chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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경제성장률을 고려 후 1% 영구성장률로 적용하였습니다. 추정기간 이후 영구현금흐름 현재가치 세부산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 영구현금흐름 구간의 잉여현금흐름(A) 할인율(B) 영구성장률(C) 영구현금흐름(D=A/(B-C)) 영구현금흐름의 현재가치(D*0.5175) (주2) 평가기준일 현재 합병법인의 감사받은 재무상태표상 비영업용자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 조정 비영업자산 내역 현금및현금성자산 보통예금 단기금융상품 단기금융투자상품 단기대여금 임직원대여금 장기금융상품 신종자본증권 장기대여금 임직원대여금 매도가능증권 신종자본증권 당기손익공정가치금융자산 신종자본증권 미수수익 예적금 미수이자 회원권 콘도 및 골프 회원권 합계 (주3) 평가기준일인 2022년 12월 31일 기준 합병법인이 인식하고 있는 이자부부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 차입금액 단기차입금 국민은행 및 우리은행 유동성장기부채 국민은행 및 우리은행 금융리스부채 투자자 유동성복구충당부채 장기차입금 국민은행 및 우리은행 금융리스부채 투자자 복구충당부채 합 계 (주4) 1주당 수익가치 금액에 산정된 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 금 액 보통주(*1) 합 계 (*1) 의견서 제출일 현재 법인등기부등본상 기준입니다. (주5) 2023년 온기 추정치에는 2023년 1분기 실적이 포함되어 있습니다. 3.3.4.2. 민감도 분석결과 가중평균자본비용 및 영구성장률을 변수로 한 1주당 수익가치의 민감도 분석결과는다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 가중평균자본비용(WACC) 영구성장률 (Source: 합병법인 제시자료 및 한미회계법인 Analysis) 3.4. 기타 분석과 관련한 사항 본 평가인이 수행한 업무의 범위 및 평가의 한계는 다음과 같습니다. 주권비상장법인인 합병법인의 합병가액 분석은 분석기준일 현재 합병법인이 향후 기업상황을 설명하는 데에 적합하다는 가정 하에 합병당사회사가 제시한 예상사업계획및 추정재무제표와 외부에 공개된 산업자료 등을 이용하였습니다. 본 평가인은 독립적이고 객관적인 입장에서 합병당사회사가 제시한 사업계획의 제반가정의 합리성을 검토하고 이를 근거로 합병가액 분석 업무를 수행하였습니다. 그러나, 미래추정에 이용된 예상사업계획자료에 변동이 생기는 경우 수익가치 산정결과는 달라질 수 있으며 미래에 대한 추정은 예기치 못한 제반 요소 등에 의하여 영향을 받을 수도 있으므로 본 평가의견서상의 추정치가 장래의 실적치와 일치할 것이라는 것을 보증하거나 확인하는 것은 아닙니다. 또한, 본 평가의견서는 영업외적인 요인에 의한 영업활동의중요한 변화가능성이 없다는 가정에 기초하여 검토되었으며 향후 영업 외적인 요인에 의한 우발상황은 반영되지 않았습니다.본 평가의견서에 별도의 언급이 없는 한 본 평가인은 미래의 법률이나 규정이 합병당사회사에 미칠 수 있는 잠재적인 영향에 대하여 어떠한 고려나 절차도 수행하지 않았으며, 합병당사회사의 사업에 이용되는 모든 재고자산, 시설, 설비, 부동산 및 투자자산의 가치나 이용가능성 그리고 기타의 자산이나 부채(단, 본 평가의견서에 다르게 언급된 사항은 제외함)에 관하여 지분소유자, 경영자, 기타 제3자의 진술에 의존하였습니다. 또한 합병당사회사의 사업에 이용되는 모든 자산들이 담보나 사용상의 제약이 있는지 여부 또는 합병당사회사가 모든 자산에 대하여 소유권을 가지고 있는지에대하여 별도의 확인절차를 수행하지 아니하였습니다. 당 법인은 합병법인과 피합병법인간의 합병과 관련하여 합병당사회사가 제공한 자료를 기초로 합병비율 평가업무에 한정하여 업무를 수행하였습니다. 따라서 부정이나 허위의 적발을 위한 내부통제의 효율성에 대한 검토나 재고자산 실사입회 등을 수행하지 아니하였습니다. 또한, 본 평가업무에서 산정된 합병법인의 주식가치는 불확실한 미래의 경영성과에 대한 추정을 전제로 한 것으로 절대적인 주식가치를 제시하거나 장래예측의 정확성 또는 보유한 자산의 시장가격을 보증하는 것은 아닌 바, 합병법인의 향후 경영상황, 사업계획의 변경,
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금융기관 이자율 변동, 국내외 경제환경 및 시장상황 등에 따라 미래의 경영성과에 대한 추정치는 차이가 발생할 수 있으므로 본평가결과가 달라질 수 있으며, 그 차이는 중요할 수도 있습니다. 본 평가의견서는 평가의견서 제출일(2023년 05월 12일) 현재로 유효한 것이며 평가의견서 제출일 이후 본 평가의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 주식가치 평가에 대한 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 본 평가의견서가 수정될 수도 있습니다.또한, 본 평가의견서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따른 합병법인과 피합병법인간의 합병신고서와 합병가액산정의 적정성 여부를 평가하기 위한 참고자료를 제공하는데 목적이 있으므로, 기타의 다른 목적으로 이용되어서는 아니되며, 사용된 추정치나 제시된 자료의 정확성에 대한 감사절차를 수행하지 아니하였으므로감사의견을 표명하지 아니합니다. 4. 합병비율의 적정성에 대한 종합의견 본 평가인은 주권비상장법인인 주식회사 신시웨이(이하 "합병법인")와 코스닥시장 주권상장법인인 아이비케이에스제17호기업인수목적 주식회사(이하 "피합병법인")간에합병을 함에 있어 합병비율의 적정성을 검토하였습니다. 본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인이 제시한 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 개별재무제표와 2023년부터 2027년까지 5개년도에 해당하는 추정재무제표, 피합병법인이 제시한 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 개별재무제표 및 피합병법인의 주가자료 등을 기초로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5, 그리고증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 합병비율을 검토하였습니다.이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 재무제표, 피합병법인의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은재무제표 및 합병법인이 제시한 2023년부터 2027년까지 5개년도에 해당하는 추정재무제표, 합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인(이하 "유사회사")의 사업보고서, 피합병법인의 주가자료 등을 검토하였습니다. 또한, 본 평가인은 검토를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의주당평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 8,777원(액면가액 500원)과 2,000원(액면가액 100원)으로 추정되었으며, 이에 합병 당사회사가 협의한 합병비율은 1:0.2278683으로 적정한 것으로 판단됩니다. 본 평가인의 검토결과, 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 별첨 1.가치평가업무의 가정과 제약조건 1. 가치의 평가결과는 의견서 제출일 현재, 기술된 목적만을 위하여 타당합니다. 2. 공공정보와 산업 및 통계자료는 본 평가인이 신뢰할 수 있다고 판단한 원천에서 입수하였습니다. 그러나 본 평가인은 이들 정보의 정확성이나 완전성에 대하여 어떠한 기술도 제공하지 아니하며, 이를 입증하기 위한 어떠한 절차도 수행하지 않았습니다. 3. 미래의 사건이나 상황은 합병법인이 예측한대로 발생되지 않을 수 있기 때문에 본평가인은 합병법인이 예측한 성과에 대하여 어떠한 확신도 제공하지 아니합니다. 즉,예측성과와 실제결과 사이에는 중요한 차이가 발생할 수 있으며, 예측 결과의 달성 여부는 경영진의 행동과 계획 그리고 경영진이 전제한 가정에 따라 가변적입니다.4. 본 평가인의 가치평가 결과는 현재 경영진의 전문성과 효과성 수준이 유지될 뿐만아니라,
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사업매각, 구조조정, 교환, 주주의 자본 감축 등에 의해 합병법인의 성격이 중요하게 또는 유의적으로 변화하지 않을 것이라는 가정에 기초한 것입니다. 5. 이 의견서 및 가치의 평가결과는 본 평가인의 의뢰인과 이 의견서에서 언급한 특정의 목적만을 위한 것입니다. 따라서 제3자의 어떠한 목적이나 이 의견서에서 언급한 목적 이외의 용도로는 이용할 수 없습니다. 뿐만 아니라, 이 의견서 및 가치평가결과는 어떠한 형태로든 투자자문 또는 이와 유사한 목적을 위하여 작성된 것이 아니며그렇게 해석되어서도 아니됩니다. 가치의 평가결과는 합병법인이 제공한 정보와 기타의 원천을 근거로 평가자가 고려한 의견만을 나타내는 것입니다. 6. 가치의 평가결과, 가치평가 외부전문가의 명칭이나 그 직무의 언급 등을 포함하여이 의견서의 어떠한 부분도 평가자의 서면동의 및 승인 없이 광고매체, 투자 홍보, 언론매체, 우편, 직접교부 또는 기타의 통신 수단을 통하여 공중에게 전파될 수 없습니다. 7. 사전에 문서로 협약되지 않는 한 이 의견서의 내용과 관련하여 법정 증언이나 진술 등 평가자에게 추가적인 업무를 요구할 수 없습니다. 8. 본 평가인은 합병법인이 제 법률에서 규정하고 있는 종업원의 채용, 근무에 관한 규제의 적용대상 여부나 이를 준수하고 있는지 여부를 결정하기 위하여 평가 대상에 대하여 특정의 질문이나 분석을 수행하지 않았습니다. 따라서 본 평가인의 가치평가 결과는 이러한 규정의 위반시 가치평가에 미칠 영향을 고려하지 아니한 것입니다. 9. 이 의견서의 어떠한 내용도 평가자 이외의 자가 임의로 변경시킬 수 없으며, 본 평가인은 이러한 승인 없는 변경에 대하여 어떠한 책임도 없습니다. 10. 별도의 언급이 없는 한 본 평가인은 미래의 법률이나 규정이 합병법인 또는 피합병법인에 미칠 수 있는 잠재적인 영향에 대하여 어떠한 고려나 절차도 수행하지 않았습니다. 11. 본 평가인은 합병법인이 제시한 추정재무정보나 이와 관련된 가정에 대하여 감사의견 등 어떠한 형태의 인증도 표명하지 아니합니다. 사건이나 상황은 예상과 다르게 발생할수 있으며, 따라서 일반적으로 추정재무정보와 실제결과 사이에 차이가 존재할 수 있고, 또 그러한 차이가 중요할 수 있습니다. 12. 본 평가인은 합병법인의 과거와 현재 및 미래의 영업전망에 대하여 현재의 경영진에 대하여 질문을 수행하였습니다. 별첨 2. 점검표> 점검항목 점검결과 1. 정보의 원천 ※ 평가를 위해 필요한 정보를 충분히 확보하였으며, 이러한 정보의 원천을 보고서에 제시하였는가? - 대상회사 설비ㆍ시설 방문여부 및 정도 - 법률적 등록문서ㆍ 계약서 등의 증거 검사여부 - 재무ㆍ세무정보, 시장ㆍ산업ㆍ경제자료 등 예 2. 합병법인에 대한 분석 ※ 재무제표와 재무정보의 분석은 충실한가? ※ 평가대상회사 및 관련 비재무정보의 분석은 충실한가? - 경영진, 핵심고객과 거래처 - 공급하고 있는 재화ㆍ용역 - 해당 산업의 시장현황, 경쟁, 사업위험 등 예 3. 평가접근법 및 방법 ※ 평가접근법에 대하여 충분히 고려하였으며 이에 대한 기재는 충실한가? ※ 평가접근법별로 실제 적용한 평가방법 및 적용에 대한 논거는 충분히 제시되었는가? ※ 적용한 평가방법에 대한 기재는 충분한가? - 이익ㆍ 현금흐름에 대한 예측 - 비경상적인 수익과 비용항목 - 자본구조ㆍ자본조달비용 및 할인율 선택 시 고려하였던 위험요소 - 예측이나 추정에 대한 가정 등 예 4. 가치의 조정 ※ 조정전 가치에서 할인, 할증 등 가치 조정을 해야 할지 여부를 고려하였는가? 예 5. 가치평가의 도출 ※ 가치평가의 도출절차를 준수하였는가? - 서로 다른 평가접근법과 방법의 결과에 대해 상호관련성을 검토 비교 - 평가업무 과정에서 얻은 정보를 이용하여 서로 다른 평가접근법과 방법에서 얻은 결과의 신뢰성을 평가 - 단일의 평가접근법과 방법에 의한 결과를 반영할 것인지 복수의 평가접근법과 방법에 의한 결과의 조합을 반영할 것인지 결정 예 6. 2년 이내의 합병법인의 주식 발행 및 거래가 있었는지 여부를 검토하였는가? 예 7. 문서화 ※ 가치평가의 주요내용을
