chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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가능성이높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(19) 주당이익기본주당이익은 연결회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 연결회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업
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중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.1) 시장위험① 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다. ② 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 연결회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다. ③ 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.2) 신용위험 ① 위험관리신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다.당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 현금성자산 대여금및수취채권 소 계 비유동자산 대여금및수취채권 기타비유동금융자산 소 계 합 계 ② 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 미수금 미수수익 대여금 보증금(비유동) 합 계 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ③ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다. 3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는
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일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구 분 1년이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 미지급비용 리스부채 출자약정(*1) 합 계 (*1) 연결회사는 업무집행조합원으로 참여한 조합 또는 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구에 대하여 규약에 따라 출자약정을 체결하였습니다. 연결회사는 관계기업이 출자를 요청하는 경우 규약에서 정한 기한 내에 출자를 이행해야 하는 바, 출자요청시기를 합리적으로 예측할 수 없어 출자약정의무가 존재하는 총액을 1년이하에 배분하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 1년이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 미지급비용 리스부채 출자약정(*1) 합 계 (*1) 연결회사는 업무집행조합원으로 참여한 조합 또는 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구에 대하여 규약에 따라 출자약정을 체결하였습니다. 연결회사는 관계기업이 출자를 요청하는 경우 규약에서 정한 기한 내에 출자를 이행해야 하는 바, 출자요청시기를 합리적으로 예측할 수 없어 출자약정의무가 존재하는 총액을 1년이하에 배분하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 5. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 지분증권 수익증권 소 계 금융자산> 현금성자산(*1) 대여금및수취채권(*1) 기타비유동금융자산 소 계 합 계 금융부채> 기타금융부채(*1) 합 계 (*1) 장부금액과의 차이가 중요하지 않아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 수익증권 합 계 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 수익증권 합 계 (4) 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.2) 당기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 손익인식액 매입금액 처분금액 기말금액 (5) 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대한 연결회사의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수익증권 현재가치기법,순자산가치법 할인율 등 지분증권 매매사례법 최근 거래가격 합 계 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수익증권 현재가치기법,순자산가치법 할인율 등
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지분증권 매매사례법 최근 거래가격 합 계 금융상품 중 수준 3으로 분류된 공정가치의 변동 (1% 가정)에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 지분증권 수익증권 소 계 현금성자산 미수금 대여금 미수수익 보증금 소 계 합 계 2) 금융부채 (단위 : 원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 미지급비용(*) 리스부채 합 계 (*) 기타유동부채 중 금융부채로 분류되지 않는 항목(종업원급여 등)은 포함되어 있지 않습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 1) 당기 (단위 : 원) 구 분 평가이익(손실) 처분이익(손실) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 평가이익(손실) 처분이익(손실) 이자수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 7. 현금및현금성자산 현금성자산은 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 MMDA 합 계 당기말과 전기말 현재 사용제한 현금성자산은 존재하지 않습니다. 8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동 수익증권 소 계 비유동 지분증권 수익증권 채무증권 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 직접 관련하여 인식한 영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 합 계 10. 기타자산 및 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 선급금 미술품 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 예수금 합 계 11. 관계기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소재지 결산월 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (*1) 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*2) 대한민국 12월 창조경제바이오펀드(*4) 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호(*5) LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*3)(*6) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*3)(*7) 합 계 (*1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*3) 전기 중 설립되었습니다.(*4) 당기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*5) 당기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*6) 당기 중 해산을 목적으로 배분이 완료되었으나,
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해산절차의 지연으로 조합의 존속을 위해 추가 출자하였습니다.(*7) 당기 중 제3자의 출자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 출자약정액, 출자미이행액, 출자환급 및 배분액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 지분율 출자약정액 누적출자이행액 미출자약정액 미출자약정액 중출자의무약정액 누적출자환급/배분액 누적출자잔액 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드(*3) 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호(*4) LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*2)(*5) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2)(*6) 합 계 (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(*3) 당기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*4) 당기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*5) 당기 중 해산을 목적으로 배분이 완료되었으나, 해산절차의 지연으로 조합의 존속을 위해 추가 출자하였습니다.