chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 아래 사업의 내용은 연결대상회사의 내용을 포함하고 있습니다. 지배회사를 포함한 영업부문별 연결 대상 종속회사는 아래와 같은 회사가 포함됩니다. 영업부문 회사 법인수 게임사업 (주)넥슨게임즈 임대사업 (주)중앙판교개발 1. 사업의 개요 당사는 2013년 5월 6일에 설립되었으며, 온라인 및 모바일게임 등 게임 소프트웨어 개발업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 게임 개발업을 전문으로하는 게임 개발사로서 퍼블리셔를 통해 당사의 게임을 국내 및 해외에 서비스하고 있습니다.당사의 주요 게임은 모바일게임 V4, Blue Archive, HIT2와 온라인게임 서든어택이 있습니다. 2019년 11월에 출시한 모바일게임 V4(MMORPG)는 (주)넥슨코리아를 통해 국내서비스를 진행하고 있습니다.2021년 2월 출시한 모바일게임 Blue Archive(RPG)는 Yostar Inc.를 통해 일본 지역에 서비스를 개시하였으며, 2021년 11월에 (주)넥슨코리아를 통해 국내 및 글로벌 지역으로 서비스를 확장하였습니다. 이후 2023년 8월부터 Shanghai Roaming Star Co., Ltd. 통해 중국 지역에도 서비스를 진행하고 있습니다.2022년 8월 출시한 모바일게임 HIT2(MMORPG)는 (주)넥슨코리아를 통해 국내 및 대만 지역에 서비스를 진행하고 있습니다.당사는 2022년 3월 31일 기준으로 넥슨지티(주)와 합병을 하였습니다. 넥슨지티(주)는 온라인게임 서든어택을 필두로 FPS관리 운영에서 특화된 능력을 바탕으로 게임서비스를 제공하였습니다. 서든어택은 패스 시스템, 성장형 무기와 커스텀 캐릭터 등 다양한 컨텐츠를 선보이며 장수 온라인 게임이자 FPS 시장 선두주자로서 입지를 강화하는데 주력하고 있습니다. 당사는 기존게임의 안정적인 서비스와 신규게임 개발을 통하여 게임라인업을 강화할 예정이며, 매출 수익원의 다변화 및 매출 증대를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. (주)중앙판교개발은 경기도 성남시 판교의 판교테크노밸리 건설컨소시움에 참여하여 2012년부터 임대사업을 영위하고 있습니다. 주요 수입은 임대 수입이며 관계회사와 대부분의 거래가 발생하고 있습니다.당사가 영위하는 사업 내용에 대한 상세한 사항은 동보고서 II.사업의내용 2.주요 제품 및 서비스 부터 7. 기타 참고사항 까지를 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 매출액 매출비율 게임부문 게임매출 모바일게임 게임매출 온라인게임 서든어택 등 합계 주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 제품별 특징 (1) V4 게임장르 게임특징 MMORPG - Unreal Engine 4.22.2 기반으로 구현되어 최고 수준의 그래픽스를 스마트폰 상에서 구현하며, 20만명 이상의 동시접속 플레이어를 지원- PC MMORPG 수준의 전투 및 다수의 서버를 하나의 월드로 묶은 인터서버 구조를 기반으로 한 역대급 규모의 필드PvP 플레이 가능 - 플랫폼을 넘나드는 크로스 플레이 및 모바일과 PC 환경에서 최적화된 그래픽 품질과 성능 제공- 최고 수준의 그래픽 퀄리티와 최강의 길드를 가릴 영지쟁탈전 및 소환수, 동료, 탈것 등 풍부한 컨텐츠를 제공- 2020년 3월 대만 시장 진출- 2020년 7월 전세계 150 여개국 진출 및 2020년 9월 일본 시장 진출로 글로벌 시장 확장 게임장르 게임특징 RPG - 서브컬쳐 시장에 특화된 그래픽스와 메커니즘을 탑재한 모바일 캐릭터 수집형 RPG- 플레이어가 사건을 해결해 나가는 과정을 다루며 개성 있는 일러스트와 차세대 3D 그래픽으로 캐릭터성을 극대화한 전투가 특징- 신규 픽업 캐릭터 출시 시점마다 매출 순위가 상위권에 안착하고 있으며 개성 넘치는 세계관과 캐릭터, 흥미로운 스토리 제공 - 일본의 서브컬쳐 코드로 세계적인 매력을 자랑하는 모에(萌え) 디자인을 전면 채용 및 만화나 애니메이션 풍의 세계관을
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구성- 2021년 2월 일본 지역 정식 출시- 2021년 11월 국내, 글로벌 지역 정식 출시- 2023년 8월 중국 지역 정식 출시 (3) 서든어택 게임장르 게임특징 FPS - 106주 국내 온라인 게임부문 1위- 넥슨닷컴 플랫폼을 활용한 수 많은 현존 및 잠재 고객층 확보 - 주간/분기/반기 메인 업데이트를 통한 빠르고 다양한 컨텐츠 제공 - 시즌 업데이트, 패스 시스템 등을 통한 성장형FPS 서비스 경험 제공 - 대규모 클랜과 클랜전 전투 시스템을 통한 코어 커뮤니티 구축 (4) HIT2 게임장르 게임특징 MMORPG - (주)넥슨게임즈의 대표 IP인 HIT 를 활용한 모바일 PC 멀티 플랫폼 게임 - 시대를 풍미한 'HIT'의 감성을 압도적인 스케일로 재해석한 대형 MMORPG - 최고 수준의 그래픽 기술로 새롭게 태어난 매력적인 원작 캐릭터와 세계관 - 서버 오픈부터 시작되는 대규모 전쟁(공성전) 및 광활한 오픈 필드 내 레이드 전투 - 독자적인 인게임 시스템 기반으로 벌어지는 이용자간 유기적인 인터랙션- 2022년 8월 국내서비스 정식 출시- 2023년 5월 대만서비스 정식 출시 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 주요 게임매출은 부분 유료화를 통한 아이템 판매가 이뤄지므로 정액제 게임과 달리 고정가격 산정이 어려우며, 그 단가가 고정되어 있지 않고 거래목적물 등에 따라 유동적이므로 가격 변동 추이 파악이 어렵습니다. 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 매출액 매출비율 임대사업 임대매출 임대수익 사무실 임대 합계 주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 제품별 특징 (1) 집합건물 층 호 분양면적(㎡) 대지면적(㎡) 지1층 B101호 1층 101호 1층 103호 2층 201호 3층 301호 5층 501호 6층 601호 7층 701호 8층 801호 합계 주) 집합건물의 위치는 '경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25'입니다. 다. 주요 제품등의 가격변동 추이 (주)중앙판교개발의 주요 매출인 임대수익은 거래상대방으로 부터 받는 일정기간의 계약조건에 따른 임대료이므로 경기변동 및 물가상승에 따라 변동될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 당사가 영위하는 온라인게임 및 모바일게임 프로그램 개발 사업은 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중을 산정하기는 어렵습니다. (주)중앙판교개발의 임대수익에 직접 대응되는 원재료가 없습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 인터넷 온라인게임 및 모바일게임 프로그램 개발 사업은 사업의 고유 특성상 온라인/모바일 상에서 서비스의 형태로 제공되고, 개인 인력의 투입에의해 기획, 디자인, 프로그래밍 작업 등에 의하여 최종 산출물이 납품되므로 생산능력 및 생산실적의 산출이 어렵고, 생산능력의 제한은 거의 없다고 할 수 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 (주)중앙판교개발은 부동산 임대업 특성상 생산능력이 별도로 존재하지 않습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산별 기초금액(2022년 말) 당기 증감 당기 상각 기말가액(2023년 말) 비고 증가 감소 토지 건물 구축물 비품 시설장치 사용권자산 합계 주1) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 토지(면적 8,510.1㎡) 및 건물(분양 면적 18,656㎡), 구축물은 (주)중앙판교개발의 유형자산입니다. 주3) 토지의 공시지가는 2023년 1월 1일 기준 1㎡당 5,247,000원입니다.(출처:국토교통부) 주4) 건물의 2023년 지방세 과세시가표준액은 9,110,534,760원입니다.주5) 당사의 임대사업 영위 등을 위한 토지 및 건물은 투자부동산( 장부상 금액 : 21,972,795천원) 으로 분류하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년(제9기) 2022년(제8기) 2021년(제7기) 게임 게임매출
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모바일게임 내 수 수 출 합 계 게임매출 온라인게임 내 수 수 출 합 계 임대 임대수입 임대 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준(제7기는 개별재무제표)으로 작성되었습니다. 나. 판매조직 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 게임 개발사로서 사내에 판매조직은 별도로 존재하지 않으며, 게임별 주요 퍼블리셔를 통해 게임을 서비스하고 있습니다. (2) 판매경로 (단위: 천원) 품목 판매경로 판매경로별 매출액 비고 매출액(2023년) 비중(%) V4Blue Archive서든어택HIT2 등 퍼블리셔 퍼블리셔 로열티 등 (아이템 판매수익) 기타 합 계 (3) 판매전략당사 제품의 판매는 퍼블리싱 업체에서 진행하고 있으므로 당사의 판매전략은 존재하지 않으며, 퍼블리싱업체의 판매전략은 영업기밀상 파악하기 어려운 점이 있습니다. 또한 당사는 향후 업계에서 영향력이 있고, 인지도가 높은 퍼블리싱 업체와의 지속적인 협력을 통해 글로벌 시장 진출 및 매출 증가를 계획하고 있습니다.[퍼블리셔 현황] 게임명 플랫폼 출시국가 출시시기 퍼블리셔 V4 모바일 국내 (주)넥슨코리아 글로벌 일본 모바일 일본 국내/글로벌 (주)넥슨코리아 중국 서든어택 온라인 국내 (주)넥슨코리아 HIT2 모바일 국내 (주)넥슨코리아 모바일 대만 회사는 임대사업 영위를 위하여, 주변시세 및 오피스 시장 현황 등을 분석한 후 시장 상황을 반영한 적정한 임대료와 관리비를 책정하여 공실이 발생하지 않도록 노력하고 있습니다. 다. 수주현황 당사의 게임 특성상 이용자가 통신망을 통해 게임을 이용할 때 매출이 발생하므로, 온라인 게임 및 모바일 게임 특성 상 일괄 수주 형태가 없고, 일정한 시점을 기준으로 기술하기 어렵습니다. 임대업 특성상 일괄 수주형태가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 가. 시장 위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD JPY 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD/원 상승시 하락시 JPY/원 상승시 하락시 (2) 가격위험 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융자산은 없습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및
