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공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제 165조의5 및 기타 관련 법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 다만, 공모전 주주(발기주주)의 경우 상법상 절차에 따라 잔여재산 분배가 이루어질 경우, 전환사채 인수금액에 따라 발기인별 원금 회수율의 차이가 존재하므로 공모전 주주(발기주주)간의 '주주간계약서'에 의거하여 아래와 같이 잔여재산을 배분하도록 하였습니다. 발기주주들은 당사의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식(최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함) 및 전환사채에 관하여 예치자금 등으로부터 잔여재산분배를 받을 권리를 포기하며, 이는 발기주주의 의결권 및 주식매수청구권의 제한이 당사의 설립시 인수한 주식 뿐만 아니라 당사의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용되는 것과 구분됩니다. 주주간계약서 제5조 (SPAC의 해산 및 예치자금의 반환) 5.1 SPAC에게 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 SPAC은 해산한다. 1) 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 그 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장하지 못한 경우 2) 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3) SPAC의 주권이 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 5.2 SPAC이 제5.1조에 따라 해산하는 경우 발기주주들은 SPAC의 정관에 따라 예치 또는 신탁한 자금(그에 대한 이자 또는 배당금을 포함하며, 이하 “예치자금등”)이 SPAC의 주주에게 SPAC의 정관에서 정하는 방법 및 절차에 따라서 주식{(i) SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식 및 (ii) SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식은 제외한다}의 보유비율에 따라 지급되도록 하여야 한다. 5.3 발기주주들은 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 주식(SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 기하여 전환된 주식을 포함한다)에 관하여 예치자금 등으로부터 잔여재산분배를 받을 권리를 포기한다. 또한, 발기주주들은 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 발행된 전환사채에 관하여 예치자금 등으로부터 상환받을 권리를 포기한다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 합병대상 회사는 우선 코스닥시장 상장 규정, 정관 및 관련 규정에 부합하여야 하며, 또한 투자자들의 이익이 극대화 될 수 있도록 대상회사 경영진의 도덕성, 사업성, 수익성, 성장성, 기술력 등을 고려하여 결정될 것입니다. 당사는 공모 이후 기업인수회사 본연의 목적인 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅할 예정에 있습니다. 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군), 코스닥시장 상장규정에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다.
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② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다.1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지2. 바이오제약ㆍ의료기기3. IT융합시스템4. LED 응용5. 그린수송시스템6. 탄소저감에너지7. 고도 물처리.8. 첨단그린도시9. 방송통신 융합산업10. 로봇 응용11. 신소재ㆍ나노융합12. 고부가 식품산업13. 엔터테인먼트14. 자동차 부품 제조15, IT 및 반도체16. 소프트웨어, 게임, 모바일 산업 11. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 아울러 코스닥시장 상장규정 제75조에 따른 합병대상회사의 기준은 다음과 같습니다. 구 분 요건 이익규모 등(① 또는 ②) ① 계속사업이익 20억원(벤처기업은 10억원)② 계속사업이익이 있고 매출액 100억원(벤처기업은 50억원) 감사의견 최근 사업연도 감사의견 적정 주식의 양도제한 주식양도의 제한이 없을 것 규모요건 합병대상법인 규모가 기업인수목적회사 공모예치자금의 80% 이상일 것 질적요건 기업의 계속성, 경영투명성, 경영안정성 및 주주이익침해여부, 투자자보호 및 시장건전성 심사 (2) 합병대상회사 제외기준 당사는 관련법규 및 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 다음과 같이 합병대상회사에서 제외되는 사항을 정하고 있습니다. 당사 정관 제58조에 따라 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁) 된 금액의 100분의 80 이상이어야 하며, 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80
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이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3이상이어야 합니다. 당사 주권의 최초 모집 전에 발행한 주식을 보유 중인 주주(발기인)들은 당사 및 각 주주간 체결한 ‘주주간계약서’에 따라 합병승인 안건에 대하여 보유 중인 주식의 의결권을 행사할 수 없으며, 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못합니다. 이는 발기주주들이 당사의 설립시 인수한 주식 뿐만 아니라 당사의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용됩니다. 주주간계약서 제4조 (합병에 관한 의결권 행사금지 등) 4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다. 4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다. 바. 반대주주의 주식매수청구권 (1) 주식매수청구 절차 당사 주권의 최초 모집 후 합병승인 안건에 반대하는
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당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다. 1) 합병반대의사의 통지: 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구: 주주총회일부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구 3) 주식매수청구 서류 제출: 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 대상주식의 매수: 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수 5) 매수한 주식 처분: 해당 주식을 매수한 날부터 5년 내 (2) 주식매수가격의 결정 공모주주의 주식매수청구권 행사시 주식매수가격은 법 제165조의5에 따라 공모주주와 회사간 협의로 결정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 다만 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당주식의거래가격을 기준으로 하여 법시행령 제176조의7 제3항에 의거하여 산정합니다. 만약 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 기준매수가격 = (2개월간 거래량 가중평균종가 + 1개월간 거래량 가중평균종가 + 1주일간 거래량 가중평균종가) / 3 (단, 기산일은 이사회 결의일 전일) 단, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다. 사. 합병추진시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방 합병추진시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다. 