(*6) 당기 중 제3자의 출자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 지분율 출자약정액 누적출자이행액 미출자약정액 미출자약정액 중출자의무약정액 누적출자환급/배분액 누적출자잔액 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호 LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*2) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2) 합 계 (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취 득 배분(원금+이익) 지분법이익(손실) 기말장부금액 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드(*3) 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호(*4) LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*2)(*5) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2)(*6) 합 계 (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(*3) 당기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*4) 당기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*5) 당기 중 해산을 목적으로 배분이 완료되었으나, 해산절차의 지연으로 조합의 존속을 위해 추가 출자하였습니다.(*6) 당기 중 제3자의 출자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취 득 배분(원금+이익) 지분법이익(손실) 기말장부금액 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호 LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*2) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2) 합 계 (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(4) 당기 또는 당기말, 전기 또는 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.1) 당기 또는 당기말 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 당기총포괄이익(손실) 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드(*3) 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호(*4) LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사
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LB넥스트이노베이션펀드1호(*2)(*5) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2)(*6) (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(*3) 당기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*4) 당기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*5) 당기 중 해산을 목적으로 배분이 완료되었으나, 해산절차의 지연으로 조합의 존속을 위해 추가 출자하였습니다.(*6) 당기 중 제3자의 출자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. 2) 전기 또는 전기말 (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 영업수익 당기순이익(손실) 당기총포괄이익(손실) 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호 LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*2) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2) (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 지분율(A) 기말 순자산(B) 순자산 지분금액(AXB) 기말 장부금액 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드(*3) 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호(*4) LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*2)(*5) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2)(*6) 합 계 (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(*3) 당기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*4) 당기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*5) 당기 중 해산을 목적으로 배분이 완료되었으나, 해산절차의 지연으로 조합의 존속을 위해 추가 출자하였습니다.(*6) 당기 중 제3자의 출자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 지분율(A) 기말 순자산(B) 순자산 지분금액(AXB) 기말 장부금액 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호 LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*2) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2) 합 계 (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(6) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 분배금, 관리보수 및성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 조합으로부터 수령한 분배금, 관리보수 및 성과보수의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 관리보수 성과보수 합계 관리보수 성과보수 합계 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1)(*2) 창조경제바이오펀드(*4) 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호(*5) LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*3)(*6) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*3)(*7) 합 계 (*1) 조합규약상 조합존속기간 만료 후 청산의 목적범위 내에서 존속하거나 청산완료된 조합은 관리보수 지급대상에서 제외됩니다.(*2) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*3) 전기 중 설립되었습니다.(*4) 당기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*5) 당기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*6) 당기 중 해산을 목적으로 배분이 완료되었으나, 해산절차의 지연으로 조합의 존속을 위해 추가 출자하였습니다.(*7) 당기 중
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제3자의 출자로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 투자조합과의 채권/채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*1) 창조경제바이오펀드(*3) 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호(*4) LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호(*2)(*5) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*2)(*6) 합 계 (*1) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(*3) 당기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*4) 당기 중 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*5) 당기 중 해산을 목적으로 배분이 완료되었으나, 해산절차의 지연으로 조합의 존속을 위해 추가 출자하였습니다.(*6) 당기 중 제3자의 출자로 인하여 지분율이 감소하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 차량운반구 집기비품 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 집기비품 차량운반구 집기비품 차량운반구 기초 순장부금액 취득 처분 폐기 상각 환율변동효과 기말 순장부금액 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 회원권 소프트웨어 회원권 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 소프트웨어 회원권 소프트웨어 회원권 기초 순장부금액 취득 처분 기말 순장부금액 14. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1) 리스자산 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 사무실 차량운반구 합 계 2) 리스부채 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사무실 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스와 관련된 비용 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합 계 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 감소 이자지급 단기리스료 및 소액리스료 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 신규계약 및 변경 상환 상각 환율변동효과 기말 장부금액 (4) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 신규 및 변경계약 추정의 변경 상각 계약의 해지 환율변동효과 기말 장부금액 15. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 증감 기타 기말금액 복구충당부채는 보고기간말 현재 사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 사무실의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 복구 전문 업체로부터 견적서를 수령하여 사용하였습니다. 16. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 및 상여 퇴직급 여 (*) 합 계 (*) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은
