chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 디더블유미디어홀딩스㈜(주1) 엠파크㈜(주2) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익 총포괄손익 (주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. (주2) 엠파크㈜의 종속기업인 몽베르컨트리클럽 주식회사의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 디더블유미디어홀딩스㈜(주1) 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 자본 계 매출 당기순이익 총포괄손익 (주1) 디더블유미디어홀딩스㈜의 종속기업인 ㈜한국일보사, 엠파크㈜ 등의 요약재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 디더블유미디어홀딩스㈜(주1,2) 엠파크㈜(주1) 기말 순자산(A) 당사 지분율(B) 순자산 지분금액(A x B) 영업권 공정가치 반영 내부거래효과 제거 기말 장부금액 (주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 기말 순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다. (주2) 디더블유미디어홀딩스㈜의 당사 지분율은 자기주식수를 고려한 유효지분율입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 디더블유미디어홀딩스㈜(주1) 기말 순자산(A) 당사 지분율(B) 순자산 지분금액(A x B) 영업권 공정가치 반영 내부거래효과 제거 기말 장부금액 (주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 기말 순자산은 지배주주에 귀속되는 금액을 기재하였습니다. 12. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 임목 건설중인자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 임목 건설중인자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 임목 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 손상차손 (주1) 대체 (주2) 정부 보조금의 수령 투자부동산으로 대체 투자부동산에서의 대체 재평가 기말금액 (주1) 당사는 당기 중 향후 운영계획이 없는 구축물, 기계장치 및 기타유형자산에 대하여 손상차손 15,158,921천원을 인식하였습니다. (주2) 대체 잔액은 기타무형자산 및 미지급비용으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 임목 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체(주1) 정부 보조금의 수령 투자부동산으로 대체 합병으로 인한 증가(주2) 기말금액 (주1) 대체 잔액은 기타무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 합병소멸법인에서 인식한 투자부동산이 합병으로 인해 유형자산으로 대체된 효과를 포함하였습니다. (3) 당사는 당기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2023년 12월 31일을 기준으로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정금액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 공시지가기준법을 적용하였으며 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 상기 토지재평가로 인해 당기 중 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 371,647,001천원(법인세효과 차감전) 이며, 당기손실로 인식한 재평가손실은 9,240,905 천원 입니다. (4) 당기말
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현재 토지의 공정가치측정에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 당기말 현재 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 수준 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 공시지가기준평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 담보로 제공된 자산당기말 현재 당사 및 특수관계자의 차입금과 관련하여 차입처에 제공된 담보내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조). (단위: 천원) 구 분 장부금액 금융기관명 관련 차입금액(대출 실행액) 채권최고액 토지 및 건물 한국산업은행(주1) 하나은행(주1) 신한은행 농협은행 우리은행(주1) 국민은행(주1) 합 계 (주1) 관련 차입금은 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다( 주석 참조). 13. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 취득 감가상각비 대체(주1) 유형자산으로 대체 기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체 및 미지급비용으로의 대체입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 취득 감가상각비 대체(주1) 합병으로 인한 증가(주2) 기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. (주2) 합병소멸법인에서 인식한 투자부동산이 합병으로 인해 유형자산으로 대체된 효과를 포함하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합 계 당사는 과거 독립적인 감정평가법인으로부터 공정가치 평가를 받았으며, 당기말 현재 공시지가 상승률 등을 활용하여 공정가치를 재측정하였습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 14. 영업권 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 당기 및 전기 중 영업권의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 손상차손 기말금액 ) 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 소재사업부문의 현금창출단위에 배분되어 있습니다. 당사는 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 결정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 동화기업 ㈜ 소재사업부문 할인율 영구성장율 주요 가정치는 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다. 당기말 현재 현금창출단위의 장부금액 이 회수가능액을 초과하여, 10,743,419천원의 손상을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 15. 기타무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 감가상각누계액
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손상차손누계액 장부금액 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득액 처분 무형자산상각비 무형자산손상차손 대체(주1) 기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 취득액 처분 무형자산상각비 대체(주1) 합병으로 인한 증가 기말금액 (주1) 대체 잔액은 유형자산에서의 대체입니다. 16. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금 차감: 현재가치할인차금 미지급금(순액) 미지급비용 합 계 17. 차입금및사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 한국산업은행 외8 회전대출 한국산업은행 외4 관계사차입금 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화장기차입금 한국산업은행 차감: 현재가치할인차금 차감 계 차감: 유동성대체 차감 계 (4) 당기말 현재 단기차입금 247,248,000천원과 장기차입금 28,496,500천원에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되고 있습니다( 주석 12 참조). (5) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 인수기관 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 사모사채(주1) 교보증권㈜ 사모사채(주2) KB증권㈜ 공모사채 KB증권㈜ 외2 공모사채 KB증권㈜ 외2 공모사채 KB증권㈜ 외2 소 계 차감: 사채할인차금 차감 계 차감: 유동성 대체 차감 계 (주1) 당사는 당기 중 제18회 무보증 사모사채(액면가액: 15,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 교보증권㈜ 및 신보2023제2차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2023제2차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 180,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2023제2차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다. (주2) 당사는 전기 중 제17회 무보증 사모사채(액면가액: 60,000,000천원)를 발행하고 동 사모사채의 인수회사인 KB증권㈜ 및 신보2022제13차유동화전문 유한회사와 유동화하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 신보2022제13차유동화전문 유한회사가 발행한 제2종 후순위 유동화사채 540,000천원을 인수하고, 해당 후순위채권을 신보2022제13차유동화전문 유한회사에 담보로 제공하였습니다. 18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 파생상품부채 예수보증금 임대보증금 합 계 (주1) 당사는 종속기업 등의 차입금 등에 대하여 무상 또는 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 19. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분
