chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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과거근무원가 및 정산손익 재측정요소(법인세 차감전) 지급액 순외환차이 기말금액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기초금액 이자수익 재측정요소(법인세 차감전) 지급액 사외적립자산 납입액 기말금액 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 29,568백만원과 10,958백만원입니다. (5) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기초금액 당기근무원가 과거근무원가 이자원가 재측정요소 지급액 순외환차이 기말금액 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: 인구통계적 가정 변동 재무적 가정 변동 경험조정 소 계 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 순확정급여부채(자산)의 재측정요소(법인세 차감전) 법인세효과 순확정급여부채(자산)의 재측정요소(법인세 차감후) (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 현금성자산 및 정기예금 원리금보장금융상품 등 합 계 (8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련한 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 할인율(%) 기대임금상승률(%) 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간 말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률 등을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. (9) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1%p 상승 시 1%p 하락 시 할인율의 변동 기대임금상승률의 변동 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 44,925백만원입니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.32년과 8.06년입니다. 19. 환불부채및충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 환불부채및충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 환불부채 복구충당부채 금융보증충당부채 온실가스충당부채 기타충당부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 환불부채및충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 환불부채 복구충당부채 금융보증충당부채 온실가스충당부채 기타충당부채 합 계 (3) 연결회사는 반품가능판매의 경우 판매 시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 반품이 예상되는 부분의 매출 및 매출원가를 차감하여 각각 환불부채 및 환불자산을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환불자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 환불자산 (4) 연결회사는 차세대 디바이스 상품 판매 시점에 예상되는 판매보증액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(5) 연결회사는 임차자산 관련 예상 복구비용을 추정하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사는 임차자산에 대한 복구원가를 사용권자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 임차자산의 계약 종료 시점에 지출할 예정입니다. (6) 연결회사는 수원화서 푸르지오 브리시엘 및 e편한세상 대전역 센텀비스타 분양공사 관련 수분양자에게 제공한 중도금 대출연대보증액을 추정하여 금융보증부채를 설정하고
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있습니다.(7) 연결회사는 온실가스배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 온실가스충당부채로 계상하고 있습니다. (8) 연결회사는 매년 일정 수량 이상을 Iran Tobacco Company와 임가공하기로 계약을 체결하였으며, 동 계약에 의거하여 향후 약정수량에 미달하여 패널티 지급이 예상되는 금액 684백만원을 (유동)기타충당부채로 설정하고 있습니다. 동 임가공 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 거래는 없습니다. 20. 자본금 및 기타자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 납입자본 현황 제 37(당) 기 제 36(전) 기 수권주식수 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 자본금 954,959백만원 954,959백만원 기타자본잉여금 4,946백만원 4,498백만원 지배기업의 주식 57,169,400주(당기 3,470,000주 포함)가 이익소각됨에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 285,847백만원의 차이가 존재합니다. 21. 자기주식 및 자기주식처분이익 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자기주식 및 자기주식처분이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 자기주식수 자기주식 자기주식처분이익 (2) 당기와 전기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기초 자기주식의 취득 자기주식의 소각 기말 지배기업은 당기 중 자기주식 3,470,000주(전기: 3,700,000주)를 장내매수 방식으로취득하였으며, 취득 전량을 이익소각 하였습니다. 22. 적립금 (1) 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 이익준비금 기업합리화적립금 사업확장적립금 별도적립금 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 해외사업환산차이 지분법자본변동 합 계 ① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 50%를 초과하여 적립된 이익준비금은 125,457백만원 입니다. ② 기업합리화적립금 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제되었습니다. ③ 사업확장적립금 및 별도적립금 지배기업은 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 사업확장적립금 및 별도적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 법인세 차감전 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 23. 이익잉여금 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기초금액 배당금의 지급 별도적립금의 전입 자기주식의 소각 당기순이익 차감: 비지배지분 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 이익잉여금 대체 순확정급여부채 재측정요소(법인세 차감 후) 차감: 비지배지분(법인세 차감 후) 기말금액 24. 분양계약 (1) 당기와 전기 중 진행중인 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 공사명 최초분양계약일 예상완성기한 진행률(%) 총분양예정액(*1) 총분양계약액 누적분양수익(*2) 당기분양수익 누적분양원가(*3) 수원화서 푸르지오
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브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 녹번동 주상복합 엘리프 미아역 1단지 엘리프 미아역 2단지 길음동 근린상업시설 과천상상자이타워 B동 고양 향동지구 지식산업센터(*4) 합 계 (*1) 인도기준으로 매출 인식 예정인 상가, 오피스텔, 지식산업센터 분양 예정액이 포함되어 있습니다. (*2) 총분양계약액에서 선납 할인 등이 차감된 금액입니다. (*3) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 227,608백만원은 포함되지 않았습니다. (*4) 당기 분양수익 중 디앤씨덕은(주)의 지배력 획득 이전 분양수익은 포함되지 않았습니다. ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 공사명 최초분양계약일 예상완성기한 진행률(%) 총분양예정액(*1) 총분양계약액 누적분양수익 전기분양수익(*2) 누적분양원가(*3) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 과천상상자이타워 B동 합 계 (*1) 인도기준으로 매출 인식 예정인 상가 및 오피스텔 분양 예정액이 포함되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 건설완료 후 분양이 진행중인 수원화서 파크푸르지오의 전기 분양수익 4,208백만원은 포함되지 않았습니다. (*3) 분양원가 중 공통기반시설에 대한 누적분양원가 102,090백만원은 포함되지 않았습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 공사명 누적분양수익 분양대금 회수누계 분양매출채권(*1) 분양선수금(*2) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 녹번동 주상복합 엘리프 미아역 1단지 엘리프 미아역 2단지 길음동 근린상업시설 과천상상자이타워 B동 고양 향동지구 지식산업센터 합 계 (*1) 분양매출채권 중 당기말 현재 고객에게 미청구된 계약자산은 58,406백만원이며, 계약서 상 청구 일정에 따라 수취채권으로 재분류될 예정입니다. (*2) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있습니다. ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 공사명 누적분양수익 분양대금 회수누계 분양매출채권(*1) 분양선수금(*2) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 과천상상자이타워 B동 합 계 (*1) 분양매출채권 중 전기말 현재 고객에게 미청구된 계약자산은 341,992백만원이며, 계약서 상 청구 일정에 따라 수취채권으로 재분류될 예정입니다. (*2) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 추정 총계약수익 및 총계약원가의 중요한 변동은 수원화서 푸르지오 브리시엘, 고양 향동지구 지식산업센터 외에는 발생하지 아니하였습니다. 수원화서 푸르지오 브리시엘의 경우 전기말 추정 총계약원가 대비 10,712백만원 감소하였으며, 고양 향동지구 지식산업센터의 경우 지배력 획득 시점의 추정 총계약원가 대비 18,434백만원 감소하였습니다. 진행중인 분양계약의 추정 총계약수익과 총계약원가는 당기말까지 발생한 상황에 근거한 것이며, 미래기간에 변동될 수 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 한 시점에 인식되는 분양계약 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 공사명 제 37 (당) 기 제 36 (전) 기 분양매출채권 분양선수금(*) 분양매출채권 분양선수금(*) 수원화서 푸르지오 브리시엘 e편한세상 대전역 센텀비스타 엘리프 미아역 1단지 엘리프 미아역 2단지 상봉역 유보라 퍼스트리브앤포스퀘어 합 계 (*) 진행기준으로 인식되는 본공사와 관련된 옵션계약(발코니) 선수금이 포함되어 있지 않습니다. (5) 분양선수금은 고객과의 계약에서 발생한 계약부채로, 당기초의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 7,851백만원이며, 전기초의 계약부채와 관련하여 전기에 수익으로 인식한 금액은 3,131백만원입니다.(6) 당기말 현재 분양매출채권 중 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되어 유동 매출채권으로 분류하였으나, 당기말 기준 12개월 이후에 실현될 것으로 예상되는 금액은 32,752백만원입니다. 25. 영업비용 (1) 당기와 전기 중 발생한
