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지급으로 인건비 증가 등의 비용 상승요인이 있었지만 전년대비 매출 물량 증가 및 믹스개선 환율 효과 러시아 산동 등 해외법인 운영효율화와 수익구조 개선 등으로 비용 상승을 이익이 개선되었습니다 영업외손익은 -1,225억을 기록하였습니다. 올해 영업외손익의 대부분은 러시아 루블화 변동에 따른 외환손실과 금융비용에서 발생되었습니다. 하지만 전년에 일회성으로 발생한 영업외비용의 기저효과의 영향으로 세전이익은 전년대비 206억이 증가한 1,067억을 기록하였으며, 법인세비용을 반영한 당기순이익은 525억을 기록하였습니다. ○ 사업부문별 매출/손익현황 (단위:백만원) 사업 부문 주요재무지표 제48기(2023년) 제47기(2022년) 전년대비증감율 차량부품 매출액 영업이익 차량부품 외 (모빌리티솔루션, 공작기계, 특수) 매출액 영업이익 흑자전환 합 계 매출액 영업이익 나. 재무상태 당사 2023년말 연결재무제표기준 자산총액은 7조 5,465억, 부채 3조 8,128억, 자본 3조 7,337억입니다. 당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:억원) 과 목 제48기(2023년) 제47기(2022년) 전년대비 증감률 자 산 유동자산 비유동자산 부 채 유동부채 비유동부채 자 본 지배기업소유지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 유동비율(유동자산/유동부채) 11.2%p 부채비율(부채/자본) -21.1%p 자산총액은 6조 8,259억으로 전년말 대비 7,206억이 감소하였습니다. 차입금 상환에 따른 현금유동성 4,775억원 감소와 매출채권, 재고자산, 유무형자산 감소 등이 주요 자산 변동 요인이었습니다. 부채는 전년말 대비 7,536억이 감소하였습니다. 당사는 재무 안정성 강화를 위해 본사 만기도래 회사채, 해외법인 차입금 등 총 7,600억의 차입금을 보유중인 현금유동성과 당기 창출 현금을 활용하여 상환하며, 부채 규모를 큰 폭으로 감축하였습니다. 자본은 3조 7,668억으로 전년말대비 331억 확충하였으며, 이에 따라 당기말 부채비율은 81.0%를 기록하며 전년대비 21.1%p 개선하었습니다. 4. 유동성 및 차입금 현황가. 유동성 현황 당사의 당기말 현금유동성은 4,718억원으로 전기말 6,744억원 대비 2,026억원 감소하였습니다. 당사의 지난 2사업연도의 유동성은 다음과 같습니다. (단위:억원) 구 분 제48기(2023년) 제47기(2022년) 현금 및 현금성 자산 당기 당사의 영업활동 현금흐름 은 +4,681 을 기록하였습니다 당기순이익 억과 현금흐름을 수반하지 않는 상각비 외환손익 등의 현금 유입효과 억 등 으로 영업 현금흐름 개선요인이 있었습니다 투자활동으로는 억의 현금 유입효과가 있었습니다 유무형자산 취득으로 1,530 억의 현금을 사용하였으나 금융상품 투자 산규 거래규모가 감소하며 투자활동 현금흐름이 (+) 현금흐름으로 기록되었습니다 재 무활동으로는 본사 및 해외법인 차입금 상환 등으로 1억의 현금을 사용하였습니다 이에 따라 올해 총 현금흐름은 억이며 당기말 현금 및 현금성자산은 억으로 기초현금 억 대비 감소하였습니다 단기금융상품을 포함할 경우 회사의 총 현금유동성은 조 억입니다 나. 차입금 및 자금조달 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 차입처 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융차입금(*1) 신한은행 (*2) 할부금융차입금(*1) 현대커머셜 (*2) 운영 및 시설관련 차입금 하나은행 미즈호은행 국민은행 기업은행 신한은행 중국은행 합 계 (*1) 금융기관 등에 제공된 매출채권(연결실체 간 매출채권 포함) 금액으로 금융상품의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권의 명목금액에 상당하는 금액을 차입금으로 인식하였습니다.(*2) 금융기관 등에 일정요율의 수수료를 지급하고 있으나, 유의적이지 않습니다. (3) 당기말 및
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전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 차입처 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 운영 및 시설관련 차입금 하나은행 1.18~5.75 SC은행 1.01~4.86 국민은행 3.78~6.90 기업은행 민생은행 산업은행 4.85~6.75 수출입은행 1.86~4.37 신한은행 4.86~4.96 광대은행 교통은행 우리은행 5.22~5.31 합 계 차감 : 유동성장기차입금 차감 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 발행일 만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제78-2회공모사채 제81-2회공모사채 제82-2회공모사채 제83-1회공모사채 제83-2회공모사채 제84회공모사채 제85-1회공모사채 제85-2회공모사채 합 계 차감: 유동성사채 차감: 사채할인발행차금 차감 계 5. 부외 거래 당기말 현재 당사의 종속법인에 대한 채무보증사항은 다음과 같습니다. 2023년 12월 31일 기준) 구 분 관계 채무보증내역 채무잔액 채권자 채무내용 보증기간 거래내역 기초 증가 감소 기말 해외종속회사 국민은행 현지금융 해외종속회사 신한은행 현지금융 현대위아기차발동기(산동)유한공사 해외종속회사 산업은행 현지금융 해외종속회사 하나은행 외 현지금융 해외종속회사 SC은행 외 현지금융 하나은행 외 현지금융 해외종속회사 수출입은행 외 현지금융 합 계 USD EUR JPY 상기 보증내역 이외의 부외거래는 동 보고서 본문 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』에 상세히 기재하였습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항에 관한 자세한 사항은 동보고서 본문 『III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책』을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 등에 관한 사항 공시대상기간 중 특이사항이 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 종합적인 대응 능력을 강화하고자 기후변화대응 및 탄소중립 목표를 정하고 이를 중심으로 환경경영을 강화하고 있습니다.당사는 지구 온도 상승을 억제하고, 미래 인류를 향한 지속가능한 진보와 지구 환경을 생각하는 의지를 담아 부품조달부터 생산, 고객에 공급하는 과정에 이르는 전 단계에 걸쳐 2045년 탄소중립을 목표로 설정하였습니다. 또한, 당사는 글로벌 RE100 이니셔티브 권고 목표인 2050년보다 앞선 2045년까지 글로벌 공장의 재생에너지 100% 충당을 목표로 하는 RE100 로드맵을 수립하고, 주요 제조 공정에 수소 에너지를 활용 등을 통해 화석연료를 대체하는 등 사업장의 탄소중립을 추진할 계획이며, 국가별 재생에너지 수급 환경과 정부 정책 및 규제를 감안하여 순차적으로 국내외 공장의 재생에너지 100% 전환을 진행할 계획입니다. 탄소중립전략.jpg 탄소중립전략 (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 기본적으로 외환거래는 경상거래 및 자본거래에서 발생하는 외화포지션을 처분하거나, 헷지하기 위한 실수요 거래를 원칙으로 하며, 내추럴 헷지(Natural Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 채권 수금과 채무 지급시기를 일치시키는 매칭(matching), 리딩과 래깅, 결제통화 조절전략, 외화포지션 조정 등 대내적 외환관리기법을 우선 사용하여 환리스크를 제거하고 있으며, 대외적외환관리기법으로 선물환(통화선도거래)을 활용하여 헷지하고 있습니다. 환율변동 위험에 대한 효율적 관리를 위하여 환위험 관리세부지침 및 절차를 명시한선물환거래규정 등 사내 외환리스크관리규정을 수립하여 운영중에 있습니다. 주요 내용은 경상적인 수출입의 실수요 거래분, 특히 중장기 수출 프로젝트를 중심으로 환율 변동위험을 헷지하기 위한 거래이며, 경상외적인 투기적인 거래는 하고 있지 않습니다. 또한 사업별 연간 선물환 거래한도를 설정하여 운영하고 있습니다. 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 자세한 사항은 동보고서 본문 『Ⅱ. 사업의 내용"의 "5. 위험관리 및
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II. 연결재무제표 Ⅲ. 연결내부회계관리제도 감사의견 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ⅳ. 독립된 감사인의 감사보고서 현대위아주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 현대위아주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 산동현대위아기차발동기유한공사, 강소현대위아유한공사 및 Hyundai Wia Rus, LLC의 현금창출단위 손상평가연결회사는 연결재무제표에 대한 주석 2.(3) 9)에서 기재한 바와 같이 현금창출단위에 대해서는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하여 손상징후가 존재하는 경우 회수가능가액을 추정하여 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.중국 지역 내 고객사의 지속적인 중국시장 점유율이 축소하여 연결회사 내 종속부문인 산동현대위아기차발동기유한공사 및 강소현대위아유한공사의 영업활동이 감소하였습니다. 이에 따라, 연결회사는 산동현대위아기차발동기유한공사 및 강소현대위아유한공사 부문의 현금창출단위에 손상징후가 있다고 판단하여, 회수가능액을 평가하였습니다.또한, 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재로 인하여 러시아 지역에 소재하고 있는 연결회사 내 종속부문인 Hyundai Wia Rus, LLC는 Shut-down 중이며, 완전자본잠식 상황에 놓여 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 Hyundai Wia Rus, LLC 부문의 현금창출단위에 손상징후가 있다고 판단하여, 회수가능액을 평가하였습니다.손상징후가 존재하는 현금창출단위의 금액적 중요성과 손상검사 시 연결회사의 유의적인 판단과 추정이 수반되는 점(기업의 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등의 주요 가정의 결정 등)을 고려하여 우리는 연결회사의 종속부문에 대한 현금창출단위의 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음과 같습니다. - 경영진의 종속부문에 대한 현금창출단위의 손상 프로세스에 대한 이해- 손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가 - 경영진이 승인한 최근 사업계획, 과거 실적 비교를 통해 사용가치 산정시 사용된 주요 가정의 합리성 평가- 내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 손상평가에 사용한 할인율과 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해
