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것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성
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등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본
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계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") "발행회사"는 롯데칠성음료(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데칠성음료㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 카드회원을 모집하고 이를 대상으로 신용판매(일시불 및 할부), 단기카드대출(현금서비스), 일부결제금액이월약정(리볼빙), 장기카드대출(카드론) 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 고객의 다양한 니즈 충족을 위해 보험대리, 여행, 쇼핑(제휴몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있습니다. 당사 핵심사업인 신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 및 전반적인 거시 경제 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에, 한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 국내 신용카드 시장은 성숙기에 진입하여 양적 성장이 둔화되고 있어, 안정적인 수익 확보 및 지급 결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다. 이에 따라 신규수익 창출의 일환으로 현재 당사는 인도네시아, 태국, 캄보디아에 진출하여 현지 소비자 금융사업을 확장해 나가고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 (취급 업무와 서비스 개요) (1) 지배회사에 관한 사항 1) 신용판매 신용카드회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드 가맹점에서 용역 및 재화의 대가를 신용카드로 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는지 또는 2회 이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 구분하고 있습니다. 2) 단기카드대출(현금서비스) 신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여받는 것을 말하며 ATM, 지점 창구, ARS, 인터넷 등을 통해서 신청 가능합니다. 3) 일부결제금액이월약정(리볼빙) 카드이용대금 중 회원이 지정한 희망결제비율에 의해 산정된 금액(희망결제금액) 또는 당사가 정하는 최소결제비율로 산정된 금액(최소결제금액) 이상을 결제하면, 나머지 금액은차기 결제일로 이월되고 카드는 잔여이용한도 이내에서 계속 사용할 수 있는 결제방식입니다. 4) 장기카드대출(카드론) 단기카드대출(현금서비스)과는 별개로 회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 결정됩니다. 5) 신용카드 비회원 대상 신용대출 체크카드 회원 등 신용카드 비회원 대상의 고객에게 제공되는 대출서비스로 장기카드대출과 같이 회원의 신용도, 소득 수준 등을 고려하여 한도가 제공됩니다. 6) 자동차 할부금융 신용카드 회원 및 비회원을 대상으로 실시간 심사를 통하여 선정된 고객이 국내에서 판매되는 차량구입 용도로 대출을 신청하여 차량대금을 납부하는 할부금융 상품입니다. 7) 신기술사업금융업 신기술사업자(신기술을 개발 및 응용하여 사업화하는 중소기업자)에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도 등을 하는 업무 영역으로 공동의 수익 모델을 발굴할 수 있는 중소ㆍ벤처기업을 육성합니다. 8) 시설대여업 고객에게 일정기간이상 특정 물건을 사용하게 하고, 그 기간동안 일정한 대가를 정기적으로 분할하여 지급받으며, 그 기간 종료 후 회사와 고객간 약정에 따라 물건의 처분을 결정하는 리스금융 상품입니다. 9) 기타 고객의 다양한 니즈 및 기대에 부응하고자 보험대리, 여행(국내,해외), 쇼핑(제휴몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있습니다. (2) 종속회사에 관한 사항 1) 케이비국민카드유동화전문유한회사(제오차,제칠차~제십차) 케이비국민카드유동화전문유한회사는 '자산유동화에 관한 법률'에 의거하여 설립되었습니다. 당사는 신탁계약에 의하여 지정카드거래계정에 현존하는 채권 및 동 계정으로부터 향후 특정일까지 장래에 발생할 채권을 신탁은행의 신탁계정에 금전채권신탁하고, 신탁은행의 신탁계정은 동 자산을 기초로 제1단계 자산유동화를 통해 신탁수익권(투자자수익권,양도인수익권 및 후순위양도인수익권)을 발행하였고, 신탁수익권 중 양도인수익권 및 후순위양도인수익권은 당사를 수익자로 하여 발행하고 투자자수익권은 케이비국민카드유동화전문유한회사를 수익자로 하여
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발행하였습니다.케이비국민카드유동화전문유한회사는 투자자수익권 및 이에 부수하는 권리(이하 '유동화자산')를 신탁은행의 신탁계정으로부터 양수하여 동 투자자수익권을 기초로 제2단계 자산유동화를 통해 자산유동화증권(이하 '유동화사채')을 발행하였고, 이에 수반하여 발생하는 유동화자산의 관리, 운용 및 처분 등의 영업활동을 수행하고 있습니다. KB Daehan Specialzed Bank Plc.는 부동산 담보대출과 신차 및 중고차 할부금융, 카드서비스 등을 취급하고 있습니다. PT. KB Finansia Multi Finance는 오토바이 및 자동차 담보대출과 휴대폰 등 전자제품 할부금융을 취급하고 있습니다. KB J Capital Co., Ltd.는 개인 신용대출과 자동차 및 주택 담보대출, 모바일론(할부금융) 등을 취급하고 있습니다. i-Finance Leasing Plc.는 오토바이, 자동차 등의 리스를 취급하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 제11기 제10기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용판매수익 단기카드대출(현금서비스)수익 장기카드대출(카드론)수익 일부결제금액이월약정(리볼빙) 관련 수익 연회비수익 기타수익 합 계 주) 연결재무제표 기준으로 작성함 다. 자금조달 및 운용현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 제11기 제10기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 조달 원화 차입부채 사채 외화 차입부채 사채 이자성 소계 기타부채 자본총계 비이자성 소계 조달합계 운용 원화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 외화 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권 이자성 소계 투자금융자산/관계기업투자 유형자산 무형자산 기타자산 비이자성 소계 운용합계 주) 연결재무제표 기준으로 작성함 라. 취급업무별 영업실적(취급액 기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 제11기 제10기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용카드 자산 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기타 체크카드 일반대출 할부금융 리스채권 신기술금융 투자ㆍ융자 합 계 주1) 금융감독원 업무보고서 기준에 따라 작성함주2) 신용카드자산: '기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용실적(일시불, 단기카드대출(현금서비스))주3) 신기술금융 투자ㆍ융자: 신기술사업투자조합 출자액 제외 마. 상품별 잔액 (단위 : 백만원,%) 구 분 제12기 제11기 제10기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 신용카드 자산 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기타 팩토링 일반대출 할부금융 사모사채 리스채권 합 계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성함주2) 신용카드자산: '기타' 항목은 해외회원의 신용카드 이용잔액(일시불, 단기카드대출(현금서비스))주3) '일반대출' 및 '할부금융' 항목에는 에스와이오토캐피탈 매입채권 포함됨 바. 회원 및 가맹점 현황 (단위 : 천명, 천개) 구 분 제12기 제11기 제10기 회원수 개인 법인 합계 가맹점수 주1) 기준일 현재 유효기간 내에 있는 신용 또는 체크카드를 1장 이상 소지하고 있는 회원수임주2) 법인 회원수는 사업자번호 기준으로 작성됨 3. 파생상품거래 현황 가. 거래목적 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 '연결실체'라 함)는 자산과 부채에서 발생하는 이자율 위험 및 환율 위험을 관리하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 거래하는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래목적 거래장소 거래상대방 최초 계약일 최종 만기일 약정금액 중도해지가능여부 통화스왑 위험회피 장외거래 MUFG은행 外 5 가능 이자율스왑 위험회피 장외거래 한국산업은행外 1 가능 나. 파생금융상품의 공정가치 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 제12기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 (2) 제11기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부
