chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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(8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액 (9) 분석기준일까지 전환주식등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리 행사 가능성(주2) B. 차감항목 (1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산 (2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권 (3) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주3) (4) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액 (5) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채 과소 설정액 (6) 분석기준일까지 손상차손이 발생한 자산의 손상차손 (7) 최근 사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근 사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함 (8) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금 (9) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등 (10) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액 다. 조정된 순자산가액(가+나) 라. 발행주식총수 (주4) 마. 1주당 순자산가치(다÷라) (Source: 피합병법인 제시자료, DART 공시 감사보고서 및 하온회계법인 Analysis) (주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전사업연도말인 2022년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 별도재무상태표상 자본총계를 적용하였으며, 디앤씨웹툰비즈의 별도재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 기타유동자산 재고자산 계약자산 비유동자산 기타비유동채권 장기금융상품 유형자산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 기타유동부채 당기법인세부채 계약부채 유동성리스부채 비유동부채 기타비유동부채 리스부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 (Source: 피합병법인 제시자료 및 DART 공시 감사보고서) (주2) 최근사업연도말 현재 합병법인에서 부여한 주식선택권 중 분석기준일까지 소멸된 주식선택권을 제외한 행사가능수량에 행사가격을 곱한 금액인 1,015,625,000원(68,500주)을 가산하였습니다.(주3) 분석기준일 현재 피합병법인의 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산 가액과 장부가액의 차이를 조정하였습니다. (단위: 원) 구분 장부가액 피투자회사순자산가액(*1) 지분율 순자산가액×지분율 조정금액 (A) (B) (C) (D=B×C) (D-A) [매도가능금융자산] (주)엠스토리링크 합계 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식 가산항목 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식 차감항목 (Source: 합병법인 제시자료, DART 공시 사업보고서 및 하온회계법인 Analysis)(*1) 피투자회사 순자산가액은 2023년 반기말 각 회사의 재무상태표 및 합병법인의 제시자료를 기준으로 하였습니다. (주4) 최근사업연도말 현재 합병법인의 발행주식총수에 주식선택권 68,500주를 가산하였습니다. 2.2.2. 피합병법인의 수익가치 산정 피합병법인인 디앤씨웹툰비즈의 주당 수익가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정시행세칙 제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다.상기 평가방법에 의한 디앤씨웹툰비즈의 1주당 수익가치는 다음과 같으며, 상세내역은 "3.3피합병법인의 수익가치 산정 세부내역"에 기술되어 있습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 구분 금액 A. 추정기간 영업현금흐름의 가치 B. 영구현금흐름의 가치 C. 영업현금흐름의 가치(A+B) D. 비영업자산의 가치 E. 기업가치(C+D) F. 이자부부채의 가치 G. 자기자본의 가치(E-F) H. 발행주식수
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 액면금액 제6조 (주식의 종류 및 액면) ① 이 회사가 발행하는 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하며, 1주당 금액은 1,000원으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항 제5조 (발행예정주식의 총수) 이 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다. 제6조 (주식의 종류 및 액면) ① 이 회사가 발행하는 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하며, 1주당 금액은 1,000원으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제6조 2 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 제6조 3 (종류주식의 수와 내용) 제6조 3의 1 (무의결권 배당우선전환주식) ① 회사가 발행할(1종) 종류주식은 무의결권 배당우선전환주식(이하 이 조에서 "1종 종류주식"이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 오천만주이내로 한다. ② 1종 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상 10%이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당율이 1종 종류주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④1종 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 1종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 1종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 1종 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1.전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 2.전환 또는 전환 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1년 이상 10년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3.전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4.1종 종류주식은 다음 각목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가.보통주식의 주가가 종류주식의 주가를 1년 평균 1.3배 상회하는 경우 나.특정인이 10% 이상 주식을 취득하는 경우 다.기타 적대적 M 우려되는 경우 ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제7조의 3 규정을 준용한다. 제6조 3의 2 (무의결권 배당우선상환주식) ① 회사가 발행할(2종) 종류주식은 무의결권 배당우선상환주식(이하 이 조에서 "2종 종류주식"이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 오천만주이내로 한다. ② 2종 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상 10%이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당율이 2종 종류주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 2종 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의
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배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 2종 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 2종 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 2종 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 상환할 수 있다. 1.상환가액은 발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 제반 사정을 고려하여 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2.상환기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 5년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다.다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가.상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3.종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4.회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에 통지 또는 공고하여야 한다. ⑧ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(회사가 발행한 종류주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 제7조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. (삭 제) 5. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. (삭 제) 7. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 행사자에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배 정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제7조의 4 (주식매수선택권) ① 이 회사는 임·직원(상법 시행령 제9조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다.)에게 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수 선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행 주식총수의 100분의3의 범위 내에서는 이사회 결의로 주식매수 선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주주총회 또는 이사회 결의에 의하여 부여하는
