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㈜한일진공, ㈜원준, ㈜브이원텍, ㈜넥스틴, ㈜이노메트리, 유일에너테크㈜, 씨아이에스㈜, ㈜네오셈, ㈜자비스, ㈜나인테크, ㈜네온테크, 피에스케이㈜, ㈜태성, 두산밥캣㈜, ㈜필에너지 57개사 2) 2차 비교기업 선정 : 사업 및 제품 유사성모집단으로 선정된 155개의 기업 중 아래의 사업 및 제품 유사성 기준에 따라 18개의 기업을 2차 비교기업으로 선정하였습니다. 동사는 이차전지 제조에 소요되는 정밀금형 및 장비를 생산하고 있습니다. 이러한 특성을 고려하여 2022년 사업보고서 기준 이차전지 전공정(극판, 조립)에 속하는 장비 또는 부품을 생산하는 기업이면서 해당 매출비중이 40% 이상인 회사 18개사를 2차 비교기업으로 선정하였습니다. 선정기준 세부 검토기준 사업 및제품 유사성 ① 이차전지 공정 중 전공정(극판, 조립)에 속하는 장비 또는 부품을 생산하는 회사일 것② 매출구성 중 전공정에 소요되는 장비 또는 부품 매출 비중이 2022 사업연도 사업보고서 기준으로 40% 이상일 것 회사명 2022년 기준 주력 제품 및 사업(매출 비중) 선정 여부 ㈜미래컴퍼니 반도체 / 디스플레이 제조장비(94.0%) 미선정 ㈜파워넷 전력변환장치(SMPS)(100.0%) 미선정 대보마그네틱㈜ EMF(전자석탈철기)(93.24%) 미선정 ㈜이오테크닉스 레이저마커 등(매출)(100.0%) 미선정 유니셈㈜ GAS SCRUBBER 및 반도체장비(35.19%) 미선정 ㈜탑엔지니어링 스마트폰용 CM(제품/상품)제품 제조 및 판매(58.66%) 미선정 대아티아이㈜ SIG 제품 및 용역제공(90.37%) 미선정 ㈜제이스텍 바이오진단키트 장비 매출(53.81%) 미선정 ㈜빅텍 전원공급장치 및 기타 방산매출(45.92%) 미선정 ㈜티에스넥스젠 미선정 ㈜파루 태양광추적장치 및 태양광사업(97.35%) 미선정 ㈜코세스 반도체 제조용 장비 자동화장비(44.10%) 미선정 ㈜톱텍 반도체 FA부문 매출(86.60%) 미선정 ㈜나래나노텍 포토장비(제품) 제조(64.89%) 미선정 ㈜케이피티유 AL형재 및 공구강(상품매출) 등(66.37%) 미선정 ㈜티플랙스 봉강/후판 및 스테인리스 제품(100.0%) 미선정 ㈜뉴파워프라즈마 방산부문 외(56.10%) 미선정 ㈜엘오티베큠 미선정 ㈜테크윙 반도체검사장비 매출(51.08%) 미선정 ㈜디에이테크놀로지 2차전지조립공정 설비 및 제품매출(97.90%) 선정 ㈜고영테크놀러지 3D SPI, 3D AOI 등 반도체 관련 매출(100.0%) 미선정 파나케이아㈜ 의류 및 신발판매 유통사업(27.69%) 미선정 ㈜에이치비테크놀러지 도광판, 확산판 부품매출(51.33%) 미선정 ㈜로보티즈 액츄에이터 및 그 응용제품(81.81%) 미선정 ㈜다이나믹디자인 타이어 금형(제품/상품) 매출(99.86%) 미선정 나라엠앤디㈜ Press금형 매출(44.4%) / 자동차 battery pack 금형 매출 등(40.2%) 미선정 ㈜디에스케이 이차전지장비, 카메라모듈장비, FPD용 Bonding System 및 In-line System(70.86%) 선정 ㈜젬백스 CA Filter 외 환경오염제어제품(99.74%) 미선정 ㈜프로텍 반도체, SMT 및 LED용 제조기계(49.17%) 미선정 ㈜힘스 OLED장비(제품)(70.17%) 미선정 ㈜윤성에프앤씨 2차전지 믹싱 장비와 그 시스템 판매(제품) (96.89%) 선정 ㈜동아엘텍 OLED검사기/디스플레이 검사장비(41.73%) 미선정 ㈜에스에프에이 반도체 패키징 및 시스템솔루션 사업(41.52%) 미선정 ㈜기가레인 RF 통신사업(제품매출)(66.92%) 미선정 ㈜아바코 SPUTTER(제품매출) 진공장비 등(34.27%) 미선정 ㈜서연탑메탈 사출금형 제품매출(40.0%) 미선정 ㈜아이씨디 AM-OLED용 전공정장비(제품)(94.68%) 미선정 ㈜디엠에스 FPD설비 제조(90.06%) 미선정 ㈜원익피앤이 2차전지 장비(활성화, 조립공정, 연구개발)(88.1%) 선정 에스엔유프리시젼㈜ LCD, OLED 제조장비 등 매출(60.03%) 미선정 ㈜넥스턴바이오사이언스 중장비 제조(55.63%) 미선정
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㈜스마트솔루션즈 유리기판 검사장비(제품매출)(47.49%) 미선정 ㈜더코디 반도체 관련 제품매출(59.75%) 미선정 ㈜에스에너지 태양광모듈, EPC 등(제품·상품)매출(70.58%) 미선정 ㈜디이엔티 레이져노칭 및 이차전지사업 관련 매출(40.41%) 선정 인베니아㈜ 패널 제조장비(100.0%) 미선정 제너셈㈜ 반도체 후공정 장비(100.0%) 미선정 ㈜유진테크 LPCVD 장비 외(제품)반도체장비(84.05%) 미선정 에이테크솔루션㈜ 가전 관련 금형 Press, mold 및 정밀부품 관련 매출(100.0%) 미선정 ㈜유니테스트 컴포넌트테스터 및 고속 번인장비(51.57%) 미선정 ㈜엑시콘 메모리테스터 및 스토리지 관련 제품(100.0%) 미선정 바이옵트로㈜ PCB 전기검사기(제품및용역)(98.70%) 미선정 ㈜예스티 반도체 및 디스플레이 장비(77.79%) 미선정 ㈜에이프로 2차전지 활성화 장비 및 검사장비(100.0%) 선정 씨앤지하이테크㈜ 화학약품 혼합장치(제품)(57.23%) 미선정 ㈜글로벌스탠다드테크놀로지 Scrubber 및 반도체 제조용 장비(56.54%) 미선정 ㈜비아트론 미선정 ㈜디바이스이엔지 오클렌(OCLEN)/AFC320/검사기 등 제품매출(99.90%) 미선정 ㈜지엔씨에너지 IDC 및 R 발전기 매출(38.49%) 미선정 한솔아이원스㈜ 정밀가공 반도체부문(58.94%) 미선정 ㈜테스 반도체 장비(PECVD, GPE) 및 디스플레이장비(86.71%) 미선정 ㈜하나기술 이차전지 제조장비(100.0%) 선정 에프엔에스테크㈜ FPD장비의 제조 및 판매(64.54%) 미선정 ㈜코윈테크 이차전지 공정 자동화시스템 및 시스템 엔지니어링(89.9%) 미선정 ㈜우진플라임 사출성형기제조(87.78%) 미선정 명성티엔에스㈜ 이차전지 분리막 생산설비 및 디스플레이 이용설비(100.0%) 미선정 ㈜에스디시스템 지능형교통관리시스템(ITS) 사업 (69.36%) 미선정 ㈜케이피에스 OLED 장비 및 기타장비(제품)(38.53%) 미선정 ㈜윌링스 태양광발전 EPC(용역매출)(62.42%) 미선정 ㈜펨트론 3D AOI(실장검사기) 매출(57.99%) 미선정 기가비스㈜ 반도체 기판용 광학검사, 수리장비 제조(100.0%) 미선정 에이피티씨㈜ 반도체 장비 및 상품(99.28%) 미선정 ㈜피엔티 이차전지 제조장비 및 노칭장비 등(100.0%) 선정 ㈜지아이텍 이차전지 전극공정 장비(slot die, nozzle 등)(100.0%) 선정 제룡전기㈜ 변압기(제품매출)중전기(75.52%) 미선정 ㈜야스 OLED 증착시스템 및 증착원 등(46.3%) 미선정 ㈜선익시스템 증착장비 OLED 제조장비(93.12%) 미선정 이화전기공업㈜ 무정전전원장치(UPS) 제품(31.91%) 미선정 ㈜이큐셀 2차전지 물류(제품 및 기타)(62.50%) 미선정 ㈜상상인인더스트리 선박 구성부분품목 등(92.40%) 미선정 에이치비솔루션㈜ 도포기(자사제품)(70.79%) 미선정 ㈜엠플러스 이차전지 자동화조립장비(제품)(89.84%) 선정 디아이티㈜ 평판 디스플레이 검사장비(OLED 등)(81.91%) 미선정 ㈜티에스아이 이차전지 믹싱시스템 매출(제품)(83.79%) 선정 참엔지니어링㈜ FPD 패널/제조장비 판매 등(94.96%) 미선정 한미반도체㈜ (제품 및 부품매출)반도체 장비 (100.0%) 미선정 ㈜베셀 디스플레이 관련 매출(63.59%) 미선정 ㈜파라텍 소방설비공사 등 공사업 매출(66.87%) 미선정 ㈜서남 초전도 선재제조장비(제품)(51.29%) 미선정 ㈜싸이맥스 반도체 웨이퍼 이송장비(제품)(79.76%) 미선정 ㈜우신시스템 자동차 Door가공/안전벨트제작 등(61.83%) 미선정 서울전자통신㈜ 트랜스포머, 스위칭트랜스, SMPS 등 가전제품 및 전기자동차의 전원부 공급(61.83%) 미선정 기신정기㈜ 플라스틱 사출금형용 원재료(72.6%) 미선정 한국주강㈜ 압축분철(압축분철제조) 고철사업(53.97%) 미선정 ㈜오로스테크놀로지 미선정 ㈜에이치와이티씨 이차전지 장비 초정밀 부품(Shaft, Cutter, Knife-spacer등)
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제조(41.11%) 선정 모델솔루션㈜ 프로토타입, 정밀가공품 및 QDM 금형 등 사업(99.87%) 미선정 ㈜위지트 디스플레이부품(75.06%) 미선정 주성엔지니어링㈜ 반도체 장비(제품 및 상품)(84.34%) 미선정 ㈜에스티아이 C.C.S.S(제품)반도체ㆍ디스플레이(87.21%) 미선정 피에스케이홀딩스㈜ 반도체 공정장비류 외(80.98%) 미선정 ㈜에스피지 모터 관련 제품 외(99.12%) 미선정 ㈜원익홀딩스 미선정 ㈜제우스 반도체 제조 장비(62.52%) 미선정 ㈜케이엑스하이텍 반도체재료 사업 및 SSD사업부문(63.0%) 미선정 로체시스템즈㈜ 반도체(제품)제조(48.82%) 미선정 ㈜신도기연 합착기(제품) (36.96%) 미선정 ㈜인텍플러스 반도체 외관검사분야(제품)(58.95%) 미선정 동양이엔피㈜ SMPS(전자부품)외(100.0%) 미선정 ㈜엔시스 이차전지 전극 및 검사장비 제조(코터검사기, roll-press 등)(64.14%) 미선정 ㈜영우디에스피 디스플레이검사장비(100.0%) 미선정 ㈜필옵틱스 선정 ㈜지앤비에스에코 미선정 ㈜파인텍 디스플레이 제조 장비(제품)장비(47.13%) 미선정 팸텍㈜ 카메라모듈장비(CCM)(89.49%) 미선정 ㈜로보로보 교육용 로봇 및 과학기자재 등(63.55%) 미선정 ㈜유일로보틱스 로봇 자동화시스템(제품)(67.75%) 미선정 와이엠씨㈜ 반도체/디스플레이 및 용역(53.42%) 미선정 ㈜이지트로닉스 컨버터, 인버터 등 전원공급장치 및 중계기 등 통신장비(41.05%) 미선정 ㈜한일진공 진공증착장비 등(65.98%) 미선정 ㈜원준 RHK, PK 등 열처리 장비 제품(87.57%) 미선정 ㈜브이원텍 2차전지 검사시스템(제품)(43.02%) 선정 ㈜러셀 200mm(제품)반도체장비(44.69%) 미선정 레이저쎌㈜ rLSR(제품매출) (36.96%) 미선정 ㈜넥스틴 반도체 전공정 패턴검사 제품매출(87.94%) 미선정 엔젯㈜ EHD 잉크젯프린팅 솔루션 매출(91.92%) 미선정 ㈜이노메트리 X-ray 2차전지 검사장비(72.80%) 미선정 오션브릿지㈜ 반도체 원자재 및 장비 등(75.0%) 미선정 유일에너테크㈜ 이차전지 자동화 조립장비(Noching 및 Stacking 장비등)(75.27%) 선정 씨아이에스㈜ 이차전지 전극공정(calender roll press 제품) 생산(75.65%) 선정 ㈜한송네오텍 OLED 공정 장비(78.28%) 미선정 ㈜엔투텍 LED,발광제품 외(제품)(61.94%) 미선정 와이아이케이㈜ 메모리 웨이퍼 테스터(제품)(78.98%) 미선정 ㈜원익아이피에스 반도체 제조 장비/Display 제조 장비/Solar Cell 제조 장비(90.8%) 미선정 ㈜저스템 반도체 제조용 웨이퍼 LPM(제품매출)(53.22%) 미선정 ㈜네오셈 SSD 테스터(제품매출)(85.91%) 미선정 ㈜자비스 Xscan 제품 생산(54.16%) 미선정 ㈜에이치앤비디자인 건강기능식품(제품외)(75.09%) 미선정 에이피시스템㈜ AMOLED 및 반도체 제조장비(100.0%) 미선정 ㈜에이치피에스피 고압 수소어닐링장비(제품매출)(94.24%) 미선정 ㈜나인테크 이차전지 조립공정 제조용 장비(lamination, stacking 등)(44.80) 선정 에이치디현대일렉트릭㈜ 변압기, 고압차단기 중 저압차단기(100.0%) 미선정 ㈜케이씨텍 반도체부문(79.68%) 미선정 ㈜코미코 세정 및 코팅(제품) (55.73%) 미선정 효성중공업㈜ 변압기, 차단기, 전동기, 감속기(56.63%) 미선정 ㈜네온테크 반도체 등 기타(상품) FA(22.49%) 미선정 피에스케이㈜ 반도체 공정장비류 외(제품)(69.30%) 미선정 ㈜태성 설비-표면처리설비(제품)(46.44%) 미선정 윈텍㈜ CI 사업부MLCC등 마이크로칩(73.33%) 미선정 두산퓨얼셀㈜ 연료전지 주기기(제품/상품 등)(66.07%) 미선정 범한퓨얼셀㈜ 연료전지 외(54.55%) 미선정 에스퓨얼셀㈜ 건물용 연료전지(제품)(90.88%) 미선정 두산밥캣㈜ 소형 건설기계, 농업/조경용 제품(78.66%) 미선정 ㈜에스에이티 미선정 ㈜필에너지 선정
