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실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이길재입니다. 서울시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고(1).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고(2).jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고(2) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한국타이어앤테크놀로지 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격,시기 및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가, 상시감사 일 명 명
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내부회계관리제도 설계 및 운영평가, 중간감사, 상시감사 일 명 명 별도 및 연결 재무제표 입증절차, 내부회계관리제도 운영평가, 감사종결 절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전공장, 금산공장, 물류센터 등 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회, 약정사항조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 11일 회사측 : 감사위원 4인감사인측 : 업무담당이사,담당회계사 등 2인 대면회의 2023년 1분기 검토결과 보고 및 감사계획 보고(연간감사계획, 독립성 등) 2023년 07월 27일 회사측 : 감사위원 3인감사인측 : 업무담당이사,담당회계사 등 2인 대면회의 2023년 반기 검토결과 보고 및 감사진행상황 보고(핵심감사사항, 내부회계관리제도, 독립성 등) 2023년 10월 30일 회사측 : 감사위원 4인감사인측 : 업무담당이사,담당회계사 등 2인 대면회의 2023년 3분기 검토결과 보고 및 감사진행상황 보고(위험식별, 그룹감사, 내부회계관리제도, 독립성 등) 2024년 02월 28일 회사측 : 감사위원 4인감사인측 : 업무담당이사,담당회계사 등 2인 대면회의 2023년 기말 감사결과 보고(핵심감사사항, 그룹감사, 내부회계관리제도, 독립성 등)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 시스템사업부문, SOC사업부문, 임대사업부문, 해상풍력사업부문, 스마트팜사업부문, 방위사업부문을 영위하고 있습니다. 시스템사업부문 당사의 시스템사업부문은 년간 국내 원자력발전소 감시제어시스템을 자체기술로 개발하여 공급하고 있습니다 당사 시스템은 원자력발전소가 요구하는 요건을 만족하는 사양과 성능을 제공하고 품질을 보증해 왔으며 대한민국 원전기술발전에도 큰 역할을 하고 있습니다 이러한 원전 감시제어시스템 개발 및 공급 경험은 유 무선 네트워크기술 디지털신호처리 (DSP) 기술 관련기술 데이터베이스 처리기술 등의 첨단 원천기술을 확보할 수 있는 기회가 되었고 이러한 기술을 활용한 국내외 관련 산업계 진출의 기반이 되고 있습니다 ◎ 원자력사업 년 회사 설립부터 현재까지 원자력발전소의 감시 경보 제어시스템을 자체 기술로 개발하여 공급하고 있으며 특히 원자력발전소의 대 핵심기술 중에 하나이며 발전소의 두뇌역할을 수행하는 " 계측제어설비 를 국산화하여 신한울 호기 및 신고리 호기에 공급함으로써 세계에서 번째로 원전핵심기술을 보유하게 되었습니다 또한 년 신한울 호기 MMIS DCS 공급계약을 체결했으며 , SMR( 소형원자로 산업생태계 기반조성 지원사업을 년간 (‘22~’23) 수행하며 SMR 적용 가능한 시험용 설계 및 시험용 DCS 제어 Logic 을 개발을 통해 SMR 원전 시장에 진입하고자 노력하고 있습니다 이렇게 축적된 경험과 기술력에 의한 Know-How 를 기반으로 최고의 안전성과 고신뢰성이 요구되는 원자력 분야의 감시제어시스템 개발 설계 제작 시험 정비에 대한 을 확보하여 국내는 물론 해외 폴란드와 체코에서 추진 중인 신규 원전사업 수주를 목표로 가동 및 신규 건설원전 공급 범위를 확대해 나아가고 있습니다 ◎ 정비용역사업 디지털 감시 경보 제어시스템에 대한 자체 설계 개발 제작 생산 시험 등의 을 보유하고 있는 Know-How 를 기반으로 발전소에 설치 운영 중인 다양한 시스템의 운영 효율 제고를 위하여 보다 차별화 된 경상정비 정비 비상정비 서비스를 제공하고 있습니다 년 “ 신한울 발전소 MMIS 설비 정비용역 ” 계약을 체결하였으며 이를 기반으로 원자력발전소 경상정비용역 시장에 진입할 수 있는 발판을 마련하였습니다 시스템의 하드웨어 소프트웨어 통신 등의 정비에 있어 보다 정밀한 진단 및 분석을 통해 고장 유발 요인을 사전에 제거함은 물론 시스템의 수명 진단 및 최신 기술을 반영한 시스템 성능개선 제안을 통해 시스템의 Long-term 안전운영 플랜을 수립할 수 있습니다 당사는 고도의 기술과 전문성이 요구되는 원자력발전소 감시제어시스템 정비용역분야를 비롯하여 화력발전 개사에도 정비적격업체 인증을 보유하여 고품질의 기술서비스를 제공하고 있습니다 (2) SOC 사업부문 철도시스템을 개발, 설계, 제작, 운송, 설치, 시험 및 시운전, 교육, 예비품 공급을 수행하고 있습니다. 특히, 철도용 승강장안전문(PSD) 및 철도신호열차제어시템(CBTC)을 국제안전등급(Safety Integrity Level)의 최고 등급인 SIL4를 국내 최초로 개발하여 SIL제품 공급이 가능해졌습니다. 본 SIL 제품으로 국내 시장 및 해외 시장에도 시장점유율을 확대하기 위해 매진하고 있습니다. 또한, 기존 수평형 PSD로는 적용이 불가능한 다차종이 운행되는 구간에도 대응이 가능하도록 수직형 PSD(Vertical PSD)를 개발하여 국내·외 열차혼용구간에 적용이 가능하도록 구현하였습니다. 해당 실적으로는 프랑스 SNCF(철도운영사)의 방브스-말라코프역 및 스페인 TMB(철도운영사)의 바로셀로나 캔쿠이어스(Can Cuias)역에 시범사업을 완료하였습니다. 당사는 다양한 철도 제어시스템의 SIL4 인증으로 국내·외 안전제어 분야에 독보적인 기술력을 바탕으로 철도시스템의 설계, 제작, 설치, 시험 및 시운전, 유지보수, 예비품 공급, 기술지원 등의 폭넓은 솔루션을 제공하고 있습니다. (3) 임대사업부문 당사는 서울시 마포구 월드컵북로 56길9 (상암동)에 우리기술빌딩을 소유하고 있으며, 당사가
