chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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주당이익 계산에 사용된 분자로의 조정 이익(손실)에서 주당이익 계산에 사용된 분자로의 조정 우선주 및 신형우선주 배당금 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 보통주 외의 참가적 지분상품에 귀속되는 이익(손실) 보통주 외의 참가적 지분상품에 귀속되는 이익(손실) 당기순이익 중 우선주 해당분 가중평균유통우선주식수 기본주당이익(손실) 희석주당이익에 대한 기술 전기말 현재 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 전기말 현재 잠재적우선주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 전기말 현재 잠재적신형우선주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 35. 배당금 (연결) 배당금 당기 (단위 : 백만원) 보통주 우선주 신형우선주 주식 합계 지배기업의 소유주지분에 대한 배당금 지급할 배당금 전기 (단위 : 백만원) 보통주 우선주 신형우선주 주식 합계 지배기업의 소유주지분에 대한 배당금 지급할 배당금 주당배당금 당기 (단위 : 원) 보통주 우선주 신형우선주 지급된 주당 배당금 지급할 주당 배당금 전기 (단위 : 원) 보통주 우선주 신형우선주 지급된 주당 배당금 지급할 주당 배당금 당기의 재무제표는 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금 (연결) (1) 영업으로부터 창출된 현금 당기 (단위 : 천원) 공시금액 영업에서 창출된 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 법인세차감전순이익 조정항목 조정항목 감가상각비 사용권자산감가상각비 공동기업 및 관계기업 투자주식 손상차손 기타의 대손상각비 대손상각비 퇴직급여 무형자산상각비 무형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산처분이익 외화환산손실 외화환산이익 외환차손 외환차익 유형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산손상차손 사용권자산처분손실 사용권자산처분이익 이자비용 이자수익 임차료 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 공정가치측정금융자산평가이익 공정가치측정금융자산평가손실 지분법손익 파생상품손실 파생상품이익 매각예정자산처분손실 매각예정자산처분이익 기타투자자산손상차손 관계기업투자주식처분이익 투자부동산감가상각비 주식보상비용 기타 연결운전자본의 변동 연결운전자본의 변동 매출채권 기타금융자산 재고자산 생물자산 계약자산 기타자산 매입채무 계약부채 기타금융부채 기타부채 퇴직금의지급 충당부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 영업에서 창출된 현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 법인세차감전순이익 조정항목 조정항목 감가상각비 사용권자산감가상각비 공동기업 및 관계기업 투자주식 손상차손 기타의 대손상각비 대손상각비 퇴직급여 무형자산상각비 무형자산손상차손 무형자산처분손실 무형자산처분이익 외화환산손실 외화환산이익 외환차손 외환차익 유형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산손상차손 사용권자산처분손실 사용권자산처분이익 이자비용 이자수익 임차료 종속기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분손실 공정가치측정금융자산평가이익 공정가치측정금융자산평가손실 지분법손익 파생상품손실 파생상품이익 매각예정자산처분손실 매각예정자산처분이익 기타투자자산손상차손 관계기업투자주식처분이익 투자부동산감가상각비 주식보상비용 기타 연결운전자본의 변동 연결운전자본의 변동 매출채권 기타금융자산 재고자산 생물자산 계약자산 기타자산 매입채무 계약부채 기타금융부채 기타부채 퇴직금의지급 충당부채 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 유형자산대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 리스계약의 신규 체결 전기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 유형자산대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 리스계약의 신규 체결 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 (단위 : 천원) 단기차입금 유동성장기차입금및사채 장기차입금및사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초 현금흐름 외화환산으로 인한 변동 사업결합으로 인한 증가 종속기업
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처분으로 인한 감소 매각예정자산 분류에 따른 감소 기타 비금융 변동 기말 전기 (단위 : 천원) 단기차입금 유동성장기차입금및사채 장기차입금및사채 리스 부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초 현금흐름 외화환산으로 인한 변동 사업결합으로 인한 증가 종속기업 처분으로 인한 감소 매각예정자산 분류에 따른 감소 기타 비금융 변동 기말 37. 우발채무와 약정사항 (연결) (1) 연결회사가 지급보증을 제공한 내용 당기 (단위 : 천원) 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증 기간 비고 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 종속기업 씨제이대한통운(주) 거래상대방 (주)농협사료 외 하나은행 이행보증 하나은행 이행보증 군장신항만(주) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증, (*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. 의령풍력발전(주) 서울보증보험 이행보증 농장주 IATA 외 씨제이피드앤케어(주) (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 국민은행 외 지급보증 IATA 외 (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 지급보증 IATA 외 (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 IATA 외 지급보증 등 씨제이씨지브이(주) (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 IATA 외 지급보증 (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 IATA 외 신한은행 이행보증 전체 종속기업 전기 (단위 : 천원) 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증 기간 비고 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 종속기업 씨제이대한통운(주) 거래상대방 (주)농협사료 외 하나은행 이행보증 하나은행 이행보증 군장신항만(주) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증, (*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. 의령풍력발전(주) 서울보증보험 이행보증 농장주 IATA 외 씨제이피드앤케어(주) (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 국민은행 외 지급보증 IATA 외 (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 지급보증 IATA 외 (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 IATA 외 지급보증 등 씨제이씨지브이(주) (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 IATA 외 지급보증 (주)농협사료 외 군장신항만(주) 의령풍력발전(주) 농장주 IATA 외 신한은행 이행보증 전체 종속기업 상기 보증내역 외에 종속기업 중 씨제이대한통운(주)는 한국사료협회, (주)농협사료와 체결한 하역계약과 관련하여 인천내항부두운영(주) 연대하여 한국사료협회와, (주)농협사료에 연대보증을 제공하고 있습니다. 임직원에 대해 지급보증을 제공한 내역 당기 (단위 : 백만원) 우발부채 보증 관련 우발부채 거래상대방 종업원 우발부채의 추정재무영향 보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술 금융기관에 대한 임직원대출 지급보증 전기 (단위 : 백만원) 우발부채 보증 관련 우발부채 거래상대방 종업원 우발부채의 추정재무영향 보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술 금융기관에 대한 임직원대출 지급보증 (2) 담보제공 내역 당기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련금액 제공처 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 유형자산 등 KDB산업은행 등 어업회사법인 신의도천일염(주) 유형자산 등 농협은행 프레시플러스(주) 유형자산 등 KEB하나은행 등 돈돈팜(주) 유형자산 등 농협은행 등 (주)원지 유형자산 등 국민은행 (주)씨제이텔레닉스 유형자산 등 신한은행 씨제이대한통운(주) 금융자산 건설공제조합 등 한국복합물류(주) 무형자산 등 KDB산업은행 등 한국복합물류(주) 유형자산 등 KDB산업은행 씨제이대한통운비엔디(주) 유형자산 등 우리은행
