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한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에
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취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등 당사가 발행하는 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액 당사가 발행하는 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다. 마. 발행회사의 의무 및 책임 본 사채의 사채관리계약서 상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다. 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권 설정제한 내용 계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급 (제2-1조) 채무상환자금(제2-2조, 제1-2조 제13호) 부채비율 600% 이하(제2-3조) 최근
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보고서 상 자기자본의 300%(제2-4조) 구분 자산의 처분 제한 지배구조변경 제한 사채관리계약이행상황보고서 사채관리회사에 대한보고 및 통지의무 발행회사의 책임 내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(제2-5조) 본 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 발행회사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함(제2-5조의2) 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조) 사업보고서, 분/반기보고서 제출, 주요사항신고의무 발생사실, 기한의 이익상실 등(제2-7조) 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임 (제2-8조) "발행회사"는 주식회사 디엔오토모티브를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜국민은행 장산역지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [600]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [ 251.36 ]%, 부채규모는[ 32,274 ]억원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [300%]를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [ 23,615 ]억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [ 183.93 ]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의
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성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [ 45,113 ]억원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우“발행회사가”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는 [ 김상헌 ]이며, 지분율은 [ 30.30 ]% 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.
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제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차: 6-1회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [회 차: 6-2회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등 (1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 구 분 해당 여부 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부 해당사항 없음 임원겸임 관계 사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당사항 없음 대출 관계
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사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부 해당사항 없음 사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부 해당사항 없음 채권인수 관계 사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부 해당사항 없음 사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부 해당사항 없음 기타 이해관계 사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당사항 없음 (2) 사채관리회사의 사채관리 실적(기준일 : 2023년 08월 29일) 구분 실적 2020년 2021년 2022년 2023년 계 계약체결 건수 82건 94건 69건 70건 315건 계약체결 위탁금액 15조 5,010억원 18조 6,120억원 13조 6,660억원 16조 3,250억원 64조 1,040억원 (3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국예탁결제원 채권등록부 채권등록2팀 다. 사채관리회사의 권한 "발행회사"는 주식회사 디엔오토모티브를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여
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사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이
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없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다. 라. 사채관리회사의 의무 및 책임 "발행회사"는 주식회사 디엔오토모티브를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 '기한의 이익상실 원인사유'가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ "사채관리회사"는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본
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계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항 "발행회사"는 주식회사 디엔오토모티브를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 바. 기타사항 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행회사인 주식회사 디엔오토모티브의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 (주)디엔오토모티브 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채의 공동대표주관회사인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주) (이하 "대표주관회사")는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)디엔오토모티브로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.한편, 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 공동대표주관회사 KB증권(주) 2. 분석의 개요공동대표주관회사인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주) 및 는 『자본시장과금융투자업에관한법률』 제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 기업실사 업무는 공동대표주관회사인 KB증권(주), 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주)의 기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 『채무증권 등에 관한 인수업무지침』상의 기업실사 요건에
