chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대- 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장기간이 1년 이하라. 재보험계약당사는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.당사는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다.⑥ 계약의 제거와 변경당사는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.⑦ 보험서비스수익당사는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다. 한편, 보험서비스수익을 인식하기 위한 보험계약 서비스 제공량 산출시 투자서비스를 고려하고, 보험계약 서비스에 보장위험의 발생 빈도 및 발생 정도를 적절히 반영할 수 있도록 3분기 중 상각율을 수정할 예정입니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다. ⑧ 보험금융손익보험금융손익은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 당사는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다. ⑨ 전환방법기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다.수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용 시 잔여보장부채에대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 당사는 전환일 전 발행된 보험계약집합에 대해 전기간 공정가치법을 적용하여 전환금액을 산정하였습니다. ⑩ 도입영향당사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1117호를 적용하였으며, 전기 재무제표를 소급 재작성하였습니다.당사는 전환시점 기준 보유한 모든 보험계약에 대해서
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공정가치법을 적용하였으며, 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다. i) 소급재작성된 각 비교시점 현재 기업회계기준서 제1117호의 도입으로 인한 요약재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.-전기초 (단위: 백만원) 제1104호(*) 제1117호(*) 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 자산총계 금융자산 금융자산 미상각신계약비 보험계약자산 재보험자산 재보험계약자산 기타자산 기타자산 특별계정자산 부채총계 부채총계 금융부채 금융부채 보험계약부채 보험계약부채 재보험계약부채 기타부채 기타부채 특별계정부채 자본총계 자본총계 (*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. -전기말 (단위: 백만원) 제1104호(*) 제1117호(*) 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 자산총계 자산총계 금융자산 금융자산 미상각신계약비 보험계약자산 재보험자산 재보험계약자산 기타자산 기타자산 특별계정자산 부채총계 부채총계 금융부채 금융부채 보험계약부채 보험계약부채 재보험계약부채 기타부채 기타부채 특별계정부채 자본총계 자본총계 (*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. ii) 소급재작성된 전반기 중 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 요약손익계산서 및 요약현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.-요약손익계산서 (단위: 백만원) 제1104호(*) 제1117호(*) 변동금액 계정과목 금액 계정과목 금액 영업수익 영업수익 보험료수익 보험영업수익 재보험수익 재보험수익 투자수익 투자수익 기타영업수익 기타영업수익 영업비용 영업비용 보험부채전입액 보험영업비용 보험비용 재보험비용 기타사업비용 투자비용 투자비용 기타영업비용 기타영업비용 영업이익 영업이익 영업외수익 영업외수익 영업외비용 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용차감전순이익 법인세수익 법인세수익 당기순이익 당기순이익 기타포괄손익 기타포괄손익 총포괄손익 총포괄손익 (*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다.-요약현금흐름표 (단위: 백만원) 계정과목 제1104호(*) 제1117호(*) 변동금액 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 (*) 2023년 1월 1일 기준 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라, 상기 재무제표는 기업회계기준서 제1039호를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의
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권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융위험 관리당사는 금융 및 경영환경변화에 효과적으로 대처하고 안정적인 수익확보를 위해서 자금 조달 및 운영에 부정적인 영향을 미치고 예상치 못한 손실을 초래할 수 있는 제반 위험을 보험위험, 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등으로 분류하고 그 관리를 위하여 위험관리위원회, ALM 위원회, 위험관리책임자를 중심으로 위험을 종합 관리하는 위험관리부서를 두어 전사 위험을 관리하고 있습니다.금융회사 지배구조에 관한 법률 등 법규에 따라 당사는 위험관리책임자, 위험관리위원회 및 위험관리 전담조직의 권한과 책임에 대한 법규상 기재사항을 위험관리 기준에 반영하고 있습니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정유가증권(*2) 만기보유금융자산(*2) 상각후원가측정대출채권및수취채권(*3) 당기손익-공정가치측정대출채권 대여금및수취채권(*3) 파생상품자산 금융자산 계 금융부채 차입부채(*4) 기타금융부채(*1) 파생상품부채 금융부채 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 상각후원가측정유가증권 및 만기보유금융자산은 한국자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜가 제공하는 기준일의 기준단가 평균값을 공정가치로 산출하였습니다.(*3) 상각후원가측정대출채권및수취채권 및 대여금및수취채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한할인율로 할인하여 산출하였습니다.(*4) 차입부채는 한국자산평가㈜ 및 나이스피앤아이㈜가 제공하는 평가액을 이용하여 공정가치를 산출하였습니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 상기 금융상품 중 원가로 평가한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 매도가능금융자산 지분증권 (2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가
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시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출금, 차입부채 등이 있습니다. 1) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치① 당반기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. i) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 금융자산 합계 파생상품부채 ii) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 금융자산 합계 파생상품부채 ② 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.i) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 합계 금융부채 파생상품부채 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 ii) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익인식금융자산 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 DCF모형 할인율 파생상품자산 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 합계 금융부채 파생상품부채 DCF모형 환율,할인율,이자율,스왑포인트 ③ 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.i) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 0.90~0.97 할인율 영구성장률 청산가치변동률 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 0.90~0.97 할인율 영구성장률 청산가치변동률 당기손익-공정가치 측정대출채권 이항모형 기초자산의 변동성 주가 합계 ii) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 비관측변수 비관측변수추정범위 금융자산 매도가능금융자산 현금흐름할인모형(DCF),배당할인모형(DDM),순자산가치 평가모형,Hull and White 모형,Least Square Monte Carlo Simulation 기초자산의 변동성 기초자산 간상관계수 0.90~0.96 할인율 영구성장률 청산가치변동률 2) 공정가치로 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 재무제표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및 수취채권 합계
