chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전손익효과 (3) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채 전환상환우선주부채 리스부채 금융보증부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채 전환상환우선주부채 리스부채 금융보증부채 합 계 (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라
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수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 상장주식 비상장주식 전환우선주식 전환상환우선주식 채무상품 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 통화선도계약(부채) 내재파생상품(부채) 금융부채 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 상장주식 비상장주식 전환우선주식 전환상환우선주식 채무상품 내재파생상품(자산) 금융자산 계 금융부채 통화선도계약(부채) 내재파생상품(부채) 금융부채 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 당사는 2023년 10월 21일, 당사의 관계기업에 해당하는 ㈜휴맥스의 신규차입 1건 (80억원)에 대해 96억원을 한도로 하는 연대보증을 6개월 간 제공하기로 약정하였으며, ㈜휴맥스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 7.1 주요 자회사 및 종속회사의 사업현황[휴맥스] ※ 사업과 관련된 중요한 지식재산권 보유현황 당사는 휴맥스 별도 기준으로 영위하는 사업과 관련하여, 2023년 12월 31일 기준으로 국내 10건, 해외 22건의 누적 출원 및 등록 특허가 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. 현황> 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 2018년 4월 SET TOP BOX디자인으로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 1명 / 1년 상용화단계 2018년 7월 스마트 디바이스 및 그 제어 방법제품특허로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 3명 / 1년 상용화단계 2018년 12월 멀티미디어 콘텐츠 재생 시스템에서 다양한 오디오 환경을 제공하기 위한 장치 및 방법 제품특허로 20년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 1명 / 1년 상용화단계 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권 및 디자인권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 미디어 컨텐츠 재생 기술, 셋탑박스 UI/UX기술 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다.
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II. 임의적립금등의이입액 합 계 III. 이익잉여금처분액(결손금처리액) IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 21. 영업수익 회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 수익을 얻고 있으며, 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(1) 당기 및 전기 중 회사의 주요 영업수익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 영업수익 수익인식 시점 당 기 전 기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 : IT사업부문 용역매출 등(주1) 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 2. 고객과의 계약 외 수익 : 지주사업부문 브랜드수익 등 기간에 걸쳐 인식 임대매출 소 계 합 계 (주1) 회사가 IT시스템구축 최종검수완료일로부터 12개월 이내에 고객에게 제공하는무상유지보수의무는 확신유형의 보증으로, 관련 부채는 주석21.(5)에서 설명하고 있습니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 수행의무는 1년 미만이며 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 표시하지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약이행원가 IT시스템구축 계약과 관련하여 발생한 비용 중 용역에 투입되지 않은 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 자산화된 계약이행원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 당기말 전기말 컨설팅/SI서비스 관련 계약자산 보고기간 중 계약자산 잔액에 유의적인 변동은 없습니다. (4) 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 당기말 전기말(주3) 컨설팅/SI서비스 관련 계약부채(주1) 유지보수의무 관련 계약부채(주2) 라이선스 관련 계약부채(주2) 합 계 (주1) 소프트웨어설치용역등과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (주2) 선수수익에 포함되어 있습니다. (주3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 151,364천원이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다. (6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서, 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 컨설팅/SI서비스 1 컨설팅/SI서비스 2 컨설팅/SI서비스 3 컨설팅/SI서비스 4 (7) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 A사 IT사업부문 B사 IT사업부문 C사 IT사업부문 22. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급료와임금 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 상품매입비 대손상각비 기타비용 합 계 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 종속기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기
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및 전기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융비용 순금융손실 (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외환차익 외화환산이익 소 계 합 계 (3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 단기대여금 보증금 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 합 계 (5) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금 리스부채 합 계 (6) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 순금융손실 25. 법인세 (1) 당기 및 전기의 계속영업과 관련된 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기의 회계손실과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 이연법인세 제외 일시적차이 미인식 이월결손금 및 세액공제로 인한 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 기타 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) (주1) (주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 장기종업원급여 사용권자산/리스부채 기타무형자산 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 유형자산 기타 소 계 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세 세무상결손금 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된금액 포괄손익에인식된금액 사업결합 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 장기종업원급여 사용권자산/리스부채 기타무형자산 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미수수익 유형자산 기타 소 계 미사용세무상결손금에 대한 이연법인세 세무상결손금 합 계 (4) 당기 및 전기 중 인식한 기타포괄손익과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세 확정급여제도의 재측정요소 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자(주1) 기타 세무상결손금 합 계 (주1) 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 않아, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 2028년 2029년 2036년 2038년 합 계 26. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 (2,404)원/주 (90)원/주 (2) 희석주당손익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 27. 특수관계자 공시 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은
