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18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 영업권 핵심예금자산 건설중인무형자산 기타 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 영업권 핵심예금자산 건설중인무형자산 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (당기) (단위: 백만원) 내 역 기초장부금액 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 기말장부금액 개발비 소프트웨어 영업권 핵심예금자산 건설중인무형자산 기타 합계 (전기) (단위: 백만원) 내 역 기초장부금액 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 기말장부금액 개발비 소프트웨어 영업권 핵심예금자산 건설중인자산 기타 합계 (3) 영업권1) 당기말과 전기말 현재 주요 영업권의 손상검사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 현금창출단위 당기말 전기말 (주1) 2016년 7월 1일 경영효율성 및 종속기업간 시너지효과 극대화를 위하여 캄보디아에서 은행업을 영위하는현지법인 Phnom Penh Commercial Bank의 보통주 35,400주를 인수하였습니다. 당기말 현재 연결실체는 Phnom Penh Commercial Bank의 의결권 있는 주식 60%를 보유하고 있어 실질적 지배력을 행사하고 있습니다. 2) 손상검사 현금창출단위에 대하여 회수가능가액은 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치에 의한 회수가능가액 평가시에는 금융기관의 특성을 고려하여, 현금흐름할인모형 중 배당할인모형(DDM)을 적용하였습니다. Phnom Penh Commercial Bank에 대한 영업권은 다음과 같이 손상검사를 수행하였습니다. ① 평가기준일 및 예측기간회수가능가액 평가를 위한 평가기준일은 2023년 12월 31일이며, 사용가치 평가시 예측기간은 5년(2024년 1월 ~ 2028년 12월)으로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하여 반영하였습니다. ② 할인율 및 영구성장률주주의 요구수익률 및 자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 자기자본비용은 무위험수익률과 위험에 대한 대가로 지급하는 시장위험프리미엄(Market Risk Premium)에 해당기업의 체계적 위험을 고려하여 계산하였습니다.현금창출단위에 사용한 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다. 할인율(주1) 영구성장률 (주1) 영구성장률 차감 후 할인율임. 3) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 총회수가능액과 총장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 회수가능가액 장부금액 여유액 4) 당기말과 전기말 현재 영업권을 보유한 현금창출단위의 회수가능액 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 할인율 1.0%p 상승시 1.0%p 하락시 영구성장률 0.5%p 상승시 1.0%p 상승시 19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액 토지 건물 합계 (주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(주1) 기말장부금액 토지 건물 합계 (주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 임대수익 운영비용 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분
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당기말 전기말 토지 건물 합계 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다. 20. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 보증금 미수금 미수수익 선급비용 미회수내국환채권 잡자산 총장부금액 현재가치할인차금 대손충당금 순장부금액 21. 담보제공자산 (1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공처 계정과목 당기말(주) 전기말(주) 담보제공사유 한국은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지급결제 등 상각후원가측정유가증권 지급결제 등 소계 BOA 외 은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 외화차입 상각후원가측정유가증권 외화차입 예치금 외화차입 소계 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 환매조건부채권 매도 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 증권금융대여 등 상각후원가측정유가증권 환매조건부채권 매도 소계 부동산 전세권설정 등 합계 (주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다. (2) 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보 보유물 당기말과 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 담보물의 공정가치 매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치 유가증권 22. 예수부채 당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 종류 당기말 전기말 요구불예금 원화예수금 외화예수금 소계 기한부예금 원화예수금 외화예수금 소계 양도성예금증서 합계 23. 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 통화선도 기타 합계 24. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 종 류 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 콜머니 매출어음 환매조건부채권매도 원화환매조건부매도 소계 원화차입금 한은차입금 정부차입금 기타차입금 소계 외화차입금 은행차입금 3.75 ~ 10 0.31 ~ 10 기타차입금 소계 현재가치할인차금 합계 25. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 차입구분 발행일 만기일 연이율 당기말 전기말 이자지급조건 일반사채 공모/사모기업어음 이표채 연1.33%~ 연7.17% 1개월 후급3개월 후급 후순위사채 공모 이표채 연3.27% ~ 연8.05% 1개월 후급3개월 후급 합 계 사채할인발행차금 장부금액 26. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금융보증계약부채 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 포인트충당부채 고객충성제도충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기초 전(환)입 사용 기타증감 당기말 금융보증계약부채 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 포인트충당부채 고객충성제도충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초 전(환)입 사용 기타증감 전기말 금융보증계약부채 지급보증충당부채 미사용약정충당부채 포인트충당부채 고객충성제도충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 27. 종업원급여
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(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 연월차휴가에 대한 부채(미지급비용) (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 - 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 소 계 기타: - 납부한 기여금 - 급여 지급 - 기타 소 계 당기말 (전기) (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기 초 당기 비용으로 인식: - 당기근무원가 - 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 소 계 기타: - 납부한 기여금 - 급여 지급 - 기타 소 계 당기말 (3) 당기말과 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인률(주1) 기대임금상승률(주2) (주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 35세를 기준으로 한 경우의 상승률입니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.66년~10.52년과6.48년~10.51년입니다. (4) 민감도분석 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인률(1% 변동) 미래임금인상률(1% 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 및 현금성자산 원금보장형 주가연계증권 기타 합계 (6) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 7,662백만원과 5,358백만원입니다. (7) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년~5년이하 5년초과 확정급여채무 28. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 신탁계정미지급금 미지급금 미지급비용 선수수익 수입보증금 미지급외국환채무 미지급내국환채무 리스부채 잡부채 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액 29. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 보통주자본금 (2) 당기 및 전기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다. (3) 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 30. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 발행금액 발행일 만기일 이자율 이자지급 당기말 전기말 제2회 - 3개월 후급- 선택적 지급연기 가능 제3회 제4회 제6회 합계 (주1) 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음 (주2) 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능 (주3) 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에
