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가격을 좌우합니다. 국내 자동차부품 산업의 국민 경제적 위상은 자동차산업과의 관계를 고려하면 어느 정도 짐작이 가능 하며, 관련업종으로의 전후방 연관효과 까지 감안한다면 자동차부품 산업의 중요성은 더욱 커진다고 볼 수 있습니다. 자동차필터사업은 주로 에어필터, 오일필터, 연료필터(가솔린과 디젤), 캐빈필터에 관련한 제조 및 유통을 일컫습니다. 필터산업의 시장 환경 및 산업구조는 기타 자동차부품 산업이 가지는 환경과 유사합니다. 자동차용 필터의 성능은 주로 여과율, 경량화, 환경적 영향의 요인에 따라 결정되는데, 최근 환경에 대한 인식이 높아지면서 필터산업에 환경적 영향이 미치는 영향력이 증대되고 있습니다. 예를 들면, 오일필터의 경우 점차로 단품형의 필터제품에서 에코(ECO)타입 오일필터모듈이 도입되어 필터부품만 교체할 수 있게 되었습니다. ① 에어필터 공기는 자동차엔진에 중요한 요소로 연료와 혼합되고 점화되며 폭발의 조절을 통해 자동차에 동력을 전달합니다. 연료 1리터마다 2,400리터에서 2,650리터의 공기가 필요합니다. 공기를 엔진에 유입하는 유일한 방법은 에어필터를 통과한 후에 공기 흡입구를 들어가도록 하는 것 입니다. 에어필터의 역할은 엔진을 통과하는 공기에 섞여있는 불순물이 유입되는 것을 막고, 동시에 많은 양의 공기가 통과하도록 하는 것 입니다. 에어필터가 막히면 엔진 성능이 떨어지고, 엔진파워가 떨어지고, 연료소모 및 엔진마모가 증가하며 매연이 발생하게 됩니다. ② 오일필터 엔진으로 불순물이 들어오면 자동차의 안정성이 위협받게 됩니다. 엔진오일은 엔진 금속표면을 청소, 냉각, 윤활하도록 고안되어 있습니다. 오일필터는 엔진오일로 부터 지속적으로 이물질을 제거합니다. 오일필터가 막히면 오염된 오일이 엔진에 싸여 엔진마모를 촉진해(특정엔진부품을 과열시키거나 부식시킴) 사용수명을 단축시킵니다. 필터를 바꾸지 않고 오일만 교체한다면 전에 남아있던 오일이 엔진으로 흘러갈 수 있습니다. 오일필터를 개발하는 목적은 수명을 늘리고, 구조적 공간을 줄이고, 교체를 쉽게 하고, 환경 친화적인 오일필터를 제조하고, 부품을 줄이고, 비용을 절감하는 것입니다. ③ 모듈화 경향 자동차 부품모듈은 일정한 기능을 수행하기 위한 여러 가지 부품의 결합체를 의미합니다. 도어프레임, 도어트림, 유리, 파워윈도우유닛, 잠금장치 등이 모여 도어모듈을 구성하는 것이 그 한 예입니다. 모듈화란 기존에 부품업체가 완성차업체로 직접 납품하여 완성차업체에 의해 행해지던 모듈부품의 조립작업이 부품업체로 하부 이양되어 1차 부품업체가 모듈을 구성하는 부품을 2,3차 부품업체로 부터 납품받아 모듈을 조립한 후 완성차업체로 납품하고 완성차업체는 납품받은 부품모듈을 조립하여 완성차를 생산하는 시스템을 의미합니다. 모듈화의 초기단계는 단순히 완성차업체의 모듈조립라인이 모듈부품업체로 옮겨간 수준에 불과하나, 점차 모듈의 설계와 하청업체관리로 그 영역이 확대되고, 궁극적으로는 모듈의 설계, 생산, 품질보증에 이르는 풀시스템보증으로까지 영역이 확대 될 것으로 전망됩니다. 모듈화를 통해 완성차업체는 완성차조립 라인에 투입되는 부품의 수를 줄임으로써 인건비 및 조립라인 비용을 절감하게 되고, 관리가 필요한 부품 및 벤더의수를 줄임으로써 품질관리 및 운영의 효율성을 높이게 됩니다. 이러한 조립라인의 이양은 완성차업체 대비 부품업체의 낮은 인건비 수준이 바탕이 됩니다. 모듈부품업체의 입장에서는 기존의 단품납품에서 벗어나 조립과정을 통해 부가가치를 높이고 대형부품사로의 성장을 모색할 수 있습니다. 또한 모듈의 설계참여를 통해 독자기술을 축적할 기회와 이를 통해 완성차업체에 대한 협상력을 강화시킬 기회를 얻게 됩니다. 그러나 모듈업체로의 전환에 실패한 중소부품 업체의 경우 모듈업체로의 종속도가 높아지고 장기적으로 부품업체의 수적감소를 가져오는 등 모듈화의 진전을 통해 부품산업의 구조조정은 가속화 될 것으로 전망됩니다. 모듈의 범위는 물리적으로 정해진 것이 아니라 부품 집합도의 정도에 따라 유동적입니다. 필터의 경우, 필터를 포함한 각종 시스템을 모듈화 하는 방향으로
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자동차업체와 기술개발 진행 중입니다. ④ 기술동향 최근 필터시장의 기술적 동향은 오일필터시스템을 설계할 때 여과율을 향상시키고 수명을 늘리고, 구조적으로 필요한 공간을 줄이며, 비용을 줄일 수 있는 환경 친화적인 시스템을 개발 하는데 중점을 두고 있습니다. 나) 자동차부품산업의 성장성 자동차부품산업은 완성차업체의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 국내 완성차업계는 1997년 외환위기 시 일시적인 침체를 겪기도 했으나, 이를 극복하면서 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 자동차산업은 1990년대 본격적인 독자모델을 개발함으로써 고부부가치의 창출이 가능하게 되었습니다. 다) 경기변동의 특성 자동차부품산업은 일반 경기변동에 동조되며, 자동차라는 내구소비재의 부품으로써 자동차산업의 경기변동에 직접적으로 연관되어 있습니다. 수출이 내수를 초과한 현재는 세계경제의 경기변동에 따른 영향이 더욱 강화되고 있습니다. 특히 내수의 증가는 한계가 있으므로 수출에 전력해야 할 국내자동차 산업으로서 는 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 라) 경쟁요소 자동차부품은 자동차완성업체와 긴밀한 수직계열관계를 형성하고 있고, 거의 독과점형태를 이루고 있습니다. 당사는 쌍용차, RSM, GMK, 볼보, 두산인프라코어, 타타대우상용차 등의 1차 납품업체로서, 경쟁업체는 소수입니다. 자동차부품은 업종특성상 자동차모델별로 개발단계에서부터 부품업체가 결정되고, 판매부터 단종될 때까지 같은 부품을 사용하기 때문에 타 업체가 진입하기 힘든 측면이 있으며, 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의한 제한경쟁 방식으로 업체가 선정되고 있습니다. 하지만 최근 국내 자동차사와 해외업체와의 M 등을 통한 지각변동으로 자동차 부품 시장가격이 Global 무한경쟁시대로 돌입하여 최초 신규차종 개발업체로 선정되었다 하더라도 Global 원가 경쟁력을 갖추지 못한다면 업체변경이 가능하게끔 변화하고 있고 After Market 시장은 비순정품 취급업체(CARPOS,SPEED-MATE,BOSCH 외)의 시장잠식으로 순정품 시장이 갈수록 혼탁해지고 있는 상황이고, 향후 상품시장의 Market Share 는 지속적으로 늘어날 것으로 전망하므로 초기 개발단계부터 지재권 보유차원의 제품개발이 선행되어야 할 것으로 사료됩니다. 마) 특허를 통해 본 자동차 기술 개발 동향 자동차 기술은 최근 전기·전자 및 IT 등 연관 산업과의 융합을 바탕으로 산업 역사상 유래를 찾기 힘들 정도로 빠르게 발전하고 있습니다. 특히 차세대 자동차 기술 혁신의 큰 줄기는 친환경차와 연결성(connectivity)에 기반한 스마트카라고 할 수 있습니다. 이 같은 자동차 기술 개발 트렌드를 엿볼 수 있는 지표 중 하나가 바로 특허입니다. 글로벌 완성차 및 부품업체들은 활발한 특허 활동을 통해 기술 선점에 적극 나서고 있습니다. 최근 톰슨 로이터가 내놓은 글로벌 자동차 산업 특허 동향 보고서를 보면 이 같은 트렌드를 확인할 수 있습니다. 가장 눈에 띄는 변화는 엔진을 중심으로 한 동력(propulsion) 관련 특허 출원의 급증입니다. 자동차 동력 관련 특허 출원은 지난 2009년 2000건 미만에서 2013년에는 1만2000여건까지 큰 폭으로 상승했습니다. 이는 자동차 기술 부문 중 가장 높은 성장세입니다. 전기동력차로 대표되는 차세대 친환경차와 기존 내연기관의 연비 향상을 위한 기술개발이 아직도 가장 큰 화두인 셈입니다. 특히 미국을 비롯한 주요 선진국들이 완성차 업체의 평균 연비 규제를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위한 움직임으로 풀이됩니다. 업체별로는 일본 도요타의 특허 활동이 가장 활발한 것으로 나타났습니다. 2009년부터 2013년까지 도요타는 7000건 이상의 특허를 출원, 세계 자동차 업계에서 1위를 차지했습니다. 특히 일본 완성차 및 부품업체들은 특허 출원 상위 10개 업체 중 5개(도요타, 혼다, 덴소, 세이코 엡손, 미쓰비시)를 차지했습니다. 현대자동차의 급성장도 주목됩니다. 지난 2010년 500건에도 미치지 못하던 현대차의 특허 출원은 2013년 1200여 건으로 급격히
