chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

국민의 생명·신체 또는 재산에 중대한 손해가 발생하는 것을 차단하기 위해 리콜 요건 명확화, 결함여부 조사 강화, 제작자등의 자료 제출 의무 강화, 리콜 시정 위반에 대한 제재(벌칙, 과징금, 과태료 등) 강화 등을 담은 자동차관리법 일부개정법률이 공포(2020.2.4)되어 시행(2021.2.5)되었습니다. 그리고 리콜 이행 강화를 위해 판매 전인 리콜 대상 자동차 및 자동차 부품에 대해 시정조치 후 판매하도록 하고 위반 시 관련 매출액의 2% 범위 내 과징금 부과, 시정조치 후 판매하는 경우 그 사실을 구매자에게 고지하도록 하고 위반 시 100만원 이하 과태료를 부과하는 자동차관리법 일부 개정법률이 공포(2021.4.13, 시행-2021.10.14)되었습니다. 신차 구입 후 반복되는 하자에 대한 소비자 보호를 위해 자동차 교환·환불 중재제도가 자동차관리법 및 하위법령 개정을 통해 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 더불어 소비자 권익보호 차원에서 여러가지 제도가 마련되었습니다. 첫째, 제작일 이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도, 차량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능·품질 인증제 시행('15.1.8)입니다. 둘째, 2017년 1월 29일부터 시행된 대체부품 활성화를 위해 자동차 정비업자가 소비자에게 정비에 필요한 제품 중 기존의 신부품, 중고품, 재생품 외에 대체부품을 선택할 수 있도록 고지하도록 하는 규정입니다. 셋째, 제작 과정에서 유래한 하자 등의 사유로 무상수리를 하는 경우에 자동차 소유자가 하자 내용과 무상수리 계획을 알 수 있도록 통지하는 수단으로 현재 우편발송 외 휴대전화 문자메시지 전송 방법이 추가('21.8.27) 되었습니다. 넷째, 전기자동차 보급 확대에 맞춰 핵심장치인 '고전원 전기장치'의 무상수리 기간을 내연기관자동차의 원동기 및 동력전달장치와 동일하게 3년 이내, 주행거리 6만km 이내로 규정('22.5.15 ―제작자 등이 성능시험 대행자에게 제원을 통보하는 자동차부터 적용) 하였습니다. 또한, 자동차 안전 강화를 위해 좌석안전띠 미착용 경고장치 설치 의무가 2023년부터기존의 승합/화물/특수차로 확대되었으며 튜닝 활성화를 위해 승용차, 화물차 등 다양한 차종들도 캠핑카로 튜닝할 수 있도록 규정을 완화하고 소비자의 알권리와 권익보호를 위해 '제작연도'로 표시하던 자기인증표시 제도를 '제작연월'까지 표시하도록하는 등의 자동차관리법 시행규칙 일부개정법률이 시행(2020.2.28)되었습니다. 운행 등 과정에서 화재 발생 시 조기 진화를 위해 '소방시설 설치 및 관리에 관한 법률'이 2021.11.30 전부개정 공포되어 2024.12.1부터 판매되거나 소유권이 변동되어 등록된 5인 이상 승용차, 승합차, 화물차, 특수차 등에는 자동차 제작자등 또는 소유자의 차량용 소화기 설치 또는 비치가 의무화되었습니다. 추가로 전기자동차 구동축전지의 안전을 강화하기 위해 등록원부에 구동축전지 식별번호 기재, 구동축전지 등 신기술이 적용되는 핵심 장치 또는 부품에 대한 국토교통부장관의 안전성인증 획득 및 안전성 인증 표시 의무, 국토교통부장관이 핵심 장치 등의 결함 여부를 확인하기 위한 조사 및 결함 조사 필요 자료를 요구할 수 있는 근거등을 마련한 자동차관리법 일부개정법률이 공포(2023.8.16, 시행-2025.2.17)되었습니다. 3) 환경정책 우리나라는 저탄소 사회 실현을 위하여 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령'('12년 5월·11월)을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제('12년) 및 배출권거래제('15년)가 각각 시행 중에 있습니다. 특히 정부에서는 배출권거래제 관련 제3차 계획('21-'25년) 시행을 위한 배출권 할당계획 및 업체·사업장별 할당규모를 1단계('21~'23년)와 2단계('24~'25)로 구분하여 확정하였으며, '21~'23년에는 기준기간('17~'19년) 대비4.7% 감축하도록 배출허용총량을 설정하였습니다. 우리나라는 2030년 배출
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

전망치(BAU) 대비 37%감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표 및 분야별 기본 로드맵을 확정(2016.12.6)하였으나, 경제성장 변동에 따라 가변성이 높고 불확실한 배출전망치(BAU) 기준의 기존목표를, 국제사회에서신뢰가 높은 절대량 방식으로 전환하여 '17년 배출량 대비 24.4% 감축을 2030 NDC로 확정('20.12월) 하였습니다. 수송분야에서는 2030년('21~'30년) 평균 온실가스 기준 대폭 강화('25년 89g/km, '30년 70g/km)를 내용으로 하는 관련 고시가 '21.2월 개정·공포되었습니다. * BAU : 목표 연도의 배출 전망치에 대비하여 목표 설정 * 절대량 : 기준 연도 배출량에 대비하여 목표 설정 한편, 기후변화 대응정책을 총괄하는 대통령 직속 '2050 탄소중립위원회'를 새롭게 발족·운영함과 동시에 기존 '저탄소 녹색성장기본법'을 폐지·통합하여 '기후위기 대응을 위한 탄소중립?녹색성장기본법(탄소중립기본법)'을 '21.9월 새롭게 제정·공포 하였습니다.('22.3월 시행) 이를 통해 '21.10월 에는 2050 탄소중립 시나리오(수송부문 A안-무공해차 보급 97%이상, B안-무공해차 보급 85%이상 및 e-fuel 도입 등) 및 2030년 국가온실가스 감축목표(NDC) 상향(수송부문 '18년 대비37.8% 감축, 무공해차 보급 450만대 확대 등)을 최종 확정·발표한 바 있습니다. 또한, 정부는 친환경차(저무공해차) 보급 확산을 위하여 자동차 제작사들을 대상으로 '20년부터 저공해차 보급목표제를 시행해오고 있으며, '21년도부터는 무공해차 보급기준이 신설되었고, '22년도부터 보급목표를 달성하지 못한 경우 기여금이 부과됩니다. '23~'25년도 저공해차/무공해차 보급목표 및 유연성제도(실적거래, 상환 세부방법 신설 등) 등을 내용으로 하는 고시 개정이 '23.7월에 공포되었습니다. 2023년 저공해차 보급목표는 22%(중규모 업체의 경우, 무공해차 보급목표 11% 포함) 입니다. 자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다. 경유차에 대해서는 2014년 9월(기존차는 2015년 9월)부터 EURO 6기준을 적용하여 시행하고 있습니다. 2017년 10월(기존차는 2019년 9월)부터는 현행 실내인증모드 배출가스(NOx) 허용기준의 2.1배 이하를 만족해야 합니다. 2020년 1월(기존차는 2021년 1월)부터 1.43배 이하를 만족해야 하는 경유 승용차 실도로조건 배출가스 관리 제도(RDE-LDV) 도입을 위한 관련법(대기환경보전법 시행규칙) 개정을 완료('19.7.16)하였습니다. 입자개수의 실도로조건 배출허용기준도 신설되어2017년 10월(기존차는 2018년 9월)부터 실내인증 기준(6x1011#/km)의 1.5배(9x1011#/km) 이하를 만족해야 합니다. 또한 2017년 10월(기존차는 2018년 9월)부터 국내 중소형 자동차에 대해 국제표준배출가스시험방법(WLTP)이 새롭게 도입되었습니다. 휘발유 자동차의 경우 배출가스허용기준 세분화(4단계에서 7단계), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정, 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화, 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포('15.12.31)하여 단계적으로 시행하고 있습니다. 2023년 평균배출량(탄화수소 및 질소산화물 합산) 기준은 0.029g/km(CVS-75모드)이며, 입자상물질(PM) 배출허용기준은 0.002g/km(CVS-75모드), 증발가스 기준은 0.35g/km(CVS-75모드) 입니다. 국내 온실가스뿐만 아니라 미세먼지 감축을 위하여 정부에서는 다양한 방안을 수립·추진해오고 있습니다. 특히, 지자체 조례 등에 따라 자동차 운행제한(자동차 배출가스 등급제 등) 등 미세먼지 비상저감조치를 민간에게 강제할 수 있는 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'이 '19.2월부터 시행된 바 있으며, '20.4월에는 수도권역 내에서만 적용되고 있는 '수도권 대기환경개선에 관한 특벌법'이 폐지되고 관리권역을 전국적으로 확대하는 것을 골자로 하는
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

II. 이익잉여금 처분액 이익준비금 배당금 - 주당배당금(원) - 주당배당률 III. 차기이월 미처분이익잉여금 18. 판매비와관리비 당기와 전기 중 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기(*) 급여 상여금 퇴직금여충당금전입액 복리후생비 여비교통비 통신비 소모품비 도서인쇄비 세금과공과 운반비 수도광열비 지급수수료 지급임차료 수출부대비 교육훈련비 접대비 광고선전비 차량유지비 수선비 보험료 유형감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 대손충당금전입액 합 계 (*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 19. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*1) 재고자산의 증감 재고자산 매입액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 운반비 및 차량유지비 소모품비 외주가공비 세금과공과 지급수수료 전력비 및 수도료 광고선전비 대손상각비 수선비 기타 합 계(*2) (*1) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계로 구성되어 있습니다. 20. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 금융수익 계 금융비용: 이자비용 리스부채 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 외환차손 외화환산손실 파생상품처분손실 금융비용 계 (*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 21. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기(*) 기타수익: 지분법처분이익 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 잡이익 기타수익 계 기타비용: 기부금 기타의 지급수수료 잡손실 기타비용 계 (*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과 미환류소득에 대한 법인세 법인세비용 계속영업 법인세비용(수익) 중단영업 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세: - 확정급여제도의 재측정요소 소계 이연법인세: - 지분법자본변동 - 관계기업 확정급여제도의 재측정요소 소계 자본에 직접 반영된 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소, 지분법자본변동 및 관계기업 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계속영업 법인세비용차감전순이익(손실) 중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 합계 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 세액공제 일시적차이 이연법인세 미인식 과거에 미인식한 이월결손금의 사용 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 미환류소득에 대한 법인세 기타 법인세비용 계속영업 법인세비용(수익) 중단영업 법인세비용 평균유효세율 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이의 내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 계정과목 가산할(차감할) 일시적차이
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