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출처: 금융감독원 전자공시 시스템, 각사 사업보고서 3) 3차 비교기업 선정 : 재무 유사성사업 및 제품 유사성을 기준으로 선정된 2차 비교기업 중 아래의 재무유사성 기준에 따라 5개의 기업을 3차 비교기업으로 선정하였습니다. 선정기준 세부 검토기준 재무유사성 ① 2022년 및 2023년 상반기 기준 영업이익 및 당기순이익 흑자를 시현한 기업② 2022년 사업연도 감사의견이 적정일 것③ 12월말 결산 법인일 것 (단위: 백만원) 회사명 결산월 2022년 감사의견 2022년 온기 2023년 상반기 선정여부 영업이익 순이익 주) 영업이익 순이익 주) ㈜디에이테크놀로지 12월 적정 미선정 ㈜디에스케이 12월 적정 미선정 ㈜윤성에프앤씨 12월 적정 선정 ㈜원익피앤이 12월 적정 미선정 ㈜디이엔티 12월 적정 미선정 ㈜에이프로 12월 적정 미선정 ㈜하나기술 12월 적정 미선정 ㈜피엔티 12월 적정 선정 ㈜지아이텍 12월 적정 선정 ㈜엠플러스 12월 적정 미선정 ㈜티에스아이 12월 적정 미선정 ㈜에이치와이티씨 12월 적정 선정 ㈜필옵틱스 12월 적정 미선정 ㈜브이원텍 12월 적정 미선정 유일에너테크㈜ 12월 적정 미선정 씨아이에스㈜ 12월 적정 미선정 ㈜나인테크 12월 적정 선정 ㈜필에너지 12월 적정 미선정 출처: 각사 사업보고서 주) K-IFRS 연결 기준인 경우 당기순이익은 지배기업지분 당기순이익을 적용했습니다. 4) 4차 비교기업 선정 : 일반 요건3차 비교기업으로 선정된 기업 중 아래의 일반 요건 기준에 따라 3개의 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 선정기준 세부 검토기준 일반 요건 ① 상장 후 6개월이 경과하였을 것② 최근 6개월 이내 합병, 분할 또는 중요한 영업의 양수도 등이 없었을 것③ 최근 6개월간 한국거래소로부터 투자유의종목, 관리종목, 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없을 것④ 비경상적 Multiple(PER 50배 이상)이 산출된 회사는 제외할 것 회사명 상장후 6개월경과 6개월 내주요 경영 변동사항 관리종목 등지정사유 2023년 반기기준 LTM PER 주) 최종 선정 ㈜윤성에프앤씨 O O X 미선정 ㈜피엔티 O O X 선정 ㈜지아이텍 O O X 선정 ㈜에이치와이티씨 O O X 선정 ㈜나인테크 O O X 미선정 주) 비교기업의 2023년 반기 기준 LTM PER의 경우 2023년 09월 08일(증권신고서 제출일로부터 5영업일 전일)을 평가기준일로 하여 평가기준일로부터 소급하여 1개월간(2023년 08월 09일 ~ 09월 08일) 종가의 산술평균, 1주일간(2023년 09월 04일 ~ 09월 08일) 종가의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가기준일(2023년 9월 08일) 종가와 비교하여 가장 낮은 가액을 기준주가로 사용하였습니다. (다) 비교기업 선정 결과 [최종 비교기업 선정결과 요약] 최종 비교기업 ㈜피엔티, ㈜지아이텍, ㈜에이치와이티씨 [총 3개사] 대표주관회사인 NH투자증권㈜은 발행회사인 ㈜유진테크놀로지의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적 기준 등의 선정 기준에서 일정수준 이상을 충족하는 ㈜피엔티, ㈜지아이텍, ㈜에이치와이티씨 등 3개사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 상기와 같은 비교기업의 선정은 비교기업의 사업 내용이 일정부문 동사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정수준의 질적요건을 충족하는 비교기업을 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높이기 위한 것입니다.그러나 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교기업 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없습니다. 또한 비교기업 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 주 매출처의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.또한, 동사의 주당 평가가액은 비교기업들의 최근 4개 분기 순이익을 기준으로 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가함에 있어 절대성을 내포하고
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있는 것은 아니며, 비교대상회사의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로 향후 발생할 수 있는 비교대상기업의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.따라서 비교기업의 기준주가가 미래 예상 손익에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성을 고려한다면 비교평가방법은 평가모형으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. (라) 비교기업 사업 현황 최종 비교기업 3개사의 사업의 내용, 주요 제품 등 사업 현황은 같습니다.1) ㈜피엔티 피엔티는 롤투롤(Roll-to-Roll) 기술을 바탕으로 IT용 소재, 2차전지의 음극 및 분리막 소재, Copper 등의 코팅 및 슬리터 장비의 제작 판매를 주요 사업으로 하고 있는 회사이며, 회사가 영위하고 있는 사업부문을 요약하면 아래와 같습니다. [㈜피엔티 사업부문 개요] 사업부문 사업내용 2차전지 사업부 전기자동차, ESS, 각종 모바일 기기 등 2차전지 핵심 소재인 음극, 양극, 분리막을 생산하는 Coating M/C, Press M/C, Slitter M/C, 노칭기 등의 장비 소재 사업부 전지박(동박), 광학필름, OCA 필름 등 각종 디스플레이 소재용 특수 필름 및 전자/전기 소재를 생산하는 장비 2차전지 사업부의 경우 EV 상용화, Mobile 기기 다양화 및 출하량 증가, 2차전지 종류의 다변화에 따른 신규 수요 증감에 영향을 받으며, 소재 사업부는 2차전지 성장에 따른 전지박 수요 급증, 전자기기 소형화 및 FPCB 범용화로 Roll-to-Roll 공정의 전자 소재 적용 범위 확대, 독자적 기술력 확보 등에 영향을 받고 있습니다.사업의 내용 및 주요 제품 등의 현황을 보았을 때, 이차전지의 양극재/음극재 및 분리막 제조장비 및 노칭장비를 제조하고 있으며, 배터리 3사 등 주요 고객사가 동사와 유사하기 때문에 비교유의성이 있다고 판단하였습니다. 2) ㈜지아이텍지아이텍은 2차전지 제조공정에 적용되는 SLOT DIE와 디스플레이 제조공정에 적용되는 SLIT NOZZLE의 제조 및 가공과 해당 제품에 대한 REPAIR 서비스를 주 영업으로 하고 있습니다. 이외 SLOT DIE 와 SLIT NOZZLE에 활용되는 소모품, 관련 장비와 고객사에서 사용중인 제품에 대한 연마 공정을 기타 사업군으로 두고 있습니다.회사의 경우 2018년을 기점으로 현재 주력 제품인 2차전지용 SLOT DIE를 생산하기 시작했습니다. SLOT DIE는 2차 전지 전극공정중 기판 역할을 하는 집전체 (Al,Cu foil)에 전극 슬러리를 정해진 패턴 및 일정한 두께로 코팅할 수 있게 해주는 롤투롤 장비의 핵심 부품이며, 전극 면적 및 두께 (에너지밀도), 코팅 패턴 설계(전지타입)를 결정하여, 코팅 공정에서 전지 설계에 대한 변수가 결정되는 공정에 필수적인 제품입니다. 회사의 주요 제품으로는 SLOT DIE가 있으며, 슬롯다이의 경우 2차전지 제조공정 중 전극공정인 코팅공정에 양극활 물질, 음극활 물질의 코팅용으로 사용됩니다. 주요제품은 동사와 거의 유사하며, 지아이텍의 주요 매출처로는 LG에너지솔루션, SK이노베이션, 피엔티, 씨아이에스 등의 국내 업체와 Northvolt 등의 해외 업체가 있는 등 동사와 매우 비교적합한 회사라고 판단되었습니다. 3) ㈜에이치와이티씨 에이치와이티씨의 경우 2000년 한영정공으로 시작하여 반도체, LED 금형, 2차전지 부품 등 초정밀 부품 제작에 힘써왔으며, 당사는 10년 이상의 생산 경험을 바탕으로 꾸준한 기술 개발 및 제품개선을 통해 배터리 제조 공정 중 화성공정을 제외한 극판공정 및 조립공정에 사용되는 2차전지 장비에 대한 초정밀 제품을 생산하고 있습니다.회사가 보유한 다양한 제품군 중 주요 제품으로 극판 공정 장비에 사용되는 PX-SHAFT 및 KNIFE UNIT과 KNIFE-SPACER, 조립 공정 장비에 사용되는 권심, CUTTER와 초음파 혼, ANVIL, 절연판 금형 등을 생산하고 있습니다. 극판 공정 장비에 사용되는 제품 및 조립 공정에 사용되는 Cutter 등 동사와 아주 유사한 제품을 생산하고 있으며, 수익을 창출하는 방식과 고객사,