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금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 활성시장 공시가격 (수준 1) 관찰가능 투입변수 (수준 2) 관찰불능 투입변수 (수준 3) 합계 금융자산 현금및현금성자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 금융부채 차입부채 기타금융부채 합계 3) 공정가치 수준 3 공시① 변동내역 당반기와 전기 중 금융상품의 공정가치 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 금융자산 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정대출채권 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 파생상품자산 합계 기초금액 공정가치변동액 당기손익 기타포괄손익 매입금액 매도및결제금액 기타 (반)기말금액 ② 관찰불능 투입변수에 대한 민감도 분석은 전문평가기관의 관찰불능 투입변수의 변동가능한 범위 중 유리한 경우와 불리한 경우로 분석한 평가금액 변동금액을 사용하였으며, 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 관찰불능투입변수 변동에 따른 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. i) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ii) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 (3) 금융상품의 범주별 분류당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하는 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 반기① 금융자산 (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 합계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권및수취채권 당기손익-공정가치측정대출채권 파생상품자산 합계 ② 금융부채 (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 2) 제35(전)기 ① 금융자산 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 파생상품자산 합계 ② 금융부채 (단위:백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계1) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 2) 당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 (5) 이자율 지표개혁전세계적으로
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은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 당사는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다.당반기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR)이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)입니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR금리를 직접 다른 대체 지표이자율로 변경할 계획입니다.당사는 이자율지표 개혁이 당사의 운영 및 위험관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로는 당사의 주로 운영 위험에 노출됩니다. 예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.당사는 아직 대체지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링합니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 이자율지표 통화 금융자산(*1) LIBOR 원화 (*1) 장부금액 기준입니다. 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 이자율지표 통화 금융자산(*1) LIBOR 원화 (*1) 장부금액 기준입니다. 6. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 보통예금 외화예금 기타예금 합계 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 재무상태표상 분류 거래처 제36(당)기 반기 제35(전)기 사용제한사유 보통예금 현금및현금성자산 산업은행 소송 압류설정 정기예금 대여금및수취채권 농협 임대보증금 질권설정 정기예금 상각후원가측정유가증권 농협 임대보증금 질권설정 합계 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 지분증권 주식 채무증권 수익증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 대출채권 소계 합계 8. 당기손익인식금융자산 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 제35(전)기 지분증권 주식 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 소계 합계 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 지분증권 주식 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소계 합계 (2) 당반기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입 상환 당반기말 (3) 당반기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 상환 평가등 당반기말 (4) 계약자지분조정 (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 계약자지분조정으로의 배부액
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이연법인세효과 합계 10. 매도가능금융자산(1) 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(전)기 지분증권 주식 출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소계 합계 (2) 전기 중 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 존재한다고 판단하여 인식한 손상차손 금액은 18,968백만원입니다. (3) 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 평가로인한 증감 처분 등으로인한 실현 분류변경 기말 지분증권 채무증권 소계 계약자지분조정으로의 배부액 합계 11. 상각후원가측정유가증권(1) 당반기말 현재 당사의 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 외화채권 기타유가증권 손실충당금 합계 (2) 당반기말 현재 당사의 상각후원가측정유가증권의 손실충당금 변동내역은 다음과같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입 상환 당반기말 (3) 당반기말 현재 당사의 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 기타 당반기말 12. 만기보유금융자산(1) 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(전)기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합계 (2) 전기 중 당사의 만기보유금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. (3) 분류변경 사유 1) 분류변경 사유당사는 2016년과 2022년 중 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 일부 채무증권을 보유목적 변경에 따라 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 계정재분류 당시의 매도가능금융자산평가손익은 후속적으로 채무증권의 잔여만기에 따라 유효이자율법으로 상각 후 계약자지분조정으로의 배부 및 법인세효과를 반영하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 2) 재분류한 금액당사가 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산 범주로 재분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 평가손익 국공채 특수채 회사채 합계 (4) 전기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 분류변경 증감 기말 채무증권 계약자지분조정으로의 배부액 합계 13. 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 담보제공처 담보제공자산 담보설정금액(장부금액) 담보제공사유 제36(당)기반기 제35(전)기 상각후원가측정금융자산 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 우리은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 만기보유금융자산 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 국민은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 신한은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 합계 14.
