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당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 투자신탁 지분증권 등의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기초금액 취득 처분 대체 공정가치 변동 기말금액 (6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 파생상품 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 배당금수익 평가손익 리스조정손익 이자비용 손상차손환입 (손상차손) 합 계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치 변동 ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 파생상품 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 이자비용 손상차손환입 (손상차손) 합 계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치 변동 33. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채(순자산)와 자본을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 당기말 과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 총차입금 차감: 현금및현금성자산 차감: 유동성기타금융자산 차감: 유동성당기손익-공정가치금융자산 순부채(순자산) 자본총계 34. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 5건이고, 소송가액은 55,025백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 금융기관 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구 분 금융기관 등 통화 한도액 실행액 수입신용장개설 하나은행 USD 파생상품거래(*) 국민은행 외 5개 USD 한도대출 농협은행 외 3개 KRW (*) 파생상품은 통화선도로 구성되어 있으며, 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도금액: USD 115,100천, EUR 1,800천) 계약을 체결하고 있습니다. (3) 지급보증 및 담보제공 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 제공자 통화 한도액 내역 주택도시보증공사 KRW 주택분양보증 등 서울보증보험 KRW 인허가보증 등 하나은행 USD 판상엽 수출 계약이행 및 입찰보증 당기말 현재 KT Taiwan Corporation은 수입 통관을 위해 Citi Bank Taiwan으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(실행액: TWD 200,000천), 당사는 TWD 200,000천을 한도로 Citi Bank Taiwan에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받는자 보증처 제 37(당) 기 제 36(전) 기 보증내역 보증 한도액 보증 실행액 보증 한도액 보증 실행액 수원화서 푸르지오 브리시엘 수분양자 신한은행 중도금 대출보증(*) e편한세상 대전역 센텀비스타 수분양자 하나은행 (*) 중도금 대출 협약서상 보증 한도 중 주택도시보증공사가 보증하는 금액(80%)을 제외한 금액입니다. 당사는 소매점의
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매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받아 단기차입금으로 인식하고 있습니다(주석 17 참조). 당기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 채무금액 담보설정액 담보권자 담보제공사유 투자부동산 씨제이푸드빌주식회사 외 임대보증금 근저당권/전세권설정 기타금융자산 및 기타채권 한국토지주택공사 부동산개발 이행보증 질권설정 삼성화재해상보험 임대보증금 질권설정 수협은행 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 당기손익-공정가치금융자산 수협은행 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 관계기업투자주식 현대해상화재보험,농협은행 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출약정(*) 합 계 (*) 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분 투자자 전원이 PF 사업과 관련하여 총 90,000백만원의 채무에 대하여 보유 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기타금융자산 및 기타채권 부동산 개발 이행보증 질권설정 미확보부지 담보 설정 임대보증금 질권설정 동반성장협력 대출펀드 예탁 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 당좌예금 개설보증금 당기손익-공정가치금융자산 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 합 계 당기말 현재 발생하지 않은 주요 유형자산의 취득 약정액은 286,506백만원입니다. (4) 기타당사는 미국 지역에 대한 제조담배 수출과 관련하여 담배기본정산협약(Tobacco Master Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다.상기 법령에 따르면 동 예치금은 당사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 당사는 당기말 현재 장기예치금 1,479,737백만원(전기말: 1,437,130백만원)을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 미국국채 및 요구불예금으로 구성되어 있습니다. 당사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 당사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. 당사는 2023년 11월 23일 수원시로부터 대유평지구 1블럭에 대한 하수도원인자 부담금 6,350백만원을 부과 처분 받은 바 있으며, (주)스타필드수원이 납부 완료 하였습니다. 당사는 해외 부동산 펀드에 대하여 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다. 당사는 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비 KT 신성장1호펀드, 스마일게이트뉴딜펀드 등 일부 채무상품 및 관계기업에 대하여 총 154,623백만원 한도로출자 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자확약 잔여금액은 62,954백만원이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다. 당사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품에 대해 총 101,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 출자가 완료되었습니다. 또한 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다. 당사는 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다. 당사는 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이 동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 당사 이외의 타주주사가 이사회
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및 주주총회 승인을 득하여 지분을 매도할 경우, 당사는 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니 다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 당사 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 당사에 위임합니다.당사는 당기말 현재 당사가 진행하는 분양계약 e편한세상 대전역 센텀비스타 등에 대해 시공사 및 공제조합 등으로부터 책임준공확약 및 보증을 제공받고 있습니다. 당사는 수원 대유평지구 분양사업과 관련하여 수원시에 도로, 근린공원 등 기반시설을 무상귀속할 의무가 있으며, 2023년 9월 중 수원대유평지구 1,2,3블럭이 준공됨에 따라 기반시설 관련 의무 이행으로 추가 예상되는 비용을 공사원가로 반영하고 있습니다.당사는 엘리프 미아역 1,2단지 분양사업과 관련하여 당사가 건설하는 주거 및 상업시설의 일부를 서울시에 저가 매각할 의무 및 도로를 기부채납할 의무가 있습니다. 당사는 e편한세상 대전역 센텀비스타 분양사업과 관련하여 당기말 현재 시공사(DL건설(주))가 수분양자에게 대출 시행한 금액 6,074백만원에 대하여 수분양자 계약 해지 사유 발생, 대출금 미상환 등 대출 계약관련 문제로 발생한 채무를 보전하기로 시공사와 합의하였습니다.당사는 상봉동 주상복합 신축공사와 관련하여 (주)반도건설과 변경허가에 따른 공사대금 증액분은 향후 대한상사중재원의 중재판정을 통해 해결하고, 원활한 공사진행을 위하여 전기 중 (주)반도건설에 준공시점까지 총 100억원을 기성율에 따라 분할 지급하기로 합의하였습니다. 해당 공사는 2023년 10월 준공 완료 되었으나, 중재판정 중에 있으며 당기말 현재 중재의 결과는 예측할 수 없습니다. 당사는 당기 중 종속기업인 KT USA Corporation, 영진약품(주), (주)코스모코스,Renzoluc Pte., Ltd.에 대해 운영자금 및 채무 상환, 기타 경영관련 업무 지원을 범위로 자금지원확약을 체결하였습니다.당기말 현재 당사 및 KT USA Corporation은 미국 법무부(Department Of Justice; "DOJ")의 미국 내 판매중인 담배제품의 규제 준수 현황에 관한 포괄적 문서제출명령을 받아 조사 받고 있습니다. 