chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제23(당)기말 제22(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0~30일 31일~120일 1년이내 1년이상경과 합 계 대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 대여금및수취채권에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 사업보고서 제출일 현재 제1기부터 제22기까지 대손발생률이 "0%"이었기에 제23기에도 과거의 대손경험과 개별채권의 장래 대손가능성을 근거로 대손충당금 설정률을 "0%"로 설정하고 있으며, 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.(3) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 구성비율 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ※ 하기의 유동성 및 자금의 조달관련 자료는 연결기준으로 작성되었습니다. 1) 유동성 비율 구 분 산 식 비 율 제 23(당) 기 제 22(전) 기 유 동 비 율 유동자산/유동부채*100 부 채 비 율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 영업이익대비이자보상비율 영업이익/이자비용*100 2) 자금의 조달(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 IBK기업은행 중소기업자금대출 외 한국수출입은행 포괄수출금융 외 한국수출입은행 외화자금대출 대구은행 운전자금 우리은행 무역금융 외 KEB하나은행 일반자금 국민은행 일반자금 NH농협은행 일반자금 한국산업은행 일반자금대출 한국씨티은행 무역금융 SH수협은행 운전자금 SC 제일은행 외화자금대출 합 계 단기차입금 이자율은 2.15%에서 6.75%로 구성되어 있습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 대구은행 시설자금대출 우리은행 운전자금대출 신한은행 시설자금대출 중소기업은행 시설자금대출 하나은행 시설자금대출 국민은행 시설자금대출 NH농협은행 운영자금대출 소 계 차감:유동성대체 합 계 장기차입금 이자율은 4.37%에서 6.52%로 구성되어 있습니다. (3) 전환사채① 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 전환사채의 장부금액 파생상품부채(전환권대가) 당기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로파생상품부채로 분류하였습니다. 당기 중 제3회 전환사채가 2022년 2월 17일에 전환청구권이 행사되어 113,206주의 보통주가 발행되었습니다.② 상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 종류 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채발행가액 사채발행일 사채만기일 표면이자율 만기이자율 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사기간 2022년 11월 15일로부터 사채의 만기일 직전일까지 조기상환청구기일 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 전환가격 186,802원 전환가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는
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경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다. 주) 당사는 아래와 같이 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대해 전환가격이 조정된 바 있으며, 자세한 내용은 2022년 02월 15일 전환가액 조정 공시를 참고 바랍니다. 조정전 조정후(2021.07.28) 비고 전환가액(원) 전환가능 주식수(주) 전환가액(원) 전환가능 주식수(주) 시가하락에 따른 전환가액 조정 ③당기중 전환된 전환사채는 아래와 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 (1) 종류 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액 (3) 사채발행일 2021년 02월 17일 (4) 사채만기일 2026년 02월 17일 (5) 표면이자율 (6) 만기이자율 (7) 만기상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 또한, 한국산업은행의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 다만, 만기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 만기일로 한다. (8) 전환권행사기간 2022년 2월 17일로부터 사채의 만기일 직전일까지 (9) 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 (10) 전환가격 82,184원 ④당기 및 전기 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 발행시 인식금액 파생상품평가손익 전환권행사 기말금액 (4) 신주인수권부사채① 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 신주인수권부사채 신주인수권조정 신주인수권부사채의 장부금액 파생상품부채(신주인수권대가 등) 당기말 현재 상기 신주인수권부사채는 2022년 2월 17일에 청구권이 행사되어 377,353주의 보통주가 발행되었습니다. ② 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 신주인수권부사채 종류 제4회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 사채발행가액 사채발행일 사채만기일 표면이자율 만기이자율 만기상환방법 신주인수권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 또한, 한국산업은행의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 다만, 만기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 만기일로 한다. 신주인수권행사기간 2022년 2월 17일로부터 사채의 만기일 직전일까지 조기상환청구기일 2023년 2월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 행사가액 82,184원 행사가액 조정에 관한
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사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 행사가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 최초 행사가액의 90% 이상이어야 한다. ③ 당기 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초잔액 발행시 인식금액 파생상품평가손익 전환권 행사 기말금액 (5) 상환전환우선주부채① 당기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 상환전환우선주부채 전환권조정 상환전환우선주부채의 장부금액 파생상품부채(전환권대가 등) 당기말 현재 상기 상환전환우선주는 2022년 2월 18일에 전환청구권이 행사되어 628,793주의 보통주가 발행되었습니다. ② 상기 상환전환우선주부채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 상환전환우선주부채 종류 제1회 기명식 무의결권부 상환전환우선주 발행가액 발행주식수 628,793주 1주당 액면가액 500원 1주당 발행가액 73,156원 배당률 발행일 만기일 상환조건 및 방법 우선주의 주주는 본건 우선주의 발행일로부터 2년이 경과한 날(2023년 2월 18일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 회사는 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환한다. 단, 본건 우선주 주주의 요청이 있는 경우 예외적으로 현금 이외의 유가증권 및 기타 자산으로 상환을 할 수 있다. 전환에 관한 사항으로 우선주의 1주당 발행가액을 전환가격으로 한다. 전환권행사기간 2022년 2월 18일로부터 만기일 직전일까지 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 전환가격 73,156원 전환가격 조정에 관한 사항 1.우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행하는 경우, 전환가격은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상). 조정후 전환가격=조정전 전환가격×[(기발행주식수 + T*) / (기발행주식수+신발행주식수)] * T = 신발행주식수 × 1주당 발행가액 / 기준가 * 기발행주식수 = 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 회사의 발행주식 총수 * 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행 시의 전환가격으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 하고, 1주당 발행가액은 당해 사채발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 2. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정 전 전환가격) ÷ (기발행주식수 +신발행주식수) 의 산식에 의하여 조정된다. 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본건 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에
