chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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순증감 4. 리스부채의 감소 △14,187 △11,501 5. 기타 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅴ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임](3) 유동성 현황 분석유동성 현황 분석은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.1) 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 1,631억원 감소한 5,767억원입니다. 이는 당기순이익이 전년 대비 2,442억원 증가하였으나 매출이 전년 대비 34% 증가에 따른 매출채권 및 미청구공사 5,637억원 증가로 영업활동으로 인한 현금흐름이 전년대비 감소 하였습니다.영업으로부터 창출된 현금의 주요 내역은 당기 순이익이 5,953억원입니다.2) 투자활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 3,275억 감소한 △5,288억원입니다. 해외 법인이 수행하는 공사 매출이 증가하면서 공사 기성대금으로 운용하는 단기금융상품 규모가 증가함에 따른 전기 대비 단기금융상품 납입액 3,926억원 증가가 투자 활동 현금흐름 감소의 주원인입니다. 3) 재무활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 3,828억원 증가한 1,747억원입니다. 이는 국내 본사 운전자금 증가로 인한 일시적 국내 본사 차입금 증가 1,910억원 증가가 주요인입니다. 4) 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와 별개로 유동성 위험에 대비하여 회사는 복수의금융기관으로부터 당좌차월 한도 등 여신한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결회사의 지급보증등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 나. 자금조달 (1) 자금 조달 현황공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 총차입금은 2,319억원으로전기 대비 1,910억원, 467.63% 증가하였으며 금융기관으로부터 자금 조달한 단기차입금 2,319억원으로 구성되어 있습니다. - 총차입금 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 56(당)기 제 55(당)기 증 감 증감율 총 차입금 △191,022 단기차입금 △191,022 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] - 차입금 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 최장 만기 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금 우리은행 단기대출기준금리 + 1.55%~1.60% 일반자금 SMBC 일반자금 수출입은행 일반자금 UOB 등 합 계 (2) 자금조달 현황 분석당사가 조달한 자금은 주로 영업활동을 위한 운전자본으로 사용하고 있습니다.당기말 연결재무제표기준 당사의 총차입금은 2,319억원으로 금융기관등으로부터 자금 조달한 단기차입금 2,319억원으로 구성 되어 있습니다. 총차입금은 전기대비1,910억원 증가하였습니다.당기말 현재 잔존 차입금은 모두 2023년에 만기 도래하며 만기 도래 차입금은 2023년에 발생하는 영업활동으로 인한 현금유입으로 상환하고 필요시 만기 연장, 신규 차입 약정 등을 통하여 적정 차입규모를 유지할 예정입니다. 다. 자금지출 당사의 경우 업의 특성상 대규모의 투자 지출 소요가 없으며, 대부분 지출은 당사가 수행 중인 공사에 필요한 공사 대금 및 인건비 등 판관비에 소요 되며,공시일 기준으로 당사는 신규사업 지출이나, 회사에 중요한 영향을 미칠만한 대규모 지출 계획이 예정되어 있지 않습니다. 주7) 정정전 4. 자산 감액손실 인식 공시대상기간동안 당사의 자산 감액손실 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 법인명 감액 사유 제56기 제55기 제54기 출자금
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아산스마트워터(주) 가치하락 출자금 가치하락 ※ 별도 기준※ 상기 자산의 손상/ 감액은 기업회계기준서(K-IFRS) 제1036호 자산손상 및 제1109호 금융상품에 따라 인식하였습니다. 주8) 정정후 4. 자산 감액손실 인식 공시대상기간동안 당사의 자산 감액손실 현황은 다음과 같습니다. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 이상채권과 정상채권으로 분류하여 각각 개별분석을 통해 회수가능가액을 합리적으로 추정하는 방법과 과거 5년간의 대손경험률에 의해 대손추산액을 추정하는 방식을 사용하고 있습니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 3,244,766천원입니다. 매출채권 손상에 대한 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '9. 매출채권 및 기타채권'을 참고하여 주시기 바랍니다. 주9) 정정전 6. 부외거래 가. 약정사항 1) 당기말 현재 연결회사는 국민은행 외 1개 은행과 한도 USD 160,000,000의 포괄한도약정을 체결하고 있습니다.2) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 한도 425,000백만원과 한도 USD 100,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.3) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 외 2개 은행과 한도 6,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.4) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 2개 은행과 한도 38,200백만원의 당사 발행 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.5) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 외 1개 은행과 한도 USD 50,000,000과 한도 AED 1,083,486.60의 신용장개설한도를 체결하고 있습니다.6) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 한도 30,000백만원의 전자방식 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 7) 당기말 현재 종속회사인 Samsng Saudi Arabia 외 8개 종속회사의 차입금 등과 관련하여 CITI은행 외 16개 금융기관과 USD 1,996,220,472, SAR 3,466,321,675 MYR 51,000,000, THB 2,350,000,000, EUR 2,069,571, CAD 34,000,000, CNY 100,000,000 한도의 여신한도약정을 체결하고 있습니다. 나. 파생상품 (1) 당기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 USD EUR USD KRW EUR KRW EUR USD EUR CZK USD EUR USD MXN EUR RUB EUR USD USD EUR USD JPY USD KRW JPY USD 한국산업은행 USD EUR USD JPY 농협은행 USD EUR USD JPY USD KRW USD MXN 신한은행 USD EUR USD EUR USD JPY USD MXN USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW JPY USD 우리은행 USD EUR USD JPY USD KRW 상기 통화선도 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 통화선도의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (2) 상품선도 계약당기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 원자재 가격 변동위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited와 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 USD 전기동 상기 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 파생상품의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약
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당기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 당기말 확정계약자산(부채)잔액 통화선도 상품선도 합 계 2) 전기 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 전기말 확정계약자산(부채) 잔액 통화선도 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 당기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 2) 전기 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 전기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대해 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 09월 11일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 12월 31일부터 12개월 이내에 이익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 85,408천원입니다. 다. 기타 (1) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 청구 소송 등 34건의 소송(소송가액: 693.85억원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 청구소송 등 9건의 소송이 계류 중에 있습니다. 소송사건 외 중재사건 등은 10건(피고 중재사건 등의 가액: 2,703.68억원)입니다. 이러한 소송 및 중재의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 상기 소송사건 등과 관련하여 계상한 충당부채는 없습니다. 한편, 연결회사는 사우디 얀부발전 프로젝트와 관련하여 사우디아라비아 정부가 대한민국-사우디아라비아 간 상호투자보호협정에 위반하여 연결회사의 투자를 부당하게 침해하였음을 주장하며 2017년 10월 국제투자분쟁해결기구(ICSID)에 중재를 신청하였으나, 2021년 12월 기각 판정을 받았습니다. 연결회사는 본건 중재 결과는 사우디아라비아 정부의 투자보호협정 위반행위가 인정되는지에 대한 것이며, 발주처인사우디담수청(SWCC)과의 계약분쟁에서 누가 정당성을 가지는지에 대한 것은 아니라고 판단하고 있습니다. 