chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

산업재산권 건설중인자산(주1) 합계 (주1) 당기 중 건설중인자산에대한 개별손상을 98,000천원 반영하였습니다. 15.2. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와일반관리비 합계 15.3. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고) 16. 사용권자산 및 리스부채 16.1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 당기초 증가 감소 감가상각(주1) 손상 리스변경 당기말 (주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,626,109천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 54,809천원 입니다. 전기말 (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 당기초 증가 감소 감가상각(주1) 손상 리스변경 당기말 (주1) 감가상각비 중 제조원가에 포함된 금액은 1,734,920천원이며, 판매비와관리비에 포함된 금액은 60,132천원 입니다. 16.2. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 현재가치할인차금 합계 16.3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기초 증가(감소) 이자비용 리스료지급 리스변경(해지) 당기말 16.4. 당기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 1년이하 1년~2년 2년~5년 합계 부동산 차량운반구 기타 합계 16.5. 상기 리스부채 측정시 리스부채에 포함되지 않는 변동리스료 관련 당기 비용은 없습니다.16.6. 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 소액리스는 K-IFRS 1116호(리스) 문단 6을 적용하여 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제 하였습니다. 당기 중 단기리스 및 소액자산 리스관련 비용은 1,680원 및 16,968천원이며, 매출원가에 12,688천원, 판매비관리비에 900천원이 포함되어 있습니다.16.7. 당기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,893,420천원입니다.16.8. 회사는 코로나19 확산의 영향으로 영업수익이 악화됨에 따라 해당 현금창출단위(집단)에 손상검사를 수행하였습니다 (주석 13 참고) 17. 매입채무및기타금융부채 17.1. 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 매입채무 미지급금 미지급비용 소 계 비유동 : 임대보증금 소 계 합 계 18. 차입금 18.1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 : 단기차입금 유동성장기부채 소 계 비유동 : 장기차입금 소계 합계 18.2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) 구 분 차입처 통 화 연이자율 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 운영자금 KEB하나은행 외 KRW KRW 소계 합계 18.3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) 구분 차입처 통 화 연이자율 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 시설자금대출 농협은행 외 KRW 소계 유동성 대체 비유동 합계 18.5. 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 8, 13, 14, 22 참조).18.6. 당기말 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 2023년 합계 19. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 선수금 예수금 합 계 20. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 20.1. 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 퇴직급여채무 금액 20.2. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 재측정 요소: - 인구통계학적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) - 재무적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손실(이익) 급여지급액 기말 20.3. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 기대수익 회사부담금 급여지급액(자산관리기관 부담 지급액) 기말 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실질수익은 각각 41,827천원과 14,249천원 입니다.20.4. 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 확정급여채무의 이자비용 사외적립자산의 기대수익 포괄손익계산서에 인식할 비용 포괄손익계산서에 인식한 비용은 매출원가 292,748천원(전기 307,734천원)과 판매비와관리비 85,000천원(전기 77,785천원)에 반영되어 있습니다.20.5. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손실(이익) 법인세효과 법인세차감후 보험수리적손실(이익) 20.6. 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 할인율 20.7. 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1.00% 상승 1.00% 하락 1.00% 상승 1.00% 하락 임금상승율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 할인율의 변동 : 확정급여채무의 현재가치 20.8. 당기말 및 전기말 중 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 기타 합계 21. 담보로 제공한 자산 21.1. 당기말 현재 연결회사가 약정한 대출한도 및 사용액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 한도액 사용액 KEB하나은행 일반차입금 농협은행 시설자금대출 경남은행 시설자금대출 합 계 21.2. 당기말 현재 금융기관 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 설정금액 KEB하나은행 유형자산 투자부동산 농협은행 유형자산 투자부동산 매각예정비유동자산 경남은행 유형자산 투자부동산 합계 21.3. 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 물류사업 운송계약 및 원전사업 등과 관련하여 서울보증보험을 통하여 1,677만원의 계약이행보증, 225백만원의 전세금보장신용보험 등을 제공받고 있습니다.21.4. 회사는 대표이사에게 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 33참고).21.5. 계류 중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다 22. 자본금 및 자본잉여금 22.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주) 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 자본금 22.2. 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 23. 기타자본구성요소 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분손실 기타자본잉여금 기타포괄-공정가치평가손익 관계기업투자자본변동 합 계 24. 이익잉여금 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 25. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 비용의
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품, 재공품, 미착품의 변동 원재료의 매입 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 기타 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 26. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 광고선전비 지급수수료 감가상각비와 무형자산상각비 운반비 여비교통비 보험료 접대비 세금과공과 임차료 대손상각비 기타 판매비와관리비 합 계 27. 기타수익 및 기타비용 27.1. 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타의손실충당금환입 임대료수익 잡이익 외 합계 27.2. 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산손상차손 무형자산손상차손 사용권자산손상차손 재고자산평가손실 잡손실 외 합계 28. 금융수익, 금융비용 및 관계기업투자손익 28.1. 당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 지분법이익 합계 28.2. 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 합계 28.3. 당기 및 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 합계 29. 법인세비용 29.1. 당기말 및 전기말 현재 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세 법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 세율변경으로 인한 조정 일시적차이등 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 자본항목에 가감하는 법인세비용 법인세비용 29.2. 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전계속사업이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 비공제비용 이연법인세 미인식 결손금 세율변동효과 기 타 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정 계속사업이익법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) 29.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감한 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이익잉여금 반영액 : - 잉여금의 변동 기타포괄손익누계액 반영액 : - 보험수리적손익 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - 관계기업지분법자본변동 합 계 29.4. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 당기손익(세율변경) 기타포괄손익(세율변경) 기말 퇴직급여충당금 토지재평가차액 퇴직보험료등 종속기업투자이익 기타포괄-공정가치평가손익 지분법손익 지분법자본변동 관계기업지분법손익 관계기업지분법자본변동 관계기업지분법이익잉여금변동 기타 합계 전기말 (단위:천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 퇴직급여충당금 토지재평가차액 퇴직보험료등 종속기업투자이익 기타포괄-공정가치평가손익 지분법손익 지분법자본변동 관계기업지분법손익 관계기업지분법자본변동 관계기업지분법이익잉여금변동 기타 합계 29.5. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거연결회사의 이연법인세자산 및 부채의 실현가능성은 각 연결 실체별 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 연결 실체별 회사는 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 30. 주당손익 30.1. 지배기업지분에 대한 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 계속영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 내 역 당기말 전기말 계속영업 지배지분순이익 가중평균유통보통주식수 계속영업 지배지분 주당순이익
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

