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원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. ■ Pine Chemical 제조[산업의 특성]Pine 케미칼 제조 산업은 목재로 펄프를 제조할 때 생성되는 부산물인CTO (Crude Tall Oil) 및CST (Crude Sulfate Turpentine)을 주원료로 사용하여 TOFA (Tall Oil Fatty Acids), TOR (Tall Oil Rosin), Terpene Resin 등의 Pine 케미칼 제품을 제조, 판매하고 있습니다. Pine 케미칼 제품은 친환경 고부가가치 제품으로 점접착제, 코팅, 연료 및 타이어 등 다양한 분야에 첨가제 용도로 사용되고 있습니다.[산업의 성장성]Pine 케미칼 제조 산업은 지속가능성장에 대한 요구 증가로 친환경 제품에 대한 고객 수요가 확대됨에 따라 성장이 예상되는 산업입니다. 국제사회에서 일회용 사용품 자재에 대한 정책이 확대되고 있고 순환자원경제에 대한 필요가 증가하면서 Bio-based 스페셜티 케미칼 제품에 대한 수요 확대가 예상됩니다.[경기변동 및 자원조달의 특성]Pine 케미칼 산업은 계절 변화에 맞추어 경기가 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 주 원료인 CTO (Crude Tall Oil), CST (Crude Sulfate Turpentine)의 경우 계절에 따라 수급에 변화가 발생합니다. 벌목 작업이 주로 이루어 지는 상반기 기간에 맞추어 CTO (Crude Tall Oil), CST (Crude Sulfate Turpentine) 생산 비율도 증가하며 자원 조달도 보다 용이해 집니다.[경쟁요소] Pine 케미칼 제품인 TOR(Tall Oil based Resin) 및 TOFA (Tall Oil Fatty Acids)의 주요 경쟁 제품군은 석유화학 수지 및 Animal, vegetable base Fatty Acid입니다. 고유가 트렌드가 지속될 경우 Katon의 TOR(Tall Oil based Resin)는 경쟁우위를 당분간 보유할 것으로 예상됩니다. 그리고 TOFA (Tall Oil Fatty Acids)는 친환경 Biofuel에 대한 시장 수요가 견고하게 유지됨에 따라 경쟁력을 유지할 것으로 예상됩니다. [국내외 시장여건]Pine 케미칼 부문은 TOFA, TOR 제품 등의 견조한 수요에 힘입은 성공적인 판매 정책으로 호실적을 달성하였습니다. 4분기부터는 계절적 요인 및 유럽 아시아 시장 둔화에 따른 수요 약세 전환, 그리고 주 원료인 CTO 가격 상승으로 인해 스프레드 하방 압력을 받고 있습니다. 그럼에도 불구 Sustainability 모멘텀을 활용한 고객 다변화, 공장의 생산 효율성 증대 등을 통해 지속적인 성장을 추구해 나갈 계획입니다.[시장의 특성]Pine 케미칼 산업의 성장성은 도로포장 및 도로 마킹, Roofing 및 건설자재 등 인프라 산업 그리고 점접착제 등의 소비재 산업에 크게 좌우되는 산업입니다. 인프라 수요의 경우 계절 변화 및 기상 여건에 좌우되는 특성을 지니고 있습니다. 매출 규모는 날이 따뜻한 여름에 상대적으로 증가하였다가 추운 겨울이나 우기에 상대적으로 감소하는 특성을 지니고 있습니다. [시장점유율] Pine 케미칼 제품 시장 점유율은 아래와 같습니다. 품목 2022년 31.5% (글로벌) ※ 상기 점유율은 가격 정책에 영향을 줄 수 있는 당사 추정치 입니다. ■ 플라스틱필름 제조 [산업의 특성]필름사업이 속한 포장재 산업은 대표적인 소비재 사업으로서 석유화학 제품을 주 원료로 사용하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 나온 플라스틱 필름으로 식품포장용, 책표지, 쇼핑백, 과일 및 야채 포장재 등 생활 전반에 기본적으로 널리 사용되고 있습니다. 최근 고령화 및 일인 가구의 증가 등 인구구조와 소비패턴의 변화 및 자원 재활용 등의 친환경 이슈로 대표적 소비재인 필름산업은 큰 변화를 겪고 있습니다. [산업의 성장성]후진국 및 개발도상국의 위생개념의 확대와 소량 다품종의 포장패턴 변화로 전세계 BOPP 사용량은 증가하고 있으나, 최근 선진국을 중심으로 포장재의 남용 방지 및 자원재활용 확대 등
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플라스틱의 원천 사용량을 축소하려는 노력 및 규제가 강화되고 있습니다. 국내시장 또한 플라스틱 포장재의 근본적인 사용량은 축소하는 방향으로 움직이고 있으나 자원재활용을 위해 PP 또는 PE계열로의 단일 소재화가 요구되고 있어 향후 당사의 주력인 BOPP 수요는 증가할 것으로 예상하고 있습니다. [경기변동의 특성] 포장산업은 국민생활과 밀접한 관계를 지니고 있으며 특히 식품산업의 경기변동에 크게 영향을 받는 산업입니다. [경쟁요소] 플라스틱 필름사업은 전형적인 품질과 생산규모에 따른 가격 경쟁력이 중요한 경쟁요소인 산업입니다. 여기에 향후에는 최근 전세계적으로 강화되고 있는 환경규제에 얼마나 잘 대응하는지가 주요한 경쟁요소가 될 것으로 보입니다.[자원조달상의 특성] 원재료인 P.P Resin은 국제 유가변동과 국제수급 변화에 많은 영향을 받아 시장 변화에 민감한 품목이라 할 수 있습니다.[국내외 시장여건]현재 포장재 필름 업계의 현황은 공급 과잉 상태에 있으며, 중국의 수입 물품과 더불어 경쟁사들의 시설 증설에 따른 시장의 공급 과잉의 상황은 더욱 악화 될 우려가 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 대응하기 위하여 적극적인 해외 시장 개척 및 새로운 수요에 부응하기 위한 특수 필름 등의 개발에 적극 노력하고 있습니다. [시장의 특성]강화되고 있는 환경규제로 인해 4R(Reduce, Reuse, Recycle, Refuse) 활동으로 플라스틱 사용량의 감소가 예상되나, COVID-19 이후 이커머스 시장 및 가정간편식(HMR) 시장 확대로 소량 포장 및 고기능성 제품의 수요는 오히려 증가할 것으로 예상됩니다. 당사도 이러한 변화에 대응하기 위해 설비 고도화와 고부가 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다. 3) 경영상의 주요 계약 (1) 기술이전계약 가. 계약상대방 : THE LUBRIZOL CORPORATION (미국)나. 계약체결시기 : 2015년 7월 (계약기간은 양사 합의 하에 비공개)다. 계약 금액 : 양사 합의 하에 비공개라. 계약 목적 : 당사의 고반응성 폴리부텐 기술 라이선스를 제공하여 부가 수익 창출4) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 상표 및 고객관리 정책■ DL케미칼㈜당사는 합성수지 제조 판매 부분에서 오랜 기간 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 "D.FINE", "D.XPOLY", "D.POLYBUTENE 및 "D.SYNOL" 브랜드를 구축해 왔습니다. 당사는 최고 품질의 제품과 서비스 제공을 통한 고객가치 창출을 최우선 가치로 삼고 있으며, 상기의 브랜드를 고객 신뢰의 상징으로 자리매김하는데 노력하고 있습니다. 향후에도 브랜드 이미지 광고 등을 통해 당사 제품의 우수한 품질과 서비스를 지속적으로 홍보하고 해외 전시회 등을 통해 해외에서의 브랜드 마케팅을 지속 실시할 예정입니다. ■ DL에프엔씨㈜당사는 필름 제품 제조 판매 부분에서 오랜 기간 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 "DaelimOPP" 브랜드를 구축해 왔습니다. 당사는 최고 품질의 제품과 서비스 제공을 통한 고객가치 창출을 최우선 가치로 삼고 있으며 상기의 브랜드를 고객 신뢰의 상징으로 자리매김하는데 노력하고 있습니다. 향후에도 브랜드 이미지 광고 등을 통해 당사 제품의 우수한 품질과 서비스를 지속적으로 홍보하고 해외 전시회등을 통해 해외에서의 브랜드 마케팅을 지속 실시할 예정입니다.■ Cariflex Pte. Ltd. 및 그 종속회사 당사의 합성고무 라텍스는 천연고무가 가지고 있는 탁월한 물리적 특성, 탄력성과 부드러움과 함께 천연고무가 가지지 못하는 순도, 투명도 및 유동성 등에서 천연고무 대비 우수한 물성을 보유하고 있습니다. 특히 당사의 합성고무 라텍스는 천연고무에서 발생하는 단백질이 없어 일부 환자에게 발생할 수 있는 천연고무 알러지로 인한 위험을 줄일 수 있습니다. 당사는 독자적인 음이온 중합기술을 통해 고품질의 합성고무 라텍스를 생산하며, 이는 고부가가치 의료/보건용 소재로 사용되고 있습니다. ■ Kraton Corporation 및 그 종속회사Kraton은 우수한 기술력을 뒷받침하는
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49개의 상표권 등을 바탕으로 핵심 시장에서 지속 가능한 경쟁 우위를 창출하고 있습니다. 최고 품질의 제품과 서비스 제공을 통한 고객가치 창출을 최우선 가치로 삼고 있으며, 상기의 브랜드들이 고객에게 신뢰의 상징으로 인식될 수 있게 노력하고 있습니다. (2) 지적재산권 보유 현황 법인명 지적재산권 보유건수 비 고 DL케미칼㈜ 특허 DL에프엔씨㈜ 특허, 실용신안 Cariflex 및 그 종속회사 특허, 상표 Kraton Corporation 및 그 종속회사 특허, 상표(주1) ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 상세표' 참조 (주1) 1개의 지적재산권으로 여러 국가의 승인을 받은 건수를 1개로 볼 경우 지적재산권 보유건수는 289건입니다.(3) 정부의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사에 미치는 영향■ DL케미칼㈜석유화학 업종에 적용되는 안전, 보건 및 환경 규정을 모두 준수하고 있습니다. 안전/보건 규정으로는 중대재해처벌법, 산업안전보건법, 고압가스안전관리법, 위험물안전관리법 등을 준수하고 있으며, 환경 규정으로 화학물질관리법, 대기환경/물환경/토양환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권거래제 등을 준수하고 있습니다. 국외 규제사항으로는 EU REACH 등을 적용 받고 있습니다. 당사는 국내외 안전, 보건, 환경 법규를 준수하기 위해 안전, 보건, 환경 사내 기준을 강화하고 관리 절차를 정기적으로 검토하여 개선하고 있습니다. 직원 교육을 통해 현장 실행력을 강화하고 있으며, 공정안전관리 시스템(PSM/SMS) 요건을 충족하는 안전관리시스템을 유지하고 있습니다. 법적 규제에 대한 준수평가를 매년 실시하며, 안전, 보건, 환경 법규에 보다 적극적으로 대응하기 위하여 ISO 경영시스템(14001, 45001)을 수립하여 실행, 유지 및 개선하고 있습니다. ■ DL에프엔씨㈜업종 특성상 보건/안전/환경(HSE) 관련 규제를 받고 있습니다. 