chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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(단위:백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 합계 (4) 금융자산과 금융부채의 상계1) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 금융자산의유형 인식된금융자산 총액 상계된금융부채 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 2) 당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 금융부채의유형 인식된금융부채 총액 상계된금융자산 총액 재무상태표표시 순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 (5) 이자율 지표개혁전세계적으로 은행간대여이자율(IBOR)을 다른 이자율로 대체하는 것을 포함하는 이자율지표 개혁이 진행되고 있습니다. 당사는 보유한 금융자산에 대해서 이러한 개혁의 대상이 되는 IBOR에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 노출된 주요 IBOR는 런던은행간대출금리(LIBOR)이며, LIBOR를 대체하는 이자율지표는 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)입니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR금리를 직접 다른 대체 지표이자율로 변경할 계획입니다.당사는 이자율지표 개혁이 당사의 운영 및 위험관리 절차와 위험회피회계에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 이자율지표 개혁으로는 당사의 주로 운영 위험에 노출됩니다. 예를 들어 파생상품 계약상대방과 새로운 대체조항의 적용, 이자율지표 개혁과 관련된 계약 조건의 갱신 및 통제의 수정이 이에 해당합니다. 금융위험은 주로 이자율 위험에 국한됩니다. 위험회피관계에서는 위험회피대상 및 위험회피수단과 관련된이자율의 대체 시기와 방법에 대한 불확실성이나 대체 시기의 차이 때문에 비효과성이 발생할 수 있습니다.당사는 아직 대체지표 이자율로 전환되지 않은 계약의 총금액과 이 중 적절한 대체조항을 포함하고 있는 계약의 금액을 검토하여 IBOR에서 새로운 지표이자율로 전환되는 진척도를 모니터링합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환되지 않은 계약의 총 금액은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 이자율지표 통화 금융자산(*1) LIBOR 원화 (*1) 장부금액 기준입니다. 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 이자율지표 통화 금융자산(*1) LIBOR 원화 (*1) 장부금액 기준입니다. 6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 보통예금 외화예금 기타예금 합계 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 재무상태표상 분류 거래처 제36(당)기 1분기 제35(전)기 사용제한사유 보통예금 현금및현금성자산 산업은행 소송 압류설정 정기예금 대여금및수취채권 농협 임대보증금 질권설정 정기예금 상각후원가측정금융자산 농협 임대보증금 질권설정 합계 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 지분증권 주식 채무증권 출자금
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수익증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 기타유가증권 대출채권 소계 합계 8. 당기손익인식금융자산 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 제35(전)기 지분증권 주식 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 소계 합계 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 지분증권 주식 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소계 합계 (2) 당분기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 신용손실충당금 전입 상환 당분기말 (3) 당분기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 상환 당분기말 (4) 계약자지분조정 (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 계약자지분조정으로의 배부액 이연법인세효과 합계 10. 매도가능금융자산(1) 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(전)기 지분증권 주식 출자금 수익증권 외화유가증권 기타유가증권 소계 채무증권 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 소계 합계 (2) 전기 중 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 존재한다고 판단하여 인식한 손상차손 금액은 6,912백만원입니다. (3) 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 평가로인한 증감 처분 등으로인한 실현 분류변경 기말 지분증권 채무증권 소계 계약자지분조정으로의 배부액 합계 11. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 외화채권 기타유가증권 손실충당금 합계 (2) 당분기말 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입 상환 당분기말 (3) 당분기말 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손실된금융자산 합계 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 기타 당분기말 12. 만기보유금융자산(1) 전기말 현재 당사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제35(전)기 국공채 특수채 금융채 회사채 외화유가증권 합계 (2) 전기 중 당사의 만기보유금융자산에서 발생한 손상차손은 없습니다. (3) 분류변경 사유 1) 분류변경 사유당사는 2016년과 2022년 중 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 일부 채무증권을 보유목적 변경에 따라 만기보유금융자산으로 계정재분류 하였습니다. 계정재분류 당시의 매도가능금융자산평가손익은 후속적으로 채무증권의 잔여만기에 따라 유효이자율법으로 상각 후 계약자지분조정으로의 배부 및 법인세효과를 반영하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 2) 재분류한 금액당사가 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산 범주로 재분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 액면가액 취득원가 상각후원가 장부금액 평가손익 국공채 특수채 회사채 합계 (4) 전기 중 만기보유금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)
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구분 기초 분류변경 증감 기말 채무증권 계약자지분조정으로의 배부액 합계 13. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 담보제공처 담보제공자산 담보설정금액(장부금액) 담보제공사유 제36(당)기1분기 제35(전)기 상각후원가측정금융자산 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 국민은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 신한은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 만기보유금융자산 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 미래에셋증권 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 국민은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 기업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 한국산업은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 신한은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 비엔피파리바은행 통화선도 및 통화스왑계약에 의한 근질권 설정 합계 14. 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간대신용손실 신용이 손상된금융자산 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 대출채권 총액 손실충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 대출채권 장부금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 금액 예치금 미수금 미수수익 보증금 총액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 (2) 당분기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금 전입(환입) 제각후 환입 분기말금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초금액 손실충당금 전입(환입) 제각후 환입 분기말금액 (3) 당분기 중 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권 (단위:백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 전체기간 대신용손실 신용이 손상된 금융자산 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 실행 및 회수 분기말금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된금융자산 합계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 순증감 분기말금액 (4) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 분기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 ② 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 기중발생액 기중상각액 기말 이연대출부대수익 이연대출부대비용 합계 15. 대출채권및기타수취채권(1) 전기말 현재 대출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 대출채권 (단위:백만원) 구분 가계 기업 합계 유가증권담보대출금 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 대출채권
