chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전기말 현재 기타유동금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 단기금융상품 (주)한국스탠다드차타드은행 (주)국민은행 합계 9. 비연결종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 비연결종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (지분증권) 이지스151호 제1종 (주1) 대한민국 63백만좌 이지스151호 제3종 (주1) 대한민국 13백만좌 이지스200호 대한민국 623천좌 소 계 (수익증권) 이지스166호 제에이종 (주1) 대한민국 7,000백만좌 이지스331호 제1종 대한민국 8,999백만좌 이지스333호 제1종 (주1) 대한민국 10,000백만좌 이지스411호 대한민국 37,040백만좌 이지스97호 C2 제3종 대한민국 100백만좌 이지스25호 제2종 대한민국 500백만좌 이지스427호 대한민국 40,190백만좌 이지스458호 대한민국 56,934백만좌 소 계 합 계 (주1) 신규 투자자금 조달목적의 차입(대출약정금 60,000백만원)과 관련하여 이지스151호 제1종 지분증권 63백만좌(장부금액 66,670백만원), 이지스151호 제3종 지분증권 13백만좌(장부금액 103,985백만원), 이지스166호 제에이종 수익증권 7,000백만좌(장부금액 7,381백만원), 이지스333호 제1종 수익증권 10,000백만좌(장부금액 10,139백만원)를 차입처(한국투자캐피탈(주) 및 신한캐피탈(주))에게 담보(채권최고액 78,000백만원)로 제공하였습니다(주석 22 참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (지분증권) 이지스151호 제1종 (주1) 대한민국 63백만좌 이지스151호 제3종 (주1) 대한민국 13백만좌 이지스200호 대한민국 623천좌 소 계 (수익증권) 이지스166호 제에이종 대한민국 7,000백만좌 이지스331호 제1종 대한민국 8,999백만좌 이지스333호 제1종 대한민국 10,000백만좌 이지스411호 대한민국 37,040백만좌 이지스97호 C2 제3종 대한민국 100백만좌 이지스427호(주2) 대한민국 40,190백만좌 이지스458호(주2) 대한민국 56,934백만좌 소 계 합 계 (주1) 신규 투자자금 조달목적의 차입(대출약정금 60,000백만원)과 관련하여 이지스151호 제1종 지분증권 63백만좌(장부금액 66,218백만원) 및 이지스151호 제3종 지분증권 13백만좌(장부금액 104,345백만원)를 차입처(한국투자캐피탈(주) 및 신한캐피탈(주))에게 담보(채권최고액 78,000백만원)로 제공하였습니다(주석22 참고).(주2) 신규 투자자금 조달목적의 차입(대출약정금 54,000백만원)과 관련하여 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁427호 수익증권 40,190백만좌(장부금액 47,245백만원) 및 이지스USCore일반사모부동산투자신탁458호 수익증권 56,934백만좌(장부금액 54,018백만원)을 차입처(삼성증권㈜)에 담보로 제공하고 있습니다(주석22 참고). (2) 당기 및 전기 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 이지스151호 제1종지분증권 제3종지분증권 이지스200호 지분증권 이지스166호 제에이종수익증권 이지스331호 제1종수익증권 이지스333호 제1종수익증권 이지스411호 수익증권 이지스97호 C2 제3종수익증권 이지스25호 제2종수익증권 이지스427호 수익증권 이지스458호 수익증권 합 계 (전기) (단위: 천원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 이지스151호 제1종지분증권 제3종지분증권 이지스200호 지분증권 이지스166호 제에이종수익증권 이지스331호 제1종수익증권 이지스333호 제1종수익증권 이지스411호 수익증권 이지스97호 C2 제3종수익증권 이지스427호 수익증권 이지스458호 수익증권 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기말)
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(단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 영업비용 당기순이익(손실) 이지스151호 (주1) 이지스200호 (주1) 이지스166호 (주1) 이지스331호 (주1) 이지스333호 (주1) 이지스411호 (주1) 이지스97호 (주1) 이지스25호 (주1) 이지스427호(주1) 이지스458호(주1) (주1) 피투자회사의 재무정보는 2023년 6월 30일 기준의 재무상태와 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일 까지의 6개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 영업비용 당기순이익(손실) 이지스151호 (주1) 이지스200호 (주1) 이지스166호 (주1) 이지스331호 (주1) 이지스333호 (주1) 이지스411호 (주1) 이지스97호 (주1) 이지스427호(주1) 이지스458호(주1) (주1) 피투자회사의 재무정보는 2022년 12월 31일 기준의 재무상태와 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일 까지의 6개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. 10. 기타유동채무당기말 및 전기말 현재 기타지급채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 미지급비용 합계 11. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 총 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동차입금 단기일반차입금 유동성장기차입금 사채 소계 장기차입금 합계 (2) 당기말 현재 단기일반차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 자산매입대출 삼성증권(주) (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 자산매입대출(주1) 한국투자캐피탈(주) 신한캐피탈(주) 합계 현재가치할인차금 장부금액 차감 : 유동성 대체 차감 : 계 (주1) 당기 중에 대출약정 변경을 통하여 만기가 12개월 연장되었으며 차입금 이자율이 4.0%에서 6.9%로 변경되었습니다. 연결회사는 상기 차입금에 대하여 차입금을 조기상환하기 위한 목적으로 유상증자를 하는 경우와 자산매입대출을 재원으로 취득한 신규자산을 매각하는 경우, 신주 인수대금 상당액과 지급 받은 매각대금을 재원으로 하여 해당 신규 자산 매입 당시의 매입대금에서 차주가 해당 신규자산의 매각을 위하여 지출한 수수료, 제세공과금 등 부대비용을 차감한 금액 상당액의 차입금을 즉시 상환하여야 합니다. 한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 보유한 이지스151호 제1종, 제3종 지분증권 및 이지스166호 제에이종 수익증권, 이지스333호 제1종 수익증권을 담보(채권최고액 78,000백만원)로 제공하고 있습니다(주석 9 참조). (4) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당기말 제1회 무보증 공모사채 제2회 무보증 사모사채(주1) 합계 현재가치할인차금 장부금액 (주1) 상기 사모사채의 차입과 관련하여 연결회사가 보유한 종속기업((주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사)의 지분증권 20,700,000주를 사채인수회사(삼성증권(주))에 담보(채권최고액 55,200백만원)로 제공하고 있습니다. 12. 자본금 및 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 수권주식수(주) 발행주식수(주) 주당 액면가액(원) 자본금(천원) 보통주 당기말 전기말 (2) 당기 및 전기 중 유통 보통주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기 초 기 말 (3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 발행주식수(주) 주식발행초과금(천원) 발행주식수(주) 주식발행초과금(천원) 기 초 주식발행초과금의이익잉여금 전입 기 말 (4) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정 13. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각
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3,772백만원(보통주 주당 133원) 및 2,740백만원(보통주 주당 97원)입니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 보통주에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 133원 및 3,772백만원이고 2023년 9월 15일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 14. 영업수익당기 및 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 당기손익금융자산평가이익 합 계 15. 영업비용당기 및 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익금융자산관련손실 임원보수 지급수수료 세금과공과 자산관리보수 자산보관보수 일반사무수탁보수 기타비용 합 계 16. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 17. 기타수익(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 잡이익 18. 법인세비용(이익) (1) 당기 법인세 비용(이익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감하는 법인세비용 총 법인세 효과 법인세 비용(이익) (2) 당기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 기타(소득공제효과 등) 법인세비용(이익) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 인식한 이연법인세부채(자산) (가산할 일시적 차이) 현재가치할인차금 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 인식한 이연법인세부채(자산) (가산할 일시적 차이) 현재가치할인차금 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있습니다. 19. 주당손익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당 기 전 기 지배회사 지분 당기순이익 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당순이익 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 항 목 기 간 유통주식수 일 수 적 수 보통주 181일 합 계 181일 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 항 목 기 간 유통주식수 일 수 적 수 보통주 184일 합 계 184일 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정 이자수익 배당금수익 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산평가손실 당기손익금융자산처분손실 이자비용 법인세비용 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 선급금의 감소 선급비용의 증가 선급비용의 증가 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 비현금 투자ㆍ재무활동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동금융자산의 유동성 대체 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 상 각 대 체 단기차입금 유동성장기차입금 사채 합 계