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장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다. (1) 위험관리 회사는 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·용역의 제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 손실충당금 손익에 인식된 손실충당금의 증감 제각 사업결합(*) 기말 손실충당금 (*) 전기 기준 매출채권에 설정된 손실충당금은 전액 피합병법인 넥슨지티(주)로부터 승계된 금액입니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 단기대여금 장기대여금 미수수익 미수금 합계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 제각 기말 손실충당금 (단위: 천원) 전기 단기대여금 장기대여금 미수수익 미수금 합계 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 제각 사업결합 기말 손실충당금 다. 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년초과 합 계 장부금액 기타금융부채 리스부채 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년초과 합 계 장부금액 기타금융부채 리스부채 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 현 재 순부채가 존재하지 않음에 따라 자본조달비율은 표시하지 않습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 [(주)넥슨게임즈] 계약상대방 계약체결시기 계약의 목적 및 내용 계약금액 및 대금수수방법 등 (주)넥슨코리아 온라인게임'서든어택' 국내퍼블리싱 매출액 일정부분 수익배분 또는 계약금 수령 (주)넥슨코리아 모바일게임 'V4'의 퍼블리싱 계약 매출액 일정부분 수익배분 또는 계약금 수령 모바일게임 'Blue
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Archive'의 일본 퍼블리싱 계약 매출액 일정부분 수익배분 또는 계약금 수령 모바일게임 'Blue Archive'의 2차 제작물 사업을 위한 계약 매출액 일정부분 수익배분 (주)넥슨코리아 모바일게임 'Blue Archive'의 퍼블리싱 계약(국내/글로벌) 매출액 일정부분 수익배분 모바일게임 'Blue Archive'의 중국 퍼블리싱 계약 매출액 일정부분 수익배분 또는 계약금 수령 (주)넥슨코리아 온라인게임 '프로젝트 매그넘(가칭)'의 퍼블리싱 계약 매출액 일정부분 수익배분 또는 계약금 수령 (주)넥슨코리아 모바일게임 '프로젝트 XH(가칭)'의 퍼블리싱 계약 매출액 일정부분 수익배분 또는 계약금 수령 모바일게임 'Blue Archive'의 2차 제작물 사업을 위한 계약 매출액 일정부분 수익배분 넥슨지티(주) 합병계약: (주)넷게임즈(합병회사)가 넥슨지티(주)(피합병회사)를 흡수합병 (주) 넷게임즈 : 넥슨지티 (주) (주) 기명식보통주 1주당 (주) 넷게임즈 기명식보통주 1.0423647주를 교부함 (주)넥슨코리아 모바일게임 '갓썸(GODSOME:Clash of Gods)'의 퍼블리싱 계약 매출액 일정부분 수익배분 또는 계약금 수령 (주)중앙판교개발주1) 기존 대여금의 일부 연장 - 대여금액 : 195억원- 대여기간 : 2023년 02월~2024년 02월 주1) 보고서 작성 기준일 이후 (주)중앙판교개발은 차입금 전부를 1년간 재연장하였습니다. [(주)중앙판교개발] 계약상대방 계약체결시기 계약의 목적 및 내용 계약금액 및 대금수수방법 등 (주)넥슨게임즈주1) 기존 차입금의 일부 연장 - 대여금액 : 195억원- 대여기간 : 2023년 02월~2024년 02월 (주)넥슨게임즈 임대차계약(사무실 임대를 통한 수익 창출) 계약서상 월 임대료 및 관리비 (주)넥슨코리아 임대차계약(사무실 임대를 통한 수익 창출) 계약서상 월 임대료 및 관리비 (주)엔진스튜디오 임대차계약(사무실 임대를 통한 수익 창출) 계약서상 월 임대료 및 관리비 주1) 보고서 작성 기준일 이후 (주)중앙판교개발은 차입금 전부를 1년간 재연장하였습니다. 나. 연구개발담당 조직 (주)넥슨게임즈의 연구개발 업무를 전담하는 부서는 아래와 같으며, 각 부서에서는 게임개발 및 서비스 준비 업무 등을 진행하고 있습니다. 부서명 업무내용 MAGNUM 스튜디오ZEUS 스튜디오DX 스튜디오DW 스튜디오R 모바일, 온라인, 콘솔 등 신규 게임 개발 신규게임 서비스를 위한 기술개발 다. 연구개발 비용 게임개발비용으로 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상하고 있으며, 인건비 및 기타경비로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 과목 2023년 2022년 2021년 (제9기) (제8기) (제7기) 원재료비 인건비 상각비 위탁용역비 기타 합계 (정부보조금) 회계처리 판매비와관리비 제조경비 연구개발투자비(고정자산) 연구개발비/매출액 비율(%) (연구개발비용계/당기매출액X100%) 주) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결재무제표 기준(제7기는 개별재무제표)으로 작성되었습니다. 라. 연구개발 실적 당사의 연구개발 실적은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제9기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 온라인 및 모바일게임 개발을 주요 사업으로 영위하는 게임 개발사로서 당사가 개발한 게임을 퍼블리셔를 통해 국내 및 해외에 서비스하고 있습니다. 당사의 주요 게임은 모바일게임 V4, Blue Archive, HIT2와 온라인게임 서든어택이 있습니다. 2019년 11월에 출시한 모바일게임 V4(MMORPG)는 (주)넥슨코리아를 통해 국내 서비스를 진행하고 있습니다.2021년 2월 출시한 모바일게임 Blue Archive(RPG)는 Yostar Inc.를 통해 일본 지역에 서비스를 개시하였으며, 2021년 11월에 (주)넥슨코리아를 통해 국내 및 글로벌 지역으로 서비스를 확장하였습니다. 이후 2023년 8월부터 Shanghai Roaming Star Co., Ltd. 통해 중국 지역에도 서비스를 진행하고 있습니다.2022년 8월 출시한 모바일게임 HIT2(MMORPG)는 (주)넥슨코리아를 통해 국내 및 대만 지역에 서비스를 진행하고 있습니다.당사는 2022년 3월 31일 기준으로 넥슨지티(주)와 합병을 하였습니다. 넥슨지티(주)는 온라인게임 서든어택을 필두로 FPS관리 운영에서 특화된 능력을 바탕으로 게임서비스를 제공하였습니다. 서든어택은 패스 시스템, 성장형 무기와 커스텀 캐릭터 등 다양한 컨텐츠를 선보이며 장수 온라인 게임이자 FPS 시장 선두주자로서 입지를 강화하는데 주력하고 있습니다. 당사는 미래성장동력을 위하여 퍼스트디센던트, 갓썸 등 신규 게임 개발에 집중하고 있습니다. 신규게임에 대한 자세한 사항은 II.사업의내용을 참고해주시기 바랍니다. 당사의 연결기준 주요사업은 게임사업이 대부분을 차지하고 있으며, 비게임사업부문(임대사업)의 매출액은 약 15억원으로 제9기 연결기준 총매출액 대비 미미한 비중(0.8%)을 차지하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제9기 제8기 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 - 상기 기재된 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었음. - 연결기준
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자산총계는 전년보다 12.7% 증가한 3,669억원을 기록하였습니다.유동자산은 전년대비 16.3% 증가한 2,373억원을 기록하였으며, 비유동자산은 전년 대비 6.6% 증가한 1,296억원을 기록하였습니다. 유동자산 중 크게 증가한 항목으로는 단기금융상품으로 이는 영업활동으로 인한 현금 창출 효과가 발생하였기 때문입니다. 비유동자산 중 가장 크게 증가한 항목은 유형자산으로 사무공간 확보를 위한 사용권자산이 증가하였기 때문입니다.- 연결기준 부채총계는 전년대비 17.6% 증가한 1,040억원을 기록하였습니다.특히 비유동부채는 전년대비 31.4% 증가한 379억원을 기록하였으며, 증가의 주요인은 장기종업원급여충당부채 및 사무공간 확보에 따른 리스부채의 증가 효과입니다. - 연결기준 자본총계 전년대비 10.9% 증가한 2,628억원을 기록하였습니다.특히 기타불입자본과 이익잉여금의 금액변동이 큰 이유는 재무건전성 확보를 위하여합병으로 발생한 자본준비금 중 주식발행초과금 1,500억원을 결손금으로 보전하고, 이익잉여금으로 전입하였기 때문입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제9기 제8기 증감율(%) 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 연결당기순이익(손실) 지배기업의 소유주지분 비지배지분 - 상기 기재된 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었음.2023년 연결기준 경영실적은 모바일 게임과 온라인 게임 서비스를 통하여 영업수익 1,933억원, 영업이익 120억원, 당기순이익 113억원을 기록하였습니다. 전년대비 영업수익은 46.0% 증가, 영업이익 및 당기순이익은 각각 133.05%, 86.75% 증가 하였습니다. 매출액 및 영업이익 등 전반적인 이익 증가 사유는 블루아카이브 등 기존 라이브 게임들이 견조하게 성장하였기 때문입니다. 영업외손익에서 금융수익 증가는 운용자금 증가 및 금리 상승에 따라 이자수익이 증가하였기 때문이며, 금융비용은 리스부채 증가에 따른 이자비용이 증가하였기 때문입니다. 법인세비용 증가 사유는 전년도 일시적 차이로 인한 감소에 따른 기저효과입니다. 다. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD JPY 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD/원 상승시 하락시 JPY/원 상승시 하락시 라. 기타 - 결산기 이후 발생 한 주요사항은
