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성 ① 내부 마감재의 고급화, 실용성과 예술성을 바탕으로 디자인과 품질 기능의 다양화가 이루어짐에 따라 각 건설하는 주택단지별 특색에 맞춘 수요가 증가② 재개발 및 재건축의 증가와 같이 신규주택 공급(신도시 개발 外) 등이 성장 요인 시장특성 ① 규모의 경제를 통한 원가 절감과 품질관리 등을 통한 생산 및 납품일정 준수 등이 시장의 중요한 경쟁요소로 작용② 건설회사를 대상으로 하는 영업 형태를 보임에 따라 사후관리(A/S)도 주요 경쟁 요인③ 건설경기와 정책 등에 대한 민감도가 높은 시장임 회사강점 ① 시공능력평가 상위의 우수한 건설업체 중심 영업으로 대형현장 및 수익확보 현장을 우선적으로 수주하고 있으며, 채권 회수의 불확실성이 낮음② 친환경 수요와 친환경 주택건설기준을 준수 (4) B2B부문 구 분 내 용 주요품목 ① B2B 산업재 도매 및 중개업 : 기업간 원자재 및 부품의 유통거래② 해외 공사 산업특성 ① 산업경기와 고객사의 예산 결정 등에 따라 민감도가 높음② 주요 현장이 속한 국가 특성과 국제 유가, 환율 등 다양한 변수 요인이 존재 시장특성 ① 제조사 직거래 방식 선정시 자재 유통사업의 입지가 축소② 입찰을 통한 수주 형태 ※ 당사는 2017년 12월 05일 B2B 전문기업인 (주)현대에이치앤에스를 흡수 합병하였습니다.(5) 연결종속회사 구 분 지 역 내 용 (주)현대리바트엠앤에스 주식회사 현대리바트 엠앤에스는 2006년 02월에 설립되었으며 가구, 생활용품의 판매 관련 용역 서비스 제공을 주업으로 수행하고 있습니다.현대리바트 엠앤에스는 단순 물품 판매를 넘어 가구 트렌드 및 공간 특성을 이해하고자 노력하고 있으며, 이를 통해 고객에게 차별화된 제품의 구성,디자인, 가치를 제공하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 250백만 원이며, 발행 주식 총수는 50,000주입니다. 베트남 HYUNDAI LIVART VINA CO.,LTD는 2006년 09월에 설립되었으며, 공장은 2007년 02월에 준공되어 주로 B2Cㆍ주방바디, 책상, 책장, 수납장, 원목식탁, 선박가구 등완제품을 생산하고 있습니다. 베트남 가구 산업은 높은 경제성장률과 사회 전반의 안정, 저렴한 인건비 등 풍부한 노동력을 바탕으로 지속적으로 성장하고 있으며, 이에 따라 HYUNDAI LIVART VINA CO.,LTD의 사업도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.2023년 12월 31일 총 출자금액은 USD 2,200,000입니다. 캐나다 LIVART CANADA CO.,LTD는 2012년 04월에 설립되어 캐나다 로컬 건설사에 주방가구 및 일반 가구, 목창호 도어를 납품하고 있습니다. 2012년 캐나다밴쿠버 지역을 기반으로 사업을 시작하였고, 2016년부터는 토론토 지역의 사업을 시작하여, 현재 연간 약 3,000세대 규모를 납품하고 있습니다.주요 건설사는 Concord pacific이며, 납품 건설사를 지속적으로 확대하여 Intergulf, AXIOM, Ellisdon, ITC 등에도 납품을 진행하고 있습니다.2023년 현재 약 10개 현장에 납품을 진행하고 있습니다. 2023년 12월 31일 총 출자금액은 CAD 150,000입니다. 현대휘상 무역(상해)유한공사 중 국 현대휘상 무역(상해)유한공사는 주중 한국기업의 소모성 자재 유통 사업을 위하여 2011년 11월에 설립되었으며, 2017년 12월 05일자로 합병으로 인하여(주)현대리바트의 종속회사로 편입되었습니다. 사무실은 중국 상해에 위치하고 있으며, 북경, 심천, 강소성 염성, 산동성 일조 등을 중심으로 사업을 전개하고 있습니다. 최근 중국 내 한국 진출 기업의 수익 저하로 시장 확대가 제한적이나, 중국 내 경쟁 우위에 있는 반도체, 물류, 자동차부품 분야의 투자로,가구, 건설 등 자재의 시장은 확대되고 있습니다.현대휘상 무역(상해)유한공사는 중국 파트너 기업과 협력관계 강화로 대외 무역 자재의 범위가 늘어나고 있으며, 중국산 원부자재의 소싱처 역할 확대로 기업경쟁력은 강화될 것으로 전망됩니다. 2023년 12월 31일 현재 현대휘상무역(상해)유한공사 총
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출자금액은 USD 500,000입니다. 말레이시아 HNS INDUSTRIES SDN.BHD.는 국내 건설사들의 말레이시아 현지 수주 프로젝트의 건설자재 납품 영업을 위하여 2016년 03월에 설립되었으며, 2017년12월 05일자로 합병으로 인하여 (주)현대리바트의 종속회사로 편입되었습니다. HNS INDUSTRIES SDN.BHD.는 국내 시장의 경쟁 심화 및 침체에 따른 해외시장판로를 개척하고자 설립되었으며, 주요 사업으로 가설공사 및 가설 자재 유통을 수행하고 있습니다. HNS INDUSTRIES SDN.BHD.는 가설공사 수행에 따른 경험축적과 현지 협력사 풀을 통한 영업 유통망을 바탕으로 사업을 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다. 특히, 고객사 수주 프로젝트의 철근 및 초기 가설 자재 공급,말레이시아 현지 공공사업 및 가설공사 발주사업 등 사업 참여 기회를 확대해 나갈 예정입니다.2023년 12월 31일 현재 HNS INDUSTRIES SDN. BHD.의 총 출자금액은 USD 254,906입니다. 인도네시아 PT HYUNDAI LIVART INDONESIA는 다양한 원자재 수급을 위한 글로벌 네트워크 확보와 국내 B2B 포장사업 경쟁이 심화됨에 따라, 새로운 시장 개척을 위하여2021년 07월에 설립되었으며, 2021년 10월 28일자로 자본금 납입완료하여 (주)현대리바트의 종속회사로 편입되었습니다. 2022년 4월에 IDR 7,500,000,000증자하였습니다. 주요 사업은 무역, 포장업으로 사업 안정화를 통해 장기적으로 해외 통합포장물류센터 구축을 계획하고 있습니다.2023년 12월 31일 현재 PT HYUNDAI LIVART INDONESIA의 총 출자금액은 IDR 9,975,000,000입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 B2C 가구 B2C 가구 장롱, 침대, 소파, 식탁류, 생활용품 및 인테리어 리바트스타일샵, 리바트온라인, 윌리엄스 소노마 外 3개,죠르제띠, 발쿠치네,리첸, 리바트키친 사무용가구 사무용가구 사무실용 책상, 책장,파티션 등 오피스, 하움 빌트인가구 가구/목공, 주방 가구: 거실장, 붙박이장 등주방: 상부장, 하부장 등 빌트인 자재유통 자재용 보드류 제조업체 대상친환경 보드류 유상판매등 B2B 부문 자재, 공사 산업자재, 부품,사무용 빌딩, 공장 등 합 계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) B2C 품 목 2023년 2022년 2021년 침실가구 브라노 장롱 2,197 천원 2,053 천원 1,901 천원 알레 장롱 2,001 천원 1,908 천원 1,770 천원 카렌 장롱 1,842 천원 1,726 천원 1,601 천원 거실가구 모노디 623 천원 593 천원 576 천원 그란디오소 제로 소파 4,630 천원 4,299 천원 3,880 천원 그라함 소파 2,880 천원 2,637 천원 1,958 천원 학생가구 및식탁가구 뉴루디 1160 스틸책상 287 천원 268 천원 222 천원 딜리스 4인 식탁 1,734 천원 1,603 천원 1,572 천원 주방가구 7000G 12,315 천원 11,662 천원 9,699 천원 L500G 6,062 천원 5,550 천원 4,525 천원 L100G 4,695 천원 4,326 천원 3,604 천원 ※ 주방가구는 3.6M 표준세트, 소비자가격 기준 (2) 사무용 가구 품 목 2023년 2022년 2021년 책상/책장류(5600GRP) 321 천원 315 천원 300 천원 책상/책장류(이지링커) 445 천원 436 천원 419 천원 의자류(353GRP) 397 천원 393 천원 359 천원 의자류(4300GRP) 461 천원 461 천원 439 천원 블록파티션(60T) 376 천원 369 천원 351 천원 교육용가구류 441 천원 432 천원 414 천원 ※ 소비자가격 기준으로 각 정규격 GROUP별 평균단가를 기재함.(3) 빌트인 가구 품 목 2023년 2022년 2021년 가 구 류 2,760 천원 2,189 천원 2,051 천원 주 방
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류 2,660 천원 2,112 천원 2,101 천원 ※ 모델/샘플하우스 납품분은 세대수 및 납품금액에서 제외 후 계산 하였음.※ 산출기준 : 빌트인 품목은 전체납품금액을 납품세대수로 나누어 평균단가를 기재※ 주요 가격변동 원인 : 빌트인 가구의 경우 주문제작 제품으로 프로젝트의 사양 등에 따라 세대당 단가 차이가 발생하며, 프로젝트성 현장의 제품 포트폴리오에 따라 평균단가의 등락폭이 있습니다. (4) B2B 부문 품 목 2023년 2022년 2021년 골 판 지(KG) 680원 720원 710원 HDPE(KG) 1,610원 1,750원 1,500원 LDPE(KG) 2,110원 2,250원 2,000원 LLDPE(KG) 1,630원 1,750원 1,485원 뉴 송(才) 1,300원 1,500원 1,700원 러시아재(才) 1,420원 1,950원 2,000원 유니폼(제품) 16,304원 15,352원 14,539원 유니폼(상품) 16,100원 18,890원 20,893원 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율(%) 비 고 가구 및 유니폼 제조 원재료 표면재 外 주자재 데코밸리, 조은아이엠티, 한영데코 外 일반판재 주자재 동화기업, 성창보드, 한솔홈데코, 수입 外 가공판재 주자재 제이에스산업, 디엔티, 프린테크엘피엠 外 외주부품 外 주자재 라온산업, 조현가구 外 면 外 유니폼제작 티에이케이텍스타일, 이노에코, 성신 外 소 계 부재료 HARDWARE 부자재 디앤뉴, 명진실업, 신성금속플러스 外 도료, 포장재 부자재 한국에이치비플러, 제일유리, 씨앤지 外 단추, 스냅 外 유니폼 제작 성원에스코, 남진물산, 장평 外 소 계 전 체 합 계 ※ 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 품 목 단위 2023년 2022년 2021년 매 매 매 흰지(M/P포함) EA M 인조대리석 매 면 방 lb ※ 대표적인 품목에 대해서만 기재하였음.① 산출기준 각 사업년도의 평균 구매단가 기준입니다.② 주요 가격변동원인 주요 원재료 모두 공급업체의 공급규모 및 결제조건에 따라 가격변화가 있을 수 있습니다. 또한 원재료의 대부분이 수입의존도가 크므로 환율 및 국제원자재 가격의 변동에 따라 가격변동이 일어날 수 있습니다. 2. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(가구부문) (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 빌트인 일반가구 용인공장 주방가구 용인공장 B2C B2C가구 용인공장 주방시판 용인공장 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (2)-1. 산출방법 등 ① 산출기준 * 생산능력 = 人(시간)당 생산금액 * 연간 가동가능시간 * 추정작업인원 * 연간 가동가능시간 = 10시간(1일평균 가동시간) * 30일 * 기간(월수) ② 산출방법 * 人(시간)당 생산금액 = (연간생산실적 / 추정작업인원) / 연간 가동시간 * 추정작업인원 = 투입실적(MHR) / 연간 가동시간 * 투입실적(MHR) = 생산투입시간 * 연간 가동시간 = 10시간(1일평균 가동시간) * 22일(월평균 가동일수) * 기간(월수) (2)-2. 평균가동시간 - 1일평균 가동시간 : 10시간 - 월평균 가동일수 : 22일- 가동일수 : 22일 * 12개월 = 264일- 가동시간 : 10시간 * 264일 = 2,640시간나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사 업부 문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 빌트인 일반가구 용인공장 주방가구 용인공장 B2C B2C가구 용인공장 주방시판 용인공장 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소 사업부문 2023년생산능력 2023년생산실적 평균가동률 용인공장 빌트인 일반가구 주방가구 B2C B2C가구 주방시판 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가 용인 안성 자가
