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백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 58 기 제 57 기 제 56 기 피혁 제품 원 단 수 출 내 수 합 계 부산물 수 출 내 수 합 계 상 품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 판매조직은 신발과 핸드백용 및 자동차시트용 가죽원단을 담당하는 두개의 영업팀으로 구성되어 있습니다. 판매경로는 완성품업체에게 직접 판매하는 방식과 완성품업체에서 지정하는 OEM업체에 판매하는 방식을 대다수 취하고 있으며, 일부는 도매상 또는 현지 Agent를 통하여 판매하는 방식도 취하고 있습니다.판매방법은 완제품 생산업체로부터 요청되는 제품특성의 원단을 생산하고 있으며, 거래선의 요구에 의한 개발 및 자체 개발한 원단을 생산업체에서 완제품생산에 적합한지를 검사한 후 생산을 하며, 거래선과 당사의 품질부서에서 품질 검사 후 출고를 하고 있습니다. 다. 판매전략 국내시장과 해외시장에서 유행할 제품의 특성과 고유 성질을 갖춘 제품을 개발한 후 브랜드 및 공장에 제품을 제시하여 오더를 받거나 고객의 요청에 의한 신제품을 제작하여 판매량을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 가. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 당사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (*1) 금융기관에 예치하지 않고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다. ② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 매출채권및기타채권(*) 보증금 합 계 (단위:천원) 구 분 전기말 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합 계 매출채권및기타채권(*) 보증금 합 계 (*)당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다. 나. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 장부금액 1년 이내 1년 이후 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 미지급비용 예수보증금 장기차입금 합 계 (단위:천원) 구 분 전기말 장부금액 1년 이내 1년 이후 합 계
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매입채무및기타채무 단기차입금 리스부채 미지급비용 예수보증금 장기차입금 합 계 다.시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기금융상품 단기차입금(차감) 장기차입금(차감) 합 계 회사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 차입금 또한 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. ② 환위험단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권 외화자산 합계 외화부채: 매입채무 단기차입금 장기차입금 외화부채 합계 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR CNY 합 계 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 주가변동위험당사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다. KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 지수 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 KOSPI NYSE등 비상장주식 합계 라. 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가.경영상의 주요계약 등 해당사항 없음 나. 연구개발활동의 개요 및 담당조직 생산본부에 별도로 개발팀을 운영하여 품질향상과 고부가가치 고품질의 신제품개발에 역점을 두고 있으며, 완제품 생산업체와도 긴밀한 협조체계를 이루고 있습니다. 또한 신소재 개발에 박차를 가하고 있으며 피혁에 관한한 세계 최고의 기술력을 배양하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제58기 제57기 제56기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액
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비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 ◈ 특허취득 [제0389515호] - 특허의 명칭 : 방수성, 투습성 및 향균성을 가지는 피혁 및 그 제조방법 - 특허 출원일 : 2000년 10월 20일 - 특허 취득일 : 2003년 06월 17일 - 예정사업 : 기능성 신발원단 생산(운동화, 등산화, 캐주얼화용) [제0390621호] - 특허의 명칭 : 원적외선을 방출하는 피혁제조방법 - 특허 출원일 : 2001년 04월 06일 - 특허 취득일 : 2003년 06월 26일 - 예정사업 : 카시트, 핸드백, 신발원단 생산 [제10-0706407호] - 특허의 명칭 : 친환경 저수축 천연가죽의 제조방법 - 특허 출원일 : 2006년 05월 23일 - 특허 취득일 : 2007년 04월 04일 - 예정사업 : 카시트 [10-2018-0172932] -특허의 명칭 : 볼륨 시트 커버 성형 장치 -특허 취득일 : 2020년 11월 17일 - 예정사업 : 카시트[10-2018-0172933] -특허의 명칭 : 볼륨 시트 커버 성형 방법 -특허 취득일 : 2020년 11월 17일 - 예정사업 : 카시트 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 국내의 피혁산업은 그 특성상 대부분의 원자재를 해외에서 수입하여야 하는 관계로 국제원자재가격 동향에 따라 수익성이 크게 좌우되며 원자재의 가격이 손익에 막대한 영향을 미치고 있습니다. 또한 피혁제품 특성상 완제품 생산시 불량이 발생하면 재생이 불가능하므로 주문자 요청에 의한 생산 및 필요시 주문자 검사후 제품을 인도하고 있으며 주문자의 선택사항을 최대한 반영한 제품을 생산하여 판매하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국 피혁업체의 급속한 성장이 국내 피혁업체의 위협적인 존재가 되고는 있으나 현재까지 축적해온 피혁제조기술의 우위를 바탕으로 고부가가치 제품을 생산하며 비교우위를 지속시키기 위해 국내의 피혁업체들은 노력을 다하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 핸드백, 신발, 자동차등 저고가를 막론하고 천연가죽제품은 인류의 탄생에서부터 현재까지 꾸준히 사랑받고 있으며, 인조가죽기술이 발달되고 있는 현상황에도 불구하고 천연가죽의 우수성은 더욱더 입증되어 각광받고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 핸드백, 신발관련 가죽원단은 경기변동에 민감한 반응을 보이나, 제품별 계절적 수요의 변동은 크지 않습니다. 자동차 가죽원단은 국내외 경제적 환경등 경기변동에 따른 자동차 수요에 민감하게 반응하고 있어서 현재와 같이 불확실한 상황에서는 어려움등이 예상됩니다. 라. 국내외 시장여건 자동차 산업은 국내 완성차업체에 신차출시와 반도체 수급난이 완화 되면서 생산이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 마.지적재산권 보유현황 구분 취득일 제목 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부및 매출 기여도 기대효과 특허권 볼륨 시트 커버 성형 장치 특허법 4명/3년 상용화 신규 개발 차종 시트, 인테리어, 패션 아이템 등에 양산접목및 상용화 확대를 통한 매출 증대 기여가 예상됨 특허권 볼륨 시트 커버 성형 방법 특허법 4명/3년 상용화 바.관련 법령 또는 정부의 규제 등 당사는 폐기물관리법.대기환경보전법,물환경 보전법 화학물질 관리법,악취관리법, 위험물안전관리법, 산업안전보건법등의 영향을 받습니다.
