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제일호 신기술사업투자조합 ㈜코아시아씨엠(구, ㈜코아시아옵틱스) ㈜코아시아넥셀 코아시아코리아㈜ 기타특수관계자 주요경영진 합 계 (*1) 전기말 대여금 잔액은 13,760백만원이며, 지분법손실로 인식한 13,760백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.(*2) 전기말 대여금 잔액은 5,830백만원이며, 지분법손실로 인식한 5,830백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원, USD) 구 분 회사명 자금대여 거래 대 여 회 수 종속기업 및관계기업 주요경영진 합 계 KRW USD (1) 상기 외에 당기 중 종속회사인 ㈜리인베스트먼트가 업무집행조합원인 리바운드 신기술투자조합 제1호에 25억원을 투자하였으며 당기 중 15억원을 회수하였습니다. 이로 인해 인식된 손익은 없습니다. (2) 상기 외에 전기 말 ㈜코아시아씨엠(구, 코아시아옵틱스)이 발행한 전환사채 잔액 20,400백만원 중 9,400백만원은 당기에 전환권이 행사되어 ㈜코아시아씨엠의 주식으로 전환되었습니다. ② 전 기 (단위: 천원, USD) 구 분 회사명 자금대여 거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 종속기업 및관계기업 ㈜코아시아씨엠코리아(구, ㈜코아시아씨엠) 합 계 KRW USD (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계자 지급보증처 지급보증금액 보증내용 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 차입금 지급보증(*1) 차입금 지급보증 KB국민은행 차입금 지급보증 IBK기업은행 차입금 지급보증 ㈜리인베스트먼트 (구, ㈜씨앤씨아이파트너스) 메리츠캐피탈 차량렌트 연대보증 하나은행(타이페이) 차입금 지급보증(*2) ㈜코아시아씨엠코리아 (구, ㈜코아시아씨엠) 신한은행 차입금 지급보증 신한은행 차입금 지급보증 IBK기업은행 차입금 지급보증 농협은행 차입금 지급보증 합 계 KRW USD (*1) COASIA ITSWELL VINA의 신한은행 푸미흥지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, 신한은행 인천지점을 통해 지급보증을 제공한 건입니다.(*2) Coasia Semi Taiwan Limited의 하나은행 타이페이지점 STAND BY L/C 지급보증건이며, IBK기업은행 남동중견기업센터를 통해 지급보증을 제공한 건입니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 지급보증처 지급보증금액 보증기간 보증내용 ㈜코아시아씨엠코리아(구, ㈜코아시아씨엠) 신한은행 COASIA ITSWELL VINA 차입금 연대보증 이희준 대표이사 신보2021제14차유동화전문유한회사 ㈜코아시아 제5회 무보증 사모사채 발행에대한 연대보증 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 회사 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자 담보권자 담보제공자산 장부금액 IBK기업은행 정기예금 IBK기업은행 정기예금 (*) 주석41(5) (*2) STAND BY L/C 발급시 기업은행 남동중견기업센터에 USD 2,260,000에 대한 담보를 제공한 건입니다. (8) 당사는 일부 종속기업에게 채무상환, 계속기업으로서의 존속 등을 위하여 필요한 재무적 지원을 약정하는 Support Letter를 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 약정기간 2023.06.22부터 12개월 2024.01.24부터 15개월 (8) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 장기종업원급여 퇴직급여 합 계 42. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 3일 이사회 결의를 통해 ㈜코아시아씨엠 지분 2.98%를 1,832백만원에 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득 후 ㈜코아시아씨엠 에 대해 당사가 직접 보유한 지분율은 12%이며, 코아시아케이프 제일호 신기술투자조합을 통해 지분 29.49%를 추가로 보유하고 있습니다.(2) 당사는 2024년 1월
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26일, 2월 16일 이사회 결의를 통해 종속회사인 ㈜코아시아세미코리아에게 총 $4,000,000 금전을 대여하였습니다. 대여목적은 반도체부문 운영자금 확보이며 대여기간은 3년 입니다.(3) 당사의 제6회 교환사채 사채권자는 2024년 2월 51억원의 교환권을 행사하였으며, 교환권 행사에 따라 당사의 자기주식 779,931주를 교부하였습니다. 보고기간말 이후 당사의 제6회 교환사채 잔액은 55억원이며, 당사가가 보유하고 있는 자기주식은 2,119,458주 입니다. 당사는 2024년 2월 27일 엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드의 지분 3.6%를 20억원에 취득하는 약정을 체결하였습니다. 결성일인 2024년 3월 14일 약정액의 10%인 2억원을 납입하고 향후 약정잔액 18억원을 분할납입할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. [정관] 배당에 관한 사항 제49조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 12에 의한 분기 배당을 할 수 있다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. * (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 2019년 06월 11일 전환권행사 보통주 2019년 06월 21일 전환권행사 보통주 2019년 06월 24일 전환권행사
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보통주 2019년 08월 12일 보통주 합병 2019년 08월 27일 전환권행사 보통주 2019년 12월 09일 전환권행사 보통주 2020년 03월 27일 주식배당 보통주 1주당 0.04주 2020년 05월 08일 전환권행사 보통주 2020년 09월 14일 전환권행사 보통주 당사는 본 공시제출일 현재 미상환 전환사채 또는 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권 등 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코아시아 회사채 사모 2021년 08월 26일 표면 3.635 2024년 08월 26일 미상환 현대차증권 (주)코아시아씨엠 회사채 사모 2021년 07월 27일 표면 1.0만기 2.0 2023년 07월 23일 상환 (주)코아시아씨엠 회사채 사모 2022년 05월 12일 표면 0.0만기 0.0 2027년 05월 12일 미상환 대신증권 (주)코아시아씨엠 회사채 사모 2022년 06월 30일 표면 1.0만기 2.0 2027년 06월 30일 미상환 (주)코아시아 회사채 사모 2023년 10월 31일 표면 0.0만기 2.0 2026년 09월 30일 미상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무보증 사모사채 2023년 10월 31일 2026년 09월 30일 제5회 무보증사모사채 2021년 08월 26일 2024년 08월 26일 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용
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내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 2021년 08월 26일 시스템 반도체 디자인 솔루션 사업 운영자금 시스템 반도체 디자인 솔루션 사업 운영자금 사모사채 2023년 10월 31일 운영자금 운영자금(상품매입 등) 본 공시보고서 제출일 현재 미사용자금의 운용에 관한 사항은 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표 재작성 작성대상 기간 중 해당사항 없습니다. 대손충당금 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제31기 매출채권 미수금 보증금 미수수익 대여금 합계 제30기 매출채권 미수금 보증금 미수수익 대여금 합계 제29기 매출채권 미수금 보증금 미수수익 대여금 합계 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 매출채권 관련 대손 충당금 설정기준K-IFRS 제1109호 적용에 따라 연결실체는 기대신용손실 모형을 적용하여 미수납채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다. 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류하고, 개별평가 대상 채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실충당금을 설정하였습니다.집합평가 대상 채권은 채권 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 특수관계자 합계 구성비율% 재고자산 현황 (단위 : 백만원,%) 사 업 부 문 계정과목 제31기 제30기 제29기 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 소 계 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 소 계 카메라/렌즈 모듈 등(코아시아씨엠)(CoAsia CM VINA) 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 소 계 합 계 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 재고자산 실사 구분 IT부품 유통 시스템반도체 카메라/렌즈모듈 LED * IT부품 유통부문의 경우 외주처 등에 재고자산(원재료)을 보유하고 있고, 타처보관 조회서 등을 통해 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 재고자산 실사방법 ㆍ사내 보관재고 : 전수조사 및 일부 중요성이 낮은 품목은 샘플 조사ㆍ사외 보관재고 : 전수조사 및 일부 중요성이 낮은 품목은 물품 보유 확인서 징구ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인. 일부 항목에 대하여 샘플 추출 조사하여 그 실재성을 확인 재고자산 보유 및 평가 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 상품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착재고 합계 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치금액과 유사합니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로