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따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 4. 조정 후 전환가격은 1주당 액면가액 이상이어야 하며, 조정 후 전환가격이 1주당 액면가액을 하회하는 경우에는 액면가액을 조정 후 전환가격으로 한다. ③ 당기 상환전환우선주부채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초잔액 발행시 인식금액 파생상품평가손익 전환권 행사 기말금액 (6) 차입금 상환계획① 당기 (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 담보부 은행차입금 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 무담보부 은행차입금 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 담보부 은행차입금 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 무담보부 은행차입금 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 합 계 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 1,222,276백만원 및 249,616백만원의 재고자산이 차입금에 대한 담보로 제공되었으며 채권최고액은 70,000백만원입니다 3) 회사에 중요한 영향을 미치는 자금 지출 예상 등 당사의 지출 중 중요한 요인인 향후 투자 계획은 아래와 같으며 시장 변화에 유연히대응하기 위해 생산능력확대를 계획 중에 있으며 이에 따른 투자비 지출을 예상하고 있습니다. (1) 진행 중인 투자 (단위 : 원) 사업부문 구분 투자 기간 투자 대상 자산 투자 효과 총 투자액 기 투자액 차이 금액 양극활물질 증설 공장신축 및 증설 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 CAPA 증설 양극활물질 증설 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 긴급 CAPA 증설 양극활물질 증설 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 긴급 CAPA 증설 주) 상기 금액은 본 공시서류 작성일(2022.12.31) 기준으로 작성하였습니다.(2) 향후 투자 계획당사는 사업보고서 제출일 현재 2차전지시장 및 고객사의 동향에 따라 향후 투자에대하여는 신중하게 검토해 나갈 예정입니다. 5. 부외거래 1) 금융기관 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 원화 (단위: 천원) 회사 금융회사 약정내용 당기말 전기말 한도금액 한도사용액 한도잔액 한도금액 한도사용액 한도잔액 (주)엘앤에프 IBK기업은행 운전자금 시설자금 무역금융 한국수출입은행 수출자금 수입자금 NH농협은행 운전자금 KDB산업은행 운전자금 시설자금 KB국민은행 운전자금 시설자금 한국씨티은행 운전자금 무역금융 우리은행 운전자금 시설자금 무역금융 일반자금 KEB하나은행 운전자금 시설자금 일반자금 SH수협은행 운전자금 소 계 제이에이치화학공업(주) IBK기업은행 무역금융 운전자금 구매자금 DGB대구은행 무역금융 운전자금 신한은행 운전자금 NH농협은행 무역금융 시설자금 운전자금 KDB산업은행 운전자금 한국씨티은행 무역금융 KB국민은행 운전자금 무역금융 KEB하나은행 운전자금 소 계 합 계 ② 외화 (단위: USD) 회사 금융회사 약정내용 당기말 전기말 한도금액 한도사용액 한도잔액 한도금액 한도사용액 한도잔액 (주)엘앤에프 IBK기업은행 수입신용장 개설약정 NH농협은행 KDB산업은행 KB국민은행 우리은행 KEB하나은행 IBK기업은행 통화선도계약 NH농협은행 무역금융 SC제일은행 소 계 광미래신재료유한공사 한국수출입은행 외국법인사업자금 소 계 제이에이치화학공업(주) IBK기업은행 수입신용장 개설약정 합 계 -. 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 8,430백만원(전기말:7,347백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.-. 종업원 우리사주조합대출과 관련하여 한국증권금융에 단기금융상품(당기말: -백만원, 전기말: 5,700백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.-. 당기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 연결회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 이
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정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다. 2) 소송사건해당사항 없습니다. 3) 견질 또는 담보용 어음 수표 현황해당사항 없습니다. 4) 타인에게 제공받은 담보 및 지급보증내역-. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 담보 및지급보증내역 여신금융기관 당기말 전기말 (주)새로닉스 신용 DGB대구은행 NH농협은행 KDB산업은행 합 계 -. 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험의 이행지급 보증보험과 관련하여 기타특수관계자인 광성전자(주)로부터 6,830백만원(전기말: 6,830백만원)의 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 제재현황 공장별 일자 점검기관 위반사항 처분사항 현재 상황 향후 대책 대구공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제84조 위반 경고 및 과태료 480,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 대구공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 경고 및 과태료 640,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 구지공장 대구지방환경청 물환경보전법 제33조 제3항 위반 경고 및 과태료 480,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 구지공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제31조 제1항
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위반 경고 및 과태료 1,600,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 구지공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 경고 및 과태료 960,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 구지공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제31조 제1항 1호 위반 과징금 120,000,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 김천분원 대구지방환경청 화학물질관리법 제28조 제1항 위반 행정처분 예상 (확인서만 발급된 상태) 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 대구공장 달서구청 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 경고 및 과태료 480,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품내역 계약의명칭 거래상대방 계약금액(백만원) 발행일 만기일 계약내용(조건) 계약체결목적 전환가액 조기상환청구권(Put Option) 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 아이비케이에스케이에스중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(보장수익률 연복리 2%) 전환행사총액 중 최대45억까지 매도청구권(Call Option)행사 가능하며, 투자자의 전환신청을 받은 후 1주일내 행사(연복리 3.5%) 시설 및 운영자금 8,093원 제2회 무보증사모 전환사채 KDB산업은행 시설자금 21,595원 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금 79,501원 제4회 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금 79,501원 제1회 기명식무의결권부상환전환우선주 대신-MYW 신기술투자조합 시설자금 73,156원 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 악셀1호 유한회사 납입일로부터 2년 이후2023년 11월 15일부터 매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설 및 운영자금 182,268원 전환가액(행사가액)은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생 시 계약서에 정한 바에 따라 아래와 같이 조정되었습니다. 공시서류 작성기준일(2022.12.31) 기준으로 조정된 내역을 기재하였습니다. 무보증 사모 신주인수권부사채 행사가액 조정> 조정전 조정후(2022.02.25) 비고 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 시가하락에 따른 전환가액 조정 각 전환사채의 전환 및 상환 내역은 아래와 같습니다. 구분 전환 및 상환 내역 비고 제1회 전환사채 2017년 2월에 전액 보통주로 전환 청구 주1) 제2회 전환사채 2021년 9월 전액 보통주로 전환 청구 주2) 제3회 전환사채 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주3) 제4회 신주인수권부사채 2022년 2월 전액 보통주로 행사 청구 주4) 제1회 상환전환우선주 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주5) 주1) 자세한 내용은 2017년 2월 13일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주2) 자세한 내용은 2021년 9월 30일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주3) 2022년 2월 17일 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.주4) 자세한 내용은 2022년 2월 17일 신주인수권행사 공시를 참고 바랍니다.주5) 2022년 2월 18일 상환전환우선주의 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 처리하고 있습니다. 주계약인 부채요소는
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상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다. (2) 파생상품평가손익의 내역 (단위 : 원) 구분 제 23(당)기 제22(전)기 비고 파생상품평가손익 당기손익 파생상품거래손익 (3) 위험관리정책당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재경부문 주관으로 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명..jpg 대표이사 등의 확인 서명. 사 업 보 고 서 (제 23 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 14일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 엘앤에프 대 표 이 사 : 최수안 본 점 소 재 지 : 대구 달서구 이곡동로 11 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경부문장 (성 명) 박남원 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명
