chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.. 2.18 리스 회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로
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사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다. 2.19 수익인식 회사는 의약품과 의약부외품을 생산하여 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 회사는 거래처에 대해 수금액에 일정율의 결제할인을 적용하고 있습니다. 이 매출로부터의 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 결제할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 지급될 예상 결제할인은 계약부채로 인식합니다. 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 2.20 영업부문 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 수익 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 외부고객으로부터 수익 제품매출액 상품매출액 합계 수익인식시점 한 시점에 인식 (3) 지역별 부문 정보당기 중 외부고객으로부터의 수익 97,211백만원(전기: 81,700백만원)은 모두 국내 고객으로부터 발생하며, 회사가 보유한 비유동자산 중 금융상품 및 미국에 소재하는 종속기업투자주식 등을 제외한 49,803백만원(전기: 41,558백만원)은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 단일 고객입니다. 동 고객으로부터의 매출액은 11,570백만원(전기 8,226백만원)입니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석
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22 참조). (4) 수익인식회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 회사는 회수금액에 기초하여 소급되는 결제할인 조건으로 제품을 판매하고 있으며, 계약에 따른 대가에서 예상되는 결제할인을 차감한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 할인액을 예측하고 있으며,회사의 수익은 추정된 할인액에 영향을 받습니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다(주석 16 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 가격위험, 신용위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사는 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않습니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 자본에 대한 영향 당기 전기 KOSPI 상승시 하락시 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 11,875백만원(전기말: 16,075백만원)이며, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우, 손익에 미치는 영향은 470백만원(전기: 627백만원)입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리신용위험은 도소매 거래처에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출채권은 현금 또는 신용카드지불로 회수됩니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터
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의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 3개월 초과 연체 6개월 초과 연체 1년 초과 연체 합계 당기말 장부금액 손실충당금 전기말 장부금액 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 보고기간 말 금액 (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 국공채, 회사채, 기타금융자산 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.(3) 대손상각비당기 중 손익으로 인식한 대손상각비는 매출채권의 손상과 관련하여 인식됐습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년초과 합계 매입채무 기타금융부채 리스부채 차입금 합계 단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년초과 합계 매입채무 기타금융부채 리스부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함, 리스부채 제외)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(*) (*) 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다. 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 투자예치금 매출채권 기타금융자산 (*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 금융부채 (*1) 매입채무 기타금융부채 차입금 합계 (*1) 시장가격이 없는 매출채권 및 매입채무 등의 금융상품 및 금융부채의 공정가치는 각각의 금융상품 및 금융부채의 장부가액과 유사합니다. (*2) 회사의 채무증권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는
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금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산 수익증권 신종자본증권 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장 지분증권 합계 (단위 : 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 신종자본증권 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장 지분증권 합계 5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 현금성자산 현금흐름할인모형 위험조정할인율 수익증권 현금흐름할인모형 위험조정할인율 신종자본증권 현금흐름할인모형 위험조정할인율 (단위 : 천원) 구분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 수익증권 현금흐름할인모형 위험조정할인율 신종자본증권 현금흐름할인모형 위험조정할인율 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산 수익증권 신종자본증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권 현금및현금성자산 투자예치금 기타금융자산 합계 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 차입금 기타금융부채 합계 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 평가손익 및 처분손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 기타포괄손익 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 환손익 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 합계 7. 현금 및 현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 등 환매조건부채권 합계 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 수익증권 비유동항목 수익증권 신종자본증권 합계 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 상장 지분증권 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 매출채권(순액) (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 투자예치금 기타 금융자산 국공채 회사채 미수금 미수수익 보증금 합계 (3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2을 참고하시기 바랍니다. 11. 기타자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급비용 12. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 상품평가충당금 제품 제품평가충당금 재공품 재공품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 포장재료 포장재료평가충당금 미착재료 합계 매출원가에 포함된 평가손실 충당금(환입)은 당기 (-)128백만원(전기: 276백만원)입니다.재고자산에 대하여 당기말 현재 12,816백만원(전기말: 9,616백만원)의 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 13. 종속기업투자주식 (1) 종속기업 투자현황 (단위: 천원)