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다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 관계기업 수퍼빈㈜ 종속기업의 공동기업 및 관계기업 Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티(주3), ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜휴맥스모빌리티, PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, 그로비㈜, ㈜마르시스, Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd., ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, ㈜하이알파킹, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co., Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd, Humax Networks GmbH , Truelite Trace Inc. Agencia en Chile. HUMAX VINA Co.,Ltd. (주1) 당기 중 신규 설립하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 전기 중 ㈜알티캐스트는 종속기업이었던 ㈜큐아이즈를 합병하였습니다. (주3) 전기 중 종속기업의 관계기업인 ㈜디지파츠와 종속기업인 ㈜알티모빌리티가 합병하였으며 종속기업의 관계기업으로 분류되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구분 회 사 명 수익거래 비용거래 영업수익 브랜드수익 영업비용 이자비용(주1) 사용권자산취득 종속기업 ㈜휴맥스 위너콤㈜ ㈜바이클립 ㈜휴맥스테크너스(주2) ㈜알티캐스트 ㈜누빅스 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티 ㈜휴맥스이브이 ㈜휴맥스팍스 ㈜피플카 ㈜하이파킹 ㈜제주전기자동차서비스 ㈜먼슬리키친 ㈜마르시스 ㈜알티모빌리티 ㈜휴맥스네트웍스 합 계 (주1) 리스부채 관련 이자비용 122,306천원이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 청산되어 당기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었으며, 제외 시점까지의 거래 금액입니다. (전 기) (단위: 천원) 구분 회 사 명 수익거래 비용거래 영업수익 기타수익 (주1) 브랜드수익 영업비용 이자비용(주2) 사용권자산취득 종속기업 ㈜휴맥스 ㈜에이치앤아이(주3) ㈜휴맥스아이앤씨 위너콤㈜ ㈜바이클립 ㈜휴맥스오토모티브(주4) ㈜휴맥스테크너스 ㈜알티캐스트(주5) 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티 ㈜휴맥스이브이 ㈜휴맥스팍스 ㈜피플카 ㈜하이파킹 ㈜하이그린파킹 ㈜제주전기자동차서비스 ㈜먼슬리키친 ㈜마르시스 ㈜알티모빌리티 ㈜엔젤플러스(주4) ㈜휴맥스네트웍스 합 계 (주1) 기타수익에는 이자수익, 고정자산처분이익, 잡이익이 포함되어 있습니다. (주2) 리스부채 관련 이자비용 103,193천원이 포함되어 있습니다. (주3) 전기 중 흡수합병되어 전기말 특수관계자 대상에서 제외되었으며, 제외 시점까지의 거래 금액입니다. (주4) 전기 중 매각하여 전기말 특수관계자 대상에서 제외되었으며, 제외 시점까지의 거래 금액입니다. (주5) 전기 중 ㈜알티캐스트가 합병한 ㈜큐아이즈와의 거래 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜휴맥스 위너콤㈜ ㈜알티캐스트 ㈜누빅스 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티 ㈜휴맥스이브이 ㈜휴맥스팍스 ㈜피플카 ㈜하이파킹 ㈜제주전기자동차서비스 ㈜먼슬리키친 ㈜마르시스 ㈜알티모빌리티 ㈜휴맥스네트웍스 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜휴맥스 위너콤㈜ ㈜바이클립 ㈜알티캐스트 종속기업의 관계기업 및 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티 ㈜휴맥스이브이
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㈜휴맥스팍스 ㈜피플카 ㈜하이파킹 ㈜제주전기자동차서비스 ㈜먼슬리키친 ㈜마르시스 ㈜알티모빌리티 ㈜휴맥스네트웍스 합 계 (4) 전기 중 특수관계자와의 대여 거래내역은 다음과 같으며, 당기 중 특수관계자와의 대여 거래내역은 없습니다. (전 기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 ㈜휴맥스(주1) 단기대여금 (주1) 전기 중 ㈜에이치앤아이와의 합병으로 대여금을 승계하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 ㈜휴맥스 단기차입금 (전 기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 ㈜에이치앤아이(주1) 단기차입금 ㈜휴맥스 단기차입금 ㈜휴맥스아이앤씨 단기차입금 합 계 (주1) 전기 중 ㈜에이치앤아이와의 합병으로 차입금이 소멸되었습니다. (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증채권자 통 화 보증금액 내 용 ㈜휴맥스(주1) 신한은행 KRW 차입보증 ㈜누빅스 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증 (주1) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 42,713천원을 인식하고 있습니다. (7) 당기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 서울보증보험 위너콤㈜ 외 KRW 시스템 개발 및 구축 계약보증 등 (8) 당기 및 전기 중 특수관계자 등에 대한 지분거래 및 기타자금거래내역(대여, 차입제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당 기 전 기 종속기업 ㈜휴맥스 리스부채 상환 ㈜누빅스 설립출자 (9) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 통화 한도 내용 신한은행 KRW 일반대출 국민은행 KRW 일반대출 한국산업은행 KRW 일반대출 합계 KRW (2) 당기말 현재 회사가 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 보증채권자 통 화 보증금액 내 용 ㈜휴맥스(주1) 신한은행 KRW 차입보증 ㈜누빅스 삼성카드 KRW 신용카드 지급보증 (주1) 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 42,713천원을 인식하고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 통화 보증한도 내용 서울보증보험 위너콤㈜ 외 KRW 시스템 개발 및 구축 계약보증 등 (4) 회사는 ㈜휴맥스 및 (주)휴맥스네트웍스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다. 29. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은
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주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타채무 차입금 리스부채 합 계 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 법인세비용차감전순손익 3) 가격위험당기말 현재 회사는 가격변동위험에 노출되어 있는 당기손익-공정가치측정금융자산이 없습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 기타채무 차입금 리스부채 금융보증부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 기타채무 차입금 리스부채 금융보증부채 합 계 상기 만기분석은 해당 금융부채 및 금융자산의 할인되지 않은 계약상
