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흡수속도를 지연시키고 있습니다. 그러나 염증유발에 의해 치료실패를 야기할 수 있는 가교제의 잔류 가능성 때문에 이를 대체할 수 있는 기술의 개발이 시급한 상황입니다. 당사에서 2015년 2분기 출시한 LYSOGIDE 제품은 추출 정제된 콜라겐이 아닌 돼지 심장막 자체의 천연 콜라겐을 이용하며 가교제 처리 없이 탈세포화 처리만을 시행한 제품입니다. 이러한 방법으로 제조된 차폐막의 경우 가교제를 사용하지 않기 때문에 잔류할 수 있는 가교제에 의한 염증유발 가능성이 없으면서도 생체 내에서 충분한 기간 동안 기능을 유지할 수 있다는 장점이 있으며, 차폐막 내부면이 세포의 부착과 증식에 적합한 구조를 유지함으로써 조직 재생에 유리한 제품입니다. 또한 돼지 심장막을 원재료로 사용하는 경우 소에서 유래한 제품 사용 시 우려되는 소해면상뇌증 (bovine spongiform encephalopathy, BSE)의 발생 가능성이 없다는 장점이 있으며, 심장막은 인장강도 및 효소저항성이 우수하여 생체에 이식하는 경우 충분한 흡수기간을 확보할 수 있다는 장점이 있습니다. 구 분 Bio-Gide (13*25mm) Biomend (15*20mm) (15*20mm) LysoGide (15*20mm) 소비자가격 199,500원 135,000원 88,000원 110,000원 4) 기능성 소재 및 관련제품사업 (산업의 특성) 건강기능식품산업의 트렌드는 영양보충을 기본적으로 충족시키며 다양한 소비자의 기호에 따른 생체조절기능을 갖춘 제품에 대한 요구가 늘어나고 있습니다. 건강하게 오래 살기 위해 건강관리의 중요성이 높아지면서 건강기능식품 시장은 성장세를 이어가고 있습니다. 기능성 소재는 소비자의 다양한 수요를 반영하여,특정연령과 차별화된 기능성 소재로 세분화되어 있는 추세입니다 일반적으로 65세 이상 인구비율이 7% 이상이면 『고령화사회』, 14% 이상이면 『고령사회』, 20%를 넘어서면 『초고령국가』로 분류합니다. 우리나라는 지난 2,000년에 『고령화사회』가 됐고, 2018년 『고령사회』에, 2026년 『초고령사회』에 진입할 것으로 예상되고 있습니다. 한국과 세계 노령화 지수 추이 (동아 통계청인용 070711).jpg 한국과 세계 노령화 지수 추이 (동아 통계청인용 070711) ◈ 출처 : 통계청, 한국의 인구현황> 이미 전세계 주요산업국가에서 웰빙관련 소비시장이 급격히 팽창하고 있으며 노화에 따른 만성질환 등에 대한 수요는 향후 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다. 특히 그 중에서도 대표적인 만성질환군으로 분류되는 『골다공증』, 『관절염』 및 『치주질환』 등을 예방, 완화할 수 있는 기능성 소재 및 관련제품 사업에 대한 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 예상됨에 따라 관련 시장의 규모는 계속 성장할 것으로 기대됩니다. 신약개발 과정에서 획득한 각종 기능성 소재를 고품질 웰빙식품 등에 적용하는 방안을 지속적으로 추진할 예정입니다. (산업의 성장성) 건강이 곧 트렌드인 시대가 도래함에 따라 국내외 건강기능식품 시장은 매년 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 건강기능식품이 이제는 생활필수품으로 자리잡으며 소비자의 기대치 또한 날로 커지고 있습니다. 특히 급격한 인구 노령화에 따른 고령인구 급증으로 만성적인 갱년기 증상을 예방, 완화하는 기능성 소재 및 건강기능식품에 대한 수요가 매년 급등할 것으로 예측되며 바이오 기술을 응용하여 갱년기질환에 특화된 항노화 기능성 소재의 연구개발 및 수요팽창이 예상됩니다. (경쟁사항) ㉮ 골다공증 예방 및 뼈건강 기능성 소재 당사의 기능성 소재는 뼈질환과 관련된 영양성분만 공급하는 수동적인 기능성에서 탈피하고 파골세포의 억제와 동시에 조골세포를 활성화하는 효능을 지닌 천연물소재로 개발되었습니다. 기존의 일반적인 소재들에 비해 개발과정과 효능면에서 차별화된 당사의 가시오가피숙지황복합추출물[OPB]소재는 국내 임상시험결과를 바탕으로『뼈건강에 도움을 줄 수 있음』의 기능성을 인정받아 건강기능식품 개별인정형원료의 허가기능성원료 인정 제2013-14호(13.07.03.)를 취득하였습니다 ㉯ 관절염 예방 및 완화 소재 및
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완제 관절염 기능성 소재 역시 단순한 항염증 기능보다는 염증발현에 가장 중요한 역할을 하는 활성T-면역세포(activated T-cell)억제 및 연골을 파괴하는 MMP(Matrix Metalloproteinase)의 분비와 발현을 억제하는 천연물의 발굴에 중점을 두어 개발되었습니다. 적절한 치료방법이 없는 現관절염 기능성 소재 및 관련제품 시장에서 훌륭한 대안으로서 그 역할을 담당할 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사의 전칠삼추출물등복합물[AIF]소재는 『관절건강에 도움을 줄 수 있음』의 건강기능식품 개별인정원료로 허가 기능성원료 인정 제2010-47호(10.10.26)를취득하였습니다. ㉰ 치주질환 예방 및 완화 기능성 소재 당사는 치과계 네트워크를 통해 창립 초기부터 치과용 뼈이식재 및 기자재 등을 개발하여 활발한 사업을 해왔고 이미 이들 치과용 제품 영업을 통해 전국의 많은 치과병·의원을 고객으로 확보하였으며, 旣확보된 치과시장을 선점하고 양질의 치과용 제품이 유통될 수 있는 환경의 조성을 위해 노력을 경주하고 있습니다. 당사는 항염증 및 치조골 보호라는 복수의 증상을 지닌 치주질환에 빠른 효능을 나타내는 천연물 유래의 치주질환 기능성 소재를 개발 후 관련 보유기술을 활용하여 발굴한 천연물들의 조합으로, 임상시험을 통해 치주질환 및 치조골 개선에 효능이 뛰어남을 확인하였습니다. - 치주 유지관리기 환자에서 PRF-K를 함유한 Nutraceutical의 효과. (대한치주과학회지2007 May 1(37) : 91-101.) (회사의 경쟁우위요소) 당사의 기능성 소재 및 관련제품은 골다공증 및 관절염 신약 연구개발에 대한 축적된 기술력과 노하우를 바탕으로 연구개발 된 제품이라는 점에서 여타 업체의 제품들에 비해 효능과 과학적인 연구결과에 있어 비교우위를 보이고 있습니다.표. 오스코텍 건강기능식품 완제품 및 소재현황 현재시판제품 포스트플랜트OPB 제품 포스트플랜트.jpg 포스트플랜트 주요소재 OPB가시오가피숙지황복합추출물 기능성 원료인정 기능정보 뼈 건강에 도움을 줄 수 있음 (생리활성기능 2등급) 당사는 자체 개발한 개별인정형 소재인 가시오가피숙지황복합물[OPB]을 함유하여 임플란트 고정에 중요한 역할을 하는 『포스트플랜트OPB』제품을 치과병의원에 공급하고 있습니다. 당사 개별인정원료인 전칠삼추출물등복합물[AIF]은 영진약품의 『관절엔파낙스』와 약사와건강의 『셀로맥스조인트케어』관절건강제품에 사용되고, 뼈건강 관련 개별인정원료인 가시오가피숙지황복합추출물[OPB]은 남양유업의 『뼈에강한 고칼슘 우유』제품에 적용되어 기존 칼슘 우유에 비해 진일보한 기능성 우유로 자리매김 하였으며, 뼈건강관련 특허원료인 [OCT1140]는 비락의 『뼈건강 우유』제품에 함유되어 있습니다. 또한, 어린이제품에 특성화된 가시오갈피숙지황추출물분말[SGA]은 LG생활건강의 『태자록』,동원F 『키노피오홍삼액』『키노피오홍삼젤리』, 해태제과의 『키즈톨』, 비락의 『키드우유』등의 제품에 적용되어 건강기능식품 뿐만이 아닌 캔디와 껌 등의 다양한 일반식품 유형으로 적용영역을 확대하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 주식회사 오스코텍의 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사의 신약개발사업은 관절염 치료제 , 자가면역 치료제 및 항암제로 크게 분류됩니다. 이들 질병의 발병율은 급격히 증가되고 있으며, 그에 따른 시장규모 또한 고성장을 보이고 있습니다. 고령화 사회로의 전환은 이를 가속화하는 계기가 될 것입니다. 당사의 개발 신약들은 부작용의 배제, 간편한 투여 및 경쟁우위를 점할 수 있는 제품으로 개발을 진행 중에 있습니다. 현재 당사는 2종의 합성 신약 후보 물질에 대하여 미국 FDA, 유럽 EMEA 및 한국에서의 임상시험을 진행하고 있습니다. 자가면역 치료제의 경우 RA 질환은 임상2a 시험을 완료하였으며, ITP 질환에 대해 미국, 유럽, 한국 등에서 글로벌 임상2a 시험을 진행하고 있습니다. 또한 항암제로 개발 중인 신약 물질은 미국 내 5개 병원에서 급성 백혈병 환자를 대상으로 용량 증대(dose escalation) 임상1상 시험을 완료하였고 국내 3개 대형병원에서 난치성 고형암 환자를 대상으로 경구제 용량증대 임상 1상 시험을 진행하고 있습니다. 국내제약사에 기술이전한 표적항암제 폐암 치료 물질은 국내제약사가 임상1상과 2상 시험을 완료하였고, 한국 식약처에 조건부 승인을 득하였으며, 글로벌 제약기업인 얀센에 라이센싱하여 얀센의 이중항체와의 병용투여 임상 및 후속 글로벌 임상3상 시험을 진행하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준)당사의 2022년(25기) 연결기준 매출은 5,062백만원으로 전기 대비 29.73% 증가하였으며 영업손실은 28,638백만원으로 적자가 지속되었습니다. 기술이전된 폐암치료제의 로열티 수입이 증가하여 매출액이 증가하였으나, 연구개발비의 지속적 투입으로 인하여 영업손실을 지속하였습니다.[ 부문별 매출실적 ] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 증감율 전체 제품 골이식재 기능성소재 기능성식품 합계 상품 치과용의료기기 Oil 합계 용역매출 기술이전 수익 기타매출(로열티) 합계 합 계 (1) 제품매출당해 제품매출은 2,183백만원으로 전년 대비 1.49% 감소하였으며 ,전년 대비 큰 변화가 없었습니다. (2) 상품매출당해 상품매출은 1,756백만원으로 전년 대비 5.21% 증가하였습니다. 이는 Oil부문 매출이 14.74% 증가한데
