chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전기) 및 제41기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[금융사업부문] (1) 판매조직- 금융사업본부, 해외영업팀(2) 판매경로 (가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매(3) 판매방법 및 조건 - 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품 - 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략 - 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현- 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화 [자동차부품 사업부문] (1) 판매조직 - 영업개발1팀, 영업개발2팀 (2) 판매경로 - 고객사의 판매망 (3) 판매방법 및 조건 - 판매방법 : 신규 프로젝트 참여 - 조건 : 공장도착도(DDP) (4) 판매전략 - 개발시 특허확보를 통한 수주 5. 수주현상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 현금자동화기기 외 기타 합 계 6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 자본 부채비율 (2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD ZAR AUD MXN RUB IDR 매출채권 USD CNY JPY 미수금 USD 계 부채 매입채무 JPY EUR 미지급금 USD 단기차입금 JPY USD 계 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY RUB ZAR AUD IDR EUR 합 계 (나) 시장금리변동위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고
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있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (다) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 단기금융기관예치금 매출채권및기타수취채권 장기금융기관예치금 장기매출채권및기타수취채권 합 계 (라) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 단기차입금 장기매입채무및기타지급채무 유동성전환사채 리스부채 장기차입금 합 계 (단위 : 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기매입채무및기타지급채무 장기차입금 유동성전환사채(주1) 당기법인세부채 비유동리스부채 합 계 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 연결재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등가. (주)청호컴넷 자기주식 처분 결정 - 당사가 보유하고 있는 자기주식 보통주 333,333주에 대하여 운영자금 및 자본확충을 통한 재무구조개선을 위하여 여리고1호조합에 처분하기로 하였습니다. (단위: 원, 주) 일 자 종 류 수 량 1주당처분가액 처분가액총 액 처분대상 매도위탁 증권회사 주문수량 처분수량 금융투자업자 고유번호 2019년 09월 25일 보통주 여리고1호조합 계 ※ 1주당 처분가액은 이사회 결의로 정해진 방식에 따라, 매수인과 상호 합의에 따른 금액(3,000원)으로 산정하였습니다.※ 처분방법은 당사 자기주식 계좌에서 매수인 증권계좌로 이체하는 방식이며 매도위탁 증권회사는 없습니다. ※ 상세한 사항은
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전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2019년 09월 20일(주요사항보고서(자기주식처분결정)) 및 2019년 09월 26일(자기주식처분결과보고서) 공시 참조. 나. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정((주)세원 지분양도) - 당사가 보유하고 있는 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율 100%)에 대하여 에스더블유앤씨(주)에 매각하기로 하였습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2018년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2020년 03월 05일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정을 기 제출하였습니다.자산양수도 가액은 19,999,840,000원이며, 계약에 따라 계약체결시 계약금 1,999,984,000원과 계약일로부터 5영업일(3/12)까지 잔금 17,999,856,000원을 수령함에 따라 주식회사 세원 보통주 280,000주를 이전 완료함으로써 본거래가 종료되었습니다. 1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 발행회사 주식회사 세원 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 280,000주 주주명(양도인) (주)청호컴넷 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 양수도가액 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 이사회결의일 2020년 03월 05일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 대금수령일 3. 대금 수금 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 -현금 지급 잔 금 -현금 지급※ 대상주식 280,000주 소유권이전 합계 ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2020년 03월 05일 (주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)) 및 2020년 03월 12일(합병등종료보고서(자산양수도)) 공시 참조. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말합니다. [금융사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 소프트웨어팀 하드웨어팀 IT팀 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 10 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win 10) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 4권종 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발해외향 ATM 개발(러시아 외)화폐교환기 개발생체인식 솔루션 개발6세대CU개발현금환류모듈 Stecker Type개발Win CE 6.0 EMV Level 2 인증계원화면 신규 UI 개발공과금 및 해외향 명세표 모듈차세대 New ATM 개발 Art 9100전 기종 통합 AP국내향 모델별 OS UpgradeArt 9100CN7400WCN7402RbArt 309l (레이져 프린터 장착)자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80CN8900CN9530장정맥 및 지정맥 모듈 탑재인텔 6세대 CPU적용 CU국내향 기능향상 현금모듈CN7400 SeriesArt 9100RX830
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(1Roll 명세표 장착)Art 9200 (대형 LCD 장착) 매출증대 및 원가절감"""""""""""""""""" [자동차부품 사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) R 실장(1명) 설계팀 시험팀 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 오일필터모듈개발오일필터모듈개발오일필터(Spinon)에어필터 엘리먼트에어필터 엘리먼트연료필터 어셈블리 개발에어필터 어셈블리 개발에어필터 어셈블리 개발에어필터 어셈블리 개발에어필터 개발절곡형 A/T Proto 부품 개발캐빈에어필터 개발C-EPS System 개발 신제품 매출증대"""""""""신기술 시제품 개발신제품 매출증대신기술 제품개발(정부과제) 개발완료개발완료개발완료개발완료개발완료개발진행중개발진행중개발진행중개발진행중개발진행중개발완료개발진행중개발진행중 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황[금융사업부문] 금융사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 11건 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 상표권 CH로고 등 12건 [자동차부품 사업부문] 자동차부품사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 차량용 오일 여과기 등 11건 디자인권 차량엔진용 오일필터의 드레인 밸브 등 47건 실용신안 자동차파워스티어링 리저버탱크의 와류방지 필터 등 9건 상표권 Sefil 로고 등 5건