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당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 - 사무직 - 생산직 (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여채무에서 발생한 순부채 (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정으로 인해 발생한 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 관계사 전입/전출 관계사전입액 관계사전출액 기말 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 이자비용(이자수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 인구통계적가정으로 인해 발생한 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 소 계 기여금 기업이 납부한 기여금 제도에서 지급한 금액 지급액 관계사 전입/전출 관계사전입액 관계사전출액 합병으로 인한 증가 기말 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 1,104백만원(전기: 293백만원)입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 기대임금상승률의 1% 변동 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 1% 변동 기대임금상승률의 1% 변동 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 2,709백만원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.34년(전기말: 8.29년)입니다.당기말 및 전기말 현재 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상2년 미만 2년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 당기말 전기말 (7) 당사는 확정기여형제도와 관련한 퇴직급여 434백만원(전기: 475백만원)을 인식하였습니다. 20. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채(주1) 환불부채 배출부채 기타충당부채 (주2) 합 계 (주1) 당사는 고객에게 제공한 용역에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로인식하고 있습니다. (주2) 당사는 환경관련법률 위반에 따라 부과될 것으로 예상되는 지출을 기타충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 기말 하자보수충당부채 환불부채 배출부채 기타충당부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 합병으로 인한 증가 기말 하자보수충당부채 환불부채 배출부채 합 계 21. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의
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내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 선수수익 예수금 부가세예수금 장기종업원급여(주1) 합 계 (주1) 장기종업원급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 종업원급여는 당기 (-)9백만원(전기: (-)117백만원)입니다. 22. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수(주1) 액면가액 당기말 전기말 보통주 500원 (주1) 당사는 2015년 5월 21일 보통주 1,000,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 당기말 현재 보통주 발행주식의 액면총액은 보통주 자본금과 상이합니다. 또한, 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당(발행주식수 5,841,626주, 보통주자본금 2,920,813천원)이 완료되어 발행주식수에 포함되었습니다.한편, 당기 중 주식선택권의 행사에 따른 보통주 11,842주를 발행하였습니다. 23. 기타불입자본(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차손 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금(주1) 주식선택권 합 계 (주1) 당사는 당기 중 주식선택권 행사에 따른 보통주 11,842주를 발행하였으며, 액면가액과의 차액 440,724천원을 기타불입자본으로 인식하였습니다. (2) 당기말 현재 당사는 보통주 자기주식 1,924,156주를 보유하고 있으며, 당분기말 현재의 유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 18,291,239주입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 한국증권금융(주) 단기차입금과 관련하여 자기주식 1,900,000주를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식수(주) 장부가액 주식수(주) 장부가액 기초금액 기말금액 (4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 기말금액 (5) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 주식선택권의 행사 기말금액 (6) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 주식보상비용 주식선택권의 행사 및 소멸 기말금액 24. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 자산재평가잉여금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 종속기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액 관계기업의 자본항목 변동으로 인한 변동액 종속기업 처분으로 인한 변동액 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자의 평가로 인한 순평가차익 처분으로 인한 감소 법인세효과 기말금액 (4) 당기 중 자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 자산의 재평가로 인한 평가차익 자산의 처분으로 인한 이익잉여금 대체 법인세효과 기말금액 25. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 기업발전적립금(주2) 소 계 임의적립금: 기업발전적립금(주2) 기업합리화적립금 사업확장적립금 임의준비금 소 계 미처분이익잉여금(주3) 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당기말
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및 전기말 현재 기업발전적립금 중 구 법인세법 제56조에 의거 2001년까지 적립된 11,600,000천원은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. (주3) 당기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금에는 과거자산재평가법에 의한 재평가적립금 154,866,575천원이 포함되어 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 76 기 2023년 1월 1일 부터 제 75 기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 28일 처분확정일 2023년 3월 30일 동화기업 주식회사 (단위: 원) 과 목 제 76(당) 기 제 75(전) 기
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상의 배출량이며, 당기 배출량은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 차기 이월 분을 제외하고 초과되는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 부채로 계상할 금액을 의미합니다. (3) 당사의 경영진은 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하지 않다고 판단하여, 아래와 같이 장부에 배출부채를 계상하였습니다. (단위: tCO2-eq, 천원) 구 분 수량 금액 KAU23 배출부채 (4) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 42. 우크라이나 사태 영향의 불확실성2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. . 재무제표의 승인 동 재무제표는 2024년 3월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당 정책 및 제한에 관한 사항 당사는 정관에 따라 이사회에서 배당금을 제안하고, 최종적으로 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 영업실적 및 미래 투자계획, 재무 건전성, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당 규모를 결정하고 있으며, 기말 연결당기순이익에 따라 이사회 검토를 통하여 배당 수준을 결정할 계획입니다. 당사의 향후 배당 방향 등 주주 환원정책은 이사회 및 주주총회에서 검토할 예정이며, 지속적인 배당이 가능하도록 기업 성장을 위해 노력하겠습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 제한에 관한 사항은 아래 "2. 당사 정관의 배당관련 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 당사 정관의 배당관련 내용 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제76기 제75기
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제74기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식분할 보통주 감자비율 (0.2365761) 주식배당 보통주 보통주 1주당 0.5주 배당 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동화기업(주) 회사채 공모 2019년 06월 10일 A- (한국신용평가)A- (NICE신용평가) 2021년 06월 10일 상환 KB증권 동화기업(주) 회사채 공모 2019년 06월 10일 A- (한국신용평가)A- (NICE신용평가) 2022년 06월 10일 상환 KB증권 동화기업(주) 회사채 공모 2021년 06월 07일 A- (한국신용평가)A- (NICE신용평가) 2024년 06월 07일 미상환 KB증권, 미래에셋증권 동화기업(주) 회사채 사모 2019년 08월 12일 2022년 08월 12일 상환 KB증권 동화기업(주) 회사채 사모 2022년 06월 27일 A- (한국신용평가) 2025년 06월 27일 미상환 KB증권 동화기업(주) 회사채 사모 2023년 03월 27일 A- (한국신용평가) 2026년 03월 27일 미상환 교보증권 동화기업(주) 회사채 공모 2023년 04월 24일 A- (한국신용평가)A- (NICE신용평가) 2025년 04월 24일 미상환 KB증권, 미래에셋증권 동화기업(주) 회사채 공모 2023년 04월 24일 A- (한국신용평가)A- (NICE신용평가) 2026년 04월 24일 미상환 KB증권, 미래에셋증권 동화기업(주) 기업어음증권 사모 2023년 09월 14일 A2- (한국신용평가)A2- (NICE신용평가) 2024년 09월 12일 미상환 KB증권 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하