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기인합니다.(3) 용역매출당해 용역매출은 1,123백만원으로 전년대비 6,505% 증가하였습니다. 이는 기술이전된 폐암치료제의 로열티 수익이 증가한데 기인합니다. [사업부문별 매출실적] (단위:백만원) 구분 제25기 제24기 증감율 기능성소재 및 관련 제품 의료용소재(골이식재 등) 기술이전수익 로열티수익 합계 -기능성 소재 및 관련제품은 주로 건강기능식품의 소재로 판매되고 있습니다. 전년 대비 매출이 4.61% 증가하였습니다.- 의료용 소재 부문의 매출은 2,736백만원으로 전년과 큰 변화는 없었습니다. 해당 부문은 주로 차과를 대상으로 공급되고 있습니다.-로열티수익은 전년 대비 6,211% 증가하였습니다. 당사가 2015년 유한양행에 기술이전한 폐암치료제 렉라자는 2021년 식약처로부터 조건부 승인을 획득하였으며, 당사는 매출액의 일정 비율을 로열티 수익으로 수령하고 있습니다. 현재 렉라자의 매출액은 지속적인 성장을 보여주고 있으며 이는 당사의 수익 증대에도 기여할 것으로 기대됩니다. 나. 영업실적 및 재무상태 (1) 요약연결재무상태 (단위 : 원) 구 분 제 25(당) 기 제 24 (전) 기 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [이익잉여금(결손금)] [기타자본구성요소] 자본총계 당기말 총 자산은 143,735백만원으로 전년대비 193.53% 증가하였고, 당기말 총 부채는 21,914백만원으로 전년대비 23.26% 증가하였습니다. (가) 자산전년 대비 유동자산이 534.9% 증가하였으며 이는 주주배정 유상증자로 인한 현금성자산 및 금융자산에 기인합니다. (나) 부채전년대비 23.26% 증가하였으며 이는 종속회사의 단기차입금 증가에 기인합니다.(다) 자본자본금은 18,951백만원으로 전년대비 24.96% 증가하였으며 주주배정 유상증자에 기인합니다. 이에 주식발행초과금이 증가하여 기타불입자본이 111.02% 증가하였습니다. - 당사는 2022년 8월 26일 주주배정 유상증자를 결의하여 2022년 11월 15일 발행을 완료하였습니다. 발행주식수는 6,400,000주이며, 발행가액은 13,850원입니다.유상증자 모집금액은 총 88,640,000,000원이며, 자금의 사용목적은 아래와 같습니다. 자금의 사용목적 구 분 금 액 시설자금 운영자금 발행제비용 (2) 연결 영업실적 (단위 : 원) 구 분 영업실적 증감율(%) 제 25(당) 기 제 24(전) 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.영업이익 금융이익 금융원가 투자이익 투자손실 기타영업외수익 기타영업외비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 Ⅷ.기타포괄이익 Ⅸ. 총포괄이익 당사의 매출액은 연결기준 5,062백만원으로 전년대비 29.71% 증가하였으며, 영업손실을 지속하였습니다. 매출액에서 로열티 수익이 증가하였으나, 임상시험 지속에 따른 연구개발비 및 판매관리비의 증가로 당기순손실이 지속되었습니다. - 연구개발비(단위:백만원) 과 목 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 기 타 정부보조금 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 현재 당사는 2종의 신약후보물질에 대하여 임상을 진행하고 있으며, 공동연구개발을 통한 신약후보물질에 대해서도 임상을 준비 중에 있습니다. 이에 지속적인 연구개발비용이 투입되고 있습니다. (3) 신규사업 및 중단사업당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4). 조직개편당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. ① 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과
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같습니다. 통화 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 구분 외화 장부금액(원) 외화 장부금액(원) 외화 장부금액(원) 외화 장부금액(원) USD EUR 합계 ② 민감도분석당기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 환율변동 손익 효과 환율변동 손익 효과 USD 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 EUR 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 당기 및 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (1) 유동성지표 (단위 : 원) 구분 제 25(당) 기 제 24(전) 기 증감율(%) 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동비율(%)(유동자산/유동부채*100) 부채비율(%)(부채총계/자기자본*100) 당사의 유동비율은 393.65% 증가하였으며, 부채비율은 68.44% 감소 하였습니다. 유동비율의 증가는 주주배정 유상증자로 인한 현금 및 금융자산의 유입에 기인하며 이로인한 자기자본의 증가로 부채비율이 감소하였습니다..(2) 자금의 조달 1) 당기 말 및 전기 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이자율(%)(당기말 현재) 당 기 전 기 비 고 기업은행(주1) 중소기업시설자금대출(만기: 2023.01.21) 운영자금대출(만기: 2023.09.13) 운영자금대출(만기: 2023.09.13) 합 계 2) 당기 말 및 전기 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 이자율(%)(당기말 현재) 당 기 전 기 비 고 기업은행(주1) 일반자금대출(만기: 2024.06.29) 유동성대체 차감합계 (주1) 당기말 현재 상기 장/단기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산(토지 및 건물) 및 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조). 3) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 운영자금 운영자금(임상시험비용) 미사용 88,640만원1. 보관: 금융상품 예치2.향후 사용계획: 임상시험 진행에 따라 사용예정 4) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제12회 사모 전환사채 12회 2019년 12월 26일 운영자금 운영자금(임상시험비용) 3자배정 유상증자 3회 2019년 12월 27일 운영자금 운영자금(임상시험비용) 3자배정 유상증자 4회 2022년 04월 01일 운영자금 운영자금(임상시험비용) 미사용 18,189백만원1. 보관: 금융상품 예치2.향후 사용계획: 임상시험 진행에 따라 사용예정 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정- 영업이익은 K-IFRS개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정)을 반영하여 작성되었습니다 (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (3) 기타 투자판단에 필요한 사항- 소송 등의 제기, 신청(장부등열람허용가처분)2022년 12월 29일 주주명부 열람 및 등사에 관한 소송이 제기되었으며, 2023년 1월 27일 주주명부의 등사 및 열람을 허가한다는 판결을 받았습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예 금융감독원 2022년 사업보고서 비재무사항 점검결과 미흡사항 정정 주1) 주2) 주1) 정정 전 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 주요 재무비율 구 분 제29기 제28기 계산식 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 구 분 제29기 제28기 계산식 매출액증가율 (당기매출액÷전기매출액)×100-1 영업이익증가율 (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 당기순이익증가율 (당기순이익÷전기순이익)×100-1 총자산증가율 (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 자산회전율 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 2) 매출 및 매출원가 분석전기 대비 매출액은 14.4% 증가하였으며, 매출총이익은 16.9% 증가 하였습니다. (단위:백만원) 구분 제29기 제28기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 매출원가율 4. 재무상태(연결기준)연결 재무상태표에서의 자산총계는 전기 대비 8.8% 증가한 6,159억이고, 부채는 전기대비 5.6% 감소한 768억, 자본총계는 전기대비 11.2% 증가한 5,391억 입니다. (단위:백만원) 과 목 제29기 제28기 차이 증감율(%)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성레이저 응용기술은 무정전, Clean화, 자동화가 용이하여 여러 기간산업에 널리 사용되고 있습니다. 특히 반도체 산업에 대한 Laser 응용 분야는 고집적 반도체 제작에 필요한 레이저Lithography, 레이저Repair, 레이저3D Inspection, 레이저Marking, 레이저Cutting, 레이저Trimming, 레이저Drilling, 레이저Cleaning 등 반도체 산업 및 전자산업에 있어서 핵심적인 생산 제조 기술로 자리 잡고 있고, 그 응용 범위는 다른 초미세 정밀 가공 분야로 계속 확대되고 있는 추세입니다. 최근 Display(LCD, OLED)산업, PCB산업 및 휴대폰 산업에서의 사용범위가 크게 증대되고 있습니다. 또한, 자동차산업, 기계부품산업등 전통적인 산업에서도 그 수요가 계속 확대되고 있습니다.(2) 산업의 성장성레이저 응용기술은 지속적으로 성장이 예상됩니다. 왜냐하면 반도체, PCB, Display 등 산업 전반적으로 미세정밀 가공을 요구하기 때문입니다. 이를 위해서는 전통적인 가공방식으로는 한계가 있습니다. 또한 현재의 산업전반에서 이용되고 있는 많은 공정들이 화학약품 등을 이용하고 있는데, 심각한 환경오염을 야기시키고 있습니다. 이를 근본적으로 해소하기 위해서는 레이저 응용기술이 필수적입니다. 레이저 응용기술은 제조공정을 개선하고 혁신적인 원가절감을 가능케 할 것입니다. 특히 반도체, PCB, Display, 휴대폰 및 모바일 기기 산업의 공정에서는 더욱 더 많은수요가 예상됩니다.(3) 경기 변동의 특성당사의 레이저 응용기술은 반도체, PCB, Display, 휴대폰 산업의 경기와 밀접한 연관이 있습니다. 따라서, 일반적으로 경기 변동과 관계가 있으며 반도체, PCB, Display, 휴대폰 산업의 공정 기술의 변화 등에 영향을 받고 있으나 특성상 계절적인 경기 변동과는 관계가 없습니다.(4) 경쟁요소고객사로부터의 장비 선정에 있어서 가장 중요하게 대두되는 사항으로는 장비의 안전성, 운용Software의 편리함과 가공 품질의 우수성 및 신속한 기술 지원이라 할 수 있습니다. 따라서 이런 요소들이 경쟁상의 핵심요소이며 가격보다 제품의 품질이 구매결정에 중요한 영향을 미치고 있습니다. (5) 자원조달 특성레이저 응용산업은 고객사의 주문에 의해서 제작되며 그 주문자별로 제품사양이 달라지는 특성상 대량생산이 어려운 산업으로서 장비에 사용되는 주요 구성품은 전문화된 생산업체에서 조달하고 있습니다. 레이저 산업의 특성상 공급업체와의 정기 기술 미팅 등을 통해 기술적인 공조하에 납품이 이루어 지고 있습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제레이저 응용 산업의 경우 소비성 서비스업이나 부동산 매매업과는 달리 산업재이기 때문에 정부의 직접적인 규제는 받지 않고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사명 (주)이오테크닉스(EO Technics Co., Ltd.)의 EO는 Electro-Optics, 즉 전자 광학을 의미합니다. 21세기 주요사업의 하나라고 할 수 있는 광산업 중의 핵심으로 간주되고 있는 레이저를 이용하여 반도체, PCB, Display, 휴대폰 산업의 주요 생산 장비를 제조하여 국내외로 공급하는 것이 당사의 핵심 사업입니다. 현재까지는 반도체 생산 장비로서 Laser Marker, Laser Cutter가 주요 사업 Item이었고, 동 사업에서 축적한 Laser 제어기술 등 Know-How를 응용한 다양한 장비들이 새로이 개발되어 정보통신, PCB 등 산업에 공급되고 있으며 레이저를 이용한 LCD, OLED 등 디스플레이에 관련된 다양한 장비들을 판매하고 있습니다.1) 국내외 시장여건당사는 지난 1989년 설립 이래로 레이저 마킹분야를 시작으로 드릴링, 트리밍, 커팅 등 다양한 레이저 응용분야로 진출해오고 있으며, 30여년간 꾸준하게 성장해 오고 있습니다. 당사가 판매하는 제품들이 반도체 및 Display, PCB 등 경기의 부침이 심한 업종임에도 불구하고 증감이