향후 연결회사와 얀부발전 프로젝트의 발주처인 사우디담수청(SWCC)간 계약분쟁과 관련한 협상 및 법정분쟁 해결절차가 진행될 것으로 예상되며, 그 결과는 현재 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 연결회사의 건물이 임대보증금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 6,287,626천원입니다. (3) 당기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자주식 중 천안환경에너지㈜와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 아산스마트워터는 사업자금조달에 필요한 프로젝트 금융을 위한 담보제공목적으로 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사는 수출입은행 등으로부터 3,077,420백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급보증과 관련하여 UOB 은행 등으로부터 1,708,229백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 이외에 크레디아그리콜 은행 등으로부터 입찰보증 및 기타보증과 관련하여 2,219,796백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등에 대한 출자금 13,763백만원은 조합에서 제공받는 이행보증 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (6) 연결회사는 수주공사의 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 부보금액 9,126,352백만원의 조립보험 및 건설공사보험에 가입하고 있으며 5,688,105백만원의적하보험에 가입하고 있습니다. (7) 연결회사는 Petrofac International (UAE) LLC 외 2개 회사에 USD 1,247,438,845, EUR 416,373,480,
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KRW 3,000,000,000을 한도로 하여 공사이행보증 등을 제공하고 있습니다.(8) 연결회사는 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합과의 조합규약에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당기말 현재 누적출자금액은 29,700백만원으로 기존 약정된 출자금 납입을 완료하였으며, 이후 약정출자액은 이후 조합원 전원의 동의로 증액될 수 있습니다. 주10) 정정후 6. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항 우발부채와 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 등 청구 소송 34건의 소송 (소송가액: 693.85억원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 등 청구 소송 9건의 소송 (소송가액: 988억원) 이 계류 중에 있으며, 소송 사건 외에 원고 및 피고로 하는 중재 사건은 10건(피고 중재사건의 가액: 2,703.68억원)이 계류 중에 있습니다.이러한 소송 및 중재 사건의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없기에당기말 재무제표에 소송, 중재 사건 등과 관련하여 인식한 충당부채는 없습니다.2) 당기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 한도 USD 160,000,000의 포괄한도약정을 체결하였으며, 우리은행 등과 한도 425,000백만원과 한도 USD 100,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.3) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 등과 한도 38,200백만원의 당사가 발행한 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하였으며, 하나은행과는 한도30,000백만원의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하였습니다.4) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 등과 한도 USD 50,000,000과 한도 AED 1,083,486.60의 신용장을 개설하여 한도를 유지하고 있습니다.5) 당기말 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.를 포함한 총 9개 종속회사가 자금상환 의무를 지니고 있는 차입금 및 기타 보증서 발행에 필요한 지급보증제공을 위해 CITI은행 등 총 17개의 금융기관과 여신한도 약정을 체결하였습니다.각 통화별 약정금액 으로는 USD 1,996,220,472, SAR 3,466,321,675 MYR 51,000,000, THB 2,350,000,000, EUR 2,069,571, CAD 34,000,000, CNY 100,000,000 입니다.6) 당기말 현재 연결회사는 계약이행 및 하자이행 관련하여 수출입은행 등으로부터 3,077,420백만원의 보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급과 관련하여 UOB 은행 등으로부터 1,708,229백만원을 제공받고 있습니다.이외에 계약 입찰 및 기타 보증과 관련하여 크레디아그리콜 은행 등으로부터 2,219,796백만원의 보증을 제공받고 있습니다.7) 당기말 현재 연결회사가 수행하는 공동약정 프로젝트인 Thai Oil Clean Fuel Project 등과 관련하여 Petrofac International (UAE) LLC 외 2개 회사에 공사이행보증을 한도 USD 1,247,438,845, EUR 416,373,480, KRW 3,000,000,000 으로 제공하고 있습니다.8) 당기말 현재 연결회사의 관계기업인 천안환경에너지(주) 및 건설과 운영사업 프로젝트를 수행하고 있는 아산스마트워터에 대해서 최초에 프로젝트 자금 조달에 필요한 담보 제공목적으로 근질권 설정 계약을 체결하였습니다.9) 당기말 현재 연결회사가 건설공제조합 등에 납입한 출자금 13,763백만원은 조합에서 제공받는 계약이행 및 하자이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,연결회사의 건물 임대를 통해 수취한 임대보증금에 대해서 우리은행 등에 채권최고액 6,287,626천원이 담보로 제공되어 있습니다.10) 당기말 현재 연결회사는 수주공사 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 조립보험 및 건설공사보험으로 부보금액 9,126,352백만원을 가입하고 있으며, 적하보험 5,688,105백만원을 가입하고 있습니다.또한 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합과의 규약에 따라 당기말 현재 누적 기준으로 총 출자금인 297억원을 납입
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완료 하였으며, 향후 조합원 전원의 동의를 거쳐출자금 추가 출자의무가 발생할 수 있습니다.11) 당기말 현재 연결회사의 유형,무형자산 취득과 관련하여 현재 발생하지 않은미실현 금액은 22,491백만원 입니다. 나. 파생상품 (1) 당사는 환율 변동에 따라 외화 도급계약과 관련하여 발생할 위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 USD EUR USD KRW EUR KRW EUR USD EUR CZK USD EUR USD MXN EUR RUB EUR USD USD EUR USD JPY USD KRW JPY USD 한국산업은행 USD EUR USD JPY 농협은행 USD EUR USD JPY USD KRW USD MXN 신한은행 USD EUR USD EUR USD JPY USD MXN USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW JPY USD 우리은행 USD EUR USD JPY USD KRW (2) 상품선도 계약 당사는 원자재 가격 변동에 따라 외화 도급계약과 관련하여 발생할 위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited와 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 USD 전기동 주11) 정정전 나. 경영합리화 및 종업원에 관한 사항 (1) 경영합리화에 관한 사항당기 중 경영합리화 사유로 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없으며, 조직변경,사업부문의 재조직 사항은 다음과 같습니다. 시행연월 구분 내용 목적 '22.07 산업환경사업본부 內 사업팀 재편 산업환경영업팀 → ECO개발사업팀 고객 밀접 대응 '22.12 대표직할 內 신설 미래 성장 전략 수립 사업개발본부 통합 마케팅본부/솔루션사업본부 → 사업개발본부 마케팅 경쟁력 제고 사업개발PMO팀 사업개발본부 內 신설 기술투자' 및 'Flagship/FEL' 관리 총괄 사업개발본부 內 팀 재편 플랜트영업1~3팀 통합 → 플랜트사업개발팀 고객 중심의 장기적/유기적 네트워크 구축 SSC추진T/F 신설 경영지원실 內 신설 DT기반 업무혁신 및 Global Operation化 확대 주12) 정정후 나. 경영합리화 및 종업원에 관한 사항 (1) 경영합리화에 관한 사항당기 중 경영합리화 사유로 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없으며, 조직변경,사업부문의 재조직 사항은 다음과 같습니다.전세계 ESG 확산으로 환경 인프라 수처리 시장이 확대되는 상황에서 사업 확대 및 고객 밀접 대응을 위하여 2022년 7월 산업환경사업본부 內 사업팀을 재편하여 ECO개발사업팀으로 조직명을 변경하였습니다. 2022년 12월 당사의 미래성장 전략 수립을 위하여 New Value Creation T/F를 신설하고, 마케팅 본부와 솔루션 사업본부를 사업개발본부로 통합하여 마케팅 경쟁력 제고 및 '기술투자', 'Flagship/FEL' 관리를 총괄하는 사업개발 PMO팀을 신설하였습니다. 그 외 플랜트사업개발팀으로 마케팅/영업기능을 통합하고 SSC추진 T/F를 신설하여 DT기반 업무 혁신 및 Global Operation화를 확대하는 조직개편을 진행하였습니다. 이는 기존 화공과 산업환경을 수행하던 당사의 신규사업에 대한 전략수립 및 미래 먹거리 방향 설정으로 Energy Transition 시대를 맞아 선제적 기술확보 및 Biz. 모델을 확장하는데 영향을 끼쳤습니다. 시행연월 구분 내용 목적 '22.07 산업환경사업본부 內 사업팀 재편 산업환경영업팀 → ECO개발사업팀 고객 밀접 대응 '22.12 대표직할 內 신설 미래 성장 전략 수립 사업개발본부 통합 마케팅본부/솔루션사업본부 → 사업개발본부 마케팅 경쟁력 제고 사업개발PMO팀 사업개발본부 內 신설 기술투자' 및
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'Flagship/FEL' 관리 총괄 사업개발본부 內 팀 재편 플랜트영업1~3팀 통합 → 플랜트사업개발팀 고객 중심의 장기적/유기적 네트워크 구축 SSC추진T/F 신설 경영지원실 內 신설 DT기반 업무혁신 및 Global Operation化 확대 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 사 업 보 고 서 (제 56 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 8일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 삼성엔지니어링(주) 대 표 이 사 : 남 궁 홍 본 점 소 재 지 : 서울시 강동구 상일로 6길 26 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 정 주 성 목 차
