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신보2020제9차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.06)

명 호 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 09일 (종료일) 2025년 05월 08일 주요경력 20. 1월 국회 예산정책처 추계세제분석실장18. 3월 홍익대 경제학부 교수05. 5월 한국조세재정연구원 센터장 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조정관 제18조임원추천위원회운영규정 직위 비상임이사 성명 박 현 인 직책 비상임이사 성별 남 임기 (시작일) 2023년 05월 19일 (종료일) 2025년 05월 18일 주요경력 23. 2월 신용보증기금 광주재기지원단 팀원22. 1월 신용보증기금 목포지점 팀원19. 1월 신용보증기금 광주첨단지점 팀원 선임절차 임원추천위원회 추천 → 금융위원회 위원장 임명 선임절차규정 공공기관의 운영에 관한 법률 제26조정관 제18조임원추천위원회운영규정 나) 임직원 현황 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년2/4분기 임원 기관장 상임 정원 상임 현원 비상임 이사 상임 정원 상임 현원 비상임 감사 상임 정원 상임 현원 비상임 기타 상임임원 정원(A) 정규직 일반정규직 정원 계(B) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 무기계약직 정원 계(C) (별도정원) (탄력정원) 현원 계 전일제 단시간 임직원 총계 (A+B+C) 여성현원 합계 임원 정규직 비정규직 기간제 전일제 단시간 기타 비정규직 계 정규직전환 전환계획(D) 전환실적(E) 전환비율(E/D) 소속외인력 파견 용역(민간) 사내하도급 소속외인력 계 정규직전환 전환계획(F) 전환실적(G) 전환비율(G/F) 용역(자회사) [공통공개기준] ㅇ 임원(기관장, 이사, 감사) : 법령 또는 기획재정부로부터 승인·통보받은 정원 기준ㅇ 정규직 : 일반정규직과 무기계약직을 포함하며, 임원을 제외한 인력(지사 및 해외조직에서 근무중인 직원포함)* 정규직(일반정규직) : 정규직 근로자 중 무기계약직을 제외한 인력* 정규직(무기계약직) : 계약이 무기한으로 정년이 보장되는 근로자로 비정규직에서 전환된 인력과 무기계약직으로 직접 채용한 인력* 임용후 인력을 기준으로 작성,따라서 인턴등 임용전 인력은 제외되며,수습 직원도 임용후 수습인력만 해당됨* 임금피크제 별도정원, 탄력정원 포함ㅇ 소속외인력 : 공공기관이 직접 고용하지 않고 파견·용역·사내하도급 등의 형태로타 업체(용역업체·파견업체) 소속이면서 동 기관에 근무하는 인력 [기관 세부 작성기준] ㅇ 여성현원의 정규직 인원 중 28.12명은 '6개월 이상 육아휴직중인 자' 및 '산전후 휴가에 이어 3개월 이상 육아휴직중인 자'임(여성 정규직 총 현원 892.25명) 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 유동화자산의 조건에 따라 유동화자산의 원리금 등을 추심하여 자산관리계좌에 입금하거나 입금되도록 하여야 하며, 한국예탁결제원에 등록발행된 사채의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 사채에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 한다. 자산관리자는 유동화자산에 대하여 자산관리자가 직접 취득하는 금원이 있는 경우 이를 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 즉시(늦어도 회수사실을 확인한 날로부터 3영업일 이내에) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 채무자가 유동화자산인 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 사채인수계약 대출약정, 또는 추가 발행사채 인수계약상의 사채, 대출채권 또는 추가 발행사채의 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용되는 업무방법서
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기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 일체의 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다. (3) 채무자 또는 한국예탁결제원의 입금착오, 자동이체 오류, 전산상 오류 등의 사유로 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 때에는 자산관리자는 즉시(늦어도 그 사실을 알게 된 날의 익영업일 이내에) 이를 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (4) 자산관리자가 제1항 또는 제3항의 의무이행을 지체하는 경우에는 미입금된 금액에 5영업일이 경과한 날로부터 입금이 완료되는 날까지의 기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 지연손해금을 가산하여 지급하여야 한다. (5) 자산관리자는 채무자 등에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 국제도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 신용보증기금의 사전 동의를 받아야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여은행에 대한 신용공여 원리금(원리금 중 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호의 정상이자만을 말하며, 연체이자는 포함되지 않는다)의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 신용보증기금의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분(대물변제를 포함한다)할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 자금관리자, 업무수탁자 및 신용보증기금에게 제출하여야 한다. (7) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 채무자를 대신하여 매년 신용평가회사에 유동화자산에 대한 신용평가등급의 정기평가를 의뢰하는 등 유동화자산의 신용등급에 대한 사후관리 업무를 수행한다. 다만, 자산관리자는 위 업무를 유동화증권을 인수하는 각 인수기관에 위임할 수 있다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리) (1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다. (2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (자금관리위탁계약 제 3 조) [자금관리위탁계약서]제 3 조 (자산관리계좌의 관리)(1) 자금관리자는 자산관리계좌를 이 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 자금관리자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 또는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있을 경우(단, 제1호 및 제6호는 자산관리자 또는 위탁자의 자금지급요청이 있는
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경우에 한한다) 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 유동화사채 분기 종료일에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 자금관리자는 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금과 신용보증기금 보증수수료 중 신용보증계약에 따라 유동화사채 발행일에 지급되어야 하는 금원을 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하고, 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인 등에 대한 실사수수료, 신용평가기관 등에 대한 제반 자문료 및 수수료, 주관회사에 대한 인수수수료, 주관회사가 대지급한 유가증권발행분담금과 상장 및 등록수수료 등을 포함한다)을 유동화사채 발행일로부터 3영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 유동화사채 분기 중(유동화사채 분기 종료일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하여 두었다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화자산의 양수와 관련하여 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 양도대금 및 관련 비용 3. 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 하는 보증수수료 4. 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용 5. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자에게 지급하여야 하는 자산관리수수료 기타 자산유동화와 관련하여 자산관리자에게 지급하여야 할 제반 수수료 및 비용, 자산관리위탁계약 제2조 제4항에 따른 업무위탁이 있는 경우 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 지급하여야 하는 수수료 및 비용, 위탁자가 업무위탁계약에 따라 업무수탁자에게 지급하여야 할 수수료 및 제비용, 그리고 위탁자가 이 계약에 따라 자금관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용과 신용공여약정에 따라 신용공여은행에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용(본호의 각 수수료 및 비용 사이에는 우선 순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다) 6. 다음 각 목의 부대비용. 다음 각 목의 부대비용 사이에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 기타 비용 다. 자산관리자, 업무수탁자 및 자금관리자가 자산관리위탁계약, 업무위탁계약 또는 이 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에 지급하여야 하는 자문료 및 기타 비용 라. 유동화자산의 추심비용 마. 기타 우발적으로 발생한 비용 7. 제8호 및 제9호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 8. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 9. 선순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 10. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 자금의 원리금. 다만, 본호에서 신용공여금의 이자는 신용보증계약 제8조 제1항 제2호 소정의 정상이자를 말하며, 이자, 원금의 순으로 지급한다. 11. 신용공여은행의 신용공여와 관련하여 신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 위탁자가 신용보증기금에 지급하여야 하는 구상금 등의 지급채무(신용보증기금 관련법령에 근거하여 신용보증기금이 정한 율에 의한 손해배상금, 신용보증기금의 보증채무이행에 소요된 비용 및 이와 관련하여 신용보증기금이 취득한 권리의 보전, 이전 및 행사에 소요된 비용 기타 신용보증기금의 구상권 등 채권의 회수를 위하여 소요된 비용을 포함한다) 및 신용보증계약에 따른 위약금, 손해배상금 기타 신용보증계약에 따라 신용보증기금에 지급하여야 할 일체의 금원 12. 위탁자가 제5조에 의하여 신용공여약정에 따라 차입한 신용공여금 채무와 관련하여 신용보증계약 제10조 제1항의 소정의 연체이자와 정상이자의 차액 및 기타 제5호 및 제10호 이외에 위탁자가
