chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용로 배분합니다. 금융비용는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하여야하나 회사는 해당 장비 및 차량운반구 등 리스자산이 없습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.18 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한
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추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 자산손상검사자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우, 해당 자산의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 관계기업투자 손상관계기업투자에 대하여 손상을 시사하는 징후가 있는 경우, 해당 자산의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 5 참조) (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 37 참조) (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 23 참조)(6) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 24 참조) 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업무문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다. (1) 부문수익에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 운송용역으로 인한 수익 기타 합 계 (2) 지역별 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 합 계 회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 비유동자산은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 거래처A (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음과 같이 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채(*) (*) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목으로 포함되어 있습니다. (6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당기(전기)에 인식한 수익 중 전기(전전기)에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*) 유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(통화선도자산) 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소 계 금융부채(*) 유동: 기타금융부채(통화선도부채) 소 계 (*) 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과
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같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(통화선도자산) 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유동부채 기타금융부채(통화선도부채) (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 공정가치 측정치의 서열체계 간 대체도 없습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권(*) 기타금융자산(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) 합 계 (*) 비유동금액을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권(*) 기타금융자산(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) 합 계 (*) 비유동금액을 포함하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무 차입금 기타금융부채 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 배당수익 평가손익 처분손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 평가손익(*) 처분손익 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 외화환산손익 대손상각비(기대신용손실) 파생상품 평가손익 거래손익 소 계 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 외화환산손익 소 계 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. 7. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 당기말과전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 은행예치금(*) (*) 미결제타점권으로 인해 인출 제한된 금액 181,576천원(전기: 226,000천원)이 포함되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 유동자산 상장주식(*) 수익증권 소 계 비유동자산 비상장주식 수익증권 소 계 합 계 (*) 당기말 현재 삼성전자(보통주)
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14,500주 중 3,000주가 삼성달러선물거래 담보를 위한 대용증권으로 입고되어 있습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계 장부금액(공정가치) 기초잔액 평가액 실현금액 기말잔액 유동 비유동 채무상품 지분상품 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 미실현손익 손상차손누계 장부금액(공정가치) 기초잔액 평가액 실현금액 기말잔액 유동 비유동 채무상품 지분상품 합 계 10. 매출채권 및 기타채권 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 미수금 미수수익 보증금 합 계 2) 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 38 에서 제공됩니다.3) 금융자산의 양도회사는 당기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 17,624,123천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 19 참조). 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액(*) 취득원가 장부가액(*) 상품 제품 반제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 (*) 당기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 24,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.(주석 17참조) 당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 천원(전기: 162,662천원)을 인식하였습니다. 