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 플랜트 산업은 인적자원과 과학기술 전문지식을 통합적으로 활용하여 유무형의 재화를 창출하는 종합시스템 산업으로 사업 타당성 검토에서 기본 계획, 기본/상세설계, 기자재 구매/조달, 시공, 검사, 시운전 및 O 사업 수행을 위한 일련의 업무를 포괄하고 있습니다. 당사는 전 세계 플랜트 시장에서 플랜트 사업을 전개하고 있으며, 사업부문은 엔지니어링 업무 성격에 따라 화공과 비화공으로 구분하고 있습니다. 화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유/가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 또한 화공 부문의 그린솔루션 사업은 친환경 에너지를 위한 다양한 솔루션을 제공합니다. 비화공 부문에서는 산업, 환경, 바이오플랜트 사업을 수행합니다. 산업플랜트 산업은 산업 생산시설 및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 폐기물 소각, 수처리, 대기오염방지 등 환경 설비 건설 및 운영 서비스 사업을 포함합니다. 바이오플랜트 산업은 바이오 의약품 및 관련 제품의 생산 설비를 건설하는 산업입니다. 당사의 사업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 고객 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 매출비중(2022년) 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 비화공 경영관리목적 산업설비, 인프라, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성SDI㈜ 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 부문별 Polymers, Utilities Offsiteㆍ그린솔루션 : 수소, 탄소 포집/활용/저장(CCUS), ASU, 에너지 최적화 나. 주요 제품 및 서비스등의 가격 변동 추이 수주 산업의 특성상 당사가 제공하는 서비스에 대한 가격 변동 추이를 나타내기 어려우며 공시대상기간 중 전체 매출액에서 각 사업부문별 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 비율 제56기(2022년 말) 화공 비화공 합계 제55기(2021년 말) 화공 비화공 합계 제54기(2020년 말) 화공 비화공 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 엔지니어링 산업의 특성상 TURN-KEY 수주를 통하여 설계, 기자재 구매, 시공, 시운전을 일괄 수행하며 회사의 설계를 바탕으로 주문 생산하여 제작하는 형태이므로 주요 원재료 등의 현황 산출이 불가능합니다. 나. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 엔지니어링 산업의 특성상 별도의 생산 설비를 갖추고 있지 않아 생산능력, 가동률,생산 실적 등 산출이 불가능 합니다.공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 토지, 건물 및 구축물, 기계장치,임차자산 개량권 등이 있으며 다음과 같습니다.(1) 토지 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 소유형태 구분 소재지 구분(㎡,수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 공시지가 비고 증가 감소 등기 본사 GEC 서울 강동구 등기 기술연구소 경기 수원시 기타 리스자산 기타 기타 기타 합 계 ※ 본사 GEC의 토지는 투자부동산으로 분류된 임대면적이 포함되어 있습니다. (2) 건물 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 소유형태 구분 소재지 구분(㎡,수량) 기초장부가액 당기 당기상각 기말장부가액 과세시가표준액 비고 증가 감소 등기 본사 GEC 서울 강동구 등기 기술연구소 경기 수원시 기타 리스자산 기타 기타 기타 합 계 ※ 본사 GEC의 건물은 투자부동산으로 분류된 임대면적이 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산 변동 내역 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초금액 감가상각 기말금액 취득원가 감가상각누계액 (4) 그 외 시설 및 설비 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중장비 임차자산개량권 소프트웨어 기초
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취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각 기타(*1) 당기말 (*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요공사 현황 공시서류작성기준일 현재 당사의 주요공사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 제56기 제55기 제54기 비 고 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 플랜트공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 기 타 합 계 나. 공사종류별 완성도 현황 (플랜트공사) 공시서류작성기준일 현재 당사의 완성공사 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 공사종류 제56기 제55기 제54기 공사지역 비 고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 플랜트 천안, 평택 등 해외 도급공사 플랜트 사우디, 등 자체공사 기 타 합 계 다. 주요 고객 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 당기 및 전기 각 부문별주요고객의 매출 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 삼성전자(주) 비화공 화공 (2) 전기 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 삼성전자(주) 비화공 화공 화공 라. 수주 및 판매전략 등 (1) 화공 부문당사는 다수의 화공 프로젝트 수행을 통해 축적된 경험과 엔지니어링 역량을 기반으로 차별화된 경쟁력을 확대해 나갈 계획입니다.다수 경험했고 경쟁력이 입증된 EO/EG, 에틸렌, 비료, GSP/GOSP 및 정유 상품을 집중적으로 공략하고 있으며, 입찰 단계부터 Best Practice 및 Lessons Learned을 충분히 반영하여 수주 경쟁력 뿐만 아니라, 수주 이후에도 안정적인 프로젝트 수행이 가능하도록 철저히 준비하고 있습니다.또한 지역 또는 상품별로 당사보다 유리한 위치에 있는 업체와 다양한 파트너십 전략을 확대하고 있습니다. 무리한 단독 수주 보다는 특정 지역에서 경험이 풍부한 업체, 특정 상품에 차별적 경쟁력을 보유한 업체와 파트너십을 통해 입찰에 참여하고 있습니다. 협업을 통해 상호간의 장점 극대화는 물론 리스크 저감에도 철저히 대비하고 있습니다. 차별화 분야를 확대하기 위해 다양한 연구개발 및 기술 투자도 적극적으로 추진하고 있습니다. 모듈 공법, 자동용접 기술 등 새로운 시공기술을 진행 중인 프로젝트 및 신규 입찰에 일부 반영 중이며, 설계 및 기자재 구매 단계에서 차별화 할 수 있는 다양한 연구 활동도 지속 추진하고 있습니다. 우수한 설계역량과 경험을 활용, 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고 미주, 동남아 등에서 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다.탄소중립에 대응하기 위한 그린솔루션 사업 또한 활발히 전개 중이며 수소, 에너지최적화, 탄소포집/활용 등 친환경 신기술을 선점하여 미래 에너지 산업을 선도하고 있습니다.(2) 비화공 부문비화공 부문은 풍부한 그룹 내 수행경험을 바탕으로 대외 확대를 추진하고 있습니다.특히, 설계/조달/공사 기능을 모두 보유하고 있는 만큼 고객과 사업기획 단계부터 공동으로 참여하여 최적화된 프로젝트 모델을 제시하는 등 선제적 영업활동을 추진 중입니다. 바이오플랜트 사업 분야도 2015년 이후 지속적인 프로젝트 수주 및 수행 중이며, 이를 통해 축적한 기술과 경험을 바탕으로 대외고객을 확장하고 있습니다.또한 수처리 등 환경 설비의 건설에서 운영까지 사업영역을 확대하고 있습니다. 마. 수주 상황 공시서류작성기준일 현재 당사의 수주상황은 다음과 같으며 수량은 업종 특성 상측정이 불가하여 기재하지 않았습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 억원) 구분 발주처 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 국내 관급 천안시청 민자운영 국내 민간 삼성전자 등 플랜트 건설 등 해외 플랜트 건설 등 ※ 기본 도급액 749억원
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이상(직전사업연도 연결기준 매출액의 약 1% 이상) 주요 프로젝트 기준임 ※상세 현황은 '상세표-4. 수주상황(상세)' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리 (1) 연결 기준 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록 관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한 선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속기업의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다.법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 2) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및전기말 연결회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 3,269백만원 및 3,463백만원입니다.2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 25백만원 및 26백만원입니다. 3) 이자율 위험 연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 연결회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자율 증가 이자율
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감소 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 연결회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 30번과 주석 34번을 참조해 주시기 바랍니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증계약 등(*1) 파생상품 리스부채(*2) 당기손익-공정가치-금융부채 합 계 (*1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. (*2) 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. - 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증계약 등(*1) 파생상품 리스부채(*2) 당기손익-공정가치-금융부채 합 계 (*1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. (*2) 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을