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주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. ② 주식매수 선택권을 부여받을 자는 회사의 설립. 경영. 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임. 직원으로 하되 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. 1. 최대주주(상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주를 말한다. 이하 같다.) 및 그 특수 관계인(상법 시행령 제34조 제4항의 특수관계인을 말한다. 이하 같다.) 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수 관계인에 해당하게 된자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함 한다)는 제외한다. 2. 주요주주(상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주를 말한다.) 및 그 특수 관계인. 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수 관계인에 해당되게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근 임원인 자를 포함)는 제외 한다. 3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자 ③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사 가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)으로 한다. ④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임. 직원의 수는 재직하는 임. 직원의 100분의 90을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격중 높은 금액. 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 ⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일 부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있다. ⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일로 부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑧ 주식매수 선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익 배당에 관하여는 제7조 3의 규정을 준용한다. ⑨ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이시회의 결의로 주식 매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 임. 직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 임. 직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우. 3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우. 4. 기타 주식매수 선택권 부여계약서에서 정한 취소사유가 발생한 경우 3. 배당에 관한 사항 제7조의 3 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 연도의 직전 영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 제42조 (이익잉여금의 처분) ① 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. (삭 제) 2. 이익준비금 3. 기타의 법정적립금 4. 배당금 5. (삭 제) 6. (삭 제) 7. 임의적립금 8. 기타의 이익잉여금처분액 제43조 (이익배당) (1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. (2) 제1항의 배당은 매결산기말 현금의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제44조 (배당금지급 청구권의 소멸시기) (1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가
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완성한다. (2) 제1항의 시효가 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 4. 의결권에 관한 사항 제20조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제21조 (상호주에 대한 의결권 제한) 이 회사, 이 회사의 모회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총액의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제22조 (의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 이 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다. 제23조 (의결권의 대리행사) ① 이 회사의 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제24조 (주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우 외에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 제25조 (주주총회의 의사록) 주주총회의 의사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기록하여 의장과 출석한 이사가 이에 기명날인 또는 서명하여 본점과 지점에 비치한다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이비증권(주) 및 공동주관회사인 하나증권(주), NH투자증권(주)이며, 발행회사는 코스모화학(주)입니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 케이비증권(주) 공동주관회사 하나증권(주) 공동주관회사 NH투자증권(주) 2. 분석의 개요 대표주관회사인 케이비증권(주) 및 공동주관회사인 하나증권(주), NH투자증권(주)(이하 "주관회사"라 합니다.)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사인 케이비증권(주) 및 공동주관회사인 하나증권(주), NH투자증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주간회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 지분증권은 대표주관회사 케이비증권(주) 및 공동주관회사인 하나증권(주), NH투자증권(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다. 모범규준>제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다. 3. 기업실사 일정 및 주요 내용 일자 실사 내용 * 발행회사 방문-
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발행회사의 유상증자 의사 확인- 자금조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취 * 발행회사의 유상증자 방식결정 협의* 유상증자 일정 협의 및 확정* 유상증자를 위한 사전 준비사항 및 진행절차 설명- 발행가 산정 및 세부일정 설명* 세부 발행 관련 논의- 유상증자 방식 결정 및 대주주 증자 참여 논의* 유상증자 진행에 대한 질의/응답* 실사 사전요청자료 송부 * 증자리스크 검토- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율* 발행사와의 협의- 발행가액 산정방식, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의* 기업실사 진행 및 추가자료 요청- 기업실사 관련 자료요청 및 절차에 대한 설명- 기업실사 관련 Q* 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토* 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 주가 희석화관련 위험 등 체크* 담당자 인터뷰- 회사개요, 사업의 내용, 주요 재무적 이슈 확인- 자금사용 계획 파악- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비전 검토 * 증권신고서 작성 및 조언* 인수계약서 체결* 증권신고서 인수인의 의견 완료* 첨부서류 등 검토 4. 기업실사 참여자 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 코스모화학(주) 경영관리부문 최재용 전무 발행업무 총괄 재무팀 조동연 팀장 발행업무 재무 경영기획팀 박선길 팀장 발행업무 기획 정도경영팀 황원석 팀장 발행업무 기획 [대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요 경력 케이비증권(주) SME금융부 이경재 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 등 23년 엄태호 과장 기업실사 실무 및 책임 기업금융업무 등 8년 백성종 과장 기업실사 실무 기업금융업무 등 7년 남규미 주임 기업실사 실무 기업금융업무 등 3년 [공동주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 하나증권(주) 기업금융실 조한성 상무 기업실사 총괄 기업금융업무 등 22년 하나증권(주) 기업금융실 한철민 이사 기업실사 책임 기업금융업무 등 22년 하나증권(주) 기업금융실 송지은 과장 기업실사 실무 기업금융업무 등 9년 하나증권(주) 기업금융실 손우찬 대리 기업실사 실무 기업금융업무 등 4년 NH투자증권(주) 이석재 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 등 16년 NH투자증권(주) 김시우 팀장 기업실사 책임 기업금융업무 등 13년 NH투자증권(주) 신동헌 과장 기업실사 실무 기업금융업무 등 8년 NH투자증권(주) 허수정 과장 기업실사 실무 기업금융업무 등 6년 5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다. 6. 종합의견 가. 대표주관회사인 케이비증권(주) 및 공동주관회사인 하나증권(주), NH투자증권(주)는 코스모화학(주)이 2023년 08월 18일 이사회에서 최초 결의한 보통주식 3,400,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수함에 있어 코스모화학(주)에 대하여 다음과 같이 평가합니다. 긍정적요인 ▶ 동사는 2022년 4분기부터 국내시장에서 범용 이산화티타늄보다 고부가가치 제품인 섬유용 아나타제형의 이산화티타늄 등 특수형인 루타일 이산화티타늄을 개발 완료하고 제조하여 판매하고 있으며, 향후 특수형 이산화티타늄에 대한 품질 고도화 및 제품 다양화를 통해 유럽/북미 판매 비중을 확대하여 매출 및 수익성을 개선하고자 하고 있습니다. 동사는 현재 전체 이산화티타늄 매출 중 약 30%를 특수용 고부가가치 제품으로 판매하고 있으며 개발된 제품으로 향 후 고부가가치 제품 비중을 80%까지 증대시킬 예정입니다.▶ 동사의 증권신고서 제출일 현재 코발트 생산능력은 연간 2,000톤, 니켈 및 리튬 생산능력은 각각 2,000톤, 1,000톤이었으나, 3차 시설투자가 완전히 완료될 경우 2026년에는 연간코발트 2,800톤, 니켈 9,000톤, 리튬 3,400톤까지 생산 CAPA를 증대될 것으로 예상하고 있습니다. 금번 자금조달 후 2024년 상반기 내 건축공사를 착공하여
