chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.한편, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. 2.12 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당 연결실체는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다. 2.13 리스 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.14 수익인식 연결실체는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다. 2.15 영업부문 영업부문별 정보는 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 24 참조). 대표이사는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행함에 있어 정관 또는 관련 법령에 따라 이사회 및 주주총회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.16 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2023년 8월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1.1 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과
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거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같으며, 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 해당하는41,563백만원(전기말: 45,002백만원)입니다. 4.1.2 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 미지급금 미지급비용 임대보증금 유동성장기차입금(*) 장기차입금(*) 합계 (*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 미지급금 미지급비용 임대보증금 유동성장기차입금(*) 장기차입금(*) 합계 (*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다. 4.2 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 단기금융상품 (*) (*) 매출채권 (*) (*) 기타유동금융자산 (*) (*) 합계 상각후원가 측정 금융부채 유동성장기차입금 기타유동금융부채 (*) (*) 장기차입금 임대보증금 (*) (*) 합계 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 측정한 공정가치 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 별단예금 단기예치금(*1) 합계 단기금융상품 정기예금(*2) (*1) 단기예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 홈플러스㈜와의 임대차계약과 관련하여 임대인의 선납임대료 반환의무를 담보하기 위하여 연결실체의 선납임대료 정기예금 계좌에 대하여 예금채권근질권(채권최고액: 15,000백만원)로 제공하고 있습니다. 이후 채권최고액은 임대차계약에서 정한 비율과 시점에 따라 감액되는 것으로 약정되었습니다. 7. 매출채권 및 기타유동금융자산 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타유동금융자산 미수수익 8. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급비용 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 9. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 기타증감 감가상각비 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득 감가상각비 기말 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 14,939,779천원(전기: 14,932,260천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,678,414천원(전기: 5,486,953천원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 542,695백만원(전기말: 542,695백만원)으로 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 2022년 11월 30일을 평가기준일로 하여 동인감정평가법인이 시장가격을 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격, 수익환원법에 의한 가격 및 원가법에 의한 가격을 각각 가중치를 적용하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. 한편, 연결실체는 최근 평가기준일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 투자부동산(인천 스퀘어원) 수익환원법과 거래사례비교법, 원가법의 감정가액을 가중평균(2:6:2) 평방미터별 임대료,할인율 등 임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)할 경우 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임. 투자부동산(용산 그랜드 머큐어 호텔) 수익환원법과 거래사례비교법의 감정가액을 가중평균(5:5) 평방미터별 임대료,할인율 등 임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)할 경우 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임. (5) 당기말 현재 연결실체는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험 등(부보금액: 624,065백만원)에 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산에 대하여 ㈜무궁화신탁 및 하나은행과 부동산담보신탁계약(채권최고액: 318,000백만원)을 체결하였습니다(주석 12, 22 참조). (7) 연결실체는 임대보증금과 관련하여 연결실체의 투자부동산에 대하여 ㈜무궁화신탁 및 하나은행과 부동산담보신탁계약(채권최고액: 28,547백만원)을 체결하였습니다(주석 13 참조). (8) 투자부동산의 운용리스이용자인 홈플러스㈜는 차임 연 3,500백만원에 대하여 임차권을 설정하였습니다. (9) 운용리스 제공 내역연결실체는 보유 중인 투자부동산에 대하여 ㈜서부티엔디 및 홈플러스㈜와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 22 참조). 당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 기대하는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말(*2) 1년 이내(*1) 1년 초과 5년 이내(*1) 5년 초과(*1) 합계 (*1) 책임임대차계약에 따라 매년 소비자물가지수(CPI)만큼 임대료가 상승하는 것을 가정하였습니다. (*2) 전기말 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 기대하는 미래 최소 리스료 추정액입니다. 연결실체는 해당 최소리스료의 계산오류를 발견하여
