chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
에스유앤피 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한, 향후 전망은 현재의 시장상황과 회사의 경영방향 등을 고려한 것으로서 향후 시장환경의 변화와 전략 수정 등에 따라 달라질 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 영업실적 및 재무상태 . 영업실적(연결기준) (단위: 백만원) 구분 당기 전기 전기대비 증감 전기대비 증감률(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 영업수익 합계 1. 투자수익 투자유가증권처분 및 평가이익 배당/이자/지분법평가수익 2. 투자조합수익 조합관리보수 3. 운용투자수익 단기매매증권처분 및 평가이익 배당금수익 기타 이자수익 4. 기타영업수익 영업비용 합계 1. 투자비용 투자유가증권처분손실 투자유가증권/지분법평가손실 이자비용 2. 일반관리비 판매관리비 3. 기타영업비용 영업이익(손실) 흑자전환 영업외 수익 영업외 비용 법인세비용차감전순이익(손실) 흑자전환 법인세비용 당기순이익(손실) 흑자전환 기타포괄손익 합계 매도가능증권평가이익(손실) 기타 총포괄이익(손실) 흑자전환 2. 재무 상태(연결기준) (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기말대비 증감 전기말대비 증감률(%) 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 유동자산 현금및현금성자산 단기매매증권 기타유동자산 비유동자산 창업투자자산 투자자산 유/무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 단기차입금 회사채 전환사채 기타유동부채 비유동부채 순확정급여부채 리스부채 비지배지분부채 부채총계 지배기업지분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채와자본총계 구분 산식 (주1) 비율(%) 당기말 전기말 자기자본비율 자기자본/자산총계*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 자본잠식률 ((자본금-자기자본)/자본금)*100 3. 자금조달(연결기준)보고기간 종료일 현재 단기차입금, 사채, 전환사채 발행을 통한 자금조달 실적은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위:천원) 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 한국투자증권 아이베스트투자 무진전자 미래에셋증권 DB금융투자 한화투자증권 계 (2) 사채 구 분 당기말 전기말 유동 발행가액 장부가액 계 (3) 전환사채 구 분 당기말 전기말 유동 발행가액 전환권조정 전환사채할증금 장부가액 계 (4) 만기분석 구분 장부금액 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 차입금 사채 기타금융부채 계 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사 항 중요한 회계 정책 및 추정에 관한 사항 등 기타 투자의사결정에 필요한 사항 및 참고사항, 상세한 영업실적 및 경영성과 등에 관해서는 본 사업보고서 본문 및 감사보고서 주석 사항, 영업보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 퀀타피아 주식회사(구, 코드네이처 주식회사) 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 퀀타피아 주식회사(구, 코드네이처 주식회사, 이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 수 개년간 영업손실 및 당기순손실이 발생하였으며, 보고기간말 현재 누적된 손실로 인해 부분자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 본인의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2023년 12월 6일에 코스닥시장 공시규정 제37조 및 동규정시행세칙 제18조에 규정에 의거하여 풍문 또는 보도관련 사유 해소시까지 회사의 주권 매매거래가 정지되었습니다.한국거래소는 이와 관련하여 2023년 12월 7일에 '회계처리기준 위반 행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등'을 공시를 하였고, 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 규정에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 발생하여 상장적격성 실질심사 대상으로 공시되어 해당 절차가 진행되었으며, 2024년 3월 14일 기업심사위원회의 심의결과 상장폐지가 심의 되었습니다.이에 거래소는 코스닥 상장규정 제57조 제5항 및 동 규정 시행세칙 제62조 2항에 따라 기업심사위원회 심의일 이후 20일('24.04.12 限, 영업일 기준) 이내 코스닥시장위원 회 를 개최하여 회사의 상장폐지 여부, 개선기간 부여 여부 등을 결정할 예정입니다 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수익의 발 생사실 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 회사는 신재생에너지 사업과 자동차 부품 제조 및 판매 , 일반상품 유통을 하고 있으며 , 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 인식한 매출은 4,850백만원 입니다 . 매출은 고객과의 거래나 계약에 따라 재화나 용역의 통제가 이전되는 시점이 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다 따라서 우리는 회사의 판단 오류나 경영진의 의도에 따른 매출의 발생사실 및 기간 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사사항 으로 선정하였습니다 (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법. 매출에 대한 판매방식 및 거래구조의 파악 및 이해 매출에 대한 수익인식 회계정책에 대한 이해와 평가 당기 중 발생한 매출 거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생증빙과 회사의 수익인식시점 비교 대사 회계기간 중 기록된 수익인식 내역 중 추출된 표본 거래의 실증절차 수행
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보고기간말 전후의 수익인식에 대한 증빙과 수익인식 시점의 적정성 확인 보고기간말 현재 매출채권 잔액을 구성하고 있는 거래처별 매출채권중 표본추출방식을 이용한 외부조회절차 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: (1) 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. (2) 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.(3) 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.(4) 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.(5) 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당
퀀타피아 — 사업보고서 (2023.12)

사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박인규입니다. 서울시 서초구 서초중앙로 209 회 계 법 인 리 안 대표이사 이 상 은 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 퀀타피아 주식회사(구, 코드네이처 주식회사) 제 20 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 19 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 퀀타피아 주식회사 대표이사 황현택 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 봉은사로 86길 6, 2층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 20(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2022년 12월 31일 현재 퀀타피아 주식회사(구, 코드네이처 주식회사) (단위 : 원) 과 목 주석 제20기 (당) 기말 제19기 (전)기말 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 기타유동자산 파생상품자산 재고자산 당기법인세자산 금융리스채권 매각예정자산 Ⅱ.비유동자산 장기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 관계기업및종속기업투자주식 투자부동산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타비유동금융자산 확정급여자산 자 산 총 계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동전환사채 기타금융부채 파생상품부채 리스부채 기타유동부채 Ⅱ.비유동부채 장기차입금 기타비유동금융부채 장기리스부채 순확정급여부채 비유동충당부채 부 채 총 계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 V.결손금 자 본 총 계 자본과부채총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 20(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 퀀타피아 주식회사(구, 코드네이처 주식회사) (단위 : 원) 과목 주석 제20(당) 기 제19(전) 기 Ⅰ.매출 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익(손실) 판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ.영업손실 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업및종속기업투자손익 기타의대손상각비(기타대손충당금환입) Ⅴ.법인세비용차감전순손실 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순손실 Ⅷ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익(손실) Ⅸ. 총포괄손익 Ⅹ. 주당손실 1.기본주당손실 2.희석주당손실 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 20(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 퀀타피아 주식회사(구, 코드네이처 주식회사) (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 총 계 2022.01.01(전기초) 총포괄손익: 1. 당기순손실 2. 확정급여부채의 재측정요소 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 소유주와의 거래 등: 1. 유상증자 2. 전환사채 발행에 따른 전환권 인식 3. 종속기업 합병 4. 주식보상비용 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 총포괄손익: 1. 당기순손실 2. 확정급여부채의 재측정요소 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 소유주와의 거래 등: 1. 유상증자 2. 전환사채 발행에 따른 전환권 인식 3. 전환사채의 전환 4. 전환사채의 상환 4. 주식보상비용 2023.12.31(당기말) "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 20(당) 기 2023년 01월