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2025년 04월 시운전을 종료하고 매출이 발생할 계획입니다. 상기 투자에 따라 NCM 관련 1,260억원, 탄산리튬 785억원의 5개년 매출평균이 향후 발생할 것으로 기대되고 있습니다. ▶ 동사의 폐배터리 리사이클링 사업부문 및 양극활물질 사업부문의 전방산업인 EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2022년 전기차(BEV + PHEV) 판매량은 총 1,083만대로 2021년 판매량인 671만대 대비 61.4% 증가하였습니다. 이러한 전기차의 성공적 보급은 각국 정부의 내연기관 차량 판매 규제와 전기차 보조금 등 정책의 지원으로 가능하였으며, 향후 전기차 생산량 증가로 규모의 경제를 통해 Cost Parity를 달성하게 되면, 수요에 의해 성장이 가속화될 것으로 전망됩니다. 전방산업인 글로벌 ESS 시장 규모의 경우에도 2030년 기준 130GWh에 달할 전망으로 2020년 9GWh 대비 약 14배 수준 성장할 것으로 예상됩니다. 이처럼 ESS 시장은 세계 각국 정부의 주도 아래 급속한 성장을 이룰 것으로 예상되고 있습니다.▶ 동사의 자회사인 코스모신소재(주)는 약 2,000억원을 추가 투입하여 NCM 설비 증설을 진행할 예정입니다. 2023년도 기준 코스모신소재의 생산 CAPA는 3만톤이었으나, 24년 5만톤, 25년 7만톤 26톤 8만톤까지 CAPA를 증가시킬 예정으로, 지속적인 CAPA 증대 및 수주 확대로 매출 및 수익성을 개선할 예정입니다. 부정적요인 ▶ 동사의 이산화티타늄 관련 주요 매입 업체에 대한 의존도는 높은 편이이며, 2020년부터 2023년 반기까지 최근 이산화티타늄 가격이 상승하면서 티타늄 원광석 및 황산의 가격 또한 지속적으로 상승하는 모습을 보이고 있으며, 이에 따라 당사 사업부문의 수익성도 악화되고 있는 상황입니다.▶ 동사의 이차전지용 양극활물질 사업부문은 상위 주요 거래처 2개사에 대한 매출 의존도가 2023년 반기 기준 96.3%이며, 최근 3년 연평균 90.6%로 매우 높은 상황입니다. 이처럼 동사의 주요거래처 2곳에 대한 최근 3년 평균 매출의존도가 90.6% 수준 차지하는 만큼 향후 전방산업의 트렌드 변동과 재무 실적의 악화 등으로 고객과의 거래관계가 일시에 단절될 경우 동사의 매출에 미치는 영향이 큰 특성이 있습니다.▶ 동사의 기능성필름 사업부문 주요거래처에 대한 매출의존도는 최근 3년 연평균 85.3%를 차지하고 있으며 매출 의존도가 매우 높은 상황입니다. 2023년 반기 기준에도 77.0%를 기록하며 여전히 높은 매출 의존도를 기록하고 있습니다. 이 또한 전방산업의 트렌드 변동과 재무 실적의 악화 등으로 고객과의 거래관계가 일시에 단절될 경우 동사의 매출에 미치는 영향이 큰 특성이 있습니다.▶ 동사의 2023년 반기말 연결기준 부채규모는 525,682백만원이며, 부채비율은 133.9%, 차입금의존도는 31.1%입니다. 한국은행에서 2023년 06월에 발간한 2022년 기업경영분석의 동종업계인 C204 기타 화학제품 제조업의 2022년 평균 부채비율인 67.5%, 차입금의존도 24.1%보다 열위한 모습을 보이고 있습니다.▶ 2023년 반기 전년동기 대비 매출액은 증가하였으나, 원재료 가격 상승에 따른 마진 감소 및 금리 인상에 따른 금융비용 증가 등에 의하여 4,583백만원의 당기순손실이 발생하였습니다.▶ 최근 3년간 동사의 연결기준 재고자산회전율은 2020년 6.38회, 2021년 5.79회, 2022년 6.07회, 2023년 반기 6.2회로 약 6.0회 내외 수준을 유지하고 있습니다. 한국은행이 발표한 2022년 기업경영분석 자료에 따르면 동종업계(C20. 화학물질·제품)의 재고자산회전율(2020년 7.73회, 2021년 9.13회, 2022년 8.38회) 대비 열위한 수준을 보이고 있습니다. ▶ 동사의 유동비율은 2020년 77.14%, 2021년 78.05%, 2022년 99.47% 2020년부터 지속적으로 개선되는 추세를 보였으나, 2023년 반기 81.50%로 악화된 모습을
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보였습니다. 동종업계 유동비율 및 당좌비율과 비교해 보았을 때, 최근 3년간 업종평균 유동비율 139.77~145.55%, 당좌비율 97.65~102.93% 대비 열위한 상황입니다. 자금조달의필요성 ▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 폐배터리 리사이클링 관련 시설투자로 700억원, 자회사인 코스모신소재(주)의 주주배정 후 실권주 일반공모 구주주 청약자금 475억원을 사용할 계획이며, 이로 인하여 매출 및 수익성이 개선될 것으로 예상되고 있습니다. ▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다. 나. 대표주관회사인 케이비증권(주) 및 공동주관회사인 하나증권(주), NH투자증권(주)은 코스모화학(주)이 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.다. 대표주관회사 및 공동주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한, 대표주관회사 및 공동주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 2023년 08월 18일 대표주관회사 : 케이비증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동주관회사 : 하나증권 주식회사 대표이사 강 성 묵 공동주관회사 : NH투자증권 주식회사 대표이사 정 영 채
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 이차전지 양극소재 주요 원료인 황산코발트와 대표적인 백색안료인 이산화티타늄을 제조 및 판매하는 국내 유일의 회사입니다. 황산코발트는 이차전지 양극소재의 핵심원료로서 특히 LNCM 계열 양극재의 필수 소재입니다. 이차전지 시장은 세계적으로 전기자동차 및 각종 휴대용 기기의 비약적인 발전과 더불어 지속적으로 높은 성장세를 이어가고 있으며 이산화티타늄은 대표적인 백색안료로서 플라스틱, 도료, 고무, 제지 등 실생활에 널리 적용되는 무기화합물이며 안료용뿐만아니라 화학섬유의 광택제거 및 내마모성향상제, 전자적 특성을 이용하여 전자재료, 유리, 용접봉 피복제 등 그 쓰임새가 광범위하여 우리 실행활에서 항상 접하는 제품입니다.당사는 연결회사로서 4개의 사업부문(황산코발트, 이산화티타늄, 신소재, 촉매)을 중심으로 사업의 내용을 작성하였습니다.당사 및 연결종속회사의 사업현황을 요약하면 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 법인명 주요 재화 및 용역 당기 매출액 황산코발트 코스모화학(주) 전해코발트 및 코발트화합물제조 및 판매업 이산화티타늄 범용, 특수용 이산화티타늄환경처리제 신소재 코스모신소재(주) 이차전지용 양극활물질, 기능성필름(이형필름, 점착필름), 토너 등 촉매 코스모촉매(주) 제올라이트, SCR(선택적 환원 촉매)시스템 인터그레이션 서비스업 ※ 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 황산코발트 부문 ① 주요 제품 등의 현황 황산코발트 부문은 황산코발트, 전기동 등을 생산 판매하고 있으며, 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 제품/상품 황산코발트(액상) 이차전지 원료 및 타이어접착제용 COCOS-S 황산코발트(고상) 이차전지 및 촉매용 COCOS-L 코발트 상품 코발트 원재료 합 계 ※상기자료는 2023년 누계기준입니다. ② 주요 제품 등의 가격변동추이 황산코발트 제품 가격은 경쟁사와 가격 경쟁 및 정보 유출의 우려가 있어 기재를 생략합니다. 다만 황산코발트 가격은 국제금속 가격에 민감하게 반응합니다. 코발트가격(상반기).jpg 코발트가격(상반기) 코발트메탈LME 99.3% 기준> (2) 이산화티타늄 부문 ① 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 이산화티타늄 제품,상품등 이산화티타늄(아나타제,루타일) 고무, 제지,수지, 도료 등 제품,상품등 부산물 등 폐수처리용 등제지, 수지, 고무 등 코페리스 등COTIOX R-720 기타 서비스 임대 및 용역수수료 등 경영관리 지원용역,임대사업 등 합 계 ② 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제56기 제55기 제54기 이산화티타늄 제품 ※ 산출기준 - 해당 사업기간(누계기준)에 판매한 이산화티타늄 아나타제 제품의 국내 및 수출 평균 판매 가격 ※ 주요 가격변동원인 - 수요 변동, 원부자재 가격 변동, 환율변동 등 (3) 신소재 부문 신소재부문은 이차전지 양극활물질, 토너, 이형필름 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비율 제품/상품 기능성필름 MLCC용 외 코스모신소재 양극활물질 이차전지용 외 코스모신소재 토너 프린터용 외 코스모신소재 합 계 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받으며, 추이는 다음과 같습니다. 공개 시 회사 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 원 ) 품 목 제57기당반기 제56기 제55기 기능성필름 ㎡ 토너 kg (4) 촉매 부문 ① 주요 제품 등의 현황 촉매부문은 제올라이트, 알루민산소다, 규산소다 등을 생산, 판매하고 있으며 주요 매출액 및 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 매출액(비율) 제품/상품 과립형 제올라이트 치석제거용 기능성첨가제 코스모촉매