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802백만원(전기: 297백만원)입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.1) 순확정급여부채(자산) 산정내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 연결재무상태표상 자산 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 제도에서의 지급액 보고기간말 금액 3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 제도에서의 지급액 사용자의 기여금 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 보고기간말 금액 4) 보험수리적 가정 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 할인율 미래임금상승률 5) 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석① 당기 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 ② 전기 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채 역시 증가될 것입니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 6) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이율보증형 보험 ELB 대기성자금 합 계 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 예상 퇴직급여 지금액의 만기 분석은 아래와 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 5년이하 5년초과 ~ 10년 이하 10년 초과 합 계 확정급여채무 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.892년입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 5년이하 5년초과 ~ 10년 이하 10년 초과 합 계 확정급여채무 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.601년입니다. 17. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 비용(*1) 법인세비용 (*1) 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 재측정요소 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세(*1) 비공제비용 비과세수익 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과(*2) 세율차이 기타 법인세비용(B) 유효세율(B/A) (*1) 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9% 및 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%입니다. (*2) 관계기업 투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 당기말 현재 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는회계연도의 미래 예상세율 (20.9%)를 적용하여 산정하였으며, 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(21.0%)을 적용하여 산정하였습니다. (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과
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같습니다.1) 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 감가상각비 당기손익-공정가치측정금융자산 리스부채 미지급비용 복구충당부채 관계기업(사모투자회사) 사용권자산 손상차손(무형자산) 퇴직급여 관계기업(투자조합) 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 감가상각비 당기손익-공정가치측정금융자산 리스부채 미지급비용 복구충당부채 관계기업(사모투자회사) 사용권자산 손상차손(무형자산) 퇴직급여 관계기업(투자조합) 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 예상시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 것으로 예상되는 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 예상되는 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 것으로 예상되는 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 것으로 예상되는 이연법인세부채 소 계 이연법인세부채 보고기간말 현재 미래 실현 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 498,578,101원입니다. 18. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위 : 주) 1주당 금액(단위 : 원) 발행한 주식의 총수(단위 : 주) 자본금(단위 : 원) (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (3) 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 일자 증자내역 주식수 자본금 자본잉여금 합계 당기초 유상증자 당기말 (4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (*1) 당기 중 적정 유통주식수 유지 등을 위하여 221,796주의 자기주식을 취득하여 보유 중입니다.(5) 당기 및 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 처분 기말 (6) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (7) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 기업발전적립금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 법인세법에 의거 적립된 기업발전적립금으로 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 19. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 소모품비 세금과공과 보험료 감가상각비 사용권자산감가상각비 도서인쇄비 차량유지비 접대비 교육훈련비 지급수수료 통신비 광고선전비 합 계 20. 영업외손익 당기와 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 잡이익 영업외수익 계 외환차손 무형자산처분손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 기부금 잡손실 영업외비용 계 21. 이자, 수수료수익 및 이자비용 (1) 당기와 전기 중 이자수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금 및 예치금이자 기타이자수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 일반관리보수수익 성과관리보수수익 합 계 (3) 당기와 전기 중 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 리스부채이자 복구충당부채상각액 합 계 22. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기의
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기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배주주 귀속 당기순이익 가중평균유통보통주식수 (*1) 주당순이익 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 일, 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 적수 주식수 적수 기초 유상증자 자기주식 취득 유통보통주식수 일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익당기와 전기 중 회사가 발행한 희석증권은 없으므로, 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익 (2) 조정 감가상각비 사용권자산감가상각비 퇴직급여 이자비용 법인세비용 관계기업(투자조합)투자관련손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 관계기업(투자조합)투자관련이익 관계기업(사모투자회사)투자관련이익 이자수익 잡이익 (3) 자산 및 부채의 증감 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 미수금의 증감 미수수익의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 관계기업투자(투자조합)의 증감 관계기업투자(사모투자회사)의 증감 미지급비용의 증감 예수금의 증감 확정급여채무의 증감 사외적립자산의 증감 합 계 (2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 증가 리스부채 증가 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기 리스부채 장기 리스부채 전기초 증가 감소 현금흐름 대체 환율변동효과 전기말 당기초 증가 현금흐름 대체 환율변동효과 당기말 24. 