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관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. ① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 USD EUR JPY CNY GBP USD EUR JPY CNY GBP 외화자산 현금 및 현금성자산 매출채권 미수금 단기대여금 보증금 합 계 외화부채 매입채무 미지급금 차입금(유동) 차입금(비유동) 합 계 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY GBP 합 계 ② 이자율위험연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말과 전기말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 ③ 기타가격위험 보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며,당기말과 전기말 현재 지분상품의 공정가치가 5% 변동할 경우 법인세비용차감후 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 (2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 당기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 상각후원가측정금융자산(유동) 파생금융상품자산 장기매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(비유동) 합 계 (3) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획이며 할인되지 않은 계약상의 금액으로서 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. ① 제 46 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 계약상 금액 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 차입금 리스부채 파생금융상품부채 기타금융부채 합 계 ② 제 45 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 계약상 금액 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 차입금 리스부채 파생금융상품부채 기타금융부채 합 계 (4)
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자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 부채(장, 단기차입금) 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채 대 자본비율 나. 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 외화차입금에 대한 환변동 위험, 변동이자율위험 및 매출채권 및 매입채무의 환변동위험을 최소화하고자 하며, 이를 위한 내부관리 정책으로 파생상품거래를 체결할 수 있습니다. 본 보고서 작성기준일현재 연결실체는 아래와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 약정은행 약정금액 계약기간 약정환율 (주)부산은행 (주)부산은행 (주) 하나은행 (주)하나은행 당기 연결실체는 파생상품계약과 관련하여 파생금융상품거래이익 1,723,620천원, 파생금융상품평가이익 244,534천원, 파생금융상품거래손실 600,863천원,파생금융상품평가손실 269,878 천원을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 지배기업의 연결대상 종속회사인 (주)화승알앤에이는 일본의 Nichirin 사와의 제휴를 통하여 Fluid Products 생산과 관련한 기술을 도입하고있으며, 기술도입한 품목의 매출에 대하여 1년간의 순매출액을 산출하여 공인회계사의 감사를 받아 매년 수수료를 지불하고 있습니다. 기술도입품목 기술도입처 기술도입기간 기술도입수수료 지급방법 순매출액의 0.55% 연 1 회 A/C HOSE 순매출액의 0.35% 연 1 회 P/S HOSE 순매출액의 0.20% 연 1 회 나. 연구개발활동 연결대상 종속회사인 (주)화승알앤에이는 자동차용 고무제품의 기술경쟁력 확보를 위한 소재 및 부품개발과 환경경영에 앞장서기 위하여 기술연구소를 중심으로 인력과 비용을 투자하고 있으며, 국책사업을 통한 기술개발에도 참여하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 연결대상 종속회사인 (주)화승알앤에이는 자동차용 고무제품의 기술경쟁력 확보를 위한 소재 및 부품개발과 환경경영에 앞장서기 위하여 기술연구소를 중심으로 인력과 비용을 투자하고 있으며, 국책사업을 통한 기술개발에도 참여하고 있습니다. rna 연구조직도.jpg 연구개발 담당조직 라. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 46 (당) 기 제 44 (전전) 기 제 44 (전전) 기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 재무제표상에 계상 된 연구개발비는 정부보조금을 차감한 천원 입니다. 마. 연구개발 실적 최근 3개 사업연도의 연구개발 실적은 다음과 같으며, 주요 연구개발 실적은 상세표-4. 연구개발 실적(상세) 를 참고하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 건) 구 분 2021년 2022년 2023년 합 계 특허권 특허 외 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 본 보고서 작성 기준일 지배기업은 "HS R" 등의 상표권을 등록하고 있으며, 연결실체는 고객만족을 위한 품질방침을 세워운영하고 있습니다. 고객을 위하여 모든 생산공정 및 관리시스템을 품질경영시스템(IATF16949) 및 환경경영시스템(ISO14001)의 인증서를 획득하여 이에 부합되게 운영하고있으며, 고품질의 제품을 공급하기 위하여 전직원이 노력을 경주하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 (1) 지배회사 본 보고서 작성 기준일 지배기업이 보유하고 있는 지적재산권은 아래와 같습니다. (단위: 건) 구 분 상표권 특허권 실용신안 디자인 계 투자사업 부문 (2) 종속회사 연결대상 종속회사인 (주)화승알앤에이가 보유한 지적재산권은 자동차 고무가류 변형장치 등을 포함한
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실용실안권 7건및 자동차 진공호스 제조용 만드릴 캡 등을 포함한 디자인권 33건, 웨더스트립(도어 웨더스트립의 장착구조, 웨더스트립의 영융착 장치 및 영융착방법, 웨더스트립 수축방지방법 웨더스트립 가황방법 및 장치 등) 및 자동차용 호스(고무호스 제조방법, 아크릴계 고무층을 포함하는 연료호스, 호스 클램핑 구조, 고무호스와 금속 파이프의연결장치 등) , 고무가황장치, 고무성형품 경화방법 등 209건의 특허권을 출원 및 등록하고 있으며, 이러한 지적재산권은 당사 및 종속회사의 영업활동 및 생산활동의 중요자원입니다. 다. 법률,규정 등에 의한 규제사항 구분 관련 법령 환경 관련 대기환경보전법 물환경보전법 화학물질관리법 저탄소녹색성장기본법 폐기물관리법 자원순환기본법 자원의절약과재활용촉진에관한법률 악취방지법 안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 거래 관련 하도급거래공정화에관한법률 독점규제및공정거래에관한법률 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 수출 관련 대외무역법 관세법 국제조세조정에관한법률 공무 관련 전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법 노무 관련 근로기준법, 노동조합 및 노동관계조정법, 노동위원회법, 남녀고용평등과 일, 가정 양립 지원에 관한 법률, 파견근로자보호 등에 관한 법률, 기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률 (1) 환경관련 법규 법률 및 규정 주요 내용 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 물환경보전법 당사는 일반/특정수질오염물질을 배출하고 있는 사업장으로서 물환경보전법 준수를 의무화하고 있습니다. 화학물질관리법 당사는 유해화학물질을 취급(사용/보관)하고 있으며 화학물질관리법을 준수하고 있습니다. 저탄소녹색성장기본법 당사는 온실가스를 배출하는 사업장으로서 온실가스 목표관리 업체로 지정되어 온실가스 배출저감 활동을 이행하고 있습니다. 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 동사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 자원의절약과 재활용촉진에관한법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 동사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. (2) 거래에 관한 법률 법률 및 규정 주요 내용 소비자기본법 및 시행령 완성차제조업체는 소비자의 자유롭고 편리한 차량수리를 위해 원활하게 부품을 공급할 의무가 있고, A/S용 부품은 해당 차량이 단종된후에도 최소한 8년간 보관하고 공급하도록 규정하고 있습니다. 하도급거래공정화에관한 법률 하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 동사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다. 독점규제 및 공정거래에관한 법률 독점규제및공정거래에관한법률은 경쟁제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률이며, 동사는 광범위하게 동법의 영향을 받습니다. 대외무역법 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하기 위한 법률로, 수출입 거래에 대해 동법의 영향을 받습니다. 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 대기업과 중소기업간 상생의 협력관계를 공고히 하여 대기업과 중소기업의 경쟁력을 제고하고 대기업과 중소기업의 양극화 해소를 통한 동반성장을 달성함으로써 국민경제의 지속성장의 기반을 마련하기 위한 법률로 동법의 영향을 받습니다. 국제조세 조정에관한 법률 국외특수관계자와의 국제거래시 과세소득을 국외에 이전시키는 경우 그 조작된 가격을 부인하고