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채 통화스왑 이자율스왑 합 계 (3) 제10기 (단위 : 백만원) 구 분 약정금액 자 산 부 채 통화스왑 이자율스왑 합 계 다. 파생금융상품 관련 손익 (1) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 총 위험회피수단 손익 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 현금흐름위험회피지정 비효과 손익 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 현금흐름위험회피 지정 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 기타포괄손익 인식 금액 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 법인세효과 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 라. 파생금융상품의 만기분석 파생금융상품의 계약상 만기는 다음과 같습니다.동 금액은 이자수취 및 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다. (1) 제12기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (2) 제11기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 (3) 제10기 (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~ 3개월 이하 3개월 초과~ 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과 합 계 순액결제 파생상품 수취(지급)현금흐름 총액결제 파생상품 수취현금흐름 총액결제 파생상품 지급현금흐름 합 계 주) ( )기호는 음(-)의 금액 표시임 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (1) 국내점포 구분 지 역 지 점 영업소 사무소 소 계 KB국민카드 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 경 남 제 주 합 계 (2) 국외점포 구분 지 역 현지법인 현지법인지점 사무소 소 계 KB국민카드 미얀마 캄보디아 인도네시아 태국 캄보디아 합 계 나. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원) 구분 토지(장부금액) 건물(장부금액) 합계 업무용부동산 주) 연결재무제표 기준으로 작성함 다. 지점의 신설 및 시설의 확충계획 - 시설확충 계획 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 지배회사에 관한 사항 1) 산업의 특성 신용카드업은 일정 자격 기준을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고 회원들이 신용카드를이용해 사전에 계약된 가맹점에서 재화나 용역을 구입하거나 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 금융서비스를 이용함으로써 수익이 창출되는 구조입니다.신용카드업은 전형적인 내수 기반 사업으로써 국내 소비지출 증감 변화에 따른 영향이 큰 산업입니다. 이외에도 IT 기술의 발달 및 정부 정책, 규제에 민감하게 영향 받는 특성을 지니고 있습니다. 또한 신용카드 산업은 시장 진입요건과 자격이 엄격한 허가제 산업이기에,한정된 시장에서 높은 수준의 경쟁강도를 유지하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 2023년 국내 경제는 고물가, 고금리에 따른 조달비용 증가 및 경기 침체 가능성 등으로 인해, 경제 및 금융시장 전반에 건전성과 성장성 측면의 불확실성이 동시에 커질 것으로 전망됩니다.국내 신용카드 시장은 포화상태로 양적 성장이 둔화되고 있어 안정적인 수익 확보 및 지급결제 기술 혁신, 해외시장 개척 등을 통한 신수익원 창출이 최우선 과제라 할 수 있습니다.규제 측면에서는 영세/중소가맹점 범위 확대 및 카드수수료 인하, 대출 총량 규제 등으로 전통적인 카드사의 수익원이 위축되고 있어, 상품 경쟁력 향상을 통한 새로운 수요층 확보및 대체수익원 발굴을 통해 안정적인
케이비국민카드 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

성장과 수익 확보를 도모해야 할 시점입니다. 정부는 오픈뱅킹 구축, 핀테크 기업에 대한 금융결제망 개방, My Payment(지급지시서비스업, PISP) 도입, 낡은 규제 개선 및 세제 인센티브 방안 등 핀테크 및 금융플랫폼 활성화를 위한 과감하고 폭넓은 혁신 정책을 적극적으로 시행하였고, 이를 기반으로 핀테크 사업자는 편의성을 강화한 금융플랫폼을 선보이며 공격적인 마케팅으로 금융 결제시장내 비중을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 한편, 최근에는 혁신금융서비스, 금산분리법 완화 등 신사업 진출에 대한 정부규제 완화 기조로, 카드사에겐 사업 확장의 기회가 열리고 있는 상황입니다. 또한 인공지능, IoT 등 IT 발전과 고객의 니즈, 시장 트렌드 변화에 따른 신시장 고객 확보를 위한 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 연결성과 편리성을 제공할 수 있는 기술력이 핵심적인 경쟁력으로 작용하며, 기존의 지급결제사인 카드사, PG사 외 정보통신기술(ICT), 유통, 통신 등 이종업종의 지급결제시장 진출로 사업자 간 협력 ㆍ 경쟁 구도가 심화되고, 마케팅 양상 및 시장구조에 큰 변화를 가져오고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 한정된 상품 서비스 비용내에서 고객 니즈를 최대한 만족시키는 상품을 개발하는 상품 개발 역량, 회원 유치시 고객별 최적 상품을 판매하는 영업 역량, 안정적인 자산 포트폴리오를 유지할 수 있는 리스크관리 역량, 고객 세그먼트별 Big Data / CRM 등을 활용하여 차별화된 마케팅을 하는 고객 관리 역량이 주요 경쟁력이라고 할 수 있습니다.최근에는 가맹점 수수료의 지속적인 하락으로 수익성 악화 극복이 업계의 가장 큰 이슈가 되고 있습니다. 이에 따라 비용 효율화에 집중하면서도 시장점유율을 유지하기 위한 고효율 회원모집 및 마케팅 역량이 생존을 위한 핵심 경쟁력이 되었습니다.한편 모바일 기술의 빠른 성장과 정보통신기술(ICT) 기업 등 다양한 사업자의 지급결제시장 참여로, 핀테크 시장 대응력 또한 중요한 경쟁력입니다. 이에 당사는 KB Pay(KB페이) 중심의 원(One) 플랫폼 구축 및 하나의 앱에서 결제/카드/자산관리 등 연결성 있는 서비스 제공하는 등 No.1 금융플랫폼으로 도약을 추진하고 있습니다. 또한 전사적인 Digital Transformation을 추진중으로 디지털/데이터 사업에 역량을 집중하여 새로운 결제시스템 구축 및 데이터 분석/활용 부문을 지속적으로 강화하고 있습니다. 4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 KB금융그룹 내 신용카드부문 사업역량 강화 및 비은행부문 경쟁력 제고를 목표로 2011년 3월 (주)국민은행으로부터 분사하여 설립되었습니다. 은행 네트워크 활용 및 안정적 자금조달구조를 바탕으로 전업카드사에 최적화된 사업전략을 수립하였으며, 신사업 발굴을 통해 지속 성장 가능한 동력을 확보해 나갈 계획입니다.한편, 고객 정보보호를 위해 가상 PC 환경 구축, 인터넷 망 분리, 지문인식 사용자 인증 등다양한 보안조치를 강화하였으며, 내부정보 관리 및 운용 절차를 지속적으로 보완하여 업계 최고의 고객정보보호시스템을 구축하였습니다. 또한 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 제47조(정보보호 관리체계의 인증)에 따라, 2016년 10월 정보보호 관리체계 인증기관인 금융보안원으로부터 정보보호 관리체계(Information Security Management System, ISMS) 인증을 획득하였습니다. 앞으로 지속가능한 성장기반 구축을 위해 영업/마케팅 전략 및 고객 세그먼트 정교화를 통하여 고객 서비스를 강화하고 비용 효율화를 실현할 것이며, 손익ㆍ성과 측정을 보다 정교화하고 체계적으로 관리함으로써 전 사업분야의 내실을 강화할 것입니다. 또한 기존 경쟁력을 통한 새로운 수익기반을 마련하기 위해 카드 프로세싱 대행사업을 확대하고 글로벌 사업을 단계적으로 확장하여 국내 중심의 사업영역을 다각화해 나갈 계획입니다.모바일 등 다양한 디지털 채널의 성장과 함께 코로나 19(COVID-19)로 인해 최근 급격하게성장한 '언택트 소비문화'는 전통적인