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신용공여은행에게 지급하여야 하는 금원 13. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 14. 제15호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자, 지연손해금 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 금원 15. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 16. 후순위 유동화사채의 소지인에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 17. 제14조 제1항에 따른 청산비용의 예치 18. 신용보증계약 및 위탁자의 정관에 따라 신용보증기금에 출연하여야 하는 금원 19. 위탁자의 사원에게 지급할 배당금 (3) 자금관리자는 신용보증기금의 동의를 얻은 위탁자 또는 자산관리자의 별도의 지시가 없는 한, 제2항의 지급 및 제4조에 따른 여유자금의 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금 지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없으며, 제2항 각 호의 지급을 완료하고도 잔여재산이 있는 경우에 자금관리자는 이를 위탁자의 사원에게 위탁자의 정관에 따른 순위와 비율로 지급한다. (4) 제2항 제1호 내지 제10호 항목의 지급이 완료된 후에 자금관리자는 위탁자의 요청이 있을 경우 지급할 당시 위탁자가 보유하는 자산으로써 제2항 제11호부터 그 이후의 항목에 대하여 대물변제 할 수 있다. 이 경우 대물변제의 평가금액과 관련하여서는 자산관리위탁계약서 제5조 제6항을 준용한다. (5) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (6) 자금관리자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리?운용함에 있어 필요한 경우 자금관리자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 동 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 자금관리자는 보안상의 선관주의의무를 다하여야 한다. (7) 위탁자는 자금관리자가 자산관리계좌에 대하여 지급통제권한을 보유하도록 하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산의 구분관리)(1) 자산관리자는 자산관리자가 추심한 유동화자산에 관한 원리금 등 지급금을 제5조에 따라 처리하되, 불가피하게 위 금원을 일시적으로 보관하는 경우에는 자산관리자의 고유재산과 엄격하게 구분하여 관리하여야 한다.(2) 자산관리자는 유동화자산에 대하여 별도의 관리대장(장부 및 기록)을 작성, 비치하여야 하며 관련업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4조) [자금관리위탁계약서]제 4 조 (여유자금의 운용)(1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다.1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게
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불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. 다. 대체자산관리업무 및 기타 업무 (업무위탁계약 제 16 조) [업무위탁계약서]제 16 조 (대체자산관리업무 및 기타 업무)(1) 업무수탁자는 자산관리자에게 자산관리위탁계약 제13조 제1항 각 호에 정한 사유가 발생하거나 위탁자가 자산관리위탁계약의 목적을 달성할 수 없다고 합리적으로 판단한 때에는 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고, 대체자산관리자를 선정하여야 한다.(2) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 신용보증기금과 별도로 협의하여 정하기로 한다.(3) 위탁자는 자산유동화법 시행령 제4조 제3항에 따라 업무수탁자를 유동화자산양도계약서, 자산관리위탁계약서, 업무위탁계약서, 신용공여약정서, 자산관리위탁계약 제6조 제1항에 의하여 자산관리자가 보관 및 관리하는 서류의 사본 등 각종 서류를 보관 및 관리할 관리책임자로 지정한다. 업무수탁자는 금융위원회 또는 유동화사채 소지인의 요구가 있는 때에는 위 각 서류를 열람하게 하여야 한다.(4) 업무수탁자는 유동화사채의 투자자들의 권익 및 위탁자의 이익을 보호하기 위하여 자산관리위탁계약에 따른 자산관리자에 대한 각종 통지, 요청 및 시정요구, 손해배상의 청구, 각종 협의 및 승낙, 동의, 유동화자산 양도계약에 따른 각종 승낙 및 동의, 자산관리자의 자산관리현황 파악 등과 관련하여 필요한 위탁자의 권한을 행사한다.(5) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자금관리자에게 즉시 전달한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서]제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 위탁자에 대하여 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 자산관리자는 이 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관계법령을 준수한다.2. 자산관리자는 이 계약이 해지되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류를 위탁자 및 업무수탁자 또는 그 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 사전 서면 동의 없이 유동화자산의 양도, 담보제공 등 기타 일체의 처분행위를 하여서는 아니되며, 신용보증기금의 동의
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없이 조기상환을 요구할 수 없다.2. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 신용보증기금의 동의 없이는 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제할 수 없고 유동화자산에 대한 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지할 수 없다. 자산관리자가 유동화자산의 조건을 변경하거나 채무를 면제하고자 하는 경우(채무자의 유동화자산에 대한 조기상환권 행사시 조기상환수수료를 협의 조정하는 경우를 포함한다) 또는 연대보증인을 변경하거나 연대보증계약을 해제 또는 해지하고자 하는 경우에는 사전에 필요한 자료를 첨부하여 신용보증기금의 동의를 요청하여야 한다.3. 이 계약에서 명시적으로 인정하는 경우를 제외하고, 자산관리자는 양도된 유동화자산과 관련하여 업무수탁자의 동의없이 위탁자의 권리를 침해하는 어떠한 행위도 하여서는 아니된다.4. 자산관리자는 추심한 금원을 다른 용도로 유용하여서는 아니된다.5. 자산관리자는 이 계약에 의하여 위탁자, 자금관리자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고서, 자산관리업무에 관한 자료 및 정보를 적시에 제공하여야 하며, 자산관리자가 제출, 제공하는 보고서, 자료 및 정보에 중요한 사항의 기재 또는 표시의 누락이 있거나 허위의 기재 또는 표시를 하여서는 아니된다.
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IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 가. 자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 공동주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 및 모집 KB증권(주),한국투자증권(주),교보증권(주),메리츠증권(주),부국증권(주),신한금융투자(주),우리종합금융(주),유안타증권(주),유진투자증권(주),코리아에셋투자증권(주), 하이투자증권(주),현대차증권(주),아이비케이투자증권(주) SF1부구조화금융1부채권인수부복합금융1팀자본시장본부대기업금융1부DCM1부기업금융팀구조화상품팀IB본부기업금융부기업금융3팀IB금융팀 부장 노윤호팀장 김민식이사 김문영부장 박상욱이사 김병헌이사 유성모부장 조헌성이사 김인호이사 이주원상무 박병인부장 곽경훈팀장 정학면대리 김아름 자산실사,평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 정현회계법인 회계사 홍정연 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 실장 이창원수석연구원 김태우 한국신용평가 선임애널리스트 전세완애널리스트 최영수 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 신용보증기금 유동화보증센터 팀장 양경훈차장 양창용 업무수탁자 -유동화전문유한회사의 일반사무 주식회사 에스비에이드 기획총무팀 부장 이재윤 신용공여자 - 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호- 신용공여업무 농협은행 투자금융부 차장 이준민 신용공여에 관한부분보증기관 - 업무수탁자의 C/L에 대한 보증 신용보증기금 유동화보증센터 차장 양창용 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 이익잉여금처분액 및 III. 차기이월미처리결손금은 주주총회 결과를 통해 확정될 예정입니다.(3) 당기 및 전기의 배당금 지급(예정)내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 배당금총액 발행주식수 1주당배당금 1주당액면금액 배당률 13. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 24원/주 58원/주 (2) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다. 구 분 당 기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 전기이월유통보통주식수 합 계 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 주식수(주) 누적일자(일) 적수 전기이월유통보통주식수 합 계 가중평균유통보통주식수 한편, 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 14. 영업수익(1) 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 수익으로 인식된 리스료는 각각 58,664,677천원과 57,920,144천원입니다. 한편, 당사의 영업수익은 롯데쇼핑(주) 및 롯데글로벌로지스(주)와의 운용리스에서 발생합니다. (2) 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 또한, 영업수익이 국내에서만 발생하므로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로공시하지 않았습니다. (3) 당기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 수취계획 리스료 총액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년초과 최소리스료 15. 