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안성 광주 자가 광주 서울 자가 서울 경주 자가 경주 대전 자가 대전 울산 자가 울산 합 계 ※ 당기 서울사업소 토지 감소는 투자부동산 재분류로 인한 영향입니다. [자산항목 : 건물 ] (단위 :㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 (면적) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 안성 자가 안성 광주 자가 광주 서울 자가 서울 목포 자가 목포 경주 자가 경주 대전 자가 대전 울산 자가 울산 합 계 ※ 당시 서울사업소 건물 감소는 투자부동산 재분류로 인한 영향입니다. [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 안성 자가 안성 광주 자가 광주 서울 자가 서울 목포 자가 목포 경주 자가 경주 대전 자가 대전 베트남 자가 베트남 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 안성 자가 안성 경주 자가 경주 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 용인 서울 자가 서울 합 계 ※ 당기손상은 건설중인자산의 자산 대체로 인한 영향입니다. [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 용인외 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 B2C 제품/상품 장롱, 침대, 소파 외 사무용 제품/상품 책장, 책상, 파티션 외 빌트인 제품/상품 가구/목공, 주방 기 타 자재유통 원자재용 보드 외 B2B 유통/공사 산업자재, 부품 외 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) B2C 가구 당사의 판매조직은 B2C 가구의 경우 일반 Road 매장인 대리점, 전시장을 통해 직접 판매하는 직매장, 백화점 입점매장, 온라인으로 분류되어 있습니다. 사업소는 각 지역별로 세분되어 관할 판매조직을 관리하고 있습니다. 구분 유통망 사업소 대리점 백화점 직매장 온라인 서울/경기 자사몰 外20 서울사무소 부산/울산/경남/제주 부산지점 대구/경북 대구지점 대전/충청 대전지점 광주/전남 광주지점 원주/강원 합계 ※ 매장 수 기준 수입브랜드의 경우 직매장과 백화점 입점매장, 온라인으로 분류되어 있으며, 하이엔드인 죠르제띠는 백화점 입점매장과 직매장, 발쿠치네는 직매장만 운영중입니다. 구분 유통망 직매장 백화점(입점) 온라인 서울/경기 (죠르제띠 1,발쿠치네 1) (죠르제띠 2) 입점몰 (더현대, H몰, 네이버 外) 부산/울산/경남/제주 대구/경북 대전/충청 광주/전남 합계 집테리어의 경우 대리점, 직매장, 온라인으로 분류되어 있습니다. 구분 유통망 대리점 직매장 인터넷 쇼핑몰 서울/경기 자사몰外20 부산/울산/경남/제주 대구/경북 대전/충청 광주/전남 원주/강원 합계 ※ 직매장의 감소는 매장 폐쇄가 아닌 대리점 영업 형태 전환으로 인한 감소임. (직매장 : 더현대서울, 용인상설) (2) 사무용 가구사무용 가구의 경우에는 대리점을 통한 간접판매와 우량 대기업을 대상으로 한 직접판매가 이루어지고 있습니다. 이외 수출대상 국가의 에이전트를 통해 판매하는 해외영업팀과 선박가구 생산 및 공급을 담당하는 선박영업팀으로 구성되어 있습니다. 구분 대리점 주요영업대상 사업소 대리점영업 서울/경기 일반기업, 금융, 언론사,의료, 호텔, 학교 등 서울사무소 부산/경남/울산 영남지점 대구/경북/강원 대전/충청 충호남지점 광주/전라/제주 하움 서울사무소 직판영업 현대자동차, 기아자동차,삼성전자 등 서울사무소 해외영업 에이전트24개 아랍권 (UAE, 사우디아라비아) 동남아 (필리핀) 등 서울사무소 선박영업 현대중공업, 현대삼호중공업,
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현대미포조선 外 경주지점 - 대리점 판매의 경우 대리점 수금 후 당사 입금(현금 또는 전자결제)- 직판의 경우 고객사와 직접 계약 후 당사 수금(현금 또는 전자결제) (3) 빌트인 가구빌트인 가구영업의 경우 주요 건설사별로 영업팀을 구성하여 판매조직을 운영하고 있으며, 별도의 인원을 구성하여 해외 현장을 운영하고 있습니다. 부 서 인원(명) 비 고 영업인원 시공인원 해외영업 합계 - 도급순위 50위 이내의 우량건설사- 지방중소 우량건설사- 전자결제 만기일 평균 약 90일(4) B2BB2B 부문의 경우 주로 판매 상품별로 영업팀을 구성하여 판매조직을 운영하고 있습니다. 부 서 인원(명) 비 고 법인상품영업팀 패션유니폼팀 영남영업팀 산업자재1팀 산업자재2팀 I 해외인프라팀 합계 다. 판매전략 (1) 제품 디자인 차별화를 통한 매출 증대(2) 친환경 제품 출시를 통한 마케팅 강화(3) 자체 인터넷 쇼핑몰 구축 및 라이브 커머스 등 특수유통채널(4) 거점 및 대형 직매장 확충 및 육성(5) 캐릭터 활용한 TV 및 SNS 광고(6) 이종사 제휴 프로모션 확대(7) 프리미엄 브랜드 런칭 및 확대로 하이엔드 시장 경쟁력 제고(8) 빌트인 영업 부문의 차별화 (A/S, 디자인) 및 해외영업 2. 계약상황 가. 빌트인 가구 (단위 : 백만원) 품 목 기준일자 계약총액 기납품액 계약잔고 빌트인 가구 '23년 4분기 합 계 ※계약총액 : '22년 수주잔고 + '23년 신규수주분 나. B2B(해외공사) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 현대건설 주식회사 현대리바트 삼성물산 주식회사 현대리바트 현대건설 합 계 ※ 당사 수주계약현황의 미청구공사란에는 초과청구공사 금액을 음수로 기재하였습니다.※ 공사품목과 계약일, 수주총액 등 관련 내용은 12월말 기준 정보입니다. (당기말 환율 적용)※ 보고기간 후 공시인 '24.03.07 단일판매ㆍ공급계약 체결'은 상기 표에 반영하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 장ㆍ단기금융부채로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 확인하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.③ 가격위험당사의 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를
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마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 금융기관 채권의 경우 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며당기 보고기간종료일 현재 당사는 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 하는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위함입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 장단기금융부채 장단기리스부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채및자기자본 부채비율 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 환율 변동 리스크 관리를 위하여 당사는 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지합니다. (1) 통화선도거래 체결현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 (2) 파생상품평가손익 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (원화단위 : 원, 외화단위 : USD, EUR) 파생상품 종류 금융기관명 계약체결일 계약만기일 계약금액 약정환율(원) 평가손익 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발 담당조직 당사는 창업 이후 미래에 디자인이 시장의 중요한 경쟁요인으로 부각되어 시장 트렌드를 주도할 것으로 예측하였고, 해당 요인을 당사의 핵심 역량으로 키우고자, 2000년 4월 디자인연구소를 설립하였습니다. 당사는 동 연구소를 통하여 차별화된 디자인 개발에 주력해 오고 있으며, 당사 디자인연구소의 조직은 다음과 같이 구성되어있습니다. 구 분 담 당 분 야 인 원 비 고 리빙개발팀 B2C 가구 디자인 개발 등 오피스개발팀 사무용 가구 디자인 개발 등 키친 주방/바스 디자인 개발 등 상품기술팀 제작도면 및 신공법 개발 등 크리에이티브랩(CL) 디자인 혁신 R 등 해외상품개발팀 B2C가구(해외) 디자인 개발 등 총 합 2. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 샘플제작 및 디자인 아웃소싱관련 외부협력업체 및 외부디자인업체에 투입된 비용을 기타로 구분처리 3. 연구개발관련 기타사항 회사가 보유하고 있는 지적재산권은 특허권 18건, 실용신안권 1건, 디자인등록 77건, 상표등록 94건, 도메인 62건 등입니다. 7. 기타 참고사항 Ⅰ. 연결대상 종속회사의 내용1. 연결대상 종속회사의 일반적 사항 (1) 종속기업의 지분현황당기말 현재 연결실체의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : %) 종속기업 소재지 결산월 업종 지분율 제 25기 당기말 제 24기 전기말 제
