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이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율(%) 5. 공정가치 (1) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 (2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 취득 처분 계정대체 기말금액 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 취득 기말금액 (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 보통주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 상환전환우선주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 전환우선주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 전환사채 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보통주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 전환우선주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 소 계 파생상품자산 선물환거래 파생상품자산 현금흐름 할인모형 할인율 및 환율 소 계 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 보통주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 투자일임계약 시장접근법 시장가 상환전환우선주
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취득원가법,DCF 취득원가,DCF 전환우선주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 전환사채 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보통주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 전환우선주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 상환전환우선주 취득원가법,DCF 취득원가,DCF 소 계 (4) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)메타보라 상환전환우선주 (주)센티언스 전환사채 (주)센티언스 상환전환우선주 (주)피아이소프트 전환사채 (주)달콤소프트 보통주 (주)스토리타코 보통주 (주)스피링크 상환전환우선주 (주)님블뉴런 전환사채 (*1) 할인율과 성장률 0.5%~1%변동 시 공정가치를 공정가치를 산출했으며, 당기에 중요성 관점에서 공정가치평가를 진행하지 않은 지분상품의 경우는 민감도 분석에서 제외하였습니다. (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.현재 당사의 투자주식은 '비상장주식 공정가치 평가 가이드라인'의 요건에 해당함에 따라 취득원가를 공정가치의 적정한 추정치로 판단하고 있으며 이에 따라 별도의 민감도 분석을 고려하지 아니합니다. 6. 영업부문 정보 관리목적상 당사는 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는수준으로 게임사업 부문 및 광고사업 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 당사의 주된부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.(1) 당기와 전기 중 당사의 보고부문별 주요 영업부문의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 게임매출 광고사업매출 기타매출 합 계 (2) 실제 매출이 발생하는 지역을 기준으로 구분한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 국내 해외 합 계 (3) 당기와 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) A사 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(*1) 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 (*1) 금융상품 범주에 속하지 않는 리스채권입니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 기타지급채무 기타유동금융부채(*2) 단기차입금 리스부채 합 계 (*1) 금융상품 범주에 속하지 않는 리스부채입니다. (*2) 당기말 연차보상부채 467,881천원이 제외되어 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산(*1) 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (*1) 금융상품 범주에 속하지 않는 리스채권입니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 기타지급채무 기타유동금융부채 단기차입금 리스부채 합 계 (*1) 금융상품
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범주에 속하지 않는 리스부채입니다. (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1)당기 (단위 : 천원) 구 분 평가손익 (기타포괄손익) 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익 (비용) 순손상차손익 외환손익 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 2)전기 (단위 : 천원) 구 분 평가손익 (기타포괄손익) 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익 (비용) 순손상차손익 외환손익 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 매출채권_손실충당금 미수금 리스채권 소 계 비유동자산 리스채권 합 계 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 합병 대손상각비 기말 (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 9개월 초과 연체 합 계 손실충당금 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 비상장 지분증권 복합금융상품 및 펀드 등 합 계 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 처분 평가손실 평가이익 계정대체 기말금액 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 비상장 지분증권 복합금융상품 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 취득 처분 평가손실 평가이익 기말금액 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 공정가치변동 법인세 효과 당기잉여금으로 대체 기말 11. 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산(유동) 단기대여금 미수수익 소 계 상각후원가측정금융자산(비유동) 장기대여금 장기대여금_손실충당금 보증금 현재가치할인차금_보증금 기타보증금 장기미수수익 소 계 합 계 12. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 통화선도 (2) 당기의 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래목적 파생상품 계약내용 계약일 만기일 거래금액 평가손익 외화매도 원화매입 매매목적 통화선도 2건 결제 시점에 달러를 매도하고 원화를 매입 13. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 14. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 (주)에이치앤씨게임즈 (주)님블뉴런 (주)마그넷 (주)넥스포츠 프리티비지(주) (주)맘모식스 (주)플레이하드 트리플라(주) (주)애드엑스플러스 (주)엔플라이스튜디오 (주)엔크로키 (주)코드독 리메이크디지털(주) 합 계 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 처분 합병(*1) 기타 당기말
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(주)에이치앤씨게임즈 (주)님블뉴런 (주)마그넷 (주)넥스포츠 프리티비지(주) (주)맘모식스 (주)플레이하드 트리플라(주) (주)애드엑스플러스 (주)엔플라이스튜디오 (주)엔크로키 (주)코드독 리메이크디지털(주) 합 계 (*1) 당기 중 모회사인 당사와의 합병으로 인해 소멸되었습니다.2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 기타 전기말 (주)에이치앤씨게임즈 (주)님블뉴런 (주)마그넷 (주)넥스포츠 프리티비지(주) (주)맘모식스 (주)플레이하드 트리플라(주) (주)애드엑스플러스 (주)엔플라이스튜디오 (주)엔크로키 (주)코드독 합 계 15. 관계기업및공동기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율(%) 장부금액 결산월 업종 당기말 전기말 당기말 전기말 일본 8월 응용소프트웨어 개발 및 공급업 (주)알피지게이트 대한민국 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급업 (주)컬러버스 대한민국 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급업 (주)온마인드 대한민국 12월 영상 컨텐츠 제작 및 서비스 합 계 (2) 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 손상 처분 기타 당기말 (주)알피지게이트 (주)컬러버스 (주)온마인드 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 기타 전기말 (주)알피지게이트 (주)컬러버스 (주)온마인드 합 계 16. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합 계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기말 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 취득 처분/폐기 감가상각 기말 17. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 특허권 상표권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 영업권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 취득 상각 기타 기말 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 특허권 상표권 개발비 영업권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 취득 상각 손상 기타 기말 18. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량 합 계 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 차량 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 단기리스료(영업비용) 리스조정 및 해지이익(기타수익에 포함) 리스조정 및 해지손실(기타비용에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 993,341천원 (전기: 723,263천원)입니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 연이자율(%) (당기말) 만기 금 액 당기말 전기말 부산은행(*1) (주)카카오게임즈 (주)엔플라이스튜디오 합 계 (*1) (주)크래프톤의 보통주 72,000주가 질권 설정되어 있으며, 보고기간 종료일 기준 질권 설정된 주식의 장부금액은 13,939,200원 입니다. 20. 충당부채당사는 보고기간 종료일 현재 임차건물의 임차기간 완료시점에 원상복구 의무에 따라 발생할 복구비용에 대하여 최선의 추정치를 산정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초 합병 설정 기말 복구충당부채 합 계 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분
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기초 설정 환입 기말 복구충당부채 합 계 21. 퇴직급여제도 (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 사외적립자산 이자수익 사업의 결합관련 손익 종업원급여에 포함된 총비용 총 비용은 모두 영업비용에 포함되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 현재가치 재무상태표에 인식하는 순부채(자산)(*) (*) 자산의 경우 별도의 자산항목으로 사외적립자산의 비유동자산 항목으로 계상하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 전입효과 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 급여의 지급 정산 및 전출 사업결합으로 인한 취득 기말 금액 (4) 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 임금상승률 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭(%) 가정의 증가 가정의 감소 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세 비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 전기미반영 기타 세율변동 등 법인세비용(수익) (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세비용(수익) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 변동액 - 적용세율 차이 등 법인세비용(수익) 유효세율 당사는 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 가중평균세율을 표기하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 기타포괄손익 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익인식금융자산의 평가 합 계 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 주식매입선택권 (5) 당기 및 전기의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세부채 순액 차감후 이연법인세부채 (6) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 합병승계 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 미수수익 상표권 유형자산 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 확정급여채무 파생상품평가이익 리스채권 고객관계 합 계 이연법인세자산 미지급비용(연차보상) 관계기업투자주식 복구충당부채 리스부채 현재가치할인차금(리스) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 감가상각비
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무형자산상각비 무형자산손상차손 자기주식 대손충당금 이월세액공제 이월결손금 합 계 차감후 이연법인세부채 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 합병승계 기타포괄손익 자본 기말 이연법인세부채 미수수익 상표권 유형자산 당기손익-공정가치측정금융자산 사용권자산 확정급여채무 리스채권 고객관계 합 계 이연법인세자산 미지급비용(연차보상) 관계기업투자주식 복구충당부채 리스부채 현재가치할인차금(리스) 주식매입선택권 파생상품부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 자기주식 이월세액공제 이월결손금 합 계 차감후 이연법인세부채 (7) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식 투자주식 미처분 대여금 미래과세소득실현가능성 불확실 합 계 23. 납입자본의 변동내역 (1) 당기 및 전기의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 2) 전기말 구 분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 (2) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전환사채의 전환 주식선택권의 행사 합병 주식선택권의 행사 (2023.03.15) 주식선택권의 행사 (2023.06.26) 주식선택권의 행사 (2023.09.18) 주식선택권의 행사 (2023.12.15) 24. 기타자본구성요소 (1) 당기 및 전기의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분손실 주식선택권 합 계 (2) 자기주식당사는 당기말 현재 1,808,863주(취득가액 : 25,321백만원)의 자기주식을 보유하고 있습니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 전 기 주식수량 장부금액 주식수량 장부금액 기초 취득 처분 기말 (3) 주식기준보상1) 당사의 주식선택권 및 양도제한부주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식 2) 보고기간 종료일 현재 당사의 유효한 주식선택권 및 양도제한조건부 주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부여시점 기초 잔여주수 당기부여 주수 행사/소멸 주수 기말 잔여주수 행사가능기간 행사가격 가득조건 주식선택권 9-1차 용역제공조건 : 2년 9-2차 용역제공조건 : 3년 9-3차 용역제공조건 : 4년 10-1차 용역제공조건 : 2년 10-2차 용역제공조건 : 3년 10-3차 용역제공조건 : 4년 11-1차 용역제공조건 : 2년 11-2차 용역제공조건 : 3년 11-3차 용역제공조건 : 4년 12차 용역제공조건 : 3년 13차 용역제공조건 : 3년 14차 용역제공조건 : 2년 15차 용역제공조건 : 2년 16-1차 용역제공조건 : 2년 16-2차 용역제공조건 : 3년 16-3차 용역제공조건 : 4년 17-1차 용역제공조건 : 3년 17-2차 용역제공조건 : 4년 17-3차 용역제공조건 : 5년 18-1차 용역제공조건 : 1년 18-2차 용역제공조건 : 1년 18-3차 용역제공조건 : 4년 19-1차 용역제공조건 : 1년 19-2차 용역제공조건 : 1년 19-3차 용역제공조건 : 4년 20-1차 용역제공조건 : 1년 20-2차 용역제공조건 : 1년 20-3차 용역제공조건 : 4년 양도제한조건부 주식 1-1차 용역제공조건 : 3년 1-2차 용역제공조건 : 2년 2-1차 용역제공조건 : 3년 2-2차 용역제공조건 : 3년 3) 당사가 부여한 주식선택권 및 양도제한조건부주식의 보상원가를 이항모형 및 LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 모형에
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적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 부여일 주식가격 행사가격 기대변동성 무위험이자율 주식선택권 9-1차 9-2차 9-3차 10-1차 10-2차 10-3차 11-1차 11-2차 11-3차 12차 13차 14차 15차 16-1차 16-2차 16-3차 11-1차 17-2차 17-3차 18-1차 18-2차 18-3차 19-1차 19-2차 19-3차 20-1차 20-2차 20-3차 양도제한조건부 주식 1-1차 1-2차 2-1차 2-2차 4) 보고기간 중 주식선택권의 변동당기 및 전기 중 존속하는 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 기중 부여수량 기중 권리상실분 기중 행사분 기말 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (2) 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서) 당기의 결손금처리계산서는 2024년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기잉여금처분 확정일: 2023년 3월 30일) (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월이익잉여금(결손금) 순확정급여부채의 재측정요소 당기순손익 합 계 차기이월 미처분이익잉여금(미처리결손금) 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 이익잉여금재분류 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 보험수리적손익누계액 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 이익잉여금재분류 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 보험수리적손익누계액 27. 기타유동부채 당기 및 전기의 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 부가세예수금 선수수익 합 계 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 게임매출 광고사업매출 기타매출 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대임차료 수익 총 수익 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 한 시점에 인식하고 있습니다. (2) 고객과의 계약과 관련된 부채 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 게임서비스 계약부채 - 광고사업 합 계 29. 영업비용 당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 사용권자산상각비 외주용역 주식보상비용 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타의대손충당금환입 외화환산이익(금융) 파생상품평가이익 파생상품거래이익 배당금수익 합 계 금융비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 기타의대손상각비 외화환산손실(금융) 합 계 31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스조정이익 외화환산이익(비금융) 외환차익(비금융) 채무면제이익 기타충당부채환입 잡이익 합 계 기타비용 유형자산폐기손실 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손