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있긴 하지만 장기적인 성장세를 유지하고 있습니다.2) 영업환경의 변동내용레이저 응용분야가 확대되고 있는 산업환경 변화의 영향으로 지속적인 신규 제품에 대한 수요가 늘어 나고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 단일사업부문으로 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. (2) 시장점유율 등- 반도체용 Laser Marker : 국내는 95% 정도, 해외는 60% 내외(*) 레이저 마커는 다수의 반도체 장비 중 하나로서 공식적인 시장점유율 통계는 나와있지 않습니다. 따라서 상기의 자료는 당사가 납품하는 회사(대부분의 반도체 장비 회사가 포함 되어 있음)의 라인에 배치된 장비를 추정하여 작성하였습니다. 또한, 비반도체 마커 부분은 시장이 워낙 범위가 크고, 시장점유율 통계가 불가능 합니다.(3) 시장의 특성(가) 목표시장현재 주요 영업국가로는 한국을 포함하여 미국, 중국, 일본, 필리핀, 대만, 싱가폴, 베트남, 말레이지아, 태국, 인도네시아, 홍콩, 브라질 등이 있으며, 당사 장비의 안정성과 기술력을 인정받고 있습니다. 산업별로는 반도체, LCD/OLED 등 Display, PCB, 휴대폰 산업 등에 주로 이용되고 있으며, 여러 사업분야로 사업영역을 확대하고 있습니다. 당사에서 영업을 진행하고 있는 장비로는 Laser Marker, Laser Driller, Laser Cutter, Laser Trimmer 등 다양한 레이저 장비들이 있습니다.(나) 수요자의 구성 및 특성과 내수 및 수출의 구성당사는 사업보고서 기준 수출 약 53% 내수 약 47%로 매출을 구성하고 있으며, 수출 비중은 매년 고객사의 설비투자 규모에 따라 조금씩 달라지고 있습니다. 평균적으로 수출비중은 50%를 기준으로 조금씩 달라지고 있습니다. (다) 수요의 변동요인레이저 마커 및 레이저 응용기기의 전체적인 시장 규모는 계속적으로 빠르게 성장하고 있으며, 고객으로부터 고품질 및 다양한 응용 가공 능력이 요구됨에 따라 꾸준한 기술 개발을 진행중에 있습니다. 이러한 점을 바탕으로 하여 고객 및 협력사들과의 유대관계에 따른 시장의 흐름 파악 및 개발 동향 등의 분석이 중요시되고 있습니다.(라) 레이저 마커 및 레이저 응용기기 시장의 특성레이저 마커 및 레이저 응용기기는 전자 광학 산업의 일종으로서 정밀 제어기술과 레이저 응용 기술을 핵심으로 운용이 되는 장비입니다. 이들 장비는 위치의 재연성, 가공 품질의 우수성, 생산성의 향상, 사용하기 쉬운 Software의 운용으로 편리한 작동, 충분한 기술 지원 등이 장비 선정시 가장 중요한 요소로 작용하게 되어집니다. 당사는 이러한 점을 기본으로 하여 계속적인 기술 개발과 고객에 대한 기술지원 등으로 시장 점유율을 높이고 있으며, 특히 반도체용 레이저 마커의 경우 당사의 시장점유율이 경쟁사를 앞서고 있습니다. 또한 Laser Driller, Laser Cutter, Laser Trimmer 등에서도 세계적인 기술력을 인정받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 전 세계 유수의 반도체, Display, PCB, 휴대폰 관련 고객사들의 신규 개발 공정용 레이저 응용장비에 대한 개발 요구에 대응하고 있습니다. 다양한 레이저 응용장비들이 개발 판매되고 있으며, 지속적인 신제품 개발이 고객사들과의 비밀유지 계약을 통해서 이루어지고 있습니다. (5) 조직도 조직도_20221231 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 전사 제품 레이저마커 및 응용기기 기타 상품 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 고객사의 주문에 따라 제작하기 때문에 장비의 크기, 사용용도, 고객의 요청사항, 기능 등에 따라 장비의 가격이 큰 차이가 발생하며, 고객사의 요청으로 인해 가격변동 추이는 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 원재료 매입과 관련하여는 영업기밀에 해당하는 사항이 있어 매입비율만을 표기하였습니다. 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입비율 전사 원재료(국내)
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기계장치 등 레이저마커 및 응용기기용 원재료(해외) 레이저,제어장치 등 레이저마커 및 응용기기용 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사 제품에 소요되는 원재료는 그 종류 및 스펙이 매우 다양하고, 각 연도별 투입되는 원재료 스펙이 각기 달라서, 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합 합니다. 다. 생산능력 당사의 주요제품은 산업용장비로서 고가의 주문제작 형태로 제작되고 있습니다. 따라서 제품별 판매가격과 크기가 상이해 생산능력을 정확하게 산출하는 것이 매우 어렵습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 품 목 제29기 제28기 제27기 제 품 상 품 임가공 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 당사가 생산하는 제품은 주문생산체제이므로 실제가동시간과 생산실적간의 상관관계가 높지 않아 기재하지 않습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 기초 장부가액 취득 처분 상각 환율변동효과 당기말 장부가액 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자-해당사항 없습니다.(나) 향후 투자계획-해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 제28기 제27기 전사 매출 레이저마커 등 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 반도체 영업팀, 시스템 영업팀 (2) 판매경로 반도체 업체견적 → Spec Meeting → 납품 → 장비설치 → 검수 → 완료판매경로는 주로 최종구매자와 직접 거래하여 업체에 견적 제출 후 구매가 확정되면 제품의 Specification에 대하여 협의 결정 후 납품하고, 소프트웨어 설치 및 장비를 설치하고 최종 검수 후 완료 됩니다. (3) 판매방법 및 조건 구 분 판매 회사명 판매 조건 비 고 해외 T/T, L/C등 국내 삼성전자, 앰코테크놀러지하이닉스, 삼성전기, LG Display 등 현금, 어음, 전자결제 (4) 판매전략 국 내 해 외 Semicon Korea를 비롯하여 Global 전시회를 통한 적극적 홍보와 직접 방문 상담등을 통한 Customer접촉을 하고 있다. 무엇보다도 신제품 개발을 통한 끊임없는 기술축적과 고객만족의 고객우선주의가 가장 큰 판매전략이다 국내와 동일하나 빠른 A/S를 위한 해외 현지 법인 설립과 기존의 아시아 시장을 기반으로한 세계시장으로의 진출(유럽등)을 추진중에 있으며 잠재력이 큰 중국시장에도 적극적으로 매진하고 있다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 환위험 관리 연결회사는 제품 및 상품의 상당부분을 수출하고 있으며, 수출거래로 인한 해외채권의 환율변동위험을 내포하고 있습니다. 또한 주요 생산에 필요한 원재료를 일부 수입에 의존하고 있으며, 동 원재료의 수입거래는 환율변동에 따른 원자재의 가격변동 위험과 원재료 수입 시 발생되는 외화금융부채의 환율변동 위험을 내포하고 있습니다.(가) 보고기간종료일 현재 기능통화 및 기타외화의 자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 기타외화 합계 (원화단위:천원) 구분 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 기타외화 합계 (나)
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보기기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시, 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구분 당기 전기 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 USD 기타외화 합계 (4) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 연결회사의 지분증권투자(종속회사 및 관계기업 제외)의 시가(비상장주식은 취득가액)는 7,445,012천원(전기말 8,646,086천원) 입니다(주석7 참조). (5) 이자율 변동위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동 시, 변동금리부차입금으로 발생하는 이자비용 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (6) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 부채비율은 14.2%, 유동비율은 556.2%로서, 은행 차입금을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 96%입니다. 