1,530 원/주 373 원/주 2) 중단영업 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 내 역 당기말 전기말 중단영업 지배지분순이익 0 원 0 원 가중평균유통보통주식수 중단영업 지배지분 주당순이익 0 원/주 0 원/주 30.2. 연결회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 영업으로부터의 창출된 현금흐름 등 31.1. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 조정 : 이자손익 외환차이 대손상각비 기타의손실충당금환입 퇴직급여 감가상각비 및 상각비 법인세비용 지분법손익 잡손실 사용권자산손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타 소계 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 사외적립자산의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타지급채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 소계 31.2. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 유형자산의 투자부동산 대체 매각예정비유동자산로 대체 매각예정비유동부채로 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 사용권자산 및 리스부채의 감소 31.3. 당기말 및 전기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당기말 영업활동조정 증가 연결범위의 변동 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전기말 (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당기말 영업활동조정 증가 연결범위의 변동 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 32. 특수관계자거래 32.1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 (주)에스지고려 (주)에스지고려 (주)지엔에스 (주)지엔에스 기타특수관계자 (주)케이엠앤아이 (주)케이엠앤아이 (주)SG세계물산 (주)SG세계물산 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방)(주1) (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방)(주1) (주)에스지유 (주)에스지유 (주)프라임아이앤티홀딩스 (주)프라임아이앤티홀딩스 (주)케이에스앤아이 (주)케이에스앤아이 (주)에스디휴먼텍 (주)에스디휴먼텍 (주)에스지네트웍 (주)에스지네트웍 (주)에프엘씨플래닝 (주)에프엘씨플래닝 (주)에스지엠 (주)에스지엠 (주)한국바둑방송 (주)한국바둑방송 (주1) 전기 중 (주)에스지충방은 (주)에스지글로벌로 상호변경을 하였습니다. 32.2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 기타특수관계자 (주)에스지유 (주)케이엠앤아이 (주)SG세계물산 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) (주)에스지엠 (주)콜롬보코리아 (주)한국바둑방송 합계 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 기타특수관계자 (주)에스지유 (주)케이엠앤아이 (주)SG세계물산 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) (주)에이비에스시스템(주1) (주)에스지엠 합계 (주1) (주)에이비에스시스템은 전기 중 (주)에스지글로벌에 흡수합병 되었습니다. 32.3. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계회사 (주)에스지고려 (주)지엔에스 기타특수관계자 (주)에스지유 (주)케이엠앤아이 (주)SG세계물산 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) (주)에스지엠 (주)에프엘씨플래닝 (주)프라임아이앤티홀딩스 (주)케이에스앤아이 (주)에스디휴먼텍 (주)에스지네트웍 (주)콜롬보코리아 기타 합계 (주1) 당기말 현재 상기 채권과 관련하여
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

3,589,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 관계회사 (주)에스지고려 (주)지엔에스 기타특수관계자 (주)에스지유 (주)케이엠앤아이 (주)SG세계물산 (주)에스지글로벌 (구,(주)에스지충방) (주)에이비에스시스템 (주)에스지엠 (주)에프엘씨플래닝 (주)프라임아이앤티홀딩스 (주)케이에스앤아이 (주)에스디휴먼텍 (주)에스지네트웍 에스지신성건설(주) 기타 합계 (주1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 4,139,581천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. 32.4. 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여액 회수액 차입액 상환액 관계회사 (주)지엔에스 기타특수관계자 기타 합계 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여액 회수액 차입액 상환액 관계회사 (주)지엔에스 기타특수관계자 기타 합계 32.5. 당기말 및 전기말 현재 임원, 주주 및 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동성장기대여금 (주1) 장기대여금 (주1) 합 계 (주1) 해당 대여금의 이자율은 3.0~4.0%입니다 32.6. 연결회사의 기업활동의 계획.운영.통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 32.7. 연결회사는 단기차입금과 관련하여 대표이사에게 16,538백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 33. 위험관리 33.1. 금융위험요소연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다 .당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD EUR 합계 전기말 (단위:천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD EUR 합계 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%(상승) 10%(하락) 10%(상승) 10%(하락) 당기손익(세전손익) (2) 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,614백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 이자수익 이자비용 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.(1) 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타금융자산 장기매출채권및기타금융자산 합계 (주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다. (2) 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다다. 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 당기말 (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 계 유동 : 단기차입금 매입채무및기타금융부채 유동리스부채 유동성장기차입금 비유동 : 장기성매입채무및기타금융부채 비유동리스부채 합계 전기말 (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 계 유동 : 단기차입금 매입채무및기타금융부채 유동리스부채 유동성장기차입금 비유동 : 장기차입금 장기성매입채무및기타금융부채 비유동리스부채 합계 33.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본 및 비지배지분(B) 예금,적금,현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 34. 공정가치 34.1. 당기말 및 전기말
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (1) 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소계 (2) 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산(주1) (주1) (주1) 단기금융자산(주1) (주1) (주1) 매출채권(주1) (주1) (주1) 미수금(주1) (주1) (주1) 미수수익(주1) (주1) (주1) 단기대여금(주1) 유동성장기대여금 장기대여금 보증금 소계 금융자산 합계 (3) 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무(주1) (주1) (주1) 미지급금(주1) (주1) (주1) 미지급비용(주1) (주1) (주1) 예수금(주1) (주1) (주1) 단기차입금(주1) (주1) (주1) 유동성장기부채(주1) (주1) (주1) 장기차입금 임대보증금 소계 금융부채 합계 (주1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 34.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.34.3. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 금융자산 합계 전기말 (단위:천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 금융자산 합계 34.4. 당기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준간 이동내역은 없습니다.34.5. 보고기간말 현재 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산: 지분증권(비상장주식) 시장접근법 (주1) (주1) 시장가격과 순자산가치법을 고려 하고있습니다. 34.6. '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 평가손익(기타포괄손익) 기말 35. 연결재무제표 재작성 연결회사는 관계기업인 주식회사 에스지고려가 관계기업인 주식회사 지엔에스 지분법적용에 있어서 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 또한 연결회사는 관계기업인 주식회사 지엔에스가 이연법인세부채 금액의 변동액 회계처리에 있어서 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 재작성한 것과 관련하여 관계기업의 지분법손익 및 기타포괄손익의 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 참고로 주식회사 지엔에스는 법인세 세율 변경으로 인하여 기타포괄손익의 자본항목으로 인식한 이연법인세부채의 변동액을 당기손익으로 인식하고 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 연결실체의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 21일자 연결감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류의 성격 구분 내용 관계기업의 세율변경으로 인한 이연법인세 인식오류 ① 오류 계정과목 관계기업투자, 관계기업투자손익, 관계기업투자자본변동 ② 오류의 내용 (연결재무상태표) 제30기 관계기업투자 566백만원 과소계상제30기 이연법인세부채
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