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상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간대신용손실 신용이 손상된금융자산 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 대출채권 총액 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 대출채권 장부금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 금액 예치금 미수금 미수수익 보증금 총액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 (2) 당반기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입(환입) 제각후 환입 반기말금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입(환입) 제각후 환입 반기말금액 (3) 당반기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 반기말금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 반기말금액 (4) 당반기와 전기 중 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 반기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 15. 대출채권및기타수취채권(1) 전기말 현재 대출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 대출채권 (단위:백만원) 구분 가계 기업 합계 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 대출채권 총액 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 대출채권 장부금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 금액 예치금 미수금 미수수익 보증금 총액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 (2) 전기 중 대출채권및기타수취채권에서 발생한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 충당금순전입액 제각액 제각 후 환입액 기말금액 16. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 합계 공정가치(장부금액) 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 통화선도 소계 주식관련 주식워런트 신용위험조정액 파생상품자산 합계 파생상품부채 통화관련 통화스왑 통화선도 파생상품부채 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 합계 공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 통화선도 소계 주식관련 전환권 신용위험조정액 파생상품자산 합계 파생상품부채 통화관련 통화스왑 통화선도 파생상품부채 합계 (2) 당반기와 전반기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1)
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제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 소계 주식관련 주식워런트 합계 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 합계 (3) 당반기와 전반기 중 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 통화관련 통화스왑 통화선도 통화선물 소계 주식관련 주식워런트 지수선물 소계 이자율관련 이자율선물 합계 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 통화관련 통화스왑 통화선도 통화선물 소계 주식관련 주식워런트 지수선물 소계 이자율관련 이자율선물 합계 (4) 당반기와 전반기 중 공정가치 위험회피대상 항목 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 위험회피대상항목 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 외화환산이익 외화환산손실 외화환산이익 외화환산손실 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (5) 당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 비효과 손익(당기손익) 2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 공정가치 변동 당기손익 재분류 법인세 효과 합계 당반기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2119년 3월 21일 입니다. 17. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 반기말 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (3) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 토지(*1)
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(*1) 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액입니다. 18. 보험가입자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보험종류 부보자산 제36(당)기 반기 제35(전)기 보험가입처 부보금액 관련 장부금액 부보금액 관련 장부금액 화재보험 건물(투자부동산 포함) 흥국화재 동산종합보험 비품 MG손해보험 동산종합보험 기타의유형자산 MG손해보험 합계 당반기말 및 전기말 현재 임원배상책임보험에 15,000백만원 한도로 가입되어 있으며, 보유 차량에 대한 자동차 책임보험과 영업 배상책임 보험, 개인정보 배상책임 보험 등에도 가입되어 있습니다. 19. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 감가상각 반기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 감가상각 기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산리스료(*1) (*1) 당사는 소액 기초자산(복합기 등 사무기기)에 대한 리스는 면제규정을 적용하여 발생액을 해당 기간의 비용으로 인식합니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 당반기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은 3,417백만원입니다.2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 전기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은 6,856백만원입니다. 20. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상 반기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이 있는 회원권의 경우 거래상대방의 신용도를 고려하여 회사의 정책에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 21. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체 감가상각 반기말 토지 건물 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기말 토지 건물 합계 (*1) 자가사용목적으로의 용도변경에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3)