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(전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 상 각 대 체 단기차입금 유동성장기차입금 합 계 21. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 기타유동채권 당기손익-공정가치 측정금융자산 비연결종속기업투자 및 관계기업투자 합 계 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타유동채무 차입금 합 계 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 직ㆍ간접적으로 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계별 공정가치당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 비연결종속기업투자 및 관계기업투자 지분증권 수익증권 합계 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 당기말 가치평가방법 투입변수 비연결종속기업투자 및 관계기업투자 지분증권 사모펀드의 지분증권 순자산가치법 거래사례, 공실률, 임대료상승률 등 수익증권 사모펀드의 수익증권 순자산가치법 거래사례, 공실률, 임대료상승률 등 (4) 금융상품 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익금융자산평가손익 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익금융자산평가손익 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 22. 우발부채 및 주요약정사항(1) 자산관리위탁계약연결회사의 지배기업은 이지스자산운용(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 비 고 매입보수(*) 매입금액의 0.7% 각 매입대상 자산의 취득일로부터 7일 이내 운용기본보수(*) 해당 사업연도 내에 취득한 대상자산의 매입금액의 연 0.5% 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 (일할계산) 운용성과보수 (주가수익 - 결손금) X 5% 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 (상장일이 속한 사업연도부터 발생) 매각기본보수(*) 자산
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처분가액의 1.0% 각 대상 자산의 처분일로부터 7일 이내 매각성과보수(*) 매각차익의 10% - 기지급 운용성과보수의 누계액 처분일이 속한 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 (*) 단, 2021년 11월 25일자 자산관리 위탁계약 변경에 의거 2021년 7월 1일부터 부동산관련증권(리츠 주식 또는 부동산집합투자기구 수익증권) 투자 시 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구의 자산관리회사(집합투자업자)가 당해 연결회사의 자산관리회사와 동일하며, 해당 증권 또는 그 증권과 관련된 기초자산에 관한 매입보수, 매각기본보수, 운용기본보수, 매각성과보수를 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구로부터 당해 연결회사의 자산관리회사가 수취한 경우 해당 보수는 없습니다.자산관리위탁보수는 연결회사가 체결한 '자산관리위탁계약'에 따라 '연간 자산총액'을 기준으로 부과되며, 당기 중 발생한 자산관리보수는 없습니다. 또한, 연결회사의 종속기업은 이지스자산운용(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 비 고 매입보수(*) 매입금액의 1.0% 를 한도로 각 대상자산 별 사업계획에서 정하는 금액 각 매입대상 자산의 취득일로부터 7일 이내 운용기본보수(*) 해당 사업연도 내에 취득한 대상자산의 매입금액의 연 0.5% 를 한도로 각 대상자산 별 사업계획에서 정하는 금액 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 (일할계산) 매각기본보수(*) 자산 처분가액의 1.0% 를 한도로 각 대상자산 별 사업계획에서 정하는 금액 각 대상 자산의 처분일로부터 7일 이내 매각성과보수(*) 매각차익의 15% 를 한도로 각 대상자산 별 사업계획에서 정하는 금액 처분일 직후 개최되는 주주총회의 결의일로부터 7일 이내 (*) 단, 부동산관련증권(리츠 주식 또는 부동산집합투자기구 수익증권) 투자 시 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구의 자산관리회사(집합투자업자)가 당해 종속기업의자산관리회사와 동일하며, 해당 증권 또는 그 증권과 관련된 기초자산에 관한 매입보수, 매각기본보수, 운용기본보수, 매각성과보수를 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구로부터 당해 종속기업의 자산관리회사가 수취한 경우 해당 보수는 없습니다. 자산관리위탁보수는 연결회사가 체결한 '자산관리위탁계약'에 따라 '매입금액'을 기준으로 부과되며, 당기 및 전기 중 상기 계약과 관련하여 발생한 자산관리보수는 없습니다. (2) 일반사무수탁계약연결회사의 지배기업은 스카이펀드서비스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여,투자대상자산을 최초로 취득한 시점부터 연 50백만원(부가세 별도)을 일할 계산하여 사무위탁보수로 매 결산일로부터 7 영업일 이내 지급하고 있습니다. 다만, 지배기업이 체결한 '일반사무수탁계약'에 따라 국토교통부장관으로부터 영업인가를 득한 날로부터 자산을 최초로 취득한 날의 전일까지는 매월 2백만원(부가세 별도)의 사무위탁보수를 일할 계산하여 지급하며, 당기 중 발생한 사무위탁보수는 27,500천원이며, 전기 중 발생한 사무위탁보수는 27,500천원입니다. 또한 연결회사의 종속기업은 스카이펀드서비스(주)와 주식발행에 관한 사무, 종속기업의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여,위탁자가 국토교통부장관으로부터 영업인가를 득한 이후부터 위탁자의 청산종결등기일까지 연간 20백만원(부가세 별도)을 보수로 하고, 매 결산기마다 10백만원을 결산기 주주총회일로부터 7 영업일 이내 지급하고 있습니다. 단, 수탁자의 업무수행기간이 6개월에 미달하는 경우, 해당 업무 업무수행기간이 속한 반기의 실제 업무수행기간을 일할 계산한 금액을 지급하며, 당기 중 발생한 사무위탁보수는 11,000천원이며, 전기 중 발생한 사무위탁보수는 11,000천원입니다.(3) 자산보관계약연결회사의 지배기업은 2020년 02월 06일에 NH투자증권(주)와 부동산,유가증권 및 현금 등 자산의
이지스레지던스리츠 — 사업보고서 (2023.06)

보관ㆍ관리업무위탁계약을 최초로 체결하였습니다. 한편, 2021년 11월 25일자자산보관계약 변경에 의거하여 보수는 연 20백만원(부가세 별도)으로 하고, 추가되는 위탁자산이 오백억원 미만인 경우 연 2백만원(부가세 별도), 오백억원 이상인 경우 연 4백만원(부가세 별도)으로 보수를 증액하고, 처분 등으로 위탁자산이 감소된 경우 해당 증액분을 감액하되, 연 20백만원(부가세 별도)을 보수의 하한으로, 연 35백만원(부가세 별도)을 보수의 상한으로 하여 당해 결산기 종료 후 업무수행기간에 따라 일할 계산된 금액을 매 결산 정기주주총회일로부터 7영업일 이내 지급하고 있습니다.자산보관보수는 지배기업이 체결한 '자산보관계약'에 따라 자산을 최초로 취득한 시점부터 부과되며, 당기 중 발생한 자산보관보수는 16,299천원이며, 전기 중 발생한 자산보관보수는 15,400천원입니다.또한, 연결회사의 종속기업은 NH투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하여 투자 대상 자산을 최초로 취득한 시점부터 연 15 백만원(부가세 별도)을 매결산기별로 균등 분할하여, 당해 결산기 종료후 결산정기주주총회일로부터 7영업일 이내 이내 지급하고 있습니다. 다만 위탁자산이 추가되는 경우, 추가되는 위탁자산의 취득금액이 오백억원 미만인 경우 연 2백만원(부가세 별도), 오백억원 이상인 경우 연 4백만원(부가세 별도) 보수를 증액하고, 처분등으로 위탁자산이 감소된 경우 해당 증액분을 감액하되, 연 15백만원(부가세 별도)을 보수의 하한으로, 연 30백만원(부가세 별도)을 보수의 상한으로 하고 있습니다.자산보관보수는 종속기업이 체결한 '자산보관계약'에 따라 자산을 최초로 취득한 시점부터 부과되며, 당기 중 발생한 자산보관보수는 9,350천원이며, 전기 중 발생한 자산보관보수는 9,308천원입니다.(4) 자금차입약정연결회사의 지배기업은 2021년 6월에 신규 자산 투자 자금 조달을 위해 한국투자캐피탈(주) 및 신한캐피탈(주)과 600억원의 차입한도 약정을 체결하였으며, 당기 중에 대출약정 변경을 통하여 만기일 연장 등이 이루어졌습니다. 당기말 현재 600억원의 차입을 실행하고 있으며, 차입을 위해 관계기업투자(이지스151호 제1종, 제3종 지분증권, 이지스166호 제에이종 수익증권, 이지스333호 제1종 수익증권)에 대하여 대출약정금의 130%를 채권최고액(78,000백만원)으로 하여 담보로 제공하였습니다(주석 9 참조).연결회사의 지배기업은 당기 중 발행한 사모사채(발행금액 46,000백만원)와 관련하여 종속기업인 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사의 지분증권 20,700,000주를 사채인수회사(삼성증권(주))에게 담보(채권최고액 55,200백만원)로 제공하였습니다.또한, 연결회사의 종속기업은 신규 자산 투자 자금 조달을 위해 삼성증권(주)과 540억원의 차입한도 약정을 체결하였으나, 당기 중에 차입금을 전액 상환하여 당기말 현재 차입금 잔액은 없습니다. 23. 특수관계자 등 (1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스200호 이지스166호 이지스331호 이지스333호 이지스411호 이지스97호 이지스25호 이지스427호 이지스458호 기타특수관계자 이지스자산운용(주) (2) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당 기 전 기 이지스151호 배당금수익 이지스200호 배당금수익 이지스166호 배당금수익 이지스331호 배당금수익 이지스333호 배당금수익 이지스411호 배당금수익 이지스97호 배당금수익 이지스25호 배당금수익 수익증권 취득 이지스427호 배당금수익 이지스458호 배당금수익 수익증권 처분 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당기말 전기말 이지스151호 미수배당금 이지스166호 미수배당금 (4) 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