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II. 결손금처리액 III. 차기이월결손금 (6) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다 25. 영업이익 (1) 매출 및 매출원가 당기 및 전기 매출 및 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출: 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 합 계 매출원가: 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 합 계 (2) 수익구분당기 및 전기 수익구분의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주요 지리적 시장 내수 수출 합 계 수익인식 시기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 고객과의 계약에서 생기는 수익 (3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 소모품비 수도광열비 차량유지비 여비교통비 접대비 상품판매비 도서인쇄비 판매수수료 운반비 광고선전비 통신비 지급수수료 보험료 세금과공과 임차료 수선비 교육훈련비 경상개발비 유형자산상각비 무형자산상각비 매출채권손상차손 해외시장개척비 기타의일반관리비 합 계 (4) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 원재료와 소모품의 사용액 상품의 매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 기타 합 계 (주1) (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 관계기업투자처분이익 기타채권손상차손환입 관계기업투자손상차손환입 잡이익 투자자산평가이익 합 계 유형자산처분손실 무형자산손상차손 유형자산폐기손실 재고자산폐기손실 기부금 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 투자자산평가손실 충당부채전입액 기타채권손상차손 잡손실 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외화환산이익 외환차익 기타금융수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 합 계 이자비용 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 외화환산손실 외환차손 기타금융비용 합 계 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융기관예치금 단기대여금 장기할부매출채권 합 계 장단기차입부채 금융리스부채 사채 합 계 28. 주당손익 당기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 계속사업이익(손실) 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익(손실):희석주당순이익(손실) (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 증가: 유상증자 차감: 자기주식 자사주매각 차감계 가중평균유통주식수 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)세원 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남,
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청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)세원 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)부암아트, 원아시아파트너스(주) 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)하이프로덕션 ※(주)하이프로덕션은 당사의 지분 출자 없이 당사의 관계회사 등이 출자한 비상장 법인으로 당기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외하였으며 , (주)부암아트, 원아시아파트너스(주)는 당사의 지분출자 없이 당사의 특수관계인이 출자한 비상장법인입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 배당금수익 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) (주)대왕제지 (주)세원 (주)청호엔터프라이스 -청호에스엔지강남외 7개사 청호메카트로닉스(주) (주)부암아트 원아시아파트너스(주) 합 계 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 전 기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식손상차손 종속기업주식지분매각 관계기업주식평가손실 관계기업주식손상차손(환입) 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) (주)대왕제지 (주)세원 (주)이매진아시아 (주)청호엔터프라이스 -청호에스엔지강남외 7개사 청호메카트로닉스(주) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 합 계 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) (주)대왕제지(주1) (주)세원 (주)청호엔터프라이스 (주)쏘엔테크 -청호에스엔지강남외 7개사 청호메카트로닉스(주) 원아시아파트너스(주) 합 계 (주1) (주)대왕제지에 대한 주식회사 청호ICT(구.주식회사 청호컴넷)의 전력비 연대보증 530백만에 대하여 한국전력 대위변제 청구로 인하여 221백만원을 변제하고, 전기에 대왕제지로부터 200백만원을 회수하고, 당기에 잔액 21백만원 회수 완료하였습니다.(나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 미수금 미수금대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) (주)대왕제지(주1) (주)세원 (주)청호엔터프라이스 (주)쏘엔테크 -청호에스엔지강남외 7개사 청호메카트로닉스(주) 합 계 (주1)(주)대왕제지 미수금은 대왕제지에 대한 주식회사 청호ICT(구.주식회사 청호컴넷)의 전력비 연대보증 530백만에 대하여 한국전력 대위변제 청구로 인하여 221백만원을 변제하고, 대왕제지로부터 200백만원을 회수하였습니다. (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 보증 세원 기업은행 대출금 연대보증 합 계 ※ 당사는 특수관계자에게 제공한 금융보증에 대하여 1.5%의 지급보증충당부채를 설정하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.※ 보고기간말 현재 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 소프트웨어공제조합 연대보증 (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며,
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이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,000,000천원 및 1,000,000천원입니다. (7) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 쏘엔테크 세원 청호메카트로닉스 청호정기 대왕제지 합 계 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 쏘엔테크 세원 청호메카트로닉스 청호정기 대왕제지 합 계 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 (당기말) 담보제공가액 담보제공처 당기말 전기말 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 한국산업은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 연수원 농협은행 장기투자자산 출자금 2,500좌 2,180좌 소프트웨어공제조합 합 계 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 소프트웨어공제조합 이행보증서 농협은행 수입L/C개설외 사용액 한도액 농협은행 원화한도대 사용액 한도액 합 계 사용액 한도액 31. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 2심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다. 2심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 장기충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 당사는 청호이지캐쉬로부터 고객정보 유출관련 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결 승소 하였고, (주)케이비손해보험로부터 구상권 청구소송이 제기되었습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다.
