chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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계 (3) 외화사채당기말 현재 외화사채의 잔액은 없으며 전기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 유동부채 합 계 3회 신한은행 FRN보증부 역외 회사채 액면가액 사채할인발행차금 장부가액 (4) 당기말 현재 회사가 이자부 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산 (단위 : 원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금액 등 계정과목 차입금융기관 등 토지, 건물 등 차입금 신한은행 미지급금 SK텔레콤 차입금 산업은행 차입금 무궁화신탁(*) 합 계 당기말 현재 회사는 서울 서초구 서초동 1534-5 소재 토지 및 건물을 농협은행주식회사 및 주식회사 우리은행에 부동산 담보신탁하고 주식회사 무궁화신탁을 단독1순위 우선수익자로 하여 자금을 차입하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며 서울지방고용노동청에서 근저당을 설정(채권최고액 2,400,000,000원, 관련부채 : 예수보증금 2,000,000,000원)하였습니다. ② 주식 제공금융기관 과 목 담보제공주식 수량(주수) 담보제공내역 신한은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 농협은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 하나은행 종속기업투자 코스모신소재㈜ 차입금담보 (5) 당기말 현재 이자부 차입금과 관련된 파생상품자산/부채인식 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품자산 파생상품부채 비고 장기차입금 이자율스왑 합계 21. 환경관리충당부채당기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 기초장부가액 전입액 사용액 기말장부가액 회사는 주요제품인 이산화티타늄의 생산과 관련하여 발생하는 티탄석고에 대하여 환경관리충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 환경관리충당부채는 향후 처리될 물량 및 처리 단가 등을 추정하여 설정하였습니다. 22. 퇴직급여채무회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 할인율 기대임금상승률 (2) 확정급여제도와 관련하여 당기와 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 당기근무원가 퇴직급여부채의 순이자 종업원급여에 포함된 총 비용 (3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 확정급여채무에서 발생한 순부채 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 기초확정급여채무 당기근무원가 이자비용 퇴직금 지급액 퇴직금 승계 재측정요소 기말확정급여채무 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목명 제 56(당) 기 제 55(전) 기 기초사외적립자산의 공정가치 이자수익 사외적립자산 증가액 사외적립자산 감소액 재측정요소 기말사외적립자산의 공정가치 (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 증가 감소 할인율의 1.0% 변동 기대임금상승률의 1.0% 변동 (단위 : 원) 구 분 증가 감소 할인율의 1.0% 변동 기대임금상승률의 1.0% 변동 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 14.23년(전 기: 14.38년)입니다. 당기말과 전기말 현재 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년 미만 10년 이상 합계 급여지급액 (단위
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: 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년 미만 10년 이상 합계 급여지급액 23. 기타장기종업원급여부채회사는 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 기타장기종업원급여부채 24. 특수관계자와의 거래(1) 당기중 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 기업명 회사와의 관계 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 코스모신소재㈜ 종속기업 코스모촉매㈜ 종속기업 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 기타특수관계자 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 기타특수관계자 코스모이앤씨㈜ 기타특수관계자 조양국제종합물류㈜ 기타특수관계자 디투에스원파트너스 기타특수관계자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다① 제 56(당) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 매출 매입 기타수익 유형자산의처분 기타비용 유형자산의취득 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 코스모신소재㈜ 종속기업 코스모촉매㈜ 종속기업 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 기타특수관계자 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 코스모이앤씨㈜ 기타특수관계자 조양국제종합물류㈜ 기타특수관계자 디투에스원파트너스 기타특수관계자 합계 ② 제 55(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 매출 매입 기타수익 유형자산의처분 기타비용 유형자산의취득 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 코스모신소재㈜ 종속기업 코스모촉매㈜ 종속기업 ㈜코스모엘앤비 기타특수관계자 기타특수관계자 엑소아틀레트아시아주식회사 기타특수관계자 코스모이앤씨㈜ 기타특수관계자 조양국제종합물류㈜ 기타특수관계자 디투에스원파트너스 기타특수관계자 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 차입부채 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 코스모신소재㈜ 종속기업 ㈜코스모엘엔비 기타특수관계자 기타특수관계자 조양국제종합물류㈜ 기타특수관계자 합계 ② 제 55(전) 기 (단위 : 원) 특수관계자명 관계 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타채권 매입채무 차입부채 기타채무 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 코스모신소재㈜ 종속기업 ㈜ 코스모엘엔비 기타특수관계자 기타특수관계자 조양국제종합물류㈜ 기타특수관계자 디투에스원파트너스 기타특수관계자 합계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 (단위: 원) 구분 관계 대여 회수 유상증자 차입 상환 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 코스모신소재(주) 종속기업 ② 제 55(전) 기 (단위: 원) 구분 관계 대여 회수 유상증자 차입 상환 ㈜코스모앤컴퍼니 지배기업 코스모촉매(주) 종속기업 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제공받은 회사 제공한 담보 및 보증의 내용 제공받은 회사의 사용내역 차입금액 차입금융기관 담보제공 ㈜코스모앤컴퍼니 코스모신소재㈜의 주식 250,000주를 차입금담보로 제공. 한국증권금융 채무보증 코스모신소재(주) 코스모신소재(주)와 (주)LG화학과의 양극활물질 공급에 대한 유상사급 거래 물품 대금에 대한연대 보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 회사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 25. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음잔액은 183,612,135원 (전기말: 71,765,785원)입니다.(2) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 건물, 기계장치 등 회사 회사및임원배상책임보험 임직원
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단체안심상해보험II 임직원 가스사고배상책임보험 재고자산 등 환경책임보험 매립장보증보험 방치폐기물보증보험 승강기사고배상책임보험 화재보험 건물 영업배상책임보험 합 계 (3) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 구 분 약정한도액 사용금액 산업은행 일반자금대출 산업은행 시설자금대출 산업은행 내국수입유산스 대신증권 주식담보대출 현대차증권 주식담보대출 교보증권 주식담보대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 매입외환 신한은행 매입외환 신한은행 지급보증(수입인수) 신한은행 전자채권(무보증) 국민은행 내국수입유산스 우리은행 부동산담보대출 우리은행 부동산담보대출 우리은행 B2B plus 하나은행 일반자금대출 농협은행 내국수입유산스 농협은행 부동산담보대출 농협은행 시설자금대출 (4) 당기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,029,779천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 26. 자본금 및 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. 구분 제 56(당) 기말 제 55(전) 기말 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수(*) 1주당 금액 1,000원 1,000원 (*) 당기 중 유상증자로 인해 자본금 3,400백만원이 증가 하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기 주식발행초과금(*) 합병차손 합계 (*)당기 중 유상증자로 인해 자본잉여금의 주식발행초과금이 107,118백만원이 증가 하였습니다. 27. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 회사는 당기말 현재 자기주식 43,869주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기 자기주식 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기 토지재평가차액 파생상품평가손익 합계 28. 이익잉여금당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 기초금액 당기순이익(손실) 확정급여제도의 재측정 요소 결손보전 기말금액 29. 주당손익 당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 가중평균유통보통주식수기본주당순이익을 구하기 위한 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 구 분 기 간 발행보통주식수(주) 가중치 적 수(*) 전기이월 자기주식취득 유상증자 합 계 일 수 ÷365 가중평균유통보통주식수 ② 제 55(전) 기 구 분 기 간 유통주식수 조정 조정후주식수 가중치 가중평균유통주식수 전기이월 유상증자 무상증자 자기주식 합 계 (3) 희석주당손익당기와 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 보통주이익 보통주 희석이익(손실) 가중평균유통보통주식수 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수 희석주당순이익(손실) (4) 잠재적보통주당기말 및 전기말 현재 잠재적보통주는 존재하지 않습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율(20.9%)의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기
