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내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 이천억원(￦ 200,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의
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"갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 본 사채의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 본 건 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 바. 발행회사의 의무 구분 원리금지급 재무비율유지 담보권설정제한 자산매각한도 내용 계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급 부채비율500% 이하 자기자본의400% 자산총계의50% ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 포스코타워송도금융센터 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서
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규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 164%, 부채규모는 10,680,158백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 400%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 2,144,414백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 32.9%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 17,204,394백만원이다. ② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분
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등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한 기업집단명은 “포스코”이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리에 관한 사항 가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 17일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는
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사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. [회 차 : 제32회] (단위 : 원) 수탁회사 주 소 회차 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료율(정액) 한국증권금융 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 주) 본 사채는 2023년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제32-1회, 제32-2회 및 제32-3회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다. 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리회사의 사채관리실적(2023.08.16 기준) 구분 실적 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 계 계약체결 건수 125건 131건 117건 119건 102건 90건 684건 계약체결 위탁금액 24조 2,580억원 30조 440억원 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 24조 4,130억원 160조 8,660억원 주) 업무개시일 : 2013.01.18라. 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 사채관리팀 마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상,재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의
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사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및
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재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한
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보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조") "갑"은 발행회사인 (주)포스코인터내셔널을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)포스코인터내셔널의 책임이므로, 투자자는 발행사의 관련 위험에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예 기재 미흡 (주1) (주2) (주1) 정정 전 (주)와이지엔터테인먼트 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 2022년 세계 경제는 미-중 패권 경쟁이 지속되는 가운데, 코로나 장기화 및 러시아-우크라이나 침공 장기화에 따른 글로벌 공급망 위기로 원자재가격 급등 등 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 미국 등 주요국 통화 긴축의 가속화로 환율, 원자재 가격의 변동성이 커지고 글로벌 실물경기 침체로 이어지는 등 경영환경이 본격적으로 악화되는 국면에 접어들었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 매출 3,912억원, 영업이익 466억원, 그리고 당기순이익은 468억원을 기록하였습니다. 그리고 별도기준으로 매출액은 2,820억원, 영업이익 398억원, 그리고 별도 당기순이익은 291억원을기록하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구분 제25기(2022년) 제24기(2021년) 증감 증감율 유동자산 비유동자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 자산총계 유동부채 비유동부채 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ※ 연결 기준(2) 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제25기(2022년) 제24기(2021년) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 기타영업수익 기타영업비용 판매비와 관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 ※ 연결 기준 (3) 중단사업 당사는 방송콘텐츠제작 사업부문, 종속기업인 YG Entertainment Japan의 음식점 사업을 2020년 중 매각 완료하였으며, 종속기업인 (주)YG푸즈와 코드코스메인터내셔널(주)를 중단하기로 결의하여 해당 사업장과 관련된 자산 및 부채는 매각예정처분집단의 자산 및 부채로 표시되었습니다. 동 거래는 2023년 중으로 완료될 예정입니다.2022년 6월 중 종속기업인 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스)의 제3자배정 유상증자에 따라 지배력을 상실하였으며, 관련 손익은 중단영업으로 재분류하였습니다.당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산 및 부채로 분류한 매각예정 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 선급금 재고자산 기타유동자산 기타비유동금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 매입채무및기타금융부채 선수금 당기법인세부채 기타유동부채 단기리스부채 장기리스부채 기타비유동금융부채 복구충당부채 이연수익 이연법인세부채 매각예정으로 분류된 처분집단의 자본 당기와 전기 중 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내를 포함하여 전 세계에서 매출이 발생하는 글로벌 엔터테인먼트 기업으로 음반 및 음원 산업, 공연 사업, 매니지먼트(용역) 사업을 영위하고 있습니다. 또한,소속 아티스트를 활용한 다양한 콘텐츠 사업과 관련 상품 판매 등의 부가적인 사업을종속회사를 통해 영위하고 있습니다. 자세한 내용은 아래의 표를 참고해 주시기 바랍니다. 