그러나 연결회사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며, 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하였습니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년~5년 계 단기차입금 장기차입금 합계 (7) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 관련 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융 상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권과 관련한 신용정책 고객 신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 채권관리부서에서 정한 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급 평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링 되고 있으며 주요 고객에 대한 매출시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험 및 담보 등으로 보증받고 있습니다. (8) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았으며, 자본관리지표로 부채비율과 유동비율을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 유동비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 유동자산(C) 유동부채(D) 유동비율(C/D) 나. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 수출에 따른 외화의 유입과 수입재료 구매에 따른 외화유출이 발생함에 따라 환율 변동의 위험에 노출되어 있습니다. 주요 외화관련 통화는 미국달러화이며, 이러한 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위한 수단으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.본 보고서의 연결재무제표 주석上 31.4
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위험회피회계(통화선도)를 참고 하시길 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 (가) 연구개발 담당조직 기술연구소 조직도_20221231.jpg 기술연구소 조직도_20221231 (나) 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제29기 제28기 제27기 비 고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 별도 재무제표 기준 (2)연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 주요내용 연구결과 섬유 제판용 대면적 Laser Scanning System 개발 당사연구소 상품화 반도체용 Hybrid형 Dual Head 레이저 마킹기 개발 당사연구소 상품화 레이저 Marking 용 F-θ 렌즈의 국산화 당사연구소 상품화 스캐너 드라이버 분석, 설계 및 제작 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 레이저 Deflasher system 개발 당사연구소 상품화 VCO용 Trimmer 장치 개발 당사연구소 상품화 Hybrid IC 저항용 trimmer 장치 개발 당사연구소 상품화 레이저 웨이퍼 마킹 시스템 개발 당사연구소 상품화 Wafer level chip scale용 레이저 마킹 시스템 개발 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 PDP 전극 커터 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 300mm 웨이퍼레벨 CSP 마킹시스템 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 SD Cutter 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 멀티빔 레이저 마킹기 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위:천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 환율변동효과 기말잔액 비고 은행 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가회사 신용등급 비고 NICE디앤비 A0 CLIP기업신용등급 NICE디앤비 A+ CLIP기업신용등급 NICE디앤비 A+ CLIP기업신용등급 다. 기타 중요한 사항 (1) 우발채무 및 약정사항(가) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 (원화단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사 차입금에 대한 지급보증 차입금 및 외상매입금에 대한 지급보증 서울보증보험 이행보증 기업은행 외화지급보증 (*) 연결 기준 (나) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 구분 약정한도액 실행액 IBK기업은행 일반자금대출 구매카드 외화지급보증 KDB산업은행 시설자금대출 신한은행 유럽 외화대출 외화대출 합계 (*) 연결 기준(다) 회사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역 특수관계자 특수관계자 성격 금융기관 보증금액 보증내용 종속회사 신한은행 차입금에 대한 지급보증 (2) 담보제공된 견질수표 보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2022년에 이오테크닉스는 전년대비 큰 폭의 실적개선을 이룬 한해였습니다. 매출액이 4,471억으로 전년 대비 약 14% 증가 하였고, 영업이익 및 순이익도 각각 19%, 7% 증가 하였습니다. 시장지배력이 월등한 반도체 마커 부분에서 꾸준한 매출증가세가 이어졌고 반도체 부문 신규 장비의 매출도 안정적으로 진행되었으며 다른 장비 부분에서도 점진적인 투자수요의 회복으로 인해 전년대비 실적개선을 시현 할 수 있었습니다. 올해에는 반도체업계의 침체와 과거 3년간의 과잉투자 등으로 인해 기존 반도체 마커 시장의 성장세가 다소 주춤할 것으로 예상되나 오랜 기간 기술개발 및 상품성 개선 등을 진행하여 왔던 신규 장비의 시장진입을 위한 의미 있는 한해가 되리라 보고 있습니다. 하반기에는 반도체 및 PCB 시장이 다시 활성화될 것으로 기대하고 있으며 신규개발 제품의 시장확대와 기존 장비의 표준화 노력을 통한 비용절감 등을 통해 수익성의 추가적인 개선도 기대하고 있습니다. 미중 무역분쟁 상황이 여전하고 우크라이나 전쟁 및 반도체 업황 악화, 인플레이션, 경기침체의 우려 등 전세계적 경제의 불확실성 및 부품 수급 문제 등이 여전히 지속되고 있는 상황입니다. 하지만, 이오테크닉스는 그동안 끊임없이 지속해 왔던 연구개발 노력을 바탕으로 올해에는 반드시 제품 포트폴리오 개선과 시장성 확보에 의미 있는 한해가 되리라 기대하고 있습니다. 반도체, Display, PCB등 회사의 모든 사업분야에서 압도적인 제품 경쟁력을 갖추어,어느 경쟁사에도 밀리지 않는 글로벌 레이저 업체로 도약하는 한해가 될 수 있도록 최선을 다 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제29기 제28기 증감 증감률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] △3,189 △1.6% ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 △7,013 △5.4% ㆍ무형자산 △639 △12.3% ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] △4,483 △5.6% [비유동부채] △29 △4.9% 부채총계 △4,512 △5.6% [지배기업 소유주지분] [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율 1.9%p 부채비율 △2.6%p 재고자산회전율 1.9회 2.1회 △0.2회 [△는 부(-)의 값임]연결 재무상태표에서의 자산총계는 전기 대비 8.8% 증가한 6,159억이며, 주요 증가 원인은 현금및현금성자산 증가 663억, 매출채권 감소 247억 등 입니다.부채는 전기대비 5.6% 감소한 768억이며 주요 감소 원인은 매입채무 감소 105억, 선수금, 예수금 증가 51억
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등 입니다.자본은 전기대비 11.2% 증가한 5,391억이며, 주요 증가 원인은 이익잉여금 증가 656억 등 입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 제29기 제28기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 △2,230 △71.3% 지분법이익 금융수익 △176,161 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 [△는 부(-)의 값임]제29기에는 기존 반도체마커의 수요가 견조하였고 신규 장비의 시장진입이 본격화 되어 전년대비 소폭의 실적개선으로 전기대비 563억(14.4%) 증가한 4,471억을 기록하였습니다.영업이익은 매출액 증가 영향 등으로 전기대비 147억(18.8%) 증가한 928억, 당기순이익은 전기대비 49억(6.8%) 증가한 772억을 기록하였습니다.□ 품목별 매출 실적 (단위: 백만원) 구분 증감률 금액 비중 금액 비중 금액 레이저마커 및 응용기기 상품 등 합 계 제29기에는 기존 반도체마커의 수요가 견조하였고 신규 장비의 시장진입이 본격화 되어 레이저마커 및 응용기기 매출이 전년대비 6.8% 증가하였습니다.상품 등 매출 또한 전년대비 48.2% 증가하였습니다. 다. 주요경영지표 구 분 제29기 제28기 계산식 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 구 분 제29기 제28기 계산식 매출액증가율 (당기매출액÷전기매출액)×100-1 영업이익증가율 (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 당기순이익증가율 (당기순이익÷전기순이익)×100-1 총자산증가율 (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 자산회전율 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 라. 신규사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 마. 조직개편 해당사항 없습니다. 바. 환율변동 영향 연결회사는 수출에 따른 외화의 유입과 수입재료 구매에 따른 외화유출이 발생함에 따라 환율 변동의 위험에 노출되어 있습니다. 주요 외화관련 통화는 미국달러입니다.효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위한 수단으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. □ 외환관련 손익영향 (단위: 천원) 구 분 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 □ 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 제29기말 제28기말 자산 부채 자산 부채 USD 기타외화 합 계 □ 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 제29기말 제28기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 기타외화 합 계 사. 