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또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD RUB ZAR AUD MXN IDR 매출채권 USD CNY JPY 계 부채 매입채무 JPY 미지급금 USD 단기차입금 JPY USD 계 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY RUB ZAR AUD IDR 합 계 (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타수취채권 장기금융기관예치금 장기매출채권및기타수취채권 합 계 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 단기차입금 장기매입채무및기타지급채무 유동성전환사채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 단기차입금 장기매입채무및기타지급채무 유동성전환사채 합 계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 비용가산: 감가상각비 퇴직급여 무형자산상각비 외화환산손실 유형자산폐기손실 재고자산폐기손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 매출채권손상차손 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 기타금융비용 기타채권손상차손 투자자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 충당부채전입액
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이자비용 잡손실 수익차감: 이자수익 배당금수익 기타채권손상차손환입 재고자산평가손실환입 외화환산이익 투자자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 관계기업투자처분이익 유형자산처분이익 관계기업투자손상차손환입 기타금융수익 운전자본의 변동: 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 장기수취채권 기타비유동자산 매입채무 기타지급채무 단기계약부채 기타유동부채 퇴직급여지급 장기기타채무 장기충당부채 기타비유동부채 영업활동으로 사용된 현금 (2) 재무활동 거래당기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 환산손익 상각 기타 단기차입금 전환사채 유동성리스부채 리스부채 합 계 (3) 비현금 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 종속기업주식의 관계기업주식 대체 관계기업주식의 종속기업주식 대체 유동성전환사채 대체 리스부채의 유동성대체 유동선수금 비유동성선수금 재고자산의 유형자산대체 계약부채의 유동성대체 한편, 보고기간 중 재무활동과 관련한 중요한 비현금거래는 없습니다 34. 계속기업에 대한 불확실성당사의 연결재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.그러나, 당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 당기순손실과 영업손실이 각각 10,038백만원 및 7,575백만원 발생하였고, 보고기간 종료일 현재 유동부채가 유동자산을 20,085백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.당사는 이러한 재무구조를 개선하기 위해 아래와 같이 재무적 안정성 확보방안, 영업손익 개선방안을 마련하고 있습니다. (1) 재무적 안정성 확보방안당사는 2019년에 만기가 도래하는 차입부채에 대해 제공된 담보권 및 자산매각 자금 등의 활용을 바탕으로 차입부채의 만기 연장 및 추가 자금조달을 계획하고 있으며, 이러한 노력의 일환으로 2020년 3월 12일자로 종속기업인 (주)세원을 매각하여 자금 조달을 완료하였으며 재무구조 개선을 위한 목적으로 운용할 계획을 가지고 있습니다. (2) 영업손익 개선방안급격한 시장 상황의 변화에 적응하기 위해 당사는 제품가격의 인상을 통하여 판매단가를 정상화하여 수익성을 개선할 계획을 가지고 있으며, 지속적인 원가절감과 조직의 구조조정을 통하여 지출을 축소하고 변동비를 줄이기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 35. 보고기간 종료일 이후 발생한 거래 당사가 보유하고 있는 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율 100%)에 대하여 에스더블유앤씨(주)에 매각하기로 하였습니다. 자산양수도 가액은 19,999,840,000원이며, 계약에 따라 계약체결시 계약금 1,999,984,000원과 계약일로부터 5영업일(3/12)까지 잔금 17,999,856,000원을 수령하여 세원 보통주 280,000주를 이전 완료함으로서 본거래가 종료되었습니다.1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 발행회사 주식회사 세원 주식종류 보통주 총 발행주식수 280,000주 주주명(양도인) 주식회사 청호ICT(구.주식회사 청호컴넷) 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 양수도가액 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 이사회결의일 2020년 03월 05일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 대금수령일 3. 대금 지급 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 -현금 지급 잔 금 -현금 지급※ 대상주식 280,000주 소유권이전 합계 36. 재무제표 재작성(1) 당기① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과
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같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 (당)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 전환사채 평가의 오류 수정 수익인식 귀속시기 오류수정 ② 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ③ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) ④ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타자본잉여금 결손금 자본합계 (2) 전기 ① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2018년 (전)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 전환사채 평가의 오류 수정 수익인식 귀속시기 오류수정 ② 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ③ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) ④ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타자본잉여금 결손금 자본합계 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 매출채권(주1) 유동미수금 유동대여금 유동미수수익 유동기타금융자산 비유동미수금 비유동보증금 합계 제42기 매출채권(주1) 유동미수금 유동대여금 유동미수수익 비유동미수금 비유동보증금 합계 제41기 매출채권(주1) 유동미수금 유동대여금 유동미수수익 비유동미수금 비유동보증금 합계 (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 사업별로 분류하고 회수가능성 높음과 회수가능성 낮음으로 분류하여 과거 5개년간(2014~2018) 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 제각금액의 비율로 산정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 가중평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리. ① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년) ② 법정소멸채권