영업비용 당기와 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 감가상각비 자산관리수수료 자산보관수수료 사무수탁수수료 부동산위탁관리비 지급수수료 기타비용 합 계 16. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기타수익: 잡이익 기타비용: 잡손실 17. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 금융비용: 이자비용 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가금융자산 상각후원가로 평가하는 금융부채 상각후원가금융자산 상각후원가로 평가하는 금융부채 이자수익 이자비용 18. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세는 발생하지 않았습니다. 19. 현금흐름표 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예금 (2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 이자비용 임대료수익 이자수익 합 계 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 선급부가세의 감소 미지급비용의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기선수수익 유동성대체 사채의 유동성 대체 (4) 당기와 전기 중 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구 분 기초금액 비현금흐름 재무활동으로인한 현금유입 재무활동으로인한 현금유출 당기말 상각 대체 단기차입금 유동성장기부채 사채(유동성) 단기사채 장기차입금 사채 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초금액 비현금흐름 재무활동으로인한 현금유입 재무활동으로인한 현금유출 전기말 상각 대체 단기차입금 유동성장기부채 사채(유동성) 단기사채 사채 합 계 20. 우발부채와 약정사항 (1) 책임임대차계약당사는 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜와 임대차목적물 전체에 대한 책임임대차계약을 체결하였으며 계약의 주요 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 해당점포 임대보증금 월임대료(주1) 임대차기간 인상율 등 관리비등부담(주2) Tranche A 롯데백화점 창원점롯데마트 의왕점롯데마트 장유점 9년 (주3) 임차인부담 Tranche B 롯데백화점 구리점롯데아울렛 청주점롯데아울렛 대구율하점롯데마트 서청주점롯데마트 대구율하점 10년 Tranche C 롯데백화점 강남점롯데백화점 광주점 11년 Tranche D 롯데백화점 안산점롯데백화점 중동점롯데마트 계양점 7년 (주4) 롯데마트 경기양평점 6년3개월 (주5) Tranche E 롯데프리미엄아울렛 이천점롯데마트 춘천점 11년 (주4) Tranche F 롯데마트몰 김포물류센터 15년 (주6) 합 계 (주1) 보고기간 종료일 현재 적용되는 월임대료입니다. (주2) 관리비, 보험료 및 제세공과금 등을 임차인이 전액 부담하는 조건입니다. (주3) 월임대료는 임대차기간의 초일로부터 매 1년마다 직전 년의 월임대료에 대하여 1.5%씩 인상됩니다. (주4) 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.45%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. (주5) 월고정임대료에 월매출연동임대료가 추가되며, 월매출연동임대료는 직전년도의 매출총액에 0.5%를 곱한 금액(연매출연동임대료)을 12로 나눈 금액입니다. 월임대료는 2023년 3월 17일부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. (주6) 월고정임대료는 임대차개시일로부터 1년이 경과한 날의 다음날로부터 매 1년마다 직전 년의 연임대료에 대하여 전년도 소비자물가지수(총지수)상승률에 연동하여 인상됩니다. (2) 자산관리 위탁계약 당사는 롯데에이엠씨㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 각 업무 별 수수료율은 다음과같습니다. 구 분 내 용 매입수수료 - 롯데에이엠씨㈜의 자산의 매입업무(현물출자 포함)에 대한 대가로서 각 대상 자산별로 매입금액의 0.4% 운용수수료 - 각 대상 자산을 운용하고 있는 기간 동안 매입금액(현물출자 포함)의 연 0.2% 매각기본수수료 - 대상 자산별로 각 자산 매각 시 산출되는 매각금액의 0.7% 매각성과수수료 - 대상 자산별로 각 자산 매각 시 매각차익의 10% (3) 일반사무수탁계약 당사는 ㈜국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 - 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날의 직전일까지는 매입가액의 연 0.5bp- 당사의 주식이 증권거래소에 상장된 날 이후부터 매입가액의 연 0.9bp (4) 자산보관 위탁계약 당사는 대한토지신탁㈜ 및 ㈜우리은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 수수료율은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 자산보관수수료 - 현재 자산보관위탁계약에 따라 자산보관업무의 수행과 관련하여 지급하는 보수는 없음. 단, 향후 위탁부동산의 자산보관의 방법을 담보신탁으로 합의한 경우, 담보신탁계약에 의해 정하는 바에 따라 별도로 보수 발생 부동산 [대한토지신탁㈜] - 연간 부동산 매입액 기준 0.3bp
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유가증권 및 현금 [㈜우리은행] (5) 보험가입현황당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보금액 보험회사명 재산종합위험담보(주1) 롯데손해보험㈜ 기계위험담보 기업휴지위험담보 시설소유배상책임 롯데쇼핑(주) 해당분 10,000,000 롯데글로벌로지스(주) 해당분 5,000,000(사고당) 주차장배상담보 롯데쇼핑(주) 해당분 300,000(사고당) 특수건물 화재대물배상책임 롯데쇼핑(주) 1,000,000(사고당 보상한도) (주1) 상기 보험계약의 보험금청구권은 차입금 담보 목적으로 질권 설정(801,600,000천원)이 되어 있습니다.한편, 당사는 상기 외 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 담보제공현황당기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 담보권자 관련채무 담보권의 종류 토지 및 건물 대한토지신탁(담보부사채신탁법상 신탁업자) 담보부사채 근저당권 한국산업은행 차입금 우선수익권 미즈호은행 차입금 우선수익권 국민은행 차입금 우선수익권 하나은행 차입금 우선수익권 수협은행 차입금 우선수익권 롯데쇼핑㈜ 임대보증금 임차권 근저당권 및 우선수익권 롯데글로벌로지스㈜ 임대보증금 임차권 근저당권 (7) 브랜드 사용계약 등당기말 현재 당사는 롯데지주㈜와 브랜드 사용계약, 공시지원시스템 이용계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2% 등을 지급하고 있습니다. (8) 보고기간 종료일 현재 당사 소유 토지 중 일부는 지하철 출입구 설치, 지하연결통로의 가설, 차집관로 및 맨홀보호 등을 위하여 서울특별시, 대구광역시, 창원시, 김해시, 부천시에 의해 지상권이 설정되어 있습니다.(9) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 없습니다. 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자(주1) 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 기타(주1) 롯데그룹기업집단 소속 계열회사 (주1) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익(주1) 영업비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 영업수익에는 선수수익에서 임대수익으로 반영된 금액 1,291,312천원이 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익(주1) 영업비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 영업수익에는 선수수익에서 임대수익으로 반영된 금액 1,291,312천원이 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금(주1) 미지급비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 현재가치할인차금 18,136,640천원이 반영되지 않은 명목가액입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금(주1) 미지급비용 지배기업 롯데쇼핑㈜ 기타특수관계자 롯데지주㈜ 롯데에이엠씨㈜ 롯데물산㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합 계 (주1) 현재가치할인차금 19,354,005천원이 반영되지 않은 명목가액입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 현금배당 지배기업 롯데쇼핑㈜ (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 현금배당 지배기업 롯데쇼핑㈜ (5) 당사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스(주)와 운용리스를 제공하는
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계약을 체결하고 있으며, 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스(주)에게 임대차목적물에 대한 우선매수협상권을 부여하고 있습니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 (7) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 롯데쇼핑(주)와 롯데글로벌로지스(주)에 대하여 임대보증금을 목적으로 하는 임차권 및 근저당권을 담보권으로 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조). 한편, 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 22. 위험관리 (1) 금융위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 자산관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사 수익의 대부분은 특수관계자에 대한 임대수익이며, 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 (주1) 미수수익 (주1) 단기금융상품 (주1) 합 계 (주1) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수수익 및 단기금융상품은 연체 및 손상되지 않았습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 0 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 미지급비용 임대보증금(주1) 사채(주2) 차입금(주2) 합 계 (주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다. (주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 0 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 미지급비용 임대보증금(주1) 사채(주2) 차입금(주2) 합 계 (주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다. (주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 예금(C) 차입금및사채(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 23. 영업부문 (1) 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 영업수익은 임대수익이며, 지배기업인 롯데쇼핑(주)과 롯데글로벌로지스(주)로부터