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대면 영업과 카드 마케팅의 변화를 요구하고 있습니다. 이에 대응하여 당사는 비대면 채널을 비롯한 디지털 기술에 기반한 업무방식을 지속 확대해 나갈 계획입니다. 아울러 당사가 보유한 데이터와 디지털 기술을 통해 미래 결제시장을 주도하고, KB금융그룹 계열사와의 시너지 사업으로 경쟁력있는 종합금융 서비스를 제공할 것입니다. 5) 시장 현황 ① 연도별 경제활동인구 및 카드 수 구분 경제활동인구(만 명) 신용카드 수(만 매) 체크카드 수(만 매) 경제활동인구 1인당 신용카드 소지 수 (매) 2022.3Q 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제72호 ② 신용카드 이용규모 (단위 : 조원) 구분 2022년 3Q 2021년 2020년 2019년 2018년 일시불 할부 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 합계 주) 출처: 여신금융협회, 여신금융 제72호 ③ 신용카드사별 카드 이용 실적 (단위 : 억원) 구분 KB국민카드 신한카드 삼성카드 현대카드 롯데카드 2022년 3Q 2021년 2020년 주1) 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주2) 신용카드와 직불형카드 이용실적 기준임(장기카드대출(카드론) 및 구매전용카드 실적 제외) (2) 종속회사에 관한 사항 캄보디아는 2020~2021년 코로나19(COVID-19) 영향 등에 따라 2021년 마이너스 성장율 및 경상수지의 적자 폭이 악화되었지만, 2022년 수출 경쟁력 개선, 투자 환경 개선 등 글로벌 경제 위기에도 불구하고 캄보디아의 빠르고 지속적인 개선 노력으로 2022년수출액은 전년대비 16% 이상 증가, 경제 성장률은 4.8%(세계은행) 성장할 것으로 전망하였습니다. 2023년 캄보디아는 관광, 무역, 투자 등의 회복의 가속화로 경제 성장률을 아시아개발은행 및 IMF는 6.2%로 전망하고 있는 바, 완전한 경기 회복에는 시간이 걸리겠으나 경제상황은 점진적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 인도네시아는 2020년 시작된 코로나19 팬데믹 변수로 인해 경제 활동의 부침이 있었지만 2021년 인도네시아 경제성장률은 3.69%로 전년 -2.07%로부터 반등에 성공하였습니다. 코로나19로 인해 2020년 2분기부터 역성장을 거듭하다 2021년 2분기부터 성장세로 돌아섰습니다. 2022년 상반기까지 지속적인 COVID 변이 확대에 따른 저소득층 실업 및 소득감소로 업계의 건전성에 지속적인 영향을 받아왔습니다. 하지만 2022년 하반기부터 시작된 제조업 성장호조 및 가계소비 증진으로 인해 전년동기 대비 GDP 성장을 보였고, 2022년 전년대비 GDP 성장률은 5.72%를 기록하며 팬데믹 시기 이전의 높은 경제성장세를 회복하였습니다. 2023년에도 꾸준한 가계소비 증가, 투자 확대 등이 4.5%~5.2%의 경제 성장률을 견인할 것으로 예상됩니다. 2022년 태국 경제는 코로나19 팬데믹 상황이 완화됨에 따라 국경 개방, 관광산업 회복 및 민간 소비 증가에 따라 경제 회복이 가시화 되었으며, 태국 국가경제사회개발위원회(NESDC)는 2022년 태국의 경제 성장률을 3.2%로 전망했습니다.2023년에는 관광산업의 활성화, 주요 인프라 프로젝트 추진 및 민간소비 증가를 기반으로 태국 경제 회복은 더욱 가속화 될 것으로 기대합니다. 나. 공시대상기간 중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업 (1) 지배회사에 관한 사항 당사는 2022년 9월 30일 'KB국민카드' 앱을, 2022년 12월 6일 '리브메이트' 앱을 'KB Pay(KB페이)'로 통합하였고, 종합금융플랫폼 전략의 일환인 '원(One) 플랫폼' 구축을 완료했습니다. 앞으로 'KB Pay(KB페이)'를 통해 결제/카드/자산관리 등 연결성 있는 서비스를 제공하고, 마이데이터 서비스를 활용한 개인별 최적화된 금융서비스 경험을 제공할 예정입니다.또한 신수익원 창출을 위한 프로세싱 대행 사업을 꾸준히 확장하며, 2022년 9월 5일 전북은행 신용/체크카드에 대한 발급, 승인중계, 매입대행 등 프로세싱 대행 사업 업무를 개시하였습 니다.캄보디아 리스사인 'i-Finance Leasing
케이비국민카드 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

Plc.'의 지분 99.99%를 인수 완료하여 2022년 12월 26일 당사의 자회사로 편입하였습니다. (2) 종속회사에 관한 사항 KB Daehan Specialized Bank Plc.는 영업지역 확대를 위해 2020년 2월 10일 프놈펜 북부 지역에 1호 지점인 '센속지점'을 신설, 2021년 4월 2일에는 프놈펜 동부지역에 2호 지점 신설 및 2021년 11월 1일에는 서남부지역에 3호 지점을 신설하였습니다. 2022년 9월 1일에는 서북부지역에 4호 지점을 신설하였습니다. 다. 주요경영지표 현황 (단위 : %) 구 분 제12기 제11기 제10기 산출방법 자본의 적정성 조정자기자본비율 (조정자기자본계/조정총자산계) X100 자산의 건전성 고정이하채권비율 (고정이하채권계/총채권등) X100 연체채권비율 (연체채권액/총채권액) X100 수익성 총자산이익률 (가감후 당기순이익/가감후 총자산평잔) X100 자기자본이익률 (가감후 당기순이익/자기자본계) X100 유동성 원화유동성자산비율 (원화유동성자산/원화유동성부채) X100 주) 금융감독원 업무보고서 기준 라. 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정비율 제12기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 리스채권 예치금 기타자산 합 계 제11기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 리스채권 예치금 기타자산 합 계 제10기 대출채권 신용카드자산 팩토링채권 일반대출 할부금융자산 리스채권 예치금 기타자산 합 계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성함주2) 대출채권은 이연대출부대손익 및 현재가치할증(인)차금을 반영한 값임 주3) 기타자산은 투자금융자산 포함 마. 연체율 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제12기 제11기 제10기 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 연체금액 연체비율 신용카드자산 일시불 개 인 법 인 소 계 할 부 개 인 법 인 소 계 단기카드대출(현금서비스) 장기카드대출(카드론) 기 타 결제성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 대출성 일부결제금액이월약정(리볼빙) 기 타 소 계 신용카드자산 합계 할부금융자산 팩토링 일반대출 리스채권 기타 대출채권 합계 주1) 연결재무제표 기준으로 작성함주2) 기준일 현재 1개월 이상 연체현황으로 미수금 및 가지급금은 제외함
신성통상 — 사업보고서 (2023.06)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 섬유 ·의류산업은 우리나라 경제발전의 견인차 역할을 해 왔으며 현재에도 국내 제조업체를 기준으로 국가경제의 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 오늘날 우리나라는 세계8위의 섬유수출국가, 세계18위의 의류 수출국가, 의류기술력은 4위로서의 위상을 유지하고 있습니다. 산업 내부적으로는 첨단 섬유소재 개발이 가시화되고 있고 개도국의 중 ·저가 의류생산에 적합한 중급기술을 보유하고 있으며, 섬유 ·의류산업 전체 스트림(기획-생산-물류-유통) 기반과 함께 다품종 소량생산을 지원하는 생산기반을 지니고 있습니다. 산업 외부적으로도 향후 미래 섬유 ·의류 산업을 좌우하게 될 IT ·NT기술 수준은 세계를 선도하고 있으며, 산업용 섬유소재의 수요기반이 되는 주력 기간산업이 건재합니다. 또한 세계 최대 섬유 수요국인 중국과 지리적으로 인접해 있고, 한류를 통해 문화적으로 친숙한 상태입니다. 무엇보다 국내 의류 소비자들은 패션 감각이 높고 취향이 까다로우며 4계절에 따라 다양한 의류수요가 나타나고 있기 때문에, 이를 바탕으로 국내 섬유 ·의류 산업은 소비자들과의 끊임없는 상호작용을 통해 경쟁력을 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다. 요즈음 선진국 중심의 환경규제 강화 추세는 섬유교역의 장벽으로 부각되고 있습니다. 섬유제품에 대한 환경규제는 인체에 대한 유해성뿐만 아니라 생산단계에서의 공해물질 배출 여부까지를 증명하도록 되어 있습니다. 이는 건강에 대한 소비자의 관심증대와 함께 자국 섬유산업을 보호하기 위한 선진국의 의도가 작용한 것으로 풀이됩니다. 