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II. 사업의 내용 당사가 영위하는 사업내용의 이해를 돕 기 위 하여 아래와 같이 주요 용어에 대해 간략히 설명합니다. [주요 용어 설명표] 용 어 설 명 AGMS™ 유엑스엔 연속혈당측정기 상표명 ALWAYS™ 유엑스엔 연속혈당측정기 상표명 글루코스 , 포도당 (Glucose) 몸속에 존재하는 대표적인 단당류이며 탄수화물 대사의 중심 물질이며 섭취한 탄수화물은 혈액 속의 글루코스로 변환됨 혈당 섭취한 탄수화물이 대사 작용에 의한 변환 과정의 결과로 혈액 속에 존재하는 글루코스 인슐린 (Insulin) 췌장에서 분비되는 호르몬이며 섭취한 탄수화물에서 생성된 글루코스를 혈액에서 세포로 이동시켜 에너지를 발생시키는 열쇠 역할을 함 당화혈색소 (HbA1c) 적혈구 내의 혈색소인 헤모글로빈이 높은 혈당에 노출되어 비효소적 방법으로 당과 결합하여 생긴 산물이며 , 그 농도는 약 3개월의 장기적인 평균 혈당 농도를 반영함 혈당측정기 (Meter) 혈액 내 혈당농도를 검출하는 기기 혈당스트립 (Strip) 혈액 내 포도당과 반응해 전기화학적 반응을 일으키는 효소를 포함한 막대 모양의 검사지 채혈기 , 란셋 (Lancet) 피부 모세혈관에서 혈액이 나오게 하는 바늘 자가혈당측정기 당뇨병 환자 및 정상인 누구나 혼자서 혈당 값을 측정하기 위한 자가 진단기기이며 혈당측정기 (meter), 혈당스트립 (strip), 채혈기 (lancet)로 구성되어 있음 연속혈당측정기 피하에 5~14 mm 깊이로 삽입된 0.3~0.4 mm 굵기의 미세 필라멘트형 센서로 피하 조직의 간질액 (interstitial fluid)에 존재하는 글루코스 농도를 측정하여 혈당 농도 변화를 실시간 연속 측정하는 시스템 간질액 세포 사이를 채우는 전해질 , 호르몬 , 영양분 등을 포함하는 액체 트랜스미터 CGMS 에서 센서 신호의 측정과 송신을 담당하는 기기 방해물질 혈당측정기의 신호에 영향을 주는 글루코스 이외의 물질 AA 수용성 비타민의 하나로 비타민 C라고도 하며 , 대표적인 혈당센서 방해물질 AP 타이레놀 등 진통 해열제의 성분 , 대표적인 혈당센서 방해물질 나노다공성 나노미터 크기의 구멍이 포함된 구조 무효소 (식 효소를 사용하지 않음 EGA x 축은 실제 혈당 농도 , y축은 혈당센서로 측정된 혈당 농도를 표시하고 허용되는 오차 영역을 표시한 그래프 . 혈당센서 신뢰도 평가에 사용되는 대표적인 통계 방식 MARD 정확도를 나타내는 통계 값 , 낮을수록 정확도가 우수함 in-vitro 테스트 임상화학검사나 연구에 있어서 체외에서 진행되는 실험 in-vivo 테스트 임상화학검사나 연구에 있어서 생체 내에서 진행되는 실험 1. 사업의 개요 당사는 연속혈당측정기 CGMS 는 사용자의 혈당변화를 채혈없이 간편하게 실시간 모니터링하는 진단기기입니다 . 지금까지 많은 당뇨병 환자가 혈당측정을 위해 매번 채혈하는 수고를 겪고도 하루 수차례에 불과한 단속적인 혈당값 정도만을 알 수 있는 자가혈당측정기 (SBGM)를 사용하고 있기에 , CGMS는 혈당 관리 뿐 아니라 건강 관리의 패러다임을 바꾸고 있습니다 당사는 나노다공성 백금을 사용하는 독자적인 센서 기술을 기반으로 CGMS를 개발하고 사업화하고 있습니다 기존의 CGMS는 포도당에 감응하는 효소가 핵심 소재인 혈당센서를 사용하고 있습니다 . 하지만 , 효소는 근본적으로 불안정한 물질이어서 이를 사용한 제품의 제조와 유통에 많은 제한 조건이 있으며 센서의 수명에 한계가 존재합니다 당사는 효소 대신 나노다공성 백금을 사용하는 무효소식 (enzyme-free) 혈당센서를 탑재한 CGMS의 사업을 상표명 AGMS™ 로 진행 중입니다 AGMS 는 기존 효소식 CGMS 제품 대비 제조 및 유통 비용을 절감하여 사용자의 경제적 부담을 크게 경감할 수 있습니다 . 당뇨병 환자의 삶의 질을 개선할 뿐만 아니라 정상인도 자신의 식습관 , 음주 , 흡연 , 운동 등이 혈당에 미치는 영향을 학습함에 따라 건강하고 행복한 삶을 누릴 수 있도록 기여하고자 합니다 가 . 업계현황 및 전망 당뇨병 개요 가 ) 당뇨병 현황 년 기준 전세계
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5.37억 명의 성인 (20~79세 )이 당뇨병을 앓으며 9,660억 달러의 의료비가 지출되고 있습니다 . 2045년에는 7.83억 명으로 증가할 것입니다 . 이는 전체 인구의 약 10%에 해당하는 수치입니다 전체 당뇨환자의 약 10%는 1형 당뇨환자입니다 당뇨병 환자 2명당 1명에 해당하는 2.4억 명은 자신이 당뇨병임을 모르는 상황이므로 앞으로 당뇨병 관련 의료비는 가파르게 증가할 것입니다 여기에 추가로 5.41억 명은 내당능장애 (IGT) 질환자여서 2형 당뇨병으로 진행될 위험성이 있기에 지속적인 혈당 관리가 필요합니다 출처 나 ) 당뇨병의 진단 음식물로 섭취하는 탄수화물은 체내에서 글루코스로 변한 다음 혈액으로 흡수됩니다 . 췌장에서 분비되는 호르몬인 인슐린의 도움으로 혈액 중의 글루코스 (혈당 )은 세포로 이동한 후 에너지원으로 사용됩니다 . 인슐린이 부족하거나 제대로 작용하지 못하면 혈당은 에너지원으로 사용되지 않고 혈액 속에 정상 농도 이상 존재하는 질병이 당뇨병입니다 대한당뇨병학회 (2021 당뇨병 진료지침 제 7판 )에 따르면 정상혈당 기준 , 당뇨병 진단기준 , 당뇨병전단계 진단기준은 다음과 같습니다 정상혈당 기준 정상혈당 은 8시간 이상 공복 후 혈장포도당 - 75 g 경구포도당부하 2시간 후 혈장포도당 당뇨병 진단기준 (다음 중 1개 이상 해당시) 당화혈색소 6.5% 이상 시간 이상 공복 후 혈장포도당 - 75 g 경구포도당부하 2시간 후 혈장포도당 당뇨병의 전형적인 증상 (다뇨 , 다음 , 설명되지 않는 체중감소 )이 있으면서 무작위 혈장포도당 당뇨병전단계 진단기준 공복혈당장애 : 공복혈장포도당 내당능장애 : 75 g 경구포도당부하 2시간 후 혈장포도당 당화혈색소 다 ) 당뇨병의 분류 당뇨병은 1형 , 2형 , 임신성 당뇨병으로 분류됩니다 형 당뇨병은 췌장 베타세포가 자가면역에 의해 파괴되어 췌장이 인슐린을 생산 분비하지 못합니다 . 따라서 , 인슐린 투여가 필요합니다 형 당뇨병은 췌장이 인슐린을 분비되지만 소량이거나 제대로 작용되지 않는 경우 발병합니다 . 초기에는 식사와 운동요법으로 관리합니다 . 하지만 혈당이 잘 조절되지 않으면 약물을 복용해야 합니다 . 우선적으로 혈당강하제를 복용하고 , 혈당 값이 회복되지 않을 때는 서로 다른 약제의 병용 요법을 시행해야 하고 , 경구용 치료제로 혈당 값이 회복되지 않을 때는 제 1형 당뇨병 환자와 같이 인슐린을 투여해야 합니다 임신성 당뇨병은 임신 중에 약 17%의 확률로 나타나며 대부분 회복되지만 향후 2형 당뇨병이 발병할 수 있는 주요 위험 요인입니다 이상 여러 당뇨병 유형 중에 2형 당뇨가 가장 일반적이며 , 85% ~ 95%를 차지하고 있습니다 라 ) 당뇨병의 관리 당뇨병 관리의 가장 기본은 혈당을 정상 값에 가깝도록 조절해 합병증을 예방하는 것입니다 . 심장마비 , 뇌졸중 , 신부전 , 망막증 , 신경합병증 등과 같은 만성 합병증의 위험이 적절한 혈당 조절을 통해서 감소될 수 있기 때문입니다 혈당의 정상 값과 조절 목표의 범위는 표 1과 같습니다
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II. 비유동부채 매입채무및기타채무 신주인수권부사채 상환전환우선주 파생상품부채 기타금융부채 확정급여부채 장기충당부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제12(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제11(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 유엑스엔 (단위 : 원) 과 목 주석 제12(당)기 제11(전)기(감사받지 아니한 재무제표) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업손실 Ⅵ. 금융손익 1. 금융수익 2. 금융비용 Ⅶ. 기타영업외손익 1. 기타영업외수익 2. 기타영업외비용 Ⅷ. 관계기업관련손익 Ⅸ. 법인세비용차감전순손실 Ⅹ. 법인세비용
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II. 결손금처분액 III. 차기이월미처리결손금 25. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차(주1) 4차 5차 6차 7차 부여일 부여수량(주) 행사가격(원) 만기 가득조건 2년이상 재직 (주1) 2021년 중 전액 취소되었습니다. (2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 부여 행사(주1) 소멸 기말 기말행사가능 (주1) 당기 중 37,900주의 주식선택권이 주당 5,000원에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균행사주가는 19,372원이었습니다.(3) 당기 중 유효한 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차(주1) 2차(주1) 4차 5차 6차 7차 가중평균공정가치(원) 부여일의 가중평균 주가(원) 주가변동성(%) 기대만기 5년 5년 5년 5년 5년 5년 무위험수익률(%) (주1) 2019년 9월 23일에 액면분할되었습니다. (4) 주식매입선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기에 인식한 보상비용 당기 이후 인식할 보상비용 합 계 (5) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 증가 감소 기말 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 아래와 같이 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 고객과의 계약과 관련된 부채딩사가 인식하고 있는 계약부채 금액은 없으며, 당기 및 전기 중 인식한 수익 중 과거기간에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 없습니다. 27. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 합 계 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 원재료비 인건비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 지급수수료 기타비용 합 계(주1) (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융비용 계 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기타영업외수익 전기오류수정이익 리스해지수익 잡이익 합 계 기타영업외비용 기부금 유형자산처분손실 전기오류수정손실 잡손실 합 계 31. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(주2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 계속영업과 관련된 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 이연법인세 미인식 효과 이월세액공제에 대한 이연법인세 미인식 효과 기타