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 169,375,666 천원 (전기: 203,522,711천원) 입니다. 12. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 차감: 대손충당금 대여금(순액) 채무상품 통화선도자산 합 계 13. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 14. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 DSR(주) 섬유로프의 제조 및 판매 한국 청도DSR제강 유한공사(*1) 와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매 중국 와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매 베트남 합 계 (*1) 직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다.(*2) 장부가액은 손상차손 천원이 차감 된 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 DSR(주) (3) 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 회사명 기초잔액 지분법손익 지분법자본변동(*1) 기타증감(*2) 손상차손 기말잔액 DSR(주) 청도DSR제강 유한공사 합 계 (*1)
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법인세효과 차감전의 금액입니다.(*2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액입니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 기초잔액 지분법손익 지분법자본변동(*1) 기타증감(*2) 기말잔액 DSR(주) 청도DSR제강 유한공사 합 계 (*1) 법인세효과 차감전의 금액입니다.(*2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 회사명 DSR㈜ 청도DSR제강 유한공사 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 계 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 DSR㈜ 청도DSR제강 유한공사 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 계 매출액 영업이익 당기순이익 총포괄이익 상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 DSR(주) 청도DSR제강 유한공사 관계기업 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) (+) 투자차액 (-) 내부거래효과 제거 (-) 손상차손 기말 장부금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 DSR(주) 청도DSR제강 유한공사 관계기업 기말 순자산(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) (+) 투자차액 (-) 내부거래효과 제거 (-) 손상차손 기말 장부금액 15. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계(*1) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*) 당기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 유형자산에 대하여 한국산업은행 및 KEB하나은행에 각각 채권최고액 22,620,000천원, 14,700,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.(주석 17참조)(전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 합 계(*1) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*) 전기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 유형자산에 대하여 한국산업은행 및 KEB하나은행에 각각 채권최고액 22,620,000천원, 14,700,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.(주석 17참조) (2) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비(*1) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*1) 감가상각비는 기계장치와 관련된 국고보조금 40,000천원을 상계한 후의 금액입니다.(전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비(*1) 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 (*1) 감가상각비는 기계장치와 관련된 국고보조금 4,271천원을 상계한 후의 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 정부출연금 등을 수령한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 시행처 과제명 총 지원 정부보조금 수령액 당기말 전기말 삼미정보시스템(주) 스마트공장 구축 및 고도화 16. 보험가입자산당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류(*2) 보험가입자산 부보금액(*1) 보험회사명 화재보험 1공장 건물 삼성화재 구축물 기계장치 등 재고자산 기타 화재보험 2공장 건물 삼성화재 구축물 기계장치 등 재고자산 기타 화재보험 율촌공장 건물 삼성화재 구축물 기계장치 등
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재고자산 기타 합 계 (*1) 상기 화 재보험의 부보금액은 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 KEB하나은행 과 KDB산업은행 에 질권이 설정되어 있습니다(주석 19,34 참고).(*2) 회사는 상기의 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험, 환경책임보험, 단기수출보험, 적하보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다. 17. 담보제공자산당기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보 제공 자산 장부금액 담보설정액 차입 및 약정액 차입금 등 종류 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 단기차입금 KEB하나은행 토지, 건물 무역금융 및 수입신용장 등 한국수출입은행 재고자산 수출성장자금대출 신한은행 단기금융상품(외화예금) 지급보증 18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금(*1) 미지급비용 합 계 (*1) 상기 미지급금은 당기 중 제강사의 철강선 가격 담합 제재에 따라 공정거래위원회로부터 부과받은 과징금 10,413,000천원이 포함되어 있습니다. 19. 차입금(1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 원화단기차입금 KDB산업은행(*2) 한국수출입은행(*1),(*4) 우리은행 만기미도래채권 KEB하나은행외(*2),(*3)(*4) 합 계 (*1) 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*2) 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사의 화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석16 참조), 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*3) 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의해 담보되어 있습니다(주석10 참조).