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계 합 계 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융자산 공정가치-당기손익 측정 금융자산 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품자산평가이익 파생상품자산평가손실 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 외환차손익 외화환산손익 대손상각비환입(비용) 소 계 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 외환차손익 기타금융부채 이자비용 금융보증손익 외화환산손익 소 계 합 계 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한 등 보통예금 IBK기업은행 KBE하나은행 (*) RP 하나증권 유진투자증권 합 계 (*) 당기말 현재 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적으로만 사용이 제한되어 있는 금액은 194,129천원(전기말: 46,571천원)입니다. 8. 공정가치 측정 금융자산 및 장단기금융상품 (1) 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 집합투자증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 합 계 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 투자지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 (3) 보고기간말 현재 장단기금융상품은 전액 정기예금이며, 이 중 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 KEB하나은행 법인카드 한도 질권설정 9. 파생상품자산 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 전환사채 매도청구권(*1) (*1) 당사는 당기 중 제1회 무보증사모전환사채의 액면가액 4,000백만원에 대하여 매도청구권을 행사하여 전환사채를 매입하였습니다(주석 16참조). 당기 중 전환사채 관련 파생상품자산에 대하여 인식한 파생상품평가손실은 232,898천원입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권, 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 대손충당금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 비유동 장기대여금 보증금 현재가치할인차금 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 (3) 보고기간말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 기타채권 기타채권 매출채권 기타채권 기타채권 연체되지 않은 채권 연체된 채권 3개월 이내 3개월~6개월 이내 6개월~1년 이내 1년 초과 소 계 합 계 11. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 선급비용 합 계 (2) 당기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 12. 종속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 소재국 지분율(%) 당기말 전기말 역특망락기술(북경)유한공사 중국 북경비역망락 유한공사(*) 중국 플리토 재팬 주식회사 일본 합 계 (*) 역특망락기술(북경)유한공사가 실질적인 지배력을 가지고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 손상차손(*) 기말 장부금액 (*) 플리토 재팬 주식회사 장부금액이 회수가능액에 미달하여 당기 중 전액 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.(3) 보고기간말 현재 내부거래를 제거하기 전 종속기업의 주요 재무 정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출액
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당기순손익 역특망락기술(북경)유한공사 북경비역망락 유한공사 플리토 재팬 주식회사 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 역특망락기술(북경)유한공사 북경비역망락 유한공사 플리토 재팬 주식회사 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 비품 감가상각누계액 사용권자산 감가상각누계액 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득 처분 등 감가상각 기 말 비 품 사용권자산 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처분 등 감가상각 기 말 비 품 사용권자산 합 계 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 특허권 무형자산상각누계액 소프트웨어 무형자산상각누계액 장부가액 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 소프트웨어 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 특허권 소프트웨어 합 계 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 전액 미지급금입니다. 16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 전환권조정 소 계 차감: 유동성전환사채 차감계 (2) 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 전환사채 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행총액(원) (*1) 발행일 2021년 11월 02일 만기일 2026년 11월 02일 표면이자율 만기보장수익률 이자지급방법 본 사채의 표면이율은 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 ㈜플리토 기명식 보통주 발행시 주당 전환가액 22,400원 전환청구기간 2022년 11월 03일부터 2026년 10월 02일까지 전환가격 조정 전환가격 조정사유 발생 시 사채인수계약서에 정한 바에 따라 조정 사채권자에 의한 조기상환청구권 2023년 12월 04일 및 2023년 12월 04일 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구가능 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에 의한 콜옵션(매도청구권) (*2) (*1) 최초 발행금액은 10,000,000천원이었으나, 당기 중 4,000,000천원은 매도청구권행사로 상환되었습니다. (*2) 당사는 당기 중 제1회 무보증사모전환사채의 매도청구권을 행사함에 따라 당기말 현재 당사가 보유한 매도청구권은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채 관련하여 인식한 전환권대가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이00094)(*)에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 또한, 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때, 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류한다. 17. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급비용 유동리스부채 금융보증부채 소 계 비유동
