chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
CJ — 사업보고서 (2023.12)

2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모
CJ — 사업보고서 (2023.12)

2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 19일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 기업어음증권 사모 2023년 11월 16일 A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2023년 12월 29일 상환 신한은행 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2023년 02월 15일 AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2025년 02월 14일 미상환 KB증권, 키움증권, 미래에셋증권, 신한투자증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2023년 02월 15일 AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2026년 02월 13일 미상환 KB증권, 키움증권, 미래에셋증권, 신한투자증권 씨제이대한통운(주) 회사채 공모 2023년 02월 15일 AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가) 2028년 02월 15일 미상환 KB증권, 키움증권, 미래에셋증권, 신한투자증권 (주)씨제이이엔엠 회사채 공모
CJ — 사업보고서 (2023.12)

2023년 01월 18일 AA-(NICE신용평가, 한국신용평가) 2025년 01월 17일 미상환 KB증권 (주)씨제이이엔엠 회사채 공모 2023년 01월 18일 AA-(NICE신용평가, 한국신용평가) 2026년 01월 16일 미상환 KB증권 (주)씨제이이엔엠 회사채 사모 2023년 04월 27일 2025년 04월 25일 미상환 미래에셋증권 (주)씨제이이엔엠 기업어음증권 사모 2023년 02월 28일 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 2023년 05월 29일 상환 신한은행 (주)씨제이라이브시티 기업어음증권 공모 2023년 05월 19일 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 05월 17일 미상환 키움증권 (주)씨제이라이브시티 전자단기사채 공모 2023년 11월 03일 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 02월 01일 미상환 KB증권 (주)씨제이라이브시티 전자단기사채 공모 2023년 11월 03일 A1(NICE신용평가, 한국신용평가) 2024년 02월 01일 미상환 한국투자증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 공모 2023년 12월 15일 A-(한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가) 2025년 12월 15일 미상환 한국투자증권, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 신한투자증권, 키움증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2023년 12월 21일 2025년 12월 19일 미상환 산업은행, 유진투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 01월 30일 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2023년 04월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 04월 28일 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2023년 07월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 07월 28일 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2023년 10월 27일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 10월 27일 A1(한국신용평가, 한국기업평가) 2024년 01월 26일 미상환 하이투자증권 에이원에디터(주)(*4) 회사채 사모 2023년 07월 14일 A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2024년 07월 02일 미상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 01월 26일 A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2023년 04월 03일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 04월 03일 A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2023년 07월 03일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 07월 03일 A-(한국신용평가, NICE신용평가) 2023년 07월 14일 상환 비엔케이투자증권 신종자본증권 사모 2023년 10월 27일 2053년 10월 27일 미상환 씨에스파트너쉽2023(주) 씨제이프레시웨이(주) 회사채 사모 2023년 02월 10일 2026년 02월 09일 미상환 MUFG 씨제이프레시웨이(주) 기업어음증권 사모 2023년 08월 04일 2023년 10월 04일 상환 키움증권 씨제이푸드빌(주) 회사채 사모 2023년 03월 10일 BBB 2024년 03월 10일 미상환 한화투자증권 씨제이푸드빌(주) 기업어음증권 사모 2023년 07월 20일 A3 2023년 10월 20일 상환 한양증권 씨제이푸드빌(주) 기업어음증권 사모 2023년 10월 20일 A3 2024년 01월 19일 미상환 한양증권 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (1) 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다.
CJ — 사업보고서 (2023.12)

단기사채 미상환 잔액 (1) 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (1) 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (1) 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (1) 연결기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도기준 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제158-1회 무보증 사채 2021년 02월 10일 2024년 02월 08일 2021년 01월 29일 한국예탁결제원 제158-2회 무보증 사채 2021년 02월 10일 2026년 02월 10일 2021년 01월 29일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 이행현황 이행(14.28%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등 이행현황 이행(자기자본의 0.34%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 총액 2조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행(294억원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외 제한 이행현황 이행(씨제이) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 아. 자본으로 인정되는 채무증권 등의 발행 1) CJ제일제당(주) 구분 발행 조건의 내용 차입일 2019년 09월 30일 차입금액 차입목적 기존 차입금 상환 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 09월 30일(차주의 권리로 연장
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가능)발행일로부터 5년이 경과된 2024년 09월 30일과 그 이후각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2024년 09월 30일까지 기간에 대해서는 연 3.58%의 고정금리 - 이 후(x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연 2.28%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연 0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위- 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2023년말 연결재무제표 기준 163.8%에서 165.3%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 CJ제일제당(주)의 종속회사인 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY은 2019년 09월 30일 권면총액 100,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.58%이며, 만기는 2049년 09월 30일입니다. 