chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 주1) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주3) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 당기 재무상태를 전기와 비교하여 살펴보면 운영자금 차입 상환 등으로 인하여 자산총계는 9조 6,933억원에서 9조 3,576억원으로 3.5% 감소, 부채총계는 5조 6,590억원에서 5조 3,145억원으로 6.1% 감소하였습니다. 2024년에도 당사는 재무건정성 확보를 위하여 끊임없는 노력을 지속해나갈 예정 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 억원) 구분 2023년 2022년 증감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 (*1) 연결 기준입니다.(*2) 상기 표의 당기 영업실적은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정입니다.당사 매출액은 전년比 3.5% 감소한 29조 235억원을 달성하였습니다. 글로벌 경기 회복 지연 영향이 있었으나, 국내외 식품에서의 K-Food 확장이 지속되며 비우호적 환경 영향을 상쇄하였습니다. 판매관리비의 경우 글로벌 인플레이션에 따른 인건비, 운반비 등이 상승했음에도 효율적인 비용 관리를 통해 전년比 2.6% 감소한 4조 7,610억원을 기록하였습니다. 이에 따라 판관비율은 전년과 유사한 수준인 16.4%를 기록하였습니다. 영업이익은 전년比 22.4% 감소한 1조 2,916억원을 기록하였으며, 이는 전반적인 원가 부담 심화와 매출 감소에 기인합니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 억원) 구분 부문 2023년 2022년 증감(률) 금액 비중(%) 금액 비중(%) 금액 매출 식품 BIO FNT F 물류 매출 합계 영업이익 식품 BIO FNT F 물류 영업이익 합계 (*) 각 부문별 매출 및 영업이익은 부문간 내부거래 등을 포함하고 있습니다. [식품 사업] 식품 사업부문은 글로벌 불확실성 지속에도 국내외 주력 제품의 판매 확대 및 브랜드력 강화 등에 힘입어 매출은 전년比 1.4% 증가한 11조 2,644억원을 기록했으며, 영업이익은 전년比 4.9% 증가한 6,546억원을 달성하였습니다. 매출의 경우 국내에서는 햇반, 만두, 소스 등 핵심제품과 차별화된 신제품으로 내식 수요를 공략하고 채널별 전략 최적화를 통해 경기 둔화 및 소비 부진 등의 영향을 최소화하며 전년比 0.8% 감소한 5조 8,782억원을 기록하였습니다. 해외에서는미주의 피자 점유율 확대, 만두 등 GSP의 글로벌 주요 지역 판매 확대 등에 힘입어 전년比 4.0% 증가한 5조 3,862억을 달성하였습니다. 영업이익은 고환율/원당가 강세 등 비우호적인 사업 환경에도 해외 주요 지역 판매량 증가를 통한 매출 성장 및 비용 효율화에 따른 판관비 절감 등으로 양호한 실적을 기록하였습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 식품사업부문은 주요 곡물 가격이 2022년 러시아-우크라이나 전쟁 발발에 따라 급등한 이후 점차 하향 안정화되었으나, 원당의 경우 엘니뇨 등 기상여건 악화에 따른 작황 부진으로 가격 강세가 이어지며 원가에 부담을 주었습니다. 더불어 엔데믹에 따른 외식 경기 회복 및 경기 불안에 따른 소비심리 위축으로 국내 판매가 전년대비 부진하며 국내식품 이익이 감소했으나, 이를 해외식품의 이익 증가로 상쇄하였습니다. 특히 미주에서는 메인스트림 채널인 그로서리에서 비비고 만두가 2023년 4분기 M/S 42%로 1위 지위를 더욱 공고히 하고 있으며, Red Baron 피자는 4분기 M/S 21%로 2023년 2분기 사상 첫 1위 달성 후 지속 상승하고 있습니다. 또 2023년에는 유럽/호주 합산 매출이 처음으로 1,000억원을 돌파하는 등 글로벌 영토 확장세가 지속되고 있습니다. 국내식품은 향후 채널 맞춤형 전략 운영, 트렌드에 부합하는 신제품 출시 등을 통해 가공식품 주도의 판매량 회복이 예상되며, 곡물가와 환율 안정화, 적극적인 비용 효율화와 수익성 중심 운영 등에 힘입어 점진적으로
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마진 개선 국면이 나타날 전망입니다. 해외식품은 2019년 슈완스 인수 이후 피자와 함께 만두/Processed-Rice 등 GSP판매가 확대되고, 비용 효율화 효과가 더해지며 매출과 이익이 지속적으로 증가하고 있습니다. 전체 식품 매출 내에서 해외식품이 차지하는 매출 비중이 2018년 13%에서 2023년 48%로 크게 늘어났으며, 향후에도 GSP와 지역별 주력품목의 매출 성장에 따른 영업 레버리지 효과, 신영토 개척 등을 통해 식품 사업부문 전체 마진이 개선될 전망입니다. [BIO 사업] BIO 사업부문은 글로벌 아미노산 및 대두 가공품 시황 약세가 지속되며 매출은 전년比 13.8% 감소한 3조 4,862억원을, 영업이익은 전년比 83.6% 감소한 689억원을 기록하였습니다. 당사는 어려운 대외 환경에 대응코자 기술 경쟁력, 글로벌 생산 입지, 기술 마케팅 역량을 활용하여 향후 성장이 기대되는 고수익 제품에서 글로벌 마켓 리더십을 지키고,시장 저변을 확대하기 위해 노력하였습니다. 그 결과로 트립토판, 알지닌, 이소류신 등 고수익 제품의 판매를 확대시켜 나가고 있습니다. 다만, 2022년 고판가 시황에 따른 라이신 등 대형 아미노산에 대한 기저부담, 대두가공품을 제조하는 자회사 셀렉타의 업황 부진, 원당가 급등에 따른 원재료비 부담으로 매출과 영업이익이 감소하였습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 2022년 장기간 지속된 아미노산 호황에 따라 기술적 장벽이 낮은 일부 제품의 글로벌 공급 증가가 이뤄졌으며, 이로 인해 2023년에는 라이신 등 대형 아미노산 제품의 글로벌 초과 공급이 있었습니다. 이러한 환경과 더불어 경기 회복 지연, 사육 두수 과잉에 따라 중국을 중심으로 축산 업계 내 수직계열화, 대형화가 진행되고 있습니다. 이에 따라, 대형 아미노산 업황은 부진했으나, 조단백 저감, 축산업 생산성 개선 트렌드 가속화로 인해 트립토판 및 발린/알지닌/이소류신 등 스페셜티 아미노산의 수요가 급성장하였습니다. 당사는 공급 안정성을 기반으로 트립토판의 매출이 전년비 40% 신장하였으며, 기술 마케팅을 통해 스페셜티 아미노산의 매출은 35% 증가하였습니다. 향후 BIO 실적에 미칠 환경변수는 긍정적과 부정적 요인이 혼재되어 있습니다. 최근원당 외 곡물가 약보합세로 대두박과 옥수수 가격 모두 하향 안정화되어 곡물가 변동의 아미노산 수요 영향은 점차 줄어들 것으로 전망됩니다. 추가적인 축산 업황에 따른 영향은 다음과 같습니다. 향후 글로벌 육류 수요는 완만한 회복이 기대되는 가운데 중국 축산업 대형화, 조단백 저감 트렌드에 따라 중국 사료 내 대두박 비중은 장기적으로 지속 감소할 것으로 예상되어 축산업 회복에 따른 아미노산 수요의 회복세가 기대됩니다. 다만, 라이신 등 대형 제품은 중국 등 일부 권역 공급 증가에 따른 경쟁 강도 상승에 대한 위험이 상존하고 있습니다. 이에 따라, 품목별로는 라이신 등 대형 아미노산은 완만한 수요 증가에도 경쟁 강도 상승으로 시황은 약보합이 전망되어 당사는 고수익 지역과 제형 중심으로 운영하는 한편, 스페셜티 아미노산 호환 생산 확대로 수익성을 방어하고자 합니다. 또한, 수요가 지속 증가하는 트립토판의 시장 1위지위를 공고히 하고, 기술 마케팅을 기반으로 스페셜티 아미노산의 고객 수, 고객 당 사용량, 축종 확대를 지속해 나갈 것입니다. [FNT 사업] FNT 사업부문은 2022년 11월 신설 이후, Total Solution Provider로서 건강하고 지속 가능한 맞춤형 솔루션을 제공하기 위해 제품 포트폴리오를 다변화하는 노력을 기울였습니다. 다만, 글로벌 경기 회복 지연 영향으로 2023년 매출은 전년比 20.0% 감소한 6,481억원을 기록하였으며, 영업이익은 전년比 15.7% 감소한 1,824억원을 기록하였습니다. 차별화된 기술 경쟁력 기반의 제조원가 개선 노력 및 핵산 등 주요 제품에서의 글로벌 1위 시장 지위를 활용한 판매 확대 노력에도, 인플레이션에 따른 대체육/프리미엄식품 등 주요 시장 침체 및 중국 경기 회복 부진 장기화 영향 등으로 매출과 영업이익모두 감소하였습니다.