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4A제올라이트 분말세제원료 코스모촉매 알루민산소다 액상급결제, 수처리제 코스모촉매 베타제올라이트 경유자동차 배기가스 정화용 코스모촉매 고순도 TiO2 이차전지용 코스모촉매 상품 코스모촉매 기타 코스모촉매 합 계 ※ 상기자료는 2023년 누계 기준입니다. ② 주요 제품 등의 가격변동추이 제품 판가는 시장 수요 및 산업의 성장성에 따라 영향을 받으며 추이는 다음과 같으며, 공개시 회사의 영업활동에 막대한 영향을 미치는 일부 부문은 제외하였습니다. (단위 : 원 ) 품 목 제36기 제36기 제35기 과립형 제올라이트 kg 4A제올라이트 kg 알루민산소다 kg 베타제올라이트 kg 고순도 TiO2 kg 3. 원재료 및 생산설비 (1) 황산코발트 부문 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 1)황산코발트의 주요 원료는 코발트 원광석, 가성소다, 황산, 염산 등이 있고, 구입액과 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,% ) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 원재료 원광석 제품생산용 스크랩 제품생산용 합 계 ※상기 자료는 2023년 누계 황산코발트 생산기준입니다. 2) 주요원재료의 단위당 가격변동 추이 황산코발트 원재료의 가격은 국제 금속 가격 변동에 따라 가격 변동폭이 큼으로 일관성있는 가격추이 기재가 어려워 기재를 생략합니다. 나. 생산설비에 관한 사항(1). 생산능력 및 산출근거 1) 주요제품별 생산능력 (단위 : 톤) 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 황산코발트(액상) Co 메탈기준 울산공장 2) 생산능력의 산출근거 표준생산능력과 생산라인수, 제품사양별 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. - 황산코발트 생산기준 : 코발트 메탈기준 약 3톤/일 x 181일 ※ 상기 생산량은 황산코발트 원료의 특성에 따라 변경될 수 있음을 알려드립니다. (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 품목별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : 톤) 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 황산코발트(액상/고상) 울산공장 ※상기 생산량은 2023년 누계기준입니다. 2) 가동률 (단위 : 시간, %) 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 황산코발트(액상/고상) 3) 설비의 신설 매입 계획 등 2020년 4분기부터 NCM(니켈/코발트/망간) 배터리 스크랩 리사이클 사업을 위해 Pilot Line투자 후 시제품 생산을 완료하였으며 2021년 8월 26일 당사는 이사회를 개최하여 약 300억원의 투자금액으로 2022년 12월말 완공을 목표로하는 배터리 리사이클사업 투자 결정을 하였습니다. 현재 준공을 완료하고 시운전 진행중입니다. 자세한 사항은 2021년 8월 26일 공시한 신규시설투자등 공시를 참조하시기 바랍니다. 당사는 2022년 6월 21일 이사회를 통하여 159억원의 탄산리튬 제조시설 투자를 결의하여 현재 준공을 마치고 시운전 진행중입니다. (2) 이산화티타늄 부문 가 . 주요 원재료등에 관한 사항 ① 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요 매입처 이산화티타늄제조 원재료 원광석 제품생산용 IHL(인도),GMA(호주) 이산화티타늄제조 원재료 황산 제품생산용 고려아연 등 ※상기 매입액은 2023년 1분기 누계기준 금액입니다.당사가 제조하고 있는 이산화티타늄의 원재료는 티타늄 원광석(Titanium Ilmenite)으로, 티타늄 원광석 중 한 종류인 티탄철석(FeTiO3)을 황산으로 화학반응 시켜 이산화티타늄을 제조하고 있습니다. 당사는 주요 원재료인 티타늄 원광석을 주로인도, 베트남, 호주에서 수입하고 있습니다. 당사는 주요 매입 업체에 대한 의존도는 높은 편이나, 전세계 티타늄 원광석의 약 95%가 이산화티타늄을 생산하는데 사용되고 있어 교섭력 면에서 당사가 우위를 점하고 있다고 판단하고 있습니다. 이에 따라 주로 이산화티타늄 가격 변동에 후행하여 티타늄 원광석의 가격이 변동하고 있는 상황입니다. 그러나 최근 고품위의 이산화티타늄 원광석에 대한 수요가 급증하면서 원재료가격이 상승하고 있는 추세이며 이에대한 원가상승요인을 판매가격에 반영하고
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있습니다. ② 주요 원재료 등의 단위당 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 품 목 제56기 제55기 제54기 티타늄원광석, 황산 ※ 산출기준 - 2023년 누계기준에 사용한 원재료(원광석,황산)의 평균가격 기준입니다.※ 주요 가격변동원인 - 수입 단가변동, 환율변동 등나. 생산설비에 대한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제56기 제55기 제54기 이산화티타늄 이산화티타늄 온산공장 (나) 산출기준 - 일일 생산능력 100톤 기준 (다) 산출방법 - 이산화티타늄 : 일일 생산능력 ×181일(라) 평균가동시간 - 일평균 가동시간 : 24시간 - 가동일수 : 181일 - 가동시간 : 4,344시간 ② 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제56기 제55기 제54기 이산화티타늄 이산화티타늄 온산공장 ※상기 이산화티타늄 생산량은 제품의 2023년 누계 기준입니다. (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 제54기 가동가능시간 제54기 실제가동시간 평균가동률(%) 온산공장 ※ 실제가동시간 산출은 생산능력수량 대비 생산실적수량의 비율로 평균가동률을 구하여 산출하였습니다. ③ 생산 설비 현황 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증감액(*) 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 기 타 자 산 건설중인자산 합 계 (*) 기타증감액 중 토지 및 건물의 변동금액은 투자부동산으로 계정이 재분류되었으며, 나머지는 정부보조금 수령 금액입니다. (3) 신소재 부문 가. 주요 원재료 등의 현황 신소재부문의 주요 원료는 베이스필름, 레진, 코발트 등이 있고, 구입액과 주요구입처는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비고 원부자재 베이스필름 기능성필름용 코오롱인터스트리(주), SKMW㈜ 외 레진 토너용 등 미쯔비시화학 외 코발트 전지재료용 GEM, CNGR(중국) 외 리튬 전지재료용 NCM 전구체 전지재료용 - 산업용 POLYESTER FILM의 경우, SKMW(주), 코오롱인더스트리(주) 등과 거래 중에 있으며, 수요 예측에 따른 공급사별 사전 대응에 따라, 대체적으로 안정적인 공급을 유지하고 있습니다. 최근 POLYESTER FILM의 핵심 원료인 PTA, EG 가격은 안정화 추세에 있습니다. - RESIN의 경우 미쯔비씨화학(일본), DIC(일본), SK케미칼(한국), 이노폴(한국) 등 해외 및 국내업체와 거래 중에 있습니다. 수요예측에 따른 공급사별 사전 생산 대응으로 안정적으로 원료를 공급받고 있습니다. 최근 RESIN의 주 원료인 BPA, MEG, TPA 가격은 안정화 추세에 있습니다 - 리튬의 경우 주로 SQM(칠)와 거래 하며 일부 Albemarle(칠), Livent(미)와 거래하고 있습니다. 단가는 FMB 가격에 연동하며 현재 중국 리튬 가격이 하락함에 따라 하반기 리튬 가격은 하락 할 것으로 예상 됩니다. 전구체의 경우 CNGR(중국), Jintong(중국) 등 해외업체와 거래 중에 있습니다. 단가는 코발트, 망간은 FMB, 니켈은 LME에 연동하며, 가격 추이는 중국의 전략적 비축으로 인한 코발트 가격의 상승 추세이나 니켈 가격의 약세로 전구체 가격은 하락 될 것으로 예상됩니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/㎏ ) 품 목 제57기당반기 제56기 제55기 베이스필름 국내 레진 수입 코발트 수입 리튬 수입 NCM 전구체 수입 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 주요제품별 생산능력 (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 제57기당반기 제56기 제55기 기능성필름(백만㎡) 충주 토너(TON) 충주 이차전지 양극활물질(TON) 충주 (2) 생산능력의 산출근거표준생산능력과 생산라인 수, 제품사양별 생산능력을 고려하여 산출하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적사업부별 주요제품에 대한 생산실적입니다. (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 사업소 제57기당반기 제56기 제55기
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기능성필름(백만㎡) 충주 토너(TON) 충주 이차전지 양극활물질(TON) 충주 (2) 당해 사업연도의 가동률신규증설라인 및 신제품 출하에 따른 시제품 테스트기간(생산)은 반영하지 않았습니다. (단위 : TON, 백만㎡) 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률(%) 기능성필름(백만㎡) 토너(TON) 이차전지 양극활물질(TON) 마. 생산설비의 현황 당사는 현재 충북 충주에만 생산설비를 보유하고 있으며 유형자산현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 2023년 상반기까지 생산능력 향상을 위한 신규 설비의 매입과 신규 공장 증설을 위하여 186억 원을 사용 하였습니다. 2021년 7월 29일 이사회에서 결정한 1,500억 중 전구체 공장 외에 양극활물질 증설을 위한 투자 일부가 진행 되었습니다.2023년 6월 12일 양극활물질 증설투자 금액 2,500억 원으로 정정공시 진행 하였으며, 공시 기준일 현재 투자가 진행중에 있습니다. (단위 : 억원) 품목 구분 총 투자금액 '23년 상반기 누적투자집행금액 기능성필름 설비증설 토너 이차전지 양극활물질 전구체 공장 생산라인 증설 합 계 ※