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투자부동산의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 토지 건물 합계 2) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 하나감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 또한 투자부동산의 공정가치는 주석 5의 수준별 공정가치 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 직접운영비용 22. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 선급비용 당기법인세자산 선급금 금융보증계약자산 합계 23. 계약자지분조정당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 합계 기준일 시점의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 회계연도 유배당ㆍ무배당 보험 평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액입니다. 24. 보험계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 포트폴리오별 보험계약부채(자산) 및 재보험계약자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 제36(당)기 반기 제35(전)기 제36(당)기 반기 제35(전)기 보험계약포트폴리오 사망 건강 연금저축 기타 합계 출재보험계약포트폴리오 사망 건강 기타 합계 (2) 당반기와 전반기 중 보험계약부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 보험계약부채(자산) 손실요소제외 손실요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실 및 환입 4. 투자요소 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 반기말 보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 보험계약자산 (2) 반기말 보험계약부채 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 보험계약부채(자산) 손실요소제외 손실요소 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 보험수익 3. 보험서비스비용 (1) 보험금 및 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 (3) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (4) 손실부담계약의 손실 및 환입 4. 투자요소 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 반기말 보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 보험계약자산 (2) 반기말 보험계약부채 (3) 당반기와 전반기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않은 출재보험계약자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익
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(1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 반기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 재보험계약자산 (2) 반기말 재보험계약부채 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 반기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 재보험계약자산 (2) 반기말 재보험계약부채 (4) 당반기와 전반기 중 보험계약부채(자산)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 보험계약부채(자산) 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 반기말 보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 보험계약자산 (2) 반기말 보험계약부채 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 보험계약부채(자산) 1. 기초 보험계약자산 및 부채 (1) 기초 보험계약자산 (2) 기초 보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실부담계약집합의 손실 및 손실의 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 보험서비스결과 6. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 수취한 보험료 (2) 보험취득현금흐름 (3) 지급한 보험금과 그 밖의 보험서비스비용 8. 기타 9. 반기말 보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 보험계약자산 (2) 반기말 보험계약부채 (5) 당반기와 전반기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 재보험계약자산(부채) 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소의 전입 및 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2)
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수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 8. 기타 9. 반기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 재보험계약자산 (2) 반기말 재보험계약부채 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 재보험계약자산(부채) 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 미래서비스 관련 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (2) 손실회수요소의 전입 및 환입 (3) 최초 인식한 계약의 효과 3. 현행 서비스 관련 변동 (1) 서비스 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 (2) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 (3) 경험조정 4. 과거서비스 관련 변동 (1) 발생사고 이행현금흐름 변동분 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 수취한 재보험금과 기타 재보험서비스수익 8. 기타 9. 반기말 보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 재보험계약자산 (2) 반기말 재보험계약부채 (6) 당반기와 전반기 중 보험료배분접근법을 적용하는 출재보험계약자산(부채)의 요소별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 반기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 재보험계약자산 (2) 반기말 재보험계약부채 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 재보험계약자산(부채) 손실회수요소제외 손실회수요소 미래현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에대한 위험조정 1. 기초 재보험계약자산 및 부채 (1) 기초 재보험계약자산 (2) 기초 재보험계약부채 2. 재보험서비스비용 3. 재보험수익 (1) 회수가능 보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름 변동분 (3) 손실회수요소 전입 및 환입 4. 투자요소 5. 재보험서비스결과 6. 재보험금융손익 (1) 재보험자 불이행위험 변동효과 (2) 당기손익 (3) 기타포괄손익 7. 현금흐름 (1) 지급한 재보험료 (2) 재보험자로부터 회수한 금액 8. 기타 9. 반기말 재보험계약자산 및 부채 (1) 반기말 재보험계약자산 (2) 반기말 재보험계약부채 (7) 당반기와 전반기 중 신규로 체결한 보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 예상보험금 및 기타 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 손실 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 발행한 보험계약 보험계약부채(자산) 손실부담계약 제외 손실부담계약 1. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 (1) 예상보험금 및 기타 보험서비스비용 (2) 보험취득현금흐름 2. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 손실 (8) 당반기와 전반기 중 신규로 체결한 출재보험계약이 최초인식시점에 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분