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IV. 영업 및 자산의 내용 해당사항 없습니다 V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 1. 합병시 발행되는 신주 및 합병비율 가. (주)신시웨이는 합병대가로 신주를 발행하여 교부할 예정입니다. (주)신시웨이는 합병기일 현재 아이비케이에스제17호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 아래 내용에 따라 (주)신시웨이의 보통주식 총 619,801주를 교부합니다. 구 분 내 용 신주의 종류 ㈜신시웨이(존속회사)의 보통주(액면가 500원) 합병신주의배정조건 피합병법인 아이비케이에스제17호기업인수목적㈜의 주주명부에 기재되어 있는보통주주에 대해 아이비케이에스제17호기업인수목적㈜의 보통주식(액면가 100원) 1주당 합병법인 ㈜신시웨이의 보통주식(액면가 500원) 0.2278683주를 교부합니다. 합병신주배정기준일 2023년 10월 12일 (합병기일 예정일) 신주배정시 발생하는단주처리방법 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. 주1) 본 합병은 전자증권제도 시행에 따라 신주권교부가 이루어지지 않는 점 투자자께서는 참고해주시기 바랍니다. 나. (주)신시웨이는 상기 가. 에 따른 신주(액면가 500원)을 발행함에 있어 아이비케이에스제17호기업인수목적(주)의 보통주식(액면가 100원) 1주당 0.2278683의 비율로 하여 (주)신시웨이의 보통주식을 교부합니다. 다. 합병신주에 대한 이익배당의 기산일은 2023년 1월 1일로 합니다. 라. (주)신시웨이가 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 5 제4항과 동법시행령 제176조의 7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년이내에 처분할 예정입니다. 아이비케이에스제17호기업인수목적(주)가 금번 합병을 진행하면서 주주 중 주식매수청구권을 행사하는 주주가 발생할 경우 해당 주식은 아이비케이에스제17호기업인수목적(주)의 자기주식이 되며, (주)신시웨이와 합병시 합병비율에 따라 신주가 교부될 예정입니다. 이에 따라 취득한 자기주식의 처분은 「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 5 제4항과 동법 시행령 제176조의 7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년이내에 처분할 예정입니다. 2. 신주의 상장 등에 관한 사항 본 합병으로 인해 발생되는 신주는 2023년 11월 03일 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 다만, 최종 상장일은 관계기관 등과의 협의 및 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 3. 신주의 주요 권리 본 합병으로 인해 발행되는 신주의 주요 권리 사항은 합병법인 (주)신시웨이의 정관에 따릅니다. 가. 액면금액 [합병법인 ㈜신시웨이 정관] 제6조 (1주의 금액) 회사가 회사 설립시에 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다. 나. 의결권에 관한 사항 [합병법인 ㈜신시웨이 정관] 제28조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제31조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제32조 (주주총회의 결의 방법) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다. 주식의 발행 및 배정 [㈜신시웨이 정관] 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를
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발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달 및 경영상 목적달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 우리사주조합원, 개인 등에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주식에 관한 사항 가. 회사가 발행할 주식의 총수 [합병법인 ㈜신시웨이 정관] 제5조 (발행예정주식의 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. 나. 주식 및 주권의 종류 [합병법인 ㈜신시웨이 정관] 제9조 (주식의 종류) ① 회사는 보통주식과 종류주식으로 한다.② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권의 8종류로 한다. 다만 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록 계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. 제8조의 2 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등로긱관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다. 주식매수선택권 [합병법인 ㈜신시웨이 정관] 제11조(주식매수선택권) ① 본 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영 성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. ② 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 도는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식보통주식으로 한다. ③ 주식매수선택권을 부여하는 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 50을 초과할 수 없고 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ④ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 가. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 1. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 당해 주식의 실질가액 2. 당해 주식의 권면액나. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액⑤주식매수선택권을 부여받을 임직원은 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원으로 한다. ⑥주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사할 수 있다. ⑦주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 기타 보인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직을 한 경우에는 그 행사기간
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동안 주식매수선택권을 행사 할 수 있다. ⑧주식매수선택권의 행사로 인하여 발생한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 정관 제12조를 준용한다. ⑨다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 가. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴진한 경우나. 주식매수선택권을 부여받은 임직원이 고의 또느 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우다. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우라. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 라. 우리사주매수선택권 [합병법인 ㈜신시웨이 정관] 제11조의2(우리사주매수선택권)① 회사는 주주총회의 특별결의로 우리사주 조합원에게 발행 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 발행 주식총수의 100분의 3 범위 내에서는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있다.② 우리사주매수선택권의 행사로 발행하거나 양도할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.③ 우리사주매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일 부터 6월 이상 2년 이하의 기간 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의로 그 기간 중 또는 그 기간 종료 후 일정한 행사기간을 정하여 권리를 행사하게 할 수 있다.④ 우리사주매수선택권의 행사가격은 「근로복지기본법 시행규칙」 제14조의 규정이 정하는 평가가격의 100분의 70이상으로 한다. 다만, 주식을 발행하여 교부하는 경우로서 행사가격이 당해 주식의 권면액보다 낮은 때에는 그 권면액을 행사가격으로 한다.⑤ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 우리사주매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 우리사주매수선택권을 부여받은 우리사주조합원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를끼친 경우2. 