chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 기업은행 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 차입일 만기일 이자율(당기) 당기말 전기말 시설자금 산업은행 시설자금 산업은행 시설자금 산업은행 합계 (4) 장기차입금은 1년 단위로 변동금리(산금채+1.25%)가 적용되며 3년 거치 5년 원금균등 분할상환 조건입니다.(5) 당기말 현재 차입금에 대해 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 19. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (*1) 제1회 전환사채 제2회 전환사채 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 당기말 전기말 전환사채 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 차감: 사채할인발행차금 합 계 유동성사채(*2) 비유동사채 (*1) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신수인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(*2) 사채에 부여된 조기상환청구권이 2023년 8월부터 행사가능하여 주계약인 전환사채를 유동으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1회차 CB 2회차 CB 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 사채 상환방법 사채 원금에 해당하는 금액을 상환 사채 원금에 해당하는 금액을 상환 발행시 액면금액 잔여 액면금액 전환권 행사 기간 발행시 행사가격 (단위: 원) 현재 행사가격(단위: 원)(*1) 미행사 전환권 (단위: 주) 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 사채권자는 발행일로부터 2년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 3.5%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 매도청구권(*2) 당사는 발행일로부터 12개월 이후 18개월까지 사채권자가인수한 총 금액의 30%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 1%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 당사는 발행일로부터 12개월 이후 12개월까지 사채권자가인수한 총 금액의 20%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 3.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*1) 1,2회차 CB는 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 1회차 CB는 행사가격의 85%를 하회할 수 없으며, 2회차CB는 70%를 하회할 수 없습니다.(*2) 제1회차 사채에 부여된 조기상환청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 사채에 부여된 매도청구권과 관련하여 연결실체는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 관련하여 당사는 당기말 현재 파생상품평가손실 5,053,782천원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 유동파생상품자산 0천원과 유동파생상품부채 1,409,019천원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 제2회차 사채에 부여된 조기상환청구권은그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식합니다. 사채에 부여된 매도청구권과관련하여 연결실체는
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금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. 관련하여 당사는 당기말 현재 파생상품평가이익 2,274,945천원을 포괄손익계산서에 금융수익 으로 인식하고 있으며, 비유동파생상품자산 3,343,912천원과 비유동파생상품부채 1,905,611천원을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 20. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타부채 선수수익(*) 선수금 예수금 복구충당부채 장기종업원급여충당부채 소 계 기타금융부채 임대보증금 소 계 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 선수수익은 전액 정부과제와 관련하여 수령한 금액입니다. 21. 장기종업원급여 당사는 5년 이상의 장기근속 근로자에게 포상제도를 실시하고 있습니다. 이에 따라장기근속 근로자 포상에 대해 평가를 수행하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기종업원급여충당부채 (2) 당기와 전기 중 장기종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초 당기근무원가 이자비용 급여지급액 보험수리적 손익 기말 22. 종업원급여 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 416,311천원(전기:383,210천원)이며, 이 중 199,090천원(전기:123,401천원)은 퇴직급여에 217,220천원(전기:228,736천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 23. 법인세 비용 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 이연법인세 법인세비용 (2) 당사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 당사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 법인세율로 계산된 법인세수익 조정사항: - 세무상 차감되지 않는 비용(수익) - 이연법인세 미인식효과 등 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 이연법인세자산 사용권자산 리스부채 감가상각누계액 미수수익 임차보증금 기타보증금 대손충당금 미지급비용(연차수당충당부채) 선수수익 복구충당부채 당기손익-공정가치측정지정금융자산 지분법적용투자주식 파생상품 전환권조정 미지급비용(퇴직연금) 장기종업원급여충당부채 이월결손금 이월세액공제 합 계 실현가능성 없는 이연법인세자산 이연법인세자산 순액 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감(가산)할 일시적차이 세무상결손금 미사용세액공제 (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세무상결손금 이월세액공제 2026년 2027년 2028년 이후 합 계 당사의 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과가 당기말 현재 미래의 과세소득 규모 등을 고려할 때 실현가능성이 확실하지 않아 이연법인세자산으로 인식하지 않았으며, 미래 예상과세소득이 변경되는 경우에 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 24,949,167주(전기말: 24,017,978주), 우선주식 3,110,819주(전기말: 1,358,118주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 자본잉여금 전기초 주식매수선택권의 행사 우선주의 보통주전환 전기말 당기초 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의
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행사 우선주의 보통주전환 전환사채의 상환 전환사채의 발행(*) 제 3자배정 유상증자 당기말 (*) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 25. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 26. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 27. 결손금 (1) 미처리결손금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 8(당)기 제 7(전)기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순손실 지분법자본변동 재분류 차기이월미처리결손금 당기의 결손금처리계산서는 2024년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다. 28. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 당기말 현재 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 회사가 발행할주식의 총수 612,000주(잔여 0주) 378,000주(잔여 43,800주) 95,000주(잔여 9,700주) 297,500주(잔여 85,000주) 행사가격 2,046원 3,840원 10,400원 9,944원 15,353원 16,800원 부여일 가득조건 용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년 약정만기 선택권 부여일로부터 7년 결제방식 주식결제 또는 현금차액보상(*) 부여받은자 임직원 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 12차 회사가 발행할주식의 총수 92,500주(잔여 92,500주) 230,000주(잔여 73,000주) 행사가격 22,410원 18,770원 16,540원 14,630원 9,810원 7,510원 부여일 가득조건 용역제공기간 : 부여일로부터 2년 또는 3년 또는 4년 약정만기 선택권 부여일로부터 7년 결제방식 주식결제 또는 현금차액보상(*) 부여받은자 임직원 (*) 당사가 결제방식에 대한 선택권을 보유하고 있으며, 당사는 과거에 이러한 주식선택권에 대해 현금결제를 한 경험이 없습니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 합 계 기초 잔여주 부여 행사 소멸(*) 기말 잔여주 (*) 당기 중 퇴사로 인한 소멸입니다. (단위: 주) 구분 전기 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 합 계 기초 잔여주 부여 행사 소멸(*) 기말 잔여주 (*) 전기 중 퇴사로 인한 소멸입니다. 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 604,000 주이며, 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.69 년입니다. (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보고기간말 현재 가득 중입니다. 주식결제형 주식선택권의 부여시점 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 주식결제형 주식선택권 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 무위험수익률 권리부여일의 주가 43,610원 61,100원 15,400원 9,040원 14,550원 16,300원 22,950원 18,850원 16,400원 12,400원 10,000원 7,470원 주가변동성 할인율 행사가격 2,046원 3,840원 10,400원 9,944원 15,353원 16,800원 22,410원 18,770원 16,540원 14,630원 9,810원 7,510원 주당공정가치 24,762원 27,243원 7,567원 4,360원 7,447원 8,451원 12,098원 10,033원 8,956원 6,955원 5,898원 3,966원 (4) 당기와 전기 중
