chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전력 최종에너지 소비 비중(%) 열 부분 소비(Mtoe) 바이오에너지(Modern) 전력 지역난방 총 열 수요 중 비중(%) 수송 부문(Mtoe) 도로(바이오연료) 수송ㆍ항공(바이오연료) 총 운송수요 중 비중 출처: IEA, World Energy Outlook 2019, 한국에너지공단, 2020 신재생에너지백서, 재인용 한편 시장조사기관인 BNEF의 'New Energy Outlook 2019'(BNEF, 2019)에 따르면 주요 경제 전환 시나리오에서 2050년 에너지 사용으로 인한 전세계 탄소 배출량은 8% 감소하며, 풍력과 태양광 발전은 세계 전력수요의 56%를 충족하는 성장세를 이어 나갈 것으로 전망하였습니다. 또한 전세계 신규 발전설비 투자액(15.1조 달러) 중 80%가 재생에너지와 배터리에 투자되고 아시아 태평양은 전체 신규 자본의 45%를 유치할 것이라 예측하였으며, 미래 전력시스템 활성화를 위해서는 지금부터 2050년까지 14조 달러의 전력망 투자가 필요하다고 권고하였습니다. 2050년 전력 생산 믹스 전망.jpg 2050년 전력 생산 믹스 전망 출처: BNEF, New Energy Outlook 2019, 한국에너지공단, 2020 신재생에너지백서, 재인용 ② 세계 풍력 시장 규모 및 전망 [세계 풍력 시장 규모] 2022년말 기준으로 전 세계 풍력발전 누적 설치용량은 906GW로서, 2021년도의 873GW에 비해 약 12.4% 증가하였습니다. 신규 설치용량은 2022년에 전세계적으로 77.6GW의 풍력발전이 새로 설치되었으며 이 중 육상풍력이 68.8 해상풍력이 8.8GW 신규설치 되었습니다. [세계 풍력 시장 전망] 향후 30년간 육상풍력 설치용량은 연평균 7% 이상의 성장이 예상됩니다. 2030년까지 1,787GW가 설치되어 누적 설치용량이 2018년에 비해 3배 이상 증가하며, 2050년까지는 5,044GW가 설치되어 10배 정도 증가할 것으로 전망됩니다. 글로벌 육상풍력 설치용량 전망.jpg 글로벌 육상풍력 설치용량 전망 출처: IRENA, Future of wind 2019년, 한국에너지공단, 2020 신재생에너지백서, 재인용 해상풍력 시장은 향후 30년간 크게 성장하여 전 세계 누적 설치용량이 2030년 228GW, 2050년 1,000GW에 달할 것으로 전망됩니다. 이는 향후 30년간 연평균 11.5%씩 성장함을 의미합니다. 해상풍력은 2050년 전 세계 풍력 설치용량(6,044GW)의 약 17%를 차지할 것으로 예상됩니다. 연간 해상풍력 신규 설치용량은 2030년까지는 연간 28GW, 2050년까지는 연간 45GW 규모가 될 것으로 전망됩니다. 글로벌 해상풍력 설치용량 전망.jpg 글로벌 해상풍력 설치용량 전망 출처: IRENA, Future of wind 2019년, 한국에너지공단, 2020 신재생에너지백서, 재인용 ③ 세계 태양광 시장 규모 및 전망 [세계 태양광 시장 규모] 세계 태양광 발전 시스템 설치 시장은 2004년 1GW를 초과한 이후 43% 이상의 연평균성장률(CAGR)을 나타내며 급성장하여 왔습니다. 50GW를 초과하는 시장규모가 2015년에 형성되었으며, 2019년에는 115GW의 설치용량을 기록하였습니다. 2019년 세계 누적 설치량은 약 645GW 규모이며 세계 태양광 누적 보급 현황은 아래와 같습니다. 세계 태양광 누적 보급 현황.jpg 세계 태양광 누적 보급 현황 출처: 한국에너지공단, 2020 신ㆍ재생에너지백서 전 세계가 2050년 탄소중립을 목표로 하는 시점에서 태양광에너지는 주력 에너지원이 될 것으로 전망하고 있습니다. 최근 태양광 설비 보급 확대로 시장 성장세는 더 높아지고 있으며, 2019년 115GW의 신규 태양광 보급실적은 200GW의 재생에너지 신규 설비용량 대비 57%에 달하는 수치입니다. 2019년에는 2018년 대비 12% 성장하여 115GW의 시장을 기록하였습니다. [세계 태양광 시장 전망] 기후변화억제를 위한 2DS(2DS(2℃ 달성안)는 2050년까지 2013년 대비 온실가스 배출량을 50% 이상 감소 하여 21세기 후반에는
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탄소중립 도달, 지구온도는 2100년까지 2℃ 상승, 2050년 까지 누적 이산화탄소 배출량은 1조 7,000억CO2톤 규모로 제한하는 시나리오)에 의하면 태양광 비중이 2060년까지 전체 전기 생산량의 20% 수준까지 증가해야하기 때문에 태양광발전은 현재 가장 유망한 에너지원이라고 할 수 있습니다. Bloomberg New Energy Fiance에서 2018년 8월에 발간한 "2018 Long-Term PV Market Outlook"에 의하면 2020년 100GW, 2030년 전후로 200GW, 2035년 이후로 250GW 규모의 연간 태양광 시장이 형성될 것으로 전망하고 있습니다. bnef의 연간 태양광 보급 전망.jpg bnef의 연간 태양광 보급 전망 출처: BNEF, 2018 Long-Term PV Market Outlook, 한국에너지공단, 2020 신재생에너지백서, 재인용 [세계 ESS 시장 현황 및 전망] 우리금융경영연구소의'글로벌 ESS 시장 전망과 시사점(2018.04)'에 의하면 전세계 ESS 누적 설치용량은2020년 9.5GW, 2025년 45.3GW로 증가하여 전세계 ESS 설치 규모는 2025년까지 연평균47.7%씩 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 연간 설치량 기준 시장규모는 2016년 28억 달러에서2025년 98억 달러로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 태양광과 풍력 발전 증가로 인해 에너지저장기술에 대한 수요가 커지고, 2020년 전후로 ESS 투자회수 기간이 단축되면서 ESS 시장이 본격적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 향후 글로벌 전력 설비 증가의 상당 부분이 태양광과 풍력으로 이뤄질 것으로 예상되며, 특히 태양광 발전과 ESS를 결합한 수요가 빠르게 늘어날 것으로 예상됩니다 전 세계 ess 규모 전망.jpg 전 세계 ess 규모 전망 출처: 우리금융경영연구소, 2018.04 ④ 국내 신ㆍ재생에너지 시장 규모 및 전망 [국내 신ㆍ재생에너지 시장 규모] 2020년 국내 총 발전설비 용량은 137,444MW로 2019년 대비 4.68% 증가하였으며 이 중 신ㆍ재생에너지가 차지하는 비중은 18.87%로 2019년과 비교하여 총 발전설비 용량에서 차지하는 신ㆍ재생에너지 비율은 소폭 증가하였습니다. 2020년 기준 국내 신ㆍ재생에너지발전 설비용량은 아래와 같습니다. [신재생에너지 설비 용량 및 증감률] (단위: MW) 구분 전년대비 증감 설비용량 비중(%) 설비용량 비중(%) 설비용량 증감률(%) 기여도(%) 총발전설비 용량 신재생에너지 재생에너지 신에너지 재생 태양광 풍력 수력 해양 바이오 폐기물 신 연료전지 IGCC 주) 국내 총발전설비용량은 사업자 + 상용자가 + 신재생자가용 합계이며, 전년대비 증감 용량은 2020년도 신규보급 및 증설, 감설, 해지 등이 반영된 수치임 출처: 한국에너지공단 신.재생에너지센터 신재생에너지정책실, 2020년 신재생에너지 보급통계 확정치 결과 요약, 2021.11.30 [국내 신ㆍ재생에너지 시장 전망] 최근 대한민국 정부는 2030 NDC(국가 온실가스 감축 목표) 달성을 위해서 추가적인 석탄발전소 감축 계획을 담은 9차 전력수급계획을 수립하였습니다. 삶의 질을 높이는 참여형 에너지 체제 전환이란 비전 아래 2030년까지 발전량 비중의 20%를 재생에너지로 공급하겠다는 재생에너지 3020 목표를 수립하였으며, 「제3차 에너지기본계획」은 2040년까지 재생에너지 발전량 비중을 30~35%까지 확대한다는 목표를 제시하였습니다. 국내 재생에너지 현황 및 전망.jpg 국내 재생에너지 현황 및 전망 출처: 대한민국정부, 지속가능한 녹색사회 실현을 위한 대한민국2050 탄소중립 전략, 2020 신재생에너지 확대 목표 및 방안은 '제3차 에너지기본계획', '제5차 신재생에너지 기본계획', '제9차 전력수급기본계획'을 통하여 지속적으로 수정 및 보완되고 있습니다. 전력수급기본계획은 산업통상자원부에서 2년 단위로 수립 및 공고하며, 향후 15년 장기 기간에 대한 전력 수급 전망, 전기설비 계획 등에 비추어 전력산업을 전망하고 정부 정책의 추진방향을