국내 규제사항으로는 안전/보건부문과 관련 산업안전보건법, 고압가스안전관리법, 위험물안전관리법 등이 있으며, 환경부문과 관련 화학물질 관련법규, 온실가스 배출권거래제 및 대기/수질/폐기물/토양 부문 규제 등이 있습니다. 국외 규제사항으로는 EU REACH 등이 존재합니다. 앞으로도 보건/안전/환경(HSE)에 대한 관심이 지속적으로 증가함에 따라 관련 법규 및 규제 수준도 꾸준히 높아질 것으라 예상됩니다. 이런 대내외 규제 요구사항에 대응하기 위해 당사는 내부 안전관리절차 강화, HSE 절차서 개정 및 직원교육 실시 등으로 실행력을 강화하고 있습니다.■ Kraton Corporation 및 그 종속회사미국과 유럽 등에서 광범위한 환경법과 규제를 따르고 있습니다. 건강, 안전, 환경, 보안 등과 관련된 법률 및 규제를 준수하기 위해 필요한 투자를 시행하였으며, 앞으로도 지속할 계획입니다. 시설과 관련된 보수 비용은 보상계약, 보험 또는 적립금을 통해 충당됩니다. 현재 관련 비용이 운영에 중대한 영향을 미치거나, 예상 자본 지출 수준을 크게 초과하지는 않을 것으로 예상하고 있습니다. 환경 관련 부채로 인해 미래 현금유출이 예상되지만, 그러한 지출이 유동성에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되지는 않습니다.한편, 유럽연합의 화학물질 등록, 평가 및 승인 규정(REACH)에 따라 충분한 위험 평가와 테스트, 문서화를 이행하고 있으며, 화학물질이 건강과 환경에 미칠 수 있는 위험을 관리하고 있습니다. 이는 유럽연합에서 제품을 제조 또는 판매하기 위한 전제 조건이며, 요구조건에 부합하기 위해 적극적인 준비를 하고 있습니다. (4) 환경관련 정부규제 등에 대한 준수 ■ DL케미칼㈜ (가) 대기, 수질 오염물질 배출원 관리 대기배출시설에 대한 대기오염물질 발생을 최소화하고 법규를 준수하기 위하여 대기오염 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 대기 환경을 개선하기 위해 배출시설을 지속적으로 개선하고, 매년 환경설비 투자계획을 수립하여 집행합니다. 또한, 물환경보전법에 따른 폐수 배출허용기준을 준수하기 위해 주기적으로 수질오염물질 전항목에 대하여 자가 측정을 통해 안정적으로 관리하고 있습니다.
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(나) 토양오염물질 배출원 관리 토양환경보전법에서 규정하는 특정 토양오염 관리대상 시설을 등록하여 관리하며, 토양오염도 검사 및 누출 검사를 수행하고 있습니다. 또한, 토양오염물질이 유출, 확산되지 않도록 별도의 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. (나) 유해화학물질 관리 체계적으로 유해화학물질을 관리하기 위하여 화학물질관리시스템과 비산배출원 관리시스템(LDAR)을 운영하고 있습니다. 유해화학물질 취급 시설과 유출 방지시설 및 장비에 대해서는 정기적으로 자체 점검과 유해화학물질 취급 교육을 실시하고 있습니다. (라) 폐기물 관리 폐기물관리법을 준수하며, 사업장에서 발생되는 폐기물을 안전하게 처리하기 위하여 검증된 폐기물처리 전문업체에 위탁하여 재활용, 소각 또는 매립으로 처리하고 있습니다. 그 밖에도 매립 또는 소각되는 폐기물을 최소화하고 재활용을 높이는 사내 활동을 추진하고 있습니다. (마) 기후변화 대응 기후변화에 선제적으로 대응하기 위하여 온실가스 배출량 목표 수립 및 목표 달성을 위한 과제를 도출하여 추진하고 있습니다. 배출권거래제 대상기업으로서 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 정부에 보고하며, 온실가스 관리 절차를 제정하여 운영하고 있습니다. ■ DL에프엔씨㈜온실가스 배출권거래제도 및 오존층 보호를 위한 냉매관리제도 시행과 화학물질 관리 강화를 위한 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률, 화학물질관리법 등을 적용받고 있습니다. 토양, 수질 및 폐기물 관리기준도 지속적으로 강화되고 있으며, 대기오염 부문도 비산배출 관련규제(HAPs) 도입 등 그 규제 강도가 높아지고 있습니다. 또한 해양오염사고 발생으로 해양환경관리법 적용 시설 규제도 점차 강화되고 있습니다. 이에 따라 당사는 정부정책 및 동향에 대한 지속적인 모니터링과 분석을 통해서 규제별 체계적인 대응방안을 수립하여 법규 준수는 물론 환경오염인자 발생 억제에 만전을 기하고 있습니다.■ Cariflex Pte. Ltd. 및 그 종속회사IR Latex를 생산하고 있는 브라질 및 신규 공장을 건설하고 있는 싱가포르 등에서 각 국가의 보건/안전/환경과 관련된 법률을 따르고 있습니다. 브라질에는 IR Latex를 생산하는 공장이 있으며, 신규 및 개정된 HSE 정부 규정이 발생할 경우 절차에 따라 사업에 미치는 영향을 평가하고 사전에 반영하고 있습니다. 기존 및 향후의 HSE 정부 규정으로 인해 부정적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 싱가포르 신규 공장은 사업 초기 단계부터 현지의 컨설팅 회사와 환경 영향 평가를 수행하여 정부의 보건, 안전, 환경 규정을 충족하는 선진화된 기술을 적용하여 에너지 효율을 최적화 시켰습니다. 공장 건설 중에는 안전 관리 시스템 준수 및 상업 가동 이후에는 최신 기법의 보건, 안전, 환경 Program을 운용하여 현장 실행력 강화 및 지속 성장 가능 경쟁력 확보를 목표로 하고 있습니다. ■ Kraton Corporation 및 그 종속회사(가) 대기, 수질 오염물질 관리공정 모니터링 및 설비 개선을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 주기적으로 점검 및 수선유지를 통해 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있습니다. 또한 최적 방지 시설의 운영 및 지속적인 설비 개선 활동을 통해 2030년까지 용수 사용량을 10% 절감하는 목표를 추진 중입니다.(나) 토양오염물질 관리오염물질 누출 방지를 위해 사업부지 내에 관리 및 제염 활동을 수행하고 있습니다. 또한 지하로의 침투 방지를 위해 예방 활동에 주력하고 있습니다.(다) 유해화학물질 관리모든 유해화학물질은 유럽 REACH 규정에 등록하여 관리하고 있습니다. 취급 설비에 유해화학물질 유출 감지기 및 차단 장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 주기적으로 점검하고 있으며, 정기점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다.(라) 폐기물 관리생산 설비에서 발생되는 모든 폐기물은 각국의 폐기물 처리 법령에 따라
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엄격히 관리하고 처리하고 있습니다.(마) 기후변화 대응온실가스 배출량을 감소하는 목표를 지속적으로 설정하고 달성을 추진하고 있습니다. 2014년 해당 연도 배출량의 25%를 2030년까지 절감하는 목표를 설정하였고, 현재 해당 목표치를 초과 달성하였습니다. 또한 2030년까지 추가 20%를 절감하는 목표를 새로 설정하고 관련 절감 활동을 추진하고 있습니다. 이를 위해 보다 효율적인 공장 운영, 신재생 에너지원 전기 구매 확대 등의 다양한 전략을 검토하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 평가손익 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 평가손익 법인세효과 기말금액 26. 담보제공 등 현황보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 담보제공 현황 (단위: 백만원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련채무명 채무금액 비 고 KDB 산업은행 토지 외(주1) 차입금 시설자금 외 KDB 산업은행 등 차입금 Term Loan 우리은행 등 매출채권 차입금 NEGO수출대금 (주1) 관련 재산종합보험과 관련하여 526,426백만원을 질권 제공하고 있습니다. (2) 제공한 지급보증 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 '35. 특수관계자 등과의 주요거래 (10)'의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. 27. 우발채무 및 약정사항(1) 계류 중인 소송현황보고기간 종료일 현재 당사를 피고로 하는 2건의 소송(소송가액: 289백만원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 금융기관 약정사항보고기간 종료일 현재 당사의 국내외 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: USD 천불) 구 분 금융기관 한 도 사용금액 당좌차월 신한은행 KRW KRW 일반대출 NH농협은행 등 KRW KRW Term Loan KDB산업은행 등 USD USD 한도대출 KDB산업은행 등 KRW KRW 시설대출 KDB산업은행 KRW KRW LC Line KB국민은행 등 USD USD LC NEGO 우리은행 등 USD USD (3) 파생상품1) 당사는 원화 및 외화차입에 대한 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위한 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.(주석 37 참고)(당기말) (원화단위: 백만원, 외화단위: USD 천불) 계약처 계약실행일 계약종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 우리은행 KRW KDB산업은행 USD 수출입은행 USD (전기말) (원화단위: 백만원, 외화단위: USD 천불) 계약처 계약실행일 계약종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율 우리은행 KRW 2) 보고기간 종료일 현재 파생상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 현금흐름변동위험 회피 자산 부채 유동이자율스왑(주1) 비유동이자율스왑(주1) (전기말) (단위: 백만원) 구분 현금흐름변동위험 회피 자산 부채 비유동이자율스왑(주1) (주1) 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다(주석 25 참조). (4) 기타약정사항 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 기타약정사항은 다음과 같습니다.1) 당사가 발행한 무보증 공모사채(보고기간 종료일 현재 액면가액 800억원)의 사채관리계약서는 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한 등 조항을 포함합니다. 상기 조항을 위반하는 경우, 기한 이익의 상실 가능성이 있습니다.2) 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9
