chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %, 연결기준) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 환경사업부문 제품 칼로리메타 및 환경구현장치 에어컨압축기 등의 성능 및 신뢰도 측정장치, 냉난방 환경시험설비의 시공, 설치, 판매 3S 기타 설치 및 개보수 외 3S 상품 냉동공조 관련 부품 외 3S 웨이퍼캐리어사업부문 제품 FOSB 반도체 웨이퍼 이송장치 GSW-300 상품 반도체 웨이퍼 이송장치 관련 부품 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 당사의 환경사업부에서 제작하는 환경시험장치 사업의 경우 주문자생산방식(OEM)으로 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한 기술관련 사업이므로, 제품 가격을 산정하기 어렵습니다.- 당사의 반도체사업부에서 생산 및 판매하는 웨이퍼캐리어는 FOSB 단일제품이므로 제품의 가격은 중요한 영업비밀에 해당됩니다. 따라서 웨이퍼캐리어의 가격변동 추이를 작성하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 매입 현황 (단위: 원, %, 연결기준) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 환경사업부문 원재료 판넬, 유니트 외 칼로리메타 외 웨이퍼캐리어 사업부문 원재료 PC 외 FOSB 외 합 계 나. 주요 원재료 매입처와의 특수 관계 여부 당사는 주요 원재료 매입처와 특수한 관계가 형성되어 있지 않습니다. 다. 공급 시장의 독과점 정도 및 안정성 환경사업부문의 주요 원재료는 국내 및 해외 업체를 통해 매입하고 있으며, 한 업체에 의해서 독과점이 이루어지지 않고 있습니다.웨이퍼캐리어 사업부문의 주요 원재료는 해외 업체를 통해 매입하고 있으므로 환율 변동에 의한 가격 변동 영향을 받고 있습니다. 또한 특수 원료를 원재료로 사용하고 있기때문에 일부 소수 업체에 의해 공급받고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :백만원, 별도기준) 사업부문 품 목 사업소 제33기 제32기 제31기 환경장치사업부문 칼로리메타 외 서울 웨이퍼 캐리어 사업부문 FOSB 안성 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 및 방법 ㄱ. 환경장치사업사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품이 어서 산출기준의 산정이 어렵습니다.ㄴ.웨이퍼캐리어 사업생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 [일일 최대생산량*당기 가동가능일수]을 기준으로, 생산 라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다. 또한 1공장의 경우 2016년 1월 16일부터 임대주고 있어, 2공장의 생산능력만 산정하였습니다. (나) 평균가동시간ㄱ. 환경장치사업사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품이어서 산출기준의 산정이 어렵습니다. ㄴ.웨이퍼캐리어 사업 - 1일 조업시간 : 22시간(2교대) - 월 평균가동일수 : 평균 약 20일 - 당기 실제 가동가능시간 : 4,176 시간 마. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :백만원, 별도기준) 사업부문 품 목 사업소 제33기 제32기 제31기 환경장치사업 칼로리메타 외 서울 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 안성 합 계 (2) 당기의 가동률ㄱ. 환경장치사업 사업을 수행함에 있어 주제품은 생산설비라인를 통한 제품생산이 아닌 주문에 의한 인적자원을 활용한 기술관련 사업을 영위하고 있으며, 기타 제품은 외주에 의한 제품생산이기에 가동률을 산정하기가 어렵습니다. ㄴ.웨이퍼캐리어 사업 (단위 :시간, %) 사업부문 품 목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 안성 바. 생산설비의 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사와 경기도 안성에 위치한 2개의 생산공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 건물] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동
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안성공장 자가(등기) 경기도 안성 안성2공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 기계장치] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 안성2공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 공구와 기구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 차량운반구] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 [자산항목 : 집기비품] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가(등기) 금천구 가산동 안성공장 자가(등기) 경기도 안성 합계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당사항 없음" 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :천원, 연결기준) 매출유형 사 업 부 문 품 목 제33기 제32기 제품 환경 사업 칼로리메타 외 내 수 수 출 합 계 웨이퍼 캐리어 사업 웨이퍼캐리어 내 수 수 출 합 계 제품 소계 내 수 수 출 합 계 상품 환경 사업 냉동부품 내 수 수 출 합 계 웨이퍼 캐리어 사업 FOSB 관련부품 내 수 수 출 합 계 상품 소계 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 매출유형 품목 판매경로 제품 FOSB 반도체 칩메이커로 웨이퍼를 납품하고 있는 국내외 웨이퍼 제조업체에 웨이퍼 캐리어를 납품하고 있음. 칼로리메타 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등에서 당사가 직접 수주한 후 삼우산업, 바이오공조시스템, 수정시스템 등에서 원재료를 구매하여, 설치공사 등을 일부 외주하되 핵심기술 부문은 당사가 직접 수행하여 납품 및 사후관리를 하고 있음. 환경구현장치 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 및 국내가전업체 해외공장에 등에서 당사가 직접 수주한 후 요코가와, 수정시스템 등에서 원재료를 구매하여, 설치공사 등을 일부 외주하되 핵심기술 부문은 당사가 직접 수행하여 납품 및 사후관리를 하고 있음. 기타 기납품된 제품에 대하여 A/S팀 등에서 직접 수주한 후 수리점검을 하고 있음. 상품 환경장치부품 등 타사의 환경장치부품을 구매한 후 국내외 업체에 당사가 직접 판매하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 환경사업부의 경우 국내외 최종수요처로부터 주문을 받아 납품,제작, 설치, 시운전, A/S, 사용자교육 등 일체의 제품과 서비스를 직접 공급하고 있습니다. 주요 매출처로는 국내의경우 삼성전자, LG전자, 대유위니아, 한온시스템 등이 있으며, 해외의 경우에는 삼성 인도, LG 터키 등이 있습니다. 반도체웨이퍼캐리어박스의 경우 국내외 웨이퍼업체로부터 주문을 받아 생산하여 납품하고 있으며, 주요 매출처로는 SK SILTRON, SAG 등이 있습니다. 결제조건은 삼성전자의 경우 구매카드(7일 이내)로 결제하고 LG전자, 대유위니아와 한라공조의 경우에는 구매카드(90일)로 결제하고 있습니다. 기타 국내업체는 현금으로 결제하고 있으며, 해외업체는 L/C, T/T 등의 방식으로 대금을 회수하고 있습니다. (3) 판매전략① 환경사업부문 (칼로리메타, 환경구현장치, 냉동공조 등) - 신제품 개발 등 기술력 향상 - 원가 절감 및 서비스 개선 노력 - 기존 영업망 활용 및 신규 영업망 확충- 기능성 제품을 통한 시장접근- 국내외 전시회 참여- 국내·외 바이어를 통한 주문판매- 지속적인 A/S 활동을 통한 신뢰 구축② 반도체 웨이퍼 캐리어 박스- 국산화 성공에 따른 인식 강화- 물류 비용 및 단가 경쟁력 강화- 품질 ·기술력 우위를 바탕으로 지속적인 신제품 출시- 지속적인 Version Up- 해외시장 진출을 통한 사업영역 확대 다. 수주현황 (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납 기 수주총액
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기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) (주1) 합 계 주1) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따라 본 계약의 수주총액·기납품액 수주잔고의 작성을 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 총부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY (전기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY 연결실체는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY (나) 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율 위험은 없습니다. (다) 가격위험관리연결실체는 공정가치로 측정하는 당기손익공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치금융자산은 1,020백만원입니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과
