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있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.38. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 삼보산업주식회사의 2023년 12월 31일자로종료되는 회계기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 삼보산업주식회사의 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 삼보산업주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의
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본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 임철준입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508, 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 삼보산업주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 전기에는 타감사인인 신한회계법인이 감사하였음. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토(중요 계정잔액 및 공시에 대해 질문, 분석적절차, 문서검증 등) 일 명 명 내부통제 운용 이해 및 통제테스트 등 일 명 명 주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 입증감사 절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사공장, 서산공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 현금, 받을어음, 전자어음, 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 31일 회사측: 감사외감사인측: 업무수행이사외 서면회의 연간 감사계획 및 진행상황반기 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2023년 11월 01일 회사측: 감사외감사인측: 업무수행이사외 서면회의 감사수행일정 등 계획내부회계관리제도 감사 진행 상황 2024년 02월 16일 회사측: 감사외감사인측: 업무수행이사외 서면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사결과감사시 발견된 유의적 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지배회사의 내용](1) 산업의 특성알루미늄 합금 산업은 대표적인 재활용 산업으로써 가볍고 부식이 잘되지 않으면서 내구성이 좋아 산업의 다양한 분야에서 이용되고 있는 친환경 소재입니다. 알루미늄 가격은 세계 경기를 나타내는 지표중에 하나일 정도로 중요한 산업입니다. 당사의 원재료인 알류미늄 스크랩은 수요대비 공급물량이 부족하여 수입에 많은 비중을 두고 있어 환율과 국제 알루미늄 시세에 많은 영향을 받는 산업입니다.(2) 산업의 성장성알루미늄 합금 산업은 자동차 산업과 동반 성장을 해 왔으며, 완성차 업계와 알루미늄 부품업계의 성장은 글로벌 경기 변화에 따라 영향을 받고 있습니다. 알루미늄은 경량금속 중에서 산업적으로 가장 널리 사용되고 있는 소재로서,미래형 자동차, 온실가스 배출 억제,차량 연비 향상 등에 도움을 주는 자동차 경량화를 위한 핵심 소재입니다. 중소,중견기업 기술로드맵(기술정보진흥원)에 따르면 "자동차 1대당 평균 알루미늄 사용비중은 1990년 5.1%에서 2012년 9%, 2015년 11%로 증가하였고 2025년에는 16%까지 증가할 전망"으로 예상하고 있습니다. 또한, 세계 각 국의 저탄소 친환경 정책에 따라 알류미늄과 같은 경량소재를 활용한 수송 기기용 경량금속 소재개발 등으로 알루미늄의 활용도는 더욱 높아질 것으로 보여집니다.(3) 경기변동의 특성완성차산업의 시장변화에 따라 크게 영향을 받으며, 원재료의 국내 발생량이 부족함에 따른 수입으로 환율과 생산의 주요 원가인 유가의 변동도 영향을 미치고 있습니다. 그러나 국제 시세의 연동으로 한 판매단가와 완성차업계의 지속적인 신차 개발과 판매 증대 전략 및 알루미늄 부품의 사용량 증대로 인해 알루미늄 합금 제품에 대한 수요는 안정되게 유지될 것으로 예상되어 지고 있습니다.(4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)2023년 자동차산업은 반도체 수급이 개선되어 생산이 정상화되고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출 동반 회복세를 나타내었습니다. 2024년은 글로벌 경기부진영향으로 소비심리가 위축되고 그 동안의 이연수요가 감소하여 회복력이 약화, 특히 주요국들의 통화긴축 기조가 장기간 이어지면서 3고(고물가,고환율,고금리)현상이 지속되어 신규 수요를 제한할 전망입니다.(2023년 자동사안업 평가 및 2024년 전망-KAMA 산업동향 보고서 참조)(5) 경쟁요소알루미늄 합금 업종은 원재료의 국내 조달량이 부족함에 따라 수입의 비중이 높은 업종이므로 해외에서의 안정적인 공급이 우선적으로 필요하며, 수입에 따른 환율 및 원자재 시세의 변화가 많은 영향을 주고 있습니다. 또한 알루미늄 합금 제품의 특성상 기본적으로 합금 성분을 갖추고 있으나 생산공정의 차이로 인해 품질 측면에서 동종업계와 차별성을 둘 수 있으나 경쟁의 가장 큰 요소는 원가경쟁력으로 원가절감을 통한 가격 경쟁력 확보가 중요한 경쟁 요소입니다.(6) 회사의 현황 가. 영업개황 2023년은 전년대비 판매단가 하락 및 시장 경쟁 심화로 매출액은 전녀대비11% 감소하였습니다. 올해는 신규수요 감소, 고금리 예상 등으로 국내외 경기가 위축 국면에 접어들것으로 예상되고 있지만, 지속적인 원가절감 및 영업력 확대 노력을 통한 매출 및 수익성 개선를 기대하고 있습니다.나. 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준사업분류코드 사업내용 제조업 C24212 알루미늄 제련, 정련 및 합금 제조업 다. 시장점유율 등 알루미늄 제련, 정련 및 합금 제조업은 중소 제조업체들의 난립으로 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등에 대한 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다. 다만, 주요 경쟁업체의 매출액 기준으로 추정하여 볼 때 당사의 시장지위는 최상위 지위를 유지하고 있습니다.라. 시장의 특성알루미늄 합금은 제품의 특성상 시장은 당사만의 특별한 시장은 형성되어 있지 않지만 수요고객에 따른 품질의 차별성을 가지고 있으며, 당사는 동종업계 대비 자동차산업에 대한 의존도가 낮은 특성을 가지고 있습니다.마. 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력회사는 본사 및
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2014년 완공된 서산공장을 기반으로 대규모 생산설비를 구축하였고,49년의 업력을 통해 핵심공정에 대한 기술력을 확보하고 있습니다. 또한 산업의 특성상 원재료 수입구매 비중이 타 산업에 비해 월등히 높은 관계로 안정적인 수급처를확보하는 것이 회사의 생산 및 원가경쟁력 확보에 중요한 요소입니다. 이에 회사는 국내외 원재료 공급업체와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있으며, 또한 국내 대기업들과 고부가제품인 탈산제 공급계약을 맺어 자동차 산업에 대한 비중을 낮추고 비자동차 업종에 대한 비중을 높여 안정적인 사업 포토폴리오를 구축하였고, 이를 통한 매출처 다변화, 수익성 제고에 매진하고 있습니다. 바. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제49기 제48기 제47기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 알루미늄합금 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 총자산 자동차부품 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 총자산 방송프로그램 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 총자산 - 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. [△는 부(-)의 수임] 사. 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음.아. 조직도 삼보산업(주) 조직도.jpg 삼보산업(주) 조직도 [종속기업-삼보오토] (1) 산업의 특성 자동차 산업은 철강, 화학, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 자동차 판매와 운행에 이르기까지 금융과 보험 등 서비스 산업 전반에 까지도 밀접한 관계를 맺고 있으며, 2~3만여개의 각종 부품으로 구성되어 있는 가장 대표적인 종합기계 산업입니다. 국내 자동차산업은 60년대에는 KD조립단계, 70년대에는 생산기반구축 시작, 80년대에 이르러 본격적인 자동차 대중화 시대에 돌입하였고, 양산체제 및 수출기반 확립 등의 노력들로 2000년대 이후 국제 경쟁 규모의 생산능력 확충 등 기술선진화 및 국제경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. (2) 산업의 성장성2024년에는 2023년과 동일하게 자동차시장이 점차 회복되는 시장추세를 보일것으로 보이며, GM의 자동차시장 안정화에 따라 내수와 수출의 성장이 예상되고 있습니다.가. 내수하이브리드카와 전기 승용차를 포함한 다양한 신차가 출시되는 등 잠재적 수요 자극요인이 존재하나 2024년도에는 친환경 차량 등 신규 매출처의 증가에 따른 생산수량증가가 예상됩니다. 나. 수출수출은 원화절상, 고유가 등에도 불구하고 국산차의 품질 및 브랜드 이미지 상승, 수출전략 차종 투입, 미국, 서유럽등 주요시장 점유율 상승 등 긍정적인 요인으로 꾸준한 성장을 기록하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성자동차 부품산업은 자동차 산업과 밀접한 관계가 있으며 자동차 산업은 소비자의 구매형태와 소득수준과 밀접한 관계가 있으며, 경기호황시에는 소득수준의 상승으로 수요증가와 고급화 경향을 띠는 반면, 경기침체로 소득수준이 낮아지면서 구매력 감소와 경차구입 등 경제성을 위주로 한 구매변화를 보이고 있습니다. 또한 경기변동에 따라 완성차업계의 생산 증감에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 따라서 완성차 업계의 하이브리드카 및 디젤 승용차 생산 개시 같은 다양한 신차 출시 등의 마케팅과 국제 유가, 특소세 인하조치 환원 등의 정부 정책 등에도 민감한 영향을 받을 수 있습니다. (4) 전망2024년에는 국내 자동자회사의 해외 마케팅 활동 강화, 기업 브랜드 상승등을 통하여 해외시장의 확대를 도모하고 있으며, 신규매출처의 확보 등으로 인하여 전반적인 생산활동 및 판매활동은 전년에 비해 증가할 것으로 예상됩니다.(5) 회사의 현황가. 영업개황회사는 자동차부품중 다이캐스팅 분야에서 오랜 기술력을 바탕으로 당기말 현재 123,380백만원의 매출을 달성하였으며, 국내 71,439백만원, 수출 51,941백만원으로 구성되어 있으며, 전기 매출(108,841백만원)대비 약 14% 증가하였습니다. 당사는 국내 자동차 업계 및 부품업체의 수주형식, 해외부품업체 수주형식으로 제품을 판매하고 자동차 개발단계부터 참여하여 신제품을 수주하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준사업분류코드