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발생하였습니다(주석 21 참조). 24. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 7월 6일 이사회 결의를 통하여 기존 제3-1회 담보부사채 800억원에 대한 차환을 위하여 2023년 7월 28일에 보유자산을 담보로 하는 담보부사채의 발행(발행총액 800억원)으로 자금조달을 진행하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간ㆍ기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시 절차의 이해, 통제위험 평가,입증절차의 설계 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 17일 회사측: 감독이사 2인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사인의 독립성, 주요 감사사항의 논의 2023년 08월 31일 회사측: 감독이사 2인감사인: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사인의 독립성 및 종결단계의 주요 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성 부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 6월말 기준 총 355개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 92조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.4조원 수준입니다. - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 06월) 1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계.jpg 1. 리츠 유형별 리츠 수 및 자산총계 2) 리츠 산업의 성장성 지난 약 7년간(2015년말~2023년 6월) 리츠 총자산 규모는 약 74조원이 증가하였고, 리츠수는 230개가 증가하였습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 확정급여(DB)형 퇴직연금의 리츠투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. - 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2023년 6월) 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계2-1.jpg 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계2-1 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계2-2.jpg 2. 리츠 규모별 리츠수 및 자산총계2-2 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 공모상장리츠에 대한 정부의 정책지원이 점진적으로 확대되고 있습니다. 2019년 12월에는 고용노동부가 DC형과 IRP형 퇴직연금도 공모상장리츠에 투자할 수 있도록 시행규칙을 개정하여, 상장리츠의 수요기반에 크게 기여할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 또한 국토교통부에서 2019년 9월에 발표한 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'의 일환으로 추진하는 정책들도 있습니다. 특히, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용, 그리고 현물출자에 대한 양도차익 법인세 과세이연 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 향후 더욱 확대될것으로 기대됩니다. 나. 임대조건 회사는 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜와 책임임대차(Master lease) 계약을 체결하였으며, Triple-net계약 조건에 따라, 수선유지비, 보험, 제세공과 등을 임차인이 부담하여, 회사의 관리부담을 경감시키고, 안정적인 배당수익률을 유지합니다. 다. 시장의 특성 전술한 '가.업계의 현황' 참고 라. 시장점유율 전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분
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회사는 단일영업부문을 영위하고 있습니다. 회사는 2019년 설립 이후 2019년 05월에 현물출자를 통해 롯데백화점 강남점을 취득하였으며 2019년 10월에 롯데백화점 구리점, 광주점, 창원점 / 롯데아울렛 율하점, 청주점 / 롯데마트 율하점, 서청주점, 의왕점, 장유점을 매입 및 책임임대차를 개시하였으며 2021년 3월에 롯데백화점 안산점, 중동점, 이천점 / 롯데프리미엄아울렛 이천점 / 롯데마트 계양점, 춘천점 / 롯데마트몰 김포물류센터를 매입 및 책임임대차를 개시하였으며 2021년 12월에 롯데마트 경기양평점을 매입 및 책임임대차를 개시하였습니다. 3) 보유 부동산 개요 구 분 롯데백화점 강남점 위치 서울특별시 강남구 대치동 937서울특별시 강남구 대치동 936-21서울특별시 강남구 대치동 938-1 연면적 67,517㎡ 대지면적 11,319㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 21,788백만원 임대차보증금: 20,837백만원 구 분 롯데백화점 구리점 위치 경기도 구리시 인창동 677경기도 구리시 인창동 675-2 연면적 79,271㎡ 대지면적 11,844㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 9,358백만원임대차보증금: 8,951백만원 구 분 롯데백화점 광주점 위치 광주광역시 동구 대인동 7-1, 7-10, 7-11광주광역시 동구 대인동 31, 31-13 연면적 92,997㎡ 대지면적 10,039㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,178백만원임대차보증금: 6,863백만원 구 분 롯데백화점 창원점 위치 경상남도 창원시 성산구 상남동 79경상남도 창원시 성산구 상남동 80 연면적 140,977㎡ 대지면적 27,253㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 12,515백만원임대차보증금: 11,959백만원 구 분 롯데아울렛 청주점 롯데마트 서청주점 위치 충청북도 청주시 흥덕구 비하동 811 연면적 81,561㎡ 대지면적 25,875㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,612백만원임대차보증금: 7,284백만원 구 분 롯데아울렛 롯데마트 대구율하점 위치 대구광역시 동구 율하동 1117 연면적 100,773㎡ 대지면적 20,021㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 9,098백만원임대차보증금: 8,694백만원 구 분 롯데마트 의왕점 위치 경기도 의왕시 내손동 743외 3필지 연면적 36,879㎡ 대지면적 14,444㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,122백만원임대차보증금: 6,815백만원 구 분 롯데마트 장유점 위치 경상남도 김해시 대청동 300 연면적 38,838㎡ 대지면적 12,646㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 3,117백만원임대차보증금: 2,987백만원 구 분 롯데마트몰 김포물류센터 위치 경기도 김포시 고촌읍 전호리 664 연면적 30,870㎡ 대지면적 17,465㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 4,514백만원임대차보증금: 4,298백만원 구 분 롯데프리미엄아울렛 이천점 위치 경기도 이천시 호법면 단천리 864 외 연면적 162,686㎡ 대지면적 103,876㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 12,250백만원임대차보증금: 11,750백만원 구 분 롯데백화점 안산점 위치 경기도 안산시 단원구 고잔동 536-2 외 연면적 54,887㎡ 대지면적 7,165㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 4,706백만원임대차보증금: 4,460백만원 구 분 롯데백화점 중동점 위치 경기도 부천시 중동 1140, 1140-1 연면적 93,419㎡ 대지면적 7,999㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 7,775백만원임대차보증금: 7,434백만원 구 분 롯데마트 춘천점 위치 강원도 춘천시 온의동 6-25 연면적 40,570㎡ 대지면적 13,633㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 2,703백만원임대차보증금: 2,588백만원 구 분 롯데마트 계양점 위치 인천광역시 계양구 계산동 1059-1 연면적 58,119㎡ 대지면적 10,797㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 :