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23기 기말 제 22기 기말 제 21기 기말 (주)현대리바트엠앤에스 대한민국 12월 서비스업 베트남 12월 가구 제조 및 판매 캐나다 12월 가구 판매 현대휘상 무역(상해)유한공사 중국 12월 상품 중개업 말레이시아 12월 가설 공사 및 자재유통 인도네시아 12월 포장 및 무역업 ※ PT HYUNDAI LIVART INDONESIA의 지분은 (주)현대리바트 99.75%, (주)현대리바트엠앤에스 0.25%로 구성되어있어 상기 표에는 100%로 기입하였습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 당기말 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익(손실) (주)현대리바트엠앤에스 현대휘상무역(상해)유한공사 2. 시장위험과 위험관리(연결기준 재무위험관리의 목적 및 정책) 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 장ㆍ단기금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.③ 가격위험 연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 금융기관 채권의 경우 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위함입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라
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수정하고 있으며, 이를 위하여 배당 정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 장ㆍ단기금융부채 장ㆍ단기리스부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 순부채및자기자본 부채비율 3. 사업의 개요 - 연결대상 종속회사는 1. 사업의 개요 - 2. 주요사업 내용 - (5) 연결종속회사 내용에 기재되어 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사는 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 경제 리뷰 년은 고물가 , 고금리의 영향을 받아 내·외수 시장이 위축되고 투자 감소로 인해 경제성장 둔화가 계속되면서 어려운 경영여건이 지속되었습니다 . 대출 규제 완화 , 규제 지역 추가 해제 등 정부의 부동산 완화 정책 영향으로 건설투자는 전년대비 상승하기도 하였으나 , 하반기 주택담보 대출 급증에 따라 가계부채에 대한 경계심이 확산되고 부동산 PF 대출의 연체율이 상승하며 건설 경기 위축이 본격화 되었습니다 나. 실적 리뷰 (매출 및 영업이익 당사의 매출은 전년대비 889억 증가한 1조 5,521억원을 기록하였습니다 . 전년 해외가설공사가 마무리되면서 ▲ 864억원의 매출이 감소하였으나 , 빌트인 대형 현장 공급으로 1,369억 , 오피스 라운지 전용 제품군을 선제적으로 개발하는 등 차별화된 맞춤 전략으로 205억 144억 증가하였습니다 . 특히 가정용 부문의 경우 , 2023년 하반기 광고 효과 및 마이스터랩을 활용한 시그니처 제품개발 등 차별화된 전략으로 오프라인 부문에서 154억이 증가하였습니다 . 다만 , 온라인 부문이 온 /오프라인 통합정책 안정화 등으로 금년 부진하였으며 하반기부터 회복추세에 있습니다 영업이익은 B2C 및 오피스 부문 등의 손익개선효과로 전년대비 254억이 개선되었으나 , 2024년 상반기 빌트인 가구 공급물량 집중에 따른 2023년 기말 재고자산 증가 영향 등으로 162억 충당부채를 설정하였고 , 이로 인한 일시적 원가부담 증가로 올해 ▲ 206억의 적자를 기록 하였습니다 다. 2024년 경제 전망 년 물가상승률은 2.6%로 전망되어 비교적 안정화 국면에 들어갈 것으로 보이지만 , 가계 부채 및 PF대출 연체 등의 부정적인 요인이 지속되고 있습니다 . 고금리 장기화로 높은 생활물가 수준이 지속되고 가처분 소득이 하락하는 등 실물 경제에 대한 불안감이 가중될 것으로 보이며 , 이로 인해 가계 소비 및 기업 투자 감소가 우려되어 기업활동에 어려움을 줄 것으로 전망하고 있습니다 특히 , 고금리로 파생된 PF리스크와 가계 부채 불안감은 신규 입주물량 , 부동산 거래 등에 부정적인 요인으로 작용합니다 . 이는 시공사의 부실 우려 , 미분양 등을 야기하여 사업성을 악화시킬 수 있으며 , 향후 분양물량 감소를 초래할 수 있습니다 라. 사업 전망 이를 대비하고자 , B2C 부문은 차별화 중심 전략에 집중할 예정이며 , 빌트인과 해외가설 공사에서는 손익구조 개선활동을 , 신규사업인 B2B 인테리어에서는 영업 확대를 중점적으로 추진할 계획입니다 B2C 부문은 가구를 파는 기업에서 ‘공간 리크레이터 ’으로 도약하고자 합니다 . 이를 위해 가구와 인테리어의 경계를 허물고 공간 활용을 극대화 할 수 있는 ‘공간 맞춤 인테리어 솔루션 ’를 전개하여 시장 패러다임 전환을 주도하고자 합니다 . 단품
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가구 조합에서 벗어나 다양한 취향을 충족하면서 효율적으로 공간을 활용하는 패키징 상품을 출시하여 안정적인 수익 창출이 가능한 부문으로 육성 하겠습니다 또한 리바트몰만의 확실한 차별화 전략의 일환으로 세계가구관을 활용한 각 나라의 특징이 담긴 다양하며 개성있는 제품을 통해 고객의 다양한 수요를 충족시키고 향후 판매 핵심 채널로 역할을 확대해 나갈 계획입니다 마지막으로 제품에 대한 신뢰 및 고객 감동 서비스를 지속적으로 제공하고자 품질보증 기간을 확대한 3년 무상 A/S제도를 2023년 9월부로 시행하고 있습니다 . 이와 더불어 , 브랜드 인지도를 높이고자 2024년에도 당사 자체 캐릭터를 활용한 TV광고를 효율적으로 집행하고 , 다양한 브랜딩 활동을 통해 캐릭터 세계관을 확장시키는 등 잠재적 소비자의 관심을 지속적으로 환기할 수 있도록 노력할 예정입니다 빌트인 사업에서는 기존 수주한 대형 현장의 매출이 지속될 예정입니다 . 추가적으로 발쿠치네 등 수입프리미엄 브랜드를 활용한 고급 주방 및 드레스룸 수요 공략 등 차별화된 전략을 통해 수주를 확대할 계획입니다 . 또한 생산공정시스템 보완을 통해 병목현상을 제거하고 가공 및 포장 라인 확대 운영 등을 통해 생산 효율성을 개선해 나가고자 합니다 B2B 부문은 작년에 시작한 FF(Furniture, Fixtures and Equipment)사업을 기존 호텔 및 리조트에서 프랜차이즈 업체까지 확대하고 공장 , 사무실 , 상업공간 중심의 B2B 인테리어 수주를 추진하고자 합니다 . 해외가설공사는 신규 현장 확보를 통해 안정적인 매출을 유지하는데 집중하도록 하겠습니다 중장기적 관점에서는 기술 내재화 및 제품 고급화를 위해 국·내외 자체 생산 체제를 확대할 예정입니다 . 최근 2년동안 마이스터랩과 소파생산라인 구축 및 운영을 통해 프리미엄 소파 생산 기술을 자체 확보하였으며 , 이를 베트남 공장으로 전수하여 원가경쟁력 및 대량 생산체계를 확충하려 합니다 . 이를 통해 장기적으로 베트남 공장을 소파 전문 생산기지화하여 지속적인 품질 개선으로 경쟁력을 강화하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태연결회사의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. 단위: 백만원) 구 분 제25기 제24기 증 감 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ단기금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유지분 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.[자산] 연결회사의 당기말 총자산은 8,995억 원으로 전기 대비 +453억이 증가하였으며, 이 중 유동자산은 매출채권 및 재고자산 증가로 +629억이 증가하고, 비유동자산은 유형자산 등 자산손상평가 영향으로 -146억이 감소하였습니다.[부채] 연결회사의 당기말 총부채는 4,971억 원으로 전기 대비 815억이 증가하였습니다. 이는 해외공사 및 원자재 매입 가격 증가 등 영업활동과 관련된 지급해야할 계약 부채의 증가가 주요하였습니다.[자본] 자본은 연결 당기순이익 361억이 감소하였고, '23년도 배당 미지급하였습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제 25 기 제 24 기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기본주당순이익 당사의 연결 매출은 1조 5,857억 원으로 전기 대비 900억이 증가하였으나, 영업이익은 +80억으로 전기 대비 적자수준 감소였습니다. B2C부문에서 매출이 -10억원의 매출이 감소하고, 해외가설공사 영향으로 매출이 864억원 감소하였으나, 빌트인부문의 매출이 1,440억원 증가하였습니다. 원자재 가격 상승으로 원가 부담이 지속되었고, CGU자산 손상 약 62억 인식하여 341억원의 적자를 기록하였습니다. 전년 공사손실 등 반영 영향으로 적자수준은 166억
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감소하였습니다.다. 사업부문별 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 제 25 기 제 24 기 증감액 증감율 B2C사업부문 사무용사업부문 빌트인사업부문 법인유통부문 해외건설부문 내부거래제거 합계 [B2C사업부문] 금리 인상 및 부동산 경기 악화로 주택 매매 등 감소로 수요가 감소하였습니다. 2023년 하반기 광고 효과 및 마이스터랩을 활용한 시그니처 제품개발 등 차별화된 전략으로 오프라인 부문에서 154억이 증가하였습니다 . 다만 , 온라인 부문이 온 /오프라인 통합정책 안정화 등으로 금년 부진하 여, 전년대비 소폭 감소한 매출을 기록하였습니다.[사무용 사업부문] 사무용 사업부문은 기업들의 긴축재정으로 인해서 다소 영업에 어려움이 있었습니다. 하움으로 소규모 사무실 시장(SOHO)을 공략하고 오피스 라운지 전용 제품군을 선제적으로 개발하는 등 차별화된 맞춤 전략으로 전년대비 매출 283억 증가하였습니다.[빌트인 사업부문] 대형건설사들과 신규거래선 위주 영업을 하여 전년대비 대형현장 영향으로 1,440억 증가하였습니다. 그러나, 금리 인상 등으로 신규 분양물량 감소하고 있으며, 재건축 예정 현장 또한 지연되고 있어 향후 공급물량 증가가 둔화할 가능성이 높습니다. 주택공급량, 지역 등 세부 내용 등은 정부 정책의 변경에 따라 영업환경에 변화가 있을 수 있습니다.[B2B 사업부문] 국내 B2B사업은 국내 기업들의 경기 침체로 산업자재(MRO), 직원 복지예산, 판촉물등의 예산은 축소되었으나, 신규 고객사 개척으로 매출 신장하였습니다. .[해외건설부문] 사우디 아라비아, 카타르, 이라크 등 해외공사 등 공사가 마무리되며, 매출이 감소하였으나, 사우디 아라비아 신규 현장 수주하였습니다.