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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 당사의 연결대상 종속기업들이 영위하는 사업은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 건설사업부문 토목, 건축, 주택, 환경, 플랜트, 해외건설, 임대사업 등 상사사업부문 산업자재(산업용 부직포 등), 중화학(비료, 화학섬유, 정밀화학, 석유화학 등), 철강, 일반상품(에너지, 군수, 섬유, 등) 등 상품판매 자동차판매부문 BMW, MINI, Rolls-Royce, Volvo, Audi, Zeep 수입차 판매, 수입중고차판매, A/S, 모토라드 사업 등 기타사업부문 스포츠센터 운영 사업(스포렉스), 스포츠 컨설팅 사업 등 휴게시설운영사업부문 덕평휴게소 등 고속도로 휴게소 운영 건설사업부문은 "코오롱하늘채". "린든그로브"와 같은 주택 브랜드를 앞세운 주택 및 건축 분야와, 도로/교량 등을 시공하는 토목분야 및 SOC사업 그리고 국내뿐만이 아니라 해외 상하수도 시설을 시공하는 환경 사업, 풍력발전을 포함한 신재생에너지 사업 등으로 이루어진 종합 건설업을 주 영업 목적으로 하고 있습니다.상사사업부문은 철강, 에너지, 비료, 화학, 패션소재, 산업용 원부자재 그리고 군 관련제품등이 주요품목입니다. 이 외에도 다양한 품목을 취급하는 종합상사업을 영위하고 있습니다.자동차부문에서는 BMW/MINI/Rolls-Royce 자동차의 판매, 정비, 악세사리 판매 등 수입자동차의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 당사의 자회사인 코오롱아우토에서는 Audi를, 코오롱오토모티브에서는 Volvo를 판매하고 있습니다. 또한 각 취급 브랜드별 A/S 및 중고차 사업도 영위하고 있습니다.그 밖에 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠 센터의 운영사업을 영위하고 있습니다. 자회사인 네이처브리지는 휴게소 운영 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 덕평자연휴게소, 평창자연휴게소, 별빛정원우주 운영 및 기흥휴게소 패션몰 위탁운영을 하고 있습니다.업계의 현황, 회사의 현황, 신규사업을 포함한 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 하단 '7.기타 참고사항'을 참조하시길 바랍니다. [요약 매출현황] 당사의 매출 현황은 아래의 표와 같습니다.1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 건설계약매출 등 건설, 주택, 토목 등 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 상품 매출 수입 자동차 판매 용역 매출 스포츠센터 운영 등 상품 매출 휴게소 운영 사업 등 합계 ※ 상기 매출실적은 분할 전 기준입니다. 2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 건설계약매출 등 건설, 주택, 토목 등 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 상품 매출 수입 자동차 판매 용역 매출 스포츠센터 운영 등 합계 ※ 상기 매출실적은 분할 전 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ※ 당사의 연결실체는 건설업 및 상품 도소매업, 자동차 판매업, 휴게소 운영 및 수입자동차 정비, 수리업을 영위하는 회사로써 중요한 제품이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 코오롱글로벌 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품목 구체적 용도 매입금액 매입비율 주요매입처 매입처와 회사와의 관계 철근 골조 및 구조물 현대제철㈜ 외 레미콘 골조 유진기업㈜ 외 아스콘 포장 ㈜인우아스콘 외 기타 배관,설비,마감공사 등 합 계 나. 주요원재료의 가격변동 현황 (단위 : 원) 품목 2022년 2021년 2020년 비 고 철근 단위 : 원/ton 레미콘 단위 : 원/㎥ 아스콘 단위 : 원/ton - 산출기준 및 가격변동 원인 품목 산출기준 주요 가격변동요인 철근 단순평균가격 수요공급곡선의 원리 레미콘 단순평균가격 원자재(시멘트, 골재)의 시황 아스콘 단순평균가격 원자재(아스팔트, 골재)의 시황 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 ※ 당사의 사업특성상 생산시설이 없으므로 해당내용의 기재를 생략합니다. 라. 생산설비의 현황 등 ※상세 현황은 '상세표-생산설비등의현황' 참조 (단위 : 백만원) 회사명 자산항목 기초 장부가액 당기증감 당기 상각
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소유주분배예장자산대체 기말 장부가액 비고 (공시지가) 증가 감소 코오롱글로벌 토지 건물 건설중인 자산 차량운반구 및 비품 등 합계 (2) 코오롱아우토 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 매입처와 회사와의 관계 부품 자동차 일반정비 및 사고수리용 폭스바겐그룹코리아 등 나. 주요 원재료의 가격변동 현황 당사가 판매하는 수입차의 매입 원가는 아우디코리아로부터 상품을 매입하여 판매하는 구조로서 매입원가는 전적으로 아우디코리아가 책정하는 가격으로 결정이 됩니다. AS 부품 또한 전적으로 아우디코리아로부터 공급 받기에 아우디코리아 부품 가격에 연동하여 부품원가가 결정이 됩니다. 각각의 부품이 세분화되고 디테일하여 본 내용 세부사항 기재를 생략합니다. 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 ※ 당사의 사업특성상 생산시설이 없으므로 해당내용의 기재를 생략합니다. 라. 생산설비의 현황 등 (단위: 백만원) 회사명 자산항목 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 (공시지가) 증가 감소 코오롱아우토 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합계 마. 시설투자현황 ※ 해당내용 없음. (3) 코오롱오토모티브 가. 주요 원재료 현황 ※ 당사는 수입자동차 판매업을 영위하는 회사로써 원재료를 사용하는 부분이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적, 가동률 ※ 당사의 사업특성상 생산시설이 없으므로 해당내용의 기재를 생략합니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위: 백만원) 회사명 자산항목 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 (공시지가) 증가 감소 코오롱오토모티브 건물 구축물 공구와기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 라. 시설투자현황 ※ 해당내용 없음. 4. 매출 및 수주상황 (1) 코오롱글로벌 가. 매출실적 (a) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 건설계약매출 등 건설, 주택, 토목 등 수출 내수 합계 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 수출 내수 합계 상품 매출 수입 자동차 판매 수출 내수 합계 용역 매출 스포츠센터 운영 등 수출 내수 합계 상품 매출 휴게소 운영 사업 등 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 ※ 상기 매출실적은 분할 전 기준입니다. (b) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 건설계약매출 등 건설, 주택, 토목 등 수출 내수 합계 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 수출 내수 합계 상품 매출 수입 자동차 판매 수출 내수 합계 용역 매출 스포츠센터 운영 등 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 ※ 상기 매출실적은 분할 전 기준입니다. 나. 판매조직 회사 사업부문 팀명 역할 코오롱글로벌 건설부문 주택영업팀 주택 및 오피스 등 건축 관련 민간 / 관급 수주 영업 및 개발 제안 등 건축기술영업팀 도시정비영업팀 상품개발팀 사업추진팀 건축신사업팀 토목영업팀 국내외 토목, SOC 인프라 구축, 수처리 시설 관련 민간 / 관급 수주 영업 및 개발 제안 등 ECO사업팀 신재생E사업팀 해외영업팀 플랜트사업팀 상사부문 사업1팀 중화학재, 군수품, 라이프스타일 상품, 섬유 등 수출입 사업2팀 철강재, 비료, 산업소재 등 수출입 사업3팀 에너지 자원, 안전화, 섬유 관련 상품 등 수출입 자동차부문 BMW 팀 BMW 신차 판매 MINI 팀 MINI 신차 판매 BPS팀 BPS 판매 B 팀 B 수입 판매 BOSE TF BOSE 수입 판매 R-R팀 롤스로이스 수입 판매 A/S 팀 스포츠센터운영 스포렉스지원팀 스포츠 센터 직영/ 위탁 운영 및 스포츠센터 컨설팅 ※2022년 12월 31일 분할 전 기준입니다. 다. 판매경로 (단위 : 백만원) 구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 건설부문 수출 건설계약에 의한 직접 판매 내수 건설계약에 의한 직접 판매 상사부문 수출 영업사원에 의한 직접 판매 내수 영업사원에 의한 직접 판매 자동차 판매 내수 영업사원에 의한 직접 판매 스포츠센터 운영 내수 영업사원에
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의한 직접 판매 휴게소시설 운영 내수 계약에 의한 운영 수익 합계 라. 판매방법 구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비고 건설사업 발주처와의 건설 계약에 따른 판매 기성청구 공사원가에 포함 상사사업 각 수요처에 직접 판매 L/C 및 계약서 상의 결제 조건에 따라 상이(Usanse 및 Sight 조건) 판매 계약에 따라 부담 자동차 부문 고객에 직접 판매 현금 및 카드 고객 부담 스포츠 센터 운영 고객에 직접 판매 현금 및 카드 고객 부담 휴게소 시설 운영 고객에 직접 판매 현금 및 카드 고객 부담 마. 판매전략 부문 전략 내용 건설사업 홍보전략을 통해 브랜드 이미지 제고 -고품격, 환경친화적 이미지 고취를 위한 사전 홍보, 아파트 및오피스텔 브랜드의 인지도 제고 차별화 전략 -단지, 평면, 마감재, 특별서비스품목에 대한 비교우위 전략-장기 Plan에 따른 상품개발 추진-2단계 상품 평가시스템을 통한 상품수준 Level-Up 상사사업 선택과 집중을 통한 거래선 관리 -유력한 수요처를 선택 및 집중 관리 중국 및 신흥국 제품의 국내수입 및 삼국간 수출 확대 -당사는 중국 및 신흥국의 저가 상품의 국내 수입을 확대-삼국간 수출 확대를 통한 비즈니스 포트폴리오 확장 해외 네트워크 활성화 및 신규지역 개척 -지역전문가 및 DoP 제도를 운영을 통한 글로벌 시장전문가 육성 및 해당 네트워크 활성화 자동차 부문 오랜 업력을 통한 신뢰 구축 -오랜 경험을 바탕으로 고객과의 신뢰구축-안정적인 A/S 보장 바. 주요 매출처 ※ 당사의 고객별 매출은 중요성이 크지 않으므로 기재를 생략합니다. 사. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 세운 4구역 도시환경정비사업 신흥역 하늘채 랜더스원(성남중1) 김해 율하 지역주택조합 신축공사 안양덕현지구 주택재개발정비사업 나주 빛가람 지역주택조합 대전 선화동 주상복합 광명~서울간 고속도로 교대역 하늘채뉴센트원(대구상록) 대전 선화동2 주상복합 대전 대성동 공동주택 대구 시지코오롱하늘채 신축공사 부천 소사구 계수범박 주택재개발정비사업 부산 초읍2구역 주택재개발사업 안양시 융창아파트주변 주택재개발정비사업 공동개발)구미 인의동 공동주택 신축공사 2 울산 대현 지역주택조합 대구남산4-4지구주택재개발 부산 사직 지역주택조합 서부내륙고속도로 민간투자사업 서부내륙고속도로 민간투자사업-1공구(비) 기타 프로젝트 합계 (2) 코오롱아우토 가. 매출실적 ※ 본 매출 실적은 모회사가 연결로 제시 하기에 작성은 생략합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (a) 판매조직 캡처.jpg 조직도 (b) 판매경로 (단위: 백만원) 구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 수입차 판매 내수 영업사원을 통한 수입차량 판매 중고차 판매 내수 영업사원을 통한 중고차량 판매 수입차 A/S 내수 정비사원을 통한 수리,정비서비스 합계 (c) 판매방법 구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비고 수입차 판매 고객에 차량 판매 현금,카드 중고차 판매 고객에 차량 판매 현금,카드 수입차 A/S 고객 차량 정비 현금,카드 (d) 판매전략 신차 판매의 경우 영업사원 개인 판매 역량과 회사의 가격 정책, 프로모션/이벤트 효과 등에 따라 좌우되며, 당사의 경우 영업사원 동기부여 및 로얄티 증진을 위해 다양한 인센티브 및 포상제도를 운영하고 있으며, 차종별 트림별 차별화된 프로모션 정책을 주기적으로 수립하여 적용하고 있습니다.차량 정비 및 수리의 경우 입고대수 증진을 위해 시즌별, 지점별 차별화된 이벤트를 진행하고 있으며, AS 입고대수 처리 생산성 향상을 위해 서비스 인력에 대해 지속적인 교육으로 아우디 인증사원 비율을 증진하고 있습니다. 추가적으로 자체 IT System을 통해 고객 예약을 효과적으로 배분하여 대기시간을 단축하여 빠르고 신속한 서비스를 제공하고 있습니다. (e) 주요 매출처※ 당사 신차 판매, 정비 및 수리의 경우 대부분이 개인고객으로 주요 매출처의 중요성이 낮으므로 본 기재를 생략합니다. (3) 코오롱오토모티브 가. 매출실적 ※ 본 매출 실적은