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가격변동 추이 등을 고려하면 동사와 비교유의성이 있다고 판단됩니다.그러나 동사와 선정된 유사회사가 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 선정 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 유사회사의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 유사회사의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 유사회사의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다. (마) 비교기업 기준주가 기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 요인을 배제하고 일정 기간 이상의 추세를 반영하기 위하여 2023년 09월 08일(증권신고서 제출일로부터 5영업일 전일)을 평가기준일로 하여 평가기준일로부터 소급하여 1개월간(2023년 08월 09일 ~ 09월 08일) 종가의 산술평균, 1주일간(2023년 09월 04일 ~ 09월 08일) 종가의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가기준일(2023년 9월 08일) 종가와 비교하여 가장 낮은 가액을 기준주가로 사용하였습니다. (단위: 원) 구분 ㈜피엔티 ㈜지아이텍 ㈜에이치와이티씨 분석기준일 종가 (A) 1주일 산술평균종가 (B) 1개월 산술평균 종가 (C) 다. 희망공모가액 산출 (1) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출 [PER 적용 비교가치 산출의 한계] ① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출 방법PER를 적용한 비교가치는 2023년 반기 기준 최근 4개 분기 합산 실적을 기준으로 비교대상회사의 PER을 산출하고, 동사의 2023년 반기 기준 최근 4개 분기 합산 순이익을 곱한 가치로 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = [(유사회사 2023년 반기 기준 최근 4개 분기 합산 실적 기준 PER 배수 × 동사 2023년 반기 기준 최근 4개 분기 합산 순이익)- 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 비교가치 산정시 비교기업의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수 및 주관사 의무인수 주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수:비교기업 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 희석가능 주식수※ 비교기업의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2022년 사업보고서를 참조하였습니다.③ 한계점- PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.- PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장율 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.- 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.- 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종
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결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다. (2) 비교기업 PER 산출 상기에서 산출한 기준주가 및 비교기업의 2023년 상반기 기준 최근 12개월(22년 7월 ~ 23년 6월) (지배주주)순이익을 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다. (가) 적용 PER 배수 산출 [최근 12개월 실적(22년 7월 ~ 23년 6월) 기준 비교기업 PER 산출] (단위 : 원, 주, 배) 구분 ㈜피엔티 ㈜지아이텍 ㈜에이치와이티씨 적용 당기순이익 적용 주식수 주당 순이익 기준주가 PER 적용 PER *1) 적용 당기순이익은 2023년 상반기말 기준 최근 4개 분기(2022년 3분기~2023년 2분기) 당기순익(연결재무제표 작성법인의 경우 지배주주 귀속 당기순이익) 합산 기준 실적을 적용하였습니다. *2) 적용 주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수입니다. (나) 주당 평가가액 산출 【㈜유진테크놀로지의 PER에 의한 평가가치】 구 분 산 출 내 역 비 고 적용 당기순이익 5,386백만원 A, 주1) 적용 PER 27.03배 B, 주2) 기업가치 평가액 1,456백만원 C = A X B 적용주식수 D, 주3) 주당 평가가액 20,879원 E = C / D 주1) 적용 당기순이익은 발행회사 ㈜유진테크놀로지의 최근 4개분기(2022년 3분기 ~ 2023년 2분기) 지배기업 당기순이익 5,386,034,982원 기준입니다. 주2) 적용 PER은 유사회사의 최근 4개 분기(2022년 3분기 ~ 2023년 2분기) (지배기업) 당기순이익 기준입니다. 주3) 적용 주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 항목 주식수 발행주식총수 - 보통주 모집주식수 944,534주 상장주선인 의무인수 주식수 31,484주 희석가능주식수 709,999주 - 미행사 주식매수선택권 43,333주 - 미전환 전환사채 666,666주 합계 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜유진테크놀로지의 주당 평가가액을 산출함에 있어 2023년 최근 4개분기(2022년 3분기 ~ 2023년 2분기) 지배기업 당기순이익 5,386백만원에 유사회사의 2최근 4개분기(2022년 3분기 ~ 2023년 2분기) 지배기업 당기순이익 기준 PER의 평균인 27.03배, 적용 주식수 6,971,485주(공모 전 주식수 5,285,467주 + 모집주식수 944,534주 + 상장주선인 의무인수 주식수 31,484주 + 희석가능주식수 709,999주)를 적용하여 20,879원으로 산정하였습니다.한편, 상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소들(비교기업 선정, 가치평가방법의 선정 및 적용방법, 비교기업의 기준주가 선정 등)이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다. (다) 희망공모가액 결정 상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜유진테크놀로지의 희망공모가액은 아래와 같습니다 【㈜유진테크놀로지의 희망공모가액 산출내역】 구분 내용 비고 주당 평가가액 20,879원 평가액 대비 할인율 주1) 희망공모가액 밴드 확정 주당 공모가액 주2) 주1) 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 최근 진행된 상장을 완료한 기업들의 평가액 대비 할인율을 참고하여 상대적으로 보수적인 수치를 적용하였으며, 기술성장기업, 이익미실현 기업 및 유가증권시장 시장은 제외하였습니다. [최근 1년 신규상장법인의 평가액 대비 할인율] 상장일 회사명 평가액 대비 할인율(%) 상단 하단 빅텐츠 코츠테크놀로지 엠아이큐브솔루션 에이엘티 뷰티스킨 필에너지 시큐센 마녀공장 나라셀라 진영 기가비스 트루엔 토마토시스템 LB인베스트먼트 금양그린파워 나노팀 바이오인프라 이노진 꿈비 스튜디오미르 삼기이브이 미래반도체 한주라이트메탈 평균 주2) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 대표주관회사인 NH투자증권㈜는
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㈜유진테크놀로지의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 동사의 재무 성장성 및 수익성, 비교기업의 실적 등을 종합적으로 고려하여 38.69% ~ 30.55%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 12,800원 ~ 14,500원으로 제시하였습니다. 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. 라. 기상장(등록) 기업과의 비교참고 정보 대표주관회사인 ㈜NH투자증권은 ㈜유진테크놀로지의 지분증권 평가를 위하여 사업 유사성, 재무 유사성, 기타 요건 등을 통해 ㈜피엔티, ㈜지아이텍, ㈜에이치와이티씨 등 3개사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다.다만, 상기의 비교기업들은 일정 수준의 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영전략 등에서 ㈜유진테크놀로지와 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교 참고정보를 토대로 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. (1) 비교기업의 주요 재무현황 국내 비교기업의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다. [동사 및 비교기업 2022년 요약 재무현황] (단위: 백만원) 구분 ㈜유진테크놀로지 ㈜피엔티 ㈜지아이텍 ㈜에이치와이티씨 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 결산월 12월 12월 12월 12월 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 출처: 금융감독원 전자공시 시스템, 각사 사업보고서 주) K-IFRS 연결 기준인 경우 당기순이익은 지배기업지분 당기순이익을 적용했습니다. [동사 및 비교기업 2023년 상반기 요약 재무현황] (단위: 백만원) 구분 ㈜유진테크놀로지 ㈜피엔티 ㈜지아이텍 ㈜에이치와이티씨 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 결산월 12월 12월 12월 12월 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 출처: 금융감독원 전자공시 시스템, 각사 사업보고서 주) K-IFRS 연결 기준인 경우 당기순이익은 지배기업지분 당기순이익을 적용했습니다. (2) 비교기업의 주요 재무비율 국내 비교기업의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다. [동사 및 비교기업 2022년 주요 재무비율] 구 분 비율 ㈜유진테크놀로지 ㈜피엔티 ㈜지아이텍 ㈜에이치와이티씨 성장성(%) 매출액 증가율 영업이익 증가율 당기순이익 증가율 총자산 증가율 활동성(회) 총자산 회전율 0.81회 0.50회 0.57회 0.66회 재고자산 회전율 15.72회 0.82회 10.21회 17.94회 매출채권 회전율 2.87회 7.98회 3.28회 3.29회 수익성(%) 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 총자산 순이익율 자기자본 순이익율 안정성(%) 유동비율 부채비율 차입금의존도 출처: 금융감독원 전자공시 시스템, 각사 사업보고서, 동사 제시자료 주1) K-IFRS 연결 기준인 경우 당기순이익은 지배기업지분 당기순이익을 적용했습니다. [동사 및 비교기업 2023년 상반기 주요 재무비율] 구 분 비율 ㈜유진테크놀로지 ㈜피엔티 ㈜지아이텍 ㈜에이치와이티씨 성장성(%) 매출액 증가율 영업이익 증가율 당기순이익 증가율 흑자전환 총자산 증가율 N/A 활동성(회) 총자산 회전율 0.90회 0.33회 0.27회 N/A 재고자산 회전율 11.33회 0.52회 4.82회 N/A 매출채권 회전율 4.00회 9.61회 2.79회 N/A 수익성(%) 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 총자산 순이익율 N/A 자기자본