선진 섬유 ·의류 업체들이 원가절감을 위해 생산기능을 해외로 이전하는 추세는 앞으로도 지속될 전망이며 선진국은 개발, 디자인, 마케팅 등의 기획분야를 특화하고, 노동집약적이고 표준화된 제품의 생산은 개도국이 담당하게 될 것으로 예상 됩니다. 이와 함께 중국, 인도등의 개도국들은 범용 중저가 의류생산을 크게 늘리면서 시장점유율을 높여 갈 것입니다. 따라서 우리나라의 섬유 ·의류 산업이 글로벌 경쟁력을 확충하고 차세대 유망산업으로 발전하기 위해서는 범용제품 중심의 산업구조를 탈피하고 기술 환경변화에 능동적으로 대응할 수 있는 시스템을 구축해야 합니다. 또한 첨단기술과 고급 브랜드로대표되는 선진국과 값싼 노동력을 바탕으로 거세게 도전하는 개도국 사이에서 우리가 특화해야할 부문을 발굴하여 중점 육성해야 할 것입니다 ① 수출 사업 부문 신성통상은 1968년 설립된 이후 니트의류 수출기업으로서 주문자상표부착(OEM)방식의 수출을 통해 성장해 왔습니다. 현재 Target, WalMart 등 대형 Buyer 위주로 영업을 전개하고 있으며, 신규 Buyer 확보를 통해 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 또한 당사의 핵심 생산기지인 Nicaragua 중남미 현지법인과 더불어 Vietnam에 소재한 현지법인에 대규모 신·증설을 추진함으로서 안정적인 생산기지를 구축함과 동시에 새로운 성장 동력원을 강화하였습니다. 또한 현재의 Agent영업방식에서 벗어나 신규 Buyer와의 Direct 영업을 통해 수익성을 개선함으로서 활발한 영업을 전개해 나가고자 합니다. ② 패션 사업 부문 패션부문은 90년대 초반부터 진출하여 현재 OLZEN, ZIOZIA, ANDZ, EDITION ANDZ, TOPTEN10 브랜드를 영위하고 있습니다. 내수패션시장은 코로나19 바이러스로 인한 소비심리 회복속도 지연, 신규 브랜드의 과다 진입으로 인한 동종업계 간의 경쟁 심화, 업체들의 가격할인 경쟁 등으로 인해 수익성 저하와 매출신장에 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 상황에서 당사는 브랜드 리뉴얼, 해외소싱 및 핵심상권 개발 등 경쟁력 제고를 위한 다양한 전략으로 급변하는 고객의 니즈분석과 세분화된 시장분석을 강화하는데 노력하고 있습니다. 아울러 브랜드 및 아이템의 지속적인 개발 및 우수 상권의 매장 발굴을 통해 매출신장과 수익성 증대에 모든 역량을 집중하고 있습니다. 또한 Myanmar 양곤에 위치한 현지공장을 통해 해외 생산 비중을 확대하여 원가 절감을 위하여 노력하고 있습니다. ③ 유통 사업
신성통상 — 사업보고서 (2023.06)

부문 유통부문은 양주사업장의 부지와 건물을 리모델링하여 1997년부터 영업을 시작하였습니다. 양주시 승격 및 신도시 개발에 따른 대형 유통업체의 입점과 그에 따른 경쟁심화로 인하여 매출이 정체되고 있으나, 지역주민의 인지도와 산지직송 및 차별화된 상품 전략으로 최상의 품질을 가진 상품을 지역주민에게 제공함으로써 지속적인 성장을 할 수 있도록 최선을 다하고자 합니다. 최근 양주회천 신도시 입주로 고객 증가에 따른 젊은 고객니즈를 반영한 새로운 트렌드 매장으로 변모하였으며 고객 집객력을 높이고자 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품, 서비스 등의 내용 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제조업 완제품 봉제품 TOPTEN등 기타 원,부자재외 종합소매업 유통 상품 종합소매업 합계 ※ 연결기준으로 작성 함 나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제56기 제55기 제54기 SHIRT'S 내 수 수 출 SWEATER 내 수 수 출 JACKET 내 수 수 출 (1) 산출기준 품목별단가 = 품목별누계금액 / 품목별누계수량 (2) 주요 가격변동원인 - 특이사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제 조 업 상 품 상 품 매 출 용 (주)엠에스에이 원 재 료 원 단 제 품 용 (주)정우비나 " 부포장재료 부포장재료 저 장 품 쇼 핑 백 외 쇼 핑 백 외 주식회사 세림비앤지(세림(B) 외주가공비 봉 제 료 제품봉제용 " 부속가공료 부속가공용 종합소매업 상 품 상 품 매 출 용 (주)행복과일나라 합 계 나. 생산능력, 생산실적, 가동률- 당사는 제품생산 전량을 외주가공하여 생산하고 있음 다. 생산설비에 관한 사항 해외 생산 법인명 생산품목 소재국가 공장 동(개) 라인수(개) 생산수량(천PCS) 비고 의류 봉제품 베트남 의류 봉제품 베트남 의류 봉제품 니카라과 의류 봉제품 미얀마 의류 봉제품 미얀마 ※ 해외에 소재하고 있는 해외법인과 하청공장을 통하여 제품을 전량 외주생산하고 있습니다.※ 공장동 및 라인수는 2023년 6월말 기준입니다.라. 생산실적(상품 기준) 브랜드명 제56기 제55기 제54기 비고 ANDZ OLZEN TOPTEN10 ZIOZIA EDITION 합계 ※ 당사는 자체공장이 없으며 생산품 전량을 외주임가공 및 상품(완제품)구입으로 조달하고 있습니다.마. 중요한 시설투자 계획- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제조업 상품 shirt's외 수 출 내 수 합 계 제품 shirt's외 수 출 내 수 합 계 소매업 유통 식료품외 수 출 내 수 합 계 기타 원자재대행임대 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 연결기준으로 작성. 나. 중요한 판매경로 방법 및 전략 등(1) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판매방법 및 조건 - 수출부문 : 주문생산(OEM)수출, LETTER OF CREDIT조건 - 내수부문 : 직영점, 대리점, 백화점, 상설점에 분할수금 조건 - 유통부분 : 소비자에게 현금 판매 조건 (3) 판매전략 - 1. 사업의 개요 참조 다. 수주현황 (단위 : 천DOZ, 천미불) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SHIRT'S외 합 계 - 수주잔고는 2023년 7월 ~ 9월말까지의 예상선적 기준임.※ 국내 영업부문은 계획생산 방식임 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감:
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현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본대순차입금비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 환위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 가. 시장위험1) 환위험 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR VND BDT CNY USD EUR CNY 외화자산: 현금및현금성자산 매출채권 미수금 장단기대여금 미수수익 합 계 외화부채: 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금(유동) 차입금(비유동) 사채(비유동) 합 계 또한, 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR VND BDT CNY 합 계 2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융자산(*) 금융부채 금융부채 (*) 장단기금융상품 및 상각후원가 채무상품의 장부금액입니다. ② 변동이자율 금융상품의 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 1% 변동할 때 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래 상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*) 단기금융상품 파생상품자산 매출채권 기타유동채권 기타비유동채권 장기금융상품 채무상품 합 계 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 연결재무제표 주석 26에 포함되어있습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이
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요구됩니다. (i) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 국내 국외 합 계 (ii) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 일반고객 기타(*) 합 계 (*) 특수관계자의 채권 등으로 구성되어 있습니다. (iii) 당기말 현재 일반고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가중평균 채무불이행률(%) 총 장부금액 손실충당금 60일 이내 61일 이상 90일 이내 91일 이상 120일 이내 121일 이상 150일 이내 합 계 (단위: 백만원) 구 분 가중평균 채무불이행률(%) 총 장부금액 손실충당금 120일 이내 121일 이상 150일 이내 151일 이상 180일 이내 181일 이상 210일 이내 합 계 ② 현금성자산당사는 당기말 현재 현금성자산 134,588백만원을 보유하고 있으며, 신용평가 기관 나이스신용평가의 AAA등급 이상의 은행과 AA등급 이상의 금융기관에 보유하고 있습니다.현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다. 2) 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 유동화채무 사채 리스부채 임대보증금 영업보증금 금융보증 합 계 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 유동화채무 사채 리스부채 임대보증금 영업보증금 금융보증 합 계 2. 파생거래 당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.1) 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된