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씨제이웰케어(주) 유형자산 등 우리은행 대한통운에스비(주) 삼해상사(주) (주)제이팜스 유형자산 등 유형자산 등 신한은행Japan 등 유형자산 등 기타 종속기업 유형자산 등 KEB하나은행 등 기타 종속기업 금융자산 KEB하나은행 전체 종속기업 전기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련금액 제공처 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 유형자산 등 KDB산업은행 등 어업회사법인 신의도천일염(주) 유형자산 등 농협은행 프레시플러스(주) 돈돈팜(주) 유형자산 등 농협은행 등 (주)원지 유형자산 등 국민은행 (주)씨제이텔레닉스 유형자산 등 신한은행 씨제이대한통운(주) 금융상품 건설공제조합 등 한국복합물류(주) 무형자산 등 KDB산업은행 한국복합물류(주) 유형자산 등 KDB산업은행 씨제이대한통운비엔디(주) 유형자산 등 우리은행 씨제이웰케어(주) 대한통운에스비(주) 유형자산 등 농협은행 삼해상사(주) 유형자산 등 우리은행 등 (주)제이팜스 유형자산 등 KEB하나은행 유형자산 등 금융상품 유형자산 등 농업은행 유형자산 등 신한은행Japan 등 유형자산 등 기타 종속기업 유형자산 등 KEB하나은행 등 기타 종속기업 금융상품 기업은행 등 전체 종속기업 (3) 소송사건 당기 (단위 : 백만원) 소송건수 피고 소송금액 원고 소송가액 우발부채항목 법적소송우발부채 원고로 계류중인 소송사건 227건 피고로 계류중인 소송사건 243건 전기 (단위 : 백만원) 소송건수 피고 소송금액 원고 소송가액 우발부채항목 법적소송우발부채 원고로 계류중인 소송사건 229건 피고로 계류중인 소송사건 371건 (4) 주요 약정사항 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 약정금액 우발부채항목 주주간 약정 임차보증금 이체약정 공정가치 재매입 약정 토지유동화 토지사용 약정 상품공급대금채권 참가계약 해외사업금융보험 약정 기타약정 주주간 약정 임차보증금 이체약정 공정가치 재매입 약정 토지유동화 토지사용 약정 상품공급대금채권 참가계약 해외사업금융보험 약정 기타약정 전체 종속기업 씨제이이엔엠(주) 1. (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 기타금융부채를 인식하였습니다.2. 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 전환사채를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 우선매수권, 동반매도참여권, 매도선택권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식의 51%를 소유하는 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다. 3. 주식회사 케이티스튜디오지니와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 콘텐츠 사업협력 계약을 체결하였으며 동 계약과 관련하여 주식회사 케이티와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약에 따라 케이티의 우선매수권, 동반매도요구권 및 회사의 공동매도권 약정이 체결되었으며, 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. 씨제이씨지브이(주) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 연결회사는 Call Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있으며, 당기 중 추가합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자원금 및 일정수익에 대한 조건부 의무 인수조건을 포함한 Call Option을 부담하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당기 중 평가손실 32,387백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당기말 현재 관련된 파생상품부채 53,865백만원을 유동파생상품부채로 계상하였습니다. JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을
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양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,094백만원 및 20,931백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기 중 현재 미결제된 금리선도 관련 평가이익 3,450백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 53,865백만원 180,000백만원 (주)씨제이라이브시티 사업부지에 대한 매매계약을 체결하고, 경기도의 사전 동의를 받아 키움파트너스제이차(주), 키움파트너스제삼차(주), 디벨롭고양(주)와의 유동화 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여, 본건 사업부지에 대한 사업용지공급계약이 해제 또는 해지되는 경우 발생하는 용지대금에 대한 반환채권을 대주에게 양도하기로 하는 양도담보설정계약을 체결하고 있습니다. 고양시 관광문화단지(한류월드)내 경기도 소유의 테마파크 용지에 대하여 해당 토지 공시지가의 1%를 매년 대부료로 납입하고 2016년 7월 1일부터 향후 50년 간 사용할 수 있는 계약을 체결하였고 경기도와 K-컬처밸리 조성사업 공사의 완공 및 건축물 사용 승인 및 관련 일정에 대하여 약정을체결하였습니다. 씨제이제일제당(주) 1. CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. CJ AMERICA INC.는 전기 중 투자자에게 전환권이 부여 되어있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 3,000억원입니다. 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁 1호는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 30백만원을 비유동파생상품부채로 계상하였습니다. 2. 2021년 12월 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 취득시 BATAVIA BIOPHARMA B.V.와 사전 합의된 목표달성률로 계산된 행사가격에 따라 잔여지분을 매입할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 49,274백만원을 비유동 파생상품자산으로 계상하였습니다. 당기에 에이알시그니쳐제이차 유한회사와 연결회사의 매출채권을 매각하는 상품공급대금채권 참가계약을 갱신하였습니다. 계약상 약정금액은 상품공급대금채권 1,500억원으로 연결회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하였으며, 계약기간은 2025년 6월 28일까지입니다. 또한, 연결회사는 MUFG은행 등과 2,500억원을 한도로 매출채권 유동화 약정을 맺고 있으며, 연결회사는이를 매출채권 처분으로 회계처리하고 있습니다. CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.의 차입금과 관련하여 한국무역보험공사와 USD 22,800,000의 해외사업금융보험 약정을 체결하고 있습니다. 1.30백만원, 2.49,274백만원 1500억원 씨제이대한통운(주) 2019년 11월 12일 투자자에게 전환권이 부여 되어있고, 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 우선주의 발행금액은 1,000억원이며, 연결회사는 7년이 경과하는 시점에 상환권을 행사할 수 있으며, 투자자는 6년이 경과하는 시점에 전환권을 행사할 수 있습니다. 또한 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY는 투자일로부터 5년이 경과하는 시점에 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있으며, 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여