24백만원 과소계상 (연결포괄손익계산서) 제30기 관계기업투자손익 107,689백만원 과소계상제30기 기타포괄손익 97,742백만원 과대계상 ③ 관련 기준서 기업회계기준서 제1012호 문단 60 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 (2)-1 연결재무상태표 (단위:백만원) 과 목 관련주석 제30(당)기말 이전 보고금액 수정금액 수정후 금액 자 산 비유동자산 관계기업투자 자산총계 부 채 비유동부채 이연법인세부채 부채총계 자 본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 (2)-2 연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 관련주석 제30(당)기 이전 보고금액 수정금액 수정후 금액 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅴ. 당기순이익 총포괄손익 주당순이익 희석주당순이익 (2)-3 자본변동표 (단위:백만원) 과 목 2022년 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 2022년초 자본총계 당기순이익 총포괄손익 2022년말 자본총계 (3)-4 현금흐름표 관계기업투자 과소계상, 관계기업투자손익 과소계상, 관계기업투자자본변동 과대계상 등의 오류와 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 31이 수정되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 에스지엔지 주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계 관리제도 감사계획수립 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말 입증감사 수행 (중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본검증(문서검증, 재계산 등), 연결감사 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 천안공장 실사(입회)대상 제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 08월 20일 감사인: 담당이사회사: 감사위원회 서면회의 전기재무제표 오류사항 2023년 01월 06일 감사인: 담당이사회사: 감사위원회 서면회의 중간감사 결과 보고 및 협의, 주요 이슈 공유, 핵심감사사항 협의 2023년 03월 21일 감사인: 담당이사회사: 감사위원회 서면회의 감사절차 수행 결과 발견사항 논의, 핵심감사사항 논의
PKC — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업의 내용 당사는 염화나트륨을 원료로 하여 산업 전반에 걸쳐 다양한 용도로 사용되는 알칼리와 염소를 생산하는 무기화학제품 제조업체입니다. 당사는 현재 화공사업과 기타 임대사업을 영위하고 있으며, 화공사업은 전체 매출의 98%, 기타 임대사업은 2%를 차지하고 있습니다. 화공사업은 CA(Chlor-Alkali), 소재(특수가스), 식품첨가제 사업으로 구성되어 있습니다. CA사업은 당사의 주사업부문으로 매출비중이 약 70%가량 차지하고 있으며 생산제품은 산업 전반에 걸쳐 기초, 중간재 원료로 사용되고 있습니다. 소재사업은 최근 사업다각화의 목적으로 시장에 진입하였고 특수가스 제품을 생산하고 있으며 반도체 및 디스플레이 공정에 사용되는 소재로 납품하고 있습니다. 식품첨가제 사업은 주로 식품산업 분야에 사용되고 있으며, 식품산업 특성상 수요탄력성이 낮고 타 산업대비 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 편이라 매출은 안정적입니다.1) CA Chlor-Alkali 산업중 Chlornine과 NaOH 관련 제품을 생산하며, 원료는 염화나트륨(NaCl)과 물(H2O)을 전기분해하여 생산합니다. 주요 생산품은 염소(Cl2)를 비롯하여 가성소다(NaOH), 염산(HCl), 수소(H2), 차염산소다(NaOCl) 이며 기초 화학 산업부터 정폐수처리, 제지, 식품가공, 섬유, 석유화학 및 첨단소재산업에 이르기까지 폭 넓고 다양하게 이용됩니다. 2022년 노후화된 설비를 교체완료함으로써 생산성 향상과 원가 절감 효과를 이루어 이익 창출을 극대화 할 수 있게 되었습니다. 국내에서는 롯데정밀화학, 한화솔루션, LG화학, OCI 등이 당사와 동일제품을 생산 판매하고 있습니다.2) 소재 소재사업으로 당사에서 제조하는 제품은 고순도 염화수소, 고순도 아산화질소, 고순도 염소가 있으며, 반도체와 디스플레이(OLED, LCD 등) 산업에 사용되는 5N(99.999%) 이상의 고순도특수가스 제품으로 당사만의 기술력을 바탕으로 최고의 품질로 생산하고 있습니다. 반도체 및 디스플레이 시장은 현재 지속적으로 성장하고 있으며, 활용 분야는 계속 확대될 전망으로 시장의 성장세는 지속적으로 유지될 것으로 전망하고 있습니다.3) 식품첨가제 식품첨가제는 솔비톨과 말티톨을 주요 제품으로 생산하고 있으며 매년 안정적인 성장세를 보이고 있습니다. 솔비톨은 합성 감미료와는 달리 자연계에 널리 존재하는 천연 과실 감미제와 같이 상쾌한 청량감과 천연의 감미를 가진 첨가물로서 보습효과, 단백질 변성방지, 저칼로리, 저감미, 난충치성, 인슈린 비의존성 등의 다양한 특성을 가지고 있어 제과, 식품산업, 수산물가공업, 치약 및 화장품공업, 의약품공업등에 광범위하게 사용되고 있습니다.(2) 사업 부문별 주요재무정보1)K-IFRS 연결기준① 2023년 4분기 (단위: 천원) 구 분 화공부문 기타 합계 총매출액 내부매출액 외부매출액 금융수익 금융비용 감가상각비 무형자산상각비 부문 법인세비용차감전이익(손실) ※ 당기부터 기존 기타사업부의 스포츠사업은 운영을 임대로 전환하였습니다.② 2022년 4분기 (단위: 천원) 구 분 화공부문 기타 합계 총매출액 내부매출액 외부매출액 금융수익 금융비용 감가상각비 무형자산상각비 부문 법인세비용차감전이익(손실) ③ 사업부문별 자산 및 부채의 내역 가. 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 화공부문 기타 합계 부문별 자산 부문별 부채 나. 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 화공부문 기타 합계 부문별 자산 부문별 부채 2) K-IFRS 별도기준① 2023년 4분기 (단위: 천원) 구 분 화공부문 기타 합계 총매출액 내부매출액 외부매출액 금융수익 금융비용 감가상각비 무형자산상각비 부문 법인세비용차감전이익(손실) ※ 당기부터 기존 기타사업부의 스포츠사업은 운영을 임대로 전환하였습니다.② 2022년 4분기 (단위: 천원) 구 분 화공부문 기타 합계 총매출액 내부매출액 외부매출액 금융수익 금융비용 감가상각비 무형자산상각비 부문 법인세비용차감전이익(손실) ③ 사업부문별 자산 및 부채의 내역 가.
PKC — 사업보고서 (2023.12)