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무형자산손상차손 외화환산손실(비금융) 외환차손(비금융) 기부금 리스해지손실 리스조정손실 잡손실 관계기업투자주식처분손실 합 계 32. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당손익과 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기본주당손익 희석주당손익 (2) 기본주당손익당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손익(Ⅰ) 가중평균유통보통주식수(Ⅱ) 기본주당손익((Ⅰ)/(Ⅱ)) (3) 가중평균유통보통주식수당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 주식매입선택권 행사 (2023년 3월 30일) 자기주식 처분 (2023년 6월 26일) 주식매수선택권 행사 (2023년 9월 25일) 주식매수선택권 행사 (2023년 12월 15일) 합 계 2) 전기 (단위:주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 전환권행사 주식매수선택권 행사 유상증자 주식매수선택권 행사 자기주식취득 스톡옵션 행사 합 계 (4) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나 당기 및 전기 중 희석효과는 없습니다. 33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 당기순이익 조정을 위한 가감 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비 주식보상비용 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 외화환산손실(비금융) 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 관계기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분손실 기타의대손상각비 리스조정손실 리스해지손실 외화환산손실(금융) 잡손실 이자비용 유형자산처분이익 무형자산처분이익 리스조정이익 외화환산이익(비금융) 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타의대손충당금환입 외화환산이익(금융) 파생상품평가이익 채무면제이익 잡이익 법인세수익 기타충당부채환입 배당금수익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증가 미수금의 감소 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 부가세대급금의 감소 파생상품자산의 감소 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 감소 선수수익의 증가 예수금의 감소 부가세예수금의 증가(감소) 파생상품부채의 감소 사외적립자산의 증가 퇴직금 이관 퇴직금의 지급 합 계 (2) 당기 및 전기의 현금유입유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 전환 주식 발행 등을 통한 사업결합 당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위 : 천원) 구 분 합 계 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 당기초 현금흐름 기타 비금융변동(*1) 당기말 순부채 (*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액, 평가로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 지급 보증액 지급 보증처 (주)님블뉴런 4:33 United-코나 청년창업투자조합 (2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보내역 장부금액 담보설정액 비고 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 주식담보대출 (*1) 차입과 관련하여 (주)크래프톤 주식 72,000주가 담보로 제공되어 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)카카오
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(주)카카오 (주)카카오게임즈 (주)카카오게임즈 종속기업 (주)넥스포츠 (주)넥스포츠 (주)님블뉴런 (주)님블뉴런 (주)에이치앤씨게임즈 (주)에이치앤씨게임즈 프리티비지(주) 프리티비지(주) (주)플레이하드 (주)플레이하드 트리플라(주) 트리플라(주) (주)코드독 (주)코드독 (주)엔크로키 (주)엔크로키 (주)마그넷 (주)맘모식스 (주)애드엑스플러스 (주)엔플라이스튜디오 관계기업 및공동기업 (주)망고스틴(*3) (주)망고스틴 (주)온마인드 (주)온마인드 (주)컬러버스 (주)퍼피레드 (주)알피지게이트 (주)알피지게이트 (주)맘모식스 (*5) (당기 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는)기타특수관계자(*1) (주)메타보라 (주)메타보라 (주)카카오엔터테인먼트 (주)엔글 (*1) 기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다. (*2) 종속기업인 (주)에이치앤씨게임즈의 관계기업입니다. (*3) 종속기업인 (주)넥스포츠의 관계기업입니다. (*4) 종속기업인 (주)컬러버스의 종속기업입니다. (*5) 당기 중 지분율 하락으로 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 영업수익 등 영업비용 등 영업수익(*2) 이자수익 기타수익 지급수수료(*2) 이자비용 기타비용 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)카카오 (주)카카오게임즈 종속기업 (주)넥스포츠 (주)님블뉴런 (주)마그넷(*1) (주)애드엑스플러스(*1) (주)에이치앤씨게임즈 (주)엔크로키 (주)엔플라이스튜디오(*1) (주)코드독 관계기업 및 공동기업 (주)알피지게이트 기타특수관계자 (주)메타보라 (주)카카오엔터테인먼트 합 계 (*1) 당기 중 당사와 합병으로 소멸하였으며, 합병 전까지의 거래 내역을 기재하였습니다. (*2) 계약상의 조건에 의하여 당사와 특수관계자 간 순액으로 인식한 거래가 존재합니다. 2)전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 영업수익 등 영업비용 등 무형자산의취득 매출 이자수익 기타수익 지급수수료 이자비용 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)카카오 (주)카카오게임즈 종속기업 (주)님블뉴런 (주)마그넷 (주)에이치앤씨게임즈 (주)넥스포츠 (주)엔플라이스튜디오 (주)엔크로키 관계기업 및 공동기업 (주)망고스틴 (주)온마인드 (주)알피지게이트 기타특수관계자 (주)티앤케이팩토리 (주)메타보라 (주)엔글 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 미수수익 선급금 대여금 미지급금 미지급비용 차입금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)카카오 (주)카카오게임즈 종속기업 (주)님블뉴런 (주)에이치앤씨게임즈 (주)엔크로키 (주)코드독 관계기업 및공동기업 (주)알피지게이트 기타특수관계자 (주)메타보라 (주)카카오엔터테인먼트 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 차입금 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)카카오 (주)카카오게임즈 종속기업 (주)님블뉴런 (주)마그넷 (주)에이치앤씨게임즈 (주)넥스포츠 (주)애드엑스플러스 (주)엔플라이스튜디오 (주)엔크로키 관계기업 및공동기업 (주)알피지게이트 기타특수관계자 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 대여금 대여금 종속기업 (주)에이치앤씨게임즈 (주)님블뉴런 (주)엔크로키 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 자금대여거래 자금차입거래 리스거래(*1) 금융상품거래 현금출자 대여 회수 차입 상각 회수 투자(*2) 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)카카오게임즈 종속기업