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II. 사업의 내용 당사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 사업의 구분은 아래와 같습니다. 구분 사업구분 당사 (주)엘앤에프 2차전지 양극활물질 종속회사 광미래신재료유한공사 제이에이치화학공업(주) 2차전지 양극활물질 관련 소재 1. 사업의 개요 1. 사업부문별 현황 1) 산업의 특성산업의 패러다임이 녹색, 그린, 청정에너지, 에너지 절감과 효율, 이산화탄소 절감 등으로 포커스가 맞추어지면서 이와 관련된 산업들 또한 급속한 변화를 보이고 있습니다. 이에 종전의 화석연료를 중심으로 움직이던 자동차가 하이브리드와 전기자동차로 바뀌어 가고 있고, 이에 탑재될 2차전지에 대한 기대와 수요 또한 증가와 더불어 새로운 성장산업으로 주목을 받고 있습니다. 아울러 디지털 경제의 급격한 확산은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 사용량이 늘어나고 있습니다. 그리고 가정에서도 스마트그리드 시대가 되면 집집마다 전력저장장치(ESS)가 들어서게 될 것으로 보입니다. 이와 같이 에너지의 패러다임 대변화가 도래하고 있고, 그 화두의 대상이 바로 2차전지이며, 다양한 산업군으로 사용이 확산되고 있어 향후 성장이 예상됩니다. 2) 경기변동의 특성 2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 지속적으로 성장하리라 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC용 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출/성장이 예상됨에 따라 부품ㆍ소재 및 전지설계, 생산자동화 기술 개발, 이에 수반되는 인프라의 확충이 요구됩니다.3) 경쟁요소국내 2차전지 업계가 일본 등과 벌이고 있는 치열한 경쟁에서 이길 수 있는 원동력은 소재의 국산화와 기술 자립도 확보가 제일 중요한 관건입니다. 당사는 국내 순수자본 기업으로는 최초로 안전성이 탁월하고 가격이 저렴하지만 개발 및 양산이 매우 어려운 니켈복합계의 양산기술 개발에 성공함으로써, 기존 활물질인 LiCoO2를 대체시킴과 함께 기존 LiCoO2 중심의 리튬이온 2차전지 제품에서 니켈복합계 중심의 적용 제품으로 리튬이온 2차전지산업의 변화를 주도하는 세계적 수준의 양극소재 전문 개발 및 제조업체로 성장하였습니다. 제품의 적용 범위에 있어서는 기존의 IT기기용 시장뿐만 아니라, 하이브리드자동차와 전기자동차, 전기자전거, 전동공구, Robot, 전력저장장치(ESS) 등의 에너지원인 고에너지 밀도/고출력 전지용 신양극활물질 사업을 위해 국내,외 전지업체들과 공동개발을 추진하고 또한 일부 납품도 하고 있으며, 전지소재사업의 경쟁력을 강화시키는데 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성2차전지용 양극활물질의 주요 재료는 리튬, 니켈, 코발트 등의 광물자원으로 구성되며, 광물자원이 부족한 우리나라에서는 대한광업진흥공사 등의 정부기관에서 광물자원 확보를 위한 투자 및 민간기업을 지원하고 있으며, 당사에서도 중국, 호주, 남미 등으로 광물자원 확보를 위한 노력을 하고 있습니다.또한, 양극활물질의 경쟁력 제고와 재료의 안정적인 조달을 위한 수직계열화 일환으로 자회사(제이에이치화학공업(주))를 설립하였으며, 고객사로부터 양산 승인을 받아 양산 중에 있습니다. 2. 부문별 연결재무정보 당기 및 전기의 일반정보와 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제23(당)기 제22(전)기 매출액 영업손익 영업외수익(비용) 법인세차감전순이익 재고자산 유ㆍ무형자산 총자산 총부채 주요재화 및 용역 2차전지용 양극활물질 외 2차전지용 양극활물질 외 주1) 당사와 연결대상 종속회사는 2차전지용 양극활물질관련 사업을 영위하고 있습니다.주2)한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품등의 현황 당사와 연결대상 종속회사는 2차전지 양극활물질을 제조, 판매하고 있으며, 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 원, %) 구분 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비율
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(주)엘앤에프 및 종속회사 제품외 양극활물질외 2차전지용 양극활물질 합 계 주1) 기간 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31주2)한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 가격변동추이 당사의 주요 제품은 2차전지 양극활물질입니다. 당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 원자재의 대부분을 광물자원에서 추출함에 따라 국제 광물자원 수급에 따라 가격변동 요인이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 1) 원재료 매입 현황 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 원, %) 구분 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 (주)엘앤에프 및 종속회사 원재료 NCM外 2차전지양극활물질 저장품 소성용기外 외주가공비 양극재 반제품 합 계 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.2) 주요 원재료 가격변동추이당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 코발트 등 국제 광물자원시장 수급에 따른 원재료단가 변동이 있습니다. 2. 생산 및 설비 1) 생산능력2차전지 양극활물질 사업의 관심 집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 시설투자 및 기술개발을 통한 안정된 생산능력을 확보하여 고객사에 공급을 확대해 나갈 예정입니다.2) 생산설비의 현황 등 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 엘앤에프 자가 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 종속회사합계 자가ㆍ임대 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 합 계 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 총 계 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행 중인 투자 (단위 : 원) 사업부문 구분 투자 기간 투자 대상 자산 투자 효과 총 투자액 기 투자액 차이 금액 양극활물질 증설 공장신축 및 증설 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 CAPA 증설 양극활물질 증설 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 긴급 CAPA 증설 양극활물질 증설 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 긴급 CAPA 증설 주) 상기 금액은 본 공시서류 작성일(2022.12.31) 기준으로 작성하였습니다.(2) 향후 투자 계획당사는 사업보고서 제출일 현재 2차전지시장 및 고객사의 동향에 따라 향후 투자에대하여는 신중하게 검토해 나갈 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 원) 구분 제23기(2022년) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 상 품 수출 국내 제 품 수출 국내 반제품 수출 국내 재 료 수출 국내 기 타 수출 국내 계 수출 국내 계 주) 상기 매출은 연결 기준으로 작성되었습니다.1) 판매경로 구분 주요 판매경로 국내 엘앤에프 → Cell 제조업체 등 국외 엘앤에프 → Cell 제조업체 등 2) 판매방법연구개발 및 Order 수주 → 당사 생산 → 고객사 납품으로 판매가 이뤄지며, 매출채권은 당월 마감 후 익월에 구매승인서로 회수 또는 직수출에 따른 T/T, L/C로 회수됩니다.3) 주요 매출처매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. 구분 전체 매출에서 차지하는 비중 제23(당)기 제22(전)기 외부고객1 외부고객2 2. 수주상황 (2022년 12월 31일 기준) (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 이차전지용 양극재 EV용 NCM양극재 합 계 주1) 상기 계약금액은 판매량 증감에 따라 변동 가능하며, 원재료 가격에 연동되는 판가 변동에 따라 수주 총액은 변동 가능성이 있습니다.주2) 당사의
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판매단가는 중요한 경쟁요소로 정보누출을 우려하여 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 2차전지 양극활물질관련 매출이 대부분이며, 관련 중요자재에 대한 수입 원자재구매 결제통화가 대부분 $로 결제되고 있습니다. 매출 결제통화가 대부분 $이기 때문에 매출회수, 구매 결제에서 자동 hedge됩니다. 또한 가용달러(매출$-구매$)에 대해서는 연도 중에는 선물거래를 통하여 위험관리를 하였으나 사업보고서 작성 기준일 현재 체결된 선물거래는 없습니다. 1. 시장위험 1) 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제23(당)기말 제22(전)기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타투자자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주) 연결회사의 보고기간 말 현재 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제23(당)기말 제22(당)기말 국 내 기 타 합 계 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제23(당)기말 제22(전)기말 최종제조업체 중간제조업체 금융기관 기타 합 계 (2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제23(당)기말 제22(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0~30일 31일~120일 1년이내 1년이상경과 합 계 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면,대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 집합적손상차손을 인식하지 않았습니다. 2) 유동성위험연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 제23(당)기말 (단위: USD, 천원) 당기말 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무와 기타채무 담보부 은행차입금(주1) 담보 은행차입금(USD)(주1) 무담보 은행차입금(주1) 기타 유동금융부채 기타 비유동금융부채 전환사채(주1,2) ② 제22(전)기말 (단위: USD, 천원) 전기말 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무와 기타채무 담보부 은행차입금(주1) 담보 은행차입금(USD)(주1) 무담보 은행차입금(주1) 기타 유동금융부채 기타 비유동금융부채 전환사채(주1,주2) 신주인수권부사채(주1) 상환전환우선주부채(주3) 주1) 이자비용이 포함된 금액입니다.주2) 만기에 지급되는 상환할증금을 포함한 금액입니다.주3) 배당금이 포함된 금액입니다. 3) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 매입채무및기타채무 담보부은행차입금 재무상태표상총액 익월예상매출 익월예상매입 총노출 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 제23(당)기 제22(전)기 제23(당)기 제22(전)기 USD JPY CNY HKD ② 환율 10% 변동 가정 시 (단위 : 원) 구분 제23(당)기말 제22(전)기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 10% 하락 4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제23(당)기말 제22(전)기말 고정이자율