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/거시적 요인에 따른 분석> 2021년말 중국 에너지 부족에 따른 생산 차질 우려 및 원부재료 가격 급등 등의 이유로 핵산 시황이 이전 대비 높게 형성되며 2022년 계약가격에 영향을 미쳤으며, 중국 제로코로나 정책 발표 이후 공급 불확실성 및 물류 불안정성이 발생하며 핵산의 고판가가 형성되었습니다. 하지만, 2023년 들어 중국 경기 회복 부진 등의 요인으로 핵산 시황의 약세가 지속되고 있습니다. 이와 더불어 2021년 말 전방시장인 대체육/스포츠 음료 시장의 수요 급증으로 TasteNrich와 Nutrition의 시황이 일시적으로 높은 판가를 기록하였으나, 이후 경기 둔화로 스페셜티 제품 수요의 급감 및 주요 고객사의 과재고가 이어지며 판매 부진이 지속되었습니다. 하지만, 이러한 비우호적인 환경 하에서도 핵산은 시장 1위 지위를 기반으로 고객 수요를 확보하며 전년대비 판매량을 확대하였으며, 차별화된 기술 경쟁력에 기반한 제조원가 절감을 통해 수익성을 개선하였습니다. 또한, 스페셜티 솔루션 제품인 TasteNrich 역시 고객들의 재고 부담 완화가 이어지는 상황에서 적용 솔루션 확대 및 신규고객 확보를 통해 수요 회복 기조를 보이고 있습니다. 이에 따라 당사는 핵산의 초격차 사업 경쟁력을 활용한 M/S 1위 유지 및 인도, 할랄 등 고성장 시장 개척을 통해 견조한 실적을 유지하는 한편, 스페셜티 제품의 전방 수요 회복을 기반으로 신규 고객과 솔루션을 지속 확대하며 실적 개선을 위해 노력할 것입니다. [Feed 사업] Feed 사업부문은 축산 및 사료 시황 부진에 따라 매출은 전년比 11.7% 감소한 2조 4,917억원을, 영업이익은 전년比 941억원 감소한 -864억원을 기록하였습니다. 당사는 저수익처 디마케팅, 사업 구조 개선 등 안정적 수익 구조 확보를 위한 노력을 기울였으나, 베트남/인도네시아 지역 소비 둔화 영향으로 부진한 축산 시황과 이에 따라 위축된 사료 시장 영향으로 매출과 영업이익이 감소하였습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 2023년에는 베트남, 인도네시아 등 주요 사업 지역의 육류 소비가 전반적으로 둔화되면서 당사 축산 사업의 주요 변수인 베트남 돈가와 인도네시아 육계가가 약세를 보였습니다. 베트남 축산 사업은 부진한 수요와 함께 인접국에서 유입되는 저가 돈육의영향으로 공급량이 증가하여 2023년은 전년비 낮은 수준의 돈가를 기록했습니다. 반면 2022년 곡물가 상승으로 인한 부담이 양돈 원가에 후행적으로 반영되며 수익성은악화되었습니다. 인도네시아 축산 사업의 경우에도 판가 하락과 원가 부담을 겪었습니다. 이러한 동남아 지역 축산 경기 부진이 2023년말까지 지속됨에 따라 축산 농가들의 부담이 가중되었으며, 상대적으로 높은 가격대의 사료에 대한 수요를 감소시켜 사료 시장에도 부담 요인으로 작용했습니다. 특히, 인도네시아 사료의 경우 제품 믹스 악화와 더불어, 로컬 원재료비 상승에 따른 판가 인상, 저수익처 디마케팅, 사업구조 개선에 따른 자기소비 물량 감소 등 영향으로 판매량이 감소했습니다. 당사는 이러한 상황을 극복하기 위해 부진 사업/지역을 개편하는 등 사업구조를 최적화하고, 축산물 가공 및 유통 사업 등 전방 밸류체인 확대를 통해 축산 시황에 따른실적 변동성을 완화하는 등 턴어라운드를 위한 수익성 중심 경영을 지속하고 있습니다. [물류 사업] 물류 사업부문은 글로벌 경기 둔화에 따른 교역 감소 영향으로 매출은 전년比 1.5% 감소한 11조 1,331억원 을 기록했습니다. 그러나 산업 구조적 변화에 대응하는 기술 중심의 사업 경쟁력 강화로 이커머스와 CL 사업이 성장하는 한편 지속적인 수익성 구조 개선 활동을 통해 영업이익은 전년比 19.1% 증가한 4,721억원 을 달성하며 견조한 이익 성장을 시현하였습니다. /거시적 요인에 따른 분석> 최근 물류산업은 과거 노동 및 경험 집약 구조에서 디지털 전환(Digital Transformation) 구조로 급변하고 있으며, e-Commerce시장의 성장으로 다양한 형태의 물류 서비스가 등장하고 물류 경쟁 강도가 심해지고 있습니다. 이에 따라,
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물류 사업 부문은 全 사업 수익성 중심 경영 정책 하에 고객 포트폴리오 재편, 운영 생산성 개선 및 성장산업군 고객 확보를 통한 사업 경쟁력 강화로 전년 대비 실적이 개선될 전망입니다. 다. 신규사업 당사는 아미노산 생산을 통해 축적된 미생물 기반기술과 역량을 바탕으로 마이크로바이옴(Microbiome) 사업과 CGT CDMO(Cell Therapy Contract Development Organization:세포/유전자 치료제 원료의약품 위탁개발생산) 사업등 레드 바이오 사업으로의 확장을 도모하고 있습니다.2021년 10월에는 국내 마이크로바이옴 전문기업인 '씨제이바이오사이언스(주)(舊(주)천랩)'을 인수하였습니다(2023년 12월 31일 기준 지분율 45.44%, 장부금액 668억원). 이를 통해 당사가 보유한 최고 수준의 미생물, 균주, 발효 기술에 씨제이바이오사이언스(주)의 마이크로바이옴 정밀 분석/ 물질발굴 역량과 빅데이터를 접목해 차세대 신약 기술을 개발하는데 주력, 새로운 성장동력으로 삼을 계획입니다. 씨제이바이오사이언스(주)는 고형암을 타겟으로 하는 마이크로바이옴 신약 후보 물질인 CJRB-101의 임상을 순조롭게 진행할 예정입니다. 해당 물질은 전임상 단계에서 우수한 항암 유효성 결과를 확인하였으며 김치 유래 유산균으로 안정성이 높고 산소 노출민감도 낮아 대량생산 공정개발에 유리한 장점을 지니고 있습니다. 2023년 1월에는 미국 식품의약국(FDA)에서 임상시험계획승인(IND)이 완료되었으며, 3월에는 한국 식약처에서도 신청하여 승인이 완료될 경우 하반기에는 임상 1상에 진입할 것으로 전망됩니다. 이를 통해 관련신약 개발을 본격적으로 추진해 나갈 것입니다.또한 당사는 2021년 12월에는 네덜란드 바이오 CDMO 기업인 'Batavia'를 인수하였습니다(지분율 75.82%, 취득금액 2,660억원). Batavia는 바이러스성 백신/벡터(Viral Vector) 관련 보유 기술, 고객 기반, Track Record 측면에서 글로벌 상위 수준으로 우수한 기업이며, CGT 확장을 위한 기술력을 보유하고 있습니다. 아직 규모는 작으나 향후 CGT CDMO 사업의 높은 시장 유망성을 감안할 경우 장기적으로 성장해 갈전망입니다. 라. 중단사업(사업의 분할) 식품사업부문에서는 비비고 브랜드 등 K-Food 확장에 더욱 집중하기 위하여 2023년 7월 19일 중국 자회사였던 지상쥐에 대한 당사의 보유 지분율 60% 전량을 중국 기관투자자 등에 매각하였습니다. 이에 따라, 2023년 8월 이후 지상쥐 실적은 당사 실적에서 제외되었습니다. 지상쥐는 중국식 절임인 자차이, 장류 등의 사업을 영위하고 있는 기업으로 K-Food를 중심으로 하는 당사의 중국 사업과는 품목/채널이 상이하였기에 기존 사업에는 차질이 없으며, 당사는 향후 K-Food의 카테고리 확장과 판매 확대에 주력할 예정입니다. BIO사업부문에서는 사업 포트폴리오 고도화 및 경영 효율성 제고를 위해 2023년 10월 10일 브라질 자회사인 셀렉타에 대한 당사의 보유 지분율 66% 전량을 매각하기로 결정하였습니다. 2023년말 현재 주식매매계약(SPA: Stock Purchase Agreement)은 체결된 상태이나, 아직 거래 종결이 되지 않았기에 당사의 실적에는 반영되고 있습니다. 2024년 내 각 국의 기업결합심사 절차가 완료되어 거래 종결이 진행될 것으로 예상되며, 이후에는 당사 실적에서 제외될 예정입니다. 마. 경영합리화 식품사업의 B2C DNA와 바이오사업의 기술/인프라 역량을 효과적으로 결집하여 통합적으로 사업을 추진하는 한편, 미래 신성장동력 확보를 가속화하여 Food Nutrition Solution Provider로 진화하기 위해 2022년 11월 Food Nutrition Tech(FNT) 사업부문을 신설하였습니다.기존 바이오사업의 핵산, MSG, 클린라벨 프리미엄 식품소재와 같은 식품 첨가제(Human Nutrition Health) 사업이 이관되었으며, 바이오사업을 통해 보유하고 있는 R 기술 역량과 시장 지위를 바탕으로 미래
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식품소재, Nutrition 솔루션, 발효/배양 단백 등과 같은 유망 성장 영역을 육성하고자 합니다.해당 부문의 신설은 당사 내부의 경영합리화로 종업원의 조기퇴직은 없으며 또한 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 바. 환율 변동에 따른 손익 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 외환관련 손익은 원재료 (매입채무, USANCE 등) 및 수출(매출채권)에 따른 경상거래, 해외법인의 외화차입금에서 발생하는 비경상 거래에 따라 발생되고 있습니다. 경상거래는 통계적 기법인 VAR(Value at Risk)을 활용하여 변동성에 따른 위험 규모가 EBITDA의 ±3.5% 범위를 넘지 않도록 헤지비율을 산출하고, 비경상 거래는 이종 외화차입금에 대해 만기구조 등을 감안해 적절한 비율을 파생상품 거래로 헤지하고 있습니다.이에 식품, 바이오 및 Feed 사업에서 43억원의 외환관련이익이 발생하였으며,물류 사업 포함 시 연간 8억원의 외환관련이익이 발생하였습니다. 향후 환율의변동 방향 및 헤지비율에 대한 관리를 강화해 외환손익의 효과적인 관리에 힘쓸 계획입니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화(USD)에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2023년 2022년 2023년 2022년 미국달러/원 상승시 하락시 당사는 외화사채 120백만달러(2024년 7월 만기)에 대해 이자율 및 환율 위험(가중평균 계약환율 1,175.4원), 외화사채 200백만달러(2025년 1월 만기)에 대해 환율 위험(계약환율 1,188.0원)을 회피하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 사. 자산손상 인식 (1) 매출채권 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 상법, 어음법, 수표법 및 민법에의한 소멸시효가 완성된 채권과 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생계획인가의 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 경우 등이 포함됩니다.대손상각비는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연 등 회수가 불확실한 경우 인식하며, 3개월 연속적으로 무거래 또는 회입이 지연 될 경우 연체채권으로 구분하여 관리하고 있습니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 128억원입니다.매출채권 손상에 대한 상세 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 7. 매출채권 및 계약자산」을 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 상각후원가 측정 금융상품당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여
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측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.당기 상각후원가 측정 금융상품 손상과 관련하여 손상으로 인식한 금액은 6억원입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 손상에 대한 상세 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 9. 기타금융자산과 기타금융부채」를 참고하여 주시기 바랍니다.(3) 유ㆍ무형자산(비금융자산)영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 유형자산 16억원, 무형자산 851억원 등입니다.당사는 당기 중 씨제이바이오사이언스(주) 영업권과 관련하여 175억원, CJ FOODS VIETNAM 및 CJ MINH DAT FOODS 영업권과 관련하여 149억원, YOUTELL 영업권과 관련하여 392억원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 당기 중 식품 및 BIO부문의 일부 제품 철수로 인하여 관련 개발비 장부금액 129억원을 전액 손상하였습니다.당사 유ㆍ무형자산 손상의 상세내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 15. 유형자산 및 17. 무형자산」을 참조하시기 바랍니다.(4) 공동기업 및 관계기업당기 중 관계기업인 금호건설(주)과 공동기업인 (주)금보디디에프의 회수가능가액이 장부금액을 하회하여 172억원의 손상 차손을 인식하였습니다. 별도 재무제표 기준 종속 및 관계기업투자자산에 대한 손상(환입) 상세 내용은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 14. 공동기업 및 관계기업 투자」를 참조하시기 바랍니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 단기 및 중기 경영계획을 수립하여 현금흐름 및 재무건전성을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 영업 운영자금 수요 내 적정 수준의 유동자금을 유지함과 동시에여러 금융기관과의 계약을 통하여 미사용 차입금 한도(Committed Line 포함)를 보유하여 선제적인 유동성 관리를 수행하고 있습니다. 당사는 매월 자금수지 계획을 수립하고 있으며, 영업 및 투자활동에 따른 자금 수요를 상시 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다. 당사 규모가 성장할수록 대규모 투자 집행이 늘어나 적정 유동성 및 신용등급 관리는매우 중요합니다. 그리하여 회사는 신용등급 변동에 영향을 주는 EBITDA/매출액, 순차입금/EBITDA, 차입금의존도 등의 수익성 비율 및 재무안정성 비율을 중점적으로 관리하고 있습니다. 그 결과 당기말 현재 회사는 회사채 신용등급 AA0, 기업어음 신용등급 A1을 부여받고 있으며, 동종업계 내 가장 높은 신용등급을 유지하고 있습니다. 향후에도 당사는 성장을 위한 투자를 지속하되 건전한 재무 구조 유지를 위한 최선의 노력을 다할 것입니다.당사 및 주요 종속회사들은 권역별로 Cash Pooling을 구축ㆍ활용하여 자금 부족 회사와 자금 잉여 회사 간 자금을 공유를 통한 권역 내 회사 간 유동성위험을 효율적으로 관리하고 있습니다. 또한, 만약의 유동성에 대비하여 국내 본사의 지급보증을 통해 해외 종속기업이 활용할 수 있는 차입 한도를 확보하고 있습니다. (1) 유동성 현황당사는 당기말 현재 전기 대비 1,731억원(7.9%) 감소한 2조 271억원의 유동성을 보유하고 있습니다. 단기금융상품이 전기 대비 2,294억원 감소한 것이 주요 원인입니다.- 연결재무제표 기준 유동성 현황 (단위 : 억원) 구 분 당기말 전기말 증감 증감율 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 합 계 현금흐름 현황 및 분석 당사는 당기말 현재 전기대비 564억원 증가한 1조 8,536억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.
