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화폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별회사는 자연언어처리기술(Natural Language Processing)을 기반으로 비정형 빅데이터 수집/검색/분석 등을 통하여 고객에게 소프트웨어를 공급 및 개발하는 사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. ② 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.- 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다- 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다- 고객이 자산을 인수하였다 ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사가 고객에게 일정기간 동안 용역서비스를 제공해주는 경우 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 ④ 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스,
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위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. ⑤ 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. ⑥ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. ⑦ 계약체결증분원가계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑧ 계약이행원가계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. ⑨ 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 금융수익과 금융비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과
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부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (21) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.회사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로
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재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 대손충당금: 매출채권 매출채권및기타채권 순장부금액 (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 단기차입금 장기차입금(*1) 전환사채(*1) 리스부채(*1) 매입채무및기타채무(*1) 기타금융부채 합 계 (*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 초과 단기차입금 장기차입금(*1) 전환사채(*1) 리스부채(*1) 매입채무및기타채무(*1) 기타금융부채 합 계 (*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매와 매입에 대한 거래가 유의적이지 않아 환위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 당기말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 상승시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 단기차입금 장기차입금 합 계 ③ 가격위험회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 중 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 기타포괄손익 합 계 (5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
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당기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 차감: 현금및현금성자산 (B) 순부채 (C=A-B) 자본총계 (D) 총자본 (E=C+D) 자본조달비율 (C/E) 5. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 소 계 비유동 기타비유동금융자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(*1) 기타유동금융자산 소 계 비유동 기타비유동금융자산 합 계 (*1) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다(주석 31 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 소 계 비유동 장기매입채무및기타채무 장기차입금 전환사채 파생상품부채 기타비유동금융부채 소 계 합 계 (3) 범주별 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 소 계 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 순손익 (4) 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 가 액 공정가치수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가 측정금융부채 수준1 수준3 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권(*1) 기타금융자산(*1) (*2) 소 계 합 계 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(*1)(*2) 단기차입금(*1) 장기차입금(*2) 전환사채(*2) 리스부채(*2) 기타금융부채(*2) 합 계 (*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장 부 가 액 공정가치수준 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가 측정금융부채 수준1 수준3 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권(*1)(*3) 기타금융자산(*1) 소 계 합 계 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무(*1)(*2) 단기차입금(*1) 장기차입금(*2) 전환사채 리스부채(*2) 기타금융부채(*1) 합 계 (*1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.(*2) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(*3) 미청구공사 금액은 제외되어 있습니다.(주석 31 참조) ② 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)
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공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 평가기법 주요 투입변수 출자금 자산접근법 순자산가치 상환전환우선주 TF모형 주가, 주가변동성 집합투자증권 TF모형 주가, 주가변동성 집합투자증권 순자산가치법 편입자산의 공정가치 비상장주식 시장접근법 파생금융자산 TF모형 주가, 주가변동성 파생금융부채 BDT모형 금리변동성 합 계 ④ 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. i) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 취득 처분 수준 1로 재분류(*1) 평가 기말 (*1) 당기 중 제3자에게 매각한 매매사례가격을 확인함에 따라 수준1로 분류하였으며, 감사보고서일 현재 잔여 수량을 전량 매각하였습니다. ii) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 처분 평가 기말 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 정기예금(*1) 합 계 (*1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 계약자산 미수수익 미수금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 만기일 경과 후 6개월 이하 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 만기일 경과 후 1년 초과 합 계 (3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당기 전기 기초 대손상각 제각 기말 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재공품 재공품은 한 시점에 충족되는 이행의무 관련 미완료된 프로젝트에 대한 원가 투입액입니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 비유동 비상장주식 파생금융자산(*1) 출자금 상환전환우선주 집합투자증권 합 계 (*1) 전환사채 발행에 따른 매도청구권입니다(주석 23참조). 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권(*1) (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재의 시장성 없는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)케이씨넷 (주)시어스랩 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)케이씨넷 (주)시어스랩 합 계 11. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주된사업장 주요 영업활동 당기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)퀀팃(*1) 한국 응용 소프트웨어 개발 및 공급 12월 (주)디렉셔널(*2) 한국 소프트웨어개발및서비스업 12월