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비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 재고자산의 변동 상품 및 원재료 등 매입액 급여 퇴직급여및해고급여 감가상각비 무형자산상각비 복리후생비 광고선전비 지급수수료 기타 비용 합 계 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 급여 퇴직급여및해고급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 소모품비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 수선유지비 차량비 보험료 지급수수료 운반보관비 회의비 광고선전비 교육훈련비 포상비 협력비 경상연구개발비 매출채권손상차손(환입) 합 계 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 기타채권손상차손환입 유형자산처분이익 무형자산처분이익 투자부동산처분이익 리스계약조정이익 지분법적용투자처분이익 매각예정자산처분이익 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 외환차손 외화환산손실 종속기업투자처분손실 파생상품평가손실 기타채권손상차손 유형자산처분손실 유형자산손상차손 사용권자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산손상차손 투자부동산처분손실 매각예정자산처분손실 기부금 리스계약조정손실 잡손실 합 계 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 금융수익: 이자수익(*) 배당금수익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 금융상품처분이익 금융수익 합계 금융원가: 이자비용 당기손익-공정가치금융자산평가손실 기타금융비용 금융원가 합계 순금융손익 (*) 해당 이자수익은 상각후원가 측정 금융자산에서 발생한 이자수익 입니다. (2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 금융기관예치금 매출채권및기타채권 장기예치금 기타 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 금융기관차입금 및 사채 매입채무및기타채무 리스부채 기타 합 계(*) (*) 당기 및 전기 이자비용은 적격자산에 대한 자본화금액이 각각 5,606백만원 및 1,922백만원 제외되어 있습니다. 28. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 당기 법인세부담액 과거법인세 조정사항 등 일시적차이 등의 증감 미환류소득으로 인한 법인세효과 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 법인세비용차감전순이익 적용세율(%) 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: 비과세수익 비공제비용 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식액 변동 등 세액공제 과거법인세 조정사항 미환류세제로 인한 효과 기타 법인세비용 평균유효세율(%) (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 당기법인세: 지분법자본변동 전환권대가 소 계 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 소 계 합 계 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익 반영 등 기말금액 감가상각누계액 손실충당금 기타포괄손익(당기손익)공정가치금융자산 미지급비용 확정급여부채 자기주식 종속기업투자 압축기장충당금 기타 합 계 ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영
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기타포괄손익 반영 기말금액 감가상각누계액 손실충당금 기타포괄손익(당기손익)공정가치금융자산 미지급비용 확정급여부채 자기주식 종속기업투자 압축기장충당금 기타 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 차감할 일시적 차이 미사용결손금 미사용세액공제 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 미사용결손금 미사용세액공제 미사용결손금 미사용세액공제 1년 이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합 계 (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이는 1,053,219백만원(전기: 1,047,256백만원) 입니다. 29. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익(백만원) 지배기업 소유주지분에 귀속되는 중단영업손실(백만원) 합 계 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 계속영업 기본및희석주당이익(원) 중단영업 기본및희석주당손실(원) 합 계 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 구 분 기간 주식수(주) 일수 적 수 기초 유통주식수 기초 자기주식수 자기주식 취득 및 소각 101~150 합 계 유통일수(일) 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) ② 제 36(전) 기 구 분 기간 주식수(주) 일수 적 수 기초 유통주식수 기초 자기주식수 자기주식 취득 5~58 합 계 유통일수(일) 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 30. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 참조 소재지 소유지분율(%) 제 37(당) 기 제 36(전) 기 관계기업 (주)라이트팜텍 (*1) 국내 코람코반포프로젝트금융투자(주) (*1) 국내 코람코동작프로젝트금융투자(주) (*1) 국내 (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 국내 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 (*2) 국내 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 국내 청라메디폴리스피에프브이(주) (*3) 국내 (주)이노디스 (*1) 국내 (주)SJ바이오메드 (*1)(*4) 국내 (주)엘에스케이글로벌파마서비스 국내 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 (*5) 국내 지엘광진도시개발(주) 국내 케이비KT (*8) 국내 공동기업 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (*6) 독일 (주)스타필드수원 국내 기타 지엘돈의문디앤씨(주) (*7) 국내 에이치앤디앤씨(주) (*7) 국내 (*1) 지분율이 20% 미만이나, 투자자 약정에 의하여 피투자사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 불균등 유상감자에 따른 지분율 증가로 유의적인 영향력을 획득함에 따라, 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 재분류하였습니다. (*3) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 이사회 3/4 이상의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 당기말 현재 폐업신고 및 청산절차 진행 중에 있습니다. (*5) 연결회사는 전기 중 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호의 지분 50.00%를 취득하였으며, 유의적인 영향력을 보유하여 연결회사는 동 지분을 관계기업투자로 분류하였습니다. (*6) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (*7) 당기 중 연결회사는 디앤씨덕은(주)를 종속기업으로 취득함에
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따라, 디앤씨덕은(주)의 특수관계자를 기타특수관계자로 분류하였습니다. (*8) 지분율은 50% 초과이지만, 관련 활동에 대한 지배력을 보유하지 않고, 투자의사결정기구 참여를 통한 유의적인 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 제 37(당) 기 제 36(전) 기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 (주)코크렙제36호위탁관리부동산투자회사 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호(*) (주)이노디스 (주)엘에스케이글로벌파마서비스 공동기업 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 (주)스타필드수원 기타 지엘돈의문디앤씨(주) 에이치앤디앤씨(주) 합 계 (*) 전기 중 제3자에 매각완료함에 따라 특수관계자범위에서 제외하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 제 37(당) 기 제 36(전) 기 채권 채무 채권 채무 관계기업 안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호 (주)이노디스 공동기업 (주)스타필드수원 기타 지엘돈의문디앤씨(주)(*) 에이치앤디앤씨(주)(*) 합 계 (*) 당기말 현재 손실충당금 3,483백만원 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 제 37(당) 기 제 36(전) 기 지분 출자 자금 대여 지분 회수 지분 출자 지분 회수 관계기업 (주)코크렙제41호위탁관리부동산투자회사 청라메디폴리스피에프브이(주) 키움마일스톤사모부동산투자신탁제16호(*1) 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호 케이비KT 지엘광진도시개발(주) 공동기업 (주)스타필드수원 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호 기타 코람코오천프로젝트금융투자(주)(*1) 코람코암사프로젝트금융투자(주)(*2) 지엘돈의문디앤씨(주) 에이치앤디앤씨(주) 합 계 (*1) 전기 중 제3자에 매각완료함에 따라 특수관계자범위에서 제외하였습니다. (*2) 전기 중 청산 완료함에 따라 특수관계자범위에서 제외하였습니다. (5) 연결회사와 특수관계자간 지급보증은 존재하지 않습니다. (6) 연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다.