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위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동(forward point)은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식돼서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 2021년 2월 1일에 이사회 결의 및 매각 계약을 통하여 보유하고 있는 종속기업인 SHINSUNG VINA CO.,LTD. 지분 100%와 관련된 채권 일체를 USD 5,000,000에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 이로 인해 해당 종속기업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 7. 기타 참고사항 당기말과 전기말 현재 매각예정자산 및 부채로 분류한 매각예정 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 기타유동채권 비유동자산 유형자산 사용권자산 무형자산 유동부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 비유동부채 기타비유동채무 매각예정 순자산 장부금액 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 “예측정보”를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 ‘예상’, ‘전망’, ‘계획’, ‘기대’ 등과 같은 단어를 포함합니다.“예측정보”는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.· 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향· 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화· 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 “예측정보”에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요 지난 2022년은 러시아아ㆍ우크라이나 전쟁 및 글로벌 긴축통화정책 강화로 고물가, 고금리, 고환율의 삼중고를 겪어야만 했습니다. 이로 인한 국내 경기 또한 내수침체와 경기불황으로 기업들이 경영에 큰 어려움을 겪고 있습니다. 그러나 우리 신성통상은 대내외적인 어려운 환경 속에서도 수익성 확보에 전 임직원이 노력한 결과 매출은 1조 5천억을, 영업이익은 1,441억원이라는 견고한 실적을 달성하였으며, 당기 순이익은 전년대비 8.6% 증가한 832억원을 시현하였습니다. 3. 연결 재무상태 및 영업실적 (1) 당사의 56기 회계연도의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제56기(23.6.30 현재) 제55기(22.6.30 현재) 증감 자 산 유 동 자 산 비 유 동 자 산 부 채 유 동 부 채 비 유 동 부 채 자 본 자 본 금 자 본 잉 여 금 기 타 적 립 금 기타자본항목 이 익 잉 여 금 부채와자본총계 당사의 재무상태는 자산이 4.59% 증가한 1,069,741백만원이며 부채는 4.95% 감소한 645,815백만원입니다. 자산은 영업이익 증가에 따른 현금성자산의 증가가 주요원인이며 부채는 재고자산의 감소로 인한 매입채무의 감소가 주요 요인입니다.자본은 423,926백만원으로 23.5%가 증가하였으며, 이익잉여금 증가에 따른 결과 입니다. (2) 당사의 56기 회계연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 증감율 금액 구성비 금액 구성비 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 관 비 영 업 이 익 기타 영업수익 기타 영업비용 금 융 수 익 금 융 비 용 법인세차감전이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 당기 매출액은 전기대비 5.2%가 증가한 1,542,577백만원, 영업이익은 3.0%가 증가한 144,095백만원, 당기순이익은 8.6%가 증가한 83,211백만원을 시현하였 습니다.이는 내수 매출 증가 및 원가율 감소에 따른 당기순이익 증가 입니다. 4. 별도 재무상태 및 영업실적 (1) 당사의 56기 회계연도의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 제56기(23.6.30 현재) 제55기(22.6.30 현재) 증감 자 산 유 동 자 산 비 유 동 자 산 부 채 유 동 부 채 비 유 동 부 채 자 본 자 본 금 자 본 잉 여 금 기 타 적 립 금 기타자본항목 이 익 잉 여 금 부채와자본총계 당사의 재무상태는 자산이 당기에 1,046,262백만원으로 전기대비 5.3%가 증가하였고 부채는 당기에 625,875백만원으로 4.0%가 감소하였습니다. 자산은 영업이익 증가에 따른 현금성자산의 증가가 주요원인이며 부채는 재고자산의 감소로 인한 매입채무의 감소가 주요 요인입니다. 자본은 420,387백만원으로 23.0%가 증가하였으며, 이익잉여금증가에 따른 결과 입니다. (2) 당사의 56기 회계연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 증감율 금액 구성비
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금액 구성비 매 출 액 매 출 원 가 매 출 총 이 익 판 관 비 영 업 이 익 기타 영업수익 기타 영업비용 금 융 수 익 금 융 비 용 법인세차감전이익 법 인 세 비 용 당 기 순 이 익 당기 매출액은 전기대비 5.1%가 증가한 1,538,381백만원, 영업이익은 5.6%가 증가한 152,641백만원, 당기순이익은 4.0%가 감소한 81,111백만원을 시현하였습니다.이는 내수(패션) 매출 증가 및 원가율 감소에 따른 영업이익의 증가 효과가 있었지만 금융비용의 증가로 인하여 당기순이익은 감소하였습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 신한은행 외 외화대출 산업은행 외 수출입은행 신한은행 외 합 계 (2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 한국산업은행 광주은행 외화대출 신한은행 합 계 (-)유 동 성 대 체 차 감 후 잔 액 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상 환 일 당기말 전기말 1년 이내 2년 이내 3년 이내 합 계 (3) 장기유동화채무당기말과 전기말 현재 당사의 유동화채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율(%) 당기말 전기말 ABL 등 합 계 (-)유 동 성 대 체 차 감 후 잔 액 상기 장기유동화채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상 환 일 당기말 전기말 1년 이내 2년 이내 3년 이내 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 딩사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화무보증사모사채 2020년 5월 2023년 5월 2020년 6월 2023년 6월 2021년 1월 2024년 1월 2021년 5월 2024년 5월 2021년 11월 2022년 11월 2021년 11월 2023년 4월 2022년 3월 2023년 9월 2022년 6월 2023년 6월 2022년 7월 2024년 1월 2022년 8월 2024년 2월 2022년 8월 2023년 8월 2022년 7월 2023년 7월 2022년 11월 2023년 11월 2023년 3월 2024년 3월 2023년 5월 2025년 5월 외화무보증사모사채 2022년 6월 2025년 6월 합 계 사채할인발행차금 유 동 성 대 체 가 감 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항2021년 2월 1일에 이사회 결의 및 매각 계약을 통하여 보유하고 있는 종속기업인 SHINSUNG VINA CO.,LTD. 지분 100%와 관련된 채권 일체를 USD 5,000,000에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 이로 인해 해당 종속기업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.