자산 손상 인식 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 □ 유동성 현황당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, Cash Coverage (유동자금÷차입금)는 1,382%입니다. 구 분 제29기 제28기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) (단위: 천원) 구 분 제29기 제28기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품 △850,993 단기당기손익-공정가치금융자산 소 계 차입금: 단기차입금 유동성장기부채 △1,717 장기차입금 △38,461 소 계 △21,661 Net Cash(유동자금-차입금) [△는 부(-)의 값임]연결회사는 당기말 현재 1,700억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 단기금융상품, ③ 단기당기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 1,042억원 대비 658억원 증가하였습니다.당기말 현재 연결회사 차입금은 122억원으로 전기말 123억원 대비 약 0.2억원 감소하였습니다.연결회사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 927억원이 유입되었고, 금융자산의 취득 61억원, 유ㆍ무형 자산의 취득 38억, 배당금 지급 110억 등이 유출되었으며,Net
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Cash(유동자금-차입금)는 1,577억원으로 전기말 919억원 대비 658억원 증가하였습니다. □ 자금 조달과 지출 (단기차입금) 차입처 내용 당기말 현재연이자율 제29기 제28기 기업은행 원화대출 산업은행 원화대출 신한은행 유럽 외화대출 합 계 (장기차입금) 차입처 내용 당기말 현재연이자율 제29기 제28기 외화대출 1년 정기예금이자 +0.69% 차감 : 유동성장기부채 △20,976 △22,693 장기차입금 금액 (차입금의 상환계획) 상환연도 금액 2023년 합 계 5. 부외 거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' - 이자율지표 개혁 2단계(개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - 상각후원가 측정 금융상품특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - 위험회피이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 -리스리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 수출에 따른 외화의 유입과 수입재료 구매에 따른 외화유출이 발생함에 따라 환율 변동의 위험에 노출되어 있습니다. 주요 외화관련 통화는 미국달러입니다.효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위한 수단으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 위험회피회계(통화선도)를 참고 하시기 바랍니다.
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2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품매출 모바일 렌즈 차량용 렌즈 프로젝터 엔진 기타 소계 상품매출 서비스(기타)매출 매출총계 (주1) 주요 제품등의 매출내역에 대한 사항은 연결회사의 기준으로 작성되었습니다. (주2) 당사는 2021년 12월 08일 이사회 결의를 통해 렌즈사업부 중 모바일 렌즈사업부 영업 정지 및 생산 중단를 결정하였으며, 2021년 12월 17일까지 해당 자산을 매각 완료하였습니다. 3. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/개) 품목 2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기) 모바일 렌즈 차량용 렌즈 피코프로젝터 (주1) 렌즈사업부문의 가격산출기준 = 품목별 총매출액 / 품목별 총판매수량(주2) 건강기능식품의 경우, 판매방식의 변경으로 인하여 도매가격으로 일부 공급하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 (1) 매입 현황 (단위 : 천원) 매입현황 품목 주요거래처 2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기) 원부자재 배럴 협진정공 등 스페이서/필름 광대광학 등 홀더 협진정공 등 레진 창인테크 등 렌즈 이토츠플라스틱 등 기타 영옵틱스 등 합계 (주1) 상기 매입현황은 지배회사의 원재료 및 외주가공비의 내용이며, 종속회사(농업법인 주식회사 함박재 황칠농장)의 경우에는 해당 사항이 없습니다. (2) 가격 변동추이 (단위 : 원) 품목 2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기) 배럴 스페이서/필름 홀더 레진 렌즈 기타 주1) 가격변동추이는 생산제품의 특성 및 옵션에 따라 상이한 가격으로 매입되므로 사업연도별 단순평균가격을 기재하였습니다. 2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 ① 지배회사의 생산능력 (단위 : 개) 구분 사업부문 사업소 2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기) 생산능력 모바일 한국/베트남 차량용 프로젝터 소계 생산실적 모바일 한국/베트남 차량용 프로젝터 소계 가동율 모바일 한국/베트남 차량용 프로젝터 (주1) 산출기준은 평균 사내 가동 가능시간을 기준으로 산출하였으며, 산출방법은 모바일(조립기 기준), 차량용(에어리크 기준) 및 프로젝터(성능 및 마진 검사 기준)으로 구분하여 작성하였습니다.(주2) 생산실적 및 가동율은 제품 생산 수량 기준으로 작성되었습니다. ② 종속회사(농업회사법인 (주)함박재황칠농장 및 농업회사법인 청현(주))의 생산능력은 별도의 제품 생산설비가 없어 필요시마다 외주 가공업체를 통해 전량 납품받고 있습니다. (2) 생산설비현황 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구등이 있으며, 당사는 토지와 건물을 보유하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금(주1) 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 금형 시설장치 건설중인자산 합 계 (주1) 생산설비현황에 대한 세부사항은 연결회사의 기준으로 작성되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (1) 매출형태별 실적 (단위: 천원) 사업부 매출구분 2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기) 금액 금액 금액 렌즈사업부문 제품 내수 수출 상품 내수 수출 용역 내수 수출 소계 바이오사업부문 상품 내수 수출 소계 철강사업부문 상품 내수 수출 소계 건강식품사업부문 제품 내수 수출 상품 내수 소계 석산/광산개발부문 기타 내수 수출 소계 전체 계 (2) 품목별 매출실적 (단위: 천원) 품목 2022년(제23기) 금액 제품 전장용렌즈, 프로젝터엔진, 상품 고분자 수지상품(렌즈사업 관련 상품), 황칠관련 건강식품 상품,코로나키트 관련 상품, 철강사업부문 상품 용역 제품개발 설계용역(렌즈사업 관련 금형 등 설계용역) 기타 석산개발사업관련 합 계 (3) 제품 유형별 매출실적 (단위: 천원) 사업부 매출구분 2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기) 금액 금액 금액 렌즈사업부문
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모바일 차량용 프로젝터 소계 건강식품사업부문 바이오사업부문 철강사업부문 석산및광산개발부문 전체 계 2. 판매경로 등 (1) 판매 경로 지배회사의 사업에 관한 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 중개상,대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 당사는 채택하지 않고 있습니다. 종속회사(농업회사법인 주식회사 함박재황칠농장, 농업회사법인 청현 주식회사)의 판매경로는 제주도 황칠나무 농장에서 생산된 황칠나무,잎 원재료를 1차 가공(건조)하여 롯데칠성 숙취해소 음료 “깨수깡” 원료로 납품하고 있으며, 별도의 중개상이나 대리점을 운영하고 있지 않습니다. 또한 천연재료를 바탕으로 황칠원액을 이용한 치약, 비누, 샴푸등의 생필품 및 당사가 보유하고 있는 특허를 바탕으로 건강기능식품 신제품 출시를 준비하고 있습니다. (2) 판매 전략당사는 생산성 향상 및 수율 확보, 품질안정을 통한 가격경쟁력을 확보하고, 추가 물량 및 신규개발에 주도적으로 대응, 참여하여 고화소 및 기능성 렌즈가 적용되는 렌즈시장의 입지 확대는물론 다변화 시장의 기술집약적인 다양한 렌즈 물량 확대가 예상됩니다. 종속회사(농업회사법인 주식회사 함박재황칠농장, 농업회사법인 청현 주식회사)의 경우, 기업의 성장성을 위하여 역량있는 기업들과의 지속적인 MOU를 통하여 상호시너지를 극대화 하고, 매출구조의 다각화를 통해 매출액의 성장을 계획하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통해 기존 제품의 리뉴얼과 신제품을 출시하여 소비자의 구매 만족도를 상향하도록 할 것입니다. 3. 수주상황 지배회사의 경우, 렌즈는 업계 특성상 별도의 수주계약 없이 거래처의 Forecasting에 근거하여 매월 단위로 납품하고 있어 작성을 생략합니다.종속회사(농업회사법인 주식회사 함박재황칠농장, 농업회사법인 청현 주식회사의 경우에는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.연결실체는 시운전 및 납품 후 3개월이 경과한 미수채권에 대해 주기적으로 거래상대방에 대한 채무불이행의 원인 및 현재의 재무상태를 분석하여 손상원인을 파악하고 있으며 개별적으로 손상원인이 발생하지 않은 채권에 대해서는 모두 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. ② 금융자산 손상차손연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 채무불이행률을 추정하여 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 자산과 일부 기타채권의 경우 개별적으로 신용손실을 평가하고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급예상액이 포함되어 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년~3년 3년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하
