chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 차기이월미처리결손금 26. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 당사의 매출은 반도체검사장비(플라즈마검사장비,유리기판검사장비) 매출과 기타 매출 등으로 구성되어 있습니다.(1) 제품 및 상품에 대한 정보당기 및 전기 중 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 플라즈마검사장비 유리기판검사장비 전략사업 기타 제품매출소계 상품매출 전략사업 기타 상품매출소계 기타매출 합계 (2) 지역에 대한 정보당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 국내 중국 소계 상품매출 국내 해외 소계 기타매출 국내 해외 소계 합계 (3) 매출비중이 당사 매출액의 10%이상인 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 비율 A사 B사 C사 Dtk 27. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 협회비 무형자산상각비 주식보상비용 판매보증충당부채전입액 보상비 합계 28. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 유형자산처분이익 사채상환이익 기타판매수입 잡이익 기타수익 계 기타의대손상각비 외화환산손실 무형자산손상차손 기타판매비용 종속기업투자처분손실 관계기업투자주식손상차손 잡손실 기타비용 계 29. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 변액보험처분이익 외환차익 당기손익공정가치금융자산처분이익 금융수익 계 이자비용 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 금융비용 계 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료매입액 감가상각비 무형자산상각비 종업원비용 지급수수료 판매보증비 기타비용 매출원가 및 판관비 합계 31. 종업원비용당기 및 전기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 복리후생비 확정기여제도와 관련된 비용 주식결제형 주식기준보상거래 합계 32. 퇴직급여제도(1) 당기 및 전기에 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정기여제도 (2) 상기 비용이 각 항목별로 배부된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와 관리비(퇴직급여/경상연구개발비) 합계 33. 주식기준보상 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당기말 현재 존재하는 종업원주식선택권은 행사시점에서 자기주식을 교부합니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당기 주식기준보상계약 현황 구분 수량(주) 부여일 만기 행사가격(원) (*) 부여일 공정가치(원) 9차 10차 11차 (*) 당기 중 무상증자를 실시하여 주식기준보상 행사가격을 조정하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기말 전기말 9차 10차 11차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 기초 부여 행사 취소 기말 기말현재행사가능 (3) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 총보상원가 당기인식보상원가 누적인식보상원가 잔여보상원가 (4) 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의
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내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총보상원가 ① 매출원가 ② 판매비와관리비 34. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담(환급)액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세부담액 영구적차이 기타 법인세비용 유효세율(*1) (*1) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 공시하지 않았습니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당손익, 계속영업사업손익 및 중단영업사업손익 (단위 : 원,주) 내역 당기 전기 당기순손실 가중평균보통유통주식수(*) 기본주당기순손실 (단위 : 원,주) 내역 당기 전기 계속영업손실 가중평균보통유통주식수(*) 기본주당계속영업사업손실 (단위 : 원,주) 내역 당기 전기 중단영업손실 가중평균보통유통주식수(*) 기본주당중단영업사업손실 (*) 가중평균보통유통주식수의 산정내역 (단위 :주) 내역 당기 전기 기초주식 자기주식 처분 유상증자 전환우선주보통주전환 주식매수선택권 전환청구권행사 가중평균유통보통주식수 (*)2021년 7월 19일에 소유주식 1주당 신주 3주의 비율로 무상증자가 결정(배정내역 :20,582,742주)되었고, 회사는 상기사항으로 인해 가중평균유통보통주식수를 소급조정하였습니다. (2) 희석주당손익희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손익은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 36. 우발부채와 약정사항 등(1) 금융기관과의 주요약정사항 (단위:천원) 차 입 처 약정사항 통화 당기말 전기말 한도 실행금액 한도 실행금액 중소기업은행 운영자금 KRW 운영자금 KRW 운영자금 KRW 합계 (2) 지급보증 당사는 중소기업은행으로부터 USD 1,116,527 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 담보제공자산 (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 금융기관예치금 계약이행보증 중소기업은행 토지(본사) 단기차입금 중소기업은행 건물(본사) (4) 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물(본사) 농협손해보험 비품, 시설장치,기계장치(본사) 재고자산(본사) 합 계 상기 보험금에 대해 농협은행 4,387,000천원, 중소기업은행 1,910,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한 상기보험 이외에 당사는 전기장치에 대한 기계손해보험, 종업원에 대한 산재보험, 차량운반구에 대하여 종합보험 및 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다. 37. 특수관계자거래(1) 회사의 주요 특수관계자 및 거래내역은 다음과 같습니다. ① 주요 특수관계자 당기말 전기말 특수관계자명 소유지분율 회사와의 관계 특수관계자명 소유지분율 회사와의 관계 에너지솔루션즈(주) 최대주주 에너지솔루션즈(주) 최대주주 종속회사 종속회사 (주)에디슨모터스 관계기업 (주)에디슨모터스 관계기업 이노시스(주) 관계기업 ② 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처명 당기말 전기말 채권 채권 미수금 장기선급금 미수금 외상매출금 기타보증금 (주)에디슨모터스 ③당기 및 전기 특수관계자 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처명 당기 전기 차입 상환 출자 차입 출자 에너지솔루션즈(주) (주)에디슨모터스 이노시스(주) (2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대여한 금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 기초 증가 대체 감소 기말 종업원 유동성장기대여금
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장기대여금 (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 기초 증가 대체 감소 기말 종업원 유동성장기대여금 장기대여금 (3) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임원급여 퇴직급여 합계 38. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세이익 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실(환입) 판매보증비용 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비(환입) 기타의대손상각비(환입) 변액보험평가손실 유형자산처분이익 주식보상비용(환입) 이자수익 이자비용 종속기업투자주식 처분손실 관계기업 및 종속기업투자주식손상차손 사채상환이익 파생상품평가손실 무형자산손상차손 당기손익인식금융자산처분이익 잡손실 합계 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타유동채권 기타유동자산 재고자산 기타비유동자산 매입채무 기타유동금융부채 기타유동부채 기타비유동금융부채 충당부채 합계 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보증금의 선급금 대체 물적분할로 인한 종속기업투자주식 취득 39. 물적분할당사는 2022년 9월 8일에 개최된 이사회에서 회사가 영위하는 사업부문 중 전기차 사업부문을 단순ㆍ물적분할하여 신설회사인 주식회사 스마트이브이에 이전하고 해당 지분 100%을 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 구 분 내 용 분할 형태 단순물적분할 분할 존속 회사 주식회사 스마트솔루션즈 분할 신설 회사 주식회사 스마트이브이 주주총회 승인일자 2022년 09월 28일 분할 기일 2022년 09월 30일 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. 