chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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없이 송부 또는 전송할 수 있다. …중략… ⑧누구든지 정당한 사유 없이 진료기록전송지원시스템에 저장된 정보를 누출, 변조 또는 훼손하여서는 아니 된다. ⑨진료기록전송지원시스템의 구축, 운영에 관하여 이 법에서 규정된 것을 제외하고는 ‘개인정보보호법’을 따른다. 제23조(전자의무기록) ③누구든지 정당한 사유 없이 전자의무기록에 저장된 개인 정보를 탐지하거나 누출ㆍ 변조 또는 훼손하여서는 아니된다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 ㄱ. 체외진단검사서비스(1) 시장의 특성글로벌 체외진단산업은 시장 성장성 측면에서 1)인구 고령화 및 만성질환 유병률 증가, 2)신기술발전으로 인한 새로운 시장 개화에 따라 꾸준하게 성장하는 산업이며, 이익 비중이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한 경쟁구조 측면에서 1)인수합병에 따른 소수 업체의 과점구조, 2)각국의 의료기기에 대한 규제산업의 특징을 가지고 있습니다. 체외진단제품 및 검사서비스 시장의 주요 고객은 의료기관 및 대학/연구소, 유통회사입니다. 당사의 주 거래처는 의료기관과 연구소로 체외진단검사 서비스 및 연구용역서비스를 제공하고 있습니다. 체외진단 산업의 최근 트렌드는 1)탈중앙화, 2)정밀의료 기반 신기술 발전, 3)IT/디지털 헬스케어 융합을 꼽을 수 있는데 기존 진단검사는 의료현장에서 채취된 검체를 대형 검사소로 보내 한번에 검사를 진행하는 중앙집중식이 일반적이었습니다. 그러나 개발도상국에서는 인프라 구축이 쉽지 않고 심혈관 질환 등 신속한 결과가 필요한 질병에는 중앙집중식진단검사 방식이 효율적이지 않습니다.현장진단(Point of Care)은 의료 현장에서 소형 장비를 통해 검사를 진행하고 바로 검사 결과를 얻을 수 있는 방식을 의미하며 현재는 개발도상국뿐 아니라 미국, 유럽 등 선진국에서도 현장검사가 보편화되고 있습니다. 도입 초기에는 신뢰도 문제로 활용성이 적었으나, 최근 기술의 발전으로 비숙련 검사자가 수행해도 오류가 없도록 개발되고 있습니다.또한 유전체분석 기술의 발전으로 진단에 소요되는 비용과 시간이 단축되면서 유전적 질병 발생 확률을 조기에 진단하거나 혈액으로 암을 진단하는 방식이 등장하였습니다. 특히NGS기반 개인유전체 분석과 액체생검은 높은 성장성을 보일 것으로 전망됩니다. 마지막으로 IT/디지털 헬스케어 융합입니다. 인공지능 기술을 진단 영역에 도입하고자 하는 시도가 계속되고 있으며, 원격진료 제도화 논의가 시작되면서 웨어러블 장비 등을 이용하여 비대면으로 환자의 질병 유무를 판단하고 적합한 치료법을 제시하는 실시간 진단(Realtime Diagnosis)기술이 부각되고 있습니다. 글로벌 체외진단 산업 3대 트렌드.jpg 글로벌 체외진단 산업 3대 트렌드 출처: 의료기기: 체외진단 산업의 중장기적 성장성에 주목, 대신증권 2022.05.23 Frost 2021.09월 시장보고서에 따르면 글로벌 체외진단 시장 매출은 2019년 752억 달러에서 2025년 1,188억 달러로 연평균 7.9% 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 팬데믹 영향으로 2020년 체외진단시장 규모가 2019년 대비 59.3% 성장하였는데 COVID-19 효과를 제외하더라도 1)인구 고령화 및 만성질환 유병률 증가, 2)신기술 발전으로 인한 새로운 시장 개화 등의 구조적 이유로 꾸준히 성장하는 시장이며 이익 비중이 높은 고부가가치 산업입니다.임상화학 및 면역분석 시장은 심장, 종양 분석 등의 영역에서 높은 성장이 기대되며 2020년 244억 달러에서 2025년 359억 3천만 달러로 연평균 8% 성장이 예상됩니다. 분자진단시장은 COVID-19에 대한 PCR사용 핵산 기반 테스트 수용 증가를 토대로 2020년 229억 4천만 달러에서 2025년 304억 2천만 달러로 연평균 5.8% 성장이 예상되며, 현장진단 시장은 디지털 현장테스트로의 전환, 감영성 질병검사, 임신검사 등의 수요 증가를 바탕으로 2020년 169억 2천만 달러에서 2025년 196억 2천만 달러로 연평균 3.0% 성장이 예상됩니다. 글로벌 체외진단 시장 규모.jpg 글로벌 체외진단 시장 규모 출처: Frost
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Sullivan 2021.09, 대신증권리서치센터 체외진단 방식별 시장규모 추이.jpg 체외진단 방식별 시장규모 추이 출처: Frost Sullivan 2021.09, 대신증권리서치센터 진단산업의 성장근거 중 하나는 아직 미충족 수요가 높은 부분이 존재하며, 기술의 발전으로 이를 해결하는 새로운 방법이 개발되고 있다는 것입니다. 학계에서 인정받은 새로운 기술들이 산업계로 들어오면서 기존 시장 규모를 키우거나(동반진단, 액체생검), 완정히 새로운 시장을 창출해 낼 수 있는데(DTC, 개인유전체 분석), 차세대 진단 기술은 기존 진단 방법에 생명공학과 관련된 여러 기술(DNA 시퀀싱, CRISPR 유전자 가위, 인공지능)을 융합하여 정확도와 정밀도를 크게 향상시키고, 환자 개인 정보에 기반한 맞춤 의료를 가능하게 합니다. 정밀의료 패러다임 전환.jpg 정밀의료 패러다임 전환 출처: 마크로젠, 대신증권리서치센터 최초의 인간 게놈 분석은 3조원의 비용과 13년의 시간이 걸렸으나(2003년, 휴먼게놈 프로젝트) 기술의 발전으로 이제는 500달러의 비용과 15분으로 시간으로 크게 단축되었습니다. 이는 차세대염기서열 분석법(NGS, Next-Generation Sequencing)의 상용화에 기인합니다. NGS는 DNA를 조각내 복제한 뒤 한번에 여러 염기서열을 읽어들이는 병렬적 방법으로 1세대 염기서열 분석법(직렬적 방법) 대비 효율적입니다. 시퀀싱 서비스는 크게 1)연구용 시장, 2)임상 시장, 3)상업용 시장으로 나뉘는데 연구용 시장은 생명공학 및 의학 연구에 필요한 유전체 분석 섭시의 위ㆍ수탁 사업이며 1세대 시퀀싱 서비스(Standard Sequencing, Difficult Template Sequnecing), 2세대 NGS서비스(Whole Genome Sequencing, Transciptome Sequencing)등 연구자의 요구에 맞춰 알맞은 유전체 분석 서비를 제공합니다. 정부기관이나 학계의 의뢰를 받아 진행되기 때문에 안정적인 매출이 기대되고, 신뢰성 및 비용 효율성이 중요한 분야입니다. 임상 시장은 병원이나 신약개발을 하는 제약사에 유전체 분석 서비스를 제공하는 것이며 관련 분야로는 비침습산전진단검사(NIPT), 유전성 암 예측검사, 동반진단, 액체생검 등이 있습니다. 검사 건수가 누적될수록 환자 유전체 데이터를 확보할 수 있기 때문에 다양한 사업기회 요인이 존재합니다.2016년 미국 유전체 분석 업체 23앤드미는 서비스를 통해 얻은 유전자 정보 라이브러리 데이터를 글로벌 빅파마인 GSK에 판매하는 계약을 체결하기도 하였습니다. 임상 시장에서 가장 주목할 만한 부분은 암 진단으로, 최근에는 혈액 내 유전체를 분석하여 암을 진단하는 액체생검(Liquid Biospy)이 주목받고 있습니다. 상업용 시장은 일반인 대상 헬스케어 서비스로 파트너사(보험사, 핀테크)의 마케팅을 지원하기 위해 요구에 맞춰 유전자검사 키트를 개발/판매하는 B2B 모델과 소비자에게 직접 유전체 분석 서비스를 제공하는 B2C모델이 있습니다. 비록 규제의 한계로 서비스 제공이 자유롭지 않지만, 최근에는 병원이나 의사를 거치지 않고 제품이나 서비스를 제공하는 DTC(Direct to Consumer) 개인유전체 분석 모델이 각광받고 있습니다. 글로벌 유전체 산업 시장규모.jpg 글로벌 유전체 산업 시장규모 출처: Frost, NH, 대신증권리서치센터 dna 시퀀싱 비용 감소.jpg DNA 시퀀싱 비용 감소 출처: Frost, NH, 대신증권리서치센터 개인유전체 분석 서비스는 개인의 유전정보를 분석해 질병 위험을 예측하거나 생활습관 개선을 돕는 맞춤형 헬스케어 서비스이며 의료기관용 서비스와 소비자직접의뢰(DTC)라고 불리는 비의료기관 서비스로 구분됩니다. 글로벌DTC 유전체분석 시장은 2021년 14억 달러에서 2028년 42억 달러로 연평균 15.3% 성장할 것으로 전망되며, 이는 검사비용 감소로 인한 접근성 증대, 각 국의 규제 완화 효과 등에 기인합니다. dtc 유전체분석 산업 시장규모.jpg DTC 유전체분석 산업 시장규모 출처:
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Global Market Insight, theDNAgeek, 대신증권리서치센터 (2) 목표 시장체외진단은 면역화학/면역분석법, 임상화학, 분자진단, 혈액학, 미생물학, 투석, 소변검사 등 다양한 기술이 있으며 전염병용, 당뇨병용, 종양학용, 심장학용, 약물검사용/약물유전체용, HIV/AIDS용, 자가면역질환용, 신장학용 등 다양한 분야에서 광범위한 용도로 사용되고 있습니다. 면역화학적 진단은 질병의 원인이 되는 특정 단백질의 유무를 항원-항체 반응을 통해 측정하여 다양한 질환의 진단과 추척에 활용하고 있습니다. 다만 타켓 단백질이 감지한계 이상의 농도로 존재하여야 진단이 가능하다는 단점이 있어, 낮은 농도의 단백질 발생 신호를 증폭하기 위한 다양한 장치가 필요합니다. 진단장비는 많은 환자들을 대상으로 다수의 검사를 한꺼번에 수행할 수 있는 대형 자동화 장비, 대형 장비와 동일한 성능을 보이면서도 소형화된 현장형 기기의 연구개발 및 출시가 이뤄지고 있습니다. 현장진단(Point-of-Care Testing, POCT)은 응급 현장 또는 질병 진단을 위한 제반시설이 열악한 환경에서 신속하게 질병에 대한 결과를 얻기 위한 기술로, 기존 병원에서 질병진단을 위해 사용하는 대형 고가장비를 작고 가볍게 일회용화 하여 간편한 진단이 가능합니다. 분자진단은 질병의 원인인 특정 유전자(DNA)의 유무를 검출하는 것을 기초로 개발되었으며 인체 외부의 바이러스, 세균 등의 유전자 검출에 대한 감도 및 정확도가 높아 감염병, 유전병이나 암 진단 등 다양하게 활용되고 있습니다. 기존 분자진단 기술은 유전자를 증폭하여 측정함에 따라 유전자의 존재 유무에 대해서는 정확한 정보 획득이 가능하였으나 특정 유전자의 정량평가는 불가능하여 응용처가 제한적이었습니다. 최근 디지털 분자진단 기술은 정밀의학 관련 진단과 추적까지 가능하게 하는 유전자 정량평가가 가능하며 분자진단기기는 체외진단 중에서 진단의 정확도가 가장 높고 성장률도 빠른 분야입니다. 체외진단의 기술적 분류.jpg 체외진단의 기술적 분류 출처: 중소기업기술정보진흥원(2020.03), 한국IR협의회 기업리서치센터재가공 (3) 경기변동의 특성 및 계절성① 경기변동 및 계절성의료기기는 다른 산업과 비교하여 상대적으로 경기변동이나 계절적 요인에 비탄력적인 특징을 나타내고 있습니다. 계절적 요인에 따른 부분은 특정 시기에 급격히 발생하는 인플루엔자에 대한 진단 수요나 여름철 발생할 수 있는 모기 매개질환에 대한 진단 수요 등 특정 시기에 수요가 증가할 수 있는 경우는 있으나 전반적으로 다른 산업 대비 계절적 요인이나 경기변동에 민감하다고 할 수 없습니다. 특히 세계적인 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건 의료 정책 등으로 인한 의료서비스 수요 증가, 감염성 질환을 포함한 질병의 증가, 치료에서 예방 및 진단으로의 의료 트렌드 변화 등의 요인으로 향후 지속적이며 예측 가능한 성장이 예상됩니다. ② 라이프사이클 체외진단 제품은 의약품 및 신약들과 비교해서도 라이프사이클이 짧지 않으며, 새롭게 개발되는 진단 기술, 진단장비 등에 대해서도 지적재산권을 통해 보호받고 있습니다. 또한 산업 내 범용으로 사용되고 있는 체외진단 기술 및 제품들 역시 진단 대상 질환, 제품의 정확도 등에 따라 라이프사이클은 상이하며, 주기적으로 발생하는 감염성 질환 진단 제품, 지속적인 진단 수요가 있는 제품, 높은 정확도를 확보하고 있는 제품들의 경우 라이프사이클이 보다 긴 특징을 보이고 있습니다. 아울러 지속적인 제품 개발을 통해 정확도를 높이고 있으며 진단장비를 활용하여 정확도 및 진단 편의성을 확보하는 등의 영향으로 체외진단 제품의 라이프사이클은 장기화되고 있는 추세입니다. (4) 경쟁 형태 및 진입장벽a. 글로벌 체외진단검사 업체체외진단 시장은 글로벌 업체에 의해 주도되는 시장이라고 말할 수 있습니다. 체외진단시장 상위 3개사가 전체 시장의 39%를 차지하여 높은 진입장벽이 존재합니다. 세계분자/면역진단시장은 스위스의 Roche Diagnostics가 가장
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높은 점유율을 보이고 있으며, Abbott Laboratories, Danaher Corporation, Siemens Healthineers, Thermo Fischer Scientific, Johnson Johnson 등의 업체가 경쟁하고 있습니다. 2020년 기준 글로벌 Top 10 기업의 총 매출액은 560.19억달러로 글로벌 시장의 65.2%를 차지하고 있으며 글로벌 상위 20개 기업의 글로벌 시장 점유율은 78.8%에 달합니다. 로슈진단의 글로벌 시장 점유율은 17.3%로 선두를 지키고 있으며, 애보트와 다나허가 각각 점유율 2위와 3위를 차지하고 있습니다. 분자/면역 진단 시장은 일부 자가측정용 기기를 제외하고 대부분 의료산업에 종사하는 전문가용으로 한정되어 있어 제품의 안전성과 신뢰성을 중시합니다. 세계 체외진단 주요기업 시장 점유율 현황.jpg 세계 체외진단 주요기업 시장 점유율 현황 ① 애보트세계적으로 선도적인 의료 기업 중 하나로, 다양한 건강 문제를 관리하기 위한 의약품, 정보, 획기적인 기술을 제공하는 다양한 사업을 영위하고 있으며 주로 진단 솔루션 및 서비스, 의료기기, 영양제품, 기성 의약품 등 다양한 제품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 애보트 주요 제품 및 서비스.jpg 애보트 주요 제품 및 서비스 ② 다나허산업 및 소비자 제품, 서비스의 설계, 제조 및 마케팅을 위한 제품 및 서비스를 제공하는 기업으로, 생명과학, 환경, 진단, 치과 등4개 사업 부문을 통해 다양한 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 자회사인 Beckman Coulter, Inc(미국)을 통해 체외진단 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 다나허 주요 제품 및 서비스.jpg 다나허 주요 제품 및 서비스 b. 국내 체외진단검사 업체기존 국내 제약/바이오섹터에서는 체외진단보다는 치료관련 기업들이 주목받아 왔으나, COVID-19 팬데믹 이후 진단 섹터가 주목을 받기 시작했으며 국내 체외진단기업들은 팬데믹 시작과 동시에 빠르게 PCR 분자진단 및 면역진단 COVID-19 키트를 개발, 전세계에 수출하였습니다. 관세청 통관 데이터에 의하면 분자진단 키트(HS Code:3822.00)와 면역진단 키트(HS Code:3002.15)의 2021년 수출액은 `19년 대비 각각 8.1배(20.5억달러), 5.6배(39.4달러)로 증가하였으며, 주요 진단 9개 기업의 합산 매출액은 `19년 5,438억원에서 `20년과 `21년 각각 3조 6,755억원, 5조 9,424억원으로 증가하였습니다. COVID-19 진단키트는 마진율이 평균 70%에 달하기 때문에 영업이익 개선폭도 매우 컸는데, 합산 영업이익은 `19년 227억원에서 `20년과 `21년 각각 1조 7,460억원, 2조 6,799억원으로 증가하였습니다. 국내 진단키트 수출액 추이(분기별).jpg 국내 진단키트 수출액 추이(분기별) 출처: 관세청, Quantiwise, 대신증권 주요 국내 진단기업 매출액, 영업이익.jpg 주요 국내 진단기업 매출액, 영업이익 출처: 관세청, Quantiwise, 대신증권 ①씨젠씨젠은 2000년 설립 후 2010년 9월 코스닥 시장에 상장되었으며 분자진단에 사용되는 시약 및 장비 제조/판매 사업을 영위하고 있습니다. 원하는 유전자만 증폭시켜 질병의 원인을 다양하게 분석할 수 있는 멀티플렉스 유전자 증폭 시약 및 분석 원천기술을 보유하고 있습니다. 유럽을 중심으로 아메리카, 중동 등지에 해외 법인을 설립하여 글로벌 네트워크를 구축, 60여개국에 분자진단 제품을 공급하고 있습니다. 동사는 분자진단 분야에서 세계적인 수준의 기술력을 보유하고 있으며 다양한 질병을 한 번에 분석할 수 있는 멀티플렉스 진단 관련 원천 기술을 보유하고 있습니다. 씨젠 주요 제품 및 서비스.jpg 씨젠 주요 제품 및 서비스 출처: 씨젠, 대신증권 ②마크로젠동사는 1997년 설립, 2000년 2월 코스닥 시장에 상장되었으며 유전체 분석 용역 서비스로 세계 5위 수준의 유전체 분석 설비를 보유하고 있으며 시퀀싱 서비스 기술력을 가지고 있습니다. 20년 이상 업력에 기반한 유전체
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분석 노하우를 기반으로 전세계 다양한 고객에게 분석서비스를 제공하고 있습니다. 주요 사업영역은 유전체 분석(CES, NGS), 올리고합성, 마이크로어레이 등 유전체 연구에 활용되는 제품이나 서비스입니다. 동사는 유전체 분석 리처시 분야 국내 1위 업체로 150개국에 18,000여개 기관 및 기업에 유전체 분석 서비스를 제공하고 있으며 `22년 사업부별 매출비중은 DNA 시퀀싱 82.3%, 마이크로어레이 5%, 생체조작쥐 2.2%, 올리고 합성 7% 등으로 구성되어 있습니다. 마크로젠 주요 제품 및 서비스.jpg 마크로젠 주요 제품 및 서비스 출처: 마크로젠, 대신증권 ③EDGCEDGC는 유전체분석 상업 서비스를 제공하기 위한 클리닉 랩으로 국내 진단 위수탁기관인 이원의료재단과 미국 NGS업체 Diagnomics가 2013년 합작 설립하였으며 2018년 코스닥시장에 상장하였습니다. 동사의 주요 사업영역은 혈액기반 액체생검, 비침습산전검사(NIPT), 개인유전체분석(PGS) G헬스케어 서비스가 있으며 액체생검 암 조기진단 서비스에 경쟁력을 가지고 있습니다. edgc 주요 제품 및 서비스.jpg EDGC 주요 제품 및 서비스 출처: EDGC, 대신증권 (5) 비교우위 사항①관리의 차별화당사는 관리의 차별화를 꾀하고 있습니다. 기존 전통적 의료 서비스는 병원과 의료기관의 중심에서 생각하는 공급자 중심적 사고가 자리잡혀 있었다면, 당사는 환자 및 일반 고객 등 수요자의 중심에서 사고하고, 사후적 대응이 아닌 예방적 대응을 통해 고객의 니즈를 창조하고 있습니다. 또한 건강관리가 필요한 모든 사람이 잠재적 고객이라는 마음가짐으로 상시적 관리 중심의 Healthcare Market을 목표시장으로서 지향하고 있습니다. 개개인에게 맞는 맞춤형 헬스케어 서비스를 제공하고, 이러한 밀착 관리를 통해 고객의 삶의 질 향상에 기여하고 있습니다.②고객경험 중시당사는 고객의 경험을 중시합니다. 정확하고 사용이 간편한 분자생물학적 체외진단 의료기기를 제공해 고객의 편의성을 높이고 있습니다. 당사는 검사 전문 수탁기관으로 임상검사 질 관리와 검체 검사 프로세스의 축적된 기술을 기반으로 연구의 다양성, 특이성을 고려한 연구 과제별 시스템을 구축하여 보건의료 전반에 걸쳐 있는 연구과제를 수행하고 있습니다. 