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2023년 이후 실현분에 대해서는 평균유효세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 미지급비용 판매보증충당부채 감가상각누계액 합병평가차익 매도가능금융자산 수선비 확정급여채무 사외적립자산 확정기여형퇴직급여 파생상품평가 기타(사용권자산 리스부채) 합 계 ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 미지급비용 판매보증충당부채 감가상각누계액 합병평가차익 매도가능금융자산 수선비 확정급여채무 사외적립자산 확정기여형퇴직급여 파생상품 기타 합 계 (7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세 자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채(순액) 29. 현금흐름표 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 리스부채 차입금 리스부채 차입금 기초장부가액 비현금거래 비현금비용(수익) 재무활동현금흐름 기말장부가액 유동성 비유동성 30. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(주)(*) 주당순이익 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 발행주식수 자기주식수 일수 적수 전기초 전기말 가중평균유통주식수(전기) 당기초 당기말 가중평균유통주식수(당기) (2) 회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타 (주)조광 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 기타 (주)조광 매출 임대료수입 유형자산매각 기타수익 외주가공비 유형자산매입 원재료매입 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타 (주)조광 (4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기 전기 급여 퇴직급여(*) (*)회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 32. 영업부문 (1) 회사의 부문은 피혁원단을 전문적으로 제조하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당기와 전기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합 계 (3) 고객에 대한 정보당기 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 4곳이며, 동 고객에 대한 매출액은 81,910백만원입니다. 33. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무제표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 당기말 전기말 당기 전기 사용권자산 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 사용권자산상각비 이자비용 이자수익 당기중 증가된 사용권 자산은 32백만원이며, 당기중 리스로 5백만원이 유출되었습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 3개월 이내 3개월 초과~1년이내 1년 초과~5년 이내 합계 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다.배당금은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적
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성장을 위한 투자, 경영환경, 주주가치 제고 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고를 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 배당 관련 정보를 전자공시시스템(DART)에 안내하고 있습니다. 또한, 시장상황 등에 따라 필요하다고 판단될 시, 자사주 매입을 검토할 계획입니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 제57기 제56기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 *해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정내역 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기 매 출 채 권 미 수 금 단기대여금 합 계 제57기 매 출 채 권 미 수 금 단기대여금 합 계 제56기 매 출 채 권 미 수 금 단기대여금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의
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매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정함. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정함. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손처리된 매출채권 각각의 3년간 연령별대손율을 종합하여 산출함. - 대손처리 기준 - ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 구성비율 다. 재고자산현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 제57기 제56기 비고 피 혁 제 품 상 품 재 공 품 원 료 재 료 저 장 품 미 착 원 료 미 착 재 료 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 2.5회 2.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 당사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어서 2023.12.31 공장가동 종료시 장부상 재고를 기준으로 작성하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 반기(6월말)와 연말(12월말)에 재고실사를 하고 있으며, 연말(12월말) 재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다 라.금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 상각후 원가 금융자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 소 계 당기손익인식금융자산 투자일임계약자산 파생상품자산 소 계 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 소 계 금융자산 합계 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) ① 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 당기손익인식 투자일임 파생상품자산 ② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 당기손익인식 투자일임 파생상품자산 (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 미수수익 유동성기타금융자산 계 기타의 투자자산 보증금 파생상품자산 비유동성기타금융자산 계 (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융부채 범주 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는금융부채(*) 매입채무및기타채무 단기차입금 기타금융부채 소계 당기손익인식금융부채 파생상품 금융부채 합계 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (7)유형자산당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