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3,353백만원임대차보증금: 3,170백만원 구 분 롯데마트 경기양평점 위치 경기도 양평군 양평읍 공흥리 468-33 외 연면적 9,977㎡ 대지면적 6,473㎡ 임대차기간 임대료 및 보증금 연간임대료 : 1,522백만원임대차보증금: 1,487백만원 ※ 상기 표에 기재된 강남점, 구리점, 광주점, 창원점, 청주점, 대구율하점, 의왕점, 장유점의 연간임대료는 2022.10.16~2023.10.15까지 1년간 임대료 기준입니다. ※ 상기 표에 기재된 김포물류센터, 이천점, 안산점, 중동점, 춘천점, 계양점, 경기양평점의 연간임대료는 2023.03.17~2024.03.16까지 1년간 임대료 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로서, 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 - 당사의 매출은 당사가 보유한 부동산 임대(임차인:롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜)를 통해 수취하는 임대료를 기반으로 하며, 임대료 이외 발생하는 매출은 없습니다. 임차인별 임대료 내역은 아래와 같습니다. ■ 임차인별 임대료(매출금액) 내역 (단위 : 백만원) 구분 제9(당)기 제8(전)기 매출금액 매출금액 롯데쇼핑㈜ 롯데글로벌로지스㈜ 합계 * 상기 매출금액에는 임대보증금 수익이 반영되지 않았습니다. - 당사는 부동산투자회사로서, 수주상황과 관련하여 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 당사의 위험관리 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 시장위험(금리, 가격, 환율 등), 신용위험, 유동성위험 등에 있어, 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 2) 위험관리 - 당사는 부동산투자회사로서, 회사가 보유한 부동산을 통해 임대수익을 창출하고, 투자자에게 지속적이며, 안정적인 배당수익을 창출하는 데 그 영위의 목적이 있습니다. 이를 위해 신용도가 우량한 롯데쇼핑㈜와 롯데글로벌로지스㈜를 책임임차인으로 하는 장기임대차계약을 통하여 공실에 대한 리스크를 줄였으며, 수선유지비, 보험료, 제세공과금을 임차인이 부담하는 Triple-net 계약 구조를 통해 운영비용을 최소화하는 등 경영성과에 대한 예측성을 높이고, 임대수익의 변동리스크를 낮추었습니다. - 당사는 부채비율, 부채상환비율, 유동비율 등 재무적리스크를 주기적으로 모니터링하기 위해 분기별로 재무위험점검을 자가시행하고 있습니다. 또한 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적으로 중장기 자금관리계획 수립 및 실제 현금 유출입 스케쥴을 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측 및 대응하고 있습니다. 이와 관련하여, 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 5. 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 3) 파생거래 - 당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 당사가 맺은 주요계약현황은 아래표와 같습니다. 구분 계약상대방 계약시점 주요계약내용 지급시점 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜ ㆍ롯데백화점 강남점 등 8개 부동산 자산에 대한 책임 임대차계약 체결 ㆍ임대개시 : 2019.10.16 매월 15일 임대료 지급(후급) 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜롯데글로벌로지스㈜ ㆍ롯데백화점 중동점 등 6개 부동산 자산에 대한 책임 임대차계약 체결 ㆍ임대개시 : 2021.3.17 매월 15일(롯데쇼핑), 25일(롯데글로벌로지스) 임대료 지급(후급) 부동산책임임대차계약 롯데쇼핑㈜ ㆍ롯데백화점 경기양평점에 대한 책임 임대차계약 체결ㆍ임대개시 : 2021.12.15 매월 15일 임대료 지급(후급) 자산관리 롯데에이엠씨㈜ ㆍ당사의 투자 및 운용과 관련한 전반적인 업무 수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.2% (연간금액, 운용보수기준) 감사보고서 제출 후7일 이내 사무수탁 KB국민은행 ㆍ당사 자산의 계산, 통지 및 공고 등 운영 전반에 관한
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업무수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.009% (연간금액) 결산 주주총회 이후7일 이내 부동산관리(PM) 롯데물산㈜ ㆍ당사 자산의 부동산운용 및 임차인 관리에 관한 업무 수행ㆍ보수기준 : 부동산 자산당 165만원 매월 10일 자산보관 ㈜우리은행 ㆍ당사의 현금 또는 증권 등의 보관과 관련된 업무수행ㆍ보수기준 : 매입금액 X 0.003% (연간금액) 결산 주주총회 이후7일 이내 자산보관 대한토지신탁 ㆍ당사의 부동산 보관과 관련된 업무수행ㆍ보수기준 : 없음. 결산 주주총회 이후7일 이내 주1) 부동산 임대차계약기간은 점포별로 상이하며, 점포별 임대차계약기간 등은 본보고서 'II. 사업의 내용 2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하시기 바랍니다. - 상기표에는 당사가 체결한 모든 계약을 기재하지 않았으나, 상기 계약 이외에 당사 재무제표에 영향을 미치는 주요계약은 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음.
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발생하였습니다(주석 21 참조).24. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 7월 6일 이사회 결의를 통하여 기존 제3-1회 담보부사채 800억원에 대한 차환을 위하여 2023년 7월 28일에 보유자산을 담보로 하는 담보부사채의 발행(발행총액 800억원)으로 자금조달을 진행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월 1일 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주식 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주식 주당 주식배당(주) ※ 현금배당수익률: 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가 (배당기준일 전전거래일)의 평균※ 주당배당금은 소수점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 함※ 상기 표의 당기 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정공시를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 배당수익률 : 제9기 2.88%, 제8기 3.49%, 제7기 2.95%, 제6기 2.83%, 제5기 2.30%※ 당사는 6개월 단위 결산법인입니다.※ 최근 3년간 배당수익률 : 제7기~제9기(22.07~23.06)기간의 평균 배당수익률※ 최근 5년간 배당수익률 : 제5기~제9기(21.01~23.06)기간의 평균 배당수익률※ 연속 배당횟수는 2019년 10월 30일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 03월 19일 보통주식 발기인 출자 2019년 05월 31일 현물출자 보통주식 현물출자 2019년 10월 16일 유상증자(일반공모) 보통주식 공모(상장) 2021년 03월 17일 유상증자(주주배정) 보통주식 주주배정 나. 전환사채 등 발행현황 작성기준일(2023.06.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주1) 회사채 공모 2019년 07월 31일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2022년 07월 29일 상환 삼성증권, 한국투자증권 롯데위탁관리부동산투자회사㈜주2) 회사채 공모 2021년 12월 15일 A+(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2023년 12월 15일 미상환 한국투자증권,삼성증권,미래에셋증권 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주3) 회사채 공모 2022년 07월 29일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2023년 07월 29일 미상환 SK증권, 미래에셋증권, 한국투자증권, 삼성증권
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롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주4) 회사채 공모 2022년 07월 29일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2024년 07월 29일 미상환 SK증권, 미래에셋증권, 한국투자증권, 삼성증권 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주5) 전자단기사채 사모 2022년 10월 17일 A2+(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2023년 01월 17일 상환 한국투자증권, SK증권, 삼성증권, 미래에셋증권, KB증권 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주6) 회사채 공모 2023년 01월 16일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2024년 07월 16일 미상환 한국투자증권, SK증권, 삼성증권, 미래에셋증권, KB증권 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주7) 회사채 공모 2023년 03월 17일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2024년 03월 17일 미상환 KB증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), SK증권(주), 하나증권(주), 신한투자증권(주) 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 주8) 회사채 공모 2023년 03월 17일 AA-(한국신용평가㈜ / NICE신용평가㈜) 2024년 09월 17일 미상환 KB증권(주), 삼성증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), SK증권(주), 하나증권(주), 신한투자증권(주) 합 계 ※ 주1) - 롯데백화점 강남점을 물상담보로 하는 담보부사채이며, 담보부사채신탁법 관련조항에 의거, 대한토지신탁과 2019년 07월 22일자로 신탁계약을 체결함.- 평가등급 : 회사는 담보부사채 발행을 위해 한국신용평가와 나이스신용평가로부터 2019년 07월 05 일과 2019년 7월 10일에 AA- 등급을 받았으며, 2021년 06월 30일과 2021년 07월 15일에 동일평가기 관의 정기평가를 통해 해당등급(AA-)을 유지함.- 2022년 7월 29일 상환 완료.※ 주2) - 평가등급 : 회사는 무보증사채 발행을 위해 나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2021년 11월 19 일과 2021년 11월 23일에 A+ 등급을 받았으며, 2022년 07월 08일, 2023년 03월 02일, 2023년 03월 03일에 동일평가기간의 정기평가를 통해 해당등급(A+)을 유지함.※ 주3), 주4)- 제1회 담보부사채(1,700억원) 상환을 위해 발행.- 평가등급 : 회사는 무보증사채 발행을 위해 나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2022년 07월 08 일, 2021년 11월 23일, 2023년 03월 02일, 2023년 03월 03일에 AA- 등급을 받았음.※ 주5) - 평가등급 : 회사는 단기사채 발행을 위해 나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2022년 10월 04일과 2022년 10월 6일에 A2+ 등급을 받았으며, 2023년 01월 17일 상환을 완료 하였습니다.※ 주6)- 전자단기사채(2,000억원 중 700억) 상환을 위해 발행.- 평가등급 : 담보부사채 발행을 위해 나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2023년 01월 05일, 2023년 03월 02일, 2023년 03월 03일에 AA- 등급을 받았음.※ 주7), 주8)- 담보대출(4,580억원 중 2,000억) 상환을 위해 발행.