라. 환율변동 영향 등 금융위험 연결회사는 영업활동에 있어 다양한 통화 사용으로 인한 환위험에 노출되어 있으며환율의 불확실성은 수익 및 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 환율상승은 가구의 재료비 및 수입자재 관련 비용을 증가시키고 외화차입금에 부정적인 영향을 미칩니다. 당기말 전기말 현재 다른 변수가 없다는 가정 하 화폐성자산 및 부채의 환율변동이 당기의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.i) 연결회사의 환율변동 추정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CAD VND QAR SGD EUR MYR CNY PLN IDR 합 계 당기말 및 전기말 현재 원화로 환산된 외화금융자산 및 외화금융부채는 연결재무제표주석 '39. 재무위험관리의 목적 및 정책'에 기재가 되어있으니 참조하시기 바랍니다.ii) 별도기업의 환율변동 추정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD CAD EUR CNY PLN QAR SGD 합 계 당기말 및 전기말 현재 원화로 환산된 외화금융자산 및 외화금융부채는 별도재무제표주석 '37. 재무위험관리의 목적 및 정책'에 기재가 되어있으니 참조하시기 바랍니다.마. 자산손상연결회사는 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하였으며, 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행하였습니다. 독립된 외부평가기관에서 손상검사를 진행하였으며 아래와 같이 손상이 발생하였습니다.① 현금창출단위 당기 중 빌트인가구 부문의 제품생산을 위한 유의적인 투자가 완료되는 등 별도의 현금창출단위 요건을 충족하는 부문이 식별됨에 따라, 현금창출단위를 B2C가구, 빌트인가구, 오피스가구, 법인유통 및 해외건설로 세분화하고, 각 현금창출단위에 구성되는 자산을 분리하여 식별하였습니다. ② 손상검사 연결실체는 영업권이 배부된 현금창출단위인 법인유통 부문 및 B2C가구 부문과 빌트인가구 부문의 손상검사를 위해 독립적인 외부평가기관을 통해 산출된 추정회수가능가액과 장부금액을 비교하였습니다. 현금창출단위의 손상검사와 관련하여 회수가능가액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다. B2C가구 현금창출단위의 손상검사 결과, 추정회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 6,329백만원의
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유형자산손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 손상차손은 B2C가구 현금창출단위를 구성하는 개별자산의 공정가치(처분부대원가 차감)를 한도로 장부가액에 비례하여 배분하였습니다. 바. 위험요인[B2C사업부문] 집꾸미기와 인테리어에 대한 관심의 증가로 가구 수요는 증가가 예상되고, COVID-19등의 사태 안정화되었으나, 금리 인상과 부동산 경기침체가 장기화 될 경우 수요층의 소득감소 및 이사, 주택 구매 감소에 따른 가구 교체 수요 등이 감소폭이 가구 신규 수요증가보다 커지면서 가구 구매가 줄어들수도 있습니다.[사무용 사업부문] 경기침체가 지속되어 기업의 긴축정책으로 사무가구 예산이 감축되거나, 국내 조선사들의 수주가 감소할 경우 외부적인 요인에 의해서 매출이 감소할 수 있습니다.[빌트인 사업부문] 빌트인은 건설사들의 건설물량에 의해 매출이 결정되고, 건설사들의 건설물량은 정부의 정책과 부동산 경기에 의한 변동성이 매우 큰 상황입니다. 현재로서는 정부의 정책이 공급 위주이나 다양한 요인에 의해서 언제든지 바뀔 가능성이 매우 높습니다. 이에 따라, 영업환경이 크게 변화할 수 있습니다.[B2B사업부문] 산업자재(MRO), 복지상품은 경제 상황의 영향을 매우 많이 받습니다. 또한 해외 건설 공사의 경우 환율 변동에 따른 환리스크와 함께, 국가별 문화와 법의 차이에 의해 언제든지 손실이 발생 할 수 있으며, 일부 국가현장의 경우 유가 변동에 따라 공사가 지연되거나, 중단될 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 연결회사는 유동성 위험을 관리하기 위해 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용을 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있으며 향후 집행예정 금액에 대해서는 자금 유동성 확보를 위한 다양한 방안을 검토하고 있습니다. 연결회사는 당기말(제25기) 연결기준 268억 원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 위 자금은 i) 현금 및 현금성 자산, ii) 단기금융자산을 모두 포함한 금액입니다.i) 당기말과 전기말 현금 및 현금성자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 요구불예금 당좌예금 합 계 ii) 당기말과 전기말 단기금융자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 단기대여금 대손충당금 합 계 나. 자금조달에 관한 사항 연결회사는 안정적인 영업 및 투자활동 자금확보를 위해 최소 차입이자비용과 환위험 노출 최소화 등을 고려한 장·단기 차입금을 활용하고 있습니다.i) 당기말과 전기말 단기차입금 현황 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 일반한도대출 SMBC 우리은행 신한은행 KB국민은행 기업운전일반자금대출 하나은행 당좌차월 단기사채 부국증권 외화대출 IBK기업은행 합 계 ii) 당기말과 전기말 장기차입금 현황 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 외화대출 BMO 합 계 iii) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 - 상환하여 당기말 잔액 없습니다.다. 자금지출에 관한 사항 연결기업의 2022년 재고자산의 증가 등으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구분 제 25기 제 24기 증감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 연결기업의 유형자산 취득과 장기차입금 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 25기 제 24기 증감 유형자산취득 사채 및 장기차입금의 상환 ※ 전기말 외화대출 장기차입금은 당기 유동성 대체로 단기차입금으로 분류 후에 전액 상환하였습니다. 연결기업의 자본지출과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제 25기 제 24기 증감 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 환율변동효과 기말의 현금 및 현금성자산 제25기 현금흐름은 당기순이익 등 영업활동으로 인한 현금흐름이 증가하여 27억원 유입되었고, 투자활동 118억원
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유출, 재무활동으로 153억원이 각각 유입되어 제 24기대비하여 보유현금이 63억 원이 증가하였습니다. 5. 부외거래 가. 지급보증 등 금융거래약정 당기말 현재 연결회사가 체결한 지급보증 등 금융거래약정 상세내역은 다음과 같습니다.i) 연결기업이 체결한 금융기관별 한도약정내역 (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도액 KB국민은행 기업일반운전자금대출 기업일반운전자금대출 포괄외화지급보증 일람불외화지급보증 하나은행 기업당좌대출 기업운전일반자금대출 WOR외담대 직접익스포저 WOR동반성장론 직접익스포저 WR외담대 간접익스포져 상생외담대 WOR외상매출채권담보대출 WOR외상매출채권담보대출 동반성장론(일반) 수입신용장발행(일람불) 기타외화지급보증-현지금융 원화지급보증 우리은행 선물환 기업운전일반자금대출 B2B+ 외상매출채권담보대출 B2B+ 외상매출채권담보대출 수입-연지급 기타외화지급보증 수입-일람불 신한은행 수입신용장(기한부-일반) 전자방식외담대 일반자금대출 SMBC 일반한도대출 전문건설공제조합 신용운영자금 특별한도 담보운영자금 어음할인 IBK T/R LOAN GUARANTEE 합 계 ii) 연결기업이 제공받은 지급보증 (단위: 천원, CAD) 제공자 내 역 보증금액 서울보증보험 상품ㆍ제품매출 계약이행보증 외 전문건설공제조합 공사계약 이행보증 건설공제조합 하도급계약 지급보증 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라서 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 등에 관한 사항 연결회사는 2004년 업계 최초로 친환경 인증마크를 획득하였고, 전체 제품에 E0보드를 사용하고 있으며, 소형챔버실험 설비등 자체적인 친환경 실험장비를 확보함으로써 유해성 여부를 사전에 점검하고 있습니다. 또한 2019년부터 완충재로 쓰이는 스티로폼을 사용하지 않고, 플라스틱 사용량도 줄이고 있습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제사항은 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있으며 당사는 이러한 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래는 지양하는 것이 기본적인 정책입니다. 파생상품을 활용하여 기말 현재 연결실체의 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항은 다음과 같습니다.i) 파생상품에 관한 내역 (단위: 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 ii) 위험관리 정책에 관한 사항위험관리의 대상이 되는 '위험의 종류'는 '연결재무제표주석 '39.재무위험관리의 목적 및 정책'에 기재가 되어있으니 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 식품가공기계 산업의 특성 식품 기계 및 설비 산업에 대한 별도의 정의 및 범위는 규정한 자료는 존재하지 않으나, 일반적으로 식품가공 기계 및 설비산업은 식품가공 및 제조를 위한 기계 및 설비 산업으로, 농수산물 원료의 수집, 가공, 저장, 수송, 포장, 판매 등 식품 가공 등 식품 가공 일련의 과정에서 사용되는 기계 및 설비 산업을 의미합니다.기계산업 분류 중 일부 식품기계를 분류하고 있고, 한국표준산업분류상 "음식료품 및담배 가공기계제조업"으로 분류하여 통계를 집계하고 있으나, 식품산업의 현실과 많은 차이가 있을 수 있습니다.기계산업은 철강, 자동차, 반도체 등 주력산업의 기반이 되는 산업으로 공급되는 기계의 성능이 생산제품의 경쟁력을 좌우하는 산업이며, 기초소재에서 완성기계 생산까지 최소 4∼5단계의 생산 단계가 필요한 고부가가치 산업입니다. 