(7) 연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품에 대해 총 101,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 출자가 완료되었습니다. 또한 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다. (8) 지배기업은 종속기업인 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다. (9) 연결회사는 코람코유럽코어전문투자형사모부동산투자신탁제3-2호와 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다. (10) 연결회사는 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비KT 대하여 총 28,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자확약 잔여금액은 16,000백만원이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다(주석 33.(4)참조).(11) 지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이 동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주주총회 승인을
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득하여지분을 매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다.(12) 당기말 현재 연결회사가 보유한 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분증권은 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출 관련 근질권이 설정되어 있습니다(주석 33.(3) 참조).(13) 연결회사는 2023년 11월 23일 수원시로부터 대유평지구 1블럭에 대한 하수도원인자 부담금 6,350백만원을 부과 처분 받은 바 있으며, (주)스타필드수원이 납부 완료 하였습니다(주석 33.(4)참조). (14) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 장단기종업원급여 퇴직급여 합 계 31. 금융상품의 위험관리와 공정가치 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 지배기업과 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하고 있습니다. ① 환위험 연결회사는 제조담배 수출 및 잎담배 수입 등의 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD EUR 기타 합 계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 세전순이익 증가(감소) ② 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말와 전기말 현재 주가지수 5% 변동으로 상장지분상품의 가격변동이 세전포괄손익(기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 세전포괄손익 증가(감소) ③ 이자율위험연결회사는 차입금, 매입채무및기타채무 및 리스부채와 관련하여 이자율 변동위험 에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자 율 부채와
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변동이자율 부채의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 변동이자율 부채의 규모를 고려할 때, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외)(*) 기타금융자산 당기손익-공정가치금융자산(*) 매출채권및기타채권 장기예치금 파생상품자산 합 계 (*) 전기말 현금성자산 중 특정금전신탁 337,906백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다. (3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무및기타채무 리스부채 장기차입금및사채 비지배지분부채 합 계 ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 단기차입금 유동성장기차입금 매입채무및기타채무 리스부채 장기차입금 비지배지분부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로써 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 수원화서 푸르지오 브리시엘 및 e편한세상 대전역 센텀비스타 분양공사 등 관련 수분양자에게 중도금 대출연대보증(보증 한도: 91,063백만원, 잔존계약만기: 1년~3년)을 제공하고 있으며, 관련하여 금융보증충당부채 44백만원(전기말: 134백만원)을 인식하고 있습니다(주석 19.(6), 33.(4) 참조).상기 이외 연결회사는 당기말 현재 채무/지분상품에 대한 출자 확약, 해외 부동산펀드에 대한 Capital call 약정 등을 제공하고 있으며, 이와 관련한 유동성위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액입니다(주석 33.(4) 참조). (4) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 기타금융자산 매출채권및기타채권 장기예치금 소 계 금융자산 합계 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금및사채 매입채무및기타채무 리스부채 비지배지분부채
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소 계 금융부채 합계 (*) 전기말 현금성자산 중 특정금전신탁 337,906백만원은 당기손익-공정가치금융자산으로 분류됩니다. (5) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 합 계 ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품자산 합 계 (*) 전기말 현재 현금성자산 중 특정금전신탁 등 337,906백만원은 당기손익-공정가치금융자산에 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.당기말과 전기말 현재 당기손익(기타포괄손익)-공정가치금융자산으로 분류되는 투자신탁 지분증권 등의 공정가치는 순자산가치조정법, 현금흐름할인법 등을 이용하여측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기초금액 취득 처분 대체 공정가치 변동 기말금액 (6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 리스조정손익 이자비용 손상차손환입 기타금융 합 계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치 변동 합 계 ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생상품 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 배당금수익 평가손익 처분손익 리스조정손익 이자비용 손상차손 합 계 기타포괄손익(법인세 차감전): 공정가치 변동 합 계 32. 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채(순자산)와 자본을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 총차입금 차감: 현금및현금성자산 차감: 유동성기타금융자산 차감: 유동성당기손익-공정가치금융자산 순부채(순자산) 자본총계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 소송사건 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 18건으로, 소송가액은 72,316백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송의 최종결과가 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 금융기관 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구 분 금융기관 등 통화 한도액 실행액 수입신용장개설 하나은행 외 1개 USD 파생상품거래(*) 국민은행 외 5개 USD 수요자금융약정 하나은행
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KRW 기타대출 산업은행 외 7개 KRW 하나은행 바레인지점 USD (*) 파생상품은 통화선도로 구성되어 있으며, 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 제조담배 등의 해외 수출과 관련하여 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 115,100천, EUR 1,800천) 계약을 체결하고 있습니다. (3) 지급보증 및 담보제공 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천TRY, 천RUB) 제공자 통화 한도액 지급보증 및 담보내역 주택도시보증공사 KRW 주택분양보증 등 서울보증보험 KRW 인허가보증 등 하나은행 KRW 환불채무 지급보증 지엘산업개발(주), 개인 1인 KRW 연대보증 ARCH 외 1개 USD 라이선스 본드 지급보증 USD 매출채권 지급보증 TRY 관세지급보증 등 하나은행 USD 판상엽 수출 계약이행 및 입찰보증 RUB 매출채권 지급보증 당기말 현재 종속기업인 KT Taiwan Corporation은 수입 통관을 위해 Citi Bank Taiwan으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(실행액: TWD 200,000천), 지배기업은TWD 200,000천을 한도로 Citi Bank Taiwan에 대하여 소구의무를 부담하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천RUB) 제공받는자 보증처 통화 제 37(당) 기 제 36(전) 기 보증내역 보증한도액 보증실행액 보증한도액 보증실행액 수원화서 푸르지오브리시엘 수분양자 신한은행 KRW 중도금 대출보증(*1) e편한세상 대전역센텀비스타 수분양자 하나은행 KRW 한국특수판매공제조합 가입 대리점 한국특수판매공제조합 KRW 대리점의 공제금 등에 대한 지급보증 고양 향동지구 지식산업센터 수분양자(*2) 국민은행 외 1개 KRW 중도금 대출보증 Alfa Bank RUB 임차료 지급보증 (*1) 중도금 대출 협약서상 보증 한도 중 주택도시보증공사가 보증하는 금액(80%)을 제외한 금액입니다. (*2) 상기 중도금대출은 대출 만기일까지 상환되지 않아 금융기관과의 중도금대출 업무협약에 의거 기한이익상실사유가 발생하였습니다. 금융기관은 상기 기한이익상실사유가 발생한 분양계약에 대해 해제 ·해지 또는 대출채무 대위변제를 요청할 수 있으며 연대보증인은 분양계약자의 중도금대출채무를 최우선으로 변제할 의무가 있습니다. 