다만, 현시점에서 예상하고 있는 외부 용역비는 다음과 같습니다. 지급 상대방 금 액 비 고 회계법인 50백만원 / 건 합병대상기업 실사 및 평가 용역비 법무법인 50백만원 / 건 합병관련 법률자문 M 200백만원 합병자문수수료 주) 상기 예상비용은 추후 변경될 수 있습니다. 아. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모금액의 100%를 KB국민은행에 신탁할 예정이므로, 공모전주주의 투자금액 30억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당사는 '소액현금 및 경상경비관리규정'에 의거하여 경상경비 집행을 위한 관리계좌를 개설하고 경상경비 관리자(기타비상무이사 김기철)의 관리 하에 소액현금담당자가 집행 대행하도록 하였습니다. 경상경비는 원칙적으로 월 단위로 집행하며 경상경비 관리자 및 소액현금담당자가 집행하는 일간 경상경비의 합계액은 10백만원을 초과하지 못하도록 되어 있습니다. 경상경비 관리자는 일간 합계액이 10백만원을 초과하는 경상경비에 대해 대표이사의 사전승인을 얻어 당일 집행 할 수 있으나, 일간 경상경비의 합계액이 60백만원을 초과하는 경우에는 이사회의 사전 승인을 얻어야 합니다. 또한, 업무수행상 필요한 접대비 지급한도는 매 사업연도 기준으로 60백만원으로 하며, 월간 합계액이 5백만원을 초과하는 경우 초과분에 대하여 이사회의 사전 승인을 얻어야 합니다. 따라서 경영상의 주요 계약(자문, 용역 등) 내지 60백만원을 초과하는 비용이 발생될 경우에는 이사회 결의를 거치도록 하여, 운영자금 관련 내부통제를 구축하고 있습니다. 2. 영업의 현황 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 3. 파생상품거래 현황 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 당사의 설립일(2023.06.08) 재무제표에 대한 감사는 삼도회계법인이 수행하였습니다. 설립일 재무제표 감사 시 감사인에 의해 표명된 감사의견은 '적정'이었으며, 반기 재무제표에 대해서는 검토가 완료된 상태입니다.(1) 회계감사인의 명칭 사업연도 감사인 제1기(설립시점) 삼도회계법인 (2) 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사의견 수정사항 및 그 영향 외부감사 계약체결일 특이사항 제1기(설립시점) 적정 (3) 감사용역 체결 현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제1기 삼도회계법인 외부감사 1,000만원(VAT 별도) (4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 회계감사인의 변경 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 증권신고서 제출일 현재 내부통제해당사항이 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후측정금융자산의 처분 임차보증금의 감소 유형자산의 처분 임대보증금 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후측정금융자산의 취득 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 투자부동산의 취득 임대보증금 감소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 반도체장비 사업부문과 환경설비 사업부문으로 구성되어 있습니다. 반도체 장비의 주요 생산 품목은 Cluster Tool System, EFEM(Equipment Front End Module), LPM(Load Port Module)으로 구성되어 있으며, 환경설비 사업부문은 수질, 대기 환경설비 공사를 주로 진행하고 있습니다. 당기말 매출실적은 다음과 같습니다. 기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 제18기 당기 국내/수출 금액 반도체장비 국내 수출 환경설비 국내 수출 부문간 내부거래 제거 등 합계 ※ 각 부문별 매출실적은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다. 주요 제품등의 가격은 반도체장비 사업부문의 경우, 고객사의 요구사항에 맞춰 주문 제작되는 제품으로써, 각각의 사양과 구성품들이 다르기 때문에 같은 품목내에서도 모델별로 판매가격은 상당한 차이가 발생하고 있습니다. 또한, 최근 반도체 장비의 사양이 더욱 다양해지고 세분화됨에 따라 제품 가격이 변동되고 있습니다. 향후에는 미세공정, 고효율의 장비사양이 요구될 것으로 전망되며, 단순한 저비용의 제품이 아닌 반도체 웨이퍼 공정 효율을 높이기 위한 방식으로 사양 및 제품 가격이 결정될 것으로 예상됩니다. 환경설비 사업부문은 주문제작에서 설치완료까지 이루어지는 제품으로 각각의 계약에 따라 상당한 차이가 발생하고 있습니다.당사는 제18기 당기말 연결 기준 매출액의 약 3.21%에 해당하는 6,269백만원의 연구개발비용을 지출하고있습니다. 제품의 선행개발, 제조공정 개선 및 품질 개선을 위해 노력하고 있으며, 이러한 연구개발등을 통해 차세대 장비 개발 및 원가절감을 지속적으로 진행하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 반도체장비 제ㆍ상품, 용역 및기타매출 반도체 웨이퍼 이송장비 등 환경설비 제품, 공사 및기타매출 수질/대기 환경설비 공사 등 기타 부문간 내부 거래 제거 등 합계 ※ 각 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 기타매출로 인식하던 임대 매출의 경우 제17기 부터 기타수익의 수입임대료로 인식하였습니다.※ 매출에 대한 자세한 사항은
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II. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요제품 등의 가격변동 현황1. 반도체장비 사업부문 당사의 주요 제품은 고객사의 요구사항에 맞춰 주문 제작되는 제품으로써, 각각의 사양과 구성품 들이 다르기 때문에 같은 품목내에서도 모델별로 판매가격은 상당한 차이가 발생하고 있습니다. 또한, 최근 반도체 장비의 사양이 더욱 다양해지고 세분화됨에 따라 제품 가격이 변동되고 있습니다. 향후에는 미세공정, 고효율의 장비사양이 요구될 것으로 전망되며, 단순한 저비용의 제품이 아닌 반도체 웨이퍼 공정 효율을 높이기 위한 방식으로 사양 및 제품 가격이 결정될 것으로 예상됩니다. (단위 : 천원) 품목 제18기 제17기 제16기 반도체장비 주1) 상기 제품가격은 해당 사업연도별 총 수주액을 제품 총 수주량으로 단순 평균한 것으로써, 제품 사양 및 공정장비의 특성에 따라 실제 제품가격과는 차이가 발생합니다. 2. 환경설비 사업부문 당사의 주요 제품은 주문제작에서 설치 완료까지 이루어지는 제품으로 각각의 계약에 따라 상당한 차이가 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 품목 제43기 제42기 제41기 제품 주1) 상기 제품가격은 해당 사업연도별 총 수주액을 제품 총 수주량으로 단순 평균한 것으로써, 제품 사양 및 각 계약의 특성에 따라 실제 제품가격과는 차이가 발생합니다. 다. 주요 제품 현황1. 반도체장비 사업부문 반도체장비 사업부문.jpg (1) Cluster Tool SystemCluster Tool System은 반도체 공정장비(Process Module)와 연결되는 장치이며, EFEM(Equipment Front End Module)내 대기로봇이 진공챔버로 웨이퍼를 반송시키면 진공챔버 내 진공로봇이 공정장비로 웨이퍼를 반송시키는 Tool Automation System 입니다. 2007년에 6각 Vacuum Transfer Module(TM)을 시작으로 4각 Twin, In-Line 타입의 Cluster Tool, 8각 Vacuum Transfer Module(TM) 등 다양한 Model의 제품을 공급하고 있습니다. System은 EFEM, LPM, 대기로봇, Aligner, EFEM Software, Load Lock Chamber, Vacuum Transfer Module등으로 구성되어 있습니다. 당사의 Cluster Tool System은 고객의 요구사양에 맞는 맞춤형 System을 구성함으로써 공정 효율성을 극대화 하였습니다.(2) EFEM (Equipment Front End Module)EFEM(Equipment Front End Module)은 대기(Atmosphere)상태에서 웨이퍼를 반송하는 이송장치입니다. 구성 Module로는 Load Port Module, ATM Robot, Aligner, EFEM Software등으로 구성되어 있습니다. EFEM 종류는 Load Port Module의 수량과 대기로봇의 주행타입에 따라 구분되며, Load Port Module 수량은 일반적으로 Process Module의 Process time 및 고객 사양에 따라 정해집니다. 그리고 EFEM 내부 고청정도를 유지하기 위해 차압유지 기능이 적용되어 있습니다. 이는 EFEM 내부압력이 외기압력보다 작게 설정되어 외부로부터 Particle(먼지입자) 유입을 차단하는 기능을 가집니다. 당사의 EFEM 주요 특징은 SEMI 규정 및 Process Module 간 Interface 표준에 준하여 설계 되어 고객의 요구사양에 유연하게 대응할 수 있습니다. 특히, 최근에는 반도체 Wafer 이송을 주로 담당하는 전공정 EFEM 외에도 FoPLP, TSV(TC Bonder), 검사, 계측 등의 후공정 EFEM까지 영역을 확대하고 있습니다.(3) LPM (Load Port Module)LPM(Load Port Module)은 반도체 제조용 웨이퍼를 담아두는 FOUP(Front Opening Universal Pod) 도어(Door)를 열거나 닫으면서 웨이퍼가 반송될 수 있도록 해주는 장치입니다. 구동은