또한, 기계산업은 제조업의 핵심산업으로 원, 부자재 생산에서부터 최종 소비자 제품 생산에 이르기까지 모든 부문에 영향을 끼치는 등 산업간 전후방 연관 효과가 매우 큰 산업입니다. 2. 식품산업의 성장성지속되는 경기침체와 저출산, 고령화로 인한 소비인구 감소로 성장속도가 다소 둔화되는 경향을 보이고 있지만, 1인가구 및 여성의 사회진출 증가 등 사회환경변화로 인하여 편의성 및 기능성이 강조된 제품이 다양화 되고 있으며 식품업체들은 소비자의 다양한 요구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해새로운 성장 기회를 모색하고 있습니다.3. 경기변동의 특성기계산업의 수요자는 일반 개인 소비자가 아닌 식품의 생산자이고, 수주 중심의 산업으로 식품산업 경기의 선행지표가 되는 산업입니다. 설비산업이고, 대량생산을 장비이므로 거래단위가 크고 경기에 영향을 많이 받는 산업입니다.4. 시장 현황 및 전망 식품가공 기계 및 설비의 범위와 그 분류가 명확하지 않기 때문에, 산업의 규모를 명확히 조사하는 것은 쉽지 않으나, 통계청에 따르면 특수산업기계의 수주금액은 지속적으로 증가해왔습니다. 기계수주금액.jpg 기계수주금액 2. 주요 제품 및 서비스 품 목 용도 및 종류 스파이럴프리져(Spiral Freezer) 냉동식품을 급속냉동하기 위한 대형 냉동설비로 수평기류와 수직기류에 의해 급냉 효율이 우수하고 최대 빙결점 생성구간의 통과시간이 짧은 것이 특징 레토르트(Retort) 파우치 및 캔 형태의 저장식품을 장기간 상온에서 유통되어도 즉시 섭취가 가능토록 살균 및 멸균하는 설비 스모크하우스(Smoke House) 햄 소세지의 대표적인 열처리 설비로서 관련 식품의 균일한 훈연 색택과 은은한 고유의 훈연향을 부여해줌으로서 훈연제품 고유의 맛과 향을 제공 스파이럴 쿡 앤 오븐 본 설비는 스팀 제품 생산에 사용되는 설비로써 드럼 , 스파이럴 컨베이어 , 고온가열 구간 , CIP시스템으로 구성되어 있다 제품 중심 온도에 도달하는 소요 시간에 따라 컨베이어의 속도 조절이 가능하며 , 내부 가습량 조절이 가능하여 제품 수율 향상에 기여한다 제품 생산 중에 컨베이어 벨트가 자동세척되도록 구성되어 있다 나선형 Two-Drum Type으로 최소 공간에서 생산능력이 탁월하다 드럼 상하 입체공간에서 가열하므로 단위시간당 생산량 대비 에너지 효율이 높다 터치 패널에서 구동 속도 , 온도 , 습도 등 모든 설정 및 제어가 가능하다 한 번의 터치 동작으로 Two-Drum이 하나의 컨트롤로 동작하며 속도 ,온도를 자유로이 가변 조작 가능하다 내부 구성요소 : 스파이럴 컨베이어 , 스팀 분사 장치 , 가스버너 장치 , 유압 시스템 , 송풍 장치 , 벨트 세척 장치 , 드럼 ,예비 세척 시스템 ,컨베이어 텐션 조절 시스템 -외부 구성요소 : 전기 박스 , 커버 , 리프터 , 배기구 , CIP, 통풍구 , 컨트롤 판넬 진공해동텀블러(Vacuum Defrosting Tumbler) 냉동 블럭육을 텀블링 방식에 의한 해동을 목적으로 사용되는 설비이다 냉동 블록육을 단시간에 빠르고 균일하게 해동이 가능하다 해동 드립으로 인한 해동 로스가 거의 발생하지 않는다 위생적인
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해동 작업이 가능하다 -진공상태에서 정회전 , 역회전 , 휴지 과정을 거치며 부드러운 육질을 확보하게 한다 -도어 부분 자동 오픈 / 정 , 역회전 /작업시간 설정 /스팀 분사량 조절 /자동 투입 기능 /스케일 가스식 후라이어 오일 히터에 튀김 기름을 순환하며 가열하는 연속식 후라이어 설비이다 후라이어 본체와 오일히터가 분리되어 있어서 유조내의 보전 관리가 매우 용이하다 -튀김제품의 품질은 튀김유의 일정 온도가 매우 중요하며 , 튀김유의 온도 편차가 거의 없다 우수한 탄화물 스크린 및 배출 시스템을 갖추고 있다 -유증기 샤워 냉각시스템 및 후드 안전장치 , 연도과열방지센서 등 높은 안전시스템을 갖추고 있다 슈퍼오븐 직화햄 가공 및 기타 육 가공의 대표적인 열처리 설비이다 슈퍼 스팀 UNIT에서 공급되는 고열의 스팀 (300℃~350℃)은 발생 될 수 있는 인체에 유해한 화학적 요소까지 분해시키며 , 통과제품이 건조 열에 의한 쿠킹이 아니므로 탄력 있는 제품 상태를 유지할 수 있다 -내부 열전달 속도가 매우 우수하여 제품의 중심 온도를 단시간에 75℃ 이상 상승 시킬 수 있다 -고온의 열을 수직 분사하여 단시간 표면 가열함으로써 제품의 형태 변형이 적다. 핫니더 소스 , 볶음용제품 등을 스팀 간접열로 가열하며 믹싱 및 조리하는 설비이다 -임펠러가 탱크 내부를 긁어주면서 혼합 및 가열이 가능하며 , 수동 및 자동 사양을 선택할 수 있다 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 매입현황 (단위: 백만원, %) 매입 유형 품목 매입액 비율 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 합계 원재료 수 입 메쉬벨트 외 국 내 스텐레스 외 합 계 2. 유형자산(생산설비) 현황 (단위: 천원) 당 기 토 지 건 물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손(*1) 기말 순장부금액 2023년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 4. 매출 및 수주상황 1. 매출현황 (단위 : 백만원) 유형 구분 2023년 2022년 2021년 제품 레토르트 외 수출 내수 소계 기타 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 2. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 식품제조용기계장치 합 계 진행율적용 수주상황 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 변경된 회계기준(수익인식 기준)으로 인하여 진행율이 적용되는 수주계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험 관리요소회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무부서가 주관하고 있으며, 회사의 유관 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 해지하고 있습니다. 2. 시장위험 (1) 외환위험보고서 작성기준일 현재 회사는 외화예금을 보유하고 있으며, 즉시 원화로 환산가능한 상황으로 노출된 외환위험은 중요하지 않습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 환율 5% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 환 율 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 (2) 가격위험 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 5% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 주가지수 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 (3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향
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모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 변동금리부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다.2. 연구개발활동(1) 당사는 개발을 담당하는 기업부설연구소가 별도로 설치되어 있으며, 연구원은 총 6명입니다. (2) 연구개발비용 보고기간 중 소요된 경상연구개발비는 413,048,099원 입니다. 3. 연구개발실적 ○ 고품질 해동돈육 생산을 위한 해동텀블링 공정 최적화 - 텀블링해동 돈육의 품질 특성에 대한 기초 실험 데이터 구축 - 돈육 해동 시 가용성단백질 변성 최소화에 필요한 인자 조건 설정 - 돈육 해동 중 지방산패, 미생물 수 감소에 필요한 인자 조건 설정 - 해동돈육의 드립수 최소화 및 고품질화에 필요한 인자 조건 설정 ○ 생산량 증대를 위한 10 Ton 해동텀블링 탱크 개발 - 진공압력 0.6 bar까지 견딜 수 있는 탱크 설계 - 냉동육이 탱크 내부에서 골고루 회전 가능한 임펠러 설계 ○ 드립수(drip loss) 최소화하기 위한 시스템 개발 - 해동 시 드립수가 생기지 않도록 진공을 잡을 수 있는 밀폐 구조로 설계 - 해동 시 스팀, 텀블링 시에는 냉매가 탱크 자켓에 순환이 가능한 구조로 설계 - 냉동육의 고른 해동이 가능하도록 열 매체가 임펠러까지 순환이 가능한 구조로 설계 ○ 작업자 친화적 제어 기술 개발 - 자동 계량 시스템을 개발하여 작업자가 수작업으로 계량하지 않고 원하는 중량을 설정하여 배출 가능한 기술 개발 - 쉽게 제어가 가능한 자동제어 기술 및 핸드폰으로도 조작이 가능한 원격제어 장치 개발 ○ 제품 품질 향상을 위한 내구성 제품 설계 - 제품별 편차를 줄이기 위해 저속 회전이(1 RPM) 가능한 구동부 설계 - 해동 완료 후 탱크 내부에서 냉장 보관이 가능하도록 탱크 내부 온도 조절이 가능한 시스템 개발/ 별도 냉장 보관이 필요 없음 - 제품 조건별로 탱크 기울기 각도를 셋팅하여 자동운전이 가능한 시스템 개발 7. 기타 참고사항 1. R 기반으로 한 기술력자체 기업부설연구소의 적극적인 연구개발을 통해 국내 육가공식품의 특수성을 고려한 경쟁력 있고 차별화된 제품을 공급할 수 있게 되었고 독일과 일본에서 주로 수입하던 육가공 식품 설비를 자사제품으로 대체할 수 있었습니다.또한, R 결과로 다수의 특허를 보유하고 있으며 CJ제일제당 및 사조그룹의 우수협력사로 지정되는 등 그 기술력을 인정받고 있습니다. 특허등록번호 등록일 발명의 명칭 식품 가열장치 양념 주입장치 양념 주입장치용 니들블럭 레토르트 식품 살균기용 바스켓 고정장치 훈연 발생장치 레토르트 식품용 멸균장치 레토르트 식품의 살균방법 육가공식품의 액훈장치 스파이럴 오븐기용 가열장치 스파이럴 오븐기용 세척장치 스파이럴 오븐기용 액훈 공급장치 스파이럴 오븐기용 훈연 발생장치 스파이럴 오븐기용 열기 순환장치 스파이럴방식의 고효율 육가공식품 살균장치 냉동육 해동장치 진공해동장치를 이용한 냉동육 해동과 염지 그리고 숙성방법 2. 다양한 제품 포트폴리오레이아웃(Lay-out)에서부터 제품 생산에 이르기까지 전반적인 요구사항을 반영하여고객사의 생산시스템을 최적화하여 구축할 수 있도록 컨설팅을 제공함으로써 고객의요구를 최대한 반영하는 최적의 제품을 공급하고 있습니다. 전처리 설비부터 멸균 설비까지 식품가공 과정 전반에 걸친 다양한 설비 제품 포트폴리오를 확보하고 있으며 회사의 R 능력으로 신제품 개발에 집중하고 있습니다. 