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정상가격으로 과세함으로써 자국의 과세권을 보호하고 조세회피를 방지하는 규정으로, 해외 현지법인과의 거래에 있어서 당사도 영향을 받습니다. 관세법 관세의 부과ㆍ징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하기 위한 법률로 당사의 수출입에 관련하여 영향을 받습니다. (3) 기타 법률사항 1) 안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험 및 산업재해 보상보험의 보험료징수 등 에 관한법률, 위험물 안전관리법, 다중이용업소의 안전관리에 관한 법률, 고압가스 안전관리법, 액화석유가스의 안전관리 및 사업법, 도시가스 사업법, 승강기시설 안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 2) 공무 관련 전기사업법, 에너지 이용합리화 법, 건축법 3) 노무 관련 근로기준법, 노동조합 및 노동관계조정법, 노동위원회법, 남녀고용평등과 일, 가정 양립 지원에 관한 법률, 파견근로자보호 등에 관한 법률, 기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률 라.업계의 현황 [ 소 재 ](1) 산업의 특성 자동차용고무부품 및 산업용고무제품등의 원재료로 사용되며 원유에서 추출한 합성고무등 원료고무와 각종 배합약품의 혼련으로 생산되는 CMB(Carbon Master Batch)는 배합물질의 비율 및 종류에 따라 물성이 결정되어 안전성, 내구성, 내열성등 다양한 요구사항에 따라 각종 산업군에 적용 할 수 있는제품군입니다. 고온에서 유연성을 가지는 플라스틱과 상온에서 고무탄성체의 성질을 내는 고분자 재료인 TPE(Thermo Plastic Elastomer)는 기존 고무제품의 탄성등 물성의 장점을 유지하면서 재활용이 가능한 친환경 제품으로서 향후 PVC 및 고무 대체소재로 활용도가 높을 전망 입니다. 소재부문의 수요는 수요산업인 자동차용고무제품 및 산업용고무제품의 매출증대에 따라 큰 폭의 매출성장을 이루어 가고 있으며 신규차종의 고급화로 고품질의 CMB제품의 매출의 증가로 이어지고 있습니다. TPE부분은 아직 국내외 시장이 초기단계로 시장규모 또한 초기단계이며 일반고무제품 및 플라스틱제품원재료의 대체재로서의 기대로 향후 시장전망이 밝을 것으로 전망하고 있습니다.소재부분 또한 해외생산증대를 통하여 매출처 다변화를 꾀하고 있으며 지속적인 매출처 발굴을 통하여 성장 모멘템을 유지하고자 하고 있습니다.19세기말부터 본격적으로 고무산업이 활성화되어 무수히 많은 산업에 고무는 필수불가결한 소재가 되었습니다. 산업혁명의 시대에서 고무는 가장 중요하고, 많이 찾으며 시장상황에 민감한 물질이였습니다. 특히 1900년대초 자동차시대가 도래하면서 타이어 및 내장기관에 고무가 필수적으로 적용되어 고무산업은 크게 성장하기 시작하였습니다. 2차대전 당시에는 고무가 중요한 군수물자중 하나였습니다. 고무가 없으면 전투기도 탱크도 만들지 못했기 때문에, 고무를 충분히 확보할 필요가 있었습니다. 따라서 미국은 화학적으로 고무를 생산하기 위해서 연구를 거듭하였고, 그 결과 1945년 100만톤 이상의 합성고무를 생산해 낼 수 있었습니다. 합성고무가 개발되면서 고무의 공급량은 더욱 증가하였고 자동차 및 일상생활 전반에 고무소재는 폭넓게 적용되었습니다. 2012년에는 전 세계 EPDM 수요가 연간 120만톤에 달하였습니다. TPE의 경우 1972년 최초의 TPV가 출현하였으며, 이후 TPE내에 TPS, TPO, TPEE 등 다양한 특성의 TPE소재가 나오며 발전을 거듭해오고 있습니다. 고무는 시대가 점점 발전하면서 그 기능도 점차 변화하였는데, 특히 최초에는 기본적인 탄성 성능 위주의 고무를 개발해 나갔습니다. 그러다가 점차 소음, 진동 등의 기능이 요구되면서 촉각, 시각, 후각 등의 감성 품질을 중요시하게 되었으며, 최근에는 전세계적으로 환경문제가 대두되면서 친환경소재 및 경량화 등 고기능성 고무 소재가 각광을 받고 있습니다. (2) 산업의 성장성 CMB는 주로 자동차용고무제품 및 산업용고무제품등에 사용되어져 해당 산업의 성장과 함께 성장하여 왔으며, 종속회사는 사업초기 자동차부품용 소재 매출이 대부분이었으나, CMB 소재의 특성상
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용도의 다양성으로 각종 산업용품 매출 비중이 확대되었으며 이는 산업별 리스크를 감소시키는 포트폴리오 효과를 가져왔습니다. 향후 고기능 소재에 대한 수요가 계속적으로 증가하면서 고무소재에 대한 연구개발 역시 박차를 가하고 있는 상황입니다. TPE 시장은 초기 높은 단가로 인하여 초기의 성장성은 낮았으나, 향후 전기/수소차 및 친환경소재 수요가 증가될 것으로 보입니다. 따라서 앞으로 다양한 요구에 따라 매출이 점진적으로 확대되고 있으며, 기존 고무제품 또는 플라스틱 제품의 대체재로서의 성장성이 높을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 소재부분은 합성고무(EPDM) 및 카본블랙등 석유화학제품으로 분류되는 원재료의 비중이 높아 국제유가가 제품 가격에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이와 함께 자동차산업경기 및 산업용고무제품의 경기변동에 영향을 받고 있으며, 또한 수요산업의 경기사이클에 따른 수급에 의한 영향뿐만 아니라 국제적 투기 수요에 의한 국제유가의 변동성에도 영향을 받고 있으며, 원재료의 대부분이 수입 원자재이므로 환율변동도 수익성에 영향을 미치고 있습니다. (4) 경쟁요소 소재부문의 수요는 수요산업인 자동차용고무제품 및 산업용고무제품의 매출증대에 따라 큰 폭의 매출성장을 이루어 가고 있으며 신규차종의 고급화로 고품질의 CMB제품의 매출의 증가로 이어지고 있습니다. TPE부분은 아직 국내외 시장이 초기단계로 시장규모 또한 초기단계이며 일반고무제품 및 플라스틱제품원재료의 대체재로서의 기대로 향후 시장전망이 밝을 것으로 전망하고 있습니다. 소재부분 또한 해외생산증대를 통하여 매출처 다변화를 꾀하고 있으며 지속적인 매출처 발굴을 통하여 성장 모멘텀을 유지하고자 하고 있습니다.소재부분은 CMB업계 최고의 설비수준과 다양한 배합기술력(Compounding)을 바탕으로 선도기업의 지위를 유지하고 있습니다. 다양한 배합기술은 후발업체의 진입장벽이 되고, 신규 사업군 진출의 기반이 됩니다. 대부분의 중소 CMB제조업체의 경우 계열사에 대한 판매만을 목적으로 하거나 CMB수요업체에서 직접생산 자가공급형태가 많으나 종속회사는 XENOMER(CMB) 및 THERMOPRENE(TPE)을 상표 등록하고 고유 브랜드화하여 품질관리 및 매출 증대를 위한 영업전략에 활용하고 있습니다. 또한 지속적인 연구활동으로 미래 신소재/친환경 분야 소재 개발로 향후의 산업트렌드에 발맞춰 나가고 있습니다. [ 산업용품 ] (1) 산업의 특성 산업용고무제품은 1차 제품, 반제품 및 완제품을 제조하는 산업활동으로 고무를 사출, 압출, 성형 및 기타 가공하여 각종 형태의 가정용, 공업용 제품을 생산하는 산업을 말합니다. 토목, 항만, 건설, 산업현장에서 사용되어 지며, 우리의 일상생활에서부터 고도의 기술을 요하는 특수고무제품까지 산업전반에 걸쳐 다양하게 사용되어지고 있습니다. 이에 따라 여타 산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다. 산업용고무제품은 대부분 전방 수요산업의 소재로 사용되는 기초소재산업으로 전방산업의 경기에 좌우됩니다. 전방산업이 전 산업에 걸쳐 있어 경기 하락시 여타 산업에 비해 하락 정도가 낮은 수준을 나타내는 등 경기변동에도 불구하고 비교적 안정적인 사업입니다. (2) 산업의 성장성 산업용고무제품은 일반제조업, 조선업, 건설업 등 다양한 산업과 연관을 가지며 연관산업의 발전과 함께 매출성장을 하고 있습니다. 일부품목의 경우, 중국 등의 저가공세에 경쟁력이 약한 제품은 국내외 아웃소싱으로 불필요한 경쟁을 없애며 내수의 정체속에 지속적인 수출확장을 통한 성장을 해 나가고 있으며, 연구개발 활동과 함께 고부가가치 신규아이템 창출을 경주하고 있습니다. 컨베이어벨트의 경우 안전, 친환경, 에너지 절감이 중요해지고 있으며 특히 미국 시장은 연평균 4%의 성장이 이루어지고 있는 빅마켓입니다. 미국 시장의 주요 특징은 연관산업의 발전과 함께 매출성장이 가능하며 일반벨트의 품질보다는 가격 위주의 시장으로 재편되었으며 수익성 확보가 가능한 시장입니다. 호스시트 산업은 전방산업의 불황으로 인해 시장 확대의 한계점에 봉착해있습니다. 특히
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국내 시장의 경우 제품 뿐만 아니라 물류 시스템 개편, 가격 경쟁력 우위가 선점되어야만이 지속가능한 성장 발전을 이룰 수 있습니다. 해외 호스시트 시장의 경우 저가 중국산 공습에 따른 품질 개선, 2차 가공품 판매 사업 촉진, 전략적 파트너쉽에 의한 신규 소싱처 발굴 등으로 성장세를 이끌 수 있습니다. 펜더의 경우 국내 뿐만 아니라 해외에서도 가격중심 시장이 기술, 품질 중심 시장으로 재편되고 있는 중입니다. 이에 VALUE CHAIN의 수직계열화, 설치 및 시공의 전문성 강화, Test 및 Quality Control이 수반된다면 더 큰 성장성을 동반할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 산업용 고무제품은 SOC사업, 건설, 항만, 조선경기 등에 연관산업의 변동에 직접적인 영향을 받고 있으며, 수출이 내수를 앞지르는 글로벌 시대가 도래함에 따라 이제 단순히 국내의 경기변동 뿐 아니라 세계의 경기변동의 다양한 변수가 당해 업계의 성장과 둔화에 영향을 미치고 있습니다. 제품별 대내외 주요 경기변동의 특성은 아래와 같습니다. [경기변동의 대내외적 특징] 구분 대내 대외 주요 공통요소 국가 정책(환경, 산업, 독과점 등), 전방 산업의 성장 및 지체 국제 경기, 원자재 가격 변동, 국제 표준 및 환경 기준 변화, COVID-19 등 벨트 저가 중국산 국내 시장 유통, 전방산업 악화로 인한 시장 정체 미국과 중국의 무역 전쟁, 소비자의 높은 기준(품질, 환경, 난연 등) 호스시트 소비자의 원가절감 정책(저가 수입품 진출 유리), 선진 업체의 수입품 국산화 공급 과잉(많은 업체), 소비자들의 안전 강화 트렌드 선호 펜더 Shibata 국내 시장 진입, 규제 강화(해수부의 품질 조사 등) TOP2(Shibata, Trelleborg) 시장 선도, PIANC(국제 수상 교통시설 협회) 정책 변화 등 (4) 경쟁요소 산업용고무제품은 자본집약적 장치산업으로 높은 진입장벽이 존재 합니다. 기초원료공장과 계열제품 공장 간의 물질수급의 균형과 항만, 유틸리티, 공업용수 등 지원시설의 공동이용을 기간으로 하는 연계산업으로 막대한 시설규모를 필요로 합니다. 이처럼 전후방 산업과의 연계, 막대한 설비 및 자본투자 등이 요구되는 자본집약적 장치산업으로서 신규기업이 진입하기 위해서는 대규모 자본투자가 필요하기 때문에 후발기업이 진입하기가 쉽지 않은 산업입니다. 그리고 산업용고무제품은 차별적인 전방산업 교섭력으로 인해 시장 진입에 더욱 어려움이 있습니다. 국내 시장의 경우, 공급자가 소수이고 수요자가 다수인 관계로 제품의 공급자가 수요자에 비해 교섭력을 갖고 있습니다. 반면, 해외 시장의 경우 공급자와 수요자 모두 다수이며 규모면에서도 동일한 수준이어서 제품의 수급상황에 따라 가격이 결정되는 완전경쟁시장의 차별적인 모습을 보이고 있습니다. 산업용고무제품은 군소업체의 성장에 따라 국내시장의 매출성장정체가 이루어지고 있으며 이를 타개하기 위하여 오랜기간 해외시장개척이 활발히 이루어져 왔습니다. 또한 국내 군소업체 및 중국등 저가제품의 범람으로 저가의 제품은 해외 아웃소싱을 통한 판매활동을 고부가가치 제품의 경우 국내주문생산을 통한 매출활동에 주력하고있습니다. 연결실체는 다년간 축적한 영업력을 바탕으로 입찰을 통한 수주와 대리점을 통한 판매방식을 겸하고 있으며, 국내외 경쟁격화를 타개하기 위하여 친환경 신규아이템 창출을 통한 다양한 제품의 판매로 시장경쟁을 헤쳐나가고 있습니다. [자동차부품] (1) 산업의 특성 자동차는 단순부품에서 고도의 정밀가공부품에 이르기까지 다양한 품목이 있어 소재, 공정, 규격, 정밀도, 공학적 기초가 다양하여 분업구조와 전문화를 필요로 합니다. 일반적으로 완성차업체의 내외제의 분업구조는 각국의 역사적ㆍ사회적 배경과 정부정책, 완성차업체의 생산규모, 기술수준, 경영전략, 부품공업의 발전수준, 차량의 종류와 품질에 따라 다릅니다. 따라서 자동차산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할 뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등 연관산업에의 파급효과는 물론이고 고용유발 효과도 크기 때문에
