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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ■ 동원산업(주) 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사 경영진의 미래에 대한 "예측 정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없습니다. 또한 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없으며, 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다.당사는 작성일 현재 시점에 기초하여 작성하였으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 1. 지주부문 당사는 2022년 동원엔터프라이즈와의 합병을 통해 동원그룹의 지주회사가 되었습니다 . 지주회사는 자회사로부터의 배당금수입이 주요 현금창출의 수단이 됩니다 . 당사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고 , 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있어 , 지주회사로서의 사업안정성이 있다고 판단됩니다 당사의 지주부문 영업수익은 계열회사에 대한 용역서비스 매출 및 상표권 사용수익 그리고 IT부문 매출 등으로 구성되어 있습니다 용역서비스 매출은 계열회사의 인사 , 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련하여 발생하는 매출입니다 . 그룹 연수원 "동원리더스아카데미 "는 2007년 6월 경기도 이천시 장호원에 설립되었으며 , 천혜의 자연환경 속에서 최첨단 교육시설과 최고의 부대시설을 갖춘 상표권 사용 수익은 당사가 "동원 " 상표권의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성 , 보호 활동 , 내부인프라구축 , 건전한 기업문화정착 , 그룹핵심가치교육 , 그룹인재양성등 다양한 활동을 종합적으로 수행함에 따라 , 그 일환으로 2008년 4월 1일부터는 "동원 " 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다 2. 사업부문 당사는 1969년에 원양어업을 주력사업으로 설립된 회사로서 지속적인 신어업 개발과 신어장 개척을 통해 현재 세계 제일의 원양어업회사로 성장했습니다 . 또한 지속가능경영을 위해 국내 최초 MSC(Marine Stewardship Council) 어업인증을 획득하였으며 , 2020년 7월에는 연승부문에서도 Fishery 인증을 취득하여 선망선과 연승선을 모두 운영하는 조업선사로서는 세계 최초로 두 가지 어업방식에 대해 MSC 인증을 모두 획득한 Full Scale 인증 기업이 되었습니다 나아가 ) 진행 , 생분해성 집어장치 , 폐어망 업사이클링 활동 등 다양한 노력을 통해 글로벌 수산기업으로서의 역할에 최선을 다하고 있습니다 당사의 사업부문은 해양수산 , 유통 , 물류 부문으로 나눌 수 있습니다 부문별로 설명을 드리면 , 해양수산 부문은 지속적인 선단 확장 , 어장 개척 및 기술 개발을 통해 생산성 및 품질의 우위를 유지하고 있습니다 . 또한 , 미국의 StarKist 및 세네갈의 SCASA를 통한 글로벌 경영을 하고 있습니다 현재 참치 선망선 11척 , 참치 연승선 12척 , 지원선 1척 , 트롤선 1척 , 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척 , 해외 자회사 선망선 8척 , 해외 자회사 운반선 3척 , 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다 참치 선망선은 참치 통조림용 원료인 가다랑어를 주로 어획하는 선박으로 당사는 단일 회사로는 세계 최대 규모인 총 20척을 보유하고 있으며 , 과학적이고 효율적인 운영으로
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당사의 매출 및 이익 실현에 중추적인 역할을 하고 있습니다 . 당사 보유 선망선은 어군탐지용 헬기 탑재 선내 인터넷 사용 및 인공위성을 통해 육상과 교신할 수 있는 통신장비 (MVSAT, (Sonar: 칼라어군탐지기 ) 등 첨단 설비를 갖추고 있습니다 그리고 총 9척의 PS/ST 생산용 선망선과 3척의 PS 생산용 참치 선망선에서 횟감용 참치를 생산함으로써 부가가치 증대에 기여하고 있습니다 . 규모뿐만 아니라 질적으로도 세계 최고의 선단을 구축하고 있습니다 참치 연승선은 횟감용 참치를 어획하는 선박으로 , 어장에서의 어획량 호조 및 공급 유통 시스템 개선을 통한 생산성 향상과 경비절감을 통해 안정적인 수익 기반을 확보해 나가고 있습니다 트롤선은 미래의 대체식량으로 평가받는 크릴을 남빙양에서 조업하고 있으며 , 다양한 유통경로의 개척과 제품화를 위한 지속적인 노력으로 2019년 크릴오일 제품인‘동원 크릴리오’를 출시하여 시장의 좋은 반응을 얻기도 하였습니다 유통부문은 최첨단 자동화 설비 및 최대규모를 자랑하는 냉장 , 냉동 가공설비를 갖추고 철저한 품질관리로 가공 , 생산하여 글로벌 소싱 및 국내외 유통망을 갖추고 있습니다 . 기존 참치유통과 더불어 연어 및 기타수산물 유통업을 활성화하여 , 종합수산물 유통회사로 발돋움 하고 있습니다 . 또한 , 가정용 간편식 (RTE) 시장에도 진출하여 제품의 다변화에도 힘쓰고 있어 이를 바탕으로 기존 시장 MS 확대와 유럽 등 신규 시장을 개척할 수 있도록 노력해 나갈 것입니다 해외 자회사인 StarKist는 참치 외에도 연어 , 치킨 등 제품라인을 확대하고 있으며 , 통조림 외에도 파우치 제품을 출시하여 제품 혁신 및 부가가치를 향상시키는 노력을 다하고 있습니다 . 계열사인 동원 F 통한 가공기술 이전으로 손익 개선과 마케팅 강화를 통해 고품질 간편 건강식 제공을 목표로 힘쓰고 있습니다 물류부문은 냉장보관사업과 3자 물류사업 등을 영위하고 있습니다 냉장보관사업은 감천냉장센터 , 이천냉장센터와 성남냉장센터를 운영하며 , 국내 저온물류 최적의 입지에 위치하여 전국 저온물류망을 구축하고 있습니다 물류사업은 매년 성장을 지속하고 있고 , 글로벌 기업을 포함해 각 물류분야에서 다양하게 기술혁신이 이루어지고 있습니다 . 당사는 꾸준한 비용 개선작업을 통하여 지속적인 원가절감을 통해 사업효율 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다 동원산업은 지속가능경영을 목표로 기존 사업부문의 지속적인 체질 개선과 새로운 가치 창출을 위한 혁신활동에 매진하여 Global 수산유통물류기업의 지위를 굳건히 할 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다 다. 경영성과(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 영업실적 제 55기 제 54기 증감 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 순금융수익(원가) 7. 기타수익(비용) 8. 관계기업 및 공동기업 순손익에 대한 지분변동 9. 법인세차감전순이익 10. 법인세비용 11. 당기순이익 연결기준 매출액은 8조 9,486억원으로 전기 매출액 9조 263억보다 777억 감소하였으며, 당기순이익은 2,722억원으로 전기 2,965억원 대비 244억원 감소한 실적을 기록하였습니다. 별도기준 매출액은 1조 902억원으로 전기 매출액 1조 315억원 대비 587억원 증가하였으며, 영업이익은 1,268억원으로 전년 1,525억원 대비 257억원이 감소하였습니다. 당기순이익은 923억원을 실현하였습니다. 라. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 재무상태 제 55기 제 54기 증감 증감율(%) 자산 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 부채 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 자본 자본총계 부채및자본총계 자산 총계는 전기 7조 612억원 대비 6,640억원(9.40%) 증가한 7조 7,251억원이고, 부채 총계는 전기 4조 1,527억원 대비 4,367억원(10.52%) 증가한 4조 5,894억원입니다. 자본 총계는 전기 2조 9,085억원 대비 2,272억원(7.81%) 증가한 3조 1,357억원 입니다. 마. 유동성
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및 자금조달과 지출 1) 개요 당사의 현금은 영업활동을 통하여 6,615억원이 증가하고, 금융자산 및 유형자산의 취득 등 투자활동을 통하여 8,824억원이 감소하였습니다. 단기차입금 등 재무활동을 통하여는 3,158억원이 증가하였습니다. 그리고 환율변동효과 21억원을 고려하면 현금및현금성자산의 순증가액은 970억원 입니다. 2) 장단기 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 외화단기차입금 소 계 장기차입금: 원화장기차입금 외화장기차입금 소 계 합 계 3) 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 동원에프앤비(주) 제 10-2회 공모사채 제 11회 공모사채 제 12-1회 공모사채 제 12-2회 공모사채 제 1회 외화사모사채 소 계 동원팜스(주) 제 2-1회 무보증 사채(사모) 제 2-2회 무보증 사채(사모) 소 계 동원건설산업(주) 제1회 무보증 사모사채 제2회 무보증 사모사채 소 계 (주)동원산업 제 31-2회 공모사채 제 31-3회 공모사채 제 32-1회 공모사채 제 32-2회 공모사채 제 33-1회 공모사채 제 33-2회 공모사채 제 34회 공모사채 제 35회 공모사채 제 36회 공모사채 제 37-1회 공모사채 제 37-2회 공모사채 소 계 동원시스템즈(주) 제 26-2회 공모사채 제 27-1회 공모사채 제 27-2회 공모사채 제 28-1회 공모사채 제 28-2회 공모사채 소 계 합 계 사채할인발행차금 차 감 계 유동성대체 차감후잔액 바. 부외거래 당사의 부외거래는 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 사. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 2023년 (연결)감사보고서의 "재무제표에 대한 주석 - 2. 연결재무제표의 작성기준" 을 참조하시기 바랍니다. 아. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. ■ (주)동원에프앤비 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 개요 당사는 1969년부터 영위해 온 원양어업을 통한 원재료 조달 노하우를 바탕으로 1982년 국민 식문화 향상을 위한 식품사업에 착수한 이래, 동원 브랜드의 참치캔, 농수산캔, 조리냉동, 먹는샘물, 연제품 등과 양반 브랜드의 조미김, 김치, 죽, HMR 그리고 덴마크, 소와나무 브랜드의 유제품, 리챔 브랜드의 육가공 제품 등 다양한 브랜드를 바탕으로 사업영역을 꾸준히 확장해왔습니다. 또한 소비자의 다양한 욕구에 맞춰 보다 좋은 품질과 서비스를 지속적으로 제공하기 위해 건강기능식품, 펫푸드, 음료 등을 또 다른 성장의 축으로 키워 나가고 있습니다. 향후 당사는 선두제품의 시장지위를 더욱 공고히 하고,기타