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1년~3년 3년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 리스부채 합 계 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가)외환위험관리보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 USD JPY 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 합 계 당기 외화환율에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전이익은 40백만원 증가(감소)합니다. ② 전기말 (단위 : 천원, 외화 각 1단위) 구분 USD JPY 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 합 계 전기 외화환율에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 전기의 법인세차감전이익은 117백만원 증가(감소)합니다. 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD JPY (나) 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의이익 극대화를 위한 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 이러한 목적을 달성하기 위하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 목적 및 내용 체결일 계약종료일 상세 내용 비 고 메디칸㈜ 줄기세포치료를 위한기술이전 및 물품공급 1. 줄기세포 추출 및 처리 배양에 관련된 기술이전 2. 줄기세포 배양 및 치료에 필요한 장비의 생산기술을 이전 당사는 사업성 측면에서 효과적인 지식재산권에 해당ISO 14001, 이노비즈 등의 인증 취득은 물론 우수제조기술연구센터(지식경제부), 경영혁신형 중소기업(경기지방 중소기업청)으로 지정되었으며, 산업통상자원부, 중소기업청, 지식경제부 등의 정부기관과 함께 최근 12년간 5건의 국가연구개발과제를 완료하는 등 지속적인 연구개발 투자를 펼치고 있습니다. 가. 연구개발 담당조직 및 운영현황 (1) 연구소 조직도 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (2) 운영현황 구분 세부 담당 업무 개발팀 - 차량용 카메라용 렌즈 설계- 프로젝션 투사 및 조명 광학계 설계- 기타 응용 광학계 설계- 차량용 카메라 기구 설계- 차량용 카메라 렌즈 금형 개발 및 양산 지원- 차량용 카메라 렌즈 차공구 및 지그 설계- 프로젝터용 광학엔진 제품개발- 프로젝션 응용 광학계 개발- 프로젝터 광학엔진 금형 개발 및 양산지원- 프로젝터 광학엔진 치공구 및 지그 설계 기술팀 - 차량용 카메라 양산 기술 지원- 프로젝터 광학엔진 양산 기술지원- 사출 코팅 외주생산 기술지원 원료분석 - 원료 소재 지표성분 분석 제품개발 - 제조공정 표준화 및 제형 개발 생산관리 - 식품 및 건강기능식품 생산관리 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2022년(제23기) 2021년(제22기) 2020년(제21기)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사의 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 연결실체가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 개요 주식회사 노블엠앤비의 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 연결실체의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 연결실체의 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.2022년은 지속된 COVID-19 상황과 더불어 러시아-우크라이나 전쟁의 영향으로 원자재 가격 상승 및 운송비용 증대, 인플레이션과 경기 침체 등이 동반되는 상황에서 글로벌 긴축정책에 따른 금리 상승의 영향으로 힘든 한 해였습니다. 2021년말 매출액 비중 22%를 차지했던 모바일 렌즈사업부의 영업 중단 영향으로 매출액이 전기 대비 27% 감소하였으나, 전장 부문 역량 집중 및 안정적인 거래처 확보를 통해 차량용 렌즈사업부는 71%의 매출 성장을 기록하였습니다. 다만, 세계 경제 불확실성이 지속될 것으로 예상되고 전장 렌즈 제품의 경쟁 심화 상황에서 당사의 기술력 및 안정적인 양산 능력과 더불어 신규 사업을 위한 기술 개발 및 투자를 통해 차별성을 확보하여 실적 개선에 총력을 기울일 예정입니다.연결 기준 매출액은 전기 대비 약 56억(27%) 감소하였으나, 내부 비용 절감 등 수익성 개선 노력으로 영업손실은 약 101억(62%) 증가하여 -61억원을 기록하였습니다. 재무비율의 안정성 측면에서, 유동비율은 전기 대비 14.4%p 증가한 117.1%, 부채비율은 전기 대비 208.3%p 감소한 83.7%, 자기자본비율은 전기 대비 25.8%p 증가한 46.2%로 내실을 다지며 지속 성장의 기반을 마련하기 위한 노력을 가속하고 있습니다. 수익성 측면에서, 매출총이익률은 전기 대비 23.4%p 증가한 20.2%, 영업이익률은 전기 대비 38%p 증가한 -41.3%로 적자폭을 줄이며 수익성 개선에 힘을 쏟고 있습니다.[주요 경영지표(연결)] (단위 : 백만원, %) 구분 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 전기 대비 증감율 매출액 영업이익 [안정성지표(연결)] (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 유동비율 (유동자산/유동부채) X 100 부채비율 (부채총계/자기자본) X 100 자기자본비율 (자기자본/총자산) X 100 [수익성지표(연결)] (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 매출총이익률 (매출총이익/매출액) X 100 영업이익률 (영업이익/매출액) X 100 3. 재무상태
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및 영업실적 가.재무상태(연결) (단위 : 백만원,%) 구 분 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자기자본 자본총계 (1) 자산 당기 자산은 791억으로 전기 대비 305억 감소하였습니다. 주된 사유는 공정가치측정금융자산의 손상 등 자산의 감소입니다.(2) 부채 당기 부채는 전기 대비 346억 감소한 306억입니다. 주된 사유는 전환사채 전환청구 등으로 인한 부채의 감소입니다(3) 자본당기 자본은 전기 대비 9% 증가한 485억입니다. 전환권 행사 등으로 인하여 전기 대비 발행주식수는 64% 증가한 36,509,037주입니다. 나.영업실적(연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 증감 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(손실)(원) 다. 부문별 영업실적(연결기준)[부문별 매출(연결)] (단위 : 백만원, %) 구분 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 증(감) 매출비중 렌즈사업부문 바이오사업부문 기타 합 계 [지역별 매출(연결)] (단위 : 백만원, %) 구분 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) 증(감) 매출비중 국내 일본 기타 합 계 라. 주요 고려요인(1) 환율 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 수익의 대부분이 1~2개월 이내에 현금으로 결제되고 있어 장기 불량매출 채권이 거의 발생하지 않는 구조를 가지고 있습니다. 연결 기준 당기의 유동성비율은 117.1%이며, 부채비율은 83.7% 입니다. 경영진은 주기적인 자금수지의 예측과 필요한 적정 현금규모 산정 및 자금수요관리를 통하여 적정 유동성을 유지 및 관리하고 있습니다. 나. 자금조달사업보고서 작성기준일 현재 연결기준 차입현황은 단기차입금 44억원과 장기차입금 13백만원으로 전기 대비 약 33억 증가하였습니다. 기존 사업 안정화 및 신규 사업 진출 및 강화를 위한 자금으로 보유한 자산을 적극 활용할 계획입니다.다. 지급보증내역사업보고서 본문
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 회 사 명 한국투자증권(주) 설립연월일 1974년 8월 8일 대 표 이 사 정 일 문 본점소재지 서울시 영등포구 의사당대로 88 (전화번호: 02-3276-5000) 목 적 사 업 (1) 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 의한 다음 각 목의 금융투자업무 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 신탁업 마. 투자자문업 바. 투자일임업(2)자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 업무(3) 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 자본금(출자금등) 175,739백만원(1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 한국금융지주(100%) 구 분 주자산관리자 위탁업무의내용 및 범위 제 2 조 (자산관리자의 지정)(1) 위탁자는 자산관리자를 유동화자산에 대하여 다음 업무를 수행하는 자산관리자로 지정하며, 자산관리자는 위 지정에 대하여 승낙한다.1. 유동화자산의 보전 및 회수(채권 추심에 필요한 업무를 포함한다), 처분 및 관리업무2. 유동화자산에 수반되는 권리의 행사에 관한 업무3. 유동화자산 관련 서류의 보관 및 관리업무4. 기타 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 및 이 계약에 따라 자산관리자의 기타 업무로 정한 업무(2) 자산관리자는 이 계약에서 명시적으로 허용하고 있는 경우 이외에는 위탁자 의 서면에 의한 사전동의 없이는 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 위탁할 수 없다. 자산관리자가 위탁자의 서면에 의한 사전동의를 받아 이 계약에 의한 지위의 전부 또는 일부를 제3자에게 위임하거나 재위탁하는 경우에도 이 계약상의 자산관리자로서의 유동화자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분 및 기타 업무에 관한 모든 책임은 자산관리자에게 있다.제 3 조 (자산관리자의 선관주의의무)자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다.제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.제 5 조 (유동화자산의 관리 및 처분)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다.(4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다.(5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다.(6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에
