chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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현재 금융부채가 아닌 기타부채(종업원급여부채) 2,970,710천원은 포함되지 않았습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 기타금융부채 합 계 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 장기금융상품 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타지급채무(*2) 장단기차입금 리스부채 금융부채 합계 (*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당기말 현재 금융부채가 아닌 기타부채(종업원급여부채) 3,099,729천원은 포함되지 않았습니다. 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (2) 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용: 차입부채 리스부채 합 계 28. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 결손금 소급공제 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세 변동액 기타포괄손익에서 직접 조정된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 결손금 소급공제 이월세액공제의 이연법인세효과 과거기간 법인세에 대한 당기 조정사항 기초일시적차이조정 기타 법인세비용(수익) 평균유효세율(*) (*) 당기와 전기 음의 비율이 산출되어 표시하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 증감 기말금액 기초금액 사업양수로 인한 증가 증감 기말금액 미수수익 재고자산 감가상각누계액 퇴직급여충당금 퇴직연금충당금 미지급비용 대손충당금 매도가능증권 세금과공과 장기보증금 정부보조금(건물) 정부보조금(기계장치) 사용권자산 리스부채 복구충당부채 종업원급여충당부채 현재가치할인차금 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 29. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산 내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실) (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 기초 자기주식 유상증자 자기주식 취득 가중평균유통보통주식수(*) (*) 전기 중 무상증자 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 소급하여 재산정하였습니다. (2) 희석주당이익당기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 아니하고 전기말 현재 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 비현금거래 및 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (1) 비현금거래당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상 기존 리스 계약 변경에 따른 리스자산부채 감소(증가) 기존 리스 계약 종료에 따른 리스자산부채 감소 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 사업양수 관련 미지급금의 증가(감소) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기와 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로
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분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 등 기 말 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 등 기 말 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 오로라동반성장프로젝트펀드제1호사모투자합자회사 오로라동반성장프로젝트펀드제2호사모투자합자회사 뮤츄얼그로우쓰 유한회사 기타특수관계자 OCI(주) 등 OCI 기업집단 계열회사 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당기와 전기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다 (3) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 32. 사업결합 (1) 당사는 전기에 반도체 종합 후공정 전문업체 기반을 마련하기 위하여 2022년 10월 12일자 임시주주총회의 승인에 의거하여 2022년 10월 31일(취득일)에 (주)에이티세미콘이 영위하고 있던 반도체 패키징 사업부문을 양수하였습니다. (2) 전기에 (주)에이티세미콘 패키징 영업부문의 사업양수로 승계한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 이전대가(A)(현금)(*1) 취득한 자산(인수한 부채) 금액 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타자산 유형자산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 매입채무 기타지급채무 리스부채 기타부채 확정급여부채 종업원급여부채 취득한 순자산 금액(B)(*2) 차이금액(B-A) (*1) 이전대가 중 4,000,000천원은 당기에 지급되었습니다. 33. 재 무제표의 승인 당사의 재무제표는 2024년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고와 이익의 주주환원을 위해 당해년도 이익 수준, 재무구조의 건전성 유지, 현금흐름 및 미래성장을 위한 투자 규모, 배당 안정성 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 경영환경 및 시장상황의 변화 등 제반 여건에 따라 변경될 수 있습니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제50조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. 제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 :
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원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 06월 20일 보통주 설립 2007년 07월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 장성호 2010년 11월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 2014년 08월 20일 무상감자 보통주 2014년 08월 20일 주식분할 보통주 2014년 08월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 우리사주조합 2014년 12월 20일 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥 상장 2021년 11월 15일 전환권행사 보통주 제2회 무보증 전환사채 전환 2022년 10월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 뮤추얼그로우쓰 2022년 11월 07일 무상증자 보통주 1주당 0.5주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이팩트 조건부자본증권 사모 2018년 09월 27일 2025년 09월 27일 전환 합 계 * 전환 청구 일자는 2021년 11월 15일 입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행 2018년 09월 27일 운영자금 운영자금 * 상기 전환사채는 2021년 11월 15일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년 (제17기) K-IFRS 매출채권 미수금 소계 2022년 (제16기) K-IFRS 매출채권 미수금 소계 2021년 (제15기) K-IFRS 매출채권 미수금 소계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) K-IFRS K-IFRS K-IFRS 1.기초 대손충당금 잔액 2.순대손처리액 ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3.대손충당금 계상(환입)액 4.기말 대손충당금 잔액 합계 * 2022년 ③기타증감액은 패키징 사업 양수에 따른 증가액 입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 회사는 거래처 개별적으로 손상여부를 확인한 후 평가하여 회수 불능 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1)
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재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제17기(2023년) 제16기(2022년) 제15기(2021년) 반도체사업부 상품 제품 원재료 부재료 재공품 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 - 재고조사의 실사일 : 2023년 12월 28일당사는 매 분기말을 기준으로 연 4회 재고실사를 실시하고 있으며, 2023년 12월 28일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 제품 원재료 부재료 재공품 미착품 합 계 라. 공정가치 평가 내역 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 매출채권, 매입채무 등은 단기성이고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 그 외 당사의 금융상품은 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 4.2 공정가치 서열체계 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 지분상품 4.3 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분상품에 대하여 현재가치기법을 사용하여 공정가치를 측정하였으며, 주요 투입변수는 세전이익률, 할인율 등입니다. 당사의 재경팀은 공정가치 측정을 직접 담당하며, 매 결산시 공정가치 측정 과정과 그 결과를 당사의 재경팀 담당임원과 협의합니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 본 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (주)에이팩트은 반도체 후공정을 전문으로 수행하는 반도체업체로서 당사는 삼성전자, SK하이닉스와 같은 글로벌 반도체 제조업체를 주요 고객으로 확보하고 있으며, 사업분야 역시 반도체 후공정 사업을 영위하고 있습니다. 