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종목 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 미국 (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 보고기간말 장부금액 (3) 종속기업의 요약재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 유동자산 - 현금및현금성자산 - 선급법인세 유동자산 합계 비유동자산 - 지분법적용투자주식 비유동자산 합계 유동부채 - 미지급비용 유동부채 합계 비유동부채 비유동부채 합계 순자산 피투자기업에서 수령한 배당금 (단위: 천원) 당기 전기 영업수익 영업비용 영업손익 지분법손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (4) 당기와 전기 중 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 장부금액 2) 전기 (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 장부금액 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 (2) 유형자산의 변동 - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체(*) 기말 순장부금액 (*) 건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산 대체가 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 (*) 기말 순장부금액 (*) 건설중인자산의 본계정대체가 포함되어 있습니다. (3) 토지 및 건물 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (4) 감가상각비 중 1,510백만원(전기: 1,550백만원)은 매출원가, 370백만원(전기: 280백만원)는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 또한, 유형자산에 대하여 당기말 현재 86,465백만원 의 재산종합보험에 가입되어있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 토지이며, 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초 장부금액 유형자산에서 대체 증가 감가상각 기말 장부금액 (2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 67백만원입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 토 지 (*) (*) 투자부동산의 공정가치는 공시지가의 정보를 활용하여 산정하였습니다. 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 8,503백만원(전기: 302백만원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 및 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,004백만원(전기: 1,512백만원)입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 손상차손누계 장부금액 산업재산권 회원권 합계 (2) 무형자산의 변동 내역- 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합 계 기초장부가액 처분 상각 기말장부가액 - 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합 계 기초장부가액 처분 상각 기말장부가액 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,398백만원(전기: 3,771백만원)입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 기타금융부채 미지급금 미지급비용 수입보증금 합계 19. 차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 촤장만기일 당기말연이자율(%) 당기말 R KDB산업은행 시설자금 차입금 KDB산업은행 합계 차감:
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유동성대체 비유동항목 20. 기타부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 예수금 미지급비용 계약부채(주석 21) 기타 합계 21. 계약부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 예상 고객환불 예상 매출할인 선수금 합계 22. 퇴직급여 22.1 확정급여제도 (1) 순확정급여자산 산정내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 자산 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 보고기간말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: -사외적립자산의 수익 기여금 -기업이 납부한 기여금 제도에서의 지급액: -급여의 지급 보고기간말 금액 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 현금및현금성자산 정기예금 합계 상기 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없습니다. (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기 전기 할인율 임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.18 년이 며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 ~ 3년이하 3년 ~ 5년이하 5년 초과 합계 급여지급액 22.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,356백만원(전기: 1,125백만원)입니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 전기법인세 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 차이내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율을 반영한 법인세 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제감면 - 미인식이연법인세자산효과 - 전기법인세 조정사항 - 기타 법인세비용 유효세율 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역- 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 당기손익 자본 당기말 미수수익 환불부채 손실충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 정부보조금 압축기장충당금 건설자금이자 매출할인 연차충당부채 기타장기종업원급여 무형자산손상차손 차량운반구 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 사용권자산 리스부채 임차보증금현재가치할인차금 재고자산평가손실 매출액취소분 매출원가취소분 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 당기손익 자본 전기말 미수수익
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환불부채 손실충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 정부보조금 압축기장충당금 건설자금이자 매출할인 연차충당부채 기타장기종업원급여 무형자산손상차손 차량운반구 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 사용권자산 리스부채 재고자산평가손실 매출액취소분 매출원가취소분 합계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정 24. 자본금 구분 당기말 전기말 발행할 주식수의 총수 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 자본금 25. 자본조정 회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다. 26. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익 지분법자본변동 합계 (단위: 천원) 구분 전기초 증감 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익 지분법자본변동 합계 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 (*) 기업합리화적립금 재무구조개선적립금 기업발전적립금 미처분이익잉여금 합계 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 30일) (단위: 천원) 과목 당기 전기
갤럭시아머니트리 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전자지급결제를 위한 결제 전문 대행사로, 주요 서비스 성격에 따라 휴대폰결제와신용카드결제 등의 '전자결제사업', 모바일 상품권과 쿠폰, 편의점 기반 결제와 전자민원캐시가 중심이 되는 'O2O사업', 그리고 간편결제 플랫폼인 '머니트리'를 중심으로 한 '기타사업'을 영위하고 있습니다. 각 사업부문별 주요 서비스는 다음과 같습니다. 사업부문 주요 서비스 전자결제사업 휴대폰결제, 신용카드결제, 계좌이체 등 O2O사업 모바일 상품권 및 쿠폰 발행과 판매 선불결제, 편의점결제 등의 편의점 기반 결제 기타 사업 간편결제 플랫폼 '머니트리’, NFT 플랫폼 '메타갤럭시아’(종속회사)등 당사는 국내 최초로 휴대폰결제 서비스를 개발하였으며, 통합 전자결제 시스템인 '빌게이트(BillGate)'로 휴대폰결제, 신용카드결제, 계좌이체 등 가맹점이 필요로 하는 모든 결제수단의 모듈을 맞춤형으로 안전하고 편리하게 제공하고 있습니다. 또한 당사는 종이 형태의 백화점 상품권을 국내 최초로 모바일로 발행하여 유통하고 있습니다. 휴대폰으로 시간과 장소에 구애받지 않고 쉽게 사용할 수 있는 모바일 상품권과 핀(PIN)번호 형태의 모바일 쿠폰 등 다양한 종류의 상품권과 쿠폰을 서비스하고 있습니다.이와 함께 5만 여개 편의점을 기반으로 온ㆍ오프라인을 연계(On-line to Off-line)하는 여러 형태의 선불충전 서비스와 대법원, 정부24 등의 공공기관에서 사용하는 전자민원캐시,당사에서만 서비스 하는 특화된 고유 결제 수단인 '편의점결제' 등으로 O2O사업을 다각화하였습니다. '머니트리' 어플리케이션은 각종 포인트, 상품권 등을 캐시로 교환하여 ATM인출, 송금, 지로 수납, 온ㆍ오프라인 간편결제 등을 할 수 있는 생활금융 간편결제 플랫폼입니다. 