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비유동리스부채 합 계 18. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 포인트충당부채 복구충당부채 포인트충당부채 복구충당부채 기초잔액 사용 설정 상각 기말잔액 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 예수금 부가세예수금 합 계 20. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 급여지급액 보고기간말 금액 (3) 당가와 전기 중 손익계산서에 반영된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 종업원급여에 포함된 총 비용 (4) 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (5) 주요 가정 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 포인트 임금상승률 1% 포인트 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 21. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합 계 (3) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 발행일자 증감주식수(주) 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 주식선택권의 행사 주식선택권의 행사 주식선택권의 행사 전기말 당기초 주식선택권의 행사 주식선택권의 행사 당기말 (4) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 전환권매입손실 합 계 (5) 보고기간말 현재 미처리결손금에 반영되어 있는 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기말 전기말 재측정요소 22. 주식기준보상 (1) 보고기간말 현재 주식선택권 부여 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 주식선택권 9차 권리부여일 2019년 11월 5일 2021년 02월 16일 2022년 01월 18일 2022년 04월 11일 부여할 주식의 총수 기명식 보통주 28,000주 기명식 보통주 22,700주 기명식 보통주 16,000주 기명식 보통주 8,000주 기명식 보통주 1,500주 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 신주교부 행사가격 22,297원 11,909원 43,389원 41,724원 30,445원 행사가능기간 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간 기타사항 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직해야 하며,행사일 현재 재직 중일 것 (2) 당사는 부여된
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주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 5차 주식선택권 6차 주식선택권 7차 주식선택권 8차 주식선택권 9차 보통주 공정가치 22,350원 11,700원 45,500원 41,300원 32,850원 무위험이자율 예상주가변동성 주식매수선택권 공정가치 3,423.76원 6,653.47원 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 각각 (-)36,384천원과 138,123천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (3) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 개) 구 분 당기 전기 기초 수량 부여 행사 소멸 기말 수량 23. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 (1) 보통주 당기순손실 (2) 가중평균유통보통주식수(*1) (3) 주당순손실 [(1)/(2)] (*1) 상기 기본 및 희석주당손실의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. ① 당기 (단위: 주) 기간 구분 유통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 1.1~12.31 기초주식 자기주식 처분 주식매수선택권 행사 자기주식 처분 주식매수선택권 행사 가감 계 ② 전기 (단위: 주) 기간 구분 유통주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 1.1~12.31 기초주식 주식매수선택권 행사 자기주식 처분 자기주식 처분 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 가감 계 (2) 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (3) 당기와 전기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 주식선택권으로 인해 발행될 주식수 전환사채로 인해 발행될 주식수 24. 결손금처리계산서 당기와 전기 중 결손금은 2024년 3월 28일 주주총회에서 처리될 예정입니다(전기 처리 확정일: 2023년 3월 31일). (단위: 원) 과 목 당기 전기 미처리결손금 전기이월결손금 순확정급여부채의 재측정요소 당기순손실 결손금 처리액 차기이월 미처리결손금 25. 부문별 정보 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식과 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다. 부 문 주요 재화 및 용역 언어서비스업 데이터 판매 플랫폼 서비스 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 언어서비스업 데이터 판매 플랫폼 서비스 기타(*) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 합 계 (*) 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 국내 해외 합 계 (4) 당기와 전기 중 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객 A 고객 B 고객 C (5) 당기와 전기 중 고객과의 계약부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 인식 지급 기말 26. 영업비용 당기와 전기 중 영업비용에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 지급임차료 통신비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 교육훈련비 여비교통비 접대비 세금과공과 회의비 광고선전비 감가상각비 해외컨설팅비용 대손상각비(환입) 포인트비용 무형자산상각비 수도광열비 연구활동비 주식보상비용 협회비 합 계 27. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익 및
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금융원가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 배당금수익 외환차익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품자산평가이익 합 계 금융원가 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품자산평가손실 금융보증비용 합 계 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 기부금 종속기업투자주식손상차손 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 잡손실 합 계 29. 