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제품들의 지위 향상을 위한 전략들을 실행할 것입니다. 또한 새로운 사업기회를 적극적으로 모색하고, 동시에 미래 성장을 위한 투자를 지속할 것입니다. 2023년 당사는 중장기 생산 인프라 기반 마련 , 전사의 노후한 생산 인프라의 보수 , 전사 PI 및 새로운 전산 시스템 구축 등을 추진하고 , 대품 육성을 위해 여러 제품 (그릴리 , 덴마크 , 뷰틱 , 동원맛참 , 양반 -해외 )의 광고를 적극 시행하였 습니다. 당사는 이러한 노력의 결실로 2023년 연결 기준 매출 4조 3,608억원, 영업이익 1,667억원, 별도 기준 매출 1조 9,892억원, 영업이익 959억원을 달성하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율 126.7%, ROA 5.1%, ROE 11.7%, 별도 기준으로는 부채비율 89.1%, ROA 5.0%, ROE 9.7% 등 견실한 재무구조를 지속 유지하였습니다. 향후 식품사업은 1인가구와 맞벌이가구의 증가 및 인구 구조의 변화로 급격한 트렌드 변화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 디지털 트랜스포메이션, Untact시대로의 전환 등 대외적인 환경의 변화가 지속될 것입니다. 이러한 변화에 선제적으로 대응하기 위해 당사는 성장하는 시장 (B2B, 온라인 , 해외 )과 미래육성품목 (전략 , 건식 , 신규사업 등 )에 투자를 확대하고 , 지원조직 및 마케팅 강화 , 채널 전담 CM 및 R 확충 하여 성 장을 가속화 하겠습니다. 또한 제품 본연의 품질혁신을 포함한 회사 전 영역의 원칙을 재정립하고 품질경영을 최우선 경영방침으로 내재화 하 겠습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (1) 당사의 제 24기 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 24 (당) 기 제 23 (전) 기 증 감 증감률 자산 1.유동자산 2.비유동자산 자산총계 부채 1.유동부채 2.비유동부채 △74,726 △21.52% 부채총계 자본 1.자본금 2.주식발행초과금 3.기타자본 △22,729 △15,364 △7,365 △47.94% 4.적립금 5.이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 부채와자본총계 ※ 제24기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.※ △는 부(-)의 값입니다.- 자산총액은 22,061억원으로 전기대비 1,344억원 증가하였습니다. 유동자산 1,107억원 현금및현금성자산과 단기금융예치금 증가에 따른 결과 입니다. 비유동자산은 237억원 증가하였으며, 설비 투자 등 유형자산 증가에 따른 결과 입니다. - 부채총액은 1,233억원으로 전기대비 450억원 증가하였습니다. 유동부채는 1,198억원 증가하였고, 비유동부채는 747억원 감소하였습니다. 유동부채의 증가는 차입금 및 사채의 유동성대체가 주 요인이며, 비유동부채의 감소는 차입금 및 사채의 유동성대체가 주 요인입니다. - 자본총계는 9,732억원으로 전기대비 894억원 증가하였습니다.- 유동비율 119.7%, 부채비율 125.9%, 자기자본비율은 44.3% 입니다. 나. 영업실적 (1) 당사의 제 24기 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제 24 (당) 기 제 23 (전) 기 증 감 증감률 1. 매 출 액 2. 매 출 원 가 3. 매 출 총 이 익 4. 판매비와관리비 5. 영 업 이 익 6. 금융수익 △3,999 △38.70% 7. 금융원가 8. 기타수익 9. 기타비용 △3,003 △23.34% 10. 관계기업 순손익에 대한 지분 △30 △30 11. 법인세차감전순이익 12. 법 인 세 비 용 13. 당 기 순 이 익 지배회사지분 순이익 비지배회사지분 순이익 ※ 제24기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.※ △는 부(-)의 값입니다.- 매출액은 전년대비 8.38% 증가하였습니다. 주요 성장 요인은 일반식품부문 내식 관련 카테고리의 견조한 수요와 유제품의 실적 회복 등의 매출 증가와 동원 홈푸드 조미식품유통 부문 매출 증대의 결과 입니다.- 매출총이익은 전기대비 8.97% 증가한 9,429억원을 시현하였습니다. 이는 매출 증가에 따른 결과입니다.- 판매비와관리비는
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전년대비 5.37% 증가한 7,762억원을 집행하였으며, 영업이익은 1,667억원으로 전기대비 29.54% 증가하였습니다. 이는 매출액의 증가로 인한 결과입니다. (2) 당사의 제 24기 부문별 영업실적에 관한 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 부문 제 24기 제 23기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 기타 △ △ 연결조정 △ △ △ △ △ △ 합계 영업이익 일반식품부문 조미유통부문 사료부문 온라인부문 △ △ 흑자전환 기타 △ △ 연결조정 △ △ 합계 ※ 각 부문별 매출 및 영업이익은 부문간 내부거래 등을 포함하고 있습니다.※ △는 부(-)의 값입니다. [일반식품부문] 매출액은 참치캔, 냉장식품, 김, 즉석밥 등 내식 관련 카테고리의 견조한 수요와 유제품의 실적 회복, 제로칼로리 음료의 판매 확대 영향으로 전년 대비 5.97% 증가하였습니다. 영업이익은 매출 성장과 함께 전년 급등했던 원부재료(참치원어, 돈육 등)의 원가가 안정화됨에 따라 전년 대비 +11.08% 증가하였습니다.2024년 역시 지속적인 물가 상승과 인상된 금리 영향으로 경기 침체가 지속될 것으로 예상됨에 따라, 절약 지향적인 소비가 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 식품 산업은 전통적으로 경기 침체에 따른 수요 하락 영향이 크지 않은 산업군이어서 수요가 유지될 가능성이 높고, 주요 원부재료의 단가가 안정화됨에 따라 매출과 수익성이 모두 개선될 전망입니다. [조미유통부문] FS, 식재사업의 신규거래처 증가 및 기존거래처 매출 증대에 따라 매출액이 전년대비 7.91% 증가한 2조 2,413억원을 기록하였습니다. 영업이익은 FS사업 저수익 점포 구조조정 및 식단가 인상, 식재,삼조 사업의 판관비 관리로 전년대비 35.90% 증가한 542억원을 기록하였습니다. 향후 급식사업에 있어서는 KIDS및 요양원 경로를 중점적으로 사업을 확장하는 계획을 가지고 있으며, 식자재유통에 있어서도 시장 트렌드를 반영하여 프랜차이즈 및 대형식당 등을 대상으로 시장에서 그 지위를 확보해 나가려 하고 있습니다. 또한 첨단 전산시스템과 정확한 물류체계를 바탕으로 제조, 유통 영역간의 시너지효과를 극대화시킬 계획을 가지고 있습니다. 외식사업과 HMR 온라인판매사업을 신 성장동력으로 지정하여, 향후 매출 확대에 기여할 것이라고 전망하고 있습니다. [사료부문] 매출액은 주요 전략 축종인 양돈 제품 판매량 성장세 전환 및 가격 합리화를 통하여 전년 대비 14.87% 증가한 2,555억원을 기록하였습니다. 영업이익은 양질의 거래선 확보를 통한 매출 성장 및 주요 원재료의 국제 시세 가격하락과 원달러 환율의 안정화로 전년대비 98.3% 증가한 139억원을 기록하였습니다. 고품질의 양돈사료 생산 및 판매를 통하여 양돈중심의 사료회사로 거듭나기 위해 노력하고 있으며, 축산물 유통과 관련하여 새로운 Business Model 개발에 노력하고 있습니다. [온라인사업부문] 매출액은 쿠팡 및 자사몰 경로 중심으로 성장하여, 전년비 18.79% 성장한 2,509억원을 시현하였습니다. 영업이익은 선물세트 및 참치 등 동원 가공제품 판매 호조로 전년비 개선되어 전년비 45억 개선된 6억을 시현 하였습니다. 온라인사업부문은 2021년 4월 (주)동원에프앤비 온라인사업부가 분할 설립된 사업부문입니다. 이후 2021년 10월 (주)동원홈푸드로부터 HMR 온라인 유통사업인 '더반찬'을 양수하고, 2022년 9월에는 펫상품 전문브랜드인 '아르르'를 인수하는 등 지속적으로 매출을 확대하고 있습니다. 다만, 시장 경쟁 심화에 따른 HMR 사업의 손익 부진이 지속되는 상황 입니다. 이와 관련하여 새로운 사업구도 도입을 검토하고 조속한 사업 안정화를 달성하기 위해 노혁하고 있습니다. [기타] 매출액은 일부 사업(건식/유가공/파견/물류) 운영인력 축소로 인한 매출감소 영향을 받았으나 VOC부문 운영인력 확대를 통한 매출 감소폭 축소로 인하여 전년 대비 0.1% 감소를 달성하였습니다. 영업이익은 최저임금 인상, 변동급, 성과급 증가로 인하여
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원가(인건비) 부담이 가중되었으나, 판촉행사비 등 판관비 축소를 통해 전년대비 53.0% 감소한 123백만원을 달성하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 (주)동원에프앤비는 2021년 4월 중 온라인사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기위해 당사의 온라인사업부를 동원디어푸드(주)로 물적분할하여 온라인사업부문을 일반식품부문과 별도로 구분하였습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. [각 통화별 기말환율] (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY AUD GBP VND 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY AUD GBP VND 합 계 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 양호합니다. 당사의 부채비율은 125.9%로 전기 134.4% 대비 8.5%p 감소하였으며, 이는 이익잉여금 증가 등으로 자본이 증가하였기 때문입니다. 유동비율은 119.7%로 전기 123.4% 대비 3.7%p 감소하였으며, 이는 사채 및 차입금의 유동성대체로 유동부채가 증가하였기 때문입니다. 구 분 제 24기 제 23기 증 감 부채비율 △8.5%p 유동비율 △3.7%p 또한 당사의 현금은 영업활동을 통하여 2,639억원이 증가하고, 유형자산의 취득 등 투자활동을