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국민경제의 주도적인 산업으로 인식되고 있습니다. 자동차 고무부품산업은 소재산업을 후방으로 하고 완성차 산업을 전방사업으로 하여폭넓은 산업 연관 효과를 발생시키는 중간재 산업으로서 자동차의 생산과 보유에 전적으로 의존하게 되며 수요자인 완성차업체와 생산, 판매, 가격결정, 기술지원 등에 있어 밀접한 관계를 가지면서 자동차산업 발전에 중요한 역할을 담당합니다. 고무 재료는 외부 에너지를 효과적으로 분산 및 소산시키는 점탄성 특성 때문에 방진, 내진, 충격 흡수 및 완충 작용이 요구되는 산업에 널리 사용 되고 있습니다. 특히 자동차용 고무부품은 동적 상태에서 사용되고 있기 때문에 고무 재료의 이러한 특성이 매우 중요하게 여겨지고 있습니다. 자동차에 탑재되는 고무부품은 타이어, 튜브, 방진고무, 웨더스트립, 호스, 캡, 오일씰, 링류 등으로 다양하며, 내장에 쓰이는 우레탄 발포체까지 포함하면 차량 중량의 10%가 넘습니다. 자동차 부품산업은 국내외 자동차시장의 성장에 기인하여 발전해 왔습니다. 국내자동차산업의 해외진출과 함께 동반해외진출이 이루어 졌으며, 생산기지의 해외진출에따라 한정된 국내 시장을 탈피하고 지속적 성장의 기틀을 마련하고 있습니다. 또한 자동차용 고무부품은 사용환경이 매우 엄격하고 고도의 신뢰성을 요구하기 때문에 최고 수준의 효율성과 안정성을 확보하기 위한 연구활동을 계속하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 최근에는 자동차의 구매형태 면에서 신규구매의 비중이 작아지고 대체구매 또는 추가구매의 비중이 커지면서 더 이상 급격한 수요증가는 기대하기 어려운 상황입니다. 이것은 자동차 산업이 성장시장 구조에서 성숙시장 구조로 변화했다는 의미 입니다. 또한 각국이 자동차 배기가스 규제를 강화하면서 내연기관차에서 전기차로의 패러다임 변화가 가속화되고 있습니다. 국내에서는 정부의 그린뉴딜 정책으로 전기차, 수소차의 성장이 더욱 빨라질 것으로 예상됩니다. 그린뉴딜 정책에 따르면 2025년까지 전기차 누적 113만대, 수소차 누적20만대가 보급됩니다. 전기ㆍ수소차용 충전 인프라와 수요처 인근에서 수소를 생산·공급할 수 있는 시스템이 구축되며, 노후경유차의 LPGㆍ전기차 전환과 조기 폐차도 지원됩니다. 국내 1위 완성차업체인 현대차그룹은 청와대의 한국판 뉴딜 국민보고대회에 직접 참여, 2025년까지 전기차 100만대 판매ㆍ시장 점유율 10%를 달성하겠다고 밝히며 사실상 전기차 세계 1위 업체가 되겠다고 선언했습니다. 수년 전부터 민첩하게 기술개발에 공을 들이며 다가올 미래차 시대에 대비해온 부품업체들은 그린뉴딜로 새로운 도약의 기회를 얻게 되었습니다. 내연기관 차 부품의 대부분이 엔진과 변속기 등에 쓰이는 만큼, 전기차 시대 도래와 함께 자동차 부품사들의 위기가 이야기되고 있습니다. 하지만 전기차 역시 기본적으로 자동차인만큼 종전과 대동소이하게 탑재되는 부품들이 존재하고, 내연기관과 관련된 부품인 엔진, 변속기 클러치 등의 수요는 크게 줄어들겠지만 배터리, 공조시스템, 모터 등은 전기차 시대의 도래와 함께 빠르게 성장 중입니다. 냉난방 시스템, 배터리, 전기 모터 등을 생산하는 부품사는 전기차 확대를 새로운 기회로 보고 부품 연구개발을 통해 미래를 공략하고 있습니다. 실제로 전문가들은 전기차에는 냉난방 시스템과 같은 공조 부품의 수요가 증가할 것으로 예측하고 있습니다. 이렇듯 전기차 등 친환경차의 등장으로 인해 새로운 성장의 시대가 열리게 되었으며,시장성장에 적응하여 조기에 시장을 선점하는 소재 및 부품업체들은 기존 전통 자동차시장 대비 더 많은 부품 개수와 고부가가치를 창출하며 시장에서 수익성 및 성장성을 갖출 수 있을 것입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국시장의 경우 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만 성숙단계에 들어선 1995년부터 경기변동에 민감한 영향을
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받고 있습니다. 2010년 이후 자동차기업의 해외생산 증대에 힘입어 다시 큰 폭으로 성장했지만, 2013년 이후부터 성장세가 크게 둔화되었고, 2017년 이후 감소되었습니다. 세계시장에서는 각 국의 경제, 자동차산업 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 달리나타나고 있습니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본 시장 등 선진국은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다. 이 밖에도 자동차산업은 신차 출시 주기, 에너지 세제정책 및 국제유가와 같은 에너지 자원의 국제적 수급상황, 환율, 경제성장율 등에 맞물려 성장하고 있습니다. 자동차 부품의 수요는 자동차 생산량과 정비례한다고 볼 수 있을 만큼 전방산업인 완성차의 시장상황에 따라 직접적인 영향을 받기 때문에 자동차용 고무부품 역시 자동차 산업 경기와 연관되어 경기변동의 다양한 변수가 당해 업계의 성장과 둔화에 영향을 미치고 있습니다. 한편, 자동차부품 산업은 완성차의 가동일수에 영향을 받기 때문에 계절적인 특성도 존재합니다. 1분기에는 설 명절 연휴와, 3분기에는 하기휴가와 추석 명절 연휴에 따라 2분기와 4분기에 비해 가동일수가 적습니다. 또한 4분기의 경우 완성차가 연간 목표 달성을 위해 추가적으로 생산을 늘리는 경향도 있습니다. 이러한 영향으로 자동차용 부품사의 매출액은 1분기, 3분기가 상대적으로 적고, 2분기와 4분기가 가장 많은 계절성을 보입니다. (4) 경쟁요소 자동차부품은 완성차업체와 분업적 산업체계로 부품의 품질 및 가격이 해당산업의 경쟁력을 결정하는 주요한 원인이 됩니다. 관련 산업은 기업 독자적 또는 공동연구 등을 통한 R 투자의 증가로 세계 선진제조업체와 비교해 제조가공기술, 품질 및 가격면에서 크게 뒤지지 않는 비교우위적 위치를 만들어가고 있으며, 이는 국내완성차업체의 해외현지 생산ㆍ판매전략 강화에 이바지함과 동시에 해외의 세계적 명성의완성차업체 글로벌소싱에도 영향을 미치고 있습니다. 최근 자동차시장의 경쟁이 심화되는 가운데 완성차 업체의 글로벌 부품조달 전략과 함께 해외직접투자가 증가하면서 국내 부품산업을 둘러싼 산업환경이 급변하고 있습니다. 모듈부품 조달이 확대됨에 따라 자동차부품업체의 대형화가 이루어지고 있고, 중국의 부상, FTA 추진, 자동차업체들의 글로벌 경쟁 조달 및 부품업체에 대한 복수납품 허용 등으로 인해 부품산업이 보다 경쟁적이고 개방적으로 변하고 있습니다. [ 종합무역 등 ](1) 산업의 특성 국내 종합상사의 경우 비즈니스 모델이 단순 트레이딩에서 자원개발, 투자 등으로 다각화되고 있습니다. 이는 국내 종합상사들이 여전히 그룹 내 수출 물량을 소화하는 중점적 역할을 수행하고 있으나 그 비중이 이전과 비교 시 축소되고 있기 때문입니다. 이러한 현상의 원인으로는 정보통신의 발달과 수출의 시스템화로 직접 수출이 예전에 비해 용이해졌음에 있습니다. 이에 따라 수출입 대행을 위주로 하는 전통적인 무역업체들의 사업 기반이 과거 대비 큰 폭으로 축소되고 있는 상황이며, 이러한 추이는 지속될 것으로 보여집니다. 2022년 국내 대표기업의 상사부문 합산 매출액은 전년대비 10.90% 증가한 37조 9,900억원을 기록하였습니다. 이는 엔데믹의 영향으로 화학 및 철강, 식량 등 교역량이 증가한 가운데 유가를 비롯한 석탄, 비철금속 등 원재료 가격 상승과 신규사업의 확대 등으로 수주가 증가하였기 때문입니다. 국내 대표적인 종합상사는 포스코인터내셔널(舊 포스코대우), 삼성물산, LX인너태셔널(舊 LG상사), SK네트웍스, 현대코퍼레이션(舊 현대종합상사), GS글로벌, 효성티앤씨(舊 효성) 등 7개社가 대표적이며, 종합상사의 특성상 동종업계 내에서의 경쟁보다는 환율 및 원자재 가격의 동향, 중국이나 동남아 신흥 경제국에 의한 무역거래 감소 등 대외적 요인과 국내 제조업체의 직수출 증대와 같은 환경변화 등이 경쟁 변수로 자리잡고 있어 업체간 점유율 비중은 큰 의미가 없습니다. 또한, 단순 트레이딩
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사업 중심에서 탈피하여 자원사업,투자사업 등 점차 비무역부문의 비중이 높아짐에 따라 업체별 주력 부분의 차별 양상이 뚜렷해지고 있어 업체간 비교가 힘든 상황입니다. 2023년 국내 종합상사 산업은 유가 및 환율에 의해서 사업에 많은 부분이 영향을 받으며, 글로벌 경제 성장 예측과도 결부되어 있습니다. 선진국의 경기 둔화와 개도국의 성장부진이 예상되는 등의 하방 리스크 요인으로 인해 제한적 성장이 예상됨에 따라 자금력 강화 및 수익성 제고를 중심에 둔 사업 확장을 도모하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 종합무역은 세계무역의 발달로 지속적으로 성장하고 있으며, 그 품목 및 지역이 국가별 경제성장정책에 따라 변화하고 있습니다. 산업의 발전에 따라 합성고무, 철강, 원사 등의 사용이 급격히 증가하였으며, 신흥국의 경제발전과 맞물려 산업기초자재의 성장이 이루어지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 종합무역은 여러산업의 경기와 맞물려 움직이는 산업의 특성상 국내 경기는 물론 선진국 및 신흥국의 경제 성장, 거래통화의 국제 환율변동 및 국제 원자재 가격 동향에 영향을 받고 있습니다.글로벌 인플레이션 등으로 소비가 위축으로 이어지고 있으나, 산업기초자재별로 시장여건이 상이하게 나타나고 있습니다. 합성고무는 그 용도가 점차 증가하고 국가마다 성장성이 상이하여 성장이 지속되고 있으며, 철강부분은 조선, 건설경기의 하락의 영향을 받고 있습니다. 