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법인세비용 유효세율(주1) (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기의 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 개발비 연차수당부채 퇴직급여미지급금 국고보조금 장기미지급금 당기손익-공정가치측정금융자산 리스부채 충당부채 임차보증금 현재가치할인차금 상환전환우선주 파생상품부채 이월결손금 소 계 (가산할 일시적차이) 신주인수권부사채 미수수익 사용권자산 및 리스부채 소 계 합 계 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (4) 전기의 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 (차감할 일시적차이) 퇴직급여충당부채 개발비 연차수당부채 퇴직급여미지급금 국고보조금 장기미지급금 당기손익-공정가치측정금융자산 리스부채 충당부채 임차보증금 현재가치할인차금 상환전환우선주 파생상품부채 이월결손금 소 계 (가산할 일시적차이) 신주인수권부사채 미수수익 지분법투자주식 사용권자산 소 계 합 계 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 차감할 일시적차이 이월결손금 이월세액공제 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 예상 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 이월결손금 이월세액공제 (6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 없습니다. (7) 보고기간말 현재 당기법인세자산과 당기법인세부채은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 상계 전 당기법인세부채 상계 전 당기법인세자산 상계 후 당기법인세부채(자산) 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 지급보증 및 담보자산당기말 및 전기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 ㈜서울보증보험으로부터 6,717천원( 전기말 22,958천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 용지매매계약당사 (매수자)는 컨소시엄을 구성하여 서울주택도시공사(매도자)와 2022년 4월 마곡산업시설용지 D39-3(서울시 강서구 마곡동 , 941㎡)에 대한 용지매매계약서를 체결하였고, 2022년 8월에 용지매매대금 총 3,104백만원 (당사분 729백만원) 을 완납하여 소유권을 취득하였습니다. 동 계약의 개발기한준수의무에 따라, 당사는 용지매매계약 체결 후 2년 이내에 착공(착공신고시점)하고, 동 시설을 5년 이내에 준공(사용승인시점)하여야 할 의무가 있습니다. 33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스디바이오센서㈜(주1) 에스디바이오센서㈜(주1) 에스디바이오센서㈜(주1) 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 주요 경영진 (주1) 2021년 중 당사에 유상증자(상환전환우선주)에 참여함으로써 최대주주가 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출 이자비용 매출 이자비용 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스디바이오센서㈜ (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 채권 채무 채권 채무 채권 채무 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스디바이오센서㈜ (4) 당기
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및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스디바이오센서㈜ 보통주(유상증자) 전환상환우선주(유상증자) 신주인수권부사채(발행) 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스디바이오센서㈜ 보통주(유상증자) 전환상환우선주(유상증자) 신주인수권부사채(발행) 기타특수관계자 임직원 등 단기대여금 합 계 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 과 목 당 기 전 기 보통주당기순손실(원) 가중평균유통보통주식수(주) 기본주당순손실(원) (2) 보통주당기순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 당기순손실 조정항목 : 보통주당기순손실 (3) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 과 목 당 기 전 기 유통주식수 적수 유통주식수 적수 기초 보통주식수 (A) 주식선택권 행사 (B) 신주인수권 행사 (C) 적수합계 (D=A+B+C) 가중평균유통보통주식수(D/365) (4) 희석주당순이익당기 중 발행된 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으며, 전기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 과 목 전 기 희석주당순이익 계산에 사용된 순손실(원) 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수(주) 희석주당순손실(원) (5) 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 전 기 당기순손실 조정항목 : 상환전환우선주 이자비용 상환전환우선주 파생상품평가이익 희석주당순이익 계산에 사용된 순손실 (6) 희석주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 과 목 전 기 유통주식수 적수 기본주당순이익 가중평균유통보통주식수 (A) 1차 기명식 상환전환우선주의 보통주 전환 (B) 2차 기명식 상환전환우선주의 보통주 전환 (C) 4차 기명식 상환전환우선주의 보통주 전환 (D)(주1) 5차 기명식 상환전환우선주의 보통주 전환 (E) 적수합계 (F=A+B+C+D+E) 가중평균유통보통주식수(F/365) (주1) 4차 기명식 상환전환우선주는 전환가액 조정 조항을 고려하여 전환주식수를 조정하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 조정 항목: 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 지분법이익 리스해지수익 전기오류수정이익 이자비용 퇴직급여 주식보상비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 관계기업투자주식처분손실 감가상각비 유형자산처분손실 무형자산상각비 전기오류수정손실 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권및기타채권의 증가 재고자산의 증가 기타자산의 감소 매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직급여부채의 감소 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채의 계상 사용권자산과 리스부채의 해지 기계장치 미지급금 대체 건설중인자산의 유형자산 본 계정 대체 건설중인자산의 무형자산 본 계정 대체 신주인수권부사채 유동성 대체 상환전환우선주 유동성 대체 파생상품부채 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 신주인수권 행사 주식매수선택권 행사 36. 영업부문 당사가 제공하는 제품과 용역은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사합니다. 이에따라 당사는 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다.당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 에스디바이오센서㈜ 37. 전기오류수정손익 당사는 전기 중 아래와 같이 전기회계에 오류를 발견하여 이를 수정하였으며, 중대한오류는 아니라고 판단하여 이를 전기 손익계산서에 전기오류수정이익 및 전기오류수정손실로 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 전기오류수정이익 전기오류수정손실 정부보조금(기계장치) 감가상각누계액(비품) 산업재산권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기미지급금 신주인수권대가 합 계 38. 한국채택국제회계기준으로의 전환 38.1 한국채택국제회계기준의 적용당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2023년 1월 1일입니다. 당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.38.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다. (1) 리스 당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. 38.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 (1) 금융자산의 제거 당사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 당사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다. (2) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2022년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다. 38.4 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 (1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 1) 2022년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (전기초) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거회계기준 유형자산(주1) 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채(주2) 신주인수권부사채(주3) 상환전환우선주(주4) 파생상품부채(주5) 확정급여채무(주6) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (주1) 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경 등 기타사항을 포함하고 있습니다.(주2) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채를 인식하였습니다.(주3) 전환일 현재 신주인수권부사채에 내재되어 있는 파생상품을 구분하여 인식하였습니다.(주4) 전환일 현재 상환전환우선주를 금융부채로 재분류하였습니다.(주5) 전환일 현재 신주인수권부사채와 상환전환우선주에 내재되어있는 파생상품 요소를 공정가치 평가하였습니다.(주6) 전환일 현재 보험수리적 평가 방법을 적용하여 측정하였습니다. 2) 2022년 12월 31일 현재 재무상태 및 동일로 종료하는 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 총포괄손익 과거회계기준 유형자산(주1) 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산(주3) 신주인수권부사채(주4) 상환전환우선주(주5) 파생상품부채(주6) 확정급여채무(주7) 주식보상비용(주8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준