회사의 파산 또는 해산 등으로 우리사주매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우3. 기타 우리사주매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우⑥ 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 5. 배당에 관한 사항 가. 이익배당 [합병법인 ㈜신시웨이 정관] 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제57조(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제9조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 합병법인은 2005년 설립된 데이터베이스 보안 제품을 주력으로 개발, 공급하는 데이터 보안 전문 기업으로 주력사업으로는 데이터베이스(DB) 및 시스템에 저장된 개인정보, 민감정보와 같은 중요정보(데이터)를 보호하기 위한 DB접근제어, DB암호화, 비정형 파일 암호화, 권한 결재 및 데이터 변경 관리 제품을 개발 및 공급하며 공공기관 및 기업의 정보보호와 안정적 시스템 운영을 목표로 제품 구축 및 기술지원 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 합병법인은 2008년 기업부설연구소의 KOITA 인증 획득과 2010년 제주 JDC R 설립 등 연구ㆍ개발 분야도 지속적으로 투자를 하고 있습니다. DB접근제어와 암호화 제품은 GS 인증을 획득하며 소프트웨어의 품질을 인정 받았고 국내 최초로 DB 암호화 CC인증을 취득하는 등 각 종 신뢰성 있는 인증틀 통해 기술력을 인정받고 있습니다. 이러한 기술력을 토대로 글로벌 진출을 위해 일부 국내 특허를 국제 특허로 추가 등록하기 위한 PCT(특허협력조약 : Patent Cooperation Treaty) 국제출원서를 제출하며 해외 시장에 진출하기 위한 준비를 본격적으로 추진하는 등 현재까지 13종의 기술 특허를 등록 및 출원 하고 있습니다.'Industry 4.0'시대는 데이터 산업 시대로 대부분의 데이터는 파일 또는 데이터베이스라는 논리적인 공간에 저장되고 있습니다. 하루에도 수 많은 데이터가 지속적으로 생성되면서 데이터를 활용한 서비스들이 증가하고 이에 따른 사이버 범죄도 지속적으로 증가하고 있습니다. DB접근제어는 데이터베이스에 접근하는 권한을 통제하는 보안 기술로 인가된 사용자만 데이터베이스에 접속하여 데이터를 확인할 수 있도록 하며, 암호화는 데이터가 비인가자에게 유ㆍ노출 되더라도 데이터의 내용을 알 수 없도록 기밀성을 유지는 보안 솔루션입니다. 이 처럼 DB접근제어 및 암호화는 데이터 보안에 있어 가장 중요한 기술적 보호 조치로 국내에서도 개인정보를 보호하기 위한 여러 가지 법률 요구사항과 인증 제도를 마련하고 있으며, 국내뿐 아니라 해외 여러 국가에서도 개인정보보호에 관한 법률 및 컴플라이언스 준수 하도록 하고 있습니다. 개인정보보호에 대한 대표적인 국내 법률로는 개인정보보호법등이 있으며 그 외에도 각 종 산업에서 요구하는 법률, 행정규칙, 시행규칙 등에서도 개인정보를 보호하기 위한 내용을 마련하고 있습니다. [주요 사업 영역 제품군] 합병법인은 공공·금융·일반 기업 등 다양한 데이터베이스 환경에서 수많은 프로젝트를 수행한 경험을 가지고 있으며, 주기적인 고객 설문조사와 영업 활동을 통해 고객 니즈를 파악하고 불편사항 개선을 위해 노력하는 등의 섬세한 활동으로 다수의 기업에서 우수 파트너로 선정되는 등 높은 고객 만족도와 함께 다수의 충성 고객을 확보하고 있으며 해외 법인을 보유하고 있는 국내 고객을 통해 소프트웨어 전략물자로 수출하는 등 글로벌 시장 진출을 위한 기초 기반을 쌓고 있습니다. 또한 직접 영업외 파트너사 및 협력사를 통한 채널 영업과 조달청 디지털서비스몰 등 다양한 판로에서 안정적인 매출을 창출하고 있으며, 매출 증대 및 브랜드 강화를 위해 다양한 온라인 마케팅활동을 추진하며 온라인에서의 새로운 판로 개척에 힘쓰고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 합병법인의 주요 사업 영역에 해당하는 기술 및 제품은 분야는 다음과 같습니다. 제품명 보유 기술 설명 페트라(Petra) DB 접근제어 데이터베이스(DB) 접속 및 데이터 조회, 삭제, 변경 등의 권한을 통제하여 비인가자로 부터 데이터를 보호하여 가용성 및 무결성 유지 페트라 사이퍼(Petra Cipher) DB 암호화 데이터베이스(DB)에 저장된 데이터를 검증 받은 암호화 모듈로 암호화하여 데이터의 기밀성 유지 페트라 파일 사이퍼(Petra File Cipher) 비정형 파일 암호화 서버에 저장된 이미지, 로그 파일, 데이터 파일 등을 검증 받은 암호화 모듈로 암호화하여데이터의 기밀성 유지 페트라 사인(Petra Sign) DB 권한 결재 데이터베이스(DB)의 접속,
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SQL의 실행, 데이터 변경 관리등을 결재를 통해 수행할 수 있도록하여 사용자 관점의 보안 관리로 최소권한과 직무분리 원칙 준수 [데이터 보호별 제품 적용 구분] (1) 페트라 (Petra) DB접근제어 제품은 사용자 인증, 데이터베이스 접속 및 SQL 수행 권한 부여, 접속 및 SQL 로그 감사, 통계 리포트와 같은 관리 기능을 제공합니다. 사용자 인증은 데이터베이스에 대한 액세스 권한이 부여되기 전에 사용자의 신원을 확인하는 작업으로 사용자ID 인증과 SMS, OTP, mOTP 등의 추가적인 인증 도구를 결합한 Two-Factor 인증을 지원합니다. 인증 성공 후에는 사전에 정의된 권한 정책을 빠르고 정확하게 스캔하여 인증이 완료된 사용자의 세부적인 접속 권한을 확인합니다. 모든 접속 권한이 인가된 사용자로 판단되면 마지막으로 사용자가 수행하는 SQL을 데이터 조작어(Data Manipulation Language, DML), 데이터 정의어(Data Definition Language, DDL), 데이터 제어어(Data Control Language, DCL), 트랜잭션 제어어(Transaction Control Language, TCL)로 구분하여 정확하고 세밀한 SQL 통제를 수행합니다. 또한, 암호화를 필수 수행해야 하는 '고유식별정보'는 아니지만 민감 정보와 같은 중요 정보의 보안 강화를 위해 데이터 비식별화 '데이터 마스킹' 기능을 제공합니다. 데이터 마스킹은 실제 데이터가 암호화 되지는 않지만 데이터의 일부 또는 데이터 전체를 다른 값(임의 값)으로 치환하여 데이터의 의미를 알 수 없도록 하는 기술로 합병법인의 데이터 마스킹 기술은 SQL문장(패킷 데이터) 변조 기술을 이용한 특허 받은 독보적인 기술로 SQL 문장의 형식(Format)이 변경되더라도 데이터 마스킹이 유지되는 높은 기밀성을 제공하여 개인정보 보호 규정을 준수하도록 합니다. (2) 페트라 사이퍼 (Petra Cipher) / 페트라 파일 사이퍼 (Petra File Cipher) 암호화 제품은 데이터베이스에 저장된 데이터(정형 암호화)를 암호화하는 페트라 사이퍼(Petra Cipher)와 시스템에 저장된 데이터 파일(비정형 암호화)을 암호화하는 페트라 파일 사이퍼(Petra File Cipher)로 구분되며 두 제품 모두 인증받은 안전한 암호화 모듈을 사용하여 데이터가 도난이나 유출ㆍ노출 되더라도 비인가자가 평문 데이터를 확인할 수 없도록하여 높은 기밀성을 제공합니다.페트라 사이퍼는 개인정보를 포함하여 DB와 시스템 내에 저장된 데이터를 전체 또는 부분 암호화, 패턴 암호화를 지원하며 하나의 커널 스레드에 여러 유저 스레드를 연결하는 Multi-Thread 아키텍처 기반의 고성능 암ㆍ복호화를 지원합니다. 정형암호화는 데이터 호출 허용과 차단, 마스킹 기능 등을 제공하며 파일암호화는 데이터 복호화 허용과 차단을 통제하고 각종 보고서 및 모니터링, 경보 기능을 제공하여 사용자의 관리 편리성을 제공합니다.합병법인은 데이터 보호를 위한 제품을 전문적으로 개발하는 기업으로 DB암호화 분야에서 국내 최초로 CC인증을 받은 이력을 갖고 있으며 C 언어 기반의 암호 모듈 사용으로 빠른 암ㆍ복호화 처리가 가능합니다. (3) 페트라 사인 (Petra Sign) 다수의 보안 제품들은 보안관리자, 보안담당자에 의해 설정된 정책을 기반으로 운영되지만 기업 또는 조직, 영위하고 있는 사업의 규모가 크면 클 수록 사용자들의 업무 특성을 고려한 정책을 설정하기란 매우 어렵기 때문에 정보보안 원칙인 직무분리와 최소권한의 원칙을 준수하기가 어렵습니다.페트라 사인은 이러한 단점을 보안하기 위해 보안관리자 또는 보안담당자에 의해 정책을 수립하는 것이 아닌 사용자가 직접 자신에게 맞는 권한과 사용 기간을 스스로 부여하고 계층별 조직 관리자 및 보안 부서의 결재 승인을 통해 승인된 정책을 자동으로 생성하여 사용자에게 정확한 권한이 부여될 수 있도록 합니다.또한, 페트라 사인은 업무의 효율성을 위해 기업이 사용하고 있는 시스템과의 연동이 가능하고 데이터베이스 접속 권한,
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SQL 실행 권한, 전ㆍ후 데이터 저장 관리, 마스킹 해제 요청 등의 기능을 제공하여 보안 강화 및 정책 관리의 효율성을 제공합니다. 나. 매출 및 비중 현황 (단위 : 천원) 제 품 명 매출액 2023연도 1분기(제19기) 2022연도(제18기) 2021연도(제17기) 2020연도(제16기) 제품 PETRA 용역 서비스 기타 상 품 총 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 합병법인은 보안 소프트웨어 개발ㆍ공급 회사로 사업 구조상 주요 원재료가 없으므로 기재할 사항이 없습니다. 나. 생산 및 설비 합병법인은 보안 소프트웨어 개발ㆍ공급 회사로 생산 활동을 진행하고 있지 않기 때문에 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않아 기재할 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 2020연도(제16기) 2021연도(제17기) 2022연도(제18기) 2023연도 1분기(제19기) 제품 PETRA 수출 내수 합계 수출 내수 합계 수출 내수 합계 용역 유지보수 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계 서비스 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 주1) PETRA CLOUD는 별도의 제품이 아닌 유통 구조상 매출 분류를 위한 구분으로 클라우드에서 판매하고 있는 페트라와 페트라사이퍼의 매출액입니다. 나. 판매 경로 및 전략 [판매 조직] 합병법인의 판매 구조는 직접 판매와 총판 및 파트너와 협력사를 통한 간접 판매로 구분됩니다. 직접 판매를 담당하는 조직은 합병법인의 전체 사업을 총괄하는 고객본부 내 고객 1사업부와 고객 2사업부 2개의 사업부로 운영되며 사업부는 공공, 교육, 기업 등의 온프레미스 기술 영업을 담당하고 있습니다. 클라우드 사업은 별도의 클라우드사업팀에서 담당하며 클라우드 서비스 제공 업체와 클라우드 서비스 관리 업체를 대상으로 기술 영업을 담당하고 있습니다. 합병법인이 판매하는 소프트웨어는 B2B 보안 소프트웨어로 해당 산업은 주요 타겟이 명확하게 정해져 있는 산업으로 기존 고객에게서 추가적인 매출이 지속적으로 발생하기 때문에 고객 관리를 통한 판매 촉진은 매우 중요한 영업 포인트입니다. 