2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 화공부문 기타 합계 부문별 자산 부문별 부채 나. 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 화공부문 기타 합계 부문별 자산 부문별 부채 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 품 목 70기 69기 68기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화공사업 CA 가성소다, 액체염소,염산, 차염산소다 등 소재(특수가스) 고순도 염화수소,아산화질소 등 식품첨가제 솔비톨, 말티톨 등 기타 스포츠사업 등 골프연습장, 아이스링크, 임대수입 합계 ※ 당기부터 기존 기타사업부의 스포츠사업은 운영을 임대로 전환하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 품 목 제 70기 연간 제 69기 연간 제 68기 연간 가성소다 외 1) 산출기준 제품별 매출액/판매수량 2) 주요 가격변동원인 전기부터 지속되는 높은 글로벌 에너지 가격으로 국제 가성소다 공급량이 감소하여가성소다 국제가격이 상승하였고, 현재 전방업체의 가성소다 수요가 감소하고 있어 가성소다의 가격 및 수요의 변동요소는 불확실성이 확대되었으나 시장상황은 안정적인 상황입니다. 염산은 수급이 안정되어 있으며, 가격도 안정적인 추세입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원/톤) 구분 원재료명 가격변동추이 주요 매입처 주요 매입처와 회사의특수관계 여부 공급시장 독과점 정도 및 공급의 안정성관련 특이사항 70기 69기 68기 CA 원염(소금) 소재(특수가스) 주1) 질산암모늄 티케이지휴켐스(주) 공급업체 2개사(주)한화, 티케이지휴켐스(주) 식품첨가제 하이드롤 대상주식회사 공급업체 2개사대상주식회사, (주)삼양사 주1) 소재사업 제품인 고순도 염소, 고순도 염화수소는 원재료를 외부업체로부터 구매하지 않고, 당사 CA공정에서 생산되는 액체염소와 염산을 원재료로 하여 생산합니다. 질산암모늄은 아산화질소의 원료입니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 70기 연간 제 69기 연간 제 68기 연간 화공사업 가성소다 군산공장 솔비톨 군산공장 소 계 가성소다 여수공장 소 계 아산화질소 음성공장 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 일 생산능력 - 가성소다 : 일 생산량은 가성소다 33%기준 1,501톤을 생산 - 솔비톨 : 일 생산량은 솔비톨기준 103톤을 생산 - 아산화질소 : 일 생산량은 저순도 N2O 기준 14톤 생산② 산출방법 - 화공사업 : 일생산능력*360일 (나) 평균가동시간 1일평균 : 23.6시간 (3) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 70기 연간 제 69기 연간 제 68기 연간 화공사업 가성소다 군산공장 솔비톨 군산공장 소 계 가성소다 여수공장 소 계 아산화질소 음성공장 소 계 합 계 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 군산공장 여수공장 음성공장 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 군산 자가 군산시 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 군산 자가 군산시 여수 자가 여수시 음성 자가 음성군 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 군산 자가 군산시 여수 자가 여수시 음성 자가 음성군 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 군산 자가 군산시 여수 자가 여수시 음성 자가 음성군 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액
PKC — 사업보고서 (2023.12)

당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 군산 자가 군산시 여수 자가 여수시 음성 자가 음성군 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 군산 자가 군산시 여수 자가 여수시 음성 자가 음성군 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 소재 고순도염화수소 증설 설비 합 계 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제70기 제71기 제72기 제73기 화공 신규부지 매입 토지 소계 합 계 ※ 사업확장을 위한 부지를 확보하고자 2023년 1월 9일에 충청남도 예산군 예산제2일반산업단지의 토지(105,786㎡)를 취득하기로 결정하였습니다.- 투자효과는 매입가격 기준으로 작성되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1)연결기준(K-IFRS) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제70기 제69기 연간 제68기 연간 화공사업 CA 수 출 내 수 합 계 소재 수 출 내 수 합 계 식품첨가제 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2)별도기준(K-IFRS) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제70기 제69기 연간 제68기 연간 화공사업 CA 수 출 내 수 합 계 소재 수 출 내 수 합 계 식품첨가제 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 내수는 직접 대량 실수요처에 납품하거나 딜러를 통하여 중소업체에 판매하고 있으며,수출은 실수요처와 해외딜러, 해외법인를 통하여 판매하고 있습니다. (2) 판매경로 화공사업은 제품의 특성상(액상) 당사 상차실로부터 탱크로리 차량으로 거래처에 직접 납품하고 있으며, 포장제품은 일반화물차량을 이용하여 납품하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 내수는 관납과 고정거래처의 비중이 80%이상이며 판매대금의 회수는 약 60%의 현금과 40%의 어음거래이며, 수출은 T/T, 신용장, D/A 등의 방식으로 하고 있습니다. (4) 판매전략 균일한 품질의 제품을 수요처의 요구에 맞게 정확하게 납품하고 있습니다. 다. 수주상황당사의 사업은 수주로 진행하지 않고 시장의 수요, 공급 상황에 따라 수시 결정되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 파생상품계약 체결 현황 1) 2023년 5월에 우리은행과 시설자금대출 6,080백만원에 대하여 변동금리에서 고정금리로 이자율스왑 약정을 3년간 계약하였습니다. 2) 2023년 9월에 우리은행과 시설자금대출 6,080백만원에 대하여 변동금리에서 고정금리로 이자율스왑 약정을 3년간 계약하였습니다.나. 시장위험이 회사에 미치는 영향 1) 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 ALM(Asset Liability Management) 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 Dollar 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR 합계 2) 가격위험회사의 원재료는 수입에 의존하고 있으며, 국제적인 시세에 영향을 받고 있습니다. 회사의 주요
PKC — 사업보고서 (2023.12)