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모회사가 연결로 제시 하기에 작성은 생략합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (a) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (b) 판매경로당사는 영업사원별로 개인 및 기업체를 대상으로 한 개별 판매가 이루어지고 있습니다. (c) 판매방법 구분 판매방법 대금회수조건 비고 신차 고객에 직접 서비스 제공 현금,카드 AS 고객에 직접 서비스 제공 현금,카드 중고차 고객에 직접 서비스 제공 현금, 카드 (d) 판매전략 - Mindset 체화를 위한 교육 실행(근본적인 고객 감동 기반 내재화 교육 전개) - 사업간 CFC 경영 강화(Sales ↔ AS ↔ Selekt) - AS N/W 추가 개발을 통한 사업 경쟁력 확보 - 고객가치 창출을 통한 Customer's First choice dealer가 되기 위한 기획 (e) 주요 매출처※ 개인고객의 비중이 높아 주요매출처의 중요성이 낮으므로 본 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 코오롱글로벌 가. 시장위험 및 위험관리정책 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 회사 내부의 통화선도거래 규정에는 통화선도 거래 절차 및 관리 주체 등에 대해 정의하고 있으며, 환율 변동위험 회피 목적에 따른 통화선도거래 계약은 정해진 절차에 따라 이루어지고 있습니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: USD, EUR, JPY, SGD) 구 분 계약처 당기말계약금액 통화 이자율(%) 파생상품자산(부채) 파생상품평가이익(손실) 매도 매입 수취 지급 당기말 전기말 당기 전기 통화선도 우리은행 외 KRW EUR 우리은행 외 KRW USD 우리은행 외 EUR USD 우리은행 외 JPY KRW 우리은행 외 USD KRW 우리은행 SGD KRW 이자율스왑 SC은행 SC은행 합 계 (2) 코오롱아우토 가. 시장위험 및 위험관리정책 (a) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. (b) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은8,286,739천원입니다. 참고로, 변동이자율 차입의 이자율이 1% 변동되었을 경우 당기말 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융상품 (c) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은
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없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 ※ 당사는 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 내역이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. (3) 코오롱오토모티브 가. 시장위험 및 위험관리정책 (a) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. (b) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 신차 재고금융과 관련한 단기차입금이 있으나, 빠른 재고 회전율로 이자율 변동에 대한 위험성은 크지 않습니다. (c) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 ※당사는 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 내역이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2021년 12월 22일 이사회 결의를 동해 당사의 종속회사인 코오롱오토케어서비스㈜를 합병하기로 결의하였으며, 본 합병은 소규모합병으로 진행되었습니다. 합병비율은 코오롱글로벌(주) : 코오롱오토케어서비스(주) = 1 : 0.38807103고, 합병기일은 2022년 3월 1일입니다. 자동차판매부문의 통합운영으로 중복 비용 제거를 통해 사업의 효율성이 향상될 것으로 보고 기업가치 제고에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단하고 있습니다. 또한 2022년 7월 20일 이사회 결의를 통해 수입자동차 판매/정비 및 수입 오디오 판매 사업 부문을 인적분할하여 '코오롱모빌리티그룹 주식회사'를 분할 신설 설립하기로 결의하였고, 2022년 12월 13일 주주총회에서 인적분할 계획서가 승인 되었으며, 2023년 1월 1일을 분할기일로 분할되었습니다. 분할비율은 코오롱글로벌(분할존속법인) : 코오롱모빌리티그룹(분할신설법인) = 0.7509871 : 0.2490129 입니다.건설사업부문, 상사사업, 유통서비스, 스포렉스 사업으로 다각화 되어있던 코오롱글로벌이 분할 후에는 각 사업부문별로 의사결정의 효율화, 신속한 사업전략 추진이 가능할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 경영환경 변화에 대해 민첩하게 대응하고 각 사업특성에 맞는 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립함으로써 핵심사업에 집중투자를 용이하게 하고, 객관적인 평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하는데 의의가 있습니다. 관련 자세한 내용은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 당사의 지난 3개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 과 목 영업실적 2022년 2021년 2020년 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 영업이익 5. 법인세차감전순이익 6. 법인세비용 7. 당기순이익(손실) ※ 2022년은 분할 후 기준이며, 2022년의 당기순이익은 계속영업당기순이익입니다. 과 목 영업실적 2022년 2021년 2020년 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 영업이익 5. 법인세차감전순이익 6. 법인세비용 7. 당기순이익(손실) ※ 2022년은 분할 후 기준이며, 2022년의 당기순이익은 계속영업당기순이익입니다. 3. 재무상태 당사의 재무상태와 관련한 주요 경영 지표 현황은 아래와 같습니다. 구분 제 63기 제 62기 제 61기 안정성 유동비율 부채비율 수익성 매출액영업이익율 매출액순이익율 총자산순이익율 자기자본순이익율 성장성 및 활동성 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 총자산증가율 ※ 제 63기는 인적분할에 따른 소유주분배예정자산 및 중단영업손익 대체 이후 금액으로 계산하였습니다.※ 제 63기의 당기순이익증가율은 계속영업당기순이익증가율입니다. 구분 제 63기 제 62기 제 61기 안정성 유동비율 부채비율 수익성 매출액영업이익율 매출액순이익율 총자산순이익율 자기자본순이익율 성장성 및 활동성 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 총자산증가율 ※ 제 63기는 인적분할에 따른 소유주분배예정자산 및 중단영업손익 대체 이후 금액으로 계산하였습니다.※ 제 63기의 당기순이익증가율은 계속영업당기순이익증가율입니다. 4. 해설 건설산업은 2014년 이후 민간 주택 사업을 중심으로 큰 호황을 이루었습니다. 그 기간동안 건설 투자가 활발하게 이루어지며 신규 건설 공급 계약으로 인한 건설업의 매출 및 이익 증가가 수년간 실현되었습니다. 그러나, 최근 부동산 과열에 따른 우려와 정부의 부동산 규제 및 가계부채 관리규제, 또 금리 인상을 비롯한 건설업을 둘러싼 각종 대외변수들이 불확실성을 심화하고 있습니다. 또한, 금융기관의 위험관리 강화 정책으로 인한 민간부문의 신규투자 축소 위험이 현실화되었고 프로젝트 파이낸싱 역시 어려워지면서 건설업을둘러싼 대외환경이 전반적으로 큰 위험요인으로 작용하고 있습니다. 주택공급 확대를 위한 부동산 정책이 발표되고 있지만 금리 인상에 따른 분양 및 청약 감소 등 부동산 가격의 불확실성이 확대됨에 따라 주택시장에 부정적인 영향을 초래하고 있습니다. 공공 부문 역시 2009년 정부예산의 긴축과 예산 집행 효용성 책임강화에 대한 사회적 요구가 강화되었으며 공공부문 투자 역시 축소되었습니다. 때문에 공공 건설시장 역시 원가율 상승의 악순환이 지속되고 있는 상황입니다. 이러한 대외 경영환경의 악화에도 불구하고, 회사의 지속적인 성장과 발전을
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위하여 당사에서 주력으로 하고 있는 사업들에 한해서는 선 투자 사업을 지속하는 한편 위험성이 높은 사업에 대하여는 추진을 배제하는 노력을지속적으로 하고 있습니다. 또한 당사 시공능력 평가순위는 2021년에 이어 2022년에도 16위를 기록하였으며, 국내시장 점유율도 상승하고 있습니다. 입찰경쟁 심화, 원가율 상승, 대내외적 원자재 및 인건비용 증가 등의 어려운 경영환경을 극복하기 위하여 내부 시스템을 재점검하는 한편 당사의 강점 사업을 적극 활용하여 사업을 추진하고 있으며, 향후 민간/공공 공사부문 영업력 강화와 풍력을 포함한 친환경 시장에 맞춘 당사 전 사업부문 포트폴리오 개선을 통해 지속적인 성장의 기틀을 바탕으로 한층더 강화된 사업전략을 수립하여 새로운 사업기회를 모색해 나가고 있습니다. 건설부문에서는 15년 이후로 매년 2조 이상의 신규수주를 달성해 나가고 있고 2022년에는 3.6조원을 돌파하는 등 성장세를 꾸준히 이어 나가고 있습니다. 2019년의 경우는 2.6조원, 2020년에는 2.8조원, 2021년에는 3.1조에 달하는 신규수주를 기록했으며, 2022년 말 기준 11.2조원 가량의 수주잔고를 보유하면서 안정적인 성장 기반을 마련하고 있습니다. 상사사업부문 또한 스마트 가전 등 고마진 아이템을 지속적으로 개발해 수익성 중심의 사업구조로 변화하고 있습니다. 지속가능한 미래를 위해 시작했던 신사업 영역에서도 성공 가능성과 가시적인 성과를 보여주고 있습니다.10여년 전부터 풍력발전을 토목사업의 미래 먹거리로 낙점하고 치밀하게 준비하여 성과를 내고 있습니다. 풍력사업EPC 경쟁력 확보를 위해 입지분석, 풍황분석, 사업성검토 등 무료 컨설팅을 지원하며 풍력분야 기초 체력도 착실히 키웠습니다. 코오롱글로벌은 현재 37.5MW 규모의 경주풍력과 43.2MW 규모의 태백가덕산풍력 1단계를 운영 중입니다. 태백가덕산풍력2단계(21MW)는 상업운전을 시작했습니다. 