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포장기술 개발/적용으로 제품 경쟁력 강화- 산학간 연구협력을 통한 신규 기능성 소재 발굴 및 연구 효율성 증대 2022년 - 건강기능식품 기능성 원료 인증(식품의약품안전처) : 홍삼오일(전립선 건강, 제2022-33호)- 녹색기술 및 제품 인증(농림축산식품부) ㅇ 홍삼 지용성 분획 소재화 기술(제GT-22-01581호), 정관장 알파프로젝트 눈건강 및 혈행건강- 패키징 관련 수상 ㅇ Worldstar 2022 award 패키징 대전(홍삼톤 종이파우치) ㅇ 제16회 한국패키징 대전(홍삼톤 에코패키지)- 인삼 연작장해(뿌리썩음병) 해소를 위한 MOU 체결(KGC, 농림축산검역본부, 한국전기연구원, 강원대)- 인삼 다수확 신품종 2종(다풍, 대풍) 등록 - KGC 자사개발 소재의 기능성 인증을 통한 우수 기술력 홍보 및 제품 경쟁력 강화- KGC 기술 및 제품의 친환경 녹색인증을 통한 자사의 ESG 경영 및 기술력에 대한 소비자 신뢰도 강화- 사용편의성 개선 및 친환경포장재 개발로 우수 기술력 홍보기반 마련 - 친환경 신 방제기술 개발로 인삼 연작장해 해소방안 마련- KGC 고유 품종 확보를 통한 원료 품질 강화 2021년 - 고려인삼학회 학술지 논문 게재(홍삼의 심혈관계 질환 및 산화스트레스 리뷰 논문, 고려인삼 생육 및 형태학적 단계별 표준화 논문, 홍삼 혼합조성물의 피부 미생물 개선 효능 논문)- 제15회 대한민국 패키징 대전 '한국생산기술연구원장상' 수상 : 홍삼톤 종이파우치 개발- 동인비 제품의 글로벌 유기농화장품 인증 (COSMOS ORGANIC)- 인삼 新재배시설(소형터널식)의 내재해 규격 등록 - 홍삼 우수성의 과학적 근거 확보, 기후변화 및 재배연구 효율성 강화- 친환경포장재 기술 개발을 통한 KGC 우수 기술력 홍보기반 마련- KGC 화장품의 해외인증을 통한 품질력 및 소비자 신뢰도 강화 - 환경변화 대응 재배기술 개발을 통한 원료 생산 안정성 향상 제약 영진약품(주) 2023년 2022년 2021년 - KL1333(유전적 미토콘드리아 질환 관련연구) - 유전적 미토콘드리아 질환 치료제 개발 화장품 (주)코스모코스 2023년 - 신제품 개발 (총 자사 109건 ODM 164건) ㅇ 자사 : 알지쓰리 레드진생 스칼프 샴푸, 비프루브 마린 선크림 등 신제품 개발 ㅇ ODM : 골드토마토 안티옥시던트 세럼, 안티도틱스 진세노사이드 영양크림 등 신제품 개발- 기능성/의약외품허가 및 품목신고 (총 102건) ㅇ 진세노사이드알지투링클스틱, 워터드롭수분스틱(주름기능성) 등 기능성 신규 허가/허가 진행 15건 ㅇ 알지쓰리 레드진생 스칼프 샴푸, 비프루브 마린 선크림, 뉴유아우라 염모제 등 기능성 품목 신고 87건 - 임상평가(피부자극테스트 47건, 주력임상 42건) ㅇ 비프루브 마린 선크림, 꽃을든남자 서리태 염모제(비건) 등 피부자극테스트 47건 완료 ㅇ 미세먼지 모사체 세정력 효과에 도움 인체적용시험, 피부탄력개선 외 인체시험, 일시적 피부 각질 개선, 일시적 자외선 차단 제품 씻김성 효과 등 주력임상 42건 완료- 소재 및 기술 성과(총 2건)- 안전성 분석(총 198건) ㅇ 신제품 자사 56건, ODM 142건 분석 - 신규 브랜드 출시를 통한 신규 제형의 다양성 확보- 헤어, 기초, 의약외품, 바디 및 ODM 제품 개발로 매출 증대- 기능성/의약외품 허가 및 품목 신고를 통한 기능성 제품 확대- 제품 임상 평가를 통한 효능 검증- 신규 소재 효능 연구에 따른 논문 게재와 특허 등록을 통한 소재의 지적재산권화- 제품의 안전성 확보 2022년 - 신제품 개발 (총 자사 58건 ODM 126건)- 기능성/의약외품허가 및 품목신고(총 20건)- 임상평가(피부자극테스트 40건, 주력임상 19건)- 소재 및 기술 성과(총 6건)- 안전성 분석(총 197건) - 신규 브랜드 출시를 통한 신규 제형의 다양성 확보- 헤어, 기초, 의약외품, 바디 및 ODM 제품 개발로 매출 증대- 기능성/의약외품 허가 및 품목 신고를 통한 기능성 제품 확대- 제품 임상 평가를 통한 효능 검증- 신규 소재 효능 연구에 따른 논문 게재와
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특허 등록을 통한 소재의 지적재산권화- 제품의 안전성 확보 2021년 - 신제품 개발 168건- 기능성/의약외품 허가 및 품목신고 23건- 임상평가(피부자극 49건, 주력임상 16건)- 소재 및 기술 성과 8건- 안전성 분석 166건 - 신규 제형 다양성 확보- 기능성 제품 확대- 효능검증- 소재의 지적재산권화- 안전성 확보 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 및 영업개황[담배사업부문] (1) 산업의 특성 담배산업은 국ㆍ내외를 막론하고 고도의 독과점형 시장구조를 갖고 있습니다. 이는 담배산업이 규모의 경제가 요구되는 자본집약적인 장치산업으로서 다량의 원료구입과 장기간의 원료숙성기간을 필요로 하는 등 자본의 회임기간이 길고, 생산 설비 구축과 전국적인 유통망 확보 등 대규모 투자 비용이 필요하며 Brand Loyalty 관리를 위한 막대한 마케팅 비용이 수반되는 산업이기 때문입니다. 또한, 산업범주로는 주류와 더불어 기호품, 일용품, 편의품에 속합니다.(2) 산업의 성장성 ① 국내궐련 및 차세대담배(HNB)사업국내담배시장 규모는 1987년 담배시장 개방 이후 1998년까지 지속적인 증가 추세였으나, 1999년 이후 2001년까지는 정체 내지 소폭 감소 추세를 보이다가, 2002년 이후 정부의 금연정책 및 사회적 인식 변화로 총수요가 감소하고 있는 추세입니다.국내 차세대담배(HNB) 사 업은 2017년 국내 최초 출시 이후 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 2023년도 연간 국내 담배시장의 약 19% 이상을 차지하고 있으며 앞으로 이러한 성장 추세는 지속 될 것으로 보고 있습니다. ② 해외궐련 및 차세대담배(HNB)사업세계적으로 유통추적시스템, 플레인 패키지, 광고/진열 금지 등의 규제가 강화되고 있는 추세입니다. 당사는 규모가 큰 시장을 중심으로 사업확장 노력을 지속하고, 체계적인 단계별 시장육성 및 국가별 다양한 소비자 니즈를 충족시킬 수 있는 맞춤형 브랜드 출시를 통해 미래 성장동력 확보 노력을 지속하고 있습니다.해외 차세대담배(HNB)사업과 관련해서는 2020년 1월 PMI와 전략적 제휴를 통한 해외 제품공급ㆍ판매 계약 체결 이후 유통커버리지 및 신제품 확대를 통해 지속적으로 신규 진출 국가를 신속히 확대해 나가고 있으며, 2023년 1월에 체결된 당사와 PMI간 신규 계약을 기반으로 이러한 추세는 지속 될 것으로 기대하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 담배소비는 다른 상품에 비해 경제적인 영향을 비교적 덜 받지만, 경제상황에 따른 가처분소득의 증감은 담배제품에 대한 구매 결정에 적지않은 영향을 미치고 있습니다. 또한, 담배소비는 주류나 일용생필품과 함께 경기변동에 따라 총 수요량의 변화를 나타내고 있으며, 계절적으로는 외부활동시간과 관련되어 동절기보다는 하절기 수요가 다소 많은 편입니다.(4) 경쟁요소 소비자는 품질, 가격 및 브랜드에 따라 제품을 선택하며 한번 선택한 제품은 지속 구매하는 경향이 높습니다. 소비자의 담배에 대한 평가는 맛과 향, 니코틴과 타르의 함유량, 가격이나 디자인 등에 의해 결정되고, 과거 경험을 비롯 주관적 요소에 의하여 구매 결정이 이루어진다고 볼 수 있습니다. 담배 산업은 농작물의 가공 산업으로 신규 진입이 비교적 쉬울 것으로 예상되지만, 실제로는 아래와 같은 사유로 인해 시장 진입 장벽이 매우 높은 산업 중 하나입니다. ㅇ 원료 구입과 저장, 공장 설비에 대한 투자, 인력 확보 등 거액의 자본 필요 ㅇ 제품 반출에 따른 담배 소비세 선납 등 초기 비용 발생 부담 ㅇ 흡연과 건강에 대한 관심으로 사회적 규제가 높아지고 있는 점당사는 전국적으로 광범위한 영업망 확보 및 영업사원과 담배 소매점 간의 장기간 유대 관계 형성 등 경쟁력을 보유하여 신제품 발매시 전국적인 공급이나 소비자들에 대한 인지도 확산 등에서 경쟁사 대비 막강한 강점을 갖고 있는 반면, 사회적으로 책임 있는 선도 기업으로서의 역할로 인해 가격 결정의 제약, 광고 활동 제약 등의 여러 가지 제한적인 여건도 가지고 있습니다.(5) 자원 조달상의 특성 (당사의 경우)① 국산 잎담배기업의 사회적 책임을 다하고자
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매년 농가를 대표하는 엽연초생산협동조합 중앙회와 등급별 구매가격을 협의하고, 개별농가와 상담계약을 통해 국내에서 생산한 잎담배 전량을 구매하고 있습니다.② 외산(수입) 잎담배원재료의 조달상 환율 및 국제시세에 영향을 받습니다.※ 2021년 이후 전세계 잎담배 생산량 공급부족/수요우위에 따라 Global 잎담배 가격이 상승하였습니다. (6) 2023년 영업개황 국내 궐련사업 부문은 '냄새저감' 및 '초슬림' 제품의 지속적인 성장으로, 2023년 국내 궐련 담배 M/S 66.0%를 기록했습니다. 특히, 2 019년부터 지속 출시하고 있는 냄새저감 타입 제품의 성공적 안착 및 초슬림 제품의 지속 성장 등 소비자 니즈에 맞춘 제품 개발 및 출시로 브랜드 자산 가치 제고활동을 지속 강화하고 있습니다. 해외궐련사업 부문은 해외법인 대상의 전사적인 역량 집중을 통해 사업체계 및 전략 정교화를 추진하였으며, 이를 기반으 로 2023년 법인사업 역대 연간 최대실적 을 기록하였습니다. 수출사업은 수입상 판매/재고/채권의 모니터링 및 통제 기능 강화를 통해 사업 안정성을 견고화하였으며, 정기적인 수익성 모니터링을 기반으로 전략적 단가 인상 및 고가제품 판매비중 확대 등 적극적인 수익성 확대를 추진하였습니다. 또한, 지속성장 기반을 강화하기 위해 중남미, 아프리카 및 신규 시장에 대한 전략 정교화 및 개척활동을 적극 추진하였습니다. 국내 차세대 담배사업 부문은 시장 규모 확대와 독자 플랫폼 중심 스틱 경쟁력 강화 효과로 2023년 연간 디바이스 점유율 약 61%, 스틱 점유율 약 47% 를 기록하는 등 궐련형 전자담배 시장에서 지속적인 성과를 견인 하고 있습니다. 특히, 소비자 편의성을 대폭 개선한 릴 솔리드 2세대와 3가지 흡연모드와 일시정지 기능을 추가한 신규 릴 하이브리드 3세대 출시로 지속 성장과 소비자 니즈 기반 스틱포트폴리오 구축을 통하여 궐련형 전자담배 시장을 선도하고 있습니다. 해외 차세대 담배사업 부문은 PMI와 전략적 제휴를 통해 제품 공급ㆍ판매 계약을 체결하여 2020년 8월 러시아에 릴 솔리드 디바이스와 전용스틱「핏」을 출시하였고, 2020년 10월에는 궐련형 전자담배 세계 최대 소비국인 일본에 릴 하이브리드와 전용스틱「믹스」를 출시하였습니다. 2023년말 현재 폴란드, 이탈리아, 카자흐스탄, 체코, 그리스 등 총 31개국에 진출하였습니다. 이러 한 성공적인 해외 출시를 기반으로 지속적인 해외시장 확대를 준비하고 있습니다.당사는 또한 2023년 1월 30일에 한국을 제외한 전세계 시장에서 PMI가 당사의 차세대 담배 제품을 15년간 판매하는 새로운 장기 계약을 체결하였습니다. 이번 계약은 2038년 1월까지 15년에 걸친 계약이며, 변화하는 시장 상황에 탄력적으로 대응하기 위하여 3년 주기로 성과검토 및 수량이 확정되는 보증이 연계되어 있습니다. 제조부문은 글로벌 톱 티어(Global Top-tier) 도약을 위해 신탄진 NGP(전자담배) 생산 혁신 거점 구축을 완료하였고, 인도네시아/카자흐스탄 신 공장 건설을 통한 글로벌 생산거점 확대를 진행 중에 있습니다. 또한 생산설비의 최적화, 4M(Man, Machine, Material, Method) 기반의 지속적인 분석ㆍ개선 활동을 통해 생산성 향상, 원가 절감 및 글로벌 시장 수요에 적기 대응하고 있습니다. ESG 분야는 전사 재생에너지 확대 및 해외공장 감축 기술 전파, 재활용률 증대를 통해 ESG 경영 가속화 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다. 원료부문은 소비자 니즈 및 제품특성에 적합한 국내ㆍ외 양질의 원료잎담배를 구매하였습니다. 세계잎담배 시장분석 및 트렌드 예측을 통한 원산지간/년산간 전략적 구매 등 효율적 포트폴리오 운영을 통해 품질 및 원가 최적화에 주력하였으며 자사 제품 경쟁력 제고를 위해 차별화 잎담배를 발굴하고 있습니다. 또한, 시장상황을 고려하여 장기공급계약 등 수급기반 확대구축을 통해 원료잎담배 수급 안정성을 확보하였고, 판상엽 등 반제품 수출을 위해 기존 고객의 파트너십 강화 및 신규 고객 확보등 수출기반을 확대 구축하였습니다. 이외에도