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순이익율 N/A 안정성(%) 유동비율 부채비율 차입금의존도 출처: 금융감독원 전자공시 시스템, 각사 사업보고서, 동사 제시자료 주1) K-IFRS 연결 기준인 경우 당기순이익은 지배기업지분 당기순이익을 적용했습니다. 주2) ㈜에이치와이티씨의 일부 지표의 경우 2022년 8월 9일 상장으로 인한 2022년도 상반기 재무정보 미공시로 인해 전동기 대비 비율을 산출할 수 없어 N/A로 표기하였습니다. 주3) 활동성 지표 및 총자산순이익율, 자기자본순이익율의 경우 2023년 상반기 실적을 연환산하여 산출하였습니다. 주4) 총자산, 재고자산, 매출채권, 자기자본 금액의 경우, 최근 사업연도 및 2023년 상반기 재무상태의 평균잔액을 적용했습니다. 주5) 매출액증가율, 영업이익증가율, 당기순이익증가율은 전년 동기 대비 수치입니다. [재무비율 산정 방법] 구 분 산 식 설 명 [성장성 비율] 매출액 증가율 당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액 전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다. 영업이익 증가율 당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익 전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 당기순이익 증가율 당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익 전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 총자산 증가율 당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산 기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다. [활동성 비율] 총자산 회전율 당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 재고자산회전율 당기 매출원가──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2 재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 매출채권회전율 당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2 매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. [수익성 비율] 매출액 영업이익율 당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액 기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다. 매출액 순이익율 당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액 매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다. 총자산 순이익율 당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2 당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다. 자기자본 순이익율 당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2 자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다. [안정성 비율] 유동비율 당기말 유동자산 ──────── ×100당기말
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유동부채 유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다. 부채비율 당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본 타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다. 차입금의존도 당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본 총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 이차전지 제조에 필요한 정밀금형 및 정밀기계부품, 자동화장비를 제작하여 공급하며, 이차전지 소재인 리드탭을 생산하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성 이차전지는 전기를 저장했다가 반복적으로 충전하여 사용할 수 있으며, 환경 친화적이고 경제성이 있어 가전, 교통, 전력망 등에 널리 사용되고 있습니다. 이차전지는 원재료에 따라 기존에는 저렴하고 안정성이 높은 니켈수소전지(NiMH)가 많이 사용되었으나, 최근에는 고용량 및 고전압 특성을 요구하는 시장이 확대됨에 따라 리튬이온(Li-ion) 전지시장이 크게 성장하고 있습니다. 이차전지는 크기와 용도에 따라 소형 및 중대형으로 구분할 수 있습니다. 소형 이차전지는 휴대전화, 노트북, PDA 등과 같은 이동성이 간편한 IT 제품에 주로 사용되며, 중대형 이차전지는 전기차 등 친환경 자동차와 풍력, 태양광 발전 등으로 생산하는 잉여 전력을 저장할 수 있는 에너지저장용 대형 이차전지 등에 주로 사용되고 있습니다. 나. 시장의 성장성 이차전지 산업 초기에는 소형 IT기기 및 전동공구용 소형 리튬 이온전지가 성장을 주도하였으나, 최근 전기차(EV) 및 에너지 저장장치(ESS: Energy Storage System)에 활용되는 중대형 부문이 가파르게 성장하였고, 이는 2040년까지 지속 확대될 것으로 전망됩니다. 지난 3년간 코로나19 상황 지속으로 지연되었던 투자가 본격적으로 진행될 것으로 전망되고 있으며, 당사의 주요 고객사인 LG에너지솔루션의 경우 2021년 155GWh에서 2025년까지432GWh로 가장 공격적인 투자가 진행될 것으로 예상되고, SK온은 40GWh에서 222GWh로, 삼성SDI는 40GWh에서 115GWh로 증설투자계획을 발표하였습니다. 참고로, 중국의 CATL은 동기간 158GWh에서 633GWh까지 증설을 계획하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 LG에너지솔루션, 삼성SDI 등 이차전지 제조사, 장비제조사, 전기차 제조사로 구분되며, 전가차 수요가 증가함에 따라 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 또한, 국내배터리 3사가 발표한 2023년부터 2026년까지 4년간 국내외 투자규모는 약 78조 (779GWh)로 1GWh 당 1,000억의 시설투자가 소요됩니다. 다. 경기변동의 특성 당사가 생산하는 노칭 금형, 정밀기계부품은 전방산업인 이차전지 산업의 영향을 받고 있으며, 이차전지의 최종 수요처는 IT전자 디바이스(Device) 및 전기차(EV), 에너지저장장치(ESS)등이며, 최근에는 로봇, 드론, 항공 및 선박 등 운송수단, 기타 미래산업에까지 필요성이 높아지면서 이차전지의 수요처는 다양화되고 있습니다. 이와 같이 당사가 속한 이차전지 시장은 최종 수요처인 휴대폰, 노트북, 전기차, 에너지 저장장치, 항공운송, 해상운송 수단 등 전방산업의 영향을 받고 있습니다. 이차전지산업은 전기차, ESS 등 배터리가 탑재되는 완제품의 수요변화에 많은 영향을 받지만, 경기변동에 즉각적으로 보여지지는 않습니다. 부품산업의 특성상 경기변동의 영향은 최종 수요처의 실물경기 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 뒤따라 영향이 나타나는 경우가 많습니다. 라. 국내외 시장여건 한국의 이차전지 제조3사인 LG에너지솔루션, SK온, 삼성SDI가 2023년 상반기 중국시장 외 글로벌시장 점유율 48.5%를 기록하였습니다. 시장조사기관인 SNE리서치의 발표에 의하면 1위는 LG에너지솔루션으로 전년보다 점유율이 소폭 하락한 28.7%로 중국의 CATL을 제치고 순위를 지켰으며, SK온은 점유율 11.1%로 4위를, 삼성SDI는 8.7%로 5위를 기록하였으나 점유율은 모두 감소하였습니다. CATL 배터리 사용량은 전년보다 107.1% 증가하며 점유율 27.2%로 뛰어 올랐으며, 중국 외 시장에서도 중저가형 전기차용 LFP(리튬인산철) 배터리의 수요가 증가한 영향으로 풀이됩니다. ‘꿈의 배터리’로 불리는 전고체(solid state) 배터리의 대안으로 반고체(semi-solid state) 배터리가 떠오르고 있습니다. 반고체