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제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 각 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.3) 당사는 미국 Kraton Corp.의 합병을 위한 인수계약을 체결하였습니다. 인수 대상은 Kraton Corp. 주식 100%이며 당사는 Kraton Corp. 인수를 위하여 미국에 DLC US Holdings, Inc. 및 그 종속회사인 DLC US, Inc.를 설립하였습니다. DLC US, Inc.는 당사로부터 받게 될 자본금과 자체 차입을 통해 Kraton Corp.을 역합병하여 합병후 존속회사는 Kraton Corp.입니다. 본 합병은 2022년 3월15일 완료 되었습니다. 28. 수익당기 및 전기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 합 계 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재료비 재고자산의 변동 운반비 외주비 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 제수수료 세금과공과 기타비용 합 계 30. 판매비및관리비 당기 및 전기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 판매비: 광고선전비 대손상각비 운반비 제수수료 소 계 관리비: 급여 퇴직급여 복리후생비 보험료 경상연구개발비 지대집세 기타 소 계 합 계 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종속기업,관계기업및공동기업 배당금수익 외환차익(영업) 외화환산이익(영업) 재고자산처분이익 유무형자산처분이익 사용권자산처분이익 수입임대료 금융보증부채환입 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기부금 유무형자산처분손실 외환차손(영업) 외화환산손실(영업) 제수수료 잡손실 합 계 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 리스채권 소 계 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자비용: 일반차입금 이자 사채 이자 리스 이자 소 계 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1) 차감계 외환차손 외화환산손실 차입금상환손실 합 계 (주1) 당사는 전기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 723백만원을 자본화하여 건설중인 자산의 취득원가에 포함하였으며, 전기에 적용된 자본화이자율은 1.79%입니다. 33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액(추납액/환급액 포함) 과거기간에 대한 당기 인식 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(주2) 사업결합으로 인한 자본에 직접 반영된 법인세비용(주3) 법인세비용(수익) (주1) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세부채 일시적차이로 인한 기초 이연법인세부채 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도 재측정요소 위험회피 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (주3) 전기말 현재 (주)대림PNP 합병으로 자본에 직접 반영된 법인세 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 이연법인세자산 당기법인세부채 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 등 법인세 추납액 등 과거기간 법인세에 대하여
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당기에 인식한 조정액 수입배당금 익금불산입 효과 사업결합으로 인한 효과 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 계속사업 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산(부채) 공동지배기업주식(압축기장충당금) 종속기업주식(압축기장충당금) 미수수익 사용권자산과 리스부채 손상차손 제충당금 유무형자산감가상각한도초과 기타 합 계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 감 기 말 이연법인세자산(부채) 공동지배기업주식(압축기장충당금) 미수수익 사용권자산과 리스부채 손상차손 제충당금 유무형자산감가상각효과 기타 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업및공동기업주식과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 종속기업, 관계기업및공동기업주식 34. 주당순이익 당기 및 전기 당사의 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주 순이익 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당순이익 (2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. (3) 가중평균유통보통주식수의 산출(당기) (단위: 일,주) 구분 유통주식수 기간 일수 적수 기초 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 일,주) 구분 유통주식수 기간 일수 적수 기초 유상증자 현물출자 합병 가중평균유통보통주식수 35. 특수관계자 등과의 주요 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자유형 특수관계자 명칭 지배기업의 상위 지배기업 ㈜대림 지배기업 DL㈜ 종속기업 DL에프엔씨㈜, CARIFLEX PTE. LTD., 디렉스폴리머(유), DLC US Holdings, Inc., 이편세(상해)무역유한공사 지배기업의 종속기업 DL모터스㈜, 글래드호텔앤리조트㈜, 송도파워㈜, DL에너지㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, DAELIM CHEMICAL USA, INC. 공동기업 여천NCC㈜, 폴리미래㈜ 기타(주2) DL이앤씨㈜, 밀머란에스피씨㈜, 에이플러스디㈜, 흥국하이클래스사모부동산 12호, 대림에이엠씨㈜, 영주에코파워㈜, 코크레인에스피씨㈜, 포천파워㈜, 험프리에스엘큐월㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산, 과천지산옥타피에프브이㈜,㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사, ㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사, 발곡㈜, 마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제79호, 엘비전문투자형27호사모부동산투자회사, 대림건설㈜, 오산랜드마크프로젝트㈜, 가산디씨에스엘원(주), 에코원에너지(주),에이티유이스포츠그로쓰2호사모투합자회사, 코너스톤 윈윈1호 신기술조합, 브릿지폴-SBP 벤처투자조합, ㈜인천도화1임대주택위탁관리부동산투자회사, 하이웨이솔라㈜, 엔피엑스웰릭스콘텐츠신기술투자조합, ㈜디클라우드, ㈜울산의정부프로젝트피에프브이, ㈜인천인하피에프브이, ㈜대전문화피에프브이, ㈜전주완산피에프브이, DL에너지글로벌㈜, Kraton Corporation 및 계열사, Argonautic Ventures SPC, Daelim Vietnam Ltd., DE Energia SpA, GR Chanquihue SPA, GR Tamarugo SpA, GR Guindo SpA, Sol de Septiembre SpA, DE NILES LLC., Indeck Niles Development, LLC., Indeck Niles, LLC., Indeck Niles Asset Management, LLC., Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd.,
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Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC., Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited, InfraCo Asia Keenjhar Wind Pte. Ltd., InfraCo Asia Indus Wind Pte. Ltd., DAELIM CHEMICAL USA LLC., Cariflex Netherlands B.V, Cariflex Brazil Industria e Comercio de Produtos Petroquimico Ltda, DE Cochrane SpA,Empresa Electrica Cochrane SpA, 씨비알이디엘일반부동산사모투자회사, Infra Equity Power Holdings, LLC,남안성물류피에프브이, CARBONCO PTE. LTD., CPV Fairview, LLC, REXTac Investment, Millmerran Finance Company, Pty Ltd. 금오도해상풍력㈜, 레드우드로지스㈜, 가산디씨제이브이㈜ 등 대규모기업집단계열회사(주1)(주2) 덕송내각고속화도로㈜, 효제피에프브이㈜, ㈜투게더대전문화피에프브이, 송파복정역레이어드시티피에프브이㈜ (주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사들입니다. (주2) 당기말 특수관계자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 변동 사유 편입 씨비알이디엘일반부동산사모투자회사 ㈜대림은 2022년 1월 씨비알이디엘일반부동산사모투자회사에 신규투자하였습니다. DLC US, Inc.와 합병 후 존속회사로 신규편입되었습니다. DAELIM CHEMICAL USA, INC.의 관계기업으로 신규편입되었습니다. 금오도해상풍력㈜ 디엘에너지㈜는 2022년 6월 금오도해상풍력㈜에 신규투자하였습니다. 레드우드로지스㈜ ㈜대림은 2022년 4월 레드우드로지스㈜에 신규투자하였습니다. 가산디씨제이브이㈜ ㈜대림은 2022년 6월 가산디씨제이브이㈜에 신규투자하였습니다. ㈜투게더대전문화피에프브이 DL이앤씨㈜는 2022년 7월 ㈜투게더대전문화피에프브이에 신규투자하였습니다. DL이앤씨㈜는 2022년 8월 CARBONCO PTE. LTD.를 신규설립하였습니다. 남안성물류피에프브이 ㈜대림은 2022년 9월 남안성물류피에프브이에 신규투자하였습니다. 송파복정역레이어드시티피에프브이㈜ DL이앤씨㈜는 2022년 12월송파복정역레이어드시티피에프브이㈜에 신규투자하였습니다. 제외 에코술이홀㈜ 청산 종결에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. ㈜켐텍 친족 독립경영 인정에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. Kraton Corporation과 합병 후 소멸되어 특수관계자에서 제외되었습니다. ㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사 청산 종결에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 김해동서터널㈜ 청산 종결에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 포승그린파워㈜ 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. ㈜삼호시트론시티 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 지배기업의 상위 지배기업 ㈜대림 지배기업 DL㈜ 종속기업 DL에프엔씨㈜ 디렉스폴리머(유) 이편세(상해)무역유한공사 공동기업 여천NCC㈜ 폴리미래㈜ 기타 특수관계자 DL이앤씨㈜ ㈜대림피앤피(주1) DL에너지㈜ DL건설(주) 글래드호텔앤리조트㈜ 마스턴#79 (주1) (주)대림피앤피는 2021년 11월 당사와 흡수합병으로 인하여 특수관계자에서 제외되었으며, 흡수합병 이전까지의