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만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. (5) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지않은 투입변수) 1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 비상장주식 전환상환우선주식 전환우선주식 채무상품 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 비상장주식 전환상환우선주식 전환우선주식 채무상품 합 계 2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 처 분 평가 기 말 금융자산 비상장주식 전환상환우선주식 전환우선주식 채무상품 합 계 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합 기타(계정대체) 기 말 금융자산 비상장주식 전환상환우선주식 전환우선주식 채무상품 합 계 30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 이자비용 당기손익-공정가치금융자산평가손실 종속기업투자자산손상차손 외화환산손실 유형자산처분손실 법인세수익 이자수익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소 계약자산의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타자산의 감소 기타채무의 증가 계약부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 감소 합 계 (3) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채의 유동성대체 사용권자산과 리스부채의 인식 사용권자산과 리스부채의 변경 사용권자산의 투자부동산 대체 선급비용과 금융보증부채의 인식 (4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 비현금 변동 기말
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상각 신규 리스 리스변경 단기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 122,306천원이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 비현금 변동 기말 상각 신규 리스 사업결합 단기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 103,193천원이 포함되어 있습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 31. 사업결합 회사는 전기 중 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 회사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 ㈜에이치앤아이를 흡수합병하였습니다. 동 합병거래는 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하므로 무증자 합병으로 취득한 ㈜에이치앤아이의자산과 부채는 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 인수한 순자산 장부금액과 종속기업투자금액과의 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 합병으로 인수된 ㈜에이치앤아이의 주요자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 대여금및기타채권 기타자산 공정가치측정금융자산 이연법인세부채 인수한 순자산 장부금액 종속기업투자주식 장부금액 기타자본잉여금 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 이익배당① 이익의 배당은 금전, 주식 및 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.　(2) 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효가 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주1) 상기 (연결)당기순이익 및 (별도)당기순이익과 (연결)주당순이익 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. (주2) 상기 (연결)주당순이익은 기본주당이익입니다. 산출근거는
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 본 공시서류의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 공시서류에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 책임이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 다른 회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사인 ㈜휴맥스홀딩스로 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립한 바 있습니다. 이후, 당사는 지난 2017년 공정거래법 시행령 개정으로 지주회사의 자산 총액 요건이 변경됨에 따라, 당사는 2020년 10월 지주회사 적용제외 신고를 통하여 지주회사 적용을 제외하게 되었습니다. 이에 따라 당사는 2020년말 현재 지주회사 체제에서는 탈피하였으나, 재무제표 상으로는 여전히 지주사업 관련 수익을 인식하고 있습니다. 당사 지주사업의 주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 지주사업의 효과로는 첫째, 사업부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화, 둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영 체계 정착, 셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영 위험을 최소화 하는데 있습니다. 지주사업 부문의 당해년도 영업수익은 12억원의 수익을 기록했습니다. 한편, 2020년 9월 ㈜휴맥스아이티를 흡수 합병함에 따라, 지주사업 외에 IT 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 IT 서비스 사업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하는 사업으로 용역 매출, SW매출 등으로 구성됩니다. 고객의 업무 프로세스를 혁신하고, 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적하는 당사의 IT 사업부문은 20년 이상 휴맥스에서의 프로세스 혁신과 IT 시스템 구축 경험을 바탕으로, 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축 및 운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT 서비스를 제공하고 있습니다. IT사업 부문의 당해년도 영업수익은 68억원으로 작년 대비 14.3%의 감소세를 기록했습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 당사의 보고년도 기준 자산총계는 전년대비 17.4% 감소한 8,424억원이며, 이중 유동자산은 3,727억원, 비유동자산은 4,697억원입니다. 부채총계는 전년대비 14.5% 감소한 5,952억원이며, 이중 유동부채가 3,672억원, 비유동부채가 2,280억원이며, 자본총계는 전년대비 23.6% 감소한 2,473억원입니다. 이에 따른 회사의 당기 유동비율은 101.5%, 부채비율은 240.7%로 전기 대비 유동비율은 3.2%p 감소하였으며, 부채비율은 25.4%p 증가하였습니다. (단위 : 억원) 과 목 당기 전기 변동(%) 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채
