chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 임의적립금등의 이입액 합계 III. 이익잉여금처분액(결손금처리액) IV. 차기이월미처분이익잉여금 27. 영업수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 소프트웨어 라이선스 접근권 및 사용권 제공과 소프트웨어 개발 용역 제공입니다. (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 라이선스-접근권 매출 용역-개발 매출 용역-유지보수 매출 소계 합계 (단위: 천원) 구분 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 합계 일정 시점에 이전되는 재화 및 용역: 라이선스-사용권 매출 기간에 걸쳐 이전되는 용역: 로열티 매출 라이선스-접근권 매출 용역-개발 매출 용역-유지보수 매출 소계 합계 한편, 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있으며, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며 각각 5,158,693천원과 3,220,000천원입니다. (3) 당기 중 수주계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 수익인식 기말 인공지능기반기술 인공지능응용솔루션 합계 (4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서당기에 수주한 계약 중 전기 매출액의 5%이상인 주요 계약은 3건이며, 전기에 수주한 계약 중 전기이전 매출액의 5%이상인 주요 계약은 1건입니다. 당기 및 전기 주요계약의 영업 부문별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 주요계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 2) 전기 주요계약 중 당기에 영향을 미치는 계약 (단위 : 천원) 구분 계약일 계약상 완성기한 미청구수주계약 매출채권(수주계약미수금) 진행율 총액 손실충당금 총액 손실충당금 Project F (5) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 인공지능응용솔루션 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 협회비 확정계약손실 합계 29. 비용의 성격별 분류영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 대손상각비 기타비용 합계 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 외환차익 금융보증계약부채환입 파생상품평가이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 합계 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 합계 31. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 임대료수익 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식손상차손환입 매각예정자산처분이익 잡이익 합계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실
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종속기업투자주식손상차손 잡손실 합계 32. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 법인세비용 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 (당기 : 20.68%, 전기 : 21.28%) 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 이연법인세 미인식 금액의 변동 이월결손금 공제효과 기타 소계 법인세비용 유효세율 (3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에직접 반영 기말 인식한이연법인세자산(부채) 미인식한이연법인세자산(부채) 미수수익 퇴직연금운용자산 토지 건물 사용권자산 전환사채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등 손실충당금 확정급여채무 직원급여 미지급상여 무형자산 국고보조금 리스부채 임차보증금(현할차) 당기손익인식공정가치측정금융자산 업무용차량 전환사채(파생부채) 종속기업투자 계약손실충당부채 합계 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본에 직접 반영 기말 인식한이연법인세자산(부채) 미인식한이연법인세자산(부채) 미수수익 퇴직연금운용자산 토지 건물 사용권자산 전환사채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등 손실충당금 확정급여채무 직원급여 장기종업원충당부채 무형자산 국고보조금 리스부채 임차보증금(현할차) 당기손익인식공정가치측정 금융자산 업무용차량 전환사채(파생부채) 종속기업투자 이월결손금 합계 (4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 재평가잉여금 합 계 (5) 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 이연법인세자산(부채) 만료시기 금액 이연법인세자산(부채) 만료시기 미사용결손금 미사용세액공제 미사용일시적차이 종속기업투자(*) (*) 당사는 종속기업 투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 이로인한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익 363원 145원 (*) 당기 중 발생한 주주배정 유상증자의 무상증자효과에 대한 가중평균유통보통주식수를 당기초와 전기초로 소급하여 조정하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초보통주 자기주식 유상증자 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위: 천원, 주) 구분 당기(*1) 전기(*2) 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 희석주당이익 363원 144원 (*1) 당기말 현재 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.(*2) 전기 중 발행한 전환사채의 희석효과가 발생함에 따라 희석주당 이익을 산정하였습니다.2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기(*) 전기 가중평균유통보통주식수 전환사채행사가정 희석가중평균유통보통주식수 (*) 당기말 현재 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 같습니다. (3) 당기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내역 발행일(부여일) 쳥구(전환)가능기간 행사가격 발행될 보통주식수 전환사채(*) 2023년 08월 22일부터2024년 07월 22일까지 (*) 2023년 8월 22일 전환청구권의 행사 전액 전환청구 되어
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404,530주가 주식으로 전환되었습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 퇴직급여 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 확정계약손실 이자비용 외화환산손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 종속기업투자손상차손 이자수익 수입수수료 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 매각예정자산처분이익 파생상품평가이익 외화환산이익 유형자산처분이익 종속기업투자처분이익 종속기업투자손상차손환입 합계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 장기기타수취채권의 감소(증가) 기타지급채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 장기기타지급채무의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 납입 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임차보증금의 유동성 대체 사용권자산의 취득 전환사채의 전환 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 평가 기타 단기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 전환사채(*) 단기임대보증금 합계 (*)전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채가 포함된 내용입니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 평가 기타 단기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 전환사채(*) 단기임대보증금 합계 (*)전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채가 포함된 내용입니다. 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황특수관계회사 현황은 하기와 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 종속기업 (주)셀바스헬스케어 (주)셀바스헬스케어 기타 특수관계자 (주)셀바스투어(*2) (주)셀바스투어(*2) (*1) 당사의 종속기업인 (주)셀바스헬스케어의 종속기업입니다.(*2) (주)셀바스투어는 당사의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 영업비용 유ㆍ무형자산 처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 (주)셀바스투어 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 합계 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 영업수익 기타수익 영업비용 유ㆍ무형자산처분 (주)셀바스헬스케어 종속기업 (주)셀바스투어 기타특수관계자 합계 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 전환사채취득 기초 증가 감소 기말 (주)셀바스헬스케어 종속기업 임직원 기타특수관계자 합계 (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 자금대여거래 현금출자 전환사채취득 기초 증가 감소 기말 (주)셀바스투어 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 합계 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 외상매출금 전환사채 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 (주)셀바스투어 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 합계 당사는 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당기말 현재 4천원(전기말: 239천원)의 대손충당금을 설정하였으며, 당기 중 인식한 대손충당금 환입액은 235천원입니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계 구분 채권 채무 외상매출금 전환사채 대여금 기타채권 기타채무 (주)셀바스헬스케어 종속기업 (주)셀바스투어 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 합계 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보와 지급보증은 없습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내용은 없습니다.(7) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기),