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전기말 주석금액을 수정하였으며, 이로 인하여 전기와 당기 연결실체의 순자산과 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. 미래 최소리스료의 변경전과 변경후 금액은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 변경전 전기말 변경후 차이 1년 이내(*1) 1년 초과 5년 이내(*1) 5년 초과(*1) 합계 10. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 11. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 부가세예수금 유동선수수익 합계 기타비유동부채 비유동선수수익 12. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말 연이자율 당기말 전기말 선순위 차입금(*1) 한국산업은행 고정 2.60% 새마을금고중앙회 고정 2.60% 마에스트로에스티 주식회사 고정 2.60% 대구은행 고정 2.60% 수협은행 고정 2.60% 농협은행(신한부동산론일반사모부동산투자신탁제1호의신탁업자) 고정 2.60% 선순위 차입금(*2) 그랜드원큐제일차 유한회사 고정 3.40% 지아이비에스티제이차 주식회사 고정 3.40% 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 유동성장기차입금 차감계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 차입약정에 따라 부채상환비율의 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 차입약정에 따라 부채상환비율의 유지(부채상환비율 1.0 이상) 등의 제약을 받습니다.(*3) 연결실체는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.(2) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산에 대한 담보신탁계약상 수익권, 금전채권신탁계약상 1종 수익권에 대한 근질권(임대료수취계좌의 근질권), 이자유보계좌 및 보험금계좌에 대한 근질권, 보험금지급청구권에 대한 근질권 등을 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 부동산담보신탁계약의 주요 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 담보신탁계약 담보제공자산 담보신탁 수익권 채권최고액 ㈜무궁화신탁 인천 스퀘어원 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 하나은행 용산 그랜드 머큐어 호텔 공동1순위 수익권 13. 임대보증금 (1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 명목가액 현재가치할인차금 장부가액 (2) 당기말 현재 상기 임대보증금의 반환의무를 담보해주기 위하여, 연결실체는 투자부동산에 대하여 임차인인 ㈜서부티엔디를 수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 부동산담보신탁계약 주요 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 담보신탁계약 담보제공자산 담보신탁 수익권 채권최고액 ㈜무궁화신탁 인천 스퀘어원 지상층 1순위 수익권(*) 하나은행 용산 그랜드 머큐어 호텔 2순위 수익권 (*) 주식회사 서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. 14. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 ② 전기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 (2) 당기와 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(천원) 전기이월 ② 전기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(천원) 전기이월 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 유상증자 결손금의 보전 기말 15. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기순이익 배당금의 지급 기말 16. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 17. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 보험료 투자부동산 감가상각비 자산관리위탁수수료 자산보관수수료 일반사무수탁수수료 지급수수료 부동산관리용역위탁수수료 간주임대료 세금과공과 합계 18. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 19. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제 51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 부담할 법인세 등은 없어 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 20. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손익 (2) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 ② 전기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 (3) 희석주당순이익연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 21. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 장기선수수익의 유동성대체 장기선급비용의 유동성대체 투자부동산 취득 관련 미지급금 변동 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 유동성대체 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 합계 22. 우발상황과 약정사항 (1) 차입약정 구분 선순위대출 선순위대출 대출약정일 대출실행일 대주단 한국산업은행 외 5개 금융기관 그랜드원큐제일차 유한회사 외 1개 금융기관 총약정금액 193,000백만원 72,000백만원 (2) 부동산담보신탁 계약당기말과 전기말 현재 연결실체는 연결실체의 투자부동산에 대하여 ㈜무궁화신탁 및하나은행과 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 신탁원본의 우선수익자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 우선수익자 담보신탁 수익권 세부내역 관련채무(명목가액) 담보설정액 임대보증금 차입금 투자부동산(인천 스퀘어원) 주식회사 서부티엔디 지상층 1순위 수익권(*) 한국산업은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 새마을금고중앙회 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 마에스트로에스티 주식회사 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 대구은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 수협은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 농협은행(신한부동산론일반사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자) 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 소계 투자부동산(용산 그랜드 머큐어 호텔) 그랜드원큐제일차 유한회사 공동1순위 수익권 지아이비에스티제이차 주식회사 공동1순위 수익권 주식회사 서부티엔디 2순위