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총 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 나. 영업실적 당사는 보고년도 기준 매출 6,598억 및 영업이익은 118억원을 기록했습니다. 게이트웨이 사업부문의 가격협상력 제고 및 차량용 안테나 사업부문의 전방산업인 차량 산업의 주요 원자재 수급 부족이 다소 해소됨에 따라 영업이익 기준 흑자 전환 하였습니다. (단위 : 억원) 과 목 당기 전기 변동(%) 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 계속사업연결당기순이익 중단사업연결당기순이익 연결당기순이익 - 수익성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 당기 전기 매출액 영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익/매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익/총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 다. 중단 사업 1) 네트워크 사업부문 매각 계획2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 연결회사는 Gateway 관련 주요 사업의 일부를 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 전기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.2) 전장 사업부문 매각 계획2020년 12월 29일 이사회 결의 및 2021년 10월 06일 이사회 보고에 따라 연결회사는 전장 사업을 수행하고 있는 종속회사인 ㈜휴맥스오토모티브 지분 매각을 포함한 전장 관련 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따른 후속조치로 2022년 6월 21일 이사회 결의로 ㈜휴맥스오토모티브의 지분 100%를 제3자인 주식회사 카네비컴에게 양도하기로 결정하였고, 2022년 6월 22일에 양수자와 계약을 체결하여 2022년6월 30일 거래 종결 하였습니다. 이에 따라 폴란드법인 임가공(EMS) 사업을 제외하고 해당 사업과 관련된 전기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 3) 모빌리티 사업부문 매각 계획연결회사는 전기 중 ㈜알티모빌리티를 ㈜디지파츠와의 합병을 통해 매각하였으며 연결회사는 해당 사업과 관련된 전기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 4) 중단영업손익의 분석연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. (4) 중단영업손익의 분석포괄손익계산서와 현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 전기 매출액 매출원가 영업외손익(주1) 세전이익(손실) 법인세비용(수익) 중단사업손익 (주1) 전기 중 영업외손익에 포함된 중단영업처분손실은 4,665,431천원입니다. 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 라. 경영 합리화 조치 당사는 통상적인 영업활동에서 일어나는 수준의 경영 합리화 활동을 지속하고 있으나, 당기 중 특이사항은 없습니다. 마. 환율 변동 영향 분석 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY GBP AUD THB TWD CNY PLN TRY CAD INR BRL 합 계 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP AUD THB TWD CNY PLN TRY CAD INR BRL 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 372억 유입되었고, 투자주식 취득 등의 투자활동을 통하여 49억 유입되었으며, 차입 및 상환 등을 통한 재무활동을 통하여 485억이 유출되었습니다. 순손실 지속으로 유동비율은 2.9%p 감소하였으며,
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부채비율은 15.4%p 증가하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 기초의 현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 매각예정자산으로 대체 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 유동성 비율 (단위 : %) 구분 비율 계산식 당기 전기 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 부채총계/자기자본×100 (1) 현금 및 현금성자산 (단위: 억원) 구 분 당기말 전기말 예금 및 적금 (2) 사용이 제한된 금융자산 (단위: 천원, USD, TRY) 계정과목 거래처 통화 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 KRW 임대보증금 질권설정 장기금융상품 기업은행 KRW 임대보증금 질권설정 하나은행 KRW 당좌개설보증금 ㈜한국스탠다드차타드은행 KRW 신용카드한도 질권설정 TRY 계약이행보증 질권설정 소 계 TRY KRW 현금성자산 USD 계약이행보증 질권설정 당기손익-공정가치측정금융자산 기업은행 KRW 동반성장 상생협력대출 예탁금 합 계 TRY USD KRW (주1) 전기말 현재 연결회사의 HALK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은 1,335,348천원이며,당기말 현재 계약이행보증 질권설정은 종료되었습니다. (주2) 당기말 현재 연결회사의 AK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은 331,505천원입니다. (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채의 인식 사용권자산과 투자부동산 간의 대체 사용권자산의 금융리스채권 대체 건설중인자산 본계정 대체 유형자산 취득 미지급금 증감 무형자산 취득 미지급금 증감 유형자산 처분 미수금 증감 유형자산 취득 선급금 증감 투자부동산의 유형자산 대체 전환권대가의 인식 당기손익공정가치측정금융자산 인식 전환사채의 전환권 행사 미수수익의 관계기업투자주식 대체 장기대여금의 관계기업투자주식 대체 당기손익공정가치측정금융자산과 관계기업투자주식 간 대체 당기손익공정가치측정금융부채 및 관계기업투자주식의 인식 당기손익공정가치측정금융부채 및 공동기업투자주식의 인식 당기손익공정가치측정금융부채 및 당기손익공정가치측정금융자산의 인식 장기금융상품의 당기손익공정가치측정금융자산 대체 관계기업투자주식 취득 연결범위변동으로 인한 관계기업투자주식의 취득 연결범위변동으로 인한 미수금 증감 매각예정자산의 처분 매각예정부채의 처분 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 상 각 대 체 연결범위변동 기타(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환상환우선주부채(유동) 전환사채(유동) 전환사채(비유동) 사채(유동) 사채(비유동) 리스부채(유동)(주2) 리스부채(비유동)(주2) 임대보증금(유동) 임대보증금(비유동) 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액, 전환사채 발행으로 인한 파생상품 인식액 등을 포함하고 있습니다 (주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 5,164,261천원이 포함되어 있습니다. 다. 자금조달(1) 차입금 구성내역 전기 대비 차입금 총액은 423억원(15.8%) 감소하였고, 단기차입금으로는 휴맥스의 무역금융을 통한 자금조달이 주를 이루었으며, 장기차입금은 위너콤의 P-CBO를 통한 자금조달 및 휴맥스의 사채 및 전환사채를 통한 자금 조달이 이루어졌습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 전환사채 전환상환우선주부채 사채 합 계 (2) 차입금 세부내역1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반단기차입금(주1,2) 한국수출입은행 외 무역금융(주1) 국민은행 외 수출환어음매입(O/A) 국민은행 전자단기사채 한양증권 외 기업어음 산업은행 ㈜한국스탠다드차타드은행 매출채권할인 합 계 (주1) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,968,837천원의 토지와 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며 동 담보물에 대해서 한국수출입은행으로부터의 원화차입금과
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관련하여 2순위 담보로 제공하고 있습니다(주석15,16 참조). (주2) 당기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 전자단기사채 및 기업어음의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 인수기관 신규일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 전자단기사채 한양증권 전자단기사채 KB증권 전자단기사채 KB증권 전자단기사채 KB증권 기업어음 산업은행 합 계 2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 중소벤처기업진흥공단 기업은행 기간산업협력 합 계 3) 전환사채 내역 - (주)휴맥스 제10회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 10회 전환사채 액면금액 발행가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,960,396주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 3,030원(주1) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권 2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당기말 기준 