조광피혁 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사 가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난해 당사의 경영진은 소비패턴의 변화와 소재 다양화에 따른 수요감소에 선제적으로 대응하고자 패션사업부분을 과감하게 축소하였고 , 이를 통해 추가로 확보한 역량을 향후 지속 가능성이 높은 자동차사업부분에 재배치하여 시장확대에 노력하였습니다 지난해 자동차 시장은 초기에는 반도체 수급문제 등에 따른 출고 지연이 해소되어 큰 폭의 판매증가를 가져왔으나 , 이후 금리인상과 물가상승에 따른 소비침체가 시장에 막대한 영향을 끼쳐 전반적으로 기대만큼의 성장을 가져오지 못했습니다 올해도 시장의 신흥 강자로 자리매김한 전기차의 판매 동향이 주요 변수로 작용할 것으로 예상하고 있습니다 지난 한해 당사의 매출은 전년대비 3.7% 증가한 1,266억원을 기록하였으며 , 영업이익은 전년대비 대폭 상승한 63억원을 기록하였습니다 또한 자산총계는 14.1% 증가한 5,045억원이 되었으며 , 부채총계는 전기대비 9.1% 증가한 698억원을 기록하였으나 , 부채비율은 16%로 재무적 건전성은 유지하고 있습니다 당사에서는 작년 한해 동안 해외주식을 비롯한 우량자산에 적극 투자하여 600억원 가량의 이익을 창출하였습니다 . 이로 인해 창사 이후 처음으로 자산총액이 5천억원을 넘어섰습니다 이는 시장에서 우려하고 있는 당사의 자본배분 정책에 대한 좋은 답변이 될 수 있을 것으로 생각됩니다 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태자산총계는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 515억 증가와 현금성자산 127억 증가 및 매출채권 108억 감소로 인하여 전기대비 625억 증가한 5,045억입니다.부채총계는 698억으로 전기대비 58억 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재무상태 2023년 2022년 증감액 증감율(%) 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] [자본총계] 유동비율 부채비율 나. 영업실적당사의 매출액은 전년대비 4% 증가한 1,266억원을, 영업이익은 전년대비 1,148% 증가한 63억원을 기록하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업실적 2023년 2022년 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업수익 기타영업비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 매출총이익율 매출액영업이익율 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 증감액 현금및현금성자산 기타금융자산(유동) 기타포괄-공정가치 금융자산 매입채무및기타채무 단기차입금및유동성장기부채 나. 자금조달 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 2023년 2022년 유동성차입금 우리은행 유산스차입금 LIBOR+1.0 KEB하나은행 시설대차입금 비유동성차입금 KEB하나은행 시설대차입금 합계
삼미금속 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 기타포괄손익누계액(주석13,21) V. 이익잉여금(주석21) 자본총계 부채와자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제47(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제46(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 삼미금속 주식회사 (단위 : 원) 과목 제47(당)기 제46(전)기
삼미금속 — 사업보고서 (2023.12)

II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품 제품 기타 합계 상품 제품 기타 합계 외부고객으로부터 수익 수익인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 2023년과 2022년 12월 31일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약부채 - 재화이전 합계 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 재화이전 합계 23. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합계 24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 지급수수료 무형자산상각비 포장비 대손상각비 기타 합계 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 저장품의 사용액 상품의 매입액 종업원급여 복리후생비 전력비 수도광열비 감가상각비 무형자산상각비 외주가공비 수선비 지급수수료 기타비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 26. 금융수익과 금융원가가. 당기와 전기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 합계 나. 당기와 전기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 리스부채의 이자비용 합계 27. 기타수익과 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 채무조정이익 사채상환이익 잡이익 합계 나. 당기와 전기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권처분손실 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 잡손실 합계 28. 법인세비용 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 기타포괄손익에 대한 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 나. 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 확정급여제도의 재측정요소 재평가이익 합계 다. 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세(수익)비용 기타 법인세비용 유효세율 (주1) (주1) 법인세비용차감전순이익 또는 법인세비용이 부의 금액이므로 유효세율을 별도로 표기하지 아니하였습니다.라. 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 퇴직급여충당부채 매출 손상차손(금형) 손상차손(기계장치) 자산평가감(금형) 판매보증충당부채 연차수당부채 재고자산평가충당금 국고보조금 퇴직연금운용자산 장기종업원급여부채 미수금 토지 자산평가증(기계장치) 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 기타매출조정 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금
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퇴직급여충당부채 매출 손상차손(금형) 손상차손(기계장치) 매도가능증권감액손실 사채상환할증금 자산평가감(금형) 판매보증충당부채 연차수당부채 재고자산평가충당금 국고보조금 퇴직연금운용자산 장기종업원급여부채 전환권조정 미수금 일시상각충당금 토지 자산평가증(기계장치) 사용권자산 리스부채 현재가치할인차금 기타조정 합계 마. 2023년과 2022년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 바. 2023년과 2022년 12월 31일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사유 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 미사용세액공제 미래과세소득의 불확실 사. 미사용결손금 및 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5년이내 5년이후 29. 주당이익가. 기본주당이익은 회사의 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였으며 당기와 전기의 주당손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익 939,965 천원 가중평균유통주식수(주1) 기본주당이익 29 원 (49) 원 (주1) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 주식수 유상증자 가중평균유통주식수 나. 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 30. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지재평가차익 건설중인자산의 본계정대체 재고자산의 유형자산 계정대체 퇴직급여충당금의 미지급금 대체 미수금 제각 전환사채의 사채 대체 다. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 전환사채 단기차입금 장기차입금 사채 전기초(2022.01.01) 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 전기말 순부채(2022.12.31) 당기초(2023.01.01) 취득 - 리스 현금흐름 기타 비금융변동(주1) 당기말 순부채(2023.12.31) (주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.31. 우발채무와 약정사항가. 2023년 12월 31일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정금액 사용금액 우리은행 일반자금대출 구매자금대출 온랜딩대출 매출채권담보대출 수입-일람불수입 USD - KDB산업은행 일반자금대출 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 KEB하나은행 매출채권담보대출 대구은행 매출채권담보대출 경남은행 매출채권담보대출 나. 2023년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다(주석13, 19참조). (단위: 천원) 소재지 등 계정과목 제공금액 우리은행 KDB산업은행 경상남도 창원시 성산구 공단로 589 토지 건물 기계장치 합계 회사는 상기 이외에 KDB산업은행에 건물과 기계장치에 대해 화재보험 부보금액(22,000,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.다. 2023년 12월 31일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 보증금액 보증처 계약이행 등 서울보증보험 두산에너빌리티 외 라. 2023년 12월 31일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 아니합니다.마. 2023년 12월 31일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 부보대상 부보금액 재산종합보험 롯데손해보험
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유형자산 가스사고배상책임보험 DB손해보험 환경책임보험 합계 한편, 회사는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2023년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.32. 특수관계자 등가. 2023년 12월 31일 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 금강공업(주) 기타특수관계자 KUMKANG KIND(M) SDN.BHD., KUMKANG KIND U.S.A.INC., KUMKANG KIND VIETNAM CO.LTD., KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED., KUMKANG KIND EAST AFRICA LTD., PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA., HAPPY FARM DALAT CO., LTD., PT.DONGSUH INDONESIA., PT KRAKATAU POS-CHEMDONG-SUH CHEMICAL, PT. NEXCO INDONESIA, PT.KOSTEC PRIMA BAJA, (주)케이에스피, (주)엠디엘이앤씨건축사사무소, 고려산업(주), 부산청과(주), 농업회사법인고려(주), (주)D, 코리아캐피탈대부(주), 동서화학공업(주), 농업회사법인여물(주), 김해물류터미널(주), 중원엔지니어링(주), 동서페인트(주), (주)동서화학, (주)에버코스, 대양개발(주), 대양흥업(주), 이현배쓰(주), 대영산업(주), PT.DONGSUH CHEMICAL CILEGON, 제이씨비인베스트먼트(주), (주)이람 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 금강공업(주)(주2) (주)케이에스피(주2) 동서화학공업(주)(주2) 대영산업(주)(주2) 합계 (주1) 매출 등은 채무조정이익 및 사채상환이익으로 구성되어 있으며, 매입 등은 전액 이자비용입니다.(주2) 특수관계가 성립된 시점 이후의 거래내역입니다. 다. 2023년과 2022년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 금강공업(주)(주1) (주)케이에스피 대영산업(주) 합계 (주1) 특수관계자가 보유하고 있는 사채의 장부금액이 포함되어 있습니다.라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 회수 금강공업(주) 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 대여 회수 기타(주1) (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사 금강공업(주) 합계 (주1) 전기 상환에 따른 사채상환이익 등이 포함되어 있습니다.마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금출자거래는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 지배기업 금강공업(주) 제3자배정 유상증자 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 지배기업 금강공업(주) 주주배정 유상증자 합계 바. 2023년 12월 31일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 삼미금속 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의
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내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 삼미금속 주식회사대표이사 귀하 2024년 3월 15일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 삼미금속 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 03월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정우진입니다. 한 미 회 계 법 인 대 표 이 사 정 우 진 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사
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실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 삼미금속(주) 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 고유위험 평가와 이에 따른 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 및 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 20일 회사: 감사, 이사, 회계담당자 감사인: 업무수행이사 구두 중간감사 결과 및 감사계획등에 대한 설명 2024년 01월 26일 회사: 감사, 이사, 회계담당자 감사인: 업무수행이사 구두 기말감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1977년 설립된 국내에서 가장 큰 해머를 보유한 금속 형단조 전문회사입니다. 당사가 생산하는 단조품은 국내외 상용차, 중장비, 선박엔진, 발전설비 등에 사용됩니다. 특히 당사의 주력 제품인 상용차용 프론트 액슬 및 스티어링 너클은 지난 40여년간 현대차 상용부품에 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 매출 현황 당사는 프론트 액슬 빔, 크랭크 샤프트, 스티어링 너클 등 상용차에 필수적인 부품과 커넥팅 로드, 크랭크 샤프트와 같은 선박 엔진용 부품을 주력으로 생산하고 있으며, 건설 중장비인 불도저 엔드비트, 굴삭기의 보스 및 발전소 터빈의 블래이드, 미사일의 탄체 등 중대형 금속단조부품의 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 매출 유형 제 품 명 제47(당)기 제46(전)기 매출액 비율 매출액 비율 제 품 자동차부품 프론트액슬,너클,크랭크샤프트 등 산업/중장비부품 스핀들,보스,엔드비트,로터 등 선박엔진부품 커넥팅로드 등 기타 토션바, 탄체 등 소 계 상 품 기 타 주) 매 출 총 계 주) 기타매출은 스크랩, 고철 등을 재판매한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제 47 기 연간 제 46 기 연간 제 45 기 연간 프론트 액슬(개당) 내 수 수 출 스티어링 너클(개당) 내 수 수 출 크랭크 샤프트(개당) 내 수 수 출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사가 생산하는 형단조제품의 원재료는 탄소강, 합금강으로 구성된 특수강입니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 제47(당)기 제46(전)기 제45(전전)기 매입액 비율(%) 매입액 비율(%) 매입액 비율(%) 원재료 특수강 형단조품 원재료 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제47(당)기 제46(전)기 제45(전전)기 특수강 국 내 수 입 ※ 주요 원재료의 가격은 kg당 수입부대비 및 운반비 등을 포함한 당사 도착도 가격입니다. 