chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인식합니다. 당분기말 및 전기말에 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내용은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 예금 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12~24개월 24개월초과 계 매출채권 기대손실율(주1) 보고기간기대손실 순장부금액 (주1) 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 연체전이율(roll-rate)에 따라 기대손실율을 산정 하였습니다.2) 전기 구 분 연체된 일수 미연체 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12~24개월 24개월초과 계 매출채권 기대손실율(주1) 보고기간기대손실 순장부금액 (주1) 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 연체전이율(roll-rate)에 따라 기대손실율을 산정 하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 설정(환입) 기말 8. 기타금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 미수금 미수수익 단기대여금 임차보증금 기타보증금 합계 기타비유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 저축성보험 신종자본증권 상각후원가측정금융자산 장기대여금 보증금 합계 (2) 당분기 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구 분 출자좌수(좌) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 2) 전기 구 분 출자좌수(좌) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 정보통신공제조합 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합계 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기초 취득/대체 처분 감가상각비 기말 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합계 2) 전기 구분 기초 취득/대체 처분 감가상각비 기말 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 합계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16,30 참조). 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 합병법인의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 당분기 및 전기말 현재 회사의 투자부동산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 이용가능한 유사거래가격 등이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기초 대체 감가상각비 기말 토지 건물 합계 2) 전기 구분 기초 대체 감가상각비 기말 토지 건물 합계 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 (4) 당분기말 현재 회사의 투자부동산의 토지와 건물은 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석16,30 참조). 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
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소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합계 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 회원권(주1) 기타의 무형자산 합계 (주1) 회원권은 전기에 재무제표를 재작성하며 그 내용연수를 5년으로 보고 소급해 상각하고 있으며, 회원권에 포함된 입회보증금을 별도자산으로 나타내고 있습니다.2) 전기 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 회원권(주1) 기타의 무형자산 합계 (주1) 회원권은 전기에 재무제표를 재작성하며 그 내용연수를 5년으로 보고 소급해 상각하고 있으며, 회원권에 포함된 입회보증금을 별도자산으로 나타내고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합계 (2) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스가 아닌 소액자산리스료 합계 당반기 중 리스의 총 현금유출은 천원(전분기:22,123천원)입니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석 14참조). 구분 당분기 전기 유동 비유동 합계 (5) 회사는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당분기말 현재 123,001천원(전기말: 123,001천원)은 지급할것으로 예상되지 않아 리스부채측정치에서 제외되었습니다. 13. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 선급비용 선급비용-정부보조금 합계 기타비유동자산 : 장기선급비용 합계 14. 매입채무및기타금융부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 매입채무및기타유동금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 합계 기타비유동금융부채 상각후원가측정금융부채 임대보증금 리스부채 합계 15. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기타유동부채 예수금 선수금 부가세예수금 선수수익 당기종업원부채 연차수당부채 유동성복구충당부채 소 계 기타비유동부채 복구충당부채 합 계 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 합 계 비유동부채 장기차입금 합 계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 운전자금대출(주1) 국민은행 (주1) 회사의 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,10,30참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 이자율(%) 당분기 전기 시설자금대출(주1) 국민은행 정보통신진흥기금대출 국민은행 서울시정책자금대출(주1) 국민은행 송파구정책자금대출(주1) 우리은행 소계 유동성장기차입금 대체 장기차입금 (주1) 회사의
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유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,10,30참조). (4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원)(주석32참조). 구분 차입금 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합계 17. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 경상개발비 합계 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 없으며 전분기 법인세비용은 1,920천원을 계상하였습니다. 한편, 합병법인은 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주). 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 자본금(주1) (주1) 회사는 2018년 2014년도 중 이익소각의 방법으로 보통주 108,520주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 합병법인의 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금(주1)(주2) 합계 (주1) 2016년 중 회사의 주요주주는 보유하고 있던 합병법인의 주식 669주(액면분할 전 주식수 기준)를 임직원에게 저가 양도하였습니다. 또한 2018년 9월 합병법인의 주요주주가 보유하고 있던 합병법인의 주식 84,445주를 합병법인의 우리사주조합에 4년의 용역을제공조건으로 무상증여하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 회사의 주식에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였으며, 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하였습니다.(3) 우리사주조합 출연분당분기말 현재 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 부여일 수량 부여일 공정가치 84,445주 2,951원 (주1) 회사의 주요주주는 2018년 중 보유하고 있던 회사의 주식 84,445주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 비용으로 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).1) 당분기 구분 주식수(단위:주) 자본금 자본잉여금 기초 주식기준보상 기말 2) 전기 구분 주식수(단위:주) 자본금 자본잉여금 기초 주식기준보상 기말 20. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 자기주식처분손실 (2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내용 없습니다. (3) 주식기준보상제도회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해, 일부 임직원은 주식교부형 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 행사시점에 합병법인의 주식으로 전환됩니다.종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.회사는 2012년 중 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.회사가 부여한 주식선택권의 보상약정 유형 및 내역은