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적용된 할인율의 적정성 평가- 내부의 가치평가 전문가를 활용하여 관측가능한 동종산업의 타사 정보 및 시장정보와 비교를 통해 추정 매출액과 영구성장률의 합리성 평가- 연결회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 평가에 사용된 할인율, 영구성장률 및 추정 매출액에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동이 경영진의 평가결과에 미치는 영향 검토- 연결회사의 추정의 적정성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와
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기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 독립된 감사인의 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이무형입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 18일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 현대위아주식회사와 그 종속기업 제 48 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 47 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대위아주식회사 대표이사 정재욱 본점 소재지 : (도로명주소) 경상남도 창원시 성산구 정동로 153 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제48기 2023년 12월 31일 현재 제47기 2022년 12월 31일 현재 현대위아주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제48기말 제47기말 자 산
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제48기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제47기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 현대위아주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제48기 제47기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비 관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 지분법손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 연결당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 지분법자본변동 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 총포괄이익 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 당기총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 비지배지분 주당이익 기본 및 희석주당이익 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제48기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제47기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 현대위아주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 지배기업 소유지분 비지배지분 합계 자 본 금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 자기주식처분 배당금 지급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 지분법자본변동 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익 배당금 지급 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제48기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제47기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 현대위아주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제48기 제47기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타유동금융자산 처분 기타비유동금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 정부보조금의 증가 매각예정비유동자산의 처분 비유동대여금및기타채권의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타유동금융자산의 취득 기타비유동금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 정부보조금의 반환 종속기업의 처분 비유동대여금및기타채권의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차용 정션박스, 전기차 전력전자부품/모듈 등을 자체 개발/제조하여 국내외 자동차 OEM사 및 글로벌 부품사에 공급하는 회사로서, 한국에 본사 및 생산공장,기술연구소, 중국에 현지 생산법인 및 상해 Sales Engineering Center, 미국, 멕시코등 현지법인을 운영하고 있습니다. 정션박스는 자동차 전체 부품 중 약 40%~50% 가량을 차지하는 전장부품에 전원 및 신호를 공급/분배하고, 회로 보호 기능을 하는 필수 시스템 안전 기능부품으로서, 내연기관 차량뿐아니라 전기차, 수소전기차량등에도 공급되어지는등 정션박스의 단가 상승 및 차량별 장착갯수 증가등 시장 확대가 예상되고 있습니다.당사는 PCB 타입의 정션박스부터 CAN 통신 기능을 포함한 스마트정션박스에 이르기까지, 그리고, 경차부터 준중형차량, 럭셔리카 및 버스나 트럭 등 상용차에 이르기까지 전 차급에 걸쳐 국내 자동차 5사는 물론 해외 유수의 OEM사에 정션박스를 자체 개발, 양산공급 중에 있습니다.당사는 전력전자 제어기술을 기반으로 전기차 관련 소자부품부터 전력변환 관련 핵심 부품에 이르기까지 지속적인 연구개발을 진행하고 있으며, Converter, BDU(Battery Disconnection Unit), OBC(On Board Charger), PRA(Power Relay Assembly), DC-Filter, HV-SSR(Solid State Relay)등 전기차/이차전지 전력변환 관련 핵심 부품들을 자체개발, 국내외 유수의 자동차 및 전자OEM 사에 공급하고 있으며, 이외에도 모터컨트롤러 등 각종 전력전자부품/모듈 등을 개발 및 공급 추진 중에 있습니다. 당사는 주력제품의 제품 매출, 개발매출을 통해 연결 매출기준 2022년 479억(수출비중 36.0%) 2023년 649억(수출비중 65.8%)의 매출을 기록하였습니다 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품등의 현황 정션박스는 자동차 전체 부품 중 약 40%~50% 가량을 차지하는 전장부품에 전원 및 신호를 공급/분배하고, 회로 보호 기능을 하는 필수 시스템 안전 기능부품으로서, 장착 위치에 따라 UEC, IEC, REC, BDU로 분류합니다.당사는 CAN 통신 기능을 포함한 스마트정션박스를 국내외 OEM사에 양산공급하고 있으며, 자동차 전장화 비율의 상승, 친환경차/자율주챙차 확대 및 스마트화는, 전장품에 신호 및 전원을 분배하거나 회로 보호 기능을 수행하는 시스템 기능부품인 정션박스의 고도화/ 스마트화를 가속하고, 이에 내연기관 차량뿐아니라 전기차, 수소전기차량등에도 공급되어지는등 정션박스의 단가 상승 및 차량별 장착갯수 증가등 시장 확대가 예상되고 있습니다. 정션박스 및 장착위치 당사는 전력전자 제어기술을 기반으로 전기차 관련 소자부품부터 전력변환 관련 핵심 부품에 이르기까지 지속적인 연구개발을 진행하고 있으며, Converter, BDU(Battery Disconnection Unit), OBC(On Board Charger), PRA(Power Relay Assembly), DC-Filter, HV-SSR(Solid State Relay)등 전기차/이차전지 전력변환 관련 핵심 부품들을 자체개발, 국내외 유수의 자동차 및 전자OEM 사에 공급하고 있으며, 이외에도 모터컨트롤러 등 각종 전력전자부품/모듈 등을 개발 및 공급 추진 중에 있습니다. 전기차부품 이외에도 OEM사의 친환경 시작차 제작 시 관련 제품 공급, LAB실험, 차량단에서의시험 등을 통하여 축적해온 기술력은 물론 품질 및 가격경쟁력을 인정받아 온 당사는 400V급 승용차 개발 실적을 바탕으로 800V급 상용차, 중대형차, 특수 목적 차량, 전기수소 상용차, 수소발전 제어 부품등에 연구개발 확대 및 신차 제품 적용을 추진하는 등 국내외 다양한 고객선과의 신차 프로그램에 참여하고 있습니다. 2. 주요제품 등의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 정션박스 및 전기차/이차전지 부품 등의 가격은 각 제품별은 물론 동일 제품군 내에서도 고객사가 차종별 요구하는 전장기능의 구현정도