당사 및 KT USA Corporation은 동 조사의 최종 결과 및 그 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 당사의 종속기업은 러시아에서 담배제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 미국 등은 러시아에 대한 스위프트 결제망 제한 등 경제 제재를 진행하고 있으며, 동 사항이 당기말 현재 당사의 러시아 사업 및 재무에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 당사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로제정되었습니다. 이 필라2 법률은 2024년 1월 1일에 시작하는 당사의 회계연도에 시행될 예정입니다. 당사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라2 법률의 범위에 포함되므로 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다. 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 당사의 종속기업의 최근 세무신고서, 국가별 보고 및재무제표에 기초하였습니다. 평가 결과, 당사가 영업활동을 수행하는 대부분의 국가에서 필라2 법인세에 대한 익스포저가 중요하지 않은 수준일 것으로 예상하고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 당기순이익 조정: 복리후생비 퇴직급여 재고자산평가및폐기손실 감가상각비 무형자산상각비 매출채권및기타채권손상차손(환입) 외화환산손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 투자부동산손상차손 매각예정자산처분손실 종속기업투자손상차손 기타비용 등 금융원가 주식보상비용 법인세비용 외화환산이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 투자부동산처분이익 매각예정자산처분이익 관계및공동기업투자처분이익 기타수익 등 금융수익 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권의 감소(증가) 파생상품의 감소(증가) 재고자산의
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증가 미수담배소비세등의 감소(증가) 선급금의 감소 선급비용의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가 선수금의 증가(감소) 미지급담배소비세등의 감소 복구충당부채의 감소 순확정급여부채의 감소 영업에서 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 유형자산의 투자부동산 대체 건설중인자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산)의 본계정 대체 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 투자부동산의 재고자산 대체 (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동① 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기타 당기말 미지급배당금 단기차입금 사채 리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기타 전기말 미지급배당금 단기차입금 리스부채 합 계 (4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산 등의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. 36. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 2월 7일 이사회 의결을 통하여 자기주식 3,500,000주를 2024년 2월 16일에 이익소각하였으며, 2024년 2월 14일 이사회 의결을 통하여 자기주식 6,120주를 2024년 2월 21일에 대표이사 경영성과급 지급 목적으로 처분하였습니다. 당사는 2024년 1월 중 종속기업인 KT Kazakhstan LLP에 대한 USD 40,000천, KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.에 대한 EUR 32,350천 및 USD 9,581천의 자금을 출자하였습니다. 당사는 2024년 2월 중 종속기업인 KT USA Corporation, 영진약품(주), (주)코스모코스에 대해 운영자금 및 채무 상환, 기타 경영관련 업무 지원을 범위로 자금지원확약을 체결하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 케이티앤지독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사케이티앤지의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 케이티앤지 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 케이티앤지(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이
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있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대 한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정익 입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 4일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서(별도).jpg 운영실태보고서(별도) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이티앤지 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가 수행, 감사절차의 범위와 시기 등 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사, 전산감사 및 조기입증감사(연중 상시감사) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공장(신탄진, 신탄진2, NGP, 광주, 영주, 김천),창고(옥천, 충주, 남원, 전주, 광주), 분양현장실사(대전역센텀비스타, 엘리프미아역, 녹번동 개발, 안양동 개발)
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실사(입회)대상 원재료, 재공품, 반제품, 제품, 상품, 미완성주택및상가, 용지 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 서울사옥 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 부동산수익증권 기초자산 감정평가 등 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 10일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 2023년 전반감사계획 및 분기검토 결과 논의 2023년 08월 02일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 2023년 반기 재무제표 검토 결과 논의 2023년 11월 08일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 2023년 3분기 재무제표 검토 결과 논의 2023년 12월 06일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 핵심감사사항 및 전문가활용 업무 경과 보고 2024년 02월 06일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 4인 대면회의 2023년 기말감사 진행 경과 논의 2024년 02월 28일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 2023년 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 세정 공정의 핵심기술인 오염제어기술을 기반으로 메모리와 비메모리 반도체 제조공정과 Rigid 와 Flexible OLED 디스플레이에 사용되는 오염제거장비를 공급하고 있으며 , 그중에서도 OLED 디스플레이용 FM MASK의 오염제거장비와 광학검사 장비 , 반도체용 FOUP 오염제거장비에서 수익을 창출하고 있습니다 . 이외에도 사업 다각화의 일환으로 반도체와 디스플레이 제조공정에 사용되는 소재와 부품 판매사업도 추진하고 있습니다 장비 사업은 각 제조공정에 효율적인 핵심 공정기술을 보유하고 있는 기업들을 중심으로 입찰 등의 조달 방법에 의한 경쟁구조로 되어 있습니다 . 일부 주요 장비 군은 3~4개사가 핵심기술을 보유하고 있고 , 각 고객사들은 주요 장비 공급사들의 장비에 대한 생산 효율성과 신뢰성을 평가하여 장비를 선정하고 있습니다 . 따라서 , 기존 장비기업들에 비해 신규 장비기업은 양산성 평가를 받는데 많은 시간과 비용이 발생하기 때문에 시장 진입에 어려움이 있습니다 오염제거장비는 표준품이 없고 고객사의 제조공정에 적합한 장비를 주문자 개발 방식으로 제작합니다 . 같은 고객사라 하더라도 해당 라인에 따라 적합한 장비가 서로 다르므로 고객사와의 유기적인 협력을 통하여 고객 제조공정 특성에 맞는 장비를 적기에 개발할 수 있어야 하고 , 고객사의 요구사항을 맞추기 위한 꾸준한 연구개발을 통하여 품질을 향상시키는 노력이 있어야 지속 가능한 사업을 유지할 수 있습니다 . 따라서 , 당사에서는 시장에 진입하고 점유율을 높이기 위해서 고객사의 제품개발 로드맵에 맞는 장비 개발과 핵심 요소 기술의 지속적인 연구개발과 사업화를 위한 노력을 진행하고 있습니다 2023년 당기 당사의 매출액은 총 57,152백만원이며, 오염제거장비부문에서 57,129백만원, 소재부품판매부문(상품)에서 23백만원으로 구성되어있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 세정 공정의 핵심기술인 오염제어기술을 기반으로 메모리와 비메모리 반도 제조공정과 Rigid 와 Flexible OLED 디스플레이에 사용되는 오염제거장비를 공급하고 있으며 , 그중에서도 OLED 디스플레이용 FM MASK의 오염제거장비와 광학검사 장비 , 반도체용 FOUP 오염제거장비에서 수익을 창출하고 있습니다 . 