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기(당기) 현대회계법인 제55기(전기) 현대회계법인 적정 특기사항 없음 이연법인세자산의 실현가능성 (재무제표에 대한 주석2에서 설명한 바와 같이, 회사는 이연법인세자산의 장부 금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 당기말 현재이연법인세부채와 상계된 회사의 이연법인세자산은 3,830백만원으로 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이며, 예상과세소득의 추정은 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 고유한 불확실성과 회사 경영진의 유의적 판단이 수반되는 점을 고려하여 우리는 이연법인세자산의 실현가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. ) 제54기(전전기) 삼덕회계법인 적정 특기사항 없음 전환사채 관련 파생상품부채 평가(연결회사는 전환사채에 내재된 전환권과 기타 파생요소를 금융부채인 파생상품부채로 분류하고 회계처리 하였습니다. 해당 파생상품부채의 평가 및 상환과 관련하여 당기에 각각 1,444백만원의 파생상품평가이익 및19백만원의 파생상품평가손실과 5,267백만원의 전환사채상환이익을 인식하였으며, 전환사채의 전환과 관련하여 당기에 각각 2,588백만원의 자본금과 25,785백만원의 주식발행초과금이 증가하였습니다. 해당 사항이 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제56기(당기) 현대회계법인 분,반기 검토, 연간감사 330백만원 제55기(전기) 현대회계법인 분,반기 검토, 연간감사 330백만원 330백만원 제54기(전전기) 삼덕회계법인 분,반기 검토, 연간감사 300백만원 300백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당기) 제55기(전기) 제54기(전전기) ※ 회계감사인의 변경2021.12.10일 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조의 제1항"에 의거 2022년부터 2024년까지 외부감사인을 지정받았으며, 지정감사인인 현대회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 01월 10일 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무담당 부장감사인측 : 업무담당이사 외 1 대면회의 내부회계관리 설계 및 운용 2023년 02월 10일 회사측 : 감사, 재무담당이사, 재무담당 부장감사인측 : 업무담당이사 외 1 대면회의 기말감사 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
테크엘 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 2022년 사업보고서 비재무사항 점검결과 미흡사항 정정 요구 기재 미흡 1> 2> 1> 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 당사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. □ 매출변동 현황 1) 당사는 2016년까지 매출 성장이 지속되었으나, 2016년 하반기 이후 NAND 수급 불안정으로 인하여 2017년에는 매출이 전년대비 30%가 감소, 2018년에는 매출이 전년대비 45%가 감소하였고, 2019년에는 매출이 전년대비 58%가 감소하였으나, 2021년 신규거래선의 증가, 영업환경 개선에 따라 전년대비 83%가 증가하였습니다.그러나 2022년 매출액은 전년대비 215억원(51%)감소하였습니다. □ 매출변동 사유 제25기 매출액은 전년대비 215억(51%)이 감소하였습니다. 감소의 주요 원인은 반도체 업황의 부진 및 중국 코로나 봉쇄로 인한 중국향 매출의 감소입니다. □ 손익 증감 사유 제25기 영업이익은 전년대비 48억이 감소하였습니다. 감소의 주요원인은 반도체 업황의 부진등으로 인한 수익성이 악화되었기 때문입니다. 3. 재무상태 및 영업실적- 제25기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사(삼일회계법인-적정)를 받은 재무제표 입니다.- 제24기, 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성된 것이며, 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 가. 요약연결재무상태표(K-IFRS) (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황1) 반도체 산업반도체 산업은 1947년 고체 소자 트랜지스터의 발명으로 태동하였고, 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 30여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer제품의 발달과 함께 CPU 등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다.반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보 저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, DRAM은 주로 PC용 주기억장치에 이용되고 처리 속도 및 능력에 따라 SDRAM, 램버스 DRAM,DDR, DDR2, DDR3 등이 있습니다. Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로, 저 소비전력과 빠른 접속 속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다.메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는, 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격 변화가 적은 편이고 부가가치가 높은 분야입니다.이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다. 2) 당사가 영위하는 사업부문의 개요당사는 메모리 반도체 후공정 제조 전문인 SIP사업부문과 화웨이 총판사업부분을 영위하고 있으며, 기존 Solutions사업부분은 2015.3.31.기준으로 영업 양도하였습니다.■ SIP(System in a Package)는 System 또는 Sub-System 기능을 제공하기 위해서 여러 개의 Block을 각각의 개별 칩으로 구현한 후 단일 반도체 후공정 제조로 제품화된 것을 말합니다. 최근, 휴대전화나 태블릿PC, 디지털카메라, MID (Mobile Internet Device) 등과 같은 휴대용 단말기 등이 다양한 기능을 수행하면서도 제품 크기는 점차 소형화 되어가면서 작고 가벼운 제품의 수요가 늘어가기 때문에 원하는 기능의 칩들을 수직으로 적층하고 면적을 최대한 줄여 “단독 시스템 통합을 위한 구현 기술”의 결정체로서 다양한 복합기능을 발휘하는 SIP(System in a Package) 기술이 크게 요구되고 있습니다. 이는 단순히 실장면적의 감소뿐 아니라 개발기간의 단축, 고속동작화, 고수율과 개발비용의 감소 등의 효과를 얻을 수 있기 때문에 SIP시장은 점차 확대될 전망입니다. 당사는 반도체 솔루션의 풍부한 경험과 사업부문간 시너지 효과로 다양하고 경쟁력 있는 SIP 제품을 생산할 수 있는 장점이 있습니다. 당사의 SIP 사업부문은 1) Storage, 2) eMMC, 3) Smart SIP 분야로 구분되며, 각 부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다. 먼저, Storage SIP는 Data 저장 기능을 수행하는 장치로서 낸드플래시를 이용한 플래시메모리카드가 대표적입니다. 메모리카드의 종류에는 CompactFlash(CF), Secure Digital(SD), Memory Stick(MS) 등이 있으며 고기능 무선 핸드셋의 출시와 함께 초소형.고용량의 플래시메모리카드인 micro SDHC 등의 수요가 증대되고 있습니다. 플래시 메모리 카드 시장은 초기에 단순한 Data를 저장하는 Image
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Oriented 단계에서 Mobile Oriented 단계로 발전되어 카드 Size는 초소형화 되고, 고용량의 데이터를처리할 수 있게 되었으며, 현재, 음악, 게임, 동영상, Security 등의 다양한 Contents Oriented 단계로 발전하고 있습니다. 최근에는 휴대 및 Interface 기능이 편리한 UFD(USB Flash Drive)의 수요가 증대되고 있으며, NAND Flash의 특장점을 이용한 고용량 데이터 저장장치인 SSD(Solid State Drive)의 개발 및 판매가 활발히 진행 중에 있습니다. SSD는 비휘발성 NAND Flash Memory와 제어역할을 하는 Controller가 결합하여 만들어지는 저장장치로 데이터 접근속도가 빠르고 소비전력이 낮으며, 기계적 소음이 없고 내구성이 강한 특장점으로 향후 HDD 대체 뿐만 아니라 새로운 디지털기기를 탄생하게 하는 저장 솔루션으로 부상할 전망입니다. 특히, SSD의 특장점에도 불구하고 그동안 상용화 및 확산에 어려움을 겪었던 높은 가격 부담도 최근 크게 낮아지고 있습니다. 아직까지 HDD와 SSD와의 가격차이는 존재하지만 SSD의 특장점인 속도 및 발열, 안정성 등 다른 요소들을 감안할 때 향후SSD의 시장 수요는 증가할 것으로 전망됩니다. 내장형 Flash Memory인 eMMC(embedded Muti Media Card)는 Flash Controller와NAND Memory가 함께 내장된 BGA Package로 저소비전력 및 고속처리를 장점으로 스마트폰 및 태블릿PC 등에 주로 채택되고 있고 NAND Memory 총 수요의 약 30%를 차지하고 있으며, 향후 Consumer 및 산업용 제품으로도 채용되어 계속 성장할 것으로 예측하고 있습니다.Smart SIP 부문은 기존의 Smart Card가 다양한 분야로 확장되어, 최근 전 세계적으로 강화되고 있는 보안 관련 기술을 기반으로 하는 사업입니다. Smart Card는 휴대폰의 USIM Card와 금융카드가 현재까지의 주요한 시장인데,향후 인터넷 보안, Mobile banking의 확대, Contents 보안 등의 다양한 요구가 커지고 있어서, 기존의 단순 Smart Card에서 Convergence Smart card로의 전개될 경우성장성이 매우 기대되고 있습니다. 구체적인 제품으로는 기존 USIM Card에 Flash Memory 혹은 32-bit ApplicationProcessor를 탑재한 Convergence USIM Card, 인터넷에서의 금융거래, 보안 로그인 등에 필요한 USB Token, microSD Card에 Smart Card 기능을 추가한 Smart MicroSD Card 등이 있습니다.■ 화웨이(Huawei) 총판사업당사는 글로벌 정보통신 기업인 화웨이의 국내 공식 총판으로서, 화웨이의 서버, 스토리지, 네트워크 장비, 화상회의 장비, UPS등 IT 인프라 전반의 제품과 서비스를 제공하고 있습니다. 화웨이는 우수한 기술력을 기반으로 글로벌 시장에서 매년 지속적인 성장을 기록하고 있는 회사로서 국내에서의 마켓 점유율은 아직 낮지만 점차 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 다만 미-중 무역 분쟁 장기화에 따른 영향으로 사업 성장이 정체되는 분위기지만 당사는 인력 충원 등 통한 총판 역량 강화를 통해 매출증대 및 수익성을 높여 안정적인 사업으로 발전시켜 나갈 것입니다.화웨이 총판 사업은 미-중 무역 분쟁 장기화와 미국의 중국 ICT기업 제재등의 어려움이 있으나 지속해서 성장해 나갈 것으로 기대하고 있습니다.글로벌 경기 회복과 더불어, 디지털 전환 가속화에 따른 전자?IT제품의 수요 지속, 5G 융합서비스 확대 등으로 수요가 증가하며 상승세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 특히 IT부품의 공급망 이슈로 많은 제조사들이 제품 딜리버리 기간을 6개월 이상 소요될 것으로 공지하는 가운데 부품 자체 생산 능력을 갖고 있는 화웨이는 빠른 제품 딜리버리가 가능하여 사업의 기회가 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 화웨이코리아는 국내 유통에 적합한 제품을 추가로 선정하여 사업을