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총액 대손충당금 현재가치할인차금 이연대출부대손익 대출채권 장부금액 2) 기타수취채권 (단위:백만원) 구분 금액 예치금 미수금 미수수익 보증금 총액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 (2) 전기 중 대출채권및기타수취채권에서 발생한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 대출채권 기타수취채권 합계 기초금액 충당금순전입액 제각액 제각 후 환입액 기말금액 16. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 합계 공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 통화선도 소계 주식관련 주식워런트 신용위험조정액 파생상품자산 합계 파생상품부채 통화관련 통화스왑 통화선도 파생상품부채 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 미결제약정계약금액 합계 공정가치(장부금액) 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 파생상품자산 통화관련 통화스왑 통화선도 소계 주식관련 전환권 신용위험조정액 파생상품자산 합계 파생상품부채 통화관련 통화스왑 통화선도 파생상품부채 합계 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 소계 주식관련 주식워런트 합계 2) 제35(전)기 1분기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 통화스왑 통화선도 신용위험조정액 합계 (3) 당분기와 전분기 중 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화관련 통화스왑 통화선도 통화선물 소계 주식관련 지수선물 이자율관련 이자율선물 합계 2) 제35(전)기 1분기 (단위:백만원) 구분 매매목적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합계 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화관련 통화스왑 통화선도 통화선물 소계 주식관련 주식워런트 지수선물 이자율관련 이자율선물 합계 (4) 당분기와 전분기 중 공정가치 위험회피대상 항목 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 위험회피대상항목 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 외화환산이익 외화환산손실 외화환산이익 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 (5) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피수단손익 및 현금흐름위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 위험회피수단손익 효과적 손익(기타포괄손익) 비효과적 손익(당기손익) 2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피수단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액 및 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 공정가치 변동 당기손익 재분류 법인세 효과 합계 당분기말 현재 현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상에 당사가 현금흐름변동위험에 노출될 것으로 예상되는 최장기간은 2119년 3월 21일 입니다. 17. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계
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2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 차량운반구 임차점포시설물 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 기타의 유형자산 합계 (3) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 토지(*1) (*1) 업무용토지 및 투자부동산에 대한 내역을 포함한 금액입니다. 18. 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 보험종류 부보자산 제36(당)기 1분기 제35(전)기 보험가입처 부보금액 관련 장부금액 부보금액 관련 장부금액 화재보험 건물(투자부동산 포함) 흥국화재 동산종합보험 비품 MG손해보험 동산종합보험 기타의유형자산 MG손해보험 합계 당분기말 및 전기말 현재 임원배상책임보험에 15,000백만원 한도로 가입되어 있으며, 보유 차량에 대한 자동차 책임보험과 영업 배상책임 보험, 개인정보 배상책임 보험 등에도 가입되어 있습니다. 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 감가상각 분기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 추가 해지 감가상각 기말 건물 차량운반구 임차점포시설물 기타 합계 (3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산리스료(*1) (*1) 당사는 소액 기초자산(복합기 등 사무기기)에 대한 리스는 면제규정을 적용하여 발생액을 해당 기간의 비용으로 인식합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 당분기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은 1,725백만원입니다.2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년 초과 합계 건물 차량운반구 합계 전기 중 리스부채의 상환으로 인한 현금유출액은 6,856백만원입니다. 20. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 손상 분기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기말 소프트웨어 회원권(*1) 합계 (*1) 회원권은 골프 및 콘도회원권으로 내용연수가 비한정인 무형자산입니다. 회수가능액 추정시 거래소 시가를 사용하였습니다. 보고기간말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮을 경우 손상차손을 인식하였습니다. 다만, 반환성보증금이 있는 회원권의 경우 거래상대방의 신용도를 고려하여 회사의 정책에 따라 손상차손을 인식하였습니다.
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21. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체 감가상각 분기말 토지 건물 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기말 토지 건물 합계 (*1) 자가사용목적으로의 용도변경에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 토지 건물 합계 2) 투자부동산은 전문자격을 갖추고 있는 하나감정평가법인으로부터 평가를 받았습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 또한 투자부동산의 공정가치는 주석 5의 수준별 공정가치 분류기준에 따라 모두 공정가치 수준 3으로 분류됩니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익 및 해당 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 임대수익 직접운영비용 22. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 선급비용 당기법인세자산 선급금 합계 23. 계약자지분조정당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 합계 기준일 시점의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 회계연도 유배당ㆍ무배당 보험 평균책임 준비금 구성비율)을 기준으로 계산된 계약자지분조정 해당 금액입니다. 24. 보험계약부채(1) 당분기와 전기 중 발행한 보험계약의 보험계약부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 합계 손실요소제외 손실요소 기초 보험계약자산 보험계약부채 기초 잔액 보험수익 보험서비스비용 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 보험 취득 현금흐름의 상각 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분 손실부담계약 집합의 손실 및 그러한손실의 환입 보험수익 및 보험서비스비용에서 제외된 투자요소 소계: 보험서비스결과 보험금융비용(수익) 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 순보험료 보험 취득 현금흐름 보험 취득 현금흐름을 제외하고 발행한 보험계약에 대해 지급된 발생한 순보험금과 그 밖의 보험서비스비용 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 분기말 보험계약자산 보험계약부채 분기말 잔액 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 합계 손실요소제외 손실요소 기초 보험계약자산 보험계약부채 기초 잔액 보험수익 보험서비스비용 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용 보험 취득 현금흐름의 상각 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분 손실부담계약 집합의 손실 및 그러한손실의 환입 보험수익 및 보험서비스비용에서 제외된 투자요소 소계: 보험서비스결과 보험금융비용(수익) 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 순보험료 보험 취득 현금흐름 보험 취득 현금흐름을 제외하고 발행한 보험계약에 대해 지급된 발생한 순보험금과 그 밖의 보험서비스비용 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든