직접 판매는 영업대표들이 고객과의 대면 만남을 통해 유기적인 관계를 유지하고 제품에 대한 정보를 고객에게 지속적으로 제공하고 있습니다. 또한 고객으로부터 요구 사항을 수집하고 새로운 비즈니스 기회를 찾는 등 직접 판매에 있어 가장 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한, 마케팅 조직에 의해 시장을 모니터링하고 웨비나, 이벤트, 컨퍼런스 및 기타 온라인 채널을 활용하여 제품을 홍보하여 인바운드 콜로 이어질 수 있도록 하고 있습니다. 인바운드 콜은 대표전화, 홈페이지 등의 매체를 통해 이루어지고 있으며 인바운드 콜 발생시 마케팅 담당자는 잠재 고객 정보를 사전에 파악 하여 담당 영업대표에게 전달하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 영업 프로세스는 상대적으로 외근이 많은 영업대표 보다 내근 업무를 하는 마케팅 담당자가 고객의 정보를 더욱 빠르게 확인할 수 있기 때문입니다. 또한 영업대표는 전달 받은 고객 정보를 통해 고객 니즈를 빠르게 예측할 수 있어 효과적인 영업 활동이 가능합니다. 이러한 판매 과정들은 마케팅팀에서 별도 관리하는 등 효과적인 잠재 고객 관리에 힘쓰고 있습니다. [직접 판매 구조] 총판 및 파트너, 협력사들을 통한 간접 판매는 B2B 산업에 있어 매우 중요한 판매 전략에 해당합니다. 파트너와 협력사들은 국내/외 전국 각지에서 영업 활동을 하며 합병법인의 기술 및 영업 활동에 필요한 제반 비용을 감소시키고 다양하고 넓은 산업의 고객과 직접적으로 빠르게 연결하여 더 많은 영업 기회를 확보합니다.또한, 대다수의 파트너 및 협력사들은 DB성능관리, DB모니터링, 서버접근제어 등의 다양한 제품을 합병법인 제품과 함께 취급하고 있으며 DB관리 기술, 네트워크 기술 등의 인프라 기술 지식을 보유하고 있어 서로 간 전문 지식과 역량을 공유하고 활용하여 기술 영업력을 향상하는 등의 시너시 효과를 내고 있습니다. 다. 판매 전략 B2B 보안 소프트웨어 시장은 일반 개인
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사용자용 보안 제품과는 달리 타겟이 명확하게 구분되어 있어 첫 수주의 장벽은 높을 수 있습니다. 그러나 최초 수주 이후에는 보안 제품의 지속적인 업그레이드와 추가 확장 구매 등을 통해 지속적인 매출을 이끌어낼 수 있기 때문에 다양한 판매전략을 필요로합니다. 대표적인 판매 전략으로는 기업 및 산업의 미시적, 거시적 환경 분석을 통한 비즈니스 기회 발굴, 어카운트 매니저에 의한 직접적인 고객 관리, 전략적 파트너십을 통한 영업망 구축, 고객 기술 지원 강화를 통한 판매 전략을 필요로 합니다. (1) 미시적, 거시적 환경 분석을 통한 비즈니스 기회 발굴 기업용 보안 소프트웨어는 고객이 어떤 보안 문제를 해결하고자 하는지에 대해 깊은 이해를 필요로하기 때문에 사회적, 경제적, 기술적 요소등 거시적 환경 요소를 파악하고 분석해야 산업의 중심에 설 수 있으며 고객 니즈를 빠르게 캐치할 수 있습니다. 또한, 기업의 미시적인 환경 요소는 비즈니스 기회를 확대하고 고객 요구 사항을 충족시킬 수 있는 요소로 합병법인은 이러한 환경 분석을 통해 제품 데모, BMT, 시연 등의 기회를 높여 기술 제품의 우수성을 알리고 제품 판매 확률을 높이는 전략을 수립하고 있습니다. (2) 어카운트 매니저에 의한 직접적인 고객 관리 기업용 보안 소프트웨어 벤더사는 신규 고객 유치와 유지에 많은 노력을 기울여야 하며, 특히 지속적인 매출은 기존 고객의 제품 업그레이드, 추가 구매등을 통해 이루어지므로 기존 고객들이 더욱 만족할 수 있는 제품을 제공하고, 고객들의 문제 해결에 최선을 다하는 서비스를 제공해야 합니다. 따라서 어카운트 매니저들의 주기적인 고객 접촉과 관리 활동은 제품 판매에 있어서 매우 중요한 요소 작용됩니다. (3) 전략적 파트너십을 통한 영업망 구축 국내 기업 및 해외 기업과의 파트너십 구축을 통해 보안 제품 제공 분야에서의 경쟁력을 강화하고, 협력사들과의 전략 영업망을 추구할 수 있습니다. (4) 기술력 확보 및 고객 기술 지원 강화 제품의 기술적 전문성을 강화하고, 인증 및 인가 등의 프로세스를 거쳐 안전한 제품을 출시함으로써 신뢰성을 높일 수 있습니다. 또한 적극적인 기술 지원 및 서비스를 제공함으로써 기업 고객들의 만족도를 높일 수 있습니다. 라. 매출 실적 합병법인의 2023년 1분기말 기준, 진행중인 주요 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다. [2023년 1분기 기준 수주현황] (단위:원) 매출구분 2023년 1분기매출 수주총액 수주잔고 소프트웨어 매출 용역매출 제출일 현재, 2023년 4월부터 추가로 발생한 주요 수주현황 및 해당 잔고는 아래와 같습니다. [2023년 4월 ~ 제출일 현재까지 신규 수주 현황] (단위:원) 매출구분 수주총액 수주잔고 소프트웨어 매출 용역매출 합병법인의 제출일 현재 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다. [수주현황 및 잔고] (기준일 : 2023년 07월 24일) (단위:원) 품목 수주일자 납기(예정) 수주총액 수주잔고 접근제어+암호화 접근제어+암호화+결재 암호화 접근제어 접근제어+암호화 결재 암호화 접근제어+암호화 접근제어+암호화 접근제어 암호화 접근제어 접근제어 접근제어 접근제어+암호화 접근제어+암호화+비정형 접근제어+암호화 접근제어 암호화 접근제어 유지보수 접근제어 + 암호화 Cloud 접근제어 + 암호화 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 외환위험 1) 외환위험관리회사는 미국달러화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 현금및현금성자산 CNY CNY
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 USD USD 외화자산합계 2) 민감도분석 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD 10% 상승시 10% 하락시 CNY 10% 상승시 10% 하락시 (2) 이자율위험관리1) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 변동금리차입금 2) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 나. 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 다. 유동성위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 차입금 기타비유동금융부채 합계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 차입금 기타비유동금융부채 합계 라. 자본위험 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채(A) 자본(B) 현금성자산(C) 총차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 합병법인은 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 증권신고서 제출일 현재 합병법인의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동 개요 및 담당 조직 동사의 연구개발조직은 해당 분야 25년 이상의 경력을 보유한 CTO김광렬 연구소장을 필두로 핵심인력인 수석연구원 휘하 연구원들에 의해 운영되고 있습니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 연구소장 1명, 수석연구원 3명, 책임연구원 2명, 등 총 29명으로 구성되어 있으며, 학력의 경우 석사 1명, 학사 24명, 기타 4명으로 구성되어 있습니다. [기술연구소 조직별 연구원 구성] 구분 주요 업무 비고 클라우드 데이터 보안 솔루션 기술 개발 QA팀 솔루션 품질관리 접근제어팀 DB접근제어 솔루션 기술 개발 PETRA 암호화팀 DB 및 파일 암호화 솔루션 기술 개발 WEB UI팀 권한결재 및 데이터변경 솔루션 및 PETRA 통합 UI 기술 개발 스마트플랫폼팀 정부과제 ‘플랫폼 데이터의 권한 및 보안관리 기술’ 개발 (2) 연구개발 비용 동사의 최근 3개년 연구개발비 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2020연도 (제16기) 2021연도
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(제17기) 2022연도 (제18기) 2023연도 1분기 (제19기) 경상연구개발비 주1) 동사가 영위하는 사업 특성상 지속적인 DB보안 위협에 대응하기 위한 서비스 고도화의 일환으로 경상적인 연구개발비가 소요됩니다. 동사는 이에 더해, 신규사업인 PETRA Cloud SaaS제품과 PETRA Secure CPS 사업을 위해 매출액 대비 많은 연구개발비를 지출하였습니다. (3) 연구개발 실적 연구 과제 연구 기관 연구결과 및 기대 효과 상용화 정책 및 로그 관리를 위한 고성능 보안 레파지토리 기술 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 고성능 레파지토리 기술로 개발한 메모리 기반 DBMS(SOAH)로 SQL 고속 처리 및 비인가 사용자의 데이터 접근, 위/변조 불가 기능 구현으로 정책에 대한 빠른 적용이 가능하며, 메모리 버퍼링 방식으로 대용량 로그의 빠른 처리 가능 2. 로그 파티셔닝 기능으로 검색 속도를 향상시키고, 메모리 주소 접근 방식 외에 SQL 및 프로시저 프레임워크 기반 외부 인터페이스를 제공하여 효율적인 사용자 서비스 개발 환경 제공 ■ 특허 10-0906454호, 데이터베이스 로그 정보 관리 장치 및 방법 ■ 특허 10-1158336호, 개인정보 데이터베이스의 접근을 관리하는 가상공간 시스템 및 접근 관리 방법 상용화 완료 SQL 파싱 기술 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 문자열을 토큰 단위로 세분화한 다음 토큰의 의미를 분석하여 구성 요소 간 연관 관계를 파악 2. 문장구조를 이해하고 테이블, 컬럼등의 구성요소를 정확히 식별하여 통제 ■ 특허 10-0906449호, 데이터베이스 툴 식별 장치 및 방법 ■ 특허 10-1104300호, 개인정보 데이터베이스의 접근을 위한 전용 툴을 포함한 접근 관리 시스템 및 방법 ■ 특허 10-0921255호, SQL 마스킹 장치 및 방법 상용화 완료 패킷 변조 기술 ㈜신시웨이 부설연구소 1. SQL이 DB에 도달하기 전에 SQL을 변조하거나, 패킷 내 SQL 문장이 포함된 부분에 DB 플러그인 암·복호화 함수를 자동 적용하는 요청 패킷 변조 2. RDS 환경에서 DB가 응답하는 암호화 데이터를 감지하고 자동 복호화 하는 응답 패킷 변조 방식 개발3. 클라우드 RDS의 데이터 암복호화 환경에서 프로그램 변경을 최소화하고, 데이터 복호화를 별도 서버에서 처리하여 클라이언트와 DB서버에 부하가 발생하지 않음 상용화 완료 국정원 검증필 암호모듈 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 자체 구현된 국정원 검증필 암호모듈 PetraCrypto V1.0 개발 2. 