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실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채 합 계 (주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 기술연구소 내 환경장치연구팀을 통하여 설계연구(시스템구조 설계, 응용 품 설계) 및 환경장치개발(환경구현장치 개발, 시험장치 제작) 활동을 수행하고 있으며, 프로그램개발팀을 통하여 소프트웨어개발(응용제품 프로그램 개발) 활동을 수행하고 있습니다. 또한 웨이퍼캐리어소재팀을 통하여 소재 연구(FOSB, FOUP,O/C) 활동을 수행하고 있습니다. 나.연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제33기 제32기 제31기 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기 매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 현황 해당사항 없음. 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 기업신용평가 BB0 (주)나이스평가정보 정기평가 기업신용평가 B+ (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 B+ (주)이크레더블 정기평가 기업신용평가 B+ (주)이크레더블 정기평가
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 부여방법1) 1차 : 보통주 신주발행 2) 2차 : 종업원이 보통주 신주발행과 차액보상 선택(2) 가득조건 및 행사 가능 시점 1) 1차 : 2021년 1월 14일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능2) 2차 : 2021년 11월 30일(부여일)로부터 3년 경과한 날로부터 부여일로부터 5년이 되는 날까지 행사 가능(3) 행사가격1) 1차 : 주당 2,500원2) 2차 : 주당 4,025원(4) 당기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 잔여수 부여 소멸 기말 잔여수 기말 행사 가능한 주식수 (5) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 주가 2,195원 3,400원 주가변동성 무위험수익률 (6) 당기 및 전기 중 주식기준보상과 관련된 비용 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채 자본 부채 자본 1차 2차 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당기 및 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 냉동공조사업부 웨이퍼캐리어사업부 합계 냉동공조사업부 웨이퍼캐리어사업부 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 상품매출 용역매출 합계 지리적 시장 국내 아시아 합계 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 및 용역 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권 계약부채(주1) (주1) 보고기간종료일 현재 계약부채 5,422,613천원(전기말: 6,566,224천원)이 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 없습니다.계약부채는 재화 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무1) 냉동공조사업부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업 완료 후 30일에서 90일입니다. 또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다.2) 웨이퍼캐리어사업부해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다. (4) 매출원가 (단위: 천원) 과목 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합계 25. 판매비 및 관리비(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 접대비 광고선전비 여비교통비 지급수수료 통신비 견본비 합계 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 세금과공과 경상연구개발비 차량유지비 수도광열비 수선비 교육훈련비 보험료 소모품비 지급임차료 도서인쇄비 운반비 대손상각비 무형자산상각비 주식보상비용 잡비 합계 26. 금융수익(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 (2) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후측정금융자산 27. 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 일반차입금 이자 리스부채 이자 합계 (2) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융부채 28. 기타영업외손익(1) 당기 및
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전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 잡이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 당기손익공정가치금융자산평가손실 기타의대손상각비 매각예정비유동자산손상차손 종속기업및관계기업투자주식손상차손 잡손실 합계 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 당기법인세부담액 자본에 직접 가감되는 당기법인세 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액(200백만원 이하 11.0%, 200억원 이하 22%, 200억원 초과 24.2%) 조정사항 비일시적차이 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이로 인한 효과 기타 소계 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환권대가 (4) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 관계기업및종속기업투자 당기손익공정가치금융자산 투자자산 국고보조금 하자보수충당부채 손실부담충당부채 미지급비용 미수수익 건물 기계장치 비품 사용권자산 리스부채 매각예정비유동자산손상차손 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 주식매입선택권 재고자산 이월결손금 소계 이연법인세자산인식제외금액 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 관계기업및종속기업투자 당기손익공정가치금융자산 투자자산 국고보조금 전환사채 하자보수충당부채 손실부담충당부채 미지급비용 미수수익 건물 기계장치 비품 건설중인자산 사용권자산 리스부채 매각예정비유동자산손상차손 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 재평가차액 이월결손금 소계 이연법인세자산인식제외금액 합계 (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상결손금 합계 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료와 저장품의 사용액 상품의 판매 종업원급여 감가상각, 상각 및 손상차손 물류비 광고비 및 판매촉진비 운용리스료 및 임차료 경상연구개발비 기타 매출원가 및 영업비용의 합계(주1) (주1) 영업비용은 판매비 및 일반관리비의 합계입니다. 31. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 주) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 유상증자 합계 (전기) (단위 : 주) 구분 일자 보통주식수 적수 유통보통주식수 기초 전환권행사 합계 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익 희석순이익 희석가중평균유통보통주식수 희석주당이익(주1) (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주는 희석화 효과를 가지지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업