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비용으로 인식한 주식기준보상은 영업비용에 503,469천원(전기: 1,213,054천원)와 경상연구개발비에 1,194,927천원(전기: 1,660,328천원)입니다. (5) 당기와 전기의 주식기준보상비용은 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 또한, 당기 중 종속기업 임직원에 대하여 부여한 주식선택권으로 종속기업투자주식 장부금액이 667,579천원 (전기 : 180,477천원) 증 가하였습니다. 29. 영업비용 당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 지급임차료 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 30. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 운용리스수익 손실충당금환입 정부보조금수익 지분법투자주식처분이익 잡이익 합 계 기타비용 유형자산폐기손실 외환차손 외화환산손실 기타대손상각비 기부금 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 사채상환이익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 32. 주당순손실 기본주당순손실은 당사의 보통주당기순손실을 해당 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순손실 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 1) 당기 (단위: 주) 항 목 유통보통주식수 기간 가중평균유통보통주식수(*) 적수 기초의 유통주식 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 주식선택권의 행사 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 전환우선주의 보통주 상환 계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 8,903,326,742주 ÷ 365일 = 24,392,676주 2) 전기 (단위: 주) 항 목 유통보통주식수 기간 가중평균유통보통주식수(*) 적수 기초의 유통주식 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 행사 전환우선주의 보통주 전환 계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 8,746,645,726주 ÷ 365일 = 23,963,412주 (2) 희석주당순손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기는 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다. 보고기간말 현재 미전환된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내 역 당기말 전기말 주식선택권 전환사채 전환우선주 합 계 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 조정: 주식보상비용 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분이익 유형자산폐기손실 이자수익 운용리스수익 외화환산이익 외화환산손실 정부보조금수익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 사채상환이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 지분법손실 지분법투자주식처분이익 대손충당금환입 기타대손상각비 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 계약자산의 감소(증가) 기타채권의 증가 기타유동자산의 증가 기타비유동자산의 감소(증가) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가 기타비유동부채의 감소 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급금의 무형자산 대체 주식매수선택권과 자본잉여금 대체 종속기업임직원에
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부여한주식매수선택권 전환우선주의 보통주 전환 제3자배정 유상증자 (3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 차입 및 발행 상환(*) 기중증감 유동리스부채 비유동리스부채 전환사채 단기차입금 장기차입금 (*) 리스 이자 지급액이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 차입 및 발행 상환(*) 기중증감 유동리스부채 비유동리스부채 전환사채 장기차입금 (*) 리스 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 당기말 현재 정부 및 지방자치단체 보조금 등의 반환지급보증과 관련하여서울보증보험으로부터 130백만원(전기말: 65백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 KDB산업은행 시설자금대출 IBK기업은행 운전자금대출 (3) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 보증내역 담보권자 토지,건물 및 투자부동산 장기차입금 시설자금대출 KDB산업은행 토지,건물 및 투자부동산 단기차입금 운전자금대출 IBK기업은행 (4) 당사는 2017년 2월 SK케미칼 주식회사와 연구과제, 무형자산, 설비 등의 자산을 양수도하는 계약을 체결하였으며, 향후 양수한 각 연구과제별 경상연구개발비, 기타관리비 등의 누적비용을 차감한 연구과제별 순이익 발생 시, 순이익의 10%를 지급하는 약정을 맺고 있습니다. (5) 당사는 관계기업 에스케이플라즈마(주)(이하, 회사)의 최대주주인 에스케이디스커버리(주)와의 주주간 약정에 따라 일정 조건이 충족될 경우 회사에 아래의 권리를 행사할 수 있습니다. - 투자자의 우선매수청구권(Right of First Refusal) 및 공동매도권(Tag along right)- 투자자의 공동매도권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등상기의 거래와 관련하여 당사는 일정조건을 충족할 경우 회사의 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 취득하였습니다. 상기 풋옵션을 행사하는 경우 당사는 회사의 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 제3자에게 최초 발행가액에서 당사가 수령한 배당금 및 손해배상금을 차감한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 있습니다. 당기말 현재 관련 파생상품평가손실 994백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품자산 4,185백만원을 당기말 현재 비유동파생상품자산으로 분류하였습니다. (6) 당사는 종속회사인 주식회사 프로티움사이언스의 종류주식 투자계약과 관련하여약 정사항이 존재합니다. (주석 35 참조) 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 주식회사 프로티움사이언스 주식회사 프로티움사이언스 관계기업 에스케이플라즈마(주) 에스케이플라즈마(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스케이케미칼(주) (*) (*) 전환우선주 투자계약 상 임원 선임권과 주요경영사항에 대한 사전동의 등의 권리를 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자본금 출자 자금대여 보증금 금융상품 발행 수익 비용 운용리스수익 이자수익 경상연구개발비 종속기업 주식회사 프로티움사이언스 유의적인 영향력을 행사하는기업 에스케이케미칼(주) 기타특수관계자 대표이사 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자본금 출자 자금대여 보증금 수익 비용 운용리스수익 이자수익 경상연구개발비 종속기업 주식회사 프로티움사이언스 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 단기대여금(*) 미수이자 장기대여금 주식회사프로티움사이언스 미수이자 주식회사프로티움사이언스 선급금 주식회사프로티움사이언스 채권 합계 미지급비용 주식회사프로티움사이언스 합 계 (*) 당기말 현재 단기대여금은 대손충당금 3,887,985천원 반영 전 총액 기준의 금액입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 등기임원, 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (5) 당사는 종속회사인 주식회사 프로티움사이언스의 종류주식 투자계약과 관련하여서 아래의 사항을 보장하고 있으며, 해당 사항이 허위이거나 부정확할 경우에 대하여투자자가 입게되는 모든 손해, 손실 및 비용을 주식회사 프로티움사이언스와 연대하여 배상 또는 보상하기로 되어 있습니다.- 당사가 가지고 있는 주식회사 프로티움 사이언스에 대한 주식과 주주명부의 일치- 당사와 특수관계에 있는 주주들의 이름, 관계 및 그 소유주식수- 투자계약을 체결 및 이행함에 있어 법령상 또는 계약상의 제한 없음- 본 계약일 체결일 현재 주식회사 프로티움사이언스의 주주 또는 종업원으로서의 지위와 관련하여 제 3자와 분쟁을 하고 있지 않음.또한, 투자자는 당사에게 고의 또는 중과실이 있을 경우, 투자자가 보유하는 회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이 경우 당사는 이를 매수하여야 합니다. 36. 기술이전계약 (1) 당사는 2019년 2월 25일자로 대한민국에 소재한 대원제약(주)와 자궁내막증치료신약후보물질 TU2670에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 일시에 수령하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용지침에 의거하여 해당 기술이전은 다른 재화 혹은 용역과 구별되며 라이선스를 부여하는 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리로 판단하여 계약금을 2019년에 수익인식 하였습니다.또한, 당사는 2020년 대원제약으로부터 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액(Milestone payment) 500,000천원을 수령하여 수익인식하였습니다.한편, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 2,500,000천원 규모의 마일스톤 금액 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(2) 당사는 2018년 12월 21일자로 이탈리아에 소재한 CHIESI FARMACEUTICI S.p.A사와 폐섬유증 치료 신약 후보물질 NCE401 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 2018년에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 2020년 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤금액 USD 500,000을 수익인식하였습니다. 한편, 당사는 향후 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 30,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다.(3) 당사는 2022년 8월 중국 제약사인 Jiangsu Hansoh Pharmaceuticals Group Co., Ltd. Hansoh (Shanghai) Health Technology Co., Ltd.(이하, Hansoh Pharma)와 자궁내막증, 자궁근종 등 호르몬 관련 질환을 적응증으로 하는 TU2670에 대한 중국 지역(중국, 대만, 홍콩, 마카오)의 라이선스에 대해 기술이전 계약을 체결하였으며 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,500,000을 2022년에 수익으로 인식하였습니다.또한, 당사는 2022년 반환조건 없는 개발단계에 따른 마일스톤 금액 USD 1,500,000을 수익인식하였습니다.한편, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에