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거래금액을 특수관계자의 거래내역으로 기재하였습니다.(주2) DLC US, inc는 2022년 3월 Kraton에 역합병되어 특수관계에서 제외 되었으며, 이전까지의 거래금액을 특수관계자의 거래내역으로 기재하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 채권(주1) 채무(주1) 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업의 상위 지배기업 ㈜대림 지배기업 DL㈜ 종속기업 DL에프엔씨㈜ 디렉스폴리머(유) 이편세(상해)무역유한공사 공동기업 여천NCC㈜ 폴리미래㈜ 기타 특수관계자 DL이앤씨㈜ DL에너지㈜ DL건설㈜ (주1) 리스회계처리와 관련된 채권 및 채무가 제외된 금액입니다. 한편, 상기 특수관계자 등의 채권과 관련된 손실충당금은 보고기간 종료일 현재 없습니다. 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 대여거래 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 기 초 대 여 상 환 기 타 기말 (전기) (단위: 백만원) 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 기 초 대 여 상 환 기 타 기말 종속기업 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 회사명 기초 신규리스 상환 이자비용 기말 마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제79호 여천NCC ㈜대림 (전기) (단위: 백만원) 회사명 기초 신규리스(주1) 상환 이자비용 기말 마스턴전문투자형 사모부동산투자신탁제79호 여천NCC (주1) 합병으로 인하여 (주)대림피앤피에서 DL케미칼로㈜ 이전되었습니다 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 리스채권 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 회사명 기초 신규리스 상환 이자수익 기말 디렉스폴리머(유) (전기) (단위: 백만원) 회사명 기초 신규리스 상환 이자수익 기말 디렉스폴리머(유) (7) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 유형자산거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 거래내역 당기 전기 매각 종속기업 디렉스폴리머(유) 공장용지 토지 매각 매각 기타 특수관계자 에코원에너지 공장용지 토지 매각 (8) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자 유형 특수관계자 명칭 거래내역 당기 전기 증자 지배기업 DL(주) 현금출자 종속기업투자주식 현물출자 지배기업의 상위 지배기업 ㈜대림 특수관계자 자회사 합병 출자 종속기업 디렉스폴리머(유) 현금출자 현금출자 지배기업의 종속기업 현금출자 (주1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 (주1) 주요 경영진은 본 보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다. (10) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 등을 위하여 당사가 제공하는 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미화 천달러) 제공받은 회사 보증한도금액 실행잔액 보증기간 제공 사유 인수금융 보증 싱가포르 공장 신설 금융 보증 싱가포르 공장 신설 금융 보증 36. 현금흐름표 (1) 당기및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 조정: 1. 법인세비용 2. 이자비용 3. 이자수익 4. 외화환산손실 5. 외화환산이익 6. 배당금수익 7. 감가상각비 8. 무형자산상각비 9. 사용권자산상각비 10. 퇴직급여 11. 대손상각비 12. 사용권자산처분이익 13. 유형자산처분이익 14. 유형자산처분손실 15. 무형자산처분이익 16. 무형자산처분손실 17. 재고자산평가손실 18. 재고자산평가손실환입 19. 기타충당부채전입 20. 기타충당부채환입 21. 금융보증부채환입 22. 재고자산처분이익 23. 파생상품평가이익 24. 기타 합 계 (2) 당기및 전기의 영업활동 현금흐름
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중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 순운전자본의 변동: 1. 매출채권의 감소(증가) 2. 미수금의 감소(증가) 3. 미수수익의 감소(증가) 4. 선급금의 감소(증가) 5. 선급비용의 증가 6. 리스채권의 감소(증가) 7. 재고자산의 감소(증가) 8. 매입채무의 증가(감소) 9. 미지급금의 증가(감소) 10. 선수금의 증가(감소) 11. 선수수익의 증가(감소) 12. 예수금의 증가 13. 미지급비용의 증가(감소) 14. 장기미지급금의 증가(감소) 15. 퇴직급여충당부채의 증가(감소) 16. 사외적립자산의 증가 17. 장기미수금의 감소 합 계 (3) 당기및 전기의 요약현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 장기미수금의 유동성재분류 장기차입금의 유동성재분류 현물출자로 인한 종속기업투자주식 취득 합병으로 인한 자산부채 증가 (4) 당기및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 환율변동 상각 대체 신규리스 리스해지 유동성대체 합병으로 인한 승계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 임대보증금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름 비현금활동 기말 환율변동 상각 신규리스 리스해지 유동성대체 합병으로 인한 승계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 임대보증금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 한편, 당사는 자본관리지표로 자기자본순차입금비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 그 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자기자본순차입금비율 (2) 금융위험관리 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 이자율스왑 등을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당사는 SOFR, EURIBOR 등의 무위험이자율에 노출됩니다. 익스포저는 파생상품과 비파생금융자산 및 비파생금융부채에서 발생합니다(예: 환어음, 차입금 및 리스).당사의 일부 현금흐름위험회피관계는 이자율지표 개혁의 영향을 받을 수 있습니다. 영향을 받는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 기초 금리는 3개월물 LIBOR이며,해당 무위험지표금리는 대체될 수 있습니다. 관련 계약서 내 기준 무위험지표금리를 변경하는 대체조항을 미리 반영해 둠에 따라 대체 시점에 즉시 적용될 수 있도록 조치해 두었습니다. 이에 따라 별도의 추가 계약 변경 가능성은 없으며, 본 대체 금리가 도입될 경우에도 이에 따른 추가 이자율 위험이 발생할 가능성은 없습니다. ㄱ. 이자율민감도 분석변동이자율로 차입한
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차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 위험노출 차입금(주1) (주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 순자산 손 익 순자산 당기(주1) 전기(주1) (주1) 당사는 이자율의 변동으로 인한 변동금리부부채의 현금흐름변동위험을 완화하기 위해 파생상품을 활용하고 있습니다. 당기에 미치는 효과는 이자율스왑 계약을 통한 헷지효과가 반영되기 전 금액입니다. ㄴ. 이자율스왑계약당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사는 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 당사는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 당사의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 위험회피수단은 변동금리를 수취하고 고정금리를 지급하는 이자율스왑계약입니다. (외화단위: 백만, 원화단위:백만원) 계약처 계약실행일 계약종료일 평균약정 고정이자율(%) 단위 위험회피수단의 명목금액 위험회피효과성계산에 이용된공정가치변동(원) 우리은행 KRW KDB산업은행 USD 수출입은행 USD 합 계 (외화단위 : 백만, 원화단위: 백만원) 구 분 단위 위험회피대상항목 자산(부채)의 명목금액 위험회피 비효과성 계산에 이용된 가치 변동 (원) 변동금리 차입금 KRW USD USD 합 계 각 위험회피대상항목별 위험회피관계의 효과성과 당기손익으로 재분류된 위험회피 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 백만, 원화단위: 백만원) 구 분 단위 위험회피대상항목 자산(부채)의 명목금액 기타포괄손익으로 인식한위험회피손익 (원) 당기손익으로 인식한 위험회피에 비효과적인 부분(주1) 당기손익에 영향을 미치는 위험회피대상항목으로 인해 현금흐름위험회피적립금이 재분류된 금액 변동금리 차입금 KRW USD USD 합 계 (주1) 당기손익으로 인식한 위험회피에 비효과적인 부분은 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함되어 있습니다. 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다. 나. 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 당사는 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 순자산에 미치는