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Stage, Door Trans, Z-Axis 동작으로 이루어지며 FOUP 내부에 웨이퍼 정보(개수, 틀어짐, 겹침)를 확인하기 위해서 FOUP 도어를 개방하면서 Mapping을 실시합니다. 동작 반복정밀도는 0.01mm로 웨이퍼의 미세 틀어짐까지 감지할 수 있습니다. 그리고 Mapping 광량이 저하될 경우 Mapping NG를 최소화하기 위해 광량 자동보정기능이 추가되어 성능향상을 이루었습니다. 또한, 당사의 LPM은 300mm 공정용이 기본사양으로 되어 있지만 200mm와 혼용해서 사용할 수 있는 LPM과 400mm 전용 등 여러 종류의 LPM을 개발하여 판매하고 있으며, FOUP 내부 오염을 방지하는 N2 Purge 타입의 LPM도 신규 개발하여 양산하고 있습니다 2. 환경설비 사업부문 (1) Bab Filter충돌, 직접차단, 정전기력에 의한 표면침착, 확산 등을 이용하여 배가스에 포함된 미립자를 다수의 여과표에 통과시킴으로서 미세입자를 제거하는 여과식 집진설비 입니다.(2) Marble Scrubber물탱크, Spray Nozzle, 필터 부, 유리구슬로 구성되며 유리구슬로 형성된 여과 층을 통과한 함진 가는는 작은 기포로 되고 각각의 기포는 먼지 입자를 포위해 아주 큰 접촉 면적을 형성합니다. 이때 먼지와 물의 접촉이 증대되어 고집진율을 나타내며 유리구슬은 유선형을 형성해 물방울과 가스가 이 사이를 통과 할 때 압력손실이 낮고 구슬의 유동으로 인한 막힘현상이 없습니다.(3) Packed Tower이중경막설에 의한 충전물과 Spray Nozzle, Demiste로 구성되며 오염된 가스를 흡수액과 접촉시켜 오염 가스가 액상에 용해 또는 화학 반응하는 성질을 이용하여 유해가스를 제거하는 액분산형 흡수장치 입니다.(4) Activated Carbon Tower유해가스와 고체의 Activated Carbon 흡착제를 접촉시켜 가스 중의 유해성분을 흡착제거합니다. 흡착물질과 화학반응 여부에 따라 화학흡착과 물리흡착으로 구분되며 흡착제 선정시 흡착현상, 흡착특성, 흡착속도 등을 고려해야 합니다. 흡착제는 재생가능하며 감암법, 가열법, 치환법 등이 있습니다.(5) FRP Scrubber액막 또는 액적을 형성하여 함진가스와의 접촉에 의해 오염된 가스를 정화하는 장치로서 분진 및 악취, 유해가스 등의 동시 처리가 가능합니다. 또한 뛰어난 내식성 및 내열성을 장점으로 하며, 현장 여건에 따른 제품 제작이 용이하며 특히 필요한 규격에 맞추어 값싸고 손쉽게 제작할 수 있다는 장점이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황1. 반도체장비 사업부문 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제18기 제 17기 제 16기 주요 매입처 매입액 매입액 매입액 반도체 장비 ROBOT 한국야스카와전기 등 MFC MKP 등 진공Valve VAT 등 RFID BROOKS 등 FFU 신성이엔지 등 기타 합 계 2. 환경설비 사업부문 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제 43기 제 42기 제 41기 환경설비 제품 공사 합계 나. 주요 원재료 가격변동 현황1. 반도체장비 사업부문 (단위: 천원) 품목 제18기 제17기 제16기 Robot 원소재 IT부품 전자부품 제어기기 ※ 상기 원재료 가격은 해당 사업연도별 원재료 품목별 매입금액을 수량으로 단순 평균하여 산출한 것으로 실제 개별품목별 원재료 가격과는 차이가 발생합니다. 2. 환경설비 사업부문 - 해당사항 없습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1. 반도체장비 사업부문 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동율 (단위 : EA) 품목명 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 반도체장비 생산능력 생산실적 가 동 율 ※ 상기 생산능력은 제품군을 구분하지 않고 전체 제품수량으로 계산한 것으로 제품군별 가동율은 일부 상이할 수 있습니다. (2). 생산능력 산출근거생산능력(수량)의 산출근거는 장비제조에 소요되는 Clean Room 면적과 제조에 소요되는 기간을 기준으로 산출하였으며, 생산실적(수량)은 진행기준에 의거하여 수주 수량에 당기 진행률을 적용하여 산출하였습니다. 생산능력 및
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실적의 상세 산출근거는 다음과 같습니다. 구분 산출방법 클린룸 소재지 동탄공장(화성시 동탄면), 클린룸 배분면적 납기일을 감안하여 제품별로 클린룸을 배분한 면적 장비당 클린룸 소요면적 각 장비 1대 제작에 소요되는 공간 (면적) 동시 생산가능 장비수 클린룸 배분면적 ÷ 장비당 클린룸 소요면적 생산가능월수 각 공장별 / 사업연도별 생산에 활용가능한 시간(월)을 의미함. 장비당 소요월수 각 장비 1대 제조에 소요되는 시간(월)으로 장비 출하 이후 Set up 시간 등은 제외함 생산횟수 생산가능월수 ÷ 장비당 소요월수 생산능력 (수량) 동시 생산가능 장비수 × 생산횟수 생산실적 (수량) 각 프로젝트별 수주수량 × 당기 진행률 가동율 생산실적（수량) ÷ 생산능력 (수량) (3) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 동탄공장 시설장치 경기도 화성 공구와기구 경기도 화성 (4) 설비의 신설 및 매입 계획- 해당사항 없습니다. 2. 환경설비 사업부문 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동율신도이앤씨는 재고부담 및 납기일 준수를 위해 전량 외주가공을 하고 있으며, 공장의경우 단순 조립 및 일시적 보관과 포장을 담당하고 있습니다. 따라서, 생산능력을 산출할 수 없습니다.(2) 생산능력 산출근거- 해당사항 없습니다.(3) 생산설비에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 설비의 신설 및 매입 계획- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 구체적 용도 구분 2022년 2021년 2020년 매출액 매출액 매출액 반도체장비 제품 매출 반도체 웨이퍼 이송장비 기타 매출 장비 및 장치 유지보수에필요한 부품 및 개조용역비 등 환경설비 제품 매출 산업용 환경 설비 공사 매출 수질/대기 환경설비 공사산업용 기계설비,전기,소방공사 Scrubber,폐수처리시설,공해방지시설 등 기타 매출 콤프레셔 유지보수부동산임대, 흡착탑/에어컴프레셔 리스 기타 부문간 내부거래 제거 등 합 계 ※ 각 부문별 매출액은 부문 등 간 내부거래를 포함하고 있습니다.※ 기타매출로 인식하던 임대 매출의 경우 제17기 부터 기타수익의 수입임대료로 인식하였습니다. 나. 지역별 매출 현황 (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 2020년 내수 국내 수출 미국 유럽 아시아 합 계 ※ 별도 기준의 내수ㆍ수출 매출 현황입니다. 다. 판매경로 등1. 반도체장비 사업부문 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 제품판매부문과 서비스부문으로 구분됩니다. 당사는 영업팀을 중심으로 제품수주를 통해 고객사별 직접 판매를 하고 있으며, 고객지원본부는 국내외 고객에 대한 기술지원 등의 서비스매출을 담당하고 있습니다. 판매조직.jpg 영업판매 조직도 (2) 판매전략 당사는 축척된 반도체 장비 설계 및 생산 경험을 바탕으로 고객의 다양한 요구사양에 부합하는 Customize 전략을 가지고 있습니다. 국내 공정장비 업체에 판매되고 있는 제품 외 고객사에서 신규로 개발되는 공정장비의 Concept에 맞는 Cluster Tool System을 제공함에 따라 기술트렌드에 부합되는 장비 다변화 전략을 진행중에 있습니다. 당사의 핵심 경쟁우위요소는 지속적인 연구개발 성과를 통한 장비 및 고객다변화이며, 반도체 산업의 특성상 기술 흐름에 맞는 신규장비 개발을 통한 회사의 성장동력 확보입니다. 해외시장 개척은 합리적인 가격정책을 통한 제품수요 확대 및 SEMICON CHINA, JAPAN, WEST, TAIWAN, SINGAPORE 전시회를 통한 제품 홍보 및 대리점 발굴입니다. 현재 중국, 일본, 미국, 대만, 싱가폴 대리점 체결을 통한 판매처 확대를 계획중에 있습니다. 또한, 국내 시장 점유율이 높아지고 있는 가운데 국내 여러 장비 업체들과의 협업을 통한 품질 안정화 정책시행과 함께 신규 고객의 투자 위험을 최소화하며 해외 고객사까지 구매를 유도할 예정입니다. 해외 Major 반도체 장비 업체와의 교류 등을 통해 축척된 기술력을 바탕으로