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사업내용 제조업 C3039 다이캐스팅을 이용한 자동차부품사업 다. 시장점유율 등 동업종에 대한 국내 경쟁 분석 자료(시장 점유율 등)는 현재 유추할 만한 자료가 없고 현재 국내의 자동차산업은 국가 기반사업이며, 커다란 기업군을 형성하는 영향력 있는 사업입니다. 그러나 그 기업군내의 자동차 부품 제조업체들은 외국의 선진업체에 비해 경쟁력이 떨어지는 것이 사실입니다. 그 경쟁력을 키우기 위해서는 정부와 업체간의 긴밀한 협조를 통하여 성능 및 품질면에서 상호 연구개발이 이루어져야 할 것입니다.당사는 현재 세계적인 환경규제 추세로 각광을 받고 있는 알루미늄 다이캐스팅 분야에서 그동안 축적된 경험치와 기술력을 가지고 있으므로 앞으로의 전망은 밝은 편이라 예상됩니다. 라. 시장의 특성 알루미늄 다이캐스팅 분야는 자동차의 경량화, 고성능화의 추세에 따라 대체재로 부각되고 있으며 최근의 심각한 환경문제를 해소하고자 하는 세계 정세의 흐름과 저탄소 녹색성장의 국내 정책 시행에 따라 다른 소재보다 사용기한이 길고 탄소배출이 적으며 재활용이 용이한 환경친화적인 알루미늄 소재의 다이캐스팅은 더욱 각광받을 것으로 예상됩니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항없음 바. 조직도 삼보오토주식회사 조직도.jpg 삼보오토주식회사 조직도 [종속기업-(주)씨맥스커뮤니케이션즈] (1) 산업의 특성 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠를 기반으로 하는 문화산업인 방송산업은 비디오나 게임, 컴퓨터, 음반 등 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 방송 콘텐츠는 다양한 서비스를 기반으로 새로운 부가가치를 창출해내는 One Source Multi Use가 가능합니다. 현재 방송산업은 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 방송 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위해 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. (2) 산업의 성장성 방송법상의 PP 사업자는 승인제, 등록제의 형태로 구분할 수 있습니다. 2001년 3월에 PP 사업자의 허가제가 등록제로 바뀌면서 신규 PP의 시장진입이 활발히 전개되었고, 이후 일부 진입과 퇴출을 지속하였습니다. 2007년 말 인터넷멀티미디어방송법이 국회를 통과하면서 2009년 1월부터 IPTV 서비스가 상용화됨에 따라, 방송시장의 규모는 더욱 확대되었습니다. 방송과 통신 융합과 콘텐츠의 디지털화에 따라 방송과 통신간의 장벽이 없어지고, 이에 따라 디지털 콘텐츠의 수요는 증가 추세이며, 미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 추이> (단위 : 억원) 구 분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 지상파방송 방송채널사용 사업자 케이블TV 위성방송(위성DMB포함) IPTV 자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사보고서 주) 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었음. 유료방송시장은 2000년 이후 가입자가 급속히 증가하여 2016년 12월 말 기준 가입자수 30백만을 돌파하였습니다. 특히, IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하였습니다. 13년 가입자수 대비 14년에 11% 증가하고, 2015년 12월 기준 11백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말 기준 케이블TV의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털전환에 힘입어 방송 채널
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사용사업자의 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 가입자 수> (단위 : 단자) 구분 가입자수 케이블TV 위성방송(위성DMB포함) IPTV 유료방송전체 (3) 경기변동의 특성 방송수신료 시장은 유료방송시장의 지속적인 성장과 디지털전환, 신규 방송매체의 등장에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 케이블TV, 위성방송은 성장이 부진하지만, IPTV는 가파르게 성장하고 있습니다. 방송수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. (4) 국내외 시장여건 방송사업은 방송법, 동법 시행령 및 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 사업진출시 정부기관으로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가·승인·등록 등을 득해야 합니다. 그리고, 방송 편성에 관하여 방송통신위원회의 심의, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회의 심의를 받습니다. 방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 상용화 등 본격적인 다매체 구조의 형성 및 PP의 성장세에 따른 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 그리고 매체 이용행태의 변화에 따른 VOD 이용과 OTT(Over the Top, 온라인동영상서비스)의 활성화는 방송 시장의 새로운 수익원으로 작용할 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁요소 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능하여 시장진입이 비교적 용이하여 시장에서의 경쟁이 심화되고 있습니다. 그러나, 당사는 자체제작되는 콘텐츠를 주력으로 One Source Multi Use를 통한 수익을 증대하고 국내외 콘텐츠 수급 및 유통을 통한 협상력 제고, 글로벌 네트워크(미국 PlayBoy사와의 국내 독점 권한) 및 인프라 활용을 통해 차원이 다른 수익 다각화를 추진하고 있습니다. 급격히 변화하고 있는 시장 변화에 맞춰 경쟁력있는 콘텐츠를 제작, 유통함으로써 시너지를 극대화 할 것입니다. 따라서 PP에게는 영업 전반에 걸쳐 '콘텐츠 경쟁력'을 갖추고 이를 통한 시청률 확보, 나아가 방송산업 전반에 걸친 영향력을 확보하는 것이 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 당사 또한 향후 콘텐츠 투자 확대 지속 및 양질의 프로그램 구매 등을 통한 시청률 제고를 계획하고 있으며, 전반적인 시청률 기반 강화를 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. (6) 회사의 현황 가. 영업개황 당사는 방송채널사용사업자로서 현재 PlayboyTV를 운영, 영위하고 있습니다. 경쟁력 있는 콘텐츠와 해외 브랜드와의 독점 라이센스를 기반으로 위성방송, 케이블TV, IPTV 등의 모든 플랫폼 사업자에 론칭되어 다수의 시청가구수를 확보하고 있습니다. 다양한 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편 온라인 시청자 이벤트 등 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있으며 유료방송산업의 킬러 콘텐츠 사업자로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 표준사업분류코드 사업내용 방송채널사용업 영화,비디오물 및 프로그램 제작 관련 서비스업 다. 시장점유율 등 방송채널사용사업자의 사업자 특성별 매출액 등에 대한 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다. 라. 시장의 특성 방송법상의 PP 사업자는 승인제, 등록제의 형태로 구분할 수 있습니다. 2001년 3월에PP 사업자의 허가제가 등록제로 바뀌면서 신규 PP의 시장진입이 활발히 전개되었고, 이후 일부 진입과 퇴출을 지속하였습니다. 방송통신위원회의 "방송산업실태조사보고서"에 따르면 PP사업자 수는 최근 수년간 180여개 수준을 유지하고 있습니다. 국내 PP 시장은 지상파 계열사와 대기업 계열사 MSP로의 시청 점유율과 매출 점유율 등이 집중되고 있습니다. 하지만 당사를 비롯한 일부 단독 PP 사업자도 채널의 특화
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전략을 통하여 꾸준한 시장 점유율을 유지하고 있습니다. 마. 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력 당사는 지상파 계열 PP나 대기업 계열의 MPP와의 경쟁 전략이 아닌, 직접적으로 플랫폼 론칭 경쟁관계에 있는 중소 PP사업자들과 실질적인 경쟁 구도를 형성하고 있습니다. 당사와 경쟁 관계의 범위에 놓인 6개 채널 사업자는 장르적 직접 경쟁 관계 및 플랫폼 론칭 경쟁 관계로 구분됩니다. 당사는 경쟁 채널과의 매출 및 당기순이익 비교 시 최상위 지위를 유지하고 있습니다. 채널사용사업 역시 수요에 비해 공급이 많으므로, 플랫폼 사업자와의 거래 관계가 대단히 중요합니다. 물론 케이블TV 외에도 위성방송, IPTV 등 PP사업자에게 새로운 시장인 신규 플랫폼이 계속적으로 등장하고 있으나 PP사업자간의 경쟁 구조는 여전히 치열하며, 채널 경쟁력과 더불어 거래처와의 관계도 채널 사업의 중요한 변수입니다. 당사는 보유중인 채널을 다양한 플랫폼에 송출하면서 거래처와 안정적인 관계를 유지하고 있습니다. 당사의 보유 채널은 모든 플랫폼에 안정적으로 론칭되어 사업을 영위하고 있습니다. 최근 활성화 되고 있는 VOD 및 OTT서비스에 적극적으로 제공함으로써 확장성 있는 콘텐츠를 기반으로 영업력을 강화하고 있습니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황[지배회사의 내용](1) 주요 제품 매출 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 알루미늄합금괴 제품매출 알루미늄 합금괴 외 자동차부품외 - 지배회사의 매출액(제품매출)에는 지배회사의 종속회사에 대한 내부거래분 26,288백만원이 포함되어 있으며, 상기 금액은 연결재무제표 작성시 내부거래 제거로 매출액에서 제외 되었습니다.(2) 제품 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 알미늄합금괴 내수 수출 가. 산출근거 - 매출액 ÷판매량에 의한 단순평균 가격 나. 주요 가격 변동원인 - 주문생산에 의하여 각 제품마다 공정의 차이에 따라 가격이 결정 [종속회사의 내용] (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율(%) 자동차부품사업 제품 변속기부품 트랜스 미션 외 제품 전기차/HEV 전기차 부품 외 제품 엔진부품 실린더 커버 외 제품 액슬 액슬 외 제품 조향장치부품 PINION 하우징 외 제품 기타부품 엘리베이터부품 외 합계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 자동차부품 내 수 수 출 가. 산출기준 - 자동차부품은 제품별 매출액 집계 및 품목별 중량을 합산하여 단순 평균한 수치임. 나. 주요 가격변동원인 - 제품구성차이에 기인한 변동- 자동차완성차회사의 가격 변동에 따른 변동- INGOT가격 변동으로 인한 변동 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등에 관한 사항 [지배회사의 내용](1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비 고 알루미늄합금괴 제조 외상매입금 Virgin 제품생산 현금매입 Al-Scrap 외상매입금 M-Silicon 현금매입 기 타 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 Virgin Al-Scrap 가. 산출기준 - 원재료 평균 가격 = 원재료 매입금액/매입수량 나. 주요 가격변동원인 - 런던금속거래소(LME) 가격변동 및 환율, 알루미늄 고철의 수급 현황, 국내시장 가격변동에 따른 단가 변동 [종속회사의 내용] (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품사업 원재료 알루미늄 원재료 원재료 부품 외 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이가. 산출기준 - 당사 원재료(INGOT) 매입금액/매입중량 *2023년 월별 원재료 매입현황 근거(2023년 12월 기준) 품목 매입액(천원) 매입중량(Kg) 평균단가 ADC-12S