이연법인세자산(부채) 기초잔액 기말잔액 자산 부채 합 계 감가상각비 미수수익 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금 당기손익인식공정가치금융자산 지분법주식 지분법자본변동 지분법이익잉여금 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타장기종업원부채 사용권자산 리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기말잔액 자산 부채 합 계 감가상각비 정부보조금 미수수익 미지급비용 퇴직급여충당부채 퇴직연금 파생상품금융자산 당기손익인식공정가치금융자산 지분법주식 지분법자본변동 지분법이익잉여금 재평가차익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 재고자산평가충당금 기타장기종업원부채 일시상각충당금(보험차익) 사용권자산 리스부채 파생상품금융부채 선수수익 기타 합 계 23. 주당이익 당기와 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 계속영업 계속영업 중단영업 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(*) (*)희석화증권이 존재하지 않아 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 24. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.① 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 리스부채 이자비용 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 퇴직급여 기타장기종업원급여 대손상각비 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품처분손실 유형자산처분손실 외화환산손실 기부금 법인세비용 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 유형자산처분이익 관계기업투자주식평가이익 관계기업투자주식처분이익 종속기업주식처분이익 외화환산이익 파생상품처분이익 리스중도해지이익 잡이익 합 계 ② 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 증가 선급금의 증가 선급부가가치세의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 사외적립자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 선수수익의 감소 계약부채의 감소 퇴직금의 지급 합 계 (2) 당기와 전기 중 주요 비현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 미수금 및 대여금의 출자전환 차입금의 승계 물적분할에 따른 종속기업투자주식의 취득 사업결합에 따른 종속기업투자주식의 취득 사업결합에 따른 종속기업투자주식의 처분 25. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증당기말과 전기말 중 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공처 통화 당 기 말 전 기 말 용 도 서울보증보험 KRW 계약이행 보증 등 우리은행 USD FRN지급보증 국민은행 USD 수입화물선취보증, 포괄외화지급보증 (2) 금융기관과의 약정사항당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화: 천원, 외화: 천USD) 구 분 금융기관 통화 약정한도액 실행액 Usance 등 하나은행 USD 국민은행 USD 일반대출 등 국민은행 KRW 하나은행 KRW (3) 계류중인 소송사건회사는 한국광해광업공단로부터 KG케미칼㈜와 공동피고로 계류중인 1건의 소송사건(소송가액 7,500백만원)이 있습니다. 당기말 현재 회사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 제공한 지급보증당기말 현재 회사는 KG케미칼㈜와 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 행사금액(매각금액 7,500백만원) 및 지연배상금 등 기타 부대채무 일체에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(주석26 참조). 26. 특수관계자 및 주요거래의 내용 (1) 당기말 현재 회사의 지배ㆍ종속 관계는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 KG케미칼㈜ 종속기업 KG스틸홀딩스㈜(구, KG스틸㈜)(*1),
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

KG스틸㈜(구, 케이지동부제철㈜), KG지엔에스㈜, KG이앤씨㈜(구, KG동부이앤씨㈜), KG모빌리티㈜(구.쌍용자동차㈜)(*2), KG에너켐㈜(*3), KG스틸에스앤디㈜(*4), KG스틸에스앤아이㈜(*4), ㈜에스엘케이(*4), KG에스앤씨㈜(*5), KGM커머셜㈜(*5) (*) KG모빌리티홀딩스㈜(구, KG모빌리티㈜)는 23년 08월 중에 합병 후 소멸하여 종속기업에서 제외하였습니다.(*1) KG스틸㈜(구, KG동부제철㈜)의 해외 출자회사는 제외하였습니다.(*2) KG모빌리티㈜(구. 쌍용자동차㈜)의 해외 출자회사는 제외하였습니다.(*3) KG스틸㈜(구, KG동부제철㈜)가 당기 중 주식 전량 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 하였습니다.(*4) KG스틸㈜(구, KG동부제철㈜)가 당기 중 출자설립하였습니다.(*5) KG모빌리티㈜(구, 쌍용자동차㈜)가 당기 중 출자설립하였습니다.(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 이데일리㈜ 기타 특수관계자 ㈜KG써닝라이프, ㈜KG에듀원, ㈜KG모빌리언스, ㈜KG이니시스, ㈜이데일리씨앤비, ㈜KG할리스에프앤비, KG제로인㈜, 이데일리문화재단, KG아이씨티㈜, LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 등 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 관 계 매출 등 매입 등 매출 기타 KG케미칼㈜(*1) 지배기업 KG모빌리티㈜ 종속기업 KG스틸㈜(*2) 종속기업 이데일리㈜ 관계기업 ㈜이데일리씨앤비 기타특수관계자 이데일리엠㈜ 기타특수관계자 KG아이씨티㈜ 기타특수관계자 ㈜KG써닝라이프(*3) 기타특수관계자 ㈜KG이니시스 기타특수관계자 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 기타특수관계자 ㈜KG할리스에프앤비 기타특수관계자 ㈜KG에듀원 기타특수관계자 ㈜KG제로인 기타특수관계자 ㈜KG프레시 기타특수관계자 합 계 (*1) 상기 매출, 매입 외 KG케미칼㈜에 당기 지급한 배당금은 2,000백만원 입니다.(*2) 상기 KG스틸㈜에 당기 발생한 이자비용 4,547백만원을 포함하고 있습니다. (*3) 상기 매출, 매입 외 우선주배당금 345백만원 수령하였으며, 당기 중 우선주 180만주 모두 상환되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 관 계 매출 등 매입 등 매출 기타 매입(용역) 기타 KG케미칼㈜ 지배기업 KG에너켐㈜(*1) 관계기업 KG스틸㈜(*2) 종속기업 이데일리㈜ 관계기업 ㈜이데일리씨앤비 기타특수관계자 ㈜이데일리엠 기타특수관계자 KG아이씨티㈜ 기타특수관계자 ㈜KG써닝라이프(*3) 기타특수관계자 ㈜KG이니시스 기타특수관계자 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 기타특수관계자 ㈜할리스에프앤비 기타특수관계자 ㈜KG에듀원 기타특수관계자 케이지모빌리티홀딩스㈜(*4) 종속기업 ㈜KG제로인 기타특수관계자 ㈜KG프레시 기타특수관계자 합 계 (*1) KG에너켐㈜으로의 매출액은 원재료 매입 거래 대행과 관련한 매출액으로 회사가 포괄손익계산서에 수익으로 인식한 금액은 86백만원입니다.(*2) 당기 중 사명이 케이지동부제철(주)에서 KG스틸㈜로 변경되었습니다.(*3) 상기 매출, 매입 외 우선주배당금 345백만원 수령하였습니다.(*4) 당기 중 사명이 ㈜KG모빌리티에서 ㈜KG모빌리티홀딩스로 변경되었습니다.상기 이외에 회사는 전기 중 ㈜KG제로인에게 보유 중인 KG케미칼㈜ 지분증권 137,950주를 3,318백만원에 처분하고, 이에 따른 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 924백만원을 인식하였습니다. 회사는 상기 지분증권의 처분에 대한 대가로 ㈜KG제로인이 보유하고 있던 KG스틸홀딩스㈜의 지분증권 670주를 3,324백만원에 취득하였습니다. 또한 회사는 재단법인 선현에 KG케미칼㈜ 지분증권 198,857주(장부금액: 6,115백만원)을 기부하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 중 특수관계자와의 대여금 거래내역은 없으며, 그 외 ㈜ KG써닝라이프로부터 상환우선주 180만주를 10,484백만원에 상환받았습니다 ②
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