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금융자산 금융부채 합계 변동이자율 금융부채 합계 ② 민감도 위험 (단위 : 원) 구분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 제23(당)기말 제22(전)기말 5) 가격위험당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 원자재의 대부분을 광물자원에서 추출함에 따라 국제 광물자원 수급에 따라 가격변동 요인이 있습니다. 또한 국제 광물자원시장 수급에 따른 원재료단가 변동이 있습니다. 6) 위험관리정책당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재경부문 주관으로 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 7) 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환어음(*) 당기손익인식금융부채 파생상품부채 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 MMF 당기손익인식금융부채 파생상품부채 (*) 당기 중 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) 중 USD 30,000,000을 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 전환어음에 대하여 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 확보할 수 없으며, 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 현재가치를 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품부채 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 전기손익인식금융부채 파생상품부채 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 파생상품내역 계약의명칭 거래상대방 계약금액(백만원) 발행일 만기일 계약내용(조건) 계약체결목적 전환가액 조기상환청구권(Put Option) 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 아이비케이에스케이에스중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(보장수익률 연복리 2%) 전환행사총액 중 최대45억까지 매도청구권(Call Option)행사 가능하며, 투자자의 전환신청을 받은 후 1주일내 행사(연복리 3.5%) 시설 및 운영자금 8,093원 제2회 무보증사모 전환사채 KDB산업은행 시설자금 21,595원 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금 79,501원 제4회 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률
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0%) 시 설자금 79,501원 제1회 기명식무의결권부상환전환우선주 대신-MYW 신기술투자조합 시설자금 73,156원 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 악셀1호 유한회사 납입일로부터 2년 이후2023년 11월 15일부터 매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설 및 운영자금 182,268원 전환가액(행사가액)은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생 시 계약서에 정한 바에 따라 아래와 같이 조정되었습니다. 공시서류 작성기준일(2022.12.31) 기준으로 조정된 내역을 기재하였습니다. 무보증 사모 신주인수권부사채 행사가액 조정> 조정전 조정후(2022.02.25) 비고 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 시가하락에 따른 전환가액 조정 각 전환사채의 전환 및 상환 내역은 아래와 같습니다. 구분 전환 및 상환 내역 비고 제1회 전환사채 2017년 2월에 전액 보통주로 전환 청구 주1) 제2회 전환사채 2021년 9월 전액 보통주로 전환 청구 주2) 제3회 전환사채 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주3) 제4회 신주인수권부사채 2022년 2월 전액 보통주로 행사 청구 주4) 제1회 상환전환우선주 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주5) 주1) 자세한 내용은 2017년 2월 13일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주2) 자세한 내용은 2021년 9월 30일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주3) 2022년 2월 17일 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.주4) 자세한 내용은 2022년 2월 17일 신주인수권행사 공시를 참고 바랍니다.주5) 2022년 2월 18일 상환전환우선주의 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 처리하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다. 2) 파생상품평가손익의 내역 (단위 : 원) 구분 제 23(당)기 제22(전)기 비고 파생상품평가손익 당기손익 파생상품거래손익 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약목적 계약체결시기 계약기간 계약금액(천원) 계약내용 LG에너지솔루션 양극재 공급계약 체결 2년 양극재 공급계약 체결 SK이노베이션 EV용 NCM 양극재 공급계약체결 2년 7개월 EV용 NCM 양극재 공급계약체결 주) 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대하여 그 내용을 기재하였습니다. 2. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요사업보고서 제출일 현재 2차전지 양극활물질과 관련된 연구활동을 수행 중에 있습니다.2) 연구개발 담당조직 조직도.jpg 조직도 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제23기(2022년) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 상기 자료는 연결기준으로 작성되었습니다. 4) 연구개발실적당사의 최근 연구개발 실적 및 진행 중인 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 성과(목표) 개발기술명 연구개발 완료 여부 신제품 개발 고출력 NCM '14.08 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCMⅠ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅱ '13.04 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅲ '13.12 개발 완료 신제품 개발 고밀도 LCOⅠ '11.10 개발 완료 신제품 개발 고출력
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LMOⅠ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅳ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고밀도 LCO Ⅱ '11.07 개발 완료 신제품 개발 이종 양극 소재간 이중충 형성 기술 개발 '13.12 개발 완료 신제품 개발 급속충전 리튬이차전지용 나노급 3차원구조 산화물계 양극재 개발 '13.03 개발 완료 신제품 개발 16KW급 차세대 리튬이온 전력시스템 개발 '13.04 개발 완료 신제품 개발 전기자동차용 고에너지 30Wh/US$ 리튬이차전지 양극소재 개발 '19.03 개발 완료 신제품 개발 High BET를 기반으로 한 xEV 양극재 개발 21.09 개발 완료 신제품 개발 전고체전지용 6 mAh/cm2 이상급 고성능 양극 전극 제조기술 개발 진행 중 신제품 개발 고율충전 구현이 가능한 전기차용 고에너지밀도 리튬이온전지 기술 개발 진행 중 Recycling 기술개발 리튬이차전지 제조 공정 폐액으로부터 리튬화합물의 회수 및 고순도화 기술개발 21.12 개발 완료 Recycling 기술개발 Black Powder로부터 금속추출 공정이 없는 단순화된 전구체 제조공정기술개발 22.12 개발 완료 신제품 개발 고 안전성 단결정 소재개발 진행 중 신제품 개발 Co 저감형 NCM 개발 진행 중 신제품 개발 Co-Free 소재개발 진행 중 신제품 개발 LFP, LFMP 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 Sodium 배터리 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 Li Mn-Rich 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 고전압용 NCM 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 Ni 90% 이상 단결정 양극소재 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 고전압 특화 NCM 전구체 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 단결정 특화 전구체 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 High Ni 특화 전구체 개발 진행 중 원재료 기술개발 Battery grade 원재료 제조 공정기술개발 진행 중 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 공시서류작성기준일 기준 당사가 보유하고 있는 지적재산권의 보유 현황은 다음과 같습니다. 