연결회사는 소매점의 매출채권과 관련하여 수요자금융 약정에 따라 금융기관에 지급보증을 제공하고 금융기관으로부터 관련 채권을 대납받는경우 단기차입금으로 인식하고 있습니다(주석 16 참조). 당기말 현재 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 채무금액 담보설정액 담보권자 담보제공사유 유형자산 국민은행 장기차입금 산업은행 장기차입금, 한도대출 신한은행 외 1개 단기차입금 산업은행 한도대출약정담보 하나은행 시설자금차입 투자부동산 씨제이푸드빌주식회사 외 임대보증금 근저당권/전세권설정 국민은행 외 1개 단기차입금 기타금융자산 및 기타채권 한국토지주택공사 부동산개발 이행보증 질권설정 삼성화재해상보험 임대보증금 질권설정 수협은행 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 하나은행 이너진몰 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 수협은행 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 수익권근질권 신한은행 외 2개(1순위), 오케이저축은행 외 7개(2순위), 대상건설(3순위) 프로젝트금융 담보제공 관계기업투자주식 현대해상화재보험,농협은행 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 PF 대출약정(*) 합 계 (*) 코람코반포프로젝트금융투자(주)의 지분 투자자 전원이 PF 사업과 관련하여 총 90,000백만원의 채무에 대하여 보유 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 기타금융자산 및 기타채권 부동산 개발 이행보증 질권설정 미확보부지 담보 설정
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임대보증금 질권설정 동반성장협력 대출펀드 예탁 당좌개설보증금 등 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 이너진몰 지급보증 당기손익-공정가치금융자산 엘리프 미아 계약금 대출 알선 관련 질권 설정 현금및현금성자산 예금근질권설정 합 계 당기말 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산, 단기금융상품 140,531백만원은 관리형토지신탁계약, 자금관리업무위탁계약에 따라 신탁계좌에 예치되어 있습니다.당기말 현재 발생하지 않은 주요 유형자산의 취득 약정액은 378,653백만원입니다. (4) 기타 연결회사는 미국 지역에 대한 제조담배 수출과 관련하여 담배기본정산협약(TobaccoMaster Settlement Agreement)에 따라 미국 주정부가 제정한 에스크로 법령(Escrow Statute)에 의하여 판매금 중 일정 금액을 담배가 판매된 주정부에 예치하고 있습니다. 상기 법령에 따르면 동 예치금은 연결회사의 불법행위의 결과로 담배소비자의 피해가 발생하고 이로 인하여 주정부의 의료재정이 사용되었을 경우에 주정부의 의료재정에 편입될 수 있는 바, 그 외의 경우에는 납부일로부터 25년 경과 후 전액 환급받도록 되어 있습니다. 위와 관련하여 연결회사는 당기말 현재 장기예치금 1,479,737백만원(전기말: 1,437,130백만원)을 계상하고 있으며, 해당 장기예치금은 미국국채및 요구불예금으로 구성되어 있습니다.연결회사는 주요 원재료인 수삼의 원활한 조달을 위하여 인삼재배농민과 계약 시점으로부터 6년 후에 채취하는 수삼의 수매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 지급한 계약금을 장기선급금과 선급금으로 각각 105,725백만원(전기말 112,930백만원)과 37,295백만원(전기말 27,725백만원)을 계상하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 Marriott International Management Company B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitalilty Licensing S.A.R.L.로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 Marriott International Design Services, Inc.로부터 기술자문을 받고 있습니다. 연결회사는 2018년 중 (주)신세계프라퍼티(이하, 공동투자자)와 50:50의 출자 비율로 (주)스타필드수원을 설립하였으며, 지상복합쇼핑몰의 사용승인일로부터 5년간 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 또한 연결회사 및 공동투자자가 보유 주식 전부를 양도하고자 하는 경우 각 상대방은 해당 주식에 대한 우선매수권과 공동매도청구권을 선택적으로 행사할 수 있습니다. 연결회사는 2023년 11월 23일 수원시로부터 대유평지구 1블럭에 대한 하수도원인자 부담금 6,350백만원을 부과 처분 받은 바 있으며, (주)스타필드수원이 납부 완료 하였습니다. 연결회사는 해외 부동산 펀드에 대하여 Capital call 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정은 계약 시점 환율 대비 만기 시점 환율이 상승할 경우에 납입의무가 발생할 수 있습니다. 연결회사는 미래에셋케이티앤지신성장투자조합1호, 케이비 KT 신성장1호펀드, 스마일게이트뉴딜펀드 등 일부 채무상품 및 관계기업에 대하여 총 154,623백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 출자확약 잔여금액은62,954백만원이며, 세부출자 일정은 확정되지 않았습니다.연결회사는 관계기업인 청라메디폴리스피에프브이(주) 지분상품에 대해 총 101,000백만원 한도로 출자 약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 출자가 완료되었습니다. 또한 모든 주주 및 인천경제자유구역청의 승인 없이 지분을 양도할 수 없습니다. 지배기업은 종속기업인 (주)과천상상피에프브이의 지분 처분 시 다른 주주들의 전원동의가 요구됩니다.연결회사는 2018년 중 과천시와 토지매매계약을 체결하였으며, 2020년 중 잔금지급을 완료하였습니다. 해당 토지는 과천시에 제출한 사업계획서에 따라 건물을 건축하고, 건축물의 일정부분은 소유권 보존등기일로부터 10년간 사업계획서상 지정용도로 사용하여야 합니다. 또한 연결회사는 과천시에 건축물
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일부분을 기부채납할 의무가 있습니다. 지배기업은 종속기업인 마스턴제144호피에프브이(주) 주식 처분 시 다른 출자법인이동일한 조건으로 보유지분을 처분할 것을 요구할 수 있는 공동처분권을 보유하고 있습니다. 또한 지배기업 이외의 타주주사가 이사회 및 주총승인을 득하여 지분을 매도할 경우, 지배기업은 타주주사가 통지한 조건으로 매도대상 지분을 우선매수할 권리를 보유하고 있습니다. 단, 우선매수권의 경우 의무사항은 아니며 지배기업 이외의 출자법인은 매도에 관한 권리를 지배기업에 위임합니다. 연결회사는 당기말 현재 연결회사가 진행하는 분양계약 e편한세상 대전역 센텀비스타 등에 대해 시공사 및 공제조합 등으로부터 책임준공확약 및 보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 수원 대유평지구 기반공사와 관련하여 수원시에 도로, 근린공원 등 기반시설을 무상귀속할 의무가 있으며, 2023년 9월 중 수원대유평지구 1,2,3블럭이 준공됨에 따라 기반시설 관련 의무 이행으로 추가 예상되는 비용을 공사원가로 반영하고 있습니다.연결회사는 엘리프 미아역 1,2단지 분양사업과 관련하여 연결회사가 건설하는 주거 및 상업시설의 일부를 서울시에 저가 매각할 의무 및 도로를 기부채납할 의무가 있습니다.연결회사는 e편한세상 대전역 센텀비스타 분양사업과 관련하여 당기말 현재 시공사(DL건설(주))가 수분양자에게 대출 시행한 금액 6,074백만원에 대하여 수분양자 계약해지 사유 발생, 대출금 미상환 등 대출 계약관련 문제로 발생한 채무를 보전하기로 시공사와 합의하였습니다.연결회사는 상봉동 주상복합 신축공사와 관련하여 (주)반도건설과 변경허가에 따른 공사대금 증액분은 향후 대한상사중재원의 중재판정을 통해 해결하고, 원활한 공사진행을 위하여 전기 중 (주)반도건설에 준공시점까지 총 100억원을 기성율에 따라 분할 지급하기로 합의하였습니다. 해당 공사는 2023년 10월 준공 완료 되었으나, 중재판정 중에 있으며 당기말 현재 중재의 결과는 예측할 수 없습니다. 지배기업은 당기 중 종속기업인 KT USA Corporation, 영진약품(주), (주)코스모코스, Renzoluc Pte., Ltd.에 대해 운영자금 및 채무 상환, 기타 경영관련 업무 지원을범위로 자금지원확약을 체결하였습니다.당기말 현재 지배기업 및 종속기업인 KT USA Corporation은 미국 법무부(Department Of Justice; "DOJ")의 미국 내 판매중인 담배제품의 규제 준수 현황에 관한 포괄적 문서제출명령을 받아 조사 받고 있습니다. 지배기업 및 KT USA Corporation은 동 조사의 최종 결과 및 그 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다.연결회사의 종속기업은 러시아에서 담배제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 미국 등은 러시아에 대한 스위프트 결제망 제한 등 경제 제재를 진행하고 있으며, 동 사항이 당기말 현재 연결회사의 러시아 사업 및 재무에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.연결회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 필라2 법률은 2024년 1월 1일에 시작하는 연결회사의 회계연도에 시행될 예정입니다. 연결회사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라2 법률의 범위에 포함되므로 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다. 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 연결회사의 종속기업의 최근 세무신고서, 국가별 보고 및재무제표에 기초하였습니다. 