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사용하지 않는 부분에 대해서는 임대를 하고 있습니다. (4) 해상풍력사업부문 세계적인 기후변화에 따른 에너지 전환의 시대에 RE100 으로 대표되는 재생에너지 확대 및 보급이 새로운 패러다임으로 떠오르고 있습니다 년 파리협정 후 여개 국가가 탄소중립 목표 기후동맹에 가입하고 화석연료 사용절감과 함께 신재생에너지 개발에 매진하는 가운데 년 기준 글로벌 발전량의 를 수력 풍력 태양광 등의 신재생에너지가 차지하고 있습니다 우리나라의 경우 년 기준 총 발전량에서 신재생에너지가 차지하는 비중이 로 낮은 현실이며 년 신재생에너지 의무공급량 라는 목표로 달성하기 위해 다양한 신재생에너지원의 개발 확충이 필수적입니다 특히 삼면이 바다인 지리적 특성 상 태양광 육상풍력 등에 비해 해상풍력에너지의 중요성이 날로 높아지고 있습니다 해상풍력발전은 태양광이나 육상풍력과 달리 용지매입에 필요한 과도한 개발비 운영에 따른 민원 발생 토양의 오염에 따른 환경파괴의 우려가 없으며 급속한 기술발전을 통해 동일한 설비용량으로도 태양광 육상풍력발전 대비 높은 전력효율을 기대할 수 있습니다 당사는 년 국내유일 상업용 해상풍력단지 시공 전문기업 ㈜ 씨지오에 대한 지분투자를 통해 해상풍력사업에 진출한 이래 년 월 전라남도 신안군 압해도 소재 ㈜ 압해풍력발전소를 인수하여 발전용량 증설 각종 인허가를 진행하고 있으며 년 상반기 착공을 목표로 하고 있습니다 (5) 스마트팜 사업부문 우리기술은 세계적인 농업인구, 농업면적 감소와 이에 따른 식량안보 리스크 증대에 따라 스마트팜 기술을 활용한 작물의 재배와 건강식품/의약품 식물원료 공급에 많은 관심을 가져왔으며 지난 2018년부터 스마트팜 실증센터를 설치하고 관련 기술을 연구해 왔습니다. 이에 따라 2023년 부터는 경기도 연천 BIX 산업단지에 스마트팜 공장 부지를 마련하고 스마트팜 설비 및 재배 사업을 추진하기 위해 관련 설비의 개발과 공장건축을 준비하고 있습니다. 이 사업은 우리기술의 축적된 감시제어 기술과 실증센터에서 획득한 재배 기술을 바탕으로 신중하게 준비하고 있으며 우리기술의 신성장 동력 중 하나로 향후 고부가가치 성과를 기대하고 있습니다. (6) 방위사업부문 ◎ 공조시스템사업2004년 설립하여 군수품 개발, 생산 전무업체로서 공조장치시스템의 지속적인 연구개발 및 품질 확보로 차륜형 장갑차 공조장치를 비롯한 비호복합 냉방장치, 신형화생방정찰차등 수종의 공조장치 또는 냉방장치를 생산하여 공급하고 있습니다. 공조시스템은 가동장비에서 승무원의 안전과 편의성을 확보하기 위한 필수 장비로서 향후 성능개량 사업등 국내사업이 예상되며 해외사업에 참여하기 위해 인도등 지속적인 노력을 진행 중에 있습니다. ◎ 런플랫 및 휠 사업 세계유일의 런플랫(Run-Flat) 조립 구조를 개발하여 조향 및 주행성능이 우수하며, 분해 및 조립시간을 최소화하는 기술을 보유하고 있습니다. 또한, 런플랫의 독자적 개발 및 생산체계를 구축, 최고의 품질보증능력 등 최적의 솔루션을 보유하고 있습니다. 국내 독점적 지위를 바탕으로 해외 수출도 기대하고 있으며, 경량 고강도 휠 분야에 지속적인 투자로 방위산업 분야뿐만 아니라 상용 차량의 주행 안정장치 개발을 통해 미래 성장 동력 확보를 기대하고 있습니다. ◎ 전장 사업 냉난방 및 양압 제어 기능, 고장진단, 통신 등을 수행하는 냉난방 공조시스템 Firmware 개발, 차량의 시스템과의 통신 제어, 에러 상황 모니터링이 가능한 인버터 제어장치 개발 등 고객 요구 조건에 만족하는 최고의 기술력과 경쟁력을 바탕으로 제품 개발을 진행하고 있습니다. 방위사업 분야의 끊임없는 혁신기술을 확보하여, 최상의 품질과 신뢰로 고객 감동 실현 및 새로운 가치를 제공할 수 있도록 전장 장치 개발사업 영역을 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1.주요제품등의 매출 현황 (단위: 천원) 구 분 부문수익 부문이익(손실) 당기 전기 당기 전기 제조매출부문 용역매출부문 임대수입부문 상품매출부문 기타매출부문 영업수익 및 이익 합계 본부관리원가와 임원보수 유형자산처분손익 기타수익 및 비용 지분법손익 금융수익
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금융비용 세전손익 2. 주요제품 시스템사업부문 ① 분산제어시스템 (DCS) ™ 은 산업표준 VME-BUS 기반의 하드웨어를 채택하였으며 고속의 CPU 를 탑재하여 최고 10msec 의 고속제어 Task 실행과 주요부분의 이중화로 신뢰성이 높은 제어기입니다 또한 Plant 규모에 따라 자유롭게 구성이 가능하며 이기종 시스템과의 유연한 인터페이스를 고려한 다목적 다기능의 개방형 시스템입니다 ② FPGA 기반 다양성 보호시스템 (DPS) 국내 원자력발전소 최초로 적용된 FPGA 기반의 시스템으로 발전소 보호계통의 기능상실 시 원자로 및 터빈을 정지시키고 보조급수계통을 작동시켜 발전소를 안정적으로 보호하는 시스템입니다 ③ 발전소 경보설비 (PAS) 발전소 내에서 발생하는 각종 이상상황을 고속 (1msec) 으로 취득하여 운전원에게 시각적 청각적 으로 경보를 제공하며 저장된 Data 를 통해 정확한 사고분석을 할 수 있는 시스템입니다 ④ 발전소 소내 주전산기 (PMS) 발전소 주요 운전변수를 실시간으로 수집 감시하고 핵증기공급계통 (NSSS) 프로그램을 탑재하여 안전 운전에 필요한정보를 제공하고 사고분석을 위한 SOE 및 를 제공하는 시스템입니다 ⑤ 발전소 감시 및 경보설비 (PMAS) 발전소 주요 운전변수를 실시간으로 수집 감시하고 핵증기공급계통 (NSSS) 프로그램을 탑재하여 안전 운전에 필요한 정보를 제공하는 소내감시설비 와 발전소의 각종 이상 상황을 운전원들에게 경보로 알려주는 경보설비 를 하나의 시스템으로 통합한 시스템입니다 ⑥ 원자로 시설 건전성 감시계통 (NIMS) 원자로 냉각재 계통의 건전성을 감시하여 