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II. 임의적립금등의 이입액 IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 26. 주당손실 기본주당손실은 보통주에 귀속되는 당기순손실을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 산출하지 않았습니다. 당기와 전기의 기본주당손실은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 (*) 당기말 현재 당사는 전환사채를 발행중이나, 희석효과가 없어 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 27. 매출 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 재화의 판매 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역의 제공 임대수익 로열티수익 합 계 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 보험료 차량유지비 건물관리비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 견본비 소모품비 지급수수료 임차료 광고선전비 대손상각비(환입) 판매촉진비 접대비 합 계 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 기부금 잡손실 기타의대손상각비 매각예정비유동자산손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손 종속기업투자손상차손 합계 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융보증수익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 파생상품처분손실 금융보증비용 종속기업투자주식손상 합계 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료의 매입액 등 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 운반비 연구개발비 지급수수료 외주가공비 기타 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 이익잉여금: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익 재평가잉여금 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: ―비일시적 차이의 법인세 효과 ―미인식 일시적차이 변동 ―세액공제 ―기타 법인세비용 평균유효세율 (*) (*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 대손충당금 퇴직급여충당부채 상품평가충당금 제품평가충당금 원재료평가충당금 재공품평가충당금 미지급비용 반품추정부채 건설자금이자 건설중인자산손상차손 수금할인 보증금손상차손 파생상품(전환권대가) 파생상품(조기상환청구권) 파생상품(매도청구권) 토지손상차손 장기미지급비용 단기리스부채 현재가치할인차금 매도가능증권 퇴직연금운용자산 종속기업투자주식 감가상각비 반품자산
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압축기장충당금 미수수익 전환권조정 토지재평가이익 감가상각비의제 사용권자산 무형자산손상차손 이연거래일손익 이월결손금 세액공제(농특세과세) 세액공제(농특세비과세) 기부금이월공제 이연법인세 제외 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 대손충당금 퇴직급여충당부채 상품평가충당금 제품평가충당금 원재료평가충당금 미지급비용 반품추정부채 건설자금이자 건설중인자산손상차손 수금할인 보증금손상차손 파생상품(전환권대가) 파생상품(조기상환청구권) 파생상품(매도청구권) 토지손상차손 장기미지급비용 단기리스부채 현재가치할인차금 매도가능증권 퇴직연금운용자산 종속기업투자주식 감가상각비 반품자산 압축기장충당금 전환권조정 토지재평가이익 감가상각비의제 사용권자산 이월결손금 세액공제(농특세과세) 세액공제(농특세비과세) 기부금이월공제 이연법인세 제외 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 대손충당금 회수가능성이 낮음 종속기업투자주식 회수가능성이 낮음 파생상품(조기상환청구권) 전환가능성 높음 파생상품(매도청구권) 전환가능성 높음 파생상품(전환권대가) 전환가능성 높음 전환권조정 전환가능성 높음 세액공제(농특세과세) 회수가능성이 낮음 세액공제(농특세비과세) 회수가능성이 낮음 기타 (6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 경영진의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행합니다. (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고, 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초 인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매
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보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다.당사는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채(*1) 전환사채(*2) 차입금(*3) 기타부채 합계 (*1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 8,990천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채의 조기상환청구 최초 가능 시점까지 가정하였고, 해당 시점까지의 현금흐름에는 금융원가 천원이 포함되어 있습니다.(*3) 계약상 현금흐름에는 금융원가 1,454,755천원이 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채(*1) 전환사채(*2) 차입금(*3) 기타부채 합계 (*1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 15,394천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었으며, 만기시점까지의 현금흐름에는 금융원가 954,522천원이 포함되어 있습니다.(*3) 계약상 현금흐름에는 금융원가 614,265천원이 포함되어 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화(외화)로 결제되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주요 통화는 USD, CHF, JPY, CNH, HKD 등 입니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 환 종 10% 상승시 10% 하락시 USD CHF JPY CNH HKD 합 계 ② 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 유동성장기부채 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (5) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 총차입부채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입부채비율 ((D-C)/B) 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 현재 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 실행금액 신한은행 운영자금대출 신한은행 시설자금대출 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 지급보증 한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 당기말 전기말 서울보증보험 공탁보증
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서울보증보험 이행보증 서울보증보험 인허가보증 합계 (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트 종속기업 경남제약스퀘어(주), (주)엔터파트너즈, KN ENTERTAINMENT(*1), (주)에스에프스틸(*2), (주)블레이드필름(*2), (주)라이브커넥션(*2) 관계기업 (주)블레이드이엔티(*3) 기타특수관계자 (주)플레이크, 커머스마이너(주), (주)블레이드크레이티브, (주)블레이드에스티오, (주)블레이드뮤직, 일야전자위해유한공사, (주)블레이드미디어,(주)블레이드에이아이, (주)메타플렉스, 스페이셜인베스트먼트(주) (*1) KYUNGNAM JAPAN CO., LTD의 종속회사로 당기 중 신규 설립하였습니다.기업가치 향상 및 경영효율성 제고를 위해 KYUNGNAM JAPAN CO., LTD을 역합병 하였습니다.