반도체 경기가 2023년에 급격히 하락함에 따라 주요 고객사의 감산이 이루어졌고, 이에 외주물량이 대폭 감소되어, 2022년 11월 PKG 사업을 양수하였음에도 불구하고, 매출 확대 효과를 보지 못하였고, 영업이익이 큰 폭으로 적자전환 되었습니다. 지난 2022년 PKG 사업 양수에 따라 최근 팹리스 고객들을 대상으로 반도체 후공정 PKG 및 TEST 일괄생산체제에 기반한 Turn-Key 사업을 확대해 나가고 있으며, 향후 반도체 경기 회복을 대비하여 신규 제품 개발도 확대해 나가고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 자산총계 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 부채총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 자본총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자기주식 Ⅳ. 이익잉여금 부채와 자본총계 상기 재무정보는 개별 기준이며, 당사의 총자산은 2023년말 현재 2,095억원으로 2022년 패키징 사업 양수로 인해 전전년 대비 약 80% 증가하였습니다. 총 자산의 구성비는 유동자산이 16%이며, 비유동자산이 84%입니다. 총부채는 매출 감소에 따른 운영자금 차입으로 12% 증가한 1,114억원을 기록하였으며, 이는 유동부채 72%, 비유동부채 28%로 구성되어 있으며, 유동비율(유동자산/유동부채)이 42%로 전년 대비 대폭 하락하였습니다. 이는 매출 감소 추세에 따른 운영자금 부족 상황을 대비한 차입금 조달이 증가한 영향입니다. 총자본도 대규모 적자에 따른 이익잉여금 감소에 따라 전년 대비 약 167억원이 감소한 981억원 입니다. 부채비율은 부채 증가에 따라 전년 86% 대비 증가한 약 114% 수준을 보이고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 영업이익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 주당순이익(원) 2023년 매출은 937억원으로 전년 대비 증가하였으나, 패키징 사업 양수 영향을 감안하면 대폭 감소한 것으로 봐야 합니다. 이 중 SK하이닉스 향 매출이 약 53%를 차지하고 있으며, 삼성전자 향 매출은 약 32%를 차지하고 있습니다. SK하이닉스는 후공정 패키징, 테스트 매출이 발생하고 있으나, 삼성전자는 패키징 매출만 발생하기 때문입니다. 향후 삼성전자 외주물량이 증가하거나 비메모리 후공정 사업이 확대되면 상대적으로 SK하이닉스 향 매출 비중은 점진적으로 감소할 것으로 예상할 수 있습니다. 당사는 패키징 사업 양수에 따라 재료비는 환율변동에 영향을 받아 회사 손익 실적에
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영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 2022년까지 누적으로 자산손상 약 7,341백만원을 인식하였고, 2023년에는 실적 악화에 따른 3,581백만원의 자산손상을 추가로 인식하였습니다. 향후에도 자산손상은 경영상황, 실적 및 장비의 가동상황 등에 따라 부분적으로 인식될 수 있습니다. 3. 유동성 및 자금조달 당사는 기존 보유한 현금성자산과 신규로 운영자금 260억원을 차입하여, 당기에 기존 차입금 상환 및 기계장치 투자 및 운영자금으로 사용하였습니다. 2023년말 현재 유동자산은 343원, 유동부채는 806억원으로 유동비율이 43%이나, 운영자금 차입금은 1년 단위로 만기 연장을 하고 있으며, 시설자금은 분할상환하고 있으며, 향후 반도체 경기 회복에 따른 실적 개선, EBITDA 증가가 예상하고 있어, 유동성에는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 2024년 상반기에는 반도체 경기의 회복이 불투명하여 대규모의 시설투자는 지양될 것이며, 향후 반도체 경기의 회복 및 경영 상황에 따라 시설투자가 이루어 진다면, 이것 또한 기보유 현금성자산과 외부에서 조달할 계획으로, 신규 차입을 하게 되면 영업 현금흐름으로 충분히 상환이 가능한 수준 내에서 추진할 예정이므로, 회사의 유동성에는 문제가 없을 것으로 예상됩니다. (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 만기(년) 당기말 전기말 KDB산업은행 운영자금대출 4.83~5.15 우리은행 운영자금대출 하나은행 운영자금대출 NH농협 운영자금대출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 우리은행 시설자금대출 차감: 유동성장기부채 합 계 (3) 단기차입금은 만기 1년이며, 만기도래 시 재약정을 통한 연장을 계획하고 있으며, 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금 액 2027년 이후 합 계 (4) KDB산업은행 차입금과 관련하여 당사의 안성공장 및 진천공장 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 우리은행 차입금 관련하여 음성공장 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 하나은행 차입금 관련하여 음성공장 유형자산이 후순위 담보로 제공되어 있습니다. 4. 부외거래 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 2018년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1115 호를 최초 적용하였습니다. 따라서 K-IFRS 제1115호 적용의 누적효과가 2018년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 정보는 재작성 되지 않았습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 당시 반도체 제조관련 테스트 및 엔지니어링 서비스 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 총수익은 22,643백만원입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 "테스트 용역"에 대한 수행의무를 식별합니다. "테스트 용역"에 대한 수익은 테스트 용역이 고객에게 제공되는 때 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입을
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준비하였고, 삼덕회계법인으로부터 자문을 받아 당사의 수익 구조를 분석하였으며, 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능 한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과 2017년 재무상태표 및 포괄손익계산서, 현금흐름에 미치는 영향은 유의적이지 않은 것으로 판단되었습니다. 기타 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은
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분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 등 기 말 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 등 기 말 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 오로라동반성장프로젝트펀드제1호사모투자합자회사 오로라동반성장프로젝트펀드제2호사모투자합자회사 뮤츄얼그로우쓰 유한회사 기타특수관계자 OCI(주) 등 OCI 기업집단 계열회사 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당기와 전기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다 (3) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 32. 사업결합 (1) 당사는 전기에 반도체 종합 후공정 전문업체 기반을 마련하기 위하여 2022년 10월 12일자 임시주주총회의 승인에 의거하여 2022년 10월 31일(취득일)에 (주)에이티세미콘이 영위하고 있던 반도체 패키징 사업부문을 양수하였습니다. (2) 전기에 (주)에이티세미콘 패키징 영업부문의 사업양수로 승계한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 이전대가(A)(현금)(*1) 취득한 자산(인수한 부채) 금액 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타자산 유형자산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 매입채무 기타지급채무 리스부채 기타부채 확정급여부채 종업원급여부채 취득한 순자산 금액(B)(*2) 차이금액(B-A) (*1) 이전대가 중 4,000,000천원은 당기에 지급되었습니다. 33. 재 무제표의 승인 당사의 재무제표는 2024년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 에이팩트의 2023년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 에이팩트 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 에이팩트(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을
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이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박동광입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신 성 섭 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서_2023년_240319_서명본_1.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2023년_240319_서명본_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에이팩트 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사의 이해 및 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명
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내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 운용테스트 일 명 명 기말감사 및 내부회계관리제도 운용테스트 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 27일 일 실사(입회)장소 진천공장 실사(입회)대상 원재료, 제품, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 27일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 30일 감사, 재무본부장, 감사팀 5명 대면회의 감사계획, 핵심감사항목 선정 및 협의 2023년 11월 30일 감사, 재무본부장, 감사팀 5명 대면회의 내부회계관리제도 설계, 운용평가 결과 협의 2024년 02월 14일 감사, 재무본부장, 감사팀 2명 대면회의 회계감사결과보고