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 투자활동으로 인한 현금유입 단기대여금의 감소 보증금의 감소 금융리스채권의 회수 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 장기대여금의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자주식의 처분 종속기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 (2) 투자활동으로 인한 현금유출 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 보증금의 증가 장기금융상품의 증가 단기금융상품의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 취득
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 투자활동으로 인한 현금유입 단기대여금의감소 단기금융상품의감소 장기금융상품의감소 보증금의감소 금융리스채권의회수 투자전환사채의처분 기타포괄손익공정가치측정금융자산의처분 관계기업투자자산의처분 유형자산의처분 (2) 투자활동으로 인한 현금유출 단기대여금의증가 단기금융상품의증가 당기손익공정가치측정금융자산의취득 보증금의증가 장기금융상품의증가 종속기업의취득에따른순현금유출 종속기업의처분에따른순현금유출 유형자산의취득 무형자산의 취득 종속기업투자주식의취득 관계기업투자주식의취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 퀀타피아 주식회사와 그 종속회사(이하 '연결회사')의 연결부문인 사업부문은 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 품목이나 공사기술, 용역 등을 요구하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 구분은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 베어링사업부문 베어링 케이지 생산, 정밀 금형 및 부품 가공 유통사업부문 철강 스포츠의류 등 국내유통 에너지사업부문 신.재생에너지 EPC 및 기타 용역 제공 제조사업부문 멜트블로운필터(MB필터),부직포, PLA 판매 보고일 현재 매출액은 베어링( 천원 ) 및 기타( 로 구성되어 있습니다.당사는 베어링사업부문과 에너지사업 위주로 매출이 이루어지고 있으며, 유통사업부문은 예상치 못한 Covid-19 발생으 로 매출이 감소되었고, 또한 사업구조조정 및 개편으로 현재 관련 사업활동들이 부진한 상태이며, 제조사업부문은 2024년 03월 04일에 지분 100% 매각하는 계약을 체결하였습니다. 베어링 사업은 주로 자동차용 베어링케이지를 생산 납품하고 있는 바, TRB Cage(Tapered Roller Bearing Cage; 테이퍼롤러베어링 케이지), SRB Cage, Ball Cage, Shield Cage 제품 개발 기술을 보유하고 있으며, 현재 주로 TRB Cage 제품 생산 납품하고 있습니다. 에너지 사업은 2009년도에 전문기업에 등록하였으며, 신재생에너지(Renewable Energy) 부문에서 태양광발전 공사 설계, 기자재 조달, 시공등을 일괄적으로 제공하고 있었으며, 현재는 변화된 태양광과 금융 시장에 대응하기 위하여 당사는 ’22 년 초부터 risk 최소화 및 안정적인 자금 확보를 목표로 태양광 사업모델을 변경하기 위한 노력을 진 행하고 있습니다. 당사 사업에 대한 보다 상세한 설명은 "II 사업의 내용 - 7. 기타참고사항" 부분을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 구분 2023년도 2022년도 2021년도 주요사업내용 비 고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 베어링사업부문 제품 - 자동차부품 볼베어링 케이지 Taper, SRB, Ball, ShieldCage 제품- Lead Frame, Connector,Moter Core 금형개발 기술 보유 및 Press 금형부품제작, 정밀치공구,Roll 가공 유통사업부문 상품 -철강 및 스포츠의류 등 국내유통 에너지사업부문 공사 - 태양광에너지 발전소 시공 및 유지보수 제조사업부문 제품 MB필터, 부직포, PLA필터 제조, 판매 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 - 연결회사가 제공하고 있는 주요 제품 및 서비스는 다양하여, 제품 및 서비스의 가격변동추이 산정이 어려운바, 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 2023년 2022년 2021년 비 고(주요 매입처) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 베어링사업부문 원재료 (주)경남스틸 외 에너지사업부문 원재료 (주)비케이이엔에스 외 제조사업부문 원재료 (주)하이테크코리아 외 기타 기타 합계 ※ 상기 주요 매입처는 연결회사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 연결회사의 일상적인 영업활동에 의한 관계 이외의 관계를 갖고 있지 않습니다. 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 일부 원재료의 가격 상승이 있었으나, 수익성에 중요한 영향을 미치지 않으므로 기재를 생략합니다. 다. 주요 설비 현황 본 보고서 작성 기준일 현재 연결회사의 주요설비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 취득가액 상각누계액 장부가액 토지(주) 건물(주) 차량운반구 시설장치 집기비품 공구와기구 기계장치(주) 실험장비 소모품 건설중인자산 유형자산계 사용권자산 라. 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거가). 생산능력 (단위:EA) 구분 제20기 제19기 제18기 CAGE 나) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등①
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산출기준- CAGE 생산능력 기준에 맞게 개별 산출이 불가능하여 형번별 평균치와 기계별 특성을 고려한 생산능력을 근거로 산출하였음.② 산출방법- CAGE : 1일 생산능력 62,500 * 평균근무일수 20일 * 12개월③ 평균가동시간 구분 시간 1일 평균 작업시간 월 평균 가동일수 연간 평균 작업일수 다) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 사업부문 품목 단위 사업장 제20기 제19기 제18기 베어링사업부문 CAGE EA 영남지점 김해공장 (2) 가동률(2023년 12월 31일) (단위:시간,%) 사업부문 1인당 작업가능시간 1인당 실제작업시간 평균가동률(%) 베어링사업부 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 비고 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 에너지부문 유통부문 베어링부문 제조사업부문 총 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 경로구분 판매방법 대금회수조건 비고 에너지사업 직판 기성에 따른 청구 기성에 따른 대금 회수 유통사업 현금결제 및 외상판매 외상기일 30일 이내 베어링사업 외상판매 외상기일 60일 ~ 90일 이내 다. 주요매출처별 매출액 현황 (단위 : 천원) 매출처 제20기 제19기 제18기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 SH기업 WS기업 HK기업 WSS기업 FI기업 NN기업 ※ 당사 수익금액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 전체 매출에서 차지하는 비중은 상기와 같습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 2) 파생상품 등에 관한 사항 가. 당기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회차 무기명식 사모 전환사채(주1) 제18회차 무기명식 사모 전환사채(주2,3) 제19회차 무기명식 사모 전환사채(주4,5) 전환사채권면금액 7,000,000,000원(액면발행) 5,700,000,000원(액면발행) 7,000,000,000원(액면발행) 발행일 2023년 09월 21일 2022년 08월 26일 2023년 04월 03일 만기일 2025년 06월 21일 2025년 08월 26일 2026년 04월 03일 액면이자율 만기보장수익률 연복리2.0% 연복리4.0% 연복리2.0% 전환가액 1,935원 1,474원 1,003원 전환청구기간 2023년6월21일~2025년5월21일 2023년8월26일~2025년7월26일 2024년4월3일~2026년3월3일 전환가능주식수 기명식 보통주식 3,617,571주 기명식보통주식3,867,028주 기명식보통주식6,979,062주 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 02월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본사채의권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 본사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 03일 및 이후매3개월에 해당되는 날에본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행자의매도청구권 당사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 투자자에게 청구할 수있으며, 투자자는 당사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 한다. (주1) 당기 중 17회차 전환사채를 재매각하였으며, 재매각 시 조기상환청구권, 발행자의 매도청구권이 삭제되었으며, 재매각일 즉시