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주요 글로벌 제조사들과 함께 잎담배 공급망 ESG 관리를 위한 잎담배 생산 프로세스 평가, 실사, 개선활동 등을 포함한 STP(Sustainable Tobacco Program)에 공동참여하고 있으며 국내 잎담배에도 STP를 도입하여 활용하고 있습니다. 잎담배 외 재료품은 소비자의 고품질 욕구 충족을 위해, 차별화 재료품 공급사 신규 발굴 및 다변화를 통한 고품질 재료품 공급에 노력하였으며 ESG 강화를 위해 친환경성 재료품 사용 추진 및 파트너사 환경분야 지원사업을 계획하고 있습니다. 또한, 지난 2010년 이래 회사 공급망 경쟁력 향상을 위하여 공급사 인증제도(SQ)를 운영해오고 있으며, 2018년에는 통합구매시스템(KAPS)를 구축하여 계약절차 상의 투명성을 한층 강화하였습니다. (7) 시장점유율 ( 단위: 백만 개비, % ) 구 분 제37기 제36기 제35기 당사 판매량 경쟁사 판매량 합 계 점유율 ※ 국내 궐련시장 기준 ※ 출처 : 한국담배협회 교환자료(KT, PMIK, BATK, JTIK) (8) 시장의 특성① 국내시장 ㅇ 전년동기대비 국내궐련시장 저타르(3mg이하)시장 비중 확대 및 4,500원급 이상 중고가 제품 시장 비중 증가 ㅇ 전체 담배시장 내 차세대담배(HNB) 비중 확대 - 2017년 출시 후 차세대담배(HNB) 시장은 소비자들의 냄새저감에 대한 기호 확대로 점진적으로 증가 ② 해외시장 ㅇ 중동/CIS 시장 - 점포 내 진열금지, 공공장소 흡연 금지 등 반담배법 규제 및 유통추적시스템 도입으로 담배시장 규모 지속 감소 - CIS 국가의 (초)슬림 궐련시장 규모는 타 권역대비 높은 수준ㅇ 중국시장 - 세계 최대 담배시장이나, 담배 전매제도 시행 및 수입담배에 대한 쿼터제 유지로 외국기업의 현지사업 확대에 한계 - 공공장소 흡연 금지 및 광고/판촉규제 강화 등 영향으로 총수요 정체 ㅇ 아태시장 - 블렌드(크레텍, 버지니아, 아메리칸 등), 캡슐, 타입 등 국가별 시장 특성이 상이 - 경고문구/그림 확대, 광고/판촉 금지 등 규제 확대 추세 ㅇ 아프리카시장 - 레귤러 타입의 담배시장이 지배적이고, 타권역대비 상대적으로 버지니아 블렌딩 수요가 높음 - 최근 경고문구/그림, 광고규제, 유통추적시스템 등 규제 확대 추세ㅇ 중남미시장 - 절대적 양강구조(PMI/BAT)로 진입장벽이 매우 높은 시장 - 캡슐담배 수요가 타 권역대비 상대적으로 높으며, 아메리카 블렌딩이 지배적 (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 ㅇ 신제품 출시 - 제품명 : 레종 리저브 ㆍ소비자가격 : 4,500원/갑 ㆍ제품특징 : 오크통 숙성 블렌딩으로 독특한 풍미와 부드러운 흡연감을 제공하는 84mm 레귤러 캡슐 제품 ㆍ발매일 : 2023.1.6 - 제품명 : 에임 리얼 카메오 ㆍ소비자가격 : 4,800원/갑 ㆍ제품특징 : 정통 담배 맛과 반전 있는 상쾌함을 함께 경험할 수 있는 릴 에이블 전용 각초형 스틱 - 제품명 : 에쎄 체인지 아이스폴 ㆍ소비자가격 : 4,500원/갑 ㆍ제품특징 : 아이스리프를 함유하여 시원함을 극대화하고, 입에서 나는 담배냄새 저감 편익을 제공하는 99mm 마이크로슬림 캡슐 제품 ㆍ발매일 : 2023.3.15 - 제품명 : 믹스 아이션 ㆍ소비자가격 : 4,500원/갑 ㆍ제품특징 : 캡슐 파쇄 전 은은한 멘솔의 시원함이 파쇄 후 부스팅 되는 릴 하이브 리드 전용 스틱 - 제품명 : 디스 아프리카 하이하이 ㆍ소비자가격 : 4,500원/갑 ㆍ제품특징 : 카벤디쉬엽 함유 블랜딩과 차별적인 하이볼 맛 적용으로 독특하고 부드러운 풍미를 제공하는 84mm 레귤러 캡슐 제품 ㆍ발매일 : 2023. 5. 10- 제품명 : 에쎄 체인지 쿨립스 ㆍ소비자가격 : 4,500원/갑 ㆍ제품특징 : 입에서 나는 담배냄새 저감 캡슐과 향기존을 탑재한 멘솔부스트 타입 의 100mm 초슬림 제품 ㆍ발매일 : 2023. 7. 12 - 제품명 : 에임 그래뉼라 아이스 러시 ㆍ소비자가격 : 4,800원/갑 ㆍ제품특징 : 캡슐 파쇄 후 더욱 강력한 상쾌함을 경험할 수 있는 릴 에이블 전용 과 립형 스틱 ㆍ발매일 : 2023. 7. 12 - 제품명 :
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에임 베이퍼 스틱 크래시 ㆍ소비자가격 : 4,800원/갑 ㆍ제품특징 : 2가지의 색다른 맛을 함께 경험할 수 있는 릴 에이블 전용 액상형 스틱 ㆍ발매일 : 2023. 7. 12 - 제품명 : 릴 하이브리드 3.0 ㆍ소비자가격 : 88,000원 ㆍ제품특징 : 릴 하이브리드 최초로 3가지 흡연 모드와 '일시정지' 기능이 사용 가능 한 제품 - 제품명 : 레종 이오니아 아일랜드 핑크/레종 이오니아 아쿠아 그린 ㆍ소비자가격 : 4,500원/갑 ㆍ제품특징 : Zero에 가까운 0.1 타르로 이온음료를 마시는 듯한 상쾌함을 구현한 84mm 레귤러 캡슐 제품 ㆍ발매일 : 2023. 9. 20 - 제품명 : 믹스 블루썸 ㆍ소비자가격 : 4,500원/갑 ㆍ제품특징 : 이색적인 향과 멘솔의 시원함이 있는 릴 하이브리드 전용 스틱으로 캡 슐 파쇄 후 향과 멘솔의 더블 부스팅이 특징인 제품 [부동산사업부문] (1) 산업의 특성부동산산업은 금리변동 및 유동성 증감, GDP 성장률 등 경기변동에 민감합니다. 또한 주택담보 대출, 신규공급정책, 세금정책 등 정부정책/규제에 민감한 특성이 있습니다. 수요 측면에서 인구, 가구수 및 분양가, 소득수준 변화, 금리변화, 소비자 인식변화 등에 민감하고, 공급 측면에서 정부의 신도시 등 공급정책, 건축원가, 분양률 등에 영향을 받습니다.(2) 산업의 성장성부동산 산업은 크게 ①주택/사업용 부동산의 개발(시행), ②건설, ③건축(디자인 및 기획), ④부동산 및 시설의 관리, ⑤중개 및 운영(임대), ⑥투자, 운용 및 자금조달, ⑦소싱(재료, 제품 및 기술) 등으로 이루어져 각각 상호 유기적 연관성을 가진 밸류체인(Value Chian)을 형성하고 있습니다. 주요 대표 개발상품군으로는 전통적으로 주거(아파트 등), 오피스, 공장, 창고, 상가 등이 있으며, 경제 생태계 변화에 따라 물류센터, 데이터센터, 지식산업센터, 멀티오피스 및 시니어 타운 등 다양한 상품군이 현재 활발히 개발되는 추세를 보이고 있습니다. 한편, 부동산 산업은 최근 기술의 고도화, 환경의 중요성 증가 및 사용자 니즈 변화에 따라 지속가능한 혁신을 거듭하고 있습니다. 프롭테크(Proptech)의 발달로 기존의 전통적 프로세스를 디지털로 전환하는 속도가 가속화되고, 사물인터넷(IoT)을 통해 부동산을 보다 더 사용자 친화적으로 만들고 있으며, 연결 플랫폼을 통해 다양한 이해관계자(구매자/판매자, 소유자/사용자, 건설업자/유지보수업자)가 서로 연결되며 상호작용할 수 있는 생태계의 변화를 이끌고 있습니다. 또한, ESG, 에너지 절약, 탄소배출 저감 등을 위해 공기정화나 에너지 절약 솔루션부터 향상된 조명 시스템, 안전, 생산성 최적화에 이르기까지 다양한 물리적 환경을 향상시키고 있으며, 천연자원을 보다 더 효율적으로 사용하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러, 공간 활용의 유연성 측면에서 '언제든지', '어디서나' 시간이나 장소, 환경에 얽매이지 않는 멀티플레이스(Multi-Place)에 대한 사용자 니즈가 증가하고, 공간에 대한 인식의 틀이 크게 바뀌고 있어, 이에 맞춘 다양한 상품 개발이 추진되고 있습니다. 이러한 다각적 혁신을 통해 부동산 산업은 변화를 거듭하며 지속가능한 성장을 가속화하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성부동산사업은 금리, 통화량, 국민소득 등 거시경제 지표와 유기적인 관계가 있고, 건설투자를 통한 인프라 확충, 신도시 공급 등의 정부정책, 금융환경 등 복합적인 요인에 의해 변동하는 특성을 가진 경기 의존형 산업입니다. (4) 시장 동향 주택시장은 새 정부 부동산 정책의 주요 기조인 임대차시장 안정화 방안, 서울 4개구(강남,서초,송파,용산) 외 규제지역 해제 및 각종 규제 완화, 주택공급 측면에서의 물량 확보 및 효율성 강화, PF 안정화 방안 등의 부동산시장 부양 노력에도 불구하고, 건설원가 상승 및 고금리 여건이 상당기간 지속될 것으로 보임에 따라 불안한 반등 속 차별화 심화가 예상됩니다. 또한, 장기 대기 매수심리는 완만한 회복이 예상되나, 엷어진 매수세로 인해 수도권 및 아파트 수요