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보유한 출재보험계약 재보험계약자산(부채) 이익계약 제외 이익계약 1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 이익 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 보유한 출재보험계약 재보험계약자산(부채) 이익계약 제외 이익계약 1. 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 2. 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 3. 비금융위험에 대한 위험조정 4. 보험계약마진 5. 신계약에서 즉시 인식한 이익 (9) 당사가 발행한 보험계약 및 보유하고 있는 재보험계약 보험계약마진의 예상 당기손익 인식기간은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과10년이내 10년초과 합계 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과10년이내 10년초과 합계 발행한 보험계약 보유한 재보험계약 (10) 당반기와 전반기 중 당사가 보험금융손익으로 인식한 총금액과 보험금융손익 중 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자산의 투자손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 투자손익 (1) 당기손익 1) 이자수익 2) 평가및거래손익 3) 기타투자손익 (2) 기타포괄손익 2. 보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 3. 재보험금융손익 (1) 당기손익 (2) 기타포괄손익 4. 총금융손익 (11) 당반기와 전반기 중 보험계약의 전환방법별 보험계약마진과 보험수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 보험수익 2. 기초 보험계약마진 3. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 4. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 보험서비스결과 소계: 5. 보험금융손익 6. 반기말 보험계약마진 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 보험수익 2. 기초 보험계약마진 3. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 4. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 보험서비스결과 소계: 5. 보험금융손익 6. 반기말 보험계약마진 (12) 당반기와 전반기 중 출재보험계약의 전환방법별 보험계약마진과 보험수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 기초 재보험계약마진 2. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 재보험서비스결과 소계: 3. 재보험금융손익 4. 반기말 재보험계약마진 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 수정소급법 적용계약 공정가치법 적용계약 이외 모든계약 합계 1. 기초 재보험계약마진 2. 당기서비스와 관련된 변동 (1) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3. 미래서비스와 관련된 변동 (1) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (2) 신계약 인식효과 재보험서비스결과 소계: 3. 재보험금융손익 4. 반기말 재보험계약마진 (13) 당반기와 전반기 중 보험계약과 관련된 금융상품의 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 기초 인식금액 재분류 금액 반기말 지분증권 채무증권 합계 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 기초 인식금액 재분류 금액 반기말 지분증권 채무증권 합계 25. 차입부채 당반기말 및 전기말
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현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제36(당)기 반기 제35(전)기 이자지급및상환방법 후순위사채 케이디비생명보험㈜제6회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제7회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제8회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제9회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제10회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 합계 26. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 금융보증계약부채 합계 27. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 복구충당부채 즉시연금관련충당부채(*1) 미사용약정충당부채 기타충당부채 합계 (*1) 당사는 당반기말 현재 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급관련 소송을 진행 중이며, 소송과 관련하여 법원이 최종판결하고 당사가 지급을 결정할 경우, 당반기말 현재 예상되는 최선의 추정금액을 기업회계기준서 제1037호 '충당부 채'에 근거하여 충당부채로 당반기말 264억원을 계상하고 있습니다. 당사의 즉시연금충당부채는 추가지급액과 지연이자로 9억 원만큼 증가했습니다. (2) 복구충당부채1) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 기초 증가 전입 사용 환입 할인율변동효과 (반)기말 2) 당반기말 현재 복구충당부채의 예상 유출시기 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 내용 평균임차년수(복구예상시기) 4.9년 적용할인율 미래 유출예상금액 상기 추정비용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의 금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다.(3) 기타충당부채 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 즉시연금충당부채 미사용약정충당부채 기타 합계 즉시연금충당부채 기타 합계 기초 증가 환입 (반)기말 28. 기타부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 확정급여부채 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 그밖의기타부채 합계 (2) 확정급여부채1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 기초 당기근무원가 이자비용 확정급여제도 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정효과의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 급여지급액 과거근무원가 (반)기말 3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 기초 사외적립자산의 기대수익 확정급여제도 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기여금 납부액 급여지급액 (반)기말 4) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 현금성자산 채권 등 유가증권 기타 합계 5) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 순이자원가 합계 6) 당반기말 및 전기말 현재
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확정급여제도하의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%, 년) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 할인율 미래임금상승률 퇴직률 과거경험률 과거경험률 평균근속년수 할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 당사의 정년퇴직연령은 회사의 규정에 따라 만 60세로 가정하였습니다. 7) 당반기말과 직전 3개 회계연도의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 제34(전전)기 제34(전전)기 기초 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여부채와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 29. 외화자산 및 외화부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, AUD, 백만원) 구분 과목 제36(당)기 반기 제35(전)기 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR 당기손익인식금융자산 USD 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 USD EUR AUD 매도가능금융자산 USD EUR AUD 상각후원가측정유가증권 USD EUR 만기보유금융자산 USD EUR AUD 상각후원가측정대출채권및수취채권 USD EUR AUD 대여금및수취채권 USD EUR AUD 파생상품자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 외화자산 합계 외화부채 파생상품부채 USD USD EUR EUR AUD AUD 보험계약부채 USD 외화부채 합계 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 외화거래로 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 반기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 2) 제35(전)기 반기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 30. 