구분 회사명 업종 (주)와이지엔터테인먼트의 종속기업 엔터테인먼트 엔터테인먼트 엔터테인먼트 (주)YG플러스 (*1) 음악사업 및 MD, 광고사업 (주)스튜디오플렉스 방송프로그램 제작 및 배급 (주)YG엑스 안무용역제공 및 아카데미 운영 와이지 메타버스 신기술 투자조합 금융업 음반 및 영상제작 엔터테인먼트 콘서트 프로모터 (주)스튜디오플렉스의 종속기업 유한회사 철인왕후 SPC 방송제작 유한회사 설렘주의보 SPC 방송제작 유한회사 경계의 증언 SPC 방송제작 유한회사 빛나리 SPC 방송제작 (주)와이지플러스의 종속기업 코드코스메 인터내셔널 주식회사 화장품 제조 및 판매 신, (주)그린웍스 (구,(주)YG스포츠)) 골프장 사용예약 대행업 (주)YG인베스트먼트 경영컨설팅업 및 금융업 (주)포레스트팩토리 콘텐츠 기획, 디자인, 제작 및 유통업 (주)YG인베스트먼트의 종속기업 와이지 글로벌 컨텐츠 신기술투자조합 금융업 (*1) 지분율 50% 미만을 보유하고 있지만, 지배기업 혹은 종속기업이 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위: 원, %) 구분 금액 비율 상ㆍ제품매출 공연매출 음악서비스매출 기타사업매출 합 계 ※ 연결 기준(누적) 상ㆍ제품 매출에는 앨범/DVD의 판매뿐만 아니라, 온라인 상에서 소비되는 디지털콘텐츠의 매출 및 아티스트 관련 MD 매출 등이 포함되어 있습니다.공연 매출은 당사가 인하우스 시스템(In House System)을 기반으로 기획/제작하는 공연의 매출이며, 국내 투어의 경우 당사가 티켓 매출 및 부수적인 매출의 총액을 인식합니다. 해외 투어는 현지의 프로모터들이 지급하는 MG(Minimum Guarantee) 금액으로 매출을 인식하지만, 상황마다 다르게 인식될 수 있습니다.음악서비스 매출은 (주)와이지플러스의 음원/음반 유통 매출과 네이버의 음악플랫폼운영 대행 매출입니다. 음악플랫폼 운영 대행 매출은 해당 플랫폼에 음원콘텐츠를 독점 공급하고 공동으로 운영, 관리하는 것에 대한 사업 수익 배분 매출이며, 음원/음반유통 매출은 아티스트의 음원/음반 유통에 따른 수수료 수익입니다.기타 사업 매출은 광고와 방송 제작, 용역 매출 등으로 구성되어 있습니다.광고사업 매출은 당사의 다양한 브랜드 콘텐츠를 기획, 제작하는 사업에 따른 매출입니다. 광고 제작은 광고주의 광고를 각 매체에 게재하기 위해 해당 매체 별로 광고물을 제작하는 것이며, 연결회사는 광고물 제작에 사용된 원가에 일정 수수료를 감안한 금액을 광고주로부터 수령하여 이를 (제작)매출로 인식합니다.방송제작 매출은 (주)스튜디오플렉스 및 산하 종속회사에서 발생하는 드라마 제작 관련 매출입니다.용역 매출은 당사 소속 연예인의 방송, 영화 및 드라마에 출연하여 받는 출연료 등으로 구성되어 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 당사는 음반에 대한 MASTER CD만을 제작하고 소비자의 수요에 따라 CD를 복사하고, 북클릿 인쇄물 등의 부속물은 별도로 외주 제작하여 제품화하고 있기에, 사업 부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료는 없습니다. 나. 생산 및 설비 ① 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률(1) 음반 및 음원 사업당사는 다수의 프로듀서가 상주하는 스튜디오를 구축하고 있으며, 실력있는 작곡가 및 프로듀서들을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 음원의 녹음부터마스터링에 이르는 전 과정을 소화할 수 있는 자체 제작 시스템(In House System) 역량을 보유하고 있습니다. 특히, 이미 대중에
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실력을 검증받은 내부 작곡가들이 소속 아티스트에 최적화된 곡을 제공함으로써 곡을 의뢰·선별하는 과정에서 발생하는 시간과 비용이 최소화할 수 있습니다. 이는 아티스트의 정체성을 더욱 강화하기도 하여, 대중의 외면 또는 판매 부진과 같은 잠재 위험을 효과적으로 방지합니다.(2) 공연 사업당사는 내부에 전문 공연사업그룹을 별도로 운영하고 있습니다. 이를 통해 직접 공연을 기획·연출하기 때문에 신속한 의사결정이 가능하며, 외부 공연 기획사에 지불하는 공연 대행료, 수수료 등의 비용을 절감할 수 있습니다. 또한 높은 수준의 공연을 일관성 있게 관객에게 제공할 수 있다는 강점이 있습니다. 이에 더해, 독창적인 음악성과 차별화된 퍼포먼스를 제공하는 소속 아티스트들의 수준 높은 공연을 활용해, 극장 상영, DVD, 메이킹북, 판권 판매 등 다양한 부가 수익 모델을 만들어 내고 있습니다.(3) 매니지먼트(용역) 사업전속 연예인, 특히 아티스트를 활용한 매니지먼트 사업 및 로열티 사업은 아티스트의영향력 및 스타성에 기반해 수익을 창출합니다. 당사는 창사 이래로 대중 음악계를 이끄는 최고의 아티스트를 배출해 왔으며, 잠재력 있는 신인 캐스팅 및 당사만의 독보적이고 체계적인 트레이닝과 세계 정상급 자체 제작 시스템을 통해 글로벌 시장을 리드할 수 있는 아티스트를 양성하고 있습니다. 또한, 일반적인 매니지먼트뿐만 아니라 소속 아티스트들의 앨범, 화보집, 공연 DVD 등과 앨범 굿즈,콘서트 굿즈까지 다양한 상품들을 판매하고 있으며 다양한 외부 기업과의 협업을 통해 수익성 높은 로열티를 창출하고 있습니다.② 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 채굴지, 부동산, 전산시스템 등 물적 재산에 관하여 재산의 내용, 소재지, 중요한 변동 및 사유 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 음악장비 금형 건설중인자산 영상장비 사용권자산(건물) 사용권자산(차량운반구) 사용권자산(기타) 합 계 ※ 연결 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (단위 : 백만원) 품목 제25기(2022년) 제24기(2021년) 제23기(2020년) 상/제품 수출 내수 소계 음악서비스 수출 내수 소계 콘서트공연 수출 내수 소계 광고모델 수출 내수 소계 로열티 수출 내수 소계 출연료 수출 내수 소계 방송제작 수출 내수 소계 기타수수료 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 ※ 연결(누적) 기준 / 중단영업 반영 나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 매출유형 품목 판매경로 제품 상/제품 마케팅그룹 > 유통사 > 도매상 > 소비자 (주)YG플러스 > 소비자 디지털콘텐츠 마케팅그룹 > 유통사 > 네트워크채널 > 소비자 기타 (주)YG플러스> 유통사 > 도매상 > 소비자 (주)YG플러스> 소비자 콘서트 및 방송 현장 > 소비자 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 해당 사항은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 35-1. 시장위험'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당 사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 전속계약 현황 2022년 12월 31일 기준 구분 소속 및 성명 가수 블랙핑크 트레저 위너 악뮤 젝스키스 권지용 지누션 연기자 갈소원 강동원 경수진 권현빈 김수현 김현진 김희애 문지효 박소이 박형섭 서정연 손나은 심영은 유승호 유연수 유인나 이강희 이성경 이수혁 이주명 이호정 장기용 장덕수 장현성 정혜영 주우재 진경 차승원 차재이 최다혜 최지우 한승연 ※ 계약 기간 등 회사에 유의미한 영향을 미칠 수 있는 사항은 기재하지 않았습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (단위:건) 구분 상표권 디자인권 출원 중 등록 출원 중 등록 국내 해외 합계 ※ 2022년 12월 31일 내부 자료 기준 나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 (1-1) 음반 및 음원 사업 음악 산업은 문화 산업 전 영역에 걸쳐 필수적인 요소일 뿐만 아니라 파급력이 높고, 정보통신산업의 발달과도 밀접한