원재료 금액 및 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) CA사업부 원염(소금) 가성소다, 염산제조용 회사는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장기 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 3) 이자율 위험회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 위험은 차입금에서 발생됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 차입금 현황 및 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 고정금리부차입금 변동금리부차입금 당분기말 현재 변동금리부 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 민감도 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발은 CA사업 부분은 각 공장의 품질관리팀에서 담당하고 있습니다. 품질관리팀에서는 연구개발에 관련된 일로 시장조사 및 분석, 신제품사업 주관 및 일정관리 신제품의 시운전 및 기술전수 등을 하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 과 목 제70기 연간 제69기 연간 제68기 연간 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 세척,세관제 제품개발 : 트래펑 수처리제(폐수처리제)제품개발, 이산화염소, 락스등냉장고용 탈취제 제품개발 : 냄새뚝고순도염화수소 제품개발 : 국산화 7. 기타 참고사항 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 전방사업인 석유화학 반도체 시장이 년 하반기부터 Global 인플레이션 영향으로 전반적인 수요 둔화가 발생되어 매출이 전년수준으로 정체된 반면 에너지 및 원자재 가격 상승 금리인상 등 비용이 크게 증가되어 수익성이 감소하였습니다 CA 사업부는 전방사업인 석유화학업계의 가동율 저하로 판매가 주춤하였으나 노후설비 교체 생산 효율성 극대화 및 원가 절감 방안을 모색하여 수익구조 혁신을 추진하고 있으며 최근 차전지 관련 산업으로 신규수요가 확대되고 있어 향후 수요는 점진적으로 증가할 것으로 예상합니다 소재사업부문도 전방산업인 반도체 및 디스플레이 주요 고객사의 감산 영향으로 실적이 저하되었으나 지속적으로 활용분야가 확대되고 있는 반도체 및 디스플레이의 시장 특성상 향후 수요가 개선될 것으로 전망합니다 (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 공시대상 사업부문은 화공사업부문과 기타사업부문으로 구분하고 있으며, 화공사업부문 생산제품의 매출비중은 98.8%이고 기타사업부문의 매출비중은 1.2%입니다. (2) 시장점유율 등 (단위:%) 구분 가성소다 염산 차염산소다 염소 백광산업(주) (3) 시장의 특성 모든 산업의 원부재료로 쓰이는 당사의 제품은 장치산업인 관계로 증설과 시설축소가 비탄력적이어서 시장상황의 변화에 적응이 어려운 점이 있습니다. 가성소다는 중국의 영향으로 국제거래가 많아져 국제가격의 영향을 받고, 염산과 염소는 국내 수급에 따라 가격이 변동하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2019년 3월에 아산화질소 생산설비 가동준비를
PKC — 사업보고서 (2023.12)

완료하였으며, 해당 제품은 일반적으로 알려진 의료용 마취제 및 반도체, 디스플레이 생산공정에 주로 사용되는 소재입니다. 반도체 및 디스플레이 시장은 현재 지속적으로 성장하고 있으며, 활용 분야는 계속 확대될 전망으로 시장의 성장세는 지속적으로 유지될 것으로 전망하고 있습니다. 이에 중국시장 및 아시아 시장의 원활한 대응을 위해 백광산업 상하이법인을 100% 출자하여 설립하였습니다.또한 2021년 1월에 고순도 염화수소 생산설비 준비를 완료하였으며, 당 제품은 반도체 공정에서 Si Layer 식각공정 및 Wafer 제조공정 중 Si Epitaxial Growing (Wafer 세정 및 에칭)에 주로 사용되는 소재입니다. 최근 LSI Logic 소자의 사용량 증가와 HIgh Perfomance소자의 수요의 증가에 의해 Epi Process의 공정의 증가함에 따라 고순도 HCL의 사용량이 증가되고 있습니다. 국내 및 중국,대만,일본 등의 반도체 업체들의 대규모 설비투자로 고순도 염화수소의 사용량도 지속 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 나. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계
PKC — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 염화나트륨(NaCl)을 원료로 산업 전반에 걸쳐 다양한 용도로 사용되는 알카리와 염소를 생산하는 기초 무기화학 제조업체입니다. 산업 특성상 자본 집약적인 장치 산업으로 초기 시설자금의 투자가 크며 시장 진입 장벽이 높습니다. 시설의 증설과 축소가 비탄력적이기 때문에 시장상황의 변화에 적응하기 어려운 점이 있습니다. 당사는 화공사업과 기타사업을 영위하고 있으며 화공사업은 전체 매출의 98.7%, 기타사업은 1.3%를 차지하고 있습니다. 화공사업은 CA(클로르알카리), 소재(특수가스), 식품첨가제 사업으로 구성되어 있으며, 2023년 매출은 2,335억원, 영업이익은177억 달성하였습니다. 2023년은 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화, 중동지역 분쟁, 인플레이션, 금리인상 등에 따른 주요국의 공급망 교란과 원재재가격 상승, 미-중 무역분쟁의 격화등이 지속되는 가운데 전 세계적인 경기의 불확실성이 매우 커진 한 해였습니다. 당사는 신사업부문 매출의 확대, 적극적인 성장 투자를 통해 경쟁력을 강화시키는 사업구조를 구축하여 현재 직면한 위기를 극복해나가고 있습니다. 당사는 신규사업 투자에 역량을 강화함으로써 사업을 다각화하여 기업경쟁력을 확보하고 지속 가능한 사업구조를 구축하고자 합니다. CA사업은 생산효율성 향상 및 생산능력 확대를 통해 경쟁력을 강화하고, 소재사업은 다양한 신규제품을 발굴하여 성장하는 반도체, 디스플레이 산업과 함께 발전하고자 합니다. 2024년도 역시 불안정한 대외상황으로 인해 어려움이 예상되지만, 기존 사업의 수익성을 강화하고 신사업부문의 적극적인 확장으로 위기를 극복하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 경영성과(1) 영업실적K-IFRS 연결기준 (단위 : 천원) 과목 2023년 2022년 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용 계속영업이익 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 2023년 연결기준 매출액은 2335억원으로 전년대비 0.34% 증가, 영업이익은177억원으로 전년대비 37.26% 감소, 당기순이익은 77억원으로 전년대비 65.96% 감소하였습니다. 2023년 상반기 대비 하반기부터 글로벌 인플레이션 영향으로 전방산업의 수요 둔화가 발생되어 매출액은 전년수준으로 정체되었습니다. 반면 전력단가 상승 등 에너지 및 원자재 가격 상승, 금리인상 등 비용이 크게 증가되어 수익성이 감소하였습니다. (2) 부문별 영업실적K-IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 부문 70기 69기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 비율 화공 CA 소재 식품첨가제 기타 스포츠사업등 합계 CA사업부문은 원료인 염화나트륨(Nacl)과 물(H2O)을 전기분해하여 염소(Cl2)와 가성소다(NaOH),
PKC — 사업보고서 (2023.12)