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측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 파생상품부채 ② 전기말 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 파생상품부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 수준 공정가치 가치평가기법 투입변수 지분증권 시장접근법 등 유사기업PBR 등 파생상품부채 현금흐름할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 범주별 장부금액 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 미수수익 임차보증금 단기금융상품 장기금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 교환사채 전환사채 사채 기타금융부채(*) 비지배지분부채 상환전환우선주부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*) 리스부채가 제외된 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 미수수익 임차보증금 단기대여금 장기대여금 단기금융상품 장기금융상품 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 교환사채 전환사채 사채 기타금융부채(*) 비지배지분부채 상환전환우선주부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*) 리스부채가 제외된 금액입니다. (7) 금융상품 범주별 손익내역 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 구분한 손익내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익인식 : 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 기타금융수익(비용) 합 계 기타포괄손익인식 : 평가이익(손실) 합 계 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합 계 당기손익인식 : 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 거래이익(손실) 기타금융수익(비용) 합 계 기타포괄손익인식 : 평가이익(손실) 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 주요한 차이를 초래할 수 있는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(사업현황) 경영진은 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석 명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당기(2023회계연도) 연결 매출의 주요 사업부문의 구성은 시스템반도체, 카메라/렌즈모듈, LED, IT부품유통, 신기술사업금융의 5개 부문으로 구성되어 있습니다. IT부품유통 사업부문은 '코아시아 그룹' 내 IT부품의 원재료를 국내외 업체로부터 구매하여 해외 생산 현지 법인으로 판매하고 있으며, 종속회사를 통한 경영자문, 상표권 등의 수수료 등이 일부 포함되어 있습니다. IT부품유통 사업부문의 매출 대부분은 연결매출상에서 내부거래로 제외하고 있습니다. 카메라/렌즈모듈 사업부문인 CoAsia CM VINA와 코아시아옵틱스는 모바일 멀티 카메라의 수요 증가와 고화소 채택을 통한 시장 성장에 고객사와 동반성장을 이루어 나가고 있고, LED 사업부문인 CoAsia ITSWELL VINA는 친환경 자동차 분야와 스마트 가전분야의 시장 수요 증가에 적극적 대응을 해 나가고 있습니다. 시스템반도체 사업부문인 CoAsia SEMI와 코아시아넥셀은 시스템반도체 SoC(System on Chip) 산업의 성장과 더불어 향후 큰 폭의 성장을 이룰 것으로 예상하고 있습니다. 특히 삼성전자 파운드리 공식 DSP(Design Solution Partner) 자격으로 관련 생태계를 이끌어 가고 있으며, 미세공정 위주의 프로젝트와 자체 영업력을 기반으로한 수주(턴키) 프로젝트를 진행하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결 재무상태표의 주요항목으로서 2023년말 기준 총 자산은 약 3,549억원으로 전년 대비 13.5% 감소, 총 부채는 약 2,151억원으로 전년 대비 약 13% 감소하였습니다. 연결 손익 현황을 보면, 총 매출액은 전기 대비 약 18% 감소한 약 3,776억원을 기록, 영업손실과 당기순손실은 각 약 255억원과 약 401억원을 기록 하여 적자가 지속되었습니다. 당해년도 영업손실의 주된 요인은 글로벌 경기 침체로 인한 모바일 수요 및 스마트폰출하량 감소가 이어져 스마트폰 렌즈사업부문의 실적 부진이 있었고, 반도체 시장 및파운드리 시장 정체 영향속 다수의 글로벌 대형고객의 턴키수주 성과에도 불구하고 중장기 성장을 위한 전략적 투자로 손실 개선이 지연되었기 때문입니다.그러나 온디바이스 AI 등 AI 개발 가속화 및 생태계 확장으로 반도체 수요가 살아나는 만큼 반도체 사업 가속화에 집중하고 있습니다. 당사는 향후 삼성전자 등 주요 고객사와의 동반성장 관계를 지속적으로 구축 및 확장해 나갈 것이며, 시스템반도체 부문의 초미세공정 경쟁력과 글로벌 영업망을 바탕으로 반도체 수요 증대 대응, 광학렌즈를 포함한 카메라 모듈 사업의 원컴퍼니 구축에 따른 공급 확대,
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자동차 전장 LED 등 Smart LED 시장의 제품 개발 선도를 통해 지속가능경영을 이루어 나갈 것입니다. 요약 재무제표 (단위 : 원,%,회) 구 분 제31기(2023회계연도) 제30기(2022회계연도) 증감율% [유동자산] △11.5 [비유동자산] △14.9 자산총계 △13.5 [유동부채] △3.9 [비유동부채] △45.7 부채총계 △13.0 [지배기업 소유주 귀속지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 △165.0 [비지배지분] △56.8 자본총계 △14.3 자기자본비율 부채비율 재고자산 회전율(회) [매출액] △17.9 [영업이익(손실)] 적자지속 [계속영업순이익(손실)] 적자지속 [중단영업순이익(손실)] [당기순이익(손실)] 적자지속 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 [△는 부(-)의 값임] 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 주요 제품 매출액 비중 시스템반도체 LED LED 등 카메라/렌즈 모듈 스마트폰 카메라/렌즈 모듈 등 신기술사업금융 신기술사업 투자 등 기타 부문간 내부거래 제거 등 △12,079 △3.2 총 계 * 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있으며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다. [△는 부(-)의 값임] 4. 재무위험관리 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 화폐성자산 화폐성부채 USD JPY VND TWD 합 계 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY VND TWD 합 계 ② 이자율위험 연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 연결실체의2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 법인세비용차감전순이익은 351백만원 증가/감소 할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는
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계약의 경우에는 관련하여 시장이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 이자율 재설정일(*): 3개월 이하 3개월~12개월 이하 합 계 (*) 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 (2) 신용위험 ① 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 합 계 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.당기말 현재 연결실체는 제3자에 대한 금융보증계약이 없으며, 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 신용위험에 대한 공시에서 제외하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결실체는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 초과 연체 6개월초과 연체 9개월초과 연체 12개월초과 연체 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 대손충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 총 장부금액 - 계약자산 대손충당금 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 기 전 기 기 초 매출채권의 증가로 인한 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 매출채권의 회수로 인한 손실충당금의 감소 평가변수 또는 방법론 등의 변동(*1) 기타 변동(*2) 기 말 (*1) 채무불이행확률의 변동으로 인한 증가(감소)입니다. (*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 감 소 기 말 ④ 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 및 계약자산 기타금융자산 대손상각비 환입 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 위의 대손상각비 환입 중 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 대손상각비환입은 68백만원 및 대손상각비 10백만원입니다.⑤ 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말 : 4,897백만원, 전기말 : 7,300백만원). (3) 유동성위험 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급해야 할 이자를포함하고 있으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급배당금 임대보증금 미지급비용 예수금 무이자부부채 소계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 교환사채 사채 상환전환우선주부채 비지배지분부채 리스부채 이자부부채 소계 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급배당금 임대보증금 미지급비용 예수금 무이자부부채 소계 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 교환사채 사채 상환전환우선주부채 비지배지분부채 리스부채 이자부부채 소계 합 계 다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 미수수익 임차보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 무이자부자산 소계 단기금융상품 장기금융상품 이자부자산 소계 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 미수수익 임차보증금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 무이자부자산 소계 단기금융상품 장기금융상품 단기대여금 장기대여금 이자부자산 소계 합 계 (4) 자본위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 종속기업에 대한 투자자산의 처분 보증금의 감소 유형자산의 처분 리스채권의 회수 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득