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당사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. - 연결재무제표 기준 현금흐름 요약 (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 Ⅴ. 매각예정 처분집단으로 분류된 현금 및 현금성자산 Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) ( Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ +Ⅴ) Ⅶ. 기초의 현금 및 현금성자산 Ⅷ. 기말의 현금 및 현금성자산 - 영업활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 영업활동 현금흐름은 2조 4,448억원 입니다. 영업에서 창출된 현금흐름의 주요 내역은 연결 당기순이익 5,595억원, 감가상각비 및 무형자산상각비 1조 5,421억원 등 입니다. - 투자활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 투자활동으로 인한 현금 흐름은 △7,027억원 입니다. 주요 내역은 유형자산의 취득 △1조 1,242억원, 단기금융상품의 순증감 2,309억원, 종속기업 처분 2,520억원 등 입니다. ※ △는 부(-)의 값임 - 재무활동으로 인한 현금흐름 당사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 △1조 6,582억원 입니다. 주요 내역은 유동성장기사채 및 차입금의 상환 △1조 5,035억원, 단기차입금의 순증감 △2,897억원, 장기차입금의 순증감 6,145억원, 리스부채 원금의 상환 △3,924억원 입니다. ※ △는 부(-)의 값임 당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 나. 자금조달과 지출에 관한 사항 (1) 자금 조달 현황당사의 당기말 총차입금은 9조 1,997억원이며, 차입금의 구성내역은 단기차입금 2조4,718억원, 유동성 장기차입금 9,343억원, 장기차입금 1조 4,456억원, 유동성 사채 8,724억원, 사채 3조 4,756억원 입니다. (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 증감 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 - 차입금 상세내역 가. 단기차입금 (단위 : 억원) 종 별 차입처 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 (1) 원화차입금 일반대 SMBC 외 CP 신한은행 외 운전자금 우리은행 외 (2) 외화차입금 일반대 MUFG 외 운전자금 SMBC 외 USANCE 우리은행 외 합 계 나. 장기차입금 (단위 : 억원) 내 역 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 (1) 원화장기차입금 일반대 DBS 외 시설대 KDB산업은행 외 (2) 외화장기차입금 GSM자금 KDB산업은행 외화시설대 HDFC 외 일반대 DBS 외 소 계 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) 장기차입금 합계 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 일부 금융상품 및 유ㆍ무형자산이 담보로 제공되어 있습니다. - 사채 상세 내역 (단위 : 억원) 구 분 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 (1) 원화사채 무보증공모사채 무보증사모사채 사채할인발행차금 1년 이내 만기도래분(유동성대체) 소 계 (2) 외화사채 무보증공모사채 무보증사모사채 사채할인발행차금 1년 이내 만기도래분(유동성대체) 소 계 합 계 (*) 당사가 발행한 사채의 계약 주요내용 및 충족사항으로 재무비율 유지, 담보설정권제한, 자산처분 제한, 지배구조변경 제한의 사항이 있으며, 당사 모든 기준을 이행 및 충족시키고 있습니다. 이와 관련하여 「III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항」을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 차입금의 상환계획 차입금 및 사채의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황이며, 국내외 영업실적을 바탕으로 안정적인 현금흐름을 창출하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년이하 5년 초과 합계 단기차입금 유동성사채 및 차입금 장기차입금 사채 합 계 (*) 상환계획 금액은 장기차입금 현재가치할인차금을 제외하였으며, 이자를 포함한 금액입니다. 최근
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3개년도 주요 조달 및 상환 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천달러, 백만원) 법인명 차입일 상환일 통화 금액 이자율 차입종 비고 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 USD 공모사채 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 USD 일반대 USD 일반대 CJ제일제당 KRW 회사채 CJ제일제당 KRW 회사채 USD 일반대 USD 일반대 CJ제일제당 KRW 일반대 USD 일반대 당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. (3) 주요지출 당사의 당기 주요 자금지출은 차입금 및 사채의 상환 1조 6,549억원, 유무형 자산의 취득 1조 2,642억원, 배당금 지급 882억원, 이자의 지급 4,744억원 입니다. (단위 : 억원) 구 분 당기 전기 증감 차입금 및 사채의 상환 유형자산 및 무형자산의 취득 배당금의 지급 이자의 지급 상기 지출액은 유형자산 및 무형자산 처분, 차입금 및 사채 발행 등에 따른 자금유입액은 반영되지 않은 순수 지출 금액입니다.당사의 지출 중 중요한 요인인 향후 투자 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구분 자산형태 2024년 예상투자액 비고 유형 자산 건물 및 기계 등 해외신규공장투자 등 ※ 투자금액은 경영상황에 따라 조정될 수 있습니다.이후 사업연도의 지출 규모를 확정할 수는 없지만, 당사는 지속가능한 수익을 추구함과 동시에 안정적인 유동성 확보를 위해 균형잡힌 자금조달 및 지출을 실천해나가겠습니다. 4. 부외거래 가. 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 약정사항 통화 당기말 전기말 한도약정금액 실행금액 한도약정금액 실행금액 구매카드약정 등(*) KRW 기업할인어음 약정 KRW 기타 일반대출약정 등 KRW 당좌차월약정 KRW 수출환어음매입한도약정 등 KRW 기타시설자금대출 KRW 수입신용장한도약정 KRW (*) 연결회사는 구매카드를 활용하여 매입채무 등의 대금결제를 진행하고 있으며 해당 금액은 매입채무 및 기타채무 표시됩니다. 나. 소송사건 2023년 12월 31일 현재 당사가 원고로 계류 중인 주요 소송사건은 33건으로서 소송가액 51,822백만원이고 피고로 계류중인 주요 소송사건은 건으로서 소송가액 백만원입니다. 당사의 경영진은 대부분의 소송사건들에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다. 다만, 일부 소송사건의 경우 자원의 유출가능성이 있으며신뢰성 있게 측정가능한 것으로 판단하였으며 해당 효과는 연결재무제표에 기 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 원고로 계류 중인 소송사건 피고로 계류 중인 소송사건 다. 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증 받은 회사 지급보증 제공한 회사 보증금액 비고 당기말 전기말 씨제이제일제당(주) 서울보증보험 이행보증 한국무역보험공사 수출보험 씨제이대한통운(주) 서울보증보험 이행보증 등 건설공제조합 계약보증 등 한국복합물류(주) 서울보증보험 이행보증 이앤씨인프라(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이대한통운비엔디(주) 서울보증보험 이행보증 대한통운에스비(주) 서울보증보험 이행보증 KDB산업은행 이행보증 씨제이바이오사이언스(주) 서울보증보험 이행보증 합계 당사는 신용장개설과 관련하여 우리은행과 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.또한 당사는 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.법인의 차입금과 관련하여 한국무역보험공사와 USD 22,800,000의 해외사업금융보험 약정을 체결하고 있습니다.상기 보증내역 외에 서울보증보험에 이행보증 등으로 당사가 피보험자로 약정되어 있는 금액은 당기말 599,276백만원(전기말 481,308백만원)입니다. 라.