평가 결과, 연결회사가 영업활동을 수행하는 대부분의 국가에서 필라2 법인세에 대한 익스포저가 중요하지 않은 수준일것으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 강남역 업무복합시설 개발사업 프로젝트금융 대출약정서에 따르면, 대출원리금 지급을 하지 아니한 경우 등의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우, 연결회사는 본 사업과 관련한 모든 권리를 상실하고 대리금융기관이 지정하는 자에게 본 사업과 관련한 권리 일체를 이전하는 등의 조치에 취해질 수 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 당기순이익 계속영업이익 중단영업손실 조정: 복리후생비 퇴직급여 재고자산평가및폐기손실 감가상각비 무형자산상각비 매출채권및기타채권손상차손(환입) 외화환산손실 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 투자부동산손상차손 사용권자산처분손실 매각예정자산처분손실 종속기업투자처분손실 기타비용 등 금융원가 주식보상비용 법인세비용 외화환산이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 투자부동산처분이익 매각예정자산처분이익 지분법적용투자처분이익 기타수익 등 금융수익 지분법적용투자자산의 당기순손익에 대한 지분 증가 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권의 감소(증가) 파생상품의 감소(증가) 재고자산의 증가 미수담배소비세등의 감소(증가) 선급금의 증가 선급비용의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가 선수금의 증가(감소) 미지급담배소비세등의 감소 복구충당부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 감소 영업에서 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 유형자산의 투자부동산 대체 건설중인자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산)의 본계정 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 투자부동산의 재고자산 대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기타 당기말 미지급배당금 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 장기차입금 및 사채 리스부채 합 계 ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기타 전기말 미지급배당금 단기차입금(유동성장기차입금 포함) 장기차입금 리스부채 합 계 (4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산 등의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다. 35. 비지배지분에 대한 정보 (1) 당기와 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 연결 범위의 변동 비지배지분에배분된당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 영진약품(주) (주)코스모코스 디앤씨덕은(주) 이든더파인센트럴서초(주) 합 계 ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 기타 기말 누적비지배지분 영진약품(주) (주)코스모코스 합 계 (2) 당기와 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. ① 제 37(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 영진약품(주) (주)코스모코스 디앤씨덕은(주) 이든더파인센트럴서초(주) 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 연결범위의 변동 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 ② 제 36(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 영진약품(주) (주)코스모코스 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 (3) 연결회사의 종속기업인 (주)과천상상피에프브이와 마스턴제144호피에프브이(주)는 존속기간이 정해져 있으며 연결회사가 이 기간을 통제할 수 없으므로 각각의 비지배지분 49%와 7.5%에 대하여 연결재무상태표상에서 비지배지분부채로 표시하고, 관련 손익은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 36. 중단영업연결회사는 미국의 궐련담배에 대한 규제강화, 시장 경쟁 심화 등에 따라 미국사업에대한 타당성 재검토 등 전체 글로벌 사업전략 관점에서 재검토가 필요하다고 판단하여 2021년 12월 14일 KT USA Corporation의 사업을 중단하였습니다. (1) 중단영업의
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손익 (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 매출 매출원가 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 세전 중단영업손실 법인세비용 세후 중단영업손실 해외사업환산차이 중단영업 총포괄손실 당기와 전기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유자에게 귀속됩니다. (2) 중단영업의 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제 37(당) 기 제 36(전) 기 영업현금흐름 투자현금흐름 재무현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 총현금흐름 37. 사업결합(1) 지배회사는 고양 향동 지식산업센터 등 부동산 개발 및 분양사업을 통한 수익을 창출하기 위해 2023년 3월 22일 디앤씨덕은(주)의 지분 38.25%(의결권부 지분: 51.00%)를 취득하여 지배력을 확보하였습니다.상기 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 현금(*1) 취득한 자산 현금및현금성자산 매출채권 재고자산 기타자산 인수한 부채 차입금 매입채무 기타부채 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분(*2) (*1) 이전대가에는 취득 부대비용 552백만원이 제외되어 있습니다. (*2) 비지배지분은 정관에 기재된 종류주식의 수와 내용에 따라 연결실체가 배분받을 것으로 예상되는 배당액을 제외하여 산출되었습니다. 당기에 인식한 매출과 당기순이익에는 사업결합 이전 발생한 금액은 포함되어 있지 않습니다. 사업결합이 2023년 1월 1일부터 발생했다면 연결회사의 매출은 60,033백만원, 당기순이익은 12,634백만원 증가하였을 것입니다. (2) 지배회사는 강남역 업무복합시설 개발사업을 통한 수익을 창출하기 위해 2023년11월 22일 이든더파인센트럴서초(주)의 지분 78.65%를 취득하여 지배력을 확보하였습니다.상기 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 이전대가 현금 취득한 자산 현금및현금성자산 재고자산 기타자산 인수한 부채 차입금 매입채무및기타채무 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분(*) (*) 비지배지분은 정관에 기재된 종류주식의 수와 내용에 따라 연결실체가 배분받을 것으로 예상되는 배당액 및 잔여재산 분배액을 제외하여 산출되었습니다. 당기에 인식한 매출과 당기순손실에는 사업결합 이전 발생한 금액은 포함되어 있지 않습니다. 사업결합이 2023년 1월 1일부터 발생했다면 연결회사의 매출은 136백만원 증가하고, 당기순이익이 3,452백만원 감소하였을 것입니다. 38. 보고기간 후 사건 지배기업은 2024년 2월 7일 이사회 의결을 통하여 자기주식 3,500,000주를 2024년 2월 16일에 이익소각하였으며, 2024년 2월 14일 이사회 의결을 통하여 자기주식 6,120주를 2024년 2월 21일에 대표이사 경영성과급 지급 목적으로 처분하였습니다.지배기업은 2024년 1월 중 종속기업인 KT Kazakhstan LLP에 대한 USD 40,000천, KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.에 대한 EUR 32,350천 및 USD 9,581천의 자금을 출자하였습니다. 지배기업은 2024년 2월 중 종속기업인 KT USA Corporation, 영진약품(주), (주)코스모코스에 대해 운영자금 및 채무 상환, 기타 경영관련 업무 지원을 범위로 자금지원확약을 체결하였습니다.지배기업의 종속기업인 (주)과천상상피에프브이는 2024년 1월 5일 임시주주총회에서 정관 상 (주)과천상상피에프브이의 존립기간을 설립등기일로부터 6년에서 10년으로 변경하였습니다.지배기업의 종속기업인 PT Trisakti Purwosari Makmur는 2024년 1월 중 종속기업인 TSPM Flavor IDR 9,997백만원의 자금을 출자하여 설립하였으며, 2024년 2월 중 IDR 207,375백만원의 자금을 추가로 출자하였습니다. 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 케이티앤지독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사케이티앤지 및
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그 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결회사의 연결내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 연결회사의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 케이티앤지 주주 및 이사회 귀중 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 케이티앤지 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 4일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 연결내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결회사의 연결내부회계관리제도는 (1) 회사와 그 종속기업 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록거래가 기록되고, 회사와 그 종속기업의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사와 그 종속기업의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사와 그 종속기업의 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한