당기법인세 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 법인세비용 계 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 미인식 일시적차이 - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 - 외국납부세액 - 기타(적용세율차이) 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 없습니다. (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 증감 당기말 이연법인세자산(부채) 가산할 일시적차이 미수수익 사용권자산 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 파생상품자산 소 계 차감할 일시적차이 퇴직급여충당금 포인트충당부채 종속기업투자주식 리스부채 현재가치할인차금(임차보증금) 미지급비용 무형자산상각비(특허권) 대손충당금 복구충당부채 금융보증부채 정상가격 종속기업투자주식 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 실현가능성 평가에 따른 미인식 차감 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 당기초 증감 당기말 이연법인세자산(부채) 가산할 일시적차이 미수수익 사용권자산 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 파생상품자산 소 계 차감할 일시적차이 퇴직급여충당금 포인트충당부채 종속기업투자주식 리스부채 현재가치할인차금(임차보증금) 미지급비용 선수수익 무형자산상각비(특허권) 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 실현가능성 평가에 따른 미인식 차감 계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 합 계 (6) 당기와 전기 중 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세 효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 일시적 차이(소멸되지 않음) 세무상결손금(2024년 이후 소멸) 이월세액공제 합 계 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 비현금항목의 조정 법인세수익 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 급여 퇴직급여 연구활동비 주식보상비용 대손상각비(환입) 포인트비용 이자비용 종속기업투자주식손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융보증비용 유형자산처분이익 파생상품자산평가이익 파생상품자산평가손실 이자수익 배당금수익 잡이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 미수금 선급금 선급비용 계약부채 미지급금 선수금 예수금 부가세예수금 미지급비용 선수수익 포인트충당부채 퇴직금의 지급 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스부채의 유동성대체 사용권자산의 증가 사용권자산의 감소 전환사채의 유동성 대체 장기대여금의 유동성대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동
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현금흐름 변동 비현금변동 기말 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 변동 비현금변동 기말 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 31. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 구 분 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증 (2) 보고기간말 현재 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: JPY) 재공처 제공받은회사 보증금액 당기말 전기말 키라보시은행 플리토 재팬 주식회사 32. 특수관계자 (1) 보고기간말 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 역특망락기술(북경)유한공사 역특망락기술(북경)유한공사 북경비역망락 유한공사 북경비역망락 유한공사 플리토 재팬 주식회사 플리토 재팬 주식회사 기타 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 수익거래 비용거래 당기 전기 당기 전기 종속기업 북경비역망락 유한공사 플리토 재팬 주식회사 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 당기 전기 대여 회수 대여 회수 종속기업 플리토 재팬㈜ 기타 임직원 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자 단기대여금 장기대여금 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 플리토 재팬㈜ 기타 임직원 (5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합 계 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: JPY) 제공처 제공받은회사 보증금액 당기말 전기말 키라보시은행 플리토 재팬 주식회사 33. 리스 당사는 본사 사무실에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 해당 리스계약의 리스기간은 36개월 입니다. 당사는 또한 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 사용권자산(부동산) 합 계 부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(판매관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 580,112천원(전기: 607,046천원)입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 당기말 전기말 당기말 전기말 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 34. 정부보조금 당사는 주된 영업활동과 관련하여 정부산하기관으로부터 수령하는 정부보조금을 영업수익으로 회계처리 하고 있습니다. 당기말 현재 완료되었거나 진행중인 정부보조금 관련 사업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 인공지능학습용데이터 구축사업 인공지능학습용 데이터 구축사업 한국어-외국어 병렬 말뭉치 구축 관리기관 한국정보화진흥원 한국지능정보사회진흥원 국립국어원 과제명 다국어 번역 품질 평가 데이터 한-중 한-일 특허 및 기술과학분야 병렬 말뭉치 데이터 2023년 한국어-외국어 병렬말뭉치 구축 협약기간 당해 정부보조금 보조금의 반환 사업중단 등의 사유 발생시 사업중단 등의 사유
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발생시 사업중단 등의 사유 발생시 진행여부 종료 종료 종료 35. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간말 이후 전환사채의 전환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 전환청구일 발행회차 전환청구금액 1주당 전환가격 전환주식수 제1회 무보증사모전환사채 제1회 무보증사모전환사채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 플리토의 2023년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 플리토 주주 및 이사회 귀하 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 플리토의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 플리토(이하, "회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 역삼로 542 현 대 회 계 법 인 대 표 이 사 곽 규 백 내부회계관리자의 운영실태평가보고서(자서작성본)png_page1.jpg