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2023년 12월 31일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증과 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (1) 지급보증 (단위: 천원) 지급보증 제공한 회사 지급보증 받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당기말 당기말 전기말 당기말 전기말 씨제이대한통운(주) 군장신항만(주)(*) 메리츠종합금융증권(주) 외 이행 및 지급보증 종업원 우리은행 종업원대출보증 하나은행 이행보증 (주)농협사료, (사)한국사료협회 하나은행 이행보증 의령풍력발전(주) 서울보증보험 이행보증 씨제이피드앤케어(주) 농장주 신한은행 외 지급보증 IATA 외 이행보증 등 지급보증 합계 (*) 당사는 메리츠종합금융증권(주), 리드트리제일차(주)의 군장신항만에 대한 대출을 조달하기 위한 차입금 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다. 당사의 일부 금융상품, 유형자산과 무형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (2) 담보제공 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 씨제이제일제당(주) 토지, 건물 장기차입금 KDB산업은행 외 3곳 어업회사법인 신의도천일염(주) 토지, 건물 장기차입금,유동성장기차입금 NH농협 돈돈팜(주) 토지, 건물 단기차입금,장기차입금 NH농협 토지, 건물 단기차입금 신한은행 (주)원지 토지 단기차입금 KB국민은행 건물 단기차입금 KB국민은행 씨제이웰케어 주식회사 토지, 건물 단기차입금 우리은행 씨제이대한통운(주) 지분상품 및 채무상품 장기차입금 주택도시보증공사 지분상품 및 채무상품 장기차입금 건설공제조합 한국복합물류(주) 토지 장기차입금 KDB산업은행 민간투자사업 장기차입금 KDB산업은행 민간투자사업 장기차입금 우리은행 씨제이대한통운비엔디(주) 건물 단기차입금 우리은행 기계장치 장기차입금 토지, 건물 단기차입금 외 KBANK 건물 단기차입금 합 계 마. 당사는 진천 식품생산기지 건설로 인해 수령한 정부보조금과 관련하여 당사 소유토지와 건물을 대상으로 근저당권을 설정하고 있습니다(채권최고액 : 7,644백만원).바. 당사는 당기에 에이알시그니쳐제이차 유한회사와 연결회사의 매출채권을 매각하는 상품공급대금채권 참가계약을 갱신하였습니다. 계약상 약정금액은 상품공급대금채권 1,500억원으로 당사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하였으며, 계약기간은 2025년 6월 28일까지입니다. 또한, 당사는 MUFG은행 등과 250,000백만원(전기말: 190,000백만원) 한도로 매출채권 유동화 약정을 맺고 있으며, 당사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하고 있습니다.사. 당사는 CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. CJ AMERICA INC.는 투자자에게 전환권이 부여되어 있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 3,000억원입니다. 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US 사모투자신탁 1호는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 당사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 30백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다.아. 당사는 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.는 투자자에게 전환권이 부여 되어있고, 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 1,000억원입니다. 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우, 당사는 우선주의 투자자에게 해당
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차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 29,859백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다.자. 당사는 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION (구. CJ Logistics U.S.A. Corporation)이 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION은 투자자에게 전환권이 부여되어있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 1,000억원입니다. 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 당사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 17,122백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다. 차. 당사는 당기 중 재무적 투자자가 보유하던 CJ SELECTA 지분을 매입하는 주식매매계약을 체결하였으며, 이에 따라 기존 재무적 투자자와의 약정에 따른 파생상품부채는 소멸하였습니다. 카. 당사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화 유지하기 위하여 씨제이대한통운(주)의 자기주식과 네이버(주)의 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어있습니다.타. 당사는 2021년 12월 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 취득시 BATAVIA BIOPHARMA B.V.와 사전 합의된 목표달성률로 계산된 행사가격에 따라 잔여지분을 매입할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 49,274백만원을 비유동 파생상품자산으로 계상하였습니다.파. 연결회사는 브라질내 법인세 환급 관련 행정 심판 결과에 따라 54,472백만원에 대한 지급의무가 발생할 수 있으며, 자원의 유출가능성이 높지 않을 것으로 판단하여당기 중 충당부채로 계상하지 않았습니다.하. 부동산 PF (Project Financing) 약정당사는 당기말 현재 91,200백만원을 한도로 PF 대출약정금액 76,000백만원(전기말 88,000백만원)에 대한 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 체결하고 있습니다. 이 중 단독사업에 대한 보증금액은 당기말 현재 없으며(전기말 88,000백만원), 컨소시엄 참여사업에 대한 보증금액은 당기말 현재 76,000백만원입니다. 한편, 전기말우발부채로 계상되었으나, 당기 중 충당부채로 전환된 금액은 없습니다.1) 책임준공 약정 (단위: 개, 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업(*1) 기타사업(*2) 계 (*1) 정비사업: 재개발·재건축 등 대부분 도급공사에 의해 이뤄지며 분양위험이 상대적으로 낮은 사업 (*2) 기타사업: 대부분 민간시행사 또는 시공사 자체 분양에 의한 사업이며 분양위험이 상대적으로 높은 사업2) 연결기업의 단독사업 해당사항 없음 (단위: 백만원) 구분 종류 보증 한도 보증 금액 대출잔액 전기말 만기구분 전기초 6개월 초과 12개월 이내 기타사업 브릿지론 본PF 계 총 계 3) 컨소시업 참여 사업 (단위: 백만원) 구분 종류 보증 한도 보증 금액 대출잔액 당기말 만기구분 전기말 2년 초과 3년 이내 기타 사업 브릿지론 본PF 계 총 계 해당사항 없음 4) 기타사업의 세부내역 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 사업구분 컨소시엄 단독사업 사업지역 경북 예천군 경기 과천시 사업장 데이터센터 업무시설, 교육연구시설 PF종류 본PF 본PF 신용보강 채무인수 손해배상 보증한도 부담율 보증금액 채무자 케이리얼티3호 일반부동산사모투자회사 제이더블유 이노스퀘어피에프브이 특수관계자여부 채권기관 대주단
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대주단 대출잔액 당기말 전기말 대출기간 만기일 유형 PF Loan PF Loan 책임준공 약정금액 5. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 22. 법인세비용 및 이연법인세」를 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항」을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항」을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 외환 위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된
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자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.이를 위해, matching을 통한 환 exposure 축소를 우선적으로 실행하여 외환 위험을 축소하고, 잔여 exposure에 대해서는 내부 외환관리 규정에 따라 선물환 등 파생상품을 통해 헤지하고 있습니다. 또한, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. (2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해, 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니 다. (3) 국제 곡물가격 변동 위험 관리당사는 국제 곡물가격의 변동에 따른 리스크 관리를 위해 일정 부분을 상품선물 및 옵션거래를 통해 헤지하고 있습니다. [CJ프레시웨이(주)] 1. 개요 CJ프레시웨이는 영업체질 변화를 통하여 안정적 사업구조를 구축하고, 고객과의 상생을 위한 솔루션전략을 실행했습니다. 이로 인하여 매출액은 3조 742억으로 전년대비 11.9% 신장하였고, 영업이익은 993억원을 달성했습니다.CJ프레시웨이는 계속해서 고객들과 결속력을 강화하고 ONLYONE 솔루션을 제공하며 솔루션 사업자로 진화하고 있습니다. 첫째, 식자재유통 부문은 외식(프랜차이즈 및 일반식당 등), 급식(단체급식, 교육 및 복지시설, 병원기관 등), 유통(식자재마트 및 대리점), 원료(식품제조 및 가공업체, 신선상품 도소매) 등 다양한 경로를 대상으로 맞춤형 상품 및 서비스를 제공하며 업계 1위 자리를 공고히 하고 있습니다. 또한, 업계 최대규모의 물류인프라와 선진화된 품질 및 위생관리 시스템으로 품목별로 특화된 최상의 상품을 신속, 정확, 안전하게 공급합니다. 축적된 데이터와 AI 기술을 기반으로 한 온라인 주문 시스템을 통해 편리하고 정확한 1:1 맞춤형 상품 큐레이션 서비스를 제공하고 있으며 고객의 사업현황에 맞춘 다양한 밀 솔루션으로 식자재유통 시장에 새로운 패러다임을 제시하고 있습니다. 둘째, 푸드서비스 부문은 산업체, 오피스, 병원, 골프장, 컨세션 등 전국 600여 개 사업장에서 특화된 푸드서비스를 운영하고 있습니다. 고객 니즈와 식문화 트렌드 기반의 메뉴 데이터베이스로 경로별 최적의 메뉴를 제공함은 물론 센트럴키친, R 센터 등 제조 인프라를 활용한 차별화된 식단으로 프리미엄 푸드서비스를 선보이고 있습니다. 또한, 그린테리아, 고메브릿지, 푸드오클락, 모닝해즈, 스낵픽, 프레시밀, 프레시밀 온 등 푸드서비스 전문 브랜드를 운영 중에 있습니다. 특히 현대인의 라이프 스타일에 맞춘 간편식 푸드서비스 모델인 스낵픽과 장소 제약없이 맛있는 식사를 편리하게 고객이 원하는 맞춤식단과 서비스를 제공하는 이동형 식사 솔루션 사업을 접목하여 단체급식 사업자에서 푸드서비스 사업자로의 영역을 확장했습니다. 셋째, 제조사업의 경쟁력 강화와 경영효율성 제고를 위해 소스와 HMR 등 조미식품 제조사인 (주)송림푸드가 2023년 농산물 전처리 전문회사 (주)제이팜스를 흡수합병하고 프레시플러스(주)로 사명을 변경했습니다. CJ프레시웨이가 조달한 식자재를 제조법인이 전처리하고 소스를 첨가해 반조리 상품, 맞춤형 밀키트 제조를 한 번에 담당하며, 향후 CAPA 확대와 함께 푸드서비스 사업 효율성 개선, 식자재 유통 밀솔루션 사업 확대, 계열사 상품 제조까지 확대할 전망입니다. 향후에도 CJ프레시웨이는 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성
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향상을 위해 노력하고, 신규사업 발굴을 통해 꾸준히 성장하는 기업이 되도록 노력하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 2023년 CJ프레시웨이는 식자재 유통과 단체급식 사업 모두 고르게 성장하며 또 한번 창사이래 최대실적을 기록했습니다. 어려운 경영 환경에도 불구하고 맞춤형 솔루션 기반 고객리텐션 효과창출, 제조역량 강화 기반 차별화 상품 확대, 군 급식 등 신규 사업 진출 등을 통해 괄목할만한 성장을 이뤄냈습니다.2024년에도 계속해서 Cash Flow 중심 경영으로 견고한 재무건전성을 다질 것이며, 이를 기반으로 기업가치 제고에 박차를 가할 것입니다. 가. 재무상태 (단위:백만원) 2023년 2022년 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 2023년 자산총계는 1조 3,747억원으로 전년대비 7.41% 감소하였고 부채는 1조 52억원으로 전년대비 6.98% 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 2023년 2022년 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 매출액은 전년대비 11.88% 증가한 3조 742억원이며, 영업이익은 993억원으로 전년대비 1.45% 증가 하였습니다. 2023년에는 미래사업 영역확장 기반 마련에 집중하였고, 솔루션 활동 및 신규수주 Volume 확대로 전년비 신장했습니다.사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 사업부문 2023년 2022년 증 감 증감율 매출 식자재유통 푸드서비스 기타 연결매출액 영업이익 식자재유통 푸드서비스 기타 연결영업이익 [식자재유통 부문] 2023년 매출액은 전년대비 9.21% 증가한 2조 2,858억원이고, 영업이익은 644억원으로 전년대비 8.49% 감소 하였습니다. 사업단위 세분화와 핵심경로 집중육성을 통해 매출액은 전년대비 9.21%(1,928억원)신장했으나, 미래사업 영역확장 기반마련으로 인해 영업이익은 전년대비 8.49%(60억원) 감소하였습니다.[푸드서비스 부문] 2023년 매출액은 전년 대비 24.37% 증가한 7,261억원이고, 영업이익은 43.61% 증가한 326억원 입니다. 수주 경쟁력 제고로 역대 최고 수주성과를 달성하며 매출액은 전년 대비 24.37% (1,423억원) 신장하였고, 영업이익은 43.61%(99억원) 증가했습니다.[기타 부문] 2023년 매출액은 전년대비 12.05% 감소한 623억원이고, 영업이익은 전년대비 52.03% 감소한 23억원을 기록하였습니다. 제조역량 시너지효과 창출을 위해 (주)송림푸드가 (주)제이팜스를 흡수합병 했으나, 제조법인 재정비 및 안정화단계로 전년비 매출과 영업이익이 감소했습니다. 합병 후 (주)송림푸드는 프레시플러스(주)로 사명을 변경하였습니다.[종속기업 실적에 관한 사항] CJ프레시웨이는 중소기업 상생모델인 프레시원 사업의 꾸준한 성장과 안정 도모를 지속하고 있습니다. 당기말 현재 연결대상 프레시원 법인은 총 7개이고, 매출액은 5,299억원, 영업이익은 54억원을 기록하였습니다. 2023년 프레시플러스(주) 매출액은 700억원, 영업이익은 8억원을 기록하였고, (주)송림FS 매출액은 164억원, 영업이익은 22억원을 기록하였습니다.계속해서 CJ프레시웨이는 시장 변화에 맞게 전략적 대응을 할 것이며, 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화된 ONLYONE 솔루션을 제공하여 고객의 사업 성공에 기여할 것입니다. 다. 환율변동에 따른 손익영향 고객성공을 위한 맞춤형 솔루션 제공을 위해 음식점경영 및 건강관련 컨설팅업을 신규사업으로 추가했으며, 이는 구인난, 물가상승 등 외식/급식업장을 운영하기 어려운 환경이 지속되고 있는 고객에게 솔루션 제공을 할 수 있습니다.또한, 시설/설비 보유하지 않은 기업고객을 대상으로 약정기간 동안 식음서비스를 제공하는 계약배달 판매업을 시작했으며, 이는 시장환경 변화에 따른 새로운 수익 기회를 모색할 수 있습니다. 마지막으로 F 펀딩플랫폼 구축