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실행하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 한국기업평가로부터 A-등급을 취득하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 별도 기준 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원실이 주관하고 있으며, 사업본부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 Hedge 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 해외 지역별 중심지(사우디, 말레이시아, UAE 등)에 재무관리요원을 파견하여 지역 금융센터를 운영함으로써, 글로벌 재무위험을 관리하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환 포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환 포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환 위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 2) 주가변동 위험회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 회사의 상장주식(종속 및 관계회사를 제외)의 공정가치는 각각 3,269백만원 및 3,463백만원입니다.2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치 서열체계 중 수준 1에 해당하는 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 기타포괄손익의 변동금액(이연법인세 고려 후)은 각각 25백만원 및 26백만원입니다. 3) 이자율 위험 회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동함에 따라 회사의 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동에 따른 법인세비용차감전손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자율 증가 이자율 감소 (2)
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신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못함을 대비하여 적정 신용등급 이상의 은행의 보증서를 수령 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당기말 및 전기말 지급보증 및 이행보증 제공 등으로 노출된 신용위험의 최대금액은 회사가 제공하는 보증금액과 동일합니다. 주석 30번과 주석 34번을 참조해 주시기 바랍니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성 위험 회사는 대규모 원가 투입이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속회사도 회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채와 금융보증계약에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증계약 등(*1) 파생상품 리스부채(*2) 합 계 (*1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. (*2) 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. - 전기말 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~2년 이하 2년 초과 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융보증계약 등(*1) 파생상품 리스부채(*2) 합 계 (*1) 금융 등 보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대 금액이며, 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다. (*2) 리스부채의 경우 할인되지 않은 순현금흐름에 기초하여 작성하였습니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 한국기업평가로부터 A-등급을 취득하고 있습니다. 당기말 및 전기말
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현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 파생상품 거래 현황 (1) 통화선도 계약 공시서류작성기준일 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 USD EUR USD KRW EUR KRW EUR USD EUR CZK USD EUR USD MXN EUR RUB EUR USD USD EUR USD JPY USD KRW JPY USD 한국산업은행 USD EUR USD JPY 농협은행 USD EUR USD JPY USD KRW USD MXN 신한은행 USD EUR USD EUR USD JPY USD MXN USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW JPY USD 우리은행 USD EUR USD JPY USD KRW (2) 스왑 계약공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 스왑거래 잔액은 없습니다. (3) 상품선도 계약당기말 현재 연결회사는 외화도급계약 관련하여 발생할 원자재 가격 변동위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited와 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 USD 전기동 (4) 파생상품 평가내역 등1) 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사는 상기 통화선도 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 통화선도의 평가내역 및 관련 확정계약과 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 당기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 당기말 확정계약자산(부채)잔액 통화선도 상품선도 합 계 2) 전기 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 확정계약 전기말관련자산(부채) 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 기타포괄손익 확정계약평가손익 전기말 확정계약자산(부채) 잔액 통화선도 2) 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 당기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 2) 전기 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기초 손익반영액 평가 전기말 위험회피목적 파생상품평가손익 법인세 효과 기타포괄손익누계액으로의 배부액 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대해 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 09월 11일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2022년 12월 31일부터 12개월 이내에 이익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 85,408천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약삼성물산(주) 부동산 임대 당사는 2017년 10월 27일 당사가 보유한 서울시 강동구 상일로6길 26 소재의 글로벌엔지니어링센터 일부에 대한 임대를 결정하고 삼성물산(주)와 2018년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지 연간 임대료 51억원에 부동산 임대 계약을 체결하였습니다 나. 연구개발활동 등 당사의 연구개발조직 전담연구소는 환경기술센터이며, 그 외에 DT추진팀, 공사혁신그룹, 산업환경스마트혁신그룹, 산업환경공사기술그룹 等 과제 추진부서 및 전사 각 부서 연구개발 과제 T/F를 운영하고 있습니다. (1) 연구개발비용 공시서류작성기준일 현재
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당사의 최근 3사업연도 연구개발비용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 2022년(제56기) 2021년(제55기) 2020년(제54기) 비고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 별도 재무제표 기준으로 작성(2) 연구개발 실적 공시서류작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 분야 상세분류 보유기술명 화학플랜트 석유화학 고옥탄 휘발유 제조공정 기술 개발저에너지 소비형 합성가스 제조기술 개발휘발유 생산 공정 기술 개발NCC 공정의 최적화 기술 개발ECH 제조공정 기술 개발Butadiene Extraction 공정 기술 개발PET 제조공정 Package 기술 개발Melamine 제조공정 기술 개발MA/DMF 공정 기술 개발Formic acid 제조 공정 기술 개발방향족 공정 에너지 절약기술 개발FFA 제조공정 Package 기술 개발DME Pilot 공정 설계기술 개발 환경플랜트 수처리 하수 유기물, 질소, 인 동시 제거 공정 기술 개발(PADDO)제지폐수 처리기술 개발(SCORES)하·폐수 유기물, 질소, 인 동시 제거 생물여과기술 개발(BIOFIL)AOP/BAF 복합 시스템 기술 개발하폐수 탈질탈인 기술 개발(SM)바이오센서 이용 이온 농도 측정 기술 개발순수처리 시스템 설계 기술 개발(EPB System) 고도 정수 처리기술 개발(BAC)연속 회분식 폐수 처리기술 개발(SBR)폐수 재이용 기술 개발(AQUACYCLE) 폐수 고도 산화처리 공정기술 개발(AOP)순산소폐수처리 기술 개발(PUROX/SELOX)담체 제조 및 공정기술 개발(BioCAP, BioPOP, BioPOP-PLUS)구리 회수 기술 개발외부 탄소원 주입을 통한 질소, 인 동시제거 기술 개발(PenRep)고효율 질산화 및 미생물 배양 공정 기술 개발(NitroUP)하·폐수 생물학적 막여과 공정 기술 및 재이용 시스템 기술 개발(SEMBR)폐수 암모니아 제거 전기산화 기술 개발폐수 황산염 제거 기술 개발하·폐수 부착미생물 공정 기술 개발(MBBR)수처리 성능향상 및 친환경 약품 개발(SE101 외 4종)고효율 침전기술 개발(ClaEmax)인공지능 기반 하·폐수 생물학적 막여과 공정 기술 개발(AI-MBR)스마트 하·폐수 처리장 운영시스템 개발호기성 그래뉼 슬러지를 이용한 유기물, 질소, 인 동시 제거 기술(Nereda) ※ Royal Haskoning DHV社 기술로 한국, 베트남 지역 독점적인 License Partnership 보유폐수 칼슘제거공정 기술 개발초순수 원수 생산용 생물학적 처리 기술 개발(Urea BAC) 초순수 원수 생산용 불산폐수 재이용 시스템 개발초순수 원수 및 중수 생산용 산·알칼리 폐수 재이용 시스템 개발초순수 유틸리티 폐수 재이용 시스템 개발 초순수 반도체 초순수용 이온교환수지 개발(SEDION-Hyper 외 2종) 초순수 생산용 하향류 생물학적 재이용 기술 개발(Recliam BAC) 난분해성 물질(TMAH) 제거 담체 제조 및 공정 기술 개발(SMIC)유기물 제거용 고상고도산화촉매 기술 개발(S-AOP)전기 탈염 방식의 무약품 이온성 물질 제거장치 개발(CEDI) 대기 상온 DeNOx 기술 개발건식 탈취 기술 개발열/촉매 산화 방식의 Compact VOC 제거 기술 개발 RDF 유동층연소기술 폐기물 고형연료의 고효율 연소기술 개발 고분자 폐기물로부터 RDF 제조/하수 슬러지 혼소 기술 개발유동층 소각 Package 기술 개발 슬러지 하수 슬러지 탈수기술 신공정 개발 오염 토양정화 기술 하저 및 해저 퇴적층 복원 처리 기술 개발공장내 유류오염물질 처리 기술 개발미생물 처리제 살포 시스템(Camp Page) 기술 개발DNA 기법을 이용한 환경복원기술(DNA Chip-DNA 진단기법) 개발 기타 에너지 Biomass 이용 기술 개발연료용 알코올 제조 공정 기술 개발(funol)붕소수소화물 활용 수소