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따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각 (주4) 신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음 31. 연결기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익 확정급여제도의재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합계 기초 공정가치평가로 인한 증감 당기손익으로 재분류한 금액 이연법인세 적용효과 기타연결조정 기말 (전기) (단위: 백만원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합계 기초 공정가치평가로 인한 증감 당기손익으로 재분류한 금액 이연법인세 적용효과 기타연결조정 기말 32. 연결이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 별도준비금 대손준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 기타 기말금액 (2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초금액 당기순이익 보통주 배당 신종자본증권 배당 기타 기말금액 33. 순이자손익 당기 및 전기 중 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 예치금이자 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이자 상각후원가측정금융자산 이자 상각후원가측정대출채권 이자 기타수입이자 합계 이자비용 예수부채이자 차입부채이자 사채이자 기타지급이자 합계 순이자손익 34. 순수수료손익 당기 및 전기 중 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 수수료수익 송금수입수수료 대리사무취급수입수수료 전자금융수입수수료 증권대행수수료 리스수입수수료 PF원화수입수수료 CD/ATM 이용수수료 중도상환수수료 외환수입수수료 신용카드수입수수료 수입보증료 유가증권대여료 기타 합계 수수료비용 기타원화지급수수료 신용보험수수료 대출부대비용 외환지급수수료 신용카드지급수수료 기타 합계 순수수료손익 35. 순리스손익 당기 및 전기 중 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 리스수익 금융리스수익 운용리스수익 리스자산처분이익 해지리스수익 기타리스수익 합계 리스비용 리스자산감가상각비 리스자산처분손실 리스자산손상차손 리스자산관리비 기타비용 합계 순리스손익 36. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 거래이익 배당수익 기타이익 소계 평가손실 거래손실 기타손실 소계 합계 파생금융상품(주석 44.(2) 참조) 평가이익 거래이익 소계 평가손실 거래손실 소계 합계 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 37. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매매이익 상환이익 배당금수익 소계 매매손실 상환손실 소계 합계 38. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 단기종업원급여 퇴직급여 해고급여 소계 감가상각비 및 기타상각비 감가상각비 무형자산상각비 투자부동산감가상각비 소계 기타일반관리비 복리후생비 임차료 접대비 세금과공과 광고선전비 기타일반관리비 소계 합계 39. 주식기준보상연결실체의
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임원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.(1) 주요특성과 범위 -단기성과보상 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 최초부여수량 잔여수량 부여일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과/시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년 -장기성과보상 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 최초 부여 수량 잔여 수량 부여일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 행사가격 0원 0원 0원 0원 가득조건 용역제공/비시장성과/시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 의무용역제공기간 1년 1년 1년 1년 (2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기 및 전기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다. - 단기성과보상 구분 당기 전기 기초 수량 부여 수량 594,420주 817,086주 행사 수량 508,144주 496,246주 기말 수량 - 장기성과보상 구 분 당기 전기 기초 수량 부여 수량 616,534주 735,259주 행사 수량 420,772주 359,362주 기말 수량 (3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다. (단위:주, 원) 구 분 옵션가격결정모형 주가 행사가격 기대주가변동성 기대존속기간 무위험이자율 공정가치 2024년 지급예정 2023년 4분기평균주가 2025년 지급예정 블랙숄즈모형 1년 2026년 지급예정 블랙숄즈모형 2년 2027년 지급예정 블랙숄즈모형 3년 2028년 지급예정 블랙숄즈모형 4년 (4) 주식기준보상 관련 비용 당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 단기성과보상비용 장기성과보상비용 (5) 주식기준보상 관련 부채 당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용(단기성과) 미지급비용(장기성과) 40. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타영업이익 충당부채환입액 대출채권관련이익 신탁보수 상각채권회수이익 외환거래이익 기타영업이익 소계 기타영업손실 충당부채전입액 대출채권관련손실 일반신용보증기금출연료 신용보증기금특별출연료 주택신용보증기금출연료 예금보험료 외환거래손실 기타영업손실 소계 합계 41. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유무형자산처분이익 임대수익 지분법투자주식매매이익 기타영업외수익 합계 영업외비용 특수채권추심비용 기부금 유무형자산처분손실 기타영업외비용 합계 영업외손익 42. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기 전기 금액 이연법인세자산(부채) 금액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 합계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익 - 비공제비용 - 법인세추납액 - 과거 미인식 이연법인세 당기인식 - 기타(세율변동효과 등) 법인세비용 유효세율 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과
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같습니다. (당기) (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 종업원급여 관련 조정 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정 유형자산 평가 및 상각 연차수당 미지급비용 지급보증충당금 미사용약정충당부채 기타충당부채 관련 파생상품 관련 조정 기부금관련 기타 금융상품 관련 조정 기타 소계 시효완성예금 결손금 합계 (전기) (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 종업원급여 관련 조정 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련 조정 유형자산 평가 및 상각 연차수당 미지급비용 지급보증충당금 미사용약정충당부채 기타충당부채 관련 파생상품 관련 조정 기부금관련 기타 금융상품 관련 조정 기타 소계 시효완성예금 결손금 합계 43. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업연결당기순이익 신종자본증권 배당효과 보통주 당기순이익 유통보통주식수 주당이익 (2) 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 일, 주) 일자 내역 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기초 자기주식처분 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 합 계 (전기) (단위: 일, 주) 일자 내역 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기초 합 계 (3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 44. 파생상품거래 (1) 파생상품별 미결제약정 계약금액 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름 위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 통화선도 기타 합계 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고). (주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. (전기말) (단위: 백만원) 파생상품(주1) 미결제약정계약금액 공정가치 매매목적 현금흐름 위험회피목적(주2) 합계 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑 통화선도 기타 합계 (주1) 파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 인식하고 있습니다(주석 11과 주석 23 참고). (주2) 연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다. (2) 파생상품관련손익당기 및 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 파생상품 당기 전기 평가손익 거래손익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 이자율스왑 통화선도 기타 합계 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 공정가치 변동 당기말 세전 법인세효과 세후 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 공정가치 변동 전기말 세전 법인세효과 세후 (4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하