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성공할 경우 최대 USD 164,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment) 및 로열티(Royalty)를 수령할 수 있습니다. (4) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 당사 면역항암제 파이프라인 TU2218과 키트루다 병용투여 임상 2a상 진행을 위한 적응증이 담도암, 두경부편평세포암, 결장직장암 3개 암종으로 선정됨에 따라 한국 식품의약품안전처(MFDS)에 임상시험계획(IND) 변경승인 신청을 진행하며, '투자판단관련주요 경영사항(임상시험계획변경승인신청)' 공시를 2024년 2월 23일 제출한 바 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 티움바이오 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 티움바이오의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ===================================== 주식회사 티움바이오 대표이사 귀하 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 티움바이오의 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 티움바이오의 경영진에게 있으며, 우리의책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 " 년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인
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한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않 을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 티움바이오 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 10월 중 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 회사 주요 Process의 이해, 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 등 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 28일 이사회 및 감사 서면 연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 15일 이사회 및 감사 서면 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사(持株會社, Holding Company)로서, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 합니다. 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2009년 1월 1일 인적분할의 방식으로 투자부분을 담당하는 한세예스24홀딩스(주)와 기존의 의류 OEM사업을 영위하는 한세실업(주)로 분할되었고, 유상증자와 무상증자가 끝난 현재 한세실업(주)와 예스이십사(주), 동아출판(주), 한세엠케이(주)를 두고 있습니다.당사는 사업지주회사로서 현재 회사의 수익원은 자회사 지분에 대한 배당수익, 브랜드수수료 및 경영자문수수료 수익 및 사업수익으로 구성되어있습니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라, 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. 신고대상 자회사의 범위는 2023년말 재무상태표상 가액 기준으로 지주회사가 소유하고 있는 자회사 주식의 장부가액이 자산총액의 10% 이상을 차지하고 있는 자회사로 한세실업(주), 예스이십사(주)와 동아출판(주), 한세엠케이(주)가 있습니다. 자회사의 사업현황은 아래와 같습니다. 본 사업의 개요에 요약된 자회사별 사업 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.- 사업부문별 주요종속회사 및 사업의 내용 사업부문 주요종속회사 사업의 내용 의류제조 한세실업㈜ 의류판매 한세엠케이㈜ 캐주얼 , 유아동 의류등의 판매 전자상거래 Yes24㈜ 온라인 도서등의 판매 출판인쇄 동아출판㈜ 교육관련 서적 출판 ① 한세실업 : 회사는 미국의 유명 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing:주문자 상표 부착 생산), ODM(Original Design Manufacturing: 제조업자개발생산) 방식으로 수출하는 글로벌 패션기업입니다.② 예스이십사 : 회사는 온라인 도서유통을 발판으로 음반, DVD, 문구/GIFT, 영화/공연의 티켓예매서비스, eBook 등의 다양한 문화상품의 판매 및 유통을 제공하고 있습니다.③ 한세엠케이 : 회사는 캐주얼의류 전문회사로, 보유브랜드 BUCKAROO, NBA는 현재 10대 ~ 20대 연령층을 주요 고객층으로 영업을 진행하고 있으며, 골프의류 진출을 위해 LPGA와 라이선스 계약을 체결하고 영업을 전개해가고 있습니다. 또한 유아동복 기업인 한세드림(주)와의 합병을 통해 성인복부터 유아동복에 이르기까지 전 세대를 아우르는 토탈 패션 기업으로 도약하고 있습니다. ④ 동아출판 : 회사는 유아, 초중고 참고서, 교과서 등 교육관련 서적을 출판하는 학습교과서 중심의 출판사입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 -한세실업 회사는 2009년 1월 1일에 한세예스24홀딩스주식회사와 인적분할을 통해 설립되었으며 미국의 유명 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing: 주문자상표부착생산)및 ODM(Original Design Manufacturing: 제조자 개발생산)방식으로 수출하는 글로벌 패션기업입니다. 주요 고객으로는 TARGET, OLD NAVY, GAP, KOHL'S, WAL-MART, PINK, H 등이며 주력 품목은 셔츠의류(니트), 숙녀복정장, 캐쥬얼 의류 등입니다.가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 매출액 비고(비율) OEM/ODM부문 제품/상품 의류 원단사업부문 제품/상품 원단 단순 매출 합계 내부거래 매출액 제거 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/PCS) 사업부문 품목(단위) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 OEM/ODM부문 의류 * 제품에 대한
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가격변동추이이며, 단순평균가격입니다. (1) OEM/ODM부문1) 가격변동의 원인 의류 특성 상 소재와 스타일, 생산수량에 따라 가격의 차이가 크게 벌어지기 때문에 가격변동의 원인을 단순히 한두가지로 요약하기 어려운 부분이 있습니다만, 단가가 높은 제품군의 비중이 늘어날 때 평균적인 가격이 상승됩니다. 다른 요인으로는 주요 매출처가 미국 등 해외임으로 환율 변동의 영향이 다소 포함될 수 있습니다. 2) 가격산출기준 의류 OEM/ODM 사업은 매출처에서 납품단가를 산정하는데 있어서 제품 생산에 필요한 자재 및 인건비, 간접비 등을 모두 고려한 원가에 일정 Profit을 합하여 산정하며 최종적으로 매출처와 상호간 협의된 가격으로 납품단가를 산정합니다. 이러한 가격산정방식으로 인하여 매출원가율 및 영업이익율은 일정 마진율을 보장받을 수 있습니다. (2) 원단사업부문 원단 제품은 투입되는 원사의 종류 및 생산방식에 따라 가격이 상이하여 지속적인 가격 변동이 발생하고 있습니다. 또한 원단생산이 아님 염색, 임가공만 이루어지는 경우도 있어 평균적인 가격 변동 추이를 확인하기 어려운 부분이 있습니다. -예스이십사 가. 주요상품등의 현황 (단위: 백만원,%) 사업부문 품목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비고 상품매출 상품판매 기타매출 공연수수료 매출 등 수수료매출 상품판매수수료등 광고매출 배너,검색광고등 합 계 나. 거래지역별 수입(매입) 내역 (단위: 백만원,%) 품목 구분 상대국 금액 구성비 비고 도서/음반/DVD/기타 수입 미국 일본 영국 기타 매입 국내 합계 -한세엠케이 가. 브랜드 특징 BUCKAROO는 새로움과 낡음의 친숙한 조화를 표현하며, 뉴욕의 50~60년대 진(Jean)의 향수를 재해석하여 RETRO MODERNISM을 컨셉으로 한 오리지널 데님진 캐주얼 브랜드입니다. BUCKAROO는 독창적인 디자인과 생산 노하우를 겸비한 정통 진 브랜드로서 국내 소비자의 체형에 맞으면서 해외 브랜드 보다 더욱 감도 있는 패턴을 개발하여 영업을 전개하고 있습니다. BUCKAROO의 다양한 히트 아이템들은 한국 토종 브랜드로서 한국인의 체형에 맞는 패턴과 디자이너의 감성이 느껴지는 탁월한 워싱기법에서 그 강점을 찾을 수 있으며 현재까지도 경쟁업체에서 따라올 수 없는 높은 기술력을 보유하고 있습니다. (2) NBA2011년도 하반기 런칭한 NBA브랜드는 17세부터 25세까지를 메인타겟층으로 하며, 서브타켓층은 10대중반부터 30대초반으로 하고 있습니다.미국 NBA팀의 캐릭터 및 이미지를 모티브로한 멀티스트리트 캐주얼을 추구하고 있으며, 기존 브랜드 운영을 통해 확보한 뛰어난 디자인 기술력을 기반으로 NBA NAME VALUE를 활용한 다양한 상품기획을 통해 최근 성장하고 있는 스포츠캐주얼 시장에서 안정적인 시장을 확보하고 있습니다.(3) NBA KIDSNBA 키즈는 4세부터 12세까지의 어린이들을 위해 30여개 NBA 팀의 헤리티지와 스토리에서 영감을 받은 폭넓은 컬러와 스타일을 전개하고 있습니다. NBA만의 활동적인 스포티즘을 최대한 살리면서 스타일리시한 감각을 고스란히 옮겨와 아동 스트릿룩을 제안하여 영업을 전개하고 있습니다.NBA 키즈는 2017년 중국에서 첫 선을 보인 이후 빠른 성장세를 보이고 있으며, 해외 인기에 힘입어 2019년 2월에 국내에도 첫 단독매장을 런칭하여 아동복 시장의 새 기준을 만들어가고 있습니다. (4) GOLF2016년 8월에 LPGA 골프웨어를 런칭하였고, 2019년 2월 PGA TOUR와 독점 라이선스 계약을 체결하고 PGA TOUR 골프웨어를 런칭하였습니다. 이로써 전세계 기업 가운데 LPGA 부터 PGA TOUR 까지 양대 협회의 라이선스 계약을 체결하여 글로벌 업계의 주목을 받고 있습니다. LPGA 골프웨어와 PGA TOUR 골프웨어는 "프로들이 선택한 골프웨어" 라는 슬로건 아래, 기능성을 강조하여 필드위에서 최적의 컨디션을 선사하는 골프웨어 브랜드로 주요 유통채널은 대리점과 백화점입니다. 또한 2018년 1월 LPGA골프웨어 선수단을 창단하여 LPGA 투어, KLPGA 투어