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가늠할 수 있는 중요 계획을 반영합니다. 제9차 전력수급계획('20.12.28)에 따른 전원계획을 살펴보면 2034년 전력설비용량기준 193GW이며 이를 구성하는 전원별 용량은 신재생 77.8GW(40.3%), LNG 59.1GW(30.6%), 석탄 29GW(15%), 원자력 19.4GW(10.1%)로 신재생에너지의 신규 설치는 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다. 전원별 비중 추이.jpg 전원별 비중 추이 목표설비 용량 대비 전원별 비중 추이.jpg 목표설비 용량 대비 전원별 비중 추이 출처: 산업통상자원부, 제9차 전력수급기본계획(2020~2034) ⑤ 국내 풍력 시장 규모 및 전망 [국내 풍력 시장 규모] 우리나라는 2021년말 기준으로 전국 109개소에 757기의 풍력발전기가 설치되어 있으며, 총 용량은 1,705MW규모입니다. 이는 국내 전체 발전시설 용량의 약 1.3%에 해당하는 용량입니다. 2021년 연도별 풍력발전 설치 용량.jpg 2021년 연도별 풍력발전 설치 용량 [국내 풍력 시장 전망] 2020년 12월 산업통상자원부가 발표한 제9차 전력수급계획에 따르면 2034년까지 신재생에너지 중 풍력발전 비율을 30.26%까지 늘리겠다고 발표하였습니다. (단위: MW) [연도별 신재생에너지 보급전망(2020~2034)] 연도 사 업 용 자가용 합계 재 생 에 너 지 신 에 너 지 계 태양광 풍력 수 력 해 양 바이오 연료 전지 IGCC 주1) ( )는 실효용량 기준 출처: 산업자원통상부, 제9차 전력수급기본계획(2020~2034) 정부에서는 2019년 8월에 육상풍력 발전 활성화 방안을 발표하였습니다. 육상풍력 사업이 자연 환경과 공존하며 보다 계획적이고 질서있게 활성화되는 것을 목표로 ① 초기단계 사업의 환경성 검토 강화, ② 불분명한 입지규제의 합리적 개선, ③ 풍력사업 추진 전과정을 One-Stop 지원하는 체계 구축이라는 세 가지 세부방향에 따른 추진과제를 마련하였습니다. ⑥ 국내 태양광 시장 규모 및 전망 [국내 태양광 시장 규모] 한국에너지공단 신재생에너지센터에서 발표한 2019년 신재생에너지 보급통계 잠정치에 의하면 2020년 국내 태양광 신규 보급용량 및 증설용량은 4.7GW에 달하며, 이는 2019년 3.9GW에 비해 1.4GW 이상 증가한 것입니다. 국내 태양광 총 누적 용량은17.3GW로 전체 신재생에너지 중에서는 66.8%의 비율을 차지합니다. (단위: MW) 구분 2020년 신규 보급 용량 2020년 누적 설비 용량 설비용량 비중(%) 설비용량 비중(%) 총발전설비 용량 신재생에너지 재생에너지 신에너지 재생 태양광 풍력 수력 해양 바이오 폐기물 신 연료전지 IGCC 출처: 한국에너지공단, 2020 신재생에너지 보급통계 [국내 태양광 시장 전망] 2015년 1GW를 돌파했던 국내 시장은 2018년 2GW, 2019년 3GW를 빠르게 넘어섰으며, 2021년 4GW를 넘어설 것으로 예상됩니다. 2020년 기준 국내 태양광 시장규모는 약 3.5조 원으로 추정되며, 글로벌 기준 약 8위권의 시장으로 성장하였습니다. 국내 태양광 업계는 재생에너지 3020계획에 맞춰 2030년까지 30GW이상 신규 보급을 목표로 하고 있습니다. (단위: MW) 국내 태양광시장 전망.jpg 국내 태양광시장 전망 출처: 한국수출입은행, 2021년 3분기 신재생에너지 산업 동향 ⑦ 국내 ESS 시장 규모 및 전망 ESS(Energy Storage System, 에너지저장장치), 스마트그리드 등 수요 관리 시장 조성을 위한 인프라는 빠르게 구축되고 있습니다. 피크 저감, 재생에너지 연계 등을 위해 2018년까지 ESS는 4.9 GWh, 스마트미터기는 700만호가 보급 되었고, 지능형 전력망법 제정(2011.05), 지능형 전력망 기본계획 수립(2012.06), 전기 사업법 시행령 개정(2018.12) 등 지능형 전력망 활성화 관련법을 통해 제도적 기반이 마련되고 전력중개시장도 개설(2019.02) 되었습니다. 다만, 공공 주도의 인프라 확산에도 불구하고 민간투자 중심의 자생적 서비스 모델 창출이 부족하여 수요관리
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시장 활성화에는 한계가 있습니다. 따라서 전기차 충전소 등을 활용한 ESS 연계 비즈니스 확산, 국민 DR(Demand Response, 수요반응) 시장 확대, V2G(Vehicle To Grid) 기술 고도화와 실증, VPP(Virtual Power Plant, 가상발전소) 등과 연계한 비즈니스 모델 및 전기차를 에너지 저장장치로 활용하는 등 수요관리 비즈니스를 발굴 및 확산이 필요합니다. (2) 경쟁 현황 ① 경쟁 상황 국내 풍력발전사업을 영위하는 사업자의 경우 특정 업체가 독과점 하는 시장이 아닌 발전자회사 및 다수의 민간발전사업자로 구성되어 있습니다. 신재생발전단지에 대한 개발 및 건설의 경우 사업 수행 시 인허가 관리 능력, 설치 및 운전 경험이 필요한 진입 장벽이 높은 산업 분야입니다. 그러나 국내 태양광 발전사업을 영위하는 업체는 대형 민간 발전사업자들을 비롯하여 중소규모의 기업들도 참여하고 있습니다. 이는 풍력발전단지 개발 및 건설, 운영과 달리 개발 과정이 단순하고 이에 따라 진입장벽이 낮기 때문입니다. 신ㆍ재생에너지 산업 중에서도 풍력과 태양광은 가장 현실적인 에너지원으로 전 세계 많은 기업들이 사업을 영위하고 있습니다. 그러나 위에서 설명한 바와 같이 태양광발전단지 개발과 비교하여 풍력발전은 개발 단계에서부터 계측기간이 많이 소요되며, 규모면에서 초기 자본도 크게 소요됩니다. 또한 기술 및 운영면에서도 난이도가 요구되기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 당사는 신·재생에너지 발전사업이 시작되던 초기 단계부터 사업을 시작하여, 개발, 건설 및 운영실적을 쌓아왔고, 안정적으로 시장에 진입 및 정착하여 시장 내에서도 우위를 선점하고 있습니다. ② 경쟁업체 현황 [시장점유율] 한국풍력산업협회 자료에 따르면 당사의 풍력발전 시장점유율은 2018년 7.25%, 2019년 7.61%, 2020년 6.91%를 기록하고 있습니다. 2020년 기준 국내 사업자별 풍력 설비 용량 점유율 자료에 따르면 발전자회사 및 다수의 민간발전사로 구성되어 있어 특정 업체의 점유율이 높은 상황이 아닙니다. 발전자회사가 1, 2위를 차지하고 있으며, 이어서 당사가 6.91%로 국내 풍력발전시장 3위, 민간발전사로는 1위를 차지하고 있습니다. [시장점유율 주요 경쟁업체 비교] 제품 품목명 2020년 2021년 2022년 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 회사명 시장점유율 풍력설비 설치용량 발전자회사A 발전자회사A 발전자회사A 발전자회사B 발전자회사B 발전자회사B 대명에너지 대명에너지 대명에너지 T사 T사 T사 K사 K사 K사 발전자회사C 발전자회사C 발전자회사C G사 G사 G사 D사 D사 D사 Y사 Y사 Y사 E사 E사 E사 기타 기타 기타 합계 합계 합계 ③ 비교우위 사항 [에너지사업 내 다양한 포트폴리오] 신ㆍ재생에너지 발전사업은 산업의 역사가 20년 내외로 길지 않은 만큼 시장에서의 실적과 대규모 발전사업 진출을 위한 자본력, 그리고 사업개발 능력이 매우 중요합니다. 당사는 풍력산업의 초기 단계부터 진출하여 환경적, 지역적 특성을 고려한 사업을 개발해 왔습니다. 타 건설업체들은 건설사업으로 시작하여 에너지사업에 진출하는 단계이지만, 당사는 에너지사업 전문기업으로 시작하여 풍력발전뿐 아니라 태양광, ESS사업으로 영역을 확대하며 오직 신·재생에너지 사업에서 전문적 포트폴리오를 구성해왔습니다. 사업의 영역을 넘나들며 풍력, 태양광, ESS의 사업개발부터, EPC와 발전사업을 병행함으로써 개발, SPC투자, 건설, 운영, 관리까지 다양한 가치를 창출하고 있으며 에너지 전문기업으로서의 면모를 더욱 공고히 하고 있습니다. 당사의 신·재생에너지 사업은 크게 발전사업과 EPC사업, 운영사업으로 포트폴리오를 구성하고 있는 바, 각 사업개발에 따른 수익의 영역을 다각화할 수 있는 것도 장점입니다. 발전사업은 개발단계부터 건설 및 유지보수를 자체적으로 수행하고 운영단계에서 생산된 전력을 기반으로 전력판매와 신·재생에너지 공급인증서(REC) 판매를 통해 수익을 창출 할 수 있습니다. EPC사업 부분에서는 사업개발 단계를 거친 후 SPC로부터
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건설 도급을 받아 건설도급 매출을 올릴 수 있습니다. 마지막으로 운영사업에서는 발전소 운영관리(O) 및 사무업무를 통해 수입을 창출할 수 있습니다. 이처럼 신ㆍ재생에너지사업의 개발 또는 시공의 한 단계에 머무르는 것이 아니라 사업의 전 영역을 수행함으로써 전력발전매출, 건설매출, 운영 및 사무위탁 매출을 이끌어 낼 수 있는 가치사슬을 갖추고 있습니다. [선점한 사업권] 현재 진행중인 사업 뿐 아니라 사업 부지를 선 점유하고 지속적인 개발을 진행함에 따라 미래에 창출할 수 있는 수익을 미리 확보함으로써, 향후 풍력시장에 진입할 업체 대비 진출가능 지역을 풍부하게 확보하고 있습니다. 현재도 기 설치된 계측기들을 통해 풍황자원 데이터를 수집하고 있으며, 각 지역에서 발전사업허가 및 각종 인허가를 진행하고 있습니다. (발전사업허가: 12개) [인허가 노하우] 당사는 오랜 경험을 통해 만들어진 내부 인허가 평가 회의를 통해 인허가 단계부터 공사단계까지 발생할 수 있는 민원 / 인허가 / 공사 문제를 사전에 해결하고 있습니다. 인허가를 담당하는 신재생팀과 공사팀, 공사관리팀은 인허가 전 사전 설계단계부터 협업하여 공사단계에서 발생할 수 있는 변경허가를 최소화하고 있습니다. 또한 장기간 소요되는 허가 중 하나인 계통 부족 문제도 공사팀 및 공사관리팀이 협업하여 기술적으로 해결하고 있습니다. 이러한 협업은 공기 단축 / 변경허가로 인한 공사 기간 지연 등을 방지하고 있습니다. [건설 노하우] 당사는 오랜기간 신재생에너지 발전소 건설 공사를 통해 다양한 건설 노하우를 쌓아 왔습니다. 그 중에서도 대형 기자재 운송 기술, Partial 리파워링, 파이분기 등의 실적과 노하우를 가지고 있습니다. 가) 대형 기자재 운송 기술 대형 기자재 산악 운송시 도로의 굴곡 및 전신주 혹은 나무 등의 장애물에 의해 회전반경이 부족하여 대형 기자재가 장애물에 걸려 운반이 어려운 점을 당사의 기술을 통해 해결하고 있습니다. 