식품부분은 경기위축에 따른 소비감소의 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 메이저공급업체와 파트너쉽을 통하여 산업기초자재의 안정적조달과 통합구매를 통한 조달원가의 우위를 바탕으로 고객사의 신뢰를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 해외 매출처 다변화에 노력하고 있습니다. 그리고 기존 유통방식에서 벗어난 신규매출플랫폼 구축(온라인발주시스템,고객사 연계 ONE-STOP 공급 시스템 강화 등)을 통해 고객사의 수요에 즉각적인 대응을 하고 있습니다. 종합무역, 철강사업, 일반무역 사업군에서 다양한 ITEM을 공급함으로 고객사의 다양한 수요에 대응할 수 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결실체가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결실체는 소재, 산업용품, 자동차부품, 종합무역 등으로 구분하여 다양한사업을 영위하고 있습니다. 주력 매출 품목인 자동차용 고무제품 Sealing Products 와 Fluid Products를 제조ㆍ판매하는 자동차부품 사업 부문, 산업재의 원재료로 사용 되는 CMB(Carbon Master Batch )제품 및 TPE(Thermo Plastic Elastomer)제품, 실리콘제품 등을 제조ㆍ판매하는 소재 사업 부문, 컨베이어벨트, 산업용호스 및 시트, 합성고무, 특수물 상품을 판매하는 산업용품 등 사업 부문, 화학원자재, MRO, 건설자재, PIPE, 우육, 돈육 등 상품을 판매하는 종합무역 사업 부문이 있습니다. 마지막으로 자회사 관리 및 신규사업 투자 등의 투자사업 또한 영위하고 있습니다. 2023년 고금리, 고물가의 글로벌 복합경제위기 속에서 업계의 어려움이 지속되는 상황에서도 당사는 전 임직원들의 노력에 힘입어 글로벌 경쟁력을 확보하며 꾸준한 성장을 이뤄 왔으며, 2023년(제46기) 연결 기준 매출은 전기대비 3.1% 증가한 1조 6,341억원을 기록하였고 영업이익은 전기대비 81.2% 증가한 782억원을 기록하였으며 주요 경영지표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 증감금액 매출액 영업이익 2024년 또한 글로벌 경기침체 우려와 함께 고물가 및 고금리 환경지속, 소비부진, 환율변동 등 다양한 경영환경의 불확실성이 클 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 불확실성 속 치열해지는 경쟁에서 다년간 축적한 영업력을 바탕으로 입찰을 통한 다수의 수주, 친환경 미래사업 발굴, 핵심기술 연구개발 등 지속성장기반을 확고히 함을 통하여 시장경쟁을 헤쳐나가고자 노력할 것이며, 고객의 요구에 적기에 공급하고 대응할 수 있는 체제를 구축하여 성장을 지속할 것입니다. 이러한 노력들을 바탕으로 지속성장가능한 사업구조의 혁신을 위하여 최선을 다하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 증감금액 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ영업권 ㆍ투자부동산 ㆍ공동기업투자주식 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자기주식] [적립금] [기타포괄손익] [이익잉여금] [비지배주주지분] 자본총계 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 증감금액 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익 지분법투자손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순이익 지배기업소유주지분 비지배지분 당기 연결실체의 매출액은 Covid-19로 인한 일시적으로
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감소하였던 매출이 점진적 회복세를 보였으며 원자재/물류비 인상에 따른 판가인상 등의 사유로 전기대비 487억원(3.1%) 증가 하였습니다. 영업활동의 결과인 영업이익은 원자재/물류비 상승 분은 판가인상으로 방어하였고,매출증가 손익효과 등으로 전년대비 350억원(81.2%) 증가 하였습니다. 당기순이익은 매출 손익효과, 환율관련 이익증가 등의 사유로 전기 대비 176억원 증가한 332억원을 기록하였습니다. 연결실체의 각 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (1) 소재 (단위: 백만원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 증감금액 증감율 매출액 영업이익 영업이익률 (2) 산업용품 (단위: 백만원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 증감금액 증감율 매출액 영업이익 영업이익률 (3) 자동차부품 (단위: 백만원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 증감금액 증감율 매출액 영업이익 영업이익률 (4) 종합무역 등 (단위: 백만원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 증감금액 증감율 매출액 영업이익 영업이익률 소재 부문의 매출은 전기대비 1.1% 증가하였 고, 산업용품 부문은 12.7% 증가하였습니다. 자동차부품 부문은 전기대비매출액이 7.7% 증가하였으며, 종합무역 부분 매출은 23.5% 감소하였습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 경영합리화에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 조직변경 연결실체는 경영 효율성 확보 및 기업가치를 제고할 목적으로 2022년 6월 28일 이사회 결의에 의하여 2022년 9월 1일자로 종속기업인 (주)화승티엔드씨아이를 흡수합병하였습니다. 상기 합병은 동일 지배하에 있는 지배 종속기업간 합병으로 인수한 자산과 부채는 합병기준일 현재 재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 발생하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 합병대가(*) 취득자산과 인수부채의 순장부금액 - 취득자산 - 인수부채 자본잉여금(합병차익) (*) 합병대가는 합병기준일의 (주)화승티엔드씨아이에 대한 기존 종속기업투자의 장부가액입니다. 바. 환율변동 영향 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR 및 JPY의 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY GBP 합계 바. 자산 손상에 관한 사항 연결실체는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기 중 비금융자산의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 8,243백만원 입니다. 한편, 과거기간에 인식한 손상차손 중 환입된 계정과목별 손상차손 환입액은 유형자산 5,314백만원 입니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성 현황 구 분 산 식 비 율 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 유동비율 유동자산／유동부채 부채비율 부채총계／자기자본 차입금의존도 차입금／총자산 이자보상배율 영업이익／이자비용 2.1배 1.4배 연결실체의 자산은 차 입금상환 목적 현금및현금성자산 감소 215억, 재고자산 감소 288억, 매출채권 및 기타채권 증가 193억 등의 사유로 전기대비 227억원(1.9%) 감소하였습니다. 부채는 재무구조 개선(부채비율 등) 목적 1,201억 차입금 상환 등 의 사유로전기대비 426억원(4.6%) 감소하였습니다. 자본은 당기순이익
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176억원 증가 등의 사유로 전기대비 199억원(7.9%)증가하였습니다. - 연결실체 현금흐름연결실체는 당기말 현재 현금 및 현금성 자 산 83,968백만원 을 보 유하고 있으며,연결실체의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 기초 현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기말 현금및현금성자산 영업활동현금흐름은 당기순이익 176억 증가, 재고자산의 감소 등으로 인하여 전기대비 333억원 증가하였습니다 투자활동현금흐름은 보증금감소 등의 사유 로 전기대비 88억원 증가하였습니다 재무활동현금흐름은 차입금 상환 1,201억 등의 사유로 전기대비 826억원 감소하였습니다. 향후에도 연결실체는 부채비율을 개선하기 위한 목적으로 신규투자 및 운전자본에 필요한 현금을 제외한 나머지 현금을 차입금 상환에 사용할 것을 계획하고 있으며, 이를 위하여 연간 사업계획 및 자금수지 계획을 토대로 계획대비 현금흐름을 지속 관리하며 자금조달 및 운용을 추진하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상치 못한 유동성 위험을 충당하기 위해 충분한 현금성자산을 보유함과 동시에 금융기관과의 한도성 여신 약정을 통하여 예상치 못한 유동성 위험에 대비하고 있습니다. 나. 자금조달 연결실체의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 증감 단기차입금 매출채권할인차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 재무구조개선 목적의 단기차입금 상환 증가로 총 차입금은 전기대비 1,201억원감소하였습니다.- 연결실체의 장기차입금 연도별 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 간 금 액 2025년 01월~2025년 12월 2026년 01월~2026년 12월 2027년 01월~2027년 12월 2028년 01월~2028년 12월 합 계 공시대상 기간 중 조달한 자금은 기존 차입금의 상환 및 기타 운영자금, 설비투자를 위한 시설자금으로 사용하였으며, 향후 대규모 지출(투자지출 등)이 예상될 경우에는별도로 대응할 예정입니다. 5. 부외 거래 (연결기준) 가. 금융기관과의 약정사항 (단위 : 천원,천외화) 약정사항 약정금융기관 약정한도 실행잔액 무역금융 (주)우리은행 외 전자채권할인 (주)우리은행 외 매입외환 (주)우리은행 외 주식담보대출 대신증권(주) 당좌차월 (주)부산은행 상업어음할인약정 (주)하나은행 외 구매자금대출 등 SC은행 외 나. 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역 (단위 : 천원,천외화) 지급보증사항 금융기관 보증한도 실행잔액 계약이행보증 등 서울보증보험 L/C OPEN (주)신한은행 외 다. 금융기관 등에 담보로 제공한 자산내역 (단위 : 천원) 담보제공자산 설정금액 종류 차입금액 담보권자 공장포괄 차입금 담보 한국산업은행 등 재고자산 무역금융 한구수출입은행 등 지분증권 주식담보대출 대신증권㈜ 유형자산 차입금 담보 한국산업은행 등 합 계 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 (1) 연결재무제표의 작성기준 연결실체는 주식회사의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회계정책의 변경- 투자부동산의 공정가치모형 적용투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 졍제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2021년 1월 1일 현재 재무상태표 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 조정사항에 따른 법인세 효과 합계