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통하여 2,136억원이 감소하였으며, 사채 및 차입금 상환 등 재무활동을 통하여 124억원이 감소하였습니다. 나. 자금 조달과 지출 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 외화단기차입금 장기차입금: 원화장기차입금 소 계 사채: 사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 원화단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 등 우리은행 등 4.01~5.77 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(연결주석 23.6 참조).(2) 외화단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 CRS외화대출 수협은행 운전자금 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 시설차입금 한국산업은행 등 2.71~4.80 일반자금대출 (주)신한은행 등 2.50~5.01 합 계 유동성 대체 차감 후 잔액 (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 보증기관 제10-2회 공모사채 무보증 제11회 공모사채 무보증 제12-1회 공모사채 무보증 제12-2회 공모사채 무보증 제2-1회 무보증 사채(사모) 동원산업(주) 제2-2회 무보증 사채(사모) 동원산업(주) 제1회 외화사모사채 보증(*) 합 계 사채할인발행차금 차감 후 잔액 유동성 대체 비유동사채 (*) 외화사채에 대하여 Sumitomo Mitsui Banking Corporation으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동성장기차입금 장기차입금 사채 합계 2024년 12월 31일 이내 2025년 12월 31일 이내 2026년 12월 31일 이내 합 계 (6) 사채관리계약 이행현황 당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. 6. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 상기 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. (2) 글로벌 최저한세당사는 2023 년 1 월 1 일부터 국제조세개혁-필라 2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제 1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.당사는 글로벌최저한세와 관련된 공시사항을 연결주석 2.3.11에서 설명하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은
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아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 연결주석 2에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. ■ 동원시스템즈(주) 1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거와 미래 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적,묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요 2023년(44기) 당사 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준 매출 1조 2,767억원, 영업이익 809억원, 별도기준 매출 1조 1,596억원, 영업이익 699억원을 달성하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율 98.42%, 자기자본비율 50.40%, ROE 8.31%, 별도기준 부채비율 98.83%, 자기자본비율 50.29%, ROE 7.03% 등 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 사업측면에서 동원시스템즈는 년 이상의 업력을 통해 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 국내 종합포장재 위 기업의 위상을 유지하고 있으며 북미 남미 유럽 동남아시아 등 전 세계 다양한 국가에 고품질의 포장재를 수출하고 있습니다 또한 신성장동력으로 진입한 이차전지 부문에 있어서도 양극박과 원통형캔 제품의 대량생산 체제를 구축하여 고객의 다양한 요구에 대응하고 있으며 셀파우치 개발속도를 한층 높여 양산납품 시기를 단축하고자 최선의 노력을 경주하고 있습니다 년에도 국내외 정치 및 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되 나 기존 사업 경쟁력 강화를 위한 설비 투자를 강화하고 신성장동력인 이차전지 원통형캔 알 루미늄양극박 셀파우치 사업의 확장 및 연구개발에 더욱 더 매진해 나아갈 예정입니 다 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 당사의 지난 3사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 44 기 제 43 기 증감 증감률 제 42 기 [유동자산] [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 투자부동산 관계기업투자주식 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금]
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[자본잉여금] [기타자본] [적립금] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 안정성 지표 구분 제44기(2023년) 제43기(2022년) 안정성 유동비율 부채비율 - 제44기 당사 자산은 전기 대비 842억(5.80%) 증가한 1조 5,358억입니다. - 부채는 전기 대비 397억(5.51%) 증가한 7,618억으로, 유동부채가 1,380억(32.80%) 증가하였고 비유동부채가 983억(-32.63%) 감소하였습니다.- 자본은 전기 대비 442억(6.09%) 증가한 7,740억으로, 2023년 당기순이익 643억 등 이익잉여금이 449억 증가하였습니다.- 제44기는 제43기 대비 유동비율이 30.95%감소하였으며, 부채비율은 0.54%감소하였습니다. 나. 영업실적당사의 지난 3사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 44 기 제 43 기 증감 증감율 제 42 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외 손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익 세후중단영업이익 당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준에 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제44기 당사는 매출액이 전기 대비 11.16% 감소한 1조 2,767억원을, 영업이익은 전기 대비 11.96% 감소한 809억을 기록하였습니다. 다. 부문별 영업실적 분석 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제 44기 제 43기 금액 비율 금액 비율 포장 총매출액 순매출액 내부매출액 영업이익 합계 총매출액 순매출액 내부매출액 영업이익 [포장 사업부문] 포장 사업부문은 연포장재, 식품/음료캔, 유리병, PET병, 알미늄 호일, 필름, 종이박스, 2차전지 소재를 전체적으로 통칭하는 동원시스템즈의 사업부문입니다. 같은 포장재를 판매하는 사업입니다. 포장 사업부문의 제44기 연결기준 매출은 1조 2,76 7억으로 전년대비 감소하였으며, 영업이익은 전년대비 감소한 809억원입니다. 포장 사업부문은 주요 고객들과의 협업 체계 강화 및 신제품 개발을 통한 제안 영업 확대로 사업경쟁력을 견고히 하기 위해 노력하였습니다. 특히 품질과 기술경쟁력을 인정받아 북미 지역을 중심으로 수출을 증대시켜 나가며, 해외시장 확대에 주력하고 있습니다. 최근 원자재 가격은 비교적 안정적인 측면을 형성하고 있지만, 전방시장의수요 감소 및 대외 불확실성은 지속되고 있습니다. 이러한 영향을 최소화하기 위해, 끊임없는 기술혁신과 사업고도화로 경쟁사와의 격차를 확대하고, 지속적인 연구개발로 부가가치를 창출하여 위기를 극복할 수 있도록 노력하겠습니다. 2024년에도 사용자 편의성을 증진시키면서 디자인 요소가 강화된 포장재 개발을 통해 소비자의 요구에 기민하게 대응할 수 있는 신기술 개발을 적극적으로 추진하고, 사용자 중심의 연구개발로 부가가치를 창출하여 위기를 극복할 수 있도록 하겠습니다. 덧붙여, 2차전지소재의 국내 공급라인 구축에도 당사의 역량을 더욱 더 집중해 나아갈 것 입니다. [환율변동 영향] 당사는 수출 영업활동의 증가로 인하여 미화(USD) 변동에 영향을 받고 있으나, 원자재의 수입의 증가에 따른 충격은 수출증대로 최대한 방어하고 있으며, 파생상품 통화선도계약을 통하여 환위험관리를 hedge하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 손상차손 기타변동(*1) 기말금액 (*1) 기타변동은 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 것입니다. (2) 영업권 손상검사1) 당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같이 연결기업의 현금창출단위에 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수지 및 인쇄 부문 유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 2차전지 CAN 부문 합 계 2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 해당 산업의