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법인세비용차감전 순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 세무상 차감되지 않는 비용 세무상 과세되지 않는 수익 이월결손금 인식하지 않은 일시적 차이 기타(*) 법인세비용(수익) 유효세율 (*) 기타는 인식한 일시적 차이와 세율변동 효과입니다. (3) 당기와 전기의 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 일시적차이 기초잔액 조정 조정후기초잔액 감소 증가 당기말잔액 차이> 기타충당부채 대손금(미수금) 대손충당금 리스부채 매도가능금융자산손상차손 무형자산손상차손 미사용연차 반품부채 운휴자산상각비 유형자산손상차손(건물) 유형자산손상차손(공구와기구) 유형자산손상차손(구축물) 유형자산손상차손(기계장치) 유형자산손상차손(집기비품) 재고자산평가손실 종속기업투자주식손상차손 퇴직급여충당금 파생상품부채 현재가치할인차금 환경관리충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타장기종업원급여 금융보증부채 업무용승용차감가상각비등 합계 이연법인세자산 미인식금액 이연법인세자산 인식금액 세율 이연법인세자산 차이> 반환제품회수권 사용권자산 토지(재평가) 퇴직연금부담금 파생상품자산 합계 이연법인세부채 인식금액 세율 이연법인세부채 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 일시적차이 기초잔액 조정 조정후기초잔액 감소 증가 당기말잔액 차이> 기타충당부채 대손금(미수금) 대손충당금 리스부채 매도가능금융자산손상차손 무형자산손상차손 미사용연차 반품부채 운휴자산상각비 유형자산손상차손(건물) 유형자산손상차손(공구와기구) 유형자산손상차손(구축물) 유형자산손상차손(기계장치) 유형자산손상차손(집기비품) 재고자산평가손실 종속기업투자주식손상차손 퇴직급여충당금 파생상품부채 현재가치할인차금 환경관리충당금 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타장기종업원급여 금융보증부채 업무용승용차감가상각비등 합계 이연법인세자산 인식 제외금액 이연법인세자산 인식금액 미래 소멸시점의 평균세율 이연법인세자산(상계전) 차이> 반환제품회수권 사용권자산 토지(재평가) 퇴직연금부담금 파생상품자산 합계 이연법인세부채 인식 제외금액 이연법인세부채 인식금액 미래 소멸시점의 평균세율 이연법인세부채(상계전) 이연법인세자산(상계전) 이연법인세부채(상계후) 보고기간 종료일 현재 차감할 일시적차이의 소멸 여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 이월결손금 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 이월결손금 합계 31. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 제품매출액 상품매출액 임대매출액 운송용역매출 용역매출 합 계 (2) 당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 제품매출원가 상품매출원가 운송용역매출원가 합 계 32. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 수선비 보험료 접대비 지급수수료 운반비 대손상각비 소모품비 차량유지비 도서인쇄비 교육훈련비 감가상각비 사용권자산감가상각비 투자부동산감가상각비 경상개발비 회의비 견본비 용역비 포장비 무형자산상각비 행사비 하자보수비 광고선전비 합 계 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 제품과 재공품의 변동 원재료 사용액 부재료 사용액 상품매출원가 운송용역매출원가 인건비 등 감가상각비 기타비용 합 계 34. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 사채상환이익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 금융보증부채평가손실 소계 순금융비용 35. 기타손익당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 기타수익 유형자산처분이익 잡이익 소계 기타비용 운휴자산상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 소계 기타손익 순액 36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 제 56(당) 기 제 55(전) 기 장기차입금의 유동성대체 장기미지급금의 유동성대체 파생상품부채의 유동성대체 외화사채의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 결손금의 보전 무상증자 건설중인자산의 미지급금 건설중인자산의 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동 기타(*) 단기차입금 유동성장기차입금 유동성외화사채 장기차입금 유동성장기미지급금 유동성파생상품부채 비유동성파생상품부채 리스부채 재무활동으로부터의총부채 (*) 유동성대체, 상각 등으로 인한 변동입니다. 37. 영업부문회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서 당기와 전기의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 제품매출 상품매출 임대매출 운송용역매출 용역매출 합 계 (2) 지역별 매출 (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 국내 해외 합 계 (3) 자산 및 부채 (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 총자산 비유동자산 보고부문부채 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익 금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 주요거래처(A) 합계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 코스모화학 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 코스모화학 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 코스모화학주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견 을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
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내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이승준 입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 542 현 대 회 계 법 인 대 표 이 사 곽 규 백 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코스모화학 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 5월 10일 일 주요내용 전반감사계획 수립 및 핵심감사사항 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 05월 10일 일 명 명 감사계획수립 2023년 07월 27일 일 명 명 반기검토 및 핵심감사사항 2023년 11월 27일 일 명 명 중간감사 2023년 12월 10일
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일 명 명 내부회계관리제도감사 2024년 01월 10일 일 명 명 내부회계관리제도감사 2024년 01월 29일 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 01월 08일 일 실사(입회)장소 울산 온산 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 01일 08일 일 실사(입회)장소 울산 온산 공장 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 7월 27일, 11월 27일, 2024년 1월 10일, 2월 10일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 27일 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무담당 부장감사인측 : 업무담당이사 외 1 대면회의 전반감사계획, 핵심감사사항 2023년 11월 27일 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무담당 부장감사인측 : 업무담당이사 외 1 대면회의 중간감사 및 내부회계관리 2024년 01월 10일 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무담당 부장감사인측 : 업무담당이사 외 1 대면회의 내부회계관리 설계 및 운용 2024년 02월 10일 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무담당 부장감사인측 : 업무담당이사 외 1 대면회의 기말감사