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배터리는 1회 충전에 1000km까지 주행할 수 있는 기술 단계에 이른 데다 충전속도와 안정성도 현재 리튬이온배터리보다 개선되었습니다. 실제 중국의 배터리 제조업체 위라이언은 킬로그램당 360와트시(Wh/kg)의 에너지 밀도를 갖는 배터리를 생산하고 있으며, 이는 리튬이온배터리 중에서 가장 에너지밀도가 크다는 테슬라 원통형 배터리 4680의 에너지밀도(300Wh/kg)를 크게 웃도는 수준입니다. 중국의 CATL도 에너지밀도 500Wh/kg의 응축배터리를 연내 출시하겠다고 발표했으며, 미국의 24M테크놀로지는 현재 400~500Wh/kg의 에너지 밀도를 구현했다고 발표하였습니다. 액체 전해질 리튬이온배터리의 취약점을 극복하기 위해 전해질을 고체로 바꾼 전고체 배터리는 용량과 충전속도를 개선하고 화재 위험성을 줄인 ‘꿈의 배터리’ 혹은 ‘게임체인저’로 불리고 있지만, 기술적으로 아직 해결하지 못한 문제가 많아 상용화까지는 갈 길이 멀다는 평가가 주를 이루고 있는 지금, 반고체 배터리가 그 틈의 대안으로 떠오르고 있습니다. 마. 경쟁 우위 요소 당사는 설계, 가공, 조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 기술 집약적 기업으로서 전기차(EV), ESS(에너지 저장 장치)에 탑재되는 중대형 전지 및 휴대폰, 노트북 PC, 전동공구 등 모바일 기기에 탑재되는 소형 전지를 생산하는데 필요한 정밀금형 및 정밀기계부품 등을 설계, 가공, 조립하고 있으며, 부품 소재인 리드탭을 생산하고 있으며 생산설비 및 인력을 확충하고 해외 현지 법인과의 글로벌 네트워크를 통한 차별화된 고객 서비스를 제공하여 시장을 선도해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (연결 기준) (단위: 백만원, %) 품목 2023년(제14기 상반기) 2022년(제13기) 2021년 (제12기) 2020년 (제11기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 정밀금형 정밀기계부품 리드탭 소계 상품 외 합계 주1) 2023년부터 정밀금형 매출이었던 금형 연마와 정밀기계부품 매출이었던 커터 연마를 상품 외 매출로 구분하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 이차전지 제조공정에 소요되는 정밀금형, 정밀기계부품 등을 공급하는 회사로서 특성상 이차전지의 각 제조사별 공정 및 규격이 표준화가 되어 있지 않기 때문에 고객이 원하는 사양에 따른 제품별 가격의 편차는 매우 큰 편으로 고객사의 요구에 따라 구성되는 제품이 상이하므로 단순 가격 비교는 적절하지 않아 기재하지 않았습니다. 다. 주요제품 등 관련 각종 산업 표준 당사는 정밀금형과 정밀기계부품(프릭션샤프트, 라미커터, 나이프유닛 등), 자동화장비를 설계 및 제조하고 있으며, 전방산업인 이차전지 생산에 관한 국내외적인 규제는 존재하지 않습니다. 리드탭의 제조의 경우 양극과 음극에 표면처리 및 Ni무전해도금 공정을 거쳐야 하기에 최초 사업시 장외영향평가서와 유해화학물질사고예방관리계획서를 환경부로부터 승인받은 후 유해화학물질 영업(사용업) 허가를 득하여야 하며, 이러한 모든 활동이 산업안전보건법, 화학물질관리법, 수질환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법 등에 의거하여 적법하게 영위하고 있습니다. 구 분 내 역 ISO 9001 (품질경영시스템) 품질경영시스템의 국제 규격으로 제품의 설계 및 제작, 판매 과정 전반에 걸쳐 국제표준화기구(ISO)가 국제규격을 제정한 소비자 중심의 품질 보증제도 ISO 14001 (환경경영시스템) 환경관리를 기업경영 방침으로 삼고 기업활동이 환경에 미치는 부정적인 영향을 최소화하고 환경적 지속가능성을 포괄하는 경영전략을 도입하여 전 직원의 참여를 통해 환경문제를 관리하는 시스템 ISO 45001 (안전보건시스템) 적절한 산업 보건 및 안전 관리 경영시스템이 유지되고 있다는 사실을 보증하는 제도 (자동차품질경영시스템) 자동차 관련 설계, 개발, 생산, 설치 및 서비스 측면에서 글로벌 규격으로 탄생되었으며, 전 세계 공급자들의 시간 및 비용을 최소화하고 일관된 품질 경영 시스템 산업안전보건법 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의
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소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진함 화학물질관리법 사업장 내 화학물질이 사업장 밖에서 미치는 영향을 평가하고 유해물질 관리인력을 보충해 화학물질의 시설관리를 강화하는 제도 수잘환경보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천 · 호소 등 공공수역의 수질을 적정하게 관리보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함 대기환경보전법 대기오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속가능하게 관리·보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함 폐기물관리법 폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 매입 현황 (연결 기준) (단위 : 백만원 ) 품목 구분 2023년(제14기 상반기) 2022년(제13기) 2021년 (제12기) 2020년 (제11기) 원재료 국내 수입 합계 나. 원재료 가격변동 추이 물가상승의 변동 요인으로 인하여 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으나, 수주되는 제품의 사양과 수주금액의 변동에 따른 설계의 변경과 대량구매에 따른 특가 구입 등 구매업무의 효율화를 통하여 적절한 대응으로 급격한 원가 부담의 변동은 없습니다. (단위:원) 품목 구분 통화 2023년(제14기 상반기) 2022년(제13기) 2021년 (제12기) 2020년 (제11기) 알루미늄(AL6061) 국내 원화 알루미늄(AL7075) 국내 원화 초경(FK12) 국내 원화 초경 (UR10) 국내 원화 SS400 국내 원화 S45C 국내 원화 AL 박판 국내 원화 CU 박판 국내 원화 필름 국내 원화 도금 (무전해) 국내 원화 도금 (국방경질) 국내 원화 다. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 사업은 표준 규격으로 설정된 부품의 대량 생산이 아닌, 고객사의 요구사항에 맞추어 생산되는 수주 접수 생산방식으로 생산 실적의 산출에 대한 기준 수립에 어려움이 있습니다. 동일 명칭의 제품의 경우에도 사용되는 원재료 및 제품의 크기에 따라 소요 시간에 대한 편차가 존재하며, 품목별로 거치는 공정 순서 및 제조 공정의 다양함이 존재하여 생산 능력과 가동률을 산출하기 힘든 상황입니다. 당사는 필요에 따라 외주 조립업체와의 계약을 통해서 외주 가공을 수행하고, 부품의 생산계획, 자재발주, 가공, 조립, 검수, 포장 등의 과정을 거쳐 제품을 생산하고 있습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원 ) 자산별 2023년기초가액 당기증감 당기 상각 2023년 상반기가액 2023년상반기 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자사 입목 사용권자산 합계 (2) 설비의 신설 매입계획 (단위 : 백만원 ) 자산별 설비 자산명 총 소요 자금 기 지출액 지 출 예 정 착공 예정일 준공 연월일 진척율 2024년 2025년 2025년 이후 건물 증측 건물 소계 기계장치 CNC 기계장치 MCT 기계장치 와이어 기계장치 연마기 기계장치 프로파일 기계장치 3차원 측정기 기계장치 형상 측정기 기계장치 Utility 기계장치 Edge 가공기 기계장치 전해니켈도금설비 기계장치 표면처리설비 기계장치 기계장치 R-CUT설비 기계장치 R-CUT금형 기계장치 Vision설비 기계장치 부대설비 기계장치 검사측정설비 기계장치 포장설비 기계장치 Utility 기계장치 시운전비 기계장치 기타 기계장치 소계 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원 ) 매출유형 품목 2023년(제14기 상반기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 2020년(제11기) 제품 정밀금형 수출 내수 소계 정밀기계부품 수출 내수 소계 리드탭 수출 내수 소계 상품 외 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 주1) 2023년부터 정밀금형 메출이었던 금형 연마와 정밀기계부품 매출이었던 커터 연마를 상품 외 매출로 구분하고 있습니다. 나. 매출
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원가 (단위:백만원, %) 매출유형 품목 2023년(제14기 상반기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 2020년 (제11기) 금액 원가율 금액 원가율 금액 원가율 금액 원가율 제품 정밀금형 정밀기계부품 리드탭 상품 기타 합계 주1) 2023년부터 정밀금형 매입이었던 금형 연마와 정밀기계부품 매입이었던 커터 연마를 기타 매입으로 구분 하고 있습니다. 다. 주요 매출처 (연결 기준) (단위 : 백만원 ) 매출처 2023년(제14기 상반기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 2020년(제11기) 삼성SDI LG에너지솔루션 SK온 피엔티 씨아이에스 기타 계 라. 판매 조직 당사는 본사를 중심으로 아시아 영업그룹, 미주 영업그룹, 유럽 영업그룹으로 영업조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 당사의 국내영업은 이차전지 제조사들의 국내 생산공장을 중심으로 영업활동을 하며, 해외영업은 이차전지 제조사의 해외 현지 생산공장을 중심으로 영업활동을 하고 있습니다. 또한, 해외법인은 국내 3사 현지 생산공장뿐만 아니라 해당국가 및 권역별 해외 이차전지 제조사들의 생산공장 증설에도 영업활동을 대폭 강화하고 있습니다.특히, LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK온 등 국내 3사의 해외 공장 증설시, 고객사 인근에 해외법인을 설립하여 주문, 생산, 품질, 납기, 수율향상 등 원활한 고객사 대응을 위해 최선을 다하고 있습니다. 폴란드법인은 LG에너지솔루션 폴란드공장 (브로츠와프) 설립 및 증설과 함께 성장하였고, 유럽법인의 선봉장 역할을 하고 있습니다. 참고로, LG에너지솔루션 브로츠와프 공장은 세계 단일 배터리 공장으로는 현재 가장 큰 규모를 자랑하고 있습니다. 헝가리법인은 부다페스트 근방 괴르 지역에 소재한 삼성SDI공장 대응을 위해 운영되고 있고, 2023년과 2024년 가장 많은 금형이 운영될 것으로 예상하고 있습니다. 따라서, 폴란드 법인과 헝가리 법인은 영업, 생산설비 공유, 인력 협업 등을 통해 가장 큰 시너지를 발휘하고 있습니다. 미국법인은 미시건주 홀랜드에 소재하여 LG에너지솔루션을 대응하고 있고, 오하이오 공장을 별도로 운영하여 Ultium Cells (LG에너지솔루션과 GM의 Joint Venture)을 대응하고 있습니다. 향후, 2025년 내에 삼성 SDI 대응을 위해 인디아나주 뉴칼라일 지역, SK온 대응을 위해 조지아주 애틀란타 지역에 신규 공장 설립이 불가피할 것으로 예상됩니다. 중국법인은 남경에 소재하고 있고, LG에너지솔루션 남경법인, SK온 염성법인, 삼성SDI 천진법인을 대응하고 있습니다. 국내 3사의 향후 투자계획에서 중국시장에 대한 투자가 미주 및 유럽지역에 비해 다소 침체되어 있습니다. 하지만, 중국 배터리 시장의 크기와 잠재적 성장을 감안하여 현지 협력업체 발굴, 원자재 조달 및 현지 네트워크 등을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다. 마. 판매경로 국내 3사에 대한 판매 경로는 이미 납품된 정밀금형, 정밀기계 및 부품을 기반으로 업체등록이 완료된 상태로, 직접판매를 원칙으로 하고 있습니다. 국내 3사에 대한 장비 발주 권한은 국내 엔지니어 및 구매담당자와의 협업 (테스트 및 기술개발)이 매우 중요하며, 생산효율화를 위해 지속적인 지원 및 대응을 하고 있습니다. 또한, 추가 수주를 위해 해외 현지법인의 고객사에 대한 유지보수 대응이 매우 중요하며, 기존 제품군 이외에 제관 및 기타 장비 수주 기회로 이어지고 있습니다. 유럽 및 미주 지역의 배터리 및 장비 업체관련 영업은 해외 현지에 전문성 있는 에이전트를 활용하고 있고, 해외 신규 배터리 업체들은 국내 3사에 대한 Reference를 가지고 있는 당사에 직접 컨택을 취하여 수주가 이루어지기도 합니다. 바. 판매전략 당사는 전기차 시장의 본격 개화를 맞이하여 이차전지 공장 증설이 본격화됨에 따라 주력사업인 노칭금형, 정밀기계부품과 전략사업인 리드탭을 대폭 성장시키기 위해 가용가능한 기업 역량을 적극적으로 투입하고자 합니다. (1) 노칭금형 등 주력사업 해외법인 현지화 강화 당사의 주력사업인 노칭금형 등은 이차전지 글로벌 시장을 주도하고