이외에도 양양만월산풍력 1단계(42MW), 2단계(4.20MW), 영덕해맞이풍력(34.4MW), 태백하사미(17.6MW), 평창횡계풍력(26MW)는 시공중입니다. 이외에도 27건의 육상 풍력단지를 추진 중입니다. 또한, 지난 2013년부터 전라남도 완도 지역에 대규모 해상풍력 추진을 위한 풍황자원 수집 및 검토, 예비타당성 조사 등을 거쳐 2020년에는 해상기상탑 설치를 통해 풍황 자원을 계측하였습니다. 이를 바탕으로 400MW 규모, 완도 장보고 해상풍력 발전사업을 2022년 8월에 발전사업허가를 취득하였으며, 이후 본격적인 설계 및 인허가 업무에 착수하였습니다. 주민수용성 확보 및 지역 인허가 수행을 위해 2023년 2월부터 완도 지역에 사업추진단을 개설하여 사업준비를 이어 나가고 있습니다. 또한, 건설분야에서 미래를 이끌어나갈 10대 핵심기술 중 하나로 꼽히고 있는 모듈러 건축 분야 진출을 위해 코오롱글로벌은 2020년 6월 코오롱이앤씨(주)를 자회사로 설립하고 모듈러 건축을 신사업으로 육성하고 있습니다. 코오롱이앤씨는 이색적인 평면과 구조를 충족할 수 있는 맞춤형 적층방식 모듈러 공법을 통해 건축주와 설계사가 요구하는 건물 디자인을 구현해 기존 공법 건축물과 비교해 손색이 없는 특색있는 건물을 선보이며 업계의 주목을 받고 있습니다. 코오롱이앤씨는 음압병동을 비롯한 공공시설뿐 아니라 상업시설, 주거시설, 리모델링 분야 등 건설 전방위로 사업을 확장하고 있으며, 향후에는 시공 뿐 아니라 협력사와 기술협업을 통해 모듈러 건축기술에서 파생된 건축소재사업 진출도 계획하고 있습니다. 신사업부문은 Ⅱ. 사업의 내용 중 다. 신규사업에 관한 사항 부분을, 부문별 매출액은 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 매출에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 한편, 지배구조 개편을 위한 작업도 진행하고 있습니다. 코오롱글로벌은 2023년 1월 1일을 기점으로 당사가 존속법인이 되고, 코오롱모빌리티그룹㈜가 분할신설법인으로 인적분할 되었습니다. 이에 따라 건설사업부문, 상사사업, 유통서비스, 스포렉스 사업으로 다각화 되어있던 코오롱글로벌이 분할 후에는 각 사업부문별로 의사결정의 효율화,
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신속한 사업전략 추진이 가능할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 경영환경 변화에 대해 민첩하게 대응하고 각 사업특성에 맞는 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립함으로써 핵심사업에 집중투자를 용이하게 하고, 객관적인 평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하는데 의의가 있습니다. 5. 유동성 및 자금조달 차입금의 경우, 각 사업부문의 수금과 영업이익으로 발생한 현금유입 등을 통해 안정적인 운영이 가능합니다. 이미 상환을 계획하고 있거나 충분한 여유 한도자금을 확보하여 상환능력이 충분하다 판단됩니다. 기업어음 신용등급 역시 22년 12월 기준 A3+이며 자금조달에 관한 이슈사항은 없습니다. 현재 단기차입금이 당사의 경영 성과에 영향을 줄 만한 사항은 아닙니다. 22년 12월 말 기준 1년 이내 만기가 도래할 800억 규모의 사모사채가 있으나, 해당 사모사채는 23년 1월 1일 인적분할 기일 부로 분할신설법인인 코오롱모빌리티그룹㈜으로 이관하였으므로, 종합적으로 당사의 현금 흐름에 특이사항은 없습니다. 한편, 외국환 거래의 증가로 환리스크에 노출되어 있으며, 이를 줄이기 위해 파생상품을 보다 적극적으로 운용하고 있습니다. 따라서 통화거래선도 수익 및 비용도 일부 발생할 가능성이 있습니다. 차입금의 경우, 각 사업부문의 수금과 영업이익으로 발생한 현금유입 등을 통해 안정적인 운영이 가능합니다. 이미 상환을 계획하고 있거나 충분한 여유 한도자금을 확보하여 상환능력이 충분하다 판단됩니다. 기업어음 신용등급 역시 22년 12월 기준 A3+이며 자금조달에 관한 이슈사항은 없습니다. 현재 단기차입금이 당사의 경영 성과에 영향을 줄 만한 사항은 아닙니다. 22년 12월 말 기준 1년 이내 만기가 도래할 800억 규모의 사모사채가 있으나, 해당 사모사채는 23년 1월 1일 인적분할 기일 부로 분할신설법인인 코오롱모빌리티그룹㈜으로 이관하였으므로, 종합적으로 당사의 현금 흐름에 특이사항은 없습니다. 한편, 외국환 거래의 증가로 환리스크에 노출되어 있으며, 이를 줄이기 위해 파생상품을 보다 적극적으로 운용하고 있습니다. 따라서 통화거래선도 수익 및 비용도 일부 발생할 가능성이 있습니다.당사의 현금흐름 요약본 및 조달관련 사항은 아래 표를 참고하시기 바랍니다. (단위 : 원) 구분 요약현금흐름표 제63기 제62기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 추가 기재에따른 변경 주3) 주4) 주1) 정정 전(IV. 이사의 경영진단 및 분석의견) 2. 개요 당사는 시시각각 변화하는 외부환경 속에서도 전 임직원이 원가절감과 신제품개발을 위해 최선을 다한 결과 글로벌 IT업체들의 지속적인 신규발주를 받는 등 주목할 만한 성과를 낼 수 있었습니다. 또한, 영업력 제고, 수익구조의 최적화, 품질 경쟁력의 강화를 통해 지속적인 매출성과를 이룰 수 있도록 최선을 다하겠으며, 미래 수익의 원천이 될 수 있는 전략적인 사업을 적극적으로 추진하는 등 신성장 동력 창출에도 전력을 기울일 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 증감액 자 산
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II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 신용동급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2022-06-30 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2021-12-31 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2021-06-30 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2020-12-31 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2020-06-30 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2019-12-31 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2019-06-30 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2018-12-31 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2018-06-30 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2017-12-31 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2017-06-30 신용등급현금흐름등급 AACR-1 (주)이크레더블 재무기준일2016-12-31 *(주)이크레더블 신용등급의 정의-신용등급의 정의 신용등급 등급정의 누적분포도 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나 장래의 경제환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 D D 현재 채무불이행 상태에 있음 - 현금흐름등급의 정의 현금흐름등급 등급정의 A(CR-1) 현금흐름 창출능력이 매우 양호하며 안정적 B(CR-2) 현금흐름 창출능력이 양호하나 그 안정성은 상위등급에 비하여 다소 열위함 C+(CR-3) 현금흐름 창출능력이 보통이상이나 장래여건 및 환경악화에 따라 다소나마 현금흐름 저하 가능성이 존재함 C-(CR-4) 현금흐름 창출능력이 보통으로 장래여건 및 환경악화에 따라 현금흐름 저하 가능성이 존재함 D(CR-5) 현금흐름 창출능력이 거의 없거나 총차입금 대비 현금흐름 창출액이 적어현금지급능력이 불량함 E(CR-6) 현금흐름 창출능력이 거의 없거나 총차입금대비 현금흐름 창출액이 매우적어 현금지금능력이 매우 불량함 NF 재무제표의 신뢰성이 적거나 불완전한 재무정보 보유(원가명세서가 없는경우 등)로 판정 제외 NR 결산기 현재 2개년 미만의 현금흐름 산출로 판정보류 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2001년 12월 18일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 연 도 월 내 용 비 고 제41회 상공의 날 석탑산업훈장 수상 제2980호 제50회 납세자의 날 표창 수상 인사 제2016-285호(기획재정부장관) 제18회 부산수출대상 수상 제3988호 무역의날 5000만불 수출의 탑 수상 한국무역협회(대통령) 무역의날 7000만불 수출의 탑 수상 한국무역협회(대통령) 녹산공장(의료기기, 표면처리) 준공 무역의날 1억불 수출의 탑 수상 한국무역협회(대통령) 무역의날 2억불 수출의 탑 수상 한국무역협회(대통령) 나. 경영진 및 감사의
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중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 05월 04일 이갑준(사외이사) 2022년 03월 29일 정기주총 이경민(사내이사)김정수(사외이사) 2021년 03월 25일 정기주총 이갑준(사외이사) 이채윤(사내이사) 신병철(사외이사) 2020년 03월 27일 정기주총 전석종(상근감사) 최용기(사내이사)정병준(사내이사) 정인광(상근감사) 2018년 03월 28일 정기주총 이채윤(사내이사)신병철(사외이사) 2017년 03월 28일 정기주총 최용기(사내이사)정병준(사내이사)정인광(상근감사) 다. 기타 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사 본점소재지의 변경, 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화, 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항이 발생하지 않았습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 공시대상기간(최근 5사업연도)중 자본금 변동사항은 발생하지 않았습니다. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제27(당)기 (2022년말) 제26(전)기 (2021년말) 제25(전전)기(2020년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 자본시장법 165조의3에 따라 거래소를 통하여 자기주식 총 134,450주를 취득(2015년 2월 4일 '자기주식취득결과보고서'공시 참조)하였으며, 2018년 12월 4일 35,300주, 2019년 11월 29일 35,900주를 직원 상여금 지급 목적으로 처분(2018년 12월 4일, 2019년 11월 29일 '자기주식처분결과보고서'공시 참조)함에 따라 본 보고서 제출일 현재 보유중인 자기주식은 63,250주 입니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 장외직접 취득 보통주 공개매수 보통주 소계(a) 보통주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 현물보유물량 보통주 소계(b) 보통주 기타 취득(c) 보통주 총 계(a+b+c) 보통주 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2019년 11월 29일 2019년 11월 29일 2019년 11월 29일 직접 처분 2018년 12월 03일 2018년 12월 03일 2018년 12월 04일 라. 다양한 종류의 주식 당사는 본 보고서 제출일 현재 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 25일이며, 2023년 3월 29일 개최 예정인 제27기 정기주주총회 안건 중 정관변경 안건은 포함되어 있지 않습니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 25일 제25기 정기주주총회 - 감사의 선임 - 상법 개정에 따른 변경 2020년 03월 27일 제24기 정기주주총회 - 공고방법- 주권의 발행과 종류- 주식등의 전자등록- 명의개서대리인- 주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명신고- 주주명부 - 인터넷 홈페이지에 의한 공고방법 추가- 주권 전자등록의무화에 따른 삭제- 전자증권법에 따른 전자등록