염산(HCl), 차아염소산나트륨(NaOCl), 수소(H2) 제품을 생산합니다. 화공사업 중 CA사업은 당사의 주사업부문으로 매출비중이 약 71.2% 가량 차지를 하고 있으며 생산 제품은 산업 전반에 걸쳐 기초·중간재 원료로 사용되고 있습니다. 기초 화학 산업부터 제지, 식품, 섬유, 석유화학 및 첨단소재산업 등 다양하게 판매되고 있습니다. 2022년 여수공장의 노후화된 설비를 교체함으로써 생산성 향상과 원가 절감 효과를 이루어 내면서 이익 창출을 극대화 할 수 있게 되었습니다. CA사업부문은 전년대비 매출액은 4.34% 증가한 1,641억원 달성하였습니다. 주요 제품 판매가격 상승으로 전년 대비 매출액이 증가하였으나, 전방산업인 석유화학업계의 가동율 저하로 상반기 대비 하반기 매출이 주춤하였고 원재료 가격과 전력단가 상승으로 이익이 감소하였습니다. 소재(특수가스) 사업의 제품은 고순도 염화수소(UHP HCl), 고순도 아산화질소(UHP N2O), 고순도 염소(UHP Cl2) 로 반도체 및 디스플레이 등을 제조하는 공정용 소재로 사용되고 있습니다. 전자재료용 특수가스의 수요는 메모리 반도체 회사를 중심으로 디스플레이 제조사 등이 있습니다. 당사의 주 고객사들은 공정 안정화를 위해 엄격한 품질검증 및 관리절차를 운영하고 있기 때문에 신규 경쟁자에게는 진입장벽이 높습니다. 특히 당사는 수입에 의존하던 고순도 염화수소(UHP HCl)을 국산화하여 국내 반도체 회사에 공급하고 있으며, 이 외에도 디스플레이 제조업체에 공정용 특수가스를 안정적으로 공급하고 있습니다. 소재사업부는 전년대비 매출액은 17.51%감소한 264억을 달성하였습니다. 2023년은 전년 대비 전방산업인 반도체 및 디스플레이 주요 고객사의 감산 영향으로 매출액과이익이 감소하였으나, 지속적으로 활용분야가 확대되고 있는 반도체 및 디스플레이 시장 특성상 향후 수요가 개선될 것으로 전망합니다. 당사의 주요 제품인 솔비톨과 말티톨은 매출의 약 16.1% 차지하고 있으며 주로 식품산업 분야에 사용되고 있습니다. 코로나-19 이후 개인 건강 관리의 관심 증가와 당류 저감화 트렌드로 식품시장에서 기능성 제품의 수요가 증가 하고 있으며, 설탕을 대체할 수 있는 당알콜 제품의 사용이 증가하였습니다. 또한, 보습효과, 습윤효과 및 단백질 변성방지 등의 특성을 가지고 있어 치약 및 화장품, 의약품 공업용으로도 널리 사용되며, 관련 시장은 매년 증가할 것으로 예상합니다. 식품첨가제사업부문은 전년대비 매출액은 9.5%증가한 371억을 달성하였습니다. 제 품 판매가격 상승으로 매출액이 증가하였으며 금리인상 및 인플레이션으로 상승하였던 주요 원재료의 단가가 하락 안정화되고 있습니다. 또 한, 식품산업 특성상 수요탄력성이 낮고 타 산업대비 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 편이라 매출은 안정적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 골프연습장, 아이스링크 등 스포츠 운영사업은 당사 주요사업인 화공제조업과는 사업의 성격이 다르고 신사업의 성장에 역량을 집중하기 위하여 당기부터 임대 위탁운영으로 전환하였습니다. 기타사업부문은 임대 위탁운영 전환으로 전년대비 매출액은 69.3% 감소한 29억원을 달성하였습니다. 나. 재무상태요약연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 백만원) 구 분 제70기 제69기 증감 증감율 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 전년대비 자산은 고순도염화수소 증설로 인한 유형자산증가 171억원, 현금 및 현금성자산 163억원 증가, 매출채권 및 기타채권 감소 58억원, 재고자산 감소 28억원등의 영향으로 22,641백만원(5.6%) 증가한 426,908백만원입니다.전년대비 부채는 예산부지 중도금과 증설로 인한 시설대및 운영자금 차입으로 228억 증가, 매입채무 및 기타채무 18억원감소, 기타유동부채 감소 37억 등의 영향으로
PKC — 사업보고서 (2023.12)

18,665백만원(9.59%)증가한 213,256백만원입니다.전년대비 자본은 당기순이익으로 인한 이익잉여금 37억증가등의 영향으로 3,976백만원(1.9%)증가한 213,652백만원입니다.자기자본비율은 전년대비 1.8%감소한 50.05%이며, 부채비율은 전년대비 7.01%증가한 99.8%입니다.라. 신규사업 2021년 1월에 고순도 염화수소 생산설비 준비를 완료하였으며, 2022년부터 국내 반도체 회사에 공급하며 매출성장이 발생하고 있습니다. 특히 수입에 의존하던 해당제품은 엄격한 품질검증을 거쳐 수요처를 확대하고 있습니다. 당 제품은 반도체 공정에서 Si Layer 식각공정 및 Wafer 제조공정 중 Si Epitaxial Growing (Wafer 세정 및 에칭)에 주로 사용되는 소재이며, 국내 및 중국, 대만, 일본 등의 반도체 업체들의 대규모 설비투자로 고순도 염화수소의 사용량도 지속 증가할 것으로 예상하고 있습니다 당기에는 생산설비를 추가 증설하여 수요확대 대응준비를 완료하였습니다. 최 근 반도체 주요 고객사의 감산 영향으로 실적이 저하되었으나, AI 등 신규 활용분야가 확대되고 있는 반도체 시장 특성상 수요가 개선될 것으로 전망합니다. 마. 중단사업해당사항 없습니다.바. 경영합리화해당사항 없습니다. 사. 환율변동위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 ALM(Asset Liability Management) 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 Dollar 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR 합계 4. 유동성 및 자금조달 지출가. 유동성현황 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 증감액 증감률 현금및현금성자산 단기금융상품 단기당기손익공정가치금융자산 합계 ※ 연결재무제표기준당기말 현재 회사의 현금 및 현금성 자산은 24,571백만원이고 전기에 비해 177%증가하였습니다. 나. 현금흐름 (단위 : 백만원) 구분 제70기 제69기 증감액 기초현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시현금의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 ※ 연결재무제표기준 당사의 수익은 화학제품의 제조 및 판매등에서 창출되고 있습니다. 당기의 현금흐름은 영업활동을 통하여 300억원이 유입되었고, 고순도염화수소 증설투자등 투자활동으로 331억원이 유출되었고, 배당금 지급 및 차입금 증감 등의 재무활동을 통하여 187억의 현금 유입되었습니다. 이로 인해 당기말 현금 및 현금성 자산은 전기말 대비 157억이 증가하였습니다. 다. 자금조달 당기말 현재 자금조달 기말잔액은 148,921만원입니다. 유동성 차입금은 106,686백만원으로 71.6%를 차지하며, 장기차입금은 42,235백만원으로 28.4%를 차지 하고 있습니다.당기말 현재 자금조달을 위한 사용목적별 차입금의 현황은 다음과 같습니다. 1) 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입처 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 운영자금 하나은행 무역금융 운영자금 신한은행 USANCE USANCE 5.5 ~ 6.5 USANCE 5.5 ~ 6.5 운영자금 운영자금 운영자금 운영자금(*) 운영자금(*) 산업은행 운영자금 운영자금 농협 운영자금 수출입은행 운영자금 운영자금 대구은행 운영자금 합계 (*) 신한은행 운영자금 241억은
PKC — 사업보고서 (2023.12)

