chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다. 나. 사업 부문별 현황(1) 해운업 사업부문 내용 벌크선 일반 산업의 특성 팬오션은 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다. 국내외 시장의 여건 2023년 Dry Bulk 시황은 BDI 평균 1,378을 기록하며 2022년 1,934 대비 약 29% 하락하였습니다. 최고점(3,346, 12/4)과 최저점(530, 2/16) 격차 역시 2022년 대비 확대되며 2021년 이후 변동성 큰 장세를 시현하였습니다. 연초 중국의 제로코로나 정책 폐기, 리오프닝 기대감 및 부동산 경기 침체 방어를 위한 각종 규제 완화 및 경기 부양책 시행 등으로 Dry Bulk 시황의 반등을 기대하였으나 엔데믹 전환에 따른 항만 체선 감소로 선복 공급 제한 효과 상실되었고 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 흑해 곡물 물동량 관련한 불확실성이 해소되지 않음에 따라 2분기, 3분기 저조한 시황이 지속되었습니다. 아울러, 파나마 운하 인근 가뭄 현상, 중국 폭염 등 연이은 기상 이변 상황이 시황의 변동성에 크게 일조함에 따라 예상과 달리 4분기 시황이 급등하는 등 어느 해보다 시황 예측이 어려웠던 한 해였습니다. 2023년 Dry Bulk 화물 물동량은 55억톤을 기록하며 전년 대비 3.7% 증가하였습니다. 철광석 해상 물동량은 중국의 부양책 시행에 따른 조강 생산량 증가 및 호주/브라질 등 최대 수출국의 공급능력 향상으로 전년 대비 4.8% 증가한 15.5억톤을 기록하였고, 석탄 해상 물동량은 중국의 산업활동 재개로 인한 전력 수요 증가에 힘입어 해외 수입이 크게 증가함에 따라 전년 대비 6.4% 증가한 13.1억톤을 기록하였습니다. 곡물 해상 물동량은 브라질/러시아 곡물 풍작 및 중국의 대두 수입 수요 증가에 전년 대비 1% 증가한 5.2억톤을 기록하였고, 이외 화물 물동량은 보크사이트 등 광물 수요 증가에 전년 대비 1.8% 증가한 21.2억톤을 기록하였습니다. 한편, 강화 중인 환경 관련 규제 및 컨테이너선/탱커선 시황 상승으로 인한 Dry Bulk 선박 투자는 지속 위축되고 있어 2023년 말 기준 New Order Ratio는 약 9% 수준으로 역사상 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 2023년 선복 공급 증가율은 신조 선박 약 35.1백만 DWT가 인도되는 상황에서 폐선량은 5.5백만 DWT를 기록하여 3.0%를 기록하였습니다. 회사의 경쟁력 팬오션은 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기 화물 운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물 운송계약을 지속해서 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물 운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 우드펄프선 산업의 특성 우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개되지 않으며 소수 선사에 의해 장기 운송계약 형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용 선대(OHBC)가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽 선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있었으나 중국 COSCO의 공격적OHBC 선대
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

발주로 아시아 선사의 시장 지배력이 크게 증가 하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프 제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 장기적으로도 중국뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다 회사의 경쟁력 우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 팬오션의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO(구 FIBRIA)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다. 비벌크선 탱커선 산업의 특성 탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다. 국내외 시장의 여건 코로나 확산으로 인한 세계적인 석유 수요 감소, 2020년을 전후로 크게 증가한 신조선 공급량 요인 등으로 2020년 여름부터 2022년 초까지 저시황 장기간 지속되었으나 2022년 2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 현재까지 원유선, 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다. 러시아산 원유, 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유, 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지 자원 도입 다변화에 나서면서 TRADING PATTERN에 구조적 변화가 나타났습니다. 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁 및 후티 반군의 홍해 통항 상선 공격 등의 요인까지 더해지면서 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성, 불확실성이 그 어느 때보다 높은 상황이며, 변동성 장세가 상당 기간 지속될 것으로 전망합니다. 회사의 경쟁력 탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다. 또한 2021년 초대형 원유운반선(VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다. 팬오션의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다. 컨테이너선 산업의 특성 컨테이너선 사업은 규격 화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 컨테이너선 시황은 전세계적인 원자재 가격인상 및 인플레이션에 따른 금리인상 등으로 전반적인 소비 심리 위축과 그에 따른 글로벌 경제침체 우려 및 환경 규제 강화 등의 대내외 적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 회사의 경쟁력 팬오션의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아 항로까지 운항 항로를 확대하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대 중에 있습니다. 팬오션은 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다. LNG선 산업의 특성 LNG선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다. 국내외 시장의 여건 LNG선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요, 최근 유럽의 LNG 수입 다각화에 따른 수요가 지속 증가 추세이며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 GAS선 선복 수요 증가 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG벙커링산업의 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다. 회사의 경쟁력 팬오션은 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선1척(LNG KOLT호)를 통해15년간 LNG 운송 사업을 수행하고 있으며(연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 3,700,000 CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송하였습니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며, LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 LNG 벙커링 선박 장기 대선계약을 체결하였습니다. 2022년 세계 최대LNG 수출국 카타르의 1차 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기 대선계약을 체결하였으며, 현재 진행 중인2차 LNGC 프로젝트에 참여 중입니다. 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대 확장을 추진하고, 동시에 글로벌 GAS 에너지 화주 및 세계 유수의 GAS 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 중량물운반선 산업의 특성 SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다. 국내외 시장의 여건 SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 2024년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT 급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년1~2척 이상 건조되고 있습니다. OFFSHORE WINDFARM PROJECT를 비롯한 대형 프로젝트가 진행되고 있어 선복 수요는 점진적 증가 추세입니다. 또한 미국의 에너지 정책 변화 및 세계 각지 OFFSHORE WINDFARM PROJECT의 진행에 따라 2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선 중입니다. 회사의 경쟁력 중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전세계적 증가 추세인 OFFSHORE WIND FARM 부문에서는 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT에 이어, 2021~22년 GREATER CHANGHUA PROJECT를 성공적으로 완수하여, 팬오션과 선박의 인지도가 크게 높아졌습니다. 성장 가능성이 큰 미국 동부 해상 풍력 시장 PROJECT 중 최대 규모인 "COASTAL VIRGINIA OFFSHORE
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

WIND"건설을 위한 2023~26년 장기운송계약을 수주하여 수행 중에 있습니다. 또한 사업 초기 단계인 한국 시장의 신규 사업인 SOV/CSOV (SERVICE OPERATION VESSEL) 진출 검토 중입니다. (2) 곡물사업 사업부문 내용 산업의 특성 곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내외 시장의 여건 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-하마스 전쟁, 예멘 후티 반군 이슈 등 전세계적인 지정학적 위험 확대와 美 연준의 불확실한 금융정책과 중국 경기 불황 등 Macro 경제의 부정적인 요인들로 인하여 향후 경기 위축 및 수요 감소 우려 심화되며 Trader로써 곡물 판매 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 회사의 경쟁력 팬 오션은 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 판매망 확대에 주력하고 있습니다 . 싱가폴법인을 거점으로 하여 기존 한국 시장을 넘어 일본 /대만 /동남아 등 삼국간 곡물 판매량을 증대하는 것을 목표로 하고 있으며 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 경쟁력을 지속 확대하고자 2024년 브라질법인에 주재원 1명을 파견하며 인력을 강화하고 있습니다 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1. 해운법 제23조(사업의 종류) 2. 상법 제4장 주식회사 3. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정) 아. 하림산업 (가) 업계의 현황 1) 산업의 특성국민소득의 증대로 인한 생활수준의 향상은 국민들의 식생활 패턴을 변화시켰고, 식품산업은 식생활의 서구화에 따라 성장을 해왔습니다.소득의 증가에 따라 식품의 안전성과 건강에 대한 소비자들의 관심이 커지면서,프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하는 추세입니다.맛으로 소비하는 것이 아닌라 하나의 라이프 스타일로서의 식품 소비가 증가하고 있으며 시장은 소비자의 수요에 따라 특별한 가치를 제안하는 제품이 증가될 것으로 예상됩니다.2) 산업의 성장성 및 차별화 요인식품제조 및 판매업은 국민소득의 증대 및 경기변동에 따라 안정적 성장세를 보여 왔습니다. 향후 식품 시장은 1인가구의 증가와 고령화 인구 증가로 인한 프리미엄 간편식 시장이 커질 것으로 예상합니다.식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며,신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소가 됩니다. 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.(나) 종합식품 서비스 사업 전략 1) 사업 운영 체계 종합식품서비스 부문은 1~2인 가구 증가와 급속한 고령화 등 시장의 트랜드 및 사회 구조적 변화로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 이에 하림산업은 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드를 충실히 반영한 가공식품을 출시하기 위해 식품공장을 건설하고있습니다. 고급화되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사로의 진입을 목표로 실행하고 있습니다. 하림그룹이 기존에 갖추고 있는 축산소재 사업을 기반으로 종합식품가공사업을 전개할 예정입니다. 또한 식품온라인 유통사업, 식품물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출하고 있습니다. 2) 식품철학 “Nature's
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

