chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 합계 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참조) 5. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 개발비 합계 (전기) (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 개발비 합계 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초순장부금액 개별취득 상각 정부보조금 기말순장부금액 한편, 당기 중 회사의 개발비총액 1,480,108,168원 중 비용으로 인식한 경상개발비총액은 987,978,721원 (정부보조금 : 293,284,849원) 이며 무형자산으로 인식한 개발비 총액은 492,129,447원 입니다. (전기) (단위: 원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초순장부금액 개별취득 상각 정부보조금 손상차손 기말순장부금액 한편, 전기 중 회사의 개발비총액 1,291,181,737원 중 비용으로 인식한 경상개발비총액은 1,078,627,298원 (정부보조금 : 221,409,660원) 이며 무형자산으로 인식한 개발비 총액은 212,554,439원 입니다. (3) 당기말 현재 회사의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 개별자산명 당기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발중인 개발비 동물용의약품-생물학제제 등 (주1) 상각중인 개발비 1-5년 1-5년 합계 (주1) 동물용의약품은 주로 생물학제제 등을 개발하는 정산학 프로젝트로 예방약을 시험생산하여 임상을 진행하고 있습니다. (4) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 개발비 원가모형 원가모형 (5) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 (6) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 분류 개별자산 장부가액 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 인체신약-PAX-1 사용가치 동물용의약품-생물학제제 등 사용가치 합계 (전기) (단위: 원) 분류 개별자산 장부가액 손상차손금액 회수가능액 평가방법 당기 누계액 개발비 인체신약-PAX-1 사용가치 동물용의약품-생물학제제 등 사용가치 합계 회사는 개발비 계상액에 대하여 연 1회 이상 예상되는 미래 경제적효익에 대한 평가 등을 통하여 손상검토를 하고 있습니다. 6. 차입원가 회사는 적격 유형, 무형자산에 대한 차입원가에 대하여 자본화하고 있으며 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. 7. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 배부처 당기 전기 정부보조금 내용 농림축산식품기술기획평가원 아프리카돼지열병바이러스 감수성 및 배양 세포주 확립 농림축산식품기술기획평가원 고증식성 G2b형 PEDV attenuated strain을 이용한 면역증강 경구용 PED 생백신 제품화 농림축산식품기술기획평가원 가금에서의 살모넬라 3가 불활화 예방 백신 고도화 합계 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 개발비 (전기) (단위: 원) 과목 기초 증가 감소 기말 개발비 전기 감소금액 중 320,042,547원은 개발비 손상차손에 따라서 차감반영되었습니다. 8. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 부동산 차량운반구 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 349,655,815원입니다. (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 사용권자산의
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감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 280백만원 (전기: 275백만원) 입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 합계 (4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 이와 관련한 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 57백만원 증액하였습니다. 2) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 잔존가치보증 금액 추정에 따른 리스부채 인식은 없습니다. 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (당기) 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 호주 현지법인 원가법 투자,개발 원가법 중숭신약생물제약태주유한공사 중국 투자,개발 원가법 (주)에스브이씨 (주1) 한국 투자 원가법 (주1) 당기 중 유의적 지분율(20%이상)기준에 의해 관계기업투자로 계정재분류하였습니다. (전기) 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 호주 현지법인 원가법 투자,개발 원가법 중숭신약생물제약태주유한공사 중국 투자,개발 원가법 (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 소계 중숭신약생물제약태주유한공사 (주)에스브이씨 소계 합계 (3) 변동내용종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 계정재분류 손상차손 기말 (주)에스브이씨 (주1) (주1) 당기 중 유의적 지분율(20%이상)기준에 의해 관계기업투자로 계정재분류하였습니다. (전기) (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 계정재분류 손상차손 기말 (4) 요약재무정보종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 중숭신약생물제약태주유한공사 (주)에스브이씨 (전기) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 중숭신약생물제약태주유한공사 (5) 회수가능액 산정은 적격성 및 객관성을 갖춘 외부전문가를 활용하여 수행되었으며, 보고기간 종료일의 사용가치 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다. 구분 영업이익률 할인율 영구성장률 (6) 영구성장율 및 할인율에 따른 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 회수가능금액(단위: 백만원) 할인율 영구성장율 10. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (당기) (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권(주1) 파생상품자산(주2) 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 합계 (주1) 부가세대급금을 제외했기 때문에 재무상태표 상
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금액과 차이가 있습니다.(주2) 15회차 전환사채의 제 3자 지정 가능 매도가능청구권을 별도의 파생상품 자산으로 인식하였습니다. (주석 19번 참고) (전기) (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 매출채권 단기기타채권(주1) 장기매출채권및기타채권 장기기타금융자산 합계 (주1) 부가세대급금을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다. (2) 금융부채의 범주(당기) (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 단기기타채무(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 파생상품부채(주2) 합계 (주1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주2) 15회차 전환사채의 조기상환청구권과 전환권을 주계약에서 분리하여 내재파생상품으로 인식하였습니다. (주석 19번 참고)(전기) (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 단기기타채무 (주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 (주1) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 원) 구분 당기 전기 상각후원가 금융자산 외화환산손익 외환차손익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 장기투자증권평가손익 파생상품자산평가손익 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채평가손익 상각후원가로 측정하는 금융부채 외화환산손익 외환차손익 이자비용 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 11. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (주5) 매출채권 (주5) 단기기타채권(주1) 파생상품자산-당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 장기매출채권및기타채권 (주5) 장기기타금융자산-당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 매입채무 (주5) 단기기타채무(주3) 단기차입금 (주5) 유동성장기차입금 (주5) 장기차입금 (주5) 전환사채 (주5) 파생상품부채 - 당기손익-공정가치측정 금융부채(주4) 합계 (주1) 부가세대급금은 제외되었습니다.(주2) 15회차 전환사채의 제 3자 지정 가능 매도가능청구권을 별도의 파생상품 자산으로 인식하였습니다. (주석 19번 참고)(주3) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주4) 15회차 전환사채의 조기상환청구권과 전환권을 주계약에서 분리하여 내재파생상품으로 인식하였습니다. (주석 19번 참고)(주5) 상각후원가측정 자산,부채의 장부금액과 공정가치 간 유의적 차이는 없습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을