CP발행으로 인한 차입금입니다. 해당 차입금에 대한투자자는 BNK 투자증권 입니다. 2) 장기차입금 (단위 : 백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 운영자금 산업은행 시설자금대출 시설자금대출 시설자금대출 시설자금대출 시설자금대출 시설자금대출 신한은행 시설자금대출 운영자금대출 우리은행 시설자금 시설자금 시설자금 운영자금 시설자금 시설자금 하나은행 시설자금 시설자금 시설자금 소계 유동성 장기부채 비유동부채 3) 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 연도별 상환내역 (단위 : 천원) 구 분 2024년 이내 2025년 이내 2026년 이내 2027년 이내 2028년 이후 합계 장기차입금 5. 부외거래 당사는 당기말 현재 운영자금대출 및 시설자금대출등과 관련하여 우리은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 현재 외국환거래법위반에 대한 소송사건 1건이 있으며, 이와 관련한 사항은 Ⅲ.재무에 관한사항/3.연결재무제표주석/24. 우발사항 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 현재 횡령, 배임관련 형사소송 1건(소송금액:300백만원), 민사손해배상소송 1건(소송금액:8백만원)이 있으며, 이와 관련한 사항은 Ⅲ.재무에 관한사항/3.연결재무제표주석/23. 우발사항 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 6.그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2010년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계 기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기분에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다.당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일하며, 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한사항/3.연결재무제표주석/2.중요한회계정책을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 저탄소녹색성장기본법에 따른 관리업체로서 온실가스 배출권 거래제도에 따라 온실가스 배출목표가 할당되어 목표 달성을 위해 향후 추가적인 설비 투자나 규제 준수 비용이 수반될 수 있으며, 이는 회사의 수익성이나 생산활동에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 또한 목표를 달성하지 못할 경우 정부의 개선 명령을 따라야 하며 이를 위반할 경우 과태료가 부과 될 수 있습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 화학물질 및 화학제품 제조업을 영위하고 있는 특성상 산업안전보건법, 화학물질관리법, 고압가스안전관리법, 위험물안전관리법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 등 안전, 환경, 보건분야의 다양한 법률에 규제를 받고 있습니다. 이러한 규제사항은 제조 설비의 안전기준 충족, 각종 환경오염물질의 배출기준 준수 등을 요구하고 있으며 당사는 안전보건환경 프로세스의 구축과 지속적인 투자를 통해 법률준수 및 그 이상을 추구하는 사업환경을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당사의 위험관리는 주로 외환위험, 금리위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 보다 상세한 사항은 『II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래』를 참고하시기 바랍니다.
엑스큐어 — 사업보고서 (2023.12)

II. 이익잉여금 처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 26. 매출 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 재화의 판매 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역의 제공 합계 27. 매출원가 당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 비용 중 매출원가로 분류되는 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화의 판매 용역의 제공 합계 28. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산감가상각비 임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 판매수수료 무형자산상각비 합계 29. 금융수익 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 장기금융상품처분이익 파생상품평가이익 합계 30. 금융비용 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 이자비용 리스부채이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 장기금융상품평가손실 합계 31. 기타영업외수익 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 무형자산처분이익 잡이익 합계 32. 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 사용권자산처분손실 무형자산처분손실 잡손실 합계 33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 이연법인세 변동 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 계속영업과 관련된 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비공제비용 비과세수익 이연법인세미인식액 세율변경효과 기타 소계 법인세비용(수익) 유효세율 (주1) (주2) (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (주2) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도 재측정요소 관계기업투자주식평가 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말반영 재고자산 확정급여채무 무형자산 미지급비용 복구충당부채 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대손충당금 리스부채 유형자산 장기금융상품 판매보증충당부채 파생상품부채 관계기업투자주식 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산소계 이연법인세미인식효과 소계 사외적립자산 전환사채 미수수익 사용권자산 지분법주식(매각예정주식) 이연법인세부채소계 이연법인세순액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말반영 재고자산 확정급여채무 무형자산 미지급비용 복구충당부채 무형자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 대손충당금 리스부채 유형자산 장기금융상품 판매보증충당부채 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산소계 이연법인세미인식효과 소계 사외적립자산 미수수익 사용권자산 지분법주식(매각예정주식) 관계기업투자주식
엑스큐어 — 사업보고서 (2023.12)

이연법인세부채소계 이연법인세순액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행자능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 일시적차이 미래과세소득의 불확실 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 (7) 당기말 현재 미사용결손금과 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 당기말 만료시기 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 합계 (단위: 천원) 발생연도 당기말 만료시기 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 2023년 2033년 합계 34. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 사용된 원재료 상품매입액 종업원급여 상각비 지급수수료 등 외주비 기타 합계 35. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) 2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 산출근거는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 12월 31일 가중평균보통주식수 (전기) (단위: 주) 구분 보통주식수 적수 가중평균보통주식수 12월 31일 가중평균보통주식수 (2) 희석주당이익(손실)1) 당기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보통주 귀속 순익 전환사채 이자비용 파생상품부채 평가이익 희석주당손익 산정을 위한 순이익 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수(*) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전기는 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*) 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수 (단위: 주) 구분 당기 가중평균유통보통주식수 희석효과 주식수(전환사채 전환 가정) 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의 주식수 36. 금융상품 (1) 위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익을 극대화시키는 동시에계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기말에 적용한 기준과 동일합니다. (3) 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 및 기타수취채권 금융리스채권 기타금융자산
엑스큐어 — 사업보고서 (2023.12)