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 회사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 발행 조건의 내용 차입일 2019년 12월 03일 차입금액 차입목적 관계사 대여 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 12월 03일(차주의 권리로 연장 가능) 발행일로부터 5년이 경과된 2024년 12월 03일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2024년 12월 03일까지 기간에 대해서는 연 3.48%의 고정금리 - 이 후(x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연 1.87%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위- 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2023년말 연결재무제표 기준 163.8%에서 166.8%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 CJ제일제당(주)의 종속회사인 CJ CHINA, LTD.은 2019년 12월 03일 권면총액 200,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.48%이며, 만기는 2049년 12월 03일입니다. 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 회사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 차입 조건의 내용 차입일 2020년 09월 18일 차입금액 차입목적 기존 신종자본증권 상환 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일: 2050년 09월 18일(차주의 권리로 연장 가능) 발행일로부터 5년이 경과된 2025년 09월 18일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2025년 09월 18일까지 기간에 대해서는 연 3.61%의 고정금리 - 이 후(x) 각 재설정일의 2 영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연 2.42%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연 0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리 우선순위
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- 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위- 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2023년말 연결재무제표 기준 163.8%에서 166.5%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 CJ제일제당(주)의 종속회사인 PT CJ FEED AND CARE INDONESIA(구, PT CJ FEED JOMBANG)는 2020년 09월 18일 권면총액 180,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.61%이며, 만기는 2050년 09월 18일입니다. 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 회사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 구분 발행 조건의 내용 차입일 2022년 04월 18일 차입금액 차입목적 관계사 대여 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며,이에 따라 회사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일: 2052년 04월 18일(차주의 권리로 연장 가능)발행일로부터 5년이 경과된 2027년 04월 19일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2027년 04월 18일까지 기간에 대해서는 연 4.70%의 고정금리 - 이 후(x) 각 재설정일의 2 영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연1.43%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연 1.00%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위- 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2023년말 연결재무제표 기준 163.8%에서 166.8%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 회사의 종속회사인 CJ CHINA, LTD는 2022년 4월 18일 권면총액 200,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 4.70%이며, 만기는 2052년 4월 18일입니다.상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 회사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) CJ프레시웨이(주) [에프앤디인프라(주)]CJ프레시웨이(주)의 종속회사인 에프앤디인프라(주)는 2019년 11월 중 제2회 신종자본증권 800억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2019년 11월 27일 발행금액 800억원 발행목적 부동산처분신탁계약상의 수익자지정 대가의 재원 마련 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 800억원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 해당 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 외부감사인의 검토를 거쳐 자본으로 분류하였습니다. 신용평가기관의자본인정비율 등 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2049년 11월 27일(발행회사가 만기연장 권한 보유) 발행일로부터 1년이 경과된 2024년 11월 27일 및 그 이후 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 가능 한국국제회계기준 및 법령 등의 변경으로 자본으로 인정될 수 없는 경우 회계기준 변경시행일 이후에 조기 상환가능 발행금리 2-1회 : 100억원 (연 3.88%) 2-2회 : 100억원 (연 3.88%) 2-3회 : 100억원 (연 3.88%) 2-4회 : 100억원 (연 3.88%) 2-5회 : 100억원 (연 3.88%) 2-6회 : 75억원 (연 3.88%) 2-7회 : 75억원 (연 3.88%)
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2-8회 : 75억원 (연 3.88%) 2-9회 : 75억원 (연 3.88%) 이자지급은 발행인의 선택에 의하여 유예가능하며, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라, 위 이자율에 연 2.5%를 가산한 이자율로 변동됨. 우선순위 지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2023년말 연결재무제표 기준 163.8%에서 165.0%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 (3) CJ대한통운(주) [CJ대한통운(주)] CJ대한통운(주)는 2019년 3월 중 제95회 사모 채권형 신종자본증권 3,500억을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2019년 3월 29일 발행금액 발행목적 재무구조 개선 및 단기차입금 상환 발행방법 사모 사채의종류 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에관한사항 회계처리 근거 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채권자는 사채의 중도상환을 요구할 수 없으며, 최초중도상환일(2024년 3월 29일) 및 그 이후의 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 - 발행일(당일 포함)로부터 2024년 3월 29일("최초재설정일")(당일 제외)까지 기간에 대해서는 연 4.20%의 고정금리 - 최초재설정일(당일 포함) 이후에는 직전 재설정일(최초재설정일과 최초재설정일 이후 최초로 도래하는 재설정일까지의 기간의 경우에는 최초재설정일)로부터 매 1년째 되는 날("재설정일")(당일 제외)까지의 각 기간에 대해서 (x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 씨제이대한통운 5년 개별민평 수익률과, (y) 연 1.90%의 가산금리를 합산한 금리에, (z) 연 1.50%의 Step-up마진을 가산한 고정금리 우선순위 - 발행회사의 청산절차에서 잔여재산분배에 관한 우선주식과 동순위이고, 발행회사의 보통주식보다 선순위 - 기타 발행회사의 기준 우선주식과 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무에 대하여는 후순위 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2023년말 연결재무제표 기준 163.8%에서 169.1%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 (4) CJ이엔엠 [(주)씨제이라이브시티] (주)씨제이라이브시티는 2021년 6월 중 신종자본증권 금 육백억원을 발행하였으며 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2021년 06월 08일 발행금액 금 육백억원 (60,000,000,000원) 발행목적 외화표시 영구 전환사채 조기상환 등 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 금 육백억원 (60,000,000,000원) 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 이자의 지급결정권도 발행자에게 있으며, 이에 따라 회계상 자본으로 분류 신용평가기관의자본인정비율 등 해당사항 없음 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일: 2051년 06월 08일 (발행일로부터 30년)2026년 06월 08일 (발행일로부터 5년) 조기상환 가능 발행금리 우선순위 후순위(일반채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 CJ(주) 연결재무제표 기준 기타 중요한 발행조건으로 부채로 분류되어 있으므로 부채비율에 영향을 주지 않음 전환가액 해당사항 없음 기타 중요한 발행조건 등 동 채권 관련 지배기업인 회사는 (주)씨제이라이브시티에게 자금을 대여한 에쓰씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)가 발행한 사모사채의 원리금 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 에쓰씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)에게 60,000백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)씨제이라이브시티 및 에쓰씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)와 체결함. (5) CJ씨지브이(주) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 는