또한 수탁기관 최초로 임상평가를 시행하여 다수의 체외진단의료기기에 대해 식약처 제조품목허가를 승인받았으며, 전문 지식 및 기술을 갖춘 팀이 전담하여 우수한 결과를 보장합니다.③IT/BT융합 헬스케어당사는 IT 기술을 활용한 솔루션과 BT 기술을 융합한 IT/BT융합 헬스케어 서비스를 제공합니다. 본 서비스를 통해 ‘통합 Healthcare Service Platform’을 추구합니다. 당사의 BT 분야 기술은 고객의 질환에 대한 소인을 분석하고 이를 바탕으로 질병을 예방하는 예방학적 측면의 정밀 의료 실현을 지향합니다. 이러한 BT 기술력과 실시간 검사결과 전송 및 개인의 Healthcare 유효 Data 추출과 분석이 가능한 IT 기술을 활용한 One-Stop Solution을 통해 고객에게 차별화된 가치를 제공하고 있습니다. 당사의 IT/BT 융합 헬스케어는 진단에서 예방으로의 의료체계 변화와 U-Health, Personalized Healthcare와 같은 의료 서비스 환경 변화에 새로운 패러다임을 제시하고 있습니다.④전국 의료 네트워크 구축당사는 17년간 유비케어를 통해 경험하고 구축한 영업/서비스망 노하우를 활용하여 주요 의료기관과의 네트워크 연계를 바탕으로 한 전국 영업서비스망을 구축하였고, 이러한 20개의 주요한 영업 네트워크를 활용하여 제품 판매 활성화를 추진하고 있습니다. 전문대리점과 부서 운영을 통해 촘촘한 판매망을 구성하고, 가망고객을 파악 및 확보하고 있습니다. ㄴ. 의료IT솔루션(1) 시장의 특성당사가 영위하는 의료IT솔루션 서비스는 광의로 디지털 헬스케어 산업에 속하며 디지털헬스케어는 질병의 진단, 치료와 함께 건강의 유지 및 증진까지 포괄하는 의미로 국내/외에서 광범위하게 사용중입니다. “ICT(Information
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and Communication Technologies)기술을 활용한 건강관리 서비스”로 의료/비의료 서비스를 포괄합니다. 기존 의료시스템이 환자의 치료에만 초점을 맞춘 사후적 대응 및 관리였다면, 디지털헬스케어는 치료뿐만 아니라 미래에측을 통한 질병예방까지, 환자 개개인의 고유한 특성에 적합한 맞춤의학을 제공하는 것을 목표로 지향하고 있습니다. 디지털헬스케어 산업 범위.jpg 디지털헬스케어 산업 범위 출처: 한국과학기술정보연구원, 한국IR협의회 기업리서치센터 22.02.10 한국보건산업진흥원이 GIA(2020)자료를 인용해 발표한 글로벌 디지털 헬스케어 산업시장 매출규모는 2020년 1,525억 달러로 추정하였고 2027년까지 연평균 19% 성장하여 2027년 5,089억 달러가 될 것으로 전망하였습니다. 이 같은 빠른 성장 근거로는 1)고령화 시대로의 진입, 2)5G 상용화, 3)Covid-19 팬데믹 등을 꼽았습니다. 글로벌 디지털 헬스케어 시장 현황과 성장 전망.jpg 글로벌 디지털 헬스케어 시장 현황과 성장 전망 출처: Global Industry, 한국IR협의회 기업리서치센터 22.02.10 분야별로는 모바일 헬스와 디지털헬스시스템이 각각 57%, 29%로 높은 비중을 차지하고 있으며 구성 요소별로는 하드웨어, 소프트웨어, 서비스가 각각 30%, 20%, 50% 비중을 차지하고 있습니다. [글로벌 디지털 헬스산업 내 분야별 비중(2020)] 글로벌 디지털 헬스산업 내 분야별 비중.jpg 글로벌 디지털 헬스산업 내 분야별 비중 출처: 한국보건산업진흥원, 대신증권리서치센 [글로벌 디지털 헬스산업 내 구성요소별 비중(2020)] 글로벌 디지털 헬스사업 내 구성요소별 비중.jpg 글로벌 디지털 헬스사업 내 구성요소별 비중 출처: 한국보건산업진흥원, 대신증권리서치센터 디지털 헬스케어는 건광관련 서비스와 의료IT가 융합된 종합 의료서비스인데 정보통신산업진흥원에 따르면 의료정보시스템은 디지털 헬스케어의 한 분야입니다. IT분야의 전문 리서치 기업인 Gartner는 의료정보시스템이 환자, 헬스케어기업, 의료기관들에게 디지털헬스케어 생태계의 중심이 되는 플랫폼으로 진화할 것이라 예상했습니다. 특히 현재는 기능, 고객규모, 지리적 시장을 중심으로 파편화된 의료정보시스템 시장이 장기적으로 기술력 있는 대형벤더(Vender) 중심으로 재편될 것으로 전망하였습니다. 의료정보시스템(HIS)의 핵심적 기능은 전자의학기록(EMR, Electronic Medical Record)으로 국내에서는 HIS와 EMR을 동일한 개념으로 사용하고 있습니다. 의료정보시스템 구성.jpg 의료정보시스템 구성 출처: 한국과학기술정보연구원, PwC, 한국IR협의회 기업리서치센터 22.02.10 EMR은 5단계의 발전단계를 거치는데, 한국은 현재 3단계(EMR, 병원 내 의무기록의 공동활용을 위해 전자의무 기록단계)에서 4단계(EHR, Electronic Health Record, 의료기관 간 정보 공동활용 전자의무기록 체계) 사이에 위치해 있으며 3단계에 가깝습니다. emr 발전 5단계.jpg EMR 발전 5단계 출처: 심평원, PwC, 한국IR협의회 기업리서치센터 22.02.10 시장조사업체인 MordorIntelligence에 따르면, 2020년 글로벌 EHR(Electronic Health Records)시장은 305억 달러로 추정되며 이 시장은 2021년부터 2030년까지 연평균 7.7% 성장해, 2030년 638억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 글로벌 ehr 시장 성장 전망.jpg 글로벌 EHR 시장 성장 전망 출처: Mordorintelligence, 한국IR협의회 기업리서치센터 22.02.10 원격의료(Telemedicine)는 디지털헬스케어의 한 분야로 의료수요자와 의료공급자 사이에 원거리에서 ICT기술을 활용하여 의료서비스를 제공하는 것입니다. 즉 환자가 병의원을 직접 방문하지 않고 정보통신기술을 이용해 적절한 진료, 처방, 모니터링을 하는 것을 의미합니다. 원격의료는 1)서비스의 제공대상에 따라 ‘의사-의사’,
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‘의사-환자’, 2)종류에 따라 ‘원격진료’, ‘원격모니터링’,’원격수술’등으로 나눌 수 있는데 국내에서는 의료인 간 의료 행위에 국한되어 있었으나 Covid-19 방역대책 일부로 2020년 2월 24일부터 전화상담과 대리처방을 한시적으로 허용하였습니다. 한국보건의료정보원 ‘2020년 보건의료정보화 실태조사’에 따르면 국내 전자의무기록시스템 도입률은 상급종합병원 100%, 종합병원 96%, 병원 90.5%순으로 도입율이 높으며 모바일 전자의무기록시스템의 도입률은 상급종합병원 45.2%, 종합병원 21.1%, 병원 10.1%의 도입률로 전자의무기록시스템 대비 현저히 낮아 향후 성장 잠재력이 높은 분야로 꼽힙니다. 원격의료시스템은 상급종합병원 9.5%, 종합병원 7.8%, 병원 4.1%로 큰 차이 없이 의료기관 전체적으로 도입률이 낮으며 건강검진정보시스템의 도입률은 상급종합병원 95.2%, 종합병원 88.7%로 높으편이나 병원은 39.2%로 도입률이 상대적으로 저조합니다. 국내 의료기관별 의료정보시스템 도입 여부_1.jpg 국내 의료기관별 의료정보시스템 도입 여부_1 국내 의료기관별 의료정보시스템 도입 여부_2.jpg 국내 의료기관별 의료정보시스템 도입 여부_2 출처: 한국보건의료정보원 '2020년 보건의료정보화 실태조사' (2) 목표 시장 의료정보시스템(Hospital Information System, HIS)은 병원 내 의료 및 행정 업무를 관리하기 위한 시스템으로 1960년대부터 개발되었습니다. 병원 내 진료 현황부터 의약품 관리 및 재무 관리를 포함하기 때문에 복잡하게 구성되어 있으나, 주요 기능은 병원관리와 경영관리로 구분됩니다. 병원관리 기능은 환자, 영상, 병동관리 등 병원 고유의 업무 시스템이며, 경영관리 기능은 원무, 수납 인사 및 회계 기능으로 지원시스템입니다. 1990년대 기초적인 진료기록을 수집하는 역할에 그쳤던 의료정보시스템은 2000년 초반에는 병원 전반 업무의 전자문서화 및 디지털화를 주도하였습니다. 최근 외료진의 직접적인 진료활동을 지원하는 시스템으로 발전하였고, 4차 산업혁명과 COVID-19로 인해 디지털 헬스케어에 핵심적 기능을 제공하는 시스템 역할을 수행할 것으로 기대되고 있습니다. 의료정보시스템의 핵심적 기능은 전자의학기록(Electronic Medical Record, EMR)으로 국내에서는 HIS와 EMR을 동일한 개념으로 사용하고 있습니다. EMR은 5단계의 발전단계를 거치는데, 한국은 현재 3단계(EMR, 병원내 의무기록 공동활용을 위한 전자의무 기록단계)에서 4단계(Elecronic Health Record, EHR, 의료기관 간 정보 공동활용 전자의무기록체계)사이에 위치해 있으며, 3단계에 좀 더 가깝습니다. 의료정보시스템 구성.jpg 의료정보시스템 구성 출처: 한국과학기술정보연구원, 한국IR협의회 기업리서치센터 22.02.10 원격의료(U-Healthcare)는 디지털헬스케어의 한 분야로 의료수요자가 의료공급자 사이에 원거리에서 ICT 기술을 활용하여 의료서비스를 제공하는 것으로 환자가 병의원을 직접 방문하지 않고 정보통신기술을 활용해 적절한 진료, 처방, 모니터링을 하는 것을 의미한다. 원격의료는 1)서비스 제공대상에 따라 ‘의사-의사’, ‘의사-환자’, 2)종류에 따라 ‘원격진료’, ‘원격모니터링’, ‘원격수술’ 등으로 나눌 수 있습니다. 원격의료는 충분한 의료 서비스를 제공받기 어려운 지역 주민을 대상으로 제안된 것으로 미국, 호주와 같이 국토 면적이 넓은 국가부터 시작되었는데 미국은 1990년부터 원격진료를 합법화하고, 1993년 원격의료가 시행되었으며, 1997년 이후에는 원격의료에 보험급여도 제공하기 시작했습니다. 반면 국내의 경우에는 상대적으로 좁은 국토에 과밀한 인구분포로 필요성에 대한 의문과 민영의료화에 대한 우려, 당연지정제 시행 하에서 중소의료기관과 의원의 생존권 이슈로 입법화되지 못하고 있다가 COVID-19 유행에 따른 한시적인 일부 원격의료 허용했으며 원격의료 경험 의료 이용자 증가에 따라 원격의료 허용범위에 대한 논의가 재부상하고