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수익권 소계 합계 (*) 주식회사 서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (3) 자산관리위탁계약연결실체는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 자산관리위탁수수료로 계상되어 있습니다. (4) 일반사무수탁계약연결실체는 신한펀드파트너스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한 사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 일반사무수탁수수료로 계상되어 있습니다.(5) 자산보관ㆍ관리업무위탁계약연결실체는 하나은행 및 ㈜무궁화신탁과 유가증권 및 부동산 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 연결포괄손익계산서상 자산보관수수료 및 지급수수료로 계상되어 있습니다.(6) 금전신탁계약㈜서부티엔디는 금전신탁계약에 의하여 신탁원본을 신한은행에 수탁하였습니다.(7) 책임임대차 계약① 인천 스퀘어원 임대차계약연결실체는 ㈜서부티엔디와 인천 스퀘어원 책임임대차계약을 체결하였으며, ㈜서부티엔디로부터 홈플러스㈜를 임차인으로 하는 임대차계약을 승계하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2020년 11월 27일)로부터 8년입니다.② 용산 그랜드 머큐어 호텔 임대차계약연결실체는 ㈜서부티엔디와 용산 그랜드 머큐어 호텔 책임임대차계약을 체결하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2021년 12월 2일)로부터 8년입니다. 23. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 지배기업의 주요주주(*1) 승만호 외 9인 지배기업의 주요주주(*2) ㈜엠와이에이치 지배기업 주식회사 서부티엔디 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 기타특수관계자(*3) 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 (*1) 대표이사 및 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 지배기업에 유의적 영향력을 행사하고 있으며, 대표이사가 최대주주인 기업입니다.(*3) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 주식회사 서부티엔디 지급수수료 임대료수익(*1) 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 자산관리위탁수수료 (*1) 당기 및 전기 중 선수수익의 임대료수익 반영금액인 384,387천원 및 390,758천원은 제외되었습니다.(*2) 당기 및 전기 중 임대보증금 현재가치할인차금 상각액의 이자비용 반영금액인 359,226천원 및 359,607천원은 위 표에 기재되지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 당기말 전기말 지배기업 주식회사 서부티엔디 ② 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 미지급금 임대보증금(*) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 주식회사 서부티엔디 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 합계 (*) 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 주식회사 서부티엔디 배당금 지급 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 배당금 지급 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 지배기업 주식회사 서부티엔디 인천 스퀘어원(*) 지배기업 주식회사 서부티엔디 용산 그랜드 머큐어 호텔 (*) 주식회사 서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (6) 연결실체는 기업 활동의
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계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 기타비상무이사, 감사 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 24. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순이익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.연결실체의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 연결실체 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업수익 당기 전기 고객 A(*) 고객 B 합계 (*) 임대보증금의 현재가치할인차금 상각에 따른 임대료수익이 포함되어 있습니다. 25. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 발행승인연결실체는 2023년 8월 31일 이사회에서 '제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채' 권면금액 200억원을 발행하기로 의결하였습니다. 표면이자율 4%, 만기이자율은 5%이며 전환사채 대금 납입일은 2023년 9월 5일입니다.(2) 투자부동산 취득결정종속기업 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사(이하 "신한서부티엔디제2호리츠")는 2023년 8월 31일 임시주주총회에서 나인트리호텔 동대문을 부동산임대 목적으로 취득하기로 의결하였습니다. 인수가격은 540억원이며 거래종결 예정일은 2023년 9월 7일입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2023년 6월말 회계감사에 대한 감사계획 수립 (회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간감사 - 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 20일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2023년 08월 29일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고, 핵심감사사항에 대한 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가.부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 6월말 기준 총 355개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 92조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.4조원 수준입니다. 나. 리츠 산업의 성장성 지난 약 5년간(2018년~2023년 6월) 리츠 총자산 규모는 약 48.8조원이 증가하였고, 리츠수는 136개가 증가하였습니다. 같은 기간동안 리츠 총자산은 연평균 18%의 높은 성장률을 기록하였고, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다.