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전환청구되었습니다. (주2) 당기 중 18회차 전환사채를 일부(50%) 상환하였으며, 상환으로 인한 사채상환손실은 12,088천원이 며, 전환권대가 중 508,193천원이 기타자본항목으로 대체되었습니다. (주3) 당기 중 18회차 전환사채는 일부(50%) 재매각하였으며, 전량 전환되었습니다. (주4) 당기 중 17회차 전환사채 7,000,000천원을 19회차전환사채로 차환하였습니다. 차환발행으로 인식한 사채상환손실은 256,527천원이며, 전환권대가 중 285,024천원이 기타자본항목으로 대체되었습니다. (주5) 당기 중 19회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱 조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가를 자본항목으로 분류하였으며, 전환권대가로 인식한 금액은 9,882,166천원입니다. 나. 당기말 현재 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제19회차 무기명식사모전환사채 파생상품부채(주1) 전환권대가(기타자본항목)(주2) (주1) 투자자에게 부여된 조기상환 청구권을 파생상품부채로 인식하였습니다. (주2) 당기중 제19회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가를 자본항목으로 재분류하였습니다. 다. 당기말 현재 신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 유동성: 신주인수권부사채 ㈜초록뱀이앤엠 가산:상환할증금 차감:신주인수권조정 신주인수권부사채장부금액 종속기업인 ㈜케이웨이브가 발행한 신주인수권부사채는 만기보장수익률 연 1%이며, 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 행사 가능 기간이 2023년 6월 2일 부터 2027년 5월 2일까지로서 1년 이내에 도래함에 따라 유동으로 분류하였습니다. 한편, 상기 신주인수권부사채와 관련한 조기상환청구권에 대하여는 별도의 파생상품부채로 분리하여 공정가치(당기말:629,980천원)로인식하고있습니다. 라. 당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 내재 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 상환 평가 대체 당기말 전환사채: 파생상품자산 파생상품부채 신주인수권부사채: 파생상품부채 당기중 인식한 공정가치평가손실은 282백만원입니다. 당기중 인식한 파생상품부채평가이익은 304백만원이며, 파생상품부채평가손실은 7,220백만원 및 파생상품처분손실은 282백만원입니다. 마. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 등으로 인해 부채로 분류된 관련 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제19회차 사모 무기명식 전환사채 상환권 및 전환권 제17회차 사모 무기명식 전환사채 상환권 및 전환권 제1회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 합계 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전계속사업이익(손실) 평가이익(손실) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 주요 지식재산권 보유 현황 구분 출원일 등록일 제목 근거법령 취득소요비용(원) 상용화 여부 비 고 특허권 롤러베어링의 케이지 제조용 상부금형 및 이를 이용한 케이지 제조방법 특허법 상용화 특허권 롤러베어링의 케이지 제조용 상부금형의 제조방법 특허법 상용화 특허권 롤러베어링의 케이지 제조용 하부금형 및 이의 제조방법 특허법 상용화 특허권 베어링 케이지의 제조방법 특허법 상용화 특허권 베어링 케이지의 제조장치 특허법 상용화 특허권 레벨러 금형 특허법 상용화 ※ 취득소요비용(원)은 최초 취득가액 기준입니다. (2) 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획-당사는 사업보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다.(3) 시장여건 및 영업의
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개황 가. 베어링 사업부문 1)영업개황당사는 TRB Cage(Tapered Roller Bearing Cage; 테이퍼롤러베어링 케이지), SRB Cage, Ball Cage, Shield Cage 제품 개발 기술을 보유하고 있으며, 현재 주로 TRB Cage 제품 생산 납품하고 있습니다. TRB Cage는 엔진 및 트랜스미션에서 작동기능을 담당하는 베어링의 외면부에 위치하여 롤러(Roller)의 회전축 지탱 및 주요 골격의 강성을 확보하는 구성품입니다. ①사업의 이해당사는 주로 자동차용 베어링케이지를 생산 납품하고 있는 바, 베어링시장 및 자동차시장에 대한 영향을 많이 받고 있습니다. 베어링(Bearing)이란 회전하고 있는 기계의축(軸)을 일정한 위치에 고정시키고 축의자중과 축에 걸리는 하중을 지지하면서 축을회전시키는 역할을 하는 기계요소입니다. 기계 장치의 움직임에는 회전운동, 직선운동, 나선운동이 있으며 그 중에 회전운동을 지지, 안내하는 것이 베어링이며 회전운동 부분에서 마찰로 인한 에너지 손실을 감소시키는 기계요소입니다.베어링과 접촉하고 있는 축 부분을 저널(journal)이라고 하며, 그 접촉상태에 따라 미끄럼베어링(sliding bearing)과 구름베어링(rolling bearing)의 두 종류로 분류됩니다. 베어링의 종류 구름베어링 중 롤러 베어링은 부피가 크나 접촉면이 넓은 장점으로 강력한 구동력을 확보하는 제품에 주로 사용되고 있습니다. 볼 베어링은 베어링자체가 볼 형태로 가벼우며 경량화 된 제품에 주로 사용되며, 제품의 특성상 경량화된 전기자동차 시장에서큰 호응을 얻고 있습니다.구름베어링은 일반적으로 궤도륜(내륜과 외륜), 전동체(볼 혹은 롤러), 케이지(Cage, 또는 리테이너 Retainer라고도 함)로 구성되어 있습니다. 베어링의 구조 구름베어링의 주요 구성요소 중 하나인 케이지는 전동체(볼 또는 롤러)간 간격을 유지해 주어 전동체가 race way에서 이동되지 않도록 하며, 이를 통해 마찰 방지 및 마모, 발열의 억제 등의 역할을 하고 윤활제를 사용하여 윤활시 윤활을 위한 공간을 제공해주는 역할을 합니다. 베어링케이지 TRB Cage(테이퍼롤러베어링케이지)란 엔진 및 트랜스미션에서 작동기능을 담당하는 베어링의 외면부에 위치하여 롤러의 회전축 지탱 및 주요 골격의 강성을 확보하는 구성품입니다. 테이퍼롤러베어링의 링과 롤러는 원뿔 형태를 띠는데, 축방향 부하 및 반경 방향 부하를 동시에 지지하기 위해서입니다. TRB Cage ②베어링케이지 생산공정당사의 베어링케이지의 생산공정은 하기와 같습니다. 베어링케이지 생산공정 - Blanking공정: 소재로부터 정해진 형상을 절단해내는 작업- 창명공정: 측면 둘레를 따라 일정한 등분으로 롤러가 위치할 창명을 형성하는 창명 펀칭단계- 동시면취공정: 강철을 절단하는 과정에서 발생되는 단면에 가공 결함(Crack, Burr)을 제거하는 공정- 내발 및 확대 공정: 케이지의 구멍을 확대하는 단계- 숏트공정: 숏(shot) 또는 그릿(grit)이라고 하는 금속의 미세한 입자를 고속회전시켜 주물에 투사하면 원심력에 의해 스케일, 녹, 도막 등을 제거하여 표면을 깨끗하게 마무리하는 공정- 세척 및 방청: 외관을 깨끗이 세척하고 방청(제품 표면에 부식 발생 방지) 작업을 하는 공정- 외관검사, 포장 2) 시장규모 및 시장성장률 기술적인 진보와 많은 용도에서 에너지 효율을 다루어야 할 필요성이 증가함에 따라 베어링 설계가 지속적으로 개선되고 있으며 베어링 시장의 성장에 대한 전망은 고성능 산업 장비와 기계 생산의 성장과 밀접한 연관이 되어있습니다.베어링은 기초 부품이자 첨단 부품으로, 일본의 전략물자 목록에도 베어링이 포함돼 있고, 독일 자동차 산업은 전기자동차의 주행거리를 위해 베어링 개발 투자를 지속하고 있습니다. 이처럼 움직이는 모든 것에 들어가는 베어링의 확보는 제조업뿐만 아니라 산업 전반에서 중요합니다. 독일의 한국산 베어링용 부품 수입액은 2020년에도 코로나19 사태에도 불구하고 17% 증가했고, 최근 3년 사이 3배 증가했습니다.[출처:
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독일베어링부품시장동향_KOTRA 해외시장뉴스 상품 산업 상품DB 2021.07.07] 글로벌인포메이션 보고서에 의하면, 세계의 베어링 시장 규모는 2021-2025년간 110억 2,000만 달러 성장하고, 예측기간중 3%의 CAGR로 성장할 전망입니다. 시장을 견인하고 있는 것은 고품질인 베어링의 강한 수요와 제조 공정에서의 자동화 도입 확대입니다. ▶ 국내외 시장여건아시아 태평양 시장은 2022년 53.73%로 평가되어 자동차 베어링 시장 점유율 1위를 차지했으며, 예측기간 동안 빠른 속도로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장은 승용차의 생산 및 판매 증가로 인해 아시아 태평양 지역이 지배할 것으로 예상됩니다. 이러한 성장은 코로나19 이후 자동차와 창고의 성장을 견인하기 위해 퍼스널 모빌리티에 대한 선호가 높아진 데 따른 것입니다. EV 채택을 촉진하기 위한 정부계획은 에측기간 동안 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다. 유럽 자동차 베어링 시장은 7.77년에 2021억 9.55천만 달러로 평가되었으며 2027년까지 3.5억 XNUMX천만 달러의 가치로 성장하여 예측 기간 동안 매출 기준으로 XN러한UMX%의 CAGR을 기록할 것으로 예상됩니다. 코로나19는 자동차 베어링 시장에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 유럽에서는 전염병이 공급망과 제조 부문에 미치는 큰 영향을 목격했습니다. 또한 봉쇄와 생산 중단으로 인해 자동차 베어링 수요가 급감했습니다. 그러나 생활이 정상으로 돌아오면서 전국의 공급망이 속도를 높여 예측 기간 동안 자동차 베어링 시장이 성장하는 데 도움이 될 것입니다. 장기적으로 이 지역의 차량 판매 증가는 시장의 큰 성장을 목격할 가능성이 높습니다. 