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II. 사업의 내용 - 7. 기타참고사항 - 다. 법규 및 정부규제에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 - 해당사항 없음 아. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사는 전국 규모의 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다. 카셰어링 서비스 지역을 지 속 확대하고, 전국 각지에 쏘카존 밀도를 높여 2017년 누적 예약 1,000만건을 기록 했습니다. 2018년부터는 전략적 투자를 적극적으로 추진하여 브이씨엔씨㈜, ㈜폴라리언트, ㈜차케어, ㈜모두컴퍼니, ㈜나인투원 등을 인수 및 투자하여 통합 모빌리티 플랫폼으로 성장하고 있습니다. 2020년에는 국내 모빌리티 기업 최초로 유니콘 기업이 되었으 며, 제주도에서 국내 최장거리 유상 자율주행 셔틀 서비스를 시범 도입하며 국내 모 빌리티 산업을 이끌고 있습니다. 당사 사업의 상세한 내용은 본 사업보고서 '
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II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없음 차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 - 해당사항 없음 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2022년 08월 22일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 당사의 공시대상기간 중 주요 연혁은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 본점소재지 비고 제주특별자치도 제주시 연미길 42(오라삼동) 변경 나. .경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 대표이사 박재욱 대표이사 이재웅 정기주총 사내이사 박진희사내이사 위현종 사내이사 오윤진사내이사 조용운 사내이사 마크무어 임시주총 기타비상무이사 마크무어 임시주총 사내이사 이재웅 정기주총 사내이사 이재웅기타비상무이사 정우성감사 배태준 사내이사 정우성감사 박기성 임시주총 기타비상무이사 임현성 임시주총 사외이사 김승유기타비상무이사 오윤진 사내이사 이재웅- 임시주총 사외이사 강상우 감사 배태준 대표이사 박재욱 정기주총 사외이사 이은주기타비상무이사 서승욱기타비상무이사 이수범기타비상무이사 이해준 사외이사 이해준기타비상무이사 마크무어기타비상무이사 정우성기타비상무이사 임현성 정기주총 사내이사 박진희사내이사 위현종 주1) 당사의 위현종 사내이가가 2023년 08월 31일자로 사내이사직에서 사임하였습니다. 주2) 공시서류 작성기준일 이후 개최하는 정기주주총회를 끝으로 박재욱 대표이사, 김승유 사외이사, 강상우 사외이사, 오윤진 기타비상무이사의 임기 만료와 이은주 사외이사의 사임에 따라, 당사는 제13기 정기주주총회에서 박재욱 대표이사와 강상우 사외이사를 재선임할 예정이며, 윤자영 사외이사, 이준만 사외이사, 금현애 기타비상무이사를 신규 선임할 예정입니다. 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 유한책임회사 에스오큐알아이이며, 최근 5년간 최대주주의 변동내역이 없습니다. 최대주주와 관련된 사항은 'Ⅶ.주주에 관한 사항 - 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황' 및 '2. 최대주주의 주요경력 및 개요'를 참조하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경 - 해당사항 없음 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 절차 - 해당사항 없음 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 날짜 구분 내용 비고 2019년 08월 09일 흡수합병 ㈜폴라리언트 흡수 합병 주1) 2021년 06월 30일 영업양수도 핸들러 서비스 양도 주2) 2021년 12월 20일 영업양수도 핸들러 서비스 양수 2022년 11월 28일 지분양수도 ㈜올레렌트카 지분 양수 주3) 2022년 12월 23일 자산양수도 ㈜올레렌트카 자산 양수 2023년 01월 01일 합병 ㈜에스카 흡수합병 주4) 2023년 01월 01일 합병 ㈜차케어 흡수합병 주1) 측위기술 연구업체인 ㈜폴라리언트와의 합병을 통해 차량의 위치정보 개선을 포함한 당사 서비스 품질 개선 향상을 위해 흡수 합병하였습니다. 주2) 당사는 핸들러 서비스를 자회사 브이씨엔씨㈜의 대리기사 사업과 시너지를 위하여 양도하였으나, 외부 요인에 따라 대리사업을 종료함에 따라, 2021년 12월 해당 사업부를 다시 양수 하였습니다. 주3) 제주지역의 차량 과수요 해결을 위해 2022년 11월 28일 ㈜올레렌트카의 지분 100%를 인수하였으며, 2022년 12월 23일 ㈜올레렌트카가 보유한 영업용 차량 185대에 대한 자산 양수를 진행하였습니다. 공시서류작성기준일 현재 ㈜올레렌트카는 청산 절차가 종료되었습니다. 주4) 당사는 시너지 효과의 극대화를 통한 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고 실현을 위해 2023년 01월 01일을 합병기일로 하여, 당사의 100% 자회사인 ㈜에스카와 ㈜차케어를 흡수합병하였습니다.- 관련공시: 2022년 09월 29일, 주요사항보고서(회사합병결정) 2023년 01월 13일, 합병등종료보고서(합병) 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
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- 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제13기(2023년말) 12기(2022년말) 11기(2020년말) 10기(2019년말) 9기(2019년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5. 정관에 관한 사항 당사는 2023년 3월 30일 정기주주총회를 개최하여 정관을 개정하였으며, 공시서류 제출일 이후 개최 예정인 제13기 정기주주총회 안건에 아래와 같이 정관 일부 변경의 건의 포함되어 있습니다. 변경 전 내용 변경 후 내용 변경의 목적 제 2조 (목적 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다 1~25 ( 생략 상기 목적의 달성에 직접 또는 간접적으로 관련되거나 부수되는 모든 일 , 업무 및 활동의 수행 제 2조 (목적 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다 1~25. ( 현행과 같음 콘텐츠 제작 , 판매 , 유통업 회사본부 및 경영컨설팅 서비스업 인터넷 정보 서비스업 무형재산권 임대업 소프트웨어 개발 , 제작 , 생산 , 유통 및 서비스업 컴퓨터 프로그래밍 , 시스템 통합 및 관리업 창고 및 운송관련 서비스업 상기 목적의 달성에 직접 또는 간접적으로 관련되거나 부수되는 모든 일 , 업무 및 활동의 수행 사업확장 및 신규사업 진출로 인한 사업목적추가 및 항목 순연 제 26조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항으 ㅣ서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전까지 회사에 제출하여야 한다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로인한 현금유입액 시설장치의 처분 비품의 처분 차량운반구의 처분 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 보증금의 회수 리스채권의 회수 정부보조금의 수령 2. 투자활동으로인한 현금유출액 비품의 취득 시설장치의 취득 차량운반구의 취득 임차자산개량권의 취득 건설중인자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기금융상품의 취득 상각후원가측정금융자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 장기보증금의 증가 연결범위 변동
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업 부문은 선박(디젤)엔진부품 사업부분과 산업부품 사업부분, 단조품사업부분으로 나눌 수 있습니다. 선박엔진부품 사업부분은 엔진볼트,밸브,시트링 캠 및 캠축을 제조,판매하며 주요매출처로는 에이치디현대중공업(주),STX엔진(주) 등 국내 주요 조선사와 MAN DIESEL등 해외 조선사가 있습니다. 선박엔진부품의 매출은 주요 매출처의 신조부분 매출과 유사하게 변동하여 왔습니다. 산업부품 사업부분은 대형건설 및 플랜트에 사용되는 볼트류를 제조, 판매하며 주요매출처는 삼성중공업(주), 현대중공업(주) ,(주)케이피화스너 및 대형건설사 등 입니다. 산업부품 매출 중 플랜트매출은 주로 국내외 대형 프로젝트에 대한 매출로 매출규모가 크나 프로젝트 특성상 시기와 형태를 예측하기에는 어려운 측면이 있습니다. 단조품 사업부분은 선박부품 및 중장비,자동차 부품 등에 사용되는 단조품을 제조, 판매하며, 주요매출처로는 대창단조(주) 등이 있습니다. 당사의 단조품은 중소형으로 중장비 산업의 성장에 따라 특히 많은 영향을 받고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 천원) 유 형 제 품 군 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제 품 선박(디젤)엔진 부품 엔진볼트 밸브시트링외 캠/캠축 소계 산 업 부 품 단 조 품 기 타 매 출 합 계 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 당사는 당사 제품 가격 변동의 주 원인인 원자재 수급단가의 가격변동 및 임금상승 요인에따른 변동 등을 탄력적으로 제품가격에 적용하고 있으며 선박엔진부품의 경우 엔진TYPE에 따라 단가차이가 발생합니다. 또한 제품군의 대부분이 주문생산방식으로 규격에 따른 제품의 종류가 매우 많고 가격도 서로 상이한 바, 제품별 가격변동추이 산정시 평균가로 산출되어 가격변동 비교에 적절하지 않아 주요제품 등의 가격변동 추이 기재사유 발생시 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료(1)주요 원재료의 현황 (단위 : 천원 ) 품 목 구 분 제34기 (2023년) 주요 매입처 회사와의 특수한관계 여부 SNCM439 국 내 세한스틸주식회사,한백아이앤에스(주),주식회사 동아이엔티,스베드럽스틸코리아 유한회사,삼양종합특수강(주),진양종합특수강(주) 등 특수관계 없음 50CRMO4H 국 내 S45C 국 내 SCM420 국 내 기 타 국 내 수 입 합 계 국 내 수 입 계 (2) 주요원재료 가격변동 추이 및 가격변동 원인 (단위 : 원) 구 분 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 합금강 SNCM439 합금강 50CRMO4H 탄소강 S45C 합금강 SCM420 주1) 가격산출 근거 : 연간 원재료매입액 / 연간 매입수량주2) 가격변동 원인 : 국제 원자재 가격 상승 및 하락에 기인함. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 천원/ 천개) 제 품 구 분 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 선박(디젤)엔진부품 엔진볼트 생산능력 생산실적 가 동 율 밸브시트링등 생산능력 생산실적 가 동 율 캠,캠축 생산능력 생산실적 가 동 율 산업부품 산업볼트 생산능력 생산실적 가 동 율 단조품 생산능력 9,000TON 9000TON 9000TON 생산실적 가 동 율 (2) 생산설비현황 (단위:천원) 구 분 자산항목 소 재 지 기초가액 손상차손누계액 당 기 증 감 당 기상각액 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본 사 토 지 부산시 사하구 다대로 170번길 29(560번지) 공시지가: 5,620,571 부산시 사하구 다대로 170번길 29(561.562번지) 공시지가:11,197,526 건 물 부산시 사하구 다대로 170번길 29 지방세과세시가표준액: 2,903,607 구 축 물 부산시 사하구 다대로 170번길 29 기계장치 부산시 사하구 다대로 170번길 29 차량운반구 부산시 사하구 다대로 170번길 29 공구기구 부산시 사하구 다대로 170번길 29 비