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관련이 있어 21세기 유망 산업으로 부각되고 있습니다. 특히 음악 산업에서 파생된 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업을 넘어서서 관광, 패션, 전자, 광고 등 타 산업에도 중대한 영향을 미치게 되었습니다. 아울러 음악 산업이 다양한 문화적, 정서적 콘텐츠를 담아 해외로 수출되면서, 국가 경쟁력 향상과 이미지 제고에 의미 있는 외교적 성과를 올리고 있습니다. 최근 세계 전역으로 확산되고 있는 K-pop의 특징 중의 하나는 거대한 팬덤입니다. 특히, 음악 소비 패러다임이 음반에서 음원을 위주로 전환되면서, 음반 판매량은 대중성 측정 지표에서 팬덤 로열티 측정 지표로 바뀌었습니다. 2014년 이후 음반 판매량은 꾸준히 성장해왔습니다. 한국콘텐츠진흥원이 발간한「2022 음악 산업백서」에 따르면, 2021년 K-pop 음반 판매량은 전년도 대비 37% 성장한 5,700만 장을 기록하였습니다. 이에 더하여, 같은 시기 음반 수출액은 약 2,900억 원으로 77% 성장하면서 판매량 성장률을 상회한 결과를 보였습니다. 이처럼 스트리밍을 통해 청취한 음악 경험을 물질적으로 소유하고자 하는 수단으로써 음반 산업은 꾸준한 성장성을 보이고 있습니다. (1-2) 공연 사업 공연 사업은 무대를 매개로 아티스트와 소비자가 같은 시공간을 공유하며 교감할 수 있는 경험재적 매체입니다. 특히, 무대 위 공연자가 공연을 펼치는 동안만 존재하는 예술적 존재로서 공연은 일회성을 갖고 그 시공간에 대해 특별함을 부여합니다. 직접소통하며 교감할 수 있는 공연은 서로에게 높은 유대감을 형성하는 아티스트와 팬덤 모두에게 중요성이 높은 사업입니다. (1-3) 매니지먼트(용역) 사업연예 매니지먼트는 연예인이 영화, 음반, 드라마, CF 등을 통해 선보이는 전체적인 과정을 효율적으로 기획, 관리, 운영하여 이윤을 창출하는 행위를 의미합니다. 여기서 연예인은 가수, 배우 등 다양한 분야를 아우르며, 각 직군에 특화되어 있는 전문 인력들이 이를 지원하고 있습니다. 특히 국내 연예 매니지먼트사는 체계화되고 고도화된 제작 시스템과 적재적소 전문 인력 활용, 다년 간의 트레이닝과 막대한 투자 자본 등을 강점으로 가지는 인큐베이팅 시스템을 특징으로 하고 있습니다. 또한 회사는 발굴부터 육성, 홍보 등 에이전시로서 다양한 역할을 수행할 뿐 아니라, 발생하는 지적재산권 등을 활용하여 여러 영역에서 간접 매출 또한 발생시키고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (2-1) 음반 및 음원 사업 ① 국내 음반, 음원 산업 현황국제음반산업협회(IFPI)가 발표한「Global Music Report 2022」에 따르면, 한국의 음악 산업 규모는 2021년 기준 미국, 일본, 영국 등에 이어 7위를 차지하고 있습니다.블랙핑크, 트레저 등을 필두로 한 K-pop의 글로벌 확산에 따라 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 문화체육관광부가 2023년에 발표한 2021년 기준 콘텐츠 산업 조사에 따르면, 국내 음악 산업 매출액은 9조 3,717억 원으로 2020년 대비 약 55% 성장한 수치를 보였습니다. 같은 기간 국내 음악 산업 수출액은 약 8,800억 원에서 1조 110억 원으로 전년 대비 14.1% 증가하였습니다. ② 해외 음반, 음원 산업 현황 국제음반산업협회(IFPI)가 발표한「Global Music Report 2022」에 따르면, 2021년 전 세계 음반 산업은 2020년 대비 18.5% 성장하며 약 31조 8,000억 원의 매출을 기록한 것으로 나타났습니다. 이러한 2021년도의 매출액은 1999년도의 매출액 약 30조 7,000억 원 이후 사상 최고치입니다. 이러한 음악 산업 성장의 원동력은 스트리밍 서비스의 확대이며, 그 중에서도 유료 구독 스트리밍 서비스가 가장 주요한것으로 평가되고 있습니다. 유료 구독과 광고 지원을 포함한 스트리밍 서비스의 총 매출은 코로나19 대유행이라는 악재에도 불구하고, 2020년 대비 무려 21.9% 성장해 약 15조 원을 기록하였으며, 이는 전 세계 음반 매출의 47.3%에 해당합니다. 그동안 지속적으로 감소세를 보여왔던 실물 음반
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매출은 전년 대비 16.1% 증가한 약 6조 1,400억 원을 기록하였으며, 이는 20여 년 만에 처음으로 매출이 증가한 것으로 코로나 19에 따른 봉쇄령 해제 이후 유통 매장에서 실물 음반의 판매가 회복세를 나타내고 있는 것을 의미합니다. (2-2) 공연 사업코로나19로 인해 물리적으로 대규모 공연이 불가능한 상황이 발생하면서, 2020년 K-pop 아티스트들을 중심으로 온라인 스트리밍 공연이 시작되었습니다. 한국콘텐츠진흥원이 발간한 「2022 음악 산업백서」에 따르면, 2021년 글로벌 동시접속자 수 상위 10개 유료 온라인 콘서트 중 7개가 K-pop 아티스트의 공연이었습니다. 현재, 물리적 한계를 넘어서기 위한 글로벌 주요 산업 내 플레이어들의 온라인 스트리밍 플랫폼 투자가 활발하게 진행되고 있습니다. 이미 공연장에 라이브 송출 시스템을 갖추어 오프라인과 온라인을 동시에 진행하는 하이브리드 공연을 선보인 바 있습니다. K-pop 시장의 특징인 팬덤의 높은 로열티를 바탕으로 할 때, 추후 재개될 아티스트의 오프라인 공연에 실시간 송출 라이브를 더하며 높은 이익 레버리지 효과를 기대할 수 있습니다. 이에 더해, 코로나19가 확산되면서 전 세계적으로 침체기였던 공연 산업은 2022년에접어들면서 팬데믹 이전의 산업 규모를 회복하고 있습니다. 라이브 공연 시장이 가장먼저 재개되었던 북미 시장을 중심으로, 글로벌 각국에서는 대면 공연 및 음악 페스티벌을 개최하기 시작하였습니다. 라이브네이션(Live Nation)에 따르면, 상반기 판매된 2022년 공연 티켓만 1억 장에 달하며, 이는 지난 2년간 대규모 공연 중단으로인해 억눌렸던 수요가 급속도로 살아나고 있음을 보여줍니다. K-pop 아티스트의 경우에도 코로나 이전 대비 2~3배 커진 규모의 투어를 발표하고 있으며, 당사 소속 아티스트 블랙핑크는 현재 약 150만 명의 관객 수를 동원하며 K-pop 걸그룹 최대 규모 월드 투어를 진행하고 있습니다.(2-3) 매니지먼트(용역) 사업엔터테인먼트 시장은 소규모, 소자본으로도 사업 진출이 가능하기 때문에 자본적인 진입장벽이 낮으나 연간 수백 명의 신인 가수들이 데뷔하고 그 중 성공하는 이들은 손에 꼽히고 있는 현실에 비추어보면 노하우적인 측면에서의 실질적인 진입장벽은 매우 높다고 볼 수 있습니다. 2000년대 이후 엔터테인먼트 시장이 아이돌그룹 위주로 재편되면서 이들 사이의 경쟁은 치열해졌고, 외모뿐만 아닌 실력과 음악성도 겸비해야만 시장에서 살아남을 수 있게 되었습니다. 때문에 보다 완성도 높은 신인을대중에게 선보이기 위한 엔터테인먼트 회사의 신인 발굴 및 트레이닝에 필요한 노하우와 시스템이 중요해졌고, 데뷔 이후에도 이들을 성공적으로 시장에 안착시키기 위한 초기 마케팅, 홍보 비용이 크게 상승하고 있다는 점을 감안하면 시장의 과점화는 필수불가결한 과정이라고 할 수 있습니다.장기간 업계를 이끌어온 거대 엔터테인먼트 사들은 이제 각각 하나의 브랜드로 자리 잡았으며, 이에 대한 소비자의 브랜드 인지도 및 충성도 역시 높게 형성되어 있습니다. 또한 이들이 신인을 발굴, 육성하면서 쌓아온 경험들은 이제 스타를 양성하는 하나의 프로세스로 자리 잡아 안정적으로 상품성 있는 신인을 꾸준히 배출하고 있습니다. 기업들이 다져온 자신들만의 음악적 색깔, 누구나 쉽게 얻을 수 없는 업계의 인맥과 노하우는 이제 또 하나의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 (3-1) 음반 및 음원 사업음악 산업은 경기변동에 따른 민감도는 낮은 편입니다. 그러나 시대의 유행과 흐름에따라 상품의 주기가 쉽게 바뀔 수 있습니다. 음악 장르에 따라 제품수명주기(PLC)가 다를 수 있으나, 일반적인 대중가요의 경우에는 음반 발매 후 3~4개월 동안 대량 구매 수요가 발생한 후 급격히 감소하는 경향을 보입니다. 그럼에도 차별화된 기획력과 제작 역량을 통해 흥행에 성공할 때, 수익 창출 효과가 매우 뛰어나며 타산업보다 높은 고부가가치를 가지게 된다는 특성을 가집니다. 또한, 강력한 팬덤을 보유한 경우에 음반 발매 후 구매 수요가 장기간 지속되기도
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합니다. (3-2) 공연 사업 공연 사업은 2016년 중국의 한한령, 2020년 코로나19 확산 등 불확실한 외부 환경에대한 민감도가 높은 편입니다. 이러한 불확실성을 해소하기 위한 수단으로 여러 디지털 기술이 제안되고, 플랫폼을 활용하여 공연의 물리적 공간을 온라인에 담고자 하는 시도가 이어지고 있습니다. 그러나 디지털 기술과 플랫폼적 특성을 강조한 온라인 공연은 오프라인 공연을 대체할 수 없으며, 오프라인 공연이 주는 경험을 제공할 수 없습니다. 한국콘텐츠진흥원이 발간한 「2022 음악 산업백서」에 따르면,온라인 공연의 단점은 '현장감이 부족해서(37.8%)'이 가장 높고, 이어서 '공연의 몰입도가 떨어져서(20.3%)', '아티스트를 직접 볼 수 없어서(16.5%)'등의 순으로 나타났습니다. 아티스트와 팬덤이 주체인 공연에서 기술에 지나친 관심을 준다는 관점 또한 있습니다.이 때문에 공연의 본 목적을 지키는 방향 아래서, 적절한 디지털 기술의 사용이 논의되고 있습니다. 블랙핑크 등 전 세계 크고 작은 도시를 장기간 투어하는 경우, 대규모무대 세트나 장비 등을 옮기며 소요되는 자원을 디지털 기술을 활용하여 압축해 절감할 수 있을 것입니다. (3-3) 매니지먼트(용역) 사업매니지먼트(용역) 사업은 소속 연예인에 대한 변동성에 따르게 됩니다. 다시 말해, 수익성에 있어서 음반 및 음원 사업, 공연 사업 등이 국내외 환경 이슈에 의해 받는 영향에 비례함을 뜻합니다. 그러나, 효율적이고 체계화된 매니지먼트 시스템을 통해 외부의 불확실성을 일부 대응할 수 있습니다. 가령, 외부 이슈에 반영하여 매니지먼트 차원에서는 아티스트 음반 발매 시기 및 공연 일정 등을 조율합니다. 