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있습니다. 원격 의료의 유형.jpg 원격 의료의 유형 출처: 한국보건사업진흥원, 한국IR협의회 기업리서치센터 22.02.10 (3) 경기변동의 특성 및 계절성① 경기변동 및 계절성 의료 서비스 수준에 대한 소비자의 관심 증대, 의료 패러다임의 변화 등 의료서비스에 대한 관심이 증대되는 한편 국민소득의 증대와 평균수명이 늘어나면서 개인들의 의료소비는 점점 증가하고 있습니다. 이에 따라 의료기관의 서비스 경쟁은 더욱 치열해지고 있으며, 의료정보시스템은 의료기관의 필수적인 요소로 자리 잡고 있습니다. 따라서 의료정보시스템 관련사업은 그 특성상 타 사업분야에 비해서는 경기변동에 영향을 적게 받는 사업입니다. 의료정보시스템 신규 도입 프로젝트는 평균적으로 1년 이상의 기간이 소요되고, 해당기간 동안 꾸준하게 인력이 투입되며, 당사의 매출인식 기준은 프로젝트 진행률을 기준으로 하고 있어 계절적 요인에 의해 매출 등이 영향을 받지 않습니다. 의료정보시스템 운영의 경우에도 365일 동일한 품질로 운영되어야 하는 특성상 계절적 요인은 없다고 볼 수 있습니다. 의료정보시스템 신규 발주 시기도 특별히 계절에 영향을 받지 않습니다. ② 라이프사이클 의료IT솔루션 중 EMR 등 병원에서 주로 사용되는 의료정보시스템은 도입 후 특정 주기 없이 지속적으로 사용하고 있어 제품 주기가 긴 편에 속합니다. 다만 개인화된 의료서비스 정보 제공에 따라 당사 제품의 주요 소비자인 병의원들은 EMR과 연동되는 부가적인 소프트웨어 도입을 하게 되며 DTC 체외진단제품의 성장에 따라 해당 영역을 담당하는 IT솔루션의 성장성 더욱 높아질 것으로 전망되고 있습니다. (4) 경쟁 형태 및 진입장벽국내 의료정보시스템 시장은 상급종합 병원의 경우 소수 업체가 제품 공급하고 있으며 중소형병원과 약국 대상으로는 유비케어, 비트컴퓨터 등이 관련 제품을 출시해 판매하고 있습니다. ① 이지케어텍 이지케어텍은 2001년 서울대학교 전산팀에서 분사해서 설립된 회사로 주로 종합병원으로 대상으로는 구축형 의료정보시스템을 납품 후 관리서비스를 제공하며 중소형병원에는 클라우드 형 의료정보시스템을 제공합니다. ② 유비케어 유비케어는 GC녹십자 그룹 계열사로서 1993년 국내 최초로 병의원 의료정보시스템(EMR) ‘의사랑’을 출시했으며 주요 영위사업으로는 EMR솔루션, 유통, 제약데이터, 제조사업이 있습니다. 동사는 전국 25,700여 병ㆍ의원/약국 (17,700여 개의 병원ㆍ의원, 8,000여개의 약국)과 38개에 이르는 전국 법인 대리점을 포함한 국내 최대 의료 네트워크를 보유하고 있으며 EMR 및 다양한 부가 솔루션을 제공하고 있습니다. 유통사업부문은 디지털 방사선 장비 등 다양한 ‘의료기기’부터 의약품/의료 소모품을 온라인으로 쉽게 주문할 수 있는 ‘모소몰닷컴’을 비롯하여 의약품 자동조제기인 ‘유팜오토팩’, 약국 전용 온ㆍ오프라인 통합 주문 온라인 쇼핑몰 ‘유팜몰’ 등 요양기관 운영을 효율적으로 돕는 맞춤형 유통 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 제약사와 증권사를 대상으로 요양기관 기반의 헬스케어 빅데이터를 수집ㆍ분석하여 제공하고 있습니다. 유비케어 사업부문별 매출비중.jpg 유비케어 사업부문별 매출비중 출처: DART ③ 비트컴퓨터 비트컴퓨터는 ‘의료정보사업’, ‘디지털헬스케어사업’ 등을 영위하고 있으며 ‘의료정보사업’의 경우 1~3차 의료기관과 약국에 의료정보시스템을 개발 및 공급하고 있습니다. 중대형 병원에는 오랜 시간 시장에서 검증된 솔루션인 통합의료정보시스템 bitnixHIS로, 중소형 병원과 전문병원은 기존의 구축형 통합의료정보시스템 bitnitHIB와 함께 구독형 방식인 클라우드 기반의 클레머(CLMER) 서비스를 제공중입니다. 요양병원은 bitnixSilver와 클라우드 기반의 bitnixCloud를 공급하고 있으며 의원급 의료기관은 전자차트 프로그램인 비트U차트를 시작으로 비트A차트와 국내 최초의 클라우드 기반 PHR플랫폼 ‘비트플러스’를 제공하고 있습니다. ‘디지털헬스케어사업’은 의료정보 분야의 경험과 기술력을 기반으로 다수의 의료기관을 고객으로 확보하고
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있습니다. 비트컴퓨터 주요 제품 및 매출 비중.jpg 비트컴퓨터 주요 제품 및 매출 비중 출처: DART (5) 비교우위 사항① IT솔루션 경쟁우위 구분 항목 내용 제품의 기술력 제품 개발 경험 - 국내 EMR 1위 기업인 유비케어에서 “의사랑”을 개발한 직무경험 인터넷 기반 소프트웨어 - IDC를 이용한 Web 기반 데이터베이스구조 - Click once 기능을 활용한 설치유연성 - License가 무한한 소프트웨어 구조 RFID 기술기반 - 표준화된 RFID를 이용한 수검자 동선파악 CRM 기능의 탑재 - 하이퍼링크를 통한 특정이벤트 SMS기능 - 반복되는 Task를 규정한 일괄 SMS기능 - 수검자 접점의 모든 기록의 History화 - 검사결과 맞춤형 Contents 제공 구조화 - 대부분의 EMR과의 연계를 통한 정보교환 - PACS연동을 통한 Imaging Share 기능 - OMR연동을 통한 문진입력 시간 최소화 - 홈페이지를 통한 예약 및 검사결과 조회 제품의 영업력 전문대리점과 부서의운영 - 전국 10개의 전문대리점을 통한 영업 활동 - 유비케어와의 협업 통한 의사랑 고객파악 - U2Check 사업부 구성을 통한 전문판매망 Sourcing력 외부업체와의 소싱능력 및 협업 - 유비케어 포인트닉스 등 EMR업체 협업 - OMR사인 LC테크와의 협업 - RFID사인 유니락과의 협업 - 구매처인 LG전자와의 협업 ② HIS(Hospital Information System) Interface Architecture현재 국내 출시되어 있는 거의 모든 HIS(EMR 또는 OCS)와 Interface가 가능하며, 그 외의 HIS라도 Interface하는 모듈을 plug-in 할 수 있도록 architecture가 구성되어 있습니다. 각각의 EMR이나 OCS의 데이터를 불러오거나 입력하기 위한 Interface Method를 규정하였으며, 이를 토대로 Interface Standard Protocol을 Design하였습니다. 이에 따라 당사가 제공하는 모든 IT Solution들은 병의원의 Legacy System과 일관된 방식의 연결 표준을 이용하여 상호 운용성을 확보한 상태입니다. 자체적으로 판단할 때 현재 시중에 출시되어 있는 거의 모든 EMR과 인터페이스가 가능한 것은 당사가 유일합니다. 다음은 현재 당사가 인터페이스를 하고 있는 EMR회사와 제품의 목록입니다. No. Company Product Comment URL 현진비즈넷 LabCenter LIS 유비케어 큰의사랑 유비케어 의사랑 EMR 유비케어 UBLAB 수탁연동 API 중외정보기술 CI OCS 희원정보기술 검진S/W EMR 웹서비스 웹서비스 EMR 이온엠 e-on 솔루션 EMR 엔지테크 메드플러스 EMR 엠오디시스템 MOD솔루션 EMR 클릭소프트 클릭2002 EMR 비트컴퓨터 닥터비트 EMR 비트컴퓨터 HIB70 EMR 비트컴퓨터 BIT U 차트 EMR 비트컴퓨터 BITNIX EMR 포인트닉스 닉스펜차트 EMR 코메인 OCS/EMR EMR 네오소프트 메디차트 EMR 네오소프트 센스차트 EMR 네오소프트 이차트 EMR 지누스 피닉스 EMR 대일전산 메디세스 EMR 화산시스템 화산 OCS 다대소프트 케이챠트 EMR TNH 베가스 EMR MCC eGHIS EMR 지센 GHIS EMR 메디칼익스프레스 EMR 아미스테크놀로지 AMIS EMR 메디플렉스 굿닥터 EMR 비알차트 비알차트 EMR 자인컴 자인컴 EMR 브레인 닥터브레인(DB) EMR 중외정보기술 E-Chart EMR 케어랩스 케어랩스 EMR 동국대일산 DUIH EMR 텐소프트 아이차트 EMR SQLab SQLab OCS 분당제생 DMC EMR 광주기독병원 HAMAMAX EMR 대일전산 대일전산 EMR 중외정보기술 중외 EMR 포인트닉스 닉스펜차트5.0 EMR 엠디소프트 엠디소프트 EMR 씨소프트 SeeSoft EMR 세나클 오름차트 EMR 포닥터 매직차트 EMR 아름누리 ALISS EMR MS인포텍 MS인포텍 EMR 전능아이티 ADAMS EMR 메디칼소프트 히포크라테스 EMR 병원과컴퓨터