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프로선수들에게 전폭적으로 지원을 하고 있으며, 필드에 최적화된 골프웨어를 착용한 선수들은 경기에서 좋은 성적을 거둘뿐만 아니라, 상품의 우수성을 널리 알리는 홍보대사로 활동하고 있습니다.(5) CURLYSUE(컬리수, FRECH CHIC MODERN STYLE) 컬리수는 2001년 기존시장에 없었던 캐릭터중심을 시작으로 제품을 전개하며 차별화된 디자인,우수한 품질로 성장세를 보이며 유아,토들러 브랜드로 성장하였으며 2015년 마켓 트렌드에 맞춰 프렌치 시크(french chic)의 모던 (modern)함과 세련된 컬러를 추구하고 새로운 라이프스타일 패션으로 컨셉리뉴얼 하였습니다. "TPO에 맞는 폭넓은 상품 구성"으로 원스탑 쇼핑이 가능하도록 매장을 연출하고,전문화된 유아동브랜드로 클래식하고 편안한 위트있는 감각적인 상품전개로 다양한 룩을 제안하고 있습니다. 특히 컬리수 "프린세스 원피스"는 매시즌 소비자들의 주목을 받으며 대표적인 아이템이며, 주요 타켓이 3age~10age의 라이프 스타일을 반영한 "에스레져 라인의 아이템"은 FIT과 소재감에서 고객들에게 어필되며 지속적으로 성장하고 있습니다. 아이들의 꿈을 함께 그리는 브랜드로 성장하기 위해 지속적으로 소통하며 2012년부터 시작된 컬리수 축구 대잔치는 무료 유소년 축구대회로서 전국 어린이들의 K-체육놀이 문화확산에 많은 기여를 하였습니다.(6) MOIMOLN(모이몰른, UNIQUE SCANDISTYLE)2014년 한국과 중국에서 동시 런칭한 모이몰른은 자연 친화적인 디자인과 소재, 유니크한 그래픽을 중심으로 제품을 전개하는 유아복 및 유아용품 전문 브랜드입니다. 심플하고 실용적인 가치를 추구하고 차별화된 디자인, 우수한 품질, 뛰어난 기능성을 두루 갖춰, 런칭 직후 가파른 성장세를 보이며 영유아 패션의 대표 브랜드로 성장했습니다. 2017년 1월에는 '엄마와 아이가 늘 함께할 수 있는 그 모든 것' 이라는 기획 하에 라이프스타일용품군인 '리카앤(lika)'을 새롭게 런칭했으며, 2019년 1월에는 성장하는 아이들에게도 모이몰른 제품을 입히고 싶다는 고객들의 의견을 적극 반영하여 7세까지 착용 가능한 토들러 라인인 '엠엠(mM)'을 선보였습니다. 특히 2020년 1월에는 일본에 법인을 설립하고 20FW시즌 런칭을 시작으로 본격적인 일본 유아동복 시장 선점에 나섰으며, 2022년 5월 미국 아마존닷컴에 입점하는 등 글로벌 시장에서 긍정적 성과를 올리며 전세계 소비자들의 주목을 받는 대표적인 K-유아동복 패션으로 거듭나고 있습니다.(7) PLAYKIZ-PRO (플레이키즈프로, HEAD TO TOE KID'S EXPERIENCE)플레이키즈프로는 국내 유일의 키즈 스포츠 멀티 스토어로, 2015년 7월에 런칭하여 매년 높은 성장세를 보이며 키즈 스포츠 시장내 입지를 다져왔으며, 성인 스포츠 시장을 선도하는 글로벌 스포츠 브랜드인 나이키(NIKE), 조던(JORDAN), 컨버스(CONVERSE), 헐리(HURLEY) 등의 브랜드를 중심으로 키즈 프리미엄 스포츠 패션 분야를 공략하고 있습니다. 주요 타겟인 키즈 라인(0세~15세)에 특화하여 상품을 구성하고 있으며, 내 아이와 유대감을 느낄 수 있는 패밀리 룩을 선호하는 부모의 견고한 브랜드 신뢰를 바탕으로 매년 규모를 확장하고 있습니다. 'Head-to-Toe Kid’s Experience'라는 매장 컨셉에 맞는 폭넓은 상품 구성으로 원스탑 쇼핑이 가능하도록 매장을 연출하고, 전문화된 스포츠웨어에서 편안하고 감각적인 일상복까지 활동적인 아이들을 위한 다양한 룩을 제안하고 있습니다. 2022년 9월부터 새로운 컨셉 매장인 'NIKE KIDS BY PLAYKIZ'를 오픈하였으며, 코로나 이후 경험가치가 핵심 키워드로 대두되는 오프라인 채널에서 차별화된 체험형 프리미엄 키즈 매장의 새로운 모델을 구축하고, 주요 유통 채널을 중심으로 매장을 확대해 나갈 예정입니다.(8) LEVI'S KIDS (리바이스키즈, AMERICAN ORIGINAL JEAN CASUAL)리바이스키즈는 오랜 전통의 아메리칸 진캐쥬얼 브랜드인 리바이스의
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아동 라인을 전문으로 수입하여 운영하고 있습니다. 키즈 제품의 경우 성인 데님의 견고함과 클래식함은 유지하면서 성인보다 활동적이고 부드러운 소재를 채택해 선보이고 있으며, 매 시즌 다른 테마의 컬렉션을 통해 키즈 라인만의 독특한 감성을 표현하고 있습니다. 리바이스 오리지널 넘버링으로 폭넓은 사랑을 받고 있는 501, 511/512 데님과 아이코닉한 트러커 자켓, 배트윙 티셔츠 등 성인과 연결된 패밀리룩을 제안하는 것과 동시에, 매 시즌 국내 시장의 트렌드에 맞는 아이템을 개발하여 한국 전용 상품 라인을 기획하고 있습니다. 갈수록 치열해지는 저가의 데님 팬츠 시장에서 국내 소비자들에게 리바이스가 가진 데님 팬츠에 대한 생산 노하우를 바탕으로 프리미엄 데님으로 차별화된 가치를 고객에게 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 품목 제 29 기 매출액 비율 제품매출 성인복 유아동복 제품매출(국내) 소계 수수료 매출 기타 매출 임대 수입 자회사 중국(만쿤) 미국 중국(가애수) 일본 자회사 소계 내부거래 제거 합 계 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 구분 제 29 기 제 28 기 제 27 기 제품 내수 수출 주) 상기 가격은 총 매출액을 총수량으로 나눈 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 -한세실업 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품목 내용 OEM/ODM부문 원재료 원사, 원단, 의류 부자재류 생산법인 소재국 및 해외에서 조달하고 있음 원단사업부문 원재료 원사, 염료, 화학/산업용품 외 베트남 현지 및 해외에서 조달하고 있음 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1) 원재료회사에서는 주요 원재료인 원사 및 원단을 국내외에서 구매하고 있습니다. 하기 단가는 회사가 수주한 오더에 쓰이는 주요 원사에 대한 가격추이를 나타낸 것입니다. (단위 : US$) 품목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 CM 30S/1 3.05/kg 3.42/kg 4.74/kg CVC 30S/1 2.64/kg 2.81/kg 4.19/kg TC 30S/1 2.17/kg 2.28/kg 3.25/kg (2) 생산설비에 관한 사항(연결기준) 해외 생산 법인명 생산품목 소재국가 공장 동 라인수 사용라인수 생산수량 비고 (개) (개) (개) (천PCS) 의류 봉제품 베트남 의류 봉제품 베트남 의류 봉제품 베트남 의류 봉제품 인도네시아 의류 봉제품 인도네시아 의류 봉제품 니카라과 의류 봉제품 과테말라 의류 봉제품 과테말라 의류 봉제품 아이티 의류 봉제품 미얀마 원단 가공 베트남 의류염색워싱 베트남 * 가동률은 투입인원수와 작업일에 따라 변동이 큼으로 정확한 산정에 어려움이 있습니다. -예스이십사 가. 영업용 설비현황(1) 국내 (단위: 명,백만원) 구분 소재지 토지 건물 합계 종업원수 비고 물류센터 파주금승리 물류센터 대구세천리 합계 ※ 도급사원 제외(2) 해외: 해당사항 없습니다.(3) 신규지점 등의 설치계획: 해당사항 없습니다.나. 기타 영업용 설비: 해당사항 없습니다.다. 설비의 신설, 매입계획 등(1) 투자계획 (단위: 백만원) 사업부문 계획명칭 투자 총액 투자효과 비고 자산형태 금액 도서사업 파주 신물류센터 구축 건물 등 신물류센터 구축을 통한 효율성 증대 합 계 -한세엠케이 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구 분 제 29 기 매입액 비율 주요 매입처 특수관계 여부 원ㆍ부재료 제품 (주)나아나나 외 해당없음 외주가공 승원컴퍼니 해당없음 합 계 주) 총매입액 기준입니다. 나. 설비 등에 관한 사항 (1) 주요 설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 소재지 기초장부가액 당기말장부가액 공정가치 계정과목 분류 유형자산 투자부동산 토지 본사사옥 서울시 강남구 물류센터 경기도 이천시 물류센터 경기도 파주시 건물 본사사옥 서울시 강남구 물류센터 경기도 이천시 물류센터 경기도 파주시 주) 당사는 2023년 6월 30일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 투자부동산 은 측정방법의 변경이 없으며 원가모형입니다. (2) 생산 설비의
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신설 및 매입계획당사는 제품을 전량 외주생산하고 있으며, 현재 생산설비의 신설 및 매입계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 -한세실업 1. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 의류제조(지배회사) 제품 봉제품 수 출 내 수 합 계 기타 상품 및 기타 수 출 내 수 합 계 칼라앤터치 단순합계 연결조정 합 계 수 출 내 수 종속회사 합 계 (*) 결산월이 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 재무제표를 이용하여 연결하였습니다. 2. 판매경로와 방법 및 전략 (1) 판매조직회사는 각 영업 부서의 팀별로 고객을 나누어 제품을 수주하며 모든 제품은 OEM방식을 기반으로 합니다. 각 부서별로 개별 상담을 통하여 주문을 받아 국내외 협력 업체에서 원단을 생산하거나 해외로부터 원단을 구입한 후 이를 해외 현지법인으로 송출하고, 해외 현지법인에서 의류를 완성하여 고객들에게 판매하고 있습니다. (2) 판매경로샘플제작(국내 및 해외) → 고객상담(국내 및 해외) → 원단생산 및 원단구입(국내 및 해외) → 제품생산(해외현지법인) → 검사(해외현지법인) → 포장(해외현지법인) → 출고(고객지정국가) (단위 : %) 판매처 매출액비중 비고 고객사 직판 (3) 판매방법 및 조건대부분의 제품은 본선인도가격조건(FOB)으로 판매되고 있습니다. 관세미지급인도조건(DDU) 또는 관세지급인도조건(DDP)의 계약도 있으나 비중이 상대적으로 낮은 상태입니다. (4) 판매전략제품의 고급화로 고부가가치를 창출하며, 새로운 디자인을 고안하여 고객과 꾸준한 상담으로 판매량을 증가시키고 있습니다. 뿐만 아니라 신소재 원단개발 및 유행원단의 흐름을 파악함으로써 제품수출을 극대화하고, 고객에 대한 홍보 활동을 강화하여 신규 고객의 개척을 도모하고자 합니다.3. 수주상황회사는 TARGET, GAP 등 유명 바이어들로부터 오더를 수주받아 베트남, 인도네시아 및 중남미 지역에 소재한 현지법인 공장을 이용하여 제품을 생산 수출하고 있으며, 그 수주현황이나 총액, 수주 잔고 등은 회사의 영업상의 주요한 사항으로서 자세한 언급은 생략합니다. -예스이십사 가. 