또한, 빠르게 급변하는 음악 산업 트렌드에 따라 아티스트 단위 멀티 조직을 구성해 시장과 경기에 대해 유기적으로 반응하는 역량을 키울 수 있습니다. (4) 경쟁요소 (4-1) 음반 및 음원 사업당사 소속 아티스트 블랙핑크는 2018년 '뚜두뚜두(DDU-DU DDU-DU)'(55위)로 빌보드 핫100 차트에 진입한 것을 시작으로, 'Kiss and Make Up' 93위, 'Kill This Love' 41위, 'How You Like That' 33위, 'Ice Cream' 13위를 차례로 기록하는 등 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 또한 블랙핑크의 공식 유튜브 채널 구독자 수는 현재(12월 31일 기준) 8,360만 명 이상으로 전 세계 모든 아티스트를 통틀어 최초와 최고의 기록을 가지고 있으며, 공식 유튜브 채널에 게재된 영상의 총 누적 조회수는 284억회에 달하고, 데뷔곡인 '붐바야'와 '휘파람'을 비롯해 얼마 전K-pop 남녀 그룹을 통틀어 최초 19억뷰를 돌파한 '뚜두뚜두(DDU-DU DDU-DU)' 뮤직비디오 등 약 20여편이 억대뷰 영상을 기록하고 있습니다. 첫 번째 정규앨범 'THE ALBUM'은 예약 판매 기간에 선주문량 100만장 이상을 기록하였으며, 발매 첫날 국내에서만 약 60만장(한터차트 기준, 미국·유럽 수출물량 제외)이 팔려 K-pop 걸그룹 역대 초동 최다 신기록을 세웠습니다. 또한, 2022년 9월 컴백한 정규 2집 'BORN PINK'는 초동 기록 154만 장으로 집계되며, 국내 역대 걸그룹 최고 수치를 갱신했습니다. 수출 물량을 모두 포함한 집계에선 약 300만 장의 판매고를 올리며 K-pop 걸그룹 최초 더블 밀리언셀러가 되었습니다. 타이틀 곡 'Shut Down'과 선공개곡 'Pink Venom'은 모두 억대 뷰 영상을 기록하며, 글로벌 음원 인기를 다시 한 번 입증하였습니다.당사 소속 아티스트 트레저는 빅뱅·위너·아이콘에 이어 네 번째로 선보인 보이 그룹입니다. 2020년 8월 데뷔 싱글 음반 'THE FIRST STEP : CHAPTER ONE'을 발매, 이후 'THE FIRST STEP : CHAPTER TWO', 'THE FIRST STEP : CHAPTERTHREE', 'THE FIRST STEP : TREASURE EFFECT'를 차례로 발매하며 데뷔 5개월만에 앨범 누적 판매량 100만장을
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달성하였습니다. 또한, 일본 정규 1집 'THE FIRST STEP : TREASURE EFFECT' 발매를 통해 오리콘 일간 앨범 차트 1위 및 라인뮤직 앨범 '톱100' 정상을 밟았으며, 신인으로는 이례적으로 한국에서 발매한 싱글 3장과 정규 앨범 1장의 타이틀곡 모두 일본 주요 차트 1위를 달성하는 기록을 세웠습니다. 더불어 2022년 2월에 발매한 미니 1집 'THE SECOND STEP : CHAPTER ONE'은 3일 만에 판매량 70만 장을 돌파하며 트레저가 발매한 단일 음반 판매량 중 최고 기록을 세웠습니다. 2022년 10월 미니 2집을 발매하며, 'THE SECOND STEP : CHAPTERTWO'로 컴백하였습니다.당사 소속 아티스트 위너는 2014년 데뷔 앨범 '2014 S/S'의 타이틀곡 '공허해'로 음원 발표 10일, 방송 데뷔 5일 만에 음악 프로그램 '엠카운트다운'에서 1위를 달성하였으며, '2014 멜론 뮤직 어워드', '2014 MAMA' 등의 시상식에서 신인상을 수상하였습니다. 2017년 발표한 'REALLY REALLY'는 남자 아이돌 최초로 차트인 상태에서 1억 스트리밍을 돌파했으며, 2020년 발매한 앨범 'Remember'의 선공개곡 '뜸(Hold)'은 발매 후 국내 주요 음원 차트 5곳에서 1위를 기록하였습니다. 2022년 7월에는 2년 3개월만의 완전체 컴백 앨범인 미니4집 'HOLIDAY'를 발매하였으며, 초동 기록(음반 발매 후 일주일간의 판매량) 약 14만장을 돌파하여 자체 신기록을 경신하였고, 아이튠즈 18개 지역 월드와이드 앨범 차트 1위를 차지하였습니다.당사 소속 아티스트 악뮤는 2014년 멤버 이찬혁이 전곡 작사, 작곡, 프로듀싱한 데뷔앨범 'PLAY'를 발매하였습니다. 타이틀곡 '200%'는 국내 음원사이트 9곳에서 실시간 차트 1위를 기록했으며, 2019년 발매한 정규 앨범 3집 '항해'의 타이틀곡 '어떻게 이별까지 사랑하겠어, 널 사랑하는 거지'는 발매 후 가온 월간 차트 3관왕 및국내 최대 음원 사이트 멜론에서 일간차트 1위 최장 기록(누적 30회, 2019년 12월 16일 기준)을 세웠습니다. 또한, 2021년 7월에 발매한 첫 컬래버레이션 앨범 'NEXT EPISODE'의 타이틀곡 '낙하'(with 아이유)는 국내 주요 음원차트에서 1위를 기록하였습니다. 2022년 10월 악뮤의 멤버 이찬혁은 데뷔 8년 만에 첫 솔로 앨범 '에러(ERROR)'를 발매하였습니다. 이찬혁은 전 곡의 작사와 작곡에 참여한11개 곡으로 2023 한국대중음악상시상식에서 최우수 팝 음반으로 선정되며 독창성을 대중적으로 풀어냈다는 평가를 받았습니다.당사 소속 아티스트 젝스키스는 2016년 재결합 이후 발표한 신곡 '세 단어'를 시작으로 '아프지 마요', '슬픈 노래' 등을 각종 음원 차트 상위권에 올렸습니다. 기존히트곡들을 리마스터링한 앨범 '2016 Re-ALBUM'은 국내 음원 차트는 물론 대만, 홍콩,싱가포르 아이튠즈 앨범차트 1위를 기록하였으며, 데뷔 20주년에 발표한 앨범 'THE 20TH ANNIVERSARY'는 빌보드 월드 앨범 차트 9위를 차지, 1990년대 한국 아이돌 중 최초로 빌보드 차트에 올랐습니다. 또한, 2021년에 발매한 신곡 '뒤돌아보지 말아요'는 지니와 바이브에서 1위를 차지하며 음원 차트의 정상을 밟았습니다.당사 소속 아티스트 빅뱅은 2012년 발표한 미니 앨범 'ALIVE'로 한국어 음반 최초로'빌보드 200' 차트에 진입하였으며, 'FANTASTIC BABY'를 통해 국내 보이 그룹 최초로 유튜브 뮤직비디오 조회수 1억 뷰를 돌파하였습니다. 또한, 2015년 5월부터 8월까지 연이어 싱글을 발표하는 'MADE' 프로젝트를 통해 국내외 음원 차트와 지상파, 케이블 가요프로그램 정상을 석권하며 인기를 입증했을 뿐 아니라 2015 멜론뮤직어워드, MAMA, 서울가요대상, 골든디스크, 가온차트 등 6대 시상식에서 21개의 트로피를 거머쥐며 대중성과 음악성을 겸비한 아티스트로 인정받았습니다. 더불어 2022년 4월에 발매한 싱글 앨범
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'봄여름가을겨울'은 발매 직후 아이튠즈 33개 지역에서 1위를 차지하였고, 미국 빌보드 글로벌과 글로벌 200 최신 차트에서는 각각 3위와 9위를 기록해 월드와이드 차트 정상에 올랐으며, 국내 4월 디지털 스트리밍 부문 모두 1위를 기록하는 등의 이례적인 지표를 다시 한번 보여주었습니다.(4-2) 공연 사업당사 소속 아티스트 블랙핑크는 2018년 첫 국내 단독 콘서트 'BLACKPINK 2018 TOUR [IN YOUR AREA] SEOUL'을 개최하였습니다. 이후 2019년 데뷔 첫 월드 투어 'BLACKPINK 2019 WORLD TOUR [IN YOUR AREA]'를 개최하였으며, 4대륙 23개 도시에서 32회 공연을 연 K-pop 걸그룹 최대 규모의 첫 월드투어를 성료하였습니다. 또한, 코로나19 확산으로 대규모 콘서트가 제한되던 2021년, 유튜브 최초 라이브스트림 콘서트 'THE SHOW'를 개최하였습니다.블랙핑크는 2022년 10월, 서울 콘서트를 시작으로 약 150만 명 규모의 초대형 월드투어 BLACKPINK WORLD TOUR [BORN PINK]를 진행하고 있습니다. 현재, 7개도시 14회차 북미 공연과 7개 도시 10회차 유럽 공연을 성황리에 마치고, 호주, 아시아 등 16개 도시 30회차 앙코르 투어를 이어나가고 있습니다. 오는 4월 미국 코첼라 밸리 뮤직 앤드 아츠 페스티벌, 7월 영국 하이드 파크 브리티시 서머 타임 페스티벌 헤드라이너로 국제 무대를 장식할 예정입니다.당사 소속 아티스트 트레저는 2022년 미니 1집 'THE SECOND STEP : CHAPTER ONE' 발매 후 첫 단독 콘서트 'TRACE'를 서울에서 개최하였으며, 오프라인 티켓 모두 전석 매진되었습니다. 또한, 2022년 11월 서울 콘서트 '2022 TREASURE CONCERT IN SEOUL'을 성료하고, 데뷔 약 2년 반 만에 첫 일본 투어에 나서면서 8개 도시 26회차에 달하는 대규모 콘서트를 통해 약 30만 명에 육박하는 관객을 동원하였습니다. 이는 데뷔 후 일본을 처음 방문하는 K-pop 아티스트로서는 최대 규모입니다. 이처럼 '공연형 아티스트'의 진면목을 보인 트레저는 오는 3월부터 8개 도시 12회차 공연 아시아 투어를 진행하며 글로벌 인기를 이어나갈 예정입니다.당사 소속 아티스트 위너는 2014년 일본 데뷔 앨범 '2014 S/S-Japan Collection' 발매후 일본 콘서트 투어 'WINNER 1st JAPAN TOUR 2014'를 진행하였으며, 총 5개 도시 11회 공연, 약 2만 5000명의 현지 팬들을 만났습니다. 2015년 한, 중, 일3개국에서 개최된 컨퍼런스 형식의 'WWIC 2015' 및 일본 투어 콘서트 'WINNER JAPAN TOUR 2015'를 성공적으로 개최하였고 2016년에 개최된 '2016 WINNER EXIT TOUR' 또한 성황리에 마쳤습니다. 이후 'WINNER JAPAN TOUR 2018', 'WINNER EVERYWHERE TOUR 2018'을 거쳐 2019년 10월 밴드 라이브 공연을 선보인 서울 콘서트를 시작으로 타이베이, 자카르타, 마카오, 방콕, 쿠알라룸푸르, 마닐라, 호치민등 8개 도시 11회 공연의 'WINNER CROSS TOUR'를 성공적으로 진행하였습니다. 2022년 4월에는 코로나19 이후 첫 콘서트인 'THE CIRCLE'을 서울에서 온·오프라인으로 동시 진행하였습니다.당사 소속 아티스트 악뮤는 2014년 '악뮤캠프'라는 이름으로 데뷔 첫 단독 콘서트를 진행했으며, 2016년 타이페이, 싱가포르, 상하이, 쿠알라룸푸르에서 단독 쇼케이스 'AKMU STUDIO IN KUALA LUMPUR'를 성공적으로 마무리했습니다. 2017년 서울에서 개최된 단독 콘서트 '일기장'은 총 8회 전석 매진을 기록하였고, 팬분들의 뜨거운 관심 속에 전국 투어로 확대되었습니다. 2019년 서울 경희대학교 평화의전당에서 첫 포문을 연 콘서트 'AKMU [항해] TOUR IN 서울' 1차 일반 예매는 오픈 2분만에 매진되었으며, 시야제한석을 추가 2차까지