사고징후를 조기에 감지 이에 대한 예방조치를 가능케 함으로서 설계기준 사고 발생을 사전에 방지할 수 있도록 하는 설비입니다 ※ 원자로 냉각재 계통은 방사능 물질의 누출을 방지하기 위한 압력경계를 이루고 있어 원전의 안전과 직결되는 계통입니다 ⑦ 지진감시계통 (SMS) 지진 발생 시 지진센서로 부터 취득한 지진파를 분석하여 설정 값 초과 시 발전소 경보를 제공하며 지진데이터 분석을 통하여 구조물의 안전성을 평가하고 원자로 정지 여부를 결정하기 위한 자료를 제공하는 시스템입니다 (2) SOC사업부문 ① 수평형 플랫폼 스크린도어시스템(PSD) 지하철(Subway), 광역철도(Railway), 경전철(LRT), 수도권 광역급행철도(GTX), 버스형 굴절버스(BRT), 노면전차(TRAM) 등 각종 철도의 역사에 설치되어 열차승객의 안전을 위해 설치되는 승강장스크린도어(PSD)시스템입니다. ② 수직형 플랫폼 스크린도어시스템(VPSD) 도시철도(Metro), 광역철도(Railway), 고속철도(High Speed Railway) 등 낙후된 역사나 고상역사에 설치되어 운영되는 승강장스크린도어(PSD)시스템으로 기존 수평형 PSD로는 적용이 불가능한 다차종의 열차가 해당구간에 운행되는 역사에도 대응이 가능하도록 개발된 시스템입니다. (3) 방위사업부문① 차륜형장갑차 공조시스템 차륜형장갑차 및 30밀리 차륜형대공포, 차륜형지휘소등 계열차량에 냉방장치, 양압장치, 제어장치를 개발하여 양산하고 있습니다. ② 화생방 정찰차용 공조시스템 K200장갑차 계열차량인 신형화생방정찰차(궤도형), 신형화생방정찰차(차량형)에 사용되는 냉방장치를 개발하여 양산하고 있습니다. ③ K계열 전차/장갑차 공조시스템 장애물개척전차, K2오만(수출형), 비호복합 30밀리대공포등 K계열 전투차량에 사용되는냉방장치를 개발하여 양산하고 있습니다. ④ 군수용 이동식 난방장치(천막용) 차륜형지휘소 후방텐트 및 야전천막에 사용가능한 이동식 난방장치를 개발하여 육군의시험평가를 진행하였으며 양산하고 있습니다.⑤ 런플랫(군수 차량) 차륜형 및 전술 군수차량의 효율적인 전력운영을 위하여 기동성 및 생존성 확보 목적으로 작전 또는 주행 중 타이어 파손으로 인한 타이어 공기압 손실 시에도 휠로부터 타이어가 이탈되거나 미끄러짐 없이 주행 가능한 보조 장치입니다.⑥ 런플랫(상용 차량) 상용 차량의 주행 중 차량 전도 및 2차 사고로 인한 인적, 물적 피해 방지뿐만 아니라
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도로지·정체로 인한 부가적 손실 방지가 가능한 보조주행 장치입니다. ⑦ 경량 고강도 휠 특수 차량에 사용하는 휠은 포장로, 비 포장로, 야지 주행, 급선회 등을 위하여 차축당 1개의 타이어를 사용하므로, 고강도 알루미늄 단조 휠을 사용합니다. 이에 당사는 최적화 설계기술로 주행조건을 고려한 Static 강도를 확보하여 고강도, 형상 최적화 등 자체 성능시험을 통한 우수한 품질, 신뢰성을 극대화하여 특수차량에 공급하고 있습니다.⑧ 공조시스템 송풍기 내구도 시험기공조시스템 송풍기 내구도 시험장치는 장갑차에 탑재되는 송 풍기의 내구도 시험을 진행할 수 있는 장치로 2,640회 이상의 사이클(1단, 2단, OFF) 구동 시험을 장기간 담당하는 장치입니다.⑨ 냉방 및 양압시스템 신호처리 및 제어장치차량의 전원(+28VDC)를 공급받아 EMI필터를 거쳐 양압주 송풍기 냉방장치 제어기에 전원을 공급하는 기능과 가스입자 여과기필터의 교체시기 및 막힘상태 검출하는 기능, 냉방시스템의 압축기 및 펜의 구동 기능을 제어하는 장치입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료등의 현황 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 시스템사업 원재료 IC 제어계측시스템 생산 회로자재 원재료 PANEL 기구물 원재료 PCB 보드 원재료 POWER 파워, UPS 원재료 SENSOR CABLE, 센서 원재료 컴퓨터 외 PC 외 기타 SOC사업 원재료 IC PSD 생산 회로자재 원재료 PANEL 기구물 원재료 PCB 보드 원재료 POWER 파워, UPS 원재료 SENSOR CABLE, 센서 원재료 컴퓨터 외 PC 외 기타 총 합 계 2. 생산설비에 관한 사항 당사의 생산실적은 생산대수로 규정하기가 어려우므로 각각의 부문별 매출액으로 기재하면 다음의 표와 같습니다. 또한 별도의 생산설비가 없으므로 가동률은 산정하기가 어렵습니다. (1) 사업부문별 매출액 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원, %) 구분 사업부문 사업분야 매출형태 구체적용도 매출액 비율 본사 시스템사업부 원전사업 제품 발전소 감시, 제어 장비 외 용역 정비 용역 SOC사업부 철도사업 제품 철도(PSD) 시스템 임대사업 임대 임대 당사가 사용하지 않는 부분 임대 종속회사 (주)우리에이치큐 제품매출 제품 방위산업 (주)우리디에스 제품매출 제품 방위산업 품에밸류업일반사모투자신탁제2호 금융투자 및 운용 운용수익 펀드운용 총 합계 (2) 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산(주1) 건설중인자산 합 계 (주1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 기계장치 차량운반구 합 계 ※ 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석 및 동 공시에 첨부되는 감사보고서, 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 부문정보부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 계측제어시스템의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 제조매출부문 원전시스템, 플랜트시스템, 철도시스템, 방위산업장비 용역매출부문 원전시스템 유지보수, 상품구매대행 임대수입부문 사무실 임대 상품매출부문 상품매출 1.1 부문수익 및 이익당기 및 전기 연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문수익 부문이익(손실) 당기 전기 당기 전기 제조매출부문 용역매출부문