전기 (단위 : 천원) 회사명 관 계 기초 증가(*1) 감소(*2) 기말 케이지모빌리티홀딩스㈜ 종속기업 (*1) 전기 중 KG스틸(주)가 케이지모빌리티홀딩스(주)에 대여한 101,941백만원(미지급이자 1,941백만원 포함)을 승계한 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 감소금액에는 출자전환된 101,300백만원이 포함되어있습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 회사명 관 계 기초 증가 감소 기말 KG스틸㈜ 종속회사 KG스틸홀딩스㈜ 종속회사 ㈜KG이니시스 기타특수관계자 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 관 계 기초 증가(*) 감소 기말 KG스틸㈜ 종속회사 (*) KG스틸㈜가 케이지모빌리티홀딩스㈜에 대여한 101,941백만원(미지급이자 1,941백만원 포함)을 승계한 금액이 포함되어 있습니다.(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 출자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 관 계 당기 전기 케이지모빌리티홀딩스㈜(*) 종속회사 (*) 대여금에서 출자전환된 101,300백만원이 포함되어 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 관 계 채권 등 채무 등 기타 기타 KG케미칼㈜ 지배기업 KG스틸㈜ 종속기업 이데일리㈜ 관계기업 ㈜이데일리씨앤비 기타특수관계자 이데일리엠㈜ 종속기업 KG아이씨티㈜ 기타특수관계자 ㈜KG이니시스 기타특수관계자 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 기타특수관계자 ㈜KG할리스에프앤비 기타특수관계자 ㈜KG프레시 기타특수관계자 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 관 계 채권 등(*) 채무 등 매출채권 기타 매입채무 기타 KG케미칼㈜ 최상위지배기업 KG스틸(주) 종속기업 KG에너켐㈜ 관계기업 이데일리㈜ 관계기업 ㈜이데일리씨앤비 기타특수관계자 이데일리엠㈜ 기타특수관계자 KG아이씨티㈜ 기타특수관계자 ㈜KG이니시스 기타특수관계자 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 기타특수관계자 ㈜KG할리스에프앤비 기타특수관계자 ㈜KG에듀원 기타특수관계자 ㈜KG제로인 기타특수관계자 합 계 (*) 채권ㆍ채무내역에는 회사가 보유 중인 ㈜케이지써닝라이프에 대한 우선주는 제외되어 있습니다. (8) 당기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 제공처 금 액 용 도 KG케미칼㈜ 한국광해광업공단 주식매수대금 (9) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 27. 담보제공자산의 내용 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자산장부금액 채권최고액 담보권자 관련채무 통화 채무금액 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 국민은행 장단기차입금 KRW (2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자산장부금액 채권최고액 담보권자 관련채무 통화 채무금액 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 국민은행 장단기차입금 KRW (3) 당기말 현재 회사가 유형자산에 대해 가입하고 있는 보험상품의 부보금액 중 3,437백만원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 28. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 재무위험요소① 시장위험i) 외환위험회사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 위험요인이 상존하고 있으며, 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환율변동위험을 중점적으로 관리하고 있습니다. 회사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법을 사용하고 있습니다.회사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 위하여 외환관리규정 제정 및 전담 인원을 배정하여 업무를 수행하고
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다.회사는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 외환관리 원칙으로 하고 투기적 외환관리는 금하며, 채권의 회수와 채무의 지급시기를 일치시키는 대응기법을 포함하여 외화표시 자산과 부채의 규모를 일치시키기 위한 대내적 환관리기법을 우선 사용하여 환율변동위험을 제거합니다. 또한 필요시 대외적 환율관리기법을 활용하여 환율변동위험을 최소화합니다. 파생상품거래의 경우 해당 업무에 대한 전결사항을 업무재량권규정에서 제한함으로써 거래규모에 따라 대표이사 또는 재무담당임원까지 결재를 득해야 합니다. 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 파생상품의 헷지효과를 고려하여 통화스왑 계약이 체결된 사채, 증거금은 제외되어 있습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 당기말 전기말 USD 원화환산액 USD 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권 외화자산 계 외화부채: 매입채무 단기차입금 외화부채 계 순외화자산(부채) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 판매가격과 매출총이익률에 영향을 줄 수 있습니다. ii) 이자율위험당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채(*) 변동이자율 금융부채 (*) 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 고정이자율 금융상품으로부터의 손익에 영향을 주지 않습니다. 회사의 이자율위험은 주로 변동이자부 금융상품에 연관되어 있으며, 이자율이 변동한다면 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정 하에 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 금융손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 ② 신용위험회사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처에 대한 채권은 개별적으로 손상여부를 검토하여 평가하는 방법과 복합적으로 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하고있습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상(만기미도래) 3개월 초과 6개월 초과 9개월 초과 12개월 초과(*) 계 당기말 기대 손실률 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 매출채권 손실충당금 (*) 담보설정된 채권을 제외한 금액에 대하여 전액 대손설정되어 있습니다. 당기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없으며, 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 분할 기말 2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 대여금 등의 기타채권과 기타금융자산이 포함되며, 당기와 전기 중 손실충당금 잔액 및 변동내역은 없습니다. ③ 유동성위험회사는 매월마다 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 천원) 계정과목 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 사채 금융보증(*1) 합 계(*2) (*1) KG케미칼㈜과 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 금액에 대해서 회사가 제공한 금융보증입니다(주석26 참조).(*2) 동 금액은 할인하지 않은 금액으로 장부금액과 일치하지 않습니다. ii) 전기말 (단위: 천원) 계정과목 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 사채 금융보증(*1) 합 계(*2) (*1) KG케미칼㈜과 한국광해광업공단의 주주간 계약과 관련하여 한국광해광업공단이 풋옵션을 행사할 경우 KG케미칼㈜이 지급할 금액에 대해서 회사가 제공한 금융보증입니다(주석26 참조).(*2) 동 금액은 할인하지 않은 금액으로 장부금액과 일치하지 않습니다. (2) 자본 위험 관리회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B)(%) 순차입금비율 (D-C)/B(%) (3) 공정가치 측정① 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타채권(*1) 소 계 합 계 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 단기차입금 기타채무(*2) 장기차입금(*3) 사채 소 계 합 계 (*1) 미수금, 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있습니다.(*2) 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 및 리스부채로 구성되어 있습니다.(*3) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다. ② 공정가치서열체계회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) i) 수준별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ii) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 운용사 고시기준가 iii) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 취득금액 처분금액 당기손익에 포함된 손익 기말금액 iv) 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 투입변수 채무증권 현금흐름할인모형 등 미래예상현금흐름, 할인율 등 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 지분증권 현금흐름할인모형 등 미래예상현금흐름, 할인율 등 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 29. 부문별 보고 (1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 영업부문은 바이오중유 제조 및 판매부문의 단일부문으로 구성됩니다. 따라서 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 매출액 및 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기(*) 매출액 영업이익 (*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기(*) 국내매출 수 출: 유럽 (*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. (4) 주요 고객 에 대한 정보당기와 전기 중 회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 업체명 소재지 당기 전기(*) 매출액 매출비중 매출액 매출비중 고객 A 국내 고객 B 국내 합계 (*) 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다. 30. 중단영업 회사는 전반기 중 환경,에너지 및 신소재사업부문을 물적분할 방식을 통해서 분할신설법인 설립 및 분할신설회사의 지분 전부를 매도하였습니다. 이에 따라, 전기 중 환경,에너지 및 신소재사업부문과 관련한 중단영업 관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 매각 사업부문의 요약정보회사가 매각한 환경에너지 및 신소재사업부문의 자산 및 부채의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 매출채권 재고자산 유형자산 무형자산 기타자산 자산 총계 매입채무 미지급금 차입금 이연법인세부채 기타부채 부채 총계 (2) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 세후중단영업이익 (3) 중단영업으로부터의 현금흐름 정보 (단위: 천원) 구 분 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름(*) 재무활동으로 인한 순현금흐름 중단영업의 순현금흐름 (*) 환경에너지 및 신소재사업부문의 매각에 따른 현금흐름이 포함되어 있습니다. 31.
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

동일지배 하의 사업결합 회사는 당기 중 지주회사 전환에 따른 지배구조 개선 및 경영조직 통합을 통한 경영효율성을 제고하기 위하여 100% 종속기업인 KG모빌리티홀딩스(주)를 흡수합병 하였습니다. 한편, 동 거래는 동일지배하 사업결합에 해당하는 바, 회사는 KG모빌리티홀딩스(주)의 자산과 부채를 장부금액으로 승계하였습니다. 승계하는 순자산 장부금액을 자본잉여금으로 인식하였습니다. (1) 합병으로 인한 종속회사의 변동사항 (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 장부가액 소재지 결산일 영업활동 당기말 전기말 KG모빌리티홀딩스㈜(*1) 대한민국 12월 31일 투자업 KG모빌리티㈜(*2) 대한민국 12월 31일 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업 합 계 (*1) 합병으로 인하여 KG모빌리티홀딩스(주)는 소멸하였습니다.(*2) 합병으로 인하여 KG모빌리티(주)의 지분율 58.84%를 취득하여 최대주주가 되었습니다.(2) 회계처리 요약지배기업의 종속기업과의 합병이므로 대가 없이 취득한 KG모빌리티홀딩스(주)의 자산과 부채를 피취득자의 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액으로 인식하였으며, 인수한 순자산 장부금액 (810,003천원)은 자본잉여금으로 인식하였습니다. 합병으로 인수한 KG모빌리티홀딩스(주)의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 종속기업투자주식 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성 자산 선급금 선납세금 미수수익 종속기업투자주식 미지급비용 인수한 순자산 장부가액 차이 합병차익(손) 32. 보고기간 후 사건 회사는 2024년 3월 19일을 합병기일로 종속기업인 케이지스틸홀딩스 주식회사를 흡수합병할 것을 결정하였습니다. 해당거래는 2024년 2월 24일에 주주총회의 승인을 받았습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 케이지이티에스 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 케이지이티에스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 케이지이티에스 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1)회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2)한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 노상호입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 23년도 내부회계관리제도 운영실태보고서.gif 23년도 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이지이티에스 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 중간감사, 조기입증 감사 및 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 밀양 바이오공장 실사(입회)대상 제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 KG타워 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사
KG에코솔루션 — 사업보고서 (2023.12)

활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 15일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 2023년 감사계획협의, 독립성, 핵심감사사항 결정논의 2024년 03월 18일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사종결보고(핵심감사사항 등), 기타 감사 종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 논의
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계의 현황 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 수행함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.2. 회사 현황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 하는 지주회사로써 보고서 작성 기준일 현재 (주) 비츠로셀, (주) 비츠로이엠, (주) 비츠로넥스텍, (주) 비츠로이에스, (주) 비츠로밀텍 등을 자회사를 두고 있습니다. □ 주요자회사 및 주요종속회사 (1) 전력산업 - 해당회사 : 비츠로이엠, 비츠로이에스 가. 산업의 특성전력기기의 범위는 전기에너지의 생산·수송·변환·사용에 필요한 전기기기 중 가정용 전기기기와 조명기기를 제외한 회전기기(발전기,전동기)와 정지기기(변압기,차단기), 전선 및 기타 전기기기와 관련한 부품·소재부문을 포함하는 통상적인 전기기기를 말하며, 주 수요처는 전력사업자 및 산업체입니다.전력기기 산업의 특성은 국민경제상 필수 에너지인 전력공급에 필요한 각종장비·기기를 생산하는 국가기간산업으로 다품종·소량 주문생산위주의 생산구조로 전반적인 경기변동에 민감하고, 전력공급망은 그 특성상 부분적인 고장에도 막대한 피해가 발생하므로 제품의 안전성과 신뢰성의 확보가 중요합니다.선진국이 기술을 선도하고, 후발국의 추격이 어려운 산업으로 제품의 수명이 길어(약15년~20년) 기술변화의 속도가 느리고, 또한 초기 설비투자액이 크며, 설계·제작에 긴 시간이 소요되어 투자자금의 회수기간이 긴 특성이 있습니다.나. 산업의 성장성① 국내전력시장- 전력통계지표종합 구분 단위 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 판매전력량 GWH 수요성장률 1인당전력소비량 kWh/人 고객호수 1,000호 (자료:2022년 KEPCO in brief)- 송변전설비 현황 변동 추이 구분 단위 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 송전설비 C-KM 변전설비 MVA 변전소수 개 배전선로 C-KM (자료:2022년 KEPCO in brief)우리나라 전력산업은 국가경제의 급속한 발전에 따라 높은 성장세를 보여왔습니다. 1961년 3사 통합시와 비교하면 고객호수는 79만호에서 2,487만호(2022년 기준)로, 호당 사용량은1,492kWh에서 22,065kWh(2022년기준)로 성장했으며, 전력판매량은 1,189GWh에서 547,933GWh(2022년 기준)로 461배의 폭발적인 성장을 이루었습니다. 최근들어 디지털 기기 사용의 증가로 판매전력량, 1인당 전력소비량이 지속적으로 증가하고 있으며 2022년말 현재 발전소에서 생산된 전력을 변전소까지 수송하는 송전선로는 1980년 대비 2.8배, 변전설비는 18.2배가 증가하였습니다. 이와같이 전력수요증가 요인 및 발전설비의 증가로 인해 국내전력산업은 성장을 지속하여 왔습니다. IEA의 World Energy Outlook 2022 발표자료에 따르면 세계 에너지 수요는 2030년까지 매년 1%씩 증가할 것으로 예상하고 있으며, 전체 GDP 1,000 USD 당 1차 에너지 사용량(GJ)을 나타내는 에너지 집약도는 2030년까지 매년 2.4%씩 개선될 것으로 전망하는 등 전세계 적으로도 디지털 기기, 전기차 보급의 증가에 따라 에너지 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 2050년 탄소중립 시나리오에 따라 전기의 발전과 공급이 신재생, 분산전원 등으로 변화하고 있고 이와 더불어 전력기술과 디지털기술의 융복합 가속화되고 있어 친환경, DC, Smart, Safety 전력기기의 필요성이 커지고 있습니다. 동사도 이러한 변화에 대비하여 관련 제품 및 기술의 개발과 시장개척을 위해 노력하고 있습니다.다. 경기변동의
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