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상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 종속기업 유안타 Value-Up Project 신탁 85호 관계기업 ㈜조인솔루션(주1) 관계기업 삼에스반도체재료소주유한공사 (주1) 당기 중 처분되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 관계기업 삼에스반도체재료소주유한공사 관계기업 ㈜조인솔루션 합계 (3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 당기말 전기말 매출채권 등 기타채무 등 매출채권 등 기타채무 등 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 종속기업 (주)삼에스머티리얼즈 관계기업 삼에스반도체재료소주유한공사 관계기업 ㈜조인솔루션 합계 상기 매출채권 등과 관련된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 기초 상각비(환입) 기말 종속기업 상해삼에스공조기술유한공사 관계기업 삼에스반도체재료소주유한공사 합계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여, 차입, 지분거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 과목 기초 증감 기말 관계기업 ㈜조인솔루션 당기손익공정가치금융자산 (전기) (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 과목 기초 증감 기말 관계기업 ㈜조인솔루션 당기손익공정가치금융자산 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (6) 대표이사로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 보증금액 보증내용 대표이사 중소기업은행 수입신용장 대표이사 중소기업은행 대출 33. 우발채무와 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 영업이행 등 (2) 구매카드할인 약정 등 당사는 일반적 상거래에서 수취한 구매카드 채권을 할인하기 위한 외상채권 담보대출 약정을 다음과 같이 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도 만기미도래 할인액 KEB하나은행 (3) 보고기간종료일 현재 체결하고 있는 중요한 기타 약정은 다음과 같습니다. (단위: USD) 종류 거래은행 한도액 실행액 수입신용장 중소기업은행 34. 금융상품 (1) 자본 위험 관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 총부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 총부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리1) 시장위험관리(가) 외환위험 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY (전기말) (단위: 외화 각 1단위, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD JPY CNY 당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시
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법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY (나) 이자율위험 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금으로인한 중요한 이자율 위험은 없습니다. (다) 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치지분상품은 100백만원입니다. 2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년초과 합계 매입채무및기타채무 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채 합계 (주1) 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 산정하였습니다. 35. 범주별 금융상품 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수) (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말)
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(단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 리스채권(주1) 당기손익공정가치금융자산 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 장기금융상품(주1) 당기손익공정가치금융자산 합계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가금융부채 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(주1) 차입금(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가손익 기말 당기손익공정가치금융자산 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가손익 기말 당기손익공정가치금융자산 (5) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익공정가치금융자산 이익접근법(현금흐름할인법),시장접근법 및 이항모형 성장율, 할인율, 주가변동성 (1) 성장율이 상승(하락)하고 할인율이 하락(상승)한다면 당기손익공정가치금융자산의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.(2) 주가가 상승(하락)하면 당기손익공정가치금융자산의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다 (6) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 전환 장기차입금 유동성 대체 건설중인자산 본계정 대체 매출채권 제각 미수금 제각 보증금 제각 사용권자산 및 리스부채 인식 투자부동산에서 매각예정비유동 자산으로 대체 재평가적립금 이익잉여금 대체 유형자산에서 상품으로 대체 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 장기차입금 리스부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 기타 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 37. 매각예정비유동자산전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(전기말) (단위: 천원) 구분 대체 전 금액 손상차손누계액 장부금액 토지 38. 보고기간 후 사건2023년 5월 12일 당사의 감사 노범석이 2022년 11월 15일에 제3자배정으로 발행된 신주 2,265,129주에 대해서 절차상의 하자, 신주발행의 목적 미해당 및 3자배정 방식의 신주 발행 방법 불공정을 이유로 서울남부지방법원에 무효 소송을 제기하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당 관련 규정은 다음과 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 자산으로 할 수 있다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④
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이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 제58조 (중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 9월 30일 현재의 주주에게 증권거래법 제192조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표 상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 12회차 전환사채 전환권행사 보통주 12회차 전환사채 전환권행사 보통주 12회차 전환사채 전환권행사 보통주 12회차 전환사채 전환권행사 보통주 12회차 전환사채 전환권행사 보통주 12회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 소액공모 전환권행사 보통주 12회차 전환사채 유상증자(제3자배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된
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자금의 사용실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 소액공모 2021년 03월 17일 시설자금 998,896 시설자금 998,896 진행 완료 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 매출채권/장기성매출채권 단기대여금/장기대여금 미수금/장기미수금 미수수익/장기미수수익 기타 합 계 제32기 매출채권/장기성매출채권 단기대여금/장기대여금 미수금/장기미수금 미수수익/장기미수수익 기타 합 계 제31기 매출채권/장기성매출채권 단기대여금/장기대여금 미수금/장기미수금 미수수익/장기미수수익 기타 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 매출채권의 연령에 따른 비율(3개월 미만 0%, 3개월 이상 10%, 6개월 이상 50%, 1년 이상 100%)을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 10백만원 이상은 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 90일 이하 90일 ~ 120일 360일 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 냉동공조 원재료 제품 상품 저장품 소 계 FOSB 원재료 제품 상품 부재료 소 계 합 계 원재료 제품 상품 저장품 부재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) 2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 3월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시② 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고 등에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 재무제표 작성기준재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 다. 진행률적용 수주상황(직전 사업연도 연결 매출 5% 이상) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼에스코리아 환경시험설비 한국산업기술시험원 2021년 10월 13일 삼에스코리아 환경시험설비 한국산업기술시험원 2021년 10월 13일 삼에스코리아 환경시험설비 (주1) 2021년 12월 07일 (주1) 삼에스코리아 환경시험설비 (주1) 2021년 12월 07일 (주1) 삼에스코리아 환경시험설비 (주1) 2021년 12월 07일 (주1) 삼에스코리아 환경시험설비