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Agent 운영 계획과 Service Support 방안을 토대로 보다 넓은 해외 시장 개척을 검토 중에 있습니다. 한편, 당사는 마케팅, 영업은 물론 제조까지 국내에서 직접 인프라 구축을 통하여 진행하며 판매까지 수행하는 형태이기 때문에 국제적 기준에 맞는 제품과 기술력을 갖춘다면, 빠른 대응력과 가격 경쟁력 부분의 우위를 장점으로 외산장비 대비 충분한 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 반도체 장비산업은 소자업체의 주문에 의해서 제작되는 수주산업의 특성이 있어, 특성상 대량생산이 불가능하고 장비에 적용되는 주요 부품들은 전문화된 업체에서 조달하고 있습니다. 차세대 장비 개발 완료 및 출하를 시작한 가운데, 고객의 요구에 부합하는 장비 공급을 시행 중에 있습니다. 2. 환경설비 사업부문 (1) 판매조직 판매조직2.jpg 영업판매 조직도_1 (2) 판매경로당사는 별도의 영업팀에서의 입찰과 견적제안을 통해 직접판매하고 있습니다. 또한, 당사는 기존 고객사에서 검증된 거래처로 대부분 경쟁입찰계약에의해 판매가 이루어집니다.(3) 판매전략① 국내 주요 고객에 대한 밀착 서비스 및 품질 경쟁력 강화당사는 주요 고객별 니즈를 사전에 파악하여 기술적으로 맞춤 제공하고 있으며, 납품 일정에 최적의 설치 공정을 제공하는 밀착 서비스를 하고 있습니다. 또한, 납품한 장비의 운용에 필요한 요구사항에 대하여 기술팀에서의 즉각 대응 하는 밀착 서비스를 통하여 재계약율을 높이는 전략을 구사하고 있습니다.② 해외 환경사업 적극 참여포화된 내수시장에 국한되지 않고 기존 실적이 있는 베트남은 공사 진행 및 영업활동을 병행하고 있으며, 중국 지사를 통해 관계사 협업 또는 합작을 적극적으로 검토하고 있습니다. 라. 수주상황 등 당사의 반도체사업부문은 수익인식기준변경(K-IFRS 1115호)에 의하여 수주계약을 표시 하지 않습니다. 환경설비사업부문에 대한 당기 및 전기 중 수주계약잔액의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 수주잔액 신규수주액 수익인식액 기말 수주잔액 (단위: 원) 구분 당기 전기 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 미청구금액 마. 주요 매출처 2022년 당사의 주요 매출처는 APPLIED MATERIALS, 세메스(주), (주)원익IPS(가나다순)입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 가. 신용위험관리 당사의 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 당사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 유동성위험관리 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자를 포함한 예상현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 1개월이하 1개월~3개월 4개월~1년미만 1년이상 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 1개월이하 1개월~3개월 4개월~1년미만 1년이상 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 다. 시장위험관리 당사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 환율변동위험을 관리하고있습니다. 또한, 당사는 정기예금 등 이자수익 수취목적의 금융상품으로부터의 이자율위험에 노출되어 있습니다. 라. 자본위험관리 당사는 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.
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당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 주로 웨이퍼 가공의 전공정과 측정, 계측공정에 필요한 웨이퍼를 이송하는 설비를 설계 제작하고 있는 웨이퍼 이송설비 전문기업 입니다. 당사의 연구개발 조직은 당사에서 제작하는 설비의 경쟁력을 확보하고, 빠르게 변화되는 기술 요구사항에 부합하도록 연구개발을 진행하고 있습니다. 특히 국내 기업으로서는 유일하게 웨이퍼 이송 설비의 핵심인 Robot, LPM, System의 Hardware 및 전장, 제어에 대한Software까지 모든 부문에 걸쳐 설계가 가능한 연구개발 조직을 구성하였습니다. 구 분 기술연구소장 : 전인택 시스템기구설계팀 시스템전장설계팀 LPM개발팀 로봇개발팀 SW개발실 인원수 다. 연구개발비용 (단위: 천원) 구분 2022년 2021년 2020년 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 소 계 합 계 (매출액 대비 비율) ※ 매출액 대비 비율은 별도기준의 매출액입니다. 라. 연구개발 실적 구분 내용 개발기간 비고 2019.02~진행중 기술연구소 내부식 다관절 Robot 개발 2019.10~진행중 기술연구소 수직다관절 Clean Robot 개발 2020.04~진행중 기술연구소 반도체 웨이퍼 이송용 대기로봇 상용화 기술개발 2020.06~진행중 기술연구소 확장형 Linear Backbone 개발 2020.10~진행중 기술연구소 원가절감형 LPM 개발 2021.04~진행중 기술연구소 원가절감형 대기 로봇 개발 2022.02~진행중 기술연구소 2022.05~진행중 기술연구소 디스플레이向 EFEM 개발 2023.01~진행중 기술연구소 ※ 현재 진행되고 있는 연구개발에 대해서만 세부 내역을 표시 하였으며, 완료된 개발건 및 세부적인 사항은 XII.상세표 4. 연구개발 실적(상세)를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 마. 지적재산권 구분 내용 건수 특허권(주1) 반도체제조용 챔버의 히팅블록 등 70건 실용신안권 공정챔버의 도어개폐장치 등 5건 상표권 상표 등 3건 디자인 로봇 아암 등 8건 주1) 당사는 상기 특허권 외에 보고서 작성기준일 현재 4건의 특허가 출원 및 심사 진행 중에 있습니다.※ 지적재산권에 대한 세부적인 사항은 XII.상세표 5. 지적재산권(상세)를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 1. 반도체장비 사업부문가. 산업의 특성 반도체 장비의 구분은 공정에 따라 웨이퍼 공정인 전공정 장비, 칩에 배선을 씌워 안정성 있는 제품을 만드는 조립장비, 성능을 시험하는 검사장비, 가스를 공급하거나 웨이퍼를 건조시키고 옮기는 등 각각의 칩 제조공정을 돕는 관련장비 등으로 구분할 수 있습니다. 반도체 전공정 후공정.jpg 반도체 전공정 후공정 한편, 반도체 장비산업의 특징은 다음과 같습니다.첫째, 반도체 생산공정의 복잡성과 다양성 때문에 반도체 장비산업은 종류가 많고 용도도 매우 다양하며, 이러한 특성으로 장비시장은 세분화된 개별 장비로 형성되어 있습니다. 따라서 반도체 장비산업은 반도체 소자업체의 주문에 의해 소량 다품종으로 생산되는 중소기업형 산업으로 수요업체와의 긴밀한 협력관계 유지가 필수 요소입니다. 둘째, 반도체 장비산업은 교체주기가 빠른 지식집약적이고 고부가가치 산업(첨단 구성품의 집합체)으로 반도체 소자 기술개발이 급격히 진행됨에 따라 신제품의 교체주기가 점점 짧아지기 때문에 적기 시장진입이 매우 중요한 산업입니다. 특히, R 비중이 타 산업군에 비해 월등히 높으며 기존 개발제품의 활용성 및 차세대 제품 개발 등 반도체 제조업체의 기술동향을 파악하고 적기에 시장진입이 필요한 타이밍 산업입니다. 이에 따라 국내 주력 반도체 제품의 생산설비도 3~4년 마다 새로운 장비로의 교체가 요구되고 있습니다. 셋째, 직접화(Sytem