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4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 동화기업 주식회사제16회 무보증사채 2021년 06월 07일 2024년 06월 07일 2021년 05월 26일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 (연결) 부채비율 400% 이하 이행현황 준수함 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중자기자본(연결기준)의 300% 이하 이행현황 준수함 자산처분 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중자산총계(연결기준)의 70% 이하 이행현황 준수함 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한사항 있음 이행현황 준수함 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 8월 21일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제14-1회 2019년 06월 10일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제14-2회 2019년 06월 10일 시설자금운영자금채무상환자금 시설자금운영자금채무상환자금 회사채 제16회 2021년 06월 07일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제17회 2023년 04월 24일 채무상환자금 채무상환자금 회사채 제18회 2023년 04월 24일 채무상환자금 채무상환자금 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 15회차 2019년 08월 12일 운영자금 운영자금 신보2022제13차유동화전문 유한회사 17회차 2022년 06월 27일 운영자금 운영자금 신보2023제2차유동화전문 유한회사 17회차 2023년 03월 27일 운영자금 운영자금 기업어음증권 1회차 2023년 09월 14일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정 현황(연결기준) 가) 대손충당금 설정 현황 (단위: 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 매출채권 충당금 비율 미수금 충당금 비율 나) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위변동액 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (2) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 만기미경과 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 채권 3개월 미만 3 ~ 6개월 6개월 ~1년 미만 1년 이상 금액 구성비율 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 ㆍ 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권 잔액의 100%를 설정다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의
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사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 재고실사 관련 기준 및 장기체화재고 (연결기준) 가) 실사일자 및 실사내역 ㆍ 당사는 2023년말 회계 검토시 자재 및 제품 재고자산 실사를 재무상태표일 해당 일에 회계감사인을 동행하여 재고실사를 실시 하였습니다. ㆍ 회계감사인과의 실사결과 특이사항은 없었습니다. ㆍ 당사는 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 분기말 실지재고조사를 실시하 여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가 보다 하 락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 이에 따라 당분 기에 계상한 재고자산평가손실은 매출원가에 합산되어 있습니다 나) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2023년 2022년 2021년 소재 상품 제품 원부재료 저장품 기타 소계 화학 상품 제품 원부재료 저장품 기타 소계 건장재 상품 제품 원부재료 저장품 기타 소계 합계 상품 제품 원부재료 저장품 기타 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (5) 공정가치 평가내역 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 ㆍ수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사의 2023년 매출액은 연결기준 9,632억 원으로 원자재 가격 변동성, 소비패턴과 주거 인식 변화 따른 인한 내구재 소비 감소, 주택경기의 부진에 따른 수요감소와 업계 전반적인 경쟁 과다로 인하여 가격 경쟁이 심화되는 등 의 영향으로 국내 부동산 경기 침체가 지속되며 전년 대비 12.5% 감소하였습니다. 