구분 제품 전처리 설비 후레커 / 미트그라인더 / 진공믹서 / 진공텀블러 / 칠러믹서 / 인젝터 / 해동텀블러 / 로타리마사지 축육가공 설비 알코올칠러 / 드럼커터 / 바울커터 / 자동꽂이기 냉식설비 성형기 / 미분도포기 드럼파우더 / 베터믹서 / 베터링 / 브레딩 머신 습식 빵가루코팅기 / 인텐시브칠러 / 텐더라이즈 / 프레스 / 스파이럴프리저 / 패티정열기 열처리설비 스모크하우스 / 후라이어 / 슈퍼오븐 / 슈퍼스티머 / 스파이럴 쿡앤오븐 / 그릴마커 멸균설비 레토르트 / 2차 살균기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요본 이사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 회사의 재무상태 또는 영업실적 등에 중요한 영향을 미치지 아니하는 경미한 사항을 배제하여 중요한 정보의 전달에 중점을 두었으며, 공시내용은 명확하고 간결하게 작성하여 투자자 및 기타 이해관계자들이 당사의 재무상태, 영업실적 및 재무상태의 변동에 대한 이해를 증진시킬 수 있도록 기술하였습니다. 또한, 경영진단 의견서를 기재함에 있어 사업보고서 또는 재무제표 주석사항에 관련 내용이 기재된 경우에는 사업보고서 또는 재무제표 주석을 참조하는 방식으로 기재하였으며, 당사가 속한 경제적ㆍ산업적 환경 및 회사의 실질에 부합하는 의견서를 작성하였습니다. 3. 재무상태 및 경영성과(MD ; Management's Discussion and Analysis)(1) 요약재무상태 (단위 : 백만원, %) 과 목 제20(당)기 제19기 증감 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 구분 산식 제20(당)기 제19기 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 부채비율 (부채총계/자본총계)×100 (2) 경영성과 (단위 : 백만원, %) 과 목 제20(당)기 제19기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 구분 산식 제20(당)기 제19기 매출액영업이익률 (영업이익/매출액)×100 매출액순이익률 (당기순이익/매출액)×100 총자산순이익률 (당기순이익/총자산)×100 자기자본순이익률 (당기순이익/자기자본)×100 (3) 유형자산 ① 유형자산의 증감내역 (단위: 천원) 당 기 토 지 건 물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손(*1) 기말 순장부금액 2023년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 (*1) 당기 중 회사는 매출 및 영업이익 감소로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 동 손상금액은 영업권 장부금액이 존재하지 아니하여 유형자산, 무형자산 및 기타자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. (단위: 천원) 전 기 토 지 건 물 기계장치 시설장치 차량운반구 집기비품 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 손상차손(*1) 기말 순장부금액 2022년 12월 31일 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 (*1) 전기 중 회사는 매출 및 영업이익 감소로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 동 손상금액은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감액하고, 잔여 손상금액은 계상된 유형자산과 무형자산에 배분되었습니다.동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다.
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사용가치 산정에 사용된 할인율은 16.39%입니다. ② 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 판매비와관리비 합 계 ③ 당기말 현재 회사의 유형자산은 화재보험에 가입되어 있으며 부보금액은 3,800 백만원입니다. (4) 무형자산 ① 무형자산의 증감내역 (단위: 천원) 당 기 회원권 소프트웨어 고객관계 영업권 합 계 기초 취득 상각비 손상차손(*1) 기말 (*1) 당기 중 회사는 매출 및 영업이익 감소로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 동 손상금액은 영업권 장부금액이 존재하지 아니하여 유형자산, 무형자산 및 기타자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. (단위: 천원) 전 기 회원권 소프트웨어 고객관계 영업권 합 계 기초 상각비 손상차손(*1) 기말 (*1) 전기 중 회사는 매출 및 영업이익 감소로 인하여 손상검사를 수행하였으며, 동 손상금액은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감액하고, 잔여 손상금액은 계상된 유형자산과 무형자산에 배분되었습니다.동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 16.39%입니다.② 무형자산 손상회사는 당기 및 전기에 식품가공기계 제조업만을 영위하여 회사 전체를 하나의 현금창출단위로 하여 손상검사를 진행하였으며 주요 변수 및 가정은 아래와 같습니다. 구 분 당기 전기 영구성장률 세후할인율 매출액성장률 4. 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년초과 합계 매입채무 기타채무 전환사채(*1) 리스부채(*2) 합 계 (*1) 전환사채는 조기상환청구 가능시점을 기준으로 조기상환율을 적용한 추정 현금흐름입니다. (*2) 리스부채의 현금흐름은 할인하지 아니한 현금흐름입니다. (단위: 천원) 전 기 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년초과 합계 매입채무 기타채무 전환사채(*1) 리스부채(*2) 합 계 (*1) 전환사채는 조기상환청구 가능시점을 기준으로 조기상환율을 적용한 추정 현금흐름입니다. (*2) 리스부채의 현금흐름은 할인하지 아니한 현금흐름입니다. 5. 자본 위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 부외거래- 해당사항 없습니다. 7. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이
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요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산 및 영업권의 손상 회사는 손상을 평가할 때 예상되는 미래현금흐름에 기초하여 각 자산이나 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 이를 할인하기 위하여 이자율을 사용합니다. 추정 불확실성은 미래 영업성과에 대한 가정 및 적절한 할인율의 결정과 관련됩니다.회사는 전기에 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 공정가치 측정 회사는 금융상품(활성시장의 공시가격을 사용하지 않는 경우)과 비금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 다양한 가치평가기법을 사용합니다. 가치평가기법에는 시장참여자가 금융상품의 가격을 결정하는 방법과 일관성 있는 추정치 및 가정을 개발하는 것이 포함됩니다. 회사는 가능한 한 관측가능한 데이터를 사용하지만 관측가능한 데이터의 사용이 불가능한 경우 사용가능한 최선의 정보를 이용합니다. 추정된 공정가치는 보고일자에 정상거래를 통하여 실현된 실제 가격과 다를 수 있습니다. (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 건물과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 신ㆍ재생에너지 사업의 주 발전원인 태양광과 풍력을 기반으로 사업개발부터 설계, 조달, 시공 및 운영관리까지 전 단계를 직접 수행하고 있습니다. 신ㆍ재생에너지사업 진출 이후 독자적인 EPCM 역량 강화에 주력해 왔습니다. 최적의 사업개발 역량 및 발전 단지의 기본ㆍ상세설계 최적화 기술, 경제적인 시공 및 공사기간 단축 시스템을 확보하고, 대형 기자재 운송 방법 제안 등 기술 차별화를 달성했습니다. 또한 신ㆍ재생에너지의 가동률과 이용률 향상을 위한 ESS(에너지저장시스템) 시공 기술과 에너지관리 시스템을 구축해 신ㆍ재생에너지 분야의 경쟁력 있는 사업자로 거듭나고 있습니다. 주요 사업은 부문은 ① 풍력, 태양광, ESS 등을 비롯한 신ㆍ재생에너지 발전소 건설을 제공하는 공사부문 ② 발전소 O, 업무위탁, 사전개발 용역 등을 제공하는 용역 부문, ③ 직접 개발하거나 투자하여 운영중인 신ㆍ재생에너지 발전소를 통해 전력 판매 수익을 창출하는 발전부문이 있습니다. 매출유형 품목 내 용 공사 풍력 풍력발전단지 건설도급공사 수행 태양광 태양광발전단지 건설도급공사 수행 ESS 풍력, 태양광 연계 ESS 설치공사, 건물/공장 연계형 피크컷 ESS 시스템 구축 용역 O 발전소 운영관리(발전소 유지보수, 발전단지 관리 등) 업무위탁 발전소 사무업무 수행(행정업무) 사전개발 용역 발전소 건설을 위한 설계검토 및 인허가 대관업무 수행 발전 전력 및 REC 판매 수익 2. 주요 제품 및 서비스 (단위: 천원) 매출유형 2023년 (제24기) 2022년 (제23기) 2021년 (제22기) 주요고객 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 공사 원동풍력발전, 금성산풍력외 용역 청송노래산풍력발전,금성산풍력발전 외 발전 도음산풍력발전,영암ESS 외 기타 원동풍력발전, 금성산풍력 합계 -기타수입은 K-IFRS 적용에 따라 장기 선수금에 대한 유의적 금융요소 인식으로 발생한 수입입니다. 가. 주요 제품 및 서비스의 가격 변동 추이 당사의 공사부문의 가격은 각 프로젝트별 설계 물량, 기자재 사양에 따라 결정되는 구조로 표준화된 가격 정의가 어렵습니다. 용역의 경우에 기본 가격이 책정되어 있으나, 고객사가 요구하는 역무에 따라 변하므로 해당 가격 변동 추이를 정확하게 기재하기 어렵습니다. 또한 발전부문의 경우에는 사업초기에 RPS 의무공급자와 SMP+REC 단가에 대하여 20년 장기 단가계약을 체결하고 있으며, 발전량은 매년 기상상황에 따라 변동이 있기에 해당 가격 변동 추이를 기재하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 가격변동추이 수주산업의 특성상 가격 변동 추이 파악이 어려우므로 기재는 생략합니다. 나. 주요 원재료 매입현황 당사는 신ㆍ재생에너지 사업의 주 발전원인 태양광과 풍력을 기반으로 사업개발부터 설계, 조달, 시공 및 운영관리까지 전 단계를 직접 수행하고 있습니다. 따라서 제품 생산 목적의 원재료는 존재하지 않습니다. 다만 발전단지 건설 사업을 위한 기자재를 매입하고 있습니다. 풍력발전단지 건설을 위한 기자재로는 터빈, 블레이드, 타워 등으로 구성된 세트를 구매하고 있으며 태양광발전단지 건설을 위한 기자재로는 태양광을 전기로 생산하는 태양광 모듈을 구매합니다. (단위: 천원) 주요자재 구매금액 비율 주요매입처 풍력발전기 합계 다. 주요 설비 당사는 신재생에너지 개발 및 설계, 조달, 시공 및 운영 관리를 주된 사업으로 영위하고 있으므로 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산 설비가 없습니다. 다만, 당사가 보유하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다. 유형자산 중 계측기 및 라이다의 경우 신재생에너지 발전소 개발 전에 사업성 판단을 위해 각 사이트별로 설치하고 있으며 신재생에너지 발전소 개발을 위한 데이터를 수집하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 건물 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품목 제24기 제23기 제22기 공사