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합 계 순현금흐름예상액 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 합 계 순현금흐름예상액 (5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 위험회피대상항목 회피대상위험 위험회피수단 위험회피유형 위험회피수단 공정가치 당기말 전기말 원화사채 금리변동위험 이자율스왑 현금흐름위험회피 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은 없습니다.45. 우발채무 및 불확실성 (1) 당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 피소 제소 소송사건수 57건 36건 소송금액 충당부채설정액 (주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(주2) 상기 소송사건에는 US핀테크 관련된 소송내역이 포함되어 있지 않습니다. 연결실체는 미 연방 캘리포니아 지방법원으로부터 소송내역을 수령하였고, 해당 소송의 피고측은 연결실체를 포함한 38인의 공동피고로 구성되어 있습니다. 해당소송은 부당이득반환청구에 대한 소송으로 소가는 약 166M$이며, 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주3) 상기 소송사건에는 독일 헤리티지 펀드와 관련된 소송내역이 포함되어 있습니다. 해당소송은 손해배상청구 등으로 판매사측이 투자자들에게 지급한 124.7억원 및그에 대한 지연손해금 반환을 요구하는 청구로써, 소송으로 인한 자원의 유출금액 및시기는 불확실하며, 소송결과가 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(주4) 연결실체가 운용 중인 JB호주 NDIS 1호 펀드 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 일부 투자금을 회수조치 등의 진행중에 있으며, 다른 운용 펀드인 JB 오픈마켓 2호 펀드는 투자자에게 지급한 금액의 일부 청구를 지급하고자 하는 소송에 진행중에 있습니다. 이에 따라, 법무법인을 통해 승소가능성 및 분담비율을 고려하여 현 사건에 대해 각각 16,101백만원과957백만원을 연결재무제표상 소송충당부채로 계상하였습니다.(2) 지급보증① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정지급보증 원화 기업구매카드지급보증 융자담보지급보증 기타원화지급보증 소계 외화 인수 수입화물선취보증 기타외화지급보증 소계 미확정지급보증 신용장개설관계 기타 어음매입약정 합계 ② 당기말과 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 설정대상 지급보증총액 지급보증충당부채 충당부채 설정비율 (3) 약정① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종 류 당기말 전기말 원화대출약정 외화대출약정 ABCP 및 ABS매입약정 유가증권매입약정 합계 ② 당기말과 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 당기말 전기말 설정대상미사용약정금액 미사용약정충당부채 충당부채 설정비율 (4) 원본보전신탁 당기말과 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종류 당기말 전기말 원금보전약정 노후생활연금 개인연금 신개인연금 연금 적립식목적 가계금전 원리금보정약정 불특정금전 합 계 당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이 있는 신탁 19,203백만원을 보유하고 있으며, 약정신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다. 46. 신탁부문 경영성과 당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(1) 채권ㆍ채무 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권 미수신탁보수 채무 신탁계정미지급금 (2) 수익ㆍ비용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수익 신탁보수
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비용 이자비용 47. 대손준비금 (1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입)금액 대손준비금 잔액 (2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 전입(환입)액 대손준비금 반영후 조정이익 대손준비금 반영후 지배기업 조정이익 대손준비금 반영후 주당이익(단위:원) (주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 22,251백만원과 18,723백만원이 각각 반영되어 있습니다. 48. 외화표시 자산과 부채 당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) 구분 통화종류 외화금액 원화환산액 외국통화 USD JPY EUR 기타 외화예치금 USD JPY EUR 기타 외화증권 USD EUR 기타 외화대출금 USD JPY 내국수입유산스 USD JPY EUR 기타 매입외환 USD JPY EUR 기타 기타 USD JPY EUR 기타 합계 외화예수금 USD JPY EUR 기타 외화차입금 USD JPY EUR 기타 외화콜머니 USD 기타 USD JPY EUR 기타 합계 (전기말) (단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로) 구분 통화종류 외화금액 원화환산액 외국통화 USD JPY EUR 기타 외화예치금 USD JPY EUR 기타 외화증권 USD EUR 기타 외화대출금 USD JPY 내국수입유산스 USD JPY EUR 매입외환 USD EUR 기타 USD JPY EUR 기타 합계 외화예수금 USD JPY EUR 기타 외화차입금 USD JPY EUR 기타 외화콜머니 USD 기타 USD JPY EUR 기타 합계 49. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 재무상태표상 현금및예치금 취득 당시 만기 3개월 초과 예치금 사용제한예치금 현금및현금성자산 (2) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 연결당기순이익 이자수익 이자비용 배당금수익 법인세비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 파생상품관련손익 투자금융자산매매손익 대손상각비 퇴직급여 감가상각비와 기타상각비 충당부채전입액 금융자산손상차손환입액 운용리스감가상각비 및 손상차손전입액 지분법손익 기타영업손익 영업외손익 소계 자산ㆍ부채의 증감> 예치금의 감소(증가) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 파생상품의 감소(증가) 상각후원가 측정 대출채권의 증가 리스자산의 증가 기타자산의 감소 예수부채의 증가 충당부채의 증가(감소) 순확정급여채무의 감소 기타부채의 증가(감소) 소계 합계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말 환율변동 기타 차입부채 사채 리스부채 합계 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 현금흐름으로인한 변동 비현금 변동 기말 환율변동 기타 차입부채 사채 리스부채 합계 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기초(주1) 당기말 증감 현금 유출 금액 사용권자산 관련 리스부채 관련 (주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초(주1) 당기말 증감 현금 유출 금액 사용권자산 관련 리스부채 관련 (주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다. 50. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 (주)광주글로벌모터스 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어
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신기술투자조합 제1호 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 JB 호텔전문투자형 사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 JB 호주 NDIS 1호 JB 파워 12호 JB 아이비케이 북미발전 1호 JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호 JB 산업단지전문투자형 44호 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 메테우스전문투자형사모부동산투자신탁제6호 JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 JB 이베스트 자율주행 더커런트 신기술조합 3호 JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 JB Special Situation 일반사모부동산 63호 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 메가젬스톤투자조합1호 2017메가RS투자조합 메가청년일자리레버리지투자조합 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 스마트대한민국 메가청년투자조합 메가-HGI 더블임팩트 조합 메가농식품벤처투자조합3호 스마트비대면 JB-메가 투자조합 2023 제이비신기술제2호 투자조합 (주)핀다 (2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 계정과목 당기 전기 (주)광주글로벌모터스 이자수익 이자비용 