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사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산-당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기기타금융자산-당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채-당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 장기기타금융자산-당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융자산-시장성없는지분증권 금융자산-시장성없는지분증권 기초잔액 매입 매도 대체 평가 기말잔액 나) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 제15회차 전환사채 _파생상품자산 (주1) 이항모형 기초자산가격 4,190원 주가변동성 무위험이자율 위험이자율 스마트혁신산업단지제1호투자조합 순자산가치법 기초자산가격 해당사항 없음 주가변동성 무위험이자율 위험이자율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 제15회차 전환사채 _파생상품부채 (주1) 이항모형 기초자산가격 4,190원 주가변동성 무위험이자율 위험이자율 (주1) 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 외부평가를 받고 있습니다. 전기에는 해당사항 없습니다. 12. 금융자산 및 파생상품자산 (1) 금융자산 및 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 비유동항목 : 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 합계 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 : 파생상품자산 (주1) 지분증권 채무증권 합계 (주1) 15회차 전환사채의 제 3자 지정 가능 매도가능청구권을 별도의 파생상품 자산으로 인식하였습니다. (주석 19번 참고) (가) 지분증권 (단위: 원,%) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 한국동물약품 공업협동조합 (주)한국동물약품협회 (주)매일방송 스마트혁신산업단지제1호투자조합 (주1) 큐비(주) 엔쓰리엔(주) 합계 (주1) 당기말 현재, 지분증권투자와 관련하여, 평가이익 181,844,032원이 발생하였습니다. (단위: 원,%) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 한국동물약품 공업협동조합 (주)한국동물약품협회 (주)매일방송 (주)에스브이씨 스마트혁신산업단지제1호투자조합 큐비(주) (주1) 엔쓰리엔(주) (주1) 합계 (주1) 상기 지분증권 중 큐비(주), 엔쓰리엔(주)은 시흥시 디지털센터 건립을 위하여 데이터 플랫폼을 기반으로 하는 사업을 목적으로 정부지원금과 투자자금을 유치함에 따라서, 지분을 취득하였으나, IPO지연 및 경영악화로 자본잠식되어 회수가능성이 낮아짐에 따라서 전액 손상차손 인식하였습니다. (나) 채무증권 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 KB증권_채권(국채)투자 (주1) 현대해상_단체운전자상해보험 합계 (주1) 당기말 현재, 채권투자와 관련하여 평가이익 30,022,628원이 발생하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 현대해상_단체운전자상해보험 13. 재고자산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 미착품 합계 (주1) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 28,748,132,250원(전기 : 26,524,999,964원) 입니다.(주2) 당기 재고자산 평가손실충당금 121,272,583원으로 당기에 추가계상된 금액은19,887,675원 입니다. (2)
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재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 모두 매출원가로 인식하며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 재공품 원재료 합계 14. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 채권(총액) 차감: 손실충당금 차감: 현재가치할인차금 채권(순액) 유동 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 부가세대급금 소계 비유동 장기대여금 임차보증금 보증금 소계 합계 (단위: 원) 구분 채권(총액) 차감: 손실충당금 차감: 현재가치할인차금 채권(순액) 유동 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 부가세대급금 소계 비유동 장기대여금 임차보증금 보증금 소계 합계 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 집합손상인식액 발생일수 관계사(주1) ~ 6개월 ~ 12개월 ~ 18개월 ~ 24개월 ~ 30개월 ~ 36개월 ~ 42개월 ~ 48개월 집합손상인식액 개별손상인식액 합계 (주1) 관계사 채권의 경우 집합손상 설정대상에서 제외하였습니다. (단위: 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 집합손상인식액 발생일수 관계사(주1) ~ 6개월 ~ 12개월 ~ 18개월 ~ 24개월 ~ 30개월 ~ 36개월 ~ 42개월 ~ 48개월 ~ 54개월 ~ 60개월 집합손상인식액 개별손상인식액 합계 (주1) 관계사 채권의 경우 집합손상 설정대상에서 제외하였습니다. (3) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 당기말 매출채권 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 당기말 매출채권 15. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타유동자산 : 선급금 선급비용 계약자산(반환제품회수권) 합계 16. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 현금 예금 합계 17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 (주1) 보통주자본금 (주1) 당사는 2023년 7월 26일 이사회결의를 통해 1주당 신주배정 0.1006894주의 무상증자를 결정하였으며, 2023년 8월 18일 6,418,588주를 신주상장하였습니다.2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자본금 (전기) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자본금 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 전환권대가 합계 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 (전기) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 전환권대가 합계 (3) 기타자본 1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 자기주식 (주1) 주식매입선택권 기타자본잉여금 합계 (주1) 당사는 2023년 7월 26일 이사회결의를 통해 1주당 신주배정 0.1006894주의 무상증자를 결정하였으며, 단수주 11,667주를 취득완료하였습니다.2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식매입선택권 기타자본잉여금 합계 (전기) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식매입선택권 기타자본잉여금 합계 3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 처분 기말 4)
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주식기준보상제도 가. 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식선택권(부여일:2020-03-26) 부여대상법인 부여대상 임원 부여일 부여수량(확정) 40,000 주 행사가능시작일 행사가능종료일 보상방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 가득조건 3년근무 부여일현재 추정공정가치 8,667원 옵션가격결정모형 블랙숄츠모형 행사가격(주2) 17,758원 기대주가변동성 기대배당수익률 무위험위자율(주1) (주1) 무위험 이자율은 3년만기 국고채 수익율을 이용하였습니다. (주2) 1차_2021년 4월 2일 제14회차 전환사채 발행으로 인하여, 행사가격이 20,087원에서 19,946원으로 조정되었습니다.2차_2023년 7월 6일 제15회차 전환사채 발행으로 인하여, 행사가격이 19,946원에서 19,534원으로 조정되었습니다.3차_2023년 8월 18일 무상증자로 인하여, 행사가격이 19,534원에서 17,758원으로 조정되었습니다. 나. 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식선택권(부여일:2020-03-26) 당기 전기 기초 부여 상실/행사/만기소멸 기말 기말행사가능 다. 회사가 부여하고 있는 주식매수선택권의 보상원가는 약정용역제공기간에 안분하여 주식보상비용과 기타자본으로 계상하고 있으며, 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식선택권 당기 전기 총보상원가 당기에 인식한 보상비용 보상원가 인식 누적액 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 합계 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (안) 제52기 2023년 1월 1일 부터 제51기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3 월 28일 처분확정일 2023년 3 월 15일 주식회사 코미팜 (단위 : 원) 과 목 제 52(당) 기 제 51(전) 기 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) 합 계 자본잉여금이입액 차기이월미처분이익잉여금 19. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 과목 당기 전기 유동부채 차입금 유동성장기차입금 유동성사채 사채상환할증금 (사채할인발행차금) (전환권조정) 유동부채 계 비유동부채 장기차입금 비유동부채 계 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 당기 전기 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 원화단기차입금 기업은행 산업은행 농협은행 합계 (주1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 33 참조) (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차입처 당기 전기 연이자율(%) 금액 연이자율(%) 금액 원화장기차입금 기업은행 합계 유동성대체 합계 (주1) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 33 참조) (4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 사채명 발행일 최종상환일 당기 전기 전환사채 제14회 전환사채(주1) 전환사채 제15회 전환사채(주2) 사채상환할증금 사채발행차금 전환권조정 차감계 유동성잔액 비유동성잔액 (주1) 동 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년 되는 날인 2023년 4월 2일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.제14회차 전환사채 발행금액 100억원중, 50억원에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따라서 2023년 10월 4일 만기전 취득후
