chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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연간 판매량 60대 이상 업체의 경우 다음 해 Tier A 수준의 마진율 제안하는 방식으로 운영하고 있습니다. 미국 메이저 통신사에 VIEW 12R dmf 비롯한 제품공급 계약을 맺으면서 점유율 확대효과 뿐만 아니라 북미시장 공략 시 당사 품질에 대한 주요 레퍼런스로 활용할 수 있는 부수적인 효과 또한 기대됩니다. (4) 기타지역 공통적으로 해당국 통신업체와 네트워크가 잘 형성되어 있는 주요 대리점 및 총판 2~3개 업체와 계약을 맺고 제품을 공급하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 인도시장의 경우, 개인 또는 소수가 운영하는 공사업체 및 포설업체가 많아, 전시회 현장판매를 포함한 단발성 판매전략 또한 지금까지는 유효한 것으로 판단하고 있습니다. 아대양주의 경우, 인도네시아, 베트남, 필리핀 등 시장점유율 1위 달성국 또는 대규모 수요가 예상되는 국가에 현지인을 고용하여 Country Manager로 운용함으로써, 해당국 내 수요에 즉각 대응하는 효과를 누리고 있습니다. 라. 주요 매출처현황 (단위 : 천원, 천US$, 천EUR, 천 CNY) 매출처 구분 매출 유형 2023년(제9기) 2022년(제8기) 2021년(제7기) 수출 제품 $4,027 $5,008 $4,357 FORC 수출 제품 $1,556 $1,520 $1,439 수출 제품 $1,330 $1,299 $616 마 . 수주상황 당사는 고객사로부터 수시로 P/O를 수령하고, 이를 근거로 보유된 재고를 감안하여 고객사에게 제품을 전달하고 매출을 인식하고 있습니다. 이에 수주상황은 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화, 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 회피하는 것입니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 중 연결회사의 전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9기 기말 제8기 기말 제7기 기말 부채 자본 부채비율 주) 연결 재무제표 기준 다. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.
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거래처의평가된 신용등급, 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9기 기말 제8기 기말 제7기 기말 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 단기금융상품 장기금융상품 기타금융자산 - 유동 기타금융자산 - 비유동 주) 연결 재무제표 기준 라. 유동성위험 연결회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.시장위험과 위험관리에 관한 상세 내용은 본 사업보고서 내 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석과 별도 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 마. 파생상품등 거래 현황 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약금액 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 (2) 보고기간 중 연결회사의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사의 현재 주요제품인 광융착접속기 관련된 연구개발 활동 및 신제품 개발을 위한 연구개발을 지속적으로 시행하고 있습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 다. 연구개발비용 당사의 주요 제품인 광융착접속기에 관련한 연구개발활동을 비롯하여, 무선통신계측기 장비 개발과 디지털도어록 개발 등 개발활동 과정에서 발생된 지출들을 연구개발비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 연구개발비용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2023년 (제9기) 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 비용 처리 제조원가 판관비 정부보조금 합 계 (매출액 대비 비율) 다. 연구개발실적 당사의 주요 제품인 광융착접속기에 관련한 연구개발활동을 비롯하여, 무선통신계측기 장비 개발과 디지털도어록 개발 등 에 관한 실적은 아래와 같습니다. ※상세 현황은 '상세표-4.연구개발실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권 당사(연결기준)는 R 관련 지식재산 확보 활동을 통하여 국내특허 68건 출원, 해외특허 226건을 출원하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사가 영위하고 있는 사업 당사는 뷰티에 관한 모든 서비스를 턴키(turnkey)로 제공하는 화장품 플랫폼 기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 콘텐츠 기획, 제품 디자인, 포뮬라, 패키지 개발, 마케팅, 생산, 검수, 및 물류까지 모든 단계의 서비스를 종합적으로 제공하고 있습니다. 또한 외부 제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다.당사가 영위하는 Turn-key사업은 고객사의 완제 화장품의 생산, 판매 및 관리 등 일련의 과정을 전담하여 비용절감, 클레임 리스크 축소, 시간 절약, 아이디어 제공 등을가능케 하고 있으며, 고객사들도 여러 이점과 편리성을 고려하여 더욱 선호하고 있는추세입니다.나아가 본 산업을 선도하기 위하여 "씨티케이클립(CTKCLIP)”이라는 새로운 화장품 플랫폼 서비스를 개발하여 2021년 상반기에 성공적인 런칭을 하였습니다. 전세계를 대상으로 CTK가 가진 화장품 제조 노하우를 활용하여 기존의 오프라인 세일즈 방식에서 나아가 확장성과 효율성을 가미한 온라인 세일즈 방식으로 매출 성장을 달성하고자 합니다. 전세계 어디서나 우리의 사업역량을 활용하여 화장품 사업에 진출하고 확장할 수 있는 글로벌 뷰티 개발 플랫폼으로 거듭날 것입니다.또한 당사가 영위하는 뷰티 크리에이션 플랫폼 사업은 컴플리톤코리아의 브랜딩 서비스, CTK(HQ)를 통한 제품기획 및 외주생산(무공장 OEM/ODM) 시스템, 그리고 뷰티를 비롯한 다양한 카테고리의 브랜드들을 위한 미국 내 풀필먼트(CTK USA INC)와 같은 물류일괄 대행 서비스를 함께 제공하고 있습니다. 이렇듯 고객사들에게 뷰티 풀서비스를 경험하게 해주며, 북미 진출 및 비즈니스 확장까지 적극 지원하고 궁극적으로는 고객사의 성장을 함께 도모하여 뷰티와 관련된 일련의 모든 서비스를 제공하고자 합니다. 나.사업부문별요약재무현황 경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,이커머스, 브랜드 서비스로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.화장품 제조 사업부문은 무공장으로 OEM/ODM 서비스를 제공하는 CTK와 친환경 생분해플라스틱 R 사업을 전개하는 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD.가 있습니다. 이커머스 사업부문은 국내 유통사업을 전개하는 (주)빈디브와 CTK USA HOLDINGS 산하로 미국 캘리포니아 내 3PL서비스를 제공하는 CTK USA.INC 그리고 북미시장 진출을 원하는 소비자브랜드를 위한 솔루션 기반 유통 플랫폼을 운영하는 CTKonnect Inc가 포함되어있습니다. 마지막으로 브랜드 서비스 사업부문은 브랜드 기획 및 컨설팅 솔루션을 제공하는 (주)컴플리톤코리아가 있습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 합계 매출액(주1) 내부거래 순매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 보고부문 자산(주2) 보고부문 부채(주2) (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 합계 매출액(주1) 내부거래 순매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 보고부문 자산(주2) 보고부문 부채(주2) (주1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 당사는 완제 화장품을 외주생산하여 대부분 글로벌 화장품 브랜드 업체에 수출하는 플랫폼기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한
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무공장제조업체로서 기획, 브랜딩, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부 제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 당사는 연결회사의 수익발생 구조 측면에서 화장품 제조, 이커머스, 브랜드 서비스로 구분하고 있습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2023년 2022년 2021년 2020년 제품가격 * 산출기준: 제품의 가격은 당사의 주요 사업부문 중 화장품 제품의 해당 기간별 매출액을 판매수량으로 나눈 값을 참고로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위: 백만원) 원재료명 내수/수입 거래처명 2023년 2022년 2021년 Formula 내수 (주)코코 (주)코스메카코리아 기타 소계 용기 내수 (주)리치코스 (주)장업시스템 기타 소계 튜브 내수 (주)아이팩 주식회사 그린피앤엘 기타 소계 단상자 내수 주식회사 비주 (주)컴프리즈 기타 소계 기타 합계 소계 합계 * 매입액 중 내수 금액만 포함 (수입 금액은 제외) 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다.(2) 생산설비에 관한 사항당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다.(3) 생산설비 투자 계획현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (1) 매출 실적 (단위: 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 임대 합계 총매출액 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 상품매출 용역매출 소 계 2) 지리적 시장: 국내 아시아 유럽 북미 소 계 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 2. 기타원천으로부터의 수익 (단위: 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 합계 총매출액 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 상품매출 용역매출 소 계 2) 지리적 시장: 국내 아시아 유럽 북미 소 계 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 나. 판매경로 등 (1) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 미국 agent 미국 현지 영업 및 소싱 프랑스 agent 유럽 현지 영업 및 소싱 영업본부 국내 및 해외 영업 (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 해외바이어 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 벤더 → 해외바이어 3) 판매전략 [CTKCLIP - 디지털 뷰티 개발 플랫폼]언택트 환경이 도래함에 따라 해외 고객사와의 영업 효율성을 높이기 위해 디지털 뷰티 개발 플랫폼인 '씨티케이클립'(CTKClip)을 개발하여 2021년 상반기 런칭을 하였습니다. 고객사들은 클립에서 당사가 기획하고 소싱한 수천개의 포뮬라, 패키지, 원료 등을 바탕으로 제품을 개발하고, 'MOQ(Minimum Order Quantity)1000생산', '빠른 런칭', '커스텀패키징' 등의 특화된 서비스를 이용할 수 있습니다. 또한, 2023년에는 Partner.ctkclip.com을 오픈하여 수많은 국내외 파트너사의 다양한 옵션들을클립에서 만날수 있도록 하고 있습니다. [해외 에이전트를 활용한 해외 영업 활성화]당사의 판매 조직은 담당지역으로 구분됩니다. 미국 에이전트는 뉴욕과 LA에 위치하고 프랑스 에이전트는 파리에 위치하고 있습니다. 해외 에이전트를 통하여 각 지역별관계사와 긴밀하게 업무 협조를 진행하고 있으며,이러한 협조 하에 영업의 현지화와 동 시간대 업무 진행을 통해 고객사의 요구사항을 능동적으로 파악하고 있습니다. 또한, 각 팀이 담당하는 지역의 클라이언트와 적시에 대응함을 통해 End-user의 니즈와 트렌드 등 현지 시장의 현황에 대한 대응을 진행하고 있습니다.[전시회]코로나19 확산 추세가 완화되며 본격적인 해외 화장품 전시회를 통한 홍보활동을 추진하고 있습니다.