종류 no 취득일 (등록일) 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 취득에 투입된 인력/기간 취득에 투입된비용(원) 등록번호 상용화 여부및 내용 현재 회사의 매출 등에 기여하는 정도 향후기대효과 특허등록 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/11개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/13개월 리튬 이차 전지용 양극, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/18개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/5개월 리튬 이차 전지용 양극활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/21개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/15개월 리튬 이차 전지용 양극활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 2명/19개월 리튬 이차 전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를포함하는 리튬 이차 전지 특허법 1명/13개월 리튬 이차 전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/16개월 양극활물질로 사용가능한 복합산화물 및 그 제조방법 특허법 5명/9개월 특허법 2명/16개월 리튬이차전지용 양극활물질 제조방법 특허법 7명/17개월 신규 양극 활물질 특허법 5명/21개월 특허법 6명/31개월 리튬 이차 전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 2명/31개월 고전압 고효율 장수명 리튬이차전지용 양극과 음극의 제조방법 및 이를 이용한 리튬이차전지 특허법 13명/31개월 고전압 리튬 이차 전지 특허법 11명/30개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질의 제조방법, 이로부터 제조된 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/30개월 습식 기계화학적 밀링을 이용한
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리튬아이언 포스페이트 제조 방법, 그 방법에의해 제조된 리튬 아이언 포스페이트 및 이를 양극활물질에 포함하는리튬이차전지 특허법 7명/31개월 리튬이차전지 고전압 양극 재료 중의 미량성분 분석 방법 특허법 11명/32개월 리튬 이차 전지용 양극활물질의 제조 방법 및 리튬이차전지 특허법 4명/31개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/29개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함한 리튬 이차전지 특허법 4명/41개월 전극활물질의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 전극활물질 특허법 2명/21개월 포피린계 인공 광합성 공액고분자, 이의 제조방법, 및 이를 이용한 고효율 인공 광합성 시스템 특허법 4명/41개월 성능이 우수한 리튬 이차 전지용 양극활물질, 그 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/38개월 리튬이차전지 양극활물질용 전구체인 니켈계 복합금속수산화물 및 그 제조방법 특허법 5명/35개월 리튬 이차전지용 양극 활물질, 리튬 이차전지용 양극, 리튬 이차전지 및 이들의 제조방법 특허법 5명/32개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 이용한 리튬 이차 전지 특허법 7명/29개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 전구체의 제조방법, 이를 이용한 양극 활물질 및 리튬 이차 전지 특허법 7명/29개월 특허법 7명/31개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/31개월 전이금속 화합물전구체, 이를 이용한 리튬 전이금속 화합물, 이를 포함하는 양극활물질 및 이를 포함하는 리튬이온 이차전지 특허법 8명/25개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/23개월 특허법 7명/52개월 리튬 이차전지용 양극 활물질의 제조 방법, 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 4명/23개월 리튬 이차 전지용 양극활물질의 제조 방법 및 양극활물질 특허법 3명/27개월 리튬 이차전지용 양극 활물질의 제조 방법, 리튬 이차전지용양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/33개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질의 제조 방법 및 양극 활물질 특허법 4명/24개월 리튬 망간 복합 산화물의 제조 방법 및 비수전해질 이차 전지 특허법 5명/33개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 이용한 리튬 이차 전지 특허법 9명/24개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/17개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/28개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/33개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/21개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/20개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/30개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/20개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/20개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/25개월 리튬 이차 전지용 니켈계 복합 산화물, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/33개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/8개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/20개월 양극 활물질, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/8개월 특허법 2명/22개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/26개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조
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방법, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/9개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/25개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/10개월 리튬 망간 복합 산화물, 이의 제조 방법 및 이를 이용한 비수전해질 이차전지 특허법 5명/75개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질 특허법 3명/7개월 특허법 7명/29개월 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/30개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 6명/13개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/26개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/19개월 활물질 전구체 특허법 5명/8개월 특허법 7명/39개월 특허법 6명/31개월 리튬 금속 산화물 분말, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/44개월 이차전지용 양극 활물질의 제조를 위한 신규 전구체 입자 및 이를 포함하는 신규 전구체 분말 특허법 6명/9개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/47개월 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/9개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/50개월 특허법 7명/20개월 이차 전지 및 활물질 특허법 8명/23개월 이차 전지, 및 활물질 특허법 8명/23개월 특허법 7명/53개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 7명/26개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/81개월 특허법 7명/29개월 전극 활물질 제조용 소성 용기 특허법 6명/20개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/22개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 6명/20개월 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/21개월 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/21개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/23개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/23개월 양극 활물질용 신규 단일체 입자 특허법 7명/14개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/72개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/73개월 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/90개월 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/11개월 이차 전지, 및 활물질 특허법 8명/31개월 양극 활물질용 신규 단일체 입자 및 신규 단일체 분말 제조 방법 특허법 8명/9개월 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 6명/29개월 이차전지용 활물질 특허법 7명/26개월 특허법 6명/58개월 주) 2차전지 양극활물질 사업의 관심 집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 자세한 사항은 기재를 생략하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 본 사업보고서 『Ⅱ.