- 평가등급 : 담보부사채 발행을 위해 나이스신용평가와 한국신용평가로부터 2023년 03월 02일과 2023년 03월 3일에 AA- 등급을 받았음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2회 무보증 공모사채 2021년 12월 15일 2023년 12월 15일 2021년 12월 03일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 300% 이하로 유지(연결재무제표 기준) 이행현황 이행(연결기준: 117%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 "자기자본"의 200%이하로 제한 이행현황 이행(연결기준: 100%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타처분 제한 이행현황 이행(해당사항 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 제한 이행현황 이행(해당사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출 * 이행현황기준일은 회계감사인의 감사의견이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일('23.06.30)이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채(담보부사채) 2019년 07월 31일 부동산매매대금납부 부동산매매대금지급 일반공모유상증자 2019년 10월 16일 부동산매매대금납부 부동산매매대금지급 주1) 일반공모주주배정 2021년 03월 17일 부동산매매대금납부 부동산매매대금지급 공모사채(무보증사채) 2021년 12월 15일 부동산매매대금납부 부동산매매대금지급 공모사채(담보부사채) 2022년 07월 29일 제1회 담보부사채 상환 제1회 담보부사채 상환 공모사채(담보부사채) 2022년 07월 29일 제1회 담보부사채 상환 제1회 담보부사채 상환 공모사채(담보부사채) 2023년 01월 16일 전자단기사채 상환 전자단기사채 상환 공모사채(담보부사채) 2023년 03월 17일 부동산담보대출 상환 부동산담보대출 상환 공모사채(담보부사채) 2023년 03월 17일 부동산담보대출 상환 부동산담보대출 상환 주1) 유가증권시장 상장을 위해 공시한 투자설명서에는 공모청약의 희망공모가밴드 (4,750원~5,000원)하단가인 주당 4,750원 기준으로 공모금액(4,084억원)이 기재되었으나, 최종 공모가가 주당 5,000원으로 결정됨에 따라, 실제 모집금액과 차이가 발생하였습니다. (단, 모집주수는 당초계획과 동일합니다.) 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전자단기사채 2022년 10월 17일 기존차입금 차환 기존차입금 차환 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 5.재무제표 주석 중 '7.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 롯데위탁관리부동산투자회사 주식회사의 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제9기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 경영성과 당사의 최근 사업년도의 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 9기 제 8기 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 △58.44 법인세비용 당기순이익 △58.44 [△는 부(-)의 값임] 3. 재무상태 당사의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제 8 기 제 7 기 증감율 자산 유동자산 △12.44 비유동자산 △0.89 자산총계 △1.20 부채 유동부채 △5.49 비유동부채 부채총계 △0.25 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본총계 △2.26 부채및 자본총계 △1.20 [△는 부(-)의 값임] 4. 자금조달 당사는 롯데쇼핑 ㈜ 로부터 롯데백화점 창원점 등 8개 부동산 자산의 매매대금 지급을위하여, 2019년 7월 31일 담보부 공모사채 1,700억원을 발행하였으며, 2019년 10월 16일 시중은행으로부터 담보차입금 4,780억원을 통해 자금을 조달하였습니다. 또한 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜로부터 롯데백화점 중동점 등 6개 부동산 자산을 매입하기 위하여 2021년 3월 17일 시중은행으로부터 담보차입금 4,580억원을 조달하였습니다. 또한 ㈜국민은행(마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제33호의 신탁업자)로부터 롯데마트 경기양평점을 매입하기 위하여 2021년 12월 15일 무보증 공모사채 310억원을 발행하였습니다. 회사가 매입한 부동산 자산에 대한 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 자산편입을 위한 자금조달규모는 총11,490억원으로 회사의 영속적인 운용을 위하여 만기도래한 차입금을 시장상황에 맞춰 담보부사채 또는 담보대출 등으로 유연하게 차환하고 있습니다. 보고서작성기준일 현재 차입금현황은 아래 표와 같습니다. ■ 사채 및 차입금 조달 현황 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 유동성 단기차입금(주1,2) 산업은행 등 CD+1.22% 현재가치할인차금 단기차입금(주1,2) 국민은행 등 CD+2.08% 현재가치할인차금 소 계 유동성장기부채 현재가치할인차금 소 계 제2회 사채(주3) 사채할인발행차금 제3-1회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 제5-1회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 단기사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 비유동성 장기차입금(주1,2) 하나은행 등 현재가치할인차금 장기차입금(주1,2) 하나은행 등 CD+1.91% 현재가치할인차금 소 계 제3-2회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 제4회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 제5-2회 사채(주1,2) 사채할인발행차금 소 계 합 계 (주1) 상기 차입금 및 사채에 대하여 당사의 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당사는 약정에 따라 차입금 및 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다.(주2) 상기 차입금 및 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 차입금의 원리금 지급의무 이행이완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% 이하) 등의 제약을 받습니다.(주3) 상기 사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300% 이하) 등의 제약을 받습니다. 또한 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 자산의 처분제한, 담보권의설정제한 등의
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은 「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다. 1. 액면금액 제7조(1주의 금액) 본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다. 2. 주식에 관한 사항 제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다. 제6조(회사 설립 시 발행하는 주식의 총수) 본 회사가 회사 설립 시에 발행하는 주식의 총 수는 10,000주(1주의 금액 5,000원 기준)로 한다. 제8조(주식의 발행) 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10.000주권의 8종으로 한다. 다만 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다. 제8조의2(주식 등의 전자등록) 본 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 제9조(주식의 종류) ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 잔여재산 분배에 관한 우선주식, 의결권배제 또는 제한에 관한 종류주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.③ 제5조의 회사가 발행할 주식의 총수 중 종류주식의 발행한도는 100분의 25 이내로 한다. 3. 신주인수권에 관한 사항 제10조(신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우,2. 상법 제340조의2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우5. 주권을 신규상장 하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우7. 근로자복지기본법에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 증권시장 기업공개를 위하여 필요한 경우 주관회사에게 신주를 취득할 수 있는 권리(신주인수권)를 부여하는 방식③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다.④ 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.1. 신주의 종류와 수2. 신주의 발행가액과 납입기일3. 무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 게상하는 금액4. 신주의 인수방법5. 현물출자를 하는 자의 성명과 그 목적인 재산의 종류, 수량, 가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 4. 배당권에 관한 사항 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여
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발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제①항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 제58조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제①항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액4. 직전 결산시까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제①항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.⑤ 제9조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 5. 의결권에 관한 사항 제29조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제30조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다. 제31조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제①항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제33조(주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 정관 및 법률에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 한다.