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의무화- 전자등록에 따른 사무처리 변경내용 반영- 전자등록에 따른 조항삭제- 전자등록에 따른 사무처리 변경내용 반영 2018년 03월 28일 제22기 정기주주총회 - 사업목적추가 : 자동차 부품, 전장품 제조 및판매업, 각호에 부대되는 사업일체 - 사업다각화 2017년 03월 28일 제21기 정기주주총회 - 주권의 발행과 종류- 주식매수선택권 - 상법 개정에 따른 변경- 상법 개정에 따른 변경 및 조문정비
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전량 수입에 의존하던 검사용 PROBE(SPRING CONTACT PROBE:LEENO PIN)와 반도체 검사용 소켓(IC TEST SOCKET)을 자체브랜드로 개발하여 제조 및 판매하는 사업과 초음파 진단기 등에 적용되는 의료기기 부품을 제조 및 판매하는사업 등을 영위하고 있습니다. 지난 40년 이상의 업력과 축적된 노하우를 바탕으로 다품종 및 단납기에 대응할 수 있는 생산시스템을 보유하고 있습니다. 또한, 당사가 국내 최초로 개발한 LEENO PIN을 이용한 IC TEST SOCKET은 전기전자 부품과 반도체 칩을 안정적으로 테스트할 수 있는 강점이 있습니다. 당사는 제품생산을 위한 전공정 시스템을 구축하여 안정적인 품질유지, 원가절감, 리드타임에 경쟁우위를 유지하고자하며 고객사가 요구하는 제품을 당사의 기술과 노하우로 생산하여 시장 변화에 선도적인 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다.해외는 제품 유통 형태로, 대리점을 통한 판매와 해외 현지 바이어로의 직접판매 등으로 다양하게 대응하고 있으며, 국내는 내수와 관련해서 전략적 기술 영업판매를 구축하여 개발 초기부터 양산까지 신속하게 대응하고 있습니다. 2022년 연간 매출기준으로 반도체(메모리 및 비메모리) 테스트 PACKAGE용 장비의 소모성 부품인 IC TEST SOCKET 류는 전체 매출대비 57.17%(1,843억원 : 해외수출 1,649억원, 국내 194억원)를 차지하였으며, 반도체나 인쇄회로기판의 전기적 불량여부를 체크하는 소모성 부품인 LEENO PIN 류는 전체 매출대비 33.88%(1,092억원 : 해외수출 789억원, 국내 303억원), 기타 상품은 0.05%(2억원)를 차지하였습니다. [의료기기 부문] 다품종 및 단납기에 대응할 수 있는 생산시스템을 보유하고 있고, LEENO PIN과 IC TEST SOCKET 등의 제조 공정에서 축적된 미세제조공정 노하우는 초음파진단기 시장에서 차별화된 경쟁우위요소를 갖고 있습니다. 또한, 철저한 생산 및 품질관리 능력으로 향후 의료기기 분야의 큰 경쟁력을 가질 것입니다. 아울러 고객에게 양질의 부품을 안정적으로 공급하여 초음파 장비, 시스템에서 우수한 영상 성능과 고객의 포트폴리오를 다양화하고 신뢰도를 높일 수 있도록 기여하고 있습니다.2022년 연간 매출기준으로 초음파 프로브 등에 적용되는 의료기기 부품류는 전체 매출대비 7.98%(257억원)를 차지하였으며, 상품은 0.92%(30억원)를 차지하였습니다. 사업부문별 자세한 내용은 'II. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스', '4. 매출 및 수주상황', '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 매출액 비율 제품 반도체나 인쇄회로기판의 전기적불량여부를 체크하는 소모성 부품 LEENO 반도체(메모리 및 비메모리) 테스트PACKAGE용 장비의 소모성 부품 LEENO 상품 기 타 소 계 의료기기 제품 의료기기부품류 초음파 프로브 등에 적용되는 부품 상품 기 타 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 30,000여종의 제품을 생산하고 있어, 특정 제품에 대한 가격을 개별적으로 산출하기는 어렵습니다. 보통, 당사 제품은 개발 당시 가장 높은 부가가치를 형성하기 때문에, 시간이 지남에 따라 가격이 하락하는 모습을 보입니다. 그러나, 매출의 대부분이 주문제작 제품이며, 거래처별 공급수량 및 제품의 난이도에 따라 합리적으로 가격을 책정하므로 가격 하락에 대한 리스크는 적습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원, %) 구 분 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 LEENO PIN TEST SOCKET,의료기기 부품 외 원재료 등 PIPE 등 제품생산 도금류 합 계 (2) 주요 원재료 가격변동추이 공시대상 기간중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 없었습니다. 또한, 주요
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원재료 매입업체는 영업기밀에 해당되므로 기재하는 것이 부적합하다고 판단되어 생략하였으며, 당사와 특수한 관계는 없습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 당사의 제품은 주로 주문생산 방식이며, 고객의 요청에 따라 제품의 형태 및 특성 등이 확정되므로 제품별 생산능력이 유동적입니다. 또한, 주문된 제품의 미세조립, 초정밀가공, 도금 사양과 작업자의 인원, 장비의 가동수 등에 따라 변동되므로, 생산능력을 품목별로 산출하기가 어렵습니다. (2) 생산실적 (단위 : EA) 구 분 품 목 사업소 본사 본사 의료기기 부품류 본사 합 계 (3) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 당사는 부산 강서구에 위치한 본사에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 영업등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 기계장치 등이 있습니다.[자산항목 : 유형자산] (단위 : 원) 자산명 기초 잔액 당기 증가액 당기 감소액 기말 잔액 당기 상각액 감가상각 충당금 미상각 잔액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구기구 시설장치 연구개발시설 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 2022년 12월 22일, 부산에코델타시티 산업시설용지 산업33블록 부지 매입 계약이 체결되었습니다. 자세한 사항은 2022년 12월 22일에 공시된 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 참고하시기 바랍니다. (단위 : 원) 구 분 내 용 계약일자 대상자산 양수금액 유형자산양수결정 제품생산능력 증대 및 R 확대를 위한 본사 확장 이전 부지 매입 토지 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 매출유형 품 목 LEENOPIN 제 품 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 의료기기 제 품 의료기기 부품류 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 당사의 판매조직은 대표이사 아래 2개의 팀이 구성되어 있으며, 조직 구성은 아래의 조직도와 같습니다. 영업도(201113).jpg 영업도(제27기) (2) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 사업팀과 해외 사업팀으로 구분됩니다. 해외는 제품 유통 형태로, 대리점을 통한 판매와 해외 현지 바이어로의 직접판매 등으로 다양하게 대응하고 있으며, 국내는 내수와 관련해서 전략적 기술 영업판매를 구축하여 개발 초기부터 양산까지 신속하게 대응하고 있습니다. (기준일 : 2022년 9월 30일) (단위 : 천원, %) 매 출유 형 품 목 구분 판 매 경 로 판매경로별매출액 판매비중 제 품 수출 본사 해외영업팀 및 대리점에 의한 직접수출 내수 본사 및 서울지점 직접판매 의료기기 부품류 수출 본사 직접수출 내수 본사 직접판매 상 품 기타 수출 본사 해외영업팀 및 대리점에 의한 직접수출 내수 본사 및 서울지점 직접판매 합 계 (3) 판매방법 및 조건 1) 국내영업 지역별, 업체별 또는 필요에 따라 부문별로 영업담당을 선정하여, 전문성을 바탕으로 업체의 요구조건을 충족시키는 등 고객만족에 최선을 다하고 있습니다. 신규 고객또는 기존 고객이 제품의 신규 개발을 요청할 때에는, 부문별로 설계 및 영업 담당자가 Team을 구성하여 개발 초기부터 Sample제작, Test, 양산, 사후 관리까지 체계적으로 관리하여, 고객의 요구 조건에 신속하게 대응할 수있도록 조직체계를 운영하고 있습니다. 2) 해외영업 지리적 거리, 환경, 문화 등의 차이로 인하여 신속하고 명확한 업무진행이 어려운 관계로, 지역별 혹은 국가별로 현지 대리점을 두어 고객을 관리하고 있으며, 고객의 요청에 따라 직접거래를 할 때에는 R 연계 지원체계를 갖추어 즉각적인 기술적 대응이 가능한 System을 갖추고 있습니다. (4) 판매전략 구분 판매전략 국내 1. 판매조직 강화로 매출 신장에 전력2. 고성능, 고 신뢰성의 차별된 소켓개발로 시장에서 선도적 지위 유지3. 신속한 대응으로 업체와 상호 기술교류 및 정보의 공유4. 기술동향 및 변화에 신속 대응5. 신제품개발에서부터 고객과 밀접한 관계를 유지
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해외 1. 현지 시장조사를 바탕으로 현지 중심의 영업/마케팅/고객지원 실시 2. 지역별 대리점 지원 강화 및 직거래 고객 집중영업/추가발굴을 통한 매출 증대 3. 업계 전시회 참가, 전문 잡지 광고 등을 통한 브랜드 마케팅/홍보 4. 다품종 생산 및 정밀 가공/제조 역량을 바탕으로 제품 납기 및 품질 차별화 5. 신속한 기술 변화에 따른 다양한 솔루션 조기 개발을 통한 제품 차별화 및 First Mover 이미지 구축 다. 수주현황 당사는 주문제작에 의한 다품종(30,000여종) 생산으로 기존 양산 제품은 발주서 접수 후 10일내에 납품이 가능하며, 특별주문 제품은 발주서 접수 후 2~4주이내에 납품이 가능합니다. 따라서 당사는 거래처의 발주서가 수주 현황입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 최근 국내외 원자재 가격과 유가의 불안정, 전세계적인 경기 침체 및 경제성장률의하락 등으로 인하여 구매가격과 제품판매 가격의 변동정도가 급변함에 따라 가격변동에 대한 시장위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 이에 당사가 영위하는 산업과 경제 전반적인 상황에 대해 임직원 모두 상시 주시하고 있습니다. 또한 수출대의 외화 수입금액과 원재료 구입에 의한 외화지출금액이 시기적으로 비슷하게 상쇄되어 급격한 환율변동에 대한 위험은 적습니다. 하지만 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 담당부서 외에 전사적으로 위험관리를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사는 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다.당사는 타인자본조달비율을 기초로 하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 차입금을 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 전략은 무차입경영을 목표로 타인자본조달비율을 0%로 유지하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 타인자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금총계(A) 총자본(B) 타인자본조달비율(A/B) (2) 금융위험관리 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 리스부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환위험, 가격위험 및 이자율위험으로 구성됩니다.① 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 USD JPY 합계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 가격 위험당사의 시장성 있는 일반상품 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 일반상품을