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쏠림현상은 심화될 전망입니다. 오피 스시장은 오랜기간 이어졌던 신규오피스 공급싸이클이 마무리된 영향과 사회적 거리두기 해제 등에 의한 재택근무 축소 등의 영향으로임대료 상승 및 시장공실률 하향 안정화 추세가 유지될 것으로 예상됩니다.(5) 시장경쟁력개발/임대 등 다양한 분야의 사업경험을 보유하고 있습니다. 수원/대구/안동 주택분양사업 등 주거상품 개발 및 대치/서대문/세종 빌딩 등 다수 오피스를 운영하고있으며, 각 사업별 개발ㆍ건설관리ㆍ운영 전문인력을 보유/육성하여 사업 전문성을 강화하고 있습니다.(6) 2023년 영업개황 부동산사업부문은 최근 시장 변동성 확대 및 위험요인 증가에 따라, 『사업의 균형적 배치 운영으로 중장기 성장 동력 확보』, 『상품 포트폴리오 및 구도 다각화를 통한 지속가능한 사업영위』, 『임대자산 운영 안정화로 성장기반 연속성 구축』의 3대 전략을 중심으로 사업을 추 진하고 있습니다. 현재 진행중인 수원 개발사업은 '21.8월 3블록 준공을 완료하였고, '23.10월 2블록 준공을 완료하였으며, '22년 4분기 동대전 및 '23년 2분기 미아 사업 분양 개시, '24년 1분기 분양을 앞둔 안양 사업 등 으로 중단기적 성장 동력을 확보함과 동시에, 중장기적으로 대규모 복 합 개발사업 추가 확보를 통해 개발사업 전체의 균형적 배치를 도모하고 있습니다. 임대사업은 케이티앤지 타워 등 12개 주요자산에 대한 재계약 중점관리, 예정공실 대체 임차인 사전 유치, 효율적 시설투자를 통한 자산 가치 제고 및 임차인 만족도 향상을 통해 지속적 수익 창출과 함께 안정적인 성장기반을 확보해 나가고 있습니다. [건강기능사업부문] (1) 산업의 특성홍삼사업은 규모의 경제가 요구되는 자본집약적인 산업으로서, 원료의 조달까지 6년간의 숙성기간을 필요로 하는 등 자본의 회임기간이 길고 대규모 설비와 전국적인 유통망 구축 및 마케팅 비용이 수반되어 진입장벽이 높은 산업이라고 볼 수 있습니다.(2) 산업의 성장성건강에 대한 소비자의 관심도 증가 및 기대수명 연장에 따라 웰빙과 친환경을 중요시하는 라이프스타일을 감안할 때 향후 꾸준한 성장세를 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성경기의 상승과 하락에 따라 소비자의 구매패턴 등은 상이할 수 있으며, 홍삼 및 건강기능성식품에 대한 계절적인 요인은 특별히 없습니다.(4) 국내시장 여건'정관장' 브랜드를 중심으로 한 유통망 확장으로 수요기반을 공고히 하고 지속적인 신제품 개 발 등 고객지향 마케팅 판촉을 시행하고 있으 며, 2023년 당기말 현재 총매출의 약 85.3% 를 차지하고 있습니다. (5) 해외시장 여건주력시장(중화권)을 중심으로 한 마케팅 강화와 미국, 일본, 동남아 등 제품중심의 시장을 개척하고 있으며, 현지화 중심의 판촉 및 제품 개발로 향후 꾸준한 성장세가 예상됩니다. 2023년 당기말 현재 총 매출의 약 14.7% 를 차지하고 있습니다. (6) 시장경쟁력120년 이상의 전통과 제조 노하우를 바탕으로 소비자의 신뢰를 우선시하고 있으며, 정관장 브랜드를 활용, 전국적인 유통망을 구축하고 있습니다. 6년간의 계약재배를 통하여 청정 원료를 안정적으로 구매하고 있으며, 또한 충남 부 여 등 연간 10,200톤 (수삼처리량 기준)을 제조할 수 있는 시설을 보유하여 고품질의 제 품을 생산하고 있습 니다.(7) 2023년 영업개황국내사업은 급격한 물가상승에 따른 소비침체 여건 속에서 디지털 전용제품 확대를 통한 온라인 시장 공략, 가성비 제품 출시 통한 양극화 시장 대응 등 홍삼의 구매층을 확장시키기 위해 노력하고 있습니다.글로벌사업은 현지 소비자 선호 제품 활성화 및 현지 유통채널과의 협업 등 사업 경쟁력 강화를 통해 글로벌시장을 공격적으로 확장시키려 노력하고 있습니다. [기타사업부문-제약] (1) 산업의 특성 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 의약품을 연구 개발하여 생산 및 공급하는 산업으로서 우수한 의약품을 통해 국민의 건강증진 및 삶의 질 향상에 기여하는 국민보건의 핵심 산업입니다. 또한 국민건강과 밀접한 관련을 가진 산업으로서
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의약품의 안전한 생산 및 품질관리, 투명한 유통질서 확립을 위해서 정부의 정책 및 법령에 의한 규제 및 관리가 타산업보다 광범위하고 세밀하게 이루어지는 산업이기도 합니다. 한편, 제약산업은 연구개발이 필수적인 대표적인 지식기반 산업으로서 지난 50년간 혁신적인 기술개발이 가장 활발하고 빠르게 성장하고 있는 고부가가치 산업입니다.(2) 제약산업의 정부정책 및 인구구조 변화에 따른 영업환경 분석국내 제약산업은 노인인구의 증가, 인구 고령화에 따른 만성질환, 소득수준 증가로 인한 QOL(Quality of life) 의약품 수요의 증가로 꾸준한 성장세를 유지하고 있으며, 해외시장 수출 확대 및 혁신 신약 개발을 통한 R 성과 창출 등 세계 제약시장으로의 확대를 통해 더욱 성장할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 최근 국내 제약사와 바이오기업들의 글로벌 라이센싱이 활발히 이루어 지면서 국내외 기업들간의 긴밀한 협업을 위한 공격적인 오픈이노베이션 활동이 더욱 증가하고 있는 추세입니다.(3) 경쟁요소국내 의약품 시장은 적은 투자규모로도 진입이 용이한 제네릭 의약품 시장이 성장하면서 유사의약품의 증가로 과당경쟁이 벌어지고 있는 상황이며, 자본력과 신약개발능력을 앞세운 외국계 제약사들의 약진과 국내 대기업들의 제약업계 진출을 통한 바이오산업 등에 대규모 투자를 진행하고 있는 상황입니다. 국내 제약사들도 지속적인 R 투자의 결실로 대규모 기술수출 이전계약을 체결하고 천문학적인 계약금과 Milestone을 확보하는 등 신약개발에 대한 모멘텀이 점차 확대하는 등 향후 R Pipeline 및 인프라 확보에 대한 국내 제약사들 간의 경쟁은 한층 격화될 것으로 예상되고 있습니다.(4) 자원조달의 특성의약품의 물질특허 및 PMS제도 등으로 인해 특정 원료의 독과점 현상이 존재하며, 원료의약품 수입의존도가 높아 환율변화에 따라 수익성 변동폭이 큽니다. 또한, 의약품에 대한 지적재산권 보호 강화가 지속적으로 요구되고 있는 상황입니다.(5) 시장의 특성정부는 제네릭 의약품의 난립을 규제하기 위해 약가 제도 시행 및 기등재 의약품의 급여 및 임상 재평가 등을 추진하고 있습니다. 뿐만아니라 제약산업의 윤리경영을 위해 리베이트쌍벌제, CP등급제 및 ISO 37001 인증 등을 더욱 강화해 나가고 있습니다.제약산업은 지속적인 R 투자와 국산신약 출시, 기술이전 계약 등의 성과를 꾸준히 창출한다면 성장과 발전을 지속할 것이며, 미래가치가 더욱 상승할 것으로 기대되는 산업입니다.(6) 2023년 영업개황 정부 정책 및 영업환경의 급격한 변화에 대응하고자 영진약품(주)은 국내 제약 시장에서의 경쟁력 강화를 적극 추진하는 동시에 수출확대 전략으로 일본, 중국 등 해외시장 개척과 사업 추진 등 사업영역, CMO를 확대해 나가고 있습니다. 이 결과 2023년 매출액은 2,349억원으로 전년대비 165억원, 7.6% 증가하였으며, 영업이익은 31억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다. 2023년은 국내영업과 수탁사업의 꾸준한 성장, 글로벌영업의 수익성 개선으로 역대 최대 매출액을 달성하였으며, 영업이익은 105억원 성장하며 전년대비 흑자전환을 달성하였습니다. 영진약품은 칠천만불 '수출의 탑'을 수상하는 등 국내제약사 중 우수한 의약품 수출 능력을 인정받았으며, 적극적인 R 투자를 통해 지속적인 성장동력을 확보하고 있습니다. 또한 자체적인 자율준수프로그램의 채택과 'ISO37001인증'을 획득하는 등 공정하고 투명한 윤리경영을 선도하고 있습니다. 2022년에는 'ISO14001' 및 'ISO45001'인증을 추가 획득하며 ESG경영 고도화를 추진하고 있습니다. 이에 따라 서스틴베스트로부터 전체 'A'등급, 한국ESG기준원에서는 'B+' 등급을 획득하며, ESG경영의 지속성장가능성을 인정받고 있습니다. ㅇ국내영업 호흡기계, 항생제, 해열진통소염 계열의 매출이 증가하였으며, 하모닐란, 파이브로 등 대형품목의 매출 증가를 통해 전년대비 166억원, 8.5%의 매출 성장을 달성하였습니다. 2024년은 경구제 품목의 매출비중 확대, 만성질환, 호흡기, 소화기계열 제품 중심으로
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영업역량을 집중해 수익성 중심의 사업구조를 내실화할 계획입니다. ㅇ글로벌사업 일본 주요거래처의 세파 항생제 수출이 확대되면서 엔화환율 약세에도 불구하고 전년 수준의 매출을 달성하였습니다. 2024년은 항생주사제, 원료중심의 매출확대와 신규사업 및 다양한 품목, 신규 거래처를 발굴하여 사업확대 및 수익성 확보를 위해 더욱 매진할 예정입니다. [기타사업부문-화장품] (1) 산업의 특성 화장품은 소비자의 기호와 화장습관, 유행에 매우 민감한 패션상품입니다. 특히, 제품의 라이프 사이클이 짧아 신제품 출시의 성공 여부가 매출의 주요 변수로 작용하고 있습니다. 현재 국내 화장품 업계는 당사를 포함한 국내 대기업과 다국적기업이 저성장 경제, 글로벌화, 유통 환경의 급변 등 불확실한 경제 환경 속에서 치열한 경쟁을 지속하고 있습니다. 또한 컨셉 및 사용 편리성 등에서 차별화를 강력하게 소구하는 중소형 브랜드들이 H, 다이소 채널을 중심으로 강세를 보이고 있으며, 온라인 유통을 중심으로 파편화된 소비자들의 니즈를 충족시키며 성장하고 있는 가운데 대기업 및 다국적 기업으로 인수되면서 시장내 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다. 화장품 산업은 인종에 따른 피부 특성과 화장 습관의 차이로 인해 국가별, 지역별로 범용화 되기 어려운 점이 존재하여 대부분 국가에서 내수중심 산업으로 발전해왔으나 K-뷰티의 영향으로 글로벌 시장에서의 영향력이 증가하고 있습니다. 특히 지난 10년간 K-뷰티는 발 빠른 혁신, 다양한 제품, 눈길을 사로잡는 포장 디자인으로 인터내셔널 뷰티 시장에 성공적으로 진출했으며, 트렌드 세터로서 글로벌 뷰티 산업의 주목을 받고 있습니다.(2) 산업의 성장성화장품 산업은 소득의 증가와 미에 대한 인식이 중요시 되면서 무한한 성장 잠재력을가진 미래 고부가가치 산업분야 중 하나로 평가되고 있습니다. 과거에는 화장품의 수요기반이 젊은 여성층으로 국한되어 있었으나, 고령화 사회의 진입과 맞물려 중장년층과 남성층으로까지 확대되고 있습니다. 특히, 국내 시장보다는 중국을 포함한 아시아 지역을 뛰어넘어 미국과 유럽 등으로 확대되고 있어 전망이 밝다 할 수 있습니다. 최근에는 온라인 채널이 화장품 유통 채널로 확고한 자리매김을 하는 가운데 중소형 브랜드의 도약과 OEM, ODM 생산기업이 화장품 산업 성장에 기여하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로 평가되는 화장품 산업은 과거부터 민간소비 등의 국내 경제 지표와 시장 성장성이 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 하지만 최근에는 소비자들의 합리적 소비패턴이 주요 소비 트렌드로 부각되고 있으며 기업들의 다양한 마케팅활동과 계절에 맞는 다양한 제품 개발로 경기 상황에 비교적 비탄력적인 경향을 보이고 있습니다. 이는 화장품이 필수 소비재로 자리 잡고 있으며 소비자들의 가치소비 확대에 따른 것으로 분석되고 있습니다. 소비자가 원하는 제품을 신속하게 개발하고 생산해 내는 점도 국내 화장품 산업의 강점으로 시장 트렌드 변화를 주도하며 경기 변동이나 계절 등에 큰 영향 없이 안정적인 구도로 변화시키고 있습니다.(4) 국내시장 상황 COVID-19, 우크라이나 전쟁 등 대외 환경의 여파와 고물가, 고금리의 복합 위기 속에 소비심리 위축, 원부자재 가격의 상승으로 내수시장 역시 어려운 시기를 보내고 있습니다. 반면 대면 접촉을 하지 않는 '언택트(untact)' 구매가 늘면서 온라인 커머스 플랫폼의 양극화가 심화되는 가운데 고객기반을 보유한 대형 플랫폼을 중심으로 라이브커머스 시장이 본격화되고 있고, 물류 혁신 기반의 오늘 드림, 구독 서비스, 정기배송 등 신 유통 서비스도 확대되고 있습니다. 또한 홍보채널로서의 역할로 한정되어 있던 인플루언서, 셀럽 등이 자신의 브랜드를 만들어 팔거나, 기업 브랜드의 신제품을 판매하는 등 유통 채널로의 역할이 확장되고 있습니다. 소비자의 니즈가 파편화됨에 따라 인디뷰티, 미니멀 브랜드의 성장과 함께 유통 채널들도 다각화되고 있습니다. 따라서 여러 브랜드사들은 다양한 온라인 플랫폼에서 다양한 상품과 차별화된