일반적으로 전신주 혹은 나무 등의 장애물을 해결하기 위해서는 전신주를 해체 후 재설치하고 나무 등을 제거하는 산림훼손 문제를 일으킬 수 있습니다. 이러한 방법은 장애물 해체 및 재설치에 들어가는 비용 및 시간이 추가되고, 산림훼손으로 인한 허가 변경 및 민원으로 공사기간을 연장시킬 수 있습니다. 당사의 기술은 장애물의 해체를 최소화시켜 장애물로 인한 비용 및 시간을 최소화시키고 산림훼손으로 인한 환경 문제 또한 해결할 수 있습니다. 나) Partial 리파워링 당사는 Partial 리파워링 실적을 가지고 있는 회사입니다. 2016년에 풍력발전기 1기를 완전 해체 및 재설치한 실적을 가지고 있습니다. 이러한 Partial 리파워링 실적은 향후 성장이 기대되는 리파워링 시장에서 당사의 경쟁우위 요소로 작용할 것이라 판단됩니다. 다) 파이 분기 발전기기의 효율 및 단위면적당 용량 증대로 동일 면적대비 발전단지 용량은 점차 증가하고 있습니다. 하지만 이와 함께 계통 용량 증설이 이루어지지 않아 국내 신재생에너지 발전단지들은 계통 부족 원인으로 인허가 및 착공이 지연이 되고 있습니다. 당사는 이러한 문제 해결을 위해 국내 최초로 신재생에너지 발전소에 파이 분기를 도입하였습니다. 이러한 실적 및 기술력은 계통부족으로 인한 사업기간 지연을 방지하고 비용 증대를 방지하여 타사 대비 안정적인 사업 진행 및 높은 수익률을 만들어 낼 수 있습니다 [O 노하우] 당사는 자체개발 SPC를 통한 EPC(건설도급공사) 뿐만 아니라, 설치된 발전단지의 O 및 사무업무위탁사업도 영위하고 있습니다. 풍력, 태양광, ESS에서 얻은 발전소 O 및 사무위탁 노하우는 향후 대규모로 설치되는 발전단지들의 운영관리 사업 진출에도 발판이 될 것입니다. 타발전단지의 신규 O 수요를 발굴하여 유지보수, 일상점검, 정기점검 등의 서비스를 제공할 것입니다. 실시간 모니터링 및 발전소간 소모성자재 / 유지보수부품의 상시 수급이 가능하도록 유지보수 전담팀을 보유하여 고장접수 시 바로 대응할 수 있도록 할 예정입니다. 이 뿐만 아니라 많은 재고 확보로 인한 불필요한 비용을 최소화
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하고자 동일 부품을 사용하는 타 발전단지들과 협업하여 부품 supply chain 플랫폼을 구축하고자 합니다. 이는 각 발전 단지의 예비품을 서로 공유하고 필요시 서로 지원함으로써 발전 운영 비용을 효율적으로 운영할 수 있게 할 것입니다. 현재 국내에 설치된 태양광과 풍력 발전단지는 수 없이 많으며 앞으로 신규로 지어질 발전소도 많이 있습니다. 그러나 관리 소흘로 인하여 정상적으로 운영되지 못하고 방치되는 곳도 많습니다. 당사는 그동안 구축한 O 노하우를 바탕으로 O 필요한 고객 수요를 발굴할 예정이며, 그간 축적한 발전소 유지보수 시스템을 통해 최적의 발전량 유지 및 비가동 시간을 최소화할 수 있는 서비스를 창출할 것입니다. [풍부한 데이터 및 분석기술] 당사는 오랜 기간동안 축적해온 풍력계측 데이터 및 지형 데이터를 활용하여 계측기 설치 단계부터 사업성 있는 지역 위주로 계측기를 설치하고 있습니다. 또한 기자재사들과의 지속적인 협업을 통해 이전에 낮은 풍황 자원으로 사업성이 확보되지 못했던 사업에 신규 발전기 기술을 도입하여 사업성을 확대해 나가고 있습니다. 당사의 오랜기간 축적된 데이터는 발전기 배치 설계시 난류 간섭을 최소화하여 발전기 간에 효율 저하를 최소화하는데 이용되고 있습니다. (계측기: 11개)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 대명에너지 주식회사 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 제24기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 주요 사업 부문은 ① 풍력, 태양광, ESS 등을 비롯한 신ㆍ재생에너지 발전소 건설을 제공하는 공사부문 ② 발전소 O, 업무위탁, 사전개발 용역 등을 제공하는 용역 부문, ③ 직접 개발하거나 투자하여 운영중인 신ㆍ재생에너지 발전소를 통해 전력 판매 수익을 창출하는 발전부문이 있습니다. 매출유형 품목 내 용 공사 풍력 풍력발전단지 건설도급공사 수행 태양광 태양광발전단지 건설도급공사 수행 ESS 풍력, 태양광 연계 ESS 설치공사, 건물/공장 연계형 피크컷 ESS 시스템 구축 용역 O 발전소 운영관리(발전소 유지보수, 발전단지 관리 등) 업무위탁 발전소 사무업무 수행(행정업무) 사전개발 용역 발전소 건설을 위한 설계검토 및 인허가 대관업무 수행 발전 전력 및 REC 판매 수익 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 원) 과목 제24기 제23기 제22기 [유동자산] 당좌자산 [비유동자산] 투자부동산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배지분 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타자본] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 ※ 상기 재무상태는 연결재무제표 기준입니다. 연결기준 자산총계는 전기대비 7.3% 증가한 3,440억원이고, 부채총계는 4.4%증가한 2230억원, 자본총계는 13.0% 증가한 1,201억원 입니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제24기 제23기 제22기 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익누계액 총포괄손익 ※ 상기 영업실적은 연결재무제표 기준 입니다. 당사의 연결기준 매출액는 전기대비 감소한 616억원이고, 영업이익은 34.6% 감소한 167억원, 당기순이익은 77.1% 감소한 61억원 입니다. 다. 주요경영지표 과 목 제24기 제23기 제22기 성장성 - 매출액증감률 - 총자산증감률 수익성지표 - 매출액순이익률 - 자기자본이익률 안정성 지표 - 부채비율 - 차입금의존도 ※ 상기 수치는 연결재무제표 기준 입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 유동성 계획을 통하여 자금부족위험을 모니터링하며,
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연결회사의 목표는금융리스, 고용 및 구매 계약을 통해 자금의 연속성과 유연성 사이의 균형을 유지하는 것입니다.보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(*1) 금융보증계약(*2) 사채 이자부차입금 합 계 ※ 상기 수치는 연결재무제표 기준 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(*1) 금융보증계약(*2) 이자부차입금 합 계 ※ 상기 수치는 연결재무제표 기준 입니다. (*1) 상각금액은 부채 원금 및 부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. 나. 자금조달당사의 자금 조달에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항의 '7. 증권의 발행을 통한 자금 조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.5. 부외거래해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다.가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 3. 연결재 무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당사의 위험관리에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항의 '3. 연결재무제표 주석 20.재무위험관리' 를 참고하시기 바랍니다.7. 투자위험요소1) 사업위험가. 신재생에너지 관련 정책변화에 따른 위험 신재생에너지를 사용하는 발전방식은 화석연료에 비해 발전효율이 여전히 낮고, 초기 투자비용이 높아 정부의 지원이 중요합니다. 이로 인해 물량할당, 보조금 지급, 조세 등 정부의 신재생에너지 관련 정책은 산업에 중요한 영향을 미치고 있습니다. 향후에도 전세계 각 국가들의 신재생에너지 발전 지원 정책 변동과 한국 정부의 정책 기조 변화, 신재생에너지 관련 지원제도의 축소 및 변경 등이 발생할 수 있으며, 이러한 신재생에너지 관련 정책은 시장의 수요 및 당사 매출에 영향을 미치므로 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 나. 기자재 가격 변동의 위험 당사는 신재생에너지 사업의 주 발전원인 태양광과 풍력을 기반으로 사업개발부터 설계, 조달, 시공 및 운영관리까지 전 단계를 직접 수행하고 있습니다. 따라서 제품 생산 목적의 원재료는 존재하지 않습니다. 다만 발전단지 건설 사업을 위한 기자재를 매입하고 있습니다. 기자재는 국제 원자재 가격의 변동에 따른 기자재 가격 변동, 특정 국가의 지정학적 리스크 등 다양한 가격 변동 위험이 있을 수 있습니다. 당사가 입찰 참여 당시 예측한 기자재 가격 변동의 폭을 넘어서는 가격 상승이 발생할 경우 당사의 예정원가가 상승하여 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 이러한 위험을 대비하기 위하여, 다방면으로 기자재 가격 변동 위험을 관리하고 있습니다. 2) 회사위험가. 인허가 지연 및 미승인 위험 당사는 신재생에너지 발전사업을 진행하기 위하여 특수목적법인을 설립하고 이에 대한 지분출자를 통해 사업을 진행하고 있습니다. 설립한 특수목적법인의 사업성이 존재하면 당사는 발전사업허가, 개발행위허가 등 각종 인허가를 득하고 프로젝트 파이낸싱을 일으켜서 건설을 진행합니다. 당사는 오랜 경험을 통해 만들어진 내부 인허가 평가 회의를 통해 인허가 단계부터 공사단계까지 발생할 수 있는 민원/인허가/공사 문제를 사전에 해결하고 있습니다. 인허가를 담당하는 신재생팀과 공사팀, 공사관리팀은 인허가 전 사전 설계단계부터 협업하여 공사단계에서 발생할 수 있는 변경허가를 최소화 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고