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변경 후 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 및 경영성과 조정내역 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 총포괄손익 변경 전 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 조정사항에 따른 법인세효과 합계 변경 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정-손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정-의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'-최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'-금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호
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'금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1041호 '농림어업'-공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경 등에 관한 사항 구분 관련 법령 환경 관련 대기환경보전법 물환경보전법 화학물질관리법 저탄소녹색성장기본법 폐기물관리법 자원순환기본법 자원의절약과재활용촉진에관한법률 악취방지법 안전 관련 산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법 - 환경관련 법규 법률 및 규정 주요 내용 대기환경보전법 대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 물환경보전법 당사는 일반/특정수질오염물질을 배출하고 있는 사업장으로서 물환경보전법 준수를 의무화하고 있습니다. 화학물질관리법 당사는 유해화학물질을 취급(사용/보관)하고 있으며 화학물질관리법을 준수하고 있습니다. 저탄소녹색성장기본법 당사는 온실가스를 배출하는 사업장으로서 온실가스 목표관리 업체로 지정되어 온실가스 배출저감 활동을 이행하고 있습니다. 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 동사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 자원의절약과 재활용촉진에관한법률 자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 동사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다. 2) 종업원 등에 의한 관한사항 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 현승훈 남 회장 사내이사 상근 그 룹 총 괄 - 부산대학교 상학 학사- 現) 화승 회장 최대주주의 부 현지호 남 부회장(대표이사) 사내이사 상근 그 룹 총 괄 - 베이츠대학(미국) 경제학 학사- 現) 화승코퍼레이션 총괄부회장 최대주주 본인 허성룡 남 사장 (대표이사) 사내이사 상근 업 무 총 괄이사회 의장경영위원회 의장 - 경남정보대 화학공학 전문학사- 現) 화승코퍼레이션 대표이사 임팔수 남 상무 사내이사 상근 재경담당 임원경영위원회 위원내부거래위원회 위원 - 부경대학교 경영학 석사- 現) 화승코퍼레이션 재경담당 이명식 남 전무 사내이사 상근 경쟁력강화 본부장경영위원회 위원 - 울산대학교 기계공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 경쟁력강화본부장 곽명철 남 상무 사내이사 상근 경영기획담당 임원경영위원회 위원 - 부산대학교 회계학 학사- 現) 화승코퍼레이션 경영기획담당 조상구 남 이사 사외이사 비상근 감사위원장내부거래위원회 위원장 - 동아대학교 경영학 박사- 現) 부영회계법인 대표이사 김진국 남 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원 - 아크론대학교(미국) 고분자 공학 박사 - 現) 경상국립대학교 명예교수 윤재웅 남 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원 - Seattle Univ. 회계학 학사 - 現) (주)에프앤디넷 대표이사 신동덕 남 상무 기타비상무이사 비상근 미래비전담당 - 경북대학교 회계학 학사- 現) 화승코퍼레이션 미래비전담당 황기영 남 전무 미등기 상근 HSAH COO - 울산대학교 화학 학사- 現)
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화승코퍼레이션 HSAH COO 윤우원 남 전무 미등기 상근 Material 사업본부(BU)장 - 부산대학교 고분자공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 Material 사업본부(BU)장 박귀영 남 전무 미등기 상근 통합기술본부장 - 고려대학교 기계공학 응용역학 석사- 前) 현대자동차 디지털엔지니어링센터장- 現) 화승코퍼레이션 통합기술본부장 이성빈 남 전무 미등기 상근 지속가능경영실장 - 서울대학교 식품공학 석사- 現) 화승코퍼레이션 지속가능경영실장 이기영 남 상무 미등기 상근 HSAM 법인장 - 동명정보대 기계공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 HSAM 법인장 정호도 남 상무 미등기 상근 자산/HR 담당 - 동아대학교 경영학 학사- 現) 화승코퍼레이션 자산/HR 담당 전현호 남 상무 미등기 상근 HSI 법인장 - 동아대학교 산업공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 HSI 법인장 홍승표 남 상무 미등기 상근 Product 사업본부(BU)장 - 동국대학교 무역학 학사- 現) 화승코퍼레이션 Product 사업본부(BU)장 정관섭 남 상무 미등기 상근 HSMI 법인장 - 경상대학교 화학공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 HSMI 법인장 김병석 남 상무 미등기 상근 HSR 법인장 - 동아대학교 산업공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 HSR 법인장 김대일 남 상무 미등기 상근 OE/PM담당 - 울산대학교 금속공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 OE/PM담당 김정식 남 상무 미등기 상근 비서/홍보담당 - 동의대학교 부동산컨설팅 석사- 現) 화승코퍼레이션 비서/홍보담당 강보성 남 상무 미등기 상근 TPV사업담당兼 IND'L사업담당 - 동아대학교 화학학 학사- 現) 화승코퍼레이션 TPV사업담당 이무정 남 상무 미등기 상근 통합기술본부(재료연구센터장) - 부산대학교 화학공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 재료연구센터장 윤진민 남 상무 미등기 상근 SP 사업담당 - 부산대학교 화학공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 SP 사업담당 이정일 남 상무 미등기 상근 CMB사업담당 - 부경대학교 화학공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 CMB사업담당 성일경 남 상무 미등기 상근 기술기획실장 - 부경대학교 고분자공학 박사- 現) 화승코퍼레이션 기술기획실장 유진혁 남 상무 미등기 상근 생산/품질담당 - 영남대학교 화학공학 학사- 現) 화승코퍼레이션 생산/품질담당 윤순환 남 상무 미등기 상근 IND'L설계실장 - 부산대학교 기계설계 석사- 現) 화승코퍼레이션 IND'L설계실장 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 겸 직 자 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 기업명 직 위 조상구 사외이사 부영회계법인 대표이사 윤재웅 사외이사 (주)에프앤디넷 대표이사 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 소재,산업용품 남 소재,산업용품 여 합 계 (*) 1인 평균급여액은 1~12월 까지의 월별 평균 급여액(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)의 합 금액입니다. (*) 평균 근속연수 및 1인 평균 급여액의 합계에는 회사 전체의 평균을 기재하였습니다. (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 다. 법규상의 규제에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 등 당기말 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 진행상황등 손해배상청구(*) 한국남동발전 외 4명 연결실체 외 6명 1심 진행중 (*) 2024년 1월 11일 1심 재판 결과 당사의 손해배상금액은 1,148백만원이며, 당기말 현재 당사는 기타충당부채 1,785백만원을인식하고 있습니다. 1심결과에 대한 이의
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제출기한인 2024년 2월 2일까지 원고측에서 이의 제출이 없어 해당사건은종결되었습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 위험관리에 관한 사항 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 BBB등급 이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 외환 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다. ① 환율위험 연결실체는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD, EUR , JPY, CNY, GBP의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 USD EUR JPY CNY GBP USD EUR JPY CNY GBP 외화자산 현금 및 현금성자산 매출채권 미수금 단기대여금 보증금 합 계 외화부채 매입채무 미지급금 차입금(유동) 차입금(비유동) 합 계 연결실체는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY GBP 합 계 ② 이자율위험연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말과 전기말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46(당) 기 제 45 (전) 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 ③ 기타가격위험 보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며,당기말과 전기말 현재 지분상품의 공정가치가 5% 변동할 경우 법인세비용차감후 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 (2) 신용위험관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의