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26일, 2월 16일 이사회 결의를 통해 종속회사인 ㈜코아시아세미코리아에게 총 $4,000,000 금전을 대여하였습니다. 대여목적은 반도체부문 운영자금 확보이며 대여기간은 3년 입니다.(3) 당사의 제6회 교환사채 사채권자는 2024년 2월 51억원의 교환권을 행사하였으며, 교환권 행사에 따라 당사의 자기주식 779,931주를 교부하였습니다. 보고기간말 이후 당사의 제6회 교환사채 잔액은 55억원이며, 당사가가 보유하고 있는 자기주식은 2,119,458주 입니다. 당사는 2024년 2월 27일 엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드의 지분 3.6%를 20억원에 취득하는 약정을 체결하였습니다. 결성일인 2024년 3월 14일 약정액의 10%인 2억원을 납입하고 향후 약정잔액 18억원을 분할납입할 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 코아시아 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 코아시아의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서========================================= 주식회사 코아시아 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 코아시아(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 코아시아의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 그리고 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인
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확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 최시창입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서========================================= 코아시아 운영실태보고서.jpg 코아시아 운영실태보고서 주식회사 코아시아 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코아시아 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 전산일반통제와 내부통제에대한 감사 및 조기입증감사 일 명 명 내부통제 기말평가 및 재무제표에 대한 감사 중요 계정잔액 및 공시내역에 대해 질문 및 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인천본사 창고 실사(입회)대상 원자재, 부자재, 상품, 생산소모품, 설비수리자재, 원자재, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 동탄 사무실, 인천 사무실 실사(입회)대상 회원권, 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 05일 회사측: 이사회 및 감사 4인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항 등 2024년 03월 20일 회사측: 이사회 및 감사 4인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 (1)산업의 특성시스템 반도체(System on Chip, SoC)는 디지털 데이터를 연산하거나 제어ㆍ변환ㆍ가공 등의 처리 기능을 수행하는 전자소자로 데이터 저장이 주목적인 메모리 반도체와 달리 멀티 기능을 One 칩에 통합하여 효율성을 극대화한 반도체입니다.특히, 시스템 반도체는 IT제품의 다양한 센서와의 커뮤니케이션을 통해 외부환경의 변화를 감지하고 자율판단을 통해 다양한 기능을 실행하는데 중추적인 역할을 맡고 있습니다.이에 따라 시스템 반도체는 IT분야는 물론 에너지ㆍ자동차ㆍ의료ㆍ환경 등 다양한 분야와의 융합이 진행 중입니다. 주요 응용분야> 신재생에너지 이동통신 스마트자동차 지능형로봇 웨어러블 스마트기기 맞춤형 웰니스 케어 재난관리스마트시스템 에너지 매니지먼트 SoC AP,저전력칩,RF칩 Wi-Fi칩,비디오칩 고집적 회로 음성인식 칩,저전력 소형화 칩 바이오 피드백 칩 스마트 센서칩,Wi-Fi 칩 시스템 반도체 산업은 수요자의 요구 및 제품이 매우 다양하기 때문에 시장구조ㆍ사업구조ㆍ핵심경쟁력 등에서 메모리 반도체 산업과 대조적으로 공정별로 분업화가 가능합니다.이러한 산업 특성으로 중소·벤처기업입장에서 메모리 반도체 산업에 비해 상대적으로 시스템 반도체 산업에 진입하는 것이 용이하며, 고도의 기술력과 창의적인 아이디어를 보유한 핵심 기술인력이 기업의 경쟁력을 좌우하는 대표적인 기술 집약적 산업입니다.(2)산업의 성장성 및 경기변동의 특성전세계 반도체 시장은 최근 몇년간 지속되고 있는 디지털 기기의 소형화 및 스마트화, 홈 스마트 시스템 개발로 인해 2015년을 제외하고 성장세를 유지해왔습니다. (3) 경쟁요소메모리 반도체의 경쟁력은 미세공정 전환을 통한 원가절감인 반면 시스템 반도체는 최소한의 소자를 이용해서 세트 업체가 요구하는 사양을 충족하도록 칩을 설계하는 능력이 핵심 경쟁력입니다.동일한 성능을 가진 제품이라도 설계 능력에 따라 완전히 다른 설계로 구현하여 효율성을 높일 수 있으며, 제조원가 또한 크게 차이 날 수 있습니다.이에 칩 설계능력을 갖춘 고급 전문 인력을 확보하여 장기간 투자할 수 있는 능력이 매우 중요합니다. 시스템 반도체> 구분 메모리 반도체 시스템 반도체 시장구조 - 범용 양산 시장- D램, S램 등 표준 제품 중심- 경기변동에 민감 - 응용분야별 특화 시장- 유무선통신, 정보기기, 자동차 등용도별로 다양한 품목 존재- 경기변동에 상대적으로 둔감 생산구조 - 소품종 대량생산 - 다품종 소량생산 핵심경쟁력 - 설비투자 및 자본력- 미세공정 등 하드웨어 양산기술을 통한 가격경쟁력- 선행기술 개발 및 시장선점 - 설계기술 및 우수인력- 설계 및 소프트웨어 기술을 통한시스템 기능- 타 업체와 성능 및 기능 위주 경쟁 사업구조 - 대기업형 - 중소기업, 벤처기업형 참여업체의 수 - 소수- 높은 위험부담으로 인해참여업체의 수가 제한적 - 다수- 비교적 위험부담이 낮아 참여업체의수가 많고 종류가 다양 나. 회사의 현황 (1)사업부문별 시장특성 및 사업현황 / 경쟁력 및 시장전망 주식회사 아이앤씨테크놀로지와 종속회사 주식회사 글로베인(이하 '연결회사')은 사업부문을 스마트에너지 사업, AE/조명제어 사업, 무선사업, 멀티미디어 사업으로 구분하여 사업을 진행하고 있으며, 사업부문별 시장특성 및 경쟁력은 다음과 같습니다. ①스마트에너지 사업ㄱ. 한전 AMI ·민수 AMI 현황> 한전 AMI : 한전 AMI(Advanced Metering Infrastructure) 사업은 한국전력공사가 직접 과금하고 있는 저압수용가를 대상으로 하는 원격검침 구축사업이며 , 한전은 공공입찰을 통해 선정된 공급계약자와 연간단가계약 조건으로 자재를 구매하고 있습니다 가스 AMI : 가스 AMI는 산업부 , 지자체 , 도시가스업체 , 제조사 등이 공동으로 참여하고 있으며 , 실증사업 , 1차 , 2차 시범사업까지 마무리 된 상태입니다 시장전망> 연결회사는 유무선 통신반도체 설계 전문 회사로서 , 자체 개발한 PLC(전력선통신 , 데이터집중장치 등 완제품을 개발 /생산하여
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2015년부터 현재까지 한전 AMI 사업에 참여하고 있습니다 . 특히 2020년부터 1세대 PLC칩 (KS-PLC) 대비 성능 및 지중구간 통신신뢰도를 확보한 2세대 PLC칩 (IoT PLC)을 적용하여 더 많은 현장에 당사 제품을 공급 중 입니다 . PLC솔루션 적용이 어려운 검침험로 및 농어촌 장경간 구간의 검침을 위한 LTE, Wi-SUN 등 무선통신 기술도 확보하고 있습니다 . 금년도에 한전 저압 LTE모뎀 약 130만대 입찰이 예정되어 있으며 , 연결회사는 그 간의 노하우와 기술경쟁력 , 원가경쟁력을 바탕으로 저압 LTE사업 수주를 목표로 하고 있습니다 가스 AMI는 전력공급이 어려운 환경에서 검침을 해야 하기 때문에 저전력 무선통신솔루션인 NB-IoT가 주로 사용되고 있습니다 . 연결회사는 지난 2023년 2차 시범사업에 가스 AMI용 NB-IoT 모뎀을 약 4.7만대를 전국 가스사에 공급하여 제품경쟁력을 인정받았습니다 . 올해는 자체 개발한 NB-IoT 칩을 적용하여 본격적으로 실증사업에 참여할 계획이며 , 그 밖에 수도 AMI로의 확장을 위해 협력업체들과 개발을 진행 중 입니다 현황> 국내에서는 매년 약 4만건의 화재가 발생하고 있으며, 전기화재는 총 화재발생건수의 17%~20%인 8천건으로 약 700억원의 피해가 발생하고 있습니다. 국내는 단락에 의한 전기화재를 단순 누전차단기와 배선차단기로 방지하고 있으나 북미의 경우 누전 및 배선차단기와 함께 아크차단기(AFCI, Arc-fault circuit interrupter)를 같이 설치하여 누전에 의한 감전사고와 단락에 의한 전기화재를 예방하고 있습니다. 북미에서는 '02년부터 관련 법제화가 완료되어 기존 누전차단기외 아크차단기도 설치가 의무화되었습니다. 