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오픈하는 등의 이례적인 성과를 보였습니다. 당사 소속 아티스트 젝스키스는 2016년 서울 올림픽 공원 체조경기장에서 단독 콘서트 '2016 SECHSKIES CONCERT YELLOW NOTE'를 개최, 준비된 티켓을 5분 만에 모두 매진시키는 기록을 세웠습니다. 2017년 데뷔 20주년을 맞아 서울 고척 스카이돔에서 '2017 SECHSKIES 20TH ANNIVERSARY CONCERT'를 개최한 후 성황리에 마쳤으며, 이후 광주 공연을 시작으로 고양, 부산에 이어 대구까지 총 4개 도시 5회 공연의 전국 투어를 추가로 진행하였습니다.당사 소속 아티스트 빅뱅은 데뷔 4개월 만에 서울 올림픽 체조경기장에서 열린 첫 번째 단독 콘서트 'The Real'의 1만 2000석을 매진시킨 데 이어, 2007년 5개 도시전국투어 'Want you' 콘서트를 가지며 4만여 명의 관객과 함께 하였습니다. '거짓말'과 '마지막 인사' 발매 후 개최된 단독 콘서트 'Bigbang is GREAT'의 티켓은예매가 시작된 지 불과 10분 만에 매진되었으며, 2012년 첫 월드 투어를 개최해 전 세계 80여만명의 관객을 동원한 데 이어 2015년 두 번째 월드투어를 통해 150여만명의 관객을 동원, 미국 포브스 '2016 셀러브리티 100'에 선정되는 등 명실상부 한국을 대표하는 뮤지션으로 성장하였습니다.(4-3) 매니지먼트(용역) 사업전속 연예인, 특히 아티스트를 활용한 매니지먼트 사업 및 로열티 사업은 아티스트의영향력 및 스타성에 기반해 수익을 창출합니다. 당사는 창사 이래로 대중 음악계를 이끄는 최고의 아티스트를 배출해 왔으며, 잠재력 있는 신인 캐스팅 및 당사만의 독보적이고 체계적인 트레이닝, 세계 정상급 인하우스 프로듀싱 시스템을 통해 글로벌 시장을 리드할 수 있는 아티스트를 양성하고 있습니다. 또한, 일반적인 매니지먼트뿐만 아니라 블랙핑크, 트레저, 위너, 악뮤, 젝스키스, 빅뱅, 아이콘 등 소속 아티스트들의 앨범, 화보집, 공연 DVD 등과 함께 앨범 굿즈, 콘서트 굿즈까지 다양한 상품들을 판매하고 있으며 다양한 외부 기업과의 협업을 통해 수익성 높은 로열티를 창출하고 있습니다.(4-4) 자체 제작 시스템(In House System)의 고도화 아티스트 단위 멀티 조직과 프로듀서 센터 당사는 각각 존재하던 매니지먼트, A(Artists and Repertoire) 등 부서들을 개편하여 아티스트 단위 멀티 조직을 새롭게 구축하였습니다. 이를 통해 의사결정의 신속성과 역동성을 높이고, 급변하는 음악 산업 트렌드에 빠르게 대응하여 소비자의 만족도를 향상시킬 수 있습니다. 또한, 프로듀서센터를 신설하여 보다 전문화 되고 체계적인 조직으로 제작의 효율성과 수익성을 제고할 계획입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)와이지엔터테인먼트 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 세계 경제는 미-중 패권 경쟁이 지속되는 가운데, 코로나 장기화 및 러시아-우크라이나 침공 장기화에 따른 글로벌 공급망 위기로 원자재가격 급등 등 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 미국 등 주요국 통화 긴축의 가속화로 환율, 원자재가격의 변동성이 커지고 글로벌 실물경기 침체로 이어지는 등 경영환경이 본격적으로 악화되는 국면에 접어들었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 매출 3,912억 원, 영업이익 466억 원, 그리고 당기순이익은 468억 원을 기록하였습니다. 그리고 별도기준으로 매출액은 2,820억 원, 영업이익 398억 원, 그리고 별도 당기순이익은 291억 원을 기록하였습니다. K-POP 음악 산업의 지속적인 성장과블랙핑크, 트레저, 위너, 이찬혁 등 주요 아티스트들의 컴백, 그리고 하반기부터 본격적으로 오프라인 행사를 재개하며 20% 이상의 매출액 증가율을 기록하였고, 12.0%의 당기순이익율을 달성할 수 있었습니다. 주요 성장성 및 수익성 지표는 아래와 같습니다. [성장성 지표] 구분 제25기 제24기 매출액 증가율 매출총이익 증가율 영업이익 증가율 당기순이익 증가율 ※ 연결 기준 [수익성 지표] 구분 제25기 제24기 계산식 매출총이익률 (매출총이익÷매출액)×100 영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 ※ 연결 기준 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구분 제25기 (2022년) 제24기 (2021년) 증감 증감율 유동자산 비유동자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 자산총계 유동부채 비유동부채 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 ※ 연결 기준 (2) 영업실적 1) 연결 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제25기 (2022년) 제24기 (2021년) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 기타영업수익 기타영업비용 판매비와 관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 ※ 연결 기준 2) 부문별 매출 (단위 : 원, %) 구분 제25기 (2022년) 제24기 (2021년) 증감 증감율 상ㆍ제품매출 공연매출 음악서비스매출 기타사업매출 합 계 ※ 연결 기준 2022년 7월 위너의 미니 4집 ‘HOLIDAY’, 9월 블랙핑크의 정규 2집 ’BORN PINK’, 10월 트레저의 미니 2집 ‘THE SECOND STEP : CHAPTER TWO’와 이찬혁의 첫 솔로 앨범 ‘ERROR’가 연달아 발매되며 음반/음원/MD 매출로 구성된 상ㆍ제품매출의 10.8% 상승을 견인하였습니다. 더불어 코로나19가 확산되면서 전 세계적으로 침체기였던 공연 산업이 2022년 엔데믹으로 접어들면서 이전의 산업 규모를 회복하고 있습니다. 이에 따라 블랙핑크, 트레저가 각각 월드
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투어와 일본 투어를 시작하며 전년 동기대비 998.3% 증가한 227억원 규모의 공연 매출을 달성하였습니다. (3) 중단사업 당사는 방송콘텐츠제작 사업부문, 종속기업인 YG Entertainment Japan의 음식점 사업을 2020년 중 매각 완료하였으며, 종속기업인 (주)YG푸즈와 코드코스메인터내셔널(주)를 중단하기로 결의하여 해당 사업장과 관련된 자산 및 부채는 매각예정처분집단의 자산 및 부채로 표시되었습니다. 동 거래는 2023년 중으로 완료될 예정입니다. 2022년 6월 중 종속기업인 (주)케이플러스홀딩스(구,(주)YG케이플러스)의 제3자배정 유상증자에 따라 지배력을 상실하였으며, 관련 손익은 중단영업으로 재분류하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산 및 부채로 분류한 매각예정 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 선급금 재고자산 기타유동자산 기타비유동금융자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 매입채무및기타금융부채 선수금 당기법인세부채 기타유동부채 단기리스부채 장기리스부채 기타비유동금융부채 복구충당부채 이연수익 이연법인세부채 매각예정으로 분류된 처분집단의 자본 당기와 전기 중 중단영업으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기