3,030원입니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 (주1) 당기 중 조기상환청구권의 행사로 제10회 전환사채 액면금액 220백만원을 상환하였습니다. - (주)휴맥스 제12회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 12회 전환사채 액면금액 발행가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,326,699주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전1개월이 되는 날까지 전환가격 3,015원(주1) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권 2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당기말 기준 3,015원입니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말(주1) 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 (주1) 당기 중 조기상환청구권의 행사로 제12회 전환사채 액면금액 1,400백만원을 상환하였습니다. - (주)휴맥스 제18회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 18회 전환사채 액면금액 발행가액(주1) 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 5.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 9.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.60%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,312,138주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 8,650원 배당기산일(전환간주일)
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전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 9.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권(주3) 2024-06-14부터 2025-09-14까지 3개월의 14일마다 연이율 9.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 100% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다. (주2) 당기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 0원으로 당기 중 평가이익은 985,365천원 입니다. (주3) 당기말 현재 매도청구권의 공정가치는 0원으로 당기 중 평가손실은 17,208천원 입니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말(주1) 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 - (주)휴맥스 제19회 전환사채 사채의 명칭 ㈜휴맥스 제 19회 전환사채 액면금액 발행가액(주1) 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 1.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 3,228,209주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 4,027원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권(주3) 2024-03-14부터 2025-03-14까지 3개월의 14일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다. (주2) 당기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 432,458천원으로 당기 중 평가손실 432,458천원을 인식하였습니다. (주3) 당기말 현재 매도청구권의 공정가치는 242,583천원으로 당기 중 평가손실 249,905천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 - ㈜알티캐스트 제5회 전환사채 사채의 명칭 ㈜알티캐스트 제 5회 전환사채 액면금액 발행가액(주1) 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,017,531주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 1,369원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(주2) 발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권(주3) 2024-02-02부터 2025-01-02까지 1개월의 2일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다. (주2) 당기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 2,076,558천원이며 당기 중 평가손실 443,471천원을 인식하였습니다. (주3) 당기말 현재 매도청구권의 공정가치는 111,985천원이며 당기 중 평가손실 446,386천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 발행가액 전환사채의 부채요소
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전환사채의 자본요소 - ㈜알티캐스트 제6회 전환사채 사채의 명칭 제6회 전환사채 액면금액 발행가액(주1) 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,220,812주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 전환가격 1,576원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권(주2) 발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행자에 의한 매도청구권(주3) 2024-08-18부터 2026-07-18까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다. (주2) 당기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 1,222,095천원으로 당기 중 평가이익 44,100천원을 인식하였습니다. (주3) 당기말 현재 매도청구권의 공정가치는 63,024천원으로 당기 중 평가손실 270,168천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환사채의 자본요소 4) 전환우선주부채 구분 제1종 전환상환우선주 제2종 전환상환우선주 발행기업 ㈜오윈 ㈜오윈 의결권 있음 있음 배당 누적적, 참가적, 발행가액 3% 누적적, 참가적, 발행가액 1% 잔여재산분배 합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당 청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당 상환에 관한 사항 (1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능 (1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능 (2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감 (2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감 전환에 관한 사항 (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환 (1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환 (2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정 (2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정 (3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 (3) 기업공개나 합병(영업양수도, 주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정 발행주식수(주) 발행가격(원/주) 자본금(천원) 주식발행초과금(천원) 인수대금(천원) 지분율(%) (단위: 천원) 구 분 발행일 당기말 전기말 발행가액 전환사채의 부채요소 전환상환우선주부채 내재파생상품 5) 사채 (당기말) 사채의