(*4) 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 통화선도부채 합 계 21. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 합 계 22. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 비유동 합 계 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 등 합 계 23. 순확정급여자산회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다.동 제도로 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명보험 주식회사에 의하여 2023년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률(물가상승률 포함) (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 (3)
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당기와 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여자산 기초 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금: 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액: 지급액 계열사로의 전출에 의한 효과 기말 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 기여금: 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액: 지급액 계열사로의 전출에 의한 효과 기말 (4) 당기 및 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매관리비 제조원가 연구개발비 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 536,063천원(전기: 134,046천원)입니다.(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정이 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 기대임금상승률 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 기대임금상승률 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 책정되지 않았습니다.당기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기별 분포내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 확정급여채무 확정급여채무의 가중평균만기는 5.74년입니다. 24. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 총이연법인세 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정항목: 비공제수익비용 미인식 일시적차이 효과 세액공제 및 감면효과 세율변경으로 인한 이연법인세변동 기타 법인세비용 유효세율 (3) 회사의 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 확정급여채무 사외적립자산 감가상각누계액 건설중인자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 자산수증이익 관계기업투자주식 관계기업투자손상차손 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 대여금손상차손 통화선도평가손익 기타 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세부채 인식대상 금액 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 확정급여채무 사외적립자산 감가상각누계액 건설중인자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 자산수증이익 관계기업투자주식 관계기업투자손상차손 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 통화선도평가손익 기타 소 계 이연법인세부채 인식제외 금액 이연법인세부채 인식대상 금액 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (4) 당기
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및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 합 계 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) 순액 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 사유 관계기업과 관련된 차감할 일시적 차이 향후 실현가능성 없음 25. 자본금 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식의 수 : 보통주 자본금 : 보통주자본금 26. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 기업발전적립금(*2) 소 계 임의적립금: 기업합리화준비금(*3) 미처분이익잉여금(*4) 합 계 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 법인세법 제56조에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기 위하여 기업발전적립금을 적립한 바 있으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야하나 용도 외로 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다.(*3) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*4) 미처분이익잉여금 중 5,561,274천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 분류하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기순이익 배당금 지급 보험수리적손익(법인세차감후) 기말금액 (3) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 28일) (단위: 원) 과 목 당 기 전 기