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차트프로 EMR 다솜정보 차트매니저 EMR 성가롤로병원 Caro_HIS OCS 유진정보 유진 EMR 모노 모노차트 EMR 2023년 4월 현재 56개 HIS(Hospital Information System, EMR or OCS)에 접근할 수 있는 Interface Driver Module이 제작되어 있습니다. 모든 EMR이 표준화된 데이터 포맷이 정해져 있지 않고, HL7과 같은 국제 표준에 근거한 인터페이스를 제공하는 경우가 드물기 때문에 당사는 각 EMR에 알맞은 Interface Driver Module을 제작하게 된 것입니다. 이 Module은 EMR의 데이터를 XML 데이터로 변환하여 당사의 IT Solution에서 이용할 수 있도록 변환하는 역할을 합니다. 라. 신규 사업 구분 사업내용 기대효과 제약임상서비스(CRO) 당사는 검사 전문 수탁 서비스 기업으로 협업의료기관과 협력하여 임상검사 질 관리와 검체 검사 프로세스의 축적된 기술을 기반으로 연구의 다양성, 특이성을 고려한 연구 과제별 시스템을 구축하여 보건의료 전반에 걸쳐 있는 연구과제를 수행하고 있습니다.현재는 체외진단의료기기에 대한 연구임상, 허가임상, 수탁임상등의 영역에서 당사가 검체관리, 전체적인 시스템 셋업, 검체보관, 일반관리등의 업무를 수행하고 협업의료기관에서 검사업무를 수행합니다.이러한 협업 하에 제약임상서비스로 영역을 확대하고자 하며 당사의 주요 주주인 일동제약과 관련된 사업을 2023년 내에 구체화할 계획입니다. IT솔루션(e-CRF와 LIS연동 및 모바일어플리케이션 서비스제공) 및 배송모니터링 전담조직 제공 등으로 제약임상 서비스 차별화를 꾀할 강화할 예정입니다.다수의 학회와 세미나 참여를 통한 가망고객 pool을 확장하고, 다양한 제약사와 MOU 및 글로벌 제약임상도 수행하여 매출성장이 기대됩니다. U2Biome U2Biome은 차세대 염기 서열 분석 기술을 활용한 장내미생물 분석 서비스와 이를 연계한 맞춤형 프로바이오틱스 제품을 추천하고 제공하는 통합 패키지 서비스입니다.개인 맞춤형 건강관리 솔루션으로서 장내 미생물의 다양성과 유익균 및 유해균의 균형도, 장내 유산균 분포, 6가지 건강 지표에 기반한 전반적인 장내 환경 분석 결과를 확인할 수 있습니다.장 건강관리를 위한 올바른 식습관, 생활습관 등의 솔루션도 함께 운영하여 고객에게 차별화된 헬스케어 서비스를 제공합니다. 당사는 U2Biome의 브랜드 홍보를 위해 구체적이고 지속적인 홍보를 진행하고 있으며 소비자 인지도 상승에 따른 매출성장이 기대됩니다. 또한 2023년 2분기 이후부터 U2Biome bebe 런칭을 통해 아기들의 장건강에 높은 관심과 소비력을 가지고 있는 소비자 층을 집중적으로 공략할 예정입니다. 제약임상서비스 사업계획.jpg 제약임상서비스 사업계획 출처: 당사 제공 u2biome 경쟁력.jpg U2Biome 경쟁력 u2biome 브랜드 영상 광고.jpg U2Biome 브랜드 영상 광고 지하철 cm보드 광고 집행.jpg 지하철 CM보드 광고 집행 버스 외부광고 집행.jpg 버스 외부광고 집행 디지털광고 집행.jpg 디지털광고 집행 네이버 브랜드 광고.jpg 네이버 브랜드 광고 u2biome bebe 제품 라인업.jpg U2Biome Bebe 제품 라인업 출처: 당사 제공
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토) 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항등 핵심감사사항 채택회계기준 감사인 지정 제15기(2023년) 서현회계법인 주1) K-IFRS 제14기(2022년) 삼덕회계법인 적정 K-IFRS 지정감사 제13기(2021년) 서현회계법인 적정 K-IFRS 지정감사 제12기(2020년) 동아송강회계법인 적정 K-IFRS 주1) 외부감사인은 검토결과 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다는 검토의견을 표명하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 15 기(당기) 서현회계법인 제15기 회계감사 제 14 기(전기) 삼덕회계법인 제14기 회계감사 제 13 기(전전기) 서현회계법인 제13기 회계감사 제 12 기(전전전기) 동아송강회계법인 제12기 회계감사 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 회계감사인의 변경 변경 사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경사유 제14기(2022년) 동아송강회계법인 삼덕회계법인 (*1) (*1) 당사는 한국거래소 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 동법 시행령 제14조 제6항 에 따라 2022년에 대한 외부감사인 지정 신청을 하여 2022년 11월 11일에 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 감사인으로 지정받았고 제14기(2022년) 사업연도 기말 감사를 수검하였습니다.제14기의 지정사유가 해소됨에 따라 당사는 제15기(2023.01.01~2023.12.31)에 대한 외부감사인으로 서현회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 12월 28일 회사 : 경영진감사인 : 회계사 3인 대면회의 내부통제의 유의점 파악, 감사인의 독립성 등 2023년 02월 24일 회사 : 경영진감사인 : 회계사 3인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 감사인 개선 계획 및 조치사항 내부회계관리제도 검토의견 제14기(전기) 삼덕회계법인 특이사항 없음 제13기(전전기) 서현회계법인 특이사항 없음 제12기(전전전기) 동아송강회계법인 특이사항 없음 외부감사인은 당사의 2022년 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
신대양제지 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 골판지 원지와 골판지 상자 부문으로 사업영역이 구분되어 있으며, 사업부문별 매출액은 아래와 같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 당기매출액 비 율(%) 골판지원지 제 품 골판지용 원지 상 품 골판지용 원지 기 타 스팀, 폐합성, 임대매출 골판지 원지 계 골판지상자 제 품 골판지 원단,상자 상 품 골판지 상자 기 타 부산물 골판지 상자 계 매출액 단순합산 내부거래 제거 연결매출액 [골판지 원지 부문] - 해당회사 : 신대양제지(주), 대양제지공업(주), 신대양제지반월(주) 가. 업계의 현황 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업으로, 고정비부담이 크고 총원가중 전력비,연료비등 에너지 비용이 높은 산업이며 국내 산업활동 및 문화활동에 필요한 원재료를 공급하는 산업입니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지(크라프트라이너지)와 안쪽의 이면지(테스트라이너지)로 구분되는데 당사는 골심지, 이면지, 표면지의 전지종을 생산하는 업체입니다. 골판지원지 생산업체들은 당사를 비롯하여 대양제지공업, 신대양제지반월, 아세아제지, 한국수출포장, 고려제지, 태림페이퍼, 대림제지, 경산제지, 한솔페이퍼텍, 동원페이퍼, 진영제지, 영풍제지, 아진피앤피등 약 14개사 정도만이 일산 300톤이상의 시설을 보유하고 있으며, 나머지 업체들은 일산 200톤 미만의 시설로 영세한 사업구조를 가지고 있습니다. 。 크라프트 라이너지 : 신대양제지, 아세아제지, 한국수출포장 。 테 스 트 라이너지 : 신대양제지, 대양제지공업, 태림페이퍼, 대림제지 。 골판지용 골심지 : 신대양제지, 대양제지공업, 신대양제지반월, 경산제지 당사는 크라프트 라이너지, 테스트 라이너지 및 골판지용 골심지등 골판지용 원지 전지종을 생산, 판매함으로서 경쟁력있는 기업으로 성장하고 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황[지배회사(신대양제지) 영업개황] 국내 최초로 장망식 골심지제조설비를 설치하여 85년 3월 영업을 개시한 당사는 품질면에서 국내최초로 K.S 규격을 획득하였으며, 1997년도에는 I.S.O 9002품질인증을 획득하였습니다. 생산능력면에서는 일산 100톤 생산 개시 이래 2호기 증설과 1996년 9월 시화공장 3호기의 완공 및 2007년 2월 증설로 일산 평균 생산능력은 1,350톤에 달합니다.[종속회사(대양제지공업, 신대양제지반월) 영업개황] 당사의 종속회사인 대양제지공업과 신대양제지반월은 골판지원지를 전문으로 생산 , 공급해 온 업체이며, 일산 평균 생산능력은 대양제지공업이 1,200톤, 신대양제지반월이 680톤에 달합니다. 대양제지공업은 2020년 10월 12일 안산공장 화재로 인한 생산 중단으로 영업이 정지되어 있습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사 제품은 골판지용원지가 100%이므로 구분하지 않음 (2) 시장점유율 등 당사와 신대양제지반월(주)는 2022년도에 골판지용 원지를 각각 423,963톤, 234,839톤을 생산하였으며, 업계 총생산량인 5,646,280톤의 7.5%, 4.1%의 시장점유율을차지하고 있습니다. ※골판지용 원지 전체 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 업계 총생산량 비 고 2022년도 2021년도 2020년도 2019년도 2018년도 ※ 자료 : 한국제지공업연합회 통계자료 참조 (3) 시장의 특성 골판지업계는 구입원지로부터 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있으나, 대부분의 업체가 겸업을 하고 있는실정이며 생산공정이 비교적 단순하여 골판지시장은 현재 약 140여개의 크고 작은업체들이 조업하고 있습니다. 이중 골판지원지 시장은 다시 라이너지와 골심지로 나누어 지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은 7 : 3 정도입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 " 해 당 사 항 없 음" (5) 조직도 조직도(2021년).jpg 조직도(2021년) 다.
