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신조선 계약전망 자료: Lloyd's Register ㄴ. 환경장비IMO(국제해사기구), USCG(미국해안경비대) 등은 선박의 운항에 따른 해양 및 대기 오염을 최소화하기 위해 해운 및 조선 산업에 강력한 환경규제를 시행하고 있습니다. 구분 규정 설명 IMO 유류 물질의 순간 배출율 및 혼합율 등 250여개 물질의 배출 기준 국제해상위험물(IMDG) 코드 중 해양오염물질 모든 형태의 화장실, 배수 및 폐기물, 의료구역 배수 등 운항, 선내 생활, 식생활 등으로 생기는 모든 종류의 쓰레기 황산화물(SOx), 질소산화물(NOx), 미세먼지 등 USCG 미국 해역 내 선박평형수 배출 기준 또한, IMO는 선박의 탄소배출량 감소 목표치를 2030년에는 2008년 대비 40%, 2050년에는 2008년 대비 50% 줄이는 것으로 정한 만큼 중장기적으로 환경장비의 수요는 계속될 것으로 전망됩니다. ㄷ. 조선LNG전세계적으로 주요 에너지원을 기존 석탄, 석유 등에서 LNG로 전환하는 추세에 있습니다. 다만, LNG를 수출, 수입하기 위해서는 수조원 규모의 LNG 터미널, LNG운반선 등 선제적인 투자가 필요하기 때문에 대규모 투자가 어렵거나 지형적으로 LNG 터미널 구축이 불가한 지역에서는 LNG RU와 파이프라인을 통해서 LNG를 공급하는 사례가 늘고 있습니다. 또한, 기존에는 등유로 발전하여 육지로 전기를 공급하던 발전선박(Powership)도 LNG 발전 선박으로 개조하는 사례가 증가하고 있어 LNG RU의 수요가 계속되고 있습니다. 조선사는 선박의 건조 기간을 줄이고 비용을 절감하기 위해 선박을 여러 블록 단위로 나누어 외주화 생산 하고 있으며, 선박의 블록을 제작하는 기자재업체들도 블록의 제작 기간을 줄이고 비용을 절감하기 위해 일부 의장재 작업을 외주화 하고 있습니다. 따라서, 선박 발주량 회복에 따른 의장재 수요도 계속될 것으로 전망됩니다. 2) 수요 변동 특성 환경장비 및 조선기자재 수요는 국제적인 환경규제와 해운산업 시황의 영향을 받습니다. IMO 및 각국 정부는 환경을 보호하기 위하여 까다로운 법적 절차를 제정하여, 노후화된 선박의 자국 내 입항을 규제하고 있으며, 해양오염 방지를 위한 환경장비 설치와 안전 운항을 위해 전 세계 선박운용업체는 법령과 입항지 국가의 규제법을 만족하는 선박을 운영해야 합니다. 따라서 환경규제의 변화는 운항 선박의 교체, 수리, 개조를 정기·수시적으로 요구하고, 환경장비 부문의 시장은 국제협약의 이행에 따라 형성되는 시장으로 협약의 발효, 적용대상 및 실시시기에 따라 직접적으로 의존하며 수요와 공급의 탄력성이 크지 않습니다. 글로벌 경기, 물동량, 유가 등 해운산업의 시황은 선박 발주량에 영향을 미치고 환경장비의 수요의 변동요인으로 작용합니다. 최근 조선산업의 수주 물량 둔화는 환경장비 업체의 매출 감소에 영향을 미치고 있으나, 환경 규제 강화는 이를 상쇄시킬 수 있는 요인입니다. 3) 경쟁 현황 당사는 높은 기술력과 시장 선도기업으로서의 선점효과, 30년의 오랜 업력을 통해 구축된 고객과의 신뢰, 다양한 종류의 제품군 등 경쟁업체 대비 경쟁우위요소를 바탕으로 STP 분야에서 국내 시장점유율 91%(최근 3개년 평균), 세계 시장점유율 26%(최근 3개년 평균)로 업계 Top Tier입니다. 환경장비 사업은 설비 및 자본투자, 생산능력 및 인력, 설계 및 건조공법상 기술수준을 단기간 내 확보하기 어려워 진입장벽이 높은 편이며, 주요 환경장비 회사가 과점적인 형태로 산업에서 지위를 확보하고 있습니다. LNG RU는 주로 발전선박(Powership), FSRU, FRU, LNG 터미널 등에 설치되고 있습니다. LNG RU는 LNG 연료가 범용화 됨에 따라 신규로 발주되는 장비이며, 주로 해외 선주사들과 직접 계약을 하여 비공개되는 경우가 많으므로 관련 업체별로 구체적인 수주 내역 등은 비공개 되어 합리적인 시장점유율을 추정하기 어렵습니다. 4) 신규사업 당사는 기존 사업 영역의 확대와 IMO, 국내 정부 등의 환경규제를 해결할 수 있는 환경제품 및 기자재를 신규로 개발하거나 영업을
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진행하고 있습니다. 기술연구소 연구개발 절차 종료와 함께 특허 등록, 선급 인증, 수주영업 등을 진행할 예정이며, 각 연구개발품별 일정기간의 사업화 단계가 될 것으로 예상됩니다. 5) 사업부문별 재무정보 및 부문 비중 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 2023년 2022년 2021년 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 환경장비사업부 매 출 액 매출총이익 유형 및 무형자산 조선 LNG 사업부 매 출 액 매출총이익 유형 및 무형자산 소재사업부 매 출 액 매출총이익 유형 및 무형자산 선박용 PIPE SPOOL 사업부 매 출 액 매출총이익 유형 및 무형자산 합 계 매 출 액 매출총이익 유형 및 무형자산 나. 지적재산권 보유현황 (1) 지적재산권 현황(가) 지적재산권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 실용신안 선박오수처리장치 ㈜일승 대한민국 특허 선박용 생물화확식 오수처리장치 ㈜일승 대한민국 특허 엠비비알을 이용한 선박용 오폐수 처리 장치 ㈜일승 대한민국 특허 회전 커터와 이를 이용한 슬러지분쇄용 진공펌프 ㈜일승 대한민국 (나) 각종 기술인증 내역 번호 승인기관 내용 권리자 인증일 승인번호 선급 ㈜일승 선급 ㈜일승 선급 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-1 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-2 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-3 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-4 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-5 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-6 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-7 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-8 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-9 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-26 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-27 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-28 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-31 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-39 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-40 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-41 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-42 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-43 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT-85 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT(B)-1 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT(B)-2 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT(B)-3 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT(B)-4 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT(B)-5 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT(B)-6 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT(B)-8 정부 해양오염방지설비 형식승인 ㈜일승 SWT(B)-9 다. 외부기관의 기술평가 내역 (1) 기관별 평가내역 사업연도 기준일 기술평가일 기술평가기관 기술등급 발급번호 NICE평가정보(주) T-3
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정도에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결기준 매출액은 전년대비 18.6% 감소한 530억원을 기록하였으며, 영업이익은 64% 증가한 53억원, 당기순이익은 77억원을 기록하였습니다.2023년말 연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 0.7% 증가한 1,046억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 18.6% 감소한 334억원, 자본총계는 13.3% 증가한 712억원을 기록하였습니다. 부채비율은 전년대비 28.2% 감소하여 47.0% 입니다. 2024년에는 조선업계 회복세 및 강화된 환경 규제와 안정규정 등으로 신규 발주량이 증가할 것으로 기대됩니다. 이에 회사는 제조 역량의혁신과 근원적인 사업경쟁력을 제고하여 매출 및 수익성 모두를 확대하고 성장을 지속할 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (1) 요약 연결 재무상태 (단위: 백만원) 사업연도 제 5 기 (2023년 12월말) 제 4 기 (2022년 12월말) 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유지분] [비지배지분] 자본총계 (2) 요약 연결 손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제 5 기 (2023년) 제 4 기 (2022년) 증감율 매출액 영업손익 당기순손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 기본및희석주당순손익(원) 나. 사업부문별 재무정보 및 부문 비중 (단위: 백만원) 구 분 환경장비사업부 조선 LNG 사업부 소재사업부 선박용 PIPE SPOOL 합 계 매출액 매출총이익 유형 및 무형자산 감가상각비 등 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위: 백만원) 구 분 제 5 기 (2023년) 제 4 기 (2022년) 비고 현금및현금성자산 단기금융자산 합 계 나. 자금조달 (단위: 백만원) 구 분 제 5 기 (2023년) 제 4 기 (2022년) 비고 유동부채 단기금융부채 소 계 비유동부채 장기금융부채 소 계 합 계 다. 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제 5 기 (2023년) 제 4 기 (2022년) 비고 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금성자산 5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 회계정책 회사는