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(주)넥스포츠 (주)님블뉴런 (주)마그넷(*3) (주)맘모식스(*4) 프리티비지(주) 관계기업 및공동기업 (주)알피지게이트 (주)컬러버스 합 계 (*1) 당사가 특수관계자와의 전대차 계약에 따라 수취한 리스 채권 관련 금액입니다. (*2) 당사가 특수관계자로부터 인수한 전환사채 관련 금액입니다. (*3) 당기 중 흡수합병으로 소멸하였으며, 합병 전까지의 거래 내역을 기재하였습니다. (*4) 당기 중 관계기업으로 재분류하였으며, 관계기업으로 재분류하기 전까지의 거래 내역을 기재하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는 자 지급 보증액 지급 보증처 (주)님블뉴런 4:33 United-코나 청년창업투자조합 (7) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 36. 사업결합당사는 2023년 1월 16일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 17일을 합병기일로 하여 (주)엔플라이스튜디오를 흡수합병하였습니다. 또한, 2023년 8월 23일 이사회 결의에 따라 2023년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)마그넷, (주)애드엑스플러스, 리메이크디지털(주)를 흡수합병하였습니다. 위 합병은 동일지배하 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)넵튠 (주)엔플라이스튜디오, (주)마그넷, (주)애드엑스플러스, 리메이크디지털(주) (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 (주)엔플라이스튜디오, (주)마그넷, (주)애드엑스플러스, 리메이크디지털(주)의 자산과 부채는 합병시점의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)엔플라이스튜디오 (주)마그넷 (주)애드엑스플러스 리메이크디지털(주) 이전대가 기존 보유지분의 장부금액 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권(유동) 당기법인세자산 기타금융자산(유동) 기타유동자산 파생상품자산(유동) 유형자산 무형자산 사용권자산 기타금융자산(비유동) 이연법인세자산 부채 매입채무및기타채무 리스부채(유동) 기타금융부채(유동) 기타유동부채 파생상품부채(유동) 당기법인세부채 리스부채(비유동) 충당부채 순확정급여부채 이연법인세부채 인수한 순자산 장부금액 투자차액(자본잉여금) 37. 보고기간 후 사건(1) 흡수합병 결정 당사는 사업 통합을 위한 경영 효율성 제고를 위해 종속기업은 (주)에이치앤씨게임즈를 흡수 합병하기로 결정하였습니다. 38. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 21일 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 과거 누적 결손금 발생 등으로 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 상법상 배당가능재원 확보 시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 1) 배당에 관한 회사의 정책 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 아래와 같이 정하고 있습니다. 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에게 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제53조 (분기배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 함)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기 배당은 금전으로 한다. ② 제1항의
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분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표(대차대조표)상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제54조 (배당금지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2) 배당의 제한에 관한 사항 배당금 산정 시 자기주식은 대상에서 제외합니다. 3) 자기주식 매입 및 소각계획 당사는 관련규정을 준수하여 자기주식에 대한 정책을 검토할 계획입니다. 4) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 주) (연결)당기순이익: 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 5) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 보통주 발행회차: 제2회 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 발행회차: 제2회 전환권행사 보통주 발행회차: 제3회 유상증자(제3자배정) 보통주 주식매수선택권행사 보통주 발행회차: 제3회 전환권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 발행회차: 제2회 유상증자(제3자배정) 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 발행회차: 제4회(주1) 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 (주)애드엑스 흡수합병(주2) 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)님블뉴런(주1) 회사채 사모 미상환 (주)님블뉴런(주2, 주4) 회사채 사모 일부전환 (주)님블뉴런(주4) 회사채 사모 부분상환 (주)님블뉴런(주4) 회사채 사모 일부전환 (주)님블뉴런(주5) 회사채 사모 미상환 (주)님블뉴런(주5) 회사채 사모 미상환 (주)님블뉴런(주6) 회사채 사모 미상환 프리티비지(주) 회사채 사모 미상환 합 계 주1) 상기 2016년 8월 10일 발행한 전환사채는 2018년 12월
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31일자로 (주)오올블루(現 (주)님블뉴런)에 합병된 (주)아크베어즈가 발행한 내역입니다. 해당 전환사채는 2023년 10월 4일자 변경합의계약에 따라 만기일을 2023년 12월 29일로 연장하였습니다. 주2) 총액 50억원을 일부 전환(2022년 12월 13일, 2023년 11월 01일)하였습니다.주3) 2022년 4월 15일자로 1억원을 부분 상환하였습니다.주4) 해당 사채는 지배회사인 (주)넵튠이 인수하였습니다. 총액 130억원 중 2023년 11월 1일 일부 전환하였습니다.주5) 2023년 11월 01일 2020.12.15 발행 전환사채와 2022.02.15 전환사채의 일부 전환을 결정하였습니다.주6) 상기 이자율은 표면이자율 입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 운영자금 및타법인증권취득자금 운영자금 및타법인증권취득자금 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항이 없습니다. 2) 연결재무제표에 영향을 미칠수 있는 중요한 사항 [ 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ] (1) 합병 ① 연결종속회사 (주)넥스포츠는 (주)넵튠마스터를 2021년 10월 15일 기준으로 흡수합병하였습니다. 합병법인인 (주)넥스포츠와 피합병법인인 (주)넵튠마스터의 합병비율은 1 : 0 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 넥스포츠 주식회사 넵튠마스터 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 정욱 유태웅 발행주식의 종류 및 수 보통주 37,300주(액면 500원) 보통주 1,050,000주(액면 500원) ② 연결종속회사 (주)에이치엔씨게임즈는 종속회사 (주)펠릭스랩, (주)지우게임즈,(주)엔프렌즈게임즈, (주)에픽스튜디오를 2021년 12월 17일 기준으로 흡수 합병하였습니다. 합병법인인 (주)에이치엔씨게임즈와 피합병법인의 합병비율은 1 : 0 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 에이치엔씨게임즈 주식회사 펠릭스랩주식회사 지우게임즈주식회사 엔프렌즈게임즈주식회사 에픽스튜디오 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 손호준 (주)펠릭스랩(손호준)(주)지우게임즈(손호준) (주)엔프렌즈게임즈(손호준)(주)에픽스튜디오(손호준) 발행주식의 종류 및 수 보통주 453,333주 (액면 500원) (주)펠릭스랩(보통주 4,000,000주 / 액면 500원)(주)지우게임즈(보통주 250,000주 / 액면 100원)(주)엔프렌즈게임즈(보통주 265,300주 / 액면 500원)(주)에픽스튜디오(보통주 820,000 / 액면 500원) ③ (주)넵튠은 (주)애드엑스를 2022년 11월
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01일을 합병기일로 흡수합병하였습니다. 합병법인인 (주)넵튠과 피합병법인인 (주)애드엑스의 합병비율은 1 : 99.0648914 이며, 합병으로 발행한 신주는 기명식보통주 13,400,606주, 합병가액은 14,941원/주 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 넵튠 주식회사 애드엑스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 정욱, 유태웅 강율빈 발행주식의 종류 및 수 보통주 33,008,224주(액면 500원) 보통주 135,271주(액면 500원) 구 분 (합병회사) (피합병회사) (주)넵튠 (주)애드엑스 이사회결의일 2022년 08월 01일 2022년 08월 01일 합병계약일 2022년 08월 01일 2022년 08월 01일 주주확정기준일 2022년 08월 26일 주주명부 폐쇄기간 시작일 종료일 주주총회 소집공고일 2022년 09월 14일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2022년 09월 14일 종료일 2022년 09월 28일 합병승인을 위한 주주총회(이사회) 일자 2022년 09월 29일 2022년 09월 29일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022년 09월 29일 종료일 2022년 10월 19일 구주권제출기간 시작일 2022년 09월 29일 종료일 2022년 10월 31일 채권자 이의제출기간 시작일 2022년 09월 29일 2022년 09월 29일 종료일 2022년 10월 31일 2022년 10월 31일 합병기일 2022년 11월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 공고일 2022년 11월 01일 합병등기 신청예정일 2022년 11월 03일 신주의 상장예정일 2022년 11월 18일 ④ (주)넵튠은 (주)엔플라이스튜디오를 2023년 03월 17일을 합병기일로 흡수합병하였습니다. 합병법인인 (주)넵튠과 피합병법인인 (주)엔플라이스튜디오의 합병비율은 1 : 0 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 넵튠 주식회사 엔플라이스튜디오 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 유태웅, 강율빈 강율빈 발행주식의 종류 및 수 보통주 33,008,224주(액면 500원) 보통주 1,000주(액면 10,000원) 구분 날짜 합병 계약 체결 이사회결의일 합병계약일 주주확정기준일*(주1) 소규모합병 공고일 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 종료일 합병승인 주주총회 갈음 이사회 결의일*(주2) 채권자 이의제출 공고일 채권자 이의제출기간 시작일 종료일 합병기일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의 및 공고*(주3) 합병 등기 예정일자 ⑤ (주)넵튠은 (주)애드엑스플러스, 리메이크디지털(주), (주)마그넷을 2023년 11월 1일을 합병기일로 합병 완료하였습니다. 