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(주1) 유형자산 중 비품의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경 등 기타사항을 포함하고 있습니다.(주2) 전환일 현재 식별된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채를 인식하였습니다. (주3) 전기말 현재 식별된 당기손익-공정가치측정금융자산의 계정재분류에 따른 평가손익을 반영하였습니다.(주4) 전환일 현재 신주인수권부사채에 내재되어 있는 파생상품을 구분하여 인식하였습니다.(주5) 전환일 현재 상환전환우선주를 금융부채로 재분류하였습니다.(주6) 전환일 현재 신주인수권부사채와 상환전환우선주에 내재되어있는 파생상품 요소를 공정가치 평가하였습니다.(주7) 전환일 현재 보험수리적 평가 방법을 적용하여 측정하였습니다.(주8) 전기말 현재 주식보상비용 평가에 따른 비용을 인식하였습니다. (2) 당사의 현금흐름에 미치는 영향한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 과거회계기준에 따라 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동 현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 유엑스엔첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 보고서는 주식회사 유엑스엔의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토 한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 유엑스엔 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 유엑스엔의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 유엑스엔의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 효과적으로 설계되어 운영 되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로 서 경영자의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는
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내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 03월 18일 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 유엑스엔 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사범위 결정, 기초잔액 검토 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초 잔액 검토(IFRS 최초도입) 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 수원 광교 사무실 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 06일 회사: 감사, 재무이사 등감사인: 업무수행이사 및 업무팀원 서면 보고 감사계약 및 계획 보고 2024년 03월 12일 회사: 감사, 재무이사 등감사인: 업무수행이사 및 업무팀원 서면보고 감사수행 및 종결 보고
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II. 이월결손금 III. 세액공제 합 계 (전기) 과목명 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기 말 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 감가상각비 관계기업투자 공정가치금융자산 연차급여 영업권 유형자산 당기손익인식지정금융부채 충당부채 종속기업투자 퇴직급여 파생상품부채 리스부채 사용권자산 기타 합 계 35.4 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 변동액 법인세효과 세후효과 변동액 법인세효과 세후효과 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 재평가잉여금 회계정책변경누적효과(*) 합 계 (*) 투자부동산 평가 관련 회계정책의 변경에 대하여 소급적용하지 않고 회계정책 변경의 누적효과를 기초 이익잉여금에 일시에 반영하였습니다(주석 17 참조). 35.5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 미인식사유 종속기업투자 처분계획 없음 대손충당금 업무무관가지급금 합 계 35.6 당기말 현재 이연법인세자산과 부채의 예상실현시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 12개월 이내 12개월 이후 합 계 36. 주당손익 36.1 당기 및 전기의 보통주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주,원). 구 분 당기 전기 당기순손실 보통주 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본 보통주 주당손실(단위:원) (*) 당기 중 무상감자로 인하여 유통보통주식수가 변동됨에 따라 비교 표시되는 전기재무제표에 주당이익의 소급효과를 반영하였습니다.36.2 당기와 전기의 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 원,주). 일자 구분 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균 전기초 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전기말 당기초 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 무상감자 전환사채 전환 당기말 36.3 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권, 당기손익공정가치지정금융부채가 있습니다. 당기손익공정가치지정금융부채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등 관련손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 및 우선주 순이익에 가산했습니다.36.4 보통주 희석주당이익당기는 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 37. 특수관계자와의 거래 37.1 당기 중 전기에는 당사에 유의적인 영향력을 행사하던 (주)대유홀딩스 지분이 20% 미만으로 하락함에 따라 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.37.2 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업(*1,2) (주)스마트홀딩스, (주)대유금형 관계기업(*3,4,5) 기타 특수관계자(*6,7) (주)동강홀딩스, (주)위니아전자, (주)위니아홀딩스, (주)대유홀딩스, (주)위니아전자메뉴팩처링, (주)위니아미, (주)푸른산수목원, 대유몽베르조합, 위니아전자 해외법인 등 (*1) 당기 중 (주)딤채홀딩스를 흡수합병함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*2) 당기 중 (주)위니아의 회생절차 개시결정으로 인한 지배력 상실 및 지분 매각으로 (주)위니아를 포함한 (주)위니아에이드
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등 종속기업을 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 당기 중 (주)위니아의 회생절차 개시결정으로 인해 (주)위니아의 종속기업이었던 Dayou America, Inc의 지배력을 상실하였으나, 유의적인 영향력은 행사함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 대체하였습니다.(*4) 당기 중 (주)위니아전자 채권에 대하여 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.주식을 대물변제 받음에 따라 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류 변경하였습니다.(*5) 당기 중 카이엠(주)(구.(주)대유이피) 지분을 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*6) 당기 중 (주)DH오토리드(구.(주)대유에이피) 지분을 매각함에 따라 해외 종속기업을 함께 특수관계자에서 제외하였습니다.(*7) 당기 중 (주)대유플러스의 회생절차 개시결정 및 지분 매각으로 (주)대유플러스를 포함한 (주)대유글로벌 등 종속기업을 함께 특수관계자에서 제외하였습니다.(*8) 당기 중 (주)대유합금 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. 37.3 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기) 구 분 수익 비용 재화및용역 유무형자산 기타수익(*1) 재화및용역 유무형자산 기타비용 (주)대유금형 (주)대유합금(*2) (주)스마트홀딩스 (주)위니아(*2) (주)위니아에이드(*2) 대유몽베르조합 카이엠(주)(구.(주)대유이피)(*2) (주)대유글로벌(*2) (주)대유플러스(*2) (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)위니아홀딩스 (주)DH오토리드((주)대유에이피)(*2) (주)위니아전자매뉴팩처링 (주)딤채홀딩스(*3) (주)위니아미 (주)푸른산수목원 (주)위니아전자 합 계 (*1) 기타수익(비용)에는 대손상각비(환입)금액이 포함되어 있습니다(주석 37.5 참조).(*2) 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.(*3) 사업결합 전까지의 거래내역입니다. (전기) 구 분 수익 비용 재화및용역 유무형자산 기타수익 재화및용역 유무형자산 기타비용 대유금형 (주)대유합금 (주)딤채홀딩스 (주)위니아 (주)위니아에이드 대유몽베르조합 (주)대유글로벌 (주)대유플러스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)위니아홀딩스 (유)씨앤알제이호투자목적회사 (주)DH오토리드(구.