해당 종속기업은 2022년 12월 16일에 매각을 완료하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 기타유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 매입채무및기타채무 차입금 기타유동부채 기타비유동부채 부 채 총 계 이전한 순자산 장부금액(종속기업투자주식) 40. 중단영업회사는 2021년 11월 24일 기준으로 P.E 사업을 중단하고 매각을 완료하였습니다. 또한 회사는 당기 중 전기차 사업부문을 주식회사 신설회사인 스마트이브이에 이전하고 해당 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였고, 2022년 12월 16일에 해당 종속기업 매각을 완료하였습니다. 이로 인해 스마트이브이사와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시했습니다.(1) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수익 비용 법인세비용차감전손익 법인세비용 및 수익 중단영업 손익 (2) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 41. 재무제표의 재작성회사는 전기의 회계처리 오류가 발생하여 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 당사의 주주총회가 승인한 재무제표와 차이가 있습니다. 오류수정에 따른 영향으로 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 전기말 현재 오류수정의 영향으로 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 수정전 수정후 자산총계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자(*1) 부채총계 자본총계 기타포괄손익 이익잉여금 (*1) (주) 에디슨모터스에 대한 지분율이 20% 미만이지만, 이사회 참여 및 경영진의 상호 교류 등에 따라 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 전기 오류수정의 영향으로 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 수정전 수정후 매출액 영업이익 계속사업이익(손실) 중단사업이익(손실)
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총포괄이익(손실) 주당이익(손실) 기본주당손실 (단위 : 원) 희석주당손실 (단위 : 원) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책 당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름 상황, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하며, 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 나. 배당에 관한 사항(정관) (1) 제 54 조 (이익금의 처분)회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정 준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분 액 (2) 제 46 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 -당사는 최근 3사업연도 중 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 11월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 IPO증자비율 36.5% 2013년 12월 04일 무상증자 보통주 50% 무상증자 2018년 10월 26일 유상증자(제3자배정) 우선주 전환상환우선주 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 전환상환우선주 전환권 행사 2020년 05월 12일 전환권행사 우선주 전환상환우선주 감소 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 전환상환우선주 전환권 행사 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 전환상환우선주 감소 2021년 06월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 07월 07일 전환권행사 보통주 전환상환우선주 전환권 행사 2021년 07월 07일 전환권행사 보통주 전환상환우선주 감소 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 전환상환우선주 전환권 행사 2021년 07월 26일 전환권행사 보통주 전환상환우선주 감소 2021년 09월 27일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 2021년 09월 28일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 2021년 10월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 10월 29일 무상증자 보통주 증자비율 300% 2022년 12월 12일 신주인수권행사 보통주 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 감소 2022년 12월 12일 전환권행사 보통주 1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 13일 전환권행사 보통주 1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 15일 전환권행사 보통주 1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 15일 전환권행사 보통주 2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 15일 신주인수권행사 보통주 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 감소 2022년 12월 16일 전환권행사 보통주 1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 16일 신주인수권행사 보통주 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 감소 2022년 12월 20일
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전환권행사 보통주 1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 20일 신주인수권행사 보통주 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 감소 2022년 12월 21일 전환권행사 보통주 1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 21일 전환권행사 보통주 2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 22일 전환권행사 보통주 1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 22일 전환권행사 보통주 2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 2022년 12월 22일 신주인수권행사 보통주 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 감소 2022년 12월 26일 전환권행사 보통주 1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 감소 - 상기 2021년 09월 27일 및 2021년 09월 28일 주식매수선택권 행사관련 주당 발행가액(감소)가액은 동일한 날자에 행사된 주식매수선택권 행사금액의 가중산술평균입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제 1회 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제 1회차 2021년 07월 16일 2024년 07월 16일 보통주 2022년 07월 16일~ 2024년 06월 16일 제 2회 무기명식이권부 무보증사모전환사채 제 2회차 2021년 10월 28일 2024년 10월 28일 보통주 2022년 10월 28일~ 2024년 09월 28일 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제 1회 무기명식무보증 비분리형사모신주인수권부사채 제 1회차 2021년 07월 30일 2024년 07월 30일 보통주 2022년 07월 30일~ 2024년 06월 30일 제 2회 무기명식무보증 비분리형사모신주인수권부사채 제 2회차 2021년 10월 26일 2024년 08월 26일 보통주 2022년 10월 26일~ 2024년 09월 26일 합 계 -상기 행사조건의 행사가액은 작성 기준일 기준 전환가액입니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에디슨이브이 회사채 사모 2021년 07월 16일 표면: 1.0%만기: 1,0% 2024년 07월 16일 미상환 에디슨이브이 회사채 사모 2021년 07월 30일 표면: 1.0%만기: 1,0% 2024년 07월 30일 미상환 에디슨이브이 회사채 사모 2021년 10월 26일 표면: 1.0%만기: 1,0% 2024년 10월 26일 미상환 에디슨이브이 회사채 사모 2021년 10월 28일 표면: 1.0%만기: 1,0% 2024년 10월 28일 미상환 합 계 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계