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ADC-14S HC-2 나. 주요 가격 변동원인- 당사는 매출원가 중 원재료(INGOT)가 차지하는 비중이 약 70%수준으로 매출원가에 큰 영향을 미치며, 국제 원자재 가격 및 국내 INGOT 수급상황에 따라 가격변동이 발생함. 2. 생산설비 현황 [지배회사의 내용] (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 알루미늄 알루미늄합금괴 합 계 - 상기 생산능력은 현재 가동을 하지 않고 있는 3공장을 제외한 1공장과 서산공장의 생산능력임.나. 생산능력의 산출근거 ▣ 산출방법 등 ① 산출기준 알루미늄합금괴 : 일일 평균 가동시간 24시간 ② 산출방법 생산능력 = 일일생산량 * 조업가능일수 (2) 생산실적 및 가동률 가. 생산실적 (단위 : 톤/년) 사업부문 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 알루미늄 알루미늄합금괴 합 계 나. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 알루미늄합금 합 계 -상기 가동가능시간(실제가동가능시간)은 현재 가동을 하지 않고 있는 본사 3공장을 제외한 1공장과 서산공장의 가동가능시간(실제가동가능시간)입니다. (3) 생산설비의 현황 등 가. 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비 고 증가 감소 알루미늄 자가 경남창원시진해구남양동360-2외 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 건설중인자산(정부보조금) 소 계 합 계 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음 ① 진행중인 투자- 해당사항없음② 향후 투자계획 - 해당사항없음 [종속회사의 내용] (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 자동차부품 사업부문 자동차부품 반월공장 자동차부품 예산신축공장 자동차부품 예산공장 소 계 나. 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 주공정인 주조기의 기계시간당 산출량을 기준으로 산정 ② 산출방법 : 보유 설비의 개별 시간당 생산량을 통하여 생산능력 산출 다. 평균가동시간 평균 가동시간 자동차부품 1일 가동시간 가동일수 총기계대수 가동시간 (2) 생산실적 및 가동률 가. 생산실적 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 자동차부품 사업부문 자동차부품 반월공장 자동차부품 예산신축공장 자동차부품 예산공장 소 계 나. 당해 사업연도의 가동률 사업소(사업부문) 당기 생산가능중량 당기 실제생산중량 평균가동률 예산신축(자동차부품) 다. 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기 장부가액 비고 증가 감소 예산 신축 공장 토지 충남 26,487.5㎡ 토지국고보조금 충남 건물 충남 건물 국고보조금 구축물 구축물 국고보조금 사용권자산 사용권자산 국고보조금 기계장치 기계국고보조금 기타유형자산 기타유형자산 국고보조금 = 예산 공장 토 지 충남 14,074㎡ 건 물 " 구축물 " 서산 공장 토 지 충남 16,529㎡ 건 물 " 구축물 " 기계장치 " 기계국고보조금 " 사용권자산 서산 기타유형자산 " 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출현황[지배회사의 내용] (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제49기 제48기 제47기 알루미늄합금 판매 알미늄합금괴 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 부산물 수 출 내 수 합 계 원재료 수 출 내 수 합 계 가공료 수익 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 - 지배회사의 매출액에는 지배회사의 종속회사에 대한 내부거래분 제품매출 및 상품매출에 26,288백만원이 포함되어 있으며, 상기 금액은 연결실체의 재무제표 작성시 내부거래 제거로 매출액에서 제외 되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 - 본사 영업부와 서울영업소를 통한 주문생산 및 판매 방식 나. 판매경로 -
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거래처의 주문서 접수 → 제품재고의 확인 및 생산 → 계획의 수립 → 재고 출하 또는 생산지시서 작성 → 생산 → 검사 → 납품 → 월간 납품계산서 발행 → 대금 수령 다. 판매방법 및 조건 - 판매방법 : 거래처의 발주에 의한 납품 및 영업부서원의 확인 - 판매조건 o 수출 (Local) 판매 : 원신용장에 의한 판매 o 국내판매 : 현금 및 외상매출 (구매자금 또는 어음) 라. 판매전략 - 고객감동 수준의 품질경쟁력 유지 - 원가절감을 통한 가격경쟁력의 유지 - 고부가가치 제품 생산 및 연구개발 [종속회사의 내용] (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 자동차부품 제품 다이캐스팅제품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 국내영업팀(국내자동차업체 및 부품업체 영업) 해외영업팀(해외자동차부품업체 영업) 나. 판매경로 국내영업팀에서 국내자동차업계 및 부품업체의 수주형식으로 제품 판매하고, 해외 영업팀 해외부품업체의 수주형식으로 제품을 판매하고 자동차 개발단계부터 참여하 여 신제품수주 다. 판매방법 및 조건 국내 자동차 3사의 수출물량 및 해외부품업체는 현금결제, 내수판매분은 어음 결제. 라. 판매전략 다이캐스팅(자동차)부문은 자동차 산업의 경기와 밀접한 관계가 있으며 국내외 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 당사 생산제품의 대부분은 국내완성차 업체에 중점 납품하고 있으나, 수출 확대에 주력하고 있으며, 2024년에도 국내 자동차 3개사의 품질향상과 납기일 관리, 신차개발(부품부문)에 적극적으로 참여하여 고객중심의 판매전략을 바탕으로 점진적인 판매영역 및 판매활동을 증가시킬 계획입니다. 2. 수주상황[지배회사의 내용]적정수준의 재고확보와 고객의 주문에 따라 제품을 생산 공급하기 때문에 수주물량, 수주잔고 등을 별도로 기재할 만한 사항은 없습니다.[종속회사의 내용] 고객의 주문에 따라 제품을 생산 하여 별도로 기재할 만한 사항은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 주요 시장위험의 내용과 손익에 미치는 영향[알루미늄합금 사업의 내용] 알루미늄합금 사업은 시장규모의 한정으로 경쟁이 치열하여 현재의 시장 지위를 유지하는 것이 어려워 질 수도 있습니다. 업계 내의 주요 경쟁사로는 우신금속, 동남, 알테크노 등이 있습니다. 이러한 경쟁에서 성공하기 위해서는 제품가격, 실행능력 및 신뢰성, 시기 적절한 투자, 제품개발, 고객의 제품 마케팅 성공여부, 원재료 공급원가, 전반적인 산업 및 경제상황 등과 같이 통제 가능 및 통제 불가능 요소의 정확한 분석을 통한 경영정책과전략의 수립, 실행이 필요합니다. 알루미늄합금 사업은 런던금속거래소(LME) 비철금속 가격의 변동에 따라 원자재가격 및 제품가격이 지속적으로 변동될 수 있으며, 회사의 원가 절감 능력보다 빠르게 시장가격이 하락 할 경우 영업이익에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 회사가 구매하는 원자재의 약 60~65%는 해외에서 조달하고 있으며, 수입시 결제통화는주로 USD를 사용하고 있습니다. 반면, 매출에 대한 대금회수는 원화(KRW)로 결제되므로 두 통화간의 환율변동이 영업이익에 많은 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크 및 원자재 가격 변동에 의한 리스크를 최소화하여 안정적인 수익창출을 위하여 원자재 선물 및 외환 선물, 통화 선도거래를 실시하고 있습니다.(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 장단기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 합계 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. ② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권 및
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기타채권의 연령 및 각 연령별 개별적으로 손상된채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금설정액 채권잔액 대손충당금설정액 만기일 미도래 만기일 도래분 합계 (2) 유동성위험 유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의됩니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 보유 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 합계 1년 미만 1 ~ 2년 2년 이상 비파생금융부채 : 담보부 은행차입금 무담보 은행차입금 매입채무 기타채무(리스부채 및 금융보증부채 제외) 리스부채 금융보증부채(*) 합계 (*) 당사는 주석34에서 설명하고 있는 바와 같이 삼보오토㈜와 한성산업㈜를 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 합계 1년 미만 1 ~ 2년 2년 이상 비파생금융부채 : 담보부 은행차입금 무담보 은행차입금 전환사채 매입채무 기타채무(리스부채 및 금융보증부채 제외) 리스부채 금융보증부채 합계 (3) 환위험 당사는 알루미늄 업종의 특성상 수입의존도가 매우 높은편이며, 미국, 중국, 일본, 남미 등에서 주로 원재료를 구매하고 있고, 수입의 결제방식은 대체로 Usance를 사용하고, 일부는 D/P, T/T 등으로 결제함에 따라 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 환율 변동위험의 주요 통화는 미국달러입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 금융기관 및 선물회사를 통한 지속적인 외환 Hedging을 실행하고 있고, 외환위험을 최소화에 주력하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 (단위 : USD) 구분 당기 전기 USD USD 매출채권 금융부채 담보부 은행차입금 무담보 은행차입금 매입채무 총 노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 평균환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 KRW/USD ② 민감도분석 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 (4) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금을 저금리 차임금으로 전환, 장/단기 차입구조 개선, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 순차입 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 금융기관 협의하에 금리 인하와영업활동으로 인한 현금 유입으로 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합계 변동이자율 금융자산 금융부채 합계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치측정금융자산부채로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재