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및 운영이 가능한 통신판매업 등의 사업을 신규로 추가했으며, 이는 B2B2C 판로개척, 유망한 중소형 외식업체와의 파트너십 형성, 기존 사업과의 시너지창출 등의 효과가 있습니다. 라. 자산 손상 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하였으며, 사용가치의 계산시 경영진이승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출하였습니다. 매출액 성장율은 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 매년 손상검사를 통해 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상차손을 인식하였습니다. 2023년에는 이에 따른 영업권에 대한 손상검사 결과, 손상할 영업권이 없었습니다. 마. 기타사항 (경영환경 및 성장전략) 경영환경의 불확실성과 경기침체기 영향으로 외식경기에 대한 전망은 좋지 않습니다. 하지만 솔루션사업으로 2023년 고객 Lock-in(록인) 효과를 보았고, 이는 외식경기가 꺾이더라도 고객수는 감소하지 않은 것으로 풀이되며 매출액 역시 성장세를 유지할 것으로 보여집니다. 2023년에는 솔루션사업을 통한 고객 만족도 제고로 Lock-in(록인) 효과를 봤다면, 2024년에는 고객들의 성공지원을 통한 수익창출을 목표로 하고 있습니다. 2023년부터 지속적으로 기준금리 인상이 이어져오고 있습니다. 하지만 내수 회복속도가 완만해지고, 수출부진, 기업경영심리 위축이 지속되며 경기흐름이 둔화됨에 따라 금리인상 속도 조절이 있을 것으로 예상됩니다. 불안정한 경기흐름에 당사는 외형확대보다 수익성 및 재무건전성 확보에 집중할 것이며, 운전자금 개선 후 차입금 비중을 줄여 자산효율성 제고를 위한 Cash Flow 중심의 경영을 이어나갈 것입니다. 이처럼 안정화를 기반으로 외부환경에 탄력적으로 대응할 수 있는 역량을 갖추어 나갈 것입니다. 바. 신규사업 및 중단사업 - 해당사항 없습니다. 사. 경영합리화 조치에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성지표 (단위: 천원) 2023년 2022년 증감 증감율 가용시재 현금 및 현금성자산 유동비율 △5% 순차입금비율 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품을 합산한 가용시재는 약 658억원입니다.기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 80%이고, 순차입금 비율은 35%입니다. 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 당사의 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당기말 전기말 연이자율(%) 금 액 금 액 원화차입금 운전자금 우리은행 운전자금 하나은행 운전자금 신한은행 운전자금 한국투자증권 CP 산업은행 시설자금 기업은행 소 계 외화차입금 USANCE 우리은행 외 3 소 계 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말과 전기말 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 만기일 당기말 전기말 연이자율(%) 금 액 금 액 확정금리 원화사채 제9회 무보증사채 사채할인발행차금 제10회 무보증사채 사채할인발행차금 제11회 무보증사채 사채할인발행차금 프레시플러스 무보증사채 외화사채 사채할인발행차금 소 계 1년이내 만기도래분(유동성장기사채) 합 계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 조달자금과 관련된 이행조건 여부당사가 2019년~2023년에 발행한 공모 사채에는 투자자 보호를 위한 재무비율 유지,지급보증 및 담보권설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있습니다.당사는 이와 같은 의무조건을 준수하고 있습니다. 4. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 5. 그 밖 에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문『III.재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다.
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나. 법규상 규제 및 환경 등에 관한 사항 당사는 법규상 규제 및 환경 등에 관한 제재사항이나 행정조치를 받은 사실이 없습니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 중요한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 본문『II.사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래』에 상세히 기재하였으니 참조하시기 바랍니다. [CJ푸드빌(주)] 가 . 개요 년 패밀리 레스토랑 사업을 시작으로 출발한 CJ푸드빌은 1997년 해외에 로열티를 내지 않는 독자적인 양식 패밀리 레스토랑 빕스 (VIPS)를 개발해 론칭에 성공하면서 전문외식업체로서의 기반을 다졌습니다 . 이후 2000년 CJ주식회사에서 분리되어 독립하면서 전문외식기업으로 발돋움 , 2006년 10월 그룹의 프랜차이즈 사업부문을 통합하면서 탄탄한 종합 외식 서비스 기업으로 탄생하게 되었습니다 현재 CJ푸드빌은 국내 79여개의 직영점과 1,305여개의 가맹점을 운영하고 있습니다 . 외식부문은 마이 넘버원 스테이크하우스 빕스를 비롯해 이탈리안 캐주얼 다이닝 더플레이스 , 별미국수 전문점 제일제면소 등이 있으며 , 프랜차이즈부문은 신선함이 가득한 베이커리 뚜레쥬르가 있습니다 . 그 밖에 복합외식문화공간인 CJ푸드월드와 서울의 랜드마크인 N서울타워도 함께 운영 중입니다 또한 , CJ푸드빌은 2004년 미국을 시작으로 베트남 , 인도네시아 , 몽골 등 4개국에 뚜레쥬르 약 223여개의 매장을 운영하며 국내는 물론 해외에서도 인정받는 글로벌 식문화 기업으로 자리 잡았습니다 나 . 재무상태 및 영업실적 재무상태 연결기준, (단위:백만원 구 분 2023년 년 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 * 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 /부채 /자본은 제외하였습니다 년 말 자산총계는 전년 비 ) 증가한 5,322억원 , 부채총계는 ) 감소한 3,994억입니다 총차입금은 716억원으로 전년 말 비 271억원 감소 , 순차입금은 -415억원으로 전년말 비 1,000억원 감소하였습니다 별도기준, (단위:백만원 구 분 년 년 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 * 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 /부채 /자본은 제외하였습니다 년 말 자산총계는 전년 비 ) 증가한 4,674억원 , 부채총계는 ) 감소한 3,273억입니다 총차입금은 550억원으로 전년 말 비 266억원 감소 , 순차입금은 -243억원으로 전년말 비 814억원 감소하였습니다 영업실적 연결기준, (단위:백만원 구 분 년 년 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 (손실 법인세차감전순이익 (손실 당기순이익 (손실 * 중단사업손익은 제외하였습니다 가 ) 매출 회사는 전년 대비 11.16% 증가한 8,447억원의 매출을 달성하였습니다 . 이는 점포 수익성 회복을 통한 자생 수익구조 확보를 위해 부진 /한계점 폐점의 강력한 구조개선을 진행하였기 때문입니다 . 베이커리는 가맹 부진점 폐점으로 점포 수가 감소했지만 , B2B 신규 우량채널 확보 등 매출 채널을 다각화하며 매출을 확보했습니다 . 외식은 전반적 외식시장의 침체 속 강력한 점포 구조조정을 통해 부진점을 폐점하고 점포 프리미엄화를 진행하여 수익 기반 성장을 위한 발판을 마련하였습니다 . 해외사업은 동남아 부진점 폐점 및 수익성 기반 출점 진행 , 미국 사업 지속 확장으로 매출 증가 추세입니다 나 ) 영업이익 영업이익은 전년 대비 192억 증가한 453억입니다 . 베이커리는 브랜드 책임운영을 강화하고 고정비를 대폭 절감하여 전년비 손익을 개선하고 꾸준히 흑자의 성과를 나타내고 있습니다 . 외식은 강력한 구조개선을 통해 전년 대비 영업실적을 개선하여 , 구조개선에 따른 선제적 비용 집행과 시장 및 고객 트렌드 변화에 대한 대응하여 흑자 전환하였습니다 . 해외사업은 미국의 외형 확대 , 인니 수익 개선으로 흑자 달성하였습니다 별도기준, (단위:백만원 구 분 년 년 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익
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판매비와관리비 영업이익 (손실 법인세차감전순이익 (손실 당기순이익 (손실 * 중단사업손익은 제외하였습니다 가 ) 매출 회사는 전년 대비 9.17% 증가한 7,011억원의 매출을 달성하였습니다 . 이는 점포 수익성 회복을 통한 자생 수익구조 확보를 위해 부진 /한계점 폐점의 강력한 구조개선을 진행하였기 때문입니다 . 베이커리는 가맹 부진점 폐점으로 점포 수가 감소했지만 , B2B 신규 우량채널 확보 등 매출 채널을 다각화하며 매출을 확보했습니다 . 외식은 전반적 외식시장의 침체 속 강력한 점포 구조조정을 통해 부진점을 폐점하고 점포 프리미엄화를 진행하여 수익 기반 성장을 위한 발판을 마련하였습니다 나 ) 영업이익 영업이익은 전년 대비 59.33% 증가한 214억입니다 . 베이커리는 브랜드 책임운영을 강화하고 고정비를 대폭 절감하여 전년도에 이어 흑자 달성의 성과를 이루었습니다 . 외식은 강력한 구조개선 및 선제적 비용 집행과 시장 및 고객 트렌드 변화에 대한 대응으로 영업실적 흑자전환을 이루었습니다 다 . 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 유동성지표 (단위: 천원) 구 분 년 년 증감 증감율 가용시재 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 유동비율 순차입금비율 회사의 현금 및 현금성 자산은 전년 대비 729억 증가한 1,131억입니다 . 기업의 단기 지급능력을 나타내는 유동비율은 75.88%입니다 자금조달에 관한 사항 당기말 연결기준 총차입금은 716억억원으로 아래와 같습니다 . 회사의 차입금 중 단기차입금은 416억이고 장기차입금은 없으며 , 사채는 모두 1년이내 만기도래분 300억입니다 . 주요 내용은 아래와 같습니다 가 ) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역 (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율 년말 년말 단기차입금 원화대출 신영증권 등 3.30~5.92 외화대출 우리은행 등 1.45~7.85 합 계 장기차입금 외화대출 우리은행 등 1.45~9.00 소 계 년이내 만기도래분 (유동성장기차입금 합 계 (단위: 백만원) 사채종별 만기 이자율 년말 년말 제 10회 무보증사모사채 년 06월 25일 제 12회 무보증사모사채 년 07월 24일 제 13회 무보증사모사채 년 07월 10일 제 14회 무보증사모사채 년 08월 03일 회 무보증사모사채 년 03월 10일 소 계 사채할인차금 년이내 만기도래분 (유동성사채 합 계 [CJ대한통운(주)] 1. 개요 2023년은 글로벌 경기침체 우려 증가, 글로벌 정세 불안, 금융시장 여건 악화 등으로경영여건이 악화되었으며, 2024년에도 글로벌 경기둔화 지속 등으로 인해 성장경로의 불확실성은 높아질 것으로 보입니다. 이러한 경영여건 속에서 당사는 'World Class기술로 국가기간물류망과 글로벌 물류시장을 선도하는SCM솔루션기업' 이라는 비전을 달성하기 위하여 수익성 제고 기반의 질적성장을 통해 목표한 바 이상의 경영 성과를 이루었습니다. 글로벌 업황 둔화로 매출은 전년대비 3.0% 감소한 11조 7,679억원 기록하였으나 수익성 중심 질적성장 실현 및 사업 경쟁력 강화로 영업이익은 16.6% 증가한 4,802억원, 순이익은 23.4% 증가한 2,429억원을 달성하였습니다. 2024년은 불확실한 경영여건 속에서도 최고 인재 및 기술 기반의 초격차 역량 확보 하에 미래형 사업 모델 진화와 글로벌 경쟁 가능 구조 확립을 통해 시장을 선도하고 미래 성장엔진을 공고화 하여 성장 중심 Profitable Growth를 강력히 실행하겠습니다. 당사는 국내 최대 종합물류기업으로 CL(계약물류), 택배, 포워딩, 항만하역 등 물류 全 영역에 걸쳐 사업을 영위하고 있으며 TES물류기술연구소(TES: Technology, Engineering, System Solution)를 통해 최첨단 물류 기술을 융합하여 지속적인 물류혁신을 수행하고 있습니다. 최근 물류산업은 과거 노동 및 경험 집약 구조에서 디지털 전환(Digital Transformation) 구조로 급변하고 있으며, e-Commerce시장의 성장으로 다양한 형태의 물류 서비스가 등장하고 물류 경쟁 강도가 심해지고 있습니다.