우발상황 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 소송사건은 존재하지 않습니다.(3) 손실충당약정 당기말과 전기말 현재 연결회사가 업무집행조합원으로 참여하고 있는 투자조합 중규약상 손실충당약정이 포함되어 있는 조합은 다음과 같습니다.1) 당기말 조합명 약정내용 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호(*) - 특별조합원은 납입출자금총액에 대한 자신의 출자비율에 따라 손실금 부담- 업무집행조합원은 출자약정금총액의 2% 범위 내에서 손실금 부담 2) 전기말 조합명 약정내용 미래창조LB선도기업투자펀드 20호(*) - 특별조합원은 납입출자금총액에 대한 자신의 출자비율에 따라 손실금 부담- 업무집행조합원은 출자약정금총액의 2% 범위 내에서 손실금 부담 (*) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합이며, 전기 이전에 우선손실충당사유가 해소되어, 당기말 및 전기말 현재 손실충당 의무는 존재하지 않습니다.(4) 출자 약정 당기말과 전기말 현재 각 투자조합 및 사모투자회사와 관련된 출자 약정금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 원) 구 분 출자약정금액 누적출자납입액 출자의무보유 누적미출자약정액 당사 당사 이외 당사 당사 이외 당사 당사 이외 미래창조LB선도기업투자펀드 20호 창조경제바이오펀드 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호 LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호 엘비혁신성장펀드Ⅱ 합 계 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 출자약정금액 누적출자납입액 출자의무보유 누적미출자약정액 당사 당사 이외 당사 당사 이외 당사 당사 이외 미래창조LB선도기업투자펀드 20호 창조경제바이오펀드 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호 LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB포스코신성장사모투자합자회사 LB넥스트이노베이션펀드1호 엘비혁신성장펀드Ⅱ 합 계 (5) 보험 약정보고기간종료일 현재 연결회사는 보험회사 등 금융기관을 통하여 종업원, 기타 자산등에 대한 보험 약정을 체결하고 있습니다. 25. 특수관계자
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거래 (1) 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 중간 지배기업이며, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 명 칭 최상위 지배기업 (주)엘비 관계기업 투자조합(*1) 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호(*4) 창조경제바이오펀드(*6) 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호 LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB넥스트이노베이션펀드1호(*5) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*5) 사모투자회사(*2) LB포스코신성장사모투자합자회사 기타특수관계자(*3) 엘비프라이빗에쿼티(주) 엘비자산운용(주) 엘비세미콘(주) (주)엘비루셈 엘비휴넷(주) 엘비유세스(주) 뉴젬홀딩스(주)(*5) 엘비리텍(주)(*7) 엘비팀북투 유한회사(*7) (*1) 회사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(*2) 회사가 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구입니다.(*3) 최상위 지배기업인 (주)엘비의 종속기업 및 관계기업입니다. 전기 중 설립된 낙벽순환에너지과학기술(남경)유한회사는 당반기 중 청산되었습니다. (*4) 전기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*5) 전기 중 설립되었습니다.(*6) 당기 중 해산되어 청산의 목적범위 내에서 존속하는 조합입니다.(*7) 당기 중 설립되었습니다.2) 전기말 구 분 명 칭 최상위 지배기업 (주)엘비 관계기업 투자조합(*1) 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호(*4) 창조경제바이오펀드 충북창조경제혁신펀드 LB글로벌익스팬션투자조합 e-신산업 LB펀드 1호 LB기술금융펀드 1호 LB유망벤처산업펀드 LB혁신성장펀드 LB넥스트유니콘펀드 LB넥스트이노베이션펀드1호(*5) 엘비혁신성장펀드Ⅱ(*5) LB포스코신성장사모투자합자회사 사모투자회사(*2) 엘비프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자(*3) 엘비자산운용(주) 엘비세미콘(주) (주)엘비루셈 (주)엘비리켐 엘비휴넷 주식회사 (주)유세스파트너스 뉴젬홀딩스(주)(*5) 낙벽순환에너지과학기술(남경)유한회사(*5) (*1) 연결회사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.(*2) 연결회사가 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구입니다.(*3) 최상위 지배기업인 (주)엘비의 종속기업 및 관계기업입니다.(*4) 전기 중 청산되었습니다. (*5) 전기 중 설립되었습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업과의 거래(주석 11)를 제외한 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자 명칭 당 기 전 기 영업수익 등 영업비용 등(*1) 영업수익 등 영업비용 등(*1) 최상위 지배기업 (주)엘비 합 계 (*1) 유형별 거래금액은 다음과 같습니다. 특수관계자 명칭 거래유형 당 기 전 기 (주)엘비 사용료 자문료(기타) 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업과의 거래(주석 11)를 제외한 특수관계자와 관련된 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자 명칭 채 권 채 무 영업채권 기타채권 영업채무 기타채무 최상위 지배기업 (주)엘비 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자 명칭 채 권 채 무 영업채권 기타채권 영업채무 기타채무 최상위 지배기업 (주)엘비 (4) 당기말과 전기말 현재 임직원과의 금융약정에 따른 대여금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금(*) 장기대여금 합 계 (*) 보고기간 종료일로부터 1년이내 회수될 것으로 예상되는 금액을 단기대여금으로 분류하였습니다. (5) 당기와 전기 중 임직원과의 금융약정에 따른 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 생활안정자금 2) 전기 (단위: 원) 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 생활안정자금 (6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(7) 주요 경영진과의 거래1) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.당기와 전기
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중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 2) 당기말과 전기말 현재 주요 경영진과 관련된 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 채 권 채 무 (8) 특수관계자에 대한 손실충당약정과 출자약정사항에 대해서는 주석 24번에 기재되어 있습니다. 26. 영업부문 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 영업부문과 관련된 손익은 연결포괄손익계산서에 공시된 금액과 동일합니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 자산이 국내에 소재하고있습니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 연결회사의 영업수익 중 관리보수와 성과보수의 합계에서 차지하는 비중이 10%이상인 경우에 표시하였습니다. 1) 당기 (단위 : 원) 구 분 영업수익 비 율 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 충북창조경제혁신펀드 엘비혁신성장펀드Ⅱ LB글로벌익스팬션투자조합 LB넥스트유니콘펀드 LB넥스트이노베이션펀드1호 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 영업수익 비 율 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 LB넥스트유니콘펀드 LB혁신성장펀드 LB유망벤처산업펀드 27. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 구 분 성격, 목적, 활동 등 투자조합 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며,해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 사모투자회사 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 사모투자회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 사모투자회사의 가치 하락시 원금 손실이 발생할수 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 엘비인베스트먼트 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 엘비인베스트먼트 주식회사(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 관계기업투자 보유 비상장 지분상품 및 복합금융상품 등의 공정가치 평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유관계기업투자(벤처투자조합 및 사모투자합자회사)가 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품 등의 공정가치 평가결과에 따라 회사의 관계기업투자 및 관계기업투자관련손익은 유의적인 영향을 받습니다.