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늘었습니다. 특히 2009년부터 2013년까지 누적 출원 건수는 도요타, 보쉬에 이어 세계 3위를 차지하는 기염을 토했습니다. 현대차가 세계 자동차업체 중 가장 빠르게 성장하는 특허 보유업체인 셈입니다. 바) 2019년 자동차 시장 전망 2019년 자동차 내수 판매량은 전년비 1.4% 증가한 185만대 전망한다. 2019년 내수는 금리인상과 가계부채 증가에 따른 가처분소득 감소, 고용부진 등에도 불구하고 개별소비세 30% 인하정책 연장(6월말까지), 노후경유차 교체지원 정책 영향이다. 최근 3년 내수판매 (증감률)는 ’16년도 184만대 (0.2%↓)에서 ’17년도 181만대 (1.7%↓)에서 ’18년도 183만대 (1.0%↑)이다. 국산 신차는 ’18년도 6개 차종(SUV 3개)에서 ’19년도 7개 차종(SUV 5개)이 출시예정이다. 수출 판매량은 전년비 2.1% 증가한 250만대 전망한다. 미국 금리인상에 따른 신흥국의 경기 불확실성 확대, 미-중 무역분쟁, 글로벌 보호무역주의 확산 등에도 불구하고 중대형 SUV 등 수출전략차종 투입 확대 등으로 전년비 2.1% 증가한 250만대 전망한다. 생산은 전년비 0.3% 증가한 404만대 전망한다. 국산차의 내수와 수출이 소폭 증가함에 따라 생산도 0.3% 증가한 404만대 전망한다. 친환경차 보조금 대상 확대(’18→’19)로 2019년 친환경차 판매는 전년비 30% 증가한 16만대 전망한다. 친환경차에 대한 세제혜택 및 보조금으로 ’18년은 하이브리드(PHEV포함) 9만 3천대, 전기차 3만대, 수소차 740대 등 총 12만 4천대로 전년비 26.4% 증가될 것으로 전망한다. ■ 2018년 자동차 제조사별 내수판매 현황 구 분 2018년 2017년 증감률 현대 승 용 상 용 소계 기아 승 용 상 용 소계 한국지엠 승 용 상 용 소계 쌍 용 르노삼성 대우버스 타타대우 기타 (수입차 외) 계 승 용 상 용 합 계 ■ 2018년 국내자동차 제조사 생산 및 판매량 (단위: 대) 구 분 판매량 증감률 2018년 2017년 생 산 판 매 내 수 수 출 (4) 기타 사업부문 (통신사업부문) 가) 업계 현황지난 2009년말에 국내에 도입된 스마트폰은 도입된 지 2년만인 2011년 11월에 2,000만명을 돌파하였으며, 2012년 12월말 3,200만명, 급기야는 2014년 4,000만명을 돌파한 이후 2016년 12월말 현재의 가입자수는 4,642만여명을 기록하고 있음. 이는 사실 상 휴대폰을 소지하는 국민들 10명 중 9명 이상이 이미 스마트폰을 가지고있다는 것으로서, 국내의 휴대폰 시장은 스마트폰으로 세대교체가 완료되었다는 것이 기정 사실화 되었음. 이제 휴대폰은 곧 스마트폰이라고 인식되는 것만큼이나 늘어나는 데이터 트래픽 폭증현상을 해결하고자, 통신업계는 모든 투자를 장비의 확충에 쏟아붇는 실정이며, 이에 따라 장비시장도 계속 업그레이드된 장비가 개발되고 있으며, 외산장비업체와 국내장비업체가 치열하게 경쟁하고 있는 상황임. 나. 사업부문별 요약 재무현황 연결회사는 4개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부, 자동차사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부(주1) 자동차부품사업부(주2) 기타 합계 매출액 영업이익(손실) (주1) 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.(주2) 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.※ 제42기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 매출 (단위
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: 백만원,%) 사업부문 구체적용도 주요제품 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 금융사업 현금자동입출금기 Art-9100외 기기 A/S 용역수수료외 기기 A/S 용역수수료 기타 업그레이드외 제지사업(주1) 제지 제조 화장지 자동차부품사업(주2) 자동차 오일필터제조 내용기관용 필터 기타 통신장비 등농수산물 유통 등 통신장비 등농수산물 유통 등 합 계 (주1) 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.(주2) 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.※ 제42기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 금융사업 원재료 BRU ASSY외 지폐입출금부외 후지쯔프론테크외 상품 판매용부품외 이미지처리기외 한틀시스템외 부문 계 제지사업 원재료 컵지외 원지원료 상품 부문 계 자동차부품사업 원재료 여과기 여과지 외 한국알스트롬 외 상품 부문 계 기타 상품 통신장비,유통사업 부문 계 총 계 ※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 당사의 금융사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 금융사업 현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy 김포공장 수표카세트외 김포공장 자동차부품사업 내연기간용 필터 원주공장 합 계 ※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법 (단위 : 백만원) 사업부문 제 품 명 월 간생산능력 당 기생산능력 당기생산능력산출근거(천원) 비 고 금융사업 현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy 수표카세트외 자동차부품사업 내연기관용필터 합 계 ※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 종속회사 편입으로 인하여 추가됨.※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사
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세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다. (나) 평균가동시간 [금융사업부문] - 청호컴넷 ① 1일평균 가동시간 8시간 ② 월평균 가동일수 19.75일 ③ 가동일수 237일 - 청호메카트로닉스 (수표카세트) ① 1일평균 가동시간 8시간 ② 월평균 가동일수 19.75일 ③ 가동일수 237일 [자동차사업부] - 세원 ① 1일평균 가동시간 8시간 ② 월평균 가동일수 20일 ③ 가동일수 243일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제42기 제41기 제40기 금융사업 현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy 김포공장 수표카세트외 김포공장 자동차부품 사업 내연기관용 필터 원주공장 합 계 ※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 종속회사 편입으로 인하여 추가됨.※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 김포공장(금융사업) 원주공장(자동차부품사업) 합 계 ※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 종속회사 편입으로 인하여 추가됨. [금융사업부문] - 청호컴넷 (가) 1일(8시간)×가동일수(237일) = 가동시간(1,896시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(15,733천원/1시간)(다) 생산실적÷15,733천원(금융사업) = 1,213시간- 청호메카트로닉스(수표카세트외)(가) 1일(8시간)×가동일수(237일) = 가동시간(1,896시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(수표카세트외)(1,350천원/1시간)(다) 생산실적÷1,350천원(수표카세트외) = 910시간 [자동차 사업부문] - 세원(가) 1일(8시간)×가동일수(243일) = 가동시간(1,944시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 자동차부품 사업(21,073천원/1시간)(다) 생산실적÷21,073천원(자동차부품사업) = 1,039시간 다. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장을 비롯하여 강원도 원주 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 사업장 김포사업장 경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185 원주사업장1 강원도 원주시 태장동 태장공단길 53 원주사업장2 강원도 원주시 태장동 타장공단길 49 ※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.[생산설비 현황] (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타 당기말 토지 사택등 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당 보고서 작성일 기준 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 품목 매출유형 제42기 제41기 제40기 금융사업부문 현금자동입출금기 등 제 품상 품용 역기타매출 내수수출 자동차부품 사업부문 오일필터, 에어필터 등 제 품상 품용 역기타매출 내수수출 기타 통신장비 등 기타매출 내수 합 계 내수 수출 합계 ※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.※ 제42기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및