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재무제표에 29,859백만원을 비유동파생상품부채로 계상하였습니다. 29,859백만원 2019년 12월 19일 투자자에게 전환권이 부여되어있고, 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 우선주의 발행금액은 1,000억원이며, 연결회사는 7년이 경과하는 시점에 상환권을 행사할 수 있으며, 투자자는 6년이 경과하는 시점에 전환권을 행사할 수 있습니다. 또한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호는 투자일로부터 5년이 경과하는 시점에 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있으며, 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 17,122백만원을 비유동파생상품부채로 계상하였습니다. 17,122백만원 연결회사 1. 당기말 현재 회사는 (주)씨제이푸드빌의 투자자 아르게스케이컬처제11호사모투자 합자회사와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매도청구권과 관련하여비유동파생상품부채 15,560백만원을 인식하였습니다. 2. 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화 유지하기 위하여 씨제이대한통운㈜의 자기주식과 네이버(주)의 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어있습니다. 연결회사는 브라질내 법인세 환급 관련 행정 심판 결과에 따라 54,472백만원에 대한 지급의무가 발생할 수 있으며, 자원의 유출가능성이 높지 않을 것으로 판단하여당기 중 충당부채로 계상하지 않았습니다. 15,560백만원 54,472백만원 (5) 부동산 PF 약정 당기 (단위 : 백만원) 우발부채항목 보증 관련 우발부채 전체 계약 단독 사업 컨소시엄 참여사업 총 대출약정금액 우발부채의 추정재무영향 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결기업은 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하고 있습니다. 전기말 우발부채로 계상되었으나 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. 전기 (단위 : 백만원) 우발부채항목 보증 관련 우발부채 전체 계약 단독 사업 컨소시엄 참여사업 총 대출약정금액 우발부채의 추정재무영향 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 1) 책임준공 약정 당기 (단위 : 백만원) 공사건수 도급금액 총 대출약정금액 대출잔액 계약의 유형 정비사업 기타사업 계약의 유형 전기 (단위 : 백만원) 공사건수 도급금액 총 대출약정금액 대출잔액 계약의 유형 정비사업 기타사업 계약의 유형 2) 건설부문 사업과 관련한 PF 우발부채 당기 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 보증금액 기초 대출잔액 기말 대출잔액 합계 구간 총장부금액 6개월 초과 1년 이내 2년 초과 3년 이내 총장부금액 6개월 초과 1년 이내 2년 초과 3년 이내 총장부금액 6개월 초과 1년 이내 2년 초과 3년 이내 총장부금액 6개월 초과 1년 이내 2년 초과 3년 이내 전체 계약 단독 사업 계약의 유형 브릿지론 본PF 계약의 유형 컨소시엄 참여사업 계약의 유형 브릿지론 본PF 계약의 유형 전체 계약 전기 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 보증금액 기초 대출잔액 기말 대출잔액 합계 구간 총장부금액 6개월 초과 1년 이내 2년 초과 3년 이내 총장부금액 6개월 초과 1년 이내 2년 초과 3년 이내 총장부금액 6개월 초과 1년 이내 2년 초과 3년 이내 총장부금액 6개월 초과 1년 이내 2년 초과 3년 이내 전체 계약 단독 사업 계약의 유형 브릿지론 본PF 계약의 유형 컨소시엄 참여사업 계약의 유형 브릿지론 본PF 계약의 유형 전체 계약 3) 기타사업의 세부내역 당기 (단위 : 백만원) 단독 사업 컨소시엄 참여사업 사업지역 경북 예천군 사업장 데이터센터 PF 종류 본PF 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술 채무인수 우발부채의 추정재무영향 부담율 총 대출약정금액 채무자 케이리얼티3호 일반부동산 사모투자회사 특수관계자 여부 N/A 채권기관 대주단 대출잔액 대출기간 차입금,
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만기 '26.5.14 대출 유형 PF Loan 책임준공 약정금액 전기 (단위 : 백만원) 단독 사업 컨소시엄 참여사업 사업지역 경기 과천시 사업장 업무시설, 교육연구시설 PF 종류 본PF 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술 손해배상 우발부채의 추정재무영향 부담율 총 대출약정금액 채무자 제이더블유 이노스퀘어 피에프브이 특수관계자 여부 N/A 채권기관 대주단 대출잔액 대출기간 차입금, 만기 '23.11.29 대출 유형 PF Loan 책임준공 약정금액 38. 특수관계자와의 거래 (연결) (1) 연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액 당기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 공동기업 및 관계기업 그 밖의 특수관계자 인천북항벌크터미널㈜ 동석물류㈜ 군산항7부두운영㈜ 금호건설(주) 울산항만운영㈜ 포항항8부두운영㈜ 대산항만운영(주) 부산항터미널(주) 엔프라니(주) 군장신항만(주) 인천내항부두운영 주식회사 (주)지니뮤직 (주)넥스트씬 농업회사법인 (주)금보디디에프 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업들의 총액 공동기업 및 관계기업 소계 에스지생활안전 개별적으로 중요하지 않은 그 밖의 특수관계자 그 밖의 특수관계자 합계 특수관계자거래 특수관계자거래 매출 등 매입 등 사용권자산 취득 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 채권 리스부채 기타채무 특수관계자거래에 대한 기술 (*3) 당기 중 인천북항벌크터미널(주)에 대한 장기 매출채권 중 총 19,993백만원(전기: 21,874백만원)을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*1) 매입 등 금액에는 유ㆍ무형자산 취득거래 2,404백만원 등이 포함되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 공동기업 및 관계기업 그 밖의 특수관계자 인천북항벌크터미널㈜ 동석물류㈜ 군산항7부두운영㈜ 금호건설(주) 울산항만운영㈜ 포항항8부두운영㈜ 대산항만운영(주) 부산항터미널(주) 엔프라니(주) 군장신항만(주) 인천내항부두운영 주식회사 (주)지니뮤직 (주)넥스트씬 농업회사법인 (주)금보디디에프 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업들의 총액 공동기업 및 관계기업 소계 에스지생활안전 개별적으로 중요하지 않은 그 밖의 특수관계자 그 밖의 특수관계자 합계 특수관계자거래 특수관계자거래 매출 등 매입 등 사용권자산 취득 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 채권 리스부채 기타채무 특수관계자거래에 대한 기술 (*3) 전기 중 인천북항벌크터미널(주)에 대한 장기 매출채권 중 총 21,874백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (*1) 매입 등 금액에는 유ㆍ무형자산 취득거래 8,718백만원 등이 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자와의 자금 거래 당기 (단위 : 원) 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 증가 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 감소 특수관계자로부터의 현금 선지급이나 대출 특수관계자로부터의 현금 선지급이나 대출의 상환 현금출자 등 배당수입/감자 배당지급 특수관계자 자금거래에 대한 기술 전체 특수관계자 공동기업 및 관계기업 넷마블(주) 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 미래에셋CJ대한통운신성장투자조합1호 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 군장신항만(주) 해당 금액에는 당기 중 손상 인식된 군장신항만(주)에 대한 현금출자금액이 포함되어 있습니다. 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드 상해동방희걸상무유한공사 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업들의 총액 그 밖의 특수관계자 임원 전기 (단위 : 원) 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 증가 특수관계자에 대한 선급금 및
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대여금의 감소 특수관계자로부터의 현금 선지급이나 대출 특수관계자로부터의 현금 선지급이나 대출의 상환 현금출자 등 배당수입/감자 배당지급 특수관계자 자금거래에 대한 기술 전체 특수관계자 공동기업 및 관계기업 넷마블(주) 삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호 미래에셋CJ대한통운신성장투자조합1호 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 군장신항만(주) 전기 중 군장신항만(주)에 대한 대여금은 전액 손상으로 인식되었습니다. 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드 상해동방희걸상무유한공사 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업들의 총액 그 밖의 특수관계자 임원 (3) 특수관계자에 대한 지급 보증 당기 (단위 : 천원) 여신금융기관 여신금액 보증금액 보증 기간 비고 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 종속기업 씨제이대한통운(주) 거래상대방 군장신항만(주) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증, (*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. 씨제이대한통운(주) 리드트리제일차 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대한 자금보충약정 전기 (단위 : 천원) 여신금융기관 여신금액 보증금액 보증 기간 비고 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 종속기업 씨제이대한통운(주) 거래상대방 군장신항만(주) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증, (*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. 