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내부회계관리자의 운영실태평가보고서(자서작성본)png_page1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 플리토 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사일정 및 감사위험 분석 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 수행 일 명 명 위험평가, 내부통제 테스트 일 명 명 분석적검토 및 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 07일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사업무의 범위와 접근방법,감사절차의 개요, 감사팀 구성, 독립성, 감사 수행계획 등 2024년 03월 15일 회사측: 감사, 재무담당임원감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사결과, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 본사와 해외연결 자회사는 광고대행업이라는 단일 사업으로 구성되어 있으며 국내 및 해외지역에서 광고주들이 요구하는 다양한 통합 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 과거 기업들은 전통매체 위주의 광고제작, 매체집행을 진행했으나 최근에는 다양한 채널을 활용한 종합 마케팅 커뮤니케이션 활동에 대한 수요가 늘어나고 있습니다. 당사는 광고주의 마케팅 니즈를 분석하여 커뮤니케이션 전략을 수립하고, 이 전략에 기반하여 광고제작, 전통매체 대행 뿐 아니라 옥외광고, 스포츠마케팅, 모터쇼, 전시, 및 디지털 등 다양한 채널의 마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 2005년 현대자동차그룹의 계열 광고대행사로 설립되어 지난 18년간현대자동차, 기아 직영판매 법인이 진출한 해외지역을 중심으로 진출하여글로벌 시장에서 급속한 성장을 이룩해왔으며, 국내에서는 설립 초 부터 금융, 전자,통신, 식품, 유통, 화장품, 인터넷, 게임 등 다양한 업종의 비계열 광고주를 대행해왔습니다. 당사는 미주 및 유럽, 동남아, 중동 등 해외 네트워크를 보유하고 있으며,해외시장으로 사업을 확장하는 한국 기업 뿐 아니라, 해외지역 로컬 광고주도적극적으로 영입하고 있습니다. 설립 이후 다양한 국제광고제 수상을 통해크리에이티브 역량을 입증받으며, 글로벌 광고주들이 요구하는 최상위 수준의마케팅 서비스를 제공하고 있습니다.당사의 요약 재무 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 말 2022년 말 변동률 총자산 +11.8% 총부채 +14.6% 총자본 +7.3% (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 변동률 매출액 +19.6% 매출총이익 +11.1% 영업이익 +9.6% 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 제공하는 주요 서비스는 매체대행, 광고제작, 옥외광고, 공간마케팅(모터쇼 등), 스포츠 마케팅, 공간 디자인, 디지털 마케팅 등입니다. 디지털 마케팅은 다양한 채널의 마케팅 캠페인에 디지털 기술을 적용하여 진화하는 광고주의 요구와 빠르게 변화중인 소비자의 삶에적합하고 차별화된 마케팅 서비스를 제공하는 것입니다. 매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화 할 수 있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를 집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에 최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트, 전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있으며 광고업 특성상 일반적인 원재료의 매입이 발생하고 있지 않습니다. 다만 광고제작 시 발생하는 촬영, 편집, 합성, 제판, 인쇄 등의 업무를 외주업체에 위탁하고 있으며, 2021년 ~ 2023년 당사의 연결기준 외주제작비 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 계정과목 2023년 2022년 2021년 외주제작비 나. 생산설비 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 매체대행, 광고제작, 프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등 서비스를 제공하고있습니다. 이를 위해 건물과 토지를 보유 또는 임차하고 있으며 자세한 내용은 다음과 같습니다. [국내] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : ㎡, 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 비 고 면 적 가 액 면 적 가 액 공시지가 장부가 시가표준 장부가 이노션 서울특별시 강남구 강남대로 308 임차 서울시 서초구 서초동 1618-5 매입 디퍼플 서울시 강남구 언주로 609 팍스타워 A동 7층 임차 서울시 강남구 언주로 609 팍스타워 B2층 8호실 임차 스튜디오레논 서울시 강남구 논현동 244-7 임차
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서울시 강남구 논현동 249, 5층 임차 서울시 강남구 논현동 249, 3층 전대 디플랜360 서울시 강남구 테헤란로 443 임차 스튜디오어빗 서울특별시 용산구 녹사평대로 170, 3층 임차 이노션에스 계 주1) 서울시 강남구 논현동 249, 3층은 2023년 1분기에 신규설립된 (주)스튜디오벨루카 및 (주)더퍼스트게이트가 임차사용 중입니다. [해외] 회사는 해외 광고업을 위해 다음과 같이 해외 네트워크를 운영하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : ㎡) 구 분 소 재 지 토 지 건 물 인도 영국 독일 중국 중국 이탈리아 호주 미국 러시아 캐나다 프랑스 스페인 터키 브라질 멕시코 아랍에미리트 미국 미국 미국 호주 미국 영국 말레이시아 인도네시아 인도 미국 독일 말레이시아 태국 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사는 통합 마케팅 커뮤니케이션 기업으로서 주요 서비스는 매체대행, 광고제작,프로모션, 옥외광고, 스포츠 비즈니스 컨설팅, 공간 디자인, 체험마케팅 등입니다.매체대행 서비스는 광고주의 다양한 요구를 충족시키고 광고효과를 극대화할 수있도록 다양한 매체의 효과를 분석한 후 최적의 매체를 기획, 구매하여 광고를집행하는 서비스입니다. 광고제작 서비스는 광고주의 니즈와 잠재고객의 특성에최적화된 광고물을 기획, 제작하는 서비스를 의미하며, 프로모션 활동은 이벤트,전시, 홍보활동 등을 기획, 제작하는 것을 의미합니다.당사의 주요 매출총이익 현황은 아래와 같습니다. [2021년 ~ 2023년 이노션 주요 매출총이익 현황] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 비고 금액 유 형 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 1. 매체대행 ① 국내매체대행 - 지상파 지상파TV / 라디오 - 인쇄 신문 / 잡지 - 뉴미디어 등 인터넷 / 모바일등 ② 해외매체대행 해외소재 매체 2. 광고제작 3. 옥외광고 4. 프로모션 5. 기타 본사 소계 종속기업 및 연결조정 연결 계 주) 상기 매출총이익 비중 수치는 지배회사 별도재무제표 기준 총 매출총이익 대비 비중을 나타내며, 지배회사 및 종속회사 연결재무제표 기준 총 매출총이익을 참고 목적으로 기재하였습니다. 나. 판매경로와 방법 현재 당사의 판매조직은 국내비즈니스부문, 글로벌비지니스부문 등으로 구성되어있으며, 광고주의 특성에 따라 본부를 분류하여 각 본부에서 담당 광고주를대상으로 개별 광고주에 최적화된 통합 마케팅 커뮤니케이션 서비스를 제안 및기획하고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 매출 유형별로 매체대행과 광고제작 등에 있어 판매방법 및 조건이 상이하며,상세한 사항은 일반적으로 다음의 표를 따릅니다. 매출유형 판매방법 대금회수조건 가격조건 매체대행 - 광고주를 섭외하여 매체사와 광고게재거래를 체결할 수 있도록 주선 - 광고가 게재된 후 협의된 광고대금을 광고주에게 청구하며, 광고주로부터 지급받은 매체비 중 약정된 수수료를 공제한 나머지를 매체사에 지급 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 대행채무금액이 계상됨) 매체사에 매체비 지급 시 당사 수수료매출금액을 공제하고 차액을 지급하여 회수 - 광고주별 월단위 매체금액 규모에 따라 차등- 인쇄광고 15%, 전파광고 13~15% 광고제작등 연간광고대행계약 체결 하에 광고주 요청에 의거 광고물 제작 후원가를 정산하여 청구 광고주별 협의조건에 따라 상이하나평균적으로 3개월 만기의 어음으로 하고 있음 제작청구금액 = 외주제작비 + 진행경비 + 제작수수료 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결재무제표 주석에 대한 "31. 위험관리"에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 계약 현황 - 해당사항 없음 (2) 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 파생상품평가이익(손실) 외환차익(차손) (3) 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션등의 계약 내용 (3-1) 종속기업인 IWH는 2015년 중 종속기업