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II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 가. 자금조달실적 아니오 기재사항 정정 주1) 주2) 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (2) 유동성비율 주3) 주4) 주1) 정정전, 주2) 정정후 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 주1) 정정전제 70기 주2) 정정후제 70기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화 자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주3) 정정전, 주4) 정정후 (단위 : 백만원, %) 구분 주3) 정정전 제 70기 주4) 정정후 제 70기 유동성자산 ( A ) 평균지급보험금 ( B ) 유동성비율 ( A / B ) 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 사 업 보 고 서 (제 70 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03 월 30 일 제출대상법인 유형 : 채권 등 상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 에이비엘생명보험 주식회사 대 표 이 사 : 시예저치앙 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 147 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리실장 (성 명) 김문정 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 생명보험업을 주요 사업으로 하고 있으며, 보험업법이 규정하는 보험업무 및 보험업법 관계 법령이 허용하는 기타 업무를 영위하고 있습니다. 생명보험은 사람의 사망 또는 생존을 보험사고로 하는 일체의 보험이며, 인보험이 가장 대표적으로, 이는 보험자가 보험계약자 또는 제3자의 생사에 관하여 일정한 금액(보험금액)을 지급할 것을 약정하고, 보험계약자가 보험자에게 보험료를 지급할 것을 약정하는 보험입니다. 생명보험업은 보험료의 산정 및 안정적 지급을 위하여 가입자 수 및 보유계약 수를 확대하려는 경향이 있으며, 상품개발/계약인수 및 관리/판매 등 각 부분에 있어인적 요소를 중시하는 경향이 있습니다. 또한, 보험료, 보험금, 적립금 등을 계산함에있어 대수의 법칙과 수지상등의 원칙 등 수리적 기술과 전문성이 요구되며, 자산 운용을 통한 수익을 계약자에게 배당하는 형태로 환원함으로써 금융기관적인 성격도 지니고 있다고 볼 수 있습니다. 생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다. 당사는 60여년 넘게 쌓아온 경영 노하우로 다양한 판매채널을 운영해왔으며 주력채널은 전속설계사 조직(FC) 와 GA 라고 볼 수 있습니다. 즉 전속설계사 조직을 통해 종신보험 판매 기반을 유지하는 한편, GA 를 통해 변액 연금보험과 건강보험 판매 확대를 추진하고 있으며 2019년 자회사형GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시켜 자체적인GA 판매력 강화도 추진해왔습니다. 실제로 2022년 신계약 연납환산보험료의 채널별 비중은 GA 42%, 설계사 27%, 방카슈랑스 21% 등으로 구성되어 있습니다.당사는 과거 알리안츠 그룹의 보험상품 구조를 활용하여 변액보험과 저축성 보험에 특화된 보험영업 전략을 보유해왔으나 2016년 대주주 변경 이후 건강보험 등 보장성보험 확대 전략을 취하고 있습니다. 실제로 수입보험료 구성상 보장성 보험 비중은 2022년 35.7%이며, 이 중 종신보험이 26.3%, 기타 보장성 보험이 9.4%를 차지하였습니다. 또한 당사는 전사적으로 체계적인 내부 프로세스를 구축하여 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 개발하고 있습니다.또한, 수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을 지속함으로써 운용자산 리스크를 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크 모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다.2022년 금융산업은 코로나19 변이 바이러스 출현, 우크라이나 사태와 같은 주요국 갈등, 금리환경 변화 등에 의해 대내외적 변동성과 불확실성이 지속되고 있습니다. 즉 시장금리 상승과 가계부채 증가로 경제의 어려움이 가중되고 있으며, 금리, 환율, 주가지수 등 주요 금융지표의 변동성은 확대되고 있으며 향후에도 코로나19, 우크라이나 전쟁, 고유가, 지정학적 리스크 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속해서 가중될 것으로 전망됩니다. 이러한 대내외 환경에서 당사의 주요 사업개요는 다음과 같습니다. 당사의 2022년 말 연결기준 총자산은 19조 3,679억원이며, 자기자본은 8,371억원입니다. 지배주주지분순이익은 -289억원을 기록하였고 영업이익과 영업수익(매출액) 은 각각 -374억원, 3조 1,288억원을 보이고 있습니다. 또한 별도기준 운용자산수익은 6,983억원으로 그 수익률은 약 4.27% 이고, 보험영업 실적을 나타내는 수입보험료는 일반계정 2조1,004억원과 특별계정 5,533억원을 달성하였으며 일반계정과 특별계정을 합한 수입보험료는 2조 6,537억원입니다. 2. 영업의 현황 가. 자금조달 실적 (단위: 백만원, %) 구분 조달항목 제 70기 제69기 제68기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율
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비중 원화 자금 생존 사망 생사혼합 단체 기타 합계 주1) 평균잔액 = ((전년동기말 해약식준비금)+(당기말 해약식준비금))/2주2) 생존/사망/생사혼합/단체 = 해약식적립금 + 미경과보험료적립금주3) 기타 = 지급준비금 + 계약자배당준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 보증준 비금 + LAT추가적립금주4) 별도 재무제표 기준 나. 자금운용 실적 (단위: 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 현금과 예치금 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 관계종속기업 투자주식 대출채권 부동산 비운용자산 일반계정자산 특별계정자산 자산총계 주1) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준주2) 별도 재무제표 기준 다. 영업종류별 현황(1) 보험영업 현황가) 보험종목별 보유계약 현황(2022년 12월 31일 기준) (단위:건,백만원,%) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합 계 건수 금액 구성비 주) 특별계정은 투자계약 포함 금액임 나) 보험종목별 수입보험료 내역 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,%) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 다) 보험종목별 보험금 내역 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원,%) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 라) 보험종목별 실제 사업비 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 생존 사망 생사혼합 단체 특별계정 합계 주) 실제사업비는 이연신계약비 차감전 기준 (2) 자산운용 현황가) 자산운용률 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 총자산 ( A ) 운용자산 ( B ) 자산운용률 ( B/A ) * 100 주1) 총자산은 보험업감독업무시행세칙에서 정의한 특별계정 자산 및 미상각신계약비 제외주2) 별도 재무제표 기준 나) 운용내역별 수익현황 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 대출 기말잔액 운용수익 유가증권 기말잔액 운용수익 현예금 기말잔액 운용수익 기타 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 운용수익 주1) 별도 재무제표 기준 다) 대출금 운용내역 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 개인 기업 대기업 중소기업 총계 주1) 별도 재무제표 기준 라) 대출금의 잔존기간별 잔액(2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 주1) 장부가액 기준주2) 보험약관대출 제외주3) 별도 재무제표 기준 마) 유가증권 운용내역 (단위: 백만원, %) 구분 제70기 제69기 제68기 기말잔액 기초잔액 운용수익 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내증권 주식 및 출자금 국공채 특수채 금융채 회사채 기타 외화증권 총계 주1) 별도 재무제표 기준 바) 유가증권 시가정보(2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 취득가액 (A) 시가 (B) 평가손익 (B-A) 상장주식 비상장주식 합계 주1) 별도 재무제표 기준 사) 현금 및 예치금 운용내역 (2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현금과 예치금 주1) 별도 재무제표 기준 주2) 이익률은 보험업감독업무시행세칙상 투자수익에서 투자비용을 차감한 금액 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황(2022년 12월 31일 기준) (단위: 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 나. 신용파생상품 거래현황 해당사항 없음. 다.