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전량소각하였습니다.(주2) 동 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년 되는 날인 2025년 7월 6일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. (5) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (가) 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면총액 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 이자지급기일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본,사채의 원금에 대하여는 2024년 4월 2일(사채 기한일)에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 보통주/1,361,285주 전환기간 발행시 전환가격 10,494원 현재 전환가격 (주1) 6,679원 채권자의 조기상환권 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2023년 4월 2일 및 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 회사의 매도청구권 당사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 4월 2일부터 1년 6개월이 되는 날인 2022년 10월 2일까지 매1개월에 해당되는 날에 사채를 매도할 것을 청구가능 보증내역 연대보증 (주1) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없으며, 2023년 8월 18일 무상증자에 따라서 전환가액이 6,679원으로 최종 확정되었습니다.(주2) 액면총액 100억원 중 50억원은 2023년 10월 4일 채권자의 조기상환청구권에 의해 상환완료하였습니다. (나) 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위: 원) 구분 내용 사채의 종류 및 명칭 제15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면총액 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익율 이자지급기일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 7월 6일(사채 기한일)에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 수 보통주/2,332,452주 전환기간 발행시 전환가격 7,074원 현재 전환가격 (주1) 6,431원 채권자의 조기상환권 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 7월 6일 및 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 회사의 매도청구권 당사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 6일부터 2025년 6월 6일까지 매1개월에 해당되는 날에 사채를 매도할 것을 청구가능 보증내역 연대보증 (주1) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없으며, 2023년 8월 18일 무상증자에 따라서 전환가액 6,431원으로 조정되었습니다. (다) 당기말 현재 전환된 주식은 없습니다. (6) 파생상품의 공정가치평가내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 파생상품 종류 계약내용 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산 (주1) 제15회 전환사채의 제3자 지정가능 매도가능청구권 파생상품부채 (주2) 제15회 전환사채의 조기상환청구권과 전환권 (주1) 파생상품자산평가손실 288,898천원이 발생하였습니다.(주2) 파생상품부채평가이익 2,150,276천원이 발생하였습니다.(전기)전기 중 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 당사 보통주의주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않고 전환으로 발행할 주식 수와 전환가격이 고정되어 1,471,963,437원을 자본계정으로 재분류하였습니다. (7) 주가변동에 따른 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득시 제15회 전환사채 전환권 (단위: 원) 구분 당기 전기
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법인세비용차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 20. 퇴직급여 회사는 당기말 현재, 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 매출원가 합계 21. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매입채무 단기기타채무 미지급금 예수금 예수보증금 미지급비용 (주1) 합계 (주1) 당기에 기타장기종업원급여 113,637,222원이 포함되어 있습니다. 22. 기타유동부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 환불부채 계약부채 합계 (2) 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 설정 사용 기말 23. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 임가공수입 기타매출 합계 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 수출제비용 무형자산상각비 사용권자산상각 품질관리비 합계 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생상품부채평가이익 장기투자증권평가이익 사채조기상환이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 유가증권평가손실 유형자산처분손실 파생상품자산평가손실 무형자산손상차손 잡손실 합계 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 전환사채상각비용 합계 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 이연법인세 변동액 전기법인세의 조정 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 이연법인세 미인식효과 기타 법인세비용 평균유효세율 (*) 전기유효세율이 음수이므로 산정하지 않았습니다. (3) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (이연법인세자산) 대손충당금 미지급연차 정부보조금-개발비 차량운반구 지분법적용투자주식손상차손 재고자산평가충당금 환불부채 계약부채 파생상품평가이익 투자주식손상차손 사용권자산상각누계액 리스부채 사채상환할증금 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 (이연법인세부채) 일시상각충당금 전환권조정 사채발행차금(CB) 감가상각누계액-건물 토지평가차익 사용권자산 반환제품회수권 파생상품자산 투자유가증권평가이익 압축기장충당금 합계 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 미인식분 이연법인세 인식액 (전기) (단위: 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (이연법인세자산) 대손충당금 미지급연차 정부보조금-개발비 차량운반구 지분법적용투자주식손상차손 재고자산평가충당금 환불부채 계약부채 파생상품평가이익 투자주식손상차손 사용권자산상각누계액 리스부채 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 (이연법인세부채) 일시상각충당금 전환권조정 사채발행차금(CB) 감가상각누계액-건물 토지평가차익 사용권자산 반환제품회수권 합계 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 미인식분 이연법인세 인식액 (4) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거회사의 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후