암호 모듈 시험 기준(KS X ISO/IEC 24759:2015)의 11개 보안 영역 중 본 암호모듈에 해당되는 90개의 영역 모두 ‘보안 수준1’을 만족3. 자체 개발을 통한 암호모듈로 설계 단계에서부터 자사 제품과의 연동을 고려하여 제작되어 상호 호환성이 높으며 C 컴파일 언어 개발로 우수한 성능 보장 상용화 완료 암호화 된 데이터 조회 성능 보장을 위한 Index 처리 기술 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 암호화된 모든 데이터를 복호화하여 비교하지 않고, DBMS에서 데이터 검색 성능 향상을 위해 만들어진 Index라는 메커니즘을 통해 검색할 수 있도록 하는 기술을 통하여 조회 성능을 보장하도록 개발 2. 암호화 후 LIKE 혹은 ORDER BY 명령어를 사용하기 위해 암호화 컬럼을 복호화하여 실행할 필요가 없어 업무 연속성을 보장하며 데이터 조회 성능 저하를 최소화 상용화 완료 파일 암호화 처리 기술 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 파일(비정형)암호화에서 시스템에 영향을 미치는 병목현상이 일어나는 암호화 과정을 해결하기 위해 암호화 병렬 처리 방식으로 대용량 파일의 고성능 처리 기술 개발 2. 파일에 대한 암호화 처리를 위해 O/S에서 제공하는 FUSE (File in Userspace) 기능을 활용하여, 기존 프로그램에 대한 수정이 필요 없는 암호화 기술을 구현 3. CPU와 Memory가 충분한 시스템에서는 최대의 시스템 자원(Resource)을 사용할 수 있어, 최단 시간 내에 Big Size 파일에 대한 암호화를 수행할 수 있으며,
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자원(Resource)의 독점을 방지하기 위하여 동시 처리하는 쓰레드의 수 조절 가능 4. FUSE를 활용한 파일 시스템 암호화는 기존 커널(Kernel) 암호화 대비 높은 안정성 상용화 완료 클라우드 Gateway 접근제어 서비스 ㈜신시웨이 부설연구소 1. Client IP가 변조될 것을 대비헤 사용자의 클라이언트 정보와 애플리케이션 프로토콜 패킷을 암호화 프로토콜 패킷에 패키징하여 암호화하고 ECP Sender와 ECP Receiver에 의해 독립된 통신 채널 구성과 중계 주소서비스의 도입으로 사용자 클라이언트에서 변동된 접근제어 Gateway NAT 중계 주소 갱신 및 독립된 암호화 프로토콜 채널 재생성을 자동화 2. 클라우드 Gateway 접근제어 서비스를 통하여 사용자와 클라우드 사이의 공인망으로 노출된 보안 취약점에 대해 암호화된 독립된 채널로 대응이 가능하고 클라우드 환경에서의 사용자 식별 문제를 해결하여 Gateway 서비스에서 사용자별 접근통제가 가능■ 특허 출원 10-2022-0124363호, SaaS형 DB 접근제어 Gateway 서비스를 위한 암호화 통신 채널 구성 시스템 상용화 완료 개인정보 데이터 다운로드 방지 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 사용자가 클라이언트 툴에서 조회한 데이터를 다른 매체로 옮기는데 필요한 일련의 기능을 통제하는 데이터 다운로드 방지 모듈로 Windows OS 기능인 복사/붙여넣기, Print Screen(프린트 스크린) 및 Application에서 제공하는 Data Export(내보내기) 기능 등을 통제하여 허가받지 않은 데이터의 유출을 방지하는 기술 개발 2. 클라우드 환경에서 데이터 접근과 유출에 대한 보안 강화■ 특허 10-2408346호, 데이터베이스에 저장된 데이터에 대한 접근 제어를 위한 서비스 제공 시스템 및 방법 상용화 완료 중계 시스템의 온라인 패치 및 장애 대응 기술 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 사용자와 통제 대상 사이에 접근통제를 위한 보안 세션 외에 제품 종료 및 장애를 대비한 중계 세션 레이어를 추가하고 중계 채널을 이중화하여 장애나 패치 시에도 세션 유지가 가능하도록 기술 개발 2. 온라인 패치와 중계 Address 서비스를 통하여 사용자와 Gateway 서버, 보안 대상 사이에서 세션 중단이 없는 암호화된 독립된 채널 기능을 제공하여 클라우드 환경에서의 서비스 고가용성을 확보■ 특허 10-2221018호, DB 접속을 위한 보안 세션의 장애 대응을 지원하는 중계 시스템 및 방법 상용화 완료 Web Session 보안 모듈 ㈜신시웨이 부설연구소 1. Web Session 보안 모듈로 Web Session에서 사용자 식별하는 기술 개발2. Web Session 보안 모듈을 통한 사용자 WEB 서비스 보안 강화와 접근통제 서비스 연동으로 사용자별 접근 통제 및 작업 통제 지원 3. 보안관리자가 설정한 권한을 Web 서비스에서도 그대로 적용 받을 수 있으며, 각 보안 대상으로 처리되는 모든 사용자 작업 내용은 사용자별로 로깅 가능■ 특허 10-2284183호, 웹 기반 SQL 툴을 이용한 접근 제어 시스템 및 방법 상용화 완료 계정 통합 관리 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 분산되어 있는 업무 시스템의 DB 계정에 대한 통합 관리 기능 개발. 2. 사용자와 서비스 관리 영역을 분리하여 클라우드 상의 분산된 계정을 통합 관리 3. 시스템 접근과 데이터 접근에 필요한 권한을 사용자 관리 영역의 가상 계정에 적용하여 통합적인 접근 제어 가능■ 특허 10-2284183호, 웹 기반 SQL 툴을 이용한 접근 제어 시스템 및 방법 상용화 완료 블록체인 기반의 DID 발급 및 데이터 접근에 대한 인증 기술 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 데이터 공유 시스템 또는 로그 데이터에 접근하는 사용자 또는 서비스에 대하여 사전에 DID의 발급을 통한 인증 기술과 데이터 또는 로그 조회에 있어서 접근 권한 기술 개발2. 블록체인 기반의 DID 발급 시스템을 통해 개인정보의 보관 주체를 발급자에 위임하고 데이터 접근에 대한 권한 증명에 대한 위변조를 원천적으로 방지 (4) 정부과제
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수행 실적 연구과제명 연구기관 개발방법 및 기대효과 주관부처 플랫폼 데이터 권한 및 보안관리 기술 ㈜신시웨이 부설연구소 1. 데이터 권한 및 보안 표준 정의와 아키텍처 설계 / 공유 데이터 보안 API Gateway 시스템 구축 / 실증을 통한현장 의견 반영 후 SW 제품화 진행2. 본 연구개발을 통하여 국내 스마트제조 기업들의 효율적이고 안전한 데이터 전달 체계를 구축하고, 신뢰성 있는 데이터 분석 및 신속한 처리를 통해 대·중·소 기업의 문제 발생 대응 능력 향상 및 비용 절감 기대 3. 국내 시장에서 활동중이거나 진입을 추진 중인 외산 벤더들과의 경쟁에서 지속적으로 기술 우위 확보 기대 4. 추후 실증기업 포스코의 네트워크를 활용하여 해외 생산공장으로 확대 적용 계획 추진 중소벤처기업부 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 합병법인은 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권 보유 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 특허권 데이터베이스 툴 식별 장치 및 방법 신시웨이 Petra 특허권 데이터베이스 로그 정보 관리 장치 및 방법 신시웨이 특허권 웹어플리케이션 서버를 통한 데이터베이스 접근 감시 장치 및 방법 신시웨이 Petra 특허권 SQL 마스킹 장치 및 방법 신시웨이 특허권 에이전트를 이용한 데이터베이스 보안 장치 및 방법 신시웨이 Petra 특허권 개인정보 데이터베이스의 접근을 위한 전용 툴을 포함한 접근 관리 시스템 및 방법 신시웨이 Petra 특허권 개인정보 데이터베이스의 접근을 관리하는 가상공간 시스템 및 접근 관리 방법 신시웨이 Petra 특허권 DB 접속을 위한 보안 세션의 장애 대응을 지원하는 중계 시스템 및 방법 신시웨이 Petra 특허권 웹 기반 SQL 툴을 이용한 접근 제어 시스템 및 방법 신시웨이 Petra 특허권 웹 어플리케이션 서버 기반 데이터베이스 접근을 관리하기 위한 접근 관리 장치 및 방법 신시웨이 Petra 특허권 데이터베이스에 저장된 데이터에 대한 접근 제어를 위한 서비스 제공 시스템 및 방법 신시웨이 Petra 특허권 SaaS형 DB 접근제어 Gateway 서비스를 위한 암호화 통신 채널 구성 시스템 신시웨이 Petra PCT SaaS형 DB 접근제어 Gateway 서비스를 위한 암호화 통신 채널 구성 시스템 신시웨이 Petra 상표 신시웨이 신시웨이 상표권 상표 SINSIWAY 신시웨이 상표권 상표 에버큐어 신시웨이 상표권 상표 EVERCURE 신시웨이 상표권 상표 페트라 신시웨이 상표권 상표 Petra 신시웨이 상표권 저작권 Petra 신시웨이 프로그램저작권 저작권 신시웨이 프로그램저작권 저작권 페트라 싸이퍼 버전 3.2 신시웨이 프로그램저작권 다. 사업에 중요한 영향을 미치는 법률, 규정 등에 의한 규제사항 합병법인이 영위하고 있는 사업의 제품은 데이터 및 개인정보보에 관한 법률 및 규정, 컴프라이언스등의 영향을 받고 있습니다. 최근 영향을 규제 사항은 데이터 3법, 마이데이터 산업 활성화, 디지털 뉴딜 사업, 신외감법(내부회계관리제도) 등이 있으며, 이러한 규제는 사업에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.사업에 중요한 영향을 미치는 법률, 규정 등은 다음과 같습니다. [정보보호 관련 주요 법령 및 규정 등] 제품 관련 주요 법률 및 컴플라이언스 내용 대한민국 개인정보호보호법 대한민국의 개인정보 처리 및 보호에 관한 사항을 정한 법률로 고유식별정보의 처리 제한 등을 요구 대한민국 전자금융감독규정 금융감독원의 검사를 받는 기관의 정보기술부문 안전성 확보 등을 위하여 필요한 사항을 규정 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 신용정보의 오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호하기 위한 법률로 동법 시행령 및 시행규칙에서 개인정보보호에 대한 기준 제시 개인정보의 안전성 확보조치 기준 개인정보가 분실·도난·유출·위조·변조 또는 훼손되지 아니하도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 안전조치에 관한 최소한의 기준 제시 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 내부회계관리제도