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신재생에너지 발전 사업단지 주변 지역의 민원, 사업성 변경 등의 이유로 관련 인허가가 지연되거나 미승인될 수 있으며 이 경우 당사 사업계획이 지연될 수 있습니다.나. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 실적 악화 위험 당사는 2022년말 기준, 총 28개의 비상장 계열회사에 대하여 직ㆍ간접적으로 지분을 소유하고 있으며, 당사의 보유 지분율, 지배력 보유 여부 등에 따라 종속기업,공동기업, 관계기업으로 분류하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업의의 재무상태가 악화될 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 신재생 발전소가 본격적으로 가동되기 전까지는 장부금액에 대한 손실 인식 가능성이 있습니다. 또한 개발단계에 있는 각 SPC의 사업성이 부족하거나 인허가를 득하지 못하는 등의 문제로 사업을 중단할 경우 추가적인 손실을 인식할 수 있습니다. 3) 기타위험 - 기재사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2023년 판매가의 하락으로 매출은 1,376억으로 전년대비 448억원 감소 하였고, 판매가 하락으로 영업손실은 24억을 유지하였으며, 경상손실도 6억원으로 마감 하였습니다.당사의 주요 매출구성은 열연박판이 49%를, 후판이 41%를, 무늬강판이 2%, 기타매출이 8%를 차지하고 있습니다. (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 1973년 8월 법인을 설립하여 철강재 유통업을 시작하였으며, 1975년 4월 국내 유일의 고로업체인 POSCO의 열연제품 지정판매점으로 선정되어 국내 철강재 공급의 일익을 담당하며 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 당사는 포항공장에 1989년 Die Shear Line을 설치를 계기로 단순유통업에서 종합적인 철강재 Coil Service Center로 전환하였으며 현재에는 포항과 인천에 Rotary Shear Line 및 Slitter Line등 5기의 Coil Service 설비를 보유 가동하고 있습니다. 특히 포항공장은 POSCO와 인접한 공업단지 내에 생산공장이 위치하여 Steel Service를 함으로써 물류비용의 최소화로 경쟁력에 있어서도 앞서가고 있으며, 인천공장은 최근 중국 등에서 생산된 수입제품을 선박을 이용하여 저렴한 운송비로 인천까지 물류하고 수요자들에게 신속히 공급함으로써 보다 높은 원가경쟁력을 유지하고 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준산업분류코드 사업내용 주요제품 절단가공 및 표면처리 강재 생산업 D27191 철강재 제조 및 판매 열연 박판후 판무늬강판외 (2) 시장점유율 당사는 현재 POSCO의 8개 열연제품 지정판매점 중 가장 수요가 많은 지역인 서울을 비롯 경기도를 중심으로한 중부권과 포항, 대구, 울산, 부산을 중심으로 한 영남권및 충청권을 주요사업영역으로 하여 영업을 하고 있으나, 최근들어 현대제철 대리점및 수입유통업체들이 늘어나고 취급품목도 다변화 추세에 있으므로 시장점유율 집계의 어려움이 있습니다. 당사가 추정하기로 열연제품 및 판재류시장의 경우 당사의 시장점유율은 POSCO의 8개 열연제품 지정판매점중 중하위권을 차지하고 있는것으로 예상합니다. (3) 시장의 특성최근 철강재시장의 특성은 전세계 철강생산능력의 약 1/3이상을 차지하고 중국측 가격변동에 따라 국내시장이 직접적으로 영향을 받는다는 점으로 당사가 영위하고 있는 열연제품 및 판재류의 경우 과거에는 10년정도를 주기로 하여 경기후퇴와 상승을 반복하여 왔으나, 최근에는 가격변동성의 주기가 년, 분기, 월단위로 매우 짧아졌다는 특성이 있습니다. 한편으로 영업활동의 지역간 경계가 없어지는 추세로 과거 당사는 서울ㆍ경인지역이주요 사업권역이었으나, 점차 지역영업권이 없어지고 경쟁이 심화되며 회사의 영업능력과 자본력에 따라 점차 타지역으로 영업활동 범위를 넓히고 있습니다. 전국으로 산재해 있는 열연제품 및 후판의 수요처를 개략해 보면 경인지역이 약 40%, 영남권이 약 30%, 충청권이 약 20%, 호남권 및 기타지역이 약 10% 수준으로 구성되어 있습니다. (4) 조직도 23년말 조직도.jpg 23년말 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 토목, 건설, 자동차, 조립금속, 조선 등에 사용되는 열연제품 및 후판을 절단가공하여 생산, 판매하고 있으며 주요품목은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 철강재제조,판매 제품 열연박판 일반구조용, 용접구조용, 압력용기용,자동차용, 강관용, 조선용 등 후 판 조선용, 일반 ·용접구조용, Line Pipe용, 압력용기용, 내후. 내식성강 무늬강판 건축자재용등 스켈프 강관용등 부산물 일반구조용등 소 계 상품 후 판 조선용, 일반 ·용접구조용, Line Pipe용, 압력용기용, 내후. 내식성강. 열연박판 일반구조용, 용접구조용, 압력용기용,자동차용, 강관용, 조선용 등 형강 건축자재용등 무늬강판 건축자재용등 기타 소 계 서비스 임가공 소 계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이2022년 대비
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2023년은 철강재 중 열연제품의 판매가격이 큰폭으로 하락 하였음. (단위 : 원/TON) 구분 품 목 제51기 연간 제50기 연간 제49기 연간 제품 열연박판 무늬강판 스 켈 프 부 산 물 상품 후 판 열연박판 형강 임 가 공 (1) 산출기준 - 품목별 총판매액을 총판매중량(TON) 으로 나눈 금액(단가)임(2) 주요 가격변동원인 - 가격을 변동시키는 주요 원인으로는 당사의 최대 매입처인 POSCO로부터의원재료 및 상품 매입가격의 변동에 가장 크게 영향을 받고 있음 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 철강재제조,판매 원재료 HR COIL 압력용기용, 자동차용 등 CK COIL 미끄럼방지용 소 계 POSCO 등 상품 PLATE 조선용, 건설용 등 HR COIL 압력용기용, 자동차용 등 형강 건설용 등 POSCO 등 소 계 POSCO 등 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제51기 연간 제50기 연간 제49기 연간 HR COIL PLATE (1) 산출기준 - 품목별 총매입액을 총매입중량(TON) 으로 나눈 금액(단가)임(2) 주요 가격변동원인 - 가격을 변동시키는 주요 원인으로는 당사 매입의 80% 이상을 차지하는 POSCO 의 열연제품 변동가격에 따라 가장 크게 영향을 받고 있음 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : TON) 사업부문 LINE 사업소 제51기연간 제50기연간 제49기연간 철강재제조,판매 R/D SHEAR 포항공장 SLITTER 소 계 R SHEAR 인천공장 후물 SHEAR 소 계 합 계 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 각 라인별로 수종의 제품이 투입되어 생산되고 있어, 생산능력의 산출기준은 제품별이 아닌 각 라인별 생산중량기준으로 생산능력을 산출함. ② 산출방법 (단위 : TON) 구 분 사업장 LINE명 1일작업시간 TON/H 분기작업일수 LINE별 포항공장 R/D SHEAR 8×2 SLITTER 80m/min 인천공장 R SHEAR 60m/min 후물 SHEAR 60m/min (나) 평균가동시간 - ② 산출방법 참조 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적임가공 생산 감소로 가동율이 소폭 하락함. (단위 : 천원,TON)) 사업부문 품 목 사업소 제51기 연간 제50기 연간 제49기 연간 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 철강재제조,판매 열연박판 포항/인천공장 무늬강판 스켈프 부산물 임 가 공 합 계 (2) 당해 사업년도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 포항,인천공장 합 계 마. 