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Canvas Worldwide, LLC 설립시 지분 51%를 취득하였으며, 비지배주주인 Eden Road Holdings(이하 "ERH")와 체결한 지분옵션계약을 전기 중 행사하여 비지배주주인 ERH가 보유하고 있는 지분 49%을 인수하였습니다. 인수대가는 약정에 따라 인수 시와 2024년과 2027년에 지급합니다. 연결기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당기말 132억원(전기말: 196억원)의 금융부채를 인식하였습니다. (3-2) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 Wellcom Group Pty Ltd.의 지분 85%를 2019년 11월 27일자로 인수하였으며, 비지배주주인 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 15%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동되어 산정되며, SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 행사하여 당기 중 SIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 지배기업이 인수하였습니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 지분옵션계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에기초하여 당기말 166억원(전기말: 328억원)의 금융부채를 인식하였습니다. (3-3) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디퍼플의 지분 70%를 2021년 5월 4일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고있는 지분 30%에 대하여 2024년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 34억원(전기말: 39억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-4) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜스튜디오레논의 지분 47.54%를 2022년 5월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주 소유주식 일부에 대한 주식매수청구권 약정사항에 따라 당기말 100억원(전기말: 100억원)의 금융부채를 인식하였습니다.(3-5) 지배기업은 사업수행 역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로㈜디플랜 360의 지분 78.22%를 2023년 7월 3일자로 인수하였으며, 비지배주주가 보유하고 있는 지분 21.78%에 대하여 2026년 잔여지분 추가 인수 계약을 체결하였습니다. 잔여지분 인수가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. 연결기업은 관련 비지배주주와의 거래를 자본거래로 처리하고 있으며, 동 잔여지분 추가 인수계약에 따라 경영성과 및 미래 재무성과 추정에 기초하여 당기말 25억원의 금융부채를 인식하였습니다. (3-6) 지배기업은 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합과 출자약정계약을체결하였으며, 출자약정 금액은 총 5,000,000천원이며, 당기말 현재 출자 금액은 4,000,000천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사는 한국방송광고공사 및 ㈜에스비에스엠앤씨와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있으며, 회사가 대행한 방송광고액의 13%~15%에 해당하는 수수료를 받도록 되어 있습니다 나. 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 광고회사는 매체를 이용한 비대면적 형태의 광고를 총칭하는 ATL(Above the Line)과 행사,이벤트 등 대면적 의사전달 방식의 광고를 의미하는 BTL (Below the Line) 등이 있으며, 최근에는 ATL과 BTL을 동시에 진행하는 통합 마케팅커뮤니케이션 (Integrated Marketing Communication)의 수요가 늘어나고 있습니다. 국내 광고시장의 주요 수익 인식은 매체유형별 수수료율로 인식이 되는 커미션 구조이며, 선진 광고시장인 미국이나 캐나다 등의 경우 광고주 서비스에 투입되는 인력자원에 연동이 되는
이노션 — 사업보고서 (2023.12)

Fee 구조가 일반적인 형태입니다. 광고업은 창조적인 서비스 역량의 원천인 인적 자본이 생산요소에서 가장 큰 비중을 차지하며, 따라서 판관비에서 인건비가 차지하는 비중이타 산업 대비 높은 편 입니다. 나. 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사(이하 KOBACO)에서 발간한 방송통신광고비조사에따르면 국내 광고시장의 총광고비는 2006년 7조 6천억원에서2019년 14조 4,269억원 규모로 꾸준히 성장해왔습니다.2020년의 경우 COVID-19의 영향으로 이례적인 역성장을 기록하며 전년대비 2.1% 감소한 14조 1,203억원을 기록하였으나, 이후 큰 폭의 회복세를 보이며 2022년에는 전년대비 6.5% 성장한 16조 5,203억원을기록하였습니다. 그러나 2023년의 경우, 이스라엘-하마스 전쟁, 미국발 고금리 긴축재정 기조 등으로 국내외 경기침체가 이어지며 전년대비 3.1% 감소한 1조 6,007억원의 역성장을 기록한 것으로 관측되고 있습니다. 그러나이와 같은 역성장 기조에도 불구하고, 광고비 점유율이 가장 높은 온라인 광고 시장의 경우에는 3.6%의 성장세를 보였으며, 옥외 광고 또한 7.2%의성장세를 보인 것으로 발표하였습니다. 2024년에는 국내 총광고비가 역성장 기조를 벗어나 전년대비 2.7% 성장한 16조 4,367억원을 기록할 것으로 전망하고 있으며, 특히 온라인, 옥외 광고 시장에서 상대적으로큰 폭의 성장치를 예측하고 있어 이와 같은 디지털 광고 시장은 향후에도핵심적인 사업영역이 될 것으로 예상됩니다. 다. 산업의 경기변동 관련 특성 국내 광고산업의 성장은 전반적인 국내 경제규모의 성장(GDP성장률)과 밀접한 관련성을 보여주고 있습니다. 또한, 광고산업은 경기변동에 대해 높은 탄력성을 보이는 경향이 있습니다. 국내 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은가운데 경기 호황시에는 대기업을 비롯한 광고주들이 광고비 지출을 확대함으로써광고시장이 크게 성장하는 반면 경기 불황시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 우선적으로 감축하는 경향이 있습니다. 라. 산업의 계절성 기업들은 소비가 증가하는 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말인 4분기에 타 분기보다많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 또한 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만, 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 (시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 국내 시장여건 2024년 01월에 발표된 방송통신광고비조사에 따르면, 2024년 국내 총광고비는 전년대비 2.7%로 성장할 것을 전망하였습니다.특히 매체별로 온라인 광고시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 2024년에는 약 4.1% 이상의 증가세를 이어갈 것으로 전망하였습니다. (2) 해외 시장여건 글로벌 미디어사인 Zenith Optimedia의 최근 시장 전망 자료에 따르면, 2023년 세계 광고시장 규모는 2022년 대비 5.3% 증가하였으며,2024년에는 파리 올림픽과 더불어, 다수의 기업 홍보를 위한 광고비 지출 등의긍정적 영향으로 전년 대비 4.8% 증가할 것으로 전망하고 있습니다.특히 리테일 미디어, SNS 광고 등 온라인 중심의 광고 영역이 가장 큰 폭으로 성장할 것으로 예측되며, 2024년부터 연평균성장율 4.6%를 기록하여 2026년에는 전체 광고시장 중 61%를 차지할 것으로 예측하고 있습니다 (3) 회사의 영업 현황 K-IFRS 연결재무제표 기준 2023년 말 기준 매출은 전년비 19.6% 증가한2조 929억원을 기록했고, 매출총이익은 11.1% 증가한 8,497억원이었습니다.영업이익은 9.6% 증가한 1,500억원을, 당기순이익은 30.1% 증가한 1,167억원을기록하였습니다. 지배기업(본사) 및 국내 종속기업의 매출총이익은 전년비 15.2% 증가한2,055억원이었습니다.해외 및 자회사의 경우, 계열 및 비계열 대행 물량 증가에 주요지역 성장을달성하며 전년비 9.8% 증가한 6,442억원을 기록했습니다. (기준일