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왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박정익 입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 4일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서(연결).jpg 운영실태보고서(연결) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이티앤지 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가 수행, 감사절차의 범위와 시기 등 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사, 전산감사 및 조기입증감사(연중 상시감사) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공장(신탄진, 신탄진2, NGP, 광주, 영주, 김천),창고(옥천, 충주, 남원, 전주, 광주), 분양현장실사(대전역센텀비스타, 엘리프미아역, 녹번동 개발, 안양동 개발) 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 반제품, 제품, 상품, 미완성주택및상가, 용지 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 서울사옥 실사(입회)대상 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 부동산수익증권 기초자산 감정평가 등 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 10일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 2023년 전반감사계획 및 분기검토 결과 논의 2023년 08월 02일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 2023년 반기 재무제표 검토 결과 논의 2023년 11월 08일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 2023년 3분기 재무제표 검토 결과 논의 2023년 12월 06일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 핵심감사사항 및 전문가활용 업무 경과 보고 2024년 02월 06일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 4인 대면회의 2023년 기말감사 진행 경과 논의 2024년 02월 28일 감사위원회: 감사위원(사외이사) 4인감사인: 업무수행담당이사 외 3인 대면회의 2023년 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 당사와 당사의 연결대상 종속회사가 영위하는 사업의 성격에 따라 궐련 및 차세대 전자담배인 HNB 등의 제조와 판매 사업을 운영하는「담배사업부문」, 홍삼 및 비홍삼 건강기능식품 등의 제조 및 판매 사업을 운영하는「건강기능사업부문」, 부동산 개발 및 임대 사업을 운영하는「부동산사업부문」, 의약품/화장품의 연구개발, 제조, 판매 등의 사업을 운영하는「 기타사업부문」으로 구분하고 있습니다. 당기(2023년 4분기) 연결 매출은 전년동기(2023년 4분기)대비 2.5% 성장한 1조 4,414억원을 기록 하였습니다. 주요 사업별 매출 비중은 담배부문(62.0%), 건강기능부문(23.3%), 부동산부문(8.9%), 기타부문(5.8%) 순입니다. 2023년 누적 기준 연결 매출은 전년(2022년) 대비 0.2% 성장한 5조8,626억원을 기록하였습니다. 주요 사업별 매출 비중은 담배부문(61.6%), 건강기능부문(23.8%), 부동산부문(9.4%), 기타부문(5.2%) 순입니다. [담배사업부문] 연결기준 담배부문의 2023년 누계 매출액은 3조 6,123억원으로 전년대비 1.1% 증가했습니다. 담배산업은 규모의 경제가 요구되는 자본집약적 제조업으로 원재료 보관/제조에 상당한 자본이 소요되며, 브랜드 관리에 막대한 마케팅 비용이 수반되는 산업입니다. 국내궐련시장은 정부의 금연정책 및 사회적 인식 변화로 총수요가 감소하고 있는 추세이지만, 당사는 소 비자 니즈에 기반한 차별화 궐련 제품 개발 및 출시로 사업성과 성장성을 지속적으로 제고하고 있습니다. 뿐만 아니라 국내궐련시장에서의 성공을 기반으로 글로벌 시장을 집중공략하며 글로벌 궐련사업을 공격적으로 확장시켜 나가고 있습니다. 기존 주력시장인 중동/CIS 지역의 판매를 기반으로 아태, 아프리카, 중남미 등으로 수출 지역을 다변화함과 동시에 인도네시아 등 해외법인 직접 사업을 통하여 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 또한, 당사는 궐련담배사업을 넘어 뛰어난 기술경쟁력과 제품개발력을 기반으로 혁신적이고 다양한 차세대 담배포트폴리오를 성공적으로 구축하며 새로운 시장에서의 성과를 창출해 나가고 있습니다. 2017년 국내 차세대 담배시장에 최초 진출한 후 뛰어난 제품력을 기반으로 시장점유율을 지속적으로 확대해 나가며 2023년말 현재 국내 시장을 리딩하고 있습니다. 나아가 세계 시장 공략을 위해 2020년 1월에 전세계 시장을 리딩하고 있는 Philip Morris International(이하 "PMI")과 전략적 제휴를 통한 차세대 담배 제품의 해외 공급ㆍ판매 계약을 체결하고 2020년 8월 러시아에 최초 진출한 후 일본, 이탈리아, 폴란드, 카자흐스탄, 체코, 그리스 등 총 31개국( 2023년 말 기준 )에서 제품을 출시하였고 앞으로도 지 속적인 진출 국가 확대를 위해 준비하고 있습니다. 당사는 2023년 1월 30일에 한국을 제외한 전세계 시장에서 PMI가 당사의 차세대 담배 제품을 15년간 판매하는 새로운 장기 계약을 체결하였습니다. 이번 계약은 2038년 1월까지 15년에 걸친 계약이며, 변화하는 시장 상황에 탄력적으로 대응하기 위하여 3년 주기로 성과검토 및 수량이 확정되는 보증이 연계되어 있습니다. [건강기능사업부문] 연결기준 건강기능사업부문의 2023년 누계 매출액은 1조 3,935억원으로 전년대비 0.3% 증가했습니다. 건강기능사업은 크게 홍삼과 비홍삼 부문으로 구분되며, 홍삼이 가장 대표적인 사업입니다. 홍삼사업은 원료의 조달까지 6년간의 숙성기간을 필요로 하는 등 자본의 회임기간이 긴 진입 장벽이 높은 산업으로, 웰빙과 친환경을 중시하는 라이프스타일을 감안할 때 꾸준한 성장세를 유지할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 120년 이상의 전통과 제조 Know-how 및 '정관장' 브랜드를 중심으로 한 국내외 마케팅 강화를 통해 시장을 개척하고 있습니다. COVID-19 사태 이후 건강에 대한 관심증가로 MZ세대의 건강기능식품 수요가 지속 증가하고 있기 때문에 홍삼 뿐만 아니라, 비홍삼 건강기능식품 제품 포트폴리오 확장을
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위해 노력하고 있습니다. 이에 더하여 글로벌 건강기능시장으로 사업 확장을 통한 성장성 강화를 위해 역량과 자원을 집중하고 있습니다. [부동산사업부문] 연결기준 부동산사업부문의 2023년 누계 매출액은 5,501억원으로 전년대비 9.4% 감소했습니다. ※ 당기 중 (주)상상스테이를 기타사업부문에서 부동산사업부문으로 재분류함에 따라 전년동기 정보를 수정함. 담배사업을 기반으로 한 여유자금과 자사 보유부지 등을 활용한 부동산개발로 육성된 전문인력을 통하여 개발 및 운영 사업을 추진하고 있습니다. 개발사업의 경우 수원 화서역 공동주택/오피스텔 분양사업 등 8개 프로젝트를 추진 중에 있으며, 운영사업은 케이티앤지타워 등 12개의 주요 임대자산을 운영 중에 있습니다. [기타사업부문] 연결기준 기타사업부문의 2023년 누계 매출액은 3,067억원으로 전년대비 9.0% 증가했습니다. ※ 당기중 (주)상상스테이를 기타사업 부문에서 부동산사업부문으로 재분류함에 따라 전년동기 정보를 수정함. 제약산업은 기술집약적 연구개발투자형의 고부가가치 산업으로, 전형적인 내수산업에서 점차 해외 수출이 증가하는 추세입니다. 당사의 제약사업 또한 이러한 트렌드에 발맞춰 우수한 의약품 생산 및 연구개발 능력을 바탕으로 수출을 확대하여 글로벌 제약사로 성장해 나아가고 있습니다.화장품산업은 소비자의 기호와 화장습관, 유행에 매우 민감한 패션 상품임과 동시에고부가가치 산업분야로 치열한 경쟁을 지속하고 있습니다. 당사의 화장품 사업은 품질력을 바탕으로 '꽃을든남자' , '다나한' 등 브랜드 포트폴리오를 탄탄히 구성하고 있으며, R 역량을 활용한 자체 인프라 구축을 통해 제품력을 강화하여 국내 뿐만 아니라 해외로 다양한 유통망을 확보하고 시장을 확대해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 중분류 주요상표등 매출액 비율 담배 궐련 에쎄, 레종, 더원, 보헴, 타임, 디스 등 차세대담배 릴 솔리드, 릴 하이브리드, 믹스, 핏 등 반제품, 잎담배, 향캡슐 등 건강기능 홍삼 홍삼정류, 에브리타임, 홍삼톤 등 비홍삼 알파프로젝트, 천녹, 굿베이스 등 부동산 분양 임대 기타 제약 데노간주, 하모닐란액, 오파스트정 등 화장품 꽃을든남자, 다나한 등 기타 합계 ※ 각 부문별 매출액은 부문 간 내부거래를 제거한 금액 기준※ 세부 매출은 [4. 매출 및 수주상황] 항목 참조 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 제37기 제36기 제35기 담배 에쎄 체인지 1mg 에쎄 체인지 히말라야 Fiit 체인지업 Miix 믹스 건강기능 홍삼정 에브리타임 밸런스(10ml*30포) 홍삼정(240g) 홍삼정 에브리타임(10ml*30포) 홍삼톤골드(40ml*30포) 홍삼정로얄(240g) 기타 제약 데노간주 오마론연질캡슐 오파스트정 파이브로정 200mg 화장품 꽃을든남자 우유 바디 샤워(750ml) 꽃을든남자 우유 바디 로션(500ml) 꽃을든남자 CS먹물 염모제 다나한 본연진 수액(160ml) 다나한 본연진 유액(160ml) ※ 산출기준ㅇ 담배 : 국내 소비자가(갑) ㅇ 건강기능 : 국내 권장 소비자가 기준(부가세 별도) ＊주원료인 수삼 구매가격 인상 등 원부재료 가격 상승으로 2022.8.1 홍삼 함유 제품 가격 인상 ㅇ 제약 - 데노간주 : 10바이알당 출하가 기준(부가세 별도) - 오마론연질캡슐 : 60캡슐당 출하가 기준(부가세 별도) - 오파스트정 : 84정당 출하가 기준(부가세 별도) - 파이브로정 200mg : 90정당 출하가 기준(부가세 별도) ＊ 건강보험심사평가원, 약제 요양급여의 적정성 평가 결과(기준요건 재평가)에 따라 2023.9.5 일부 의약품 약제상한금액 조정 ㅇ 화장품 : 국내 소비자가 ＊ 원부자재 가격 상승으로 2023.7.1 일부 제품 가격 인상 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고(주요매입처) 담 배 원재료 잎담배,
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담배부산물 담배제조 등 국내경작인(전량), 미국, 브라질, (주)태아산업 부재료 담배재료품, 포장지, 포장재료품 담배제조 등 셀, 동양 L 등 저장품 등 NGP 디바이스, 담배저장품 등 담배상품, 기계 등 (주)이랜텍 등 담배부문 계 건강기능 원재료 수삼 제품제조 등 국내 경작인(전량) 포장재 지함상자 등 제품제조 등 두선산업(주) 첨가물 시클로덱스트린 등 제품제조 등 인그리디언코리아 생약재 건지황, 녹용 등 제품제조 등 영주농협, PGG Wrightson 건강기능부문 계 기타 제약 원재료 오파스트정 와이에스생명과학 Cefaclor 세파클러수화물 CMZ(I) 영진세프메타졸 제일약품㈜ 데노간주(프로파세타몰염산염) 7-MAC 세프메타졸유리산 기타 보조재료 공용 고무마개 (Sumitomo) 기타 제약부문 계 화장품 원재료 스프레이용제,실리콘,수지,세정제 미원상사, 대봉엘에스,삼광켐 등 부자재 유리병, 플라스틱, 용기, 금속 등 용기 및 부자재 펌텍코리아,조인티엔피,지에스켐,와이제이테크 등 화장품부문 계 ※ 반올림으로 인한 단수차이로 합계가 일부 상이함 ※ 각 부문별 매입액은 별도 기준 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 사업부문 품 목 제37기 제36기 제35기 주요매입처 담배 잎담배 (kg) 국 내 국내 경작인(전량), 미국, 브라질 등 수 입 판상엽 (kg) 국 내 (주)태아산업 수 입 필터플럭 (천본) 국 내 수 입 갑포장지 (천매) 국 내 동양 L 등 수 입 아이보리판지 (kg) 국 내 한창제지 등 수 입 팁페이퍼 (권) 국 내 정아 공업사 등 수 입 AL 인너라이너 (권) 국 내 삼아알미늄, NISSHA 등 수 입 궐련지 (권) 국 내 SWM, PURA 수 입 건강기능 수 삼 (kg) 국 내 국내 경작인(전량) 기타 제약 와이에스생명과학 Cefaclor USD 262 USD 270 USD 270 CMZ(I) 제일약품㈜ EUR 215 EUR 198 EUR 198 화장품 영진화학(주) (주)삼광켐 미원상사(주) 미원화학주식회사 미원상사(주) ※ 산출기준 ㅇ 담배 : 잎담배(총매입액-의제매입세액)/총매입량 기타(총 입고금액/총 입고수량)ㅇ 건강기능 : 통상 수삼 구매는 매년 9~11월에 이루어짐에 따라 4분기에 당기 수삼 구매가격 산출ㅇ 제약 : 당기 해당 원재료의 최종구입가 기준 표시ㅇ 화장품 : 주요 제품별로 사용되는 원재료 품목을 1개 이상씩을 선정하여 재고 자산 평가 방법을 이동평균법으로 적용한 단가 다. 