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수준이 '검토'에서 '감사'로 강화되며 재무제표 산출에 영향을 미치는 IT 시스템의 내부통제 강화 GDPR 유럽연합(EU) 내 개인 정보 보호에 관한 규정으로, 개인 데이터를 보호, 암호화 및 처리하는 방식에 대한 엄격한 기준을 요구 HIPAA 미국의 의료 정보 보호 및 개인 정보 보호 법률로, 의료 정보를 포함한 민감한 데이터에 대한 액세스, 저장 및 전송을 제어 방법 요구 PCI DSS 전자 결제 시스템에서 카드 정보를 보호하기 위한 국제 표준으로, 카드 정보를 저장, 처리 및 전송할 때 암호화를 사용하도록 요구 SOX 미국 회사의 회계 및 감사 자료에 대한 법률로, 보안 및 데이터 무결성을 유지하기 위해 암호화 및 데이터 액세스 제어를 포함한 많은 보안 사항을 요구 CCPA 미국 캘리포니아 주의 개인 정보 보호 법률로, 개인 정보 수집, 사용 및 보호에 대한 규정 포함 PIPEDA 캐나다의 개인 정보 보호 및 전자 문서 법률로, 데이터 보호 및 암호화 관련 요구 사항 포함 제품 관련 국내 주요 인증 내용 정보보호 및 개인정보보호관리체계 인증 정보보호 및 개인정보보호를 위한 일련의 조치와 활동이 인증기준에 적합함을 인터넷진흥원 또는 인증기관이 증명하는 제도 정보보호 관리체계 인증 보보호를 위한 일련의 조치와 활동이 인증기준에 적합함을 인터넷진흥원 또는 인증기관이 증명하는 제도 정보보호등급제 정보보호 관리체계(ISMS)를 유지하는 기업 대상으로 정보보호 수준을 측정하여 '우수', '최우수' 등급을 부여하는 제도 클라우드 서비스 보안인증 클라우드 서비스 제공자가 제공하는 서비스에 대해 정보보호 기준의 준수여부를 평가 정보보호제품 인증 국제상호인정협정 회원국이 공통으로 사용하는 평가기준 및 평가방법론으로 정보보호제품에 구현된 보안기능이 평가보증등급 수준에 부합하는지 검증하며 정부 및 공공기관에 정보보호제품 납품 시 필수 조건 라. 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 규제 준수 여부 합병법인은 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 마. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 시장 특성 (가) 정보보호산업의 정의 2015년 제정된 정보보호산업의 진흥에 관한 법률에 따르면 “정보보호”는 관리적·기술적·물리적 수단을 이용해 정보의 수집, 가공, 저장, 검색, 송신, 수신 중에 발생할 수 있는 정보의 훼손, 변조, 유출 등을 방지 및 복구하는 것, 암호·인증·인식·감시 등의 보안기술을 활용하여 재난·재해·범죄 등에 대응하거나 관련 장비·시설을 안전하게 운영하는 것으로 정의하였으며, “정보보호산업”이란 정보보호를 위한 기술 및 정보보호기술이 적용된 제품을 제공하는 산업으로 정의하였습니다. 합병법인이 속한 정보보호 산업은 제품과 서비스의 통합화 및 융합화가 매우 빠르게 진행되어 기존의 하드웨어, 소프트웨어, 서비스의 3대 분야로의 구분이 모호해졌으며, 학계 및 산업계간 공통으로 적용되는 정의가 존재하지 않았기 때문에 정보보호산업에 대한 명확한 분류체계가 정립되어 있지 않았습니다. 이후 2013년 정보보호산업협회는 국내 정보보호 산업을 크게 컴퓨터 또는 네트워크상 정보의 유출, 훼손 등을 방지하기 위한 ‘정보보안’과 재난, 재해, 범죄 등을 방지하기 위한 ‘물리보안’으로 구분한 후, 정보보안과 물리보안 또는 정보보안과 타 산업을 상호 연계한 ‘융합보안’이란 개념을 추가하여 각각 제품 산업과 서비스 산업으로 세분하여 분류하고 있습니다. [정보보호산업의 범위] 구분 정보보안 물리보안 융합보안 종류 해킹/침입탐지, 개인정보유출방지, 컴퓨터포렌식 등 영상감시, 바이오인식, 무인전자경비 등 헬스케어 웨어러블 기기, 자율주행 자동차, 핀테크, 스마트 그리드 보안 등 특징 컴퓨터 또는 네트워크상 정보유출 및 훼손방지를 위한 S/W 위주의 정보보호 재난·재해 및 범죄등을 방지하기 위한 H/W 위주의 정보보호 정보보안+물리보안 / 정보보안+타산업(자동차,항공 등) 정보보안 산업에는 네트워크 보안, 시스템 보안, 콘텐츠/정보유출 방지보안, 암호/인증, 보안관리, 기타 제품 등 여섯 가지 제품군과 보안 컨설팅,
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유지보수, 보안관제, 교육/훈련, 인증 서비스 등 5개 서비스 군이 포함되며, 물리보안 산업에는 DVR, 카메라, IP영상장치, 엔진/칩셋, 제품, 주변장비, 접근통제, 바이오 인식, 알람/모니터링, 기타 등 10개 제품군과 출동경비, 영상보안, 기타보안 등 3개 서비스 군이 포함되어 있습니다. 시장 및 소비자 데이터에 특화된 온라인 플랫폼인 Statista에 따르면 2021년 기준 세계적으로 북미, 유럽, 일본 등의 주요 선진국이 정보보호산업 시장의 80% 이상 차지하고 있으며 최근에는 중국이라는 새로운 보안시장이 대두되고 있습니다. 권역별로 북미 지역이 44.2%라는 큰 비중을 차지하고 있으며, 유럽이 27.6%로 두 번째로 높은 비중을 차지하지만, 최근 중국이 포함되어 있는 아시아지역이 15.3%의 연평균 성장률을 보이며 22.0%의 시장비중을 차지하고 있습니다. 전 세계 정보보호산업 시장규모는 해마다 증가할 것으로 기대되는데, 이는 기존 인터넷 및 스마트폰 이용부터 융합보안과 새롭게 떠오르고 있는 IoT(사물인터넷)의 등장으로 보안의 중요성이 커지고 있기 때문입니다. [전 세계 주요 권역별 정보보호 시장 비중 및 연평균 성장률] 권역 시장규모(2021) 북미 유럽 아시아 중남미 아프리카 중동 전 세계 매년 새로운 양상을 보이는 보안위협은 이제 사회 전반의 변화, IT 환경의 진화 및 산업전반에 영향을 미치며 밀접한 관계가 있음을 보여주고 있습니다. 따라서, 정보보호산업은 이러한 위협에 효율적이고 전문적인 대응이 가능해야 하며, 관련 제품과 서비스를 도입하는 고객이 요구하는 기술 수준이 매우 높은 편입니다. 정보보호의 자주성을 확보하고 국가 및 개인의 중요정보 유출을 미연에 방지하기 위해서는 무엇보다 국내 정보보호업체의 기술수준을 향상시키고 이를 활용하는 것이 필요하다고 할 수 있습니다. (나) 정보보호산업의 특성 1) 성장발전 가능성이 높은 신성장 산업 정보보호 관련된 시장은 네트워크 시장의 발달과 기술발달에 힘입어 그 중요성이 커지고 있습니다. 최근 디지털 의존도가 커지고, 사이버 공격이 고도화되면서부터 사이버 범죄에 따른 피해사례와 금액은 상당한 규모로 증가하고 있습니다. [랜섬웨어 피해 금액 증가 추이] [글로벌 사이버범죄 피해 금액 증가 추이] 랜섬웨어 피해 금액 증가추이 글로벌 사이버범죄 피해 금액 증가 추이 출처 : Cybercrime Magazine, 미래에셋증권 리서치센터 최근 통계자료를 보면 사이버보안의 중요성을 더욱 직접적으로 느낄 수 있습니다. 미국 Cybersecurity Ventures에 따르면 사이버범죄에 따른 글로벌 총 피해금액은 2015년 3조 달러에서 2021년 6조 달러로 두배 증가하였으며, 이는 미국 GDP의 26%에 달하는 수치입니다. 대표적인 사이버범죄 유형인 랜섬웨어 피해 금액의 경우 2015년부터 연평균 94%의 성장률을 기록하며 피해금액은 증가하고 있습니다. 이처럼 사이버범죄로 인한 피해금액의 증가로 인해 정보보안산업에 대한 수요와 중요성은 더욱 증대될 것이며, 이를 통해 민·관 협력을 통한 정보보호 투자 확대, 신기술 확보 및 전문인력 양성, 규제 혁신 등을 통한 정보보호 산업 육성 또한 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 디지털 기술을 근간으로 하는 비즈니스 생태계가 확산됨에 따라 정보보안은 선택이 아닌 필수불가결 요소가 되었습니다. 온 프레미스, 클라우드, IoT등 인프라 선정 단계 및 설계단계에서부터 보안이 고려되고 있으며, 인공지능 및 자동화 기술을 통한 보안 효율성 향상, 보안 음영 최소화 등 보안에 대한 연구 또한 지속적으로 발전하고 있습니다. 정보보안산업은 디지털·언택트관련 신산업으로 발전하는 과정 속에서 기본적으로 갖춰야하는 필수 요소가 되었으며, 보안이 최우선적으로 고려되어야 하는 보험, 은행, 금융서비스, 의료 등 다양한 분야의 산업에서 보안시장에 대한 수요는 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 발전하는 기술 상황 속 정보보안 내 네트워크/데이터베이스 보안의 영역들은 내외부적인 정보보호를 위하여 점차 그 필요성이 확대될
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것으로 예상됩니다. 2) 국가의 안보와 관련된 방위 산업 오늘날 국제사회는 사이버공격에 매우 취약한 상태에 놓여 있으며, 그로 인한 피해도 무시할 수 없는 수준으로 평가되고 있습니다. 이러한 사이버 공격은 개인과 개인을 넘어 국가차원의 공격으로 발전하여 보안을 위협하고 있고, 각국들은 이러한 공격에 대응하기 위해 정보보안 전략 마련에 부심하고 있습니다. [국제사회에서 발생한 주요 사이버공격 사례] 발생년도 내용 2007년 러시아의 디도스(DDos)공격으로 에스토니아의 국가 주요기관 홈페이지와 전산망 마비 2008년 러시아의 사이버공격으로 조지아 대통령궁 홈페이지 및 의회, 국방부, 외교부 등 조지아 주요 국가기관 사이트 무력화 2010년 나탄즈라는 이란 핵시설에 대해 악성코드인 스턱스넷(Stuxnet)공격으로 천개 이상의 원심분리기를 파괴. 사이버공격으로 물리적 파괴가 가능하다는 것을 보여준 최초의 사례. 2014년 북한의 소니 픽처스 엔터테인먼트 사이트 공격 2015년 중국의 미국 인사관리처 해킹 2016년 미국 민주당 전국위원회 해킹 2017년 파일을 암호화시켜 사용하지 못하게 한 뒤 이를 해결해 주는 대가로 금전을 요구하는 워너크라이(WannaCry) 랜섬웨어 확산 2020년 일본 ‘미쓰비시 전기’에서 일본 방위 기술과 관련된 중요 사회 인프라에 관한 데이터 유출 발생 2021년 공유 프로그램인 팀뷰어를 통해 미국 수처리 시설 제어시설에 접근하여 식수의 수산화나트륨 농도를 100배로 높이려 시도 2022년 국내 최대 규모 DeFi 서비스인 KLAY swap1에서 22억 규모의 가상자산 해킹 발생 국가간 사이버공격으로 인한 피해사례에서 볼 수 있듯이 정보보호산업은 국가의 안위를 지켜주는 방위산업의 개념을 내포하고 있습니다. 이러한 정보보호산업은 협의의 개념으로는 개인의 안전과 재산을 지켜주는 보안산업이자, 광의의 개념으로는 각종 테러와 보이지 않는 전쟁(사이버테러 및 정보화 전쟁)으로부터 국가의 안위를 지켜주는 방위산업으로 정의할 수 있습니다. 디지털 공급망이 확대되는 국제사회의 흐름에 있어서 정보보호산업은 공공 및 금융분야를 넘어 국가안보의 안전 및 신뢰성을 확보함에 있어 중요한 역할을 하고 있습니다. (다) 주요 목표시장 1) 정보보호시장 합병법인은 DB보안 전문기업으로 설립이후 지금까지 ‘DB접근제어’, ‘DB암호화’, ‘DB권한 결재’, ‘파일 암호화’ 등 개인정보 및 민감한 정보와 같은 주요 데이터를 보호하기 위한 제품을 공공기관 및 기업에게 제공하고 있으며 이러한 주요 사업은 정보호호산업에 속하고 있습니다. 현대 사회는 데이터 기반의 지능정보 사회로 재택근무, 원격 교육, 이커머스등 대부분의 생활 중심이 오프라인에서 온라인으로 전환되었거나 전환을 준비하고 있습니다. 이러한 환경은 더 많은 플랫폼과 서비스를 증가시키고 있으며 더불어 더 많은 데이터를 저장하며 활용하도록 하고 있습니다. 합병법인이 보유하고 있는 데이터베이스, 데이터 보안 기술 분야는 내·외부자로부터 발생할 수 있는 데이터 침해 사고를 예방하고 보호하기 위한 기술로 정보보호시장을 주요 목표시장으로 두며 서비스를 공급하고 있습니다. 2) 클라우드 보안시장 또한 각국의 스마트 인프라 프로젝트를 지원하기 위한 정부정책이 증가하고 온라인 결제 애플리케이션과 소셜미디어 등이 발달하며 자연스럽게 클라우드 보안시장에 대한 수요가 증가함에 따라 합병법인은 현재 보유중인 기술을 바탕으로 클라우드 보안시장으로도 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. [국내 퍼블릭 클라우드 시장 성장률 현황 및 전망 (단위 : 조원) 구분 2020년 2021년 2022년(E) 2023년(E) 인프라 플랫폼 소프트웨어 총 성장률 구분 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2027년(E) 인프라 플랫폼 소프트웨어 총 성장률 글로벌 시장조사기관인 Statista가 2022년 발표한 자료에 의하면 2020년부터 2022년까지 국내 퍼블릭 클라우드 시장은 3년간 연평균 19.9%의 성장률을 기록하며 약 7조원대의 시장으로 성장하였으며, 2023년부터는 5년간 연평균