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임대수입부문 상품매출부문 기타매출부문 영업수익 및 이익 합계 본부관리원가와 임원보수 유형자산처분손익 기타수익 및 비용 지분법손익 금융수익 금융비용 세전손익 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 관계기업투자 처분이익(손실), 기타이익 및 손실, 금융이익, 금융원가 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 1.2 부문자산 및 부채 (1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조매출부문 용역매출부문 임대수입부문 상품매출부문 기타매출부문 총부문자산 미배분자산 총자산 (2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제조매출부문 용역매출부문 임대수입부문 상품매출부문 기타매출부문 총부문부채 미배분부채 총부채 최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로 관계기업투자, 공정가치측정금융자산, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다. 차입금, 공정가치측정금융부채, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다. 1.3 기타 부문정보 당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 무형자산상각비 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각비 비유동자산의 취득 당기 전기 당기 전기 제조매출부문 임대수입부문 기타 합 계 1.4 주요고객에 대한 정보 당기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 4개사로서 동 고객에 대한 수익은 63,117백만원(전기 : 4개사, 42,672백만원)입니다. - 수주 현황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 한울본부 6개호 터빈축 보호설비 V 용역 한울3발 DPS 설계변경 신고리/신월성 OPR1000 DPS 개선 한울1발 전산기 서버 국산 MMIS 디지털 트윈 고리3발 월성3발 갑을종보호계전기반 V 신고리5,6호기 CDMS APC 한빛1발 전산기 서버 마이그레이션 용역 한빛2발 ESFAS 광모뎀 Q등급 한빛3발 경보설비 고리3발 PMAS 상태창 및 전원공급기 Q,A 예비품 월성3발 PMAS EOF 단방향 서버 S/W 신고리5,6호기 DCS 진단장비 고리2발 전산기 서버 개선 한빛3발 DPS MTP 개선 고리3발 PMAS TSC 내진보강 고리3,4호기 경보설비 예비품 한울1발 AMS, LPMS 예비품 한울5호기 지진감시설비 단종자재 (2품목) 월성3발 PMAS 제어카드류 단종 예비품 수출용 신형연구로 PCLMS 고리3발전소 PMAS 프린터 A등급 수락 한빛1발 경보창, 상태창 예비품 1차분 한빛1발 경보창, 상태창 예비품 2차분 고리2발 경보설비 LED 예비품 2차분 고리3발 PMAS 서버 예비품 한울5호기 지진감시설비 예비품 (9품목) 한울2발 DPS 예비품 신한울3,4호기 DCS 신한울1,2호기 DCS 주기교체 예비품 새울3,4호기 DCP용 DCS 구매 한빛1,2호기 소내주전산기 정비용역 월성3발 PMAS 정비용역 고리2발 PMS 정비용역 한울1발 PMS 정비용역 신한울1,2호기 MMIS 정비 신고리1,2호기 전산설비 정비용역 고리3발 PMAS CEDMCS 통신모뎀 한울1,2호기 전산기 CPU 교체품 고리3발 PMAS 경보창 LED 램프 새울3,4호기 시각동기분배기 2EA 고리1호기 소내주전산기 마이그레이션 고리3발 PMAS ALP 예비품 신한울1,2호기 운영체제 변경에 따른 DCS 소프트웨어 용역 KINAC 사이버보안 테스트베드
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2단계 DCS 자재 한빛2발 NIMS 및 SMS 예비품 한빛2발 RMS통신카드 및 전원공급기 예비품 한빛1발 경보계통 ACU 한국원자력연구원 DCS 시험장치 1차분 월성3발전소 PMAS HCM 전원공급기 고리3발 PMAS EOF 단방향 서버 H/W KINAC 사이버보안 테스트베드 AOTBR-RA 신한울1,2호기 PI 시스템 지진데이터 송수신 소프트웨어 용역 고리3발 PMAS 서버 메모리 예비품 KINAC 사이버보안 테스트베드 2차분 예비품 중앙연구원 실험실 장비 이동배치 월성3발 PMAS 정비용역 브라질 상파울루 1,2,3호선 PSD 제어부, 구동부 공급 하남연장선 DCU upgrade 계약 합 계 ※ 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석 및 동 공시에 첨부되는 감사보고서, 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 공정가치측정금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 1.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 화폐성 외화자산 및 화폐성 외화부채, 차입금, 공정가치측정금융자산입니다. 1.1.1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 38,409,651천원(전기: 16,619,440천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 한편, 당기 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 약 72.5%(전기 39.2%)수준이며, 이외의 차입금은 시장이자율변동에 따른 공정가치변동위험에 노출되어 있습니다. 1.1.2 외환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. 1.2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권과기타채권연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다.