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맞추어 수행 되었습니다. 3. 기업실사 이행사항 구분 일시 기업실사기간 방문실사 실사보고서 작성 완료 증권신고서 제출 (1) 기업실사 참여자 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 담당 업무 (주)디엔오토모티브 자금/무역파트 김기조 상무 자금업무 총괄 미래전략실 장동국 부장 자금업무 책임 자금/무역파트 박수영 대리 자금업무 실무 [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 KB증권 커버리지1부 조경휘 이사 기업실사 총괄 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 22년 KB증권 커버리지1부 정덕희 과장 기업실사 책임 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 6년 KB증권 커버리지1부 윤건영 주임 기업실사 실무 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 2년 NH투자증권 이석재 이사 기업실사 총괄 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 21년 NH투자증권 김시우 팀장 기업실사 책임 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 13년 NH투자증권 신동헌 과장 기업실사 실무 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 8년 NH투자증권 김승현 대리 기업실사 실무 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 2년 한국투자증권 커버리지1부 김성열 상무 기업실사 총괄 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 27년 한국투자증권 커버리지1부 심동헌 이사 기업실사 책임 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 19년 한국투자증권 커버리지1부 손정민 팀장 기업실사 책임 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 9년 한국투자증권 커버리지1부 강동훈 주임 기업실사 실무 2023년 08월 16일 ~ 2023년 08월 30일 기업금융업무 등 2년 (2) 기업실사 일정 및 실사 내용 일자 기업실사 내용 및 확인자료 * 발행 절차 관련사항 확인- 이사회 등 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 제공- 실사 방식 및 일정 안내* 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토 * 발행회사 및 소속산업 조사- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인- 기업리포트 등 외부 전문기관 자료 확인 * 발행회사 방문* Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사* 회사의 사업내용 이해- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사* 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰* 사업계획 검토 및 인터뷰* 회사채 시장 상황 점검* 보고기간 후 변동내역 확인 * 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크 (3) 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 4. 종합평가의견가. 동사는 자동차용 튜브, 타이어, 후랩 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위할 목적으로 1971년 6월 23일 설립되었습니다. 이후 2004년 3월 31일 및 2005년 3월 31일을 기준일로 하여 사업다각화 및 경영합리화를 도모하고자 자동차방진부품사업부 및 축전지사업부를 각각 물적분할하였으며, 2017년 11월 1일에는 고무사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사로 포괄이전하고, 상호를 기존 동아타이어공업주식회사에서 주식회사 디티알오토모티브로 변경하였습니다. 이후, 2022년 01월 두산공작기계(주)를 인수하였으며, 2022년 6월 2일 기존 주식회사 디티알 오토모티브에서 주식회사 디엔오토모티브로 상호를 변경하였습니다. 2023년 반기말 기준 동사의 최대주주는 김상헌 사장이며 지분율은 30.30%입니다. 특수관계인을 포함한 지분율은 50.89%입니다.나. 동사는 영국의 Avon Automotive(2009)와
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이탈리아 CF Gomma(2014)의 방진사업을 인수하면서 글로벌 상위의 기술력을 확보하게 되었으며, Stellantis(구 FCA), GM, Ford, Audi/VW, BMW, Daimler 등 유럽과 미국의 완성차 메이커를 중심으로 방진부품을 납품하고 있습니다. 축전지사업은 업계 후발주자이나 중동, 아프리카, 유럽, 북미 등 거래처 다변화수준이 우수하며, OE(Original Equipment)납품에 비해 채산성이 높은 애프터마켓을 중심으로 안정적 수익창출을 시현하고 있습니다. 다. 동사의 최근 3개년의 재무현황은 다음과 같습니다. [동사 주요 재무요약 현황(연결기준)] (단위 : 백만원, %, 배) 구분 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 2020년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 당기순이익 매출총이익률 영업이익률 당기순이익률 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 자료 : 동사 사업보고서 및 반기보고서 2020년말 이후 코로나19 백신 보급률 확대 및 기업들의 경제 활동이 점진적으로 정상화되면서 2021년 매출액 9,308억원, 영업이익 896억원을 기록하였고, 이는 전년 대비 15.90%, 28.84% 증가한 수치로 동사의 수익성 지표는 회복되었습니다. 한편, 2022년 1월 28일 두산공작기계(주)의 연결대상 종속회사 편입에 따라 동사는 외형성장과 함께 수익성 지표가 크게 증가하였습니다. 2022년 매출액은 전년 대비 239.12% 증가한 3조 1,564억원, 영업이익은 전년 대비 370.22% 증가한 4,215억원을 기록하였고, 당기순이익 역시 전년 대비 2배 이상 증가한 수치를 기록하였습니다. 2023년 반기말 기준으로도 동사는 전년 동기 대비 매출 규모가 증가하였고, 영업이익률, 당기순이익률 등 수익성 지표도 증가하였습니다.라. 