두산로보틱스 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

II. 사업의 내용 - 3. 원재료 및 생산설비 - 다. 설비의 신설 및 매입 계획」을 참고하시기 바랍니다. 2) 타법인 투자자금 (단위: 억원) 구분 주요 투자 내용 23년 24년 25년 26년 합계 Inorganic AMR 등 기술 기업 인수,스마트팩토리 관련 파트너십 로봇시장은 인간의 노동을 대체하는 천문학적인 규모의 잠재시장을 보유하고 있습니다. 당사는 로봇 생태계 확장을 위하여 당사의 로봇Arm과 시너지를 발휘할 수 있는 신사업 영역으로의 진출을 계획하고 있으며, 글로벌 로봇시장 선점을 위해 핵심기술 보유업체 지분 인수 및 글로벌/국내 업체 파트너십을 통해 비즈니스를 확대해 나갈 예정입니다.현재 당사는 당사의 로봇 Arm과 가장 시너지를 낼 수 있는 분야가 AMR(자율주행로봇)임에 주목하여 국내외 유수 AMR 기술을 보유한 회사들을 인수대상으로 검토 중에 있으며, 현재 당사가 보유하고 있는 잠재 인수합병 대상 법인 리스트 및 진행 현황은 아래와 같습니다. 구분 내용 진행 현황 A - '23년 상반기 북미 업체와 지분투자 논의 및 실사 진행 해당 업체 내부 검토 중 B - 유럽 물류 로봇 솔루션 SI 업체 지분투자 제안 해당 업체 내부 검토 중 기타 - AI 솔루션, F 솔루션 SI 등 우수한 기술력 보유 업체 투자 논의 진행- 북미 및 유럽 기타 AMR 업체 지분인수 검토 진행 중 인수의향 Tapping 단계 이외 당사의 로봇 Arm 및 솔루션은 Vision, AI 등의 기술과 접목될 때 기술적인 효익이 증대되는 효과가 있으므로 기타 다양한 기업과의 파트너십 확보 및 투자, 인수 등을 계획하고 있습니다.당사는 금번 공모로 유입되는 자금 중 2,250억원을 이와 같이 우수한 기술력을 보유한 회사들의 인수 또는 파트너십 확보를 위한 투자 자금으로 사용할 계획입니다. 특히 타법인 출자부분은 당사의 사업 성장 및 매출 규모에 직접적인 영향을 미치는 요소로 매우 중요한 부분인만큼 유입되는 공모자금을 우선적으로 투입할 계획이며, 공모로 인한 자금 유입이 당초 예상보다 저조할 경우, 유휴 자금 및 금융기관 차입 등을 통하여 투자를 집행할 예정입니다. 3) 채무상환 금번 공모자금 중 약 250억원에 해당하는 금액은 아래의 차입금을 상환함으로써 재무구조 개선을 위한 자금으로 활용할 계획입니다. 또한 하기의 공모자금은 납입일로부터 하기 차입금 상환일까지 특정금전신탁, MMF 등 금융기관 단기 금융상품으로 운용할 예정입니다. [상환대상 차입금 내역] 차입처 종류 금액 이자율 차입일 만기일 비고 하나은행 일반 10,000백만원 주) 한국투자증권 일반 7,500백만원 IPO주금납입 3영업일 내 조기상환 미래에셋증권 일반 7,500백만원 IPO주금납입 3영업일 내 조기상환 주) 증권신고서 제출일 현재 하나은행 차입약정액 10,000백만원에 대하여 ㈜두산이 보유하고 있는 두산에너빌리티 주식 319,844주를 담보로 제공받고 있습니다. 4) 연구개발 (단위: 억원) 구분 주요 투자 내용 23년 24년 25년 26년 합계 신제품 개발 신규 제품 라인업 확대 [두산로보틱스 신규 제품 라인업 개발계획] 시리즈 구분 '18년 '19년 '20년 '21년 '22년 '23년 '24년 '25년 '26년 '27년 M JTS적용 플래그십 A 전류제어방식 H 고가반하중 E F 전용, 저가형 N1 가반하중 추가/확대 N2 특수목적용 소계 당사는 신고서 제출일 현재 4개 라인업 13개 모델을 보유하여 글로벌 협동로봇 제조사 중 최다 라인업을 구축하고 있습니다. 당사는 향후 로봇사업의 성장가속화를 위하여 추가로 4개 이상의 라인업 신규로 구축할 예정이며, 로봇 주변기기를 사용하여 당사의 로봇 Arm 활용도를 높일 수 있는 신규 솔루션을 개발하기 위한 투자자금으로 활용할 계획입니다. 단, 공모로 인한 자금 유입이 당초 예상보다 저조할 경우 당사가 보유한 유휴 자금을 우선적으로 투입하여 라인업을 확대할 계획이며, 필요시 금융기관 차입을 고려할 예정입니다. 5) 운영자금 (단위: 억원) 구분 주요 투자 내용 23년 24년 25년 26년 합계 해외사업 추진 채널
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확장, 현지법인 설립 마케팅 비용 브랜드 인지도 제고 기타운영비용(인건비 등) 우수인력 확충 합계 (1) 해외사업 추진 채널 확대는 당사가 보유한 주요 사업역량 확대 전략 중 하나입니다. 경쟁력 있는 해외 각지의 딜러(SI등)과의 계약을 통해 당사의 제품이 보급될 수 있는 판매채널을 확보하고, 이를 통해 수익성을 극대화 할 것입니다. 당사는 해외채널 확대를 위한 법인설립을 계획 중이며, 기존 북미법인을 비롯하여, 유럽, 일본, 동남아 등에 글로벌 영업 활동을 위한 해외거점을 설립하여 글로벌 판매량을 확대해 나갈 계획입니다. 당사는 현재 협동로봇 시장이 아직 낮은 침투율을 보이고 있는 국가들을 전략적으로 선택하여, 동 시장 내 경쟁우위를 확보할 예정입니다. 현재 주력으로 매출 발생이 예상되는 유럽 및 아시아, 남미 등 각지에 판매채널 또는 해외법인 설립 등을 통해 매출 신장에 기여할 계획을 가지고 있습니다. (2) 마케팅 비용 당사는 제품홍보 및 글로벌 브랜드 인지도 확보를 위하여, 미국 CES, Automate 독일 Automatica 등 글로벌 대규모 전시회에 참가하여 왔습니다. 현재까지 당사가 진입하지 못한 신규국가 진출 및 기존 채널 강화를 위해, 당사의 경쟁력에 기반한 마케팅 활동을 지속할 예정이며, 신제품 출시 등 당사제품 홍보를 위하여 위해 글로벌/국내 전시회 등에 참가할 예정입니다. (3) 인건비 등 당사는 솔루션 개발 및 기술개발을 위한 별도의 연구소 설립을 계획하고 있습니다. 이를 위해, 박사급 인력 5~10명 및 Application 엔지니어 10명 등 우수한 R 인력을 추가적으로 채용하고자 합니다. 또한 로봇 판매 수요에 대응하기 위해 영업/서비스 대응인력 및 생산 인력을 채용하여 규모를 확장할 계획이며, 23년 현재 201명에서 26년까지 약 400명 수준으로 인력을 확보해 나갈 계획입니다.운영자금 중 마케팅 비용 및 우수 인력 채용은 당사의 매출에 직접적인 영향을 미치는 부분으로 공모로 인한 자금 유입이 당초 예상보다 저조할 경우 당사가 보유한 유휴 자금을 우선적으로 투입할 계획입니다. 또한, 해외사업 추진의 경우 판매 채널 확대는 유휴 자금 및 금융기관 차입을 통해 우선적으로 진행할 예정이나, 해외 법인 설립은 진행 시기가 조정될 수 있습니다. (주15) 정정 후 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용계획 당사는 금번 상장 공모를 통해 조달하는 자금을 아래와 같이 사용하고자 합니다. 