확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다. 리츠 유형별 통계.jpg 리츠 유형별 통계 리츠 수 및 자산규모 추이.jpg 리츠 수 및 자산규모 추이 * 자료출처: 리츠정보시스템(2023년 6월말 기준 통계자료) 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 1월 2일 설립되었으며, 2020년 5월 13일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 타워1, 18층(청진동, 그랑서울)이며, 당사의 투자대상 부동산은 인천 스퀘어원, 용산 그랜드머큐어 호텔 입니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부동산 임대(부동산 취득, 관리, 개량 및 처분)를 단일사업으로 영위하고 있습니다. 나. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 다. 시장의 특성 전술한 '1. 사업의 개요' 참고 라. 사업의 내용 및 전망 당사는 2021년 12월 유가증권시장 최초 상장하였으며, 공시기준일 현재 투자 부동산 2건(직접소유 및 자리츠 투자 포함)을 투자하고 있습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 및 배당수익을 재원으로 당사
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주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 각 투자자산의 현황은 다음과 같습니다. ① 인천 스퀘어원 구분 인천 스퀘어원 위치 인천광역시 연수구 동춘동 926 대지면적/연면적 건물규모 지하 3층 ~ 지상 5층 준공일 2013년 06월 입지 (인근 역) 인천1호선 동춘역 주요 임차인 서부티엔디, 홈플러스 임대율 ② 용산 그랜드머큐어 호텔 구분 용산 그랜드머큐어 호텔 위치 서울특별시 용산구 한강로3가 40-969 외 3필지 대지면적/연면적 - 대지면적: 1,111평(그랜드머큐어)/4,476평(SDC)- 연면적: 13,726평(그랜드머큐어)/56,108평(SDC) 건물규모 지하 1층 ~ 지상 32층 구성 - 객실(총 1,700객실) Grand Mercure 앰배서더(레지던스) 202실 32F 준공일 2017년 07월 (2017년 10월 영업개시) 입지 (인근 역) 1호선 용산역 임차인 구성 서부티엔디 임대율 마. 조직도 3.jpg 조직도 3. 파생상품거래 현황 해당사항 없음 4. 영업설비 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제6기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 가. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 연결기준 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 과 목 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순손익(손실) 법인세비용 당기순손익(손실) 다. 재무상태 당사의 연결기준 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 과목 제6(당)기 제5(전)기 자산 유동자산 비유동자산 자산 총계 부채 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본 1. 지배기업 소유지분 자본금 기타불입자본 결손금 2. 비지배지분 자본 총계 당사는 대주단으로부터 총 1,930억원의 차입금을 사용하고 있습니다. 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 당기말 연이자율 당기말 전기말 선순위장기차입금 한국산업은행 고정 2.60% 새마을금고중앙회 고정 2.60% 마에스트로에스티 주식회사 고정 2.60% 주식회사 대구은행 고정 2.60% 수협은행 고정 2.60% 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사무부동산투자신탁제1호의 신탁업자) 고정 2.60% 합계 (*1) 대출실행일로부터 3년 마. 부외거래 - 해당사항 없음 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제6(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제5(전)기 : 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 1. 일반사항 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(이하 '당사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 1월 2일 설립되었으며, 2020년5월 13일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 타워1, 18층(청진동, 그랑서울)이며,2021년 12월 10일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 서부티엔디 신한리츠운용 기타 합계 당사의 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 당사 설립등기일부터 2020년 12월 31일까지로 하며, 최종 사업연도는 당사의 해산일에 종료합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성하고있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 당사가 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. (1) 기업회계기준서
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제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 종속기업투자 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. ·당기손익-공정가치 측정 금융자산 ·기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ·상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상
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현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를
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포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 1년 ~ 32년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.7 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.8 기타채무 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.10 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