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이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 현금흐름민감도 현금흐름민감도 (5) 가격위험당사의 원재료 구매는 국내 및 수입으로 구분되며, 런던금속거래소(LME) 시세에 따라 가격 영향을 받고 있습니다. 당사의 주요 원재료 매입금액 및 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 품목 금액 비율 품목 금액 비율 원재료 Scrap Scrap CHIP CHIP SI-METAL SI-METAL 당사는 원재료 공급처의 안정적인 확보 및 단가를 관리하기 위하여 장/단기 물품공급계약을 체결하고 있습니다.(6) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품자산 출자금 소계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 장단기금융상품 소계 합계 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 리스부채 소계 기타 금융부채 금융보증부채 합계 ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 출자금 파생상품부채 파생상품자산 출자금 파생상품부채 ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ② 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 파생상품자산 출자금 파생상품부채 파생상품자산 출자금 파생상품부채 기초 증가(감소) 평가(당기손익) 기말 ③ 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 출자금 취득원가법 (7) 자본 위험 관리당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B [자동차부품 사업의 내용] 1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고
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있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 장부금액 1년미만 2-5년 5년이상 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 당기손익인식금융부채 합계 (3) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 당기말 전기말 USD CNY 원화 USD CNY 원화 현금및현금성자산 매출채권 외화자산계 단기차입금 외화부채계 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 134,349천원(전기: 164,068천원)과 외화환산손실 400,797천원(전기: 1,073,402)을 당기손익으로 인식하였습니다.한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 1,180,589천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 2,136,031천원만큼 증가(감소) 합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 740,141천원 (전기: 639,723천원) 감소합니다. (5) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 (현금및현금성자산) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 순부채비율(A/C) 2. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황 계약처 포지션 계약금액 만기일 행사가격 (2) 리스크 관리에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 거래손익 비고 통화선물및 통화선도 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 - 연결실체는 매매목적으로 통화선도 및 통화선물계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [지배회사의 내용]- 해당사항 없음[종속회사의 내용](삼보오토 주식회사) 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직- 별도의 기술연구소가 설립되어 있으며, 현재 9명의 구성원이 제품개발 및 금형설계 부분에서 개발활동을 진행중 입니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 기타 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나.
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연구개발 실적 【자동차부품사업부문】 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 비 고 GM ITEM(클러치 부품)금형설계 및 주조기술 최적화 및 가공자동화로 인한 고품질화 달성. - 유동해석을 통한 금형설계- Cycle time 감소를 위한 열해석 및 최적화 적용.- Cycle time 감소를 위한 가공공구 Special제작(일부)- 가동율 향상을 위한 자동화라인구축(Robot line) GM ITEM금형설계 및 주조기술 및 가공기술 최적화로인한 고품질화 달성.자동라인 - 유동, 응고해석을 통한 금형설계- 제품 강도고려 진공 공법 적용- Cycle time 감소를 위한 가공공구 Special제작(일부)- 로봇에 의한 로딩 , 언로딩 진행 (In put ~ out put) GM ITEM(픽업트럭 부품)금형설계 및 주조기술 및 가공기술 최적화로인한 고품질화 달성. - 유동해석을 통한 제품설계 - 제품강도 고려 진공 공법 적용- Cycle time 감소를 위한 가공공구 Special제작(일부) GM ITEM(클러치 부품)금형설계 및 주조기술 및 가공기술 최적화로인한 고품질화 달성.자동라인 - 유동, 응고해석을 통한 금형설계- 제품 강도고려 진공 공법 적용- Cycle time 감소를 위한 가공공구 Special제작(일부)- 로봇에 의한 로딩 , 언로딩 진행 (In put ~ out put) * 자동차다이캐스팅 연구개발은 개발단계를 비롯하여 양산시점에서 부터 제품 중단시점까지 고객과의 지속적인 연구개발을 필요로 하고 있으며, 보통 그 소요기간은 2 ~ 3년 정도의 기간이 집중적으로 고객과의 기술개발을 이루어 나가야 합니다. 7. 기타 참고사항 [지배회사의 내용] * 유무상증자의 결정 * 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) - 이사회 결의일: 2017년 09월 28일 - 자금조달 목적: 운영자금 조달 - 신주의 종류와 수: 기명식 보통주식 1,350,000주 (증자비율 : 96.43%) - 신주의 배정기준일: 2017년 10월 26일 - 신주 발행가액: 8,930원.「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 따 라 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격 을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증 권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 발행가액을 산정하 기로 하였으며, 할인율은 25%를 적용함. - 기타 자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. * 무상증자 - 이사회 결의일: 2017년 09월 28일 - 1주당 신주배정 주식수 : 0.5주 - 신주 배정기준일 : 2017년 12월 15일 - 기타 자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. * 전환사채 발행 * 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 : 7,500백만원 - 이사회 결의일 : 2018년 06월 27일 - 자금조달 목적 : 시설자금 및 운영자금 - 전환청구권 행사가능기간 : 2019년 07월 06일~2021년 06월 06일 - 전환가액 : 1,066원 - 2019년 07월 09일 , 07월 24일 , 2020년 02월 14일 전환청구권 행사 / 2020년 01월 06일, 04월 06일, 07월 06일 조기상환청구권 행사로 인하여 모두 전환권 및 조시상환권 행사가 되었습니다. - 기타 자세한 사항은 공시된 증권발행결과(제1회차 CB) 및 전환청구권 행사를 참 고 하시기 바랍니다. * 유상증자의 결정 * 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) - 이사회 결의일: 2019년 09월 27일 - 자금조달 목적: 운영자금 조달 - 신주의 종류와 수: 기명식 보통주식 12,000,000주 (증자비율 : 46.49%) - 신주의 배정기준일: 2019년 11월 04일 - 신주 발행가액: 552원 .「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 따라 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자 유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」
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제57조를 일부 준용하여 발행가액을 산정하기로 하 였으며, 할인율은 25%를 적용함. - 기타 자세한 사항은 공시된 증권신고서를 참고하시기 바랍니다. * 전환사채 발행* 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 : 5,000백만원 - 이사회 결의일 : 2020년 09월 17일 - 자금조달 목적 : 운영자금 - 전환청구권 행사가능기간 : 2021년 09월 21일~2023년 08월 21일 - 전환가액(2021년 12월 31일 현재) : 698원 - 2021년 09월 23일,10월 22일,11월 09일 전환청구권 행사 / 2021년 12월 21일 매도청구권 행사로 인하여 모든 전환사채의 전환 및 상환 완료되었습니다. - 기타 자세한 사항은 공시된 증권발행결과(제2회차 CB) 및 전환청구권 행사를 참 고 하시기 바랍니다. * 전환사채 발행* 제 3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 : 5,000백만원 - 이사회 결의일 : 2022년 10월 28일 - 자금조달 목적 : 운영자금 - 전환청구권 행사가능기간 : 2023년 11월 01일~2025년 10월 01일 - 전환가액(2023년 09월 30일 현재) : 1,038원 - 2023년 11월 01일, 11월 07일, 11월 09일, 11월 20일, 12월 06일 , 12월 18일 전환청구권 행사 - 기타 자세한 사항은 공시된 증권발행결과(제3회차 CB)를 참고하시기 바랍니다.[종속회사의 내용]- 해당사항 없음.