Sensation자연의 신선한 식재료로 만든 식품이 주는 신선함의 맛, 순수함의 맛, 완전함의 맛, 본질의 맛, 균형의 맛, 자연 그대로의 감동을 고객에게 제공하여 고객의 신뢰 및 브랜드 이미지 확보를 준비하고 있습니다. “fresher” 더 신선하고, “tastier” 더 맛있고, “healthier” 더 건강하고, “more hygienic” 더 위생적이고, “more convenient” 더 편리하고, “more economical” 더 경제적인 식품을 제공합니다. “Give benefit to customer 고객에게 이익을 제공”하며 핵심 역량인 온라인 판매 강화를 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 제품을 제공합니다. 철학.jpg 철학 3) 신제품 개발 및 마케팅 상품화 기본 전략 고객의 기억속에 최초의 혁신 제품이 될 수 있는 시장 최초 출시상품, 사용자의 편의,기능, 가격적으로 경쟁사와 확실히 차별화 되는 완전 차별화 상품, 이 두가지 스타상품 개발을 집중목표로 하며 고객 중심의 대중적인 필수 상품까지 다양한 상품화 기본전략을 세우고 있습니다. 4) 종합식품서비스 포트폴리오 종합식품사업 포트폴리오.jpg 종합식품사업 포트폴리오 5) The미식 브랜드 전사 역량 집중2021년 10월에 런칭된 The미식 브랜드는 자연의 신선한 식재료를 바탕으로 고객에게 자연 그대로의 맛과 감동을 전달하는 하림그룹의 식품철학을 토대로 개발된 브랜드로서 기존 제품과 차별화된 맛과 품질로 식품산업에 새로운 트렌드를 제공하고자 합니다. 현재까지 출시된 장인라면, 즉석밥, 유니자장면 외에 향후 개발 예정인 제품들 또한 기존의 제품들과는 차별화된 전략으로 건강한 식품문화를 주도해 나가도록 역량을 집중해나가겠습니다. (다) 종합식품 서비스 품질보증체계 구축 1) HACCP 심사 인증 가) 조미식품 - 소스, 즉석조리식품, 식육추출가공품 20.08.28 인증완료 나) 냉동식품 - 소시지류, 식육추출가공품, 양념육류 20.11.12 인증완료 - 빵류, 레토르트식품(즉석조리) 20.11.13 인증완료 다) 라면 - 건면, 유탕면 21.01.21 인증완료 (라) 중기운영계획 2023년도부터 시장 안착을 위한 신규 브랜드 런칭 및 브랜드 매 출 확대, 물류센 터 기반의 모바일/온라인 플랫폼 기반의 매출 확대, 키즈푸드 등 다양한 고객층 확보를 위하여 진행하고 있습니다. (마) 판매조직 및 경로향후 본격적인 매출을 위한 설비설치 및 시생산 Test, 영업 판매조직 구축을 진행 중 입니다. 1) 축산물을 이용한 천연조미료 시장 진입 2) 천연조미료를 이용한 소스 및 HMR 사업진행 3) 생산 전공정의 철저한 위생관리 및 최고품질 유지로 시장점유 확대 4) 종합식품회사 구축을 위한 지속적인 신제품 개발로 고객 Needs 대응 5) 'The 미식'프리미엄 브랜드에 걸맞는 R 제품 출시에 주력 (바) 연구개발 조직 하림산업 연구개발 조직.jpg 하림산업 연구개발 조직 (사) 하림산업 - 부동산부문1) 부지개발 및 건축시공관리 부동산 개발부문은 하림푸드콤플렉스와 국가 식품 클러스터 가공공장의 부지개발 및건축시공관리 등의 실무경험을 바탕으로 하림산업 물류센터 건축사업에 참여하고 있습니다. 2) 도시첨단물류단지 조성 4차산업시대의 우리사회는 모든 일상이 모바일중심으로 이루어지고 시ㆍ 공간제약 없이 소통하는 포노사피언스사회로 전환되고 있습니다. 이에 따른 전자상거래의 증가는 단순히 택배물량의 증가를 넘어 물류산업의 개념을 산업물류에서 생활물류로 변화시키고 있으며, 생활물류의 주요 서비스대상 시장이 된 도시물류환경을 대비한 핵심시설이 도시첨단물류단지입니다. 하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R 특장점을살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설 등 융복합 앵커시설로 조성하고, 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어 R 혁신아이디어를 첨단물류시설,
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 사료, 식품(가금, 양돈), 해운, 유통 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2011년 1월 1일에 물적분할 및 분할합병을 통한 지주회사 전환으로 투자와 사업의 분리를 통해 경영 투명성과 효율성을 제고하는 기반을 마련하였을 뿐만 아니라 ‘Global 생산성 1위’ 라는 목표 달성을 위해 국내외 자회사 경영활동에 대한 리스크 관리를 집중하기 위해 리더십을 강화하였습니다.2018년 7월 제일홀딩스(주)와 (주)하림홀딩스의 합병을 통하여 합병회사인 (주)하림지주는 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하며, 사업경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업이미지를 제고하고자 합니다.본 지주회사의 주 영업수입원은 기존 브랜드수익과 배당수익에 2019년부터 공동조직의 활동에 소요된 공동경비를 영업수익으로 추가로 인식하여 , 당사는 2023년 브랜드수익 86 억원, 배당수익 838 억원, 공동경비 148 억원을 시현하였습니다.주요 자회사들의 축산업의 기초가 되는 사료사업을 바탕으로 가금사업과 양돈사업을 아우르는 식품사업 그리고 운송사업과 유통사업 등 우량가치창출을 위해 지원활동 중입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제62기(2023년) 제61기(2022년) 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 [자산총계] 유동부채 비유동부채 [부채총계] 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 [자본총계] [부채와 자본총계] 제62기 당사 자산은 전년 대비 1,161억원(0.87%) 증가한 13조 3,851억원을 기록하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은 주 요 자회사의 영업 자산인 선박 인수 등을 위한 투자 및 국내외 신규 공장설비 투자에 따른 유형자산의 6,586억원 증가 입니다. 부채는 전년 대비 720억원(0.88%) 감소한 8,138억으로, 유동부채가 3,814억원 (7.31%) 증가하였고 비유동부채는 4,535억원(15.17%) 감소하였습니다. 부채의 주요 감소원인은 장 단기차입부채의 949억원 감소입니다. 자본은 전년 대비 1,881억원(3.72%) 증가한 5,248억원입니다. 이익잉여금 또한 전기 대비 0.78% 증가한 1조 5,890억원 입니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 2.82%p 증가한 39.20%, 부채비율이 전년 대비 7.19%p 감소한 155.07%로 안정적인 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제62기(2023년) 제61기(2022년) 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