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당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.한편, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다. 2.12 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당 당사는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다. 2.13 리스 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.14 수익인식 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생하는 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 2.15 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2023년 8월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어
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있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 4.1.1 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같으며, 그 내역은 금융자산 범주 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 해당하는 35,936백만원(전기말: 37,415백만원)입니다. 4.1.2 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 미지급금 미지급비용 임대보증금 유동성장기차입금(*) 합계 (*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다.(2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 장부금액 미지급금 미지급비용 임대보증금 유동성장기차입금(*) 합계 (*) 만기일까지의 이자금액이 포함된 금액입니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 (*) (*) 단기금융상품 (*) (*) 매출채권 (*) (*) 기타유동금융자산 (*) (*) 합계 상각후원가 측정 금융부채 유동성장기차입금 기타유동금융부채 (*) (*) 임대보증금 (*) (*) 합계 (*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 측정한 공정가치 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 이용한 공정가치 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및
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단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 단기예치금(*1) 합계 단기금융상품 정기예금(*2) (*1) 단기예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.(*2) 당사는 홈플러스㈜와의 임대차계약과 관련하여 임대인의 선납임대료 반환의무를 담보하기 위하여 당사의 선납임대료 정기예금 계좌에 대하여 예금채권근질권(채권최고액: 15,000백만원)로 제공하고 있습니다. 이후 채권최고액은 임대차계약에서 정한 비율과 시점에 따라 감액되는 것으로 약정되었습니다. 7. 매출채권 및 기타유동금융자산 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타유동금융자산 미수수익 8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급비용 9. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 합계 토지 건물 합계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 감가상각비 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 감가상각비 기말 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 9,846,339천원(전기: 9,857,122천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 4,851,178천원(전기: 4,073,730천원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 372,595백만원(전기말: 372,595백만원)으로 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 2022년 11월 30일을 평가기준일로 하여 동인감정평가법인이 시장가격을 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격, 수익환원법에 의한 가격 및 원가법에 의한 가격을 각각 가중치를 적용하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. 한편, 당사는 최근 평가기준일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 공정가치서열체계수준 가치평가기법 관측할 수 없는투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 투자부동산 수익환원법과 거래사례비교법, 원가법의 감정가액을 가중평균(2:6:2) 평방미터별 임대료,할인율 등 임대료가 증가(감소)하고 할인율이 감소(증가)할 경우 투자부동산의 공정가치는 증가(감소)할 것임. (5) 당기말 현재 당사는 투자부동산과 관련하여 재산종합보험 등(부보금액: 388,033백만원)에 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대하여 ㈜무궁화신탁과 부동산담보신탁계약(채권최고액: 231,600백만원)을 체결하였습니다(주석 13, 23 참조). (7) 당사는 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대하여 ㈜무궁화신탁과 부동산담보신탁계약(채권최고액: 18,809백만원)을 체결하였습니다(주석 14 참조). (8) 투자부동산의 운용리스이용자인 홈플러스㈜는 차임 연 3,500백만원에 대하여 임차권을 설정하였습니다. (9) 운용리스 제공 내역당사는 보유 중인 투자부동산에 대하여 ㈜서부티엔디 및 홈플러스㈜와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다(주석 23 참조).당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 기대하는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내(*) 1년 초과 5년 이내(*) 5년 초과(*) 합계 (*) 책임임대차계약에 따라 매년