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공급장치 기술 개발 재료 페놀계 고분자 신소재 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 현황 공시서류작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 지식재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. (1) 특허기술현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 건) 구 분 특 허 실용신안 프로그램 상 표 디자인 합 계 출 원 등 록 유 지 (2) 지식재산권 보유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) 명칭 취득일 근거법령 취득소요인력 및 시간 상용화 여부 폴리머 비드의 제조방법 및 폴리머 비드를 포함하는 자성비드 특허법 5명 / 2개월 상용화단계 퍼티 도포 모듈 및 이를 포함하는 배관 접합 로봇 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 강화매트 접착 모듈 및 이를 포함하는 배관 접합 로봇 특허법 2명 / 34개월 상용화단계 강판형 합성보, 하이브리드 접합골조 및 건축물의 시공방법 특허법 3명 / 6개월 상용화단계 3D 도면 표시 방법 및 장치 특허법 5명 / 12개월 상용화단계 증강현실 기반 현장관리방법 및 서버(S-ARMS) 특허법 5명 / 7개월 상용화 폐열 회수 시스템 및 방법(WHB) 특허법 5명 / 7개월 상용화 기타 72件 ※ 상기 지식재산권은 최근 3개년 내 취득한 내용 입니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 지식재산권 보유현황(상세)' 참조 (3) 신기술 보유현황 기술명 주관기관 유효기간 비 고 하폐수 DeN(탈질탈인) 기술 KT(과학기술처) 제0328호(인정) KT(과학기술처) 제0450호(인정) 친수성 질산화수처리용 PVA 담체기술 KT(과학기술부) 제0662호(인정) 하폐수 처리에서 유동상 담체(BioCAP 및 BioPOP)를 이용한 유기물 및 질소제거 기술 건설교통부 제194호(지정) 혐기성 탈탄산 처리에 의한 제지공정백수 재이용 기술 KT(과학기술부) 제0990호(인정) 후처리형 다이옥신 및 질소산화물 분해 하니컴 촉매 KT(과학기술부) 제1029호(인정) 환경부 제20호(지정)제24호(검증) 전탈질 생물여과공정(Biofil)을 이용한 하수 질소 제거기술 환경부 제25호(지정)제28호(검증) Vox/TIO2계 촉매 및 흡착제를 이용한 다이옥신 및 Nox 동시 제거 Hybrid 공정 산업자원부기술표준원 제52호(인증) Polyol과 Sorbitol을 사용한 친수성 폴리우레탄 담체 KT(과학기술부) 제1543호(인정) 유동상 담체(BioPOP-Plus)를 이용한 하,폐수 고도 처리기술 환경부 제190호(인증) 제106호(검증) PEG polymer 구조의 특정 미생물 고정화 담체를 이용한 LCD 전자폐수의 난분해성 유기물질 처리기술 환경부 제 300호(인증) 소각로 자동 온도 조절을 통한 음식물 폐수의 분사 소각(육상)처리기술 환경부 제349호(인증)제140호(검증) 나. 환경 관련 사항 (1) 환경 규제 준수 당사는 본사 전 부서, 국내외 전 현장 및 해외 법인을 대상으로 환경경영시스템 (ISO14001:2015)에 따라 사업활동으로 인해 발생할 수 있는 환경에 대한 영향, 리스크 및 기회를 분석하고 폐기물, 온실가스 및 에너지, 비산먼지, 소음진동 등에 대한 환경관리 시스템을 체계적으로 구축하여 환경 경영을 실천하고 있습니다. 또한, 이해관계자의 요구사항 및 준수의무사항을 파악하여 주기적으로 모니터링 하고 있으며, 법률에서 정하는 환경 규제 기준을 준수하고 있습니다. (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 당사는 온실가스ㆍ에너지 목표관리제 대상기업에 해당되지는 않으나 국내외기준에 따라 온실가스배출량을 산정하고 지속가능경영보고서 등을 통해 이해관계자에게 자발적으로 공개하고 있습니다. 또한, 2020년 직간접 온실가스 배출량 대비 2030년까지 20%, 2040년까지 45% 감축하는 목표를 수립하고 지속적인 활동을 수행할 예정입니다. 다. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법률 및 규정 당사는 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 엔지니어링 산업 진흥법, 건축법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 다양한 법규로부터 영향을 받으며 사업을
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영위하고 있습니다. 라. 사업부문별 현황 (1) 화공 부문(산업의 특성)화공플랜트 산업은 생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유/가스의 탐사, 생산, 운반설비와 석유류 제품 및 석유화학 원료의 생산, 공급설비를 건설하는 산업으로, 고도의 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 화공플랜트 산업은 세계적인 탈탄소화 및 친환경 에너지전환 수요에 따라 수소, 에너지최적화, 탄소포집/활용 등 그 영역이 점차 확대되고 있습니다.(산업의 성장성)중장기적으로 세계 경제성장으로 인한 생활수준의 향상과 인구 증가 등의 영향은 더 많은 에너지와 제품을 필요로 할 것이며 이로 인해 원유 및 천연가스 수요는 일정 수준을 지속할 것으로 전망됩니다. 특히 신흥국 중심의 에너지 및 석유화학제품의 수요증가, 중동/동남아/중남미/아프리카 등 산유국들의 국가 경제개발을 위한 투자에 힘입어 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. 또한 선진국들 탄소중립 기조에 따라 당사가 추진 중인 수소, 탄소포집/활용 등의 사업기회에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.(경기변동의 특성)화공플랜트 산업은 국제유가와 석유 소비량/생산량, 주요 원유 및 가스 자원 보유국들의 투자 계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요 ·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다. (국내외 시장여건) 2021년 COVID-19로 인한 저유가와 일시적인 투자 보류에서 벗어나, 2022년 원유와 천연가스의 가격은 코로나 이전 수준을 넘어서며 시장 회복기에 진입하였습니다. 2023년의 경제침체 우려 등으로 실제 사업 발주로 이어지기까지 시차가 발생할 수 있으나, 업스트림 및 다운스트림 전 분야에서 투자가 이루어질 것으로 예상되고 있습니다.(경쟁우위요소) 1970년대부터 국내 주요 기업들의 화공플랜트를 성공적으로 완공하면서 역량을 키워온 삼성엔지니어링은 2007년 사우디Aramco DHT 프로젝트 수주를 통해 해외 경쟁 입찰 시장에 성공적으로 진입한 이래, 사우디SATORP 주베일Refinery, 알제리Skikda Refinery, UAE Takreer CBDC 정유Refinery, CF Refinery, 멕시코DBNR정유, 카타르RLP 에틸렌 등 10억불 이상의 대형 프로젝트를 연이어 수주 및 수행하면서 대형 프로젝트 수행 노하우를 확보했습니다. 당사는 공사 수행 리스크를 줄이고자 경쟁력 있는 현지 공사업체와의 협업을 추진하고 있으며, 또한 우수한 설계역량과 경험을 활용, 기존 상세설계에서 기본설계로 밸류체인을 확장하여 고부가가치를 창출하고 저경쟁 고수익 프로젝트를 개발하고 있습니다. 한편 수소, 탄소포집/활용에 대한 기술 투자도 지속하고 있으며 이로써 미래 에너지 산업을 선도할 원천기술을 확보하고 있습니다.(2) 비화공 부문(산업의 특성) 산업플랜트 산업은 반도체, 배터리 등 산업 생산시설 및 인프라 설비를 건설하는 산업입니다. 환경플랜트 산업은 용수공급 등의 환경자원 이용에서부터 관련 기자재 제작을 비롯한 환경설비, 용역 서비스, 운영 사업을 포함하는 복합, 대형 시설사업으로 점차 범위가 확장되고 있습니다. 바이오플랜트 사업은 바이오 의약품 및 관련 제품의 생산 설비를 건설하는 산업입니다.(산업의 성장성)환경플랜트 산업은 신흥국 중심의 만성적 물 부족 현상 해소 및 전세계 환경 규제 기준 강화 등의 요인으로 관련 플랜트 발주가 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 산업 및 바이오플랜트 또한 생활수준 향상, 기술 발전 등의 영향으로 IT, 바이오 등 산업이 성장함에 따라 사업기회가 함께 확대될 전망입니다.(경기변동의 특성)플랜트 산업은 각 국 또는 사업주의 발주 계획에 따라 그 규모가 결정되며 발주 계획결정은 자체 수요 외 자동차, 조선, 전자 등 타 산업 수요, 신도시 건설 및 기타 신규 사업의 투자 계획 등과 밀접한 관련이 있습니다. 산업/환경/바이오플랜트 시장은 유가의 영향이 제한적이며, 지속성장 가능한 안정적 시장입니다.(국내외 시장여건)산업환경은 그룹