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확대하려는 계획을 갖고 있어 총판 사업의 성장에도 긍정적인 요인으로 작용할 것입니다.3) 제조 기술의 경쟁력 반도체 제조 기술에 있어서 휴대전화, 디지털카메라, PDA(개인정보 단말기), MP3 플레이어 등의 음성 및 영상 저장매체로 사용되는 플래시 메모리카드(Flash Memory Card)는 고용량, 초소형의 반도체 후공정 제조 기술이 요구되는 분야입니다. 이러한 초소형 플래시메모리 카드의 경우 전체 두께가 1.0mm이므로 고용량의 기능을 갖기 위해서는 수개의 Chip을 적층하는 조립, 제조기술이 요구되며, NAND FlashWafer의 두께를 30um이하로 가공하여 제조하는 Wafer의 BSG(Back Side Grinding), Die Attach, Wire Bonding 등의 초박막형 웨이퍼 가공 및 초정밀 조립기술이 필요합니다. 따라서 고신뢰성의 반도체 후공정 제조 기술이 요구되는 분야이며 고용량 메모리카드를 출시함으로써 시장 선점 효과가 큰 특징이 있습니다. 당사는 기존의 반도체 개발 및 반도체 후공정 제조 기술 위에 마케팅 및 시스템 응용 중심의 Total Solution 사업이 접목되어 사업영역의 다각화와 관련 사업간 시너지 효과가 증대될 전망입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 메모리 반도체 후공정 제조 전문인 SIP사업부문과 화웨이총판사업부분을 영위하고 있습니다.사업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)) 사업부분 품목군 매출액 비중 SIP사업부 화웨이총판사업부 스토리지네트워크 장비화상회의 장비 총계 SIP 사업부문의 판매가격은 Density 및 Stack(적층) 별로 상이하며, 주요 원자재인 NAND 가격의 변동에 따라 영향을 받습니다.공시 기간별 플래시메모리 주요 매출 제품의 총 매출액을 판매 수량으로 나눈 평균 판매가격 변동 내역입니다.시장에서는 고용량, 고속도의 메모리를 요구하고 있으며, 현재 microSD 32GB제품이 주로 판매되고 있습니다. (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 플래시메모리카드(용량) 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 당사의 주요 원재료는 NAND Flash Memory 반도체 칩과 PCB 및 Controller 입니다. NAND FLASH는 메모리카드 제품의 주요 원재료입니다. (단위 : 백만원,%) 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 제품 생산 제품 생산 PCB 제품 생산 기타 제품 생산 합계 2. 생산 및 설비에 관한 사항 당사는 경기도 화성 본사에 SIP 사업부문의 생산 라인을 구축하고 있습니다. 생산능력의 산출 기준은 화성 사업장을 기준으로 작성하였으며, 주요품목인 메모리카드 및 COB USB의 Wire Bonding(1NAND+1Controller) 기준으로 산출하였습니다.가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거(1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제25기 제24기 제23기 SIP 사업부 본사 (2) 생산능력의 산출근거Memory Card 자체생산 Line과 외주 생산 Line의 최대 생산능력을 월별 Line 운용 현황에 근거하여 산출하였습니다. (단위 : 개, 시간) 품목 생산기준 장비대수 단위시간당 생산량 가동률 일작업시간 월작업일 월간 생산능력 연간 생산능력 비고 SD 외 28일 W/B기준 ※ 플래시 메모리카드 : chip 가공(1NAND+1Controller) 기준(제품 조합에 따라 생산 가능량이 변동 되며, 생산능력 및 생산실적 부분은 NAND수량으로 기입됨)나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제25기 제24기 제23기 SIP 사업부 SD 외 본사 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개) 사업부문 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률(%) SIP 사업부 다. 생산설비의 현황 등(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품
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시설장치 사용권자산 건설중인자산 국고보조금 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 국고보조금 합 계 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 국고보조금 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 SIP 제품 반도체센서메모리카드 수출 내수 합계 화웨이 총판사업부 상품 스토리지네트워크 장비화상회의 장비 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건 1) 판매경로 품목 구분 판매경로 Storage SIP(메모리카드 수출 - 주요 Major 업체 및 Set Maker - OEM/ODM 개발 납품 내수 - 국내 총판 및 당사 자체 영업 조직을 통해 B2B 및B2C, 영업 및 판매 2) 판매 방법 및 조건[판매 방법]- Storage SIP 고객사의 주문을 받아 주문형 OEM/ODM 매출과 국내 총판 및 영업 조직을 통해 End Customer에 직접 영업 및 판매[판매 조건]- 국내의 경우 대금회수 조건은 현금결제조건, 수출의 경우 T/T방식에 의해 회수함. 2. 수주상황 - 당사의 제품은 주로 고객사의 생산계획에 따른 단납기 주문생산방식으로 진행하고 있으며, 상세한 수주상황을 기재할 경우 회사의 영업 전략이 공개되어 기업의 현저 한 손실을 초래할 가능성이 있어 상세한 수주상황의 기재는 생략합니다 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장 위험과 위험관리 가. 주요 시장 위험의 내용당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 관리하고 있습니다.특히 당사는 주요 제품의 해외수출로 인한 외화 수금이 수입 원자재 결재 대금인 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 환리스크 관리의 대상 입니다.나. 위험관리 방식당사는 체계적이고 지속적인 환위험관리 업무를 자금담당부서에서 수행하고 있습니다. SIP-메모리카드 제품의 경우 주요 원자재인 NAND Flash 등이 US$ 베이스로 결제되나, 원재료의 입고 시점 환율에 대응하여 보유 외화를 처분하여 환리스크를 최소화하고 있습니다.다. 주요시장 위험(1) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결실체의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결실체는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산 외화예금 USD 매출채권 USD 미수금 USD 보증금 USD 소계 외화부채 매입채무 USD 미지급금 USD 소계 합계 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 금 액 10%
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상승 시 10% 하락 시 USD JPY 합계 (2) 시장금리 변동위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 세전이익증가(감소) (3) 기타 상세한 시장의 위험은 "재무제표 주석"를 참조하시기 바랍니다. 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 관리하고 있습니다.연결실체는 체계적이고 지속적인 환위험관리 업무를 자금담당부서에서 수행하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 국내외 업체와 계약을 진행하고 있으며, 일상적으로 자동 연장되고 있으며, 상세히 기재할 경우 기업의 현저한 손실을 초래할 가능성이 있어 상세한 기재는 생략합니다. 2. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 기술 연구소장 신 성장동력 제품 개발 Design 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 2) 신성장 동력 제품 (2) 연구기관 상기의 전 과제는 당사의 기술연구소에서 주관한 것입니다.(3) 연구결과 및 기대효과1) Memory SIP 개발 ① UFD 개발 Market Trend: 동영상 및 대용량의 파일을 편리하게 가지고 다닐 수 있는 휴대용 저장장치의 요구가 증대되고 있습니다. -개발 현황: 대용량을 가지는 COB Type의 UFD(USB Flash Drive)를 제조하기 위해서는 NAND Flash를 여러 개 적층할 수 있는 기술이 매우 중요한 요소 입니다. 당사가 이미 보유중인 Chip Stack 기술은 업계 최고 수준으로 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 하여 같은 두께의 Package 안에 더 많은 Chip을 쌓을 수 있도록 계속적으로 기술개발을 하고 있습니다. 128GB 및 256GB 제품이 개발 완료 되어 양산 중입니다. 또한 PC에 장착하기 편한 기존 size대비 절반크기의 microUFD128GB도 개발하여 양산 중입니다. 그 외 기존 UFD2.0과 동일 용량에서 속도가 10배 빠른 UFD3.0도 양산 중에 있으며 또한 USB OTG Cable을 사용하지 않고 동일한 기능이 가능하도록 PCB 에 COB 와 micro USB Connector를 Direct 연결하여 고객이 사용시 편리를 제공 하는 USB OTG 제품도 양산 중에 있습니다. USB Type-C Connector 규격을 적용한 128GB, 256GB 및 512GB 의 고 용량 UFD제품을 개발하여 양산을 진행 중이며, 당사가 개발한 BGA NAND를 적용하여 고용량의 1TB 제품도 개발 예정 입니다. Type-C 란 USB IF에서 새로이 발표한 Connector 규격으로써 위, 아래 방향이 대칭으로 되어있어서 USB Port에 꼽을 때 방향에 상관없이 꼽을 수 있도록 되어 있습니다. 향후에는 현재의 다양한 Connector 규격을 Type-C가 대체 할 것으로 예상하고 있습니다.② microSD/SD Card 개발 /UFS Card 개발Market Trend: 휴대전화 및 고화소 디지털 카메라와 더불어 Black Box는 대부분의 모델이 대용량의 외장 Memory Card를 장착할 수 있도록 만들어지고 있습니다.