동사의 최근 3개년 현금흐름 추이는 다음과 같습니다. [현금흐름 추이(연결기준)] (단위 : 백만원) 구분 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 2020년 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산의 순증가 현금및현금성자산의 환율변동효과 연결범위의 변동 기말현금및현금성자산 자료 : 동사 사업보고서 및 반기보고서 동사는 글로벌 자동차 방진부품 시장에서 우수한 기술력을 바탕으로 업계 상위의 시장 지위를 확보하며, 안정적인 영업현금 창출력을 유지하고 있습니다. 2021년 연결기준 영업활동현금흐름은 409억원 수준이었으나, 2022년 1,530억원 수준까지 확대되었습니다. 또한, R 및 소규모 신규투자를 포함한 CAPEX 규모도 연간 700억원 내외 규모가 예상됨에 따라 크지 않은 상황으로 판단됩니다. 자동차 방진 부품 부문은 신제품 개발을 위한 R 및 수주대응을 위한 설비부담이 존재하는 상황이나, 자동차 축전지 부문은 규격제품 생산에 따라 신규 투자 소요가 낮은 수준이고, 공작기계 부문도 설비투자 부담이 크지 않아 연 100 ~ 200억원 수준의 유지, 보수 투자만이 필요할 것으로 판단됩니다.마. 동사의 최근 3개년 재무안정성 지표 추이는 다음과 같습니다. [재무안정성 지표 추이(연결기준)] (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 반기 2022년 반기 2022년 2021년 2020년 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 유동비율 부채비율 총차입금 차입금의존도 출처 : 동사 사업보고서 및 반기보고서주) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성사채 + 유동리스부채 + 유동성장기부채 + 사채 + 장기차입금 + 비유동리스부채 2021년 연결기준 동사는 차입금 6,059억원, 부채비율 107.99%를 기록하였으나, 대규모 외부 차입이 진행되면서 2022년 차입금 2조 7,071억원, 부채비율 305.79%를 기록하게 되었습니다. 과중한 규모의 기업인수로 동사의 재무안정성이 급격히 저하된 것은 사실이나, (주)디엔솔루션즈의 우수한 수익성을 바탕으로 동사는 차입금 축소를 지속하고 있습니다. 2023년 상반기 중 동사는 2,000억원 이상의 차입금을 상환하며 2023년
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반기말 기준 차입금은 2조 5,034억원을 기록하였습니다. 300%를 초과하였던 부채비율 역시 251.37%까지 하락한 상황으로, 동사는 지속적인 이익창출을 통하여 차입금 축소를 진행하며, 부채비율 관리를 지속할 예정입니다.바. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 각각 A-(안정적), A-(안정적)입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 연결회사는 자동차용 부품, 공작기계, 기타부문으로 구별됩니다.자동차용 부품 부문은 매출 및 자산의 비중에 따라 자동차용 부품, 자동차용 축전지로 구분하여 기재하였습니다.당사 및 종속회사 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업구분 회사명 주요 사업 내용 자동차용 부품 (주)디엔오토모티브(구:(주)디티알오토모티브) 자동차용 부품 및 축전지 제조 자동차용 부품 제조 자동차용 부품 판매 자동차용 부품 제조 자동차용 부품 개발 자동차용 부품 제조 자동차용 부품 제조 자동차용 부품 제조 자동차용 부품 제조 자동차용 부품 제조 자동차용 부품 판매 자동차용 부품 개발 공작기계 (주)디엔솔루션즈(구:두산공작기계(주)) 공작기계 제조 및 판매 공작기계 제조 및 판매 공작기계 판매 공작기계 판매 공작기계 판매 기타부문 (주)이큐포올 소프트웨어 개발 및 공급업 (주)브레이브뉴인베스트먼트 금융업 (주)지엠티홀딩스 기타금융업 2) 산업의 특성2-1) 자동차용 부품자동차용 방진제품은 합성고무 등을 활용하는 소재 제조 및 가공 기술의 발달로 인해 다양한 기능을 가진 제품이 생산되고 있으며, 자동차 산업을 비롯하여 여타 제조업에 미치는 영향이 적지 않고, 산업구조의 고도화와 더불어 부품 및 소재 산업 등 연관 산업에의 파급효과 및 고용유발효과가 커 국민경제에서 차지하는 비중이 높다 할 수 있습니다.자동차용 방진제품은 완성차업체와 분업적 산업체계를 이루고 있으며, 부품의 품질 및 가격이 자동차 산업의 경쟁력을 결정하는 주요한 원인이 됩니다. 관련 산업은 기업 독자적 또는 공동연구 등을 통한 R 투자의 증가로 세계 선진제조업체와 비교해 제조가공기술, 품질 및 가격 면에서 뒤지지 않는 비교우위적 위치를 만들어가고 있으며, 이는 해외의 완성차업체 글로벌소싱에 영향을 미치고 있습니다.2-2) 자동차용 축전지축전지는 크게 충전이 불가능한 1차 전지와 충전이 가능한 2차 전지로 구분되며, 다시 2차 전지는 연축전지와 비연축전지로 나눌수 있습니다. 부분별로는 완성차에 납품하는 OEM시장과 보수용시장인 A/S시장으로 이루어져 있으며, 용도별로는 자동차용, 이륜차용, 특수용 등으로 구분할 수 있습니다.2-3) 공작기계공작기계는 크게 절삭 가공과 성형 가공으로 나누어지며, (주)디엔솔루션즈는 절삭가공 중 금속 절삭 가공 시장에 참여하고 있습니다.산업적 특성으로 공작기계는 『기계를 만드는 기계(Mother Machine)』로서 자본재산업의 핵심 산업이며 산업구조의 고도화와 제조업 경쟁력강화를 실현하기 위한 핵심 산업으로 전·후반 산업 관련효과가 매우 큽니다. 또한 국가 전략산업으로 공급수준에 따라 산업의 기술력과 경쟁력의 척도로 활용되며 국가 기간산업 및 방위산업의 필수 자본재로서 일정부분 국가 내 자급자족도 유지가 필요합니다.기술적인 특성으로는 규격, 품질, 성능이 다양한 기술집약적 산업으로 기술축적에 장기간이 소요되고 모방 기술의 한계로 인해 단기간에 경쟁력 확보가 어려우며, 엔지니어링을 기반으로 기술 집약도가 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 베어링, 주축 등 기계부품 기술과 서보모터, 제어기 등 전자기술의 복합된 메카트로닉스 기술과 최근 IT기술의 발전과 더불어 제품성능이나 모델변화가 다양한 시스템 기술을 활용한 IT융합가공장비산업입니다.3) 산업의 성장성3-1) 자동차용 부품자동차용 방진제품은 국내외 자동차 시장의 성장에 기인하여 발전해왔으며, 자동차산업이 성장함에 따라 자동차용 방진제품도 지속적으로 성장하고 있습니다. 자동차 산업은 1997년을 전후로 내수와 수출의 비중이 내수 중심에서 수출 중심으로 변화되었으며 현재까지 수출이 내수를 크게 앞지르며 성장을 주도하고 있습니다. 이에 따라 자동차용 방진제품도 자동차 산업의 변화와 같이해 수출이 내수를 앞지르며 성장하고 있습니다. 또한, 국내자동차업체의 해외생산기지구축에 따라 자동차부품사들의 동반진출이 이루어졌으며, 이를 계기로 해외생산기지를 통한 외적성장과 우수한 품질 및 원가를 바탕으로 글로벌자동차업체로의 매출증가가 이루어짐에 따라 지속적인 성장을 구가하고
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있습니다.3-2) 자동차용 축전지축전지는 자동차 산업 및 자동차 튜닝 시장의 증가로 인하여 꾸준한 성장세가 전망됩니다. 수출의 경우 국내제품의 우수한 품질, 가격경쟁력 등으로 인하여 경쟁력을 유지하고 있습니다.3-3) 공작기계공작기계는 자동차, 우주항공, 의료, 반도체, 철도, 에너지 등과 같은 산업 부문에서 항상 수요가 있으며, 높은 정밀도와 최소 자재 낭비율 등의 장점 때문에 향후 성장이 높을 것으로 예측되는 산업 군중 하나입니다.차량 생산 및 우주항공 분야에서의 티타늄 같은 복합소재 가공 증가로 인한 산업군의 지원을 강하게 받고 있고, 고정밀 공작기계를 통해 달성할 수 있는 우수한 품질의 최종 제품에 대한 수요 증가로 글로벌 시장은 점차 커지고 있습니다. 또한, 공작기계의 완벽한 대체품은 없기 때문에 대체재로부터의 위협은 낮은 편입니다. 4) 경기변동의 특성4-1) 자동차용 부품자동차용 방진제품 부문은 자동차산업경기와 연관되어 경제성장율, 실질구매력증감과 밀접한 관련이 있습니다. 