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및 차종별/발주수량별로 각기 매우 상이합니다.대략적인 주요 제품별 가격은 정션박스의 경우 저가형은 약 5~10 USD, 고가형은 약130 USD까지 가격이 형성되어 있습니다. 또한, 전기차/이차전지 관련 부품인 차량탑재형충전기(On Board Charger)/컨버터(Converter)/전원분배유닛(Power Distribution Unit/Battery Disconnection Unit) 등의 단가는 200~1,000 USD 내외이며, 고전압전자식릴레이(HV-SSR)/고전압직류필터(HV DC-Filter) 등 소자/단품 부품류의 단가는 약 13 USD~약 28 USD로 가격이 형성되어 있으며, 전년 대비 큰 변동 사항은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 매입현황 당사의 원재료 및 부재료 등의 매입현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 매입유형 품목 구분 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 원재료 릴레이/전자소자등 국내 수입 소계 부재료등 포장재류 및 기타 소모품외 국내 수입 소계 합계 국내 수입 소계 주)연결 재무제표 기준입니다. 2. 주요 원재료 가격 변동 추이 당사가 생산하는 각종 제품들에는 다양한 종류의 릴레이/소자/PCB/프레스/사출 등 원재료들이 소요되는데, 고객의 요구 사양에 따라 분류상 동일군에 속하는 원재료라고 하더라도 차이가 존재하여 가격변동이 일정하지 않으며, 공시대상 기간중 전년 대비 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격 변동은 없습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력당사의 생산능력은 아래와 같습니다. (단위:천개) 품목명 2023년 (제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 정션박스(아산) 정션박스(심양) 전력전자부품(전기차/이차전지) 주) 2Shfit 20HR 기준으로 산출함(근무일수 22일)(2) 생산실적당사의 생산실적은 아래와 같습니다. (단위:천개) 품목명 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 정션박스(아산) 정션박스(심양) 전력전자부품(전기차/이차전지) (3) 생산설비의 현황 등당사는 충남 아산시와 중국 심양에 생산공장을 운영하고 있습니다. 당사의 보고서 제출일 현재 생산설비 현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 소재지 소유형태 기초가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말가액 비고 아산(본사공장) 토지 아산시 둔포면 아산밸리로 132 자가 건물 자가 기계장치 자가 아산(기술연구소) 토지 아산밸리로140 자가 건물 자가 기흥(기술연구소) 토지 경기도 용인시 기흥구 자가 건물 자가 아산(투자자산) 토지 충남 아산시배방읍 자가 건물 자가 중국심양공장 토지 중국 요녕성 심양시대동구 장기권리 건물 자가 기계장치 자가 토지 멕시코몬테레이 자가 (4) 생산, 영업 시설등의 신설, 매입계획 등당사는 대량오더 양산을 위한 생산시설 확충을 위해 2021년도 아산공장 증축을 완료 하였으며, 신규 설비투자를 진행하고 있습니다. 또한 전기,수소차/이차전지 전력변환 관련 핵심 부품 연구개발 시설 확충을 위해 2021년 11월 수도권내 기술연구소 확대 운영하고 있으며, 멕시코 시장진출 및 현지 생산시설 확보를 위해 당기 멕시코 현지 토지 매입을 완료 하여 2024년 생산시설 신축 진행중입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 현황 (1) 매출실적당사의 매출실적은 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 품목 구분 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 전장/전기차/이차전지 부품 및 부품개발 등 내수 수출 합계 주)연결 재무제표 기준입니다.(2) 판매경로 및 방법당사는 공급하고 있는 모든 품목은 고객사로부터 직접 수주 받아 개발, 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있으며, 새로운 고객사의 확보를 위해 종합상사 등 Sales Rep.을 통한 추가 글로벌 공급채널 확보를 진행 중에 있습니다. (3) 주요 매출처당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 매출처는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 2023년 2022년 금액
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비율 금액 비율 고객1 고객2 고객3 2. 수주상황 당사는 고객으로부터 오더 수주 및 완성차 업체의 제품 개발 의뢰에 따라 개발에 착수하고, 확정된 계약(PO, Purchase Order) 등에 의해 제품을 공급합니다. 시장경기 변동요인에 따라 고객사의 공급시기 및 물량은 조정될 수 있습니다. 당사는 General Motors에 2,490억원의 CCC IEC (Interior Electrical Centers) 공급계약체결(2019년 1월 29일), 763억원의 GM UEC(엔진룸 정션박스),BDU(배터리 디스트리뷰션 유닛) 공급계약체결(2019년 9월 25일), 1,289억원의 GM UEC(Underhood Elec. Center),REC(Rear Body Elec. Center)공급계약 체결(2020년 9월 14일), 172억원의 GM UEC(Underhood Elec. Center) 공급계약체결(2021년 3월 26일), 523억원의 GM BDU(배터리 디스트리뷰션 유닛) 공급계약 체결(2022년 2월 7일), 3021억원의 GM 전기차전용플랫폼차량 공급계약체결(2023.11.02)하였고, 현대자동차에 55억원의 수소상용차 LDC(Low Voltage DC-DC Convertor) 공급계약을 체결(2019년 8월 30일), 150억원의 수소전기트럭 CON UNIT ASSY-AIR COMP 공급계약체결(2021년 2월 3일)하였으며, 쌍용자동차에 329억원의 PDU/LDC/OBC 통합모듈 공급계약체결(2018년 4월 13일), 139억원의 엔진룸 정션박스(UEC)공급계약체결(2019년 8월 30일)하여 연결매출 기준 10%를 초과한 신규 수주 내용을 공시하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리 당사는 전반적인 시장위험(외환위험, 이자율 위험) 등에 대해 금융시장의 변동성에 초점을 맞추어 위험관리정책을 수립하고 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 2. 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 금융부채 매입채무 USD 기타금융부채 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 하락시 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 하락 시 3. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를
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받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산-유동 기타금융자산-비유동 4. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월미만 3개월~1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무 차입금(*) 금융리스부채 기타금융부채 전환사채 (단위: 천원) 전기말 3개월미만 3개월~1년 이하 1년~5년 이하 합 계 매입채무 차입금 기타리스부채 기타금융부채 전환사채 5. 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당 조직당사의 기술 연구개발 조직(기술연구소)은 자동차 전장품 설계 및 하드웨어와 소프트웨어 설계를 담당하는 전장개발실, 전기차 및 전력전자 부품개발을 담당하는 전력전자개발실, 신사업 협력 및 기술개발과제, 선행마케팅 지원을 담당하는 프로젝트추진실 총 3개팀으로 구성되어 있습니다. 기술연구소 조직도.jpg 기술연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위:백만원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1)연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.주2)매출액은 연결 기준입니다. (3) 주요 연구개발 실적보고서제출일 현재 당사의 연구개발 수행 내역 중 주요 실적은 아래와 같습니다. 연구과제명 주요 내용 개발기간 비고 AI기반 전기차 및 수소차용 전력변환장치 혼류 생산자동화 시스템 개발 -LDC, OBC 자동화 생산라인 구축-AI빅데이터 기반 혼류 생산자동화 시스템 개발 진행중 에너지 이용효율 개선을 위한 승압전장부품 및 분산형 전력제어기술개발 -12~48V 전력분배기 개발 주1)당사 주관 수행 연구개발과제만 기재하였습니다. 7. 기타 참고사항 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 주요 지적재산권 현황보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 지적재산권(특허)현황은 아래와 같습니다. 순번 내용 출원일 등록일 적용제품 정션박스의 암전류 차단 스위치 구조 전자모듈 정션박스의 조립구조 정션박스 2차전지 고효율 충전기용 컨버터장치, 이를 포함한 충전 시스템 및 구동 그 방법 전기자동차 정션박스(1볼트타입) 전자모듈 1볼트 타입 정션박스 정션박스 하이브리드 컨버터 및 그 구동방법 전기자동차