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이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원 급여 퇴직급여 합계 36. 금융위험관리당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. (1) 위험관리정책금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (2) 시장위험① 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 현재 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 환율변동 위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화 각 1단위) 통 화 자 산 부 채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD JPY EUR CNY 합 계 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 합 계 ③ 이자율 위험1) 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 : 금융부채 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 1%p 상승 1%p 하락 변동이자율 금융상품 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 합 계 (4) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 기타지급채무 장기기타지급채무
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단기차입금(*) 장기차입금(*) 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 37. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계정과목 당기말 전기말 사용제한사유 KB증권 현금성자산 질권설정 미수수익 합계 (2) 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 하나은행 일반구매론 시설자금대출 운전자금대출 합계 (3) 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 토지 하나은행 시설자금대출 건물 합 계 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 제공한 담보와 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 피보증처 보증한도금액 보증실행금액 지급보증내용 제공받은지급보증 서울보증보험(주) (주)셀바스에이아이 계약/하자/선급/지급이행보증/연대보증/신원보증 (5) 당기말 현재 당사의 타법인 취득에 관한 약정내역은 다음과 같습니다. 구분 취득방법 약정체결일 주식회사 메디아나 구주 인수 주식회사 메디아나 제3자 배정 유상증자 (6) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 8일자로 주식회사 메디아나의 주식 양수도 계약이 완료되어 보통주 5,120,000주를 취득하였으며, 2024년 1월 10일 주식회사 메디아나의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 보통주 773,993주를 추가 취득하였습니다. (2) 당사는 2024년 1월 5일에 기업시설일반자금 4,800,000천원을 차입하였습니다 39. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 3월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 셀바스에이아이독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 셀바스에이아이의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 셀바스에이아이주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 셀바스에이아이(이하 "회사")의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의
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확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 20일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 셀바스에이아이 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 회사의 전기재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 이해 및 감사절차의 성격, 범위, 시기를 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 일 명 명 별도재무제표
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감사 일 명 명 연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 회원권, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 19일 ㆍ회사측: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 대면회의 감사계획 및 핵심감사사항 2024년 01월 29일 ㆍ회사측: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면회의 감사계획 및 독립성 2024년 02월 28일 ㆍ회사측: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 대면회의 감사진행상황 2024년 03월 20일 ㆍ회사측: 감사ㆍ감사인: 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면회의 감사결과 및 독립성
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II. 재무제표 Ⅲ. 내부회계관리제도 감사의견 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ⅳ. 독립된 감사인의 감사보고서 현대위아주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 현대위아주식회사 (이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대위아주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 산동현대위아기차발동기유한공사, 강소현대위아유한공사 종속기업투자주식 손상평가 회사는 재무제표에 대한 주석 2.(2) 9) 및 주석 9에서 기재한 바와 같이 종속기업투자주식을 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 회계처리하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 회사의 재무제표상 종속기업투자주식의 장부금액은 560,655백만원으로 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 있어 산동현대위아기차발동기유한공사 및 강소현대위아유한공사 종속기업투자주식에 대하여 각각 32,668백만원 및 42,433백만원의 손상차손을 인식하였습니다.회사는 매 보고기간말에 자산의손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 손상징후가 존재하는 경우 회수가능가액을 추정하여 손상검사를 수행하며, 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 중국 지역 내 고객사의 지속적인 중국시장 점유율이 축소하여 산동현대위아기차발동기유한공사 및 강소현대위아유한공사의 영업활동이 감소함에 따라, 회사는 해당 종속기업투자주식의 손상징후가 있다고 판단하여, 회수가능액을 평가하였습니다. 손상징후가 존재하는 종속기업투자주식의 금액적 중요성과 손상 검사 시 회사의 유의적인 판단과 추정이 수반되는 점(기업의 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정 등)을 고려하여 우리는 종속기업투자주식의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다. - 경영진의 종속기업투자주식의 손상 프로세스에 대한 이해 - 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가 - 경영진이 승인한 최근 사업계획, 과거 실적 비교를 통해 종속기업투자주식의 사용가치 산정시 사용된 주요 가정의 합리성 평가 - 내부의 가치평가 전문가를 활용하여 종속기업투자주식의 손상평가에 사용한 할인율과 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성 평가- 내부의 가치평가 전문가를 활용하여 관측가능한 동종산업의 타사 정보 및 시장정보와 비교를 통해 추정 매출액과 영구성장률의 합리성 평가- 회사가 활용한 외부전문가의
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적격성 및 독립성 평가- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 검토- 회사의 추정의 적정성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는