합병법인인 (주)넵튠과 피합병법인의 합병비율은 1 : 0 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 (주)넵튠 (주)애드엑스플러스 리메이크디지털(주) (주)마그넷 합병 후 존속여부 존속 소멸 소멸 소멸 대표이사 유태웅, 강율빈 강율빈 남산성 유태웅 발행주식의 종류 및 수 보통주 46,548,039주(액면 500원) 보통주 100,000주(액면 500원) 보통주 132,032주(액면 100원) 보통주 54,064주(액면 5000원) 구분 ㈜애드엑스플러스 리메이크디지털㈜ ㈜마그넷 주주확정기준일 공시/공고 2023년 08월 23일 2023년 08월 25일 2023년 08월 25일 합병계약 체결일 2023년 08월 25일 2023년 08월 25일 2023년 08월 25일 주주확정 기준일 2023년 09월 08일 2023년 09월 11일 2023년 09월 12일 소규모합병 공고일 2023년 09월 08일 2023년 09월 11일 2023년 09월 12일 소규모합병반대의사통지 시작일 2023년 09월 08일 2023년 09월 11일 2023년 09월 12일 종료일 2023년 09월 22일 2023년 09월 25일 2023년 09월 26일 합병승인 이사회 결의일 2023년 09월 27일 2023년 09월 27일 2023년 09월 27일 채권자 이의제출 기간 시작일 2023년 09월 27일 2023년 09월 27일 2023년 09월 27일 종료일 2023년
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10월 31일 2023년 10월 31일 2023년 10월 31일 합병기일 2023년 11월 01일 (오전 00시 00분) 2023년 11월 01일 (오전 00시 00분) 2023년 11월 01일 (오전 00시 00분) 합병종료보고 갈음 이사회결의일 2023년 11월 01일 2023년 11월 01일 2023년 11월 01일 합병 등기일(예정) 2023년 11월 02일 2023년 11월 02일 2023년 11월 02일 ⑥ 보고서 제출일 현재 (주)넵튠은 (주)에이치앤씨게임즈를 2024년 3월 18일을 합병기일로 합병 절차를 완료하였습니다. 합병법인인 (주)넵튠과 피합병법인의 합병비율은 1 : 0 입니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 넵튠 주식회사 에이치앤씨게임즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 유태웅, 강율빈 손호준 발행주식의 종류 및 수 보통주 33,008,224주(액면 500원) 보통주 485,222주(액면 500원) 구분 일자 주주확정기준일 공시/공고 2024년 01월 11일 합병계약 체결일 2024년 01월 12일 주주확정 기준일 2024년 01월 26일 소규모합병 공고일 2024년 01월 26일 소규모합병반대의사통지 시작일 2024년 01월 26일 종료일 2024년 02월 13일 합병승인 이사회 결의일 2024년 02월 14일 채권자 이의제출 기간 시작일 2024년 02월 15일부터 종료일 2024년 03월 17일까지 합병기일 2024년 03월 18일 (오전 00시 00분) 합병종료보고 갈음 이사회결의일 2024년 03월 18일 합병 등기일(예정) 2024년 03월 19일 (2) 자산양수도① 당사는 2020년 4월 21일자로 (주)크래프톤 보통주 80,000주를 HTK INVESTMENT HK, LIMITED 외 1인에게 총 46,400백만원에 양도하였습니다.자세한 사항은 당사가 2020년 4월 21일자로 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및출자증권 양도결정)' 및 '합병등종료보고서(자산양수도)' 를 참고하시기 바랍니다. 구분 양수인 1 양수인 2 회사명(성명) 거래주식수(주) ② 당사는 2021년 10월 16일자로 (주)퍼피레드(現 (주)컬러버스) 보통주 19,964주를 (주)퍼피레드(現 (주)컬러버스) 및 (주)퍼피레드(現 (주)컬러버스) 주주 6인에게 총 31,000백만원에 양수하였습니다.자세한 사항은 당사가 2021년 10월 14일자로 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)' 및 2021년 10월 18일자로 공시한 '합병등종료보고서(자산양수도)' 를 참고하시기 바랍니다. 구분 양도인 1 양도인 2 회사명(성명) (주)퍼피레드(現 (주)컬러버스) (주)퍼피레드(現 (주)컬러버스) 주주 6인(이용수, 진세형, 이수창, 김진수, 주영환, 편민정) 주식의 종류 전환우선주(제3자배정 유증 신주 취득) 보통주(구주 매입) 거래주식수(주) ③ 당사는 2023년 3월 29일자로 리메이크디지털(주) 보통주 111,666주, RCPS 20,366주를 ㈜디렉터스컴퍼니에게 총 5,500백만원에 양수하였습니다. 구분 양도인 회사명(성명) ㈜디렉터스컴퍼니 주식의 종류 및거래주식수(주) 보통주 111,666주RCPS 20,366주 3) 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [단위: 천원, %] 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기(2023년) 매출채권 미수금 합 계 제8기(2022년) 매출채권 미수금 합 계 제7기(2021년) 매출채권 미수금 합 계 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동 현황 [단위: 천원, %] 구 분 제9기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(주2) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 미사용금액 환입 5. 기말 대손충당금 잔액합계 주1) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.주2) 연결범위 변동 및 제각 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 ① 대손충당금 설정 방침 재무상태표일
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현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 ② 대손경험률과 대손예상액 산정 근거 - 대손경험률 : 매월 채권에 대한 회수율을 근거로 대손 경험률을 산정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불가능할 경우 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 결정 ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권에 대한 권리 발생으로부터 3년 이상 경과된 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황① 연결기준 [단위: 천원] 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 ② 별도기준 [단위: 천원] 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 특수관계자 계 구성비율 4) 재고자산 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황① 연결기준 [단위 : 천원] 구 분 계정과목 제9기 제8기 제7기 비고 게임 IP 상품 상 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ② 별도기준별도기준의 재고자산은 없습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자재고실사는 매년 12월말 기준 연 1회 진행하고 있습니다. ② 실사방법자체 재고실사의 경우 반기마다 전수조사로 수행하고 있습니다.외부감사인은 당사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성을 확인하고 있습니다. 5) 공정가치 평가 당사의 공정가치 평가에 대한 세부 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품의 공정가치' 항목을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 주식회사 넵튠의 과거 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가, 향후 계획 등이 포함될 수 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 따라서, 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있습니다.주식회사 넵튠(이하 '넵튠')은 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않습니다. 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없으며, 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않습니다.당사는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있으며, 본사 기준으로도 동일 기준의 별도재무제표를 작성하고 있습니다.본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에 사용된 2023년도 재무정보는 정기주주총회 승인전 연결 및 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반 영하도록 하겠습니다. 2. 사업의 개요 (주)넵튠과 연결종속법인은 게임 개발 및 서비스 사업(게임 소프트웨어 개발 및 공급업)과 광고 수익화 플랫폼 사업(시스템ㆍ응용 소프트웨어 개발 및 공급업)을 영위하고 있습니다. 게임사업 분야는 모바일 캐주얼 게임을 중심으로 소셜카지노, MOBA, RPG 등의 모바일, PC 온라인 게임을 개발 및 서비스 하고 있으며, 광고 수익화 플랫폼 분야는 모바일 앱/게임의 광고 매체에서 얻을 수 있는 수익을 개선하는 '광고 수익 최적화 서비스'를 운영하고 있습니다. 2023년 넵튠과 연결법인은 다양한 게임을 신규 출시 하였습니다. 트리플라, 플레이하드, 보고서 제출일 현재는 흡수합병되어 사내 개발 스튜디오로 활동 중인 엔플라이스튜디오가 개발한 게임들이 시장에서 좋은 평가를 받았습니다. 2024년에도 캐주얼 게임을 중심으로 여러 게임이 출시를 위하여 개발 중에 있으며, 히트작 개발을 통해 검증된 개발사에 대한 투자와 외부 개발사가 개발한 게임에 대한 퍼블리싱도 검토하고 있습니다. 광고 수익화 플랫폼은 모바일App 수익 솔루션에 특화된 경쟁력을 가지고 있으며, 광고 매체에 따라 애드엑스와 애드파이로 구분하여 서비스를 제공하고 있습니다. 2023년에는 사업 영역 확장 및 마케팅 효율 증대, 계열법인 협업을 위하여 퍼포먼스마케팅 분야까지 사업영역을 확대하였습니다. 