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노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금 예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 당기말과 전기말의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 상각후원가측정금융자산(유동) 파생금융상품자산 장기매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(비유동) 합 계 (3) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정 및 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 다음은 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획이며 할인되지 않은 계약상의 금액으로서 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.① 제 46 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 계약상 금액 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 차입금 리스부채 파생금융상품부채 기타금융부채 합 계 ② 제 45 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 계약상 금액 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 차입금 리스부채 파생금융상품부채 기타금융부채 합 계 (4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 부채(장, 단기차입금) 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채 대 자본비율 2) 파생상품 등에 관한 사항 연결실체는 외화차입금에 대한 환변동 위험, 변동이자율위험 및 매출채권 및 매입채무의 환변동위험을 최소화하고자 하며, 이를 위한 내부관리 정책으로 파생상품거래를 체결할 수 있습니다. 본 보고서 작성기준일현재 연결실체는 아래와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 약정은행 약정금액 계약기간 약정환율 (주)부산은행 (주)부산은행 (주) 하나은행 (주)하나은행 당기 연결실체는 파생상품계약과 관련하여 파생금융상품거래이익 1,723,620천원, 파생금융상품평가이익 244,534천원, 파생금융상품거래손실 600,863천원,파생금융상품평가손실 269,878 천원을 인식하였습니다
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 알티캐스트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제25(당)기 제24(전)기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 장기금융상품의 처분 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 임차보증금의 감소 정부보조금의 수취 유형자산의 처분 무형자산의 처분 리스채권의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 임차보증금의 증가 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업 지배력 상실에 따른 순현금유출
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II. 모빌리티 플랫폼 사업 가. 업계의 현황 1) 업계의 현황 및 산업의 특성 모빌리티 서비스는 자동차/바이크/킥보드 등 다양한 이동수단을 공유하는 서비스로써 최근 환경적, 공간적, 경제적 이유로 이동수단 공유에 대한 니즈가 증가하고 통신/보안, 자율주행 기술 등이 발달하며 급격하게 성장하고 있습니다. 특히, 단순 차량 판매 중심의 과거 산업 구조에 더해 최적화된 이동수단을 최적의 시간과 장소에 이용자에게 연결 시켜주는 플랫폼 생태계가 형성됨에 따라 다수의 소프트웨어 플랫폼 사업자들이 시장에 진출하고 서비스 고도화 경쟁이 가속화되고 있는 상황입니다. 국내에서는 차량 및 퍼스널 모빌리티의 쉐어링 서비스 외에도 버스/전철 등 대중교통과 택시를 비롯한 다양한 이동 수단을 하나의 플랫폼으로 통합 제공하는 MaaS(Mobility as a Service) 서비스 체계 구축을 추진하고 있습니다. MaaS 생태계 내에서 사용자는 보다 효율적으로 교통 수단을 이용할 수 있으며, 모빌리티 서비스 플랫폼 운영사업자는 도심/관광지 내 각종 대중교통 서비스 제공과 함께 사용자 기반 데이터를 활용한 다양한 부가 서비스를 제공하며 시장 규모를 확대해 나가고 있습니다. 이에 더해 전세계적인 자율주행 기술 현실화 추세에 따라 각국의 완성차 및 공유차량 운영업자는 다양한 차종에 대한 보급을 확대하며 운행 데이터 수집을 위해 힘쓰고 있습니다. 자율주행 체계가 구체화됨에 따라 사용자의 차량 소유에 대한 효용성은 점차적으로 감소하며, 이는 곧 공유와 서비스 제공 중심의 모빌리티 플랫폼 시장 영역 확대로 이어질 전망입니다. 또한, 새로운 형태의 산업 환경이 조성됨에 따라 모빌리티 시장 내에서는 사물 간 통신기술, Ai(인공지능), 사이버 보안 기술 등 다양한 신기술 역량이 각광받고 있으며, 서비스 제공업체들은 기술력 확보를 위한 연구개발과 투자에 박차를 가하고 있는 상황입니다. 2) 산업의 성장성 모든 이동 서비스를 One-Platform에서 연결하는 서비스형 모빌리티가 구현되기 시작하며 스마트 모빌리티 시장은 지속 성장하고 있습니다. MarketandMarkets 등에서 발간한 보고서에 따르면 전세계 차량용 스마트 모빌리티 시장은 2021년 3조 9,319억원에서 2030년 47조 7,791억원으로 성장할 것으로 예상되며, 관련 인프라 및 각종 모빌리티 서비스를 포함한 전체 모빌리티 시장의 규모는 2030년 약 1조 5,000억 달러(약 1,680조원) 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 그 중 MaaS 시장은 교통혼잡과 모빌리티 인프라(기술, 통신, 규제 등) 개선으로 인한 MaaS 이전 수요 증가에 따라 2020 년 7 조원 규모에서 2030 년경 117 조원 규모로 연간 평균 30% 이상 고성장을 보일 것으로 예상됩니다. 국내 MaaS 시장 규모는 2022 년 1,697 억원에서 2025 년 1 조 2,726 억원으로 성장이 예상되며, 카카오맵, T맵, 구글맵 등을 활용한 교통정보 단순 통합 서비스 제공 형태에서 벗어나 2022 년까지 MaaS L3(맞춤형서비스 제공 단계) 이상 수준의 서비스를 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 공유 모빌리티 서비스는 그 종류와 목적에 따라 관광 수요와 날씨, 기온 등 계절적 영향을 일부 받고 있으나, 이동수단이라는 본질적인 특성상 사회적으로 필요재의 역할을 수행하고 있기 때문에 사회적 인식 개선과 시장의 규모가 확대됨에 따라 경기 변동의 영향을 덜 받는 형태의 사업 구조를 가지고 있습니다. 4) 경쟁 요소 모빌리티 플랫폼 산업의 핵심 경쟁 요소로는 소비자의 기호와 선택을 만족시켜줄 있는 다양한 서비스 운영/관리 기술과 인프라 융합/연동을 위한 기술력 및 경험/노하우 등이 있습니다. 또한, 각종 모빌리티를 중심으로 수집되는 데이터 자원을 바탕으로 이용자 및 이동수단에 대한 관리/운영 솔루션 및 부가서비스 상품이 추가될 수 있으며, 이러한 서비스 연동에 대한 유연성 여부 역시 모빌리티 플랫폼 시장에서 기술 우위를 확보할 수 있는 주요 요소입니다. 나. 회사의 현황 1) 영업 현황
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당사는 계열회사 협력 등을 통하여 차량 및 주차 장비에 IoT 플랫폼을 연계하여 국내외 모빌리티 운영 사업자들을 대상으로 모빌리티 플랫폼을 제공 및 운영/관리하고 있습니다. 특히, 당사가 보유한 모빌리티 플랫폼은 서비스 사업자의 서비스 도입부터 운영, 연계 및 확장까지 지원할 수 있는 All-in-One 플랫폼으로 다양한 공유형 모빌리티 서비스(키리스 렌탈 오토메이션, 카셰어링, 라이트 헤일링/셰어링, 마이크로 모빌리티 등)를 구축 및 운용 가능하며, 데이터 분석을 기반으로 고객이 필요한 부가서비스를 유연하게 추가될 수 있는 구조로 설계되어 있습니다. 당사 및 당사가 속한 휴맥스 그룹은 지난 수년 간 '하이파킹', 'AJ파킹', PSN', '차지인' 등 주차장 임대 및 전기차 충전 설비 공급 사업자에 대한 적극적인 투자를 진행하며 모빌리티 사업 운영의 핵심 근간이 되는 거점 인프라를 구축하였으며, 다양한 모빌리티 서비스 운영 업체(Service Operator)에 대한 직간접 투자와 파트너십 체결을 통해 신규 모빌리티 사업에 대한 포트폴리오를 확대하였습니다. 당사는 그룹 내 Captive market을 중심으로 제품을 빠르게 상용화 하며 레퍼런스를 확보하였으며, 일본, 호주, 북미 등 해외 대형 렌트/카쉐어링 서비스 사업자를 대상으로 사업 협력을 추진하는 등 국내외 모빌리티 시장 공략을 본격화 하고 있습니다. 한편, 당사는 IoT 연계형 플랫폼 운영을 통해 확보한 차량 데이터들을 Ai 기반으로 실시간 분석하여 모빌리티 운영 사업자들의 차량 관리/운영에 도움을 줄 수 있는 FMS(Fleet Management System) 솔루션 고도화 및 공급을 목적으로 국내외 대형 고객사들을 대상으로 사업 개발을 추진 중입니다. 이를 통해 자사 IoT 디바이스의 경쟁력 부각 및 구독형 사업 모델의 추가 확보를 계획하고 있으며 글로벌 경쟁사 대비 입지를 다지기 위한 다양한 노력을 진행 중입니다. 2) 시장점유율 당사가 영위하는 모빌리티 플랫폼 시장은 현재 초기 단계로 각종 사업의 영역이 혼재되어 있고, 국내외 경쟁사들이 전략적으로 솔루션 별 개발/수주 현황 및 제품 단가 등 경쟁 요소에 관한 민감 정보를 공개하지 않고 있기 때문에 합리적인 시장점유율 추정이 불가능합니다.