자동차산업은 신차의 출시시기, 에너지 세제정책 및 에너지 자원(유가, LPG 등)의 국제적 수급상황, 환율, 경제성장률 등에 영향을 받고 있습니다.4-2) 자동차용 축전지축전지는 자동차 산업의 경기변동과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 제품의 특성상 계절적인 영향도 받고 있습니다.4-3) 공작기계공작기계는 수요 업체의 활황기에는 수요가 늘고 불황기에는 수요가 감소하는 경기에 민감한 편이나, 다양한 수요산업에 맞는 480여종의 Line-up으로 경기 변동에 대한 민감도를 낮추고 있습니다. 5) 국내외 시장여건5-1) 자동차용 부품세계자동차부품시장은 품질문제로 완성차메이커들의 리콜사태가 빈번히 발생함에 따라 원가절감만을 중요시하던 풍조에서 품질에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 이는 품질 대비 가격 메리트가 높은 한국의 자동차부품산업이 주목을 받는 계기로 작용되어 국내자동차부품의 수출 증가에 영향을 미치고 있습니다.5-2) 자동차용 축전지자동차 산업의 성장으로 인한 MF축전지의 수요는 지속적으로 증가될 것으로 예상되나 최근 국내 공급확대로 인한 경쟁이 증가할 것으로 예상됩니다. 축전지업계의 수익성에 직접 영향을 미치는 원재료인 납은 LME 가격 및 환율이 원가의 변동에 큰 영향을 주며, 수출이 높은 비중을 차지함에 따라 세계경기의 변화에 영향을 받습니다.5-3) 공작기계국내 공작기계 제조사는 한국공작기계산업협회 회원사 기준으로만 170여개인 것으로 파악되며 다수의 기업이 참여하고 있으나 공작 기계의 종류가 다양하여 생산품목에 따라 각 업체가 직면하고 있는 경쟁의 강도는 상이하며, 그 중 상위 3사인 (주)디엔솔루션즈, 현대위아(주), 화천기계공업(주)가 한국 공작기계 시장의 90% 이상을 차지하며 경쟁하고 있는 상황입니다. 해외 시장에서는 일본과 독일 브랜드가 High-Level에 속하고, 한국, 대만 브랜드가 Middle-Level에 위치하고 있으며, (주)디엔솔루션즈는 Global Top3에 rank 되어 있을 정도로 경쟁력을 가지고 있습니다.6) 경쟁요소6-1) 자동차용 부품자동차용 방진제품은 과점경쟁적 성격이 강하고, 선도기업을 후발기업들이 따라가는 형태라고 볼 수 있으며, 주요경쟁요소는 기술경쟁력과 가격경쟁력입니다. 그리고자동차부품산업의 특성 상 최초 부품개발업체가 대상차종의 단종시점까지 지속적인 거래관계를 유지하게 되므로, 신차 개발시점에 부품개발업체로 선정되는 것이 가장 중요하며, 이 때 가장 중요한 개발대상업체 선정기준은 최고 품질의 제품을 가장 경제적인 비용으로 개발할 수 있는 능력입니다. 지배기업은 우수한 연구개발능력을 보유하고 있으며 다년간 국내외 완성차 업계와 협업체계를 구축하여 왔으며, 세계 완성차 및 모듈업체에 제품을 납품하는 등 제품의 우수성을 입증받고 있습니다.6-2) 자동차용 축전지국내 배터리 시장 규모는 지속적으로 증가하는 추세이며, 그 중 세방전지, 현대성우쏠라이트, 델코, 아트라스비엑스가 90% 이상 점유하고 있습니다. 6-3) 공작기계한국 공작기계 산업은 일본 대비 가격 경쟁력이 우수하고, 개도국
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대비 품질 및 성능이 우수하며, IT 산업의 발달로 인터넷 기반 기술 확보가 용이한 장점이 있으나, 핵심부품, 장치의 경쟁국 의존도가 높으며, 내수 시장 협소로 경쟁이 치열합니다.반면 중국 및 동남아 주요국의 설비투자 확대, 반도체 및 자동체 관련 설비투자 확대, 일본의 장기 불황과 이에 따른 일본 기업의 경영환경 악화 등은 기회요인이며, 후발 경쟁국인 대만, 중국의 추격, 일본 기업의 적극적인 한국시장 진출 노력, 선진국의 고급 기술 이전 기피 등이 위협요인이 되어, 단기적으로 한국 공작기계 기업들은 경쟁국인 일본, 중국에 비해 기술력 대비 가격 측면에서 우위에 있으나, 장기적으로는 일본의 중저가 업체의 시장 진입이 불안 요인으로 작용하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 자동차용 부품 제품 및 상품 부품 자동차용 축전지 제품 및 상품 배터리 X-PRO 공작기계 제품 및 상품 공작기계 PUMA 외 합 계 2) 주요 제품 등의 가격변동추이각 제품별 대표규격의 가격변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천원 ) 품 목 제53기 제52기 제51기 부품등 내수 수출 배터리 내수 수출 공작기계 내수 수출 ※ 제품별 전체 매출액에서 수량으로 평균한 금액입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료에 관한 사항 1-1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품목 내용 자동차용 부품 원재료 금구 및 CMB 등 주요 원재료는 협력회사를 통해 구매하고 있음 자동차용 축전지 원재료 순연 및 경연 등 국내에서 원재료 조달 공작기계 원재료 주물소재 국내단가 기준 1-2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제53기 제52기 제51기 납(순연 및 경연 등) 철금속류 알루미늄 소재 고무 국내주물 2) 생산 및 설비에 관한 사항2-1) 자동차용 부품 부문2-1-1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거① 생산능력 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 품 목 제53기 제52기 제51기 (주)디엔오토모티브 자동차용축전지 배터리(MF) 배터리(DRY) 자동차용 부품 부품 합 계 ② 생산능력의 산출근거※생산능력 산출근거는 지배기업의 기준입니다.가. 산출기준 등ㄱ. 산출기준 사 업 소 품 명 일일생산능력 가동예정일수 생산능력 비 고 배터리사업부 배터리 ㄴ. 산출방법 일일생산능력×가동일수×평균제품제조원가나. 평균가동시간- 일평균가동시간 : 21시간- 월평균가동일수 : 28일- 가동가능일수 : 149일- 가동가능시간 : 3,129시간2-1-2) 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 품 목 제53기 제52기 제51기 (주)디엔오토모티브 자동차용축전지 배터리(MF) 배터리(DRY) 자동차용 부품 부품 합 계 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 배터리사업부 2-2) 공작기계 부문2-2-1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위 : 대) 회사명 품 목 제53기 제52기 제51기 (주)디엔솔루션즈 공작기계 ② 생산능력의 산출근거 가. 산출기준 등ㄱ. 산출기준 사업부문 품 명 월생산능력 가동예정월수 생산능력 비 고 공작기계 부문 공작기계 ㄴ. 산출방법 월생산능력×가동예정월나. 월생산능력(생산처별 월 생산능력 합계)- 남산공장 월 생산능력 : 200대- 성주공장 월 생산능력 : 70대- OEM/ODM 월 생산능력 : 830대2-2-2) 생산실적 및 가동률 (단위 : 대) 회사명 품 목 제53기 제52기 제51기 (주)디엔솔루션즈 공작기계 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 대, %) 사업부문 당기생산가능대수 실제생산대수 평균가동률 공작기계 부문 2-3) 생산설비의 현황 등① 생산설비의 현황 (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감(주1) 반기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합 계 (주1)