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항목 기말 보험계약자산 보험계약부채 기말 잔액 (2) 당분기와 전기 중 일반모형 적용 재보험계약의 보험계약자산(부채)의 변동내역은다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 잔액 재보험비용 재보험수익 회수한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 출재관련수익 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름의 변동분 손실회수요소 전입 및 환입 재보험비용 및 재보험수익에서 제외된 투자요소 소계: 재보험서비스결과 재보험금융수익(비용) 보유하고 있는 재보험계약 발행자의불이행위험의 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 보유한 재보험계약에 대해 지급한 순재보험료 보유한 재보험계약에 대해 회수한 순재보험금과 그 밖의 출재관련수익 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 분기말 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 잔액 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 잔액 재보험비용 재보험수익 회수한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 출재관련수익 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름의 변동분 손실회수요소 전입 및 환입 재보험비용 및 재보험수익에서 제외된 투자요소 소계: 재보험서비스결과 재보험금융수익(비용) 보유하고 있는 재보험계약 발행자의불이행위험의 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 보유한 재보험계약에 대해 지급한 순재보험료 보유한 재보험계약에 대해 회수한 순재보험금과 그 밖의 출재관련수익 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 기말 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 잔액 (3) 당분기와 전기 중 발행한 보험계약의 보험서비스와 관련된 항목의 보험계약부채 (자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름에 대한 추정치 위험조정 보험계약마진 합계 기초 보험계약자산 보험계약부채 기초 잔액 미래 서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분. 손실부담계약집합의 손실과 그러한 손실의 환입 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 현재 서비스와 관련된 변동분 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된보험계약마진 비금융위험에 대한 위험조정 변동(미래서비스 또는 과거서비스와 무관) 경험조정 과거서비스와 관련된 변동분 발생된 보험금과 관련된 이행현금흐름의 변동분 소계: 보험서비스결과 보험금융비용 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 순보험료 보험 취득 현금흐름 보험 취득 현금흐름을 제외하고 발행한 보험계약에 대해 지급된 발생한 순보험금과 그 밖의 서비스 비용 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 분기말 보험계약자산 보험계약부채 분기말 잔액 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름에 대한 추정치 위험조정 보험계약마진 합계 기초 보험계약자산 보험계약부채 기초 잔액 미래 서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분. 손실부담계약집합의 손실과 그러한 손실의 환입 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 현재 서비스와 관련된 변동분 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된보험계약마진 비금융위험에 대한 위험조정 변동(미래서비스 또는 과거서비스와 무관) 경험조정 과거서비스와 관련된 변동분 발생된 보험금과 관련된 이행현금흐름의 변동분 소계: 보험서비스결과 보험금융비용(수익) 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 발행한 보험계약에 대해 수취한 순보험료 보험 취득 현금흐름 보험 취득 현금흐름을 제외하고 발행한 보험계약에 대해 지급된 발생한 순보험금과 그 밖의 서비스 비용 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할
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수 있는 추가적인 모든 항목 기말 보험계약자산 보험계약부채 기말 잔액 (4) 당분기와 전기 중 일반모형 적용 재보험계약의 보험계약자산(부채)의 변동내역은다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름에 대한 추정치 위험조정 보험계약마진 합계 기초 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 잔액 미래 서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 현재 서비스와 관련된 변동분 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보험계약마진 비금융위험에 대한 위험조정 변동(미래서비스 또는 과거서비스와 무관) 경험조정 과거서비스와 관련된 변동분 발생된 보험금과 관련된 이행현금흐름의 변동분 소계: 재보험서비스결과 재보험금융수익(비용) 보유하고 있는 재보험계약 발행자의불이행위험의 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 보유한 재보험계약에 대해 수취한 순보험료 보유한 재보험계약에 대해 회수한 순재보험금과 그 밖의 출재관련비용 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 분기말 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 잔액 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 미래현금흐름에 대한 추정치 위험조정 보험계약마진 합계 기초 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 잔액 미래 서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 보험계약마진을 조정하지 않는 추정치의 변동분 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 현재 서비스와 관련된 변동분 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보험계약마진 비금융위험에 대한 위험조정 변동(미래서비스 또는 과거서비스와 무관) 경험조정 과거서비스와 관련된 변동분 발생된 보험금과 관련된 이행현금흐름의 변동분 소계: 재보험서비스결과 재보험금융수익(비용) 보유하고 있는 재보험계약 발행자의불이행위험의 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 보유한 재보험계약에 대해 수취한 순보험료 보유한 재보험계약에 대해 회수한 순재보험금과 그 밖의 출재관련비용 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 기말 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 잔액 (5) 당분기와 전기 중 보험료배분접근법을 적용한 재보험계약의 보험계약자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 잔액 재보험비용 재보험수익 회수한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 출재관련수익 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름의 변동분 손실회수요소 전입 및 환입 재보험수익 및 재보험비용에서 제외된 투자요소 소계: 재보험서비스결과 재보험금융수익 보유하고 있는 재보험계약 발행자의불이행위험의 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 보유한 재보험계약에 대해 수취한 순보험료 보유한 재보험계약에 대해 회수한 순재보험금과 그 밖의 출재관련비용 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 분기말 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 잔액 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 잔여보장요소 발생사고요소 합계 손실회수요소제외 손실회수요소 기초 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 잔액 재보험비용 재보험수익 회수한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 출재관련수익 발생사고자산과 관련된 이행현금흐름의 변동분 손실회수요소 전입 및 환입 재보험수익 및 재보험비용에서 제외된 투자요소 소계: 재보험서비스결과 재보험금융수익 보유하고 있는 재보험계약 발행자의불이행위험의 변동 효과 당기손익 기타포괄손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 현금흐름 보유한 재보험계약에 대해 수취한 순보험료 보유한 재보험계약에 대해 회수한 순재보험금과 그 밖의 출재관련비용 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 기말 재보험계약자산 재보험계약부채
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기말 잔액 (6) 당분기와 전기 중 최초로 인식한 발행한 보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 손실부담계약외의 집합 손실부담계약집합 합계 손실부담계약외의 집합 손실부담계약집합 합계 미래 현금유출액의현재가치 추정치 보험취득현금흐름 보험취득현금흐름을 제외한 현금유출액의 추정치 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 신계약에서 즉시 인식한 손실 (7) 당분기와 전기 중 최초로 인식한 재보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 이익계약외의 집합 이익계약집합 합계 이익계약외의 집합 이익계약집합 합계 미래 현금유출액의 현재가치 추정치 미래 현금유입액의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 신계약에서 즉시 인식한 이익 (8) 당분기말 및 전기말 현재 남아있는 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다. 1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과10년이내 10년초과 합계 발행한 보험계약 CSM상각액 보유한 재보험계약 CSM상각액 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과3년이내 3년초과4년이내 4년초과5년이내 5년초과10년이내 10년초과 합계 발행한 보험계약 CSM상각액 보유한 재보험계약 CSM상각액 (9) 발행한 보험계약의 전환방법별 후속 기간의 보험계약마진과 보험수익에 미치는영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 보험계약마진 수정소급법 공정가치법 그외 합계 기초 보험계약자산 보험계약부채 기초 잔액 미래 서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 현재 서비스와 관련된 변동분 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보험계약마진 소계: 보험서비스결과 보험금융비용 당기손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 분기말 보험계약자산 보험계약부채 분기말 잔액 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 보험계약마진 수정소급법 공정가치법 그외 합계 기초 보험계약자산 보험계약부채 기초 잔액 미래 서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 현재 서비스와 관련된 변동분 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보험계약마진 소계: 보험서비스결과 보험금융비용 당기손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 기말 보험계약자산 보험계약부채 기말 잔액 (10) 재보험계약의 전환방법별 후속 기간의 보험계약마진과 보험수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 보험계약마진 수정소급법 공정가치법 그외 합계 기초 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 잔액 미래 서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 현재 서비스와 관련된 변동분 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보험계약마진 소계: 보험서비스결과 재보험금융비용(수익) 당기손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는 추가적인 모든 항목 분기말 재보험계약자산 재보험계약부채 분기말 잔액 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 보험계약마진 수정소급법 공정가치법 그외 합계 기초 재보험계약자산 재보험계약부채 기초 잔액 미래 서비스와 관련된 변동분 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 현재 서비스와 관련된 변동분 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보험계약마진 소계: 보험서비스결과 재보험금융비용(수익) 당기손익 소계: 포괄손익으로 인식된 총 금액 보험계약의 순장부금액의 변동을 이해하는 데 필요할 수 있는