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내 물량의 지속적인 발주가 이어지고 있으며, 그룹 외 해외 수처리 및 바이오 시장의 성장 또한 확대될 전망입니다. 특히 경제 성장 및 도시화가 진행되고 있는 동남아 등 저개발 국가 중심으로 발주가 예상되고 있습니다. (경쟁우위요소) 삼성엔지니어링은 다양한 비화공 사업 수행 경험을 통해 축적된 내부 역량과 더불어 주요 사업자 및 금융 투자사와 네트워크를 구축, 이를 바탕으로 각 국가 및 민간 사업자의 발주공사를 수주하는데 총력을 기울이고 있습니다. 특히 바이오플랜트 사업은 세계 최대 규모의 그룹 내 대형 공사를 성공적으로 수행함으로써 당사만의 차별적 역량을 축적해 왔으며, 향후 글로벌 시장 진출을 준비하고 있습니다. 또한 당사는 수처리 및 소각로 운영경험을 토대로 환경 인프라 사업도 활발히 전개하고 있습니다. (3) 당사가 영위하는 사업과 관련된 연결대상 종속회사들은 다음과 같습니다. - 프로젝트 수행 및 지원 상호 설립일 주소 에스브이아이씨51호 신기술사업투자조합 대한민국 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 마. 사업부문/지역별 재무현황 (1) 사업부문별 일반정보 당사는 제공하는 엔지니어링 업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 비화공 경영관리목적 산업설비, 인프라, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스㈜, 삼성SDI㈜ 등 (2) 사업별 부문의 재무현황 1) 연결 - 당기 (단위: 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 총자산 - 전기 (단위: 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 총자산 2) 별도 - 당기 (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 총자산 - 전기 (단위 : 백만원) 구 분 화공 비화공 합계 매출액 매출총이익 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 총자산 (3) 지역에 대한 일반정보 각 지역별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화및용역 주요고객 국내 대륙별 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성SDI㈜ 등 아메리카 〃 정유, 가스, 석유화학 등 건설 아시아 〃 정유, 석유화학, 산업설비, 수처리 등 건설 유럽 및 아프리카 〃 정유, 산업설비 등 건설 SONATRACH, SOCAR, 넥센타이어㈜ 등 중동 및 기타지역 〃 정유, 가스, 석유화학 등 건설 (4) 지역별 매출액 현황 1) 연결 - 당기 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 - 전기 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 2) 별도 - 당기 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액 - 전기 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 국 내 아메리카 아시아 중동 및 기타 합 계 매출액
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 【예측정보에 대한 주의사항】삼성엔지니어링과 그 종속회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.삼성엔지니어링과 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 당사의 2022년 수주 실적은 10.2조원으로 경영목표(8.0조원) 대비 128%로 초과 달성하면서, 2012년 이후 최대 수주 실적을 달성하였습니다. 화공 부문은 3.9조원의 수주 실적을 보였고, 비화공 부문은 6.3조원을 기록하였습니다. 화공에서는 카타르RLP 에틸렌(1.6조원), 말련Shell OGP (0.8조원), 러시아BGCC 에틸렌(1.3조원)을 수주하며 당사의 기술과 수행능력에 대한 발주처의 지속적 신뢰를 재확인하였고, 비화공에서는 반도체/배터리/바이오 등을 중심으로 수주를 확보하였습니다. 당사의 2022년 매출은 10조 543억으로 전기 대비 2조 5,676억원 증가하였으며, 영업이익은 전기 대비 1,997억원 증가한 7,029억원을 기록하였습니다. 이에 따라, 당기순이익은 전기 대비 2,442억원 증가한 5,953억원을 기록하였습니다. 이는 전기 대비 매출이 34.3% 증가하였으며, 매출액영업이익율 및 매출액순이익률이 각각 0.27%p , 1.23%p 개선된 것에 기인합니다. 당기말 당사의 자산은 7조 8,487억원으로 전기 대비 1조 7,900억원 증가하였습니다. 이에 대한 주요 원인은 당기 매출 증가에 따른 유동자산의 증가입니다. 당기말 당사의 부채는 5조 2,717억원으로 전기 대비 1조 1,735억원 증가하였습니다. 이에 대한 주요 원인은 프로젝트 수행에 따른 유동부채의 증가입니다. 당기말 당사의 자본은 2조 5,770억원으로 전기 대비 6,165억원 증가하였습니다. 이에 대한 주요 원인은 당기 프로젝트 매출 증가에 따른 당기순이익 증가입니다. 2023년 수주 목표는 12조원 수준이 될 것으로 예상됩니다. 화공 부문은 중동, 동남아, 중남미 등 주요 고객국가의 입찰에 지속 참여 중이며, 다양한 수행혁신 전략과 FEED-EPC 연계 전략 고도화를 통해 입찰 경쟁력을 향상시켜 안건의 수익성을 제고하고, 고수익 프로젝트의 비중을 확대하고자 합니다. 비화공 부문은 산업/환경/바이오플랜트를 중심으로 관계사 및 대외고객 프로젝트에 기술력과 시공역량을 기반으로 원가 및 공기 향상 등 고객 만족에 집중할 예정입니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 공시서류작성기준일 현재 당사의 연결재무제표 기준 재무상태표 요약은 다음과 같습니다.- 연결재무제표 기준 재무상태표 요약 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 과 목 제 56(당)기 제 55(전)기 증감 증감률 자산 1. 유 동 자 산 2. 비 유 동 자 산 자 산 총 계 부채와자본 1. 유 동 부 채 2. 비 유 동 부 채 부 채 총 계 1. 납 입 자 본 2. 이 익 잉 여 금 3. 기타자본항목 4. 비지배지분 △116,136 △41,790 △74,346 △177.9% 자 본
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총 계 부채와 자본 총계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (2) 재무상태 분석재무상태 분석은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. - 자산당기말 당사의 자산은 7조 8,487억원으로 전기 대비 1조 7,900억원, 29.5% 증가하였으며, 당기 매출 증가에 따른 유동자산의 증가가 주요 원인입니다. 세부적으로는매출채권 및 미수금이 기성 청구 등에 따라 전기 대비 3,112억원 증가하였으며, 평택전자 P3, P4 등 주요 프로젝트 수행에 따른 미청구공사가 전기 대비 2,319억원 증가하였습니다. 현금및현금성자산과 단기금융상품도 전기 대비 2,738억원과 3,925억원증가하여 당기말 유동자산은 5조 9,477억원으로 전기 대비 33.9% 증가하였습니다.- 부채당기말 당사의 부채는 5조 2,717억원으로 전기 대비 1조 1,735억원, 28.6% 증가하였으며, 프로젝트 수행에 따른 유동부채의 증가가 주요 원인입니다. 멕시코 DBNR, 미국 전자 T 프로젝트 등에서 수령한 선수금 잔액 증가의 영향으로 초과청구공사가 전기 대비 5,559억원 증가하였으며, 차입금은 전기 대비 1,911억원 증가하였습니다.당기말 유동부채는 5조 130억원으로 전기 대비 30.1% 증가하였으나, 이익잉여금의증가에 따른 자본 증가에 따라 부채비율은 205%로 전기 대비 4%p 감소하였습니다.- 자본당기말 당사의 자본은 2조 5,770억원으로 전기 대비 6,165억원, 31.4% 증가하였으며, 당기 프로젝트 매출 증가에 따른 당기순이익 증가가 자본 증가의 주요 원인입니다. 당기순이익 증가는 대부분 지배기업 소유주 지분에 대한 당기순이익 6,649억원에서 발생했습니다. 나. 영업실적 (1) 공시서류작성기준일 현재 당사의 연결재무제표기준 손익계산서 요약은 다음과 같습니다.- 연결재무제표기준 손익계산서 요약 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제 56(당)기 제 55(전)기 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 △58,071 △32.5% 당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 △69,610 △21,295 △48,315 △226.9% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (2) 주요경영지표 공시서류작성기준일 현재 연결재무제표기준 당사의 주요경영지표는 다음과 같습니다. - 연결재무제표기준 주요경영지표 (기준일 : 2022년 12월 31일) 구 분 산 식 제 56(당)기 제 55(전)기 증감 매출액영업이익률 영업이익/매출액 0.27%p 매출액순이익률 당기순이익/매출액 1.23%p 자기자본순이익률 당기순이익/((기초자기자본+기말자기자본)/2) 5.57%p 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 1.4회 1.4회 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임](3) 영업실적 분석2022년은 국가간 지정학적 갈등, 인플레이션 등의 영향에도 불구하고, 원유 및 천연가스 가격이 상승하고, 반도체 증설 계획이 지속되는 등 COVID-19의 영향에서 벗어나 당사의 사업에 우호적인 환경이 조성되었습니다. 이와 더불어 러시아, 카타르 등 적극적인 시장/고객 발굴, 바이오 등 안건 참여 확대, 프로젝트 수행개선, FEED-EPC 연계 수주 등 노력을 통해 양호한 수주 및 매출 실적을 달성하였습니다. 당사는 2022년 경영목표(8.0조원)의 128%인 10.2조원의 수주실적을 달성하였습니다. 화공 부문은 3.9조원의 수주 실적을 보였고, 비화공 부문은 6.3조원을 기록하였습니다. 특히 화공에서는 카타르RLP 에틸렌(1.6조원), 말련Shell OGP (0.8조원), 러시아BGCC 에틸렌(1.3조원)을 수주하였고, 비화공에서는 반도체/배터리/바이오 등을 중심으로 수주를 확보하였습니다.당사는 당기에 연결재무제표기준 전기 대비 2조5,676억원, 34.3% 증가한 10조 543억원의 매출을 기록하였습니다. 매출이익은 1조 809억원으로 전기 대비 2,196억원, 25.5% 증가하였으며 영업이익은