특성전력기기는 전력 및 여타산업의 설비투자와 경기변동의 영향에 민감하여 발전, 송·배전, 배전설비, 각종산업설비의 신설·증설·교체 수요에 좌우되는 분야로써 건설/설비투자의 선행지표에 의하여 내수경기가 결정되며, 국가주도의 사회간접자본 투자에 당해연도 경기가 종속되어 나타나지며, 계절적으로 전력수요가 증가하는 여름철을 성수기, 감소하는 겨울철을 비수기로 구분할 수 있습니다. 라. 경쟁상황① 경쟁 특성 및 요인전력기기 시장은 초고압, 고압, 저압기기로 구분되며, 초고압/고압일부시장은 송전/배전 선로의 한전독점체계로 연간/수시 입찰체계로 구성되어 있습니다. 반면, 고압 및 저압시장은 공공부문과 민간수요부문으로 구분되며, 공공부문 입찰은 단체수의계약체계에서 경쟁입찰체계로 변환이 되었고 민간수요부문은 특약점판매 및 직접판매로 경쟁체계를 유지하고 있습니다. 다수 경쟁 체계변화로 고품질 저가격 제품의 수요가 증대되고 있으며, 브랜드력이 높은 제품이 시장을 선도하고 있습니다.② 시장 진입시장은 전력기기 제품의 특성상 불량품에 의한 사고가 타산업 및 국민생활에 직접적으로 미치는 파급효과가 매우 큰 제품으로 고도의 신뢰도 및 품질 안정성이 요구되는기술집약적 산업으로 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간 검증이 필요하며, 각종 규격 취득이 선행되어야 합니다. 또한 기술변화 속도가 느리고, 제품의 Life Cycle이 평균20년 이상으로 기술활용 기간이 비교적 장기인 반면, 단기간에 기술확보가 어려운 분야입니다. 현재 세계적인 통용규격은 국가별로 상이하나, 크게 IEC, CE, UL, CCC, KEMA, KS등이 있습니다.마. 자원 조달상의 특성자본재 성격의 제품 특성상 중량물로 기술력이 바탕이 된 소재의 조달이 필요하며 이로 인해 R 및 협력업체와의 품질유지력이 요구됩니다. 또한 유가상승 및 개발도상국등의 경제성장으로 인한 주요 원자재인 동등의 수요증가로 인해 국제적 원재료 가격이 부담으로 작용할 수 있으며, 다품종 소량 생산으로 원자재 조달에 어려움이 있을 수 있습니다.바. 환경 및 규격 규제고도의 안정성을 필요로 하는 산업으로 각국은 자국 산업보호를 위하여 각종 규제 및규격을 제정하고 있으며, 수출을 위하여 각 국가의 규격획득을 필요로 하고 있습니다. 또한 교토기후협약에서 체결한 온실가스인 6불화유황(SF6)의 사용억제로 인하여 기존의 가스를 이용한 전력기기 수요는 감소하고 있으며, 점차 환경에 대한 규제가 적용되고 있습니다. 2) 특수사업- 해당회사 : 비츠로넥스텍가. 산업의 특성우주항공산업은 항공기 우주비행체 관련 부속기기류 및 관련 소재류를 생산·제조·가공·조립·개조 또는 수리하는 것을 포함하되 항공법에 의한 항공기의 정비·수리·개조등 항공기 사용자가 그 운항상의 필요로 행하는 작업을 제외한 것입니다. 우주항공산업은 현대 모든 산업기술의 총아로 불릴만큼 다양한 산업기술을 사용하고 있는 대표적인 기술집약적장치 산업이며 대규모 투자와 이에 따른 막대한 위험도가 뒤따르는 규모성 사업으로 볼 수 있습니다. 특히 항공우주산업에 소요되는 산업기술은 진보적 혁신성과 보수적인 안전성을 모두 갖추어야 하는 고난도 기술들이 대부분이며, 개발과 제작에는 고도로 숙련된 경험 인력이 대규모로 요구되는 고용촉발형산업으로 생산후 판매방식이 아닌 수주 후 개발생산방식을 따르고 있습니다.나. 산업의 성장성* 국내 우주산업 시장규모 (단위:백만원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 산업체(매출현황) 연구기관(예산현황) 대학(연구비현황) 합계 (자료:한국항공우주연구원 우주산업실태조사 보고서-2022)* 국내 우주산업분야의 투자현황(2022년) (단위:백만원,%) 구분 기업 연구기관 대학 전체 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 설비투자 R 교육훈련 기타 (자료:한국항공우주연구원 우주산업실태조사 보고서-2022)* 세계 우주산업 시장규모 구분 단위 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 매출액 십억 달러 증가율 (자료:한국항공우주연구원 우주산업실태조사 보고서-2022)현재 세계 우주항공산업 시장은 전체 제조업
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

시장에서의 비중은 적어도 제품 단위별 시장규모를 따지면 가장 큰 고부가가치 창출이 가능한 부문으로 주목받고 있습니다.일본 항공우주공업회가 조사한 바에 따르면 중량1톤당 제품가격이 자동차의 3만달러에 비해 여객기는 81만달러, 통신위성은 874만달러로 항공우주제품은 타산업제품에 비교할 수 없는 고부가가치 제품입니다.미국과 유럽등 선진국들이 점유하고 있는 우주항공시장에 중국과 일본도 적극적으로 나서고 있으며 우주과학기술이 발전함에 따라 우주개발과정에서 나온 신기술을 응용해 첨단의료기술과 다양한 신소재제품등 우주관련 산업도 함께 발전하고 있고, 우주환경을 이용한 신소재, 신의약품개발은 미래 신산업의 원천이 될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 향후 통신, 방송위성 수요 증가, 위성이용분야 확대등으로 우주산업의 지속적인 발전이 예상되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성우주항공산업은 경기변동의 영향을 거의 받지 않으나 모든사업이 자국정부의 주도하에 진행되기 때문에 자국 정부의 우주산업정책등의 많은 영향을 받습니다.라. 경쟁상황① 경쟁 특성 및 요인우주사업의 경우 정부지원에 의한 R 강하기 때문에 기업의 주도적 참여가 어렵다는 특성이 있으며, 이 특성 때문에 모든 사업은 정부연구소인 한국항공우주연구원 중심으로 사업이 진행되고 있으며 일부 기업이 이에 참여하는 형태입니다. 따라서 기업 간 경쟁적이라기보다는 상호보완적 형태를 많이 이루고 있습니다. 즉 R 효과적으로 추진하고, 선진기술을 빠른시간에 흡수하기 위한 방안의 하나로 거의 전 부문에서 전략적 제휴가 활용되고 있습니다. ② 시장 진입개발주기가 길고 자본 및 기술측면의 진입장벽이 높습니다. 즉 막대한 연구개발비가 소요되고 매출액에서 차지하는 연구개발비의 비중이 높은 산업의 특성 때문에 그에 상응하는 투자위험도도 높고 또한 수요자의 범위가 한정되어 있고 제품도 표준화되어 있지 않아 수요자의 요구나 임무특성에 따라 변화되는 부분이 많기 때문에 시장진입에 어려움이 따릅니다.마. 자원 조달상의 특성우주항공산업에 사용되는 부품 및 소재는 티타늄 합금, 초고강도 합금, 복합재료, 알루미늄 합금등이 주로 사용되고 있으며, 고온 및 저온, 고진공등의 운전조건으로 인하여 소재의 내구성 및 내열성이 탁월해야 하고 신뢰성등을 갖춰야 합니다. 이런 특성으로 산업 전반에 걸쳐 전략적 제휴를 통하여 품질 및 신뢰성이 향상된 부품소재개발을 진행되고 있으며, 소재개발과 더불어 소재를 가공할 수 있는 공정개발도 동시에진행되고 있습니다. 바. 환경 및 규격 규제우주항공산업에서는 품질과 신뢰성이 중요한 요소로 작용되어 품질경영시스템이 무엇보다도 중요한 역할을 합니다. 따라서 우주항공업계에서는 다음과 같은 규격을 정립함으로써 품질개선을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 AS/EN 9100 인증을 취득하였습니다. ·AS/EN 9100 : 우주항공 제품의 설계 및 제조를 위한 품질 경영 시스템 요구사항 ·AS/EN 9110 : 정비 및 유지보수 전문업체를 위한 품질 경영 시스템 요구사항 ·AS/EN 9120 : 우주항공 부품 조달 업체를 위한 품질 경영 시스템 요구사항사. 기타사업 ① 고온 플라즈마 시스템방전현상을 이용하여 토치내부에 플라즈마를 발생시켜 이를 사용가능 하도록 설계/제작/구축한 시스템을 말하며 산업 및 방사성 폐기물의 열처리의 환경분야와 나노 재료개발등의 신소재분야등에 적용 가능합니다. ② 가속기사업 빛은 자연의 신비를 밝히는 과학의 가장 중요한 도구이며, 먼 은하계로부터 세포, 분자, 원자의 세계까지 즉, 우주를 볼 수 있는 열쇠 입니다. 이러한 빛은 과학적으로 말해서 질량이 없는 입자의 흐름으로 보는 입자와 동시에 공간을 통해 전파하는 전자파의 이중성을 가집니다. 이와 관련하여 양성자, 전자, 중이온 등 전하를 띤 입자를 가속, 충돌시켜 전기장을 일정하게 걸어 입자의 빛의 속도까지 가속시키는 가속기는 물질의 정적구조 분석 및 동적 현상 신시간 관측과, 암치료 및 치료기술 연구, 희귀동위원소 생성 등에 활용이 됩니다. ③ 핵융합 사업 별들의 중심은 1억도 이상의 초고온 플라즈마 상태인데, 이러한
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