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2023년 10월 중 신종자본증권 1,000억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2023년 10월 27일 발행금액 발행목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라회사는 자본으로 분류 신용평가기관의자본인정비율 등 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2053년 10월 27일 인출일로부터 2년이 경과된 2025년 10월 27일 또는 그 이후각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 8.14%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.00%p 가산 우선순위 청산시 무담보 채권자와 동순위 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 CJ(주) 연결재무제표 기준 기타 중요한 발행조건으로 부채로 분류되어 있으므로 부채비율에 영향을 주지 않음 기타 중요한 차입조건 등 [CJ씨지브이(주)] CJ씨지브이(주)는 2021년 6월 중 3,000억원의 무보증 후순위 전환사채를 발행하였으며, 주요 조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 차입일 2021년 06월 08일 차입금액 차입목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 차입방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 자본인정에관한사항 회계처리 근거 상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 06월 08일 인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 가능 조건> 1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우 2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우 발행금리 발행시점 : 1.00% 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2023년말 연결재무제표 기준 163.8%에서 167.1%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음 2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일) CJ씨지브이(주)는 2022년 7월 중 4,000억원의 전환사채를 발행하였으며, 주요 조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 차입일 2022년 07월 21일 차입금액 차입목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 차입방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 자본인정에관한사항 회계처리 근거 상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 07월 21일 인출일로부터 2년이 경과된 2027년 07월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우 발행금리 발행시점 : 0.50%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 부채비율 상승(CJ(주) 2023년말 연결재무제표 기준 163.8%에서 169.8%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른
CJ — 사업보고서 (2023.12)

표면이자율과 동일) CJ씨지브이(주)는 2022년 12월 중 500억원의 신종자본차입을 실행하였으며, 주요 조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 차입일 2022년 12월 30일 차입금액 차입목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 차입방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에 관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 12월 30일 발행일로부터 2년이 경과된 2024년 12월 30일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 8.50%,차입 실행일로부터 2년 후 Step-up조항에 따라 2.00% 가산(이후 매 1년마다 0.5% 가산) 우선순위 선순위 (무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에미치는 영향 특수관계인(CJ(주))으로부터 자금차입으로 연결기준 부채분류 시 부채비율에 영향을 주지 않습니다. 기타 중요한 발행조건 등 [씨제이 포디플렉스(주)]씨제이 포디플렉스(주)는 2021년 6월 중 신종자본증권 300억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 발행 조건의 내용 발행일 2021년 06월 29일 발행금액 발행목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 자본인정에관한사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로분류 미지급 누적이자 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 06월 29일 인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 CJ(주) 연결재무제표 기준 기타 중요한 발행조건으로 부채로 분류되어 있으므로 부채비율에 영향을 주지 않음 기타 중요한 발행조건 등 1) 씨제이씨지브이(주)의 자금보충약정 체결 자. 상환전환우선주 발행현황 종속기업인 CJ AMERICA는 재무건전성 강화 목적으로 19년 4분기 중 3,000억원의 상환전환우선주를 발행을 결정하였습니다. 연결회사는 이에 대해 지급보증 목적으로 상환전환우선주의 인수인과 5년 후 특정가격에 매입하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 이를 위한 이사회 결의는 2019년 12월 6일, 2019년 12월 9일 이루어졌습니다. 종속기업인 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD 및 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION(舊, CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION)은 재무건전성 강화 목적으로 19년 4분기 중 각각 1,000억원의 상환전환우선주를 발행하는 것을결정하였습니다. 회사는 이에 대해 지급보증 목적으로 상환전환우선주의 인수인과 5년 후 특정가격에 매입하는 차액결제약정을 체결하였으며, 2019년 11월 7일과 12월 23일 이사회를 통하여 상환전환우선주 발행 및 차액결제약정에 대해 결의하였습니다. 자세한 사항은 2019년 11월 8일 및 12월 19일 CJ대한통운에서 공시한 [유상증자결정(종속회사의주요경영사항] 참조 바랍니다. 종속기업인 다다엠앤씨는 2021년 3분기 중 21,000,070,000원의 상환전환우선주를 발행하는 것을 결정하였습니다. 이를 위한 이사회결의는 2021년 4월 23일 이루어졌으며, 자세한 사항은 2021년 4월 26일 다다엠앤씨에서 공시한 [유상증자결정] 공시문서 참조 바랍니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증
CJ — 사업보고서 (2023.12)