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전략으로 고객 접점을 확대하고 있어 이커머스 채널의 성장을 가속화하고 있으며 향후 시장을 주도하게 될 것으로 보입니다. (5) 해외시장 상황중국 편중 수출 의존도 분산과 새로운 성장 동력 확보를 위해 'Next China'를 찾아 세계 각지로 진출하는 화장품 기업들이 증가하는 추세이며, 해외 온라인 커머스 플랫폼이 성장하면서 중국외 일본, 동남아까지 역직구몰이 확대되고 있는 가운데 글로벌 마케팅도 SNS를 통해 실시간 소통됨에 따라 국내와 해외 시장에서 동시에 브랜드를 런칭하고 인큐베이팅하는 것이 용이해지고, 이를 통해 빠른 해외 시장 안착이 가능한 구조가 되고 있습니다. 'K-뷰티'가 세계 화장품 시장에서 글로벌 뷰티 트렌드를 이끌어 나가는 하나의 큰 축으로 평가되고 있는 상황에서 이런 유통의 변화로 해외 고객들이 'K-뷰티'를 더욱 빠르고 용이하게 경험할 수 있게 되었습니다. 'K-뷰티' 트렌드가 한때의 '열풍'으로 끝나지 않도록 화장품 업계는 이러한 유통의 변화를 적극적으로 이용하면서 지속적으로 혁신적인 아이디어, 기술력, 뛰어난 디자인의 제품을 선보이고 있습니다. (6) 회사의 시장경쟁력 (주)코스모코스는 주력 브랜드인 다나한, 꽃을든남자, 비프루브 브랜드의 고객 접점 확대를 통한 시장 경쟁력 강화에 역량을 집중하였습니다. (주)코스모코스의 경쟁력으로는 첫째, 품질력을 바탕으로 탄탄한 브랜드 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 기존주력 브랜드인 '다나한', '꽃을든남자'와 함께 '비프루브'의 브랜드 인지도 제고를 위해 비프루브 리얼캐롯, 비프루브 마린, 꽃을든남자 선펀치 등 신제품을 출시하였으며'(주)아성다이소', '올리브영' 을 통한 소비자 접점 확대 및 제품 리뉴얼을 추진하고 있습니다. 둘째, (주)코스모코스는 '(주)와이어트', 'MIZUHARA', 'A.S. Watson Retail (HK)' 등의 주요 거래처 매출 확보로 ODM 사업 기반을 탄탄하게 구축하였으며 오랜 화장품 제조 역량과 노하우를 기반으로 화장품 시장의 유통채널 다각화와 높은 기술력 및 품질력을 통해 '닥터포헤어','원더바스 레몬청 클렌저' 등 국내 주요 기업들의 ODM 및 일본 QVC, A.S. Watson 등 글로벌 유통전문 기업의 주요 ODM 파트너社로 위상을 높여가고 있습니다. 셋째, 화장품 산업을 선도하고 있는 자체 인프라 구축을 통해 제품력을 강화하고 있습니다. R 역량과 다양한 특허 등을 확보한 피부과학연구소와 ISO22716/14001/45001/9001, CGMP인증, 이브 비건 등 효율적인 생산능력을 보유한 자체 공장을 통해 독자적인 화장품 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사 는 2023년 12월 31일 기준 국내 8,049건, 해외 13,220건 의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 이 지적재산권은 대부분 담배, 건강기능, 제약, 화장품 등 주요 사업부분에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. (단위 : 건수) 사업 구분 상표권 디자인권 특허권 실용신안권 계 담배 국내 해외 건강기능 국내 해외 제약 국내 해외 화장품 국내 해외 합계 국내 해외 ※ 연결회사는 상기 지적재산권 외에도 다수의 지적재산권을 취득하여 보유 중입니다.※ 영진약품(주)은 영위하는 사업과 관련한 특허권만을 기재하였습니다. 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항[담배사업부문] 담배는 제품의 특수성으로 인해 정부가 담배의 제조 및 판매등에 관한 사항을 법으로 규정하고 있습니다. 대표적으로 담배사업법을 통해 제품의 생산 및 취급의 인ㆍ허가, 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있습니다. 담배제조업을 영위하고자 하는 자는 자본금ㆍ시설ㆍ기술인력ㆍ담배제조기술의 연구ㆍ개발 및 국민건강보호를 위한 품질 관리 등에 관한 기준을 갖추어 기획재정부장관의 허가를 받아야 하며 담배판매업을 영위하고자 하는 자는 등록요건을 갖추어 그의 본점 또는 주된 사무소의 소재지를 관할하는 지자체장에게 등록해야 합니다. 이외에도 경고문구 및 성분 표시, 판촉 규제, 오도문구 사용 제한 등
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다양한 부분에서 규제를 받고 있습니다.또한, 담배산업은 국민건강증진정책에 따라 국민건강증진법을 통해 규제를 받고 있습니다. 담배제조업자는 담배에 관한 경고문구 및 그림 표기, 가향물질 함유 표시 제한, 담배 광고 제한 등의 규제를 적용 받고 있습니다. 현행법상 담배제품의 광고가 포괄적으로 금지되어 있으며, 특히 소비자에 대한 광고ㆍ촉진활동은 원칙적으로 금지되어 있습니다. 다만, 예외적으로 판매점내 광고와 연10회로 제한된 잡지광고(여성 또는 청소년 대상물은 금지)는 허용되고 있습니다.2023년 10월 31일, 담배의 유해성 관리에 관한 법률안이 공포됨에 따라 2025년 11월 1일부터 담배를 제조하거나 수입해 판매하는 자는 2년마다 제품 품목별로 유해 성분 함유량 검사를 받고, 검사결과서를 식품의약품안전처장에게 제출해야 합니다. 담배산업은 나라의 조세수입에 큰 기여를 해오고 있습니다. 담배산업은 지방세법, 국민건강증진법, 개별소비세법, 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 등에 따라 각종세금을 납부하고 있습니다. [건강기능사업부문] '건강기능식품'이란 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조(가공을 포함)한 식품을 말하며, '기능성'이란 인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건 용도에 유용한 효과를 얻는 것을 말합니다(건강기능식품에 관한 법률 제3조). 건강기능식품은 의약품이 아니며, 질병의 예방ㆍ치료에 효능이 있는 것으로 인식할 우려가 있는 표시 또는 광고, 식품 등을 의약품으로 인식할 우려가 있는 표시 또는 광고, 건강기능식품이 아닌 것을 건강기능식품으로 인식할 우려가 있는 표시 또는 광고를 할 수 없습니다(식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률 제8조).또한, 이력추적시스템을 구축하여 건강기능식품을 제조하는 단계부터 판매하는 단계까지 각 단계별 정보를 기록ㆍ관리하여 건강기능식품의 안전성 등에 문제가 발생할 경우 해당 건강기능식품을 추적하여 원인을 규명하고 필요한 조치를 할 수 있도록 관리하여야 합니다(건강기능식품에 관한 법률 제22조의 2). [부동산사업부문] 부동산사업은 건설산업기본법, 건축법, 주택법, 건설기술진흥법, 도시개발법, 하도급 거래 공정화에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 환경영향평가법, 산업안전보건법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 건축물의 분양에 관한 법률, 부동산개발업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 당사는 법률 및 규정을 엄수하기 위해 노력하고 있습니다. [기타사업부문-제약] 제약산업 관계법령은 국민건강보호법, 약사법, KGMP(우수의약품 제조기준), 향정신성의약품관리법, KGSP(우수의약품 유통관리기준) 등을 적용합니다.제약산업에 대한 정부의 규제로는 보험약가의 적정화를 위한 사용량약가연동제, 약가재평가, 경제성 평가 등이 있으며, 약제의 허가 규제로는 허가특허연계제도, 소포장 및 안전용기 의무화, 공동생동 규제 및 DMF 허가제도 등이 있습니다.정부의 지원 사항으로는 신약개발 연구지원, 제2차 제약산업 육성지원 5개년 종합계획, 원료의약품 자체 합성시 약가 우대,혁신형 제약기업 인증 시 혜택 등이 있습니다. [기타사업부문-화장품] 화장품은 국민보건향상 등과 직/간접적으로 관여가 되어있기에 화장품의 제조/유통, 취급 및 제조/수입/판매 등에 있어 일정한 규제가 있습니다. 화장품제조업 또는 화장품책임판매업을 하려는 자는 식품의약품안전처장에게 등록하여야 합니다(화장품법 제 3조).또한 화장품은 1차 포장 또는 2차 포장에 화장품 제조에 사용된 모든 성분 등을 기재하여야 하며, 의약품으로 잘못 인식할 우려가 있거나 소비자를 속이거나 소비자가 잘못 인식하도록 할 우려가 있는 표기 또는 광고 등이 원칙적으로 금지되어 있습니다. 라. 환경 관련 규제사항 ① 환경규제 준수 당사는 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경오염물질의 배출을 최소화 하고 환경보호와 관련된 사항에 대한 정부규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히, 정부의 기후위기 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장
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온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고, KT 리포트, 환경정보공개시스템 등을 통해 이해관계자에게 관련 정보를 투명하게 공개하고 있습니다. 당사의 사업장 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 2005년 ISO 14001(환경경영시스템) 최초 인증을 시작으로 KT 5개 공장(신탄진, 영주, 광주, 천안, 김천)이 사후/갱신심사를 통해 사업장내 환경경영 수준을 지속적으로 향상시키고 있습니다. 대기, 수질 분야의 환경오염물질 배출 항목에 대해서 사내 에너지환경가이드라인에 따라 법적 허용기준보다 강화된 내부관리 기준을 정하여 원인 분석 및 저감조치를 실시하고 있으며, 신규 환경오염물질 배출 모니터링 강화를 위해 자체 기준을 마련하여 주기적으로 전수조사를 실시하고 있습니다. 당사는 향후에도 국제 기준의 체계적인 경영시스템 내재화를 바탕으로 한 내부역량 강화를 통해 법규 준수 및 환경분야 관리를 강화해 나갈 계획 입니다. ② 환경경영 당사는 2021년 기후변화에 따른 리스크 경감과 순환경제 전환을 중심에 둔 중장기 환경경영 비전 및 전략 체계 「2030 KT Green Impact」를 수립하고, 세부적인 과제 이행을 위해 노력하고 있습니다. 온실가스 배출량의 경우 글로벌 과학기반 감축목표 이니셔티브인 SBTi(Science Based Target Initiative) 가이드라인에 따라 감축목표를 수립하였으며, 2022년 8월 온실가스 감축목표를 보다 강화하여 2020년 대비 2030년까지 내부 사업장(Scope 1+2) 42%, 가치사슬(Scope 3) 포함 전체 배출량 31%를 감축하는 새로운 목표를 수립하였습니다. 글로벌 스탠다드 기반의 체계적인 실행을 위해 2021년 국내 5개 공장을 대상으로 ISO 50001(에너지경영시스템)을 신규 취득하였으며, 2022년에는 잠재적 탄소비용을 고려한 투자 의사결정을 유도하기 위해「내부 탄소가격제(Internal Carbon Pricing)」를 도입하였습니다. 