상태에서는 수소와 같은 가벼운 원자핵들이 융합해 무거운 헬륨 원자핵으로 바뀌는 핵융합 반응이 일어납니다. 이 융합과정에서 나타나는 질량감소가 엄청난 양의 에너지로 방출되는데 이를 '핵융합에너지'라고 합니다. 현재 한국은 세계최초 초전도 핵융합장치인 KSTAR프로젝트를 진행하고 있으며, 당사는 초고온의 플라즈마로부터 토카막 내부의 장치를보호하는 PFC 제작등을 수행하고 있습니다. (3) 전지산업- 해당회사 : 비츠로셀, 비츠로밀텍 가. 전지산업의 개요 최근 전자기기의 발달로 개인용 휴대장비를 비롯한 IT 장비가 소형화, 경량화, 고출력화 되면서 그 전원으로 사용되는 전지도 소형의 고출력, 고용량으로 개발이 활발히 이루어지고 있으며, 기존 아날로그 방식 장비의 Digital화에 의해 전지를 사용하는 기기의 종류와 수량은 점차 늘어나고 있는 추세입니다. 특히 일차전지 가운데 전압과 에너지밀도가 가장 높은 리튬일차전지가 이러한 개발 추세에 가장 적합한 전원으로 AMR 시장을 비롯한 군용 통신기기 및 각종 Wireless (무선)장비에 사용되면서 응용 분야를 크게 넓혀가고 있습니다. 이러한 일차전지의 개발동향을 살펴보면 기존의 1.5V급의 알카라인 전지에서 3.0V 이상의 리튬 전지로 에너지밀도가 높은 방향으로 개발이 진행되고 있으며, 그에 따른 시장의 규모도 함께 성장하고 있습니다. 이는 전지를 사용하는 장치나 기기의 소형화, 경량화 고출력화의 추세에 따라, 망간전지와 같은 기존 일차전지의 경우 1.5V의 전지를 직렬로 2개 사용하던 것을, 리튬전지의 경우에는 3.0V 이상의 전지를 1개만 사용하면 되고 수명도 5년 ~ 10년의 장기간 사용이 가능한 바, 이러한 시장 수요 변화 및 리튬일차전지의 기술적 특성은 리튬일차전지 시장과 어플리케이션(전지소요 제품) 시장의 동반 성장이 가능하게끔 하고 있습니다. 특히, 군수용의 특수 목적으로 개발되어 사용되던 리튬 일차 전지가 민수용의 다양한 기기의 전원으로 사용되기 까지 고에너지밀도의 장점을 살리면서 단점으로 지적되어왔던 안전성 부분에 대한 보완이 이루어진 결과로 판단됩니다. 나. 리튬일차전지 산업의 개요 ① 리튬전지의 특성 리튬은 주기율표 상에서 수소, 헬륨 다음에 위치하는 원자 번호 3번의 금속으로서, 지구상에 존재하는 금속 가운데 가장 가벼운 금속입니다. 이런 이유로 인하여 전지에 사용할 때 3,861mAh/g, 2,062mAh/l 의 전하량을 갖게 되므로, 고용량의 전지로서 오래 전부터 관심의 대상이었습니다. 반면, 리튬은 수분과 반응하여 수소가스를 발생하면서 급격한 반응을 하므로, 취급이 어려워서 상대습도 1% 미만의 Dry room에서 전지를 제조해야 합니다. ② 리튬일차전지의 분류 리튬일차전지의 기술적 분류.jpg 리튬일차전지의 기술적 분류 이러한 리튬 일차 전지는 리튬 금속의 특징 때문에 리튬을 전지에 사용하였을 경우, 다음과 같은 전지 특성을 갖게 됩니다. 특 성 내 용 고전압 및 방전 리튬일차전지는 일반전지에 비해 2배 이상 높은 3.0V ~ 3.6V의 전압을 가지고 있으며, 전압 평탄도가 우수합니다. 고에너지 밀도 리튬일차전지는 호환 가능한 전지들 중에서 에너지 밀도가 가장 높습니다. 광범위한 온도 대역 리튬일차전지는 -55℃~85℃ 의 넓은 온도범위에서 작동이 가능합니다. 장기 저장 능력 리튬일차전지는 일반적 조건에서의 자가 방전율이 연간 2% 미만이므로 장기간 저장 후에도 사용 가능합니다. 다. 리튬일차전지산업의 발전 과정 리튬전지는 경량이면서 고전압이 얻어지는 리튬을 음극으로 사용하므로 고에너지밀도를 얻을 수 있기 때문에 1960년 초부터 미국을 중심으로 활발한 연구가 이루어졌습니다. 그리고 이러한 리륨일차전지들 가운데 Li/SOCl₂ (리튬염화티오닐 전지), Li/SO2(리튬이산화황전지), Li/MnO2(리튬망간전지) 그리고 Li/CFx (리튬플루오르 화흑연전지)등이 상용화가 이루어져 있습니다. 리튬일차전지는 기존의 일차전지인 알카라인이나 망간전지에 비해 7~8배 이상의 에너지밀도와 장기저장, 넓은온도(-55C~+85C) 범위에서 사용 가능한 특성
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

등을 가지고 있어 2차 대전부터 군용에서 사용되어지기 시작했으며, 1980년대부터는 상업용 장비의 휴대용화, 디지털화 등에 의해 장비와 전지의 소형화, 경량화 등이 요구됨에 따라 리튬일차전지의 사용이 시작되었습니다. 리튬일차전지는 기존의 망간, 알카라인일차전지의 특성(제한된 사용온도, 높은 자가방전율, 낮은 에너지밀도)에 의해 사용이 제한적이었던 시장에서 (군용통신장비, Meter, Security Alarm 등) 사용되어지기 시작했습니다. 라. 리튬일차전지산업의 특성 ① 부품소재산업의 특성 리튬일차전지는 주로 산업용 전지로 최종 소비자에게 단위 전지로 판매되는 것이 아니라 장비의 부품으로 장착되어 판매되므로, 최종 완성품의 품질에 큰 영향을 주게 됩니다. 따라서 수요자의 대부분이 제품에 대한 풍부한 전문적인 지식을 갖고 있으며, 구매시 가격, 납기, 품질 중에서 품질을 가장 중요한 선택기준으로 하고 있는 바, 제품과 공급회사의 시장 신뢰성을 가장 중요한 판단 기준으로 하고 있습니다. 한편, 장비 제조업체는 각 제품의 전원 특성에 맞는 전지를 공급 받길 원하기 때문에 전지의 성능은 물론, 제조상의 편의를 위해 각각의 전지를 기판에 고정하는 단자(Terminal)나 전지와 장비를 연결하는 콘넥터(connector) 등을 직접 설계 또는 주문하기도 합니다. 또한 자신들의 장비에 맞는 전지의 개발을 직접 의뢰하는 경우도 있으며, 전지 제조업체들이 소비자가 되는 업체의 장비 설계에 직접적으로 참여하는 Project를 진행하기도 합니다. 위와 같이 리튬일차전지산업은 부품소재산업의 특성을 가지고 있는 바, 완성품 제조 업체의 생산량과 판매량이 리튬 전지 제조 업체의 실적 상황 등에도 상당한 영향을 주는 산업적 특성이 있습니다. ② 기술집약적 장치산업의 특성 리튬일차전지 사업은 동일 규모의 사업군보다도 상대적으로 높은 기술력이 요구되며, 자국내 동종업체 및 해외 유사 업체들간의 상호 기술 공유가 이루어지지 않는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 이는 리튬일차전지가 민간 전자제품뿐만 아니라, 군 수산업 및 우주항공산업 등 국가 안보 및 경쟁력 등에 있어 중요한 지위를 점하고 있는 산업 분야와의 연계성 때문입니다. 따라서, 산업 내 업체들의 보유 기술은 국가 기밀 수준의 보안을 요구받고 있으며, 원부자재 및 제품 등의 수출입에 있어 제품 종류 및 용량, 수출입 국가에 따라 국가 기관에서 통제 및 관리를 하고 있는 상황입니다. 한편 사업의 수익성을 유지하기 위해서는 대량생산을 할 수 있는 대규모 고가의 설비 투자가 필수적이며 리튬 금속의 특성상 Dry Room을 운영해야 하는 등 대단위 자본투자가 필요한 장치산업입니다. 이러한 기술집약적 장치산업의 특성으로 인해 리튬 일차전지 시장의 진입장벽은 상대적으로 매우 높은 편인 바, 기존의 선점 업체들이 장기간 시장을 주도하고 있는 독과점 성격이 강한 시장의 특성을 갖고 있습니다. 한편, 이러한 산업적 특성으로 인해 시장 제품 가격은 전반적으로 안정화되어 있는 편이어서, 가격 유동성이 크지 않은 편입니다. ③ 조립산업의 특성 리튬일차전지 제조를 위해서는 약 100여가지 이상의 부품을 조립해야 전지가 완성되는 조립산업의 특성을 갖고 있습니다. 이 중 핵심 부품으로는 전지의 4대 재료인 양극재, 음극재, 전해액, 분리막이 있으며, 리튬일차전지의 경우에는 전지의 케이스와 헤더 등의 외장 부품들도 전지의 핵심 부품에 속합니다. 한편, 한 개의 리튬일차전지 제조회사가 설립, 유지되기 위해서는 100여개의 협력업체의 개발이 필요하며, 협력업체를 개발하고 안정적으로 유지, 관리하는 업무가 반드시 필요합니다. 마. 국가 경제에서의 중요성 ① 국방 통신장비 및 최첨단 무기체계의 핵심 부품으로 사용 리튬일차전지는 국방 통신장비 및 최첨단 무기체계 핵심부품으로 사용되어집니다. 특히, 당사의 주력 생산 제품인 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)는 군용장비(무전기, 어뢰 등)의 주전원이며, 비축형전지(리저브(Reserve)전지, 앰플(Ampoule)전지 등)는 최첨단 미사일, 폭탄 등의 주전원으로 사용되어지고
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. 또한 당사는 군용으로 사용되어지는 Li/SOCl₂(리튬염화티오닐전지)의 Spiral type과 비축형전지의 유일한 양산업체인 바, 군용 일차전지 분야에서 국가 차원의 중요한 지위를 점하고 있습니다. 향후 국방 전력의 선진화 일환으로 국방 무기 체계의 첨단화 등 국방 정책의 진행이 가속화될 것으로 예상되는 바, 당사의 지속적인 연구개발 등 기업적 노력은 국방 산업의 발전에 일조할 것으로 예상됩니다. ② 조립산업으로 100여개 부품업체와 공동성장 리튬일차전지산업은 조립산업의 특성을 가지고 있는 바, 전지 조립시 100여 개의 부품이 필요하며, 원자재의 원활한 수급을 위해 관련 부품업체의 존재 및 상호 신뢰의 기반 구축이 필요합니다. 따라서, 리튬일차전지산업의 성장은 100여개의 관련 부품을 생산하는 부품업체와의 공동 성장을 유도할 수 있어, 고용 창출 등 국가 경제에 이바지하는 효과를 낳고 있습니다. 당사의경우, 리튬, 니켈등 원료성 물질을 제외한 부품원자재의 대부분을 내자를 통해하고 있는데, 이는 당사 제품 품질의 민감성을 고려한 안정적이고 신뢰성을 기반으로둔 국내 공급업체 구축이 가능했기 때문입니다. 당사는 지속적인 품질ㆍ기술지도 및 합리적인 단가산정 등을 통해 원자재 공급업체와 장기적인 신뢰관계를 유지하고 있으며, 이는 당사 성장과 더불어 관련 공급업체의 공동 성장을 유도하고 있어, 국가경제 발전에 일조하고 있습니다. 바. 산업의 성장성 에너지 절약의 필요성과 유비쿼터스 산업의 실용화 등의 산업적 요구와 더불어 전자 기기의 발달로 장비의 디지털화, 휴대화에 의해 전지를 사용하는 장비는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 특히, IT 장비가 소형화, 경량화, 고출력화 되면서 그 전원으로 사용되는 전지도 소형의 고출력, 고용량으로 개발이 활발히 이루어지고 있으며, 이러한 Trend로 인해 단위 체적당, 무게당 에너지 밀도가 가장 우수한 리튬일차전지의 수요는 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 리튬일차전지 시장은 2023년까지 연평균 5% 이상 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 리튬일차전지 중 당사 주요품목인 Li/SOCl2와 Li/MnO2전지 시장이 전체 리튬일차전지 시장 중 약 85% 이상을 차지하고 있으며, 2018년 기준으로 Li/SOCl2 시장은 약 9,416억원, Li/MnO2 시장은 약 1조1,565억원의 시장이 형성되어 있어, 2023년 기준으로는 약 1조2,212억원, 1조5,000억원 수준으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 이러한 시장 성장 속에서, 당사는 2023년까지 세계 1위의 글로벌 리튬일차전지 업체로서 성장할 것을 목표로 연구 개발과 영업망 확대를 위한 지속적인 노력과 투자를 경주하고 있습니다.(표1,2,3 참조) 전세계 리튬일차전지 매출현황 및 전망.jpg 전세계 리튬일차전지 매출현황 및 전망 유형별 전세계 리튬일차전지 매출비중.jpg 유형별 전세계 리튬일차전지 매출비중 유형별 전세계 리튬일차전지 매출현황 및 비중.jpg 유형별 전세계 리튬일차전지 매출현황 및 비중 사. 경기변동에 따른 특성 당사 리튬전지를 수요처에 따라 구분하면 다음과 같은 경기변동의 특성을 갖습니다. ① 군수용 전지 군수용 전지는 경기와 상관없이 수요가 일정하지만 전쟁이나 국지적인 긴장이 고조되면 수요가 급속히 증가하는 특성을 가지고 있습니다. 실례로 2004년에는 이라크 파병으로 인해 1,377백만원의 매출이 추가로 발행한 이력이 있습니다. ② 민수(산업)용 전지 당사 전지는 여러 산업용 제품에 전원이나 보조전원용으로 사용되기 때문에 관련 산업의 정책에 영향을 받게 됩니다. 예를 들어, 최근 Green 산업의 일환으로 진행하는 Energy Saving 분야의 투자로 Smart Grid사업의 진행으로 기존 기계식 또는 아날로그식 Utility Meter (전기미터, 가스미터, 워터미터 등)의 전자식 장비로의 전환으로 전자식 Meter 시장은 급속히 성장할 것으로 예상됩니다. 따라서 Meter 장비에 유일하게 사용가능한 Li/SOCl2 전지의 수요는 기하 급수적으로 늘어날 것으로 판단할 수 있습니다. 또한,
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