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매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 6에서 기술된 금융자산 장부금액입니다.(2) 기타의금융자산현금성자산, 장단기금융상품, 공정가치측정금융자산, 보증금 등으로 구성되는 연결회사의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 현금성자산 및 장단기금융상품을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.1.3 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.한편, 연결회사의 금융부채별 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 기타금융부채 합 계 1.4 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채 자본 부채비율 ※ 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석 및 동 공시에 첨부되는 감사보고서, 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요당사는 현재 주력사업으로 수행하고 있는 제어계측기기 등에 대한 기술개발을 통해 신제품 개발 및 기존제품 개선 등에 대하여 연구개발을 진행하고 있습니다. 2. 연구개발 담당조직당사의 연구개발 담당조직은 중앙연구소 산하에 5개의 개발전담부서와 이에 대한 지원을 담당하고 있는 관리팀으로 구성되어 있습니다. 또한 당사의 중앙연구소는 기업부설연구소로 등록되어 있습니다. 3. 연구개발비용연구개발 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 국고보조금 차감후 개발비 합계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 유형자산 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4. 연구개발실적 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연 구 과 제(제 품 명) 연 구 기 관(지원기관) 연구결과 및기대효과 상품화된내용 상품화 안된경우, 이유 초고속통신망 단말접속용 프로토콜의
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개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (정보통신부) 통신사업의 기반기술 확보 기반 기술 환경감시를 위한 멀티미디어 통신망의 개발에 관한 연구 (주)우리기술 중앙연구소 - (정보통신부) DCS 환경분야 진출 위한 기반기술 확보 환경부문 DCS에 응용 발전소 주전산기 현장자료 취득설비의 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (한국전력) 원전 제어기 개발에 적용 원전 제어기에 활용 관로감시시스템의 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (중소기업청) 원전 제어기에 응용 원전 제어기에 응용 발전소 종합정보망을 위한 이중화 ATM 통신시스템의 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (정보통신부) 원전 제어기에 응용 원전 제어기에 응용 임펄스 방식에 의한 전자파기술구현 및 응용개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (정보통신부) 제어 신기술 확보 제어기기에 응용 XDSL에 의한 중저속 ATM 가입자 정합기술 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (ETRI) 정보통신 원천 기술 확보 응용제품 개발 중수로 원격 감시시스템 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (전력연구원) 원전 제어기반 기술 확보 원전제어기에 응용 지능형 설비상태 감시시스템의 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (중소기업청) DCS 기반기술 확보 DCS에 응용 보장형분산제어시스템 (주)우리기술 중앙연구소 - (과학기술부) 특허등록 원전제어기에 응용 해양플랜트 통합 운영 및 유지보수를 위한 예지보전 시스템 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (산업통상자원부) 산업융합기술 산업원천기술 확보 플랜트 분야에 응용 상하 스크린 도어 제어 시스템 개발 및 SIL 인증 (주)우리기술 중앙연구소 - (국토교통부) VPSD 기반기술 확보 VPSD에 응용 가동원전 AMS를 위한 FPGA 제어기 개발 및 적용 (주)우리기술 중앙연구소 - (중소기업벤처부) FPGA (Field Programmable Gate Array)를 활용하여 원전 안전계통 제어기 개발 원전제어기에 응용 상하 스크린 도어 제어 시스템 개발 및 SIL 인증 (주)우리기술 중앙연구소 - (국토교통부) 좌우로 열리는 기존 스크린도어와 다른 상하 개폐방식의 스크린도어의 제어시스템 개발 스크린도어 SIL 인증 원전 고주파 지진동 정밀 분석을 위한 고신뢰성 지진감시시스템 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (산업통상자원부) 50Hz 이상의 고주파 지진동을 정밀 분석할 수 있는 고신뢰성 지진감시시스템의 개발 원전제어기에 응용 원전 비안전등급 제어기기(DCS) 사이버침해 예방 및 탐지 기술 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (산업통상자원부) 원전 비안전계통의 제어시스템에 대한 사이버 침해를 예방하고 탐지하는 기술 개발 DCS에 응용 부유식 해상풍력시스템의 최적운송 및 설치 핵심기술 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (산업통상자원부) 부유식 해상풍력시스템의 최적운송 및 설치 핵심기술 개발 해상풍력에 응용 “노후화 스크린도어 개량화” 기술에 대한 안전무결성 인증 및 현장 검증 (주)우리기술 중앙연구소 - (국토교통부) “노후화 스크린도어 개량화” 기술에 대한 안전무결성 인증 및 현장 검증 스크린도어 SIL 인증 가동원전 계측제어계통 디지털화 기술 개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (산업통상자원부) 가동원전 계측제어계통 디지털화 기술 개발 원전제어기에 응용 풍력발전 제어시스템 국산화 기술개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (산업통상자원부) 풍력발전 제어시스템 국산화 기술개발 해상풍력에 응용 원자로제어계통 및 디지털 I 손상진단 기반 기술개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (과학기술부) 원자로제어계통 및 디지털 I 손상진단으로 성능 및 기능저하를 감지 하여 고장 진단 및 예지에 활용할 기반 마련 원전제어기에 응용 원자로제어계통 및 디지털 I 손상진단 상용화 기술개발 (주)우리기술 중앙연구소 - (산업통상자원부) 원자로제어계통 및 디지털 I 손상진단으로 성능 및 기능저하를 감지 하여 고장 진단 및 예지에 활용 상용화 개발 원전제어기에 응용 7. 기타 참고사항 1. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 설립초기부터 국산 원전감시제어계측시스템에 집중하여 왔으며다음과 같은
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노력을 통하여 고객관리 및 제품인지도 상승을 추구하고 있습니다. 첫째로 ISO9001등 품질방침에 따른 신뢰성있는 품질경영체제 확립, 제품 공정에 따른 단계별 검사 강화로 최종 제품 불량율 감소를 통해 품질향상을 시키는 것이며 둘째는 생산능력 확대 및 자동화를 통한 납기의 준수로 신뢰를 쌓는 것, 셋째로 신제품 개발이나 해외시장 개척을 통한 시장확대, 대외적 홍보활동 강화를 통한 인지도 및 이미지 제고입니다. 2. 지적재산권 보유현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 33건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세내용은 다음의 표를 참고하시기 바랍니다. NO 특허의 명칭 취득일 근거법령 보장형 분산제어 시스템 특허법 백플레인 기판에 LED램프교체가 용이한 경보창용 탈부착 LED 램프 장치 특허법 분산 제어 시스템에서 태스크 동기화 장치 및 방법 특허법 분산 제어 시스템의 시간 동기화 장치 및 방법 특허법 회로적으로 분리된 USB / 직렬 변환 장치 특허법 카드형 냉각장치 특허법 삼중화 병렬 구조의 전류 출력 피드백 제어 장치 특허법 터미널블록 특허법 메모리 사중화를 통한 데이터 복구 장애 방지 시스템 특허법 스크린 도어용 잠금 기구 특허법 스크린 도어의 장애물 감지용 발광센서 정렬 기구 및 이를 이용한 발광센서 정렬 방법 특허법 NTP 시각 동기장치 및 방법 특허법 데이터 폭증에 따른 제어 기능의 상실 방지 기능을 가진 분산제어 시스템 특허법 지진감시 및 분석 시스템 특허법 센서 틀어짐 감지가 가능한 스크린 도어 장치 및 시스템 특허법 비정상 태스크의 감시기능을 가진 분산제어 시스템의 제어기 특허법 확장된 장애물 방지판을 가진 스크린 도어 장치 특허법 시각 동기 위장 공격 및 오류 방어 기능을 구비한 분산 제어 시스템의 제어장치 및 이의 시각 동기 방법 특허법 이중화된 광센서를 가진 장애물 감지장치 특허법 고립된 사용자컴퓨팅부를 갖는 제어시스템 및 그 제어방법 특허법 열차의 정차 시간 예측 및 스크린 도어 제어 방법 특허법 CLEC14A에 특이성을 갖는 신규한 항체 및 그 용도 특허법 승강장 안전문 설비의 스크류 구동부 모듈 특허법 제어봉 제어계통 고장진단 장치 및 그 방법 특허법 제어봉 제어계통 코일전류 감시장치를 이용한 제어봉 낙하시간 측정방법 특허법 원자로 제어봉 제어계통 기능시험 장치 및 그 방법 특허법 CLEC14A에 특이성을 갖는 신규한 항체 및 그 용도 특허법 CLEC14A에 특이적으로 결합하는 탈당화항체 및 그 용도 특허법 식물재배 베드 장착용 분무수경 플랫폼 조립체 특허법 빅데이터 창출 지능형 ACV 기반 무인식물공장 로봇시스템 특허법 독립모듈형 개인화 식물재배기 및 이에 기반한 식물공장 시스템 특허법 해상 상태 예측에 기초한 부유식 풍력 설비 운송 계획 수립 시스템 특허법 플랫폼 스크린 도어의 연동 제어를 위한 방법 및 장치 특허법