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아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상환전환우선주 2021년 10월 25일 국책과제수행 국책과제수행 유상증자(제3자배정) 2021년 06월 15일 운영자금 운영자금 전환사채(사모) 2021년 07월 16일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 신주인수권부사채(사모) 2021년 07월 30일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 유상증자(제3자배정) 2021년 10월 26일 운영자금 운영자금 신주인수권부사채(사모) 2021년 10월 26일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 전환사채(사모) 2021년 10월 28일 타법인 증권 취득자금 타법인 증권 취득자금 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 재무제표 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기) 채권액 대손충당금 설정률 채권액 대손충당금 설정률 채권액 대손충당금 설정률 유동자산 매출채권 기타채권 소 계 비유동자산 비유동채권 합 계 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초금액 2. 순대손처리액(①－②＋③) ① 대손처리액(상각채권액) 등 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말금액(1-2+3) (3) 매출채권권련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 개별/집합 손상검토 수행 후 대손충당금을 설정한다.2) 대손충당금 설정 근거(가) 대손경험률 : 과거 5개년 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정(나) 대손예상액 산정① 개별채권 손상검토 : 회사의 주요 거래처(매출채권 잔액기준 상위 거래처)에 대하여 개별적으로 신용도 분석, 파산, 부도 등 사유여부 검토하고 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.② 집합 손상검토 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 (다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실제 대손처리한다. ①
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파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율(%) 다. 재고자산 의 보유 및 실사내역 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기 비 고 반디사업부 제품 원재료 상품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} - 연 매출원가는 당기실적을 기준임(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자당사 2022년 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 01월 02일에 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 분/반기 재고실사는 재고담당자와 경영지원 회계담당자가 같이 실시합니다. 당사 12월말 기준의 재고실사는 외부감사인이 참여합니다3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원, %) 계정과목 취득가액 평가손실누계액 장부가액 비고 제품 원재료 상품 합계 4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 기타 재고자산 내역의 세부사항은 본문 내 연결재무제표 주석에 상세히 기재 되어 있으며, 주석 본문 내'10. 재고자산'을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 상각후 원가로 인식된 자산 : 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 소계 금융자산 합계 상각후 원가로 인식된 부채 : 매입채무 기타유동금융부채 차입금 상환전환우선주부채 전환사채 신주인수권부사채 기타비유동금융부채 소계 금융부채 합계 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 기초 당기 손익 대체 매입 매도 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
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(단위:천원) 구 분 기초 당기 손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (4)가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. [성장성 지표] 구분 제23기 제22기 매출액 증가율 매출총이익 증가율 영업이익 증가율 당기순이익 증가율 ※ 연결 기준 [수익성 지표] 구분 제23기 제22기 계산식 매출총이익률 (매출총이익÷매출액)×100 영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 ※ 연결 기준 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태연결회사의 2022년도말 기준 자산총액은 283억원으로 2021년말 1,093억원보다 많이 감소하였습니다. 에디슨모터스의 회생신청으로 투자금 전액 손상차손으로 계상하였습니다. 또한, 당사는 전환사채와 신주인수권부사채의 주식전환으로 부채는 줄고, 자본은 증가하였습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제23기(2022년) 제22기(2021년) 증감 증감율 유동자산 비유동자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 자산총계 유동부채 비유동부채 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ※ 연결 기준(2) 영업실적연결회사는 지난해 전략사업진행에 따라 매출액은 117억원으로 전년대비 46% 증가하였으며, 영업이익이 흑자전환되었습니다. 1) 연결 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제23기(2022년) 제22기(2021년) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 기타영업수익 기타영업비용 판매비와 관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 ※ 연결 기준 2) 부문별 매출 (단위 : 원, %) 구분 제23기(2022년) 제22기(2021년) 증감 증감율 제품매출 상품매출 용역매출 부품매출 기타사업매출 합 계 ※ 연결 기준 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 현황 당기말 현재 당사의 연결 기준 유동비율(유동자산÷유동부채)은 69% 입니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 증 감 유동자산 유동부채 유동비율 당사는 당기말 현재 115억 원의 유동자산을 보유하고 있습니다. 전기말 유동자산 524억 원 대비 409억 원 감소하였으며, 현금및현금성자산 29억 원, 매출채권 24억 원으로 전기말 대비 각각 314억 원, 25억 원 감소하였습니다. 당사의 당기말 유동부채는 511억 원으로 전기말 대비 137억 원 감소하였으며, 매입채무가 3억 원으로 전기말 대비 3억 원 감소하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 유동자산 및 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정금융자산 상각후
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원가측정금융부채 합 계 유동자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타유동채권 소 계 유동부채 매입채무 기타유동금융부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 소 계 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정금융자산 상각후 원가측정금융부채 합 계 유동자산 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 기타유동채권 소 계 유동부채 매입채무 기타유동금융부채 차입금 전환사채 신주인수권부사채 소 계 (2) 자금조달과 지출 당사는 당기말 현재 연결 기준 511억 원의 부채가 있습니다. 이는 영업활동과 사업의성장에 따른 차입부채의 증가로 인한 것이며, 건전한 자본구조를 유지하기 위해 적극적으로 자본위험 관리를 시행하고 있음을 알려드립니다. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 구 분 내역 차입처 이자율 기말 단기차입부채 일반자금대출 중소기업은행 3.0 ~7.1 전환사채 신주인수권부사채 합 계 (단위: %, 원) 구 분 내역 차입처 이자율 기말 단기차입부채 일반자금대출 중소기업은행 1.6 ~ 1.9 전환사채 신주인수권부사채 합 계 당사의 보고기간 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 제23기 제22기 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 기말현금및현금성자산 나. 차입금 현황(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 상환전환우선주부채 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 합계 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 당기말 이자율(%) 비 고 만기 중소기업은행 운전자금 중소기업은행 운전자금 합계 다. 