매출형태별 실적 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 매출액 비율 매출액 비율 수출 상품매출 제품매출 대행매출 기타 소계 내수 상품매출 제품매출 대행매출 기타 소계 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직당사의 경우, 인터넷쇼핑몰을 운영하는 전자상거래업체의 특성상 별도의 판매조직을구축하고 있지는 않으며, 취급하는 상품군 및 거래의 형태에 따라 도서, ENT, 디지털등으로 나뉘어져 있습니다.(2) 판매경로인터넷 이용자를 위한 상품구매의 편의성과 접근 용이성을 높이기 위하여 검색엔진, 디렉토리, 링크교환, 머천트제휴, 배너광고, 온/오프라인광고, 이메일, 온라인 커뮤니티, 모바일 쇼핑 등의 활용을 통한 다양한 마케팅 활동을 하고 있으며 학교, 기업, 관공서 등을 담당하는 법인특판 대량판매를 하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건1) 신용카드, 현금, 마일리지, 제휴사포인트, 상품권, 모바일 결제 등2) 신용카드 결제비율이 전체 결제의 70% 정도 차지(4) 판매전략 1) 고객유입 및 유통경로 확대를 위한 제휴마케팅 강화 현재, 예스24는 네이버, 카카오, BC카드, CJ온스타일, 해피포인트, OK캐쉬백, L포인트 등 120여개 인터넷 사이트와 제휴관계를 강화하고 NHN, 한국지역난방공사 등과 B2E 제휴를 맺고 있습니다. B2E 추가 제휴를 적극적으로 추진함은 물론 2012년 12월 최초로 오픈마켓인 11번가와 도서제휴서비스를 추가로 오픈하였습니다. 보다 다양한 채널을 통한 도서유통서비스를 제공하며 이를 통하여 출판유통산업에서의 공고한 입지를 다질 것입니다. 또한 2014년 8월 도서11번가가 사업을 철수하면서 이를 대신하여 예스24가 11번가에서의 도서판매를 대행하여 운영하게 되었고 예스24가 가지고 있는 전문몰로서의 인지도와는 별개인 새로운 채널로서 기존 고객층과는 다른 신규고객층의 유입 및 매출증대에 긍정적인 영향을
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미친 것으로 확인 되었습니다. 이와 같은 형태의 제휴를 확장하고자 2015년부터는 G마켓, 2016년도에는 쿠팡과 옥션까지 도서 판매를 함께 진행하고 있습니다. 예스24 매출의 16%를 제휴매출이 차지하고 있으며, 신규회원 가입의 16% 이상은 제휴매출에서 담당하고 있습니다. 또한, 기존의 쇼핑기능의 입점제휴 방식에서 탈피하여 신용카드, 상품권 및 각종 포인트 업체와의 제휴를 통하여 사이트의 경쟁력을 확보하고 원가절감 효과를 창출하고 있습니다. 2) 매출확대 및 구매력 제고를 위한 회원서비스 강화 ① 도서 사은품: 뛰어난 디자인과 양질의 사은품을 지속적으로 제작하여 구매 고객에게 제공 ② 강력한 포인트제도: 유효기간 없는 포인트 제도를 운영하여 고객의 로열티가 높음 ③ 다양한 제휴프로모션: 카드사/간편결제 서비스와의 할인이벤트, 유명 브랜드나 서비스와의 콜라보 진행 이와 같이 효율적인 마케팅 및 대고객 서비스를 통하여 꾸준한 매출성장과 손익개선의 결과가 나타나고 있습니다. 3) 접근성의 극대화를 위한 모바일서비스 강화 2018년 국내 스마트폰 이용자수는 5천만명을 넘어서서 인구 대비 스마트폰 이용자 비율은 90%에 이르렀으며, 모바일 시장은 새로운 채널을 넘어 가장 중요한 유통채널로서 자리를 잡았습니다. 예스24는 2010년 3월 인터넷 서점업계 최초로 모바일 쇼핑서비스를 개시하였으며 지속적인 성장을 통하여 현재 전체 매출의 45% 가량이 모바일 채널을 통하여 발생하고 있습니다. 시간과 장소의 구애를 받지 않아 접근성을 극대화 시킨 채널로 평가되는 모바일서비스의 강화를 위하여 어플리케이션의 기능을 개선하는 업데이트를 꾸준히 진행하며, 어플 다운로드 이용자 및 신규 모바일 구매 고객등을 대상으로 한 다양한 이벤트를 진행하고 푸쉬알림을 활용하여 보다 세분화된 타겟에 대해 적절한 혜택을 제공함으로써 예스24의 모바일 경쟁력 제고를 꾀하고 있습니다. 다. 기타업무 및 투자자 유의사항(1) 기타업무1) 기타매출 (단위: 백만원) 품목 구분 제25기 제24기 금액 구성비 금액 구성비 수수료매출 수출 매출 광고매출 수출 매출 기타매출등 수출 매출 합계 수출 매출 2) 투자자 유의사항: 해당사항 없습니다. -한세엠케이 가. 매출실적 (단위: 백만원) 매출유형 2023년도 2022년도 2021년도 제 29 기 제 28 기 제 27 기 제품 내수 수출 제품 소계 기타 매출 임대수입 중국(만쿤) 내수 미국 중국(가애수) 일본 자회사 소계 내부거래및연결조정 합 계 주) 기타매출은 로열티매출, 마일리지매출 등이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로별 매출 (단위: 백만원, %) 구분 판매경로 제 29 기 매출액 비중 제품 백화점 아울렛 할인점 인터넷몰 대리점 기타 기타(임대) 자회사 내부거래및연결조정 합 계 주) 제품의 판매경로 "기타"는 직판, 수출, 로열티매출, 마일리지매출 등이 포함되어 있습니다.다. 판매조직 및 판매전략 등(1) 판매조직 조직도_2023.12.31 (2) 판매전략당사의 판매전략은 크게 영업 및 VMD(Visual Merchandising)전략과 마케팅(Marketing)전략으로 세우고 세부적인 실천과제를 설정하고 이를 토대로 계획적인 전략을 실행해 나가고 있습니다. 판매전략으로는 정상 판매율 향상, 대 고객 응대서비스의 질적 향상, 고정고객의 확보 및 유지, 유통망 확보 전략, 온라인몰 판매 확대전략, 브랜드 이미지 강화전략, 등의 전략을 추진하고 있습니다. (가) 대 고객 응대서비스의 질적 향상 고객을 감동시키는 것은 회사가 아니라 매장에서 최초로 고객과 마주하는 매장의 직원이므로 매장의 직원은 우리 회사의 얼굴이며 보여 지는 모든 것이라 생각하고 직원교육에 최선을 다하고 있습니다. 먼저 서비스 마인드와 판매력을 갖춘 인재를 선발하고 본사에서 대고객 응대 서비스 교육 및 전산실무교육, 영업관리 교육, 재고관리 교육, 브랜드의 컨셉을 이해할 수 있도록 컨셉 및 VMD교육을 이수한 후 매장에 배치시키고 있습니다. (나) 고정고객의 확보 및 유지전략 매장에 방문한 고객을 상대로 마일리지 등록을 유도하고 구입금액의
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일정액을 포인트로 적립을 함으로서 재 구매를 유도하고 있으며, 매장을 찾은 고객이 필요로 하는 아이템을 추천하고 신상품 정보와 더불어 단품판매가 아닌 결합판매 즉 상의를 구매하는 고객께는 하의를 추천해 주고, 수시로 전화나 문자를 통하여 신상품 정보를 발송함으로서 재방문 및 재구매를 적극 유도하고 있습니다. (다) 유통망 확보 전략 각 지역의 MU장들은 담당지역 주요상권의 주요 매장 정보를 확보하고 매장 순회시 당사 매장 뿐만 아니라 타 브랜드 경영 사장들을 수시로 방문하여 매장운영 시 발생될 수 있는 문제점들과 세무관계 및 매장 판매사원 확보 등의 애로사항들을 파악하고 함께 고민하고 해결하려 노력하고 있으며, 최근 브랜드 소식 및 업계동향들을 함께 나누고 매장 매니저 및 대리점주들의 애경사도 참석함으로서 친밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. (라) 온라인몰 판매 확대 전략 백화점과 연계된 온라인몰은 롯데닷컴, 롯데아이몰, 신세계몰, H몰(현대), AK몰, GS몰 등으로 대부분의 브랜드들은 해당 매장직원들이 사진촬영 및 보정작업과 상품을 올리는 등 매장직원에게 의존하는 반면, 당사는 영업부서 내 온라인몰 담당자를 선정하고 전체적인 온라인몰을 운영, 관리하고 있습니다. 본사의 영업담당자가 직접 상품소싱, 물량 운영계획 수립, 상품촬영 및 보정작업, 바이어와의 각종 프로모션 협의를 진행하고 있으며, 이로 인하여 매장에서 근무하고 있는 판매사원들은 오프라인 판매에 전념할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 계열회사인 아이스타일 온라인몰에 입점하여 점진적인 매출 확대를 이루고 있으며 판매 활성화 방안을 모색하고 있습니다. 예스이십사의 회원을 활용한 CRM 등 보다 소비자의 니즈를 만족시킬 수 있는 마케팅 활동을 통해 매출이 확장될 것으로 기대하고 있습니다. (마) 브랜드 이미지 강화 전략 스타 마케팅을 통한 브랜드 이미지 강화와 더불어 영화 드라마 및 유명 오락프로그램에 당사의 제품을 적극적으로 노출시킴으로서 소비자로 하여금 구매욕구를 끌어올리고, 패션 전문지에 주력 아이템을 노출시킴으로서 판매촉진의 계기를 마련하고 있습니다. 또한 트위터를 통하여 상품정보 제공 및 모바일 쿠폰 발급 등 SNS를 활용한 마케팅을 시행하고 있습니다. 라. 수주현황 - 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 -한세실업 1. 시장위험과 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 주요 시장위험 내용 (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출되어 있습니다. 2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 또한, 현금및현금성자산, 은행등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터
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의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (3) 유동성 위험 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 수시입출금식예금 등에 71,935백만원(전기말 173,104백만원)을 투자하고 있습니다. 나. 위험관리 방식(1) 시장위험1) 외환위험 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 외화차입금 및 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2) 가격위험 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 3) 이자율 위험연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 주기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객 또는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 영업 종속기업들이 수행하고 연결회사의 외환팀이 취합합니다. 연결회사의 외환팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.외환팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 2. 파생상품거래 현황가. 파생상품계약 현황 : 해당사항 없습니다.나. 통화선도계약 : 해당사항 없습니다.다. 통화옵션계약 : 해당사항 없습니다. -예스이십사 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 가격위험① 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ② 민감도 분석연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 증가(감소)할 경우 가격변동이 세후이익 및 자본에미치는 영향은 당기 세후 12,808백만원(전기 : 10,907백만원) 의 증가(감소)입니다. ③ 당기손익 및 기타포괄손익연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 7에서설명하고 있습니다.