사업의 내용』에서 언급한 바와 같이 당사 및 종속회사가 영위하는 사업은 아래표와 같으며 경영진단 및 분석의견에 대해서는 종합하여 정리하였습니다. 구분 사업구분 당사 (주)엘앤에프 2차전지 양극활물질 종속회사 광미래신재료유한공사 제이에이치화학공업(주) 2차전지 양극활물질 관련 소재 주) (주)엘앤에프의 주력사업인 2차전지 양극활물질사업은 종속회사인 광미래신재료유한공사, 제이에이치화학공업(주)을 포함하여 동일 산업에 속합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 지난해의 경영상황을 간략히 말씀드리면, 지난 한해는 세계 정치적, 경제적 환경의 불확실성과 COVID19 등으로 모두에게 매우 힘든 한 해였습니다. 특히, 환율 및 자원보유국, 메이저 기업들의 전략으로 인한, 국제 원재료 시세의 급등락은 우리의 생태계에 우호적이지 않은 영향을 끼치기도 하였습니다만, 당사는 경쟁력 확보를 위해 대구국가산업단지에 증설하는 등 시장 성장에 맞추어 글로벌 선도기업으로 발전해 나가기 위한 지속적인 노력을 경주한 해였다고 생각됩니다. [주요 경영지표] (단위 : 천원. %) 구분 2022년 2021년 증감 증감률 매출 영업이익 EBITDA 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2022년도에 연결기준으로 자산총액은 전기대비 97% 증가한 30,239억원이며, 부채는 17,386억원이며, 부채비율은 135%입니다.매출은 38,872억원으로 전년대비 300% 증가하였으며, 영업이익은 2,663억원, 당기순이익은 2,710억원을 기록하였습니다. 1) 요약연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제 23 (당) 기(2022년) 제 22 (전) 기(2021년) 증감액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와 자본총계 2) 요약연결손익계산서 (단위: 천원) 과 목 영업실적 제 23 (당) 기(2022년) 제 22 (전) 기(2021년) 증감액 Ⅰ.매 출 액 Ⅱ.매 출 원 가 Ⅲ.매 출 총 이 익 판매비 관리비 Ⅳ.영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 Ⅴ.법인세비용차감전계속영업이익(손실) Ⅵ.법인세비용(수익) Ⅶ.당기순이익 Ⅷ.기타포괄손익 Ⅸ.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 확정급여제도의 재측정요소 재평가잉여금 X.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: 해외사업환산이익 XI.총포괄손익 XII.당기순손익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 귀속 XⅢ.총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 귀속 XIV.주당손익 기본주당손익 희석주당손익 당사는 2차전지
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양극활물질을 제조, 판매 단일의 사업 부문을 영위하고 있으며, 당기(2022년) 중 매출액은 전년대비 300% 증가한 3조 8,838억원, 영업이익은 같은 기간 502%증가한 2,662억원을 달성하였으며 매출 및 영업이익 증가의 주요한 요인은 다음과 같습니다. /거시적 요인에 따른 분석>2차전지 양극활물질 제조, 판매 사업부문은 당기(2022년) 매출 성장을 이뤄냈습니다.당사의 2022년 매출액은 전년대비 300% 증가한 3조 8,838억원을 달성 했으며 같은 기간 영업이익은 502% 증가한 2,662억원을 달성했습니다.주력 제품은 니켈함량을 90% 수준까지 올린 하이니켈 NCMA90제품이었습니다. 니켈함량을 증가시킴으로써 주행거리 향상 및 양극재 단가를 낮추는 노력을 했고 시장에서 긍정적인 반응과 수요로 이어졌습니다. 이와 동시에 급격히 성장하는 시장 수요에 적극적으로 대응하기 위해 구지1, 2 신규 공장의 증설 진행했습니다. 또한, 구지3공장 착공을 통해 추가적인 생산량 확대를 예상하고 있습니다.매출 상승의 외부적인 요인에는 메탈가격 상승에 따른 판가 상승, 달러 강세에 따른 매출증가의 요인이 있었습니다. 향후 전기차 및 배터리 수요에 맞추어 메탈가격 변동이 있을 수 있으며, 미국 및 세계 경제 상황에 따라 환율 변동폭도 커질 수 있습니다.3) 재무 상태 및 영업실적에 영향을 미칠 요인 (1) 산업의 특성산업의 패러다임이 녹색, 그린, 청정에너지, 에너지 절감과 효율, 이산화탄소 절감 등으로 포커스가 맞추어지면서 이와 관련된 산업들 또한 급속한 변화를 보이고 있습니다. 이에 종전의 화석연료를 중심으로 움직이던 자동차가 하이브리드와 전기자동차로 바뀌어 가고 있고, 이에 탑재될 2차전지에 대한 기대와 수요 또한 증가와 더불어 새로운 성장산업으로 주목을 받고 있습니다. 아울러 디지털 경제의 급격한 확산은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 사용량이 늘어나고 있습니다. 그리고 가정에서도 스마트그리드 시대가 되면 집집마다 전력저장장치(ESS)가 들어서게 될 것으로 보입니다. 이와 같이 에너지의 패러다임 대변화가 도래하고 있고, 그 화두의 대상이 바로 2차전지이며, 다양한 산업군으로 사용이 확산되고 있어 향후 성장이 예상됩니다. (2) 경기변동의 특성 2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 지속적으로 성장하리라 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC용 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출/성장이 예상됨에 따라 부품ㆍ소재 및 전지설계, 생산자동화 기술 개발, 이에 수반되는 인프라의 확충이 요구됩니다.(3) 경쟁요소국내 2차전지 업계가 일본 등과 벌이고 있는 치열한 경쟁에서 이길 수 있는 원동력은소재의 국산화와 기술 자립도 확보가 제일 중요한 관건입니다. 당사는 국내 순수자본 기업으로는 최초로 안전성이 탁월하고 가격이 저렴하지만 개발 및 양산이 매우 어려운 니켈복합계의 양산기술 개발에 성공함으로써, 기존 활물질인 LiCoO2를 대체시킴과 함께 기존 LiCoO2 중심의 리튬이온 2차전지 제품에서 니켈복합계 중심의 적용 제품으로 리튬이온 2차전지산업의 변화를 주도하는 세계적 수준의 양극소재 전문 개발 및 제조업체로 성장하였습니다. 제품의 적용 범위에 있어서는 기존의 IT기기용 시장뿐만 아니라, 하이브리드자동차와 전기자동차, 전기자전거, 전동공구, Robot, 전력저장장치(ESS) 등의 에너지원인 고에너지 밀도/고출력 전지용 신양극활물질 사업을 위해 국내,외 전지업체들과 공동개발을 추진하고 또한 일부 납품도 하고 있으며, 전지소재사업의 경쟁력을 강화시키는데 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다. (4) 자원조달상의 특성2차전지용 양극활물질의 주요 재료는 리튬, 니켈, 코발트 등의 광물자원으로 구성되며, 광물자원이 부족한 우리나라에서는 대한광업진흥공사 등의 정부기관에서 광물자원 확보를 위한 투자 및 민간기업을 지원하고 있으며, 당사에서도 중국, 호주, 남미 등으로 광물자원 확보를
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위한 노력을 하고 있습니다.또한, 양극활물질의 경쟁력 제고와 재료의 안정적인 조달을 위한 수직계열화 일환으로 자회사(제이에이치화학공업(주))를 설립하였으며, 고객사로부터 양산 승인을 받아양산 중에 있습니다. 4) 신규사업당사는 Closed Loop 구축 및 배터리 소재 다각화를 위해 리튬 사업과 리사이클링 사업에 대한 투자를 검토하여 신규 수익을 창출하고 사업을 확대하고자 합니다.5) 중단사업해당사항 없습니다.6) 경영합리화해당사항 없습니다.7) 환율 변동에 따른 영향 (1) 환위험에 대한 노출보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 매입채무및기타채무 담보부은행차입금 재무상태표상총액 익월예상매출 익월예상매입 총노출 (2) 환율 10% 변동 가정 시 (단위 : 원) 구분 제23(당)기말 제22(전)기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 10% 하락 8) 자산손상 및 감액손실(1) 손상차손당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제23(당)기말 제22(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0~30일 31일~120일 1년이내 1년이상경과 합 계 대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체는 대여금및수취채권에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 사업보고서 제출일 현재 제1기부터 제22기까지 대손발생률이 "0%"이었기에 제23기에도 과거의 대손경험과 개별채권의 장래 대손가능성을 근거로 대손충당금 설정률을 "0%"로 설정하고 있으며, 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다.(3) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 구성비율 4. 유동성 및 자금조달과 지출 ※ 하기의 유동성 및 자금의 조달관련 자료는 연결기준으로 작성되었습니다. 1) 유동성 비율 구 분 산 식 비 율 제 23(당) 기 제 22(전) 기 유 동 비 율 유동자산/유동부채*100 부 채 비 율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 영업이익대비이자보상비율 영업이익/이자비용*100 2) 자금의 조달(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 IBK기업은행 중소기업자금대출 외 한국수출입은행 포괄수출금융 외 한국수출입은행 외화자금대출 대구은행 운전자금 우리은행 무역금융 외 KEB하나은행 일반자금 국민은행 일반자금 NH농협은행 일반자금 한국산업은행 일반자금대출 한국씨티은행 무역금융 SH수협은행 운전자금 SC 제일은행 외화자금대출 합 계 단기차입금 이자율은 2.15%에서 6.75%로 구성되어 있습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 대구은행 시설자금대출 우리은행 운전자금대출 신한은행 시설자금대출 중소기업은행 시설자금대출 하나은행 시설자금대출 국민은행 시설자금대출 NH농협은행 운영자금대출 소 계 차감:유동성대체 합 계 장기차입금 이자율은 4.37%에서 6.52%로 구성되어 있습니다. (3) 전환사채① 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 사채상환할증금 전환권조정 전환사채의 장부금액 파생상품부채(전환권대가) 당기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로파생상품부채로 분류하였습니다. 당기 중 제3회 전환사채가 2022년 2월 17일에 전환청구권이 행사되어 113,206주의 보통주가 발행되었습니다.② 상기 전환사채 발행조건은 다음과