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IV. 조직도 조직도_231231.jpg 조직도_231231 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 단위 : 천원 품목 매출액(2023년) 비율(%) 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 주요 매출은 고객사와의 개별 계약 등을 통해서 로열티 및 용역의 형태로 발생하므로 제품의 가격변동 추이를 추정하기 어렵습니다. 다만, 가격의 대략적인 변동에 영향을 미치는 일부 요인은 당사의 제품이 적용되는고객(유료방송사업자)의 기술적 요구사항, 인프라의 종류 및 탑재되는 솔루션의 종류, 용도 및 제품의 기술력 우위 등으로 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업구조상 당사가 개발한 소프트웨어의 라이선스 제공, 솔루션 납품, 용역개발 및 기타 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있고, 원재료 매입이 존재하지 않는 등 제조원가명세서를 작성하지 않는 바, 별도의 매입에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 전문적인 소프트웨어 및 공급 관련 사업을 영위하고 있으므로, 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 단위 : 천원 매출유형 2023년 2022년 2021년 수출 내수 합계 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (2) 주요 매출처 현황 단위 : 천원 매출유형 매출처 2023년 2022년 2021년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 내수 방송사업자 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 모빌리티사업자 기타 내수 방송사업자 STB제조사 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 STB제조사 모빌리티사업자 기타 기타 내수 방송사업자 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 모빌리티사업자 기타 총 합계 (3) 판매경로 당사의 제품 및 용역의 공급 과정은 당사가 최종 고객인 방송사업자에게 직접 공급하는 직접 공급 방식과 협력업체 및 파트너사를 통하여 최종 고객에게 제품을 공급하는간접 공급 방식의 2가지 형태로 구분됩니다. 당사가 판매한 제품 및 용역에 대한 기술지원 및 유지보수는 기술력 및 경험을 요하므로 당사가 직접 수행하는 것이 일반적이나, 특정한 솔루션, 혹은 특정 고객의 경우에는 유지보수 대행업체를 선정하여 당사와 공동으로 수행합니다. (4) 판매전략 당사의 주요 사업분야인 양방향 디지털 방송용 소프트웨어 및 보안솔루션 시장에서는 최첨단 기술과 고도로 숙련된 전문성을 요구하기 때문에, 제품의 최종 판매를 위해서 서비스/요구사항 기획 및 분석, 심도 있는 기술 컨설팅, 구축과 운용 전반에 걸친 지원이 수반되는 경우가 많이 있습니다. 이와 같이 고도로 전문화된 판매를 실행하기 위하여 당사는 연구개발조직과 판매조직 간 전문화된 협업체계를 구축하고 있습니다. 또한 글로벌시장 진입을 위한 해외전시회, 기술세미나 참가 등의 홍보활동은 당사 제품 및 기술의 소개와 브랜드에 대한 인지도 향상 차원에서 효과적인 수단으로 활용하고 있습니다. 나. 수주 현황 당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이며, 세부내역 노출 시 비밀유지계약 위반에 따른 손해배상 발생 위험이 있으므로 기재를 생략합니다. 한편, 당사에서는 상법에 따라 정기적으로 수주/매출 현황에 관하여 감사에게 보고를 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 기타 위험관리에 관한 자세한
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사항은 연결재무제표 주석 내 '위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 연결실체인 오윈(주)가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 전환상환우선주 제2종 전환상환우선주 의결권 있음 있음 배당 누적적, 참가적, 발행가액 3% 누적적, 참가적, 발행가액 1% 잔여재산분배 합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당 청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당함. 상환에 관한 사항 (1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다. (1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다. 전환에 관한 사항 (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정함.(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함. (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정함.(3) 기업공개나 합병(영업양수도,주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함. 발행주식수 16,000 주 37,412 주 주당 발행가격 124,011 원 147,000 원 발행금액 1,984 백만원 5,500 백만원 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구 개발 조직도 연구개발조직도_231231.jpg 연구개발조직도_231231 나. 연구 개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 계 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 다. 연구 개발 실적 연구과제명 연구결과 IPTV 기능 고도화 및 서비스 확장을 위한 미들웨어 및 보안 플랫폼 기술개발 - 동적인 IPTV 사업자/서비스 검색 기술 개발 - IP 기반의 보안 플랫폼 코드 분리 및 안전성 확보 기술 개발 - IP 기반의 키(Key) 분배 및 동기화 기술 개발 - 가정 내 디바이스 간의 컨텐츠 재전송 지원 보안 기술 개발 - 다운로드 가능한 콘텐츠 적응형 미들웨어 개발 - 다운로드 프로그램 보호 및 미들웨어 연동 개발 - 미들웨어 컴포넌트화 기술 - 언패킹 시스템 개발 - 서비스 Deployment 아키텍쳐 - 이종보안 변환 기술 차세대 수신제한시스템(CAS) 도입을 위한 복수 수신제한시스템 개발 및 상용화 - 복수 수신제한시스템 도입을 위한 헤드엔드 및 단말 플랫폼 연동 기술 개발 - 복수 수신제한시스템 시험검증시스템 구축 - 차세대 수신제한시스템 연동을 위한 헤드엔드 및 단말 플랫폼 기술 개발 - 차세대 수신제한시스템 시험검증시스템 구축 - 방송사업자 테스트베드 내 복수 수신제한시스템 구축 및 적용시험 - 방송사업자 테스트베드 내 차세대
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수신제한시스템 구축 및 적용시험 - 방송사업자 시범서비스를 통한 현장 적용 시험 DTV 양방향광고기능 기술 개발 - EPG나 Portal에 Banner 형태의 광고 - 대기화면(Station Break) 광고 - Program 위에 표시되는 Banner 형태의 광고 - EPG나 Portal에 표시되는 Ticker 광고 - Program과 연동하여 광고(PPL 등에 적합): CIP - TV CF와 연동한 광고: CIC - Data 방송과 연동한 광고: CID - 프로그램과 연동한 Keyword 검색어 광고 - 별도의 검색 서비스를 이용한 검색어 광고 Webkit 기반 브라우저 개발 - Linux/MIPS Platform에 Webkit 포팅 및 성능/안정성 최적화 - Webkit 개발에 필요한 third-party 라이브러리 포팅 - UI 개발을 위한 Webkit API 개발 - TV 환경에 적합한 인터페이스 개발: 4-Way Navigation - NPAPI 규격의 Plug-in 지원 및 Integration 기술지원 Android 기반차세대 미들웨어 개발 - Webkit 기반 altiBrowser 탑재로 기본 브라우징 서비스 개발(HTML, JavaScript) - DLNA 등을 활용한 Multi Device 지원 - Open IPTV 저작툴을 활용한 컨텐츠 공유 지원 - 현 미디어 서비스(채널, VOD, 양방향서비스 등) 수용 - AppStore 등 신규 BM 적용 - Webkit, Chrome Browser를 적용한 다양한Web 기반BM 적용 가능 OpenTV IPTV를 위한 개방형플레이어 기술 개발 - 검색 기반의 depth-free 사용자 경험(UX) 제공 - 문맥 기반의 관련 contents의 지속적 제공을 통해 Seamless한 사용자 경험 제공 - Web 기반의 양방향 Application에서 IPTV Architecture와 연동하기 위한 Framework을 제공 - Unicast로 XML 형태로 제공되는 EPG 및 VOD 정보를 웹기반의 IPTV에서 연동 케이블망 기반오픈플랫폼 기술개발 - N-Screen 제공을 위한 H/E 시스템 구축 - 안드로이드 기반 스마트폰, 태블릿, PC용 앱 개발 - 케이블 사업자 공통의 마켓 구축 - 안드로이드 기반 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 + OCAP 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 기반 STB 개발 KIDS BOOK어플리케이션 