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다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여방법(유형) 주식교부형 주식교부형 가득조건 용역제공조건 : 3년 용역제공조건 : 3년 부여일 행사가능 기간 발행할 주식수(주1) 189,000주 27,000주 행사가격(주1) 621원 567원 당기말 행사가능 주식수(주2) 0주 0주 (주1) 액면분할 및 무상증자에 따라 2018.01.23 이사회 결의에 따라 행사수량 및 가격을 조정하였습니다.(주2) 회사는 2012년 종업원에게 부여한 자기주식교부형 주식선택권(1차: 189,000주, 2차: 27,000주)이 행사됨에 따라 기존주주로부터 자기주식을 매입 후 행사요건을 충족한 종업원에게 교부하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내용 없습니다 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구 분 기초 증감 법인세효과 기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 2) 전기 구 분 기초 증감 법인세효과 이익잉여금 대체 기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). ① 당분기 구분 소프트웨어매출 용역매출 기타매출 상품매출 임대료수입 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 이전되는 재화 기간에 걸쳐 이전되는 용역 합 계 ② 전분기 구분 소프트웨어매출 용역매출 기타매출 상품매출 임대료수입 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 이전되는 재화 기간에 걸쳐 이전되는 용역 합 계 (2) 계약잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 수취채권 매출채권 계약부채(주1) 기타유동부채 (주1) 전기말에 인식된 계약부채 중 31,226천원은 당반기에 수익으로 인식되었습니다. (3) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소프트웨어매출원가 용역매출원가 상품매출원가 임대료수입원가 합계 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 지급수수료 감가상각비 보험료 차량유지비 무형자산상각비 소모품비 세금과공과 접대비 광고선전비 경상연구개발비 여비교통비 주식보상비용 대손상각비 기타 합계 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 감가상각비및무형자산상각비(주1) 지급수수료 광고선전비 기술지원료 외주용역비 기타비용 매출원가와 판매관리비의 합계 (주1) 경상연구개발비로 인식한 유형자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당부채환입 잡이익 소계 잡손실 소계 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 외화환산이익 외환차익 소 계 이자비용 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 외화환산손실 상각후원가측정 금융자산처분손실
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당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 소 계 순금융비용 28. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (a) 가중평균유통보통주식수 (b) 기본 및 희석 주당기순이익(손실) (c=a/b) 당분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일). 구분 주식수(주) 누적일자(일) 적수 전기이월 합 계 가중평균유통주식수 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일). 구분 주식수(주) 누적일자(일) 적수 전기이월 합 계 가중평균유통주식수 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황당분기말과 현재 합병법인의 지배기업 및 기타의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 비고 지배기업 (주)엑셈 기타의 특수관계자 ㈜엑셈의 종속기업 (주)아임클라우드 ㈜엑셈의 관계기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 기타비용 지배기업 (주)엑셈 2) 전분기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 기타비용 지배기업 (주)엑셈 (3) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 특수관계구분 특수관계자명 증감 채권 채무 매출채권 매입채무 지배기업 (주)엑셈 기초잔액 증가 감소 기말잔액 2) 전분기 특수관계구분 특수관계자명 증감 채권 채무 매출채권 매입채무 지배기업 (주)엑셈 기초잔액 증가 감소 기말잔액 (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 퇴직급여 합계 30. 우발상황과 약정사항 (1) 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기 및 전기말 현재 합병법인의 장,단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공된자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 기업시설자금대출/ 서울시정책자금대출/ 우량법인 금리우대 대출 주식회사 국민은행 건물 투자부동산 토지 송파구중소기업육성자금 주식회사 우리은행 건물 합계 2) 전기 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 기업시설자금대출/ 서울시정책자금대출/ 우량법인 금리우대 대출 주식회사 국민은행 건물 투자부동산 토지 송파구중소기업육성자금 주식회사 우리은행 건물 합계 (2) 당분기 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공자 보증내용 보증금액 당분기말 전기말 기술보증기금 정보통신진흥기금대출보증 서울보증보험 계약이행보증 하자이행보증 이행선급금보증 지급보증 공탁 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 1. 당기순이익 2. 조정 상여금 대손상각비 주식보상비용 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산상각비 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 유형자산처분손실 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 이자수익 외화환산이익 법인세비용 복구충당부채환입 잡이익 소 계 3. 순운전자본의 변동 매출채권증감 미수수익증감 미수금증가 선급금감소 선급비용증감 당기법인세자산증감 매입채무증가 미지급금증가 미지급비용감소 선수금증감 선수수익증가 예수금증감 미지급세금증가 당기종업원급여부채증가 연차수당부채증가 소계 합계 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을
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수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 비유동금융리스부채의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 선급비용의 유동성대체 유형자산의 투자부동산 대체 복구충당부채의 유동성대체 장기대여금의 유동성대체 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 구분 기초 재무현금흐름 기타 기말 리스부채 차입금 합계 2) 전기 구분 기초 재무현금흐름 기타 기말 리스부채 차입금 합계 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석5 참조).2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 구분 1년미만 1년~2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 차입금 기타비유동금융부채 합계 2) 전기 구분 1년미만 1년~2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 차입금 기타비유동금융부채 합계 상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다.3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (가) 외환위험관리회사는 미국달러화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 현금및현금성자산 CNY CNY 외화자산합계 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 USD 10% 상승시 10% 하락시 CNY 10% 상승시 10% 하락시 (나) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 변동금리차입금 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소회사는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로
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평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 당분기말 현재 989,248천원(전기말: 952,302천원)이며, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 98,925천원(전기말: 95,230천원)입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 부채(A) 자본(B) 현금성자산(C) 총차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(주1) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 합병법인은 주주가치 제고라는 목표 하에 주주에 대한 이익 환원과 지속 성장을 위한 투자를 균형있게 추진하고자 노력하고 있습니다. 향후 주주 환원 정책에 대한 이사회의구체적인 의사 결정이 있을 경우 공시 등을 통하여 설명하도록 하겠습니다.합병법인의 정관에서 규정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 조문 번호 내용 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (중간배당) ① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요 배당지표 (단위: %, 주) 구 분 2023년 1분기(제19기 1분기) 2022년(제18기) 2021년(제17기) 2020년(제16기) 주당액면가액(원) 당기순이익(백만원) 주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) 현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한