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(2) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 100 bp 상승 또는 하락할 경우, 이자율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 193백만원(전기: 165백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타지급채무 단기차입금 유동성장기부채 기타금융부채 리스부채 기타비유동금융부채 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 2. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정 및 부채감소를 위한 신주발행, 자산매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말과 비교표시된 회계기간 말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) -한세엠케이 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
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상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 다. 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 외 3개 은행과 운영자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. (2) 이자율위험 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 -한세실업 1. 연구개발 담당조직기업부설디자인연구소 내 디자인팀 및 Technical Design팀, Color팀, Wash팀 등2. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제 15 기 제 14 기 제 13 기 비고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3. 주요계약상황해당사항 없습니다. -예스이십사 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제25기 제24기 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액비율[연구개발비용/당기매출액*100] 나. 연구개발실적 No 연구과제 연구기관 연구개발기간 연구결과 및 기대효과 배송안내 정보 시스템 구축 예스24 고객 대상 지속적이고 일관된 배송안내 정보를 제공하기 위한 통합 시스템 구축, 개발 및 운영이 용이하도록 설계하여 유연성 확보 및 변화하는 요구사항에 대한 대응력 확보 품절 상품 자동취소 예스24 '주문 상품 품절 처리시 자동취소', '모바일 직수입 취소', 'SCM품절 자동취소' 프로젝트를 통해 업무 효율성 향상 도모 배송경쟁력 확보 예스24 무료 배송비 산정 기준금액에 사은품 포인트 결제/차감 금액을 포함하도록 수정하였고, 배송비를 이용자가 보유한 포인트에서 차감하여 사용할 수 있도록 적용 일요배송 예스24 토요일 21시까지 주문된 건에 대하여 일요일 19시까지 배송 받을 수 있도록 결제 전반 시스템 구성 중앙일보 당일배송 서비스 예스24 기존 롯데에서 진행하는 당일배송의 권역 중 커버리지가 낮은 권역을 위주로 중앙M 당일 배송할 수 있도록 결제 시스템 개발 스쿨콜라보 서비스 신설 YES24 초중고 법인 회원 수 증가 및 매출 성장 가능성을 고려한 신규 서비스 신설 교사들의 수업 준비 필수 플랫폼으로 거듭
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날 것으로 기대 리뷰/한줄평 노출 개선 YES24 상품과 연동된 리뷰/한줄평의 통계자료 계산 공식 개편 타사 대비 많은 수의 UGC 자료 확보 SCM 시스템 개편 YES24 개편을 통해 시스템의 안정성 및 성능 향상 UI/UX 개편하여 사용자 편의성 향상 당일배송 업체(중앙일보M) 추가 YES24 당일배송 업체 추가로 기존 당일배송 안되던 지역에 당일배송 가능 당일 배송 안정성 향상 일요배송 추가 YES24 일요일에도 고객이 배송을 받을 수 있음 전자도서관 PC뷰어 엔진 교체 개발 YES24 전자도서관 PC뷰어 엔진 교체 개발을 통한 사용성 개선 모바일앱 성능 개선 YES24 iOS 내장 시리 TTS 구현안드로이드 이북앱 이미지 공유 방식 변경/ 안드로이드 지문인식 잠금해제 개발을 통한 사용성 개선이북앱/도서앱 별점 팝업 구현 및 평점 개선 등 다. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없습니다. -한세엠케이 가. 경영상의 주요 계약 등 계약명 계약체결시기 계약기간 등 NBA 상표 라이선스 계약기간 연장 2013년 01월 NBA 상표 라이선스계약(중국/홍콩/마카오) 2013년 09월 LPGA 상표 라이선스계약(국내) 2015년 11월 주식 및 경영권 양수도계약 2016년 07월 최대주주 김상택 및 특수관계인 김상훈은 2016년 7월 22일자로 한세실업(주)와 주식및경영권 양수도 계약을 체결하였으며, 양도 주식수는 각각 2,529,903주 총 5,059,806주(전체발행주식수의 40%)이입니다. 또한, 2016년 9월 19일자로 주식 양수도가 완료되었습니다. 합병계약 2016년10월 당사와 종속회사 (주)양우통상의 소규모합병 계약으로, 합병기일은 2016년 12월 31일(24시)입니다. NBA 상표 라이선스 재계약(국내) 2017년 02월 NBA 상표 라이선스 재계약(중국/홍콩/마카오) 2017년 04월 PGA TOUR 상표 라이선스 계약 2019년 02월 LPGA 상표 라이선스2nd 계약(국내) 2019년 07월 NBA 상표 라이선스수정 계약(국내) 2021년 07월 NBA KIDS 계약 추가 합병계약 2022년 04월 당사가 계열회사인 한세드림(주)를 흡수합병하는 방식이며, 합병기일은 2022년 07월 01일입니다. NBA STYLE 상표 라이선스 수정계약(중국/홍콩/마카오) 2023년 02월 계약종료일은 2022년 9월 30일이며, 재고소진기간은 2024년 3월 31일까지입니다. 주) 중국/홍콩/마카오 지역 NBA상표 라이선스 계약은 당사 중국법인 만쿤(상해)상무유한공사와 NBA CHINA와의 계약입니다.나. 연구개발 활동(1) 연구개발 실적당사의 디자인실과 패턴실에서는 디자인 및 문양이나 로고 등을 매 시즌 시장의 다양한 트렌드를 새롭게 해석하여 상품의 가치를 증대시키는 중요한 역할을 담당하고 있으며, 새로운 디자인들은 당사의 상품에 반영되어 활용되고 있습니다. (2) 상표 등록 및 출원 현황 (단위: 개) 구 분 등록완료 출원중 상표 합 계 국 내 TBJ ANDEW BUCKAROO FABRIK CURLYSUE MOIMOLN PLAYKIDS TOREAD 기 타 소 계 해 외 TBJ ANDEW BUCKAROO CURLYSUE MOIMOLN TOREAD 기 타 소 계 합 계 주) 2023년 12월 31일 기준 7. 기타 참고사항 -한세실업 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 제 15 기 제 14 기 제 13 기 OEM/ODM부문 매출액 영업이익(손실) 자산 원단사업부문 매출액 영업이익(손실) 자산 합 계 매출액 영업이익(손실) 자산 1. 산업의 특징 우리나라의 섬유 산업은 1910년대 가내 수공업 형태의 소규모 공장에서 시작하여 1960년대의 경제개발 5개년 계획을 거치며 급격한 성장을 거듭하여 왔습니다. 최근 자동차와 전자, 조선 등 타산업의 비약적인 발전으로 인하여 국내 산업에서 차지하는 비중은 줄었지만, 현재에도 고용창출에서 여전히 중요한 위치를 차지하고 있는 산업입니다.섬유산업을 일부에서는 사양산업으로 분류하고 있지만 이는 섬유산업의 특성을 간과한 평가라 볼 수 있습니다. 섬유산업은 첫째,
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수요창출형 산업입니다. 인간 생활의 기본 요소인 의,식,주 가운데 하나인 "의"에 해당하는 섬유산업은 사람이 존재하는한 영원히 수요가 창출되며 사회의 소득이 높아지고 다원화됨으로써 좀더 고급제품의 수요의 증가와 다양한 제품에 대한 수요 또한 증가할 것입니다.둘째, 섬유산업은 첨단기술산업입니다. 섬유산업은 단순 의류용 제품의 한계를 넘어 신소재 개발을 통해 생활용품과 레저용품 그리고 산업용 소재의 개발까지 그 한계는계속 넓혀질 것입니다. 셋째, 섬유산업은 선진국형 산업입니다. 세계 10대 섬유 수출국 중 7개국이 선진국으로 이탈리아, 프랑스는 뛰어난 패션산업과 마케팅력을 보유하고 있으며, 독일은 정밀화학과 기계산업, 미국은 정부 각 기관과 민간연구소들의 프로젝트등을 통한 정책적 육성을 통해 섬유산업을 발전시키고 있습니다.이러한 요인들은 섬유산업이 결코 사양산업이 아니며 영원히 발전 가능한 산업임을 입증하는 요인이라 할 수 있습니다. 2. 산업의 성장성섬유산업은 지난 40여년간 수출산업으로 성장해오면서 국민경제에 지대한 공헌을 해온 산업입니다. 섬유산업은 현재도 국가의 중요한 산업이며 축적된 기술력과 수출의 노하우를 바탕으로 향후에도 지속적인 성장이 가능할 것입니다.일각에서 제기되는 섬유산업의 사양화는 계속되고 있는 신소재 개발을 통한 섬유업의 고부가가치화와 패션트렌드를 직시하지 못한 의견일 뿐이며 섬유관련 제품의 수명주기가 짧기 때문에 계속적으로 발생하는 신제품에 대한 수요의 증가를 도외시한것입니다. 또한 국내의 각 업체들이 현재 풍부한 기술력을 가진 인적 자원을 바탕으로 생산원가 절감을 위해 저임금의 베트남과 인도네시아를 비롯한 동남아 등지로 생산기지를 확대하고 있기 때문에 가격 경쟁력의 측면에서도 중국 등 새로운 경쟁 상대들에 뒤지지 않는 생산력을 보유하고 있습니다.