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측되는 자료로서 당해 공시 서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적 등에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 사항을 포함합니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 상황 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인하여 회사의 미래실적은 예측정보의 내용과 중대한 차이가 있음을 양지하시기 바랍니다.동 예측정보는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 경영진단의 개요 주식회사 삼에스코리아의 이사회는 2022년도 제32기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.또한 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.2022년 당사 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 연결재무제표 기준으로 매출액 418.5억원, 영업이익 21.8억원, 당기순이익 14.3억원입니다. 연결재무제표를 기준으로 약 54.4%의 매출액 증가, 약 50.2%의 영업이익 증가, 약 22.2%의 당기순이익이 증가되었습니다. 매출액의 증가 이유는 xEV-2차전지 관련 시험설비 및 공정용 웨이퍼캐리어 판매 증가로 인한 매출 증가 및 고부가 제품 매출 확대로 인한 영업이익 증가입니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 증감액 증감률 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본총계 부채 및 자본총계 2. 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비 관리비 영업이익 관계기업투자이익 기타영업외이익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄손익 증감내역> (단위 : 백만원) 사업부문 제33기 제32기 전년대비 증감율 환경사업부 반도체사업부 합 계 라. 유동성, 자금조달 및 현금흐름 1) 유동성 과목 산식 제33기 제32기 유동비율 유동자산/유동부채 부채비율 부채총계/자기자본 차입금의존도 차입금/총자산 2) 자금조달 (단위: 백만원) 구분 제33기 제32기 제31기 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 3) 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 마. 부외거래 동 공시서류에 첨부된 " 연결 감사보고서"의 "주석 35. 우발채무와 약정사항" 및 "감사보고서"의 "주석 34. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류에 첨부된 " 연결 감사보고서" 의 "주석 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책" 및 "감사보고서"의 "주석 2.재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
체리부로 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 보증금의 감소 장기금융상품의 감소 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 정부보조금의 수령 장기보증금의 감소 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 보증금의 증가 장기금융상품의 증가 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 장기대여금의 증가 장기보증금의 증가 정부보조금의 상환 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 체리부로 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 체리부로(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.ㆍ 전기 재무제표의 재작성재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 이전 회계연도의 회계처리 오류와 관련하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표및 비교표시되는 가장 이른 과거기간의 재무상태표를 재작성하였습니다. 오류의 성격과 전기 이전 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.투자부동산 분류와 관련한 오류의 수정으로 2020년 12월 31일과 2020년 1월 1일 현재 회사의 순자산은 각각 1,625백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ 특수관계자거래 공시재무제표에 대한 주석 31(4)에 설명하고 있는 바와 같이 회사는 특수관계자거래 공시와 관련하여 수정사항을 발견하였으며, 이러한 사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2021년 12월 31일 현재 회사의 순자산과 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익에미치는 영향은 없습니다.ㆍ 보고기간 후 사건재무제표에 대한 주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이 공정거래위원회는 2022년 3월 16일 "육계 신선육 판매사업자의 부당한 공동행위 제재 건"으로 회사에 과징금 18,187백만원(잠정)을 부과하기로 결정하였으며, 이는 수정을 요하는 후속사건에 해당하여 당기손익에 반영하였습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.ㆍ 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 정확성회사의 업종 특성상 다수의 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 수익, 비용 거래 및 채권, 채무 잔액를 가지고 있어 공시금액의 중요성, 특수관계자 거래 잔액의 집계 및 대사과정에서의 공시 오류 발생 가능성을 고려하여 특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 정확성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.당기 회사의 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 정확성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ① 주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 공시하지 아니한 특수관계자 거래 및 잔액이 존재하는지 확인② 특수관계자로 식별된 거래처에 대해 채권채무 조회 수행③ 공시된 특수관계자거래의 실재성 및 발생사실에 대한 관련 문서 검사④ 유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토⑤ 당기 및 전기의 특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행 기타사항 별첨된 재무제표는 주석 31(4)의 수정사항을 반영하여 2023년 8월
체리부로 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

22일자로 이사회에서 승인한 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표이며, 이는 2022년 3월 21일자 이사회 및 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2022년 3월 21일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인
체리부로 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강동우(상기 강조사항 중 "특수관계자거래 공시"에 기재된 내용을 제외한 감사절차), 이환(상기 강조사항 중 "특수관계자거래 공시"에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차)입니다. 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대표이사 조승호 2022년 3월 21일(상기 강조사항 중 "특수관계자거래 공시"에 기재된 내용 제외)2023년 8월 22일(상기 강조사항 중 "특수관계자거래 공시"에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 체리부로 제 31 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 제 30 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 체리부로 대표이사 김인식 본점 소재지 : (도로명주소) 충청북도 진천군 이월면 생거진천로 1770 (전 화) 재 무 상 태 표 제 31(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제 30(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 제 30(전) 기초 2020년 01월 01일 현재 주식회사 체리부로 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당) 기말 제 30(전) 기말 제 30(전) 기초 자 산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 재고자산 생물자산 당기법인세자산 기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 기타비유동자산 장기기타금융자산 관계기업지분투자 종속기업지분투자 유형자산 투자부동산 무형자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ.유동부채 매입채무및기타채무 단기차입부채 기타유동금융부채 기타유동부채 Ⅱ.비유동부채 장기차입부채 순확정급여부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.이익잉여금 자 본 총 계 부채와 자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 체리부로 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당) 기 제 30(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익