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있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.38. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 제48기 제47기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 등의 사유로 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1987년 08월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 1990년 12월 12일 유상증자(일반공모) 보통주 1990년 12월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 2017년 10월 26일 유상증자(일반공모) 보통주 주주배정유상증자 2017년 12월 15일 무상증자 보통주 자본준비금의 자본전입 2019년 04월 30일 주식분할 보통주 2019년 07월 09일 전환권행사 보통주 2019년 07월 24일 전환권행사 보통주 2019년 12월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 주주배정유상증자 2020년 02월 14일 전환권행사 보통주 2021년 09월 23일 전환권행사 보통주 2021년 10월 22일 전환권행사 보통주 2021년 11월 09일 전환권행사 보통주 2021년 12월 21일 전환권행사 보통주 2023년 11월 01일 전환권행사 보통주 2023년 11월 07일 전환권행사 보통주 2023년 11월 09일 전환권행사 보통주 2023년 11월 20일 전환권행사 보통주 2023년 12월 06일 전환권행사 보통주 2023년 12월 18일 전환권행사 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼보산업주식회사 회사채 사모 2018년 07월 06일 2021년 07월 06일 전액상환 삼보산업주식회사 회사채 사모 2020년 09월 21일 2023년 09월 21일 전액상환 삼보산업주식회사 회사채 사모 2022년 11월 01일 2025년 11월 01일 전액상환 합 계 * 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였으며, 취득 후 사채의 권면(전자등록)총액은 ' 0원' 입니다. 취득 한 사채는 재매각 예정입니다.(2023.12.19 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득 공시 참조) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2019년 12월 13일 운영자금조달 운영자금조달 (1) 세부내역 (단위 : 백만원) 구분 순위 품목 금액 자금 사용 시기 매입처 원부자재 매입자금 AL-SCRAP,SI-METAL,라디에타 외 (주)유니버셜메탈 외 합계 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모전환사채 2018년 07월 06일 시설자금 및 운영자금 시설자금 및 운영자금 사모전환사채 2020년 09월 21일 운영자금 운영자금 사모전환사채 2022년 11월 01일 운영자금 운영자금 (1) 제1회차 전환사채 사모자금 세부내역 (단위 : 백만원) 기간 구입처 품목 금액 비고 아진메탈 국내매입 해창 국내매입 호진산업 국내매입 선경금속 AL-SCRAP(B샷시)외 국내매입 한성산업외 국내매입 동일내화 엔지니어링 내화물 서산공장 대한에스코 용해로 서산공장 합계 (2) 제2회차 전환사채 사모자금 세부내역 (단위 : 백만원) 기간 구입처 품목 금액 비고 호진산업외 국내매입 선경금속외 AL-SCRAP(B샷시)외 국내매입 해창외 국내매입 한성산업외 국내매입 합계 (3) 제3회차 전환사채 사모자금 세부내역 (단위 : 백만원) 기간 구입처 품목 금액 비고 한성산업 주식회사 해창 대승산업 기평산업 SCRAP(B 샷시) 외 제이메탈 구리 외 합계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 매출채권 선급금 단기대여금 미수금 합계 제48기 매출채권 선급금 단기대여금 미수금 합계 제47기 매출채권 선급금 단기대여금 미수금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 연결실체의 변경 3. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 4. 대손상각비 계상(환입)액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정한다.나. 대손충당금 설정 근거① 대손경험률 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정② 대손예상액 산정1) 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외2) 개별 평가 : 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다.③ 대손처리기준 : 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이
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회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 다. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 소계 손상채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 소계 합계 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 최근 3사업년도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 연결실체 재고자산은 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 92,607백만원 입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 제48기 제47기 비고 알미늄합금괴 상 품 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미착원재료 소 계 자동차부품 상 품 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 소 계 방송프로그램 상 품 소 계 합 계 상 품 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미착원재료 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.8회 5.4회 4.4회 (2) 재고자산의 실사내용가. 실사일자 연결실체의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 연결실체 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.- 최근 재고조사 실시일 : 2023년 12월 29일나. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.다. 기타사항 : 연결회사의 재고자산 중 일부는 수입자금대출을 위해 수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 3. 공정가치평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기 타 합계 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 리스부채 기타금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기 타 합계 매입채무 기타채무 차입금 전환사채 리스부채 기타금융부채 합계 (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 지분증권 출자금 파생상품부채 파생상품자산 지분증권 출자금 파생상품부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련 서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사의 2023년은 동종업체 경쟁심화에 따른 판매가격 하락과 원자재값 상승 및 환율의 불확실 성으로 (연결기준) 매출액 및 수익성이 전년대비 감소 하였습니다. 2024년은 전방산업의 회복 및, 당사가 보유하고 있는 우수한 기술력을 바탕으로 고객 니즈에 부합하는 제품 개발 및 판매에 힘을 기울이고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 제49기 제48기 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타금융자산(유동) 재고자산 기타유동자산 [비유동자산] 관계기업투자 기타채권 유형자산 무형자산 투자부동산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [자본조정] [이익잉여금] [비지배지분액] 자본총계 (1) 자산- 삼보산업의 자산이 제49기 연결자산 중 약 43%를 차지합니다.- 유동자산의 비율은 전기 대비 2.98% 증가하였습니다.(2) 부채 - 삼보산업의 부채가 제49기 연결부채 중 약 52.9%를 차지합니다. - 매입채무의 증가로 전기대비 유동부채 비율이 7.18% 증가하였습니다.(3) 자본- 제49기말 자본은 39,343백만원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 계 정 과 목 제49기 제48기 증감액 증감율 1. 매 출 액 2. 매 출 원 가 3. 매 출 총 이 익 4. 판매관리비 5. 영 업 이 익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융비용 지분법이익 6. 법인세차감전순손익 법인세비용 7. 당 기 순 이 익 (손실) 8. 기 타 포 괄 손 익 9. 총 포 괄 이 익(손실) 2023년 매출액은 전년대비 감소한 427,123백만원이며, 영업이익은 적자전환 되어 -620백만원입니다. 영업이익의 감소는 원재료 매입액 상승 및 환율효과 등으로 인한 환차손 반영이 주요 요인입니다. 4. 부문별 영업실적 분석 (단위 : 백만원,%) 사업부문 부분 제49기 제48기 증감 금액 비중 금액 비중 금액 매출 알루미늄합금 자동차부품 방송프로그램 전사 매출 영업이익 알루미늄합금 적자전환 자동차부품 방송프로그램 전사 영업이익 적자전환 - 상기 금액은 내부거래를 제외한 금액입니다.(알루미늄합금 부문)2023년 매출액은 전년대비 12.49% 감소한 295,888백만원이며, 영업이익은 전년대비 적자전환 되어 -6,668백만원입니다. 영업이익의 감소는 원재료 매입액 상승 및 환율효과 등으로 인한 환차손