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소비자물가지수(CPI)만큼 임대료가 상승하는 것을 가정하였습니다. 10. 종속기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대업 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산임대업 (2) 당기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 합계 (3) 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 11. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 12. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채 부가세예수금 유동선수수익 합계 기타비유동부채 비유동선수수익 13. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말 연이자율 당기말 전기말 선순위 차입금(*1) 한국산업은행 고정 2.60% 새마을금고중앙회 고정 2.60% 마에스트로에스티 주식회사 고정 2.60% 대구은행 고정 2.60% 수협은행 고정 2.60% 농협은행(신한부동산론일반사모부동산투자신탁제1호의신탁업자) 고정 2.60% 소계 차감 : 현재가치할인차금 차감 : 유동성장기차입금 차감계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 당사는 차입약정에 따라 부채상환비율의 유지(부채상환비율 1.5 이상) 등의 제약을 받습니다.(*2) 당사는 담보대상 부동산을 매각하여 그 매매대금을 수령하는 경우 차입금을 조기상환하여야 합니다.(2) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산에 대한 ㈜무궁화신탁과의 담보신탁계약상 수익권, 금전채권신탁계약상 1종 수익권에 대한 근질권(임대료수취계좌의 근질권), 이자유보계좌 및 보험금계좌에 대한 근질권, 보험금지급청구권에 대한 근질권 등을 대주단에 담보(채권최고액: 231,600백만원)로 제공하고 있습니다(주석 23 참조). 14. 임대보증금 (1) 당기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 명목가액 현재가치할인차금 장부가액 (2) 당기말 현재 상기 임대보증금의 반환의무를 담보해주기 위하여, 당사는 투자부동산 중 일부(지상층)에 대하여 임차인인 ㈜서부티엔디를 제1순위 우선수익자(채권최고액: 18,809백만원)로 하는 부동산담보신탁계약을 ㈜무궁화신탁과 체결하였습니다(주석 9 참조). 15. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 ② 전기말 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 (2) 당기와 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(천원) 전기이월 ② 전기 구분 보통주 발행주식수(주) 자본금(천원) 전기이월 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 유상증자 결손금의 보전 기말 16. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기순이익 배당금의 지급 기말 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기
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(처분예정일: 2023년 9월 21일) (처분확정일: 2023년 3월 23일) 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익 이익잉여금 처분액 보통주 현금배당(*) 차기이월미처리결손금 (*) 당사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. (4) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 배당받을 주식수(주) 주당액면금액 액면배당률 주당배당금액 배당금 17. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 임대료수익 합계 18. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 보험료 투자부동산 감가상각비 자산관리위탁수수료 자산보관수수료 일반사무수탁수수료 지급수수료 부동산관리용역위탁수수료 간주임대료 세금과공과 합계 19. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 20. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 21. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 ② 전기 구분 기간 유통주식수 일수 적수 전기이월 합계 가중평균 유통보통주식수 (3) 희석주당순이익당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 22. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 장기선수수익의 유동성대체 장기선급비용의 유동성대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 유동성장기차입금 임대보증금 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 유동성대체 유동성장기차입금 장기차입금 임대보증금 합계 23. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 선순위대출 대출약정일 대출실행일 대주단 한국산업은행 외 5개 금융기관 총약정금액 193,000백만원 (2) 부동산담보신탁 계약당기말과 전기말 현재 당사는 당사의 투자부동산에 대하여 ㈜무궁화신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 신탁원본의 우선수익자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 우선수익자 담보신탁 수익권 세부내역 관련채무(명목가액) 담보설정액 임대보증금 차입금 투자부동산 주식회사 서부티엔디 지상층 1순위 수익권(*) 한국산업은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 새마을금고중앙회 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 마에스트로에스티 주식회사 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 대구은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 수협은행 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권 농협은행(신한부동산론일반사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자) 지상층 공동2순위 수익권지하층 공동1순위 수익권
신한서부티엔디리츠 — 사업보고서 (2023.06)

합계 (*) 주식회사 서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다. (3) 자산관리위탁계약당사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차,유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 자산관리위탁수수료로 계상되어 있습니다.(4) 일반사무수탁계약당사는 신한펀드파트너스㈜와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하고 있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 일반사무수탁수수료로 계상되어 있습니다.(5) 자산보관ㆍ관리업무위탁계약당사는 하나은행 및 ㈜무궁화신탁과 유가증권 및 부동산 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결을 하고 있으며, 관련 수수료는 포괄손익계산서상 자산보관수수료 및 지급수수료로 계상되어 있습니다.(6) 금전신탁계약㈜서부티엔디는 금전신탁계약에 의하여 신탁원본을 신한은행에 수탁하였습니다.(7) 책임임대차 계약당사는 ㈜서부티엔디와 책임임대차계약을 체결하였으며, ㈜서부티엔디로부터 홈플러스㈜를 임차인으로 하는 임대차계약을 승계하였습니다. 임대차계약기간은 임대차개시일(2020년 11월 27일)로부터 8년입니다. 24. 