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단순한 제품 소개가 아닌 디지털 기기를 통해 직접 CTKCLIP플랫폼을 사용하고 체험할 수 있는 몰입형 경험을 제공하고 있습니다. 그리고 이러한 홍보활동을 통해 CTKCLIP.COM 뷰티크리에이션 플랫폼 사이트의 인지도를 확대하고 신규 가입을 유도하고 있으며, Green Utopia 이노베이션 컬렉션을 활용하여 신규고객 확보 및 신규 프로젝트를 창출하는 기회로 활용하고 있습니다. 다. 수주현황 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 또한 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD EUR CAD 합 계 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD EUR CAD CNH 합 계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산, 부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR CAD CNH 합 계 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%포인트증가 1%포인트감소 1%포인트증가 1%포인트감소 법인세차감전순이익의변동 자본의변동 3) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.보고기간종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월 ~1년미만 1년이상 합계 기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 (단위 : 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월 ~1년 미만 1년이상 합계 기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 4) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에
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근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 파생상품금융부채 전환사채 합 계 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 차감:현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 타인자본조달비율(A/B)(주1) (주1) 부(-)의 비율로 산정하지 않음. 나. 파생상품 거래 현황 연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 현황 1) 연구개발 조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 2) 연구개발 실적(1) Formula R 연구 과제 주요 연구 내용 23년 자외선 차단신규임상 base 3종 개발 CTK INNO ZA SUN : SPF40~50대, Zinc Oxide 단독(Non-Nano grade)무기 자외선 차단제 Base, W/S 저점도 type/ OTC 가능베이스 임상 확보 완료.ZnO + BEMT / Non-nano ZnO grade 변경 및 신규 임상 베이스 확보 진행중. (제형 안정도 실험 진행) 미국 현지생산 가능 OTC처방 개발 및 FMK 처방이관 완료, In Vitro In Vivo data 확보완료Sun 1종 : W/S type, Zinc Oxide + Titanium Dioxide 조합 / SPF 50FDT 1종, 2 shade(light, medium) : W/S type, Titanium Dioxide + Zinc Oxide 조합 / SPF 30블러셔 쉐이딩 OTC 진행용 파우더 제형 개발 진행. 쉐이딩 제품 SPF 40 확보 완료.(미국 현지 임상 진행.Good Light Beauty OTC 진행 베이스 처방 고객사 확정 완료. 미국 현지 수치 확인 작업 진행중.BLKT : 신규 OTC 선크림 제형 개발 진행중.OTC 진행 스킨케어 베이스 확보 실험 진행. Acne(Salicylic acid:폼, 토너, 크림), Skin Protectant(Glycerin:크림) 역가 분석 진행 완료. 신제형 개발 및 특허작성 홈쇼핑용 헤어쿠션 개발 / "세라마이드 코팅 파우더 type" 제품 생산 진행.일본 수출 및 필리핀 수출용 제품 개발 진행중. CLIP 활성화 처방개발 MOQ 1K 자사 처방 확보. 약 20여종클립 등록 진행 제품 베이스 89종 확보. 순차적으로 등재 진행 중.(24품목 진행중) 생산실적 / 제품명 신규 4홋수 생산 완료.(각 5,000ea) MOQ1K 첫 오더로 핸드로션 3종, 바디워시 2종 생산 진행. (각 300ea) 프레스 타입 하이라이터 생산 완료. (5,000ea) 코스리움 캐비엑소 쿠션 2종 생산 완료. (각 5,000ea) Doll 10 Green Cream. 녹색 캡슐을 함유한 크림 생산 완료.
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(10,000ea) 더셀랩 피부과 협업 런칭 제품으로, 클렌징 오일, 클렌징폼, 토너, 바디로션, 선크림 출시 (각 5,000ea) Blancos 오일 타입의 쉐이킹 페이셜 오일. 오일 타입의 신제형 블러셔. (각 5,000ea) 솔베라 캐비디 오일 세럼 2000ea 생산 진행 완료. 타바론 타바론 향수 3종 소량 생산 진행 예정. 1000ea 셋트 포장으로 출시 진행중. 라라츄 헤어 쿠션 라라츄 헤어크션 베이스 처방 이관 관료. 2홋수 6만개 생산 진행 예정. 홈쇼핑 3월 예정. By Terry 셋팅 스프레이 미니 버전 출시 연구 과제 주요 연구 내용 비고 - Top fill, Bottom fill 방식으로 충진 방식의 다양화, 물류비 절감 효과를 위해 고안- 용량별(3g, 5g, 7g) 구성으로 파우더, 리퀴드 등 다양한 내용물 진행 가능- 시프터+매쉬링+매쉬 초음파 조립 씨팩킹과 시프터 체결성 연구를 통한 밀폐력 검증 제품출시 - 기존 발포 박킹을 회정현 PU 재질로 대처하여 밀폐력 향상- 휘발성 내용물을 포함한 제형의 Dry-out 현상 방지 효과 제품출시 - PP 캡슐과 실링지 결합, 캡슐 충진 방식, Inner lid와 캡슐의 완벽한 밀폐력에 대한 연구- 커피 캡슐의 편리성을 착안하여 기존 내용기 타입의 리필용기의 간편화 구현 제품출시 - 부드러운 젤 Texture와 강력한 방수기능으로 번짐없이 오랫동안 지속이 가능한 아이라이너 펜슬 - 자사 특허 국내 유일의 에어타이트 용기인 스피닝 가스켓을 활용한 강력한 워터푸르프 젤라이너를 한용기에 두 쉐이드를 담은 제품 제품출시 - 1.5 파이 초슬림 타입으로 눈썹결의 입체감을 살려주는 아이브로우 펜슬 개발 목표- 하드한 포뮬러로 부드럽게 발색이 되며 여러 번 덧칠하여도 뭉침이 없이 자연스러운 연출이 가능함 제품출시 - 입술에 닿는 순간 멜팅되어 립밤처럼 부드럽고 틴트처럼 선명한 발색의 립스틱 개발 목표- 25도, 28도에서 점도가 낮아지는 원료를 자체 가공 - 체온에 의하여 부드럽게 멜팅되는 크림타입의 스틱 파운데이션- 워터홀딩 시스템을 적용하여 수분 증발을 막아주고, 밀착력을 높여주는 FIIXABLE POLYMER NETWORK SYSTEM으로 내용물을 피부에 밀착시켜 본연의 피부처럼 오랜시간 지속이 가능- 피지 컨트롤 파우더로 불필요한 유분기를 잡아주어 오랜시간 건강하고 윤기있는 상태를 유지시켜주는 효과 - 거울을 보기 위해 제품을 열지 않아도 거울을 볼 수 있으며, 소비자 패턴을 연구하여 내용물 사용보다 이미지 확인필요를 더 많이 한다는 연구 결과로 제품을 꺼내어 열지 않아도 되는 편리성을 개선한 제품이며, 상커버를 아래로 내리면 빠른 사용이 가능하며, 거울도 사용자에 맞게 오픈 되는 제품 제품출시 - 사용성을 개선한 제품으로 캡을 사용하여, 편리한 사용이 가능하며, 일반적인 립스틱보다 오픈/클로우즈가 개선됨- 립스틱 캡을 사용하면서, 사용상 부주위로 내용물이 망가지는 불편함을 개선한 제품이며, 캡을 열러 뒤로 삽입하면, 분실 위험도가 적으며, 양손에 캡을 들고 있지 않아서 사용이 간편하며, 캡을 뒤에서 빼면 자동으로 내용물이 내려가서 닫을 수 있는 제품　 특허 10-1926025 - Breakage free 제품으로 소비자가 실수로 제형을 내리지 않아서 발생 하는 깨짐현상을 방지함　 특허 10-1926025 - 잔량 소진을 위한 스틱형 화장품 용기 국내특허 : 1021521270000 / 해외특허 : 16/836,156(파리조약 미국특허) / 중국특허 : 202080093551.0 / 일본특허 : 2022-544117 제품출시 - 립스틱 방식의 잔량 소진이 가능한 립스틱 용기　 국내특허 : 1021895370000 / 해외특허 : 우선권 등록 단계 출시예정 - 잔량 소진이 가능한 리필형 방식이 추가된 스틱형 용기　 국내특허 : 1023898560000 / 미국특허 : 17/944,973 / 일본특허 : 2022-553103 / 중국출원 : 202280002790.X / 유럽출원 : 22753038.3 출시예정 - 잔량 소진을 위한 타원형 스틱형 화장품