우리는 관계기업투자가 보유한 상기 금융상품의 공정가치 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다ㆍ적절하지 아니한 공정가치 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성 등)를 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험ㆍ적절하지 아니한 거래사례 및 대용기업을 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험2) 동 핵심감사사항과 관련하여 수행한 주요 감사절차ㆍ공정가치 평가 대상 선정기준의 합리성 검토ㆍ공정가치 평가를 위해 회사가 계약한 외부평가기관의 적격성과 독립성 평가ㆍ공정가치 평가에 사용한 평가방법론과 투입변수, 거래사례, 대용기업 등의 적정성 및 공정가치 평가 결과에 대한 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그
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왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션 해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 성준수입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 엘비인베스트먼트 주식회사 제 28(당) 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 27(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 엘비인베스트먼트 주식회사 대표이사 박기호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 테헤란로 512, 13층(신안빌딩) (전 화) 재 무 상 태 표 제 28(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제 27(전)기말 2022년 12월 31일 현재 엘비인베스트먼트 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당)기말 제 27(전)기말 자 산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업 개황 가. 사업 개황 당사는 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 벤처투자회사이며, 벤처투자조합 등의 조합 결성을 통한 창업 초기 기업 투자 및 사모집합투자기구(이하 PEF) 결성 및 운영을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본이며 동시에 금융회사라고 할 수 있습니다. 특히 벤처캐피탈은 은행과 같은 자금 대출이 아닌 벤처기업에 대한 지분투자방식의 대표적인 투자자로서 벤처기업의 혁신을 이끄는 중요한기능을 수행합니다. 벤처투자회사는 투자조합을 운용함으로써 운용에 따른 관리보수(Management fee)와 투자결과에 따른 성과보수(Carried interest)의 수익을 얻을 수 있습니다. 관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일종의 기본보수로서 업무집행조합원은 관리보수를 통해 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 펀드의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 성과보수는 조합운용 성과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 내부수익률(IRR)을 기준으로 해당 기준수익률을 초과하는 부분의 일정비율로서 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다. 벤처투자회사는 관련 규정에 의해 벤처투자조합을 설립·운영할 수 있으며, 벤처투자조합 이외에「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법)에서 규정하는 사모집합투자기구의 업무집행사원(GP)으로서 PEF를 설립 및 운용할 수 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 기준 청산중인 조합을 포함하여 11개 벤처투자조합과 1개의 사모집합투자기구를 운용하고 있으며, 전체 운용자산은 약 1조 2,430억원입니다. 당사는 중소벤처기업부에서 매년 실시하는 벤처투자회사 평가, 2년에 한번 실시하는 벤처투자회사 검사에서 설립 이후 규정 위반이 단 한건도 없어 관리의 투명성과 신뢰성을 인정 받았으며, 2023년 2월에는 한국밴처캐피탈 대상을 수상한 바 있습니다. 나. 조직도 그림2.jpg 조직도 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 1996년 LG창업투자로 출범하였으며, 2000년 LG그룹으로부터 독립하여 계열 분리를 하고, 2008년에는 현재 사명인 LB인베스트먼트로 개명하였습니다. 당사는 설립 이후 다양한 분야의 초기 유망 스타트업에 주도적으로 투자하고, 지속적 후속 투자를 통해 충분히 성장 가능한 규모를 공급함으로써 스타트업의 진정한 성장 파트너 역할을 수행해 왔습니다. 1998년 100억원 규모의 1호 투자조합 결성을 시작으로, 보고서 작성일 기준 벤처투자조합 11개, 사모투자합자회사 1개를 운용하고 있으며, 12개 펀드의 총 출자약정액은 1조 2,430억원으로, 안정적이고 지속적인 투자재원 확보를 이어가고 있습니다. [운용 중인 조합 및 PEF 현황] (단위 : 백만원 ) 구 분 설립일 해산(예정)일 약정금액 펀드단계 VC조합 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 청산중 창조경제바이오펀드 청산중 충북창조경제혁신펀드 투자종료 LB글로벌익스팬션투자조합 청산중 e-신산업 LB펀드 1호 투자종료 LB기술금융펀드1호 투자종료 LB유망벤처산업펀드 투자종료 LB혁신성장펀드 투자종료 LB넥스트유니콘펀드 운용중 엘비넥스트이노베이션펀드1호 투자종료 엘비혁신성장펀드Ⅱ 운용중 소 계 PEF LB포스코신성장사모투자합자회사 투자종료 소 계 합 계 나, 영업의 종류 (1) 벤처투자 (VC) 벤처캐피탈 투자는 크게 펀드 조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자 회수의 순환으로 펀드를 운용하며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산의 절차로도 나누어 볼 수 있습니다. [사업구조도] 사업구조도.jpg 사업구조도 벤처캐피탈 투자의 첫 단계인 펀드조성은 정책기관, 금융기관 등으로 구분되는 출자자 모집이라고 할 수
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있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 국민연금, 성장사다리펀드, 산업은행, 한국모태펀드 등 각종 연기금, 공제회 및 금융기관들로 구성되어 있습니다. 조합 및 펀드의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약 또는 정관을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 되고, 투자 자금은 주로 기업공개(IPO), M, Secondary Market 등의 경로를 통하여 회수하게 됩니다. 조합 및 펀드 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 조합 및 펀드는 규약에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 해산은 조합원 총회의 특별결의 또는 전체 동의를 얻은 후 투자조합은 해산계획을 중소벤처기업부에 제출하고, 해산을 완료하게 됩니다. (2) 사모투자전문회사(PEF)의 설립 및 운용 사모투자전문회사는 정책기관, 금융기관 등이 출자하여 설립되며, 이후 설립 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 되고, 투자 자금은 주로 기업공개(IPO), M, Secondary Market 등의 경로를 통하여 회수하게 됩니다. PEF의 수익 및 출자원금은 사원총회의 결의에 따라 분배하게 되며, PEF 운영비 및 업무집행사원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. PEF는 정관에 의거하여 설립 시 존속기간을 정하게 되며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 정관에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다. 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원 ) 구분 제28기 제27기 제26기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계 이익잉여금 부채 기타차입금 기타부채 합 계 주) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원 ) 구분 제28기 제27기 제25기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 주식(출자금포함) 사채 대출금 유형자산 현금과예금 기 타 합 계 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 주2) 주식(출자금포함)은 종속기업 출자금을 포함하지 아니하였습니다. 주3) 대출금은 임직원 대여금을 포함하지 아니하였습니다. 라. 영업 종류별 현황 당사의 영업수익은 펀드를 운용하는 대가로 수취하는 관리보수, 펀드 운용 성과에 따라 기준수익률을 초과하는 투자 수익에 따르는 성과보수, 회사 고유 자산으로 운용한 금융상품에 관련된 이익, 지분법 적용 대상 펀드의 당사 지분에 대한 지분법 이익으로 구성되어 있습니다. 영업 종류 제28기 (2023년말) 제27기 (2022년말) 제26기 (2021년말) 관리보수 성과보수 금융자산관련이익 지분법이익 기타수익 합 계 3. 파생상품거래 현황 당사는 해당사항이 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 토지 및 건물을 보유하고 있지 않으며, 임대차계약을 통해 본점소재지인 "서울특별시 강남구 테헤란로 512, 13층(신안빌딩)"에서 사업을 영위하고 있습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무안정성 당사의 유동비율은 2021년 347.63%에서 2022년 1,096.15%, 2023년 750.09%로 양호한 상태를 유지하고 있으며, 부채비율은 2021년 16.43%, 2022년 8.83%, 2023년 9.79%로 지속적인 10% 미만을 유지하면서 안정적인 추이를 보여주고 있습니다. 또한 당사는 보고서 작성기준일 현재 차입금이 없습니다. [안정성 지표] 구분 2023년 (제28기) 2022년 (제27기) 2021년 (제26기) 유동비율(유동자산/유동부채)