특수관계자 등 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 지배기업의 주요주주(*1) 승만호 외 9인 지배기업의 주요주주(*2) ㈜엠와이에이치 지배기업 주식회사 서부티엔디 종속기업 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사, 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사(*4) 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 기타특수관계자(*3) 오진교역㈜, 오진개발㈜, 오진상사㈜, 나노와이에스㈜, ㈜5앤2 (*1) 대표이사 및 대표이사의 가까운 가족입니다.(*2) 지배기업에 유의적 영향력을 행사하고 있으며, 대표이사가 최대주주인 기업입니다.(*3) 대표이사 또는 대표이사와 그의 가까운 가족이 공동지배하고 있습니다.(*4) 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사는 당기 중 신규로 출자(지분율 100%)하여 설립하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 주식회사 서부티엔디 임대료수익(*1) 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 자산관리위탁수수료 (*1) 당기 및 전기 중 선수수익의 임대료수익 반영금액인 240,656천원 및 244,645천원은 제외되었습니다.(*2) 당기 및 전기 중 임대보증금 현재가치할인차금 상각액의 이자비용 반영금액인 228,579천원 및 229,034천원은 위 표에 기재되지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 채권 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 당기말 전기말 지배기업 주식회사 서부티엔디 ② 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 미지급금 임대보증금(*) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 주식회사 서부티엔디 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 합계 (*) 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 지배기업 주식회사 서부티엔디 배당금 지급 종속기업 ㈜신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 배당금 수취 종속기업 ㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 현금출자 기타특수관계자 신한리츠운용 주식회사 배당금 지급 (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 지배기업 주식회사 서부티엔디 담보신탁 1순위 수익권(*) (*) 주식회사 서부티엔디의 담보신탁 1순위 수익권은 주식회사 서부티엔디와의 책임임대차계약 대상 부동산인 지상층에 설정되어 있습니다.(6) 당사는
신한서부티엔디리츠 — 사업보고서 (2023.06)

기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 대표이사, 기타비상무이사, 감사 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임원보수 25. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 8월 31일 이사회에서 종속기업(㈜신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사) 지분투자를 목적으로 '제1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채' 권면금액 200억원을 발행하기로 의결하였습니다. 표면이자율 4%, 만기이자율은 5%이며 전환사채 대금 납입일은 2023년 9월 5일입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2023년 6월말 회계감사에 대한 감사계획 수립 (회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등) 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간감사 - 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서 검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 20일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2023년 08월 29일 회사측: 감사감사인측: 담당이사 외 1인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고, 핵심감사사항에 대한 논의
제이알글로벌리츠 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 일반적인 사항 제2회 무보증사채 연리이자율 : 주1) 주1) 본 사채의 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 A- 등급 1.5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +2.00%p.를 가산한 이자율로 합니다. 제2회 무보증사채 연리이자율 : (삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 09월 05일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
삼척블루파워 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리 내용1. 주요 권리내용가. 일반적인 사항 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 (주1) 정정 전 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2026년 09월 15일 원리금지급대행기관 (주)국민은행대기업금융2센터 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2023년 08월 23일 나이스신용평가 회사채 (A+) 2023년 08월 25일 한국기업평가 회사채 (A+) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 키움증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2023년 09월 15일 2023년 09월 15일 자금의 사용목적 구 분 금 액 시설자금 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 08월 22일에 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 12일이며, 상장예정일은 2023년 09월 15일임 (주1) 본 사채는 2023년 09월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. (주1) 정정 후 회차 : (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 2026년 09월 15일 원리금지급대행기관 (주)국민은행대기업금융2센터 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 비고 평가일 신용평가기관 등 급 2023년 08월 23일 나이스신용평가 회사채 (A+) 2023년 08월 25일 한국기업평가 회사채 (A+) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표
삼척블루파워 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