사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 전환권조정 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 전환권조정 합계 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.(2)-1 제1회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 내용 액면가 발행가 발행일자 2021년 7월 16일 만기일자 2024년 7월 16일 액면이자율 만기보장수익률 전환권 행사기간 2022년 7월16일 ~ 2024년 6월 16일 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환권 행사사격 1,785원 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환비율 권면금액의 100% 사채의 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는2022년 07월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 경과이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.. (2)-1 제2회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 내용 액면가 발행가 발행일자 2021년 10월 28일 만기일자 2024년 10월 28일 액면이자율 만기보장수익률 전환권 행사기간 2022년 10월 28일~ 2024년 9월 28일 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환권 행사사격 1,785원 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환비율 권면금액의 100% 사채의 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는2022년 07월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 경과이자를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.. (3) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 제1회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채
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신주인수권부사채 신주인수권조정 제2회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 신주인수권부사채 신주인수권조정 합계 (4) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행내용은 다음과 같습니다.(4)-1 제1회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 구분 내용 액면가 발행가 발행일자 2021년 7월 30일 만기일자 2024년 7월 30일 액면이자율 만기보장수익률 전환권 행사기간 2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 전환권 행사가격 1,785원 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자,주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환비율 권면금액의 100% 사채의 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 07월 30일 및 이후매3개월에 해당되는날에 본 사채의 권면금액에 경과이자를가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 (4)-2 제2회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 구분 내용 액면가 발행가 발행일자 2021년 10월 26일 만기일자 2024년 10월 26일 액면이자율 만기보장수익률 전환권 행사기간 2022년 10월 26일 ~ 2024년 9월 26일 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주 전환권 행사가격 1,785원 주가하락시 또는 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자,주식배당, 준비금 자본전입을 하거나 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음 전환비율 권면금액의 100% 사채의 상환방법 만기 일시상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 10월 26일 및 이후매3개월에 해당되는날에 본 사채의 권면금액에 경과이자를가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있음 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 공시대상기간 중 관련사항이 없습니다.다. 법규상 규제에 관한 사항- 당사의 법규상의 제재현황에 관한 사항은 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 지난해는 해상풍력시장에서의 에스케이오션플랜트의 지위를 견고히 하며 전 임직원의 노력의 결과로 창립이래 최대 실적을 달성한 한해를 보냈습니다. 먼저 2022년 실적부분을 말씀 드리면, 연결기준 매출액은 전년대비 37.5% 증가한 6,918억원, 영업이익은 172.2% 증가한 719억원을 달성 하였습니다. 다음으로 당사의 주력 사업부문에 대한 시장환경을 말씀드리면, 당사의 주력사업부문인 해상풍력의 글로벌 시장환경은중장기적으로 매년 20%이상의 성장세를 유지할 것으로 전망되며 설비용량은 2020년 35GW대비 2030년 270GW, 2050년 2,000GW로 큰 폭의 증가세를 보일 것으로 전망되며, 대만을 비롯한 한국, 일본, 베트남 등 아시아 국가가 주도 할 것으로 예상됩니다. 특수선 시장은 해군함정 등 방산분야와 해양경찰, 공공기관의 관공선 등에서 안정적인 발주가 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장상황을 고려, 수익성 위주의 선별 수주를 통해 수익성 극대화를 도모해 나갈 것입니다. 2023년은 세계적으로도 가장 큰 용량의 대만향 해상풍력하부구조물을 최초 생산하는 한 해가 될 것이며 지금까지의 노하우 및 전 임직원의 노력을 더해 최상의 결과를 낼 수 있도록 노력 할 것입니다. 이를 통해 주주가치 극대화, 고객가치 극대화, 기업의 사회적 책임 완수를 위해 더욱 더 노력 하겠습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) (1). 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 증감 증감률(%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ계약자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 ※ 유동자산은 유상증자에 따른 현금유입으로 기타유동자산 등의 증가로 전기대비 2,931억원이 증가한 5,944억원이고, 비유동자산은 양촌·용정지구 시설투자에 따른 유형자산 등의 증가로 전기대비 1,875억원이 증가한 6,256억원이며, 자산총계는 전기대비 4,806억원이 증가한 12,200억원입니다.※ 유동부채는 공사계약에 따른 선수금, 매입채무 등의 증가로 전기대비 1,467억원이 증가한 6,425억원이고, 비유동부채는 차입금 상환 등으로 전기대비 120억원이 감소한 515억원이며, 부채총계는 전기대비1,347억원이 증가한 6,940억원입니다. (2). 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 증감 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) ※ 매출액은 해상풍력 수주 증가 등 적극적인 영업활동으로 전기대비
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1,888억원(37.5%) 증가하여 연간 최대 매출인 6,918억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 455억원(172.2%) 증가한 719억원을 기록하였습니다.※ 법인세비용차감전순이익은 348억원으로 흑자전환하였으며, 당기순이익은 280억원으로 흑자전환하였습니다. (3). 사업 부문별 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총 부 문 수 익 부 문 간 수 익 매 출 액 매 출 원 가 판매비와관리비 보고부문영업손익 금 융 손 익 등 당 기 순 손 익 감 가 상 각 비 (4). 자산 손상 인식당사는 개별자산의 손상 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 라. 