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국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리 정책 회사의 파생상품 및 위험관리 정책 관련 내용은 'II. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리, 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 PIPE SPOOL사업부문, 도장사업부문으로 이루어진 선박용 배관 전문기업으로 각 사업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 사업 비고 탄소강관, 스테인리스강관 등 제조 및 판매 도장 PIPE, 철의장품 도장 ※ 당사의 사업부문별 자세한 사항은 「7. 기타 참고사항」을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) 제품의 개요 및 특징- Pipe Piece Engine, Boiler, 각종 열교환기, 공기 압축기(Air Pressure), 기타 선박에 필요한 유체의 흐름을 관(pipe)으로 연결함으로써, 하나의 시스템을 형성하는 것을 배관(piping)이라고 합니다. 즉, 관(pipe), 관이음쇠(pipe fitting), 밸브(valve), 지지대(support) 및 기타 expansion joint, flexible hose, strainer 등의 배관 자재들을 연결하는 일련의 과정을 말하는 것입니다. 현재 당사는 가장 일반적인 배관용 탄소강관(carbon steel pipe), 배관용 스테인리스강관(stainless steel pipe), 배관용 동관(copper pipe)을 주자재로 하여 이를 용접, 가공, 도금, 도장 등의 후처리를 거친 후 각 사에 판매하고 있습니다. - 도장 도장은 Pipe Piece나 철의장품 표면의 부식방지와 미관 등을 위해 각종 도료를 도포하는 후처리 과정을 말합니다. 해당 제품이 설치되는 위치와 기능에 따라서 도료의 종류와 도막을 씌우는 횟수가 결정됩니다. 또한, 도장사양에 따른 도료와 작업방법을준수하지 않을 경우 도막이 벗겨지거나 버블이 생길 수 있어 고도의 관리가 요구되는업종입니다. 도장사업은 환경이슈로 인해, 도장공장의 신규 허가나 설립이 어려운 점이 존재하여큰 진입장벽으로 작용하고 있으며, 업황 회복기에는 한정된 도장회사 생산능력 대비 늘어나는 물량으로 인해 가격이 크게 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 배관제작 후 도장으로 이어지는 공정을 일괄생산 중이며 특히 외주업체에 위탁이 많은 도장업무를 직접 처리함으로써 품질관리에 더욱 집중하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사가 영위하는 배관 산업은 고객의 요구에 따른 주문생산 제품이며, 전방산업인 조선산업의 신조 선가, 선종, 선형, 설계사양, 형상 등에 따라 제품가격이 달라지기 때문에 가격변동 추이를 파악하는데 어려움이 있습니다. 또한, 고객의 요구에 따라 제품 구성 및 설계가 프로젝트 별로 상이하여, 제품의 제원 및 기능 등에 따라서도 금액이 달라질 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력, 생산실적 및 가동율 (단위 : EA) 제품 구분 2023년도(제30기) 2022년도(제29기) 2021년도(제28기) 수량 수량 수량 PIPESPOOL 생산 능력 생산 실적 가동률 주) 생산능력은 팀당 생산능력, 팀수, 조업일수 등을 감안하여 추정하였습니다. 나. 생산설비의 현황 (단위 : 천원) 구분 기초가액 당기증감 당기상각 기타증감 기말가액 증가 감소 토지 건물 및 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합 계 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 PIPE 등 조선기자재 동방선기 PAINT 조선기자재 동방선기 계 라. 원재료 가격변동 추이 당사 제품의 원재료 등은 고객사가 요구하는 제품에 따라 원재료의 세부 사양과 가격이 매우 상이합니다. 또한, 원재료의 가격변동 추이를 산출할 만한 자료가 부족하고 거래처 및 경쟁사에 누출될 경우 당사의 사업 경쟁력에 영향을 미칠 수 있어 원재료 가격변동 추이의 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제30기 제29기 제28기 제조 도장(PIPE) 합계 나. 판매경로 당사의 제조 및 판매는 수주계약이 이루어진 후 설계 및 제작 공정이 진행되어 인도 되는 과정을 거치게 됩니다. 다. 판매전략 당사 제품의 판매는 구매자가 요구하는 기술사양에 따라
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만들어지는 주문제품으로 각 프로젝트별 제품사양에 맞춰 수주-설계-제작-판매가 이루어지고 있습니다. 따라서, 납기와 품질이 최우선 되고 있으며, 원가절감 및 생산성 향상을 통해 가격 경쟁력을 갖추는 영업 전략을 전개하고 있습니다. 라. 수주상황 당사는 연간계약, 개별계약, 단기계약 등 다양한 형태의 계약이 존재하며, 고객에 의한 주문서가 수주 현황입니다. 다만, 조선산업은 최종 설계가 완료되는 시기에 정확한 물량과 단가가 확정되기도 하므로 수주 및 납품 구조 등 여러가지 변수를 종합적으로 하여 수주현황 작성은 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 자세한 사항은 'III. 재무에 관한사항' - '재무제표 주석'에서 위험관리 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구 개발 조직 당사는 기존에 사용되고 있는 용접기술 및 기계장치류를 사용하여 충분한 수율과 생산량을 충족할 수 있으므로 당사에서 기존사업과 관련하여 공시할 사항은 없습니다. 나. 향후 연구개발 계획 당사는 앞으로 경영환경 변화 등으로 인하여 생산기술 습득, 기존 업체와의 차별화, 독자적인 영역 구축이 필요하다고 판단될 경우 연구개발 조직을 확충하여 신규 연구개발을 추진할 가능성도 존재합니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황 (1) 조선기자재 산업의 특성 조선기자재 산업은 선박의 건조 또는 수리에 사용되는 선박 내외부의 부품을 생산, 판매하는 산업분류를 일컫는 것으로, 어떠한 단일 품목을 지칭하는 것이 아니라, 선박을 건조하는데 필요한 부품류 전체를 통칭하는 분류명으로서 그 개념을 정의할 수 있으며 그 하위 분류로 수많은 제품군들이 산업을 차지하고 있습니다.조선 기자재산업은 그 특성상 전방산업인 조선산업의 경기 변동에 매우 민감한 산업입니다. 조선소는 선박 건조에 필요한 강재, 주요 기자재, 단품 기자재 등의 조선기자재 업체들과 후방 공급사슬을 형성하여 긴밀한 산업관계를 형성하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동 상황 조선산업은 전방산업인 해운업의 시황과 밀접한 관련이 있습니다. 2000년대 초반 경제 호황기가 지속되면서 대규모의 선박 발주가 이어졌으나 2008년 세계 경제위기에 직면하면서 세계 경제 성장률 둔화 및 선급 수급 불균형 등에 따라 해운업황이 위축되었으며, 상당수의 조선업체가 큰 어려움을 겪게 되었습니다. 그러나 세계 경제 성장률 회복, 선박 공급과잉의 해소, 강화된 환경규제 등의 영향으로 글로벌 신조 발주량은 2016년을 저점으로 회복세를 보이고 있습니다. 최근 COVID-19의 영향으로 2020년 신조 발주량이 둔화되었으나, 2021년 큰 폭의 회복세를 보이고 있습니다. lloyd's register 신조선 계약전망.jpg Lloyd's Register 신조선 계약전망 자료: Lloyd's Register 이러한 개선세를 바탕으로 당사의 주력 제품인 조선 배관 물량의 발주가 2021년 하반기부터 대폭적으로 늘어나며 배관 품귀 현상으로 이어지고 있는 상황입니다. 당사는 이에 맞춰 장기간 축적한 생산성과 관리력, 추가 공장 설립으로 최대한 많은 물량을 소화하여, 매출 및 이익규모 증대에 최선의 노력을 다 할 예정입니다. (3) 경쟁상황 당사는 높은 생산기술력과 시장 선도기업으로서의 선점효과, 30년의 오랜 업력을 통해 구축된 고객과의 신뢰, 다양한 종류의 제품군 등 경쟁업체 대비 경쟁우위요소를 바탕으로 조선 배관분야에서 우수한 시장지위를 유지하고 있습니다. 배관 사업은 설비 및 자본투자, 생산능력 및 인력, 설계 검도 및 제작공법상 기술수준을 단기간 내 확보하기 어려워 진입장벽이 존재하며, 주요 배관제작 회사가 과점적인
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형태로 산업에서 지위를 확보하고 있습니다. (4) 신규사업 조선산업뿐만 아니라 건설산업(신규건축, 재건축, 재개발 등), 발전소산업(원자력, LNG복합화력 등), 플랜트산업(석유화학 등), 산업용 파이프, 엔진산업, 신재생에너지 산업(풍력 등) 등 산업용 배관은 모든 산업의 필수 기자재인 만큼, 조선 배관산업에서 우수한 경쟁력을 기반으로 다양한 산업으로의 진출을 모색할 것으로 보입니다. 나. 지적재산권 보유현황(1) 지적재산권 현황(가) 지적재산권 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (나) 각종 기술인증 내역 당사는 DNV, BV, ABS 등 다양한 선급 인증을 보유하고 있으며, 안전보건경영시스템(KOSHA) 인증, 미국기계학회(ASME) 인증을 획득한 바 있습니다. 다. 법규의 영향 IMO 환경 규제로 인하여 선사들은 저유황유 사용, LNG 추진 대체, 탈황장치 등 대응방안이 필요합니다. 주요 기항지에서 스크러버 설치 선박의 입항을 제한하고 있기 때문에 선사들은 LNG 연료 추진선을 선호하게 되었으며, LNG 선박 발주 증가로 이어지고 있습니다. 이에 따라 당사의 배관 물량도 LNG선에 장착이 되기 때문에 수주가 예상됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 조선기자재산업으로 선박 구성부분품중 배관 제조를 주 사업으로 하고 있습니다. 글로벌 수주 시장이 점차 회복되고 한국 조선산업이 세계 최고의 수주율을 자랑하는 한해였습니다. 하지만 원자재 가격상승등 다소 어려운 영업 상황도 공존 하였니다. 이렇듯 불확실한 여건에서 당사는 고객사와 단가 갱신 계약 내부적으로는 원가절감 계획 및 실행 등으로 실적개선에 박차를 가했던 한 해 였습니다. 그 결과 2023년은 누적 영업이익 3,414백만을 달성 하였습니다.매출액은 27,308백만원 달성 하였으며, 당기순이익은 4,796백만원 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태 (단위 : 원) 구분 제 30기 제 29기 증감 증감율 (2023년) (2022년) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 2) 영업실적 (단위 : 원) 계정과목 영업실적 증감 증감율 제 30 기 제 29 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 제 30 기 제 29 기 비고 현금및현금성자산 기타금융자산(유동) 합 계 2) 자금조달 (단위 : 원) 구 분 제 30 기 제 29 기 비고 유동부채 단기차입금 소 계 비유동부채 장기차입금 소 계 합 계 3) 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 제 30 기 제 29 기 비고 기초의 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금성자산 5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '재무제표 작성기준'을 참조하시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품에 관한 거래를 하고 있지 않으며, 위험관리정책에 관한 사항은 'III.재무에 관한 사항' - '5. 재무제표 주석'에서 '30. 위험관리사항'을 참조하시기 바랍니다.