NH투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 키움증권 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 한국투자증권 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2023년 09월 15일 2023년 09월 15일 자금의 사용목적 구 분 금 액 시설자금 채무상환자금 발행제비용 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 08월 22일에 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 12일이며, 상장예정일은 2023년 09월 15일임 (주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주2) 정정 전 [회 차 : 9] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 "본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2023년 10월 15일, 2023년 11월 15일, 2023년 12월 15일, 2024년 01월 15일, 2024년 02월 15일, 2024년 03월 15일, 2024년 04월 15일, 2024년 05월 15일, 2024년 06월 15일, 2024년 07월 15일, 2024년 08월 15일, 2024년 09월 15일, 2024년 10월 15일, 2024년 11월 15일,
삼척블루파워 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

2024년 12월 15일, 2025년 01월 15일, 2025년 02월 15일, 2025년 03월 15일, 2025년 04월 15일, 2025년 05월 15일, 2025년 06월 15일, 2025년 07월 15일, 2025년 08월 15일, 2025년 09월 15일, 2025년 10월 15일, 2025년 11월 15일, 2025년 12월 15일, 2026년 01월 15일, 2026년 02월 15일, 2026년 03월 15일, 2026년 04월 15일, 2026년 05월 15일, 2026년 06월 15일, 2026년 07월 15일, 2026년 08월 15일, 2026년 09월 15일. 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2023년 08월 23일 / 2023년 08월 25일 평가결과등급 A+(안정적) / A+(안정적) 주관회사의분석 주관회사명 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주),KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 분석일자 2023년 09월 05일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2026년 09월 15일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일(영업일이 아닌 날을 말한다, 이하 같다)에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2026년 09월 15일 납 입 기 일 2023년 09월 15일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 대기업금융2센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 08월 22일에 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 12일이며, 상장예정일은 2023년 09월 15일임 (주1) 본 사채는 2023년 09월 07일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.15%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 한다. (주2) 정정 후 [회 차 : 9] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 권 면 총 액 할 인 율(%) 발행수익율(%) 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 각 사채의 금액 "본 사채"의 경우 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 이자율 연리이자율(%) 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 월마다 연 사채이율의 1/12씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에
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지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2023년 10월 15일, 2023년 11월 15일, 2023년 12월 15일, 2024년 01월 15일, 2024년 02월 15일, 2024년 03월 15일, 2024년 04월 15일, 2024년 05월 15일, 2024년 06월 15일, 2024년 07월 15일, 2024년 08월 15일, 2024년 09월 15일, 2024년 10월 15일, 2024년 11월 15일, 2024년 12월 15일, 2025년 01월 15일, 2025년 02월 15일, 2025년 03월 15일, 2025년 04월 15일, 2025년 05월 15일, 2025년 06월 15일, 2025년 07월 15일, 2025년 08월 15일, 2025년 09월 15일, 2025년 10월 15일, 2025년 11월 15일, 2025년 12월 15일, 2026년 01월 15일, 2026년 02월 15일, 2026년 03월 15일, 2026년 04월 15일, 2026년 05월 15일, 2026년 06월 15일, 2026년 07월 15일, 2026년 08월 15일, 2026년 09월 15일. 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2023년 08월 23일 / 2023년 08월 25일 평가결과등급 A+(안정적) / A+(안정적) 주관회사의분석 주관회사명 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주),KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 분석일자 2023년 09월 05일 상환방법및 기한 상 환 방 법 "본 사채"의 원금은 2026년 09월 15일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일(영업일이 아닌 날을 말한다, 이하 같다)에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 상 환 기 한 2026년 09월 15일 납 입 기 일 2023년 09월 15일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)국민은행 대기업금융2센터 회사고유번호 기 타 사 항 ▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 08월 22일에 NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 12일이며, 상장예정일은 2023년 09월 15일임 (주) "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜(구.나이스채권평가㈜), ㈜에프앤자산평가] 에서 최종으로 제공하는 “발행회사” 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 추가 기재 라. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역