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예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 회사는 실현가능성이 없는 이연법인세효과 8,558백만원을 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세부채를 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미사용결손금 등(*) 이월세액공제 차감할 일시적차이 (*) 당기말 미사용결손금 등의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5년 이내 5년 초과 ~ 10년 이하 미사용결손금 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세자산 미인식분 소계 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 등 변동 원재료 등의 사용액 및 상품매입액 급여 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 소모품비 수도광열비 감가상각비(사용권자산감가포함) 무형자산상각비 경상개발비 대손상각비 도서인쇄비 연료비 기타비용 합계(주1) (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기(주1) 발행주식수 차감 : 자기주식 가중평균유통보통주식수 (주1) (주1) 전기의 가중평균유통보통주식수에는 2023년 8월 18일 무상증자로 증가된 유통보통주식수가 포함되어 있습니다. (2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 미전환전환권(CB-14차) 미전환전환권(CB-15차) 주식매수선택권 합계 (전기) (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 미전환전환권(CB-14차) 주식매수선택권 합계 (3) 희석주당순이익희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융비용 금융수익 법인세비용 유가증권평가손실 장기투자증권평가이익 주식보상비용 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 유형자산처분손실 유형자산처분이익 사용권자산상각 파생상품부채평가이익 파생상품자산평가손실 사채조기상환이익 외화환산손실 외화환산이익 대손상각비 재고자산평가손실 지급임차료 잡손실 합계 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 반환제품회수권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선납세금의감소(증가) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 환불부채의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 이연법인세부채의 증가(감소) 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 단기대여금의 장기대여금 대체 무상증자 주식발행초과금 대체 전환사채의 유동성 대체 리스부채 유동성대체 사용권자산의 리스부채 대체 임차보증금의 사용권자산 대체 사용권자산의 임차보증금 대체 전환사채 발행시 파생상품 대체 전환사채 조기상환시 전환권대가 대체 파생상품의 전환권대가
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대체 자본잉여금의 결손보전 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 대체 공정가치변동 기타 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 전환사채 합계 (전기) (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 기타 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 전환사채 유동성전환사채 합계 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당기 전기 행사하는 기업> 종속기업 관계기업 관계기업 중숭신약생물제약태주유한공사 중숭신약생물제약태주유한공사 관계기업 (주1) (주)에스브이씨 기타 (주1) 당기 중 유의적 지분율(20%이상)기준에 의해 관계기업투자로 계정재분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 종속기업 관계기업 (주)에스브이씨 관계기업 합계 (전기) (단위: 원) 특수관계자 관계 매출 기타수익 기타비용 종속기업 관계기업 합계 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 임직원 임직원 합계 (전기) (단위: 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 임직원 임직원 합계 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 종속기업 ㈜에스브이씨 관계기업 임직원 합계 (전기) (단위: 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 종속기업 임직원 합계 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.1) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.2) 회사는 일부 임직원 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 장기기타금융자산 장기매출채권및기타채권 매출채권 단기기타채권 파생상품자산 현금및현금성자산 합계 (주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기부채 전환사채 리스부채 파생상품부채-당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 (전기) (단위: 원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기부채 전환사채 리스부채 합계 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
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(가) 외환위험관리당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD AUD EUR 아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함합니다. 아래 표는 관련 외화통화에 대하여 외화가 10% 강세인 경우와 약세인 경우 세전손익의 변동을 나타냅니다. (단위: 원) 구분 10%상승 10%하락 USD AUD EUR 합계 (나) 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 변동금리부 금융부채가 금액적으로 미비하여, 경영진은 이자율위험이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (다) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 총차입금(A) 차감:현금및현금성자산(B) 순부채(C=A-B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 자본조달비율(C/E) 33. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음회사는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공하고 있는 어음은 없습니다. (2) 사용제한 금융자산회사의 금융자산 중 사용이 제한되어 있는 금융자산은 없습니다. (3) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. 양도 금융자산은 보고기간말 만기가 도래하지 않은 받을어음을 배서양도한 내용입니다. (단위: 원) 구분 매출채권 당기 전기 양도자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우: 자산의 공정가치(A) 관련부채의 공정가치(B) 순포지션(A-B) (4)담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 기업은행 일반대출/시설자금대출 건물 구축물 기계장치 공기구비품 소계 유형자산 토지 산업은행 시설자금대출 건물 소계 합계 (5) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 조달청등 계약이행보증 3) 회사는 일부 임직원 대여금과 관련하여 담보를 설정하고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위하여 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다. (8) 기타약정사항 1) Komipharm International Australia Pty. Ltd 종속법인과의 용역대행 계약회사는 당기말 현재 종속기업 Komipharm International Australia Pty. Ltd와 임상시험 대행 등의 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁용역 수행대가는 사전에 결정된 방식으로 지급받고 있습니다.2) Kominox, Inc. 관계회사와의 용역대행 계약회사는 당기말 현재 관계회사 Kominox, Inc.와 신약(PAX-1)과 관련된 해외특허 관리용역을 위탁하고 있으며, 수행대가는 사전에 결정된 방식으로
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지급하고 있습니다.3) Kominox, Inc. 관계회사와의 기술이전 계약회사는 당기말 현재 관계회사 Kominox, Inc.와 기술이전 계약을 통하여 신약(PAX-1)과 관련된 해외특허권을 양도하였으며, 계약변경에 따라서 특허권에 대한 사용권리를 갖고 있고, Kominox, Inc.와 그 자회사 Panaphix, Inc.에 로열티 지급의무가 있습니다. 4) (주)에스브이씨 관계회사와의 업무대행 계약회사는 당기말 현재 관계회사 (주)에스브이씨에 구제역백신 수입관련 업무를 위탁하고 있으며, 수행대가는 결정된 방식으로 지급하고 있습니다. 5) 사업다각화 추진(연결기준 재무구조 개선목적)을 위한 특허권리사용 계약회사는 당기말 현재 사업다각화 추진(연결기준 재무구조 개선목적)을 위하여 특허권리사용 계약에 따라서, 발생하는 매출에 대하여 발명자에게 로열티 지급의무가 있습니다. 해당 특허를 통한 제품 제조 및 판매를 위하여, 제52기 정기주추총회 안건으로 정관상 사업목적추가를 상정하였습니다. - 특허출원일 : 2023년 10월 23일 - 우선심사청구일 : 2023년 10월 31일 - 특허권리사용계약일 : 2023년 10월 18일 - 로열티 및 선급비용 : 순매출액의 1.5% 로열티 중 계약체결일에 15억원 선급 로열티 지급 - 특허출원복귀권 : 2024년 7월 10일까지 판매처의 확정이 안되었을 경우 6) 국유특허 통상실시계약회사는 제품생산과 관련하여 총8건의 국유특허통상실시계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당기 중 발생된 기술도입료는 33,983,220원이며, 전기 중 발생된 기술도입료는 51,559,620원 입니다. 34. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인동 결산재무제표는 2024년 3월 13일 이사회에서 최종 승인되었습니다.(2) 전환사채발행후 만기전 사채취득당사는 2021년 4월 2일 발행한 제14회 전환사채 100억원 중, 잔액 50억원에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따라서 2024년 1월 2일, 만기전 취득후 전량소각하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 코미팜독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 코미팜의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서======================================== 주식회사 코미팜 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 코미팜(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은