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 배당금당기에 지급된 배당금은 864백만원(주당 60원), 전기에 지급된 배당금은 576백만원(주당 40원) 입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 60원과 864백만원이며, 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 28. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 지분법자본변동 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 지분법자본변동 합 계 기초 당기인식 법인세효과 기말 (전기) (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 지분법자본변동 합 계 기초 당기인식 법인세효과 기말 29. 판매비와 관리비 (1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 보험료 접대비 지급수수료 운반비 광고선전비 대손상각비(환입) 합 계 (2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 도서인쇄비 소모품비 차량유지비 수도광열비 임차료 잡비 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 합 계 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 합 계 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 외화환산이익 수수료수익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 기부금 잡손실(주석34) 지분법투자주식손상차손 합 계 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 및연구개발비 합 계 재고자산의 변동 제품 및 재공품 원재료 상품 종업원급여 복리후생비 감가상각비 지급수수료 운반비 기타 합 계 (전기) (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 및연구개발비 합 계 재고자산의 변동 제품 및 재공품 원재료 상품 종업원급여 복리후생비 감가상각비 지급수수료 운반비 기타 합 계 33. 주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 유통보통주식수 기본주당순이익 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일하며, 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다. 34. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 차입금 등 잔액 일반자금대출 KDB산업은행 우리은행 한국수출입은행(*1) 신한은행(*1) (*1) 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로부터 내국신용장 개설 지급보증 등을
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제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 약정내역 한도액 실행액 내국신용장 수입신용장 매입외환 원화지급보증 우리은행(*3) 수입신용장 원화지급보증 신한은행(*2)(*3)(*4) 매입외환 수입신용장 외화지급보증 동반성장론(외담대) 국민은행 매입외환 농협(*4) 매입외환 부산은행 구매카드 KDB산업은행(*1)(*2) 수입신용장 (*1) 해당 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대한 질권이 설정되어 있습니다(주석 16 참조).(*2) 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). (*3) 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). (*4) 상기 금융기관에 파생상품 관련 약정이 존재합니다(주석 37 참조).(3) 당기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음 잔액은 17,624,123천원이며 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조).(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 245,255천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'의 준수여부와 관련하여 공정거래위원회로부터 과징금 10,413백만원을 부과 받았으며, 이를 경감하기 위하여 소송을 진행중에 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 DSR(주), 청도DSR제강 유한공사, DSR VINA Co., Ltd 기타 특수관계자 (2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 당 기 전 기 매출 등 (*1) 매입 등 기타비용 매출 등 (*1) 매입 등 유형자산처분 DSR(주) 청도DSR제강 유한공사 합 계 (*1) 수입수수료, 수입이자가 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 채권(*1) 채무 매출채권(*2) 미수수익 장기대여금(*3) 임차보증금 매입채무(*2) 리스부채 DSR(주) 청도DSR제강 유한공사 합 계 (*1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.(*2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 266,919천원 입니다.(주석 37참조)(*3) DSR VINA Co., Ltd에 대한 장기대여금에 대해 1,835,234천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기에 인식된 대손상각비(기타비용)는 1,835,234천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 채권(*1) 채무 매출채권(*2) 미수금 미수수익 장기대여금 임차보증금 매입채무(*2) 리스부채 DSR(주) 청도DSR제강 유한공사 합 계 (*1) 상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다.(*2) DSR(주)와 체결한 채권채무 상계 약정에 의해 재무상태표상 제거된 채권과 채무 금액은 679,546천원 입니다.(주석 37참조) (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 배당 리스부채 대여 수취 지급 상환 관계기업 DSR(주) 기타특수관계자 주요경영진 등 합계 (전기) (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 배당 현금출자 리스부채 상환 수취 지급 차입 상환 관계기업 DSR(주) 기타특수관계자 주요경영진 등 DSR K 합계 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은 기업 지급보증내역 지급보증금액 지급보증처 차입금 등 NH 농협은행 하노이지점 (6) 당기말 현재 회사는 수출입은행 등 4곳의 금융약정에 대하여 대 표이사로부터 92,876백만원 의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상금액주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당기와 전기 중 주요 보상내역은
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다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 조정 항목 : 이자비용 외화환산손실 퇴직급여 감가상각비 대손상각비 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 지분법투자주식손상차손 대손충당금환입 외화환산이익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 지분법이익 유형자산처분이익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 감소 장기미지급금의 증가 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 건설중인자산의 대체 장기대여금의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금 유형자산 처분관련 미수금 장기리스부채의 유동성 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름변동 비현금 변동 기 말 환율변동 효과 단기차입금 리스부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름변동 비현금 변동 기 말 환율변동 효과 단기차입금 리스부채 37. 