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장기 평균 성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 3) 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 당기말 및 전기말 현재 사용가치 계산에 적용된 할인율 및 영구성장률은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 영구성장률 할인율 영구성장률 수지 및 인쇄 부문 2차전지 CAN 부문(*5) (*1) 주요 가정 변경에 대한 유리병, CAN, PET, Aseptic 부문 의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회수가능액 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.5% 증가/감소 할인율 0.5% 증가/감소 (*2) 주요 가정 변경에 대한 TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC.의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회수가능액 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.5% 증가/감소 할인율 0.5% 증가/감소 (*3) 주요 가정 변경에 대한 Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회수가능액 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.5% 증가/감소 할인율 0.5% 증가/감소 (*4) 주요 가정 변경에 대한 Minh Viet Packaging One Member Company Limited의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회수가능액 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.5% 증가/감소 할인율 0.5% 증가/감소 (*5) 주요 가정 변경에 대한 2차전지 CAN 부문의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회수가능액 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 영구성장률 0.5% 증가/감소 할인율 0.5% 증가/감소 4. 유동성 및 자금조달원천 등 중요한 자금지출에 관한 사항 가. 자금조달에 관한 사항(1) 원화 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 일반자금 한국산업은행 일반자금 한국산업은행 일반자금 중국은행 시설자금 미쓰이스미토모은행 일반자금 미쓰이스미토모은행 일반자금 국민은행 일반자금 국민은행 시설자금 농협은행 일반자금 우리은행 일반자금 수출입은행 일반자금 수출입은행 일반자금 수출입은행 일반자금 합 계 (2) 원화 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금 시설자금 일반자금 시설자금 시설자금 에스타이거테크 유동화 ABCP 우리티에스제일차 유동화 ABCP IBK기업은행 시설자금 신한은행 시설자금 신한은행 시설자금 한국산업은행 일반자금 합 계 유동성대체 차감후잔액 (3) 유동성 외화 장기차입금 (단위: 천원, 천 USD) 차입처 내 역 만기 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행(*) 시설자금대출 유동성대체 차감후잔액 (*) 상기 차입금에 대하여 연결기업은 지배기업인 동원산업(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 4) 사채 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제26-2회 공모사채 제27-1회 공모사채 제27-2회 공모사채 제28-1회 공모사채 제28-2회 공모사채 사 채 할 인 발 행 차 금 합 계 유동성대체 사채할인발행차금 유동성대체 차감후 잔액 5. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 기 말 증 감 증감율 현금및 현금성자산 유 동 금 융 자 산 합 계 나. 자금의 조달현황 (단위 : 백만원) 구 분 기 초 기 말 증 감 비고 유동차입금 사채포함 비유동차입금 사채포함 합 계 - 당사는 당기말 125,212백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 ⅰ) 현금및현금성자산, ⅱ) 단기금융예치금을 모두 포함한 금액이며전기말 유동자금 74,974백만원
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대비 50,237백만원 증가하였습니다. - 당기말 당사 유동차입금(사채 및 유동성대체 포함)은 326,366백만원이며 전기말 216,057백만원 대비 110,309백만원 증가하였으며, 당기말 비유동차입금은 179,644백만원으로 전기말 275,056백만원 대비 95,412백만원 감소하였습니다. - 회사의 자금운용방법은 RP, CMA, 정기예금 등으로 이루어져 있습니다. 6. 부외거래 당사는 당기말 및 전기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342,000천원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 이와 관련된 현황에 대하여는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 위험관리 정책에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 → 5. 위험관리 및 파생거래 내용을 참조하시기 바랍니다. 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사 경영진의 미래에 대한 "예측 정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없습니다. 또한 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없으며, 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다.당사는 작성일 현재 시점에 기초하여 작성하였으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 (1) 산업의 특성 식품 산업은 인구 및 국민소득 증가로 인한 식습관 변화 및 생활 수준 개선과 함께 성장해 왔으며 , 특히 건강에 대한 관심을 중심으로 웰빙 , 편의성 및 프리미엄 원재료에 대한 선호도 변화가 현재 트렌드를 주도하고 있습니다 . 또한 미국 인구 노령화에 따라 앞으로도 더욱 편리하고 건강에 좋은 제품으로 변경하는데 많은 기업들이 주안점을 두고 있습니다 (2) 관련 법률 또는 정부 규제 미국의 식품 산업은 FDA와 USDA 관련 법규에 따라 규제되고 있으며 , 해산물 부문은 미국 내 NOAA와 같은 기관의 추가적인 규제를 받고 있습니다 . 최근 식품업계에 지속 가능성이 주요 이슈로 부각되면서 , 당사는 ISSF (International Seafood Sustainability Foundation) 등 주요기구와 긴밀히 협력하여 지속가능성 향상에 집중하고 있습니다 (3) Starkist Co.는 2008년 Del Monte로부터 인수하여 동원그룹으로 편입되었습니다. 당사는 참치업계에서 미국 내 46%가 넘는 독보적인 시장점유율1위를 차지하고 있으며, 안정적인 사업구조를 유지하고 있습니다. 식품산업에서 소비자들의 건강과 웰빙트렌드에 대한 관심이 높아지고 있고, 안전하고 건강한 원재료를 사용한 제품들에 대한 수요 역시 증가하고 있습니다. 단백질이 풍부하고 오메가-3가 많은 제품인 참치는 이러한 트렌드에 따른 수혜를 계속 받을 것입니다. 또한, 소비자들의 바쁜 일상에 적합한 편의성을 제공하는 제품의 성장이 예상됨에 따라, 당사의 주력제품인 참치 파우치뿐 아니라 최근 출시된 치킨 파우치, 런치 투 고 참치키트, 스마트 보울 등의 간편 편의 제품들도 계속적으로 성장할
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것으로 전망됩니다. 계열사인 동원F 통한 가공기술 이전으로 손익 개선과 마케팅 강화를 통해 고품질 간편 건강식 제공을 목표로 힘쓰고 있습니다. 다. 경영성과(연결기준) (단위 : 천USD) 구분 영업실적 2023년 2022년 증감 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 순금융수익(원가) 7. 기타수익(비용) 8. 법인세차감전순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 연결기준 매출액은 8억 3,167만 달러로 전기 매출액 8억 5,090만 달러보다 1,922만 달러(2.26%) 감소하였으며, 당기순이익은 4,611만 달러로 전기 7,114만 달러 대비 2,503만 달러(-35.19%) 감소하였습니다. 라. 재무상태(연결기준) (단위 : 천USD) 구분 2023년 2022년 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본총계 부채 및 자본총계 자산총계는 전기 7억 7,611만 달러 대비 7,389만 달러(9.52%) 증가한 8억 5,000만 달러입니다. 부채총계는 전기 2억 1,776만 달러 대비 7,409만 달러(34.02%) 증가한 2억 9,185만 달러입니다. 자본 총계는 전기 5억 5,835만 달러 대비 20만 달러(0.04%) 감소한 5억 5,815만 달러입니다. ■ 동원로엑스(주) 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사 경영진의 미래에 대한 "예측 정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없습니다. 