유동성 및 자금의 조달 등 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 무역자금 부산은행 시설자금 부산은행 운전자금 부산은행 운전자금 산업은행 6.31~7.22 무역자금 수출입은행 운전자금 신한은행 6.14~6.29 구매자금 신한은행 무역자금 신한은행 운전자금 기업은행 운전자금 삼강금속 운전자금 애큐온 캐피탈 운전자금 애큐온 저축은행 시설자금 안국저축은행 시설자금 인천저축은행 시설자금 에스앤티저축은행 시설자금 아이비케이저축은행 시설자금 흥국저축은행 시설자금 진주저축은행 시설자금 솔브레이저축은행 시설자금 삼정저축은행 시설자금 대백저축은행 운전자금 페퍼저축은행 운전자금 하나저축은행 운전자금 애큐온저축은행 운전자금 웰컴저축은행 운전자금 IBK기업은행 투자자금 유암코 PEF(*1) 합 계 (*1) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다. (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 운전자금 국민은행 시설자금 부산은행 운전자금 부산은행 시설자금 신한은행 6.39~6.62 운전자금 애큐온 저축은행 운전자금 애큐온 캐피탈 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 운전자금 더하이스트제십이차 운전자금 디지비캐피탈 운전자금 블루원제일차 운전자금 한화저축은행 운전자금 애큐온저축은행 합 계 유동성장기부채 차감 계 (3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 차감: 사채할인발행차금 전 환 권 조 정 차 감 계 구 분 내 용 종 류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 이 자 율 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 전환비율 전환가액 21,760원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 ※ 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 28일 공시한 당사의 전환가액의조정(제8,9회차)를 참조하시기 바랍니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 차감: 사채할인발행차금 전 환 권 조 정 차 감 계 구 분 내 용 종 류 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 이 자 율 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 전환비율 전환가액 21,760원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 ※ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 28일 공시한 당사의 전환가액의조정(제8,9회차)를 참조하시기 바랍니다. (4) 회사채의
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세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 차감: 사채할인발행차금 차 감 계 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 이 자 율 상환방법 만기일시상환 마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 'Ⅲ.재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.(2). 환경 및 종업원에 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의미한 종업원 관련 변동 사항은 없습니다.(3). 법규상의 규제에 관한 사항- 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4). 파생상품 및 위험관리 정책- 본문 'II. 사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래' 및 '본문 Ⅲ.재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. [주2. 정정후]
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 지난해는 해상풍력시장에서의 에스케이오션플랜트의 지위를 견고히 하며 전 임직원의 노력의 결과로 창립이래 최대 실적을 달성한 한해를 보냈습니다. 먼저 2022년 실적부분을 말씀 드리면, 연결기준 매출액은 전년대비 37.5% 증가한 6,918억원, 영업이익은 172.2% 증가한 719억원을 달성 하였습니다. 다음으로 당사의 주력 사업부문에 대한 시장환경을 말씀드리면, 당사의 주력사업부문인 해상풍력의 글로벌 시장환경은중장기적으로 매년 20%이상의 성장세를 유지할 것으로 전망되며 설비용량은 2020년 35GW대비 2030년 270GW, 2050년 2,000GW로 큰 폭의 증가세를 보일 것으로 전망되며, 대만을 비롯한 한국, 일본, 베트남 등 아시아 국가가 주도 할 것으로 예상됩니다. 특수선 시장은 해군함정 등 방산분야와 해양경찰, 공공기관의 관공선 등에서 안정적인 발주가 예상됩니다. 당사는 이와 같은 시장상황을 고려, 수익성 위주의 선별 수주를 통해 수익성 극대화를 도모해 나갈 것입니다. [주요 경영지표] (백만원) 구 분 제27기 제26기 증감 EBITA 영업이익 감가상각비 ROE(%) - 당기는 대만 해상풍력 시장에서의 매출 증대 및 해양플랜트 매출 증대로 인해 영업이익은 전년대비 455억이 증가한 719억을 기록 하였습니다.2023년에는 글로벌 통화 긴축과 우크라이나 사태 등으로 지 속적인 Global Energy Shortage가 있을 것으로 예상되며 대만, 한국, 일본 및 미국과 EU에서의 신재생에너지에 대한 Needs가 확대 될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 지금까지의 노하우 및 전 임직원의 노력을 더해 최상의 결과를 낼 수 있도록 노력 하며 이를 통해 주주가치 극대화, 고객가치 극대화, 기업의 사회적 책임 완수를 위해 더욱 더 노력 하겠습니다.특히 해양플랜트 중 해상풍력하부구조물 사업은 올해 대만 Round2 프로젝트 중 Hai Long 프로젝트를 시작으로 일본 Hibikinada 프로젝트의 안정적인 수행 및 지난 2021년 수주 후 올 해 완성이 예정인 Barossa FPSO 프로젝트 역시 성공적인 프로젝트 완수를 위해 SK오션플랜트의 역량을 집중 하여 해양플랜트 시장에서의 강자로 자리매김 하겠습니다.신규 수주가 있을 것으로 예상되는 대만 Round 3 총 15GW 중 Phase1의 일부인 1.5GW의 제작사 선정이 예정되어 있습니다. 매 년 약 1.5GW의 용량의 제작사 선정이 향후 6년간 진행 될 것으로 예상되며 2029년 이후 Phase2의 6GW 해상풍력단지가 2035년까지 예정되어 있으며 이후 부유식 해상풍력단지 조성이 예정되어있습니다.한국은 현재까지 20GW의 발전사업허가를 취득 한 해상풍력 시장에서 2030년까지 약14GW의 해상풍력에너지 보급을 목표로 하고 있으며, 올 해 중 일부 프로젝트의
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최종사업 인허가 취득 후 제작사 선정이 진행 될 것으로 기대하고 있습니다. 이 중 약 6GW는 울산권역의 부유식해상풍력단지가 조성 될 것으로 예상되고 있으며 이는 전 세계적으로 최초로 상용화 되는 가장 큰 용량의 부유식해상풍력단지로 당사는 세계적으로 이목이 집중되는 울산권역 부유식해상풍력단지의 부유식하부구조물 제작을 위해 신야드를 조성중에 있습니다. 이를 통해 한국, 대만을 비롯해 아시아권역을 뛰어넘어 오세아니아 및 미주까지 사업영역을 확장 하고자 합니다.올해 SK오션플랜트는 실적 및 수주 그리고 안전과 환경, 인권 등 모든 영역에서 역할을 충실히 이행하여 해상풍력시장의 글로벌 Top Tier 가 되기 위한 초석을 다지고자 합니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) (1). 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 증감 증감률(%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ계약자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 [자산]당기말 총 자산은 약 1.2조로 전기대비 약 4,800억원이 증가 하였습니다. 유동자산은 유상증자에 따른 현금유입으로 기타유동자산 등의 증가로 전기대비 2,931억원이 증가한 5,944억원이고, 비유동자산은 양촌·용정지구 시설투자에 따른 유형자산 등의 증가로 전기대비 1,875억원이 증가한 6,256억원이며, 자산총계는 전기대비 4,806억원이 증가한 12,200억원입니다.[부채]당기말 총 부채는 약 6,940억원으로 전기대비 약 1,347억이 증가 하였습니다. 유동부채는 공사계약에 따른 선수금, 매입채무 등의 증가로 전기대비 1,467억원이 증가한 6,425억원이고, 비유동부채는 차입금 상환 등으로 전기대비 120억원이 감소한 515억원이며, 부채총계는 전기대비1,347억원이 증가한 6,940억원입니다.[자본]당기말 총 자본은 전기대비 약 192.1%가 상승 한 5,259억이 발생 하였으며 이는 지난 22년 7월 공시 된 주요사항보고서 (유상증자 결정)에 따라 신주 14,629,747주 발행에 기인합니다. (2). 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 증감 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 매출액은 해상풍력 수주 증가 등 적극적인 영업활동으로 전기대비 1,888억원(37.5%) 증가하여 연간 최대매출인 6,918억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 455억원(172.2%)증가한 719억원을 기록하였습니다.법인세비용차감전순이익은 348억원으로 흑자전환하였으며, 당기순이익은 280억원으로 흑자전환하였습니다. (3). 사업 부문별 영업실적① 제27기 (단위 : 천원) 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총 부 문 수 익 부 문 간 수 익 매 출 액 매 출 원 가 판매비와관리비 보고부문영업손익 금 융 손 익 등 당 기 순 손 익 감 가 상 각 비 ② 제26기 (단위 : 천원) 구 분 강관사업부 조선/해양사업부 미 배 분 합 계 총 부 문 수 익 부 문 간 수 익 매 출 액 매 출 원 가 판매비와관리비 보고부문영업손익 금 융 손 익 등 당 기 순 손 익 감 가 상 각 비 조선해양사업부 매출은 전기 대비 2,067억원이 증가 한 6,300억원을 달성 하였고 영업이익은 전기 대비 436억원이 증가 한 624억원을 실현 하였습니다. 강관사업부 매출은 전기 대비 179억이 감소 한 618억원을 달성 하였고 영업이익은 전기 대비 19억이 증가 한 95억원을 실현 하였습니다. 전기 대비 영업이익율 증가는 강관사업부 프로젝트 별 판매 조건에따라 수출 제비용 등 관련 비용 감소에 기인합니다.(4) 자산 손상 인식당사는 개별자산의 손상 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에