이노션 — 사업보고서 (2023.12)

: 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 매출총이익(K-IFRS 연결기준) 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 지배기업(본사) 및 국내 종속기업 해외종속기업 및 연결조정 연결 계 주) 지배기업(본사) 및 국내 종속기업에는 (주)디퍼플, (주)스튜디오레논, 디플랜360의 매출총이익을 합산하여 기재하였습니다. 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁력 당사는 차별화되고 독창적인 마케팅 솔루션을 제공할 수 있는 업계 최고 수준의 크리에이티브 역량을 보유하고 있습니다. 전세계 최대 광고시장인 미국시장의최대광고대전인 슈퍼볼에서 수년간 우수한 실적을 쌓으며 글로벌 시장에서 계열 뿐아니라 비계열 광고주들에게도 그 실력을 인정받았습니다.2012년 국내 광고회사 중 최초로 USA Today 선정 미국 슈퍼볼 Top 10 광고에진입한 후, 2013년, 2014년까지 3년 연속 선정되었으며, 2014년 미국 슈퍼볼자동차부문 광고 1위를 달성하였습니다. 2016년에는 슈퍼볼 전체 광고 중 1위(비 미국 브랜드 최초, 자동차 브랜드 최초)를 차지하는 쾌거를 달성하였습니다.이후로도 '수퍼볼 2022' 및 '수퍼볼 2024'에서 광고선호도 조사에서자동차브랜드 1위를 차지하는 등 지속적으로 브랜드가치를 높이고 있습니다. 당사의 크리에이티브 역량은 국내 및 해외 유수 광고제 수상실적으로도 인정받고있으며, 이는 해외지역 비계열 광고주가 당사를 광고대행사로 선정하는데 중요한척도로 활용되고 있습니다.당사는 2018년 01월 미국 광고제작대행사 David Goliath (D)를 인수하여세계 최대 광고시장에서 크리에이티브 역량을 한층 강화하였으며,2019년 11월에 디지털 크리에이티브 대행사 Wellcom 인수와 2021년 05월디지털 퍼포먼스 마케팅 전문기업 디퍼플 인수를 통해 당사의 디지털 서비스역량을 강화하였습니다.또한, 2022년 03월에는 VFX 전문 제작사인 ㈜스튜디오레논 (LEN)의 지분 47.5%인수를 결정했고, 2022년 05월 03일 취득을 완료하였습니다. 당사는 ㈜스튜디오레논 (LEN)인수를 통해 디지털 크리에이티브 영역을 확대하고, 디지털 마케팅에대한 클라이언트의 니즈를 충족시키고자 합니다. 2023년 중 2019년 11월 인수한 Wellcom 그룹은 경쟁력 확보를 위해 eSIDCOM Pty Ltd.가 보유하고 있는 지분 7.5%를 추가 인수하였습니다. 또한, 2023년 07월에는 디지털 풀서비스 커버리지 구축의 목적으로 미디어랩사인 ㈜디플랜 360의 지분 78.2%를 인수하였으며, 2023년 11월에는소셜마케팅 전문법인 이노션 에스를 설립하였습니다.이외에도 2023년 08월 광고와 상업용 미디어를 결합한 새로운 형태의 콘텐츠 시장에 진출하고자 40.0%의 지분으로 제작사 이매지너스와 함께 스튜디오 어빗을 설립하였습니다. (가) 2023년 당사의 국내외 광고제 주요 수상실적 [2023년 이노션 국내 광고제 주요 수상실적] 광고제명 수상명 수상부문 작품명 서울영상광고제 그랑프리 TV 부문 KCC건설 집 편> 은상 디지털부문 현대자동차그룹 히어로 ? 수소청소트럭 편> 은상 공공서비스 광고부문 현대자동차그룹 히어로 ? 수소청소트럭 편> 동상 크리에이티브 효과부문 현대자동차그룹 히어로 ? 수소청소트럭 편> 동상 TV 부문 한화 꿈나무 편> 동상 연출부문 현대자동차 편> 소비자가 선택한 좋은광고상 대상 디지털 현대자동차 편> 특별상(광고주협회장상) TV HD현대 우리의 약속> 좋은광고상 TV 한화그룹 꿈나무 편> 좋은광고상 TV 코오롱스포츠 22FW 캠페인> 좋은광고상 TV 기아 세상을 움직이고 있다. The Kia K8> 좋은광고상 디지털 현대자동차그룹 좋은광고상 디지털 한화그룹 세상에서 가장 작은 기후행동가를 위한 집> 좋은광고상 오디오 기아 택시 에티켓 캠페인> 올해의 광고상 그랑프리 전체 현대자동차그룹 히어로 ? 수소청소트럭 편> 대상 온라인/모바일광고 현대자동차 대상 통합미디어캠페인 현대자동차 최우수상 TV 현대자동차 모빌리티> 최우수상 브랜디드 콘텐츠 한화 세상에서 가장 작은 기후행동가를 위한 집>
이노션 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 기타금융부채 3. 충당부채 4. 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 이노션 (단위: 원) 과 목 주석 제 19(당) 기 제 18(전) 기
이노션 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 19 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 18 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 이노션과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 19(당) 기 제 18(전) 기
이노션 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 순증감 장기금융상품의 순증감 기타금융자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 관계기업투자주식의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 관계기업주식의 취득 사업결합으로 인한 순현금유출
DSR제강 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 선재산업은 타 품목과 달리 전량 선재가공 업체에 가공되어 2차 가공 공정을 거친 다음 강선, 스프링, 와이어로프 등의 최종제품으로 생산됨.(2) 산업의 성장성 선재의 용도는 자동차산업, 광산, 선박어업, 기계 등 그 이용 범위가 매우 넓고, 최종소비재라기 보다는 산업현장에 투입되는 중간재적인 성격으로서 제품 개발 여하에 따라 그 수요도 매우 광범위함. (3) 경기변동의 특성 선재는 조립금속산업의 수요비중이 절대적이지만 스프링, 기계, 조선, 건설, 자동 차산업에 투입되기 때문에 산업전반의 경기변동으로부터 영향을 받음.(4) 경쟁요소 선재류는 대표적인 수출지향산업으로서 후발국의 저가공세로 수출수요가 정체 내지는 감소하는 추세이나 신제품 개발 및 고부가가치제품의 확대 등 다양한 수 출 유인 판매정책 추진 등으로 적극적 시장개척을 요함.(5) 자원조달상의 특성 원재료 조달상황은 포스코 및 수입으로 충당함.(6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 (특이사항 없음) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 전년 동기 대비 당기 매출액 18.6%, 영업이익 10.9%, 당기순이익 55.3% 감소하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문인 바, 부문자산, 부문부채 및 부문순이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일하며, 동 단 일부문에서 와이어로프 및 강선을 제조, 판매하고 있습니다.