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반영이 주요 요인입니다. (자동차부품 부문)자동차부품 부문의 매출액은 123,343백만원, 영업이익은 3,857백만원입니다.국내 자동차회사의 연이은 신차출시, 해외 마케팅 활동 강화, 국내외 시장의 성장에 따른 적극적인 수주활동과 해외시장의 확대를 도모하고 있습니다. 생산공정 프로세스 개선으로 생산성 향상과 원가절감, 품질개선, 지속적인 연구개발을 통해 매출액 확대 및 수익성 개선에 노력할 것 입니다. 알루미늄 다이캐스팅 자동차부품 분야는 자동차의 경량화, 고성능화의 추세에따라 기존중력주조, 단조, 프라스틱의 대체재료로 부각되고 있어 환경친화적인 알루미늄 소재의 다이캐스팅 부품부문은 안정적인 매출이 지속되리라 예상됩니다. 5. 환율변동 영향당사는 영업활동으로 미화(USD)등 환율 위험에 노출되어 있습니다. 환율의 불확실성은 미래의 영업거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 수출보다 수입이 많아 원화가 약세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화의 수입과 지출의 미칠을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있습니다. 미국의 금리인상등은 환율을 상승시키는 요인이 될 수 있으며, 이는 당사의 수익성에부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 6. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 제48기 제47기 1.영업활동으로 인한 현금흐름 2.투자활동으로 인한 현금흐름 3.재무활동으로 인한현금흐름 4.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5.현금의 증가 6.기초의 현금 7.기말의 현금 나. 자금조달 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 증감 기말잔액 은 행 기타금융기관 금융기관 합계 전환사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자본시장 합계 총 계 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 삼보산업㈜ 부산은행 구매자금대출 등 6.6~7.78 어음할인(상환청구권유)(*) 7.02~7.29 기한부L/C 5.92~6.11 기업은행 무역금융대출 등 5.74~8.75 어음할인(상환청구권유)(*) 5.62~8.33 기한부L/C 6.17~6.2 국민은행 기한부L/C 6.16~6.24 산업은행 일반자금대출 기한부L/C 6.36~6.59 하나은행 어음할인(상환청구권유)(*) 경남은행 구매자금대출 등 6.13~8.75 어음할인(상환청구권유)(*) 6.26~8.67 기한부L/C 5.99~6.02 한국수출입은행 외화차입금 삼보오토㈜ 우리은행 운전자금대출 등 3.38~7.90 어음할인(상환청구권유)(*) 기업은행 어음할인(상환청구권유)(*) 3.00~6.42 시설자금대출 등 6.96~7.12 산업은행 운전자금대출 하나은행 운전자금대출 등 5.63~7.71 어음할인(상환청구권유)(*) 신한은행 무역어음대출 어음할인(상환청구권유)(*) 7.55~7.90 한국수출입은행 운전자금대출 현대커머셜 운전자금대출 디에이치물류 외 거래처 차입 합계 (*) 연결실체는 당기말 현재 부산은행 등과 79,367,183천원을 한도로 어음할인 약정 등을 체결하고 있으며, 매출채권(받을어음) 중 일부를 금융기관에 할인하고 있습니 다. 한편, 매출채권 채무자의 부도시 연결실체가 그 상환의무를 부담함에 따라 연결실체는 매출채권의 할인을 제거조건을 충족하지 못하는 금융자산의 양도로 보아 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액을 계속하여 매출채권으로 인식하고 있으며, 관련 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인에 따른 금리는 개별 매출채권에 따라 상이합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 삼보산업㈜ 부산은행 일반운영자금 6.23~7.96 일반시설자금 5.51~7.52 경남은행 일반시설자금 재정자금 일반운영자금 6.19~6.82 삼보오토㈜ 우리은행 운전자금대출 3.56~3.87 산업은행 시설자금대출 등 2.85~5.53 기업은행 일반자금대출 5.24~8.13
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기간산업협력업체지원기구 유한회사 일반자금대출 교보생명보험 보험계약대출 흥국생명보험 보험계약대출 합계 유동성장기부채 차감잔액 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 합계 7. 부외거래보고기간 현재 부외거래는 없습니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2.재무제표작성기준 및 주석 3. 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 9. 위험관리정책 및 파생상품에 관한 사항주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동현금흐름 이자의 수취 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 보증금(유동)의 감소 보증금(비유동)의 감소 유형자산의 처분 매각예정자산의 처분 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 보증금(유동)의 증가 보증금(비유동)의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 파생상품의 정산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사는 최초 건강보조식품 제조를 사업목적으로 2010년 2월 "주식회사 케이비티제약"으로 설립되었고 건강생활용품 도소매업을 사업목적으로 하는 판매법인 "주식회사 지에스엘"과 2015년 8월 18일자 이사회 결의 및 2015년 9월 30일자 주주총회 합병승인을 통해 2015년 11월 3일자로 합병하였습니다. - 주식회사 지에스엘은 행복한 삶이 근본이 될 '건강'을 만든다는 사명감을 갖고 설립하였습니다. 당사는 건강기능식품부터 일반식품, 기타식품제조를 중심으로 사업을 펼쳐나가고 있습니다. 특히, 효소를 근간으로 한 제품들을 생산하고 있습니다. 당사의 제품은 크게 건강기능식품, 일반식품 및 기타식품으로 분류되며, 건강하고 행복한 세상을 향한 희망’‘최적화된 서비스 제공을 위한 열정’‘스마트 비즈니스 시장을 향한 도전’'시작부터 끝까지 사람을 위한 신념‘의 사명감을 갖고 설립되었습니다. 당사는 건강기능식품부터 일반식품, 기타식품을 중심으로 사업을 펼쳐나가고 있으며 그 외 화장품과 기타 생활용품을 상품에 포함시켜 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품의 구분 구분 제품 효용 건강기능식품 클린팻골드(액상) - 가르시니아 캄보지아- 내장지방 감소 강화- 혈당조절 강화- 항산화작용 강화- 탄수화물이 지방으로 합성을 억제하여 체지방 감소에 도움 클린파우더골드 - 가르시니아 캄보지아- 내장지방 감소 강화- 혈당조절 강화- 항산화작용 강화- 탄수화물이 지방으로 합성을 억제하여 체지방 감소에 도움 일반식품 슈퍼뉴로자임골드 - 곡류효소 함유 제품- 효소함량과 기능강화- 보효소 성분 강화 베타엔자임 - 기타 발효음료 클린화이바골드 - 차전자피제품- 효소, 식물성 유산균 강화(소화흡수, 효능강화)- 혈중콜레스테롤 개선 도움- 배변활동 원활 도움 클린티골드 - 침출차 제품 푸드아미노자임골드 - 단백질 제품- 단백질, 효소, 유산균 강화- 단백질 공급 매일만나 - 혈중콜레스테롤 개선 도움- 배변활동 원활 도움 엠에스엠플러스골드 - 관절 및 연골건강에 도움을 줄 수 있음 GSL멀티미네랄 - 신진대사 활성화 - 체액의 균형유지 - 마그네슘,망간 함유제품 메타칸 - 기타가공품 알지자임 - 기타발효음료 데일리바이오틱스 - 기타가공식품,유산균제품 인케어바이오틱스 - 기타가공식품,유산균발효액 셀리콜리B - 기타가공식품, 생체친화적 웰빙식품 콜라겐C-Q - 기타가공식품, 콜라겐제품 생활용품 메직폴제너레이터시스템 - 정수,연수,이온수기능 - 원적외선,음이온 방출기능 매직필 - 상쾌한느낌에 여성청결제 - 세정 및 청결효과 - PH발란스 유지 동주의열기 - 심부까지 열 전달로 체온상승 - 냉증해소와 노폐물배출 S20티슈세제 - 식물에서 추출한 친환경티슈세제 - 모든기능이 하나 ‘ALL In ONE’ - 물온도에 상관없슴 은나노인디케이트파동치솔 - 고급이중미세모 - 인디케이트 칫솔모 - 강력 프라그 제거 에나멜케어페이스트치약 - HAP로 치아 표면 보호 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 번호 품명 금액(천원) 비율(%) 미강발효분말 미강혼합분말 산양유단백분말 염증유산균 곡류효소 유산균배양건조물 차전자피 결명자 새싹브로콜리 세립분말 콜라겐 베타엔자임원료 혼합유산균 건조효모 기타 합계 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 제품명 설비용량 보유설비 월생산능력(Set) 클린팻(100mlx10포) 3열, 적정 RPM: 24 3대 클린팻파우더(4gx30포) 10열, 적정 RPM: 16 1대 밸런스엔자임(4gx60포) 10열, 적정 RPM: 16 1대 슈퍼스뉴로자임(3gx60포) 10열, 적정 RPM: 16 1대 클린화이바(3gx40포) 10열, 적정 RPM: 16 1대 푸드아미노자임(10gx30포) 5열, 적정 RPM: 16 1대 클린티(2gx60포) 3대 - 산출근거:① 산출방법 : (설비당 열수*적정RPM*60분*8시간*20일*설비대수) / Set 당 개수② 일평균 가동시간: 8시간③ 월평균 가동일수: 20일 (2) 생산실적 및 가동율 (단위:
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포) 제품명 제14 당기 연생산능력 생산실적 가동율 매일만나 슈퍼뉴로자임 클린티 클린팻파우더 클린팻 클린화이바 푸드아미노자임 합계(평균가동율) (3) 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 과목 기초 취득 감가상각 폐기/매각 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 합계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적(제14기) 제품명 매출금액(천원) 비율(%) 비고 S-Body - 건강기능식품 S-Body - 일반식품 S-Body - 베타엔자임 S-Body - 슈퍼뉴로자임 S-Body - 클린티 S-Body - 클린화이바 S-Body - 푸드아미노자임 매일만나 MSM플러스 SM멀티미네랄 메타칸 데일리바이오틱스 인케어바이오틱스 셀리콜리B 콜라겐C-Q 기타 합 계 (2) 판매경로 및 판매방법 등- 판매경로 당사의 제품은 다단계판매원을 통한 직접 판매로 유통되고 있습니다 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 - 현재 당사는 자체부설 연구소를 통해 당사 제품의 안정성과 유효성에 대한 검증을 진행하고 있으며 기존 제품의 효용 향상 및 신제품개발에 대한 연구를 진행하고 있습니다. - 지속적인 연구개발활동으로 당사가 보유기술은 아래와 같습니다.(1) 제형 실험 - 제약, 건강기능식품, 일반식품에 적용되는 제형실험이 가능합니다.① 하드캅셀: 제약, 건강기능식품 적용② 정제: 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용③ 과립: 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용④ 환(소환): 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용⑤ 액상파우치: 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용⑥ 분말고형제: 제약, 건강기능식품, 일반식품 적용⑦ 침출차: 건강기능식품, 일반식품 적용(2) 이화학실험 - 수분측정, 건조감량측정, 회분 분석, 조단백 실험, 붕해도 측정, 안트라퀴논 실험, 사포닌 함략 측정,당도 측정, PH 측정 등(3) 미생물 실험 - 일반세균, 대장균, 진균, 살모넬라균에 대한 실험이 가능(4) 안정성 실험 - 내용물: 일광테스트, Cycling-Test - 포장재: 염료침지 테스트, 진공오븐 테스트(씰링 및 누액 관련) 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황(1) 산업의 정의- 건강기능식품법에서 정하는 건강기능식품의 정의는 다음과 같습니다. "인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 얻기 위하여 정제, 캡슐, 분말, 과립, 액상, 환 등의 형태로 제조가공한 식품" - 건강기능식품은 의약품과 달리 영양물질을 함유하여 인체에 항상 존재하는 성분으로구성된 효소, 호르몬, 신경전달 물질 등 생리물질을 합성하는 원료이며 신체의 항성을 정상으로 유지시키며 대사를 촉진하는 특성이 있습니다. 또한 주로 생물, 식물에서 추출한 소재를 사용하여 제조 하는 것이 특성입니다.(2) 산업의 특성(가) 원재료 조달의 특성- 건강기능식품의 원재료는 범주가 넓어 가격변동을 파악하기 어려운 편입니다. 주요 식품소재원료의 원료가 되는 생물 및 식물 추출 소재는 기후적 요인에 의해 작황의 변동이 심하여 가격변동이 심하며, 식품공전에 등재된 건강기능식품 대다수의 원료가 수입원료로서 환율에 의해 영향을 받고 있습니다.- 원재료 품목의 종류가 다양하고 소요량이 적어 벌크성 원재료 시장과 같은 특정한 원재료 시장이 형성되어 있지 아니하며 원료의 구입처도 다양합니다. 이에 따라 원자재시장의 경기변동이나 가격변동 위험이 낮고 체계적이지 않습니다.(나) 성장산업- 건강기능성식품 시장의 성장요인은 소득수준 향상과 노령화사회(65세이상의 노인인구가 전체인구에 차지하는 비중이 7% 상회, 한국은 2017년 11.7%로 세계에서 가장 단기간내 노령화사회 진입) 진입으로 수요층이 확대되고 있기 때문에 국내시장은 아직까지 초기단계에 머물고 있는만큼 향후 성장성이 부각될 것으로 보입니다.(다) 기술집약적/고부가가치 산업- 건강기능식품은 식품에 생체조절기능 등의 의약품적인 개념을 도입한 식품입니다. 따라서 인체에 들어가 기능성이 발현되기 위해서는
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정밀화학기술과 생명공학기술 등의 제조기술을 요하는 기술집약적 산업입니다. 또한 제약산업, 화학산업, 화장품산업과도 연계되어 다양한 활용으로 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다.(라) 경기변동의 특성- 건강기능식품은 비교적 고가제품군을 형성하여 경기에 대한 민감도가 높게 나타나고있으며 내구소비재의 경기변동과 유사한 흐름을 나타내고 있습니다.(마) 연관산업- 건강기능식품산업은 식품산업과 제약산업, 화학산업 등과 접목산업으로 식품산업의 취약점인 물류비, 마진, 연구개발비 등의 투자비를 보완할 수 있으며, 제약산업의 신약개발에 따른 리스크를 완화할 수 있는 산업입니다.(바) 산업의현황- 공정거래위원회는 '다단계 판매업자ㆍ후원방문 판매업자의 정보공개에 관한 고시'에 따라 111다단계 판매업자의 2022년도 주요 정보를 공개했습니다(2023년 7월 26일 배포).- 영업중인 업체수는 지난 2021년 120개에서 2022년에 111개로92개업체 감소하였습니다. - 2022년 다단계 판매 시장 매출액 규모는 전년보다 4.5% 증가한 5조4,166억원 이며 상위 10개 업체의 매출액은 비중은 78% 입니다- 최근 5년간 판매시장 매출추이 연 도 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 매출액 5조 2,208억 5조 2,284억 4조 9,850억 5조 1,831억 5조 4,166억 - 2022년 12월말 기준 다단계판매업체에 등록되어 있는 전체 판매원수는 전년보다 3.4% 감소한 705만명이었습니다(중복가입자와 미활동자를 포함한 숫자).- 다단계 판매업자의 주요 취급 품목은 건강식품, 화장품, 통신상품, 생활용품, 건강보조기구 등입니다. (사) 기술적 선도제품 진입 수단 - 다단계판매업의 상품의 특성은 대체적으로 기술 또는 품질면에서 우수하나 고가품이라는 특성이 있습니다. 다단계판매방식은 이와 같은 특성으로 인하여 대기업의 유통망을 활용하지 못할 경우, 대안으로 시장 진입에 활용되는 마케팅의 방식입니다. 건강기능식품을 비롯하여 화장품, 의료기기, 생활용품들 중에서 기술 또는 품질면에서 우수한 상품들을 구성하여 특화된 소비자층을 대상으로 하고 있습니다. (3) 시장규모- 국내 건강기능식품 시장은 국민소득 향상과 고령화 사회 진입 등으로 지속적인 성장세를 이어오며 성장기를 넘어 초기 성숙기에 진입하고 있습니다. 기존 20~30대 젊은층이 부모님을 위한 선물용으로 구입했던 과거와는 달리 자신이 직접 섭취하기 위해 구입하는 사례가 늘어나고 있으며, 이는 2000년대 중반부터 불기시작한 웰빙트랜드의 영향으로 건강선호의식의 확산과 건강기능식품이 연령에 상관없이 섭취할 수 있다는 인식이 높아진 것에 기인한 것으로 보입니다. 한편, 시장이 커짐에 따라 기존 항산화, 피로회복, 콜레스테롤 개선 등을 넘어서 피부탄력, 시력개선 등으로 영역이 점차 확대되고 있으며 건강기능식품의 원료기능이 세분화되고 전문화 되어가고 있는 추세입니다.- 2022년 건강기능식품 시장규모는 2021년 대비 2.6% 증가한 4조 1천억 규모로 성장하였으나 성장률은 감소하였으며 이는 지속적인 건강과 웰빙에 대한 관심이 사회 전반적으로 고조되면서 체중조절용 건강식품과 간/혈관/피부건강 등 다양한 수요를 충족시키는 새로운 건강기능식품의 출시가 이어지는 것에 반하여 소비의 감소가 주된 원인이 된 것입니다. (4) 산업전망- 세계경제의 성장이 둔화되면서 내수경기 또한 제한적인 성장으로, 사회 전반적으로 물가부담이 높아지면서 소비자의 소비심리 저하로 건강보조식품 업계 역시 영업환경에 부정적인 영향이 우려됩니다. 하지만 최근 고령화 사회로 진입하면서 건강보조식품에 대한 소비자들의 요구가 높아지고 있어 꾸준한 수요창출로 무난한 성장세를 이어갈 전망입니다. 또한 새로운 건강보조식품의 지속적인 연구개발로 신제품이 출시되면서 다양한 고객들의 니즈를 반영함에 따라 성장을 도모할 것으로 예상됩니다.- 그동안 여성의 전유물로 여겨지던 다이어트가 남성의 몸매 관심도가 높아짐에 따라 남성용 다이어트제품이 출시되고 있으며 다이어트에 대한 관심이 많은 젊은 고객중심에서 체중조절이 필요한
지에스엘 — 사업보고서 (2023.12)

중년고객으로 고객층은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 정부에서도 비만으로 인한 국가적 손실을 자각하고 서구식 식습관을 개선시켜 비만을 예방하기 위한 다양한 대책을 마련 중에 있는 바, 이같은 흐름에 맞춰 비만관리, 혈관관리, 혈당조절 등 성인병 관련 건강기능제품의 급속한 성장이 나타날 수 있는 것으로 전망됩니다.- 또한 건강선호의식이 확대됨에 따라 소비자들의 지식수준도 점차 높아지고 있어 제품의 기능성 뿐만 아니라 만드는 과정을 중요하게 생각하는 소비자들이 증가하고 있는 추세입니다. 이에 따라 유기농과 천연소재의 건강기능식품이 각광 받을 것으로 기대 되며, 생활양식을 분석한 맞춤형 제품과 스트레스 관리제품에 대한 수요도 증가할 것으로 전망됩니다.2. 회사의 현황가. 사업영역- 주식회사 지에스엘은 행복한 삶이 근본이 될 '건강'을 만든다는 사명감을 갖고 설립하였습니다. 당사는 건강기능식품부터 일반식품, 기타식품제조를 중심으로 사업을 펼쳐나가고 있습니다. 특히, 효소를 근간으로 한 제품들을 생산하고 있습니다. 당사의 제품은 크게 건강기능식품, 일반식품 및 기타식품으로 분류되며, 건강하고 행복한 세상을 향한 희망’‘최적화된 서비스 제공을 위한 열정’‘스마트 비즈니스 시장을 향한 도전’'시작부터 끝까지 사람을 위한 신념‘의 사명감을 갖고 설립되었습니다. 당사는 건강기능식품부터 일반식품, 기타식품을 중심으로 사업을 펼쳐나가고 있으며 그 외 화장품과 기타 생활용품을 상품에 포함시켜 사업을 영위하고 있습니다. 세부 내용은 다음과 같습니다.■건강기능식품- 당사의 주 사업분야는 효소를 중심으로 한 건강기능식품 생산입니다. 효소는 모든 생명체를 움직이는 촉매물질이며, 영양분의 소화흡수를 돕고 신진대사를 활성화시켜 체내에 축적된 유해물질을 배출시키는 역할을 하며, 회사는 효소를 보다 다양하게, 효과적으로 섭취할 수 있도록 제품을 연구,생산하고 있습니다.■일반식품- 건강식품 이외에도 일상적인 섭취로 건강에 도움이 되는 일반식품을 생산합니다. 불필요한 노폐물 배출에 도움을 주는 식품, 발효 배양한 효소분말과 미네랄, 비타민 등을 배합하여 소화기능을 편안하게 하여 위장을 보호하고 물질대사 조절, 신체밸런스 유지에 도움을 주는 제품 등을 연구, 생산하고 있습니다. ■ 화장품과 생활용품 - 특수기술인 큐좀공법으로 세포 깊숙한 곳까지 영양을 공급하여 피부세포의 건강과 지속성을 유지시키는 화장품을 공급하고 자세보정 효과로 건강을 유지하고자 지방침착을 최소화하여 인체공학적 패튼으로 몸매를 보정하는 여성 기능성 속옷과 일상의 생활에 필요한 상품을 기능을 더해서 생활에 활력을 일으킬 수 있는 생활용품을 공급하고 있습니다.■기타 식품- 건강기능식품, 일반식품 외에도 건강 향상에 도움을 주는 다양한 식품들을 연구, 생산 중에 있습니다.