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따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다.제 6 조 (유동화자산 관련서류의 관리)(1) 자산관리자는 사업 및 대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다.(3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다.제 7 조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등)(1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다.(2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다.(4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 사업 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다.(5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다.(6) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다.1. 사업 및 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생2. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생3. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등)(1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의 이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다.(3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다.(4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다.제 9 조 (보고의무)(1) 자산관리자는 자산유동화법 제34조 및 제35조에 해당하는 사항이 발생하는 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 하며, 그러한 통지의 사본을 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 보내야 한다.(2) 자산관리자는 사업 및 대출약정상의 기한의 이익이 상실된 경우에는 이를 즉시 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 위탁수수료 등 비용 제 15 조 (비용 및 수수료)(1) 자산관리자는 매 유동화회사 계산기간 동안 자산관리업무를 수행함에 있어서 발생한 일체의 비용(자산관리자의 경상비용을 제외한다)을 해당
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유동화회사 지급일까지 위탁자에게 청구하기로 하며 위탁자는 해당 유동화회사 지급일에 이를 자산관리자에게 지급하기로 한다.(2) 위탁자는 유동화사채 발행일에 금 일천만(10,000,000)원(부가가치세 별도)을 자산관리수수료로서 자산관리자에게 지급하기로 한다. (3) 위탁자는 제2항에 따른 수수료에 더한 추가자산관리수수료로서 유동화사채의 상환이 모두 완료되는 날 이후 도래하는 매 영업일에 자산관리계좌에 예치된 금원 중 위탁자의 청산에 소요되는 비용을 제외한 잔여 금액을 자산관리자에게 지급하기로 한다.(4) 제1항 내지 제3항에 따른 비용 및 수수료는 업무위탁계약 제5조 제2항에 기재된 순위에 따라 지급한다.(5) 위탁자는 어떠한 경우에도 제1항 내지 제3항에 따라 자산관리자에게 지급한 수수료와 비용의 반환을 청구할 수 없다. 다만, 이 계약이 해지되는 경우 자산관리자는 제2항에 따라 지급받은 수수료에 대하여 유동화사채 발행일로부터 유동화사채 만기일까지의 일수 대비 해지의 효력이 발생하는 날로부터 유동화사채 만기일까지의 일수의 비율로 일할 계산된 금액을 해지의 효력이 발생하는 날에 위탁자에게 반환하여야 한다. 기타 특약사항 제 10 조 (자산관리자의 확인 및 보장)자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다.1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다.2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다.3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다.4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다.5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다.6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다.제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위제 12 조 (자산관리자의 손해배상)(1) 자산관리자가 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다.(2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다.제 13 조 (계약의 해제 및 해지)(1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다.1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1월 이내에 이를 시정하지 아니한 때2. 자산관리자에 대하여 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 법원에
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해산신청 또는 「채무자의 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때4. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 이행하는 것이 위법하게 된 때5. 제10조에 따른 자산관리자의 확인 및 보장이 허위임이 밝혀진 때6. 기타 이 계약의 목적을 달성할 수 없는 상태가 발생하였다고 위탁자 또는 업무수탁자가 합리적으로 판단한 때(2) 유동화자산양도계약 제11조에 따라 유동화자산양도계약이 해제되는 경우 이 계약은 각 당사자의 별도의 통지 없이 유동화자산양도계약의 해제의 효력발생일에 자동적으로 해제 또는 해지된다. 이 경우 자산관리자는 자산관리자가 제6조 및 제7조에 따라 보관, 관리하는 서류, 장부, 기록 및 기타 유동화자산에 관련된 일체의 자료를 위탁자를 대신하여 양도인에게 반환한다.(3) 제1항에 따라 이 계약이 해지되는 경우 위탁자는 지체없이 새로운 대체 자산관리자를 지정하여 선임하며, 대체 자산관리자가 이 계약에 의한 자산관리자의 자산관리업무를 승계하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 위탁자가 제3항에 따라 새로운 대체 자산관리자를 선임할 때까지 이 계약에 따른 자산관리업무를 성실히 수행하여야 하며, 위탁자의 지시에 따라 자산관리업무를 새로운 자산관리자에게 이전하는 등 해지에 따른 잔존업무를 성실히 이행하여야 한다.제 14 조 (자산관리자의 사임 등)(1) 자산관리자는 사업 및 대출약정의 효력이 지속되는 한 이 계약을 해제 또는 해지하거나 자산관리자의 지위를 사임할 수 없다.(2) 자산관리자가 제3자와 합병되거나 그 영업의 전부 또는 중요한 일부가 양도, 분할(분할합병 포함)되는 경우 자산관리자는 위탁자의 동의를 얻거나 합병 후 존속회사, 영업양수회사 또는 분할(분할합병 포함)로 설립 또는 존속하는 회사가 이 계약에 따른 자산관리자의 지위를 승계하는 조건으로 합병, 영업양도, 분할(분할합병)에 응하여야 한다.제 16 조 (선행조건)이 계약의 효력발생의 선행조건은 다음 각 호와 같다.1. 자산유동화법 제3조에 의하여 금융위원회에 이 계약의 내용을 포함하는 유동화계획이 등록될 것2. 유동화계획에 따라 유동화자산의 양도사실이 금융위원회에 등록될 것3. 양도인이 유동화자산양도계약에 따라 유동화자산을 위탁자에게 양도하는 데에 필요한 절차를 모두 이행하였을 것4. 자산관리자가 정관, 등기사항전부증명서, 법인인감증명서, 기타 이 계약을 적법하게 체결, 이행하는 데 필요한 내부 승인 또는 수권에 관한 사항을 입증하는 것으로서 위탁자가 합리적으로 요구하는 서류를 제출할 것5. 이 계약의 체결 및 그 계약 내용의 이행에 관하여 필요한 모든 정부의 인ㆍ허가를 얻고 기타 필요한 모든 절차를 갖추었을 것6. 기타 위탁자가 신의성실의 원칙에 따라 자산관리업무와 관련하여 합리적으로 요구하는 서류를 자산관리자가 제출할 것제 17 조 (계약기간)이 계약에서 달리 정하는 경우를 제외하고 이 계약의 계약기간은 위탁자의 청산이 완료될 때까지로 한다.제 18 조 (양도가능성)(1) 이 계약의 당사자는 다른 당사자 전원의 서면에 의한 동의 없이는 이 계약이나 이 계약상의 권리 및 의무를 제3자에게 양도할 수 없다.(2) 이 계약 및 이 계약의 모든 약정, 조건은 이 계약 당사자들 및 그 각자의 승계인들을 구속하고 그들을 위하여 효력을 가진다.제 19 조 (통 지)이 계약상 발송이 요구되거나 허용되는 모든 통지는 다음 주소 또는 통지 및 기타 서류의 수령을 위하여 각 당사자가 서면으로 지정한 기타 주소로 직접 교부하거나 또는 요금 선납의 등기우편, 팩시밀리 또는 전자우편으로 하여야 한다. 다만, 팩시밀리 또는 전자우편으로 송부하는 경우에는 그 수령을 확인하는 내용을 팩시밀리 또는 전자우편으로 받아야 한다.위탁자 비욘드이문1유동화전문 유한회사 주 소 : 서울 영등포구 여의대로 108 파크원NH금융타워(타워2) NH투자증권빌딩 참 조 : 재산신탁부 민경민 과장전 화 : 02-750-5623팩 스 : 0505-083-1246전자우편 :