2024년도에도 코로나 시기의 가구 선행적 지출, 주택매매거래 하락, 금리 상승 등으로 소비심리 위축이 맞물리면서 가구/인테리어 등의 전방수요 부진이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 또한 목재를 연료로 하는 산림바이오매스 발전 확대로 당사 MDF의 주원료인 국내산 목재의 수급 불안이 가중되고 있습니다. 이에 따라 당사를 비롯한 건자재 공급 업계와 건설, 가구, 인테리어 등 수요업체는 그어느 때보다 어려운 시기를 겪고 있습니다. 하지만 어려운 시기일수록 기업의 경쟁력에 따른 차별화가 가속화 될것이며, 준비된 기업에는 오히려 성장의 기회가 될수 있다고 생각합니다. 당 사는 비우호적 시장환경의 장기화에 대응하기 위하여 , 사업 전 부문에 대한 구조적 혁신을 진행하고 있으며 운영 효율화를 통해 매출액 및 영업이익 개선할 수 있도록 노력하겠습니다. 향후에도 핵심 사업의 본원적 경쟁력 강화를 통해 지속가능한 성장 을 위한 사업체계를 구축해 나갈 것입니다 먼저 생산성과 품질을 향상시키고 원가 경쟁력 강화와 제품 다각화를 통하여 국내 시장에서의 영향력을 더욱 확대해 나갈 방침입니다. 과감한 경영혁신과 구조조정을 통한 고비용 원가구조 타파 및 이익의 극대화를 추구하며 지속적인 생산성 향상과 품질안정을 통한 시장선점으로 수익성 위주의 영업활동에 역점을 둔 경영활동을 전개할 것이며 지속적인 성장 동력을 확보하기 위하여 신규사업 발굴에도 회사의 역량을 집중할 예정입니다. 이 러한 부분들이 시너지를 이룬다면 자연스럽게 국내외 비즈니스 확장과 투자로도 이어질 수 있을 것으로 생각합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 최근 2개 사업연도의 요약재무 정보 (단위: 백만원) 과 목 제76기 제75기 전년대비 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] 자본총계 부채비율 주1) 2023년말 총자산은 2조 3,218억원으로 자산재평가 따른 토지(유형자산)의 증가 와 시설투자 영향 등으로 전년대비 4,756억원 증가하였고, 총부채는 1조
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3,349억원으 로 투자자금 조달을 위한 차입금 증가 등의 영향으로 전년대비 2,602억원 증가하였습니다. 총자본은 9,868억원으로 전년대비 2,155억원 증가하였습니다. 부채비율은 135%로 전년대비 4%p 감소 하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제76기 제75기 전년대비 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 당기순이익(손실) 주1) 2023년 연결매출액 9,632억원, 영업손실 166억원, 당기순손실 1,084억원입니다. 전년대비 매출액은 1,372억원 감소, 영업손익과 당기손익은 적자로 전환하였습니다. 건설경기 부진에 따른 제품 수익성 악화와 생산효율성 고려한 일부 공장 운영정지 및 영업권 손상, 금리인상 따른 이자비용 증가, 영업외 비용 증가 등의 영향으로실적 악화 되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 전년 대비 올해 글로벌 건설경기 부진에 따른 제품 수익성 악화, 원재료 비용 상승, 투자 비용 증가 등 대내외 업황 부진, 주택매매거래 급감 및 가구 수요감소 등 매크로 환경의 악화로 인하여 전년 대비 당기말 기준 유동자산 감소 및 유동부채 증가하였습니다 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 대응 가능하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제76기 제75기 증감 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 (단위 : 백만원) 구분 제76기 제75기 증감 유동자산 유동부채 유동비율 자세한 유동성 현황에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 3. 연결재무제표 주석 '현금및현금성자산' 과 'III. 재무에 관한 사항' 중 5. 재무제표 주석 '현금및현금성자산'을 참조하시기 바랍니다. 나. 자금조달 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 상환전환우선주부채 합 계 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 구 분 당기말 전기말 일반회전대출 한도 사용금액 미사용금액 합 계 일반자금대출 한도(사채 제외) 사용금액 미사용금액 합 계 전자어음 발행 사용금액 미사용금액 합 계 수입신용장 사용금액 미사용금액 합 계 외화자금대출 한도 사용금액 미사용금액 합 계 자세한 자금조달 현황에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 중 3. 연결재무제표 주석 '현금및현금성자산' 과 'III. 재무에 관한 사항' 중 5. 재무제표 주석 '현금및현금성자산'을 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래 동 공시서류의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 공시대상 사업부분의 구분 지배회사인 (주)투비소프트와 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다. 사업부문 대상 회사명 기업용 소프트웨어 개발 및 공급 사업(기업용 UI/UX 개발 플랫폼) - 사업부문별 손익의 내역 (단위: 원) 구분 기업용 UI/UX 개발 플랫폼 부문 기타 부문 합계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 매출액 영업이익 세전부문이익 보고부문 자산 보고부문 부채 나. 