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13.6%의 성장률을 기록하며 2027년까지 18조원 규모로 성장할 것으로 전망하였습니다. 이러한 클라우드 시장이 성장하는 만큼 클라우드 보안시장 또한 같이 성장하며 시장에서의 중요성 또한 커질것으로 전망됩니다. 개인정보 보안에 대한 법적 규제는 강화되고 있으며 DB보안 산업은 더욱 중요해지고 있습니다. 국내 개인정보보호법과 유럽연합의 GDPR 등 정보보안에 대한 법적 규제는 기업들에게 개인정보 보호 의무를 부여하고 있으며, 이를 위해 DB보안 제품의 수요도 높아지고 있습니다. 국가정보원에서 발행한 ‘2022 국가정보보호백서’에 따르면 “최근 내부자의 권한을 탈취하는 등 내부 네트워크 사용자를 암묵적으로 신뢰하여 피해를 입는 사례가 증가”하고 있다고 발표하였습니다. 국내에서도 클라우드와 비대면 환경 등 새로운 보안 패러다임에 대응하기 위한 제로트러스트 아키텍처 등의 보안 기술이 필요해지면서 정보보안시장의 성장은 점차 커질 것으로 예상되고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 국내시장 현황 및 전망 1) 국내 정보보호 산업 한국정보보호산업협회에 따르면 국내 정보보호산업은 크게 정보보안과 물리보안 시장으로 구분되며, 2021년 국내 정보보호산업 시장은 2020년 대비 13.4% 증가한 13조 8,600억 규모로 성장하였습니다. 이러한 높은 성장률을 기록하는 것은 디지털 전환 가속화 등으로 정보 유출과 해킹 등의 사이버 위협이 증가하여 공공기관 및 기업들이 보안에 대한 투자를 늘리고 있다는 것이 가장 큰 요인으로 판단되고 있습니다. 특히 최근 클라우드 서비스를 이용하는 공공기관과 기업들이 증가하면서 클라우드 보안과 관련된 시장도 빠르게 성장하고 있으며 보안 위협이 커짐에 따라 데이터를 보호하기 위한 데이터 보안 시장도 큰 성장세를 보이고 있습니다. [국내 정보보호산업 시장 규모] (단위 : 백만원) 구분 2019년 2020년 2021년 정보보안 매출액 정보보안 성장률 물리보안 매출액 물리보안 성장률 합계 성장률 출처 : 국내 정보보호산업 실태조사(2022), 한국정보보호산업협회 정보보호산업 중에서도 컴퓨터 또는 네트워크상 정보유출 및 훼손방지를 위한 S/W 위주의 정보보안 매출액의 경우 2019년 3조 6,187억 규모에서 2021년 4조 5,497억 규모로 성장하였으며, 2020년과 2021년 각 연평균 8.4%, 16.0%의 성장률을 기록하였습니다. 재난·재해 및 범죄등을 방지하기 위한 H/W 위주의 물리보안 매출액의 경우 2019년 7조 5,617억 규모에서 2021년 9조 3,114조 규모로 성장하였으며, 2020년과 2021년 각 연평균 9.8%, 12.1%의 성장률을 기록하며 성장하였습니다. [국내 정보보호산업 업종별 수요 현황, 2021] 구분 업종(수요처) 공공 금융 일반기업 합계 정보보안 제품(제품) 정보보보안 관련 서비스 물리보안 제품(제품) 물리보안 관련 서비스 출처 : 국내 정보보호산업 실태조사(2022), 한국정보보호산업협회 정보보안에 대한 대표적인 수요처로는 공공기관과 금융기업이 있으며, 2021년 기준 공공기관의 정보보안 제품과 서비스부문에서 각각 39.7%, 44.2%의 대표적인 수요 현황을 보였으며, 그 다음으로 금융기업들이 각각 19.2%, 17.7%의 수요 현황을 기록하였습니다. 물리보안의 경우에도 공공기관에서는 물리보안 제품과 서비스부문에서 각각 26.7%, 23.3%의 대표적인 수요현황을 보였으며, 금융기업들은 각각 9.4%, 18.8%의 수요현황을 기록하며 정보보안에 대비 낮은 수요를 보였습니다. [콘텐츠/정보유출 방지시장 시장규모 현황] (단위 : 백만원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 콘텐츠/정보유출 방지 증감율(%) 출처 : 국내 정보보호산업 실태조사(2017~2022), 한국정보보호산업협회 합병법인이 영위하고 있는 산업 부문은 콘텐츠/정보유출방지 부문으로 DB보안(접근통제), DB암호화, 네트워크 DLP, 단말 DLP(개인정보 솔루션 포함), 디지털저작권관리(DRM), 보안USB 등이 해당되며, 2021년 시장 규모는 약
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6,100억원으로 2019년 대비 41.78% 성장하였습니다. 개인정보 보안에 대한 법적 규제 강화와 클라우드 전환 가속화 및 클라우드 네이티브 보안의 필요성 증대로 콘텐츠/정보유출 방지 기술시장 규모는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장조사기관인 Statista에서는 정보보호산업 중에서도 동사가 영위하고 있는 보안 제품 시장에 대한 현황과 전망치를 발표하였습니다. Statista에서는 국내 보안 제품 시장을 크게 어플리케이션 보안, 클라우드 보안, 데이터 보안, 네트워크 보안, 기타 제품으로 총 5개 시장으로 구분하였으며, 매출액을 기준으로 시장규모를 전망하였습니다. [국내 정보보안 제품 매출액 현황 및 전망] (단위 : 십억원) 구분 2023(E) 어플리케이션 보안 클라우드 보안 데이터 보안 네트워크 보안 기타 제품 합계 구분 2024(E) 2025(E) 2026(E) 2027(E) 어플리케이션 보안 클라우드 보안 데이터 보안 네트워크 보안 기타 제품 합계 Statista가 2023년 3월 발표한 자료에 따르면 국내 정보보안 제품시장은 2020년부터 2022년까지 3년간 연평균 9.10%의 성장률을 기록하며 약 1조 4,722억 규모의 시장으로 성장하였으며, 2023년부터는 5년간 연평균 약 11.96%의 성장률을 기록하며 2027년까지 약 3조 446억 규모로 성장할 것으로 전망하였습니다. 기타 제품 시장을 제외한 나머지 4개의 시장에서 가장 큰 비중을 차지한 시장은 네트워크 보안 제품 시장으로서 2022년 약 2,674억 규모로 형성되어 있습니다. 그러나 시장 성장률의 관점으로 보면 클라우드 보안 제품 시장이 가장 두드러진 성장세를 나타내고 있으며, 2023년 이후 5년간 약 연평균 29.83%의 성장률을 보이며 정보보안 제품 시장 중 가장 빠른 성장세를 기록할 것으로 전망하였습니다. (나) 국외시장 현황 및 전망 1) 국외 정보보호 산업 글로벌 정보보호산업은 팬데믹 이후 경제활동을 비롯하여 사회 전반에 디지털 전환이 일어나면서 정보보호에 대한 광범위한 수요가 촉발되었습니다. 특히나 재택근무, 원격수업 덕분에 전 세계적으로 사이버 보안 분야에 대한 수요는 급증하였으며, 이에 따라 사이버 보안 취약점을 이용해 기업 내부망에 접근하거나 랜섬웨어를 통해 공격하여 악성코드 감염을 유도하는 등 데이터 보안시스템의 사각지대를 노린 사이버 위협 또한 증가하였습니다. 뿐만 아니라 디지털 전환의 핵심 기반기술이라고 볼 수 있는 클라우드 서비스 사용이 증가하면서 클라우드 서비스를 대상으로 한 공격도 함께 증가해 사이버 보안에 대한 필요성은 더욱 커지고 있습니다. [글로벌 사이버 보안시장 규모 현황 및 전망] (단위 : 십억달러) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 사이버 제품 보안 서비스 합계 구분 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2027년(E) 사이버 제품 보안 서비스 합계 글로벌 시장조사기관인 Statista는 글로벌 사이버보안시장을 크게 사이버제품 시장과 보안서비스 시장으로 구분하였습니다. Statista에 따르면 2022년 전세계 사이버보안시장 전체규모는 약 1,474억 달러 규모이며 이는 2020년 1,216억 달러 대비 21.15% 성장한 것으로 나타났습니다. 또한 2023년부터는 5년간 연평균 7.73%로 성장하여 2027년까지 전세계 사이버 보안시장은 약 2,351억 달러 규모로 성장할 것으로 전망하였습니다. [글로벌 사이버 제품 시장규모 국가별 비교] (단위 : 십억원) 순위 구분 2020년 2021년 2022년 2023년(E) 미국 중국 영국 일본 독일 ···· 한국 순위 구분 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2027년(E) 미국 중국 영국 일본 독일 ···· 한국 사이버보안시장 중에서도 동사가 영위중인 제품 시장을 따로 구분하여 보면 2022년 기준으로 미국과 중국이 각각 34조원과 10조원 규모의 시장으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 그 다음으로 영국과 일본, 독일 순으로 시장규모가 형성되어 있는 것으로 파악됩니다. 한국의 경우
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2022년 1조 4,722억원 규모로 전 세계에서 10번째로 큰 시장을 형성하고 있습니다. 특히나 미국의 경우 2022년 기준 전체시장의 약 40%를 차지하며 보안제품 시장에서 독보적인 규모를 형성하고 있으며, 2027년까지 매년 약 13%의 성장률을 기록하며 약 58조원 규모의 시장으로 성장할 것으로 전망하였습니다. 나날이 고도화되고 있는 사이버 공격으로 인해 막대한 경제적 피해는 물론 국가적·사회적 혼란이 야기되는 등 그 영향력이 사이버 공간을 넘어 이미 현실적 위협으로 전이 되고 있으며, 단순히 산업의 영역을 벗어나 국가안보와 국민생명이 직결된 국가 기간산업으로서 가치가 강조되는 추세로 정보보안에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. [미국 연방정부 및 국방부 사이버 보안 관련 지출 현황] (단위 : 십억달러) 미국 연방정부 및 국방부 사이버 보안 관련 지출현황 출처: Kotra 2022, 미국 사이버 보안사업(2021) 디지털 대전환과 함께 점차 지능화 및 고도화되고 있는 사이버 공격은 국가 및 기업, 개인에게 막대한 경제적 피해와 사회적 혼란이 야기되는 등 영향력이 커지고 있습니다. 미국 바이든 대통령은 2021년 5월 연방 정부의 보안 대책을 향상시키는 내용을 담은 ‘국가의 사이버 보안 향상에 관한 행정 명령’에 서명하였으며 2021년 7월에는 ‘핵심 인프라 제어 시스템을 위한 사이버 보안 개선’에 관한 국가 보안 각서에 서명하며 정보보안에 대한 꾸준한 관심과 중요성을 지속적으로 상기시키고 있습니다. 또한 미 연방정부와 국방부는 사이버 보안 관련 지출을 매년 꾸준히 늘리며 2020년 179억 달러에서 2022년 203억 달러까지 지출규모를 확대하고 사이버 보안을 위한 국가간의 전략적 파트너쉽도 활발하게 강화하며 정보보호에 대한 중대한 관심을 기울이고 있습니다. 디지털 기술의 발전은 IT와 관련된 다양한 산업들의 성장을 촉진시켰습니다. 