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추가적인 모든 항목 기말 재보험계약자산 재보험계약부채 기말 잔액 (11) 전환방법별 보험수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 수정소급법을 적용한 보험계약 공정가치법을 적용한 보험계약 그 밖의 모든 보험계약 합계 (12) 당분기와 전분기 중 보험금융수익(비용)의 자산 투자수익(비용)과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 자산의 투자손익 이자수익 평가손익및거래손익(당기손익) 기타투자손익(당기손익) 투자손익(기타포괄손익) 소계 (A) 보험계약금융손익 이자비용 환율변동효과 할인율변동효과 기타 소계 (B) 재보험계약금융손익 이자비용 환율변동효과 할인율변동효과 재보험자의 불이행위험변동효과 소계 (C) 투자계약부채의변동 (D) 당기손익으로 인식된 금액 자산투자손익 보험계약금융손익 재보험계약금융손익 소계 (E) 기타포괄손익으로 인식된 금액 자산투자손익 보험계약금융손익 재보험계약금융손익 소계 (F) 합계 (E)+(F) (13) 당분기와 전기 중 보험금융수익(비용)을 세분화하기로 한 보험계약집합과 관련된 투자자산의 차이조정은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 기초 인식 금액 재분류 금액 분기말 지분증권 채무증권 합계 2) 제35(전)기 (단위:백만원) 구분 기초 인식 금액 재분류 금액 기말 지분증권 채무증권 합계 25. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 차입처/발행회사명 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제36(당)기 1분기 제35(전)기 이자지급및상환방법 후순위사채 케이디비생명보험㈜제6회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제7회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제8회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 후순위사채 케이디비생명보험㈜제9회 무보증후순위사채 이자: 분기별 납입,원금: 만기일시상환 합계 26. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 합계 27. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 복구충당부채 즉시연금관련충당부채(*1) 기타충당부채 합계 (*1) 당사는 당분기말 현재 과거 판매된 즉시연금(상속만기형)의 생존연금 지급관련 소송을 진행 중이며, 소송과 관련하여 법원이 최종판결하고 당사가 지급을 결정할 경우, 당분기말 현재 예상되는 최선의 추정금액을 기업회계기준서 제1037호 '충당부 채'에 근거하여 충당부채로 당분기말 260억원을 계상하고 있습니다. 당사의 즉시연금충당부채는 추가지급액과 지연이자로 5억만큼 증가했습니다. (2) 복구충당부채1) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 기초 증가 전입 사용 환입 할인율변동효과 분기말 2) 당분기말 현재 복구충당부채의 예상 유출시기 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 내용 평균임차년수(복구예상시기) 4.9년 적용할인율 미래 유출예상금액 상기 추정비용은 경제적 내용연수에 대한 최상의 예측치에 기초하였으나, 그 비용의 금액과 발생시기와 관련하여 불확실성을 가지고 있습니다.(3) 기타충당부채 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 즉시연금충당부채 기타 합계 즉시연금충당부채 기타 합계 기초 증가 환입 기말 28. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 확정급여부채 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 그밖의기타부채 합계 (2) 확정급여부채1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의
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자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 기초 당기근무원가 이자비용 확정급여제도 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정효과의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 급여지급액 과거근무원가 (분)기말 3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 기초 사외적립자산의 기대수익 확정급여제도 재측정요소 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기여금 납부액 급여지급액 (분)기말 4) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 현금성자산 채권 등 유가증권 기타 합계 5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 당기근무원가 순이자원가 합계 6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%, 년) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 할인율 미래임금상승률 퇴직률 과거경험률 과거경험률 평균근속년수 할인율은 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다. 당사의 정년퇴직연령은 회사의 규정에 따라 만 60세로 가정하였습니다. 7) 당분기말과 직전 3개 회계연도의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 제34(전전)기 제34(전전)기 기초 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여부채와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 29. 외화자산 및 외화부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, AUD, 백만원) 구분 과목 제36(당)기 1분기 제35(전)기 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화단위 외화금액 원화환산금액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD 당기손익-공정가치측정금융자산 USD EUR 당기손익인식금융자산 USD 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 USD EUR AUD 매도가능금융자산 USD EUR AUD 상각후원가측정유가증권 USD EUR 만기보유금융자산 USD EUR AUD 상각후원가측정대출채권및수취채권 USD EUR AUD 대여금및수취채권 USD EUR AUD 파생상품자산 USD USD EUR EUR AUD AUD 외화자산 합계 외화부채 파생상품부채 USD USD EUR EUR AUD AUD 보험계약부채 USD USD 외화부채 합계 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 외화거래로 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 상각후원가측정대출채권 합계 2) 제35(전)기 1분기 (단위:백만원) 구분 외환거래이익 외환거래손실 외환차익 외화환산이익 합계 외환차손 외화환산손실 합계 현금및현금성자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 30. 자본금당분기말 현재 당사의 수권주식수는 500,000,000주이고 발행한 주식수는 94,864,960주이며, 1주당 액면은 5,000원입니다. 당분기와 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 없습니다. (단위:주,원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 발행예정주식수 발행주식수 1주의 금액 자본금 31. 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:USD, 원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 발행통화