이지스레지던스리츠 — 사업보고서 (2023.06)

구 분 당기 전기 주요 경영진 급여 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 당해 사업연도 감사 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 04일 회사 : 내부감사감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면 경영진 및 감사인의 책임핵심감사사항 선정계획감사인의 독립성 및 감사계획 2023년 08월 23일 회사 : 내부감사감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면 핵심감사사항 등 중점 감사사항감사인의 독립성 및 종결단계의 주요 감사결과
DB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 창립 60주년이기도 하였던 2022년은 팬데믹과 불안정한 경제환경 속에서도 회사를 큰 폭으로 성장시킨 역사적인 한 해였습니다. 하반기 거리두기 완화의 영향으로 자동차 손해율이 상승하는 가운데에도 순외형은 16조원를 돌파했고, 세전순이익은 전년에 이어 1조원을 훌쩍 넘긴 1조 2,956억원이라는 새로운 기록을 세웠습니다.회사는 사업경쟁력 강화 및 업무 효율화 등을 위하여 2022.12.1일자로 조직개편을 단행하였습니다. 시가평가 관련 주요기능을 동일 본부 산하에 편제, 장기손익 전략/관리 전담 조직 신설, 진단비 전담센터 신설로 심사 전문성 강화, 성장동력 확보와 채널 경쟁력 강화를 위한 사업단/점포 재편, GA채널 경쟁력 강화를 위한 본부/사업단 개편, 현장지원기능 강화 및 CM채널 조직명칭 명확화, 일반 특화시장 경쟁력 강화, 선임계리사의 역할 및 책임강화가 주요 개편 사항이며, 금번 조직개편으로 회사 전체적으로는본부 2개와 부서 4개가 증가하였습니다. 2023년은 물가와 금리 상승으로 경기침체가 지속되고, 환율과 유동성 이슈로 금융시장의 불안이 가중될 것입니다. 특히, 보험시장은 일상회복으로 인한 손해율 상승과 보험수요 감소, 유동성과 투자자산의 위험이 증가하며 성장성과 수익성 모두 악화될 것으로 예상됩니다. 반면, IFRS17과 KICS의 본격 시행, 자동차보험 관련 제도의 개선, 보험산업의 규제완화, 고금리로 인한 투자수익 등 성장과 차별화를 위한 기회의 한해가 될 수도 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 회사의 전반적 경영상황 1) 재무상태 등 원수보험료, 원수보험금, 당기순이익 등은 전기 대비 증가하였습니다. (단위 : 억원) 구분 제56기 제55기 제54기 원수보험료 원수보험금 순사업비 장기환급금 총자산 보험계약준비금 당기순이익 2) 성장성 원수보험료는 160,415억원으로 전기 대비 9,668억 증가하였습니다. (단위 : 억원) 구분 제56기 제55기 제54기 합 계 자 동 차 장 기 일 반 3) 수익성 손해율은 전기 대비 2.1%p 하락한 80.0%, 사업비율은 전기 대비 1.2%p 상승한 20.6% 입니다. ROA와 ROE는 전기 대비 상승한 2.25%와 17.36% 입니다. 가) 손해율 (단위: 억원, %) 구분 제56기 제55기 제54기 발생손해액(A) 경과보험료(B) 손해율(A/B) 주) 발생손해액 : 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서중 사업실적표 기준 나) 사업비율 (단위: 억원, %) 구분 제56기 제55기 제54기 순사업비(A) 보유보험료(B) 사업비율(A/B) 다) 운용자산이익율 (단위: 억원, %) 구 분 제 56기 제 55기 제 54기 투자영업손익(A) 경과운용자산(B) 운용자산이익율(A/B) (단위: %) 구분 제56기 제55기 제54기 ROA 주1) ROA :
DB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

당기순이익÷{(전회계연도말 총자산+당분기말 총자산)÷2} ×(4÷경과분기수)주2) 총자산 : 대차대조표상 총자산에서 미상각신계약비, 영업권, 특별계정자산 차감 (단위: %) 구분 제56기 제55기 제54기 ROE 주) ROE : 당기순이익÷{(전회계연도말 자기자본+당분기말 자기자본)÷2} ×(4÷경과분기수) 4) 자본의 적정성 2022년 12월 현재 위험기준 지급여력비율은 170.7%로 전기 대비 32.4%p 감소하였으며, 주요 감소 요인은 시장금리 상승에 따른 기타포괄손익누계액 감소 및 후순위채무 상각/상환 등 가용자본이 감소하였으며, 금리위험 제도강화로 인한 요구자본 증가입니다. 구분 제54기 제55기 제56기 주1) 증감 위험기준 지급여력비율 △32.4 주1) 업무보고서 법정 제출기한 미도래로 향후 변동가능성이 있습니다. 마감 결과는 23년 3월 31일 이후 손해보험협회 및 당사 홈페이지 경영공시를 참고하시기 바랍니다. (당사 홈페이지 : https://www.idbins.com/pc/bizxpress/contentTemplet/pb/mp/rg/list.jsp) ※ 지급여력 지급여력이란 보험회사가 보험계약상의 각종 지급의무 즉, 보험금 및 해약환급금, 만기환급금 등의 지급을 이행할 수 있는 능력 이외에 보험계약 설계 당시의 예상위험을 초과하는 거래 위험뿐만 아니라 보유자산의 가치하락에 따른 재무 위험까지 대비하여 추가로 확보하는 지급능력 입니다. 나. 공시대상기간 중 조직변경, 사업부문의 재조직 회사는 사업경쟁력 강화 및 업무 효율화 등을 위하여 2022.12.1일자로 조직개편을 단행하였습니다. 시가평가 관련 주요기능을 동일 본부 산하에 편제, 장기손익 전략/관리 전담 조직 신설, 진단비 전담센터 신설로 심사 전문성 강화, 성장동력 확보와 채널 경쟁력 강화를 위한 사업단/점포 재편, GA채널 경쟁력 강화를 위한 본부/사업단 개편, 현장지원기능 강화 및 CM채널 조직명칭 명확화, 일반 특화시장 경쟁력 강화, 선임계리사의 역할 및 책임강화가 주요 개편 사항이며, 금번 조직개편으로 회사 전체적으로는본부 2개와 부서 4개가 증가하였습니다. 다. 자산의 손상차손 인식 관련 1) 매도가능지분상품의 손상 당사는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 동 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적(30% 이상)이거나 그 하락이 장기간(12개월 이상) 지속될 것으로 예상되는 경우, 당사는 자본으로 인식한 매도가능지분상품의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다. 2) 대출채권의 손상 대출채권의 손상차손을 측정하기 위하여 당사는 개별 및 집합대손충당금을 산출하고있습니다. 개별대손충당금의 산출시 차주의 영업 및 담보를 고려하여 미래현금흐름을 추정하여 회수예상가액을 산출하고 있습니다. 또한, 집합대손충당금의 산출시 과거 손상차손 경험에 기초한 통계적인 방식으로 부도율, 손실발현기간 및 부도시 손실률을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성비율 단위: 백만원, %) 구 분 제 56기 제 55기 제 54기
DB손해보험 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

유동성자산(A) 평균지급보험금(B) 비율(A/B) 나. 자금조달에 관한 사항 - 보험종목별 수입보험료(보험료수익) 내역당사의 주된 자금조달 원천은 보험영업을 통해 얻게 되는 고객의 보험료입니다. 보험료는 대부분이 현금 또는 카드로 결제되고 있으며 보험종류별 보험료 수입은 다음과 같습니다. (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 제 55기 제 54기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 해외수재 장기 개인연금 합 계 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 5. 부외거래에 대한 분석 □ 충당부채, 우발채무 및 약정사항 관련 -
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 창립 60주년이기도 하였던 2022년은 팬데믹과 불안정한 경제환경 속에서도 회사를 큰 폭으로 성장시킨 역사적인 한 해 였습니다. 전 보종 손해율과 투자이익 개선을 통해 순외형은 16조원을 돌파하였고, 세전순이익은 전년에 이어 1조원을 넘긴 1조 2,957억원이라는 새로운 기록을 세웠습니다. 지급여력비율은 170.8%로 전년비 32.3%p 감소하였으나, 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 사업 부문별로 장기보험은 전년 대비 5.9% 증가한 9조 7,929억원의 원수보험료를 거수하였으며, 미래 이익의 재원이 되는 고CSM 신계약 확대를 통해 보장성 신규는 동기비 월평균 5억원 상승 하였습니다. 손익 측면에서는 MR제어를 통하여 위험손해율이 전년 대비 5.7%p 감소한 88.5% 수준을 기록하였습니다. 자동차보험은 전년 대비 3.3% 상승한 4조 4,553억원의 원수보험료를 거수하였습니다. 채널별로는 전속채널 0.5%, GA채널 1.3%하락하였고, 직판채널은 TM 2.2% CM 15.0% 지속 성장하여 매출의 50%이상을 차지하는 주력채널이 되었습니다. 손해율은 전년 대비 0.1%p 하락한 79.4%를 기록하였습니다. 일반보험은 해외매출 증대를 통해 전년 대비 18.3% 상승한 1조 7,933억원의 원수보험료를 거수하였습니다. 다수의 고액사고 발생으로 손해율은 전년 대비 4.6%p 상승한 73.0%를 기록하였습니다. 한편 회사의 개별기준 총 자산은 50조 4,912억으로 전년 대비 1.36% 감소하였고 운용자산은 2.72% 감소한 40조 5,181억원이었습니다. 운용자산이익률은 전년 대비 0.20%p 증가한 3.68%를 기록하였습니다. 2023년 보험산업은 국내외 경제상황이 급변하면서 경기침체가 본격적으로 시작될 것으로 전망되고 있으며, 이로 인한 성장둔화와 수익성 악화가 예상되는 만큼 이에 대응한 전략방향을 수립할 계획입니다. 장기보험은 IFRS17도입에 따른 손실계약 최소화를 위한 CSM연계 U/W정교화, MR관리를 통한 손해율 안정화를 도모할 것입니다. 자동차보험은 다이렉트 채널중심으로 매출확대를 지속할 예정이며, 제도변화를 활용한 합리적인 보험금 지급으로 손해율 안정화를 도모할 예정입니다. 일반보험은 손익기반 국내/해외 매출 확대로 효율성에 기반한 성장전략을 추진할 것 입니다. 자산운용은 고금리 상황을 활용한 채권 중심의 이자수익을 확보하고 고이원 우량 대출자산에 대한 선별투자와 미래수익기반 확보를 위한 PE 및 실물 지분투자 지속을 통한 투자수익을 개선할 것 입니다. □ 주요 경영지표 (DB손해보험) (단위 : 억원, %, %p ) 구분 제 56기 제 55기 증감 증감률 수입보험료 당기순이익 총자산 운용자산 자기자본 손해율 사업비율 운용자산이익율 ROA ROE 지급여력비율(RBC) 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른