케이티 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 연결회사의 각 부분은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며, 각 연결회사의 사업의 내용에 대해 (1) 유무선 통신/컨버전스 사업을 제공하는 ICT, (2) 신용카드사업을 제공하는 금융사업 위성방송서비스사업 , (4) 케이티의 자산을 활용한 부동산사업 (5) 콘텐츠, 정보기술, 글로벌사업 및 자회사가 영위하는 기타사업 으로 구분하고 있습니다. ※ 사업부문별 영업수익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제 42기(2023년) 제 41기(2022년) 제 40기(2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 ICT 금융 위성방송 부동산 기타 소 계 연결조정 합 계 ※ 2023년, 2022년, 2021년 자료는 K-IFRS 제1116호에 따라 작성되었습니다. [1] ICT : 주식회사 케이티 ㈜ 케이티는 무선통신, 초고속인터넷, 기업회선 등 개인과 기업고객 대상 유무선 통신서비스와 IPTV 등 유료방송 서비스, IDC, Cloud, AI/DX 등과 같은 플랫폼 기반의 B2B 사업을 영위하고 있습니다. ㈜ 케이티는 기존 통신업의 견고한 성장과 더불어 미디어, 금융, B2B 등 비통신 분야에서 고객 중심의 플랫폼으로 혁신을 가속화 하고 있습니다. [2] 위성방송서비스 사업: ㈜케이티스카이라이프 ㈜ 케이티스카이라이프를 통해 국내 최초로 H.264 기반의 다채널 HD를 사업화하여 국내 HD 방송서비스 시장을 선도하고 있습니다. 국내 최대 UHD 다채널 서비스를 출시하고, '30% 요금할인 홈결합' 상품으로 합리적 소비를 지향하는 고객 트랜드를 반영하고 있습니다. '20년 10월에는 알뜰폰 서비스 '스카이라이프 모바일'을 출시하고, 알뜰폰과 위성방송, 인터넷을 더한 3종 결합상품(TPS)도 판매하기 시작했습니다. '21년 9월 30일에는 종합유선방송사업자(SO)인 현대에이치씨엔을 인수를 완료하여 유선 가입자 기반을 확대하였습니다. ㈜ 케이티스카이라이프의 종속회사인 ㈜ 스카이라이프티브이는 방송채널사용사업자로서 대표 채널인 ENA를 포함하여 12개 채널을보유하고 있습니다. [3] 부동산사업 : ㈜케이티에스테이트 KT 그룹의 부동산 사업은 보유자산 중심의 사업전략으로 안정적 성장을 이어가고 있으며 주기적인 포트폴리오 전략 업데이트를 통해 부동산 시장 변동을 반영한 상품 선정과 이를 통한 자산가치 극대화, ICT 혁신기술이 반영된 새로운 공간 창출을 추진하고 있습니다. 기존에 운용 중이던 노보텔, 안다즈, 소피텔 호텔의 실적이 엔데믹 영향으로 전년 대비 큰 폭으로 성장했고, 뒤이어 명동 르메르디앙과 목시가 2022년 11월에 성공적으로 오픈을 하면서 매출과 이익 성장에 기여했습니다. [4] 기타 사업 : 커머스, 광고업 등 genie( 지니 )는 음악서비스 브랜드로 대한민국 종합 음악사업자로서의 위상을 강화하고 있으며 , 12년 이상 축적해온 고객 음악이용 데이터 및 플랫폼 기술력을 통해 고객에게 언제나 안정적이고 최상의 고음질 음악서비스를 제공하고 있습니다 . 또한 , genie(지니 ) 자체제작의 차별화되고 다양한 장르의 Audio(오디오 ) 서비스를 통해 콘텐츠 제공의 폭을 확대하는 등 플랫폼 경쟁력을 확대하고 음악사업 외 새로운 수익모델 창출을 위해 공연 신사업을 추진 , K-POP 아티스트 콘서트·뮤지컬·페스티벌 등 고객에게 다양한 문화 콘텐츠 경험을 제공하면서 기업경쟁력을 더욱 강화해 나가고 있습니다 ㈜케이티샛의 위성서비스 사업은 정부로부터 궤도 및 주파수를 할당 받아 이를 이용하여 위성을 확보하고 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업입니다. 총 4기의 자체 보유 위성 및 해외사업자의 위성중계기서비스를 사용하여 위성서비스를 제공하고 있습니다. ㈜케이티알파는 커머스 사업의 기반을 TV에서 모바일로 확장해 나가고 있으며, 모바일쿠폰 사업 역량을 보유한 ㈜케이티엠하우스와의 합병(합병기일 : 2021년 7월 1일)을 통해 커머스 역량 결집 및 시너지를 창출하고 있습니다. ㈜케이티알파가 100%보유한 ㈜알파디엑스솔루션 지분 전량은 ㈜케이티디에스에
케이티 — 사업보고서 (2023.12)

매각(매각일: 2022년 10월 7일)하였습니다. ㈜나스미디어는 디스플레이 광고를 중심으로 한 인터넷 및 모바일, IPTV, 디지털옥외광고 매체판매업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 문자 기반의 CPS 광고 상품 케이딜(K-Deal)을 2021년 출시했습니다. ㈜케이티스튜디오지니는 그룹의 미디어/콘텐츠 사업(콘텐츠 제작/기획/투자/유통 등)을 총괄주도하는 역할을 맡기 위해 2021년 1월 28일자로 설립되었고 2022년 오리지널 콘텐츠를 본격적으로 방영하며 스튜디오 사업자로서 입지를 구축하였습니다.㈜케이티클라우드는 2022년 4월 1일 출범 후 IDC와 Cloud 사업에서의 지속적인 고객기반 확대를 통해 Cloud/IDC 시장에서의 리더십을 공고히 하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [1] ICT : ㈜케이티 당사가 제공하는 이동전화, IPTV, 초고속인터넷, 유선전화, 결합상품의 대표 요금제가격 변동은 아래와 같습니다. 보다 자세한 정보를 위해서는 당사의 홈페이지(https://product.kt.com) 내 상품서비스 내용을 참고하시기 바랍니다. 아래 가격은 추가요금 할인이 반영되지 않은 금액입니다. ㅇ 이동전화 (단위: 원, VAT 포함) 구분 월정액 5G 초이스 프리미엄 초이스 스페셜 초이스 베이직 초이스 5G 슬림 플러스 5G 슬림 5G 세이브 ※ 당사는 2020.09.25 5G 슈퍼플랜 초이스를 출시 후, 2020.10.05 5G 심플, 세이브,2020.10.28 넷플릭스 콘텐츠, 2021.6.2 현대카드 제휴형 혜택, 2021.11.12 디즈니+ 콘텐츠, 2022.2.14 삼성전자 제휴형 혜택, 우리카드 제휴형 혜택, 2022.5.2 유튜브프리미엄 콘텐츠, 2022.7.1 티빙/지니 콘텐츠를 추가 하였으며, 2022.8.23 5G 슬림 플러스 요금제, 2023.6.2 5G 심플 요금제를 3종 추가로 출시하였습니다. ㅇ IPTV - 초이스 형태로 TV 요금제 개편('22. 6. 2) 이후 초이스 상품 라인업 확대 - 신규 요금제 출시: 지니TV 디즈니+ 초이스('23.1.17), 지니TV 티빙 초이스 스탠 다드/프리미엄('23.3.2) (단위: 원, VAT 포함) 구분 월 이용요금 무약정 1년 약정 2년 약정 3년 약정 인터넷 결합시 지니TV 슬림 지니TV 베이직 지니TV 라이트 지니TV 에센스 지니TV 에센스 플러스 지니TV VOD 초이스 지니TV 키즈랜드팩 초이스 지니TV 뮤즈 초이스 지니TV 슈퍼팩 초이스 지니TV 사장님 초이스 지니TV 넷플릭스 초이스HD 지니TV 넷플릭스 초이스UHD 지니TV 디즈니+ 초이스 지니TV 티빙 초이스 스탠다드 지니TV 티빙 초이스 프리미엄 ※ 위 가격은 출동비 등의 부대비용이 반영되지 않은 금액입니다. ㅇ 초고속인터넷 아래 가격은 장비(모뎀) 임대료, 출동비 등 추가비용이 반영되지 않은 금액입니다. - 2022년 추가 상품의 가격은 다음과 같습니다. (단위: 원, VAT 포함) 상품명 무약정 1년약정 2년약정 3년약정 T/M 결합 시 (3년약정 기준) 비고 안심 인터넷 프리미엄 '22.1.7 출시 안심 인터넷 에센스 '22.1.7 출시 안심 인터넷 베이직 '22.1.7 출시 안심 인터넷 슬림 '22.1.7 출시 안심 인터넷 프리미엄 와이파이 '22.1.7 출시 안심 인터넷 에센스 와이파이 '22.1.7 출시 안심 인터넷 베이직 와이파이 '22.1.7 출시 안심 인터넷 슬림 와이파이 '22.1.7 출시 결제안심 인터넷 에센스 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 베이직 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 슬림 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 에센스 와이파이 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 베이직 와이파이 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 슬림 와이파이 '22.6.2 출시 - 2021년 추가 상품의 가격은 다음과 같습니다. (단위: 원, VAT 포함) 상품명 무약정 1년약정 2년약정 3년약정 4년약정 5년약정 T/M 결합 시 (3년약정 기준) 비고 GiGA Wi 인터넷 최대 2.5G(ax) 45,650(*) 40,150(*) '21.3.5
케이티 — 사업보고서 (2023.12)

출시 GiGA Wi 인터넷 최대 1G(ax) 40,150(*) 34,650(*) '21.3.5 출시 GiGA Wi 인터넷 최대 500M(ax) 35,750(*) 30,250(*) '21.3.5 출시 GiGA Wi 인터넷 최대 100M(ax) 24,750(*) 24,750(*) '21.3.5 출시 멀티넷 에센스 44,000(*) 38,500(*) 멀티넷 베이직 38,500(*) 33,000(*) 멀티넷 슬림 27,500(*) 27,500(*) (*) GiGA Wi 인터넷 최대 2.5G/1G/500M 상품의 3년약정 및 TV/Mobile 결합 기준, 멀티넷 에센스/베이직/슬림 상품의 3년약정 및 멀티넷 결합(TV) 기준 - 2021년 9월 25일부터 인터넷상품 명칭이 변경되었습니다 구 분 AS-IS TO-BE 인터넷 단품 10GiGA인터넷 최대 10G 인터넷 슈퍼프리미엄 10GiGA인터넷 최대 5G 인터넷 프리미엄플러스 10GiGA인터넷 최대 2.5G 인터넷 프리미엄 기가 인터넷 최대1G 인터넷 에센스 기가 인터넷 최대500M 인터넷 베이직 인터넷 최대200M 인터넷 슬림플러스 인터넷 최대100M 인터넷 슬림 와이파이패키지 10GiGA인터넷 최대 2.5G 플러스 인터넷 프리미엄 와이파이 기가 인터넷 최대 1G 플러스 인터넷 에센스 와이파이 기가 인터넷 최대 500M 플러스 인터넷 베이직 와이파이 인터넷 최대 100M 플러스 인터넷 슬림 와이파이 GiGA Wi 인터넷 GiGA Wi 인터넷 인터넷 와이드 가족안심패키지 가족안심 인터넷 플러스(10GiGA인터넷 최대 2.5G) 가족안심 인터넷 프리미엄 와이파이 가족안심 인터넷 플러스(10GiGA인터넷 최대 1G) 가족안심 인터넷 에센스 와이파이 가족안심 인터넷 플러스(10GiGA인터넷 최대 500M) 가족안심 인터넷 베이직 와이파이 가족안심 인터넷 플러스(10GiGA인터넷 최대 100M) 가족안심 인터넷 슬림 와이파이 가족안심 인터넷 (10GiGA인터넷 최대 2.5G) 가족안심 인터넷 프리미엄 가족안심 인터넷 (10GiGA인터넷 최대 1G) 가족안심 인터넷 에센스 가족안심 인터넷 (10GiGA인터넷 최대 500M) 가족안심 인터넷 베이직 가족안심 인터넷 (10GiGA인터넷 최대 100M) 가족안심 인터넷 슬림 ㅇ 결합상품 2023년 2022년 2021년
메가스터디교육 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 현황 당사는 본사와 14개의 종속회사 를 통하여 영유아ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생 및 대학생, 일반 성인을 대상으로 교육 컨텐츠를 제공하는 교육 기업입니다.사업부문별로 보면 ▲영유아ㆍ초ㆍ중학생을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 유초중사업부문 ▲고등학생과 재수생을 대상으로 온ㆍ오프라인 교육서비스를 제공하는 고등사업부문 ▲대학편입학 준비생등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 대학사업부문 ▲취업 준비생등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 취업사업부문 ▲그 외 임대사업 등의 기타사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 이와 함께, 사업부문별로 온라인강의, 학원강의 등의 용역을 제공하고 도서 등의 재화를 판매하고 있습니다.당사의 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.■ 사업부문별 주요 서비스 및 고객 사업부문 주요 고객 주요 사업 유초중 영유아ㆍ초등학생 및 중학생 온라인 강의 제공 및 오프라인 학원 운영 고등 고등학생 및 재수생 온라인 강의 제공 및 오프라인 학원 운영 대학 대학생 온라인 강의 제공 및 오프라인 학원 운영 취업 일반성인 온라인 강의 제공 및 오프라인 학원 운영 기타 임대 사업 등 당사가 영위하는 사업은 영유아ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생부터 일반 성인에 이르기까지 국내 고객을 주 대상으로 하고 있으며, 해외에서 일부 수익 사업을 진행하고 있으나, 미미한 정도입니다. 따라서 부문별 정보 중 지역정보는 기재를 생략합니다. 1) 유초중사업부문① 산업의 특성 등 고등학생에 비하여 초등학생과 중학생은 상대적으로 연령이 낮고, 인터넷으로 혼자 공부할 수 있는 자기주도학습능력이 부족하여, 선생님과 학생간의 상호작용이 상대적으로 많은 오프라인 학원 수업을 선호하는 경향이 있습니다.초등학생과 중학생을 대상으로 하는 오프라인 학원 시장의 경우, 외고와 과학영재학교ㆍ과학고를 목표로 하는 상위권 학생들에게 특화된 특목고 전문학원 시장과 내신성적 중심의 소규모 보습학원 시장 등으로 구분할 수 있으며, 2004년 이후 학생과 학부모를 대상으로 한 관리서비스와 양질의 동영상 강의를 제공하는 온라인 교육시장이 형성되고 있습니다. 우리나라 초등학생과 중학생의 학습 부담은 대학 입시의 부담이 있는 고등학생보다는 덜한 편으로 내신성적 관리 등을 통해 비교적 안정적인 수요를 보입니다. ② 산업의 성장성 통계청이 2024년 3월 발표한 '2023년 사교육비조사 결과'에 의하면 우리나라 초중등학생의 사교육비 규모는 19.6조(초등 12조 4천억원, 중등 7조 2천억원)으로, 2022년에 비해서 3.1%(초등 4.4%, 중등 1.0%) 증가한 것으로 나타났습니다. 2023년 초중등학생의 사교육 참여율은 초등학생이 86.0%, 중학생이 75.4%로 2022년에 비하여 초등 0.8%p 증가 및 중등 0.8%p 감소했으며, 1인당 월평균 사교육비는 초등학생 39만 8천원, 중학생 44만 9천원으로 2022년에 비해 각각 7.0%, 2.5% 증가한 것으로 나타났습니다. ③ 경기변동의 특성 초중등부 시장의 경우 신학기와 방학기간에 판매가 증가하는 계절적 특성이 있으나, 교육수요가 주로 내신과 관련된 컨텐츠로 집중되고 있어 수능 컨텐츠 중심의 고등부 시장보다는 계절적 변화가 적은 편입니다. 특히 종합반 서비스의 경우 12개월, 24개월을 단위로 하는 기간제 서비스로 수요의 계절적 변화가 적은 편입니다. 또한 초중등부 교육시장도 다른 교육시장과 유사하게 비교적 경기변동 등에는 민감하지 않은 양상을 보입니다. ④ 국내외 시장여건 등 우리나라는 다른 나라에 비하여 상대적으로 교육열이 높은 편이며, 초등학생부터 교과과정을 중심으로 광범위하게 사교육 시장이 형성되고 있습니다. 초등학생과 중학생 시장의 경우 직접적인 대학입시를 준비하지는 않지만, 특목고 진학과 교과내신관리를 위한 꾸준한 학습수요가 존재하고 있습니다. 구매의사결정 측면에서는 학부모의 구매의사결정 의존도가 고등학생 시장보다 높아, 학습관리를 중심으로 하는 관리 서비스가 도입된 2004년 이후 본격적으로 온라인 시장이 형성되었습니다.