체리부로 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 보증금의 감소 장기금융상품의 감소 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 정부보조금의 수령 장기보증금의 회수 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 보증금의 증가 장기금융상품의 증가 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 관계기업지분투자의 취득 종속기업지분투자의 취득 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 정부보조금의 상환 무형자산의 취득 장기보증금의 증가
INVENI — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 당사의 사업부문은 [투자 및 지주부문]과 [일반제조부문]으로 구별되며, 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 사업영역 주요사업내용 대상회사 투자 및 지주부문 투자 및 지주 투자 및 지주사업 ㈜예스코홀딩스 투자사업 메리츠특정금전신탁 일반제조부문 도시가스 도시가스 ㈜예스코 PC제조 한성피씨건설㈜ 기타 CNG충전 ㈜예스코홀딩스 경영컨설팅 ㈜예스코컨설팅 CNG충전, 가스배관공사업 ㈜예스코서비스 최근 사업영역별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 연결재무제표 기준) 회계연도 구분 투자및지주부문 도시가스부문 PC제조부문 기타부문 연결조정 합계 2022년 총자산 매출액 영업손익 2021년 총자산 매출액 영업손익 [투자 및 지주 부문] 1. 사업의 개요 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2018년 4월 1일 자회사 지분의 관리를 주된 목적으로 하는 지주사업부문 (㈜예스코홀딩스, 존속법인)과 기존의 도시가스 공급 및 관련 기기 판매 등을 주된 목적으로 하는 도시가스사업부문 (㈜예스코, 신설법인)으로 물적분할하였습니다. ㈜예스코홀딩스는 2018년 6월 29일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 승인을 통보 받았고, 2021년 7월 19일 공정거래위원회로부터 지주회사 제외를 통보받았습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 지주회사에서 제외된 상태이나, 한국표준산업분류표상의 지주사업을 영위하는 것에는 변동이 없습니다. 당사는 자회사 지분 소유 및 지배의 전통적인 지주회사(Holding company)의 역할을 기반으로, '지속가능한 성장'을 위하여 투자를 주된 사업으로 하는 투자지주회사(Investing Company)로의 변화를 진행하고 있습니다. 이를 위해 다양한 투자 경험을 보유한 전문 인력으로 투자운용팀을 구성하고, 회계 및 법무 전문가를 바탕으로 내부검증이 가능한 RM팀을 보강하여 투자 실행 및 검증이 가능한 내부 프로세스를 구축하였습니다. 당사는 2022년에 투자지주회사로서의 정체성과 방향성을 제시하고자, '삶에 새로운 가치를 더하고 질적 향상과 생활방식을 변화시켜 인류를 위해 더 나은 세상을 만든다'는 미션을 제정하였으며 정관에 투자업을 기재하여 주영위업종임을 명시하였습니다. 또한 투자관련 수익을 회계기준원 질의 등을 거쳐 연결 및 별도재무제표의 주요 매출항목상 금융수익으로 계상하였습니다. 당사는 2023년을 투자지주회사(Investing Company)로의 도약 원년으로 삼아, 삶에 새로운 가치를 더할 수 있는 투자를 실행하고 이를 통해 창출된 수익이 다시 투자로 이어지는 선순환구조를 구축할 수 있도록 노력하겠습니다. 나아가 BI시스템(Business Information)을 구축하여 정확한 정보를 바탕으로 신속한 의사결정 과정을 갖추고, Global 투자회사와의 협업 및 동반투자를 통해 전문성을 갖춘 투자지주회사로 거듭나겠습니다. 2. 영업의 현황 가. 투자목표와 전략 당사의 투자부문은 투자지주회사로서 '삶에 새로운 가치를 더하고 질적 향상과 생활방식을 변화시켜 인류를 위해 더 나은 세상을 만든다'는 미션을 달성하기 위해, 안정적인 현금흐름을 중시하는 투자를 지향하고 있습니다. 또한 ESG (Environmental, social and corporate governance) 경영의 일환으로 투기나 사행, 환경오염과 관련된 투자는 배제하는 원칙을 지켜나갈 예정입니다. 당사는 다음과 같이 크게 3가지 수익 창출을 목표로 하고 있습니다. ① 안정적인 배당 및 이자수익 - 당사는 지속적인 고배당이 가능한 상장주식 및 정기적인 cash flow가 확보된 대체투자 등을 통해 안정적인 배당 및 이자수익을 추구합니다. ② 상장기업 투자 및 비상장기업의 기업공개, 인수합병 등을 통한 Capital Gain - 당사는 저평가된 우량한 상장주식과 채권의 거래, 또는 유망한 비상장기업을 초기발굴하여 향후 기업공개(IPO)를 통한 차익 실현, 전략적 투자자(Strategic Investors)의 입장에서 뛰어난 잠재력을 보인 기업에 대한
INVENI — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

인수합병(M) 등을 통해 Capital Gain을 추구합니다. ③ 종속기업으로부터의 배당 - 당사는 현재 보유 중인 자회사를 비롯하여, 투자과정에서 장차 경영실적이 기대되는 기업을 종속기업으로서 유지하고 이로부터 안정적인 배당수익을 추구합니다. 당사는 3가지 수익 창출을 위하여, Core-Satellite 투자전략을 적용하고 있습니다. Core 전략은 안정적인 이자/배당 수익과 Capital Gain을 추구할 수 있는 자산들로 구성되어 있으며, Satellite 전략은 투자 수익 중 초과 수익이 가능하도록 운영되고 있습니다. 나. 투자 의사결정 구조와 절차 당사는 2021년 투자관리규정을 제정하여 투자 대상과 범위, 절차 등에 대한 Rule을 수립하였으며, 이에 따라 사전검토, 의사결정, 투자집행 및 사후관리, Feedback까지 투명하고 합리적인 의사결정체계 및 선진적인 투자 관리시스템을 구축하였습니다. 투자 프로세스.jpg 투자 프로세스 ① 투자대상 사전검토 - 주요 투자 네트워크 확보 및 해당시장 이해도 제고 - 투자 대상에 대한 수익성 및 성장 가능성 등 투자 Merit 확인 ② Risk Management - 투자 대상에 대한 투자전문인력의 평가와 투자 의견 형성 - 재무적/법적 Risk 사전 검토③ 투자심의위원회 - 투자 검토 및 Risk Management 보고서를 종합적으로 분석 - 투자 여부 및 관련 선결과제 결정 ④ 집행 및 사후 관리 - 투자자산의 수익현황 및 시장흐름에 따른 변동사항 확인 - 위험징후 확인시 대응 관련 RM 및 투자심의위원회 수행 ※ 자기자본 대비 일정규모 이상 투자시 이사회 승인 필요 다. 투자관련 조직 당사의 투자 관련 조직은 업계에서 다양한 경험을 가진 투자전문 인력과 회계, 세무 및 법무 Risk 분석담당 등을 포함하여 총 13명으로 구성되어 있습니다. 라. 투자현황 보고서 기준일 현재 당사의 AUM(총관리자산, Asset Under Management)은 3,920억이며, Core-Satellite전략에 따른 당기 누적신규 투자액은 총 810억원입니다. 마. 투자성과 당사의 투자 성과는 보유중인 투자자산으로부터 수취하는 배당 및 이자수익, 투자자산의 평가손익 및 처분손익으로 구성되어 있습니다. 투자 성과는 투자업의 특성상 시장현황 및 국제정세에 따른 시장영향도가 매우 크고, 투자종료 이전에 현금의 유출이 없는 미실현 손익 형태로 그 변동성을 재무제표에 반영하게 됩니다. 특히 2022년의 경우, 연초 우크라이나-러시아 전쟁으로 인한 불확실성이 커지면서 팬데믹 시기 시장 내 과도하게 공급된 유동성과 맞물려 인플레이션 기조가 뚜렷하게 나타났으며, 하반기에는 미국을 비롯한 각국의 기준금리 인상기조가 급속도로 진행됨에 따라 인플레이션과 경기 위축이 동시에 발생하는 상황이 되었습니다. 이러한 시장상황은 일부 투자자산에 대한 미실현 평가손실 형태로 재무제표에 반영되었습니다. 그러나 이러한 미실현 평가손실은 현금의 유출이 수반되는 손실이 아니라 평가시점의 시장 상황을 반영한 단순 변동치이며, 경기의 변동에 따라 미실현 평가이익으로 회복될 것입니다. 현금 유출입이 반영된 확정 투자 성과는 해당 투자의 최종 처분시점에 실현손익으로 재무제표에 반영될 예정입니다. 당사는 상기와 같은 이유로 당사의 투자성과를 나타내는 지표로 「투자NAV」를 산정하여 모니터링하고 있으며, 이는 당사가 보유한 투자 자산에서 투자 부채를 제외한 금액을 당시의 총 주식수로 나누어 산출합니다. 투자nav 산출식.jpg 투자nav 산출식 최근 3년간 「투자NAV」현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 별도재무제표 기준) 구 분 제42기(2022) 제41기(2021) 제40기(2020) 당기손익금융자산 종속회사및관계회사 투자부채 투자NAV 주가대비 비율(배) ※ 주가는 각 연도별 최종거래일 종가 기준입니다. 3. 산업의 특성 투자업이란 회사의 자본을 현재가치 대비 높은 미래가치가 기대되는 자산에 투자하여 회사와 주주의 순자산가치를 증가시키는 산업입니다. 이에 투자 철학을 갖춘 경영진과 풍부한 경험을 가진