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항1.1 예측정보에 대한 주의사항당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.1.2 사업의 개요당사는 시스템사업부문, SOC사업부문, 바이오사업부문, 해상풍력사업부문, 신규사업부문, 임대사업부문으로 나누어 사업을 영위하고 있습니다. 사업에 대한 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 2.1 연결재무제표 (단위 : 원) 구 분 제28기 제28기 2022년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [비지배지분] 자본총계 자본과 부채총계 구 분 (2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지) (2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지) 매출액 영업이익(손실) 연결당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 지배기업소유주의주당순손실(원) 연결에 포함된 회사수 (*) 당기 매출액은 63,166백만원이며, 전기금액은 49,494백만원으로 전기대비 5.1% 증가하였습니다. 영업이익은 매출증가로인하여 전년대비 39.1% 증가한 5,032백만원 입니다.2.2 연결재무제표 사업부문별 영업실적2.2.1 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 계측제어시스템의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다 부 문 주요 사업 현황 제조매출부문 원전시스템, 플랜트시스템, 철도시스템, 방위산업장비 용역매출부문 원전시스템 유지보수, 상품구매대행 임대수입부문 사무실 임대 상품매출부문 상품매출 2.2.2 당기 및 전기 연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문수익 부문이익(손실) 당기 전기 당기 전기 제조매출부문 용역매출부문 임대수입부문 상품매출부문 기타매출부문 영업수익 및 이익 합계 본부관리원가와 임원보수 유형자산처분손익 기타수익 및 비용 지분법손익 금융수익 금융비용 세전손익 2.3 별도재무제표 (단위 : 원,%) 구 분 제29기 제28기 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 자본과 부채총계 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 구 분 (2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지) (2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지) 매출액 영업이익(손실) 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 기본주당순손실(원) 3. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후
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12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.3.1 유동성현황 (단위: 원) 구분 제28(당)기 제28(당)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 환율변동 효과 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증가 Ⅷ. 기초의 현금 Ⅷ. 기말의 현금 3.1.1 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.또한, 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.한편, 연결회사의 금융부채별 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 기타금융부채 합 계 3.1.2 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채 자본 부채비율 3.2 차입금 및 사채3.2.1 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 전환사채 합 계 3.2.2 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당기 전기 원화단기차입금 기업은행 원화단기차입금 우리은행 3.44~4.61 원화단기차입금 산업은행 3.4~3.96 원화단기차입금 기업은행 원화단기차입금 우리은행 원화단기차입금 기타 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 당사는 기업은행과 산업은행의 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지 및 건물, 토지 및 건물에 대한 부동산신탁수익증권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조) 3.2.3 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 만기 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 중소벤처기업진흥공단 원화장기차입금 산업은행 원화장기차입금 산업은행 원화장기차입금 산업은행 원화장기차입금 기업은행 원화장기차입금 기업은행 원화장기차입금 기업은행 원화장기차입금 기업은행 원화장기차입금 기업은행 원화장기차입금 농협은행 원화장기차입금 농협은행 원화장기차입금
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기업은행 원화장기차입금 산업은행 원화장기차입금 중소기업진흥공단 원화장기차입금 기업은행 합 계 (주1) 당기말 현재 연결회사는 기업은행과 산업은행의 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지 및 건물에 대한 부동산신탁수익증권을 담보로 제공하고 있습니다 3.3 전환사채당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기 전기 유동(주3) 비유동 유동(주3) 비유동 제12회 무기명식 이권부 사모전환사채(주1) 제13회 무기명식 이권부 사모전환사채(주2) 제14회 무기명식 이권부 사모전환사채 소계 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 전환사채 합계 (주1) 당기 중 제12회 전환사채 중 2,500,000천원의 조기상환청구권의 행사로 상환되었습니다.(주2) 당기 중 제13회 전환사채 중 3,691,000천원의 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었고, 3,009,000천원의 조기상환청구권 행사등으로 상환되었습니다.(주3) 당사는 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년이내에 도래하는 부분을 유동부채로 분류하였습니다. 3.3.1 당기말과 전기말 현재 미상환된 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 사채의 종류 제12회 무보증 무기명식 이권부 사모전환사채 제13회 무보증 무기명식 이권부 사모전환사채 제14회 무보증 무기명식 이권부 사모전환사채 사채의 권면총액 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 연복리3%(3개월단위) 연복리3%(3개월단위) 연복리2% 이자지급시기 매3개월마다 표면금리의 1/4 매3개월마다 표면금리의 1/4 원금상환방법 만기일시지급 만기일시지급 만기일시지급 전환가액 1,560원 1,370원 1,349원 전환청구기간 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 1년이 되는 2022년11월15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할수 있음 사채발행일로부터 1년이 되는 2023년1월28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할수 있음 사채발행일로부터 2년이 되는 2025년12월7일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할수 있음 매도청구권 만기전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리가 발행회사에게 부여됨.