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효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박영규 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코미팜 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (주1) 회사의 전기 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 비교 표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용임. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와
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시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사, 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 어음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 14일 회사측: 감사 1인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 반기검토결과 보고 2023년 12월 21일 회사측: 감사 1인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 내부회계관리제도 감사 진행경과, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 18일 회사측: 감사 1인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등
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II. 유동부채 1. 단기차입금 2. 유동성장기부채 3. 유동성전환사채 4. 매입채무 및 기타유동채무 5. 리스부채 6. 파생상품부채 7. 기타유동부채 부채총계 자본및부채총계 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제52(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제51(전)기 2022년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 코미팜과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제52(당)기 제51(전)기
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II. 자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)무상증자 (3)주식보상비용 (4)전환사채 조기상환 (5)전환권대가 (6)미처리결손금보전 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제52(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제51(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 코미팜과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제52(당)기 제51(전)기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 건강식품(건강기능식품, 건강지향식품 등), 진단 및 메디컬 사업부문의 총 2개 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 이중 건강식품 분야는 홈쇼핑 및 온라인 매체를 통한 유통사업, 진단 및 메티컬 사업부문은 의약외품의 판매와 수탁서비스를 영위하고 있습니다. 사업부문 주요제품 건강식품 NFP피놀라대마종자유 등 진단 및 메디컬 가인패드, 수탁서비스 등 (1) 건강식품 사업 당사는 제조업체를 통한 위탁생산한 건강식품 등을 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접 유통하고 있습니다. 현재 주력 제품군과 함께 신원료 기반 사업으로 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해 나가고자 합니다. (2) 진단 및 메디컬 사업 진단 및 메디컬 사업부문은 체외진단기기인 가인패드를 이용하여 여성들의 자궁경부암 및 성병(STD)을 진단함에 있어 시간과 장소에 구애 받지 않고 본인 스스로 검체 채취를 할 수 있는 혁신 제품입니다. 코로나19로 인하여 비대면진료와 원격진료가 사회적 이슈로 떠오르고 있어 향후 성장이 기대되며, 보다 더 편리하게 검체 채취를 할 수 있도록 새로운 형태의 제품 개발에도 노력할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 현황(당사 및 종속회사) (단위:천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 건강기능식품사업 제품 및 상품 다이어트,비타민, 홍삼 외 체지방감소,에너지대사증진,식사대용식,면역력강화 외 황제침향원, 퓨어보이차,체감다이어트 외 기타사업부문 제품 및 상품 일반식품, 체외진단 외 식품, 진단키트 외 NFP피놀라대마종자유,가인패드 외 단순합계 연결조정 총 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원 재 료 당사는 제조업체를 통해 위탁생산한 건강식품 등을 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접유통 하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 대한 사항은 없습니다. 나. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황(지배회사:(주)비엘팜텍) [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장 자가 충북음성 토지(주1) 건물(주1) 구축물 기타 합 계 (주1) 보고기간 종료일 현재 일시적으로 사용을 중단하였으나 장래 사용을 재개할 예정인 운휴자산이 포함되어 있습니다. (2) 생산설비의 현황(종속회사:(주)비엘사이언스) [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 본사 자가 경기도 용인시 수지구 신수로 767 A동 7층 기계장치 비품 합계 (4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자- 해당사항 없음. ② 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 (제29기) 2022년 (제28기) 2021년 (제27기) 건강기능식품 제품및상품 건강기능식품 수 출 내 수 합 계 화장품 제품및상품 화장품 수 출 내 수 합 계 진단 및메디컬사업 제품및상품 진단서비스 외 수 출 내 수 합 계 기타 기타 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 단순합계 연결조정효과 총 합 계 (주1) 당기 중 (주)비엘헬스케어는 투자주식 처분에 따라 연결대상 종속회사에서 해소되어 당기와 전기의 매출실적은 중단영업 분류로 인해 제외하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 판매조직_bt.jpg 판매조직 (2) 판매경로 [주문계약] → [발주입력] → [출하] → [계산서 발행] → [수금 및 채권관리] (3) 판매방법 및 조건 - 판매조건 : 직거래처는 신용한도 설정내에서 어음 및 현금결제- 판매방법 : 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 발주받아익월에 납품하고 있으며 물품공급계약은 1년동안 유지되며 양사의 합의로 매년자동 연장되고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 방송영업팀, E-커머스팀으로
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세분하여 운영하고 있습니다.방송영업팀에서는 TV홈쇼핑(현재 7대 홈쇼핑), E-커머스팀에서는 종합몰, 폐쇄몰, 자사몰 등 인터넷쇼핑몰은 물론이며 최근 가파른 상승세를 보이고 있는 인플루언서, SNS등을 이용한 유통매체를 통해 건강기능식품은 물론 생활가전 및 용품, 건강, 미용제품에서 무형상품에 이르기까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 유통채널에 첫 런칭(Launching)을 심사하는 등 상품에 대한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 개별 소비자에게 직접 제품을 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있으므로, 수주 관련 사항은 발생하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 + 100 bp - 100 bp + 100 bp - 100 bp 차입금 (2) 환율변동위험 연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD HKD EUR 합계 연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD HKD EUR MNT 합계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 나. 신용위험 연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. (1) 매출채권및기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 (2) 기타자산 현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는