전 사업장의 에너지 배출량과 용수 사용량 모니터링을 강화하고자 2022년 국내 총 156개 사업장을 대상으로「전사 에너지 결산제(Energy Accounting System)」시행하였으며, 2023년 1월부터는 집계 범위를 해외 제조공장(인도네시아, 튀르키예, 러시아)까지 확대하여 사업장별 감축목표 대비 이행 상태를 점검하고 계절적 변동 요인을 감안하여 연간 배출 전망을 하는 등 전략적 의사결정 도구로 활용하고 있습니다. 또한, 데이터의 신뢰도와 객관성을 강화하기 위해 국내외 사업장을 비롯, 공급망을 포함한 밸류체인의 온실가스 배출량에 대해 제3자 검증을 받고 있으며, 2021년 전년대비 2.7% 감축하는데 이어 2022년에도 전년대비 4.9% 감축하는 성과도 거두었습니다. 또한, 제품생산 과정에 걸친 환경부하를 최소화함과 동시에 순환경제로의 전환을 가속화하기 위해 2030년까지 용수 취수량 20% 저감, 폐기물 재활용률 90% 달성을 목표로 중장기 핵심과제 수행 및 신규 개선과제 발굴 등 내실있는 성과 도출에 힘쓰고 있습니다 이러한 노력의 결과 글로벌 환경정보 평가기관인 CDP(탄소정보공개프로젝트)로부터 2022년에 이어 2023년에도 기후변화 대응, 수자원 관리 두 분야 모두에서 Leadership에 해당하는 상위 등급(기후 A-, 용수 A)을 획득하였습니다. 더불어 2020년부터 지속적인 설비 투자 와 제조공정 개선을 통해 온실가스 감축을 실천한 공적으로 KT 영주공장은 2023년 '기후변화 대응 및 온실가스 감축 유공자 포상' 시상식에서 산업통상자원부 장관 표창을 수상하였습니다. 향후에도 KT 재생에너지 사용 및 물 재이용 확대 등을 통해 체계적인 환경경영을 실천해나갈 계획입니다. 구체적으로는 KT 기업이 필요로 하는 전력을 2050년까지 전량 재생에너지 전력으로 구매하거나 자가 생산하여 조달하고자하는 글로벌 이니셔티브인 'RE100'을 지지하며, 2030년까지 총 전력 사용량 중 재생에너지 사용 비율을 80% 이상으로 높이겠다는 목표를 세웠습니다. 또한, 2023년 6월부터
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광주공장 지붕에 3.1MWp 규모의 태양광 발전 설비를 가동하고 있으며, 이를 시작으로 2026년까지 총 26.2MWp 규모의 태양광 발전시설을 국내 5개 공장에 설치할 계획입니다. 설치가 완료되면 연간 의 온실가스 배출량을 감축할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 이외에도 친환 경 에너지 사용 확대를 위해 PPA(Power Purchase Agreement), REC(Renewable Energy Certificate) 등 다양한 형태의 재생에너지를 검토 및 적용해 나가고 있습니다. 이와 같은 노력에 힘입어 KT 재생에너지 사용 비율은 2020년 0.1%에서 2022년 15.6%로 크게 확대되었으며, 2023년에는 이를 18.9% 수준으로 높이며 RE100 달성에 한걸음 더 가까이 다가가고자 합니다. 용수 취수량 저감을 위해 폐수, 공정수 등 사용한 물을 재이용하는 다양한 방법을 검토하고 실행하고 있습니다. 2021년 12월부터 폐수처리장에서 정화 후 방류되는 물을 폐수처리장 내 세척수, 약품 용해수로 직접 재이용하는 방식을 처음 적용한 이후, 방류되는 폐수를 오존, 여과막 등으로 추가 정수 처리하여 세정탑, 화장실에 사용하는 방식을 도입하였습니다. 2023년까지 국내 폐수처리장이 있는 4개 공장에서 용수 재이용 인프라를 구축하였으며, 이를 통해 연간 약 65,000톤 규모의 물을 재이용할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한, 2022년 에 자체적으로 개발을 완료한 담배 제조설비 부품용 고압세척장치 42대를 2023년 5월까지 국내공장(신탄진, 영주, 광주)에 보급을 완료하였으며, 이를 통해 해당공정 세척용수 사용량의 약 37%를 절감할 수 있을 것으로 예상하고 있 습니다. 폐기물 부문은 2030년까지 재활용율 90%를 달성하기 위해 재활용이 용이하도록 분리배출을 철저히 하고, 기존 재활용이 아닌 방식으로 처리되던 폐기물의 적합한 재활용 처리방법을 찾아 전환하고자 노력하였습니다. 그 결과 2021년 재활용율은 57.1%에서 71.5%로 14.4%p 증가하였고, 2022년도 81.4%로 전년대비 9.9%p 증가하였습니다. 특히, 2023년에는 폐기물 재활용율 실적이 가장 우수한 천안공장을 대상으로 국내 담배업계 공장 최초로 폐기물 매립 제로 인증을 추진하였으며, 서류평가 및 현장심사를 거쳐 2023년 7월 최고 등급인 플래티넘 등급을 획득 하였습니다. 앞으로도 국제 기준의 체계적인 환경경영시스템을 바탕으로 법규 준수 및 환경 책임 이행에 최선을 다하겠습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 당사는 국내외 궐련담배 및 차세대담배(HNB) 사업 등의 경쟁력 강화로 연결 기준 매출은 전년대비 0.2% 성장한 5조 8,626억원으로 사상 최대를 기록하였고, 영업이익은 7.9% 감소한 1조 1,673억원, 당기순이익은 8.3% 감소한 9,224억원이 었습니다. 국내 궐련 담배사업 부문은 총수요 감소와 규제 강화의 악조건에도 시장점유율을 66.0%로 전년대비 0.6%p 끌어올리며 지속 성장 했습니다. 해외 궐련 담배사업 부문은 해외법인 대상의 전사적인 역량 집중을 통해 사업체계 및 전략 정교화를 추진하였으며, 이를 기반으 로 2023년 법인사업 역대 연간 최대실적 을 기록하였습니다. 수출사업은 수입상 판매/재고/채권의 모니터링 및 통제 기능 강화를 통해 사업 안정성을 견고화하였으며, 정기적인 수익성 모니터링을 기반으로 전략적 단가 인상 및 고가제품 판매비중 확대 등 적극적인 수익성 확대를 추진하였습니다. 또한, 지속성장 기반을 강화하기 위해 중남미, 아프리카 및 신규 시장에 대한 전략 정교화 및 개척활동을 적극 추진하였습니다. 국내 차세대 담배사업 부문은 독자 플랫폼 중심 성장 동력 및 전용 스틱 중심의 경쟁력 강화로, 2022년 연간 디바이스 점유율 약 61%, 스틱 점유율 약 47%을 기록하는 등 궐련형 전자담배 시장에서 국내시장 리더쉽을 유지하며 지속적인 성과를 견인하고 있습니다. 해외 차세대 담배사업 부문의 경우 2023년말 현재 총 31개국에 진출하였으며, 2023년 1월 30일에 한국을 제외한 전세계 시장에서 PMI가 당사의 차세대 담배 제품을 15년간 판매하는 새로운 장기 계약을 체결하였습니다. 이번 계약은 2038년 1월까지 15년에 걸친 계약이며, 변화하는 시장 상황에 탄력적으로 대응하기 위하여 3년 주기로 성과검토 및 수량이 확정되는 보증이 연계되어 있습니다. 부동산사업부문의 수원 프로젝트는 2021년 8월 3블록 준공을 완료하였고, 2023년 10월 2블록 준공을 완료했습니다. 수도권 인근의 개발사업 등으로 중단기적 성장동력을 확보함과 동시에, 중장기적으로도 대규모 복합 개발사업 추가 확보를 통해 개발사업 전체의 균형적 배치를 도모하고 있습니다. 건강기능식품사업부문은 향후 핵심 성장 사업인 중국과 미국 중심의 해외 건기식 사업에서 성장 가능성을 보여 주었습니다. 제약 등 자회사 사업은 영업이익 흑자 전환을 달성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 증 감 증 감 율 EBIT 유무형감가상각비 EBITDA 영업이익 ROE(%) -0.8p% ※ EBIT : 법인세비용차감전순이익-순금융수익※ EBITDA : 법인세비용차감전순이익-순금융수익+유무형감가상각비※ ROE : 당기순이익/기말자본(지배기업소유주지분+비지배지분) 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태
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연결회사의 당기말 총자산은 전기 대비 3.8% 증가한 12조 7,725억원을 기록하였습니다. 세부적으로 살펴보면, 유동자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산 등의 감소로 전기 대비 1.4% 감소하였고, 비유동자산은 유형자산, 장기예치금 등의 증가로 전기 대비 9.7% 증가하였습니다. 부채는 매입채무및기타채무, 장기차입금 등의 증가로 전기 대비 18.2% 증가한 3조 4,775억원입니다. 자산 대비 부채 비중은 27.2%로 전기 23.9% 대비 3.3%p 증가했습니다. 자본은 이익잉여금 등의 감소로전기 대비 0.7% 감소한 9조 2,949억원입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 증 감 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ미수담배소비세등 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ장기예치금 ㆍ장기당기손익-공정가치금융자산 ㆍ장기기타포괄손익-공정가치금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ기타 자산총액 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타자본잉여금 ㆍ자기주식 ㆍ자기주식처분이익 ㆍ적립금 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 ※ 제37기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 영업실적 당사의 연결 기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 증 감 증감률 계속영업 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 계속영업당기순이익 중단영업이익(손실) 당기순이익 매출액은 해외 궐련담배 매출 증가 등의 성장으로 전기 대비 112억원 증가한 5조 8,626억원을 실현하였으며, 영업이익은 매출원가 및 판매비와관리비의 증가로 전기 대비 7.9% 감소한 1조 1,673억원을 달성했습니다. ■ 부문별 영업실적 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 담배사업 부문 담배 제조 및 판매업 건기식사업 부문 홍삼 등 제조 및 판매업 부동산사업 부문 부동산 분양 및 임대업 등 기타사업 부문 의약품과 화장품 제조 및 판매업 등 (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제37기 제36기 증 감 증감률 매출 담배 건기식 부동산 기타 합계 ※ 각 부문별 매출액은 부문 간 내부거래를 제거한 금액 기준 ※ 당기 중 (주)상상스테이를 기타사업부문에서 부동산사업부문으로 재분류함에 따라 전년동기 정보를 수정함. 담배부문 매출은 차세대담배의 시장점유율 및 판매확대로 전기 대비 1.1% 증가한 3조 6,123억원을 달성하였습니다. 건기식부문 매출은 면세점 채널 매출 회복 등으로 전기 대비 0.3% 증가한 1조 3,935억원을 달성하였습니다. 건기식 해외매출은 중국 온라인 채널 집중 공략으로 높은 매출 성장을 이어가며, 2024년에도 글로벌 매출 증가는 지속될 것으로 전망됩니다.부동산부문 매출은 수원 개발 사업 종료에 따른 기저효과 등으로 전기 대비 9.4% 감소한 5,501억원을 달성하였습니다.기타(제약, 화장품 등)부문 매출은 호텔 사업 회복 등으로 전기 대비 9.0%증가한 3,067억원을 달성하였습니다. 다. 중단사업 연결회사는 미국의 궐련담배에 대한 규제강화, 시장 경쟁 심화 등에 따라 2021년 12월 14일 이사회에서 미국 내 시판중인 궐련담배 제조, 선적, 통관 및 현지 도매상에 대한 제품 판매 잠정 중단을 결의하였으며, 현재 글로벌 사업전략 관점에서 미국 사업 전략에 대해 재검토 중에 있습니다. 라. 환율변동 영향 연결회사는 제조담배 수출 및 잎담배 수입 등의 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 화폐성 외화자산