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품 부산시 사하구 다대로 170번길 29 본 사 자 산 합 계 진례공장 토 지 경남 김해시 진례면 고모로 80-24외 공시지가: 5,528,933 건 물 경남 김해시 진례면 고모로 80-24 지방세과세시가표준액　: 2,537,662 구 축 물 경남 김해시 진례면 고모로 80-24 기계장치 경남 김해시 진례면 고모로 80-24 차량운반구 경남 김해시 진례면 고모로 80-24 공구기구 경남 김해시 진례면 고모로 80-24 비 품 경남 김해시 진례면 고모로 80-24 진 례 공 장 자 산 합 계 구평공장 토 지 부산시 사하구 구평동 101-32외 공시지가: 2,387,453 건 물 부산시 사하구 구평동 101-32외 구 축 물 부산시 사하구 구평동 101-32외 기계장치 부산시 사하구 을숙도대로 749 구 평 공 장 자 산 합 계 본사 토지 및 건물,구축물에는 매각예정자산이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출(1) 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 제 품 군 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 제 품 선박(디젤)엔진 부품 엔진볼트 내수 수출 소계 밸브시트링외 내수 수출 소계 캠/캠축 내수 수출 소계 소 계 내수 수출 소계 산 업부 품 내수 수출 소계 단 조 품 내수 수출 소계 기 타 매 출 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 (2) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 판 매 경 로 제34기 (2023년) 제33기 (2022년) 제32기 (2021년) 매 출 액 매출비중 매 출 액 매출비중 매 출 액 매출비중 제 품 선박(디젤)엔진 부품 국내 직판 수출 산 업부 품 국내 직판 수출 단 조 품 국내 직판 수출 기 타 매 출 국내 직판 수출 국 내 소 계 수 출 소 계 총 합 계 (3) 판매방법 당사의 제품은 고객으로 부터 직접 수주받아 생산 후 납품하고 있습니다. (4) 판매전략 세계적인 경기악화의 여파속에 조선업 전반을 비롯한 엔진 제작사들 역시 신규수주물량 확보에 어려움이 예상되는 상황에서 엔진부품 공급사 간의 물량확보를 위한 경쟁이 치열해짐에 따라 기존 공급품목의 이탈을 방지하기 위하여 고객사 수시 방문을 통한 정보 수집활동 및 구매 담당자와의 유기적 관계유지 등 기존 거래선의 유지에 힘쓰며, 해양 및 건설 플랜트 등 산업부품 부문의 대형 프로젝트성 영업활동 강화와 기존 품목과의 시너지 효과를 올릴 수 있는 신규 부품의 개발 확대시행에 따른 수주활동 전개, 해외전시회 참여 및 업체 방문영업 등을 통한 적극적인 해외 마케팅을 통해 수출물량 증가에도 힘쓰고 있습니다. 당사 제품에 대한 세계적인 엔진 업체인 MAN DIESEL사와의 공급자 등록 승인으로 볼트류 및 캠,핀의 개발완료에 따른 양산화가 진행되면서 발주가 증가하고 있으며 중국 엔진제작사 수주량 증가 및 SPARE 부품 판매에서도 타업체에 비해 우월한 입지를 확보하고 있습니다. 또한 당사는 사업품목 전문화 및 부가가치증대를 목표로하여 고부가품목 중심으로 수주품목을 전환하고 전사적 품질관리와 생산성 향상을 통해 안정적인 납기 및 품질을 유지하여 영업환경 변화에 민감하게 대응해 나가며, 신규 부품의 개발과 해외영업활성화를 포함한 적극적인 영업력 확대 등을 통해 주요 제품부문의 경기변동에 능동적으로 대처해 나갈 것입니다. (5) 주요매출처 (단위 : 천원) 업 체 명 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 에이치디현대중공업㈜ STX엔진 주식회사 기타 합 계 주) 매출업체 순서는 제34기 기준임 나. 수주상황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 개/천원 ) 구 분 분 류 수 주 총 액 수 주 잔 고 비 고 수량 금액 수량 금액 선박(디젤) 엔진부품 (ST/EA) 엔진볼트(ST/EA) 밸브시트링외(ST/EA) 캠/캠축(ST/EA) 소 계(ST/EA) 산 업 부 품(ST/EA) 단 조 품(EA) 합 계(ST/EA) 주1) 당사의 제품 대부분은 사양 등이 고객의 요구에 따라 제조되어 수주, 매출되므로 납기일자가 일부 유동적이며, 제품의
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종류가 다양하여 납기일자를 합리적으로 산정할 수 없습니다. 주2) 수량의 단위는 ST, EA가 혼용 되어 있으며, 단위의 일치시 수량의 증감이 발생할 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 주요 시장위험 내용 당사는 여러 활동으로 인하여 환위험 , 가격위험, 이자율위험 등 주요 시장위험에 노출되어 있습니다. (2) 위험관리 방식 및 조직, 위험관리정책에 관한 사항 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원부 내의 경리팀에 의해 이루어지고 있으며, 경리팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토,승인합니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 (3) 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향- 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화,일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율관리의 기본 전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것으로서 환율변동 위험을 헤지하기 위해 외화보통예금 등을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR JPY JPY 매출채권 USD USD EUR EUR JPY JPY 금융부채 미지급금 EUR EUR 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 유로화/원 일본엔화/원 순효과 - 가격위험 회사의 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출돼 있습니다. 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 상장주식 상승시 하락시 - 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2023년과 2022년 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동할 경우, 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 상승시 하락시 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 당사 연구소에서는 수입에 의존하고 있는 부품의 국산화 및 개발과 신규사업 품목의 개발을 추진하며, 제조공정 및 검사 등에 관련된 신기술을 개발·분석하고 기술적 업무지원 및 연구개발과 관련한 여러 정부지원 과제사업을 수행하였으나, 당사의 조직개편에 따라 2020년 5월 31일자로 연구소를 해체하고, 품질경영부로 소속이 변경되었습니다. 그러나 효율적인 조직 운영을 위해 2022년 11월 기업부설 연구소를
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재설립하였습니다. (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 * 연구소 해체이후 재 설립시까지 연구개발비용은 정부과제지원 비용 외에는 별도로 산출하지 않았습니다. (3) 연구개발실적 과 제 명 구 분 상 세 내 용 비 고 산업통상자원부1250Mpa급 고비강도타이타늄 합금 대형블레이드 제조기술개발(블레이드 형단조 공정 개발) 연구기관 당사 부설 연구소 개발기간 결과 및 효과 연구결과 - 한국형 복합화력용 고비강도 타이타늄합금/가스터빈 압축 기 블레이드 및 스팀터빈 최후단 대형 블레이드 전략핵심 소재 자립화 기술인 형 단조기술개발 및 확보 - 신합금 압축기 블레이드 형 단조 공정기술개발 기대효과 - 고비 강도 타이타늄 합금 및 신합금 대형 블레이드 형 단 조 제품 제조공정 표준화를 통한 국내 Supply chain 공급 망 구축 - 국내 산업인프라에 적합한 제조공정기술 확보로 우수한 가격 경쟁력 확보로 외화 절감 - 수요기업과의 연계 개발로 연구개발 완료 후 국내외 발전 용 터빈블레이드 시장진출 향후 항공기 관련 부품 형 단조 기술개발 기반 구축으로 국내외 시장 진출 연구기관 당사 부설 연구소--->당사 품질경영부 개발기간 결과 및 효과 연구결과 - 용접 기술 확보 - 가공/용접 기술 개발 - 가공/연마 기술 개발 기대효과 - 용접제 변경으로 내구성 및 내마모성 증대 - 후속 모델에 대한 수주 이점 및 경쟁사 대비 기술 경쟁력 우위 선점 가능 32/44K 연구기관 당사 부설 연구소 개발기간 결과 및 효과 연구결과 - 가공/검사기술 확보 - 가공/연마 기술 개발 기대효과 - 기술력 축적을 통하여 고객신뢰도 및 만족도를 상승시켜 후속 모델에 대한 수주 이점발생. 연구기관 당사 부설 연구소 개발기간 결과 및 효과 연구결과 - 가공/검사기술 확보 - 가공/연마 기술 개발 - 가공/용접 기술 개발기대효과 - triballoy 용접제 변경으로 인한 경도상승 - 기술력 축적을 통하여 고객신뢰도 및 만족도를 상승시켜 후속 모델에 대한 수주 이점발생. 2018년 해군군수사령부 1. 양극, 부식방지용 2. 디스크, 제동기용 연구기관 당사 부설 연구소 개발기간 2018.12 ~ 진행중 결과 및 효과 연구결과 - 가공/검사 기술 확보 - 가공/연마 기술 개발 - 품질 확인 기술 및 표준화 기술 개발기대효과 - 군직납 실적발생 가능 / 수주경쟁력 발생 - 후속 모델에 대한 수주 이점발생. 1163 엔진용 VALVE 연구기관 당사 부설 연구소 개발기간 결과 및 효과 연구결과 - 단조 금형제작 및 단조소재 개발 - 가공/검사기술 확보 - 가공/연마 기술 개발 - 마찰용접 기술 개발 - 고주파 기술 개발기대효과 - 기술력 축적을 통하여 고객신뢰도 및 만족도를 상승시켜 후속 모델에 대한 수주 이점발생. 2017년 공군군수사령부 항공부품 부품국산화 1. 가이드(완료) 2. 롤러, 운반기용(완료) 3. 뚜껑, 그리스용 2종 연구기관 당사 부설 연구소 개발기간 결과 및 효과 연구결과 - 가공/검사 기술 확보 - 가공/연마 기술 개발 - 품질 확인 기술 및 표준화 기술 개발기대효과 - 군직납 실적발생 가능 / 수주경쟁력 발생 - 후속 모델에 대한 수주 이점발생. 7. 기타 참고사항 가. 각 사업부문 영업개황 (산업의 특성) 선박(디젤)엔진부품 산업은 조선산업과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 조선산업은 관련 산업에 대한 전후방 파급효과가 큰 종합산업으로 공정이 매우 다양하고 대형 구조물의 제작상 자동화에도 한계가 있기 때문에 다수의 기술 및 기능인력이 필요한 노동집약적 산업으로서 초기에 막대한 시설자금의 투하가 수반되며, 높은 기술 수준과 우수한 인적자원이 모두 요구되는 특성으로 인하여 시장의 진입과 탈퇴가 용이치 않은 기간산업입니다. 또한 주문주의 선호도와 요구에 따라 복잡, 다양하게 이루어지는 개별 주문생산 체제이며,