취득규모 : 사채원금의 70%를 초과하지 않는 범위행사기간1차 2022.12.22~2023.01.052차 2023.01.20~2023.02.073차 : 2023.02.20~2023.03.074차 : 2023.03.24~2023.04.075차 : 2023.04.20~2023.05.08 2024.12.07부터 2025.11.07까지 매 1개월에 해당되는날 발행회사 및 발행회사가 지정하는자에게 부여됨. 취득규모 : 사채원금의 10%를 초과하지 않는 범위 (주1) 당사는 매도청구권에 대하여 별도의 파생상품자산으로 처리하고 있습니다. 매도청구권의 공정가치평가손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.3.4 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 예수금 임대보증금 파생상품부채 선수수익 합 계 4. 부외거래4.1 사용이 제한된 담보제공 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 내 역 당기 전기 단기금융상품 질권설정 장기금융상품 질권설정 당기손익-공정가치금융자산 질권설정 기타포괄손익-공정가치금융자산 질권설정 합 계 4.2 보고기간종료일 현재 연결회사의 본사 토지 및 건물(투자부동산 포함)에 대한부동산신탁수익증권이 기업은행 및 산업은행등의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다4.3 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 차입종류 차입금액 담보설정금액 삼송공장 토지,건물 기업은행 시설자금대출 삼송공장 토지,건물 기업은행 외화표시지급보증 창원공장 토지,건물
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 베노티앤알(구, 주식회사 베노홀딩스) 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 베노티앤알(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 평가핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 5에 기술되어 있는 바와 같이 , 회사는 금융상품 공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며 , 공정가치 측정시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 시장에서 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 시장에서 관측불가능한 투입 변수를 이용하여 측정되어 공정가치 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 33,980백만원이며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 5,149백만원입니다. 공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가기법과 변수들이 사용됩니다. 이때 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다 . 우리는 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 평가에는 경영진의 가정과 판단이 포함되며 , 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사의 공정가치 측정과 관련된 프로세스 및 내부통제에 대한 이해 및 평가- 회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인- 회사가 적용한 평가모형과 투입변수 등 가정에 대한 검증- 경영진측 전문가의 업무 결과와 회사의 회계처리 내역 비교 (2) 공사진행률 산정핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대하여 진행률을 이용하여 수익을 인식하고 있으며 , 공사진행률의 변동은 당기 및 미래의 공사수익에 영향을 미치며 기간손익의 왜곡을 가져올 수 있습니다 . 공사진행률 산정이 신뢰성 있게 이루어지지 않을 경우 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로 우리는 회사의 공사진행률 산정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 실제원가를 인식하고 프로젝트별 집계하는 회사의 내부통제 이해 및 평가- 투입원가의
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프로젝트별 실제 발생내역과 귀속 적정성에 대한 문서검사- 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 공사진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토- 진행률 및 진행률에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증 기 타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 21일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업 전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로
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우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김준호입니다. 서울특별시 서초구 서초중앙로 209 회 계 법 인 리 안 대표이사 이 상 은 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 베노티앤알 (구, 주식회사 베노홀딩스) 제 10 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 9 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 베노티앤알 대표이사 정집훈 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 논현로 322, 크리스역삼빌딩 5층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 베노티앤알 (구, 주식회사 베노홀딩스) (단위: 원) 과 목 주석 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 기타자산 재고자산 계약자산 비유동자산 기타금융자산 유형자산 무형자산 사용권자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 당기손익-공정가치측정금융자산 자산 총계 부채 유동부채 매입채무 당기손익-공정가치측정금융부채 전환사채 기타금융부채 리스부채 기타부채 충당부채 계약부채 비유동부채 기타금융부채 리스부채 순확정급여부채 충당부채 부채 총계 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 총계 자본과 부채 총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 베노티앤알 (구, 주식회사 베노홀딩스) (단위: 원) 과목 주석 제 10 기 제 9 기 계속영업 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 법인세비용차감전 계속영업당기순이익(손실) 법인세비용 (수익) 계속영업당기순이익(손실) 중단영업 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익: 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 당기총포괄이익(손실) 주당 이익(손실) 기본주당 이익(손실) 계속영업 기본주당이익(손실) 중단영업 기본주당이익(손실) 희석주당 이익(손실) 계속영업 희석주당이익(손실) 중단영업 희석주당이익(손실) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 베노티앤알 (구, 주식회사 베노홀딩스) (단위: 원) 구분 주석 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금(결손금) 합계 2022년 1월 1일 (전기초) 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 소유주와의 거래: 전환사채 전환권의 행사 2022년 12월 31일 (전기말) 2023년 1월 1일 (당기초) 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 순확정급여부채의 재측정요소 소유주와의 거래: 전환사채의 발행 전환사채 전환권의 행사 주식보상비용 2023년 12월 31일 (당기말) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 10 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 9 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 베노티앤알 (구, 주식회사 베노홀딩스) (단위: 원) 구분 주석 제 10 기 제 9 기 영업활동 현금흐름