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제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[금융사업부문] (1) 판매조직 - 금융자동화 사업부, 해외영업팀(2) 판매경로 (가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매(3) 판매방법 및 조건 - 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품 - 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략 - 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현 - 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화 [자동차부품사업부문] (1) 판매조직 - 영업개발1팀, 영업개발2팀 (2) 판매경로 - 고객사의 판매망 (3) 판매방법 및 조건 - 신규 프로젝트 참여 - 조건 : 공장도착도(DDP) (4) 판매전략 - 개발시 특허확보를 통한 수주 5. 수주현상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 현금자동화입출금기 기타 합 계 6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 자본 부채비율 (2) 재무위험관리연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD CNY ZAR AUD MXN RUB IDR 매출채권 USD CNY 계 부채 매입채무 USD JPY 미지급금 USD 단기차입금 JPY USD 계 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY RUB ZAR MXN AUD IDR 합 계 (나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 연결회사는 내부적으로 이자율
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변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합 계 (라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 유동성전환사채(주1) 미지급법인세 비유동리스부채 합 계 ※ (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기매입채무및기타채무 장기차입금 유동성신주인수권부사채(주) 유동성전환사채(주) 전환사채 합 계 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등가. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정((주)이매진아시아 지분양도) - 당사가 보유하고 있는 주식회사 이매진아시아의 보통주 10,117,925주(지분율 28.36%)에 대하여 재무구조 개선을 위하여 김운석외 4인에게 매각하기로 하였습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2017년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2018년 08월 28일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정을
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기 제출하였습니다.자산양수도 가액은 28,330,190,000원이며, 계약에 따라 중도금 지급일인 2018.08.30자 및 2018.09.13자, 2018.10.04자에 각각 2,000,000주와 1,785,714주, 2,086,000주에 대한 소유권을 이전하였으며, 잔금 지급일 2018.10.12자에 나머지 4,246,211주에 대한 이전을 완료함으로써 본거래가 종료되었습니다.1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 이매진아시아 보통주 10,117,925주 발행회사 주식회사 이매진아시아 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 주주명(양도인) (주)청호컴넷 (양수인) 김운석 외 4인 양수도되는 주식의 수량 양수도 가액 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2018년 06월 19일 평가기간 2018년 06월 19일~2018년 08월 27일 이사회결의일 2018년 08월 28일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2018년 08월 28일 자산양수도계약일 2018년 08월 28일 대금수령일 ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2018년 10월 12일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 참조. 나. 타법인 주식 및 출자증권 양수결정((주)세원 지분 인수) - 2018년 11월 02일자 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)에 관한 사항입니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양수하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2017년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2018년 11월 02일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정을 기 제출하였습니다.주식회사 청호컴넷(양수인)이 주식회사 이매진아시아(양도인)가 보유한 주식회사 세원 보통주 238,000주를 양수하는 사항으로 2018년 12월28일자로 양수가 완료되었습니다. 1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원 보통주 238,000주 발행회사 주식회사 세원 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 580,000주 주주명(양도인) (주)이매진아시아 (양수인) (주)청호컴넷 양수도 가액 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구분 일자 외부평가계약체결일 2018년 10월 25일 평가기간 2018년 10월 25일 ~ 2018년 11월 02일 이사회결의일 2018년 11월 02일 주식매매계약체결일 2018년 11월 02일 주요사항보고서 제출일 2018년 11월 02일 대금지급일 계약금 2018년 11월 02일 중도금 2018년 11월 30일 잔금 2018년 12월 28일 주식양수완료일 2018년 12월 28일 ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2018년 12월 28일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 참조. 다. 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항) - 종소회사인 (주)대왕제지의 주요경영사항으로 (주)대왕제지의 군포공장 부동산 매각에 대한 결정사항입니다. 1. 처분물건 구분 토지 - 처분물건명 경기도 군포시 금정동 162-1외 2필지 경기도 군포시 당정동 239-4외 4필지 2. 처분내역 처분금액(원) 자산총액(원) 자산총액대비(%) 3. 거래상대 안민호 4. 처분목적 군포시 도시관리 계획 사업지구 지정 및 재무구조 개선 5. 처분예정일자 6. 이사회결의일(결정일) ※ 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 지배회사 (주)청호컴넷의 2017년도말 연결재무제표 기준입니다. ※ 상기 처분금액은 부가가치세, 기타 취득부대비용을 포함하지 않은 매매계약서 상의 금액으로, 2018.12.26 계약금 14.6억원, 2019.01.11 중도금 2.5억원, 2019.01.18 잔금 60.9억이 입금되었으며, 향후 진행 사항에 따라 협의에 의해 일정이 변경 될 수 있습니다. ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2018년