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IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 [2020년 ~ 2023년 반기 현금흐름 추이(별도기준)] (단위: 천원) 과 목 2023년 반기 2022년 2021년 2020년 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말 재무상태표상 현금및현금성자산 또한, 당사는 2013년 이후 꾸준히 당기순이익을 실현하고 있으며 매출액 규모가 지속적으로 성장하고 있기에 상장 이후 현금흐름도 안정적으로 변화할 것으로 기대됩니다. 그러나, 향후 매출 급증으로 인해 추가적인 대규모 시설투자가 발생하거나, 관련 사업에서 수익성을 확보하지 못한다면 당사의 현금흐름에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. [2013-2022년 및 향후 매출액, 영업이익, 당기순이익 현황(별도기준)] (단위: 천원) 구 분 2013연도 (제4기) 2014연도 (제5기) 2015연도 (제6기) 2016연도 (제7기) 2017연도 (제8기) 매출액 영업이익 당기순이익 구 분 2018연도 (제9기) 2019연도 (제10기) 2020연도 (제11기) 2021연도 (제12기) 2022연도 (제13기) 매출액 영업이익 당기순이익 라. 매출채권 관련 위험 당사의 주요 거래처는 주로 글로벌 셀 업체와 국내의 2차전지 장비업체들로 구성되어 있습니다. 당사의 주요 거래처는 삼성 SDI, LG에너지솔루션 등 2차전지 배터리관련 산업의 대기업에 납품되는 비중이 높은 편이며, 국내 매출처의 매출조건은 30~60일 이내 결제되고 있습니다. 매출채권 회전율은 2020년 3.70회, 2021년 3.25회, 2022년 2.76회 등 지속적으로 감소하는 것처럼 보이나, 이는 IFRS로의 전환 시 매출인식을 인도기준 조건으로 변경함에 따른 매출채권 증가에 기인한 것입니다. 2022년말 기준 매출채권의 약 90%는 3개월 이내 도래하는 매출채권으로 구성되어 있어, 매출채권은 안정적으로 관리되고 있다고 판단됩니다. 한편, 당사의 매출채권 중 거래처 경영 악화로 인해 미회수 상태인 1년 이상 경과한 매출채권 1,046백만원에 대해 대손충당금을 약 97% 설정하였으며, 이에 따라 향후 해당 매출채권 회수와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 사항은 없습니다. 당사의 매출채권은 비교적 원활하게 회수되고 있어 향후 매출채권 회수 지연으로 인한 재무안전성 악화의 위험은 높지 않을 것으로 예상합니다. 그러나 향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나, 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 최근 3개년 및 2023년 반기말 현재 매출채권 연령분석, 대손충당금 및 매출채권 회전율 내역은 다음과 같습니다. [매출채권 관련 내역(연결기준)] (단위 : 천원, 회) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 2020년말 업종평균(2021년) 매출액 총 매출채권 대손충당금 순 매출채권 매출채권 회전율 주1) 회전율 산출 시 2023년 반기의 경우 연환산한 금액을 적용하여 산출하였습니다. 주2) 업종평균 재무비율은 한국은행 2021년 기업경영분석 해설서상 "C292. 특수 목적용 기계"의 업종평균 재무정보를 사용하여 산출하였습니다. 당사의 주요 거래처는 삼성 SDI, LG에너지솔루션 등 2차전지 배터리관련 산업의 대기업에 납품되는 비중이 높은 편이며, 국내 매출처의 매출조건은 30~60일 이내 결제되고 있습니다. 매출채권 회전율은 2020년 3.70회, 2021년 3.25회, 2022년 2.76회 등 지속적으로 감소하는 것처럼 보이나, 이는 IFRS로의 전환 시 매출인식을 인도기준 조건으로 변경함에 따른 매출채권 증가에 기인한 것입니다. 당사의 최근 3개년 및 2023년 반기말 기준 매출채권 연령분석 현황은 다음과 같습니다. [당사의 최근 3개년 및
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2023년 반기말 기준 매출채권 연령분석] (단위 : 천원) 구분 3월미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년이상 매출채권 잔액 부도금액(업체수) 2020년말 2021년말 2022년말 2023년 반기말 출처: 당사 제공자료 2022년말 기준 매출채권의 약 94.1%는 3개월 이내 도래하는 매출채권으로 구성되어 있으며, 2023년 상반기 기준으로도 3개월 이내 도래하는 매출채권이 약 92.2%로 구성되어 있어 매출채권은 안정적으로 관리되고 있다고 판단됩니다. 한편, 2023년 상반기 기준 당사의 매출채권 중 거래처 경영 악화로 인해 미회수 상태인 1년 이상 경과한 매출채권 1,046백만원에 대해 대손충당금을 100% 설정하였으며, 이에 따라 향후 해당 매출채권 회수와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 사항은 없습니다.상기와 같이 당사의 매출채권은 비교적 원활하게 회수되고 있어 향후 매출채권 회수 지연으로 인한 재무안전성 악화의 위험은 높지 않을 것으로 예상합니다. 그러나 향후 영업환경의 악화로 매출채권의 부실화가 발생하거나, 회사 규모가 성장하는 과정에서 매출채권 미회수 등 매출채권을 적절히 관리하지 못하여 장기 미회수 채권이 증가할 경우, 회사의 현금흐름이 악화되는 등 재무안정성에 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 생산능력 확장을 위한 설비투자 위험 당사가 영위하는 사업의 특성 상 생산설비 및 건물 증축에 대한 대규모 투자가 필수적으로 수반되어야 하며, 만약 적기 투자에 실패할 경우 고객사에서 요구하는 물량에 대한 대응이 불가능하여 지속적인 매출 성장이 어려우며 장기적으로 시장에서 도태되는 결과를 초래할 수 있습니다.당사는 전방산업인 이차전지 산업의 수요 증가 및 기술 고도화를 예상하여 고객사의 주문량 증가에 대처하기 위한 CAPA 확충을 위해 건물, 구축물, 기계장치 등의 설비를 증설하였으며, 미국 자회사 내에 두개의 사무소 (미시건주 홀랜드, 오하이오주 영스타운)를 운영하고 있고, 2025년 내에 삼성SDI 대응을 위해 인디아나주 뉴칼라일 지역, SK온 대응을 위해 조지아주 애틀란타 지역에 신규 공장, 설비투자, 현지인 채용을 계획하고 있습니다. 향후 고객사 증설계획에 따르면, 북미 지역은 향후 4개년간 약 50조 7천억을 투자할 계획이고, 이에 대한 동사의 선제적이고 적극적인 투자가 불가피한 상황입니다. 향후에도 당사는 공모자금 조달을 통해 시설투자에 약 70억원을 투자할 계획으로설비 투자에 따른 CAPA 확충이 매출 증가의 선순환 구조로 이어질 것으로 기대하고 있습니다. 당사의 고객사들과의 지속적인 협의 과정을 통한 생산계획 공유와 이에 따른 설비 투자계획을 수립해 나가고 있습니다. 그럼에도 불구하고 예상치 못한 설비투자의 지연 또는 고객사 주문량의 감소가 발생할 경우, 감가상각비 등의 고정비용, 이자비용 등의 금융비용 지출로 인한 레버리지 효과로 수익성이 악화되어 시장 내 신뢰성 하락의 결과를 초래하게 될 가능성이 존재하으로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위하는 사업의 특성 상 생산설비 및 건물 증축에 대한 대규모 투자가 필수적으로 수반되어야 하며, 만약 적기 투자에 실패할 경우 고객사에서 요구하는 물량에 대한 대응이 불가능하여 지속적인 매출 성장이 어려우며 장기적으로 시장에서 도태되는 결과를 초래할 수 있습니다.당사는 전방산업인 이차전지 산업의 수요 증가 및 기술 고도화를 예상하여 고객사의 주문량 증가에 대처하기 위한 CAPA 확충을 위해 건물, 구축물, 기계장치 등의 설비를 증설하였으며, 미국 자회사 내에 두개의 사무소 (미시건주 홀랜드, 오하이오주 영스타운)를 운영하고 있고, 2025년 내에 삼성SDI 대응을 위해 인디아나주 뉴칼라일 지역, SK온 대응을 위해 조지아주 애틀란타 지역에 신규 공장, 설비투자, 현지인 채용을 계획하고 있습니다. 향후 고객사 증설계획에 따르면, 북미 지역은 향후 4개년간 약 50조 7천억을 투자할 계획이고, 이에 대한 동사의 선제적이고 적극적인 투자가 불가피한 상황입니다.당사의 최근 3개년 및 2023년 반기말