생산설비의 현황 등 당사는 인천 및 포항에 생산설비를 갖춘 공장을 보유하고 있으며, 세부 항목별 설비는 다음과 같습니다. (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원,㎡) 사업소 소유형태 소재지 구분 면적 (㎡) 기초장부가액 증 감 상 각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천공장 자가 인천남동구 공장부지 소 계 포항공장 자가 경북포항시 공장부지 소 계 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원,㎡) 사업소 소유형태 소재지 구분 연면적(㎡) 기초장부가액 증 감 상 각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천공장 자가 인천남동구 공장동외 소 계 포항공장 자가 경북포항시 공장동외 소 계 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증 감 상 각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천공장 자가 인천남동구 수전시설외 소 계 포항공장 자가 경북포항시 정화조외 소 계 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증 감 상 각 기말장부가액 비고 증가 감소* 인천공장 자가 인천남동구 R-SHARE외 소 계 포항공장 자가 경북포항시 D-SHARE외 소 계 합 계 *) 유형자산 실사시 장기화되고 실존치 않은 자산들을 정리 제각. [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분
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기초장부가액 증 감 상 각 기말장부가액 비고 증가 감소 인천공장, 자가 인천남동구 지게차외 소 계 포항공장 자가 경북포항시 지게차외 소 계 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증 감 상 각 기말장부가액 비고 증가 감소* 인천공장 자가 인천남동구 밴딩기외 소 계 포항공장 자가 경북포항시 컷팅기외 소 계 합 계 *) 유형자산 실사시 장기화되고 실존치 않은 자산들을 정리 제각. [자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증 감 상 각 기말장부가액 비고 증가 감소* 인천공장 자가 인천남동구 전화기외 소 계 포항공장 자가 경북포항시 캐비넷외 소 계 합 계 ※ 본사 토지, 건물, 차량운반구, 집기비품은 제외함.*) 유형자산 실사시 장기화되고 실존치 않은 자산들을 정리 제각. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 해 당 사 항 없 음 (나) 향후 투자계획 - 해 당 사 항 없 음 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출 구성은 제품류는 열연코일 등을 절단가공하여 열연박판 등으로 판매하고, 후판류는 상품으로 판매하며 그 밖에 타사 열연코일을 수탁가공하여 납품하는 임가공매출 등으로 크게 구분됩니다. 다음은 각 세부항목별 매출내역입니다. 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제51기 제50기 제49기 철강재 제품 열연박판 무늬강판 스 켈 프 기 타 소 계 상품 열연박판 후 판 무늬강판 기 타 소 계 서비스 임 가 공 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업담당 임원의 총괄하에 영업부서가 전국을 대상으로 판매를 담당하고 있으나 세부적으로는 본사 2개팀 및 포항 1개팀으로 나누어 직접방문 및 통신상담으로 판매하고 있음 (※기구조직도 참조) (2)판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 제품,상품 열연박판·후판 외 국내 수요처와 회사간 직판 중간 유통상을 통한 판매 임가공 국내 원재료를 수요자로부터 공급받아 가공 후 납품 (3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 : 거래처 직접방문 및 통신상담을 통한 판매② 판매조건 : 현금 및 외상(90일~120일) 판매 (4) 판매전략 - 최신의 생산설비 확충으로 수요가를 만족시킬 수 있는 고품질의 STEELSERVICE 체제 구축- 기존 거래처에 대한 서비스 강화로 당사에 대한 충성도 제고- 주요 영업지역인 서울·경인지역은 물론 경상권,충청권 등 지방 영업망에 대한 영업 강화로 신규 수요처 확보 다. 수주상황 당사는 업계(수요처)의 특성상 수주 및 납품일정이 단기간에 이루어지므로 장기적인 수주계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 총자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 차입금 총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본 대비 차입금비율(*) (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금이 부의 금액으로 총자본 대비 차입금비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는
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경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산 및 기타금융부채에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있으며, 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로써 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 현금성자산(*) 매출채권 기타금융자산(유동) 단기금융상품 미수수익 미수금 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 보증금 합 계 (*) 동 금액은 보고기간 말 현재의 현금 시재액을 제외한 금액입니다. ② 금융자산 손상차손가. 당기 및 전기 중 매출채권을 제외한 금융자산에서 인식한 손상차손은 없습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 매출채권 다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 1개월 이내 1개월-3개월 3개월-12개월 12개월 초과 합 계 라. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 기초잔액 대손상각비 기말잔액 ③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금융부채의 예상만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년에서 2년 2년 초과 [유동성 금융부채] 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 소계 [비유동성 금융부채] 장기차입금 리스부채 소계 합계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.상기 금융부채의 잔존만기 별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자 지급 예정액을 포함하고 있으며, 잔존계약만기에 따른 만기 분석 외에 당기말 현재 당사가금융보증계약으로 인하여 유동성 위험 및 신용위험에 노출된 금액은 없습니다. ④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는
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구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 적절히 관리하기 위해 지속적인 모니터링을수행하고 있습니다. 당사는 원재료 구매 및 차입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD / 원화단위: 원) 구 분 통화 제 51(당) 기 제 50(전) 기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 나. 이자율위험당사는 차입금과 채무증권 등으로부터 이자비용이 발생하고있으며, 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사는 채무증권 및 장단기 금융상품 등을 보유하고 있습니다.이 금융부채와 금융자산으로부터 이자비용 및 이자수익이 발생하고 있으며 당사는 이자율 변동위험을 효과적으로 관리하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 나-1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 [변동이자율] 현금및현금성자산 단기차입금 [고정이자율] 단기금융상품 유동성장기부채 단기차입금(*1) 장기차입금 (*1) 단기차입금은 이자가 발생하지 않는 옵티머스 유동성 지원금을 제외한 금액입니다. 