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정션박스 정션박스 정션박스의 조립구조 정션박스 퓨즈홀더 일체형 커넥터 정션박스 배터리 센서를 이용한 자동차 배터리의 건강상태 추정방법 전자모듈 배터리 센서를 이용한 자동차 배터리의 건강상태 예측방법 전자모듈 자동차용 배터리 센서 조립체 정션박스 정션박스 커넥터 관통(1볼트 타입) - 국제특허(미국) 정션박스 고전압 배터리의 ICB 모듈 조립구조 전자모듈 출력 전압 가변형 온보드 충천장치 및 그 충전방법 전자모듈 모듈형 정션박스 정션박스 LCD 통합형 정션박스 - 국제특허(중국) 정션박스 정션박스 커넥터 관통(1볼트 타입) - 국제특허(중국) 정션박스 차량용 정션박스 정션박스 정션박스 정션박스 회전 록킹 방식의 볼트 조립체 정션박스 수소연료차에 적용되는 병렬 구조를 가지는 고용량 전력변환기의 최적 리플 유지시스템 전기자동차 수소연료 자동차용 전력변환장치 전기자동차 전기차용 실내 교류전원 아울렛 전기자동차 주)최근 7년이내 등록된 지적재산권(특허)현황입니다. 2. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 등자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 큽니다. 자동차부품 산업의 경쟁력이 자동차산업 경쟁력 결정의주요인이 되고 있습니다.최근 자동차산업은 각국 정부의 환경, 연비, 안전 규제 강화 등에 기인해 화석연료의 사용 비중을 낮추고 전기차, 수소전기차 등 자동차의 동력원이 변화하고 있으며, 그린뉴딜 정책의 글로벌 확대에 따른 그린 카(Green Car) 개발과 판매 확대, 자동차부품의 모듈화, 통합 시스템화 등이 주목을 받고 있습니다.또한 자동차 산업내에서 연결성에 기반을 둔 다양한 서비스 모델이 출현 중이며, 카쉐어링을 넘어 모든 운송 수단의 서비스화로 산업 패러다임의 전환이 이루어 지고 있습니다. (2) 산업의 성장성전 세계 주요 자동차 시장들은 코로나 19 영향에서 벗어나며 완만한 회복세를 보이고 있으며, 금리인상, 경제 침체, 에너지 가격상승 등 부정적영향으로 신규 수요 감소할 것으로 예상되나, 반도체 공급망 문제 해소 및 전기차 수요 증가세를 견인하여 향후 자동차 판매량은 회복 할것으로 예상하고 있습니다. EU와 중국 등 주요 자동차 시장에서의 배기가스 배출 규제가 강화됨에 따라 기존의 내연기관차 제조 및 판매에서 PHEV/BEV등 전기차 시장으로의 확대가 예상되고 있으며, 세계 전기차 수요는 2023년 1,200만대 수준에서 2025년 2,000만대에 육박할 것으로 예상하는등 기존 내연기관 자동차에서 전기차 중심으로 친환경 산업과 디지털화의 확산, ICT 산업의 발전 등에 기인한 산업 융복합과 서비스화가 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다.또한, 기존 자동차 등 전통적인 이동수단에서 벗어나 전기 등 친환경에너지를 동력원으로 사용하는 다양한 형태의 이동수단들이 등장하면서 새롭게 시장을 형성해 가고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성자동차 수요는 경기변동, 정부정책, 관련 인프라와 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 선진국 시장의 경우 경기변동에 상대적으로 민감하게 반응하나, 신흥국 시장의 경우 경기 변동에 상관없이 꾸준한 성장세를 보이는 경향이 있습니다.(4) 국내외 시장여건세계 자동차 시장규모는 선진국 및 중국시장 침체에 기인하여 2019년까지 세계시장 성장 둔화 하였으나, 2025년까지 중국, 인도, 중남미등 신흥국 시장 주도로 1억 500만대까지 성장할것으로 예상하고 있습니다.내연기관 자동차 시장은 2026년이후 생산비중이 50% 이하로 감소하는 반면, 전동차 시장은 점진적으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 배터리 전기차(BEV) 생산량은 전체 자동차 시장 중 2020년 4%에서 2031년 14%로 증가할것으로 전망하는등 내연기관 자동차에서 전기차 중심으로 시장 전환이 예상되고 있습니다. 동력원별 시장 장기전망 친환경 전기/수소차량 확산, 자율주행기술 확대, 경량화 요구 강화 등과 더불어 향후 자동차의 전장화 비율 및 스마트화 또한 급격한 성장이 예상됩니다. 유럽을 중심으로 주요 유럽 국가는 20년대 중반 이후부터
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내연기관차(디젤,가솔린)판매 금지 예정으로 EU 환경규제의 지속적인 강화로 유럽 시장 내 자동차 산업 판도뿐만 아니라 자동차 산업 패러다임 변화가 가속화할 전망이다.미국, 중국, 일본 등 주요국은 친환경차 보급 확대를 위해 세제 보조금 지원등을 지속적으로 확대하고 있으며, 국내는 전기차 보급 확산을 위한 정책 목표로 2040년까지 수소차 생산 보급 및 수소 충전소 1,200기 구축 계획을 발표하는등 수소 경제를 위한 수소차 보급을 중점적으로 추진하고 있다.(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점과 단점첫째, 약 50%에 가까운 일반적인 1차 자동차 부품사들은, 매출 구조가 주로 1개의 특정 자동차 OEM사에 편중되어 있으나(출처: 자동차공업협회), 당사는 국내 자동차 5사는 물론 해외 글로벌 OEM사에 제품을 개발/공급하고 있는 등 안정적이고 다양한 고객 포트폴리오를 구성하고 있습니다.특히, 당사는 기존 북미, 유럽 등 선진시장 및 중국,멕시코등 지속적인 글로벌 공급망의 확대를 통해 외부 시장 변수를 적극적으로 극복해나갈 계획입니다.둘째, 당사는 OEM사의 요구 품질을 넘어선 품질경쟁력을 확보하고 있습니다. 현재 IATF 16949 인증을 보유하여 국제적인 경쟁력을 가지고 있으며, ISO 14001/ISO45001인증을 통한 환경경영,안전보건경영을 진행하고 있습니다.또한, 당사는 전기차 부품 설계, 구현, 통합, 검증, 인증, 생산을 위한 모든 단계에서 자동차에 탑재되는 E/E(Electric Electronic) 시스템의 기능한정성에 관한 국제표준인 ISO26262를 통한 제품 설계를 진행하고 있습니다.이를 통해 전기차 핵심 전력변환 및 전력전자 분야에 있어서 품질 우위를 확보하고 글로벌 진출에 대한 제약요건을 극복함으로써, 신규 글로벌 공급망을 적극확보해 나갈 계획입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 자동차용 정션박스 등 전장품, 컨버터/차량탑재형충전기 등 전기차 핵심 전력변환 및 전력전자 분야 부품/모듈 등을 자체 개발, 제조하여 국내외 자동차 OEM사 및 전자회사 등에 공급하는 회사로, 한국에 본사 및 생산공장,기술연구소, 중국 심양에 현지 생산법인 및 상해, 미국 등지에 엔지니어링센터를 운영하고 있으며, 멕시코 시장 진출을 위해 현지 법인을 설립하여 셋업 준비 중에 있습니다.당사는 친환경자동차 시장확대 및 신규양산차종 매출 증가로 인 해 2023년 연결기준 매출액 649억원(전년대비 35.4% 증가), 영업이익 5,013백만원(전년대비 163.1%증가), 세후 당기순이익 6,098만원(전년대비 26.4%증가)으로 전년대비 우수한 수익성을 기록하였으며, 부채비율은 37.9%를 달성하였습니다. 3. 경영성과 및 재무상태(연결기준) 아래 표시된 제24기 및 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다. 가. 재무상태당사의 최근 2사업년도의 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제24기 제23기 증감율 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본총계 (1) 자산2023년말 연결재무상태표 기준 자산총계는 864억으로 전년대비 6.3% 증가하였습니다. 당사는 매출에 증가에 따른 매출채권 증가로 인해 당좌자산은 전년대비 4.6%증가한 406억, 유동자산은 전년대비 5.2%증가한 507억원을 보유하고 있으며, 신규양산설비 셋업에의한 유형자산등의 증가(유형자산 전년대비11.3%증가) 사유로 비유동자산은 전년대비 7.9%증가한 356억 보유하고 있습니다.(2)부채2023년 유동부채는 장기차입금 유동성대체 등의 사유로 전년대비 34.6%증가하였으며, 비유동부채는 25.2% 감소하여, 전체 부채총계는 237억으로 전년대비 2.5% 감소 하였습니다.(3)자본2023년 당기순이익 증가에 따라 이익잉여금은 전년대비 14.8%증가한 441억이며, 2023년말 연결기준 자기자본은 10%증가한 626억입니다. 나. 영업실적당사의 최근 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 24 기 제 23 기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 해외사업장환산외환차이 기타포괄-공정가치금융상품평가손실 총포괄이익 - 친환경자동차 시장확대 및 신규차종 대량 양산으로 인해 연결 매출액은 649억원으로 전년대비 35.4%증가 하였습니다. 매출액 증가에 따른 재료비, 인건비, 경비 증가로 인해 매출원가
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32.4%증가, 판매비와관리비는 19.8% 증가하였으며, 영업이익은 163% 증가한 50.1억으로 당기 매출액대비 영업이익율은 7.72% 입니다.- 잡이익증가로 인해 기타수익은 전기대비 294%증가 하였으며, 외화환산이익감소,파생상품 평가이익 감소등으로 인하여 금융수익은 전기대비 33.6% 감소하였습니다.- 2023년말 당기순이익은 전기대비 26.4%증가한 60.9억이며, 당기 매출액대비 당기순이익율은 9.39% 입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동비율/부채비율 구분 비율(%) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 증 감 유동비율 114.3%P 부채비율 4.9%P 유동비율(유동자산/유동부채)은 기업이 보유하는 지급능력 또는 그 신용능력을 판단하기 위한 것으로 신용분석적 관점에서 기업의 재무건전성을 파악할 수 있는 중요한 지표로 유동비율이 클수록 기업의 재무유동성은 크고, 보통 200%이상(2대1의원칙)으로 유지되는것이 이상적입니다. 당기 장기대여금의 유동성대체로 인해 당사의 유동비율은 전년대비 114.3%P 감소한 408.4% 기록하였으나 여전히 동종업종대비 우수한 유동성을 가지고 있습니다.상환해야 할 타인자본(부채총계)에 대해 자기자본이 어느정도 준비돼 있는가를 나타내는 부채비율(부채/자기자본)은 기업의 자본구조 건전성을 평가하는 중요한 지표로 보통 100% 이하가 되어야 양호하다고 볼 수 있습니다. 당사의 부채비율 37.9%로 전년대비 4.9%P 감소하였으며, 동종업종 대비 매우 안정적인 자본구조를 보이고 있습니다. 