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 이차전지 양극소재 주요 원료인 황산코발트와 대표적인 백색안료인 이산화티타늄을 제조 및 판매하는 국내 유일의 회사입니다. 황산코발트는 이차전지 양극소재의 핵심원료로서 특히 LNCM 계열 양극재의 필수 소재입니다. 이차전지 시장은 세계적으로 전기자동차 및 각종 휴대용 기기의 비약적인 발전과 더불어 지속적으로 높은 성장세를 이어가고 있으며 이산화티타늄은 대표적인 백색안료로서 플라스틱, 도료, 고무, 제지 등 실생활에 널리 적용되는 무기화합물이며 안료용뿐만아니라 화학섬유의 광택제거 및 내마모성향상제, 전자적 특성을 이용하여 전자재료, 유리, 용접봉 피복제 등 그 쓰임새가 광범위하여 우리 실행활에서 항상 접하는 제품입니다.당사는 연결회사로서 4개의 사업부문(황산코발트, 이산화티타늄, 신소재, 촉매)을 중심으로 사업의 내용을 작성하였습니다.당사 및 연결종속회사의 사업현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 법인명 주요 재화 및 용역 당기 매출액 황산코발트 코스모화학(주) 전해코발트 및 코발트화합물제조 및 판매업 이산화티타늄 범용, 특수용 이산화티타늄환경처리제 신소재 코스모신소재(주) 이차전지용 양극활물질, 기능성필름(이형필름, 점착필름), 토너 등 촉매 코스모촉매(주) 제올라이트, SCR(선택적 환원 촉매)시스템 인터그레이션 서비스업 ※ 상기 각 사업부문 당기 매출액은 내부거래를 제거하지 않은 매출액 입니다. ※ 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 황산코발트 부문 ① 주요 제품 등의 현황 황산코발트 부문은 황산코발트, 전기동 등을 생산 판매하고 있으며, 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 제품/상품 황산코발트(액상) 이차전지 원료 및 타이어접착제용 COCOS-S 황산코발트(고상) 이차전지 및 촉매용 COCOS-L 코발트 상품 코발트 원재료 합 계 ※상기자료는 2023년 누계기준입니다. ② 주요 제품 등의 가격변동추이 황산코발트 제품 가격은 경쟁사와 가격 경쟁 및 정보 유출의 우려가 있어 기재를 생략합니다. 다만 황산코발트 가격은 국제금속 가격에 민감하게 반응합니다. 코발트 4분기.jpg 코발트 4분기 코발트메탈LME 99.8% 기준> (2) 이산화티타늄 부문 ① 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 이산화티타늄 제품,상품등 이산화티타늄(아나타제,루타일) 고무, 제지,수지, 도료 등 제품,상품등 부산물 등 폐수처리용 등제지, 수지, 고무 등 코페리스 등COTIOX R-720 기타 서비스 임대 및 용역수수료 등 경영관리 지원용역,임대사업 등 합 계 ② 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제56기 제55기 제54기 이산화티타늄 제품 ※ 산출기준 - 해당 사업기간(누계기준)에 판매한 이산화티타늄 아나타제 제품의 국내 및 수출 평균 판매 가격 ※ 주요 가격변동원인 - 수요 변동, 원부자재 가격 변동, 환율변동 등 (3) 신소재 부문 신소재 부문은 이차전지 양극활물질, 토너, 이형필름 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 제품/상품 기능성필름 MLCC용 외 코스모신소재 양극활물질 이차전지용 외 코스모신소재 토너 프린터용 외 코스모신소재 합 계 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받으며, 추이는 다음과 같습니다. 공개 시 회사 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 원) 품 목 제57기 제56기 제55기 기능성필름 ㎡ 토너 kg (4) 촉매 부문 ① 주요 제품 등의 현황 촉매부문은 제올라이트, 알루민산소다, 규산소다 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율)
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제품/상품 과립형 제올라이트 치석제거용 기능성첨가제 코스모촉매 4A제올라이트 분말세제원료 코스모촉매 알루민산소다 액상급결제, 수처리제 코스모촉매 베타제올라이트 경유자동차 배기가스 정화용 코스모촉매 고순도 TiO2 이차전지용 코스모촉매 상품 코스모촉매 기타 코스모촉매 합 계 ※ 상기자료는 2023년 누계 기준입니다. ② 주요 제품 등의 가격변동추이 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받으며 추이는 다음과 같으며, 공개시 회사의 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 원 ) 품 목 제37기 제36기 제35기 과립형 제올라이트 kg 4A제올라이트 kg 알루민산소다 kg 베타제올라이트 kg 고순도 TiO2 kg 3. 원재료 및 생산설비 (1) 황산코발트 부문 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 1)황산코발트의 주요 원료는 코발트 원광석, 가성소다, 황산, 염산 등이 있고, 구입액과 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,% ) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 원재료 원광석 제품생산용 스크랩 제품생산용 합 계 ※상기 자료는 2023년 누계 황산코발트 생산기준입니다. 2) 주요원재료의 단위당 가격변동 추이 황산코발트 원재료의 가격은 국제 금속 가격 변동에 따라 가격 변동폭이 큼으로 일관성있는 가격추이 기재가 어려워 기재를 생략합니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1). 생산능력 및 산출근거 1) 주요제품별 생산능력 (단위 : 톤) 품 목 사업소 제56기 제55기 제54기 황산코발트(액상) Co 메탈기준 울산공장 2) 생산능력의 산출근거 표준생산능력과 생산라인수, 제품사양별 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. - 황산코발트 생산기준 : 코발트 메탈기준 약 3톤/일 x 365일 ※ 상기 생산량은 황산코발트 원료의 특성에 따라 변경될 수 있음을 알려드립니다. (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 품목별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : 톤) 품 목 사업소 제56기 제55기 제54기 황산코발트(액상/고상) 울산공장 ※상기 생산량은 2023년 누계기준입니다. 2) 가동률 (단위 : 시간, %) 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 황산코발트(액상/고상) 3) 설비의 신설 매입 계획 등 2020년 4분기부터 NCM(니켈/코발트/망간) 배터리 스크랩 리사이클 사업을 위해 Pilot Line투자 후 시제품 생산을 완료하였으며 2021년 8월 26일 당사는 이사회를 개최하여 약 300억원의 투자금액으로 2022년 12월말 완공을 목표로하는 배터리 리사이클사업 투자 결정을 하였습니다. 현재 준공을 완료하고 가동중입니다. 자세한 사항은 2021년 8월 26일 공시한 신규시설투자등 공시를 참조하시기 바랍니다. 당사는 2022년 6월 21일 이사회를 통하여 159억원의 탄산리튬 제조시설 투자를 결의하여 현재 준공을 마치고 가동중입니다. 또한 2023년 8월 당사는 약 700억원의 이차전지 폐배터리 리사이클 추가 공장 증설에 대해 이사회에서 결의하여 현재 설계 및 건설 방향에 대하여 논의중입니다. (2) 이산화티타늄 부문 가 . 주요 원재료등에 관한 사항 ① 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요 매입처 이산화티타늄제조 원재료 원광석 제품생산용 IHL(인도),GMA(호주) 이산화티타늄제조 원재료 황산 제품생산용 고려아연 등 ※상기 매입액은 2023년 누계기준 금액입니다.당사가 제조하고 있는 이산화티타늄의 원재료는 티타늄 원광석(Titanium Ilmenite)으로, 티타늄 원광석 중 한 종류인 티탄철석(FeTiO3)을 황산으로 화학반응 시켜 이산화티타늄을 제조하고 있습니다. 당사는 주요 원재료인 티타늄 원광석을 주로인도, 베트남, 호주에서 수입하고 있습니다. 당사는 주요 매입 업체에 대한 의존도는 높은 편이나, 전세계 티타늄 원광석의 약 95%가 이산화티타늄을 생산하는데 사용되고 있어 교섭력 면에서 당사가 우위를 점하고 있다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 주로 이산화티타늄 가격 변동에 후행하여
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티타늄 원광석의 가격이 변동하고 있는 상황입니다. 그러나 최근 고품위의 이산화티타늄 원광석에 대한 수요가 급증하면서 원재료가격이 상승하고 있는 추세이며 이에대한 원가상승요인을 판매가격에 반영하고 있습니다. ② 주요 원재료 등의 단위당 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 제56기 제55기 제54기 티타늄원광석, 황산 ※ 산출기준 - 2023년 누계기준에 사용한 원재료(원광석,황산)의 평균가격 기준입니다.※ 주요 가격변동원인 - 수입 단가변동, 환율변동 등나. 생산설비에 대한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제56기 제55기 제54기 이산화티타늄 이산화티타늄 온산공장 (나) 산출기준 - 일일 생산능력 100톤 기준 (다) 산출방법 - 이산화티타늄 : 일일 생산능력 ×365일(라) 평균가동시간 - 일평균 가동시간 : 24시간 - 가동일수 : 365일 - 가동시간 : 8,760시간 ② 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제56기 제55기 제54기 이산화티타늄 이산화티타늄 온산공장 ※상기 이산화티타늄 생산량은 제품의 2023년 누계 기준입니다. (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 제56기 가동가능시간 제56기 실제가동시간 평균가동률(%) 온산공장 ※ 실제가동시간 산출은 생산능력수량 대비 생산실적수량의 비율로 평균가동률을 구하여 산출하였습니다. ③ 생산 설비 현황 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 기 타 자 산 건설중인자산 합 계 (*) 기타증감액 중 토지 및 건물의 변동금액은 투자부동산으로 계정이 재분류되었으며, 나머지는 정부보조금 수령 금액입니다. (3) 신소재 부문 가. 주요 원재료 등의 현황 신수재부문의 주요 원료는 베이스필름, 레진, 코발트 등이 있고, 구입액과 주요 구입처는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비고 원부자재 베이스필름 기능성필름용 코오롱인터스트리(주), SKMW(주) 외 레진 토너용 등 미쯔비시화학 외 코발트 전지재료용 GEM, CNGR(중국) 외 리튬 전지재료용 NCM 전구체 전지재료용 - 산업용 POLYESTER FILM의 경우, SKMW(주), 코오롱인터스트리(주) 등과 거래 중에 있으며, 수요 예측에 따른 MAKER의 사전 대응에 따라, 대체적으로 안정적인 공급을 유지하고 있습니다.최근 POLYESTER FILM의 핵심 원료인 PTA, EG 가격은 안정화 추세에 있습니다. RESIN의 경우 미쯔비시케미칼(일본), DIC(일본), SK 케미칼(한국), 이노폴(한국) 등 해외 및 국내 업체와 거래 중에 있습니다. 수요 예측에 따른 공급사별 사전 생산 대응으로 안정적으로 원료를 공급받고 있습니다.최근 RESIN의 주원료인 BPA, MEG, TPA 가격은 안정화 추세에 있습니다. 리튬의 경우 주로 SQM(칠)와 거래하며 일부 Albemarle(칠)와 거래하고 있습니다. 단가는 FMB 가격에 연동하며 현재 중국 리튬 가격이 하락함에 따라 24년 1분기 리튬 가격은 하락할 것으로 예상됩니다. 전구체의 경우 CNGR(중국), Jintong(중국) 등 해외 업체와 거래 중에 있습니다. 단가의 경우 코발트, 망간은 FMB, 니켈은 LME에 연동하며, 가격 추이는 낮은 수요로 인한 코발트 가격의 지속적인 하락과 니켈 가격의 약세로 전구체 가격은 하락 될 것으로 예상됩니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제57기 제56기 제55기 베이스필름 국내 레진 수입 코발트 수입 리튬 수입 NCM 전구체 수입 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 주요제품별 생산능력 (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 제57기 제56기 제55기 기능성필름(백만㎡) 충주 토너(TON) 충주 이차전지 양극활물질(TON) 충주 (2) 생산능력의 산출근거표준 생산능력과 생산라인 수, 제품 사양별 생산능력을 고려하여