한국의 섬유산업은 수요가 다양화, 개성화되고 있는 세계적인 추세에 대응하여 해외투자와 수출마케팅 능력을 증대시키고 고유브랜드의 개발, 제품의 고급화를 이룬다면 보다 높은 성장을 이룩할 수 있을 것입니다.3. 경기 변동의 특성한국의 섬유 수출은 미국, 일본, 유럽 등 주 소비국가의 경기에 연동되는 측면이 강하므로 이들 국가 경기의 변동이 한국 섬유 산업의 성장에 중요한 요소입니다. 4. 경쟁요소가. 생산가격의 경쟁과거 한국은 쿼터 다량보유국으로 OEM 위주의 생산을 주력해 왔었습니다. 그러나 1980년대 이후 국내의 임금상승 등으로 경쟁력이 약화되었고 이를 극복하기 위한 해결책으로 아직 저임금의 산업구조를 가지고 있는 동남아시아와 중남미지역으로 생산기지를 확대해 왔습니다. 베트남, 인도네시아 등은 저임금의 장점이 당분간 지속될 것으로 예상되고, 중남미 지역은 중미자유무역협정(CAFTA : Central Americal Free Trade Agreement)과 아이티(HAITI) TPL(Trade Preference Level)을 통해 대미수출 관세혜택을 누리는 장점을 가지고 있습니다. 향후에도 이러한 생산기지 개발을 통한 생산원가절감 경쟁은 지속될 것으로 예상됩니다.더불어 설비의 자동화와 생산공정분석 등에 투자하여 생산성을 증대하고 원가절감을 하기 위해 힘쓰고 있습니다.나. 생산가격 이외의 경쟁향후의 섬유산업은 가격 경쟁의 차원을 넘어 신소재의 개발과 다양한 디자인을 통한고부가가치의 제품이 중요시되고 있습니다. 한국은 현재 초극사를 비롯한 신소재의 개발을 이루었고, 이러한 신소재를 이용한 기능성 제품의 개발을 추구하고 있습니다.또한 회사의 고객이 되는 해외 유명 바이어들은 생산자의 디자인 능력이 중요해지는 ODM(Original Design Manufacturing: 제조자 개발생산) 구매를 늘리는 추세로 회사는 이러한 변화에 맞춰 디자인 역량 강화에 노력하고 있습니다. 5. 시장점유율 의류 수출업의 경우 세계 각국에서 오더를 받고, 다양한 생산기지에서 생산을 진행하여 수출하기 때문에 시장의 정확한 규모와 점유율을 측정하는 것이 불가능하여, 시장규모를 추정할 수 있는 지표로써 한세가 주로 수출하는 미국과 점차 비중을 늘려가고있는 유럽, 일본의
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수입의류시장 지표를 발췌하여 아래와 같이 기재하였습니다. 지역별 수입의류시장규모 (TEXTILE AND APPAREL) 2022년 2021년 2020년 미국 (단위:천미불) 유럽 (단위:천미불) 일본 (단위:천미불) [출처] 미국시장: OTEXA(OFFICE OF TEXTILES AND APPAREL), 유럽/ 일본시장: 한국무역협회 6. 조직도 조직도_2023.4q.jpg 조직도_2023.4q -예스이십사 가. 업계의 현황 및 회사의 현황 1. 업계의 현황 (1) 온라인유통 및 도서사업1) 시장의 특성2023년 4분기 [온라인쇼핑몰 취급상품 범위별 거래액]은 전년 대비하여, 전문몰은 18%, 종합몰은 7.8% 증가하였습니다.2023년 4분기 [온라인쇼핑몰 운영형태별 거래액]은 전년 대비하여 Online몰은 12.5%증가하였고 On/Offline몰은 8.4% 증가하였습니다. [온라인쇼핑몰 취급상품 범위별 거래액] (단위: 백만원,%) 구분 2022년 4분기 2023년 4분기 거래액(동기대비) 거래액 구성비 거래액 구성비 증감액 증감율 총거래액 종합몰 전문몰 , 통계청> * 종합몰: 인터넷상에서 취급하는 상품군이 다양하게 구성되어 여러 종류의 상품을 일괄구매할 수 있는 사이버 쇼핑몰* 전문몰: 인터넷상에서 하나의 상품군 또는 주된 상품군만을 구성하여 판매하는 사이버 쇼핑몰 [온라인쇼핑몰 운영형태별 거래액] (단위: 백만원,%) 구분 2022년 4분기 2023년 4분기 거래액(동기대비) 거래액 구성비 거래액 구성비 증감액 증감율 총거래액 Online , 통계청> * Online: 컴퓨터 및 네트워크기반(온라인)을 통해서만 상품 및 서비스를 최종소비자에게 판매하는 경우* On/Offline병행: 온라인 뿐 아니라 기존의 상거래 방식을 병행하여 상품 및 서비스를 최종소비자에게 판매하는 경우 통계청에서 발표하는 서적류 온라인쇼핑거래액은 2014년 역대 최고 실적에서 2015년 역대 최고의 감소율을 기록하였습니다. 2015년의 거래액 감소는 2014년 도서정가제 개정 전 고객들의 구매 쇄도에 의한 일시적인 현상이며 도서정가제로 인한 시장위축을 막기위한 여러 서점사들의 노력으로 2016년 이후 온라인 서적 판매액은 다시회복세에 들어섰습니다. 2021년 기준 거래액은 다시 역대 최고를 기록했고, 전체 e-커머스시장의 성장을 고려할 때, 향후 지속적인 성장을 유지할 것으로 보입니다. [서적류 온라인쇼핑 연간 거래액(2015-2023년)] (단위: 백만원,%) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 거래액 성장률 , 통계청> 특히 최근 인터넷쇼핑몰의 고성장요인으로는 모바일쇼핑의 확산과 오프라인 유통기업의 온라인몰 강화가 큰 영향을 끼치는 것으로 분석됩니다. 판매매체별 거래액 비교시 2020년 연간 모바일 쇼핑의 거래액은 109조 3,876억원으로 전체 온라인쇼핑몰 거래액의 69%였으나 2022년에는 156조 9,016억원으로 전체 온라인쇼핑몰 거래액의 75%까지 지속적으로 성장하고 있습니다. 온라인쇼핑에서의 모바일쇼핑 비중이 늘어나는 것은 서적 역시 마찬가지 입니다. 고관여상품에 속하는 만큼 그 성장은 전체 모바일쇼핑시장 성장보다는 적으나 스마트폰의 대중화와 더불어 각종 간편결제수단이 급격하게 늘어남으로써 빠르게 확대되고있습니다. 예스24는 2010년 3월 서점 최초 모바일 서비스를 시작한 이래로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.[온라인쇼핑몰 판매매체별 거래액] (단위: 백만원,%) 구분 2022년 4분기 2023년 4분기 거래액 (동기대비) 거래액 구성비 거래액 구성비 증감액 증감율 합계액 인터넷쇼핑 모바일쇼핑 , 통계청> [온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액] (단위: 백만원,%) 구분 전체 상품군 서적,문구 상품군 거래액 구성비 거래액 구성비 합계액 인터넷쇼핑 모바일쇼핑 , 통계청> 2014년 11월 개정된 도서정가제 (모든분야 도서의 정가 15% 이내로 할인폭 제한)를 통하여 사업자간 가격경쟁을 지속할 수 없는 형태로 시장이 급변하였습니다. 개정 후
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도서시장은 안정화에 접어 들었으며, 가격을 대신하는 차별화된 서비스와 고객만족이 새로운 경쟁의 기준으로 부상하고 있습니다. (2) 공연 ENT 사업부문 1) 시장의 특성'2022 공연예술실태조사(2021년 기준)'에 따르면 2021년 공연 시장 규모는 4,933억원이며 2017년 부터 2019년까지 3년간 8,000억원대 매출액을 기록하며 성장세를 이어가던 중 COVID-19의 영향을 받아 잠시 하락하였습니다. 이 중 공연 시설에 대한 매출은 1,914억원, 공연 단체에 대한 매출은 3,018억원입니다. 공연시장은 COVID-19의 영향으로 어려운 상황이였으나 현재는 안정화 추세로 COVID-19이전과 비슷해지고 있습니다. 도서에 이은 예스24의 차세대 사업의 하나로 기대하며 공연장과의 제휴를 통한 물적 인프라를 구축함으로써 컨텐츠의 확보에 더욱 힘쓰는 등 장기적인 측면에서 사업의 확장을 추구하고 있습니다. (3) 디지털 사업부문1) 시장의 특성2023년 상반기 및 연간 콘텐츠 산업 동향분석 보고서에 따르면, 콘텐츠산업의 매출 규모는 전년대비 2.5% 증가한 69조 3,009억원이며 콘텐츠 수출은 전년대비 1.3% 증가하여 53억 8,597만 달러에 이르렀습니다. 이 중 출판에 대한 수출 증감률은 31.7%으로 콘텐츠산업 중 3번째로 높은 증가율을 보였습니다. 콘텐츠 만화에 대한 수출 증감률이 71.3%로 지식정보(39.8%) 다음으로 높은 것으로 확인됩니다. 현재 전세계에서는 스마트폰과 태블릿PC, 스마트단말기가 급속히 보급되고 있습니다. 2021년기준으로 전세계 스마트폰 사용인구는 38억명에 달하고 국내는 4천만명에 육박하고 있으며 이러한 환경에서 전자책은 새로운 컨텐츠로 급부상 하고 있습니다. 국내 전자책 시장규모는 출시이후 지속적으로 상승하여 2020년 4,600억원까지 성장하였습니다. 향후에는 전체 출판시장의 22% 규모를 차지할 것으로 전망하여 저성장 국면으로 진입한 종이책 매출을 전자책 매출이 상쇄시켜 줄 것으로 전망하고 있습니다.[한국 출판유통 사업체 시장규모] (단위: 명,억원) 년도 2019년 2020년 2021년 구분 매출액 종사자 매출액 종사자 매출액 종사자 종이책 전자책 2022출판산업 실태조사(P.139~140), 한국출판문화산업진흥원> 국내 전자책 시장은, 기존 종이책에 기반을 둔 전자책 뿐만 아니라 웹 서비스 기반의 소설, 만화와 이에 기반한 2차 영상물, 스마트 디바이스 기반의 아동 및 성인 교육 컨텐츠를 포함한 디지털 컨텐츠 영역으로 확대되고 있습니다. 2. 회사의 현황 (1) 공시대상사업부분의 구분1) 회사가 영위하고 있는 사업부문 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 주요상품 전자상거래 G47911 인터넷서점 도서 외 2) 사업의 성격에 따른 구분 당사는 1999년 창사 이래 인터넷서점 분야 부동의 1위를 지키고 있는 대한민국 대표 인터넷 전문 쇼핑몰 입니다. 예스24는 온라인 서점이라는 안정적인 사업 근간을 바탕으로 공연 티켓 판매와 음반, DVD 등 멀티미디어 상품군을 판매하고 있는 ENT 사업부문, ebook, 웹소설, 코믹 등의 컨텐츠 서비스와 ebook 리더기를 제공하는 디지털 사업부문을 영위하고 있습니다. (2) 부문별 영업의 현황1) 온라인유통 및 도서사업 온라인 서점은 1999년 최초 시장에 등장한 이래 고객들이 서점을 직접 가지 않고도 원하는 책을 주문하고 수령할 수 있는 고객 편의성을 제공하였습니다. 예스24는 2022년 기준 누적 회원 수 2,000만을 보유한 대체불가의 온라인 서점 1위로서 그 입지를 공고히 하고 있습니다. 또한, 예스24는 대한민국 최초로 시행한 총알배송(당일배송)을 통해 고객들이 주문한 책을 당일에 수령 할 수 있는 고객가치를 제공하였습니다. 이에 더하여, 공연 티켓, 음반, eBook 등 다양한 문화상품 판매 사업을 확장하여 고객들이 종합적인 문화컨텐츠를 즐길 수 있도록 노력하고 있습니다. 예스24는 기존 온라인 사업 외에도 오프라인 사업을 강화하고 있습니다. 2017년에는 국내 최대 규모의 중고서점인 F1963점을 부산시 수영구에