무선인식(RF-ID) 전자태그에 사용되는 전지의 급격한 증가는 IT 산업의 발달로 RFID USN 산업의 성장과 함께 고속성장이 예상되는 분야이며, 향후 IT산업의 발전과 밀접한 관련이 있습니다. 이처럼 당사의 제품은 경기의 변동보다는 산업의 발전과 정부의 정책, 전쟁 등의 특별한 상황에 따라 수요가 변동하는 특징을 가지고 있으며, 향후 에너지절약 및 유비쿼터스 등의 산업의 Mega Trend에 맞춰 전지의 사용량은 점차 늘어날 것으로 예상할 수 있습니다. 3) 사업부문별 시장여건 및 영업개황 (1) 영업개황 가. 전력부문당사는 1955년 창사 이래 지속적인 투자와 노력을 거듭하여 전력기기 국산화를 이루고 독자적인 기술의 확보를 통해 전력기기 중견기업으로 성장해 왔으며, 이를 통해 제2의 도약기로 해외시장진출을 위한 영업역량 강화를 추진하고 있습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 진공인터럽터(VI)를 독자개발하여 HD현대일렉트릭, LS ELECTRIC과 더불어 중소기업에서는 유일하게 생산하고 있으며 이를 여러 고압제품들에 적용해 제작, 판매하고 있습니다. 또한 04년 개발에 성공한 저압기기제품이 각종 규격 및 인증시험에 통과하면서 전력기기제품의 수직화를 이루었으며 이를 통해 보다 공격적인 영업활동을 통하여 해외시장개척과 내수시장의 영업력 강화를 이루어 지속적인 성장을 이룰것으로 예측하고 있습니다.나. 특수부문우주항공분야에서 국내최초로 액체로켓 연소기개발과 제작에 성공하였으며, 이를 바탕으로 십여년간 국내액체로켓개발과 제작분야에서 독보적인 기술력을 보유하고 있습니다. 02년 한국최초의 액체로켓인 KSR-Ⅲ의 엔진조립체를 제작하였으며, 현재는 2022년 순수국내기술로 발사예정인 KSLV-Ⅱ에 적용예정인 75톤급연소기, 터보펌프, 가스발생기, 극저온배관을 제작하고 있습니다. 이외에도 플라즈마기술을 이용하여 산업전반에 발생되는 독성폐액을 처리하는 폐액처리사업과 플라즈마기술을 이용하여 핵융합반응을 일으켜 핵융합에너지를 얻는 KSTAR프로젝트사업에 참여하고있습니다. 이처럼 플라즈마기술을 통하여 우주산업 및 친환경산업외 대체에너지산업에도 진출함으로써 급변하는 시장상황에서도 지속적인 연구개발과 미래지향적인 사업분야의 진출을 통하여 성장기반을 굳건히 하고 있습니다.다. 전지부문 리튬일차전지 중 가장 시장이 큰 Li/SOCl2 전지와 Li/MnO2(OEM)전지 분야를 주 사업영역으로 하고 있습니다.목표시장은 Green 산업의 핵심인 Energy Saving 산업 및 에너지 개발, Monitoring 분야의 산업용 전지 시장으로 Li-SOCl₂전지의 특성 (극한 환경에서의 사용이 가능한 고기능성)으로 타전지의 대체가 불가능한 고부가가치의 시장으로 시장에서의 신뢰성에 대한 검증이 우선 되어야 하는 특징이 있는 시장입니다. 전지 불량이 발생할 경우, 전지금액에 수백배~수천배의 불량비용이 발생하는 장비의 특징으로 시장에서는 신뢰성과 품질을 최우선으로 하고 있음. 또한 사용되는 전지의 수가 폭발적으로 증가하고 있어 품질과 동시에 가격경쟁력과 납기가 중시되어 지고 있는 추세로 빠른 납기와 가격경쟁력 기술대응력으로 지속적인 성장을 이루고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자회사의 사업을 전력부문, 특수부문, 전지부문으로 나누어 공시를 진행하고있습니다. 가. 시장점유율 ① 전력부문 (단위 : 억원,%) 업체명 사업부 2023년도 2022년도 2021년도 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 HD현대일렉트릭 전기전자 효성중공업 중공업사업부 전력사업부 비츠로이엠,이에스 전력사업부 기타 전력부분 주1)당사추정치임.(대부분의 경쟁업체가 다품종 소량 생산방식으로 취급품목이 다양하여 추정치 산정에 어려움이 있음.)주2)각 해당회사의 사업보고서 참조.주3)기타-중소기업(보성파워텍,이화전기공업,제룡전기,광명전기,선도전기-사업보고서의 전력산업부문만 발췌.) ② 전지부문 당사의 주력제품인 Li/SOCl₂시장의 경우, 세계 1위 업체인 SAFT(프랑스)가 2000년 2위 업체인 Tadiran(이스라엘)을 자회사로 인수함으로써 약 50%의
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