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있는 국내 3사의 투자전략에 발맞추고자 합니다. 국내 3사는 전기차 제조업체와의 제휴법인(JV) 또는 단독으로 해외 현지 공장 증설에 매진하고 있습니다. 2023년부터 2026년까지 언론에 공개된 국내 배터리 3사의 투자계획을 지역별로 구분하면 다음과 같습니다. 지역 LG에너지솔루션 SK온 삼성 SDI 합 계 미국 캐나다 중국 인도네시아 튀리키예 폴란드 헝가리 합 계 상기의 테이블에서와 같이, 미국과 캐나다를 포함한 미주지역의 총 투자계획은 전체의 71%를 차지하는 556 Ghw 로 약 55조 6천억 규모입니다. 따라서, 당사는 고객사 증설계획에 발 맞추어, 적극적인 대응을 원칙으로 하되 선택과 집중을 통해 미주 지역에 적극적인 투자를 계획하고 있습니다. 현재의 미국법인 소재지인 미시건주 홀랜드지역, 오하이오주 영스타운지역을 적극 활용할 계획이고, 2025년 내에 삼성 SDI 대응을 위해 인디아나주 뉴칼라일 지역, SK온 대응을 위해 조지아주 애틀란타 지역에 신규 공장을 설립하여 고객사 대응에 만전을 기할 계획입니다. (2) 전략사업인 리드탭 양산 체제 구축 당사는 리드탭을 연구개발용 샘플 또는 다품종 소량 생산을 하면서 다양한 고객사가 요구하는 매우 높은 수준의 품질관리와 생산기술을 축적하고 있습니다. 하지만, 다품종 소량 생산은 이차전지 소재 시장의 성장성을 추종하지 못하는 단점을 안고 있기 때문에, 당사는 대량생산체제로 전환하여 매출을 확대할 계획입니다. 이를 위해, 2024년 상반기 추가 투자를 계획하고 있고, 이를 통해 월 생산 Capa를 1백만 세트에서 2백만 세트로 증설할 계획입니다. 또한 다양한 고객사들의 샘플대응을 통해 얻어진 기술력 및 네트워크를 바탕으로, 적극적인 영업인력 충원 및 에이전트 확대 적용을 통해, 2024년 하반기에는 반드시 양산체계를 통한 확산전계를 이루고자 합니다. (2) 전략사업인 리드탭 양산 체제 구축 당사는 리드탭을 연구개발용 샘플 또는 다품종 소량 생산을 하면서 다양한 고객사가 요구하는 매우 높은 수준의 품질관리와 생산기술을 축적하고 있습니다. 하지만, 다품종 소량 생산은 이차전지 소재 시장의 성장성을 추종하지 못하는 단점을 안고 있기 때문에, 당사는 대량생산체제로 전환하여 매출을 확대할 계획입니다. 이를 위해, 2024년 상반기 추가 투자를 계획하고 있고, 이를 통해 월 생산 Capa를 1백만 세트에서 2백만 세트로 증설할 계획입니다. 또한 다양한 고객사들의 샘플대응을 통해 얻어진 기술력 및 네트워크를 바탕으로, 적극적인 영업인력 충원 및 에이전트 확대 적용을 통해, 2024년 하반기에는 반드시 양산체계를 통한 확산전계를 이루고자 합니다. 사. 수주상황 당사의 제품은 그 특성상 내용연수 및 필요량이 정확하게 예측되기 어려운 구조로, 고객사로부터 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후에 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 재무위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.1) 외환 위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별
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환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.상반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 EUR USD CNY PLN HUF 합 계 2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상반기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 1년 이하 1년 ~ 3년 이하 3년 초과 합계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.신고서 제출일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 회사의 세전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 상반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익의 증가(감소) (2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 관련한 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권과 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 90일 이내 91일~180일 181일~270일 271일~365일 365일 초과 계 상반기 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 상반기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상반기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 환입된 미사용 금액 기타 기말 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 초과 계약상 현금흐름을
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지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 상반기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 이상~3년 미만 3년 초과 합계 상반기 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 전환사채 전기 매입채무및기타채무 리스부채 차입금 전환사채 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.(4) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표 상 금액을 기준으로 계산합니다.신고서 제출일 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채 자본 부채비율 나. 파생거래 (전환사채) (1) 전환사채의 발행 내역 (단위 : 천원) 내역 구분 당반기 전기 무기명식 무보증 사모전환사채 발행가액 전환권조정 상환할증금 합계 당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 전환권을 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채' 계정에 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 전환사채로 인식하였습니다.보고기간말 파생상품부채는 공정가치로 측정하여 공정가치의 변동금액을 평가손익으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 전환사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 이자비용으로 인식하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건 구분 내용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 인수인 하베스트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 액면가액(발행시) 액면가액(기말 현재) 발행가액 각사채의 권면금액의 100% 발행일 만기일 표면이자율 연 1% 보장이자율 연 5% 전환청구기간 발행일로부터 만기일까지 전환비율 권면금액의 100% 전환가격 7,500원 전환가격의 조정사항 1) 삭제 2) 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우: 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정 3) 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본건 전환사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본건 전환사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 투자자의 조기상환청구권 IPO실패시 연 복리 8%, (3) 파생상품 금융부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상반기 전기 취득시 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 1차 전환상환우선주(*) 2차 전환상환우선주(*) (*) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다. (단위 : 천원) 구분 상반기 전기 법인세비용 차감전 순손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용 차감전 순손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약현황 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나.