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전기 대비 1,997억원, 39.7% 증가한 7,029억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 전기 대비 2,442억원, 69.6% 증가한 5,953억원을 기록하였습니다. 다. 부문별 영업실적 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 당사는 제공하는 엔지니어링업무 성격별로 사업부문을 구분하고 있으며 영업부문은 사업본부로 구분됩니다. 각 영업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 화 공 경영관리목적 정유, 석유화학, 가스, Upstream 등 건설 비화공 경영관리목적 산업설비, 인프라,수처리 등 건설 삼성전자㈜, 삼성디스플레이㈜, 삼성전기㈜, 삼성바이오로직스㈜, 삼성SDI㈜ 등 (수주) 당사의 2022년 수주 실적은 10.2조원으로 경영목표(8.0조원) 대비 128%로 초과 달성하면서, 2012년 이후 최대 수주 실적을 달성하였습니다. 화공 부문은 3.9조원의 수주 실적을 보였고, 비화공 부문은 6.3조원을 기록하였습니다. 화공에서는 카타르 RLP 에틸렌(1.6조원), 말련 Shell OGP (0.8조원), 러시아 BGCC 에틸렌(1.3조원)을 수주하며 당사의 기술과 수행능력에 대한 발주처의 지속적 신뢰를 재확인하였고, 비화공에서는 반도체/배터리/바이오 등을 중심으로 수주를 확보하였습니다. (매출/이익) 연결재무제표기준 당사의 2022년 매출은 10조 543억원, 영업이익은 7,029억원으로 기존 수주한 프로젝트들의 공정 진행률 증가 및 정산으로 인하여 2021년 대비 매출은 34.3%, 영업이익은 39.7% 확대되었습니다. 화공 부문의 당기 매출액은 4조 8,196억원, 영업이익은 1,623억원을 기록하였습니다. 비화공 부문의 당기 매출액은 5조 2,347억원, 영업이익은 5,406억원을 기록하였습니다. (2) 부문별 영업실적 - 연결재무제표 기준 부문별 영업실적 요약 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 매출액 매출총이익 영업이익(손실) 제56기 화공 비화공 합계 제55기 화공 비화공 합계 증감 화공 △122,911 △126,775 비화공 합계 증감률 화공 △23.7% △43.8% 비화공 합계 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] (3) 영업실적 분석부문별 영업실적은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.1) 화공 부문- 시장 환경중장기적으로 전세계GDP 성장과 인구 확대에 힘입어 에너지 및 석유화학 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되며, 이에 따른 중동/아시아/북미 등 주요 국가에서 화공 부문의 신규 설비 투자가 지속될 전망입니다. 다만, 2023년 경기침체 우려에 따라 발주처들이 제조설비 투자 시점을 단기적으로 조정할 가능성이 있으며, 현지화 요건 강화, 혁신 적용 확대 요구 등과 같은 시장변화에 대해 지속적인 모니터링과 대응책 마련이 필요한 상황입니다. 이에 당사는 현지화 대응 체계 구축, 프로젝트 수행혁신 및 FEED 수행전략 고도화를 통해 수주확도를 높이고, 안정적인 수익구조를 달성하고자 합니다. 또한 에너지전환과 친환경 신시장 참여에 대비하기 위해 관련 사업 참여와 신기술 확보를 지속하여 추가적인 사업기회를 지속 확보할 계획입니다.화공플랜트 산업은 국제유가와 원유 및 가스의 소비량/생산량, 주요 자원 보유국들의 투자 계획과 밀접한 관련이 있으며, 주기적으로 순환되는 특성을 갖고 있는 석유화학 산업의 흐름에도 영향을 받습니다. 이 밖에도, 지역적 정세 및 에너지 수요·공급 균형과도 밀접한 관계가 있습니다. - 영업실적 2022년 당사는 화공 부문에서 총 수주 실적의 38%인 3.9조원을 수주했습니다. 이러한 수주실적을 바탕으로 화공 부문의 당기 매출액은 4조 8,196억원으로 총 매출액 10조 543억원의 47.9%를 기록하였습니다. 화공 부문의 당기 매출액은 전기 대비 9,200억원, 23.6% 증가하였으나 매출이익은 3,962억원으로 전기 대비 △1,229억원,△23.7% 감소하였으며 영업이익은 1,623억원으로 전기 대비 △1,268억원, △43.8%
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감소하였습니다. 2023년에는 FEED-EPC 연계를 통한 수주 파이프라인 확보 및 수행 혁신 효과 실현을 바탕으로 화공 부문에서 개선된 실적을 달성할 수 있을 것으로 전망됩니다.2) 비화공 부문- 시장환경산업플랜트 산업은 IT, 배터리 등 산업 분야의 성장세로 인해 국내/외 발주가 꾸준히 이어질 전망입니다. 환경/수처리 산업은 인구 증가, 경제 성장으로 인한 생활수준 향상, 도시화 등의 요인에 의하여 꾸준히 성장할 전망입니다. 당사는 산업/환경플랜트 안건을 중심으로 한 글로벌 고객의 해외 투자가 전개될 것으로 예상됨에 따라 산업 플랜트 및 부속 수처리/대기처리 플랜트 연계 수주를 추진할 계획입니다.- 영업실적2022년 당사는 비화공 부문에서 총 수주 실적의 62%인 6.3조원의 수주 실적을 기록하였습니다. 비화공 부문의 당기 매출액은 5조 2,347억원으로 총 매출액 10조 543억원의 52.1%를 기록하였으며, 전기 대비 2조 5,676억원, 45.9% 증가하였습니다. 매출이익은 6,847억원으로 전기 대비 3,425억원, 100.1% 증가하였고, 영업이익 또한 5,406억원으로 전기 대비 3,264억원, 152.4% 증가하였습니다.플랜트 산업은 각 국 또는 사업주의 발주 계획에 따라 그 규모가 결정되며 발주 계획결정은 자체 수요 외 자동차, 조선, 전자 등 타 산업 수요, 신도시 건설 및 기타 신규 사업의 투자 계획 등과 밀접한 관련이 있습니다. 산업/환경/바이오플랜트 시장은유가의 영향이 제한적이며, 지속성장 가능한 안정적 시장입니다.2023년에도 반도체, 배터리, 바이오 등에서 지속적인 사업기회가 있을 것으로 전망됩니다. 특히 관계사 外 2차전지 및 소재 제조사의 해외 진출에 따라 신규 산업 플랜트 사업과 다수의 국내/해외 환경 및 민간 수처리 사업에 참여할 예정으로 비화공 부문의 영업 실적은 안정적인 매출과 이익을 보여줄 것으로 기대됩니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (1) 유동성 현황공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사는 전기 대비 6,663억원, 49.6% 증가한 현금성 자산 20,103억원을 보유하고 있습니다. 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,182억이 주요 증가 원인입니다. 유동비율은 전기 대비 2.9% 증가하였고 부채비율은 2.1% 감소 하였습니다.- 연결재무제표 기준 유동성 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제 56(당)기 제 55(전)기 증 감 증감율 현금성 자산 현금 및 현금등가물 단기금융상품 유동비율(유동자산/유동부채 × 100) 3.33%p 부채비율(부채총계/자기자본 × 100) △4.48%p △2.14% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임](2) 현금흐름 현황공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사는 14,121억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며 전기 대비 2,738억원, 24.1% 증가하였습니다. 당사의 연결재무제표 기준 현금흐름 현황은 다음과 같습니다.- 연결재무제표 기준 현금흐름 요약 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 1. 영업으로부터 창출된 현금 2. 기타 △141,520 △65,971 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 △528,754 △201,253 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 △208,204 1. 단기차입부채의 순증감 △196,746 2. 유동성 장기차입금의 상환 3. 사채의 순증감 4. 리스부채의 감소 △14,187 △11,501 5. 기타 Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 Ⅴ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임](3) 유동성 현황 분석유동성 현황 분석은 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.1) 영업활동으로 인한 현금흐름당사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 1,631억원 감소한 5,767억원입니다. 이 는 당기순이익이 전년 대비 2,442억원
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증가하였으나 매출이 전년 대비 34% 증가에 따른 매출채권 및 미청구공사 5,637억원 증가로영업활동으로 인한 현금흐름이 전년대비 감소 하였습니다.영업으로부터 창출된 현금의 주요 내역은 당기 순이익이 5,953억원입니다.2) 투자활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 3,275억 감소한 △5,288억원입니다. 해외 법인이 수행하는 공사 매출이 증가하면서 공사 기성대금으로 운용하는 단기금융상품 규모가 증가함에 따른 전기 대비 단기금융상품 납입액 3,926억원 증가가 투자 활동 현금흐름 감소의 주원인입니다. 3) 재무활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 3,828억원 증가한 1,747억원입니다. 이는 국내 본사 운전자금 증가로 인한 일시적 국내 본사 차입금 증가 1,910억원 증가가 주요인입니다. 4) 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이에 따라 당사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 이와 별개로 유동성 위험에 대비하여 회사는 복수의금융기관으로부터 당좌차월 한도 등 여신한도를 확보하고 있으며 종속기업도 연결회사의 지급보증등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 나. 자금조달 (1) 자금 조달 현황공시서류작성기준일 현재 연결재무제표 기준 당사의 총차입금은 2,319억원으로전기 대비 1,910억원, 467.63% 증가하였으며 금융기관으로부터 자금 조달한 단기차입금 2,319억원으로 구성되어 있습니다. - 총차입금 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 구 분 제 56(당)기 제 55(당)기 증 감 증감율 총 차입금 △191,022 단기차입금 △191,022 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 [△는 부(-)의 수치임] - 차입금 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 금 융 기 관 최장 만기 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 일반자금 우리은행 단기대출기준금리 + 1.55%~1.60% 일반자금 SMBC 일반자금 수출입은행 일반자금 UOB 등 합 계 (2) 자금조달 현황 분석당사가 조달한 자금은 주로 영업활동을 위한 운전자본으로 사용하고 있습니다.당기말 연결재무제표기준 당사의 총차입금은 2,319억원으로 금융기관등으로부터 자금 조달한 단기차입금 2,319억원으로 구성 되어 있습니다. 총차입금은 전기대비1,910억원 증가하였습니다.당기말 현재 잔존 차입금은 모두 2023년에 만기 도래하며 만기 도래 차입금은 2023년에 발생하는 영업활동으로 인한 현금유입으로 상환하고 필요시 만기 연장, 신규 차입 약정 등을 통하여 적정 차입규모를 유지할 예정입니다. 다. 자금지출 당사의 경우 업의 특성상 대규모의 투자 지출 소요가 없으며, 대부분 지출은 당사가 수행 중인 공사에 필요한 공사 대금 및 인건비 등 판관비에 소요 되며,공시일 기준으로 당사는 신규사업 지출이나, 회사에 중요한 영향을 미칠만한 대규모 지출 계획이 예정되어 있지 않습니다. 4. 자산 감액손실 인식 공시대상기간동안 당사의 자산 감액손실 현황은 다음과 같습니다. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 이상채권과 정상채권으로 분류하여 각각 개별분석을 통해 회수가능가액을 합리적으로 추정하는 방법과 과거 5년간의 대손경험률에 의해 대손추산액을 추정하는 방식을 사용하고 있습니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 3,244,766천원입니다. 매출채권 손상에 대한 상세 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '9. 매출채권 및 기타채권'을 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 환율변동 영향, 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 가. 환율 변동 영향 당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여