중고 쿠폰 거래, 교통카드 충전 뿐만 아니라, 금거래소와 증권사 등과 파트너쉽을 체결하고 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 전전기인 제28기 중 신설한 종속회사인 갤럭시아메타버스(주)는 블록체인 기반의 관련 사업을 추진하고 있으며, 같은 해 큐레이션 기반 NFT 마켓 플랫폼 '메타갤럭시아(www.metagalaxia.com)'을 런칭한 바 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 서비스 현황 (단위: 백만원, %) 구분 주요 서비스 내용 서비스명(주요 상표 등) 매출액(비율) 전자결제사업 휴대폰결제, 신용카드결제, 계좌이체 등 빌게이트(BillGate) O2O사업 모바일 상품권, 모바일 쿠폰선불결제, 전자민원캐시, 편의점결제 갤럭시아콘(Galaxiacon)캐시게이트(CashGate) 기타사업 간편결제 플랫폼NFT 플랫폼 머니트리(Moneytree)메타갤럭시아(Metagalaxia) 합계 - 상기 매출액은 2023년 연결재무제표 기준입니다. - 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수 차이입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가격 변동 추이 공시대상 기간 중 당사가 영위하고 있는 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 및 서비스의 판매 가격의 변동은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 당사는 전자지급결제대행 서비스, 모바일 상품권 및 쿠폰, 선불결제 서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업을 주력으로 하고 있는 바, 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격변동추이 기재를 생략합니다. 2. 생산설비 1) 생산능력, 생산실적 및 가동률당사는 인적자원을 활용한 무형의 서비스를 제공하기 때문에 주요 수익원을 물적 형태로 기재하는 것이 불가능하여 생산능력 및 실적 산정에 대한 기재를 생략합니다.다만, 365일 24시간 운영되고 있는 인터넷의 상거래의 특성에 따라 당사의 전자결제 시스템도 365일 24시간 가동되고 있으며, 특히 안정적인 시스템 운영을 위해 24시간 인력을 배치하여 결제 장애와 고객들의 문의 사항을 즉시 해결하고 있습니다.2) 생산설비의 현황(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액
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장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기계장치 전산설비 비품 시설장치 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 등 처분 등 감가상각비 기말 기초 취득 등 처분 등 감가상각비 기말 기계장치 전산설비 비품 시설장치 사용권자산 합계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 1) 매출 실적당사의 매출은 전자결제사업, O2O사업, 머니트리를 포함한 기타 사업으로 구분됩니다. (단위: 백만원, %) 매출유형 사업 부문 제30기 제29기 제28기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품(서비스) 전자결제사업 O2O사업 기타사업 합계 - 상기 매출액은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. - 당기 중 당사의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 A사 12,335,571천원 , B사 12,024,640천원입니다. 한편 전기 중 당사의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 C사 11,464,773천원, D사 8,491,035천원입니다. 동 수익은 결제사업부문 및 O2O사업부문에서 발생하였습니다.2) 판매경로와 방법, 전략 등(1) 판매 경로 당사가 영위하는 사업의 대부분은 내부 영업조직을 통해 직접 판매하고 있으며, O2O사업은 B2B, B2C 유통 채널을 판매채널로 활용하며, 기타 사업은 플랫폼을 이용하는 고객들들 대상으로 B2B와 B2C 판매를 합니다. 사업부문 판매경로 전자결제사업 당사 영업조직을 통한 직접 판매 O2O사업 당사 영업조직을 통한 직접 수주 및 판매B2B, B2C 유통채널을 통한 판매 기타 사업 당사 영업조직을 통한 직접 수주 및 판매B2B, B2C 판매 (2) 판매 방법당사 사업 부문별 서비스 판매는 일반적으로 가맹점의 거래규모, 신용수준 등에 따라 개별적으로 계약 협의 및 체결, 시스템 설치 등의 절차로 이루어집니다. 전자결제사업은 구매자가 가맹점에서 상품이나 용역을 구입/이용하며 선택한 결제수단(휴대폰, 신용카드, 실시간 계좌이체 등)에 따라 해당 이동통신사나 신용카드사 등의 기관과 수익을 배분하게 되고, 해당 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다. O2O사업과 기타사업 부문은 상품권 및 쿠폰을 구매한 구매자의 실제 사용에 따라 개별 제휴 가맹점과 정산을 하게 됩니다.(3) 판매전략당사는 안정적인 시스템 제공, 장애 시 신속한 대응 및 A/S 등 차별화된 서비스 품질을 제공함으로써 제휴 가맹점을 확보하는데 주력하고 있습니다. 특히 수년 간의 계약 수주 및 개발 경험을 바탕으로 한 직접 영업을 중심으로 가맹점 확보에 주력하고 있습니다. 2. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 무형의 서비스 사업이며, 사업 특성상 당사의 거래처는 각 이동통신사와 금융기관을 비롯하여 온라인 상에서 상품과 용역을 판매하는 수천 여 개의 온라인 사업자들입니다. 해당 거래처들과 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 볼수 있습니다. 해당 계약 기간은 보통 1년이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동 갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험 관리 1) 시장위험 관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하고 통제 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리하고 통제하는 것입니다 (1) 금리위험 관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 (2) 가격위험 관리당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정
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금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 환위험 관리당사의 영업손익은 전부 국내 기업으로부터 발생하여 당사는 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석31'에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.당기 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융부채이자(주1) 금융보증부채(주2) 합계 (주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 당기말로부터 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주2) 금융보증부채의 장부금액(4,622천원)은 금융보증계약의 기대손실을 반영하여 계산한 지급보증수수료를 보증의 공정가치로 인식하여 보증제공기간에 대해 산정한 금액이며,계약상 현금흐름은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배분된 금액으로 발생하지 않을 수 있습니다.3) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보등을이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기와 전기 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당기 전기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 금융선급금 매출채권및기타채권(비유동) 기타비유동금융자산 기타유동금융부채(금융보증부채) 합계 4) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 당기와 전기 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당기 전기 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 2. 파생거래 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다. 당기와 전기 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래목적 종류 금액 당기 전기 금융보증부채(주1) 금융보증계약 손실충당금 합계 (주1) 당사는 대구약품 법인제휴카드에 대한 대위변제 지급보증에 대해 금융보증계약 손실충당금을 계상하였습니다. 2) 당사는 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 한편, 파생상품계약이 전기 중 종료됨에 따라 당기에 인식한 파생상품손익은 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 공시서류 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요계약은 없습니다. 2. 연구개발활동 당사는 영위하고 있 는 사업과 관련하여 고객에게 다양한 결제 솔루션 및 안정적인 시스템 제공을 위해 최선을 다하고 있습니다. 다만, 당사는 별도