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영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 환율변동효과 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로써 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 최대노출금액 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동) 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 리스채권 장기금융상품 장기리스채권 장기미수금 장기보증금 합 계 또한, 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 금융보증과 관련한 신용위험의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받은회사 구 분 금융보증부채 최대노출금액(주1) 인수금융 보증 (주1) 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.(금융자산) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동) 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 리스채권 장기금융상품 장기리스채권 장기미수금 장기보증금 합 계 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 금융보증부채 사채 장기차입금 장기미지급금 장기임대보증금 장기리스부채 합 계 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(손실충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (3) 금융자산의 양도 보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 14,588백만원과 6,965백만원 에대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로
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인식하였습니다(주석17 참고). 38. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동) 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 리스채권 장기금융상품 장기미수금 장기보증금 장기리스채권 합 계 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 금융리스부채 임대보증금 금융보증부채 사채 장기차입금 장기미지급금 장기임대보증금 장기리스부채 합 계 당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) (당기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품(유동) 현금흐름위험회피 파생상품(비유동) (전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품 (3) 당기 및 전기 중 서열체계 수준 2으로 분류되는 공정가치측정 금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 총손익 - 당기손익인식금액 - 기타포괄손익인식금액 기말금액 (4) 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정 금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 총손익 취득 처분 기말금액 (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생상품자산,부채 할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 수익증권,비시장성 지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이이용됩니다 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고매출액성장률이 상승(하락)한다면장부금액은 증가(감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가동일하고 세전영업이익(세전이익)이상승(하락)한다면 장부금액은증가(감소)할 것입니다 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이증가할수록 공정가치는 감소합니다.다른 변수가 동일하고가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은감소(증가)할
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것입니다. 국공채 할인된 현금흐름이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 39. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 보고기간 종료일 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 이행연도 무상할당 배출권 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 (2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 백만원) 구 분 2021년분(주1,주2) 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 무상할당 매입(매각) 정부제출 차입(이월) 기말 (주1) 분할 신설로 인하여 승계되었습니다. (주2) 당기 중 전기 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.한편, 당기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 배출부채 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 배출부채 한편, 보고기간 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 250,301톤, 249,734톤 입니다. (4) 당사는 보고기간 종료일 현재 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제12조에 따라 3차 계획기간(2021년~2025년)의 배출권 1,049,413톤을 할당받았습니다. 이에 대하여 온실가스 절감 ITEM을 발굴하여 온실가스 감축 대응 활동을 수립하여 실행 중에 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항 당사는 회사의 지속적 성장을 통한 기업가치 제고와 경영환경, Cash Flow 및 재무구조 등을 감안하여 배당을 결정합니다. 2021년 제1기 배당 금액은 보통주 1주당 12,047원으로 결정하였습니다. 연결 기준 배당 가능 순이익의 약 48.4%를 배당금으로 책정하여 주주 가치 제고를 위한 노력을 기울였습니다.2) 정관상의 배당에 관련 사항 부 칙>(1) 제58조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있다. 3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제2기 제1기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 주당순이익은 보통주 기본주당순이익입니다.※ 당사는 2021년 1월 1일부로 분할 설립된 법인으로 전전기를 기재하지 않았습니다※ 당사는 주권비상장법인으로 현금배당수익률을 기재하지 않습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(주주배정) 보통주 현물출자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 DL케미칼㈜ 회사채 공모 AA- (NICE, 한기평, 한신평) 상환
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KB증권, IBK투자증권 DL케미칼㈜ 회사채 공모 AA- (한기평, 한신평) 미상환 KB증권, NH투자증권 합 계 2) 기업어음증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다.3) 기업어음증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다.4) 단기사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 5) 단기사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다.6) 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7) 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 8) 신종자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없습니다. 9) 신종자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다.10) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 11) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등] (작성기준일 : (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 264-2회 공모사채 DB금융투자 (이행현황기준일 : 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 700% 이하 유지 이행현황 이행(부채비율 104.90%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무액의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 700% 이하 이행현황 이행(지급보증 및 담보비율 148.44%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 자기자본의 10배 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(처분 자산 금액 비율 0.09%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 :