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건설중인자산의 본계정대체금액과 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 신설 및 매입 계획은 있으나, 구체적인 내용은 미정입니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 제52기 제51기 자동차용 부품 제품 및 상품 부품 자동차용 축전지 제품 및 상품 배터리 공작기계 제품 및 상품 공작기계 기타 제품 및 용역 기타 단순매출합계 내부거래제거 합계 ※ 청도동아 주식매각으로 인해 제외된 튜브외 품목의 매출은 51기 23,172백만원입니다.2) 판매경로 및 판매방법 등당사는 양산에 영업본부를 두고 하남과 대전에 국내영업부의 판매조직을 갖추고 있습니다.배터리사업부는 OEM 납품 또는 자사브랜드의 형태의 매출이 주를 이루며 내수시장에서는 현금 및 외상매출의 조건으로, 수출시장에서는 신용장 및 구매승인서에 의한 판매가 이루어지고 있으며, 지속적으로 중남미 시장확대, 중국, 러시아 및 극동 유럽시장의 확대를 모색하고 있습니다.방진사업부는 약 30여년동안 전 세계 유수의 자동차 제조업체들을 대상으로 차량용 Vibration Management System 을 제조 및 판매하고 있으며 중국, 미국, 멕시코, 영국, 이탈리아, 폴란드, 브라질, 튀르키예, 인도 등지에 법인을 두고 있습니다.방진사업부 주요 제품은 파워트레인 방진제품과 서스펜션 방진제품이며, 매출의 대부분은 북미(44%)와 EU(35%)에 집중되어 있습니다. 공작기계 부문은 65개국 총 155개 영업 네트워크를 통해 영업 활동을 전개하고 있습니다. 한국 외에 중국에 현지 생산 공장을 두고 있으며, 미국, 독일, 중국, 인도 등 총 4개의 해외법인을 두고 있습니다. 글로벌 공작기계 전시회 참가 및 격년제 자체 전시회를 개최하여 제품을 홍보하고 있으며, 각 지역 딜러 및 본사 영업 담당자들이 직접 고객을 만나고 상담을 진행하며, 주요 글로벌 제조업체들이 당사의 장비를 통해 제품을 생산하고 있습니다. 공작기계 부문의 매출은 한국/미국/유럽/중국 지역에서 유사한 매출 포트폴리오로 구성되어 있어 안정적이며, TC(선반) 45%, MC(머시닝 센터) 55%의 비중으로 매출이 발생되고 있습니다. 3) 수주현황배터리사업부는 해외 바이어 및 국내 대리점으로부터 주문에 의한 생산 및 납품이 이루어지고 있어 이러한 상황 하에는 장기적인 수주의 형태가 이루어지지 않으며, 매월 수주 및 판매가 일정량 이루어지고 있습니다.방진사업부는 세계 유수의 자동차 메이커 및 Tier1에서 장기공급계약에 의해 수주를 받고 있으며 차수별,차종별 세부사항은 별도의 수주를 통해 이루어지고 있습니다.공작기계 제품은 전 세계 155개 딜러들이 고객들과의 상담을 통해 접수 받은 Inquiry를 바탕으로 수립된 생산계획에 의해 생산되어 공급됩니다. 생산처가 있는 한국과 중국은 납기 경쟁력이 높아 당월 수주 및 당월 매출율이 평균 30% 가량되며, 매월 당사 제품을 구입하는 한국 고객 중 40%이상은 신규 고객이 차지하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 파생상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 유동성위험당반기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 매입채무 단기차입금 장기차입금(유동성포함) 사채
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기타금융부채 리스부채 합 계 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 시장위험① 환위험 연결회사는 외화표시거래를 통해 원재료 매입 및 제품 수출을 수행하고 있으므로 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험 노출을 회사 정책에서 정하는 한도 내에서 통화선도계약 등을 활용하여 효율적으로 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR GBP CAD CNY AED AUD CHF 합 계 ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있으며, 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 또한 장기투자증권으로 분류된 변동이자부 금융자산으로 인하여 연결회사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결회사는 변동이자율차입금에 대해 이자율 위험에 노출되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 ③ 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업 상의 필요 등으로 지분증권과 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.④ 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 4) 파생상품 등에 관한 사항연결회사는 외환채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율 변동위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 계약 하였으며, 당반기말 현재 체결된 계약에 대하여 평가한 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 과목 제53기 제52기 평가액 평가액 통화선도 파생상품자산 파생상품부채 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직 소 속 부 서 (주)디엔오토모티브 기술연구소 (주)디엔솔루션즈 연구개발본부 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제53기 제52기 제51기 비 고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 - 특이사항 없습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기반기(당반기) 한울회계법인 예외사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제52기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 영업권손상평가 제51기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 수출매출인식시기 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기반기(당반기) 한울회계법인 제53기 연결 및 별도회계감사 및 분반기 검토 1,919시간 제52기(전기) 안진회계법인 제52기 연결 및 별도회계감사 및 분반기 검토 5,314시간 제51기(전전기) 안진회계법인 제51기 연결 및 별도회계감사 및 분반기 검토 2,611시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기반기(당반기) 제52기(전기) 제51기(전전기) 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2020년 12월 31일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 중간감사결과2) 감사계획에 대한 보고 2021년 03월 23일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 기말재무제표에 대한 감사결과2) 내부회계관리제도 검토결과 2021년 07월 30일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 상반기 검토 주요 이슈 2) 2021년 감사일정 2022년 03월 21일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 기말재무제표에 대한 감사결과2) 내부회계관리제도 검토결과 2022년 07월 04일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 2022년 회계감사 계획2) 내부회계감사 포함 연간 감사일정3) 그룹재무제표 감사계획 2022년 12월 30일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 핵심감사사항 선정2) 중점감사항목 감사현황3) 그룹재무제표 감사계획4) 내부회계관리제도 감사현황 2023년 03월 16일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 핵심감사사항 감사절차 및 결과2) 내부회계관리제도 감사결과3) 감사과정에서 발견된 보고사항 2023년 06월 12일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 2023년 핵심감사사항 등 중점 감사사항2) 내부회계관리제도 감사 진행 상황3) 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2023년 08월 02일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 2명 서면 1) 2023년 반기 검토 결과2) 주요 자회사에 대한 감사계획3) 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 - 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사(검토)인 감사(검토)의견 지적사항 제53기 한울회계법인 해당사항 없음 제52기 안진회계법인 [감사의견] 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 디엔오토모티브(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제51기 안진회계법인 [검토의견]