(*2) (주)엔터파트너즈의 종속회사입니다. (*3) 사업다각화를 위해 총 발행주식수의 30%를 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트(*1) 종속기업 경남제약스퀘어(주) (주)엔터파트너즈 기타특수관계자 커머스마이너(주) (주)블레이드크레이티브 (주)블레이드에스티오 (주)블레이드에이아이 (주)블레이드필름 스페이셜인베스트먼트(주)(*4) 합 계 (*1) 당기말 채권 금액에는 (주)블레이드엔터테인먼트가 발행한 전환사채 7,924,918천원이 포함되어 있습니다(*2) 전기말 채권 금액은 매출채권으로 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 당기말 채권 금액은 매출채권으로 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*4) 당기말 채무 금액은 전환사채 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트 종속기업 경남제약스퀘어(주) (주)엔터파트너즈 기타특수관계자 커머스마이너(주) (주)블레이드크레이티브 (주)블레이드에스티오 (주)블레이드에이아이 (주)블레이드미디어 (주)블레이드뮤직 (주)블레이드필름 스페이셜인베스트먼트(주) 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트(*1) 지분취득 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트 전환사채 인수 종속기업 유상증자 종속기업 (주)엔터파트너즈 유상증자 종속기업 경남제약스퀘어㈜ 유상증자 합 계 (*1) (주)블레이드엔터테인먼트로부터 (주)블레이드이엔티 지분을 취득하였습니다. (5) 스페이셜인베스트먼트㈜는 당사가 발행한 5,000백만원의 전환사채 중 4,200백만원의 전환사채를 인수하였으며, 당사는 이와 관련하여 당기 중 82,419천원의 이자 비용을 인식하였습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: JPY) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 경남제약(주) 차입금 연대보증 SBJ은행 동경본점 (7) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 조정 퇴직급여 기타장기급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 외화환산손실 법인세비용 이자수익 무형자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손 파생상품평가손실 파생상품처분손실 매각예정비유동자산손상차손 종속기업투자손상차손 잡손실
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영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 확정급여채무의 지급 기타장기종업원급여 지급 사외적립자산의 감소(증가) 관계회사전출입 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당기말 차입 상환 리스부채 전환사채 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 임대보증금 합계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전기말 차입 상환 리스부채 전환사채 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 임대보증금 합계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 유무형자산 대체 건설중인자산의 매각예정비유동자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 사용권자산(리스부채)의 인식 사용권자산(선급비용)의 인식 전환사채의 전환 단기대여금 제각 미수금 제각 선급금 제각 토지재평가잉여금 37. 회계정책의 변경 당사는 전기까지는 일시적차이의 소멸 및 이월결손금 사용이 예상되는 미래기간의 이월결손금 차감 전 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하는 회계정책을 적용하고 있었습니다. 그러나 K-IFRS 질의회신 2023-I-KQA007 '미래 과세소득이 영(0)으로 예상되는 회사의 이연법인세 적용세율 관련 질의'에 따라 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 또한 회사는 이러한 회계정책의 변경이 재무정보의 신뢰성과 목적적합성을 제고하는 것으로 판단하고 있습니다.당사는 동 회계정책의 변경과 관련하여 이전의 재무제표를 소급재작성 하였습니다. 회계정책 변경에 따른 당기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 변경전 조정사항 제1012호 법인세 변경후 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 변경전 조정사항 제1012호 법인세 변경후 (3) 전기초 (단위: 천원) 구분 전기초 자산 부채 자본 변경전 조정사항 제1012호 법인세 변경후 (4) 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 2023년 변경전 조정사항 변경후 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순손실 법인세비용 (단위: 천원) 구분 2022년 변경전 조정사항 변경후 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순손실 법인세비용 (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 38. 보고기간 종료 후 중요한 사건 회사는 매각예정비유동자산(장부가 19억), 제천공장 산업용지 및 건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 2024년 1월 25일(매각액 19억)에 매각 완료하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 및 배당수준의 방향성, 목표 등 - 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash-flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다. - 당사는 배당에 관하여 아래와 같이 정관 내에서 규정하고 있습니다. 제 55 조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전
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또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 56 조 (중간배당)① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각호의 금액을 제외한액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 라. 자사주 매입 및 소각 계획 - 당사는 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 마일스톤KN펀드 전환권행사 보통주 제4회CB 전환 전환권행사 보통주 제4회CB 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 ㈜블레이드엔터테인먼트 유상증자(제3자배정) 보통주 ㈜블레이드엔터테인먼트㈜라이브플렉스(현 : ㈜ES큐브)㈜클라우드에어㈜위드윈인베스트먼트 전환권행사 보통주 제4회CB 전환 유상증자(제3자배정) 보통주 ㈜블레이드엔터테인먼트 전환권행사 보통주 제5회CB 전환 전환권행사 보통주 제5회CB 전환 전환권행사 보통주 제5회CB 전환 전환권행사 보통주 제5회CB 전환 유상증자(일반공모) 보통주 주주배정 후 실권주 일반공모 전환권행사 보통주 제6회CB 전환 전환권행사 보통주 제6회CB 전환 전환권행사 보통주 제6회CB 전환 전환권행사 보통주 제5회CB 전환 전환권행사 보통주 제6회CB 전환 나. 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 기명식 보통주 2024년 08월 10일~ 2026년 08월 03일 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 기명식 보통주 2024년 09월 22일~ 2026년 08월 22일 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황 - 공시대상 기간 동안 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 공시대상
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기간 동안 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 경남제약㈜ 회사채 사모 경남제약㈜ 회사채 사모 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) 시설자금: 5,000운영자금: 6,703채무상환자금: 15,000기타자금: 729 채무상환자금: 4,383(차입금상환)시설자금: 11,245(생산공장 설비투자)운영자금: 11,075(원부자재 매입)기타자금: 729(발행제비용) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 시설자금: 3,000(생산공장 설비투자)운영자금: 3,500(주요브랜드 광고비 및해외시장개척비 등) 채무상환자금: 950(차입금상환)시설자금: 1,918(생산공장 설비투자)운영자금: 3,632 (주요브랜드 광고비 및 해외시장개척비 등) 제3자배정 유상증자 시설자금: 3,000(생산공장 설비투자)운영자금: 17,500(주요브랜드 광고비 및해외시장개척비 등) 채무상환자금: 1,800 (차입금 상환) 시설자금: 13,790(투자부동산 매입 및 생산공장 설비투자) 운영자금: 4,910 (주요브랜드 광고비 및 해외시장개척비 등) 제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금: 14,500(해외시장 진출 및 광고선전비 등) 채무상환자금: 450 (차입금 상환) 시설자금: 755(생산공장 설비투자) 운영자금: 13,295(해외시장 진출 및 광고선전비, 원부자재 매입 등) 제3자배정 유상증자 운영자금: 2,000(재무건전성 확보를 위한 운영자금) 운영자금: 2,000(원부자재 매입) 제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금: 8,000(재무건전성 확보를 위한 운영자금) 채무상환자금: 450(차입금 상환)운영자금: 7,550(원부자재 매입) 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금 : 5,000(원재료 구입, 인건비 등) 채무상환자금 : 543(차입금 상환)시설자금 : 511(생산공장 설비투자)운영자금 : 1,987(원부자재