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(주)디플랜 한국 서비스업 12월 합 계 (*1) 당기 중, 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체 되었으며, 간주 취득일은 2023년 4월 1일 입니다. 지분율 은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 자기주식을 차감한 보통주에 대한 지분율은 48.01%입니다.(*2) 지분율은 의결권이 있는 상환전환우선주까지 포함한 지분율이며, 보통주에 대한 지분율은 30.87%입니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 처분 처분손익 기타(*2) 기말 (주)퀀팃 (주)디렉셔널 (주)디플랜 (주)바질클럽(*1) 합 계 (*1) 당기 중 유의적인 영향력을 획득하였으며 간주 취득일은 2023년 1월 1일입니다. 또한 기업의 주주로부터 의결권을 위임 받고, 지분을 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류되었으며 간주 취분일은 2023년 7월 1입니다.(*2) 기타금액 중 (주)퀀팃은 유의적 영향력 획득 시점의 공정가치이며, (주)바질클럽은 지배력을 획득함에 따라 종속기업투자주식으로 대체된 금액입니다. 종속기업인 (주)퀀팃은 2023년 5월 제3자 배정 유상증자 하였으며, 이로 인해 회사는 (주)퀀팃에 대한 지배력을 상실하고 유의적인 영향력을 보유하여 당기말 현재 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 관계기업투자주식으로 인식한 (주)퀀팃의 취득금액은 현금흐름할인모형으로 평가한 금액으로 평가 시 적용된 주요 요인은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 과거 경험 및 경영진이 승인한 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 평가 시 적용한 가중평균자본비용은 15.0%이며 영구성장률은 1%입니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 기말 (주)디렉셔널 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약재무상태표 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 총자산 총부채 총자본 총자산 총부채 총자본 (주)퀀팃 (주)디렉셔널 (주)디플랜 ② 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)퀀팃(*1) (주)디렉셔널 (주)디플랜 (주)바질클럽(*2) (*1) 유의적영향력 획득 이후의 재무정보입니다.(*2) 유의적영향력 획득 이후부터 종속기업으로 분류 전까지의 재무정보입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 순자산가액 순자산지분해당액 영업권 등 장부금액 (주)퀀팃 ② 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 순자산가액 순자산지분해당액 영업권 등 장부금액 (주)디렉셔널 (5) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식에 대한 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 기 말 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 (주)디플랜 (주)디렉셔널 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 기 말 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 (주)디플랜 12. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주된사업장 주요 영업활동 당기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)퀀팃(*1) 한국 소프트웨어개발및서비스업 12월 (주)퀀팃투자자문(*2) 한국 투자일임업 12월 (주)바이브파트너스 한국 경영자문 및 컨설팅외 12월 (주)바질클럽(*3) 한국 서비스업 12월 합 계 (*1) 당기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 대체 되었으며 간주 처분일은 2023년 4월 1일 입니다. (*2) 당기 중 (주)퀀팃에 지분을 매각하였으며 간주 처분일은 2023년 4월 1일 입니다.(*3) 종속기업의 주주로부터
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위임받은 의결권을 고려할 경우, 지분율은 51%로 과반수를 초과하는 의결권을 보유하여 종속기업투자주식으로 분류하였으며 간주 취득일은 2023년 7월 1일입니다.(2) 당기 및 전기 중 종속기업기업투자주식에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 자본변동 처분 기타(*1) 기말 (주)퀀팃투자자문 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 합 계 (*1) 관계기업투자주식에서 대체된 지배력 획득 시점의 공정가치입니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법 손익 자본변동 처분손익 기타(*1) 기말 (주)퀀팃(*1) (주)큐비어스(*2) (주)퀀팃투자자문 (주)바이브파트너스 합 계 (*1) 처분손익은 전기 중 주식선택권의 행사로 인한 지분율 감소에 따른 간주처분 손익입니다.(*2) 처분손익은 (주)디렉셔널과 합병 시 발생한 처분손익이며 기타금액은 (주)큐비어스가 (주)디렉셔널에 흡수합병 됨에 따라 대체된 금액입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표 (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 총자산 총부채 총자본 총자산 총부채 총자본 (주)퀀팃 (주)퀀팃투자자문 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 ② 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)퀀팃(*1) (주)퀀팃투자자문(*1) (주)바이브파트너스 (주)바질클럽(*2) (주)큐비어스(*1) (*1) 지배력 상실 전까지의 재무성과 입니다.(*2) 지배력 획득 이후의 재무성과입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 종속기업명 당기말순자산 순자산지분해당액 영업권등 장부금액 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 당기말순자산 순자산지분해당액 영업권등 장부금액 (주)퀀팃투자자문 (주)바이브파트너스 합 계 (5) 당기 중 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 증 감 기 말 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 미반영손실 미반영 기타자본항목 (주)퀀팃 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 합계 기초취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차액 기초장부금액 취득 처분 감가상각 국고보조금 상계 기타증(감)액(*1) 재평가차액 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 국고보조금 재평가차액 (*1) 투자부동산에서 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 시설장치 건설중인자산(*1) 합 계 기초취득원가 감가상각누계액 정부보조금 재평가차액 기초장부금액 취득 처분 감가상각 국고보조금 상계 국고보조금 인식 대체 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 국고보조금 재평가차액 (*1) 세종시 사옥의 준공으로 토지 및 건물로 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합 계 (3) 토지 재평가와 관련하여 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가시점 재평가금액 장부금액(*2) 토 지 2023년(*1) 2018년 2017년 (*1) 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 공인된 독립적인 감정평가법인((주)제일감정평가법인)에 평가를 의뢰하였으며, 공정가치는 실제시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.(*2) 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있습니다. 투자부동산의 경우, 원가모형으로 평가하고 있기 때문에 토지 재평가금액을 반영하지 않습니다. (4) 당기 중 유형자산 재평가와 관련하여 재평가가치액 변동은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 기초 증가 감소 기말 재평가가치액 (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 소재지역 면적(㎡) 장부금액(*1) 공시지가 서울특별시 용산구 한남동 세종특별자치시 집현동 (*1) 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 소재지역 면적(㎡) 장부금액(*1) 공시지가 서울특별시 용산구 한남동 세종특별자치시 집현동 (*1) 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있습니다.(*2) 세종시 사옥은 전기 준공되어 공시지가가 공시되지 않았습니다.