다. 생산능력 및 가동률 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : TON) 장비종류 단조라인 근무형태 시간당생산능력 제47(당)기 제46(전)기 제45(전전)기 가동 일수 가동 시간 생산 능력 가동 일수 가동 시간 생산 능력 가동 일수 가동 시간 생산 능력 HAMMER 50T 1교대 35T 1교대 10T 2교대 PRESS 1300T 1교대 1600T 1교대 2500T 1교대 3000T 1교대 합계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 생산능력 = 가동일수 X 가동시간 X 시간당 생산능력으로 산출하였습니다.(나) 설비별 일 평균 가동시간은 구분되며, 라인별 실가동일수를 적용하여 산출하였습니다.(다) 단조제품 특성상 각각의 제품중량 차이가 불규칙하여 평균제품중량을 기준으로 하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : TON) 장비 종류 제47(당)기 제46(전)기 제45(전전)기 HAMMER PRESS 합 계 (2) 가동률 (단위 : %) 장비 종류 제47(당)기 제46(전)기 제45(전전)기 HAMMER PRESS 합 계 라. 생산설비 및 투자현황 1) 유형자산의 장부현황 (단위 : 백만원) 구분 기초장부가액 증감 감가상각비 손상차손 대체 기말장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 2) 진행 중인 투자- 해당 사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 부 문 제47기 연간 제46기 연간 제45기 연간 제품매출 상용차 내 수 수 출 소 계 산업/중장비 내 수 수 출 소 계 선박엔진 내 수 수 출 소 계 기타 내 수 수 출 소 계 상품매출 원자재 外 내 수 수 출 소 계 기타 고철 外 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 소 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 구분 판매경로 당기 매출액 비율 내수 직판 수출(직수출, Local 포함) 직판
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및 AGENCY 2) 판매방법 및 조건 판매대상 판매방법 판매조건 내수 고객사의 생산 계획에 따른 1개월이내 단기 P/O를 받아 납품 월마감 후 1개월 이내 현금 및외상매출채권 수취 수출 발주서 수령 후 납품 선적 후 2개월 이내 T/T 결재 3) 판매전략① 기존 국내 거래 업체 품질만족, 납기 준수② 양산품 수주를 통한 지속가능 경영③ 글로벌기업에 대한 신제품 수주 확대로 수출증대 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 전기말 수주잔고 당기 수주현황 당기 납품현황 당기말 수주잔고 상용차 중장비 선박엔진 기 타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2023년과 2022년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융부채 2022년과 2021년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제47(당)기 제46(당)기 상승시 하락시 상승시 하락시 이자비용 나. 환위험관리 2023년과 2022년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화자산: 매출채권및기타채권 합 계 2023년과 2022년 12월 31일 현재 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR JPY 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 기술연구소로서 소장1명, 팀장1명, 부서원 3명으로 전문인력 총 5명으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제47(당)기 제46(전)기 제45(전전)기 비 고 매출원가 판매비와관리비 연구개발비용 계 (정부보조금) 차감 후 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2) 연구개발 실적 당사의 최근 5년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 과제명 구분 상세내용 중장비 End-Bit 부품 국산화 개발기간 결과 및 기대효과 해외 선진 업체의 수입 대체 및 해외 수출 성공 탄두용 하우징 개발 개발기간 결과 및 기대효과 기존 가공 공정을 단조 공정으로 개발회수율 증대 및 고기능 물성치 확보 철도 Gear Wheel 국산화 개발기간 결과 및 기대효과 대형 철도 단조 부품의 국산화 개발로 공급 안정성 확보 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 단조는 기원전 5,000년경까지 거슬러 올라가는 가장 오래된 금속가공 방법의 하나로, 각종 금속재료를 여러 가지 금형 및 공구로 소재에 압축하중을 가하여, 다양한 크기와 형상을 가진 제품으로 성형하는 방법입니다. 단조는 작업방법에 따라 두 가지로 나뉘는데, 일정한 모양으로 요각한 금형사이에 소재를 넣고 두들겨 제품을 만드는 형단조와, 평탄한 공구사이에 소재를 놓고 적당히 돌리거나 위치를 바꾸어 제품을 만드는 자유단조가 대표적입니다. 형단조 생산방식은 타 단조방식에 비해 정밀도가 우수하고, 작업속도가 빠르다는 특징을 지녀 주로 자동차, 중장비, 선박엔진등의 중소형 금속제품을 생산하는 데 활용됩니다. 반면 자유단조는 작업시간이 많이 들고, 조선 및 풍력, 플랜트 등 초대형부품 생산에 유리합니다. 당사는 금형을 이용하여 금속을 누르거나 두들겨 특정한 형상을 만드는 형단조 사업을 영위하고 있습니다. 단조산업의 주요 특징은 다음과 같습니다. ① 대표적인 장치산업의
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하나로, 설비 구비를 위한 초기투자비용이 많습니다. ② 기계, 조선, 건설, 철도·차량, 플랜트 등 금속이 사용되는 모든 산업의 후방산업으로 전방산업의 최종 제품이 아닌 부품을 공급하는 역할을 수행하므로 전방산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. ③ 보유 설비의 크기와 종류에 따라 효율적인 생산에 적합한 크기의 제품이 상이하므로, 시장 내 플레이어들의 주력 분야가 명확합니다. ④ 제품의 틀이 되는 금형의 설계 및 제작능력이 제품을 성형·생산하는 가장 핵심 요소로 핵심 금형의 보유가 특정 분야의 제품을 생산 및 판매하는데 진입장벽으로 작용합니다. ⑤ 각국의 주요 기간산업으로 자국 내에서 소비되는 제품은 주로 자국 내에서 생산하는 특징을 지닙니다. 2) 산업의 성장성 단조산업은 자동차, 선박, 발전설비 등 우리나라의 주요 기간산업들의 후방산업으로, 지난 수십여 년간 전방 산업의 발전과 함께 성장해 온 뿌리산업입니다. 또한 산업의 고도화가 진행될수록 보다 강한 기계적 성질을 가진 단조품에 대한 수요는 증가되므로, 지속적인 성장을 이어 나갈 것으로 전망됩니다. 3) 경기 변동과의 관계 단조산업은 완성된 제품을 공급하는 것이 아닌, 자동차, 건설중장비, 발전플랜트, 조선, 방위산업 등 다방면의 전방산업에 소재/부품산업입니다. 때문에 국내외 산업 경기 변동에 직접적으로 영향을 받습니다. 하지만 당사는 상용차, 건설중장비, 선박엔진, 철도차량, 산업기계, 발전설비와 방위산업까지 다양한 전방산업을 갖춤으로써 특정산업의 경기변동에 의한 위험을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 4) 경쟁요소 단조산업은 장치산업으로 단조설비 및 금형 등 초기투자비용이 과다하게 소요되어, 잠재적 시장진입자로부터의 경쟁은 매우 적습니다. 