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자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 (1) 주식 발행(감소) (단위: 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 법인 설립 보통주 유상증자 보통주 주주배정 유상증자 유상증자 보통주 주주배정 유상증자 무상증자 보통주 주식발행초과금 재원 무상증자 자기주식소각 보통주 자기주식소각 보통주 유상증자 보통주 제3자배정 유상증자 액면분할 보통주 액면가 5,000원에서 500원 분할 무상증자 우선주 주식발행초과금 재원 무상증자 (2) 미상환 전환사채 발행현황 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (3) 신주인수권부사채 발행현황 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (4) 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 (1) 채무증권 발행실적 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (2) 기업어음증권 미상환 잔액 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (3) 단기사채 미상환 잔액 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (4) 회사채 미상환 잔액 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 나. 사모자금의 사용내역 (단위: 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 합병법인은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 회사의 전임 외부감사인인 삼덕회계법인에서 대한민국 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 해당 감사인의 2022년 3월 11일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 외부 감사인인 삼일회계법인이 적정의견을 표명하였으나, 비교표시 전기재무제표의 일부 오류와 관련하여 조정사항들을 기업회계기준서 1008호에 따라 전기재무제표를 재작성하게 되었습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 비교재무제표에 합병법인의 보고된 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. 가. 전기 오류 수정 1. 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 적용 - 합병법인은 제품판매 시 솔루션 부분과 HW부분의 공급 수행의무를 구별하여 통제이전 시점으로 분리하고, HW부분 공급 시 합병법인의 역할을 대리인으로 판단하여 수익인식 시 순액으로 조정하여 인식하도록 변경하였습니다. - 제품판매 시 제품판매금액에 포함된 유지보수대가(무상1년AS기간을초과하는부분)를 별도의 수행의무로 구분하여 유지보수용역 제공기간동안 수익을 이연을 하고 있는 바, 결합매출(SW+HW)의 분리 조정에 따라 해당하는 이연되는 수익부분도 조정하여 인식하도록 변경하였습니다. 2. 충당부채 추가 인식 임차 사무실의 통상적인 사무실 임대와 관련하여 원상복구의무가 존재하나, 합병법인의 경우 장부에 원상복구에 관한 충당부채가 계상되지 아니함에 따라 임차 사무실의 사용권자산을 취득한 시점에 복구충당부채의 리스기간에 따른 현재가치를 인식한 뒤, 사용권자산 분은 감가상각, 복구충당부채의 부분은 이자비용으로 후속측정 하도록 변경 하였습니다. 3. 회원권 조정 입회보증금 성격의 회원권의 경우 돌려 받음을 금액에 대하여 금융자산으로
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회계처리 하여야 함에 따라 현재가치 할인된 금액이 금융자산으로 인식되어야 하며, 현재가치 할인된 입회보증금과 납부한 금액을 비교하여 차액만을 무형자산으로 인식한 뒤 금융자산에 대해서는 이자수익, 무형자산에 대해서는 기간에 따른 감가상각하여 처리토록 조정 하였습니다. 4. 보증금의 현재가치평가 합병법인이 계상한 임차보증금 및 기타보증금의 현재가치평가를 통해 명목가액과의 차이를 사용권자산에 반영하여 처리하고 후속측정 하도로 변경 하였습니다. 5. 계정 재분류 각 계정별 1년 이내 도래 기준으로 하는 유동성 분류가 수행되지 않음에 따라 해당 부분에 대하여 수행하도록 조정 하였습니다. 나. 전기 오류 수정에 대한 회계변경효과 1. 재무상태표 (단위: 원) 과 목 수정전 조정사항 수정후 비 고 자 산 유동자산 비유동자산 자산총계 부 채 유동부채 비유동부채 부채총계 자 본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 1) SW 및 HW공급 수행의무의 구분 2) HW매출금액의 대리인 판단에 따른 순액인식 변경 3) 복구충당부채 및 사용권자산의 인식과 상각 2. 포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 수정전 조정사항 수정후 비 고 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄이익 총포괄이익 기본주당이익 희석주당이익 1) SW 및 HW공급 수행의무의 구분 2) HW매출금액의 대리인 판단에 따른 순액인식 변경 3) 복구충당부채 및 사용권자산의 인식과 상각 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년(제19기) 1분기 매출채권 2022년(제18기) 매출채권 2021년(제17기) 매출채권 2020년(제16기) 매출채권 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제19기 1분기 제18기 제17기 제16기 (2023년 1분기) (2022년) (2021년) (2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 제각 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 대손충당금 설정방침 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 매출채권의 과거 신용손실 경험 및 고객의 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 등을 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 (단위: 천원) 구분 3월미만 3-6월 6-12월 1년 초과 합계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. (2) 재고자산 실사내용 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 라. 수주계약현황 합병법인은 증권신고서 제출일 현재 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 공정가치평가 방법 합병법인의 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 합병법인의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 합병법인은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고
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있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.합병법인은 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 합병법인은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 합병법인은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(2) 금융자산의 공정가치증권신고서 제출일 현재 합병법인 보유 금융상품의 공정가치에 대한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석 / 5. 범주별 금융상품 및 공정가치' 를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기(당기) 한울회계법인 해당사항 없음 제18기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제16기 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (단위: 천원, 시간) 연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기 한울회계법인 반기 재무제표 검토재무제표에 대한 감사 제18기 삼일회계법인 재무제표에 대한 감사 제17기 삼덕회계법인 재무제표에 대한 감사 제16기 삼덕회계법인 재무제표에 대한 감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 합병법인은 증권신고서 제출일 현재 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 사실이 없습니다. 마. 조정협의회 주요 협의내용 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없으므로 해당항목 기재를 생략합니다. 바. 전,당기 감사인간 의견불일치 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없으므로 해당항목 기재를 생략합니다. 사. 회계감사인의 변경 주) 합병법인은 코스닥시장 상장을 위하여 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제11조 제1항 및 동법 시행령 제14조 제6항에 따라, 증권선물위원회가 지정한 회계감사인과 회계감사 계약을 체결하였습니다. 