피엔티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 여 금융감독원2022년 사업보고서(이사의 경영진단 및 분석의견) 관련 기재 미흡 (주1) (주2) (주1) 정정 전 가.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 재무상태 및 영업실적1. 경영성과 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 제 20 기 제 19기 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배분 비지배지분 총포괄손익 지배분 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 당사의 2022년도 매출은 2차전지 산업의 활성화 등으로 인하여 신규수주가 증가하고 이에따라 매출도 증대하여 전년대비 401억원 증가하였습니다. 영업이익은 전년대비 234억원 증가하였고, 당기순이익은 전년대비 70억원 증가하였하습니다. 영업이익의 증가요인은 기술력 확보에 따른 비용 절감, 안정적인 자재 수급으로 인한 원가 절감 등에 기인한 것입니다.2. 재무상태당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원) 제20기 제19기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동성) 계약자산 기타유동자산 재고자산 비유동자산 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 기타비유동금융자산 장기계약자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업지분 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 연결에 포함된 회사수 당사는 연결기준 제20기 결산일 현재 약 9,154억원의 유동자산을 포함, 자산총계는 1조879억원에 달하고 있으며, 부채총계는 8,547억원, 자본총계는 2,332억원 입니다. 자산은 1조879억원(전기 5,763억원)이며, 자산의 증가사유는 수주증가에 따른 재고자산 증가에 기인한 것입니다. 부채는 8,547억원(전기 3,986억원)이며, 부채 증가사유는 수주증가에 따른 매입채무와 계약부채의 증가와 수주 증가에 따른 공장 증설을 위한 4공장 토지 매입에 따른 차입금의 증가 등에 기인한 것입니다. 당사의 실적 및 자산현황과 관련한 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 첨부서류의 감사보고서 등을 참조하여주시기 바랍니다. 다. 자금조달1. 자본조달비율의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 2. 유동성위험 분석내역 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 라. 기타 투자판단에 필요한 사항해당사항 없습니다. (주2) 정정 후 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한
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활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 세계 경제는 미-중 패권 경쟁이 지속되는 가운데, 코로나 장기화 및 러시아-우크라이나 침공 장기화에 따른 글로벌 공급망 위기로 원자재가격 급등 등 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 미국 등 주요국 통화 긴축의 가속화로 환율, 원자재가격의 변동성이 커지고 글로벌 실물경기 침체로 이어지는 등 경영환경이 본격적으로 악화되는 국면에 접어들었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 매출 4,178억 원, 영업이익 778억 원, 그리고 당기순이익은 597억 원을 기록하였습니다. 그리고 별도기준으로 매출액은 4,101억 원, 영업이익 778억 원, 그리고 별도 당기순이익은 605억 원을 기록하였습니다 [주요 경영지표] (단위 : %, 억원) 구 분 2022년 2021년 증감액 증감률 매출 영업이익 영업이익률(%) 당기순이익 당기순이익률(%) ROE(%) *당사의 2022년도 매출은 2차전지 산업의 활성화 등으로 인하여 신규수주가 증가하고 이에따라 매출도 증대하여 전년대비 401억원 증가하였습니다. 영업이익은 전년대비 234억원 증가하였고, 당기순이익은 전년대비 70억원 증가하였습니다. 영업이익의 증가요인은 기술력 확보에 따른 비용 절감, 안정적인 자재 수급으로 인한 원가 절감 등에 기인한 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원,%) 제 20 기 제 19기 증감액 증감률 매출액 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배분 비지배지분 총포괄손익 지배분 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) * 당사의 2022년도 매출은 2차전지 산업의 활성화 등으로 인하여 신규수주가 증가하고 이에따라 매출도 증대하여 전년대비 401억원 증가하였습니다. 영업이익은 전년대비 234억원 증가하였고, 당기순이익은 전년대비 70억원 증가하였습니다. 영업이익의 증가요인은 기술력 확보에 따른 비용 절감, 안정적인 자재 수급으로 인한 원가 절감 등에 기인한 것입니다. 나. 재무상태 당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원,%) 제20기 제19기 증감액 증감률 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산(유동성) 계약자산 기타유동자산 재고자산 비유동자산 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 기타비유동금융자산 장기계약자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업지분 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 연결에 포함된 회사수 * 당사는 연결기준 제20기 결산일 현재 약 9,154억원의 유동자산을 포함, 자산총계는 1조879억원에 달하고 있으며, 부채총계는 8,547억원, 자본총계는