생산능력, 생산실적, 가동효율 (1) 생산능력 사업부문 품목 단위 제37기 제36기 제35기 담배 궐련담배, 차세대담배 백만갑 건강기능 홍삼음료 백만포 홍삼제품 백만병 기타(뿌리삼, 캡슐, 미니병 등) 천Ton 기타 제약 일반제 정제 T 캡슐제 C 시럽/현탁액제 Ton API Ton 세파제 정제 T 캡슐제 C 분말주사제 V 세립/건조시럽 Ton API Ton 화장품 기초화장용 제품, 두발용 제품, 인체세정용 제품, 두발염색용 제품, 색조화장용 제품 등 백만원 [담배사업부문] ㅇ 산출기준 : 궐련기 기준 이론생산능력ㅇ 산출방법(수량) : 대당 이론생산능력(갑/h)×기계대수×대당 조업시간(h) [건강기능사업부문] ㅇ 산출기준 : 생산 설비별 이론 생산능력ㅇ 산출방법 : 기계의 이론생산능력×설비별 가동시간×평균 가동일수 - 가동시간은 설비별 대표 형태 사용(단부제, 2부제) - 제품규격은 설비별 대표 규격 사용 [기타사업부문-제약] ㅇ 산출기준 및 방법 : 기계의 이론적 능력×월별 평균 가동일수×12개월 ㅇ 단위 : 정제(T) 1Tab x 1,000, 캡슐(C) 1Cap x 1,000, 분말주사(V) Vial x 1,000 [기타사업부문-화장품] ㅇ 산출기준 : 다품종 소량생산으로 제품 믹스에 따라 생산능력 차이가 발생하므로 구체적인 생산능력 산출 불가능. 따라서, 각 제품별 공장도 출고가격을 기준으로 연간 생산 금액을 집계하여 추산 ㅇ 산출방법 : 완제품 생산 라인의 수 x 시간당 생산실적(금액) x 1일 정상가동 가능시간 x 연간 정상가동 가능일수 (2) 생산실적 사업부문 품목 단위 제37기 제36기
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제35기 담배 궐련담배, 차세대담배 백만갑 건강기능 홍삼음료 백만포 홍삼제품 백만병 기타(뿌리삼, 캡슐, 미니병 등) 천Ton 기타 제약 일반제 정제 T 캡슐제 C 시럽/현탁액제 Ton API Ton 세파제 정제 T 캡슐제 C 분말주사제 V 세립/건조시럽 Ton API Ton 화장품 기초화장용 제품, 두발용 제품, 인체세정용 제품, 두발염색용 제품, 색조화장용 제품 등 백만원 (3) 2023년 가동효율 사업부문 품목 단위 가동가능생산량 실제생산량 평균가동률(%) 담배 궐련담배, 차세대담배 백만갑 건강기능 홍삼음료 백만포 홍삼제품 백만병 기타(뿌리삼, 캡슐, 미니병 등) 천Ton 기타 제약 일반제 정제 T 캡슐제 C 시럽/현탁액제 Ton API Ton 세파제 정제 T 캡슐제 C 분말주사제 V 세립/건조시럽 Ton API Ton 화장품 기초화장용 제품, 두발용 제품, 인체세정용 제품, 두발염색용 제품, 색조화장용 제품 등 백만원 ※ 건강기능부문은 총가동시간대비 생산시간을 기준으로 평균기계가동률을 상기 생산량 표시 단위보다 작은 단위 생산량을 기준으로 산출한 후 반올림한 결과로 단수차 발생※ 제약부문 평 균 가동률은 상기 생산량 표시 단위보다 1/1,000 작은 단위 생산량을 기준으로 산출한 후 반올림한 결과로 단수차 발생. 참고로 상기 단위는 정제(T) 1Tab x 1,000, 캡슐(C) 1Cap x 1,000, 분말주사(V) Vial x 1,000 임※ 화장품부문의 경우 다품종 소량 생산 방식으로 가동시간에 근거한 정확한 가동률 산출 불가하여 금액 기준으로 생산능력과 생산실적을 대비하여 가동률을 계산 라. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 국내 및 해외 주요 생산 사업장 현황 사업부문 지역 사업장 소재지(주소) 비고 담배 국내 신탄진공장 대전광역시 대덕구 벚꽃길 71 (평촌동) (주)케이티앤지 광주공장 광주광역시 북구 하서로 300 (양산동) 영주공장 경상북도 영주시 적서공단로 179 천안공장 충청남도 천안시 서북구 봉정로 270 김천공장 경상북도 김천시 영남대로 1192 해외 인도네시아공장 인도네시아향캡슐 공장 러시아공장 튀르키예공장 이란공장 KT Pars 카자흐스탄공장 건강기능 국내 원주공장 강원도 원주시 소초면 북원로 2955 (장양리) (주)한국인삼공사 부여공장 충청남도 부여군 규암면 흥수로 846 (내리) 기타(제약 및 화장품) 국내 남양공장 경기도 화성시 남양읍 무하로 66 영진약품(주) 전주공장 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단5로 21 인천공장 인천광역시 남동구 앵고개로 404 (주)코스모코스 (2) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 취득 처분/폐기/손상 상각 대체 등 기말금액 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ㅇ 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업 부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자 효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 담배 증설 '23~'24 건물 생산시설 지원 '23~'24 구축물 생산시설 지원 '23~'24 기계장치 생산 능력 증대, 품질 향상 대규모수선 '23~'24 건물 내용연수 연장, 생산 지원 '23~'24 구축물 내용연수 연장, 생산 지원 '23~'24 기계장치 내용연수 연장, 생산 지원 기타 '23~'24 차량운반구 생산 지원 '23~'24 공구와기구 생산 지원 '23~'24 비품 등 기타 생산 지원 ※ 총 투자액 = '23년 집행예정금액 + '24년 집행예정금액※ 향후 투자액 = 총 투자액 - 기 투자액, 즉 잔액개념임 ※ 기 투자액 = '23년 집행 실적('23.12.31 기준) ※ 현재 진행중인 설비투자 사업 중 투자액 10억원 이상인 투자 기재 4. 매출 및 수주상황 회사 및 연결회사의 부문별 매출액은 별도기준입니다. [담배사업부문] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제37기 제36기 제35기 제ㆍ상품,용역 및 기타 제조궐련,차세대담배 등 수 출 내 수 합 계 반제품, 재료품, 임가공 등 향캡슐,
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잎담배 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직① 국내부문 국내부문 판매조직 은 본사 영업본부 아래 14개의 지역본부, 99개 지사, 2개 지점 이 운영 중에 있습니다. ② 해외부문 본사 내 해외부문 조직은 3개 실, 1개 센터, 13개 팀 으로 구성되어 있습니다. 해외법인은 PT Trisakti Purwosari Makmur(인도네시아), PT Nusantara Indah Makmur(인도네시아), KT Rus L.L.C.(러시아), KT Global Rus L.L.C.(러시아), KT Tutun Mamulleri Sanayi ve Ticaret A.S.(튀르키예), KT Taiwan Corporation(대만), KT USA Corporation(미국), KT Pars(이란), KT Kazakhstan LLP(카자흐스탄), KT Global Kazakhstan LLP(카자흐스탄) 등 총 10개를 설치/운영 중이며, 중국 지사, 몽골 사무소, 우즈베키스탄 사무소를 현지에 설치/운영 중 입니다.(2) 판매경로① 국내부문 ㅇ 제조담배의 유통경로는 아래와 같음 - 일반 : 공장 → 수급기지(또는 DPS) → 지점으로 수송 - 중앙물류 : 공장 → 수급기지 → 물류센터로 직접 수송ㅇ 지점에서 소매점에 대한 판매는 책임구역(팀)제로 운영 - 판매의 효율성을 위하여 소매인의 중요도, 차량의 운행 순로를 고려하여 판매 구역단위를 분할 운영 - 시장 및 소매점의 특성에 따른 주문-배송 기능의 통합, 분리, 외주화 등 영업 효율성 제고를 위한 영업 체계 개편 운영 ② 해외부문해외 판매는 해외법인 영업 조직을 통해 도/소매상 등에 직접 유통하는 방식과 수입상을 통한 간접 유통방식으로 운영되고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건① 국내부문ㅇ 판매방법 - 배송 1일전(택배 2일전) 해당 판매점 방문 또는 유선/주문 어플리케이션을 통해 재고량 파악 및 소요량 주문 - 판매인별 일일 주문수량을 차량 및 택배를 이용하여 배송 - 배송시 주문량 확인후 현금 혹은 CMS/신용공여 결제ㅇ 판매조건 - 당일 판매량 현금 및 CMS 결제 - 담배 판매 전용카드 ㆍ담배 판매인에게 ID를 부여하고 담배 판매대금은 판매인이 지정한 계좌에서 자동 인출되는 시스템 ㆍ회사의 금전사고 위험 방지와 담배 판매인의 결제 편의 등을 위해 도입 ㆍ당일 판매대금 실시간 CMS 결제 ㆍ계좌 잔고 부족시 당사 보증으로 수수료(CD금리 + 연 2.5~4.5%)를 부담하고 신용공여 사용 가능 - 외상판매 ㆍ외상기간 : 2주 ∼ 최대 4주 ㆍ외상거래한도 : 담배판매인의 직전 52주 평균 매도액의 120%이내를 기준으로 설정하여 각 판매점마다 외상거래한도가 다름. 단, 예외적인 경우에 한하여 해당 지역 지사장의 결재를 득한 후 외상거래한도를 결정하기도 함 - 채권관리 ㆍ상환기간 경과 시 1차 상환 안내장 발부(14일이내) ㆍ 1차 안내장 발부 후, 미상환 시 2차 최고장 발부(14일) ㆍ 2차 최고장 발부 후, 미상환 시 거래중지 및 강제 회수절차 이행 ② 해외부문 판매는 대부분 매출후 대금회수 방식을 통하여 이루어지고 있으며(일부 선수금), 대금결제는 외상매출후 0일(선수금)∼180일 이내 현금 결제를 하고 있습니다. 한편, 외상매출 Risk에 대비하여 당사는 외상매출에 대해 한국무역보험공사(K-Sure)와 보험계약을 체결하거나 거래선의 은행으로부터 지급 보증(Bank Guarantee)을 받고 있으며, 필요 시 기타조치를 취하고 있습니다. (4) 판매전략① 국내부문 - 신규/Renewal 브랜드의 명확한 Target Positioning 등 브랜드 포트폴리오 구축 - 지역, 상권 등 시장세분화 기반의 전략적 마케팅전략 추진 - 판매점 내 진열, 광고 등 소비자 접점에서의 경쟁우위 지속 유지 - 시장지향적 영업 시스템 정착을 통한 효율적 고객 관리 ② 해외부문 - 해외법인 직접 사업모델을 통한 수익성 제고 및 안정적 사업 포트폴리오 운영과 수입상의 간접 유통방식 운영 - 기개척 국가 내 공격적인 유통 커버리지 확대로