(6) 회사는 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 토지 및 건물을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 감가상각누계액 기초장부금액 취득 감가상각 기타증(감)액(*1) 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 (*1) 유형자산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 건설중인자산(*1) 합계 취득원가 감가상각누계액 기초장부금액 취득 감가상각 기타증(감)액 기말장부금액 기말취득원가 감가상각누계액 (*1) 세종시 사옥의 준공으로 토지 및 건물로 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 (3) 회사는 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 투자부동산을 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 15. 차입원가 (1) 전기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 전기 건설중인자산(유형자산) 건설중인자산(투자부동산) 합 계 전기 중 회사는 적격자산인 토지(세종시 사옥 건설 목적)의 취득과 관련하여 발생한 차입원가를 건설중인자산(유형자산 및 투자부동산)의 취득원가에 가산하였습니다(2) 전기 자본화된 차입원가 산정을 위해 사용된 자본화이자율은 2.92%입니다. 16. 리스 회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 차량운반구 IDC상면 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 IDC상면 합 계 취득원가 상각누계액 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 취득원가 상각누계액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 건 물 차량운반구 IDC상면 비품 합 계 취득원가 상각누계액 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 취득원가 상각누계액 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 기타(*1) 기 말 리스부채 (*1) 리스계약 중도해지로 인한 감소 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 기타(*1) 기 말 리스부채 (*1) 리스계약 중도해지로 인한 감소 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 리스부채 이자비용 사용권자산 감가상각비 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용 합 계 (6) 당기 중 리스로 인한 현금유출은 785,980천원(전기 1,324,111천원)입니다. (7) 리스제공자회사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 투자부동산으로 분류되어 있으며 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에
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따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.(주석 14 참조). 17. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회원권(*1) 소프트웨어 합 계 기초취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 기말취득원가 상각누계액 손상차손누계액 (*1) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권(*1) 소프트웨어 합 계 기초취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기초장부금액 취득 처분 상각 기말장부금액 기말취득원가 상각누계액 손상차손누계액 (*1) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 판매비와관리비 합 계 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 18. 정부보조금 (1) 회사는 한국지능정보사회진흥원 등으로부터 보조금을 수령하였으며, 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없습니다. 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있으며 당기말 현재 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 수행기간 정부보조금 수령액 정부보조금부채 및 미지급금 당기 전기 당기 전기 국토교통과학기술진흥원 스마트시티 모델 및 기반 기술 개발 한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원 과학적 정책 수립을 위한 도시행정 디지털트윈 핵심 기술 개발 한국지능정보사회진흥원 숫자연산 기계독해 데이터 한국지능정보사회진흥원 3D관광지 데이터 중소기업기술정보진흥원 네트워크 BM형 금융 AI 플랫폼인 Crowd AI 기반 자산 운용 플랫폼 서비스 국방과학연구소 민군협력진흥원 AI 기반 조종사 피로도 측정 시스템 개발 한국에너지기술평가원 발전소 안전환경 정착을 위한 IoT기반 작업안전관리 플랫폼 개발 한국산업기술평가관리원 산업데이터 활용 활성화를 위한 KS 중심의 표준실증체계 확산 및 보급 한국기상산업기술원 기상연구용 디지털트윈 프로토타입 개발 한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원 고품질 데이터셋의 적시.적소 활용을 지원하는 데이터옵스 프레임워크 기술 개발 한국연구재단 부설 정보통신 기획 평가원 디지털트윈 기반의 지하공동구 화재.재난 지원 통합플랫폼 기술개발 해양수산과학기술진흥원 해양 디지털트윈 구축 및 활용기반 기술 연구 해양수산과학기술진흥원 해양공간 정책시뮬레이터 기술개발 국토교통과학기술진흥원 공간 지식추론 엔진 기술 개발 정보통신산업진흥원/소방청 AI융합 유해 화학물질 판독시스템 한국콘텐츠진흥원 사용자 중심의 메타버스 콘텐츠 공간생성을 위한 스케치 기반 실내공간용 시맨틱 3D 모델링 기술개발 해양수산과학기술진흥원 순환적응형 연안침식 관리기술 개발(R) 합 계 (2) 당기 및 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득 감가상각비와 상계 기말 19. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 20. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 단기금융상품 유동성장기대여금 임차보증금 소 계 비유동자산 장기대여금 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 21. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 외상매입금 미지급금 미지급비용 미지급급여 소
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계 비유동부채 장기미지급금 합 계 22. 장단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처(*1) 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 당기말 단기차입금 일반자금대출 신한은행 시설자금대출 신한은행 시설운영대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 하나은행 소 계 장기차입금 시설운영대출 신한은행 산업시설자금대출 KDB산업은행 산업시설자금대출 KDB산업은행 산업시설자금대출 KDB산업은행 소 계 유동성장기차입금 합 계 합 계 (*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석40참조)(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합 계 23. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 전환권 조정 소 계 상환할증금 유동성전환사채 합 계 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 액면금액 액면이자율 만기보장수익율 전환권 행사기간 전환시 발행주식 347,740주 전환권 행사가격 7,072원/주 전환청구금액 조기상환청구금액 전환사채 잔액 전환비율 사채권면 금액의 100% 사채권면 금액의 100% 사채의 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년 6개월이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구가능 조기상환청구권 행사기간 (*1) 전환가액은 12,660원으로 전환청구를 통해 증가한 주식수는 521,786주 입니다.주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 회사는 전환권 행사가격 조정 조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 전환사채에 내재된 매도청구권은 주계약으로부터 분리하여 회계처리 하였으며 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생금융자산 파생금융부채 기초 발행 기말 24. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 예수금 선수금 선수수익 합 계 25. 충당부채 당기 및 전기 중 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.(1)당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전 입(환입) 사 용 기 말 유동부채 공사손실충당부채 비유동부채 복구충당부채 합 계 (2)전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 전 입 사 용 기 말 유동부채 공사손실충당부채 비유동부채 복구충당부채 합 계 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 보통주자본금 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 기초 발행주식수 무상증자 전환사채 전환 주식선택권 행사 기말 발행주식수 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 27. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 전환권대가 합 계 (2) 회사는 당기 이전 주요주주로부터 보통주