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Intergration) 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 구성품 생산업체와의 네트워크가 중요한 산업입니다. 반도체 장비란 반도체 회로설계, 실리콘웨이퍼 제조 등 반도체 제조를 위한 준비 단계에서부터 웨이퍼 가공, 칩 제조, 조립 및 검사의 단계에까지 모든 장비를 포괄하는 개념을 말합니다. 따라서 반도체 장비산업은 System Integration 능력이 매우 중요한 산업으로 전문화된 부품 생산업체와의 Network 및 Globalization이 무엇보다도 중요한 산업입니다. 넷째, 주문자 생산방식으로 대기업보다는 중견, 중소업체에 적합한 산업으로 수요업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계를 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)가 필요하며, 현재 반도체 장비개발 영역은 반도체 소자업체 영역인 공정기술 부문까지 확대된 통합 장비 산업입니다. 이는 반도체 장비 개발 범위는 반도체 제조업체가 요구하는 공정 조건을 만족하는 것은 물론이며 이를 위하여 소재 개발을 포함한 Software, Hardware, 제어부문 및 생산부문을 포함한 R 공정개발 능력을 필요로 한다는 것을 말합니다. 마지막으로, 반도체 장비산업은 종합 기술의 집합체로서 타 산업에의 파급효과가 지대한 산업입니다. 반도체 장비는 전자, 기계적 요소뿐만 아니라 재료, 물리, 화학등 기초 과학기술이 뒷받침 되어야 하며 이외에도 초정밀 가공기술, 초청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지등), 메카트로닉스기술, 소프트웨어 등의 핵심기술에 대한 인프라 구축이 중요하다는 특징을 지니고 있습니다. 나. 산업의 성장성 최근 반도체 산업은 IT 전방 산업의 수요가 AI(인공지능), 5G 및 Server 시장, 자동차 전장화 등으로 전환되고 있어 본격적인 수요상승이 예상되고 있습니다. 최근 GDDR6, HBM(High Bandwidch Memory)와 같은 고사양 DRAM 수요가 본격화 되었고, 특히 미래 IT산업의 근간이 될 수 있는 대규모 Data Center 구축이 2016년 시작된 후 여전히 클라우드 서비스 업체들의 대규모 Capex가 이어지고 있다는 점도 주목할 사항입니다. 더불어 최근 통신사들은 5G 통신시장을 열어 단계적인 Capex 집행에 돌입하였으며, 이러한 투자 움직임은 AI서비스, AR/VR 게이밍 관련 IT 수요로 선순환을 이끌 것으로 예상되고 있습니다. 뿐만 아니라 자동차에도 ADAS 기능 탑재가 가속화 되면서 IT부품 수요증가를 견인하고 있으며, 자율주행 자동차의 등장은 새로운 반도체 시장 성장을 견인할 기폭제가 될 전망입니다. 자율주행 자동차의 자율주행을 가능하게 하기 위해서는 고사양의 CPU와 GPU 등의 고성능 반도체의 탑재가 필수적인 요소이며, 2022년에는 DRAM 시장에서 자동차 전방산업이 차지하는 비중이 8%를 상회할 것으로 기대되고 있습니다. 반도체 산업의 폭발적인 성장에 따라 국내 반도체 장비산업 역시 2016년 이후 매년 대규모 성장을 지속하고 있습니다. 삼성전자는 평택에 대규모 반도체 산업단지를 조성하여 메모리반도체 클러스터를 구축하였고, SK하이닉스는 M15, M16, M17 투자에 이어 용인에 대규모 반도체 클러스터를 조성하기로 결정하는 등 반도체업체의 투자 Capex는 지속적으로 이어질 것으로 기대되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 반도체 산업은 타 산업 대비 사용자의 요구사항 및 수요형태의 변동에 따라 끊임없는 기술 및 기술 표준의 변화가 발생합니다. 이러한 반도체 산업의 특성으로 인하여, 반도체 장비산업 역시 고객의 요구사항 분석과, 이에 근거한 기술의 개발, 제품의 효율적인 구현이 기업계속성 유지를 위한 필수적인 요소입니다. 또한, 반도체 산업은 다른 여타 산업에 비하여 고부가가치산업으로 기술혁신이 급속히 진행 중에 있어 경기순환 주기 및 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 특징을 보이는 산업 입니다. DRAM의 경우 3년 주기로 4배의 집적도가 향상되어 왔으며, 이를 제조하기 위한 반도체 장비 또한 매 3-4년마다 신형
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장비로 교체되어 왔습니다. 즉, 적기투자로 양산체제를 조기 확보하는 것이 사업의 성패를 가늠하는 대표적인 Timing 산업으로 조기개발 및 조기생산을 통한 시장 선점이 매우 중요합니다. 때문에 꾸준한 기술개발을 통한 시장선점에 실패할 경우 동사의 영업성과가 영향을 받을 수 있으며, 제품의 경기순환과 같은 외적 요인에 의해 수익성이 변동할 위험이 존재합니다. 라. 경쟁요소 반도체 장비시장은 제품의 품질, 가격, 납기 등이 장비 선정의 중요한 결정요소로서 고객의 요구사항에 적절하게 대응 가능한 장비업체가 최종공급자로 선정되는 완전 자유경쟁 체제입니다. 그러나 현실적으로는 양산성 검증여부, 신뢰성, 공정간의 연계성 등의 이유로 인해 초기 시장에 진입한 업체가 계속 시장에 참여할 가능성이 매우 높은 폐쇄적 성격이 혼합된 시장입니다. 따라서 특정장비에 대해서 검증받은 소수의 기업들이 과점적으로 경쟁하고 있습니다.당사의 핵심 경쟁우위요소는 지속적인 연구개발 성과를 통한 신규장비의 개발 및 고객의 요구사항에 대한 신속한 대응력입니다. 반도체 산업의 특성상 빠른 기술 흐름과 변화에 맞추어 고객사가 요구하는 사양에 따라 신속한 신규장비 개발과 납품이 무엇보다 중요합니다. 이러한 고객이 요청한 사양에 대한 제품개발이 더디거나, 신속하게 대응하지 못하는 경우 고객사로부터의 거래에 매우 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 뿐만아니라, 고객에게 납품한 제품에 하자가 발생하는 경우 신속한 대응을 통하여 문제의 원인 파악 및 조치가 필수적입니다. 당사는 국내에서 직접 인프라 구축을 통하여 제품을 만들고, 마케팅, 영업을 통한 판매까지 수행하는 형태이기 때문에 고객의 요구사항과 Needs에 대한 파악과 대응을 빠르게 진행할 수 있으며, CS팀을 별도로 보유하여, 제품의 하자나 A/S등 고객사의 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 2. 환경설비 사업부문가. 산업의 특성 환경산업은 일반적으로 대기, 물, 폐기물, 토양 등과 관련된 환경유해요인을 측정, 예방, 제어하거나 환경피해를 최소화라고 복원하기 위한 제품생산 또는 서비스를 제공하는 산업 활동을 말합니다.환경산업의 분류로는 환경산업통계조사와 환경보호지출계정에 따라 분류할수 있는데 환경산업통계의 경우는 오염관리관련생산업, 오염관리관련 서비스업, 오염관리관련 건설업, 오염관리관련 유통업, 청정제품생산업, 자원관리관련 생산업, 자원관리 관련 서비스업, 자원관리관련 건설업, 자원관리관련 유통업의 9가지로 분류하며 환경보호지출계정에 의하면, 경제활동과정에서 발생하는 환경오염을 예방하고 오염환경을 복구하는데 사용된 경제자원을 평가하기 위해 환경보호서비스 생산 및 환경보호지출을 경제주체별, 환경영역별로 대기, 폐수, 폐기물, 토양수질, 소음·진동, 종다양성 ·자연경관, 방사선, 연구 ·개발, 기타의 9가지 영역으로 구분합니다.환경산업의 특성으로는 첫째, 국내외 환경규제 및 정부의 환경정책 등의 제조적 요인에 의해 수요가 창출되는 산업으로서 정부 정책이 미치는 영향이 높은 경향이 있습니다. 둘째, 환경산업은 환경오염의 유발요인의 다양성과 복합성 때문에 물리, 화학, 생물학 등의 기초과학을 중심으로 기계, 화학, 토목, 전기 등 응용과학이 동원되는 종합적인 산업입니다. 셋째, 소득수준의 향상에 따는 삶의 질 개선에 대한 욕구 증가가 환경산업 발전 요인으로 작용하는 경제발전 단계에 따라 성장하는 선진국형 산업입니다. 넷째, 최근 환경산업은 기후변화 대응 및 환경친화제품 생산과 관련한 신, 재생 에너지 개발 등으로 점차 다양화 되고 IT 등 타 산업과 동반성장이 가능한 새로운 미래 신성장 동력 산업입니다. 환경산업 발전단계.jpg 환경산업 발전단계 나. 산업의 성장성 환경산업통계에 의하면 국내 환경산업 시장규모는 꾸준히 증가했으나, 내수 시장이 포화됨에 따라 성장세가 둔화된 상태입니다. 이는 내수환경시장의 성장률이 점차 둔화되는 선진국형 시장 성숙구조로 이행되는 과정으로 보여집니다. 반면, 해외 환경산업의 경우 아시아, 중남미, 중동 국가들이 6~10%의 높은 성장률로 시장확대를 견인할 것으로 예상되며,