자동차 베어링은 바퀴가 올바르게 회전할 수 있도록 하는 기본 기능으로 인해 모든 차량의 필수 구성 요소입니다. 그 결과, 자동차 베어링은 항상 수요가 있었고 개인 자동차에 대한 소유권이 확대되고 기술이 발전함에 따라 이러한 베어링에 대한 수요는 계속 증가할 것입니다. 차량 성능을 향상시키기 위해 여러 제조업체에서 세라믹과 같은 금속으로 만들어진 경량 베어링을 도입하고 있습니다. 경량 베어링은 차량의 연비를 높이는 데 도움을 주어 시장의 주요 성장을 목격할 수 있습니다. 독일은 베어링 부품의 생산 및 수출국으로서의 선두 주자입니다. 결과적으로 유럽의 베어링 생산에서 지배적인 시장입니다. 많은 고급 베어링 부품이 프랑스, 이탈리아, 루마니아, 슬로바키아 및 폴란드 국가의 제조 공장과 함께 유럽 전역에서 제조되며 긍정적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 에너지사업부문 1) 영업개황 당사는 2009년도에 전문기업에 등록하였으며, 신재생에너지(Renewable Energy) 부문에서 태양광발전 공사 설계, 기자재 조달, 시공등을 일괄적으로 제공하고 있고 태양광발전 프로젝트의 타당성 검토부터 엔지니어링, 프로젝트 관리, 건설 및 시운전까지 턴키(Turn-Key) 또는 고객이 요청하는 방식으로 제공하고 있습니다. 업무는 아래와 같습니다. 수행업무 내 용 현장 점검 태양광부지의 계통연계와 관련된 사항부터 법적 문제 검토(인허가), 부지의 특성 등을 조합하여 태양광발전의 적합성 검토 태양광 기초 설계 예비 부지의 형태, 크기, 지형, 계통연계 등을 분석하여 적절한 용량 산출 사업성 분석 태양광 발전소의 예상 발전량과 투자비용 등 가상 시뮬레이션을 통한 사업타당성 분석 사업 제안 최종 타당성과 사업성을 갖춘 프로젝트에 한해 사업 제안 설계 및 시공 태양광 설비와 태양에 대한 이해를 바탕으로 목적에 맞는 최적의 태양광 발전소 설계 및 시공 운영 및 관리 태양광 발전소의 시공 후 안정적인 운영을 위한 유지보수 서비스 제공 당사는 신.재생에너지 부문의 매출성장을 위하여 태양광에너지와 관련한 영업활동을 펼치고 있습니다. 2) 시장규모 및 시장성장률 현대사회가 발전을 거듭하면서 에너지 소비 수요는 빠르게 증가하고 있습니다. 이에 화석연료를 주요 에너지원으로 사용했지만, 화석연료의 고갈과 환경오염의 문제로 친환경적인에너지원으로써 태양광 산업이 각광을 받고 있습니다. 특히 태양광은
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지구상에서 가장 풍부하고 고갈 염려가 없는 청정에너지원으로 공해와 환경 오염이 상대적으로 적고 무인화가 용이한 장점이 있어, 장기적으로 에너지 고갈과 환경문제를 동시에 해결해 줄 수 있는 대안이기 때문에 세계의 관심이 집중되고 있습니다.또한, 전후방 산업의 연관효과가 높아서 시장 창출 효과가 큰 사업이라는 특성이 있습니다. 태양전지 산업은 물질을 구성하는 실리콘 등의 소재산업과 태양에너지를 전기로 바꾸는 장치인 태양전지 등의 반도체산업 및 인버터 및 전기제어시스템 등의 중전기산업, 건자재 일체형 모듈 및 건축적용 및 설치 등 전기공사 ·건설산업 등과 같이 여러 산업의 연계 효과가 높은 산업입니다. 이렇듯 태양광 발전은 소재에서부터 최종 서비스에 이르기까지 다양한 밸류체인 분야에 끼치는 파급효과가 매우 크기 때문에, 시장이 활성화되고 경쟁력을 확보하게 되면, 국내는 물론 세계 경제 활성화에 대한 기여도가 높을 것으로 전망됩니다.▶ 국내 시장여건 국내 태양광 시장 동향은 다음과 같습니다. 출처 한국수출입은행 해외경제연구소 ’ 년 하반기 태양광산업 동향 년 5.5GW 를 정점으로 국내 태양광 설치량이 감소하고 있으며 향후 2.0~2.5GW 내에서 수요가 정체될 전망이며 국내 태양광 설치량은 20 년 신재생에너지 비중을 로 하향 조정 , RPS 제도 폐지 및 경매제도 도입 전력도매가격 (SMP) 상한을 고정가격으로 제약 등 정부 정책 변경에 따라 정체될 것으로 예상됩니다. 글로벌 공급망에서 RE100 이슈가 부상함에 따라 국내 제조기업들의 태양광 수요는 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 자료.jpg 자료 6. 신규 사업 사업분야 머신비젼 시스템 모듈 머신 비전 은 컴퓨터 혹은 그에 상응하는 CPU, FPGA 를 사용하여 이미지를 분석하여 특정 작업을 수행하거나 정보를 추출하는 기술입니다 이 과정에서는 카메라 디지털 이미지 처리 그리고 패턴 인식 알고리즘 등 다양한 기술이 결합됩니다 머신 비전 시스템은 제조업 로보틱스 품질 관리 보안 의료 이미징 등 다양한 분야에서 활용됩니다 당사에서 개발하는 머신비젼 시스템 모듈은 일반적인 를 이용한 가시광선 영역의 이미지와 더불어 비가시광 영역 중 근적외선 단파적외선 의 이미지까지 확대하여 좀 더 다양한 영역에서 사용할 수 있습니다 당사가 수급 가능한 양자 이미지 센서는 가시광 /NIR/SWIR 영역에서의 센싱도 가능하며 기존 시중의 제품 대비 상대적으로 저렴한 단가로 공급받는 것이 가능할 것으로 예상됩니다 당사는 일반 가시광과 NIR/SWIR 영역에서 동작 가능한 를 장착한 카메라 하드웨어와 디지털 이미지 처리 소프트웨어 기술 등으로 각종 산업 현장에서 활용될 수 있는 머신비젼 시스템 솔루션 개발을 하고 있습니다 시장의 주요 특징 규모 및 성장성 영역에서 구축된 기존의 머신비젼 시스템 솔루션은 개발 원가의 부담으로 군사용 우주 항공 등의 특정 영역에서 주로 사용되어 왔으나 당사에서는 좀 더 낮은 수준의 개발 원가를 구축하여 활용가능한 시장 영역이 확대될 것으로 기대하고 있습니다 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등-투자 및 예상 자금소요액은 당사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있다고 판단하여 기재를 생략합니다.4)사업 추진현황 당사는 명의 연구개발인력을 통하여 개발을 시작하였습 니다. 아울러 외부업체 및 대학과의 협업을 병행 중에 있으며, 개발 초기단계부터 개발의 방향과 필요한 스펙을 결정하고 이를 공동으로 추진하는 방식을 계획하고 있습니다 . 당사는 막연한 제품의 개발로 인한 개발시간 및 비용의 손실을 막고 개발투자에 따른 투자의 규모를 파트너사와 분담하는 형식을 갖춰 리스크를 최소화하는데 주안점을 두고 있습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 연결 재무제표 기준 으로 2023년 매출액 백만원, 영업손실 백만원, 당기순손실은 백만원을 실현하였습니다 . 코로나19 상황에서 감소되었던 매출이 상승세로 전환되면서 매출액이 전기대비 증가하였으며, 또한 직전사업연도에는 사업구조조정으로 일시적 대규모 손상이 발생하였기에 당기는 상대적으로 비용이 감소하여 영업손실이 감소하였습니다. 현재 당사는 당기중에 최대주주 변경을 진행하였으며, 2023년 10월 01일에 양자이미지센서 모듈 관련 개발을 시작하였습니다. 회사는 이로 인하여 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과를 통한 경쟁력 강화를 예상하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 2023년 2022년 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 2023년 2022년 증 감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 계속사업손익 중단사업손익 당기순이익 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.다) 신규사업 -『Ⅱ. 사업의 내용』, "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 라) 중단사업 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사 당기의 연결 현금흐름 중 재무활동으로 인한 현금흐름이 7,291백만원을 기록하였고, 유상증자 및 전환사채 발행 대금이 주를 이루고 있습니다.2023년말 현재 당사는 현금및현금성자산 44억원, 만기 1년 미만의 단기금융상품 40억원 등 84억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항당사는 운영자금으로 2023년 01월 05일 9.5억원을 유상증자를 통하여 자금조달하였으며, 당기 중 제17회차 전환사채를 제19회 전환사채로 차환 발행하였으며, 취득한 제17회 전환사채를 2023년 09월 21일 재매각하여 70억원을 조달하여 즉시 전환하였습니다.기준일 이후 종속기업 투자주식 매각등을 통하여 자금을 조달할 계획입니다. 다. 차입금 및 사채에 관한 사항 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 단기차입금 전기공사공제조합 기업은행 인포마크 소계 유동성장기차입금 ㈜경남은행 소계 장기차입금 ㈜경남은행 중소벤처기업진흥청 소계 합계 (주1) 동 차입금에 대하여 연결회사의 토지 및 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(2) 전환사채 1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 제19회차무기명식사모전환사채 전환사채액면액 사채상환할증금 전환권조정 전환사채장부가액 ② 전기말 (단위:천원) 구분 제17회차무기명식사모전환사채 제18회차무기명식사모전환사채 전환사채액면액