에프엔씨엔터 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동현금흐름 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 대여금의 감소 종속기업의 처분 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 기타무형자산의 처분 보증금의 감소 장기선급금의 감소 금융리스채권의 감소 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 연결범위의 변동
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 영위 사업은 광의의 개념으로 볼 때 종합 엔터테인먼트 산업에 속하며, 문화 콘텐츠 산업이라고 총칭되기도 합니다.당사의 사업부문은 엔터테인먼트 사업, 인쇄 사업, 미디어콘텐츠 제작 사업 등으로 나누어 볼 수 있습니다.각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다. 및 세부사업내용> 사업부문 회사명 매출유형 세부사업내용 엔터테인먼트 사업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 공연, MD, 음원/음반, 매니지먼트 공연 기획, 제작, 실연, 유통 상품 기획, 유통, 판매 음반 기획 및 제작, 음원 서비스 제공 방송, 드라마, 광고 등 출연 인쇄 사업 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 특수인쇄 상품권 등 특수인쇄 미디어콘텐츠 제작 사업 등 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 ㈜에프엔씨아카데미 ㈜에프엔씨스토리 MARCH Inc. ㈜콘텐츠랩나나랜드 드라마/영화제작, 기타 드라마, 영화 등 미디어콘텐츠 제작, 팬클럽 운영, 교육사업 등 [엔터테인먼트 사업] ① 음악사업 당사가 영위하고 있는 음악 산업이란 음반, 음원, 공연, MD사업, 아티스트 매니지먼트와 방송, 광고, 영화 등의 영상물에 삽입되는 음악 등 아티스트들의 컨텐츠를 통하여 다양한 부가가치를 창출하는 모든 산업을 총칭하고 있습니다. ② 매니지먼트사업 매니지먼트 사업은 소속 연예인의 방송, 영화, 광고 출연 등 연예인 활동에 따른 수익사업입니다. 당사의 매니지먼트는 배우뿐만 아니라 가수, 예능인, 스포츠맨에 이르기까지 다양한 분야의 연예인에 대한 매니지먼트 비즈니스를 영위하고 있습니다. [인쇄 사업] 인쇄사업에는 상품권, 티켓, 승차권, 주세 납세증지(증표), 주권가쇄, 투표용지 등이 있습니다. 상품권, 투표용지 인쇄 등은 꾸준한 실적을 이어가고 있으며, 정부의 상품권 지원 및 선거 시행 등 정부시책에 따라 수주 확대가 이어지고 있습니다. [미디어콘텐츠 제작 사업 등] 미디어콘텐츠 제작 사업은 제작 주체에 따라서 외주 제작과 방송사 자체제작으로 나누어 볼 수 있습니다. 외주 제작의 경우 드라마, 영화 등의 콘텐츠를 전문 제작 회사에서 미디어콘텐츠를 제작하여 공급하는 것으로 최근의 추세는 지상파, 종합편성채널, OTT 플랫폼 등 채널이 확대되며 콘텐츠에 대한 수요가 급증하고 있습니다. 기타 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의『II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항』을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 매출 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출 유형 주요상표 매출액 매출비중 엔터테인먼트 사업 공연, 음원/음반 소속아티스트 매니지먼트 로열티/팬미팅 소계 인쇄 사업 특수인쇄사업 유가증권 등 소계 미디어콘텐츠 제작 사업 등 드라마/영화 제작 드라마,영화 등 기타 사업 소계 합계 나. 주요제품 등의 가격 추이 3개년 주요제품별 가격변동 추이> (단위: 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 앨범 CD 출판인쇄 고속버스승차권 감열입장권 맥주증지 (*) 상기 품목 이외 매출의 경우 품목 및 조건에 따라 가격이 상이합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비 고 원 재 료 국내 용지,잉크 유가증권 소 계 외주가공비 국내 인쇄사업부문 유가증권 소 계 합 계 나. 주요 원재료 가격 변동 (단위 : 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 비 고(단위) 감열지 국내 Sq/m 180모조지 국내 R 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2023년 2022년 2021년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄사업부문 유가증권 계 라. 생산 실적 (단위 : 백만매, 백만원) 사업부문 품 목 2023년 2022년 2021년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄사업부문 유가증권 계 마. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 소재지 구분 기초가액 당기증감 당기상각 환율변동 당 기장부가액 비고 증가 감소 서울사업장 등 토지 투자부동산 대체 건물 투자부동산 대체 기계장치 차량운반 비품 자산대체 시설장치 자산대체 사용권 자산
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건설중인자산 자산대체 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 2023년 2022년 2021년 음악사업 수출 내수 소계 매니지먼트사업 수출 내수 소계 미디어콘텐츠제작사업 수출 내수 소계 특수인쇄사업 수출 내수 소계 로열티/팬미팅 수출 내수 소계 기타사업 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 등 품목 구분 판매경로 MD 국내 FNC Mall → 소비자 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 콘서트(방송)현장 → 소비자 기타 음반 국내 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 수출 FNC → 유통사 → 도매상 → 소비자 기타 음원 국내 FNC → 유통사 → 음원사이트 → 소비자 FNC → 고객(음원Master) 기타 수출 FNC → 유통사 → 소비자 기타 인쇄 국내 기타(수주 받아 납품) 수출 미디어(드라마,영화) 국내 FNC → 방송국 → 소비자 기타 수출 기타 다. 수주상황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 1) 수요변동요인당사가 속한 업종은 그 특성상 소비자의 기호 변화 속도가 빠르고 그 지속성이 단기적인 특징이 있습니다. 또한 당사가 생산하는 음반 및 음원 등의 제품은 여가 문화와 관련된 사치재의 일종으로서 그 소비 패턴이 경기 변동과 소득 수준에 따라 직접적인영향을 받게 됩니다. 따라서 이에 따라 수요가 변동할 가능성이 있으며 이는 당사에 있어 주요한 시장 위험 변동 요인입니다.2) 공급변동요인 가) 국제 경쟁의 강화 최근 인터넷의 발달 및 스마트폰 서비스의 증가 등으로 인하여 당사가 속한 음악 및 드라마 등 콘텐츠 제작 관련 업종은 그 경쟁 상대가 점차 글로벌화되는 추세에 있습니다. 이에 따라 국내의 소수 경쟁자를 상대로 하던 과거와 달리 경쟁 상대가 기하 급수적으로 증가하고 있으며, 이에 따라 당사의 영업이 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 youtube와 같은 전세계적 인터넷 서비스에 대한 모니터링을 지속적으로 수행하여 이러한 위험에 대비하고 있습니다. 나) 환율 하락당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 환율전망은 JPY 환율의 경우 대체적으로 현재의 수준을 유지할 것으로 예상되나, 만약 JPY 환율이 하락할 경우에는 매출액에 영향을 미치므로 당사는 국내 선물사를 통해 지속적으로 환율변동을 확인하고 환율 변동으로 인한 리스크에 적극적으로 대응할 계획입니다. 나. 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 다. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.연결기업은 매출채권 및 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한