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산출하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적사업부별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 제57기 제56기 제55기 기능성필름(백만㎡) 충주 토너(TON) 충주 이차전지 양극활물질(TON) 충주 (2) 당해 사업연도의 가동률신규 증설라인 및 신제품 출하에 따른 시제품 테스트 기간(생산)은 반영하지 않았습니다. (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 기능성필름(백만㎡) 토너(TON) 이차전지 양극활물질(TON) 마. 생산설비의 현황 신소재 부문은 현재 충북 충주에만 생산설비를 보유하고 있으며 유형자산현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 신소재 부문은 2023년 현재 생산능력 향상을 위한 신규 설비의 매입과 신규 공장 증설을 위하여 1,555억 원을 사용하였습니다.2021년 7월 29일 이사회에서 결정한 1,500억 중 전구체 공장 외에 양극활물질 증설을 위한 투자 일부가 진행되었습니다.2023년 6월 12일 양극활물질 증설 투자 금액 2,500억 원으로 정정공시 진행하였으며, 공시 기준일 현재 투자가 진행 중에 있습니다. (단위 : 억원) 품목 구분 총 투자금액 23년 누적투자집행금액 기능성필름 설비증설 토너 이차전지 양극활물질 전구체 공장 생산라인 증설 합 계 ※
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 연결회사가 동 사업보고서에 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세에 대하여도 면밀한 검토를 하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2023년도는 국/내외 경제의 불확실성, 계속되는 금리인상에 따른 금융비용 증가, 전년도부터 이어진 에너지 비용 상승, 그리고 해외 금융시장의 불안전성 증가등 어려운 경영환경이 지속되고 있습니다.이러한 경제여건속에서 연결회사는 전년대비 11% 증가한 7,990억의 매출액을 기록하였으나 93% 감소한 영업이익 30억을 달성하였습니다. 전기차 수요증가에 따른 2차전지 세계시장의 비약적인 확대는 연결회사의 이차전지 양극재 매출 증가로 이어졌으나 황산코발트와 이산화티타늄은 전년대비 큰폭의 국제가격이 하락하여 영업손실이 발생하였습니다.재무적인 측면에서 연결회사는 전년대비 자산총계가 약 35% 증가한 1조 910억원을 기록하였습니다.이는 이차전지 사업의 확장을 위한 투자로 유형자산이 약 2,048억원 증가한 부분과 시세 하락으로 공격적인 원료 확보를 위하여 재고자산 증가에 기인한 것입니다. 한편 당사는 이러한 신규투자 자금확보를 위하여 유상증자 진행하였고 그 결과 자본 총계가 약 2,458억원 증가 하였습니다. 연결회사 주요사업인 이차전지 분체와 이차전지 소재사업은 전기자동차 산업 등의 영향으로 급성장이 기대되는 사업으로 지속적인 성장을 통하여 매출 및 이익이 증가할 것으로 전망하고 있어 향후 회사 주력사업으로 위치를 확고히 할 것으로 확신하고 있습니다. 한편, 동 사업의 판가는 국제 원자재(코발트,리튬) 시세에 매우 민감한 영향을 받고 있습니다.연결회사는 이차전지 관련 사업외에도 기능성필름 관련 산업, 특수용 이산화티타늄 사업의 확대로 지속적인 시설 확충이 필요한 상황이며 이에 필요한 자금은 일부 외부에서 조달이 필요할 것으로 전망되어 향후에는 차입금이 증가할 수 있습니다. [ 주요 경영지표 ] (단위 : 백만원, %) 구 분 제56(당)기 제55(전)기 증감 증감율 매출액 영업이익 자산총계 부채총계 자본총계 3. 재무상태 및 영업실적에 관한 분석 (1) 연결재무상태 내용 2023년말 현재 총자산은 전기대비 약 2,831억원(35.1%) 증가하였습니다. 주요 증가내역으로는 신소재 부문 이차전지 원재료 및 제품 확보를 위한 재고자산이 이 약 1,019억원 증가하였고 현금성 자산이 약 301억원 증가하면서 유동자산이 약 775억원(25.9%) 증가되었습니다. 또한 이차 전지 사업부문 확장에 따른 공장 증설비용으로 유형자산이 약 2,048억원 증가하였습니다. 차입금은 전기대비 약 60억원이 감소하였으나, 이차전지 사업부문 원재료의 안정적인
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확보를 위하여 매입채무와 공장 증설비용 미지급금이 증가하면서 전제적으로 부채총계는 전기대비 약 373억원 증가하였습니다.한편 당사는 당기에 신규투자 자금확보를 위하여 유상증자를 실시하여 자본금 약 340억과, 자본잉여금 약 1,051억과 비지배지분 1,652억원이 증가하였고 2023년 당기순손실 등으로 자본 총계는 약 2,458억 증가하였습니다. - 연결회사의 지난 2개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기 증감 증감율 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 △54,004 △43.1% 재고자산 기타 △467 △1.8% Ⅱ.비유동자산 유형자산 무형자산 투자자산 기타 △341 △8.7% [ 자산총계 ] Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 [ 부채총계 ] 지배기업소유주지분 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.자본조정 △446 △446 Ⅳ.기타포괄손익누계액 △696 △0.7% Ⅴ.이익잉여금 △9,372 △27,183 △152.6% 비지배지분 [ 자본총계 ] (2) 연결손익실적 내용 연결 회사는 당기(2023년) 중 이차전지 사업 및 이산화티타늄 사업 등 매출 성장을 달성 했습니다. 당사의 2023년 연결 매출액은 전년대비 11% 증가한 7,990억원을 달성 했으며 같은 기간 영업이익은 92% 감소한 30억원을 달성 했습니다. 연결회사의 지난 2개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 △34,170 △42.3% Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) △38,422 △92.7% Ⅵ.금융수익 △1,954 △11.0% Ⅶ.금융비용 △26,650 △25,367 △1,283 Ⅷ.기타손익 △1,226 △54.2% Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) △6,872 △42,886 △119.1% Ⅹ.법인세비용(수익) △3,944 △86.8% XI.당기순이익(손실) △7,470 △38,942 △123.7% 지배기업소유주지분 △26,827 △38,071 △338.6% 비지배지분 △871 △4.3% 매출액 및 영업이익 증가의 주요한 요인은 다음과 같습니다[ 황산코발트 부문 ]황산코발트 부문은 세계적으로 전기차 및 각 종 휴대기기의 비약적인 발전에 힘입어 높은 성장을 기록하였으나 최근 코발트 공급과잉 및 High Ni, LFP 전지 비중 증가로 인한 수요 감소의 영향으로 코발트 국제가격이 감소하여 매출액 감소 및 영업손실이 발생하였습니다.이러한 요인으로 전년 대비 46% 감소한 매출액 435억원과 약 63억원의 영업손실을 달성하였습니다. [ 이산화티타늄 부문 ]최근 코로나 이후 회복된 경기가 주춤하며 '22년도 하반기부터 수요 및 판가가 하락하여 매출액은 전년대비 약 17% 감소한 1,163억원을 기록하였고 하반기 고부가가치 신제품 개발 테스트 비용과 재고 소진을 위한 가동율 조정으로 약 222억원의 영업손실을 기록하였습니다. 다만 23년도말 고부가가치 제품개발을 성공적으로 완료하여 24년도 부터 고부가치 신제품 사업을 확대하여 수익성 개선을 실현할 예정입니다.[ 신소재 부문 ] 매출액은 전년 대비 NCM 양극활물질의 판매 확대로 전년 대비 1,440억원 (29.6%) 증가한 6,296억원을 기록하였으며 , 영업이익은 1.5억원 (0.5%) 감소한 323억원을 기록하였습니다 . 전년대비 중국의 제로코로나 정책의 완화로 인해 필름사업의 가동률이 높아짐으로 이익률이 높아졌습니다 . 그러나 , NCM양극활물질 매출수량 증가 및 매출액이 증가하였음에도 불구하고 , NCM 양극활물질의 주요 원ㆍ부재료 가격하락이 수익성 악화로 이어져 , 영업이익은 전년과 비슷한 수준을 유지하였습니다 아울러 , 환경문제의 대두 등으로 인해 전기차의 침투율이 2021년 6%수준에서 2023년 11% 수준으로 증가하였으며 , 2035년에는 약 90%에 도달할 것으로 전망되는 만큼 양극활물질의 수요 또한 지속적으로 상승될 것으로 예상되어 , NCM 이차전지 사업의 성장세가 눈에 띄게 나타날 것이며 ,
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이에 따라 회사는 매년 더욱 큰 성과를 전망합니다 또한 , MLCC의 수요가 IT용에서 High-End급 산업 ·전장용으로 변화함에 따라 고객사의 물량 선점을 위해 시설 투자를 진행하여 사업보고서 작성 시점 기준으로 신규 라인증설을 완료하여 시운전 중에 있습니다 [촉매 부문]촉매 부문은 경기침체의 영향으로 분말세제 원료인 제올라이트 및 SOx, NOx 제거용 탈질 촉매 및 고순도 이산화티타늄 사업 매출이 전년대비 감소하였습니다.최근 문제가 되는 대기환경 오염에 대한 정부 규제, 이차전지 수요의 증가 등은 촉매 사업부문의 밝은 전망을 기대할 수 있습니다. - 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다. 제 56기 (당기) 구분 (단위 : 백만원) 제 56(당) 기 황산코발트부문 이산화티타늄부문 신소재부문 촉매부문 연결조정 합 계 매출액 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 ※ 황산코발트 부문 자산, 부채, 자본 현황은 2021년 7월 1일자로 코스모에코켐(주)가 코스모화학(주)로 흡수합병되면서 이산화티타늄 부문으로 합산되었습니다. 제 55기 (전기) 구분 (단위 : 백만원) 제 55(전) 기 황산코발트부문 이산화티타늄부문 신소재부문 촉매부문 연결조정 합 계 매출액 영업이익 당기순이익 자산총계 부채총계 자본총계 3. 신규 사업 및 중단사업 내용가. 신규 사업 [ 이차전지 폐배터리 리사이클 사업 ]① 개요2020년 4분기부터 NCM(니켈/코발트/망간) 배터리 스크랩 리사이클 사업을 위해 Pilot Line투자 후 시제품 생산 진행 중이며 2021년 8월 26일 당사는 이사회를 개최하여 약 300억원의 투자금액으로 2023년 12월말 완공을 목표로하는 폐배터리 리사이클사업 투자 결정을 하였고 2023년 12월말 공사를 완료하여 현재 가동중입니다. 또한 2023년 8월 18일 약 700억원의 폐배터리리사이클 추가투자를 결정하여 2025년 말까지 공사을 진행할 예정입니다.② 진행 경과- 1차공사 : Ni 2,000t/y, Co 800t/y (공사기간 : 2021-08 ~ 공사완료) 2차공사 : Ni 2,000t/y (공사기간 : 2023-01 ~ 2024-03) 3차공사 : t/y (공사기간 : 2023-08 ~ 2025-12)③ 회사에 미치는 영향폐배터리 시장은 이차전지 수요에 힘입어 시장규모가 2030년 80조에 이를 것으로 예측하고 있으며 당사는 현재 황산코발트 단일품목에서 리사이클을 통하여 니켈, 코발트, 리튬 등을 추출하여 사업을 확장할 예정입니다. 폐배터리 리사이클 사업으로 예상되는 매출은 현 시세로 약 3,000억원 이상 발생할 것으로 보나, 경쟁사 및 시장 및 정책, 시세에 따라 규모는 달라 질 수 있습니다. [ 탄산리튬 제조시설 투자 ]① 개요2022년 6월 이사회를 통하여 159억원 규모의 탄산리튬 제조시설 투자를 결정하였습니다.② 진행 경과탄산리튬 제조시설 1,000t/y(공가기간 : 2022-06 ~ 공사완료)③ 회사에 미치는 영향폐배터리 리사이클을 통해 추출되는 리튬을 가공하여 탄산리튬 형태로 이차전지 전구체 및 양극재 제조 회사로 판매할 예정이며 리튬은 모든 이차전지 배터리에 주요 원료로 사용되고 있으며 최근 다시 각광 받고 있는 lfp 배터리 등 리튬 수요가 급증하고 있어 당사에 미치는 영향이 클 것으로 판단하고 있습니다. 나. 신규사업 자금조달 당사는 2022년 6월 450억원, 2023년 10월 약 1,112억원 규모의 주주배정 유상증자를 실시하여 신규사업투자 자금을 확보하였습니다. 다. 중단사업 및 경영합리화 해당사항 없음. 라. 환율변동이 미치는 영향 연결기업의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결기업은 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다.동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은