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백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증사채 제264-2회 제258-1회 무보증사채 차환 및 운영자금 제258-1회 무보증사채 차환 및 운영자금 주1) 상기 회사채는 분할 전 DL㈜(舊 대림산업㈜)에서 발행한 회사채로 신설 분할 시 당사로 승계 되었으며, DL케미칼 264-2회(800억원)로 변경 상장되었습니다.주2) 상기 납입일은 분할 전 DL㈜ 납입일 기준으로 작성되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항[연결 재무제표 재작성] 연결실체는 인적분할 시 관련 미실현손익의 실현 여부에 대한 내용으로 2023년 2월 17일에 한국회계기준원에 정규질의를 접수하였습니다. 지난 2023년 6월 15일 수령한 관련 정규질의회신 결과에 근거하여 과거 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간(1기)부터 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간(2기)까지의 연결재무제표에 포함된 오류를 발견하고, 정보이용자에게 보다 투명한 정보 제공을 위해 해당 회계연도에 수정이 필요한 회계처리(법인세 회계처리, 연결 조정 회계처리)를 반영하여 연결재무제표를 재작성 하였습니다. (1) 연결재무상태표 (단위:백만원) 구 분 제1기 제2기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 자산 비유동자산 공동기업주식 자 산 총 계 부채 비유동부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자본 지배기업의 소유주지분 기타불입자본 이익잉여금 자 본 총 계 (2) 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 (단위:백만원) 구 분 제1기 제2기 정정 전 정정 후 정정 전 정정 후 지분법평가손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업소유주지분 당기총포괄손익 지배기업 소유주지분 보통주 기본 및 희석주당이익(단위:원) (3) 연결자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(4) 연결현금흐름표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결현금흐름표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(5) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 주석사항들도 정정하였습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 일자 대상회사 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 합병 - 합병존속회사: DL케미칼㈜- 피흡수합병: ㈜대림피앤피 - ㈜대림피앤피를 흡수합병하여 별도자본 955억 증가 주요사항보고서 (21.10.07) : 회사합병 결정 합병 - 합병존속회사: Kraton Corporation- 피흡수합병: DLC US Inc.- 합병존속회사 지배주주: DLC US Holdings Inc. - DLC US Inc.가 Kraton Corporation을 역합병하는 구조 - Kraton Corporation은 DLC US Inc.를 1.00000 : 0.00000 비율로 합병 - Kraton Corporation은 DLC US Holdings Inc.의 100% 자회사 - 합병으로 인해 연결자본 624억 증가, 영업권 4,669억 인식 (향후 PPA(Purchase Price Allocation) 작업 과정에서 금액이 변동될 수 있습니다. ※ DL케미칼㈜는 2021년 9월 27일 이사회를 개최하여 미국 Kraton Corporation 합병을 위한 Agreement 체결을 승인 하였습니다. 인수 대상은 Kraton Corporation 주식 100%이며 DL케미칼㈜는 Kraton Corporation 인수를 위하여 미국에 DLC US Holdings, Inc. 및 그 종속회사인 DLC US, Inc.를 설립하였습니다. DLC US, Inc.는 DL케미칼㈜로부터 받게 될 자본금과 자체 차입을 통해 Kraton Corporation을 역합병하여 합병후 존속회사는 Kraton Corporation입니다. 본 합병은 2022년 3월15일 완료 되었습니다.3) 분할 신규 설립에 관한 내용 당사는 2021년 1월 1일을 분할기일로 DL 주식회사(분할 전 대림산업 주식회사)에서
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물적분할되어 신규설립되었습니다.(1) 분할관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사는 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립 후 분할신설회사 발행 주식의 100%를 보유하는 물적분할 방법으로 분할하였으며, 분할되는 회사가 영위하는 사업중 건설 부문 등 일정 부문을 제외한 석유화학사업 전부를 물적분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 DL(주) 분할신설회사 DL이앤씨㈜, DL케미칼㈜ 분할일정 이사회 결의일 2020년 10월 28일 주주총회일 2020년 12월 4일 분할기일 2021년 1월 1일 (2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2020년 12월 4일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. (3) 물적분할 회계처리 ① 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다. ② 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다. ③ 물적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 신종자본증권, 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다. (4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할되는 회사 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 대림산업 주식회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 4) 손실충당금 설정 현황당기 말 당사의 손실충당금 설정 현황은 다음과 같습니다. 가. 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금 설정률 제2기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 제1기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 보증금 합 계 나. 손실충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구분 제2기 제1기 1. 기초 손실충당금 잔액합계(①+②) ① 기초잔액 ② 회계정책변경효과 2. 순대손처리액(①+②+③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 집합평가 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 연결범위의 변동 6. 합병으로인한 승계 7. 환율변동 8. 기타증감 9. 기말 손실충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침(1) 손실충당금 설정방침 재무상태표 작성기준일 현재로 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (2) 손실충당금 설정방법 대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고 있습니다. 그리고, 손상되지 않은 채권에 대하여 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정율표를 바탕으로 기대신용손실을 설정하고 있습니다. 또한, 신용판매에 따른 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 손실충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이
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낮아질 경우에는 추가로 손실충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 미만 6개월 ~ 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 3년 미만 3년 이상 합계 금 액 구성비율 ※ 상기 매출채권은 연결 감사보고서 주석 "8. 매출채권및기타채권"에서 장/단기 대여금, 미수수익, 보증금을 제외한 금액입니다. 5) 재고자산 현황 등당기 현재 당사의 재고자산 현황 등은 다음과 같습니다. 가. 재고자산의 보유 현황 (단위 : 백만원,%) 계정과목 제2기 제1기 상품 제품 원재료 재공품 저장품 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [기말재고자산합계÷기말자산총계] 재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나. 재고자산의 실사 내역 등(1) 연결대상 종속기업● DL케미칼㈜2022년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 Sampling하여 외부감사인 입회 하에 실시하였습니다.가) 일시 : 2022.12.28 (수) ~ 2022.12.29 (목)나) 장소 : 여수공장다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 입회감사법인 : 안진회계법인바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.● DL에프엔씨㈜2022년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 Item을 Sampling하여 외부감사인 입회 하에 실시하였습니다.