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 수수료수익 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 수수료수익 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 수수료수익 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 수수료수익 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 수수료수익 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 수수료수익 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 수수료수익 JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호 수수료수익 JB 셀레니언 아메리카 1호(주1) 수수료수익 JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호 수수료수익 JB 파워 12호 수수료수익 JB 아이비케이 북미발전 1호 수수료수익 JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 수수료수익 JB 영종도 2차 주택리츠 39호(주2) 수수료수익 JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호(주2) 수수료수익 JB 산업단지전문투자형 44호 수수료수익 JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호 수수료수익 JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호(주1) 수수료수익 JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모투자신탁1호(주1) 수수료수익 JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 수수료수익 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 수수료수익 JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 수수료수익 JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 수수료수익 JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 수수료수익 JB Special Situation 일반사모부동산 63호 수수료수익 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 수수료수익 메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1) 수수료수익 2016 메가-성장사다리Follow-on투자조합 수수료수익 2017메가RS투자조합 수수료수익 메가청년일자리제버리지투자조합 수수료수익 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 수수료수익 스마트대한민국 메가청년투자조합 수수료수익 메가-HGI 더블임팩트 조합 수수료수익 메가농식품벤처투자조합3호 수수료수익 스마트비대면 JB-메가 투자조합 수수료수익 2023 제이비신기술제2호 투자조합 수수료수익 (주)핀다 이자비용 지급수수료 (주1) 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주2) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 (주)광주글로벌모터스 기타금융자산 예수부채 기타부채 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 기타금융자산
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2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 기타금융자산 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 기타금융자산 JB 클린에너지 사모특별자산 투자신탁 1호 기타금융자산 JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호 기타금융자산 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 기타금융자산 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 기타금융자산 JB 파워 12호 기타금융자산 JB 아이비케이 북미발전 1호 기타금융자산 JB 영종도 2차 주택리츠 39호(주1) 기타금융자산 JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호(주1) 기타금융자산 JB 산업단지전문투자형 44호 기타금융자산 JB 인천검단부천괴안 주택리츠 54호 기타금융자산 JB 화성동탄경남하동 주택리츠 53호 기타금융자산 JB 이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 기타부채 JB 산업단지 일반 사모투자신탁 59호 기타금융자산 JB 시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 기타금융자산 JB Special Situation 일반사모부동산 63호 기타금융자산 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 기타금융자산 2016메가-성장사다리Follow-on투자조합 기타금융자산 2017메가RS투자조합 기타금융자산 메가청년일자리제버리지투자조합 기타금융자산 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 기타금융자산 스마트대한민국 메가청년투자조합 기타금융자산 메가-HGI 더블임팩트 조합 기타금융자산 메가농식품벤처투자조합3호 기타금융자산 스마트비대면 JB-메가 투자조합 기타금융자산 2023 제이비신기술제2호 투자조합 기타금융자산 (주)핀다 예수부채 (주1) 당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다. (5) 당기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 출자 회수 배당 디에스-신한-제이비우리 뉴미디어 신기술투자조합 제1호 아트만-JB 신기술투자조합 제1호 2023 신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합 메리츠-제이비 신기술금융조합 제1호 에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호 보광-JB 아시아에너지 3호펀드 제이비우리키움아폴로신기술사업투자조합 제이비-라이노스메자닌신기술사업투자조합 JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 JB 파워 12호 JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 JB 영종도 2차 주택리츠 39호 JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 JB Special Situation 일반사모부동산 63호 JB 멀티스트레티지 IPO 1호 2017메가RS투자조합 메가트렌드 스타트업2호 투자조합 메가-HGI 더블임팩트 조합 메가농식품벤처투자조합3호 스마트비대면 JB-제이비 투자조합 2023제이비신기술제2호투자조합 ㈜핀다 (전기) (단위: 백만원) 구 분 출자 회수 배당 JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호 JB 셀레니언 아메리카 1호(주1) JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 JB 파워 12호 JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호 JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 2호 JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 5호(주1) JB 공모주 스팩플러스 전문투자형 사모투자신탁 1호(주1) 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합 3호 JB 산업단지 일반사모투자신탁 59호 제이비시흥물류센터60호일반사모부동산투자회사 메가청년일자리제버리지투자조합 메가-HGI 더블임팩트 조합 스마트비대면 JB-제이비 투자조합 메가트렌드 스타트업1호 투자조합(주1) (주1) 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 분 류 당기 전기 단기급여 주식보상비용 퇴직급여 합계 51. 타기업에 대한 지분공시(1) 종속기업 지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과
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여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈 외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다. (2) 비연결 구조화기업지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다. ① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다. 가. 부동산금융부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. 나. SOC하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. 다. 기타기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. - 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. - 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다. ② 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는