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매입) 미사용잔여분은 금융상품으로금융기관 예치함 제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금 : 5,000(디지털 치료제, 전자약 개발비 등) 미사용잔여분은 금융상품으로금융기관 예치함 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 외상매출금 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 보증금 합 계 제25기 외상매출금 단기대여금 미수금 받을어음 미수수익 선급금 보증금 합 계 제24기 외상매출금 단기대여금 미수금 받을어음 미수수익 선급금 보증금 합 계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 합병 대손충당금 증가액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 집합평가를 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 개별분석를 통하여 매출채권 및 기타채권의 대손충당금을 설정하는 기준은 다음과 같습니다.- 파산선고, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 법원의 화의인가 등으로 채권의 일부가 탕감된 경우- 회수불능채권 중 3년이 경과한 채권- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우- 매출채권회수기간이 24개월 이상인 경우③ 집합평가는 매출채권이 발생한 시점부터 전이율을 조사하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.전이율이란, 매출채권 발생일로부터의 연령이 1개월에서 2개월로 전이될 확률, 2개월에서 3개월로 전이될 확률 등 매출채권의 발생일로부터의 연령이 0개월에서 24개월까지 전이될 확률을 의미합니다.당사는 각 연령의 매출채권이 최종적으로 24개월 이상 회수되지 않을 확률에 해당하는 금액을 계산하여 이를 충당금으로 인식합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 과기간 6개월 이하 6개월 초과 12개월 초과 24개월 이상 계 구분 12개월 이하 23개월 이하 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 제25기 제24기 비고 총괄 상품 제품 재공품 원재료 미착품 반품자산 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등재고자산 실질조사는 분기말 기준으로 ?연 4 회 실시하며, 기말 실질조사시에는 재고자산 관리 책임자 및 외부감사법인(삼일회계법인) 회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 기준일과 실사조사일(당기 2019년 01월 02일) 사이에 발생된 수불내역과 입출고증 및 매입매출세금계산서와 같은 증빙을 확인하여 조사일의 수량차이를 대사하고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 원재료 상품 합 계 다. 수주계약 현황 해 당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산
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당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 기타부채 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 기타부채 합 계 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 거래일이연손익상각 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 대손상각비 대손충당금환입 파생상품평가손실 파생상품처분손실 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가손실 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 합 계 (3) 공정가치 ① 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 파생상품자산 기타금융자산 금융부채: 파생상품부채 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 파생상품자산 기타금융자산 금융부채 : 파생상품부채 ② 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융상품의 변동내역은다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환(처분) 수준간이동 사업결합 기말 금융자산 : 파생상품자산 기타금융자산(*1) 금융부채 : 파생상품부채 (*1) 당기 중 연결실체가 보유중인 상장주식의 거래중지가 종료되어 공정가치 서열체계가 수준3에서 수준1로 변동되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 전환(처분) 기말 금융자산 : 파생상품자산 기타금융자산 금융부채 : 파생상품부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 경남제약주식회사 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제26기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제26기(당기) 제25기(전기) 증감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 * 상기 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표로 작성되었으며, 주주총회승인 전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 유동자산은 전기 대비 7.93%가 감소하였습니다. 주요원인으로는 관계기업 투자에 따른 현금및현금성자산의 감소가 가장 큰 원인으로 판단됩니다. - 비유동자산은 유, 무형자산 및 관계기업 투자의 증가로 인하여 전기 대비 56.57%가 증가하였습니다. - 유동부채는 전기 대비 52.51%가 증가하였습니다. 주요원인으로는 전환사채의 증가가 큰 원인으로 판단됩니다.- 비유동부채는 전기 대비 1510.07%가 증가하였습니다. 주요원인으로는 장기차입금의 증가로 판단됩니다. - 재무상태표 분석결과 전기 대비 자산총액이 20.50% 증가하였으며, 무형자산 및 관계기업 투자의 증가가 자산과 부채 변동의 큰 원인으로 작용하고 있습니다. 2) 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제26기(당기) 제25기(전기) 증감 비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 * 상기 재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표로 작성되었으며, 주주총회승인 전 재무제표로 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.- 당사의 2023년 매출액은 2022년 대비 16.01% 증가한 684억원, 영업손실은 67억, 당기순손실은 222억원으로 전기대비 적자 지속하였습니다.- 전기 대비 매출액의 변동 사유는 종속기업 연결에 따라 매출액이 증가하였으며, 영업이익의 변동 사유는 종속기업 연결에 따른 영업손실분이 반영되어 수익성이 악화되었습니다.- 법인세비용차감전순이익과 당기순이익의 변동 사유는 파생상품 처분 및 평가손실,
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종속기업투자주식손상이 반영된 것으로 판단됩니다. 4. 유동성 및 자금조달 (1) 유동성 위험관리 유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채(*1) 전환사채(*2) 차입금(*3) 기타부채 합계 (*1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 34,845천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었으며, 만기시점까지의 현금흐름에는 금융원가 7,370,213천원이 포함되어 있습니다. (*3) 계약상 현금흐름에는 금융원가 1,958,991천원이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과5년 미만 매입채무및기타채무 리스부채(*1) 전환사채(*2) 차입금(*3) 기타부채 합계 (*1) 계약상 현금흐름에는 금융원가 15,527천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전환사채가 만기까지 전환되지 않았을 경우를 가정하여 작성되었으며, 만기시점까지의 현금흐름에는 금융원가 954,522천원이 포함되어 있습니다.(*3) 계약상 현금흐름에는 금융원가 619,425천원이 포함되어 있습니다. (2) 자금조달 1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입부채(*) 유동성장기차입부채 장기차입부채(*) 전환사채 합 계 (*) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 투자부동산의 장부금액은 각각 20,882,573천원 및 28,071,463천원입니다. (주석 12 및 주석 13 참조). 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물 및 투자부동산의 담보설정액(채권최고액)은 47,260,336천원입니다. 2) 단기차입부채 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금대출 신한은행 운전자금대출 SBJ은행 도쿄본점 운전자금대출 하나은행 (*1) 운전자금대출 하나은행 (*1) 운전자금대출 농협은행 (*1) 운전자금대출 커머스마이너 (주 합 계 (*1) 외상매출채권담보대출입니다.3) 장기차입부채 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금대출 신한은행 시설자금대출 SBJ은행 도쿄본점 시설자금대출 중소벤처진흥공단 유동성장기부채 합 계 (*1) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 투자부동산의 장부금액은 각각 20,882,573천원 및 28,071,463천원입니다.한편, 당기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물 및 투자부동산의 담보설정액(채권최고액)은 47,260,336천원입니다.4) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 합 계 5) 전환사채 ① 당기말 현재 연결실체의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (주)엔터파트너즈제3회차 전환사채 (주)엔터파트너즈제2회차 전환사채 발행일 2020년 06월 10일 2021년 12월 10일 2023년 08월 10일 2023년 09월 22일 2023년 04월 07일 2023년 06월 16일 만기일 2023년 06월 10일 2024년 12월 10일 2026년 08월 10일 2026년 09월 22일 2026년 04월