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근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 당기말 자산손상 내역이 없습니다. 라. 신규 사업 및 중단 사업 - 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 수출주도형 기업으로서 환위험에 대한 헷지를 위하여 크게 두가지 방법을 이용하고 있습니다. 첫째로는 선물환거래를 통한 헷지입니다. 선물환거래는 현재시점에서 미래의 환율을 확정시켜 수출기업의 매출과 이익을 고정시켜 경영안정을 도모 할수 있는 상품으로서 동거래를 통한 적절한 헷지를 구사하고 있으며 둘째로는 일부 원자재의 경우 수입도 병행하고 있는만큼 해외수입시 발생하는 외화달러 부채와 수출시 발생하는 외화달러 자산을 적절히 상계하여 환위험에서 벗어나고 있습니다. 동사는 향후에도 철저한 환관리를 통하여 리스크 관리에 만전을 기할 예정입니다. (1) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 U S D E U R J P Y G B P T W D 계 (2). 파생상품 체결 현황 계 약 일 만 기 일 계 약 환 율 거래통화금액 매매구분 USD 매도 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 바. 유동성 및 자금의 조달 등 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 제26기 영업활동으로 인한 현금흐름 Cash Coverage(유동성자금÷차입금) 구 분 제27기 제26기 증감 유동자금 현금및현금성자산 단기금융상품 단기당기손익-공정가치금융자산 소계 차입금 단기차입금 전환사채 회사채 장기차입금 소계 Net Cash(유동자금-차입금) 당사는 당기말 현재 2,326억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금 및 현금성자산, ② 단기금융상품, ③ 단기당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 1,209억원 대비 1,117억원 증가하였습니다.당기말 현재 당사 차입금(사채포함)은 2,216억원으로 전기말 2,833억원 대비 617억원 감소하였습니다.당사의 유동성은 당기 영업활동 현금으로 686억원 유상증자와 전환사채 발행으로 4,590억원이 유입되었고, 유·무형자산 취득 1,186억원, 차입금(전환사채 미포함) 상환 1,618억원, 금융자산 취득 1,896억원이 등이 유출되었으며, Net Cash(유동자금-차입금)는 110억으로 전기말 대비 1,735억원 증가하였습니다.(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 무역자금 부산은행 시설자금 부산은행 운전자금 부산은행 운전자금 산업은행 6.31~7.22 무역자금 수출입은행 운전자금 신한은행 6.14~6.29 구매자금 신한은행 무역자금 신한은행 운전자금 기업은행 운전자금 삼강금속 운전자금 애큐온 캐피탈 운전자금 애큐온 저축은행 시설자금 안국저축은행 시설자금 인천저축은행 시설자금 에스앤티저축은행 시설자금 아이비케이저축은행 시설자금 흥국저축은행 시설자금 진주저축은행 시설자금 솔브레이저축은행 시설자금 삼정저축은행 시설자금 대백저축은행 운전자금 페퍼저축은행 운전자금 하나저축은행 운전자금 애큐온저축은행 운전자금 웰컴저축은행 운전자금 IBK기업은행 투자자금 유암코 PEF(*1) 합 계 (*1) 재무적 투자자와의 옵션계약으로 인한 차입금입니다. (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 당 기 말 전 기 말 운전자금 국민은행 시설자금 부산은행 운전자금
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부산은행 시설자금 신한은행 6.39~6.62 운전자금 애큐온 저축은행 운전자금 애큐온 캐피탈 시설자금 유앤아이대부 4.79~5.60 운전자금 더하이스트제십이차 운전자금 디지비캐피탈 운전자금 블루원제일차 운전자금 한화저축은행 운전자금 애큐온저축은행 합 계 유동성장기부채 차감 계 (3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제8회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 차감: 사채할인발행차금 전 환 권 조 정 차 감 계 구 분 내 용 종 류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 이 자 율 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 전환비율 전환가액 21,760원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 ※ 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 28일 공시한 당사의 전환가액의조정(제8,9회차)를 참조하시기 바랍니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 차감: 사채할인발행차금 전 환 권 조 정 차 감 계 구 분 내 용 종 류 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 이 자 율 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 전환비율 전환가액 21,760원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 ※ 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환가액이 조정되었습니다. 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 2023년 2월 28일 공시한 당사의 전환가액의조정(제8,9회차)를 참조하시기 바랍니다. (4) 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율(%) 금 액(천원) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모사채 차감: 사채할인발행차금 차 감 계 구 분 내 용 종 류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 권면총액 이 자 율 상환방법 만기일시상환 사. 부외거래 (1). 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) (2). 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 11건(소송금액: 4,820,598천원)이며, 소송결과는 보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다. (3). 채무보증 현황 1). 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역(원화단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 등 구분 보 증 처 지급보증 등 금액 보 증 기 간 기타 특수관계자 (주)삼강금속 자본재공제조합 보증 만기시까지 주주.임원.종업원 송무석 신한은행 보증 만기시까지 무험보험공사 보증 만기시까지 유동화전문 유한회사 회사채 상환시까지 2). 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항 (원화단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 약 정 한 도 액 사 용 금 액 운전자금대출 부산은행 산업은행 신한은행 애큐온 저축은행 웰컴저축은행 하나저축은행 IBK기업은행 시설자금대출 부산은행 신한은행 기업구매자금대출 신한은행 파생상품 신한은행 하나은행 부산은행 무역금융 부산은행 신한은행 외담대(구매자) 신한은행 부산은행 (4). 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (원화단위: 천원) 보증제공자 내 역 보 증 제 공 처 한 도 액 사 용 금 액 한국산업은행 원화지급보증 현대제철 동국제강 부산은행 〃 포스코 포스코 동국제강 동국제강 신한은행 〃 포스코 포스코 BWO(AP) BWO(P) 하나은행 원화지급보증 서울보증보험 계약이행보증등 BLK 제작공사 외 계약이행보증등 신한은행 전문건설공제조합 원화지급보증 GS 건설 외 자본재공제조합 원화지급보증 해양경찰청 방위산업공제조합 원화지급보증 방위사업청 한국무역보험공사 수출보증보험 신한은행 수출보증보험 하나은행 수출입은행 계약이행보증 계약이행보증 신한은행 외화지급보증 HAI LONG JDN KEPPEL 하나은행 외화지급보증
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ORSTED SDMS NES HAI LONG 합 계 (5). 채무인수 약정 현황- 해당사항 없음 (6). 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 1. 사채의 종류 회차 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) 기준환율등 발행지역 해외상장시 시장의 명칭 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 영업양수자금 (원) 운영자금 (원) 채무상환자금 (원) 타법인 증권 취득자금 (원) 기타자금 (원) 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 만기이자율 (%) 5. 사채만기일 2027년 08월 31일 6. 이자지급방법 본 사채는 표면이자율이 0.0%이므로, 해당사항 없음. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 발행일로부터 5년이 되는 날(“원금 상환기일”)에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 전환가액 (원/주) 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 최초 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 주식총수 대비비율(%) 전환청구기간 시작일 2023년 09월 01일 종료일 2027년 07월 31일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는