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연구개발 조직을 구성하거나 비용을 산정하지 않아 기재를 생략합니다. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 현황(요약) 구분 내용 건수 특허권 '무선환경을 위한 전자 상거래 인증 시스템' 등전자결제, O2O 사업을 위한 특허권 29건 상표권 'Billgate 빌게이트' 등 전자결제, O2O 사업, 플랫폼 사업을 위한 상표권 31건 ※ 상세 현황은 '상세표 4. 지적재산권(상세)'를 참조하시기 바랍니다. 2. 법률/규정 등에 의한 규제 당사가 영위하고 있는 전자결제사업, O2O사업 등은 이동통신사 및 정부 유관기관의 관리/감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 관리 및 감독 활동 관련법률 등 금융감독원 전자금융거래 관련 일체 사항(인적/물적 안전성확보, 업무 및 재무 보고 등) 전자금융거래법전자금융감독규정 공정거래위원회 약관 규제에 관한 사항(거래 취소 및 환불, 상품권 유효기간 등) 독점규제및공정거래에관한 법률신유형상품권표준약관 한국소비자보호원 이용자 보호 소비자기본법 콘텐츠분쟁조정위 이용자 보호 콘텐츠 관련 분쟁 조정규정 방송통신위원회한국인터넷진흥원 이용자의 개인정보 보호에 관한 사항(개인정보 수집 및 이용, 제3자제공, 위탁 등) 정보통신망이용촉진 및정보보호 등에관한법률개인정보보호법 3. 시장여건 및 영업의 개황 1) 산업의 특성(1) 전자결제(PG, Payment Gateway) 사업 전자결제 산업은 디지털 기술과 금융 서비스의 융합으로 형성된 산업입니다. 특히, 인터넷상점에서 판매하는 상품과 서비스의 결제와 관련하여 고객이 대금을 휴대폰, 신용카드, 계좌이체 등의 결제수단을 이용하여 안전하고 편리하게 결제할 수 있도록 대금결제사(신용카드, 이동통신사, 은행 등)와 가맹점(인터넷 쇼핑몰, 게임사, 배달앱 등) 사이에서 다양한온라인 금융거래를 지원하는 전자지급결제 대행서비스를 의미합니다.온라인 시장이 빠르게 발달하면서 편리성과 안정성을 증대시키는 목적으로 전자결제 산업은 다양한 결제수단을 도입하며 확장되어 왔습니다. 송금 방식의 결제를 시작으로 신용카드, 직불카드, 휴대폰결제, 실시간계좌이체, 상품권결제 등 다양한 결제 수단이 추가되었으며, 최근에는 신용카드나 계좌를 등록하고 사용하는 모바일 지갑 형태의 간편결제와 QR코드 결제 등 편리하게 사용할 수 있는 수단들이 개발되면서 전자결제 시장은 계속 성장하고 있습니다.특히, 당사 전자결제사업의 주력 사업 모델인 휴대폰결제는 우리나라 국민들의 97%가 사용하는 스마트폰 사용률(한국갤럽, 2023.07 발표)과 약 8277만 이상의 회선이 가입된 이동통신사('2023년 12월 무선서비스 통계 현황', 요금제별 회선수 기준, 과학기술정보통신부)를 이용하여 결제하는 수단입니다. 따라서 휴대폰을 이용하고 있다면 별도의 회원가입없이 시간과 장소에 구애받지 않고 결제가 가능하며, 이중의 본인 인증 과정을 거치기 때문에 도용이나 금융정보가 노출될 위험이 줄어듭니다. 또한, 거래 후에 휴대폰 이용 대금과 함께 결제하는 후불형이며, 소액단위 결제가 가능하다는 점 등의 다양한 장점을 바탕으로 온라인 가맹점에서 이용됩니다.(2) O2O(Online to Offline) 사업당사의 O2O 사업 중 하나인 '모바일 상품권/쿠폰'은 디지털 기술과 모바일 플랫폼의 발전으로 등장했습니다. 전통적인 종이 기반의 상품권과 쿠폰을 대체하거나 보완하기 위해 만들어졌으며, 휴대폰을 통해 주고 받을 수 있다는 편리성으로 다양한 사업 분야에서 광범위하게 활용되고 있으며, 많은 기업들의 마케팅 수단으로 이용되고 있습니다. 모바일 상품권과 쿠폰은 언제 어디서나 자신이 원하는 종류의 쿠폰과 상품권을 다운받아 소비생활에서 이용할 수 있다는 이동성과 즉시 접속성 등 여러 가지 편의성을 가지고 있습니다. 또 각 개인들이 소지한 휴대폰을 통해 이용하기 때문에 소비자에게 맞춤화된 상품을제공할 수 있다는 특징이 있습니다.모바일 상품권과 쿠폰을 제공하는 기업의 입장에서는 고객들의 개인 정보와 구매 이력을 기반으로 개인화된 마케팅을 제공할 수 있기 때문에 효과적으로 고객을 유치하고 유지할 수 있다는 장점이
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있습니다. 더불어 디지털 형태이기 때문에 사용자들의 트랜잭션을 실시간으로 추적할 있어 기업들은 상품권과 쿠폰의 사용 상황을 파악하고 마케팅 전략을 조정하거나 부정 사용을 방지하는데 도움을 줍니다.이렇게 시간과 장소에 구애받지 않고 언제 어디서나 실시간으로 받을 수 있다는 획득 용이성, 사용방법이 편리하다는 사용 편리성, 할인 제공 등의 경제적 가치 등의 특성으로 모바일 상품권과 쿠폰 시장은 지속적으로 확대되고 있습니다.당사의 O2O사업 중 하나인 편의점 기반 결제 서비스는 크게 '선불결제'와 '편의점결제(수납대행)'로 나뉘어집니다. '선불결제'는 전국 5만여 개의 제휴 편의점에 설치된 POS 단말기와 당사 서버 간에 연결된 전용 시스템을 통해 각종 선불카드, 상품권, 통신 선불카드의 충전을 실시간으로 제공하는 서비스입니다. 결제를 위해 인증과 같은 별도의 과정이 필요 없고 온라인 바로 결제가 어려웠던 소비자들에게 오프라인 결제를 통해 온라인에서 이용할 수 있게 하였습니다. 당사의 특화된 고유 결제 수단인 '편의점결제(수납대행)' 서비스는 온라인으로 상품이나 서비스를 구입하고 편의점에서 대금을 결제하는 새로운 형태의 결제수단입니다. 온라인에서 구매한 상품 대금을 고객이 방문 가능한 시간에 편의점에서 언제든지 편리하게 결제할 수 있는 장점이 있습니다.(3) 기타 - 간편결제 플랫폼 사업 등① 간편결제 서비스간편결제 서비스는 2015년 3월 공인인증서 의무 사용이 폐지된 이후 등장하였습니다. 간편결제 서비스에는 두 가지 방식이 있습니다. 가장 대표적인 방식은 스마트폰이나 금융회사가 만든 애플리케이션(앱)에 신용카드, 체크카드 정보를 저장해 놓고 지문 등 간편인증 수단을 이용해 결제하는 방식입니다. 다른 하나는 은행 계좌나 각 회사가 만든 자체 시스템에 미리 돈을 충전한 뒤 온-오프라인 매장에서 결제하는 방식입니다. 코로나바이러스감염증(코로나19) 시국을 겪으면서 결제 시장은 오프라인 중심에서 온라인 중심으로 급격하게 변화했습니다. 오프라인 결제시장의 비중은 줄어들고 온라인 결제가 증가하였으며, 온라인 결제 중에서도 모바일 결제 비중이 70%를 넘어섰습니다. 그동안신용카드를 중심으로 성장해 왔던 전자결제 시장은 모바일 결제 비중의 증가 등으로 모바일 간편결제 시대로 바뀌고 있습니다. 또한 코로나19가 가져 온 비대면 문화의 확산 역시비대면 결제가 가능한 모바일 간편결제 시장을 빠르게 성장시키고 있어 이제는 실물 신용카드가 아닌 '페이'의 시대가 되었습니다. 최근에는 빅테크, 핀테크 뿐만 아니라 휴대폰제조사, 유통, 배달, 통신 등 비금융업자들도 전자금융업으로 활발하게 진출하고 있는 것으로 확인되고 있습니다. 2023년 상반기 기준간편결제 서비스 제공업자들 가운데에서 전자금융업자는 37개사로 67.3%를 차지합니다(삼정KPMG 경제연구원, 2023.11). 이는 2022년 상반기 대비 17.3% 증가한 수치입니다.② 포인트 산업우리나라의 포인트 제도는 항공사 마일리지 포인트 제도의 도입을 시작으로 오늘날 다양한 산업군에 적용되고 있습니다. 항공사 마일리지 포인트 제도는 1984년 대한항공이 처음 도입했습니다. 2017년 기준으로 포인트 누적이 가장 많은 산업군은 카드사로 2조 9천억 원이 누적되어 있으며, 뒤이어 두번째로는 2조6천 억원이 누적된 항공 산업입니다.기존에는 각 카드사 등 각 브랜드 별로 포인트의 사용이 제한적이었지만, 부가 서비스로만인식됐던 포인트가 전자지갑 등 핀테크 분야에 접목되면서 결제, 투자 등의 금융 분야를 비롯하여 기부 등 다양한 영역으로 사용이 확대되고 있습니다. 특히 2021년 1월 금융당국은 흩어져 있는 각 카드사의 포인트를 '카드 포인트 통합 조회 및 현금화 서비스'를 통해조회 및 사용할 수 있게 함으로써 약 1500억 원의 포인트가 환급되는 등 포인트 시장의 저변이 확대되고 있습니다. 2) 성장성 (1) 전자결제(PG: Payment Gateway) 사업전자결제 사업은 금융 기술과 디지털 환경의 발전으로 빠른 성장을 보이고 있습니다. 특히코로나19 기간 동안 비대면 온라인 거래가 늘면서
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전자지급결제대행(PG) 서비스는 사상 최대치로 성장하였으며, 온라인 거래가 증가하며서 성장을 거듭하고 있습니다. 한국은행의 '2023년 중 상반기 전자지급 서비스 이용 현황' 자료에 의하면, 2023년 상반기중 전자지급결제대행(PG) 서비스 이용건수와 규모는 일평균 각각 2510만건, 1조1845억원에 이르렀습니다. 이는 2022년 같은 기간보다 건수는 8.1%, 금액은 16% 증가한 것으로 사상 최대 규모입니다. 특히 PG서비스의 대부분을 차지하는 신용카드 이용금액은 9374억1000만원으로 2022년 상반기 대비 13.3% 상승했습니다.또, 동 자료에 의하면, 삼성페이, 네이버페이, 카카오페이, 애플페이 등 스마트폰에 저장한생체정보 등을 이용한 간편결제 서비스의 하루 평균 이용 금액은 8451억원으로 2022년 상반기보다 16.9% 증가하였습니다. 이용 건수도 하루 평균 2628만 건으로 13.4% 늘어났습니다.2023년은 본격적인 포스트 코로나 시대로 이커머스 시장의 성장률은 팬데믹일 때보다 낮아졌습니다. 그럼에도 불구하고 온라인 중심으로 바뀐 소비 문화와 가속화된 디지털 전환으로 인해 전문가들은 PG 서비스의 기반이 되는 이커머스 시장이 안정적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.통계청에 의하면 2023년 온라인쇼핑 연간 거래액은 227조3470억원으로 22년 대비 8.3%증가하였습니다. 성장률은 팬데믹이었던 2021년과 2022년보다 감소했지만, 규모로는 통계 작성 이래 가장 큰 시장 규모입니다.온라인쇼핑 거래액 중 모바일쇼핑 거래액은 167조8276억원으로 전년 대비 7.0% 증가하였으며, 이 또한 관련 통계 작성 이래 최대 규모입니다. 4분기 거래액은 61조1961억 원, 모바일 쇼핑 거래액은 45조1671억원으로 모두 관련 통계 작성 이후 최대치를 경신하였습니다. (2) O2O(Online to Offline) 사업O2O사업은 휴대전화만 소지하고 있으면 누구나 쉽게 사용할 수 있다는 점에서 편의성과 실용성을 바탕으로 빠르게 성장하여 시장이 확대되고 있습니다. 개인 뿐만 아니라 기업에서도 마케팅 수단으로서 모바일 상품권과 쿠폰의 이용이 급증함에 따라 시장 규모는 계속 성장할 전망입니다. 더우기 최근에는 명절, 기념일 등에 모바일 상품권/쿠폰을 선물로 주는 문화가 확산되면서 백화점상품권 뿐 아니라 편의점상품권, 문화상품권, 게임이용권, 각상품 교환권 등을 할인 판매하는 다양한 기획상품과 이벤트가 경쟁적으로 쏟아져 나오고 있습니다. 비대면 쇼핑과 선물하기가 늘어나면서 e-쿠폰 서비스 시장 역시 지속 성장하고 있습니다.통계청 자료에 의하면 23년 e-쿠폰 시장은 총 9조8820억원으로 22년 대비 34.9% 성장하였으며, 이는 22년의 성장률 보다 2배 가까이 증가한 수치입니다.국내 스마트폰의 보급율이 97%에 이를 정도로 일상생활의 필수품이 되고 모바일 중심으로 라이프스타일이 변했기 때문에 모바일 상품권과 쿠폰 시장은 앞으로도 계속 성장할 것으로 예측됩니다. (3) 간편결제 플랫폼 사업 등2020년 코로나19 확산의 영향으로 사회적 거리두기가 시행되고 재택근무가 확대되면서 모바일 기기 등을 이용한 비접촉, 비대면 방식의 온라인 소비 및 금융 거래가 급증하였습니다. 특히 비접촉, 비대면 방식의 편리성을 가장 큰 특징으로 하는 간편결제 서비스는 빠르게 성장하여 이커머스 뿐만 아니라 오프라인 결제 시장에서도 중요한 결제수단으로 자리 잡고 있습니다. 핀테크 플랫폼을 기반으로 한 간편송금 서비스를 이용하는 저변도 크게 확대되었으며, 2020년 중 일부 지방자치단체가 재난지원금 등을 모바일 상품권으로 발행하여 지급한 것도 간편결제 등 모바일 기반의 결제 서비스 이용을 확대하는 데 기여하였습니다.우리나라 소비자들은 다양한 쇼핑몰이나 서비스에서 포인트를 적립하고 사용하는 문화가 활성화되어 있어 포인트 시장은 꾸준한 성장을 보여 왔습니다. 통계청 및 한국소비자원에 따르면, 우리 나라 포인트 시장규모는 2019년 기준 약 20조원으로 추정되며, 매년 10% 이상의 증가 추세를 보이고 있습니다. 또 기업들은 매년 신규