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업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험 경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를 기준으로 산출주3) 연결 기준 재무 실적 중 대부분은 지배회사인 DB손해보험의 실적주4) 운용자산이익율 : 투자영업손익 ÷경과운용자산주5) ROA : 당기순이익÷{(전회계연도말 총자산+당분기말 총자산)÷2} ×(4÷경과분기수) * 총자산 : 대차대조표상 총자산에서 미상각신계약비, 영업권, 특별계정자산 차감주6) ROE : 당기순이익÷{(전회계연도말 자기자본+당분기말 자기자본)÷2} ×(4÷경과분기수)당사의 주요 경영지표 중 손해율은 장기보험 및 자동차보험 손해율 안정화에 따라 전년비 2.04%p 감소, 사업비율은 보장성 신규 매출 증대로 인하여 전년대비 1.2%p 증가, 운용자산이익율은 투자영업이익 증가에 따라 0.20%p 증가, ROA는 보험영업이익 및 당기순이익 개선에 따라 0.42%p 증가, ROE는 당기순이익 개선과 금리상승으로 인한 자본 감소로 4.74%p 증가하였습니다. (지급여력비율은 다음의 □ 지급여력비율 관련 추가 설명 참조)상기 지표 관련 주요 변동내역 및 변동원인은 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견' 內 '3. 재무상태 및 영업실적'을 참고해주시기 바랍니다.주요종속회사인 DB생명보험(주)와 DB캐피탈(주) 관련 내용은 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견' 內 '[주요종속회사인 DB생명보험(주) 관련사항] 과 [주요종속회사인 DB캐피탈(주) 관련사항]' 을 참고하시기 바랍니다.□ 보험료 및 보험금 등 (DB손해보험) (단위 : 억원, %) 구분 제56기 제55기 증감 증감률 원수보험료 소계 자동차 장기 일반 원수보험금 순사업비 장기환급금 보험계약준비금 주1) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험 경영통일공시 기준으로 작성됨주2) 보험료 및 보험금 관련 주요 변동내역 및 변동원인은 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견' 內 '3. 재무상태 및 영업실적' 참고□ 지급여력비율 관련 추가 설명 2022년 12월 현재 위험기준 지급여력비율은 170.8%로 전기 대비 32.3%p 감소하였으며, 주요 감소 요인은 시장금리 상승에 따른 기타포괄손익누계액 감소 및 후순위채무 상각/상환 등 가용자본이 감소하였으며, 금리위험 제도강화로 인한 요구자본 증가입니다. 구분 제54기 제55기 제56기 주1) 증감 위험기준 지급여력비율 △32.3 ※ 지급여력 지급여력이란 보험회사가 보험계약상의 각종 지급의무 즉, 보험금 및 해약환급금, 만기환급금 등의 지급을 이행할 수 있는 능력 이외에 보험계약 설계 당시의 예상위험을 초과하는 거래 위험뿐만 아니라 보유자산의 가치하락에 따른 재무 위험까지 대비하여 추가로 확보하는 지급능력 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원, % ) 구분 제 56기 제 55기 증감 증감률 자 산 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 위험회피목적파생상품자산 관계기업투자주식 유형자산 투자부동산 무형자산 재보험자산 확정급여자산 N/A 기타자산 이연법인세자산 당기법인세자산 특별계정자산 자 산 총 계 부 채 보험계약부채 계약자지분조정 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 확정급여부채 기타부채 이연법인세부채 당기법인세부채 특별계정부채 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 당사의 연결기준 총자산은 2022년 64.5조원으로 전년 대비 0.3조원 감소하였으며총자산 감소율은 0.39%입니다. 자산은 대여금 및 수취채권 22조원 (자산의 34.09%), 매도가능금융자산 15.3조원 (23.74%), 특별계정자산 6.5조원 (10.06%) 등으로 구성되어 있습니다. 특별계정자산은 퇴직연금 등 특별계정에서 운용하는 자산이며 특별계정자산의 대부분은 유가증권으로 구성되어 있습니다.당사의 연결기준 부채는 총 59조원으로 전년 대비 1조원 (1.75%) 증가하였으며, 이 중
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보험계약부채 47.7조원 (80.83%), 특별계정부채 7조원 (11.81%) 이 대부분을 점유하고 있습니다. 보험계약부채는 전년 대비 1.7조원 (3.8%) 증가했습니다. 이 중 DB손해보험의 보험계약부채 증가가 중요한 원인이며 이는 보험료 등 외형 증가가 주요 원인으로 작용하고 있습니다. 2023년도에는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용으로 보험계약부채가 현행가치로 측정되는 등 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 재무수치에 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.연결기준 자본은 총 5.5조원으로 1.3조원 (18.9%) 감소하였습니다. 이는 금리 상승에 따른 매도가능채권 평가익 1.6조원 감소로 인한 기타포괄손익누계액의 감소가 주요 원인입니다. 2023년도에는 금리 상승기조가 이어질 것으로 예상되며, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 함께 동시에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 적용되어 연결기준 자본에 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다.(2) 별도 재무상태표 (단위 : 백만원, % ) 구분 제 56기 제 55기 증감 증감률 자 산 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 위험회피목적파생상품자산 종속기업 및 관계기업투자주식 유형자산 투자부동산 무형자산 재보험자산 확정급여자산 N/A 당기법인세자산 N/A 기타자산 특별계정자산 자 산 총 계 부 채 보험계약부채 위험회피목적파생상품부채 확정급여부채 기타부채 이연법인세부채 당기법인세부채 특별계정부채 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 당사 2022년말 자산은 50.5조원으로 전년 대비 0.7조원 (-1.36%) 감소하였습니다. 매도가능금융자산이 금리 상승으로 인한 평가액 감소 등으로 인해 전년 대비 4.1조원 (-20.76%) 감소한 반면 만기보유금융자산은 전년 대비 2.6조원 (42.83%) 증가하였고 대여금 및 수취채권은 전년 대비 0.5조원 (4.08%) 증가하였습니다. 이는 매도가능금융자산의 일부를 만기보유금융자산으로 계정재분류한 것에 기인합니다.당사 2022년말 부채는 45.4조원이며 전년 대비 0.5조원 (1.12%) 증가하였습니다.보험계약부채가 전년 대비 1.5조원 (4.17%) 증가한 반면 특별계정부채가 전년 대비 0.5조원 (-7.97%) 감소하였습니다. 이에 대한 원인은 다음과 같습니다. 보험료 적립금은 전년 대비 0.8조원 증가하였고, 일반보험 지급준비금은 0.4조원 증가, 장기보험 지급준비금은 0.1조원 증가, 자동차보험 지급준비금은 0.1조원 증가 하였습니다. 당사 2022년말 자본은 5.1조원이며 전년 대비 1.2조원 (-19.18%) 감소하였습니다.전년 대비 이익잉여금이 0.8조원 (13.79%) 증가한 반면 기타포괄손익누계액이 2조원 (-266.04%) 감소하였습니다.이익잉여금의 경우 당기순이익 1.0조원으로 인한 증가가 큰 비중을 차지하고 있으며 기타포괄손익누계액은 금리 상승 따른 매도가능채권 평가액 감소로 인해 큰 폭으로 감소하였습니다.2023년도에는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'과 함께 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 적용되어 당기손익으로 인식되는 금융자산 비중 확대로 인한 손익변동성 확대와, 보험계약부채의 현행가치 측정으로 인한 평가액 변동이 자본에 반영되어 자본변동성이 확대 될 것으로 예상됩니다. 나. 영업실적 (1) 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 56기 제 55기 증감 증감률 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 -지배기업주주지분순이익 -비지배지분순이익 기타포괄손익 총포괄손익 당사 연결기준 당기순이익은 9,880억원으로 전년 대비 1,151억원 (13.18%) 증가하였습니다. 영업수익이 22.9조원으로 전년 대비 2조원 (9.48%) 증가하였으며 영업비용은 21.5조원으로 전년 대비 1.8조원 (8.88%) 증가하였습니다. 연결기준 당기순이익의 대부분은 DB손해보험의