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최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구분 부동산금융 SOC 기타 합계 구조화기업의 총자산(주1) 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타자산 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 기타부채 최대손실노출금액(주3) 투자자산 신용공여 기타약정 비연결구조화기업으로부터 손실 (주1) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. (주2) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 부동산금융 SOC 기타 합계 구조화기업의 총자산(주1) 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타자산 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 기타부채 최대손실노출금액(주3) 투자자산 신용공여 기타약정 비연결구조화기업으로부터 손실 (주1) 구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다. (주2) 재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다. (주3) 최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다. 52. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 최초 발행 승인된 후 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 JB금융지주독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업들(이하 '연결실체')의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결실체의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 대표자 및 내부회계관리자의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 JB금융지주주주 및 이사회 귀중 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 연결실체의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결실체의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
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연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 연결실체의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결실체의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는 지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는 지에대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결실체의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결실체의 연결내부회계관리제도는 (1) 연결실체 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 연결실체의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결실체의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결실체 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이 승 호 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼일회계법인 대표이사 윤 훈 수 2024년 3월 15일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 연결실체의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. jb금융지주 운영실태보고서(연결).jpg JB금융지주 연결내부회계관리제도 운영실태보고서(2023) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 JB금융지주 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주
JB금융지주 — 사업보고서 (2023.12)

비상주 일 명 명 내부통제 설계평가 및 운영평가 일 명 명 전산감사 설계평가 및 운영평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차,표본점검(문서검증, 재계산등), 연결감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사수행계획 보고, 핵심감사사항 선정 관련 논의,1분기 검토결과 보고 회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 2분기 검토결과 보고 회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 3분기 검토결과 보고 회사측: 감사위원회 등 6인 감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고
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II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금 처분액 1. 배당금 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(결 손금) (※)이익잉여금의 처분(안)은 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며, 승인과정에서 변경될 수 있습니다. (3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금(단위:원) 배당금 (※) 우선주는 없습니다.24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초제품 당기제품제조원가 타계정대체 기말제품 제품매출원가 기초상품 당기상품매입원가 타계정대체 기말상품 상품매출원가 기타매출원가 합계 25. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 지급임차료 유형자산상각비 사용권자산상각비 광고선전비 차량유지비 포장비 운반비 소모품비 해외시장개척비 지급수수료 판매촉진비 연구개발비 무형자산상각비 대손상각비 기타 합계 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 유형자산처분이익 수입수수료 지분법평가이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 무형자산감액손실 지분법평가손실 기부금 기타의대손상각비 투자부동산상각비 잡손실 합계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 상각후원가금융자산 외환차익 상각후원가금융자산 외화환산이익 합계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융비용-유효이자율법에 따른 이자비용 상각후원가금융자산 이자비용 금융비용-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 상각후원가금융자산 외환차손 상각후원가금융자산 외화환산손실 합계 28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 부담액 일시적차이의 변동 당기국외법인세 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세 - 재측정요소 - 기타자본(지분법자본변동등) 합계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율( 당기: 19%, 전기: 21%) 적용세율에따른 법인세 조정사항 - 비과세 수익 - 비과세 비용 - 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 유효세율(주1) (주1) 전기 유효세율은 법인세비용차감전 순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다.(4) 차감할(가산할)일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 감가상각비 마일리지충당금(이연수익) 외화환산손실 자기주식 자기주식(잇츠스킨) 퇴직급여충당금 미지급금(연차) 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 선수수익(임대보증금) 손상차손(골프회원권감액) 단기매매증권(호텔신라) 단기매매증권(아모레퍼시픽) 단기매매증권(삼성바이오로직스) 단기매매증권(현대차) 단기매매증권(삼성전자) 단기매매증권(지우컴퍼니) 대손충당금 기타의대손상각비 토지(합병취득세) 즉시상각의제(합병취득세) 리스부채 판매충당부채 재고자산(충당금) 정부보조금 세금과공과 (장애인고용부담금) 이월결손금 소 계(A) 가산할 일시적차이 외화환산이익 지분법주식(네오팜)손익 지분법주식(엘리베이션제5호PEF)손익 퇴직연금운용자산 미수수익 미수수익 압축기장충당금
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현재가치할인차금(임대보증금) 사용권자산 FVOCI금융자산_매도가능증권(디와이씨) 소 계(B) 일시적차이 합계(A+B) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 기초 증감 기말 차감할 일시적차이 감가상각(건물) 감가상각(구축물) 감가상각(기계장치) 감가상각(차량) 감가상각(공구와기구) 감가상각(비품) 감가상각(무형자산) 마일리지충당금(이연수익) 외화환산손실 자기주식 퇴직급여충당금 미지급금(연차) 선급비용(지급임차료) 현재가치할인차금(임차,리스보증금) 선수수익(임대보증금) 손상차손(골프회원권감액) 단기매매증권(호텔신라) 단기매매증권(아모레퍼시픽) 단기매매증권(삼성바이오로직스) 단기매매증권(현대차) 단기매매증권(삼성전자) 대손충당금 토지(합병취득세) 즉시상각의제(합병취득세) 리스부채 판매충당부채 재고자산(충당금) 정부보조금 소 계(A) 가산할 일시적차이 외화환산이익 지분법주식(네오팜)손익 퇴직연금운용자산 미수수익 압축기장충당금 현재가치할인차금(임대보증금) 사용권자산 FVOCI금융자산_매도가능증권(디와이씨) 지분법주식(엘리베이션제5호PEF)손익 소 계(B) 일시적차이 합계 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (5) 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상계 전 당기법인세자산 상계 전 당기법인세부채 상계 후 당기법인세자산(부채) (6) 미인식 이연법인세자산의 예상소멸시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 12개월 후에 소멸될 이연법인세자산 12개월 이내에 소멸될 이연법인세자산 합계 (7) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 만료시기 금액 만료시기 금액 차감할일시적차이 미사용세무상결손금 6년 7년 12년 13년 13년 14년 미사용세액공제 7년 7년 8년 8년 9년 9년 10년 10년 합계 회사는 실현가능성이 높지않은 차감할 일시적 차이와 이월결손금 등에 대해 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원재료와 소모품의 사용액 종업원급여 복리후생비 유형자산상각비 사용권자산상각비 광고선전비 지급수수료 판매촉진비 연구개발비 무형자산상각비 기타 합계(주1) (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당이익 : 보통주당기순이익(손실)(단위:천원) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 기본주당순이익(손실)(단위:원) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초보통유통주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익당기와 전기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자손익 배당금수익 외화환산손익 잡이익 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 재고자산폐기손실 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분손익 판매충당부채전입액(환입) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 법인세비용(수익) 무형자산손상차손 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 무형자산감액손실(환입) 지분법평가손익 수입임대료 지급수수료 합계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 단기기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 단기기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의
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무형자산 대체 건설중인무형자산의 본계정대체 유무형자산 외상취득 장기리스부채의 유동성대체 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 취득 처분 유동성대체 기타 단기리스부채 장기리스부채 보증금 합계 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 처분 유동성대체 기타 단기리스부채 장기리스부채 보증금 합계 32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 종속기업 (주)네오팜 (주)네오팜 한불화장품(호주)유한공사 한불화장품(호주)유한공사 (주1) ㈜채화 ㈜채화 관계기업 엘리베이션제5호 사모투자합자회사 엘리베이션제5호 사모투자합자회사 (주1) CSH Cosmetics.LLC는 2023년 3월 1일부로 법인명 IT'S SKIN JAPAN.LLC로 변경되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타매출 기타매입 종속기업 한불화장품(호주)유한공사 종속기업 (주)네오팜(주1) 종속기업 종속기업 ㈜채화 종속기업 합계 (주1) 네오팜 기타매출 중 음성공장 매각대금 17,325백만원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타매출 기타매입 종속기업 한불화장품(호주)유한공사 종속기업 (주)네오팜 종속기업 종속기업 ㈜채화 종속기업 합계 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 현금출자 자금거래 대여 회수 (주)채화 종속기업 엘리베이션제5호 사모투자합자회사 관계기업 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 기타채무 (주)네오팜 종속기업 한불화장품(호주)유한공사 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜채화 종속기업 합계 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 기타채무 (주)네오팜 종속기업 한불화장품(호주)유한공사 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜채화 종속기업 합계 (5) 특수관계자와의 담보 제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 한불화장품(호주)유한공사 종속기업 단기기타금융자산 신한은행 차입금담보 종속기업 단기기타금융자산 신한은행 차입금담보 종속기업 단기기타금융자산 신한은행 차입금담보 합계 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 합계 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 특정예금 신한은행 당좌개설보증금 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 차입금담보 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 차입금담보 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 차입금담보 (2) 보험가입내용 (단위 : 억원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합화재보험 업무시설,유형,재고자산 320억 ㈜잇츠한불 가스사고배상책임보험 공장 대인 1억 / 대물 5억 ㈜잇츠한불 전문직해외장기체류보험 직원 4대질병/ 중대사/ 해외발생 ㈜잇츠한불 임직원 임직원신원보증보험 신원보증 42.5억 ㈜잇츠한불 임직원 임원단체상해보험 임원상해 사망시 인당 1억 외 ㈜잇츠한불 임원 개인정보배상책임보험 개인정보 1억 ㈜잇츠한불 임원배상책임보험 임원 배상책임 20억 ㈜잇츠한불 (3) 금융기관 여신한도 약정 당기말 B2B 여신한도 해지 하였기에 약정된 여신한도는 없습니다. 34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및
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시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 합계 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR CNY JPY SGD MYR PHP TWD MXN IDR (나) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 은 당기말 및 전기말 현재 각각 10,676백만원 및 7,777백만원입니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 749백만원 및 1,007백만원 입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 35. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(시장성없는지분증권) (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는 지분증권)(주2) 합계 (주1) 당기 중 시장성없는 지분증권에 대하여 공정가치 평가손실 2,000,110천원 인식 하였습니다.(주2) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이라, 장부가액을 공정가치의 추정치로 간주하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산
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당기손익-공정가치측정금융자산(시장성없는지분증권) (주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(시장성없는 지분증권) (주1) 합계 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이라, 장부가액을 공정가치의 추정치로 간주하였습니다. 36. 보고기간후 사건 회사의 재무제표는 2024년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 잇츠한불 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 잇츠한불의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관 리제도 감사보고서 주식회사 잇츠한불 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 잇츠한불(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을
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미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이병기 입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운용실태보고서.jpg 운용실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 잇츠한불 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사및 업종에 대한 이해, 감사계획의 수립등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 이천물류센터 실사(입회)대상 전 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사계약시, 감사계획시, 감사수행시, 감사완결시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 04월 12일 감사인,등기감사 대면회의 감사계획관련논의 2023년 08월 08일 감사인,등기감사 대면회의 반기검토에 대한 수행결과 논의 2023년 11월 14일 감사인,등기감사 대면회의 중간감사결과 및 기말감사에대한 계획논의 2024년 02월 20일 감사인,등기감사 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항유무, 서면진술등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 모회사인 한불화장품과의 합병으로 생산부터 R, 마케팅, 유통까지 아우르는 종합 화장품 기업으로 출범하였습니다. 연결대상 종속회사는 총5개사이며, 주요종속회사는 주식회사 네오팜 1개사 입니다. 공시서류 작성 기준일 현재 이사회 결의 등을 통해 새로 추진하고자 하는 신규사업은 없습니다. 