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22,536주를 무상증여받아 보유하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지에 대한 재평가잉여금 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가누계액 합 계 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 법인세효과 기 말 토지에 대한 재평가잉여금 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가누계액 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 법인세효과 기 말 토지에 대한 재평가잉여금 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가누계액 합 계 28. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기순이익(손실) 기말 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당손익 (2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당기 (단위: 주) 구 분 보통주식수(*1) 기 간 일 수 적 수 기 초 자기주식 전환청구권 행사 전환청구권 행사 전환청구권 행사 전환청구권 행사 전환청구권 행사 전환청구권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 전환청구권 행사 합 계(*) (*) 가중평균유통보통주식수 = 4,438,717,990 ÷ 365일 = 12,160,871주(*1) 무상증자효과가 반영되어 있습니다. ②전기 (단위: 주) 구 분 보통주식수 기 간 일 수 적 수 기 초 자기주식 주식선택권 행사 주식선택권 행사 합 계(*) (*) 가중평균유통보통주식수 = 2,027,456,450 ÷ 365일= 5,554,675주 (3) 희석주당손익 당기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 1주당 행사가격 체결 만기일 발행될 보통주식수 주식매수선택권 전환사채 30. 주식기준보상 (1) 주식선택권 (주식결제형) 회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 부여수량(*1) 잔여수량(*1) 가득조건 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직 부여일로부터 3년이상 재임 또는 재직 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직 행사기간 가득조건 종료일로부터 5년간 가득조건 종료일로부터 3년간 가득조건 종료일로부터 3년간 가득조건 종료일로부터 5년간 행사가격 (*1) 2023년 4월 14일 무상증자로 인해 주식선택권의 수량 및 행사가격이 변동되었습니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 현재 주가 기대주가변동성 기대행사기간 7년 3년 3년 4.37년 무위험이자율 주당옵션가치 (3) 당기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 총보상원가 전기까지 인식한 보상비용 당기에 인식한 보상비용 소멸 당기 이후에 인식될 보상비용 (4) 당기 및 전기 중 주식선택권 부여 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 1차 부여분 2차 부여분 3차부여분 기초 부여 조정(*) 행사 기말 (*)
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2023년 4월 14일 무상증자로 인해 주식선택권의 수량 및 행사가격이 변동되었습니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 서비스수익 임대수익 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 (3) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 당기 3,235,233천원 (전기 : 2,494,114천원) 입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 진행 중인 계약에 대한 계약자산과 계약부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관련 수행의무 내용 계정과목 금액 당기말 전기말 계약자산 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익 중 미청구금액 매출채권 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 구축용역 등 제공 누적수익을 초과하여 청구한 금액 선수수익 계약부채 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 시스템 유지보수용역 제공 등 수행의무 완료 전 청구한 거래대가 선수수익 (5) 회사가 시스템 구축용역 등 계약 중 통제를 기간에 걸쳐 이전하고 이에 대해 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 수익을 인식하는 거래에 대해 당기 및 전기 중 인식한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 부문 당기 전기 시스템구축 부문 (6) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 가산 : 누적이익 누적공사수익 합계 차감 : 진행청구액 소 계 미청구공사 초과청구공사 소 계 (7) 당기말 현재 원가기준 투입법 적용대상 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 손실충당금(*1) 총액 대손충당금(*1) 차세대 채권 관리 시스템 우체국 차세대 종합금융시스템 구축 차세대 국가종합전자조달시스템구축 의료분야 마이데이터 생태계 조성 빅데이터기반 지능형 디지털증거 통합분석 플랫폼 개발 식의약 데이터 플랫폼 구축 재외공관 클라우드 기반의 해외정보 범정부 활용체계 구축 (*1) 당기말 프로젝트별 채권에 대한 개별손상금액은 없으며 집합평가시 발생한 부문별 손상금액은 제외하였습니다. (8) 당기 중 발생한 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동금액과 이로 인한 당기손익 및 미래손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 IT 사업부문 32. 퇴직급여(확정기여제도) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,482백만원(전기: 1,695백원)입니다. 33. 성격별 비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고의변동 원재료비 직원급여 퇴직급여 외주용역비 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 투자부동산감가상각비 감가상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 무형자산상각비 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비 주식보상비용 기타 합 계 34. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과금 무형자산상각비 감가상각비 투자부동산감가상각비 사용권자산감가상각비 지급임차료 경상연구개발비 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비(환입) 주식보상비용 기타 합 계 35. 기타수익 당기 및 전기 중 기타수익의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기
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외환차익 종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 36. 기타비용 당기 및 전기 중 기타비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식처분손실 무형자산처분손실 유형자산처분손실 기부금 외환차손 잡손실 합 계 37. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 자본에 직접 반영된 이연법인세 미인식 이연법인세의 증감 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 미인식 이연법인세의 증감 세무상 차감되지 않는 비용 과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 세액변동효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (*1) (*1) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세 자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 말 기 초 개발비 건물등 국고보조금 미수수익 선수수익 연차수당 임대보증금 장기미지급비용 종속기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차량운반구 토지 투자부동산(토지) 특허권 사용권자산 리스부채 임차보증금현재가치할인차금 회원권 자산수증이익 파생금융자산 전환권조정 관계기업투자주식 복구충당부채 대손충당금 공사손실충당금 상환할증금 파생금융부채 주식보상비 감가상각비 이월결손금 세액공제 합 계 미인식이연법인세자산 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 및 세무상결손금 이연법인세 자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 기 말 기 초 개발비 건물등 국고보조금 미수수익 선수수익 연차수당 임대보증금 장기미지급비용 종속기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차량운반구 토지 투자부동산(토지) 특허권 사용권자산 리스부채 임차보증금현재가치할인차금 회원권 자산수증이익 전환권조정 관계기업투자주식 복구충당부채 공사손실충당금 주식보상비 감가상각비 이월결손금 합 계 미인식이연법인세자산 (4) 전기 중 회사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 미사용결손금의 만료 시기는 3년을 초과하고 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 조정 퇴직급여 감가상각비 대손상각비(환입) 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산처분손실 배당금수익 이자비용 이자수익 임대료수입 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식처분이익 공사손실충당부채전입(환입)액 주식보상비용 관계기업투자주식처분손실 지분법이익 지분법손실 법인세비용 잡손실 잡이익 3. 