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외화금액 원화금액 제36(당)기 1분기 제35(전)기 외화신종자본증권(*1) USD 발행비용 합계 (*1) 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 32. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 주식발행초과금 감자차익 합계 33. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 자기주식(*1) (*1) 전기 중 우리사주 환매수에 따라 644,579주를 주당 5,638원에 취득하였습니다. 이에 따라 유통보통주식수는 전기초 94,756,044주에서 전기말 현재 94,111,465주로감소하였습니다. 34. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산신용손실충당금 만기보유금융자산평가손익 보험계약자산(부채)순금융손익 재보험계약자산(부채)순금융손익 위험회피목적 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 35. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 미처리결손금 (2) 대손준비금 보험업감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립합니다. 당사는 당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금으로 인해 보험업감독규정에 따른 대손준비금을 적립하지 않았습니다. 36. 보험영업수익당분기와 전분기의 보험영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 잔여보장요소의 변동과 관련된 금액 해당 기간 동안 발생한 보험서비스비용 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분 해당 기간에 서비스의 이전으로 당기손익에 인식한 보험계약마진 금액 미래서비스와 관련된 것 이외의 경험조정 소계 보험 취득 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분의 배부액 합계 37. 기타사업비용당분기와 전분기의 기타사업비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 급여 퇴직급여 교육훈련비 광고선전비 세금과공과 기타 합계 38. 재산관리비당분기와 전분기의 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 급여 퇴직급여 수수료 세금과공과 기타 합계 39. 금융상품 관련 순손익 (1) 당분기와 전분기 중 투자손익과 관련된 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니 다.1) 제36(당)기 1분기 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정대출채권 상각후원가측정대출채권 파생상품(*1) 기타수취채권(예치금 제외) 소계 차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 2) 제35(전)기 1분기 (단위:백만원) 구분 이자수익 배당금수익 수수료수익 평가손익(대손상각비 포함) 처분손익 순손상차손 이자비용 외환거래손익 합계(순손익) 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 외환차손익 외화환산손익 현금및예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 파생상품(*1) 대출채권 기타수취채권(예치금 제외) 소계
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차입부채 기타금융부채 소계 합계 (*1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 손상된 금융자산에서 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 상각후원가측정금융자산 대여금및수취채권 40. 기타손익 및 영업외손익(1) 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 기타수익 기타투자수익 임대료수익 소계 기타비용 기타투자비용 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 소계 순 기타손익 (2) 영업외수익 및 영업외비용당분기와 전분기의 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 과목 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 영업외수익 잡이익 무형자산처분이익 사용권자산조정이익 소계 영업외비용 무형자산손상차손 사용권자산조정손실 잡손실 소계 순 영업외손익 41. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 42. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 당기순이익 신종자본증권 배당 보통주에 귀속되는 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 제36(당)기 1분기 (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 ② 제35(전)기 1분기 (단위:주) 구분 일자 주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초 자기주식취득(*1) 합계 (*1) 전분기 중 우리사주 환매수에 따라 자기주식 53,130주를 주당 5,638원에 취득하여 유통보통주식수는 전기초 94,756,044주에서 전분기말 현재 94,702,914주로 감소하였습니다. (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 발행된 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 43. 우발상황 및 약정사항(1) 재보험협약 당분기말 현재 당사는 개인보험과 단체보험에 대하여 다음과 같은 재보험협약을 체결하고 있습니다. 구분 재보험사 출ㆍ수재비율(%) 보험상품 비고 비례 코리안리재보험 5~60 암위험 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 30~60 표준미달체 등 출재보험 알지에이재보험 한국지점 10~90 실버암, 임의 등 출재보험 스위스재보험 한국지점 10~50 암보험, 간편심사보험 출재보험 제네럴 재보험 서울지점 20~50 간편심사, GI보험 출재보험 스코어글로벌라이프재보험 서울지점 30~50 암, 어린이 등 출재보험 퍼시픽라이프재보험 서울지점 50~80 암, 2대 출재보험 하노버재보험 버뮤다지점 장해, 진단, 수술 출재보험 초과액비례 코리안리재보험 30~70 사망담보 등 출재보험 뮌헨재보험 한국지점 25~100 사망담보 등 출재보험 초과손해액 에이온재보험중개 20~50 사망담보 출재보험 코리안리재보험 사망담보 출재보험 (2) 보증보험 가입내역당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 신원보증보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 745백만원입니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 및 전기말 현재 손해배상청구, 보험금 청구, 부인권 행사 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:백만원,건) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 소송건수 소송금액 소송건수 소송금액 당사 제소 당사 피소 상기 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 상기 소송 중 보험금 청구와 관련한 소송과 관련하여 당사는 즉시연금 관련 충당부채를 제외한 전액을 보험계약부채 중 발생사고부채로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재
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당사는 구조화기업 등과 신용공여 및 기타 약정을 맺고 있으며, 이와 관련한 약정 금액은 974,485백만원입니다. 44. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 영업소재지 업종 제36(당)기 1분기 제35(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜(*1) 대한민국 국내은행(은행업) 지배회사 케이디비칸서스밸류유한회사 대한민국 투자목적회사(금융업) 종속기업 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 대한민국 금융투자업 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제5호 대한민국 금융투자업 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁 제6호 대한민국 금융투자업 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 대한민국 금융투자업 KDB ASIA 사모투자합자회사 대한민국 금융투자업 한국인프라이호투융자회사 대한민국 금융투자업 (*1) KDB산업은행 ㈜는 케이디비칸서스밸류유한회사를 100% 보유한 케이디비칸서스사모투자전문회사의 지배회사(지분율: 68.20%)로 당사의 최상위 지배회사에 해당합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 채권 채무 제36(당)기1분기 제35(전)기 제36(당)기1분기 제35(전)기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 현금및현금성자산 파생상품자산 임차보증금 차입부채(*1) 파생상품부채 미지급비용 소계 종속기업 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 매도가능금융자산(수익증권) 미수수익 미수배당금 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁제5호 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 매도가능금융자산(수익증권) 미수수익 미수배당금 KIAMCO도로투자 사모특별자산투자신탁제6호 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 매도가능금융자산(수익증권) 미수수익 미수배당금 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 매도가능금융자산(수익증권) KDB ASIA 사모투자합자회사 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금) 매도가능금융자산(외화유가증권) 한국인프라이호투융자회사 당기손익-공정가치측정금융자산(기타유가증권) 매도가능금융자산(기타유가증권) 소계 합계 (*1) 전액 당사가 발행한 후순위사채로서, 특수관계자가 총액으로 인수하여 제3자에게 판매한 부분에 대해 특수관계자는 이를 채권으로 계상하고 있지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계자 구분 회사명 거래내역 수익 비용 제36(당)기1분기 제35(전)기1분기 제36(당)기1분기 제35(전)기1분기 최상위 지배회사 KDB산업은행㈜ 지급임차료 이자비용 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래손실 소계 종속기업 KB북미대출전문투자형사모부동산투자신탁제3호 이자수익 배당금수익 소계 기타의 특수관계자 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제5호 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁 제6호 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 KIAMCO 신림선 사모특별자산투자신탁 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 KDB ASIA 사모투자합자회사 외화환산이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 한국인프라이호투융자회사 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 소계 합계 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 업무집행이사)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (5) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 부동산담보대출금 신용대출금 합계 (6) 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 보증 내역당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공 또는