회사의 주요 제품은 주력 브랜드인 '잇츠스킨', '프레스티지 데스까르고' 라인으로 공시작성 대상기간 기준 매출액은 18,713백만원(연결재무제표 기준 매출액 대비 13.4%, 별도재무제표 기준 매출액 대비 49.3%) 을 기록하였습니다. 주요 유통 채널은 국내, 글로벌, 신채널로 구분되며, H, 홈쇼핑, 온라인몰, 해외 수출 및 수출 대행 등의 경로를 통해 국내외로 판매되고 있습니다. 공시서류 작성 기준일 연결재무제표 기준 매출실적 및 비중은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 국내 글로벌및 해외법인 신채널 기타 합계 매출액 비중 매출에 대한 세부내용은 'II. 사업의 내용' 중 '4. 매출 및 수주상황'을 참고해 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 연결기준 매출은 화장품 부문, 건기식 부문 등으로 구분할 수 있습니다. 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 브랜드 매출액 비율 비고 화장품 제조 및 판매업 화장품 데스까르고, 파워10,아토팜 등 건강기능식품 에이토솔루션더불가리쿠스 외 벌크 외 총 계 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 브랜드 품 목 제18기 제17기 제16기 잇츠스킨 프레스티지 끄렘 투엑스 데스까르고 세트 프레스티지 끄렘 투엑스 진생 데스까르고 세트 프레스티지 이으 투엑스 진생 데스까르고 더블 세트 프레스티지 폼 투엑스 진생 데스까르고 파워 10 포뮬라 AD 이펙터 아토팜 MLE크림 리얼베리어 익스트림크림 더마비 더마비 데일리 바디로션 제로이드 제로이드 인텐시브 크림 주1) 해당 가격은 소비자가격 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 명 구체적용도 제18기 매입액 화장품제조 및판매업 원재료 첨가제 첨가제 홍삼추출물(W) 첨가제 첨가제 향 윤활제 첨가제 윤활제 Glycerine 보습제 PC-9S 유화보조제,보습제 부재료 끄렘 데스까르고 부자재 주1) 주요종속회사인 (주)네오팜의 주요 원재료를 포함하였습니다. 나. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 명 제18기 제17기 제16기 홍삼추출물(W) PC-9S 주1) 주요종속회사인 (주)네오팜의 주요 원재료를 포함하였습니다. 다. 산출기준 및 가격변동 원인 1) 산출기준① 단위 : 1Kg② 산출방법: 당기 총매입금액을 당기 총매입수량으로 나누어 계산하였으며 수입원료는 관세 등 매입부대비용이 포함된 금액을 기준으로 나누었습니다.2) 주요 가격변동원인원료 공급업체들간의 경쟁으로 인한 원료가격의 등락에 영향을 받습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 사업소 제18기 제17기 제16기 화장품 제조 및 판매업 미드림센터 후저우공장 네오팜 총 계 주1) 상기 생산능력은 정상조업도 기준 평균적인 생산가능 수량입니다. 주2) 미드림센터는 처분 직전인 23년10월말 기준으로 작성되었습니다. 2) 평균가동시간 사업소 일일평균가동시간(hr) 가동일수(일) 총가동시간(hr) 미드림센터 후저우공장 네오팜 주1) 미드림센터는 처분 직전인 23년10월말 기준으로 작성되었습니다. 마. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 제18기 제17기 제16기 화장품 제조 및 판매업 주1) 상기 생산실적은 미드림센터 및 후저우공장, 네오팜의 합산 실적입니다. 주2) 미드림센터는 처분 직전인 23년10월말 기준으로 작성되었습니다. 2) 가동률 (단위 : 천개, %) 사업부문 생산능력 생산실적 가동률 화장품 제조 및 판매업 주1) 상기 가동률은 미드림센터 및 후저우공장, 네오팜의 합산 실적입니다. 주2) 미드림센터는 처분
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직전인 23년10월말 기준으로 작성되었습니다. 바. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구분 제18기 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 총 계 주1) 생산설비의 금액은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제18기 제17기 제16기 화장품제조 및판매업 제품 상품 기타 합계 주1) 잇츠한불 연결재무제표 기준 매출 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매경로별 매출액 비중 (단위 : 백만원, %) 구분 제18기 제17기 매출액 비중 매출액 비중 국 내 글로벌 및 해외법인 신채널 기 타 총 합 주1) 잇츠한불 연결재무제표 기준 주요 매출 비중입니다. 2) 판매방법 구분 내용 국내 직영점 - 회사가 운영하는 매장으로 외부 용역 판매직원을 통해 소비자에게 직접 판매- 판매 금액 전체를 매출로 인식 가맹점 - 가맹점에서 POS를 통하여 제품을 주문- 제품주문과 제품대금입금 확인 후에 출고- 가맹점에서 소비자에게 판매촉진을 위한 프로모션 지원 면세점 - 면세점 측에서 제품주문을 하면 그에 맞추어 면세점으로 제품입고- 제품 입고시 면세점과 계약된 수수료를 제외하고 본사매출로 확정 병원영업 - 병의원 및 대리점 등 유통망에 따라 제품 출고 글로벌 수출 - 현지유통업체와 품목 및 유통계획 협의 후 제품 출고- 제품대 입금시 매출 확정 및 추후 현지 마케팅 및 프로모션 지원 수출 대행 - 본사주문서 양식을 통하여 담당자에게 주문- 주문수량 협의하여 확정 후에 제품대를 입금하고 출고를 진행 신채널 온라인 및 홈쇼핑, H - 본사온라인 대행점에서 본사로 POS를 통하여 제품 주문- 각 쇼핑몰에서 주문소비자에게 배송확정시 본사매출로 확정- 자사몰 외 외부 온라인몰(G마켓, 쿠팡, 올리브영 등)과 홈쇼핑(CJ, 롯데 등)에 입점 3) 주요 매출처 잇츠한불의 주요 매출처는 중국 및 해외국가 수출을 포함한 수출 대행이며, 주요종속회사인 주식회사 네오팜의 주요 매출처는 온라인입니다. 당기 연결기준 글로벌 및 해외법인 매출액 비중은 33.0% , 신채널 매출액 비중은 연결기준 36.0% 입니다. 채널별 매출 비중은 상기 '판매경로별 매출액 비중'을 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 위험관리에 대한 사항은 동 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사 항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '34.위험관리' 를 참고하시기 바랍니다. 또한 당사는 공시기준일 현재 파생금융상품 관련 거래내역이 없으므로 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 1) 연구개발관련 조직현황 연구조직도.jpg 연구조직도 2) 연구개발비 사용현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 계 정 제18기 제17기 제16기 원재료비 연구용 원부재료 인건비 인건비 위탁용역비 실험의뢰비 기타 수수료 및 각종 경비 연구개발비 연구개발비 / 매출액 비율 주1) 연구개발비 / 매출액 비율은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사가 보유하고 있는 지적재산권은 공시기준일 현재 상표권 1,175건, 의장권 76건, 특허권 119건이 등록되어 있으며, 주요종속회사인 주식회사 네오팜이 보유하고 있는상표권은 540건 , 특허권은 79건이 등록되어 있습니다. 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 당사는 화장품의 제조판매업자로서 화장품법 등의 적용을 받고 있으며, 가맹본부로서 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률(약칭:가맹사업법), 가맹사업 진흥에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(약칭:공정거래법) 등의 적용을 받고 있습니다.그 외 영업비밀 및 지적재산권과 관련하여 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률(약칭: 부정경쟁방지법), 상표법, 특허법, 디자인보호법, 저작권법 등의 적용을 받고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업개황 1) 산업의 특성 화장품 산업은 화장품을 연구개발, 제조, 수입 및 판매하는 산업입니다. 화장품 산업은 대표적인 소비재 산업으로
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과거에는 피부보호와 청결에 국한되었으나 소득증가와 경제성장으로 소비자의 의식수준이 높아지면서 고급화, 다향화되어 기능이 강조된 화장품의 수요가 증가하고 있습니다. 또한 고객층의 소비 트렌드의 영향을 많이 받으며 경기 동향 및 유행의 변화 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다.다양해진 고객층의 소비 성향에 맞춰 새로운 브랜드들이 출시되고, 기술적 진입장벽이 낮아 신규 업체와 후발 업체의 시장진입이 용이하여 경쟁이 치열해지고 있습니다. 새로운 브랜드들이 출시되고 있어 산업 내 경쟁이 치열해지고 있으며, 고객의 관심을 끌기 위한 디자인, 광고, 포장 등 제품 이미지 구축을 위한 투자가 요구되는 산업입니다.최근에는 더마, 비건 및 클린뷰티 등에 대한 관심이 늘어나고 있습니다. H, 온라인, 홈쇼핑 등 새롭게 성장하는 유통 채널에 맞추어 지속적으로 제품을 개발하고 마케팅을 진행하는 역량이 중요한 산업입니다.2) 산업의 성장성화장품 산업은 전 세계적으로 급격한 성장을 이루고 있으며, 다양한 트렌드와 혁신 등에 힘입어 지속적으로 성장이 기대되고 있습니다.미래의 화장품 산업은 더 많은 기술 혁신과 트렌드 변화가 예상되며, 인공 지능을 활용한 화장품 추천 서비스, 가상 메이크업 시뮬레이션 등 효과적인 피부 관리 기술의 개발이 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 특성화장품 산업은 경기변동에 민감한 소비재 산업이었으나, 필수 소비재로 소비자의 인식이 변화됨에 따라 경기변동에 따라 받는 영향은 감소하고 있습니다.