자산 및 부채의 증감 매출채권 재고자산 미수금 선급금 선급비용 매입채무 미지급금 미지급비용 미지급급여 예수금 선수금 선수수익 장기미지급금 퇴직금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업 취득 관련 비현금흐름 리스계약에 따른 사용권자산 취득 당기손익인식공정가치측정금융자산의 유동성대체 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금 투자부동산 취득관련 미지급금 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
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(단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 증 가 현할차상각등 기 타 단기차입금 장기차입금 전환사채 파생금융부채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 증가 현할차상각등 기 타 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 39. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종 류 약정한도 사용액 산업은행 산업시설자금대출(*1) 신한은행 일반자금대출(*1) 일반자금대출(*1) 시설자금대출(*1) 시설운영대출(*1) 시설운영대출(*1) 하나은행 일반자금대출(*1) 합 계 (*1) 회사 소유 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다(주석40 참조). (2) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 보증금액 지급보증처 서울보증보험 이행계약보증 등 다수의 매출거래처 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 다수의 매출거래처 합 계 (3) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 보통예금 정부보조금 집행 및 반납예정액 (5) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 2,000,000천원입니다. 경영진은 동 소송 사건의 최종 결과가 회사의 재무상태에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(6) 당기말 현재 회사는 메리츠화재해상보험(주)과 한화손해보험에 기업종합보험(건물, 부보금액 27,002,000천원)에 가입되어 있으며, 보험의 목적에 대한 지급보험금에 대해서 (주)신한은행이 1,810,000천원, 하나은행이 2,590,000천원 질권설정 하고 있습니다. 또한 메리츠화재해상보험(주)에 승강기사고배상책임보험(부보금액 181,000천원)에 가입되어 있습니다. 40. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 장단기차입금 신한은행, 하나은행, KDB산업은행 (*1) 유형자산과 투자부동산 장부금액의 합계액입니다. (2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 회사의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 당기손익-공정가치측정 금융자산 소프트웨어공제조합 41. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 개인 개인 종속기업 (주)바이브파트너스 (주)바이브파트너스 (주)바질클럽(*3) (주)퀀팃(*1) (주)퀀팃투자자문(*2) 관계기업 (주)퀀팃(*1) (주)디플랜 (주)디플랜 (주)디렉셔널 (주)디렉셔널 기타의 특수관계자 (주)퀀팃투자자문(*2) (*1) 당기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실하였으나 유의적 영향력을 보유하여 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 (주)퀀팃에 매각하였습니다. 당기말 현재 관계기업의 종속기업입니다.(*3) 종속기업의 주주로부터 위임받은 의결권을 고려할 경우 지분율은 51%로 과반수를 초과하는 의결권을 보유하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 주요 경영진과의 거래 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출등 매입등 종속기업 (주)바질클럽
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관계기업 (주)퀀팃 (주)디플랜 (주)디렉셔널 기타특수관계자 (주)퀀팃투자자문 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출등 매입등 종속기업 (주)퀀팃 (주)큐비어스(*1) 관계기업 (주)디플랜 (주)디렉셔널 (*1) 처분전까지의 거래내역입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 유상증자 및 지분취득 기타 최대주주(*1) 개인 종속기업 (주)바질클럽 관계기업(*2) (주)퀀팃 (*1) (주)바질클럽 지분 양수도 금액입니다.(*2) 당사의 관계기업인 (주)퀀팃에 (주)퀀팃투자자문을 매각하고 수령한 대가입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 대여금의 증가 대여금의 감소 유상증자 기타(*1) 종속기업 (주)퀀팃투자자문 종속기업 (주)퀀팃 종속기업 (주)큐비어스(*1) 종속기업 (주)디렉셔널(*2) (*1) 처분전까지의 거래내역입니다.(*2) 회사의 종속회사인 (주)큐비어스와 (주)디렉셔널의 합병시, (주)큐비어스의 주식을 처분하고 수령한 (주)디렉셔널 지분의 공정가치 입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채권 등 채무 등 관계기업 (주)퀀팃 관계기업 (주)디플랜 관계기업 (주)퀀팃투자자문 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채권 등 채무 등 종속기업 (주)퀀팃 관계기업 (주)디플랜 (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 설정금액 금융기관 최대주주 차입금 연대보증 하나은행 KDB산업은행 42. 주요고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 거래처 매출액 비중(%) A B 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 거래처 매출액 비중(%) A B 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 바이브컴퍼니의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 바이브컴퍼니주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 19일 우리는 첨부된 주식회사 바이브컴퍼니의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 바이브컴퍼니의 경영 진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다 . 회사의 경영 진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ' 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 ”고 기술하고 있습니다 . 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영 진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영 진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 . 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영 진의 내부회계관리제도
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설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 제 4장 ‘중소기업에 대한 적용 ’ 과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례 ’에 따라 검토를 실시하였습니다 . 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 , 한국채택국제회계기준 에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안한 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 . 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영 진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 ’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 . 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 서울 특별시 강남구 봉은사로 407 삼 화 회 계 법 인 대표이사 이동주 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 바이브컴퍼니 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 전반적인 위험의 식별 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울본사 사무실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 28일 감사1인, 회사경영진 1인, 업무수행이사외 1인 대면회의 감사인이