(주)대유에이피) (주)위니아전자 (주)위니아전자매뉴팩처링 합 계 37.4 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액는 다음과 같습니다(단위:천원)(당기말) 구 분 채권(*1) 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유금형 (주)스마트홀딩스 대유몽베르조합 (주)대유홀딩스(*2) (주)동강홀딩스 주요경영진 (주)위니아홀딩스 (주)위니아전자 (주)위니아전자매뉴팩처링 (주)푸른산수목원 (주)위니아미 합 계 (*1) 충당금을 제거하기 전 총액에 해당합니다(주석 37.5 참조).(*2) 당기말 현재 당사는 (주)대유홀딩스 채무에 대해 제공하고 있는 연대보증과 관련하여대위변제 가능성이 높다고 판단되어 16,000,000천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 19 참조).(전기말) 구 분 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 매입채무 차입채무 기타채무 (주)대유합금 (주)대유금형 (주)딤채홀딩스 (주)위니아 (주)위니아에이드 대유몽베르조합 (주)대유글로벌 (주)대유플러스 (주)대유홀딩스 (주)동강홀딩스 임직원 (주)DH오토리드(구.(주)대유에이피) (주)위니아홀딩스 (주)위니아전자 (주)위니아전자매뉴팩처링 합 계 37.5 당기말 현재 특수관계자 채권에 대한 충당금 잔액 및 당기 중 인식한 대손상각비(환입) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대손상각비 기타의대손상각비 대손상각비환입 충당금잔액 (주)대유홀딩스 (주)대유합금(*) (주)위니아(*) (주)위니아에이드(*) (주)대유글로벌(*) (주)대유플러스(*) (주)동강홀딩스 (주)위니아미 (주)위니아전자 (주)위니아전자매뉴팩처링 (주)위니아홀딩스 합 계 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으나 특수관계자에서 제외되기까지 존재하였던 채권에 대한 대손 설정 금액입니다.
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37.6 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당기) 구 분 기초 대여 회수 기타 기말 (주)위니아(*1) (주)대유홀딩스(*2) (주)대유플러스(*1,3) (주)대유합금(*1) (주)딤채홀딩스(*4) (주)위니아전자 (주)위니아전자매뉴팩처링 (주)위니아에이드(*1) 합 계 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 자금거래입니다.(*2) 당기 중 (주)대유홀딩스 대여금 7,665,919천원을 주식 등 대물변제를 통해 회수하였습니다.(*3) 당기 중 (주)대유플러스와의 채권채무 상계 약정에 따라 대여금을 (주)대유플러스 채무와 상계하였습니다.(*4) 당기 중 (주)딤채홀딩스를 흡수합병하여 소멸하였습니다.(전기) 구 분 기초 대여 회수 기타 기말 (주)위니아 (주)대유플러스 (주)대유홀딩스 (주)대유합금 합 계 37.7 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당기) 구 분 기초 차입 상환/전환 평가 기말 현금출자 (주)스마트홀딩스 (주)동강홀딩스 (주)푸른산수목원 (주)대유하늘 주요경영진 합 계 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외된 (주)DH오토리드(구, (주)대유에이피)에 21회차 전환사채(당기손익공정가치지정부채)의 당기손익인식지정금융부채평가이익 145,214천원을 인식하였습니다.(전기) 구 분 기초 차입 상환/전환 평가 기말 (유)씨앤알제이호투자목적회사(*1) (주)DH오토리드(구.(주)대유에이피)(*2) 합 계 (*1) 전기 중 기타특수관계자인 (유)씨앤알제이호투자목적회사가 보유한 당사의 16회차 전환사채(당기손익공정가치지정부채) 26,503,945천원(권면액: 20,000,000천원)이 전액 조기상환되었으며, 사채상환이익 2,020,845천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 기타특수관계자인 (주)DH오토리드(구.(주)대유에이피)에 21회차 전환사채(당기손익공정가치지정부채)의 당기손익인식지정금융부채평가이익 1,765,125천원을 인식하였습니다. 37.8 당기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 거래 지분 거래 주식수(주) 거래대가 비고 취득거래 (주)대유홀딩스 (주)대유홀딩스 (*1) (주)위니아전자 (*2) (주)딤채홀딩스 (주)위니아(구,(주)위니아딤채) (*3) (주)대유글로벌 (주)스마트홀딩스 (*4,7) (주)대유합금 (주)대유합금 (*5,7) (주)대유플러스 (주)DH오토리드(구.(주)대유에이피 (*6,7) (주)위니아에이드 (*7) 합 계 처분거래 (주)동강홀딩스 (주)위니아 임직원 (주)위니아 (주)대유글로벌 (주)대유합금 (*4,7) (주)대유합금 카이엠(주)(구.(주)대유이피) (*5,7) 합 계 (*1) 당기 중 (주)대유홀딩스 채권을 해당 지분증권으로 대물변제 받았습니다.(*2) 당기 중 (주)위니아전자 채권을 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC의 지분증권으로대물변제 받았습니다.(*3) 당기 중 합병한 (주)딤채홀딩스가 보유한 (주)위니아의 지분을 취득하였습니다.(*4) 당기 중 지배구조 및 재무구조 개선 목적으로 (주)대유합금의 지분 매각대금을 (주)스마트홀딩스의 지분으로 대물변제 받았습니다.(*5) 당기 중 지배구조 및 재무구조 개선 목적으로 카이엠(주)(구.(주)대유이피)의 지분을 (주)대유합금에 현물출자 하였습니다.(*6) 당기 중 (주)DH오토리드(구.(주)대유에이피) 지분 취득대금 중 일부를 (주)대유플러스와 채권,채무 상계약정에 따라 상계하였습니다.(*7) 당기 중 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 지분거래입니다.37.9 당사는 당기 중 특수관계자의 채무에 대해 대위변제를 실시하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래처 대위변제액 대위변제 예정 금액 구상채권 회수액 구상채권 계상액 (주)대유합금(*1) (주)위니아(*2) 합 계 (*1) 당사는 (주)대유합금에 대한 대위변제액을 전액 회수가능할 것으로 보아 관련 구상채권을 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)위니아에 대한 대위변제액을 전액
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회수가능성이 없다고 판단하여 관련 구상채권을 인식하지 않았습니다. 37.10 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 37.11 당기말 현재 특수관계자에게 18,000,000천원의 지급보증과 23,601,405천원의 담보(설정액)를 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 38. 우발채무와 약정사항 38.1 당기말 현재 만기가 미경과한 배서나 양도한 채권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 총액 양도거래 차입거래 할인어음 38.2 차입한도약정당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융회사 약정내용 한도금액 미사용한도 KEB하나은행 외담대 일반자금대출 무역어음대출 신한은행 구매자금대출 일반자금대출 외담대 마이너스통장 한국수출입은행 수출성장자금대출(중기) 현대커머셜 기업일반대출 디비금융투자 일반자금대출 신용보증기금-2021제5차 사모사채 신용보증기금-2022글로벌1차 사모사채 신용보증기금-2022제9차 사모사채 신용보증기금-2023제8차 사모사채 뉴에라대유 일반자금대출 뉴웨이브대유 일반자금대출 뉴스테이지대유 일반자금대출 합 계 38.3 제공한 지급보증당기말 현재 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 채무자 보증금액 주채무잔액 비 고 (주)대유홀딩스 차입금 및 한도에 대한 지급보증 (주)위니아(*1) 차입금 및 한도에 대한 지급보증 디와이미라클제일차(주)(*2) 차입금 및 한도에 대한 지급보증 합 계 (*1) 당사는 (주)위니아에 대한 보증금액 100억을 대위변제 중에 있습니다(주석 37 참조). (*2) 당사는 매출채권을 신탁원본으로 금전채권신탁계약을 체결하고 수익권증서를 발행하였으며, 당사의 차입금을 위해 1순위 우선수익권자인 디와이미라클제일차(주)에게 담보로 제공하고 있습니다. 38.4 제공받은 지급보증 등당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공자 단위 보증내역 채권자 보증금액 채무잔액 (주)대유합금(*1) 천원 차입금 지급보증 서울보증보험 서울보증보험(*1) 천원 차입금 지급보증 현대커머셜(주) (주)대유합금 천원 자금보충약정 디비금융투자 서울보증보험 천원 보증서 중소기업기술정보진흥원 외 (주)대유홀딩스(*2) 천원 차입금 지급보증 무역보험공사 외 무역보험공사(*2) 천원 차입금 보증서 하나은행 신한은행 천유로 차입금 지급보증 신한은행 홍콩 합 계 천원 천유로 (*1) 서울보증보험에서 보증받은 1,500,000천원에 대하여 (주)대유합금이 서울보증보험에 1,500,000원의 보증을 제공하고있습니다.(*2) 무역보험공사에서 보증받은 900,000천원에 대하여 기타특수관계자인 (주)대유홀딩스가 무역보험공사에 1,170,000천원의 보증을 제공하고 있습니다. 38.5 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 자산명 채권자 채무자 장부금액 담보제공액 주채무잔액 제공한담보내역 재고자산 외 한국수출입은행 (주)대유에이텍 양도담보,근저당권 단기예치금 농협은행(주) (주)대유홀딩스 질권 단기예치금 뉴에라대유(주) 외 (주)대유에이텍 질권 투자부동산(*1) 뉴에라대유(주) 외 (주)대유에이텍 근저당권 투자부동산(*1) 뉴에라대유(주) 외 (주)대유홀딩스 근저당권 유형자산 (주)신한은행 (주)대유에이텍 근저당권 유형자산 (주)하나은행 (주)대유에이텍 근저당권 보증보험 하나은행 (주)대유에이텍 무역보험공사 보증서 보증보험 현대커머셜 (주)대유에이텍 서울보증보험 보증서 기타포괄손익공정가치금융자산(*2) 신용보증기금 (주)대유에이텍 근저당권 종속기업투자주식(*3) (주)대유플러스 (주)대유홀딩스 질권 합 계 (*1) 당기말 현재 당사가 투자부동산으로 계상하고 있는 대유위니아타워 토지 및 건물은 부동산담보신탁계약에 의하여 케이비부동산신탁(주)에 소유권 이전 등기가 되어 있습니다.