또한 화장품은 여름보다는 겨울철에 더욱 많이 소비되는 경향이 있으나 바이오화장품 등 기능성화장품이 개발되고 보편화되면서 계절적 변동 요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.4) 경쟁 요소 화장품 시장은 기술적 진입장벽이 낮으며, 신규 업체와 후발 업체의 시장진입이 용이하여 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 원브랜드숍의 하락 및 온라인, H 등의 성장으로 내수 시장에서의 화장품 유통 경쟁이 격화되고 있습니다.5) 시장점유율 [원브랜드샵 7개사 매출 점유율 현황] (단위 : 억원, %) 기업명 2022년 2021년 2020년 이니스프리 에이블씨엔씨 클리오 잇츠한불 네이처리퍼블릭 에뛰드 토니모리 합 계 출처: 금융감독원 전자공시시스템 6) 영업의 개황- 주요 목표시장 당사의 주력 브랜드인 '잇츠스킨'은 피부 고민별 해결책을 제시하는 '코스메슈티컬' 컨셉의 브랜드입니다. 당사의 주요 타겟 연령대는 20세~40세이며, 서브 타겟 연령대는 10세~20세, 40세~50세입니다. 당사의 주요 성별 타겟은 여성으로, 아울러 자신을 가꾸는 건강한 남성을 포함합니다. 당사는 2023년 12월말 기준 국내에 11개의 매장을 보유하고 있으며, 해외에는 총 4개의 단독 매장(온라인, H 스토어 제외) 을 통해 제품을 공급하고 있습니다. - 수요의 변동요인국내에서 화장품 수요는 필수 소비재의 성격으로 연간 소비량이 꾸준히 증가하고 있으나 화장품 규제 및 물가 상승 등 다양한 유통 환경의 변화 요인이 존재합니다.또한 중국내 로컬 화장품 급증으로 시장이 포화상태로 진입하였으며, 화장품 규제 강화 등으로 중국향 매출 비중이 높은 당사의 경우 큰 영향을 받고 있습니다. - 경쟁 요인국내 화장품 시장은 온라인 유통의 성장과 함께 더 세분화된 중소형 브랜드와 제품들이 출시되고 있어 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 더마, 비건 및 클린뷰티 등에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 다양한 제품을 출시하는 등 소비 트렌드의 변화에 대응하는 것이 중요한 시장입니다. 당사는 변화하는 소비자 니즈에 맞춰 주력 브랜드인 잇츠스킨의 신제품 출시 및 체이싱래빗 등 브랜드의 대중화를 위한 마케팅 활동으로 화장품 시장 내의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 7) 관련 법령 또는 정부의 규제 등화장품 관련 법령으로는 '화장품법', '약사법', '품질경영 및 공산품안전관리법', '보건범죄 단속에 관한 특별조치법' 등이 있으며, '화장품법'상 화장품은 영유아용, 목욕용, 인체 세정용, 눈화장용 제품류 등 총 13가지의 유형으로 나뉩니다. 화장품을 직접 제조하려는 자는 화장품 제조업자로
잇츠한불 — 사업보고서 (2023.12)

등록해야 하고, 직접 제조한 화장품을 유통 및 판매하려는 자는 제조판매업자로 등록해야 합니다. 우리나라에서는 1999년 '화장품법'이 제정되어 의약품과 화장품을 분리하여 관리하기 시작하였으며, 화장품이 만들어지고 소비자에게 판매될 때까지 각 단계별로 주요 화장품 관련 제도를 법으로 규정하여 관리하고 있습니다. [주요종속회사인 주식회사 네오팜에 관한 사항] 네오팜은 코스닥상장법인으로서 정기공시(사업보고서 및 분반기보고서)를 제출하고 있습니다. 주요제품, 원재료, 생산 및 설비, 매출, 연구개발 등 사업에 관한 자세한 내용은 기 공시된 주식회사 네오팜의 정기공시를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성반도체재료는 DRAM이나 마이크로프로세서 등과 같은 반도체칩을 만들고 이를 조립하여 반도체를 완성시키는데 필요한 모든 소재입니다. 당사가 생산하고 있는 리드프레임은 반도체의 전기도선 역할과 반도체를 지지해 주는 버팀대 역할을 하는 반도체 구조재료입니다. (2) 산업의 성장성반도체 수요는 경제회복, Digital Transformation 가속화에 따른 산업구조 변화, 수요 다변화 등으로 중장기 성장 전망이 되며, 차량용 반도체 시장은 전기차 판매 확대 등으로 연평균 약 11%의 성장이 예상되나, 반도체 산업에서 비중은 약 10% 수준 유지가 예상됩니다. 전기차는 내연기관차보다 반도체 탑재량이 많고 자율주행기능 탑재비중이 높아 반도체산업의 중장기 성장동력으로 예상됩니다. 차량용 반도체 시장은 자동차 판매량 증가보다는 전기차 판매비중 확대 등으로 반도체 탑재량이 증가하면서 성장이 예상되고, 반도체는 사용분야의 확장으로 전방산업의 외연이 확대되고 꾸준한 성장이 예상되고, 전기차 보급확대 및 5G통신망 구축에 따른 관련 산업 성장 등으로 반도체 수요처 다변화 가속화가 예상됩니다.(3) 경기변동의 특성 반도체 재료산업의 최전방 산업인 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업 역시 최종 납품처의 현황에 민감하게 영향을 받기에, 개별 반도체 재료업체의 영업변동성은 전방산업의 변동성에 크게 영향을 받고 있습니다. 그러나 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 수요변동성이 축소되고 있으며, 당사는 고객과의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화 하고 있습니다.(4) 경쟁요소 반도체 산업은 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업입니다. 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 또한 고객사와 신제품 개발 단계부터 공동으로 참여하여야 하고, 특히 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 장기 거래를 중시하는 등 기존 거래관계의 연속성이 매우 중요합니다.(5) 자금조달의 특성제품 판매에서 결제까지는 평균 40-50일 정도 소요되며, 제품의 주원료의 납품 및 결제까지는 약 30여일 소요됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 국 내 : 중국시장의 급성장으로 외연확대는 소폭 성장이나 재료수급의 국산화 가속- 국 외 : 물류비용 증가, 관세, 조달기간 단축등으로 현지 로컬업체 수급 가속화- 당 사 : 고성장 틈새 제품으로의 제품 포트폴리오 개편으로 수익성 개선 (나) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 부 문 표 준 산 업 분 류 코 드 사 업 내 용 그외 기타 전자부품 제조업 기타 전자부품 제조업 (2) 사업 경쟁력 등 당사는 스탬핑 방식 리드프레임 국내 선발주자로 본방식으로 생산하는거의 전제품을 생산하며 한때 세계 10위권 시장점유율을 유지했었으며,지금은 매출규모보다 안정되고 지속적인 수익 창출이 가능한 강소기업을추구하는 내실위주 정책을 펼치고 있습니다.일상생활 전부분에서 자동화, 인공지능등 스마트한 환경으로의 변화가급속도로 이루어짐에따라 본산업의 필수품인 각종 전자제어용 센서류에사용되는 제품들로 회사는 생산품 구조전환을 진행해왔고, 최근에는 빠르게 성장하고 있는 전기자동차용 부품의 국산화를 국내 굴지의 자동차업체 개발연구소와 진행하고 있습니다. (3) 시장의 특성 반도체 재료산업은 신규 라인을 건설하거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업과 비교하여 보았을 때, 전방산업인 반도체 산업의 투자 동결에 받는 영향이 상대적으로 적어 안정적으로 성장하는 시장이라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을
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미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵기 때문에 상당한 진입장벽이 존재합니다 (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 반도체부품인 리드프레임 제조회사로서, 총매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 반도체부품 제품 리드프레임 반도체구조재료 자체상표 기 타 전자부품, 금형, scrap, 상품 등 자체상표 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 달러) 품 목 제 47 기 연간 제 46 기 연간 제 45 기 연간 리드프레임 (1) 산출기준당사가 생산, 공급하는 리드프레임의 총 판매대금을 총 판매수량으로 나눈 단순평균가격임.(2) 주요 가격변동원인환율의 변동 및 원재료 가격 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 당사의 주요원재료는 구리(COPPER)이며, 매입액 및 매입액에서 차지하는 비율은아래와 같습니다. [2023년 12월 31일 현재] (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 반도체부품 원재료 Material 리드프레임 소재 (주)풍산 등 기타 소 계 부재료 소모자재 상 품 생산공구장비부품기 타 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제47기 연간 제46기 연간 제45기 연간 CU류 국내 수입 NI류 국내 수입 ※ CU류 : 동 성분이 90%이상 함유된 소재 NI류 : 니켈 성분이 42%이상 함유된 소재(1) 산출기준 전월 LME(런던금속거래소)시세 + 가공비(2) 주요 가격변동원인 LME에서 거래되는 전기동 시세와 직접적인 영향이 있으며 전기동 시세는 동의 수급상황에 따라 매일 변화함. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만개) 사업부문 품 목 구 분 제47기 연간 제46기 연간 제45기 연간 반도체 부품 리드 프레임 대한민국 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 표준생산력② 산출방법 예시) 수량 : 338,688 X 9 개월 = 3,048 백만개 생산제품별 생산능력편차가 크므로 중간값 적용하여 산출하였습니다. (나) 평균가동시간 (표1) 생산능력 산출 자료 대수 K/DAY K/MON 비고 주1) 가동율 70% 기준 K : 수량에 대한 단위로 1,000개를 1K로 함. 주2) 월 작업일수 21일 적용 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만개, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제47기 연간 제46기 연간 제45기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체부품 리드프레임 대한민국 (2) 당해 사업연도 가동률 (단위 : H) 사업부문 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 L/F 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 합 계 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 경기도 합 계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인