국내에서도 매년 발생하는 전기화재의 발생 빈도가 줄어들지 않는 만큼 아크차단기 설치에 대한 요구가 커지고 있으며 , 전기화재예방에 취약한 다중이용시설 등 의무설치 법제화 추진의 움직임이 활발해 지고 있다 국내 시장규모는 상가 (전통시장 1,590개 , 20만 점포 포함 ) 약 649만 호 , 아파트 약 750만호 , 주택 및 기타 약 1,947만호로 추정하고 있습니다 시장전망> 국내 주요 차단기 업체 와 협력제품을 출시 및 공급 중에 있으며 제조 /생산시설 , 물류 , 전통시장 , 건설현장 및 업무시설에 실증 및 납품 중으로 지속적으로 수요가 확대되고 있습니다 . 그 외 잠재적인 고객사들과 추가협력을 모색 중에 있으며 , 향후 다양한 사업분야에 적용과 사업확대가 예상됩니다 - ARC 차단기 1세대인 부저타입 ,WiFI일체형 타입 등에서 2세대 슬림형 아크차단기 (30AF/통신확장기능 ) 넘어오면서 신규 및 기존 분전반에 바로 교체적용이 가능하여 설치 편리함 및 호환성을 더 하였습니다 - 당사 전기화재 안전시스템은 각 분기회로의 정보인 누전 , 과전류 , 아크 등을 수집해 차단기 타입의 게이트웨이 WiFI를 통하여 사용자가 진단 , 분석보고 할수 있도록 무선통신방식을 채택하고 있습니다 또한 , Ethernet방식 등의 유선통신을 원하는 고객사 들을 위하여 신규제품인 유 /무선 통합형 Gateway를 금년 상반기내에 출시 할 예정입니다 스마트팩토리 , 공장자동화 등에 적용하여 전기안전시스템으로 사업 다각화에 가속도를 붙을 것으로 전망 됩니다 - ARC센서 기술은 신재생에너지 분야 태양전지 및 연료전지와 연관된 안전기술로 점진적 확대 중이며 전기차충전기용 ARC감지 및 태양광용 안전기술인 DC ARC 감지 기술과 PLC통신을 활용한 Rapid Shutdown 기술 활용으로 추가적으로 사업 확대가 될 것으로 기대합니다 ㄴ. LED 조명제어 현황> - LED조명제어 시장은 한국도로공사에서 신규 건설하는 고속도로 구간과 기존 도로의 노후화된 조명설비 교체사업에 한전 AMI 구축사업와 동일하게 국내기술인 KS X 4600-1, ISO/IEC 12139-1 표준의 PLC 기술을 채택하여 LED조명을 제어하고 있습니다. 시장전망> - 연결회사는 유무선 통신반도체 설계 전문 회사로 자체 개발한 PLC 칩을 적용하여
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LED 조명제어 모뎀과 제어기까지 직접 개발 및 생산을 통해 기술경쟁력과 원가경쟁력을 확보하고 있습니다 조명제어사업 관련 ' 년도 제 2영동고속도로 (광주 -원주 ) 초월터널 등 10개소 ESCO사업 , 광주광역시 제 2순환도로 송암터널 교체사업 , 예산국도 가곡지하차도 사업수주 (상 ) 등 PLC기술을 이용한 조명제어시스템을 개통을 하였습니다 - 금년 2024년에는 광주 제 2순환도로 연장선 터널 , 국도 , 도로공사 /민자 신설도로 사업 , 터널등 ESCO사업 , 도로공사 가로등 LoRa 자가망 연동 사업 등 준비 및 참여 중에 있습니다 현황> Wi-Fi 등 무선통신이 탑재되는 국내 스마트홈 시장은 계속해서 성장할 전망입니다 . 현재 국내에서는 스마트홈 관련 기술과 제품에 대한 수요가 높아지고 있으며 , 이는 주거 환경을 더 편리하고 효율적으로 만들고자 하는 소비자들의 Needs를 반영하고 있습니다 특히 , 가전 기업들과의 협력을 통해 IoT 기술이 점차 보급되면서 가정 내에서의 자동화와 연결성이 더욱 강화될 것으로 예상됩니다 . 또한 , 스마트 시티 및 스마트 건설 등과의 융합을 통해 스마트홈 시장이 더욱 확장될 것으로 보입니다 또한 , 국내 시장에서는 고령화 사회와 함께 노인층을 위한 스마트 홈 솔루션에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다 . 이러한 동향들이 국내 스마트홈 시장의 전망을 밝고 확장 가능성이 높게 만들고 있습니다 시장전망> 당사는 국내에서 유일한 Wi-Fi 칩셋 개발 및 모듈 제조업체로 국내 가전 기업들의 IoT 도입을 적극적으로 지원하고 있습니다 . 최근 국내 기업들의 해외 시장 개척 노력으로 인한 수출 증가와 국내 시장의 활성화로 인해 IoT 적용 제품의 수요가 늘어나고 있습니다 . 이에 따라 당사의 Wi-Fi 모듈 출하량도 지속 증가할 것으로 예상됩니다 STRATEGYANALYTICS의 보고서에 따르면 전세계 스마트홈 장치 출하량은2022년8억150만대였으며2025년 약14억개를 넘을 것으로 예상되고 있습니다. 자동화 제품 및 스마트스피커등 다양한 제품의 수요증가가 시장 성장을 견인할 것으로 예상된다고 합니다. ㄴ. NB-IoT 현황> NB-IoT 는 , 대량의 장치들이 작고 연결성이 중요한 상황에서 네트워크에 저전력으로 연결할 수 있는 표준입니다 . NB-IoT는 산업용 센서 네트워크 , 스마트 미터링 , 스마트 도시 등과 같은 응용 분야에서 주로 사용됩니다 . 또한 NB-IoT 기술은 IoT 기기들의 연결성이 필요한 다양한 산업 분야에서 빠르게 성장하고 있습니다 . 이는 기존의 산업 자동화 , 스마트 농업 , 스마트 시티 , 스마트 홈 및 건강 관리 등 다양한 응용 분야에서 높은 수요로 이어지고 있습니다 . 게다가 NB-IoT는 저전력 특성을 갖고 있어 , 장거리 통신 및 배터리 수명을 연장할 수 있는 이점이 있습니다 . 이는 배터리 수명이 중요한 IoT 응용 분야에서 매우 유용하게 활용됩니다 . 또한 NB-IoT는 셀룰러 네트워크를 기반으로 하기 때문에 기존의 셀룰러 네트워크의 신뢰성과 보안성을 그대로 이어받을 수 있습니다 . 이는 기업 및 기관에서 보다 안전하고 신뢰할 수 있는 연결을 제공하는 데 도움이 됩니다 NB-IoT 시장은 통신사업자와 기업 간의 치열한 경쟁이 이루어지고 있으며 , 저렴한 연결 비용으로 대량의 장치를 연결할 수 있는 장점을 갖고 있습니다 . 이는 대규모 센서 네트워크 및 스마트시티 ,원격검침 등의 산업에 유용하게 활용될 수 있습니다 종합하면 , NB-IoT 기술은 저전력 , 신뢰성 , 보안성 등 다양한 이점을 제공하여 IoT 시장에서 중요한 위치를 차지하고 있으며 , 앞으로 더욱 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다 시장전망> 자사의 NB-IoT 칩은 다른 제품 대비 저저녁 효율과 통신 커버리지가 우수합니다 . 보안성과 가격 경쟁력에서도 타사와 차별화된 점이 있으며 다양한 IoT 어플리케이션 적용에 적용이 가능합니다 제품은 MCU(Micro Controller Unit)을 내장하여 외부에 별도의 MCU를 탑재하지 않아도 호스트로 동작이 가능하며 , 보안 관련
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KCMVP인증을 상반기내 완료할 예정입니다 . 공공기관 및 국가 핵심 산업시설에서는 정보보호를 위해 KCMVP인증기반의 암호모듈의 탑재를 필수적으로 요구하고 있고 , IoT시장이 급성장하고 AMI사업치 확대 되면서 저전력 , 저가의 신뢰성 있는 통신기술의 중요성이 커지고 있습니다 . 이런 상황에서 보안 ,통신 ,센서 인터페이스가 결합된 SoC칩을 개발하여 전량 외산에 의존하고 있는 핵심부품을 국산화하고 안정적으로 공급하여 스마트 시티 , 농업과 축산 관제 관련 스마트팜 , 산업용 IoT, 수도와 가스모니터링 , 헬스케어등 다양한 분야로 사업ㅇ르 확장할 계획입니다 . 이를 위한 고객 협력 방안과 통신사와 협업등을 추진해 신규 제품 관련 서비스를 지속가능한 모델로 꾸려나갈 방침입니다 ④ 멀티미디어사업 ㄱ . 디지털 라디오 ※ DAB 표준은 '80년대에 고안되어 , 오디오 음질이 우수하고 , 동일한 방송 스펙트럼으로 여러 방송을 송출할 수 있으며 잡음과 다중경로 , 페이딩 , 채널간 간섭에 강한 점 등 , 기존의 아날로그 FM 라디오에 비해 여러가지 장점이 있습니다 현황> 17년 노르웨이의 , EU각 지역별로 커버리지가 확대 되고 있습니다 . 차량용 DAB시장은 , 대부분의 신차에 DAB가 표준으로 장착되고 있으며 , 방송사에서는 자동차 제조사 , 대리점 및 Retail점과 협력하여 운행중인 자동차의 개조를 지원하는 After Market의 수요 또한 증가하고 있습니다 가정용 DAB 시장은 , 전통적인 Radio 제품에 신기술을 접목한 제품이 주목을 받고 있습니다 . 인터넷 Streaming과 접목한 Cconvergence 제품이 주류로 자리를 잡아가고 있으며 , 러시아 , 중동아시아 , 동남아시아에서 DAB 시험방송을 확대하고 있어 가정용 시장의 지속적인 확장이 예상됩니다 자전거 , 캠핑 , 등산 인구가 늘어남에 따라 Outdoor용 휴대용 소형 Rradio의 수요도 늘어나는 추세 입니다 시장전망> 연결회사는 차량용 DAB에 필수적인 기능인 Seamless 기술을 자체 개발하여 차량용 솔루션에 적용 중 입니다 . Seamless 기술은 , 움직이는 차량에서 해당 기지국 커버리지를 벗어날 경우에 다른 기지국의 신호를 끊김 없이 연결하여 사용자가 인지하지 못하도록 제어하는 기술 입니다 . 고도의 기술력과 오랜 기간의 현지 필드테스트가 필요한 기술이며 , 동사는 해당 기술의 특허를 보유하고 있습니다 (등록번호 10-1388587). 주로 차량용 Before에 적용되고 있으나 , 최근에는 After Market도 고급화가 이루어 지면서 본 기술이 요구되고 있으며 , 현재 다수의 협력업체와 제품개발을 진행 중 입니다 가정용 시장은 최근 트렌드를 반영한 DAB + Bluetooth 제품의 시장 점유율을 늘려가고 있습니다 . 특히 ‘ 19년부터 Harman JBL 브랜드의 DAB를 적용하여 5종 모델을 양산하고 있으며 , 유럽 주요 브랜드의 중국 /대만 OEM/ODM 제조사와 파트너십을 맺고 DAB + BT Speaker 차기 모델 적용을 활발하게 논의 중 입니다 Ourdoor 시장은 휴대용 소형기기의 특성상 저전력 구현이 중요한 기술지표이며 , 동사의 솔루션은 경쟁사 대비 뛰어난 성능을 바탕으로 프로모션을 진행 중 입니다 자동차용 DAB 시장의 수요가 지속 증가하고 있으며 , After Market 시장도 성장하고 있는 추세입니다 . 특히 DAB 표준 사양 중 하나인 Aftermarket에서도 기본 option 사양 추세로 성장 중이어서 , 연결회사는 시장의 변화에 발맞추어 Aftermarket용 동 기능이 추가된 DAB 모듈을 개발하여 시장에 프로모션 하고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 회사명 사업부문 생산(판매) 개시 주요제품 (주)아이앤씨테크놀로지 스마트에너지 사업 한전 AMI사업민수 AMI사업 무선사업 IoT 솔루션 가스 AMI사업 가스AMI 검침기 AE사업 전기화재방지시스템LED조명제어 전기화재방지 시스템 (Smart Arc Device, 서버)LED 조명제어 모뎀 및 제어기