공모사채 제158-1회 2021년 02월 10일 채무상환자금 채무상환자금 무보증 공모사채 제158-2회 2021년 02월 10일 채무상환자금 채무상환자금 회사는 제158-1회 및 제158-2회 무보증 공모사채 발행자금 2,500억원을 채무상환자금(회사채 및 한도대출 상환)으로 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "2. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책" 및 "5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 회사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. ① 중요한 합병 존속회사 합병기일 피합병법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이파워캐스트(주) 사업 효율화를 위한 합병 종속회사간 합병으로 유의할 변동사항 없음 회사합병 결정 (주)티빙 (주)케이티시즌 사업 시너지 강화 및 성장 가속화 기회 확보 연결 자산/부채 증가 [기재정정]회사합병결정 CJ씨지브이(주) 씨제이올리브네트웍스(주)의 광고 사업부문 사업 효율화를 위한 합병 종속회사간 합병으로 유의할 변동사항 없음 합병등 종료보고서 ② 중요한 종속기업의 취득 인수회사 인수기일 피인수법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 글로벌 스튜디오 도약을 위한 미국 콘텐츠제작사 지분 인수 현금 감소 및 종속기업투자주식 증가 [기재정정]타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의 주요경영사항) ③ 중요한 종속기업의 처분 양도회사 처분기일 처분회사 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 재무구조 개선 및 미래 경쟁력 강화를 위한 투자재원 확보 현금 증가 및 연결 자산/부채 감소 타법인주식 및 출자증권 처분결정 K-푸드 사업 확장 주력 현금 증가 및 연결 자산/부채 감소 ④ 중요한 자산양수도 양도회사 처분일자 거래상대 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 (주)씨제이이엔엠 (주)다다엠앤씨 미디어커머스 서비스와 관련된 자산, 인력 가입자 등 양도 미디어커머스 사업 관련 자산과 부채의 감소 특수관계인에대한자산양도 (주)씨제이이엔엠 (주)브랜드웍스코리아 리빙, 남성패션 관련 자산, 인력조직 등 양도 일부 브랜드 사업 관련 자산과 부채의 감소 특수관계인에대한자산양도 ⑤ 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 회사 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 기일 포괄적 교환ㆍ이전 대상 주식 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 Schwan`s Company는 신주를 발행하여 CJ America에 교부하고 그에따라 CJ America는 보유하고 있는 CJ Foods USA Inc. 주식을 Schwan`s Company로 이전하여 Schwan`s Company의 경영상의 효율성을 증대하고 사업적 시너지 효과를 극대화하여 기업가치를 제고하고자 함. 비지배지분의 감소 주식교환ㆍ이전결정(종속회사의주요경영사항) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "2. 연결재무제표 주석 - 37. 우발상황 및 약정사항" 및 "5. 재무제표 주석 - 31. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항] 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 2023년 해당사항 없음 (연결) 영업권의 회수가능가액 검토(별도) 종속기업투자주식의 회수가능가액 검토 2022년 해당사항 없음 (연결) 영업권의 손상평가(별도) 종속기업투자주식의 손상평가 2021년 해당사항 없음 (연결) 영업권의 손상평가(별도)
CJ — 사업보고서 (2023.12)

종속기업투자주식의 손상평가 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 보고서 작성 기준일 현재 회사 및 종속회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 유동 비유동 합계 매출채권 매출채권 손실충당금 기타상각후원가측정금융자산 기타상각후원가측정금융자산 손실충당금 합 계 충당금 설정률 (단위:천원) 유동 비유동 합계 매출채권 매출채권 손실충당금 기타상각후원가측정금융자산 기타상각후원가측정금융자산 손실충당금 합 계 충당금 설정률 (단위:천원) 유동 비유동 합계 매출채권 매출채권 손실충당금 기타상각후원가측정금융자산 기타상각후원가측정금융자산손실충당금 합 계 충당금 설정률 (2) 대손충당금 변동 현황연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 기초 사업결합 등으로 인한 증가 대손상각비 제각 매각예정자산 대체 종속기업 처분으로 인한 감소 환율변동효과 등 기말 (3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 대손확정 합 계 기대 손실률 총 장부금액 매출채권 계약자산 손실충당금 (단위:천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 대손확정 합 계 기대 손실률 총 장부금액 매출채권 계약자산 손실충당금 (단위:천원) 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 대손확정 합 계 기대 손실률 총 장부금액 매출채권 계약자산 손실충당금 (4) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 1년이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지검토합니다. 만기 후 1년이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수가능가액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외합니다. 손상징후가 없는 경우 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하여 산정합니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 대손설정율은 계열사별 기대신용률 등이 상이한 바, 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 1) 사업부문별 보유현황 (단위:백만원) 사업군 생명공학 식품 신유통 엔터테인먼트 시너지 연결조정 조정후 금액 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계x100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.2회 8.6회 9.3회 ※ 상기 재고자산은 생물자산을 포함하고 있습니다.※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 재고자산 분류별 현황 (단위: 백만원) 구 분 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 기타 재고자산평가충당금 소비용 생물자산 합 계 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용1) 재고실사 정책 그룹회계정책에 따라 모든 연결종속회사는 모든 재고를 각 개별 품목 별로 계속기록법에 의하여 수불관리를 하여야 하며, 년 1회 이상 정기적으로 재고조사를 하여 장부재고와 실물재고와의 차이수량 및 차이원인을 파악하고 그 내역을 재무총책임자에게보고하여야 합니다. 또한 장부재고와 실물재고와의 차이는 결산에 반영하여야 합니다. 2) 실사방법 회사 및 그 종속회사는 사내보관재고의 경우 전수조사를 실시하며, 사외보관재고의 경우는
CJ — 사업보고서 (2023.12)

물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. 또한, 12월말 기준 실사 시 외부감사인이 회사의 재고실사에 입회 및 확인하며, 일부 항목에 대해서는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 재고자산 ※ 상기 재고자산은 생물자산을 포함하고 있습니다.※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주계약 현황 회사는 보고서 작성기준일 현재 K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약으로서, 계약수익금액이 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당하는 공시 대상 중요 수주계약이 없습니다. 마. 금융상품 공정가치 평가 내역 및 절차 [금융자산] (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ②
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지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 공정가치 금액 (가) 2023년 12월 31일 (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 유동파생상품자산 매출채권 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 장기매출채권 공정가치금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 백만원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동파생상품부채 매입채무 차입금 사채 리스부채 기타유동금융부채 비유동파생상품부채 예수보증금 기타비유동금융부채 합 계 (나) 2022년 12월 31일 (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 유동파생상품자산 매출채권 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 장기매출채권 공정가치금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 백만원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동파생상품부채 매입채무 차입금 사채 리스부채 기타유동금융부채 비유동파생상품부채 예수보증금 기타비유동금융부채 합 계 (다) 2021년 12월 31일 (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합 계 현금및현금성자산 유동파생상품자산 매출채권 유동공정가치금융자산 기타유동금융자산 비유동파생상품자산 장기매출채권 공정가치금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위: 백만원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동파생상품부채 매입채무 차입금 사채 리스부채 기타유동금융부채 비유동파생상품부채 예수보증금 기타비유동금융부채 합 계 (7) 공정가치