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연구개발활동 (1) 연구개발조직 당사는 여현국 대표이사 직속으로 당초 기업부설연구소를 확대 개편한 연구개발본부(R) 조직을 보유하고 있으며, 주력제품인 노칭금형, 자동화장비 및 정밀기계부품, 리드탭에 대한 선행연구 뿐만 아니라, 기존 제품의 성능향상, 기능개선을 위해 끊임없이 연구에 매진하고 있습니다.(2) 연구개발인력 증감 (단위: 명) 구 분 직 위 기 초 증 가 감 소 기 말 2020년 연구소장 수석연구원 책임연구원 선임연구원 주임연구원 연구원 계 2021년 연구소장 수석연구원 책임연구원 선임연구원 주임연구원 연구원 계 2022년 연구소장 수석연구원 책임연구원 선임연구원 주임연구원 연구원 계 증권신고서 제출일 현재 연구소장 수석연구원 책임연구원 선임연구원 주임연구원 연구원 계 (3) 연구개발비용 (단위 :백만원,% ) 구분 2023년(제14기 상반기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 2020년(제11기) 비용 처리 제조원가 판 관 비 소 계 합계 매출액 대비 비율 (4) 연구개발실적 연구과제명 연구결과 및 기대효과 상품화여부 개발기간 고신뢰성 이차전지 전극단자의 생산기술 - 리드탭의 표면처리 및 Ni전해도금 기술 완료 - 리드탭 품질 및 생산 효율 향상 당사 리드탭 양산에 적용 이차전지용 리드탭의 R-Cutting 및 Punching 공정을 동시에 수행할 수 있는 자동화 장비 개발 - 리드탭 R-Cutting Punching 자동화 장비 개발 완료 - 리드탭 생산 효율 향상 당사 리드탭 양산에 적용 이차전지 슬리터 장비용 프릭션샤프트 시스템 개발 - 6" 정밀 프릭션 샤프트 개발완료 - 롤투롤 공정을 운영 중인 각 기업에 대한 영업을 통한매출 증대 기대 이차전지 제조 기업을 통한 상품화 예상 모듈형 카트리지 타입 라미 커터 유닛 개발 - 이차전지 제조에 있어, 라미네이션 공정에서 혁신적인 라미커터 개발 완료 - 커터모듈 교환 시, 기존 2시간 걸리 던 작업시간을 단5분만에 가능하도 록 개발하여생산 효율의 대폭적인 향상을기대 LG에너지솔루션 공급 MEB 플렛폼의 중대형 2차전지극판 폭570㎜에 대응 가능한 80m/min급 롤투롤 초고속 노칭 프레스 시스템 기술개발 - 정밀 노칭금형을 이용한 노칭프레스 개발 완료 - 이차전지 제조기업(LG에너지솔루션 , 삼성SDI, SK온 등)을통한 매출증대 기대 이차전지 제조 기업을 통한 상품화 예상 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사가 보유한 지적재산권의 등록 현황은 아래와 같습니다. 번호 구분 지적재산권의 명칭 출원일 등록일 특허 이차전지용 양극단자 제조방법 특허 전극단자 및 전극단자 제조방법 특허 에어 샤프트 특허 보상 유닛을 갖는 프레스기 특허 이차전지용 파우치 성형장치 및 그 성형방법 특허 이차전지 전극단자용 표면처리장치 특허 이차전지 전극단자용 표면처리 장치의 스퀴저 특허 챔버형 잉크공급 장치를 구비한 하이브리드 코팅 장치 특허 폴리머 이차전지 제작용 파우치 레이어 코팅장치 특허 이차전지용 전극 가압용 리와인더 터치 롤유닛 특허 이차전지 전극 제조용 프레스 롤 세정장치 특허 이차전지용 리드탭 모서리 가공장치 특허 클래드메탈을 이용한 이차전지용 전극단자의 제조방법 특허 탭 걸림방지구를 가지는 이차전지용 노칭금형 특허 이차전지의 전극필름 권취용 프릭션 샤프트 특허 개선된 펀치취부구조를 가지는 이차전지용 노칭금형 특허 이차전지의 전극필름 권취용 프릭션 샤프트 특허 슬리팅 장치용 나이프 유닛 특허 슬리팅 장치용 프릭션 샤프트 특허 이차전지 전극 커팅장치 특허 이차전지의 전극 가공용 노칭금형 디자인 에어 프릭션 샤프트용 볼롤러(센터) 디자인 에어 프릭션 샤프트용 볼롤러(엣지) 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 이차전지의 전극 커팅용 전극 가이드 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 이차전지의 전극 커팅용 커터 카트리지 디자인 에어프릭션 샤프트용 죠 하우징 인치 (3인치) 디자인 에어프릭션 샤프트용 죠 하우징 인치 (6인치) 디자인
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에어 프릭션 샤프트용 피스톤 하우징 나. 외부기관의 기술평가 내역 (1) 뿌리기술 전문기업 지정제조 산업의 근간인 뿌리산업 중 경영 및 기술 역량이 우수한 뿌리기업을 선정하여 지정되었습니다. 뿌리기술 전문기업 지정.jpg 뿌리기술 전문기업 지정 (2) 글로벌 강소기업 지정수출기업을 대상으로 기술력과 성장성이 우량한 수출기업을 선정하여 지정되었습니다. 글로벌강소기업 지정서(2021.4.30~2024.12.31).jpg 글로벌강소기업 지정서 (3) 충북 지역혁신선도기업 선정지역 주력산업 생태계를 견인하고 동반성장에 기여하는 유망기업으로 선정되었습니다. 충북 지역혁신선도기업 선정서.jpg 충북 지역혁신선도기업 선정서
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14(당)반기 삼일회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제13(전)기 신한회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제12(전전)기 신한회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 제11(전전전)기 삼화회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 (2) 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14(당)반기 삼일회계법인 연결,별도 회계감사 제13(전)기 신한회계법인 연결,별도 회계감사 제12(전전)기 신한회계법인 연결,별도 회계감사 제11(전전전)기 삼화회계법인 연결,별도 회계감사 (3) 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14(당)기 2023년4월10일 세무조정업무 계약체결일부터 2024년03월31일 (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 04일 감사, 업무수행이사 대면회의 반기 검토종료단계의 논의 2023년 02월 24일 감사, 업무수행이사 대면회의 기말감사 진행상황 및 감사종료단계의 논의 2022년 12월 07일 감사, 업무수행이사 대면회의 중간감사 진행사황 및 감사종료단계의 논의 2022년 08월 05일 감사, 업무수행이사 대면회의 반기 검토종료단계의 논의 2022년 03월 10일 감사, 업무수행이사 대면회의 기말감사 진행상황 및 감사종료단계의 논의 2022년 02월 16일 감사, 업무수행이사 대면회의 중간감사 진행사황 및 감사종료단계의 논의 2021년 07월 28일 감사, 업무수행이사 대면회의 반기 검토종료단계의 논의 나. 외부감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 2021년 12월 10일, 2022년 04월 08일 신한회계법인이 지정감사인으로 선임되어 동 회계법인과 감사계약을 체결하였고, 2023년 02월 14일 삼일회계법인과 자유선임 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 2021년 10월 13일 삼일회계법인과 용역 계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 다만, 당사는 2022년말 기준 자산총액 1천억원 미만 비상장법인으로 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다.향후 주권상장법인으로서 기업의 투명성과 재무보고의 신뢰성을 확보하여 선진수준의 내부통제 프로세스를 확립하고, 체계적인 공시 통제 절차를 수립 및 운영함으로써사업보고서 등의 중요한 사항에 대한 기재 및 표시 누락, 허위 기재 등의 오류가 발생하지 않도록 할 예정입니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다. (중략) 다. 수요예측에 관한 사항 (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 상기 비율은 총 공모주식수(1,500,000주)에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 375,000주 ~ 450,000주(25.0%~30.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (중략) 다. 수요예측에 관한 사항 (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 상기 비율은 총 공모주식수(1,500,000주)에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 375,000주 ~ 450,000주(25.0%~30.0%)는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (중략)(13) 수요예측 결과(내용 없음) 정정 후 나. 공모가격 산정 개요 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 와 발행회사인 (주)밀리의서재는 확정공모가액을 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 23,000원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과와 시장 상황을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 확정공모가액을 결정하였습니다. 주1) 상기 주당 확정 공모가액의 범위는 ㈜밀리의서재의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 주2) 대표주관회사인 미래에셋증권㈜는 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 23,000원으로 최종 확정하였습니다. 주3) 희망공모가액 산정과 관련한 구체적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다. (중략) 다. 수요예측에 관한 사항 (3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항 구분 주식수 비율 비고 기관투자자 고위험고수익투자신탁 등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 주1) 상기 기관투자자는 고위험고수익투자신탁 등 및 벤처기업투자신탁을 포함합니다. 주2) 상기 비율은 총 공모주식수(1,500,000주)에 대한 비율입니다. 주3) 일반청약자 배정분 는 수요예측 대상주식이 아닙니다. (중략) (13) 수요예측 결과 (가) 수요예측 참여내역 구분 국내기관투자자 해외기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매,중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 * 거래실적 무 건수 수량 경쟁률 * 인수인과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외 기관투자자 (나) 수요예측 신청가격 분포 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매, 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 밴드상단초과 밴드상위75%초과~100%이하 밴드상위50%초과~75%이하 밴드상위25%초과~50%이하 밴드중간값초과~상위25%이하 밴드중간값 밴드중간값미만~하위25%이상 밴드하위25%미만~50%이상 밴드하위50%미만∼75%이상 밴드하위75%미만~100%이상 밴드하단미만 미제시 합계 * 인수인과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외 기관투자자 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다. 구분 참여건수 기준 신청수량 기준 참여건수(건) 비율 신청수량(주) 비율 23,000원 초과 23,000원 (밴드 상단) 20,000원 초과 23,000원 미만 20,000원 (밴드 하단) 20,000원 미만 가격 미제시 합계 (다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량 구분 국내기관투자자 해외기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매,중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 * 거래실적 무 6개월 확약 3개월 확약 1개월 확약 15일 확약 미확약 합계 * 인수인과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 해외 기관투자자 (라) 주당 확정공모가액의 결정상기 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 ㈜밀리의서재와 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 23,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정공모가액인 23,000원 이상 가격 제시자 (확정공모가액의 -10% 이내 가격을 제시한 수요예측 참여자 중 확정공모가액으로 배정을 희망하는 자 포함)및 가격 미제시자 정정 전 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 기명식 보통주 1,500,000주 주당 모집가액또는 매출가액 예정가액 확정가액 모집총액 또는 매출총액 예정가액 확정가액 청 약 단 위 주2) 청약기일주3) 기관투자자 개시일 종료일 일반청약자 개시일 종료일 청약증거금주4) 기관투자자 일반청약자 납 입 기 일 2023년 9월 21일 주1) 주당 모집가액대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜밀리의서재가 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 ㈜밀리의서재가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다. 주2) 청약단위 ① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다. ② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. ③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는