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07일 2026년 06월 16일 권면가액 사채의 액면이자율 만기상환금액 만기 상환시 원금의 100% 만기 상환시 원금의 100% 만기 상환시 원금의 100% 만기 상환시 원금의 100% 만기 상환시 원금의 103.4523% 만기 상환시 원금의 103.1706% 전환비율 / 전환가격(*1) 1,282원 주 1,428원 주 전환에 따라 발행할 주식의 종류 경남제약 주식회사 기명식 보통주 경남제약 주식회사 기명식 보통주 경남제약 주식회사 기명식 보통주 경남제약 주식회사 기명식 보통주 엔터파트너즈 주식회사 기명식 보통주 엔터파트너즈 주식회사 기명식 보통주 전환청구기간 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2021.06.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2022.12.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.08.10 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.09.22 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.04.07 및 이후 매 3개월에 해당되는날 사채발행일로부터 1년이 되는날인 2024.06.16 및 이후 매 3개월에 해당되는날 자금조달목적 운영자금 운영자금 운영자금 운영자금 운영자금 운영자금 발행대상자 위드윈투자조합57호 외 3 주식회사 메타플렉스 외 2 스페이셜인베스트먼트㈜ 외 3 주식회사 상상인저축은행 외 1 김병진 (주)메타플렉스외2 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.(*2) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 전전기 중 전환사채권자의 조기상환 청구에 따라 회사는 100백만원의 전환사채를 매입하였으며, 전환사채권자 전환권 행사에 따라 연결실체는 14,400백만원의 전환사채를 지배기업의 기명식 보통주로 전환하여 당기말 현재 미상환된 액면가액은 없습니다.(*3) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 전환사채권자 전환권 행사에 따라 연결실체는 8,000백만원의 전환사채를 지배기업의 기명식 보통주로 전환하여 당기말 현재 미상환된 액면가액은 없습니다. ② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 전환사채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면가액 상환할증금 전환권조정 거래일이연손익 할인발행차금 합 계 (5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권 또는 신주인수권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권 또는 신주인수권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정 당기말 전기말 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품부채 ② 당기 및 전기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전손손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 평가손익 평가손익 반영전 법인세비용차감전순손실 5. 주요경영지표 1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제26기(당기) 제25기(전기) 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 차입금의존도 차입금/총자산 ×100 영업이익대비이자보상배율 영업이익/순이자비용 2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제26기(당기) 제25기(전기) 매출액영업이익률 영업이익/매출액×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액×100
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총자산순이익률 당기순이익/총자산×100 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본×100 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산×100 3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제26기(당기) 제25기(전기) 매출액증가율 당기매출액/전기매출액×100-100 영업이익증가율 당기영업이익/전기영업이익×100-100 당기순이익증가율 당기순이익/전기순이익×100-100 총자산증가율 당기말총자산/전기말총자산×100-100 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 0.4회 0.4회 6. 부외거래 - 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 33. 우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2~3의 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 관련 내용"을 참고하시기 바랍니다. (2) 파생상품 1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있거나, 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 계약내용 전환권 사채를 주식으로 전환할 수 있는 권리를 제공 조기상환청구권 사채를 만기 이전 조기상환을 청구할 수 있는 권리 제공 매도청구권 사채를 만기 이전 상환할 수 있는 권리 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 금융상품 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 제7회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권 매도청구권 제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권매도청구권 (주)엔터파트너즈제3회차 전환사채 전환권 조기상환청구권 (주)엔터파트너즈제2회차 전환사채 전환권 조기상환청구권 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 금융상품 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환권 및 조기상환청구권 매도청구권 합 계 (3) 당기와 전기 중 파생상품에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품처분손실
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서울보증보험 이행보증 서울보증보험 인허가보증 합계 (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트 종속기업 경남제약스퀘어(주), (주)엔터파트너즈, KN ENTERTAINMENT(*1), (주)에스에프스틸(*2), (주)블레이드필름(*2), (주)라이브커넥션(*2) 관계기업 (주)블레이드이엔티(*3) 기타특수관계자 (주)플레이크, 커머스마이너(주), (주)블레이드크레이티브, (주)블레이드에스티오, (주)블레이드뮤직, 일야전자위해유한공사, (주)블레이드미디어,(주)블레이드에이아이, (주)메타플렉스, 스페이셜인베스트먼트(주) (*1) KYUNGNAM JAPAN CO., LTD의 종속회사로 당기 중 신규 설립하였습니다.기업가치 향상 및 경영효율성 제고를 위해 KYUNGNAM JAPAN CO., LTD을 역합병 하였습니다.(*2) (주)엔터파트너즈의 종속회사입니다. (*3) 사업다각화를 위해 총 발행주식수의 30%를 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트(*1) 종속기업 경남제약스퀘어(주) (주)엔터파트너즈 기타특수관계자 커머스마이너(주) (주)블레이드크레이티브 (주)블레이드에스티오 (주)블레이드에이아이 (주)블레이드필름 스페이셜인베스트먼트(주)(*4) 합 계 (*1) 당기말 채권 금액에는 (주)블레이드엔터테인먼트가 발행한 전환사채 7,924,918천원이 포함되어 있습니다(*2) 전기말 채권 금액은 매출채권으로 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 당기말 채권 금액은 매출채권으로 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*4) 당기말 채무 금액은 전환사채 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트 종속기업 경남제약스퀘어(주) (주)엔터파트너즈 기타특수관계자 커머스마이너(주) (주)블레이드크레이티브 (주)블레이드에스티오 (주)블레이드에이아이 (주)블레이드미디어 (주)블레이드뮤직 (주)블레이드필름 스페이셜인베스트먼트(주) 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래내역 당기 전기 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트(*1) 지분취득 지배기업 (주)블레이드엔터테인먼트 전환사채 인수 종속기업 유상증자 종속기업 (주)엔터파트너즈 유상증자 종속기업 경남제약스퀘어㈜ 유상증자 합 계 (*1) (주)블레이드엔터테인먼트로부터 (주)블레이드이엔티 지분을 취득하였습니다.