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구매거래가 발생함에 따른 것입니다. ⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 계정과목 제 56(당) 기 제 55(전) 기 외화금액 환율 원화환산액 외화금액 환율 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY EUR EUR 매출채권 USD USD JPY JPY EUR EUR 합 계 합 계 외화부채 매입채무 USD USD EUR JPY 단기차입금 USD USD JPY EUR 미지급금 USD USD 미지급비용 USD USD EUR EUR 외화사채 USD USD 합 계 합 계 ⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 56(당) 기 제 55(전) 기 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 USD JPY EUR 합 계 당기말 현재 외화사채에서 발생하는 환율변동위험과 이자율변동 위험을 회피하기 위한 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용. 5. 위험관리 및 파생거래 내용을 참고하시기 바랍니다. 마. 자산손상 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능금액(사용가치)을 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.이러한 비금융자산에 대한 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.자세한 자산손상 또는 감액손실에 대한 내용은 [
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 안테나 사업부문, 로봇 사업부문, 여행 사업부문으로 사업을구분하고 있습니다.주요매출은 안테나 사업부문의 '기지국 안테나' 제조ㆍ판매, 로봇 사업부문의 '실내자율주행로봇(AMR), 스마트엑츄에이터' 제조ㆍ판매, 여행 사업부문의 인바운드플랫폼 송객수수료 수익입니다.제27기 당기 연결기준 매출액 17,450백만원 중, 안테나 사업부문이 89.7%, 로봇 사업부문이 6.3%, 여행 사업부문이 4.0%를 차지하고 있습니다.당사의 제27기 당기 연결기준 매출액은 전년동기 매출액인 21,100백만원 대비 17.3% 감소하였으며, 이는 주요매출 중 안테나 사업부문의 해외매출 감소와 여행 사업부문의 인바운드플랫폼 매출 감소에 기인합니다.다만, 2023년 신규로 인수한 로봇사업부의 당기 매출액은 1,100백만원을 기록하였으며, 당기 연결기준 매출액의 6.3%를 차지하고 있습니다.당사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 사업내용 안테나 사업부문 기지국ㆍ인빌딩안테나 제조, 판매 이동통신사업자 등에 안테나 제품 등 판매 로봇 사업부문 실내자율주행로봇 등 제조, 판매 자율주행물류로봇, 로봇제어기 등 판매 여행 사업부문 인바운드플랫폼 등 모객알선수수료 매출 국내대형면세점과의 송객계약을 통한 송객수수료 수입 당사의 연결종속회사 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 회사 주요사업 설립/취득시기 취득방법 주소 지배관계 기지국안테나 도ㆍ소매업 2015년 1월 설립취득 미국 기지국안테나 제조ㆍ임가공 2017년 3월 설립취득 중국 휴림스마트케어㈜ 무채혈 진단기 개발ㆍ제조ㆍ판매 2023년 8월 설립취득 국내 1. 사업부문별 매출액 사업부문별 매출액을 요약하면 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 부 문 주요 제품 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 안테나 사업부문 기지국 안테나 등 로봇 사업부문 실내자율주행로봇 등 여행 사업부문 송객수수료 등 합 계 (*) 상기 매출액은 Gamma Nu Theta, INC. 및 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd. 등 종속회사의 실적을 합산한 연결재무제표 기준입니다. [안테나 사업부문] 안테나 사업부문은, 이동통신 중계기 및 기지국시스템의 각종 신호를 노트북, PDA,스마트폰 등 다양한 휴대형 멀티미디어 단말기에 무선신호를 주고 받아서 통신서비스를 가능하게 하는 안테나를 연구개발ㆍ제조ㆍ판매하는 사업입니다. [로봇 사업부문] 로봇 사업부문은, 다양한 현장 환경과 고객 Needs를 반영할 수 있는 맞춤형 자율주행로봇인 TETRA-DSV와, DC Motor 구동을 위한 제어ㆍ통신ㆍ기어를 하나의 Module로 합쳐 모터 구동을 원활하게 해주는 로봇 부품을 연구개발ㆍ제조ㆍ판매하는 사업입니다. [여행 사업부문] 여행 사업부문은, 해외관광객 대상으로 소비를 유도하는 사업으로 국내의 대형면세점들과송객계약을 체결하고 유입된 여행객들의 구매액을 기준으로 일정 비율의 송객수수료를 받는 인바운드플랫폼 등을 영위하는 사업입니다. 2. 사업부문의 신규사업의 내용 및 전망 안테나 사업부문은 신규 안테나를 통한 신규시장에 진입하는 것입니다. 당사는 국내시장의 경쟁심화에 따른 가격하락 및 국내시장 매출의존도를 탈피하고자 미국시장을 중심으로일본, 유럽 등 해외시장 매출 확대에 목표를 두고 사업을 진행하고 있습니다. 2021년부터는 지속적으로 해외시장 매출이 증가할 것으로 판단하고 5G Small Cell 안테나,Tri-sector 안테나, 친환경안테나 등을 통한 시장확대를 추진하고 있습니다.로봇 사업부문은 전세계적으로 서비스 로봇 시장이 재난, 헬스케어, 의료, 실버, 교육, 국방, 건설, 해양, 농업 등 다양한 분야에서 로봇기술의 융ㆍ복합화를 통해 성장이 지속되고 있으며, 지능형 서비스 로봇이 미래 Star산업의 주축이 될 것으로 예측하고 시장점유율 확대를 위하여 최선을 다하고
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있습니다.여행 사업부문은 수년간 구축된 인바운드플랫폼 사업의 네트워크 등을 기반으로 여행ㆍ관광 관련 사업을 영위하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 매출 현황[연결재무제표 기준] (단위 : 백만원) 부 문 주요 제품 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 안테나 사업부문 기지국 안테나 등 로봇 사업부문 실내자율주행로봇 등 여행 사업부문 송객수수료 등 합 계 (*) 상기 매출액은 Gamma Nu Theta, INC. 및 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd. 등 종속회사의 실적을 합산한 연결재무제표 기준입니다. [별도재무제표 기준] (단위 : 백만원) 부 문 주요 제품 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 안테나 사업부문 기지국 안테나 등 로봇 사업부문 실내자율주행로봇 등 여행 사업부문 송객수수료 등 합 계 (*) 상기 매출액은 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 추이 (단위 : 천원) 부 문 구 분 내역 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 안테나 사업부문 4G(LTE) 기지국안테나 5G 인빌딩안테나 로봇 사업부문 실내자율주행로봇 등 TETRA-DSV HerKuleX 다. 주요 제품에 대한 설명 구분 사진 설명 안테나 사업부문 기지국 안테나 3.jpg 기지국안테나 4.jpg Tri-Sector 안테나 5.jpg 친환경안테나 6.jpg Small cell안테나 인빌딩 안테나 7.jpg 옴니안테나 8.jpg 로그안테나 로봇사업부문 TETRA-DSV tetra-dsv 자율주행로봇 HerKuleX herkulex 구동부제어기 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등에 관한 사항가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 안테나 사업부문 원재료 그라운드 콘넥터 케이블 레이돔 PCB기판 브라켓 다이케스팅소자 기타 외주가공비 ASSAY(조립) 소 계 나. 주요 원재료 가격 변동 (단위 : 원) 품 목 구 분 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 케이블 내수 레이돔 내수 PCB기판 내수 3D 카메라 센서 외 내수 (*) 품목별 원재료의 가격은 각 품목별 연간 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 평균 단가를 산출하였습니다. 2. 생산실적 및 설비에 관한 사항 (단위 : 개) 부 문 품 목 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 안테나 사업부문 기지국 안테나 등 로봇 사업부문 실내자율주행로봇 등 (*) 제품생산에 소요되는 인원과 소요시간 등을 고려하였으나, 당사의 경우 일반 제조업체와는 달리 거래처와의 Project, Order, 제품개발 및 입찰에 의한 주문자 생산방식으로 생산능력이 다소 가변적입니다. 가. 생산 설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 연구용기자재 금형 시설장치 기계장치 차량운반구 공기구비품등 건설중인자산 합 계 취득 처분 손상차손 대체 감가상각비 국고보조금 환산차이 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항가. 품목별 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 안테나사업부 제품 기지국 안테나 내 수 수 출 합 계 인빌딩안테나 내 수 수 출 합 계 상품 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 로봇사업부 제품 TETRA-DSV 내 수 수 출 합 계 HerKuleX 내 수 수 출 합 계 상품 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 여행 사업부 송객수수료 내 수 수 출 합 계 제품 내 수 수 출 합 계 상품 내 수 수 출 합 계 수수료매출 내 수 수 출 합 계 임대수익 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 (*) 상기 매출액은 별도재무제표