또한 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없으며, 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다.당사는 작성일 현재 시점에 기초하여 작성하였으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 동원로엑스 주식회사(이하 "회사")는 물류와 여객사업을 영위할 목적으로 2011년 1월 1일 동부건설 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 한편, 회사는 2017년 8월 1일자로 고속버스사업부문을 물적분할하여 매각하였으며, 당기말 현재는 물류사업을 영위하고 있습니다.회사의 본점은 서울특별시 서초구 마방로 68에 소재하고 있으며, 회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주(1주당 금액: 5,000원)이며, 당기말 현재 발행한 주식수는 4,972,249주(보통주 4,972,249주)입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 동원산업(주) 종합물류기업으로서 당사는 운영 효율을 높이고 사업간 시너지를 창출하여 지속적인성장을 이루어 나갈 계획입니다. 다. 경영성과 (단위 : 백만원) 구분 영업실적 제 13기 제 12기 증감 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 대손충당금환입 6. 영업이익 7. 순금융수익(원가) 8. 기타수익(비용) 9. 법인세차감전순이익 10. 법인세비용 11. 당기순이익 2023년 경영실적은 매출액은 1조 409억원으로 전기 매출액 1조 2,142억원 -1,733억원 감소하였으며, 당기순이익은 391억원으로 전기 512억원 대비 -121억원 감소한실적을 기록하였습니다. 라. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 재무상태 제 13기 제 12기 증감 증감율(%) 자산 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 부채 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 자본 자본총계 부채및자본총계 자산 총계는 전기 8,382억원
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대비 466억원(5.6%) 증가한 8,848억원이고, 부채 총계는 전기 3,893억원 대비 353억원(9.1%) 증가한 4,247억원입니다. 자본 총계는 전기 4,489억원 대비 112억원(2.5%) 증가한 4,602억원 입니다. 마. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 개요 당사의 현금은 영업활동을 통하여 968억원이 증가하고, 금융자산 및 유형자산의 취득 등 투자활동을 통하여 -597억원이 감소하였습니다. 단기차입금 등 재무활동을 통하여는 -311억원이 감소하였습니다. 현금및현금성자산의 순증가액은 60억원 입니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 등 기타현금성자산 합 계 ) 장단기 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 차입금종류 차입처 이자율(%) 최장만기 금액 당기말 전기말 일반운전자금대출 한국산업은행 하나은행 신한은행 4.15~4.66 신한은행 싱가폴 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 최장만기 금액 당기말 전기말 하역장비현대화자금대출 수협은행 일반운전자금대출 한국산업은행 에스타이거로엑스(주) 에스타이거로엑스제이차(주) 시설자금대출 신한은행 우리은행 합 계 유동성장기부채 장기차입금 (3) 담보제공 및 지급보증 등상기 단기차입금, 장기차입금 및 기타 차입약정과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. ■ (주)동원홈푸드 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사 경영진의 미래에 대한 "예측 정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다.본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없습니다. 또한 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없으며, 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다.당사는 작성일 현재 시점에 기초하여 작성하였으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 당사는 1994년에 FS사업을 모태로 설립된 회사로써, 이후 식자재 유통, 외식사업, 축산물 가공/유통으로 사업을 지속적으로 확장하며 빠른 성장을 이루었습니다. 당사의 영업부문으로는 식재조미, FS외식, 축육부문 부문으로 나눌 수 있습니다. 부문별로 설명을 드리면,식재조미 부문은 식재조미 부문은 조미분야의 전문 기술력과 국내 외식시장에서 그 동안 쌓아온 노하우를 발판으로, 리테일 경로 확대와 해외시장 진출 등 비즈니스 영역을 넓혀 나가고자 노력을 기울이고 있습니다. 이는 향후에 회사의 이익창출과 동시에 회사의 지속성장에 기여할 것으로 전망하고 있습니다. FS외식부문은 단체급식 운영을 통해 획득한 다양한 경험과 노하우를 바탕으로 다양한 경로에서 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. 일정하고 다양한 맛을 제공하기 위해 표준레시피를 개발하여 공유하고, 각 업장의 특성에 맞춘 인테리어와 식단을 제공하며 고객에게 다양한 즐거움을 제공합니다. 또한 이를 기반으로 확산한 외식사업은 다양한 외식브랜드(크리스피프레시/샌드프레소 스페셜티/포르투7/라운지 디 등)를 기반으로 고객의 즐겁고 멋진 삶의 순간을 함께 할 수 있는 행복한 공간을 제공합니다. 축육부문은 좋은 고기를 빠르고 신속하게 공급함으로써, 건강의 필수요소인 단백질(Protein)을 고객에게 공급하여 국민 건강과 편리함을 제공합니다. 매일 직접 경매에 참여하여 까다롭게 원료육을 구매하고, 세절/포장을 거쳐 전국
동원산업 — 사업보고서 (2023.12)

신선 직배송 시스템으로 고객만족을 실현하고 있습니다. 당사는 푸드서비스, 식자재유통, 식품제조까지 다양한 식품관련 사업을 운영하고 있는 종합식품기업으로, 건강하고 풍요로운 식문화를 창조하는 기업이라는 경영이념을 실천하며 고객만족과 고객성공을 위해 끊임없이 노력할 계획입니다. 다. 경영성과 (단위 : 백만원) 구분 영업실적 제 27기 제 26기 증감 증감율(%) 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와관리비 5. 영업이익 6. 순금융수익(원가) 7. 기타수익(비용) 8. 법인세차감전순이익 9. 법인세비용 10. 당기순이익 2023년 매출액은 2조 2,365억원으로 전기 매출액 2조 708억보다 1,657억원 증가하였으며, 당기순이익은 394억원으로 전기 274억원 대비 120억원 증가한 실적을 기록하였습니다. 라. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 재무상태 제 26기 제 25기 증감 증감율(%) 자산 1. 유동자산 2. 비유동자산 자산총계 부채 1. 유동부채 2. 비유동부채 부채총계 자본 자본총계 부채및자본총계 자산 총계는 전기 6,799억원 대비 599억원(8.82%) 증가한 7,399억원이고, 부채 총계는 전기 3,830억 원 대비 321억원(8,38%) 증가한 4,151억원입니다. 자본 총계는 전기 2,969억원 대비 278억원(9.38%) 증가한 3,247억원 입니다. 주요 증감 사유는 현금성자산, 금융상품 및 차입금 변동 에 있습니다. 마. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 개요 당사의 현금은 영업활동을 통하여 5387억원이 증가하고, 금융자산 및 유형자산의 취득 등 투자활동을 통하여 451억원이 감소하였습니다. 단기차입금 등 재무활동을 통하여는 282억원이 감소하여, 현금및현금성자산의 순감소액은 92억원 입니다. 2) 장단기 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 원화 및 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금 산금채6개월+1.02% 한국산업은행 시설자금 한국산업은행 시설자금 한국산업은행 시설자금 산급채6개월+1.14% 뉴아리동홈제오차(유) 일반자금 합계 유동성대체 차감후잔액
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사가 속한 사업은 건설중장비를 생산하는 부품 산업으로 하부주행체(Under-carriage)부품을 주로 생산하고 있으며 이중에서도 무한궤도식(크롤러형) 하부주행체 제조와 관련된 제품 을 생산하고 있습니다. 이와 관련된 주요 제품은 Roller류(Idler,Sprocket 등 포함)의 부품 및 TRACK LINK A'SSY를 전문적으로 생산하고 있습니다.이 이외에 환경오염을 최소화하고 높은 발전효율 등 기존 에너지를 대체할 수 있는 신재생에너지 사업의 하나인 연료전지 부품을 일부 생산하고 있습니다. 당 사의 연결 매출액은 2023년 4,851억, 원으로 전년 동기 대비 10.3% 감소하였습니다. 영업이익은 2023년 396억, 2022년 663억 원으로 40.3% 감소하였고 당기순이익은 2023년 284억, 2022년 454억 원으로 37.5% 감소하였습니다. 주요 매출처로는 Caterpillar, Hitachi, HD현대인프라코어, 밥캣이 있습니다. 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품은 건설중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체로써 상부 Roller, 하부 Roller, Idler 및 Sprocket 등의 제품을 생산/판매하고 있습니다. 아울러 연료전지 부품인 Pressure Plate, Manifold 등을 생산하고 있습니다.종속회사를 포함한 제품 및 상품 총 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 국가 구체적용도 매출액(비율) 건설중장비 부품 Roller류 한국미국,중국,일본 등 자회사 중장비 하부주행체 및 기타 부품 연료전지 부품 한국 Cell Stack 보호 및 열전도 부품 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항현재 당사에서 사용하는 주요 원재료는 철강재로써 단조품, 주조품, 가공품 등이 있습니다. 