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이후 지속적으로 내신교과 등을 중심으로 온라인 시장이 확대되었으며, 교재출판시장의 일부 업체가 온라인 교육시장에 진입하는 등 경쟁이 치열해지고 있습니다. 한편 2023년 정부는 사교육비 경감 대책의 일환으로 중학생 대상 무료 온라인 교육서비스를 제공하기 시작하 였습니다. ⑤ 회사의 경쟁우위 요소 초등학생과 중학생을 대상으로 한 온라인 교육시장의 경우, 강사, 교재, 입시관련정보, 양질의 컨텐츠 확보가 주요한 경쟁요소입니다. 더불어 상대적으로 어린 초등학생과 중학생이 학습에 집중할 수 있도록 학습상황을 점검하고 관리하는 밀착 관리서비스가 주요한 경쟁요인입니다.당사는 1:1 담임선생님 서비스와 같은 밀착된 관리서비스를 추가한 '종합반 서비스', 특목고 진학생들을 위한 '프라임특목반 서비스', 스마트기기를 활용하여 학습 동기 의욕을 높이기 위한 '스마트러닝 서비스' 등을 통해 초중등부 온라인 서비스 시장을 확대하고 있습니다. ⑥ 영업의 개황ⅰ) 유아스마트학습 엘리하이키즈(http://elihighkids.co.kr) 당사는 2023년 7월에 4세~7세 대상 프리미엄 유아스마트학습 '엘리하이키즈'를 출시하였습니다. 유아 학습의 기본인 한글, 영어 수학을 비롯해 창의사고력, 탐구코딩까지 유아에게 필요한 기초 학습 콘텐츠는 물론 북클럽, 영어(원서)도서관 등 프리미엄 서비스를 제공하고 있습니다. 북클럽 및 영어도서관은 이북은 물론 멀티미디어 반응형 동화, 모션북, 영상관 등이 제공되어 책 읽기에 대한 흥미와 올바른 습관 형성이 가능합니다. 또한, 일률적인 커리큘럼이 아닌 과목별 진단평가를 통해 아이의 수준을 평가하고 여기에 맞는 1:1 맞춤형 학습관리 및 매월 맞춤 교재를 제공합니다. 여기에 유아 교육 관련 전문 자격증을 보유한 교사들의 화상 관리를 통해 학습효과를 극대화할 수 있도록 구성되어 있습니다. 엘리하이키즈는 12개월, 24개월의 기간제 종합반 서비스가 주를 이루고 있으며, 초등 엘리하이를 동시에 이용할 수 있는 부분도 차별화요소입니다. ⅱ) 초등온라인 엘리하이(www.elihigh.co.kr) 당사는 2018년 12월에 초등 온라인 학습 브랜드 '엘리하이'를 출시하여, 초등학생들의 학교 교과 연계 학습뿐만 아니라 특목고 및 영재학교 진학을 준비하는 학생들을 위한 다양한 컨텐츠 등 새로운 서비스를 제공하고 있습니다. 특히, 실력을 인정받은 다수의 과목별 선생님 강의를 본인에게 맞게 선택할 수 있다는 점에서 진정한 개인 맞춤학습과 자기주도학습이 실현 가능합니다.엘리하이는 엠베스트와 동일하게 12개월, 18개월, 24개월의 기간제 종합반 서비스가 주를 이루고 있으며, 온라인 강의는 물론 어플리케이션을 활용한 다양한 학습 서비스와 비교과 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 1:1 담임선생님을 중심으로 하는 밀착된 관리서비스를 제공하고 있습니다. ⅲ) 중등온라인 엠베스트(www.mbest.co.kr) 초중등사업부문의 중등 온라인 브랜드 엠베스트(www.mbest.co.kr)는 업계 최고의 스타 강사진과 압도적 수준의 학습 컨텐츠, 에듀테크를 선도하는 스마트학습 시스템 등 오직 엠베스트만이 가능한 독보적인 수준의 서비스로 중등 온라인 학습의 기준을 제시하고 있습니다.엠베스트는 12개월, 18개월, 24개월의 기간제 종합반 서비스가 주를 이루고 있으며, 온라인 강의는 물론 어플리케이션을 활용한 다양한 학습 서비스와 비교과 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 1:1 담임선생님을 중심으로 하는 밀착된 관리서비스를 제공하고 있습니다.당사는 전통적인 이러닝 서비스를 제공하면서, 첨단 ICT기술을 기반으로 다양한 스마트 기기와 교재를 접목한 스마트러닝 서비스를 중등인강 최초로 오픈하였으며, 해당 시장에서 선도적인 위치를 차지하고 있습니다. ⅳ) 엠베스트 SE 학원ㆍ홈과외 이와 함께, 신개념 초중등 전과목 내신학원 '엠베스트SE 학원ㆍ홈과외'를 런칭하여 프랜차이즈로 운영 중에 있으며, 2023년 연말 기준으로 전국 455개의 지사 및 가맹점이 운영되고 있습니다. 엠베스트SE 학원ㆍ홈과외는 온라인서비스와 오프라인 서비스의 장점을 결합한
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스마트러닝 시스템으로 학생이 자기주도학습을 완성하는 학습습관을 갖추게 도와줍니다. '엠베스트SE 학원ㆍ홈과외 '는 큰 칠판을 중심으로 진행되는 기존 학업 수업과 달리 학생들이 제공된 1인 학습공간에서 온라인 강의를 통해 학생 스스로 공부할 수 있도록 하고, 효율적이고 체계적인 이러닝 학습이 가능한 엠베스트 학습서비스를 제공하고 있습니다. 2) 고등사업부문① 산업의 특성 2000년대 이전까지 학원을 중심으로 형성돼 있던 대학 입시시장은 2000년대 초반 인터넷 사용의 확산과 2004년 정부의 무료 인터넷 강의 서비스 등을 계기로 온라인 교육서비스의 형태로 변화, 발전해 왔으며, 최근에는 모바일 기기를 통한 서비스가 보편화되는 등 다양한 매체를 통한 교육시장으로 성장하고 있습니다. ② 산업의 성장성 통계청이 2024년 3월 발표한 '2023년 사교육비조사 결과'에 의하면 우리나라 고교생의 사교육비는 7.5조원 규모로, 2022년 대비 8.2% 성장하였습니다. 고등학생의 2023년 사교육 참여율은 66.4%로 2022년에 비하여 0.4%p 증가했고, 고등학생의 2023년 1인당 월평균 사교육비는 49만 1천원으로 2022년에 비해 6.7% 증가한 것으로 나타났습니다. ③ 경기변동의 특성 고등학생 및 재수생 대상의 대학 입시시장의 경우, 우리 사회의 높은 대학 진학률의 영향으로 수요가 비교적 비탄력적인 특성을 가지고 있으며, 경기의 변동에 크게 영향을 받지 않는 편입니다.대학 입시시장의 경우 학년이 시작되는 학기초와 여름방학부터 11월 수능 전까지의 기간에 매출이 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. 최근 대학의 수시모집 비중 변화등은 여름방학 기간 입시생의 학습수요에 일정 변화를 가져와 계절성에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 국내외 시장여건 등 천연자원이 부족한 우리나라는 급속한 산업화와 경제발전 과정에서 양질의 인적자원공급이 필요하였으며, 이 과정에서 입시교육에 대한 지대한 열망과 욕구가 사회저변에 자리하고 있습니다. 원하는 대학진학에 실패한 학생이 재수생 시장을 형성하는 등 대학입시시장은 사회적 환경을 배경으로 비교적 안정적인 시장을 형성하고 있습니다. 대학 입시시장은 전통적인 명문 재수학원 및 각 지역별 소규모 보습학원을 중심으로 하는 오프라인 학원 시장, 2000년대 이후 인터넷의 보급과 함께 시작된 온라인 교육 서비스 시장 등으로 구분할 수 있습니다. 한편 2004년 정부는 사교육비 경감 대책의 일환으로 무료 온라인 교육서비스를 제공하기 시작, 2010년 이후 동 무료 온라인 교육서비스와 수능의 연계를 강화하였습니다. ⑤ 회사의 경쟁우위 요소 대학입시를 위한 온라인 교육 서비스의 경우 강사, 교재, 입시관련정보, 양질의 컨텐츠 확보가 주요한 경쟁요소입니다. 특히 온라인 교육 서비스의 경우 교육사업에 대한이해, 온라인 서비스 제공을 위한 기술적인 경쟁력 등 타업체와의 차별적인 요소가 없이는 우위를 점하기 어려운 산업입니다.당사는 대학 입시시장에 온라인 서비스를 도입하여 전국 어디서나 시간에 상관없이 양질의 교육 컨텐츠를 저렴하게 접할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 우수한 강사들이 높은 수익기회를 얻을 수 있는 온라인 시장을 제공하고, 다수의 강사들이 실력 경쟁을 하도록 유도하여 학생들이 질 높은 강의를 저렴하게 들을 수 있도록 하였습니다.오프라인 학원의 경우 국내 최고의 입시전문 우수 강사 확보 및 양성을 위한 강사수급 체계 확립, 입학부터 합격까지의 토탈 입시서비스, 학사관리시스템, 체계화된 학습전략 커리큘럼, 계열별 전문학원 분리 등이 경쟁학원 대비 주요한 경쟁요소입니다. ⑥ 영업의 개황ⅰ)고등온라인 메가스터디(www.megastudy.net) 당사는 2000년 9월 메가스터디 사이트를 오픈한 이래, 과목별 우수한 강사진의 수능및 내신 강좌를 제공하고 있을 뿐만 아니라 방대한 입시 데이터 기반의 과학적인 합격예측 서비스 제공으로 수험생들에게 과학적인 입시전략을 제시하고 있습니다. 특히, 2016년말 출시한 '메가패스'는 매년 각종 수험생 커뮤니티에서 최고의 패스상품으로 꼽히고 있습니다.이와
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함께, 매일 넘쳐나는 학습질문을 빠르게 해결할 수 있는 실시간 질문ㆍ답변 앱 'QUBE', 목표대학 설정부터 성적ㆍ목표 관리까지 성공적인 수험생활을 위한 올바른 공부습관 형성에 도움을 주는 온라인 플래너'INTEGRAL'등 에듀테크를 선도하는 학생전용 어플서비스를 통해 학생들의 학습효과 증진에 도움을 주고 있습니다.당사는 우수한 강사를 선점하고 질 높은 강의로 학생들에게 브랜드 인지도를 높여 온라인 교육 시장에서 독보적인 1위 업체로 평가받고 있습니다. ⅱ) 고등오프라인 직영학원ⓐ 메가스터디학원 당사는 고등학생 및 재수생을 대상으로 하는 대입시장에서 재수전문관 13개(기숙 3개 포함), 초중고전문관 1개 등 총 14개의 직영학원을 운영하고 있습니다. 서연고 및 의치한 등 주요 대학 합격자를 수없이 배출해낸 메가스터디학원에서 수험생들은 배움의 즐거움을 알고, 대입 성공을 이뤄내고 있습니다. 또한, 2011년부터 꾸준히 시행된 '메가스터디 팀플' 장학제도를 통해 강력한 학습 동기를 부여하고, 개별맞춤 상담과 입시전략 수립으로 수험생들이 목표를 이루도록 최선을 다해 지원하고 있습니다.이와 함께, 오프라인 직영학원 사업을 통해 강사진의 안정적인 활동 공간 및 신규 우수 강사진의 확보공간을 마련함은 물론, 학생들에게 철저한 검증을 거쳐 엄선된 영역별 전문 강사진의 고퀄리티 강의와 자유로운 질의응답을 통한 수준별 맞춤 학습 가이드를 제시하여 대입 성공을 위한 완전체로 인정받고 있습니다. ⓑ 러셀학원 당사는 단과ㆍ종합반ㆍ독학재수ㆍ프리미엄 독서실의 장점을 모은 신개념 융합형 학원인 '러셀학원'을 서울 4개, 경기 4개, 부산 1개, 대구1개, 울산1개, 기숙 3개, CORE 6개 등 총 20개를 설립 운영하고 있습니다. 또한, 향후 러셀대치학원의 현장강의를 실시간 비대면 수업으로 제공하는 러셀CORE학원을 지방거점도시 위주로 확장할 계획입니다. 여기에 학생부 종합전형 및 체계적인 내신 준비를 위한 학종설계ㆍ내신관리 전문 브랜드 '피켈'도 두고 있습니다. 러셀학원은 최상위권 대학 진학을 희망하는 수험생 대상 전국 탑 클래스 수준의 단과강의와 프리미엄 학습공간인 바른공부 자습전용관이 결합된 시스템으로 기존 종합반중심의 수능 학원에서 탈피, 대입 교육시장의 새로운 트렌드를 이끌고 있습니다. 이에 이를 모방한 유사모델이 생겨나고 있지만 당사의 탁월한 시스템에 필적할 수 없는 상황입니다. 그리고 단기간에 정상궤도에 올라 당사의 새로운 분야의 성장동력과 파이프라인 역할을 하고 있으며 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. ⓒ 대입컨설팅센터 메가스터디교육 대입컨설팅센터는 2016년 설립하였으며, 입시자료 분석, 입시 설명회 강연, 설명회 자료집 및 정시 지원배치참고표 제작 등 메가스터디교육의 입시 컨텐츠를 총괄하고 있는 입시전략연구소 연구원들이 직접 컨설팅을 진행합니다.당사의 대입컨설팅센터는 복잡하고 혼란스러운 대입제도를 정확하게 분석하고, 대학의 평가자 관점에서 학생의 현재 위치와 발전 가능성을 진단하여 맞춤형 입시 성공전략을 제시합니다. 3) 대학사업부문① 산업의 특성 대학편입학은 일정 자격조건을 갖춘 수험생이 4년제 대학 3학년으로 진학하는 제도입니다. 편입학 이후 4학기 과정을 이수하면 졸업이 가능하기 때문에, 재학 중인 대학 및 전공을 변경하길 원하는 많은 수험생들이 도전하는 대입제도 중 하나입니다. 이 외에도 주요 경쟁자가 수능 중하위권 학생이라는 점, 시험과목이 적은 점, 실질 경쟁률이 낮다는 점 등이 수험생들에게 매력으로 작용합니다. ② 산업의 성장성 2023년 실시한 2024학년도 대학편입학 선발인원은 전국 주요 50개 대학 기준 10,771명으로 2023학년도 10,708명보다 0.6% 증가하였습니다. 과거 대학편입학 시험지원자는 대학을 업그레이드하기 위한 하위권 대학의 학생들이 대부분이었다면, 현재는 최상위권 대학편입학 또는 의ㆍ치의학계열 편입 등 자신들의 진로 개발을 위한 상위권 대학으로의 편입학 지원자도 증가하고 있어 상하위권 구분 없이 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 의ㆍ치의학전문대학원의 학부제 전환 및 약학대학