자본금당반기말 현재 당사의 수권주식수는 500,000,000주이고 발행한 주식수는 94,864,960주이며, 1주당 액면은 5,000원입니다. 당반기와 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 없습니다. (단위:주,원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 발행예정주식수 발행주식수 1주의 금액 자본금 31. 신종자본증권당반기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 발행통화 외화금액 원화금액 제36(당)기 반기 제35(전)기 외화신종자본증권 제 1회(*1) USD 원화신종자본증권 제 2회(*2) KRW 발행비용 합계 (*1) 당기 중 조기상환하였습니다.(*2) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 32. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 주식발행초과금 감자차익 합계 33. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 자기주식(*1) 신종자본증권상환손실 합계 (*1) 전기 중 우리사주 환매수에 따라 644,579주를 주당 5,638원에 취득하였습니다. 이에 따라 유통보통주식수는 전기초 94,756,044주에서 전기말 현재
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94,111,465주로감소하였습니다. 34. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산신용손실충당금 만기보유금융자산평가손익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 위험회피목적 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 35. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 미처리결손금 (2) 대손준비금 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립합니다. 당사는 당반기말 및 전기말 현재 미처리결손금으로 인해 보험업감독규정에 따른 대손준비금을 적립하지 않았습니다. 36. 보험영업수익(비용) 및 재보험영업수익(비용)(1) 당반기와 전반기의 보험영업수익 및 재보험영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 보험영업수익 (1) 예상 발생보험금 및 보험서비스비용 (2) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (3) 제공된 서비스의 보험계약마진 (4) 손실요소의 변동 (5) 보험취득현금흐름의 회수 (6) 당기 및 과거서비스 관련 경험조정 소계 2. 재보험영업수익 (1) 실제 출재보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름의 변동 (3) 손실회수요소의 변동 소계 보험서비스수익 합계 (2) 당반기와 전반기의 보험영업비용 및 재보험영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 보험영업비용 (1) 실제 발생보험금 및 보험서비스비용 (2) 발생사고 이행현금흐름의 변동 (3) 손실부담계약의 인식 및 손실요소 변동 (4) 보험취득현금흐름의 회수 소계 2. 재보험영업비용 (1) 예상 출재보험금 및 보험서비스비용 (2) 위험해제로 인한 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (3) 제공받은 서비스의 보험계약마진 (4) 손실회수요소의 변동 (5) 당기 및 과거서비스 관련 보험료 경험조정 소계 보험서비스비용 합계 37. 기타사업비용당반기와 전반기의 기타사업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 교육훈련비 광고선전비 세금과공과 기타 합계 38. 재산관리비당반기와 전반기의 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 수수료 세금과공과 기타 합계 39. 금융상품 관련 순손익 (1) 당반기와 전반기 중 투자손익과 관련된 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니 다.1) 제36(당)기 반기① 3개월 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 기타투자수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 파생상품(*1) 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. ② 누적 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 기타투자수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 당기손익-공정가치측정대출채권
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상각후원가측정대출채권 파생상품(*1) 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 2) 제35(전)기 반기① 3개월 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품(*1) 대출채권 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. ② 누적 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품(*1) 대출채권 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 손상된 금융자산에서 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정대출채권 대여금및수취채권 40. 기타손익 및 영업외손익(1) 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타투자수익 임대료수익 소계 기타비용 기타투자비용 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 소계 순 기타손익 (2) 영업외수익 및 영업외비용 당반기와 전반기의 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 잡이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 사용권자산조정이익 소계 영업외비용 기부금 유형자산처분손실 무형자산손상차손 사용권자산조정손실 잡손실 소계 순 영업외손익 41. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 및 전반기는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 42. 주당이익(1) 기본주당이익 1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 신종자본증권 배당(이자) 보통주에 귀속되는 반기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 반기 (단위:주) 구분 일자 주식수(*1) 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 (*1) 보고기간 후에 실시한 4:1 주식병합의 효과는 비교표시되는 최초기간의 개시일부터 소급하여 인식하였습니다. ② 제35(전)기 반기 (단위:주) 구분 일자 주식수(*1) 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 3개월 누적 3개월 누적 기초 자기주식 취득 합계 (*1) 보고기간 후에 실시한 4:1 주식병합의 효과는 비교표시되는 최초기간의 개시일부터 소급하여 인식하였습니다. (2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 발행된 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 43. 우발상황 및 약정사항(1) 재보험협약 당반기말 현재 당사는 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 재보험협약을 체결하고 있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재비율(%) 보험상품 비고 비례 코리안리재보험 5~60 암위험 등