사업부문별 현황 《기업용 소프트웨어 개발 및 공급 사업》 - (주)투비소프트 지배회사는 자바스크립트 및 HTML5 기반의 개발 프레임워크 넥사크로플랫폼(Nexacro Platform)을 기반으로 한국, 중국, 일본의 적극적인 시장 공략에 나서고 있습니다.넥사크로플랫폼은 기존의 엑스플랫폼의 기능 및 성능을 보강하여 PC 및 모바일에 대한UI/UX지원을 대폭 강화한 제품으로 국내 약 7,000여 개의 레퍼런스 사이트를 확보하고 있는 UI/UX 분야 국내 시장 점유율 1위의 제품입니다. 1) 산업의 특성 소프트웨어(SW) 산업은 소프트웨어의 개발, 제작, 생산, 유통, 운영 및 유지ㆍ관리 등과 이와 관련된 서비스 및 시스템의 구축ㆍ운영 등의 서비스를 제공하는 것으로, 최종 사용자(개인, 기업, 공공기관 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. 소프트웨어 산업은 기술 환경의 급속한 변화에 따라 소프트웨어 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 편이며, 제품의 개선 및 발전이 빠르게 진행되는 특성이 있습니다. 2) 산업의 성장성 소프트웨어 산업은 전형적인 기술 집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 지식 집약적 고부가가치 산업으로 모바일 및 클라우드 시대의 도래로 산업간, 기기간 융합이 다양해 지고 급격한 성장을 지속하고 있습니다. 최근에는 4차 산업의 핵심 요소로서 사회, 경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화 하는 디지털 전환의 핵심으로 자리잡고 있습니다. 더불어 소프트웨어는 모바일 시장의 확대로 일반인들의 편리하고 안전한 삶의 질을 향상을 지원하고 있습니다. 소프트웨어정책연구소에 따르면 2019년 국내 SW시장 규모는 전년 대비 3.3% 성장한 13.9조 원으로 예상됩니다. 국내 SW산업의 지속적인 성장세는 코로나19의 영향에서도 유지된 것으로 보입니다. 3) 경기 변동의 특성 소프트웨어 산업은 상반기에는 신규 투자 지연 추세의 영향을 받았지만, 코로나19의 장기화로 비대면 채널 및 업무 환경에 대한 투자가 이어지며 소프트웨어 산업은 하반기 성장세를 유지할 수 있었습니다. 당사는 기업의 생존경영을 위한 보수적인 투자/지출 정책하에 꼭 필요한 투자 외에는 비용을 최소화하는 경영 방침으로 성장세 회복에 기인하였습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소 (가) 경쟁업체 대비 높은 기술 수준의 제품 당사는 소프트웨어 분야의 사용자 인터페이스(UI) 설계 프레임워크를 제공합니다. 고객 비즈니스 상황과 시장의 변화에 따라 UI 환경을 빠르게 구축할 수 있게 개념을 도입하여 하나의 개발도구로 모든 사용자 환경에 적용되는 UI 및 애플리케이션 구축 아키텍처를 제공합니다. 하나의 개발도구와 한번의 코딩으로 모든 IT 환경에 적용할 수 있는 플랫폼은 당사의 넥사크로플랫폼이 유일합니다. 2020년 코로나19이 상황에서의 구축 사례인 정부세종청사 옥상정원 모바일 출입관리 시스템 이 한 예가 될 수 있을 것입니다. 한정된 짧은 시간 내 모바일 앱과 관리 시스템을 동시에 구축하며 고객과 사용자의 안전한 거리두기를 지원할 수 있었습니다. A. 국내 개발 패러다임의 변화를 주도 - 로우코드/노코드 개발 플랫폼전 세계적으로 로우코드, 노코드의 개발 플랫폼 시장이 매년 급격한 성장을 보이고 있습니다. 로우코드/노코드 개발 방식은 미리 만들어져 있는 코드를 우선 이용한 다음 약간의 코드를 추가로 작성하거나, 개발 작업 없이 미리 만들어진 모듈을 이용하는 빠른 개발 방식을 말합니다. 최근 IT 시장조사기관 포레스터 리서치는 올해 전체 기업 소프트웨어의
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75%가 로우코드 기반으로 구축될 것이라는 예상했고, 가트너 역시 오는 2024년까지 로우코드 개발이 전체 앱 개발 활동의 65% 이상을 담당할 것이라고 내다보았습니다. 마이크로소프트, 아마존, 구글, 세일즈포스 등 대표적인 글로벌 테크 기업에서도 로우코드 형태의 앱을 구축하거나 관련 업체를 인수하는 등의 시장을 공략하고 있으며, 국내에서도 최근 코로나19의 비상 상황과 주 52시간의 근무 환경 등에 대응하기 위한 '빠른 개발 패러다임'으로 주목하고 있습니다. '넥사크로플랫폼'은 로우코드/노코드 방식 개발 환경을 제공 합니다. 넥사크로 전문 개발자가 모델(데이터), 뷰(컴포넌트), 컨트롤러(트리거/액션)으로 구분된 블록을 만들면 실제 업무 담당자가 제공된 블록들을 조합하여 업무 화면을 개발할 수 있는 방식입니다. 이 기능을 통해 쉽게 업무 담당자 누구나 화면 개발이 가능하며 전문 개발자는 고차원의 사용자 커스터마이징 화면을 구축할 수 있습니다. 당사는 빠른 비즈니스 변화에 맞는 향상된 기능을 지속적으로 제품에 반영하며 웹으로의 앱 전환, 모바일 퍼스트 시대를 열어가고 있습니다. B. 사용자 환경의 변화에 대응 - 비욘드스크린 변화하는 시대에 발맞춰 가기 위해 고정된 화면을 넘어선 '비욘드 스크린'의 UI/UX 시장이 확대되고 있습니다. 비욘드스크린이란 기존의 모니터, 휴대기기 화면을 통한 UI가 아니라 음성 인식이나 영상 제스처 인식을 통한 모션 트래킹(Motion Tracking), 뇌파 인식 등의 기술을 활용해 스크린화면에서 벗어난 UI 환경을 말합니다. 비욘드스크린.jpg 비욘드스크린 인공지능(AI)과 사물인터넷(IoT)기술을 적용한 새로운 산업인 4차 산업혁명으로 불리는 초연결/초지능 시대에서 스마트 시티(Smart City), 스마트 팜(Smart Farm), 스마트 팩토리(Smart Factory)와 같은 다양한 비욘드스크린의 사례를 찾아볼 수 있습니다. 