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같습니다. 구 분 제5회 전환사채 종류 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채발행가액 사채발행일 사채만기일 표면이자율 만기이자율 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권행사기간 2022년 11월 15일로부터 사채의 만기일 직전일까지 조기상환청구기일 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 전환가격 186,802원 전환가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다. 주) 당사는 아래와 같이 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대해 전환가격이 조정된 바 있으며, 자세한 내용은 2022년 02월 15일 전환가액 조정 공시를 참고 바랍니다. 조정전 조정후(2021.07.28) 비고 전환가액(원) 전환가능 주식수(주) 전환가액(원) 전환가능 주식수(주) 시가하락에 따른 전환가액 조정 ③당기중 전환된 전환사채는 아래와 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 (1) 종류 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (2) 사채발행가액 (3) 사채발행일 2021년 02월 17일 (4) 사채만기일 2026년 02월 17일 (5) 표면이자율 (6) 만기이자율 (7) 만기상환방법 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 또한, 한국산업은행의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 다만, 만기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 만기일로 한다. (8) 전환권행사기간 2022년 2월 17일로부터 사채의 만기일 직전일까지 (9) 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 (10) 전환가격 82,184원 ④당기 및 전기 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 발행시 인식금액 파생상품평가손익 전환권행사 기말금액 (4) 신주인수권부사채① 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 신주인수권부사채 신주인수권조정 신주인수권부사채의 장부금액 파생상품부채(신주인수권대가 등) 당기말 현재 상기 신주인수권부사채는 2022년 2월 17일에 청구권이 행사되어 377,353주의 보통주가 발행되었습니다. ②
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신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 신주인수권부사채 종류 제4회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 사채발행가액 사채발행일 사채만기일 표면이자율 만기이자율 만기상환방법 신주인수권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 또한, 한국산업은행의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 다만, 만기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 만기일로 한다. 신주인수권행사기간 2022년 2월 17일로부터 사채의 만기일 직전일까지 조기상환청구기일 2023년 2월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 행사가액 82,184원 행사가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 행사가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 행사가액으로 한다. 단, 새로운 행사가액은 최초 행사가액의 90% 이상이어야 한다. ③ 당기 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초잔액 발행시 인식금액 파생상품평가손익 전환권 행사 기말금액 (5) 상환전환우선주부채① 당기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 상환전환우선주부채 전환권조정 상환전환우선주부채의 장부금액 파생상품부채(전환권대가 등) 당기말 현재 상기 상환전환우선주는 2022년 2월 18일에 전환청구권이 행사되어 628,793주의 보통주가 발행되었습니다. ② 상기 상환전환우선주부채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 상환전환우선주부채 종류 제1회 기명식 무의결권부 상환전환우선주 발행가액 발행주식수 628,793주 1주당 액면가액 500원 1주당 발행가액 73,156원 배당률 발행일 만기일 상환조건 및 방법 우선주의 주주는 본건 우선주의 발행일로부터 2년이 경과한 날(2023년 2월 18일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 회사는 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환한다. 단, 본건 우선주 주주의 요청이 있는 경우 예외적으로 현금 이외의 유가증권 및 기타 자산으로 상환을 할 수 있다. 전환에 관한 사항으로 우선주의 1주당 발행가액을 전환가격으로 한다. 전환권행사기간 2022년 2월 18일로부터 만기일 직전일까지 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 전환가격 73,156원 전환가격 조정에 관한 사항 1.우선주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 회사가 당시의 전환가격(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식연계사채(전환사채,
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신주인수권부사채)를 발행하는 경우, 전환가격은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상). 조정후 전환가격=조정전 전환가격×[(기발행주식수 + T*) / (기발행주식수+신발행주식수)] * T = 신발행주식수 × 1주당 발행가액 / 기준가 * 기발행주식수 = 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 회사의 발행주식 총수 * 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채 발행 시의 전환가격으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 하고, 1주당 발행가액은 당해 사채발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 2. 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정 전 전환가격) ÷ (기발행주식수 +신발행주식수) 의 산식에 의하여 조정된다. 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본건 우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 4. 조정 후 전환가격은 1주당 액면가액 이상이어야 하며, 조정 후 전환가격이 1주당 액면가액을 하회하는 경우에는 액면가액을 조정 후 전환가격으로 한다. ③ 당기 상환전환우선주부채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초잔액 발행시 인식금액 파생상품평가손익 전환권 행사 기말금액 (6) 차입금 상환계획① 당기 (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 담보부 은행차입금 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 무담보부 은행차입금 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 담보부 은행차입금 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 무담보부 은행차입금 ~ 3개월 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 소 계 합 계 당기말과 전기말 현재 각각 장부금액 1,222,276백만원 및 249,616백만원의 재고자산이 차입금에 대한 담보로 제공되었으며 채권최고액은 70,000백만원입니다 3) 회사에 중요한 영향을 미치는 자금 지출 예상 등당사의 지출 중 중요한 요인인 향후 투자 계획은 아래와 같으며 시장 변화에 유연히대응하기 위해 생산능력확대를 계획 중에 있으며 이에 따른 투자비 지출을 예상하고 있습니다. (1) 진행 중인 투자 (단위 : 원) 사업부문 구분 투자 기간 투자 대상 자산 투자 효과 총 투자액 기 투자액 차이 금액 양극활물질 증설 공장신축 및 증설 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 CAPA 증설 양극활물질 증설 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 긴급 CAPA 증설 양극활물질 증설 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을위한 긴급 CAPA 증설 주) 상기 금액은 본 공시서류 작성일(2022.12.31) 기준으로 작성하였습니다.(2) 향후 투자 계획당사는 사업보고서 제출일 현재 2차전지시장 및 고객사의 동향에 따라 향후 투자에대하여는 신중하게 검토해 나갈 예정입니다. 5. 부외거래 1) 금융기관 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래관련 약정사항은 다음과 같습니다.① 원화 (단위: 천원) 회사 금융회사 약정내용 당기말 전기말 한도금액 한도사용액 한도잔액 한도금액 한도사용액 한도잔액 (주)엘앤에프 IBK기업은행 운전자금 시설자금 무역금융 한국수출입은행 수출자금 수입자금 NH농협은행 운전자금 KDB산업은행 운전자금 시설자금 KB국민은행 운전자금 시설자금 한국씨티은행 운전자금 무역금융 우리은행 운전자금 시설자금 무역금융 일반자금 KEB하나은행 운전자금 시설자금 일반자금 SH수협은행 운전자금 소 계 제이에이치화학공업(주) IBK기업은행 무역금융 운전자금 구매자금 DGB대구은행 무역금융 운전자금 신한은행 운전자금 NH농협은행 무역금융