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고객 유치는 물론 기존 사용자들의 충성도를 높이기 위해 자체 포인트 제도를 신설 또는 개편해나가고 있습니다. 각각의 다른 포인트들을 모아 필요한 곳에서 한 번에 사용할 수 있게 하는 서비스들이 등장하고 있으며, 사용하지 않는 포인트의 경우 디지털 자산으로 전환해 재테크 수단으로 활용하게 하는 등 활용도가 높아져 국내를 포함하여 전 세계적으로도 포인트 시장 규모는 커져 가고 있는 중입니다. 3) 경기변동의 특성 및 계절성 휴대폰결제를 중심으로 한 전자결제사업과 간편결제사업은 커머스 전방 시장과 밀접한 관련이 있어 온/오프라인 쇼핑 시장 성장 추이에 따라 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.온라인 쇼핑시장 성장 추이와 소액 단위 결제의 편리성으로 인한 사용 증가를 고려해 볼 때, 경기 변동과의 상관관계는 낮다고 할 수 있습니다. 또한 계절적 요인과는 관련성이 적은 편이지만 방학, 휴가 등으로 인해 게임 및 온라인쇼핑 시장의 거래 활성화에 따른 일부 거래 증가 요인은 있습니다. 모바일 상품권/쿠폰 시장은 오프라인과 달리 고정비 등 부대비용의 지출이 적고, 높은 할인율로 인하여 소비자들의 구매심리를 자극하는데 효과적으로 작용할 것으로 보여 일반적인 경기 변동과의 상관관계는 낮은 것으로 보입니다. 다만, 백화점상품권 선물이 증가하는 명절과 연말 시즌에 거래가 증가하는 경향이 있습니다. 4) 국내 시장 여건(1) 시장의 안정성 간편결제 등을 기반으로 한 모바일 결제 시장의 폭발적인 성장, 국내 전자지급서비스 이용률의 지속적인 증가, 온라인 쇼핑시장의 확대 등으로 전자결제산업은 꾸준한 성장을 이루고 있습니다.당사의 매출액은 온라인 쇼핑몰을 통한 매출액이 상당 부분을 차지하고 있으며, 디지털 콘텐츠 시장, 모바일 게임 시장 등이 급속하게 성장함에 따라 다양한 분야에서 결제가 이루어지고 있는 추세로 성장성과 안정성을 동시에 갖고 있다고 할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 및 시장 점유율 추이수집된 자료의 차이로 인해 정확한 수치를 파악하기는 어려우나, 휴대폰결제의 경우 현재 당사, KG모빌리언스, 다날 3사가 전체 시장의 95% 정도를 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 또한 신용카드결제 시장은 KG이니시스, LG유플러스, NHN한국사이버결제가 전체 시장의 약 80% 이상을 차지하고 있는 것으로 추정되며, 당사의 경우 후발업체로서 약 5% 미만일 것으로 추정됩니다.모바일 상품권은 공시하지 않는 경쟁사들이 다수로, 자료가 확인되지 않아 정확한 시장점유율 추이를 기재할 수는 없으나, 판매액 기준으로 당사는 약 76% 정도의 시장점유율로 1위를 유지하고 있는 것으로 추정됩니다. 모바일 쿠폰 역시 자체 수집된 자료의 차이로 인해 정확한 수치를 파악하기는 어려우나 쿠프마케팅, 즐거운, KT알파, 11번가가 전체 시장의 약 80% 이상을 점유하고 있는 것으로 추정되며, 당사의 경우 약 5% 정도의 시장을 차지하고 있는 것으로 파악됩니다.간편결제와 간편송금 형태의 선불전자지급수단을 제외한 국내 선불결제시장은 크게 편의점 선불카드, 도서문화상품권 등으로 나눌 수 있으며, 당사의 경우 편의점 선불카드 시장에서는 전체 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있는 것으로 추정되며, 도서문화상품권을 제외한 전체 선불결제사업 시장에서의 당사 시장점유율은 약 80% 정도로 시장 1위로 추정하고 있습니다. 온라인 가맹점을 대상으로 제공하는 '편의점결제(수납대행)'는 당사에서만 서비스하는 고유 결제 서비스로 2019년 오픈 이후 연간 거래액 약 100억 원 이상이었으며, 2023년에는연간 거래액이 약 5천억 원을 넘어서며 시장에서 특화된 결제 수단으로서의 역할을 확대하고 있습니다. 간편결제 플랫폼 '머니트리'의 가장 중요한 기능은 금융 포인트와 생활 포인트를 '머니트리 캐시'로 전환하여 간편결제, 상품권 및 쿠폰 구입, 송금 등을 할 수 있도록 하는 것입니다. 머니트리의 포인트 교환 제휴처는 현재 총 15개사로 유사한 서비스를 하는 플랫폼 중에서는 많은 제휴처를 확보하고 있습니다. 전기에는 코레일네트웍스와 제휴하여 레일포인트를 추가하였습니다.5) 시장에서 경쟁력을
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좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점휴대폰결제를 중심으로 한 전자결제사업은 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 당사를 포함한 원천기술을 보유한 회사들이 시장 우위를 점하고 있으며, 이같은 점은 휴대폰결제 시장의 특성상 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.먼저, 휴대폰결제 시장은 신규 사업자의 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다. 신규 사업자의 경우 각 이동통신사와 사업 파트너십을 체결해야 하며, 기존 사업자들이 확보하고 있는수많은 가맹점들과 개별 계약을 체결해야 하기 때문입니다. 휴대폰결제를 하는 결제대행사들은 가맹점들에 이통사를 대신해서 선정산을 하기 때문에 현금 유동성도 확보하고 있어야 합니다. 다음으로, 장애를 최소화 하는 기술의 안정성과 정산 시스템, 재무건전성을 갖춘 기존 사업자들이 영업적 신뢰 및 여러 노하우를 바탕으로 전자결제시장 내 지배력을 강화하고 있기 때문입니다.당사는 당사의 전자결제시스템인 BillGate로 가맹점이 모든 결제 수단을 이용할 수 있도록 통합결제 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 DR센터 구축을 통해 365일 24시간 무정지 시스템으로 관리하여 안정성을 강화하고 있으며, 서비스 구축부터 정산까지 원스톱 시스템 운영을 강점으로 하고 있습니다. O2O사업과 관련하여 당사는 국내 최초로 모바일 백화점 상품권을 발행/유통하였으며, 그러한 노하우를 바탕으로 판매액 기준 시장 점유율 1위(MS 약 76% 추정)를 유지하고 있습니다. 모바일 상품권/쿠폰 발행 및 유통 사업을 영위하며 상품권/쿠폰의 잔액 관리 기술은 물론 판매 채널과 시스템 개발/연동 및 운영 노하우를 축적하고 있으며, 카카오톡, 기프티콘, 대형 쇼핑몰, B2B 법인 판매 등 많은 판매 채널을 확보하고 있습니다. 2020년 상반기에는 B2B 대상의 모바일 쿠폰 전용몰 '갤럭시아콘(www.galaxiacon.co.kr)'을 오픈하여 모바일 쿠폰 구입에서부터 정산까지 전문적인 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 전국 5만 여개 편의점을 기반으로 하는 편의점결제(수납대행)는 당사가 서비스하는 고유 결제수단으로, 24시간 결제가 가능하고 전국 편의점 수가 늘어남에 따라 가맹 범위가 점차 증가하고 있습니다. 특히 해외송금 서비스 가맹점을 확대하여 당사 고유 결제 수단으로서의 우위를 강화하고 있습니다. 당사의 플랫폼인 '머니트리'는 포인트, 상품권, 쿠폰 등을 '머니트리 캐시'로 교환하여 간편결제에서부터 송금, 현금인출 등이 가능한 종합 생활금융 플랫폼입니다. 제로페이 복합결제, 지역사랑상품권과 모바일 온누리상품권 판매라는 특화된 서비스 강점으로 2020년에는 전년 대비 300% 이상 성장하였으며, 2021년에는 약 339% 급성장 하였습니다. 또 머니트리 기반의 '머니트리페이(구. 통합포인트결제)' 서비스는 제로페이 복합결제에 이은 당사만의 특화 서비스로, 보유하고 있는 포인트들을 제휴 가맹점에서 즉시 결제에 사용할 수 있습니다. 4. 사업부문별 주요 재무 정보 당사는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업, O2O사업 및 기타사업으로 구분하고 각부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 당사의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 당기말 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당기 전제결제사업 O2O사업 기타부문 합계 매출액(비중) 영업손익(비중)(주1) (주1) 기타부분의 영업손익 비중은 음의 수로 기재하지 않습니다.(주3) 합계 금액과 합산된 금액의 차이는 반올림에 의한 단수차이입니다. 5. 신규 사업 등의 내용 1) 머니트리 카드당기 중 런칭한 '머니트리카드'는 모바일로 간편하게 충전하여 사용할 수 있는 선불충전형카드입니다. 휴대폰결제를 기본 충전수단으로 이용하여 오프라인 가맹점에서도 사용할 수있도록 하였습니다. 따라서 기존 온라인에서만 주로 사용하던 휴대폰결제 수단을 오프라인에서도 사용할 수 있게 되어 결제 가맹점이 증가하는 효과가 있습니다.또한, 간편계좌,