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전문가들이 적절한 투자대상과 시기를 결정할 수 있는 역량을 보유하는 것이 산업의 핵심 요소이고, 투자대상의 범위가 넓고 구조가 다양하여 리스크와 복잡성이 타 산업대비 높습니다. 가. 안정적인 포트폴리오 구성 투자업에서 다양한 자산을 담은 포트폴리오는 경기 변동에 따른 투자자산의 위험을 감소시키는 중요한 요소입니다. 투자자산이 특정 분야에 편중될 경우, 시장 변화에 유기적으로 대응하지 못하여 손실이 발생할 가능성이 크기 때문입니다. 따라서 투자회사는 투자 철학과 목표를 설정하고 상호 보완이 가능한 안정적인 포트폴리오를 구성함으로써 시장의 변동성을 더 큰 이익과 더 적은 손실로 가져오는 기회로 삼아야 합니다. 나. 전문 인력 중심 투자업은 잠재력 있는 투자대상을 발굴하고 평가하여, 최적 시기에 투자를 실행한 후, 지속적인 관리를 통해 수익을 실현합니다. 해당 투자 Process 상에서 전문성과 통찰력이 필요하기에 거시경제와 기반기술, 산업 트렌드, 경영지식에 대한 높은 이해를 가진 '인력'이 중요한 성공 요소(Key Success Factor)가 됩니다. 다. 투자 성과(Track Record) 투자업에서 투자자가 고려하는 중요한 요소 중 하나는 과거의 투자 성과(Track Record)입니다. 투자 성과는 투자 전략 수립, 대상 발굴, 투자 집행, 지속관리를 거쳐 수익 실현까지 상당한 기간이 소요됩니다. 따라서 투자성과는 투자회사의 역량을 나타내는 기본 지표가 됩니다. 라. 높은 외부 민감성 투자업은 다양한 산업군을 대상으로 하기에 각각의 투자대상에게 영향을 끼치는 국제정세나 지정학적 요소, 환율, 금리 등에 대한 노출도가 높고, 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 마. Cash Management 기반의 장기 투자 투자업은 Cash Management를 기반으로 시기적절한 장기 투자가 필요한 산업입니다. 투자 자산에 대한 정확한 미래 성과의 예측은 매우 어렵지만, 경기가 일정 순환 주기마다 상승과 하락을 반복한다는 점에서 장기적인 투자가 수익 창출의 기본조건입니다. 즉, 단기적인 관점에서는 투자를 줄여야 하는 경기 침체기가 장기적인 관점에서는 오히려 우량 자산을 합리적 가격으로 매입하고 더 큰 수익을 창출할 수 있는 기회로 해석됩니다. 또한 이러한 시장변동성에 유연하게 대응하여 투자 집행이 가능하도록 Cash Management 역량을 확보하는 것 역시 중요합니다. [일반제조부문] 1. 사업의 개요 가. 도시가스 부문 ① 산업의 특성 당사가 영위하는 도시가스사업은 전기ㆍ수도와 같이 국민생활에 직접적으로 영향을 미치는 공익산업적 특성을 가지고 있으며, 이에 따른 정부정책 및 제도에 의한 규제가 있는 사업입니다. 특히, 가스 배관망의 건설과 운용을 위하여 막대한 시설투자비용이 소요되는 장치산업적 특성을 가지고 있기 때문에 불필요한 경쟁과 공급설비의 중복투자를 방지하고 도시가스를 안정적으로 공급하기 위하여 정부 및 지자체는 일정한 지역을 공급권역으로 하여 사업자를 선정하고 해당 지역 내 가스공급을 전담하는 지역별 독점사업권을 인정하되, 판매단가를 규제하고 도시가스 회사에게 안전하고 지속적인 도시가스 공급의무를 부여하고 있습니다. 도시가스사업은 천연가스를 도입ㆍ운반ㆍ비축 및 국내에 공급하는 도매부문(도매사업자: 한국가스공사)과 최종소비자에게 직접 공급하는 소매부문(소매사업자: 일반 도시가스사업자)의 구조로 이원화 되어 있습니다. ② 산업의 성장성 1986년부터 천연가스(LNG)를 도입한 이래, 도시가스 소비는 정부의 에너지원 다변화 정책과 사용자의 사용편의성 및 청정성 등의 장점으로 인하여 매년 꾸준하게 증가하고 있습니다. 다만, 공급권역 내 집단에너지(지역난방 등) 산업과의 경쟁 및 온난화 현상에 따른 연평균 기온 상승 등으로 그 증가 추이는 점차 정체에 접어들고 있으며 이는 도시가스 판매량 증가에 부정적인 요인으로 작용하고 있어 향후 해당 산업의 성장세는 둔화될 것으로 예상됩니다.당사의 서울 지역 공급권역은 약 100% 수준으로 보급되어 미래 성장성이 크지 않을 것으로 예상되나, 경기도 공급권역에는 향후 택지개발
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등에 따른 잠재적인 긍정요소가 있을 것으로 판단하고 있습니다. 차후, 정부 및 지자체 등의 (재)개발, 택지개발 계획, 친환경 에너지 정책 등에 따라 적극적인 영업활동 및 홍보활동을 통해 판매량 증진 노력을 계속 할 것입니다.③ 경기변동의 특성, 계절성영업용과 산업용을 제외하고는 경기변동과의 연관성은 낮은 편이나, 난방용으로 주로 사용되는 도시가스의 특성상 동절기와 하절기의 계절적인 편차가 심하며 가스매출량은 동절기인 11월~3월에 집중되고 있습니다.④ 국내외 시장여건 및 경쟁상황도시가스 공급사업의 공익성에 따라 해당 사업은 정부 정책에 의하여 지역적 독점공급권이 인정되는 특성을 가지며, 이로 인해 동종업계간의 경쟁관계는 형성되어 있지 않아 수익성 및 재무구조의 변동 폭은 크지 않습니다. 다만, 공급권역내 특정 지역별로 지역난방 등 집단에너지 산업의 보급이 일부 확대되고 있어 난방 등의 소매 에너지 측면에서 타에너지원과의 경쟁관계가 형성되고 있습니다. ■ 국내 도시가스 시장점유율 (단위 : %) 회사명 2022년 2021년 2020년 예스코 서울 삼천리 코원ES 대륜 인천 귀뚜라미 수도권 회사 소계 기타 지방사 합 계 주1) 한국도시가스협회 2022년 12월 도시가스사업통계월보 참조 - 상기 자료는 공시서류제출일 현재 한국도시가스협회 홈페이지에 게재된 가장 최근 자료입니다. ⑤ 영업개황 등 - 당사는 아래 권역에 대하여 도시가스 공급권을 가지고 있습니다. 구분 형태 지역수 대상지역 서울 권역 전역 5지역 중구/광진구/성동구/동대문구/중랑구 일부 4지역 종로구/용산구/성북구/서대문구 경기도 권역 전역 3지역 구리시/남양주시/가평군 일부 2지역 포천시/양평군 - 당기말 현재 총 공급고객수는 약 143만 가구이며, 공급배관(본관 및 공급관)은 서울시와 경기도를 포함하여 총 3,442㎞ 입니다. - 당사는 도시가스와 관련한 안전사고 예방을 위해 배관망 관리시스템 전산화 및 중앙안전관리통제실 운영 등 24시간 상시 안전관리시스템을 운영하고 있으며, 이를 통해 고객에게 도시가스를 안전하고 안정적으로 공급하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 나. 사업부문별 개요 - PC제조 부문 ① 산업의 특성PC복합화공법(PRECAST CONCRETE)은 건축물의 주요 콘크리트 부재(기둥, 보, 슬라브, 벽, 계단 등)를 공장 제작한 후 현장으로 운반, 조립하고 부재간 접합부에 현장 콘크리트 타설하여 구조체를 일체화시키는 공법입니다. 이 공법의 특성으로는 공장제작으로 고품질의 부재생산이 가능하며, 기존공법 대비 30~50%의 공기 단축효과가 있습니다. 또한 투입인력 70%이상 감축으로 재해 발생이 최소화됩니다. 공기단축, 사후관리 등을 감안 시 원가절감효과가 뛰어나며, 현장 폐기물 발생을 최소화하는 환경친화적인 공법입니다. ② 산업의 성장성PC공법은 인건비 상승, 3D업종 기피현상으로 건설 노동 인력이 고령화되고, 숙련공 부족현상이 심화되는 요즘의 건설현장에서 각광을 받고 있으며, 최적의 구조설계를 통한 원자재 절감이 가능하기 때문에 앞으로도 PC공법의 전망을 밝다고 할 수 있겠습니다. 실제도 공공기관 주도 사업에 PC 적용이 확대되는 추세 (LH공사, SH공사 PC적용)이며, 코로나19로 인한 e-커머스 시장 확대에 따라 물류센터 중심 PC적용이 크게 확대되는 추세입니다. ③ 경기변동의 특성, 계절성 건설경기의 변동에 따라 PC산업 또한 영향을 피할 수는 없습니다. 다만 부동산 중심 건설 경기에 영향을 덜 받기 위해 아파트 지하주차장 위주의 PC시장에서 물류센터 및 옥상조형물 건설로 경기의 변동에 따른 영향을 최소화 하고 있습니다. 또한 PC산업은 공장제작을 원칙으로 하기에 계절변동에 따른 생산성 변동이 거의 없습니다. ④ 국내외 시장여건 최근 건설시장은 주52시간 근무에 따른 현장여건 악화, 건설현장 환경의 고충 등의 이유로 RC공법에서 PC공법으로 전환되고 있는 추세이며, PC시장의 경우 특히 물류센터 및 지식산업센터, 반도체공장 등을 중심으로 지속 증가되고 있습니다. 일반 PC시장은 신규업체 진입 및 경쟁사의 생산설비 증설등으로