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보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 당기순손익 항목이 1,193,490천원(전기 : - 천원) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.③ 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 무차입경영을 하고 있으며 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 금융자산 합계 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 이들 거래처의 신용도 평가는 거래처의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 평가 하고 있습니다.② 보증당기말 현재 제공한 보증내역은 없습니다. 3) 유동성위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의 됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 상각후원가 금융부채 : 매입채무 기타채무 리스부채 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년 미만 1년~5년 상각후원가 금융부채 : 매입채무 기타채무 리스부채 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 2022년 12월 22일, 부산에코델타시티 산업시설용지 산업33블록 부지 매입 계약이 체결되었습니다. 자세한 사항은 2022년 12월 22일에 공시된 주요사항보고서(유형자산양수결정)를 참고하시기 바랍니다. 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결일자 계약금액(원) 거래대금지급방법 한국수자원공사(K-water) 제품생산능력 증대 및 R 위한본사 확장 이전 부지 매입 현금 분할납부(연 3.5% 할부이자) 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구도(220511).jpg 연구도(제27기) 당사의 연구개발은 '전 사원의 연구원화'를 연구개발의 기본개념으로 삼고 있습니다. 이는 당사 제품의 희소성 때문에 전문인력의 수급이나 직접적인 기존기술이 없으므로 항상 새로운 기술을 개발해야 하고, 다방면의 새로운 기술을 접목시켜야 하는 연유에서 기인됐습니다. 당사의 연구개발팀의 조직은 직접연구 개발팀과 간접연구 개발인력 구조(기술연구소, 생산기술)의 조직을 갖고 있으며, 그 조직도는 위와 같습니다.2) 연구개발비용 (단위 : 원, %) 과 목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부 보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 연구개발 실적 당사의 핵심제품인 LEENO PIN과 TEST SOCKET의 성능 향상을 위한 연구개발은물론, 핵심제품에 투입된 기술력을 그 외 제품에도 응용 및 확대 적용하기 위해 연구하고 있습니다. 아울러 반도체 시장의 변화에 따른 원가 절감 및 성능 향상을 위한 공정개선, 즉 반도체 패키지 공정 축소 및 개선에 대한 기술변화를 선지하여 이에 적합한 제품을 출시할 수 있도록 연구개발 인력을 투입하고 있으며, 신규산업분야에 진출하기 위한 제품 및 공정연구도 함께 하고 있습니다. 주요 연구개발 실적과 계획은 아래와 같습니다.1) 주요 연구개발 실적 연구과제 저저항/저하중스프링핀개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 가해지는 외력이 적을 때 접촉저항이 상승하는 단점을 개선한 Muiti-Tip 구조를 개발 하여
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저하중임에도 낮은 접촉 저항을 구현 상품화 내용 - 반도체 패키지에 적용 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - Logic Device의 웨이퍼레벨 패키지 검사용 프로브카드 개발 - 고부가가치 상품인 프로브카드 사업의 경쟁력 확보 기대 상품화 내용 - 플립칩용 웨이퍼레벨 패키지를 검사하는 프로브카드 개발로 상품화 적용예정 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 80㎛ Pitch에 대응 가능한 LEENO PIN으로 초소형 스프링 컨텍터를 개발하고 이를 조립할 수 있는 기술을 습득 - 소형 스프링 LEENO PIN을 개발함으로 다양한 고객, 특히 프로브카드 고객의 요구에 대응 가능 상품화 내용 - TSV용 프로브카드 상품화를 위한 기초 실험용 시제품 제작 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 300mm Wafer 검사용 64para, 128para WLP Probe card 개발 - 핵심기술인 패키지 테스트용 스프링 LEENO PIN을 바탕으로 웨이퍼레벨 프로브카드 개발 상품화 내용 - WLP 평가용 프로브카드 연구과제 대전류 대응 LEENO PIN의 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 하이브리드 및 전기 자동차 배터리 검사용으로 대전류에 대응가능한 LEENO PIN 소재 및 구조물 개발 - 대전류 디바이스 제품의 검사를 위해 개발된 스프링 구조물 형태의 LEENO PIN은 자동화 및 양산에 적합 상품화 내용 - 200A이상의 대용량 LEENO PIN 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - BGA (Ball Grid Array) Package의 최종 검사 시 Ball 가이드 기능이 있는 소켓을 개발 - 반도체와 소켓, 핀과의 기구적 정렬도 및 접촉 불량을 개선하여, Test 수율과 Test 생산성을 향상 연구과제 RF(Radio Frequency) 반도체Isolation 특성측정소켓개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 모바일 기기용 Rf 반도체의 특성 측정시 입, 출력 단자간의 신호간섭이 발생하지 않는 소켓과 핀 구조를 개발 상품화 내용 - 모바일 기기용 Rf 반도체 Test 수요 증가에 따른 매출 증대 효과가 기대됨 연구과제 500암페어급 대용량 LEENO PIN 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 600A급 전지 테스트용 대용량 LEENO PIN 개발 - 대용량(대전류)화 되어 가는 자동차 전지의 테스트를 위한 LEENO PIN을 개발하여 전기자동차용 전지 시장 선점 기대 상품화 내용 - 600A급 사이클러 공정에 적용 연구과제 저주파용 의료용 Flex 부품 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 1Mhz ~ 6MHz인 저주파용 의료용 초음파 Flex의 신규 개발 - 저주파용 의료용 Flex 부품 개발로 수입대체 효과 기대 상품화 내용 - 1Mhz ~ 6MHz 저주파용 의료기기 부품 적용 연구과제 고주파용 의료용 Flex 부품 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 6Mhz ~ 18MHz인 고주파용 의료용 초음파 Flex의 신규 개발 - 고주파용 의료용 Flex 부품 개발로 수입대체 효과 기대 상품화 내용 - 6Mhz ~ 18MHz 고주파용 의료기기 부품 적용 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - Logic Device의 Burn-in test시 Socket 개별상태로 Heating이 가능하고, 발열온도를 체크할 수 있는 Test Socket의 개발 - Mobile AP chip의 수요증가로 인해, 개별 온도 control 가능한 Burn-in test socket의 수요가 증가할 것으로 예상함 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되어 양산진행 모델 확장 기대됨 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 고 주파수용(Giga Hertz) Test Socket개발을 목적으로 특성(Signal Loss, X-Talk, Im- pedance)개선을 위한
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Test Socket의 개발 - 고주파 대역용 RF Device 증가에 따른 Test Socket 매출 확대 상품화 내용 - Isolation -40dB 이상을 만족하는 RF Socket 제작 및 평가 완료 연구과제 Chip 저항이 포함되는 Socket 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 반도체 검사 시 Test Socket에서 발생하는 Loss에 대한 Test특성 보정이 가능하도 록 Socket 내부에 Chip저항 등의 소자를 배치한 신규 Socket 개발 - Socket 내부에서 특정 Pattern의 임피던스 저항을 Matching할 수 있어, 특성의 보정 이 필요한 Package Test에 수요가 증가 할 것으로 예상함 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되었으며 모델 확장 기대됨 연구과제 저전력용 0.3mm 피치 반도체 패키징 Test Socket 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 반도체 패키지의 피치가 좁아질수록 핀과 디바이스 Ball간의 컨택성이 떨어지기 때문에 저항 테스트를 개선하여, 피치가 좁아진 디바이스의 컨택성을 높임. - 반도체 패키지의 소형화로 0.3피치 저전력 메모리 반도체 생산을 대비한 개발을 통한 기술력 향상 상품화 내용 - 386BG-0.3-G5 메모리 소켓 개발 연구과제 Isolation 향상을 위하여 도전성 고무를 사용한 Hybrid Socket 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - High Isolation 용 Test Socket 개발을 목적으로 도전성 고무를 사용하여 특성 개선을 위한 Hybrid Socket의 개발 - 테스트 Device 대상물의 표면 휨 정도에 따른 X-Talk 손실을 최소화 하여 High Isol- ation 특성을 개선하여 RF Socket경쟁력 향상 상품화 내용 - High Isolation -60dB 이상을 만족하는 RF Socket 제작 및 출하 완료 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 전력반도체 PMIC 초고주파 Test용 Socket에서 Low Inductance(0.1nH 이하) 특성 을 갖는 Socket Pin 구조 개발 - Low Inductance 구조개발을 통하여 전원 무결성(PI) 설계 기술력 확보 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되었으며 모델 확장이 기대됨 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - Mobile Connector용 Clip Socket 개발에 의한 양단접촉, 자동 중심설정, 클리닝기능 적용 효과로 기존 프로브 대비 수율 상승함. - DUAL PROBE 사용을 일체형 1개로 구성하여 적용되는 PROBE개수를 50% 축소함 - 자동화 테스트 소켓 적용함 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되었으며 모델 확장이 기대됨 연구과제 초음파 반사효율을 높인 ICT기반 주사바늘 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 초음파 반사 효율을 높인 주사 바늘 2종 개발 완료됨 - 초음파 인식률 기준 평가시 기존 바늘 대비 월등한 인식률 확인됨 상품화 내용 - 임상TEST 결과를 바탕으로 초음파 분야 상품화 진행 준비 중임 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 열전소자를 이용하여 저온(-45℃)까지 온도를 낮추는 기술이 접목된 Test Socket 을 개발 완료함 - 저온 Test용 Chamber없이 -45℃ Test환경 구축의 기술력 확보 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되어 양산진행 모델 확장 기대됨 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - Fine Pitch용 Wafer Test시 PCB Interface를 사용하지 않고 신호 손실을 줄일 수 있는 Coaxial Interface 개발. - Fine Pitch용 Wafer Test의 전기적 특성(B/W)을 만족하는 COAXIAL Interface의 기술 력 확대에 기여함 - Coaxial Interface를 이용한 Wafer검사용 프로브카드