나-2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융자산 (3) 파생상품 거래현황 당사는 주요 원재료의 수입에 따른 외화부채로 달러화 매도포지션을 갖고 있으나, 통화선도거래 등을 통하여 환위험 헷지를 하고 있습니다. 1)통화선물본보고서 기준일 현재 당사가 보유중인 파생상품 거래계약은 없습니다. 2) 파생상품 거래 및 평가손익본보고서 기준일 파생상품 거래손익 및 평가손익의 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 - 열연판매대리점 계약① 계약상대방 : POSCO ② 계약체결시기 및 계약기간.* 계약체결시기 : 매년 1월 1일.* 계 약 기 간 : 1월 1일∼12월 31일.(계약만료일 1개월전까지 당사자 일방 또는 쌍방으로부터 서면에 의한 변경 또는 해약의 요구가 없으면 1년 단위로 재계약한다.)③ 계약의 목적 및 내용.* 열연제품 지정판매점 및 이에 따른 제품공급과 관련한 기본적인 사항을 정하기 위한 계약.④ 계약금액 및 대금수수 방법* 계약금액 : 분기당 배정량에 의함* 대금결제방법 : 월 마감 후 30일~90일 외상거래⑤ 계약상의 주요내용.* POSCO 열연제품지정판매점이라는 명칭을 사용하고 매수인의 요청과 시황 여건에 따라 분기 및 년간 공급량을 협의하여 결정한다. * 계약해지의 요건이 없을시 매년 1년 단위로 재계약 한다 (2). 연구개발활동 당사는 POSCO의 열연코일 판매대리점으로서 제품개발 등에 따른 별도의 연구 개발조직을 갖고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 철강산업은 자동차, 전기, 전자, 조선, 건설업 등 제조ㆍ비제조업 부문을 망라하여 주요산업의 중간재로 사용되는 기초 소재산업으로서 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다.- 원재료의 정련, 용해 및 전해 등에 따라 다량의 에너지가 소요되는 에너지 다소비 산업이며, 원료와 제품의 중량이 무겁기 때문에 철강업은 수송업이라고 불릴 만큼 운송비의 부담이 높은 산업입니다.- 막대한
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설비투자를 요하는 자본집약적 장치산업으로서 조업률이 저하되면 금융 비용을 포함한 고정비용 부담이 커져 조업율 유지를 위한 증산압력이 높은 산업 입니다- 또한 철강재는 주로 중간재로 사용되므로 이를 사용하는 수요자와의 가격 교섭력 이 강한편이며, 국내 부존자원의 부족으로 여타 산업과 마찬가지로 원재료에 대한 해외 의존도가 높습니다.- 철강산업은 전ㆍ후방 연관 효과가 큰 산업으로서 자동차, 조선 등 전방 수요산업 의 생산을 유발하고 원료, 에너지 ,수송 등 후방 관련산업의 생산을 촉진하는 등 연관산업의 동반성장을 가능케 하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성24년 철강시장의 동향과 전망으로 철강수요쪽에서는 고물가 .고금리.투자소비위축으로 인해 1.1%대 성장을 전망하고 있으며, 원자재가격은 하향안정화되나 코로나 이전보다는 높은수준을 유지하겠다고 전망했으나 철강가격면에서는 아직 높은 원자재 가격의 반영 여부는 미지수로 내다보고 있습니다. 국내 수출입동향을 살펴보면 중국산 중심으로 수입이 전년(22년)대비 10%대로 급증했으며 이는 중국의 내수경기 둔화가 수출확대로 이어진 것이며, 국내 저가 중국산 수입재의 유입은 24년에도 이어질것으로 보입니다. (인용: 한국철강 협회,철강신문 세미나) 글로벌철강수요전망24.jpg 글로벌철강수요전망24 (3) 경기변동의 특성철강산업은 공급측면에서 자본집약적인 장치산업이며 수요측면에서는 자동차, 조선, 건축, 기계등 산업전반에 걸쳐 밀접한 관련을 보이는 기초 소재산업입니다. 따라서 경기변동 및 공급능력에 따라 철강산업 역시 심한 변동성을 보이고 있습니다.철강제품은 크게 건축자재에 사용되는 조강류(형강, 봉강, 철근, 선재, 궤조 등)와 자동차, 전자, 및 기타 기계설비에 사용되는 판재류(중후판, 열연강판, 냉연강판, 아연도강판, 전기강판 등) 그리고 주단강(주강, 단강)으로 분류됩니다.전술한 바와 같이 철강산업은 타 산업의 기초 소재를 공급하는 산업으로서 전방산업인 자동차, 건설, 조선 등의 경기변동과 밀접한 관련이 있으나 계절적인 변동요인은 없습니다. (4) 경쟁요소철강산업은 제품의 특성으로 인하여 품질보다는 가격이 주요 경쟁요인이며, 따라서 설비의 대형화 및 자동화에 따른 생산성 증가에 의해 원가가 결정되고 안정적인 원 자재 확보등도 주요 경쟁요소 입니다.국내 철강시장은 POSCO, 현대제철, 동국제강, 현대강관 등과 같은 메이저 업체들이 국내 대형 수요자에 대하여 자체 판매를 통하여 공급이 이루어지고 있으며, 중소기업 등 중·소형 수요자에 대하여는 이들 메이저 업체들의 판매대리점들에 의하여 제품이 공급되는 형태를 이루고 있습니다. 이중 열연제품은 POSCO의 열연제품 지정판매점이 오랜 동안 시장 지배를 해왔으나 후발 업체인 현대제철이 철강시장에 진입하면서 시장내 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대외적으로는 제조기술의 일반화로 중국, 인도 등 후발국 들의 추격이 거세지면서 저가의 제품들이 국내에 유입되고 있습니다. 당사는 이러한 대외적 경제여건과 원가부담을 개선하기 위하여 설비자동화로 생산성 향상을 지향해 왔으며, 지속적인 제품의 품질향상과 판매망 확대 노력을 지속하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성당사는 공정상 기준으로 제 2차 가공업으로 분류되며 기타 제강 업체는 철강제조의 원료가 되는 철광석과 원료탄 등을 전량 수입에 의존하고 있습니다. 당사는 주요 구매처인 포스코의 원료수급 정책에 따라 큰 영향을 받고 있으며 그중 일부는 해외에서 조달하고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 철강산업에 대한 특별한 국내 규제사항은 없습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해 당 사 항 없 음다. 자회사의 사업현황 - 해 당 사 항 없 음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 2. 개요2023년은 인도.아세안등 철강수요회복세가 보이는 반면 중국등 경기 불확실성이 공존하는 글로벌수요를 보이고 있습니다. 최근 국내 생산 및 내수는 전년 기저효과로 증가하는 한편 국내시장의 중국산 수입비중은 20년이후 최고수준을 기록할 것으로 보입니다. 당사의 2023년 매출액은 전년대비 22% 감소한1,376 억원 달성하였으며 당기순손실은 22억원입니다.재무상태는 매출감소 및 재고 증가 등으로 인하여 매입채무가 증가하였으나 차입금의 감소로 부채 총계는 전년대비 1% 감소한 238억원이고 자기자본은 변동없이 715억원 입니다 3. 경영진단의 의견가) 영업실적 (단위 : 천원,%) 과 목 제 51 기 제 50 기 증감율 비고 1．매　　출　　액 2．매　출　원　가 3．매 출 총 이 익 4．판매비와일반관리비 5．영업이익(손실) 6．금 융 손 익 7．기타영업외손익 8. 법인세비용차감전순이익(손실) 9. 법 인 세 비 용 10. 당기순이익(손실) 11. 기타포괄손익 12. 총포괄손익 - 당사의 2023사업연도 매출액은 137,634백만원으로 전년도 182,452백만원 대비 약 33% 감소 하였으며, 2023사업연도 당기순이익은 -2,189백만원, 전년도 -4,592백만원으로 증가하였습니다. 이는 22년퇴직충당금의 과거근무원가 당기비용인식으로 인한 판관비의 증가에 기인하였습니다.나) 부문별 영업실적 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 제51기 제50기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 철강재 제품 열연박판 무늬강판 스 켈 프 기 타 소 계 상품 열연박판 후 판 무늬강판 기 타 소 계 서비스 임 가 공 합 계 - 2024년 철강시장의 동향과 전망으로 철강수요의 회복세와 중국등 경기 불확실성이 공존하고 있는 상태입니다. 수요쪽을 보시면 건설용 강재등 수요부진이 지속되고 자동차 수요둔화로 내수는 23년대비 1.3%감소하는 반면 수출은 중국외 주요국의 철강 수요 증가세로 전년대비 1.1% 증가를 전망합니다. 수입은 중국의 경기부양 수급개선기대로 감소를 전망하는 가운데 당사는 금년 한 해 매출액 증가 및 수익성 증대를 위해 임직원들이 경영에 최대한 매진하고 리스크 관리에도 최선을 다할 것입니다. 다) 재무상태 (단위 : 천원,%) 과 목 제 51 기 제 50 기 증감액 증감율 1．유　동　자　산 2． 비 유 동 자 산 자　산　총　계 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부　채　총　계 1. 자 본 금 2. 자 본 잉 여 금 3. 적 립 금 4. 자 기 주 식 5. 이 익 잉 여 금 자 본　총 계 부채와자본총계 - 자산총계는 전년대비 1억 감소한 954억원이고, 차입금의 감소 등으로 부채총계는 전년대비 1% 감소한 238억원 입니다. 이에 따라 부채비율은 33.3%로 전년대비 소폭 감소 하였습니다.- 자본총계는 작년과 동일한 715 억원입니다.4. 유동성 및 자금조달ㆍ지출- 당사의 2023사업년도 유동비율은 전년대비 증가한 432%이며, 당기중 차입금의 감소 등으로 인하여 전년대비 부채는 1%가 감소한 238억원 입니다.- 당사는 영업활동에 수반되는 단기적인 자금과부족을 구매자금 대출 및 외화대출 등을 통하여 조달하고 있으며, 매출채권이 회수되면 즉시 상환하는 안정적인 구조를 가지고 있습니다.