회사명 사업연도 회계감사인 변경 사유 상세 (주)신시웨이 제19기 한울회계법인 자율 수임 제18기 삼일회계법인 지정 감사 주) 제17기 삼덕회계법인 자율 수임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사(감사위원회)의 내부통제 유효성 감사 결과 합병법인의 감사는 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였으므로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도 합병법인은 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 삼덕회계법인과 2017년 10월 내부회계관리제도 구축 자문용역 계약을 체결하고 용역 수행을 통해 내부회계관리제도 시스템을 구축하였습니다. 이후 내부회계관리제도 검토 의무 발생 시 내부회계관리제도 운영 경과와 유효성 평가 수행 등의 내부회계관리제도 운영 실태를 보고할 수 있는 시스템을 구비하고 있습니다.합병법인은 증권신고서 제출일 현재 내부회계관리자 또는 회계감사인이 당사의 내부회계관리제도에 대하여 문제 제기 및 의견을 표명한 사실이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없으므로 해당항목 기재를 생략합니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 합병개요 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령(이하 법 시행령) 제6조 제4항 제14호에 따른 기업인수목적회사로서 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 법인과 합병하는 것(이하 “합병”이라 함은 이 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른 법인과의 합병을 말하며, 이 합병의 대상이 되는 상대방 법인을 “합병대상법인”, 이 합병에 따른 합병법인을 “합병법인”, 이 합병에 따른 등기를 “합병등기”라 한다) 을 유일한 사업목적으로 하는 회사입니다. (1) 합병형태 당사의 합병은 영업양수 또는 지분취득 등이 아닌 순수 합병방식으로 제한되며 따라서 합병대가는 신주를 발행하는 방식으로 진행될 것입니다. 또한, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 14호 및 정관 제58조 3항에 근거하여 합병의 방식도 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병을 제외하고는 당사가 소멸할 수 없으며, 주권비상장회사가 소멸하는 방식으로 합병할 것입니다. 또한, 피인수대상의 기업가치가 공모예치금액의 최소 80% 이상이 되는 회사와 합병할 것입니다. (2) 합병일정 당사는 기업인수목적주식회사의 취지 및 정관 제58조 2항에 근거하여 2023년 05월 12일 주식회사 라이콤을 흡수합병하기 위하여 한국거래소에 스팩합병 상장예비심사신청을 진행하였으며, 2023년 07월 13일 한국거래소의 상장예비심사 승인이 결정되었습니다. 2023년 09월 07일 주주총회를 소집하여 합병승인 결의의 건 등 합병 관련 의안을 처리할 예정입니다.세부적인 합병 일정은 아래 표를 참조해주시기 바랍니다. 하기 표의 세부 일정은 추후 변동될 수 있음을 유념하여 주시기 바랍니다. 합병계약일 2023년 05월 12일 주주확정기준일 2023년 08월 08일 주주명부폐쇄기간 시작일 2023년 08월 09일 종료일 2023년 08월 16일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2023년 08월 23일 종료일 2023년 09월 06일 주주총회예정일자 2023년 09월 07일 주식매수청구권행사기간 시작일 2023년 09월 07일 종료일 2023년 09월 27일 구주권제출기간 시작일 종료일 매매거래 정지예정기간 시작일 2023년 10월 10일 종료일 2023년 11월 02일 채권자이의 제출기간 시작일 2023년 09월 08일 종료일 2023년 10월 10일 합병기일 2023년 10월 12일 종료보고 총회일 2023년 10월 12일 합병등기예정일자 2023년 10월 13일 신주권교부예정일 신주의 상장예정일 2023년 11월 03일 또한 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 및 정관 제60조(회사의 해산) 1항에 근거하여 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산하여야 하며, 존속기한 만료 전 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 청구하지 아니하거나 합병결의에 따른 공식규정에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정 후 1개월 이내 지정사유 미 해소시 상장 폐지됩니다. 따라서, 당사는 최초 공모에 대한 주금납입일로부터 30개월 이내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. (3) 합병 대가 지급수단 등 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주소유 1주에 대해 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주와 교환하게 될 것입니다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 법시행령 제176조의5 ,「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-13조 및 「동규정시행세칙」 제4조부터 제8조에 따라 산정할 예정이며 산정 산식은 아래와 같습니다. 가) 주권상장법인과의 합병 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한
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가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 나) 주권비상장법인과의 합병 1) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추지 않은 경우 주권상장법인의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 합니다. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정합니다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 합니다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 다만, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 주권비상장법인은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 상대가치를 비교하여 공시합니다. 자산가치와 수익가치의 산정방식은 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조」및 「동규정시행세칙 제4조부터 제8조」의 규정을 준수할 예정입니다. 2) 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖춘 경우 1)의 합병가액 산정에 관한 규정에도 불구하고, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 아래 요건을 갖춘 경우에는 주권비상장법인의 합병가액 산정시 당사와 협의하여 정하는 가액으로 할 수 있습니다. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항 자본시장법 시행령 제176조의5제3항 각 호외의 부분에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 요건”이란 다음 각 호의 요건을 말한다 1.기업인수목적회사가 법 제165조의5제2항에 따라 매수하는 주식을 공모가격 이상으로 매수할 것 2.영 제6조제4항제14호다목에 따른 투자매매업자가 소유하는 증권(기업인수목적회사가 발행한 영 제139조 제1호 각 목의 증권으로 의결권 없는 주식에 관계된 증권을 포함한다)을 합병기일 이후 1년간 계속 소유할 것 3. 주권비상장법인과 합병하는 경우 영 제176조의5제3항제2호나목에 따라 협의하여 정한 가격을 영 제176조의5제2항에 따라 산출한 합병가액 및 상대가치와 비교하여 공시할 것 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성 제고를 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사의 업종 (1) 합병대상회사의 업종 당사의 스폰서인 아이비케이투자증권㈜는 중소/중견기업 발굴 및 지원에 특화되어 있으며 이를 위한 업무를 수행하는 전문적인 조직 및 인력을 보유하고 있습니다. 또한, 스폰서를 제외한 타 발기인은 투자자문업을 영위하고 있으며, 국내 모든 산업 분야에 대한 네트워크를 보유, 각 산업에 대한 다양한 투자 경험 및 산업에 대한 전문가를 보유하고 있습니다. 당사는 현재 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종 및 지역을 한정하고 있지 않습니다. 다만 기업인수목적회사의 취지가 기업인수목적회사와의 합병으로 신규자금이 합병대상회사에 유입되고, 이를 바탕으로 사업확장 등을 통한 성장동력을 이어가 궁극적으로 기업인수목적회사 투자자에게 합병상장회사의 성장으로 인한 이익을 공유토록 하고 성장의 열매가 근로자를 포함한 사회구성원에게 확대되는 것을 목표로 하고 있는 만큼, 최근 글로벌한 관심과 정부차원의 정책지원이 이어지는 잠재성장성이 높을