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용기　 국내특허 : 1024130080000 / PCT : KR2021/004332 제품출시 - 작은 파우치내 보관이 용이하고, 듀얼로 사용이 가능한 용기　　국내특허 : 1022566210000, 1021517690000 - 비원형 형태의 솔대를 가지며, 솔대에 원하는 문구를 넣어 아이덴티티를 가지게 할 수 있는 용기　 국내특허 : 1023207240000 / 미국출원진행중 : 18030420 / PCT : KR2020-015665 제품출시 - 팔레트의 리필이 용이하며, 간단한 조립방식으로 접착 없이 조립이 가능한 용기.　 국내특허 : 1024388350000 / 미국 출원번호 : 18/082,206 / 중국 출원번호 : 2022116156866 / 일본 출원번호 : 特願2022-199927(등록) / 유럽 특허출원번호 : 22213697.0 Eco pact - 팔레트의 리필이 용이하며, 간단한 조립방식으로 접착 없이 조립이 가능한 용기.　　국내특허 : 1024651210000 / 미국 출원번호 : 18/083,471 / 중국 출원번호 : 2022116156692 / 일본 출원번호 : 特願2022-199928(등록) / 유럽 출원번호 : 22213842.2 제품출시 - 화장용 파우더 용기　 국내특허 : 1024821610000 - 괄사가 구비된 자 타입의 화장품 용기　　국내출원중 : 10-2022-0146641 / PCT : KR2023-11392 - 두 결합요소간의 결합 안정성이 확보되는 나사 조립구조　　국내출원중 : 10-2023-0012080 돌패키지 - 다중후크구조를갖는리필형화장품용기　 국내특허 : 1024042590000 - 뚜껑의 개방각도 조정을 통해 화장내용물 수납접시의 탈리가 가능한 화장품 용기　 국내특허 : 1024287510000 / PCT : KR2022/019995 Brush POP - 슬라이드식 화장품 콤팩트 케이스　 국내특허 : 1020190027028 / 유럽출원번호(등록단계) : 19 919 148.7 - 1015 제품출시 3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 인건비 연구개발비용계 연구개발비/매출액비율 7. 기타 참고사항 특허, 상표권, 디자인 포함 국내 총 20건, 해외 총 64건의 지식재산권을 출원하였으며, 국내 총 140건, 해외 총 96건의 지식재산권을 등록하였습니다. 가. 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 특허 상표권 디자인 계 가-1. 주요 지적재산권 현황 유형 명칭 등록일자 등록번호 만료일자 특허 화장품 용기 화장품 용기 자외선 차단용 복합구조체 및 이의 제조방법 화장품 어셈블리 다중 후크 구조를 갖는 리필형 화장품 용기 에코 화장품용기 화장용 파우더 용기 용기의 캡 개폐장치 잔량 소진이 가능한 스틱형 화장품 용기 립글로스용 카트리지 및 이를 이용한 리필어블 립글로스 화장품수납접시의 적정한 배치 사용이 가능한 화장품케이스 팔레트의 리필 교체 사용이 용이한 화장품 케이스 화장료의 종류에 따라 일체형 또는 분리형 홀더가 적용되는 스틱형 화장품 용기 리필 타입 화장품 용기 상표권 insideout 디자인 화장용 브러쉬 화장품 용기 화장용 도포구 화장품 포장용 리필용기 나.영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법령 내용 미국 화장품법 미 연방 식품, 의약품, 화장품법(The Federal Food, Drug, and Cosmetic Act)은 화장품(Cosmetics)을 몸의 세척, 미용, 매력증진, 용모개선을 목적으로 한 인체의 외피에 적용하는 제품이라 정의함　반면 의약품(Drug)의 정의는 진단, 치료, 질병의 예방 등을 목적으로 하는 제품이라고 명시하고 있으며, 화장품 및 의약품 모두를 겸하는 제품은 화장품과 의약품의 정의를 모두 만족시키는 제품으로 정의함　만일 화장품이 의약품으로 구분되는 경우 반드시 미 식품의약청(FDA)에 제조업체 등록을 하고 지정된 인증절차 및 규정을 준수해야 하며 화장품 및 의약품 모두의 역할을 하는 제품의 경우 화장품 관련 규정과 의약품 관련 규정을 동시에
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적용받게 되므로 유의해야 함 미국 화장품 라벨링 규정 [화장품 라벨링 규정 정의]　올바른 포장과 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)에 의해 화장품 업체는 제품에 함유된 재료와 사용법 등의 정보를 명확히 표시하여야 함. 미국에서 화장품을 판매하기 위해 꼭 따라야 할 화장품 라벨링 매뉴얼 (Cosmetic labeling manual)은 크게 일반 화장품과 OTC 화장품의 경우로 나누어 다룰 수 있음　미국 내 유통되는 화장품에는 어떠헌 금지성분도 들어가서는 안되며 색조화장품의 경우 모든 색소 첨가제는 FDA의 승인을 받아야하고 FDA 실험실에서 인증되지 않으면 사용 불가능　[일반 화장품의 포장 및 라벨링]　보통 라벨은 전면, 후면, 측면 등 두개 이상이 존재하는데 전면에 존재하는 라벨은 주요 전시 패널(Principal Display Panel), 측변 혹은 후면에 존재하는 라벨은 정보 패널(Information Panel)이라 지칭함　주요 전시 패널은 판매를 위한 일반적인 상태에서 가장 잘 보이는 위치에서 필요한 내용을 선명하게 담을 수 있는 크기여야 하며, 만약 패널이 두 개 이상 존재한다면 필수 내용이 모든 패널에 포함되어 있어야 함. 언어의 경우 모든 라벨링과 라벨링의 내용은 영어로 표기해야 하지만 푸에르토리코이나 영어 이외의 다른 공용어를 사용하고 있는 지역에 유통되는 상품에는 영어 이외의 언어로 라벨링 기입이 가능함 미국 화장품 성분 규제 [일반 화장품의 성분 규정]　미국 시장에서 화장품은 크게 ‘미국 연방 식품, 의약, 화장품 법 (Federal Food, Drug, and Cosmetics Act)’과 ‘올바른 포장 및 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)’의 법적 관리를 받으며 기능성이나 특별한 효능을 가지고 있지 않는 일반적인 화장품의 경우 미국의 특별한 허가나 등록 없이 수출이 가능함　그러나 색조첨가물, 금지 및 규제성분, 포장, 라벨링에 대한 규제를 준수하여야 하는 미국 시장으로의 통관이 가능하며 이를 미리 조사, 준비하여 통관과정에서 반입되는 일이 없도록 해야 함　[성분 요건]　미국 정부가 금지하고 있는 성분으로는 총 8가지 성분이 있으며, 안전성 면에서 배합이 금지되어 있으므로 유의해야 함　①비티오놀 (Bithionol), ②염화불화탄소 압축가스 (Chlorofluorocarbon propellants), ③클로로포름 (Chloroform), ④메틸렌 클로라이드 (Methylene chloride), ⑤할로겐화 살리실아닐라이드 (Halogenated salicylanilides), ⑥염화 비닐 (Vinyl chloride), ⑦지르코늄 (Zirconium)이 포함된 복합 7가지 성분, ⑧금지된 가축 재료 (Prohibited cattle materials)　미국 정부에서 명시한 제한된 성분으로는 수은화합물, 자외선 방지제, 헥사클로로펜(Hexachlorophene) 3가지가 있으며, 위 성분들은 화장품 제조 시 배합이 제한되어 있음 상세내역>　[색소첨가제]화장품은 FDA 승인이 필수적이지는 않으나, 화장품에 사용되는 모든 색소첨가제는 엄격한 FDA 심사를 거쳐야 하며, 화장품에 잘못 사용되는 색상첨가물이나 여러 성분, 머리 염색약 이외에 사용되는 석탄타르(coal-tar) 등은 화장품 성분에 대한 안전성 검사를 실행해야 함　화장품에 오래동안 사용된 성분이라고 하더라도 언제든 새로운 정보에 의해 안전이 문제시 될 수 있음- 인간과 동물에게 암을 유발한다고 알려진 색소첨가제는 사용 불가함- 눈 부위의 색조용으로 제조된 제품에는 ‘눈 부위 제품으로 승인됨’이라는 명시를 하여야 함. 그렇지 않은 경우 색소의 사용이 불가함 미국 화장품 등록 절차 [화장품 등록 방식]미국으로 수입되는 모든 화장품은 미국 국내에서 생산된 화장품과 동일한 법률과 규정 하에 FDA에 의해 관리됨　제품에 대한 등록은 서면 및 온라인 서비스를 통해 가능하므로 선택하여 진행할 수 있음. 다만, 서면등록의 경우 온라인 서비스인 자발적 화장품 등록 프로그램에
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비해 시일이 더 많이 사용된다는 단점이 있음　[자발적 화장품 등록 프로그램]VCRP(Voluntary Cosmetic Registration Program)는 FDA의 자발적 화장품 등록 프로그램으로, 의무적으로 시행할 필요는 없으나 FDA는 이러한 업체의 자발적인 신고 시스템을 통해 시장을 감시하고 안전성에 대한 모니터링을 시행함　차후 FDA에서는 화장품에 사용된 원료 및 라벨링에 대해 법적인 조치 및 엄격한 규제를 가할 수 있으므로 해당 법규에 명시된 사항을 반드시 준수할 필요가 있음　(등록 대상)　미국 시장의 소비자에게 판매되는 제품에게 적용되며 뷰티살롱, 스파 또는 미용실에서 사용되는 전문성 제품 등에는 적용되지 않음 다. 환경보호 정책 및 현황 당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 적은 무공장 뷰티 플랫폼 기업입니다.하지만 다양한 안전·환경·보건 SHE(Safety, Health, Environment) 관련 위험요인으로부터 임직원을 보호하고, 책임과 의무를 다하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 활동 전 과정이 환경에 영향을 주고 있음을 인식하여 환경경영 시스템 구축과지속적인 평가 및 개선을 통해 환경영향을 최소화해 나가고 있습니다.(1) 친환경 교육 및 캠페인 추진당사는 임직원의 환경인식 제고를 위해 환경 교육을 실시하고 있습니다. 또한 탄소중립을 위한 사내 켐페인을 진행하여 퇴근시 전자기기 전원 차단, 대중교통 이용 권장, 분리수거 등 저탄소 생활을 직접 실천하고 있습니다. 특히 사내 카페에서 일회용컵을제공하지 않고 개인용 텀블러를 사용하도록하며, 행정업무를 디지털로 전환하여 오피스에서 발생하는 폐기물을 감축하고 있습니다. (2) 친환경 경영당사는 에너지 절약 매뉴얼 및 체크리스트를 통해 절약 생활화 정검을 진행하고 있습니다. 또한 친환경 택배 포장재 도입, 친환경 화장품 용기 개발 및 생산 등 적극적인 친환경 경영 실천에 앞장서고 있습니다. 제품개발과 테스트 과정에서 고객사로 발송하는 샘플, 택배 등에 대해 재활용을 어렵게 하는 비닐, 라벨 스티커를 없애고 재활용가능한 친환경 포장재로 변경하였으며, 종이라벨 대신 스탬프로 표기, 재생지로 만든스티커, 친환경 종이 완충재, 재활용 가능한 종이 테이프 등 친환경 부자재들을 적극 도입했습니다. 무엇보다 재활용이 용이한 친환경 화장품 용기 개발에도 적극 앞장서고 있습니다.