시장점유율을 보이며 독보적인 시장점유율 1위를 보이고 있으며, 2위 그룹으로는 Electrochem (미국), Hitachi Maxell(일본), Toshiba(일본), Vitzrocell(당사)이 있습니다. SAFT가 전체적인 Application에서 매출을 보이고 있다면, 2위 그룹의 회사들은 각 고유한 Application 시장에 강점을 보이고 있는 회사로 이루어져 있습니다. Electrochem은 특수시장인 Oil drilling 분야 및 의료기기 시장에서 1위를 하고 있으며 Hitachi Maxell과 Toshiba는 Memory Back-up용 전원 시장에 집중하고 있습니다. 2위 그룹중 SAFT와 같은 형태의 전반적인 시장에서 매출을 발생하고 있는 회사는 Vitzrocell이 유일합니다. 3위 그룹으로는 특수시장에서 Customized 제품을 주력으로 하고 있는 Eagle Picher와 저가의 Memory Back-up용 전원에서 실적을 보이고 있는 중국회사들 (EVE, MINAMOTO, LISUN, ABLE 등)이 있습니다. 다. 시장의 특성 ① 전력부문전력기기는 한전 및 대리점, 직접판매시장을 형성하고 있으며, 산업재로 최종소비자에게 인도시에 대부분 한국안전공사의 인증을 필요로 하는 규격시장입니다. 현재는환경규제로 가스제품의 쇠퇴 및 대체품이 개발되고 있으며, 전력과 통신융합의 전력IT신시장의 형태로 변화중이며 향후 고부가가치의 사업으로 변화할 가능성이 있는 시장입니다.② 특수부문특수사업의 시장은 고도의 기술집약적인 시장으로 대규모투자 및 다년간의 기술축적이 필요로 하는 시장입니다. 그에 따라 가격보다는 요구기술대응력이 핵심요소로 볼수 있는 고부가가치 시장입니다. 특수사업시장은 주로 Project성 수주계약으로 이루어지고, 소비자는 정부산하기관이 주를 이룹니다.③ 전지부문 ㄱ. 부품소재산업의 특성 리튬일차전지는 주로 산업용 전지로 최종 소비자에게 단위 전지로 판매되는 것이 아니라 장비의 부품으로 장착되어 판매되므로, 최종 완성품의 품질에 큰 영향을 주게 됩니다. 따라서 수요자의 대부분이 제품에 대한 풍부한 전문적인 지식을 갖고 있으며, 구매시 가격, 납기, 품질 중에서 품질을 가장 중요한 선택기준으로 하고 있는 바, 제품과 공급회사의 시장 신뢰성을 가장 중요한 판단 기준으로 하고 있습니다. 한편, 장비 제조업체는 각 제품의 전원 특성에 맞는 전지를 공급 받길 원하기 때문에 전지의 성능은 물론, 제조상의 편의를 위해 각각의 전지를 기판에 고정하는 단자(Terminal)나 전지와 장비를 연결하는 콘넥터(connector) 등을 직접 설계 또는 주문하기도 합니다. 또한 자신들의 장비에 맞는 전지의 개발을 직접 의뢰하는 경우도 있으며, 전지 제조업체들이 소비자가 되는 업체의 장비 설계에 직접적으로 참여하는 Project를 진행하기도 합니다. 위와 같이 리튬일차전지산업은 부품소재산업의 특성을 가지고 있는 바, 완성품 제조 업체의 생산량과 판매량이 리튬 전지 제조 업체의 실적 상황 등에도 상당한 영향을 주는 산업적 특성이 있습니다. ㄴ. 기술집약적 장치산업의 특성 리튬일차전지 사업은 동일 규모의 사업군보다도 상대적으로 높은 기술력이 요구되며, 자국내 동종업체 및 해외 유사 업체들간의 상호 기술 공유가 이루어지지 않는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 이는 리튬일차전지가 민간 전자제품뿐만 아니라, 군 수산업 및 우주항공산업 등 국가 안보 및 경쟁력 등에 있어 중요한 지위를 점하고 있는 산업 분야와의 연계성 때문입니다. 따라서, 산업 내 업체들의 보유 기술은 국가 기밀 수준의 보안을 요구받고 있으며, 원부자재 및 제품 등의 수출입에 있어 제품 종류 및 용량, 수출입 국가에 따라 국가 기관에서 통제 및 관리를 하고 있는 상황입니다. 한편 사업의 수익성을 유지하기 위해서는 대량생산을 할 수 있는 대규모 고가의 설비 투자가 필수적이며 리튬 금속의 특성상 Dry Room을 운영해야 하는 등 대단위 자본투자가 필요한 장치산업입니다. 이러한 기술집약적 장치산업의 특성으로 인해 리튬 일차전지 시장의 진입장벽은 상대적으로
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

매우 높은 편인 바, 기존의 선점 업체들이 장기간 시장을 주도하고 있는 독과점 성격이 강한 시장의 특성을 갖고 있습니다. 한편, 이러한 산업적 특성으로 인해 시장 제품 가격은 전반적으로 안정화되어 있는 편이어서, 가격 유동성이 크지 않은 편입니다. ㄷ. 조립산업의 특성 리튬일차전지 제조를 위해서는 약 100여가지 이상의 부품을 조립해야 전지가 완성되는 조립산업의 특성을 갖고 있습니다. 이 중 핵심 부품으로는 전지의 4대 재료인 양극재, 음극재, 전해액, 분리막이 있으며, 리튬일차전지의 경우에는 전지의 케이스와 헤더 등의 외장 부품들도 전지의 핵심 부품에 속합니다. 한편, 한 개의 리튬일차전지 제조회사가 설립, 유지되기 위해서는 100여개의 협력업체의 개발이 필요하며, 협력업체를 개발하고 안정적으로 유지, 관리하는 업무가 반드시 필요합니다.ㄹ. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ㅁ. 조직도 전력부문 조직도.jpg 전력부문 조직도 특수부문 조직도.jpg 특수부문 조직도 전지부문 조직도.jpg 전지부문 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액제58기 비율 전력부문 제품 고압기기 핵심 부품인 VI(Vacuum Interrupter), 고성능 차단기 특화/특수 차단기 개발, 기중부하개폐기 등을 자체 생산하는 기술력을 지닌 고압연구 부문 VIDER 제품 저압기기 고압분야에서의 명성과 기술력을 바탕으로 저압분야의 기중차단기, 배선용차단기, 누전차단기, 자동절체개폐기, 전자접촉기 등을 생산하여 고객에게 종합적인 제품군을 제공하는 저압연구 부문 VIDER 제품 계전기기 전력공급 안정을 위한 최첨단 IED, 다기능 계전계측기 연구 및 생산을 담당하고 있는 계전/제어기기 부문 VIPAM 제품 수배전반 S/G 활용 수배전반 설치 기타 제품상품 기타 원자재 판매 외 특수부문 제품 우주항공 외 플라즈마기술을 이용한 폐액처리 및 진공상태 초정밀접합을 통한 항공우주 시제품제작외 전지부문 제품 Li/SOCl2전지 외 비츠로셀,비츠로밀텍 Tekcell 합계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제58기 제57기 제56기 전력부문 저압개폐기(ATS) 고압차단기(VCB) 저압차단기(MCCB) 배전반외 (1) 산출기준 - 전력부문(저압개폐기/고압차단기/저압차단기) : 제품 품목별 총판매액을 총수량으로 나눈 평균금액입니다.- 전력부문(배전반외) : 프로젝트 진행매출이므로 제품단가를 산정하기 어렵습니다. (2) 주요 가격변동원인 - 전력부문(저압개폐기/고압차단기/저압차단기)의 경우 경쟁입찰로 인해 업체간의 경쟁으로 인해 계약금액 및 단가가 결정되고, 입찰에 참가하는 업체는 자재가격, 인건비등의상승, 하락요인에 의해 최저가격이 형성됩니다. 다만, 자동절환개폐기의 경우 수출비중이 높아 환율에 의한 가격변동이 이루어졌습니다.- 전력부문(배전반외)/특수부문의 경우 주문생산형제품이기 때문에 가격변동추이의 산출이 불가능합니다. - 전지부문 주요 제품등의 가격변동추이 당사는 제품은 동일한 제품(전지)이더라도 제품의 상세 옵션이나 팩조립여부에 따라 가격의 차이가 크게 발생할 수 있습니다. 군수용 제품의 경우 당사의 독점공급으로 수의계약에 따라 가격이 결정되며 일정수준 이상의 가격을 유지하고 있습니다. 민수용제품의 경우도 고객은 제품의 가격보다 품질을 우선시 하기 때문에 가격의 하락요인은 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료등의 현황 (단위:백만원) 주요품목 매입액(비율) 비고 2021년 12월말(제56기) 2022년 12월말(제57기) 2023년 12월말(제58기) 접접류, 절연물, 차단기코일 등 주) 상기 비율은 전체매출액 대비 비율입니다.(연결매출기준)2) 주요 원재료등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제58기 제57기 제56기 (1) 산출기준- 전력부문 : 원재료 품목별 총매입액을 총매입수량으로 나눈 평균가격을 산출.- 특수부문 : 주문제작형 원재료가 많아
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

가격변동추이의 산출이 불가능합니다. (2) 주요 가격변동원인- 전력부문 자재의 변동요인으로는 수입자재인 경우, 환율에 의해 변동되고, 국내자재인 경우, 수요 및 공급의 차이에 의해 결정됩니다.3) 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제58기 제57기 제56기 전력부문 고압차단기(VCB) 공장 저압개폐기(ATS) 공장 기 타 공장 합 계 - 기타 제품은 년생산액이 10억미만인 제품들로, 고압자동절체개폐기외 10개 제품으로 구성되어 있습니다.- 전력부문(배전반외)/특수부문의 경우 주문생산형제품으로 표준적인 단가 및 수량환산이 어려워 생산능력의 산출이 어렵습니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 생산 CAPACITY 기준 ② 산출방법 : 1일 생산량 = 〔(일근무시간+잔업시간)÷1단위생산 소요시간〕× 인원 총생산능력 = 1일 생산량 ×월근무시간 ×12 제품구분 1단위생산소요시간 근무시간 인원 1일생산량 년간 총생산능력 고압차단기 6.59H 10 H 15명 28.04대 9,000대 저압개폐기 2.55H 10 H 25명 64.70대 20,000대 (나) 평균가동시간 - 작업장별 일일 최대생산량 기준- 주작업일 : 5.5일- 월작업일 : 24일- 일근무시간 : 8시간 효율100%2) 생산실적 및 가동률 전력부문의 생산실적 및 가동률에 관한 부분은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용을 공시할 수 없습니다. 3) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 당사는 경기도 안산에 위치한 본사 공장에 대형진공로 등 생산설비를 갖추고 있으며 자산별 변동현황은 재무상태표 및 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 생산능력 전지부문의 제품은 크게 Wound형 전지와 Bobbin형 전지로 구분되며 이들의 생산능력은 다음과 같습니다. (단위 : 천개, 백만원) 제품구분 2021년 12월말(제37기) 2022년 12월말(제38기) 2023년 12월말(제39기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 고온전지 EDLC 앰플전지 LIB전지 TFB전지 합 계 (주1) 당사의 생산공정은 원재료 제조, 단위전지 제조, 팩조립 등 크게 3가지 공정으로 구분됩니다. (2) 생산실적 및 가동률* 전지부문의 생산실적 및 가동률에 관한 부분은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용을 공시할 수 없습니다.(3) 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황전지부문의 충남 당진에 위치한 본사 공장에 Li-SOCl2전지 자동화라인 및 드라이룸 등 생산설비를 갖추고 있습니다. ② 설비의 신설 매입 계획 등전지부문의 40기 사업년도 설비의 신설, 매입 등 계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 사용자금원천 투자완료시점 비 고 기계장치 영업현금 외 2024년 12월 토지ㆍ건물 영업현금 외 2024년 12월 기 타 영업현금 외 2024년 12월 합 계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제58기 제57기 제56기 전력 제품상품 차단기 외 배전반 외 기타 제품상품 원재료 판매 외 특수 제품 연소기 외 전지 제품상품 Li/SOCl2 전지 외 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직가. 전력부문 전력 영업조직도.jpg 전력부문 조직도 나. 전지부문 전지부문 조직도.jpg 전지부문 조직도 상기 영업부서별 담당시장을 간략히 나타내면 다음과 같습니다. 구 분 담당시장 해외영업본부 해외영업1팀 미주시장(미국, 캐나다, 멕시코 등) 담당 해외영업2팀 유럽시장(터키제외) 담당 해외영업3팀 아시아 및 기타 해외시장 담당 고온전지팀 고온전지 시장 담당 신사업팀 Thin Film Battery(초박형전지) 시장EDLC (대형) 시장리튬소재 시장 특수민수영업본부 민수영업팀 국내 산업용시장 담당 특수영업팀 국내 군수시장 담당 해외특수전지팀 앰플전지 시장, 해외 군용배터리 시장 담당 (2) 판매경로가. 전력부문 사업부문 매출유형 품목 구분 판매경로 비고 전력부문 제품 고압차단기 (VCB) 내수 1.직판(본사영업부):당사
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