나 자금조달당사의 자금조달 원천은 매출채권의 회수등에 의한 내부유보자금으로 활용하고 있으며, 대규모시설투자의 경우에는 내부유보 자금 활용 및 장기 차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다.당사의 장단기 차입금 내역은 다음과 같습니다. (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 중소기업은행(*1) 일반자금 중소기업은행(*1) 일반자금 중소기업은행(*1) 유동성장기부채 일반자금 중소기업은행(*1) 일반자금 중소기업은행(*1) 장기차입금 일반자금 중소기업은행(*1) 일반자금 중소기업은행(*1) 리스부채 하나캐피탈 외 합계 차감: 단기차입금 차감: 유동성장기부채 및 유동성리스부채 장기차입금 (*1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한부보금액이 담보로 설정돼 있습니다(주석14 참조). 5. 부외부채에 관한 사항 가. 제공한 지급 보증 당사는 사업보고서 제출일 현재 제공한 지급보증은 없습니다. 나. 그밖의 약정사항 (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도액 대출금액 일반자금 중소기업은행 합 계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하였습니다.당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표의 주석중 2. 중요한 회계정책』을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리 정책당사의 기능통화는 원화로, 원화가 아닌 다른 통화로 표시되는 거래에 대하여 환위험에 노출되어 있으며, 주로 제품 수출 또는 원자재 수입에 의한 외화표시 거래, 기말 외화자산/부채 및 예금으로 인해 발생할 수 있습니다.당사의 정책은 발생가능성이 매우 높은 예상거래, 화폐성항목의 모든 중요한 환위험을 회피하는 것으로, 잉여외화의 원화가치 변동성을 축소시켜 안정적인 영업활동을 영위하고자 하는데 그 목적이 있습니다.이를 위해 당사는 환위험의 회피를 위하여, 자연헤지를 통해 순 외환보유 규모를 최소화하는 정책을 시행하고 있습니다.다. 합병 및 영업양수도해당사항 없습니다.
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II. 이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 임의적립금 3. 연차배당 III. 차기이월미처분이익잉여금 17. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액: 배당금수익 물류매출 임대매출 상표권사용수익 등 합 계 매출원가: 물류매출원가 임대매출원가 합 계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익의 유형: 용역의 제공 지역별 매출: 내수 수익 인식시기: 기간에 걸쳐 인식 (2) 기타 원천으로부터의 수익 배당금수익 임대매출 소 계 합 계 18. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 수도광열비 소모품비 세금과공과 도서인쇄비 광고선전비 접대비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 합 계 19. 금융손익, 기타영업외손익(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 금융원가: 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익: 수수료수익 잡이익 합 계 기타영업외비용: 기부금 잡손실 합 계 20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 광고선전비 지급수수료 임차료 외주용역비 기 타 합 계 21. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기법인세 2. 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3. 이연법인세비용 4. 자본에 반영된 이연법인세: 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 소 계 5. 총법인세비용 (1+2+3+4) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익: 적용세율에 따른 법인세비용 (주1) 조정사항: 비과세수익으로 인한 효과 비공제비용으로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 투자상생협력촉진세제에 따른 법인세 납부액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 이연법인세 미인식효과 기 타 소 계 법인세비용 유효세율 (주1) 적용세율은 법인세율(과표 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 22%, 3,000억원 초과 24%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다. (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 투자증권 미수수익 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 리스부채 확정급여채무 압축기장충당금 기 타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 자본에 직접인식된 금액 기 말 투자증권 미수수익 유형자산 사용권자산 무형자산 미지급비용 리스부채 확정급여채무 압축기장충당금 기 타 합 계 이연법인세자산 이연법인세부채 (4) 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 일시적차이가 예측가능한 기간내에 소멸하지 않는 경우 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않은 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이는 각각 747,000천원 및
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22,713,648천원 입니다.(5) 글로벌 최저한세2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한 당기법인세효과는 없습니다. 당사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 22. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 당기 및 전기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수 (주1) 보통주기본주당이익 761원 608원 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 한편, 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 주식회사 에프앤에프, 에프앤에프차이나, 에프앤에프홍콩, 에프앤에프호치민,(주)빅토리콘텐츠, Sergio Tacchini IP Holdings, Inc, Sergio Tacchini Operations, Inc,Sergio Tacchini Europe Limited., IMM Style Venture Fund 1호, (주)에프앤에프엔터테인먼트,듀베티카인터내셔널, 듀베티카SRL, F Brands Group, F Partners Co., Ltd.,이세아시아(주), 에프앤에프파트너스 1호조합, (주)에프앤에프로지스틱스 관계기업 IMM Style Venture Fund 2호, Crianza Aviation Leasing Ltd,KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호, 하나대체투자전문투자형 사모부동산투자신탁제150호 공동기업 기 타 센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사, 센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사,알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사, 한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사,(주)에프앤코, 에프앤코상하이, F USA., LTD, (주)엔에스에프, (주)쿠스H,글로벌골프이큅먼트어패럴1(주) 등 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 매 출 매 입 기타수익 기타비용 주식회사 에프앤에프 당기 전기 에프앤에프차이나 당기 전기 듀베티카인터내셔널 당기 전기 당기 (주)에프앤에프엔터테인먼트 당기 이세아시아(주) 당기 전기 (주)에프앤코 전기 당기 전기 (주)쿠스H 당기 전기 (주)에프앤에프로지스틱스 (주1) 당기 당기 전기 KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호 당기 전기 (주1) 당사에서 (주)에프앤에프로지스틱스로 전출된 인원과 관련한 사외적립자산 및 확정급여채무 1,562백만원이 당사에서 (주)에프앤에프로지스틱스로 이전되었으며, 위 특수관계자 거래내역에는 해당 사항이 제외되어 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 종속기업 주식회사 에프앤에프 관계기업 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호 관계기업 2) 채권채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 미수금 등 미지급금 금융보증부채 단기임대보증금 장기임대보증금 주식회사 에프앤에프 당기말 전기말 에프앤에프차이나 당기말 전기말 당기말 전기말 듀베티카인터내셔널 당기말 전기말