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12월 27일(정정보고일 2019.01.18) 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 참조. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구 와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말함. [금융사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 시스템디자인팀 매카컴포넌트팀 소프트웨어팀 연구기획팀 IT팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 10 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win 10 Win7) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발2016년형 NEW ATM 개발해외향 ATM 개발(러시아 외) 화폐교환기 개발생체인식 솔루션 개발 6세대CU개발 현금환류모듈 Stecker Type개발 청호컴넷""""""""""""""" Art 100we전 기종 통합 AP국내향 모델별 Win7 UpgradeArt-100weCN7400WCN7402RbArt 309r자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80국내향 NEW ATM CN8900CN9530장정맥 및 지정맥 모듈 탑재인텔 6세대 CPU적용 CU국내향 기능향상 현금모듈 매출증대 및 원가절감""""""""""""""" [자동차부품 사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) R 실장(1명) 설계팀 선행연구팀 시험팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제34기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 개발효과 비 고 오일필터모듈개발오일필터모듈개발오일필터(Spinon)에어필터 엘리먼트연료필터 어셈블리 개발연료필터 히터 개발 세원""""" 매출증대 및 원가절감""""" 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유현황 [금융사업부문] 당사는 영위하고 있는 금융사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 12건 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 상표권 CH로고 등 18건 [자동차부품 사업부문]- 당사는 영위하고 있는 자동차부품사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 차량용 오일 여과기 등 11건 디자인권 차량엔진용 오일필터의 드레인 밸브 등 43건 실용신안 자동차파워스티어링 리저버탱크의 와류방지 필터 등 9건 상표권 Sefil 로고 등 5건
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당기손익-공정가치금융자산평가이익 매도가능금융자산처분이익 관계기업투자처분이익 유형자산처분이익 관계기업투자손상차손환입 사채상환이익 기타금융수익 잡이익 운전자본의 변동: 유동매출채권 유동미수금 유동미수수익 유동선급금 유동선급비용 재고자산 비유동선급비용 비유동미수금 매입채무 기타유동성금융부채 기타유동비금융부채 비유동기타채무 퇴직급여지급 비유동성기타비금융부채 영업활동으로 사용된 현금 (2) 비현금 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 종속기업주식의 관계기업주식 대체 관계기업주식의 종속기업주식 대체 매출채권의 제각 유동성전환사채 대체 미수금의 제각 유동선수금 선급금의 제각 비유동성선수금 장기미수금의 유동성 대체 재고자산의 유형자산대체 한편, 보고기간 중 재무활동과 관련한 중요한 비현금거래는 없습니다. 32. 보고기간 이후 발생한 주요 사항- 유동사모사채 발행 당사는 2019년 2월 21일 이사회 결의에 따라 운영자금 조달의 목적으로 사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 제16회무기명식 이권부 무보증 사모 사채 33. 재무제표 재작성(1) 당기① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2018년 (당)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 전환사채 평가의 오류 수정 수익인식 귀속시기 오류수정 ② 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ③ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) ④ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타자본잉여금 결손금 자본합계 (2) 전기 ① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2017년 (전)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 전환사채 평가의 오류 수정 ② 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2017년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ③ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2017년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) ④ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2017년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 자본합계 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 매출채권(주1) 유동미수금 유동대여금 유동미수수익 비유동미수금 비유동보증금 합계 제41기 매출채권(주1) 유동미수금 유동대여금 유동미수수익 비유동미수금 비유동보증금 합계 제40기 매출채권(주1) 유동미수금 유동대여금 유동미수수익 비유동미수금 비유동보증금 합계 (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액)
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② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 사업별로 분류하고 회수가능성 높음과 회수가능성 낮음으로 분류하여 과거 5개년간(2013~2017) 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 제각금액의 비율로 산정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 가중평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초 과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리. ① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년) ② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권) ③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수 할 수 없는 채권) ④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권 ⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비고 금융부분 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 제지 사업 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 자동차 부품사업 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 기타부분 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 합 계 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 5.4회 5.2회 ※ 당기중 주식회사 세원의 지분을 인수함에 따라 종속기업으로 반영되었음. 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2018년 제42기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 01월 02일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당기 연결 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2019년 01월 02일② 실사 입회자 : 2019년 01월 02일 재고실사시 감사인 1명이 입회하여 재고조사 를 실시함. ③ 재고자산 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당기말 잔액 비고 상품 제품 재공품 원재료 저장품 합계 다. 공정가치 평가내역 1. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약 가) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가