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것으로 예상되는 신성장동력 산업군 안에서 합병대상기업을 물색하여 합병을 추진하고자 합니다. 참고로 당사의 정관 제59조에는 합병 추진 중점 대상법인이 명기되어 있습니다. 제59조 (합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 "합병을 위한 중점 산업군"이라 한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다. 1. 소프트웨어/서비스 2. 디스플레이 산업 3. 모바일 산업 4. 게임 산업 5. 바이오/의료 6. 신재생에너지 7. 전자/통신 8. 소재 9. 화장품 10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상 업종의 현황 및 전망 (가) 소프트웨어/서비스 1) IT융합시스템 IT융합시스템은 IT산업과 타산업간의 융복합화를 통해 글로벌 경쟁력을 확보하고 세계시장을 선점함으로써 부가가치 제고를 촉진하기 위해 ① 센서 ② 네트워크(RFID/USN) ③ 차세대 IT융합 핵심부품(차세대 반도체, 차세대 디스플레이 기기) 등을 중심으로 IT융합 산업 분야에 접목한 기술로 미래 핵심 성장동력으로 여겨지고 있습니다.이에 현재 전 세계적으로 IT분야와 다양한 산업과의 융합을 통한 IT컨버전스 비즈니스 산업이 각광을 받고 있는 추세에 있습니다. 특히, IT산업은 타 산업의 생산 효율성을 배가시킬 수 있는 인프라적 특성을 지니고 있으며 제조 및 서비스, 에너지, 바이오, 나노산업 등 미래지향적이고 고도의 산업과의 융합을 통한 고부가가치 산업으로의 발판을 마련할 수 있습니다. 이러한 IT융합 시스템 발전을 위한 신규과제 발굴 및 지원을 위하여 핵심원천기술을 중심으로 한 IT융합 R 지속적으로 진행할 예정에 있습니다. 가) 통신-IT융합 통신사업자들의 경우 기존 유무선 전화, 인터넷 등 주요산업의 성장이 정체된 상황에서 컨버전스를 통해 새로운 서비스를 개발 및 제공해 성장 동력으로 삼고 있습니다. 음성 통신뿐만 아니라 음악, 동영상, 게임, 전자상거래 등 다양한 콘텐츠와 서비스 등을 IT산업과 컨버전스해 제공하고 있으며, 국내 통신사업자의 경우 클라우드, 방송, 금융, SNS, LBS, 헬스케어 등 통신시장의 경계를 넘어 연관산업 분야까지 진출하고 있는 추세입니다. 나) 자동차-IT융합 자동차 업계는 IT와의 컨버전스를 통해 자동차의 편리성 및 안정성을 높여 차별화하는 전략으로 사용하고 있습니다. 타이어 압력 경고 시스템, 졸음운전 방지 시스템, 차선이탈방지시스템 등을 통해 안전성을 높이고, 스마트폰과 같은 IT 기기 및 센서, 소프트웨어 등을 자동차에 탑재해 편리성을 높이고 있습니다. 에너지와 환경에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 하이브리드나 전기, 수소연료전지 등 친환경 자동차 개발이 요구됩니다. 다) 의료-IT융합 의료-IT 컨버전스는 IT기반의 의료산업을 뜻하며, 새로운 형태의 의료기기를 개발하고 네트워크와 같은 IT 인프라를 활용해 보다 빠른 의료 서비스를 제공하는데 목적이 있습니다. 국내 이통사와 국내 병원과 제휴를 맺고 의료-IT 컨버전스 관련 제품 및 서비스 출시에 공을 들이고 있는 것도 이와 같습니다. 또한, U-Health 사업 제휴 및 LTE와 초고속 인터넷, 와이파이 등을 이용한 새로운 비즈니스 모델 등도 추진되고 있습니다. 라) 국방-IT융합 네트워크 중심전에서의 전쟁의 승패는 첨단 IT기술을 접목한 지상, 해상, 공중, 우주와 사이버 공간에서 무기체계가 획득한 정보를 얼마나 효과적으로 공유하고 통제하여 역량을 집중시키느냐에 달려있습니다. 이를 위해 전차, 함정, 전투기 등의 무기체계가 IT기술을 융합한 신개념의 무기체계로 진화하고 있으며, 운용개념도 변화하고 있습니다. 미래 전장 환경과 패러다임 변화, 국방 임베디드SW의 증가에 따른 IT융합 등 활성화 방안이 추진되고 있습니다. 우리나라의 국방IT융합 개발전략이 기존의 선진국과는 똑같을 수 없으며, 우리의 강점과 약점을 잘 고려하여 차별화된 전략을 채택해야하며, 국방항공우주·정보/전자전+IT의 융합이 필요합니다. 위의 사례를 바탕으로 IT융합시스템은 산업의 다방면에 활용될 수 있습니다. 우리
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정부는 IT융합시스템산업과 관련하여 2008.07. 'New IT전략', 2009.09. 'IT KOREA 미래전략', 2010. 'IT융합 확산전략' 및 2012. 'IT융합 2단계 확산전략' 등의 주요 정책을 제시, 실행하였고, 그 결과 IT융합시스템이 타산업과의 융합에 의하여 기존 산업의 고도화를 촉진하는 역할을 수행하고 있을 뿐만 아니라 스마트폰 등 주력 IT제품의 세계시장에서의 입지가 강화되었습니다. 우리나라는 주력 제조업의 능력과 최고의 IT산업을 보유하고 있어 IT융합에 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 이에 앞으로도 주력산업에 IT를 활용하여 고부가가치화를 도모하고, 반도체/디스플레이 분야의 선도적 개척이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.IT융합 시스템은 급성장하는 신성장동력 부문으로 지능형 반도체, 차세대 디스플레이, IoT가전, 지능형반도체, 자율주행자동차 등 신산업 시장에서 핵심적인 역할을 할 것으로 예상됩니다. 이러한 신산업 세계시장은 향후 5년간 차세대 디스플레이, 인공지능, 실감형콘텐츠, 자율주행자동차 산업을 중심으로 큰 폭의 시장성장세를 이어갈 것으로 예상되고, 이러한 신산업의 기반이 되는 IT융합 시스템 역시 동반 성장이 예상됩니다. [9개 신산업의 세계시장 현황 및 전망] (단위 : 억 달러, GWh(이차전지), %) 연평균성장률 지능형반도체 차세대 디스플레이 이차전지 인공지능 실감형콘텐츠 IoT가전 지능형로봇 자율주행자동차 바이오헬스 주) 2023년은 KIET(산업연구원)의 추정치입니다. 출처 : (나) 모바일 산업 2021년 스마트폰 시장은 전년대비 7.8% 증가한 13억 4,410 만대로 5년 만에 플러스 성장하였습니다. 코로나 바이러스의 글로벌 확산으로 인해 급격한 수요 위축 영향으로 1H20 스마트폰시장이 -14.4%yoy 역성장했으며, 2H20도 상반기 대비 개선되었으나, 2차 팬데믹 가능성으로 수요는 완전히 회복되지 못하고 있습니다. 하지만 2021년 수요의 정상화 과정이 나타나며, 중국과 인도 등 신흥시장에서 스마트폰 보급이 활성화 되고, 미국, 유럽 등 선진 빅마켓의 회복을 보였습니다. 다만, 국내 스마트폰 시장 출하량은 2021년 기준 연간 총 1,680만 대로, 반도체 공급난의 영향을 받아 전년 대비 약 4% 줄어든 모습을 보였으며, 2022년 상반기까지 부진한 모습을 이어갔습니다. 시장조사업체 한국 IDC에 따르면, 2020년 하반기에 일부 브랜드의 공급 지연으로 침체되었던 시장이 다소 정상화되며 출하량 감소폭이 전년 대비 3%로 제한되었으나, 2022년 상반기 반도체 공급난이 더욱 심화되어 2022년 상반기 국내 스마트폰 시장의 출하량은 약 790만대로 전년 동기대비 7.8% 감소하였습니다. 동시에 2022년 하반기에는 삼성전자 갤럭시 S22 시리즈 등 플래그십 모델의 흥행과 주요 브랜드 중저가 모델의 출시와, 환율의 상승 등으로 수비자 수요를 충족시키며 국내 스마트폰 출하량이 851만대까지 성장할 것으로 전망하였습니다. 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 2019년 콘텐츠산업 매출액은 전년 대비 5.9% 증가한 126억 7,123억으로 나타났으며, 2015년부터 2019년까지 5년간 연평균 6.0%의 꾸준한 성장세를 보였습니다. (다) 게임 산업 국내 게임시장은 2008년 이후부터 2013년을 제외하고 최근 10여 년 동안 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 코로나 19 영향으로 2020년 글로벌 경제 성장률이 역성장을 보인 데 반해, 코로나에 따른 온라인 활동 확대 등으로 2020년 국내 게임시장은 약 18조 8,855억 원 규모로 전년 대비 21.3% 증가하며 높은 성장률을 보였습니다. 국내 게임 시장은 크게 게임 제작 및 배급업과 게임 유통업으로 구분되며, 필요한 하드웨어와 유무선 인터넷 네트워크와의 연결 여부 등을 기준으로 모바일게임, PC게임, 콘솔게임, 아케이드게임, 컴퓨터게임방 운영업(PC방),
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전자게임장 운영업(아케이드 게임장) 등으로 분류할 수 있습니다. 모바일 기기의 편리한 접근성과 하드웨어 사양의 향상, 코로나19 여파에 따른 실내 활동 증으로 2020년 모바일 게임 매출은 큰 폭으로 상승했으며, 시장 규모는 국내 게임 산업 전체의 57.4%인 10조 8,311억원으로 집계되고 있습니다. 닌텐도 스위치 게임기와 '모여봐요 동물의 숲' 타이틀의 대흥행으로 2020년 콘솔 게임 시장은 폭발적인 성장을 보였습니다. 2020년 콘솔게임 시장 매출은 전년 대비 57.3% 증가한 약 1조 925억원을 기록하였으며, 시장 내 점유율은 전년 대비 1.3%p 증가한 5.8%로 증가하였습니다. 국내 게임시장은 코로나19가 지속됨에 따라 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 게임 제작 및 배급 시장은 꾸준한 성장을 이어가며, 2022년 21조 8,275억원, 2023년 23조 4,611억원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 코로나19의 영향으로 신규 이용자가 크게 증가한 모바일게임 부문은 접근성이 뛰어난 장점 덕분에 2023년까지 평균 9.93%의 성장률을 보이며 향후에도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 콘솔게임 시장은 소니와 마이크로소프트의 차세대 게임기 판매량 증가, 닌텐도 스위치에 대한 꾸준한 수요, 게임 엔진의 발달로 모바일이나 PC게임의 콘솔 전환, 국내 콘솔 게임 개발의 증가 등으로 역시 꾸준하게 성장세를 이어갈 전망입니다. 또한, 2020년 영업 제한으로 큰 손해를 입은 PC방과 아케이드 게임, 아케이드 게임장 시장은 기저효과 및 영업제한 완화로 인하여 소폭 성장할 것으로 보입니다. 2020년 기준 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 11.7% 증가한 2,096억 5,800만 달러로 나타났습니다. 특히 모바일 게임이 전년 대비 22.4% 증가하여 게임 산업 성장을 견인하였고, 다음으로 콘솔 게임이 14.6%, PC 게임이 5.4% 성장하였습니다. 다만, 아케이드 게임은 전년 대비 9.2% 감소하였습니다. 2016년 이후 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있는 모바일 게임(모바일 플랫폼)은 2020년에도 893억 4,800만 달러 규모로, 전체 게임 시장에서 42.6%를 점유하였습니다. 스마트폰 장비의 성능 향상과 초고속 무선망 확대 등의 영향으로 모바일 플랫폼의 게임 글로벌 시장 점유율은 앞으로도 확대하여, 2023년 글로벌 게임 시장에서 44.8%를 차지할 것으로 전망하고 있습니다. 모바일 플랫폼 다음으로 높은 비중을 차지하는 콘솔 게임의 비중은 26.6%이며 시장 규모는 558억 2,600만 달러 수준입니다. (라) 바이오/제약/의료 산업 1) 바이오/제약 바이오제약 산업은 생물체가 가지는 유전, 번식, 성장, 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술을 이용하여 인류에게 필요한 의약품 및 서비스로 재가공, 생산하는 산업입니다. 기존의 일반 합성의약품이 화학적 공법으로 물질 합성을 통해 약품을 제조해왔다면, 최근 각광받고 있는 바이오제약(Biologics)은 생명공학을 통해 조작된 생체조직을 활용하여 약품 물질을 만들어내어 합성의약품에 비해 중증 질환이나 만성 질환에 더 효과적이며 부작용이 적은 특징을 가지고 있습니다. 우리 정부는 R 투자로 기초 원천기술의 개발에 집중함과 동시에 CRO, CMO 전문 인력을 양성하고 시장을 창출하기 위한 각종 지원제도 및 기업 육성책을 확대하고 있습니다. 그 결과 국내 기업이 세계 첫 번째, 두 번째 및 세 번째 줄기세포 치료제를 개발하고 그 시판 허가를 획득하는 성과를 달성하였으며, 세계 최초의 항체 바이오시밀러의 국내 시판허가를 획득하기도 하는 등 바이오 제약 및 의료기기 분야의 가파른 상승세가 이어지고 있습니다. 2) 의료기기 산업 최근 국내 의료기기 산업은 4차 산업혁명을 선도하는 핵심기술들과 빠르게 융합하면서 진일보하고 있습니다. ICT 기술과의 융합을 통한 응용 제품과 3D프린팅 기술을 활용한 개인맞춤형 의료기기에 이어 의료용 로봇과 수술기 그리고 인공지능 기반의 제품과 가상현실(VR, Virtualreality)/증강현실(AR,