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제공 받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 45. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 기타포괄손익누계액의 계약자지분조정 대체 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 재분류 선급금의 무형자산 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 유형자산의 투자부동산 대체 선급금의 유형자산 대체 경제적가정 변동 효과 IFRS9 전환효과 (2) 당분기와 전분기 중 법인세, 이자, 배당금 관련 현금유입(출)액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 이자의 수취 이자의 지급 배당금 수입 법인세 납부액 합계 (3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상 요약된 과목의 세부 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제36(당)기 1분기 제35(전)기 1분기 기타수취채권의 감소(증가) 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 기타자산의 증가 선급비용 선급금 합계 기타금융부채의 증가(감소) 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 기타부채의 증가 선수금 선수수익 예수금 미지급부가세 합계 46. 영업부문당사의 영업부문은 보험업단일부문으로서 보고일 현재 부문별 자산, 부채 및 당기순이익은 첨부된 재무제표와 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항 보험업감독규정 제6-13조 제4항의 규정에 의해 당해 회계연도말 지급여력 비율이 100% 이상인 경우에 정관이 정하는 바에 따라 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 1분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ 주당순이익은 기본주당순이익 ※ 제36기 1분기는 2023.01.01 최초 적용된 K-IFRS 1109호 및 1117호를 기준으로 작성되었으며, 기본주당순이익 산출근거는 제36기 1분기 연결검토보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 과거 배당 이력 최근 5개년 사업연도 중 배당 내역은 없습니다.라. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 - 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 08월 01일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 감자비율(4.0:1) ※ 최근 5개년 사업연도 기준입니다. 나. 전환사채 - 해당사항 없음.다. 신주인수권부사채 - 해당사항 없음.라. 전환형 조건부자본증권 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 08월 01일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(NICE신용평가) 미상환 KB증권 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(한국신용평가) 미상환 KB증권 KDB생명보험 회사채 공모 A+(한국기업평가), A+(한국신용평가) 미상환 KB증권 KDB생명보험 회사채(보증부) 공모 AAA(한국기업평가), AAA(한국신용평가) 미상환 한국투자증권,한양증권,키움증권,부국증권 KDB생명보험 신종자본증권 사모 미상환 합 계 ※ 상기 채무증권 발행 실적은 연결 및 별도 기준 동일※ 평가등급은 최초 발행일자 기준 등급임 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 08월 01일 (단위
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: 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무보증후순위사채 이베스트투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 03월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2023. 04. 27) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 08월 01일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제8회 무보증후순위사채 흥국증권 (이행현황기준일 : 2023년 08월 01일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2023. 04. 27) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 08월 01일 (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9회 무보증후순위사채 BNK투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 08월 01일 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항없음 이행현황 해당사항없음 이행상황보고서 제출현황 계약내용 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출 이행현황 이행-이행상황보고서 제출 (2023. 04. 27) 다. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 08월 01일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 08월 01일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 08월 01일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 08월 01일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행일 2023년 5월 19일 발행금액 216,000백만원 발행목적 채무상환자금 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 216,000백만원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 - 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능 - 일정 사유(필수적 지급정지 또는 선택적
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지급정지) 해당 시 이자 지급이 정지하며, 이자지급에 대한 재량권이 발행사인 KDB생명에 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재 불가능 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 - 만기일 : 2053년 5월 19일- 발행일로부터 5년이 경과된 2053년 5월 19일과 그 이후 각 이자지급일에 조기 상환 가능 발행금리 Step-Up 포함여부 - Step-up 조항에 따라 발행일로부터 10년이 경과한 이후 1회에 한하여 상향 조정- 2028년 5월 19일이후 '재설정된 이자율(기준금리조정일 1영업일 전에 재설정된 5년만기 국고채 이자율 + 4.07%)'을 적용- 2033년 5월 19일이후 '재설정된 이자율'에 Step-Up 가산금리 1.00% 가산한 이자율 적용 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 -「금융산업의구조개선에관한법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정되는 경우와 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융회사로 지정되는경우 또는 「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치 등을 받은 경우 이자지급이 정지됨- 정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음.(2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 최근 3사업연도 중 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산 매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책에 대한 사항은 첨부된 연결 검토보고서의 주석 및 검토보고서의 주석 또는 상기 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제36기1분기 대출채권 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 제35기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 제34기 대출채권 보험미수금 미수금 보증금 미수수익 예치금 합계 ※ K-IFRS 연결재무제표 공시용 기준※ 제36기 1분기는 2023.01.01 최초 적용된 K-IFRS 1109호 및 1117호를 기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동 현황1) 제36기 1분기 (기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 합계 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 대손충당금전입(환입)액 제각 후 환입액 분기말금액 ※ K-IFRS 연결재무제표 기준의 상각후원가측정대출채권및수취채권 대손충당금※ 제36기 1분기는 2023.01.01 최초 적용된 K-IFRS 1109호 및 1117호를 기준으로 작성되었습니다.2) 제35기 및 제34기 (기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 (①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) ※ K-IFRS 연결재무제표 기준의 대여금및수취채권 대손충당금 (3) 경과기간별 대출채권 잔액 현황 (기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 특수관계자 합 계 구성비율 ※ K-IFRS 연결재무제표 공시용 기준의 상각후원가측정대출채권