씨제이대한통운(주) 리드트리제일차 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대한 자금보충약정 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 천원) 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상 단기급여 장기급여 퇴직급여 전기 (단위 : 천원) 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상 단기급여 장기급여 퇴직급여 39. 영업부문 정보 (연결) (1) 연결회사의 보고부문 및 주요 내용 연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 식품 및 식품서비스, 생명공학, 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어, 기타(시너지 및 인프라 부문)로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. (2) 사업부문별 정보 당기 (단위 : 백만원) 부문 부문 합계 영업부문 연결조정 식품 및 식품서비스 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 총 매출액 내부매출액 순매출액 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 영업이익(손실) 전기 (단위 : 백만원) 부문 부문 합계 영업부문 연결조정 식품 및 식품서비스 생명공학 신유통 엔터테인먼트 및 미디어 시너지 및 인프라 총 매출액 내부매출액 순매출액 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 영업이익(손실) (3) 지역별 정보(매출법인의 소재지 기준) 당기 (단위 : 백만원) 지역 지역 합계 국내 외국 연결조정 아시아 아메리카 기타 총 매출액 내부매출액 순매출액 비유동자산 전기 (단위 : 백만원) 지역 지역 합계 국내 외국 연결조정 아시아 아메리카 기타 총 매출액 내부매출액 순매출액 비유동자산 (4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 40. 비지배지분에 대한 정보 (연결) 40.1 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분의 내역 당기 (단위 : 천원) 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 신종자본증권 등의 발행 및 상환 사업결합 및 종속기업 처분으로 인한 증감 소유지분 변동 등 기말
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누적비지배지분 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브영(주) 전기 (단위 : 천원) 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 신종자본증권 등의 발행 및 상환 사업결합 및 종속기업 처분으로 인한 증감 소유지분 변동 등 기말 누적비지배지분 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브영(주) 40.2 종속기업의 요약재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업에 대한 회사의 연결 조정 제거전 요약 재무정보 (1) 요약 연결재무상태표 당기 (단위 : 천원) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브영(주) 전기 (단위 : 천원) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브영(주) (2) 요약 연결손익계산서 당기 (단위 : 천원) 영업수익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브영(주) 전기 (단위 : 천원) 영업수익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브영(주) (3) 요약 연결현금흐름표 당기 (단위 : 천원) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초현금및현금성자산 환율변동효과 기말현금및현금성자산 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이이앤엠(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브영(주) 전기 (단위 : 천원) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가 기초현금및현금성자산 환율변동효과 기말현금및현금성자산 전체 종속기업 씨제이제일제당(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이이앤엠(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이올리브영(주) 40.3 비지배지분과의 거래 당기 중 연결회사는 일부 종속기업 주식을 추가 취득, 처분 및 연결회사간 매입, 매각함에 따라 일부 종속기업에 대한 유효지분율이 변경되었으나 지배력은 유지되었습니다. 이에 따라 취득 및 처분대가와 비지배지분의 장부가액의 차이 162,893백만원은 회사 소유주에 귀속되는 자본의 감소(전기: 101,096백만원 증가)로 계상되었습니다. 41. 보고기간 후 사건 (연결) 보고기간 후 사건 주요한 보통주 거래 사채의 발행1 사채의 발행2 사채의 발행3 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결회사는 당기 중 바이오 사업 포트폴리오 고도화 및 경영 효율성 제고를 위하여 종속회사 CJ SELECTA S.A. 및 CJ LATAM PARTICIPACOES LTD를 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 재무적투자자가 보유하던 CJ SELECTA S.A.의 잔여지분 전량을 2024년 1월 매입하였습니다. 회사는 2024년 2월 7일 채무상환자금 목적으로 사용하기 위하여 총 1,500억원의 사채를 발행하였습니다. 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 2024년 1월 22일 채무상환자금 목적으로 사용하기 위하여 총 6,000억원의 사채를 발행하였습니다. 종속기업 중 씨제이대한통운(주)은 2024년 3월 7일 이사회 결의를 통하여 2024년 3월 28일자로 제101회 사모 채권형 신종자본증권 1,500억원을 발행할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 2023.12.31 현재 제 70 기 2022.12.31 현재 제 69 기 2021.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 (주6,7) 단기금융상품 유동공정가치금융자산 (주6,9) 기타유동금융자산 (주6,8) 기타유동자산
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(주10) 비유동자산 공정가치금융자산 (주6,9) 종속기업투자주식 (주11) 관계기업투자주식 (주11) 유형자산 (주12) 무형자산 (주13) 투자부동산 (주14) 이연법인세자산 (주19) 기타비유동금융자산 (주6,8) 기타비유동자산 (주10) 자산총계 부채 유동부채 단기차입금 (주6,15) 유동장기사채 (주6,18) 미지급법인세 기타유동금융부채 (주6,17) 기타유동부채 (주10) 비유동부채 사채 (주6,16) 장기차입금 (주6,15) 순확정급여부채 (주18) 기타비유동금융부채 (주6,17) 기타비유동부채 (주10) 부채총계 자본 자본금 (주20) 주식발행초과금 (주20) 기타자본항목 (주21) 이익잉여금 (주22) 자본총계 부채와 자본총계 4-2. 손익계산서 손익계산서 (단위 : 천원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업수익 (주23) 배당금수익 로열티수익 기타수익 영업비용 (주24) 영업이익(손실) 기타순손익 (주25) 금융수익 (주26) 금융비용 (주26) 법인세차감전순이익 법인세비용 (주19) 당기순이익 주당이익 (주27) 보통주 주당순이익 (단위 : 원) 보통주 희석주당순이익 (단위 : 원) 우선주 주당순이익 (단위 : 원) 우선주 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 신형우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 신형우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 당기순이익 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주18,19) 당기 총포괄손익 4-4. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주18,19) 연차배당 (주28) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주18,19) 연차배당 (주28) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주18,19) 연차배당 (주28) 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 천원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 (주29) 배당금의 수취 법인세 납부액 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 순증감 공정가치금융자산의 취득 공정가치금융자산의 처분 종속기업투자주식의 취득 종속기업투자주식의 처분 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 처분 기타유동금융자산의 처분 기타비유동금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 감소 이자의 수취 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 순증감 비유동차입금의 증가 유동성사채의 감소 사채의 증가 기타비유동금융부채의 증가 이자의 지급 배당금의 지급 현금및현금성자산의 증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 회사는 1953년에 자본금 2백만원으로 설립되어 1973년에 주식을 한국증권거래소에상장한 공개법인입니다.회사는 2007년 9월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문을 인적분할하였습니다. 이로 인하여, 회사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.당기말 현재 자본금은 179,047백만원이며, 이재현 등 주요 주주가 보통주 46.77%, 신형우선주 56.07%를 보유하고 있습니다. 지주사전환일자 자본금 (단위 : 백만원) 공시금액 자본금 지배회사의 주주 공시 전체 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주식 보통주 신형우선주 회사에 대한 소유 지분율 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중