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명칭 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주1,2) 제 20회 무보증사모사채 제 21회 무보증사모사채 제 22회 무보증사모사채(주5,6) 제 1회 무보증 사모사채(주2,3) 발행기업 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 위너콤(주) 액면금액 발행가액 장부가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 2.31% 액면이자 연 9.00% 액면이자 연 6.58% 액면이자 연 5.89% 액면이자 연 5.20% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 사채권자에 의한조기상환청구권 없음 없음 없음 없음 없음 발행자에 의한 매도청구권 있음 없음 없음 있음 있음 (주1) 연결회사가 발행한 제 14회 P-CBO무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 360백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2021제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주2) 전기 중 연결회사는 14회 P-CBO 무보증 사모사채, 제1,2회 P-CBO 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다. (주3) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주4) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330백만원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주5) 연결회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주6) 당기 중 연결회사는 제 22회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다. (전기말) 사채의 명칭 제 13회 P-CBO 무보증 사모사채 (주1,6) 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주2,6) 제 15회 무보증사모사채(주3) 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채(주4,6) 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채(주5,6) 발행기업 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 ㈜휴맥스 위너콤(주) 위너콤(주) 액면금액 발행가액 장부가액 발행일자 만기일자 이자지급조건 액면이자 연 2.22% 액면이자 연 2.31% 액면이자 5.12% 액면이자 5.20% 액면이자 7.313% 보장수익률 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 사채 만기일까지 연 0.0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 만기일에 액면가액의
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100.00%를 일시상환 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환 사채권자에 의한 조기상환청구권 없음 없음 없음 없음 없음 발행자에 의한 매도청구권 있음 있음 없음 있음 없음 (주1) 연결회사가 발행한 제 13회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2020제15차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2020제15차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 720백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제15차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주2) 연결회사가 발행한 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 360백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2021제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주3) 연결회사가 발행한 제 15회 무보증 사모사채의 최초 액면금액은 20,000백만원이며, 이 중 액면 5,000백만원, 15,000백만원을 각각 전기, 당기 중 조기상환하였습니다. (주4) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주5) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330백만원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. (주6) 전기 중 연결회사는 제13,14회 P-CBO 무보증 사모사채, 제1,2회 P-CBO 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다. (3) 차입금 잔존만기 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채 전환상환우선주부채 리스부채 금융보증부채 합 계 5. 부외거래 회사와 관련이 있는 우발상황은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 36. 우발채무 및 약정사항' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 35. 우발채무 및 약정사항'을 참고하기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조 바랍니다 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가 주석 42에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 42는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요가정의 세부내용과
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이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (3) 손실충당금의 계산 기대신용손실을 측정할 때 연결회사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다. 채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다. 채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. (4) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (6) 자산의 손상 연결회사는 매 보고기간 말마다 자산에 대한 손상 여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 환경 관련 법률 등에 의거하여 비용이 발생할 여지는 현재까지 없으며, 주요 핵심 인력 퇴직 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 1) 당기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다. 거래일 만기일 구분 계약통화 계약금액 청산통화 계약환율 매도 USD KRW 합 계 USD (주1) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다. 한편, 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채로 계상하였습니다. 당기 및 전기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화선도거래이익 통화선도평가이익 통화선도거래손실 통화선도평가손실 합 계 2) 당기말 현재 연결회사는 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다. 3) 연결회사는 환율변동으로 인한 현금흐름위험을 감소시키기 위하여 당기 중 체결한 통화스왑계약은 없습니다. (2) 위험관리정책 1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채, 전환사채, 전환상환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말
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및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금비율 2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 해당 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR JPY GBP AUD THB TWD CNY PLN TRY CAD INR BRL 합 계 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 당기 및 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP AUD THB TWD CNY PLN TRY CAD INR BRL 합 계 ② 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융부채 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전손익효과 ③ 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.④ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.⑤ 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년