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windsky@nhqv.com자산관리자 한국투자증권 주식회사주 소 : 서울 영등포구 의사당대로 88(여의도동)참 조 : 프로젝트금융1본부 프로젝트금융부 나성진 대리전 화 : 02-3276-6340팩 스 : 02-3276-5985전자우편 : sungjin@koreainvestment.com제 20 조 (준거법)이 계약은 대한민국 법에 의하여 해석되고 규율된다.제 21 조 (분쟁의 해결)이 계약의 체결, 이행 또는 이 계약의 위반과 관련한 분쟁에 대하여는 서울중앙지방법원을 제1심 전속관할법원으로 한다. 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 한국투자증권(주)는 본 유동화회사의 자산관리자로서 유동화자산을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 합니다. 또한, 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 하며, 유동화회사는 필요한 경우 자산관리자의 추심업무에 적극 협력하여야 합니다. [자산관리위탁계약서]제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라 추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 자산관리업무의 범위 [자산관리위탁계약서]제3조 (자산관리자의 선관주의 의무)자산관리자는 선량한 관리자의 주의로써 관계법령 및 이 계약의 내용에 따라 자산관리업무를 수행하여야 한다. 제4조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 유동화자산 및 그 관리, 운용 및 처분에 따라 취득하는 금전 등의 재산권을 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 하며 자산관리자의 고유재산과 혼합하여 관리하여서는 아니된다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 제5조 (유동화자산의 관리 및 처분) (1) 자산관리자는 유동화자산의 조건과 사업 및 대출약정에 따라
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추심된 금원이 자산관리계좌로 직접 입금되도록 하여야 한다. 다만, 부득이 자산관리자가 원리금 등을 직접 수령한 경우 자산관리자는 수령한 금전을 그 수령한 날 즉시 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 차주 등이 유동화자산에 대한 지급을 지체하는 경우 이를 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여 권리를 실행하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자 또는 제3자에게 위임장을 발행하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 자산관리자는 차주 등의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 경우에는 즉시 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 및 제3항에 따른 입금을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 제1항의 경우에는 자산관리자가 해당 금원을 수령한 날의 다음 영업일 로부터, 제3항의 경우에는 그 사실을 알게 된 날의 3 영업일이 경과한 날로부터 각 그 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 해당 기간 동안의 업무수탁자의 은행계정 기간별 연체이자율을 적용하여 산출한 연체이자를 위탁자에게 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 유동화자산을 추심하는 경우 사업 및 대출약정에 따라 인정되는 순서에 따라 변제에 충당하여야 한다. (6) 자산관리자는 위탁자를 위하여 사업 및 대출약정에 따른 각종 동의, 승낙, 요구 및 청구 등 수익자로서의 제 권리를 행사하여야 한다. 제6조 (유동화자산 관련서류의 관리) (1) 자산관리자는 사업및대출약정서, 금융계약서 등 각종 서류의 원본을 그 고유업무에 관련된 서류와 별도로 위탁자를 위하여 보관 및 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 규정된 서류를 본점에 보관하여야 한다. (3) 자산관리자는 금융위원회 또는 유동화사채의 소지인의 요구가 있는 때에는 법령이 허용하는 범위 내에서 제1항 기재 서류를 열람하게 하여야 한다. 제7조 (장부의 작성 및 자산관리현황보고의무 등) (1) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 기타 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부를 작성하도록 조치하여 자산관리자의 본사에 비치하여야 한다. (2) 자산관리자는 위탁자 또는 위탁자의 대리인(업무수탁자를 포함한다)이 그 영업시간 내에 요구하는 경우에는 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화사채의 소지인이 요구하는 경우 자산유동화법 제9조 및 제11조의 규정에 따라 허용되는 범위 내에서 제1항에 따라 작성한 장부의 열람 및 등사를 허용하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무수탁자 또는 신용평가기관이 요청하는 경우 자산관리현황(유동화자산의 증감, 회수실적, 보전조치, 추심절차진행과정, 사업의 진행현황, 사업인ㆍ허가진행상황, 공사기성율, 분양률 및 자산관리계좌로의 송금내역 등) 및 사업 및 대출약정에 따른 대출금실행계좌의 입출금내역을 기재한 보고서를 작성하여 이를 업무수탁자 또는 신용평가기관에 제출하여야 한다. (5) 자산관리자는 금융감독당국으로부터 자산유동화법 제34조에 따라 자료의 제출의 요청을 받거나, 업무 또는 재산에 대한 조사를 받는 경우 또는 같은 법 제35조에 따라 업무개선명령을 받은 경우에 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 서면으로 통지하여야 한다. (6) 자산관리자는 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생한 사실을 알게 된 경우 이를 지체없이 위탁자, 업무수탁자 및 신용평가기관에게 통지하여야 한다. 1. 사업 및 대출약정에 따른 기한의 이익 상실 사유의 발생 2. 유동화자산양도계약에 따른 양도인의 담보책임사유 및 손해배상책임사유의 발생 3. 기타 유동화자산의 관리, 운용 및 유동화사채 권리자의 보호에 중대한 영향을 미치는 사항의 발생 제 8 조 (업무수탁자의 보고업무 관리 감독 등) (1) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따른 보고 업무의
비욘드이문1유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.06)

이행을 지체하는 경우 보고업무를 이행할 것을 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 업무수탁자가 업무위탁계약 제13조에 따라 보고한 위탁자의 지급현황을 검토한 후 이에 허위내용 또는 보완할 사항이 있는 경우 업무수탁자에게 보고서를 정정하여 제출하도록 통지하여야 한다. (3) 자산관리자는 업무수탁자가 제1항 또는 제2항의 보고업무 이행통지 또는 정정통지를 수령한 날로부터 오(5)영업일 이내에 이를 이행하지 아니하는 경우 지체없이 이를 위탁자 및 유동화사채의 신용등급을 평가한 신용평가기관에게 통지하여야 한다. (4) 자산관리자는 업무위탁계약 제21조에 따라 업무수탁자에게 손해배상을 청구할 수 있는 사유가 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 삼(3)영업일 이내에 위탁자를 대리하여 손해배상을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 [자산관리위탁계약서]제10조 (자산관리자의 확인 및 보장) 자산관리자는 위탁자에게 다음 각 호의 사항을 확인하고 보장한다. 1. 자산관리자는 이 계약에서 정하는 바에 따라 위탁자를 위하여 유동화자산을 관리할 자격, 권한과 능력이 있다. 2. 자산관리자는 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리에 필요한 내부수권절차를 거쳤으며, 정부의 인ㆍ허가 기타 필요한 모든 절차를 갖추었다. 3. 이 계약의 체결 및 이에 따른 유동화자산의 관리 기타 이 계약의 내용은 법령에 위배되지 아니하며, 자산관리자에게 효력을 가지는 어떠한 계약이나 법원의 재판, 행정기관의 행정처분이나 지시에 위배되지 아니한다. 4. 이 계약에 따른 자산관리자의 의무는 자산관리자의 우선권 없는 일반 채무와 동등한 지위를 가진다. 5. 자산관리자는 이 계약 체결일 현재 채무초과 또는 지급불능의 상태에 있거나 그러한 상태에 빠질 위험에 처해 있지 아니하다. 6. 이 계약의 체결과 관련하여 자산관리자는 신의성실의 원칙에 따라 위탁자에게 모든 필요한 진실된 정보를 제공하였으며, 중요한 사실을 숨기거나 누락하지 아니하였다. 제11조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다. 2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 가 요구하는 모든 서류를 위탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산과 관련하여 차주 기타 제3자와 사이에 분쟁이 발생한 경우 이를 즉시 위탁자에게 통지하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 양도, 담보제공 등 일체의 처분행위 2. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산의 조건을 변경하는 행위 3. 이 계약 또는 업무위탁계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고 유동화자산과 관련하여 위탁자의 권리를 침해하는 행위 4. 지급된 수익을 이 계약 또는 업무위탁계약에 기재된 용도 이외의 용도로 유용하는 행위 제12조 (자산관리자의 손해배상) (1) 자산관리자가 이 계약에 따른 제반 사항에 위반한 경우에는 위탁자에게 그로 인하여 위탁자가 입게 되는 손해를 배상한다. (2) 자산관리자의 제1항에 따른 손해배상의무는 제13조에 따른 위탁자의 권리에 영향을 미치지 아니한다. 제13조 (계약의 해제 및 해지) (1) 위탁자는 자산관리자에 관하여 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우 이 계약을 해지할 수 있다. 1. 자산관리자가 이 계약상의 의무를 준수하지 아니하고 위탁자로부터 이를 시정할 것을 통지받은 후 1월 이내에 이를 시정하지 아니한 때 2. 자산관리자에 대하여 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 법원에 해산신청 또는 「채무자의 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차 개시의 신청 또는 파산신청이 있거나 기타 이와 유사한 사적 절차가 개시된 때 3. 자산관리자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 4. 자산관리자가 이