(3) 협력사의 선정 및 평가당사는 지속가능경영 가이드라인을 통해 모든 협력사들이 환경경영체제를 갖추고 온실가스관리, 용기/폐수 관리, 폐기물 관리 등을 함으로서 환경친화적이고 윤리적 기업운영의 책임을 다하도록 요구사항을 정의하고 본 행동규범을 준수하여 동반 성장할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 협력사의 행동규범 준수에 문제점 발견시 개선을 권고할 수 있으며 협의를 통해 문제점 개선 계획 수립 및 조치를 취하도록하는 등 협력사의 환경리스크 감소를 위해 노력하고있습니다. 라. 업계의 현황 (1) 화장품 산업화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말하며, 인류역사와 함께 발전해 왔습니다. 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지 추구와 브랜드 가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업이라고 볼 수 있습니다. 한류가 세계의 중심 트렌드의 하나로 성장하기 시작하면서, 그 흐름의 중심축 중 하나로 자리잡은 한국 화장품 산업은 'K-Beauty’라는 글로벌 이미지로 이미 국가 브랜드 제고에 크게 기여하고 있으며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업 중 하나로 발돋움하고 있습니다. 특히 2023년 9월~12월에 북미 기초화장품 수출국가 1위를 프랑스를 제치고 한국이 차지하는 등 한국 화장품 및 ODM 산업이 날로 위상을 더해가고 있습니다.이러한 화장품 산업은 최근 전통적인 유통채널인 백화점, 화장품 브랜드숍의 매출 비중이 감소하는 반면 Sepora, Ulta 등의 편집매장과 드럭스토어, 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 특히 디지털 기반의 매체와 온라인 유통채널이 다양화 되면서 소비자의 취향과 트렌드가 빠르게
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변화하는 '패스트 뷰티 시대'를 맞이하였고 현재는 SNS를 통해 다양한 인디브랜드가 빠르게 성장세를 보이고 있습니다. 최근에는 윤리소비, 착한소비, 환경ㆍ동물 보호 등에 대한 소비자 인식이 확산되면서 환경을 위한 '클린뷰티(Clean Beauty)를 추구하는 소비자가 증가하고 있으며, 성분ㆍ내용물에 대한 클린뷰티가 포장재로 확대되는 등 화장품 기업들은 '제로웨이스트(Zero Waste)를 적극 추진하고 있습니다이렇듯 화장품 산업은 경제ㆍ문화ㆍ사회적으로 변화하는 세계적인 트렌드에 발맞춰 빠르게 성장하고 있으며, 이러한 신속한 산업환경 변화에 따라 화장품 산업은 글로벌경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되고 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 뿐만 아니라 전 세계 주요 수출대상국 시장의 지속적인 소득향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 관심도가 높아짐에 따라서 소비층 확대 및 소비금액 증가세 나타나고 있습니다. 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징(Anti-aging) 등 프리미엄 화장품 소비 확대가 이어질 것으로 예상됩니다.특히 새로운 소비 트렌드 부상과기존 글로벌 대형 브랜드 중심의 시장에서 다품종 소량생산 방식으로 신예 젊은 스타트업 브랜드들이 빠르게 시장에 진출하는 등 산업 자체에 패러다임이 바뀌는 전환점에 들어선 것으로 예측됩니다.◎ 글로벌 화장품 시장규모 및 증가율 (단위 : 백만달러) 세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율 출처: Euromonitor international,2021(Feb)(3) 경기변동의 특성화장품산업은 과거 경기의 영향과 직접적인 상관관계가 있는 전형적인 내수산업으로내수소비 등의 국내 경기지표와 화장품산업의 성장세가 유사한 트렌드를 보여왔으나 경제성장과 더불어 국민의 생활수준 및 소득수준의 향상, 제품과 유통채널의 다양화 등으로 인해 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해지며 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다.(4) 계절적 특성전통적인 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월은 비수기이며, 겨울철에는 기초화장품 수요 확대에 따라 성수기인 특징이 있습니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하고 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.색조화장품의 경우 기초 화장품과는 다르게 계절의 관계없이 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화와 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등화장품이란 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 적용이 경미한 것을 말하며「약사법」 제2조 제4호의 의약품에 해당하는 물품을 제외하고 있습니다.국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능 및 효과에 따라 기초화장용 제품류, 색조화장용 제품류 등12개의 유형으로 분류되어 오다, 2017년7월 화장품 유형과 사용 시의 주의사항을 개정하여 13개의 분류체계로 확대되었으며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게태워주거나 자외선차단 기능의 화장품 등 3개의 유형으로 분류되고 있습니다.[국내 일반 화장품 유형 분류] 순번 화장품의 유형 해당 품목 영·유아용(만 3세 이하의 어린이 용을 말함) 제품류 영·유아용 샴푸, 린스, 영·유아용 로션, 크림, 영·유아용 오일, 영·유아 인체 세정용 제품, 영·유아 목욕용 제품 목욕용 제품류 목욕용 오일·정제·캡슐, 목욕용 소금류, 버블
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배스(bubble baths), 그 밖의 목욕용 제품류 인체 세정용 제품류 폼 클렌저(foam cleanser), 바디 클렌저(body cleanser), 액체 비누(liquid soaps) 및 화장비누(고체 형태의 세안용 비누), 외음부 세정제, 물휴지(다만, 식품접객업의 영업소에서 손을 닦는 용도 등으로 사용할 수 있도록 포장된 물티슈와 장례식장 또는 의료기관 등에서 시체(屍體)를 닦는 용도로 사용되는 물휴지는 제외), 그 밖의 인체 세정용 제품류 눈 화장용 제품류 아이브로 펜슬(eyebrow pencil), 아이 라이너(eye liner), 아이 섀도(eye shadow), 마스카라(mascara), 아이 메이크업 리무버(eye make-up remover), 그 밖의 눈 화장용 제품류 방향용 제품류 향수, 분말향, 향낭(香囊), 콜롱(cologne), 그 밖의 방향용 제품류 두발 염색용 제품류 헤어 틴트(hair tints), 헤어 컬러스프레이(hair color sprays), 염모제, 탈염·탈색용 제품, 그 밖의 두발 염색용 제품류 색조 화장용 제품류 볼연지, 페이스 파우더(face powder), 페이스 케이크(face cakes), 리퀴드(liquid)·크림·케이크 파운데이션(foundation), 메이크업 베이스(make-up bases), 메이크업 픽서티브(make-up fixatives), 립스틱, 립라이너(lip liner), 립글로스(lip gloss), 립밤(lip balm), 바디페인팅(body painting), 페이스페인팅(facd painting), 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류 두발용 제품류 헤어 컨디셔너(hair conditioners), 헤어 토닉(hair tonics), 헤어 그루밍 에이드(hair grooming aids), 헤어 크림·로션,헤어 오일,포마드(pomade), 헤어 스프레이·무스·왁스·젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브(permanent wave), 헤어 스트레이트너(hair straightner), 흑채, 그 밖의 두발용 제품류 손발톱용 제품류 베이스코트(basecoats), 언더코트(under coats), 네일폴리시(nail polish), 네일에나멜(nail enamel), 탑코트(topcoats), 네일 크림·로션·에센스, 네일폴리시·네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 면도용 제품류 애프터셰이브 로션(aftershave lotions), 남성용 탤컴(talcum), 프리셰이브 로션(preshave lotions), 셰이빙 크림(shaving cream), 셰이빙 폼(shaving foam), 그 밖의 면도용 제품류 기초화장용 제품류 수렴·유연·영양 화장수(face lotions),마사지 크림,에센스, 오일, 파우더,바디 제품,팩, 마스크, 눈 주위제품, 로션, 크림, 손·발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 체취 방지용 제품류 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 체모 제거용 제품류 제모제, 제모왁스, 그 밖의 체모 제거용 제품류 자료) 「화장품법」 시행규칙 (2021년 08월 15일 기준) 마. 경쟁현황 현재 화장품 관련 국내 업체 중 당사와 동일한 방식의 사업을 영위하는 곳은 존재하지 아니합니다. 다만, 기초 및 색조 화장품을 제조, 판매하는 국내 화장품 OEM/ODM업체들과 동일한 산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다.그러나 국내OEM/ODM 업체들은 국내에서 매출에 한정되어 있는 바, 해외 매출 비중이 대부분을 차지하는 당사와 매출구조가 다르게 형성되어 있습니다. 또한, 당사와OEM/ODM 업체는 외주생산을 통한 협력 관계에 있기 때문에 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스에서 각각 영위하는 포지션이 다르며, 이에 따라 경쟁 관계에 있다고 보기 어렵습니다.다수의 글로벌 고객사들은 본사 규모를 축소하고 마케팅 영업에 초점을 두고 있는 추세입니다. 소셜 미디어가 발전한 시대에는 고객들 보다 신기술과 제품에 대한 정보를 접하여 빠른 시일