- 부문수익에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 운송용역으로 인한 수익 기타 합 계 - 부문자산, 부채에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 - 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 거래처A (2) 시장점유율 등 당사 추정의 국내시장 점유율은 국내 주요 판매업체의 2023년 당기 실적을 기준으로 약 29.63%정도입니다(자료출처: 철강신문).수출의 경우 자료입수가 불가능하여 국내시장 점유율만 기재합니다.(3) 시장의 특성 당사는 수출의 비중이 높아 해외시장의 경기변동에 따라 전체 판매 실적이 영향을 받습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당 사항 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 전체 제품 와이어로프 건설용,수사업용유전시추용,광업용 경강선 외 각종 스프링용,압연용,벌목용 상품 와이어로프 외 건설용,수산업용 기타 운송 및 부산물 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제53기 제52기 제51기 와이어로프 경강선 외 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제조 원재료 WIRE ROD 주재료 포스코 외 아연 도금 고려아연 기타 CORE 외 영동유화 외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제53기 제52기 제51기 WIRE ROD 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 제53기 제52기 제51기 전체 와이어로프 경강선 외 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준당사의 생산은 주로 주문생산으로 이루어지며, 생산능력은 작업자의 숙련도,기술력 등 인적인 요소는 차이가 없다고 가정하고 기계설비의 성능과 표준 제품의최적 능률을 기준으로 근무시간 및 가동률을 감안하여 책정하였습니다. ② 산출방법해당기계 각각의 최적경(Dia), 표준구조(Construction)를 산출하고 해당 기계의 최대 RPM과 로프 피치(Pitch) 및 가동률을 감안하여 일 생산가능 길이를 산정한다음 중량으로 환산하여 연평균 작업일수를 곱하여 생산능력을 산출하였습니다. (나) 평균가동시간 당사는
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주문생산 제조업체로서 품질과 납기가 중요하며, 주야 2교대 작업진행중입니다.① 1일 가동시간 : 20시간 (월 ~ 금 주야)② 월평균 가동일수 : 21일③ 월평균가동시간 : 420시간단, 주문납기에 따라 연장 및 휴일가동이 있을 수 있습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 제53기 제52기 제51기 전체 와이어로프 경강선 외 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤) 사업부문 품목 생산가능량 실제생산량 평균가동률 전체 와이어로프 경강선 외 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 자가 순천 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량 운반구 기 타 건설중인자산 합계 * 감가상각비는 기계장치와 관련된 국고보조금 40,000천원을 상계한 후의 금액입니다.* 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당 사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 제52기 제51기 전체 제품 와이어로프 경강선 외 상품 와이어로프 외 운송 운송용역 부산물 폐선 외 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조직도.jpg 조직도 (2) 판매경로 1) 국내 : - 대리점 => 중.소 도매상 또는 소비자. - 실수요자 : 주문에 의한 생산판매 및 재고부분 판매. 2) 해외 : - Distributor, Agent, End user에 공급. (3) 판매방법 및 조건 1) 방법 : - 대리점 경유 판매 또는 직판 실시. - 실수요자 주문에 의한 생산, 판매. - 지역별 담당자를 두고 지속적인 관리 및 정기적인 출장 등을 통해 현황 파악. - 주요 국가의 시장 및 고객 현황을 대부분 파악 하고 있으므로, 95% 이상 직수출임. 2) 조건 : - 현금 ㆍ 외상판매 및 실수요자 정기결제 시스템. - MASTER, LOCAL L/C, T/T 및 D/A에 의한 수출. (4) 판매전략 - 고객가치를 최우선으로 하는 기업 - 신기술 개발 및 특화 제품에 의한 신시장 개척에 의한 판매확대. - Before/After Service개선 및 강화. - 업무프로세스 개선으로 수익성 향상. - 연관 제품 Set 공급으로 수요자의 편의성 도모. - 고강도 및 고수명을 요하는 제품의 특성상 원료ㆍ설비ㆍ기술ㆍ공정관리 등에 있어, 완벽성과 지속성을 유지하여 품질에 대한 절대적 신뢰 확보. 다. 수주상황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용평가도 관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 보유하고 있는 매출채권 미회수에 대한 위험을 줄이기 위해 해외 거래처의 경우 거래 전 수출보험공사에 의뢰하여 거래처의
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등급 확인 및 포괄보험을 통해 회수불능위험을 회피하고 있습니다. 국내 거래처의 경우 거래처 현황 파악, 근저당설정 등을 통해 발생 가능한 위험요소를 제거하고 있습니다. 또한 금융자산의 경우 신용등급이 우량한 회사의 회사채 또는 지분 등을 직ㆍ간접적으로 투자및 거래하며 관리하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 1) 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 1년초과 합계 매출채권 기대 손실률 (-) 손실충당금 합계 2) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 기말 손실충당금 (2) 시장위험회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (원화단위: 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR JPY GBP CNY 원화금액 합계 (전기말) (원화단위: 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR JPY GBP SGD 원화금액 합계 회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익 및 자본에 미치는 영향(법인세 효과 차감 전 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 체결 및 선물거래를 하고 있습니다. 가. 달러선물계약회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 6,400,000(640계약 매도)이며, 위탁증거금은 205,993천원(단기금융상품)입니다. 해당 위탁증거금은 인출이 제한되어 있습니다.나. 통화선도계약나. 통화선도계약회사는 통화선도계약과 관련하여 농협, 신한은행 및 하나은행과 한도액 각 USD 1,500,000, USD 1,650,000, USD 800,000의 약정을 체결했으며, 당기중 통화선도계약실행액은 없습니다.2) 이자율 위험회사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1.0%상승시 1.0%하락시 1.0%상승시 1.0%하락시 차입금 한편, 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로