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 현황 지배기업인 당사는 미디어커머스, 자원개발 사업부문으로 구성되어 있으며, 사업 부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업 부문 주요재화 및 용역 에이치엘비글로벌(주) 미디어커머스 차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기, 생활용품 등 제조 및 판매 자원개발 골재생산 및 판매, 산림탄소상쇄사업, 수직정원 판매 당사의 연결대상 종속회사를 통해 미디어커머스, 화장품, 식품, 음료 사업을 영위하고 있으며, 회사별 사업현황은 다음과 같습니다. 회사명 사업 부문 주요재화 및 용역 (주)퍼플리쉬 미디어커머스 색조화장품 제조 및 판매 (주)모던파파스 영유아 방문미술 교육 (주)더롬다이어트 체형 등 신체 관리 서비스 에이치엘비생활건강(주) 화장품 화장품 제조 및 판매 (주)프레시코 식품 잼시럽, 음료 제조 및 판매 (주)코아바이오 음료 콤부차 음료 제조 및 판매 (*1) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 미디어커머스미디어 콘텐츠를 활용하여 제품의 인지도를 높여 구매 유도 효과를 극대화하는 전자상거래와 콘텐츠를 판매 채널로 활용하는 D2C(Direct to Consumer) 비즈니스 사업을 영위하고 있습니다. 마케팅과 판매를 통합한 새로운 디지털 트랜스포메이션 산업인 '미디어커머스'는 브랜드와 제품에 대한 최신 트렌드를 반영하여 고객의 필요로 하는 상품을 직접 기획 및 발굴합니다.(2) 자원개발 판매>인천 연안의 해사 자원을 개발하고 특수선박을 이용하여 해사를 채취하고 있습니다. 채취한 해사는 사업장에 야적하고 세척시설 및 염도관리를 통해 세척된 모래를 국내 레미콘 업체 등에게 공급하고 있습니다. 강원도 정선군, 횡성군, 홍천군 일대의 임야 약 847.26ha를 이용하여 산림경영 사업 유형의 사회공헌영 산림탄소상쇄사업을 진행하고 있습니다. 산림경영을 통해 숲 가꾸기, 나무의 벌기령 연장 등 사업 수행 및 모니터링하여 산림탄소흡수량을 인증받아 사업을 진행하게 됩니다. 다. 종속회사 사업 부문별 현황 (1) 식품(잼시럽)(주)프레시코가 생산하는 잼/시럽은 식ㆍ음료의 원료인 과일을 가공하여 유제품, 아이스크림, 과자류, 베이커리 등에 사용되는 잼시럽을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한 과일 스무디와 같은 음료베이스에 Food Service에 진출하였습니다.국내 B2B 시장을 기반으로 사업을 영위하고 국내 잼/시럽 시장 점유율 2위를 차지하고 있으며 지속적인 연구개발로 매년 시장 점유율을 높이고 있습니다. (2) 음료(콤부차)(주)코아바이오가 생산하는 건강발효 탄산음료인 콤부차 제품은 아시아 최대 생산시설을 갖춘 콤부차를 제조를 기반으로 ODM 생산과 자사 아임얼라이브 브랜드로 제조 및 유통판매 하고 있으며, RTD 콤부차 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.특히, 아임얼라이브 콤부차는 95% 이상 원액으로 채워져 맛과 건강에 좋은 음료로 국내는 물론 해외시장(일본, 중국, 동남아, 뉴질랜드 등)까지 유통망을 확대해 나아가고 있습니다.(3) 화장품HLB생활건강은 엘리샤코이라는 브랜드로 화장품 사업을 하고 있으며 전 세계적으로 수출 지역이 늘어나고 있으며, 특히 동유럽, 중국, 중동과 같은 큰 시장에서 수출을 주력으로 성장하고 있습니다. 또한 쿠팡, 네이버 쇼핑 등의 내수 온라인 강세 채널 및 종합몰 등 온라인 소셜에서 활발히 전개 중이며 면세점, 명동 로드샵의 오프라인 유통망을 확대중입니다.HLB생활건강의 성장 배경에는 우수한 성분의 다수의 인지도 있는 제품을 보유하고 있으며, 신제품 생산 기술과 트렌드에 빠르게 적응하여 충성도 높은 고객층을 확보하고 있기 때문입니다. 라. 사업부문별 매출현황 (단위: 백만원) 사업 부문 대상회사명 품목 매출액 미디어커머스 에이치엘비글로벌(주) 차량용품, 향수 외 자원개발 골재 미디어커머스 모던파파스 영유아 방문미술 교육 (주)퍼플리쉬 색조화장품 (주)더롬다이어트 체형 관리 서비스 식품 (주)프레시코 식품 외 음료 (주)코아바이오 식음료품 외 화장품 에이치엘비생활건강(주) 화장품 소 계
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내부매출 차감 합 계 ※ 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 등 주요 종속회사가 판매하고 있는 주요제품 및 상품 등의 내용은 아래와 같습니다. 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원,%) 사업 부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 미디어커머스 제품 차량용품 연료첨가제 카밈 향수 향수 조마드 기타 EMS기기 외 셀프리쉬 외 내 부 매 출 소 계 자원개발 제품상품 골재 레미콘혼합재 내 부 매 출 소 계 화장품 제품상품 화장품 기초,색조 외 엘리샤코이 내 부 매 출 소 계 식품,음료 제품상품 식품 잼,시럽 프레시코 음료 콤부차 아임얼라이브 내 부 매 출 소 계 합 계 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (1) 주요 제품의 가격 정보: 당사 영업상 기밀을 요하는 정보로 기재 생략 (2) 주요 가격 변동 원인- 미디어커머스: 자사몰로 고객을 유입시켜 매출을 발생시키는 D2C 판매방식으로, 지속적으로 미디어 콘텐츠를 제작하고 활용하는 광고나 마케팅을 함에 따라 매출발생에 필요한 비용을 고려하고 최대의 매출이익을 창출하기 위한 판매가격을 형성하고 유지하고 있습니다.- 자원개발: 당기 골재단가는 고객인도방식차이로 인한 골재가격 차이가 추가로 발생하였습니다. - 식품, 음료: 잼류는 B2B 판매로서 입찰경쟁을 통해 가격이 결정되며, 음료의 경우 탄산음료, 커피 등 타음료와의 차별화로 건강지향 프리미엄 음료로서 원부재료비 등의 상승분을 감안한 가격인상 정도가 반영됩니다.- 화장품: 지속적인 매출 규모 성장을 위해 유통별 매출편중에 따라 공급가격이 상이하고, 매년 동종사의 가격경쟁심화에 따라 당사도 프로모션 등 할인가격정책을 하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 매입유형 품목 매입액 비율(%) 비고 미디어커머스 원재료 원료, 기기 외 소 계 자원개발 원재료 원사 소 계 화장품 원재료 원료베이스외 부재료 용기외 소 계 식품 원재료 농축액외 부재료 설탕외 소 계 음료 원재료 녹차외 부재료 병외 소 계 합 계 나. 생산 및 설비에 관한 사항 [자원개발사업 부문] (1) 생산능력 (단위 : ㎥) 사업 부문 구분 품목 제62기 제61기 제60기 자원개발 제품 골재 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 ① 산출기준 : 설비능력, 매장량(확인광량), 작업인원을 기준 ② 산출방법 : 산출기준(설비능력, 매장량, 작업인원)에 의해 계산 (나) 생산 능력 및 평균가동시간 ① 생산능력 1년 해사채취능력 - 동원102호 : 4,069㎥ - 동원202호 : 4,122㎥ - 동원1호 : 1,047㎥ * 작업일수 : 236 일 기준 가동일수 : 365(일) - 계획휴일 129(일)= 236(일) 일일 평균가동시간 : 24(HR) 당기 예상가동시간 : 236일 * 24(HR/일) = 5,664(HR) (3) 생산실적 (단위 : ㎥) 사업 부문 품목 제62기 제61기 제60기 자원개발 골재 (4) 당기의 가동율 (단위 : 시간, %) 사업 부문 당기 가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 자원개발 [식품,음료 부문] (1) 생산능력 사업 부문 품목 단위 제62기(※) 제61기 제60기 식품 제품 톤 축산 제품 톤 음료 제품 병 ※ 상기 생산능력은 기본 근로시간에 근거하여 작성된 수치입니다. ※ 축산사업(알가공)의 경우, 수익성 및 미래가치를 검토한 결과 사업성이 없다고 판단되어 2021년 10월에 사업중단을 하였습니다 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 ① 산출기준 : 설비능력, 작업시간, 작업인원을 기준 ② 산출방법 : 산출기준에 의해 계산 (나) 생산 능력 및 평균가동시간 ① 식품 *작업일수 : 249일기준 가동일수 : 365(일) - 계획휴지일 116(일) = 249(일) ② 음료 *작업일수 : 247일기준 가동일수 : 365(일) - 계획휴지일