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(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권) ③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수 할 수 없는 채권) ④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권 ⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제43기 제42기 제41기 비고 금융사업부문 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 제지사업부문 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 자동차부품사업부문 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 기타부문 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 합 계 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.2회 4.1회 5.4회 ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)는 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 한편 당기 중 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되었습니다.※ 전기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 인수함에 따라 종속기업으로 반영되었습니다.2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2019년 제43기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2020년 01월 02일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당기 연결재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2020년 01월 02일② 실사 입회자 : 2020년 01월 02일 재고실사시 감사인 1명과 감사위원 1명이 입회하여 재고조사를 실시함. 3) 장기체화재고 등의 내역연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당기말 잔액 비고 상품 제품 재공품 원재료 저장품 합계 다. 공정가치 평가 내역 1. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약 가) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 단기금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 장기금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가 장기매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 장기투자자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 전기에 장기투자증권 1,144,835천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 전기에 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 104,237천원입니다.금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는
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상각후원가로 분류하였습니다.(2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. (1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 매출채권및기타수취채권 장기금융기관예치금 장기매출채권및기타수취채권 장기투자자산 합 계 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 단기금융기관예치금 매출채권및기타수취채권 장기금융기관예치금 장기매출채권및기타수취채권 당기손익-공정가치금융자산 합 계 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성리스부채 장기매입채무및기타지급채무 장기차입금 리스부채 합 계 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 외화환산이익 외환차익 기타채권손상차손환입 기타금융수익 투자자산평가이익 이자비용 외화환산손실 외환차손 매출채권손상차손 기타금융비용 기타채권손상차손 투자자산평가손실 합 계 (나) 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 외화환산이익 외환차익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 기타금융수익 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치금융자산처분손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 기타금융비용 합 계 (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (주1) (주1) 단기금융기관예치금 (주1) (주1) 매출채권및기타수취채권 (주1) (주1) 장기금융기관예치금 (주1) (주1) 장기매출채권및기타수취채권 (주1) (주1) 장기투자자산 당기손익-공정가치금융자산 합 계 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 (주1) (주1) 단기차입금 (주1) (주1) 유동성전환사채 (주1) (주1) 유동성리스부채 (주1) 장기매입채무및기타지급채무 (주1) (주1) 장기차입금 (주1) (주1) 리스부채 (주1) 합 계 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 합 계 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 2. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음. 라.