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신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 차입금 매입채무및기타채무 기타금융부채 파생금융부채 금융보증계약(주1) 합계 (주1) 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 시점으로 표시하였습니다. 다. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. 나. 연구개발활동 (1) 지배회사(비엘팜텍) 연구개발비용 [2023. 12. 31. 현재] (단위 :천원) 과 목 2023년(제29기) 2022년(제28기) 2021년(제27기) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (2) 종속회사(비엘사이언스) 연구개발비용 [2023. 12. 31. 현재] (단위 :천원) 과 목 2023년(제15기) 2022년(제14기) 2021년(제13기) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황▣ 국내 건강기능식품 시장 현황 (1) 시장 규모 현황 한국 건강기능식품협회에 따르면 국내 건강기능식품 시장은 그간 5~6% 수준의 꾸준한 성장 이후에도 추가적인 규모 확장을 도모하여, 2022년에는 전년대비 8% 성장한 6조 1,429억원 시장 규모를 보였습니다. [국내 건강기능식품 시장 규모 추이] (단위:억원,%) 연 도 규모 성장률 2019년 2020년 2021년(e) 2022년(e) 실질적인 시장 성장을 의미하는 소비자 구매 행동지표도 상승했습니다. 구매 경험률은 81.1%로 100명 중 81명이 1년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매했으며, 이에 따라 구매 총 가구 수도 약 1,610만 가구로 예년 대비 1% 가량 늘었습니다. 또한, 가구 소비력을 나타내는 연평균 구매액은 31만3,202원으로, 구매 경험률과 구매 총 가구 수, 평균 구매액 모두 소폭
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증가하였습니다. [건강기능식품 구매행동지표] 연도 구매 경험률(단위:%, 100가구 당) 구매 총 가구 수(단위:1,000가구, 가중치 적용) 평균 구매액(단위: 원, 가구) 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년(e) 홍삼을 중심으로 성장해온 국내 건강기능식품 시장은 장, 혈관, 눈 등 여러 신체 부위별 기능성에 대한 중요도가 지속적으로 증가하면서 시장을 리딩하는 원료가 다양해지는 양상을 보이고 있습니다. 이에 힘입어 국내 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 전망에 대한 공신력 있는 추정자료는 현재 존재하지 않으나 대다수의 업계, 학계에서 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다. 서정대학교 식품영양학과 김정연 교수에 따르면, 첫째, 고령화의 진행으로 2025년에는 인구 25%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비를 가능케 할 것이라는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융, 복합 및 다수 기업의 시장 참여 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다. [품목별 건강기능식품 시장 규모 추이] (단위:억원) 원료명 2019년 2020년 2021년(e) 2022년(e) 홍삼 프로바이오틱스 종합비타민 EPA 및 DHA 함유 유지 단일비타민 체지방감소제품 단백질보충제 당귀추출물 콜라겐 프로폴리스 생산 업체 현황 2021년 기준 우수건강기능식품제조기준(GMP) 업소는 전년대비 15.5% 증가한 454개소로 전문제조업의 98.3%를 차지하는 것으로 집계되었습니다. [GMP 지정업체 수 현황] (단위:개소) 구분 연평균('15~'21)성장률 GMP 지정업체(누적) 전년 대비 성장률 전문 제조업 대비 점유율 GMP 지정업체(당해연도) [출처] 한국건강기능식품협회, '2022 건강기능식품시장 현황 및 소비자 실태조사'[출처] 식품의약품안천처 나. 회사의 현황 (1)영업개황 당사는 다양한 헬스케어 영역 확대를 위해 2020년 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)를 인수 하였습니다. 당사의 유통망 및 마케팅을 통해 비엘사이언스의 진단kit 및 의료기기를 성공적으로 유통시켜 회사를 성장시키고자 합니다. 아울러 당사의 주력 사업인 건강식품 유통의 전문성 강화를 위해 자체 브랜드인 NFP를 출범하였습니다. NFP 브랜드는 홈쇼핑 최초 캡슐형 대마종자유 제품인 '피놀라 대마종자유'를 론칭하며 브랜드 제품군 확대의 발판을 마련하였습니다. 출범 이듬해에는 NFP 브랜드가 '2021 소비자가 뽑은 올해의 브랜드 대상'을 수상하는 등 건강식품 브랜드로서의 경쟁력과 전문성을 입증하였습니다. 당사는 이에 그치지 않고 급변하는 건강식품 시장에 발맞추어 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해 나가고자 합니다. (2) 주요제품 ① 보의당 브랜드 당사의 '보의당' 브랜드는 각 분야의 전문 셀럽과 콜라보하여 개발한 건강식품 브랜드 입니다. 각 셀럽들의 노하우를 바탕으로 최근 트랜드에 맞는 건강식품을 개발하여 전문성 및 신뢰도를 높인 브랜드라 할 수 있겠습니다. 부모님의 건강 및 특별한 날 지인들에게 선물하기 좋은 '보의당' 브랜드의 대표적인 상품으로는 전통보양식 중 하나인 공진단의 원리와 이경제 한의사의 노하우를 바탕으로 탄생한 황제침향원이 있으며, 중국 화교출신으로 어렸을 때부터 즐겨 마셨던 보이차를 직접 선별하고 개발한 왕혜문한의사의 보이차, 일명 국민 건강 멘토
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박경호박사가 간편한 식사대용으로 쉽고 간편하게 섭취할 수 있게 개발한 통곡물선식등이 있습니다. ② NFP 브랜드 자연, 건강, 순수함을 추구하는 'NFP(Nature Fitness Pure)' 브랜드는 자연에서 얻은 재료로 사람과 건강을 가장 먼저 생각한다는 모토로 출범한 당사의 자체 건강식품 브랜드입니다. NFP 브랜드는 소비자의 웰빙을 위해 기능성 뿐만 아니라 깨끗하고 안전한 원료를 우선으로 하는 차별화 전략을 앞세웠습니다. 그 결과 다양한 기능성을 갖춘 제품이 쏟아져 나오는 건강식품의 홍수 속 믿을 수 있는 제품을 생산하는 고품질 브랜드로서 자리매김 하였습니다. 대표적인 상품으로는 FDA로부터 안전원료인증(GRAS)을 획득한 캐나다산 프리미엄 대마종자유 원료만을 담은 피놀라 대마종자유가 있습니다. 피놀라 대마종자유는 소비자들에게 많은 사랑을 받으며 첫 론칭 이후 연속 완판을 기록한바 있습니다. ③ 가인 패드 다양한 헬스케어 유통의 영역 확대를 위해 인수한 (주)비엘사이언스의 대표제품 가인패드는 병원에 가지 않아도 질병을 사전에 진단할 수 있는 체외진단 Kit 전문 브랜드 입니다. 종래의 검사법은 환자가 여성병원에 반드시 내진을 위해 방문, 의료진이 직접 자궁경부로부터 검체를 채취하기에 여성병원에의 접근성, 환자의 프라이버시 침해와 2차감염 우려 등 여러 불편함이 있었습니다. 가인패드는 자가에서 직접 검체를 채취할 수 있게 Kit형태로 개발되어 사용이 편리하고 불편함을 최소화 하였으며, 그 정확도도 매우 높아 여성들로부터 질병을 사전에 검사하고 차단할 수 있게 하였습니다. (3) 회사의 경쟁력 당사는 30년 오랜 역사를 가지고 있는 헬스케어 유통회사로 다양한 유통망과 브랜드를 보유하고 있습니다. 각 유통채널에 맞는 세분화된 브랜드전략을 통해 다양한 소비패턴의 소비자를 공략하고 있으며 새롭게 창출되고 있는 신규 유통 채널에도 적극적인 투자와 인수를 통해 시장을 선도하고 있습니다. 현재 획득한 개별인정형 원료인 로즈마리자몽복합추출물, 모로오렌지추출물분말, 천심련 원료등을 통해 건강기능식품의 제품 출시가 이뤄지고 있으며, 독점적인 시장을 점유할 수 있게 되었습니다.또한 당사가 인수한 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학) 및 계열사인 (주)비엘(구 바이오리더스)을 통해 기존 건강식품에 치중되어 있던 유통품목에서 진단키트, 신약유통등이 가능해짐으로써 토탈헬스케어 유통회사로 성장할 수 있게 되었습니다. (4) 시장점유율 건강기능식품협회 조사에 따르면 2022년 건강기능식품 국내 시장 규모는 6조1429억원 으로 전년대비 8% 증가하였습니다. 당사는 건강기능식품을 주력으로 판매하고 있으나 건강기능식품이외 유통도 진행하고 있어 시장점유율 산정에 어려움이 있어 산정하지 않았습니다. (5) 경쟁우위 요소 B2B 및 B2C 유통판매 능력 다양한 유통채널에는 각기 다른 니즈(needs)를 가지고 있습니다. 성별, 연령대, 소비패턴 등 다양한 소비층이 다양한 소비패턴을 형성하고 있습니다. 이런 다양한 유통채널을 대응하고자 오랜 유통경험을 바탕으로 브랜드 및 유통채널의 세분화를 통해 고객들의 각기 다른 니즈를 충족시키고 있습니다. B2C 유통채널에서는 당사의 브랜드 제품 및 당사가 소싱한 브랜드 제품을 소비자들에게 직접 판매합니다. 각 브랜드의 특색을 고려하여 브랜드별로 자사몰을 이원화하여 판매하고 있으며 소비자들의 소비 패턴 및 접근성들을 고려하여 7대 라이브 홈쇼핑, 티컴, 오픈마켓, 소셜, SNS채널등 다양한 유통채널에서 다양한 제품을 판매하고 있습니다. B2B유통채널로는 당사가 직접 소싱하고 기획한 여러 제품을 공급하고 있습니다. 단순 제품의 공급 뿐만이 아니라 공급제품을 판매하고자 하는 채널에서 정착할 수 있게 Support 함으로써 고객사와의 신뢰를 구축하고 있습니다. (6) 조직도 조직도_2023.12.31 사업보고서.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 비엘팜텍의 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제29기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제29기(2023년) 제28기(2022년) 증감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 투자수익 투자비용 법인세비용차감전계속영업이익(손실) 계속영업법인세비용(수익) 계속영업손실 중단영업이익 당기순이익(손실) 나. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제29기 (2023년) 제28기 (2022년) 증감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본항목 적립금 결손금 지배기업지분합계 비지배지분 자본총계 부채 및 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)가. 유동성 최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 제 29기 제 28기 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 - 자금지출과 관련하여서는 현재 1년 이내 지출이 확정된 중요한 사안은 없으며, 추후 일정 규모를 초과하는 자금지출에 대한 결정이 있을 경우 공시 등을 통해 공표될 예정입니다. 나. 자금조달(연결기준) 1) 단기차입금 - 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 최종만기일 이자율 당기말 전기말 운전자금 기업은행 신한은행 우리은행 기업은행 신한은행 신한은행 신한은행 합계 (주1) 당기 중 (주)비엘헬스케어는 투자주식 처분에 따라 연결대상 종속회사에서 해소되어 보 고기간종료일 현재 단기차입금은 없습니다. 2) 장기차입금의 내역 - 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 최종만기일 이자율 당기말 전기말 운전 기업은행 중소벤처기업진흥공단 기업은행 시설 기업은행 신한은행 합계 차감: 유동성 대체 합계 (주1) 당기 중 (주)비엘헬스케어는 투자주식 처분에 따라 연결대상 종속회사에서 해소되 었습니다. 3) 전환상환우선주의 내역 - 보고기간종료일 현재 전환상환우선주는 없습니다.4) 신주인수권부사채의 내역- 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채는 없습니다.