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멀티미디어 사업 Mobile TV (주)글로베인 DAB 칩 모듈, 완제품 ANC 칩 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 연결회사는 '07년 3월에 품질 및 환경관련 인증서인 ISO9001, ISO14001을 승인받아 매년 1회에 걸쳐 사후 수검을 통해 관리되고 있으며, 종속기업 또한 '12년 02월(글로베인)에 인증 획득이후 매년 사후 수검을 통한 관리를 하고 있습니다. 팹리스 반도체 설계업체의 특성상 생산과 Package 및 Test를 전량 외주생산하고 있습니다. 고객사로부터 제품에 대한 각종 품질 및 유해물질에 대한 검증과정이 간헐적으로 일어나고 있으며, 고객사 업체등록이라는 까다로운 절차를 통해 경영환경, 품질 및 판매 등에 대하여 검증을 받아서 거래되고 있습니다. 연결회사의 제품은 전수검사를 거쳐 최종 제품이 출고되고 이후 Set제작 후 완제품 출고 전에 사전 기능 테스트, 적합성검사 및 품질검사 등의 생산과 판매에 대한 인증절차를 거쳐 판매가 이루어집니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 연결회사는 Wafer를 해외 다수의 파운드리 업체로 발주하여 납품받고 있으며, 칩 및 전자부품도 국내외 업체로 주문발주하여 공급받고 있습니다. 연결회사와 합작 등의 특수관계를 가지는 매입처는 없습니다.당기말 현재 원재료의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원 ) 매입유형 사업부문 품 목 당기 원재료 사업1본부 스마트에너지 사업 한전 AMI사업가스 AMI사업 Wafer 및 칩, 전자부품 사업2본부AE팀 AE사업 전기화재방지시스템LED조명제어 전자부품 사업2본부MS팀 DAB사업 DAB, ANC Wafer 및 칩 무선사업멀티미디어사업 IoT솔루션Mobile TV Wafer 및 칩 전자부품 총 합 계 ※ 위 금액은 연결기준이며 원재료평가손실충당금을 합산한 금액입니다. 나. 생산설비 연결회사는 생산설비가 없는 팹리스(Fabless) 업체로 생산은 전량 외주생산을 하고 있습니다. 따라서 제품생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설이 없으며 생산 능력 및 생산 실적 산출은 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) 연결회사는 '23년 당기 실적으로 전년 동기 매출 대비 63% 증가한 643억을 기록하였습니다.사업1본부의 경우 한전AMI 발주로 전년 동기보다 166% 증가한 455억을 달성하였습니다.사업2본부 AE팀의 경우 조명제어 등 발주 감소로 전년 동기보다 39% 감소한 13억을 달성하였습니다.사업2본부 MS팀의 경우 국내 포함 세계경기 침체에 따른 생활가전사들의 IoT 생활가전용 Wi-Fi 모듈 및 DAB 모듈 발주감소로 전년 동기보다 17% 감소한 175억을 달성하였습니다. (단위 :백만원, 천USD) 사업부문 품목 구분 계정과목 통화 제28기 제27기 제26기 사업1본부 스마트에너지 사업 PLC 모뎀 DCU, 가스AMI 등 수출 상품/제품매출 KRW USD 기타매출 KRW USD 내수 상품/제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 사업2본부_AE팀 AE사업 Arc SET, 조명제어 모뎀 내수 제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 사업2본부_MS팀 DAB사업 수출 제품매출 KRW USD 기타매출 KRW USD 내수 제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 무선사업 Wi-Fi 칩 수출 제품매출 KRW USD 기타매출 KRW USD 내수 제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 멀티미디어 사업 DMB 칩 수출 제품매출 KRW USD 기타매출 KRW USD 내수 제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 소계 소 계 임대수입 등 수출 기타매출 KRW USD 내수 KRW 소 계 합 계 수출 제품매출 KRW 기타매출 USD KRW USD 내수 상품/제품매출 KRW 기타매출 KRW 합계 KRW 나. 판매조직 연결회사는 주요제품의 판매는 사업본부 주관으로 직접 판매 및 대리점 등을 통한 간접판매로 구분할 수 있습니다. 다. 사업부문별 판매전략 사업부문 판매 전략 사업1본부 스마트에너지 사업 AMI 사업 - 한전 저압 AMI 사업에 기술 및 가격경쟁력이 높은 제품으로 입찰 참여 및 수주- 다양한 통신 기술을 적용한
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검침 솔루션 및 해외 AMI 사업 추진 - 가스AMI 검침기를 신규로 런칭하여 공급 확대 추진 사업2본부 AE사업 전기화재방지 시스템Arc 차단기 등LED 조명제어 사업 - KTC와 전기안전공사를 통해ARC 제품인증 및 시험성적서를 발행하여 제품의 성능을 확보하였고 대한전기협회 실증센터와 지자체 전통시장 전기화재방지 및 노후전선정비 사업 참여하여 실증 이력을 확보함- 확보된 제품의 성능과 이력을 통해 우선(1) ARC시스템 으로 지자체 전통시장 전기화재방지 및 노후전선정비 추가사업을 진행하고, (2) ARC모듈을 차단기 업체 및 안전가전제품 업체에 제공하여 사업화를 확대 할 예정 무선사업 사업 Wi-Fi 칩 - 국내 : 통신사 주도의 스마트 홈 서비스를 중심으로 시장 형성중이며, IoT 플랫폼 사전준비로, 디바이스 적용 확대 추진 - LED조명제어/통합검침/주차관리 등의 신규 시장에 PLC 솔루션이 적용될 수 있도록 지속적인 기술 Promotion 및 관련 제품 개발 추진 Mobile TV T-DMB - HD DMB등 시장 환경 변화에 발맞춘 지속적인 프로모션으로 기존 고객이탈 방지 및 신규규격 채택 지속 추진 ISDB-T - 1-Seg Radio 관련 시장의 꾸준한 수요가 있어, 해당 시장 대상으로한 프로모션 집중 DAB사업 Consumer용 - 해외 현지 ODM 협력사 및 대리점을 통해 다양한 형태의 solution 을 개발하여 유럽 brand 제품에 탑재하고 있으며, upgrade 된 신규 DAB 칩 출시로 더 많은 고객사 확보 추진 - 유럽향 차량 DAB 탑재가 의무화됨에 따라 Before market 과 After market에서의 수요가 증가되고 있어, Seamless 기능 차별화를 통한 시장 점유율 확대 추진 - 급속도로 커진 무선 이어폰 시장에서뿐만 아니라, ANC는 다양한 어플리케이션에 적용 검토 중, 특히, 국내외 전자제품 제조사들은 팬 소음이 내재된 가전 제품 (진공청소기, 세탁기, 공기청정기 등) 과 전자마스크 등에 탑재를 검토하고 있어, 협력 개발을 통한 적용 분야 확대 예상 라. 수주상황 연결회사가 생산하는 통신 반도체칩, 모듈, 세트는 적용되는 제품군의 종류가 다양하고 각 제품의 수명이 각기 다른 특징으로 인해 당사의 주매출 기업들은 부품 재고를 최소화하는 구매정책을 유지하고 있습니다.이러한 특성상 통상 한달 정도 주기로 필요물량의 발주가 이루어지고 수시로 추가 물량이 발주되고 있습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 ※해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 (1)외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원,USD ) 구 분 당기말 전기말 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화단위 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD USD 외화금융부채 USD USD 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과
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같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2)이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 상승 시 하락 시 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다. 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과~ 합계 매입채무 및 기타채무 장단기차입금 합계 (단위 :원) 전기말 3개월 미만 3개월~1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 장단기차입금 합계 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말부터 계약만기일까지의 잔여 기간에 따라만기별로 구분하였습니다. 라. 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 안정적인 재무구조를 유지하기 위해서 부채비율을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 ※해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 ※해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도(2023).jpg 연구소 조직도(2023) (2) 연구개발비용 (단위 :백만원) 과 목 제28기 제27기 제26기 비고 인건비 재료비 연구개발비용 계 회계처리 판매비및관리비 개발비(무형자산) (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액×100] ※위 금액은 연결기준 입니다. 다. 연구개발 실적 번호 연구 개발 명칭 개발제품 비고 지능형 교통정보시스템을 위한 근거리 통신용 RF 및 MODEM 통합칩 D3000 등 J300X C3000 PLC조명제어모뎀 및 터널조명제어기, 가로등조명제어기 LTE기반 AMI용 모뎀 KLSM-EG1 DCU용 LTE 간선망 모뎀 KLSM-RG1 Wi-SUN기반 AMI용 모뎀 DCU Smart Arc Device, 전기화제방지시스템 WF6300 Dual DAB GL351X (주)글로베인 RF내장형 DAB SoC GL314X