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통합 6년제 학제 개편으로 의ㆍ약학 계열 일반편입 및 학사편입에 대한 관심이 높아질 것으로 예상되며, 그 외에도 간호인력 충원을 위한 간호학과 편입학 모집인원 증가, 경찰대 편입제도 도입은 대학편입학 시장에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 대학편입의 경우 상위권 대학 선호현상 및 대학 양극화의 심화로 인해 수요가 지속적이며, 경기의 변동에 크게 영향을 받지 않는 편입니다.대학편입은 매년 12월 중순부터 2월 중순까지 대학별로 시행되고 있으며, 준비기간은 대략 1년에서 1년 6개월이 소요됩니다. 1, 3, 7월에 신규생 유입이 높고, 누적인원과 매출은 7~8월을 정점으로 12월까지 추세가 유지됩니다. ④ 국내외 시장여건 등 편입학 정원은 일반편입의 경우 대학 내 결원발생, 학사편입의 경우 입학정원의 2%,학과정원의 4% 이내의 선발 기준을 가지고 있어 신입학 정원에 일정부분 영향을 받습니다. ⑤ 회사의 경쟁우위 요소 당사는 대학편입시장에서 유일한 상장회사로 독보적인 브랜드 파워를 가지고 오프라인학원 총 24개(종합반 15개, 단과 4개, 미대편입 3개, 독학센터 1개, 엔지니어랩 1개)와 인터넷 강의를 제공하는 편입시장 최대 규모의 교육서비스 기업입니다. 또한 자체 진로진학연구소, 컨텐츠연구소, 인터넷서점을 보유하고 있습니다. 진로진학연구소에서는 최신 입시트랜드와 분석리포트를 제시하고 있으며, 컨텐츠연구소에서는 편입교재와 모의고사를 제작하고, 인터넷서 점을 통해 교재와 모의고사를 판매하고 있습니다. 편입교재는 가장 많은 편입생들이 이용하고 있고, 모의고사는 전국에서 가장 많은 편입생들이 응시하고 있습니다.또한 난이도별(연고대, 상위권대, 인서울대), 분야별(인문계, 자연계, 의학계열, 미대편입), 학습형태별(종합반, 단과, 독학관, 인강), 지역별(수도권, 지방) 등 폭 넓은 상품라인을 구성하고 있어 고객층이 넓고 하나의 상품군에 집중되어 있지 않기 때문에 위험을 분산시킬 수 있는 것과 동시에 안정적인 매출을 확보하고 있습니다. ⑥ 영업의 개황 당사는 2017년 4월 대학 편입학 시장 1위 업체인 주식회사 아이비김영을 인수하여 대학 편입학 시장에 성공적으로 안착하였으며, 관련업계에서 독보적 위치를 확보 ·운영 중에 있습니다. 주식회사 아이비김영은 6개의 온라인 교육사이트와 전국적으로 24개의 오프라인 학원 및 1개 지사를 운영하고 있습니다. 또한 당사의 중 고등부의 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 일반성인 시장에서의 양질의 오프라인 학원 컨텐츠를 확보하고 이를 활용하여 온라인 교육 서비스를 제공하고 있습니다. 4) 취업사업부문① 산업의 특성 공무원 채용시험은 크게 공개경쟁채용시험, 경력경쟁채용시험으로 구분됩니다. 공개경챙채용은 일반적인 공무원 채용시험으로 9급 공무원 기준 국가직은 매년 4~5월, 지방직은 6월에 필기시험을 진행하며, 경력경쟁채용시험은 특수분야의 전문인력을 채용하기 위한 시험으로 수시 채용으로 진행됩니다. ② 산업의 성장성 통계청에서 발표한 2023년 5월 청년부 부가조사 결과 취업시험 준비자 중 일반공무원을 준비하고 있는 비경제활동인구는 186천명으로 취업시험 준비자 634천명의 29.3%로, 취업시험준비분야 중 가장 높은 비율을 차지하고 있습니다. 공무원은 채용시험에 응시 연령 제한이 없고, 학력에 관계없이 응시가 가능하며, 안정적인 정년보장, 각종 수당 지급 및 호봉제, 폭넓은 복지혜택 등 타 직업군 대비 상대적으로 직업 안정성이 높은 특성이 있습니다. ③ 경기변동의 특성 공무원 채용시험 준비기간은 평균 2년 ~3년으로 장기적으로 준비를 하기 때문에 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편 대부분 상반기에 필기시험이 실시되기 때문에 하반기에 신규 판매가 집중되는 계절적 특성이 있습니다. ④ 국내외 시장여건 등 2022년 7월 인사혁신처에서 발표한 "공무원임용시험"개정안에 따르면 2024년부터 7급 이상 국가공무원 채용시험에 응시할 수 있는 연령기준이 '20세 이상'에서 '18세 이상'으로 낮아집니다. 또한 5급 공채 2차시험 과목의 선택과목이 2025년도 시험부터
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폐지되며 현행 필수과목으로 5급 공채 2차시험을 시행합니다. 이에 따라 공무원 시험 시작에 대한 부담감이 작아서 지원자수의 증가를 기대 할 수 있습니다.다만, 2023년 대비 2024년 공무원 선발 인원이 일부 감소한 만큼 2024년 지원자 수가 일시적으로 감소할 수 있습니다. ⑤ 영업의 개황ⅰ)공무원사업 당사는 2017년 12월 메가씨에스티 주식회사를 설립하여 공무원시험 시장에 진입했고, 이후 2018년 12월에는 당사와 합병을 완료했습니다. 또한 공무원시험 시장에서 프리미엄 컨텐츠로 주목받고 있는 주식회사 위메스를 2020년 3월 인수 후 합병하고,각 분야별 우수 강사를 대거 영입하면서 공무원시험 시장 본격 진출을 위한 진용을 대대적으로 갖췄습니다. 현재 3개의 온라인사이트와 4개의 오프라인 직영학원 및 17개의 오프라인 가맹센터를 운영하고 있습니다. 온라인 사이트에서는 9급/7급 일반 행정직 공무원, 소방 공무원, 군무원, 공기업 분야의 강좌 및 학습 서비스를 제공하고 있으며, 오프라인학원에서는 9급/7급/소방/경찰공무원/군무원 등 총 4가지 분야의 교육서비스를 제공하고 있습니다. 특히, 고등사업부문의 러셀학원처럼 단과학원, 종합반, 기숙학원, 관리형독서실의 장점을 하나로 모은 오프라인학원은 학생중심 학원으로써 학생 친화적인 학습환경에서 최고의 수험/학습관리와 최적의 커리큘럼, 최고의 강의 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 공무원 시장에서도 메가스터디교육의 성공 운영 노하우를 적극 반영하고, 지속적인 투자를 통해 시장의 새로운 강자로 제2의 메가스터디교육 도약의 사업부문으로 육성시킬 계획입니다. ⅱ) 기타취업교육 당사는 대학편입학 시장에서의 기반을 바탕으로 2015년 6월 대학전공(유니스터디) 인터넷 강의서비스 론칭, 2016년 7월 국비 지원 컴퓨터학원(주식회사 메가제이앤씨)지분인수, 2019년 4월 일반(국비 非지원) 컴퓨터학원(주식회사 커리어게이트) 설립, 2019년 10월 뷰티학원(스타토리뷰티아카데미) 인수, 2021년 7월 EK티처 한국어교사원격평생교육원 인수, 마케팅과 커머스 창업에 특화된 교육 컨텐츠를 서비스하는 (주)파인트리컴퍼니 인수 등으로 대학편입학 이후 취업 교육서비스 분야까지 사업 영역을 확장하였습니다. 5) 기타사업부문 당사에서는 유초중사업부문, 고등사업부문, 대학사업부문, 취업사업부문 외에 본사 건물 등 임대 사업으로 인한 사업수익 등을 기타사업부문으로 분류하고 있습니다. 기타사업부문의 대부분은 매출 대비 비중은 미미한 수준입니다. (2) 사업부문별 요약 재무현황 당사는 영유아ㆍ초ㆍ중ㆍ고교생 및 대학생, 일반성인을 대상으로 하는 교육 컨텐츠를 제공하는 교육 기업입니다. 2023년 사업부문별 매출은 유초중사업부문이 222,986백만원(매출비중 23.8%), 고등사업부문이 583,345백만원(매출비중 62.4%), 대학사업부문이 70,585백만원(매출비중 7.5%), 취업사업부문이 57,667백만원(매출비중 6.2%), 기타사업부문이 642백만원(매출비중 0.1%)으로 총매출액은 935,225백만원입니다.2023년 사업부문별 영업이익은 유초중사업부문이 36,550백만원, 고등사업부문이 96,840백만원, 대학사업부문이 14,536백만원, 취업사업부문이 -20,327백만원, 기타사업부문이 -158백만원으로 총 영업이익은 127,441백만원입니다.2023년 사업부문별 자산은 유초중사업부문이 95,111백만원, 고등사업부문이 444,028백만원, 대학사업부문이 63,080백만원, 취업사업부문이 67,131백만원, 기타사업부문은 3,179백만원입니다. 한편, 미배분 자산은 282,966백만원이며 총 자산은 955,494백만원입니다. 당사의 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 구 분 제9기 제8기 제7기 유초중사업부문 매출액 영업이익 자산 고등사업부문 매출액 영업이익 자산 대학사업부문 매출액 영업이익 자산 취업사업부문 매출액 영업이익 자산 기타사업부문 매출액 영업이익 자산 미배분 자산 합계 매출액 영업이익 자산 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의