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사채상환할증금 전환권조정 전환사채장부가액 2) 당기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제17회차 무기명식 사모 전환사채(*1) 제18회차 무기명식 사모 전환사채(*2,3) 제19회차 무기명식 사모 전환사채(*4,5) 전환사채권면금액 7,000,000,000원(액면발행) 5,700,000,000원(액면발행) 7,000,000,000원(액면발행) 발행일 2023년 09월 21일 2022년 08월 26일 2023년 04월 03일 만기일 2025년 06월 21일 2025년 08월 26일 2026년 04월 03일 액면이자율 만기보장수익률 연복리2.0% 연복리4.0% 연복리2.0% 전환가액 1,935원 1,474원 1,003원 전환청구기간 2023년6월21일~2025년5월21일 2023년8월26일~2025년7월26일 2024년4월3일~2026년3월3일 전환가능주식수 기명식 보통주식 3,617,571주 기명식보통주식3,867,028주 기명식보통주식6,979,062주 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 02월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본사채의권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 본사채의사채권자는발행일로부터1년이되는2024년04월03일및이후매3개월에해당되는날에본사채의권면금액별원리금에해당하는금액의전부에대하여만기전조기상환을청구할수있다. 발행자의매도청구권 당사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 투자자에게 청구할 수있으며, 투자자는 당사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 한다. (*1) 당기 중 17회차 전환사채를 재매각하였으며, 재매각 시 조기상환청구권, 발행자의 매도청구권이 삭제되었으며, 재매각일 즉시 전환청구되었습니다. (*2) 당기 중 18회차 전환사채를 일부(50%) 상환하였으며, 상환으로 인한 사채상환손실은 12,088천원이 며, 전환권대가 중 508,193천원이 기타자본항목으로 대체되었습니다. (*3) 당기 중 18회차 전환사채는 일부(50%) 재매각하였으며, 전량 전환되었습니다. (*4) 당기 중 17회차 전환사채 7,000,000천원을 19회차전환사채로 차환하였습니다. 차환발행으로 인식한 사채상환손실은 256,527천원이며, 전환권대가 중 285,024천원이 기타자본항목으로 대체되었습니다. (*5) 당기 중 19회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱 조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가를 자본항목으로 분류하였으며, 전환권대가로 인식한 금액은 9,882,166천원입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 제19회차무기명식사모전환사채 파생상품부채(주1) 전환권대가(기타자본항목)(주2) (주1) 투자자에게 부여된 조기상환 청구권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(주2) 당기중 제19회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가를 자본항목으로 재분류하였습니다. ②전기말 (단위: 천원) 구분 제17회차 무기명식 사모전환사채 제18회차 무기명식 사모전환사채 파생상품자산(주1) 파생상품부채(주2) 전환권대가(기타자본항목)(주3) (주1) 제3자에게 부여된 매수청구권은 전환사채 발행일 시점에 별도의 파생상품자산으로 분리하여
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인식하였습니다. 다만, 제17회차 관련 매수청구권은 전환사채 계약에 따라 발행일시점부터 제3자에게 양도(부여)됨에 따라 공정가치에 해당하는 금액을 파생상품처분손실로 인식하였습니다.(주2) 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 공정가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.(주3) 투자자에게 부여된 전환권은 기초자산의 주가변동에 따른 리픽싱조건이 부여되어있지않아 자본의 요건을 충족하므로 자본으로 분류하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 유동성: 신주인수권부사채 ㈜초록뱀이앤엠 가산:상환할증금 차감:신주인수권조정 신주인수권부사채장부금액 (*1) 종속기업인 ㈜케이웨이브가 발행한 신주인수권부사채는 만기보장수익률 연1%이며, 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 행사 가능 기간이 2023년 6월 2일 부터 2027년 5월 2일까지로서 1년 이내에 도래함에 따라 유동으로 분류하였습니다.한편, 상기 신주인수권부사채와 관련한 조기상환청구권에 대하여는 별도의 파생상품부채로 분리하여 공정가치(당기말:629,980천원)로 인식하고있습니다.(4) 당기 및 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 내재 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상환 평가 대체 당기말 전환사채: 파생상품자산 파생상품부채 신주인수권부사채: 파생상품부채 당기중 인식한 공정가치평가손실은 282백만원입니다. 당기중 인식한 파생상품부채평가이익은 304백만원이며, 파생상품부채평가손실은 7,220백만원 및 파생상품처분손실은 282백만원입니다. ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 사업결합에따른취득 처분 평가 전기말 전환사채: 파생상품자산 파생상품부채 신주인수권부사채: 파생상품부채 전기중 인식한 파생상품부채평가손실은 422백만원이며, 파생상품부채처분손실은 1,071백만원입니다. (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 등으로 인해 부채로 분류된 관련 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제19회차 사모 무기명식 전환사채 상환권 및 전환권 제17회차 사모 무기명식 전환사채 상환권 및 전환권 제1회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 합계 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전계속사업이익(손실) 평가이익(손실) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 별도 재무제표 "주석 35.담보 및 보증 , 주석37. 특수관계자공시" 연결 재무제표 "주석 37.담보 및 보증 , 주석39. 특수관계자공시" 을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 -중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환경관련 법률 등에 따른 사항은 없습니다.- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 종업원과 관련된 사항은 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항-시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '위험관리'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 현재 당사는 Mobile Access부문과 Broadband Access부문의 기존 사업역량을 기반으로 이음5G에 대한 사업을 강화/확장해 가고 있습니다. 당사는 통신 트래픽을 광선로로 다중화하여 전달하는 광전송 장비 및 Fronthaul 관련 장비, 인빌딩광분산장치(DAS)를 한국, 미국, 일본, 말레이시아 등의 통신사업자에 납품하고 있으며, 5G 무선통신 서비스의 국내 인프라 구축을 위해 5G용 Fronthaul 장비를 개발하여 공급하고 있습니다. 또한 가상화된 기지국 장비 일체를 개발하여 통신사업자뿐만 아니라 특화망 도입을 희망하는 법인고객을 대상으로 영업을 강화하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 FTTH 서비스 관련 제품, LAN 서비스에 주로 쓰이는 스위치, 그리고 xDSL 관련 제품, WiFi AP 등이 있습니다. 국내 브로드밴드 인프라의 10기가 인터넷 투자 증가에 따른 당사의 장비 매출 확대가 예상됩니다. 최근 국내 사업 환경이 악화된 상황에서도 경쟁력 있는 기술력을 바탕으로 시장점유율을 꾸준히 유지하였으며, 이음5G에서 필요한 초저지연 스위치(Time Sensitive Switch)는 이음5G 구축을 계획하는 기업고객을 대상으로 수요 증가가 예상됩니다. 다. 이음5G 부문 한국 정부는 5G+ 주파수 정책의 일환으로, 과학기술정보통신부에서 2021년 1월에 이음5G정책을 발표하면서 Sub-6Ghz 주파수와 mmWave 주파수 모두를 할당하겠다고 발표하였으며, 6월에는 28GHz 대역과 함께 4.7GHz(6GHz이하) 대역 주파수를 동시에 공급하기로 확정, 발표하였습니다. 10월 28일에는 5세대 이동통신 특화망용 주파수 할당 공고(과학기술정보통신부 공고 제2021-0895호)를 하였으며, 주파수 할당 신청 절차도 간소화하여 쉽고 빠르게 수요기업들이 사용할 수 있도록 하였으며, 이음5G의 가이드라인 등을 배포하면서 특화망 사업의 수요기관과 공급기업 등의 적극적인 사업 참여 유도, 산업의 활성화 및 시장 확대를 위한 다양한 지원정책 등을 마련해 나가고 있습니다. 당사는 이음5G 시장에서 선도적인 위치를 차지하기 위해 5G CPE, 5G vRAN, 5G vCore, Biz Platform, 서비스 Platform을 포함하는 전체 Private 5G Networking Solution을 제공하고 있으며 한국, 미국, 일본, 말레이시아, 유럽 시장의 사업자 및 법인 고객을 대상으로 활발한 영업 활동을 전개하고 있습니다. 최근 당사는 NEC(日本電氣) 그룹의 ICT전문 시스템 통합업체인 NESIC (NEC Networks System Integration Corporation)과 로컬 5G솔루션 총판 계약과 전략적 사업제휴 협약을 체결한 바 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 당사의 주력 제품인 Fronthaul 장비(4G LTE 장비인 SCAN-WM, flexiHaul, 5G 장비인 5G-PON, 패킷 Fronthaul 등)은 고객사의 투자비 절감을 위해 만들어진 제품으로 과거 일체형 구조인 기지국을 RU(Radio Unit)과 데이터 부문(DU, Digital Unit)으로 분리, 이를 광선로로 연결하는 솔루션입니다. 주요 고객사는 한국, 미국, 일본의 이동통신사업자입니다.○ 인빌딩 중계장비 당사는 대형 건물 등에서 데이터 트래픽을 효과적으로 전송하는데 필요한 인빌딩 중계장비(디지털 광분산시스템)를 이동통신 사업자에게 판매하고 있습니다. 주요 제품으로는 엘리베이터 내 설치 장비, 건물 지하공간에 설치하여 커버리지를 확대해 주는 장비(TRIO), 인빌딩 공간에 5G 신호를 전달해 주는 중계장비(5G Active Relay)가 있습니다. [Broadband Access 부문] Broadband Access 부문은 통신 사업자가 가입자에게 인터넷, IPTV, VoIP, Wi-Fi 서비스를 제공할 수 있도록 통신 사업자 국사 및 가입자 댁내 외에 설치되는 제품으로 OLT(Optical Line Terminal), ONU(Optical Network Unit),