다만 아래 계획은 향후 경영환경 등을 고려하여 투자금액 및 투자시점 등이 변경될 가능성이 있음을 투자자께서는 인지하여 주시기를 바랍니다. (기준일 : (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 (주1) 상기 자금의 사용목적은 확정공모가액인 26,000원을 기준으로 유입자금을 계산하였습니다. 기타항목은 연구개발자금입니다. (주2) 신주모집 자금에서 발행제비용을 차감한 기준이며, 상기 자금의 사용기간 및 금액은 당사의 사업의 추진 과정에서 유동적일 수 있습니다. 나. 자금의 세부 사용 계획 당사는 금번 유가증권시장 상장공모를 통해 조달된 공모자금 421,200백만원 중 발행제비용 5,000백만원 을 제외한 416,200백만원 을 시설투자(31,000백만원) 및 타법인 증권 취득자금( 285,000백만원 )과 채무상환 자금(25,000백만원) 및 일반 운영자금( 30,100백만원 ) 그리고 연구개발( 45,100백만원 )에 사용할 계획이며, 구체적인 자금사용내역은 다음과 같습니다 (확정공모가액인 26,000원 기준) . 다만, 용도별 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경 변화 및 예상치 못한 자금 수요 등에 따라 변동될 가능성이 존재합니다. [자금의 세부 사용계획] (단위: 백만원) 구분 내역 우선순위 2023년 2024년 2025년 2026년 합계 비고 시설투자 수원공장 증설, 제2공장 신설 타법인투자자금 AMR 및 Vision, AI 등 기타 주변 기술 기업 인수/투자, 스마트팩토리 관련 파트너십, 팔레타이저 등 솔루션/IP 등 투자 채무상환 단기차입금
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상환 연구개발 신규 제품 개발(Arm, 솔루션 등) 운영자금 해외사업 추진, 마케팅, 인건비 등 합계 1) 시설자금 (단위: 억원) 구분 주요 투자 내용 23년 24년 25년 26년 합계 생산시설 확장 수원공장 증설, 제2공장 신설 [시설 자금 상세내역] (단위: 억원) 구분 내역 '23년 '24년 '25년 '26년 합계 국내 설비 신/증축, 자동화 생산 적용, AMR 적용 등 외주생산 외주생산 설비 구축 해외생산 북미 (국내 자동화/AMR 설비 등 Roll out 적용) 유럽 (상동) 아시아 (상동) 합계 당사는 '23년 현재 3,200대/年 생산Capa(자체생산 Capa 2,200대, 외주생산 Capa 1,000대)를 보유하고 있으며, 늘어나는 판매량에 대응하기 위해 생산 시설을 확충해 나갈 계획입니다. 당사는 현재 임차하고 있는 수원공장에 증설을 진행하고, 제2공장 신설 및 자동화 설비를 도입하여 '26년에 11,000대/年까지 생산Capa를 확장해 나갈 계획이며, 동시에 해외 생산 거점을 확보하여 생산효율성을 높여 나갈 예정입니다. 당사는 '23년부터 '24년까지는 국내 생산시설 확충에 집중할 예정이며, '25년부터는 해외 생산시설을 확보할 예정입니다. 생산시설 신설 계획 관련 자세한 사항은 「제2부 발행인에 관한 사항 -
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II. 사업의 내용 - 3. 원재료 및 생산설비 - 다. 설비의 신설 및 매입 계획」을 참고하시기 바랍니다. 2) 타법인 투자자금 (단위: 억원) 구분 주요 투자 내용 23년 24년 25년 26년 합계 Inorganic AMR 및 Vision, AI 등 기타 주변 기술 기업 인수/투자, 스마트팩토리 관련 파트너십, 팔레타이저 등 솔루션/IP 등 투자 로봇시장은 인간의 노동을 대체하는 천문학적인 규모의 잠재시장을 보유하고 있습니다. 당사는 로봇 생태계 확장을 위하여 당사의 로봇Arm과 시너지를 발휘할 수 있는 신사업 영역으로의 진출을 계획하고 있으며, 글로벌 로봇시장 선점을 위해 핵심기술 보유업체 지분 인수 및 글로벌/국내 업체 파트너십을 통해 비즈니스를 확대해 나갈 예정입니다.현재 당사는 당사의 로봇 Arm과 가장 시너지를 낼 수 있는 분야가 AMR(자율주행로봇)임에 주목하여 국내외 유수 AMR 기술을 보유한 회사들을 인수대상으로 검토 중에 있으며, 현재 당사가 보유하고 있는 잠재 인수합병 대상 법인 리스트 및 진행 현황은 아래와 같습니다. 구분 내용 진행 현황 A - 유럽 물류 로봇 솔루션 SI 업체 지분투자 제안 해당 업체 내부 검토 중 기타 - AI 솔루션, F 솔루션 SI 등 우수한 기술력 보유 업체 투자 논의 진행- 북미 및 유럽 기타 AMR 업체 지분인수 검토 진행 중 인수의향 Tapping 단계 이외 당사의 로봇 Arm 및 솔루션은 Vision, AI 등의 기술과 접목될 때 기술적인 효익이 증대되는 효과가 있으므로 기타 다양한 기업과의 파트너십 확보 및 투자, 인수 등을 계획하고 있습니다. 또한, 당사는 팔레타이저 및 기타 신규 솔루션 분야의 확장 위해 추가 IP 확보를 지속적으로 추진할 예정이며, 보다 빠르게 시장에 침투하고자 연구개발을 진행함과 동시에 우수 업체에 대한 투자/인수 검토도 함께 진행할 예정입니다. 당사는 금번 공모로 유입되는 자금 중 2,850억원 을 이와 같이 우수한 기술력을 보유한 회사들의 인수 또는 파트너십 확보를 위한 투자 자금으로 사용할 계획입니다. 특히 타법인 출자부분은 당사의 사업 성장 및 매출 규모에 직접적인 영향을 미치는 요소로 매우 중요한 부분인만큼 유입되는 공모자금을 우선적으로 투입할 계획입니다. 3) 채무상환 금번 공모자금 중 약 250억원에 해당하는 금액은 아래의 차입금을 상환함으로써 재무구조 개선을 위한 자금으로 활용할 계획입니다. 또한 하기의 공모자금은 납입일로부터 하기 차입금 상환일까지 특정금전신탁, MMF 등 금융기관 단기 금융상품으로 운용할 예정입니다. [상환대상 차입금 내역] 차입처 종류 금액 이자율 차입일 만기일 비고 하나은행 일반 10,000백만원 주) 한국투자증권 일반 7,500백만원 IPO주금납입 3영업일 내 조기상환 미래에셋증권 일반 7,500백만원 IPO주금납입 3영업일 내 조기상환 주) 증권신고서 제출일 현재 하나은행 차입약정액 10,000백만원에 대하여 ㈜두산이 보유하고 있는 두산에너빌리티 주식 319,844주를 담보로 제공받고 있습니다. 4) 기타 (연구개발) (단위: 억원) 구분 주요 투자 내용 23년 24년 25년 26년 합계 신제품 개발 신규 제품 개발(Arm, 솔루션 등) [두산로보틱스 신규 제품 라인업 개발계획] 시리즈 구분 '18년 '19년 '20년 '21년 '22년 '23년 '24년 '25년 '26년 '27년 M JTS적용 플래그십 A 전류제어방식 H 고가반하중 E F 전용, 저가형 N1 가반하중 추가/확대 N2 특수목적용 소계 당사는 신고서 제출일 현재 4개 라인업 13개 모델을 보유하여 글로벌 협동로봇 제조사 중 최다 라인업을 구축하고 있습니다. 당사는 향후 로봇사업의 성장가속화를 위하여 추가로 4개 이상의 라인업 신규로 구축할 예정이며, 로봇 주변기기를 사용하여 당사의 로봇 Arm 활용도를 높일 수 있는 신규 솔루션을 개발하기 위한 투자자금으로 활용할 계획입니다. 단, 공모로 인한 자금 유입이 당초 예상보다 저조할 경우 당사가 보유한 유휴 자금을 우선적으로 투입하여 라인업을 확대할 계획이며, 필요시 금융기관 차입을