이외에도 사업 다각화의 일환으로 반도체와 디스플레이 제조공정에 사용되는 소재와 부품 판매사업도 추진하고 있습니다 2023년 당기 매출은 오염제어장비 부문이 57,129백만원으로 전체매출의 99.96%이고, 소재부품 외 부문은 23백만원으로 0.04%이며, 당사 사업부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 오염제어장비 오클렌(OCLEN)/AFC320/검사기등 디스플레이/반도체용 오염제어 품목명과 동일 소재부품외 고정밀FILTER외 프로세스 필터 외 합계 나. 주요제품의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 오염제어 장비의 가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 매입현황 당사는 제품 생산에 필요한 주요 원재료를 국내에서 조달하고 있으며, 일본 등 해외에서도 원재료를 수입조달하고 있습니다. 2023년 당기 당사가 매입한 원재료는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 오염제어장비 원재료 자동제어 외 원재료 기타 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사는 고객의 요청에 따라 제작되는 각 설비(장비)의 사양이 다릅니다. 이에 각 설비에 사양이 다르기 때문에 개별적 가격 변동 추이를 산출하기가 어려워 기재를 생략하였습니다. (3) 주요 원재료 공급의 안정성 주요 원재료의 경우, 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 국내 매입처를 통해서 수급을 진행하여 생산 차질의 가능성을
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낮추었습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사 제품의 생산능력은 1일 8시간, 월 22일을 기준으로 하여 연간 생산능력을 각 품목별로 산출하였습니다. 생산하는 장비는 고객사의 요청에 따라 제작하고 공급하기 때문에 제품에 대한 기말재고는 없습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구분 2023년 2022년 2021년 오염제어장비 오클렌(OCLEN)/AFC320/검사기등 생산능력 생산실적 가동률 기말재고 (2) 생산설비에 관한 사항 당사는 충남 아산시에 공장(본사)과 충남 천안시, 경기도 화성시, 경기도 평택시에 사무소를 보유하고 있으며, 당기 중 경기도 파주시에 신규 사무소를 개설하였습니다. 주요 생산설비는 아산공장(본사) 내에 있으며, 주요 제품의 가공 및 생산을 하고 있습니다. (단위 : 백만원) 자산별 기초가액(2022.12.31) 당기증감 당기상각 기말가액(2023.12.31) 증가 대체 처분 토지 건물 기계장치 건설중인 자산 시설장치 합계 ※ 2022년 11월 22일 공시한 유형자산 취득결정에 따라, 2023년 4월 28일 토지 매입을 완료 하였습니다. ※ 건설중인 자산은 생산능력증대 및 업무시설 확충을 위한 신공장 건설 관련 금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 당사의 2023년 당기 매출은 57,152백만원이며, 매출유형은 상품, 제품, 용역으로 구분되어지고 그 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 오염제어장비 제품용역 오클렌(OCLEN)/AFC320/검사기 등 수출 내수 소계 소재부품외 상품 고정밀FILTER외 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 소계 (1) 판매 경로 1) 판매조직 당사의 판매조직은 각 사업부 직속으로 영업팀이 구성되어 있습니다. 장비 사업은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정 요소로 고객의 요구 사항에 적극적으로 대응하기 위하여 각 사업부 하에 개발 및 영업조직을 기능조직으로 구성하였습니다. 판매조직_1.jpg 판매조직 2) 판매경로 (단위 : 백만원, %) 매출유형 판매경로 매출액 비율 제품, 용역, 상품 직접판매 3) 판매전략 당사는 반도체와 OLED 용 오염제거장비 초기 시장부터 양산라인의 생산공정에 적용된 장비를 공급하면서 가격 및 품질 경쟁력의 확보를 통한 차별화된 고객 가치를 창출하고 있습니다.이에 고객사와 지속적인 양산 개발 평가를 통하여 제품을 적기에 공급하기 위한 전략을 추진하고 있습니다. 4) 주요 매출처 당사의 2023년 당기 매출 중 99.96%는 오염제어 장비에서 0.04%는 소재부품 외에서 이루어지고 있고, 주요 매출처별 매출비중은 아래와 같습니다. (단위 : %) 매출처 A사 B사 C사 매출비중 나. 수주상황 당사는 반도체, 디스플레이 생산과 관련한 주요 공정에서 사용하는 오염제어장비와 오염제거 이후 광학계를 이용하여 제품의 상태를 정밀 분석 판정하는 특수 검사 장비 그리고, 중요부품사업까지 진출하여 최근 분야를 확대하고 있습니다. 일부 고객에 따라 수주 상황이 긴박하게 전개되는 상황과 더불어 최근 수주 정보가 고객의 중요 영업 비밀을 노출할 위험성을 내포할 수 있어 기재에 신중을 기하고 있습니다. 다만, 본 보고서 작성기준일 현재 약 14,086백만원의 수주잔고를 보유하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가
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직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 장단기금융상품 합 계 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 또한, 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타금융부채_파생상품 신주인수권부사채(*1) 전환사채(*1) 차입금 합 계 (*1) 사채의 계약상 만기는 2026년으로 1년을 초과하나, 사채에 내재된 조기상환청구권의청구기간이 1년 이내 도래함에 따라 유동부채로 분류하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타금융부채_파생상품 신주인수권부사채 전환사채 합 계 (2) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환 위험 회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY 등 입니다.① 환위험에 대한 노출
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II. 이익잉여금이입액 III. 이익잉여금처분액 이익준비금적립 현금배당 (주당배당금(률) - 당기 : 100원(20%) - 전기 : 210원(42%) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 27. 영업부문 회사의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 상세 매출 내역당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 수선보수매출(용역매출) 합 계 (2) 지역부문별 정보회사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당기와 전기 영업부의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 국내매출 해외매출 합 계 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금 액 비율(%) 금 액 비율(%) 거래처 A 거래처 B 거래처 C 거래처 D (4) 수익인식시기회사는 고객과의 계약을 통해 재화와 용역을 이전하는 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 세금과공과 소모품비 여비교통비 지급수수료 보험료 외주가공비 기타 합 계(*1) (*1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 접대비 광고선전비 여비교통비 판매보증비 통신비 세금과공과 운반비 포장비 소모품비 차량유지비 수선비 보험료 도서인쇄비 임차료 대손상각비(환입) 기타 합 계 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 무형자산처분이익 수입임대료 잡이익 기타영업외수익 합계 기타영업외비용: 유형자산처분손실 재고자산폐기손실 기부금 잡손실 기타영업외비용 합계 31. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 누적 누적 금융수익: 이자수익 - 상각후원가로 측정되는 금융자산 배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 외환차익 - 상각후원가로 측정되는 금융자산 - 상각후원가로 측정되는 금융부채 외화환산이익 - 상각후원가로 측정되는 금융자산 - 상각후원가로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품평가이익 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 금융수익 소계 금융비용: 이자비용 - 상각후원가로 측정되는 금융부채 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 외환차손 - 상각후원가로 측정되는 금융자산 - 상각후원가로 측정되는 금융부채 외화환산손실 - 상각후원가로 측정되는 금융자산 - 상각후원가로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품평가손실 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 금융비용 소계 순금융손익 기타포괄손익: - 기타포괄손익 공정가치로 측정되는 금융자산 순금융포괄손익 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: 당기손익에 대한 당기법인세 이연법인세:
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일시적차이의 발생과 소멸 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 토지재평가잉여금 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 세액감면 전기법인세의 조정사항 기타(적용세율차이 등) 법인세비용 평균유효세율 (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다. (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 매출채권 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 재고자산 무형자산 유형자산 국고보조금 기타채무 기타충당부채 신주인수권부사채 전환사채 합 계 (*1) 이연법인세자산(부채)의 변동액이 자본(기타포괄손익누계액)으로 반영되었습니다.② 전기 (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 증가 감소 기말잔액 매출채권 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 재고자산 무형자산 유형자산 국고보조금 기타채무 기타충당부채 신주인수권부사채 전환사채 합 계 (*1) 이연법인세자산(부채)의 변동액이 자본(기타포괄손익누계액)으로 반영되었습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익회사의 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 1,010원/주 1,599원/주 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기초유통보통주식(*1) 자기주식거래(*2) 유통보통주식(*3) (*1) 당기 기초유통보통주식수는 자기주식수 168,057주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 자기주식거래는 당기에 빈번하게 발생하여 이를 일괄하여 표시하였습니다.(*3) 가중평균유통보통주식수 : 2,483,621,056 ÷ 365일 = 6,804,441주② 전기 (단위:주) 구 분 기 간 유통보통주식수 적 수 기초유통보통주식(*1) 자기주식거래(*2) 유통보통주식(*3) (*1) 전기 기초유통보통주식수는 자기주식수 87,823주를 제외하여 계산하였습니다.(*2) 전기 중 자기주식거래는 빈번하게 발생하여 이를 일괄하여 표시하였습니다.(*3) 가중평균유통보통주식수 : 2,526,205,508 ÷ 365일 = 6,921,111주 (3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 희석증권으로 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였습니다. 1) 당기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주희석당기순이익 가중평균유통보통주식수 잠재적보통주식수 729,925주 729,925주 가중평균 유통 잠재적 보통주식수 희석주당순이익(*1) 1,010원/주 1,549원/주 (*1) 당기 중 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 희석보통주당기순이익당기 중 희석보통주당기순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 전환사채 이자비용 신주인수권부사채 이자비용 보통주희석당기순이익 3) 잠재적보통주식수당기와 전기의 잠재적보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다① 당기 (단위:주) 일자 구분 주식수 일수 적수 유통보통주식수 전환사채 신주인수권부사채 합계 당기의 잠재적 보통주는 반희석효과로
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인하여 희석주당이익 계산시 반영되지 않았습니다. ② 전기 (단위:주) 일자 구분 주식수 일수 적수 유통보통주식수 전환사채 신주인수권부사채 합계 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 명칭 종속기업 ㈜오클렌벤처스 기타 사내근로복지기금, 임직원 (2) 당기에 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같으며, 전기에는 거래내역이 없습니다. (단위:천원) 구분 회사명 거래내용 당기 전기 종속기업 ㈜오클렌벤처스 신규출자 자금대여 자금회수 임대보증금반환 고정자산매각 임대료수익 이자수익 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 만기일 대표이사 연대보증 계약이행성보증 하나은행 (5) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 35. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당기 전기 선급금 장단기 대체 사용권자산의 취득 리스부채 유동성 대체 건설중인자산 본계정 대체 파생상품자산 유동성 대체 신주인수권부사채 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 이익잉여금의 미지급배당금 대체 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익 보험수리적손익 36. 재무제표의 확정 회사의 재무제표는 2024년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 주주환원은 연간 배당을 통해 이루어지며, 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.2017년 사업연도부터 현재에 이르기까지 6년 연속 배당을 지급해오고 있으며, 제21기(2022년)에는 현금배당성향은 13.36%(연결기준)이며, 2023년 3월 29일 개최된 제21기 정기 주주총회 승인을 거쳐 최종 확정되어 1개월 내에 주주에게 지급되었습니다. 향후에도 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화 하겠습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 계획은 제출일 현재 없으며, 2022년 5월 2일 체결한 자사주신탁취득계약이 2023년 5월 1일 종료되었습니다. 가. 배당에 관한 사항 당사 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액.2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액.4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금.5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익.6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의
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합계액.④ 사업 연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 연도 말에 발행된 것으로 한다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 상기 표의 당기(제22기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 2017년 제16기 이후 연속으로 주식배당 또는 현금배당을 하고 있습니다.※ 제22기의 주당 현금배당금 100원은 2024년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제20기 ~ 제22기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제18기 ~ 제22기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(일반공모) 보통주 설립자본 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상증자 보통주 주식분할 보통주 액면분할 무상증자 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥상장 주식배당 보통주 주식배당(주1) 주1) 2020년 03월 24일 개최된 제18기 정기주주총회에서 주식배당 4%를 결의하여 주식배당으로 254,609주를 발행하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 보통주 시설/기타 자금 합 계 보통주 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채 보통주 기타 자금 합 계 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디바이스이엔지 회사채 사모 표면 : 0%만기 : 0% 미상환 (주)디바이스이엔지 회사채 사모 표면 : 0%만기 : 0% 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원)
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잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 연구개발비 연구개발비 일반공모 시설투자비 시설투자비 일반공모 운영자금 운영자금 ※ 당기 이전 연구개발비와 운영자금은 사용 완료 했으며, 당기 중 생산능력증대 및 업무시설 확충을 위한 유형자산 취득이 완료되어 시설투자비 사용이 완료되었습니다 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 시설자금 시설자금 전환사채 기타 기타 신주인수권부사채 기타 기타 ※ 전환사채, 신주인수권부사채의 사모자금은 신규사업 투자자금 및 신규 시설투자비로 사용중에 있으며, 미사용금액은 금융기관에 예치하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 3개월 계 ※미사용 사모자금은 금융기관에 예치중이며 향후 시설자금 및 기타의 용도로 사용될 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 22기 매출채권 미수금 선급금 합 계 제 21기 매출채권 미수금 선급금 합 계 제20기 매출채권 미수금 선급금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 ※대손상각비 계상(환입)액은 상각채권회수액을 반영한 순수 계상(환입)액 입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.