기존 업체간 경쟁은 각자가 보유한 설비의 규모와 원가경쟁력, 품질관리 수준이 주요 경쟁요소라 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 단조제품 및 그에 부수하는 부산물 등을 판매하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 다만 판매하는 단조제품의 용도에 따라 상용차, 중장비, 선박엔진, 기타 등으로 구분하고 있습니다. 2) 주요 제품 및 고객사 산업 구분 제품명 주요고객사 상용차 프론트 액슬, 스티어링 너클, 크랭크 샤프트 등 현대차(화신, 한국프랜지, 현대위아), 타타대우상용차 등 중장비 스핀들, 보스, 엔드비트, 크랭크 샤프트 등 에이치디현대인프라코어, CATERPILLAR, JOHN DEERE 등 선박엔진 커넥팅 로드 등 기타 블레이드, 탄체, 토션바 등 두산에너빌리티, 새한하이테크(한화디펜스) 등 3) 경쟁우위 (1) 금형 설계 기술 국내에는 당사와 같이 50t헤머 급의 대형 형단조 설비를 갖춘 업체가 존재하지 않으며, 각자 보유설비에 특화된 금형 설계기술을 보유한 경쟁사와 마찬가지로 당사 또한 대형 부품을 생산하기 위한 금형의 설계·제작 기술과 노하우를 보유하고 있습니다. 금형은 제품의 디자인에서부터 생산수율까지 형단조 생산 전반의 과정에 영향을 미치는 형단조 업체의 핵심 경쟁력으로, 당사는 국내 대형 형단조 제품의 우수한 금형설계 능력을 통해 해당 분야에 국내 독점적인 시장지위를 가지고 있습니다. (2) 국내 최대 해머 형단조 능력 당사는 국내 형단조 업체 중 가장 큰 50톤 해머를 포함하여 35톤 해머와 10톤 해머 등을 보유함으로써 국내 1위의 해머 형단조 생산능력을 갖추고 있습니다. 또한 40여년이 넘는 기간 동안 제품의 자체 개발을 통해 당사만이 독점적으로 생산 가능한 제품포트폴리오를 갖추고 있으며, 현대차를 비롯한 유수의 글로벌 업체들의 까다로운 품질관리 수준을 만족하는 등 여타 국내 해머 형단조업체들과는 차별화된 제품을 공급하고 있습니다. 4)시장점유율 국내의 형단조회사는 10인 미만의 영세한 회사 뿐만 아니라, 거래소 상장사까지 다양한 규모의 수많은 회사들이 존립하고 있습니다. 또한 단조산업은 기계적 성질이 필요한 모든 산업분야에 필요한 기초소재를 공급하는 산업으로 그 시장의 규모를 파악하기가 매우 어려우며, 단조시장의 현황에 대한 객관적인 자료나 통계의 집계도 이루어지지 않고
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유형자산 가스사고배상책임보험 DB손해보험 환경책임보험 합계 한편, 회사는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.바. 2023년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.32. 특수관계자 등가. 2023년 12월 31일 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 금강공업(주) 기타특수관계자 KUMKANG KIND(M) SDN.BHD., KUMKANG KIND U.S.A.INC., KUMKANG KIND VIETNAM CO.LTD., KUMKANG KIND INDIA PRIVATE LIMITED., KUMKANG KIND EAST AFRICA LTD., PT.KUMKANG KIND ENGINEERING INDONESIA., HAPPY FARM DALAT CO., LTD., PT.DONGSUH INDONESIA., PT KRAKATAU POS-CHEMDONG-SUH CHEMICAL, PT. NEXCO INDONESIA, PT.KOSTEC PRIMA BAJA, (주)케이에스피, (주)엠디엘이앤씨건축사사무소, 고려산업(주), 부산청과(주), 농업회사법인고려(주), (주)D, 코리아캐피탈대부(주), 동서화학공업(주), 농업회사법인여물(주), 김해물류터미널(주), 중원엔지니어링(주), 동서페인트(주), (주)동서화학, (주)에버코스, 대양개발(주), 대양흥업(주), 이현배쓰(주), 대영산업(주), PT.DONGSUH CHEMICAL CILEGON, 제이씨비인베스트먼트(주), (주)이람 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 금강공업(주)(주2) (주)케이에스피(주2) 동서화학공업(주)(주2) 대영산업(주)(주2) 합계 (주1) 매출 등은 채무조정이익 및 사채상환이익으로 구성되어 있으며, 매입 등은 전액 이자비용입니다.(주2) 특수관계가 성립된 시점 이후의 거래내역입니다. 다. 2023년과 2022년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 금강공업(주)(주1) (주)케이에스피 대영산업(주) 합계 (주1) 특수관계자가 보유하고 있는 사채의 장부금액이 포함되어 있습니다.라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 회수 금강공업(주) 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 이자율(%) 대여 회수 기타(주1) (합)코에프씨밸류업사모투자전문회사 금강공업(주) 합계 (주1) 전기 상환에 따른 사채상환이익 등이 포함되어 있습니다.마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금출자거래는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 지배기업 금강공업(주) 제3자배정 유상증자 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 금액 지배기업 금강공업(주) 주주배정 유상증자 합계 바. 2023년 12월 31일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다. 사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사의 배당정책은 배당가능이익 범위내에서 회사의 이익규모(손익계산서상 당기순이익), 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익 배당할 수 있습니다.정관에서 배당에
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관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제12 조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제58조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 제46기 제45기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼미금속(주) 회사채 사모 일부상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 5회차 운전자금 주) 제3자배정 유상증자 6회차 채무상환 채무상환 주) 5회차 주주배정 유상증자 당시 당사는 주요사항보고서의 작성의무가 없었으므로, 자금사용계획 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 손실충당금 설정현황 1) 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제47기(당기) 매출채권 미수금 제46기(전기) 매출채권 미수금 제45기(전전기) 매출채권 미수금 2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 제45(전전)기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(① + ② ± ③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 손실충당금 잔액합계 3) 매출채권 관련