(5) 스페이셜인베스트먼트㈜는 당사가 발행한 5,000백만원의 전환사채 중 4,200백만원의 전환사채를 인수하였으며, 당사는 이와 관련하여 당기 중 82,419천원의 이자 비용을 인식하였습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: JPY) 제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 경남제약(주) 차입금 연대보증 SBJ은행 동경본점 (7) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 조정 퇴직급여 기타장기급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 외화환산손실 법인세비용 이자수익 무형자산손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외화환산이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산손상차손 파생상품평가손실 파생상품처분손실 매각예정비유동자산손상차손 종속기업투자손상차손 잡손실
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영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 확정급여채무의 지급 기타장기종업원급여 지급 사외적립자산의 감소(증가) 관계회사전출입 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 기 타 당기말 차입 상환 리스부채 전환사채 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 임대보증금 합계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 기 타 전기말 차입 상환 리스부채 전환사채 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 임대보증금 합계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 유무형자산 대체 건설중인자산의 매각예정비유동자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금 사용권자산(리스부채)의 인식 사용권자산(선급비용)의 인식 전환사채의 전환 단기대여금 제각 미수금 제각 선급금 제각 토지재평가잉여금 37. 회계정책의 변경 당사는 전기까지는 일시적차이의 소멸 및 이월결손금 사용이 예상되는 미래기간의 이월결손금 차감 전 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하는 회계정책을 적용하고 있었습니다. 그러나 K-IFRS 질의회신 2023-I-KQA007 '미래 과세소득이 영(0)으로 예상되는 회사의 이연법인세 적용세율 관련 질의'에 따라 이월결손금 차감 후 과세소득에 적용될것으로 기대되는 평균세율을 사용하되, 미래과세소득이 영(0) 이하로 예상되는 경우 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 또한 회사는 이러한 회계정책의 변경이 재무정보의 신뢰성과 목적적합성을 제고하는 것으로 판단하고 있습니다.당사는 동 회계정책의 변경과 관련하여 이전의 재무제표를 소급재작성 하였습니다. 회계정책 변경에 따른 당기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 당기말 당기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 변경전 조정사항 제1012호 법인세 변경후 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 변경전 조정사항 제1012호 법인세 변경후 (3) 전기초 (단위: 천원) 구분 전기초 자산 부채 자본 변경전 조정사항 제1012호 법인세 변경후 (4) 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 2023년 변경전 조정사항 변경후 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순손실 법인세비용 (단위: 천원) 구분 2022년 변경전 조정사항 변경후 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순손실 법인세비용 (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 38. 보고기간 종료 후 중요한 사건 회사는 매각예정비유동자산(장부가 19억), 제천공장 산업용지 및 건설중인 공장(충청북도 제천시 왕암동 소재)을 2024년 1월 25일(매각액 19억)에 매각 완료하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 경남제약 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 경남제약 주식회사주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 경남제약 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재
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「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나기영 입니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여
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외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 경남제약 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 기초잔액에 대한 감사절차 및 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 및별도 및 연결재무제표 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아산공장 외 실사(입회)대상 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 논현동 사옥 외 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 감정평가전문가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 21일 감사 1인업무수행이사 1인 서면보고 기초잔액 감사 중간경과 보고 2023년 08월 03일 감사 1인업무수행이사 1인 대면보고 반기검토 경과 보고 2023년 09월 08일 감사 1인업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 계획 보고 2024년 03월 20일 감사 1인업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 제약산업 1) 제약산업의 개요 제약산업이란 질병의 진단, 치료 경감, 처치, 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품(한 약 포함)을 연구하고 제조하는 산업을 말합니다. 제약산업은 국민의 보건과 관련되어 있어 의약품의 제조, 유통 등 전 과정을 국가가 엄격하게 통제하고 있으며, 2020년 제약산업분석 보고서에 따르면 제약산업은 2018년 기준으로 제조업 평균 35.9%의 1.7배인 61.0%로 고부 가가치 산업입니다. 또한 기술 및 지식 집약적 산업이며, 고수익사업이면서 동시에 고위험산 업의 특성을 지니고 있습니다. 의약품이란 사람이나 동물의 질병을 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용하는 것으로 기계나 기구가 아닌 것을 말합니다. 이러한 의약품에는 일반적으로 화학합성의약품, 바이오의약품 그리고 천연물의약품으로 구분할 수 있습니다. 화학합성의약품은 현재 사용하는 의약품 시장의 70~80%를 차지하고 있으며, 약물의 분자 량이 작은 화합물의약품을 말합니다. 인간이 접한 적이 없는 새로운 물질을 대상으로 하다보 니 개발기간이 길고 비용이 크며 성공확률이 매우 낮습니다. 주로 천연에 존재하는 생리활성 물질을 찾아내고 이 물질보다 효능은 향상시키고 부작용은 적은 화합물을 얻기 위하여 화학 반응을 통하여 새로운 유도체를 합성하고 의약품으로 개발합니다. 일반적으로는 제조비용 수율이 유리한 완전합성이나 반합성을 통하여 의약품을 생산하며 일부는 천연물로부터 분리, 정제하여 사용하고 있기도 합니 다. 최근에는 생 체내 효소 반응을 촉진, 억제할 수 있는 이상 적인 구조의 화합물을 컴퓨터로 선정하고 합성 및 검색을 통하여 의약품을 개발하는 방법도 있습니다. 이에 비해 바이오의약품은 생물공학기술을 이용하여 생산된 의약품을 말하며, 미생물, 식물 또는 동물세포 등 살아있는 생물체로부터 단백질이나 탄수화물로 구성된 분자량이 큰 물질 을 얻어내거나 배양된 세포 그 자체를 사용하고 있습니다. 바이오의약품은 질환별 표적치료 제 개발이 가능해 희귀성이나 난치성 질병에 대한 치료 가능성 제시로 향후 성장성이 주목받 고 있는 의약품입니다. [바이오의약품 분류].gif [바이오의약품 분류] 천연물의약품은 천연물 성분을 이용하여 연구개발한 의약품으로 조성성분이나 효능이 새로 운 의약품을 말합니다. 여기에서 천연물이란 자연계에서 얻어지는 식물, 동물, 광물 및 미생 물과 이들의 대사산물을 말하며, 천연물의약품이란 천연물로부터 절단, 분쇄, 추출 등의 공정 을 통하여 약효성분을 높여 질병의 치료에 사용하는 의약품으로 개발한 것을 천연물의약품 이라고 합니다. 기존의 합성의약품이나 바이오의약품과 달리 한국은 오랫동안 축적된 천연물관련 지식을 기 반으로 의약품을 개발하기에 유리한 점에 주목하였고, 기존 지식으로부터 소재와 아이디어 만을 가져와 현대의 과학적 논리로써 의약개발로 발전시키는 수준에 이르렀습니다 이에 보 건복지부에서는 2000년에 천연물과학의 육성 등 천연물신약 연구개발의 기반을 조성하고 천연물을 이용한 신약연구개발과 그 개발기술의 산업화를 촉진하여 국민건강의 증진과 국가 경제의 발전에 기여하고자 "천연물신약연구개발촉진법"을 발표하였으며, 천연물신약이라는 단어는 천연물의약품으로 현재 사용하고있습니다. 2022년 한국보건산업진흥원에서 발간한 [2002 보건산업백서]에 의하면 2021년 국내 제약시장 규모는 약 236억 달러로 세계 시장의 1.69%를 차지하며 국가별 순위로는 12위를 차지하고 있으며 2017년부터 2021년까지 7.1%의 성장률을 보였습니다.주1) 또한 2021년 한 해 동안 국내에서 생산한 의약품은 국내총생산(GDP)의 1.2%를 차지하고 있으며, 2018년 이후로 그 비중이 점차 증가하는 추세로 2021년 전년대비 다소 감소하였으나 여전히 미래 먹거리로서의 성장 가능성을 보이고 있습니다. 국내 제약시장 규모 (단위: 조 원, %) 구분 CAGR 생산 수출 수입 전체 GDP (비중) 제조업 GDP (비중) 주: 1. 2021년 GDP : 잠정치