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장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 합 계 2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 장기투자증권 1,144,835천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 104,237천원입니다.금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.(2) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치금융자산 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 비유동매출채권및기타채권 장기투자증권 합 계 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성신주인수권부사채 유동성전환사채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 전환사채 합 계 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 기타금융수익 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 기타금융비용 합 계 (나) 전기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 매도가능금융자산처분이익 사채상환이익 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익인식 금융자산평가손실 합 계 (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (주1) (주1) 단기금융상품 (주1) (주1) 매출채권및기타채권 (주1) (주1) 장기금융상품 (주1) (주1) 장기매출채권및기타채권 (주1) (주1) 장기투자증권 당기손익-공정가치금융자산 합 계 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 (주1) (주1) 단기차입금 (주1) (주1) 유동성신주인수권부사채 (주1) 유동성전환사채 (주1) 장기매입채무및기타채무 (주1) (주1) 장기차입금 (주1) (주1) 전환사채 (주1) (주1) 합 계 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2
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수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산 합 계 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익-인식금융자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 2. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음 라. 채무증권발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 주식전환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 2018년 01월 31일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 2018년 01월 31일 주식전환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 미상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 미상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2018년 01월 11일 2019년 01월 10일 상환 합 계 ※ 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모사채는 만기일 이전인 2018.12.28에 상환 완료 함. 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2018년 01월 11일 2019년 01월 10일 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모사채는 만기일 이전인 2018.12.28에 상환 완료 함. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 제42기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 국내 자동화기기는 금융권 및 VAN사 도합 약 9만 여대가 운영 중에 있으며, 신규 및 노후기기 교체 수요를 대응하기 위하여 각 금융기관과 VAN사에서 정기적으로 도입을 진행하고 있습니다. 국내의 금융자동화기기 시장은 당사가 1970년대 후반부터 ATM기를 공급하기 시작한 이후 노틸러스효성 및 LG CNS, FKM이 시장에 참여하여 유지되어 오다가 2011년 당사의 FKM 지분 인수로 3개사 체제로 재편되었고 이후 2017년 LG CNS의 지분매각으로 ㈜에이텍 및 ㈜에이텍티앤이 시장에 참여함으로써 현재에 이르고 있습니다. 금융자동화기기 시장은 급변하는 금융환경과 금융당국의 정책에 대응하기 위한 수요가 창출되고 있으며, 자동화기기 산업이 안전화 단계에 접어들면서 서비스 공통화 및 IT정보 기술 공유로 자동화기기 규격과 사양이 균일화되고 있는 추세에 있습니다. 그러나 주요 고객인 금융권의 자동화기기 운영비용 부담에 따른 사용연한 연장, IT장비 투자 감소로 수요가 불안정해짐에 따라 자동화기기 업체 간 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. 금융당국과 금융권에서 집중하는 IT보안 강화는 자동화기기 시장에도 요구되고 있습니다. MS사의 구버전 OS서비스 지원 종료로 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 신규 수요가 증가하고 있으며 몇몇 금융기관에서 시도하였던 생체인증 기술과 접목한 자동기기 운영이 전 금융권으로 확대되어 각 금융기관의 대규모 변경이 예상되고 있습니다. 최근 금융권은 고객 확대와 경영 효율화를 위하여 비대면 채널을 강화하는데 주력하고 있으며, 편의점 등 유통시장과 연계한 브랜드 제휴가 확산되고 있어 VAN사의 금융권 제휴 사업 확대와 구형 CD/ATM교체 계획에 따라 VAN전용 자동화기기 시장의 지속 성장을 전망하고 있습니다. 또한 사업영역을 자동화기기 외 전산장비 공급으로 확대하기 위하여 스캐너, 통장프린터, 태블릿모니터 등 제조업체와의 협력으로 금융권 공급 실적을 확보하였으며 향후 전 금융권 진입을 목표로 영업을 진행하고 있습니다. 그러나 업체간 과다 경쟁으로 인한 출혈경쟁이 지속되고 있고 금융권의 예산감축 및 투자 축소 등을 이유로 금융권의 저가수주 전략으로 인하여 그 어려움은 더욱 심화 되고 있습니다. 이에 당사는
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강도 높은 전사적인 구조 개편 및 구조 조정을 실시하는 한편, 원가 절감 및 비용 절감 등 재무구조 개선을 통한 수익창출을 최우선적인 목표로 하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이에 주요 자산 등에 대한 재검토를 통한 재무구조 개선을 추진하고 있으며, 보다 다각적인 부분에서 신규 성장동력의 확보를 위한 노력도 지속적으로 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제42기 제41기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] △8,537 △277,780 [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 제42기, 제41기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었음.※ 당사의 종속회사 중 (주)이매진아시아는 당기 중 보유 지분 전량을 매각하였으며, 또한 (주)세원의 지분을 추가로 인수함으써 지배력을 확보함으로써 종속회사로 편입하였습니다. 한편, 대왕제지의 주요 부동산(군포 공장 토지)의 매각을 이사회에서 결의함에 따라 관련 자산을 매각예정자산으로 대체하는 한편 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 종속회사를 포함한 연결 자산총계는 전기 대비 13.8% 증가한 728억원, 연결부채총계는 전기 대비 18.8% 증가한 512억원, 총자본은 전기 대비 3.6% 증가한 215억원입니다.나. 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제42기 제41기 증감
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일(2023. 03)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. DART URL : 아이비케이투자증권(주) 사업보고서(2022.12) 부국증권(주) 사업보고서(2022.12) 우리종합금융(주) 사업보고서(2022.12) 하이투자증권(주) 사업보고서(2022.12) 현대차증권(주) 사업보고서(2022.12) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일(2023. 08)에 공시한 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 반기보고서(2023.06) 부국증권(주) 반기보고서(2023.06) 우리종합금융(주) 반기보고서(2023.06) 하이투자증권(주) 반기보고서(2023.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2023.06) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)은 49개 회사채를 인수할 예정입니다. 신보2023제14차유동화전문(유)가 동 회사채(49개)를 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 농협은행(주)로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 팔백일십삼억오천구백일십사만(81,359,140,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 이십육억오천오백팔십육만(2,655,860,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2023년 08월 30일 ~ 2025년 11월 30일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 팔백일십삼억오천구백일십사만(81,359,140,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 이십육억오천오백팔십육만(2,655,860,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 2년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 2년 3개월 (주2) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.122%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 2년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다) + 0.05%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.522%(청약일