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이세아시아(주) 당기말 전기말 (주)쿠스H 전기말 주식회사 에프앤에프로지스틱스 당기말 (주)에프앤에프엔터테인먼트, 당기말 특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 종속기업인 이세아시아(주)의 단기대여금을 제외하고 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 3) 특수관계자와의 자금거래 (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 이세아시아(주) (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 체 기 말 단기대여금 이세아시아(주) 장기대여금 이세아시아(주) 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 및 출자거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 종속기업 주식회사 에프앤에프(*1) 투자증권 처분 관계기업투자 처분 종속기업 듀베티카인터내셔널 추가출자 종속기업 에프앤에프파트너스디스커버리1호 합자조합 출자금회수 종속기업 이세아시아(주) 추가출자 종속기업 에프앤에프파트너스 1호 합자조합 설립취득 종속기업 (주)에프앤에프로지스틱스 설립취득 (*1) 2023년 6월 당사는 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 준수할 목적으로 관계기업 및 투자증권의 지분을 종속기업인 주식회사 에프앤에프에 매각하였습니다.(4) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (외화단위: 천단위) 구 분 보증수혜자 보증채권자 통화 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 듀베티카 인터내셔널 EUR 자금차입 2) 제공받은 담보당사는 종속기업인 이세아시아(주)에게 운영자금 목적으로 금전을 대여하고 채무자의 개인 대주주의 주식을 담보로 제공받고 있으며 담보와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채무자 담보물 약정금리(%) 대상금액 약정기간 비 고 종속기업 이세아시아(주) 개인 대주주 소유주식 운영자금 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 24. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 법인세비용 이자수익 배당금수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 관계기업투자주식처분손실 기 타 합 계 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 미수금 선급금 선급비용 미지급금 미지급비용 예수보증금 퇴직금지급 사외적립자산 기 타 합 계 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 투자증권의 처분 관련 미수금의 증가 유형자산의 투자부동산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 관계기업투자의 종속기업 대체 투자증권의 관계기업투자주식 대체 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 기 타 (주1) 기 말 장ㆍ단기리스부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 기 타 (주1) 기 말 장ㆍ단기리스부채 25. 약정사항과 우발부채(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천단위) 금융기관 약정내역 통화 약정금액 실행금액 지급보증 EUR 국민은행 선물환(매도) EUR 한도대출 KRW (2) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자가
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아닌 제3자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보험종류 부보자산 부보금액 메리츠화재 외 화재보험 등 투자부동산 및 유형자산 (5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한사유 단기투자증권 질권설정 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산입니다. 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천단위) 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 EUR 외화금융부채 EUR 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순이익 증가(감소): EUR 2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 당사의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 2) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 차감전장부금액 손실충당금 장부금액(최대노출액) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 합 계 3)
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금융보증부채당사는 금융보증의 제공과 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 66백만원, 65백만원의 금융보증부채를 계상하고 있으며, 해당 금융보증 제공에 따른 신용위험의 최대 노출정도는 당기말과 전기말 현재 각각 11,413백만원, 10,810백만원입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약 만기 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 미지급금 미지급비용 장ㆍ단기리스부채 장ㆍ단기임대보증금 금융보증부채 (4) 자본관리 자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품 등을 차감하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부 차입금 미지급금 차감: 현금 및 단기금융상품 등 순부채 자기자본 자기자본 및 순부채 부채비율(*) (*)부채비율이 부의 비율이므로 산출하지 아니하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 에프앤에프홀딩스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 에프앤에프홀딩스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 에프앤에프홀딩스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의
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내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김태준입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에프앤에프홀딩스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 7월 21일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가 활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사 및 중간감사 일 명 명 내부통제평가 업데이트 및 조회확인 등 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소
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실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 28일 일 실사(입회)장소 에프앤에프홀딩스 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 5월 11일, 2023년 8월 9일, 2023년 11월 9일, 2024년 2월 27일, 2024년 3월 15일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 11일 회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인 대면회의 분기 중점 검토사항, 연간 회계감사 일정 등 2023년 08월 09일 회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인 대면회의 감사팀의 구성, 감사팀의 독립성 및 책임, 핵심감사사항, 감사계획 논의 2023년 11월 09일 회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인 대면회의 분기 중점 검토사항, 연간 회계감사 일정 등 2024년 02월 27일 회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인 대면회의 기말감사 진행현황 등 2024년 03월 15일 회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인 서면회의 기말감사 결과보고, 내부회계관리제도감사 결과 등