지분법이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당사의 연결기준 매출액은 전기대비 12.4% 감소한 매출액 12조 624억원을 기록하였습니다. 당사는 안정적인 사업 포트폴리오 기반을 구축하고 있어 사료 및 축산(전기대비 0.3%), 식품(전기대비 4.5%), 유통(전기대비 5.9%) 부문 등에서 고른 매출 증가 실적을 기록하였으나, 해운시황 하락 (BDI 지수 : 2023년 평균 1,378 / 2022년 평균 934)으로 인한 해운 운송( 전기대비 30.8%) 부문에서 의 감소가 매출액 감소의 주요 원인입니다. 영업이익의 경우 사료 부문은 원가 개선 및 고품질 사료 생산을 통해 전기대비 84.0% 증가한 2,079억원의 실적을 달성하였으며, 유통 부문은 TV부문 취급고 개선(152억원 증가) 및 효율적인 마케팅 운영을 통하여 13.9% 증가한 345억원의 영업이익을 기록하였으나, 해운업의 변동성으로 인하여 전기대비 39.7% 감소한 5,675억원을 기록하였습니다. 금리 및 환율 상승(2023년말 1,289.48원, 전기대비 22.18원 상승)으로 인한 이자비용 증가 등 금융비용의 증가로 인하여 영업이익 감소 영향 외에도 당기순이익은 전기대비 68.7% 감소한 1,783억원을 기록하였습니다. 수익성 지표 측면에서 ROE가 전년대비 69.79%p 감소한 3.40%, 매출액순이익률이 전년대비 64.22%p 감소한 4.71%입니다. [사업부문별 영업실적] (단위 : 백만원) 구분 사업부문 제62기 (2023년) 제61기 (2022년) 증 감 금액 비중 금액 비중 금액 증감률 매출 지주업및투자부문 운송부문 사료및축산부문 식품및식품서비스 유통부문 기타부문 소계 내부거래 제거 매출 합계 영업이익 지주업및투자부문 운송부문 사료및축산부문 식품및식품서비스 유통부문 기타부문 소계 내부거래 제거 영업이익 합계 (주) 사업부문별 내부거래금액 일괄 적용 후 매출액 및 영업이익을 산출하였습니다. [ 지주업 및 투자 부문] 당사는 지주회사로서 'Food Biz 생태계' 구축 기반을 토대로 「종합식품 사업」을 통한 수익 창출을 위해 그룹의 사업 포트폴리오 관리, M 통한 신사업 발굴, 투자 타당성 검토 등 사업의 최종 조정자 역할 및 윤리경영의 감독자 역할을 수행하고 있습니다. 2023년 그룹 비전인 글로벌 생산성 1위를 달성하기 위하여 총 5,712억원의 사업부문별 투자를 진행 (운송 부문 3,134억원, 식품 부문 1,565억원, 사료/축산 부문 968억원, 유통부문 38억원 등)하고 있으며, 최근 서울시 로부터 양재 도시첨단물류단지 계획(안)이 승인 고시됨에 따라, 향 후 추가적인 행정절차를 준수하여 도시첨단물류단지 조성에 최선의 노력을 다하겠습니다. [운송 부문] 해운 운송사업의 주요 지표인 BDI 지수는 2023년 평균 1,378을 기록하며, 2022년 1,934 대비 약 29% 하락하였습니다. 2023년 BDI는 최고점(3,346, 12/4)과 최저점(530, 2/16)의 격차가 2021년 이후 변동성이 큰 시장이였는데, 이는 코로나19 이후 세계 주요국의 금리 인상과 이로 인한 경기 위축, 물류 정체 해소에 따른 공급 증가, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 곡물 물동량의 불확실성이 해소되지 않은 것이 주요 원인입니다.이로 인해 운송부문에서의 매출액은 전기대비 약 30.8% 감소한 4조 6,928억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 51.1% 감소한 3,877억원을 달성하였습니다.이처럼 Dry Bulk 시황의 급격한 변동성에 따라 전기 대비 실적은 감소되었으나, 2023년 전 세계 Dry Bulk 화물 물동량은 전기대비 3.7% 증가한 55억톤을 기록(철광석 15.5억톤, 석탄 13.1억톤, 곡물 5.2억톤, 기타 광물 등 21.2억톤) 하는 등 화물의 수요는 증가하는 추세이며, 지속적인 운항원가 절감 및 2030년까지 계약된 장기화물운송계약 등을 통해 수익성을 개선해 나가도록 하겠습니다. [사료 및 축산 부문] 사료 사업은 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 산업의 특성상 국제 곡물가, 국제유가, 환율의 주요한
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

영향을 받으며, 닭, 돼지 등을 사육하는 축산 부문은 이러한 사료 가격에 영향을 받습니다. 사료 부문의 경우 곡물가 및 환율, 국제유가 상승 등 매입단가 증가 요인은 판매가격의 상승에 기인하여 매출액은 전기대비 소폭 증가(약 72억원)한 3조 3,457억원의 실적을 기록하였으며, 2022년 급등세를 보였던 곡물 가격이 2023년 하반기부터 안정화 추세(옥수수 기준 2023년 하반기 평균 488.5센트/2022년 평균 694.1센트)로 전환되고 사료 배합기술을 통한 고품질 사료 판매를 통하여 영업이익은 전기대비 949억원 증가한 2,079억원을 달성하였습니다.다만, 이와 같은 사료가격의 인상과 양돈 부문의 지육가 하락(2023년 평균 5,134원으로 전기대비 93원 감소) 등으로 인해 축산 부문의 영업이익은 전기대비 682억원 감소한 761억원의 영업손실을 기록하였습니다. 향후 사양관리 프로그램의 최적화, 환경 및 질병관리를 통한 생산성 향상으로 수익성을 개선해 나가도록 하겠습니다. [식품 및 식품서비스 부문] 식품 부문의 가금 부문의 경우 2023년 육계 시세(센터기준)가 약 2,207원으로 2022년 2,012원 대비 195원 상승하였고, 특히 하림의 경우 2019년부터 동물복지시스템을 적용한 익산도계공장의 본격적인 가동으로 제품의 품질 및 판매경쟁력을 향상시켰습니다. 이로 인해 가금부문의 매출액과 영업이익은 2022년 대비 각각 2,019억원 및 128억원 증가한 2조 2,971억원과 320억원의 실적을 기록하였습니다.다만, 돼지고기를 판매하는 양돈 부문의 경우 지육가 하락 등에 따라 전기대비 734억원 감소한 1조 2,788억원의 매출을 기록하였으며, 이로 인해 영업이익 또한 전기대비 80억원 감소한 34억원의 영업손실로 전환되었습니다.또한 하림산업의 식품부문은 더 미식, 푸디버디, 멜팅피스 등의 신규 브랜드 런칭 및 HMR 등 제품 품목 다각화 등을 통해 전기대비 162억원 증가한 726억원을 달성하였 으나, 신규 공장 건설에 따른 초기 투입 비용 등의 영향으로 912억원의 영업손실을 기록하였습니다. 향후 B2C 및 신제품 매출 확대 등 브랜드 매출을 증대시키고, 생산 원가 경쟁력 확보를 통하여 안정적인 수익을 창출할 수 있도록 노력하겠습니다. [유통 부문] 내수 경기 둔화와 경쟁업체의 증가 등 어려운 경영환경 속에서도 SNS기반 신규 Platform 확대 등 소비트렌드 변화에 적절히 대응하면서 식품군의 고마진 상품 증가와 같이 상품소싱 능력 및 품질관리 역량 강화를 위해 지속적으로 노력한 결과 유통부문의 매출액은 6,703억원으로 전기대비 374억원 증가하였으며, 영업이익 또한 전기대비 42억원 증가한 345억원의 실적을 달성하였습니다. 다. 조직변경 - 해당사항 없음 라. 환율변동 영향 1) 표시통화와 기능통화 당사의 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2) 외화 가) 외화거래 당사는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표 (비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 외환위험가) 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역 ① 당기말 (단위:백만원) 구 분 USD KRW JPY 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 연결재무상태표 상 순액 ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 USD KRW EUR 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 연결재무상태표 상 순액 나) 외화의 환율 변동이 연결회사의 자본 및 손익에 미치는 영향 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 원/USD 환율 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 USD/원 환율 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 원/EUR 환율 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 원/JPY 환율 10% 상승 10% 상승 10% 하락 10% 하락 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사는 2023년말 현재 약 1조 2,555억원의 현금 및 현금성 자산을 유동자금으로보유하고 있으며 대부분의 현금을 예적금 등에 예치하고 있습니다. 2023년 영업활동으로 9,007억원의 현금 유입이 있었으나, 종합식품서비스 사업을 위한 설비 투자 및 선박 취득 등과 같은 투자활동 및 재무활동으로 약 1조 854억원의 현금 유출이 있었습니다. 이에 전년 대비 약 56억원의 현금 및 현금성 자산이 감소 하였습니다. 주식회사 하림지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 기초 현금및현금성자산 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증가 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 1) 자금조달현황 및 조건가) 차입부채 연결회사의 당기말 및 전기말 차입부채는 일부 증가하였으나 자기자본의 증가로 부채비율은 전년대비 7.19%p 감소된 155.07%를 기록하였으며, 차입부채에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 단기차입부채: 단기차입금 유동성장기차입금 유동성선박차입금(*1) 유동성사채(*2) 유동성교환사채 소 계 장기차입부채: 장기차입금(*3) 선박차입금(*1) 사채(*2) 교환사채 소 계 합 계 (*1) 상기 선박차입금과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당기말 현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당기말 기준으로 행사가능시점이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