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대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. IFRS 1008 IFRS 1017 최초 적용하는 IFRS 명칭 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 '보험계약' 제정 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 회계정책 변경의 성격에 대한 기술 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 해석서는 다음과 같습니다. IFRS 1116 새로운 한국채택국제회계기준의 명칭 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 '현금흐름표', '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의
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기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일 새로운 IFRS의 최초 적용의 영향을 알 수 없거나 합리적으로 추정할 수 없는 경우 그 사실에 관한 기술 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을
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공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타금융자산 중 미수금에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및
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지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산 내용연수 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 내용연수 범위 하위범위 상위범위 유형자산 건물 15년 30년 구축물 15년 30년 차량운반구 4년 4년 공기구비품 4년 4년 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시합니다. 무형자산 내용연수 회원권과 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의 무형자산은 추정내용연수(5년)동안 정액법으로 상각됩니다. 기간으로 측정되는 내용연수, 영업권 외의 무형자산 범위 하위범위 상위범위 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산 5년 5년 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 내용연수 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(15-30년)동안 정액법으로 상각됩니다. 기간으로 측정되는 내용연수, 투자부동산, 원가모형 범위 하위범위 상위범위 투자부동산 건물 및 구축물 15년 30년 2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '단기차입금', '유동장기사채', '사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초
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인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년
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이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 로열티수익 및 광고수익을 계약의 실질에 따라 5단계 수익인식모형에 의하여인식하고 있습니다. 2.19 리스 회사는 차량운반구 및 IT장비 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~2년 고정기간으로 체결되고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 당기말 현재 회사가 인식한 사용권자산 및 리스부채는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다. 2.20 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수
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있습니다. 재무제표 승인일 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 회계적인 판단 및 추정에 대한 공시 회계추정 종속기업 투자주식의 손상 회사는 매년 종속기업 투자주식에 대하여 손상여부를 평가하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율에 대한 판단을 하고 있습니다. 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 금융자산의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(외환위험, 주가변동위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출돼 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당기 (단위 : 백만원) 위험 시장위험 신용위험 유동성위험 외환위험 주가변동위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 회사는 당기말 현재 중요한 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 시장성 있는 지분증권(종속기업 제외)은없습니다. 회사는 당기말 현재 변동 이자율로 발행된 차입금이 없으므로 이자율 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사의 주요 고객 및 거래상대방은 종속기업 등의 특수관계자입니다.또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 기타유동금융자산 중 미수금· 상각후원가 측정 기타 금융자산· 당기손익-공정가치 측정 금융자산· 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1)
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기타유동금융자산 중 미수금미수금의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 기타금융자산 중 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정되는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산은 국공채와 후순위대출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융자산의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액과 같습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 당좌대출 및 일반대출 약정을 맺고 있습니다. 총 대출약정금액 전기 (단위 : 백만원) 위험 시장위험 신용위험 유동성위험 외환위험 주가변동위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 총 대출약정금액 유동성 위험 당기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 단기차입금 기타금융부채 장기차입금 사채 금융보증계약 등 합계 전기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 단기차입금 기타금융부채 장기차입금 사채 금융보증계약 등 합계 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 자본 부채비율 전기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 자본 부채비율 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 유동 당기손익인식금융자산 유동 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 비유동 당기손익인식금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준1 수준2 수준3 공정가치 서열체계의 모든 수준 유동 당기손익인식금융자산 유동 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 비유동 당기손익인식금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정