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수주경쟁이 심화되고 있으나, 당사가 주력으로 생산하는 할로코아슬라브는 기존 슬라브 대비 가격경쟁력 우위 및 수요증대로 시장이 확대되고 있어, 성장성이 양호한 상태입니다. ⑤ 경쟁요소 및 회사의 강, 약점 기성품을 비교평가해서 구매하는 방식이 아닌 주문생산 방식으로 생산기술과 품질분야에서의 경쟁은 업체간 대동소이하며 가격에 의한 경쟁이 절대적입니다. 또한 최근 신규업체들의 시장진입과 기존업체들의 공장증축으로 PC회사들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다. 당사는 생산능력과 가격경쟁력에서 국내 선두그룹을 형성하고 있고, 특히 할로코아슬라브 생산 capa의 경우 국내 1위를 유지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품/상품/서비스의 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품, 상품, 서비스 2022년 2021년 2020년 매출액 매출액 매출액 투자 및 지주부문 투자업, 지주사업 도시가스 부문 도시가스 등 PC제조 부문 기타부문 CNG충전, 가스배관공사 등 연결조정 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 당사의 도시가스사업 매출의 대부분을 차지하는 도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 용도별로 지방자치단체에서 결정합니다. - 공급지역별 도시가스요금 추이 (단위: 원/MJ) 지역 용도 서울 주택취사 주택난방 업무난방 영업1 영업2 경기 주택취사 주택난방 업무난방 영업1 영업2 - 부문별 제품 또는 서비스의 판매 가격 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 단위 2022년 2021년 2020년 도시가스부문 CNG (㎥) 원 PC제조 부문 PC콘크리트 (㎥) 백만원 *도시가스 부분의 계량기 판매가격은 도시가스사와의 경쟁입찰계약과 대리점의 납품계약을 통해 결정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입내역 (단위 : 백만원) 부문 품 목 구체적용도 2022년 2021년 2020년 주요 매입처 매입처와특수관계여부 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 도시가스부문 LNG 등 도시가스 한국가스공사 PC제조부문 철근 골격보강 와이케이스틸(주) 外 시멘트 구조물보강 삼표시멘트(주) 外 기타부문 기타 기타 코스모아이앤디, 싸이몬 外 총계 ※ 당사 손자회사 예스코이에스와 예스코서비스는 2019년 10월 1일(합병기일)기준 합병이 완료(예스코이에스가 예스코서비스를 흡수합병/존속회사: 예스코이에스/ 소멸회사: 예스코서비스)되어, 2019년 4분기부터 예스코서비스 도시가스 사업을 예스코이에스가 수행하며 사업실체에 따라 합병법인 예스코이에스의 매입사항은 기타부문으로 반영하였습니다. 나. 주요원재료의 가격변동추이 ① 당사 도시가스 매출의 주요원재료인 천연가스는 모든 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 한국가스공사는 국내 유일의 천연가스 도매사업자로서 당사를 포함한 국내의 모든 일반도시가스사업자(소매사업자)는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급(매입)받고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 도매요금 ※ 상기 도시가스 도매요금은 각 용도별 단순 평균값(서울기준)입니다.※ 주택용, 일반용을 제외한 모든 용도 요금은 천연가스 공급규정 개정에 따라 매월 조정됩니다.② PC제조 부문의 주요 원재료 매입단가는 아래와 같습니다. 부문 품목 단위 2022년 2021년 2020년 비고 PC제조부문 철근 원/Ton ※ 당사의 주요 원재료의 매입가격은 시세 변동과 환율 변동 등에 따라 변동됩니다. (산출기준 : HD10mm(현금가)) 다. 생산능력, 생산실적, 가동율 사업부문별 생산능력, 생산실적, 가동률은 다음과 같습니다. 다만, 천연가스 및 기타 서비스, 용역 등 물적 형태로 나타나지 않은 경우 기재대상에서 제외하였습니다. 부 문 구 분 품 목 단위 2022년 2021년 2020년 비 고 PC제조부문 생산능력 PC부재 등 ㎥ 산출방법 : 일 생산가능량 ×25일×12개월생산능력 : 연간 아산공장 185,366㎥, 음성공장 108,835 ㎥
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생산실적 PC부재 등 ㎥ 가동율 산출방법 : (생산실적 ÷ 생산능력) 라. 설비현황 ① 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사는 서울 용산구에 위치한 예스코홀딩스 본사를 비롯하여 서울, 판교, 아산, 음성 등 국내사업장 등에서 사업활동을 수행하고 있습니다. 각 사업부문별 회사의 소재지는 아래와 같습니다.■사업장 현황 부문 회사 사업장 소재지 지주 및 투자부문 ㈜예스코홀딩스 본사 서울 용산구 한강대로 92 LS용산타워 11층 도시가스부문 ㈜예스코 본사 서울 성동구 자동차시장길 23 경기지사 경기도 남양주시 늘을1로 55-10(호평동) PC제조부문 한성피씨건설㈜ 본사 경기도 성남시 분당구 판교역로 146번길 20 현대백화점 오피스H 13층 아산공장 충청남도 아산시 영인면 토정샘로 66 음성공장 충청북도 음성군 감곡면 가곡로 335 기타부문 ㈜예스코컨설팅 본사 서울 용산구 한강대로 92 LS용산타워 11층 ㈜예스코서비스 본사 경기도 남양주시 늘을1로 55-10 ※ 당사와 ㈜예스코컨설팅은 2020.03.09 자로 본점소재지를 이전하였습니다.※ 대한가스기기는 2022년 2월, (주)예스코이에스는 2022년 7월 매각되었습니다.※ ㈜예스코서비스는 ㈜예스코이에스로부터 2022년 7월 1일 자로 분할신설되었습니다. ② 생산설비(유형자산)등 변동현황 (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 처 분 감가상각 본계정대체 무형자산 대체 연결범위 변동 기말 토지 건물 구축물 기계장치 공급설비 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 입목 투자배관 합계 (*1) 대한가스기기(2022년 2월 매각), 예스코이에스(2022년 7월 매각)가 보유한 자산을 연결범위 변동으로 분류하였습니다.※ 생산설비 등 변동현황은 2022년 12월 31일 연결장부가액 기준으로 작성되었습니다. 마. 투자현황 도시가스 사업과 관련된 향후 투자계획은 주로 배관공사이며, 하기 3개년 계획은공사 진척도, 인허가 등의 사항과 맞물려 변동될 수 있습니다. ■ 투자 예상 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 대상 금 액 2022년 2023년 2024년 도시가스부문 신규배관 공급 설비 설비증설 보완투자 공급 설비외 설비보완 PC제조부문 설비투자 기계장치, 구축물 등 설비증설 보완투자 기계장치, 구축물 등 설비보완 합 계 ※ 상기 예상투자액(계획)은 예상금액으로 경영현황에 따라 변동될 수 있습니다.■ 투자 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 투자내용 대상 2022년(계획) 2022년(실적) 2021년(실적) 2020년(실적) 기대효과 도시가스부문 ㈜예스코 신규배관 공급설비 공급능력확대 보완투자 공급설비 외 공급능력유지 PC제조부문 한성피씨건설㈜ 설비투자 기계장치, 구축물 등 제품 다변화 시장 대응 보완투자 기계장치, 구축물 등 품질 및 생산성 향상 합 계 ※ 상기 투자계획 등은 투자시기 및 자금상황에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 - 사업부문별 3개년 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요 제품, 상품, 서비스 매출액 2022년 2021년 2020년 투자 및 지주부문 투자업, 지주사업 도시가스 부문 도시가스 등 PC제조 부문 기타 부문(*1) CNG충전, 가스배관공사 등 연결조정 계 ※ 상세한 내용은 연결주석 32. 영업부문별 보고 참고 부탁드립니다.(*1) 대한가스기기는 2022년 2월 매각, 삼성특정금전신탁은 2022년 6월 청산, (주)예스코이에스는 2022년 7월 매각, 키웨스트파이렌딩1호는 2022년 9월 청산, 키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁은 2022년 10월에 청산되었습니다. 나. 판매경로 사업부문 항목 판매경로 도시가스 부문 도시가스 공급배관을 통한 각 세대별 직접공급 PC제조 부문 PC부재 등 생산(회사) →건설현장, 판매 기타 부문 CNG CNG충전소 통한 고객(수송용 운송 사업자)에게 직접 공급 도시가스 판매 경로.jpg 도시가스 판매 경로 다. 판매방법 및 조건 사업부문 항목 판매방법 및 판매조건 등 도시가스 부문 도시가스 매월 검침, 고지, 수납
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PC제조 부문 PC부재 등 원청과의 계약에 의함 기타 부문 CNG, 공사 등 CNG (약정여신수금), 직판 (개별계약조건) 라. 판매전략 사업부문 항목 판매조건 등 도시가스 부문 도시가스 대용량 고객 확보, 경쟁연료 사용고객의 연료 전환 PC제조 부문 PC부재 등 시공품질향상에 의한 수주능력 확대 기타 부문 CNG, 공사 등 타켓고객에 대한 집중영업, 추가고객발굴, 외부공사 적극수주 마. 주요매출처 사업부문 항목 주요매출처 매출비중 도시가스 부문 도시가스 공급권역내 수요가 PC제조 부문 PC부재 제작 납품 HDC현대산업개발, 포스코건설, 삼성물산 기타 부문 CNG충전ㆍ배관공사 등 도시가스사, CNG충전소 통한 직접 공급, 소비자 직접 공급 바. 수주상황 (단위 : 백만원) 부문 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 PC제조부문 포스코 등 15건 기타부문 화명~양산구간 배관공사 등 7건 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 ① 당사 별도기준 보고기간말 현재 외화표시 자산과 관련하여 환율변동 리스크 관리를 위해 신한은행 외 1개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하였으며, 파생상품 중 최장 계약만기일은 2023년 11월 28일입니다. 평가손익은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, USD) 매도금액 매입금액 파생상품평가손익 파생상품자산(부채) USD KRW EUR USD ② 키웨스트 파이 미국 랜팅 플랫폼 1호 및 키웨스트 파이 미국 랜팅 플랫폼 아폴론의 총수익스왑계약은 당기 중 청산되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 구분 계약상대방 계약목적 및 내용 계약기간 계약 금액 공시여부 ㈜예스코 한국가스공사 도시가스용 천연가스(*1) 산업자원부장관이 승인한 가격에 의함 UTK 온산탱크터미널 지분매각 20,748 백만원 (주)ECIC 예스코이에스 지분매각(*2) 8,725백만원 한성피씨건설㈜ ㈜한성 합병 한성피씨건설㈜가 ㈜한성을 흡수합병함 ㈜예스코컨설팅 ㈜예스코홀딩스 금융상품 양도 17,328 백만원 7,497백만원 1,759백만원 DB손해보험㈜ 금융상품 양도 3,200백만원 ㈜예스코이에스(*3) ㈜예스코홀딩스 CNG충전소 등자산 양수도 3,051백만원 ※ 상기 내용은 2022.12.31 기준으로 작성되었습니다.