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2,332억원 입니다. 자산은 1조879억원(전기 5,763억원)이며, 자산의 증가사유는 수주증가에 따른 재고자산 증가에 기인한 것입니다. 부채는 8,547억원(전기 3,986억원)이며, 부채 증가사유는 수주증가에 따른 매입채무와 계약부채의 증가와 수주 증가에 따른 공장 증설을 위한 4공장 토지 매입에 따른 차입금의 증가 등에 기인한 것입니다. 각 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구 분 당 기 전 기 증감액 증감률 제품매출: 2차전지사업부 소재사업부 기타 소 계 내부거래제거: 섬서인과기계설비유한공사 주식회사 피엔티첨단소재 소 계 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현금흐름의 예측은 회사의 재무회계팀에서 수행하고 있습니다. 회사의 재무회계팀은 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수,내부 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무회계팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 단기성예금 등에 20,805백만원(전기말: 36,262백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 합 계 * 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로서 이자를 포함하고 있습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 용도 당기 유동성장기차입금 원화장기차입금 기업은행 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 소 계 기타단기차입금 일반대출 기업은행 운전자금 시설자금대출 수출입은행 무역금융 산업은행 소 계 합 계 (2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 용도 당기 원화장기차입금 기업은행 시설자금대출 운전자금 산업은행 시설자금대출 외화장기차입금 우리은행 운전자금 합계 원화 외화 유동성대체액 원화 비유동성잔액 원화 외화 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 용도 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 기업은행 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 소 계 기타단기차입금 일반대출 기업은행 운전자금 시설자금대출 우리은행 운전자금 수출입은행 무역금융 무역금융 산업은행 무역금융 소 계 합 계 (2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기 용도 전기 원화장기차입금 기업은행 시설자금대출 운전자금 산업은행 시설자금대출 외화장기차입금 우리은행 운전자금 합 계 원화 외화 유동성대체액 원화 비유동성잔액 원화 외화 구 분 당 기 말 전 기 말 총차입금(주석17) 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) * 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장ㆍ단기차입금, 전환사채 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 5. 부외거래 보고기간 말 우발상황과 약정사항은 아래와 같습니다. 가. 보고기간 말 현재 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 담보제공자산 당 기 말 전 기 말 담보권자 담보제공사유 재고자산 한국수출입은행 차입금 단기금융자산 기업은행 보증 유형자산 기업은행 차입금(채권최고한도액) 한국산업은행 차입금(채권최고한도액) 우리은행 중국유한공사 차입금 나. 보고기간 말 현재 당사가 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천CNY) 제공자 보증종류 보증한도액 보증잔액 담보권자 자본재공제조합 입찰/하자보증 거래처 등 계약/지급보증 서울보증보험 이행보증 등 거래처 등 기업은행 포괄외화지급보증 EUR 1,235 EUR 1,235 거래처 등 한국산업은행 포괄와화지급보증 EUR 1,364 EUR 1,364 거래처 등 대표이사 연대보증 수출입은행 등 CNY 9,520 CNY 9,520 기업은행 EUR 1,422 EUR 1,422 EUR 1,637 EUR 1,637 산업은행 명성티엔에스 연대보증 서울보증보험 * 자본재공제조합의 하자보증 등과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류한 출자금이 담보로 제공되어 있습니다 상기 서울보증보험 외 3개 금융기관의 계약이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 『III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였습니다. 나 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기 중 법규상의 규제사항 관련 유의한 변동사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (2) 시장위험 1). 외환위험 회사는 수출입거래로 인하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생됩니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 중국위안/원 유로/원 일본엔/원 동/원 * 상기 민감도분석은 보고기간 말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 보고기간 말 현재 외화표시 화폐성 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 CNY 매출채권 USD CNY EUR 기타유동자산 USD CNY EUR 기타비유동자산 USD CNY EUR 매입채무 USD CNY JPY EUR VND 미지급금(기타유동금융부채) USD 2). 가격위험 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 회피하기 위해서 지분상품에 대한 투자를 최소화하고 있습니다. 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 주식의 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. 보고기간 말 현재 주가 30% 변동시 자본에
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미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 지분증권 3). 이자율위험 회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 보고기간 중 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율 1% 변동이 변동금리부차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 마. 자산손상 및 감액소실 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 증감 관계기업투자평가손실 자산손상차손누계액 *당사 당기 중 관계기업인 명성티엔에스㈜ 유상증자, 4,499백만원의 손상차손을 인식하고 있으며, ㈜피엔티첨단소재 유형자산 1,320백만원과 무형자산 1백만원을 자산손상차손으로 인식하고 있습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_1.jpg 대표이사 등의 확인_1 사 업 보 고 서 (제 20 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 20일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 피엔티 대 표 이 사 : 김 준 섭 본 점 소 재 지 : 경상북도 구미시 첨단기업로 33 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 이 주 헌 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 롤투롤(Roll-to-Roll) 기술을 바탕으로 2차전지 사업부와 소재 사업부로 매출이 발생되고 있습니다. 롤투롤 공정은 모재를 회전롤에 감으면서 소정의 물질을 도포하여 새로운 기능을 부가하는 공법으로 롤투롤 공정의 개요는 다음과 같습니다. 