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영업으로부터 창출된 현금흐름 이자수입 이자지급 배당금수취 법인세환급 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 증가 단기금융상품의 감소 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 장기대여금의 증가 장기대여금의 감소 보증금의 증가 보증금의 감소 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 종속기업에 대한 투자자산 취득 관계기업에 대한 투자자산 취득 관계기업에 대한 투자자산 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 복구비의 지출 재무활동 현금흐름 전환사채의 발행 전환사채의 상환 단기차입금의 상환 리스부채의 감소 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증가(감소) 기초 현금및현금성자산 당기말 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 제 9 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 베노티앤알 (구, 주식회사 베노홀딩스) 1. 일반 사항 주식회사 베노티앤알 (구, 주식회사 베노홀딩스) (이하 "회사")는 2001년에 설립되었으며 실내건축업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 회사가 발행할 주식수와 발행한 주식수는 각각 500,000,000주와 30,099,288주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한국제2호기업인수목적 주식회사와 2015년 7월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 12월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하여 코스닥시장에 상장되었습니다. 또한, 회사는 신규사업 핵심기술의 내제화 및 기업 가치 제고를 목적으로 종속기업인주식회사 씨엠코와 2021년 5월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 한편, 회사는 2023년 6월 29일 사명을 주식회사 베노홀딩스에서 주식회사 베노티앤알로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)라미쿠스 (주)웨스트라이즈(구, (주)에프앤리퍼블릭) 일동케미칼 주식회사 정집훈 주식회사 크리스에프앤씨 자기주식 기타주주 합 계 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18 에 공시하였습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한
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영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기 업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의
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환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (4) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로
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관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.(6) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권 및 기타채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 2.6 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.7 재고자산 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산에 대한 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과목 추정내용연수 건물 20년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정내용연수 판권 2~5년 특허권 5년 소프트웨어 5년 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 회사는 상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는
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기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(4) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(6) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2.12 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.13 충당부채 회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에
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대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.한편, 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별회사의 대부분의 건설계약은 계약기간 동안 고객에게 건설공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 회사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있는바, 대부분의 건설계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용하고 있습니다. (2) 계약체결 증분원가 및 계약이행원가 회사는 회수될 것으로 예상되는 계약체결증분원가 또는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는 데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상되는 계약이행원가에 한하여 자산화를 하고 있으며, 자산화 요건을 충족하지 못하는 경우에는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 2.17 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를
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리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 비유동자산의 별도의 계정으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 유동성에 따라 유동부채 및 비유동부채의 별도의 계정으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.18 영업부문 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 전기 중 게임사업부문의 영업을 중단하였는 바, 영업부문은 건설사업부문 및 기타부문으로 구분하였습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 3월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있으며, 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. (3) 이연법인세자산 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은
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일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다(주석 23 참조).(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 정책에 따라 경영지원팀에서 이루어지고 있으며, 이사회는 중요한 투자의사결정을 포함한 중요한 위험관리 정책에 대해 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험입니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 없으므로 변동금리부 예금을 안정성에중점을 두고 운영하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 23,061백만원 및 16,337백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 2,306백만원 및 1,634백만원입니다. 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화와 채권 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에서 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려하여 결정하게 됩니다. 신용위험에 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 단기금융상품 매출채권 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합계 (*) 회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 거래 및 거래상대방 집합의 성격에 따라 고객군을 구분하여 적용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~6개월미만 6개월~12개월미만 12개월 이상 소계 개별평가조정 합계