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여러 종류의 메모리카드 중에서도 대부분이 microSD 카드를 사용 하고 입니다. -개발 현황: microSD는 테크엘의 뛰어난 초박형 칩 적층 기술로 NAND를 16단까지 적층한 제품을 양산 진행 중이며, 또한 차량용 Navigation에 사용되는 고 신뢰성을 가지는 SD 카드와 microSD 카드도 개발되어 양산 중입니다. 성능 측면에서 연속 읽기(Sequential Read)와 연속 쓰기(Sequential Write)의 성능이 각각 95 MB/s, 90 MB/s 로 기존대비 약 4배 이상 향상된 microSD제품도 생산 중 입니다. 또한 칩(Chip) 32개가 적용되는 대 용량SD 512GB 제품도 양산 진행 중입니다. 최근에는 3D 51 낸드플래시 칩을 16단 적층 하여 1TB microSD Card도 개발이 완료되었으며, 성능의 최적화를 진행 중입니다. SD4.0 규격의 UHS-II 를 만족하는 SD 카드 및 microSD 카드를 개발하여 다양한 고객에게 양산 제품을 출하 중 입니다. 또한 기존 SD 카드보다 빠른성능과 저전력으로 동작이 가능하여 차세대 메모리 카드로 주목받고 있는 UFS Card를 개발진행에 있습니다. 8/16/32GB 저용량 UFS Card는 개발이 되었고 64/128/256GB의 고용량 UFS Card를 개발 중에 있습니다. 2) 신성장 동력 제품 - Market Trend: 인터넷 및 Mobile Banking의 발달, 보안의 중요성이 대두 됨에 따라, Smart Card의 적용 분야가 지속적으로 확대 되고 있습니다. 기존의 단순USIM은 메모리가 대용량화 되어 가고 있고, 근접 Communication이 가능한 NFC 기능의 탑재되고 있어 USIM 자체가 하나의 Embedded System화 되고 있습니다. 인터넷 뱅킹에 필요한 공인인증서의 PC 저장이 수년 내에 금지 되는 법안들이 각국에서 통과되고 있습니다. 휴대폰이 단순한 통화 수단으로의 Voice 단말기가 아닌 다기능 Smart Phone으로 진화하고 있는데, 별도의 보안 모듈의 필요성이 커지고 있습니다. 이러한시장의 요구는 점점 Smart SIP 기술/제품들의 사업의 큰 기회가 되고 있습니다.② eMMC eMCP 개발 - Market Trend: 모바일기기의 핵심 저장매체로 고용량, 고성능화의 필수제품으로 NAND Flash와 eMMC용 Controller를 단일 Package에 담은 제품으로Smart Phone및 Tablet을 중심으로 급성장 하고 있습니다.- 개발현황: eMMC5.0/5.1규격의 SMI, Asoild, TheAIO, Yeestor 4종의 콘트롤러를 적용한eMMC 제품을 개발완료하고 양산 진행 중 입니다. 또한 다양한 고객의 Needs에 대응하기 위해 Micron, SanDisk, Toshiba, Hynix, Samsung NAND 5개 사의 다양한 NAND를 지원하고 있으며, 부 조합은 양산 진행 중 입니다. 원가절감을 위하여 PCB Layer를 줄인 제품도 개발을 완료하여 양산 진행 예정 입니다. eMMC에 LPDDR2을 적용한 eMCP 제품도 개발하였으며, 최근에는 LPDDR3를 적용한 eMCP 제품을 개발 중이며, 이와 동시에 고품질의 eMMC eMCP 제품확보를 위해SQA 및SPOR 품질 검증 및 평가시스템을 지속 Upgrade중이며, 호환성 검증환경을 구축하여 다양한 검증을 통해 고객의 요구를 만족시킬 수 있도록 철저히 준비하고 있습니다.③ SSD 개발- Market Trend: 차세대 저장장치로 주목 받는 SSD 시장이 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 반면 기존 하드디스크 드라이브는 점유율이 빠르게 하락하고 있다. 노트북 및 모바일 PC에 적용되는 M.2 SSD 수요도 점차 늘고 있다.- 개발현황: 2.5”, M.2, mSATA, Half Mini, CFAST2.0 SSD 제품 개발 완료와 더불어 SSD 전용 Tester를 구축하여 양산을 진행 하고 있으며 M.2 PCIe제품도 개발을 완료하여 양산에 들어갔습니다. 3D NAND를 적용한 고 용량의 제품을 추가로 개발 완료하였으며, 그
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외에도 C-Type Connector를 적용한 Portable SSD를 개발 진행 중으로 다양한 SSD 제품을 개발하고 있습니다. 다. 지적재산권 보유현황(특허권 등)[국내특허] No. 출원인 등록일자 국가 명칭 (주)테크엘 한국 심카드 장착구조 (주)테크엘 한국 칩 적층에 적합한 전극 패드 구조를 갖는 반도체 칩 및 이를 이용한 적층 패키지 소자 (주)테크엘 한국 초박형 적층 반도체 칩 패키지 및 이에 사용되는 리드프레임 (주)테크엘 한국 랜드 그리드 어레이 패키지 (주)테크엘 한국 칩 카드용 베이스 기판 및 그를 이용한 칩 카드 (주)테크엘 한국 접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법 (주)테크엘 한국 접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법 (주)테크엘 한국 단결정 실리콘 마이크로머시닝 기법으로 제작된 미세각속도계 (주)테크엘 한국 미세구조물 패키지 및 그 제조 방법 (주)테크엘 한국 다양한 단차를 갖는 미세 구조물의 제조 방법 (주)테크엘 한국 각속도 센서 구조물 (주)테크엘 한국 다채널 용량감지 회로 (주)테크엘 한국 고감도 3축 가속도 센서 (주)테크엘 한국 양방향 측정 가능한 수직축 가속도 센서 (주)테크엘 한국 복층 범프 구조물 및 그 제조 방법 (주)테크엘 한국 관성센서를 이용한 모바일 단말기의 애플리케이션 구동 장치 및 방법 (주)테크엘 한국 미세구조물의 잔류 응력 시험 패턴 (주)테크엘 한국 인코더 및 가속도 센서를 이용한 위치 추정 시스템 및 방법 (주)테크엘 한국 복층 범프 구조물 및 그 제조 방법 (주)테크엘 한국 3축 가속도 센서 (주)테크엘 한국 접합용 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법 (주)테크엘 한국 오티지 유에스비 메모리 (주)테크엘 한국 근거리 무선통신용 페라이트 안테나를 구비하는 반도체 패키지 및 그의 제조 방법 (주)테크엘 한국 유에스비 메모리 패키지 및 그 제조 방법 (주)테크엘 한국 멀티임베디드멀티미디어카드 (주)테크엘 한국 비콘 장치의 식별자 설정 방법 및 시스템 (주)테크엘 한국 인쇄회로기판을 이용한 멀티 다이 스태킹 방법 및 이를 이용한 반도체 패키지 (주)테크엘 한국 칩 휘어짐을 방지하기 위한 칩 적층 방법 및 이를 이용한 반도체 패키지 (주)테크엘 한국 메모리카드에 저장되는 영상데이터의 관리시스템 (주)테크엘 한국 접촉 저항 방식의 발 압력 센서 (주)테크엘 한국 QFN 반도체 패키지의 제조방법 [해외특허] No. 출원인 등록일자 국가 명칭 (주)테크엘 TW 초박형 적층 반도체 칩 패키지 및 이에 사용되는 리드프레임 (주)테크엘 US (주)테크엘 US 다채널 용량감지 회로 (주)테크엘 US 각속도 센서 구조물 (주)테크엘 CN 복층 범프 구조물 및 이를 이용한 기판 접합 방법(BUMP STRUCTURE WITH MULTIPLE LAYERS AND METHOD OF MANUFACTURE) (주)테크엘 US MEMS 구조물의 전극 절연방법에 관한 특허 (주)테크엘 US SBM 공정을 이용한 MEMS micro-gyroscope 제작에 관한 특허(단결정 실리콘 마이크로머시닝 기법으로 제작된 미세각속도계) (주)테크엘 TW 유에스비 메모리 패키지 및 그 제조 방법 (주)테크엘 TW 근거리 무선통신용 페라이트 안테나를 구비하는 반도체 패키지 및 그의 제조 방법 (주)테크엘 TW 인쇄회로기판을 이용한 멀티 다이 스태킹방법 및 이를 이용한 반도체 패키지 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황 가. 반도체 산업반도체 산업은 1947년 고체 소자 트랜지스터의 발명으로 태동하였고, 실리콘의 도입과 집적회로의 개발로 이어지면서 지난 30여년간 PC산업, Digital TV, 휴대폰 및 Consumer제품의 발달과 함께 CPU 등의 비메모리 반도체와 메모리 반도체 산업이 동시에 발전해 왔습니다. 반도체는 크게 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보 저장 없이 신호처리 연산이나 제어기능을 하는 비메모리 반도체로 구분할 수 있습니다. 대표적인 메모리 반도체는 휘발성인 DRAM과 비휘발성인 Flash Memory로 분류되는데, DRAM은 주로 PC용 주기억장치에
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이용되고 처리 속도 및 능력에 따라 SDRAM, 램버스 DRAM,DDR, DDR2, DDR3 등이 있습니다. Flash Memory는 전원이 꺼져도 데이터가 지워지지 않는 비휘발성 메모리반도체로, 저 소비전력과 빠른 접속 속도 및 내구성 등의 장점 때문에 최근 그 수요가 증대되고 있습니다. 한편, Flash Memory는 NOR형(Program Code 저장용, M/S )과 NAND형(Data 저장용)으로 나누어 집니다. 메모리분야와는 달리 사용자의 요구에 의해 설계된 특정 회로를 반도체 IC로 응용 설계하는 비메모리 반도체는, 시장 규모가 전체 반도체 시장의 78% 이상을 차지할 정도로 규모가 크며, 메모리반도체와는 달리 가격 변화가 적은 편이고 부가가치가 높은 분야입니다. 이러한 반도체 시장 수요를 결정하는 IT 등의 제품 시장은 기존의 PC 뿐만 아니라 최근에는 모바일 컨버전스 제품과 디지털가전 중심으로 급속히 전환되면서 변화를 가져오게 되었고, 메모리 제품의 경우 모바일 및 정보 가전 제품을 위한 수요가 증대되고 있으며, 비메모리 제품인 시스템 IC는 다양한 기능의 SoC(System On a Chip) 형태로 발전되고 있습니다. 이에 따라 반도체의 다양화 및 차별화를 위한 경쟁이 치열해지고 있으며, 기술은 미세화, 고속화, 저전력화 등의 형태로 발전하고 있습니다. 2. 회사의 현황 가. SIP 사업부문A. Storage SIP 정보화 사회의 진전에 따라 Storage Device의 수요는 더욱 증가하고 고도화가 요구되고 있습니다. 다양한 멀티미디어 기기의 등장에 따른 Data의 저장장치는 보다 작은 크기에 보다 많은 데이터를 저장할 수 있는 기능을 요구하고 있으며, 당사는 비휘발성 메모리반도체인 낸드플래시를 이용하여 축적된 Wafer-Level의 칩 적층 기술을 바탕으로 초소형, 고용량 메모리카드 제품을 공급하는 한편, 컨텐츠 내장형 제품 등 고부가가치의 제품을 적극 개발하고 있습니다. 초창기 삼성전자에 SmartMedia Card 제품을 공급하기 시작하면서 플래시메모리카드 사업을 시작하였으며, 지금은 SD Momory Stick 제품군등 메모리카드 전종류의 제품을 양산 및 공급하고 있습니다. 