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채무증권 발행 실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 주식전환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 2018년 01월 31일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 2018년 01월 31일 주식전환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 미상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 미상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2018년 01월 11일 2019년 01월 10일 상환 (주)청호컴넷 회사채 사모 2019년 02월 22일 2019년 10월 22일 상환 합 계 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 제43기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.국내 자동화기기(ATM/CD)는 금융권 74,000여대, VAN사 46,000여대, 총 120,000여대가 운영 중이며 시장 규모는 연간수요 약1만대 수준을 유지하고 있습니다. 금융권 주요 은행과 VAN(Value Added Network) 사업자가 주요 고객이며 최초 도입·설치 후 약7년 내외 운영되고 이후 신규기기로 교체됨. 자동화기기는 고가의 장비로서 금융권 IT예산 중 많은 부분을 차지하며 철저한 검증절차를 거쳐야 사업 참여가 가능합니다. 또한 독점적인 기술을 포함하고 있으므로 제품 판매 외 운영 유지보수, S/W개발 지원, 기타 모듈업그레이 현장작업 등 부가사업이 연계되어, 국내에는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있으며 자동화기기 산업 특성상 고도의 기술력, 전국 서비스 인프라, 제조시설, 연구·개발 인력 등을 보유하여야하므로 신규 업체의 진입장벽이 높은 사업입니다. 자동화기기 시장은 금융 정책 및 주요 고객인 은행권의 IT정책에 많은 영향을 받고 있으며, 신권지폐발행, 고액권발행은 자동화기기 수요를 급격히 확대시켰으며 이후에도 금융 정책변화에 대응하기 위하여 지속적인 수요가 창출되고 있습니다. 금융약자를 배려하는 장애인 차별 금지법에 의거하여 휠체어사용자를 위한 자동화기기 규격이 새롭게 표준화되었으며 고객의 현금사용 추이 변화에 따른 현금·수표 일괄 입출금 자동화기기가 출시되었었고, 해외를 비롯한 국내 일부 은행에서 발생한 카드복제 범죄로 인하여 자동화기기에 카드복제방지기술을 적용하였으며 최근 모바일기기와의 직접 통신 기능, 고객 생체인증 기능을 장착한 자동화기기가 금융권의 기본 도입사양으로 자리 잡았습니다. 향후에는 복합 금융자동화 기능과 기관별 특화된 자동화기기, 기존 영업점과 차별화된 카페, 갤러리 등 문화공간을 활용한 자동화기기 등 다양한 수요가 이어질 것으로 전망됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] △8,386 △8,537 [이익잉여금] [비지배지분] △29,563 자본총계 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 제43기(당기) 및 제42기(전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의
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계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전전기) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. ※ 전기에 당사의 종속회사 중 대왕제지의 주요 부동산(군포 공장 토지)의 매각을 이사회에서 결의함에 따라 관련 자산을 매각예정자산으로 대체하는 한편 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따른 매각예정자산의 처분 및 대여금의 회수 등으로 종속회사를 포함한 연결 자산총계는 전기 대비 30% 감소한 511억원, 연결 부채총계는 전기 대비 14% 감소한 439억원, 총자본은 전기 대비 67% 감소한 71억원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제43기 제42기 증감
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같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 (당)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 전환사채 평가의 오류 수정 수익인식 귀속시기 오류수정 ② 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ③ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) ④ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타자본잉여금 결손금 자본합계 (2) 전기 ① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2018년 (전)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 전환사채 평가의 오류 수정 수익인식 귀속시기 오류수정 ② 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ③ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) ④ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타자본잉여금 결손금 자본합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 청호컴넷의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 청호컴넷 대표이사 귀중 2020년 03월 19일 우리는 첨부된 주식회사 청호컴넷의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동인기연의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로
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인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 서초구 반포대로 306 (잠원동, 우진빌딩 5층) 이 정 지 율 회 계 법 인 대 표 이 사 최 창 기 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 청호컴넷 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행 및 통제테스트수행, 통제위험평가, 일반감사절차계획 일 명 명 후속기간의 통제테스트, 중요계정잔액/공시사항에 대한 입증절차수행 및 일반감사절차수행 및 감사결과요약 일 명 명 연결 재무제표에 대한 질문,분석적절차, 주석 검토,부문감사인의 업무 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사의 공장 실사(입회)대상 원재료 및 제품 등 재고실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사의 본사 및 공장 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 07월 26일 회사: 감사 및 회계팀장감사인: 담당이사외 2인 대면회의 반기검토시 발견사항에 대한 협의 2019년 10월 28일 회사: 감사 및 회계팀장감사인: 담당이사외 2인 대면회의 계획된 감사 범위와 시기, 부정이나 부정이 의심되는 상황, 중요한 왜곡표시 위험 및 내부통제 2020년 02월 07일 회사: 감사 및 회계팀장감사인: 담당이사외 2인 대면회의 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임,유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한 감사, 독립성,부정 관련 사항, 법률과 규정의 고려,특수관계자, 계속기업 등