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경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 독립된 감사인의 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이무형입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 현대위아주식회사 제 48 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 47 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대위아주식회사 대표이사 정재욱 본점 소재지 : (도로명주소) 경상남도 창원시 성산구 정동로 153 (전 화) 재 무 상 태 표 제48기 2023년 12월 31일 현재 제47기 2022년 12월 31일 현재 현대위아주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제48기말 제47기말 자 산
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II. 비유동부채 1.비유동기타채무 2.장기차입금 3.사채 4.비유동리스부채 5.종업원급여부채 6.기타비유동금융부채 7.비유동충당부채 8.이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 1.자본금 2.기타불입자본 3.기타자본구성요소 4.이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제48기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제47기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 현대위아주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제48기 제47기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비 관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융 자산처분손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 총포괄이익 주당이익 기본 및 희석주당이익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제48기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제47기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 현대위아주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 자기주식처분 배당금 지급 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 사업결합 배당금 지급 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제48기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제47기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 현대위아주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제48기 제47기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타유동금융자산의 처분 기타비유동금융자산의 처분 비유동대여금및기타채권의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 매각예정비유동자산의 처분 사업결합으로 인한 순유입액 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타유동금융자산의 취득 기타비유동금융자산의 취득 비유동대여금및기타채권의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업투자주식의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품의 기초 소재 가공에서부터 엔진, 모듈, 등속조인트, 4WD 부품 등 자동차 핵심부품 자체생산을 통해 축적된 기술력을 바탕으로 고품질 자동차 생산을 위한 자동차부품 전문 생산업체로 자리매김 하였습니다. 뿐만 아니라, 친환경 자동차시장의 확대 흐름에 따라 당사는 전통적인 자동차 핵심부품 제조 노하우를 기반으로 혁신과 기술개발을 통해 통합 열관리 모듈과 전동화 액슬 등 친환경 자동차 부품 개발에 앞장서며 새로운 시장 변화에 적극 대응하고 있습니다.또한 4차 산업 혁명, 차량 전동화 등 급변하는 산업 패러다임을 선도하기 위해 당사는 스마트팩토리 솔루션, 전동화 부품제조 설비 사업 등을 통해 공정 자동화, 무인화를 넘어 데이터를 기반한 공정간, 공장간 수평적 통합과 자율 운영을 핵심으로 하는 미래형 스마트 팩토리의 통합 솔루션을 제공하며, 전동화 차량으로의 전환에 발맞추어 전동화 부품 제조를 위한 솔루션도 제공하고자 합니다. 동시에 당사는 방위산업 분야에서 국내 유일의 화포 제작 전문업체로서 뛰어난 품질과 신뢰성을 인정받고 있으며, 육상 및 해상 무기, 항공부품 등 기존 제품 외에도 미래형 무기 개발을 통해 사업 영역을 지속적으로 확장해 나가고 있습니다.당사는 현재 국내를 비롯하여 미국, 중국, 멕시코, 인도, 러시아 등 7개국 19개 거점에 사업장을 운영함으로써 Global Network를 구축하여 사업 경쟁력을 강화하고 있습니다. 생산거점으로는 국내는 창원, 안산, 평택, 광주, 서산, 울산, 해외는 중국(산동, 강소), 멕시코, 인도, 러시아에 공장을 운영(슬로박법인의 경우 생산준비 단계)하고 있습니다. 뿐만 아니라, 국내의 창원과 광명, 미국, 유럽, 중국, 인도에 영업거점을 두고 있으며, 연구개발활동을 위해 창원과 의왕에 연구소를 두고 있습니다. 당사는 연결재무제표기준 2023년 매출액은 전년동기대비 4.7% 증가한 8조 5,903억원을 기록하였습니다. 차량부품사업 은 러시아공장 가동중단 중국사업 부진 영향으로 엔진 제품 매출은 감소했지만, 현대차 및 기아의 글로벌 판매 증가와 함께 모듈 륜 구동 및 등속 제품 매출이 증가함에 따라 매출액은 전년대비 증가한 7조 7,489억원을 기록하였습니다. 수익기반 체제로 운영중인 공작기계 사업은 매출이 감소하였으나, 모빌리티솔루션 사업 및 특수사업 매출은 증가하였습니다. 영업이익은 전년동기대비 8.1% 증가한 2,292억원을 기록하였으며, 세전이익은 1,067억원, 당기순이익 525억원을 기록하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업구분 주요 회사 매출유형 품 목 주요상표 등 제48기(2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 차량부품 모듈 현대위아(주) 제품 모듈부품 현대위아 부품 " 4WD 부품등속조인트엔진 등 현대위아外 모빌리티솔루션공작기계 현대위아(주)강소현대위아유한공사Hyundai-Wia Machine America CorpHyundai-Wia Europe GmbH현대위아공작기계유한공사 " 공장자동화설비,공작기계 등 현대위아外 특수 현대위아(주) " 방산제품 등 현대위아 합 계 주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품의 가격에 관한 사항(1) 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업구분 품목 제48기 (2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 차량부품 구동 스포티지용 트랜스퍼 등속 카니발용 C.V.JOINT 엔진 모닝용 KAPPA 엔진 모듈 K9 샤시모듈 스포티지용 플랫폼모듈 소재 주) 모빌리티솔루션사업, 공작기계사업, 특수사업은 표준화된 제품 가격의 산정이 어려우며, 영업상 중요한 사항에 해당되어 기재하지 않았습니다. (2) 주요 제품 등의 가격 변동 원인 1) 차량부품사업차량부품사업의 제품가격 변동 원인 중 첫번째는 설계변경에 의한 가격 변동이 있습니다. 구체적으로 품질 또는 성능 개선 등의 사유로
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제품의 사양이 변경되어 양산에 적용되면 그 시점에 맞추어 제품의 가격이 변동될 수 있습니다. 두번째 원인은 원자재 가격 조정에 의한 가격 변동이 있습니다. 제품의 가격을 구성하는 요소 중 재료비(원재료)가 상당한 비중을 차지하고 있기 때문에 그 변동이 있을 경우 가격이 변동될 수 있습니다. 세번째 원인은 공정 변경입니다. 구체적으로 제품 생산시 제조공정에 대한 변경이 발생하면 고객사에 해당 내용을 공유하고 가격에 대한 변동 여부를 협의한 후 반영하게 됩니다.또한 납품 거리, 유가 변동 등에 의한 운반비가 변동 될 경우에도 가격 변동이 될 수 있습니다. 그 외에 가격 조정이 필요한 사항이 발행할 경우 고객사와 협의 및 조정을 통한 가격 변동이 있을 수 있습니다. 2) 모빌리티솔루션, 공작기계, 특수사업 모빌리티솔루션, 공작기계, 특수 사업 관련 제품은 수요처별로 필요한 사양과 요구 조건이 상이하여 표준화된 제품 가격을 산정하기 어렵습니다. 단, 원자재 가격의 변동, 시장상황에 따라 가격은 변동할 수 있습니다.다. 주요 제품에 관한 설명사업부문별 주요 제품에 대한 설명은 상세표에 별도 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 제품에 관한 설명' 참조 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항(1) 원재료 매입 실적 (단위 : 억원, %) 사업부문 제48기 (2023년) 비율 주요 매입처 차량부품 모듈 현대트랜시스, 현대성우캐스팅 등 부품 위아마그나파워트레인, 한국유미코아촉매 등 소계 모빌리티솔루션, 공작기계 한국화낙, 이엠코리아 등 특 수 세아창원특수강, NORCATEC 등 합 계 내 자 외 자 주) 상기 매입 실적은 본사기준 연간 누계로 작성하였습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 주요 원재료 제48기 (2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 비 고 알루미늄 USD/TON LME 고시 기준 구리 USD/TON LME 고시 기준 철광석 USD/TON 스틸 데일리 DB 기준(Platts) 특수강 WON/KG HMC 고시 기준(합금강 평균가) 주) 상기 가격의 변동은 기간별 누적 평균가격으로 작성하였습니다. 나. 생산능력 및 가동률에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 백만원) 사업부문 주요사업장 제48기 (2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 차량부품사업 창원공장, 안산공장광주공장, 평택공장서산공장, 울산공장 모빌리티솔루션사업공작기계사업특수사업 창원공장 합 계 주1) 본사 국내공장 기준으로 작성되었습니다.