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(주)글로베인 ANC칩 GL510X (주)글로베인 아크/누전 SoC A3000 차세대 DAB SoC GL315X (주)글로베인 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 주무관청 특허권 직교주파수분할다중방식에서의 주파수 오프셋 동기화 장치 및 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 채널디코딩의 성능을 개선하기 위하여 가변적인 양자화 스텝사이즈를 결정하는 방법, 가변적인 양자화 스텝 사이즈를 기초로 채널 디코딩을 수행하는 방법 및 기초 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 적응적 자동이득제어 방법 및 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 송신기의 미스매치를 보상하는 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 직교주파수 분할 다중무선이동 통신시스템 및 그 신호대 잡음비 추정방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 비선형 엔벨로프 검출기를 사용한 송신기의 미스매치를 보상하는 방법 및 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 오에프디엠(직교주파수분할다중)신호생성방법 및 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 이진 검색 알고리즘을 이용한 필터 튜닝 시스템 및 필터튜닝 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 무선통신 시스템의 셀 탐색 장치 및 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 위상고정 주파수 합성회로 및 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 하이브리드 전력 분배기 ㈜아이앤씨테크놀로지/성균관대학교산학협력단 특허청 특허권 OFDM 시스템 및 상기 OFDM 시스템의 프리엠블 전력 제어방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 연판정 디코딩 방법 및 연판정 디코딩 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 도허티 증폭기 및 이를 포함하는 신호 증폭 시스템, 신호 증폭 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 연판정 디코딩 방법 및 연판정 디코딩 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 오류 보상 회로 및 이를 포함하는 광대역 주파수 합성기 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 적응 주파수 보정 장치 및 이를 포함하는 광대역 주파수 합성기 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 직교주파수분할다중 기반 수신기의 채널 추정 장치, 이를 포함하는 직교주파수분할다중 기반 수신장치 및 직교주파수분할다중 기반 수신기의 채널 추정 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 공통 소스 구조를 이용한 협대역 다중 밴드 저잡음 증폭기 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 이종 무선망간의 예측기반 핸드오프 처리 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 이종 무선망간의 비예측기반 핸드오프 처리 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 와이맥스 시스템을 위한 신호대 간섭 및 잡음비 추정 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 가중치 생성장치, 이를 포함하는 최대비 합성 수신기 및 가중치 생성방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 무선랜 수신단에서 동기 추정 장치 및 그 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 하향 및 상향 주파수 변환기 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 비터비 디코더 및 이의 동작방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 ㈜아이앤씨테크놀로지 해외특허(미국) 특허권 ㈜아이앤씨테크놀로지 해외특허(미국) 특허권 근거리 무선통신방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 ㈜아이앤씨테크놀로지 해외특허(미국) 특허권 무선 통신 장치 및 이의 레이더 신호 검출 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 아날로그 IQ 교정 회로 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 OFDM통신 시스템에서FFT 윈도우 위치 결정 방법 및OFDM 수신기 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 채널 추정기, 이를 포함하는OFDM 수신기, 및 이의 동작방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 바이어스 전압 생성회로 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 오디오 신호 제어 장치 및 방법 (주)글로베인 특허청 특허권 RetryRatio기반 링크적응방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 무선랜 시스템의 다중채널 전송장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 FREQUENCY UP AND DOWN CONVERTER(하향 및 상향 주파수 변환기) ㈜아이앤씨테크놀로지 해외특허(미국) 특허권 무선 랜 송신기의
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송신전력 제어방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 다중채널로 운영되는 무선통신 장비의 채널선택 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 무선랜의 중심주파수 보상 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 전력증폭기 모델을 포함하는 광대역 신호 송신 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 OFDM 송신기 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 포락선 검출기를 포함하는 MIMO 송신시스템 및 MIMO송신시스템을 구성하는 전치왜곡기의 설계방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 와이파이 시스템의 LO신호 발생장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 저잡음 증폭기의 집적회로 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 ＩＱ 신호 발생기의 위상 교정회로 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 무선랜 환경에서의 데이터 패킷 길이를 이용한 원격 무선랜 제어 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 ISO/IEC12139-1 전력선 통신을 이용한 전기자동차와 충전시스템 간의 신호 세기 측정 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 저압 원격검침 시스템의 전력선통신 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 지능형 원격검침 시스템의 전력선통신 방법 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 전력선통신 커플링 회로를 이용한 아크 검출 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 복합센서를 이용한 아크 검출 장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 아크차단기 겸용 누전차단기 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청 특허권 아크차단기 테스트 제어장치 ㈜아이앤씨테크놀로지 특허청
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영개요 연결회사의 주요 사업부문은 B2B 고객을 대상으로 합니다.스마트에너지 사업의 경우 주요 고객이 한전과 통신사이며, 전력수요의 실시간 관리를 목표로 국내 주택과 아파트, 상가 및 상업용 빌딩, 공장 등의 AMI 구축사업 수요가 확대될 것으로 예상됩니다.무선사업(IoT)의 경우 주요 고객이 메이저 가전사와 중소 생활가전사이며, 제품의 IoT 기능으로 수집한 데이터를 활용하여 신규 비지니스 모델을 구축하려는 가전사들의 경영전략이 확대됨에 따라 향후 시장규모가 확대될 것으로 예상됩니다.또한 멀티미디어 사업의 경우 주요 고객이 DAB 칩 또는 모듈을 탑재한 차량용 라디오 또는 가정용 라디오를 생산하는 전자업체이며, EU내 국가들의 FM 라디오의 디지털 라디오 전환정책에 따라 시장규모가 확대될 것으로 예상됩니다.당기에 시제품을 출시한 ANC 칩의 경우 주요 고객사는 이어폰 ·헤드셋 전문 제조업체이며 중저가 및 엔트리급 이어폰 및 헤드셋의 ANC 칩 탑재 증가로 시장규모 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 연결회사의 당기 영업실적은 스마트에너지사업의 사업지연에 따른 매출감소로 매출규모가 전기 대비 227억 감소하였고 , 수익성이 전기 대비 적자전환 되었습니다 그럼에도 양호한 재무구조를 바탕으로 유동비율과 부채비율 모두 전년 대비 큰 변동 없이 유지하였습니다 구 분 당 기 전기 비고 유동비율 유동자산 /유동부채 부채비율 부채총계 /자본총계 영업이익율 영업이익 /매출액 이자보상비율 배 배 영업이익 /이자비용 매출총이익율 매출총이익 /매출액 자기자본이익율 당기순이익 /평균자기자본 3. 사업부문별 영업실적 연결회사의 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 :백만원, 천USD) 사업부문 품목 구분 계정과목 통화 제28기 제27기 제26기 사업1본부 스마트에너지 사업 PLC 모뎀 DCU, 가스AMI 등 수출 상품/제품매출 KRW USD 기타매출 KRW USD 내수 상품/제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 사업2본부_AE팀 AE사업 Arc SET, 조명제어 모뎀 내수 제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 사업2본부_MS팀 DAB사업 수출 제품매출 KRW USD 기타매출 KRW USD 내수 제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 무선사업 Wi-Fi 칩 수출 제품매출 KRW USD 기타매출 KRW USD 내수 제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 멀티미디어 사업 DMB 칩 수출 제품매출 KRW USD 기타매출 KRW USD 내수 제품매출 KRW 기타매출 KRW 계 소계 소 계 임대수입 등 수출 기타매출 KRW USD 내수 KRW 소 계 합 계 수출 제품매출 KRW 기타매출 USD KRW USD 내수 상품/제품매출 KRW 기타매출 KRW 합계 KRW 주)사업별 기타매출은 개발용역 등 사업관련 매출입니다.