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기준이며 확정치는 익익년 6월에 발표 2. GDP 비중 국내 총생산량 대비 의약품(완제의약품, 원료의약품)의 생산량의 비중 3. 수출입액은 한국은행 원/달러 연평균 환율을 적용하여 계산 자료: 1. 생산, 수입: 식품의약품안전처, 생산실적 보도자료 2. 수출: 한국보건산업진흥원, 한국무역통계진흥원 무역통계 재가공 2) 제약산업의 현황 제약산업은 국가경제에 대한 비약적인 기여도 증가와 더불어 질병퇴치 및 국민의 건강, 복지 증진 등 질적인 국가사회의 발전을 위해 필수적인 산업분야이며, 정부가 현재 중점적으로 육 성하고자 하는 유망한 산업분야입니다. 따라서 제품의 생산 및 유통전반에 걸쳐 약사법 등 관계법령 및 보건복지부, 식품의약품안전처 등 해당정부기관의 규제를 받는 대표적인 규제 산업입니다. 지금까지 국내 제약회사들은 오리지널 의약품의 특허 만료가 될 경우 제네릭 의약품을 출시 해 판매하는 제네릭 비즈니스가 주된 사업이었습니다. 그러나 약가인하 및 제네릭 경쟁 심화 로 시장에 참여하는 제약사들의 수익성은 점차 떨어지게 되었고, 이에 따라 주요 제약회사들 은 ETC(전문의약품) 외에도 OTC(일반의약품), 건강기능식품, 진단/의료기기, 피부성형제품, 화장품 등의 사업으로 영역을 확대해 나가기 시작했고 종합 헬스케어 비즈니스를 지향하는 사업으로 전략을 다각화하기 시작하였습니다. 또한 제약사들은 내수의존도가 높은 국내 산 업 중심에서 해외로 눈을 돌려 API(원료의약품) 및 완제의약품의 수출확대를 모색하는 등 내 수시장에서의 성장정체를 극복 하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 경제협력개발기구(OECD)는 한국의 성장률을 2015~2020년 3.4%, 2020~2025년 2.6%로 내다보았는데, 이런 저성장 전망에도 국내 제약산업은 꾸준한 성장을 해왔습니다. 그 근거로는 인구고령화와 수출확대 그리고 시장성 있는 R 성과 등이 주요 배경입니다. 2019년 우리나라 의약품 시장규모(생산-수출+수입)는 2018년 23조 1,175억 원 대비5.2% 증가한 24조 3,100억 원으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 전체 의약품 생산실적은 22조 3,132억 원으로 2018년 21조 1,054억 원 대비 5.7% 증가하였고, 최근 5년간 연평균 7.1% 성장하여 전체 제조업 성장률인 2.4%의 3배에 달하였습니다. 지난해 우리나라 의약품 시장 의 주요 특징은 완제의약품 생산비중 및 국산 신약 생산증가, 의약품 수출 지속성장, 국내 바 이오의약품 시장 성장, 바이오시밀러 중심으로 수출 확대, 의약품 수입 지속 증가입니다. 시장규모 및 시장동향> (단위: 억원, %) 구분 생산 수출 수입 실적 증감률 실적 증감률 실적 증감률 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021 년 ※ 증감률(수출입은 달러 기준 적용): 전년 대비 증감률 [출처: 한국제약바이오협회2021국내의약품 생산수출 및 수입현황(2022)] 국내 의약품시장에서 무엇보다도 가장 주목할 점은 시장성 있는 R 성과입니다. 국내 제약 및 바이오업체들은 1990년대 초반부터 신약개발을 위한 R 역량을 집중해 왔는데, 이러 한 노력의 결과로 1999년에는 SK케미칼이 국내신약 1호 선플라주(항암제) 개발에 성공했으 며, 뒤를 이어 JW중외제약의 큐록신(항생제), LG생명과학의 팩티브(호흡기감염증), 동아에 스티의 시벡스트로(항생제), 대웅제약(엔블로정) 등에 이르기까지 현재까지 총37개의 신약이 개발된 상황입니다. 그런데 이러한 신약개발환경이 최근에 이르러 급속도로 변화하기 시작하고 있습니다. 기존까지 다수의 제 약회사들은 글로벌 제약사들이 개발하던 물질을 도입해 임상을 진행하는 경우가 대부분이었 으나, 현재는 국내제약 및 바이오업체들이 개발하고 있는 치료제에 대한 기술을 글로벌 제약사로 이전하는 사례가 늘고 있습니다. 특히 화학합성 신약개발에서 백신, 바이오시밀러, 세포치료제, 유전자치료제 등 바이오신약 개발로 그 범주가 넓어지면서 이러한 기술이전 건수와 그 규모도 급속도로 확대되고 있습니 다. 일례로 한미약품이 면역질환치료제 및 표적항암제 등을 각
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각 글로벌 제약사인 릴리, 베링 거인겔하임 등에 약 8,000억원(총 마일스톤규모)에 이르는 라이선스아웃계약을 체결하였고, 또한 SK케미칼은 사노피 아벤티스와 차세대 폐렴구균백신 의 공동개발계약을 맺기도 하 였으며, 2023년 12월 레고켐바이오는 얀센(미국)에 총 2조원 규모의 기술수출 계약을 체결하였습니다. 이렇듯 글로벌 기술이전이 늘어나는 배경에는 글로벌 제약사들이 기존 합성신약의 특허만료 에 따른 약가 인하 및 제네릭 경쟁심화로 새로운 성장 동력을 발굴해야만 하는 과제를 부담하고 있기 때문입니다. 아울러 국내제약 및 바이오업체들의 경우 글로벌임상진행에 따른 막대한 규모의 개발비용이 부담으로 작용하기 때문에 글로벌 제약사와 국내 제약사간의 상호 니즈가 잘 맞아 떨어진 점도 글로벌B2B확대 요인으로 볼 수 있을 것입니다. 향후 이러한 신약개발모델은 점차 발전해 나갈 전망입니다 연도 기술수출기업 대상업체(국적) 기술수출내용 계약조건 및 기술료 한미약품 일라이 릴리 HM71224 계약금 0.5억달러 / 기술이전료 6.9억달러 베링거인겔하임 HM61713 계약금 0.5억달러 / 기술이전료 7.3억달러 중국 / 자이랩 HM61713 9,200만달러 시노피 퀸텀프로젝트 계약금 4억달러 / 기술이전료 39억달러 미국 / 스펙트럼파마수티컬즈 포지오티닙 비공개 얀센 HM12525A 계약금 1.05억달러 / 기술이전료 9.15억 달러 제넥신 중국 / 타슬리 지속형 단백질 치료제 1억 일양약품 멕시코 / 치노인 놀텍 1,730만달러 콜롬비아 / 바이오파스 슈펙트 2,200만달러 삼진제약 인도네시아 / 피티인터밧 외 4곳 플래리스정 등 N/A 10개 품목 비씨월드제약 미국 / 아콘 전립선암주사제 50만달러 보령제약 동남아 13개국 / 쥴릭파마 카나브 1억9,000만달러 CJ헬스케어 중국 / 뤄신 CJ-12420 9,179만달러 종근당 일본 / 후지제약공업 CKD-11101 N/A 안트로젠 일본 / 이신제약 줄기세포치료제 7,500만달러 제넥신 중국 / 상하이푸싱 GX-E2 4,450만달러 동아에스티 미국 / 토비라 슈가논 6,150만달러 크리스탈지노믹스 미국 / 앱토즈바이오사이언스 급성백혈병신약후보물질 3억3,000만달러 일양약품 러시아 외 2개국(알팜) 놀텍 2억달러 한미약품 미국 / 제넨텍 HM95573 9억1,000만달러 앱클론 중국 / 헨리우스바이오텍 AC101 비공개 코오롱생명과학 일본 / 미쓰비시다나베 인보사 457억엔 한국유나이티드제약 중국 / 베이징메온 실로스탄CR정 6,435만달러 동아ST 미국 / 애브비바이오테크놀로지 면역항암제 MerTK저해제 5억2,500만달러 듀켐바이오 호주 / 사이크로텍 FP/CIT 12만달러 알테오젠 중국 / 치루파마 ALT-L2 비공개 영진약품 스웨덴 / 뉴로바이브파마슈티컬 AB KL1333 5,700만달러 에스티엠바이오 중국 / 금정그룹 NK세포치료제 비공개 동아ST 이란 / 루안제약 바이오의약품 4종 비공개 한올바이오파마 중국 / 하버바이오메드 바이오신약 2종 8,100만달러 대화제약 중국 / RMX바이오파마 리포락셀액 2,500만달러 CJ헬스케어 일본 / YL바이오로직스 CJ-40001 비공개 유틸렉스 중국 / 화해제약 EU101 850만달러 제넥신 중국 / I-Mab 하이루킨 5억6,000만달러 한올바이오파마 미국,유럽등 / 로이반트사이언스 HL161 5억250만달러 동아ST 미국 / 뉴로보파마슈티컬스 DA-9801 (당뇨병성 신경병증 치료제) 1억8천만달러 동아ST 미국 / 뉴로보파마슈티컬스 DA-9803 (퇴행성신경질환치료제) 500만달러 CJ헬스케어 중국/NCPC젠테크바이오테크놀로지 지속형 조혈제 (바이오시밀러) 비공개 SK케미칼 미국 / 사노피파스퇴르 세포배양백신생산기술 1억5,500만달러 크리스탈지노믹스 미국 / 앱토즈바이오사이언스 CG-806 (표적 급성골수성 백혈병 신약) 1억2,500만달러 ABL바이오 미국 / TRIGR테라퓨틱스 ABL101외 4종(항암제) 5억5천만달러 유한양행 미국 / 스파인바이오파마 YH14618 (퇴행성디스크질환치료제)