재무위험관리37.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 37.1.1 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. (1) 위험관리 회사는 보유하고 있는 매출채권 미회수에 대한 위험을 줄이기 위해 해외 거래처의 경우 거래 전 수출보험공사에 의뢰하여 거래처의 등급 확인 및 포괄보험을 통해 회수불능위험을 회피하고 있습니다. 국내 거래처의 경우 거래처 현황 파악, 근저당설정 등을 통해 발생 가능한 위험요소를 제거하고 있습니다. 또한 금융자산의 경우 신용등급이 우량한 회사의 회사채 또는지분 등을 직ㆍ간접적으로 투자 및 거래하며 관리하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 1년 이내 1년초과 합계 당기말 매출채권 기대 손실률 손실충당금 전기말 매출채권 기대 손실률 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 환입된 미사용 금액 기말 손실충당금 (나) 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가로
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측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 관계사대여금 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말 손실충당금 (단위: 천원) 전기 관계사대여금 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말 손실충당금 (다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 연결회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 연결회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다. 37.1.2 시장위험회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (원화단위: 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR JPY GBP CNY 원화금액 합계 (전기말) (원화단위: 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD EUR JPY GBP SGD 원화금액 합계 회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향(법인세 효과 차감 전 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY GBP CNY 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으 로 하였습니다. 한편, 회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 체결 및 선물거래를 하고 있습니다. 가. 달러선물계약회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 USD 6,400,000(640계약 매도)이며, 위탁증거금은 205,993천원(단기금융상품)입니다. 해당 위탁증거금은 인출이 제한되어 있습니다.나. 통화선도계약회사는 통화선도계약과 관련하여 농협, 신한은행 및 하나은행과 한도액 각 USD 1,500,000, USD 1,650,000, USD 800,000의 약정을 체결했으며, 당기중 통화선도계약실행액은 없습니다. (2) 이자율 위험회사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고
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현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1.0% 상승시 1.0% 하락시 1.0% 상승시 1.0% 하락시 차입금 한편, 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기중 변동이자율 차입금 관련 약정은 없습니다. (3) 가격위험회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 8,685,588천원, 32,890,336천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 세전손익 및 기타포괄손익은 868,559천원, 3,289,034천원(법인세효과 차감 전) 변동할 것입니다.37.1.3 유동성위험 및 이자율 위험 관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과~5년이내 1년이내 1년초과~5년이내 무이자 매입채무 기타채무 리스부채 통화선도부채 고정금리부 부채 고정이자율 차입금 변동금리부 부채 변동이자율 차입금 금융보증계약(*1,2) 합 계 (*1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 19,310천원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.(주석20,35 참고).(*2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다. 4.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 37.3 금융자산과 금융부채의 상계 상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 매입채무 회사는 DSR(주)와 매월 상시 거래중인 품목에 대해 대금지급의 효율성을 높이기 위하여 채권채무 상계 약정을 체결하였습니다(주석 35 참조).38. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 3월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 정관 제 43조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 제52기 제51기 주당액면가액(원)
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(연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 상기 표의 당기 현금배당금은 53기 정기주주총회 승인 전 금액으로, 변동사항 발생시 해당내용을 정정보고 할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 제34기(2004년) 회계연도부터 매년 결산(현금)배당을 실시하고 있습니다.- 상기 평균배당수익률은 3년,5년간 배당수익률 합을 3년,5년으로 나눈 수치입니다. - 배당수익률은 23년말 기준으로 최근 3년,5년간을 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간('19.01.01~'23.12.31)중 자본금 변동사항은 없습니다. 가. 증자(감자)현황 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채(신주인수권부사채) 등 발행 현황 해당 사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당 사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 ① 핵심감사사항 : 기타특수관계자 대여금 회수가능성 평가 ② 핵심감사사항으로 결정된 이유 : 회수가능성의 추정은 유의적 경영진 판단이 수반된 재무제표 분야임을 고려하였습니다.③ 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 - 경영진의 대여금 회수 가능성 평가 검토 절차와 통제를 이해 - 경영진이 대여금 회수가능성 평가에 사용한 평가방법의 적정성 확인 - 회수가능성이 평가에 사용된 주요 가정 및 투입변수에 대한 합리성 평가 - 경영진이 활용한 독립적인 독립적인 외부전문가의