차입금으로 분류하고 있습니다. (*2) 상기 사채 중 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였으며, 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있어 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다. (*3) 상기 원화차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. ① 단기차입금 (단위 : 백만원 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 외 일반자금대출, Usance 등 ② 장기차입금 (단위 : 백만원 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 외 일반자금대출 등 유동성대체 장기차입금 ③ 선박차입금 (단위:백만원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 선박차입금: 유동성대체 합계 ④ 사채 (단위:백만원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 FRN 3년물(*1,2) 우리은행 FRN 3년물(*1,2) 하림지주 3회 하림지주 6회 하림지주 8회 (*4) 팬오션 21회 (*3) 신한은행 FRN 2.5년물 (B) 신한은행 FRN 3.0년물 (C) 2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M 하림 제5회 무보증사채(*5) 더하이스트제이십일차 소계 차감: 유동성사채 차감: 사채할인발행차금 합계 (*1) 상기 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. (*2) 상기 사채와 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있으며, 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다. (*3) 상기 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (*4) 상기 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (*5) 상기 사모사채 이외에 종속기업인 (주)하림의 사채에 대하여 기한의 이익을 상실한 경우, 제5회 사모사채에 대하여 기한의 이익을 상실하는 약정사항이 존재합니다. ⑤ 교환사채 (단위:백만원) 구 분 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 제 4회 무보증 사모교환사채(*1) 제 5회 무보증 사모교환사채 소 계 가산: 사채상환할증금 차감: 교환권 조정 차감: 사채할인발행차금 합 계 (*1) 연결회사는 당기 중 제4회 무보증 사모교환사채 보유자의 사채교환청구에 따라 교환사채 액면가액 44,200백만원과 당사 보유 자기주식 3,982,892주를 교환하였습니다. 2) 상환의무가 있는 조달자금 내역가) 유동비율과 유동성위험관리 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하며 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 유동성위험에 대하여 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 적정규모의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제62기 (2023년) 제61기 (2022년) 유동자산 총계 유동부채 총계 유동비율 (%) 3) 자금조달 중 중요한 사항 당사는 지주회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제1호에 의거하여 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위에 대하여 금지하 고 있습니다. 이에 당사 개별재무제표 기준으로 부채비율 74.71%를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제62기 (2023년) 제61기 (2022년) 부채 총계 자본 총계 부채비율 (%) 다. 지출내역1) 회사에 중요한 영향을 미치는 지출 가) 지주업 및 투자 부문
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

2016.05. 당사의 주요 종속기업인 하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입 하였으며, 2016.06. 국토부는 도시첨단물류단지 시범지구로 하림산업이 소유한 부지를 지정하였습니다. 이후 2016.08. 서울시는 양재 Tech+City 조성계획을 발표 및 2024.02. 양재 도시첨단물류단지 계획(안)을 승인 고시 하였습니다. 향후 도시물류, 기업과 소비자간 거래(B2C)의 급증에 대응하여, 낙후된 도심 물류.유통시설을 정부의 정책의도에 맞춰 물류.유통.첨단산업 융복합단지로 재정비할 수 있도록 개발할 예정입니다.하림산업은 종합가공식품사업의 안정적인 신규 진입과 우수한 상품의 생산 및 공급기지 건립을 진행하고 있으며, 현재 다양한 상품이 생산되어 매출이 발생하고 있습니다. 나) 해운운송 부문 해운운송의 핵심역량인 벌크부문에 대한 지속적인 선대확장으로 경쟁력 및 수익성을강화하여 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 2023년말 현재 선박투자현황은 아래와 같으며 향후 지출 예정금액은 다음과 같습니다. 단위 : 천 USD) 총 투자금액 기 지출금액 지출 예정금액 투자 내용 총 15척 (컨테이너선 4척 , LNG선 11척 5. 부외거래 가. 계류중인 소송 및 비소송 클레임 내역 (단위: 백만원, 천USD) 구분 금액 소송 비소송 클레임 USD 8,893 이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 회생채권조사 확정재판 종속기업인 팬오션㈜는 당기말 현재 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며 , 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사의 종속회사인 팬오션(주)는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(1억원) 및 어음 1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 수표 및 어음 기타(개인) 라. 채무보증 현황 당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공받는자 차입처 보증내역 한도액 실행액 영업거래처 등 하나은행 등 지급보증 등 1) (주)하림지주 당기말 현재 당사가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 특수관계 구분 제공받은 회사 제공금액 지급보증 종속기업 자금보충약정 종속기업 ㈜하림산업 (주1) 상기 지급보증 외에 종속기업인 팬오션㈜가 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LCC와 체결한 장기용선계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 2) 당사의 종속회사인 (주)하림 당기말 현재 (주)하림이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 한도금액 실행금액 지급보증내역 지급보증제공처 아름농장 외 23개 채무보증 (주)에코캐피탈 (주1) 아름농장 외 23개 거래처의 보증기간이 거래처별로 상이하여 생략하였습니다.. 3) 당사의 종속회사인 (주)한강식품 당기말 현재 (주)한강식품이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 사육농가 (주)에코캐피탈 2021.06.23~채무상환시까지 합 계 4) 당사의 종속회사인 (주)선진 당기말 현재 (주)선진이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 스미토모은행양곤 2021년9월~2024년3월 신한은행양곤 2022년1월~2024년1월 한국수출입은행 2021년4월~2024년4월 우리은행심양 하나은행심양
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