가) 일시 : 2022.12.30 (금)나) 장소 : 디엘에프엔씨㈜ 본사다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 입회감사법인 : 안진회계법인바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.●Kraton Corporation 및 그 종속회사2022년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 연말감사와 관련하여 무작위로 해당 현장을 Sampling하여 외부감사인 입회 하에 실시하였습니다.가) 일시 : 2022.12.31 (토 ) ~ 2023.1.1 (일)나) 장소 : Belpre Plant 등다) 실사내용 : 재고자산 실물재고의 장부상 일치여부 확인라) 실사결과 : 특이사항 없음마) 입회감사법인 : KPMG LLC바) 실시일 이후의 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 다. 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 보유금액 당기평가환입(손실) 기말장부금액 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 ※ 당기평가손실은 당기 재고자산 평가손실 및 평가손실환입의 합계입니다. 6) 진행율적용 수주계약 현황 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 수주 계약이 존재하지 않습니다. 7) 금융상품의 공정가치가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (금융자산) (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 단기금융상품 장기금융상품 장기대여금 장기미수금 장기보증금 합 계 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 사채 장기미지급비용 장기차입금 장기미지급금 장기임대보증금 장기리스부채 파생상품부채 합 계 나. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준
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1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수) (당기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름위험회피 파생상품 유동성당기손익-채무상품 비유동당기손익-지분상품 금융부채 파생상품부채 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 다. 당기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 취득 총손익 - 당기손익인식금액 - 기타포괄손익인식금액 기말금액 라. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 마. 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 파생상품자산,부채 할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 수익증권,SOC,비시장성 지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서 파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이이용됩니다 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고매출액성장률이 상승(하락)한다면장부금액은 증가(감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가동일하고 세전영업이익(세전이익)이상승(하락)한다면 장부금액은증가(감소)할 것입니다 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이증가할수록 공정가치는 감소합니다.다른 변수가 동일하고가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은감소(증가)할 것입니다. 국공채 할인된 현금흐름이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정의견서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 글로벌 경기침체의 여파, 중국의 대규모증설, 국내 화학사 및 정유사 납사 크래커 정상 가동 등의 위협 요소 등의 어려운 사업 환경하에서도 , 당해년도 3월 미국 Kraton 사 인수 효과 및 전임직원의 노력으로 2022년 매출 4.6조원, 영업이익 1,910억의 견조한 실적을 달성하였습니다.당사가 생산하는 PE 제품의 경우, 중국을 중심으로 한 대규모 증설에 따른 공급 과잉과 경기침체 여파 등으로 인해 저조한 수익을 기록하였습니다. 이에 당사는 권역별 판매 최적화 및 고부가가치 제품 BOCD(Broad Orthogonal Comonomer Distribution) PE ‘D. Fine’ 등 제품 포트폴리오 확대를 통해 수익성 개선을 위한 노력을 지속해 나갈 것입니다. 더불어 COVID-19 종식 등에 따른 윤활류 수요 확대에 기인하여 높은 실적을 달성한 PB 제품 부문은 현재의 견조한 수요 흐름에 즉각적인 대응함과 동시에 고객 다변화, 신규 용도 개발 등을 통한 판매량 증가와 고부가가치 제품의 판매 확대를 통해 안정적인 부가가치 창출에 최선을 다 할 예정입니다. 또한, 합성 고무 라텍스 부문의 카리플렉스는 생산 효율성 극대화를 통해 수익성을 지속적으로 강화하고, 차세대 합성고무 소재 개발을 통해 꾸준한 수익 창출을 달성 함은 물론, 싱가폴 본사의 신규 공장 건설을 통해 생산량 증대 및 시장점유율 확대를 통한 시장 지위 견고화를 달성하여 한단계 더 높은 성장을 이룰 예정입니다.마지막으로 2022년 3월 인수한 크레이튼사의 경우 기존 사업부문의 안정적 운영과 동시에 독자적으로 보유하고 있는 석유화학산업 관련 원천기술 및 글로벌 수준의 R 역량을 활용함으로써, 미래 고부가 스페셜티 및 친환경 리뉴얼 소재사업인 바이오케미칼 사업 분야로 확장해 나갈 계획입니다. 당사는 국내외 석유화학 산업 환경의 불확실성과 그로 인한 리스크가 지속적으로 증가하는 상황에서 Cashflow 중심 경영을 강화하고 각 사업부문의 지속적인 혁신활동을 통해 기존사업의 절대경쟁력을 확보하도록 하겠습니다. 또한 사회 경제 패러다임 변화에 대응하기위해 ESG 경영을 강화하여 지속적인 친환경 기술을 개발하고 전략방향을 수립하여 지속가능한 기업이 될 수 있도록 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 2기 제 1기 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] [비지배지분] 자본총계 연결에 포함된 회사수 [자산]2022년 말 연결기준 자산총계는 전기말 대비 3조 5,975억원(90.0%) 증가한 7조 5,969억원입니다. 그 중 유동자산은 2,736억원(13.8%), 비유동자산은 3조 3,239억원(165.0%) 증가하였습니다.
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당기 Kraton의 신규 연결편입 등이 자산 증가의 주요 원인입니다. [부채]부채는 당기 Kraton의 신규 연결편입 등으로 전기말 대비 3조 6,071억원(205.8%) 증가한 5조 3,599억원으로 유동부채가 5,655억원(61.7%), 비유동부채가 3조 416억원(363.6%) 증가하였습니다. 2022년 말 당사의 연결기준 부채비율은 239.6%로, 전기대비 161.6%p 증가하였으며, 이는 주로 Kraton 인수 관련 차입금 증가에 기인합니다. 향후 사업의 수익성 및 성장성을 고려한 투자계획 수립으로 안정적인 재무구조를 유지하도록 노력하겠습니다. [자본]2022년 말 자본은 총 2조 2,370억으로 96억원(-0.4%) 감소하였습니다.연결에 포함된 회사의 수는 전기말 9개사에서 당기말 43개사로 34개사가 증가하였습니다. 전기말 대비 인수합병에 따른 지배력 획득 등의 사유로 Kraton Corporation을 포함한 35개사가 추가되었고, DLC US, Inc는 연결 제외되었습니다.나. 연결손익계산서 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 2기 제 1기 증감 증감률 [매출액] [영업이익] [당기순이익] 지배지분순이익 비지배지분순이익 [보통주 기본주당순이익(원)] [기타포괄손익] [총포괄손익] 지배주주지분포괄손익 비지배주주지분포괄손익 2022년 연결 매출액은 4조 5,593억이며, 영업이익은 1,910억입니다.당기 Kraton의 신규 연결편입 효과와 국제 유가 상승에 따른 석유화학제품 판가 인상으로 2022년 연결 매출액은 전기 대비 184.2% 증가한 4조 5,593억원을 기록하였습니다. 2022년 연결 영업이익은 Kraton의 연결편입 효과에 더해 코로나 팬데믹이 종료되며 회복세를 보인 스페셜티 사업의 실적호조 1,910억원을 기록하였습니다. 2022년 연결 당기순이익은 범용석유화학 시황 악화로 인한 지분법 회사의 실적 부진으로 전기 대비 144.8% 하락한 -1,024억원을 기록하였습니다. 다. 사업부문 요약 재무현황 당기 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 석유화학부문 플라스틱필름부문 조정 및 제거 합 계 매출액 영업이익 (전기) (단위: 백만원) 구 분 석유화학부문 플라스틱필름부문 조정 및 제거 합 계 매출액 영업이익 위 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 포함되어 있지 않습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 라. 사업부문별 현황 ■ 석유화학 부문 2022년 매출은 전년 대비 189% 증가된 4조 5,728억원, 영업이익은 전기대비 80% 상승한 2,151억원을 달성하였습니다. 이는 2021년도 Cariflex Pte. Ltd. 의 종속편입 (8월 31일) 이후 온기 실적이 반영된 것과, 2022년 3월 15일부 Kraton 인수에 따른 종속편입으로 손익 규모 확대에 따른 결과입니다.2022년도는 글로벌 증설 확대에 따른 공급 증가, 유가 상승 등 의 어려운 사업환경이 지속되어 석유화학 산업의 수익성이 전반적으로 하락하였습니다. 당사는 이러한 환경 속에서도 경쟁력 강화 활동을 꾸준히 추진하면서 안정적 운영 및 성장을 이뤄냈습니다. PE 사업부는 차세대 메탈로센 PE인 (제품명 D.Fine) 전용 공장 운영을 통한 고부가가치 제품 포트폴리 확대를 지속하여 수익성 개선에 최선을 다하고 있습니다. PB 사업부는 원재료 상승 및 해상 운임 상승 악재에도 글로벌 경기 회복세 및 내륙 운송의 증가에 발빠르게 대처하여 최대 생산, 최대 판매 달성하였습니다. 또한 Cariflex는 2021년 5월 완공된 브라질 공장 Line2에서 생산한 제품의 판매량 증가 및 수술용 장갑 수요의 지속을 기반으로 견조한 수익을 창출하고 있으며, Kraton 은 공장 효율성 개선, 고부가 제품 중심으로 한 고객 다변화 및 판매 확대 등을