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적경성 및 객관성 확인 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기 매출채권 제52기 매출채권 제51기 매출채권 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제52기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제53기 제52기 제51기 비고 전체 (단일부문) 상 품 제 품 반 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미 착 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 4.5회 4.5회 2) 재고자산의 실사내용 등 (1) 재고자산 실사일자 - 2024.01.08 (2) 실사방법 - 결산일 이후 생산과 출고내역을 기록한 재고표를 기준으로 재고실사 (3) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. 입회 여부 - 삼일회계법인 회계사 참여 (4) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 제품 재공품 합계 라. 공정가치평가 절차요약 1) 금융자산 가. 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.ㄱ. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에
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따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채 가. 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께
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손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.5) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 6) 금융상품의 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(주1) - 유동: 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산(통화선도자산) - 비유동: 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소계 금융부채(주1) - 유동: 기타금융부채(통화선도부채) 소계 (주1) 매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 7) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
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(당기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 유동자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타금융자산(통화선도자산) 비유동자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 유동부채 기타금융부채(통화선도부채) 8) 유형자산 재평가 해당 사항 없습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황 해당 사항 없습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 2023년은 고금리와 인플레이션, 지정학적 이슈 등 거시경제의 불확실성에 따른 업황의 둔화와 이에 따른 업계 내 경쟁 심화로 인해 어려운 경영여건이 지속되는 가운데 당사는 매출은 2,130억 , 영업이익은 235억의 실적을 기록하였습니다 하지만 회사는 해외 시설 투자 확대, 연구개발을 통한 제품 품질 향상 및 및 생산 효율성 증대에 주력했으며 친환경적 생산체계 구축, 안전 제고 및 생산성 향상을 위한 자동화, 그리고 디지털 전환 기술역량 확보에 집중함으로써 미래지향적인 기반을 마련하고 업계 리더십을 강화했습니다.2024년에도 글로벌 경제의 저성장과 불확실성 확대가 예상되지만, 당사는 이러한 환경에서도 기회를 찾고, 경쟁력을 강화하기 위한 성장 노력을 지속할 계획입니다 이를 위해, 운영관리 분야의 예측경영을 확대하고 디지털 전환과 자동화 기술의 접목을 통해 스마트 팩토리의 경쟁력을 한층 더 강화해 나감으로 본업의 경쟁력을 더욱 확고히 하고, 고객사와 긴밀한 소통을 위해 현장경영과 글로벌 마케팅 활동을 활발히 해 나감으로써 새로운 사업기회를 발굴해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제53기 제52기 증감 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ장기매출채권및기타채권 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ관계기업투자 ㆍ유형자산 자산총계 [유동부채] ㆍ매입채무및기타유동채무 ㆍ당기법인세부채 ㆍ기타유동금융부채 ㆍ기타유동부채 [비유동부채] ㆍ장기매입채무및기타채무 ㆍ장기리스부채 ㆍ이연법인세부채 부채총계 [자본금] [기타불입자본] [이익잉여금] [기타자본구성요소] 자본총계 (1) 자산전년 대비 3,590백만원(1.4%) 증가한 262,988억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 비유동 금융자산이 17,499백만원 증가하였습니다.(2)부채 전년 대비 8,513백만원(11.2%) 감소한 67,790백만원으로, 유동부채가 16,208억원(22.5%) 감소하였고 비유동부채가 7,696백만원(174.3%) 증가하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 단기차입금이 17,944백만원 감소하였습니다.(3)자본 전기말 대비 12,102백만원(6.6%) 증가한 195,198백만원으로, 이익잉여금이 11,790백만원 증가한 것이 주요 원인입니다. . 구 분 산 식 비 율 2023년 2022년 유 동 비 율 (유동자산/유동부채)*100 부 채 비 율 (부채총계/자기자본)*100 차 입 금 의 존 도 (차입금/총자산)*100 영업이익대비이자보상율 영업이익/이자비용 13.8배 22.6배 (4) 안정성지표 재무비율 측면에서는 유동비율은 전년대비 22.5%p 증가한