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118(일) = 247(일) 일일 평균가동시간 : 8(HR) 당기 가동시간(식품) : 249(일)*8(HR/일) = 1,992(HR) 당기 가동시간(음료-1) : 247(일)*12(HR/일)*1(대) = 2,964(HR) 당기 가동시간(음료-2) : 247(일)*7(HR/일)*1(대) = 1,729(HR) (3) 생산실적 사업 부문 품 목 단위 제62기 제61기 제60기 식품 제품 톤 음료 제품 병 (4) 당기의 가동율 ( 단위 : 시간, % ) 사업 부문 당기 가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 식품(LINE-1) 식품(LINE-2) 음료-1 음료-2 ※ 미디어커머스, 화장품 부문은 각 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있습니다. 다. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 취득 처분 대체(*) 연결범위의 변동 기말 감가상각누계액 기초 감가상각비 처분 연결범위의 변동 기말 장부금액 기초 기말 ※ 상기 내용중 미디어커머스, 화장품 부문은 각 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않아 따로 인식된 생산설비의 현황은 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (단위 : 천원) 부문 매출유형 제62기 제61기 제60기 미디어커머스 제품매출(내수) 상품매출(내수) 기타매출(내수) 소 계 자원개발 골재매출(내수) 소 계 화장품 제품매출(내수) 제품매출(수출) 상품매출(내수) 상품매출(수출) 소 계 식품, 음료 제품매출(내수) 상품매출(내수) 상품매출(수출) 기타매출(내수) 소 계 합 계 제품매출(내수) 제품매출(수출) 상품매출(내수) 상품매출(수출) 기타매출(내수) 내부매출 소 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 (단위 : 천원) 사업 부문 구 분 매출액 (비중 %) 비 고 미디어커머스 온라인 오프라인 소 계 자원개발 직접판매 소 계 화장품 온라인 오프라인 수출 소 계 식품, 음료 오프라인 온라인,총판 수출 소계 소 계 내부매출 총 계 (2) 판매방법 및 조건 사업 부문 구분 방법 조건 미디어커머스 내수 온라인 광고 및 마케팅을 통해 고객을 자사몰로 유입시켜 판매 매출발생 즉시 입금 또는 PG사 결제를 통해 고객이 제품을 배송받고 구매확정 후 PG사 정산후 입금 자원개발 내수 레미콘업체에게 직접 판매 등 매출발생월 익월기준 현금 및 110일 이내 어음 결제 화장품 내수 온라인 채널을 통한 판매를 기반으로 대형 오프라인 채널(마트 등)을 통한 판매를 하고 있으며, 전 유통 동일한 주력상품 판매를 통해 매출확대 정책을 추구 유통별 정해진 공급율을 바탕으로 100% 현금결제를 원칙으로 하나 유통별 입금 기준일은 상이함 수출 해외 유통채널 직거래 및 국내 에이전트계약을 통한 수출 진행, 해외 관광객을 위한 면세점 판매 진행 TT 100% 결제를 원칙으로 하나 유통별 입금 기준일은 상이함 식품, 음료 내수 1) 식품- 국내 대형 식품업체들의 원재료 납품으로 B2B 판매.2) 음료- 내수는 온라인, 리테일, ODM 중심으로 전개 온라인 중 자사몰은 브랜드홍보 및 수익성 확보채널로써 활용하고 오픈마켓, 직매입처 등 입점을 통해 판매 볼륨 및 시장확대 진행 리테일은 백화점 , 할인점 , CVS, SSM 등을 중심으로 전국단위 오프라인 판매망 구축하고 있으며, 추가적으로 카페 , 베이커리 등 프렌차이즈 입점을 신규 추진함으로써 신규 채널 확대를 추진하고 있음 ODM은 기존 이디야, 이마트 피코크 등을 중심으로 안정적인 매출구조를 확립하면서 신규업체 발굴 및 확대 1) 식품 - 업체별로 상이하나 60일 이내 현금결제2) 음료 - 업체별로 상이하나 대부분 익월 말일 이내 결제, 또는 선입금 현금거래를 원칙으로 함 수출 현재 진출 국가는 일본 , 싱가포르 , 베트남 , 미국 , 대만 , 말레이시아이며 각국가 내에 판매처 확장에 시키는 것에 집중하며 할랄인증을 활용 서남아시아 국가 수출을 준비하고 있음 (직수출이 불가능한 경우 벤더사를 통해 수출 진행) TT in
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advance 100% 원칙으로 하나, 상황에 따라 조정 가능 (3) 판매전략 사업 부문 내 용 미디어커머스 1) 직접 기획하고 제작한 미디어 콘텐츠를 활용하여 자사몰로 고객을 유입시켜 판매2) 각 브랜드의 제품에 대한 전문가를 출연시켜 제품의 제품력이나 특징 및 장점 등을 공신력 있게 소개하는 콘텐츠를 제작하여 활용 3) 현시점의 트렌드에 맞는 다양한 아이템을 지속적으로 기획 및 발굴하여 판매시도 후 자체 브랜드화 자원개발 1) 자동화세척설비에서 생산된 고품질의 모래를 공급하고 고정거래처에 안정적으로 공급2) 고정거래처는 서울 및 수도권 지역의 레미콘 회사에 매출액을 안정적으로 확보3) 매출 극대화를 위한 신규거래처 확보 화장품 1) 국내 온/오프라인 유통채널 확대 및 채널별 주력상품 발굴을 통한 매출 극대화 2) 해외 중동지역의 쿠웨이트, 사우디에 마케팅 성과로 매출 상승, 향후 주변국가 마케팅 확대로 추가 매출 기대 3) 해외 미주, 유럽의 온라인 마케팅으로 오프라인 시장 진입 기대 식품, 음료 1) 식품 - 원재료의 품질과 자사만의 상품별 배합비율을 통한 타사와의 차별화 전략. 거래처에서 원하는 당도 및 맛을 위한 중앙연구소의 즉각 대응.2) 음료 - 신제품 개발을 통한 콤부차 라인업 확대 - 판매망을 보유한 ODM 업체 발굴을 통한 안정적인 매출처 확보 - 오픈마켓, 종합몰 등 외부몰 입점 확대 및 영업 강화 - 라이브 커머스 신규 채널 발굴 및 진행- 프렌차이즈 (카페 , 베이커리 등 ) 입점 진행 5. 위험관리 및 파생거래 ▶ 위험관리 및 파생거래는 기업공시서식 작성기준 제4-2-8조에 따라 별도로 기재하지 아니 하였습니다. 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한사항 중 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사의 종속회사 (주)프레시코는 연구개발을 담당하는 기업부설연구소를 두고 연구개발 활동을 하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 회사명 조직 주요업무 (주)프레시코 연구소 잼시럽 개발 (2) 연구개발실적① 연구 종료된 개발 실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 기준일 현재 총 129건의 각 지적재산권을 보유하고 있습니다. 각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다. [미디어커머스, 식품, 음료] 구분 총 등록건수 비고 특허(식품, 음료) 국내상표(식품, 음료) 국내상표(미디어커머스) 발명의 명칭 특허등록번호 / 등록일 비고 Glucuronic acid와 D-saccharic acid-1,4-lactone(DSL) 함량이 증진된 콤부차 제조방법 특허 신규한 초산발효균주 및 이를 이용한 콤부차 음료의 제조방법 특허 효모 자가분해물을 질소원으로 이용한 콤부차 제조방법 특허 [화장품] 구분 총등록건수 비고 국 내 상 표 해 외 상 표 의장(디자인) 특 허 발명의 명칭 특허등록번호 / 등록일 비 고 휴대용 피부상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부관리 서비스 방법 특허실용 피부 상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부 관리 서비스 방법 특허실용 락토바실러스 사균체를 유효성분으로 포함하는 항노화용 화장품 조성물 특허실용 나. 업계의 현황 [미디어커머스] (1) 산업의 특성 및 성장성 최근 모바일을 중심으로 미디어 환경이 재편되면서 미디어(Media)와 상업을 뜻하는 커머스(Commerce)의 합성어로 미디어커머스(Media Commerce)라는 산업군이 증가하는 추세입니다. 전통적인 미디어의 비즈니스 모델은 구독료와 광고였습니다. 콘텐츠를 제공하며 대가로 구독료를 받거나 콘텐츠를 무료로 제공하는 대신 광고를 수익원으로 활용해왔으나, 광고의 혼잡도가 높아지고 소비자들의 피로감이 증가하면서 광고 효과는 급감했습니다. 특히, 모바일 환경에서는 화면의 크기와 스마트폰의 개인적 성격 때문에 광고에 대한 거부감과 부정적인 반응이 증가하면서 광고주는 브랜드 인지도, 태도, 구매의도 등 간접적, 장기적인 효과보다는 직접적, 즉각적인 매출 증대를 이끄는
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광고효과에 대한 기대와 요구가 높아지고 있습니다. 동시에 전자상거래가 성장하고 경쟁이 치열해지면서 사업자들은 트래픽을 높이고 즉각적인 구매를 유도하는 효과적이며 새로운 방법을 강구해오며 새로운 수익원을 찾고 광고성 콘텐츠의 즉각적인 효과를 제고하여 수익을 증대하려는 미디어와 미디어 이용의 주요 목적인 콘텐츠를 활용하여 트래픽과 구매를 제고하려는 커머스의 수요가 맞닿아 미디어커머스가 성장하고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성 코로나19는 우리에게 예상치 못한 많은 어려움과 문제를 안겼지만, 역설적으로 미디어 이용 및 온라인 쇼핑의 증가는 미디어커머스 성장을 촉발시켰습니다. 미디어커머스는 모바일, 동영상, 실시간 소통에 익숙한 MZ세대를 중심으로 성장했지만, 코로나19 위기를 겪으며 디지털 의존도가 심화되고 온라인 콘텐츠와 커머스 이용 경험이 풍부해진 중장년, 노년층까지 소비층이 확대되었습니다. 판매자가 소비자와 직접 만나고 제품을 판매할 수 있는 경로가 증가하며 인지도가 있는 브랜드와 기업뿐 아니라 다양한 판매자와 제품이 미디어커머스를 활용하여 미디어커머스의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. (3) 시장의 특성 미디어커머스는 MZ세대에게 특히 큰 인기와 구매를 이끌어내며 새로운 하나의 장르로 자리매김했습니다. 트렌드에 민감하고 소셜미디어 활용이 잦은 MZ 세대를 겨냥해 재미있고 특화된 미디어 콘텐츠를 활용한 마케팅으로 매출을 발생시키고 있습니다. 최근 미디어커머스 업계 플랫폼들은 단순히 물건만 판매하지 않고 콘텐츠와 결합해 제품에 이야기를 입혀 판매를 합니다. 제품을 판매하기 위해 광고보다는 제품에 스토리나 콘텐츠를 부여해 흥미를 유발하고, 플랫폼 사용자를 늘리는데 집중하고 있습니다. 콘텐츠를 통해 재미와 간접 경험을 제공해 충성 고객을 확보하고 이들을 구매로 유도해 매출로 이어지게 합니다. (4) 경쟁요소제품의 기획 단계부터 판매를 고려해 차별화된 마케팅 요소를 가미할 필요가 있습니다. 대체로 미디어커머스 업체가 출시하는 제품들은 엄청난 기술력을 요하는 제품은 극히 드뭅니다. 즉 비슷한 제품이 다수 존재할 수 있어 제품을 어떻게 브랜딩하고 차별화하는 지가 중요하므로 철저한 시장 데이터 조사가 필수적입니다. 뿐만 아니라 마케팅의 효율을 높이기 위해서는 데이터에 기반한 타겟 마케팅 전략이 필수입니다. [자원개발] (1) 산업의 특성 및 성장성국가의 급속한 경제 발전과 인구증가에 따른 건설사업은 1970년대부터 계속적으로 증가하기 시작하였고, 특히 1980년대 이후 건설경기 호황으로 건설 부자재인 골재의 수요가 급증하게 되었으며, 대형 건설사업의 지속으로 하천골재 자원이 점차 감소함에 따라 80년대 중반 이후부터 바다모래를 채취하기 시작하였습니다. 