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당기순이익이 기여하고 있으며 DB손해보험의 당기순이익은 (2) 별도포괄손익계산서를 참고하시기 바랍니다.(2) 별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원, %, %p ) 구 분 제 56기 제 55기 증감 증감률 수입보험료 일반 장기 자동차 소계 손해율 일반 경과보험료 발생손해액 손해율 장기 경과보험료 발생손해액 손해율 자동차 경과보험료 발생손해액 손해율 합계 경과보험료 발생손해액 손해율 사업비 순사업비 사업비율 합산비율 영업이익 영업외손익 세전이익 당기순이익 당사 별도 기준 당기순이익은 9,806억원이며 전년 7,769억원 대비 2,037억 (26%) 증가하였습니다. 보험 종목별로는 장기보험의 수입보험료는 9조7,929억으로 신계약 매출 증가로 인해 전년비 5.9% 신장하였습니다. 장기 손해율은 81.1%로 전년비 3.5%p 감소했습니다. 세부적으로 경과보험료는 4,952억 상승하였으나, 백내장 손해액 감소 등으로 발생손해액이 923억 증가하는데 그쳐 손해율이 개선되었습니다. 2023년도에는 상반기에 백내장 손해액 감소효과가 소멸되고, 활동량이 증가할 것으로 예상되어 연간 장기 손해율은 전년비 상승할 것으로 전망됩니다. 자동차보험은 수입보험료 4조2,143억원으로 직판채널의 지속성장으로 인해 전년비 3.2%로 신장하였습니다. 손익측면에서는 침수피해에도 불구하고 사고율 감소 등의 영향으로 손해율은 0.15%p 감소한 79.4%를 기록하였습니다. 2023년도에는 방역상황 종료 이후, 운행량이 증가할 것으로 예상되나 제도개선 등의 합리적인 보험금 지급기준에 의거하여 적정수준의 손해율을 유지할 것으로 예상되며 2022년과 비슷한 수준의 손해율을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다.일반보험은 해외시장 매출 확대를 기반으로 하여 수입보험료 1조 8,908억을 달성하였으며 전년비 18.5% 성장하였습니다. 세부적으로 경과보험료는 18.4% 증가, 손해액은 대형사고 증가로 인해 26.4% 증가하였고 이로 인해 손해율 73.0%를 기록하였습니다. 2023년도에는 손익을 기반으로 한 매출 확대를 목표로 하고 있으며, 2022년도 대비 낮은 손해율을 기록할 것을 목표로 하고 있습니다. 2022년 사업비율은 20.56%이며 보장성신규 매출증대로 인하여 전년대비 1.2%p 상승하였습니다. 2023년도에는 2022년 매출 증대의 영향이 지속되어 2022년 대비 사업비율이 상승할 것으로 전망됩니다. 투자영업이익은 전년대비 1,264억원 증가한 1조4천303억원 입니다. 금리 상승으로 인해 투자이익률이 3.54%로 전년비 0.25%p 개선되었습니다. 2023년도에는 금리상승기조에 의거하여 소폭 상승할 것으로 전망됩니다.* 투자이익률=[투자영업이익/(기초운용자산+운용자산-투자영업이익)/2] *100 * 12/해당월 다. 신규사업 - 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5. 재무건전성 등 기타 참고사항', '다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단(전략 작성)' 참조 라. 공시대상기간 중 조직변경, 사업부문의 재조직 회사는 사업경쟁력 강화 및 업무 효율화 등을 위하여 2022.12.1일자로 조직개편을 단행하였습니다. 시가평가 관련 주요기능을 동일 본부 산하에 편제, 장기손익 전략/관리 전담 조직 신설, 진단비 전담센터 신설로 심사 전문성 강화, 성장동력 확보와 채널 경쟁력 강화를 위한 사업단/점포 재편, GA채널 경쟁력 강화를 위한 본부/사업단 개편, 현장지원기능 강화 및 CM채널 조직명칭 명확화, 일반 특화시장 경쟁력 강화, 선임계리사의 역할 및 책임강화가 주요 개편 사항이며, 금번 조직개편으로 회사 전체적으로는본부 2개와 부서 4개가 증가하였습니다. 마. 자산의 손상차손 인식 관련 1) 매도가능지분상품의 손상 당사는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 동 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한
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피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적(30% 이상)이거나 그 하락이 장기간(12개월 이상) 지속될 것으로 예상되는 경우, 당사는 자본으로 인식한 매도가능지분상품의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다. 2) 대출채권의 손상 대출채권의 손상차손을 측정하기 위하여 당사는 개별 및 집합대손충당금을 산출하고있습니다. 개별대손충당금의 산출시 차주의 영업 및 담보를 고려하여 미래현금흐름을 추정하여 회수예상가액을 산출하고 있습니다. 또한, 집합대손충당금의 산출시 과거 손상차손 경험에 기초한 통계적인 방식으로 부도율, 손실발현기간 및 부도시 손실률을 추정하고 있습니다. 3) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. 4) 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 연결실체의 보고기간 종료일 현재 유가증권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해 시가평가에 따른 손상차손을 계상하며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 자산 감액금액 감액 사유 유가증권 수익증권 등 시가 하락 주) 손상 또는 감액기준에 대해서는
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 영위업종은 손해보험업이며 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다.우선 회사의 원천이익인 보험료 수입 15조 8,981억 중 제56기 주요 수입보험료는 장기보험 및 자동차보험의 수입보험료이며 각각 9조 5,772억원 (수입보험료의 60.4%) 과 4조 2,143억원 (수입보험료의 27.6%) 에 해당됩니다.회사의 주요 비용 항목인 보험금과 순사업비의 경우도 보험료 수입과 마찬가지로 장기보험 및 자동차보험에서 지급되는 금액이 큰 비중을 차지하고 있습니다.먼저 보험금의 경우 제56기 전체 지급 보험금 6조 7,899억원 중 장기보험 지급 보험금은 3조 2,705억원 (보험금 중 48.2%)이며 자동차보험 지급 보험금은 2조 9,265억원 (보험금 중 43.1%) 입니다.전체 순사업비 3조 401억원 중 장기보험에서 2조 1,038억원 (순사업비율 22.8%), 자동차보험에서 6,158억원 (순사업비율 14.6%) 이 지급되고 있습니다.한편 당사는 자산운용을 통해서 이익을 창출하고 있으며 제56기 총자산 50조 3,961억원 중 40조 5,181억원을 운용하고 있습니다. (자산운용률 : 80.4%)이 중 유가증권 운용과 대출을 통한 수익 창출이 큰 비중을 차지하고 있습니다. (유가증권 운용 수익 : 9,233억원, 대출 수익 : 5,259억원)유가증권의 경우 국내에는 19조 1,113억원을 투자하였고 해외에는 6조 7,371억원을 투자하였습니다. 대출은 개인에 대한 대출이 4조 9,813억원, 대기업에 대한 대출은 2조 2,915억원, 중소기업에 대한 대출은 5조 4,866억원입니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사는 2022년 외형면에서 약 16조 415억원의 실적(원수보험료 기준)을 올렸으며, 당기순이익은 약 9,806억원(별도 재무제표 기준)을 기록하였습니다. 또한 당사는 글로벌 초우량 보험회사로 발돋움하기 위하여 세계 금융의 중심지인미국을 해외 거점시장으로 집중 공략함과 동시에 중국, 인도네시아, 미얀마 등지에 사무소 개설과 현지보험사 지분투자 등을 통해 글로벌화를 위한 발판을 마련해 놓았습니다.급속도로 증가하고 있는 장기보상과 고객콜서비스 업무의 품질과 효율성을 제고하고, 급격하게 변화하고 있는 보험채널 환경변화에 대응하기 위해 자회사 및 손자회사를 출범하였으며 금융소비자 보호 법규정 등이 지속적으로 강화되고 있는 추세에 대응하여 회사에서도 완전판매 실천을 통한 고객만족도 제고를 최우선 전략과제로 추진해오고 있습니다. 앞으로도 DB손해보험은 선제적인 대응과 혁신을 거듭하여 지속가능경영의 기틀을 다져가겠습니다. 나. 자금조달 및 운용 당사는 보험업을 영위하는 회사로서 보험상품 판매를 통한 보험료 수입으로 보험금, 사업비, 운용자금 등의 필요한 재원을 충당하고 있습니다. 1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 제 55기 제 54기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 해외수재 장기 개인연금 합 계 주1) 수입보험료는 원수보험료+수재보험료-해약환급금 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 억원, %) 구 분 제 56기 제 55기 제 54기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 외국수재 장기 개인연금 합 계 주1) 순보험금(지급보험금-수입보험금-구상이익) 기준임주2) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 3) 보험종목별 순사업비 현황 (단위 : 억원, % ) 구 분 제 56기 제 55기 제 54기 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 손해보험 화 재 해 상 자동차 보증 특종 해외원 외국수재 장기 개인연금 합 계 주) 부수사업은 (재공제) 특종보험에 포함됨 4) 운용자산 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 56기 4분기 제 55기 제 54기 금 액 비 율 금 액
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비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현ㆍ예금 및 신탁 기말잔액 운용수익 기 타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 운용수익 : 운용수익은 보험업감독업무시행세칙상의 투자영업수익에서 투자영 업비용을 차감한 투자영업이익 기준임주2) 유가증권 : 외환손익 및 파생상품 거래/평가손익 포함 주3) 대출 : 대손충당금 차감후 기준 다. 영업 종류별 현황 1) 영업규모 및 실적- 모집형태별 원수보험료(요약) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 56기 제 55기 제 54기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해보험 화 재 해상 자동차 보증 특종 해외원 해외 수재 장기 개인 연금 합계 주1) 퇴직보험 특별계정 제외됨주2) 원수보험료에는 투자계약이 포함되어 있음 주3) 세부 내역은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2022년 국내선 총 28,284편, 여객 약 500만명, 그리고 국제선 총 3,775편, 여객약 60만명의 운송실적을 기록하였습니다. 