주2) 산정근거는 '설비실제가동시간 / 설비가동가능시간(운영기준) * 생산금액'으로 산정되었습니다. (2) 사업부문별 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 주요사업장 제48기 (2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 차량부품사업 창원공장, 안산공장광주공장, 평택공장서산공장, 울산공장 모빌리티솔루션사업공작기계사업특수사업 창원공장 합 계 주) 본사 국내공장 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업부문별 가동률 (단위 : %) 사업부문 주요사업장 제48기 (2023년) 제47기(2022년) 제46기 (2021년) 차량부품사업 창원공장, 안산공장광주공장, 평택공장서산공장, 울산공장 모빌리티솔루션사업공작기계사업특수사업 창원공장 주1) 본사 국내공장 기준으로 작성되었습니다.주2) 산출근거는 '설비실제가동시간 / 설비가동가능시간(운영기준)'으로 산출되었습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 ○ 유형자산 현황 (단위 : 백만원) 구 분 사업장 소유형태 소재지 증감 상각 손상(환입) 연결범위변동 기타(*) 취득 대체 처분 토 지 본사 外 자가보유 창원外 건 물 정부보조금 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 주1) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 각 사업장별 소재지는 당사 홈페이지 또는 동 보고서 Ⅰ. 회사의 개요 內 연결대상 종속회사 현황을 참조바랍니다. 주3) 당기 중 유형자 산에서 무형자산으로 977백만원,
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매각예정비유동자산으로 18,290백만원 대체로 인한 감소와 투자부동산에서 유형자산으로 407백만원 대체로 인한 증가가 포함되어 있습니다. 주4) 기타(*)는 환율변동 효과 등을 반영한 수치입니다. 라. 설비의 신설 등 투자 계획 등 (1) 현재 진행중인 투자 (단위 : 억원) 구분 투자 기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 잔여계획 양산투자 '23~'24년 기계장치 外 생산능력 확대,양산 대응 R R 시설 확대 보완투자 IT개선 등 보완투자 합 계 주) 상기 투자실적은 R 개발비를 제외한 수치입니다. (2) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 구분 예상투자총액 예상투자연도 투자효과 자산형태 금 액 2024년 2025년 양산투자 기계장치 外 생산능력 확대,양산 대응 R R 시설 확대 보완투자 IT개선 등보완투자 합 계 주1) 상기 투자실계획적은 R 개발비를 제외한 수치입니다.주2) 당사의 투자계획은 당사의 경영 상황 등에 따라 조정/변경될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 사업별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제48기 (2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 차량부품 모 듈 부 품 소 계 모빌리티솔루션, 공작기계 특 수 합 계 주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) 차량부품 : 완성차 및 타 자동차 부품업체 주문에 의한 생산 및 판매 2) 모빌리티솔루션 : 완성차 및 타 자동차 부품업체 직영 영업 3) 공작기계 : 직영 영업, 해외사무소, 대리점(딜러) 영업망을 활용한 판매 등 4) 특수 : 방위사업청, 국방과학 연구소를 비롯한 육/해/공군 관련기관 및 체계업체 (2) 판매방법 및 조건 1) 차량부품 : 월 마감후 60일이내 외담대 (수출분 제외) 2) 모빌리티솔루션 : 90일이내 외담대 (수출분 제외) 등 3) 공작기계 : 현금판매, 할부판매, 90일이내 외담대 (수출분 제외) 등 4) 특수 : 현금판매 (연부액 계약) 등(3) 판매전략1) 차량부품사업당사의 최대 고객사인 현대자동차ㆍ기아와 업무 협력과 고객사 신규 차종 개발에 대한 요구사항 충족 등 공급관계를 강화함과 동시에 글로벌 완성차 업체 수주 확대하는 등 적극적인 판로개척을 통한 매출 증대 및 수익성 확보에 주력하고 있습니다. 또한 전동화, 자율주행 등 산업 패러다임 전환에 부합하는 신성장 동력 발굴을 통해 포스트 코로나 시대에 지속 가능성을 확보하는 데 주력할 것입니다.2) 모빌리티솔루션사업세계 최고 수준의 자동차 생산 설비 제작 노하우를 바탕으로 고성능 장비와 첨단 자동차 생산 라인 등을 공급하며, 시장 확대 전략을 펼쳐 나가고 있습니다. 특히 새롭게 시작한 제조/물류 솔루션 제품의 경우 캡티브 마켓에서 확보한 레퍼런스를 바탕으로 대내외 고객사 대상 활발한 수주활동을 전개하고 있습니다.3) 공작기계사업 공작기계의 경우 국내 대리점 및 해외 딜러 대형화를 통해서 판매 역량을 강화하고, 고객별로 차별화된 판매전략을 전개하고 있습니다. 선진기술을 접목한 신기종 개발 및 5축 가공장비 등 고급기종 판매 확대를 통해 미주/유럽/중국 시장에서의 인지도를 향상시키고 매출을 확대시키기 위해 노력하고 있으며, 인도/CIS 사무소를 활용한 신흥시장의 직판지역 영업도 강화하고 있습니다. 4) 특수 사업내수시장의 경우 생산설비, 연구인력, 기술력, 품질 등을 최고수준으로 유지하여 군 전력화 일정에 차질없이 대응함으로써 중장기적 관점에서 꾸준한 사업 확대에 주력하고 있습니다. 수출시장의 경우 자주포, 전차포, 견인포 및 함포 등에 대한 소요 지속 발굴과 수주 추진, 선진 해외업체 협력 강화를 통한 첨단 방산기술 확보 및 해외영업 강화에도 노력하고 있습니다. 다. 수주현황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주1) 상기 수주현황은 당사 사업부문 중 설치용역 등의 진행매출이 적용되는 사업의 일부 (모빌리티솔루션사업,
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특수사업)에 해당하는 내용입니다.주2) 당사 모빌리티솔루션, 공작기계, 특수사업의 수주실적은 '21년 8,847억원, '22년 9,548억원, '23년 1조 3,477억원입니다. (신규계약 체결 기준) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리당사(연결실체)는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사(연결실체)는 자본구조를 관리하고 경제적 상황과 자산에 내재된 위험의 변화를 고려하여 자본구조를 조정합니다. 자본구조를 유지하거나 조정하기 위해 주주에게 지급하는 배당액을 조정하고, 신주를 발행하거나 자산을 매각할 수도 있습니다. 회사 의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 매분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 당사(연결실체) 는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 회사 의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 총부채 현금및현금성자산 순부채 자본 부채비율(순부채/자본) 나. 재무위험관리 (1) 재무위험관리목적당사(연결실체)의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사(연결실체)의 영업과 관련한 재무위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외화위험, 이자율위험, 기타가격위험 등), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.당사(연결실체)는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사(연결실체)의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 당사(연결실체)는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있으며, 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. (2) 시장위험 당사(연결실체)의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 통화선도 를 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준 가치평가 (Value-at-Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사(연결실체)의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다. 1) 외화위험관리 당사(연결실체)는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 EUR INR JPY USD CNY RUB SGD 2) 이자율위험관리 당사(연결실체)는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사(연결실체)는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 현금성자산 단기차입금 장기차입금(유동성포함) 3) 기타 가격위험요소 당사(연결실체) 는 지분상품에서 발생하는
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가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사(연결실체) 는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 당사(연결실체) 는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품은 50,583백만원입니다.다. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사(연결실체) 에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사(연결실체) 는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사(연결실체) 는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사(연결실체) 가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사(연결실체) 의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사(연결실체) 는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사(연결실체) 는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다. 당사(연결실체) 가 제3자에게 지급보증한 금액은 없습니다. 또한, 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사(연결실체)의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 라. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사(연결실체)의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사(연결실체)는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 명목현금흐름 합 계 1년 이내 1년초과~5년이내 무이자부채무 단기차입금 장기차입금(유동성포함) 사채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 연구개발조직도 (24.3월 현재).jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제48기 (2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 연구개발비용은 연구개발과 관련된 설비투자금액은 제외하여 작성되었습니다. (3) 연구개발 실적사업부문별 주요 연구개발 실적에 대한 설명은 상세표에 별도 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 주요 연구개발 실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 사업 부문 주요 재무지표 제48기