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신용카드, 네이버페이 등으로 충전하여 머니트리 앱과 일부 오프라인 가맹점에서만 사용할 수 있었던 '머니트리캐시'를 실물 카드인 '머니트리카드'를 통해 전국 카드 가맹점에서 폭넓게 사용할 수 있도록 하였습니다.당기 중 머니트리 카드를 온라인 가맹점에서도 결제할 수 있도록 하여 머니트리카드는 온-오프라인에서 모두 결제 수단으로 이용할 수 있게 되었으며, 삼성페이/애플페이를 온오프라인에서 서비스를 시작하였습니다. (2) NFT(Non-Fungible Token) 사업당사는 블록체인 관련 사업 전문성 강화를 위해 2020년에 런칭한 디지털 자산 'XTL'을 비롯하여 사업목적으로 추가(제27기 정기주주총회)했던 블록체인 관련 사업 일체를 2021년에 신설한 종속회사 갤럭시아메타버스로 이전하였습니다. 또한 이를 위해 제28기(2021년) 중 임시주주총회를 거쳐 해당 사업과 관련된 사업목적을 정관에서 삭제하였으며, 해당 사업을 제29기(2022년)에 종속기업인 갤럭시아넥스트(주)를 설립하여 영위하도록 하여 전문성을 강화하였습니다.이후 갤럭시아메타버스(주)는 디지털월렛을 중심으로 하는 블록체인 사업을, 갤럭시아넥스트(주)는 NFT 사업을 영위해 왔으며, 당기(2023년 12월) 중 양사는 소규모합병을 통해 합병을 완료하였습니다. 그에 따라 갤럭시아넥스트(주)는 해산하고 갤럭시아메타버스(주)가 잔존기업으로 남아 블록체인 관련 모든 사업을 영위하고 있습니다.당사의 종속회사는 2021년 11월 1일에 큐레이션 기반 NFT 마켓 플랫폼 '메타갤럭시아(www.metagalaxia.com)'을 런칭하고 본격적인 NFT 사업을 시작하였습니다. NFT는 블록체인 기술을 활용해 디지털 창작품과 아이템 등 자산을 교환(대체) 불가능한 토큰으로 발행해 고유성을 부여하는 기술입니다. 블록체인으로 발행하는 다른 토큰인 디지털 화폐와는 달리, 토큰끼리 교환할 수 없어 오프라인 작품의 원본과 희소성의 개념을 구현할 수 있습니다.마켓앤마켓(MarketsandMarkets)이 발표한 '2027년까지 NFT 시장 전망(Non-Fungible Tokens Market-Global forecast to 2027)' 보고서에 의하면, NFT의 전 세계 시장 규모는 2022년 30억 달러에서 2027년 136억 달러로 연간 35% 성장률을 기록할 것이라고 전망했습니다. NFT 채택의 모멘텀을 촉진하는 인플루언스들의 영향력 증가, 게임 산업의 혁신, 소매 및 패션 분야, 기업들의 NFT 사용 사례 증가 등이 시장 성장을 견인하는 원동력이 될 것이라고 발표하였습니다.뿐만 아니라 동 자료에 의하면, NFT 플랫폼은 제공 유형에 따른 시장 전망에서 예측 기간 동안 가장 높은 성장률을 기록할 것으로 전망되었습니다. 이러한 전망 자료들로 볼 때, 2022년 하반기 NFT 거래량과 거래대금이 급감하면서 전 세계적으로 시장이 위축되었지만, 기업들의 적극적인 NFT 마케팅과 다양한 혜택들이 담긴 실물상품과 NFT를 결합한 '유틸리티 NFT' 에 대한 계속적인 시도 덕분으로 시장은 보다 확대될 것으로 예측됩니다.NFT 플랫폼 '메타갤럭시아'는 사업 초기에는 아트형 NFT를 발행하였으며, 다양한 사업군의 파트너사들과의 협업으로 실물 상품과 결합한 유틸리티 NFT를 지속적으로 발행하여 확대되는 시장에 빠르게 대응하고 있습니다.(3) 토큰증권(STO, Security Token Offering) 사업당사는 당기 중 금융위원회의 가이드 발표에 따라 STO 사업을 본격적으로 추진하고 있습니다.토큰증권(Security Token)은 분산원장 기술을 기반으로 하여 디지털화된 자본시장법상 증권을 말합니다. 디지털 자산으로 발행된 증권이라고 정의할 수 있습니다. 비유동성 실물자산에 유동성을 부여함으로써 가치 산정과 투자 기회를 창출할 것으로 예측되고 있습니다. 하나금융경영연구소는 보스턴컨설팅그룹의 글로벌 시장 전망을 바탕으로 국내 STO 시장 규모를 예상한 바 있습니다. 그에 따르면, 국내 STO시장 규모는 2024년 34조 원으로 평가되며, 2030년에는 367조 원에 이를 것으로
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전망하였습니다. 이미 국내외 기업에서 토큰 증권 서비스가 적극 개발 중이며, 다양한 자산들에 투자 기회를 제공할 것으로 기대되고 있습니다.당사는 STO 사업 추진을 위해 당기 중 파트너사인 카르도와 STO 플랫폼 구축 계약을 체결하하였으며, NH농협은행 등과 함께 은행권 최초의 STO 컨소시엄에 참여하는 업무협약을 체결하였습니다. 또한 주요 증권사 및 파트너사들과 업무협약을 체결하고 수산금융(탄소배출권), 신재생에너지, 예비경주마 및 항공금융 등을 활용한 STO 사업을 추진하고 있습니다. 향후 당사는 금융당국의 가이드에 따라 관련사업을 적극적으로 추진할 예정입니다. 6. 조직도 2023_조직도.jpg 2023_조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 도입하여 제18기부터 적용하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사 가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제30기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 년도 당사는 전제결제 사업과 O2O 사업 부문이 고르게 성장하며 전년 대비 17.8% 증가한 1324억원의 매출을 실현하였습니다 . 특히 신용카드결제 서비스를 이 용하는 B2B 가맹점 확대가 매출 성장을 견인하였으며, O2O 사업 가운데 모바일 쿠폰과 당사의 고유 결제 수단인 '편의점결제' 서비스가 큰 폭으로 성장하였습니다. 당사는 당기 중 휴대폰결제를 기본 충전 수단으로 하는 머니트리카드를 비롯하여 국내 최초로 대한항공 항공권 상품권을 런칭하는 등 새로운 상품과 서비스를 개발하며 본업에서의 성장 동력을 확보해 나가고 있습니다. 또한 당사는 당기 중 토큰증권(ST) 사업에 새롭게 진출하며 해당 산업의 리더 기업으로 발돋움하고 있습니다. 본업의 안정적인 성장과 함께 새로이 진출한 신사업을 성장 동력으로 지속 가능한 성장을 할 수 있는 발판을 마련해 나가겠습니다. 경영성과 (연결기준 당사의 지난 사업연도 (제 30기 , 제 29기 ) 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 단위 : 백만원 과 목 제 30기 말 제 29기 말 전기 대비 증 (감 )액 [ 매출액 ] [ 영업이익 (손실 )] [ 법인세비용차감전순이익 (손실 )] [ 당기순이익 (손실 )] (1) 제 30기 당기 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용과 사유 등을 반영할 예정입니다 .(2) 제 30기 당사 매출은 전 사업부가 고르게 성장하여 전기 대비 약 201억원 증가한 1324억원이며 , 영업이익은 7.5% 성장한 92억원을 실현하였습니다 . 연결 대상인 종소기업 갤럭시아메타버스㈜의 주 매출원인 가상자산에 대한 회계처리 지침에 따른 수익인식 이연과매출원가의 소폭 증가 , 판관비와 대손상각비의 증가 등으로 영업이익률은 전기 대비 0.7%감소하였습니다 . (3) 당기 중 연결 대상 종속기업인 갤럭시아메타버스㈜가 보유하고 있던 가상자산 지갑 해킹 (2023년 11월 17일 )으로 관련 비용을 감액 손실로 처리하였으며 이로 인한 영업 외 일회성 비용으로 반영되어
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적자전환하였습니다 4. 재무상태(연결기준) 당사의 지난 사업연도(제30기, 제29기) 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제30기 말 제29기 말 전기 대비 증(감)액 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 기타유동금융자산 기타 [비유동자산] 유형자산 무형자산 종속기업및관계기업투자 장기매출채권및기타유동채권 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 (1) 제 30기 당기 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다 . 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용과 사유 등을 반영할 예정입니다 (2) 제 30기 당사 자산은 233억 증가한 3,613억 원입니다 . 자산 증가의 주요 원인은 상품권수익과 관련되어 있는 미수금 176억을 포함한 채권의 증가와 현금 및 현금성자산 159억원 증가에 기인한 것입니다 .(3) 부채는 전년 대비 249억원 증가하였으며 , 상품권과 관련된 발행사 미지급금 증가가 주된 요인입니다 . 금융비용의 증가 등 수익성과 연결되는 여러 요인들을 개선하기 위해 당사는 장기부채를 상환하는 등의 노력을 하고 있습니다 5. 성과지표(연결기준) 회사의 안정성지표와 수익성지표는 다음과 같습니다.1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율(%) 제30기 제29기 유동비율 (유동자산 /유동부채) ×100 부채비율 (부채총계/ 자기자본 ) ×100 차입금의존도 (차입금/ 총자산 )×100 영업이익대비이자보상배율 (영업이익/ 이자비용) ×100 2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율(%) 제30기 제29기 매출액영업이익률 (영업이익/매출액) × 100 매출액순이익률 (당기순이익/매출액) ×100 총자산순이익률 (당기순이익/( (기초자산+기말자산)/2 ))) ×100 자기자본순이익률 (당기순이익/( (기초자본+기말자본)/2 ))) ×100 (1) 당기 당기순이익은 -351백만원으로 매출애순이익률, 총자산순이익률, 자기자본순이익률 기재를 생략합니다.(2) 당기 당사의 적자 발생 종속회사에서 기인한 것으로 운영 대행하고 있는 디지털 자산의 해킹 사고로 인해 발생한 비용이 일회성으로 반영되었기 때문입니다. 6. 신 규 사업 및 중단 사업 당사는 당기 중 금융위원회의 가이드에 따라 토큰증권(ST) 사업을 본격적으로 시작하였습니다. 이를 위해 다양한 기초 자산을 확보하고 주요 증권사들을 비롯한 여러 파트너사들과업무 협약을 체결하고 관련 사업을 적극적으로 진행하고 있습니다. 당사는 2024년 중 토큰증권 발행을 위해 혁신금융서비스 지정 신청을 비롯하여 투자계약증권 발행 준비를 추진할 예정입니다.2020년 말 베트남에 설립하여 모바일 쿠폰 사업을 추진하던 Moneytree Vietnam 법인은 코로나19 영향의 장기화로 현재 영업을 잠정 중단한 상태입니다. . 유 동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 1) 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 제 30기 제 29기 증감 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 - 당기말 유동성 비율은 125.9%로 전기말 대비 8% 감소하였습니다. 이는 현금성 자산과 매출채권 및 기타유동채권을 중심으로 한 유동자산이 증가하였기 때문입니다.2) 자금조달과 지출(차입금 내역) (단위: 백만원) 구분 제 30기 제 29기 증감 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 (1) 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 제 30기 제 29기 제 30기 제 29기 하나은행 운전자금 FTP+1.90 FTP+1.90 신한은행(주1) 운전자금 선정산 대출 농협은행 운전자금 SBI저축은행 운전자금 경남은행(주1) 선정산 대출 CD+2.78 CD+2.78 우리은행(주1) 선정산 대출 CD+2.95 CD+2.95 CD+2.95 CD+2.95 합계 당사는 휴대폰결제 가맹점에 선정산 대금을 지불하기 위해 경남은행, 우리은행, 신한은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여