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풍력 수출 내수 소계 태양광 수출 내수 소계 ESS 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 용역 O 수출 내수 소계 업무위탁 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 발전 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 - 공사 매출 중 기타 부분은 조달청 공사 매출 금액을 표시하였습니다.- K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 매출처 단위: 천원) 주요매출처 제24기 제23기 제22기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 원동풍력발전㈜ 영암태양광발전㈜ 금성산풍력발전㈜ 한국남동발전㈜ 한국전력거래소 영암풍력발전㈜ 서울시설공단 한국토지주택공사 청송노래산풍력발전 거창풍력발전 거창ESS 김천풍력발전(주) 기타 합계 - K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 수주 전략 및 현황 (1) 수주 전략 당사는 신ㆍ재생에너지 사업별로 특수목적법인(SPC)를 설립하여 사업을 영위하고 있으며 EPCM(Engineering, Procurement, Construction, Management) Value-Chain(가치사슬) 전체를 아우르고 있습니다. 당사는 공사 이전에 인허가를 통해 사전용역매출을 발생시키고, EPC를 통해 공사매출을 올립니다. 운영 중에는 O / 사무위탁계약 / SPC 배당금을 통해 용역 및 배당금 매출을 발생시키고 있습니다. 또한 당사는 공급인증서(REC)의 발급기간이 만료가 되는 20년 후에는 리파위링을 통해 발전단지를 Value-add up하는 선순환적인 사업구조를 만들어 나갈 예정입니다. 회사의 사업구조(생산 및 판매 방식.jpg 회사의 사업구조(생산 및 판매 방식) 당사는 이러한 신재생에너지 발전 밸류체인(가치사슬) 전체에 있어 수익을 창출하기 위해 사업성 있는 부지를 선정하고 사업 시행 전단계부터 운영단계까지 전체 업무를 고려하여 사업을 계획하고 있습니다. 특히 신재생에너지 발전소를 개발하여 운영하는 데 있어서 발전 자원이 되는 태양에너지 및 바람에너지와 밀접한 영향이 있기 때문에 자원에 대한 조사를 최소 1년에서 5년 이상 진행하고 있습니다. 사업성 측정의 정확성을 높이기 위해 사전에 현장 답사를 실시하고 드론 등 장비를 통한 전체 부지에 대한 지형 데이터를 취득, 분석하고 계측기를 설치하고 있습니다. 당사는 이와 같이 사업성이 존재하는 부지 선정 후 각종 인허가(전기사업법에 따른 인허가 및 개발행위허가, 발전사업허가 등) 진행, 특수목적법인(SPC) 설립 및 프로젝트 파이낸싱 등의 업무를 진행하고, 설립된 SPC를 통해 건설도급공사(EPC)와 용역계약(O, 업무위탁)등을 맺고 있습니다. 이후 설립된 특수목적법인(SPC)에서는 발전소(풍력, 태양광, ESS)에서 생산한 전력을 판매함으로써 매출을 발생시키고 당사는 지분투자에 대한 자금 회수를 통해 사업초기부터 종료시까지 전사업기간에서 가치사슬을 구성하고 있습니다. (단위 : 천원) 품목 수주 납기 계약명 발주처 수주총액 기납품액 수주잔고 일자 공사 원동풍력발전 EPC공사 원동풍력㈜ 금성산풍력EPC공사 금성산풍력발전 7호선 가산디지털단지역승강편의시설 설치 전기공사 서울교통공사 인천검단 AA13-2BL 한국토지주택공사 영암 태양광발전 복합문화시설 신축공사 영암태양광발전 용역성과물 제출 후 승인일로부터 1년까지 기상탑 안정장치 제작설치용역 가의해상풍력㈜ 154K 변전소 NGR PNL 교체 금성산풍력발전 기타 추가보수 대금 지급 완료시까지 영암태양광발전EPC추가보수 영암태양광발전 용역 2026.02.28 (10년 후 상호 합의하에 연장) O 거창풍력풍력 (5년 후 상호 합의하에 연장) O 영암풍력발전 EPC 종합준공일로부터 20년간 O 청송노래산풍력발전㈜ 대상설비 중 마지막 호기의 O 금성산풍력발전 최초 상업운전개시된날로부터20년이 되는날 O 원동풍력 가의해상풍력 계측기공사 가의해상풍력㈜ 청산절차 종료일 업무위탁계약 원동풍력㈜ 청산절차 종료일 업무위탁계약 금성산풍력발전 종합준공명세서 제출시 사전개발위탁용역 금성산풍력발전 청산절차 종료일 업무위탁계약 영암태양광발전㈜ 청산절차 종료일 신광풍력 O 도음산풍력발전㈜ 발전량예측제도 영암태양광발전 합
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계 -'수주일자'는 '계약상 계약일'이며, '납기일자'는 '계약상 계약 완료일자'입니다. -장기계약건은 거래회사 또는 당사의 내부 사정에 따라 수주내용의 변경, 연기 또는 취소가 가능합니다.-상기 수주현황은 연결기준입니다.-상기 영암태양광발전 EPC추가보수대금은 영암태양광 배당가능시점에 지급될 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등에 노출되어 있습니다. 연결회사의이사회는 이러한 위험 관리를 감독합니다. 연결회사의 이사회는 재무부서의 주간 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 연결회사의 이사회에게 연결회사의 재무위험활동이 적절한 정책과 절차에 의해 통제되고, 재무위험이 연결회사의 정책 및 위험 목표에 따라 식별, 측정 및 관리된다는 확신을 제공하며, 이사회는 아래에 요약된 각 위험 관리 정책을 검토하고 동의합니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 사채, 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 연결회사의 변동은 주로 변동이자율이 적용되는 연결회사의 장기부채와 관련이 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있어 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 금액은 270백만원입니다. 2) 외환위험 외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사가 환율변동위험에 노출되는 것은 주로 연결회사의 영업활동(매출 또는 비용이 외화로 표시되는 경우)과 관련되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화 종류별 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 금융자산 : 기타금융자산 3) 외화 민감도 다음은 다른 모든 변수를 일정하게 유지하면서 합리적으로 가능한 미국 달러 환율의 변화에 대한 민감도를 보여줍니다. 세전이익에 미치는 영향은 지정되지 않은 외화 파생상품 및 내재파생상품을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치의 변동입니다. 연결회사의 세전 효과의 변동은 위험회피관계로 지정되지 않은 파생금융상품 및 달러로 표시된 화폐성 자산과 부채의 공정가치의 변동에 기인합니다. (단위: 천원) 구 분 미국달러의 변동 세전이익에 미치는 영향 세전 자본에 미치는 영향 당기말 4) 주식가격위험 연결회사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 주식 투자현황은 정기적으로 연결회사의 이사회에 제출되며, 이사회는 주식에 대한 투자 결정을 검토하고 승인합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 비상장 주식 및 출자금 투자에 대한 노출은 455백만원(전기말 : 1,002백만원)입니다. (2) 신용위험 신용위험은 금융상품의 당사자 중 어느 한 편이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험입니다. 연결회사는 영업활동(주로 매출채권 및 공사미수금)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 공사미수금, 계약자산 고객신용위험은 고객신용위험 관리와 관련된 연결회사의 확립된 정책, 절차 및 통제를 조건으로 하여 관리됩니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금설정률은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및등급 등)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치