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부채비율(부채총계/자본총계) 차입금의존도 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 나. 재무성장성 당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다. 당사는 적극적인 투자조합 결성과 투자자산 회수를 통해 매출성장세를 유지하고 있으며 이를 바탕으로 지속적인 이익을 실현하고 있습니다. 특히 2023년에는 수수료 수익 중 관리보수와 성과보수가 모두 증가하여 영업수익이 2022년 대비 48.9% 상승하였습니다. 또한 2022년 급격한 글로벌 금융 시장 경색으로 순연되었던 투자금 회수를 2023년에 적극적으로 추진하여, 지난해 대비 영업이익은 79.6%, 순이익은 68.3% 상승하였습니다. [성장성 지표] 구분 2023년 (제28기) 2022년 (제27기) 2021년 (제26기) 영업수익증감률 영업이익증감률 경상이익증감률 순이익증감률 주1) K-IFRS 적용 별도 재무제표 기준 다. 재무위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 대출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험(가) 환율변동위험당기말 및 전기말 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다. (나) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 여신 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 여신심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 당사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 소계 비유동자산 대여금및수취채권 기타비유동금융자산 소계 합계 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준 (3) 유동성위험유동성 위험이란 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출입등으로 일시적인 자금부족사태가 발생하여 지급불능사태에 직면하거나 자금부족해소를 위해 고금리 조달, 보유 자산의 불리한 매각 등으로 인해 손실을 입을 수 있는 가능성으로 정의됩니다. 자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여함을 목적으로 합니다. 자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산 및 부채를 관리대상으로 하며, 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성 GAP을 관리 대상지표로 설정 운용하고 있습니다. 다만, 당사는 외부차입 등 자금 조달측면에서의 유동성 위험이 극히 낮음에 따라, 자금부족사태 및 지급불능사태에 직면할 가능성은 매우 낮을 것으로 판단됩니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.(가)
LB인베스트먼트 — 사업보고서 (2023.12)

당기말 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 미지급비용 리스부채 출자약정(*1) 합계 주1) 회사는 업무집행조합원으로 참여한 조합 또는 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구에 대하여 규약에 따라 출자약정을 체결하였습니다. 회사는 관계기업이 출자를 요청하는 경우 규약에서 정한 기한 내에 출자를 이행해야 하는 바, 출자요청시기를 합리적으로 예측할 수 없어 출자약정의무가 존재하는 총액을 1년이하에 배분하였습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 미지급비용 리스부채 출자약정(*1) 합계 주1) 회사는 업무집행조합원으로 참여한 조합 또는 업무집행사원으로 참여한 사모집합투자기구에 대하여 규약에 따라 출자약정을 체결하였습니다. 회사는 관계기업이 출자를 요청하는 경우 규약에서 정한 기한 내에 출자를 이행해야 하는 바, 출자요청시기를 합리적으로 예측할 수 없어 출자약정의무가 존재하는 총액을 1년이하에 배분하였습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 주) K-IFRS 적용 연결 재무제표 기준
LB인베스트먼트 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비지배기업소유지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 27(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 엘비인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당)기 제 27(전)기 Ⅰ. 영업수익 이자수익 수수료수익 당기손익-공정가치측정금융자산관련이익 관계기업투자관련이익 Ⅱ. 영업비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산관련손실 관계기업투자관련손실 일반관리비 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 영업외손익 영업외수익 영업외비용 Ⅴ. 법인세차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 지배기업 소유주지분 Ⅷ. 기타포괄손실 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : - 확정급여제도의 재측정요소 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 : - 해외사업장환산손익 Ⅸ. 총포괄이익 지배기업 소유주지분 Ⅹ. 주당이익 [별도] 재 무 상 태 표 제 28(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제 27(전)기말 2022년 12월 31일 현재 엘비인베스트먼트 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 28(당)기말 제 27(전)기말 자 산
휴맥스홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지주사업 부문(1) 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. (2) 영업 개황 당사는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 다른 회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사인 ㈜휴맥스홀딩스로 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립한 바 있습니다. 이후, 당사는 지난 2017년 공정거래법 시행령 개정으로 지주회사의 자산 총액 요건이 변경됨에 따라, 당사는 2020년 10월 지주회사 적용제외 신고를 통하여 지주회사 적용을 제외하게 되었습니다. 이에 따라 당사는 2020년말 현재 지주회사 체제에서는 탈피하였으나, 재무제표 상으로는 여전히 지주사업 관련 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 2019년 10월 1일 ㈜휴맥스 지분 보유 부문을 제외한 기타 지주사업 부문을 영위하는 ㈜에이치앤아이를 분할 설립하였으며, 2020년 9월 ㈜휴맥스아이티를 흡수 합병함에 따라, 지주사업 외에 IT 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 당사 지주사업의 주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 지주사업의 효과로는 첫째, 사업부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화, 둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영 체계 정착, 셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영 위험을 최소화 하는데 있습니다. 나. 아이티사업부문(1) 산업의 특성 IT 서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스를 혁신하고, 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다. 통상적으로 IT 서비스 기업들은 고객의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업을 추진하였으나, 최근에는 연구개발을 통한 솔루션/플랫폼 기반의 사업 모델 다각화를 추진하고 있습니다. 특히 최근에는 클라우드 기반의 IaaS(Infrastructure as a Service), PaaS(Platform as a Service), SaaS(Software as a Service) 방식의 서비스를 통해 발전해 가고 있습니다. IT 서비스 산업은 타 산업부문이 새로운 부가가치를 창출할 수 있도록 지원하며 이러한 산업간 융합을 통해 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여하고 있습니다. (2) 영업개황 당사의 IT 사업부문이 영위하고 있는 주된 사업은 IT