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기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 1단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않는 경우(*2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 2단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 3단계 신용이 손상된 경우 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 2023년 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간구분 3개월 이하 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 현황 등(연결)(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원, %) 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 재공품 원재료 상 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.5회 2.9회 2.8회 (2) 재고자산의 실사내용 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.1) 실사일자- 2024년 1월 4일 외부감사인(우리회계법인)과 재고자산을 실사함- 기말 보고기간종료일의 장부상 재고에 1월 입고 및 출고 수량을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였으며, 실사결과 일치하는 것으로 확인함. 2) 실사방법 - 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 재공품 원재료 상 품 합 계 라. 공정가치평가 내역(연결) (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은
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유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산소계 금융부채: 파생상품부채(*1) 파생상품부채(*2) 부채소계 (*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다.(*2) 전환사채 발행자의 제3자지정 call옵션의 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산소계 금융부채: 파생상품부채(*1) 파생상품부채(*2) 부채소계 (*1) 전환사채 및 신주인수권부사채 매수인의 매도상환청구권 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다.(*2) 전환사채 발행자의 제3자지정 call옵션의 가치로서 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 기초 취득 평가차(손)익 처분 기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산소계 금융부채: 파생상품부채 파생상품부채(제3자지정 call옵션)(*1) 부채소계 (*1)연결실체는 당기 중 사모전환사채를 인수하였으며, 그 중 발행자의 제3자지정 call옵션은 파생상품부채로 분리하여 계상하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 평가차(손)익 처분 기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 자산소계 금융부채: 파생상품부채 파생상품부채(제3자지정 call옵션)(*1) 부채소계 (*1)연결실체는 당기 중 사모전환사채를 인수하였으며, 그 중 발행자의 제3자지정 call옵션은 파생상품부채로 분리하여 계상하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 운용사 고시기준가 출자금, 수익증권 현금흐름할인법,이항모형 등 가중평균자본비용,주가변동성 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 현금흐름할인법 등
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 세정공정의 핵심고유 기술인 오염제어기술을 기반으로 한 Rigid와 Flexible OLED 디스플레이와 메모리 시스템 LSI반도체용 제조공정에 사용되는 Strip장비를 생산 판매하고 있습니다. 당사는 2023년 글로벌경기침체로 인해 디스플레이 및 반도체 고객사들의 설비투자가 감소하는 어려운 경제여건 속에서도 꾸준히 원가절감과 공정개선을 실천하여 금년에도 흑자를 달성하였습니다. 차년도 역시 시장상황이 밝지는 않지만 당사는 멈추거나 머무르지 않고, 내실을 다지는 한 해가 되도록 최선을 다하겠습니다.지난해 전방산업의 신규투자 축소로 디스플레이 장비 수출이 감소하였으며, 2023년 매출액은 572억원으로 전기 대비 약 21.43% 감소하였습니다. 사업부문별로는 오염제어장비 부문이 571억원으로 전체매출의 99.96%이고, 소재부품외 부문은 0.2억원으로 0.04%입니다. 영업이익은 전기대비 67.67% 감소한 43억원, 당기순이익은 전기대비 33.33% 감소한 72억원이 되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제22기 제21기 증감율(%) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권_유동 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 매출채권및기타채권_비유동 기타비유동금융자산 파생상품자산 기타비유동자산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] 매입채무및기타채무_유동 기타금융부채 기타유동부채 유동성신주인수권부사채 유동성전환사채 기타충당부채 미지급법인세 [비유동부채] 기타채무_비유동 기타비유동금융부채 장기차입금 신주인수권부사채 전환사채 부채총계 지배기업의 소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 자산은 전기대비 8.47% 증가한 1,826억원이며, 자산의 주 증가요인은 토지의 취득으로 인한 유형자산 증가입니다. 부채는 전기대비 30.01% 증가한 441억으로, 부채의 주 증가요인은 당기 천안공장 신축공사와 관련된 시설자금대출로 인한 차입금의 발생입니다. 자본은 전년대비 3.03% 증가한 1,385억원이며, 자본의 주 증가요인인 이익잉여금은 당기순이익이 반영되었습니다. 나. 경영성과 (단위 : 원) 구 분 제22기 제21기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사의 매출액은 전년대비
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21.43% 감소한 571억, 영업이익은 43억을 시현하였습니다. 전년대비 주요 증감항목으로는 판매관리비, 금융수익, 법인세비용이 있으며 판매관리비는 전기 대손충당금 환입으로 인한 증감이며, 금융수익은 외화 및 예적금 이자수익으로 증가하였고, 전년대비 수익의 감소로 인한 법인세비용이 감소되었습니다. 다. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 자금관리계획을 수립하고 있으며, 계획 대비 실행률을 지속적으로 분석 및 검토하는 등 유동성 위험을 최소화하는 노력을 하고 있습니다.(1) 현금및현금성자산 및 금융상품 (단위 : 원) 구 분 제22기 제21기 보통예금 현금등가물 합 계 (2) 유동성 비율 구분 산식 비율(%) 제22기 제21기 제20기 유동비율 유동자산/유동부채x100 부채비율 부채총계/자기자본x100 차입금의존도 차입금/총자산x100 (3) 현금흐름 (단위 : 원) 과목 제22기 제21기 증감율(%) Ⅰ. 영업활동현금흐름 Ⅱ. 투자활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화표시현금의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 (4) 자금조달과 지출보고기간 종료일 현재 자금조달 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 전환사채 신주인수권부사채 소 계 비유동 전환사채 신주인수권부사채 장기차입금 소 계 합 계 보고서 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 17번 및 5. 재무제표 주석18번을 참조해 주시기 바랍니다.보고기간종료일 현재 지출한 자금 중, 회사에 중요한 영향을 미친 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 토지 건설중인자산(*1) 합계 (*1) 2022년 11월 22일 공시된 '유형자산취득결정' 참고해 주시기 바랍니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보제공처 관련 차입금 내용 토지 및 건물 IBK기업은행 외화지급보증 담보제공 단기금융상품 IBK기업은행 거래처 금융기관 담보제공 토지(*1) IBK기업은행 시설자금대출 담보제공 (*1) 당기말 시설자금대출 관련 차입금은 100억원이며, 본 차입금은 2023년 8월 8일 공시된 신규시설 투자관련 차입금으로 생산능력증대 및 업무시설 확충을 위한 유형자산취득결정(2022.11.22 공시)에 따른 투자입니다. 그 외 차입금은 없으며, 외화지급보증, 거래처 금융기관 담보로 제공되있습니다. 라. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖에 투자의사결정에 필요한사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 보고서 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 (2.1 재무제표 작성기준, 2.2 회계정책)을 참조해 주시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환경관련 법률 등에 따른 사항은 없습니다.- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 종업원과 관련된 사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 보고서 Ⅱ.사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다.