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전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)로 한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 구조도.jpg 구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채를 인수하여 동 회사채를 SPC(신보2023제14차유동화전문(유)에 2023년 8월 29일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 2023년 8월 30일에 1-1회 선순위 유동화사채, 1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(농협은행(주))으로부터 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)은 49개 회사채를 인수할 예정입니다. 동 회사채(49개)를 신보2023제14차유동화전문(유)가 2023년 8월 29일 양수할 예정입니다. 신보2023제14차유동화전문(유)는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 2023년 8월 30일에 금 팔백일십삼억오천구백일십사만(81,359,140,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 이십육억오천오백팔십육만(2,655,860,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 농협은행(주)로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 농협은행(주)의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2023제14차유동화전문(유)는 2023년 8월 29일에 양도받은 회사채(49개)로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 이십육억오천오백팔십육만(2,655,860,000)원(유동화자산 총액의 3.16%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. (2) 보증 및 신용공여 신보2023제14차유동화전문(유)와 농협은행(주)간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 농협은행(주)가 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 농협은행(주)의
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신용공여를 보증합니다. 2023년 8월 30일 신보2023제14차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 농협은행(주) 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2023년 8월 30일부터 2025년 9월 9일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 농협은행(주) 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2023년 8월 21일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2023년 8월 30일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 농협은행(주)의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 농협은행(주)의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다.※ 상세한 내용은 「제3부 자산유동화계획의 세부구조」를 참조하시기 바랍니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2023년 08월 30일 2025년 08월 30일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2023년 08월 30일 2025년 11월 30일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.122%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 2년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다) + 0.05%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.522%(청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)로한다.(주3) 신보2023제14차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지
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계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2023년 11월 30일 2024년 02월 29일 2024년 05월 30일 2024년 08월 30일 2024년 11월 30일 2025년 02월 28일 2025년 05월 30일 2025년 08월 30일 2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정원금은 2025년 11월 30일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2025년 11월 30일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 농협은행 주식회사 사이에 2023년 08월 21일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다.나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2023제14차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2023년 08월 01일 ~ 2023년 08월 31일 2023년 09월 01일 ~ 2023년 09월 30일 2023년 10월 01일 ~ 2023년 10월 31일 2023년 11월 01일 ~ 2023년 11월 30일 2023년 12월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2024년 01월 01일 ~ 2024년 01월 31일 2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 29일 2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~
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2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 업무위탁계약 제6조에 의거, 신보2023제14차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서] 제 6 조 (일시적 자금부족시 차입) (1) 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다. 1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30% (4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다. (5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본 조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월1회 여유자금 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의