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199.4%이고, 부채비율은 전년 대비 7.0%p 감소한 34.7%으로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다 4. 경영성과 당사의 지난 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 영 업 실 적 증 감 율 2023년 2022년 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 영업이익 5. 법인세비용차감전순이익 6. 법인세비용(이익) 7. 당기순이익 8. 기타포괄손익 9. 당기총포괄이익 (1)수익성 지표전년 동기 대비 당기 매출액 18.6%, 영업이익 10.9%, 당기순이익 55.3% 감소하였습니다. 당기 매출액 및 영업이익은 원자재 하락에 따른 판매단가 하락으로 감소하였으며 영업외손익은 관계사 대여금 손상차손이 증가로 감소였습니다. 5. 자금조달 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 원화단기차입금 KDB산업은행(*2) 한국수출입은행(*1),(*4) 우리은행 만기미도래채권 KEB하나은행외(*2),(*3)(*4) 합 계 (*1) 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*2) 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사의 화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석16 참조), 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*3) 금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의해 담보되어 있습니다(주석10 참조).(*4) 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조). 6. 부외거래 동 공시서류 "재무제표 주석 34. 우발부채 및 주요약정"을 참고하시기 바랍니다. 7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류 "재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 및 주석 3. 중요한 회계추정 및 가정"을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당사의 "파생상품 및 위험관리정책"은 동 공시서류 "재무제표 주석 37. 재무위험관리"를 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 기타금융자산의 처분 유형자산의 처분 파생상품의 처분 보증금의 회수 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 기타금융자산의 취득 파생상품의 취득 장기대여금의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 유형자산의 취득 미지급금의 지급
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현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1.0% 상승시 1.0% 하락시 1.0% 상승시 1.0% 하락시 차입금 한편, 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기중 변동이자율 차입금 관련 약정은 없습니다. (3) 가격위험회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 8,685,588천원, 32,890,336천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 세전손익 및 기타포괄손익은 868,559천원, 3,289,034천원(법인세효과 차감 전) 변동할 것입니다.37.1.3 유동성위험 및 이자율 위험 관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과~5년이내 1년이내 1년초과~5년이내 무이자 매입채무 기타채무 리스부채 통화선도부채 고정금리부 부채 고정이자율 차입금 변동금리부 부채 변동이자율 차입금 금융보증계약(*1,2) 합 계 (*1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 19,310천원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.(주석20,35 참고).(*2) 외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다. 37.2. 자본위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 37.3 금융자산과 금융부채의 상계 상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표 표시 순액 매출채권 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 부채 총액 상계된 자산총액 재무상태표 표시 순액 매입채무 회사는 DSR(주)와 매월 상시 거래중인 품목에 대해 대금지급의 효율성을 높이기 위하여 채권채무 상계 약정을 체결하였습니다(주석 35 참조).38. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 3월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 DSR제강 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 DSR제강 주식회사의 2023년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도
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감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 DSR제강 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 DSR제강 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 DSR제강 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 주대현입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한
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것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_dsr제강.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 DSR제강 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 회사 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 회사 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 회사 내부통제에 대한 이해 및 평가 및 조기 입증 감사(연중감사) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 순천공장(1공장, 2공장, 율촌공장) 실사(입회)대상 원재료, 부재료, 재공품, 제품, 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 순천본사 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 01월 02일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 18일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항과 관련된 감사절차 등