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수출기여도 및 외화가득률이 높은 산업적 특성을 갖고 있습니다. (산업의 성장성) 2017년부터 글로벌 수주 증가로 인해 수주절벽에서 점차 벗어나고 있는 상황에서 한국 조선업의 뛰어난 기술력으로 인해 2018년는 누적 수주량 세계 1위를 차지하였습니다. 또한 중고선가 상승, 국제해사기구의 환경규제 등 노후선박 교체와 신규 수요가 겹치면서 증가세에 들어선 조선업 수주량은 2023년에 이어 2024년에도 증가할 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성) 선박(디젤)엔진부품은 세계 조선시황에 따른 선박 건조 수요에 영향을 받고 있습니다. 일반적으로 세계조선시황은 선박 발주 가격, 품질, 영업 경쟁력 등의 내생변수와 더불어 해운운임, 유가, 거시경제 성장률 등의 외생변수에 의해 민감하게 영향을 받는 특성을 가집니다. 또한 선박은 수명을 가지므로 이로 인한 주기적인 대체수요에 따라 경기 순환을 되풀이 하는 특성을 지니고 있습니다. 이로 인하여 조선산업은 전세계 단일 시장의 성격을 유지하며, 세계 경제 성장률과 선박 해체 Cycle 예측에 따라 주기적으로 시장의 확대 / 축소가 반복되는 경향이 있습니다. (국내외 시장여건) 조선산업 침체 이후 물동량 감소, 선박금융 위축, 누적된 발주량등 동시적인 영향으로 선박 발주량은 감소 추세를 보였고 발주된 물량 역시 발주 취소 및 인도지연으로 이어졌습니다. 아울러 기존 국내 동종업계간의 경쟁은 더욱 치열해졌고, 저임금을 이용한 중국 후발업체들이 생산능력을 확충하여 급성장을 하면서 한/중 2강 체제가 가속화 되었습니다. 그러나 현대중공업, 삼성중공업, 대우조선해양, STX 등 국내 메이저 조선사들이 유조선이나 시추설비 등 선종과 LNG, 초대형 컨테이너선 등 고부가가치 선종에서의 신규수주를 통해 상대적으로 수주가 부진한 중국을 제치고 세계수주 1위자리를 회복하는 등 신규 수주량이 많은 증가를 보이고 있으나 금융위기 이전과 비교하면 떨어진 수주량을 기록하고 있습니다. 하지만 최근 국제유가 상승과 글로벌 교역 증가로 인한 LNG선 등의 발주 확대가 기대가 되고 있고 정부가 내놓은 조선업살리기 정책 일환으로 대형 컨테이너선 발주 등 국내외의 수주환경이 점차 나아지고 있다는 것을 알 수 있습니다. (회사의 경쟁우위요소) 제조업체의 일반적 경쟁수단인 품질과 가격, 납기 등이 주요 경쟁요소이나, 이에 못지않게 판매망 확충과 A/S 처리 능력의 제고가 필요한 바, 당사는 유럽 및 중국, 아시아 국가 등의 해외전시회 참여를 통한 판매거점 확보 중에 있습니다. 또한 중속, 저속엔진 부품의 국산화 개발 및 승인을 통하여 국내 엔진 MAKER로부터 인지도가 제고되고 있으며, 원가절감 및 생산성 향상 등을 통하여 가격 경쟁력을 확보함으로써 선박용 엔진부품 종합 MAKER로서의 세계적인 입지를 구축해 나가고자 최선을 다하고 있습니다. (2) 산업부품 (산업의 특성) 산업부품은 열간작업에 의한 대형화 및 특수재질의 볼트류로 정형화된 선박엔진부품과는 달리 프로젝트마다 발주자들이 요구하는 고급사양과 요구치를 준수해야하는 복잡성과 다양성을 지니고 있으며, 타 산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적인 산업입니다. 이러한 산업부품은 에너지 소비와 유가동향에 따라 시장수요가 달라지고 있으며 원자력, 해양사업분야, 대형 건설 및 플랜트 분야의 부품으로 사용되고 있습니다. (산업의 성장성) 산업부품 시장은 해운 시황 및 국제 유가 시황, 기간 산업의 시설투자 정도와 건설업과 밀접한 관계가 있습니다. 유가가 급락한 이후 지속된 저유가 기조 속에 석유 기업들의 투자가 감소함에 따라 산업의 성장성이 악화되었지만 국제유가의 상승과 더불어 중단되었던 석유 기업들의 투자가 다시 재개되면서 2023년에는 플랜트수주가 8년만에 역대 최대치를 기록하였습니다. 글로벌플랜트 시장은 중동발 석유화학플랜트 투자 증가 등에 따른 성장기대 및 국내기업의 수주경쟁력 강화로 2023년에 이어 2024년에도 수주증가세가 이어질 것으로 보 입니다. (경기변동의 특성) 산업부품은 해운시황, 국제유가시황에 크게 영향을 받으며, 또한 제반 국가의
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자국내 SOC산업 시설투자 정도와 건설산업의 경기변동에 따라 커다란 영향을 받고 있습니다. (국내외 시장여건) 2014년에 들어서면서 계속된 유가하락은 해양플랜트 및 건설플랜트의 수주감소와 이익률 감소 등으로 이어졌으나, 지속적인 에너지 수요 증가와 신규 인프라의 구축 등으로 인하여 발전 및 석유가스 플랜트 분야에서의 투자와 중동의건설플랜트 증가세가 지속되면서, 관련 수주는 일시적 증가세를 보였습니다. 그러나 저유가가 장기화 되면서 건설플랜트 역시 고전을 면하지 못하였으며, 악화된 시장 여건하에 국내외 업체들간의 경쟁은 더욱더 치열해졌습니다. 이런 국내외 업체들간의 경쟁심화는 계속 될 것으로 보이며 국제유가의 불안정한 변동성, 국내외 경기침체가 이어질 것으로 예상이 되지만 이런 상황을 극복하기 위해 글로벌 기업들의 자구노력으로 인해 중장기적으로는 발주가 회복이 될 것으로 예상됩니다. (회사의 경쟁우위요소) 대표적인 경쟁 요소로 작용할 수 있는 주요한 사항으로는 설비 보유 능력, 생산노하우, 경쟁력 있는 가격, 기존 거래처와의 고객지향적 영업기동 등을 들 수 있으며, 당사의 경우 다수의 품질 및 기술관련 인증을 보유하고 있습니다. (3) 단조품(산업의 특성) 단조(Forging)란 가열된 금속재료를 가압형상하는 동시에 기계적인성질을 개량하는 작업으로 고강도, 내식성 및 안정성 등이 요구되는 선박엔진, 발전설비, 중장비의 핵심부품으로 사용이 됩니다. (산업의 성장성) 단조산업은 산업전반에 걸쳐 기초가 되는 공업기반 산업으로서 국내외 경제발전에 따라 지속적인 성장을 이어왔습니다. 또한 조선업, 플랜트 산업의 성장으로 직, 간접적으로 많은 수요를 유발시켜 왔으나 건설경기 침체에 따른 중장비기계의 수요감소 등으로 어려운 상황에 놓여 있었습니다. 그러나 조선업 및 플랜트산업의 수주 증가와건설경기 향상 등으로 2023년에 이어 2024년에도 회복세가 지속될 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성) 단조품은 건설 및 자동차 등의 전방산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내경기 상황, 정부의 사회간접자본 투자정책과 해외 경제동향 등에 따라 수요가 좌우되고 있습니다. (국내외 시장여건) 기계장비나 자동차업종 및 플랜트 산업 등의 성장으로 급감했던단조산업 수요가 증가세를 보이고 있으나 경기 불안 및 건설경기 하락 등으로 인해 높은 증가세를 보이기 어려운 상황에 있습니다. (회사의 경쟁우위요소) 단조업체간 제품의 성능, 품질 등의 수준에 있어서 큰 차이가 없기 때문에 설비투자에 따른 생산성 확보를 통한 가격 경쟁력, 판매망 확보 및 A/S 등이 주요 경쟁요인 입니다. 당사는 선박엔진의 중대형화 및 중장비 대형화에 따른 부품소요를 소화해 낼 수 있는 중요한 요소인 대형 설비를 보유하고 있으며, 해머 단조를 위한 숙련된 기능공을 충분히 확보하고 있습니다. (4) 시장의 특성 당사가 영위하고 있는 엔진 및 산업부품 사업의 시장은 조선 및 해양플랜트 사업부문과 선박 엔진용 부품의 MODULE화를 통한 기존 거래 품목 외 신규 개발 부품부문이며 단조품의 주요 시장은 청정에너지 발전부분, 조선산업, 중장비, 대형 산업기계, 플랜트 산업 분야 등을 포함하고 있습니다. 당사에서 생산되는 부품들의 경우 조선, 산업설비, 해양산업 등 전방 산업별 경기 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 조선산업 경기변동의 주요 원인은 세계 경제의 활성화 여부, 선박 무역량 추이, 해상 운임 추이, 해상 오염 방지를 위한 규제의 강도 여부, 노후선박의 해체량 등으로 압축이 됩니다. 따라서 세계 경제가 침체될 경우, 해운 물동량이 감소되고 이는 즉시 선박수요의 감소를 초래하여 조선 산업 경기를 둔화시키게 됩니다. 이에 당사에서 생산되는 엔진부품 역시 그 수요가 선박의 수주량 및 건조량에 영향을 받고 있습니다. 해양플랜트 산업은 해운 시황 및 국제 유가 시황에 크게 영향을 받으며, 해양사업분야 주요 거래선들의 수주물량 확보에 따라 수요가 변동하고 있습니다. 또한 제반 국가의 자국 내 기간산업 시설투자 정도와 건설업의 경기변동에 많은 영향을 받고