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시장 대체. 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되었으며 모델 확장하여 양산 진행함. 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 조립성 향상 및 원가 절감을 실현한 Burn-in test용 LEENO PIN 개발 - 사용자 측면에서의 제품 개발완료로 편의성 증대에 기여함. 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되었으며, Burn-in Test Socket 시장의 경쟁력 확보 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 5000pin이상, Package size 70x70 이상의 고사양 반도체 패키지의 높은 전기적 특성(BAND WIDTH)을 만족하는 COAXIAL 소켓 개발 - 고객 요청 사양에 부응하고 기술력 확대에 기여함. 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되었으며, 고사양 High ball count Test Socket 시장의 경쟁력 확보 연구과제 High Power 디바이스에 적합한 고성능 Lid 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 열전도율이 높은 구조를 적용한 Lid 설계/제조 기술을 확보하여High Power용 디바이스 관련 제품 테스트 시 열방출 효율을 만족하는 제품 개발 완료 - 고객 요청 사양에 대응하여 기술력 / 매출 증대에 기여함. 상품화 내용 - 시제품 검증을 마치고 유효성이 확인되었으며, High Power 대응 Lid 개발로 시장에서의 경쟁력 확보 연구과제 5G 대응 AIP/OTA TEST 관련 테스트 소켓 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구결과 및 기대효과 - 5G 대응 AIP/OTA TEST 관련 테스트 소켓의 설계/제조 기술을 확보하여 TEST를 만족하는 제품 개발 완료 - AIP/OTA TEST 관련 제품 테스트 고객 요구사항 만족으로 매출 증대 기대 효과가 있음 상품화 내용 - 특정 고객의 요구를 만족하는 AIP/OTA TEST SOCKET 제품 제작 2) 연구개발 계획 연구과제 패키지 테스트 콘텍터의 수명연장 기술 개발 (지속 개발 항목) 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - 패키지와 직접 콘텍하는 부분의 구조와 재료 및 제작 기술을 연구함으로 콘텍부의 오염 방지를 통한 수명연장 기대효과 - 고성능 고부가가치 제품 개발에 기여 연구과제 Narrow Pitch 고전류 대응 Pin 개발(지속 개발 항목) 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - Narrow Fine Pitch 용 디바이스의 RF POWER 증가로 인한 적합한 고전류 핀 개발 기대효과 - 통신 대역폭 상승으로 인해 RF POWER 증가, 이에 상응하는 기술력 확보 연구과제 TSV용 프로브카드의 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - 극소 피치의 웨이퍼레벨 패키지에 따른 테스트용 프로브카드 개발 기대효과 - 향후 TSV 공정을 이용한 웨이퍼의 검사용 프로브카드 시장 선점 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - Narrow Pitch Coaxial Pin 용 Socket을 MEMS공정 또는 자체기술 향상을 이용하여 구현 기대효과 - Narrow Pitch의 고속, 고주파 반도체 시험용 소켓 개발 기여 연구과제 고온용 반도체 Test핀 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - 반도체 고온Test에서 안정적인 저항특성의 핀 개발 기대효과 - 고온에서 테스트 요구하는 고객의 요구를 충족 - 고온환경에서의 사용되는 핀 설계기술 확보 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - 모바일 컨넥터 클립 단자에서 자동 중심설정과 클리닝기능이 있는 핀, 소켓 개발 기대효과 - RF Test를 진행에 필수 제품인 Calibration Kit을 개발함으로써 RF Socket과 함께 공급하는 Turnkey Business 진행가능 - RF용 Calibration기술을 확보함으로써 진보된 RF측정 신뢰성확보 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - 미세피치에 단독 적용 가능한 Coaxial Pin을 개발하여 점차 확대되고 있는 RF 관련 제품의 테스트 소켓에 적용 기대효과 - 고성능 고부가가치
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제품 개발에 기여 - RF 관련 고성능 제품 Test Socket 매출 증대에 기여 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - Tri-Temperature(저온, 상온, 고온) 3가지 온도변화에서 안정적인 저항의 특성을 갖춘 프로브 개발 및 기술을 확립하여 변화하는 Test환경에 대응 기대효과 - 고성능 고부가가치 제품개발의 기여 및 Automotive向 제품시장의 경쟁력 확보 연구과제 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - 55㎛ Pitch에 대응 가능한 LEENO PIN으로 초소형 프로브를 개발하고 이를 조립할 수 있는 기술을 확보. - 웨이퍼 레벨 패키지 테스트용 프로브카드 고객에 대응 기대효과 - 미세Pitch 프로브 카드의 기술 발전과 시장 경쟁력 확보 연구과제 신소재 적용 SI / PI 성능 향상 Socket 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - 신소재를 적용한 SI / PI 특성 개선 소켓 설계/제조 기술을 확보. - 차세대 HI SPEED / 저전력 관련 제품 테스트 고객 요구 충족 기대효과 - 고객 요구 사항에 맞는 SI / PI 특성 소켓 적용으로 경쟁력 확보 연구과제 100GHz 대응 소켓 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - Short Signal Length 핀 제조 기술을 확보. - Short Signal Length 핀을 이용한 임피던스 특성을 만족하는 소켓 개발 기대효과 - 100GHz에 대응하는 특성 소켓 개발로 기술 경쟁력 확보 연구과제 수냉식 쿨러 적용 Lid 개발 연구기관 리노공업 기술연구소 연구내용 - 수냉식 쿨러를 적용한 Lid 설계/제조 기술 확보 - 수냉식 쿨러 컨트롤 적용 기술 확보 기대효과 - 다양한 냉각 방법에 대한 Lid 개발로 시장의 경쟁력 확보 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 당사는 회사의 상호(LEENO)를 제품의 브랜드명으로 사용하고 있으며, 제품, 포장등에 LEENO라 표기되어 제조ㆍ판매되고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 (작성기준일: 2022년 12월 31일) 국내 해외 출원 등록 출원 등록 특허 : 18건 특허 : 149 건 디자인 : 9 건 상표 : 10 건 계 특허 : 52 건 상표 : 1 건 특허 : 99 건 상표 : 15 건 계 168 건 114 건 다. 산업의 특성(1) LEENO PIN IC TEST SOCKET 부문 하나의 반도체 칩을 생산하기 위한 과정으로 칩디자인, 웨이퍼가공, 패키징, 테스트를 거치게 됩니다. 이러한 공정들을 일괄 처리하는 업체를 IDM(종합반도체 업체 : Integrated Device Manufacturer)이라고 하며, IDM은 반도체 기술이 점차 고도화 되고 변화의 속도가 빨라지면서 개발과 투자에 대한 부담이 증가함에 따라 각 공정별 특화된 기업에 아웃소싱 하고 있습니다. 이 중 반도체 조립 및 최종 테스트 공정을 아웃소싱하는 업체를 OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly)라고 하며 해당 업체들은 반도체 칩의 제조기준에 준한 최악의 조건을 조성하였을 때 반도체 칩이 설계된 목적에 맞게 모든 기능을 구현하는지 여부를 판단하기 위한 필수검사를 수행합니다.LEENO PIN과 IC TEST SOCKET은 상기 필수검사 등을 수행하기 위해 사용되는 테스트장비가 다양한 반도체 칩과 호환될 수 있도록 인터페이스 역할을 수행하는 소모성부품으로써 다품종, 주문생산하는 제품입니다. LEENO PIN과 IC TEST SOCKET 제조산업은 기술집약적이며, 기술축적에 장기간 소요되고 제품의 신뢰성이 바탕이 되는 산업임에 따라 진입장벽 역시 높습니다. (2) 의료기기 부문 '의료기기'란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료 또는 이와 유사한 제품을 말합니다. 의료기기는 주사기 등 단순한 형태의 제품에서부터 MRI, CT, 의료용 로봇 등 최첨단 의료기기까지 다양한 제품군으로 구성되며, 기술이 발전할수록 더욱 복잡해지고 다양화되는 추세를 보입니다. 그리고 의료기기 산업은 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 영향을 받기 때문에