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II. 결손금처리액 1. 주식발행초과금 이입액 III. 차기이월결손금 (6) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 원재료와 소모품의 사용액 상품의 매입 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 운반비 지급수수료 및 판매수수료 기타 합 계 (주1) (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 소모품비 수도광열비 차량유지비 여비교통비 접대비 상품판매비 도서인쇄비 판매수수료 운반비 광고선전비 통신비 지급수수료 보험료 세금과공과 임차료 수선비 교육훈련비 경상개발비 유형자산상각비 무형자산상각비 매출채권손상차손 해외시장개척비 기타의판매비와관리비 합 계 24. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 관계기업투자처분이익 종속기업주식처분이익 기타채권손상차손환입 관계기업투자손상차손환입 잡이익 합 계 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 재고자산폐기손실 기부금 종속기업주식처분손실 종속기업주식손상차손 관계기업투자손상차손 기타의대손상각비 잡손실 합 계 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당수익 외화환산이익 외환차익 사채상환이익 매도가능금융자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 기타금융수익 합 계 이자비용 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 외화환산손실 외환차손 기타금융비용 합 계 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융상품 단기대여금 장기할부매출채권 합 계 장단기차입부채 합 계 26. 주당손익 당기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 계속사업이익(손실) 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익(손실): 계속사업이익(손실) 당기순이익(손실) 228원228원 (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 차감: 자기주식 차감계 가중평균유통주식수 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)세원 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, 청호글로벌비지니스 주식회사 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)하이프로덕션 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)이매진아시아, (주)세원,
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(주)하이프로덕션 ※ 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주))는 당기 중 자화사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 따른 영향력 상실로 종속기업 및 관계기업에서 제외되어 제외시점까지 거래내역을 포함하였습니다.※ (주)이매진아시아는 주식회사 청호ICT(구.주식회사 청호컴넷)이 보유한 이매진아시아 주식 전량을 매각함으로써 특수관계자에서 제외되어 처분시점까지 거래내역을 포함하였습니다.※ (주)세원은 당기 중 주식을 매입함으로써 기타특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 당기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식손상차손 종속기업주식지분매각 관계기업주식평가손실 관계기업주식손상차손(환입) 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) (주)대왕제지 (주)세원 (주)이매진아시아 (주)청호엔터프라이스 -청호에스엔지강남외 7개사 청호메카트로닉스(주) 주식회사 하이프로덕션 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 합 계 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 전기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식지분매각 유상증자 청호정기(주) (주)대왕제지 (주)세원 (주)이매진아시아 (주)청호엔터프라이스 -청호에스엔지강남외 7개사 청호메카트로닉스(주) 주식회사 하이프로덕션 합 계 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 미수금 미수금대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) (주)대왕제지(주1) (주)세원 (주)청호엔터프라이스 (주)쏘엔테크 -청호에스엔지강남외 7개사 청호메카트로닉스(주) 합 계 (주1)(주)대왕제지 미수금은 대왕제지에 대한 주식회사 청호ICT(구.주식회사 청호컴넷)의 전력비 연대보증 530백만에 대하여 한국전력 대위변제 청구로 인하여 221백만원을 변제하고 대왕제지로부터 200백만원을 회수함.(나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) (주)대왕제지 (주)세원 (주)청호엔터프라이스 (주)쏘엔테크 -청호에스엔지강남외 7개사 청호메카트로닉스(주) (주)이매진아시아 청호글로벌비즈니스(주) 합 계 (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 보증 이매진아시아(주1) 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 합 계 ※ 당사는 특수관계자에게 제공한 금융보증에 대하여 1.5%의 지급보증충당부채를 설정하고 있습니다.(주1) 이매진아시아는 당기 중 보유 지분 전량 매각에 따라 보고기간말 현재 특수관계자에서 제외 되었습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.※ 보고기간말 현재 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 소프트웨어공제조합 연대보증 (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,000,000천원 및 1,500,000천원입니다. (7) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말
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기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 쏘엔테크 세원 청호메카트로닉스 청호정기 대왕제지 합 계 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 쏘엔테크 세원 청호메카트로닉스 합 계 28. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당기말 전기말 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 한국산업은행,농협은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 연수원 농협은행 당기손익-공정가치금융자산 출자금 2,180좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 합 계 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 소프트웨어공제조합 이행보증서 농협은행 수입L/C개설외 사용액 한도액 농협은행 원화한도대 사용액 한도액 합 계 사용액 한도액 29. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다. 1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있으나, 소송에 영향을 미칠 수 있는 이유로 금액을 공시하지 않습니다. 또한 당사는 청호이지캐쉬로부터 고객정보 유출관련 손해배상청구소송이 제기되어 1심 계류중인 소송이 있으며, 법률 대리인을 통하여 대응하고 있습니다.보고기간말 현재 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산