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Augmented reality) 등 첨단 기술을 이용한 다양한 제품군으로 확대하고 있습니다. 기존의 전통적인 의료기기와는 달리 복잡해지고 다양화되는 추세가 지속되면서 의학, 전기전자, 기계, 광학 등 기술이 융합되는 특성을 보이고 있습니다. 전 세계적인 수명연장과 고령화의 진행은 의료 수요를 급속히 증가시키고 있으며, 첨단의료기기의 실용화로 치료에 앞서 예방을 통해 의료비를 절감시켜야 하는 국가적 과제로서 새로운 의료기기 산업성장의 기회가 되고 있는 상황입니다. 우리나라는 고령화 사회 가속화, 기대 수명의 증가, 질병의 다양화, 정책적 지원 등으로 의료기기 분야는 유망한 산업 중 하나로 확고히 자리를 굳혔습니다. 우리나라는 전 세계에서 가장 빠른 속도로 고령화가 진행 중인 상황에서, 2027년 노인인구 1,000만 시대를 맞게 됩니다. 이러한 고령화로 인한 만성질환 문제가 사회적 이슈로 대두되면서 질환 예방관리를 위한 서비스가 보편화될 것으로 예상되며 IT, BT, NT, RT 등 다양한 기술이 융·복합된 제품들이 새로운 의료수요를 창출하면서 의료기기 시장이 급속하게 확대될 것으로 예상됩니다. 2022 한국의료기기산업협회 연감에 따르면, 2021년 국내 의료기기 생산 규모는 12조 8,831억원으로 전년대비 27.1% 증가하였으며, 2017년부터 2021년까지 최근 5년간 연평균 22.0%로 높은 성장세를 보인 것으로 나타났습니다. 코로나19 진단용 키트에 대한 수요 증가로 고위험성감염체면역검사시약, 고위험성감염체유전자검사시약, 감염체진단면역검사시약 등 체외진단의료기기 품목들의 생산액이 크게 증가하여 약 4조 3,549억원 규모로 전체 의료기기 생산액의 33.8%를 차지하였습니다. 또한, 임플란트 시술에 대한 건강보험 확대로 2019년 1조 3,622억원, 2020년 1조 3,702억원, 2021년 1조 9,966억원으로 지속적으로 성장하고 있는 치과용 임플란트생산시장도 2021년 치과용임플란트 관련 품목들의 생산액이 전년대비 45.7%나 크게 증가하는 모습을 보였습니다. (마) 신재생에너지 산업 신재생에너지란 석탄, 석유, 원자력 및 천연가스가 아닌 태양에너지, 바이오매스, 풍력, 소수력, 연료전지, 석탄의 액화, 가스화, 해양에너지, 폐기물에너지 및 기타로 구분되고 있고 이외에도 지열, 수소, 석탄에 의한 물질을 혼합한 유동성 연료를 의미합니다. 그러나 실질적인 신재생에너지란, 넓은 의미로는 석유를 대체하는 에너지원으로 좁은 의미로는 신재생에너지원을 나타냅니다. 우리나라는 미래에 사용될 신재생에너지로 석유, 석탄, 원자력, 천연가스가 아닌 에너지로 11개 분야를 지정하였고 세분하여 보면 아래와 같습니다. * 재생에너지(8개 분야) 태양열, 태양광발전, 바이오매스, 풍력, 소수력, 지열, 해양에너지, 폐기물에너지 * 신에너지(3개 분야) 연료전지, 석탄액화·가스화, 수소에너지 또한, 세계 신·재생에너지산업은 2004년 본격적으로 성장을 시작해 2020년까지 연평균 24%, 4,000억~8,000억 달러의 시장규모로 가파르게 성장하고 있습니다. 탄소 배출 감량, 일자리 창출, 사회적 웰빙에의 기여, 경제 회복의 핵심 수단, 특히 일본 후쿠시마 원전사고 후 원전에 대한 거부감은 산업 성장의 드라이브를 촉진시키고 있습니다. 특히, 대표 선진국인 미국, 일본, 독일 및 유럽연합(EU)은 발전량 기준 2013년 각각 12.9%, 13.6%, 25.3%, 6.8%에서 2025년 25%, 20%, 35% 및 20%로 보급 확대를 목표로 하고 있으며, 신재생에너지성장 도모를 위한 각국 정부의 지원 또한 증가 추세에 있는바, 2011년 880억 달러에서 2035년 2,400억 달러로의 증가가 예상되고 있습니다. 신재생에너지에 대한 우리나라의 주요 정책, 계획 및 법령을 살펴보면, 2008년 '저탄소 녹색성장 국가발전 패러다임'을 제시한 이래, 2008년 9월 '신재생에너지 중심 그린에너지산업 발전전략', 2011년 '그린에너지전략 로드맵', 2015년 '2030에너지 신산업 확산전략' 등이 잇달아 발표되었고,
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'녹색인증제도', '신재생에너지 해외진출 지원제도', '신재생에너지 공급 의무화제도', '신재생 에너지 연료 혼합 의무화 제도' 등이 시행되고 있습니다. 이와 같은 KETEP 및 KEPCO와 산업통상자원부 중심의 기업 및 산업육성 정책은 선진국 수준의 기술력 확보라는 긍정적 결과를 도출하였으며, 시장 확대를 위한 정부의 견인정책은 기업진입을 용이하게 하는 역할을 수행하고 있습니다. 아래는 국내 신재생에너지 보급 현황입니다. (바) 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 위 합병대상 산업군의 해당하지 않지만 기업의 기술력을 바탕으로 하여 미래 성장동력을 갖추고 있다고 판단되는 산업도 당사 SPAC의 합병대상 기업으로 간주하고 있습니다. 다. 합병기간 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 4항 14호 및 정관 제60조 등에 따라 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병이 완료되지 않을 경우 해산을 하게 됩니다. 제 60 조 (회사의 해산) ① 이 회사는 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생한 경우 해산한다. 1. 최초로 모집한 주권의 주금납입일부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않은 경우 2. 최초로 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 유가증권시장상장규정 또는 코스닥시장상장규정에 따라 상장 폐지된 경우 4. 파산한 때 5. 법원의 명령 또는 판결이 있는 때 6. 주주총회의 해산결의가 있은 때 ② 이 회사가 제1항의 해산사유에 해당되어 해산하는 경우 증권금융회사(또는 신탁업자)에 예치(또는 신탁)된 자금(이자 또는 배당금을 포함한다)을 주주에게 주권의 보유비율에 따라 지급하여야 한다. 다만, 공모전주주 등이 이 회사 주권의 최초 모집 전에 취득한 주식등에 대한 자금반환청구 권리를 포기한 경우에는 그 취득분을 제외한 주권의 보유비율에 따라 지급한다. (2) 투자자에게 미치는 영향 당사가 관련 법규 및 정관에 정한 합병기한 내 합병을 완료하지 못하여 해산을 하게 될 경우 투자자에 대한 투자자금 반환 등은 법시행령 제6조 4항 14호 및 회사의 정관 제61조의 정함에 따라 예치자금 등을 반환하고 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 예정입니다. 제 61 조 (잔여재산의 분배 등) 이 회사가 제60조 제1항의 해산사유에 해당하여 해산하는 경우(단, 이 회사의 합병 이전에 해산하는 경우에 한한다)에 회사는 다음 각호의 순서와 기준에 따라 잔여재산을 분배하기로 한다. 1. 이 정관 제16조에 따라 증권금융회사(또는 신탁업자)에 예치(또는 신탁)된 금원(이자 또는 배당금을 포함한다)의 전액(이하 본조에서 “예치자금등”이라 한다)을 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급하고, 이 회사의 공모전 발행주식등(전환사채의 전환으로 인하여 발행된 주식을 포함함, 이하 본조에서 동일함)에 대하여서는 예치자금등과 관련한 어떠한 청구권도 인정되지 아니한다. 2. 공모주식에 대하여 제1호에 따라 잔여재산분배로서 지급되는 금액이 공모주식의 발행가액에 미달하고, 예치자금등 이외에 해산 당시 이 회사가 기타 잔여재산(이하 본조에서 “기타 잔여재산”이라 한다)을 보유하는 경우, 기타 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1호에 따라 분배받는 금액을 포함하여 계산함)이 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급한다. 3. 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 공모전 발행주식등의 발행가격(전환사채에 대하여는 전환가격을 발행가격으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 공모전 발행주식등에 대하여 잔여재산분배로서 지급한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1호에 따라 잔여재산분배로서 지급된