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ONT(Optical Network Terminal) 단말기 장비가 있습니다. ○ OLT OLT(Optical Line Terminal)는 통신서비스 사업자 국사에 설치되어 최대 3천 명의 가입자에게 서비스를 제공할 수 있는 중앙 집중형 제품입니다. 당사는 고객사로부터 개발 의뢰를 받아 해당 제품에 대한 개발을 착수한 이래 현재까지 납품하고 있으며, 소용량 제품에서 대용량 제품까지 다양한 제품을 판매하고 있습니다. ○ ONU ONU(Optical Network Unit)는 아파트 동 지하에 설치되어 OLT와 광케이블로 연결하여 가입자에게 인터넷 서비스를 제공하는 제품입니다. 가입자에 Giga급 인터넷 서비스를 제공하기 위해서는 기존에 구축된 UTP 케이블을 교체할 필요가 있으나, 당사는 기존 케이블 교체없이 증속할 수 있는 다양한 제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 단말 제품은 가입자 댁내에 설치되어 인터넷, IPTV, VoIP 서비스를 가능하게 하는 제품으로 OLT와 광케이블로 연결되어 서비스를 제공합니다. ONT(Optical Network Terminal) 증속을 위해 광선로를 통해 ONU와 연결되는 CPE(Customer Premises Equipment) 장비가 있으며, ONT 및 CPE와 연결하여 Wi-Fi 서비스를 제공하는 AP(Access Point) 등이 있습니다. 고객사에 납품하고 있는 G-PON의 차세대 솔루션으로 기 구축되어 있는 광케이블을 활용하여 네트워크를 증속할 수 있는 솔루션입니다. NG-PON2는 XGS-PON 플랫폼을 활용하여 하향 40Gbps 수준까지 서비스가 가능한 솔루션으로 2020년 상용화되었습니다. 나. 부문별 매출현황(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 제품(상품)의 개요 매출액 비중 광전송 및 인빌딩 솔루션 가입자망 광회선 장비, 무선데이터 전송장비 및 기타 합계 ※ 주요 제품의 가격은 각 고객사와의 영업상의 기밀 또는 비공개 사항임을 고려하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 당사의 주요 원재료는 Chip, 광모듈, IC, 기구 함체 및 전원장치 등 다양하며, 주요 원재료의 가격 및 구성 비율 등은 제품군마다 상이합니다. 원재료의 가격 및 주요 매입처의 상세 정보는 업체와의 계약사항 및 영업 기밀상의 비공개 정보이므로, 관련 사실을 감사에게 보고하고 해당 내용의 기재를 생략하오니 양해하여 주시기 바랍니다. 나. 생산설비에 대한 사항 (1) 생산정책 당사는 집중화/자동화를 통한 부가가치 극대화와 수익성 개선에 집중하고 있으며 생산라인 고도화를 위해 스마트 팩토리 전환을 추진하였습니다. 자가/외주 통합된 MES 구축, 조립/포장 설비 고도화, Full 자동화 시험 시스템 구축을 목표로 진행 중입니다.(2) 생산능력 및 생산실적당사는 2019년 이후 자체 생산라인을 구축하였고, 현재는 자가생산과 외주생산을 병행해서 제품을 생산 공급하고 있습니다. 자가생산공정에서는 주요 솔루션에 대한 핵심 공정이 진행됩니다.(3) 생산시설에 관한 사항당사는 총면적1,431m²규모의 통신장비 생산에 최적화된 조립/테스트/포장 라인과 신뢰성 시험실, RMA 센터 등의 부대시설을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 2023년말 2022년말 2021년말 금액 금액 금액 제품매출 내수 수출 소계 상품매출 내수 수출 소계 용역매출 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 나. 판매조직 및 판매경로 (1) 판매조직 및 경로 국내의 경우 SK텔레콤, SK브로드밴드, KT 등 기간통신사업자가 주요 고객사 이며, 내부 영업조직을 통해 직접 판매하는 구조입니다. 기업 및 공공시장은 직접 판매와 더불어 필요시 다른 협력사와 제휴하여 제품을 판매하고 있습니다. 해외시장은 미국과 일본의 경우 현지 통신장비 벤더를 경유하여 최종 고객사에 납품하고 있으며 말레이시아는 현지 재판매 업체를 경유하여 판매하고 있습니다. 당사는 해외시장에
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대한 적극적인 영업을 위해 미국법인(HFR Networks Inc.)과 일본지사(HFR Japan) 그리고 말레이시아 합작 법인(KUB Tel)를 통해 영업활동을 전개하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건① 판매방법- 직접 판매 당사가 최종 고객의 요구사항을 반영하여 직접 개발, 관리, 영업합니다. 당사는 통신사업자의 요구사항을 수렴하여 관련 기술을 고객사와 공동 개발하는 형태가 많으며, 개발된 기술을 상용 제품으로 발전시켜 영업하는 경우도 많습니다. 최종 고객사가 기술 입찰을 실시하는 경우에는 BMT (Bench Mark Test)를 통해 기술을 검증한 후 직접 수주하게 됩니다. 통신사업자에게 납품하기 위해서는 기술력과 품질, 사후 유지보수 역량이 종합적으로 필요하며, 고객사와의 지속적인 거래관계 또한 중요한 변수입니다.- 협력 업체를 통한 영업 미국과 일본 등 해외 선진시장의 경우 현지에 있는 Tier 1~2급 통신장비 벤더를 통해 현지 통신사업자에게 공급합니다. 해외시장의 경우 고객사에 대한 전국적인 기술지원과 유지보수를 위해 중간 협력 업체(파트너사)를 통해 영업 및 판매가 진행됩니다.② 판매조건 당사 및 종속회사는 국내외 기간통신사업자를 최종 고객으로 제품을 판매하고 있으며, 대금 지불조건 등은 국가별 사업자별로 매우 상이합니다. 상세 기재는 생략합니다.(3) 판매전략① 시장선도 제품 개발을 통한 기술경쟁력 확보 당사는 유/무선 통신장비 모두 시장선도형 제품 개발을 최우선적으로 고려하고 있으며, 통신사업자가 필요로 하는 최신의 제품을 국내외 Tier 1급 통신사업자에게 납품하는 영업 전략을 전개하고 있습니다. 5G 이동통신 및 10기가 인터넷서비스를 위한 최첨단 장비를 개발하여 납품하고 있으며, 차세대 기술개발에도 적극적인 투자를 진행하고 있습니다. ② 해외 시장 개척을 위한 전략적 제휴 확대 미국과 일본, 동남아 시장은 지역별로 독자적인 유통 경로 구축이 필요합니다. 미국과 일본의 경우 그 지역에 적합한 글로벌 통신장비 회사와 제휴를 통해 간접적으로 제품을 수출하고 있는데, 독자적인 판매채널 구축보다는 기존에 고객 관계가 있는 유수의 통신장비 회사와의 제휴방식이 비용 효율적이기 때문입니다. 동남아 시장의경우에는 현지 재판매 업체와 제휴하거나, 합작 법인 설립을 통한 진출이 진행되고 있습니다. 전체적으로 해외 시장은 파트너사를 통한 간접 판매방식을 유지하고 있으나, 점차 직접 판매방식의 비중을 늘려갈 중장기 계획도 가지고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 전기이월수주총액A 당기수주총액B 기납품액C 수주잔고A+B-C 제품 및 솔루션 ※ 해외수주금액에 적용되는 환율은 기준일 종가를 기준으로 작성하였습니다.※ 당사의 네트워크 제품 및 솔루션은 발주처의 요구사항에 따라 다양한 구성과 부분품(S/W포함)으로 구성될 수 있습니다. 수량 표기에 따른 정보이용자의 혼선을 예방하고자 세부 수량을 기재하지 않습니다.(기준일 현재 납품이 완료되어 수주잔고가 없는 제품 및 솔루션은 수주총액에서 제외하였습니다.) 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과
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부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 현금및현금성자산 JPY 단기금융상품 USD 매출채권 USD 매출채권 JPY 미수금 USD 미수금 JPY 기타비유동금융자산 JPY 금융자산 합계 USD JPY 부채 매입채무 USD 미지급금 USD 금융부채 합계 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 환율 상승시 환율 하락시 환율 상승시 환율 하락시 USD JPY 합계 한편, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산 및 부채의 환율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 가격위험연결회사는 당기 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 10,486,550천원(전기말: 4,737,778천원)에 대하여 가격위험에 노출되어 있으며, 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 하락 시 2. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금 등으로부터 발생합니다. (1) 위험관리금융기관 및 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 신용위험 최대노출금액은 장부금액입니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 매출채권의 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 기타 보고기간 말 금액 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권
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이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 연체 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합 계 상기 이외의 장기금융상품 및 보증금은 손상내역이 없어 표시를 생략하였습니다. 기타 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 미수금 미수수익 대여금 미수금 미수수익 기초금액 제각 기타의 대손상각비(환입) 기타 보고기간 말 금액 3. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합계 매입채무 기타금융부채(유동) 차입금 및 미지급이자 리스부채 및 이자비용 기타금융부채(비유동) 합 계 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년 초과 합계 매입채무 기타금융부채(유동) 차입금 및 미지급이자 리스부채 및 이자비용 기타금융부채(비유동) 합 계 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B (주1) (주1) (주1) 순차입금이 음(-)의 부호를 나타내고 있으므로 표시를 생략하였습니다. 다. 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 금융자산 합계 금융부채 상각후원가 금융부채 매입채무 단기차입금(유동성포함) 기타유동금융부채 장기차입금 리스부채(유동 및 비유동) 기타비유동금융부채 공정가치 금융부채 기타금융부채(전환우선주) 금융부채 합계 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치금융부채(주1) (주1) 연결재무상태표 상 기타금융부채 항목에 포함되어 있습니다.당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 가치평가기법 및