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연결회사의 금융선급금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 보유하고 있는 장기차입금은 없습니다. 8. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표주석 2. 중요한 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다. 2) 종업원 등에 관한 사항당사 대표이사인 신동훈 대표이사는 종속기업인 갤럭시아넥스트(주)의 대표이사를 겸직하였으나 당기 중 갤럭시아넥스트는 갤럭시아메타버스(주)와 합병하여 소멸하였습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'II. 사업의 내용 '의 '7. 기타 참고 사항'을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결 주석 '15. 기타유동금융부채' 및 '35. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광섬유를 매체로 광신호를 전송하는 방식의 광통신분야에 사용되는 광송신기(Optical Transmitter) 및 광수신기(Optical Receiver), 광송수신기(Optical Transceiver) 모듈의 연구개발, 제조 및 판매를 사업으로 하고 있습니다. 세부적으로는 무선이동통신 기지국/중계기용 광모듈, Telecom/Datacom 용 광모듈, 유선 광가입자망(FTTH)용 광모듈, SD/HD급의 고화질 Broadcasting 전송용 광모듈, Cable TV용 광모듈로 구분되며 데이터 센터용 광모듈 등으로 사업범위를 확대해 나가고 있습니다. 국내5G 통신망 구축이 본격화한2019년1,104억원의 매출실적을 달성했으며, 2020년에는 코로나19 팬데믹의 영향으로 이동통신사업자의5G 통신망 투자가 급감함에 따라 영업실적의 하락을 경험한 이후 2022년에는국내 및 해외시장에서의 통신망 구축 투자가 재개되면서 국내5G 가입자수 가 2023년 4월 기준 3,002만명으로 전체 이동통신 가입자의 38%에 해당합니다. 이처럼5G 서비스에 대한 수요가 상당히 높으므로 혁신적인 네트워크 속도가 제공된다면 그에 따른 수요는 당연히 따라올 것으로 예상됩니다. 중장기적으로 일본, 북미 뿐만 아니라 2023년 9~10월 최소 5G 이동통신 서비스 개시를 의무화한 인도에서도 5G 통신망 구축이 본격화 될 것으로 예상되며, COVID-19 팬데믹 이후 주요 기관과 수많은 지역에서5G 밀리미터파 생태계 확장을 위한 고민도 이어지는 중이다. 특히 최근에는 국내 제 4 이동통신사로 선정된 ‘스테이지엑스 ’ 가 등장함에 따라 향후 5년간 5G 통신장비 시장의 새로운 수요가 발생할 것으로 예상되고 있으며 , 미국 대통령 선거 전까지 지속적인 재고 소진이 이루어지고 , 대통령 선거 이후에는 통신분야 투자가 기대되고 있다 다만 , 우크라이나 -러시아 전쟁 이스라엘 -하마스 전쟁으로 촉발된 글로벌적인 경기 침체 및 고물가 상황의 지속이 각국의 통신 사업자들의 적극적인 투자에 부정적인 영향을 미치고 있으나 , 이러한 부정적인 영향은 점차 약화될 것으로 예상됩니다 통신용 광모듈 사업은 오랜 기간의 연구개발을 통한 결과물로서 초기 진입 시 기술장벽이 매우 높은 고부가가치 산업입니다 . 당사는 현재 시장과 고객이 요구하는 10G와 25G급 광모듈을 주요 장비사에 양산 납품 중에 있고 , 파장가변형 광모듈 , 전송거리 증가 광모듈 , 저전력 광모듈 , 100G이상 대용량급 광모듈 등 고객의 Needs 에 맞는 제품을 선행 개발하여 고객이 만족할 수 있는 높은 수준의 제품과 서비스를 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 :백만원, %) 사업부문 제품군 품목 구체적 용도 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 통신용광모듈 ODL 이동통신용광모듈 FTTH 초고속 인터넷용 광부품 RF CATV등의 방송사업자들이 사용하는 광모듈 기타 합 계 ※ 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 제품군 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) 통신용광모듈 ODL FTTH RF ※ 각 제품군의 총매출액을 총매출수량으로 나눈 수치입니다. ※ 별도재무제표 기준입니다. 다. 종속회사의 주요 제품 현황 ■ (주)세영기술설립 초기 (주)라이트론의 광모듈 부품의 PCB Assembly와 그 후 공정의 일부를 외주가공하여 공급하였습니다. 이후 모기업인 (주)라이트론의 의존도(광통신부품의 조립)를 낮추기 위한 노력을 기울여왔습니다. 그 결과 무선전화기 및 그 충전기 조립, 영상전화기 조립, 무선핸즈프리 조립 등 다양한 영역으로 임가공 매출을 실현하여 왔으며, RF 및 영상분야의 임가공을 중점적으로 노력을 기울였습니다. 주된 사업분야는 아래와 같습니다.(임가공OEM)모기업인 (주)라이트론의 광통신모듈 전자회로부품의 집접화를 이루고 있는 PCB Assembly의 조립을
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수행하는 임가공OEM사업 분야 입니다. (도급완제품을 위탁 제조)회사가 보유하고 있는 제조인프라(인적요소, 시설 및 계측기) 특성을 활용하여 부가가치를 창출할 수 있는 사업군으로 무선전화기 및 비디오폰, SMPS 전원 공급 장치등의 도급완제품을 위탁 제조하는 사업입니다. (SMT 공정의 임가공위탁생산)회사가 보유하고 있는 SMT자동화설비를 활용하여 전자제품제조에 필수적인 제조공정의 첫 단계인 SMT 공정의 임가공위탁생산을 필요로 하는 불특정 다수의 전자제품제조회사를 상대로 한 PCB Assembly임가공, 임가공OEM 위탁제조 사업 분야입니다. (1) 주요 제품 매출 (단위 :백만원,%) 사업부문 품 목 구체적 용도 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 제16기 (2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 광통신부품 조립 FTTH용 광부품 기타 조립 기타 OEM 등 계 (2) 주요 제품의 가격변동추이 (단위 :원) 품목 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 제16기 (2021년) 광통신부품 조립 기타 조립 ※ 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 수치 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 현황 (단위 :백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) 주요 매입처 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 통신용광모듈 IC SFP,SFP+,BiDi 제품 제조시공통사용 해당없음 TRUELIGHT,우리로 해당없음 료쇼한국주식회사 해당없음 FILTER APOGEE 해당없음 아이오솔루션 해당없음 나노솔루션 해당없음 기타 이오에스 태양정밀 O-NET, 한국프로 해당없음 합 계 해당없음 ※ 주요 매입처는 당기 포함 최근 3기의 매입총액 기준입니다. ※ 별도재무제표 기준입니다. 2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 :원) 품 목 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) IC FILTER LENS Fiber ※ 각 원재료군의 총매입액을 총매입수량으로 나눈 수치입니다.※ 별도재무제표 기준입니다. 나. 생산 및 설비 생산능력 (단위 : 개) 품목 설비수 설비당1일생산량 설비당월생산능력 설비당당기 생산능력 OSA BIDI LD MODULE SFP RFOG RF(PD) ※ 품목별 생산능력은'설비수'×'설비당 생산능력'×'개월수'로 산출하였으며, 월 작업일수는21일 기준입니다.※ 별도재무제표 기준입니다. (2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 제품군 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) 통신용광모듈 ODL FTTH RF 합계 (3) 가동률 (단위 : %) 사업부문 당기 작업능률 당기 가동률 당기 생산성 통신용 광모듈 ※ 작업능률 : 완성공수/실동공수*100, 가동률 :실동공수/투입공수 *100, 생산성 : 완성공수/투입공수*100 다. 종속회사의 현황 ■ 세영기술(1) 주요 원재료 현황 (단위 :백만원) 사업부문 매입유형 과 목 구체적용도 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 제16기 (2021년) PCB조립등 직접매입 원재료 PCB조립 등 소모품 외주가공 합 계 (2) 생산능력 (주요설비)- SMD LINE 2 LINE - MENUAL INSERT 1 LINE- 콘베이어 밸트 3 LINE- 기타 계측기기 다수 (3) 생산실적 (단위 :백만원) 사업부문 품 목 사업소 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 제16기 (2021년) PCB 조립등 FTTH용 광부품 대전 대덕구 문평동로 68 A동 기타 조립 대전 대덕구 문평동로 68 A동 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품목 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) 통신용광모듈 제 품 ODL 수 출 내 수 합 계 FTTH 수 출 내 수 합 계 RF 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 통신용광모듈 상 품 ODL 수 출 내 수 합 계 FTTH 수 출 내 수 합 계 RF 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 ※ 별도재무제표