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내에 시장에 제품을 선보여야 하기 때문에 글로벌 브랜드사들은 당사와 같이 기획과 마케팅에 타사 대비 월등한 능력을 보유한 업체와의 파트너십을 선호하고 있습니다.당사는 글로벌 브랜드사와 설립 시기부터 축적해 온 관계를 통하여 브랜드사별로 각 회사의 니즈와 브랜드 컨셉에 대한 공유를 약 15년 이상 지속해 왔습니다. 또한 당사는 무공장제조의 기반을 두고 있기 때문에 다양한 완제품의 개발에 대한 혁신적인 마케팅 조직을 보유하고 있습니다. 탑 매니지먼트는 화장품 업계에 전문성을 갖춘 인력으로 구성하되 하위 조직원들은 화장품 산업에만 국한되지 않고 다양한 업계의 경력을 쌓은 인원들로 구성되어 있음에 따라 당사와 같은 능력을 보유하지 않은 업체는 동 산업에 진입하기 어려울 것으로 예상됩니다. 바. 회사의 경쟁력 (1) 제품 기획력당사는 20여년간 쌓아온 글로벌 뷰티 브랜드와의 제품 개발 경험을 바탕으로 최신 뷰티 트렌드를 반영한 고객사 맞춤형 화장품 기획 및 개발을 진행하고 있습니다. 전통적으로 포뮬러와 패키지는 개별 영역을 구축하며 혁신을 구현해 왔고 지금도 포뮬러는 OEM/ODM사의 연구소에서, 용기는 용기 회사에서 독립적으로 이루어지고 있습니다. 하지만, 완벽한 혁신을 이루기 위해서는 이 두 분야의 통합이 절대적으로 필요하고 글로벌 화장품사인 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션 또한 필요합니다. 당사는 이 두 분야의 최고의 전문가 조직과 각각의 R 운영하고 있으며, 아웃소싱 파트너십(당사의 협력사 등)을 통해 그 누구도 이루어 내지 못한 통합의 혁신을 이루어 내고 있습니다. 또한 뷰티 B2B 업계의 수많은 플레이어들과 지속적인 커뮤니케티션 및 협력관계를 유지하면서, 파트너사들을 선별적으로 활용이 가능하여 고객이 원하는 가장 최적화된 제품을 개발 할 수 있습니다. (2) 글로벌 마케팅당사는 글로벌 마케팅의 경험이 풍부한 임원 및 인력을 통하여 혁신적인 제품을 해외유수의 화장품 브랜드에 선보이면서 해외 세일즈를 이끌어 왔습니다. 이러한 성과를통하여 글로벌 브랜드사의 내부 제품기획 프로젝트에 참여하는 성과를 이루었습니다. 지금도 많은 글로벌 브랜드의 화장품 및 화장품케이스의 개발 프로젝트에 참여하고있습니다.또한, 이러한 다양하고 수많은 특별한 프로젝트 수행은 당사로 하여금 글로벌 화장품업계의 미래의 트렌드 및 개발 노하우를 쌓을 수 있게 해주는 선순환 구조를 갖추게 되었습니다.(3) 국내 협력기업들과의 밸류체인당사는 기획력 및 글로벌마케팅의 강점을 바탕으로 대한민국 화장품 혁신의 인큐베이터 역할을 함으로서 국내 강소기업 들의 혁신적인 아이디어를 현실로 함께 개발하여 수출을 통한 매출을 일으키는 win-win structure를 구축하고 있습니다.또한, 이러한 Innovation Value Chain (IVC)을 통해 무한한 혁신을 이루어내고 있으며, 이 IVC를 국내에서 해외로 확대하여 글로벌 혁신 그룹으로 성장할 비젼을 가지고있습니다.(4) 글로벌 브랜드에 대한 컴플라이언스 시스템당사는 대부분의 판매실적이 수출로 이루어지는 기업입니다. 국내에서 제조하여 전 세계로 화장품을 수출하기 위해서는 각 나라별, 대륙별, 또한 각 브랜드별 프로토콜 및 컴플라이언스 시스템을 이해하고 관리하는 것은 무엇보다 중요합니다.CGCS는 제품을 구성하고 있는 모든 분야, 예를 들면 포뮬러, 용기, 2차 포장재 등 모든 품목에 해당되므로 종합적인 관리는 고객사 입장에서 핵심 역량으로 평가할 수밖에 없는 부분입니다.당사는 2009년부터 쌓아온 CTK Global Compliance System (CGCS) 데이터 베이스를 통해, 개발단계, 원료선정단계, 제품 생산 단계, 제품 Q/C, 제품 선적 등 모든 프로세스를 각 고객사의 기준에 맞도록 관리하고 있습니다. CGCS에 대한 노하우는 타사와 차별성을 나타내는 또 하나의 중요한 이유라고 볼 수 있습니다. 제품개발부터 선적까지의 전 과정에서 이 적합성에 대한 부분에 문제가 생기는 경우, 제품 출시에 문제가 생기게 되며, 이는 결국 고객사의 비용 및 신뢰의 붕괴로 직결되기 때문입니다.(5) CTKCLIP
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플랫폼당사는 CTKCLIP이라는 뷰티 풀 서비스 플랫폼을 구축하여 뷰티와 관련된 최신 트렌드를 제공하며, 화장품에 관심이 있는 고객사들에게 브랜딩부터 제품 디자인, 제형 용기 개발, 마케팅, 생산, 규제 검토 그리고 물류서비스까지 뷰티와 관련된 모든 단계의 서비스를 시공간의 제약없이 쉽고 빠르게 제공할 수 있다는 강점이 있습니다. 사. 신규사업에 관한 사항 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동및 사건 또는 현상은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항에서 정한 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.본 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 본 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 본 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 의견서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 완제 화장품을 외주 생산하여 글로벌 화장품 브랜드업체에 수출하는 기업입니다. 당사는 별도의 공장시설을 보유하고 있지 않은 무공장제조업체로서 기획, 마케팅 및 연구개발의 역량에 기반을 두고 있으며, 외부제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증가시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 당사는 주요 고객사의 이탈에도 불구하고 전 임직원이 신규 고객 및 프로젝트 유치에힘쓴 결과 2023년(제23기) 연결 기준 매출은 전기대비 28% 성장한 889억원, 영업이익은 전기대비 흑자전환한 27억원을 기록하였습니다. 별도 기준 매출은 전년대비 증가한 723억원, 영업이익은 전년대비 흑자전환하여 억원 입니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 19.6%, 자기자본비율 83.5%, 별도기준으로는 부채비율 10.0%, 자기자본비율 90.9%로 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다. 2023년 어려운 환경속에서도 3년만에 다시 영업흑자를 기록하며 앞으로 더 나아갈 수 있는 성장의 기반을 마련했습니다. 2024년도는 디지털 뷰티 플랫폼 CTKCLIP을 통해 종업원 1인당 생산성을 증가시키고 주요 종속회사들을 지속적으로 모니터링하며 이익 기여도가 높은 계열사 위주로 재편하는 등 수익성 개선에 힘쓸 것입니다. 또한, OTC 사업에 투자를 적극적으로 추진하며 보유한 현금성자산을 적극 활용하여 투자를 집행해 화장품 기획 및 풀서비스 역량을 증대시킬 계획입니다. 마지막으로, 종속회사인 캐나다 바이오의 '생분해 플라스틱 레진' 개발 및 영업에 힘쓰는 것과 동시에 지속가능한 성장과 기업가지 극대화를 추구하며 주주 친화적인 기업으로 거듭 나고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연 결기준) 가. 연결 재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 제23기 (당기)K-IFRS 연결 제22기 (전기)K-IFRS 연결 제21기 (전전기)K-IFRS 연결 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 등 [비유동자산] ㆍ장기금융예치금 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 및 사용권자산 ㆍ기타비유동자산 등 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 ㆍ납입자본금 ㆍ연결기타자본 ㆍ연결기타포괄손익누계액 ㆍ연결이익잉여금 ㆍ비지배지분(소수주주지분) 자본총계 자본과 부채 * 당기말 기준 재무상태에 대한 주요지표는 아래와 같습니다. 총자산증가율 유동자산증가율 자기자본증가율 유동비율 부채비율 나. 연결 포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 제23기 (당기) 제22기 (전기) 제21기 (전전기) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [매출액] [영업이익] [당기순이익] ㆍ지배기업 소유주 지분 ㆍ비지배지분
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[총포괄이익] ㆍ지배기업 소유주 지분 ㆍ비지배지분 기본 및 희석주당 계속영업손익 기본 및 희석주당 중단영업손익 연결에 포함된 종속기업 수 * 당기말 기준 포괄손익에 대한 주요지표는 아래와 같습니다. 매출액증가율 영업이익증가율 순이익증가율 영업이익률 순이익률 4. 유동성 및 자금조달 등 가. 유동성에 관한 사항 1) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 이자부차입금 리스부채 파생상품부채 전환사채 합 계 2) 현금 및 현금성 자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합 계 나. 자금의 조달 1) 사채 발행내역 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2) 장ㆍ단기차입금 내역보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 운전자금대출 신한은행 운전자금대출 신한은행 운전자금대출 씨티은행 운전자금대출 종속회사 대표이사 합계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 본문 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등』을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책』을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 당기 중 회사와 관련된 환경관련 이슈 또는 회사 인력의 중요한 변동사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 합계