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평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(49개) 총 금 팔백사십억일천오백만(84,015,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2023.05.21] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 하이투자증권(주) (주)오케이종합특송 기업금융부 (중 략) 현대차증권(주) (주)세오 기업금융2팀 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음.나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(49개) 총 금 팔백사십억일천오백만(84,015,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2023.05.21] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 하이투자증권(주) (주)오케이종합특송 기업금융부 (중 략) 현대차증권(주) (주)세오 기업금융2팀 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 삼덕회계법인 설립연월일 1976년 8월 9일 대 표 이 사 김 명 철 본점소재지 서울특별시 종로구 우정국로 48 (전화번호 : 02-397-6700) 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 재무와 회계에 관한 감정,증명,정리,입안에 관한 업무3. 원가계산업무4. 법인설립,청산에 관한 업무5. 회계관련 기준 적용에 따른 자문 및 제도 입안에 관련한 업무6. 내부통제구조와 내부회계관리제도에 관한 입안 및 자문 업무7. 세무에
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관한 대리 또는 자문 및 세무조정에 대한 업무8. 경영자문 업무9. 기업의 주식 또는 지분 등의 가치 평가 업무10. 기업매수 및 합병 및 분할에 관한 업무11. 경영, 경제정보의 조사수집 및 분석업무12. 전산용역에 관한 업무13. 학술연구용역에 관한 업무14. 개발연구용역에 관한 업무15. 온실가스 에너지 관리제와 관련된 검증업무16. 파견업17. 상기 각호에 부대되는 출판 및 교육업무18. 기타 상기 각호에 부대되는 업무 자본금(출자금등) 1,650백만원 주요주주(출자자등) 김명철 외 130명 재 무 현 황 구 분 당 기( 2023.03.31 현재 ) 전 기( 2022.03.31 현재 ) 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순이익 169,198백만원134,503백만원34,695백만원4,777백만원 153,029백만원123,762백만원29,267백만원5,102백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2023년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 삼덕회계법인(2) 대표이사 : 김명철(3) 소재지 : 서울특별시 종로구 우정국로 48(4) 평가책임자 : 공인회계사 황보갑권(5) 평가기간 : 2023년 8월 9일부터 2023년 8월 21일까지(6) 평가기준일 : 2023년 8월 21일(7) 평가대상자산 : 아이비케이투자증권 주식회사, 부국증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 하이투자증권 주식회사, 현대차증권 주식회사(이하, "회사")가 자산유동화계획에 따라 신보2023제14차유동화전문 유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도하기 위하여 2023년 8월 29일에 매입할 2년 만기 회사채 49건(액면가액 84,015백만원)(8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채(대출채권)의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2023년 8월 21일까지 회사채(대출채권) 발행회사(차주)에 대하여 신용평가기관 및 신용보증기금이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익률을 감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정회사의 유동화대상자산인 회사채(대출채권)의 현금흐름을 추정하기 위하여 회사가제시한 각 회사채의 발행조건(발행일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간등)에 따른 현금흐름을 기초로 회사채(대출채권)의 원리금이 발행조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 법인지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료 후 4개월 후, 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및 법인지방소득세 특별징수세액이 각각 환급되는 것으로 가정하여 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 2월, 5월, 8월 및 11월 말일에 종료하며, 최초사업연도는 2023년 11월 30일에 종료합니다.(2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년 만기 무보증 회사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 신용등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될 수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2023년 8월 18일 금융투자협회 고시 AAA등급의 2년 만기 무보증 회사채에 대한 민간채권평가 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및
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주식회사 에프앤자산평가) 평균수익률을 적용하였으며, 기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리(2년 만기) 2) 가산금리유동화대상자산인 회사채(대출채권) 발행회사(차주)별 신용등급과 만기구조를 고려하여 신용등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 다만,외부신용등급이 없는 발행회사(차주)는 신용보증기금의 중소기업등급에 따라 가산금리를 적용하였습니다. /중소기업> 신용등급(주1) 가산금리 중견기업 중소기업 K0 K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K13 K14 K15 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. 3) 등급별 적용금리 요약 신용등급(주1) 기준금리 중견기업 중소기업 가산금리 적용할인율 가산금리 적용할인율 K0 K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K13 K14 K15 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. (3) 평가의 변경가능성본 자산평가보고서는 자산유동화증권의 발행을 위한 기초자료로 이용할 목적으로 작성된 것으로 회사가 2023년 8월 29일에 매입하여 유동화전문유한회사에 양도 예정인 회사채(대출채권)에 대한 예비적인 자산평가보고서이므로, 향후 회사채(대출채권) 발행과 관련된 제반여건이 변경되는 경우 본 보고서는 수정될 수 있습니다. 따라서, 향후 회사채(대출채권)가 발행되고 채권의 만기구조 및 이자율 등이 확정된 후 최종보고서를 발행할 예정입니다. 최종보고서상의 평가금액은 본 보고서의 평가금액과 달라질 수 있습니다.
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II. 유동화자산에 대한 평가내용 및 평가금액 1. 유동화자산에 대한 평가내용 가. 자산구성의 적정성 (1) 유동화대상자산의 특성회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도되는 유동화대상자산은 양도가능한 자산이며, 유동화대상자산의 현금유입은 향후 약 3년 내에 회수될 예정이며, 다음과 같이 발행회사(차주)가 산업별, 신용평가등급별 및 회사규모별로 분산된 포트폴리오를 구성하고 있으므로 상기와 같은 특성을 고려할 때 자산구성은 적정한 것으로 판단됩니다.1) 발행회사의 산업별 분류(총괄) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 (41 ~ 42) 제조업 (10 ~ 33) 도매 및 소매업(45~47) 운수업(49~52) 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 (74 ~ 75) 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 (58 ~ 63) 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 (41 ~ 42) 제조업 (10 ~ 33) 운수업(49~52) 계 (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 (41 ~ 42) 제조업 (10 ~ 33) 도매 및 소매업(45~47) 운수업(49~52) 계 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 (41 ~ 42) 제조업 (10 ~ 33) 도매 및 소매업(45~47) 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 (58 ~ 63) 계 (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 (41 ~ 42) 제조업 (10 ~ 33) 도매 및 소매업(45~47) 운수업(49~52) 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 (74 ~ 75) 계 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 산업분류 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 건설업 (41 ~ 42) 제조업 (10 ~ 33) 도매 및 소매업(45~47) 계 2) 발행회사의 신용평가등급별 분류(총괄) (단위: 건, 원) 신용등급 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 신용등급 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K4 K5 K7 K8 K9 K11 계 (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 신용등급 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K4 K5 K6 K7 K8 K12 계 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 신용등급 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K12 계 (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 신용등급 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K5 K6 K7 K8 K11 K12 계 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 신용등급 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 K3 K4 K6 K7 K8 K9 계 3) 발행회사의 규모에 따른 분류(총괄) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (아이비케이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 계 (부국증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (우리종합금융 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 계 (하이투자증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중견 중소 계 (현대차증권 주식회사) (단위: 건, 원) 구분 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 중소 계 (2) 유동화대상자산의 연체 여부유동화대상자산은 평가기준일 현재 발행되지 아니하였으므로, 현재 연체 중인 유동화대상자산은 없습니다. (3) 자산구성의 변경가능성유동화대상자산은 평가보고서일 현재 발행되지 않은 자산으로 2023년 8월 29일에 발행되어 회사가
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인수하여 유동화전문유한회사에 양도할 예정입니다. 따라서, 최종적으로 양도될 유동화대상자산의 구성은 변경될 수 있습니다. 나. 담보 또는 보증의 적정성 회사의 자산유동화계획에 따라 유동화전문유한회사에 양도 예정인 유동화대상자산은 2년 만기 회사채 49건(액면가액 84,015백만원)입니다. 회사의 지배구조, 추가담보 필요성 등을 감안하여 회사채 전건의 유동화대상자산에 대하여는 발행회사(차주)의 대표이사 등이 연대보증할 예정입니다. 다. 자산의 식별 및 구분관리의 가능성 유동화전문유한회사에 양도되는 자산 중 회사채는 전부 한국예탁결제원에 등록할 예정으로 구분관리 및 식별이 용이할 것으로 판단되며, 업무수탁자인 주식회사 에스비에이드의 업무분장 및 향후 계획 등을 고려할 때 유동화대상자산의 현금흐름 및 회계정보의 구분관리에 중요한 문제점은 없을 것으로 판단됩니다. 라. 유동화자산에 대한 평가의 한계 유동화자산에 대한 평가는 평가기준일 현재의 이용가능한 자료에 근거한 합리적인 추정치에 의해 산출된 것입니다. 그러나 평가시 이용된 제 가정과 추정치는 향후의 경제여건 등의 변화에 따라 달라질 수 있으며, 따라서 우리는 유동화대상자산의 향후현금흐름의 달성여부에 대해서는 어떠한 보증도 아니합니다. 2. 유동화자산에 대한 세부평가금액 상기에서 언급된 가정 등을 고려하여 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가한 금액은 다음과 같습니다(세부내역은 별첨Ⅰ. 유동화대상자산명세서 참조). (단위 : 건, 원) 자산보유자 건수 액면금액(장부금액,양도가액) 평가금액 아이비케이투자증권(주) 부국증권(주) 우리종합금융(주) 하이투자증권(주) 현대차증권(주) 계
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IV. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항 가. 현금흐름추정을 위한 예측변수의 변동 회사의 유동화대상자산은 앞에서 기술한 제반 가정들의 변동가능성에 의해 현금흐름의 금액 및 시기가 변동될 여지가 존재합니다. 나. 할인율의 변동 회사의 자산유동화계획에 따라 유동화대상자산인 회사채(대출채권)의 평가방법으로서 우리는 미래현금흐름을 평가기준일 현재의 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 따라서 할인율은 평가금액과 직접적인 관계를 가지며 향후 경제상황의 변동으로 할인율이 변동될 경우 자산평가내역과 차이가 발생할 수 있습니다. 다. 기타사항 우리는 투자자의 보호를 위하여 상기 자산평가의 개요 및 기준에서 설명한 바와 같이자산의 평가절차를 수행하였으며, 향후 유동화대상자산의 실제 발행시 회사채 및 대출채권 발행회사(차주)의 연체여부 확인, 실제 발행조건(발행일, 실행일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 변제계획 등을 재확인하는 절차를 추가로 수행할 예정입니다. 3. 유동화자산의 양도등의 방식 및 내용 등 1. 양도등의 방법, 일정 및 세부내용 (예정) 유동화전문회사에 양도되는 기초자산은 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(49개) 총 금 팔백사십억일천오백만(84,015,000,000)원으로 구성되어 있으며, 아이비케이투자증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)은 동 회사채에 대한 원리금 상환청구권 및 이에 부수하는 권리를 자산유동화에 관한 법률에 의거 매매의 방법으로 유상 양도합니다. ※ 대상자산 : 회사채※ 유동화 자산의 적격(유동화자산 양도계약서 제2조) [차환(회사채)] 제 2 조 (유동화자산의 적격) 양도인이 양수인에게 양도하고자 하는 유동화자산은 다음 각 호의 조건을 충족시키는 것이어야 한다. 1. 각 유동화자산의 근거가 된 법률행위가 적법ㆍ유효하게 성립하여 그 효력을 유지하며, 무효, 취소 또는 해제의 사유가 되는 법률상의 하자 기타 관련 법령에 위반되는 사항이 없을 것 2. 각 유동화자산 및 유동화자산의 발생근거가 된 법률행위와 관련하여 이 계약 체결일 현재 양도인과 채무자 기타 제3자 사이에 소송 등 분쟁이 발생하지 않았을 것 3. 각 유동화자산은 양도인이 그 업무를 영위하는 과정에서 취득한 것이며 양도인의 정상적인 영업방식과 내규에 위배되지 아니할 것 4. 각 유동화자산이 가압류, 가처분, 압류, 체납처분 등 강제집행이나 보전처분의 대상이 되어 있지 않고, 각 유동화자산에 관하여 그 양도를 제한하는 특약이나 법률상 제한이 존재하지 아니할 것 5. 양도인이 각 유동화자산에 관하여 질권 기타 담보권이나 상계권 기타 항변권이 부착되지 아니한 완전한 소유권을 가지고 있을 것 6. 유동화자산의 만기가 선순위 유동화사채의 최종 만기 이전에 도래할 것 7. 유동화자산 중 한국예탁결제원에 전자등록되어 있는 유동화자산의 경우 한국예탁결제원의 전자등록부에 양도인이 단독으로 해당 유동화자산의 사채권자로 등록되어 있을 것 8. 이 계약의 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 채무자에 대하여 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차의 신청, 파산절차의 신청, 개인회생절차의 신청 또는 국제도산절차의 신청이나, 기업구조조정촉진법 또는 이를 대체하여 제정되는 법률, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따른 금융채권자협의회, 채권금융기관협의회, 채권은행자율협의회 또는 이와 유사한 채권자 협의기구의 소집 또는 해당 절차가 개시되거나 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 감독기관에 의한 영업정지처분 기타 이와 유사한 사유가 발생하지 아니하였을 것 9. 이 계약 체결일 및 유동화사채 발행일 현재 어느 사채 발행회사가 어음교환소로부터 거래정지처분을 받거나 어느 사채 발행회사가 발행한 어음이 자금 부족을 이유로 부도처분되거나 반환된 사실이 없고, 기타 사채 발행회사가 지급정지