최근에는 휴대가 간편한 대용량 저장장치로서 UFD의 수요가 늘어나고 있으며, 당사는 MSP(Multi Stack Package)기술을 응용한 COB Type 의 고용량 UFD (USB Flash Drive) 제품을 시장에 공급하고 있습니다. 또한, 2009년 하반기에 대용량 저장장치인 SSD / eSSD 제품을 개발 완료하였으며, 산업용 및 기업 서버용 등으로 Customized Product 위주의 Niche Market 을 공략해 나갈 계획입니다. 2.5인치 Serial ATA(SATA) 방식의 SSD는 NAND Flash Memory 기반의 비휘발성 저장장치로서 기존의 HDD(Hard Disc Drive)보다 빠른 처리속도, 높은 신뢰수준 등의장점을 지니고 있습니다. 당사는 개발 및 양산체계를 완료 하였으며, 사업화 진행 중에 있습니다.내장형 Flash Memory인 eMMC(embedded Muti Media Card)는 Flash Controller와 NAND Memory가 함께 내장된 BGA Package로 저소비전력 및 고속처리를 장점으로 스마트폰 및 태블릿PC 등에 주로 채택되고 있고 NAND Memory 총수요의 약30%를 차지하고 있으며, 향후 Consumer및 산업용 제품으로도 채용되어 계속 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 이에, 당사는 eMMC의 개발을 완료하여 사업화중이며, 주요 업체에 대한 인증 작업 및 OEM 고객에 대한 프로모션을 강화 하고 있습니다. Multi chip을 One Package화 하는 SIP기술은 앞으로의 Convergence Smart Card 분야에서 매우 중요한 요소로 당사는 업계 최고 수준의 공정기술을 바탕으로 SIP 부문에 상당한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이에 당사가 보유하고 있는 SIP기술과,당사 기술연구소의 연구 개발 능력으로 각종 Smart SIP를
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개발 중에 있습니다. Smart SIP 과제로는 기존 USIM에 Flash 메모리, NFC등의 다양한 기능의 부품을 추가한 Convergence USIM Card, USB Dongle에 Smart Card IC를 내장하여 인터넷 뱅킹용 공인 인증서 등을 내장할 수 있는 보안 Token, 여기에 안테나까지 추가하여 RF 기능까지 가능한 “USB Token with Antenna” 제품 등이 개발되고 있습니다. 또한 당사의 주요 생산품목인 microSD Card에 접목한 Smart microSD Card 는기존의 USIM 기능으로부터 독립적인 Security 기능을 수행 할 수 있으며, 휴대폰에서의 Contents 사업을 가능하게 하는 중요한 요소로서 각광을 받고 있습니다. 또한 최근 주목 받고 있는 지문인식 기술은, 최근 전세계적으로 강화 추세에 있는 보안산업에 또 하나의 사업 기회를 제공하고 있습니다. 당사는 현재 개발 중인Smart SIP 제품들이 완료된 후, 지문인식 기술을 접목하여 또 하나의 사업군으로 육성할 계획입니다.C. 사업부문간 integration 활용한 사업전략 당사의 SIP제조 경쟁력 중의 하나는 사업분야가 가지고 있는 강점을 활용한 시너지 효과를 통하여 고부가가치의 신제품을 개발할 수 있는 영역이 존재한다는 것입니다. 즉, Storage / Sensor / Smart Card 부문의 상호 특장점을 접목하여 신제품 개발이 가능합니다.(가) Storage + SmartCard : 대용량의 안전한 저장장치, 인증과 비접촉 데이터통신 기능을 제공하는 SmartSD Card는 대용량 플래시메모리 Storage 영역을 스마트카드모듈을 위한 여분의 저장영역으로 사용될 수 있으며 저장된 데이터는 암호화 기술로 보호되므로 다양한 스마트카드 제품용으로 사용될 수 있습니다.(나) Storage + Sensor : 당사는 근접 및 조도센서를 개발 완료하여 생산 중에 있으며, 이러한 센서류를 Card Form Factor에 접목하여 제품을 개발할 수 있습니다. 예를 들어 지자기 센서(Compass 기능)를 이용하여 네비게이션 기능을 지원할 수 있으며, 가속도 센서를 이용하여 스마트폰의 기능을 지원할 수 있습니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 26. 수익(1) 당기 및 전기 중 당사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 상품매출 기타매출 합계 (2) 당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 기간에 걸쳐 인식된 수익 합 계 지역별 수익 국 내 홍 콩 미 국 기 타 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 계약부채(선수금) 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 상품의 사용 원재료 및 부재료의 사용 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 외주비 전력비등 지급수수료 소모품비 복리후생비 기타비용 합계 28. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 수출제비용 견본비 판매보증비(환입) 대손상각비(환입) 건물관리비 운용리스료 합계 29. 기타손익당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 임대료수입 기타의대손충당금환입 잡이익 합계 기타비용 외환차손 외화환산손실 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 기타의대손상각비 잡손실(*) 합계 (*) 당기 잡손실 내역 중 소송충당부채전입액 4,329,166천원이 포함되어 있습니다. 30. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 파생상품평가이익 합계 금융비용 이자비용 파생상품평가손실 합계 31. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 보통주 영업 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 보통주 당기순이익(손실) 가중평균 유통보통주식수(*1) 기본주당이익(손실) (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균기초보통주식수(1) 가중평균자기주식수(2) 가중평균유상증자주식수(3) 가중평균전환권행사주식수(4) 가중평균유통보통주식수(1+2+3+4) 상기 유통보통주식수는 2022년 3월 2일 무상감자를 실시함에 따라 이를 소급하여 산정하였습니다. 나. 희석주당손익 당사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실) 중 반희석효과를 제외한 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 보통주 영업당기순이익(손실) 희석주 영업당기순이익(손실) 가중평균 잠재적보통주식수(*1) 희석주당이익(손실) (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균기초주식수(1) 가중평균희석주식수(2) 가중평균자기주식수(2) 가중평균유상증자주식수(3) 가중평균전환권행사주식수(4) 가중평균잠재적보통주식수(1+2+3+4) 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.전기에는 12회차 전환사채는 희석효과에 따라 희석 주당이익의 계산에 고려되었습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 희석효과 12회차 전환사채 400,000주 2020년 12월 26일 ~ 2024년 11월 25일 반희석 13회차 전환사채 2022년 04월 28일 ~ 2024년 03월 27일 반희석
테크엘 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

14회차 전환사채 881,367주 2023년 10월 27일 ~ 2025년 09월 27일 반희석 15회차 전환사채 2023년 10월 28일 ~ 2025년 09월 28일 반희석 32. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 대손상각비(환입) 판매보증비(환입) 재고자산평가손실 외화환산손실 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 잡손실 이자비용 파생상품평가손실 기타의대손상각비 외화환산이익 기타의대손충당금환입 종속기업투자처분이익 유형자산처분이익 파생상품평가이익 재고자산평가충당금환입 이자수익 잡이익 합계 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 감소 연차수당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 판매보증충당부채의 증가(감소) 합계 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 전환 건설중인자산의 대체 자본금에서 감자차익 대체 사용권자산 및 리스부채 증가 토지재평가 보험수리적손익(퇴직급여충당부채) 사외적립자산의 순확정급여자산 대체 신주인수권대가에서 기타자본잉여금으로 대체 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무할동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 리스부채(유동) 유동성전환사채 비유동전환사채 리스부채(비유동) 합계 (단위: 천원) 구분 기초 재무할동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 단기차입금 임대보증금 리스부채(유동) 유동성전환사채 비유동전환사채 리스부채(비유동) 합계 33. 보고기간후사건(1) 당사는 2023년 01월 10일 제16호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 4,000백만원을 발행하였습니다.(2) 당사는 2023년 01월 10일 제17호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 20,000백만원을 발행하였습니다.(3) 종속기업 (주)에스씨글로벌컴퍼니는 청산진행 중입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조【동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. (2021.03.30. 개정) 제52조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2021.03.30. 개정) ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. 제53조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 당사는 최근 5년간 배당