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현황 당사의 사업부문은 유초중사업부문, 고등사업부문, 대학사업부문, 취업사업부문 및 기타사업부문 등으로 구분되어지고 있으며, 사업부문별 매출은 용역 제공과 재화의 판매로 구분됩니다. 용역은 온라인강의, 학원강의 등으로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다. 각 사업부별 용역의 제공과 재화의 판매를 통한 각 유형별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 매출액(제9기) 비율 매출액(제8기) 비율 유초중사업부문 용역 강의 온라인강의,학원강의 엠베스트, 엠베스트SE, 엘리하이, 엘리하이키즈 기타 가맹 등 엠베스트, 엘리하이, 엘리하이키즈 재화 도서 교재 엠베스트, 엘리하이, 엘리하이키즈 기타 학습기기 등 엠베스트, 엠베스트SE, 엘리하이, 엘리하이키즈 고등사업부문 용역 강의 온라인강의,학원강의 메가스터디, 메가스터디학원, 러셀학원 기타 모의고사, 기숙, 독서실 등 메가스터디학원, 러셀, 러셀모의고사 재화 도서 교재 메가스터디, 새이솔 기타 기타 대학사업부문 용역 강의 온라인강의,학원강의 김영편입, 미대편입창조, 김영평생교육원 기타 기타매출 재화 도서 교재 기타 기타 취업사업부문 용역 강의 온라인강의,학원강의 더조은컴퓨터아카데미, 메가스터디아카데미,스타토리뷰티아카데미, 유니스터디, 메가공무원, 난공불락 기타 기타매출 더조은컴퓨터아카데미, 메가스터디아카데미,스타토리뷰티아카데미, 유니스터디, 메가공무원,난공불락, It's real time 재화 도서 교재 더조은컴퓨터아카데미, 메가스터디아카데미,스타토리뷰티아카데미, 유니스터디, 메가공무원, 난공불락 기타 학습기기등 기타사업부문 용역 강의 기타 임대 재화 도서 기타 식음료판매 합계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 사업부문은 유초중부문, 고등부문, 대학부문, 취업부문 및 기타부문 등으로 구분되어지고 있으며, 사업부문별 매출은 용역과 재화으로 구분됩니다. 용역은 온라인강의,학원강의 등으로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다. 각 사업부는 용역과 재화의 각 유형별 가격을 관리하고 있습니다.사업부문별 온라인강의의 가격 변동추이는 각 웹사이트에서 제공하는 개별 단과 강의의 판매가격을 기준으로 산정되었으며, 강의당 가격을 산정하기 어려운 기간제, 정액제 형태의 온라인 강의는 제외된 단순 평균가격입니다. 동 온라인강의 가격은 강의매출액을 강의 판매건수로 나누어 산출되며, 교재의 가격은 교재매출액을 교재판매건수로 나누어 산출됩니다. 학원 강의의 경우 각 지역 교육청별로 가격 기준이 상이하고, 표준화하기 어려운 다양한 형태로 강의가 이루어지고 있습니다. 따라서 오프라인학원 가격은 기숙형 정규반을 제외한 각 학원 정규반의 월별 수강료를 단순 평균하여 표시하였습니다.온라인강의의 가격은 강좌당 강의의 길이와 분당단가의 변동에 영향을 받으므로 분당 단가를 인상하지 않더라도 길이가 상대적으로 긴 강의의 판매가 늘어날 경우 강의가격은 상승한 것처럼 보일 수 있습니다. 또한 학사일정 등 계절적 요인에 따라 시기별 판매강좌의 길이가 상이하여 연간 기준의 평균가격과 분기 또는 반기 기준의 평균가격은 차이가 있을 수 있습니다.교재의 가격은 교재 제작에 필요한 제작원가 및 배송료 등의 영향을 받을 수 있습니다.이와 같은 각 사업부문별 주요 온라인강의 및 교재 등의 가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 품 목 제9기 제8기 유초중사업부문 온라인강의 교재 고등사업부문 학원강의 온라인강의 교재 대학사업부문 학원강의 온라인강의 교재 취업사업부문 학원강의 온라인강의 교재 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 당사는 영유아, 초중고등학생 및 대학생, 일반성인을 대상으로 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 동 학원 또는 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 판매하고 있습니다. 이와 같은 영업구조상 상품 제조업체와 같이 주요 원재료를 표시하기는 어렵지만, 우수한 강사진 및 기술인력을 바탕으로 한 양질의 컨텐츠를 기획, 제작하여 교재와 함께 공급한다는 측면에서 우수한 개별 강사 및 교재, 안정적인 서버
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환경과 오프라인 학원 인프라 등이 주요한 품질 결정요소입니다. (2) 생산 및 설비 당사는 각 사업부문별로 오프라인 학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고, 동 오프라인 학원 또는 스튜디오에서 제작된 동영상 강의를 온라인 사이트를 통하여 제공하는 온라인 교육서비스를 제공하고 있습니다. [자산항목:토지] (단위 : 원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 비 고 증가 감소 장부가액 고등사업부문 러셀대치 자가 대치동 강북학원 자가 상계동 노량진학원 자가 노량진동 서초학원 자가 서초동 양지기숙학원 자가 용인시 서초기숙학원 자가 용인시 러셀기숙학원(남) 자가 용인시 러셀기숙학원(여) 신축 사용승인으로 구분 러셀기숙학원(여) 자가 용인시 러셀기숙학원(여) 신축 사용승인으로 구분 러셀서의치관기숙학원 자가 용인시 남양주 스카이에듀 기숙학원 자가 남양주시 취업사업부문 메가소방학원 자가 노량진동 소계 [자산항목:건물] (단위 : 원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 취득가액 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 비 고 증가 감소 장부가액 고등사업부문 러셀대치 자가 대치동 강북학원 자가 상계동 노량진학원 자가 노량진동 서초학원 자가 서초동 서초기숙학원 자가 용인시 양지기숙학원 자가 용인시 러셀기숙학원(남) 자가 용인시 러셀기숙학원(여) 자가 용인시 러셀서의치관기숙학원 자가 용인시 남양주 스카이에듀 기숙학원 자가 남양주시 취업사업부문 메가소방학원 자가 노량진동 소계 [자산항목:시설장치/기계장치] (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 취득가액 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 본사 자가 서초동 고등 온라인 자가 서초동 유초중 온라인 자가 서초동 공무원 온라인 자가 서초동 강남학원 자가 서초동 강북학원 자가 상계동 서초학원 자가 서초동 노량진학원 자가 노량진동 신촌학원 자가 창천동 양지기숙학원 자가 용인시 서초기숙학원 자가 용인시 평촌학원 자가 안양시 송파학원 자가 방이동 분당학원 자가 성남시 부천학원 자가 부천시 일산학원 자가 고양시 양주학원 자가 양주시 러셀대치 자가 대치동 러셀강남 자가 서초동 러셀광주 자가 광주광역시 러셀대구 자가 대구광역시 러셀목동 자가 목동 러셀부천 자가 부천시 러셀분당 자가 성남시 러셀센텀 자가 부산시 러셀평촌 자가 안양시 러셀영통 자가 영통구 러셀울산 자가 울산광역시 러셀원주 자가 원주시 러셀전주 자가 전주시 러셀중계 자가 중계동 러셀창원 자가 창원시 러셀청주 자가 청주시 러셀기숙학원(남) 자가 용인시 러셀기숙학원(여) 자가 용인시 러셀서의치관기숙학원 자가 용인시 러셀대전 자가 대전광역시 운정학원 자가 파주시 폐업 메가공무원학원 자가 노량진동 메가소방학원 자가 노량진동 메가공무원기숙학원 자가 안성시 메가공무원스파르타(강남) 자가 강남구 메가공무원스파르타(강북) 자가 강북구 메가공무원스파르타(인천) 자가 미추홀구 삽자루수학 자가 목동 성북재학 자가 동소문동 스터디캠프 강서지점 자가 화곡동 스터디캠프 잠실지점 자가 삼전동 엠베스트학원 대치점 자가 역삼동 안성메가스터디기숙학원 자가 안성시 아이비김영 자가 서초동 외 메가제이앤씨 자가 관수동 커리어게이트 자가 서초동 더조은넥스트 자가 서초동 소멸 파인트리컴퍼니 자가 서초동 외 신규취득 새이솔 자가 서초동 메가씨앤에스 자가 노량진동 메가위드 주식회사 자가 서초동 정보부조금 반영 자가 태국 프리딕션 자가 성수동 현현교육 자가 남양주시 바른길진로교육 자가 대치동 유니브 자가 삼성동 소 계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 당사의 사업부문은 유초중사업부문, 고등사업부문, 대학사업부문, 취업사업부문 및 기타사업부문등으로 구분되어지고 있으며, 각 사업부문별 매출은 용역 제공과 재화의 판매로 구분됩니다. 용역은 온라인강의, 학원강의로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다.유초중사업부문 강의 매출은 온라인강의로 이루어지고 있습니다. 유초중사업부문의 강의 매출은 개별 강좌 판매의 단과반 매출과 기간제, 월정액제의 서비스 판매의 종합반 매출로 구성되며, 종합반 매출이 유초중사업부문의 강의 매출에서
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높은 비중을 차지하고 있습니다.고등사업부문의 강의 매출은 온오프라인강의이며 고등사업부문의 매출이 사업부문별 매출중 가장 큰 비중을 차지합니다. 고등사업부문의 학원 매출은 매년 신규학원의설립 또는 기존학원의 규모 확장 등으로 꾸준히 성장하고 있으며, 학원 매출 성장의 경우 시장의 성장과 더불어 신규학원 설립 등 규모 확장에 대한 의존도가 높은 편입니다. 고등사업부문의 교재 매출은 온라인강의와 패키지로 판매되는 형태로 온라인강의 매출과 비례하여 매출 추이가 나타나고 있습니다.대학사업부문 및 취업사업부문 강의 매출은 온라인강의와 학원강의로 구분되며, 학원강의를 기반으로 온라인강의 매출을 확대해가고 있습니다.기타사업부문의 대부분은 본사 건물 등의 임대수익으로 전체 매출 대비 비중은 미미한 수준입니다.당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 제9기 제8기 유초중사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 도서 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 고등사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 도서 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 대학사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 도서 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 취업사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 도서 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 기타사업부문 용역 강의 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 재화 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 (2) 판매방법 및 조건 당사의 매출은 용역과 재화로 구분되며, 용역은 온라인강의, 학원강의 및 기타로 구분되며, 재화는 도서와 기타로 구분됩니다.온라인강의의 경우 홈페이지를 통한 수강신청을 통해 판매가 이루어지며, 이 과정에서 교재 판매도 이루어집니다. 학원강의의 경우는 학원 접수창구 또는 홈페이지를 통하여 강의의 판매가 이루어집니다.온라인강의의 경우 사업부문별로 대상 학생의 연령별 특성에 따라 개별 단과를 중심으로 판매되거나, 기간제, 정액제 종합반의 형태로 판매됩니다. 학원강의의 경우도 단과반과 종합반의 형태로 판매되어 시장과 연령에 최적화된 서비스를 제공합니다.도서 판매의 경우 온라인강의의 수강시 필요한 내용을 수록하고 학습효과를 높일 수 있는 교재를 개발하여 학생들이 인터넷 사이트를 통해 강의를 구매할 때 동시에 구매하도록 하고 있습니다. 또한 재수정규반 교재를 재원생에 제공하거나, 문제집 등을 서점을 통해 판매하는 등의 시판도 병행합니다.당사의 매출 유형별 판매경로 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 판매경로 매출액(제9기) 비율 유초중사업부문 용역 강의 온오프라인강의 인터넷 사이트, 학원 기타매출 인터넷 사이트 재화 도서 교재 인터넷 사이트 기타 기타 인터넷 사이트 고등사업부문 용역 강의 온오프라인강의 인터넷 사이트, 학원 기타 모의고사 등 인터넷 사이트, 학원 재화 도서 교재 인터넷 사이트 기타 대학사업부문 용역 강의 온라인강의/학원강의 인터넷 사이트, 학원 기타 기타매출 재화 도서 교재 인터넷 사이트, 학원 기타 기타 취업사업부문 용역 강의 온라인강의/학원강의 인터넷 사이트, 학원 기타 기타매출 재화 도서 교재 인터넷 사이트, 학원 기타 기타 기타사업부문 용역 강의 기타 임대 학원/본사 등 재화 기타 식음료, 등 메가위드 등 합계 (3) 판매 전략 당사의 온라인강의 판매의 경우 인터넷 사이트를 통한 온라인 수강신청 및 교재신청을 통하여 결제가 이루어지며, 학원강의의 경우 온라인 수강신청 및 개별 학원 접수창구를 통하여 결제가 이루어 지고 있습니다. 당사는 매출의 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 별도로 고객지원부서를 두어 고객지원 활동이 원활히 이루어지도록 하고 있습니다.당사는 각 사업부문별로 '입시설명회' 등을 진행하여 다양한 입시정보 및 학습 정보를 제공하고 당사의 브랜드 인지도를 높이며, 자연스럽게 당사의 인터넷 사이트에 가입하도록 하여 강의를 중심으로 한 유료 컨텐츠의 구매를 활성화하고 있습니다.학원강의의 경우