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(2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 차량부품 매출액 영업이익 유형 및 무형자산 감가상각비 등 모빌리티솔루션공작기계특수 매출액 영업이익 유형 및 무형자산 감가상각비 등 합 계 매출액 영업이익 유형 및 무형자산 감가상각비 등 주1) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 비율은 전체 합계 중 사업부문별 항목이 차지하는 비율을 나타낸 수치입니다. 나. 당사 사업부문이 속한 시장 현황 및 전망 (1) 차량부품 사업 1) 산업의 개요 자동차부품산업은 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업으로 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업 부양에 총력을 기울이고 있습니다. 최근 세계 자동차산업은 우버 등으로 대표되는 공유경제의 확대로 자동차가 소유하는 재화에서 이용하는 서비스로 패러다임이 전환되고 이에 따라 글로벌 완성차 수요 감소가 예상되는 위기 상황에 직면해 있습니다. 아울러 자율주행 기술의 개발과 이에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 기술 중요성 부각, 환경 규제 강화에 따른 전동화의 흐름 등으로 전통적인 기계부품의 수요는 감소하고 전장, 소프트웨어 및 전동화 기술이 중요해지고 있습니다. 이러한 시장 상황에서 살아남기 위해서는 친환경차량 부품, 자율주행과 같은 고부가가치 기술 개발을 통해 예상되는 수요 감소의 위기에 대비해야 할 필요가 있습니다.국내 자동차 부품산업은 중소기업 중심의 업계 구조를 가지고 있으며 부품설계 및 개발 등에 있어서 완성차 업계에 대한 높은 의존도를 보이고 있습니다. 이러한 요인 및 국내 완성차 업계의 과점적 구조 등으로 인해 국내 자동차 부품산업은 완성차 업계의경기에 크게 영향을 받는 수익구조를 갖고 있습니다. 2) 산업의 성장성당사가 영위하고 있는 차량부품 산업의 성장성은 국내 및 해외 완성차 시장과 직결되어 있습니다. ① 완성차 시장 동향 ○ 국내 자동차 생산 실적 2023년 국내 자동차 생산 실적은 견조한 글로벌 수요와 물량 증가에 따른 생산 확대로 전년대비 13.0% 증가한 424만대를 기록하였습니다. (단위 : 대, %) 구 분 2022년 2023년 증감율 현 대 생산대수 점유율 기 아 생산대수 점유율 한국지엠 생산대수 점유율 르노코리아 생산대수 점유율 KG 모빌리티 생산대수 점유율 타타대우 생산대수 점유율 합 계 생산대수 점유율 출처 : 한국자동차산업협동조합 ○ 국내 자동차 내수 판매2023년 국내 자동차 전체 내수 판매는 소비심리 위축, 대기수요 소진 그리고 전년 12월 누적된 대기수요 해소로 연중 최대 판매 실적에 따른 역기저효과 등으로 전년대비 8.5% 증가한 174만대를 판매하였습니다. (단위 : 대, %) 구 분 2022년 2023년 증감율 현 대 판매대수 점유율 기 아 판매대수 점유율 한국지엠 판매대수 점유율 르노코리아 판매대수 점유율 KG 모빌리티 판매대수 점유율 타타대우 판매대수 점유율 수입차 브랜드 판매대수 점유율 합 계 판매대수 점유율 출처 : 한국자동차산업협동조합 ○ 국내 자동차 수출 실적 2023년 국내 자동차 수출은 최대 수출 시장인 북미/유럽내 견조한 국산 SUV, 친환경차(EV, HEV, PHEV) 수요로 수출 증가세를 이어감에 따라 전년수출 대비 17.4% 증가한 277만대 판매를 기록하였습니다. (단위 : 대, %) 구 분 2022년 2023년 증감율 현 대 판매대수 점유율 기 아 판매대수 점유율 한국지엠 판매대수 점유율 르노코리아 판매대수 점유율 KG 모빌리티 판매대수 점유율 타타대우 판매대수 점유율 합 계 판매대수 점유율 출처 : 한국자동차산업협동조합 ○ 글로벌 자동차 생산실적 및 전망 2023년 글로벌 자동차 생산량은 반도체 수급 개선과 누적된 소비 이연 수요 해소로 생산량이 증가하였습니다. 2024년은 글로벌 인플레이션에 따른 통화긴축 기조가 장기간 이어지고
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러시아-우크라이나 전쟁과 이스라엘-하마스 전쟁의 부정적인 영향으로 인한 세계 경제 성장의 둔화가 예상되며 경기 민감도가 높은 자동차 신규 수요에 부정적인 영향을 줄 것으로 2023년 대비 소폭 증가한 약 9천 1백만대의 자동차 생산이 예상됩니다. (단위 : 백만대, %) 구분 2023(F) 2024(F) 2025(F) 2026(F) 2027(F) 2028(F) 생산량 성장률 글로벌 자동차 생산실적 및 전망.jpg 글로벌 자동차 생산실적 및 전망 ② 자동차 부품시장 동향국내 자동차 부품업체들의 매출구조는 크게 OEM(Original Equipment Manufacturer : 주문자상표부착방식), A/S, 수출로 구분할 수 있습니다. OEM은 완성차 업체나 1차 밴더 등에 납품하면서 발행하는 매출이며, A/S와 수출은 각각 운행 차량의 유지, 보수 관련 매출과 해외 완성차 업체에 대한 직수출 매출입니다. 부품업체의 총 매출 규모는 완성차 업체의 생산량 증대에 힘입어 견조한 성장세를 시현해 왔으나, 아직까지는 수출보다는 OEM의 내수시장에 대한 매출 비중이 높게 나타나고 있습니다.○ 국내 자동차부품 시장의 매출실적 분석 (단위 : 억원) 구 분 부품 매출실적 증감율(%) OEM A/S 수출 합계 2020년 2021년 +10.7 2022년 +10.5 출처 : 한국자동차산업협동조합 ○ 세계 주요 자동차부품업체 현황 (단위 : 억USD) 순위 업체명 국적 매출액 주요부품 로버트 보쉬 독일 엔진시스템, 샤시, 전장부품 덴소 일본 파워트레인 제어 시스템, 공조 ZF 프리드리히샤펜 독일 변속기, 조향장치, 서스펜션 마그나 인터내셔널 캐나다 파워트레인, 내외장, 차체 넝더스다이(CATL) 중국 자동차용 베터리 및 저장기술 현대모비스 한국 샤시, 칵핏모듈, 브레이크, 조향 아이신 세이키 일본 변속기, 엔진부품, 차체 포비아 프랑스 시트, 칵핏모듈, 도어판넬 컨티넨탈 독일 타이어, 샤시, 전장, 시트 부품 레어 미국 시트, 계기판, 전장 현대트랜시스 한국 자동/수동변속, 시트 한온시스템 한국 공조장치 현대위아 한국 엔진, 샤시모듈, 구동부품 HL만도 한국 브레이크, 조향, 서스펜션 부품 현대케피코 한국 전자제어시스템 주) 2022년 글로벌 100대 부품기업(OEM판매기준) (출처 : Automotive News. '23.6) 3) 사업현황당사 차량부품 사업은 모듈, 엔진, 4WD 부품 및 등속조인트 등으로 이루어져 있으며 현대자동차ㆍ기아 뿐만 아니라 GM, 르노닛산, 포드 등 글로벌 주요 완성차 업체로 공급을 확대해 나가면서 글로벌 자동차 부품 전문기업으로서 확고한 입지를 키워 나가고 있습니다. 모듈부품은 광주, 안산 공장에서 플랫폼ㆍ샤시모듈과 타이어모듈을 생산하여 현대자동차ㆍ기아에 공급하고 있습니다. 엔진의 경우 국내 평택 및 서산공장과 중국 산동법인, 멕시코법인에서 우수한 품질의 제품을 생산하고 있습니다. 국내 평택공장에서는 소형 가솔린 엔진인 카파엔진을, 서산공장에서는 가솔린(카파, 세타 등)엔진 및 디젤(A2, E 등)엔진 등을 생산하고 있습니다. 산동법인에서는 2007년 3월 양산을 시작하여 현재는 감마 및 누우엔진을 현대자동차ㆍ기아 글로벌 공장으로 납품하고 있으며, 멕시코법인은 2016년 4월 양산을 시작으로 카파, 감마, 누우엔진을 멕시코 및 북미시장에 공급하면서 지속적으로 그 시장을 확대해 나가고 있습니다. 4WD 부품(PTU, 커플링, ATC, Axle), e-LSD 등의 부품은 창원공장에서 생산하고 있으며, 등속조인트(CVJ)는 창원, 중국, 인도, 멕시코공장에서 생산하여 현대자동차ㆍ기아 및 글로벌 주요 완성차 업체에 공급ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 환경 규제 강화로 인한 친환경 자동차 시장이 급성장하는 시장 환경에 발맞추어 전기차 부품(통합열관리, 전동화 부품 등)의 신사업 기술 확보를 통해 관련 사업 확대를 지속 추진하고 있으며, 냉각수모듈의 경우 2023년부터 고객사에 납품 중에 있습니다.4) 경쟁요소세계 자동차 시장은 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 친환경차 투자 비용 증가 등으로 수요와