개발 - 서비스 목록에서 원하는 컨텐츠를 선택 후 재생, 즐겨찾기, 스티커 발급 기능 - 카테고리별 컨텐츠 편성과 개인별 이용내역 관리 - 일정 수 이상의 컨텐츠 사용시 독서왕으로 올라가면서 TV화면으로 사용자의 이름 제시 - 정기적인 데이터 활용을 통한 사용자 대상 오프라인 도서 제공 - 안드로이드 + OCAP 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 기반 STB 개발 차세대 미들웨어 및UI/UX 기술 개발 - 하드웨어 가속 등 성능향상 및 타 플랫폼 호환성 적용 - HTML5 및 플래시 플레이어 적용 및 상용화 - 정보 관리 및 검색기능 개발 - 서비스 검색 및 추천 기능 개발 - 저작도구 배포 시스템 멀티프로세스 환경을지원하는 윈도우매니저 기술 개발 - 윈도우 관리 기능 개발 - 이벤트 필터 기술 개발 - Serface(Bitmap)기본 기능 개발 성장형 소셜 방송을 위한 콘텐츠간 관계 정보 자동 생성형 미디어 서비스 기술 개발 - 메타 데이터 기반으로 신규 컨텐츠 조합 생성하는 마인드맵 엔진 기반 모바일 서비스 (AllSO TV 모바일)개발- 메타 데이터 기반으로 신규 컨텐츠 조합 생성하는 마인드맵 엔진 기반 iTV 서비스 (AllSO TV widget)개발- 서비스 관련 서비스 Open 프레임, 서버 개발 Cloud 기반의 iHDS 개발 - 빅데이터, 인공지능 기술 기반의 해킹/침해 탐지 엔진 개발- 비정형 데이터 실시간 수집 시스템 개발- 해킹/침해 유형정보 수집 모듈 개발- 비정상 탐지 알고리즘 2건 개발- 해킹/침해 행위에 대한 능동적 대응 시스템 개발 블록체인 기반의 디지털저작물 거래내역 검증시스템 개발 - 블록체인
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기반 컨텐츠 유통/분배 기술에 관한 국내외 특허 조사/분석- 기존 유료방송서비스 환경을 고려한 블록체인 기반 컨텐츠 거래내역 검증 시스템 기획 미세먼지 대응 건물 청정환기 열회수시스템 개발 - IOT 디바이스 연동 및 빅데이터 수집- 데이터 분석 시스템 개발 및 클라우드 서비스 플랫폼 구축- 모니터링 통계분석 시각화 서비스 어플리케이션 개발 시니어 크리에이터를 위한 지능형 창작 도구 개발 - 시니어 콘텐츠 트렌드 분석 및 품질 평가 기술 개발- 시니어 중심의 콘텐츠 트렌드 데이터 수집 / 영상 메타분석에 기반을 둔 시니어콘텐츠 트렌드 분석과 장르 추천 - 저작도구와 연동된 콘텐츠 평가 지표 및 평가 시각화 서비스 개발 감염병 조기 탐지 기반민관 협력 방역 소독AI 플랫폼 비지니스 모델 개발 - AI 빅데이터 분석 기반 감염병 조기 인지 및 방역 레드존 탐지 - 중앙정부, 지역보건소, 방역업체를 포괄한 민관 협력 방역 통합 관리 - 방역중개지원을 통한 신속하고 효과적인 방역 대응체계 구축 7. 기타 참고사항 국내외 지적재산권 현황 단위 : 건 구분 특허 상표서비스 디자인 합계 국내 해외 국내 해외 출원 등록
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 공시서류의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 공시서류에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 책임이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류 등에 대한 보고를 받았으며, 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 회 사 는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 도입하여 적용하고 있으며, 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적을 요약하면 다음과 같습니다.당해 사업연도 기간 동안 신규 사업 진출을 위한 개발비 등 운영자금 외 관계회사에 대한 운영 자금 지원으로 인한 현금성 자산의 감소 등으로 자산총액은 전년 대비 198억원 감소하여 약 502억원을 기록하였으며, 전환사채 발행 등으로 부채총액은 전년 대비 67억원 증가하여 약 296억원을 기록하였습니다. 한편, 사업전환에 따른 미디어 및 클라우드 솔루션 관련 매출액 감소 및 투자자산 평가 손실 증가에 따라 당기손실금이 상승함에 따라 자본총액은 전년대비 265억원 감소하여 약 206억원을 기록하였습니다.현재 회사의 매출은 Cloud 기반 미디어 솔루션 매출, 품질검증 용역 매출, 그리고 신규 사업 모빌리티 향 매출 등으로 구성되어 있습니다. 당해 사업연도 매출은 사업 전환 과정에서 미디어 및 클라우드 솔루션 관련 매출 감소 등의 영향으로 전년 대비 약 10억원 감소하여 62억원을 기록하였으나, 경영 효율화 및 재무 건전성 확보를 목적으로 지배구조 개편 및 인력 조정, 재배치를 통한 직간접비 절감 효과로 인해 영업비용을 약 22% 감축하였으며 이로 인해 영업손실은 전년대비 약 26억원 감소한 62억원을 기록하였습니다.당사는 지난 사업연도 중 경영 건전성 확보를 목표로 영업비용을 최대 수준으로 감축하였으며, 신규 사업 동력 확보의 일환으로 모빌리티 사업 화를 본격적으로 추진하고 있습니다. 최근 전기차 충전 시장 내 사업자들의 페인 포인트를 발견하고 기존 사업과의 유사성을 바탕으로 국내 대기업 계열사와 미들웨어 플랫폼 개발 관련 POC를 진행하여 소기의 성과를 거둔 바 있습니다. 이를 바탕으로 현재 국내외 충전기 운영사업자 및 제조사를 대상으로 제품 공급 및 추가적인 사업 협력을 적극적으로 논의하고 있습니다. 회사의 재무제표 관련하여 보다 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 가. 재무상태 [요약 연결 재무상태표(K-IFRS) 기준] (단위: 백만원) 구 분 제25기(2023년) 제24기(2022년) 증감액 증감율 [ 유 동 자 산 ] [ 비 유 동 자 산 ] 자 산 총 계 [
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유 동 부 채 ] [ 비 유 동 부 채 ] 부 채 총 계 [ 자 본 금 ] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [ 이 익 잉 여 금 ] [ 비지배지분 ] 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 나. 영업실적 [요약 연결 포괄손익계산서(K-IFRS 기준)] (단위: 백만원) 구 분 제25기(2023년) 제24기(2022년) 증감액 증감율 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 영 업 외 손 익 법인세차감전순이익 법 인 세 비 용 중단사업손익 당 기 순 이 익 기 타 포 괄 손 익 총포괄이익 다. 중단 사업 당해 사업연도 중 중단사업으로 분류된 실체는 존재하지 않습니다. 라. 경영 합리화 당사는 통상적인 영업활동에서 일어나는 수준의 경영 합리화 활동을 지속하고 있으며 당기 중 특이사항은 없습니다. 마. 자산 손상 회사는 매 보고기간 말 자산으로 계상된 개발비에 대하여 당해 프로젝트의 기술적 실현가능성, 미래의 경제적 효익(향후 예상 매출액) 등 개발비 손상에 대한 검토를 수행하고 있으며 당기 중 해당 사항은 없습니다. 한편, 영업권 등 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결실체의 자산손상 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. 자산의 명칭 자산별 손상/감액금액 자산 손상/감액 사유 자산 손상/감액 추정 방법 (존재 시) 사용권자산 CGU 평가에 따른 손상 인식 현금흐름할인(DCF)법 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 안정성 비율 구분 비율 계산식 제25기 제24기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 나. 수익성 비율 구분 비율 계산식 제25기 제24기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 다. 자금조달 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 5, 6회차 CB 발행 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 ※ 당사는 사모 전환사채 발행을 통해 2023년 2월 2일 55억원, 2023년 8월 18일 35억원을 조달하였습니다. 5. 부외거래 당사는 본 공시서류작성기준일 이후 향후 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증, 특정거래에 관한 우발채무 등의 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 환경 관련 법률 등에 의거하여 비용이 발생할 여지는 현재까지 없으며, 주요 핵심 인력 퇴직 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관해서는 본 보고서의 'II. 사업의 내용 中'5. 위험관리 및 파생거래' 항목을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 감소 매각예정자산의 처분 장기대여금의 감소 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 종속기업 합병으로 인한 순현금유입 유형자산의 처분 무형자산의 처분 리스채권의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 임차보증금의 증가 장기대여금의 증가 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 관계기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득