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출재보험 뮌헨재보험 한국지점 30~60 표준미달체 등 출재보험 알지에이재보험 한국지점 10~90 실버암, 임의 등 출재보험 스위스재보험 한국지점 10~50 암보험, 간편심사보험 출재보험 제네럴 재보험 서울지점 20~50 간편심사, GI보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 서울지점 30~50 암, 어린이 등 출재보험 퍼시픽라이프재보험 서울지점 50~80 암, 2대 질병 출재보험 하노버재보험 버뮤다지점 장해, 진단, 수술 출재보험 초과액비례 코리안리재보험 30~70 사망담보 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 25~100 사망담보 등 출재보험 초과손해액 에이온재보험중개 20~50 사망담보 출재보험 코리안리재보험 사망담보 출재보험 (2) 보증보험 가입내역당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 신원보증보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 445백만원입니다. (3) 계류중인 소송사건당반기말 및 전기말 현재 손해배상청구, 보험금 청구, 부인권 행사 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:백만원,건) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 소송건수 소송금액 소송건수 소송금액 당사 제소 당사 피소 상기 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 상기 소송 중 보험금 청구와 관련한 소송과 관련하여 당사는 즉시연금 관련 충당부채를 제외한 전액을 보험계약부채 중 발생사고부채로 계상하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 구조화기업 등과 신용공여 및 기타 약정을 맺고 있으며, 이와 관련한 약정 금액은 920,525백만원입니다. 44. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 영업소재지 업종 제36(당)기 반기 제35(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜(*1) 대한민국 국내은행(은행업) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사(금융업) 종속기업 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 금융투자업 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제5호 대한민국 금융투자업 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제6호 대한민국 금융투자업 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 대한민국 금융투자업 KDB ASIA 사모투자합자회사 대한민국 금융투자업 한국인프라이호투융자회사 대한민국 금융투자업 (*1) KDB산업은행 ㈜는 케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한 케이디비칸서스사모투자전문회사의 지배회사(지분율: 68.20%)로 당사의 최상위 지배회사에 해당합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 채권 채무 제36(당)기반기 제35(전)기 제36(당)기반기 제35(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 현금및현금성자산 파생상품자산 임차보증금 선급비용 금융보증계약자산 차입부채(*1) 신종자본증권 파생상품부채 미지급비용 금융보증계약부채 소계 종속기업 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 매도가능금융자산(수익증권) 미수수익 미수배당금 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제5호 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 매도가능금융자산(수익증권) 미수수익 미수배당금 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제6호 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 매도가능금융자산(수익증권) 미수수익 미수배당금 KIAMCO 신림선사모특별자산투자신탁 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 매도가능금융자산(수익증권) KDB ASIA 사모투자합자회사 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) 매도가능금융자산(외화유가증권) 한국인프라이호투융자회사 당기손익-공정가치측정금융자산(기타유가증권) 매도가능금융자산(기타유가증권) 소계 합계 (*1) 전액 당사가 발행한 후순위사채로서, 특수관계자가 총액으로 인수하여 제3자에게 판매한 부분에 대해 특수관계자는 이를 채권으로 계상하고 있지 않습니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 중요한 거래 내역은 다음과
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같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 수익 비용 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 지급임차료 이자비용 수수료비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 파생상품평가이익 소계 종속기업 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 기타투자수익 배당금수익 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제5호 기타투자수익 배당금수익 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제6호 기타투자수익 배당금수익 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 배당금수익 KDB ASIA 사모투자합자회사 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 한국인프라이호투융자회사 기타투자수익 배당금수익 소계 합계 (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원 및 업무집행이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (5) 당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 부동산담보대출금 신용대출금 합계 (6) 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 보증 내역당사는 당반기말 현재 최상위 지배회사로부터 후순위사채 원리금에 대한 지급보증을제공받고 있습니다. (단위:백만원) 제공자 보증제공내역 보증금액 KDB산업은행㈜ 제10회 후순위사채 원리금 지급보증 (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 자금 차입내역 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 원화신종자본증권 제2회 45. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 기타포괄손익누계액의 계약자지분조정 대체 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류 선급금의 무형자산 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 유형자산의 투자부동산 대체 선급금의 유형자산 대체 경제적가정 변동 효과 IFRS9 전환효과 (2) 당반기와 전반기 중 법인세, 이자, 배당금 관련 현금유입(출)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 이자의 수취 이자의 지급 배당금 수입 법인세 환급액 합계 (3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표상 요약된 과목의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 반기 제35(전)기 반기 기타수취채권의 감소 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 기타자산의 증가 선급비용 선급금 합계 기타금융부채의 감소 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 기타부채의 감소 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 합계 46. 영업부문당사의 영업부문은 보험업단일부문으로서 보고일 현재 부문별 자산, 부채 및 당기순이익은 첨부된 반기재무제표와 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항보험업감독규정 제6-13조 제4항의 규정에 의해 당해 회계연도말 지급여력 비율이 100% 이상인 경우에 정관이 정하는 바에 따라 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 반기 제35기 제34기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 주당순이익은 기본주당순이익 ※ 기본주당순이익 산출근거는 제36기 반기 연결검토보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.※ 제36기 반기는 K-IFRS 1109호 및 1117호 기준, 제35기와 제34기는