(*1) 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 정부의 가스산업 경쟁도입 등 제반 정책 변화로 인해 신규 가스도매사업자가 등장하는 등 예측하지 못한 상황이 발생하는 경우, 손해배상없이 계약을 해지할 수 있습니다.(*2) ㈜예스코이에스는 2022년 7월 매각완료하였습니다.(*3) ㈜예스코서비스는 ㈜예스코이에스로부터 2022년 7월 1일자로 분할신설되었습니다. 나. 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직당사의 자회사인 ㈜예스코는 도시가스를 안전하게, 안정적으로 공급하기 위한 기술개발과 도시가스와 관련하여 고품질의 서비스 제공을 위한 기술축적을 목적으로 기술연구소를 운영해 왔으나, 연구개발의 효율성과 조속한 실행을 위하여 2018년 11월 20일부터는 연구개발전담부서의 형태로 연구개발 조직을 전환ㆍ운영하여 가스안전관리 시스템 개발 등의 분야를 주요 연구과제로 수행하고 있습니다. ② 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 2022년 2021년 2020년 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 ※ 당기의 연구개발비 내역은 도시가스부문 연구개발전담부서(기술개발팀)에서 소요되는 인건비 및 기술개발비에 대하여 기재하였습니다.※ 매출액은 연결재무제표 기준입니다. 다. 연구개발실적 부 문 과 제 명 기 간 연구결과 및 기대효과 비 고 도시가스 GIS 업그레이드 개발 2015~2016 IT기술을 활용하여 체계적인 안전관리 및 업무 생산성 향상/ 현장 중심의 업무를 위한 mobile GIS 시스템 고도화 개발 자체개발 배관망 해석 시스템 개발 기존 도시가스 배관망 설계 해석 시스템의 종합화,신뢰성 향상/고도화 및 모바일환경 시스템 도입 자체개발 라. 지적재산권 보유현황 사업부문별 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. 사업부문 구 분 내 역 건 수 도시가스부문 특허권 직류
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방식 전압, 교류 전압 및 접지 저항을 측정할 수 있는 통합 측정기(제10-0806961호) 등 5건 디자인 분기티 천공홀 마개(제30-0671382호) 등 1건 PC제조부문 특허 프리캐스트 콘크리트 패널의 구조 및 그 체결방법(제10-0567270호) 등 9건 디자인 프리캐스트 콘크리트보 (제30-0909486호) 등 14건 7. 기타 참고사항 - 회사의 종속기업인 ㈜예스코는 2023년 2월 16일 기존 채무 상환을 목적으로 사채 300억원을 발행하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사와 그 종속회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사와 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 사업의 개요 당사의 사업부문은 [투자 및 지주부문]과 [일반제조부문]으로 구별되며, 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 사업영역 주요사업내용 대상회사 투자 및 지주부문 투자 및 지주 투자 및 지주사업 ㈜예스코홀딩스 투자사업 메리츠특정금전신탁 일반제조부문 도시가스 도시가스 ㈜예스코 PC제조 한성피씨건설㈜ 기타 CNG충전 ㈜예스코홀딩스 경영컨설팅 ㈜예스코컨설팅 CNG충전, 가스배관공사업 ㈜예스코서비스 ■ 투자 및 지주부문 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2018년 4월 1일 자회사 지분의 관리를 주된 목적으로 하는 지주사업부문 (㈜예스코홀딩스, 존속법인)과 기존의 도시가스 공급 및 관련 기기 판매 등을 주된 목적으로 하는 도시가스사업부문 (㈜예스코, 신설법인)으로 물적분할하였습니다. ㈜예스코홀딩스는 2018년 6월 29일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 승인을 통보 받았고, 2021년 7월 19일 공정거래위원회로부터 지주회사 제외를 통보받았습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 지주회사에서 제외된 상태이나, 한국표준산업분류표상의 지주사업을 영위하는 것에는 변동이 없습니다. 당사는 자회사 지분 소유 및 지배의 전통적인 지주회사(Holding company)의 역할을 기반으로, '지속가능한 성장'을 위하여 투자를 주된 사업으로 하는 투자지주회사(Investing Company)로의 변화를 진행하고 있습니다. 이를 위해 다양한 투자 경험을 보유한 전문 인력으로 투자운용팀을 구성하고, 회계 및 법무 전문가를 바탕으로 내부검증이 가능한 RM팀을 보강하여 투자 실행 및 검증이 가능한 내부 프로세스를 구축하였습니다. 당사는 2022년에 투자지주회사로서의 정체성과 방향성을 제시하고자, '삶에 새로운 가치를 더하고 질적 향상과 생활방식을 변화시켜 인류를 위해 더 나은 세상을 만든다'는 미션을 제정하였으며 정관에 투자업을 기재하여 주영위업종임을 명시하였습니다. 또한 투자관련 수익을 회계기준원 질의 등을 거쳐 연결 및 별도재무제표의 주요 매출항목상 금융수익으로 계상하였습니다. 당사는 2023년을 투자지주회사(Investing Company)로의 도약 원년으로 삼아, 삶에 새로운 가치를 더할 수 있는 투자를 실행하고 이를 통해 창출된 수익이 다시 투자로 이어지는 선순환구조를 구축할 수 있도록 노력하겠습니다. 나아가 BI시스템(Business Information)을 구축하여 정확한 정보를 바탕으로 신속한 의사결정 과정을 갖추고, Global 투자회사와의 협업 및 동반투자를 통해 전문성을 갖춘 투자지주회사로 거듭나겠습니다. ■ 도시가스 부문 당사가 영위하는 도시가스사업은 전기ㆍ수도와 같이 국민생활에 직접적으로 영향을 미치는 공익산업적
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특성을 가지고 있으며, 이에 따른 정부정책 및 제도에 의한 규제가 있는 사업입니다. 특히, 가스 배관망의 건설과 운용을 위하여 막대한 시설투자비용이 소요되는 장치산업적 특성을 가지고 있기 때문에 불필요한 경쟁과 공급설비의 중복투자를 방지하고 도시가스를 안정적으로 공급하기 위하여 정부 및 지자체는 일정한 지역을 공급권역으로 하여 사업자를 선정하고 해당 지역 내 가스공급을 전담하는 지역별 독점사업권을 인정하되, 판매단가를 규제하고 도시가스 회사에게 안전하고 지속적인 도시가스 공급의무를 부여하고 있습니다. 도시가스사업은 천연가스를 도입ㆍ운반ㆍ비축 및 국내에 공급하는 도매부문(도매사업자: 한국가스공사)과 최종소비자에게 직접 공급하는 소매부문(소매사업자: 일반 도시가스사업자)의 구조로 이원화 되어 있습니다. ■ PC제조부문 PC복합화공법(PRECAST CONCRETE)은 건축물의 주요 콘크리트 부재(기둥, 보, 슬라브, 벽, 계단 등)를 공장 제작한 후 현장으로 운반, 조립하고 부재간 접합부에 현장 콘크리트 타설하여 구조체를 일체화시키는 공법입니다. 이 공법의 특성으로는 공장제작으로 고품질의 부재생산이 가능하며, 기존공법 대비 30~50%의 공기 단축효과가 있습니다. 또한 투입인력 70%이상 감축으로 재해 발생이 최소화됩니다. 공기단축, 사후관리 등을 감안 시 원가절감효과가 뛰어나며, 현장 폐기물 발생을 최소화하는 환경친화적인 공법입니다. PC공법은 인건비 상승, 3D업종 기피현상으로 건설 노동 인력이 고령화되고, 숙련공 부족현상이 심화되는 요즘의 건설현장에서 각광을 받고 있으며, 최적의 구조설계를 통한 원자재 절감이 가능하기 때문에 앞으로도 PC공법의 전망을 밝다고 할 수 있겠습니다. 실제도 공공기관 주도 사업에 PC 적용이 확대되는 추세 (LH공사, SH공사 PC적용)이며, 코로나19로 인한 e-커머스 시장 확대에 따라 물류센터 중심 PC적용이 크게 확대되는 추세입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 ※ 제42기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원 ) 구 분 제42기 제41기 제40기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ자본조정 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 영업이익(손실) 계속사업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 계속영업 기본주당순손익(원) 중단영업 기본주당순손익(원) 연결에 포함된 회사수(*1) (*1) 연결대상회사 변동 내용 대한가스기기 매각,삼성특정금전신탁 청산,(주)예스코이에스 매각,(주)예스코서비스 편입,키웨스트파이렌딩1호 청산키웨스트파이렌딩플랫폼아폴론전문사모투자신탁 청산 (주) 한성 제외(주)한성플랜지,YESCO Energy LLC 청산메리츠특정금전신탁 ,삼성특정금전신탁 편입 ※ 회사는 제42기(2022년) 기말 재무제표부터 정관에 따른 영업목적상 금융수익 및 비용을 매출 및 매출원가로 인식하였으며, 이에 따라 상기 전기(2021년) 및 전전기 재무제표(2020년)를 비교목적으로 기재했습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원 ) 구 분 제42기 제41기 제40기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계] [이익잉여금] 자본총계 종속관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 영업수익 영업이익 당기순이익 기본주당이익(원) 희석주당이익(원) ※ 회사는