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2억1,815만달러 JW중외제약 덴마크 / 레오파마 JW1601 (아토피피부염 치료제) 4억200만달러 앱클론 중국 / 상하이 헨리우스바이오텍 AC101(항암항체 신약) 4천만달러 유한양행 미국 / 얀센바이오텍 레이저티닙 (비소세포폐암 치료제) 12억5,500만달러 코로롱생명과학 일본 / 먼디파마 인보사 5억9,160만달러 인트론바이오 미국 / 로이반트사이언스 SAL200 (슈퍼박테리아 바이오 신약) 6억6,750만달러 ABL바이오 미국 / TRIGR테라퓨틱스 ABL001(항암제) 5억9,500만달러 유한양행 미국 / 길리어드사이언스 YH-25724 (NASH치료제) 7억8,500만달러 GC녹십자 중국 / 캔브릿지생명과학 헌터라제 비공개 티움바이오 이탈리아 / 키에지 TGF-β 약 827억원 SK바이오팜 스위스 / 아벨테라퓨틱스 세노바메이트 5억3천만달러 올릭스 프랑스 / 떼아오픈이노베이션 OLX301A 226만달러 레고켐바이오 미국 / 밀레니엄파마슈티컬 ConjuALL 약 4,500억원 셀트리온 일본 / 비공개 CT-G20 약 283억원 GC녹십자 일본 / 클리니젠 헌터라제ICV 2억2천만달러 브릿지바이오 독일 / 베링거인겔하임 BBT-877 약 1조5,183억원 유한양행 독일 / 베링거인겔하임 YH25724 8억7천만달러 JW중외제약 중국 / 심시어 URC-102 약 836억원 지아이이노베이션 중국 / 심시어 GI-101 약 9,393억원 큐라티스 인도네시아 / 국영기업바이오파마 QTP101 약 1조2,000억원 알테오젠 비공개 글로벌 10대 제약사 ALT-B4 약 1조6,190억원 레고켐바이오 영국 / 익수다 ConjuALL 약 4,963억원 영국 / 익수다 LCB73 약 2,784억원 퓨처켐 오스트리아 / 이아손 FC303 (전립선암진단방사성의약품) 약 16억원 알테오젠 비공개 글로벌 10대 제약사 ALT-B4 약 4조6,770억원 한미약품 미국 / MSD (LAPS)GLP /글루카곤수용체듀얼아고니스 트 약 1조273억원 유한양행 미국 / 프로세사 YH12852 약 5천억원 퓨처켐 중국 / HTA FC303 약 23억7천만원 올릭스 프랑스 / 떼아오픈이노베이션 OLX301D 약 2천288억원 SK바이오팜 일본 / 오노약품공업 세노바메이트 약 5천788억원 보로노이 미국 / 오릭파마슈티컬 돌연변이 비소세포폐암 고혈압치료제 후보물질 약 7천2백억원 JW홀딩스 중국 / 산둥뤄신제약그룹 3체임버 종합영양수액제 (위너프) 약 440억원 레고켐바이오 중국 / 시스톤 항체-약물 복합체(ADC) 항암제 후보물질 약 4,000억원 미국 / 픽식온콜로지 항체-약물 복합체(ADC) 분야 약 3,250억원 일본 / 비공개 항체-약물 복합체(ADC) 분야 비공개 알테오젠 인타스 파마슈티컬스(인도) 인간 히알루로니다제 (ALT-B4) 약 1,266억원 GC녹십자랩셀아티바 MSD(미국) 고형암에 쓰는 CAR-NK 세포치료제 3종(공동개발) 약 2조 900억원(약 18억 6,600만 달러) 제넥신 KG바이오(인도네시아) GX-17 (코로나19 면역항암제로 개발 중) 약 1조 2,000억원(약 11억 달러) 대웅제약 상해하이니(중국) 위식도역류질환 치료 신약 '펙수프라잔' 약 3,800억원 이뮨온시아 3D메디슨(중국) CD47 항체 항암신약후보 약 5,400억원 (약 4억 7,050만 달러) 펩트론 치루제약(중국) 표적항암 항체치료제 MUC1 타겟 암 치료용 항체 후보 약물-접합체(ADC) 약 6,340억 원 (약 5억 3900만 달러) LG화학 트랜스테라 바이오사이언스(중국) 자가면역질환 치료 후보물질 'LC510255’ 비공개 한독×CMG제약 AUM바이오사이언스(싱가포르) 표적항암제 후보물질CHC2014 약 1,934억원(약 1억 7250만 달러) 대웅제약 뉴로가스트릭스(미국) '펙수프라잔'위식도역류질환 치료제 약 4,800억원(약 4억 3,000만 달러) 팬젠 VEM(터키) 빈혈치료제 바이오시밀러 생산기술 약 33억 4천만원(약 300만 달러) 레고켐 바이오 익수다테라퓨틱스(익수다) 항체약물접합체 플랫폼기술 4,237억원
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대웅제약 펙수프라잔(중남미 4개국) 위식도역류질환 치료제 '펙수 약 340억원 HK이노엔 뤄신(중국) '케이캡' 위식도 역류질환 치료주사 비공개 툴젠 카세릭스(호주) CAR-T 치료제 약 1,500억원 와이바이오로직스 피에르파브르(프랑스) 고형암 치료를 위한 신규 항 체 후보물질 약 1,164억원 동아ST 인타스(다국적제약사) 스텔라라 바이오시밀러'DMB-3115' 의 글로벌라이선스 아웃 계약 약 1,200억원(총 1억 500만달러) 바이오팜솔루션즈 경신제약(중국) 소아연축ㆍ뇌전증 치료물질 계약 468억원(약 4,000만 달러) 보로노이 브리켈바이오텍(미국) 자가면역질환 치료제 프로그램 약 3,800억원(3억2350만달러) 디앤디파마텍 선전 살루브리스 제약(중국) 대사성질환 치료제 DD01 비공개/ 계약금 약 47억원 (약400만 달러) 올릭스 한소제약(중국) 기술 관련 신약후보물질 2종 5,368억원 (약4 억5100만 달러 ) 에이프릴바이오 룬드벡(덴마크) 자가면역 질환 치료 후보물질 APB-A1 약 5370억원 (4억4800만 달러) 대웅제약 아그라스(아랍에미리트) 등중동 6개국(사우디아라비아·아랍에미리트·쿠웨이트·바레인·오만·카타르) 위식도역류질환 치료 신약펙수프라잔' 라이선스아웃(기술수출) 약 991억원(약 8,466만 달러) 큐라클 테아오픈이노베이션(프랑스) 당뇨병성 황반부종 및 습성황반변성 치료제'CU06-RE' 약 1906억9005만원(1억6350만달러) 고바이오랩 상해의약그룹 자회사 신이(중국) 면역질환 치료 소재 약 1200억원 (1억1000만 달러) 한미약품 앱토즈 바이오사이언스(캐나다) 급성골수성 백혈병(AML) 치료 신약 'HM43239' 약 4961억원 (4억2000만달러) SK바이오팜 이그니스테라퓨틱스(중국) 세노바메이트 등 6개 CNS 신약 약 2180억원(지분) (1억 8500만달러) 보로노이 피라미드바이오사이언스(미국) MPS1 타겟 고형암치료제 (VRN08) 약 1조원 (8억4600만달러) 레고켐바이오 소티오바이오텍(체코) 항체약물접합체(ADC) 플랫폼 기술 약 1조2127억원 (10억2750만달러) 지씨셀 리바라(인도) 이뮨셀엘씨(면역항암제) 비공게 에이비엘바이오 사노피(프랑스) ABL301(퇴행성뇌질환) 1조2,720억원 (10.6억달러) 종근당바이오 큐티아테라퓨틱스(중국) Tyemvers(보툴리눔 톡신) 83억원(700만달러) 이수앱지스 NPO페트로박스팜(러시아) 파바갈(파브리병) 비공개 노벨티노빌리티 발렌자바이오(미국) NN2802(자가면역질환) 8,778억원 (1,300만달러) 제넥신 KGBIO(인도네시아) GX-E4(지속성 빈혈) 159억원 (1,300만달러) 코오롱생명과학 주니퍼바이오로직스(싱가포르) TG-C(골관절염) 7,234억원 (5억8,718만달러) SK바이오팜 유로파마(브라질) 세노바메이트(뇌전증) 810억원(6200만달러) 티움바이오 한소제약(중국) TU2670(자궁내막증) 2,208억원 (17,000만달러) 보로노이 메티스 테라퓨틱스(미국) 고형암치료신약 후보물질 6,680억원 (48,220만달러) 동아에스티 뉴로보 파마슈티컬(미국) 4,715억원 (33,800만달러) 올리패스 반다제약(미국) OliPass PNA플랫폼 (희귀질환/면역항암제) 43억원 (300만달러) 동아에스티 폴리파마(튀르키예) DA-3880(다베포이틴 알파) (빈혈치료제) 비공개 지씨셀 아티바 바이오테라퓨틱스(미국) AB-205 비공개 이수앱지스 알팜(러시아) ISU106 비공개 진코어 비공개 TaRGET (유전자가위 기술) 4,348억원 HK이노엔 유로파마(므라질) 케이캡 비공개 대웅제약 CS파마슈티칼(중국) 베르시포로신 4,128억원 대웅제약 목사8(브라질) 엔블로정 1,082억원 차바이오텍 아스텔라스 재생의학센터(일본) 망막색소상피세포 및 배아세포 430억원 온코닉테라퓨틱스 리브존파마슈티컬(중국) 자스타프라잔 1,600억원 바이오오케스트라 비공개 BDDS (뇌 표적 고분자 기반 약물전달체 기술) 11,050억원 카이노스메드 장수아이디(중국) KM-023 매출액 대비 로열티
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대웅제약 비탈리바이오(미국) DWP213388 6,391억원 이뮤노포지 비공개 비공개 비공개 SK바이오팜 히크마MENA FZE (중동) 세노바메이트 307억원 한국유나이티드제약 MCQ (태국) 레보틱스CR정 696억원 지아이이노베이션 마루호(일본) GI-301 2,980억원 종근당 노바티스(스위스) CKD-510 17,300억원 오름테라퓨틱스 BMS (미국) QRM-6151 2,340억원 대웅제약 자이더스(인도_본사) DWJ108U 1,222억원 피노바이오 컨쥬게이트바이오(미국) ADC플랫폼 3,200억원 레고켐바이오 얀센(미국) LCB884 20,000억원 [자료: 2022 제약바이오산업 Databook 통계정보, 한국제약바이오협회] [자료: 메디팜스투데이, 2024.01.10 기사] 연번 제품명 회사 주성분 효능효과 허가일자 선플라주 SK케미칼(주) 헵타플라틴 항암제(위암) 이지에프외용액 (주)대웅제약 인간상피세포성장인자 당뇨성족부궤양치료제 밀리칸주 동화약품공업(주) 질산홀뮴-166 항암제(간암) 큐록신정 JW중외제약(주) 발로플록사신 항균제(항생제) 펙티브정 (주)엘지화학 메탄설폰산제미플록사신 항균제(항생제) '02.12.27 미국FDA허가 ('03.4.4) 아피톡신주 구주제약(주) 건조밀봉독 관절염치료제 슈도박신주 CJ헬스케어(주) 건조정제슈도모나스백신 농구균예방백신 캄토벨주 (주)종근당 벨로테칸 항암제 '03.10.22 레바넥스정 (주)유한양행 레바프라잔 항궤양제 '05.9.15 자이데나정 동아제약(주) 유데나필 발기부전치료제 '05.11.29 레보비르캡슐 부광약품(주) 클레부딘 B형간염치료제 펄루비정 대원제약(주) 펄루비프로펜 골관절염치료제 '07.4.20 엠빅스정 SK케미칼(주) 미로데나필염산염 발기부전치료제 '07.7.18 놀텍정 일양약품(주) 일라프라졸 항궤양제 '08.10.28 카나브정 보령제약(주) 피마살탄칼륨삼수화물 고혈압치료제 '10.9.9 피라맥스정 신풍제약(주) 피로나리딘인산염, 알테수네이트 말라리아치료제 '11.8.17 제피드정 JW중외제약(주) 아바나필 발기부전치료제 '11.8.17 슈펙트캡슐 일양약품(주) 라도티닙염산염 항암제(백혈병) '12.1.05 제미글로정 (주)엘지화학 제미글립틴타르타르산염1.5수화물 당뇨병치료제 '12.6.27 듀비에정 (주)종근당 로베글리타존황산염 당뇨병치료제 '13.7.04 리아백스주 (주)카엘젬백스 테르토모타이드염산염 항암제(췌장암) '14.9.15 아셀렉스캡슐 크리스탈지노믹스 폴마콕시브 소염진통제 '15.2.05 자보란테정 동화약품(주) 자보플록사신D-아스파르트산염 항균제(항생제) '15.3.20 시벡스트로정 동아에스티(주) 테디졸리드포스페이트 항균제(항생제) '15.04.17 미국FDA허가 슈가논정 동아에스티(주) 에보글립틴타르타르산염 당뇨병치료제 '15.10.02 올리타정 한미약품(주) 올무티닙염산염일수화물 폐암치료제 '16.5.13 베시보정 일동제약(주) 베시포비르디피복실말레산염 B형간염치료제 '17.5.15 알자뷰주시액 (주)퓨처캠 플로라프로놀(18F)액 알츠하이머보조진단 '18.2.02 케이캡정 CJ헬스케어(주) 테고프라잔 위식도역류질환치료제 '18.7.05 렉라자정 ㈜유한양행 레이저티닙메실산염일수화물 폐암치료제 '21.01.18 렉키로나주 ㈜셀트리온 레그단비맙 코로나19치료제 '21.02.05 롤론티스 한미약품㈜ 에플라페스라스팀 호중구감소증치료제 '21.03.18 브론패스정 한림제약㈜ 숙지황·목단피·오미자·천문동·황금·행인·백부근연조엑스(1.4~1.7→1) 기타의 호흡기관용약 ‘21.04.09 펙수클루정 ㈜대웅제약 소화성궤양용제 ‘21.12.30 스카이코비원 SK바이오사이언스 백신류 ‘22.06.29 지텍정 종근당 육계 건조엑스 위염 ’22.07.18 엔블로정 ㈜대웅제약 당뇨병용제 ‘22.11.30 [자료 : 2022 제약바이오산업 databook 통계정보, 한국제약바이오협회] 기존의 합성의약품이 제약산업을 주도하여 왔다면, 현재는 바이오 의약품시장의 확대와 더불어 이에 대한 연구개발이 크게 확대되고 있습니다. 