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K-IFRS 1104호 및 1039호 기준으로 작성되었습니다. 다. 과거 배당 이력 최근 5개년 사업연도 중 배당 내역은 없습니다.라. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ※ 최근 5개년 사업연도 기준입니다.※ 2023.07.11 4.0:1 비율 무상감자(총 주식수 94,864,960주 → 23,716,240주) 나. 전환사채 - 해당사항 없음.다. 신주인수권부사채 - 해당사항 없음.라. 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(NICE신용평가) 미상환 KB증권 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(한국신용평가) 미상환 KB증권 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(한국신용평가) 미상환 KB증권 KDB생명보험 회사채 공모 AAA(한국기업평가), AAA(한국신용평가) 미상환 한국투자증권, 한양증권, 키움증권, 부국증권 KDB생명보험 신종자본증권 사모 미상환 합 계 ※ 상기 채무증권 발행 실적은 연결 및 별도 기준 동일※ 평가등급은 최초 발행일자 기준 등급임 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무보증후순위사채 이베스트투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2023. 04. 27) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제8회 무보증후순위사채 흥국증권 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2023. 04. 27) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 무보증후순위사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2023. 04. 27) ※ 제10회 보증부 후순위사채는
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보증부사채로 사채관리계약을 체결하지 않음 다. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 회사채 미상환 잔액은 연결 및 별도 기준 동일 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행일 2023년 5월 19일 발행금액 216,000 백만원 발행목적 채무상환자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 216,000 백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능 - 일정 사유(필수적 지급정지 또는 선택적 지급정지) 해당 시 이자 지급이 정지하며,이자지급에 대한 재량권이 발행사인 KDB생명에 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재 불가능 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2053년 5월 19일- 발행일로부터 5년이 경과된 2028년 5월 19일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 Step-Up 포함여부 - Step-up 조항에 따라 발행일로부터 10년이 경과한 이후 1회에 한하여 상향 조정- 2028년 5월 19일 이후 '재설정된 이자율(기준금리조정일 1영업일 전에 재설정된 5년 만기 국고채 이자율 + 4.07%)'을 적용- 2033년 5월 19일 이후 '재설정된 이자율'에 Step-Up 가산금리 1.00% 가산한 이자율 적용 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 -「금융산업의구조개선에관한법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정되는 경우와「예금자보호법」에서 정하는 부실금융회사로 지정되는 경우 또는「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치 등을 받은 경우 이자지급이 정지됨- 정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸 ※ 당사가 2018년 5월에 발행한 신종자본증권 미화 2억불은 발행 후 5년 시점인 2023년 5월에 조기상환권(Call option)을 행사하여 전액 조기상환함 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제10회 운영자금 운영자금 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신종자본증권 제2회 채무상환자금
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채무상환자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 사업연도 신규 회계기준의 적용 세부내용 (연결)재무제표에 미치는 영향 제36기 반기 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 최초 적용 (주) (주) - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 최초 적용 제35기 - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 소급 적용하여 재작성 (주) 세부내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향은 첨부된 연결 검토보고서의 주석 및 검토보고서의 주석 3. 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 최근 3사업연도 중 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 연결 검토보고서의 주석 및 검토보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (기준일: 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제36기반기 대출채권 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 제35기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 제34기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 공시용 기준※ 제36기 반기는 K-IFRS 1109호 및 1117호 기준, 제35기와 제34기는 K-IFRS 1104호 및 1039호 기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동 현황1) 제36기 반기 (기준일: 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금전입(환입)액 제각 후 환입액 반기말금액 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준의 상각후원가측정대출채권및수취채권 대손충당금※ 제36기 반기는 K-IFRS 1109호 및 1117호를 기준으로 작성되었습니다.2) 제35기 및 제34기 구 분 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 (①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) ※ K-IFRS 연결재무제표 기준의 대여금및수취채권 대손충당금※ 제35기와 제34기는 K-IFRS 1104호 및 1039호 기준으로 작성되었습니다. (3) 경과기간별 대출채권 잔액 현황 (기준일: 2023년 06월 30일) (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 특수관계자 합 계 구성비율 ※ K-IFRS 연결재무제표 공시용 기준의 상각후원가측정대출채권 대손충당금 차감전 금액※ 제36기 반기는 K-IFRS 1109호 및 1117호를 기준으로 작성되었습니다. (4) 대손충당금 설정 방법 상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 그룹에 포함하여 집합평가방식으로 손상여부를 검토합니다. 이때, 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을
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추정할 때, 연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 최초 인식일 대비 신용위험의 증가 정도에 따라 측정됩니다.신용위험의 유의적 증가가 발생하지 않은 대출채권은 Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 Stage2, 손상 자산의경우 Stage3로 분류하고 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다.기대신용손실을 산출하기 위하여 추정된 경험손실률에 근거한 모형을 이용하며, 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 손실율을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 '5. 금융상품의 공정가치 측정'을 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.