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국내기업의 경우 높은 대기오염 규제 수준을 만족하는 기술수준과 선진국 대비 가격 경쟁력으로 인하여 해외에서의 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 국내의 환경산업은 선진국형 산업이면서 내수시장이 정착된 3단계형의 성숙된 단계로 경기변동의 영향에 밀접하게 반응합니다. 포화된 내수시장의 상황에서 메모리 수요 증가에 따른 반도체 시장의 호조로 인해 국내외 설비 투자 확대에 따른 수주의 증가가 당사의 실적에 반영되어 있습니다. 따라서, 경기변동 및 수주활동 결과에 따라 당사의 영업성과가 변동될 가능성이 존재합니다. 라. 경쟁요소 환경산업은 제도적 요인에 의해 오염배출이 규제되는 사업으로 그 제품의 품질이 중요한 의사결정 사항입니다. 또한 생산설비의 빠른 가동을 위한 납기일과 생산설비 가동이 중지되는 하자보수 역시 필수적 요건 입니다. 환경산업통계에 따르면 중소기업이 전체 시장의 99%로 대다수의 기업이 영세성을 극복하지 못하고 있는 현황으로 이는, 현실적으로 검증된 일부 업체에 의해 시장에 진입장벽이 생성될 가능성이 매우 높은 시장입니다. 당사는 부설환경기술연구소 설립, 특허 22여건 등록, 환경부 연구과제 수행, 선진 해외기술 도입 및 국내 접목 등을 통하여 기술개발에 많은 투자를 하고 있으며, 납기일 준수를 위한 당사만의 특별한 노하우를 확보하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 「예측정보」를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대',등과 같은 단어를 포함합니다. 「예측정보」는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향, 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정, 반도체장비 제조업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화, 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 「예측정보」에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요당사는 2022년 연결기준 매출액 1,951억원, 영업이익 212억원, 당기순이익 78억원의 영업실적을 달성하였습니다. 전년대비 매출액은 19.5%, 영업이익은 34.7%, 당기순이익은 67.6% 감소하였습니다. 그 원인으로는 전방산업 투자감소에 의한 수주 및 매출의 감소로 인한 것 입니다.더불어 당사의 재무현황은 자산총계 2,260억원, 부채총계 719억원, 자본총계 1,541억원으로 전년대비 자산총계는 62억원, 부채총계는 25억원, 자본총계는 37억원이 증가하였습니다. 당사의 주요 경영지표는 아래와 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당 기(2022년) 전 기(2021년) 유동비율 유동자산────── ×100　유동부채 부채비율 부채총계────── ×100　자기자본 자기자본순이익률 당기순이익─────── ×100 자기자본 매출액영업이익률 영업이익─────── ×100　 매출액 총자산증가율 당기말총자산─────── ×100-100전기말총자산 3. 재무상태 및 영업실적[요약 연결재무상태 및 영업실적] (단위 : 백만원) 구 분 제18기(2022년 12월말) 제17기(2021년 12월말) 증감율 [유동자산] ㆍ현금및 현금성자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [지배기업소유주지분] [비지배지분] 자본총계 2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일 2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일 매출액 영업이익 당기순이익(손실) - 지배기업 소유주지분 - 비지배지분 총포괄이익(손실) 기본주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 2개사 2개사 2022년 당사의 재무상태 증감사항 및 원인은 다음과 같습니다.[자산항목]- 여유자금의 단기금융자산 투자로 현금 및 현금성자산 61.4% 감소하였습니다.- 단기자금운용을 위해 운용중인 금융자산의증가로 유동금융자산이 전년대비 163.9% 증가하였습니다.[부채항목]- 단기 차입금의 추가실현으로 인하여 단기차입금이 전년대비 32.8% 증가하였습니다.- 반도체 하락 사이클등으로 인한 수익감소 인하여 미지급법인세가 전년대비 68.2% 감소하였습니다.당사의 2022년 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : EA, 백만원) 매출 유형 품목 제18기(2022년) 제17기(2021년) 수량 금액 수량 금액 제품 반도체장비 기타 상품매출 서비스매출 공사매출 기타매출 합 계 당사의 2022년 매출액은 전년대비 19.5% 감소한 1,951억원을 달성하였습니다. 제품매출액은 전년대비 20.2% 감소하였고, 공사매출액은 2.2%, 서비스매출액은 39.1%가 감소하였습니다. 반도체 칩메이커의 재고 증가등으로 전방산업인 반도체업체의 신규투자
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축소로 인하여 매출이 전년대비 감소하였습니다.4. 유동성 및 자금의 조달당사의 당기말 현재 유동성 자산 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 유동비율은 209.3%로써 유동성 부족현상은 발생하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.당사의 2022년 자금조달 내역은 다음과 같습니다. [단기차입금] (단위: 백만원) 종 류 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 운영자금대출(주1,3) 산업은행 운영자금대출(주1,3) 산업은행 운영자금대출(주2) 기업은행 운영자금대출 하나은행 운영자금대출(주3) 수출입은행 운영자금대출(주3) 우리은행 운영자금대출(주3) 신한은행 운영자금대출(주4,5,6) 기업은행 운영자금대출(주4,5) 기업은행 운영자금대출(주2,3) 농협 운영자금대출(주2,3) 농협 당좌한도대출(주4) 기업은행 합 계 (주1) 당기말 현재 장부금액 8,565백만원(전기말: 8,755백만원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(주2) 당기말 현재 장부금액 25,857백만원(전기말: 23,474백만원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).(주3) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).(주4) 당기말 현재 장부금액 3,872백만원(전기말:3,841백만원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주5) 당기말 현재 장부금액 868백만원(전기말:896백만원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주6) 당기말 현재 장부금액 165백만원(전기말 : 515백만원)의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.[장기차입금] (단위: 백만원) 종 류 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 운영자금대출 국민은행 운영자금대출(주1) 수출입은행 시설자금대출(주2,3) 기업은행 시설자금대출 국민은행 합 계 차감) 유동성장기차입금 장기차입금 (주1) 당기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).(주2) 당기말 현재 장부금액 3,872백만원(전기말:3,841백만원)의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 당기말 현재 장부금액 868백만원(전기말:896백만원)의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.- 주요 자금지출 내역금융기관으로부터 차입한 차입금은 재고자산의 매입과 관련한 대금의 집행 등에 소요되었습니다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 본 보고서 내용 외에 특이사항은 없습니다.