주요 사업 외에도 퍼포먼스마케팅, 앱내 채팅 서비스 등 기존 사업 분야와 시너지를 일으킬 수 있는 신규 분야의 영업을 지속하소 있으며, 회사와 계열법인은 앞으로도 다양한 게임의 개발 및 서비스 라인업 다양화와 수익성 제고에 초점을 맞출 계획입니다. 산업의 특징과 경쟁환견 및 규제 등에 대한 부분은 II.사업의 내용 중 7.기타 참고사항을 참고하여 주십시오[연결대상 종속회사 현황] 2023년 말 기준 넵튠의 연결대상 종속회사는 총 8개사입니다. 종속기업명 소재국 업종 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 결산일 당기말 전기말 (주)에이치앤씨게임즈 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 (주)님블뉴런 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 (주)넥스포츠 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 프리티비지(주) 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 (주)플레이하드 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 트리플라(주) 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 (주)엔크로키 대한민국 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 (주)코드독 대한민국 게임 소프트웨어
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개발 및 공급업 12월 31일 주) 연결 종속회사의 세부내역은 I.회사의 개요, 1) 연결대상 종속회사 개황에서 확인할 수 있습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적 (연결기준)2023년 영업수익은 2022년 29,467백만원보다 238.5% 증가한 99,746백만원을 기록하였으며, 영업손익은 흑자전환하여 2,155백만원을 기록하였습니다. 2023년 신규 출시된 모바일 게임의 매출의 영향으로 전기 대비 213% 게임 매출이 증가하였습니다. 또한 2022년 11월 합병된 광고플랫폼 사업부문에서도 매출이 185억원 발생하였습니다. 당기순손실은 투자법인에 대한 평가 손실 영향으로 -16,741백만원 손실이 발생하였습니다. (단위: 백만원,%) 연결 제9기 제8기 증감률 2023년 2022년 Y/Y 영업수익 영업이익 흑자전환 당기순이익 적자지속 (연결재무상태표) (단위: 백만원) 구 분 제9기 제8기 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본총계 (부문별 영업수익) (단위: 백만원, %) 구분 연결 제9기 제8기 증감률 매출비중 2023년 2022년 Y/Y 영업수익 캐쥬얼 게임 캐주얼 외 게임 광고플랫폼 기타 (지역별 영업수익) (단위: 백만원, %) 연결 제9기 제8기 증감률 매출비중 2023년 2022년 Y/Y 국내 해외 (영업비용) (단위: 백만원, %) 연결 제9기 제8기 증감률 영업비용비중 2023년 2022년 Y/Y 영업비용 인건비성 비용 지급수수료 상각비 광고선전비 기타 4. 유동성 현황 (현금흐름 현황) (단위: 백만원, %) 연결 제9기 제8기 2023년 2022년
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II. 모빌리티 플랫폼 사업 가. 업계의 현황 1) 업계의 현황 및 산업의 특성 모빌리티 서비스는 자동차/바이크/킥보드 등 다양한 이동수단을 공유하는 서비스로써 최근 환경적, 공간적, 경제적 이유로 이동수단 공유에 대한 니즈가 증가하고 통신/보안, 자율주행 기술 등이 발달하며 급격하게 성장하고 있습니다. 특히, 단순 차량 판매 중심의 과거 산업 구조에 더해 최적화된 이동수단을 최적의 시간과 장소에 이용자에게 연결 시켜주는 플랫폼 생태계가 형성됨에 따라 다수의 소프트웨어 플랫폼 사업자들이 시장에 진출하고 서비스 고도화 경쟁이 가속화되고 있는 상황입니다. 국내에서는 차량 및 퍼스널 모빌리티의 쉐어링 서비스 외에도 버스/전철 등 대중교통과 택시를 비롯한 다양한 이동 수단을 하나의 플랫폼으로 통합 제공하는 MaaS(Mobility as a Service) 서비스 체계 구축을 추진하고 있습니다. MaaS 생태계 내에서 사용자는 보다 효율적으로 교통 수단을 이용할 수 있으며, 모빌리티 서비스 플랫폼 운영사업자는 도심/관광지 내 각종 대중교통 서비스 제공과 함께 사용자 기반 데이터를 활용한 다양한 부가 서비스를 제공하며 시장 규모를 확대해 나가고 있습니다. 이에 더해 전세계적인 자율주행 기술 현실화 추세에 따라 각국의 완성차 및 공유차량 운영업자는 다양한 차종에 대한 보급을 확대하며 운행 데이터 수집을 위해 힘쓰고 있습니다. 자율주행 체계가 구체화됨에 따라 사용자의 차량 소유에 대한 효용성은 점차적으로 감소하며, 이는 곧 공유와 서비스 제공 중심의 모빌리티 플랫폼 시장 영역 확대로 이어질 전망입니다. 또한, 새로운 형태의 산업 환경이 조성됨에 따라 모빌리티 시장 내에서는 사물 간 통신기술, Ai(인공지능), 사이버 보안 기술 등 다양한 신기술 역량이 각광받고 있으며, 서비스 제공업체들은 기술력 확보를 위한 연구개발과 투자에 박차를 가하고 있는 상황입니다. 2) 산업의 성장성 모든 이동 서비스를 One-Platform에서 연결하는 서비스형 모빌리티가 구현되기 시작하며 스마트 모빌리티 시장은 지속 성장하고 있습니다. MarketandMarkets 등에서 발간한 보고서에 따르면 전세계 차량용 스마트 모빌리티 시장은 2021년 3조 9,319억원에서 2030년 47조 7,791억원으로 성장할 것으로 예상되며, 관련 인프라 및 각종 모빌리티 서비스를 포함한 전체 모빌리티 시장의 규모는 2030년 약 1조 5,000억 달러(약 1,680조원) 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 그 중 MaaS 시장은 교통혼잡과 모빌리티 인프라(기술, 통신, 규제 등) 개선으로 인한 MaaS 이전 수요 증가에 따라 2020 년 7 조원 규모에서 2030 년경 117 조원 규모로 연간 평균 30% 이상 고성장을 보일 것으로 예상됩니다. 국내 MaaS 시장 규모는 2022 년 1,697 억원에서 2025 년 1 조 2,726 억원으로 성장이 예상되며, 카카오맵, T맵, 구글맵 등을 활용한 교통정보 단순 통합 서비스 제공 형태에서 벗어나 2022 년까지 MaaS L3(맞춤형서비스 제공 단계) 이상 수준의 서비스를 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 공유 모빌리티 서비스는 그 종류와 목적에 따라 관광 수요와 날씨, 기온 등 계절적 영향을 일부 받고 있으나, 이동수단이라는 본질적인 특성상 사회적으로 필요재의 역할을 수행하고 있기 때문에 사회적 인식 개선과 시장의 규모가 확대됨에 따라 경기 변동의 영향을 덜 받는 형태의 사업 구조를 가지고 있습니다. 4) 경쟁 요소 모빌리티 플랫폼 산업의 핵심 경쟁 요소로는 소비자의 기호와 선택을 만족시켜줄 있는 다양한 서비스 운영/관리 기술과 인프라 융합/연동을 위한 기술력 및 경험/노하우 등이 있습니다. 또한, 각종 모빌리티를 중심으로 수집되는 데이터 자원을 바탕으로 이용자 및 이동수단에 대한 관리/운영 솔루션 및 부가서비스 상품이 추가될 수 있으며, 이러한 서비스 연동에 대한 유연성 여부 역시 모빌리티 플랫폼 시장에서 기술 우위를 확보할 수 있는 주요 요소입니다. 나. 회사의 현황 1) 영업 현황
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당사는 계열회사 협력 등을 통하여 차량 및 주차 장비에 IoT 플랫폼을 연계하여 국내외 모빌리티 운영 사업자들을 대상으로 모빌리티 플랫폼을 제공 및 운영/관리하고 있습니다. 특히, 당사가 보유한 모빌리티 플랫폼은 서비스 사업자의 서비스 도입부터 운영, 연계 및 확장까지 지원할 수 있는 All-in-One 플랫폼으로 다양한 공유형 모빌리티 서비스(키리스 렌탈 오토메이션, 카셰어링, 라이트 헤일링/셰어링, 마이크로 모빌리티 등)를 구축 및 운용 가능하며, 데이터 분석을 기반으로 고객이 필요한 부가서비스를 유연하게 추가될 수 있는 구조로 설계되어 있습니다. 당사 및 당사가 속한 휴맥스 그룹은 지난 수년 간 '하이파킹', 'AJ파킹', PSN', '차지인' 등 주차장 임대 및 전기차 충전 설비 공급 사업자에 대한 적극적인 투자를 진행하며 모빌리티 사업 운영의 핵심 근간이 되는 거점 인프라를 구축하였으며, 다양한 모빌리티 서비스 운영 업체(Service Operator)에 대한 직간접 투자와 파트너십 체결을 통해 신규 모빌리티 사업에 대한 포트폴리오를 확대하였습니다. 당사는 그룹 내 Captive market을 중심으로 제품을 빠르게 상용화 하며 레퍼런스를 확보하였으며, 일본, 호주, 북미 등 해외 대형 렌트/카쉐어링 서비스 사업자를 대상으로 사업 협력을 추진하는 등 국내외 모빌리티 시장 공략을 본격화 하고 있습니다. 한편, 당사는 IoT 연계형 플랫폼 운영을 통해 확보한 차량 데이터들을 Ai 기반으로 실시간 분석하여 모빌리티 운영 사업자들의 차량 관리/운영에 도움을 줄 수 있는 FMS(Fleet Management System) 솔루션 고도화 및 공급을 목적으로 국내외 대형 고객사들을 대상으로 사업 개발을 추진 중입니다. 이를 통해 자사 IoT 디바이스의 경쟁력 부각 및 구독형 사업 모델의 추가 확보를 계획하고 있으며 글로벌 경쟁사 대비 입지를 다지기 위한 다양한 노력을 진행 중입니다. 2) 시장점유율 당사가 영위하는 모빌리티 플랫폼 시장은 현재 초기 단계로 각종 사업의 영역이 혼재되어 있고, 국내외 경쟁사들이 전략적으로 솔루션 별 개발/수주 현황 및 제품 단가 등 경쟁 요소에 관한 민감 정보를 공개하지 않고 있기 때문에 합리적인 시장점유율 추정이 불가능합니다.