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있습니다. (5) 시장점유율 당사가 공급하는 제품의 경우 선박기자재의 한 부분으로 공급이 되고 있어 공급 규모를 집계하는 기관이 존재하지 않아 시장점유율 기재를 생략합니다. 나. 사업부문별 정보 (1) 사업별 부문의 일반정보 구 분 주 요 재 화 주 요 고 객 정 보 선박(디젤)엔진부품 및 산업부품 부문 엔진볼트, 산업볼트, 캠 등 조선소 및 중공업 단조품 부문 중장비, 선박용 단조품 등 중장비 부품업체 (2) 사업별 부문의 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 선박(디젤)엔진 및 산업부품 단조품 계 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 제34기 매출액 외부매출 내부매출 영업이익(손실) 자 산 제33기 매출액 외부매출 내부매출 영업이익(손실) 자 산 제32기 매출액 외부매출 내부매출 영업이익(손실) 자 산 다. 중요한 신규사업의 내용 및 전망 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험,불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 제품은 선박(디젤)엔진부품부문과 산업부품부문, 단조품 부문으로 나뉘어지며 주요 거래처로는 에이치디현대중공업, STX엔진㈜, STX중공업㈜, 삼성중공업, 대우조선해양, HSD엔진㈜, MAN B DIESEL 등 세계적인 엔진 MAKER와 지에스건설, 에스케이건설 등 대형 건설사가 있습니다. 당사의 2023년 전체 매출액은 436억이며 이는 전년의 360억 대비 약 21% 증가한 것으로 부문별 매출액 증가율은 선박(디젤)엔진부품부문 약20%, 산업부품부문은 약29.1%, 단조품 부문은 약 10.3%로 입니다. 선박(디젤)엔진부품부문은 전방산업인 조선업의 경기회복세에 따른 수주증가세가 유지되고 있스며, 산업부품 부문은 코로나19와 유가하락등의 영향으로 급감했던 해외 건설플랜트분야 및 국내수주가 증가하면서 매출이 증가하고 있습니다. 또한 단조품부문 역시 기계장비나 자동차업종 및 플랜트 산업등의 경기가 회복세를 보이면서 수요가 증가하고 있습니다.전년에 이어 2023년에도 영업이익 및 당기순이익이 전년대비 증가하여 흑자를 유지하였습니다. 가. 재무상태 (단위:원) 구 분 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 2023년 당사의 자산총액은 66,768백만원으로 전년대비 7.6% 증가하였으며. 자산 변동의 주요인은 매출증가등 입니다. 2023년 당사의 부채총액은 21,338백만원으로 전년대비 9.3% 증가하였으며 부채증가의 주요인은 매출관련 선수금 증가 등에 따른 것입니다. 나. 경영성과 (단위:원) 과 목 제34기(2023년) 제33기(2022년) 제32기(2021년) 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판매비와 일반관리비 영 업 이 익(손실) 기 타 수 익 기 타 비 용 금 융 수 익 금 융 비 용 지 분 법 이 익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 법 인 세 비 용(수익) 당 기 순 이 익(손실) 기 타 포 괄 손 익 총 포 괄 이 익(손실) 주 당 순 이 익(손실) 당사의 2023년 전체 매출액은 436억이며 이는 전년의 360억 대비 약 21% 증가한 것으로 부문별 매출액 증가율은 선박(디젤)엔진부품부문 약20%, 산업부품부문은 약29.1%, 단조품 부문은 약 10.3%로 입니다. 당사의 올해 영업이익은 3,232백만원, 당기순이익은 3,466백만원으로 전년에 이어 2023년에도 흑자를 유지하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위:원) 구 분 제 34 기(2023년) 제 33 기(2022년) 제 32 기(2021년) 유동자산 유동부채 유동비율 나. 자금조달 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차 입 처 이자율(%) 금 액 비 고 단기차입금
유유제약 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지배기업의 현황유유제약은 1941년 2월 28일 유한무역주식회사로 설립되어 의약품 및 건강기능식품을 제조 및 판매하고 있으며 충북 제천에 제조공장을 보유하고 있습니다. 다양한 전문의약품을 국내 병의원에 공급하고 있으며, 국내 제약사에 의약품을 제조납품하는 수탁사업과 동남아시아 및 남미 등 세계 각국에 완제의약품을 수출하고 있습니다.나. 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업은 건강기능식품 OEM/ODM 사업을 진행하고 있는 유유헬스케어와 의료기기 판매 및 도매 사업을 진행하고 있는 유유메디컬스입니다.종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 회사명 업종 총주식수 투자주식수 투자비율(%) 소재지 (주)유유헬스케어(주1) 건강기능식품 제조, 판매 강원도 횡성 (주)유유메디컬스 의료기기 판매 서울시 중구 주1) 유유헬스케어 지분율은 과반수 미만이지만, 의결권을 행사 할 수 있는 주주간의 별도의 약정이 존재하여 종속기업으로 분류하였습니다. 다. 연결실체의 당기말 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총매출액 영업이익 당기순이익 의약품(유유제약) 건강기능식품(유유헬스케어) 의료기기도매(유유메디컬스) 온라인유통판매(유유건강생활)(주1) 보고부문 합계 연결조정 연결재무제표 금액 주1) 유유건강생활은 사업결합 이후 발생한 매출입니다. 주2) 유유건상생활은 당기 합병으로 소멸하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제84기 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 나정 마빌정 외 연질캅셀 뉴마코 외 주사제 본키주 외 경질 엘도민 외 기타 베노플러스겔 외 상품 기타 피지오머 외 소 계 유유헬스케어(건강기능식품) 제품 나정외 더베이글 칼슘마그네슘아연비타민D 외 상품 기타 진황 외 소 계 유유메디컬스(의료기기) 상품 기타 기타 소 계 유유건강생활(온라인유통판매) 상품 기타 기타 소 계 내부거래 제거 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부분 품 목 제84기 제83기 제82기 유유제약(의 약 품) 유유헬스케어(건강기능식품) 종합바이타민 1.2g * 90T 아이브라이트플러스 1g*60T 유유건강생활(건강기능식품) 포모라인60T 포모라인120T 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 제84기 매입액 비율 구입처 비고 유유제약(의 약 품) 원료 Omega-3 수입,국내 은행엽엑스 Schwabe외 수입 기타 재료 단지함 성원피앤아이외 국내 타지함 대일이엔피 국내 라미네이션 진우아이앤피 국내 라벨 삼영특수인쇄외 국내 프라스틱병 파머플라텍외 국내 기타 소 계 유유헬스케어(건강기능식품) 원료 해조분말(알가리스/32%) ㈜에이아이코리아에프에스 국내 기타 아이비티 외 국내 재료 용기 엘케이에스 외 국내 기타 옥수 외 국내 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위 : 원/kg) 사업부분 품 목 제84기 제83기 제82기 유유제약(의 약 품) 염산메트포르민 유유헬스케어(건강기능식품) 해조분말(알가리스/32%) WPC 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산실적 및 가동률- 유유제약(지배기업) (단위: unit 수) 구 분 생산 가능 유닛수 실제 가동 유닛수 가동율 고형제 연질캡슐 합 계 - 유유헬스케어(종속기업) (단위: unit 수) 구 분 생산 가능 유닛수 실제 가동 유닛수 가동율(%) 나정 스틱 하드캡슐 합 계 2) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제84기 제83기 제82기 유유제약(의 약 품) 코팅정 제천공장 나정 연질캅셀 주사제 의약외품 기타 소계 유유헬스케어(건강기능식품) 나정 외 횡성공장 소계 합 계 3) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준: 생산가능 유닛수량을 총 생산가능 수량의 계산② 산출방법: 실제생산 유닛수량/생산가능 유닛수량라. 생산설비의 현황 등당사와 종속회사는 각각 충청북도
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제천 및 강원도 횡성에 생산 공장을 운영하고 있으며 당기말 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 감가상각누계액 정부보조금 구축물 감가상각누계액 정부보조금 기계장치 감가상각누계액 정부보조금 차량운반구 감가상각누계액 공구와기구 감가상각누계액 정부보조금 기타의유형자산 감가상각누계액 건설중인자산 합 계 (2) 당기말 및 전기말 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타(*1) 대체(*2) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*1) 당기 합병으로 인한 증감이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산의 대체액 중 무형자산으로 대체된 242,500천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타(*) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합 계 마. 진행중인 투자 및 향후 투자계획해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 제형 품목명 제84기 제83기 제82기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 유유제약(의 약 품) 제품 코팅정 타나민 외 나정 마빌정 외 연질캅셀 뉴마코 외 주사제 본키주 외 경질 엘도민 외 기타 베노플러스겔 외 상품 기타 피지오머 외 기타 기타 기타 소 계 유유헬스케어 (건강기능식품) 제품 나정외 더베이글 칼슘마그네슘아연비타민D 외 상품 기타 진황 외 소 계 유유메디컬스 (의료기기) 상품 기타 기타 소 계 유유건강생활(의료기기) 상품 기타 기타 소 계 내부거래 제거 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 2) 판매경로 구 분 ETC OTC 수탁 수출 E커머스 합계 판매비율 3) 수출 : 동남아 및 남미 4) 판매방법 및 조건 ① 현금 및 외상판매(담보 및 일부 신용) ② 방문판매 및 방문수금③ 수금비율: 현금(47.0%), 어음(11.0%), 카드(42.0%)④ 고려택배 위탁배송⑤ 제품의 BAR CODE화 5) 판매전략 ① 언론홍보 및 전문지 광고 등 고객 인지도 확산 ② 제품의 차별화 및 담당 PM의 제품 책임제로 내실 강화③ 현장 중심의 방문 판매와 retail 및 방문 수금④ 활발한 Seminar 개최 및 참가 활동⑤ 해외 신시장 개척 노력 등6) 수주사항해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 전환사채콜옵션 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 조기상환권옵션 합 계 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 파생결합증권 전환사채콜옵션 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (1) 위험관리 정책연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를
유유제약 — 사업보고서 (2023.12)

지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금의 경우 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 영향을 미칠 수 있습니다. (5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 현금및현금성자산차감 순부채 (A) 자본총계 (B) 부채비율 (A) / (B) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당사는 2021년 6월 15일에 30회 전환사채를 발행하였으며, 조기상환청구권(put option),매도청구권(call option)의 내역은 아래와 같습니다.