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II. 증권의 주요 권리내용 아니오 수요예측 결과에 따른발행조건 확정 (주3) 정정 전 (주3) 정정 후 (주1) 추가 기재 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회차: 제6-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유(*) 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 (*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회차: 제6-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적유(*) 거래실적무 건수 수량 경쟁률 주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 (*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제6-1회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 (*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제6-2회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유* 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 포함 합계 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 (*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포현황 [회 차 : 제6-1회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 합계 누적합계 [회 차 : 제6-2회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 기관투자자 1 기관투자자 2 기관투자자 3 기관투자자 4 기관투자자 5 기관투자자 6 기관투자자 7 기관투자자 8 기관투자자 9 기관투자자 10 기관투자자 11 기관투자자 12 합계 누적합계 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용 구 분 내 용 공모희망금리 [제6-1회] 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.54%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.54%p.를 가산한 이자율로 한다. [제6-2회] 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사
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4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 2023년 09월 04일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사와 협의하여 아래와 같이 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채 발행 조건을 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제6-1회 무보증사채 : 100억원(최초 증권신고서 제출 시 발행예정금액 : 100억원)제6-2회 무보증사채 : 100억원(최초 증권신고서 제출 시 발행예정금액 : 100억원)[수요예측 신청현황]제6-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 180억원- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.60%p.- 총 참여신청건수: 7건- 공모희망금리 내 참여신청건수 : 7건- 공모희망금리 내 참여신청금액 : 180억원제6-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 240억원- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.60%p.- 총 참여신청건수: 12건- 공모희망금리 내 참여신청건수 : 12건- 공모희망금리 내 참여신청금액 : 240억원'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 (주)디엔오토모티브와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주) 및 한국투자증권(주)은 공모희망금리 산정 시 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향, 최근 3개월 동일 등급 및 동일 만기 회사채 발행 사례 검토, 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정 중 공모희망금리 산정근거]를 참고하기시 바랍니다.② 지난 2023년 09월 04일 실시한 수요예측에서 제6-1회 무보증사채는 공모희망금액 총액인 100억원의 180%에 해당하는 180억원, 제6-2회 무보증사채는 공모희망금액 총액인 100억원의 240%에 해당하는 240억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단했고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리[제6-1회] 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채
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개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.54%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.54%p.를 가산한 이자율로 한다. [제6-2회] 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. (주2) 정정 전 가. 사채의 인수 [제6-1회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 KB증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 대표 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사백억원(\ 40,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. [제6-2회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 NH투자증권(주) 서울특별시 영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사백억원(\ 40,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다. 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 [제6-1회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사백억원(\ 40,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다. 이에 따라 상기 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [제6-2회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사백억원(\ 40,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다. 이에 따라 상기 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (후략) (주2) 정정 후 가. 사채의 인수 [제6-1회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 KB증권(주) 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 총액인수 대표 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 (삭제) [제6-2회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 NH투자증권(주) 서울특별시
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영등포구 여의대로 108 총액인수 대표 한국투자증권(주) 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 총액인수 (삭제) 나. 사채의 관리 [제6-1회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 (삭제) [제6-2회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 (삭제) (후략) (주3) 정정 전 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제6-1회 무보증사채 주1) 2025년 03월 11일 제6-2회 무보증사채 주1) 2025년 09월 11일 주1)[제6-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p. ~ 0.60%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 한다.[제6-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p. ~ 0.60%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p. ~ +0.60%p.를 가산한 이자율로 한다.주2) 본 사채는 2023년 09월 04일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 이용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주3) 상기 기재된 금액은 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제6-1회 및 제6-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 사백억원(\ 40,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다. 주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 09월 05일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. (중략) 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차: 6-1회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될
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예정으로, 수요예측 결과에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [회 차: 6-2회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (후략) (주3) 정정 후 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제6-1회 무보증사채 주) 2025년 03월 11일 제6-2회 무보증사채 주) 2025년 09월 11일 주) [제6-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.54%p. 를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)디엔오토모티브 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.54%p. 를 가산한 이자율로 한다.[제6-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.30%p. 를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)디엔오토모티브 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.30%p. 를 가산한 이자율로 한다. (중략) 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차: 6-1회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 (삭제) [회 차: 6-2회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 (삭제) (후략) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 09월 05일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인들을 포함하고 있습니다.예측 정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획 등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등 에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다. 2. 개요 글로벌 풍력발전 시장은 ESG, RE100 등 기후변화 위기에 대처하기 위한 에너지 전환의 시대적 요구가 점차 커지고 있는 가운데, Covid19 Pandemic과 우크라이나-러시아 전쟁을 거치며 발생된 인플레이션, 공급망 이슈, 금리인상과 같은 비우호적인 경기상황이 시장의 지속성장에 방해요인이 되며 발전프로젝트가 일부 지연되기도 하였습니다. 