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인하여 희석주당이익 계산시 반영되지 않았습니다. ② 전기 (단위:주) 일자 구분 주식수 일수 적수 유통보통주식수 전환사채 신주인수권부사채 합계 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 명칭 종속기업 ㈜오클렌벤처스 기타 사내근로복지기금, 임직원 (2) 당기에 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같으며, 전기에는 거래내역이 없습니다. (단위:천원) 구분 회사명 거래내용 당기 전기 종속기업 ㈜오클렌벤처스 신규출자 자금대여 자금회수 임대보증금반환 고정자산매각 임대료수익 이자수익 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 제공받은 내용 관련 채무 제공자 물건 또는 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 만기일 대표이사 연대보증 계약이행성보증 하나은행 (5) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 35. 현금흐름표 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당기 전기 선급금 장단기 대체 사용권자산의 취득 리스부채 유동성 대체 건설중인자산 본계정 대체 파생상품자산 유동성 대체 신주인수권부사채 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 이익잉여금의 미지급배당금 대체 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가(손)익 보험수리적손익 36. 재무제표의 확정 회사의 재무제표는 2024년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 디바이스이엔지의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 디바이스이엔지 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 디바이스이엔지(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에
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근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박경진입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우리회계법인 대표이사 김병익 2024년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2023년 내부회계관리제도 운영실태보고서_서명본.jpg 2023년 내부회계관리제도 운영실태보고서_서명본 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 디바이스이엔지 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 023년 5월 2일 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사위험 파악 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 5월 2일 일 명 명 전반감사 계획등 2023년 7월 17일~21일 일 명 명 재무제표에 대한 반기 검토 업무 2023년 10월 23일~27일 일 명 명 중간감사 및 내부회계 관리제도 감사 2024년 2월 13일~16일 일 명 명 재무제표에 대한 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 4일 일 실사(입회)장소 회사 공장 실사(입회)대상 원재료, 상품, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 4일 일 실사(입회)장소 회사 본사
디바이스 — 사업보고서 (2023.12)

실사(입회)대상 현금시재, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 반기검토업무(2023년 7월 21일), 중간감사업무(2023년 10월 27일), 기말감사업무(2024년 2월 16일) 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 21일 회사측 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 2023년도 반기검토 결과에 대한 보고중간감사 일정 및 범위에 대한 논의 등 2023년 10월 27일 회사측 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 3명 대면회의 2023년 중간감사 결과에 대한 보고회사의 내부통제 설계 및 운영상황에 대한 검토사항핵심감사사항 선정내역 2024년 02월 16일 회사측 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원감사인측 : 업무수행이사 등 4명 대면회의 2023년도 기말감사 결과 및 핵심감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황
화승코퍼레이션 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 당사는 1978년에 설립되어 현재 공정거래법상의 지주회사는 아니나 투자사업부문과 산업용고무 사업을 동반영위하는 사업지주회사와 유사한 역할을 수행하고 있습니다. 연결실체 기준으로는 소재, 산업용품, 자동차부품, 종합무역 등으로 구분하여 다양한사업을 영위하고 있습니다. 주력 매출 품목은 Sealing Products(누수방지용고무), Fluid Products(호스류) 등 자동차고무부품으로 국내외 자동차 완성차업체에 높은 점유율로 공급하고 있습니다. 그 외 CMB(Carbon MasterBatch), TPE(Thermo Plastic Elastomer)는 고품질의 합성고무로서 자동차부품용 뿐만 아니라, 산업용품용으로도 매출을 확대하고 있으며, 컨베이어벨트, 산업용호스 및 시트, 합성고무, 특수물, 화학원자재, MRO, 건설자재, PIPE, 우육, 돈육 등 다양한 상품을 국내외 시장에 공급하고 있습니다. 주요 상품의 매출/매입 단가는 원재료의 시세, 환율, 유가 등 의 변동에 따라 종합적으로 변동성을 보입니다. 끝으로 자회사 관리 및 신규사업 투자 등의 투자사업 또한 영위하고 있습니다. 2023년말 기준 연결실체는 아래와 같이 총 매출액 1조 6,341억원이며 사업부문별로는 산업용품 651억원(4.0%), 자동차부품 1조 1,493억원(70.3%), 소재 2,763억원(16.9%), 종합무역 등 1,434억원(8.8%) 의 매출을 기록하였습니다. 북 남미, 아시아(중국, 베트남 등), 인도 등 다양한 해외법인 생산거점을 적극 활용하여 국내 뿐만아니라 글로벌 수주경쟁에서 우위를 점하기 위한 노력을 지속적으로 수행하고 있으며 경쟁사보다 높은 기술력, 품질, 영업력을 바탕으로 글로벌 공급자로서 매출비중을 확대하고있습니다. 