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전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격(가목 내지 다목에 따라 조정된 전환가격포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다(단, 이 조정한도는 가목 내지 다목에 의한 전환가격 조정의 경우에는 적용되지 아니한다). 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 바. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 최저 조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(“조기상환지급일”)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다.2. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사(이하 “매수청구권자”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 그 1년에 이르기까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)로 하여금 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 1.5%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액에 매수할 수 있는 매매계약을 성립시킬 수 있는 매도청구권(이하 “콜옵션”)을 갖는다단, 매수청구권자는 본 사채의 최초 전자등록총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 콜옵션 행사일이
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영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 콜옵션 행사일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.가. 제 3자의 성명 : 발행일현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 15,000,000,000원라. 취득목적 : 확정되지 않음마. 제 3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익:① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 689,338주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 984,769주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.77%에서 최대 2.47%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.이 외 Put Option 및 Call Opiton에 관한 세부내용은 "20. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 11. 청약일 2021년 11월 16일 12. 납입일 2022년 08월 31일 13. 대표주관회사 14. 보증기관 15. 담보제공에 관한 사항 16. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 16일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 불참 (명) - 감사(감사위원) 참석여부 참석 17. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 18. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 20. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 1. 사채의 종류 회차 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) 기준환율등 발행지역 해외상장시 시장의 명칭 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 영업양수자금 (원) 운영자금 (원) 채무상환자금 (원) 타법인 증권 취득자금 (원) 기타자금 (원) 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 만기이자율 (%) 5. 사채만기일 2027년 08월 31일 6. 이자지급방법 본 사채는표면이자율이 0.0%이므로, 해당사항없음 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 발행일로부터 5년이 되는 날(“원금상환기일”)에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 원금 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 전환가액 (원/주) 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 최초 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다 전환에 따라발행할 주식 종류 삼강엠앤티(주) 기명식 보통주 주식수 주식총수 대비비율(%) 전환청구기간 시작일 2023년 09월 01일 종료일 2027년 07월 31일 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을
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함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당조정일 직전일 현재의 전환가격(가목 내지 다목에 따라 조정된 전환가격 포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다(단, 이 조정한도는 가목 내지 다목에 의한 전환가격 조정의 경우에는 적용되지 아니한다). 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. 바. 본호에 따라 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 최저
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조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로하여야 한다.가. 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(“조기상환지급일”)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 10. 합병 관련 사항 11. 청약일 2021년 11월 16일 12. 납입일 2022년 08월 31일 13. 대표주관회사 14. 보증기관 15. 담보제공에 관한 사항 16. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 16일 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 불참 (명) - 감사(감사위원) 참석여부 참석 17. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 18. 제출을 면제받은 경우 그 사유 사모발행(사채 발행일로부터 1년간 전환 및 권면분할 금지) 19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 20. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 아. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1). 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 에스케이오션플랜트 주식회사 (구: 삼강엠앤티 주식회사)와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은본문 'Ⅲ.재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.(2). 환경 및 종업원에 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다.- 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의미한 종업원 관련 변동 사항은 없습니다.(3). 법규상의 규제에 관한 사항 [지배회사의 내용]가. 행정기관의 재제현황1). 과세당국의 제재현황부산지방국세청 법인통합조사 결과 통지 결과 통지일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유및 법정근거 이행현황 재발방지 대책 국세청 삼강엠앤티(주) 법인세 경정처분(당사분 2.9억원) 2018년 ~2020년법인통합조사 납부완료 사안별 대응방안 및내부교육 강화 경남남부세관 관세법 위반에 따른 범칙금 부과 결과 통지일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유및 법정근거 이행현황 재발방지 대책 관세청 삼강엠앤티(주) 가산세 처분(당사분 24억원) 관세법 위반 납부완료 관세법 관련내부교육 강화 2). 기타 행정 : 공공기관의 제재현황고성군 전문건설업 행정처분(영업정지)결정 처분 결정일 조치기관 조치대상자 처분내용 위반사항 처분근거 재발방지 대책 고성군청 삼강엠앤티(주) 철강재설치공사업영업정지 2월 건설산업기본법 제29조의 제3항 건설산업기본법제82조의제2항제3호 관리감독자 특별교육 강화및 법규준수 노력 한국거래소 불성실 공시법인 지정 지정일 조치대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 삼강엠앤티(주) 불성실공시법인 지정 및 대체부과 (1) 단일판매 공급계약(자율공시) 해지(공시번복)(2) 단일판매 공급계약(자율공시) 해지 지연공시코스닥시장공시규정 제27조, 제28조, 제30조,