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 [지배회사]가. 영업개황 및 사업부문의 구분 당사는 지난 2006년 11월 1일 LG상사로부터 분할 후 신설된 법인으로서, 분할 전의 패션부문을 승계 받아 핵심역량 및 전문성을 강화하여 패션 선두기업으로 도약하고 있습니다. 당사의 재무구조는 2023년 12월 31일 현재 연결 대차대조표에 따르면 유동비율은 153%로 매우 안정적인 수준이며, 부채 비율은 61% 로 건실한 모습을 갖추고 있어 향후 적극적인 패션 사업을 전개해 나갈 수 있는 여건을 형성하고 있습니다. 당사 사업부문의 구성은 아래와 같습니다. 사업구분 회사명 주요 사업내용 등 패션사업 ㈜ LF 남성의류, 여성의류, 스포츠의류, ACC, 수입 ·리테일 등 ㈜ 막스코, ㈜ 씨티닷츠 수입여성, 스트리트캐쥬얼 트라이씨클 온라인 쇼핑몰 사업 기타 해외 OEM 생산 등 금융사업 ㈜ 코람코자산신탁, ㈜ 코람코자산운용,㈜ LF인베스트먼트 신탁 및 리츠사업, 집합투자업, 신기술사업금융업 식품사업 ㈜ LF푸드 국내외 식자재 유통 및 식품사업 구르메에프앤드비코리아(주) 등 국내외 식자재 유통 기타사업 코크렙안양㈜, 케이스퀘어데이터센터PFV㈜, ㈜ 동아티브이, ㈜ 뉴폴라리스 등 부동산업, 방송업 등 기타사업 당사 매출 및 이익 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제18(당)기 말(2023년 말) 제17(전)기(2022년) 제16(전전)기(2021년) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 [(수치)는 부(-)의 수치임] / [연결재무제표 기준] 나. 시장점유율 패션 시장의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 브랜드내에서도 경쟁업체 및 시장규모가 달라집니다. 또한 비슷한 구조의 비교 경쟁업체의 객관적 산정의 어려움이 있습니다. 다. 시장의 특성 국내 의류 소비시장의 동향을 살펴보면 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화의 진전, 상품에 대한 소비자 감도 상승 등에 따라 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속되고 있으며, 인터넷을 비롯한 패션잡지, 채널 등 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화, 세분화 되고 있습니다. 이러한 환경변화에 대응하고자 당사는 다양한 고객층의 라이프스타일과 욕구를 충족 시킬 수 있는 브랜드 포트폴리오를 보유함으로써 시장에서의 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화하고 있습니다. 라. 신규 사업등의 내용 및 전망 당사는 경기변화와 트렌드에 민감한 패션 산업의 환경변화에 유연하게 대응하고자 미래 기업가치의 핵심인 브랜드 가치를 경영의 중심에 두고 Brand Identity 확립을 위한 기존 브랜드의 정비와 LF 신규 브랜드 런칭 및 육성전략을 진행하고 있으며, 의류 소비시장의 양극화에 적극적으로 대응하여 가치소비자에 대한 커버리지를 확대하고 있습니다. 기존에 닥스, 마에스트로, 헤지스, 질스튜어트 등의 브랜드를 성공적으로 안착시킨 것을 기반으로 향후 의류 소비시장의 변화에 적극적으로 대응하여 시장에서의 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화해 나갈 것 입니다. 마. 조직도 LF 패션사업총괄(남성/여성/ACC/스포츠/수입사업/영업전략) 온라인사업총괄 경영지원부문 [주요종속회사] ■ (주)LF푸드 가. 사업의 개요 당사는 소스 , 돈가스 등 다양한 식자재를 수입하여 유통하는 기업으로 국내외 우수한브랜드를 발굴하여 자체 매장 및 온라인 등 다양한 유통채널을 통해 소비자에게 공급하고 있습니다 . 자체 생산 상품부터 국내 및 글로벌 유명 상품까지 차별화된 상품을 온 /오프라인의 전국 유통 인프라를 통해 선보이며 고객에게 최상의 가치를 제공하고자 노력하고 있습니다 . 당사의 사업은 경쟁력 있는 국내외 제조사를 발굴을 통해 안정적이고 독점적인 상품을 공급받아 국내 도소매 거래선에 납품하는 사업으로 일본 , 중국 , 동남아 및 유럽 지역의 다양한 제조사를 공급사로 두고 있습니다 당사의 가공식품 유통 사업은 B2B 시장에서 글로벌 식자재의 안정적이고 독점적인 공급망을 통해 시장 점유율을 지속적으로 높여왔습니다 . 특히 , 모노마트는 차별화된 상품 , 구매고객에
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대한 분석을 토대로 데이터 기반으로 충성 고객 확보에 속도를 내고 있으며 전국 모노마트 매장과 온라인몰이 연계된 독보적인 O2(Online to Offline)서비스를 제공하고 있습니다 고도화된 물류시스템으로 거래처별 , 시간대별 , 제품별로 세분화된 적시 배송 체계를 구축하여 안전하고 선진화된 물류 운영으로 입고에서 배송 , CS처리까지 One Stop 물류 서비스가 강점이며 , 이와 함께 펜데믹 기간 동안 음식을 즐기는 장소가 가정으로 바뀌는 트렌드를 빠르게 파악하여 차별화된 제품을 제공함으로써 신성장 동력을 확보하고 있습니다 . 특히 외식 IP와 B2B사업을 통해 쌓은 외식메뉴에 대한 데이터를 기반으로 당사 보유 브랜드인 모노키친 , 하코야 , 크라제 등 브랜드를 통해 보장된 맛과 높은 퀄리티 , 간편함을 갖춘 다양한 HMR(Home Meal Replacement, 가정식 대체식품의 약자로 일종의 즉석식품 ) · RMR(Restaurant Meal Replacement, 외식 레스토랑의 메뉴를 집에서도 즐길 수 있도록 한 대체식품 ) 제품을 선보이며 경쟁이 치열한 식품 업계에서 LF푸드만의 차별화된 가치를 제공하고 있습니다 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [지배회사]가. 주요 제품 등의 현황 당사는 국내 본사를 비롯하여 중국과 유럽 등 해외에 40개의 종속회사 로 구성된 글로벌 의류제조 및 판매를 하는 회사입니다. 또한 지배회사는 의류사업 외에 금융 및 부동산업과 식품사업 및 기타사업을 영위하고 있습니다. 의류사업의 경우 제품별 계절적 성수기를 달리하기 때문에총 매출액 세부구성은 연간 매출과 차이를 보일 수는 있습니다. 연결실체의 사업부문별 매출 실적 및 비중은 아래와 같습니다. 사업구분 회사명 주요 사업내용 등 매출비중 패션사업 ㈜ LF 남성의류, 여성의류, 스포츠의류, ACC, 수입 ·리테일 등 ㈜ 막스코, ㈜ 씨티닷츠 수입여성, 스트리트캐쥬얼 트라이씨클 온라인 쇼핑몰 사업 기타 해외 OEM 생산 등 금융사업(부동산업 등) ㈜ 코람코자산신탁, ㈜ 코람코자산운용 부동산 신탁 및 리츠사업, 집합투자업 코크렙안양㈜, 케이스퀘어데이터센터PFV㈜ 부동산업 식품사업 ㈜ LF푸드 국내외 식자재 유통 및 식품사업 구르메에프앤드비코리(주) 등 국내외 식자재 유통 기타사업 ㈜ 동아티브이, ㈜ 뉴폴라리스 등 방송업 등 기타사업 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 제품 등의 가격변동은 없었으며, 향후 가격변동에 관한 구체적인 계획은 없습니다. [주요종속회사] (주)LF푸드 가. 주요 제품, 서비스 등 (단위 : 백만원) 부문 제품 및 서비스 제17(당)기(2023년) 제16(전)기(2022년) 제15(전전)기(2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 식품유통 소스류 수산가공류 축산가공류 기타 소 계 식재 및 외식산업 기타 총 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 제품 등의 가격변동은 없었으며, 향후 가격변동에 관한 구체적인 계획은 없습니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [지배회사] 가. 주요 원재료 등의 현황 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제18(당)기(2023년) 제17(전)기(2022년) 제16(전전)기(2021년) 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 제품 주재료 부재료 저장품 미착상품 미착재료 회수자산 합 계 [(수치)는 부(-)의 수치임 / 연결재무제표 기준입니다] 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 원재료의 경우, 여러 단계의 작업 및 가공 공정을 거치게 되는데, 원료의 단가 변동이최종단가에 미치는 영향이 상대적으로 적으며, 가공 공정상의 단가 또한 업계에서 통용되는 수준에서 크게 변동되지 않고 있습니다. 다. 생산설비 당사는 100% 외주 가공 생산을 하고 있으며, 서울 강남구에 위치한 (주) LF 본사 사옥을 비롯하여 서울 등의 국내 사업장 및