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고려할 예정입니다. 5) 운영자금 (단위: 억원) 구분 주요 투자 내용 23년 24년 25년 26년 합계 해외사업 추진 채널 확장, 현지법인 설립 마케팅 비용 브랜드 인지도 제고 기타운영비용(인건비 등) 우수인력 확충 합계 (1) 해외사업 추진 채널 확대는 당사가 보유한 주요 사업역량 확대 전략 중 하나입니다. 경쟁력 있는 해외 각지의 딜러(SI등)과의 계약을 통해 당사의 제품이 보급될 수 있는 판매채널을 확보하고, 이를 통해 수익성을 극대화 할 것입니다. 당사는 해외채널 확대를 위한 법인설립을 계획 중이며, 기존 북미법인을 비롯하여, 유럽, 일본, 동남아 등에 글로벌 영업 활동을 위한 해외거점을 설립하여 글로벌 판매량을 확대해 나갈 계획입니다. 당사는 현재 협동로봇 시장이 아직 낮은 침투율을 보이고 있는 국가들을 전략적으로 선택하여, 동 시장 내 경쟁우위를 확보할 예정입니다. 현재 주력으로 매출 발생이 예상되는 유럽 및 아시아, 남미 등 각지에 판매채널 또는 해외법인 설립 등을 통해 매출 신장에 기여할 계획을 가지고 있습니다. (2) 마케팅 비용 당사는 제품홍보 및 글로벌 브랜드 인지도 확보를 위하여, 미국 CES, Automate 독일 Automatica 등 글로벌 대규모 전시회에 참가하여 왔습니다. 현재까지 당사가 진입하지 못한 신규국가 진출 및 기존 채널 강화를 위해, 당사의 경쟁력에 기반한 마케팅 활동을 지속할 예정이며, 신제품 출시 등 당사제품 홍보를 위하여 위해 글로벌/국내 전시회 등에 참가할 예정입니다. (3) 인건비 등 당사는 솔루션 개발 및 기술개발을 위한 별도의 연구소 설립을 계획하고 있습니다. 이를 위해, 박사급 인력 5~10명 및 Application 엔지니어 10명 등 우수한 R 인력을 추가적으로 채용하고자 합니다. 또한 로봇 판매 수요에 대응하기 위해 영업/서비스 대응인력 및 생산 인력을 채용하여 규모를 확장할 계획이며, 23년 현재 201명에서 26년까지 약 400명 수준으로 인력을 확보해 나갈 계획입니다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 09월 13일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
신한서부티엔디리츠 — 사업보고서 (2023.06)

IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 기말의 현금및현금성자산 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제6(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제5(전)기 : 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업 1. 일반사항 이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(이하 '당사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 당사의 개요 주식회사 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사(이하 '당사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 1월 2일 설립되었으며, 2020년5월 13일 대한민국 국토교통부의 영업인가를 취득하였습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 종로구 종로 33, 타워1, 18층(청진동, 그랑서울)이며,2021년 12월 10일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 서부티엔디 신한리츠운용 기타 합계 당사의 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 당사 설립등기일부터 2020년 12월 31일까지로 하며, 최종 사업연도는 당사의 해산일에 종료합니다. 1.2 종속기업의 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 주요 영업활동 지분율(%) 소재지 결산월 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 부동산임대업 대한민국 6월, 12월 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사(*) 부동산임대업 대한민국 6월, 12월 (*) 당기 중 신규 설립하여 종속기업에 포함하였습니다. 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 6월과 12월에 종료하나, 최초 사업연도는 회사 설립등기일부터 2023년 12월31일까지로 합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 주식회사 신한서부티엔디제2호위탁관리부동산투자회사 ② 전기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 주식회사 신한서부티엔디제1호위탁관리부동산투자회사 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을
신한서부티엔디리츠 — 사업보고서 (2023.06)

결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 연결실체가 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로
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측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는
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'기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.6 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 1년 ~ 45년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.7 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.8 기타채무 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로
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측정됩니다. 2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.10 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고