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측정하고 있습니다.외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. - 환율 변동 추이 (단위 : 원/USD) 구분 2022년 2021년 2020년 기말환율 평균환율 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 제 56(당)기 제 55(전)기 5% 절상시 5% 절하시 5% 절상시 5% 절하시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 나. 환율 위험관리 정책에 관한 사항 당사는 영업활동에서 발생하는 환 위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및자금거래시 현지통화로 거래하거나 자금계획을 통해 외화 입금과 지출이 매칭되도록관리하여 환 포지션 발생을 억제하고 있습니다. 또한, 프로젝트별 Cashflow 특성을 반영한 적정 환율로 입찰금액을 산정하고, 프로젝트 수주시 발주 예상 기자재에 대한선물환 계약 체결을 통해 향후 환변동에 따른 프로젝트 손익 영향을 최소화 하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 종속회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 당사는 외화도급계약 관련하여 발생할 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결 하고 있습니다. 6. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항 우발부채와 약정사항은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 손해배상 등 청구 소송 34건의 소송 (소송가액: 693.85억원) 및 연결회사를 원고로 하는 손해배상 등 청구 소송 9건의 소송 (소송가액: 988억원) 이 계류 중에 있으며, 소송 사건 외에 원고 및 피고로 하는 중재 사건은 10건(피고 중재사건의 가액: 2,703.68억원)이 계류 중에 있습니다.이러한 소송 및 중재 사건의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없기에당기말 재무제표에 소송, 중재 사건 등과 관련하여 인식한 충당부채는 없습니다.2) 당기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 한도 USD 160,000,000의 포괄한도약정을 체결하였으며, 우리은행 등과 한도 425,000백만원과 한도 USD 100,000,000의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.3) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 등과 한도 38,200백만원의 당사가 발행한 외상매출채권에 대한 외상매출채권담보대출 약정을 체결하였으며, 하나은행과는 한도30,000백만원의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하였습니다.4) 당기말 현재 연결회사는 우리은행 등과 한도 USD 50,000,000과 한도 AED 1,083,486.60의 신용장을 개설하여 한도를 유지하고 있습니다.5) 당기말 현재 종속회사인 Samsung Saudi Arabia Co., Ltd.를 포함한 총 9개 종속회사가 자금상환 의무를 지니고 있는 차입금 및 기타 보증서 발행에 필요한 지급보증제공을 위해 CITI은행 등 총 17개의 금융기관과 여신한도 약정을 체결하였습니다.각 통화별 약정금액 으로는 USD 1,996,220,472, SAR 3,466,321,675 MYR 51,000,000, THB 2,350,000,000, EUR 2,069,571, CAD 34,000,000, CNY 100,000,000 입니다.6) 당기말 현재 연결회사는 계약이행 및 하자이행 관련하여 수출입은행 등으로부터 3,077,420백만원의 보증을 제공받고 있으며, 선수금 및 유보금 환급과 관련하여 UOB 은행 등으로부터 1,708,229백만원을
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제공받고 있습니다.이외에 계약 입찰 및 기타 보증과 관련하여 크레디아그리콜 은행 등으로부터 2,219,796백만원의 보증을 제공받고 있습니다.7) 당기말 현재 연결회사가 수행하는 공동약정 프로젝트인 Thai Oil Clean Fuel Project 등과 관련하여 Petrofac International (UAE) LLC 외 2개 회사에 공사이행보증을 한도 USD 1,247,438,845, EUR 416,373,480, KRW 3,000,000,000 으로 제공하고 있습니다.8) 당기말 현재 연결회사의 관계기업인 천안환경에너지(주) 및 건설과 운영사업 프로젝트를 수행하고 있는 아산스마트워터에 대해서 최초에 프로젝트 자금 조달에 필요한 담보 제공목적으로 근질권 설정 계약을 체결하였습니다.9) 당기말 현재 연결회사가 건설공제조합 등에 납입한 출자금 13,763백만원은 조합에서 제공받는 계약이행 및 하자이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있으며,연결회사의 건물 임대를 통해 수취한 임대보증금에 대해서 우리은행 등에 채권최고액 6,287,626천원이 담보로 제공되어 있습니다.10) 당기말 현재 연결회사는 수주공사 이행과 관련하여 삼성화재해상보험(주) 등에 조립보험 및 건설공사보험으로 부보금액 9,126,352백만원을 가입하고 있으며, 적하보험 5,688,105백만원을 가입하고 있습니다.또한 에스브이아이씨51호신기술사업투자조합과의 규약에 따라 당기말 현재 누적 기준으로 총 출자금인 297억원을 납입 완료 하였으며, 향후 조합원 전원의 동의를 거쳐출자금 추가 출자의무가 발생할 수 있습니다.11) 당기말 현재 연결회사의 유형,무형자산 취득과 관련하여 현재 발생하지 않은미실현 금액은 22,491백만원 입니다. 나. 파생상품 (1) 당사는 환율 변동에 따라 외화 도급계약과 관련하여 발생할 위험을 회피할 목적으로 우리은행 외 9개 은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 통화선도내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화) 계약처 매도통화 매도금액 매입통화 매입금액 약정환율 USD EUR USD KRW EUR KRW EUR USD EUR CZK USD EUR USD MXN EUR RUB EUR USD USD EUR USD JPY USD KRW JPY USD 한국산업은행 USD EUR USD JPY 농협은행 USD EUR USD JPY USD KRW USD MXN 신한은행 USD EUR USD EUR USD JPY USD MXN USD EUR USD GBP USD JPY USD KRW JPY USD 우리은행 USD EUR USD JPY USD KRW (2) 상품선도 계약 당사는 원자재 가격 변동에 따라 외화 도급계약과 관련하여 발생할 위험을 회피할 목적으로 Standard Chartered Bank Korea Limited와 상품선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 상품선도 내역은 다음과 같습니다.. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 일 해당통화, 일 톤) 계약처 매도통화 매도금액 매입상품 매입물량 약정가격 USD 전기동 7. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결/별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 사업보고서 본문 Ⅲ 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책과 5. 재무제표주석 2. 중요한 회계정책 참조하시기 바랍니다. 나. 경영합리화 및 종업원에 관한 사항 (1) 경영합리화에 관한 사항당기 중 경영합리화 사유로 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없으며, 조직변경,사업부문의 재조직
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사항은 다음과 같습니다.전세계 ESG 확산으로 환경 인프라 수처리 시장이 확대되는 상황에서 사업 확대 및 고객 밀접 대응을 위하여 2022년 7월 산업환경사업본부 內 사업팀을 재편하여 ECO개발사업팀으로 조직명을 변경하였습니다. 2022년 12월 당사의 미래성장 전략 수립을 위하여 New Value Creation T/F를 신설하고, 마케팅 본부와 솔루션 사업본부를 사업개발본부로 통합하여 마케팅 경쟁력 제고 및 '기술투자', 'Flagship/FEL' 관리를 총괄하는 사업개발 PMO팀을 신설하였습니다. 그 외 플랜트사업개발팀으로 마케팅/영업기능을 통합하고 SSC추진 T/F를 신설하여 DT기반 업무 혁신 및 Global Operation화를 확대하는 조직개편을 진행하였습니다. 이는 기존 화공과 산업환경을 수행하던 당사의 신규사업에 대한 전략수립 및 미래 먹거리 방향 설정으로 Energy Transition 시대를 맞아 선제적 기술확보 및 Biz. 모델을 확장하는데 영향을 끼쳤습니다. 시행연월 구분 내용 목적 '22.07 산업환경사업본부 內 사업팀 재편 산업환경영업팀 → ECO개발사업팀 고객 밀접 대응 '22.12 대표직할 內 신설 미래 성장 전략 수립 사업개발본부 통합 마케팅본부/솔루션사업본부 → 사업개발본부 마케팅 경쟁력 제고 사업개발PMO팀 사업개발본부 內 신설 기술투자' 및 'Flagship/FEL' 관리 총괄 사업개발본부 內 팀 재편 플랜트영업1~3팀 통합 → 플랜트사업개발팀 고객 중심의 장기적/유기적 네트워크 구축 SSC추진T/F 신설 경영지원실 內 신설 DT기반 업무혁신 및 Global Operation化 확대 (2) 종업원에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 환경 및 기타 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 환경 1) 제재현황 당사는 2022년 01월03일 울산 SDI UT 증설공사의 현장 종료를 위한 회계 종료 時, 19년도 폐기물 인허가 실적보고 누락사실을 확인하여 관할 지청에 자발적으로 신고요청 하였으나 신고기간 내 미제출로 과태료 통보를 받았습니다. 폐기물 관리법 제68조 제3항 및 건설폐기물 재활용 촉진에 관한 법률 제66 조 제3항에 의거 50만원의 과태료가 확정되어 납부하였습니다. 2) 재발방지대책 당사는 환경 인허가 신고 및 종료 시 미흡 사항이 발생하지 않도록 업무담당자 대상 환경법규 및 절차 관련 교육을 시행하였으며, 인허가 모니터링 프로세스를 강화하여 재발하지 않도록 노력하고 있습니다. (2) 기타법규 1) 당사는 건설산업기본법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 엔지니어링 산업 진흥법, 건축법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 중대재해처벌법, 산업안전보건법 등 다양한 법규로부터 영향을 받으며 사업을 영위하고 있습니다. 2) 제재현황당사는 공시대상기간 중 안전보건 관련 법률 등에 따라 제재를 받은 사실이 없습니다.