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인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 3) 가격위험회사는 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산은 8,685,588천원, 32,890,336천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 세전손익 및 기타포괄손익은 868,559천원, 3,289,034천원(법인세효과 차감 전) 변동할 것입니다. 나. 파생상품계약 체결 현황 (1) 달러선물계약회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 6,400,000(640계약 매도)이며, 위탁증거금은 205,993천원(단기금융상품)입니다. 해당 위탁증거금은 인출이 제한되어 있습니다. (2) 통화선도계약 당기말과 전기말 현재 당사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.(당기말) 구 분 금융기관 계약일 만기일 약정환율 매입금액 매도금액 (전기말) 구 분 금융기관 계약일 만기일 약정환율 매입금액 매도금액 통화선도 신한은행 \1,361.20 통화선도 신한은행 \1,356.13 통화선도 신한은행 \1,357.12 통화선도 신한은행 \1,351.71 통화선도 신한은행 \973.70 통화선도 신한은행 \978.65 다. 리스크 관리에 관한 사항 - 외화부채(원자재 등 수입관련) : 외화예금결제를 통한 환위험 헤지 - 외화자산 : 선물환매도로 환위험 헤지 - 외화부채 : 통화선도계약으로 환위험 헤지 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 등 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 1998년에 기술연구소를 설립하여 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제53기 제52기 제51기 비 고 연구개발비용 계 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 사업연도 최근 3사업년도 중 완료된 연구개발 활동 성과 연구과제 연구결과 연구결과가 반영된 제품 2021년 POWERFLEX 35xS(19) 개발 및 제품 표준화 극태물 고강도 비자전 다층연 제품 개발 및 표준화 POWERACT 17DFS 개발 및 제품 표준화 기존 POWERFLEX 8 제품 MBL 대비 약 12% 이상 높음 2022년 POWERACT 4MF 제품개발 기존 POWERACT 4대비 20%이상 피로도 향상 기존 POWERTEC 35(37/40) 대비 MBL 6.9% 향상 및 피로도 개선 기존 POWERTEC 35(37/40) 대비 MBL 3.3% 향상 및 피로도 개선 2023년 Sandline용 초고강도 5x7+FC WIRE ROPE 제품 개발 특수 크레인용 초고강도POWERACT P27 1차 개발 기존 POWERACT 2의 MBL 4% 상향 제품 7. 기타 참고사항 가. 상표 또는 고객관리에 관한 중요한 정책 해당 사항 없습니다. 나. 사업과 관련된 중요한 지적재산권 등 지역 구분 명칭 등록일 종료예정일 적용 제품 국내 상표 상표 HILEX HILEX 상표 SPLEX SPLEX 상표 PowerMax PowerMax 상표 SAS SAS 상표 FLEXFIL FLEXFIL 상표 POWERACT POWERACT 상표 Flextec Flextec 상표 Powerfil Powerfil 미국 상표 WIRE ROPE EU 상표 PowerMax PowerMax 상표 Powerflex Powerflex 호주 상표 Powerflex Powerflex 멕시코 상표 PowerMax PowerMax 상표 Powerflex Powerflex 다. 법규,정부규제에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 라. 환경 관련 사항 당사는 와이어 로프 및 경강선을 제조하는 업체로서 원부자재를 사용하여 가공작업을 하는 과정에서 폐수나 폐기물,
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대기오염물질, 유해화학물질 등 환경오염 물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직.간접적 영향을 줄 수 있습니다.이에 대해 생산공정에서 발생되는 폐수는 당사내의 폐수처리장에서 수질환경법규상의 기준치에 적합하게 항시 처리하여 하수종말처리장으로 배출하고 있으며 대기오염물질의 경우도 대기오염 방지시설에 유입시켜 대기환경법규상의 정해져 있는 기준치 이내로 항시 배출될 수 있도록 관리하고 있습니다.배출되는 폐기물은 공정개선과 원료사용량 절감을 통해 폐기물 감량화 및 재활용이 이뤄져 폐기물 발생을 줄여나가도록 지속적인 연구를 진행하고 있으며, 유해화학물질관리도 환경부와 지역환경청에 정해놓은 정책에 적법하게 처리하고 있습니다.또한 전세계적으로 관심을 가지고 있는 온실가스감축을 위해 당사에서는 지방자치단체와 온실가스 감축협약을 체결하고 지속적인 감축계획에 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 ※ 제53기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 53 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 52 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 DSR제강 주식회사 1. 회사의 개요DSR제강 주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종, 홍석빈 입니다.회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당기말 현재 지분율은 54.16%입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서
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제1117호'보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 관계기업 투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분
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포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 수익인식가. 수행의무의 식별 회사는 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 ① 제품의 판매, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 CIF 조건에 따른 수출매출에서 제품매출과 구분되는 운송용역을제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 나. 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.7 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.8 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라
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산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.9 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의
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장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.13 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.14 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.
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회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.15 금융부채가. 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정
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금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 ' 기타금융부채' 로 표시되었습니다 2.17 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자 회사는 서울, 부산사무소 및 합섬창고를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)