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이에 TES 물류기술연구소는 사업의 혁신 성장을 위한 초격차 기술 경쟁력을 확보하여 '혁신기술기업'으로 나아가기 위해 끊임없는 솔루션 개발과 지속적인 물류 혁신 활동을 수행하고 있습니다. Technology 분야에서는 물류센터의 핵심인 분류, 피킹, 포장 기술에 대한 지속적인 성능 개선과 자동화 범위 확대를 추진하고 있습니다. 또한 고객사 물류 특성을 고려하여 셔틀/소형 AGV, AMR, Grid Robot과 같은 선행기술을 확대 도입하고 국내외 대표 센터에서 운영 모델을 검증하여 적용 중에 있습니다. Engineering 분야에서는 택배 간선 배차 시스템과 다양한 Last Mile Delivery 서비스를 위한 거점 경로 최적화 시스템을 개발하여 적용하고 있습니다. 또한 디지털 트윈 기술의 센터 3D 모니터링, 최적 운영을 위한 시뮬레이션 및 분석/리포트 기능을 강화하고 있으며, 향후 대상 확대를 통해 물류 센터 및 물류 수배송망의 상시 최적화를 구현하고자 합니다. System Solution 분야에서는 다양한 채널과 멀티 플랫폼 셀러 대응이 가능한 융합型 e-Commerce시스템, 대규모 물량 처리가 가능한 차세대 택배 시스템, CL 사업에 최적화된 LoIS WMS 등을 구축하여 안정성과 신속 대응성에 기반한 최고의 물류 서비스를 제공하고 있으며, Big Data 플랫폼, 물류설비 제어 시스템 등 IT 시스템 구축 및 운영을 통해 차별화 역량을 확보하였습니다. TES물류기술연구소는 로봇, 자동화, 최적화, AI/Big Data, 물류 IT 시스템 분야를 전문화하고 핵심기술을 확보하여 국내 최고 수준의 물류연구소로서의 전문 역량을 더욱 높일 것입니다.당사는 글로벌 수준의 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance) 경쟁력을 제고하기 위해 노력하고 있습니다. 이사회 내 ESG 위원회를 중심으로 ESG 경영 가속화를 추진하면서 물류 프로세스 전 과정에서의 친환경 물류를 선도하고 있습니다. 종이 완충재 기술 개발을 통해 플라스틱 폐기물 저감과 과대포장 방지 스마트 패키징 시스템을 도입하고, 택배기반의 페트병, 알루미늄캔, 종이팩 등 자원순환 물류로 환경적 가치 창출에 기여하고 있습니다. 또한 2030년까지 전기·수소트럭 전환을 통해 운송분야의 탄소 제로 체계를 구축해 나가고 있습니다. 그리고 이해관계자 가치 창출을 위한 윤리경영을 강화하고자 2021년 국내 물류기업 최초로 ISO 37301(컴플라이언스 경영시스템)인증을 획득하였고, 매년 ESG성과를 지속가능경영보고서를 통해 투명하게 공개하고 이해관계자와 활발하게 소통하기 위해 노력하고 있습니다. 그 결과 한국능률협회에서 주관하는 2023년 한국의 경영대상에서 올해의 보고서상을 수상하였으며, ESG 외부 평가기관으로부터 S Global 'The Sustainability Yearbook Members' 3년 연속 선정, Sustainalytics 'Low Risk' 및 서스틴베스트 'BB등급', 한국기업지배구조원(KCGS) 'A등급' 등)를 획득하였습니다.회사의 경영실적을 주요 사업별로 보면,CL사업은 미래 혁신성장을 위한 컨설팅 전략 실행을 바탕으로 TES 기반의 물류 자동화 역량 고도화, 생산성 개선을 통한 경쟁력 제고, 내부 구조 혁신 등을 통해 시장 내 경쟁 우위를 공고히 함과 동시에 질적 성장을 강화하였습니다. 불안정한 국내외 정세, 경쟁 환경의 악화 등의 외부 환경 변화에도 불구하고 안정적인 사업운영 확대로 대내외적 Risk를 최소화하였으며 CPG, 리테일 중심의 대형 고객사 전략 수주를 통한 핵심 산업군 영업역량 확대 등을 통해 질적 성장을 이루었습니다. 특히 W 사업은 생산성 컨트롤 모델 전략 수립 및 실행을 추진함으로써 자동화 기술 및 최적의 컨설팅 역량을 현장에 도입하고 Data 기반의 Manual을 구축, 매출 확대와 자원의 효율화를 통한 국내 3PL 시장 지위 기반을 확고히 하였습니다. 택배사업은 원가경쟁력 확보 및 영업 확대 통해 2023년 연간 물량 기준 시장점유율 44.1%를 기록하여 시장 점유율 1위
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지위를 확고히 유지하고 있습니다. 시스템 고도화 기반의 서비스 환경 개선으로 한국능률협회컨설팅에서 주관하는 한국에서 가장 존경받는 기업 종합물류서비스 부문에 8년 연속 1위로 선정되었으며 국토교통부 주관 택배社 만족도 평가에서는 민간社 최초로 일반택배분야 A등급 평가를 취득하는 성과를 거두었습니다. 당사는 시장 변화에 선제적 대응을 위해 업계 최초로 전국 당일 배송망을 구축하여 익일배송 뿐만 아니라 익일보장배송, 당일배송, 일요배송, 새벽배송 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국내 택배사업자 최초의 Last Mile Delivery 통합 배송 브랜드 '오네(O-NE)'를 런칭하여 고객 경험을 혁신하고 있습니다. Big Data 기반의 물류 네트워크 최적화, 로봇을 활용한 물류 자동화 및 TES 역량 기반의 디지털 전환(Digital Transformation) 등을 통해 스마트 물류를 선도하고 있습니다. 글로벌사업은 대형고객 수주를 확대함과 동시에 인수회사와의 시너지 창출을 기반으로 지속 성장하고 있습니다. 포워딩사업은 해운·항공사와의 전략적 제휴를 통해 육상과 연계한 해운 및 항공 복합물류서비스를 확대해 나가고 있습니다. 또한 글로벌 이커머스 플랫폼의 초국경적 영역확장으로 高성장하는Cross Border e-Commerce시장에 대응하여 선제적으로GDC(Global Distribution Center), ICC(Inbound Customs Clearance) 등의 국내외 인프라 확대를 추진하고 있으며 이를 통하여 글로벌 이커머스 물류 산업을 성장을 본격화 하고 있습니다. 해외사업은 전략국가에서의 성장 전략을 본격화하는 동시에 수익구조 개선 노력을 지속하였습니다. CJ Logistics America 중심으로 미주 지역 물류 사업을 본격화하였으며 인도의 CJ Darcl, 베트남의 CJ Gemadept, 말레이시아의 CJ Century 등과 함께 高성장 하는 신흥국 물류 시장에서의 사업확대를 추진하고 있습니다.건설사업은 국내 건설경기 불황기 진입 및 수주물량 감소로 인해 경쟁이 심화되고 있는 시장환경에서도 경쟁력을 확보하고, 안정적으로 성장하기 위하여 핵심 역량 기반의 경쟁우위를 갖추어 가고 있습니다. 산업설비, 물류, 리모델링, 연구시설 등 성장성이 높은 사업을 특화사업으로 선정, 수주영업력/시공기술력을 바탕으로 안정적인 성장기반을 확보해 나아가고 있으며, 철저한 기획 및 시공 관리를 통해 고객만족을 극대화하고 있습니다. 한편, 멤브레인 설비 및 분리막의 자체 특허 공법을 이용한 하수, 폐수 처리시설의 설계 시공사업을 지속적으로 강화하여 환경사업의 전략적인 확대를 도모할 계획입니다. 리조트사업은 클럽나인브릿지(세계 100대 코스 93위)와 해슬리나인브릿지(세계 100대 플래티넘 클럽 21위)골프장 운영을 통해 세계 최고 수준의 코스 품질과 차별화된 Prestige 서비스를 제공하고 있으며, 국내 최초 PGA Tour 정규대회인 'THE CJ CUP@NINE BRIDGES'의 성공적 개최를 통해 독보적 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적의 전반적인 변화 (1) 재무상태(요약연결재무상태표) (단위:백만원) 구 분 2023년말 2022년말 증감액 증감률(%) [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 [비지배지분] 자본총계 1) 자산 : 2023년말 자산총액은 9조 3,576억원으로 이는 전기대비 3,357억원이 감소한 금액입니다. 유동자산은 차입 상환에 따라 현금 및 현금성자산 감소 등으로 4,682억원이 감소하였습니다. 비유동자산은 유형자산 처분 등으로 363억원 감소하였으나 물류 거점 확보에 따른 사용권 자산 및 투자부동산 등의 증가로 총 1,324억원 증가하였습니다.2) 부채 : 2023년말 부채총액은 5조 3,145억원으로 이는 전기대비 3,445억원이 감소한
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금액입니다. 유동부채는 단기차입금 상환 등으로 4,865억원 감소하였으며, 비유동부채는 장기차입금 및 리스 부채 증가 등으로 1,420억원이 증가하였습니다.3) 자본 : 2023년말 자본총액은 4조 431억원으로 순이익 증가 등에 따라 전년대비 88억원이 증가하였습니다.(2) 영업실적(요약연결손익계산서) (단위:백만원) 구 분 2023년 2022년 증감액 증감율 (%) 매출액 CL사업부문 택배사업부문 글로벌사업부문 건설사업부문 합계 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 CL사업부문 택배사업부문 글로벌사업부문 건설사업부문 합계 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 지분법손익 법인세비용차감전계속사업이익 법인세비용 당기순이익 1) 매출 : 2023년 매출은 11조 7,679억원으로 전년대비 3,628억원이 감소하였습니다. 국내 주요사업 신규 수주 등 물동량 확대로 매출 증가 하였으나, 글로벌 사업은 포워딩 운임 하락 영향으로 감소하였습니다.2) 영업이익 : 2023년 영업이익은 4,802억원으로 전년대비 684억원이 증가하였습니다.- CL사업부문 : 신규수주 확대와 생산성 개선에 따른 원가 절감 효과로 이익이 증가 하였습니다.- 택배사업부문 : e-Commerce 서비스 확대 및 배송 경쟁력 기반 신규 고객 확대로 커머스 중심 물량 성장과 운영효율 개선으로 이익이 증가하였습니다. - 글로벌사업부문 : 글로벌 교역량 회복 지연 및 운임 하락 영향으로 영업이익은 감소하였으나 미국/인도 등 주요국 매출 확대와 포워딩 특화물류 확대로 수익성 개선을 추진할 것입니다. - 건설사업부문 : 원가 상승에 따라 수익성이 감소하였습니다.3) 당기순이익 : 2023년 당기순이익은 2,429억원으로 전년비 461억원(23%) 증가하였습니다. 나. 신규사업 해당 사항 없습니다. 다. 중단사업(사업의 분할) 해당 사항 없습니다. 라. 경영합리화 해당 사항 없습니다. 마. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무 예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였으며,5년 이후의 현금흐름은 일정성장율의 가정이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기의 손상차손 인식액은 무형자산 4억원 등이며 기타비용에 반영되었습니다. 바. 환율 위험 연결기업은 해운영업, 해외영업, 택배영업과 관련한 국내외 운송거래시 주로 USD, SGD 등의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 SGD 상승시 하락시 CNY 상승시 하락시 사. 합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도, 포괄적 주식교환 등 (1) 중요한 종속기업의 처분 양도회사 매각기일 처분회사 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 재무구조 개선 및 미래 경쟁력 강화를 위한 투자재원 확보 현금 증가 및 연결 자산/부채 감소 타법인주식 및 출자증권 처분결정 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표 (단위:백만원) 구 분 2023년말 2022년말 증감액 증감율(%) 현금및현금성자산 금융기관예치금 유동자산 유동부채 유동비율(%) 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 2023년말 2022년말 유동 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 사채할인발행차금 소 계 비유동 장기차입금 사채 사채할인발행차금 소 계 합 계 (2) 단기차입금의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 2023년말이자율(%) 금 액 2023년말 2022년말 일반대출 ANZ Bank, 우리은행 등 당좌차월 SBI,