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공급의 불확실성이 더욱 높아지고 있는 가운데 전기동력차의 비중이 5%를 넘어서는 등 파워트레인 변화와 자율주행차 대응을 위한 구조개편이 가속화되고 있습니다. 최근 국내뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있는 추세이며 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 특히, 일부 주요국들은 연비규제의 강화를 통해 친환경차의 보급을 확대하고 내연기관 차량 생산을 2025년에서 2040년 사이에 대폭 감축하거나 중단할 계획을 수립중이며, 이에 따라 친환경차에 대한 수요가 상당한 속도로 증가할 것으로 전망됩니다.이러한 자동차 시장의 변화에 따라 자동차부품 업계는 차량 연비 개선 및 친환경자동차, 자율주행 차량과 관련된 부품의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상하고 있으며, 패러다임의 전환에 선행한 기술력 확보가 앞으로의 시장에서 매우 중요한 경쟁 요소가 될 것이라고 전망하고 있습니다. 또한, 미국과 중국의 성장세 둔화와 무역분쟁, 코로나19 팬데믹 등으로 인해 일부 자동차 부품업체들이 경영위기에 처한 상태이며, 중국 자동차 부품사들은 미국과 유럽 등의 자동차 부품사의 인수합병을 통해 기술 경쟁력을 앞다투어 확보하고 있습니다.이런 변화를 통해 향후 자동차부품 시장은 미국, 일본, 유럽의 3강 축에서 한국, 중국 등 신흥 부품업체들이 포함된 다각화된 경쟁구도가 심화될 것으로 예상하고 있으며, 앞으로의 시장 상황에서 높은 수준 품질과 가격 경쟁력 확보가 중요한 경쟁 요소로 작용할 것으로 전망됩니다.5) 시장점유율 현재 자동차부품 업체들의 시장점유율은 정확한 통계치는 존재하지 않아 시장점유율을 판단하기에 어려움이 있습니다. 다만, 완성차 업체별 시장점유율을 바탕으로 각 완성차 업체에 납품하는 자동차부품 업체별 실적 비교를 통해 자동차부품 업체들의 시장점유율을 가늠할 수 있습니다. 현대자동차와 기아에 납품하는 자동차부품 업체들의 생산실적 기준으로 다음과 같은 자동차부품 업체들의 시장점유율을 추정할 수 있습니다. 당사는 4WD 부품 및 등속조인트(C.V.Joint) 제품에 있어서 국내 1위의 시장점유율을 보이고 있으며, 엔진, 모듈 제품 등 기타 자동차부품 분야에서 상위권의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (2) 모빌리티솔루션 및 공작기계 사업1) 산업의 개요모빌리티솔루션 및 공작기계 관련 산업은 대표적인 자본재 산업으로서 자동차를 비롯한 전방산업의 경기 변동에 크게 영향을 받으며, 전반적 경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자 정책 등에 따라 수요가 좌우되는 특성을 보이는 산업입니다. 모빌리티솔루션 산업은 자동차 파워트레인 및 전기자동차 부품 제조를 위한 생산설비 및 라인을 공급하는 대표적인 기간산업으로서 자동차산업의 투자에 따라 수요가 변동되는 사업 특성을 보입니다. 공법 설계부터 설비제작, 설치/시운전 및 A/S까지 모든 서비스를 고객에게 최적화하여 제공해야 하는 사업의 특성상 기술력, 자금력 및 추진조직 등 다양한 부분을 수행할 수 있는 조직만이 수행 가능한 사업분야 입니다.또한, 로봇 및 자율주행 분야로 최근 급격한 기술 발전이 이루어지고 있습니다. 자율주행차, 로봇 팔, 드론, 로봇 센서 등 다양한 로봇 및 자율주행 기술들이 개발되고 있으며, 이러한 기술들은 제조, 운송, 물류, 의료, 보안 등 다양한 산업 분야에서 활용될 수 있습니다. 로봇 및 자율주행 분야는 미래 산업 분야 중 하나로 꼽히고 있으며, 더 많은 기술 발전과 새로운 기업들의 참여가 예상됩니다. 공작기계 산업은 주로 자동차, 항공기, 선박, 전자제품을 포함한 기계류의 부품 제작에 활용되는 제품으로서 제조업의 설비투자 동향에 민감하게 영향을 받으며, 관련 산업지수에 선행하는 특성이 있습니다.2) 산업의 성장성모빌리티솔루션 사업의 경우 2018년 이후 자동차 산업의 패러다임 변화로 기존의 내연기관 자동차에서 EV/FCEV등 전기차로 전환되는 추세이며, 내연기관 가공을 담당하던 가공기사업은 신규공장에 대한 투자는 축소되고 있지만 기존설비 개조는
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꾸준히 증가하고 있습니다. 자동차의 차체 조립을 담당하는 로보트/차체 지그 사업은 신차종 전환기간 단축 및 신규 전기차의 다양한 기종 출시로 지속적으로 시장이 성장하고 있습니다. 또한, 코로나19 팬데믹으로 언택트 사회가 가속화되면서 최근 산업계에는 로봇을 중심으로 지능화된 스마트팩토리가 시장에서 부각되고 있습니다. 이러한 산업 분야들은 인프라 개발, 자동화, 효율성 향상 등 경제적 이점을 추구하고 있기 때문에 로봇 및 자율주행 기술의 수요가 증가하고 있습니다. 국내 공작기계 시장은 코로나19 팬데믹 이후 2021년부터 자동차 부품 및 일반기계 시장을 중심으로 내수 수주가 회복하는 듯 했지만, 2022년 하반기부터 시작된 세계적 고금리 기조, 미중 경쟁 등의 대외 여건에 의해 회복세가 둔화되었으며, 2024년 하반기 이후 다시금 수요가 회복될 것으로 기대되고 있습니다. 해외 시장의 경우, 코로나19 팬데믹, 미국과 중국간 무역 갈등, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 수요가 침체되었으나, 2022년 하반기부터 시작된 경제활동 재개 등 포스트 코로나 시대에 접어들며, 그에 맞는 정책 변화 등으로 수요가 소폭 증가하였습니다.이러한 시장 상황속에서 향후 공작기계 시장 수요는 기존 가장 큰 수요처인 자동차 부품 산업군을 필두로 수요가 소폭 증가할 것으로 전망되며, 그동안 코로나19 팬데믹으로 인해 수요 침체가 발생하였던 항공 및 에너지 산업군으로 수요가 확산될 것으로 전망하고 있습니다. 기종군별로는 복합기 및 5축 가공기 등 고사양의 High-End 시장 수요는 가공제품의 다양성 및 형상이 복잡한 가공품의 증가로 인해 수요는 꾸준히 발생할 것이며, 인터넷을 활용한 공작기계 원격제어 및 A/S 등 기존 제품과 생산 공정에 IT기술을 접목하는 산업의 패러다임 변화가 가속화 될 전망입니다.3) 사업현황 당사의 모빌리티솔루션사업은 스마트팩토리 솔루션, 파워트레인 가공설비, 차체조립 자동화 시스템, 전동화 부품제조 설비 사업으로 구분할 수 있습니다. 스마트팩토리솔루션은 스마트 제조/물류 솔루션, 스마트 관제 시스템, 자동창고 시스템, 유연생산셀, 물류로봇(AMR/AGV), 다관절로봇(협동로봇/MPR), 주차로봇, 서비스로봇 등을 통해 공정 자동화, 무인화를 넘어 데이터를 기반한 공정간, 공장간 수평적 통합과 자율 운영을 핵심으로 하는 미래형 스마트 팩토리의 통합 솔루션을 제공하고자 합니다. 파워트레인 가공설비는 세계 최고 수준의 자동차 생산 설비 제작 노하우를 바탕으로 고성능 장비와 첨단 자동차 생산 라인을 공급하고 있으며, 차체조립 자동화 시스템은 최적의 공법 설계, 지그 제작, 차체조립, 로봇 용접 등 자동화에 대한 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 전동화 부품제조 설비 사업은 점진적인 전동화 차량으로의 전환에 발맞추어 EV 모터, 연료전지 생산을 위한 솔루션을 제공을 위해 2021년 헤어핀 모터 생산 성형라인, 2022년 함침 라인 설비 기술 확보 성공하였으며, 확보된 기술을 기반으로 향후에는 배터리 셀, UAM 등 신사업 분야 수평 전개를 추진하고자 합니다. 공작기계사업은 기존 시장의 점유율을 확대하는 동시에 자동차/부품 산업군 외에도 항공/의료/조선 등의 산업군을 겨냥한 신제품 개발과 집중적인 마케팅 활동을 통해 신규 고객 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 해외시장에서는 미국, 유럽, 중국의 당사 해외현지 법인을 통한 대형 딜러 육성과 현지 마케팅 활동에 주력하고 있으며, 인도의 사무소를 통해 신시장 확대 및 매출 증대를 도모하고 있습니다. ○ 업종별 공작기계 수주금액 (단위 : 백만원, %) 구 분 제48기 (2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 업종별(국내) 철강/비철금속 금속제품 제조 일반기계 전기전자IT 자동차부품 조선항공수송 정밀기계 기타제조업 관공서/학교 상사/대리점 기타 수요산업 업종별 합계 국내외 국내 수주 해외 수주 수주합계 주) 상기 자료는 신규 계약 체결 기준으로 작성되었습니다. 4) 경쟁요소 대규모 자동화 시스템 신규 설비분야는 유럽,
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일본 등 글로벌 업체와 경쟁중이며, 소규모 자동화 시스템이나 개조 분야는 국내업체와 경쟁을 하는 구도 입니다. 글로벌 업체 대비 가격 경쟁력과 업무 추진능력을 충분히 보유하고 있으며, 국내업체에서 보유하지 못한 공법, A/S 등 고객 만족을 위해 다양한 서비스를 제공할 수 있는 조직과 능력을 바탕으로 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 최근에는 로봇 및 자율주행 등의 기술 발전에 따른 새로운 비즈니스 모델 창출이 요구되고 있으며, 시장 변화에 따른 경쟁력 확보를 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다.국내 공작기계 시장은 당사와 DN솔루션즈가 시장을 과점하고 있는 형태이며, 고객은 소품종대량생산의 대기업에서 다품종 소량생산의 중소기업까지 다양한 형태를 보이는 구조입니다. 국내 수입시장의 경우 일본, 독일 등의 일부 해외업체가 국내시장에 진출하여 있으나, 현재까지 그 영향력은 제한적인 수준입니다. 해외시장의 경우 공작기계 산업이 완전 경쟁체제에 돌입함에 따라 다수의 후발업체가 시장에 참여하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 고가 전문품시장의 성장이 정체되는 가운데 표준품시장 위주로 시장이 확대 재편되면서 업체간 품질수준의 격차가 거의 사라져 가격, 판매망 확보 및 A/S 등의 요인이 주요 경쟁요소로 대두되고 있습니다. 이렇게 심화된 공작기계 업체간 경쟁으로 인해 후발 경쟁업체들과의 점유율 격차가 점차 줄어들고 있고, 업체들의 공격적인 마케팅 및 향상된 기술력으로 인한 경쟁 강도의 심화가 지속될 것으로 예상됩니다. 5) 시장점유율 모빌리티솔루션 사업은 해당 산업의 구체적인 통계자료는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 판단하기에 어려움이 있습니다. 다만, 당사가 속한 현대자동차그룹의 캡티브 마켓에서 최적화된 설비 및 생산라인을 납품한 실적 등을 바탕으로 시장점유율을 가늠해볼 때 상당히 높은 시장점유율을 차지하고 있다고 추정하고 있습니다. 파워트레인 가공설비는 현대자동차그룹에서 보유한 모든 종류의 가공설비를 제작 및 개조/운영 가능한 능력이 있으며, 차체조립 자동화 시스템은 설계 및 제작/시운전 분야에 풍부한 경험을 바탕으로 한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 전동화 부품제조 설비 분야는 당사가 신규사업으로 진행중인 사업으로 당 그룹 내 신규 공장과 관련한 다수의 프로젝트를 수주하였으며, 스마트팩토리 / 로봇 / 자율주행 분야에서는 2020년 현대자동차그룹 싱가포르 글로벌혁신센터(HMGICs) 프로젝트 구축을 시작으로, KIA 광명2공장 EV 차체 공장 물류설비 및 의장조립라인, HMGMA(조지아) 공장 프레스, 차체, 의장공장(물류로봇 및 창고), 그리고 북미 모비스 배터리(앨라바마, 서배너)공장 등에 납품할 예정입니다. 공작기계 사업 역시 시장점유율에 관한 통계치는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 판단하기에 어려움이 있습니다. 다만, 한국공작기계협회에서 매달 회원사와 통계청 자료를 바탕으로 발간되는 월간 수요자료를 기준으로 관련 업체별 실적 비교를 통해 국내시장 점유율을 추정하고 있습니다. 공작기계산업은 크게 절삭기계와 성형기계로 구분되며 현재 절삭기계(NC선반, NC머시닝센터, 범용선반, 밀링, 보링 등) 시장에서 현대위아(주), DN솔루션즈, 화천기계공업(주), 총 3개 업체가 국내 절삭기계 시장매출의 약 90% 정도 차지하고 있습니다. ○ 국내 공작기계 시장점유율 (단위 : %) 구 분 제48기 (2023년) 제47기 (2022년) 제46기 (2021년) 현대위아 DN솔루션즈 화천기계공업 기타 주1) 한국공작기계협회 자료 중 당사 NC선반, 머시닝센터, NC보링, 전용기 생산 품목 기준 시장점유율주2) 기타 : 국내 주요 3개사 제외한 기타업체의 합산 수치주3) 해외 수입 업체 제외 (관세청 기준 국내 수입기종) (3) 특수(방위)사업1) 산업의 개요특수(방위)사업의 주요 수요처는 국방부 및 해외 국방 관련기관과 주요 체계사입니다. 방위사업은 군 전투력 증강 및 전투력 유지라는 특성으로 인해 제품 수명주기 (PLC : Product Life Cycle)가 매우 긴 편입니다. 방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책결정에