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부채와자본통계 "주석참조" 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 38 (당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 37 (전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 엠벤처투자 주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 과 목 주석 제 38 (당)기 제 37 (전)기 Ⅰ.영업수익 1. 유가증권평가및처분이익 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2. 관계기업투자이익 (1) 관계기업업투자주식처분이익 (2) 지분법이익 3. 조합관리보수 4. 이자수익 5. 배당수익 6. 파생상품평가이익
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II. 차기이월이익잉여금(결손금) 20. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과금 지급임차료 감가상각비 지급수수료 대손상각비 기타 합계 21. 영업외수익 당기와 전기의 영업외수익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외화환산이익 외환차익 잡이익 사채상환이익 합계 22. 영업외비용 당기와 전기의 영업외비용 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 기타의 대손상각비 외화환산손실 파생부채평가손실 잡손실 합계 23. 주당손익 (1) 당기와 전기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 ① 당기순이익(손실) ② 가중평균유통보통주식수(주1) ③ 기본주당순이익(손실)(① / ②) (주1) 유통보통주식수 산정 내역 일자 변동내용 유통주식수 유통일수 적수 기초 유상증자 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 계 가중평균유통보통주식수(누적) : 38,536,601,369÷365= 105,579,730 일자 변동내용 유통주식수 유통일수 적수 기초 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 계 가중평균유통보통주식수(누적) : 29,813,645,327÷365= 81,681,220 (2) 당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생되지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (3) 당기 및 전기 중 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 고려하지 않았지만 전기에 희석효과가 발생할 가능성이 있었던 잠재적보통주의 내용은 다음과 같으며 당기말 현재 모두 보통주 전환되었습니다. 구 분 잠재적보통주 비고 전환사채 제31회 전환사채 전환가격 1,195원당 기명식보통주 1주 발행 제33회 전환사채 전환가격 1,260원당 기명식보통주 1주 발행 계 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내역은 없습니다. 당사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산 및 부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.당기말 현재 당사의 차감할 일시적차이의 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계내역 당기말 전기말 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 엠차이나펀드1호 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 엔벤처제1호투자조합 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 엔벤처제2호투자조합 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 관계기업 아세안바이오메디컬투자조합 관계기업 관계기업 글로벌성장지원투자조합 관계기업 관계기업 엠-소재부품장비1호투자조합 관계기업 관계기업 ㈜엔제이홀딩스 기타특수관계자 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기의 특수관계자와 거래내용 및 당기말 및 전기말 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원) 구분 조합관리보수 배당수익 이자비용등 원금배분 출자금 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 종속기업 관계기업 아세안바이오메디컬투자조합 글로벌성장지원투자조합 엠-소재부품장비1호투자조합 2010KIF-엠벤처IT전문일자리조합 기타특수관계자 ㈜엔제이홀딩스 대주주및 대주주특수관계인
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임직원 합계 2) 채권,채무의 내용 (단위:천원) 구분 미수수익 미수금(주1) 단기대여금 미지급비용 전환사채 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 엠차이나펀드1호 (주1) 관계기업 아세안바이오메디컬투자조합 글로벌성장지원투자조합 엠-소재부품장비1호투자조합 기타특수관계자 ㈜엔제이홀딩스 임직원 합계 (주1) 엠차이나펀드 1호의 미수금 4,283,502천원에 대하여 당기말 및 전기말에 각각 1,863,117천원 및 3,302,880천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 상기 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 26. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 취득 전환권대가 전환사채의 전환 합계 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 사채 전환사채 리스부채 당기초 순부채 현금흐름 기타변동 당기말 순부채 (단위:천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 사채 전환사채 리스부채 전기초 순부채 현금흐름 기타변동 전기말 순부채 27. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금/전환사채/신수인수권부사채 등(a) 현금및현금성자산(b) 순부채(a-b) 자기자본(c) 부채비율((a-b)/c) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 시장위험 노출을 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 외화유가증권 투자 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구분 통화종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 미수금 USD 보증금 HKD 당기손익공정가치측정금융자산(비유동)(주1) USD 당기손익공정가치측정금융자산(창업투자자산)(주1) USD 합계 (주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 외화지분증권의 환율변동이 당기손익에 영향을 미쳐 환율변동위험에 노출되어 있는 자산으로 분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD HKD 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말
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현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 계 차입금 미지급금 미지급비용 합계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 계 차입금 사채 전환사채(주1) 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 (주1) 채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다.3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 계 (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 계 (3) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 28. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 영업보고를 별도로 공시하지 않습니다. 또한, 당사는 벤처투자기업으로 금융자산의 투자 등과 관련된 수익이 주된 수익이므로 외부고객으로부터의 수익은 존재하지 않습니다. 29. 벤처투자기업의 불확실성 당사는 벤처투자기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며 영업환경의 변화나 투자 대상 회사의 영업 및 재무상태의 변동 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 그러나 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다. 30. 보고기간 후 사건 당사는 현재 1건의 횡령