이에 기후변화에 대한 위기의식, 친환경 에너지정책의 당위성, 경기회복 의지와 에너지 안보에 대한 인식의 변화로 신재생에너지 수요가 가파르게 증가하고 있고 각 국에서는 자국의 이익을 극대화하기 위하여 탄소국경세 및 핵심원자재법(CRMA) 등 신규 무역장벽으로 활용할 수 있는 제도의 도입을 서두르고 있으며 직접 보조금, 금융 지원, 인허가기간 단축, 세제혜택 등과 같은 친환경 정책을 발표하며 화석연료 에너지에서 친환경 에너지로의 전환을 가속화 하고 있습니다. 당사는 팬데믹과 우크라이나-러시아 전쟁으로 인한 대내외적인 불확실성 속에서도, 탄력적인 해외생산법인 운영과 선제적인 투자를 통한 수요의 대응으로 2022년 매출액 1.37조원을 기록하며 사상 최고 실적을 기록하였습니다. 각 국의 친환경 정책을 지속적으로 모니터링하며 고객사와의 강한 유대관계와 의사소통을 바탕으로 선제적인 잠재시장 진입 및 생산성 증대를 통해 고객의 니즈를 충족시키고 수익성을 지속 성장시켜 글로벌 No.1의 시장 지위를 더욱 견고히 하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 재무상태 (단위 : 억원) 사업연도 제17기(2022년 12월말) 제16기(2021년 12월말) 증 감 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 재고자산 기타 매각예정비유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타 자 산 총 계 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기차입금 기타 비유동부채 장기차입금 기타 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 제17기 당기 자산총계는 전기대비 84억원이 증가한 1조 795억원으로, 유동자산은 전기 대비 670억원이 감소한 1조 59억원을 기록하였습니다. 제 16기 4분기는 3분기에 코로나19에 의해 조업율이 저조한 상황이었고 4분기에 이를 만회하면서 매출액과매출채권이 크게 증가하였습니다. 따라서 연도간 비교시 제17기의 매출채권 감소는 일부 기저효과가 반영되었습니다. 또한 현금및현금성 자산이 702억원 감소한 것은 설비 증설을 위한 CAPEX투자 등 유형자산을 포함하는 비유동자산의 증가에 기인합니다. 비유동자산은 전기대비 697억원이 증가한 7,679억원을 기록하였습니다.제17기 당기 부채총계는 전기대비 276억원이 증가한 8,549억원을 기록하였습니다. 유동부채는 생산규모 증가에 따른 원자재 구매 확대로 전기대비 511억원이 증가한 6,238억원을 기록하였으며, 비유동부채는 전기대비 237억원이 감소한 2,310억원을 기록하였습니다.제17기 당기 자본총계는 전기대비 191억원이 감소한 9,247억원으로 주요 변동요인으로는 당기순손실(85억원)의
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발생과 배당금 지급(207억원) 등에 기인합니다.2) 영업실적 (단위 : 억원) 과 목 제17기(2022년 누적) 제16기(2021년 누적) 증 감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업지분법손실 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 제17기 매출액은 전기대비 1,799억원이 증가한 1조 3,749억원, 영업이익은 전기대비 590억원이 감소한 421억원을 기록하였고, 당기순이익(손실)은 전기대비 744억원이 감소한 -85억원을 기록하였습니다. 제17기는 16기에 당사가 인수한 미국 및 포르투갈 법인이 정상가동되면서 매출액에 대한 기여도가 높아진 반면, 인플레이션, 공급망이슈, 금리상승 등의 경기영향으로 인한 프로젝트 지연으로 규모의 경제효과가 반영되지 못하였고 일부 생산법인에서는신규 프로젝트 진행과정에서 초기 비효율성이 나타나 생산능력을 충분히 발휘하지 못하였습니다. 또한 튀르키예 법인의 초인플레이션 효과가 반영되어 기업회계기준서 제1029호의 적용으로 튀르키예 법인의 재무제표가 재작성되었습니다. 2022년 튀르키예 초인플레이션 상황에 따른 기업회계기준서 제1029호 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용에 있어, 튀르키예 통계청(Turkish Statistical Institute)에서 공시한 소비자물가지수(CPI)를 사용하였습니다. 연도 물가지수 튀르키예 초인플레이션 회계기준 적용에 대한 자세한 내용은 [III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (2) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용]을 참조하시기 바랍니다.- 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 제17기(2022년) 제16기(2021년) 증감 매출액 비율 매출액 비율 매출액 풍력타워제조 제품 상품 서비스 매출 총계 제17기는 16기에 당사가 인수한 미국 및 포르투갈 법인이 정상가동되면서 매출액에 대한 기여도가 높아졌으나 인플레이션, 공급망이슈, 금리상승 등의 경기영향으로 인한 프로젝트 지연현상이 반영되었습니다. 3) 신규사업 및 중단사업연결회사는 2022년 2월 11일 이사회 결의에 의거하여 인도네시아에 소재하는 PT. Daekyung Indah Heavy Industry(플랜트 부문)을 매각하기로 결정하였으며, 2022년 10월 4일 매각을 완료하였습니다. 이로 인하여 PT. Daekyung Indah Heavy Industry가 영위하던 플랜트 부분은 중단영업으로 표시되었습니다. 4. 환율변동 영향 당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CAD, EUR, AUD, GBP 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 KRW USD CAD EUR AUD GBP IDR CNY 합 계 아래 표는 각 외화에 대한 달러 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.아래 표에는 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증감을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 당기손익에 반대 영향을 주게 됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 KRW 효과 USD 효과 CAD 효과 EUR 효과 AUD 효과 GBP 효과 IDR 효과 CNY 효과 연결회사의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 감소한
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주요 이유는 USD로 표시된 자산과 부채의 증감 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다. 5. 자산손상 또는 감액손실 연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.자세한 자산손상 또는 감액손실에 대한 내용은 [
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생될 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인들을 포함하고 있습니다.예측 정보는 보고서 작성시점의 시황을 바탕으로 당사의 경영계획 등을 고려한 자체 판단으로 작성되었기 때문에 외부 환경 변화와 계획 변경 등 에 따라 달라질 수 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다. 2. 개요 글로벌 풍력발전 시장은 ESG, RE100 등 기후변화 위기에 대처하기 위한 에너지 전환의 시대적 요구가 점차 커지고 있는 가운데, Covid19 Pandemic과 우크라이나-러시아 전쟁을 거치며 발생된 인플레이션, 공급망 이슈, 금리인상과 같은 비우호적인 경기상황이 시장의 지속성장에 방해요인이 되며 발전프로젝트가 일부 지연되기도 하였습니다. 이에 기후변화에 대한 위기의식, 친환경 에너지정책의 당위성, 경기회복 의지와 에너지 안보에 대한 인식의 변화로 신재생에너지 수요가 가파르게 증가하고 있고 각 국에서는 자국의 이익을 극대화하기 위하여 탄소국경세 및 핵심원자재법(CRMA) 등 신규 무역장벽으로 활용할 수 있는 제도의 도입을 서두르고 있으며 직접 보조금, 금융 지원, 인허가기간 단축, 세제혜택 등과 같은 친환경 정책을 발표하며 화석연료 에너지에서 친환경 에너지로의 전환을 가속화 하고 있습니다. 당사는 팬데믹과 우크라이나-러시아 전쟁으로 인한 대내외적인 불확실성 속에서도, 탄력적인 해외생산법인 운영과 선제적인 투자를 통한 수요의 대응으로 2022년 매출액 1.37조원을 기록하며 사상 최고 실적을 기록하였습니다. 각 국의 친환경 정책을 지속적으로 모니터링하며 고객사와의 강한 유대관계와 의사소통을 바탕으로 선제적인 잠재시장 진입 및 생산성 증대를 통해 고객의 니즈를 충족시키고 수익성을 지속 성장시켜 글로벌 No.1의 시장 지위를 더욱 견고히 하도록 하겠습니다. [주요 경영지표] 과 목 제17기(2022년 누적) 제16기(2021년 누적) 증 감 매출액 영업이익 매출수익률 (주1) (주1) 매출수익률(ROS, Return on Sales) = 영업이익 / 매출액 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 재무상태 (단위 : 억원) 사업연도 제17기(2022년 12월말) 제16기(2021년 12월말) 증 감 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 재고자산 기타 매각예정비유동자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타 자 산 총 계 유동부채 매입채무및기타유동채무 단기차입금 기타 비유동부채 장기차입금 기타 부 채 총 계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 부채비율 (주1) 유동비율 (주2) (주1) 부채비율(Debt to Equity) = 부채총계 / 자본총계(주2) 유동비율(Current Ratio) = 유동자산 / 유동부채 제17기 당기 자산총계는 전기대비 84억원이 증가한 1조 795억원으로, 유동자산은 전기 대비 670억원이 감소한 1조 59억원을 기록하였습니다. 제 16기 4분기는 3분기에 코로나19에 의해 조업율이 저조한 상황이었고 4분기에 이를 만회하면서 매출액과매출채권이 크게 증가하였습니다. 따라서 연도간 비교시 제17기의 매출채권 감소는 일부 기저효과가 반영되었습니다. 또한 현금및현금성 자산이 702억원 감소한 것은 설비 증설을 위한 CAPEX투자 등 유형자산을 포함하는 비유동자산의 증가에 기인합니다. 비유동자산은 전기대비 697억원이 증가한 7,679억원을
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기록하였습니다.제17기 당기 부채총계는 전기대비 276억원이 증가한 8,549억원을 기록하였습니다. 유동부채는 생산규모 증가에 따른 원자재 구매 확대로 전기대비 511억원이 증가한 6,238억원을 기록하였으며, 비유동부채는 전기대비 237억원이 감소한 2,310억원을 기록하였습니다.제17기 당기 자본총계는 전기대비 191억원이 감소한 9,247억원으로 주요 변동요인으로는 당기순손실(85억원)의 발생과 배당금 지급(207억원) 등에 기인합니다.2) 영업실적 (단위 : 억원) 과 목 제17기(2022년 누적) 제16기(2021년 누적) 증 감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업지분법손실 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 제17기 매출액은 전기대비 1,799억원이 증가한 1조 3,749억원, 영업이익은 전기대비 590억원이 감소한 421억원을 기록하였고, 당기순이익(손실)은 전기대비 744억원이 감소한 -85억원을 기록하였습니다. [거시적 측면]글로벌 풍력발전 시장은 ESG, RE100 등 기후변화 위기에 대처하기 위한 에너지 전환의 시대적 요구가 점차 커지고 있는 가운데, Covid19 Pandemic과 우크라이나-러시아 전쟁을 거치며 발생된 인플레이션, 공급망 이슈, 금리인상과 같은 비우호적인 경기상황이 시장의 지속성장에 방해요인이 되며 발전 프로젝트가 일부 지연되기도 하였습니다. [미시적 측면]인플레이션으로 인한 인건비, 원부자재의 상승은 당사의 매출원가를 높이는 원인이 되었고 튀르키예에 위치하여 리라화를 기능통화로 하는 터키법인은 초인플레이션으로 인한 기업회계기준서 제1029호의 적용으로 튀르키예 법인의 재무제표가 재작성되며 연결기업회계상 원가율을 높이는 주요 원인이 되었습니다.공급망 이슈는 운송비 상승과 원부자재 수급 문제를 야기하였습니다.운송비 상승으로 고객사는 해당 풍력단지에서 인접한 생산법인을 선호하는 현상이 발생하게 되며 생산법인간 Mix의 변화를 야기하였고, 원부자재의 수급의 불안정성은 일부 생산일정을 지연시키기도 하였습니다. 제17기는 16기에 당사가 인수한 미국 및 포르투갈 법인이 정상가동되면서 매출액에 대한 기여도가 높아진 반면, 인플레이션, 공급망이슈, 금리상승 등의 경기영향으로 인한 프로젝트 지연으로 규모의 경제효과가 반영되지 못하였고 일부 생산법인에서는신규 프로젝트 진행과정에서 초기 비효율성이 나타나 생산능력을 충분히 발휘하지 못하였습니다. 2022년 튀르키예 초인플레이션 상황에 따른 기업회계기준서 제1029호 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용에 있어, 튀르키예 통계청(Turkish Statistical Institute)에서 공시한 소비자물가지수(CPI)를 사용하였습니다. 연도 물가지수 튀르키예 초인플레이션 회계기준 적용에 대한 자세한 내용은 [III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (2) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용]을 참조하시기 바랍니다.- 사업부문별 매출실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 제17기(2022년) 제16기(2021년) 증감 매출액 비율 매출액 비율 매출액 풍력타워제조 제품 상품 서비스 매출 총계 제17기는 16기에 당사가 인수한 미국 및 포르투갈 법인이 정상가동되면서 매출액에 대한 기여도가 높아졌으나 인플레이션, 공급망이슈, 금리상승 등의 경기영향으로 인한 프로젝트 지연현상이 반영되었습니다. 4. 환율변동 영향 당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CAD, EUR, AUD, GBP 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 KRW USD CAD EUR AUD