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및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고기간말의 합리적이고 지원 가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출채권과 공사미수금, 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 주석 13에서 설명하고 있는 금융자산의 각 분류의 장부금액입니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 공사미수금, 계약자산은 신용위험 특성과연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 공사미수금과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 공사미수금의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 일정 기간 동안의 국내 기업의 부도율을 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가 내 기업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 충당금설정률표를 사용하여 표시한 연결회사의 매출채권 및 공사미수금, 계약자산에대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 연체일수 정상 1년 미만 1년 초과 합계 매출채권 : 장부금액 대손충당금 계약자산 : 장부금액 대손충당금 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체일수 정상 1년 미만 1년 초과 합계 매출채권 : 장부금액 대손충당금 공사미수금 : 장부금액 대손충당금 계약자산 : 장부금액 대손충당금 2) 상각후원가측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 기타 미수금, 미수수익 등이 포함되며, 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 금융상품 및 현금및현금성자산 등 은행 및 금융기관과의 잔액에 대한 신용위험은 연결회사의 재무 정책에 따라 재무부서가 관리합니다. 잉여 자금에 대한 투자는 승인된 거래 상대방과 각 거래 상대방에게 부여된 신용한도 내에서만 이루어집니다. 한도는 위험의 집중을 최소화하고 거래 상대방의 지급 불이행으로 인한 재무손실을 줄이기 위해 설정됩니다. 연결회사는 매우 낮은 신용 위험을 가진 보통예금에만 투자합니다. 연결회사는 당기말과 전기말 재무상태표의 구성 요소에 대한 신용 위험에 대한 최대노출은 파생금융상품을 제외하고는 주석 6 및 13에서 설명한 장부금액입니다. (3) 유동성위험 연결회사는 유동성 계획을 통하여 자금부족위험을 모니터링하며, 연결회사의 목표는금융리스, 고용 및 구매 계약을 통해 자금의 연속성과 유연성 사이의 균형을 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(*1) 금융보증계약(*2) 사채 이자부차입금 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(*1) 금융보증계약(*2) 이자부차입금 합 계 (*1) 상각금액은 부채 원금 및 부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다. (*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. 나. 파생상품자산 및 부채 (1) 사채의 발행 내용 (단위: 천원) 종 류 발행일 사채권자 만기일 이자율 당기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 에코그린 유한회사 전환권조정 소계 제3회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 에코그린 유한회사 신주인수권조정 소계 합 계 (2) 사채의 주요 발행 조건 구 분
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제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 액면가액(천원) 발행가액(천원) 만기보장수익률 전환/행사비율 전환/행사가액 (원/주) 전환/행사주식의 주식수 사채권의 권면금액에 전환/행사비율을 곱한 금액을 전환시점 전환가격으로 나눈 주식수 전환/신주인수권 청구 기간 2024년 4월 5일부터 2029년 3월 15일 전환/행사가액의 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환/행사가격 조정 발행주식의 종류 보통주식 사채권자의 조기상환청구권(*1) 2025년 4월 5일 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행가액의 100%로 만기 전 조기상환청구 가능 연결회사의 제3자 지정가능 전환/신주인수권(*2) 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 1년동안 매 3개월에 해당하는 날 중 2회에 한하여 사채발행가액의 20%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능 (*1) 연결회사는 사채권자의 조기상환권에 대하여 발행일에 각각 5,659,305천원의 파생상품부채를 인식하였으며 당기 중 평가손실 340,678천원을 각각 인식하였습니다. (*2) 연결회사는 제3자 지정가능 옵션에 대하여 발행일에 각각 1,780,682천원의 파생상품자산을 인식하였으며 당기 중 평가손실 1,009,195천원을 각각 인식하였습니다. 한편, 당기말 현재 상기 사채발행과 관련하여 9,934,671천원의 전환권대가/신주인수권대가(기타자본)를 계상하고 있으며 관련 법인세효과는 2,076,346천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 본 보고서제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 VPP(가상발전소) 및 O 역량 강화를 위하여 연구개발 활동의 필요성에 의해 기업부설연구소를 설립하였고, 2022년 02월 28일 한국산업기술진흥협회로부터 인가를 받아 본 보고서 제출일 기준 연구조직을 운영하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직기업부설연구소에는 디지털 O 강화를 위한 디지털O 향후 VPP(가상발전소) 시장을 준비하기 위한 VPP팀 2개팀으로 구성되어 있습니다. 디지털 O VPP팀 - O 플랫폼 기획 및 개발- Digital Twin을 활용한 고정예측 시스템 기획 및 개발 - EMS 통합 시스템 기획 및 개발- PMS 통합 시스템 기획 및 개발- 발전량예측 시스템 기획 및 개발 (3) 연구개발 비용 (단위:천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1％ - 당사는 2022년 02월 18일 기준으로 기업부설연구소를 설립하였기 때문에 2021년, 2020년은 연구개발 비용을 지출하지 않았습니다. (4) 연구개발 실적 연구개발 과제명 관련기관(업체) 연구개발기간 연구개발 목표 및 기대효과 상품화 풍력발전단지 간 설비 공급망 통합관리 기술 개발 산업통상자원부한국에너지기술평가원 1. 연구개발 목표:풍력발전기 및 단지 간 설비 공급망에 대한 신뢰성 기반(RAMS) 공급망 체계 구축을 위한 통합관리 시스템으로서 운영자 및 공급자에 의해 개별적으로 관리된 체계에서 국가차원의 단지 간 통합관리 체계 구축을 위한 플랫폼 개발과 실제 풍력발전단지 내 도입2. 기대효과:신뢰성 분석 기반의 공급망 관리 통합 체계 구축을 통해 정량적 분석을 통한 비용 손실 감소 디지털 O 상품화 EMS 통합 모니터링시스템 구축 자체개발 1.연구개발 목표:운영중인 신재생에너지 발전원을 연계한 EMS의 고도화 및 O 플랫폼 연동2. 기대효과:- 현재 운영중인 EMS의 시스템 보완을 통한 서비스 품질 개선- O 플랫폼 연동을 통한 시스템 개선- 신속대응기능, 효율성, 안정성 향상, 통합기능 향상 VPP(또는 EMS)서비스상품화 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 지적재산권을 보유하지 않고 있습니다. 나. 규제사항 등 신재생에너지 사업의 추진 근거가 되는 법률은
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"신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법"이고 전기사업인 신재생에너지 사업의 사업허가(발전사업인허가)와 관련한 법률은 "전기사업법" 입니다. 또한 신재생에너지 사업의 추진은 건설 인허가 및 건설 과정이 진행되기 때문에 국토개발에 관한 기본법률인 "국토의 계획 및 이용에 관한 법률", "건축법" 등의 영향을 받으며, 신재생에너지 사업이 주로 임야나 해양에서 실시되는 경우가 많으므로 "산지관리법", "해양환경관리법" 등이 건설 단계에서 준수되어야 합니다. 또한 각 법률의 규제 내용들이 인허가에도 많은 영향을 미치므로 건설 단계는 물론 개발 단계에서도 이러한 법률들은 사업추진에 중요합니다. 이외에도 신재생에너지 사업은 기본적으로 건설 규모가 크다는 점에서 일반적인 건설 및 전기공사 등과 관련된 법률인 "건설산업기본법", "전기공사업법", "산업안전보건법" 등 각종 건설 및 공사, 안전 등과 관련된 법률도 사업에 적지 않은 영향을 미치고 있습니다. 다. 시장현황 (1) 시장규모 및 전망 ① 세계 신ㆍ재생에너지 시장 규모 및 전망 [세계 신ㆍ재생에너지 시장 규모] 2021년 5월에 발표된 IEA(International Energy Agency)의 2050년까지 Net Zero 시나리오는 정부와 기업의 더 높은 야망을 자극하는 새로운 표준의 기조를 설정했습니다. 11월 스코틀랜드 글래스고에서 열린 제26차 유엔기후변화협약 당사국 총회(COP26)를 앞두고 17개국이 2050년 또는 그 이후 날짜까지 넷제로(Net-Zero, 순배출량 '0')를 달성하기로 약속했습니다. 유럽연합 집행위원회는 총 최종 에너지 소비(TFEC)에서 재생 가능 에너지에 대한 2030년 목표를 처음에는 2021년에 40%로 높인 다음 2022년 초에 45%로 높였습니다. 또한 COP26을 앞두고 151개국은 파리 협정에 따라 온실 가스 배출량을 줄이기 위해 신규 또는 업데이트된 NDC(국가 결정 기여)를 제출했습니다.2016-2021년까지 재생에너지 신규설치 용량은 지속적으로 증가하였고 태양광발전 및 풍력발전의 확장에 힘입어 2021년은 314GWi 이상이 신규 설치되어 전년대비17%가 증가하였습니다. 전세계적으로 설치된 총 재생 가능 전력 용량은 11% 증가하여 약 3,146 GW에 도달했습니다. 그러나 2050년까지 세계가 순제로 배출에 도달하기 위해서는 재생가능 추가전력의 세 배가 되어야 가능해집니다. 2016-2021년 글로벌 재생에너지 신규 설치 용량.jpg 2016-2021년 글로벌 재생에너지 신규 설치 용량 [세계 신ㆍ재생에너지 전망] 에너지 안보 강화, 대기오염 개선, 기후변화 대응, 경제 활성화, 에너지 빈곤 해소 등 다양한 목적을 달성하기 위한 정책적 지원 덕분에 세계적으로 재생에너지는 꾸준히 증가해오고 있습니다. 파리협정의 체결과 최근 정책 변화로 재생에너지에 대한 전망은 매우 낙관적입니다. 그러나 정책 불확실성, 비경제적 장애요인, 전력망 통합 등은 재생에너지를 확대하는데 상당한 도전이 될 전망입니다. IEA의 '세계 에너지 전망 2019'에 따르면 2040년까지 전세계 1차 에너지 수요는 인구증가와 경제성장으로 꾸준히 증가하며 2040년까지 저탄소 에너지원이 총 에너지 증가량에서 절반 이상을 차지할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 모든 시나리오에서 재생에너지의 발전 비중이 증가하는 것으로 나타났습니다. 기준 전망에 해당하는 제안 정책 시나리오에서는 재생에너지 비중이 2018년 26%에서 2040년 44%로 증가할 전망입니다. 현 정책 시나리오에서는 재생에너지 비중이 36%에 불과하지만 지속가능개발 시나리오에서는 총 발전량 중 재생에너지 비중이 67%까지 늘어날 것으로 전망되었습니다. [시나리오별 재생에너지 전망] 구 분 제안 정책 시나리오 지속가능 개발 시나리오 현 정책 시나리오 총1차 에너지 수요(Mtoe) 화석연료 비중(%) 총 최종에너지 소비(Mtoe) GDP의 에너지집약도 재생에너지 발전량(TWh) 바이오 수력 풍력 지열 태양광 태양열 총 발전량 중 비중(%) 최종 소비(Mtoe) 바이오에너지(Modern)