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기준입니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매경로당사의 판매경로는 직접판매와 간접판매로 구성됩니다. 직접판매는 최종사용자(End User)가 직접적으로 당사와 기술협력 및 전략적인 제휴 등에 대해서 요청할 경우 사업의 규모에 따라 선별적으로 추진하는 영업방식이며, 이 방식은 기술 지원 및 영업 활동을 당사가 직접 수행해야 하므로 많은 비용이 들어가기 때문에 사전에 사업 타당성, 고객과의 거래량, 기간 및 지불조건 등을 조사한 후에 진행하게 됩니다. 최근 신규 고객과 프로젝트 확대로 직접 판매가 증가하고 있습니다.간접판매는 Agent, Reseller, Distributor 및 OEM partner와 협력하여 목표시장을 공략하는 방식입니다. 이러한 영업방식은 최종 고객을 직접 상대하는 데에 따른 부담, 고객을 직접 발굴하기 위해 소요되는 시간과 비용 및 제품판매 후의 기술지원을 협력사가 주관하기 때문에 광송수신 모듈을 공급하는 당사에게는 매우 효과적인 방법이라고 볼 수가 있습니다. (2) 판매전략 당사는 시장에서 요구하는 제품을 적기에 공급하기 위하여 , 많은 고객들과 시장의 흐름 및 기술 트랜드에 따라 자체 개발 또는 공동 개발을 진행하고 있습니다 기존의 광 모듈 시장을 벗어나 신규 프로젝트와 고객을 확보를 위하여 지난 1월에는 인도 ‘컨버전스 인디아 ’ 전시회에 참가를 하였고 , 3월 말에는 미국 ‘OFC 전시회 ’를 참가할 예정이며 , 이후 일본 , 유럽 , 중국 등 여러 지역의 전시회에 참가할 예정입니다 이를 통해 새로운 고객과 시장 요구 제품을 확인하여 시장 확대에 노력하고 있습니다 또한 , 국내 및 해외의 유수한 회사와 전략적 제휴를 추진하고 있습니다 . 해외협력선과 제휴 등의 방식을 통해서 해외 수출시장을 개척하며 , 국내외 주요 업체들과 협력하여 신제품 공동개발 등으로 시너지 효과를 극대화 할 것입니다 (3) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 삼성전자, 에릭슨엘지 등 국내외 통신장비업체와 국내 이동통신 사업자 등입니다. 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 78%수준입니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 광모듈 합 계 ※ 수주총액, : 전기이월 수주잔고에 2023.01.01 ~ 2023.12.31 접수된 주문서(Purchase Order)를 합한 기준 금액※ 수주잔고 : 2023.12.31 기준 미납품된 수주액※ 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황 입니다.(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1. 재무위험관리정책당사의 재무위험관리는 영업 활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 재무위험관리정책을 수립한 후 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하고 있습니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1-1) 이자율위험회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (1-3) 기타 가격위험기타 가격위험은
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이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 내부적으로 기타 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(2-1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 기대 손실률(%) 일반 대손충당금 순장부금액 구성비율(%) 당기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 기준서 제1109호 손실충당금의 제각 상각채권회수액 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 기말 손실충당금 (2-2) 기타의 자산단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 지분상품 가격변동위험회사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 제26기 제25기 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 파생상품자산(부채) 회사는 공시대상기간 중 제6회차, 제7회차, 제9회차, 제10회차 및 제11회차 전환사채를 발행하여 인수인들로부터 중도상환청구권 계약을 체결하였고, 중도상환권을 하기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다. 이에 따라 동 중도상환권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 또한, 제8회차 전환사채 중도상환권을 하기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스(주) 및 대표이사에게 지분율에 해당하는 만큼 무상으로 부여하였습니다. 당기 중 전환사채와 관련하여 파생상품자산의 변동내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 처분 평가 당기말 제8회 매도청구건 제9회 매도청구건 제10회 매도청구건 제11회 매도청구건 합 계 (1) 제6회 전환사채 콜옵션(Call Option)계약 계약의 명칭 (주)라이트론 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중도상환청구권에 관한 계약서 매도자 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행 매수자 (주)라이트론 계약의 목적 경영권 안정 계약일 계약내용(조건) 1. 본 사채 원금기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채2. 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능하고, 표면이자 미지급 등 본 인수계약에서 정한 변제기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 그 즉시 매매목적물에 대한 원리금 등 지급을 청구할 수 있다. 행사기간 수수료 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에해당하는 가액을 지급하기로 한다. 정산(결제)방법 발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일(단, 해당 매매완결일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 의미함, 이하 같다), 매수대금[본 사채의 발행일로부터 매매완결일까지 연6%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 한다. 중개금융회사 카카오페이증권 (1-1) 전환사채 매도청구권 매매계약 계약의 명칭 제6회 전환사채 매도청구권 매매계약서 매도자 (주)라이트론 매수자 박찬희 계약의 목적 경영권 안정 매도자와의 관계 대표이사 계약일 계약내용(조건) 1. 본 사채 원금기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채2. 매도인은 본 계약 체결로써 이 콜옵션을 매수인에게 일부 또는 전부를 매도청구할 수 있는 권리를 승낙한다. 행사기간 수수료 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에해당하는 가액을 지급하기로 한다. 정산(결제)방법 매수인은 대상 옵션을 매도인으로부터 매수하는 대가로서 콜옵션이 청구되어 전환사채가 인도되는 날 매도인에게 중도상환청구권 행사에 의한 상환율을 지급하기로 한다. (2) 제7회 전환사채 콜옵션(Call Option)계약 계약의 명칭 (주)라이트론 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중도상환청구권에 관한 계약서 매도자 (주)상상인저축은행 매수자 (주)라이트론 계약의 목적 경영권 안정 계약일 계약내용(조건) 1. 본 사채 원금기준 70%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채2. 인수인은 발행회사의 중도상환청구권 행사기간의 마지막 종기가 도래하기 전까지는 매매목적물에 대해서는 본 인수계약에 따른 전환청구권을 행사할 수 없다. 다만, 매매목적물에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사는 발행회사가 이에 대한 콜옵션을 행사하지 않기로 한 경우에 가능하고, 표면이자 미지급 등 본 인수계약에서 정한 변제기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 그 즉시 매매목적물에 대한 원리금 등 지급을 청구할 수 있다. 행사기간 수수료 발행회사는 중도상환청구권 취득대가로 인수인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에해당하는 가액을 지급하기로 한다. 정산(결제)방법 발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일(단, 해당 매매완결일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 의미함, 이하 같다), 매수대금[본 사채의 발행일로부터 매매완결일까지 연7%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급하여야 한다. 중개금융회사 카카오페이증권 (2-1) 전환사채 매도청구권 매매계약 계약의 명칭 제7회 전환사채 매도청구권 매매계약서 매도자 (주)라이트론 매수자 박찬희 계약의 목적 경영권 안정 매도자와의 관계 대표이사 계약일 계약내용(조건) 1. 본 사채 원금기준 70%를 초과하지 않는 범위