제작->배전반업체->소비자2.대리점:당사제작->대리점(유통점)->소비자3.한전:당사제작->한국전력(소비자) 수출 1.당사제작->AGENT->소비자2.당사제작->소비자 제품 저압개폐기(ATS) 내수 당사제작->대리점/배전반업체->소비자 수출 미국직판매(GENERAC 社) 제품 저압차단기 내수 1.직판(본사영업부):당사 제작->배전반업체->소비자2.대리점:당사제작->대리점(유통점)->소비자 수출 1.미국직판매외(GENERAC 社)2.당사제작->AGENT->소비자3.당사제작->소비자 제품상품 기타 내수 1.직판(본사영업부):당사 제작->배전반업체->소비자2.대리점:당사제작->대리점(유통점)->소비자 수출 1.당사제작->AGENT->소비자2.당사제작->소비자 제품 배전반외 내수 한국수력원자력등 입찰 수주 수출 특수부문 제품 연소기외 내수 한국항공우주연구원등 입찰 수주 수출 당사제작->소비자 나. 전지부문전지부문은 따로 직영 대리점을 두고있지 아니하며, 국내 민수(산업용전지)시장과 해외 시장의 경우 직접판매외에 대리점 및 Agent를 통해 판매를 하고 있습니다. 당사 총매출액 중 Agent 매출액은 약 10%입니다. 3) 판매방법 및 조건(1)전력부문 가. 직판영업① 한 전 : 세금계산서 발행후 14일이내 현금 결제 철 도 청 : 세금계산서 발행후 10일이내 현금 결제 지하철공사 :세금계산서 발행후 25일이내 현금 결제② 기 타 : 세금계산서 발행후 45일후 현금결제나. 유통영업① 민수 : 세금계산서 발행후 30일후 현금② 기 타 : 매출 40일후 어음 및 현금등다. 해외영업① 제네락파워시스템 : 선적후 60일후 T/T② 기 타 : 선적전 T/T, L/C라. 특수영업① 한국항공우주연구원 : 세금계산서 발행후 30일이내 현금② 한국원자력연구소/고리 : 세금계산서 발행후 30일이내 현금 ③ 핵융합연구소: 세금계산서 발행후 30일이내 현금4) 판매전략(1) 전력부문 가. 유통영업① 우량특약점 및 특약점 확대 : 우량유통점의 특약점전환으로 특약점영업 활성화 ② set_maker 및 수배전반 direct 영업망 구축.③ 전국 niche 시장 구축나. 직판영업① 개발/신제품 중심의 시장확대 : 신제품으로 교체 및 신시장개척으로 판매 거점 확보 및 고부가가치 제품 판매 확대.다. 해외영업① 미주/동남아시아 : Cash cow로서의 시장 전략② 동남아시아/유럽 : Star로서의 신제품/신개발품에 대한 niche시장 개척 라. 특수영업① 플라즈마 기술을 이용하여 환경관련산업 및 핵융합에 대한 시장 개척 ② 우주항공관련 기술력 향상을 통한 수주 확대(2) 전지부문 전지부문 판매전략의 큰 틀은 시장세분화에 의한 선택과 집중입니다. 당사의 제품은 앞서 사업의 개요에서 설명한 것처럼 수요처(군 각종 산업군)에 따라 그리고 지역에 따라 각기 다른 특성을 보이기 때문입니다. 따라서 당사의 판매조직도 특수민수영업본부 3개팀(민수영업팀, 특수영업팀, 해외특수전지팀), 해외영업총괄본부 5개팀(미주, 유럽, 아시아, 기타)으로 나누어 판매 및 마케팅 활동을 벌이고 있습니다. 가. 특수민수영업본부 ① 민수영업팀 : 국내 산업용시장 담당 국내 산업용시장은 전기밥솥, 해양장비, 자동센서, 무선검침기, 전력량계 시장 등으로 구분됩니다. 국내 산업용시장에서의 당사 점유율은 2010년 기준으로 80%로서 시장의 리더에 위치하고 있습니다. 국내 산업용시장 후발업체들은 당사의 시장 점유력에 맞서기 위해 저가 공세 등의 영업전략을 펴고 있으나 당사는 당사 제품의 품질과 안정적 생산 공급 능력에서의 경쟁 우위를 홍보하는 전략으로 이에 대응하고 있으며, 오랜 업력을 통한 기술 및 제품 품질의 경험적 인정을 통해 국내 민수 고객과의 견고한 신뢰 기반을 구축하고 있습니다. 또한 시기 적절하고 신속한 기술협의 및 자문 등의 Before Service, After Service 활동을 통해 신뢰성을 구축하고 있을뿐만 아니라, 당사 홈페이지와 인터넷 그리고 전시회 참가 등을 통해 광고홍보활동을 하고 있습니다. ② 특수영업팀 : 국내 군수시장 담당 국내 군수 시장은 당사가 십수년간을
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

독점해온 안정된 시장으로 당사의 판매를 위한 노력보다는 군의 예산이나 무기개발 등의 군정책이나 전시상황 등의 외부환경에 의해 매출이 결정됩니다. 따라서 당사의 군관련 홍보활동은 정기적으로 Before Service, After Service 활동을 하며 방위산업청 및 국방과학연구소와의 군전지 기술에 대한 상호 정보 교류 및 연구, 군 현장에서의 올바른 사용방법 교육 등을 통해 견고한 상호 신뢰 기반을 구축하는데 집중하고 있습니다. 또한, 국방과학연구소나 다른 방위산업체 등과 연계하여 전지를 개발하고 판매하는데에도 영업활동이 집중되고 있습니다. ③ 해외특수전지팀전자신관에 사용하는 앰플전지, 유도미사일에 사용하는 열전지, 각종 군용장비에 사용하는 Battery Pack, 이 3가지 특수전지를 국내 및 해외 시장에 판매하고 있으며, 현재 주요 시장은 한국, 터키, 이스라엘, 인도, 브라질, 유럽 및 미주입니다. 주로 각 국가의 방산업체와 직접 접촉하여 공동개발 및 완성품 판매를 하고 있으며, 각종 군관련 전시회에 참가하여 각 국가의 방산업체 정보를 얻는 등 고객발굴에 힘쓰고 있습니다. 나. 해외영업본부 미주시장에서는 현지의 Sales Agent를 육성하고 지속적으로 산업잡지를 통해 제품을 홍보하고 있으며 보안제품, 자동검침기제품 등의 전시회에 적극 참여하고 있습니다. 또한 중국에서는 Meter/AMR 정부승인을 추진하고 있으며 영업 현지화의 일환으로 현지인 영업사원을 고용하여 대형 수주를 추진하고 있습니다. 유럽에서는 메이저 업체와의 비지니스 강화 전략을 펴고 있습니다. 특히 터키의 경우 이러한 전략으로 수도/가스 METER장비 시장에 전지를 공급하고 있으며 시장점유율 1위를 지속하고 있습니다. 또한 인도에도 전기미터 메이저 5개 회사에 전지를 납품하여 시장점유율 1위를 달성하고 있습니다. 그리고 해외시장 공통적으로 Pack조립이나 Super Cap 등을 통해 경쟁사와 차별화하여 틈새시장을 공략하고 있으며 산업잡지 및 전시회를 통하여 광고홍보를 하여 당사 제품을 알리고 있습니다. 3) 수주현황가. 전력부문 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전력부문 배전반외 합 계 나. 특수부문 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 특수부문 연소기외 합 계 다. 전지부문 순번 거래처명 수주일자 계약기간 통화 계약일 환율 수주총액 기납품액 수주잔고 시작일자 종료일자 금액 (외화) 금액 (원화) 금액 (외화) 금액 (원화) 금액 (외화) 금액 (원화) USD USD Metersit USD EUR EUR USD ARAD LTD USD 합계 * 상기 수주현황은 단일판매공급계약을 통해 수주 계약 건을 공시 하고 당기말 현재 잔액이 남아있는 수주 계약 건에 대한 현황이며 품목, 수량 등에 대한 상세 내역은 영업기밀에 해당하여 기재 생략하였습니다.* 상기 수주현황 외의 국매 민수시장 매출이나 해외시장 매출의 경우 수시로 주문을 받아 생산 및 납품을 하고 있으며, 당사 영업상의 기밀유지를 위해 기재하지 않았습니다. * 상기 원화금액은 단일판매공급계약 공시 기준과 동일하게 실제 매출기준일 환율이 아닌 계약일 기준 환율을 적용하여 산정하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결재무제표의 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 영업활동(수익이나
비츠로테크 — 사업보고서 (2023.12)

비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 외화단위 당기말 외화금액 원화환산금액 자산총계 USD EUR JPY GBP CNY 총계 부채총계 USD EUR CNY 총계 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 환율변동시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 환율10% 상승 환율10% 하락 외화금융자산 외화금융부채 (2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못 할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영된 금융자산과 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합계 매입채무및기타채무(*1) 단기차입금 유동성전환사채(*2) 장기매입채무및기타채무 장기차입금 합계 (*1) 종업원급여와 관련된 2,485,671천원을 제외한 금액입니다.(*2) 전환사채의 계약상 만기는 각각 2025년 12월 4일과 2026년 9월 15일이지만 조기상환권이 각각 2022년 12월 4일과 2024년 9월 15일부터 도래하므로 유동부채로분류하였습니다. (3) 이자율위험 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이므로 이자율위험에 노출되어있으며 보고기간종료일 현재 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 단기차입금 합계 당기말 이자부부채에 대하여 이자율이 1% 가 변동하는 경우 연결기업의 법인세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 1% 상승시 1%하락시 순이익증가(하락) (4) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등재무적인 활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 합계 한편, 연결기업은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 연결기업의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 보고기간종료일 현재 총자본부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 총차입금 (현금및현금성자산) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C〓A + B) 순부채비율(A / C) (주1) (주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율 산정하지 아니하였습니다.2) 파생거래보고기간종료일 위험회피목적으로 거래하는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 * 보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.2). 연구개발활동 (1) 연구개발조직 및 비용가. 연구개발 담당조직① 전력부문 그림1 연구조직도.jpg 그림1 연구조직도 ② 전지부문 전지 연구조직도.jpg