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5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채 전환상환우선주부채 리스부채 금융보증부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 사채 전환사채 전환상환우선주부채 리스부채 금융보증부채 합 계 상기 만기분석은 해당 금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 상기에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.⑥ 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타채권 및 기타채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 35 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 34 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 휴맥스홀딩스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 35(당) 기 제 34(전) 기
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II. 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 장단기대여금의 감소 장단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 상각후원가측정금융자산의 감소 보증금의 감소 리스채권의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금의 증가 보험금의 수령 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장단기대여금의 증가 장단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 상각후원가측정금융자산의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 관계기업투자자산의 취득 매각예정자산의 증가 연결범위변동으로 인한 순현금유출 중단영업처분 순현금유출
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상각 신규 리스 리스변경 단기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 122,306천원이 포함되어 있습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름(주1) 비현금 변동 기말 상각 신규 리스 사업결합 단기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 103,193천원이 포함되어 있습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 31. 사업결합 회사는 전기 중 2022년 12월 16일을 합병기일로 하여 회사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 ㈜에이치앤아이를 흡수합병하였습니다. 동 합병거래는 동일지배하에 있는 기업간 사업결합에 해당하므로 무증자 합병으로 취득한 ㈜에이치앤아이의자산과 부채는 회사의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 인수한 순자산 장부금액과 종속기업투자금액과의 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 합병으로 인수된 ㈜에이치앤아이의 주요자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 대여금및기타채권 기타자산 공정가치측정금융자산 이연법인세부채 인수한 순자산 장부금액 종속기업투자주식 장부금액 기타자본잉여금 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 휴맥스홀딩스 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 휴맥스홀딩스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 휴맥스홀딩스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한
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위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 류승권입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== 주식회사 휴맥스홀딩스 휴맥스홀딩스_내부회계관리제도운영실태보고서_2023.jpg 휴맥스홀딩스_내부회계관리제도운영실태보고서_2023 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 휴맥스홀딩스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 이해 및 평가, 조기입증절차, 전산감사 일 명 명 내부통제감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적 검토, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 휴맥스홀딩스 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측: 감사 1명감사인측: 업무수행이사외 2명 서면회의 감사계획, 핵심감사사항 논의 및 연간감사경과보고 회사측: 감사 1명감사인측: 업무수행이사외 2명
SG&G — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사의 사업부문 중 매출비중이 가장 높은 양대 사업부문의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자동차부품제조 부문 ▶ 산업의 특성자동차 산업은 전후방 산업연관 효과가 다른 산업에 비하여 매우 크며,자동차 제조에는 철강,화학,비철금속,전기,전자,고무,유리,플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.▶ 산업의 성장성국내 자동차부품업계의 매출액은 국내 완성차 시장의 성장에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 특히 수출부분은 업계의 활발한 마케팅 활동 및 대형 부품업체의 수출액 증가에 힘입어 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 또한 부품업체들은 종속적인 비즈니스 모델에서 탈피하여 자체 고유부품의 선행개발, 마케팅수주활동을 통하여 세계 완성차 업체들의 글로벌 아웃소싱 추세 강화와 이에 따른 대형부품업체의 기술력 제고 및 해외 신규거래선 확보 전략이 성과를 거두고 있어 수익성이 점차적으로 더욱 향상할것이라 전망됩니다. ▶ 경기변동의 특성자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 경기침체가 지속되는 경우구매력감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞춰 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다.▶ 국내외 시장여건당사가 부품을 납품하는 (주)케이엠앤아이의 생산,납품처는 완성차인 한국지엠에 대부분 판매됨에 따라, 시장점유율은 완성차시장의 점유율에 비례한다고 판단됩니다.▶ 회사의 경쟁우위요소당사는 (주)케이엠앤아이가 생산하는 시트의 부품을 납품하므로 (주)케이엠앤아이의 경쟁력과 실적이 연관되어 있습니다. (주)케이엠앤아이는 승용차 SEAT를 "기능부품"부터 'SEAT DESIGN" 까지 전과정을 자체설계.생산할수있는 기술력, 축적된 KNOW-HOW,경험 및 관련 DATA를 보유하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 SEAT 부품을 한국지엠에 납품하고 기타 미국 및 남미등으로 수출하고 있습니다. 물류부문(3PL, 국제물류) ▶ 산업의 특성물류산업은 생산자에서 소비자에 이르기까지 상품의 운송과 보관 등을 담당하므로 경제활동에 필수불가결한 업종이며, 이러한 물류산업의 경쟁력은 각 국가의 무역경쟁력과 연결됩니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접히 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술의 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.▶ 산업의 성장성기업의 물류비용 절감에 대한 욕구가 증대되어 가고, 정부도 각 기업이 판매와 생산에서 핵심역량에만 집중할 수 있도록 물류전문업체에 물류부문을 위탁하는3PL의 활용률을 높이려 하고 있어 3자물류 시장의 발전이 예상됩니다. 3PL 활용률이 높아지면 물류기업은 규모의 경제 효과로 수익이 개선되고 물류서비스 질을 개선하려는 노력이 강화됩니다. 또 국가적인 측면에서는 물류관련 시설·정보·인력 등에 대한 중복투자를 방지할 수 있으며, 투명성이 증대되고 물류비도 절감할 수 있을 것으로 보여 3자물류시장의 전망을 밝게 하고 있습니다. ▶ 경기변동 및 시장여건세계화시대가 되면서 무역개방화 및 기업의 글로벌소싱에 따른 물동량의 증가로 물류시장의 규모가 확대되고 있습니다. 또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라의 개선, 정보통신기술의 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있습니다. 즉, 물류산업은 경제가 발달하고 시장이 확대될수록 성장을 유지한다는 특성을 가지고 있습니다.▶ 회사의 경쟁우위요소물류산업의 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스, 자동화, 정보화 등으로 나타나는데 현재는 무한경쟁 시장에서 생존하기 위해 전략적 제휴 및 M 통해 이들에 대한 상호간 단점을 보완하여 경쟁력을 강화해 나가는 추세이며, 정보화, 자동화를 통한 일관된 수·배송으로 고객서비스의 질을 높여 시장을 선점하는 것이 경쟁력을 확보하는