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II. 결손금처리액 자본잉여금이입액 III. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 상품매출 기타매출 기간에 걸쳐 이전되는 용역 제품매출 합계 25. 건설계약(1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 변동 (*1) 수익 인식 (*2) 환율차이 기말 (*1) 당기의 변동액은 신규수주액 23,594백만원 및 계약변경 증액 188백만원입니다.한편, 전기의 변동액은 신규수주액 25,087백만원 및 계약변경 증액 128백만원입니다.(*2) 당기 및 전기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 94.21% 및 75.05% 입니다. (2) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 CPC TAIWAN(열교환기) 열교환기 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 DAHSHOUR (열교환기) 통영천연가스발전 (열교환기) CPC TAIWAN (열교환기) 열교환기 (3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다. (4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추청총계약수익의 변동 추청총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트(전체 부문) 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급수수료 감가상각비 사용권자산 상각비 대손상각비 기타비용 합 계 27. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용액 제품과 재공품의 변동 상품의 판매 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 사용권자산 상각비 외주가공비 지급수수료 기타비용 합 계 (*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 사채상환이익 금융보증수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 전환우선주평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 장기금융상품평가이익 합 계 (2) 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채발행손실 사채상환손실 금융보증비용 당기손익-공정가치금융자산평가손실 전환우선주발행손실 전환우선주평가손실 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 기타수익 유형자산처분이익 매각예정분류자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용 유형자산처분손실 잡손실 합 계 30. 종속기업투자손익 당기와 전기 중 종속기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자처분손실 종속기업투자손상차손 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액
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일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 보험수리적손익 재평가손익 전환사채 전환에 따른주식발행초과금 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 (적용세율 : 당기 20.90% 전기 22.00%) 조정사항: -법인세추납(환급)액 -비공제비용 -당기 발생한 일시적차이의 미인식 -전기 발생한 일시적차이의 미인식 -기타 법인세비용 평균유효세율 (*) (*) (*) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익이 (-) 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 법인세 효과를 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 변동 인식한 이연법인세자산(부채) 기 초(*1) 증 가 감 소 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 세금과공과 대손충당금 퇴직연금운용자산 감가상각누계액(기계장치) 당기손익인식금융자산 업무용차량처분손실 확정급여채무 연차충당부채 파생금융부채 사용권자산 리스부채 파생금융자산 전환권조정 사채상환할증금 이연발행손실 토지(재평가이익) 전환우선주 기타의대손충당금 종속기업투자 이월결손금 합 계 (*1) 세무조정 후 확정된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 일시적차이 변동 인식한 이연법인세자산(부채) 기 초(*1) 증 가 감 소 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 미수수익 세금과공과 대손충당금 퇴직연금운용자산 감가상각누계액(기계장치) 기계장치 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 업무용차량처분손실 확정급여채무 연차충당부채 파생금융부채 사용권자산 리스부채 파생금융자산 전환권조정 사채상환할증금 이연사채발행손실 이연발행손실 금융보증비용 금융보증수익 토지(재평가이익) 전환우선주 종속기업투자 이월결손금 합 계 (*1) 종속기업과 관련한 차감할 일시적차이로서 이러한 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (*2) 이연법인세자산에는 세무상 이월결손금과 관련한 금액이 포함되었습니다. 당사는 수출이 주 매출이나 코로나-19로 인하여 해외 영업에 차질이 생겨 당기 및 전기에손실이 발생하였습니다. 당사는 코로나-19로 인한 일시적인 현상이며, 사업계획 및 예산에 근거한 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수가능할것으로 결론 내림에 따라 이연법인세자산을 인식하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 이연법인세자산(부채) 당기손익으로 인식된 법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용 기말 이연법인세자산(부채) (6) 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자 이월결손금 전환우선주 기타의대손충당금 합 계 32. 주당손익 (1) 기본주당손실 기본주당손실은 보통주에 귀속되는 당기순손실을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 1) 당기 및 전기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순손실 계속영업손실 중단영업손실 가중평균유통보통주식수 주당순손실 계속영업주당순손실 687 원 759 원 중단영업주당순손실 724 원 11 원 2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식 제3자배정 유상증자 기말 가중평균유통보통주식수 ② 전기 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 자기주식 제3자배정 유상증자 전환사채 전환권행사 기말 가중평균유통보통주식수 (2)
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희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 희석효과가 있는 전기의계속영업손익 희석주당손실의 산정내역은 아래와 같습니다.① 희석주당손실 산정을 위한 당기순손실 구 분 전기 계속영업손실 조정내역 전환우선주 관련 손익 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손실 (*1) 전환사채는 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 제외하였습니다. ② 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 구 분 전기 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환우선주 595,318 주 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 ③ 희석주당손실 구 분 전기 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손실 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석계속영업주당순손실 774 원 33. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 계약이행보증 신한은행 외화지급보증 (2) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 차입금 한국산업은행 등 단기금융상품 외화지급보증 신한은행 34. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 종 류 약정한도 사용액 산업은행 외화지급보증 신한은행 외화지급보증 35. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 종속기업 (주)키위플러스 (주)키위플러스 종속기업 하나아이티엠(주) 하나아이티엠(주) 종속기업 케일럼엠 당기중 매각 종속기업 당기중 매각 기타특수관계자 (주)그린테크시스템,(주)티엠씨,최원호 (주)그린테크시스템 당사의 주주 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 케일럼엠 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 케일럼엠 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 종속기업 하나아이티엠(주) ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채무 종속기업 케일럼엠 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기- 자금대여 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여 회수 대여금 미수수익 이자수익 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 (주)키위플러스 종속기업 케일럼엠 기타특수관계자 임원 - 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 차입금 미지급비용 이자비용 유상증자 기타특수관계자 (주)티엠씨 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 기타특수관계자 최원호 2) 전기 - 자금대여 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여 회수 대여금 미수수익 이자수익 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업 (주)키위플러스 종속기업 케일럼엠 - 자금차입 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 차입금 이자비용 종속기업 하나아이티엠(주) (5) 지급보증 및 담보1) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업투자주식 신한에스케이에스 기업재무안정사모투자 합자회사 (6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단 기 급 여 퇴 직 급 여 합 계 36. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피취득회사 주요 영업활동 취득목적 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 하나아이티엠㈜ 항공기용 엔진 및 기체부품, 기계부품 등을 제조, 판매 항공기부품 사업 진출 (사업다각화) (2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 과 목 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 기타유동자산 비유동자산 유형자산 기타비유동자산 자산총계 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무 및 기타채무 차입금 및 사채 기타부채 부채총계 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 가산: 비지배지분 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 영업권(염가매수차익) (4) 피취득회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. ① 요약재무상태표 (단위 : 천원) 항 목 취 득 일 유동자산 고정자산 자산총계 유동부채 고정부채 부채총계 자본금 자본잉여금 결손금 자본총계 부채와자본총계 ② 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 항목 2022.1.1 ~ 취득일 매출액 매출원가 판매비와 관리비 영업손실 법인세차감전손익 법인세비용 당기순손실 기타포괄손익 총포괄손익 37. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 영업활동에서 창출된 현금당기 및 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익(손실) (2) 조정 ① 비현금조정 법인세비용 이자비용 감가상각비 사용권자산상각비 금융보증비용 대손상각비 기타의대손상각비 무형자산상각비 보험료 전환우선주발행손실 전환우선주평가손실 사채상환손실 사채발행손실 외화환산손실 유형자산처분손실 퇴직급여 당기손익-공정가치금융자산평가손실 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 이자수익 외화환산이익 매각예정분류자산처분이익 유형자산처분이익 사채상환이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 금융보증수익 전환우선주평가이익 잡이익 장기금융상품평가이익 소 계 ② 운전자본조정 매입채무 매출채권 미수금 미지급금 미지급비용 미청구공사 부가가치세대급금 부가가치세예수금 선급금 선급비용 선수금 예수금 재고자산 초과청구공사 확정급여채무 소 계 조 정 계 영업활동에서 창출된 현금 합계 (3) 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 발행으로 인한 비현금거래 인식 전환사채 전환으로 인한 비현금거래 인식 전환사채 상환으로 인한 비현금거래 인식 전환우선주 발행으로 인한 비현금거래 인식 이연발행손실의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 사용권자산과 리스부채 인식 확정급여채무의 재측정요소 재평가이익 변동 보증금의 전환사채 상환 대체 자본잉여금의 결손보전 리스계약의 해지 매각예정비유동자산 대체 매각예정처분집단에 포함된 부채 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 손익 유동성대체 신규계약 해지 매각예정분류 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 액면금액 리스부채 임대보증금 전환우선주 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 기 말 전환 보증금 대체 손익 유동성대체 신규계약 기타 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전환사채 액면금액 리스부채 임대보증금 전환우선주 합계 38. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산