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따라 사업의 변동성에 영향을 끼칠 수 있으나, 기본적으로 개발, 양산, 창정비라는 순환 구조로 장기간 공급이 이루어지기 때문에 안정적으로 사업을 수행할 수 있는 장점을 갖고 있습니다.2) 산업의 성장성 국내 시장의 경우 북한 핵 문제로 인한 전력화 부대 구조 개편에 따른 전력화 소요가 지속적으로 군 전력증강 계획에 반영되고 있으며, 군 보유 전력의 노후 포열 교체시기 도래에 따른 포열 및 함정 건조 물량 증가에 따른 함포 생산물량이 증가하고 있습니다. 또한 현존하는 위협에 대비한 핵심전력 보강 등 안정적인 국방사업 추진과 군 전력 첨단화를 위한 정부 수요가 지속적으로 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 주로 첨단 전자기술이 접목된 감시 정찰과 지휘통제 통신분야에 집중적인 증강이 계획되어 있으며, 장비의 경량화, 무인화 등 미래전쟁에서 요구되는 특성화된 기술에 대한 사업 참여 및 기술 확보가 필수적인 상황입니다. 해외 시장은 러시아-우크라이나 전쟁 등 신 냉전시대의 도래에 따라 유럽, 중동, 아프리카, 오세아니아 및 동남아 등 여러 국가에서 한국산 지상 및 항공무기체계에 대한 관심이 확대되고 있으며, 이에 따른 군수장비의 수출도 급증할 것으로 예상하고 있습니다. 최근 폴란드의 경우 대규모 한국산 무기를 도입하는 계약을 맺는 등 새로운 해외 시장 개척이 국내 방위산업의 기회이자 성장 동력으로 그 중요성이 확대되고 있습니다.3) 사업현황당사는 대구경 화포, 함포 및 항공기 착륙장치를 생산하고 있으며, 국내시장 뿐만 아니라 세계시장에서도 기술력을 인정받으며 수출 확대도 하고 있습니다. 당사는 국내 유일의 대구경 화포전문 생산업체로서 축적된 기술력을 바탕으로 우수한 성능의 화포류를 생산하여 무기체계의 현대화와 자주국방에 이바지하고 있습니다. 축적된 자체 설계능력 및 제조시설을 기반으로 전차포, 자주포의 양산 및 성능개량 사업등을 활발히 전개하고 있으며, 세계최초 디지털 가늠자를 장착한 81미리 박격포 체계 개발, 원격사격통제체계(RCWS) 수주 등의 성과를 기반으로 육상무기체계 국산화 개발을 위한 노력을 지속하고 있습니다. 해상사업은 육상 화포생산을 통하여 축적된 기술을 기반으로 다양한 구경의 함포사업으로 사업영역을 확대해왔습니다. 5인치 함포, 76미리 함포 등을 제작, 납품하여 군으로부터 그 기술력을 인정받아왔으며, 최근에는 신기술 개발을 위한 투자를 지속 확대하여 향후 사업부문의 신성장동력으로서의 기반을 확충할 계획입니다.항공사업은 군용 및 무인기 착륙장치 전문 제작업체로서 군의 전투력을 향상시키고 있으며, 지속적으로 수출사업도 확대해 나가고 있습니다. 또한 도심 항공 모빌리티(UAM, Urban Air Mobility) 시장에서 주요 핵심 구성품 개발을 준비하고 있습니다. 지난 30여년간 항공사업의 경험을 바탕으로 미래 모빌리티 산업의 기술을 선도해 나갈 계획입니다.4) 경쟁요소방위산업의 경우 장기간에 축적된 노하우와 대규모 투자가 필요한 분야임에 따라 경쟁에 앞서나가기 위해서는 선제적 투자와 적극적 사업 추진이 필수 불가결한 선결 조건입니다. 이에 당사는 개량형 박격포를 국산 개발 완료, 중ㆍ소형 화포 및 함포류의 제품 국산화에 매진하고 있으며, 더불어 기존 사업의 확대를 통하여 체계사업으로 발전시켜 나아가기 위해 노력하고 있습니다.5) 시장점유율방위사업의 경우 국가 안보와 관련된 사항으로 시장점유율 산정이 어렵습니다.다. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 제품의 혁신과 기업의 지속가능한 발전을 목표로 미래가치 창출을 위하여 적극적으로 대응하고 있습니다. 친환경 자동차 시장 확대에 따라 전기차 부품을 개발 및 상용화를 통하여 시장을 선도하고 있으며, 스마트팩토리, 미래형 무기 등 미래가치를 극대화 할 수 있는 기술 개발을 선제적으로 추진하면서 시장을 선도하는 기업으로 도약하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다.1) 차량부품사업○ 통합 열관리 시스템 현재 전기차는 공조시스템 가동시 주행 효율이 급격하게 저하되며, 내연기관 대비 열관리 필요 부품이 증가하여 제어 복잡성이 증가되는 추세입니다. 이러한 문제점을
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개선하기 위해 당사는 열관리 부품들의 기능적 모듈화를 통하여 효율을 향상시키는 통합 열관리 모듈을 개발 및 상용화를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 열관리 3영역(전동 부품, 배터리, 실내 냉ㆍ난방)의 효율적 관리를 위한 통합 열관리 시스템을 개발 중이며, 통합 열관리 시장을 선점하고자 노력하고 있습니다.이러한 노력의 결과 친환경 자동차 전용 열관리시스템 중 하나인 '냉각수 분배ㆍ공급 통합 모듈'을 국내 자동차부품 업계 최초로 개발하였고, 현대차 전기차 전용 플랫폼 E-GMP를 적용하는 EV9과 코나EV에 탑재되어 2023년 5월부터 양산을 시작하였으며, 올해 신규 발생한 매출은 2029년까지 지속적으로 발생할 것으로 기대하고 있습니다. 이 모듈은 구동 부품과 배터리 냉각을 별도장치가 담당하던 기존 방식을 기능적으로 통합한 것이 가장 큰 특징이며 부품을 최소화하고 엔진룸공간 활용도를 극대화한 장점이 있습니다. 당사는 냉각수 허브 모듈 외에 냉매/공조시스템 및 신냉매 대응 선행개발을 위해 46건의 연구개발 프로젝트를 진행중에 있으며, 이를 바탕으로 냉각 모듈에 실내 공조까지 아우를 수 있는 '통합 열관리 시스템'을 개발하여 중장기적으로 글로벌 완성차 업체까지 공급을 확대할 계획입니다.○ 전동화 액슬 (ev-TVTC : electric vehicle - Torque Vectoring by Twin Clutch)당사는 내연기관 4WD 전문회사로, 기존 내연기관용 기계식 액슬을 전동화 액슬로 전환하여 4WD 전동화를 추진하고 있습니다. 2019년 친환경 4WD 시스템인 일체형 e-액슬 시스템의 선행 개발을 완료하였으며, 기존 4WD 시스템의 전/후륜 동력배분에 그치지 않고 좌/우륜 동력배분을 통해 전동화 차량의 다이나믹한 주행 성능을 구현하여 차량 안전성 향상과 전비 개선에 따른 주행거리 향상 효과를 실현하였습니다. 2020년부터 전기차량에 적용하여 기구부 및 제어로직 개발을 지속적으로 진행하고 있으며, 2022년에는 현대차 아이오닉6의 고성능 컨셉카 RN22e에 적용하여 향후 고성능 전기차의 신기술로 인정받고 있습니다. 현재 당사는 2024년 개발완료를 목표로 전기차 전용 eM플랫폼 맞춤 개발을 진행중이며, 향후 2027년 이후 전기차를 시작으로 고급/고성능 차량에 확대 전개를 목표로 개발 중입니다.2) 모빌리티솔루션사업 ○ 스마트 제조/물류 로봇 당사는 스마트팩토리의 핵심인 지능형 로봇 제품군을 개발 및 상용화 단계 중에 있습니다. 당사는 안전망 없이 사람과 함께 협업하는 인간 친화적 협동로봇(Collaborative Robot)을 2020년 개발 완료, 2021년 안전인증을 획득하였으며, 2022년부터 제품 판매를 시작하였습니다. 당사는 힘에 대해 민감한 센싱이 필요한 고난이도 조립 등 다양한 어플리케이션을 통해 제조환경의 유연성을 향상시키고 있습니다. 또한, 별도 가이드 없이 자율적으로 물류를 이송하는 로봇(AMR, Autonomous Mobile Robot)을 2022년 선행개발을 통해 핵심기술을 확보 하였고, 현재 다양한 고객 요구사항 수렴 및 구현을 통해 사용화 검증 단계를 진행하여 2024년 하반기 수주받은 양산 라인에 적용할 예정입니다. 이와 더불어 자율 주행 무인청소차(AMR-Cleaning)개발하고 , 통합 인터페이스 시스템을 이용한 부품 이적재 및 부품조립 자동화 로봇 (MPR, Mobile Picking Robot) 등 다양한 스마트 제조/물류 로봇을 개발하여 적용 단계에 진입하였습니다. 당사는 축적된 로봇 개발 기술로 고객 맞춤형 솔루션을 제공하기 위해 지속적으로 제품군을 확대할 예정입니다. ○ AI 물류 로봇 관제 솔루션 당사는 제조 유연성 및 수익성을 극대화 할 수 있도록 물류 로봇 관제 솔루션을 제품화 하였습니다. 고객 시스템과 물류 시스템을 연결하고 다종/다수 로봇의 물류 운영 및 모니터링이 가능한 '모바일 로봇 통합관제 시스템'을 2021년 하반기 개발완료 하였습니다. 또한 물류 로봇의 작업 스케줄링 및 군집관리(Fleet Management)가 가능한 '물류로봇
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제어시스템(ACS)'을 2023년 하반기 개발 완료하여 2024년 하반기 양산라인에 적용할 예정입니다. 또한, 주차로봇의 제어 및 무인 주차장 운영이 가능한 '주차관제 시스템'은 2021년 하반기 제품화 개발 완료하였으며 '모바일 로봇 통합관제 시스템'과 더불어 현대자동차그룹의 싱가포르 글로벌 혁신센터(HMGICs)에 공급 완료하였으며, 2024년 하반기에는 양산 라인에 적용할 예정입니다.앞으로 당사는 스마트 제조/물류 로봇과 AI 기반의 다양한 관제 솔루션을 지속적으로 개발, 제품화 할 것이며 이를 통해 고객에게 최적의 스마트 제조/물류 환경을 제공하도록 노력하겠습니다. ○ 셀 생산방식 스마트팩토리 구축당사는 협동로봇, 산업용로봇, 3D 머신 비전 등을 적용하여 다품종 소량 유연 생산에적합한 셀 생산 방식의 제조혁신 시스템을 구축하고, 더 나아가 AMR/AGV를 연계한 스마트 물류 시스템으로 고객에게 가장 효율적인 생산 시스템 제공을 목표로 하고있습니다. 당사는 생산/조립/물류 3D 시뮬레이션 분석을 통해 최적화된 솔루션으로 고객의 니즈에 맞는 생산 시스템과 디지털 트윈 시스템을 제공할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 현재 당사는 2023년말 준공이 예상되는 현대자동차그룹의 싱가포르 글로벌 혁신센터(HMGICs)에 최초의 '셀 생산 방식 스마트팩토리 솔루션'을 구현하였으며, 미래형 제조방식 구축을 위해 AMPR (Automonous Mobile Picking Robot)을 기반으로 물류로봇과 협동로봇간의 다양한 어플리케이션 적용을 통해 생산, 물류를 통합하는 혁신적 제조 물류 로봇을 연구 개발 중이며 상용화 검증하고 있습니다. 