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금액이 공모주식의 발행가격을 초과하는 경우에는 위 기타 잔여재산은 본항에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율까지 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급한다. 4. 제1호 내지 제3호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급된다. 라. 합병대상회사 선정기준 및 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 또한 당사의 정관 및 투자자의 이익을 극대화 될 수 있도록 경영진의 도덕성, 산업의 사업성, 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 중소ㆍ중견기업으로서 아래에 해당하는 산업을 영위하는 기업을 중점으로 합병을 추진할 것입니다. 1. 소프트웨어/서비스 2. 디스플레이 산업 3. 모바일 산업 4. 게임 산업 5. 바이오/의료 6. 신재생에너지 7. 전자/통신 8. 소재 9. 화장품 10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상회사에서 제외되는 회사 당사는 당사 정관 제58조에 의거 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없습니다. 제 58 조 (회사의 합병) ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 “주식 등”이라 한다)을 취득한 자(이하 “공모전주주등”이라 한다) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립·운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 - 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 위 제4항 제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다.⑥ 이 회사가 상법 제522조의3에 따라 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주의 주식매수청구에 응할 경우 주당 매수가액은 이 정관 제16조에 따라 증권금융회사(또는 신탁업자)에게 예치(또는 신탁)한 금전(본항에서는 합병기일 2영업일 전까지 발생하는 이자 또는 배당금을 포함한다)을 공모주식총수로 나눈 금액을 넘지 않도록 한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한에 관한 사항 (1) 주주총회의 합병승인 요건 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 총주식수의 1/3 참석 및 참석주식수의 2/3의 찬성으로 가결됩니다. (2) 발기인등의 의결권 제한 관한 사항 합병승인은 주주총회 특별결의사항으로서 총주식수의 1/3 참석 및 참석주식수의 2/3의 찬성으로 가결됩니다. 공모전주주는 합병과 관련한 주주총회 결의와 관련하여 주주간 계약서에 의거하여 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나 이를
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한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수에서 당사자들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하였습니다. 바. 반대주주의 주식매수청구권에 관한 사항 주권모집 후 비상장기업 또는 상장기업과 합병 시 상법 제522조의3에 의거 당사 주주는 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 당사 주주의 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 주주 및 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 176조의7에 의거 다음과 같은 주식매수청구 절차를 거쳐야 합니다. (1) 반대의사통지 - 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 (2) 주식매수청구 - 주주총회일로부터 20일 내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수청구 (3) 주식매수청구 서류 제출 - 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 (4) 주식의 매수 - 주식매수청구기간 종료일로부터 1월 내에 주식 매수 (5) 매수한 주식처분 - 매수일로부터 5년 내 처분 주주의 주식매수청구권 행사 시 주식매수가격은 법 165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의 거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3 (단, 기산일은 이사회 결의일 전일) 사. 합병추진시 발생가능한 비용 및 지급 상대방 합병추진시 발생 가능한 비용은 합병관련 평가용역비, 법률자문비용, 실사관련 비용 등이 있습니다. 구 분 금 액 비 고 법률자문수수료 50백만원 법무법인 회계자문수수료 50백만원 회계법인 기업실사비용 50백만원 M 자문기관 합병자문수수료 250백만원 M 자문기관 합 계 400백만원 2. 영업의 현황 당사는 기업을 인수 후 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로, 별도의 영업활동이 없습니다. 3. 파생상품거래 현황 당사는 기업을 인수 후 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로, 별도의 파생상품거래가 없습니다. 4. 영업설비 당사는 기업을 인수 후 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로, 별도의 영업설비가 존재하지 않습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 당사는 기업을 인수 후 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로, 상장 시 공모자금 유치 이외에는 재무건전성과 관련된 특이사항이 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제3기 (당기) 대주회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제2기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제1기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제3기(당기) 대주회계법인 외부감사 1,000만원(VAT별도) 제2기(전기) 대주회계법인 외부감사 1,000만원(VAT별도) 1,000만원(VAT별도) 86시간 제1기(전전기) 대주회계법인 외부감사 800만원(VAT별도) 800만원(VAT별도) 66시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) 제2기(전기) 제1기(전전기) 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 09월 19일 외부감사인이사 2인내부감사 1인회계팀장 1인 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사업무의 조건, 감사인의 감사범위와 시기 및 상세감사계획 등 2023년 03월 02일 외부감사인이사 2인내부감사 1인회계팀장 1인 서면 감사실시내용, 회계정책과 재무제표 공시, 핵심감사사항, 독립성등 유의사항에 대한 내용 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성 감사결과 공시대상기간 중 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 있는 항목은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 보고서 제출일 현재 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 적은 없으며, 공시대상기간 중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토는 이루어 지지 않았습니다. 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 바 없습니다.
체리부로 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 계육제품의 생산 및 판매사업을 주요사업으로 하고 있는 수직계열화 업체입니다. 당사의 사업부문은 육계부문, 육가공유통부문, 종계 및 부화부문으로 나눌 수 있습니다. 사업부문 사업의내용 회사 육계부문 도계, 단순가공 및 신선육의 2차가공 매출 (주)체리부로, 농업회사법인 (주)한라씨에프엔, (주)체리푸드, (주)한국육계유통 육가공유통부문 신선육 및 육가공 제품의 유통 (주)델리퀸 종계및부화부문 육계·종계 사육 및 부화 농업회사법인 (주)한국원종 체리부로(Cherrybro)는 맛있고 신선한 과일인 체리(Cherry)와 육용 닭을 의미하는 브로일러(broiler)의 합성어로, 우수한 품질과 맛 좋은 닭고기 전문 기업으로서의 기업정체성을 나타내고 있습니다. ㈜체리부로는 닭고기의 종자에 해당하는 조부모 닭인 원종계 부터 부모닭인 종계 및 육용 병아리 부화장, 육계사육농장, 양계 전문 사료공장, 자동화설비 도계장, 부분육 가공공장 등 닭고기의 생산 공급, 유통과 관련된 전 사업부문을 담당하는 육계계열화업을 영위하고 있습니다.우리나라의 육계산업은 통닭 위주의 전형적인 닭고기 시장이었으나 최근들어 프랜차이즈, 외식산업의 발달과 함께 간편성, 편의성에 대한 관심증가로 점차 염장육, 부분육에 대한 수요가 점차 증가하고 있는 추세이며, 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 전망됩니다. 2023년 작성기준일 현재 총 매출액 3,990억원, 영업이익 210.2억원, 당기순이익 150억원으 로 당사의 매출은 100% 내수시장입니다. 그리고, 2023년 당사의 총도계량은 80백만수 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액(비율) 비율 육 계 제 품 육 계 外 사 료 제 품 사료 병아리 제 품 병아리 종 란 제 품 종란 상 품 상 품 육계외 기 타 기 타 합 계 품 목 제 품 설 명 육계 동사의 싱싱닭고기, 백년백계 IQF 등 모든 육계제품등을 포괄하여 육계로 분류하여 판매하고 있습니다. 사료 원종계, 종계 및 위탁농가에서 사육하는 육계 등 연령 및 목적에 맞춰 제조한 사료를 공급하는 것을 주된 목적으로 제조하는 사료입니다. 협력농가에 제공하는 사료는 사육비용으로 처리하고, 추가적으로 당사와의 협력업체가 아닌 육계업체에 판매하는 부분만 당사의 매출로 인식하고 있습니다. 병아리 원종계, 종계의 종란을 부화하여 생산된 병아리를 농장등에 판매하고 있습니다. 종란 원종계, 종란의 종란을 판매하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원/수, 원/kg) 구분 제33기 제32기 제31기 제30기 육계 사료 병아리 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 사업부문 품목 매입액 비율 원재료 육계부문 생계, 육계 사료 종계 및 부화부문 종란 합계 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 제33기 제32기 제31기 제30기 사료원료(옥수수) 수입 사료원료(소 맥) 수입 사료원료(대두박) 수입 종 란 내수 다. 생산능력 및 생산실적 (단위: 백만원) 제품 품목명 구 분 제33기 제32기 제31기 제30기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 육계(톤) 생산능력 생산실적 가 동 율 사료(톤) 생산능력 생산실적 가 동 율 병아리(천수) 생산능력 생산실적 가 동 율 ※ 생산능력 산출기준 - 육계 도계 : 시간당도계(41,500kg)×일근무시간(8시간)×월작업일수(26일)×월수(12개월) = 108,536톤가공품: 시간당생산(26,409kg)×일근무시간(8시간)×월작업일수(26일)×월수(12개월) = 65,917톤가공품(영천): 시간당생산(1,600kg)×일근무시간(8시간)×월작업일수(22일)×월수(12개월) = 4,493톤 - 사료 시간당생산량(120,000kg)×일근무시간(10시간)×월작업일수(26일)×월수(12개월) = 374,400톤 - 병아리 종계병아리 : 연간생산능력(80,000수)×수당생산능력(120수)=9,600천수육계병아리 :