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대손충당금 차감전 금액 (4) 상각후원가측정대출채권및수취채권 관련 대손충당금 설정 방침상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 그룹에 포함하여 집합평가방식으로 손상여부를 검토합니다. 이때, 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 최초 인식일 대비 신용위험의 증가 정도에 따라 측정됩니다. 신용위험의 유의적 증가가 발생하지 않은 대출채권은 Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 Stage2, 손상 자산의경우 Stage3로 분류하고 전체기간 기대신용손실로 대손충당금을 측정합니다.기대신용손실을 산출하기 위하여 추정된 경험손실률에 근거한 모형을 이용하며, 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 손실율을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 '5. 금융상품의 공정가치 측정'을 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 1분기(당분기) 삼정회계법인 (주) 해당사항 없음 해당사항 없음 제35기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제34기(전전기) 삼정회계법인 적정 보험업감독업무시행세칙개정에 따른 보험계약부채의 보증준비금 및부채 적정성평가 기준의변경으로 인한전기 재무제표 소급 수정 해당사항 없음 (주) 제36기 1분기 외부감사인의 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.※ 상세한 내용은 독립된 감사인의 연결검토보고서 내용을 참고해주시기 바랍니다. (2) 재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 1분기(당분기) 삼정회계법인 (주) 해당사항 없음 해당사항 없음 제35기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제34기(전전기) 삼정회계법인 적정 보험업감독업무시행세칙개정에 따른 보험계약부채의 보증준비금 및부채 적정성평가 기준의변경으로 인한전기 재무제표 소급 수정 해당사항 없음 (주) 제36기 1분기 외부감사인의 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.※ 상세한 내용은 독립된 감사인의 검토보고서 내용을 참고해주시기 바랍니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 1분기(당분기) 삼정회계법인 - 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토- 연결재무제표 회계감사 및 분/반기 검토- 내부회계관리제도 검토 제35기(전기) 삼정회계법인 IFRS17/9 재무제표 사전감사- IFRS17 전환재무제표(BS), 2022년 분/반기, 2022년말 재무제표 감사 제35기(전기) 삼정회계법인 - 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토- 연결재무제표 회계감사 및 분/반기 검토- 내부회계관리제도 검토 제34기(전전기) 삼정회계법인 - 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토- 연결재무제표 회계감사 및 분/반기 검토- 내부회계관리제도 검토 ※ 보수는 부가가치세 미포함, 연간보수 기준이며 총 소요시간은 누적기준※ 제36기 감사용역보수계약 진행 중 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 1분기(당분기) 특별계정 펀드감사 2.5(펀드당) 제35기(전기) 특별계정 펀드감사 2.5(펀드당) 제35기(전기) FY2022세무조정 및 검토 제34기(전전기) 특별계정 펀드감사 2.5(펀드당) 제34기(전전기) FY2021세무조정 및 검토 ※ 보수는 부가가치세 미포함 라. 회계감사인과 내부감사기구의 주요논의내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 감사위원회 위원 4인 및 감사팀장, 회계감사인 (삼정회계법인 김의신 이사, 박우성 상무) 보고 및 상호자유토론 외부감사인의 FY2022 회계감사 결과 마. 회사의 회계감사인의 변경 - 해당사항 없습니다.바. 종속회사의 회계감사인의 변경 - 해당사항 없습니다.사. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없습니다.아. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 - 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사위원회의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사 의견서 상 내부통제에 대한 이상이 발견되지 않았습니다. 나. 내부회계관리제도 FY2022 "내부회계관리제도운영보고서" 및 재무제표에 대한 감사보고서의 "내부회계관리제도 검토의견"을 참조하시기 바랍니다.다. 내부통제구조의 평가회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위: 원) 과 목 제32기 제31기 증감액 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타불입자본] [이익잉여금(결손금)] [비지배지분] 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적 (단위: 원) 과 목 제32기 제31기 증감액 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 다. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 (단위: 원) 과 목 제32기 제31기 [기초의 현금및현금성자산] 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 [기말의 현금및현금성자산] (주14) 정정후 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위: 원) 과 목 제32기 제31기 증감액 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타불입자본] [이익잉여금(결손금)] [비지배지분] 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적 (단위: 원) 과 목 제32기 제31기 증감액 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 다. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 (단위: 원) 과 목 제32기 제31기 [기초의 현금및현금성자산] 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 [기말의 현금및현금성자산] (주15) 정정전 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 한울회계법인 의견거절 제31기(전기) 대주회계법인 의견거절 제30기(전전기) 태성회계법인 의견거절 (주16) 정정후 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 한울회계법인 적정 (1) 당기 재무제표 재발행(2) 횡령배임 관련 소송(3) 횡령배임 사실 확인(4) 상장폐지(5) 제3자배정 유상증자 및 최대주주의 변경(6) 가압류 제31기(전기) 대주회계법인 적정 (1) 당기 재무제표 재발행(2) 전기 재무제표의 재작성(3) 횡령배임 관련 소송(4) 횡령배임 사실 확인(5) 부당이득반환채무 부존재 확인(6) 상장폐지(7) 제3자배정 유상증자 및 최대주주의 변경(8) 가압류 (1) 기초잔액감사(2) 특수관계자 거래 제30기(전전기) 태성회계법인 의견거절 ※ 제30기(전전기) 의견 거절 근거우리는 회사와 체결한 감사계약에 따라 감사절차를 수행하였으나, 다음의 항목에 대항 충분한 감사절차를 수행 할 수 없었습니다. (1) 기초재무제표에 의한 감사범위의 제한2019년 12월31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 2020년 03월 23일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2020년 1월 1일자 재무제표에 대한 추운하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수 도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다. (2) 특수관계자 거래내역회사가 제시한 특수관계자와의 거래내역에 대해 특수관계자 거래에 대한 완전성과 정확성을 판단할 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정 할 수 없었습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 회사측 : 감사감사인측 :
엠피씨플러스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

업무수행이사 등 3인 서면회의 감사계획 및 독립성 등 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사종결보고, 감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경제30기(전전기) 회계감사인은 태성회계법인이었으나, 감사의견거절로 인하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항에 의거, 금융감독원으로부터제31기(전기)는 대주회계법인으로 감사인이 지정되었으며,제32기(당기)는 한울회계법인으로 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 회계감사인의 내부회계관리 제도에 대한 검토의견 사업연도 검토의견 지적사항 제32기(당기) 우리는 첨부된 주식회사 엠피씨플러스((구.한국코퍼레이션)이하 "회사")의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 엠피씨플러스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 회사는 우리에게 별첨 내부회계관리제도 운영실태보고서를 제시하였으나, 우리는 회사의 내부회계제도가 전반적으로 구축, 운영되고 있다는 확신을 위하여 필요한 충분하고 적합한 증거를 입수하지 못하였습니다. 제31기(전기) 우리는 첨부된 주식회사 엠피씨플러스(구.한국코퍼레이션)(이하 "회사")의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 엠피씨플러스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다"고 기술하고 있습니다. 회사는 우리에게 별첨 내부회계관리제도 운영실태보고서를 제시하였으나, 우리는 회사의 내부회계제도가 전반적으로 구축, 운영되고 있다는 확신을 위하여 필요한 충분하고 적합한 증거를 입수하지 못하였습니다. 제30기(전전기) 우리는 첨부된 주식회사 한국코퍼레이션의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한국코퍼레이션(이하 "회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 고 기술하고 있습니다. 우리는 회사의 내부회계관리제도가 전반적으로 구축, 운영되고 있다는 확신을 위하여 필요한 충분하고 적합한 증거를 입수하지 못하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_230811.jpg 확인서_230811 사 업 보 고 서 (제 32기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 3 월 23 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 엠피씨플러스 대 표 이 사 : 조성완 본 점 소 재 지 : 서울특별시
엠피씨플러스 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

중구 소월로2길 30 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 우철윤 목 차 【 대표이사 등의 확인 】·························· 5. 위험관리 및 파생거래 ·························· 6. 주요계약 및 연구개발활동 ························ 3. 연결재무제표 주석 ··························· 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ················· 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ··················· 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ··············· 8. 기타 재무에 관한 사항 ··························