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채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준1 수준2 수준3 비유동파생상품부채 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준1 수준2 수준3 비유동파생상품부채 5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 5.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 금융자산 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 공정가치금융자산 기초 금액 총손익 총손익 당기손익인식액 취득 감자 및 처분 기말 금액 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역에 대한 기술 (*1) 당기 중 회사는 RAINE-PARTNERS FUND와 관련하여 공정가치금융자산평가이익 260백만원(전기: 손실 938백만원)을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 회사는 티피넥스트젠펀드의 취득으로 인하여 장부금액 500백만원이 증가하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 공정가치금융자산 기초 금액 총손익 총손익 당기손익인식액 취득 감자 및 처분 기말 금액 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내역에 대한 기술 (*1) 전기 중 회사는 RAINE-PARTNERS FUND와 관련하여 공정가치금융자산평가손실 938백만원(전기: 809백만원)을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 회사는 RAINE-PARTNERS FUND의 취득으로 인하여 장부금액 61백만원이 증가, 감자로 인하여 1,270백만원이 감소하였습니다. 또한 전기 중 회사는 티피넥스트젠펀드의 취득으로 인하여 장부금액 270백만원이 증가하였습니다.(*3) 전기 중 회사는 서울라이트타워 청산으로 인하여 공정가치금융자산처분이익 32백만원을 인식하였습니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 - 금융부채 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 파생상품부채 기초 금액 총손익 총손익 당기손익인식액 기말 금융부채 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 변동내역에 대한 기술 (*3) 당기 중 회사는 파생상품평가손실 15,560백만원을 인식하였습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 가치평가기법 및 투입변수, 금융자산, 수준2 당기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 범주 공정가치금융자산 금융자산, 분류 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 전기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 범주 공정가치금융자산 금융자산, 분류 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 가치평가기법 및 투입변수, 금융자산, 수준3 당기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 공정가치금융자산 공정가치금융자산 금융자산, 분류 당기손익-공정가치 측정 채무상품 순자산가치접근법 전기 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 공정가치금융자산 공정가치금융자산 금융자산, 분류 당기손익-공정가치 측정 채무상품 순자산가치접근법 가치평가기법 및 투입변수, 금융부채, 수준3 (단위 : 천원) 공정가치 가치평가기법 투입변수 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 범주 파생상품부채 금융부채, 분류
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기타비유동금융부채 이항모형 무위험이자율, 변동성 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채 가치평가기법 이항모형 투입변수 무위험이자율 변동성 금융부채, 범주 비유동파생상품금융부채 범위 하위범위 가중범위 상위범위 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 - 금융자산 당기 (단위 : 천원) 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 합계 재무상태표 상 자산 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 유동 당기손익인식금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 기타비유동금융자산 전기 (단위 : 천원) 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 합계 재무상태표 상 자산 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 유동 당기손익인식금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 기타비유동금융자산 6.1 금융상품 범주별 장부금액 - 금융부채 당기 (단위 : 천원) 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채, 범주 합계 재무상태표 상 부채 재무상태표 상 부채 금액 기타유동금융부채 장기차입금 사채 기타비유동금융부채 전기 (단위 : 천원) 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채, 범주 합계 재무상태표 상 부채 재무상태표 상 부채 금액 기타유동금융부채 장기차입금 사채 기타비유동금융부채 6.2 금융상품 범주별 주요 순손익 당기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 금융상품 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 이자비용 외환손익 파생상품평가손실 공정가치금융자산평가이익 공정가치금융자산처분이익 기타금융원가 전기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 금융상품 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 이자비용 외환손익 파생상품평가손실 공정가치금융자산평가이익 공정가치금융자산처분이익 기타금융원가 7. 현금및현금성자산 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 당좌예금 단기 금융기관 예치금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 당좌예금 단기 금융기관 예치금 8. 기타금융자산 기타금융자산 당기 (단위 : 천원) 공시금액 총 기타유동금융자산 총 기타유동금융자산 단기미수금 단기미수수익 단기보증금 총 기타비유동금융자산 총 기타비유동금융자산 장기보증금 장기금융상품 전기 (단위 : 천원) 공시금액 총 기타유동금융자산 총 기타유동금융자산 단기미수금 단기미수수익 단기보증금 총 기타비유동금융자산 총 기타비유동금융자산 장기보증금 장기금융상품 사용제한예금 당기 (단위 : 천원) 장기성예금 사용이 제한된 금융자산 전기 (단위 : 천원) 장기성예금 사용이 제한된 금융자산 9. 공정가치금융자산 (1) 공정가치금융자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 유동 당기손익인식금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 채무상품 금융자산, 분류 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 금융자산, 범주 전기 (단위 : 천원) 유동 당기손익인식금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 채무상품 금융자산, 분류 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 금융자산, 범주 (2) 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역 당기 (단위 : 천원) 비상장 주식 당기손익-공정가치측정지분상품 전기 (단위 : 천원) 비상장 주식 당기손익-공정가치측정지분상품 (3)