이들 원재료는 철강가격과 상관관계가 높으며 당사는 원재료 가격 상승 및 하락 발생시 판매가격 조정 및 원가절감 활동으로 흡수 조정하고 있습니다.주요 거래처로는 (주)신일, (주)경진단조, (주)세아베스틸 및 한황산업 등이 있으며, 일부 해외업체인 석가장, 다이예 등 중국업체와도 거래를 하고 있습니다.연료전지 부품 주요 원재료는 분말형 불소 도료와 철강재 주물품으로 주요 거래처는두루텍 및 우전 등이 있으며, 해외업체는 미국 Chemours와 거래하고 있습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거(연결 기준)2023년 기말 현재 당사는 사업장 작업일수(월 평균 최대 20일 가동 기준)와 1일 작업 시간(10.5시간)을 기준으로 생산능력을 산출하였습니다. 상기와 같은 정상조업도 기준하의 건설중장비 부품의 최대 생산능력은 당기 기준 약 3,158,400EA 수준이며 생산금액 기준으로 약 479,050백만원이고 연료전지 부품의 경우 최대 생산능력은 당기 기준 약 5,760EA이며 생산금액 기준으로 약 17,019백만원 입니다. - 생산능력 산출방법 정상조업 기준 (1일 8시간) + 잔업시간 2.5시간의 생산금액/1년 생산금액 : 당기 생산금액의 평균단가 * 생산가능 수량 일부 라인은 별도 주야 교대조 병행 운영하여 생산수량 증가 - 평균가동시간 품목 사업소 1일평균 가동시간 월평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 건설중장비 부품(Roller류외) 지배회사종속회사 10.5시간 20일 240일 2,520시간 연료전지 부품 지배회사 주)상기 평균가동시간은 실제 조업량에 따라 현지 사정상 변동될 수 있습니다. (2) 생산실적 및 가동률- 생산실 적(연결기준) 2023년 기말 현재 건설중장비 부품 당사의 생산실적은 2,465,644EA 이며, 생산금액 기준 363,338백만원으로 2022년 기말 생산금액 대비 13.25% 감소하였습니다.생산실적은 정상조업 기준(1일 평균 10.5시간)을 기준으로 생산이 진행 되었으며, 전기말 대비 생산실적이 감소한 원인으로는 글로벌 시장의 위축 및 중국 내수 시장 침체로 인하여 생산 실적이
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감소 되었습니다. 연료전지 부품의 경우 생산실적은 4,118EA 이며, 생산금액 기준으로 12,167백만원입니다. - 평균 가동률(연결기준) 평균 가동률은 생산능력에 의한 생산 가능 수량 대비 실제 생산 수량을 기준으로 산정 하였으며, 2023년 기말 현재 건설중장비 부품 가동율은 정상조업시간 기준 (1일 평균 10.5시간)으로 78.1% 가동 되었습니다. 중국 연대공장 또한 건설중장비 제조사인 고객들의 생산증대에 따라 81.5%의 가동률을 기록하였으며, 중국 제2공장인 상주법인의 현재 가동률은 약 95.3%입니다. 지배회사인 본사의 경우 2023년 기말 현재 정상조업시간 기준(1일 평균 10.5시간/잔업시간 2.5시간 포함) 71.2% 가동률을 보이고 있으며 연료전지 부품의 경우 71.5% 가동률을 보이고 있습니다. 3. 생산설비의 현황 등당사는 평택에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.종속회사의 경우 진성(연대)유한공사는 중국 연대, 진성공정기계(상주)유한공사는중국 상주에 공장을 보유하고 있으며, 미국법인은 조지아주에 공장을 보유하고 있습니다.각 유형자산별 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 과 목 기초잔액 취득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 외환환산차이 기말잔액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 금 형 사 용 권 자 산 기타유형자산(*) 건설중인자산 합 계 * 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적당사의 주요 매출처는 건설장비 제작용 제품 시장(생산자 시장)에 속하는 건설중장비등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체로써 상부Roller, 하부Roller, Front Idler(또는 Idler) 및 Sprocket 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다.이 이외에 신재생에너지 사업의 하나인 연료전지 부품을 일부 생산하고 있습니다 2019년은 하반기 글로벌 시장이 일부 위축되기는 하였으나 상반기 성장에 힘입어 매출액은 전년도 실적대비 약 0.2% 증가한 3,556억을 달성 하였습니다. 2020년 상반기는 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 글로벌 성장세가 둔화되었으나, 하반기 중국을 시작으로 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 경기가 회복하고 수요가 확대되었습니다. 매출액은 전년도 실적대비 약 12.5% 감소한 3,112억을 달성 하였습니다.2021년은 미국 주택 건설 경기 및 전세계 광산경기 활성화로 고성장세를 보였으며 매출액은 전년도 실적대비 40.83% 증가한 4,383억을 달성하였습니다. 2022년 중에는 각국의 경기부양책 및 광산경기 활성화로 매출액이 전년대비 23% 증가한 5,410억원을 달성하였으며, 영업이익은 663억으로 전년대비 162% 증가하였 습니다. 년 중에는 매출액이 전년대비 10.3% 감소한 4,851억원을 달성하였으며 , 영업이익은 396억으로 전년대비 40.3% 감소하였습니다 종속회사인 중국의 경우 2023년 중국 경기하락에 기인하여 일부 중국내 수요 감소가 있었으나 미국 , 일본 , 인도 등 해외 고객사향 수출을 늘려가면서 전년과 유사한 실적을 달성할 수 있었으며 , 미국의 경우 소형기종이 견조한 매출 흐름을 보이며 2016년부터 지금까지 꾸준한 매출과 성장이 이루어졌습니다 2023년 12 월 31일 현재 당사의 연결매출 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제 42 기 제 41 기 제 40 기 건설중장비 부품(Roller류외) 제품 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 연료전지 부품 제품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 연결매출의 수출과 내수 구분은 연결대상인 종속회사의 매출이 대부분 현지(미국,중국, 일본)에서 판매됨에 따라 내수 매출로 구분 집계 하였으며, 본사의 경우 수출 비중이 82.5% 정도 입니다. 2. 판매방법 및 조건 국내시장의 경우, 직접판매방식을 채택하고 있으며 거래처에 따라 전자어음 및 현금으로 대금회수를 하고 있습니다. 해외시장의 경우에는 신용장 또는
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전신환송금방식을 통한 직접수출이 수출 비중의 대부분을 차지하고 있습니다. 3. 판매전략과 주요 매출처건설중장비와 관련한 해외전시회에 참여하여 당사의 제품을 홍보하고, 타경쟁업체 보다 빠른 납기와 우수한 품질로 시장점유율을 높이고 있습니다.축적된 노하우로 기술적인 컨설팅을 제공함으로서 경쟁우위를 점하고 있습니다. 당사의 매출 비중 중 10% 이상을 차지하는 매출처로는 미국의 캐터필러, 일본의 히다치 등이며, 그 외에도 스미토모, 카토, 밥캣, 존디어, HD현대인프라코어 등 글로벌 건설중장비 생산자들과 장기적인 협력관계를 유지하고 있으며 이외에 다수의 글로벌 상위기업과 신규공급을 협의 중입니다. 연료전지 부품 매출은 전량 두산퓨얼셀에 납품하고 있으며 장기적인 협력관계를 유지하고 있습니다. 4. 수주상황당사의 고객은 건설중장비 메이저사가 대부분으로 건설중장비 메이커의 생산계획에 따라 그 소요량을 1개월~3개월 단위로 발주하는 형태를 취하고 있으므로 당사의 수주 상황은 1개월~3개월의 주문이 매월 반복되고 있으며, 연료전지 부품의 수주 상황은 1개월 정도 주문이 매월 반복되고 있습니다.따라서 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등의 자료는 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 등의 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동이자율부 차입금에서 비롯됩니다. 지배기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된차입금으로 인하여 연결기업은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동으로 인하여 USD, JPY, EUR 및 CNY 등의 환위험에 노출되어있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천외화). 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 미수금 당기손익-공정가치 금융자산 금융자산 합계 금융부채 매입채무 미지급금 차입금 금융부채 합계 (*) 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다.연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한