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길입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구 분(매출비중) 내 용 물류사업부문:3PL(31.89%) ▷ 특정회사의 물류업무 전반을 포괄적으로 대행하는 서비를 말하며, 입고, 출고 및 재고관리, 각 판매점 재고 및 입출고관리 그리고 이를 신속하게 뒷받침하는 전산인프라 등의 물류대행서비스를 제공하는 사업입니다. 물류사업부문:국제물류 ▷ 국제물류사업(복합운송주선업)은 국가간 수출입 화물을 항공, 해상 또는 육상운송을 통하여 이동, 생산과 소비를 연결하고 운임을 받아 수익을 창출하는 운송서비스업의 일종입니다. 자동차부품 제조부문(24.19%) ▷한국GM에 자동차 시트완성품을 납품하고 있는 ㈜케이엠앤아이로부터 일부 차종에 대한 자동차 시트의 기능품인 RECLINER, REAR SEAT BACK PANEL 등을 수주 받아 용접.조립생산 납품하고 있으며. 2009년 5월 M-300으로 명명한 Recliner 생산을 시작으로 현재 양산차종별 각종 시트 부품을 생산하고 있습니다. 금형제작부문(10.24%) ▷ 40년간 축적된 금형기술 노하우를 바탕으로 고객의 정밀부품 개발 요구에 부합할 수 있도록 선도적인 최고의 기술진이 최상의 설비로 고품질의 초정밀 프레스금형을 제작공급하고 있습니다. 주력 금형제작ITEM은 자동차용 공조부품, 시트부품, 엔진부품, 전장부품, 연료전지(수소연료전지포함) 및 발전기 STATOR CORE 등 입니다. 원전부품 제작부문(7.82%) ▷ 2013년 8월 상진미크론의 인수로 시작된 사업으로 한국원자력연료(주)의 주문에 의해, 1984년 국제금형전시회에서 금상을 수상한 Programmable Type Progressive Die 금형기술에 의해 제품이 생산되고 있습니다. 원전에서 필요한 상단고정체, 상(하)단 지지격자, 중간지지격자, 보호 지지격자, 하단 고정체 등을 생산하여 한국원자력연료(주)의 검수와 승인을 거쳐 납품을 하여 수익을 창출하는 사업입니다. 기타 부문(0.75%) ▷ 상기 사업부문을 제외한 매출 비중입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 [생산능력, 생산실적, 가동률] 구 분 자동차부품제조부문(안산공장) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 자동차부품부문 안산공장의 2022년 연간 가동일수는 247일입니다. 1일평균 가동시간은 6 시간이며, 총가동시간은 15,146시간입니다. 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 자동차부품 안산공장 합 계 - 일평균 가동시간 : 6.1 HR - 월평균 가동일수 : 20.6 일 - 당기간 가동일수 : 247 일( 20.06일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 15,146 HR ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 안산 자동차부품제조부문(창원공장) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 자동차부품부문 창원공장의 2022년 연간 가동일수는 244일입니다. 1일평균 가동시간은 4.86 시간이며, 총가동시간은 8,269시간입니다. 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 자동차부품 M2XX 외 창원공장 합 계 - 일평균 가동시간 : 6.3 HR - 월평균 가동일수 : 17.8 일 - 당기간 가동일수 : 160 일( 17.8일 X 9개월) - 당기간 가동시간 : 7,108 HR ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 안산 금형제조부문 가. 생산능력 및
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생산능력의 산출근거당사의 천안공장 금형제조부문의 2022년 연간 가동일수는239 일입니다. 1일평균 가동시간은 9 시간이며, 총가동시간은 2,148시간입니다. 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 금형 제작완료 천안공장 제작진행중 천안공장 합 계 - 일평균 가동시간 : 9.0 HR - 월평균 가동일수 : 19.9 일 - 당기간 가동일수 : 239 일( 19.9일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 2,418 HR ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 천안 원전부품제조부문 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 천안공장 원전부품 제조부문의 2022년 연간 가동일수는 282일입니다. 1일평균 가동시간은 8.11시간이며, 총가동시간은 2,287시간입니다. 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제30기 제29기 제28기 원전부품 PLUS7 천안공장 17ACE7 천안공장 계측관 천안공장 합 계 - 일평균 가동시간 : 8.1 HR - 월평균 가동일수 : 23.5 일 - 당기간 가동일수 : 282 일( 23.5일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 2,287.4 HR ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 천안 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출 현황 (단위 :백만원) 구 분 매출유형 품목(주요제품, 서비스) 제30기 제29기 제28기 비고 물류사업부문 용역 삼자물류(3PL), 수 출 SG 내 수 소 계 물류사업부문 용역 국제종합물류 수 출 SG 내 수 소 계 자동차부품제조부문 제품 자동차시트 부품(내부 금속 부품) 수 출 SG 내 수 소 계 금형제조부문 제품 금형제작 수 출 SG 내 수 소 계 원전부품제조부문 제품 원전부품 (지지격자) 수 출 SG 내 수 소 계 기타 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 다. 수주에 관한 사항 구 분 내 용 물류사업부문 SG세계물산, 케이엠앤아이 등 주요 계열사 물량(약 47%)과 기타 수십여개의 비계열사로부터의 물량(약 53%)을 받아 처리하고 있습니다. 자동차부품 제조부문 당사 안산공장에서 생산하는 자동차부품은 케이엠앤아이의 발주를 받아 제작하고 있습니다 금형제조부문 한온시스템, 두원공조 등의 주문에 의해 제작하고 있습니다. 원전부품 제조부문 한국원자력연료(주)의 발주를 받아 제작하고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 재무현황 [주의] 당 "3. 사업부문별 요약 재무현황"이후의 수치는 위임계약 해지(자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'_'4.' 참조) 로 인한 연결재무제표 작성 범위의 변경을 반영하므로 28기 이후와 27기 이전의 기재 내용에 차이가 있습니다. (단위 :백만원, %) 부 문 구분 제30기 제29기 제28기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 물류사업부문 (3PL) 매출액 부문순익 부문자산 물류사업부문 (국제물류) 매출액 부문순익 부문자산 자동차부품제조부문 매출액 부문순익 부문자산 금형제조부문 매출액 부문순익 부문자산 원전부품제조부문 매출액 부문순익 부문자산 기타 매출액 부문순익 부문자산 합 계 매출액 부문순익 부문자산 5. 위험관리 및 파생거래 연결재무제표에 대한 주석 '33.위험관리' 부분을 참조하십시오. 그 내용은 아래와 같습니다.(33. 위험관리)33.1. 금융위험요소연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에