국제선 운항횟수의 경우 전년 대비 3,573편, 1,769% 상승하였으며, 각국의 COVID - 19 출입국 제한 완화에 발맞춰 전략적인 국제선 복항 및 부산/인천발 동시취항을 통해수요 증가에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 매출액은 전년 대비 2,285억원 증가한 4,050억원이며, 영업손실은 전년대비 1,227억원 개선된 -813억원을 기록하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과목 제16(당)기 제15(전)기 증감 증감율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 유동비율 25.39%p 부채비율 195.88%p 자기자본비율 -2.61%p ※ 유동비율 : 유동자산 / 유동부채※ 부채비율 : 부채총계 / 자본총계※ 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제16(당)기 제15(전)기 증감 증감율 매출 매출원가 매출총손실 판매비와관리비 영업손실 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 금융수익-기타 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순손실 법인세수익 당기순손실 다. 신규사업 현재 당사가 추진하고 있는 별도의 신규사업은 존재하지 않습니다. 다만 향후 항공기신규 도입을 통한 노선 확장, 고객의 편의성을 증대시킬 수 있는 다양한 부가서비스 개발 등 항공업 본연에서의 역량 집중을 통해 외형 성장 및 수익성 증대를 도모하고자 합니다. 라. 중단사업 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 경영합리화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 환율변동위험 회사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 JPY USD CNY 기타 합 계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의
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외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 사. 자산손상 감액손실 등 당기말 현재 재고자산과 관련하여 감모손실 9,082천원을 인식하였습니다 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 원) 과목 제16(당)기 제15(전)기 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 (1) 유상증자당사는 2022년 9월 주주배정 실권주일반공모 유상증자를 통하여 133,900,000,000원을 조달하였습니다.(2) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 성격 차입처 연이자율 변동/고정 당기말 전기말 담보차입금 부산은행 고정이자율 당사는 상기 차입금과 관련하여 사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 사채 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회영구전환사채 2020년 06월 30일 2050년 06월 30일 에어부산(주)기명식 보통주 2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일 제3회영구전환사채 2021년 03월 24일 2051년 03월 24일 에어부산(주)기명식 보통주 2022년 3월 25일 ~2051년 2월 24일 제4회영구전환사채 2021년 06월 24일 2051년 06월 24일 에어부산(주)기명식 보통주 2022년 6월 25일 ~2051년 5월 24일 제5회영구전환사채 2022년07월19일 2052년07월19일 에어부산(주)기명식 보통부 합 계 (4) 자산유동화 채무당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (5) 자금조달 상환 일정당사의 자금 조달 내역과 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 상환일정 비고 2023년 2024년 2025년 이후 단기차입금 일반자금대출 시설자금대출 자산유동화채무 유동성사채 소계 영구전환사채 영구전환사채 합 계 5. 부외거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부된 감사보고서의 주석 2 재무제표의 작성기준을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항당사는 환경 보전을 위한 사회적 책임을 다하기 위해 화석연료 소모량 감소 및 이산화탄소 배출량 감축을 위한 노력을 지속적으로 수행하고 있습니다.(2) 종업원 등에 관한 사항당사는 사내의 핵심인재를 발굴하고 이들의 질적 성장을 후원하기 위하여 여러 제도를 운영중에 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 항공운송업은 진입 단계부터 다양한 정부의 규제를 충족하여야 하며, 진입 이후에도 항공 관련 다수의 법령에서 정하는 요건을 충족하여야 합니다. 이를 위반할 경우 제제를 받게 됩니다. 또한 국내법을 충족하는 것 이외에도 취항국가의 다양한 법령 등을 준수하여야 하는 산업이므로, 국내/외 규제 및 지침의 변화가 당사의 영업환경에 미치는 영향이 매우 큰 산업의 특성을 보이고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 계약을 보유하고 있지 않습니다. 위험관리 사항에 관하여 첨부된 감사보고서 주석29 참조 하여주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 당사는 COVID-19로 인한 영향을 최소화하고 회사의 경쟁력을 유지 및 증진하기 위해 다각적인 비용 절감을 통해 수익성 개선에 힘쓰고 있으며, 신규 취항 노선 발굴, 신기재를 활용한 중거리 전세기 유치, 신규 서비스 발굴 등 지속 성장을 위한 기반을 구축하고 있습니다. 에어부산은 부산/영남권 지역사회 발전을 위해 부산-김포 노선 등 내륙노선 및 국제선을 더욱 확대하여 지역민의 편익증진에 이바지하고 있으며, 2022년 기준 김해공항 운항편 시장점유율에서 국내선 34%, 국제선 27%로 각각 1위를 기록하였습니다. 2022년 당사의 항공기 월평균 가동시간은 185시간으로 전년대비 34%증가 하였습니다. 또한 생산능력을 나타내는 ASK(Available Seat Kilometers)는 전년대비 67.2%증가한 3,370백만명km이며, 생산실적을 나타내는 RPK(Revenue Passenger Kilometers)는 전년대비 74.2% 증가한 2,751백만명km입니다. 운항기재는 보고서 작성일 기준 A320-200(180석), A321-200(195석,220석), A321-NEO(220석, 232석)의 총 22대를 보유하고 있습니다 항공업의 주요특성상 항공유가 영업원가중에서 차지하는 비중이 크며, 항공유 가격은 주로 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지며 단가는 공항별로 상이합니다. 2022년에는 국제 에너지 시장에서 공급보다 수요가 빠르게 회복됨에 따라 원유 재고량이 감소하고 가격이 전반적으로 상승하였으며, 원유 시장의 공급증가를 막는 다양한 지정학적 불확실성 요인들이 유가 결정에 상당한 영향을 끼쳤습니다. 전세계적인 COVID-19 규제 완화 및 이동성 증가로 인하여 원유 수요는 증가할 것으로 기대되나 향후 중국에서의 원유 수요와 러시아의 원유 생산이 유가 예측에 주요한 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 2022년 국내선 총 28,284편, 여객 약 500만명, 그리고 국제선 총 3,775편, 여객약 60만명의 운송실적을 기록하였습니다. 국제선 운항횟수의 경우 전년 대비 3,573편, 1,769% 상승하였으며, 각국의 COVID - 19 출입국 제한 완화에 발맞춰 전략적인 국제선 복항 및 부산/인천발 동시취항을 통해수요 증가에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 매출액은 전년 대비 2,285억원 증가한 4,050억원이며, 영업손실은 전년대비
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1,227억원 개선된 -813억원을 기록하였습니다. 장기적으로 에어부산은 인천시장 확대 및 새로운 성장 동력 확보를 위해 차세대 항공기를 선제적으로 도입하고 중거리 노선 운항 등을 통해 차별화된 노선 경쟁력을 구축해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과목 제16(당)기 제15(전)기 증감 증감율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 유동비율 25.39%p 부채비율 195.88%p 자기자본비율 -2.61%p ※ 유동비율 : 유동자산 / 유동부채※ 부채비율 : 부채총계 / 자본총계※ 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계 (1) 자산 2022년말 자산은 1조2,279억원 으로 전년말 대비 2,181억원(21.6%) 증가하였습니다. 이중 유동자산 비중은 16.5%인 2,028억원, 비유동자산은 83.5%인 1조251억원 입니다. 전년대비 자산의 주요 증가 원인은 유상증자등으로 인한 현금성 자산 및 사용권 자산 증가등 입니다. (2) 부채 2022년말 부채는 1조1,012억원으로 전년말 대비 2,220억원(25.3%) 증가 하였습니다. 이중 유동부채 비중은 32.5%인 3,577억원, 비유동부채는 67.5%인 7,435억원입니다. 전년대비 부채의 주요 증가원인은 항공기리스부채, 선수금 및 미지급금의 증가 등입니다. (3) 자본 2022년말 자본은 1,267억원으로 전년말 대비 39억원(-2.9%) 감소 하였습니다. 주요감소원인은 결손금의 증가 및 무상감자 및 유상증자로 인한 자본잉여금의 증가등 입니다. 회사는 부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 유동비율은 56.7%로 전년말대비 25.4%p 증가하였고, 부채비율은 869.4%로 전기말 대비 195.9%p증가 하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제16(당)기 제15(전)기 증감 증감율 매출 매출원가 매출총손실 판매비와관리비 영업손실 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 금융수익-기타 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순손실 법인세수익 당기순손실 (1) 매출 2022년 매출은 전년대비 129.5%증가한 4,050억원을 기록하였습니다. 각국의 COVID - 19 출입국 제한 완화에 발맞춰 전략적인 국제선 복항 및 부산/인천발 동시취항을 통해 수요증가에 탄력적으로 대응하여 국내선 여객운송 271,462백만원(67.0%), 국제선여객운송 102,552백만원(25.3%), 기타(화물 및 부대수익) 30,979백만원(7.6%)으로 총 404,993백만원을 기록하였습니다. (2) 영업비용 당사의 주요 원재료는 항공유로서 SK에너지, GS칼텍스등에서 매입하여 2022년 총 136,197백만원의 항공유를 매입하였습니다. 급여의 경우 고용노동부로부터 수령한 고용유지지원금은 매출원가 및 판매비와관리비에서 각각 6,663백만원 및 162백만원을 차감하여 49,334백만원입니다. ☞ 영업비용의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '21. 비용의 성격별 분류'과 '22.판매비와 관리비'을 참조하시기 바랍니다. (3) 영업손실 2022년도 영업손실은 전녀내비 60.1% 개선된 813억원을 기록하였습니다. 출입국 제한 완화에 따른 적시 공급량 증대에 따른 월평균 항공기가동률을 34.1% 증가한 185시간 운항으로 매출은 2,285억원 증가 하였고, 비용은 전년대비 27.8%증가한 1,058억원으로 영업손실이 개선 되었습니다. (4) 당기순손실 영업손실은 813억원을 기록 하였으나, 외화환산손익등 영업 외 손익의 영향으로 당기순손실은 1,504억원을 기록 하였습니다. [사업부문별 영업실적] (단위: 백만원,%) 사업부문 2022년도 2021년도 증감(률) (제16기) (제15기) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 금액 여객 국내선 국제선 화 물 기 타 합 계 ① 여객부문 당사는 국내선 및 국제선 항공여객운송 서비스를 제공하고 있으며, 영남권 지역에서 가장 높은 시장 점유율로 입지를 다진 사실상 국내 유일의 지역 기반 항공사입니다. 2022년 하반기 일본을