푸른소나무 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예 기재미흡 (주3)정정전 (주4)정정후 (주1) 정정전 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 이정회계법인 의견거절 (*1) 제24기(전기) 이정회계법인 의견거절 (*1) 제23기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 (*1) 상장폐지사유 발생연결회사는 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3월22일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 회사는 2022년 4월 4일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여, 코스닥 시장 본부로부터 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선기간 종료 후 거래소는 코스닥시장 위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다. (주2) 정정후 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 이정회계법인 의견거절(*1) (*2) 제24기(전기) 이정회계법인 의견거절(*1) (*2) 제23기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 (*1) 의견거절사유본 공시의 '첨부서류-감사보고서' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.제25기(당기)당사는 제25기 감사보고서 결과 기초재무제표에 대한 감사범위의 제한, 특수관계자 단기대여금 및 관계기업투자주식 손상 평가에 관한 감사범위의 제한, 기타 재무제표 감사범위 제한, 내부통제 미비로 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.제24기(전기)당사는 제24기 감사보고서 결과 투자 및 자금 거래 등의 타당성 및 회계처리의 적정성, 특수관계자 범위 및 거래, 금융자산의 공정가치평가, 매출채권 및 기타채권 등의 손상 평가에 대한 유의성 때문에 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.(*2) 상장폐지사유 발생연결회사는 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3월22일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 회사는 2022년 4월 4일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여, 코스닥 시장 본부로부터 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선기간 종료 후 거래소는 코스닥시장 위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다. (주3) 정정전 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소]
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[기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계(*1) * 전년도 대비 자산 74% 감소, 부채 24% 증가, 자본 80% 감소하였습니다.(*1) 당사가 보유하고 있는 보유자산의 평가손익을 반영하였습니다. (2) 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 * 주요매출 품목 변동에 따라 전년도 대비 매출액이 69% 감소하였습니다. (3) 유동성 및 자금조달 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 기초현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 * 매출채권 미회수 등에 따른 영업활동 부의 현금흐름에 따른 보유 현금성 자산의 지출로 전년도 대비기말현금이 81% 감소하였습니다. 4. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다. (주4) 정정후 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.공시서류제출일 현재 당사의 전 대표이사 및 전 임원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(배임)으로 서울남부지방법원에서 재판 진행중에 있으며, 해당혐의는 법원 판결에 의해 변동될 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계(*1) * 보유 금융자산의 평가손실, 현금성 자산 지출 등으로 전년도 대비 자산 74% 감소되었으며 매입채무의 증가, 순확정급여부채의 증가 등으로 부채 24% 증가되었습니다. 또한 기타포괄손익 금융자산의 평가손실, 결손금 발생 등으로 전기대비 자본 80% 감소되었습니다.(*1) 당사가 보유하고 있는 보유자산의 평가손익을 반영하였습니다. 나. 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 * Covid-19 감소 추세로 주요 매출 품목의 수출감소, 시장성 약화에 따른 매출원가 상승 등으로 전년도 대비 매출액이 69% 감소, 영업손실이 25% 증가 하였습니다. 다. 유동성 및 자금조달(1) 유동성 현황 (단위: 백만원) 구분 제25기 제24기 증감 기초현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 * 매출채권 미회수 등에 따른 영업활동 부의 현금흐름에 따른 보유 현금성 자산의 지출로 전년도 대비기말현금이 81% 감소하였습니다. (2) 자금조달본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달에 관한 사항'을 참고하시길 바랍니다. 4. 부외거래 본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 재무제표 주석 33.우발부채 및 약정사항' 을 참고하시길 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다. 이외에 환경 및 종업원 등에 관한 사항, 법규상의 규제에 관한 사항, 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인서명(08.14)_1.jpg 대표이사등확인서명(08.14) 사 업 보 고 서 (제 25 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회
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한국거래소 귀중 2023년 3 월 21 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 피에이치씨 대 표 이 사 : 곽 윤 기 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로23(금곡동) 작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 김 기 용 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명확인서.jpg 대표이사등의확인서명확인서
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 매출 및 매출원가당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한시점에 인식하는 수익 제품매출액 상품매출액 기타매출액 소 계 주요 지리적 시장 국내 해외 소 계 재화의 매입등으로 인한 원가 제품매출원가 상품매출원가 소 계 한편, 당사의 당기 매출액 중에는 당사 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 각각 8,646백만원(고객1: 6,124백만원, 고객2: 2,522백만원) 포함되어 있습니다(전기 32,693백만원, 고객1: 11,004백만원, 고객2: 8,883백만원).24. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 소모품비 지급수수료 광고선전비 수출제비용 무형자산상각비 기타 계 25. 기타수익과 비용(1) 당기 및 전기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 계 (2) 당기 및 전기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 기부금 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 기타수수료 잡손실 계 26. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 외환차익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 계 금융비용: 외환차손 외환환산손실 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 장기성예금평가손실 투자자산처분손 당기손익-공정가치금융자산처분손실 금융비용 계 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 기타포괄손익 계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 기타금융자산 등 당기손익-공정가치측정금융자산 계 이자비용 : 전환사채 리스부채 계 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 등 부담내역 이연법인세자산의 변동 자본에 직접 가감하는 법인세비용효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용 (당기:22.00%, 전기:22.00% ) 부의 세금효과 차감 세무상 차감되지 않는 수익,비용 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이 전기 미인식이월결손금 효과 법인세이익 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) (*) (*) 당기와 전기 중 법인세비용이 인식되지 않았으므로 유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 상품평가손실충당금 확정급여충당부채 기타장기종업원급여충당금 지분법적용투자주식 감가상각비 대손충당금 공정가치금융자산평가손실 매도가능증권손상차손 종속,관계기업투자주식손상차손 선급금 미수수익 사외적립자산 대여금 전환권조정 반품재고회수권 국고보조금 사용권자산 사용권부채 장기성예금평가손실 소 계 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 합 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 차감계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 미확정비용 상품평가손실충당금 확정급여충당부채 기타장기종업원급여충당금
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지분법적용투자주식 감가상각비 대손충당금 반품충당부채 공정가치금융자산평가손실 매도가능증권손상차손 종속기업투자주식손상차손 선급금 미수수익 사외적립자산 대여금 공정가치금융자산평가이익 전환권조정 반품재고회수권 국고보조금 사용권자산 사용권부채 장기성예금평가손실 소 계 세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 이월결손금에 대한 이연법인세 이월결손금 합 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산 차감계 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익와 이월결손금의공제가능기간 등을 검토하였는 바, 보고기간말 현재 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1~2년 2년 초과 계 (5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채 재측정요소 (6) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세자산 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동(원재료제외) 매입한 상품 종업원급여 및 복리후생비 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 및 기타비용 계(*) (*) 상기 금액은 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. 29. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 (549)원/주 (331)원/주 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 자기주식효과 유상증자효과 전환사채 전환효과 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 및 전기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 경상연구개발비(퇴직급여) 기타장기급여충당부채 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 투자자산처분손실 이자비용 외화환산손실 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 장기성예금평가손실 재고자산평가손실(환입) 계 (2) 당기 및 전기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권및기타채권의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무및기타채무의 증감 기타유동부채의 증감 퇴직급여의 증감 기타장기종업원급여의 증감 사외적립자산의 증감 계 (3) 당기와 전기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 전환사채의 보통주 전환 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체(*1) 해지(*2) 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. (*2) 리스부채 만기전 해지건의 이익입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 전환사채자본요소 상각 대체(*1) 해지(*2) 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채
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장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. (*2) 리스부채 만기전 해지건의 이익입니다. 31. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다. 당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 예 금(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험1-1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR 합계 (전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR 합계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 1-2) 이자율 위험당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지않습니다.1-3) 가격위험당사는 보고기간말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜투비소프트 보통주 ㈜에이루트 보통주 당사는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 ㈜투비소프트 보통주 ㈜에이루트 보통주 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로