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5) 전환사채의 내역- 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종류 발행일 만기일 액면이자율 만기보장수익율 당기말 전기말 제16회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제17회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제18회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제19회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제20회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 가감계 유동성 대체 차감후 잔액 - 상기 전환사채 및 전환권의 주요내역은 다음과 같습니다. 구 분 제19회 제20회 이자지급방법 표면금리 3% 표면금리 3% 조기상환청구권 행사가능시점(2024년 12월 28일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 행사가능시점(2025년 4월 30일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 매도청구권 2024년 6월 28일부터 2024년 12월 28일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대7.5억) 2024년 10월 30일부터 2025년 4월 30일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대6억) 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 696원당 보통주 1주 사채액면 696원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2024년 06월 28일부터2027년 11월 28일까지 2024년 10월 30일부터2028년 03월 30일까지 미행사된 잔여전환권 (주1) 2023년 06월 28일 발행된 19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 696원이였으나, 보고서 작성 기준일 이후인 2024년 01월 29일 전환가액이 500원으로 조정되어 현재 미행사된 잔여 전환권은 5,000,000주입니다. (주2) 2023년 10월 30일 발행된 20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액은 696원이며, 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 2,873,563주입니다. 5. 부외거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래와 관련된 사실이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 최근 당사가 영위하는 각 사업부분의 전방시장의 활발한 개발계획과 수주 규모의 확대 등에 적극적으로 참여 및 대응하기 위하여 수주 상황에 따른 시설투자 계획 수립과 우수한 인력의 채용 및 영입을 위한 전략을 수립하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 단순한 경제적 효과 이상의 다양한 효과를 창출할 수 있는 잠재력을 지닌, 타 산업에 비해 성장률이 높은 신성장산업입니다. 법령상 '콘텐츠'는 부호, 문자, 도형, 색채, 음성, 음향, 이미지 및 영상 등의 자료 또는 정보라고 규정되나 일반적으로 '문화콘텐츠' 혹은 '문화산업'으로서 창의적 아이디어가 중심이고 손쉬운 대량복제가 가능한 영화, 음악, 게임, 방송영상, 만화, 캐릭터, 애니메이션, 대중문화, 패션 등의 분야를 의미합니다. 국내외 방송콘텐츠시장은 글로벌 플랫폼 중심으로의 유통구조 변화, 새로운 기술 및 기기의 등장 등으로 인한 제작ㆍ유통ㆍ소비방식에 큰 변화의 바람이 불고 있습니다. 특히 영상(방송ㆍ영화), 음악 등 분야에서 전 세계 시장을 두고 글로벌 온라인 플랫폼간의 치열한 경쟁이 벌어지면서 이용자 유입을 위한 독점 콘텐츠 확보가 중요한 이슈로 부상했고, 이로 인해 글로벌 플랫폼들의 해외 콘텐츠 제작 투자가 활발해지고 있는 추세였으나, 출판을 제외한 모든 분야에서 성장 일로를 걸어왔던 세계 콘텐츠시장은 2020년 COVID-19의 전파로 인해 큰 폭의 하락을 경험하였습니다만 이후 글로벌 OTT 사업자의 약진과 비대면 콘텐츠 소비가 증가하며 다시금 COVID-19 이전 수준으로 시장규모를 회복하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 드라마 산업은 지상파라는 공공재성격의 매체를 통해 안방에서 기본적으로 무료로 제공되는 범용콘텐츠라는 성격을 가지고 있었고, 특히 영화와는 달리 다수의 시청자들이 동시에 시청하므로 차별화된 표현 방식과 사회적 영향력을 가지고 있습니다. 콘텐츠가 부족하던 시절부터 안방극장에서 시청자들에게 가장 강력하고 영향력있는 분야이던 드라마는 한류열풍을 통해 그 외연이 확대되면서 드라마제작시장 또한 양적으로나 질적으로 많은 성장을 하였습니다. 과거 지상파 중심의 드라마 방송채널은 케이블과 종편으로 확대되었고, 영상 및 통신산업의 발달에 따라 스마트폰, 스마트TV, 인터넷VOD서비스, OTT 등이 급부상하여 시청자들이 콘텐츠를 접근할 수 있는 유통채널 역시 다변화되고 있습니다. 따라서 이러한 드라마산업은 미디어플랫폼의 다변화 및 장르의 다양화를 통한 경쟁력 강화를 가져왔고 이는 세계적으로 소비되는 문화콘텐츠로 발전하며 지속적으로 성장이 예상되는 고부가가치 산업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 이러한 유통채널의 증가와 해외시장의 구매력 급증은 한국콘텐츠의 국제적 위상과 더불어 드라마제작사의 양적성장을 이끌 중요한 기반이 되고 있으며, 제작사나 작가 및 배우 등에게도 많은 기회를 제공하고 있습니다. 다시 말해 OTT 플랫폼의 다변화 및 구매력 강화는 활발한 제작비 투자로 이어져 양질의 드라마를 만들 수 있는 산업기반이 되었고, 기존 플랫폼보다 각종 규제에서 훨씬 자유로운 OTT 플랫폼 특성상 소재와 장르의 다양성을 통한 지속적인 시장확대가 가능하여, 향후 드라마 콘텐츠산업은 이미 글로벌화된 OTT 플랫폼 중심의 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 이는 드라마 주력 플랫폼이 OTT로 변화하여 다양한 형식과 스토리를 갖춘 수준높은 드라마를 제작할 수 있는 환경이 조성되는 것을 의미하며, 이에 드라마제작사가 우수한 기획력과 제작능력을 갖추고 있다면 향후 안정적인 외형확대와 수익창출이 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 당사는 작가를 섭외하여 작품을 기획하고, 배우를 캐스팅하여 드라마를 제작하며, 방송사 또는 다양한 유통플랫폼을 통해 콘텐츠를 제공하여 수익을 창출하는, 드라마제작 전문 기업입니다. 조윤정 대표이사를 포함한 동사의 드라마 기획 및 제작 인력들은 설립이후 현재까지 '발리에서 생긴일', '쩐의전쟁', '대물', '기황후', '굿바이미스터블랙', '달이 뜨는 강', '커튼콜' 등 우수 드라마를 제작 및 방영한 경험을 보유하고 있으며, 작가 발굴 및 관리와 드라마 기획 외주업체 관리홍보 등 드라마제작 전반에 걸친 분야에서 안정적 사업의 영위가 가능한 조직으로 구성되어 있습니다. 또한 당사는
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유명작가와의 계약을 통해 경쟁력을 확보함과 동시에 동사의 작품기획 역량을 바탕으로 신진 작가를 직접 발굴하고 공동 기획하여 작품경쟁력 및 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 필요시 트랜디한 드라마시장 변화에 맞추어 외부 전문인력의 활용을 통해 드라마의 기획경쟁력을 추가적으로 확보하고 있습니다. 또한, 당사는 오랜 업력으로 인한 해외 현지 인프라가 구축되어 있고 해외마케팅 전담인력을 보유하고 있어 일부 작품들은 동사에서 직접 해외 판권 계약을 체결하여 세계 각국으로 수출하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업구분 매출유형 2023연도(제21기) 2022연도(제20기) 2021연도(제19기) 제 품 설 명 금액 비중 금액 비중 금액 비중 방송프로그램 드라마제작 TV 방영수입 등 음반 드라마 OST, 앨범 광고협찬 광고협찬수입 등 사용료 국내외 판권판매 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원, 천USD, 천JPY) 품목 통화 2023연도 (제21기) 2022연도 (제20기) 2021연도 (제19기) 드라마 제작 드라마제작 수입 내수 원화 수출 USD 음반수입 내수 원화 수출 USD 광고협찬 수입 내수 원화 수출 USD 사용료 수입 내수 원화 수출 USD ($90) JPY (￥57,457) (￥12,295) (￥5,589) 당사의 드라마 제작 프로젝트의 단가는 제작 형태에 따라 정확한 단가의 산정이 어려워 해당연도의 전체 매출액 대비 해당연도의 프로젝트의 수로 단순 계산하였습니다. 