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비롯 해외 입국정책 완화에 발맞춘 신속한 국제선 복항 및 증편을 통해, 2022년 4분기 김해공항 운항편 점유율 일본노선 40.7%, 국제선 전체 23.7%를 달성하였습니다. 또한 현재 보유한 기종 대비 운항 효율성이 높고 중장거리 노선 운항이 가능한 A321neo 기종을 도입함으로써 단거리 위주의 노선 포트폴리오에서 벗어나 수익성을 가진 중장거리 노선에 취항할 수 있게 되었습니다. 나아가 인천허브공항 국제선 취항을 통해 보다 확장된 국제선 포토폴리오를 구축하고 있습니다. 또한 업계 최초 국내 3대 고객 서비스 평가(KCSI, KS-SQI, NCSI) 모두에서 1위를 석권하며 손님들에게 그 가치를 인정받았으며, 국토교통부가 발표한 2021년 항공교통서비스 평가에서 전 부문 최고등급을 받았습니다. 특히 안전성은 전체 8개 항공사 중 1위를 기록 하였습니다. 내부적인 정시성 관리 프로그램 운영을 통해 국토부에서 발표하는 연간 지연율 통계에서 다년간 국내선 및 국제선 정시성 최고 수준을 기록하며 손님들에게 정시 운항이라는 운송업 본연의 서비스를 제공하며 이러한 경쟁력에 따라 2022년 여객매출은 전년대비 75%증가한 374,014백만원을 기록하였습니다. ② 화물 및 기타부문 당사는 국내선 및 국제선의 화물운송과 기내판매, 유상좌석판매, 초과수하물 수입 등 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 위해 다양한 유상 서비스 항목을 개발하여 고객의 선택 편의를 넓히며 저비용 구조를 확고히 다지는 등 경쟁우위 확보에 최선을 다하고 있습니다. 이러한 노력에 따라 사업량 증가에 발맞추어 2022년도 화물 및 기타부문의 수입이 전년대비 91%증가한 30,979백만원을 기록 하였습니다. 다. 신규사업 현재 당사가 추진하고 있는 별도의 신규사업은 존재하지 않습니다. 다만 향후 항공기 신규 도입을 통한 노선 확장, 고객의 편의성을 증대시킬 수 있는 다양한 부가서비스 개발 등 항공업 본연에서의 역량 집중을 통해 외형 성장 및 수익성 증대를 도모하고자 합니다. 라. 중단사업 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 경영합리화 공시대상기간 중 경영합리화 사유로 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없습니다.2022년 하반기 부터 시작된 여객수요회복에 따른 신규취항으로 나뜨랑지점, 방콕지점, 클락지점을 신규 개설 하였습니다. 또한 정보보안실을 신설 하여 관련 법령 준수등 정보보호를 강화 하였습니다. 산업안전보건관련 파트를 신설하여 안전보건 체계를 강화 하였습니다. 바. 환율변동위험 회사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 JPY USD CNY 기타 합 계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 기말환율은 아래와 같습니다. 구분 당기 전기 변동 변동률 JPY USD CNY 사. 자산손상 감액손실 등 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산과
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관련하여 감모손실 9,082천원을 인식하였습니다. ☞ 자산 손상 감액손실등의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'과 '6. 재고자산'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 2022년말 당사의 금융자산의 현황은 현금 및 현금성 자산 1,594억원(보유현금제외) 매출채권 및 기타채권 455억원을 보유하고 있으며, ㈜부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금 제외) 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 합 계 당사의 현금 및 현금성 자산은 영업활동을 통하여 1,130억원, 투자활동으로 인하여 111억원, 재무활동을 통하여 319억원 증가하였습니다. 투자활동으로 인한 증가에는 단기금융상품 감소로 인한 450억원 증가, 재무활동으로인한 증가에는 유상증자로 인한 1,339억원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 과목 제16(당)기 제15(전)기 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 (1) 무상감자 및 유상증자당기 중 임시주주총회(2022년 7월 11일)를 통하여 액면가액 1,000원의 기명식 보통주식 3주를 동일 액면금액의 보통주식 1주의 비율로 무상 병합하는 무상균등감자를 실시하였습니다. 그 결과로 감소한 보통주자본금 129,280,000천원을 감자차익으로 인식하였습니다. 회사는 2023년 3월 31일 열릴 주주 총회에서 무상감자로 발생한 감자차익의 결손금 보전을 결의할 예정입니다. 또한, 2022년 7월 11일 이사회에서 신주 52,000,000주를 발행하는 유상증자를 결의하였습니다. 이를 통하여 2022년 8월 주주배정 실권주일반공모 유상증자를 통하여 133,900,000천원을 조달하였습니다.(2) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 성격 차입처 연이자율 변동/고정 당기말 전기말 담보차입금 부산은행 고정이자율 당사는 상기 차입금과 관련하여 사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 사채당사는 2022년 7월19일 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모영구전환사채를 발행하여 100억원의 자금을 조달 하였습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회영구전환사채 2020년 06월 30일 2050년 06월 30일 에어부산(주)기명식 보통주 2021년 7월 1일 ~ 2050년 5월 30일 제3회영구전환사채 2021년 03월 24일 2051년 03월 24일 에어부산(주)기명식 보통주 2022년 3월 25일 ~2051년 2월 24일 제4회영구전환사채 2021년 06월 24일 2051년 06월 24일 에어부산(주)기명식 보통주 2022년 6월 25일 ~2051년 5월 24일 제5회영구전환사채 2022년07월19일 2052년07월19일 에어부산(주)기명식 보통부 합 계 (4) 자산유동화 채무당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (5) 자금조달 상환 일정당사의 자금 조달 내역과 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 상환일정 비고 2023년 2024년 2025년 이후 단기차입금 일반자금대출 시설자금대출 자산유동화채무 유동성사채 소계 영구전환사채 영구전환사채 합 계 5. 부외거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부된 감사보고서의 주석 2 재무제표의 작성기준을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경에 관한 사항당사는 환경 보전을 위한 사회적 책임을 다하기 위해 화석연료 소모량
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감소 및 이산화탄소 배출량 감축을 위한 노력을 지속적으로 수행하고 있습니다.(2) 종업원 등에 관한 사항당사는 사내의 핵심인재를 발굴하고 이들의 질적 성장을 후원하기 위하여 여러 제도를 운영중에 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 항공운송업의 법규상 규제항공운송업은 진입 단계부터 다양한 정부의 규제를 충족하여야 하며, 진입 이후에도 항공 관련 다수의 법령에서 정하는 요건을 충족하여야 합니다. 이를 위반할 경우 제제를 받게 됩니다. 또한 국내법을 충족하는 것 이외에도 취항국가의 다양한 법령 등을 준수하여야 하는 산업이므로, 국내/외 규제 및 지침의 변화가 당사의 영업환경에 미치는 영향이 매우 큰 산업의 특성을 보이고 있습니다. (2) 계류중인 소송 당사는 보고서 작성일 기준 현재 피고로 계류중인 소송은 1건(부당이득금 청구의 소)과 원고로 진행중인 소송 3건(시정명령 및 과징금 납부명령 취소소송, 손해배상청구의 소, 채무불이행 이행청구의 소)이 있습니다. 해당소송으로 인하여 당사의 영업 및 재무에 미치는 영향관련 특이사항은 없습니다. ☞ 계류중인소송의 상세 내용은 '