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IV. 조직도 조직도_231231.jpg 조직도_231231 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 단위 : 천원 품목 매출액(2023년) 비율(%) 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 주요 매출은 고객사와의 개별 계약 등을 통해서 로열티 및 용역의 형태로 발생하므로 제품의 가격변동 추이를 추정하기 어렵습니다. 다만, 가격의 대략적인 변동에 영향을 미치는 일부 요인은 당사의 제품이 적용되는고객(유료방송사업자)의 기술적 요구사항, 인프라의 종류 및 탑재되는 솔루션의 종류, 용도 및 제품의 기술력 우위 등으로 볼 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업구조상 당사가 개발한 소프트웨어의 라이선스 제공, 솔루션 납품, 용역개발 및 기타 유지보수를 주요 사업으로 영위하고 있고, 원재료 매입이 존재하지 않는 등 제조원가명세서를 작성하지 않는 바, 별도의 매입에 관한 사항은 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 전문적인 소프트웨어 및 공급 관련 사업을 영위하고 있으므로, 생산능력 및 생산능력의 산출근거, 생산실적 및 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 단위 : 천원 매출유형 2023년 2022년 2021년 수출 내수 합계 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (2) 주요 매출처 현황 단위 : 천원 매출유형 매출처 2023년 2022년 2021년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 내수 방송사업자 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 모빌리티사업자 기타 내수 방송사업자 STB제조사 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 STB제조사 모빌리티사업자 기타 기타 내수 방송사업자 모빌리티사업자 기타 수출 방송사업자 모빌리티사업자 기타 소계 방송사업자 모빌리티사업자 기타 총 합계 (3) 판매경로 당사의 제품 및 용역의 공급 과정은 당사가 최종 고객인 방송사업자에게 직접 공급하는 직접 공급 방식과 협력업체 및 파트너사를 통하여 최종 고객에게 제품을 공급하는간접 공급 방식의 2가지 형태로 구분됩니다. 당사가 판매한 제품 및 용역에 대한 기술지원 및 유지보수는 기술력 및 경험을 요하므로 당사가 직접 수행하는 것이 일반적이나, 특정한 솔루션, 혹은 특정 고객의 경우에는 유지보수 대행업체를 선정하여 당사와 공동으로 수행합니다. (4) 판매전략 당사의 주요 사업분야인 양방향 디지털 방송용 소프트웨어 및 보안솔루션 시장에서는 최첨단 기술과 고도로 숙련된 전문성을 요구하기 때문에, 제품의 최종 판매를 위해서 서비스/요구사항 기획 및 분석, 심도 있는 기술 컨설팅, 구축과 운용 전반에 걸친 지원이 수반되는 경우가 많이 있습니다. 이와 같이 고도로 전문화된 판매를 실행하기 위하여 당사는 연구개발조직과 판매조직 간 전문화된 협업체계를 구축하고 있습니다. 또한 글로벌시장 진입을 위한 해외전시회, 기술세미나 참가 등의 홍보활동은 당사 제품 및 기술의 소개와 브랜드에 대한 인지도 향상 차원에서 효과적인 수단으로 활용하고 있습니다. 나. 수주 현황 당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이며, 세부내역 노출 시 비밀유지계약 위반에 따른 손해배상 발생 위험이 있으므로 기재를 생략합니다. 한편, 당사에서는 상법에 따라 정기적으로 수주/매출 현황에 관하여 감사에게 보고를 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 기타 위험관리에 관한 자세한
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사항은 연결재무제표 주석 내 '위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 연결실체인 오윈(주)가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1종 전환상환우선주 제2종 전환상환우선주 의결권 있음 있음 배당 누적적, 참가적, 발행가액 3% 누적적, 참가적, 발행가액 1% 잔여재산분배 합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당 청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당함. 상환에 관한 사항 (1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다. (1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다. 전환에 관한 사항 (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정함.(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함. (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정함.(3) 기업공개나 합병(영업양수도,주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함. 발행주식수 16,000 주 37,412 주 주당 발행가격 124,011 원 147,000 원 발행금액 1,984 백만원 5,500 백만원 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구 개발 조직도 연구개발조직도_231231.jpg 연구개발조직도_231231 나. 연구 개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 계 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 다. 연구 개발 실적 연구과제명 연구결과 IPTV 기능 고도화 및 서비스 확장을 위한 미들웨어 및 보안 플랫폼 기술개발 - 동적인 IPTV 사업자/서비스 검색 기술 개발 - IP 기반의 보안 플랫폼 코드 분리 및 안전성 확보 기술 개발 - IP 기반의 키(Key) 분배 및 동기화 기술 개발 - 가정 내 디바이스 간의 컨텐츠 재전송 지원 보안 기술 개발 - 다운로드 가능한 콘텐츠 적응형 미들웨어 개발 - 다운로드 프로그램 보호 및 미들웨어 연동 개발 - 미들웨어 컴포넌트화 기술 - 언패킹 시스템 개발 - 서비스 Deployment 아키텍쳐 - 이종보안 변환 기술 차세대 수신제한시스템(CAS) 도입을 위한 복수 수신제한시스템 개발 및 상용화 - 복수 수신제한시스템 도입을 위한 헤드엔드 및 단말 플랫폼 연동 기술 개발 - 복수 수신제한시스템 시험검증시스템 구축 - 차세대 수신제한시스템 연동을 위한 헤드엔드 및 단말 플랫폼 기술 개발 - 차세대 수신제한시스템 시험검증시스템 구축 - 방송사업자 테스트베드 내 복수 수신제한시스템 구축 및 적용시험 - 방송사업자 테스트베드 내 차세대
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수신제한시스템 구축 및 적용시험 - 방송사업자 시범서비스를 통한 현장 적용 시험 DTV 양방향광고기능 기술 개발 - EPG나 Portal에 Banner 형태의 광고 - 대기화면(Station Break) 광고 - Program 위에 표시되는 Banner 형태의 광고 - EPG나 Portal에 표시되는 Ticker 광고 - Program과 연동하여 광고(PPL 등에 적합): CIP - TV CF와 연동한 광고: CIC - Data 방송과 연동한 광고: CID - 프로그램과 연동한 Keyword 검색어 광고 - 별도의 검색 서비스를 이용한 검색어 광고 Webkit 기반 브라우저 개발 - Linux/MIPS Platform에 Webkit 포팅 및 성능/안정성 최적화 - Webkit 개발에 필요한 third-party 라이브러리 포팅 - UI 개발을 위한 Webkit API 개발 - TV 환경에 적합한 인터페이스 개발: 4-Way Navigation - NPAPI 규격의 Plug-in 지원 및 Integration 기술지원 Android 기반차세대 미들웨어 개발 - Webkit 기반 altiBrowser 탑재로 기본 브라우징 서비스 개발(HTML, JavaScript) - DLNA 등을 활용한 Multi Device 지원 - Open IPTV 저작툴을 활용한 컨텐츠 공유 지원 - 현 미디어 서비스(채널, VOD, 양방향서비스 등) 수용 - AppStore 등 신규 BM 적용 - Webkit, Chrome Browser를 적용한 다양한Web 기반BM 적용 가능 OpenTV IPTV를 위한 개방형플레이어 기술 개발 - 검색 기반의 depth-free 사용자 경험(UX) 제공 - 문맥 기반의 관련 contents의 지속적 제공을 통해 Seamless한 사용자 경험 제공 - Web 기반의 양방향 Application에서 IPTV Architecture와 연동하기 위한 Framework을 제공 - Unicast로 XML 형태로 제공되는 EPG 및 VOD 정보를 웹기반의 IPTV에서 연동 케이블망 기반오픈플랫폼 기술개발 - N-Screen 제공을 위한 H/E 시스템 구축 - 안드로이드 기반 스마트폰, 태블릿, PC용 앱 개발 - 케이블 사업자 공통의 마켓 구축 - 안드로이드 기반 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 + OCAP 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 기반 STB 개발 KIDS BOOK어플리케이션 개발 - 서비스 목록에서 원하는 컨텐츠를 선택 후 재생, 즐겨찾기, 스티커 발급 기능 - 카테고리별 컨텐츠 편성과 개인별 이용내역 관리 - 일정 수 이상의 컨텐츠 사용시 독서왕으로 올라가면서 TV화면으로 사용자의 이름 제시 - 정기적인 데이터 활용을 통한 사용자 대상 오프라인 도서 제공 - 안드로이드 + OCAP 오픈 미들웨어 개발 - 안드로이드 기반 STB 개발 차세대 미들웨어 및UI/UX 기술 개발 - 하드웨어 가속 등 성능향상 및 타 플랫폼 호환성 적용 - HTML5 및 플래시 플레이어 적용 및 상용화 - 정보 관리 및 검색기능 개발 - 서비스 검색 및 추천 기능 개발 - 저작도구 배포 시스템 멀티프로세스 환경을지원하는 윈도우매니저 기술 개발 - 윈도우 관리 기능 개발 - 이벤트 필터 기술 개발 - Serface(Bitmap)기본 기능 개발 성장형 소셜 방송을 위한 콘텐츠간 관계 정보 자동 생성형 미디어 서비스 기술 개발 - 메타 데이터 기반으로 신규 컨텐츠 조합 생성하는 마인드맵 엔진 기반 모바일 서비스 (AllSO TV 모바일)개발- 메타 데이터 기반으로 신규 컨텐츠 조합 생성하는 마인드맵 엔진 기반 iTV 서비스 (AllSO TV widget)개발- 서비스 관련 서비스 Open 프레임, 서버 개발 Cloud 기반의 iHDS 개발 - 빅데이터, 인공지능 기술 기반의 해킹/침해 탐지 엔진 개발- 비정형 데이터 실시간 수집 시스템 개발- 해킹/침해 유형정보 수집 모듈 개발- 비정상 탐지 알고리즘 2건 개발- 해킹/침해 행위에 대한 능동적 대응 시스템 개발 블록체인 기반의 디지털저작물 거래내역 검증시스템 개발 - 블록체인
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기반 컨텐츠 유통/분배 기술에 관한 국내외 특허 조사/분석- 기존 유료방송서비스 환경을 고려한 블록체인 기반 컨텐츠 거래내역 검증 시스템 기획 미세먼지 대응 건물 청정환기 열회수시스템 개발 - IOT 디바이스 연동 및 빅데이터 수집- 데이터 분석 시스템 개발 및 클라우드 서비스 플랫폼 구축- 모니터링 통계분석 시각화 서비스 어플리케이션 개발 시니어 크리에이터를 위한 지능형 창작 도구 개발 - 시니어 콘텐츠 트렌드 분석 및 품질 평가 기술 개발- 시니어 중심의 콘텐츠 트렌드 데이터 수집 / 영상 메타분석에 기반을 둔 시니어콘텐츠 트렌드 분석과 장르 추천 - 저작도구와 연동된 콘텐츠 평가 지표 및 평가 시각화 서비스 개발 감염병 조기 탐지 기반민관 협력 방역 소독AI 플랫폼 비지니스 모델 개발 - AI 빅데이터 분석 기반 감염병 조기 인지 및 방역 레드존 탐지 - 중앙정부, 지역보건소, 방역업체를 포괄한 민관 협력 방역 통합 관리 - 방역중개지원을 통한 신속하고 효과적인 방역 대응체계 구축 7. 기타 참고사항 국내외 지적재산권 현황 단위 : 건 구분 특허 상표서비스 디자인 합계 국내 해외 국내 해외 출원 등록