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경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본관리자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 2020년 Caterpillar사 부품 공급계약 구 분 내 용 제 목 Caterpillar사와 (주)진성티이씨 및 그 종속회사의 부품 공급계약 체결 주요내용 계약체결 상대방 계약일 2020년 11월 04일 공급 제품명 계약기간 계약기간은 2021년부터 2023년까지 총 3년간으로 생산 공급할 예정임.(본 계약은 계약서상 자동연장 조건에 따라, 계약만기 6개월전 별도의 통지가 없는 한 계속 유효함.) 계약 주요내용 CATERPILLAR사 미국, 유럽, 중국, 일본 등 필요한 소요량의 최소 80% 이상을 공급할 예정이며 계약 금액은 3,502억원 규모로 2021년 1월부터 공급진행됨. 기대효과 CATERPILLAR사와의 장기공급계약금액이 지속적으로 증가하고 있으며, 이를 바탕으로 CATERPILLAR사의 관계를 보다 더 긴밀히 하고 나아가 미국시장 뿐만 아니라 유럽, 중국, 일본 등 전 세계시장을 상대로 시장지배력을 강화하여 건설중장비 부품의 명실상부한 글로벌 강소기업의 면모를 새롭게 다질 것으로 기대됨. 또한, 신규 제품인 TRACK Assembly가 추가 확대됨. * 계약서 조항에 따라 해당 계약은 자동연장 되었습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요끊임없는 도전과 무한한 창조력으로 기술혁신의 새 역사를 창조하는 기술연구소는 남보다 한 발 앞서가는 기술력과 최고의 제품을 향한 신념으로 미래를 개척하고 있습니다. 기술연구소는 제품설계 및 생산기술, 구매개발팀으로 구성되어 있으며, 주요 업무로는 신제품 및 신기술 개발, 생산 프로세스 개선, 신뢰성 있는 시험평가, 컴퓨터 시뮬레이션에 의한 사전 설계 품질 검증 등을 추진하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 연구개발비용 계 구성내역 제조경비 금형개발 투자 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 실적은 재무제표 기준으로 연구개발비와 관련하여 발생한 비용을 산정한 내역입니다. (3) 연구개발 실적 - 대형내구 회전시험 설비 확보로 다양한 FIELD 조건 구현으로 제품 신뢰성평가 - 충격 및 동하중이 제품에 미치는 영향을 검증/평가하기 위해 충격내구시험 설비 구축 - 핵심부품 성능 검증 강화를 위한 오링시험기 및 F/SEAL 내구시험기 도입 - 특수 고주파 열처리 기술에 의한 기능 강화 및 내구 수명 향상 - FABRICATED TYPE의 차별화된 IDLER로 고객의 다양한 요구 부응 - 아이들러 제품의 내구성 및 수명을 향상시키며, 친환경 및 에너지절감에 부응하는 링압연 설비 구축 - '트랙롤러 내구 시험장치’특허 취득(등록번호:10-1127068)으로 제품의 성능평가 기술 특화 - ROBOT 시스템 적용한 일괄 생산 LINE 개발로 다품종 소량 생산 체제 구축 - 소형 롤러 전용 조립 라인
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구축에 따른 원가절감 및 생산성 향상 - 3D CAD 설계, 컴퓨터 SIMULATION(구조해석)에 의한 설계사양 최적화 및 PDM 구축에 의한 설계 생산성 극대화 - 동시공학(CONCURRENT ENGINEERING:C.E.) 도입으로 최단기, 고품질, 저원가 제품개발 - 제품 품질 특성에 맞는 최적의 생산 설비 자체 설계 운용으로 생산성 향상 및 품질 개선 - 국내/외 전시회 출품, 참관으로 기술 및 시장 동향 파악 - 연료전지 PLATE, MANIFOLD 신규사업 개발완료 및 시장진입 - 국토교통부에서 추진하는 정부과제 "도심지 소단면(3.5m 급) 터널식 공동구 설계 및 시공 핵심기술” 추진 완료 - 무한궤도 차량의 저전력 센서를 위한 전력 공급 시스템 특허 취득 - 무한궤도 차량의 어셈블리 특허 취득 - 무한궤도 차량의 원격 모니터링 시스템 취득 - 터널굴진기 DISC CUTTER 마모 감지 시스템 - 소형굴삭기용 STEEL TRACK, RUBBER PAD 개발 공급 - TRACK 검증을 위한 PROVING GROUND TEST 도입 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 당사가 속한 산업은 건설중장비 하부주행체(Under-carriage)부품 시장으로 무한궤도(Crawler)식 하부주행체의 외형과 그 구성요소는 아래 그림과 같습니다. 이 하부주행체의 구성품 중에서 당사가 생산하는 품목은 Roller류(Idler와 Sprocket 포함)의 제품이며 시장의 특징은 자동차의 타이어처럼 주기적인 (사용정도에 따라 6개월에서 2년) 교체를 요한다는 점입니다. 따라서 중장비 생산업체의 최초 수요뿐만 아니라 애프터시장의 수요가 지속적으로 뒤따른다는 점이 회사가 속한 산업의 특징이라 할 수 있습니다. 연료전지 산업은 화학에너지를 기계에너지의 변환없이 전기에너지로 변환시키는 신재생에너지 중 하나로 수소와 공기중의 산소를 전기 화학반응을 통해 전기와 열을 생산하여 활용되기 때문에 효율이 높을 뿐아니라 대기오염 등 환경오염를 유발하지 않는 친환경 발전 기술입니다.당사는 주력으로 하고 있는 연료전지 부품은 연료전지의 Cell Stack을 상/하에서 보호하고 압력을 가하며 200도로 Heating 기능을 가지는 Pressure Plate와 Cell을 측면에서 보호하며 Teflon Coating 및 불소고무로 내열/내화학성 기능을 가지는 Manifold를 주로 생산하고 있습니다. 향후 연료전지와 관련된 부품을 추가 확대하여 그 영역을 넓혀가려고 노력하고 있습니다.나. 산업의 성장성 건설중장비 생산시장은 규모로 볼 때 미국, 일본, 중국, 유럽, 기타지역으로 구분할 수 있습니다. 세계 건설 중장비 시장은 글로벌 시장이 2016년 하반기부터 저점을 확인하고, 2017년 초 상승세로 진입하면서 지속적인 성장을 이루었다는 것이 중요하다고 볼 수 있습니다. 그 흐름은 2018년 이후에도 영향을 주어 글로벌 시장의 기록적인 성장을 나타나게 되었으나 코로나로 인해 일시적 시장침체를 겪기도 하였습니다. 2021년에는 COVID-19출구전략에 따른 각국의 대규모 경기 부양책 및 높은 원자재 가격으로 인한 광산업의 활성화로 건설중장비 시장이 호황을 맞이하였으며, 이후 2022년에 접어들어 러시아-우크라이나 전쟁, 물가상승 및 금리인상 등으로 글로벌 시장의 불확실성이 있었으나 세계 각국의 인프라 투자 및 광산경기에 의한 건설중장비 수요는 견조하게 이어갔으며, 2022년 하반기에는 글로벌 공급망 이슈 완화로 건설중장비 업체의 생산이 증가하였습니다. 미국 내 반도체 , 배터리 등 제조업 공장의 건설 붐과 소형장비 판매증가를 기반으로 지속적인 호황세를 이어 갔습니다 년 또한 글로벌 미국 , 유럽 , 기타 지역 주요국가의 고물가 고환율 , 고금리 기조가 지속되었으며 중동 지역의 분쟁 , 중국 부동산 경기 하락 등으로 인하여 점진적으로 글로벌 건설 경기의 수요 감소가 있었습니다 . 이에 세계 건설 중장비 시장은 수요 감소에 따른 재고 , 생산 , 판매 감축이 있었습니다 당사가 생산하는 연료전지는 현재 비약적으로 발전하였으며 주로 전력공급을 목적으로 발전용
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및 건물용으로 활용되고 있습니다. 연료전지는 기존 에너지 및 신재생 에너지 중에서도 공간효율이 좋으며 발생하는 열을 난방 및 온수로 활용할 수 있는 이점이 있습니다. 또한 지역 및 날씨와 상관없이 생산이 가능하며 다양한 분야에 적용이 가능하기 때문에 향후 활용도가 높은 산업이라 할 수 있습니다. 년 태양광과 풍력 등과 함 께 신재생에너지 공급의무화 제도 (RPS)에 묶여 있던 수소를 별도 지원하기 위해 '청정수소발전의무화제도 (CHPS)'가 마련됐고 이 제도에 따라 '일반수소 (추출 수소 , 부생 수소 등 ) 입찰 시장 '이 열렸습니다 . 이러한 정부의 수소경제 활성화 로드맵 등 국내에서 중요성이 점점 확대되고 있어 연료전지 시장이 지속적인 성장성을 이어갈 것으로 기대하고 있습니다 . 또한 , 기존 발전용 뿐만 아니라 가정용 , 산업용 , IT/휴대용 , 수송용 등 다양한 분야에 응용하기 위한 개발이 가속화되고 있습니다 다. 경기변동의 특성 당사가 속한 건설중장비 시장은 도로, 항만, 토목공사 등 고정자산투자, 주택/제조 공장 등 건설투자, 광산 등 자원개발 투자의 영향을 받습니다. 특히 최근에는 주택건설 호황 및 인프라 투자 확대 및 광산경기 활성화 등 모든 분야에서 시장이 점점 더 커지고 있는 추세입니다. 연료전지의 경우 정부지원 및 정부정책 주도에 따라 육성되고 있어 시장이 점차 확대되고 있습니다. 이에 따라 경기변동의 영향보다는 건설 및 기타 신재생에너지 산업의 변동성 및 정책방향에 영향을 받을 것으로 보이며 최근 그 활용도가 높아지면서 지속적으로 성장하고 있습니다.라. 시장여건 건설중장비 부품 시장을 그 수요자에 따라 구분하면 , 건설중장비 제조사에게 공급하는 OEM시장과 일반 소비자용으로 공급하는 After-market시장으로 구분할 수 있습니다 . 당사는 글로벌 중장비 제조사를 위주로 OEM시장에 제품을 공급하고 있습니다 건설중장비 시장의 최대 생산업체는 미국의 캐터필라이며 , 뒤를 이어 일본의 코마츠 , 히타치 , 유럽의 볼보 , 립헬 , 테렉스 등이 상위에 있습니다 . 국내에서는 HD현대인프라코어 (주 ), 볼보그룹코리아 (주 ), HD현대건설기계 (주 ) 등이 중장비 부품의 주요한 수요처입니다 . 이외에 중국의 삼일중공업 등이 탄탄한 내수를 기반으로 점차 해외 진출을 확대하고 있습니다 이들 생산자 시장의 수요자들은 대부분은 과거 롤러 등 하부주행체 부품을 자체 생산하였으나 , 최근 원가경쟁력을 갖춘 당사와 같은 전문 부품업체에 아웃소싱을 확대하는 추세입니다 . 당사는 위에서 언급한 대부분의 메이저 제조사에 제품을 공급하고 있으며 그 점유율이 점차 확대하고 있습니다 종속회사인 중국법인의 경우에도 동일한 제품을 생산하며 중국 내 캐터필라 서주공장 , 캐터필라 오강공장 , HDICC(HD현대인프라코어 중국법인 히타치 합비공장 , 스미토모 등에 제품을 공급하고 있으며 그 범위가 점차 확대되고 있습니다 . 미국법인의 경우 미국내 캐터필라 샌포드공장 , 에센스 공장 , 텍사스 공장 등에 제품을 공급하고 있으며 John Deere 등 고객사에도 제품을 공급하고 있습니다 한편 , 글로벌 시장 환경의 변화에 대응하기 위하여 태국 법인을 신설하였으며 , 태국 신공장에서 하부주행체 일체 )를 생산하여 기존 글로벌 고객사와 인도 등 동남아 시장의 신규 고객사에 공급을 추진하고 있습니다 당사는 기술 및 가격에서 경쟁사보다 높은 경쟁력을 보유하고 있는 바 , 매년 시장 점유율을 확대시키고 있으며 , Bobcat, John Deere, Sumitomo, JCB, Takeuchi, Kobelco 등 기존 고객사 이외에 신규고객사를 지속적으로 개척하고 있습니다 . 연료전지 시장은 글로벌 및 국내시장이 지속적으로 성장하고 있어 향후 신재생에너지의 핵심으로 성장할 것으로 보입니다 연료전지의 수요처는 건물용과 발전용으로 크게 구분할 수 있는 바 , 건물용 연료전지는 한국 , 아시아 , 유럽시장이 성장세를 보이며 , 일본의 파나소닉과 도시바 등이 세계시장을 리드하고 있습니다 . 발전용은 북미시장을 중심으로 성장하고 있습니다 .