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및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD RUB CNY ZAR AUD MXN IDR 매출채권 USD CNY 계 부채 매입채무 USD JPY 미지급금 USD 단기차입금 JPY USD 계 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY RUB ZAR MXN AUD IDR 합 계 (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 합 계 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타채무 유동성전환사채(주1) 합 계 (주1) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 전환사채 유동성전환사채 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기매입채무및기타채무 유동성신주인수권부사채 유동성전환사채 전환사채 합 계 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 31. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 비용가산: 감가상각비 퇴직급여 무형자산상각비 외화환산손실 유형자산폐기손실 재고자산폐기손실 재고자산평가손실 유형자산처분손실 관계기업투자손상차손 매출채권손상차손 종속기업투자처분손실 종속기업투자손상차손 기타금융비용 기타채권손상차손 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분손실 이자비용 수익차감: 이자수익 배당금수익 매출채권손상차손환입 기타채권손상차손환입 재고자산평가손실환입 외화환산이익 종속기업주식처분이익
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당기손익-공정가치금융자산평가이익 매도가능금융자산처분이익 관계기업투자처분이익 유형자산처분이익 관계기업투자손상차손환입 사채상환이익 기타금융수익 잡이익 운전자본의 변동: 유동매출채권 유동미수금 유동미수수익 유동선급금 유동선급비용 재고자산 비유동선급비용 비유동미수금 매입채무 기타유동성금융부채 기타유동비금융부채 비유동기타채무 퇴직급여지급 비유동성기타비금융부채 영업활동으로 사용된 현금 (2) 비현금 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 종속기업주식의 관계기업주식 대체 관계기업주식의 종속기업주식 대체 매출채권의 제각 유동성전환사채 대체 미수금의 제각 유동선수금 선급금의 제각 비유동성선수금 장기미수금의 유동성 대체 재고자산의 유형자산대체 한편, 보고기간 중 재무활동과 관련한 중요한 비현금거래는 없습니다. 32. 보고기간 이후 발생한 주요 사항- 유동사모사채 발행 당사는 2019년 2월 21일 이사회 결의에 따라 운영자금 조달의 목적으로 사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 제16회무기명식 이권부 무보증 사모 사채 33. 재무제표 재작성(1) 당기① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2018년 (당)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 전환사채 평가의 오류 수정 수익인식 귀속시기 오류수정 ② 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ③ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) ④ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2018년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타자본잉여금 결손금 자본합계 (2) 전기 ① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2017년 (전)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 전환사채 평가의 오류 수정 ② 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2017년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ③ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2017년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) ④ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2017년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 결손금 자본합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 청호컴넷의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의3에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 청호컴넷대표이사 귀하 2019년 3월 14일 우리는 첨부된 주식회사 청호컴넷의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한
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운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 청호컴넷의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서린회계법인 대표이사 김사성 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 주식회사 청호컴넷 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 청호컴넷 감사대상 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행 및 통제테스트수행, 통제위험평가, 일반감사절차계획 일 명 명 반기검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행 및 통제테스트수행, 통제위험평가, 일반감사절차계획 일 명 명 후속기간의 통제테스트, 중요계정잔액/공시사항에 대한 입증절차수행 및 일반감사절차수행 및 감사결과요약 일 명 명 연결 재무제표에 대한 질문,분석적절차, 주석 검토,부문감사인의 업무 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소
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회사의 공장 실사(입회)대상 원재료 및 제품 등 재고실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 회사의 본사 및 공장 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 퇴직급여채무 계리보고서, 관계회사 감사보고서 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2018년 07월 27일 회사: 감사 및 회계팀장 총2명감사인: 담당이사외 총2명 대면회의 반기검토시 발견사항에 대한 협의 2019년 02월 28일 회사: 감사 및 회계팀장 총2명감사인: 담당이사 대면회의 유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한 감사 결과, 독립성,부정 관련 사항, 법률과 규정의 고려,특수관계자, 계속기업 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황 지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매 및 기기 운송 사업(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기외 유지보수(청호에스엔지 강남외 7개사), 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)), 자동차부품제조사업((주)세원) 등 이 있습니다. 