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 제품 및 서비스는 여객운송서비스입니다. 2022년 매출액은 국내선여객운송 271,462백만원(67.0%), 국제선여객운송 102,552백만원(25.3%), 기타(화물 및 부대수익) 30,979백만원(7.6%)으로 총 404,993백만원입니다. 서비스 가격(항공권 단가)은 시장 내 경쟁상황, 계절성 수요 변동 등에 의하여 탄력적으로 변동되며 2022년 국내선54,301원/명, 국제선172,126원/명으로판매하였습니다.당사의 주요 원재료는 항공유로 주로 SK에너지, GS칼텍스 등에서 매입하여 2022년에 총 136,197백만원의 항공유를 매입하였습니다.당사는 2022년 총 3,370백만명km(ASK)의 공급능력과 총 2,751백만명km(RPK)생산실적을 산출했습니다. 보고서 작성일 기준 A320-200(180석), A321-200(195석, 220석), A321-NEO(220석, 232석)의 총 22대 항공기를 보유하고 있으며 가동시간은 2022년 월평균 185시간입니다.당사는 본사를 포함한 국내외 지점 및 콜센터, 온라인 채널을 통해 직접판매 그리고 국내외대리점을 통해 간접판매하며 지속적인 시장개발 등을 통해 다양한 판매 전략을 구사하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위: 백만원, % ) 사업부문 2022년도(제16기) 2021년도 (제15기) 2020년도 (제14기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여객 국내선 국제선 화 물 기 타 합 계 주) 기타매출은 기내판매, 환불수수료, 공항세징수대행, 광고수입 등입니다. 주) 국내, 국제선 매출은 각각 부정기편을 포함합니다. 나. 주요 제품 또는 서비스의 가격변동 현황 (1) 가격변동추이 품 목 제16기 제15기 제14기 항공운송 여객 국내선 54,301원/명 34,836원/명 33,324원/명 국제선 172,126원/명 229,732원/명 130,539원/명 주) 화물품목에 대하여 당사는 부대수입으로 인식하여 별도 기재하지 않습니다. 주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다. (2) 산출기준 : 총수입 / 수송객(3) 가격변동원인 : 항공권의 판매단가는 시장 내 경쟁상황, 계절성 수요변동, 기타 다양한 외부 요인(자연재해, 정치적 불안 등)을 고려하여 탄력적으로 산정하기 때문에 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위 : 백만원) 주요 제품 매입유형 품목 주요매입처 2022년(제16기) 2021년 (제15기) 2020년 (제14기) 항공운송 상품 항공유 SK에너지, GS칼텍스 등 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (1) 가격변동 추이 (단위 : 원) 구분 2022년(제16기) 2021년 (제15기) 2020년 (제14기) 항공유 국내 해외 주) 산출기준 = 총 구매액/ 총 사용량 - 국내 : 당사 항공유 구매분 중 인천공항, 김포공항, 김해공항, 제주공항, 울산공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. - 해외 : 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. (2) 가격변동원인 항공유는 항공운송업 특성 상 영업 원가 중 차지하는 비중이 제일 크며, 국제유가의 등락에 따라 손익변동이 큰 특징을 가지고 있습니다. 당사의 항공기에 급유되는 항공유의 가격은 주로 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지며 단가는 공항별로 상이합니다. ※ 2022년 유가 배럴 당 가격(연평균) : WTI 94.31 USD / DUBAI 96.45 USD / MOPS 126.92 USD※ 2022년에는 국제 에너지 시장에서 공급보다 수요가 빠르게 회복됨에 따라 원유 재고량이 감소하고 가격이 전반적으로 상승하였으며, 원유 시장의 공급증가를 막는 다양한 지정학적 불확실성 요인들이 유가 결정에 상당한 영향을
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끼쳤습니다.※ 전세계적인 COVID-19 규제 완화 및 이동성 증가로 인하여 원유 수요는 증가할 것으로 기대되나 향후 중국에서의 원유 수요와 러시아의 원유 생산이 유가 예측에 주요한 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만명㎞, 백만원) 사업부문 품 목 2022년(제16기) 2021년 (제15기) 2020년 (제14기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 항공운송사업 국내선 국제선 합 계 주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 수량: 공급좌석*km = ∑ (공급좌석 수 × 운항거리) * 공급좌석km(혹은 유효좌석km)는 항공사의 운송생산능력을 보여주는 업계 지표로, 보통 ASK (Available Seat Kilometers)라는 용어로 통용됨. ② 금액: 수량 × Yield * Yield 는 1 RPK 당 수익(수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미함. 구분 기종 (TYPE) 공급좌석수(여객) 여객기 A321-200 220석/195석 A320-200 180석 A321neo 232석/220석 (나) 평균가동시간 구분 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 2020년 (제14기) 월평균가동시간 ※ 월평균 가동시간= 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 라. 생산실적 (단위 : 백만명㎞, 백만원) 사업부문 품 목 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 2020년 (제14기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 항공운송사업 국내선 국제선 합 계 주) 여객운송에 대한 매출액만 포함되었으며, 기타부분은 제외하였습니다. 주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황(유형자산) (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각 재평가 기타증감(*) 기말장부금액 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 리스개량자산 건설중인자산 합계 (*) 기타증감액 326,399천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 설비의 신설 매입계획 등 당사는 항공운송사업자로서 항공기를 통하여 항공운송 서비스를 제공합니다. 보고서 작성일 기준 당사는 리스계약을 통하여 Airbus A321neo 6대, Airbus A321 10대, Airbus A320 6대 총 22대 항공기를 운용하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 2020년 (제14기) 여객 국내선 국제선 화물 국내선 기 타 합 계 나. 판매경로 (1) 판매조직① 국내 : 본사, 부산지점, 김포지점, 제주지점, 울산지점, 인천지점② 국외 : 도쿄지점, 오사카지점, 후쿠오카지점, 삿포로지점, 나고야지점, 칭다오지점, 시안지점, 옌지지점, 장자제지점, 싼야지점, 하이커우지점, 청두지점, 심천지점, 닝보지점, 홍콩지점, 마카오지점, 타이베이지점, 가오슝지점, 세부지점, 칼리보지점, 씨엠립지점, 다낭지점, 나트랑지점, 하노이지점, 호치민지점, 비엔티안지점, 코타키나발루지점, 울란바토르지점, 블라디보스토크지점, 방콕지점 (2) 판매경로 구분 판매방법 비 고 판매채널 내용 직접판매 콜센터 - 개인고객에게 항공권 및 부가서비스 내역을 제공하고 요청에 따라 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 전화로 결제가능한 카드만 대금결제 가능 공항지점 - 공항에서 항공권 판매를 필요로 하는 고객에게 가능한 항공권 구매사항을 안내하고 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 현장발권으로 카드 및 현금결제 가능 Go-Show 승객 온라인 인터넷 - 각 주요 언어별 홈페이지를 통하여 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 - 대금결제 조건 : 카드, 실시간 계좌이체 등 모바일 - 스마트폰을 이용한 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 간접판매 국내 대리점 - 에어부산 항공권을 판매대행하려는 대리점과 계약하여 위탁판매를 하는 형태. 국내선의 경우에는 당사 내부기준에 부합하는 여행사에 한하여 계약을 통한 담보금 기준으로
에어부산 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

VPN(Virtual Private Network)을 설치하여 판매. 국제선의 경우에는 BSP(Billing Settlement Plan) 라는 IATA에서 설립한 중간 대행정산소를 통해 항공사와 대리점이 계약을 일괄체결과 대금정산하는 형태 및 대리점 계약을 통한 VPN설치 및 판매 - 대금결제 조건 : VPN 발권의 경우, 계약대리점의 가상계좌 개설 후, 담보금액만큼의 티켓을 불출 후 매달 사후 정산. 국제선은 BSP 라는 정산대행업체를 통하여 월 6회 대금입금 정산됨 (대금입금 기일 평균 5일) 해외 대리점 - 해외에 다양한 형태로의 대리점 계약을 맺은 후 해외현지에서 에어부산 항공권에 대한 위탁판매 대행을 통한 판매형태 - 대금결제 조건 : 15일~한달 판매분에 대한 대금을 익월 5일 내 대금결제 (3) 판매전략 당사는 지속적인 시장개발을 통해 수익성 있는 노선의 공급력을 증대하고, 잠재력이 있는 신규노선을 지속 발굴할 예정입니다. 특히 2020년 동아시아권 LCC 최초로 도입한 에어버스사의 A321LR 기재를 적극적으로 활용하여, 더욱 다양한 노선 포트폴리오를 구상 중이며, 노선 거리 대비 합리적 운임 제공을 통한 고객 편의성 확대와 노선 다양화를 통한 시장지배력 강화를 기조로 상세 판매전략을 수립하고 있습니다. 현재는 코로나19 종식 시나리오에 발맞춘 안정적인 국제선 재운항을 최우선 과제로 삼고, 취항지별 여행수요 회복 가능성을 타진하여 자체적인 노선 복항 시나리오를 구축하고 있습니다. 또한 당사는 위드코로나(With-Corona) 시대에 새로운 항공상품을 개발하는 등, 코로나19 시기를 극복하기 위해 전력을 다하고 있습니다. 피보팅(pivoting) 전략의 일환으로 2020년 9월, 국적항공사 최초로 무착륙 비행 프로그램을 출시하여 국내 항공시장의 트렌드를 선도하였으며, 지난해 5월부터 선보인 무착륙 학습비행 또한 수학여행·체험학습의 대안 프로그램으로써 자리매김하며 영남권 학생들의 편익 증진에 기여하였습니다. 더불어 해외 입국 정책 제한 완화에 따른 포스트 코로나(Post-Corona) 시대에 발 맞춰 전략적인 국제선 복항, 신규취항, 임시증편 등을 통하여 수익 창출 극대화와 영업이익 개선을 위해 역량을 집중하고 있습니다. 마지막으로 국내 LCC 최초로 해외의 다국어 홈페이지(국문, 영문, 일문, 번체자, 간체자, 러시아어, 베트남어)를 운영하며, 사용자들이 현지 수단으로 결제 가능한 시스템을 도입하여 해외고객들을 위한 고객서비스를 제공하고 있습니다 (4) 수주상황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 비율: 부채 자본 부채 비율 순차입금 비율: 이자부 부채(*) 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본 순차입금 비율 (*) 이자부 부채는 차입금 및 리스부채로 구성되어 있습니다. 나. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,