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평가방법 및 평가기법에 사용된 가정 등 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (가) 2023년 12월 31일 (단위: 백만원) 구 분 2023년말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동파생상품자산 유동공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타의비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 (나) 2022년 12월 31일 (단위: 백만원) 구 분 2022년말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동파생상품자산 유동공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타의비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 (다) 2021년 12월 31일 (단위: 백만원) 구 분 2021년말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 유동파생상품자산 유동공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 채무상품 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 - 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가 격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독 기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI지수, KOSDAQ지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 수준 2 (단위: 백만원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 현재가치기법 할인율 생물자산 순실현가능가치법 공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 비활성시장거래가액 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 파생상품부채 현재가치기법 할인율 (단위: 백만원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 현재가치기법 할인율 생물자산 순실현가능가치법 공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
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비활성시장거래가액 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 파생상품부채 현재가치기법 할인율 (단위: 백만원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 현재가치기법 할인율 생물자산 순실현가능가치법 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 할인율 매출채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현재가치기법 할인율 파생상품부채 현재가치기법 할인율 - 수준 3 (단위: 백만원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 유사기업비교법 등 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 현금흐름할인모형, 순자산가치평가기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 채무상품 순자산가치평가기법 기타의비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치평가기법 비유동파생상품자산 이항모형 등 할인율 변동성 유동파생상품부채 이항모형 등 할인율 주가변동성 비유동파생상품부채 이항모형 등 할인율 주가변동성 (단위: 백만원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 현재가치기법 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순자산가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 채무상품 순자산가치평가기법 등 기타의비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산가치평가기법 유동파생상품자산 현재가치기법 할인율 비유동파생상품자산 이항모형 등 할인율 변동성 유동파생상품부채 이항모형 등 할인율 주가변동성 비유동파생상품부채 이항모형 등 할인율 주가변동성 (단위: 백만원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 유동공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 현재가치기법 공정가치금융자산 당기손익-공정가치 측정 지분상품 현재가치기법 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 현금흐름할인모형, 순자산가치평가기법 할인율 물가상승률 당기손익-공정가치 측정 채무상품 이항모형 등 할인율 변동성 비유동파생상품자산 현재가치기법 할인율 유동파생상품부채 옵션가격결정모형 무위험이자율 주가변동성 비유동파생상품부채 옵션가격결정모형 등 무위험이자율 주가변동성
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 회사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 회사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 회사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 회사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 회사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 회사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 CJ주식회사는 2007년 9월 1일 지주회사 전환으로 투자와 사업의 분리를 통해 경영 투명성과 효율성을 제고하는 기반을 마련하였을 뿐만 아니라 자회사들은 고유의 사업에만 전념하여 경영 실적에 따라 평가 받는 선진적 기업지배구조를 구축하였습니다. 회사의 사업부문은 식품 및 식품서비스, 생명공학, 물류 및 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 부문으로 구분하고 있습니다. 2023년은 글로벌 경기침체 지속 및 지정학적 이슈 등으로 전반적인 경영여건이 악화되었으며, 특히 소비심리 후퇴 및 곡물가 등 상승으로 인한 원가부담 등으로 그룹 경영활동이 부진하였습니다. 이에 따라 회사는 2023년 연결기준 매출이 41조 3,527억으로 전년대비 1% 증가하였으나, 영업이익은 전년대비 △5.3% 감소한 2조 391억을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율이 전년대비 △8.2%pt 감소한 163.8%, ROE 2.9%, 자기자본비율 37.9% 등 불확실한 환경 下에서의 리스크에 적절히 대응할 수 있는 재무구조를 유지하려 노력하였습니다.CJ그룹은 2023년 또한 2010년~2022년에 이어 각 계열사들의 주주총회 분산개최를 시행하였고, 상장된 전 계열사가 전자투표제를 3년 연속 도입함으로써 주주총회 활성화와 주주권익을 보호하고자 하였습니다. 또한 CJ주식회사는 매년 현금 배당 금액을 상향하여 주주환원에 노력하고 있으며, ESG 선진화 노력들을 통하여 CJ그룹은 지속 가능경영 기반을 더욱 공고히 할 것입니다. 2024년 세계경제는 글로벌 통화긴축 장기화, 지정학적 갈등 고조 및 금융시장의 불확실한 경영환경이 지속될 것으로 예상됩니다. CJ그룹은 쉽지 않은 경영환경 속에서도 4대 미래 성장엔진인 Culture, Platform, Wellness, Sustainability를 중심으로 ONLYONE 정신에 기반한 혁신 성장, 초격차 핵심 역량 구축을 통하여 미래 라이프스타일 기업으로 도약하고자 합니다. 핵심사업의 구조적 경쟁력 확보, 조직문화 혁신 및 글로벌 인류문화 정착으로 새로운 혁신과 도전을 더욱 강화해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말