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신탁계약에 따른 수익권증서는 뉴에라대유(주)외 2사의 차입금 담보로 제공되어 있으며, 뉴에라대유 외 2사에 차입금을 위하여 당사 외 3개사가 연대하여 담보로 제공하고 있습니다. 또한 차입금 관련 보험금채권 근질권, 금전채권신탁, 예금채권근질권이 설정되어 있습니다.(*2) 당사는 신용보증기금 사모사채 발행시 취득한 후순위채는 취득시점에 손상을 인식하고 있습니다.(*3) 당사는 (주)대유홀딩스의 (주)대유플러스에 대한 채무에 (주)스마트홀딩스 주식 162천주를 근질권으로 제공하였습니다. 38.6 제공받은 담보당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 자산명 채권자 담보제공자 수량(금액) 담보설정금액 채무잔액 제공한담보내역 대유플러스 보통주식 신한은행 (주)대유홀딩스 질권 38.7 하자보증관련 당사는 자동차사업부의 매출과 관련하여 매출처에 일정기간 하자보증을 제공하고 있으며,매입과 관련하여 하자보증을 받고 있습니다.38.8 통화스왑약정당사는 신한은행으로부터 2,403천유로를 차입하고, 환율변동위험에 대비하기 위해 만기일에 확정환율의 원화로 상환하는 조건의 통화스왑약정을 체결하고 있습니다.38.9 대유플러스에 대한 확약당사는 2023년 9월 25일자 (주)대유플러스의 성남 사옥 유동화 차입금 변제액인 60억원에대하여, 회생법원의 부인 결정, 원상회복 등을 명하는 판결 등이 결정되는 경우 본 차입약정의 대주인 뉴에라대유(주) 외 8개사에 대위변제함을 확약하였습니다. 39. 현금흐름표 39.1 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 퇴직급여 장기종업원급여 감가상각비(*) 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 금융보증비용 종속기업주식손상차손 관계기업주식손상차손 매출채권처분손실 유형자산처분손실 법인세비용 외화환산손실 파생상품평가손실 잡손실 사채상환손실 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 종속기업주식처분손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 기타포괄손익공정가치금융상품손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 투자부동산평가손실 투자부동산처분손실 이자수익 배당금수익 기타대손충당금환입 파생상품평가이익 잡이익 관계기업주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 사채상환이익 유가증권처분이익 금융보증부채환입 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 기타포괄손익공정가치금융상품손상차손환입 합 계 (*) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비 금액이 합산되어 표시되었습니다. 39.2 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출채권의 감소 기타수취채권의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 장기수취채권의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타지급채무의 감소 기타유동부채의 감소 기타금융부채의 감소 장기기타지급채무의 감소 퇴직금의 지급 합 계 39.3 당기 및 전기의 현금유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 종속기업투자주식 매각예정 대체 종속기업투자주식 타계정 대체 관계기업투자주식 매각예정 대체 상각후원가금융자산 유동성대체 회사채의 유동성대체 투자부동산의 본계정변경 건설중인 자산의 본계정대체 장기차입금의 유동성대체 종속기업투자주식 처분 미수금 관계기업투자주식 타계정대체 상각후원가금융자산 계정대체 단기대여금의 계정대체 장기대여금의 계정대체 39.4 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상 각 기 타 단기차입금 장기차입금 및 유동성장기차입금 회사채 당기손익공정가치금융부채 리스부채 (전기) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상 각 기 타 단기차입금 장기차입금 및 유동성장기차입금 회사채 당기손익공정가치금융부채 리스부채 40. 사업결합40.1 당사는 지배구조의 효율화를 통한 기업가치와 주주가치 제고를 위해 2023년 4월 4일을 합병기일로 하여 (주)딤채홀딩스를 소규모합병하였습니다. 동 합병은
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회사의 지배하에있는 종속기업의 사업결합에 해당하므로 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다.40.2 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 (주)대유에이텍 (주)딤채홀딩스 동 합병은 100% 종속기업에 대하여 합병신주를 발행하지 않는 방식(합병비율 1:0)이므로 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급할 별도의 합병교부금도 없습니다. 40.3 사업결합으로 당사가 인수한 자산 및 부채의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 선급비용 미수금 선급법인세 종속기업투자주식 소프트웨어 임차보증금 자산총계 미지급금 미지급비용 단기차입금 부채총계 인수한 순자산 장부금액 합병교부금 투자차액(자본잉여금) 41. 보고기간 후 사건 당사는 유동성 부족에 대처하기 위해, 보고기간말 이후인 2024년 3월 장부가액이 1,107,602천원인 관계기업투자주식 MIP혁신 M 투자조합을 1,000,000천원에 매각했으며, 동 거래에 따라 당사가 인식한 관계기업주식처분손실은 107,602천원입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 대유에이텍의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 대유에이텍 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 대유에이텍(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계
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회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사 는 심 혁입니 다. 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 서 현 회 계 법 인 대표이사 배 홍 기 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 내부회계관리제도운영실태보고서_(주)대유에이텍_fy23.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서_(주)대유에이텍_fy23 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 대유에이텍 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 식별 및 감사전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차수행 일 명 명 주요 거래유형 및 주요 공시절차의 이해. 내부회계관리제도 설계평가, 운영평가 일 명 명 내부회계 감사 일 명 명 기말감사주요 계정잔액 분석적 검토 및 세부테스트 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 자동차사업부(광주공장,화성공장) 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 및 유가증권, 회원권 등 금융자산 실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 17일 회사측 : 재무담당임원, 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사계획 보고 2023년 08월 30일 회사측 : 재무담당임원, 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 대면회의 반기 검토 결과 보고 및 감사 계획 보고 2023년 12월 28일 회사측 : 재무담당임원, 감사위원회감사인측 : 업무수행이사 대면회의 감사 진행에 대한 중간보고 2024년 03월 13일 회사측 : 재무담당임원, 감사위원회감사인측