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서비스입니다. 20년 이상 휴맥스에서의 프로세스 혁신과 IT 시스템 구축 경험을 바탕으로, 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축 및 운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 당 사업부문은 IT 기술 역량을 활용하여, 고객의 니즈를 명확히 파악하고 고객의 요구에 맞는 다양한 IT서비스를 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 IT 서비스는 크게 비즈니스 솔루션과 IT 아웃소싱 서비스로 구분됩니다. 비즈니스 솔루션은 디지털 트랜스포메이션을 선도하는 클라우드, 머신러닝 등의 IT 신기술과 차별화된 도메인 지식을 바탕으로 업무 생산성을 높이고, 고객의 비즈니스 성과를 극대화시키는 엔터프라이즈솔루션 제공 사업으로서, 주요 서비스 영역은 다음의 3가지입니다.① Legal Tech 서비스 - 기업용 법무관리시스템과 법무법인용 관리시스템 두 영역 모두를 서비스 하고 있으며, SaaS 방식으로 제공② 통합 검색 서비스 - 기업 내의 다양한 IT 시스템을 대상으로 한 곳에서, 다양한 옵션과 기능을 활용하여 마치 기업 내에서 구글처럼 검색하는 서비스③ MES 솔루션 - 스마트 팩토리를 지향하며, 제조 공장의 디지털 트랜스포메이션을 지원하는 솔루션 IT 아웃소싱 서비스는 그룹사 위주로 서비스하고 있으며, 20년 이상 휴맥스에서 프로세스 혁신과 IT 시스템(PLM, ERP, MES, 그룹웨어, 인프라, 보안 등)을 구축한 전문성과 IT 기술을 바탕으로 IT 혁신을 선도하고 비즈니스 경쟁력 강화에 기여하는 IT 아웃소싱 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 IT 서비스 사업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하는 사업으로 용역 매출, SW매출 등으로 구성됩니다. 고객의 업무 프로세스를 혁신하고, 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적하는 당사의 IT 사업부문은 20년 이상 휴맥스에서의 프로세스 혁신과 IT 시스템 구축 경험을 바탕으로, 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축 및 운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 다. 조직도 사업 조직도 (홀딩스).jpg 휴맥스홀딩스 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 2-1. 주요 자회사 및 종속회사의 사업현황가. 사업의 개요 [휴맥스] 당사의 주요 사업은 게이트웨이 사업, 자동차 전장사업, 디지털 솔루션 개발 및 판매 입니다. [게이트웨이 사업] ㈜휴맥스는 현재 해외 17개의 제조ㆍ판매법인과 함께 셋톱박스(Set-Top Box), 비디오 게이트웨이(Video Gateway), 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway) 등을 포함한 게이트웨이(Gateway) 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 글로벌 셋톱박스 제조기업으로서, 디지털 방송 서비스의 송출에서 단말까지 필요한 제반솔루션을 유료방송사업자에게 공급하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 이후, 가정 중심의 미디어 시청 형태로 변화하며 IPTV 이용 및 VOD 매출이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 재택근무, 언택트 등 삶의 방식이 변화되며, 망 사용을 근간으로 하는 산업의 변화가 본격화 되고 있습니다. (1) 산업의 특성 기존의 셋톱박스(Legacy STB)는 인터넷 통신기능을 추가하면서 강화된 성능의 비디오 게이트웨이(Video Gateway)로 진화였습니다. 기존의 디지털 케이블, 위성 등의 네트워크 망에 IP(Internet Protocol)를 활용한 IPTV와 안드로이드 운용체계(OS)가 적용된 셋톱박스 등 방송시장 니즈에 맞춘 제품을 출시하고 있습니다. 이처럼 방송 생태계의 변화 속에서 당사는 기존 플랫폼의 방송 서비스 안정성 확보와 동시에 고부가가치를 창출할 수 있는 다양한 부가서비스 개발을 통하여 방송사업자와 이용자에게 차별화된 서비스를 제공하며 경쟁력 강화를 위하여 노력하고 있습니다. 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway)는 인터넷 통신과 관련된 서비스를 구현해주는 단말기입니다. 신흥시장에서는 인터넷 사용가구수가 증가하고 있고,
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선진시장에서도 인터넷 속도개선 요구에 따른 교체수요가 활발하게 이루어지고 있으며, 지속적인 기술 업그레이드에 따른 성장이 예상되는 산업입니다. (2) 산업의 성장성 게이트웨이 산업의 성장성은 유료방송(Pay Tv)과 브로드밴드 산업의 성장과 비례합니다. 유료방송 산업은 주요 OTT서비스 기업의 가입자 수 증가 추세로 일부 성장세가 둔화될 것으로 전망하고 있습니다. 하지만, 유럽과 미국 등의 선진 시장에서 IPTV 보급 확대와 안드로이드 셋톱박스의 수요 증가를 예상하고 있습니다. 또한, 남미, 동유럽, 아시아태평양(AP) 등 이머징시장은 유료방송과 브로드밴드 서비스 시장이 성장하며 수요를 늘려나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 유료방송과 브로드밴드 서비스 시장은 인프라의 구축이라는 일종의 기간 산업 성격을 가집니다. 따라서 경기에 따라 그 성장 속도가 일부 영향을 받기는 하겠지만, 타 산업에 비해 경기에 덜 민감한 산업적 특성을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요인 급변하고 있는 게이트웨이 사업의 경쟁요소는 우수한 기술력, 신속한 제품 개발 능력, 대규모 생산ㆍ공급 능력, 최적의 품질, 경쟁력 있는 가격 등이 있습니다. 당사는 방송ㆍ통신산업을 아우르는 폭넓고 우수한 기술력을 바탕으로 고객의 요구에 맞춘 최적의 품질을 갖춘 게이트웨이를 빠르게 개발하여 합리적인 가격으로 공급하고 있습니다. [자동차 전장사업: 차량용 안테나 사업 (위너콤)] 위너콤㈜는 2000년 3월 설립된 회사로서, 차량용 안테나 제조·판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 차량용 통합샤크안테나, 마이크로안테나, 자동차 도어와 트렁크 개폐 제어용 스마트키 안테나 등이 있습니다. 안테나는 모든 무선 통신 시스템의 필수 구성요소로, 차량용 안테나는 차량 내부에서 무선 콘텐츠 사용을 위해 차량에 장착되는 안테나입니다. 당사는 핵심 안테나 기술 국산화에 성공하는 등 높은 기술 경쟁력을 확보한 국내 최대의 차량용 안테나 제조회사이며, 현대자동차, 기아자동차, 르노삼성자동차 및 르노닛산미쓰비시얼라이언스 등을 주요 고객으로 두고 있습니다. 당사는 통신 IT 기술을 보유하고 글로벌 완성차 업체와 네트워크를 구축한 ㈜휴맥스를 통하여 사업 영역을 확대하고 글로벌 수준의 경영 환경을 마련하여 세계시장으로 진출하고 있습니다. (1) 산업의 특성 차량용 안테나는 단일 기능의 단순 구조의 안테나에서 기능을 모듈화하여 통합화하는 Intelligent Type Antenna(In Vehicle Antenna) 형태로 발전하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 차량용 전장 제품군 매출은 지속적으로 성장을 하고 있으며, 자동차 내 안테나 관련 부품 증가, 소비자의 고 사양 옵션 채택 증가 등으로 Intelligent Type Antenna(In Vehicle Antenna) 차량 장착 비율이 급격하게 증가 할 것으로 예상됩니다. 따라서 차량용 안테나 매출도 안정적으로 성장 할 것으로 전망하고 있습니다. 5G 시대가 본격화되면 늘어난 데이터 수요를 처리하기 위해 MIMO(Multiple Input Multiple Output, 다중입출력)과 빔포밍(Beamforming, 안테나의 빔을 특정한 수신기기에 집중시키는 기술)이 적용되어 안테나 시장도 동반성장하게 될 것으로 예상됩니다. 특히 스마트 카, 자율주행차의 발전과 더불어 차량용 안테나의 성장모멘텀이 부각되고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 차량용 안테나의 수요는 자동차 산업과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 또한 세계 경제 성장과 경기 변동 영향을 직접 받습니다. 자동차의 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 하지만 당사의 Intelligent Type Antenna 같은 기능 통합 고 사양 제품군은 상대적으로 경기 변동 영향이 적으며, 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로 전망합니다. (4) 경쟁요인 자동차 산업의 특성상 안전성, 신뢰성 확보가 중요하며, 기술 성능 구현 및 경제성 등이 경쟁 요인 입니다. [디지털 방송용