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화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD EUR 기타 합 계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 세전순이익 증가(감소) 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성 현황 보고서 연결회사는 당기말 1조 6,689억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액으로 전기말 대비 3,262억원 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 현금및현금성자산 보유현금 요구불예금 특정금전신탁 기타 현금및현금성자산 소 계 기타금융자산 정기예금 특정금전신탁 CD 회사채 등 소 계 당기손익-공정가치금융자산 특정금전신탁 MMF 수익증권 소 계 합 계 나. 차입금 구성내역 및 주요자금 조달 (1) 단기차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제 37(당)기 제 36(전)기 금융기관 차입금 하나은행 금융채(6M)+1.62 기준금리+1.75 하나은행 바레인 국민은행 기준금리+1.75 신한은행 금융채(6M)+1.13 금융채(1Y)+1.05 농협은행 더좋은새마을금고 소 계 수요자금융(*) 농협은행 하나카드 소 계 기타 기타 합 계 (*) 연결회사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받아 단기차입금으로 인식하고 있으며, 관련 이자비용은 발생하지 않습니다. (2) 유동성장기차입금 및 장기차입금 (단위: 백만원) 구 분 차입처 만기 연이자율(%) 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기타재정 운전자금 대출(*) 농협은행 금융농업중기자금대출(*) 농협은행 금융기관 차입금 농협은행 국민은행 산업은행 산금채(1Y)+0.66 산금채(6M)+1.44 하나은행 CD+1.881 신한은행 신한카드 NH투자증권 오케이저축은행 한국투자저축은행 JT친애저축은행 더케이저축은행 비엔케이저축은행 조은저축은행 인성저축은행 인천저축은행 합 계 연결재무상태표: 유동성 비유동성 합 계 (*) 해당 차입금은 인삼계열화 사업 계약재배자금으로 농림축산식품부로부터 지원을 받는 농림수산정책자금입니다. 따라서 해당 차입금의 적용금리는 0%이며, 현재가치 계산 후 현재가치할인차금 금액을 정부보조금으로 인식하고 있습니다. (3) 사채 (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 제 37(당)기 제 36(전)기 무보증공모사채제2-1회 무보증공모사채제2-2회 소 계 사채할인발행차금 합 계 연결재무상태표: 유동성 비유동성 합 계 (4) 전환사채 ① 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 액면금액 상환할증금 전환권조정 합 계 ② 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종류 및 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수인 한국투자증권 주식회사 외 13개 인수인 발행일 만기일 총 발행가액 30,300 백만원 주당 전환가격 2,305원 전환시 발행 주식수 전환가격 조정조건 가. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 신주 발행 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)] A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날수 있도록 조정한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가
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발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만틈 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2024년 11월 21일부터 2028년 10월 21일까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율(연복리 약2%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 만기보장수익률 표면금리 5. 부외거래 (1) 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 18건으로, 소송가액은 72,316백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 금융기관 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구 분 금융기관 등 통화 한도액 실행액 수입신용장개설 하나은행 외 1개 USD 파생상품거래(*) 국민은행 외 5개 USD 수요자금융약정 하나은행 KRW 기타대출 산업은행 외 7개 KRW 하나은행 바레인지점 USD (*) 파생상품은 통화선도로 구성되어 있으며, 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 115,100천, EUR 1,800천) 계약을 체결하고 있습니다. (3) 지급보증 및 담보제공 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천TRY, 천RUB) 제공자 통화 한도액 지급보증 및 담보내역 주택도시보증공사 KRW 주택분양보증 등 서울보증보험 KRW 인허가보증 등 하나은행 KRW 환불채무 지급보증 지엘산업개발(주), 개인 1인 KRW 연대보증 ARCH 외 1개 USD 라이선스 본드 지급보증 USD 매출채권 지급보증 TRY 관세지급보증 등 하나은행 USD 판상엽 수출 계약이행 및 입찰보증 RUB 매출채권 지급보증 당기말 현재 종속기업인 KT Taiwan Corporation은 수입 통관을 위해 Citi Bank Taiwan으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(실행액: TWD 200,000천), 지배기업은TWD 200,000천을 한도로 Citi Bank Taiwan에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천RUB) 제공받는자 보증처 통화 제 37(당) 기 제 36(전) 기 보증내역 보증한도액 보증실행액 보증한도액 보증실행액 수원화서 푸르지오브리시엘 수분양자 신한은행 KRW 중도금 대출보증(*1) e편한세상 대전역센텀비스타 수분양자 하나은행 KRW 한국특수판매공제조합 가입 대리점 한국특수판매공제조합 KRW 대리점의 공제금 등에 대한 지급보증 고양 향동지구 지식산업센터 수분양자(*2) 국민은행 외 1개 KRW 중도금 대출보증 Alfa Bank RUB 임차료 지급보증 (*1) 중도금 대출 협약서상 보증 한도 중 주택도시보증공사가 보증하는 금액(80%)을 제외한 금액입니다. (*2) 상기 중도금대출은 대출 만기일까지 상환되지 않아 금융기관과의 중도금대출 업무협약에 의거 기한이익상실사유가 발생하였습니다. 금융기관은 상기 기한이익상실사유가 발생한 분양계약에 대해 해제 ·해지 또는 대출채무 대위변제를 요청할 수 있으며 연대보증인은 분양계약자의 중도금대출채무를 최우선으로 변제할 의무가 있습니다. 연결회사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받는경우 단기차입금으로 인식하고 있습니다(주석 16 참조).
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당기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 채무금액 담보설정액 담보권자 담보제공사유 유형자산 국민은행 장기차입금 산업은행 장기차입금, 한도대출 신한은행 외 1개 단기차입금 산업은행 한도대출약정담보 하나은행 시설자금차입 투자부동산 씨제이푸드빌주식회사 외 임대보증금 근저당권/전세권설정 국민은행 외 1개 단기차입금 기타금융자산 및 기타채권 한국토지주택공사 부동산개발 이행보증 질권설정 삼성화재해상보험 임대보증금 질권설정 수협은행 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 하나은행 이너진몰 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 수협은행 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 수익권근질권 신한은행 외 2개(1순위), 오케이저축은행 외 7개(2순위), 대상건설(3순위) 프로젝트금융 담보제공 관계기업투자주식 현대해상화재보험,농협은행 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출약정(*) 합 계 (*) 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분 투자자 전원이 PF 사업과 관련하여 총 90,000백만원의 채무에 대하여 보유 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기타금융자산 및 기타채권 부동산 개발 이행보증 질권설정 미확보부지 담보 설정 임대보증금 질권설정 동반성장협력 대출펀드 예탁 당좌개설보증금 등 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 이너진몰 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 현금및현금성자산 예금근질권설정 합 계 당기말 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산, 단기금융상품 140,531백만원은 관리형토지신탁계약, 자금관리업무위탁계약에 따라 신탁계좌에 예치되어 있습니다.당기말 현재 발생하지 않은 주요 유형자산의 취득 약정액은 378,653백만원입니다. (4) 기타 연결회사는 미국 지역에 대한 제조담배 수출과 관련하여 담배기본정산협약(TobaccoMaster Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 연결회사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 연결회사는 당기말 현재 장기예치금 1,479,737백만원(전기말: 1,437,130백만원)을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 미국국채및 요구불예금으로 구성되어 있습니다.연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약 시점으로부터 6년 후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 지급한 계약금을 장기선급금과 선급금으로 각각 105,725백만원(전기말 112,930백만원)과 37,295백만원(전기말 27,725백만원)을 계상하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 Marriott International Management Company B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitalilty Licensing S.A.R.L.로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 Marriott International Design Services, Inc.로부터 기술자문을 받고 있습니다. 연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. 연결회사는 2023년 11월 23일 수원시로부터 대유평지구 1블럭에 대한