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정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성을 갖고 있으며, 마케팅 장벽 및 거래지속성이 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮은 특성을 갖고 있습니다. 당사는 LEENO PIN과 IC TEST SOCKET 등의 미세제조공정에서 축적된 노하우를 바탕으로 의료기기 산업에 진출하여 관련부품을 생산하고 있습니다. 라. 산업의 성장성(1) LEENO PIN IC TEST SOCKET 부문 표1. 반도체 APPLICATION별 시장규모(2020, 2025, 2030) Statista는 2030년까지 반도체 Application별 시장 규모를 상기와 같이 전망하고 있습니다. 2030년에는 스마트폰 2,100억불, 서버/데이터센터/스토리지 1,870억불, 개인용 컴퓨터 1,320억불, 자동차 1,310억불, 산업용 전자제품 1,190억불, 가전제품 980억불, 유무선기반시설 630억불에 달할 것으로 예상하며 전반적인 반도체 Application별 시장의 꾸준한 성장을 전망하였습니다. 표2. 전체 반도체 시장 전망(지역별, 분야별) (단위 : 미화 백만 불, %) 구분 매출액 성장률 미국 유럽 일본 아시아태평양 전세계 매출 총계 디스크리트 반도체 광전자 센서 직접회로 - 아날로그 - 마이크로 - 로직 - 메모리 총 제품 총계 출처: WSTS (2022년 11월 29일) WSTS(세계반도체시장통계기구)는 2023년 반도체 시장 규모를 2022년 대비 4.1% 감소한 5,566억불로 전망하였으며, 이 중 메모리 부문은 전년대비 약 17% 감소한 1,116억불로 전망하고 있습니다. 또한, 아시아/태평양 지역이 전년도 대비 약 7.5% 감소하고, 그 외 지역은 전년도와 유사한 시장규모일 것으로 전망하고 있습니다. (2) 의료기기 부문 전 세계적으로 고령화와 만성질환 환자, 1인 가구가 급증함에 따라 의료서비스의 패러다임이 변화하고 있습니다. 과거의 치료 및 진단 중심에서 정밀의료, 예측의료, 예방의료 중심으로 변화하고 있으며, 의료기기 산업은 3D 프린팅, 로봇기술, 스마트 헬스케어, 인공지능, 빅데이터 등과 융합하여 다양한 신기술이 출현할 것으로 예상됩니다. COVID-19 여파로 웨어러블과 같은 의료기술이 보편화 되고 있으며 COVID-19의 확산을 억제하기 위해 사람과 접촉하지 않고 환자를 진단, 치료 및 모니터링해야 할 필요성이 높아져 의료 전문가가 환자를 원격으로 진료할 수 있는 의료기술의 적용이 증가하였습니다. 웨어러블 및 모바일 어플리케이션 개발에 초점을 맞추고 있고, 혁신적인 이미징 장비를 개발하는 하이브리드 이미징 기술,이온화 방사선이 적은 장치,기술적으로 진보된 의료기기 개발등으로 고객과 소비자의 수요를 실현하며 의료기기 시장은 진보하고 있습니다. 특히 초음파 진단기 산업은 단순한 진단의 영역에서 벗어나 스크리닝, 예방, 진단, 치료, 관리로 이뤄지는 의료서비스 전체 영역으로 사용 범위가 확대되어 성장이 기대되고 있습니다.표3. 북미지역 의료기기 시장규모 전망(2018~2029) 북미 의료기기.jpg Fortune Business Insights는 글로벌 의료기기 시장에서 북미지역이 2020년도부터 사상 최대 매출 점유율을 기록하면서 상기 표3과 같이 향후 수년간 지배력을 유지하며 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, Fortune Business Insights는 2022년 글로벌 의료기기 시장 규모를 4,954.6억 달러로 전망하고 있으며, 2029년에는 7,189.2억 달러에 이를 것으로 예상하며 연평균 5.5% 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 아울러, 만성질환 유병률 증가, 고령 인구 증가, 1인당 소득증가, 국민 건강 문제 등 진화하는 의료 인프라와 새로운 의료 기술의 신속한 채택으로 아시아 태평양시장은 확대될 것으로 평가하고 있습니다. 마. 경기변동의 특성 당사 제품은 40년 이상의 제품생산 경험을 바탕으로 다품종, 주문생산이 가능하며, 다양한 반도체 공정 업체 및 전기전자 업체에서 사용되고 있습니다. 특히, LEENO PIN과 IC TEST SOCKET은 응용범위가 넓어 IDM 종합 반도체업,
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Fabless, Foundry,Packaging Test, 전기전자업 등 여러 사업분야에서 매출이 발생하고 있습니다.당사는 반도체 및 전기전자업체 등 고객의 주문에 따라 제품을 설계하고 제작하므로 계절변화에 따른 비수기, 성수기의 매출금액의 변동이 작으며, 안정적인 매출 성장을이어가고 있습니다. 그러나, 경기하강의 시점에 관련 매출처의 급격한 투자규모 축소및 수주의 하락으로 매출의 축소가 발생할 수 있습니다. (2) 의료기기 부문 당사는 초음파 프로브 등에 사용되는 의료기기 부품을 제조하여 판매하고 있으며, 전 세계에 자체 개발한 초음파 프로브를 수출하며 의료기기/IT융합 전초기지를 구축중인 지멘스社와의 의료기기 부품 공급으로 안정적인 매출을 이어가고 있습니다. 또한, 의료기기 산업은 건강/보건 등과 관련되어 있어 타산업에 비해 경기 민감도가 상대적으로 낮으므로 비수기, 성수기 등으로 인한 매출금액 변동 가능성이 적고, 소모성 제품으로 꾸준히 증가하는 특징이 있어 매출액 변동 가능성이 적습니다. IoT, AI, 5G, VR, AR, 빅데이터, 메타버스, 자율주행 및 전기자동차 등 4차 산업 부각으로 IT관련 디바이스에 대한 신규 수요가 증가하며 전 세계 반도체 및 관련 시장이 성장하고 있습니다. 이에 따라 반도체 테스트 공정에 사용되는 LEENO PIN과 IC TEST SOCKET 등의 수요도 증가할 것으로 예상되며, 신규 디바이스에 대응할 수 있는 개발용 LEENO PIN과 IC TEST SOCKET의 수요 또한 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 현재 수출과 내수의 비중은 8:2 규모이며, 시장수요변동의 특별한 요인은 없으나, 코로나19의 확산으로 인한 세계적인 경기침체 상황이 지속될 가능성이 존재합니다. 코로나 바이러스발 국내외 경기 둔화로 인한 소비 위축이 지속하여 이어질 경우 수요가 감소하여 당사의 매출과 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 그러나, 코로나 19팬데믹 상황 속에서 부각되고 있는 비대면 산업, 5G, 클라우드, AI, 빅데이터, 메타버스 등 미래지향형 분야는 우호적인 영업환경을 보일 것입니다. (2) 의료기기 부문 의료기기 산업은 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 유명 글로벌 업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있습니다. 당사는 현재 지멘스社와 2010년부터 전략적 파트너십을 맺고 초음파 프로브용 부품을 공급하고 있습니다.또한, 의료기기산업은 다른 분야의 기술과 융합이 가능하고, 타산업의 기술발전에 따라 신제품과 신시장이 열릴 가능성이 큰 차세대 고부가가치 산업 분야입니다. ICT와 융합한 의료기기는 기존 의료기기와는 달리 복잡하고 다양화된 특성을 갖고 있으며, 의학, 전기전자, 광학 등의 기술과 융합할 수 있는 특성이 있습니다. 이에 따라, 의료기기 부품 시장은 더욱 성장할 것으로 전망되며, 당사의 의료기기부품에 대한 수요도 증가할 것으로 기대됩니다. 최근에는 글로벌 선도기업 중심으로 소형화 및 다양한 기술 수준(프로브 및 소프트웨어)의 향상을 통한 혁신적인 제품 출시등으로 성숙화된 시장에서 매출액을 증가시키는 방향으로 발전하고 있습니다. 사. 회사의 경쟁우위요소 당사는 지난 40년 이상의 업력과 축적된 노하우를 바탕으로 다품종 및 단납기에 대응할 수 있는 생산시스템을 보유하고 있습니다. 또한, 당사가 국내 최초로 개발한 LEENO PIN을 이용한 IC TEST SOCKET은 전기전자 부품과 반도체 칩을 안정적으로 테스트할 수 있는 강점이 있습니다. 당사는 제품생산을 위한 전공정 시스템을 구축하여 안정적인 품질유지, 원가절감, 리드타임에 경쟁우위를 유지하고자하며 고객사가 요구하는 제품을 당사의 기술과 노하우로 생산하여 시장 변화에 선도적인 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다. (2) 의료기기 부문 당사는 다품종 및 단납기에 대응할 수 있는 생산시스템을 보유하고 있고, LEENO PIN과 IC TEST SOCKET 등의 제조 공정에서 축적된 미세제조공정 노하우는 초음파진단기 시장에서 차별화된 경쟁우위요소를 갖고 있습니다. 또한, 철저한 생산 및 품질관리
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생할지의 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 전량 수입에 의존하던 검사용 PROBE(SPRING CONTACT PROBE:LEENO PIN)와 반도체 검사용 소켓(IC TEST SOCKET)을 자체브랜드로 개발하여 제조 및 판매하는 사업과 초음파 진단기 등에 적용되는 의료기기 부품을 제조 및 판매하는사업 등을 영위하고 있습니다. 2022년 LEENO PIN IC TEST SOCKET 부문의 매출액이 전년도 대비 390억원이 증가하고 의료기기 부문의 매출액이 전년도 대비 33억원 증가함에 따라 총 매출액은 전년도 대비 15% 증가한 3,224억원을 기록했습니다. 특히, LEENO PIN과 IC TEST SOCKET은 응용범위가 넓어 IDM 종합 반도체업, Fabless, Foundry,Packaging Test, 전기전자업 등 여러 사업분야에서 매출이 발생하고 있습니다. 또한, 최근 IoT, AI, 5G, VR, AR, 빅데이터, 메타버스, 자율주행 및 전기자동차 등 4차 산업 부각으로 IT관련 디바이스에 대한 신규 수요가 증가하며 관련 매출이 증가하였습니다. 대량생산 조립기술, 초정밀가공, 도금기술과 빠른 납기, 자체기술력을 바탕으로 비용 효율화를 통해 수익성을 개선하여 영업이익은 전년도 대비 17% 증가한 1,366억원, 당기순이익은 전년도 대비 10% 증가한 1,144억원을 기록하였습니다. 고객의 주문에 따라 제품을 설계하고 제작하므로 계절변화에 따른 비수기, 성수기의 매출금액의 변동이 작으며, 안정적인 매출 성장을 이어가고 있습니다. 다만, 경기하강의 시점에 관련 매출처의 급격한 투자규모 축소 및 수주의 하락으로 매출의 축소가 발생할 수 있습니다.당사는 시시각각 변화하는 외부환경 속에서도 전 임직원이 원가절감과 신제품개발을 위해 최선을 다한 결과 글로벌 IT업체들의 지속적인 신규발주를 받는 등 주목할 만한 성과를 낼 수 있었습니다. 또한, 영업력 제고, 수익구조의 최적화, 품질 경쟁력의 강화를 통해 지속적인 매출성과를 이룰 수 있도록 최선을 다하겠으며, 미래 수익의 원천이 될 수 있는 전략적인 사업을 적극적으로 추진하는 등 신성장 동력 창출에도 전력을 기울일 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 증감액 자 산
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II. 형태 합병등 형태 흡수합병 우회상장 여부 해당사항없음 III. 주요일정 이사회 결의일 2023년 08월 16일 계약일 2023년 08월 18일 주주총회를 위한 주주확정일 승인을 위한 주주총회일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 종료일 (주식매수청구가격-회사제시) 소규모합병 공고일합병 공고 반대주주 반대의사 통지기간합병승인을 위한 주총갈음 이사회결의일채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간합병기일합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일합병등기 예정일(해산등기 예정일)합병신주 상장 예정일 2023년 09월 01일2023년 09월 01일~2023년 09월 15일2023년 10월 05일2023년 10월 05일2023년 10월 05일~2023년 11월 06일2023년 12월 01일2023년 12월 01일2023년 12월 05일2023년 12월 28일 주1) 본 합병은 상법 제527조의3의 소규모합병으로 추진하는 바, (주)디앤씨미디어의 주주총회 승인은 2023년 10월 05일 이사회 승인으로 갈음합니다. 또한 (주)디앤씨웹툰비즈 역시 상법 제527조의2의 간이합병으로 추진하는바, 주주총회 승인은 2023년 10월 05일 이사회 승인으로 갈음합니다. 주2) 합병회사인 (주)디앤씨미디어의 경우 소규모합병 절차에 따라 진행되며 주식매수청구권이 인정되지 않습니다. 주3) 합병회사인 (주)디앤씨미디어의 경우 소규모합병에 대한 반대의사 접수(접수기간 : 2023년 09월 01일~2023년 09월 15일)를 위한 주주확정기준일은 2023년 08월 31일이며, (주)디앤씨웹툰비즈의 간이합병에 대한 반대의사 접수(접수기간 : 2023년 09월 01일~2023년 10월 04일)를 위한 주주확정기준일은 2023년 09월 01일입니다. 주4) 상법 제526조의 합병종료보고총회는 2023년 12월 01일 (주)디앤씨미디어의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주5) 상기 합병일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. 주6) 2019년 09월 16일 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」("전자증권법")의도입에 따라 전자증권법 제25조에 의거하여 합병신주는 전자등록계좌부에 전자등록될 예정이며 신주권교부가 이루어지지 않습니다.