연결실체의 사업부문별 매출내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사 업 부 문 매출유형 제46 (당) 기 비율 품 목 주 요 상 표 주요 매출처 판매경로/방법 소재 제품/상품 송우산업아미켐 등 주문제작후 직납 / 대리점 판매 산업용품 상품용역수익 벨트/ 호스 / 시트/ 특수물(펜더) 등 EXWILL HS CORP 주문제작후 직납 / 대리점 판매/ 경쟁입찰 판매 자동차부 품 제품/상품 HS R 현대자동차기아자동차 등 생산계획에 따른 제작 후 직납 종합무역등 상품 원부자재/ 철강/ 식육 등 환영철강공업금호폴리켐 등 발주받은 후 직납 합 계 (*) 상기 매출액은 2023년 기준 매출액이며, 내부매출액이 제거 된 순매출액입니다. (*) 상세한 사업부문별 매출액은 'Ⅱ사업의내용 - 4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다. 당 연결실체의 영업상황으로 매출액은 전기 대비 약 3.1% 증가한 1조 6,341억원을 기록 하였고, 영업이익은 350억원 증가된 782억원, 당기순이익은 176억원 증가된 332억원을 기록하였습니다. 매출액 부문은 반도체 수급 정상화로 인한 생산 정상화로 국내 완성차업체의 국내외 자동차 판매 실적이 증가하면서 지난Covid -19의 영향으로 감소했던 매출액이 점진적으로 회복중에 있습니다. 영업이익은 매출액 회복과 함께 판가인상 등의 노력으로 증가하였으며 당기순이익은 전년대비 ,투자부동산 평가이익, 외환/파생 이익 증가 등의 사유로 증가하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 제46기 (당) 기 비율 소재 제품/상품 CMB / TPE 산업용품 상품용역수익 벨트/ 호스 / 시트특수물(펜더) 등 EXWILL HS CORP 자동차부 품 제품/상품 HS R 종합무역등 제품/상품 원부자재, 철강, 식육 등 합 계 (*) 상기
화승코퍼레이션 — 사업보고서 (2023.12)

매출액은 2023년 기준 매출액이며, 내부매출액이 제거 된 순매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 소재국제 유가 상승등 원가경쟁력을 종합적으로 판단하여 시장가격에 반영하고 있으며, 원재료가격 및 환율 등의 변동이 판매단가에 영향을 주고 있습니다.(2) 산업용품 산업용고무제품은 상품매입원가변동에 따라 판매단가가 변동되며 원재료가격 및 환율 등의 변동이 판매단가에 영향을 받고 있습니다. (3) 자동차부품자동차부품은 입찰에 의해 판매단가가 산정되며, 원재료 가격 및 환율 등의 변동도 판매단가에 영향을 주고 있습니다. 품질 개선 등의 사유로 제품의 사양변경이 발생되어 양산에 적용되면 그 시점에 맞추어 가격변동이 적용되어 제품의 가격변동이 일어나며, 재료비 변동ㆍ제조공정 변경, 운반비 등 원가에 변동이 있을경우에도 고객사와협의 후 가격변동이 적용될 수 있습니다.(4) 종합무역등원재료 가격 및 환율 변동, 전반적인 세계경기 변동에 민감하게 반응하며 철강재는 건설경기, 원사는 세계의류 시장의 경기가 가격 변동에 영향을 주고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품목 내용 소재 원재료/상품 EPDM,카본,약품류 등 국내외에서 원재료를 조달하며, 수입비중이 큼 산업용품 상품 벨트/시트및호스/방충및특수물 등 국내외 아웃소싱업체를 통한 구매 자동차부품 원ㆍ부자재 연고무 / 심금 / 금구/ 편조사 주요원재료는 (주)화승소재, (주)부미, PASOTTI, (주)화승네트웍스 등 을 통해 구매 종합무역 등 상품 합성고무,철강,원사 등 국내외에서 원재료를 조달하며,수입비중이 큼. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (1) 소재주요원재료인 EPDM, 카본 등은 국제유가, 환율 등의 요소로 변동성을 보이고 있습니다.(2) 산업용품 산업용 고무제품에서는 주요원재료 및 간접비, 환율 등의 변동이 매입가격에 영향을 주고 있습니다. (3) 자동차부품원재료 중 큰 비중을 차지하는 연고무의 원소재인 합성고무는 석유와 부타디엔 등을 합성하여 만들기 때문에 국제 유가 흐름 및 환율에 따라 가격변동이 일어나며, 합성고무는 천연고무 대체제로 사용될 수 있기 때문에 천연고무 가격에도 영향을 받습니다. 다른 품목 또한 환율 변동 및 경기변동에 따른 수요에 따라 매입가격에 영향을 주고 있습니다.(4) 종합무역등환율 변동 및 경기변동에 의한 수요에 따라 매입가격에 영향을 주고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 품 목 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 제 44 (전전) 기 자동차부 품 (주)화승코퍼레이션(*1) (주)화승알앤에이(*2) (주)화승티엔드씨 화승기차배건(태창)유한공사 북경화승R 화승기차배건(중경)유한공사 화승기차배건(경산)유한공사 소 계 소 재 (주)화승코퍼레이션(*3) CMB/TPE실리콘 (주)화승소재(*3) 화승특종고무(태창)유한공사 소 계 합 계 (*1) 제44기는 2021년 2월 28일(분할기일) 인적분할 전 2달분 누적 생산능력 금액입니다. (*2) 제44기는 2021년 2월 28일(분할기일) 인적분할 후 누적 생산능력 금액입니다. (*3) 2023년 7월 1일 합병기일로 (주)화승코퍼레이션이 (주)화승소재를 흡수합병하여 제46기 3분기부터 (주)화승코퍼레이션 생산능력금액으로 반영하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거(지배기업의 연결대상 종속기업인 (주)화승알앤에이 기준) 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 표준생산능력 ② 산출방법 : 당기실제가동시간÷당기가동가능시간 = 평균가동률 2) 평균가동시간 구 분 단 위 투 입 량 비 고 당기 가동가능시간 시간 실 가동일 기준 당기 가동시간 시간 당기 총 가동일수 일 월 평균 가동일수 일 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 제조업체명 품 목 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 제 44 (전전) 기 자동차부 품 (주)화승코퍼레이션(*1) (주)화승알앤에이(*2) (주)화승티엔드씨 화승기차배건(태창)유한공사 북경화승R
화승코퍼레이션 — 사업보고서 (2023.12)