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손실충당금 설정방침(※ 손실충당금 설정기준)당사는 신용위험이 유의적으로 증가한 매출채권 등을 대상으로 개별적 손상 징후를 검토하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 과거 대손발생 경험률을 근거로 기대손실 평가 모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니 다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 총장부금액 구성비율 나. 재고자산 현황 1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제47(당)기 제46(전)기 제45(전전)기 비 고 제 품 재공품 원재료 미착품 저장품 상 품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5.7회 5.7회 4.3회 [ 연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} ] 2) 재고자산의 실사내역 등 (1). 실사일자 : 2024년 1월 3일(2). 실사입회인 : 영업부, 생산부,구매부 등 각 부서별 재고자산 담당자,부서장 및 경리부 직원과 외부감사인(한미회계법인) 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고자산 평가충당금 현황당사는 매분기말 재고순실현가능가치가 취득원가보다 작은 경우 및 재고자산의 불용재고 및 장기재고 여부를 반영하여 재고자산 평가충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제47(당)기말 제46(전)기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제 품 재공품 원재료 미착품 저장품 상 품 계 다. 공정가치평가 내역 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 금융자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 관한 유의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1977년 설립된 국내에서 가장 큰 해머를 보유한 금속 형단조 전문회사이며, 당사가 생산하는 단조품은 국내외 상용차, 중장비, 선박엔진, 발전설비 등에 사용되고 있습니다. 2022년 9월 M 통해 금강공업(주)에 인수되어 금강공업그룹의 계열사에 포함되었으며, 2023년 5월 코넥스시장에 상장하였습니다. 2023년 당사의 매출액은 76,843백만원으로 전년 70,752백만원 대비 6,091백만원(8.6 %) 증가하였습니다. 영업이익은 전기대비 7,451백만원 증가한 5,964백만원을 기록하여 흑자전환하였습니다. 당기순이익도 전기 2,058백만원 증가한 940백만원을 기록하여 흑자전환하였습니다. 흑자전환의 주요요인은 판가인상으로 인한 판매마진 증대, 인원감소에 의한 인건비 절감, 가스요금 하락에 따른 에너지비용 절감 등이 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1) 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 과 목 제 47 (당)기 제 46 (전)기 증감금액 증감률(%) 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 자본조정 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 자본총계 부채비율 2) 자산당기말 자산은 전년대비 2,685백만원(1.8%) 증가한 152,186백만원이며, 유동자산은 17.6% 증가한 27,225백만원, 비유동자산은 1.1% 감소한 124,961백만원입니다.→ 전년대비 자산 증가는 매출증가에 따라 매출채권이 전기대비 3,104백만원, 재고자산이 전기대비 1,694백만원 증가한데 기인합니다. 3) 부채당기말 부채는 전년대비 3,601만원(3.6%) 감소한 95,247백만원이며, 유동부채는 1.0% 감소한 60,339백만원, 비유동부채는 7.8% 감소한 34,908백만원입니다.→ 전년대비 부채 감소는 우리은행 등으로 부터 장기차입금 23억원이 증가하였으나, 최대주주인 금강공업(주)이 보유한 회사채 160억원 중 60억원을 상환한데 기인합니다. 4) 자본당기말 자본은 전년대비 6,286백만원(12.4%) 증가한 56,939백만원입니다.→ 전년대비 자본 증가는 최대주주인 금강공업(주)를 대상으로 한 제3자배정 유상증자로 납입자본금 2,000백만원과 자본잉여금 3,989백만원이 증가한데 기인합니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 47 (당)기 제 46 (전)기 증감금액 증감률(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매관리비 5. 영업이익 흑자전환 6. 영업외손익 7. 법인세차감전순이익 흑자전환 8. 당기순이익 흑자전환 주1) 증감율은 「(증감금액 ÷ 직전사업연도금액) × 100」의 산식으로 산출하였습니다.-당기 당사의 매출은 76,843백만원으로 전년대비 6,091백만원(8.6%) 증가하였으며, 영업이익은 전기대비 7,451백만원 증가한 5,964백만원을 기록하여
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흑자전환하였습니다. 당기순이익도 전기 2,058백만원 증가한 940백만원을 기록하여 흑자전환하였습니다. -당기 흑자전환은 주요 제품의 판매가 인상에 따른 판매마진 개선과 인원감소, 가스요금 하락 등의 원가절감이 주요 요소로 작용하였습니다. -전기 당사의 대주주인 금강공업(주)에 일반사모사채를 16,000백만원을 발행하였으며, 이 사채발행대금으로 전 대주주였던 코에프씨밸류업PEF에 발행한 22,040백만원의 전환사채 를 상환하였습니다. 이 거래에서 발생한 상환차액 6,040백만원에 대해 기타수익(사채상환이익)으로 손익계산서에 반영하였습니다. 다. 전방 산업별 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 제 품 명 제 47 (당)기 제 46 (전)기 증감금액 증감률(%) 제 품 자동차부품 프론트액슬,크랭크샤프트 등 산업/중장비부품 스핀들,보스,엔드비트,로터 등 선박엔진부품 커넥팅로드 등 기타 토션바, 탄체 등 소 계 상 품 기 타 (고철 등) 합 계 -2023년 매출액은 전기 70,752백만원 대비 6,091백만원(8.6%) 증가한 76,843백만원입니다.-산업분야별로 자동차부품의 당기 매출액은 전기대비 1,048백만원(3.3%) 증가한 32,992백만원, 산업중장비부품은 전기대비 322백만원(1.6%) 증가한 20,532백만원입니다. 선박엔진부품은 전기대비 982백만원(10.3%) 증가한 10,510백만원, 기타 제품의 경우 전기대비 1,237백만원(79.8%) 증가한 2,788백만원입니다. 이중 기타제품 매출이 가장 큰 폭으로 상승하였는데, K-9자주포용 탄체 부품의 양산 등에 따라 매출액이 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 당사는 당기말 현재 133백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며(전기말대비 873백만원 감소), 영업활동 현금으로 2,746백만원 감소, 투자활동 현금으로 1,138백만원 감소하였으나, 재무활동으로 3,011백만원을 조달하였습니다. 2023년 영업활동으로 인한 현금흐름은 당기 매출 증가에 따른 매출채권의 증가 등으로 인해 감소하였으며, 투자활동으로 인한 현금으름은 유형자산 취득(1,402백만원)등으로 인해 감소하였으나, 재무활동으로 인한 현금흐름은 장기차입금(2,300백만원) 등에 의해 증가하였습니다. 나. 차입금 현황 당기말 전체 차입금은 64,293백만원이며, 이 중 1년 미만의 차입금이 51,493백만원(80.1%)입니다. 당기 중 당사는 당사의 대주주인 금강공업(주)을 대상자로 한 제3자배정 유상증자 6,000백만원을 실시하였으며, 금강공업(주)가 보유한 당사의 회사채 16,000백만원 중 6,000백만원을 중도상환하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 종류 차입처 2023.12.31 현재연이자율(%) 제 47 (당) 기말 제 46 (전) 기말 단기 일반자금대출 우리은행 구매자금대출 우리은행 5.35~5.57 매출채권담보대출 우리은행 일반자금대출 KDB산업은행 단기 소계 장기 운전자금 중소벤처기업진흥공단 온랜딩대출 우리은행 사채 금강공업 장기 소계 합 계 -자본조달비율 (단위 : 백만원) 구 분 제 47 (당) 기말 제 46 (전) 기말 순부채(A) 부채총계 현금및현금성자산 차입금 및 사채(B) 자본(C) 순부채비율(A/C) 순차입금비율(B/C) 5. 부외거래 당사의 부외거래는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석중 31. 우발부채 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 설명 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 "III. 재무에 관한사항" 또는 "사업보고서에 첨부된 재무제표에 대한 감사보고서"를 참고해 주시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문 "II.사업의 내용"의 "5.위험관리 및 파성거래"를 참고하시기 바랍니다.