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당사의 높은 인지도를 갖는 온라인 브랜드를 기반으로 수험생의 등록을 활성화하고 높은 학습성과도를 중심으로 재등록을 유지하고 있으며, 학원 재원생들을 대상으로 도입한 학습동기부여 프로그램은 학습 성과를 높여 성공적으로 신규학원을 확장하는 학원사업 성장에 기여하고 있습니다. 특히, 메가스터디 러셀학원은 엄격한 생활 감독, 주기적인 학습계획 점검 등 최상의 면학분위기를 조성해 학생들의 만족도를 높여 신규학원을 확장하는 등 학원사업 성장에 시너지를 내고 있습니다.이와 함께, 대입컨설팅센터는 학생 1명에게 2명 이상의 입시전문가들을 컨설턴트로 배치하는 크로스체크 시스템과 같은 차별화된 서비스를 기반으로 시장 지배력을 강화하고 있습니다. (4) 수주상황 - 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 9(당) 기 제 8(전) 기 현금성자산 매출채권 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 채무상품 장기매출채권 장기기타채권 합 계 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 이하 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 제 9(당)기 : 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기기타채무 단기리스부채 장기리스부채 장기차입금 합 계 제 8(전) 기: 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기기타채무 단기리스부채 장기리스부채 장기차입금 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할
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위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5) 이자율 위험 당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 9(당) 기 제 8(전) 기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 조정 부채 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 9(당) 기 제 8(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (2) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 9(당) 기 제 8(전) 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정 부채 자본총계 조정 부채 비율 (3) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다 7. 기타 참고사항 (1) 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 초등부에서 「엘리하이」란 브랜드로 온라인 교육서비스를 제공하고 있으며, 중등부에서는 「Mbest」,「엠베스트 SE」란 브랜드로, 고등부에서는「megastudy」, 「메가스터디 러셀」이란 브랜드명을 개발하여 사용하고 있습니다.당사는 각 연령별 교육시장에 진입함에 있어 각기 다른 브랜드를 사용하여 서비스의 차별성을 부각시키고 시장의 특성에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 지적재산권 보유현황 당사는 온라인 강의의 제공에 필요한 솔루션을 보유함으로써 이와 관련된 특허권을 보유하고 있으나, 사업구조상 그 의존도와 중요성은 높지 않으며, 오히려 온라인강의서비스의 컨텐츠를 중심으로 한 당사의 브랜드가 중요하다고 볼 수 있습니다.당사 온라인강의의 높은 브랜드 인지도는 학원강의와 교재판매 등 컨텐츠의 제공 경로를 통한 사업영역을 확장을 위한 주요한 성공 요인입니다.당사의 브랜드로 사용되는 상표 및 서비스표의 주요한 내역은 다음과 같습니다. 표시방법 등록번호 분류별 비고 (로고) 메가스터디 학원 제 41 류 (9판) 메가스터디(주) 보유 제 41 류 (8판) 메가스터디(주) 보유 제 38 류 (8판) 메가스터디(주) 보유 메가스터디 제 41 류 (9판) 메가스터디(주) 보유 Mbest엠베스트 제 38 류 (9판) 메가스터디교육(주) 보유 엠베스트MBEST 제 41 류 (8판) 메가스터디교육(주) 보유 엘리하이elihigh 제 09 류 (8판) 메가스터디교육(주) 보유 (로고)난!공불락 스파르타 제 41 류 (11판) 메가스터디교육(주) 보유 (3) 법률, 규정 등에 의한 규제사항 보고서 제출일 현재 당사는 온라인 교육 서비스의 제공 및 오프라인 학원과 관련하여'학원의 설립ㆍ운영 및 과외교습에 관한 법률' 및 '평생교육법'에 따라 사업을 영위하고 있습니다.또한 정부는 요즘에 사회적인 문제가 되고 있는 개인정보와 관련하여, 기존의 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률'(이하 '정통망법'이라 함)에 더하여 '개인정보보호법'을 2011년 제정하였으며, 2012년 초에 '정통망법' 또한 개정하여 2012년8월 이후부터 인터넷 상에서 주민번호 수집을 금지하고 있습니다. 이와 같이 당사는 회원 등의 개인정보수집과 관련하여 '정통망법'과 '개인정보보호법'의 적용을 받습니다.그리고 정부는 이러닝 산업 발전을 위하여 2004년 '이러닝(전자학습)산업발전법' 및 동법 시행령과 시행규칙을 제정하여 지원정책을 구체화하고 이러닝 산업이 발전해 나갈 수 있는 기반구축의 노력을 하였습니다. 2011년 7월 25일 법명칭을 '이러닝(전자학습)산업 발전
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및 이러닝 활용 촉진에 관한 법률」로 변경하여 이러닝을 본격적으로 확산하고, 이러닝 지원 및 기술개발 등에 관한 사항을 기본계획에 포함하고, 이러닝 관련 소비자 보호 강화제도 마련, 교육기관의 이러닝 활성화를 위한 지원 근거 등을 마련하였습니다.당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도의 변화 및 각지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인인 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관련서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 ▲영유아ㆍ초ㆍ중학생을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 유초중사업부문 ▲고등학생과 재수생을 대상으로 온ㆍ오프라인 교육서비스를 제공하는 고등사업부문 ▲대학편입학 준비생등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 대학사업부문 ▲취업 준비생등을 대상으로 온ㆍ오프라인 강의 서비스를 제공하는 취업사업부문 ▲그 외 임대사업 등의 기타사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 2023년(제9기) 매출실적을 살펴보면, 연결종속 회사 14개사를 포함해 9,352억원의 매출을 달성해 전기대비 11.9% 증가하였습니다. 영업이익은 1,274억원, 당기순이익은 958억원으로 전기 대비 각각 5.9%, 3.8% 감소하였습니다. . 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 증감액 증감률 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 재고자산 기타금융자산 당기법인세자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 기타금융자산 관계기업투자 유형자산 사용권자산 무형자산 투자부동산 장기매출채권 장기기타채권 기타비유동자산 확정급여자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 선수수익 당기법인세부채 단기리스부채 기타유동부채 충당부채 Ⅱ. 비유동부채 확정급여부채 장기종업원급여채무 장기리스부채 장기기타채무 장기차입금 장기금융부채 장기충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 자본금 기타불입자본 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 2023년말(제9기) 현재 당사의 자산은 전년대비 509억원(5.6%) 증가한 9,555억원입니다. 자산 증가의 계정별 세부내역을 보면 유동자산은 보고기간후 에스티 유니타스 인수 계약 변경에 따라 선납한 중도금 및 잔금 중 연결실체 가 수취하게 되는 대금 부분을 장기 선급금에서 선급금으로 대체된 것에 기인하 여 총 998억원(73.7%) 증가하였습니다. 비유동자산은 상기 장기선급금이 선급금으로 대체된 것 등으로 490억(6.4%) 감소하였습니다.부채는 전년대비 70억원(1.5%) 감소한 4,640억원입니다. 고등 온라인부문 메가패스 판매 호조로 인한 선수수익 증가 및 단기 차입금의 증가하였으나, 장기리스부채의 감소에 기인하여 총 80억원(12.2%)감소한 575억 입니다. 자본은 전년대비 578억원(13.3%) 증가한 5억원입니다. (2) 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 증감액 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 매출채권손상차손 Ⅳ. 영업이익 금융수익 금융비용 관계기업손익 기타수익 기타비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ.