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시설자금 운전자금 KDB산업은행 운전자금 한국씨티은행 무역금융 KB국민은행 운전자금 무역금융 KEB하나은행 운전자금 소 계 합 계 ② 외화 (단위: USD) 회사 금융회사 약정내용 당기말 전기말 한도금액 한도사용액 한도잔액 한도금액 한도사용액 한도잔액 (주)엘앤에프 IBK기업은행 수입신용장 개설약정 NH농협은행 KDB산업은행 KB국민은행 우리은행 KEB하나은행 IBK기업은행 통화선도계약 NH농협은행 무역금융 SC제일은행 소 계 광미래신재료유한공사 한국수출입은행 외국법인사업자금 소 계 제이에이치화학공업(주) IBK기업은행 수입신용장 개설약정 합 계 -. 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 8,430백만원(전기말:7,347백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.-. 종업원 우리사주조합대출과 관련하여 한국증권금융에 단기금융상품(당기말: -백만원, 전기말: 5,700백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.-. 당기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 연결회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다.2) 소송사건해당사항 없습니다.3) 견질 또는 담보용 어음 수표 현황해당사항 없습니다.4) 타인에게 제공받은 담보 및 지급보증내역-. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 담보 및지급보증내역 여신금융기관 당기말 전기말 (주)새로닉스 신용 DGB대구은행 NH농협은행 KDB산업은행 합 계 -. 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험의 이행지급 보증보험과 관련하여 기타특수관계자인 광성전자(주)로부터 6,830백만원(전기말: 6,830백만원)의 연대보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준
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연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 제재현황 공장별 일자 점검기관 위반사항 처분사항 현재 상황 향후 대책 대구공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제84조 위반 경고 및 과태료 480,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 대구공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 경고 및 과태료 640,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 구지공장 대구지방환경청 물환경보전법 제33조 제3항 위반 경고 및 과태료 480,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 구지공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제31조 제1항 위반 경고 및 과태료 1,600,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 구지공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 경고 및 과태료 960,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 구지공장 대구지방환경청 대기환경보전법 제31조 제1항 1호 위반 과징금 120,000,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 김천분원 대구지방환경청 화학물질관리법 제28조 제1항 위반 행정처분 예상 (확인서만 발급된 상태) 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 대구공장 달서구청 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 경고 및 과태료 480,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품내역 계약의명칭 거래상대방 계약금액(백만원) 발행일 만기일 계약내용(조건) 계약체결목적 전환가액 조기상환청구권(Put Option) 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 아이비케이에스케이에스중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(보장수익률 연복리 2%) 전환행사총액 중 최대45억까지 매도청구권(Call Option)행사 가능하며, 투자자의 전환신청을 받은 후 1주일내 행사(연복리 3.5%) 시설 및 운영자금 8,093원 제2회 무보증사모 전환사채 KDB산업은행 시설자금 21,595원 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금 79,501원 제4회 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채 대신-MYW 신기술투자조합 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설자금 79,501원 제1회 기명식무의결권부상환전환우선주 대신-MYW 신기술투자조합 시설자금 73,156원 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 악셀1호 유한회사 납입일로부터 2년 이후2023년 11월 15일부터 매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) 시설 및 운영자금 182,268원 전환가액(행사가액)은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생 시 계약서에 정한 바에 따라 아래와 같이 조정되었습니다. 공시서류 작성기준일(2022.12.31) 기준으로 조정된 내역을 기재하였습니다. 무보증 사모 신주인수권부사채 행사가액 조정> 조정전 조정후(2022.02.25) 비고 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 시가하락에 따른 전환가액 조정 각 전환사채의 전환 및 상환 내역은 아래와 같습니다. 구분
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전환 및 상환 내역 비고 제1회 전환사채 2017년 2월에 전액 보통주로 전환 청구 주1) 제2회 전환사채 2021년 9월 전액 보통주로 전환 청구 주2) 제3회 전환사채 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주3) 제4회 신주인수권부사채 2022년 2월 전액 보통주로 행사 청구 주4) 제1회 상환전환우선주 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주5) 주1) 자세한 내용은 2017년 2월 13일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주2) 자세한 내용은 2021년 9월 30일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주3) 2022년 2월 17일 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.주4) 자세한 내용은 2022년 2월 17일 신주인수권행사 공시를 참고 바랍니다.주5) 2022년 2월 18일 상환전환우선주의 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 처리하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다. (2) 파생상품평가손익의 내역 (단위 : 원) 구분 제 23(당)기 제22(전)기 비고 파생상품평가손익 당기손익 파생상품거래손익 (3) 위험관리정책당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재경부문 주관으로 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
퓨릿 — 증권신고서(지분증권)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가 결과』부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 수요예측에 관한 사항 (1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시 구 분 내 용 비 고 공고 일시 2023년 9월 18일(월) (주1) 기업 IR 2023년 9월 14일(목) ~ 9월 21일(목) (주2) 수요예측 일시 2023년 9월 18일(월) ~ 2023년 9월 22일(금) (주3) 공모가액 확정공고 2023년 9월 26일(화) 주1) 수요예측 안내공고는 2023년 9월 18일(월) 대표주관회사인 미래에셋증권㈜의 홈페이지(https://securities.miraeasset.com) 에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 주2) 본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다. 주3) 수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2023년 9월 22일(금) 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다. 주4) 상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (2) 수요예측 참가자격 (가) 기관투자자 (고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁 포함) ▣ 기관투자자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다. 가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단 라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다) 바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아.「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다) ※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ 집합투자회사등의 경우「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.① 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하고자 하는 경우 각각「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할것※ 금번 공모와 관련하여 「금융투자업규정」제4-19조제8호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3에 따라 기업공개를 위한 주관회사는 청약자의 주금납입능력을 확인해야 하며, 대표주관회사인 미래에셋증권(주)는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3 제1항 제1호 및