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기준입니다. [연결재무제표 기준] (단위 : 백만원) 부 문 주요 제품 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 안테나 사업부문 기지국 안테나 등 로봇 사업부문 실내자율주행로봇 등 여행 사업부문 송객수수료 등 합 계 (*) 상기 매출액은 Gamma Nu Theta, INC. 및 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd. 등 종속회사의 실적을 합산한 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등(1) 국내 부문 매출 유형 주요판매경로 안테나사업부문 국내이동통신사업자 발주에 따른 직접판매 본사 → 국내이동통신산업자 로봇사업부문 Distributor를 통한 판매 본사 → Distributor → 최종고객 여행사업부문 Distributor를 통한 송객 매출 본사 → Distributor → 최종고객 (2) 해외 구분 매출 유형 주요판매경로 미주시장 해외판매법인을 통한 간접판매 본사 → 미국법인 → 최종고객 기타 해외시장 Distributor를 통한 간접판매 본사 → Distributor → 최종고객 (3) 판매전략 ㆍ 통신사업자의 요구사항을 중심으로 한 우수제품 개발 우위 강화 ㆍ 브랜드, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공 ㆍ 고객ㆍ시장 중심의 수요 촉발 마케팅 강화 2. 수주상황 당사가 속한 산업은 통신사업자의 투자영향에 따라 수요가 변동하므로, 산업의 특성상 계약 상대방의 필요에 따른 개별발주를 통해 수시 주문 받고 있으며, 당기 보고서작성기준일현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리가. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 나. 금융위험관리(1) 금융위험요소 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. (2) 위험회피활동 당사는 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리시스템을 적용하고 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 해당사항 없습니다. 2. 연구개발 활동가. 연구개발 활동 개요 당사는 안테나 사업부문 및 로봇 사업부문 영역별로 연구소 및 개발조직을 보유하고 있으며, 끊임없는 연구개발 활동을 통해 당사 브랜드 가치를 높이고, 고객의 요구에 부합하는
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제품을 제공하기 위해 관련 사업분야에서 경쟁력을 확보하고 있습니다. 나. 연구개발조직 부문 보유형태 주요 업무 안테나 사업부문 기업부설연구소 연구소 총괄 및 연구과제 기획 로봇 사업부문 연구개발팀 상용화 제품개발 및 연구과제 등 연구 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제27기(2023년말) 제26기(2022년말) 제25기(2021년말) 자산처리 원재료비 인건비 기타경비 국고보조금 비용처리 제조원가 판관비 합 계 매출액 대비 비율 (*) 상기 비율은 별도재무제표 기준입니다. 마. 연구개발실적 부문 구분 연구과제 등 개발기간 내 역 시작 종료 안테나 사업부문 5G 해외향 Canister 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 10port Panel 안테나 해외향 KDDI Omni Sector 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 국내 3.5G SECTOR PRU (i-RET/PRU 근접형)섹터 안테나 OY9X360F8 해외향 Canister 안테나 해외향 Canister 안테나 해외향 Canister 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 이빌딩 안테나 해외향 Canister 안테나 30/60 스테디움 4TR(PCB) 해외향 Stadium 안테나(기존제품 MC 절감) 해외향 Stadium 안테나(기존제품 MC 절감) 해외향 Stadium 안테나(기존제품 MC 절감) 해외향 Canister 안테나 해외향 Tri-Sector 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 인빌딩 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Stadium 안테나 진행중 해외향 Stadium 안테나 진행중 해외향 Stadium 안테나 진행중 해외향 Canister 안테나 진행중 해외향 Canister 안테나 진행중 해외향 Sector 안테나 해외향 Canister 안테나 진행중 해외향 Canister 안테나 진행중 해외향 Tri-Sector 안테나 해외향 Tri-Sector 안테나 진행중 해외향 Tri-Sector 안테나 4G 국내향 SKT LTE-R 재난망 해외향 sector 안테나 해외향 sector 안테나 해외향 Stadium 안테나 해외향 Dual-Beam 안테나(L25+R15) 해외향 Dual-Beam 안테나(L15+R25) 해외향 sector 안테나 SISO LOG 안테나 진행중 SKT LTE-R (재난망) 진행중 SKT LTE-R (재난망) 로봇 사업부문 구조 최적화 설계 진행 중 소형 AMR 개발 간 기존 설계 일부 수정개발 LiDAR 변경 설계 진행 중 변경 PC/무선 AP 적용설계 진행 중 payload 250kg용 기구 및 구조설계 진행 중 대형 AMR 개발 간 통상적 개발사항 슬립 최소화 구동바퀴 연동 구조설계 진행 중 팔레트/이동대차용 Lift 설계 진행 중 제어기 PowerSensor 보드 수정개발 진행 중 PowerSensor BD : 48V 20A 대용량 충전 적용개발BackLink BD 개발 : 48V 20A 적용 Backlink 보드 수정개발 진행 중 진행 중 라. 지적재산권 관련 사항(1) 지적재산권 현황(요약) 부문 구분 내용 건수 안테나 사업부문 특허권 광대역 이중편파 평면형 다이폴 안테나 외 다수 46 건 로봇 사업부문 특허권 다수의 조명창을 갖는 서보모터 외 다수 9건 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황' 참조 7. 기타 참고사항 1. 사업 부문별 현황 [안테나 사업부문] 가. 업계현황 (1) 이동통신산업의 개요 이동통신은 1990년대 중반을 기점으로 빠른 속도로 성장해 왔으며, 그 과정은 1세대 아날로그 시스템에서 2세대인 디지털 방식으로 변화되어 데이터 중심의 3세대 이동통신(WCDMA)시대를 지나 WiMAX /
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LTE 방식의 4세대 통신으로 발전하였으며, 2018년 12월 세계 최초 5G 상용화를 시작하여 기존 LTE 가입자들이 5G로 이동하고 있습니다. 이동통신의 세대는 데이터 전송속도에 따라 구분되며 5G는 기존 4G 대비 20배 빠른 '초고속'의 특징을 가지고 있으며 그 외에 통신지연이 10배 짧아지는 '초저지연', 연결기기가 10배 많아지는 '초연결' 등의 특징을 가지고 있습니다. 이동통신 기술진화에 따른 차별화된 기술발전이나 변화는 아래와 같습니다. [그림] 세대별 이동통신 현황 1.jpg 이처럼 세대를 거듭하여 진화해오면서 이동통신 서비스는 음성통화 서비스 중심에서 벗어나 데이터, 동영상, 메시지 등 다양한 서비스로 변화해 왔고, 데이터 전송속도가 획기적으로 증가하였습니다. 5G는 전송속도의 증가 뿐 아니라 자동차, 제조업, 헬스케어, 공공안전, 에너지 등 다양한 산업의 생산성 및 혁신을 촉진할 것으로 전망하고 있습니다. (2) 이동통신용 안테나 산업의 특성 (가) 기술발전이 활발하게 이루어지는 산업 이동통신망이 진화하면서 기지국 안테나도 발전하고 있습니다. 과거 2G까지는 단일 대역 주파수를 사용하고 고정 틸트(안테나의 축이 수평면에 대하여 갖는 경사각)를 통해서 커버리지 확대 및 설치공간의 효율성 등의 기술 진화가 이루어졌습니다. 3세대는 단일대역 이중편파 안테나가 주류를 이루었고, 4세대가 넘어오면서 데이터 트래픽 증가로 전송속도를 높이기 위하여 다중대역과 MIMO(Multi Input Multi Output)기술이 부각되고 안테나의 설치공간이 문제가 생기면서 다중 포트 다중대역 안테나 기술로 발전하고 있습니다. 또한 5G 에서는 Massive MIMO 안테나 및 cell 최적화를 위한 small cell coverage 안테나 등 보다 전문적이고 다양한 안테나 기술이 필요합니다. (나) 기술력을 보유한 전문기업에 적합한 산업 이동통신 안테나는 여러 다수의 서비스 가입자들 대상으로 음영지역이 발생하지 않도록 육안으로 확인할 수 없는 전파를 방사해 주는 중요한 장치입니다. 이러한 이유 때문에 일반 가전제품과는 달리 통신서비스 사업자가 규격을 정하고, 통신사업자의 인증을 통과하여야만 시장에 출시가 가능합니다. 이와 같이 신제품개발에 비교적 장기간이 소요되는 관계로 이동통신 안테나 제조업체들은 통신서비스 사업자와 긴밀한 협력관계를 유지하여 새로운 시장요구에 적극 대응해야 하며 통신서비스 사업자의 요구사항을 만족하는 제품규격을 확정하고 전기적 시험평가 환경을 시험하는 절차를 거쳐서야 비로소 제품등록을 할 수 있습니다. (3) 산업의 성장성 2011년도 이후 LTE 서비스를 통신3사가 본격적으로 투자함에 따라서 09년 ~ 10년 3조 내외 무선투자에서 11년 4.7조, 12년 6.2조를 투자하였습니다. 3G 기지국 전국망 구축에는 약 6만 국소가 설치 운영되었다면, 대용량 데이터 서비스 제공을 위한 LTE 서비스 환경에서는 약 10만 국소의 기지국이 필요함에 따라서 기지국 안테나 시장의 투자규모도 증가하였습니다. 이는 과거 음성 통신 중심에서 데이터 중심으로 이동한 환경에서 인당 데이터 사용량 증가에 따라 이동통신 업체들의 데이터 품질 확보를 위한 투자가 지속되고 있는 부분입니다. 5G 관련 주요 국가들은 모바일 초고속인터넷을 차세대 경제 성장의 동력으로 인식하고 5G 주파수 확보, 기술개발 및 상용화 선도를 위해 경쟁을 하고 있으며 국내에서는 2018년 5세대(5G) 이동통신망 주파수경매를 마무리 하였고 세계 최초 5G 서비스를 시작하였으며 지속적으로 5G 망 구축 작업을 하고 있습니다. 따라서 지속적으로 5G 가입자수가 크게 늘어나고 시장 규모도 폭발적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 한국전자통신연구원(ETRI) 분석에 따르면 국내 5G 시장 규모는 2020년 3조 1,063억원에서 2025년 약 35조원에 달할 전망이라고 하였습니다. 세계 시장은 2020년 378억달러 수준에서 2025년에는 7,914억달러에 이를 것으로 예상 하였습니다. 전세계 가입자 수는 2020년 100만명 돌파를 시작으로 급속하게