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(1)사업부문별 시장특성 및 사업현황 / 경쟁력 및 시장전망 주식회사 아이앤씨테크놀로지와 종속회사 주식회사 글로베인(이하 '연결회사')은 사업부문을 스마트에너지 사업, AE/조명제어 사업, 무선사업, 멀티미디어 사업으로 구분하여 사업을 진행하고 있으며, 사업부문별 시장특성 및 경쟁력은 다음과 같습니다. ①스마트에너지 사업ㄱ. 한전 AMI ·민수 AMI 현황> 한전 AMI : 한전 AMI(Advanced Metering Infrastructure) 사업은 한국전력공사가 직접 과금하고 있는 저압수용가를 대상으로 하는 원격검침 구축사업이며 , 한전은 공공입찰을 통해 선정된 공급계약자와 연간단가계약 조건으로 자재를 구매하고 있습니다 가스 AMI : 가스 AMI는 산업부 , 지자체 , 도시가스업체 , 제조사 등이 공동으로 참여하고 있으며 , 실증사업 , 1차 , 2차 시범사업까지 마무리 된 상태입니다 시장전망> 연결회사는 유무선 통신반도체 설계 전문 회사로서 , 자체 개발한 PLC(전력선통신 , 데이터집중장치 등 완제품을 개발 /생산하여 2015년부터 현재까지 한전 AMI 사업에 참여하고 있습니다 . 특히 2020년부터 1세대 PLC칩 (KS-PLC) 대비 성능 및 지중구간 통신신뢰도를 확보한 2세대 PLC칩 (IoT PLC)을 적용하여 더 많은 현장에 당사 제품을 공급 중 입니다 . PLC솔루션 적용이 어려운 검침험로 및 농어촌 장경간 구간의 검침을 위한 LTE, Wi-SUN 등 무선통신 기술도 확보하고 있습니다 . 금년도에 한전 저압 LTE모뎀 약 130만대 입찰이 예정되어 있으며 , 연결회사는 그 간의 노하우와 기술경쟁력 , 원가경쟁력을 바탕으로 저압 LTE사업 수주를 목표로 하고 있습니다 가스 AMI는 전력공급이 어려운 환경에서 검침을 해야 하기 때문에 저전력 무선통신솔루션인 NB-IoT가 주로 사용되고 있습니다 . 연결회사는 지난 2023년 2차 시범사업에 가스 AMI용 NB-IoT 모뎀을 약 4.7만대를 전국 가스사에 공급하여 제품경쟁력을 인정받았습니다 . 올해는 자체 개발한 NB-IoT 칩을 적용하여 본격적으로 실증사업에 참여할 계획이며 , 그 밖에 수도 AMI로의 확장을 위해 협력업체들과 개발을 진행 중 입니다 현황> 국내에서는 매년 약 4만건의 화재가 발생하고 있으며, 전기화재는 총 화재발생건수의 17%~20%인 8천건으로 약 700억원의 피해가 발생하고 있습니다. 국내는 단락에 의한 전기화재를 단순 누전차단기와 배선차단기로 방지하고 있으나 북미의 경우 누전 및 배선차단기와 함께 아크차단기(AFCI, Arc-fault circuit interrupter)를 같이 설치하여 누전에 의한 감전사고와 단락에 의한 전기화재를 예방하고 있습니다. 북미에서는 '02년부터 관련 법제화가 완료되어 기존 누전차단기외 아크차단기도 설치가 의무화되었습니다. 국내에서도 매년 발생하는 전기화재의 발생 빈도가 줄어들지 않는 만큼 아크차단기 설치에 대한 요구가 커지고 있으며 , 전기화재예방에 취약한 다중이용시설 등 의무설치 법제화 추진의 움직임이 활발해 지고 있다 국내 시장규모는 상가 (전통시장 1,590개 , 20만 점포 포함 ) 약 649만 호 , 아파트 약 750만호 , 주택 및 기타 약 1,947만호로 추정하고 있습니다 시장전망> 국내 주요 차단기 업체 와 협력제품을 출시 및 공급 중에 있으며 제조 /생산시설 , 물류 , 전통시장 , 건설현장 및 업무시설에 실증 및 납품 중으로 지속적으로 수요가 확대되고 있습니다 . 그 외 잠재적인 고객사들과 추가협력을 모색 중에 있으며 , 향후 다양한 사업분야에 적용과 사업확대가 예상됩니다 - ARC 차단기 1세대인 부저타입 ,WiFI일체형 타입 등에서 2세대 슬림형 아크차단기 (30AF/통신확장기능 ) 넘어오면서 신규 및 기존 분전반에 바로 교체적용이 가능하여 설치 편리함 및 호환성을 더 하였습니다 - 당사 전기화재 안전시스템은 각 분기회로의 정보인 누전 , 과전류 , 아크 등을 수집해 차단기 타입의 게이트웨이 WiFI를 통하여 사용자가 진단 , 분석보고 할수 있도록 무선통신방식을
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채택하고 있습니다 또한 , Ethernet방식 등의 유선통신을 원하는 고객사 들을 위하여 신규제품인 유 /무선 통합형 Gateway를 금년 상반기내에 출시 할 예정입니다 스마트팩토리 , 공장자동화 등에 적용하여 전기안전시스템으로 사업 다각화에 가속도를 붙을 것으로 전망 됩니다 - ARC센서 기술은 신재생에너지 분야 태양전지 및 연료전지와 연관된 안전기술로 점진적 확대 중이며 전기차충전기용 ARC감지 및 태양광용 안전기술인 DC ARC 감지 기술과 PLC통신을 활용한 Rapid Shutdown 기술 활용으로 추가적으로 사업 확대가 될 것으로 기대합니다 ㄴ. LED 조명제어 현황> - LED조명제어 시장은 한국도로공사에서 신규 건설하는 고속도로 구간과 기존 도로의 노후화된 조명설비 교체사업에 한전 AMI 구축사업와 동일하게 국내기술인 KS X 4600-1, ISO/IEC 12139-1 표준의 PLC 기술을 채택하여 LED조명을 제어하고 있습니다. 시장전망> - 연결회사는 유무선 통신반도체 설계 전문 회사로 자체 개발한 PLC 칩을 적용하여 LED 조명제어 모뎀과 제어기까지 직접 개발 및 생산을 통해 기술경쟁력과 원가경쟁력을 확보하고 있습니다 조명제어사업 관련 ' 년도 제 2영동고속도로 (광주 -원주 ) 초월터널 등 10개소 ESCO사업 , 광주광역시 제 2순환도로 송암터널 교체사업 , 예산국도 가곡지하차도 사업수주 (상 ) 등 PLC기술을 이용한 조명제어시스템을 개통을 하였습니다 - 금년 2024년에는 광주 제 2순환도로 연장선 터널 , 국도 , 도로공사 /민자 신설도로 사업 , 터널등 ESCO사업 , 도로공사 가로등 LoRa 자가망 연동 사업 등 준비 및 참여 중에 있습니다 현황> Wi-Fi 등 무선통신이 탑재되는 국내 스마트홈 시장은 계속해서 성장할 전망입니다 . 현재 국내에서는 스마트홈 관련 기술과 제품에 대한 수요가 높아지고 있으며 , 이는 주거 환경을 더 편리하고 효율적으로 만들고자 하는 소비자들의 Needs를 반영하고 있습니다 특히 , 가전 기업들과의 협력을 통해 IoT 기술이 점차 보급되면서 가정 내에서의 자동화와 연결성이 더욱 강화될 것으로 예상됩니다 . 또한 , 스마트 시티 및 스마트 건설 등과의 융합을 통해 스마트홈 시장이 더욱 확장될 것으로 보입니다 또한 , 국내 시장에서는 고령화 사회와 함께 노인층을 위한 스마트 홈 솔루션에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다 . 이러한 동향들이 국내 스마트홈 시장의 전망을 밝고 확장 가능성이 높게 만들고 있습니다 시장전망> 당사는 국내에서 유일한 Wi-Fi 칩셋 개발 및 모듈 제조업체로 국내 가전 기업들의 IoT 도입을 적극적으로 지원하고 있습니다 . 최근 국내 기업들의 해외 시장 개척 노력으로 인한 수출 증가와 국내 시장의 활성화로 인해 IoT 적용 제품의 수요가 늘어나고 있습니다 . 이에 따라 당사의 Wi-Fi 모듈 출하량도 지속 증가할 것으로 예상됩니다 STRATEGYANALYTICS의 보고서에 따르면 전세계 스마트홈 장치 출하량은2022년8억150만대였으며2025년 약14억개를 넘을 것으로 예상되고 있습니다. 자동화 제품 및 스마트스피커등 다양한 제품의 수요증가가 시장 성장을 견인할 것으로 예상된다고 합니다. ㄴ. NB-IoT 현황> NB-IoT 는 , 대량의 장치들이 작고 연결성이 중요한 상황에서 네트워크에 저전력으로 연결할 수 있는 표준입니다 . NB-IoT는 산업용 센서 네트워크 , 스마트 미터링 , 스마트 도시 등과 같은 응용 분야에서 주로 사용됩니다 . 또한 NB-IoT 기술은 IoT 기기들의 연결성이 필요한 다양한 산업 분야에서 빠르게 성장하고 있습니다 . 이는 기존의 산업 자동화 , 스마트 농업 , 스마트 시티 , 스마트 홈 및 건강 관리 등 다양한 응용 분야에서 높은 수요로 이어지고 있습니다 . 게다가 NB-IoT는 저전력 특성을 갖고 있어 , 장거리 통신 및 배터리 수명을 연장할 수 있는 이점이 있습니다 . 이는 배터리 수명이 중요한 IoT 응용 분야에서 매우 유용하게 활용됩니다 . 또한 NB-IoT는 셀룰러 네트워크를 기반으로 하기