화승기차배건(중경)유한공사 화승기차배건(경산)유한공사 소 계 소 재 (주)화승코퍼레이션(*3) CMB/TPE/실리콘 (주)화승소재(*3) 화승특종고무(태창)유한공사 소 계 합 계 (*1) 제44기는 2021년 2월 28일(분할기일) 인적분할 전 2달분 누적 생산실적 금액입니다. (*2) 제44기는 2021년 2월 28일(분할기일) 인적분할 후 누적 생산실적 금액입니다. (*3) 2023년 7월 1일 합병기일로 (주)화승코퍼레이션이 (주)화승소재를 흡수합병하여 제46기 3분기부터 (주)화승코퍼레이션 생산실적 금액으로 반영하였습니다. (2) 가동률 (단위 : 백만원) 사업구분 생산능력 생산실적 가동률 자동차부품 소 재 합계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 주요생산 공장 회 사 명 구 분 소재지 (주)화승코퍼레이션 양산공장 경상남도 양산시 기장공장 부산광역시 기장군 (주)화승알앤에이 양산공장 경상남도 양산시 (주)화승티엔드씨 양산공장 경상남도 양산시 천안공장 충청남도 천안시 세종공장 세종특별자치시 (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말장부가액 비고 증가 감소 토지 한국,인도 건물,구축물 한국,중국인도,미국터키,멕시코 기계장치 차량운반구 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 (*) 기타증감은 해외종속기업의 환율차이, 대체, 손상차손 등이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결실체는 생산설비 노후화로 인한 설비교체 및 자동화 설비, 금형 및 공기구 등의 투자, 신규법인투자 등을 위하여 기타사업 31억, 자동차부품 468억원, 소재부분 85억원으로 총 584억 의 투자를 계획하고 있으며 향후 시장상황 등에 따라 연기되거나 변경 될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 제 44 (전전) 기 소재 제 품 CMB/TPE 등 수출/내수 상 품 소계 산업용품 상 품 벨트/호스및시트/방충재및특수물 등 수출/내수 기 타 수출/내수 소계 자동차부품 제품 수출/내수 상품 수출/내수 소계 종합무역등 상품 합성고무/철강/원사 등 수출/내수 단순매출 합계 내부거래제거 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 [ 소 재 ] ① 판매경로 및 판매방법CMB는 자동차용고무부품제조업 및 산업용고무제품제조업체에 직납하거나 대리점(중개업체)를 통하여 판매되는 형태로 일반적으로 주문(발주서)에 의하여 제작 판매하고 있으며 수금은 현금 및 2~4개월만기의 전자방식채권을 받아 대금을 회수 하고 있습니다.②판매전략신제품개발 통한 신규시장 개척 및 매출처의 신규Item에 따른 협업 개발을 통하여 안정적인 제품생산 및 납품을 하고 있으며, 개발에서 납품 및 A/S 까지 고객만족을 통한 경쟁력을 강하하고 있습니다. [산업용품] ①판매경로 및 판매방법상품의 종류에 따라 특수물(Air Fender등)제품은 원청으로 부터 수주를 받아 주문제작을 하여 직납하는 형태이며, 산업용호스류 및 고무판, 벨트류 등은 주문제작 후 직납과 국내외대리점을통한 판매방식을 병행하고 있습니다. 또한 상품의 단가가 높은 특수물들의 경우 경쟁입찰방식을 통한 판매형태도 겸하고 있습니다. 내수매출의 경우 현금 및 2~4개월만기의 전자방식채권으로 대금회수를 하고 있으며, 수출의 경우 T/T, D/A, L/C방식을 병행하여 대금회수를 하고 있습니다.②판매전략산업용품의 생산은 외부 아웃소싱을 통한 상품매입을 통한 매출로서 외부 아웃소싱업체의 품질관리가 중요한 부분을 차지 합니다. 이에따라 생산업체의 품질관리지원을 통한 제품품질 향상으로 기존 거래선의 신뢰구축을 공고히하고 KOTRA를 통한 신규거래선 발굴을 지속적으로 추진하고 있습니다. 또한 친환경제품의 수요가 점차증가함에 따라 관련 상품의 개발활동과 신규 아이템발굴을 통한 매출증대를 이루고자 합니다. [자동차 부품] ①판매경로 및 판매방법자동차 부품인 Sealing Products과 Fluid Products는 국내외 완성차와 모듈업체 및 국내외 관계회사로 직납하는 구조로서,
화승코퍼레이션 — 사업보고서 (2023.12)

A/S부품은 현대모비스등 모듈업체와 완성차업체를 통해 매출이 발생하고 있습니다. Sealing Products의 경우 제품 특성상 차체와 도어에 부착되므로 차체와 도어가 조립되는 완성차 공장으로 직납되는 형태가 대부분이며, Fluid Products의 경우 자동차의 모든 부품의 배관의 형태로 장착되므로 완성차에 직납되는 경우도 있고 부품 또는 모듈 시스템을 만드는 완성차의 1차 부품사로 납품되는 경우도 있습니다. 즉, 당사의 고객은 국내외 완성차업체와 1, 2차 부품업체가 주요 고객입니다. 이 고객 형태에 맞춰 한국 본사와 글로벌 거점에 계열회사를 진출시켜 영업조직을 구축하고 있고 있습니다. 판매에 대한 수금은 내수의 경우 현금 및 2~4 개월 만기의 전자방식채권을 받아 대금을 회수 하고 있으며, 수출의 경우 구매확인서, T/T, D/A 형태의 수금방식을 병행하고 있습니다.②판매전략 자동차 완성차 업체는 각 회사마다 고유의 부품 규격(스펙)을 가지고 있습니다. 우선은 각 고객사마다의 규격을 만족하는 제품을 생산 할 수 있는 기술력과 생산능력이 기본입니다. 자동차 완성차 업체는 자동차가 목표한 성능과 품질을 달성할 수 있도록사용 부품의 재료 선택부터 규격을 지정 관리하고 있습니다. 따라서 각 부품들도 성능 규격을 만족해야 거래를 할 수 있습니다. 이러한 까다로운 조건이 있으므로 자동차 부품사의 영업 전략은 단순히 고객의 구매 조직을 만족 시키는 영업이아니라, 고객사 전 조직(설계, 개발, 평가, 구매, 생산)의 니즈를 파악하고 면밀히 대응하는 것이라 할 수 있습니다. [ 종합무역 등 ] ①판매경로 및 판매방법국내외 고객사로부터 발주받아 해당 품목을 수입 또는 국내조달을 통해 매입 후 판매하는 형태로 해외 판매의 경우 D/A , T/T 등을 통해 수금이 이루어지며, 내수의 경우 1~3개월의 현금 및 어음을 병행하여 대금회수를 하고 있습니다.②판매전략기존 고객사와의 지속적이고 안정적인 거래를 통해 신뢰를 쌓아가고 있습니다. 신규업체의 경우 가격경쟁력을 높이기 위해 매입시 원가절감(이자율 및 수수료율 감소)을추진하고 있습니다. 다. 수주현황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 CMB/TPE/실리콘 12월 01월 벨트/호스및시트방충재및특수물 12월 01월 12월 01월 합성고무/철강원사 12월 01월 합 계 (*) 수주상황은 2023년 12월 납품계획에 따른 생산계획이며, 내부거래가 포함된 금액으로 일반적인 수주의 의미와 차이가 있어 기납품액 및 수주잔고를 표기하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리에 관한 사항 연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 BBB등급 이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. 연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험 관리연결실체의 시장위험