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늘어나 한국, 일본, 미국 등을 중심으로 2022년 1억명에 다다를 것으로 분석하였습니다. (4) 경기변동의 특성 이동통신용 안테나 산업은 이동통신의 발달과 더불어 통신사업자의 CAPEX 투자계획에 따라 공급 변동이 발생하게 됩니다. 이동통신 기술이 진화, LTE의 보급화에 따라 Small Cell망 구성으로 기존 음성망 대비 안테나 투자가 확대되고 정부에서는 2022년까지 5G 네트워크 전국망 완성, 10기가 인터넷 커버리지 50% 확보, 5G 대규모 시범사업 등을 통해 제4차 산업혁명의 기반구축을 하겠다고 발표 하였습니다. 따라서 지속적으로 5G 망 구축을 위한 기지국안테나, Small Cell안테나, 인빌딩 안테나 등 꾸준한 신규 안테나의 수요가 있는 상황입니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 국내 시장 현황 【이통 3사 연도별 5G 기지국 구축 계획】 (단위: 억원, 국) 구분 23년 22년 21년 20년 19년 합계 3.5GHz 투자액 기지국 구축 수 28GHz 투자액 기지국 구축 수 합계 투자액 기지국 구축 수 (출처: 과학기술정보통신부 자료 의원실 분석) 【각 세대별 투자 금액 비교】 구분 2G(CDMA) 3G(WCDMA) 4G(LTE) 통신3사 18조 5,994억원 17조 4,552억원 20조 6,059억원 통신3사 연도별 5G 기지국 5개년 투자계획은 총 7조 4813억으로 2019년 1조 2838억원, 2020년 1조 6587억원, 2021년 2조 2151억원, 2022년 1조 2469억원, 2023년 1조 768억원으로 예상되며, 다음 세대가 도입되기 전까지의 5G 총 투자비는 지난 LTE 투자규모 20조원보다 더 많은 28조원을 상회할 것으로 예상됩니다. (2) 해외 시장 현황 2.jpg 세계 각국은 5G 네트워크의 도입이 활발하게 이뤄지고 있는 추세이며, 인프라 구축에 필요한 기자재 시장 역시 빠르게 확대되고 있습니다. 또한 스마트팩토리 망 관리, AR 게이밍, VR, 초고해상도 영상, 화상통화 등 빠른 데이터 전송 속도와 낮은 지연 시간을 요구하는 서비스들의 수요가 빠르게 증가하고 있는 추세입니다. 다. 경쟁상황 (1) 경쟁업체 현황 무선이동통신설비 시장은 제품의 신뢰성 확보가 가장 중요합니다. 따라서 이러한 신뢰성에 대한 확보는 단기간 이루어질 수 없는 특징이 있음에 따라서 국내 이동통신 3사와 20년가까이 공급사로 자리매김을 하고 있고, 해외는 미국시장을 중심으로 유럽 등에 납품을 하고 있습니다. 주요 경쟁사는 안테나 국내시장에서 에이스테크놀로지 등과 경쟁하고 있으며, 해외에서는 미국시장에 COMSCOPE(미국), GALTRONICS 등과 경쟁하고 있습니다. (2) 회사 경쟁우위 요소 (가) 제품기술력 통신기술의 발전과 함께 안테나 기술 또한 진화를 거듭하고 있습니다. 이러한 시장에서의 핵심 경쟁력은 선행기술(특허)을 기반한 제품 구현능력 및 안정적인 품질을 관리할 수 있는 시스템 구축 등을 들 수 있습니다. 당사는 최적화된 고품질의 제품을 개발해 왔으며, 국내 시장에서는 지난 10여년 이상 SK텔레콤과 KT, LGU+에 지속적으로 안테나를 공급하고 있습니다. 5G 시장을 선도하고 있는 미국시장에서 경쟁을 하면서 5G망에 최적화된 Small cell 안테나, Stadium 전용 안테나, 친환경 Tri-sector 안테나 등 향후 글로벌시장 매출에 기여할 수 있는 신규 제품 기술력을 갖추고 있습니다. (나) 단납기 대응 능력 통신사업자의 기획, 사업부서와의 밀접한 관계형성 및 유지를 통해 수요정보를 입수하여 사전에 원자재를 확보, 안정적인 생산을 통한 단납기 대응시스템을 마련, 운용하고 있습니다. 원자재 수입검사에서 제품출하에 이르는 전 과정에 POP system(Point Of Product System)을 기반한 생산정보화 시스템을 도입, 운용함으로써 생산활동 전반에 대한 공정별 진척상황, 실시간으로 생산되는 전 제품의 이력조회 및 추적관리가 가능하게 되면서 고객 접점에서의 만족도 또한 향상되었습니다. (다) 통신3사 사업자와 긴밀한 협력관계 안테나 사업은 통신사업자가 주요
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구매자로서 통신서비스 사업자 주도시장입니다. 따라서통신서비스 사업자와의 긴밀한 협력관계의 유지가 경쟁력의 주요 요소라고 할 수 있습니다. 최근 5년간 품질 1위 평가와 함께 SK텔레콤 Partners day에 초대되어 네트워크 부문 '최우수상' 을 포함하여 수차례 수상하였습니다. KT, LGU+로부터도 품질 등 종합평가부분에서 '우수' 평가를 받고 있습니다. (3) 시장점유율 추이 국내시장에서 매년 제품인증 및 입찰 등을 통해 공급사 선정이 되고 각 통신 3사의 구매방법이 상이하여 구체적인 시장점유율을 산출하기에는 어려움이 있으나, 최근 3개년간 전체국내 시장의 30~35% 점유율을 가지고 있는 것으로 추정합니다. 해외시장에서는 점유율을산출하기 어려우나, 미국법인(Gamma Nu Theta, INC)이 미국 내 거대 통신사 AT 안테나 공급사로 선정되며 매년 충실히 매출 신장이 일어나고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 시장점유율이 올라갈 것으로 예상하고 있습니다. [로봇 사업부문] 가. 업계 현황 (1) 로봇 산업의 개황 21세기에 접어들면서 '지능형로봇'은 '외부환경을 인식(Perception)하고 스스로 상황을 판단(Cognition)하여, 자율적으로 동작(Mobility Manipulation)하는로봇'으로 새롭게 정의되었습니다. 또한 최근 IT기술과 융합하여 네트워크를 통한 기능분산, 가상공간 내의 동작을포함하는 네트워크 로봇, 소프트웨어의 로봇에까지 진화하여 유비쿼터스 시대의 핵심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대합니다. (2) 서비스 로봇 시장 업계 전문가들은 로봇시장의 성장이 현재 개인별 필수품으로 자리잡은 핸드폰이나 컴퓨터와 같은 성장 경로를 거칠 것으로 예측하고 있으며, 기술적 한계 극복, 코스트다운, 기능보완이라는 진화를 거듭하여, 20여년 이상이 지난 지금은 사무실이나 각 가정에 없어서는 안될 필수품이 된 것을 고려해 본다면, 전 세계적으로 서비스 로봇 시장은 재난, 헬스케어,의료, 실버, 교육, 국방, 건설, 해양, 농업 등 다양한 분야에서 로봇기술의 융ㆍ복합화를 통해, 성장이 지속될 것으로 예상합니다. (3) 지능형 서비스 로봇의 전망 최근 당사를 포함한 글로벌 선도 로봇 기업들은 서비스 로봇 제품을 앞 다투어 출시하고 있으며, 첨단 인공지능(AI)이 융합된 지능형 서비스 로봇의 지속적인 개발은 그 성장을 가속화하고 있습니다. 서비스 로봇은 갈수록 개인화되고 여가시간이 많아지는 생활패턴 변화나 1인 가구 증가 및 고령화 사회로의 진입, 최저임금으로 인한 인건비 증가 등 최근 사회변화 흐름과 함께 지능형 서비스 로봇의 필요성과 활용은 점차 확대되고 있으며, 이에 따라 가정용과 복지 분야에서 로봇의 수요가 급속도로 확대될 것으로 전망됩니다. 특히 노령인구의 증가와 개인 맞춤형 서비스에 대한 욕구 증대로 헬스케어, 안전 등 삶의 질을 높이는 '서비스 로봇'의 수요도 증가할 것으로 예상합니다. 나. 국내외 시장여건 당사의 자율주행로봇(AMR)의 기술은 전신인 휴림로봇에서 2004년부터 개발된 것으로, 당사의 기술력은 국내 상위권 수준입니다.국내 자율주행로봇(AMR)은 이제 시장이 형성되는 초기 단계이며, 당사는 주력 제품인 TETRA-DSV S모델(30kg payload_교육용 교보재시장 및 키오스크 안내로봇), M모델(100kg payload_단순반복 이동 물류로봇)을 개발하여 이미 상용화 단계에 진입하였으며, 개발중에 있는 산업용 고중량 H모델(600kg_자동차엔진 제작간 이송용, 다량의 택배물품 또는 식품창고 내 지게차 대체용)은 상용화 출시를 앞두고 있습니다. 또한, 엘리베이터 연동 및 다수 AMR 관제SW 기술도 빠른 시일내 완료를 목표로 하고 있습니다. 다. 경쟁상황(1) 경쟁업체 현황 당사의 TETRA-DSV의 경쟁사로는, 덴마크의 MIR, 일본의 OMRON이 있으며, 국내는 트위니, 티라유텍, 엠디로봇, 유진로봇 등이 있습니다. (2) 회사 경쟁우위 요소 자율주행 로봇은 최근 IT 기술의 발달로 인한 온라인 쇼핑확대, 최저임금 상승 및 주52시간 근무 문화로 인한 생산성 저하
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등의 보완 및 대체제로 주목받고 있으며, 특히 코로나 19로 인한 비대면(언택트) 서비스의 수요 증가로 더욱 관심이 높아지고 있습니다. 이러한 시대적 요구에 따라, "TETRA-DSV"가 개발 되었고, 당사의 TETRA-DSV는 범용 AMR로서, 기존 AGV의 한계인 천장센서 및 바닥 마그네틱 등의 설치 이슈를 해결할 수 있는 자율주행(Autoronomus Mobile) 기술을 바탕으로, 현대자동차 연구소 연구용, LG전자 생산기술원 연구용 및 정부연구기관(KETI)의 다양한 정부과제 레퍼런스를 쌓고 있습니다. 아울러, 2023년 1분기에는, ODM 방식 공급을 통해 파트너사 브랜드로 AMR 공급을 완료하였으며,연내 고중량 AMR 개발 및 추후 관제SW기술 안정화를 계획하고 있으며, 대기업 대상 ODM방식의 브랜드 런칭공급을 지원하는 등의 다량판매에 대한 기회를 발굴 중에 있습니다. 당사는 앞으로도 물류, 유통 등 다양한 수요처와 로봇 활용에 대한 실증을 추진하면서 빠른 시일 내에 TETRA-DSV의 다량판매 및 보편적 상용화를 이루고자 합니다. (3) 시장점유율 추이 로봇산업의 경우, 일부 제품에 국한하기 어렵고 변화가 빠른 산업으로 정확한 시장점유율을 측정하기 어렵습니다. 하지만, 당사는 국내외 로봇사업의 확장을 견고히 하기 위하여,지능형 서비스 로봇 제품의 성능개선 및 5G통신 접목을 위한 개발사업을 다각화하고 있으며, 로봇시장 매출성장을 위해 끊임없는 개발을 이어가고 있습니다. [여행 사업부문] 가. 업계의 현황 여행 사업(인바운드플랫폼)은 국내의 시내면세점과 체결한 송객계약에 따라 외국인 관광객을 면세점에 송객하고, 그 관광객이 면세점에서 면세상품을 구매한 실적에 따라 면세점으로부터 약정된 송객수수료를 수익하는 사업으로, 대한민국 면세시장이 세계적인 경쟁력을 확보하고 세계 정상의 사업자 지위를 유지하는데 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 여행 사업, 특히 인바운드플랫폼 사업은 축적된 중국 관광객의 데이터베이스, 국내 최대 인바운드 여행사의 네트워크, 해외의 여행사 네트워크, 대형면세점간의 송객업무협약, 자금조달능력 등에 기반하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동,사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 회사의 성과를 평가하는데 사용하는 구체적인 재무상태표는 아래와 같습니다. 가. 연결 재무상태 [단위 : 백만원] 구분 제27기 제26기 제25기 자산
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II. 연결 재무제표 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재고자산 평가 최초의 원가로 측정되는 재고자산은 재고자산이 손상되었거나 완전히 또는 부분적으로 진부화되는 경우, 또는 예상순실현가능가치가 더 이상 원가에 이르지 않는 경우에가치가 감소되어야 합니다. 순솔현가능가치는 재고자산은 판매할 때 실현될 것으로 예상되는 금액에 대해 추정치를 요구합니다. 우리는 식별되지 않은 손상차손으로 인해 재고자산의 과대평가 가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 우리는 재고자산 충당금에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다.- 제작된 재고 연령분석정보의 적정성 검토 - 순실현가치 산정시 사용한 기초정보의 적정성에 대한 시사검증- 순실현가치 산정시 적용한 회사의 정책에 대해 합리성 검토 제26기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음
오늘이엔엠 — 사업보고서 (2023.12)

II. 연결 재무제표감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하는 바와 같이, 주식회사 감마누는 2020년 10월 20일 (주)천계국제여행사외 6개의 종속여행사의 지분 49%를연결회사의 최상위 지배회사인 (주)에스엠브이홀딩스로 부터 취득하여 100%의 지분을 확보한 후, 2020년 12월 30일을 합병기일로 하여 상기 종속여행사들을 흡수합병하였습니다.