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ■ 대유에이텍 당사가 신규로 자동차부품시장에 진출한 이래 광주시트사업부에서는 스포티지(NQ5), 쏘울(SK3), 셀토스(SP2), 봉고트럭(PU) 전차종을 기아자동차 광주사업장에 독점공급하고 있으며, 캐스퍼(AX1) 차종 SEAT를 광주글로벌모터스에 공급하고 있습니다. 화성시트사업부에서는 G4렉스턴(Y400) 및 렉스턴스포츠(Q200), K9 SEAT(KH), 스팅어(CK), EV9(MV)를 각각 KGM모빌리티 및 기아자동차(소하리)에 공급하고 있습니다. 당사는 현재 완성차업체와 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 긴밀한 유대관계 형성 및 유지 발전시키기 위하여 ▲노동조합 설립 이후 23년간 무분규 실현 ▲노사파트너십 프로그램 지원사업 노사공동 수행 ▲KMC 안전보건공생협력 프로그램 노사 공동수행 등 다방면으로 노력하여왔으며 최고품질과 기술뿐만 아니라 노사화합 등 기업내실 강화부문에서도 타 업체보다 월등한 능력을 인정받아 『현대기아차 올해의 협력사상』및 『현대모비스 우수 협력사상』수상하였습니다. 또한 2023년도에는 우수한 품질관리를 인정받아 『현대기아차 품질5스타』달성하였습니다. 이러한 안정된 노사문화와 뛰어난 품질수준을 바탕으로 매년 성장을 해온 바 지역경제를 선도하는 1등기업으로써 역할을 수행하고 있습니다. 당사는 국내 자동차 SEAT ASS'Y 부품 제조업체로, 2023년도 매출액은 5,669억원 을 기록했습니다. 당사는 주고객인 완성차의 생산계획에 근거하여 실시간 납품하고 있는 바 SEAT 판매량 및 점유율은 H/KMC 및 쌍용자동차 국내공장의 생산계획 및 실적에 따라 변동됩니다. (광주시트사업부) 024년 H/KMC SEAT 생산계획에 근거한 공급물량 및 국내 총 생산 추정점유율은 총 354만대로써 시트사업부 93.6만대(26.6%), 대유에이텍 59.1만대(16.7%), 대원산업 57.3대(16.2%), 트랜시스 45.8만대(13.0%), 에디언트 39.3만대(11.1%), 리어코리아 35.0만대(9.9%), 서연 14.8만대(4.2%), DAS 8.6만대(2.4%)입니다. (화성시트사업부) KG모빌리티 평택공장에 납품하고 있으며 2023년 기준 쌍용자동차의 판매실적 12만대 중 당사 시트 판매수량은 3.9만대로써 32.4%를 차지 하고 있습니다. 또한 기아자동차에는 K9과 스팅어, EV9(3열) 시트를 납품하고 있습니다. 최근 화성시트사업부에서는 현대자동차 아이오닉7 차종 3열 SEAT 및 기아자동차 전기차전용 PBV(목적기반모빌리티)를 추가 수주하여 광주전남을 벗어나 중부권 SEAT사업에도 품질 및 영업력을 지속적으로 확대하고 있습니다. ■ 스마트홀딩스(대유몽베르CC) 당사 는 금융자문업 금융서비스업 영위를 목적으로 년 월 일 설립되었으며 광주광역시 광산구 용아로에 본점을 두고 있습니다 이후 주식회사 동강홀딩스와 조합계약서에 근거하여 년 월 일 대유몽베르조합을 설립하여 경기도 포천시 영북면 산정리 소재 홀 회원제 골프장시설을 주식회사 동우로부터 사업양수를 통해 인수한 후 년 월 일부터 운영하였으며 년 월 일 골프장 사업부문을 양도하였습니다 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 대유에이텍 (단위 : 백만원, %) 사업부문 유형 구체적용도 차종 2023년 2022년 증감액 증감율 비 고 SEAT 사업부문 자동차용 제품매출 NQ5(스포티지) SKⅢ(쏘울) SP2(셀토스) PU(봉고Ⅲ) AX(캐스퍼) 엠시트-RJ(K9) 엠시트-CK(스팅어) 엠시트-MV(EV9) SYMC-Y400(렉스턴) SYMC-Q200(렉스턴 스포츠) 소 계 기타매출 임대 사업부문 임대매출 임대료수입-매출(통합) 임가공용역 임가공용역매출 합 계 * 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다. ■ 스마트홀딩스(대유몽베르CC) 중단사업인 골프장운영 매출을 지분율 만큼 인식하였으며 구분별 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %)
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사업부문 품 목 2023년 2022년 2021년 비 고 골프장 운영 입장매출 대여매출 기타매출 합 계 (주)스마트홀딩스 지분 ※ 대유몽베르 골프장사업부문을 2023년 11월 30일 양도하였습니다. - 상기 2023년 사업부문은 매출은 영업양도 기준일 기준임. ※ 상위 매출액은 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 등에 따라 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ 대유에이텍 1) 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2023년 2022년 증감액 증감율 비 고 SEAT 사업부문 원재료 자동차용 의자 구성품 2) 생산능력, 생산실적, 가동률 ※ SEAT 사업부문 □ 시트제조(광주) - 생산 능력 (단위 : 대) 구분 생산차종 2023년 2022년 총예정생산량 월간생산량 일생산량 UPH 일(시간) 총예정생산량 월간생산량 일생산량 UPH 일(시간) 1공장 NQ5/SKⅢ 16HR(8+8) 16HR(8+8) 2공장 SP2/SKⅢ 16HR(8+8) 16HR(8+8) 3공장 PU 16HR(8+8) 16HR(8+8) 4공장 AX1 8HR(8+0) 8HR(8+0) 소 계 * NQ5 : 스포티지 SK3 : 쏘울 SP2 : 셀토스 PU: 봉고Ⅲ AX1 : 캐스퍼. - 생산 실적(KMC 매출기준) (단위 : 대, %) 구 분 차종 2023년 2022년 생산실적 평균가동율(%) 생산실적 평균가동율(%) 1공장 2공장 SP2/SKⅢ 3공장 PU 4공장 AX1 소 계 * 평균가동율 산출식: 생산실적 / 기준CAPA □ 시트제조(화성) - 생산 능력 (단위 : 대) 생산차종 2023년 2022년 총예정생산량 월간생산량 일생산량 UPH 일(시간) 총예정생산량 월간생산량 일생산량 UPH 일(시간) G4렉스턴(Y461)렉스턴 스포츠(Q261) 8+2HR 스팅어(CK)Frt SEAT 스팅어(CK)Rr SEAT 소 계 * 생산일수: 각 차종별 평균 생산일수는 20일을 적용함.* 스팅어(CK) 2023년 4월 단종, EV9(MV) 2023년 5월 양산 - 생산실적 (단위 : EA, %) 차종 2023년 2022년 생산실적 평균 가동율(%) 생산실적 평균 가동율(%) G4렉스턴(Y400)렉스턴스포츠(Q200) 스팅어(CK)Rr SEAT 스팅어(CK)Frt SEAT 소 계 * 평균가동율 산출식 : 생산실적/기준CAPA* 스팅어(CK) 2023년 4월 단종, EV9(MV) 2023년 5월 양산 3) 생산설비에 관한 사항 당사 사업장은 SEAT사업부의 경우 광주광역시 광산구(소촌동)와 경기도 화성시(팔탄면)에, 임대사업부의 경우 경기도 성남시 중원구(상대원동)에 위치하고 있으며, 토지, 건물, 구축물, 시설장치, 기계장치, 차량운반구, 기타유형자산 등의 생산설비를보유하고 있습니다. 세부내역은 아래와 같습니다.- 유형자산 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분 대체증감 감가상각 당기말 토지(*) 건물(*) 구축물(*) 시설장치(*) 기계장치(*) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산(*) 사용권자산 합 계 - 투자부동산 (단위 : 천원) 구 분 기초(*) 회계정책변경효과(*) 수정 후 기초 취득 처분 대체증감 공정가치변동 기말 투자토지 투자건물 건설중인자산(투자부동산) 합 계 (*) 당기중 투자부동산의 후속측정모형을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였으며, 실무상 한계로 인하여 당기초부터 소급적용함에 따른 회계정책변경의 누적효과입니다. ■ 스마트홀딩스(대유몽베르CC) 주식회사 스마트홀딩스 이하 " 당사 ") 는 금융자문업 금융서비스업 영위를 목적으로 년 월 일 설립되었으며 광주광역시 광산구 용아로에 본점을 두고 있습니다 이후 주식회사 동강홀딩스와 조합계약서에 근거하여 년 월 일 대유몽베르조합을 설립하여 경기도 포천시 영북면 산정리 소재 홀 회원제 골프장시설을 주식회사 동우로부터 사업양수를 통해 인수한 후 년 월 일부터 운영하였으며 년 월 일 골프장 사업부문을 양도하였습니다 4. 매출 및 수주상황 ■ 대유에이텍 (1) 매출 1) 매출실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 주요 제품 2023년