2023년3월~2024년3월 산업은행청도 2023년5월~2024년5월 기업은행심양 2021년1월~2024년1월 산업은행청도 기업은행선양 2023년3월~2024년3월 한국수출입은행 2021년4월~2024년4월 하나은행싱가포르 하나은행싱가포르 2023년4월~2024년4월 한국수출입은행 2021년3월~2024년3월 신한은행 2022년11월~2024년11월 하나은행구르구람 2023년11월~2028년11월 거래처 BNK캐피탈 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 DB저축은행 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 신한은행 거래처 에코캐피탈 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 엠디피그제삼차 거래처 엠알피그제사차 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 하나은행 해당채무 상환시까지 거래처 한국캐피탈 거래처 한국투자캐피탈 합 계 ※ 해외법인에 대한 외화(달러화 및 위안화) 채무보증의 경우, 환율변동에 따른 외화환산손익이 증감내역에 포함되어 있습니다 5) 당사의 종속회사인 (주)팜스코 당기말 현재 (주)팜스코가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. 작성기준일 현재 특수관계자 이외의 제3자(개별농가 등)를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공처 한도금액 실행금액 KEB하나은행 에코캐피탈 한국투자저축은행 ㈜DB저축은행 더하이스트 제이십일차 주식회사(*) ㈜국민은행 농협은행㈜ 합 계 (*) 당기말 현재 팜스코는 농업회사법인㈜포크랜드 등 개별농가 3곳(이하 차주)이 종속기업인 더하이스트제이십일차㈜와 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다. 작성기준일 현재 팜스코가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 특수관계구분 특수관계자명 차입처/담보권자 보증실행금액 차입금잔액 종속기업 종속기업 한국수출입은행 종속기업 한국산업은행 종속기업 종속기업 USD 9,600 USD 8,000 종속기업 USD 3,982 USD 3,982 종속기업 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 주식회사 아이비케이캐피탈(*2) 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 신한캐피탈 주식회사(*2) 종속기업 더하이스트 제이십일차㈜ 엔에이치농협캐피탈 주식회사(*2) (*1) 당기말 현재 특수관계자인 PT.FARMSCO FEED INDONESIA의 채무를 위하여 당사의 단기금융상품(정기예금) 3,820,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 팜스코는 특수관계자인 더하이스트 제이십일차㈜(이하 차주)가 IBK캐피탈 등 3개 금융기관(이하 대주)과 체결한 대출약정에 있어, 차주가 대주에게 그 채무를 상환하는데 있어 자금이 부족할 것으로 예상되는 경우 차주에게 부족한 자금을 대여해 주기로 하는 자금보충 약정과, 차주가 대주에게 채무를 불이행하는 경우 차주의 채무를 인수하기로 하는 채무인수 약정을 체결하였습니다. 6) 당사의 종속회사인 제일사료(주) 당기말 현재 제일사료(주)가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 거래처 (주)에코캐피탈 2022년 03월 만기 5년 연장 한국캐피탈㈜ 2023년 9월 1년 만기연장 (주)하나은행 2021년 09월 27일 증액,2022년 4월 만기연장 비엔케이캐피탈(주) 2023년 5월 만기 1년 연장 (주)세람저축은행 2023년 3월 만기 1년 연장 남양저축은행 합 계(원화) 7) 당사의 종속회사인 팬오션(주) 당기말 현재 팬오션(주)가 제공한 보증현황은 다음과 같습니다. 가) 채무보증 현황 (단위 : USD) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 주 년 3월 ~ 2023년 3월 선박금융 주 년 3월 ~ 2023년 3월 선박금융 주 년 4월 ~ 2023년 3월 선박금융 주 년 3월 ~ 2024년 3월 선박금융 주
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

산업은행 년 3월 ~ 2024년 3월 선박금융 주 산업은행 년 3월 ~ 2024년 3월 선박금융 주 한국수출입은행 년 9월 ~ 2024년 9월 한도대출 한국수출입은행 년 9월 ~ 2023년 9월 주 년 12월 ~ 2023년 12월 한도대출 주 년 9월 ~ 2024년 9월 한도대출 합 계 주1) 팬오션이 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증 주2) 한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증 나) 이행보증 현황 종속기업인 팬오션(주)는 당기 중 Qatar Energy와의 장기운송계약의 수행을 위하여 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 함께 KOREA GREEN LNG LTD.를 설립하였고, 동사를 위해 이행보증을 제공하고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 하림지주와 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 내역을 참조하시기 바랍니다. (1) 당사의 종속회사인 (주)하림 [파생상품] 연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품 및 비파생금융부채를위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. ① 현금흐름위험회피 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. ② 순투자 위험회피 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. [위험관리] 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리체계 연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증 권에서 발생합니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 다수의 거래처에 분산되어 있어,
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

신용위험이 집중되어 있지 않습니다. 연결실체의 다수의 거래처는 계속거래관계에서 있어, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 매출은 영업보증금을 예치하거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 기타금융자산 장기기타금융자산 합 계 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다. 2) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령과 각 연령별 채권의 기대신용손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 총 채권잔액 손상채권잔액 장부금액 0~3 개월 4~6 개월 7~9 개월 10~12 개월 12 개월 초과 합 계 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 높지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ② 채무증권 연결실체는 지역개발공채와 국민주택채권에만 투자함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. ③ 보증 연결실체는 특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내용은 주석에 기술되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 1) 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 계정과목 2023년 2022년 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR CAD CAD JPY JPY 외화자산 합계 단기차입부채 USD USD EUR EUR CAD CAD JPY JPY 외화부채 합계 2) 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

통화 환율변동 2023년 2022년 상승시 하락시 상승시 하락시 USD CAD EUR JPY 합 계 ② 이자율위험 연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 변동이자율 금융부채 : 단기차입금 장기차입금 합 계 2) 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 보고기간말 자본과 당기손익을 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 손익 자본 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 단기차입금 장기차입금 합 계 (5) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 총 차입부채 차감 : 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 조정 후 차입부채 자본 조정부채비율 (2) 당사의 종속회사인 (주)팜스코 팜스코는 파생상 품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 당사의 종속회사인 팬오션(주) 팬오션은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.① 금융파생상품팬오션은 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 팬오션은 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천불) 계약기간 및 내용 이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적) ING은행 84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) SC은행 60개월,
하림지주 — 사업보고서 (2023.12)

Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) 노무라금융투자 60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) SC은행 60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) 산업은행 등 84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 주) 최초 계약 시 LIBOR 금리를 고정이자율로 교환하는 거래를 진행하였으나 LIBOR 금리 산출 중단에 따라 SOFR 금리로 변경됨 ② 운임선도거래팬오션은 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 활용합니다 . 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다 . 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다 거래지수 포지션 계약금액 (USD/Day) 총 계약수량 (Day) 잔여 계약수량 (Day) 계약월 계약만료월 BPI4_AVG 매도 BPI4_AVG 매도 BPI4_AVG 매도 주 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임 ③ 연료파생상품 팬오션은 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 활용하고 있으며 , 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다 . 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다 구분 계약 상대방 계약규모 (USD) 계약기간 스왑 유진투자선물 , 한국투자증권 등 약 24,254천 2~12 개월 옵션 교보증권 , 현대증권 , 우리선물 등 ④ 곡물파생상품 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소 (CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다 . 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다 종목 포지션 계약수량 계약금액 (USD) 월물 CCH4 매입 년 3월물 매도 CSK4 매입 년 5월물 매도 CCK4 매입 년 5월물 매도 CCN4 매입 년 7월물 매도 CCU4 매입 년 9월물 매도 다. 연결재무제표의 재작성 - 해당사항 없습니다.
삼기 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사의 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.1) 신용평가 내역 평가일 평가대상 신용등급 현금흐름등급 평가회사 기업신용평가 BB- CF3(C+) 나이스평가정보 기업신용평가 BB+ C+ 나이스디앤비 2) 신용등급 체계 신용상태 기업평가등급 기업평가등급의 정의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 부도 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 평가제외 R (NG) 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업 3) 현금흐름등급 체계[나이스평가정보] 현금흐름등급 현금흐름등급의 정의 CF1 (우수) 현금흐름창출능력이 최상급인 유동성 우수기업 CF2 (양호) 영업활동의 수익성 양호하고, 투자수요를 충분히 감당할 수 있는 상태 CF3 (보통) 영업활동 현금흐름은 양호하나, 신규투자를 위해 외부자금을 조달해야 하는 상태 CF4 (열위) 연간 창출한 현금흐름으로 운전자금 투자수요금액을 충당하지 못하는 보통이하의 상태 CF5 (위험) 당기의 현금흐름 수익성이 적자인 위험한 상태 CF6 (부실) 현금흐름이 2년 연속 적자로서 수익성이 매우 열악한 상태 [이크레더블] 현금흐름등급 현금흐름등급의 정의 A (CR-1) 현금흐름 창출능력이 매우 양호하며 안정적. B (CR-2) 현금흐름 창출능력이 양호하나 그 안정성은 상위등급에 비하여 다소 열위함. C+ (CR-3) 현금흐름 창출능력이 보통이상이나 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 다소나마 현금흐름 저하 가능성 존재함. C- (CR-4) 현금흐름 창출능력이 보통으로 장래 경제여건 및 환경악화에 따라 현금흐름 저하 가능성이존재함. D (CR-5) 현금창출능력이 낮거나 총 차입금 대비 현금흐름 창출액이 적어 현금지급능력이 불량함. E (CR-6) 현금흐름 창출능력이 거의 없거나 차입금 대비 자금 창출액이 매우 적어 현금지급능력이 매우 불량함. [나이스디앤비] 현금흐름등급 현금흐름등급의 정의 A 현금흐름이 안정적이며 소요자금의 자체 창출능력이 매우 양호한 수준 B 현금흐름이 안정적이나 소요자금의 자체 창출능력이 상위등급에 비하여 다소 열위한 수준 C+ 현금흐름 창출능력이 보통 수준 이상이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준 C- 현금흐름 창출능력이 보통 수준이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준 D 현금흐름 창출능력이 낮은 수준이거나, 소요자금 대비 현금창출액이 적어 현금지급능력이 취약한 수준 E 현금흐름 및 현금지급능력이 매우 취약한 수준 NF 재무제표의 신뢰성이 결여되었거나, 불완전한 재무정보 보유(원가명세서 부재) - 판정제외 NR 결산자료 2개년 미만으로 현금흐름 산출 불가 - 판정보류 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2012년 04월 12일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 년월 주요 내용 (주)삼기기공 설립 (주)은진다이캐스팅 법인 설립 (주)삼기기공
삼기 — 사업보고서 (2023.12)

기술연구소 설립 1백만불 수출의 탑 수상 유망선진기술기업 지정(생산기술연구원) KT마크 획득 - SQUEEZE CASTING 분야(과학기술처) 공업기반기술개발사업 수행완료(마그네슘제 자동차부품 개발) 우수자본재 개발 표창(통상산업부 장관) 100PPM 품질인증획득(중소기업청) 상공의 날 동탑산업훈장 수훈 수출경쟁력 우수기업 지정(중소기업청) 현대자동차 Balance Shaft Assy 단독 개발업체로 지정 경기도 유망중소기업 선정 INNO-BIZ기업 선정(중소기업청) 산업자원부장관상 수상 부품소재전문기업 지정(산업자원부) 사업장 이전(경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147) GM HOLDEN社 수출 개시 ISO/TS 16949 품질인증 획득(한국능률협회) ISO 14001 환경인증 획득(한국능률협회) 특허출원(자동차엔진 서포트브라켓과 그 제조방법) 상호변경 - (주)삼기오토모티브 (주)삼기오토모티브와 (주)삼기기공 합병 벤처기업등록 현대자동차 변속기부품 개발 및 양산(AUTO T/M用 REAR COVER) 주조 및 가공공장 증축 현대파워텍 변속기부품 개발 및 양산(AUTO T/M用 VALVE BODY 3종) 정보화시스템(ERP POP) 구축 일자리우수기업 인증서 획득(경기도) (주)에코미션 설립 [(주)삼기오토모티브 100% 출자 법인] 현대·기아자동차(주) 올해의 협력사 선정 (주)에코미션 공장 착공 : 충남 서산시 지속면 무장산업로 263-29 현대드림투게더기업인수목적(주)와의 합병 결의 오천만불 수출의 탑 / 지식경제부장관 표창 수상 현대드림투게더기업인수목적(주)와 합병 한국거래소 코스닥시장에 신규상장 판교사무소 설립 (성남시 분당구 소재) 칠천만불 수출의 탑 수상 (주)에코미션 흡수합병 중국법인 설립 : 산동삼기기차배건유한공사 제 6회 헤럴드경제 '생생코스닥大賞' 최우수상 일억불 수출의 탑 수상 제 8회 대한민국 코스닥 대상 최우수일자리창출기업상 2017년 월드클래스 300 선정 제 1회 올해의 중견기업 대상 '기술혁신' 부문 장관상 수상 수출입은행 히든챔피언 선정 주식회사 삼기프리시젼 설립 혁신기업 국가대표 1000 선정 물적분할에 따른 신설법인 설립 (회사명 : 삼기이브이) 상호변경 - (주)삼기 사업재편계획 승인 - 고품질 전기차용 모터하우징 생산 플랫폼 구축 미국법인 설립 : SAMKEE AMERICA INC 자회사 삼기이브이 상장 산동삼기기차배건유한공사 매각 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사 본점소재지는 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147이며, 최근 5사업년도 중 본점소재지의 변경이 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018년 03월 23일 정기주총 사외이사 조원석 대표이사 김남곤사내이사 구혜영 사외이사 최선집 2019년 05월 31일 대표이사 김남곤 2020년 03월 24일 정기주총 사내이사 이인형 대표이사 김치환사내이사 이동원사외이사 이계안상근감사 주정엽 2020년 12월 31일 사내이사 이인형 2021년 03월 25일 정기주총 사내이사 장군기사외이사 유지수 사내이사 구혜영사외이사 조원석 사외이사 이계안 2022년 03월 29일 정기주총 사내이사 최인수 대표이사 이동원 사내이사 장군기 2022년 04월 01일 사내이사 구혜영 2023년 03월 28일 정기주총 대표이사 김치환상근감사 주정엽 라. 최대주주 등의 변동 당사의 최근 5사업년도 중 최대주주의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 주, %) 일시 최대주주 비고(액면가) 주주명 주식수 (보통주) 지분율 김치환 외 15명 김치환 외 14명 김치환 외 13명 김치환 외 13명 김치환 외 13명 김치환 외 13명 김치환 외 13명 김치환 외 9명 김치환 외 9명 김치환 외 10명 김치환 외 9명 김치환 외 8명 김치환 외 8명 김치환 외 8명 김치환 외 8명 김치환 외 8명 김치환 외 8명 김치환 외 7명 김치환 외 7명 - 인원변동이 없는 지분율 변화는 전환우선주의 보통주 전환청구에 따라 발생하였습니다. 마. 상호의 변경 당사는 2020년 10월
삼기 — 사업보고서 (2023.12)