대웅 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 ※ 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 '상 지주회사로서 주요자회사인 대웅제약 , 대웅바이오 (최근 사업연도 기준 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들 ) 및 주요종속회사인 대웅개발 , 한올바이오파마 (종속회사 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 )의 사업부문을 포함하여 기재하여야 합니다 . (주 )대웅은 지주회사이며 , 대웅제약 및 대웅바이오 , 한올바이오파마는 '의약품 제조 및 판매 (수출포함 )' 를 지배적 단일사업 부문으로 영위하는 업체입니다 1. 사업의 개요 주식회사 대웅은 '삶의 질 향상을 선도하는 글로벌 헬스케어 그룹'의 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 있습니다. 당사의 영업수익(별도 재무제표 기준)은 종속회사와 기타 투자사로부터 수취하는 용역수익, 로열티수익, 배당수익 등으로 구성되어 있으며, 2023년 12월 31일 기준 대웅제약, 대웅바이오, 한올바이오파마를 포함하여 총 33개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 당사는 2023년 연결기준 누적 매출액 1조 8,138억원, 영업이익 1,956억원, 순이익 1,914억원을 기록하였습니다. 주요 자회사 및 종속회사의 사업의 개요는 이하 내용을 참조하시기 바랍니다. 관한 사항> ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현 및 참조 내용은 (주)대웅이 아닌 각 항목에 해당하는 대상 회사를 의미합니다. [(주)대웅제약] 주식회사 대웅제약은 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅(분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)의 사업부문을 인적분할하여 2002년 10월 2일자로 설립되었으며, 의약품 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2002년 11월 1일자로 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 화성군 향남공단 및 오송공장 내에 의약품 생산 KGMP 기준에 부합하는 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2023년 별도기준 연 매출액 1조 2,220억원 , 영업이익 1,334억원을 기록하였습니다 (전년 동기 대비 각 특히 전문의약품 매출이 8,725억원을 기록하며 견조한 성장이 지속 된 가운데, 위식도역류질환 신약 '펙수클루'가 누적 매출 약 720억원을 달성하였 고, SGLT-2 억제제 신약 '엔블로 ' 또한 주요 종합병원에 랜딩하며 성공적으로 시장에 안착하였 습니다. 국산 보툴리눔톡신 제제 최초로 미국 식품의약국(FDA) 품목허가를 획득한 나보타는 1,400억원대 매출을 기록하며 성장세를 이어가고 있으며, 이 중 약 80%가 수출로부터 발생하였습니다. 영국, 독일, 오스트리아 등 북미와 유럽 중심으로 파트너사 에볼루스를 통해 해외 판매 국가를 늘리며 시장을 확대하고 있으며, 지난 8월에는 말레이시아에서 품목허가를 획득하는 글로벌 시장을 적극적으로 공략하고 있습니다. 지난 7월 나보타의 미국 치료적응증 파트너사 '이온바이오파마(AEON Biopharma, Inc.)' 가 미국 뉴욕증권거래소에 상장하며 ▲삽화성ㆍ만성 편두통 ▲경부 근긴장이상 ▲위마비 ▲외상 후 스트레스장애(Post Traumatic Stress Disorder, PTSD) 적응증 등의 임상에 속도를 내고 있습니다. 최근에는 미국 특허청(USPTO)에서 나보타의 편두통 치료 특허를 획득하며 치료 시장 진입에 한 발 더 다가섰습니다. 대웅제약은 지난해 약 1조 3,660억원 규모의 기술이전(License-out) 및 글로벌 공급계약을 체결하였습니다. 지난해 1월 중국 CS파마슈티컬즈와 섬유증 신약 후보물질 베르시포로신에 대한 4,130억원 기술이전 계약 체결을 신호탄으로, 2월에는 브라질 제약사 목샤8(Moksha8)과 1,150억원 규모의 엔블로의 중남미 글로벌 공급 계약을 체결하였습니다. 이어 미국 생명공학 투자회사 애디텀바이오(Aditum Bio)의 자회사 비탈리바이오(Vitalli Bio)에 6,390억원
대웅 — 사업보고서 (2023.12)

규모로 자가면역 치료 신약 후보물질 DWP213388의 글로벌 개발 및 상업화에 대한 권리를 이전하였습니다. 2023년 12월에는 자이더스 월드와이드 디엠씨씨와 1,220억원 규모로 항암제 DWJ108U(류프로라이드아세트산염) 데포 주사제 미국 내 임상 개발 및 상업화에 관한 계약을 체결하였습니다. 또 러시아 및 독립국가연합에 엔블로 공급을 위해 러시아 제약사 파마신테즈(JSC Pharmasyntez)와 770억원 규모로 계약을 마쳤습니다. 당사는 불확실성이 큰 글로벌 경영환경 속에서도 자체 개발 품목의 지속적인 성장, 나보타의 국내외 사업 확대 등으로 안정적인 성장세를 보이고 있습니다. ▲신속한 글로벌 품목허가(Efficiency), ▲동시다발적 신약 라인업 확충(Extension), ▲AI를 도입한 4단계 스마트팩토리의 압도적인 생산 우수성(Excellence)의 '3E 글로벌 초격차 전략' 을 기반으로, 펙수클루, 엔블로, 나보타 3대 혁신신약 중심의 '1품1조(1品1兆)' 비전을 실현하고 R 물론 디지털 헬스케어 등 신규 파이프라인을 강화해 국가대표 헬스케어 그룹으로 거듭나고자 합니다. [대웅바이오(주)] 대웅바이오는 2009년 대웅화학 주식회사에서 물적분할을 통해 설립되었으며 원료의약품의 제조, 판매 및 수출입업 등을 목적사업으로 영위하고 있습니다. 창립 이후 지속적인 시설투자와 연구개발로 원료의약품 뿐만 아니라 완제의약품에 이르기까지 최고 품질의 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 관한 사항> ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현 및 참조 내용은 (주)대웅이 아닌 각 항목에 해당하는 대상 회사를 의미합니다. [한올바이오파마(주)] 당사는 1973년 설립된 이래 국내 제약시장에서 각종 의약품 생산 및 판매를 통해 국민건강증진에 기여하고 있으며 1989년 한국거래소에 상장되었습니다. 당사의 주요 사업은 합성의약품과 바이오의약품의 연구개발 및 제조, 판매이며, 연구개발은 자가면역질환, 안구질환, 암, 신경질환 등의 영역에서 바이오신약 개발에 집중하고 있습니다. 당사의 자회사인 HPI, Inc. (HanAll Pharmaceutical International, Inc.)는 미국 현지법인으로 당사가 개발하는 신약의 해외임상 진행 및 라이선스 업무 등을 담당하고 있습니다. 이밖에 주식회사 대웅은 전 계열사의 글로벌 역량 강화 및 경쟁력 개선, 지속적 R 투자, 자회사 투자 유치, 바이오 분야 활성화 등 다양한 노력을 통해 미래 성장동력 창출에 박차를 가하고 있습니다. 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업개황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2002년 10월 1일을 기준일로 주식회사 대웅(분할 전 상호: 주식회사 대웅제약)의 사업부문을 인적분할하여 지주회사로 설립되었으며, 대웅제약, 대웅바이오, 한올바이오파마를 포함하여 총 33개의 종속회사를 두고 있습니다. 당사의 주 수익은 자회사에 대한 용역 수익, 임대료수익, 수수료 수익 등으로 구성되어 있습니다. 향후 자회사들의 자율, 책임경영을 통한 경영효율성 제고 및 수익성 향상이 기대되는 바 당사의 이익 및 배당금 수입 또한 증가될 것으로 예상됩니다. (2) 주요자회사 및 주요종속회사의 사업의 개요 관한 사항> ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현 및 참조 내용은 (주)대웅이 아닌 각 항목에 해당하는 대상 회사를 의미합니다. [(주)대웅제약] 1) 영업개황 당사의 제 22기 (2023.1.1~2023.12.31) 연결기준 매출액은 1조 3,753억원으로 전년도 1조 2,801억원 대비 7.4% 증가 하였습니다 . 영업이익은 1,226억원으로 전년도 958억원 대비 28.0%, 당기순이익은 1,200억원으로 전년도 392억원 대비 206% 증가하였습니다 . 혁신신약 (펙수클루 , 엔블로 )의 출시 및 매출증대 , 나보타 글로벌 시장 확대 ,