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투입 변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 레이저닉스 주식회사 현금흐름할인법 가중평균할인율 영구성장률 TF모형 등 무위험수익률 예상주가변동성 ㈜콘텔라(3회차) 현금흐름할인법 가중평균할인율 영구성장률 TF모형 무위험수익률 예상주가변동성 ㈜콘텔라(4회차) 현금흐름할인법 가중평균할인율 영구성장률 TF모형 무위험수익률 예상주가변동성 소프트웨어공제조합 자산접근법 순자산 가치 정보통신공제조합 자산접근법 순자산 가치 한국아이시티수출사업협동조합 자산접근법 순자산 가치 소 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 (주)크로스웍스 현금흐름할인법 가중평균할인율 영구성장률 현금흐름할인법 가중평균할인율 소 계 금융자산 합계 당기손익-공정가치금융부채 전환우선주 TF모형 등 주가 USD 0.072 행사가격 USD 0.182 무위험수익률 할인율 변동성(%) 신용등급 BBB+ (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무제표 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 이사회에 직접 보고하고 협의합니다. 라. 파생상품 계약 현황 - 본 보고서 제출일 현재 계약된 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시된 내용 중 진행 중인 사항은 다음과 같습니다. 최종공시일자 내용 대상국가 계약금액(원) 계약종료일 일본 '23년 11ax Giga AP 공급계약 한국 일본 (주1) 2022년 11월 14일 체결된 계약건은 2023년 11월 13일 계약기간 변경되어 정정공시 하였습니다. 나. 연구개발활동 당사는 5G 이동통신 및 10기가 인터넷 시장은 물론 차세대 Private 5G 시장까지 고려하여 최적의 기술과 제품을 공급하고자 관련 기술 개발에 집중하고 있습니다. 최근 3개년간 매출의 약 8% 이상의 연구개발비를 투자하고 있으며, 우수 연구개발 인력의 확보 및 유지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. (1) 주요 개발과제 주요 개발과제명 과제수행기간 B5G 광 엑세스 고속화 및 슬라이싱 기술 5G+ 기지국 프론트홀 기술 개발 정보통신방송연구개발사업_6G 핵심기술개발 공급망 다변화에 따른 O-RAN 지원 무선장치(RU) 개발 (2) 연구개발활동 조직 각 사업부문을 중심으로 연구개발업무를 하는 4개의 RD본부가 있으며, 이를 상용화하기 위해 iDesign센터,cKloud센터 및 OCC센터가 유기적으로 연계되어 협업 중입니다. (3) 연구개발비용(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 제9기 제8기 제7기 제6기 (2023년) (2022년) (2021년) (2020년) 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액]×100 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 통신장비 산업은 Mobile Access(무선통신장비산업)과 Broadband Access(유선통신장비산업)으로 구분할 수 있습니다. Network 구성에 따라 크게 액세스(Access) 망 장비와 코어(Core) 망 장비로 구분됩니다. 모바일 네트워크는 주요 도시를 연결하는 대형 네트워크인 코어(Core) 망, 개별 도시 내 네트워크에 해당하는 메트로(Metro) 망, 사용자 단말과 통신 사업자 메트로, 코어망과 연결하는 기지국에 해당하는 가입자 (Access) 망으로 구분됩니다. 당사 및 종속회사는 국내외 통신서비스 사업자 및 자가망을 구축하고자 하는 기업을 주요 고객으로 하고 있습니다. 시장의 규모는 기간통신사업자의 5G 투자 및 특화망(자가망 등) 구축을 희망하는 기업의 IT 투자 규모에 의해 결정됩니다. 특히 기지국 장비시장은 글로벌 5대 벤더의 과점적 시장이었으나 투자비 절감과 멀티벤더 간 연동성을 강화하기 위한 Open RAN에 대한 시장의 요구사항이 커지고 있습니다. [Broadband Access부문] 가정, 기업을 대상으로 하는 Broadband 서비스 시장은 광케이블, 동축케이블, UTP 케이블 등을
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매개로 Data를 전달하는 기술을 기반으로 합니다. ITU-T(International Telecommunications Union - Telecommunication)와 IEEE(Institute of Electrical and Electronics Engineers)가 정한 기술표준에 의해 PON, Switch, WiFi AP 등의 제품으로 구성되며, 제품 규격과 함께 멀티벤더 장비 간의 상호 운용성이 국제표준규격으로 제정되고 있어 진입장벽이 높은 편입니다. 현재 기간통신사업자의 주력 가입자망은 10G Broadband입니다. [이음5G = Private 5G] 5G는 '초고속', '초저지연', '초연결' 특성을 통해 개인을 위한 통신뿐만 아니라 산업환경 전체를 혁신하고 공공서비스의 차원을 높일 수 있는 핵심적인 경제 인프라입니다. 이음5G는 3GPP에서 정의하는 5세대 이동통신기술에 기반하여 기존 이동통신 상용망이 아닌 전용 주파수를 통해 특정 공간(건물, 시설, 장소 등), 기업 및 기관(예를 들어, 공장, 공항, 항구, 병원, 사무실, 대학, 물류센터, 지자체, 정부 기관, 발전소, 방위산업체 등)에 속한 사람이나 사물의 접속 및 연결을 허용하고 이들만을 위해 특화된 통신 및 부가서비스를 제공하는 4차 산업 혁명의 핵심 기술을 의미합니다. 한국의 기존 5G 이동통신망은 소수(3개)의 사업자가 할당받은 주파수를 통해 전국 단위 대규모 네트워크를 구축하여 대국민 서비스를 제공하는 데 비해 이음5G는 수요기업 또는 사업자가 건물, 시설 및 토지 등 제한된 범위 내에서 5G 서비스를 적용하기 위해 기업 맞춤형으로 무선 네트워크 구축이 가능하다는 점에서 5G 이동통신망과 차이가 있습니다. 나. 산업의 성장성 5G는 과거 세대와 달리 NSA (Non Stand Alone, LTE와 5G 겸용), SA (Stand Alone, 5G 독립망)로 2단계로 표준화가 진행됨에 따라 2019년부터 기간통신사업자 투자는 최소 5년에 걸쳐 단계별 구축계획에 따라 진행되고 있으며, 제조, 의료, 학교 등에서 5G 네트워크를 활용하는 Vertical Market이 새로운 성장 시장으로 주목받고 있습니다. 이에 따라 5G 투자에 따른 Fronthaul 시장과 특화망 기지국 장비 시장의 성장세도 뚜렷할 것으로 전망됩니다. 리서치기관인 iHS에 따르면 기존 통신사업자의 Mobile Access 시장은 2019년부터 2025년까지 누적 약 1,000억 달러 시장으로 전망됩니다. 뿐만 아니라 기업용 특화망 시장은 2025년 약 46억 달러 규모로 성장할 것으로 예측하고 있습니다. (Omida, 2020) [Broadband Access부문] 정부에서는 모든 사람이 기가급 네트워크를 기반으로 공간과 시간에 구애받지 않고 고품질 디지털 정보(3D 콘텐츠, 8K급 실감미디어, 홀로그램 등)를 자유롭게 유통하고 서비스할 수 있는 환경을 구축하기 위하여 기가코리아 사업을 추진하고 있습니다. 개인 단말당 최대 1Gbps급의 데이터를 제공할 수 있는 인프라를 구축하기 위한 Broadband 장비에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한 다양한 디바이스, 복잡한 서비스 등 무선 환경이 복잡해지면서 속도도 중요하지만 동시에 다양한 제품들을 편하게 사용할 수 있도록 해야 하고, 이 같은 사용자 경험을 개선하기 위해 개발된 WiFi 6 (IEEE 802.11ax)에 대한 시장 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. [이음5G] 이음5G는 3GPP에서 정의하는 5세대 이동통신기술에 기반하여 특정 기업 및 기관(예를 들어, 공장, 공항, 항구, 병원, 사무실, 대학, 물류센터, 지자체, 정부 기관, 발전소, 방위산업체 등)에 속한 사람이나 사물의 접속 및 연결을 허용하고 이들만을 위해 특화된 통신 및 부가서비스를 제공하는 4차 산업 혁명의 핵심 기술을 의미합니다. 글로벌 Private LTE/5G 시장규모는 2026년 약 83억$ (약 11조 원)으로 성장할 것(2021~2026 CAGR 35.7%)으로 전망되고, 국내의 경우 정부의 ICT 정책, 기업의
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기술개발ㆍ비즈니스 모델 확산 등의 노력을 통해 글로벌 5G 시장에서 국내 인프라 장비 기업들의 시장점유율은 지속 확대될 것으로 예측하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 ICT산업은 새로운 통신기술이 등장하면 대규모 투자가 이루어지다가 차세대 통신기술이 등장하기 전까지는 투자가 대폭 축소되는 경향이 있는 반면 통신업은 국가 인프라에 해당하면서도 기술적 진보와 발전이 가장 빠르게 이루어지고 있습니다. 기업고객의 확보, AI, Blockchain 기술을 반영한 통신서비스 매니지드 서비스 (managed service) 수요의 확대, 기업의 Digital Transformation을 위한 솔루션 등 새로운 분야에 진입하고 매출처를 다변화하기 위하여 노력하고 있습니다. 라. 경쟁요소 통신장비 시장의 경우 전국적인 서비스를 제공하고 있는 통신사업자들을 대상으로 장비를 판매하기 때문에 안정적인 서비스를 제공할 수 있는 기술력과 품질경쟁력이 가장 중요합니다. 또한 통신사업자마다 고유한 통신인프라와 기술수요를 가지고 있어, 이 부분에 대한 신속한 맞춤형 개발역량도 필요합니다. 더불어 통신서비스의 경우 새로운 기술과 수요가 끊임없이 등장하기 때문에, 지속적으로 새로운 기술역량을 학습하고 축적할 수 있는 기술 캐치업 역량 또한 중요한 요소입니다. 실제 경쟁환경에서는 위와 같은 기본적인 기술역량 외에 다양한 통신사업자에 대한 납품 경험과 관련 브랜드 인지도가 매우 중요합니다. 통신장비의 경우 2~3개 업체가 관련 사업을 수주하는 경우가 대부분이기 때문에, 과점적 경쟁구조를 가지고 있습니다. 따라서 동일한 고객에 기존에 제품을 납품한 경험이 있는 경우, 그 기술력과 고객서비스 등을 총체적으로 이미 평가를 받은 상황이기 때문에 경쟁에서 상대적으로 유리한 지위를 확보할 수 있습니다. 해외시장의 경우 국내 통신사업자에 대한 다년간의 납품 경험은 매우 기본적인 경쟁 요소로 작용합니다. 한국의 고객들을 상대로 수년간의 필드 상용 경험을 선행적으로 가지고 있는 부분은 해외 사업에 있어 상대적으로 경쟁 우위적 요인입니다. 최근에는 유/무선망의 복합화 및 차세대 IoT 및 Private Networks 서비스를 위한 기술 역량도 갈수록 중요해지고 있는 상황입니다. 