서울보증보험 — 증권신고서(지분증권)

II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은 「상법」에서 정하는 액면가액 2,500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다. 1. 액면금액 제5조(주식의 총수) ① 회사가 발행할 주식의 총수는 60억주로 하고 1주의 금액은 2,500원으로 한다. 2. 주식에 관한 사항 제5조(주식의 총수) ① 회사가 발행할 주식의 총수는 60억주로 하고 1주의 금액은 2,500원으로 한다. ② 회사의 설립 시에 발행할 주식의 총수는 30만주로 한다. 제6조(주식 및 주권의 종류) ① 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하고, 그 발행은 이사회의 결의로 한다. ② 삭제
BNK금융지주 — 증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다. ■ [상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약이 특약은 주식회사 BNK금융지주(이하 "발행회사"라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다. 제1조(후순위 특약) ① 파산절차의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. (정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ② 회생절차의 경우 발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다. (정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ③ 청산절차 진행의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. (정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ④ 외국에서의 도산절차의 경우 외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 제2조(후순위자의 의무) ① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다. ② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다. 제3조(상계의 제한) 본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 제4조(중도상환) ① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다. ② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2028년 09월 22일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 언제든지 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다. 가) 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나
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상환 이후에 이루어져서는 안됨) 나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 자본적정성관련비율이 금융지주회사감독규정 제25조제1항제1호 가목에서 지정하는 자본적정성관련비율을 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우 ③ 위 제2항에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자(배당)를 계산하여 지급하지 아니한다. ④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다. 제5조(이율) ① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다. ② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 (신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다. ③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다. 제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소) ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다. 가) 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우 나) 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 다) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다. ③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. ④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 제7조(무담보) 본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다. 제8조(채무재조정(상각)) ① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 가) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다. 제9조(교차채무불이행 조건의 배제) 본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross
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default)이 적용되지 않습니다. 제10조(기한의 이익 상실 적용 배제) 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다. 제11조(이해관계인에 대한 제한) 발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다. 제12조(제3자에 대한 적용) 본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. 주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다. 2. 공모방법 가. 증권의 모집방법 : 일반공모 (단위 : 원) 모집대상 모집금액 및 비율 비 고 모집금액 모집비율(%) 일반공모 총액인수 합계 총액인수 주1) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2023년 09월 14일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와 발행회사의 협의에 의해 발행금액은 금 일천오백억원(\ 150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 나. 증권의 인수방법 본건 (주)BNK 금융지주 제 10회 상각형 (신종자본증권)(이하 '본 사채'라 한다) 일반공모의 대표주관회사인 신한투자증권(주)와 인수회사인 (주)BNK투자증권, 부국증권(주) 및 한양증권(주)(이하 '인수단'이라 한다)은 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기 책임 하에 처리하기로 합니다.인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 내 용 공모가격 최종결정 - 발행회사 : BNK금융지주 재무기획부- 대표주관회사 : 신한투자증권 커버리지2부 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측재실시여부 수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시할 수 있습니다. 나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리산정방식 대표주관회사인 신한투자증권(주)는 (주)BNK 금융지주의
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제10회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어 기존 신종자본증권 발행 금리 분석 및 최근 조건부자본증권 발행시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제10회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 수요예측시 공모희망금리 밴드는 연 5.00%~5.80%로 합니다.* 위의 공모 희망금리는 발행사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 수요예측참가신청관련사항 수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2023년 09월 14일 09시부터 16시까지 하며, 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가 배정대상및 기준 수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조(공모채권 배정) 제3항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정이며, 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 2023년 09월 18일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부
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변동될 수 있습니다. 금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. (주1) 공모희망금리 산정 근거 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 수요예측 시 공모희망금리 밴드는 연 5.00%~5.80%로 합니다. ① 공모희망금리 밴드 절대금리 선정 근거 (가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 중 (개별 발행물 민평만 존재)본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 활용하겠지만 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)가 없어 다른 금리를 참고해야 하는 상황입니다. 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거 - 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다. - 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다. (나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움 당사의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 활용하기에는 다소 무리가 있다고 판단됩니다.또한 당사 및 일반금융지주회사의 선순위 영구채는 발행이 없어 절대금리 선정에 활용하기에 부적합합니다.(다) 공모희망금리밴드 절대금리 수익률로 지정(1) 제10회 상각형 조건부자본증권 : 법정만기가 없는 본 사채는 5년 이후 중도상환이 가능하기 때문에, 투자자입장에서 듀레이션(실효만기)산정의 어려움이 있습니다.바젤III 하에서 은행 및 은행금융지주회사가 발행하는 기타기본자본으로, 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 BNK금융지주의 5년 만기 개별민평 수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률을 지정하였습니다. ② 절대금리 산정 보조자료 "무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 당사가 유동성이 낮아 활용하기 힘든 상황입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 당사는 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다. [국내 AAA 등급 금융지주회사 및 국내은행의 공모 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역(2023년) 발행일 발행사 증권의 등급 발행금리 콜 만기 총 발행물량 (억원) 공모희망금리 (%) 신한금융지주 AA- 5c KB금융지주 AA- 5c KB금융지주 AA- 7c 우리금융지주 AA- 5c 하나금융지주 AA- 5c DGB금융지주 AA- 5c NH금융지주 AA- 5c DGB금융지주 AA- 5c 신한금융지주 AA- 5c 하나금융지주 AA- 5c 우리금융지주 AA- 5c 출처: 전자공시시스템 2023년 발행된 공모 조건부자본증권(신종자본증권)의