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II. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 회사의 2023년말 연결기준 자산은 47조 2,038억원으로 전년말 대비 △1조 366억원(△2.1%) 감소하였습니다. 이는 차입금 상환 등으로 인한 현금성자산 △3,748억원 감소 및 재고관리 효율화를 통한 재고자산 △5,376억원 감소 등에 기인합니다.부채는 전년말 대비 △1조 1,958억원(△3.9%) 감소한 29조 3,109억원으로, 유동부채는 △1조 3,13억원이 감소하였으며, 비유동부채는 1,173억원 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인은 사채 및 차입금의 감소 총 차입금 △1조 5,974억원 감소하였습니다.자본은 전년말 대비 1,592억원(0.9%) 증가한 17조 8,928억원으로, 주요 증감원인은 당기순이익 5,247억원, 배당금 지급 △3,130억원, 신종자본증권 상환 △5,510억원, 종속회사 유상증자 6,710억원 등으로 소폭 증가하였습니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 기본주당순이익 5,806원 6,023원 8,197원 희석주당순이익 5,806원 6,023원 8,197원 연결에 포함된 회사수 472개 466개 419개 2023년 연결기준 매출액은 식품 및 식품서비스부문, 신유통 부문의 성장에도 불구하고, 생명공학 부문, 엔터테인먼트 및 미디어 부문의 부진으로 전년대비 4,278억원(1%) 증가한 41조 3,527억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년 대비 △1,151억원(△5.3%) 감소한 2조 391억원을 기록하였습니다. 또한 법인세비용차감전순이익은 전년 대비 △703억원(△6.7%) 감소한 9,859억원, 당기순이익은 전년 대비 △1,621억원(△23.6%) 감소한 5,247억원을 기록하였습니다.수익성 지표 측면에서는 영업이익률이 4.9%로 전년 대비 △0.4%pt 감소하였으며, ROE가 전년 대비 △1%pt 감소한 2.9%를 기록하여, 전년과 비교하여 수익성이 소폭 악화되었습니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 백만원) 구분 사업부문 2023년 2022년 증감액 증가비율 매출 식품 및 식품서비스 생명공학 △13.7% 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 △142,962 △3.1% 시너지 및 인프라 영업이익 식품 및 식품서비스 생명공학 △483,268 △77.9% 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 △37,328 시너지 및 인프라 1) 식품 및 식품서비스식품 및 식품서비스 부문은 미주지역의 피자, 만두 등 주요제품의 판매호조 및 뚜레쥬르의 미국 등 해외시장 확대에 따라 매출이 전년대비 7,417억원(5.6%) 증가한 14조 696억원 기록하였습니다. 다만 영업이익은 곡물가 인상 등에 대한 원가상승 부담 등으로 인하여 171억원(2.2%) 증가한 8,098억원을 기록하였습니다.2) 생명공학생명공학 부문은 사료첨가제 시장 등의 글로벌 시황 부진으로 인하여 판매가격과 판매량이 모두 큰 폭으로 감소하여, 매출 6조 6143억원으로 전년대비 △1조 503억원(△13.7%) 감소하였습니다. 또한 영업이익은 판매 부진에도 불구하고 글로벌 경쟁 심화로 가격결정권이 하락하여 수익성이 크게 악화되었으며, 이로 인해 전년대비 △4,833억원(△77.9%) 감소한 1,368억원을 기록하였습니다.3) 신유통신유통 부문은 올리브영의 온/오프라인 전부문에 걸친 성장으로 인하여 전년대비 8,452억원(5.6%) 증가한 15조 9,553억원을 달성하였으며, 영업이익 또한 전년대비 2,765억원(37.8%) 증가한 1조 76억원으로 역대 최대실적을 달성하였습니다.4) 엔터테인먼트 및 미디어엔터테인먼트 및 미디어 부문은 코로나 종료로 인한 영화 관람객 증가로 CJ CGV의 매출이 크게 증가하였으나, 광고시장 둔화 및 영화 등 제작 콘텐츠의 흥행부진으로 전체 매출은 △1,430억원(△3.1%) 감소한 4조 5,115억원을 기록하였습니다. 또한 극장 수요 증가로 인하여 CJ CGV는
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코로나 이후 영업이익 첫 흑자를 달성하였으나, 광고, 방송 및 영화제작 등 전반적인 사업 부진으로 영업이익은 △373억원 감소하여 적자가 지속되었습니다. 다. 신규사업 CJ그룹은 R, 콘텐츠 및 시너지 등 각 사업부문이 보유한 역량을 바탕으로 국내외 신규사업에 지속 투자하고 있습니다. 사업부문별 신규사업 내용은 각 사 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 참고해주시기 바랍니다. 라. 중단사업(사업의 분할) 중단사업 내용은 각 사 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 참고해주시기 바랍니다. 마. 경영합리화 해당 사항 없습니다 바. 환율변동에 따른 손익영향 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 각각의 기업별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지 정책을 선택하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 하락시 유럽 유로/원 상승시 하락시 중국 위안화/원 상승시 하락시 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 유동자금: 현금및현금성자산 △374,801 단기금융상품 △174,581 유동자금 소계 △549,382 차입금: 단기차입금 유동성장기사채및차입금 △90,264 장기차입금 사채 차입금 소계 순 차입금 (유동자금 - 차입금) 회사는 2023년말 연결기준 4조 2,207억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 현금 및 현금성자산등가물과 단기금융상품을 포함하는 금액이며, 2022년말 4조 213억원 대비 △5,494억원 감소했습니다. 회사 및 주요 자회사들은 영업 운영자금 수요內에서 적정수준의 유동자금과 미사용 차입금 한도를 보유하고 있습니다. 또한 영업 및 투자활동에 따른 자금수요를 상시 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다. 2023년말 연결기준 차입금 규모는 13조 6,511억원으로 전년말 15조 2,484억원대비 △1조 5,973억원 감소했습니다. 이 중 단기차입금은 △1조 8675억원 감소, 장기차입금은 2,703억원 증가로 단기차입금 비중 전년대비 △7.4%pt 감소하여, 단기 상환 부담으로 인한 리스크는 크지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2023년말 회사 연결기준 차입금 종류별 세부 내역은 아래와 같습니다. 1) 단기차입금 내역 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반대출 우리은행 등 CP 신한은행 등 운전자금 수출입은행 등 시설자금 하나은행 등 USANCE 우리은행 등 합 계 2) 장기차입금의 내역 (단위: 백만원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반 차입금 일반대출 국민은행 등 시설자금 KDB산업은행 등 중장기 CP 키움증권 등 GSM 자금 KDB산업은행 현재가치할인차금 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) 합 계 3)사채의 내역 (단위: 백만원) 내 역 최장만기일 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 무보증공모사채 무보증사모사채 전환사채 사채할인발행차금 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) 합 계 2023년말 연결기준 부채비율은 163.8%로 전년도 172.0% 대비 △8.2%pt 감소하였습니다. 이는 효율적인 자금관리를 통한 차입금 상환 등에 기인한 것입니다. 회사 및 주요 자회사들은 재무비율 목표를 수립하여 지속적인 재무건전성 개선에 힘쓰고 있습니다. 2023년말 회사 별도기준 유동자금은 118억원입니다. 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산등가물과 단기금융상품을 포함하는 금액이며, 단기차입금 규모는 1,100억원입니다. 회사는
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로열티, 배당금 등 자회사로부터의 안정적인 영업수익을 바탕으로 한 유동성 대응능력을 보유하고 있습니다. 5. 부외거래 가. 연결 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사가 지급보증을 제공한 내용 (단위: 천원) 지급보증 제공한 회사 지급보증 받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당기말 당기말 전기말 당기말 전기말 씨제이대한통운(주) (주)농협사료 외 하나은행 이행보증 하나은행 이행보증 군장신항만(주) (*) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증 의령풍력발전(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이피드앤케어(주) 농장주 국민은행 외 지급보증 지급보증 IATA 외 지급보증 등 씨제이씨지브이(주) 지급보증 신한은행 이행보증 합계 (*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다.상기 보증내역 외에 종속기업 중 씨제이대한통운(주)는 한국사료협회, (주)농협사료와 체결한 하역계약과 관련하여 인천내항부두운영(주) 연대하여 한국사료협회와, (주)농협사료에 연대보증을 제공하고 있습니다.