이는 연도별 품목별 매출액을 해당 연도에 품목별 매출이 발생하게 되는 하기 관련 드라마 편수를 나눠서 산출한 가격으로 드라마 작품 한 편당 가격 변동 추이를 나타냅니다. [매출 관련 드라마 편수] (단위: 편수) 품목 통화 2023연도 (제21기) 2022연도 (제20기) 2021연도 (제19기) 드라마제작 드라마제작수입 내수 원화 수출 USD 음반수입 내수 원화 수출 USD 광고협찬수입 내수 원화 수출 USD 사용료수입 내수 원화 수출 USD JPY 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항 당사는 드라마를 자체적으로 기획, 제작하여 방송사, OTT 등에 판매하는 것을 주요 사업으로 하는 기업으로 제조기업이 아니므로 별도의 상품, 원재료, 부재료, 저장품 등 매입은 존재하지 않습니다. 다만, 작품을 제작하는데 소요되는 매입비용 중 연기자 출연료, 촬영스텝 급여, 외주제작비 등 경비가 매출원가로 계상되므로 산업의 특수성에 맞게 해당 사업연도의 매출원가를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 매입유형 품목 2023연도 (제21기) 2022연도 (제20기) 2021연도 (제19기) 드라마 제작비 연기자 출연료 촬영스텝급여 작가 원고료 외주제작비 지급수수료 지급임차료 장비사용료 기타 합 계 나. 원재료 가격변동추이 당사의 주요 원재료는 일반 제조기업과는 달리 작가 원고료, 외주제작비, 연기자 및 스텝 출연료 등으로 구성되어 있습니다. 원고료 및 출연료의 경우 작가 및 배우에 따라 금액이 상이하고 보조출연자의 경우는 수십 명의 출연료를 일괄적으로 거래처에 지불하는 방식으로 진행되기도 합니다. 외주제작비에는 외주제작 시 발생하는 조명팀, 장비팀, 스틸촬영료 등 드라마 제작 시 소요되는 다양한 경비들이 포함되어 있습니다. 따라서 당사의 원재료들은 개별 요소의 성격이 매우 상이하여 그 개별 가격을 파악하거나 평균값을 산출하기가 어려워 원재료 가격변동추이에 대한 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 다. 주요 매입처에 관한 사항 당사의 주요 매입처는 일반 제조기업과 달리, 드라마 프로젝트별로 서로 다른 작가, 배우 및 연출진 등과 체결하고 있어 특정 매입처의 비중이 크지 않습니다. 나아가 당사와 매입처간의 개별 계약에 따른 매입금액은 매입처의 중요한 영업기밀에 해당하고, 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우, 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 주요 매입처에 대한 세부 내역은 기재하지 않았습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 드라마 기획 및
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제작 사업의 특성 상 생산능력, 생산실적 및 가동률을 규정 및 기재하기 어려워 이에 관한 세부내역은 기재하지 않았습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 본사 시설장치 서울 마포구 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 제20기 제19기 방송프로그램 제품 드라마제작 수 출 내 수 합 계 음반 수 출 내 수 합 계 광고 수 출 내 수 합 계 사용료 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 당사는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 콘텐츠제작본부에서 제작단계에서의 간접광고, 협찬광고 등의 영업을 수행하고 있으며, 콘텐츠기획본부에서는 기획단계에서의 방송편성에 관한 관리와 판권판매 및 IP영업을 수행하고 있습니다. 그 외 전략본부에서 판권 및 IP 관리와 마케팅업무를 지원하고 있습니다. 공시서류 제출일 현재 당사의 판매조직 현황은 다음과 같습니다. [당사 판매조직 현황] 구분 담당업무 콘텐츠제작본부 간접광고 및 협찬광고 관리 콘텐츠기획본부 방송편성 관리, 판권판매 및 IP영업 전략 본부 판권 및 IP 관리, 마케팅지원 다. 판매전략 (1) 드라마제작 수입 지상파 방송국, 종합편성채널, 케이블채널 등 국내 플랫폼사에 판매하는 방영권의 경우, 드라마제작사는 작가와의 집필계약으로 완성된 시놉시스와 약 1~4 회의 대본으로 각종 채널사와의 사전 협의 및 편성을 통하여 판매협상을 하게 됩니다. 이는 플랫폼을 통해 다수의 시청자들에게 공공재적인 성격으로 방송되는 가장 기본이 되는 드라마제작사의 판매형태로 과거에는 해당 플랫폼사에 모든 판권에 대한 권리를 포함하여 판매하던 유형이 일반적이었으나 점차 콘텐츠 공급방식이 다변화되고 다수의 유통업체 등장으로 다양한 수익분배구조를 갖는 판매형태로 발전하여 왔습니다. 이에 당사는 다양한 작가와의 계약과 뛰어난 작품 기획력으로 다수의 제작가능한 작품을 개발하여 플랫폼사에 제안하고 있으며, 오랜 제작경험을 바탕으로 안정적으로 드라마를 제작 납품하는 업체경쟁력을 인정받고 있습니다. 최근까지 글로벌 OTT는 전 세계적으로 그 시장을 확대하였으며, 이러한 OTT 플랫폼사는 완성된 대본으로 계약을 체결하여 사전제작 형태로 드라마를 제작하게 됩니다. 또한 글로벌 OTT는 제작비와 일정비율의 제작마진수익을 보장해 주는 조건이나 이에 대한 IP권리는 모두 OTT에 귀속되므로, 드라마의 대성공으로 인해 제작사가 얻게 될 부가수입은 제한적일 수밖에 없는 경향을 보입니다. 이에 당사는 다양한 수익배분방식을 도입하여 글로벌 OTT에 제안하는 등 단순한 콘텐츠 크리에이터 이상으로 수익을 공유할 수 있는 판매방식 도입을 시도하고 있습니다. 글로벌 OTT 아마존프라임에 첫 번째 오리지널 한국 드라마로 '완벽한 가족'의 제작과 판매를 제안하고 협상하여 현재 제작에 돌입하였으며, 연내 제작 및 방영을 목표로 매진하고 있습니다. (2) 사용료 수입 드라마 판권 판매의 수익구조는 제작비의 부담비율에 따라 방송사와 제작사간 합의된 IP의 소유권 또는 수익분배 비율에 따라 판매방식이 결정됩니다. 작품에 대한 IP를 방송사가 소유하는 경우, 방송사 또는 방송사가 지정한 콘텐츠 유통사를 통해 국내외 판매가 이루어지고 양사가 합의한 비율에 따라 수익을 배분하는 판매방식이 일반적입니다. 반면 작품에 대한 IP를 제작사가 소유하는 경우, 제작사는 직접 또는 판매 대행사 등을 선정하여 국내외 판권 판매를 진행하고 있습니다. 이때 다수의 수요자들에게 판매를 제안하고 협상하는 판매 과정상 주요한 요소를 차지하는 것이 비단 드라마 작품 본연의 작품성과 흥행기대감 등도 있겠지만 드라마를 기획 제작한 제작사의 경험치와 신뢰도 또한 주요한 요소로 작용합니다. 이에 당사는 오랜 업력을 바탕으로 국내외 다양한 수요처와 직간접적인 거래를
캔버스엔 — 사업보고서 (2023.12)

수행해왔으며 그에 따른 사후만족도 또한 좋은 평판을 받아 우호적 관계를 유지하고 있어 향후 직접 판권 판매시 유리한 요소로 작용하리라 예상됩니다. 한류 드라마의 해외시장의 영향력이 증가하면서 당사는 드라마 제작단계에서 드라마저작물과 저작권 수익배분에 대한 검토를 통하여 드라마 IP를 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 당사는 등 자체 저작권 보유 작품이 점차 늘어나고 있는 추세입니다. (3) 광고협찬 수입 지상파방송사 및 PP를 유통채널로 하는 드라마의 경우, PPL과 간접광고는 드라마제작비의 약 10~20%를 차지하는 중요한 수익원천으로 이는 좋은 배우와 작가를 섭외하기 위해 필요한 제원이 되고 있으나, 지나친 PPL과 제작지원으로 드라마의 내용과 작품성을 떨어뜨려 시청자들의 외면을 받기도 합니다. 드라마 제작 시 제작사가 직접 또는 마케팅대행사 등을 통해 드라마의 컨셉과 맞는 광고주에게 제안하거나, 광고주에게서 직접 제의가 들어와 판매협상이 이루어지며, 이후 작가 및 감독과 협의를 통하여 드라마 전체 흐름에 영향을 미치지 않을 정도로 간접광고를 진행하고 있습니다. 광고주가 중요하게 판단하는 요소는 주연배우와 드라마 편성시간이므로 방송사와 협의하여 좋은 방송시간을 배정받을 수 있도록 하고 있으며, 지방자치단체 등의 제작지원과 협찬 등을 통해 국내 관광명소를 알리고 지역경제활성화에 이바지하는 사회적 순기능도 수행하고 있습니다. (4) 음반 수입 국내의 경우 음반(OST)의 특성상 당사가 소비자에게 직접 판매가 아닌 사단법인 한국음반산업협회, 주식회사 카카오엔터테인먼트(멜론) 등 유통사를 통해서 매출이 이루어지고 있습니다. 드라마 제작시 중요한 장면에 당사의 음원을 효과적으로 노출시켜 시청자들에게 음원을 좋은 이미지로 각인시키는 방법을 사용하고 있으며, 유통단계에서의 판매전략은 음원사이트에 당사의 OST 노출시키기, 배너 포함시키기, 자사 플랫폼(유튜브, 인스타그램)에서의 홍보 등의 전략을 사용하고 있습니다. 또한 당사는 조윤정 대표이사가 다양한 작품의 음악감독 출신인 점을 적극 활용하여 다수의 작곡가와 뮤지션을 경쟁력있게 섭외하여 음원을 제작하고 있습니다. 국내용이었던 드라마 시장이 세계시장으로 파급력이 확대되고, OST도 드라마 시놉시스와 전체 콘셉트에 맞춘 완성도 높은 곡을 제작하고 있습니다. 이에 해외 프로그램 홈페이지에는 드라마 OST 리스트를 공개하고, 스트리밍으로 직접 들을 수 있게 서비스하고 있어 OST 홍보뿐 아니라 드라마 홍보도 함께 이루어지고 있습니다. 한국 드라마 시장의 체계적 제작 프로세스와 촘촘히 잘 짜여진 전략이 만들어낸 드라마 OST가 또 하나의 문화 산업으로서 한류 열기를 이어가기를 기대하고 있습니다. 라. 주요 매출처 당사의 2023년 기준 주요 매출처 및 매출비중은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 금액 매출비중 진짜가나타났다 문화산업전문유한 한국방송공사 아이엔컬처스 기타 합계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 외환 위험, 특히 미국 달러화, 일본 엔화 및 중국 위안화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 외화 금융자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사가 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1TWD, 원단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 화폐단위 외화금액 원화금액 화폐단위 외화금액 원화금액 외화금융자산: 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY CNY CNY TWD TWD 매출채권 USD USD JPY JPY 장기매출채권 USD USD 외화금융부채: 미지급금 USD USD 장기미지급금 USD USD 당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 대한 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세후이익