구분 종속회사 주요사업 비고 금융자동화사업부문 제품제조 청호메카트로닉스 현금자동화기기 제조업 유지보수 청호에스엔지강남청호에스엔지강북청호에스엔지경인청호에스엔지경원청호에스엔지충청청호에스엔지경북청호에스엔지경남청호에스엔지호남 유지 및 수리업 기기 운송 등 청호메카트로닉스 기기 운송업 제지 부문 제지 제조 대왕제지 제지 제조업 자동차부품 자동차 오일필터 제조 세원 자동차 오일필터 제조업 기타 통신기기, 유통 등 전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등 ※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다. (1) 금융자동화사업부문 가) 업계현황 국내 자동화기기는 금융권, VAN사 도합 약 9만 여대가 운영 중이며 신규 및 노후기기 교체 수요를 대응하기 위하여 각 금융기관과 VAN사에서 정기적으로 도입을 진행하고 있음. 자동화기기는 고도의 기술력과 폭넓은 서비스 인프라를 요구하는 산업으로서 신규 업체의 시장 진입이 어려운 편이며 국내는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있음. 자동화기기 산업이 안정화 단계에 접어들면서 서비스 공통화, IT정보 기술 공유로 자동화기기 규격과 사양이 균일화되었으며 금융기관의 도입방식은 가격위주 경쟁 도입이 주를 이루고 있음. 또한 주요 고객인 금융권의 자동화기기 운영비용 부담에 따른 사용연한 연장, IT장비 투자 감소로 수요가 불안정해짐에 따라 자동화기기 업체 간 가격 경쟁이 심화되고 있음. 나) 산업성장성 금융당국과 금융권에서 집중하는 IT보안 강화는 자동화기기 시장에도 요구되고 있음. MS사의 구버전 OS 서비스 지원 종료로 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 신규 수요가 증가하고 있으며 몇몇 금융기관에서 시도하였던 생체인증 기술과 접목한 자동화기기 운영이 전 금융권으로 확대되어 각 금융기관의 대규모 도입이 예상됨. 또한 전면보수형, 현금부 경량화 등 다양성과 편의성에 대한 요구는 자동화기기의 신규 수요로 이어지고 있음. 금융권은 고객 확대와 경영 효율화를 위하여 비대면 채널을 강화하는데 주력하고 있으며 편의점 등 유통시장과 연계한 브랜드 제휴가 확산되면서 VAN사의 자동화기기 구매수량이 증가하고 있음. VAN사의 금융권 제휴 사업 확대와 구형 CD/ATM 교체 계획에 따라 VAN전용 자동화기기 시장의 지속 성장이 전망됨. 다) 영업개황 당사는 창사 이래 금융권에 지속적인 제품공급과 기술지원으로 금융 정보화, 자동화에 기여하였으며 전문 기술력과 운영 노하우를 인정받아 국내 모든 금융기관과 사업관계를 유지하고 있음. 경기불황과 금융권 IT예산감축, 경쟁사의 저가수주 전략으로 어려운 사업환경 속에서도 당사는 제품 원가개선, 신규 S/W전환 등 지속적인 경쟁력확보로 자동화기기 시장 지배력을 강화할 예정임. 국내 금융환경의 변화와 금융권의 다양한 요구에 대응하기 위하여 공간 효율성을 높인 전면보수형 기기와 기기 담당직원의 편의를 고려한 현금부 업그레이드를 준비하고 있으며 이를 기반으로 금융권 공급수량 확대와 VAN시장 개척을 계획하고 있음. 또한 사업 영역을 자동화기기 외 전산장비 공급으로 확대하기 위하여 스캐너, 통장프린터, 태블릿모니터 등 제조업체와의 협력으로 금융권 공급 실적을 확보하였으며 향후 전 금융권 진입을
청호ICT — [기재정정]사업보고서 (2018.12)

목표로 영업을 진행하고 있음. (2) 제지사업부문 가) 제지산업의 특성 제지산업은 종이의 사용분야에 따라 책, 프린트용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지, 위생용지(화장지), 벽지, 미용티슈, 키친타월 등의 생활용지로 구분할 수 있는 바, 생활용지의 경우 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하며, 국내 전체 제지산업에서 생활용지가 차지하는 비중은 대략 4%정도로 파악되고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일련의 자동화가 요구되어 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업이며, 에너지다소비 산업으로 전체 생산원가에서 에너지 관련비용의 비중이 약10~20%를 차지하고 있습니다. 생산에 필요한 원재료 중 가장 주요한 자재인 펄프와 고지는 국내산보다는 수입산의 품질 이월 등 하므로 상당량을 수입에 의존하는 현실이며 전체 생산원가 중 원재료비가 45~60%의 비중을 차지하고 있는바, 국제펄프가격과 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다. 나) 산업의 성장성 위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며, 화장지원지 및 타월 용지는 수요의 안전화로 증가세가 두드러지지 않고, 생리용지 중 기저귀시장은 출산율 감소로 양적성장세로 정체상태입니다. 화장지 시장은 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 있으며 소득수준 향상 등으로 생활수준이 향상되고 있어 이에 따른 성장세를 지속할 것으로 전망되며, 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품경쟁이 활발해 지고 있습니다. 소득수준에 비해 아직 보급률이 낮은 성인용 기저귀 시장은 인구 고령화에 따른 실버산업의 성장은로 성장잠재력 큰 시장으로 전망되고 있습니다. 또한, 화장지시장은 욕실문화의 고급화 추세에 따라 기존의 화장지 시장을 빠르게 대체하고 있습니다. 다) 경제요소 국내 위생용지 산업은 초기 유한킴벌리 등 다국적기업이 국내시장을 주도하였으며, 깨끗한나라(구, 대한펄프), 모나리자 등 국내기업이 뒤늦게 가세하였고 점차 산업이 안정됨에 따라 점유율 경쟁이 치열한 시장으로 전환되어 사업다각화 등 제품의 수요를 다른 시장으로 확대시키고 있는 상황입니다. 위생용지 시장은 최근의 금융위기 및경기 침체기에도 매출이 안전적으로 유지되었고 시장규모도 자연적인 증가 추세가 이어지고 있습니다. 이에 대응하고자 각 기업들이 생산시설 증설의 움직임을 보이고 있으며, 이에 따른 점유율 경쟁 및 품질경쟁은 지속적으로 치열하게 이루어질 것으로전망됩니다. 화장지 원지 및 제품시장은 대규모의 시설투자가 필요하여 소수의 대규모기업 위주로 시장이 형성되고 있으나, 원지를 구매하여 단순 가공하는 시장은 초기 투자비용이비교적 적어 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있습니다. 생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장구도가 형성되고 있습니다. 라) 자원조달사의 특성 사용하는 원자제등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의 공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 수입품의 사용비율을 상당부분 국내조달로 대체하려는 노력이 이루어지고 있습니다. (3) 자동차부품사업부문 가) 자동차부품산업의 특성 자동차부품산업은 완성차산업과 더불어 성장하면서 한국경제성장에 절대적인 기여를 해온 국가전략 산업으로 수출, 고용 등 여러 가지 측면에서 국민경제에서 차지하는 비중이 큰 산업입니다. 국내 자동차부품 산업이 본격적인 발전을 이룩한 것은 1974년 자동차부품공업 육성방안이 발표되는 시점으로 시작하여 1981년 기계공업진흥기본계획 공고, 자동차부품의 수출산업화 등을 토대로 1997년 외환위기 시기를 제외하고 지속적인 발전을 거듭해 왔습니다. 한편 자동차는 2만개 이상의 부품으로 구성되므로 부품의 품질에 따라 완성차의 성능과 품질이 좌우됩니다. 따라서 부품업체의 재무구조, 개발능력, 기술능력 등이 완성차업체의 경쟁력에 결정적인 영향을 미칩니다. 특히 완성차업체의 자동차부품 구매액은 매출액의 50% 이상을 점유하고 있어 부품의 가격이 완성차의