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당기손익-공정가치 측정 채무상품의 상세 내역 당기 (단위 : 천원) 유동 당기손익인식금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 당기손익-공정가치측정채무상품 거래상대방 티피넥스트젠펀드 거래상대방 전기 (단위 : 천원) 유동 당기손익인식금융자산 비유동 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 당기손익-공정가치측정채무상품 거래상대방 티피넥스트젠펀드 거래상대방 (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 상세 내역 당기 (단위 : 천원) 유동 기타포괄손익인식금융자산 비유동 기타포괄손익인식금융자산 금융자산, 분류 후순위대출채권 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 전기 (단위 : 천원) 유동 기타포괄손익인식금융자산 비유동 기타포괄손익인식금융자산 금융자산, 분류 후순위대출채권 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 10. 기타자산 당기 (단위 : 천원) 유동선급비용 비유동선급비용 장부금액 공시금액 전기 (단위 : 천원) 유동선급비용 비유동선급비용 장부금액 공시금액 11. 기타부채 당기 (단위 : 천원) 공시금액 총 기타 유동부채 총 기타 유동부채 유동 종업원급여부채 단기예수금 기타 총 기타 비유동부채 총 기타 비유동부채 비유동 종업원급여부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 총 기타 유동부채 총 기타 유동부채 유동 종업원급여부채 단기예수금 기타 총 기타 비유동부채 총 기타 비유동부채 비유동 종업원급여부채 12. 종속기업 투자주식 (1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 종속기업 관계기업 기초 금액 취득 처분 기말 금액 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득과 관련된 설명 (*1) 회사는 당기 중 종속기업인 씨제이씨지브이(주)가 실시한 유상증자에 참여하여 보통주 17,985,611주를 1,000억원에 취득하였습니다. 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) 종속기업 관계기업 기초 금액 취득 처분 기말 금액 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득과 관련된 설명 (*2) 회사는 전기 중 종속기업인 씨제이씨지브이(주)가 실시한 제3자 배정 유상증자에 참여하여 보통주 6,818,182주를 1,500억원에 취득하였습니다.(*3) 회사는 전기 중 씨제이인베스트먼트(주)(구, 타임와이즈인베스트먼트(주)) 보통주 2,000,000주를 221억원에 취득하였습니다.(*4) 회사는 전기 중 씨제이씨지브이(주)가 발행한 신종자본증권 500억원을 취득하였습니다. 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분에 대한 설명 (*5) 회사는 전기 중 종속기업인 씨제이씨지브이(주)가 2019년에 발행한 신종자본증권 2,000억원을 조기상환받았습니다. (2) 종속기업 투자주식의 상세 내역 종속기업 및 관계기업 투자주식의 상세 내역 당기 (단위 : 천원) 씨제이제일제당(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이푸드빌(주) 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이올리브영(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이인베스트먼트(주) 전체 종속기업 합계 소재지 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 일본 결산월 의결권 지분율 장부금액 타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 (*1) 의결권 지분율이 과반수 이하이나, 회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*1) 의결권 지분율이 과반수 이하이나, 회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*1) 의결권 지분율이 과반수 이하이나, 회사의
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지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*1) 의결권 지분율이 과반수 이하이나, 회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명 (*3) 회사는 당기 중 종속기업인 씨제이푸드빌(주)가 실시한 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 84.7%(전기: 96.02%)로 감소하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 종속기업인 씨제이씨지브이(주)가 실시한 유상증자에 참여하여 보통주 17,985,611주를 1,000억원에 취득하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 씨제이제일제당(주) (주)씨제이이엔엠 씨제이푸드빌(주) 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이올리브영(주) 씨제이씨지브이(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이인베스트먼트(주) 전체 종속기업 합계 소재지 결산월 의결권 지분율 장부금액 타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명 (3) 관계기업 투자주식의 내역 관계기업 투자주식의 내역 당기 (단위 : 천원) (주)비마이프렌즈 관계기업의 주요 사업 소재지 대한민국 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 관계기업에 대한 의결권비율 관계기업에 대한 투자자산 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 전기 (단위 : 천원) (주)비마이프렌즈 관계기업의 주요 사업 소재지 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 관계기업에 대한 의결권비율 관계기업에 대한 투자자산 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 (*4) 회사는 전기 중 비마이프랜즈 보통주 20,900주를 92억원에 취득하였습니다. 상기 투자주식은 지분율이 20% 미만이나, 다른 주주와의 약정에 의해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 합계 합계 유형자산 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 합계 합계 유형자산 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 (2) 유형자산의 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 기초 순장부금액 취득 투자부동산 대체 감가상각비 기말 순장부금액 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 유형자산 합계 기초 순장부금액 취득 투자부동산 대체 감가상각비 기말 순장부금액 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 합계 합계 무형자산 및 영업권 상표권 회원권 기타의 무형자산 건설중인자산 전기 (단위 : 천원) 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 합계 합계 무형자산 및 영업권 상표권 회원권 기타의 무형자산 건설중인자산 (2) 무형자산 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 상표권 회원권 기타무형자산 건설중인자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 순장부금액 취득 처분 및 폐기 대체 상각 기말 순장부금액 전기 (단위 : 천원) 상표권 회원권 기타무형자산 건설중인자산 무형자산 및 영업권 합계 기초 순장부금액 취득 처분 및 폐기 대체 상각 기말 순장부금액 15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역 당기 (단위 : 천원) 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 투자부동산 합계 투자부동산 합계 투자부동산 토지 건물 전기 (단위 : 천원)
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장부금액 원가 상각누계액 장부금액 투자부동산 합계 투자부동산 합계 투자부동산 토지 건물 (2) 투자부동산의 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 순장부금액 유형자산 대체 감가상각비 기말 순장부금액 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 순장부금액 유형자산 대체 감가상각비 기말 순장부금액 (3) 투자부동산 관련 손익 당기 (단위 : 백만원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 전기 (단위 : 백만원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (4) 투자부동산의 공정가치 당기 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 전기 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 (5) 운용리스 계약으로 수취할 기대되는 미래 리스료의 내역 당기 (단위 : 천원) 운용리스 계약으로 수취할 기대되는 미래 리스료 합계 구간 1년 이내 1년 초과 2년 이내 합계 구간 전기 (단위 : 천원) 운용리스 계약으로 수취할 기대되는 미래 리스료 합계 구간 1년 이내 1년 초과 2년 이내 합계 구간 16. 차입금 당기 (단위 : 천원) 연이자율 금액 1년 이내 만기도래분(유동성대체) 금융부채, 범주 단기차입금 차입금의 명칭 일반대출 차입처 산업은행 공상은행 일반대출 산업은행 공상은행 차입금의 명칭 장기 차입금 차입금의 명칭 일반대출 차입처 산업은행 공상은행 일반대출 산업은행 공상은행 차입금의 명칭 전기 (단위 : 천원) 연이자율 금액 1년 이내 만기도래분(유동성대체) 금융부채, 범주 단기차입금 차입금의 명칭 일반대출 차입처 산업은행 공상은행 일반대출 산업은행 공상은행 차입금의 명칭 장기 차입금 차입금의 명칭 일반대출 차입처 산업은행 공상은행 일반대출 산업은행 공상은행 차입금의 명칭 17. 