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당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 미청구공사 단기금융상품 파생상품 유동자산 계 비유동자산 매출채권및수취채권 장기금융상품 지분증권 비유동자산 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및수취채권 미청구공사 단기금융상품 파생상품 유동자산 계 비유동자산 매출채권및수취채권 장기금융상품 지분증권 비유동자산 계 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 전환우선주 리스부채 유동부채 계 비유동부채 기타채무 리스부채 비유동부채 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 전환우선주 리스부채 유동부채 계 비유동부채 기타채무 차입금 리스부채 비유동부채 계 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 평가이익 외화차익 기타이익 수익합계 이자비용 평가손실 외화차손 기타비용 손실합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 평가이익 외화차익 기타이익 수익합계 이자비용 평가손실 외화차손 기타비용 손실합계 39. 금융위험(1) 외환위험1) 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권(*) 외화자산 계 매입채무 미지급금 외화부채 계 (*) 미청구공사 금액을 포함하고 있으며, 초과청구공사는 차감하였습니다.2) 환율변동에 따른 손익 변동 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 (2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 전환사채 합계 (3) 이자율위험당기의 이자율변동에 따른 손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 1% point 상승시 1% point 하락시 법인세비용차감전 순이익 (4) 신용위험보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권및기타채권 미청구공사 합계 당사는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7참조), 이외의금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(5) 자본관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 차입금
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(현금및현금성자산) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C= A + B) 순부채비율(A / C) 40. 공정가치 (1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 매도청구권 설비건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융부채 CB 상환청구권 및 전환권 전환우선주 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 매도청구권 설비건설공제조합 당기손익-공정가치측정금융부채 CB 상환청구권 및 전환권 전환우선주 합 계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 서열체계 과목 장부금액 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 수준 3 전환우선주 매도청구권 이항모형 할인율 무위험수익률 변동성 수준 3 설비건설공제조합 원가법 수준 3 CB 상환청구권 및 전환권 이항모형 할인율 무위험수익률 변동성 수준 3 전환우선주 이항모형 할인율 무위험수익률 변동성 합계 41. 중단영업2023년 12월 29일 회사는 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였으며, 이로인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 처분자산 집단 매출채권및기타채권 기타유동자산 유형자산 사용권자산 기타비유동채권 합계 처분자산 집단 내 부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 리스부채 합계 (2) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 수익 비용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후중단영업손익 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 케일럼의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도
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감사보고서 주식회사 케일럼주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」 에 근거한 주식회사 케일럼(이하 "회사 ")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 회사의 2023년 12 월 31일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며 , 2024년 3 월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계 , 실행 및 유지할 책임이 있으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다 . 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다 내부회계관리제도감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다 . 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다 . 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 ,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한상헌입니다 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2024년 3월 20일 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서_1.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의
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규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케일럼 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제 이해와 평가,내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 실사(입회)대상 재고자산 일체 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 실사(입회)대상 금융자산 일체 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 01일 서면회의 1) 감사계획 논의2) 핵심감사사항 논의3) 내부회계관리제도 평가 계획 논의 2024년 02월 23일 서면회의 감사결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사와 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하고 있습니다. 각 사업은 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부분 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다.(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 주요제품(서비스) 자산 부채 자본 매출 당기손익 지열발전설비 부문 (주)케일럼 열수기회기, 응축기, 배관 등 스마트 커넥티비티 부문 (주)키위플러스 캐릭터 키즈폰 등 항공부품 부문 하나아이티엠(주) 항공기 부품 제조 등 (주1) 상기표에서 제시된 재무정보는 별도 재무제표를 기준으로 하였습니다. [ 지열발전설비 부문 ] - (주)케일럼 당사는 지열발전과 관련된 열수기화기, 응축기, 배관 등의 지열발전설비와 화공/LNG플랜트와 관련된 열교환기, 타워 등의 화공/LNG설비를 제조하고 있습니다. 사업부문은 지열발전 부문과 화공/LNG플랜트 부문으로 구성되어 있으며, 전통적으로 신재생에너지 중 하나인 지열발전 부문이 매출에서 큰 비중을 차치하였으나 팬데믹 이후 국내 플랜트 영업을 강화하면서 화공/LNG플랜트 부문의 매출이 크게 증가하고 있습니다. 당사는 지열발전의 3가지 방법(건조증기방식, 플래시증기방식, 바이너리사이클방식) 중에서 바이너리사이클발전소와 관련된 지열발전설비를 주로 생산하고 있습니다.바이너리사이클 지열발전 사업은 소수의 EPC 사업자가 경쟁하고 있으며, ORMAT, Turboden 등이 과점시장을 형성하고 있습니다. 당사의 지열발전 관련된 열수기화기는 전산유체역학 및 최적설계기법을 적용하여 설계되었으며, 해당 열수기화기를 이용하여 비교적 저온의 지열수를 사용하더라도 효과적인 발전을 할 수 있으므로 바이너리사이클발전 과정에 있어서 중요한 역할을 수행합니다. 열수기화기에 지열수를 공급하여 유체를 기화시키고, 과열기로 기화된 유체의 온도를 상승시켜 압력을 높이고, 후압펌프에 의해 터빈에 유입되는 유체의 압력을 더욱 높이는 과정을 통하여 발전이 가능하도록 설계된 열수기화기를 생산하고 있습니다. 또한 당사는 EPC 사업자 또는 IPP 사업자에게 발전설비를 공급하는 것뿐만이 아니라 열교환 과정에서 열교환율을 가장 효율적으로 만들기 위하여 지열발전소 개발단계부터 프로젝트에 참여하여 Drilling 회사와 시추 위치 등을 협의하고 발전설비의 배치 등의 컨설팅 업무도 수행하고 있습니다. [ 스마트 커넥티비티 부문 ] - (주)키위플러스 종속회사의 사업부문은 스마트 디바이스 솔루션, 서비스 플랫폼, 로봇/IOT 등 3가지 소부문으로 나뉘어져 있습니다. 스마트 디바이스 사업부문에서는 키즈/시니어 연령별로 특화된 키즈폰, 시니어폰 등의 제품을 생산하고 있고, 디바이스 플랫폼 사업부문에서는 중고폰 거래 플랫폼사업 등을 진행하고 있으며, 로봇/IOT 사업부문에서는 반려로봇과 스마트체중계 등의 제품을 생산하고 있습니다. 종속회사는 2013년 설립 이후, 손목시계 형태의 캐릭터 키즈폰, 라인키즈폰 시리즈(KT), 카카오키즈폰, 카카오리틀프렌즈폰 시리즈(U+) 등을 출시하며 키즈향 통신 디바이스 시장을 주도하여 왔고, 이를 바탕으로 현재는 플랫폼 비즈니스와 AI/IOT까지 확장된 사업영역을 영위하고 있습니다. 사업 부문 스마트 디바이스 솔루션 서비스 플랫폼 IoT/AI 선행 연구/제품 주요 제품 서비스 키즈/시니어 스마트폰 및 어린이와 보호자용 플랫폼 App 중고폰 거래 플랫폼 반려로봇, 카카오 스마트 체중계 신규 사업 (미러북 등) 핵심 키워드 키즈/시니어용 스마트폰 및 케어 솔루션 거래 양성화특화 서비스 고도화 IoT 디바이스 인공지능(AI), 반려/케어 로봇, 스마트 디바이스 (키위플러스 출시 제품군) [ 항공기 부품 제조 부문 ] - 하나아이티엠(주) 종속회사 하나아이테엠(주)의 사업부문은 크게 Turbine Vane / Seal Shroud segment / Honeycomb Rings 등 3가지 부문으로 나누어져 있습니다.Turbine Vanes 사업부문에서는 GE 사 LM2500 엔진의 Nozzle parts, SAFRAN 사 LEAP 엔진의 LPT Vane
케일럼 — 사업보고서 (2023.12)

67 parts, CFM56 엔진의 LPT Vane 의 제품을 생산하고 있고, Seal Shroud Sefment 부문에서는 GE 사 LM2500 엔진의 Seal / Shroud Segment, SAFRAN사 LEAP 엔진의 Segment를 생산하고 있으며, Honeycomb Rings 부문에서는 PW사 PW814 엔진의 LPT Seal, GTF 엔진의 HPC Seal 을 생산하고 있습니다. 사업부문 제품 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (지열발전설비 부문) (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지열발전설비 수출 내수 합계 화공/LNG설비 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 지열발전설비 뜨거운 지열수(Brine)와 2차유체 사이의 열교환을 이용하여 2차 유체를 기화시킴으로 인하여 바이너리사이클발전이 가능하게 하는 장치 터빈을 통과한 후에 나오는 기체를 응축시키는 장치로 물을 이용하는 수냉식과 Air를 이용하는 공냉식(Air cooled Condenser)이 존재 각 Equipment를 연결해주는 배관장치로 배관을 지나가는 유체의 종류(액체, 기체), 압력강하 등의 요소에 따라 재질, 길이 등의 차이가 존재 2상(액체+기체) 상태인 유체를 분리해주는 장치로 바이너리사이클발전 과정에서 유입정에서 나오는 액체와 기체 중에서 액체만을 이동시킬 수 있도록 만드는 장치 화공/LNG설비 일반적으로 말하는 열교환기이며, 2개의 유체가 서로 열을 교환 하는 장치 공기를 이용하여, 유체를 액화 또는 냉각시키는 장치 내부에 유체(액체 또는 기체)를 저장하는 장치 이며, 대기압보다 높은 압력을 저장 압력용기의 일부이며, 일반적인 타워에서 처리하기 힘든 끓는점이 높은 액체들에 Vacuum을 걸어서 감압을 시켜 끓는점을 낮추는 정유플랜트의 핵심장치 유체의 유량을 계량하는 시스템으로 LNG플랜트에 주로 공급 (스마트 커넥티비티 부문) (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 키즈/시니어 스마트폰 수출 내수 합계 IoT디바이스 수출 내수 합계 통신상품(도매/중고폰) 수출 내수 합계 악세서리 수출 내수 합계 서비스용역 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (항공기 부품 제조 부문) (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율(%) LM2500 수출 내수 합계 LM6000 수출 내수 합계 수출 내수 합계 NOZZLE 수출 내수 합계 VANE #6,7 수출 내수 합계 수출 내수 합계 EKK 수출 내수 합계 EBJ 수출 내수 합계 B/E GMBH 수출 내수 합계 우주산업플랜트 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사와 종속회사는 제품마다 규격과 원재료가 상이하여 일률적인 제품가격 산정이 불가합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (지열발전설비 부문) (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 원재료 외주가공 (스마트 커넥티비티 부문)- 종속회사는 소프트웨어 개발과 판매라는 업종의 특성상 지열발전설비 부문과 같은 주요 원재료의 매입 현황을 일률적으로 명기할 수 없습니다.(항공기 부품 제조 부문) (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 Casting Honeycomb Sheet (주1) LM2500 Casting 사급자재 전환 나. 주요 원재료 가격 변동 현황 (지열발전설비 부문) (단위 : 원) 재질 2023년 2022년 2021년 Carbon PLATE TUBE PIPE SUS PLATE PIPE (주1) 상기 단가는 해당품목 자재의 평균단가입니다. (스마트 커넥티비티 부문)- 종속회사는 소프트웨어 개발과 판매라는 업종의 특성상 지열발전설비 부문과 같은 주요 원재료의 가격 변동 현황을 일률적으로 명기할 수 없습니다.(항공기 부품 제조 부문) (단위 : 원) 2023년 2022년 2021년 Casting