5일 임시주주총회에서 상호 변경을 승인받았습니다. 구분 변경 전 변경 후 국문 주식회사 삼기오토모티브 주식회사 삼기 영문 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 15기(2023년말) 14기(2022년말) 13기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 - 자본금 구성항목 중 기타내용은 전환우선주식 발행분입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 보통주 소계(b) 보통주 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 보통주 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 해지 2018년 10월 23일 2019년 04월 22일 2019년 04월 26일 라. 종류주식 발행현황 - 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 변경일 제 기 정기 주주총회(2024년 3월 28일)에서 정관 일부 변경의 건이 상정될 예정이며 상세내용은 아래와 같습니다. 사업보고서에서 첨부된 정관은 변경내용을 반영한 최신정관으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(제 2호 의안) 정관 일부 변경 件 정관조항 변경 전 내용 변경 후 내용 변경의 목적 제3조본점의 소재지 및 지점 등의 설치 ① 당 회사는 본점을 경기도 평택시에 둔다 ② 현행과 같음 ① 당 회사는 본점을 충청남도 서산시에 둔다 ② 현행과 같음 본사 주소지 이전 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 24일 제 11기 정기주주총회 제2조(목적) - 기타 이동수단과 관련된 제품 및 부품 제조 판매 및 서비스업 미래 모빌리티 신규사업 추진으로 목적 추가 2020년 03월 24일 제 11기 정기주주총회 제31조(이사의임기) - 변경 전 : 이사의 임기는 3년으로 한다 - 변경 후 : 이사의 임기는 3년 이내로 한다 이사의 임기 규정 수정 2020년 10월 05일 임시주주총회 제1조(상호) - 변경 전 : 삼기오토모티브[SAMKEE AUTOMOTIVE CO., LTD.] - 변경 후 : 삼기 [SAMKEE CORP.] 상호 변경 2020년 10월 05일 임시주주총회 제2조(목적) - 수소자동차 제품 및 부품 제조 판매업 사업 확장으로 목적 추가 2022년 03월 29일 제 13기 정기주주총회 제8조의2(주식등의 전자등록) - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 조문을 추가함제10조의2(신주의 동등배당) - 동등배당의 근거를 명시하여 구주와 신주 모두에게 동등하게 이익배당을 할 수 있음을 명확히 함 제13조의1(주주명부 작성비치) - 전자증권법을 반영하여 조문 전체를 신설함제14조(전환사채의 발행) - 전환사채에 대한 이자의 지급에 대한 문구를 삭제함제41조(감사의 수와 선임·해임) - 해임 추가 및 전자증권 도입 시 감사선임 의결권 결의요건 완화 및 제한에 관한 조문을 변경함제41조의3(감사의 직무와 의무) - 표준정관을 준용하여 조문을 추가함제41조의5(감사의 보수와
삼기 — 사업보고서 (2023.12)

퇴직금) - 표준정관을 준용하여 보수결정 조문을 추가함제43조(재무제표 등의 작성 등) - 외감법인대상 재무제표의 목록을 추가함제45조(이익배당) - 이익배당 조문 전체를 신설함제45조의2(중간배당) - 중간배당 조문 전체를 신설함 전자증권도입 및 관련 규정에 따른 조문 정비감사선임에 관한 조문 정비표준 정관 준용 조문 정비 2023년 03월 28일 제 14기 정기주주총회 제45조(이익배당) ① ~ ③ (현행과 같음) ④ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ 제13조2항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 함. 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 자동차 부품 제조 판매업 영위 전자제품 및 부품 제조 판매업 미영위 다이케스팅용 금형 제조 판매업 영위 자동차 부품 및 소재의 제조, 가공 및 판매 영위 금속 단연 단조 가공 및 판매 영위 열처리 영위 플라스틱 제품 제조 및 판매 미영위 군납 병기 제조 및 대행 영위 가공품일체 제조 및 판매 영위 항공기 부품의 소재의 제조, 가공 및 판매 미영위 자동차 판매 미영위 알루미늄 제련, 정련 및 합금제조업 영위 부동산임대업 영위 각종 공작기계 및 금속공작기계 제조 판매업 미영위 전기자동차 제품 및 부품 제조 판매업 영위 농기계 제품 및 부품 제조 판매업 미영위 기타 이동수단과 관련된 제품 및 부품 제조 판매 및 서비스업 영위 수소자동차 제품 및 부품 제조 판매업 영위 위 각항에 관한 수출입업 및 부대사업 일체 영위
삼기 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 알루미늄 다이캐스팅(알루미늄 합금 주물 가운데 금속제의 주형을 사용하여 용융 금속을 고압 사출 주조한 것) 전문 회사로 합금, 자동차 및 전기차 부품 제조를 주 목적으로 합니다. 합금, 주조, 가공사업부로 구성되어 엔진 및 변속기 관련 부품, 샤시 및 전기차 부품 등의 다양한 제품을 생산하고 있습니다.각 사업부문별 주요 내용은 다음과 같습니다. 부문 주요제품 합금 각종 알루미늄 스크랩을 일정비율로 배합하여 고품질 합금 주물 등을 생산 주조 알루미늄 합금 주물 등을 금형에 고압 사출하여 도면에 맞는 제품을 생산 가공 치수, 공차, 상대품 조립성 등 고객의 요구에 맞춰 주조품을 정밀하게 가공 한편 당사가 생산하는 부문별 제품은 다음과 같습니다. 부문 주요제품 엔진부품 변속기부품 전기차부품 1) 엔진부품자동차의 엔진룸을 구성하는 부품을 제조하며 핵심 부품의 원활한 작동 보조 및 보호하는 역할을 수행합니다. 30년 이상 다양한 자동차 부품을 개발한 노하우를 통하여 고객사에 향상된 성능과 경량화 등을 보장하고 있으며, 3세대 파워트레인에 적용되는 제품을 다양하게 수주받아 향후에도 사업 경쟁력을 유지할 전망입니다.2) 변속기부품현대자동차의 DCT, 폭스바겐의 7단 DSG 트랜스미션의 핵심 부품인 밸브바디 제품 등 자동차의 변속을 담당하는 부품들을 제조하며, 엔진 및 구동륜의 회전비를 조절하여 원활한 변속이 이루어질 수 있도록 복잡한 구조로 구성되어 있습니다. 동 기술력을 바탕으로 하이브리드용 변속기 모델을 확대하여 시장 확대 및 안정적인 사업 경쟁력을 확보할 예정입니다.3) 전기차부품전기차 배터리모듈 및 모터, 감속기의 외형을 구성하고 보호하는 제품을 제조하며, 리튬이온 배터리의 특성과 안전성을 반영한 특화된 소재/공정기술 등이 필요합니다. 친환경차의 수요 확대에 따라 고성장을 기록하고 있으며, 플랫폼 모델 중심의 제품 개발과 모듈/팩 설계를 통해 파트너사를 발굴하여 사업포트폴리오를 더욱 다양하게 구성할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 생산(판매)개시일 주요상표 연결 별도 비고 구체적용도 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 엔진부품 해당없음 엔진 외형 구성 및 보호, 오일 저장 및 통로 구성과 기밀 유지 등 변속기부품 해당없음 6단 자동변속기, 7단 DCT,8속 자동변속기 등 엔진 및 구동륜 회전비 조절, 클러치/변속기 기능 조절, 내부 기어류 보호 및 미션 기밀 유지 등 전기차부품 EV 해당없음 전기차 모터 및 배터리 모듈 구성 및 보호 등 HEV 해당없음 엔진 및 구동륜 회전비 조절, 클러치/변속기 기능 조절 등 합금 해당없음 INGOT 등 다이캐스팅용 제품 원재료 기타 해당없음 SCRAP, 설비 등 기타 부산물, Oil-Seal 및 Bush 등의 제품 내 서브부품, 생산설비 등 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 현재 End-Plate, Cylinder Block, Valve Body 등 각 Item별로 개별 단가가 적용되고있으며, AL 원재료의 가격변동과 이원화제품 공급에 따른 타업체 단가 일원화에 의해 가격 변동요인이 발생하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 매입처 2023년 비율(%) 원재료 스크랩 제이아이금속 외 AL'INGOT 삼우합금공업 외 구입부품 평화오일씰공업 외 외주소재 한국캐스팅 외 원재료 합계 상품 BRKT 류 건화이엔지 외 평화오일씰공업 외 AL'INGOT 에스닥스 외 기타 상품 합계 외주가공 가공 및 사상 저장품 수용성 절삭유 외 총합계 나. 원재료 가격변동 추이 현재 원재료 매입 중 가장 큰 비중을 차지하는 스크랩은 국내외 스크랩업체로부터 안정적인 공급을 받아 정제하여 사용하고 있습니다. Ingot 시세 (단위 : Kg) 구분 2023년 2022년 4분기 3분기 2분기 1분기 4분기 3분기 2분기 1분기 Ingot 3,183원 3,108원 3,249원 3,348원 3,380원 3,369원 3,300원 3,509원 다. 생산 능력
삼기 — 사업보고서 (2023.12)