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II. 사업의 내용 [사업부문의 구분] 구 분 회 사 주요사업의 내용 지주 및물류부문 (주)에프앤에프홀딩스 자회사 및 피투자회사의 지분 관리, 투자 및 종합물류서비스 등 (주)에프앤에프로지스틱스 상·제품의 입고, 출고, 검수등 물류 아웃소싱 패션부문 (주)에프앤에프 에프앤에프 차이나 상ㆍ제품 판매 및 수출입업 상ㆍ제품 판매 및 수출입업 의류도매, 수출입 라이센스 라이센스 및 의류 도소매ㆍ수출입 라이센스 상ㆍ제품 판매 및 수출입업 임가공 등 라이센스 사업 F NA LTD 의류 도ㆍ소매업 등 라이센스 (주)이세아시아 의류 도ㆍ소매업 등 (주)빅토리콘텐츠 방송 콘텐츠 제작업 (주)에프앤에프엔터테인먼트 연예 매니지먼트 및 음반기획 제작, 유통, 판매업 투자부문 (주)에프앤에프 파트너스 투자업 에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합) 투자업 투자업 * 당사는 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 절차를 완료하여,(주)에프앤에프가 종속회사로 편입되었습니다. 1. 사업의 개요 □ 지주회사[에프앤에프홀딩스] 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로서 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의 2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50 이상인 회사를 의미합니다. 지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하다 17년 9월 이후 감소추세였으나, 22년부터 다시 증가하는 추세로 '23년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 172개사 입니다. ※ 연도별 지주회사 현황 (단위 : 개사,%) 구 분 '23.9 '22.9 '21.9 '20.9 '19.9 '18.9 '17.9 '16.9 '15.9 '14.9 '13.9 일반지주회사 금융지주회사 합 계 증가율 출처 : '23년 공정거래법상 지주회사 현황 분석결과 (공정거래위원회) 가. 영업개황 당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 패션사업부문인 신설회사 (주)에프앤에프를 설립하고, 존속회사는 (주)에프앤에프홀딩스로 상호를 변경하며 인적 분할하였습니다. 또한 2021년 8월 19일 현물출자 유상증자를 통해 지주회사 요건을 충족하고, 2021년 12월 9일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 신고에 대한 승인을 받아 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사이며, 17개의 종속회사를 포함, 총 24개의 계열회사를 두고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문을 영위하고 있으며, 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 F 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익을 수취하고 있습니다. 또한, 보유 건물임대에 따른 임대료 수익을 매출로 인식하고 있습니다. 나. 매출액 지주회사의 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 지주부문 물류부문 투자부문 패션부문 내부거래제거 합 계 * 상기 매출액의 합계는 연결기준 매출액 입니다. □ 물류부문 가. 영업개황 경기도 이천의 물류센터를 거점으로 계열회사 등이 의뢰한 상ㆍ제품의 입고, 출고, 보관, 검수등 종합물류서비스를 제공하고 있으며 향후 지속적인 매출이 기대되고 있습니다. 나. 시장의 특성 국내 물류시장은 국내 온라인시장의 성장과 함께 그 규모가 빠르게 증가하고 있습니다. 통계청 통계자료에 따르면, 2020~2022년 국내 물류산업 연평균 매출 증가율은 약 27%이며, 2022년 국내 물류산업 총 매출액은 약 183조원으로 전년비 약 18% 성장하였습니다. 또한, 온라인 성장과 세계경제 단일화에 따른 국제교역 확대 영향으로 국내뿐만 아니라 글로벌 시장도 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용
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및 전망 해당사항없음 □ 패션부문 가. 영업개황[F] ① (주)에프앤에프는 전국 주요 백화점 및 면세점을 상대로 응집력 있는 영업력을 갖추고 있어 브랜드 별 특성에 맞는 상권 진입 및 안정적인 매출 확보를 용이하게 하고 있으며, 풍부한 주요 가두상권의 유통 전개 경험을 바탕으로 전국의 핵심 상권 및 백화점이 취약한 중소도시를 대상으로 안정적인 대리점 영업도 병행하여 전개하고 있습니다. 대리점은 대부분 위탁 형태로 운영을 하여 대리점의 재고 부담을 줄여 주는 대신 자사가 주도적으로 상품 로테이션 등을 실시하여 판매율을 높임으로서 보다 효율적인 매출 확보를 도모하고 있습니다. ② 브랜드를 국내외 시장의 특성 및 트렌드 변화에 맞추어 기획, 생산, 판매를 함으로서 안정적인 수익의 원천으로 활용하고 있습니다. 특히 자사의 라이센스 브랜드인 MLB는 스포츠를 근간으로 하는 볼륨 지향적 브랜드로서 탁월한 인지도와 스포티브 라이프스타일 트렌드와 부합되는 이미지를 기반으로 국내와 아시아시장에서 리딩 브랜드로서의 위상을 견고히 하고 있습니다. ③ MLB 브랜드의 인지도를 바탕으로 메이져리그 베이스볼의 클래식함에 감성이 더 해진 새로운 키즈 스타일인 MLB KIDS를 2010년 봄부터 런칭하였습니다. 모험심과 개성이 강한 5~8세의 아동을 주요 타겟으로 하며, MLB의 시그니처 아이템인 야구모자, 후드티, 야구점퍼 등을 적용하여 타아동 브랜드와 차별화되고 확고한 아이덴티티를 만든다는 전략으로, 아동복 시장에서 최고의 브랜드로 자리매김하고 있습니다. ④ 에프앤에프 차이나는 (주)에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 지분을 보유하고 있는 중국현지법인으로 의류 도.소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하는 해외투자법인입니다. 보고서 작성일 현재 중국 내 대형 온라인과 직영 및 대리상을 통한 오프라인 매장을 운영하고 있습니다. ⑤ FNF HONGKONG LIMITED는 (주)에프앤에프가 100% 지분을 보유하고 있으며, 홍콩 법인을 중심으로 마카오와 대만에 지점을 설치하여 중국인 등 해외 관광객 및 현지인을 타겟으로 온, 오프라인을 통해 제품을 판매하고 있습니다. ⑥ 기존의 정통 아웃도어 브랜드의 획일화된 디자인을 탈피하여 캐주얼과 아웃도어의 경계를 허물고 기능성과 트렌디함을 고루 갖춘 새로운 개념의 아웃도어 컬쳐 브랜드인 DISCOVERY를 글로벌 논픽션 채널 '디스커버리 채널'과의 라이센스를 통해 2012년 8월부터 전개해 나가고 있습니다. 'DISCOVERY'는 글로벌 논픽션 채널인 디스커버리 채널에서 보여지는 진정성과 리얼한 라이프스타일 컨셉을 바탕으로 세련된 디자인에 기능성이 가미된 스타일을 제안하고 있습니다. 주 타깃으로는 다양한 아웃도어 활동에 대한 지적 호기심과 탐험심을 가진 20~40대로, 기존 아웃도어에서 보여주지 못한 차별화된 라이프스타일 아웃도어룩을 보여주고 있습니다. 한편, 가족여가문화의 확산으로 아웃도어 시장이 키즈라인으로 확장됨에 따라, 6~10세를 주 타켓으로 샵앤샵과 단독매장의 형태로 키즈라인을 확대하며 지속적인 신제품 출시와 키즈 마케팅의 강화를 통해 고객층을 한층 두텁게 다지고 있습니다. ⑦ 2018년 5월 런칭한 자체 브랜드 STRETCH ANGELS는 일상생활뿐만 아니라 여가활동에도 최적화된 아이템들이 주류를 이루며, 기존 악세서리 브랜드들이 시도하지 못했던 테크놀러지를 접목한 소재로 기능성을 더하였으며, 가방뿐만 아니라 애슬래져에 라이프스타일의 트렌드를 겸비한 의류를 판매하고 있습니다. ⑧ (주)에프앤에프가 100% 지분을 보유하고 있는 F HOCHIMINH CO LTD는 베트남 내 제품 유통 및 생산 품질관리, 물류기지로서의 역할을 하고 있습니다. ⑨ 2020년 10월 미국 상표권인 SUPRA를 인수하여 기존 스케이드보드 브랜드 고유의 자유분방함을 이어받아 한국의 서브컬처와 융합 등 패션 브랜드로의 다양한 변화를 추구하고 있으며, 프리미엄 스트리트 웨어 브랜드로서 당사의 디지털 역량을 기반으로 국내외 글로벌 브랜드로의 성장을 목표로 하고 있습니다. 또한, 2023년 9월 중국에
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진출하여 상해에 SUPRA 1호점을 시작으로 현지인 대상 제품을 판매하고 있습니다. ⑩ 2022년 3월 (주)에프앤에프의 종속회사로 편입된 (주)빅토리콘텐츠는 작가를 섭외하여 작품을 기획하고, 배우를 캐스팅하여 드라마를 제작하며, 방송사 또는 다양한 유통플랫폼을 통해 콘텐츠를 제공하여 수익을 창출하는, 드라마제작 전문 기업입니다. 다양한 글로벌 콘텐츠의 개발 및 해외 유통 인프라 구축 등 적극적인 해외시장 개척을 시도하고 있으며, 다양한 방송 포맷시장을 대상으로 하는 고객 맞춤형 콘텐츠의 기획 및 제작을 계획중에 있습니다.⑪ 2022년 7월 (주)에프앤에프는 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC와 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC에 각각 100% 지분을 취득하였습니다. 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장을 위해 인수한 SERGIO TACCHINI는 유럽에서 인지도가 높은 글로벌 테니스 스포츠웨어 브랜드로 유럽에서 안정적인 라이센스 사업을 전개하고 있으며 북미에서 홀세일 사업 중심으로 가파르게 성장하고 있습니다. 또한, 성장성있는 아시아시장을 타겟으로 국내외 글로벌 테니스 브랜드로의 성장을 계획하고 있습니다. ⑫ 2022년 11월 (주)에프앤에프가 100% 지분으로 신규 설립한 (주)에프앤에프엔터테인먼트는 연예인 매니지먼트업 및 음반기획 제작, 유통, 판매업 등의 사업을 전개할 계획입니다. 또한, 콘텐츠 역량 확보를 통해 당사의 주력사업인 패션사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. ⑬ 2023년 6월 DUVETICA의 아시아 지역 진출을 위한 라이선스를 취득한 이후, 2023년 8월 중국에 진출하여 상해에 DUVETICA 1호점을 시작으로 현지인 대상 제품을 판매하고 있습니다. ① 2018년 5월에 이태리 프리미엄 패딩 브랜드 DUVETICA를 인수하였으며, 최고 수준의 생산품질과 당사의 디자인, 마케팅등의 조합을 바탕으로 DUVETICA는 전세계패션 시장중에서도 성장성이 높은 프리미엄 패딩 시장에서 글로벌 브랜드가 될 전망입니다. 현재 DUVETICA는 Wholesale방식으로 유럽 등 글로벌 시장에서 판매중에 있습니다.② 2020년 7월 당사가 100% 출자한 F BRANDS GROUP은 글로벌 브랜드 인수시 라이센스 사업 전개를 위해 설립하였습니다.③ 2022년 7월 당사의 종속회사로 편입된 (주)이세아시아는 스트리트 캐주얼 브랜드 이세(IISE)를 보유하고 있으며, 국내 및 북미시장에서 판매중에 있습니다. 나. 시장점유율 패션시장의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 브랜드내에서도 경쟁업체 및 시장규모가 달라지기 때문에 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다. 다. 시장의 특성 국내 의류 소비시장은 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화의 진전, 상품에 대한 가치소비 트렌드 등에 따라 소비의 고급화, 양극화 현상이 가속되고 있으며, 인터넷을 비롯한 SNS, 동영상 플랫폼등 디지털 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화, 세분화되고 있습니다. 이러한 시장변화에 대응하고자 당사는 패션 디지털 역량을 갖추고 다양한 고객층의 라이프스타일과 욕구를 충족 시킬 수 있는 브랜드를 보유함으로서 시장에서의 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항없음 □ 투자부문 [에프앤에프파트너스] 가. 영업개황 당사가 100% 출자하여 2020년 12월 설립한 (주)에프앤에프 파트너스는 초기단계의 소비재(브랜드, 콘텐츠, 마케팅 등) 스타트업 회사에 투자하여 스타트업의 성장을 지원하면서 그룹 전체의 시너지 효과를 도모하고 있으며, 2022년 7월 7일 신기술사업금융업 등록 후, 에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)을 2022년 8월 결성하였습니다. 또한 IMM Style Venture Fund 제1호는 2019년 9월 당사가 LP(간접투자자)로 참여하여 LIFE STYLE 분야 플랫폼 / 서비스 및 브랜드 관련 START-UP 기업에 투자하고 있습니다. 나. 매출 및 시장점유율등