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금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 3-1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타채무 전환사채 리스부채 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 3-2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채 : 매입채무및기타채무 리스부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기성매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 금융부채 : 매입채무및기타채무 전환사채 리스부채 금융부채 합계 (3) 금융자산의 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 원가법(*) 시장성 없는 지분상품 자산접근법 시장성없는 지분상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 시장성 없는 채무상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 (*) 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 시장성 없는 지분상품 원가법(*) 시장성 없는 지분상품 자산접근법 시장성없는 지분상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 시장성 없는 채무상품 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 합 계 (*) 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. 3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 기초금액 매입(*) 평가손익 매도 기말금액 당기 : 금융자산 시장성없는 지분상품 시장성없는 채무상품 합 계 전기 : 금융자산 시장성없는 지분상품 시장성없는 채무상품 합 계 4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 당기 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은
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공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다. 5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 32. 특수관계자 공시(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 ㈜엠컨설팅 ㈜엠컨설팅 종속기업 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디)(*1) ㈜필로파마 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디)(*1) ㈜필로파마 관계기업 요즈마글로벌 AI펀드 4호 (주)더조인(*2) 요즈마글로벌 AI펀드 4호 기타 ㈜필로시스 ㈜필로시스 (*1) 2022년 3월에 상기 회사의 사명이 변경 되었습니다. (*2) 2022년 6월에 49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 기타수익(*) 재고자산매입 기타비용(*) ㈜엠컨설팅 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) ㈜필로파마 ㈜더조인 ㈜필로시스 (*) 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 수익거래 비용거래 제상품매출 임대수익 이자수익 기타수익 재고자산매입 기타비용(*) ㈜엠컨설팅 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) ㈜필로파마 ㈜필로시스 (*) 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권(*1) 기타채권(*2) 매입채무 기타채무 ㈜엠컨설팅 채권채무금액 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 채권채무금액 ㈜필로파마 채권채무금액 ㈜더조인 채권채무금액 ㈜필로시스 채권채무금액 (*1) 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,896,933천원입니다. (*2) 엠컨설팅,엠리테일,필로파마,필로시스의 기타채권 손실충당금은 각각 104,351천원, 227,664천원,58,673천원,4,987,863천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 구분 채권 채무 매출채권 기타채권(*) 매입채무 기타채무 ㈜엠컨설팅 채권채무금액 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 채권채무금액 ㈜필로파마 채권채무금액 ㈜필로시스 채권채무금액 (*1) 필로시스의 매출채권 손실충당금은 4,542,063천원입니다. (*2) 엠리테일과 필로파마의 기타채권 손실충당금은 각 224,773천원과 48,054천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜엠컨설팅 단기대여금 (대손충당금) ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로파마 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로시스 단기대여금 (대손충당금) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 상환 평가 기말 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로파마 단기대여금 (대손충당금) ㈜필로시스 단기대여금 (대손충당금)
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당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 (5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공받은 자 대상 여신 연대보증 한도(*) JB우리캐피탈 ㈜엠리테일(구, ㈜필로메디) 운용리스 (*) 당기말 현재 당사는 ㈜엠리테일의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, ㈜엠리테일의 관련 채무 잔액은 16백만원입니다. (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증을 제공한 자 대상 여신 연대보증 한도 서울보증보험(*) 기타의 특수관계자 이행보증 (*) 당기말 현재 당사는 기타의 특수관계자로부터 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. (7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 계 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 및 관세보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 25,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 및 금융보증과 관련하여 기타의 특수관계자로부터 각 20,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 (주)엠리테일의 차량운반구 할부취득과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, (주)엠리테일의 관련 채무 잔액은 15,986천원입니다. (4) 보고기간말 현재 당사는 총 2건( 피고 2건 소송가액: 241,776천원)의 소송과 1건의 서울남부검찰청 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. 34. 상장폐지사유 발생으로 인한 주권매매정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생당사는 외부감사인으로부터 제24기(2021사업연도) 기말감사에서 감사범위제한으로 인한 의견거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 2022년 3월 22일부터 한국거래소 코스닥시장에서 주권매매거래가 정지되었으며, 이후 2022년 4월 4일 한국거래소에 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 개선기간 종료 후 거래소는 기업심사위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다.상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 정관 제10조의4(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제53조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 제14조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는
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경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. 제54조의2(분기배당)① 당 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 분기배당기준일이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 당사는 현재 누적 결손금으로 인하여 상법 제462조(이익의 배당) 및 제462조의2(주식배당)에 따라 현금배당 및 주식배당이 불가능하기에 최근 5년간의 배당 내역이 없습니다. 당사는 조속히 안정적인 수익 창출을 통해 향후 배당 가능 이익이 발생하는 경우 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속해서 노력할 계획입니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 09월 08일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 02월 05일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 02월 05일 전환권행사 보통주 제5회 사모전환사채 2018년 02월 23일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 03월 02일 전환권행사 보통주 제5회 사모전환사채 2018년 03월 14일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 03월 14일 전환권행사 보통주 제5회 사모전환사채 2018년 03월 15일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 03월 28일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 04월 12일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 04월 18일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 05월 17일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 05월 21일 전환권행사 보통주 제4회 사모전환사채 2018년 05월 24일 전환권행사 보통주 제6회 사모전환사채 2018년 06월 08일 전환권행사 보통주 제6회 사모전환사채 2018년 06월 25일 전환권행사 보통주 제6회 사모전환사채 2018년 06월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 11월 30일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2018년 12월 05일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2018년 12월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 2018년 12월 31일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 01월 24일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 02월 12일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 02월 14일 전환권행사
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보통주 제7회 사모전환사채 2019년 02월 20일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 03월 15일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 04월 04일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 04월 15일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 04월 16일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 04월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정 소액공모 2019년 04월 22일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 04월 22일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 04월 23일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 05월 02일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 05월 03일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 05월 03일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 05월 13일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2019년 05월 29일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 05월 30일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 05월 31일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 06월 27일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 07월 11일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2019년 07월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 01월 13일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 01월 30일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 03월 27일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 03월 30일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 04월 10일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 04월 16일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 05월 28일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 05월 28일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 14일 전환권행사 보통주 제7회 사모전환사채 2020년 07월 14일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 17일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 07월 17일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 제8회 사모전환사채 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 29일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 12일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 18일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 20일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 08월 28일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 08월 31일 전환권행사 보통주 제9회 사모전환사채 2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 제10회 사모전환사채 2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 제11회 사모전환사채 2020년 09월 11일 전환권행사 보통주 제12회 사모전환사채 2020년 09월 14일 전환권행사 보통주 제11회 사모전환사채 2020년 09월 15일 전환권행사 보통주 제11회 사모전환사채 2021년 06월 29일 전환권행사 보통주 제13회 사모전환사채 2021년 06월 30일 전환권행사 보통주 제13회 사모전환사채 2021년 07월 01일 전환권행사 보통주 제13회 사모전환사채 2021년 10월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법