바이오의약품시장은 크게
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1세대 단백질 의약품과 백 신, 2세대 항체의약품과 바이오시밀러, 차세대세포치료제, 유전자 치료제 등으로 구분될 수 있습니다. 2000년대 초반까지 바이오의약품의 성장을 견인해온 치료제는 1세대 바이오 의 약품이지만 특허 만료로 성장률은 감소하고 있으며, 이에 따라 1세대 바이오 의약품과 관련 한 R 치료제 투여기간을 연장시켜 주는 서방형제제, 화학합성의약품 등과 복합해 약의 효능을 높여주는 Combination 제제 등 바이오베터(Bio Better)로 개발되고 있습니다. 현재 시장은 2세대 바이오의약품인 항체의약품이 주도하는 실정입니다. 2015년을 기점으로 블록버스터급 항체의약품들의 특허가 선진시장에서 단계적으로 만료가 되면서 바이오시밀 러시장이 본격적으로 개화하는 상황이기도 합니다. 최근 개발이 활 발하게 진행되고 있는 세 포치료제, 유전자치료제, 면역치료제 등에 대한 시장의 관심도 증가하고 있습니다. 아직까지 차세대 바이오의약품에 대한 시장규모를 추정하거나, 치료제에 대한 상업성평가가 완벽하게 이루어진 것은 아니지만 기존의약품으로 치료가 불가능한 난치성질환의 치료를 가능하게 하 면서 바이오의약품시장의 성장을 이끌 것으로 전망되고 있습니다. [바이오의약품 패러다임 변화].jpg [바이오의약품 패러다임 변화] 세계 바이오의약품 시장 규모와 전망은 Evaluate Pharma(2020)에 따르면 2019년 기준 전 체 의약품 시장은 9,100억 달러이며, 바이오의약품 시장은 2,660억 달러로 전체 의약품 대 비 29%를 차지하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 최근 7년(12년 ~ 19년)간 연평균 8.6%로 성장하였으며, 향후 6년(20년 ~ 26년)간 연평균 10.1% 성장하여 2026년 5,050억 달러에 달할 것으로 전망하고 있으며 전체 의약품 시장에서 바이오의약품 매출 비중은 2012년 20%에서 2019년 29%로 증가했으며, 2026년 35%로 증가할 것으로 전망됩니다. [자료 : 바이오의약품 산업동향 보고서 2020.12, 한국바이오의약품협회] [글로벌 바이오의약품 시장규모].jpg [글로벌 바이오의약품 시장규모] 합성의약품, 바이오의약품과 더불어 의약품의 또 다른 한 축을 차지하고 있는 천연물의약품 은 기존 의약품의 한계를 극복할 수 있는 대안으로 떠오르고 있습니다. 당사가 개발하는 의약품 중 파이프라인 상에서 가장 앞서가고 있는 것은 천연물의약품으로 서 아래에 별도의 항으로 구분하여 자세하게 설명드리겠습니다. (2) 천연물의약품 1) 개요 천연물이란 넓은 의미에서 자연계에서 얻어지는 식물, 동물, 광물, 미생물과 이들의 대사산물 을 총칭하는데, 이러한 천연물을 이용한 의약품은 이를 사용하는 국가들의 역사적, 문화적 차 이에 따라서 생약(Crude Drug) 또는 생약제제(Herbal Medicinal Preparation), 식물의약품 (Botanical Drug) 또는 식물제제(HMP : Herbal Medicinal Product) 등으로 불리고 있습니 다. 미국의 경우 천연물의약품에 대한 공식적인 용어로 식물의약품 (Botanical Drug)이란 용어 를 사용하고 있습니다. Botanical Drug 이란 식물성 물질을 원료로 제조된 의약품을 일컫는 말로서, 넓은 의미에서는 식물성 성분을 함유하는 식품첨가물, 의료기기 및 화장품도 포함합 니다. 유럽에서는 천연물을 현대 과학적 관점에서 접근하여 추출물 상태로 의약품으로 개발해 질 병 치료에 널리 이용해 왔으며, 이러한 천연물 추출물 의약품을 Herbal Medicinal Product (HMP)라고 부르고 있습니다. HMP란 활성물질로 1종 이상의 천연물(Herbal Substance)이나 천연물 제제(Herbal P reparation)를 함유하고 있는 의약품을 총칭하는 용어로서 phyto-pharmaceutical 이라는 용어도 동일한 의미로 사용됩니다(출처: 천연물의약품의 현황과 전망, 성상현, 박진호, 서울 대학교 약학대학, (주)엘컴사이언스 생명과학연구소, 2006.11). 2) 천연물의약품 산업의 특성 특 징 내 용 낮은
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민감도 천연물의약품은 합성의약품의 대체재로서 경기변동 및 가격에 대 한 민감도 가 낮습니다. 장기투자 필요 대규모 연구개발비 투자가 소요되고, 최종적인 기술의 실용화까지 장기간이 소요됩니다. 융합산업 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술을 기반으로 막대한 비용과 시간을 투입해야 하는 첨단 융합 산업입니다. 고부가가치산업 천연물에서 추출한 약리 활성 물질을 이용하면 화학적으로 합성하는방식에 비해 개발기간과 개발비를 줄일 수 있는데다 약효는 뛰어나고 부작용은 적 은 고부가가치 신약개발이 가능합니다. 높은 진입장벽 신약개발 개발과정에 따른 안전성, 유효성을 입증하는 임상시험이 완료된 후에도 의약품 허가 및 이의 실용화를 위한 우수 의약품 제조관리 (GMP; Good Manufacturing Practice) 시설 투자 등으로 진입장벽이 높은 특성을 가지고 있습니다. [출처: 나이스 TDB시장보고서, 2015] 3) 관련 시장 세계보건기구는 세계 천연물의약품 시장이 매년 10%의 가파른 성장세를 유지하면서 2011년 187조원에서 오는 2023년에는 423조원까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 실제 미국의 천연물의약품 시장규모는 2013년 약 9조 7,000억 원이며, 대표적인 의약품으 로 Veregen과 Fulyzaq이 있습니다. 유럽시장은 2013년 기준 6조 2,000억원 정도의 규모를 가지며, 이가운데 절반 이상을 독일이 점유하고 있습니다. 중국은 매년 35%의 가파른 성장 세를 보이며, 2013년 천연물 시장규모는 3조원에 달합니다. 일본시장은 약 1조 8,000억원이 며, 천연물 관련 특허를 선도하고 있습니다. 천연물의약품은 미국 FDA의 최초 승인 이래 지 속적인 성장추세를 보이고 있으며 천연물 관련 의약품의 수와 시장의 규모 또한 지속적인 증 가를 보이고 있습니다. [국내외 천연물의약품 시장].jpg [국내외 천연물의약품 시장] 전세계 인구 중 40억 명이 1차 healthcare를 위해 천연물의약품을 이용하고 있다고 알려져 있습니다. 또한, 전 세계에 판매되고 있는 상위 25개 제품 중 42%가 생물학 제제, 천연물의 약품 또는 천연물유래 단일물질이며, 현재의 약전에 수재된 의약 품 중 25%는 식물유래 의 약품입니다. 미국, 유럽, 일본 등 전세계 주요시장에서 1998년이후발매된천연물유래신약은25종달하고있는데그주요내용 은 아래 와 같습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년 5월에 설립되어, 약물전달시스템(Drug Delivery System, 이하 DDS)와 DDS분야 중에서 고성장중인 경피약물전달시스템(Transdermal Drug Delivery System, 이하TDDS)에 관한 원천기술을 바탕으로 패치형 의약품 개발 및 제조와 화장품 OEM, ODM 사업을 영위하고 있습니다. 본사 및 연구소는 서울특별시 강남구 봉은사로에 위치하고 있으며 전북 완주군 봉동읍에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 DDS 분야 중에서 빠르게 성장하고 있는 경피약물전달시스템(Transdermal Drug Delivery System; TDDS) 기술을 기반으로 한 도네페질 패치 개량신약 국내 임상 3상에 성공하였습니다. 2021년 11월 품목허가 승인을 획득하였고 2022년 08월 상업화하였습니다. 이후 2023년 02월 메나리니와 도네페질 해외 라이센싱 및 공급계약을 체결하였으며, 당사는 글로벌 제약사로 성장하기 위해 다양한 파트너사와 글로벌 라이센스 및 공급계약 체결하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 DDS 및 TDDS 기술력과 ISO9001, ISO14001 인증 획득한 화장품 공장을 통해 기초화장품 및 마스크 OEM, ODM 사업을 영위하고 있습니다. 향후 대형거래처 추가 확보를 통해 당사의 CASH COW로 자리매김할 것을 기대하고 있습니다.당사 별도기준 공시대상 사업부문은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원/%) 사업부문 매출유형 구제적용도 매출액 비중 제약 경피흡수제, 경구제 외 소염진통, 치매 치료 등 화장품 기초제품, 마스크팩 외 기초화장보습 합계 기타 사업의 개요에 관한 자세한 사항은