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하나은행 등 4.71~8.80 운전자금 UOB 기업어음 신한은행 합 계 (3) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 2023년말이자율(%) 금 액 2023년말 2022년말 1) 원화차입금 시설자금 KDB산업은행, 신한은행 1.98~5.65 운영자금 KDB산업은행, 건설공제조합 등 1.10~4.99 2) 외화차입금 시설자금 6.86~8.85 운영자금 3.79~8.85 소 계 차감: 현재가치할인차금 차감: 유동성대체 잔 액 (4) 사채의 상세 내역 (단위: 천원) 종 류 발생일 상환일 2023년말이자율(%) 금 액 2023년말 2022년말 제90-3회사채(공모) 제91-3회사채(공모) 제93-2회사채(공모) 제93-3회사채(공모) 제96회사채(공모) 제97회사채(사모) 제98-1회사채(공모) 제98-2회사채(공모) 제98-3회사채(공모) 제99-1회사채(공모) 제99-2회사채(공모) 제100-1회사채(공모) 제100-2회사채(공모) 제100-3회사채(공모) 사모사채 소 계 차감: 사채할인발행차금 차감: 유동성대체 잔 액 4. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의'3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황 및 약정사항'을 참조 하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호, 제1008호 및 제1012호 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 연결재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결기업은 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결기업의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을
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참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 1) 당사는 환율변동에 따른 환리스크를 줄이기 위한 Hedge 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 구분 거래통화 계약일 만기일 대상금액 거래상대방 비고 통화선도 USD DBS은행 통화선도 USD DBS은행 통화선도 USD SMBC은행 [CJ올리브영(주)] 가 . 개요 씨제이올리브영 주식회사 이하 " 회사 ") 는 년 월 일을 분할기일로 씨제이올리브네트웍스 주식회사로부터 사업부문을 인적분할하여 설립한 분할 신설회사이며 건강 및 미용 관련 상품의 판매 등을 목적으로 하고 있습니다 나 . 재무상태 및 영업실적 (1) 연결재무상태 단위 : 백만원 과 목 년 년 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 지배기업소유주지분 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자 본 총 계 연결회사의 자산은 전년대비 3,994억원 증가한 2조 108억원 , 부채는 전년대비 1,473억원 증가한 1조 345억원이며 자본은 전년대비 2,521억원 증가한 9,763억원입니다 연결영업실적 단위 : 백만원 과 목 년 년 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업 소유주 지분 비지배지분 총포괄이익 연결회사의 당기 매출액은 3조 8,682억원이며 영업이익은 4,607억원 , 당기순이익은 3,606억원입니다 다 . 별도 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 단위 : 백만원 과 목 년 년 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자 본 총 계 회사 별도기준 자산은 전년대비 3,910억원 증가한 2조 104억원 , 부채는 전년대비 1,522억원 증가한 1조 320억원이며 자본은 전년대비 2,388억원 증가한 9,784억원입니다 영업실적 단위 : 백만원 과 목 년 년 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 회사 별도기준 당기 매출액은 3조 8,612억원 영업이익은 4,660억원 당기순이익은 3,473억원입니다 라 . 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 유동성지표 단위 : 백만원 구분 년 년 증감 증감율 현금및현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 자금조달에 관한 사항 당기 말 연결기준 차입금은 총 32억원입니다 . 이는 단기차입금 32억원으로 구성되어 있습니다 가 ) 당기 말 현재 연결실체의 차입금의 내역 단위 : 백만원 구분 년 년 증감액 단기차입금 합계 나 ) 사채 해당사항 없음 [(주)CJ이엔엠] 1. 개요 가. 재무상태 2023년말 연결기준 자산총계는 9조 억원으로 2022년말 10조 3,322억원 대비 억원 감소했습니다. 2023년말 부채총계는 5조 억원으로 2022년말 5조 9,879억원 대비 억원 감소했습니다.2023년은 종속회사인 (주)빌리프랩 지분 매각, FIFTH SEASON 유상증자 등에 따라 순차입금이 감소했습니다. 2023년말 연결기준 순차입금은 전년 대비 1,110억원 감소한 2조 124억원이며, 부채비율은 %입니다. 2024년에는 부채 부담 경감 통해 재무건전성 제고를 목표하고 있으며 재무 레버리지, 금리 수준 등을 감안하여, 비사업 관련 투자자산 매각 등 적극적인 유동화 전략을 지속할 계획입니다. 나. 영업성과 2023년 연결기준 매출액은 4조 3,684억원으로 전년 대비 4,239억원 감소했으며, 영업손실 146억원으로 전년 대비 이익이 1,520억원 감소하며 적자 전환했습니다. 한편, 미국 작가 및 배우 파업에 따른 미국 제작 자회사 FIFTH SEASON 작품 납품 및 매출 감소 영향으로 무형자산상각비가 전년 대비 3,207억원 감소했으며, 비현금성비용인 감가상각비, 무형자산상각비 반영 이전의 손익을 의미하는 OIBDA는 전년 대비 4,688억원 감소한 9,620억원을 기록했습니다.영업수익성 악화와 더불어 금융원가, 무형자산손상차손, 법인세비용 등 증가 영향으로 지배주주 소유주지분 순손실 3,159억원이
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발생하며, 자기자본이익률인 ROE는 전년대비 6.0%p 감소한 -9.3%를 기록했습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2023년 2022년 증감 OIBDA(억원) 영업이익 감가상각비 +39 무형자산상각비 ROE(%) -6.0%p 지배주주귀속 당기순이익(억원) 평균지배주주지분(억원) * OIBDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 * ROE : 지배주주귀속당기순이익/평균지배주주지분 2. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표 (연결) (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 2022년 증 감 증 감 률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [이 익 잉 여 금] [기타자본구성요소] [비지배지분] 자본총계 ※ 상기 제30기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2023년말 자산총계는 9조 9,499 억원으로 2022년말 10조 3,322억원 대비 억원 감소했습니다. 유동자산은 2조 7,824 억원으로 전년말 대비 억원 감소했고, 비유동자산은 7조 1,675 억원으로 전년말 대비 억원 감소했습니다. 자산의 주요 감소 원인은 차입금 및 사채 상환 등으로 인한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 감소 2,386억 및 FIFTH SEASON 매출 감소로 인한 매출채권 감소 2,307억 등 입니다. 2023년말 부채총계는 5조 7,721 억원으로 2022년말 5조 9,879억원 대비 억원 감소했습니다. 유동부채는 3조 4,001억원으로 전년말 대비 억원 감소했고, 비유동부채는 2조 3,711억원으로 전년말 대비 6,524억원 증가했습니다. 부채의 주요 감소 원인은 장ㆍ단기 차입금 감소 3,495억 등 입니다. 나. 요약 손익계산서 (연결) (단위 : 억원, %) 구 분 2023년 2022년 증 감 증 감 률 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융이익 금융원가 지분법이익(손실) 기타영업외이익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익(손실) ※ 상기 제30기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2023년 매출액은 2022년 4조 7,922억원 대비 4,238억 원 감소한 4조 3,684억원을 기록했으며, 전년 대비 8.84% 감소했습니다. 