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당사는 국내시장을 선점하고 있는 두산퓨얼셀에 제품을 공급하고 있습니다 마. 경쟁요소당사가 속한 시장에서 주요 경쟁요소는 기본적으로 품질 , 납기 , 가격이라 할 수 있으며 최근 메이저사의 글로벌 아웃소싱이 점차 확대 진행됨에 따라 글로벌업체와의 커뮤니케이션 능력 , 품질의 안정성 , 신제품 개발을 위한 기술적 대응능력 , 원자재 소싱 능력이 중요하게 대두되고 있습니다 . 당사는 기술력과 전문성을 바탕으로 글로벌업체의 요구사항에 신속하게 대응하고 , 국내외로 최적의 원자재 공급체계를 구축하여 경쟁력을 확보하고 있습니다 당사의 Under-carriage(하부주행체 ) 산업 주요 경쟁사는 유럽과 일본의 하부주행체 전문 제작사들이며 , 최근 중국업체의 저가 수주 등을 통해 성장세를 보이고 있으나 제품의 품질 및 기술력이 아직은 부족하여 대형 글로벌사의 OEM공급시장에서는 경쟁대상으로 고려하지 않습니다 . 국내 시장에서는 대창단조와 흥국 등이 하부주행체 제품을 생산하고 있습니다 연료전지는 당사가 최근에 진행 중인 신규 사업으로 , 당사가 생산 중인 매니폴드와 프레셔 플레이트는 성능과 품질이 우선시되는 중요한 부품입니다 . 현재 당사는 생산 최적화 시스템을 구축하여 생산을 진행 중이며 , 이에 경쟁사를 찾기는 어렵지만 시장은 계속해서 성장하고 있는 상황입니다 . 따라서 향후 경쟁사들이 증가할 것으로 예상됩니다 바. 자원조달상의 특성 Roller 등 하부주행체의 주요 원재료는 철강재로 소재와 환율의 변동에 능동적으로 대응하기 위해 국내외 다수의 대형 철강사와 장기적인 협력을 유지하고 있습니다 . 또한 , 당사가 생산하는 연료전지의 주요 원재료는 코팅에 사용되는 분말형 불소 도료와 철강재 주물품입니다 . 환율 변동에 영향을 받을 수 있기 때문에 국내외 협력사와의 장기적인 협력을 통해 대응하고 있습니다 . 생산인력의 경우 , 생산 공정을 표준화하고 자동화하여 단기간의 교육으로도 안정적인 품질의 제품을 생산할 수 있으며 , 이로써 노동력 수급에 대한 까다로운 제약사항이 없습니다 사. 관련법령 또는 정부의 규제 특별한 사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2020년 상반기는 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 글로벌 성장세가 둔화되었으나, 하반기 중국을 시작으로 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 경기가 회복하고 수요가 확대되었습니다. 매출액은 전년도 실적대비 약 12.5% 감소한 3,112억을 달성 하였습니다.2021년은 미국 주택 건설 경기 및 전세계 광산경기 활성화로 고성장세를 보였으며 매출액은 전년도 실적대비 40.83% 증가한 4,383억을 달성하였습니다. 2022년 중에는 각국의 경기부양책 및 광산경기 활성화로 매출액이 전년대비 23% 증가한 5,410억원을 달성하였으며, 영업이익은 663억으로 전년대비 162% 증가하였 습니다. 년 중에는 매출액이 전년대비 10.3% 감소한 4,851억원을 달성하였으며 , 영업이익은 396억으로 전년대비 40.3% 감소하였습니다 종속회사인 중국의 경우 2023년 중국 경기하락에 기인하여 일부 중국내 수요 감소 있었으나 미국 , 일본 , 인도 등 해외 고객사향 수출을 늘려가면서 전년과 유사한 실적을 달성할 수 있었으며 , 미국의 경우 소형기종이 견조한 매출 흐름을 보이며 2016년부터 지금까지 꾸준한 매출과 성장이 이루어졌습니다 당사는 글로벌 기업과의 거래확대를 통해 꾸준한 성장을 위해 노력할 것이며, 내부적으로는 원가절감등 개선활동을 통해 기업의 내실화를 다지고 있습니다. 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 글로벌 시장 및 국내외 시장 여건이 어려운 상황에서 신규 투자등이 발생 시 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태및 영업실적 당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 ※ 제 42기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 당사의 자산은 4,029억원으로 2022년도 4,027억원 대비 0.05% 증가하였고, 유동자산은 0.9% 증가한 2,949억원, 비유동자산은 2.2% 감소한 1,080억원 입니다. 자기자본은 2,321억원으로 2022년도 2,095억원 대비 10.8% 증가 하였습니다. - 부채총계는 전년에 비해 11 .6% 감소한 1,707억원으로 유동부채는 전년대비 12.2% 감소한 1,498억원이며, 비유동부채는 전년대비 7.4% 감소한 209억원
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입니다. 나. 영업실적 당사의 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영 업 실 적 증 감 율 (%) 제42기 제41기 증감액 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전 계속사업손익 당기순손익 ※ 제 42기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 당사 매출액은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있으며, 전년대비 10.3% 감소한 4,851억원을 달성 하였습니다. 2018년부터 글로벌 건설중장비 시장의 호황이 시작되어 이후 지속적으로 성장하였으며 2020년 중 코로나의 확산 및 일부 국가의 봉쇄조치로 잠시 주춤하였으나 2021년 및 2022년에 다시 성장하여 각각 40.8%, 23.4%의 매출성장율을 기록하였습니다. 2022년도에는 특히 각국의 경기부양책 및 광산경기의 활성화가 성장의 원천이었습니다. - 영업이익은 전년 동기대비 40.3% 감소한 396억원, 그리고 당기순이익은 전년동기대비 37.5% 감소한 284억원을 달성 하였습니다. 당사는 6개월 간격으로 환율 및 원자재 등의 변동분에 대해 고객과 가격조정을 실시하고 있으며 이에 따라 2022년 하반기중 반영된 단가 인상분이 영업이익의 증가에 큰 영향을 주었습니다. 또한 4사분기 이후의 해상물류비의 안정세가 당사의 비용 절감 효과로 돌아왔기에 전년 동기대비 큰 폭의 영업이익 개선효과가 있었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사의 당해 사업연도말 총 차입금은 714억원으로 전년도 825억원에 대비하여 111억원이 감소 하였습니다. 또한, 현금성 자산이 967억원으로 전년 동기대비 362억원보다 167.1% 증가하여 유동성 확보에 만전을 기하고 있습니다. 만약의 대규모 유동성 필요에 대비하여 본사의 지급보증을 통해 해외 종속기업이 활용할 수 있는 차입한도를 확보하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 제40기 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 가. 유동성 현황 구 분 제42기 제41기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) 나. 자금조달과 지출차입금 내역 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 제41기 유동자금 : 현금및현금성자산 소계 차입금 : 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 소계 차입금의 상환계획 (단위 : 백만원) 상환연도 금액 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합계 * 무담보차입금으로서 만기시점 연장가능한 단기 차입금은 상기 상환계획에서 제외함. 5. 부외 부채에 관한 사항 가. 채무보증 현황보고서 제출기준일 현재 당사는 미국 Jinsung Georgia, LLC의 여신한도 약정체결에 대한 보증 내역은 KDB산업은행 뉴욕지점 및 한국수출입은행, 하나은행 뉴욕지점에 제공하였으며, 진성산업(연대) 유한공사 차입에 대한 보증 내역은 KDB산업은행 칭다오지점 및 하나은행 연태지점에 제공하였으며, 진성공정기계(상주)유한공사 차입에 대한 보증내역은 한국산업은행 칭다오지점, 국민은행(중국) 상해지점에 제공 하였습니다. (X. 이해관계자와의 거래내용』참조) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 파생금융상품 및 위험관리 정책에 관한 사항-해당사항 없음나. 기타 사업보고서 제출일 후에 발생한 주요사항 -해당사항 없음
차AI헬스케어 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2016년 7월 8일 임시주주총회를 통해 화장품 제조 및 판매업 등의 사업목적을 추가 후 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.화장품 산업은 제조, 수입, 판매하는 산업으로 미래 고부가가치 산업으로서 성장잠재력을 가진 분야이며, 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 생활수준이 향상함에따라 필수 소비재적 성격을 가지고 있습니다. 또한, 경제적 수준의 향상 및 여성의경제활동 증가, 구매 패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가 채널과 브랜드샵의 중저가 채널, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다.이러한 채널의 다양화에 따라 OEMㆍODM 시장 역시 지속적으로 동반 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 시장 내 상위 업체들의 시장점유율 확대와 더불어신규 시장 진출 업체의 증가 등으로 인해 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 빈익빈부익부 현상 역시 지속적으로 심화될 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품등의 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 매 출 액 비 율 화장품 제품 상품 기타 엔터테인먼트 기타 합 계 ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품등의 가격 변동추이(화장품) (단위 : 원) 과목 52기(4분기말) 51기(전기) 50기(전전기) 비고 블랙 물광 마스크 단상자 인텐시브 샤이닝 마스크 단상자 그린티 아이 겔 패치 로젤티 아이 겔 패치 ※ 상기 마스크팩은 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 현황 1) 주요 원재료 등의 현황 (2023년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 용 도 매입액 비율 비고 화장품 원재료 원료 마스크팩 원단 가공용 부재료 블랙물광 마스크팩등 마스크팩 파우치 외 합 계 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다. 2. 매입처와 회사의 특수한 관계여부 - 해당사항 없음 3. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산설비에 관한 사항당사는 마스크팩 제조 공장인 (주)제이케이엠을 2019년 07월 15일 단순 물적분할하였고, 2019년 08월 22일 콜마스크 주식회사에 양도 하였습니다. 이후 OEM의 형태로 제품을 생산하고 있습니다. 2) 설비의 신설 ·매입 계획 등- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (2023년 12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제52기(당기) 제51기 (전기) 제50기 (전전기) 화장품 제품과상품 수출 내수 합계 기타 수 출 내 수 합 계 의료기기 제품과상품 수출 내수 합계 기타 수 출 내 수 합 계 엔터테인먼트 및 광고 제품과상품 수출 내수 합계 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다. 2. 판매경로별 매출 비중 경 로 국내 오프라인 국내 온라인 국내 홈쇼핑 해외 기타 비 중 3. 판매방법 및 조건 구분 판매방법 조건 및 가격정책 화장품 국내 온라인 종합몰홈쇼핑마트등유통사 1. 업체 발주규모 별 공급가 책정2. 대금결제조건 : 현금 수금3. 소비자가 기준 할인 적용 수출 현지 대리점직수출해외 면세 1. 업체 발주규모 별 공급가 책정2. 대금결제조건 : 현금 수금 4. 주요 거래처 매출 비중 거래처 A사 B사 C사 D사 E사 비 중 ※ 주요 거래처는 기업경영상 비밀보호의 유지로 공개하지 않았습니다. ※ 별도기준의 거래처별 매출 비중입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고
차AI헬스케어 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산(보유현금 제외) 장단기금융상품 매출채권 당기손익공정가치금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 연결실체는 중소기업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 연결실체가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체는 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 금융부채(파생상품 제외)의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월이상 1년미만 1년이상 5년미만 당기말: 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 합계 전기말: 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 합계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 증가(감소) 이자비용 감소(증가) 나. 환위험연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 기능통화 이외 통화로 표시되는