및 생산 실적 1) 다이캐스팅 M/C (단위 : 대) 구 분 2023년(01월 01일~12월 31일) 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) 평택공장 서산공장 평택공장 서산공장 평택공장 서산공장 생산능력 생산실적 가동율 주1) 당사의 다이캐스팅은 주조톤수별로 제품 크기가 다르고 금형설계에 따라 원자재 사용량(알루미늄)이 다양하여 주조기 톤수별 생산하는 제품의 공수를 평균으로 산출하여 생산능력을 산출하였습니다.주2) 생산능력 : 설비대당 C/T × 작업시간 × 분기당 작업일수 × 설비보유대수) × 75% (75% = 금형 교체 및 공구 교환시간 보정율) 2) 엔진 부품 가공 생산능력 (단위 : 대) 구분 2023년 (01월 01일~12월 31일) 2022년(01월 01일~12월 31일) 2020년(01월 01일~12월 31일) 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정) 주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분 3) 변속기 부품 가공 생산능력 (단위 : 대) 구분 2023년(01월 01일~12월 31일) 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) W 생산능력 생산실적 가동율 아우디 생산능력 생산실적 가동율 감마IVT 생산능력 생산실적 가동율 8속 생산능력 생산실적 가동율 [DCT] 현대 트랜시스Housing 생산능력 생산실적 가동율 현대 트랜시스T/M Case 생산능력 생산실적 가동율 주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정) 주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분 4) EV 부품 가공 생산능력 (단위 : 대) 구분 2023년(01월 01일~12월 31일) 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) 생산능력 생산실적 가동율 End Plate 생산능력 생산실적 가동율 주1) 연간 기계작동시간 : 일 20HR × 22일/월 × 12개월 (일일작업시간 조정) 주2) 생산능력 : 기계작동시간 × 라인수 × Tact Time × 60분 5) 합금 생산능력 (단위 : Kg) 구분 2023년(01월 01일~12월 31일) 2022년(01월 01일~12월 31일) 2021년(01월 01일~12월 31일) 서산공장 서산공장 서산공장 합금 생산능력 생산실적 가동율 주1) 생산능력 : C/T × 24HR × 25일 × 12개월 라. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 기 초장부가액 취 득 대 체 처분및폐기 감가상각비 기 말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 치공구 비품 건설중인자산 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 1) 연결 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 금 액 금 액 금 액 제품 엔진부품 변속기부품 EV부품 HEV부품 합 금 소 계 상 품 기 타 합 계 2) 별도 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 금 액 금 액 금 액 제품 엔진부품 변속기부품 EV부품 HEV부품 합 금 소 계 상 품 기 타 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 1) 판매현황 당사 영업팀의 국내 거래업체로는 현대자동차, 기아자동차, 쌍용자동차 등의 완성차메이커 및 현대 글로비스, 현대 트랜시스, 현대 위아, 현대 모비스, 한온시스템, 메탈다인 등 자동차 부품회사 등이 있습니다. 완성차 메이커의 경우 매 건의 프로젝트 마다 자체의 입찰사이트를 이용하여 전자입찰하는 방식의 형태를 취하고 있습니다. 이러한 입찰에 참여하기 위해서는 우선 완성차메이커가 선정하는 입찰 대상 업체에 포함되는 것이 중요합니다. 현재 당사는 상기에 열거된 완성차메이커의 1차 협력업체로 입찰 대상 업체에 포함되어 있습니다. 해외 거래업체로는 폭스바겐(중국 및 독일), LG마그나 이파워트레인 및
삼기 — 사업보고서 (2023.12)

LG에너지솔루션 등이 있습니다. 당사는 폭스바겐 그룹과는 플러그인 하이브리드용 DSG 밸브바디와 밸브블록에 대한 공급계약을 체결하고, LG그룹과는 전기차 배터리 모터하우징 및 엔드플레이트 등의 공급계약을 체결하면서 세계 자동차 트렌드에 맞춰 친환경차 라인업을 확대하고 있습니다. 2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품매출 엔진부품 국내 현대차, 기아차, 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등 수출 현대차, 기아차, 현대글로비스, 현대위아, 현대모비스, 현대트랜시스 등 변속기부품 국내 현대차, 기아차, 현대모비스, 현대트랜시스, 한온시스템 등 수출 현대차, 기아차, 현대위아, 현대트랜시스, 폭스바겐, 아우디 등 전기차부품 수출 LG마그나 이파워트레인, LG에너지솔루션, 폭스바겐, 아우디 등 섀시부품 국내 화신 등 합금 국내 한국GM, 일정금속 등 상품매출 현대차, 기아차, 현대트랜시스 등 스 크 랩 거성자원 등 3) 판매전략 당사는 국내 자동차시장의 지속적인 성장과 더불어 발전하였으며, 국내 자동차 부품 발전의 초창기부터 지금까지 기술과 설비 투자 및 전문 기술 인력 확보에 노력하고 있습니다. 당사는 설계에서 제작까지 공급 능력을 확보하여 세계 각국에 자동차 부품을 공급하고 있으며, 현재의 상황에 안주하지 않고 더 나은 기술력과 품질을 바탕으로 글로벌 시장을 개척할 것입니다. 또한 세계를 무대로 경쟁하고 발전하기 위해서 축적된 기술 및 품질과 신뢰를 바탕으로 고객 만족을 실현하고, 끊임없는 기술개발과 원가절감을 통해 경쟁력있는 가격과 품질로 제품의 생산과 공급을 이룰 것입니다. 끝으로 정보의 수집과 고객의 니즈 파악으로 신규 고객사를 발굴할 예정이며, 지속적인 기술 개발을 통하여 세계 자동차 부품 제작기술을 선도하겠다는 일념으로 국내외 영업망을 다듬고 확대해 나아갈 것입니다. 다. 수주상황 [기준 : 2023년 12월 31일 현재 수주현황] (단위 : 백만원) 발주처 프로젝트 품 목 수주일자 납기 수주총액 비 고 폭스바겐(중국천진) DQ400e 양산 중 LG전자 전기차 Motor Housing 3종 양산 중 현대자동차 양산 중 현대자동차 양산 중 폭스바겐(독일카셀) 양산 중 화신 경량 플랫폼 샤시 부품 양산 중 현대자동차 양산 중 현대자동차 양산 중 LG화학 전기차 배터리 End Plate 2종 양산 중 양산 중 LG화학 전기차 배터리 End Plate 2종 양산 중 LG화학 전기차 배터리 End Plate 2종 양산 중 LG화학 전기차 배터리 End Plate 2종 양산 중 LG화학 전기차 배터리 End Plate 2종 양산 중 폭스바겐(독일카셀) 양산 중 LG화학 전기차 배터리 End Plate 2종 양산 중 현대자동차 양산 중 현대트랜시스 개발 중 현대자동차 eM플랫폼 6종 개발 중 현대위아 TK 2속 ATC 개발 중 수주총액은 입찰시 기본적으로 예상되어지는 수주량에 따른 금액으로, 자동차부품 산업의 특성상 수주량은 매우 유동적입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가