2023년 국내 광고 시장 둔화와 미국 헐리우드 작가 및 배우 파업으로 인한 콘텐츠 판매 감소 등이 매출액의 주요 감소 요인입니다. 영업이익은 -146억원으로 2022년 1,374억원 대비 1,520억원 감소하며 적자전환했습니다. 다만, 상반기의 영업손실 -807억원 대비 하반기는 미국 파업 종료 및 음악 사업의 라이브 콘서트 확대 등 영향으로 영업이익 661억원 흑자를 기록하며 턴어라운드를 시현했습니다. 당기순손실은 -3,968억원을 기록, 전년대비 적자폭이 확대되었으며, 주요한 영업외손실 내용은 이자비용 등 금융원가 2,387억원, 무형자산 및 영업권 손상 등 기타영업외비용 2,471억원 등 입니다.2024년에도 시장 환경의 변화가 예상되나, OTT 플랫폼 티빙의 BM 확장, 음악사업 신규 아티스트 확대 및 모바일 홈쇼핑 사업 강화 등을 통해 턴어라운드를 가속화 하고, 중장기적으로는 각 사업별 핵심 역량에 집중하여 시너지를 제고할 것입니다. 다. 사업부문별 영업실적 [미디어 플랫폼]2023년 미디어플랫폼 부문의 연간 매출액은 1조 2,620억원으로 전년대비 11.6% 감소했으며, 영업손실 636억원을 기록하며 적자 전환했습니다. 경기 불확실성 확대로 광고 시장이 둔화됨에 따라 TV광고 매출이 부진했으나, OTT 시장 경쟁 심화 불구 티빙 유료 가입자 수는 전년 대비 19.2% 증가하는 등 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 향후 당사는 강화된 콘텐츠 경쟁력을 기반으로 티빙 가입자 확대, TV광 고
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및 디지털광고 매출 회복 등 수익 안정성 제고에 집중할 것입니다. [영화드라마]2023년 영화드라마 부문의 연간 매출액은 1조 920억원으로 전년대비 23.3% 감소했으며, 영업손실 975억원을 기록하며 적자 전환했습니다. 미국 헐리우드 작가 및 배우 파업으로 콘텐츠 제작과 판매가 감소했으며, 국내 영화 역시 개봉작품들의 박스오피스 성과 부진으로 인해 매출과 수익성이 역성장했습니다. [음악]2023년 음악 부문의 연간 매출액은 6,765억원으로 전년대비 15.6% 증가했으며, 영업이익은 전년대비 27.3% 증가한 709억원을 기록했습니다. 2023년 7월 데뷔 이후 매 앨범마다 200만장 이상의 판매량을 기록한
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 사업의 성격에 따라 3개 부문(바이오에너지, 철강 및 항만업, 자동차 제조업)으로 구분하였으며 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 가. 사업부문별 현황 사업부문 회사명칭 주요재화 및 용역 주요고객 바이오에너지 KG ETS㈜ 바이오중유 중부, 남부발전소 철강 및 항만 케이지스틸(주) 외 종속기업 철강제품제조 및 판매 국내외 주요기업 항만시설운영 자동차 제조업 KG모빌리티(주) 외 종속기업 완성차 국내외 주요기업 기타 * 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다.*KG모빌리티(주)(구. 쌍용자동차(주))는 2022년 9월말 계열 편입되었습니다.*KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 08월 당사에 합병되었습니다. 나. 사업부문별 요약 매출현황 [단위 : 백만원] 부문 2023년 당기 2022년 전기(*) 2021년 전전기(*) 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 바이오에너지 부문 철강 및 항만 부문 자동차 제조 부문 연결 조정 합 계 (*) 환경에너지사업 부문 및 신소재 사업부문은 2022년 5월 02일 물적분할하여 100% 자회사인 분할신설회사인 코어엔텍㈜로 사업이 승계되었으며, 2022년 6월 21일 매각하여 해당 사업부문은 영업이 중단되었습니다. 1-1. 바이오에너지 사업 부문 (용어 정리) 용어 설명 신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용, 보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 한다. [산업통상자원부, 법률 제14670호] 신재생에너지 공급의무화제도 및 연료 혼합의무화제도 관리 운영지침 신에너지 및 재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 제12조의5등에 의한 신재생에너지 공급의무화제도 및 법 제23조의2 등에 의한 신재생에너지 연료 혼합의무화제도를 효율적으로 운영하기 위하여 필요한 세부사항을 규정함을 목적으로 한다. [산업통상자원부 고시 제2018-130호] 당사의 사업구조는 바이오에너지 사업으로 구성되어 있습니다. 조직도.jpg 조직도 가. 산업의 특성 바이오사업부는 2015년 12월 경상남도 밀양 초동농공단지내 발전용 바이오중유 시설 착공을 시작으로, 신재생에너지 분야로 사업영역을 확장하였습니다. 2016년 05월 밀양공장을 완공하여, 2016년 06월 발전용 바이오중유 시범보급사업 생산업자로 지정되었으며, 2020년 4월 울산케이지케미칼 부지에 연간 60,000kl 생산가능한 시설을 증설하여 시 가동 중에 있습니다. 현재 고형불순물 제거설비, 혼합설비, 정제설비 및 저장설비를 통해 연간 21만kl의 바이오중유 생산능력을 갖추고 있으며 타사와 차별되는 탈검, 탈수기술과 특허로 등록된 기상 및 액상 이중순환형 바이오중유 제조기술을 통해 공정비용과 공정시간을 감축시키며 제조원가를 낮추고 환경을 보호하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 바이오중유란, 기존 벙커-C 대체연료로써 석유류가 아닌 캐슈넛오일, 팜오일 그 외 동,식물성유지로 혼합 및 제조한 친환경연료를 뜻합니다. 2012년 신재생에너지 의무공급화제도(RPS제도) 시행에 따라, 공급의무자인 발전사의 거시적인 도입을 추진하기 위하여 바이오중유를 신재생에너지로 정의하고 2014년 1월 산업통상자원부에서 보급추진에 관한 고시가 제정되었습니다. 발전연료는 계속하여 친환경연료로 변화하고 있습니다. 신재생에너지 공급의무화 제도의 증대로 2024년 13.5%로 바이오중유의 수요는 점진적으로 증가하고 있으며, 24년에는 전년도 입찰시장 규모 대비 약 4~5% 성장할 것으로 전만됩니다. 다. 경기변동의 특성 바이오중유는 주로 전력 소요량이 증가하는 여름철 및 겨울철에
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사용량이 증가하지만, 계절과 상관없이 매년 지속적인 사용량을 유지하는 편입니다. 라. 계절성 여름철 원재료 수급시 주요 수급 제품인 팜부산물 계열들은 융해작업이 필요하지 않으나, 겨울철 원료의 특성상 저온에서 고체화로 변형되는 상황이 발생하여, 융해비가발생하므로 여름철 대비 원재료 가격이 상승하는 경향이 있습니다. 또한, 동식물성 원료의 특성상 여름철에는 온도가 높아 산폐되어 바이오중유 품질기준 항목의 포함되는 전산가가 소폭 상승하게 됩니다. 사용량의 경우 하절기 보다 동절기에 사용량이 증가하는 편이며, 동절기spot 물량으로 대량의 입찰이 진행될 수 있습니다. 마. 국내외 시장여건 1) 경쟁상황국내 바이오중유 주요 업체들은 당사를 포함하여 6개 업체로서 단석산업, SK에코프라임, 제이씨케미칼, 애경케미칼, 이맥솔루션 등 입니다. 2019년도 까지는 대경오엔티, 에너바이오, 케이알피엔이까지 8개 업체였으나, 대경오엔티는 바이오중유 사업을 중단하였고, 에너바이오는 매각, 케이알피엔이는 사실상 태양광으로 업종변경을 한 것이나 마찬가지로, 현재는 당사를 포함하여 6개사만 사업을 적극적으로 영위 중에 있습니다. 케이알피엔이, 에너바이오가 사업을 중단 하면서, 자체 공정 보유 및 불순물 제거 가능한 업체는 당사뿐이였으나, 제이씨케미칼이 2020년 1월 자체공정 및 불순물 제거를 할 수 있는 신규 설비를 증설하였고, 단석산업 또한 자체불순물 제거를 일부 진행하고 있습니다. SK에코프라임, 애경케미칼은블랜딩 위주의 단순 공정으로 이루어져 있습니다. 2) 시장점유율 바이오중유는 보고서 작성기준일 현재 발전소에 입찰방식으로 공급하고 있으며 2023년말 발전소 입찰현황은 아래와 같습니다. 시장점유율.jpg 시장점유율 바. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 바이오디젤의 업체의 경우, 바이오디젤의 원료를 바이오중유로 중복 사용 가능한 점과, 블랜딩 위주로 진행되어 원료 재고가 항상 준비되어 있고, 고정비의 분산으로 경쟁력이 있습니다. 바이오디젤 업체는 불순물 제거를 할 수 있는 설비가 없어 블랜딩 위주의 원료를 사용하였으나, 일부 바이오디젤 업체에서 불순물 제거를 할 수 있는 설비를 증설하면서저품질의 원료를 일부 사용하고 있기도 합니다. 그러나 당사와 같은 공정이 아니므로, 소량 사용하고 있어 당사보다 높은 원료가의 원료를 사용해야만 하는 단점이 있으며, 당사는 저품질 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능합니다. 때문에 원료사용에 있어서 바이오디젤 업체의 경우, 원료사용의 선택의 폭이 좁은 반면, 당사는 다양한 원재료 사용이 가능합니다. 또한 타 업체들은 울산에 위치하여 있는 반면, 당사 공장은 밀양에 위치 하여 있기 때문에 지리적 물류 비용에서 차이가 있었으나, 울산 KG케미칼의 설비를 증설하면서 물류비용에서도 동등한 위치가 되어 가고 있습니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 바이오중유 시범보급은 정규화 사업으로 전환되었으며, 업체들은 순차적으로 정식 바이오중유 생산업자 허가를 발급받았습니다. 바이오중유의 사용가능 발전기는 14기까지 확대되었으며, 당사에는 이에 대응하기 위하여, 원료 수급에 있어 기존 컨테이너 수입 방식과 벌크 화물 방식을 병행하여, 대량의 원료를 확보하였고, 외부탱크에 제품 재고 운영 및 블랜딩 원료의 저장으로 재고 운영을 하고 있습니다. 또한, 보다 안정된 원료를 수급하기 위하여 현지와 국내 주요 파트너사를 선정하여 공정비 절감 및 로스율 감소에 대한 집중하고 있습니다.또한, 당사는 선박용 바이오중유 시장으로의 시장확대를 계획하고 있습니다 . 산업통상자원부에서 제시한 선박용 바이오중유 2025년 상용화 로드맵에 따라 시장확대를 준비하고 있습니다 . 또한 , EU ETS(EU 배출권거래제 ), CII(탄소집약도지수 ) 규제 강화 등 글로벌 추세에 맞춰 유럽시장으로의 중유 기반의 Bio Marine Fuel 수출도 준비중에 있습니다 아. 판매전략 1) 판매단가 경쟁력 당사는 저렴한 원재료 수급 및 탈검, 탈수 정제를 통한 제품 생산이 가능하므로