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당기순이익 Ⅶ. 법인세비용차감후기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 공정가치 변동 후속적으로 당기손익으로재분류될 수 있는 포괄손익: 해외사업환산손익 Ⅷ. 총포괄이익 Ⅸ. 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 Ⅹ. 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 비지배지분 총자산순이익률 (ROA) -0.97%p 자기자본순이익률 (ROE) -3.47%p 주) ROA = (당기순이익/총자산) * 100% ROE = (당기순이익/자기자본) * 100% 2023년 매출액은 전년 대비 11.9% 증가한 9,352억원이며, 영업이익 및 당기순이익은 1,274억원, 958억원으로 전년 대비 각각 5.9%, 3.8% 감소하였습니다. 2023년 매출액 증가에 따라 매출원가 또한 전년대비 12.6% 증가하였습니다. 판매비와관리비는 급여(인원 증가 및 자연증가분), 광고선전비(엘리하이, 엘리하이키즈, 엠베스트 브랜드 마케팅 비용 상승), 외주용역비(유초중부문 매출 상승에 따른 관리교사 비용 상승), 감가상각비(학원 신규 개원 및 확장), 지급수수료, 건물관리비 등의 상승으로 전년 대비 18.2% 증가하였습니다. 매출액은 유초중사업부문, 고등사업부문, 대학사업부문, 취업사업부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 1) 부문별 영업실적 (단위 : 원) 사업부문 구 분 제 9(당) 기 제 8(전) 기 증감액 증감률 유초중사업부문 매출액 영업이익 고등사업부문 매출액 영업이익 대학사업부문 매출액 영업이익 취업사업부문 매출액 영업이익 기타사업부문 매출액 영업이익 합계 매출액 영업이익 2) 부문별 주요 사업별 영업실적 (단위 : 원) 사업부문 구체적 용도 제 9(당) 기 제 8(전) 기 증감액 증감률 유초중사업부문 온라인강의,학원강의 가맹 등 교재 학습기기 등 고등사업부문 온라인강의,학원강의 모의고사, 기숙, 독서실 등 교재 학습기기 등 대학사업부문 온라인강의,학원강의 기타매출 교재 취업사업부문 온라인강의,학원강의 기타매출 교재 학습기기등 기타사업부문 임대 식음료판매 합계 (1) 유초중사업부문23년 07월 당사 신규 브랜드인 엘리하이키즈를 출시하며 기존 초중등사업부문에서 유초중 사업부문으로 변경 되었습니다. 유초중 사업부문의 매출액은 전기대비 7.85% 상승하였습니다. 이는 신규브랜드 출시 및 온라인교육의 중요성 증대로 인한 초등교육시장의 비대면 교육 확대에 기인합니다. 2024년 3월 통계청이 발표한 2023년 초ㆍ중ㆍ고등학생의 온라인 학습 침투율(일반교과 사교육 중 유료인터넷 및 통신강좌)은 각각 초등부문 13.4%, 중등부문 8.9%, 2022년 초등 13.0%, 중등 9.1% 로 전년 대비 초등부문은 0.4% 증가, 중등 0.2% 감소하였습니다.신규 브랜드 런칭에 따라 당사의 상품이용 연령의 폭이 증가하여 향후 당사 사업에 긍정적인 영향을 줄 것이라 생각합니다. (2) 고등사업부문고등사업부문의 매출액은 전기대비 14.88% 상승하였습니다. 매출 상승은 온라인 부분의 우수한 강사진 육성과 신규 강사 발굴, 토탈 입시서비스 및 학사관리시스템 개선 등을 통해 당사 경쟁력을 강화한 것과 더불어 오프라인 학원 지점의 증가가 주요 원인입니다. 강사 수급 체계 확립, 토탈 입시서비스, 학사관리 시스템, 계열별 전문학원 분리 등을 통한 당사의 시장 경쟁력 강화 노력은 지속적으로 이루어 지고있으며, 지점 확장 또한 지속적으로 이루어지고 있어 이는 향후에도 당사의 실적에 긍정적인 영향을 줄 것이라 생각합니다. (3) 대학사업부문대학사업부문의 매출액은 전기대비 15.93% 상승하였으며 이는 2023년도 실시한 2024학년도 대학편입학 선발인원이(전국 주요 50개 대학 기준) 2023학년도 대비 0.6% 증가 및 온라인 인터넷 강의 판매 성장에 기인합니다. 대학 사업의 경우 편입학 시장이 상위권 대학 선호현상 및 대학 양극화의 심화로 인해 지속적인 수요가 발생할 것으로 예상합니다. (4) 취업사업부문취업사업부문의 매출액은 전기대비 3.67% 감소하였으며, 이는
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2023년 대비 2024년 공무원 선발 인원이 일부 감소하여 지원자수가 일시적으로 감소한 영향입니다. 다만 2024년부터 7급 이상 국가공무원 채용시험에 응시할 수 있는 연령 기준이 20세 이상에서 18세 이상으로 낮아진 만큼 지원자수의 증가할 것이라 예상 합니다.(5) 기타사업부문기타사업부문의 매출액은 전기대비 -3.08% 하락하였지만, 당사 매출 대비 비중이 미미한 수준입니다. 4. 신규 사업 및 중단사업 - 해당사항 없습니다. 5. 자산손상 및 감액손실- 당사의 당기 중 유형자산, 무형자산의 변동내역 및 손상차손 인식액은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(*1) 건물(*1) 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득액 처분액 사업결합으로 인한 변동 기타증감액 기말금액 감가상각누계액: 기초금액 처분액 감가상각비 사업결합으로 인한 변동 기타증감액 기말금액 정부보조금: 기초금액 취득액 감가상각비 기말금액 외화환산조정: 기초금액 기말금액 장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 연결실체 는 단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 32 참조) (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 전속계약금 문항개발비 소프트웨어 영업권 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 취득액 처분액 사업결합으로 인한 변동 기타증감액(*1) 기말금액 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 무형자산상각비 무형자산손상차손(*2) 사업결합으로 인한 변동 기말금액 정부보조금 : 기초금액 취득액 감가상각비 기말금액 외화환산조정 장부금액: 기초금액 기말금액 (*1) 당기 기타증감액 잔액은 장기선급금과 선급금에서 3,470,273천원이 무형자산으로 대체된 금액입니다(*2) 연결실체는 당기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 영업권 3,069,372천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 6. 부외거래 - 당기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공자산은 없습니다. 7. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 현황당사의 당기말 및 전기말 현재 유동성 관련 지표는 다음과 같습니다. 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 증감 유동비율 24.48%p 부채비율 -13.95%p 주) 유동비율 = (유동자산/유동부채) * 100% 부채비율 = (부채총계/자기자본) * 100% 2023년말(제9기) 현재 당사의 유동비율은 57.88%로 전년대비 24.48%p 증가하였습니다. 유동비율의 감소는 에스티 유니타스 인수와 관련하여 보고기한후 지분 매수 계약 변경으로 선납한 중도금 및 잔금 중 연결실체 가 수취하게 되는 대금 부분을 장기 선급금에서 선급금으로 대체된 것에 기인하였습니다. 부채비율은 94.41%로 전년대비 13.957%p 감소하였으며, 주요한 원인은 에스티 유니타스 인수를 위한 단기차입금의 상환입니다. (2) 자금조달내역당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 등 구 분 한도금액 실행금액 중소기업은행 운전자금대출 (주)신한은행 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 예금담보대출 예금담보대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 (주)우리은행 운전자금대출 운전자금대출 (주)하나은행 운전자금대출 운전자금대출 (주)에스티유니타스 운전자금대출 합 계 당기말 현재 당사가 장,단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 금액 담보권자 토지 단기차입금 (근저당권 설정) ㈜에스티유니타스 건물 (3) 지출당사의 당기말 및 전기말 현재 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 증감액 증감률 기초의 현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의
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증가(감소) 기말 현금및현금성자산 당사는 전기(제8기) 공무원 사업부문의 시장경쟁력 강화 및 시너지 확대를 통한 기업가치 증대를 목적으로 에스티유니타스 인수를 결정하였으며, 이에 대한 변경계약을 .보고기한후에 체결하였습니다. 자세한 사항은 '2022년 11월 4일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수도결정)' 공시 및 '2024년 02월 06일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수도결정) 공시를 참고 바랍니다. 당기(제9기) 중 자기주식취득 신탁 계약 체결로 인해 당기 중 재무활동현금흐름이 큰폭으로 증가하였습니다. 자세한 사항은 '2023년 02월 22일 주요사항 보고서(자기주식취득신탁계약체결) 및 2023년 12월 22일 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결) 공시를 참고 바랍니다. 당사는 매월 결제가 이루어지는 온라인, 오프라인 강의 매출 등으로 현금 유입은 지속되고 있으며, 리스크 관리를 통하여 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항공시대상기간 중 신규로 채택ㆍ변경한 회계정책 또는 회계추정사항은 없습니다. 연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 관한 사항>을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용, 손해배상등의 책임은 보고서 작성일 현재 발생사항 없으며, 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 사항은 보고서 작성일 현재 없습니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 영업과 관련하여 보유한 파생상품 및 풋백옵션 등은 없습니다당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 순증감 장기금융상품의 순증감 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 투자부동산의 취득 투자부동산의 처분 파생상품의 정산 기타금융자산의 순증감 금융리스채권의 회수 관계기업 및 공동기업투자의 취득 관계기업 및 공동기업투자의 처분 임차보증금의 지급 임차보증금의 회수