이러한 성장 속에서 특히 정보 시스템을 유연하게 활용할 수 있는 클라우드의 사용량이 전 세계적으로 크게 증가하여 정보보안시장 또한 클라우드 환경에서 보안과 데이터 관리를 제공하기 위한 보안 수요가 더욱 증가하고 있습니다. IBM에서 발행한 ‘Cost of a Data Breach Report 2022’에 따르면 데이터 유출의 45%가 클라우드에서 발생하였고 클라우드 환경별 침해 비용으로는 퍼블릭클라우드 502만 달러, 프라이빗 클라우드 424만 달러, 하이브리드 클라우드 380만 달러로 퍼블릭 클라우드의 침해 비용이 가장 큰 것으로 나타났습니다. [세계 정보보안 및 위험관리시장 지출규모 현황] (단위 : 백만달러) 시장구분 2021년 2022년(E) 2023년(E) 지출액 성장률 지출액 성장률 지출액 성장률 어플리케이션 보안 클라우드 보안 데이터 개인 정보보안 데이터 보안 개인정보 접근 보안 인프라 보안 통합리스크관리 네트워크보안장비 기타 정보보안 SW 보안서비스 소비자보안SW 합계 또한, 글로벌 시장조사기관 가트너(Gartner)에 따르면 2022년 전 세계 정보보안산업 및 위험관리시장의 지출규모에서도 클라우드 보안 산업의 성장률이 가장 높은 것으로 조사되었습니다. 2021년과 2022년 성장률은 각각 36.3%와 22.0%를 기록하며 타 보안산업 대비 가장 큰 성장세를 기록할 것으로 전망하였으며, 2023년에도 26.8%의 성장률을 기록할 것으로 전망하였습니다. 이는 사이버 공격 및 위험에 대한 가능성이 증가하면서 클라우드와 같은 새로운 기술 및 환경도 보안 위협에 노출되고 있으며, 이러한 위험에 대한 방지를 위해 정보보안산업과 클라우드 보안산업 시장의 중요성 확대와 보안시장의 지속적인 성장이 전망됨을 의미하고 있습니다. (다) 해외 진출 계획 국내는 개인정보를 보호하기 위해 지속적으로 법과 규정등을 개정하고 새로운 제도를 추진하는 등의 노력으로 GDPR 적정성 평가에서 GDPR와 동등한 수준의 개인정보 보호 체계를 갖추고 있음을 확인하였습니다. 이는 GDPR 시행 이후 일본과 영국에 이어 세 번째로 적정성 결정을 채택 받은 국가로 유렵 연합 시민의
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개인정보를 별도의 절차를 거치지 않고도 국내로 이전할 수 있게 되었습니다. 그동안 유렵 연합(EU)의 개인정보를 국외로 이전하기 위해서는 기업 및 기관이 GDPR과 유렵 현지 국가의 법률을 세밀하게 검토하고 수 많은 행정절차를 거쳐 표준 계약 조항(SCC)를 체결해야만 이전이 가능하였습니다. 많은 비용과 기간을 필요로 하여 유럽 연합에서 비즈니스를 수행하는 국내 기업들의 부담으로 이어졌지만 적정성 결정으로 이러한 부담을 줄일 수 있어 국내 기업의 개인정보 이전 수요와 활용이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 대부분의 동남아 국가들은 개인정보보호를 위한 법률이 명확하게 명시되어 있지 않거나 미비하여 현재 지속적으로 개인정보보호를 위한 법률을 제정 또는 개정하고 있습니다. 이처럼 정보주체의 자유와 권리 보호를 위한 법률적/제도적 노력은 국내뿐 아니라 해외에서도 활발하게 진행되고 있으며 정보의 이동과 저장은 새로운 보안 요구 사항을 만들어 냅니다. 합병법인은 다년간 국내 시장에서 성장하며 쌓아온 노하우로 해외 시장에서 새로운 성장 동력과 시장 확대를 하고자 합니다. 해외 시장에서 IBM, MacAfee, Imperva 등 글로벌 경쟁사들과 경쟁으로 제품 및 서비스의 품질과 기술력을 높이고 더불어 국내 시장에서도 경쟁력을 더욱더 강화하여 해외 진출을 통한 수익 증대와 현지 국가에서의 새로운 요구사항을 토대로 새로운 기술 및 서비스를 개발하여 기업의 브랜드 가치 및 인지도 상승, 수익 증대, 글로벌 브랜드 구축을 기대하고 있습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 차량운반구의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 국고보조금의 수령 기타포괄공정가치측정금융자산의 감소 단기금융상품의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 장기대여금의 증가 토지의 취득 건물의 취득 비품의 취득 시설장치의 취득 차량운반구의 취득 회원권의 취득 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 III.재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 임대보증금의 증가 금융리스부채의 지급 자기주식 취득 자기주식 처분 임대보증금의 반환
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IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 V. 현금및현금성자산의 증가(감소) VI.기초 현금및현금성자산 VII.기말 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 제19(당) 분기말 2023년 3월 31일 현재 제18(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 신시웨이 1. 회사의 개요 주식회사 신시웨이(이하 '회사')는 2005년 1월에 납입자본금 62,500천원으로 설립되어, 데이터베이스 보안 관련 소프트웨어 개발 및 공급업과 정보시스템 구축컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 서울특별시 송파구 법원로에 본사를 두고 있습니다.회사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수는 60,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 액면분할, 무상증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 발행주식수와 납입자본금은 각각 3,012,075주와 1,560,297천원입니다.현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 전기말 비고 주식수(주) 지분율(%) (주)엑셈 지배기업 정재훈 대표이사 김재현 임직원 김광열 임직원 박민욱 임직원 유경석 임직원 전은정 특수관계자 ㈜신시웨이 우리사주조합 우리사주조합 기타 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 합병법인의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서에 따라 분류된 연결회사의 중요한 회계정책을 연차재무제표에 공시할 예정입니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세
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자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 합병법인이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 회사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 구분 국내 아시아 합계 매출액 2) 전분기 구분 국내 아시아 합계 매출액 (3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 고객명 당분기 전분기 A사 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 공정가치 매입채무및기타유동금융부채 차입금 기타비유동금융부채 합 계 2) 전기 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 기타 합 계 공정가치 매입채무 및 기타유동금융부채 차입금 기타비유동금융부채 합 계 회사는 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은
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공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당분기 및 전분기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석32 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 상각후원가 측정 금융자산 : 대손충당금환입 이자수익 금융자산처분손실 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 측정치> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금(주1) 저축성보험 (주2) 신종자본증권(주3) (주1) 출자금의 공정가치는 순자산지분가액 등을 고려하여 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준 3으로 분류하였습니다.(주2) 저축성보험의 공정가치는 운용자산의 공정가치를 반영하여 해지 환급금으로 평가하여 분류하였습니다.(주3) 신종자본증권의 공정가치는 운용자산의 공정가치를 반영한 운용사 고시기준가로 평가하여 분류하였습니다.2) 전기 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 측정치> 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금(주1) 저축성보험 (주2) 신종자본증권(주3) (주1) 출자금의 공정가치는 순자산지분가액 등을 고려하여 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준 3으로 분류하였습니다.(주2) 저축성보험의 공정가치는 운용자산의 공정가치를 반영하여 해지 환급금으로 평가하여 분류하였습니다.(주3) 신종자본증권의 공정가치는 운용자산의 공정가치를 반영한 운용사 고시기준가로 평가하여 분류하였습니다.(4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 평가손익 당반기말잔액 2) 전기 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 평가손익 당기말잔액 (5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기 당분기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 순자산가치접근법 해당사항 없음 저축성보험 해지환급금 운용자산의 이자율 신종자본증권 운용사의 시가평가 해당사항 없음 2) 전기 전기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 순자산가치접근법 해당사항 없음 저축성보험 해지환급금 운용자산의 이자율 신종자본증권 운용사의 시가평가 해당사항 없음 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가가정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 외부평가 등을 통해 산출한 공정가치 측정내역에 대하여 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진에 보고합니다.(7) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에