에스티큐브 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 현재 종속회사인 STCube Pharmaceuticals, Inc(USA) 연구진들과 함께 항암면역치료제, 면역관문억제제, 항체 및 저분자 화합물 치료 등의 혁신 바이오 신약개발 사업부문과 산업용 LENS, 소형 LCD모니터 및 프린터등의 수입,유통 하는 IT유통 사업부문을 영위하고 있습니다.당기 기준 매출액의 약 68%를 차지하는 산업용 Lens Module 및 Sensor는 당사의 주력 상품으로 중국.일본등에서 수입하여 국내기업 대상으로 유통시켜 매출을 실현하였습니다. 경쟁사보다 높은 품질의 제품 및 상대적으로 저렴한 납품가격의 경쟁력으로 국내 거래처 확보에 집중하고 있습니다.신약개발 사업부문에서는 당사가 개발한 'Nelmastobart'(hSTC810)의 글로벌임상이 진행되고 있습니다. 'Nelmastobart'(hSTC810)은 자체 스크리닝 프로그램을 통해 개발된 면역관문억제제로서 'BTN1A1'을 타겟으로 하는 물질입니다. 'BTN1A1'은 면역세포인 T세포 증식을 억제하고 T세포로 인한 종양세포의 사멸효과를 저해시키는 면역관문 단백질입니다.당사는 2021년 7월 완료된 영장류 독성시험 결과를 바탕으로 2021년 12월 미국 FDA와 식품의약품안전처에 IND를 제출하였습니다. 2022년 1월 미국 FDA, 3월 한국 식품의약품안전처에서 임상 1상 IND 승인을 받았으며, 4월 임상 1상 첫 환자 투여를시작으로 본격적인 글로벌 임상이 진행되었고 11월 미국 면역항암학회(SITC 2022)에서 임상 1상 중간 결과를 발표했습니다.용량증량은 0.3mg/kg, 1mg/kg, 3mg/kg, 6mg/kg, 10mg/kg, 15mg/kg 6단계이며, 2023년 2월 마지막 고용량 환자의 안전성을 확인함으로서 임상 1상의 주요평가지수인 안전성 평가가 마무리되며 임상 1상을 성공적으로 완료하였습니다.당사는 항암 면역관문억제제 혁신신약 'Nelmastobart'(hSTC810) 글로벌 임상1상의주된 목적인 안전성을 확보함으로서 임상 1상을 사실상 성공적으로 완료하였고, Backfill Cohort를 통해 유효성을 검증하고 있습니다.중간결과에서 부분관해(PR) 및 안정병변(SD) 등을 검증하였고 대안이 없는 일부 난치성 고형암 등 에서도 의미있는 치료 효과가 검증되고 있습니다. 당사는 임상1상 결과를 토대로 한국 식품의약품안전처 및 미국 FDA 임상1b/2상을 동시에 진행하였습니다. 한국 식품의약품안전처와 미국 FDA에 2023년 8월 임상1b/2상 IND를 변경승인 신청하였고, 2023년 9월 승인을 득하였습니다.2023년 11월 미국 면역항암학회(SITC 2023)에서 임상 1b/2상을 위한 다중면역형광 플랫폼을 발표하였으며, 미국 임상 참여기관인 엠디앤더슨 암센터는 '방사선 치료와 병용한 BTN1A1 억제 효과' 를 발표하였습니다. 임상1b/2상은 재발성 또는 난치성 확장기 소세포폐암 환자(R/R ES-SCLC)를 대상으로 국내에서는 삼성서울병원, 서울대병원, 서울대분당병원, 아산병원, 고대안암병원, 가톨릭대성빈센트병원, 미국에서는 엠디앤터슨암센터(MDACC), 예일암센터, 노스웨스턴대학교에서 파클리탁셀(Paclitaxe)과 넬마스토바트 병용요법의 유효성과 안전성을 평가합니다.1b상에서 최대 12명의 환자를 대상으로 파클리탁셀 병용요법의 용량제한독성(DLT) 발생률을 확인하고, 이어 최대 118명을 대상으로 한 2상에서는 12주 시점의 객관적반응률(ORR)과 24주 시점의 무진행생존기간(PFS)을 평가할 계획입니다. 첫 환자 투약은 2024년 2월 시작하였습니다. 추가로 대장암 연구자임상1b/2상도 진행하였습니다. 카페시타빈(Capecitabine)과 넬마스토바트 병용요법의 효능과 안정성을 평가하기 위한 목적이며, 첫 환자 투약은 2024년 2월초 시작하였습니다.동시에 다국적제약사와 기술이전을 포함한 전략적 파트너십 체결을 위한 협의를 진행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액
에스티큐브 — 사업보고서 (2023.12)

비율 IT유통 상품 산업용 Lens Module 외 산업용 Lens Module 및 관련부품 등 유통 의료용소모품유통 상품 Surgical Gown, Head Gear Cover등의료용 소모품 판매 코스메틱사업 상품 화장품 외 기초 스킨케어 상품 판매 BT사업 연구개발, 라이센싱이전,기술매각,위탁연구용역 항암신약후보물질 연구개발,위탁연구용역 면역조절항암제 후보물질 개발, 라이센싱아웃, 위탁연구용역 합 계 - 상기의 매출실적은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 1) IT 유통사업부문 - 산업용 Lens Module 등 부품 원자재 유통당사는 IT 부품의 수입.국내유통 사업을 영위하고 있으며, 주요 매출상품은 산업용 렌즈모듈과 그 부속품 입니다. 매출처의 발주 및 Forecast에 따라 매입 거래처에 발주 진행을 하여 안전재고 확보 후, 수요처의 입고 요청에 따라 납품을 진행합니다. 당사의 주요 벤더인 일본의 TAMRON社 및 중국의 ZMAX社의 제품 사양에 따라 월별, 분기별, 년간 시장 가격에 따른 매입단가에 대한 협의를 실시하며, 결정된 매입단가는 1개월~1년간 단가 유지를 하고 있습니다. 매입단가 산정 기준은 주요 거래처에 대한 납품 단가를 기준으로 하며, 재고 구매시 매입금액을 지불하고 있습니다. 매입단가 변동에 따라 기 결제된 금액의 차액은 다음 재고 매입시에 반영되게 됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위: 백만원) 매입 유형 품 목 구 분 2023년(제35기) 2022년(제34기) 2021년(제33기) 상품 등 IT 유통 국 내 수 입 소 계 의료용 소모품 국 내 수 입 소 계 기초 스킨케어 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 주1) 상기의 매입현황은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 국내/수입 구분은 연결주체인 에스티큐브(한국)을 기준으로 구분하였습니다. 나. 주요 매입처에 관한 사항 (단위: 백만원) 품 목 구입처 2023년(제35기) 2022년(제34기) 2021년(제33기) IT 유통 국 내 수 입 의료용 소모품 국 내 수 입 기초 스킨케어 국 내 수 입 총 합 계 주1) 상기의 주요 매입처에 관한 사항은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 국내/수입 구분은 연결주체인 에스티큐브(한국)을 기준으로 구분하였습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제35기 제34기 제33기 IT 유통 상 품 산업용 Lens Module 외 수 출 내 수 합 계 의료용소모품유통 상 품 수 출 내 수 합 계 코스메틱사업 상 품 기초스킨케어 상품 외 수 출 내 수 합 계 BT사업 기술매각,기술이전, 위탁연구용역 면역조절항암제신약후보물질 개발,위탁연구용역 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 상기의 매출실적은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 수출/내수 구분은 연결주체인 에스티큐브(한국)을 기준으로 구분하였습니다. 나. 판매경로 및 방법, 조건 1) IT 유통사업부문 - 산업용 Lens Module 등 부품 원자재 유통 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매 방법 및 조건 상품 산업용 Lens Module 외 내 수 당사 ▷ 거래처 국내업체에 상품 판매 후 현금으로 결제 다. 판매전략 1) IT 유통사업부문 - 산업용 Lens Module 등 부품 원자재 유통당사는 IT부품 공급에 있어서 단순히 고객사의 요구에 맞는 것만을 제공하는 것이 아니라, 시장동향과 고객사의 니즈를 지속적으로 모니터링하고 분석하며 또한 당사의 글로벌 경험 및 정보를 바탕으로 하여 고객사에게 최적의 솔루션을 제안하고 경쟁사보다 높은 품질의 제품을 상대적으로 저렴한 납품가격을 제공함으로써 상호 win-win 함을 근간으로 합니다. 라. 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 소규모기업에 해당하여 시장위험과 위험관리의 기재를 생략하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요 계약 가.