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하수도원인자 부담금 6,350백만원을 부과 처분 받은 바 있으며, (주)스타필드수원이 납부 완료 하였습니다. 연결회사는 해외 부동산 펀드에 대하여 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다. 연결회사는 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비 KT 신성장1호펀드, 스마일게이트뉴딜펀드 등 일부 채무상품 및 관계기업에 대하여 총 154,623백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자확약 잔여금액은 62,954백만원이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다.연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품에 대해 총 101,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 출자가 완료되었습니다. 또한 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다. 지배기업은 종속기업인 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다.연결회사는 2018년 중 과천시와 토지매매계약을 체결하였으며, 2020년 중 잔금지급을 완료하였습니다. 해당 토지는 과천시에 제출한 사업계획서에 따라 건물을 건축하고, 건축물의 일정부분은 소유권 보존등기일로부터 10년간 사업계획서상 지정용도로 사용하여야 합니다. 또한 연결회사는 과천시에 건축물 일부분을 기부채납할 의무가 있습니다. 지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주총승인을 득하여 지분을 매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다. 연결회사는 당기말 현재 연결회사가 진행하는 분양계약 e편한세상 대전역 센텀비스타 등에 대해 시공사 및 공제조합 등으로부터 책임준공확약 및 보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 수원 대유평지구 기반공사와 관련하여 수원시에 도로, 근린공원 등 기반시설을 무상귀속할 의무가 있으며, 2023년 9월 중 수원대유평지구 1,2,3블럭이 준공됨에 따라 기반시설 관련 의무 이행으로 추가 예상되는 비용을 공사원가로 반영하고 있습니다.연결회사는 엘리프 미아역 1,2단지 분양사업과 관련하여 연결회사가 건설하는 주거 및 상업시설의 일부를 서울시에 저가 매각할 의무 및 도로를 기부채납할 의무가 있습니다.연결회사는 e편한세상 대전역 센텀비스타 분양사업과 관련하여 당기말 현재 시공사(DL건설(주))가 수분양자에게 대출 시행한 금액 6,074백만원에 대하여 수분양자 계약해지 사유 발생, 대출금 미상환 등 대출 계약관련 문제로 발생한 채무를 보전하기로 시공사와 합의하였습니다.연결회사는 상봉동 주상복합 신축공사와 관련하여 (주)반도건설과 변경허가에 따른 공사대금 증액분은 향후 대한상사중재원의 중재판정을 통해 해결하고, 원활한 공사진행을 위하여 전기 중 (주)반도건설에 준공시점까지 총 100억원을 기성율에 따라 분할 지급하기로 합의하였습니다. 해당 공사는 2023년 10월 준공 완료 되었으나, 중재판정 중에 있으며 당기말 현재 중재의 결과는 예측할 수 없습니다. 지배기업은 당기 중 종속기업인 KT USA Corporation, 영진약품(주), (주)코스모코스, Renzoluc Pte., Ltd.에 대해 운영자금 및 채무 상환, 기타 경영관련 업무 지원을범위로 자금지원확약을 체결하였습니다.당기말 현재 지배기업 및 종속기업인 KT USA Corporation은 미국 법무부(Department Of Justice; "DOJ")의 미국 내 판매중인 담배제품의 규제 준수 현황에 관한 포괄적 문서제출명령을 받아 조사 받고 있습니다. 지배기업 및 KT USA Corporation은 동 조사의 최종 결과 및 그 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다.연결회사의 종속기업은 러시아에서
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담배제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 미국 등은 러시아에 대한 스위프트 결제망 제한 등 경제 제재를 진행하고 있으며, 동 사항이 당기말 현재 연결회사의 러시아 사업 및 재무에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.연결회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 필라2 법률은 2024년 1월 1일에 시작하는 연결회사의 회계연도에 시행될 예정입니다. 연결회사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라2 법률의 범위에 포함되므로 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다. 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 연결회사의 종속기업의 최근 세무신고서, 국가별 보고 및재무제표에 기초하였습니다. 평가 결과, 연결회사가 영업활동을 수행하는 대부분의 국가에서 필라2 법인세에 대한 익스포저가 중요하지 않은 수준일것으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 강남역 업무복합시설 개발사업 프로젝트금융 대출약정서에 따르면, 대출원리금 지급을 하지 아니한 경우 등의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우, 연결회사는 본 사업과 관련한 모든 권리를 상실하고 대리금융기관이 지정하는 자에게 본 사업과 관련한 권리 일체를 이전하는 등의 조치에 취해질 수 있습니다. 6. 회사의 회계정책 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항 당사의 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의'8. 기타 재무에 관한 사항' 및 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 종업원 등에 관한 사항당사의 종업원 현황과 관련한 구체적인 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규상의 내용은 '
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II. 사업의 내용' 중 '7. 기타 참고사항, 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항'을 참조하시기 바랍니다. 보고기간말 현재 연결회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행중에 있으며, 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'과 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 자본위험 및 금융위험에 대한 관리정책을 보유하고 있으며, 이에 대한 자세한사항은 'Ⅱ.사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 케이티앤지 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 4일 감사의견 우리는 주식회사 케이티앤지(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되 는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31 일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적 인 사항들 입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 부동산 분양수익 인식핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 2에서 기술한 바와 같이 회사는 고객과의 장기계약에 따라 주거 및 상업용 부동산을 분양하고 있으며, 다음과 같은 특성을 지니고 있는 분양계약에 대하여 관련 부동산 분양수익을 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. ① 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우 ② 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있는 경우 또한, 회사는 자체 분양공사에 대한 지급청구권 보유 여부 관련 한국회계기준원 질의회신(2017-I-KQA015)상 다음의 조건을 충족하는 경우에 한하여 지급청구권을 보유하는 것으로 판단하고 있으며, 지급청구권의 존재와 그 권리의 집행 가능성을 판단하기 위해서는 계약 조건을 보충하거나 무효화할 수 있는 법률이나 판례도 참고해야 합니다. ① 고객에게 계약해제권이 있는 기간에 회사가 받을 위약금이 적어도 계약을 해제하는 시점까지 회사가 수행을 완료한 부분에 대하여 보상받을 수 있는 경우 ② 고객에게 계약해제권이 없는 기간에 고객이 계약 해제를 요청하더라도 회사가 계약상 약속한 재화나 용역을 고객에게 계속 이전할 수 있는 권리가 있고 고객에게 그 대가의 지급을 요구할 수 있는 경우 재무제표에 대한 주석 25에서 기술한 바와 같이 회사는 수원화서 푸르지오 브리시엘등 분양계약 6건에 대하여 보고기간말 현재 분양계약활동의 분양률과 공사 진행률을기준으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 계약의 진행률은 다양한 방법으로 결정될 수 있으나, 회사는 시공사가 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하였습니다. 재무제표에 대한 주석 3에서 기술한 바와 같이 총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 미래 사건의 결과와 관련하여 변동될 수 있는 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정되므로 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 따라서, 우리는 총계약수익 및 총계약원가의 추정의 불확실성으로