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① 최근 3년간 투자회사의 수는 다음과 같습니다. [단위:개] 구 분 2023년 2022년 2021년 벤처투자회사 수 * 자료출처 : 벤처캐피탈협회 ② 최근 3년간 신규결성 벤처펀드 현황은 다음과 같습니다. [단위:개, 억원] 구 분 2023년 2022년 2021년 조합 수 결성액 * 자료출처 : 벤처캐피탈협회 ③ (주)에프앤에프 파트너스의 매출, 조합 결성 현황은 다음과 같습니다. [단위:백만원] 구 분 2023년 2022년 2021년 매출(수수료수익) 조합수 결성액 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항없음 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사 및 연결실체 사업부문 보고서 작성 기준일 현재, 당사 및 연결실체의 사업부문별 실적은 다음과 같습니다. [단위:백만원] 사업부문 매출유형 2023년 매출액 비중 지주부문 브랜드 로열티 등 임대 물류부문 종합물류서비스 투자부문 펀드운용 및 관리 수수료 패션부문 내부거래제거 합계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인 패션부문의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요제품 등의가격차이가 크기 때문에 품목별로 가격변동 추이 산출이 어려운 사업구조의 특성을 보이고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사(지주부문)는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사로, 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 없습니다. 사업관련 원재료 및 생산설비에 관한 사항이 있는 종속회사(사업부문) 중 주요종속회사를 기준으로 작성하였습니다. 가. 주요 원재료에 관한 사항 (주)에프앤에프의 주요 원재료 등의 매입액과 차지하는 비율은 다음과 같습니다.의류 사업의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요 제품 등 의 가격차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료 등의 품목별 가격변동을 비교하기어렵습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제53기(2023년 12월말) 제52기(2022년 12월말) 제51기(2021년 12월말) 주요 매입처 특수관계 여부 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 패션 원재료 COTTON류 외 의류생산 해당없음 상 품 모자,가방외 의류악세사리 (주)에스씨인터내셔널 해당없음 저장품 쇼핑백외 (주)나우스 외 해당없음 외주가공비 임가공외 의류생산 (주)팬코 외 해당없음 총 계 나. 생산 및 설비에 관한 사항 패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있습니다. 생산실적은 상ㆍ제품의 외주생산실적을 기준으로 작성하였으며, 생산능력은 시장 외주가공현황의 특성을 감안하여 산출하였습니다. 또한, 전량 외주생산하기 때문에 생산가동시간 및가동률을 산출하기 어렵습니다.(1). 생산능력 (단위 : 천PCS) 사업부문 품 목 사업소 제53기 제52기 제51기 패션 제(상)품 본사 (2). 생산실적 (단위 : 천PCS) 사업부문 품 목 사업소 제53기 제52기 제51기 패션 제(상)품 본사 다. 생산설비의 현황 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 면적(㎡) 소유목적 기초장부가액 당기말장부가액 공시지가 계정과목 분류 유형자산 투자부동산 패션 자사보유 경기도 용인시 쇼핑몰 운영 서울시 역삼동 본사 사옥 경기도 이천시 쇼핑몰 운영 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원) 사업소 소유형태 소재지 연면적(㎡) 소유목적 기초장부가액 당기말장부가액 지방세과세시가표준액 계정과목 유형자산 투자부동산 패션 자사보유 경기도 용인시 쇼핑몰 운영 서울시 역삼동 본사 사옥 경기도 이천시 쇼핑몰 운영 합 계 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 당기말장부가액 공시지가 계정과목 유형자산 투자부동산 물류 자사보유 경기도 이천시 합 계 [자산항목 : 건물/건물부속설비] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 연면적(㎡) 기초장부가액 당기말장부가액
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지방세과세시가표준액 계정과목 유형자산 투자부동산 물류 자사보유 경기도 이천시 합 계 라. 설비의 신설 또는 매입계획등 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 [지주 및 물류 부문] (주)에프앤에프홀딩스, (주)에프앤에프로지스틱스 가. 매출실적 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제53기 제52기 제51기 지주부문 배당금 및상표권사용수익 등 배당금 및F 상표권 등 수 출 내 수 합 계 임대 건물임대 수 출 내 수 합 계 물류 종합물류대행 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 지주부문의 주요 매출에는 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 보유하고 있는 F 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익등이 있습니다. 또한, 보유하고 있는 부동산을 임대하여 얻는 임대료 수익을 매출로 인식하고 있으며, 이천시 마장면 표교리에 위치한 물류센터를 기반으로 (주)에프앤에프가 보유한 브랜드 DISCOVERY, MLB등의 상, 제품 물류대행 용역서비스를 제공하고 있습니다. 다. 수주상황 해당사항 없음 [패션부문:주요종속회사] (주)에프앤에프가. 매출실적 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제3기 제2기 제1기 패션부문 제(상)품 , SUPRA 수 출 내 수 합 계 수수료외 판매수수료, 라이센스 등 수 출 내 수 합 계 패션부문 계 수 출 내 수 합 계 기타부문 기타 드라마제작 등 내부거래제거 △657,234 △479,707 △326,412 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 에프앤에프의 주요 상,제품의 판매조직은 전국의 백화점 및 면세점, 대리점, 기타 직영점을 통해 발생하고 있습니다. 판매경로로는 당사의 외주생산을 통해 생산된 상,제품이 백화점, 면세점, 대리점, 직영점을 통해 최종 소비자로 판매되는 형태로, 발생된 매출은 백화점, 면세점, 대리점의 마진을 제외하고 익월 또는 익익월에 당사로 판매대금이 입금되고 있습니다. 판매전략으로는 백화점 및 면세점은 중간관리제로 운영하여 판매효율을 높이고 있으며, 대리점은 회사와 상호협력하에 효율적으로 운영하고 있습니다. 종속회사인 에프앤에프 차이나는 에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 출자한 중국 현지법인으로 의류 도,소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 현재 중국 내 대형 온라인 유통채널 및 오프라인(직영점 및 대리상)에 입점하여 판매중에 있습니다. FNF HONGKONG은 홍콩, 마카오, 대만의 현지 온, 오프라인 채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC, SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC,는 유럽을 중심으로 전세계 라이센스 사업을 하고있으며 유럽, 미주, 아시아 등에서 현지 온라인 유통채널 및 오프라인(대리상)을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재장기, 대량 수주 현황은 없습니다. [투자부문] (주)에프앤에프 파트너스가. 매출실적 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제4기 제3기 제2기 투자부문 관리보수 펀드 관리보수 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 에프앤에프 파트너스는 2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등 Start-up 투자를 위하여 설립되었으며, 조합을 결성하고, 결성된 조합의 관리보수 등을 수수료 매출로 인식하고 있습니다. 또한, 2022년 7월 7일 여신전문금융업법상 신기술투자금융업 등록을 완료하였습니다. 다. 수주상황 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 리스부채 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금 조달과 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및단기예치금과 같은