체리부로 — 사업보고서 (2023.12)

연간생산능력(709,000수)×수당생산능력(140수) = 99,260천수 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초 가액 연결범위의 변동 회계정책의 변경 당기증감 당기상각 기말 가액 증가 감소 진천공장외 토지 충북 진천군 이월면 중산리 외 건물 충북 진천군 이월면 중산리 외 구축물 충북 진천군 이월면 중산리 외 기계장치 충북 진천군 이월면 중산리 외 차량운반구 충북 진천군 이월면 중산리 외 공기구비품 충북 진천군 이월면 중산리 외 건설중인자산 충북 진천군 이월면 중산리 외 (2) 설비의 신설/매입계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 제33기 제32기 제31기 제30기 제품 육계 수 출 내 수 사료 수 출 내 수 병아리 수 출 내 수 종란 수 출 내 수 소계 수 출 내 수 상품 수 출 내 수 소계 기타 수 출 내 수 소계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직 판매조직3.jpg 판매조직3 ① 신선영업팀 신선영업팀은 대리점 위주 영업을 하는 지점파트와 프랜차이즈 영업을 하는 FC파트로 나뉘어져 있으며, 지점파트는 수도권 및 강원지역을 담당하는 수도권파트, 대구,경북과 부산,울산,경남지역을 담당하는 영남파트, 호남지역을 담당하는 호남파트, 충청지역을 담당하는 충청파트로 나뉘어져 있고, FC파트는 전 지역을 담당하고 있습니다. 지점파트는 통닭, 염장제품, 절단제품 등 전 제품을 판매하고 있으며, 특히 통닭의 판매비중이 높고, FC는 치킨업체를 대상으로 영업을 영위하여 염장제품의 비중이 높습니다. ② 유통팀 유통팀은 마트, SSM, CVS 등 유통채널 위주 영업을 하는 신유통파트와 급식업체 및 식자재업체 위주 영업을 하는 급식파트로 되어 있습니다. 유통팀은 거래업체가 수도권에 집중되어 있어 용인 수지에 수도권사무실이 있습니다. ③ 사료영업팀 사료영업팀은 영업과 총무를 겸직하는 직원 1명, 본부장으로 영업관리를 겸직하는 임원1명으로 구성되어있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 유통경로 판매경로별매출액 비중 제품 육계 국 내 지점파트 대리점, 중소마트, 2차가공업체 FC파트 치킨프랜차이즈, 2차가공업체 신유통파트 급식파트 급식대리점, 캐터링업체, 식자재 계열사 계열사 기타 계육업체, 육가공업체 계 수 출 직수출 계 소계 사료 국 내 계열사 기타(농장 등) 계 수출 직수출 계 소계 병아리종란 국 내 계열사 기타(농장 등) 계 수출 직수출 계 소계 합계 다. 수주상황 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기의 위험에 대한 정보와 연결실체의위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리정책연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의
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영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 연결실체의 다수의 거래처는 계속거래관계에서 있어, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 매출은 영업보증금을 예치하거나 선급금 지불 시에만 가능합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산연결실체는 단기 예금 위주의 자금을 농협은행㈜와 같은 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치함으로 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. ③ 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제33(당)기 제32(전)기 현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합 계 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월-1년 1-2년 2년 이상 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 리스부채 금융보증계약 합 계 ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월-1년 1-2년 2년 이상 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 리스부채 금융보증계약 파생상품부채 합 계 (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR입니다. - 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 계정과목 제33(당)기 제32(전)기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD 매입채무및기타채무 USD USD 단기차입부채 USD USD 미지급비용 USD USD - 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 환율변동
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제33(당)기 제32(전)기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD ② 이자율위험연결실체는 변동이자율 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. - 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 고정이자율 및 변동이자율 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제33(당)기 제32(전)기 고정이자율 금융자산 금융부채 순금융자산 변동이자율 금융자산 금융부채 순금융자산 - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석이자율이 100bp 변동하였다면, 연결실체의 보고기간말 자본과 당기손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 제33(당)기 변동이자율 금융상품 제32(전)기 변동이자율 금융상품 (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 보고기간 종료일 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제33(당)기 제32(전)기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정 부채 자본총계 조정 부채 비율 나. 파생상품거래 (1) 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제32(전)기 유동 비유동 파생상품부채: 이자율스왑 신주인수권 합계 (2) 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가손익(당기손익) 거래손익(당기손익) 제32(전)기 제32(전)기 선물환 이자율스왑 신주인수권 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 제30기 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (3) 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상용화여부 계열사 통합 차단방역 프로그램 시행 ㈜체리부로 중앙연구소 - 당사 고유의 방역관리 프로그램 구축을 통한 국가 재난형 질병 예방- 당사 고유의 사양관리 방법 구축을 통한 원가절감 및 생산성 향상- 당사 고유의 질병진단 시스템 구축을 통한 농장의 질병 및 위생관리- 당사 고유의 무항생제 농장관리 방법 구축을 통한 고품질의 안전한 닭고기 생산 O 가축 병성감정(질병검사) 실시 ㈜체리부로 중앙연구소 HACCP 인증 컨설팅 ㈜체리부로 중앙연구소 살모넬라 부재 병아리 생산 ㈜체리부로 중앙연구소 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 (1) 육계계열화업체 중심의 산업 재편 국내 육계산업은 축산시설 현대화사업 등 정부의 적극적인 정책 지원으로 큰 규모의 선진형 육계농장이 확대되면서 규모화가 빠르게 진행되고 있습니다. 특히 당사를 비롯한 하림, 마니커 등 육계업체들이 위탁농가에 사육에 필요한 병아리, 사료, 방역 등 모든 원재료 및 자재와 육성 기술, 위탁수수료 등을 제공하고 육계를 공급받고 있는 육계계열화 업체 중심으로 육계 시장이 형성되어 있습니다. 육계계열화는 주체인 기업 입장에서는 육계가격의 안정화, 규모의 경제에 의한 비용 절감, 품질과 생산성 향상, 안정된 거래처 확보 등의 장점이 있습니다. 계열화에 참여하는 농가 또한 안정적인 판매가격과 거래처 확보, 생산성 증대를 통한 소득향상 등을 기대할 수 있기 때문에 정부와 관계부처에서도 육계계열화 모범사업자에 대한 지원을 확대하고 있습니다. (2) 먹거리 유통의 안전향상을 위한 정부규제 강화 1990년대에는 일반 농가가 60%, 계열화업체가 40%의 비율로 육계 시장을 점유하고 있습니다. 그러나 2003년