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기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사 미래에셋증권㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다. 주3) 청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 주4) 청약증거금① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다. ③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 9월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2023년 9월 21일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다. ④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 9월 21일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주5) 청약취급처① 우리사주조합 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점③ 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점 주6) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다. (중략) 다. 청약방법 (5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위 일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다. 【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】 구 분 일반청약자배정물량 최고 청약한도 청약증거금율 미래에셋증권㈜ 주) 주) 미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 36,000주 ~ 44,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 18,000주 ~ 22,000주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집
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또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다. 【미래에셋증권㈜의 청약주식별 청약단위】 청약주식수 청약단위 10주 이상 ~ 100주 이하 10주 100주 초과 ~ 1,000주 이하 100주 1,000주 초과 ~ 5,000주 이하 500주 5,000주 초과 ~ 10,000주 이하 1,000주 10,000주 초과 2,000주 (중략) 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다. ② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.00% ~ 75.00%(1,050,000주 ~ 1,125,000주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.00% ~ 30.00% (375,000주 ~ 450,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. (2) 배정 방법 청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜밀리의서재가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번 IPO는 일반청약자에게 375,000주 ~ 450,000주를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 187,500주 ~ 225,000주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은 일괄청약방식입니다. 균등방식 배정물량을 제외한 나머지 일반청약자 배정은 전부 비례방식으로 배정이 이루어집니다. 배정 후 잔여주식이 발생하는 경우 인수회사가 자기계산으로 이를 인수하거나, 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다. (후략) 정정 후 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 모집 또는 매출 조건 항 목 내 용 모집 또는 매출주식의 수 기명식 보통주 1,500,000주 주당 모집가액또는 매출가액 예정가액 확정가액 23,000원 모집총액 또는 매출총액 예정가액 확정가액 청 약 단 위 주2) 청약기일주3) 기관투자자 개시일 종료일 일반청약자 개시일 종료일 청약증거금주4) 기관투자자 일반청약자 납
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입 기 일 2023년 9월 21일 주1) 주당 모집가액대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 발행회사인 ㈜밀리의서재가 협의하여 결정한 확정공모가액입니다. 청약일 전 대표주관회사인 미래에셋증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 감안하여 대표주관회사인 미래에셋증권㈜와 ㈜밀리의서재가 협의한 후 주당 확정공모가액을 23,000원으로 최종 결정하였습니다. 주2) 청약단위 ① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다. ② 일반청약자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 청약단위는 아래 "다. 청약방법 - (5) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. ③ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약 미달을 고려하여 추가 청약을 하고자 하는 기관투자자는 "각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액을 확정공모가액으로 나눈 주식수"와 수요예측 최고 참여한도 중 작은 주식수로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다. 세부적인 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항』-『3. 공모가격 결정방법』-『다. 수요예측에 관한 사항』-『(10) 대표주관회사 미래에셋증권㈜의 수요예측 기준, 절차 및 배정방법』부분을 참고하시기 바랍니다.④ 일반청약자의 청약자격 및 배정기준은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』및『라. 청약결과 배정방법』부분 참고하시기 바랍니다. 주3) 청약기일기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁 포함)의 경우 납입 이전 추가로 청약을 할 수 있습니다.※ 상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 주4) 청약증거금① 일반청약자의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.② 기관투자자의 청약증거금은 없습니다. ③ 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 9월 21일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하는 경우 청약처를 통하여 추가납입을 하여야 하며, 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 발행회사와 체결한 총액인수계약서에서 정한 인수비율에 따라 자기계산으로 인수합니다. 초과청약금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일(2023년 9월 21일)에 반환하며, 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다. ④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약(우선청약 및 추가청약)하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 9월 21일 08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다. 주5) 청약취급처① 우리사주조합 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점② 기관투자자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점③ 일반청약자 : 미래에셋증권㈜ 본ㆍ지점 주6) 분산요건 미 충족 시 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나『코스닥시장 상장규정』 제28조제1항제1호에 의한 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 "주식분산요건"의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소 여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규상장을 못할 경우, 경과이자는 청약자에게 반환되지 않으며, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다. (중략) 다. 청약방법
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(5) 일반청약자의 청약한도 및 청약단위 일반투자자는 대표주관회사인 미래에셋증권㈜ 의 각 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같으며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다. 단, 청약단위와 상이한 청약수량은 그 청약수량 하위의 청약단위로 청약한 것으로 간주합니다.미래에셋증권㈜의 일반청약자에 대한 배정물량, 최고 청약한도, 청약증거금 및 청약단위는 아래와 같습니다. 【미래에셋증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금율】 구 분 일반청약자배정물량 최고 청약한도 청약증거금율 미래에셋증권㈜ 375,000주 주) 주) 미래에셋증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.□ 우대그룹의 청약한도 : 36,000주 (200%)□ 일반그룹의 청약한도 : 18,000주 (100%)청약자격의 기준에 관한 사항은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』-『4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』-『다. 청약방법』-『(4) 일반청약자의 청약자격』부분을 참고하시기 바랍니다. 【미래에셋증권㈜의 청약주식별 청약단위】 청약주식수 청약단위 10주 이상 ~ 100주 이하 10주 100주 초과 ~ 1,000주 이하 100주 1,000주 초과 ~ 5,000주 이하 500주 5,000주 초과 ~ 10,000주 이하 1,000주 10,000주 초과 2,000주 (중략) 라. 청약결과 배정방법 (1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 금번 공모 시에는 해당사항 없습니다. ② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정합니다.⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(단,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다. (2) 배정 방법 청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사와 ㈜밀리의서재가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제11항에 의거하여 일반청약자에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며, 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)합니다.③ 금번 IPO는 일반청약자에게 375,000주 를 배정할 예정으로서 균등방식 최소배정 예정물량은 187,500주 이상이며, 균등방식의 세부 방법은