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현재 유형자산 현황은 다음과 같습니다. [최근 3개년 및 2023년 반기말 현재 유형자산 현황(연결기준)] (단위: 백만원, %) 구분 2023년 반기말 2022년말 2021년말 2020년말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 입목 사용권자산 합 계 총자산 총자산 대비 유형자산 비중 유형자산 신규 취득금액 출처: 당사 사업보고서 당사는 지속적인 유형자산 설비 투자 집행으로 최근 3개년 부(-)의 투자활동현금흐름이 지속되고 있습니다. 당사의 최근 3개년 투자활동 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. [최근 3개년 투자활동 현금흐름] (단위: 천원) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 2020년 투자활동현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입 - 기타투자자산의 감소 - 단기금융상품의 감소 - 단기대여금의 감소 - 토지의 처분 - 건물의 처분 - 기계장치의 처분 - 차량운반구의 처분 - 비품의 처분 - 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 - 단기금융상품의 증가 - 장기금융상품의 증가 - 건물의 취득 - 구축물의 취득 - 기계장치의 취득 - 차량운반구의 취득 - 공구와기구의 취득 - 비품의 취득 - 시설장치의 취득 - 건설중인자산의 증가 - 입목의 증가 - 무형자산의 증가 - 임차보증금의 증가 출처: 당사 사업보고서 당사가 영위하는 이차전지 장비 및 부품 사업 일정 규모의 설비투자가 요구됨에 따라 유형자산의 비중이 높으며 이에 따라 감가상각비 발생 금액 또한 높은 것이 특징입니다. 또한 전방산업의 수요 및 고도화에 대응하기 위해 당사의 유형자산총액은 증가하는 추세에 있음으로 관련 비용이 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사의 최근 3사업연도 감가상각비(매출원가) 및 이자비용 발생 내역은 다음과 같습니다. [최근 3사업연도 및 2023년 반기 감가상각비(매출원가) 내역] (단위: 천원, %) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 2020년 감가상각비(매출원가) 주1) 매출액 매출액 대비 비중 출처: 사업보고서 주1) 매출원가에 배부되는 유형자산으로부터 발생하는 감가상각비를 기재하였으며, 사용권자산(리스)으로부터 발생한 감가상각비가 제외된 비용입니다. 당사의 금번 상장 공모를 통해 희망 공모가액 밴드 최저가액인 12,800원으로 계산한 순 수입금은 약 118억원이며, 당사는 동 예상 유입자금 중 약 80%인 94억원을 생산설비 투자 금액 및 해외자회사 운영자금으로 사용할 계획입니다. [자금사용 계획] (단위: 백만원) 구분 내역 금액 시기 시설자금 기계 사업부 생산설비 투자 기계 사업부 건물 증축 2024년 리드탭 사업부 생산설비 투자 시설자금 소계 운영자금 해외자회사 인도네시아 법인 2023년 미국 사무소 추가설립 본사운영자금 연구소 및 영업 인원충원 운영자금 소계 채무상환자금 차입금 상환 2024년 채무상환자금 소계 합 계 주) 상기 자금사용계획은 공모자금 중 구주매출대금 및 발행제비용을 제외한 순수 유입액인 11,844백만원을 기준으로 산정하였습니다. 당사는 지속적인 설비투자를 통해, 월 CAPA 확대를 위한 기계설비 투자, 초경 가공기술 고도화, 품질개선 및 프로세스 업그레이드, 공정자동화를 통한 원가절감을 기대하고 있습니다. 또한, 현재의 제조공간을 확장하여, 생산성 확대 및 안전한 제조환경을 구축할 계획입니다. 또한, 당사는 금번 공모자금을 이용하여 미국 내 위치한 삼성 SDI 미국공장 대응을 위해 인디아나주 뉴칼라일 지역, SK온 대응을 위해 조지아주 애틀란타 지역에 신규 공장, 설비투자, 현지인 채용을 계획하고 있습니다. 향후 4개년간 북미 지역에 집중적인 투자가 이루어질 예정이며, 이에 대한 동사의 선제적이고 적극적인 투자는 필수적인 상황입니다.당사는 고객사들과의 지속적인 협의 과정을 통한 생산계획 공유와 이에 따른 설비 투자계획을 수립해 나가고 있습니다. 그럼에도 불구하고 예상치 못한 설비투자의 지연또는 고객사 주문량의 감소가 발생할 경우, 감가상각비 등의 고정비용, 이자비용 등의 금융비용 지출로 인한 레버리지 효과로 수익성이 악화되어 시장
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내 신뢰성 하락의 결과를 초래하게 될 가능성이 존재하으로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 핵심인력 이탈 관련 위험 당사가 영위하는 이차전지 장비 산업은 기술 수준이 높고 변화의 정도가 빠르게 진행되고 있기 때문에 새로운 공정 및 장비 기술도입에 발맞춘 신규 제품라인 및 경쟁사 대비 기술적 우위도가 중요한 산업입니다. 기술 개발에는 연구 인력의 능력이 매우 중요하게 작용하며, 지속적인 우수한 인재를 발굴 및 핵심 인력의 유지 및 확보가 중요합니다. 당사는 핵심인력 이탈을 방지하기 위해 복리후생 제도 확립, 스톡옵션 및 성과보상 인센티브 등 임직원의 장기근속 동기 부여를 위해 노력해왔습니다. 그럼에도 불구하고 당사가 속한 산업은 성장성이 높고 경쟁이 치열하기 때문에 인력의 이탈 위험을 배제할 수 없으며, 핵심인력 이탈이 발생할 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위하는 이차전지 장비 산업은 기술 수준이 높고 변화의 정도가 빠르게 진행되고 있기 때문에 새로운 공정 및 장비 기술도입에 발맞춘 신규 제품라인 및 경쟁사 대비 기술적 우위도가 중요한 산업입니다. 기술 개발에는 연구 인력의 능력이 매우 중요하게 작용하며, 지속적인 우수한 인재를 발굴 및 핵심 인력의 유지 및 확보가 중요합니다. 당사의 연구소 조직은 대표이사의 지휘하에 개별적으로 운영되며 설계1팀, 설계 2팀, 리드탭 개발팅 등 3개의 부문으로 구성되어 연구개발을 진행하고 있습니다. [연구소 조직도] 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 대분류 세부파트 주요 업무 공통 업무 R 본부 설계1팀 - 정밀금형에 대한 선행연구 - 생산 제품에 대한 성능향상 및 기능개선 업무 - 현장에서 발생한 문제들에 대한 기술지원 업무 - 이차전지 스펙 향상과 제조 설비의 최신화에 따른 동향 파악 설계2팀 - 자동화장비 및 정밀기계부품에 대한 선행연구 리드탭 개발팀 - 리드탭에 대한 선행연구 당사는 연구소장 출신인 여현국 대표이사가 연구개발을 직접 총괄하며 R 진행하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 핵심 기술 및 핵심 연구인력은 다음과 같습니다. [당사의 핵심 보유기술 요약] 기 술 명 개 발 자 개 발 정 도 개발기간 고속 노칭금형 제작기술 대표이사 제조기술 확보 완료 제품 생산 및 납품 중 고신뢰성 이차전지 전극단자의 생산기술 개발 담당자 제조기술 확보 완료 제품 생산 및 납품 중 모듈형 카트리지 타입 라미커터 유닛 생산기술 개발 담당자 제조기술 확보 완료 제품 생산 및 납품 중 [당사의 핵심 연구인력] 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 대표이사 겸 연구소장 여현국 총 괄 1994~1997 한일전기 1997~2004 대원정밀 2004~2005 한국기계연구원 2005~2010 대원정밀 - 이차전지 슬리터 장비용 프릭션 샤프트 시스템 개발 - 모듈형 카트리지 타입 라미 커터 유닛 개발 수석 연구원 한재룡 국책R - 이차전지 슬리터 장비용 프릭션 샤프트 시스템 개발 - 모듈형 카트리지 타입 라미 커터 유닛 개발 수석 연구원 노진호 품질관리 2015~2018 ㈜메탈라인 2018~2021 ㈜와이엠텍 - 고신뢰성 이차전지 전극단자의 생산 기술 개발 - 이차전지용 리드탭의 R-Cutting 및 Punching 공정을 동시에 수행할 수 있는 자동화 장비 개발 책임 연구원 장문창 품질관리 2003~2004 한솔테크닉스- 2005~2019 파인테크닉스 - 전극단자 및 전극단자 제조방법 개발 - 이차전지용 리드탭 모서리 가공장치 개발 책임 연구원 김태훈 기계설계 2005~2006 우진정밀 2007~2017 파인테크닉스 2017~2017 유진테크놀로지 - 보상 유닛을 갖는 프레스기 개발 - 탭 걸림 방지구를 가지는 이차전지용 노칭금형 개발 선임 연구원 정재권 기계설계 2010~2018 서강산업 - 이차전지용 전극 가압용 리와인더 터치 롤 유닛 개발 - 개선된 펀치 취부구조를 가지는 이차전지용 노칭금형 개발 선임 연구원 김영록 기계설계 2002~2006 전진중공업 2010~2012 마이크로이미지 2012~2015