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중장기 성장기반 강화 - 시장단계 세분화를 통한 국가별/단계별 맞춤형 전략 수립 - 국가별 규제 환경을 준수하는 영업과 마케팅 운영 - 크레텍(정향), 버지니아, 캡슐 등 시장 특성에 맞는 차별화 브랜드 출시로 브랜드 경쟁력 확보 다. 수주상황 - 해당사항 없음 [부동산사업부문] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 제37기 제36기 제35기 개발(분양) 임대 합 계 [건강기능사업부문] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제37기 제36기 제35기 제품ㆍ상품 홍삼 뿌리, 홍삼 제품 등 수 출 내 수 합 계 화장품 수 출 내 수 합 계 반제품ㆍ부산물 등 반제품, 부산물, 재료품 등 수 출 내 수 합 계 기타 카페, 임대, 동물건식 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 전기말 동물건식사업이 (주)케이지씨라이프앤진으로 이관됨에 따라 매출유형분류를 변경하였으며, 비교표시되는 정보를 수정하였습니다. ① 국내부문 프랜차이즈를 중심으로 백화점, 면세점, 대형마트 등 주요 오프라인 채널(2023년 당기말 국내 매출의 )과 홈쇼핑, 온라인 등의 신유통망을 전국적으로 구축하고 있으며, 2023년 당기말 현재 국내부문 매출비중은 약 를 차지하고 있습니다 ② 해외부문 2023년 당기말 현재 해외부문 매출비중은 약 수준 이며, 점차적으로 신흥시장 개척 등을 통해 매출을 확대해 나갈 계획입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 회사 사업장인 충남 부여 등에서 제조된 홍삼류 제품은 국내 전국 유통망(프랜차이즈, 백화점, 대형마트 등)으로 배송되고 있으며, 해외는 대만법인, 미국법인, 중국법인, 일본법인 등으로의 수출과 기타지역은 수입상을 통한 배송이 이루어지고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 국내는 유통채널별로 1개월~3개월 외상거래를 하고 있으며, 가맹점의 경우는 구매카드 방식으로 판매가 이루어지며 가맹점 사업자별로 신용한도 내에서 결제를 할 수 있도록 되어 있습니다. 해외는 매출 후 대금회수 방식으로 판매가 이루어지고 있으며, 대금결제는 30일~180일 이내 현금 결제를 하고 있습니다. (3) 판매전략 ㅇ 정관장 브랜드를 기반으로 한 제품 런칭 및 고객중심의 마케팅전략 추진으로 수요저변 확대 ㅇ 유통채널 확충, 광고 등을 통한 소비자 접점에서의 경쟁적 우위 유지 ㅇ 중화권(중국, 대만 등) 마케팅 강화 및 현지화 기반 구축 ㅇ 미국, 일본 등 신규시장 확대로 시장 다변화 ㅇ 효율적 시장관리를 위한 CRM관리 등 IT System 개선 다. 수주상황 - 해당사항 없음 [기타사업부문-제약] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제37기 제36기 제35기 제품ㆍ상품 의약품 등 수 출 내 수 합 계 재료품ㆍ가공료 부자재, 항생제,OEM 등 수 출 내 수 합 계 기타 임대 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 반올림으로 인한 단수차이로 합계가 일부 상이할 수 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로① 내수 - 직접거래 : 회사 → 병원, 약국 → 소비자 - 도매거래 : 회사 → 도매거래선 → 병원, 약국 → 소비자② 수출 - 종합상사나 전문 Agency를 통해 수출이 이루어집니다 (2) 판매방법 및 조건① 내수 - 직접거래 : 영업사원이 거래선을 통해 제품을 소개, 설명하여 주문을 받고 대금을 직접수금 - 도매거래 : 도매 담당자가 별도로 구분되어 있어 도매선을 통해 제품주문을 받고 대금수금② 수출 - 전신환송금(T/T) 및 수출환어음 매입의뢰(Nego 방식) 등을 통해 회수(3) 판매전략① 내수 - ETC제품 : 전문의약품으로 적극적 제품 소개 및 학술자료 제공 통한 거래선 확대 및 품목별 매출성장전략 중심 - OTC제품 : 제품의 인지도에 따라 매출에 큰 영향을 주는 특성으로 인해 거래선 에서는 마진, 소비자에게는 인지도 확보를 위한 전략 중심 ② 수출 - 일본 및 중국시장 등 기존시장의 시장점유율을 더욱 확대하고 R Pipeline 확대를 통해 신규시장 진출 다. 수주상황 - 해당사항 없음 [기타사업부문-화장품] 가. 매출실적 (단위 :
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백만원, VAT제외) 사업부문 품목 제37기 제36기 제35기 화장품 다나한 내수 수출 합계 꽃을든남자 내수 수출 합계 플로르드망 내수 수출 합계 비프루브 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 ※ 반올림으로 인한 단수차이로 합계가 일부 상이할 수 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로당사의 사업장인 인천 남동공단 및 OEM에서 제조된 제품은 국내 전국유통망(대리점, 드럭스토어, 대형마트, 온라인 등)으로 배송되고 있으며, 해외는 해외법인, 현지총판 및 수입상(해외바이어) 등을 통한 배송/수출이 이루어지고 있습니다. 유통구조 제품 공급 루트 대리점 (주)코스모코스 → 대리점 → 전문점 → 소비자 마트 (주)코스모코스 → 마트벤더 → 마트 → 소비자 온라인 (주)코스모코스 → 온라인쇼핑몰 → 소비자 드럭스토어 (주)코스모코스 → 드럭스토어 → 소비자 해외 (주)코스모코스 → 해외법인/현지총판/해외바이어 → 소비자 (2) 판매방법 및 조건 국내는 유통채널별로 1개월 외상거래를 하고 있으며, 해외는 매출에 대한 선수금방식으로 진행 후 제품을 수출하고 있습니다. (3) 판매전략 ㅇ 핵심 브랜드를 기반으로, Hit제품 육성 및 브랜드 경쟁력 강화 ㅇ 신 성장 채널 육성 및 글로벌 사업 확대를 통한 경영성과 극대화 ㅇ 차별화되고 혁신적인 이벤트 / 판촉 활성화를 통한 판매촉진 다. 수주상황 - 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결회사의 시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 31. 금융상품의 위험관리와 공정가치」 를 참조 바랍니다. 나. 파생상품거래 현황 연결회사는 제조담배 수출 및 잎담배 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 파생상품 관련 기타수익의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당)기 제 36(전)기 파생상품평가이익 (2) 당기와 전기 중 파생상품 관련 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 37(당)기 제 36(전)기 파생상품평가손실 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 회사명 계약체결시기 및 계약기간 계약상대방 계약금액 계약의 목적 및 내용 비고 (주)케이티앤지 차세대전자담배사업 해외시장 확대 및 글로벌 경쟁력을 강화하고자PMI가 한국을 제외한 해외시장에서 당사 제품을 판매하는 계약을 체결함 전략적 제휴 (주)케이티앤지 차세대전자담배사업 해외시장 확대 및 글로벌 경쟁력을 강화하고자PMI가 한국을 제외한 해외시장에서 당사 제품을 15년간 판매하는 장기계약 전략적 제휴 (주)케이티앤지 약 2.3조원 중동 지역 등 안정적 판매ㆍ공급을 위한 계약체결 (주)한국인삼공사 한국조폐공사 178백만원 뿌리삼 한지 연간단가 계약※당사 전용용지(위변조 방지기술 적용) 개발에 따른 독점공급 (주)한국인삼공사 한국조폐공사 180백만원 뿌리삼 한지 연간단가 계약※당사 전용용지(위변조 방지기술 적용) 개발에 따른 독점공급 영진약품(주) 2011.05 ~ 특허 존속기간만료시까시 한국생명공학연구원 500백만원 천연에서 자생하는 원료로 하여 개발한 천식 및 만성폐쇄성폐질환(COPD : Chronic Obstructive Pulmonary Disease)치료제인 YPL-001에 관한 일체의 기술이전 FDA 임상2a 완료 영진약품(주) 2013.07 ~ 특허 존속기간만료시까지 전남생물산업진흥재단 400백만원 국내 자생식물인 멀꿀나무잎으로 부터 개발한 소염 및 관절염치료제인YRA-1909 일체의 기술이전 국내 임상2상 종료 영진약품(주) 62,700백만원 미토콘드리아 이상 등 희귀질환 적응증으로 미국 및 유럽 등에서의임상개발을 위한 신약 KL1333 Compound의 기술수출 국내 임상1a상 완료미국 FDA 2/3상 IND 승인(협업) 글로벌 임상 2/3상 진행중(Abliva) (*1) Abliva AB에서 신규출원한 KL1333
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용도특허의 PCT 출원일자를 기준으로 특허존속만료일 기간을 재산정함에 따라 계약기간이 기존 2039년 12월 31일에서 2047년 5월 19일로 연장될 예정임(계약종료일 연장은 조건부 부속합의로 개별국가에 출원 후 특허등록이 완료되어야 계약기간이 연장되는 효력이 발생함)(*2) 영진약품(주)의 계약상대방 'Abliva AB'로 상호변경(구 NeuroVive Pharmaceutical AB)※ 종속회사인 영진약품(주)의 계약 상세내용은 영진약품(주) 사업보고서 참조 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 ㅇ 제품경쟁력 향상을 위한 핵심ㆍ기반 기술 개발ㅇ 국내ㆍ수출용 신제품 개발 및 기존 제품 개선ㅇ 제품 품질보증을 위한 신규 분석기술 연구 및 안전성 검증 강화ㅇ 미래성장을 위한 신규 사업영역 지속 발굴(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제37기 제36기 제35기 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비용 및 매출액은 (주)케이티앤지, (주)한국인삼공사, 영진약품(주), (주)코스모코스 등의 연구개발비용 및 매출액입니다.※ 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. ※ 반올림으로 인한 단수차이로 합계가 일부 상이할 수 있습니다. (3) 연구개발 담당조직 사업부문 회사명 연구조직 담배 (주)케이티앤지 R 제품연구소 미래기술연구소 분석연구소 R 건강기능 (주)한국인삼공사 R 건식연구소 글로벌연구소 천연물효능연구소 기초표준연구소 연구기획실 제약 영진약품(주) 개발본부 RA팀 개발팀 특허팀 PV팀 임상팀 BD팀 연구본부 연구관리팀 신약연구팀 제제연구팀 분석연구팀 합성연구팀 화장품 (주)코스모코스 R 신소재개발팀 융합기술연구팀 스킨케어연구팀 헤어케어연구팀 규제극복팀 (4) 연구개발 실적 사업부문 회사명 연도 주요연구과제명 기대효과 담배 (주)케이티앤지 2023년 - 시장 맞춤형 차별화 제품 기반 글로벌 시장 포트폴리오 확대- ESG 요소기술 융합적용 친환경 재료품 및 제품 개발- 자사 제품의 우수성/안전성 입증을 위한 K-Science 조기 구축 - 제품 경쟁력 강화 및 해외법인 활성화를 통한 글로벌 시장 확장- 친환경 혁신기술 완성도 제고 및 적용/확대로 지속가능 성장 기반 구축- 글로벌 수준의 과학적 검증체계 구축 및 자체 입증역량 강화 2022년 - ESG 연계, 친환경성 증대 기술개발 다각화- 국내시장 트렌드 주도 및 글로벌 니즈 반영 제품개발- 차세대제품 기존 플랫폼 고도화 및 신규 플랫폼 확대 - 친환경 소재 개발 및 기술 확보를 통한 환경영향 최소화- 국내 시장 우위 및 글로벌 시장 성장동력 확보- 플랫폼별 제품 경쟁력 제고 및 차세대제품 시장 리더십 확보 2021년 - 친환경 소재 등 환경영향인자 최소화 기술개발- 차세대제품 분야 KOLAS 신규 분석항목 인증 확대- 차세대제품 신규 플랫폼 핵심 기술개발 - 신규 소재 및 기술 확보를 통한 사업환경 대응- 공인인정범위 확대에 따른 제품 품질 신뢰도 향상 - 플랫폼 다각화를 통한 차세대제품 시장 경쟁구도 재편 건강기능 (주)한국인삼공사 2023년 - 건강기능식품 기능성 원료 인증(식품의약품안전처) : 두충우슬복합물(남성갱년기 개선, 제2023-40호)- KGC-산림과학연구원(강원도) 산림생명자원 소재개발 산업화 연구협력 MOU 체결 ㅇ 약용작물 활용 소재개발 및 원료공급 등 연구협업 - 홍삼의 코로나 바이러스 방어효과 논문 게재 ㅇ 홍삼 섭취시 면역반응 정상화 및 폐손상 억제- 제17회 대한민국 패키징 대전 수상 ㅇ 활기력 부스터박스 : 한국포장기술사회장상- KGC-대구한의대 소재산업 연구협력 MOU 체결 ㅇ 간질환 개선 소재개발 등 연구협업 - KGC 자사개발 소재의 기능성 인증을 통한 우수 기술력 홍보 및 제품 경쟁력 강화- 국가연구기관 연구협력을 통한 소재개발 효율성 증대 및 연구 네트워크 강화 - 홍삼의 바이러스 방어 효능에 대한 과학적 근거 확보- 친환경 및 사용편의