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소프트웨어 산업(알티캐스트)] (주)알티캐스트는 1999년 2월 1일 설립된 회사로서, 디지털 방송용 소프트웨어 솔루션 개발 및 공급업을 영위하고 있습니다 당사는 디지털 방송용 소프트웨어 전문기업으로서, 디지털 방송 서비스의 송출에서 단말까지 필요한 제반 솔루션을 유료방송사업자들에게 공급하고 있으며, 기존 국제표준 기반의 소프트웨어 및 차세대 오픈 플랫폼 기반의 미디어 솔루션 상용화 경험을 바탕으로 국내외 시장에서 영업을 진행하고 있습니다. 급변하는 유료방송시장에 대응하기 위해 클라우드 기반 제품과 OTT 플랫폼을 확보, 인공지능(AI) 및 빅데이터 분석을 통한 서비스 차별화, 음성인식 기반의 Multi-modal Interface 제품 개발 등 제품 고도화 노력을 진행하였고 소기의 성과를 거둔 바 있습니다. 한편, 당사는 2021년 10월 ㈜케이티에게 자회사를 포함한 당사 보유 미디어 사업 일부를 포괄적 양도 하였으며, 이를 통해 현재는 클라우드 기반의 방송용 신제품 판매 및 QA 사업 등을 추진하고 있습니다. (1) 산업의 특성 디지털 방송 산업의 특징은 기존 화질과 음질을 뛰어넘는 고화질 서비스와 데이터 방송, 양방향 방송으로 대변되는 높은 수준의 기능을 활용할 수 있다는 점입니다. 디지털 방송 산업에서 주요 경쟁 수단인 높은 품질은 소프트웨어 자체의 안정성과 상용화/운영유지 경험으로 좌우됩니다. 경쟁 수단을 보유하기 위해서는 자체적인 소프트웨어 솔루션 운영 및 기능 강화를 위한 R 역량이 핵심이며, 글로벌 시장에서의 주요 사업자들은 검증된 기술인력의 확보를 위해 인수합병 또는 해외진출에 적극적으로 나서고 있습니다. 최근 디지털 방송 시장에서는 서비스 차별화에 대한 니즈 증가에 따라 N스크린 서비스 및 클라우드 기반의 다양한 개인 맞춤형 서비스를 제공함으로써 새로운 수익 창출의 기회를 모색하고 있습니다. 더불어 최근 OTT 방송의 급격한 성장으로 인해 케이블 방송 가입자 수는 점차적으로 감소하고 있는 추세이기 때문에 기존 플랫폼의 방송 서비스 고도화 및 다양한 부가서비스 개발을 통해 방송사업자와 이용자에게 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 컨텐츠 소비패턴 변화와 TV 대형화 추세에 따라 미국/유럽 유료방송 사업자를 중심으로 UHD 서비스를 도입 및 차세대 지상파 방송 표준화 작업을 활발히 진행중이며, 신흥국 방송의 디지털 전환 수요 전망치를 비추어볼 때 디지털 전환 수요는 아직까지 남아 있는 상황입니다. 한편, 최근 디지털 방송산업은 방송과 통신의 융합으로 다양한 변화가 일어나고 있습니다. 인터넷 대중화, 스마트폰 시장의 확대 및 스마트 미디어의 등장으로 방송망을 통한 기존의 방송 서비스 외에 IP망을 활용한 방송 서비스 제공이 확산되어 방송 생태계가 빠르게 변화하고 있습니다. 유료방송사업자들만이 방송 서비스를 제공하던 시대를 탈피하여 누구나 인터넷 망을 활용하여 Live 방송 및 VOD 서비스를 제공할 수 있는 생태계로 빠르게 전환되고 있습니다. 이러한 변화 속에서 방송사업자 및 개인/법인별 컨텐츠 제작자들에게 멀티 스크린, 실시간 스트리밍 서비스 등의 클라우드 기반 서비스와 더불어 컨텐츠 저작권 보안기술의 중요성이 부각되고 있어 당사와 같은 소프트웨어 사업자들은 이러한 수요를 충족시키기 위하여 각종 클라우드 기반 제품 및 CAS(Conditional Access Service), DRM(Digital Right Management)과 같은 콘텐츠 보안 기술, 그리고 이용자 편의를 극대화 시키기 위한 큐레이션 서비스 및 멀티모달 인터페이스(Multi-modal Interface)등 다양한 서비스를 제공하고 있는 상황입니다. (3) 경기변동의 특성 일반적인 유료방송 소비 형태는 유료방송사업자가 셋톱박스를 구매하여 가입자에게 배포하는 close market 형태를 가지고 있기 때문에 대부분의 유료방송 사업은 사업구조와 서비스 성격상 경기변동의 영향을 비교적 덜 받고 있습니다. 한편, 유료방송사업자의 주요 고객인 이용자의 신규/해지 등 가입자 변동은 봄, 가을의 이사철과 장마철에 영향을
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받고 있으며, 당사의 경우 유료방송사업자의 가입자 유치 활동력 및 연간 예산 편성/집행에 따른 수익 변화에 제한적으로 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁 요소 디지털 양방향 방송은 최초 SD로부터 HD, 그리고 최근에는 UHD로 방송신호 자체의기술을 발전시켜가고 있으며, 기존의 디지털 케이블, 위성 등의 네트워크 망에 IP(Internet Protocol)를 활용한 IPTV가 시작되면서 네트워크 속도 측면에서도 획기적인 발전속도를 보이고 있습니다. 일방적인 방송 프로그램의 송출이 아닌 개인화 서비스, 타겟 광고 등을 통해 유료방송사업자의 ARPU를 증가시킬 수 있는 차별화된 솔루션의 제공이 중요하며, 급격한 트렌드 변화와 유료방송사업자 간 경쟁 등을 고려시 솔루션의 안정성과 함께 Time to Market 전략이 주요 경쟁 요소로 부상하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 품 목 구체적 용도 매출액 비율 게이트웨이부문 셋톱박스, 비디오 게이트웨이,브로드밴드 게이트웨이 디지털 방송 수신 및브로드밴드 서비스 차량용 안테나부문 통합샤크안테나,마이크로안테나, 센서 안테나 등 라디오, DMB, GPS 등 신호 수신 디지털솔루션부문 디지털미디어 솔루션 제공 합계 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 연결실체의 주요 제품인 게이트웨이의 가격은 반도체 등 원가상승 등을 반영하여 전년 대비 일부 상향 조정하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사가 영위하는 사업은 지주사업 및 아이티사업이므로 원재료가 발생하지 않습니다 3-1. 주요 자회사 및 종속회사의 사업현황[휴맥스] 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 용도 매입액(제15기) 비중 비고 (구매처) 원재료 IC 집적회로 원재료 Mainchip CPU 원재료 Memory 기억장치 원재료 기타 원재료 HDD 원재료 기구물 나. 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 분류 제15기 제14기 제13기 기초단가 기말단가 기초단가 기말단가 기초단가 기말단가 DiskDrive Memory Mainchip ※ 상기 주요 원재료 가격변동추이는 기간의 평균 값입니다. 다. 생산설비의 현황 등 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 건설중인자산 기 타 계 기 초 증 감 상 각 기 말 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출실적- 사업부문별 매출실적 (단위: 백만원) 보고부문 주요 영업수익 지주사업부문 브랜드수익 등 IT사업부문 IT수익 게이트웨이부문 제품 판매수익 등 차량용 안테나부문 제품 판매수익 등 디지털솔루션 개발 및 판매부문 서비스수익 등 합 계 ※ 상기 매출액은 한국채택국제회게기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료 입니다. ※ ㈜휴맥스는 전기말 당사의 연결범위변동으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다. - 지역부문별 매출실적 (단위: 백만원) 구 분 국내 미국 아시아 유럽 남미 등 합 계 4.1 주요 자회사 및 종속회사의 사업현황[휴맥스] 가. 사업부문별 매출실적 - 사업부문별 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 게이트웨이부문 제조, 상품, 기타 셋톱박스,비디오 게이트웨이,브로드밴드 게이트웨이 차량용 안테나부분 제조, 상품, 기타 통합샤크안테나,마이크로안테나,센서 안테나 등 디지털솔루션 개발 및 판매 기타 합 계 - 지역부문별 매출실적 (단위 : 백만원) 구 분 국내 미국 아시아 유럽 남미 등 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 [게이트웨이 사업] (1) 판매조직 - 내수 : 총판구조 - 수출 : 현지법인 (2) 판매경로 - 영업수주 → 자재조달 → 생산 → 출하검사 → 출하(수출,총판) → 소비자 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : TT송금 방식, L/C 방식 (4) 판매전략 - Open market : 해외현지법인을 통한 자사 브랜드 유통망 구축 - Closed market : 국내외 방송사향
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셋톱박스 공급권 수주활동, 글로벌 완성차 및 부품 업체 대상 공급권 수주활동 [자동차 전장사업: 차량용 안테나 사업(위너콤)] (1) 판매조직 - 내수 및 수출 : 위너콤㈜ 영업팀 (2) 판매경로 - 당사 → 완성차 업체 납품 (현대자동차, 기아자동차, 르노삼성자동차) - 당사 → 모듈업체 납품 (현대모비스, 덴소코리아 등) (3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 현금, 전자어음(30일~60일) - 수출 : TT송금방식(30일~90일) (4) 판매전략 - 국내 : 완성차 업체 공급권 수주 활동 (경쟁 입찰) - 해외: 휴맥스 글로벌 네트워크 활용한 글로벌 완성차 및 모듈업체 공급권 수주 활동 [디지털 미디어 부문(알티캐스트)] (1) 판매조직 - 내수 및 수출 : (주)알티캐스트 영업팀 (2) 판매경로 - 당사 → 방송사업자(직접공급) - 당사 → 협력업체 및 파트너사(간접공급) (3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 현금, 전자어음(30일~60일) - 수출 : TT송금방식(30일~90일) (4) 판매전략 당사의 주요 사업분야인 양방향 디지털 방송용 소프트웨어 및 보안솔루션 시장에서는 최첨단 기술과 고도로 숙련된 전문성을 요구하기 때문에, 제품의 최종 판매를 위해서 서비스/요구사항 기획 및 분석, 심도 있는 기술 컨설팅, 구축과 운용 전반에 걸친 지원이 수반되는 경우가 많이 있습니다. 이와 같이 고도로 전문화된 판매를 실행하기 위하여 당사는 연구개발조직과 판매조직 간 전문화된 협업체계를 구축하고 있습니다. 또한 글로벌시장 진입을 위한 해외전시회, 기술세미나 참가 등의 홍보활동은 당사 제품 및 기술의 소개와 브랜드에 대한 인지도 향상 차원에서 효과적인 수단으로 활용하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채, 전환사채, 전환상환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금비율 나. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY GBP AUD THB TWD CNY PLN TRY CAD INR BRL 합 계 (2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.