과거 유선과 무선 인프라가 확실하게 구분되던 시대에서 벗어나 향후에는 네트워크의 서비스화 및 사설 네트워크 시대가 도래할 전망이어서, 이를 뒷받침하기 위한 하드웨어 인프라나 소프트웨어 플랫폼 그리고 관련 보안 서비스까지 제공할 수 있는 복합적이고 종합적인 제품 확보력이 중요해질 것으로 예상됩니다. 마. 지적재산권 당사는 회사가 영위하는 주력사업 및 신사업과 관련한 지적재산권 출원 및 등록은 아래와 같습니다. (단위 : EA) 구 분 특허권 저작권 상표권 디자인 합 계 국내 출원 국제 출원 국내 등록 국제 등록 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 주식회사 에치에프알(이하 "지배기업" 또는 "회사") 및 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 정보통신부품제조 및 개발전문업체로서 유무선 복합시스템 개발을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융7호기업인수목적 주식회사와 2018년 5월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 11월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 하나금융7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 에치에프알(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 2018년 11월 2일 회사명을 주식회사 에치에프알로 변경하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결기준, 백만원) 구 분 제 9기(2023년) 제 8기(2022년) [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ매출채권 및 유동금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ유형자산 및 사용권자산 ㆍ무형자산 ㆍ종속기업및관계기업투자주식 ㆍ비유동금융자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] ㆍ매입채무 및 유동금융부채 ㆍ기타유동부채 [비유동부채] ㆍ장기차입금 ㆍ확정급여부채 ㆍ비유동금융부채 부채총계 [지배기업의 소유지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 [비지배 지분] 자본총계 (1) 자산의 증감 내역 해외수주 및 매출 감소로 인해 관련 자산이 감소하여 자산총액은 전기 310,930백만원 대비 약 14% 감소하였습니다. (2) 부채의 증감내역 부채총액은 전기 133,105만원 대비 약 31% 감소하였습니다. (3) 자본의 증감내역 자본총계는 전기 177,825백만원 대비 약 1% 감소하였습니다. 나. 영업실적(연결기준, 백만원) 구 분 제 9 기(2023년) 제 8 기(2022년) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익(손실) 지배회사지분순이익(손실) 비지배지분 당기포괄이익 지배회사지분순이익 비지배지분 주당순이익 기본주당이익(손실) 139원 5,127원 희석주당이익(손실) 139원 5,127원 연결에포함된 회사수 5개 4개 (1) 매출액 증감내역 해외수주 및 매출감소로 인해 전기 대비 약 55% 감소하여 연결기준 총 매출액은 164,184백만원입니다. (2) 이익 증감내역 당기순이익은 1,871백만원으로 전기 대비 약 97% 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 등 (단위:원) 구 분 제 9 (당)기 제 8 (전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (5) 매도가능금융자산의 처분 (6) 매도가능금융자산의 취득 (7) 만기보유금융자산의 처분 (8) 만기보유금융자산의 취득 (9) 위험회피활동으로 인한 현금유입 (10) 위험회피활동으로 인한 현금유출 (11) 유형자산의 취득 (12) 무형자산의 처분 (13) 무형자산의 취득 (14) 보증금의 증가 (15) 보증금의 감소
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II. 사업의 내용 』을 참조하여 주시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사의 최근 3년간 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 비고 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가 A+ 한국신용평가(주)(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 A+ NICE신용평가(주)(AAA ~ R) 보험금지급능력평가 ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의① 한국신용평가 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의우열을 나타내고 있음 ② NICE신용평가 신용등급 신용등급 내용 AAA 장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음 AA 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함 A 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음 BBB 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함 BB 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음 B 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음 CC 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 C 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음 R 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음 주) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를 첨부할 수있음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1974년 12월 05일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 연혁 - 2020.11 : 한국인터넷소통협회 대한민국인터넷소통대상(손해보험부문) 수상- 2021.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 4년 연속 획득- 2021.12 : 소비자중심경영(CCM) 인증 획득- 2022.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 5년 연속 획득- 2023.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 6년 연속 획득 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 본점 소재지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68 (최근 5사업연도 중 변경 없음) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 22일 정기주총 대표이사 권중원사외이사 박진수사외이사 임지봉 2020년 03월 20일 정기주총 사내이사 이종수 사외이사 류충렬 사내이사
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김명환 2021년 03월 26일 정기주총 사외이사 장시열 대표이사 권중원사외이사 임지봉 사외이사 박진수 2022년 03월 25일 정기주총 대표이사 임규준 사외이사 류충렬 2023년 03월 24일 정기주총 사외이사 신건철사외이사 이병국 사외이사 임지봉사외이사 장시열 라. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음 마. 상호의 변경 - 해당사항 없음 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 77기(2022년말) 76기(2021년말) 75기(2020년말) 74기(2019년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 제2우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 제2우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 우선주- 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음.- 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권을 가짐.주2) 제2우선주- 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.- 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선배당함.- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음)- 유가증권시장 상장규정 제65조에 따라 상장주식수 미달로 2023.07.17. 상장폐지됨. 종류주식(우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 1990년 02월 17일 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 - 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음. 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 없음 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 - 의결권 없음.- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐. 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 1. 우선주(종목명 : 흥국화재우) 발행 사항 - 1990년 2월 14일 ·발행가액 23,300원 ·액면가액 5,000원 ·발행주수 640,000주 ·발행총액 14,912,000,000원 - 1990년 2월 17일 ·발행가액 5,000원 ·액면가액 5,000원 ·발행주수 128,000주 ·발행총액 640,000,000원2. 상기 주당 발행가액 20,250원은 발행 단가에 발행주식수별 가중평균된 금액임. 종류주식(제2우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 1999년 07월 23일 주당 발행가액(액면가액)