사채 당기 (단위 : 천원) 제158-1회 무보증공모사채 제158-2회 무보증공모사채 차입금명칭 합계 최장만기일 연이자율 금액 사채할인발행차금 1년 이내 만기도래분(유동성대체) 합계 전기 (단위 : 천원) 제158-1회 무보증공모사채 제158-2회 무보증공모사채 차입금명칭 합계 최장만기일 연이자율 금액 사채할인발행차금 1년 이내 만기도래분(유동성대체) 합계 18. 기타금융부채 기타금융부채 당기 (단위 : 천원) 공시금액 총 기타유동금융부채 총 기타유동금융부채 유동 미지급금 유동 미지급비용 임대보증금 총 기타비유동금융부채 총 기타비유동금융부채 장기예수보증금 비유동파생상품부채 전기 (단위 : 천원) 공시금액 총 기타유동금융부채 총 기타유동금융부채 유동 미지급금 유동 미지급비용 임대보증금 총 기타비유동금융부채 총 기타비유동금융부채 장기예수보증금 비유동파생상품부채 19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도 회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 당기 (단위 : 천원) 장부금액 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 전기 (단위 : 천원) 장부금액 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 사외적립자산의 국민연금전환금 당기 (단위 : 천원) 공시금액 사외적립자산의 국민연금전환금 전기 (단위 : 천원) 공시금액 사외적립자산의 국민연금전환금 (2) 순정급여부채의 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 금액 순확정급여채무(자산)의 변동 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가 관계회사순전출입 이자비용, 이자수익 재측정요소 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 수익 급여의 지급 기여금 기말 금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 금액 순확정급여채무(자산)의 변동
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순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가 관계회사순전출입 이자비용, 이자수익 재측정요소 재측정요소 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 사외적립자산의 수익 급여의 지급 기여금 기말 금액 (3) 사외적립자산의 구성 내역 당기 (단위 : 천원) 금액 구성비 금융자산, 분류 예금 수익증권 기타 금융자산, 분류 전기 (단위 : 천원) 금액 구성비 금융자산, 분류 예금 수익증권 기타 금융자산, 분류 (4) 주요 보험수리적 가정 당기 가중범위 할인율 미래임금상승률 전기 가중범위 할인율 미래임금상승률 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 1% 증가 시 확정급여채무에 대한 영향 1% 감소 시 확정급여채무에 대한 영향 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 보험수리적 가정 할인율 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 임금상승률 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 급여지급액 (7) 확정급여채무의 가중평균 만기 확정급여채무의 현재가치 확정급여채무의 가중평균만기 4년14일 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 증감 법인세비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총당기법인세 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익) 일시적차이의 증감 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 비과세 수익(비용) 전기법인세의 조정사항 세율차이 등 법인세비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 비과세 수익(비용) 전기법인세의 조정사항 세율차이 등 법인세비용 (3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과 당기 (단위 : 천원) 공시금액 순확정급여부채의 재측정요소, 반영 전 순확정급여부채의 재측정요소, 법인세 효과 순확정급여부채의 재측정요소, 반영 후 전기 (단위 : 천원) 공시금액 순확정급여부채의 재측정요소, 반영 전 순확정급여부채의 재측정요소, 법인세 효과 순확정급여부채의 재측정요소, 반영 후 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 12개월 후에 회수(결제) 12개월 이내에 회수(결제) 합계 구간 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 전기 (단위 : 천원) 12개월 후에 회수(결제) 12개월 이내에 회수(결제) 합계 구간 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 사유에 대한 설명 일시적차이,
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미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 차감할 일시적차이 종속기업 투자주식 재측정요소 공정가치평가 파생상품 기타 차감할 일시적차이 합계 가산할 일시적차이 종속기업 투자주식 순확정급여부채(자산) 공정가치평가 재평가잉여금 기타 가산할 일시적차이 합계 세무상 결손금 미인식 이연법인세 종속기업 투자주식은 처분가능성 및 배당가능성을 고려하여 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다. 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 전기 (단위 : 천원) 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 않은 사유에 대한 설명 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 일시적차이 차감할 일시적차이 종속기업 투자주식 재측정요소 공정가치평가 파생상품 기타 차감할 일시적차이 합계 가산할 일시적차이 종속기업 투자주식 순확정급여부채(자산) 공정가치평가 재평가잉여금 기타 가산할 일시적차이 합계 세무상 결손금 미인식 이연법인세 종속기업 투자주식은 처분가능성 및 배당가능성을 고려하여 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다. 일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 (6) 필라2 법인세의 영향 필라2 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 회사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당기말 현재 회사가 발행하고 있는 우선주식 및 신형우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니다. 당기 보통주 우선주 신형우선주 수권주식수 발행주식수 주당 액면가액 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 의결권 유무 없음 없음.단, 사업연도 총회에서 신형우선주에 대하여 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있을 경우 그 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 함 우선기한 무기한 전환권 유무 발행 후 10년이 되는 날 보통주로 전환함. 단, 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장함 배당에 관한 사항 비누적적이며 보통주식보다 액면금액을 기준으로연 1%를 더 배당함. 누적적이며 액면금액을 기준으로 연 2%를 우선배당함. 단, 보통주식의 배당율이 신형우선주식의 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 단순 참가시켜 배당함. 최저 배당률 없음 액면금액의 연 2% 전기 보통주 우선주 신형우선주 수권주식수 발행주식수 주당 액면가액 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 의결권 유무 우선기한 전환권 유무 배당에 관한 사항 최저 배당률 주식선택권, 전환사채, 신주인수권 등의 부여 한도에 대한 사항 (2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권(총부여한도 : 발행주식총수의 15%)을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 100분의 10의 범위 안에서는 이사회의 결의로 부여가능함). 보통주 자본금과 보통주 발행주식 액면총액과의 불일치에 대한 설명 (3) 회사는 2009년 중 보통주 자기주식 145,741주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (4) 유통주식수의 변동내역 당기 보통주 우선주 신형우선주 주식 합계 기초 유통주식수의 변동 유통주식수의 변동 자기주식의 취득 기말 전기 보통주 우선주 신형우선주 주식 합계 기초 유통주식수의 변동 유통주식수의 변동 자기주식의 취득 기말 (5) 납입자본금의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 주식 주식 합계 주식 합계 주식 합계 보통주 우선주 신형우선주 보통주 우선주 신형우선주 기초 자기주식의 취득 기말 전기 (단위 : 천원)