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때문에 기존의 셀룰러 네트워크의 신뢰성과 보안성을 그대로 이어받을 수 있습니다 . 이는 기업 및 기관에서 보다 안전하고 신뢰할 수 있는 연결을 제공하는 데 도움이 됩니다 NB-IoT 시장은 통신사업자와 기업 간의 치열한 경쟁이 이루어지고 있으며 , 저렴한 연결 비용으로 대량의 장치를 연결할 수 있는 장점을 갖고 있습니다 . 이는 대규모 센서 네트워크 및 스마트시티 ,원격검침 등의 산업에 유용하게 활용될 수 있습니다 종합하면 , NB-IoT 기술은 저전력 , 신뢰성 , 보안성 등 다양한 이점을 제공하여 IoT 시장에서 중요한 위치를 차지하고 있으며 , 앞으로 더욱 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다 시장전망> 자사의 NB-IoT 칩은 다른 제품 대비 저저녁 효율과 통신 커버리지가 우수합니다 . 보안성과 가격 경쟁력에서도 타사와 차별화된 점이 있으며 다양한 IoT 어플리케이션 적용에 적용이 가능합니다 제품은 MCU(Micro Controller Unit)을 내장하여 외부에 별도의 MCU를 탑재하지 않아도 호스트로 동작이 가능하며 , 보안 관련 KCMVP인증을 상반기내 완료할 예정입니다 . 공공기관 및 국가 핵심 산업시설에서는 정보보호를 위해 KCMVP인증기반의 암호모듈의 탑재를 필수적으로 요구하고 있고 , IoT시장이 급성장하고 AMI사업치 확대 되면서 저전력 , 저가의 신뢰성 있는 통신기술의 중요성이 커지고 있습니다 . 이런 상황에서 보안 ,통신 ,센서 인터페이스가 결합된 SoC칩을 개발하여 전량 외산에 의존하고 있는 핵심부품을 국산화하고 안정적으로 공급하여 스마트 시티 , 농업과 축산 관제 관련 스마트팜 , 산업용 IoT, 수도와 가스모니터링 , 헬스케어등 다양한 분야로 사업ㅇ르 확장할 계획입니다 . 이를 위한 고객 협력 방안과 통신사와 협업등을 추진해 신규 제품 관련 서비스를 지속가능한 모델로 꾸려나갈 방침입니다 ④ 멀티미디어사업 ㄱ . 디지털 라디오 ※ DAB 표준은 '80년대에 고안되어 , 오디오 음질이 우수하고 , 동일한 방송 스펙트럼으로 여러 방송을 송출할 수 있으며 잡음과 다중경로 , 페이딩 , 채널간 간섭에 강한 점 등 , 기존의 아날로그 FM 라디오에 비해 여러가지 장점이 있습니다 현황> 17년 노르웨이의 , EU각 지역별로 커버리지가 확대 되고 있습니다 . 차량용 DAB시장은 , 대부분의 신차에 DAB가 표준으로 장착되고 있으며 , 방송사에서는 자동차 제조사 , 대리점 및 Retail점과 협력하여 운행중인 자동차의 개조를 지원하는 After Market의 수요 또한 증가하고 있습니다 가정용 DAB 시장은 , 전통적인 Radio 제품에 신기술을 접목한 제품이 주목을 받고 있습니다 . 인터넷 Streaming과 접목한 Cconvergence 제품이 주류로 자리를 잡아가고 있으며 , 러시아 , 중동아시아 , 동남아시아에서 DAB 시험방송을 확대하고 있어 가정용 시장의 지속적인 확장이 예상됩니다 자전거 , 캠핑 , 등산 인구가 늘어남에 따라 Outdoor용 휴대용 소형 Rradio의 수요도 늘어나는 추세 입니다 시장전망> 연결회사는 차량용 DAB에 필수적인 기능인 Seamless 기술을 자체 개발하여 차량용 솔루션에 적용 중 입니다 . Seamless 기술은 , 움직이는 차량에서 해당 기지국 커버리지를 벗어날 경우에 다른 기지국의 신호를 끊김 없이 연결하여 사용자가 인지하지 못하도록 제어하는 기술 입니다 . 고도의 기술력과 오랜 기간의 현지 필드테스트가 필요한 기술이며 , 동사는 해당 기술의 특허를 보유하고 있습니다 (등록번호 10-1388587). 주로 차량용 Before에 적용되고 있으나 , 최근에는 After Market도 고급화가 이루어 지면서 본 기술이 요구되고 있으며 , 현재 다수의 협력업체와 제품개발을 진행 중 입니다 가정용 시장은 최근 트렌드를 반영한 DAB + Bluetooth 제품의 시장 점유율을 늘려가고 있습니다 . 특히 ‘ 19년부터 Harman JBL 브랜드의 DAB를 적용하여 5종 모델을 양산하고 있으며 , 유럽 주요 브랜드의 중국 /대만 OEM/ODM 제조사와 파트너십을 맺고
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DAB + BT Speaker 차기 모델 적용을 활발하게 논의 중 입니다 Ourdoor 시장은 휴대용 소형기기의 특성상 저전력 구현이 중요한 기술지표이며 , 동사의 솔루션은 경쟁사 대비 뛰어난 성능을 바탕으로 프로모션을 진행 중 입니다 자동차용 DAB 시장의 수요가 지속 증가하고 있으며 , After Market 시장도 성장하고 있는 추세입니다 . 특히 DAB 표준 사양 중 하나인 Aftermarket에서도 기본 option 사양 추세로 성장 중이어서 , 연결회사는 시장의 변화에 발맞추어 Aftermarket용 동 기능이 추가된 DAB 모듈을 개발하여 시장에 프로모션 하고 있습니다 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성에 관한 사항 (단위 :백만원 ) 구 분 제 28기 당기 제 27기 제 26기 비 고 현금 및 현금성 자산 연결기준 별도기준 주)정부보조금을 차감한 금액입니다. 나. 자금조달과 지출 (연결기준) (단위 :백만원,% ) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)글로베인 사채 사모 상환완료 합 계 주1)(주)글로베인의 연결회사인 (주)아이이앤씨테크놀로지와 사채권자 티에스2011-4 특허기술사업화 투자조합의 업무집행조합원인 (주)티에스인베스트먼트는 (주)글로베인이 발행한 제1회 무보증 사모 전환사채를 4억원에 양도양수하기로 계약을 체결하였습니다. (2020.01.30) 주2)회사는 당기말 기준 상기 권면총액 1,387백만원(최초 전환사채 발행당시 권면총액 1,000백만원 + 상환할증금 등 387백만원)을 전액상환하였습니다. (단위 :백만원,% ) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)글로베인 사채 사모 상환완료 합 계 주1)(주)글로베인의 연결회사인 (주)아이이앤씨테크놀로지와 사채권자 티에스2011-4 특허기술사업화 투자조합의 업무집행조합원인 (주)티에스인베스트먼트는 (주)글로베인이 발행한 제1회 무보증 사모 전환사채를 4억원에 양도양수하기로 계약을 체결하였습니다. (2020.01.30) 주2)회사는 전기말 기준 상기 권면총액 1,387백만원(최초 전환사채 발행당시 권면총액 1,000백만원 + 상환할증금 등 387백만원)을 전액상환하였습니다. (2)당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원 ) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 일반운용자금 기업은행 주1) 신한은행 국민은행 주 중소기업진흥공단 종속회사 주주 소 계 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성 장기부채) 합 계 주)연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.다. 유형자산 및 투자부동산 담보제공내역(연결기준) (단위 :원 ) 담보제공자산 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지 건물 차입금 기업은행 국민은행 합 계 합 계 주)장부가액은 취득가액에서 감가상각누계액을 차감한 금액입니다.5. 부외거래에 관한 사항※해당사항 없음
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IV. 기타자본구성요소(주석23) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 27(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 아이앤씨테크놀로지 (단위 : 원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기