해사채취 판매업은 해상의 허가된 광구에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 육상으로 이송하여 특수 세척설비를 이용, 염분을 제거한 후 건축용 레미콘과 토목공사용 아스콘, 그리고 매립용으로 공급판매하는 사업입니다. 정부에서도 골재수급 안정대책을 수립하여 EEZ(배타적 경제수역)을 지정관리함으로써 골재자원의 안정적 공급, 효율적 개발, 환경영향의 최소화에 노력하고 있으며, 근래에는 건설경기의 장기적 침체가 예상되고 있는 상황이나, 산업성장기와 같은 호황의 재현은 기대할 수 없더라도 지역균형개발과 SOC 투자확대, 대북관계 개선에 따른 수요 증가 등 성장잠재력은 여전히 건재한 것으로 파악되고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성해사는 건설공사의 기초골재로 건설경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 건설공사나 아스팔트포장작업이 감소하는 우기 또는 겨울에는 계절적 영향을 많이 받습니다. 2015년도는 건설 경기 활황으로 후방 산업인 골재채취산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 이에 따른 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였습니다. 그러나 2017년 하반기 이후부터 하향세로 전환된 건설투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설경기에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상되어 수요 감소가 예상되며, 최근
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정부가 발표한 제3기 신도시 발표 등의 SOC사업이 건설경기에 미치는 영향은 절차상 준비단계인 인허가 및 도면승인후 공사 개시까지 통상 3년정도의 시일이 걸릴 것으로 예상하고 있습니다. (3) 시장의 특성 해사사업은 인천, 태안 연근해에서 모래를 채취하여 세척한 후 국내 건설업체에 공급하는 사업으로 국내건설경기에 따라 그 수요가 결정되고 있으나, 건설업의 기초 원자재로서 꾸준한 수요가 있습니다. 또한, 모래는 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세이고 이에 따른 모래가격의 상승은 불가피할 전망입니다. (4) 경쟁요소해사의 가격결정력에 대한 절대적 우위, 모래의 품질 및 안정적인 거래처 공급등이 핵심 요소입니다. 당사는 가까운 인근 해역뿐만 아니라 먼바다 서해EEZ해역 수심 깊은 곳까지 채취가능한 선박 및 수도권 내 동종경쟁사 대비 가장 넓은 세척시설을 보유하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성해사 채취업은 장치산업이며 고도로 숙련된 기술자가 필요한 업종이 아니기에 비교적 노동력의 수급은 용이한 편입니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원해사채취업은 골재채취법, 자연환경보전법, 환경정책기본법등의 규정에 의하여 경영상의 규제를 받고 있습니다. 또한 어업 및 해상관광업 종사자들과 상생하기 위해 관련 규제법령이 많은 편이지만, 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산하는데 이바지하고 있습니다. [식품] (1) 산업의 특성식품산업은 농/축/임/수산물 및 기타 생물 산업에서 생산물 먹거리의 저장, 가공, 유통에 관련된 모든 경제적 활동을 말합니다. 식품산업은 전통적인 노동집약적, 저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타영역과의 융복합을 통한 식품 소비패턴의 변화의 가속화로 고부가가치 산업으로 변화하고 있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하여 지속적인 성장을 이루고 있는 산업입니다. (2) 경기변동의 특징대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는 형태와 시기에 공급함으로써 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나 음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기 방어적인 특성을 보이는 산업입니다. (3) 자원 조달의 특성식품제조 특성상 주요 원재료는 농산물이 주를 이루고 있으며, 이로 인해 농산물의 작황 및 수매 상황에 민감합니다. 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. (4) F.P 시장 규모국내에서 사용되고 있는 Fruit Preparation의 규모는 2022년도 기준으로 약 40,000톤 내외이며 금액으로 환산시 약 1,000억원 규모입니다. 주요 업체별 2022년도 매출 규모는 아래와 같습니다. 업체 아그라나코리아 프레시코 푸드웰 기타 매출액 430억 175억 173억 222억 [음료] (1) 산업의 특성음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향보다는 유행성과 트랜드에 크게 반응하는 산업입니다. 국내 가공제품의 경우 생산성과 가공비의 영향 보다는 원재료에(설탕/농축액등)의한 원가 변동 요인이 크게 발생 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성2022년 기준 커피/탄산음료/주스/두유 등 국내 음료시장의 매출규모는 약7조4천억원으로 전년대비 꾸준히 성장하고 있습니다. 다양한 형태의 RTD음료의 출시와 액상커피의 지속적인 소비 증가, 그리고 제로 설탕/저칼로리 중심의 탄산음료 시장의 성장이 국내 음료 시장 확대를 견인하고 있습니다. 음료시장에서 탄산음료는 39% 매출 점유율로 가장 높은 판매량을 보이고 있습니다. 전년대비 매출도 30% 이상 증가하며 성장세가 두드러졌습니다. 특히 건강에 관심이 높아지면서 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠오르고 있습니다. 시장조사기관 유로모니터에 따르면 국내 제로/저칼로리 탄산음료 시장 규모는 2016년 900억원에서 2022년 3,000억원으로
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추정되고 있습니다. 이는 MZ세대를 중심으로 자리잡은 '헬시플레져' 트렌드로 건강한 음료를 선호하는 소비자가 크게 증가한 것입니다. 이에 각 음료 제조사에서는 제로 탄산음료, 각종 플레이버(레몬 등)를 결합한 제품을 지속 출시하고 있습니다. 또한 카페인과 칼로리가 적으면서 물 대신 음용 할 수 있는 RTD 제품들을 지속 출시하고 있습니다. (3) 경기 변동성 특성 음료산업은 타 사업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 동절기에 매출이 감소하는 계절적인 요인을 보이는 특성이 있습니다. (4) 국내 음료시장 규모 2022년 식품산업통계정보 마켓 리포트에 따르면, 국내 음료시장은 약 7조 4천억원 규모입니다. 음료류별 매출 규모는 아래와 같습니다. (단위:억원) 구분 탄산 커피류 혼합음료 과채음료 다류 두유 인삼홍삼 발효음료 계 매출액 (출처: 마켓 리포트 - 음료 종류별 매출 비중 / 식품산업통계정보 / 2022) [화장품] (1) 산업의 특성 및 성장성화장품은 아름다움에 대한 인간의 욕망을 바탕으로 지속적으로 성장해왔습니다. 과거에는 피부보호와 청결에 국한되었으나 국민소득증가와 경제성장으로 소비자의 의식수준이 높아지면서 더욱 고급화, 다양화되어 단순한 아름다움이 아닌 기능이 강조된 화장품의 수요가 증가하고 있습니다. 첫째, 화장품 산업은 기초과학과 응용기술이 복합적으로 융합된 기술집약적 고부가가치 산업으로 의료, 바이오 등 다양한 산업과 융복합이 가능한 유기적 연계 산업으로서 피부과학, 생화학, 생리학, 면역학, 심리학, 콜로이드 과학 등 다양한 분야의 기술력이 결합된 산업입니다. 둘째, 화장품 산업은 소득 및 소비 수준의 변화, 시대를 반영하는 가치관, 사회적 습관, 유행의 변화 등에 민감하게 영향을 받으며 소비자층이 점차 다양화되고 세분화되고 있는 성장 잠재력이 매우 높은 미래유망 산업이며, 전통적 유통채널인 화장품 브랜드숍, 백화점의 매출 비중이 감소하는 반면 체험가능한 오프라인 화장품 전문 편집매장과 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 셋째, 글로벌 시장에서 화장품 산업은 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 화장품 산업은 다양한 첨단 산업 연계를 통해 고부가가치 산업으로 발돋움하고 있습니다. 화장품 산업구조는 기능성 식품, 생명공학 관련 산업 및 유/무기 소재관련 화학산업, 농수축산업 등의 제조업을 중심으로 기술/원료 등을 제공하는 후방 산업과 미용서비스, 의료서비스, 전문유통 서비스 등 판매/서비스를 제공하는 전방 산업으로 구성되어 있습니다. (2) 경기 변동의 특성 과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. 또한, 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 화장품은 경기 변동에 민감한 산업입니다. 경기가 호황일 때는 소비자들의 소비 지출이 증가하면서 화장품 시장이 성장하지만, 경기가 침체되면 소비자들의 소비 지출이 감소하면서 화장품 시장이 위축됩니다. 2024년에는 경기 회복세에 따라 화장품 소비가 증가할 것으로 전망되며, 특히 색조 화장품에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 시장의 특성 2022년 코로나19로 인해 위축되었던 화장품 시장이 2023년 들어 회복세로 전환되고 있습니다. 국내 화장품 시장은 2022년 20조 6,000억 원 규모에서 2023년 22조 5,000억 원으로 성장할 것으로 전망됩니다. 수출 시장도 2022년 16조 5,000억 원 규모에서 2023년 17조 5,000억 원으로 증가할 것으로 예상됩니다. 소비자들이 화장품을 단순한 미용 용품이 아닌 삶의 질을 높이는 가치 소비의 대상으로 인식하는 경향이 강화되고 있어 이와