티월드제칠십칠차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.04)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 SK텔레콤 주식회사 설립연월일 1984년 3월 29일 대 표 자 유 영 상 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 65 (대표번호 : 02-6100-2114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 단말기매매 및 임대업 3. 뉴미디어사업 4. 광고업 5. 통신판매업 6. 부동산업(개발, 관리, 임대 등) 및 동산임대업 7. 1호내지 4호관련 연구 및 기술개발 8. 1호내지 4호관련 해외사업 및 수출ㆍ입업 9. 1호내지 4호관련 제조 및 유통업 10. 여행업 11. 전자금융업 12. 영화업 13. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 14. 전기공사업 15. 정보통신공사업 16. 유비쿼터스 도시 건설 및 서비스업 17. 국내외 자회사, 투자회사에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업 18. 기계설비공사업 등 건설업 19. 수출ㆍ입업 및 수ㆍ출입 중개ㆍ대행업 20. 지능형전력망사업 등 전기사업 21. 기타 위와 관련된 부대사업 자본금(출자금 등) 304억원 (1주당 액면가액 : 500원) 주요주주(출자자 등) ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 03월 31일자 기준임. 2) 사업의 내용 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업 ② 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업 ③ 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다.1. 사업의 개요 [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업부문 회사명 주요 사업 내용 무선통신사업 SK텔레콤㈜ 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅㈜ 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스㈜ 기지국 유지보수 서비스에이스㈜ 고객센터 관리 및 운용 서비스탑㈜ 고객센터 관리 및 운용 유선통신사업 SK브로드밴드㈜ 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리,VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위 홈앤서비스㈜ 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무 수행 SK텔링크㈜ 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매) 사업 기타사업 에스케이스토아 주식회사 상품판매형 데이터방송채널사용사업 투자업 투자업 에스케이엠앤서비스㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 제40기 1분기 제39기 제38기 연결매출액(백만원) 비율(%) 연결매출액(백만원) 비율(%) 연결매출액(백만원) 비율(%) 무선통신사업 SK텔레콤㈜피에스앤마케팅㈜서비스에이스㈜SK오앤에스㈜ 서비스 이동전화,무선데이터,정보통신사업 등 이동전화 T, 5GX, T플랜 등 유선통신사업 SK브로드밴드㈜SK텔링크㈜홈앤서비스㈜ 서비스 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대 서비스 등 유선전화,인터넷방송 B tv,00700 국제전화,7mobile 등 기타사업 SK스토아 등 서비스 상품판매형데이터방송채널사용사업 등 플랫폼 스토아ON 합계 3. 생산 및 설비 [무선통신사업]가. 생산능력 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제40기 1분기 제39기 제38기 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) - 생산능력의 산출근거※ 산출방법 등 : 이동전화 매출액 × {시설(회선)보유능력/회선보유수량}※ 평균가동시간 : 연중 계속 가동 나. 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 부문 품 목 제40기 1분기 제39기 제38기 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) * 회선보유수량 및 금액은 MVNO가입자수 포함입니다. 다. 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체증(감) 상각 분기말 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산
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사용권자산 건설중인자산 합계 [유선통신사업]가. 생산설비의 현황 구 분 기초 취득 처분 및 폐기 대체증(감) 감가상각비 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 작성기준일 현재 토지는 278,979.24㎡이며, 이에 대한 공시지가 총액은 468,151백만원입니다. 나. 주요 사업장 현황 구분 사업장 소재지 SK브로드밴드㈜국내 8개사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 24 서울 서울특별시 중구 퇴계로 10 수남 경기도 안양시 동안구 시민대로 214 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 부산진구 신천대로 258 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 문정로 41 홈앤서비스㈜국내 8개사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 10 서울 서울특별시 마포구 마포대로 45 수남 경기도 안양시 동안구 평촌대로 114 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 연제구 반송로 29 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 둔산로 62 다. 진행중인 투자 또는 향후 투자계획 1) 무선통신사업 (단위: 십억원) 투자 목적 투자 대상 및 내용 투자 기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과 증설/신설 네트웍,시스템 등 2023년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2024년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2025년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2026년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 2) 유선통신사업 (단위 : 억원) 투자의 목적 투자 대상 투자 기간 기 투자액 향후 투자계획 향후 기대효과 커버리지 확대미디어 플랫폼 고도화 네트워크, 시스템, DC 등 2023년 1분기 미정 가입자망 및 장비 확보품질향상 및 시스템 개선 등 ※ 상기 기 투자액은 별도 기준입니다. 3) 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제40기 1분기 제39기 제38기 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 미수금 기타의유동자산 [비유동자산] 장기투자자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 영업권 무형자산 기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주에 귀속되는 자본] 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본 총계 과 목 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 계속영업이익 중단영업이익 당기연결순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(단위:원) 희석주당순이익(단위:원) 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 지원 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유영상 남 사장 사내이사 상근 대표이사 前 SK텔레콤 MNO 사업대표 최대주주계열회사의 임원 5년 1개월 강종렬 남 사장 사내이사 상근 SK텔레콤 ICT Infra 담당 (CSPO) 前 기업문화부문장 최대주주계열회사의 임원 1년 1개월 최규남 남 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 現 SUPEX추구협의회 투자1팀장前 SUPEX추구협의회 미래사업팀장 최대주주의 임원 1년 6개월 김용학 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 연세대학교 총장 (現 명예교수) 최대주주계열회사의 임원 3년 1개월 김석동 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前 금융위원회 위원장 최대주주계열회사의 임원 4년 1개월 윤영민 여 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 고려대학교 미디어학부 교수前 고려대학교 언론대학원장 최대주주계열회사의 임원 5년 1개월 김준모 남 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 KAIST 전기 및 전자공학부 교수 최대주주계열회사의 임원 3년 1개월 오혜연 여
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사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現 KAIST 인공지능 연구원 원장 최대주주계열회사의 임원 1개월 ※ 2023년 3월 28일에 있었던 제39기 정기주주총회에서 오혜연 사외이사 겸 감사위원이 신규 선임되었으며, 김용학 사외이사 겸 감사위원이 재선임 되었으며, 김준모 사외이사가 재선임되었습니다.※ 상기 재직기간 중 만기일은 해당년 정기주주총회 종료일이나, 등기일을 기준으로 하여 산출하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 전사 여 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 미등기임원 현황에 포함 된 임원 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ▶ 자산관리위탁계약서제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 말일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 말일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 말일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 말일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가 업무위탁계약 제15조 제9항에 따라 유동화자산의 처분을 지시하는 경우2. 위탁자가 해산함에