연결회사는 임직원 대출과 관련하여 금융기관에 63,942백만원(전기말: 74,282백만원)의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위: 백만원) 회 사 명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 씨제이제일제당(주) 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 등 어업회사법인 신의도천일염(주) 유형자산 등 차입금 농협은행 프레시플러스(주) 유형자산 등 차입금 KEB하나은행 등 돈돈팜(주) 유형자산 등 차입금 농협은행 등 (주)원지 유형자산 등 차입금 국민은행 (주)씨제이텔레닉스 유형자산 등 차입금 신한은행 씨제이대한통운(주) 금융자산 차입금 건설공제조합 등 한국복합물류(주) 무형자산 등 차입금 KDB산업은행 등 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 씨제이대한통운비엔디(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 씨제이웰케어(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 유형자산 등 차입금 유형자산 등 차입금 신한은행Japan 등 유형자산 등 차입금 기타 유형자산 등 차입금 KEB하나은행 등 금융자산 차입금 외 KEB하나은행 합 계 2) 전기말 (단위: 백만원) 회 사 명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 씨제이제일제당(주) 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 등 어업회사법인 신의도천일염(주) 유형자산 등 차입금 농협은행 돈돈팜(주) 유형자산 등 차입금 농협은행 등 (주)원지 유형자산 등 차입금 국민은행 (주)씨제이텔레닉스 유형자산 등 차입금 신한은행 씨제이대한통운(주) 금융상품 차입금 건설공제조합 등 한국복합물류(주) 무형자산 등 차입금 KDB산업은행 유형자산 등 차입금 KDB산업은행 씨제이대한통운비엔디(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 대한통운에스비(주) 유형자산 등 차입금 농협은행 삼해상사(주) 유형자산 등 차입금 우리은행 등 농업회사법인 (주)제이팜스 유형자산 등 차입금 KEB하나은행 유형자산 등 차입금 금융상품 차입금 유형자산 등 차입금 농업은행 유형자산 등 차입금 신한은행Japan 등 유형자산 등 차입금 기타 유형자산 등 차입금 KEB하나은행 등 금융상품 차입금 외 기업은행 등 합 계 (3) 소송사건 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 원고로 계류 중인 소송사건 피고로 계류 중인 소송사건 (4) 종속기업 중 (주)씨제이이엔엠은 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 기타금융부채를 인식하였습니다. (5) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,094백만원 및 20,931백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.(6)
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종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기 중 현재 미결제된 금리선도 관련 평가이익 3,450백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (7) 종속기업 중 (주)씨제이라이브시티는 사업부지에 대한 매매계약을 체결하고, 경기도의 사전 동의를 받아 키움파트너스제이차(주), 키움파트너스제삼차(주), 디벨롭고양(주)와의 유동화 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여, 본건 사업부지에 대한 사업용지공급계약이 해제 또는 해지되는 경우 발생하는 용지대금에 대한 반환채권을 대주에게 양도하기로 하는 양도담보설정계약을 체결하고 있습니다. (8) 종속기업 중 (주)씨제이라이브시티는 고양시 관광문화단지(한류월드)내 경기도 소유의 테마파크 용지에 대하여 해당 토지 공시지가의 1%를 매년 대부료로 납입하고 2016년 7월 1일부터 향후 50년 간 사용할 수 있는 계약을 체결하였고 경기도와 K-컬처밸리 조성사업 공사의 완공 및 건축물 사용 승인 및 관련 일정에 대하여 약정을체결하였습니다. (9) 종속기업 중 (주)씨제이이엔엠은 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 전환사채를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 우선매수권, 동반매도참여권, 매도선택권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식의 51%를 소유하는 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다. (10) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 당기에 에이알시그니쳐제이차 유한회사와 연결회사의 매출채권을 매각하는 상품공급대금채권 참가계약을 갱신하였습니다. 계약상 약정금액은 상품공급대금채권 1,500억원으로 연결회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하였으며, 계약기간은 2025년 6월 28일까지입니다. 또한, 연결회사는 MUFG은행 등과 2,500억원을 한도로 매출채권 유동화 약정을 맺고 있으며, 연결회사는이를 매출채권 처분으로 회계처리하고 있습니다. (11) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. CJ AMERICA INC.는 전기 중 투자자에게 전환권이 부여 되어있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원 화 3,000억원입니다. 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁 1호는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 30백만원을 비유동파생상품부채로 계상하였습니다. (12) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.의 차입금과 관련하여 한국무역보험공사와 USD 22,800,000의 해외사업금융보험 약정을 체결하고 있습니다.(13) 종속기업 중 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.는 2019년 11월 12일 투자자에게 전환권이 부여 되어있고, 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 우선주의 발행금액은 1,000억원이며, 연결회사는 7년이 경과하는 시점에 상환권을 행사할 수 있으며, 투자자는 6년이 경과하는 시점에 전환권을 행사할 수 있습니다. 또한 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY는 투자일로부터 5년이 경과하는 시점에 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있으며, 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 29,859백만원을
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비유동파생상품부채로 계상하였습니다.(14) 종속기업 중 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION는 2019년 12월 19일 투자자에게 전환권이 부여되어있고, 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 우선주의 발행금액은 1,000억원이며, 연결회사는 7년이 경과하는 시점에 상환권을 행사할 수 있으며, 투자자는 6년이 경과하는 시점에 전환권을 행사할 수 있습니다. 또한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호는 투자일로부터 5년이 경과하는 시점에 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있으며, 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 17,122백만원을 비유동파생상품부채로 계상하였습니다. (15) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 연결회사는 Call Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있으며, 당기 중 추가합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자원금 및 일정수익에 대한 조건부 의무 인수조건을 포함한 Call Option을 부담하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가손실 32,387백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 53,865백만원을 유동파생상품부채로 계상하였습니다. (16) 연결회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화 유지하기 위하여 씨제이대한통운㈜의 자기주식과 네이버(주)의 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어있습니다.(17) 연결회사는 주식회사 케이티스튜디오지니와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 콘텐츠 사업협력 계약을 체결하였으며 동 계약과 관련하여 주식회사 케이티와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약에 따라 케이티의 우선매수권, 동반매도요구권 및 회사의 공동매도권 약정이 체결되었으며, 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(18) 연결회사는 2021년 12월 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 취득시 BATAVIA BIOPHARMA B.V.와 사전 합의된 목표달성률로 계산된 행사가격에 따라 잔여지분을 매입할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 49,274백만원을 비유동 파생상품자산으로 계상하였습니다. (19) 당기말 현재 회사는 (주)씨제이푸드빌의 투자자 아르게스케이컬처제11호사모투자 합자회사와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매도청구권과 관련하여비유동파생상품부채 15,560백만원을 인식하였습니다. 연결회사는 브라질내 법인세 환급 관련 행정 심판 결과에 따라 54,472백만원에 대한 지급의무가 발생할 수 있으며, 자원의 유출가능성이 높지 않을 것으로 판단하여당기 중 충당부채로 계상하지 않았습니다. 부동산 PF (Project Financing) 약정연결기업은 당기말 현재 91,200백만원을 한도로 PF 대출약정금액 76,000백만원(전기말 88,000백만원)에 대한 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하고 있습니다. 이 중 단독사업에 대한 보증금액은 당기말 현재 없으며(전기말 88,000백만원), 컨소시엄 참여사업에 대한 보증금액은 당기말 현재 76,000백만원입니다. 한편, 전기말 우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다.1) 책임준공 약정