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 공시서류의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다.당사가 동 공시서류에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 책임이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류 등에 대한 보고를 받았으며, 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 회 사 는 2011년부터 한국채택국제회계기준을 도입하여 적용하고 있으며, 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적을 요약하면 다음과 같습니다.당해 사업연도 기간 동안 신규 사업 진출을 위한 개발비 등 운영자금 외 관계회사에 대한 운영 자금 지원으로 인한 현금성 자산의 감소 등으로 자산총액은 전년 대비 198억원 감소하여 약 502억원을 기록하였으며, 전환사채 발행 등으로 부채총액은 전년 대비 67억원 증가하여 약 296억원을 기록하였습니다. 한편, 사업전환에 따른 미디어 및 클라우드 솔루션 관련 매출액 감소 및 투자자산 평가 손실 증가에 따라 당기손실금이 상승함에 따라 자본총액은 전년대비 265억원 감소하여 약 206억원을 기록하였습니다.현재 회사의 매출은 Cloud 기반 미디어 솔루션 매출, 품질검증 용역 매출, 그리고 신규 사업 모빌리티 향 매출 등으로 구성되어 있습니다. 당해 사업연도 매출은 사업 전환 과정에서 미디어 및 클라우드 솔루션 관련 매출 감소 등의 영향으로 전년 대비 약 10억원 감소하여 62억원을 기록하였으나, 경영 효율화 및 재무 건전성 확보를 목적으로 지배구조 개편 및 인력 조정, 재배치를 통한 직간접비 절감 효과로 인해 영업비용을 약 22% 감축하였으며 이로 인해 영업손실은 전년대비 약 26억원 감소한 62억원을 기록하였습니다.당사는 지난 사업연도 중 경영 건전성 확보를 목표로 영업비용을 최대 수준으로 감축하였으며, 신규 사업 동력 확보의 일환으로 모빌리티 사업 화를 본격적으로 추진하고 있습니다. 최근 전기차 충전 시장 내 사업자들의 페인 포인트를 발견하고 기존 사업과의 유사성을 바탕으로 국내 대기업 계열사와 미들웨어 플랫폼 개발 관련 POC를 진행하여 소기의 성과를 거둔 바 있습니다. 이를 바탕으로 현재 국내외 충전기 운영사업자 및 제조사를 대상으로 제품 공급 및 추가적인 사업 협력을 적극적으로 논의하고 있습니다. 회사의 재무제표 관련하여 보다 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 연결 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 가. 재무상태 [요약 연결 재무상태표(K-IFRS) 기준] (단위: 백만원) 구 분 제25기(2023년) 제24기(2022년) 증감액 증감율 [ 유 동 자 산 ] [ 비 유 동 자 산 ] 자 산 총 계 [
알티캐스트 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

유 동 부 채 ] [ 비 유 동 부 채 ] 부 채 총 계 [ 자 본 금 ] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [ 이 익 잉 여 금 ] [ 비지배지분 ] 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 나. 영업실적 [요약 연결 포괄손익계산서(K-IFRS 기준)] (단위: 백만원) 구 분 제25기(2023년) 제24기(2022년) 증감액 증감율 영 업 수 익 영 업 비 용 영 업 이 익 영 업 외 손 익 법인세차감전순이익 법 인 세 비 용 중단사업손익 당 기 순 이 익 기 타 포 괄 손 익 총포괄이익 다. 중단 사업 당해 사업연도 중 중단사업으로 분류된 실체는 존재하지 않습니다. 라. 경영 합리화 당사는 통상적인 영업활동에서 일어나는 수준의 경영 합리화 활동을 지속하고 있으며 당기 중 특이사항은 없습니다. 마. 자산 손상 회사는 매 보고기간 말 자산으로 계상된 개발비에 대하여 당해 프로젝트의 기술적 실현가능성, 미래의 경제적 효익(향후 예상 매출액) 등 개발비 손상에 대한 검토를 수행하고 있으며 당기 중 해당 사항은 없습니다. 한편, 영업권 등 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결실체의 자산손상 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. 자산의 명칭 자산별 손상/감액금액 자산 손상/감액 사유 자산 손상/감액 추정 방법 (존재 시) 사용권자산 CGU 평가에 따른 손상 인식 현금흐름할인(DCF)법 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 안정성 비율 구분 비율 계산식 제25기 제24기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 나. 수익성 비율 구분 비율 계산식 제25기 제24기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 다. 자금조달 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 5, 6회차 CB 발행 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 ※ 당사는 사모 전환사채 발행을 통해 2023년 2월 2일 55억원, 2023년 8월 18일 35억원을 조달하였습니다. 5. 부외거래 당사는 본 공시서류작성기준일 이후 향후 재무제표에 중대한 영향을 줄만한 채무보증, 특정거래에 관한 우발채무 등의 부외거래가 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 환경 관련 법률 등에 의거하여 비용이 발생할 여지는 현재까지 없으며, 주요 핵심 인력 퇴직 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관해서는 본 보고서의 'II. 사업의 내용 中'5. 위험관리 및 파생거래' 항목을 참고하시기 바랍니다.
다우기술 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 지배회사 및 종속회사는 제조서비스업과 금융업 각각 영위하고 있으며, 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.지배회사인 (주)다우기술은 1986년 1월에 설립되어 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. IT분야로 시작하여 2000년도에 국내최초 온라인 증권사인 키움증권을 설립하였으며, 이후 지속적인 투자를 통해 사업영역을 확장하고, 차별화된 기술력과 솔루션으로 국내를 대표하는 IT서비스 전문기업으로 위상을 차지하고 있습니다. 연결종속기업 중 펀드 및 자산유동화 SPC를 제외한 국내 종속기업은 키움증권을 포함한 14개 회사이며, 해외 종속회사는 다우재팬 등 13개 입니다. 종속회사 중 상장회사는 3개(키움증권, 한국정보인증, 와이즈버즈)입니다.(주)다우기술은 최상위 지배기업은 아니며, 최상위 지배기업은 다우데이타(032190)입니다. 업종 사업부문 구분 회사명 주요 사업내용 제조서비스업 시스템구축 국내 ㈜다우기술㈜키다리스타한국정보인증㈜ (상장)㈜와이즈버즈 (상장)에스지서비스㈜(주)디지털존 소프트웨어 개발 및 판매, 시스템 구축 용역 및 인터넷 서비스 제공인증보안사업광고사업인증서 고객문의 및 신청서 접수 등전자문서솔루션사업 해외 다우재팬다우홍콩다우키움이노베이션WISEBIRDS JAPAN CO LTD 소프트웨어 개발 및 판매온라인광고 대행 건물관리 국내 ㈜키움이앤에스 빌딩관리, 부동산컨설팅 등 해외 다우(대련)과기개발유한공사대련다우기업관리복무유한공사 해외 건물관리 및 부동산컨설팅 금융업 금융부문 국내 키움증권㈜ (상장)키움인베스트먼트㈜키움투자자산운용㈜㈜키움저축은행㈜키움예스저축은행키움프라이빗에쿼티㈜키움캐피탈㈜키움에프앤아이㈜ 국내 주식 및 파생상품 거래서비스벤처창업투자 전문 서비스투자 자문 및 종합자산운용서비스,상호저축은행업상호저축은행업전문사모집합투자업여신금융업NPL 투자관리업 해외 해외 현지 증권 및 자산운용서비스해외 현지 투자목적회사 주) 연결대상 종속회사 중 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 수익증권 등은 제외함 1. (제조서비스업)사업의 개요 (주)다우기술 및 연결대상 종속회사 중 제조서비스업으로 분류되는 비금융사업부는 시스템구축본부, 건물관리본부로 구분되며, (주)다우기술은 시스템구축본부에 해당됩니다. 시스템구축본부의 매출비중은 전체 연결 매출액의 4.13%이며, 비금융사업부 내에서는 95.17%의 비중을 차지하고 있습니다. 시스템구축본부에는 (주)다우기술, 한국정보인증(주)등이 서비스를 제공하고 있습니다. (주)다우기술은 문자메세지, 이메일, 팩스, 우편, 모바일쿠폰 등을 대량발송하는 '뿌리오'와 쇼핑몰 통합관리시스템인 '사방넷' 서비스를 제공하여 온오프 판매업자의 사업을 지원하고 있으며, 기업 내에서 필요한 그룹웨어 '다우오피스'와 '다우IDC' 등의 업무용 인프라를 제공하고 있습니다. 또한, 다우키움그룹내에서 키움증권을 비롯한 주요 계열사의 전산시스템 구축 및 관리 등의 IT 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 한국정보인증(주)는 국내 최초의 인증기관으로서 인증서사업, PKI 솔루션사업, SSL(웹보안서버)사업, 바이오인증사업, OTP(일회용 비밀번호)사업 등을 영위하고 있는 통합보안인증 기업입니다. 건물관리본부는 (주)키움이앤에스가 건물관리 서비스를 제공하고 있습니다.비금융사업부의 주요사업인 인터넷 서비스는 무형의 서비스를 제공하기 때문에 별도의 대리점, 도매상 등이 존재하지 않으며, 내부 영업조직 또는 홈페이지 유입을 통해 매출이 발생하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (단위: 백만원, %) 사업부 부문 주요제품 2023년 연간 2022년 연간 2021년 연간 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 비금융사업부 시스템구축본부 SMS서비스, 모바일쿠폰, 쇼핑몰통합솔루션, IDC, 인증보안사업 등 콘텐츠사업본부 영화 투자, 제작, 배급 등 건물관리본부 빌딩관리,부동산 컨설팅, 개발 및 분양 등 비금융사업부 합계 금융사업부 홀세일총괄본부 주식 및 파생상품 거래, 채권 중개, 장외파생상품 거래 등