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오픈하였으며, 대구 남산동 인쇄골목에 위치한 2019년 6월 반월당점, 같은해 10월 청주NC백화점의 청주NC점 등 총 4개의 중고서점을 운영하고 있습니다. 또한, 2020년 4월 중고서점으로 오픈한 강서NC점은 2021년 12월에 새책서점으로 새 단장하여 새책서점 1개를 운영하고 있습니다. 예스 24는 고객가치의 극대화와 접근성을 향상시키기 위한 방편의 하나로, 새로운 형태의 고객접근적 서비스를 제공하고 있으며, 중고서적을 판매하는 본래의 취지를 넘어서 복합문화공간으로서의 역할을 담당할 것입니다. 온/오프라인 연계를 통해 고객을 확대하고 장기적으로 브랜드 인지도를 강화 시킬 수 있는 큰 밑거름이 될 것이라고 기대하고 있습니다. 2) 공연 ENT 사업부문 예스24는 2004년 영화 예매서비스를 시작하고, 2007년 공연예매서비스를 함께 제공하면서 엔터테인먼트 사업에 대한 꾸준한 관심과 투자를 진행해 왔습니다. 2019년부터 매년 LOVESOME FESTIVER을 개최하였습니다. COVID-19의 영향으로 공연ENT사업부문 매출이 2021년부터 일부 감소하였지만 다시 상승할 것으로 전망됩니다. 예스24는 2015년 6월 광진구에 위치한 대중음악 전문 공연장 악스코리아를 인수하여 예스이십사 라이브홀로 사명을 변경하여 콘서트 전문 공연장을 운영 중 입니다. 이어서 2019년 서울 대학로의 대표적인 연극/뮤지컬 전문 공연장 DCF대명문화공장(이하 대명문화공장)과 수현재씨어터의 공연장 사업을 인수하여 '예스24 스테이지'를 개관하였습니다. 이를 통해 연극 뮤지컬 전문 공연장의 추가 확보로 공연 사업의 수직계열화를 실현하였으며, 앞으로 더욱 적극적으로 공연장 사업을 확대하여 가시적인 성과를 이루어낼 것입니다.3) 디지털 사업부문 예스24는 컨텐츠와 유통뿐만 아니라 전자책 플랫폼의 개발과 시장의 물리적 인프라구축에도 앞서고 있습니다. 크레마클럽은 편리한 스마트 독서 라이프를 지향하는 eBooK 등을 정기구독서비스로 유료 멤버십 가입 회원에 한하여 제공되는 서비스입니다. 또한, 크레마클럽 가입자라면 무료로 이용할 수 있는 크레마라운지를 운영하고 있습니다. eBook 리더기의 지속적인 개발 및 보급 확대로 디지털 컨텐츠 시장에서 예스24의 위상이 더욱 공고해지고 있습니다. 이를 증명하는 것이 2012년도 크레마 터치를 시작으로 크레마 샤인, 크레마 카르타, 2016년 크레마 사운드, 2017년 크레마 카르타 플러스, 크레마 그랑데, 2018년 4월 크레마 엑스퍼트, 2019년 4월 크레마 사운드업, 9월은 전자책 단말기 최초 동작 인식 센서를 탑재한 카르타 G, 2021년 12월 크레마 S, 2023년 4월 크레마 모티프 출시하여 eBook 리더기의 라인업을 구축하고 있습니다. 2023년은 도서 사업의 경쟁사 대비 초격차 역량을 확보하고 공연/글로벌 비즈니스 역량을 강화하여 업계를 리딩하는 디지털 문화 컨텐츠 사업자로 진화할 것 입니다. (3) 자회사의 사업현황1) 예스이십사라이브홀(주) (구.(주)악스코리아)(가) 자회사가 속한 업계의 현황 2023 공연예술조사(2022년 기준) 모집단으로 설정된 전국의 공연장은 총 1,328개로 이 중 서울 지역에만 429개의 공연장이 운영되고 있어 전체의 32%를 차지하고 있습니다. 인천을 포함하는 수도권 지역의 공연장은 226개로 전체 공연시장의 49%가 수도권에 집중되어 있습니다. 전국 1,328개 공연장 가동 현황을 살펴보면, 총 공연일수 102,951일(평균 77.5일), 총 기타행사일수 25,076일(평균 18.9일), 총 공연준비일수 52,772일(평균 39.7일)로 나타났다. (나) 자회사의 영업현황예스이십사라이브홀(주)(구.(주)악스코리아)는 서울 광진구에 위치한 대중음악 전문공연장으로 일본 대중공연장의 전설 (Shibuya-AX)>가 직접 설계를 한 대한민국 최초의 콘서트 전문 공연장입니다. 스탠딩 기준으로 2,500명이 수용가능하며, 국내 최고수준의 음향시설을 갖추어 국내외 아티스트 유치에 최적의 환경을 제공하고 있습니다. 이를 바탕으로 매년 100회 이상의 공연을
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통해서 30만명 이상의 관람객이 방문하고 있습니다.유치한 해외 유명 아티스트로는 에이블린 라빈, 백스트릿보이즈, 에릭 베네, 제이슨 므라즈, 두아 리파 등이 있으며, 국내 유명 아티스트로는 이승환, 태양, 씨엔블루, 다비치, 워너원 등이 있습니다.2) (주)와이앤케이미디어 (주)와이앤케이미디어는 2016년에 편입된 장르 출판 전문 자회사 입니다. 만화, 라이트노벨등을 수입 유통하는 해외출판물 사업과 로맨스, 판타지등 국내 웹소설과 웹툰을 제작, 유통하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 차별화된 컨텐츠 기획, 제작, 유통 능력을 바탕으로 경쟁력 높은IP를 확보하여 출판 뿐만아니라 영화, 드라마, 캐릭터, 게임 등 OSMU를 통한 새로운 부가가치 창출에 집중하고 있습니다 3) 스튜디오예스원(주) 스튜디오예스원(주)는 2021년 3월에 설립된 회사로서 원스토어(주)와의 합작법인 입니다. 판타지·무협·로맨스·라이트노벨 등의 웹소설과 웹툰을 기획, 제작 유통하는 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 작가 경쟁력과 콘텐츠 기획력을 바탕으로 IP를 확보하고, 출판, 영화, 드라마, 게임 등 OSMU를 통해 매출 규모를 확대하려고 합니다. 비대면 온라인 콘텐츠 수요의 성장과 국내외 소비층 확대, 핵심 콘텐츠의 2차 저작물 확장, 글로벌 진출은 동사의 매출과 수익 증대에 크게 기여할 것입니다.4) (주)북팔 (주)북팔은 2022년에 편입된 웹소설 전문 자회사입니다. 여성 웹소설 유저들을 위한 퍼스트 플랫폼을 목표로 하여 로맨스 웹소설을 바탕으로 다양한 2차적 저작물의 기획, 제작, 유통하는 사업을 주력으로 영위하고 있습니다. 당사는 단순한 콘텐츠 발굴이 아닌 작가의 육성이라는 운영 방침을 통해 콘텐츠 기획력을 높이고 있습니다. 향후 높아질 온라인 콘텐츠 수요 및 핵심 콘텐츠의 2차적 저작물 제작은 동사의 매출과 수익 증대에 기여할 것입니다. -한세엠케이 가. 종속회사 사업의 내용당사의 연결재무제표 작성대상 종속회사는 BUCKAROO INC(미국법인), 만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)와 한세드림(주)와의 합병으로 한세드림(주)의 종속법인인 가애수복식(상해)유한공사(중국법인), 한세드림재팬(주)(일본법인)이 포함되었습니다.가애수복식(상해)유한공사는 당사가 지분 99.44%를 보유하고, 그 외 종속법인은 당사가 지분 100%을 보유하고 있습니다. MKTREND(HK) LIMITED(홍콩법인)은 2017년 10월 7일 청산완료되어 연결대상 종속회사에서 제외되었으며, (주)양우통상(한국)은 2016년 12월 31일 기준 당사에 흡수합병되어 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다. 당사의 종속회사 중 직전사업년도 개별재무제표상 자산총액이 당사의 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상인 주요종속회사는 없습니다.당사 종속회사는 당사 브랜드 상품을 현지에서 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 당사 보유 브랜드의 원활한 해외진출 도모 및 현지화를 통한 브랜드 인지도 제고 등 판매활동을 전개하고 있습니다.나. 중국법인 및 일본법인 사업의 내용만쿤(상해)상무유한공사(중국법인)는 2014년 5월부터 NBA매장 오픈을 시작하여 2023년말 12월말 현재 NBA STYLE 38개, NBA KIDS 90개 매장을 운영하고 있으며, 주요 유통채널은 백화점 및 쇼핑몰 입니다. 또한 중국 온라인 Tmall(http://nba.tmall.com)에 2014년 10월말 입점하여 판매를 진행하고 있으며, 추후 많은 소비자들에게 NBA 캐주얼 라인 상품의 노출효과가 기대되고 있습니다. 가애수복식(상해)유한공사(중국법인)은 2014년에 중국 시장에 처음 진입하여 2023년 12월말 현재 117개 매장으로 운영하고 있으며, 모이몰른은 신선한 북유럽풍 디자인을 콘셉트로 어필했고 백화점과 대리상을 중심으로 유통망을 확장하고 있습니다.또한 일본 진출을 위해 2020년 한세드림재팬(주)(일본법인)을 설립하여 일본의 대표적인 쇼핑몰 등에 입점하여 2023년 9월말 현재 23개 매장을 전개하고 있습니다.최근 3개년 매출액은 Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적을