당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융부채) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 단기차입금 리스부채 유동성전환사채 파생상품부채 합계 (4) 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 및 기타수취채권 금융리스채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 (금융부채) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 기타지급채무 리스부채 합계 (5) 재무위험관리 1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되고 있으며, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 기준으로 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR) 통화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD JPY EUR 상기 외화에 대한 원화율이 10% 이상 상승 또는 하락할 경우 당기 손익은 법인세효과 고려 전으로 67,103천원(전기: 4,946천원) 증가 또는 감소할 수 있습니다.나. 이자율위험관리이자율위험은 미래의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리 차입금에 대하여 이자율 위험을 관리 하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. 당기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전 이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 주가가 10% 상승/하락하는 경우- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장주식의 공정가치 변동으로 당기 중 당기순이익은 14,280천원 증가/감소(전기: 66,792천원 증가/감소)할 것입니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 비상장주식의 공정가치 변동으로 당기 중 기타포괄손익은 5,441천원 증가/감소(전기: 15,450천원 증가/감소)할것입니다.상기의 민감도 분석에 사용된 방법과 가정에는 전기와 비교하여 유의적인 변경이 없습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의
엑스큐어 — 사업보고서 (2023.12)

의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적으로 신용평가를 수행하고 있으며, 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적 등을 신용평가에 이용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 이사회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 유동성위험 공시대상의 잔존계약만기에 따른 유동성위험은 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었고 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 및 기타지급채무 단기차입금 리스부채 유동성전환사채(주1) 합계 (주1) 보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 및 기타지급채무 리스부채 합계 (6) 금융상품의 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채: 파생상품부채 합계 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 금융상품에서 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타수취채권은 손상차손누계액을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채의 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한
엑스큐어 — 사업보고서 (2023.12)

시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 금융부채: 파생상품부채 3) 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식(주석9) 순자산가치 순자산 파생상품부채 이항평가모형 무위험이자율(3.22%) 무위험이자율이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 변동성(31.03%) 주가변동성이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분손익 평가손익 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 금융부채 파생상품부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 처분손익 평가손익 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 (7) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자손익 외환차손익 외화환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 평가손익(법인세효과 차감 후) 당기손익-공정가치측정금융자산: 이자손익 평가손익 처분손익 장기금융상품: 평가손익 처분손익 상각후원가로 측정하는 금융부채: 이자손익 당기손익-공정가치측정금융부채: 평가손익 37. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 지배기업 (주)대광헬스케어 종속기업 (주)유니포인트(주1) 관계기업 기타 특수관계자 (주)대광네트웍스 (주1) 당기 중 신규로 지분을 취득하여 종속기업에 편입되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래유형 당기 전기 관계기업 ㈜씨유메디칼시스템 매출 전환사채취득(주1) 기타수익 기타수익 기타비용 매출 기타수익 기타 특수관계자 (주)대광네트웍스 유가증권 취득(주2) (주1) 당기 중 씨유메디칼시스템의 제9회차 및 제10회차 전환사채(권면금액 2,900백만원)를 3,154백만원에 인수하였으며, 전환권을 행사 통하여 2,500,323주를 취득하였습니다. (주2) 당기 중 (주)대광네트웍스로 부터 씨유메디칼시스템 주식 1,587,300주를 2,500백만원에 취득하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 구분 채권 당기말 전기말 관계기업 ㈜씨유메디칼시스템 매출채권 리스채권(주1) 미수금 미수금 합계 (단위: 천원) 구분 특수관계자 구분 채무 당기말 전기말 관계기업 미지급금 합계 (주1) 당기 중 회수된 리스채권은 13,200천원이며, 리스제공자로서 인식한 이자수익은 352천원입니다.(4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 38. 현금흐름표 (1) 당기 및
엑스큐어 — 사업보고서 (2023.12)

전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업활동현금흐름 당기순이익 비현금항목의 조정 법인세비용 감가상각비 사용권자산상각비 사용권자산처분손실 무형자산상각비 무형자산처분손실 재고자산평가손실(환입) 퇴직급여 이자비용 리스부채이자비용 장기금융상품평가손실 장기금융상품처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 외화환산손실 잡손실 이자수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 파생상품평가이익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 지분법관련손익 관계기업처분손익 소 계 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타지급채무의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 순확정급여채무의 증가(감소) 소 계 이자의 수취 이자의 지급 법인세의 환급(납부) 소 계 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산 및 리스부채 계상 임차보증금 유동성 대체 당기손익금융자산의 관계기업투자주식 대체 전환사채발행을 통한 관계기업투자주식 취득 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 변동 비현금변동 기말 상각 및 평가 당기증감 리스부채 단기차입금 전환사채 (전기) (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 변동 비현금변동 기말 상각 당기증감 리스부채 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송사건 당기말 및 전기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 당기말 전기말 제공받은 보증내역 서울보증보험 코나엠(주) 외 계약보증 외 대표이사 KB캐피탈 연대보증 KEB하나은행 연대보증 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 통 화 당기말 전기말 계약내용 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 우리카드 KRW 신용카드사용 한도 KEB하나은행 KRW 일반자금대출 한도 KEB하나은행 KRW 일반자금대출 한도 KEB하나은행(주1) KRW 일반자금대출 한도 합계 (주1) 해당 차입금은 금융기관과의 특약 사항에 따라 주식회사 유니포인트의 지분 매각 시 해당 차입금을 전액 상환하여야 합니다.(4) 당기말 현재 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 보유자는 경영권 참가목적이 아닌 단순투자목적으로 이를 보유하고 있음을 확인하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 엑스큐어 주식회사내부회계관리제도 검토보고서는 엑스큐어 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 엑스큐어 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 엑스큐어 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 엑스큐어 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여
엑스큐어 — 사업보고서 (2023.12)

볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장 중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 서초구 서초중앙로 209 회 계 법 인 리 안 대표이사 이 상 은 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엑스큐어 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사절차의 범위와 시기를 결정함 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명
엑스큐어 — 사업보고서 (2023.12)

내부통제 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 평촌본사, 외주창고(인천) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 11일 감사,이사,회계팀장 서면 감사계획 2023년 12월 26일 감사,이사,회계팀장 서면 중간감사결과보고, KAM선정내역 2024년 03월 14일 감사,이사,회계팀장 서면 기말감사결과보고