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GBP IDR CNY 합 계 아래 표는 각 외화에 대한 달러 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.아래 표에는 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증감을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 당기손익에 반대 영향을 주게 됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 KRW 효과 USD 효과 CAD 효과 EUR 효과 AUD 효과 GBP 효과 IDR 효과 CNY 효과 연결회사의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 감소한 주요 이유는 USD로 표시된 자산과 부채의 증감 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다. 5. 자산손상 또는 감액손실 연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.자세한 자산손상 또는 감액손실에 대한 내용은 [
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사는 풍력타워 생산 및 타워내부 부품, 베어링 생산 등 풍력타워 및 부품 생산사업을 운영하고 있습니다. 특히, 당사는 한국 본사를 기반으로 작성 기준일 현재, 베트남, 미국, 포르투갈, 말레이시아, 중국, 터키, 대만 등 해외 타워생산법인을 운영하며 유럽, 미국, 아시아 등 전세계 시장에 타워를 공급, 납품하고 있습니다. 더불어, 최근 해상풍력을 주력으로 시장경쟁력을 강화하기 위하여 해상풍력타워 하부구조물 사업도 새롭게 진출하고자 합니다.당사의 주요 제품인 타워를 기반으로 한 제품매출은 2022년말 연결매출의 95.1%인 13,074억원이며 기타 상품, 서비스 매출은 각각 연결매출액의 2.0%, 2.8% 입니다.당사 제품의 경우 풍력 발전타워의 설치 지역(육상/해상), 현지 기후 특성 등에 따라 다품종 소량생산을 기반으로 하며, 고객사의 요청 및 수주 프로젝트에 따라 제품의 사양이 상이하기에 판매가격의 추이를 확인하기는 어렵습니다. 다만, 원재료 중 큰 비중을 차지하는 후판가격은 지역마다 상이하긴 하나 2022년에는 미국, 한국 등의시장에서 큰 폭의 상승세를 보였습니다.당사의 매출은 Vestas, SGRE 등 글로벌 유수의 풍력터빈 업체가 당사의 주요 고객사로 연결 전체 매출액의 91.3%를 차지하고 있습니다. 고객사와의 전략적인 관계 구축을 통한 장기적인 공급계약을 바탕으로 수주활동을 전개하고 있으며, 2022년말 기준으로 수주총액은 932백만불로 수주잔고는 565백만불입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 제17기(2022년) 제16기(2021년) 제15기(2020년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 풍력타워제조 제품 상품 서비스 매출 총계 ※ 제품에는 주요 제품인 타워를 기반으로 도어프레임과 인터널이 일부 포함되어 있습니다. 2) 주요제품 가격 변동 원인당사의 주력 제품인 풍력타워의 경우 평균 판매가격변동의 요인으로는 타워의 크기, 철강의 시장가격, 표면처리 기준, 내장재의 사양 등이 있습니다. 현재 풍력타워는 풍력발전기의 효율적인 가동을 위한 양질의 바람 확보를 위해 육상풍력에서 해상풍력으로 시장이 확대되며 대형화 및 중형화 되고 있는 추세로 이로 인해 대당 평균 판매단가는 증가할 것으로 전망됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료 매입현황 (단위 : 백만원,%) 원부재료명 주요매입처 매입액/비중 제17기(2022년) 제16기(2021년) 제15기(2020년) 후판 POSCO 외 매입액 비중 인터널 자재 Yundom 외 매입액 비중 플랜지 DHF 외 매입액 비중 기타 매입액 비중 계 매입액 비중 ※ 상기 주요 매입처 중 당사와 특수관계에 있는 매입처는 없습니다. 2) 원재료 가격변동추이동사의 주력 제품인 풍력타워의 경우 고객사의 요청에 따라 제품의 규격차이가 발생하므로 기간에 따른 원재료의 가격 변동 추이 계산 및 단순 비교는 어려운 상황입니다. 다만, 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 후판의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.[철판 가격 변동 추이] (기준: Ton당 가격, 단위: 원, $) 구분 제17기(2022년) 제16기(2021년) 제15기(2020년) 후판(중국) 내 수 수 출 후판(미국) 내 수 수 출 후판(한국) 내 수 수 출 ※ 각 연도별 가격은 매분기 가격을 평균한 가격입니다. 3) 생산실적 및 생산설비 현황(1) 생산 능력, 생산실적 및 가동률베트남, 미국, 포르투갈, 말레이시아, 중국, 터키, 대만 등 글로벌 생산법인을 설립하여 풍력타워를 생산하고 있습니다. 단, 생산법인별 생산능력, 실적 등의 내용은 영업기밀에 해당되어 구체적인 내용 기재는 생략합니다. (2) 생산설비 현황당사의 생산시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있으며 2022년 12월말 현재 당사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금
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손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.※ 주요 유형자산의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하기에, 시가 기재를 생략합니다. (3) 생산 투자 계획 (단위 : 백만 유로) 대상 목적 내용 투자기간 투자금액 생산설비 증설 생산능력 증대 및 자동화 설비 구축 2023년 1월~2024년 2월 ※ 상기 투자금액은 기계장치, 토지, 건설비용 등을 위한 투자금액이며, 향후 경영상황, 시장수요 등에 따라 투자를 추진할 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출은 Vestas, SGRE, GE, Nordex-Acciona 등 세계 주요 풍력발전기 업체로부터 풍력타워를 수주 받아 필요한 자재를 직접 구매하여 생산을 한 후 이를 고객에 판매하는 구조로 이루어져 있습니다. 1) 매출실적 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 제17기(2022년) 제16기(2021년) 제15기(2020년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 풍력타워제조 제품 상품 서비스 매출 총계 ※ 제품에는 주요 제품인 타워를 기반으로 도어프레임과 인터널이 일부 포함되어 있습니다. - 지역별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 제17기(2022년) 제16기(2021년) 유럽 미주 아시아 합계 2) 판매경로풍력 발전기 부품의 판매는 대부분의 시장이 풍력발전기(윈드터빈) 생산 업체가 턴키방식으로 모든 관련 부품을 구매하여 풍력발전 단지에 일괄 공급하는 형태로 이루어지므로, 당사 매출은 풍력발전기 생산업체를 통해 발생됩니다. 당사는 풍력발전기 생산 업체를 상대로 지정된 영업담당자들이 직접 영업을 진행하고 있으며, 유럽, 미국, 아시아 등 글로벌 시장에 주로 판매합니다.3) 판매방법 및 조건풍력타워 산업은 기본적으로 수주 산업입니다. 고객들과의 장기적인 계약을 통해 매년 정해진 타워제조 비용을 합의할 수는 있지만, 프로젝트가 진행되는 위치에 따라서운송비가 달라지기 때문에 각 프로젝트 별로 고객으로부터 수주를 받는 형태로 진행이 되고 있습니다. 풍력단지 건설은 초기 준비단계부터 발전까지 수년의 시간이 소요되지만, 타워의 생산은 보통 발주 이후 13 ~ 15주 이내에 완료가 되어야 합니다. 생산이 비교적 단기간 내에 마무리 될 뿐만 아니라 생산이 완료되는 시점에 고객사에 대금지급을 청구할 수 있기 때문에 자금의 흐름은 원활합니다.4) 판매전략당사는 Vestas, SGRE, GE 등 주요 글로벌 풍력발전기 업체와의 전략적인 관계 구축을 통한 장기적인 공급계약을 바탕으로 안정적인 수주를 위한 영업 활동을 전개하고 있습니다. 풍력단지의 건설은 장기적으로 진행되는 프로젝트이기 때문에 고객들이 프로젝트를 수주하는 시점이 아닌, 입찰에 참여하는 시점부터 프로젝트가 수주되는 단계까지 프로젝트 진행상황을 모니터링하고, 이를 내부적으로 관리하는 영업계획에반영하여 예상되는 프로젝트를 예측, 이를 생산 계획에 반영하고 있습니다. 5) 주요 매출처 및 매출비중 (단위: 백만원, %) 매출처 매출품목 매출유형 2022년(제17기) 2021년(제16기) 2020년(제15기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 주요고객사 A사 풍력타워 등 제품 등 B사 풍력타워 등 제품 등 C사 풍력타워 등 제품 등 D사 풍력타워 등 제품 등 기타고객사 풍력타워 등 제품 등 계 ※ 주요 매출처는 당사 영업기밀로 간주되어, 익명으로 기재해두었습니다. 6) 수주상황 (단위 : 백만USD) 구분 수주총액 수주잔고 계 ※ 당사의 수주상황은 영업기밀에 해당되어 공시될 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있다고 판단되어 합계 기준으로 기재하였습니다. 또한 풍력타워와 같은수주산업에 해당 하는 수주 건만 합산 기재하게 됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장 위험(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을
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조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금자본비율 (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니 다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1-1) 외환위험연결회사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CAD, EUR, AUD, GBP, IDR, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 KRW USD CAD EUR AUD GBP IDR CNY 합 계 아래 표는 각 외화에 대한 달러 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.아래 표에는 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증감을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 당기손익에 반대 영향을 주게 됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 KRW 효과 USD 효과 CAD 효과 EUR 효과 AUD 효과 GBP 효과 IDR 효과 CNY 효과 연결회사의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 감소한 주요 이유는 USD로 표시된 자산과 부채의 증감 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.(1-2) 이자율 위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100basis point 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 연결회사의당기이익은 1,470,224천원 감소/증가(전기: 1,978,492천원 감소/증가)하였을 것이며, 이는 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. (1-3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로