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 1 : 1.3229032 (주)디앤씨미디어 : (주)디앤씨웹툰비즈 외부평가기관 하온회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 주1) 합병가액 및 합병비율 산정과 관련한 자세한 내용은 「제1부 합병의 개요 - Ⅱ.합병 가액 및 그 산출근거」를 참조하시기 바랍니다. 주2) 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 추가상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정입니다.
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II. 합병 가액 및 그 산출근거 1. 합병의 합병가액 및 비율 합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)디앤씨미디어(합병법인) (주)디앤씨웹툰비즈(피합병법인) 가. 기준시가(주1) 해당사항없음 나. 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5](주2) 해당사항없음 A. 자산가치 B. 수익가치 해당사항없음 다. 상대가치(주3) 해당사항없음 해당사항없음 라. 1주당 합병가액 마. 합병비율 (Source: 합병법인 제시자료, 하온회계법인 Analysis)주1) 주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 디앤씨미디어의 경우 기준시가가 자산가치보다 높으므로 기준시가로 합병가액으로 산정하였습니다.주2) 피합병법인인 디앤씨웹툰비즈의 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.주3) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제1항 제1호 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3사 미만이므로, 비교목적으로 공시되는 디앤씨웹툰비즈의 상대가치는 산정하지 아니하였습니다. 2. 산출근거 2.1. 합병법인의 합병가액 산정 주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 합병법인인 디앤씨미디어의 경우 기준시가가 자산가치보다 높으므로 기준시가로 합병가액으로 산정하였습니다.합병법인의 기준시가와 자산가치 및 합병 당사회사의 합병가액 결정방법에 따른 합병법인의 합병가액 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 기준시가 자산가치 합병가액 (Source: 합병법인 제시자료, 한국거래소 및 하온회계법인 Analysis) 2.1.1. 합병법인의 기준시가 산정 합병법인인 디앤씨미디어의 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2023년 8월 16일)과 합병계약 체결예정일(2023년 8월 18일) 중 앞서는 날의 전영업일(2023년 8월 14일)을 기산일로 한 최근 1개월 간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일 간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따르면 상술한 방법으로 산출된 가액을 기준으로, 계열회사 간 합병의 경우 100분의 10의 범위에서 할인 또는 할증한 가액을 기준시가로 적용할 수 있도록 규정되어 있으나, 본 평가에서는 할인 또는 할증을 적용하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구분 기간 금액 A. 최근 1개월 가중산술평균종가 2023년 07월 17일 ~ 2023년 08월 14일 B. 최근 1주일 가중산술평균종가 2023년 08월 08일 ~ 2023년 08월 14일 C. 기산일 종가 2023년 08월 14일 기준시가([A+B+C]÷3) (Source: 한국거래소 및 하온회계법인 Analysis) 한편, 상기 기준시가 산정을 위해 2023년 8월 14일을 기산일로 하여 소급한 1개월 주가 및거래량 현황과 1개월 및 1주일의 거래량 가중산술평균종가는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 일자 종가 거래량 종가 X 거래량 A. 최근 1개월 가중산술평균종가 B. 최근 1주일 가중평균 주가 C. 최근일 주가 D. 기준시가( D=A+B+C)÷3 (Source: 한국거래소 및 하온회계법인 Analysis) 2.1.2. 합병법인의 자산가치 산정 합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라, 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 감사받은 별도재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어
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산정하였습니다.디앤씨미디어의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 금액 가. 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계(주1) 나. 조정항목(A-B) A. 가산항목 (1) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액. 단, 손상이 발생한 경우는 제외(주2) (2) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액 (3) 최근사업연도말 현재 자기주식(주3) (4) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금 (5) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금 (6) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액 (7) 분석기준일까지 발생한 전기오류수정이익 (8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액 (9) 분석기준일까지 전환주식등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리 행사 가능성 B. 차감항목 (1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산 (2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권 (3) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주2) (4) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액 (5) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채 과소 설정액 (6) 분석기준일까지 손상차손이 발생한 자산의 손상차손 (7) 최근 사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근 사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함 (8) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금 (9) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등 (10) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액 다. 조정된 순자산가액(가+나) 라. 발행주식총수 (주4) 마. 1주당 순자산가치(다÷라) (Source: 합병법인 제시자료, DART 공시 사업보고서 및 하온회계법인 Analysis)주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전사업연도말인 2022년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 감사받은 별도재무상태표상 자본총계를 적용하였으며, 디앤씨미디어의 별도재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 선급비용 당기법인세자산 재고자산 계약자산 비유동자산 장기금융상품 종속기업투자 기타비유동수취채권 장기선급금 투자부동산 유형자산 무형자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타유동부채 계약부채 유동성리스부채 비유동부채 기타비유동부채 이연법인세부채 리스부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 (Source: 합병법인 제시자료, DART 공시 사업보고서) 주2) 분석기준일 현재 합병법인의 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산 가액과 장부가액의 차이를 조정하였습니다. (단위: 원) 구분 장부가액 피투자회사순자산가액(*1) 지분율 순자산가액×지분율 조정금액 (A) (B) (C) (D=B×C) (D-A) [종속기업투자주식] (주)디앤씨웹툰비즈 (주)더앤트 (주)스튜디오붐 (주)쏘울크리에이티브 합계 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식 가산항목 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식 차감항목 (Source: 합병법인 제시자료, DART 공시 사업보고서 및 하온회계법인 Analysis)(*1) 피투자회사 순자산가액은 2023년 반기말 각 회사의 재무상태표 및 합병법인의 제시자료를 기준으로 하였습니다. (주3) 최근사업연도말 현재 합병법인의 자기주식 1,621,899,160원(93,199주)을 가산하였습니다. (주4) 합병법인은 분석기준일 현재 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 전환주식, 전환사채,
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신주인수권부사채 등의 증권을 발행하지 않았기 때문에 분석기준일 현재 발행주식총수 산정 시 고려하지 않았습니다. 2.2. 피합병법인의 합병가액 산정 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구분 금액 가. 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5] A. 자산가치 B. 수익가치 나. 상대가치 다. 합병가액(=가) (Source: 피합병법인 제시자료 및 하온회계법인 Analysis)피합병법인인 디앤씨웹툰비즈의 합병가액은 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"의 문단30의 내용에 따라 다음과 같이 디앤씨웹툰비즈의 최근 주식거래 현황 등을 고려하였습니다. 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"의 문단 30에 의하면 평가자는 대상자산의 최근 2년간 거래가격, 과거 평가실적 등이 존재하고 입수가능한 경우 이를 고려하여 최종가치 산출에 반영여부를 검토하여야 하며, 시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상물건의 내용에 정통한 거래 당사자간에 성립된다고 인정되는 적정가격과 평가방법으로 구한 가치가 차이가 나는 경우 반드시 가치 조정 여부를 고려하여야 하며, 가치조정을 하지 않는 경우 가치조정을 하지 않는 사유를 문서화하고 평가의견서에 기재하여야 합니다. (1) 최근 2년간 유상증자 현황 구분 발행일자 증자방식 발행주식총수(주) 주당 발행가액(원) 보통주 유상증자 (Source: 피합병법인 제시자료)(2) 최근 2년간 주식양수도 현황 거래일자 양수자 양도자 거래주식수(주) 주당 거래가액(원) N/A (Source: 피합병법인 제시자료)(3) 최근 2년간 장외주식 거래 현황 구분 인터넷 주소 주당 거래가격(원) 38커뮤니케이션 N/A 프리스닥 N/A 피스톡 N/A (Source: 상기 인터넷 사이트)상기 장외시장 거래사이트를 확인한 결과, 동 사이트에 게시된 디앤씨웹툰비즈의 최근 2년간 시세정보 및 거래내역은 존재하지 않습니다.(4) 최근 2년간 평가실적 목적 평가기준일 주당 평가액(원) 평가방법 주식선택권부여 현금흐름할인법 (Source: 피합병법인 제시자료)(5) 검토의견피합병법인의 최근 2년간 유상증자 거래, 주식양수도 거래 및 평가내역 등을 확인한 결과, 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인" 문단 30의 내용에 따른 "시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상물건의 내용에 정통한 거래당사자간에 성립한다고 인정되는 적정가격"이라고 판단할 수 있는 충분하고 합리적인 근거를 확인하지 못하였습니다. 이에 따라 본 평가에서 산정한 피합병법인의 합병가액에 대한 추가적인 가치 조정은 반영하지 아니하였습니다. 2.2.1. 피합병법인의 자산가치 산정피합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전사업연도말 현재의감사받은 별도재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.디앤씨웹툰비즈의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 금액 가. 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계(주1) 나. 조정항목(A-B) A. 가산항목 (1) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액. 단, 손상이 발생한 경우는 제외 (2) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액 (3) 최근사업연도말 현재 자기주식 (4) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금 (5) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금 (6) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액 (7) 분석기준일까지 발생한 전기오류수정이익