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제32조 및 제34조 부과벌점 3점에 대한 대체부과 1,200만원부과벌점 1점에 대한 대체부과 400만원대체부과금 납부완료 공시규정 숙지및 내부교육강화 나. 창원지법 통영지원(형사) 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 창원지법통영지원 임원(전직)(근속연수 20년 9개월) 벌금 1,000만원 건설산업기본법 위반제96조 제4호,제29조 제3항 검사 항소 삼강엠앤티(주) 벌금 1,000만원 건설산업기본법 위반제98조 제2항,제96조 제4호,제29조 제3항 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 창원지법 통영지청 삼강엠앤티(주) 벌금 500만원 산업안전보건법 제173조, 제168조 제1호 제38조 제3항 제1호, 제3호 형법 제37조, 제38조 형사소송법 제334조 제1항(벌금형 선택) 피고인1, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항 벌금 500만원 납부 임원(근속연수 3년 4개월) 벌금 500만원 벌금 500만원 납부 다. 부산지방고용노동청 통영지청 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강엠앤티(주) 과태료 200만원 산업안전보건법 제94조 제2항 제114조 제3항 과태료 200만원 납부 [종속회사의 내용]가. 삼강에스앤씨(주) 제재 등과 관련된 사항1). 부산지방고용노동청 통영지청(행정) 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생 (1PE장 내 풍력자켓 탑재 관련 작업 일체)/ 산업안전보건법 제55조 제1항, 제2항 2021.04.09. 작업중지명령 해제 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 부산지방 고용노동청 통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생/ 산업안전보건법 제55조 제1항 2021.05.24. 작업중지명령 해제 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 부산지방고용노동청통영지청 삼강에스앤씨㈜ 작업중지명령 중대재해발생(FloatingDock 내 선박에서의 수리작업 일체)/산업안전보건법 제55조 제1항 2022.03.31.작업중지명령 해제 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 부산지방 고용노동청/ 광역중대재해 관리과 삼강에스앤씨(주) 작업중지 및 과태료(23,600,000원) 및 벌금(판결 中) 중대재해 발생 산업안전보건법 제55조 제1항 작업중지 해제 과태료 납부 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 부산지방 고용노동청/ 경남권 중대산업사고 예방센터 삼강에스앤씨(주) 과태료 PSM 이행지침 미시행(MSDS, 변경관리 미흡 등 10항목) 산업안전보건법 제46조 제1항 과태료 납부 2). 창원지법 통영지원(형사) 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유/근거법령 조치에 대한 이행현황 창원지법 통영지원 임원 (근속연수 20년 7개월) 징역1년2개월 집행유예2년 산업안전보건법 제173조, 제167조 제1항, 제38조 3항 제3호, 형법 제268조(업무상과실치사) ­ 임원 (근속연수 23년 3개월) 벌금 5,000만원 산업안전보건법 제173조 제1호, 167조 제1항, 제63조 벌금 5,000만원 납부 (4). 파생상품 및 위험관리 정책 가. 파생상품 체결 현황1). 회사는 당기말 아래와 같이 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. 계 약 일 만 기 일 계 약 환 율 거래통화금액 매매구분 USD 매도 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 USD 〃 2). 당기말 전환사채에 관련된 내역은
케어젠 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 인체를 구성하고 있는 세포의 성장, 증식 및 분화 등에 관여하는 단백질(Protein)의 기능을 갖는 펩타이드(Peptide)에 대한 연구와 기술을 바탕으로 수출용 의료기기(Filler) 제품과 코스메슈티컬(Cosmeceuticals) 제품을 생산하여 판매하고 있습니다. 2001년 설립부터 현재까지 꾸준한 연구개발의 결과로 생리활성이 강한 949종의 펩타이드 물질을 자체 개발해 보유하고 있으며, 이 중 593여개 물질은 국내외 특허 등록을 통해 보호를 받고 있습니다. 이를 바탕으로 토탈 헬스케어 솔루션을 제공하는 기술 집약적 첨단 생명공학 기업으로 성장해 왔습니다. 케어젠이 개발하고 있는 펩타이드 물질의 적응범위는 매우 다양하며, 의료기기와 코스메슈티컬 뿐만 아니라, 식품(건강기능식품) 및 의약품까지 사업을 확장해 가고 있습니다. 당사는 혈당 조절에 도움을 주는 건강기능식품을 시장에 새롭게 선보였으며,의약품 파이프 라인에서도 다양한 적응증에 대한 전임상 연구가 진행되고 있으며, 향후 상업적 가치가 높은 제품을 통해 다양한 분야로의 확장을 준비하고 있습니다. (1) 최근현황 2018년 재무제표에 대한 외부감사인의 의견 거절로 인해 당사는 강도 높은 재감사를수검하였으며, 2020년 3월 20일에는 재감사 결과 '적정의견'이 표명된 감사보고서를수령 및 지출하여, 2020년 4월 3일 한국거래소 심의를 통해 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 당사는 이를 계기로 내부통제시스템의 강화, 관리제도의 확충 등 재발 방지를 위한 노력을 지속해오고 있습니다. (2) 주요 경영지표회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무분석 및 경영지표는 아래와 같습니다. 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 성장성 매출액 증가율 수익성 영업이익률 순이익률 ROE 안정성 유동비율 부채비율 활동성 총자산 회전율 0.3회 0.3회 0.3회 0.3회 유형자산 회전율 1.1회 1.0회 1.0회 1.6회 매출채권 회전율 9.9회 11.3회 16.2회 27.6회 재고자산 회전율 8.4회 9.3회 10.1회 11.8회 3. 재무상태 및 영업실적 (연결 기준) (1) 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 2022년 2021년 2020년 2019년 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 총 계 총자산 2022년 신공장 본격적으로 가동을 개시하였으며, 2023년 물량 증가에 대비하기 위하여 재고자산이 41억원 가량 증가하였습니다. 또한, 지속적인 영업활동의 성과로 여유자금이 증가하였으며, 당사는 초과 수익 달성을 위해 국제 경제환경에 발맞추어 자금을 운용하고 있습니다. 2022년 중 현금및현금성자산은 171억 감소하고, 당기손익-공정가치측정금융자산은 66억 감소하였으나, 정기예금 등 단기금융상품은 279억
케어젠 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 이러한 불확실성으로 인해 당사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습 니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 가. 주요 사업의 개요 당사는 인체를 구성하고 있는 세포의 성장, 증식 및 분화 등에 관여하는 단백질(Protein)을 연구하고, 단백질의 기능을 갖는 펩타이드(Peptide)를 꾸준히 개발해왔습니다. 이를 통해 다양한 어플리케이션에 적용할 수 있는 기능성 펩타이드를 보유하고 있으며, 당사가 개발한 펩타이드를 제품에 적용하여 글로벌 시장에 선보이고 있습니다. ('2022년말 기준 국내 및 해외 특허현황 : 등록 593건, 출원 949건)당기 중에는 혈당조절 기능성 펩타이드인 '디글루스테롤(Deglusterol)이 미국 식품의약국(USFDA)으로부터 혈당 강하 효과 및 안전성을 인정받아, 건강기능식품 원료로 등록을 완료하였습니다. 이를 바탕으로 건강기능식품 사업을 추진할 수 있는 동력을 확보하게 되었습니다.2022년 5월에는 건강기능식품 원료인 디글루스테롤을 바탕으로 새로운 제품인 프로지스테롤 (ProGsterol)을 출시하고, 이후 해외 전시회를 통해 제품의 즉각적인 혈당 강하 효과를 선보인 결과, 중동지역을 시작으로 동남아시아, 러시아 및 연방국가 등을 중심으로 글로벌 독점 공급계약을 체결하게 되었습니다. 또한, 경기도 화성에 소재한 펩타이드 생산공장은 당기 중 상반기까지 가동 준비를 마치고, 하반기부터는 시험 가동을 시작으로 펩타이드를 생산을 하고 있습니다. 이를통해 펩타이드 대량 생산체제를 갖추게 되었고, 원가 경쟁력을 추가로 확보하였습니다.2023년에는 단계적인 COVID-19 방역의 추가 완화조치 전망 등에 따라 미용, 뷰티 제품들의 수요가 급격히 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사의 코스메슈티컬(Cosmeceuticals) 제품, 수출용 의료기기(Filler) 등의 전문테라피 제품의 매출도 동반 성장할 것으로 전망하고 있으며, 프로지스테롤 제품을 중심으로 건강기능식품도 사업 성과가 본격화 되는 원년이 될 것으로 전망하고 있습니다.앞으로도 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 혁신적 기능의 펩타이드를 개발하고 독보적인 제품을 시장에 선보일 것입니다. 이를 통해 전문테라피, 코스메슈티컬(Cosmeceuticals), 건강기능식품 사업의 제품 라인업을 보강하고, 나아가 의약품 사업까지 점차 사업 영역을 확장하여 글로벌 토탈 헬스케어 솔루션을 제공하는 글로벌 생명공학 기업이 되도록 최선을