롤투롤공정.jpg 롤투롤공정 2차전지사업부는 전기자동차, ESS, 각종 모바일 기기 등 2차전지 핵심 소재인 음극, 양극, 분리막을 생산하는 Coating M/C, Press M/C, Slitter M/C, 노칭기 등을 생산하고 있습니다. 소재사업부는 전지박(동박), 광학필름, OCA 필름 등 각종 디스플레이 소재용 특수 필름 및 전자/전기 소재를 생산하는 장비 등을 생산하고 있습니다. 롤투롤 장비의 경우 일본 및 유럽 장비가 전 세계적으로 사용되고 있으며, 국내에서는 당사를 비롯한 몇 개의 업체가 생산을 하고 있습니다. 롤투롤 장비는 다양한 사업군에서 여러 가지 용도로 사용되고 있으나 당사는 고도의 기술을 요구하는 박막화에 특화된 2차전지용 소재, 전지박 등을 생산하는 장비를 주로 생산하고 있습니다.현재 당사의 주요 매출처들의 경우에도 과거에는 일본 및 독일의 롤투롤 장비를 사용하였으나, 장비의 국산화 필요성을 인지하여 기술력에서 외산 장비에 뒤처지지 않는 당사의 롤투롤 장비로 외산 장비를 대체하는 추세입니다. 또한, 일부 매출처들과 기술협약을 통한 연구개발로 개발한 롤투롤 장비도 다수 있습니다.일부 매출처와의 기술협약을 통한 공동연구개발의 경우 매출처에서 어떤 장비를 개발 또는 국산화 해주기를 당사 연구소로 요청하면 당사 연구소에서 해당 장비 개발을 위해 연구개발을 하며, 어느 정도 연구가 가시화되어 제품으로 매출이 가능하다고 인식될 때에 매출처와 매출 계약을 체결하게 됩니다. 아직까지 당사는 매출처에서 요청한 바를 충족시키지 못하여 실제로 매출이 발생하지 못한 사례는 없습니다. 당사는 국내 롤투롤 장비 선도 업체로서 외산에 의존하던 장비를 다수 국산화 하는데 성공하였습니다. 당사의 구체적인 장비 국산화 사례는 다음과 같습니다. 날 짜 내 용 프리즘 코팅설비 개발 (세계 2번째) Condenser 슬리터 개발 (도요다 납품) 특수박 관련기술 국산화 성공 (국내 최초) 특수박 도금기 기술 국산화 성공 (국내 최초) LCD Polishing설비 개발 (국내 최초) FCCL 설비 국산화 성공 (국내 최초) 분리막 Coater 장비 개발 (국내 최초) 2차전지 전극 Coater 개발 (국내 최초) 광폭 전극 코터, 슬리터, 프레스 개발 (세계최초) 광폭 Slitting Machine 개발 및 양산 (세계최초) 자동 시스템 Slitting Machine 개발 및 양산 (세계최초) 자동 시스템 Pressing Machine 개발 및 양산 (세계최초) Off Line 절연 Tab Coating Machine 개발 및 양산 (세계최초) In-Line Press Slitting Machine 개발 및 양산 (세계최초) 자동 시스템 In-Line Press Slitting Machine 개발 및 양산 (세계최초) 다단 Press Machine개발 및 양산 (세계최초) In-Line 다단 Press Slitter Machine개발 및 양산 (세계최초) 고 압연 밀도 Pressing 장치 개발 (만곡 : 5mm/3,000mmW) (양극/NCM 3.7g/cc이상, 음극/흑연 1.8g/cc이상) (세계최초) 고속, 고압연 용 3Roll Tandem Press개발 (세계최초) 당사가 영위하고 있는 사업부문을 요약하면 다음과 같습니다. [ ㈜피엔티 사업부문 개요 ] 사업부문 사업내용 2차전지 사업부 전기자동차, ESS, 각종 모바일 기기 등 2차전지 핵심 소재인 음극, 양극, 분리막을 생산하는 Coating M/C, Press M/C, Slitter M/C, 노칭기 등의 장비 소재 사업부 전지박(동박), 광학필름, OCA 필름 등 각종 디스플레이 소재용 특수 필름 및 전자/전기 소재를 생산하는 장비 (1) 2차전지 사업부 2차전지 사업부는 EV 상용화,
피엔티 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

Mobile 기기 다양화 및 출하량 증가, 2차전지 종류의 다변화에 따른 신규 수요 증가로 2022년 매출액은 3,126억원 달성하였으며, 수주잔고는 보고기간 말 기준 1조 1,254억원으로 전기 대비 5,319억원 증가하였습니다.(2) 소재 사업부 소재 사업부는 2차전지 성장에 따른 전지박 수요 급증, 전자기기 소형화 및 FPCB 범용화로 Roll-to-Roll 공정의 전자 소재 적용 범위 확대, 독자적 기술력 확보 노력으로 인해 2022년 매출액 1,172억원을 달성하였으며, 수주잔고는 보고기간 말 기준 3,804억원으로 전기 대비 697억원 증가하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매) 주요 2022년매출액 2021년매출액 2020년매출액 제 품 설 명 개시일 상표 (비율) (비율) (비율) 2차전지사업부 SRS 외 소형 및 ESS용 중.대형 2차전지의원천 소재인 양극 음극재 및 분리막제조장비 및 노칭장비 소재사업부 PDL 외 FPCB, MALL 등 전자소재 및 OLED용필름 및 편광필름, Copper 제조장비 별도기준 섬서인과기계설비(유) PDL 외 코팅기 외 (주)피엔티첨단소재 IMD 외 평판디스플레이 외 PDL 외 코팅기 외 PDL 외 코팅기 외 내부거래 제거 연결 기준 주1) 종속회사 (주)나노기술의 회사명이 (주)피엔티첨단소재로 변경되었습니다.주2) 섬서미래첨단소재(유) 경우 매출이 발생되지 않아 미기재하였습니다.나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 2022년 (제20기) 2021년 (제19기) 2020년 (제18기) 2차전지사업부 내수 수출 소재사업부 내수 수출 섬서인과기계설비(유) 내수 수출 주1) 상기 가격변동 추이는 각 사업부의 해당기간 매출액을 프로젝트 수로 나눈 단순평균 가격입니다. 주2) (주)피엔티첨단소재의 가격 추이는 종류별로 다양하여 미기재하였습니다. 주3) People Technology HUNGARY Kft 및 People Technology AMERICA Inc 및섬서미래첨단소재(유)의 경우 매출액이 미미하여 미기재하였습니다. 고객사 요구조건에 따라 비정형의 주문 제작이라는 특성상 동일한 사양으로 가격변동 여부를 비교하기 어려운 면이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2022년(제20기) 2021년(제19기) 2020년(제18기) 원재료 2차전지사업부 국 내 수 입 소 계 소재사업부 국 내 수 입 소 계 섬서인과기계설비(유) 국 내 수 입 소 계 (주)피엔티첨단소재 국 내 수 입 소 계 합계 국 내 수 입 소 계 나. 원재료 가격변동 추이 물가상승 및 환율의 변동 등의 요인으로 인하여 일부 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으나, 수주되는 제품의 사양과 수주금액의 변동에 따른 설계의 변경과 대량구매에 따른 특가구입 등 구매업무의 효율화를 통한 적절한 대응으로 급격한 원가 부담의 변동은 없습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : EA, 백만원) 품 목 구 분 2022년 (제20기) 2021년 (제19기) 2020년 (제18기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2차전지 사업부 생산실적 소재 사업부 섬서인과기계설비(유) (주)피엔티첨단소재 계 기말재고 주1) 당사 제품의 생산실적 중 수량은 당기 제품매출의 프로젝트 수를 기준으로 하였으며, 금액은 제품매출과 동일합니다. 주2) 기말재고는 재공품을 기준으로 프로젝트 수 및 재공품 금액을 작성하였습니다. 주3) People Technology HUNGARY Kft 및 People Technology AMERICA Inc 및섬서미래첨단소재(유)의 경우 매출액이 미미하여 미기재하였습니다. 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문방식에 의한 특수목적용 산업장비이므로, 수주물량, 납기, 생산인력의 수에 따라 생산능력이 결정됩니다. 또한 고객사의 제품 및 제조공정상의 차이에 따라 다양한 형태로 주문제작되고 있는 바, 생산능력 및 가동율을적정하게 산출하는 것이 어렵습니다. 참고로,