이후 글로벌 제조현장으로 공급을 확대하며 '글로벌 제조 솔루션 공급자(Global Total Solution Provider)'의 입지를 다져나갈 계획입니다. ○ 전동화 부품생산 제조설비 당사는 전기차 구동모터의 핵심 부품인 헤어핀 모터 스테이터 생산에 필요한 핵심설비 개발을 바탕으로 전동화 차량의 부품을 생산하는 설비 시장에 신규 진출하였습니다. 전기차 전/후륜 모터 감속기 생산라인 설비 제조기술 내재화 및 실적 확보를 바탕으로 2023년부터 스테이터, 모터 감속기라인을 포함한 PE시스템(Power Electric System) 생산설비의 사업화를 본격적으로 추진 중에 있습니다. 또한, 캡티브마켓을 중심으로 수주 및 사업수행을 기반으로 레퍼런스를 확보 중이며 대내외 고객사를 대상으로 적극적인 수주 활동을 전개하고 있습니다. ▶ 주요 연구개발 현황 연구과제 연구기관 연구결과 기대효과 전동화부품제조설비 헤어핀 모터스테이터 제조설비 현대위아 ○ EV모터 핵심기술인 스테이터 제조 설비의 자체 설계기술 확보 ○ 제조기술 국산화 및 현대.기아차 EV생산라인 확대에 따른 사업 참여 기반 마련 헤어핀 모터스테이터고속 성형기 현대위아 ○ 모터 코일 성형기 고속화를 통한 사이클타임 단축(6.4초/핀 → 3.0초/핀) 자체 기술 확보 ○ 향상된 기술 확보로 수주 경쟁력 상승 기대 헤어핀 모터스테이터가정렬 유연화 설비 현대위아 ○ 여러 종류의 헤어핀을 단일 설비에서 가정렬 가능토록하는 자체 기술 확보 ○ 향상된 기술 확보로 수주 경쟁력 상승 기대 주) 상기 주요 연구개발 현황은 개발완료된 기준으로 작성하였습니다. 3) 특수사업○ 차세대 화포 개발 기술 현대위아는 수년간 화포의 대구경 무장분야 설계 기술과 제작 노하우로 일군 노력의 성과로 최근 K-방산의 핫 이슈인 K2전차 및 K-9자주포의 무장조립체 부분 생산으로 수출성과에 일조를 하고 있습니다. 이와 더불어 대한민국 육군은 5대 게임 체인저(Game Changer)라는 새로운 육군 군사력 건설 개념을 공개하였고,이에 당사는 화포분야의 선두주자로서 시대의 변화와 요구에 따라 차세대 전차 무장 개발, 초장사정 자주포 무장 개발 및 새로운 경량화 자주포 개발 착수를 하게 되었습니다. 차세대 전파 무장과 초장사정 무장은 핵심기술 개발을 진행하고 있으며, 이후 단계적 개발 절차에 따라 개발 완료 후 양산을 통하여 매출이 발생될 것으로 판단됩니다. 차량
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탑재 경량화 자주포 및 박격포 신규 개발을 진행하고 있으며, 성공적인 개발을 통하여 화포 체계사로 성장할 계획이며 양산 사업과 연계될 수 있도록 대응 예정입니다. 현대위아는 현재 진행중인 기술개발로 대한민국 육군의 결전태세 확립과 주요 전력의 버팀목이 될 수 있는 무기체계를 개발하여 대한민국의 안보에 기여 할 것입니다.○ 원격사격통제체계 (RCWS, Remote Control Weapon System)당사는 2010년 GP 과학화경계 시범사업에 원격사격통제체계(Remote Control Weapon System)를 국내 최초로 적용하여 시범 운영하였습니다. 2012년부터 본격적으로 자체 연구개발을 시작하여 대한민국 육군에 최적화된 RCWS를 전력화 하였으며 현재까지 휴전선 일대에서 북한 도발 시 즉각 대응하는 무기체계로 운영 중에 있습니다. 이후 기동무기체계에 탑재하여 운영하는 기동형 RCWS 개발을 착수하여 RCWS 개발을 완료하여 최적화 진행중에 있습니다. RCWS는 차량 내부통제시스템을 통해 원격으로 화기를 운용할 수 있어 인명 피해를 최소화하고 전투효과를 극대화 합니다. RCWS의 핵심 기술은 효과적으로 표적을 탐지 식별하는 광학장치 및 AI 기반 영상처리 기술, 차량 기동 중 발생하는 외란을 극복하는 자세 안정화 기술, 이동 중인 표적을 지속적으로 타격 명중 시키기 위한 선보상 기반의 사격통제 기술 등이 있습니다. 당사는 자체 연구개발을 통해 상기 핵심 기술을 확보하였고, 현재 정부기관 주관으로 성능시험을 진행하고 있으며, 국내 RCWS를 제품화 하여 시장 경쟁력을 확보하고 있으며, 신기술 적용을 통한 제품 경쟁력 및 상품성 확대를 목표로 지속적인 연구개발을 추진하고 있습니다. 2023년 5월부터는 AI 표적탐지 추적기술등 신기술을 적용한 최첨단 RCWS 개발을 착수하였으며 개발된 기술은 RCWS 시리즈에 수평전개 예정입니다. RCWS는 향후 계획된 장갑차/전차 성능개량, 무인수상정, 소형전술차량 개발사업을 적극적 수주 활동을 추진할 예정입니다.○ 근접방어 무기체계 (CIWS-Ⅱ, Close-In Weapon System -Ⅱ)최근 대한민국 해군은 고성능 대함 유도탄 및 적 항공기와 소형 고속 수상함정의 공격으로부터 자함의 생존성을 보장하기 위한 근접방어 무기체계를 국내 기술로 개발하기로 결정하였습니다. 이에 당사는 2022년 해외업체와의 협업을 통하여 근접방어 무기체계의 사격 기능을 담당하는 핵심장비인 함포체계 개발을 진행하고 있습니다. 당사는 함포체계를 지난 '22년에 기본설계 및 상세설계를 완료하였고, 현재 주요 구조물 및 기어박스 등의 모듈품들을 시제작중에 있으며, 2024년에 최종 조립 및 공장내 검사를 마치고, 사격 시험을 수행할 계획입니다. 아울러, 신형 근접방어 무기체계가 성공적으로 개발이 된다면 현 운용장비 대비 최신화된 기술이 대거 적용되어 해군 전력을 대폭 증강시킬 것으로 기대됩니다. 당사는 실전 운용 중인 중대구경 함포의 제작 노하우 및 설계기술을 바탕으로 신형 근접방어 무기체계 개발에 박차를 가해 해군 함정의 생존성 보장 및 자주국방에 기여하고 더 나아가 신규 수출시장을 개척할 수 있도록 노력하겠습니다. ○ 도심 항공 모빌리티 (UAM, Urban Air Mobility) 사업 모빌리티 시장의 게임 체인저로 '도심 항공 모빌리티(UAM)'가 주목받으면서 기술선점과 시장 주도권을 놓고 글로벌 기업간 경쟁이 본격화되고 있습니다. 당사는 재편되는 항공시장을 준비하기 위해 30년간의 항공분야 구성품 개발 경험을 바탕으로 안락하고 안전한 운항 그리고 친환경적인 UAM운용 환경에 맞는 착륙장치 및 전동화 핵심 구성품 개발을 진행하고 있습니다. 2023년 착륙장치 개발을 착수하여 기본설계를 완료하고 현재 상세 설계를 진행하고 있습니다. 괄목할만한 점은 착륙장치의 상태를 실시간으로 감시할 수 있는 기능이 국내 최초로 적용되며 이를 통해 향후 UAM 및 착륙장치 운영/유지 비용 절감에 기여할 것입니다. 당사는 항공 및 자동차 분야의 보유 기술과 최신 기술의 융합을 통해 미래 모빌리티 산업의
현대위아 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에서 언급된 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건, 현상 등은 공시서류작성기준일 시점에서 사건 및 재무성과 등과 관련된 연결회사의 견해를 반영한 것입니다. 해당 정보들은 미래 사업환경과 관련하여 여러 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정은 현재 시점의 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 따라서 본 보고서에서 예상ㆍ예측한 미래 정보들이 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있음을 양지하시기 바랍니다.예상ㆍ예측 정보와 실제간의 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경에 관한 요인이 있으며, 이외에도 무수한 변수가 발생할 수 있습니다. 연결회사는 공시서류작성기준일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 본 보고서 내의 예상ㆍ예측 정보를 수정하여 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서에서 연결회사가 예상한 결과, 사건, 현상이 그대로 실현되거나 그로 인해 특정한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없다는 점을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 연결 및 별도 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 차량부품사업과 모빌리티솔루션사업, 공작기계사업 및 특수사업을 영위하고 있습니다. 당사의 영업실적은 각 사업부별 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락, 수요의 계절적 변동에 영향을 받으며, 특히 매출의 90%를 차지하고 있는 차량부품사업은 당사의 계열회사인 현대자동차와 기아가 속한 자동차산업의 전반적인 실적에 영향을 크게 받고 있습니다. 당사는 연결재무제표기준 2023년 매출액은 전년대비 4.7% 증가한 8조 5,903억원, 영업이익은 전년대비 8.1% 증가한 2,292억원을 기록하였습니다. 3. 영업실적 및 재무상태 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였으며, 당기말 현재 당사의 종속회사는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 연결실체 내 기업이소유한 소유지분율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%) 당기말 전기말 당기말 전기말 강소현대위아유한공사 자동차 부품제조 중국 현대위아공작기계유한공사 공작기계 판매 중국 공작기계 판매 미국 자동차 부품제조 인도 공작기계 판매 독일 자동차 부품제조 멕시코 자동차 부품제조 러시아 산동현대위아기차발동기유한공사(*2) 자동차 부품제조 중국 자동차 부품제조 미국 자동차 부품제조 슬로바키아 모비언트(주) 자동차 부품제조 한국 테크젠(주) 자동차 부품제조 한국 북경위아터보차져유한공사 자동차 부품제조 중국 현대위아터보(주) 자동차 부품제조 한국 가. 영업실적 당사 2023년 연결재무제표기준 영업실적으로 매출액 8조 5,903억, 영업이익 2,292억, 세전이익 1,067억, 당기순이익은 525억을 기록하였습니다. 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:억원) 구 분 제48기(2023년) 제47기(2022년) 전년대비 증감율 매출액 매출원가 매출총이익(매출총이익률) 영업이익(영업이익률) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(경상이익률) 당기순이익(당기순이익률) 당사의 매출액은 조 억으로 전년대비 인 억 증가하였습니다 차량부품사업 매출은 전년대비 억 증가하였습니다. 러시아공장 가동중단 중국사업 부진 영향으로 엔진 사업의 매출은 감소했지만 현대차 기아의 글로벌 판매 증가와 함께 모듈 륜 구동 및 등속부품 사업이 매출증가를 견인하며 차량부품사업 매출이 전년대비 증가하였습니다 수익기반 체제로 운영중인 공작기계 사업은 매출이 감소하였으나, 모빌리티솔루션 사업 및 특수사업 매출은 증가하였습니다. 영업이익은 매출액 대비 인 억을 기록하며 전년대비 증가하였습니다 임금인상 및 성과급