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혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다. (단위 : 원) 공시일자 내용 금액 비고 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령)의 건 고소 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소건의 취하 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소건의 취하로 불송치(혐의없음) 되었음 ※ 현재 상기 고소 건의 경우 당사 등 고소인 2인의 고소 취하로 종결되었습니다.※ 세부사항은 상기 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 공시를 참고해주시기 바랍니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 내부회계관리제도 검토보고서는 엠벤처투자 주식회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 엠벤처투자 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 엠벤처투자 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계ㆍ운영하고 그에 대한 운용실태보고서를 작성할 책임은 엠벤처투자 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 전 대표이사의 수표 무단인출 등 일부 자금거래 관련 내부통제 설계 및 운영 미비 (2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치평가 관련 내부통제 설계 및 운영 미비 (3) 투자조합의 손상평가 관련 내부통제 설계 및 운영 미비 우리의 검토는 2023년
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12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼덕회계법인 대표이사 공인회계사 김명철 2024년 3월 19일 내부회계관리제도 운영실태보고서_240314.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_240314 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엠벤처투자 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 및 일정 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1차 중간감사 업무수행 일 명 명 2차 중간감사 업무수행 일 명 명 기말 본감사 업무수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 공정가치평가 Valuation 전문가, 회계부정조사 Forensic 전문가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 31일 감사, 감사인 서면방식 전반감사계획 및 독립성 2024년 01월 17일 감사, 감사인 대면방식 감사에서의 유의적 발견사항 2024년 03월 06일 감사, 감사인 서면방식 감사에서의 유의적 발견사항 2024년 03월 19일 감사, 감사인 서면방식 감사종결보고 및 독립성
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황 당사는 2011년 3월 한국모태펀드 수시출자조합에 선정되어 MaC Fund L.P.(한이스라엘 협력펀드, $16,650,000)를 7월중 결성완료하였습니다. 또한 2012년 3월에는 MaC Fund L.P.(한이스라엘 협력펀드)를 $16,820,000 증액하여 총 $33,470,000 규모로 결성 하였습니다. 2014년에는 한국산업은행 출자제안에 선정되어 12월에 600억원 규모의 펀드(아세안바이오메디컬투자조합) 를 결성 하여 안정적인 재원을 확보하였으며 2021년 9월 100억 규모의 신규조합(엠-소재부품장비1호투자조합)을 결성하여 투자를 진행하고 있습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 오랫동안 쌓아온 중화권 등 해외 파트너들과의 전략적 업무제휴를 강화하여 국내 뿐 아니라 투자기업의 해외발굴 및 국내기업의 해외 시장의 IPO 지원 등 투자기업운영 전반에 대한 자문을 통해 글로벌 강소기업을 발굴 육성할 계획입니다. 특히, 글로벌성장지원펀드를 통한 우수업체 발굴과 투자를 강화할 것입니다.아울러 세계경기 위축 가능성 등 국내외 환경변화의 부침이 심한 상황을 감안하여 산업의 성장성 및 시장수요가 큰 친환경 에너지 및 바이오, 통신단말 관련 IT산업, 4차산업에 대한 투자를 확대할 예정이며, 투자 후 정기 모니터링 등 선제적 리스크관리 가능하도록 사후관리를 강화할 계획입니다. 다. 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 영업의 현황 가 . 영업실적 (별도 재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 1. 투자수익 투자유가증권처분 및 평가이익 기타 배당 및 이자수익 2. 투자조합수익 조합관리보수 조합배당금 3. 운용투자수익 단기매매증권처분 및 평가이익 배당금수익 파생상품거래이익 기타 이자수익 4. 기타의영업수익 영업수익 합계 나. 자금조달 및 운용실적 (1). 자금조달실적 (별도 재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 조달 자기자본 차입금 전환사채 등 퇴직급여충당금 기타(유동부채등) 합 계 (2) 자금운용실적 (별도 재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 운용 현금 및 현금성자산 단기매매증권 등 유가증권 창업투자자산 투자자산 유/무형자산 기타 합 계 3. 파생상품거래 현황 - 당기말 현재 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 (2023년 12월 31일 현재) 지역 본·지점 출장소 사무소 합계 서 울 계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)이란 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소,벤처기업에 기업설립 초기단계부터 자본을 투자하고 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 투자기업을 육성한 후 투자금을 회수하는 금융방식을 말합니다.국내의 창업투자회사는 1986년 5월 중소기업의 저변 확대 및 기술개발 촉진을 위하여 "중소기업창업지원법"이 제정, 시행되면서 본격화 되었습니다.중소기업 창업투자회사의 업무내용은 중소벤처기업에 대한 투자, 중소기업 창업투자조합 및 한국벤처투자조합 자금의 관리, 창업과 관련되는 상담과 정보제공 및 창업자에 대한 창업의 알선, 창업자로부터 위탁받는 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업, 해외기술의 알선과 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 투자한 창업자에 대한 자금의 알선, 창업자의 사업 타당성 검토를 위한 조사용역사업 등이 있습니다.(2) 산업의 성장성 코스닥시장의 성장과 함께 1999년부터 벤처붐을 통해 많은 벤처기업들이 기업공개를 하였으며, 그 당시의 벤처투자가 사실상 독과점시장과 유사하여 벤처기업이 상대적인 경쟁없이 쉽게 성장하고 코스닥에 상장하는 과정을 거쳤습니다. 그 이후의 벤처기업은 수 많은 경쟁기업과의 경재을 통해 성장을 해야하는 완전경쟁시장에 놓인 상태입니다. 이러한 시장 변동에 따라 벤처캐피탈은 예전보다 벤처투자가 더 어려워 질 것이므로 변화에 적응 할 수 있도록 벤처기업에
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대한 변별력을 높이고 전문성을 강화하여야 성장할 수 있습니다. 또한, 우량기업의 발굴능력 및 선제적 투자위험 관리 능력을 보유하여야 할 것입니다. 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 벤처캐피탈은 외부자금의 유치를 통한 조합결성으로 투자활동을 할 수 밖에 없고, 이에 따라 벤처캐피탈의 자산운용능력에 따라 조합결성실적도 달라지게 됩니다. 특히 국내 연/기금의 벤처조합 결성을 계기로 국내 대형 연기금의 벤처조합결성 참여 규모도 커질 것으로 예상됨에 따라 벤처캐피탈의 투자재원조달도 부익부 빈익빈 현상이 나타날 것으로 보여 집니다. (3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 원천적으로 중소,벤처기업 투자에 따른 투자수익의 극대화를 목표로 하고 있기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 따라 좌우되고,단기적으로는 투자금 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 경쟁요소국내 창업투자회사는 외환위기 이후 등록 창업투자회사의 수가 급격히 증가하여 2000년 147개를 기록한 이후 벤처버블 붕괴를 지나면서 2004년까지 대대적인 구조조정과정을 거치면서 등록 창업투자회사가 지속적으로 감소하였습니다. 하지만 2013년부터 신규등록 창업투자회사가 증가하기 시작해 2022년 12월말 기준 231개사의 창업투자회사가 운영중입니다. 창업투자회사의 성공요인은 1) 투자재원조달 2) 우량기업의 발굴 3) 우수심사인력의 보유여부로 볼 수 있습니다.(5) 자금조달상의 특성벤처캐피탈의 자금조달의 방법은 자본금, 차입금, 투자조합, 잉여금으로 분류할 수 있고, 창투업계의 특성을 고려할 때 향후에는 자본금 및 전문투자조합 결성에 의한 재원조달이 주류를 이룰 것입니다.(6) 관련 법령 외벤처캐피탈 관련 법령으로는 중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별 조치법, 벤처투자 촉진에 관한 법률 등이 있습니다.