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신용파생상품 상세명세 해당사항 없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치현황 (기준일: 2022년12월 31일 기준) (단위 : 개) 구 분 점포현황 지역단 지점 합계 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 합 계 주)주재팀 제외 나. 영업설비 등 현황 (기준일: 2022년12월 31일 기준) (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합계 비고 본 점 지 점 합 계 주)건물(장부가액)은 감가상각누계액 차감후 금액 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 관련 지표 (1) 지급여력비율 ( RBC ) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 70기 제 69기 제 68기 지급여력금액(A) 지급여력기준금액(B) 지급여력비율(A/B) (2) 유동성비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 유동성자산 ( A ) 평균지급보험금 ( B ) 유동성비율 ( A / B ) (3) 부실자산비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 가중부실자산( A ) 자산건전성분류대상자산 ( B ) 부실자산비율 ( A / B ) (4) 충당금적립비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제 70기 제 69기 제 68기 고정이하 대출채권 ( A ) 대손충당금적립액 ( B ) 충당금적립비율 ( B/ A) 주1) 별도 재무제표 기준 주2) 특별계정 포함주2) 대손준비금 포함 (5) 위험관리에 관한 사항당사가 노출될 수 있는 위험의 종류는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 보험위험 등이 있으며 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 공시되고 있습니다. (가) 위험관리 목적당사는 불확실한 금융환경과 장기적 속성을 갖고 있는 생명보험상품의 특성으로 인하여 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 각종 위험을 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위해 제반 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 장기적으로 안정적인 성장과 이익을 창출함으로써 회사가치를 제고하고 주주, 계약자 및 사회에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(나) 위험관리기능의 구조와 조직당사의 위험관리기능을 수행하는 조직은 위험관리위원회, 위험관리운영위원회, 전사 위험관리자 및 부문별위험관리자로 구성되어 있습니다.1) 위험관리위원회위험관리위원회는 이사회의 위임을 받아 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 경영전략과 부합하는 위험관리 방침, 위험에 기초한 주요 경영전략, 위험한 정도 등의 중요한 의사결정을 담당하고 있습니다.2) 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회 의결사항과 위험관리사항을 사전에 협의하는 기구로서 위험관리에 대한 주요 사안 및 경영진의 대응책을 논의하고, 해당 위험에 대한 모니터링 및 개선방안 등을 수립하고 있습니다.3) 전사위험관리자전사위험관리자는 운용부서와 독립되어 있으며, 보험위험, 신용위험, 시장위험, 유동성위험 및 운영에 관련된 제반 위험을 총괄하여 관리하고 있습니다.4) 부문별위험관리자부문별 위험관리자는 위험유형별로 나누어져 있습니다.보험위험관리자는 보험료 산출시 예상한 수준을 초과한 손실 발생 위험인 보험가격 위험, 보험계약의 가입 한도, 보장 내용, 보험료 및 보험금, 특약 부가, 상품 포트폴리오, 보증, 판매량 등 상품 관련 위험과 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련된 보험인수 및 심사위험, 보험사기관련 위험을 지속적으로 관리하고 있습니다.금리위험관리자는 금리변동으로 인한 회사가치의 변동성을 일정 범위 내로 관리하기위하여 사업목적 및 전략 등을 고려하여 위험한도 설정과 운영상황을 주기적으로 관리하고 있습니다.시장위험관리자는 금리, 주가 및 환율 등 시장가격변수의 변동에 따른 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 위험의 한도를 설정 및 관리하고, 외부규제, 시장상황 및 내부상황을 고려하여 설정된 한도가 준수될 수 있도록 절차를 마련하여 주기적으로 점검하고 있습니다.신용위험관리자는 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적
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손실 위험을 부담 가능한 범위 내로 관리하기 위해신용 정책의 수립, 심사기준 및 절차의 제정, 여신조건체계 결정, 동일차주 및 거액 신용공여 총액 한도, 신용등급별 관리 기준, 사후관리절차수립 등 주기적으로 점검하고 있 습니다.운영위험관리자는 업무처리의 오류, 소송, 불완전판매, 시스템 장애, 대규모 재해 등으로 인한 손실을 최소화하기 위해 주기적으로 해당 위험을 평가하고 통제수준을 점검하여, 회사 이미지가 하락되지 않도록 노력하고 있습니다.유동성위험관리자는 미래의 현금 지급능력을 적정하게 관리하기 위해 최저 유동성 자금 한도, 자금잔고 비율 유지 등 유동성 관련 상황을 모니터링하며 지속적으로 관리하고 있습니다.(다) 위험을 보고하거나 측정하는 일반적인 체계 당사는 위험유형별 위험관리 보고절차를 명확하게 설정하기 위해 위험관리기준을 마련하고 이러한 규정을 바탕으로 표준화된 위험관리 보고절차를 운영하고 있습니다. 또한, 주요 위험을 체계적으로 측정하여 관리할 수 있는 위험관리시스템을 구축하고,지속적으로 보완함으로써 시스템의 유효성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 특히, 보험위험, 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 측정, 관리하여 일상적인 금융환경 변화에 따른 위험을 측정함은 물론 스트레스 테스트 등을 통해 비정상적인 환경으로 인한 급격한 변화에 대비하고 있습니다.(라) 위험의 집중을 회피하기 위한 정책 당사는 회사 전체의 위험수준이 가용자본대비 적정수준으로 유지되도록 위험한도를 설정하고 위험 대비 수익성을 제고할 수 있도록 자산과 상품의 포트폴리오를 종합적으로 관리하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 위험의 계량화를 통한 한도관리, 보험 상품 사전 수익성 분석, 투자상품에 대한 사전 위험 분석 등을 시행하여 위험관리의 예방 기능을 강화하고 있습니다. 또한, ALM (Asset Liability Management) 투자전략을 기반으로 회사가치의 극대화 및 안정적인 수익구조의 확보를 위하여 위험을 고려한 경영의사 결정을 강화하고 있습니다.(마) 위험관리 정책의 효과성을 지속적으로 관리하는 절차 당사는 경영활동에서 발생할 수 있는 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 보험위험 및 운영위험을 중요한 위험으로 인식하고 있습니다. 각각의 위험을 측정하고 평가하기 위해 당사는 경영통계를 이용하거나 모형에 의한 시나리오 분석을 통해 위험규모를 측정합니다. 일반적으로 위험규모는 위험에 노출된 대상에 위험계수를 곱하는 방법 으로 산정합니다. 당사는 위험의 회피, 수용, 전가 및 경감을 위하여 적정수준의 위험한도를 설정하고 한도초과여부를 모니터링 하고 있으며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획 (Contingency Plan)을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 중요한 의사결정사항에 대하여는 위험관리부서가 사전에 검토하여 적절하고 빠른 의사결정을 가능하게 하고 있습니다. 또한, 당사는 회사의 위험을 적정수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 위험요인을 일별, 월별, 분기별로 모니터링하고 있고, 이상징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취할 수 있도록 관리하고 있습니다. 나. 산업 전반의 현황 및 당사의 대응 현황 (1) 금융업의 현황2022년의 금융산업은 코로나19, 주요국 갈등, 금리환경변화 등으로 대내외적 변동성과 불확실성이 지속적으로 증가되고 있습니다. 시장금리 상승과 가계부채 증가로 경제의 어려움이 가중되고 있으며, 금리, 환율, 주가지수 등 주요 금융지표의 변동성은 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 향후에도 코로나 19, 우크라이나 전쟁, 고유가, 지정학적 리스크 등의 대내외변수로 대내외 금융시장 불안은 계속해서 가중될 수 있으며 대내외 환경에 민감한 우리나라 금융환경 불안으로 주식시장, 금리, 환율 등 주요 금융지표의 변동성 확대는 계속될 것으로 예상됩니다. (2) 생명보험업의 현황 (가) 산업의 특성 생명보험은 보험회사가 보험계약자로부터 약정한 보험료를 받고 피보험자의 생사에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 일정한 금액을 지급하기로 약정함으로써 사고로 초래되는 경제적 손실을 보전하기