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(단위 : 개, 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 기타사업 계 2) 연결기업의 단독사업 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 전기말 만기구분 전기초 6개월 초과 12개월 이내 기타사업 브릿지론 본PF 계 총 계 3) 컨소시업 참여 사업 (단위 : 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기말 만기구분 전기말 2년 초과 3년 이내 기타 사업 브릿지론 본PF 계 총 계 해당사항 없음 4) 기타사업의 세부내역 (단위: 백만원) 구분 기타사업 A 기타사업 B 사업구분 컨소시엄 단독사업 사업지역 경북 예천군 경기 과천시 사업장 데이터센터 업무시설, 교육연구시설 PF종류 본PF 본PF 신용보강 채무인수 손해배상 보증한도 부담율 보증금액 채무자 케이리얼티3호 일반부동산 사모투자회사 제이더블유 이노스퀘어 피에프브이 특수관계자여부 채권기관 대주단 대주단 대출잔액 당기말 전기말 대출기간 만기일 '26.5.14 '23.11.29 유형 PF Loan PF Loan 책임준공 약정금액 나. 별도 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 하나은행과 한도액 10,000백만원(전기말: 10,000백만원)의 기업운전당좌대출약정을 맺고 있으며, 산업은행 외 4개 은행과 한도액 505,000백만원(전기말: 505,000백만원)의 일반대출약정을 맺고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 우리은행에 종업원의 자금대출 28백만원(전기말: 36백만원)에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 제공한 지급보증 한도액은 2,000백만원(전기말: 2,000백만원)입니다.(3) 당기말 현재 회사는 종속기업인 CJ JAPAN CORP.에 9,638백만원(전기말 9,818백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 부보금액 60백만원(전기말 60백만원)의 지급보증보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 회사는 회사의 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)가 발행한 신종자본증권 500억원을 보유하고 있습니다. 이와 관련하여 씨제이씨지브이(주)는 2022년 12월 30일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자지급일에 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 있습니다.(6) 당기말 현재 회사는 (주)씨제이푸드빌의 투자자 아르게스케이컬처제11호사모투자 합자회사와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매도청구권과 관련하여기타금융부채 15,560백만원을 인식하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는
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요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 공시대상기간 중 환경 및 종업원 주요 변동사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 제재현황'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사가 환율 변동 및 이자율 변동 등 위험을 회피할 목적으로 체결한 파생상품계약의 내역은 아래와 같습니다. (1) 파생상품의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동 상품선물계약 상품옵션계약 이자율스왑계약 통화선도계약 통화스왑계약 기타파생상품 소 계 비유동 상품선물계약 이자율스왑계약 통화선도계약 통화스왑계약 기타파생상품 소 계 합 계 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 주가변동위험 및 이자율 위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.회사 중 일부 종속기업은 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책 세부 현황은 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. 이사의 경영진단 및 분석의견> 회사는 순수지주회사로서 주요 계열사의 진단 및 분석을 함께 기술합니다. 각 사의 이사의 경영진단 및 분석의견은 2023년 1월부터 12월까지 연결 기준으로 작성되었으며 기타 주의할 사항이 있는 경우 별도 표시하였습니다. [CJ제일제당(주)] 1. 개요 2023년은 글로벌 동시 침체 위험은 낮아졌지만 세계적으로 산발적인 지정학적, 정치적 불확실성이 지속되는 한편, 전년에 이어 인플레이션ㆍ고환율 기조가 지속되고, 고금리 영향 역시 본격화되었습니다. 이에 따라 서비스업은 둔화되고 제조업은 침체를 겪었습니다. 국내외의 성장 둔화는 소비 심리 위축으로 이어졌으며, 소비자들의 소비패턴이 최근 더 다양해지고 세심해짐에 따라 제품의 브랜드 파워, 품질이 기업의핵심역량으로 더욱 중요하게 부각되고 있습니다. 이러한 불확실하고 어려운 경영환경을 극복하기 위해 당사는 '글로벌 사업 확장'과'초격차 역량 강화'에 힘쓰고 원가 및 비용 절감, 수익성 강화 노력으로 핵심 사업을 견조하게 유지해 나가는 한편, 미래 성장 동력을 공고히 하여 글로벌 라이프 스타일 기업으로 도약하기 위해 최선의 노력을 경주하였습니다. [주요 경영지표] (단위 : 억원) 구 분 2023년 2022년
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증감 증감률(%) 매출 영업이익 EBITDA K-Food 확장이 지속되었음에도 글로벌 경기 회복 지연 등의 비우호적인 사업 환경 영향으로 2023년 매출은 전년 동기 대비 3.5% 감소한 29조 235억원을 기록하였으며, 영업이익은 식품 및 BIO의 원가 부담 등으로 전년 동기 대비 22.4% 감소한 1조 2,916억원을 기록하였습니다. 식품사업 부문은 국내의 경우 엔데믹에 따른 외식 경기 회복 및 경기 불안에 따른 소비심리 위축으로 판매가 전년대비 다소 부진했으며, 원가 부담 역시 지속되었습니다.그러나 해외 주요 지역 판매량 증가를 통한 매출 성장과 더불어 비용 효율화에 따른 판관비 절감 등으로 해외 매출과 이익 모두 전년대비 증가하며 국내의 부담요인을 상쇄하였습니다. 해외에서는 특히 미주 주력 제품인 만두와 피자의 시장 점유율 1위 지위가 강화되고 있는 한편, 유럽ㆍ호주 등 신영토에서 K-Food 확장이 순항 중에 있습니다. BIO와 FNT 사업부문은 라이신 등 대형 아미노산ㆍ셀렉타ㆍ핵산의 전년 기저 영향과 더불어 중국 경기 회복 지연, 축산 업황 부진, 원당가 급등에 따른 원재료비 부담으로 매출과 영업이익이 전년대비 감소하였습니다. 하지만 조단백 저감, 대형 수직계열화 업체 비중 증가 등으로 인해 트립토판 및 발린/알지닌/이소류신 등 스페셜티 아미노산의 수요는 급성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시황과 공급 안정성을 적극 활용하여 트립토판의 매출은 전년비 40% 신장하였으며, 기술 마케팅을 통해 스페셜티 아미노산의 매출이 35% 증가하는 등의 성과가 있었습니다. TasteNrich 역시 글로벌수요 회복 지연에도 불구하고 기존 고객 제품 내 적용 용도 확대 및 Tech Sales 강화를 통해 신규 매출을 확보하고 있습니다. Feed 사업부문은 베트남, 인도네시아 등 주요 사업 지역의 육류 소비가 전반적으로 둔화된 영향을 받았습니다. 당사는 저수익처 디마케팅, 사업 구조 개선 등 안정적 수익 구조 확보를 위한 노력을 기울였으나, 부진한 축산 시황 및 위축된 사료 시장 상황으로 인해 매출과 영업이익이 전년대비 감소하였습니다. 물류 사업부문은 글로벌 경기 둔화에 따른 교역 감소 영향으로 매출은 전년대비 소폭감소하였으나, 산업 구조 변화에 대응하는 기술 중심의 사업 경쟁력 강화와 지속적인수익성 구조 개선 활동으로 영업이익은 전년대비 증가하며 견조한 이익 성장을 시현하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 억원) 구분 2023년 말 2022년 말 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본 총계 자기자본비율 주1) 부채비율 주2) 유동비율 주3) (*1) 연결 기준입니다.(*2) 상기 표의 당기말 재무상태는 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주3) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 CJ제일제당의 2023년말 자산총계는 원재료 매입 감소에 따른 국내외 재고자산 감소등으로 인하여 전년比 1.4%(4,069억원) 감소한 29조 6,063억원입니다.2023년말 부채총계는 운전자본 감소 및 운영자금 차입금 상환 등에 따라 전년比 3.6%(6,579억원) 감소한 17조 8,263억원입니다.CJ제일제당의 2023년말 부채비율은 차입금 감소에 따른 영향으로 전년比 9.0% 감소, 유동비율은 전년比 0.1% 감소하였습니다. 당사는 2024년에도 영업현금흐름 개선을 기반으로 한재무구조 안정화를 통해서 부채비율 및 유동비율이 개선될 수 있도록 최선을 다할 예정입니다.※ 주요종속회사 CJ대한통운 (단위 : 억원) 구분 2023년 말 2022년 말 증감 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본 총계 자기자본비율 주1) 부채비율 주2) 유동비율 주3) (*) 상기 표의 당기말 재무상태는 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서