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인해 분양매출 및 분양매출원가가 왜곡될 위험이 존재하여 유의적 위험으로 식별하였고, 부동산 분양수익 인식에 대해 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 당기 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. - 부동산 프로젝트별 계약서와 기준서 검토를 통해 수익 인식 회계정책 적정성 확인 - 부동산 수익 회계처리와 관련하여 회사의 내부통제 이해 및 관련 내부통제 설계 및 운영효과성 평가 - 분양계약서 등 외부 증빙에 대한 문서검사를 통한 분양계약 체결의 실재성 및 발생사실 확인 - 보고기간별 분양률 및 공사진행률 증감원인에 대한 질문 - 보고기간별 총예정원가의 유의적인 변동이 있는 부동산 프로젝트에 대하여 변동원인 및 관련 문서검사 - 부동산 프로젝트의 공사진행률 산정 시 이용된 추정 총계약원가와 시공사와의 공사계약상 도급금액과의 일치 여부 대사 - 부동산 준공현장의 과거 총계약원가 추정치와 실제 총발생원가 비교를 통한 추정치의 적정성 확인 - 공사가 진행중인 주요 현장실사를 통한 진행공사의 실재성 및 진행률의 적정성 확인 - 부동산 프로젝트별 분양원가의 발생사실 및 귀속의 적정성 확인 목적의 문서검사 - 부동산 프로젝트별 진행률 및 진행률에 따른 분양수익 재계산 검증 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따 라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서
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존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정익 입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 4일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 케이티앤지 제 37 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 36 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 케이티앤지 대표이사 백복인 본점 소재지 : (도로명주소) 대전광역시 대덕구 벚꽃길 71 (전 화) 재 무 상 태 표 제 37(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 36(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 케이티앤지 (단위: 백만원) 과 목 주석 제 37(당)기 제 36(전)기 자산 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매출채권및기타채권 파생상품자산 재고자산 환불자산등 미수담배소비세등 선급금 선급비용 유동자산 합계 비유동자산 장기기타금융자산 장기예치금 장기당기손익-공정가치금융자산 장기매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치금융자산 관계기업및공동기업투자 종속기업투자 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 장기선급비용 이연법인세자산 순확정급여자산 비유동자산 합계 자 산 총 계 부채 및 자본 부채 유동부채 단기차입금 매입채무및기타채무 유동성리스부채 선수금 유동성환불부채및충당부채 당기법인세부채 미지급담배소비세등 유동부채 합계 비유동부채 사채 장기매입채무및기타채무 장기리스부채 장기선수금 장기환불부채및충당부채 비유동부채 합계 부 채 총 계 자본 자본금 기타자본잉여금 자기주식 자기주식처분이익 적립금 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 37(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 36(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 케이티앤지 (단위: 백만원) 과 목 주석 제 37(당)기 제 36(전)기 매출 제조담배 부동산 수출잎담배등 매출원가 제조담배 부동산 수출잎담배등 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 법인세차감후기타포괄손익: 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 당기총포괄이익 주당이익: 기본및희석주당이익 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제
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37(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 36(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 케이티앤지 (단위: 백만원) 과 목 자본금 기타자본잉여금 자기주식 자기주식처분이익 적립금 이익잉여금 총자본 2022년 01월 01일(전기초) 총포괄손익: 당기순이익 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 기타포괄손익 소계 총포괄이익 소유주와의 거래: 배당금의 지급 별도적립금의 전입 자기주식의 취득 소유주와의 거래 총액 2022년 12월 31일(전기말) 2023년 01월 01일(당기초) 총포괄손익: 당기순이익 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 기타포괄손익 소계 총포괄이익 소유주와의 거래: 배당금의 지급 별도적립금의 전입 자기주식의 취득 자기주식의 소각 주식선택권 소유주와의 거래 총액 2023년 12월 31일(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 37(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 36(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 케이티앤지 (단위: 백만원) 과 목 주석 제 37(당)기 제 36(전)기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금 법인세의 납부 투자활동현금흐름 이자의 수취 배당금의 수취 기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치금융자산의 감소 장기당기손익-공정가치금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 매각예정자산의 처분 관계및공동기업투자의 처분 대여금의 회수 보증금의 회수 기타금융자산의 증가 당기손익-공정가치금융자산의 증가 장기당기손익-공정가치금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 장기예치금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 관계및공동기업투자의 취득 종속기업투자의 취득 대여금의 증가 보증금의 증가 재무활동현금흐름 배당금의 지급 이자의 지급 리스부채의 상환 자기주식의 취득 단기차입금의 차입 단기차입금의 상환 사채의 발행 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 37(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 36(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 케이티앤지 1. 회사의 개요 주식회사 케이티앤지(이하, 당사)는 담배제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 담배제조를 위한 신탄진공장 외 2개의 제조공장, 제조담배 판매를 위한 14개의 지역본부와 101개의 지(사)점, 잎담배가공을 위한 김천공장 및 포장지 제조를 위한 천안공장 등을 보유하고 있으며, 본점소재지는 대전 대덕구 벚꽃길 71입니다. 당사는 1987년 4월 1일자로 한국전매공사법에 의거 100% 현물출자에 의한 정부투자기관인 한국전매공사로 설립되었으며, 1989년 4월 1일자로 한국담배인삼공사법에 의한 주식회사 한국담배인삼공사로 변경되었고, 1997년 8월 28일자로 공포되고 1997년 10월 1일자로 시행된 공기업의경영구조개선및민영화에관한법률에 의거 경영 효율성 향상과 조속한 민영화 추진을 위하여 정부투자기관관리기본법의 적용대상에서 제외되는 정부출자기관으로 전환됨과 동시에 상법에 의한 주식회사로 경영체제가 변경되었습니다. 이후 당사는 정부의 공기업 민영화 및 경영혁신계획 방침에 따라 1999년 1월 1일자로 홍삼사업을 분리하여 당사의 홍삼사업 관련 자산과 부채를 신설된 (주)한국인삼공사에 사업포괄 현물출자를 하였습니다. 또한, 당사는 2002년 12월 27일자로 당사의 상호를 주식회사 한국담배인삼공사에서 주식회사 케이티앤지로 변경하였습니다. 한편, 당사는 1999년 10월 8일자로 정부보유주식 중 28,650,000주를 공모를 통해 매각하고 주식을
케이티앤지 — 사업보고서 (2023.12)

(주)한국거래소(구, 한국증권선물거래소)의 유가증권시장에 상장하였으며, 2001년 10월 31일과 2002년 10월 17일에 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 각각 45,400,000주와 35,816,658주의 해외주식 예탁증서(해외주식 예탁증서 2주가 회사주식 1주를 나타냄)를 상장하였습니다. 이후 2009년 6월25일자로 동 예탁증서의 거래시장을 룩셈부르크 증권거래소 내의 BdL Market에서 Euro MTF로 변경하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율(%) IBK 기업은행 국민연금공단 우리사주조합 자기주식 기타 합 계 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하, 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 기업회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서를 번역하여 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률은 2024년 1월 1일부터 시행될 예정입니다. (2) 당사가 적용하지