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위한 제도입니다. (나) 사업의 성장성, 경기변동의 특성생명보험업은 인구 구조의 변화로 인한 수요의 변동에 민감하게 반응하며 특히 65세이상 인구의 증가와 생산 가능 인구의 감소에 따른 잠재성장률 하락은 생명보험업의 규모 및 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 국내외 경제 환경 및 금리변동 등의 리스크도 보험 산업의 성장세에 제동을 가하고 있습니다.(다) 계절성생명보험 산업은 사람의 생사에 관한 사고를 대비하는 상품을 판매하는 산업으로 계절적인 영향이 매우 적습니다.(3) 시장여건 및 시장점유율향후 생명보험 시장은 경기둔화에 따른 해지 증가, 생산가능인구 감소 등의 영향에 따라 수입보험료가 감소될 수 있으며, 새로운 회계제도인 IFRS17 및 신지급여력제도 ( K-ICS) 의 도입, 강화된 금융소비자보호법 등 제도변화에 대한 대응이 필요할 것으로 예상되기에 생명보험업계는 경영효율 개선, 수익성 제고, 신기술 접목 등 다양한 과제를 안고 있습니다. (단위: % ) 구분 2022년 11월 2021년 2020년 일반계정 상위3사¹ 국내 중소형사 및 외국사2 ABL 생명보험 주1) 삼성생명, 한화생명, 교보생명주2) 당사 포함 20개사 : 신한라이프생명, NH농협생명,동양생명,미래에셋생명,흥국생명,메트라이프생명,라이나생명,ABL생명,푸본현대생명,KB생명,KDB생명,AIA생명,푸르덴셜생명,IBK연금보험,DB생명,DGB생명,하나생명,BNP파리바카디프생명,교보라이프플래닛생명,처브라이프생명※ 자료출처: 생명보험협회 월간생명보험통계 수입보험료 (4) 시장경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁상의 강점생명보험시장에서 경쟁력은 영업채널, 상품, 자산운용 및 리스크관리, 고객관리 등에의해 좌우됩니다.(가) 판매채널당사는 60여년 넘게 쌓아온 경영 노하우로 다양한 판매채널을 운영해왔으며 주력채널은 전속설계사 조직 (FC) 와 GA 라고 볼 수 있습니다. 즉 전속설계사 조직을 통해 종신보험 판매 기반을 유지하는 한편, GA 를 통해 변액 연금보험과 건강보험 판매 확대를 추진하고 있으며 2019년 자회사형 GA 인 'ABA 금융서비스'를 출범시켜 자체적인 GA판매력 강화도 추진해왔습니다. 실제로 2022년 신계약 연납환산보험료의채널별 비중은 GA 42%, 설계사27%, 방카슈랑스 21% 등으로 구성되어 있습니다.(나) 상품당사는 과거 알리안츠 그룹의 보험상품 구조를 활용하여 변액보험과 저축성 보험에 특화된 보험영업 전략을 보유해왔으나 2016년 대주주 변경 이후 건강보험 등 보장성보험 확대 전략을 취하고 있습니다. 실제로 수입보험료 구성상 보장성 보험 비중은 2022년 35.7%이며, 이 중 종신보험이 26.3%, 기타 보장성 보험이 9.4%를 차지하였습니다. 또한 당사는, 전사적으로 체계적인 내부 프로세스를 구축하여 소비자의 니즈에 부합하는 상품을 개발하고 있습니다.(다) 자산운용 및 리스크관리수십년간 유지되는 보험상품을 판매하는 생명보험사업에 있어서 안정적인 자산운용과 리스크관리는 회사의 영속성과 관련된 필수요소라 할 수 있습니다. 특히 최근 금융시장의 변동성이 확대되는 환경속에서 자산운용 및 리스크관리는 그 어느 때보다 중요성이 크다고 할 수 있습니다. 당사는 안전자산 위주의 보수적인 자산운용과 K-ICS 도입에 대비한 포트폴리오 조정을 지속함으로써 운용자산 리스크를 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 지속적인 리스크모니터링을 통하여 경영의 안전성을 도모하고 있습니다.(라) 고객관리에이비엘생명은 '당신과 함께하는 더 나은 삶 (With You For A Better Life)' 이라는 비전 하에 ' 배려, 든든함, 전문성, 스마트, 선진' 의 핵심가치를 중심으로 고객서비스를 제공하고자 다양한 고객서비스를 시행해 왔으며 고객 접점 부문에서는 창사이래 67년간 지속되었던 FC 채널 영업점의 대면 고객서비스가 2021년 중 2단계에 걸쳐 비대면 고객비스로 100% 전환되었으며,원활한 비대면 고객서비스 제공을 위해 사이버/모바일센터, 화상센터, 콜센터의 업무 프로세스가 대폭 개선되었습니다. 이와 더불어 우편/팩스 서비스도 확대하여
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비대면 고객서비스에 익숙하지 않은 디지털약자를 보호하고 고객서비스를 본사로 집중하여 코로나로부터 고객을 보호하는 등 고객만족도를 극대화하였습니다. 콜센터의 경우 코로나 19 팬데믹에도 불구하고 제 1 콜센터(서울) 및 제 2 콜센터(부산) 를 안정적으로 운영하여 고객에게 편리하고 안정적인 서비스를 제공하였고 사이버/모바일센터에 공동인증서를 비롯한 여러 인증서와 간편인증서비스에 대한 인앱(In- App) 을 적용하여 더욱 간편하고 편리한 서비스를 제공했으며, 카카오톡을 이용한 챗(Chat) 서비스도 오픈하는 등 당사는 고객만족을 위해 다각도의 노력을 기울이고 있습니다. 또한 에이비엘생명은 진보된 디지털/비대면 고객서비스를 위한 Digital Contact Center 프로젝트가 2022년 5월 시작되어, 2023년 3월 오픈을 목표로 개발에 박차를 가하고 있습니다.(5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단당사는 보험업의 기본에 충실하며, 한단계 더 성장하기 위하여 2022년의 슬로건을 '재접재려'로 결정하였습니다. 이는 지속적인 노력으로 한단계 더 성장하고자 하는 의미를 담고 있습니다.당사는 다양한 판매채널의 지속적인 성장을 위해 다각적인 노력을 기울일 것이며, 고객의 니즈에 맞는 상품을 출시하며 제도변화에 능동적이고발빠르게 대응하도록 하겠습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음.
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제70(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제69(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 에이비엘생명보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제70(당)기 제69(전)기
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IV. 결손금 (주29) (대손준비금 기적립액: 17,654 백만원) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제70(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제69(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 에이비엘생명보험주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제70(당)기 제69(전)기
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II. 영업비용 1. 보험계약부채전입(환입)액 2. 지급보험금 (주30) 3. 재보험비용 (주31) 4. 사업비 (주14,33,40) 5. 신계약비상각비 (주18) 6. 재산관리비 (주33) 7. 이자비용 (주32,40,41) 8. 금융자산평가및처분손실 (주8,10,32,40) 9. 외환거래손실 10. 특별계정비용 (주26) 11. 기타영업비용 (주15,16,34)