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통해 수익성 확대를 개선해 나가고 있습니다. ■ 플라스틱필름 부문 2022년 매출은 전년 대비 197% 증가된 992억원, 영업이익은 전기대비 366% 상승한 72억원을 달성하였습니다. 이는 2021년도 당사로의 종속편입 (8월 31일) 일 이후온기 실적이 반영되었기 때문입니다. 2022년 하반기 이후 지속된 글로벌 경기침체로 국내 가공업체 가동율 급락과 이에 따른 경쟁심화로 인쇄, 포장/테이프 등 범용제품의 수익성이 저하되었으나, 고부가제품군인 합성지 및 기능성 제품군의 판매 비중 증가로 목표 성과를 초과 달성하였습니다. 앞으로도 소비 위축으로 시황이 우호적이지 않을 것으로 예상되나, 고부가 신제품 개발 및 판매 확대를 통하여 이러한 외부환경을 극복해 나갈 예정입니다. 마. 주요 성과지표 1) 안정성 구 분 산 식 비 율 비 율 제 2기 제 1기 유동비율 유동자산 / 유동부채 부채비율 부채총계 / 자기자본 순차입금비율 (차입금-현금성자산) / 자기자본 ※ 현금성자산은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산입니다.2) 수익성 구 분 산 식 비 율 비 율 제 2기 제 1기 매출액 영업이익율 영업이익 / 매출액 매출액 순이익율 당기순이익 / 매출액 총자산 순이익율 당기순이익 / 총자산 자기자본 순이익율 당기순이익 / 자기자본 ※ 자산과 자본은 기초, 기말의 평균으로 계산하였습니다.3) 성장성 및 활동성 구 분 산 식 비 율 비 율 제 2기 제 1기 매출액 증가율 당기매출액 / 전기매출액 - 1 영업이익 증가율 당기영업이익 / 전기영업이익 - 1 당기순이익 증가율 당기순이익 / 전기순이익 - 1 총자산 증가율 당기말총자산 / 전기말총자산 - 1 ※ 당사는 2021년도 분할 설립된 법인으로서 2기부터 작성 되었습니다.바. 자산손상당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있으며, 당기말 현재 DCA 투자주식 공정가치평가 결과 261억원의 손상이 발생하였습니다.사. 환율변동 영향 연결실체는 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시되는 금융자산 및 금융부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 환율변동효과 환율변동 영향과 관련하여 자세한 사항은 연결감사보고서 주석 '37.위험관리 (2)' 의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결실체는 당기말 현재 4,303억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고있습니다. 당기말 현재 연결실체의 단기차입금 및 유동성장기부채는 4,134억원이며, 당기말 장기차입금 및 사채는 3조 1,351억원입니다. 연결실체의 순차입금은 3조 1,182억원입니다.가. 유동성에 관한 사항당사 현금은 영업활동을 통하여 1,035억원이 유입되었고, 합병에 의한 종속기업 주식 증가 및 유형자산 취득 등으로 인한 현금 증가로 인해 투자 현금흐름이 2조1,246억원 유출되었습니다. 또한 차입 및 유상증자 등의 재무활동을 통하여 9,888억원이 유입되었습니다. 따라서 현금 및 현금성자산이 1조 323억원 감소하였습니다. (금융자산) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 파생상품(유동) 파생상품(비유동) 단기금융상품 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기금융상품 장기대여금 장기미수금 장기보증금 합 계 (금융부채) (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급비용 리스부채 단기차입금 유동성장기부채 사채 장기차입금 장기미지급금 파생상품부채 장기미지급비용 장기임대보증금 장기리스부채 합 계 상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(손실충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야
DL케미칼 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 나. 자금조달 현황 (장ㆍ단기차입금 내역) (1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 한도대출 HSBC 일반대출 농협은행 등 HSBC 등 NEGO수출대금(주1) 우리은행 등 단기차입금 계 장기차입금 시설대출 KDB산업은행 산금채 6년+0.99% KDB산업은행 산금채 7년+1.45% 일반대출 우리은행 등 KDB산업은행 하나은행 등 Term Loan KDB산업은행 등(주2) 수출입은행(주2) ABL 장기차입금 계 차감 : 유동성장기차입금 차감 : 현재가치할인차금(비유동) 차감 계 합 계 (주1) NEGO수출대금에 대하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 연결실체는 외화장기차입금에 대해 DLC US Holdings, Inc. 의 지분 100%를 담보로 제공하고 있습니다. (사채 내역) (단위: 백만원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 보증여부 제263-1회 공모사채 무보증 제264-2회 공모사채 무보증 합 계 차감 : 사채할인발행차금 차감 계 차감 : 유동성사채 비유동성사채 상기 회사채는 분할 전 DL㈜(舊 대림산업㈜)에서 발행한 회사채로 분할 신설 시 연결실체로 승계 되었으며, 각각 DL케미칼 263-1회(1,500억), DL케미칼 264-2회(800억)로 변경 상장되었습니다. (장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획) (단위: 백만원) 연 도 장기차입금 사채(액면가액) 합 계 합 계 5. 부외거래 그 밖의 우발채무 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 연결실체는 원화 및 외화차입에 대한 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위한 목적으로 금융기관과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.(당기말) (단위: 백만원) 계약처 계약실행일 계약종료일 통화 계약금액 수취이자율 지급이자율 우리은행 KRW KDB산업은행 USD 수출입은행 USD
DL케미칼 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 DL케미칼 석유화학 사업부문은 납사로부터 생산된 올레핀(에틸렌 등) 등과 기초 유분(C4 Raffinate-1 등)을 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 주요 제품으로는 폴리에틸렌(PE), 폴리부텐(PB), 합성유 제조 사업 등이 있습니다. 종속회사인 Cariflex는 이소프렌을 주 원료로 하여 합성고무 라텍스를 생산하는 의료/보건용 소재사업을 영위하고 있으며, 다년간 공급계약을 체결한 장기고객의 견조한 수요에 기반한 사업활동을 수행하고 있습니다.종속회사로 DL에프엔씨(주)는 석유화학제품(PP 등)을 주원료로 플라스틱 필름을 제조하여 식품 포장용, 책 표지, 쇼핑백, 과일 및 야채 포장재 등을 생산합니다. 고품질, 고기능성의 포장재와 전자소재를 요구하는 시장으로 변화하고 이를 대응하기위해 적극적인 해외시장 개척 및 특수코팅 개발에 적극 노력하고 있습니다.석유화학제품 제조부문은 글로벌 경기 회복에 따른 전방산업의 수요 개선과 신재생에너지, 위생소재를 포함한 친환경 제품 등 수요로 매출이 확대되었으나, 국제 물류 대란으로 물류비가 대폭 상승하여 부정적인 영향이 발생하였습니다. 2023년 예정인 대형 컨테이너 선박 인도 시기까지는 현재의 글로벌 운송 및 물류 상황이 지속 될 것으로 전망됩니다. 이러한 대외 환경 속에서도 당사는 수익을 유지하기 위한 다양한 방법을 모색하고 있습니다. 더불어 급변하는 대외 환경에도 견조한 수익을 창출하기 위해 국내외 세계 최고 수준의 효율적인 공장 운영을 통한 생산성 및 원가 절감을 지속적으로 개선하고 있습니다.이와 함께 2021년 11월 30일 부로 (주)대림피앤피와 합병을 실시하였습니다. 이에 따라 DL케미칼은 독자적 영업 및 마케팅 역량을 확보하게 되었습니다. (주)대림피앤피 고유의 영업 이력을 바탕으로 탄탄한 고객사 네트워크와 공장운영 역량/ 기술력을 더해 기초소재 및 스페셜티 사업을 확대해 나가고, 고객 니즈에 더욱 적극적으로 응대해 나갈 계획입니다.또한 Film 가공 사업 및 합성 고무의 사업 확대를 통해 지속적인 매출 성장과 꾸준한 수익 창출을 위해 노력하고 있습니다. 고부가가치 Film 제품 생산 및 합성 고무 생산 능력 거점 확대를 통해 지속적인 매출 성장과 견조한 수익성을 확보해 나갈 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 및 서비스 등 매출 2021년 당기(누계) 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 주요제품 및 서비스 구체적용도 주요상표 매출액 비율 DL케미칼(주) 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE), 폴리부텐(PB) 등 필름, 파이프, 회전 성형품, 각종 사출품 등의 원료, 윤활유 첨가제 등 용역, 기타 매출 합계 DL에프엔씨(주) BOPP 등 인쇄, 포장, 테이프, EVA코팅 등 대림오피피(DaelimOPP) 수술용 장갑, 기타 위생용품 등 Cariflex 이편세(상해)무역유한공사 폴리에틸렌(HDPE, LLDPE) 등 필름, 파이프, 회전 성형품, 각종 사출품 등의 원료 등 공통(미배부) 단순합계 연결조정 연결합계 ※ 자세한 세부 매출 실적은 "4. 매출 및 수주상황"을 참고하시기 바랍니다.2) 주요 제품 등의 가격변동 현황 (1) 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 전기 대비 BOPP 등 수출 증가 내용 확인 (단위 : 천원/톤) 품목 구분 2021년 2020년 2019년 PE, PB 등 내수 수출 BOPP 등 내수 수출 ※ 일부 제품의 가격 변동은 당사 정책상 표기하지 아니하였습니다.(2) 가격변동 산출 기준 - PE, PB 등 : 해당 기간 주제품 평균 판매단가 기준- BOPP 등 : 해당 기간 주제품 평균 판매단가 기준(3) 주요 가격변동 원인 - PE, PB 등 : 유가, Global 수급 Balance, 환율변동 등- BOPP 등 : 원료가(PP) 및 수급 Balance 3. 원재료 및 생산설비 가. 지배회사 ● DL케미칼㈜ 1) 원재료 매입 현황 (당기 누계) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율