대웅 — 사업보고서 (2023.12)

글로벌 기술수출 계약 등이 수익성 개선을 견인하였습니다 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 의약품 제조 및 판매 부문의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하는 지배적 단일사업부문으로 영위하는 업체로서 재무정보의 부문별 기재를 생략합니다. [대웅바이오(주)] 당사는 고품질의 원료의약품 생산 및 완제의약품 사업 성장을 통해 지속적인 매출 성장을 유지하고 있으며, 제15기(2023년) 누적기준 매출액 5,117억원 , 영업이익 608억원 , 당기순이익 645억원을 달성했습니다 기업회계기준서에 따라 변동대가(매출)의 일부를 장기선수금으로 인식함으로써 영업이익은 전년대비 38.7% 감소하였으나, 주요제품의 안정적인 매출성장을 통해 전년대비 9.2% 성장한 5,117억원의 매출을 기록하였습니다. 관한 사항> ※ 각 항목(이하 주요 및 )의 세부 설명에 표기된 "당사", "연결실체" 또는 "연결회사" 등 이와 유사한 표현 및 참조 내용은 (주)대웅이 아닌 각 항목에 해당하는 대상 회사를 의미합니다. [한올바이오파마(주)] 1) 영업개황당사는 2023년 별도 재무제표 기준 매출액 1,349억원, 영업이익 25억원, 당기순이익 39억원을 기록했습니다. 연결기준으로는 미국 현지법인 HPI가 포함되며 매출액 1,349억원, 영업이익 22억원, 당기순이익 35억원 입니다. 매출액은 전년대비 약 23% 성장하며 4년 연속 최대 매출을 경신했습니다. 이는 당사의 주요 의약품 (노르믹스, 엘리가드, 바이오탑, 헤어그로정 등)의 판매 증가와 바토클리맙 (HL161BKN) 등 바이오신약 관련 단계별 마일스톤 기술료 유입에 기인합니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 의약품제조 및 판매업이 매출액의 80% 이상을 점유하고 있으며 별도 구분되는 사업부문이 없습니다. 3) 연구개발역량 한올바이오파마는 효과적인 치료제가 없는 만성적인 난치 질환에 대해 '계열 내 최초 (First-In-Class) 신약'과 '계열 내 최고 (Best-In-Class) 신약' 개발을 목표로 다양한 연구과제를 진행 중이며, 글로벌 시장에서 경쟁력을 가지는 신약 연구 개발에 역량을 집중하고 있습니다. 주요 연구과제 중 하나인 자가면역질환 치료 신약 바토클리맙은 파트너사 이뮤노반트 (Immunovant)와 하버바이오메드 (Harbour BioMed)가 미국과 중국을 포함한 국가에서 글로벌 임상을 진행하고 있습니다. 파트너사인 이뮤노반트 (Immunovant)는 바토클리맙의 부작용을 보완한 후속 물질인 FcRn 항체 HL161ANS에 대한 개발도 진행하고 있으며 2023년 임상 1상 시험에서 바토클리맙과 비슷한 수준의 항체 감소 효과를 보이면서도 알부민과 LDL-콜레스테롤 수치에 거의 영향을 미치지 않는 긍정적인 결과를 확보하며 다양한 자가면역질환에서 '계열 내 최고 (Best-in-class)' 치료제로서의 가능성을 입증했습니다. 미국 뉴론 파마슈티컬스, 대웅제약과는 2023년 5월 HL192를 파킨슨병을 포함한 다양한 신경퇴행성 질환을 대상으로 개발하기 위한 공동연구에 돌입하며 오픈 콜라보레이션을 확대한 바 있습니다. 이를 바탕으로 10월에는 캐나다 임상 1상에 진입하는 성과를 달성하기도 했습니다. 안구건조증 치료 신약 탄파너셉트 (HL036)도 미국과 중국에서 임상 3상 단계에서 개발되고 있습니다. 2023년 5월에는 미국 안구건조증 환자를 대상으로 탄파너셉트의 두 번째 임상 3상 시험 (임상명: VELOS-3)의 탑라인 (Top-line) 결과를 발표했습니다. 임상 시험에서 탄파너셉트는 1차 평가지표인 CCSS와 EDS를 달성하지 못했지만 2차 평가지표 중 하나인 '셔머테스트 (Schirmer's test)'에서 통계적으로 유의미한 눈물 분비량 개선 (p=0.002)을 확인하였습니다. 올해에는 세 번째 임상 3상에 대한 계획을 수립하여 진입할 예정입니다. 그 외 항암 신약 과제 HL186과 HL187은 각각 TIM-3와 TIGIT을 표적으로 하는 면역항암항체 프로젝트로 당사와 대웅제약이 공동으로 연구개발하고 있습니다. HL187에 대한 전임상 시험을
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지속적으로 이어 나가는 동시에 HL186에 대해서는 전략적 포트폴리오 검토를 거쳐 추후 개발 방향성을 확정할 예정입니다. 당사는 자가면역질환, 안구건조증, 신경질환, 면역항암 등 면역학적인 접근을 기반으로 한 파이프라인 포트폴리오를 구축한데 이어 이를 바탕으로 다양한 바이오기업에 투자하고 교류하면서 오픈이노베이션을 통해 글로벌 성장 동력을 마련하고자 합 니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 한올바이오 파마의 사 업(분 ㆍ 반기) 보고서 "II. 사업의 내용 "의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [대웅개발 ] 당사는 2002년 10월에 설립되어 부동산 운영관리 , 임대관리 및 빌딩관리 서비스를 제공하고 있습니다 . 건물종합관리 시스템과 체계적으로 교육된 전문 고급 인력의 서비스를 제공하여 , 고객 자산에 대한 시설관리비용 절감 , 건물 수명 연장으로 고객의 자산가치 증대에 기여하고 있습니다 ※ 그 외 당기말 현재 당사의 연결대상 종속회사가 영위하는 각 사별 사업내용 및 재무현황은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 1. 회사의 개요 - (2) 종속기업 현황 및 (3) 종속기업 재무정보'를 참고하시기 바랍니다. 나. 시장점유율 등 당사는 지주회사로서 별도의 시장점유율에 대한 사항이 없습니다. 다. 시장의 특성 당사는 지주회사로서 별도의 시장의 특성에 대한 사항이 없습니다. 대웅제약 및 대웅바이오 , 한올바이오파마는 '의약품 제조 및 판매 (수출포함 )' 를 지배적 단일사업 부문으로 영위하는 업체입니다 . 제약 시장은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험 , 인ㆍ허가 및 제조 , 유통 , 판매 등 전 과정을 매우 엄격히 규제하고 있기에 진입 장벽이 다른 산업 대비 상대적으로 높다는 특성을 가지고 있습니다 . 또한 , 전 세계적으로 진행되고 있는 인구 고령화 , 평균 수명 증가에 따라 의약품에 대한 수요는 증가하고 있으며 , 제약 시장은 지속적으로 고성장할 것으로 전망하고 있습니다 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 향후 지주회사 체제를 안정적으로 운영하면서 신규 사업에 대한 지속적인 검토 /전망 및 지배구조 변경 등 투자자의 투자판단에 필요한 중요 정보 발생에 따라 적절히 공시할 예정입니다 2. 주요 제품 및 서비스 주식회사 대웅은 '삶의 질 향상을 선도하는 글로벌 헬스케어 그룹 '의 지주회사로서 , 의약품 제조 및 판매 등 사업분야의 종속회사 지분을 보유하며 투자사업과 관리용역 서비스를 제공하고 있습니다 [투자사 업] 당사의 별도기준 종속회사 현황 및 사업내용은 아래와 같으며 , '7. 기타 참고사항 '에 주요종속회사의 사업의 내용을 상세히 기재하였습니다. 그 외 당기말 현재 당사의 연결대상 종속회사 가 영위하는 각 사별 사업내용은 'XII. 상세표 '-'1. 연결대상 종속회사 현황 (상세 )'의 주요 사업내용을 참고하시기 바랍니다 (단위 : 천원) 회사명 지분율 (주1) 장부금액 주요영업활동 비고 (주)대웅제약 의약품 제조 및 판매 상장 대웅바이오(주) 의약품 제조 및 판매 비상장 (주)대웅개발 부동산 임대 비상장 (주)대웅생명과학 식품 가공 및 판매 비상장 (주)아이디에스앤트러스트 시스템구축 등 서비스 비상장 (주)HR그룹 교육 및 컨설팅 비상장 (주)에스티에이치이솔루션 구강위생용품개발및판매 비상장 (주)대웅테라퓨틱스 신규 의약 기술개발 비상장 (주)대웅펫 동물의약품 개발 비상장 (주)대웅인베스트먼트 투자 전문 기구 비상장 (주1) 해당 지분율은 유효지분율입니다. [관리용 역 서비스 ] 당사는 지주회사로서 용역 제공에 따른 수익과 로열티 등에 대한 수수료수익 , 배당수익을 수취하고 있습니다. (1) 판매기준 로열티 지적재산의 라이선스를 제공하는 대가로 로열티 수익을 인식하고 있습니다 . 회사의 로열티 수익은 지적재산의 라이선스에 해당하므로 판매기준 로열티 약정에 해당합니다 . 당사의 로열티