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혐의발생 공시를 진행한 바 있습니다. (단위 : 원) 공시일자 내용 금액 비고 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령)의 건 고소 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소건의 취하 전 대표이사 홍성혁 등 임직원 3인에 대한 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 고소건의 취하로 불송치(혐의없음) 되었음 ※ 현재 상기 고소 건의 경우 당사 등 고소인 2인의 고소 취하로 종결되었습니다.※ 세부사항은 상기 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)의 공시를 참고해주시기 바랍니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다제 45 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 45조의 2 (분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일 (이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.제 46 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 10일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 02월 21일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 30회 CB 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 27회 CB 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 26회 CB 2022년 05월 27일 전환권행사 보통주 30회 CB 2022년 07월 11일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 07월 27일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 09월
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02일 전환권행사 보통주 29회 CB 2022년 09월 16일 전환권행사 보통주 31회 CB 2022년 09월 26일 전환권행사 보통주 29회 CB 2023년 03월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자 2023년 05월 23일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 22일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 23일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 06월 27일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 07월 03일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 07월 25일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 03일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 04일 전환권행사 보통주 31회 CB 2023년 08월 04일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 18일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 22일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 25일 전환권행사 보통주 33회 CB 2023년 08월 28일 전환권행사 보통주 33회 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증사모전환사채 제23회 2019년 04월 01일 2022년 04월 01일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제24회 2019년 04월 04일 2022년 04월 04일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제25회 2019년 05월 27일 2022년 05월 27일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제26회 2019년 07월 31일 2022년 07월 31일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제27회 2020년 06월 10일 2025년 06월 10일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제28회 2020년 11월 03일 2025년 11월 03일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제29회 2020년 12월 15일 2025년 12월 15일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제30회 2021년 02월 25일 2026년 02월 25일 기명식보통주 전액전환 무보증사모전환사채 제31회 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 기명식보통주 일부전환 무보증사모전환사채 제33회 2022년 02월 09일 2027년 02월 09일 기명식보통주 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엠벤처투자(주) 23CB 회사채 사모 2019년 04월 01일 2022년 04월 01일 전액전환 엠벤처투자(주) 24CB 회사채 사모 2019년 04월 04일 2022년 04월 04일 전액전환 엠벤처투자(주) 25CB 회사채 사모 2019년 05월 27일 2022년 05월 27일 전액전환 엠벤처투자(주) 26CB 회사채 사모 2019년 07월 31일 2022년 07월 31일 전액전환 엠벤처투자(주) 27CB 회사채 사모 2020년 06월 10일 2025년 06월 10일 전액전환 엠벤처투자(주) 28CB 회사채 사모 2020년 11월 03일 2025년 11월 03일 전액전환 엠벤처투자(주) 29CB 회사채 사모 2020년 12월 15일 2025년 12월 15일 전액전환 엠벤처투자(주) 30CB 회사채 사모 2021년 02월 25일 2026년 02월 25일 전액전환 엠벤처투자(주) 31CB 회사채 사모 2021년 09월 15일 2026년 09월 15일 전액전환 엠벤처투자(주) 32B 회사채 사모 2021년 10월 28일 2022년 10월 28일 상환 엠벤처투자(주)33CB 회사채 사모 2022년 02월 09일 2027년 02월 09일 전액전환 엠벤처투자(주)34B 회사채 사모 2022년 10월 25일 2023년 10월 25일 상환 합 계 기업어음증권 미상환 잔액
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(기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2019년 04월 01일 운영 및 차환자금 차환자금 전환사채 2019년 04월 04일 운영 및 차환자금 차환자금 전환사채 2019년 05월 27일 운영자금 운영자금 전환사채 2019년 07월 31일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 06월 10일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 11월 03일 운영자금 운영자금 전환사채 2020년 12월 15일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 02월 25일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 09월 15일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 10월 28일 운영자금 운영자금 전환사채 2022년 02월 09일 운영자금 운영자금 회사채 2022년 10월 25일 차입금상환 차입금상환 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결 및 별도재무제표 주석 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침당사는 주로 투자조합을 운영하며 창업자 및 유망벤처중소기업에 대한 투자업무를 영위합니다. 발생주의로 인식한 피투자회사 전환사채 이자 또는 기타 대여금 이자수익에 관한 미수수익 및 투자조합으로부터의 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당에 따른 미수금에 대하여 적절한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 산정근거 계정 구분 산정방법 미수수익 피투자회사 전환사채 이자수익 등 피투자회사 등 인식대상의 사실상 휴/폐업, 부도, 영업정지 등 정상적인 이자 지급을 할 수 없는 상황을 인지 할 경우 미수금 투자조합 분배금 중 업무집행조합원 우선손실충당 각 투자조합의 규약에서 정의한 손실금 배분 비율에 따라 우선손실충당금 중 추가적인 손실금으로 부담해야 할 금액을 합리적으로 추정 기타 각 발생사유별로 합리적인 대손충당금을 판단 다. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결기준)
에스유앤피 — 사업보고서 (2023.12)

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위:천원) 구분 수준별 공정가치 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치로 측정되는 부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 매입금액 매도금액 기말