당사는 스크린 밖의 다양한 인터페이스에서 입력 요소를 활용할 수 있는 소프트웨어의 개발 플랫폼과 기술력을 보유하고 있습니다. beyond screen기술적용 사례.jpg beyond screen기술적용 사례 C. 앞선 기술의 연구와 개발 당사는 월드 클래스 300(WC300) R 를 수행하는 부설 연구조직을 설립해 지능형 UI, 제스처 인식, AI 관련 기술을 연구/개발하고 있습니다. (나) 품질보수적인 기업의 특성상 검증된 제품을 중시하기에 당사는 자체 운영하고 있는 품질보증그룹을 중심으로 제품의 기획 단계에서부터 출시 및 적용까지 품질에 대한 신뢰성을 최우선화 하고 있습니다. 더불어 국제 품질 인증 모델인 Level 3를 2008년 1월에 획득하여 프로세스와 방법론에 대한 대내외 고객만족을 이끌어내고 있습니다. (다) 시장 지배력 최근 다양한 모바일기기의 폭넓은 보급으로 최적의 UI 구축을 위한 수요가 늘고 있습니다. 당사는 UI 설계 및 구축을 위한 사업에 경쟁력 있는 기술력을 보유하여 UI/UX분야 국내 시장 점유율 1위의 자리를 지켜오고 있습니다. 또한, 기존 고객에 대한 Lock-in(종속) 효과 등으로 시장 지배력을 공고히 하고 있습니다. 2020년 기준100대 기업 중 86%가 당사의 고객일 정도로 보수적인 엔터프라이즈 기업에도 신뢰할 수 있는 제품과 기술력으로 인정받고 있습니다. * CEO스코어 제공 2020년 100대 기업 리스트 참고 (2019년 12월 연결재무제표 매출액 기준) 다. 회사의 현황 1) 영업개황 당사는 자바스크립트 및 HTML5 기반의 개발 프레임워크 넥사크로플랫폼(Nexacro Platform)을 기반으로 한국, 중국, 일본의 적극적인 시장 공략에 나서고 있습니다. 넥사크로플랫폼은 기존의 엑스플랫폼의 기능 및 성능을 보강하여 PC 및 모바일에 대한 UI/UX 지원을 대폭 강화한 제품으로 국내 약 7,000여 개의 레퍼런스 사이트를 확보하고 있는 UI/UX 분야 국내 시장 점유율 1위의 제품입니다. 2) 시장의 특성기업용 업무시스템 경우에는 그동안 축적되어 온 다양한 업종에서의 비즈니스 업무환경 구축 경험과
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빠른속도로 변화하고 있는 미래 IT 기술들과의 융합성, 그밖의 기존 제품들간의 연계성 및 관련 고객서비스가 시장 진입에 있어서 매우 중요합니다 . 이에 따라 당사는 이전부터 차세대 IT기술 트랜드에 맞추어 지속적인 제품 연구개발에 매진해 오고 있으며, 최근에서는 웹표준을 적극 수용한 제품 런칭을 시작으로, 원소스 멀티 유저(OSMU) 바탕의 모바일 제품 출시 및 빅데이타 솔루션 제품 연구개발을 통해 경쟁업체들과의 기술격차 및 점유율에서 유리한 입지를 다지기 위해 노력해오고 있습니다.3) 조직도 조직도_24년.jpg 조직도_24년 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 당기말매출액(비율) 기업용 UI/UX 개발 플랫폼 부문 제품 UI/UX 개발용 소프트웨어 업무시스템 및 모바일 앱 제공 마이크로플랫폼 넥사크로플랫폼 엑스플랫폼 엑스시리즈외 x-gen 외 용역 UI/UX 개발용 소프트웨어 개발 업무시스템 및 모바일 앱 개발 마이크로플랫폼 넥사크로플랫폼 엑스플랫폼 x-gen 외 유지보수 UI/UX 유지보수 제품 유지보수 서비스 마이/엑스플랫폼외 상품 차트 등 플랫폼 추가구성 제공 소프트웨어 소계 기타 제품 생산설비 제작 및 판매 단열 복층유리 생산라인 제작 판매 TPI 자동생산라인 용역 복권시스템 외 복권시스템 구축 및 운영 외 유지보수 생산장비 유지보수 생산장비 유지보수 서비스 상품 자재 판매 외 자재 판매 기타 기타매출 커머스 및 영상제작 외 소계 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 보고서 작성 기준일 현재, 주요제품 등의 가격에 있어서 중요한 변동사항은 없습니다당사는 소프트웨어의 개발공급 및 컨설팅, 유지보수 위주로 주요사업을 영위하고 있으며, 소프트웨어를 개발하기 위한 컴퓨터나 타 소프트웨어등의 완성품을 구매하여 사용하므로, 매출 제품에 직접대응 되는 원재료 등이 없습니다.따라서 가격변동 추이, 공급시장의 독과점 정도 및 안정성 등에 관한 설명은 그 중요성 관점이 낮음에 따라 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 매출 제품에 직접대응 되는 원재료 등이 없습니다. 또한 사업의 특성상 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에, 직접적으로 생산설비에 해당하는 사항도 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위: 천원) 매출 유형 품 목 당기말 제23기 제22기 제 품 마이플랫폼 엑스플랫폼 넥사크로플랫폼 엑스시리즈외 페이먼트, IoT 외 소계 용 역 마이플랫폼 엑스플랫폼 넥사크로플랫폼 엑스시리즈외 페이먼트, IoT 외 소계 유지보수 마이/엑스플랫폼외 소계 상 품 소프트웨어 페이먼트,IOT 외 소계 기 타 기타매출 소계 합 계 2) 판매경로 및 방법, 전략, 주요 매출처 (1) 판매조직당사의 판매조직의 기본적인 방침은 적극적인 채널영업을 지향하고 있습니다.(2) 판매방식당사의 판매방식은 직접판매와 간접판매로 나뉘어집니다. 간접판매시 당사는 업종별, 솔루션별 협력사를 지정하여 운영하도록 합니다. 단 협력사에게 기술지원 엔지니어를 적정인원 이상 보유하는 것을 조건으로 하며 협력사의 재무 건전성도 사전 확인합니다.당사는 협력사 위주의 판매정책으로 시장확대 및 파트너사와의 윈윈정책을 통한 SW시장의 활성화를 도모하고 있습니다. 당사의 협력사들은 총 5가지로 분류될 수 있습니다. 기술지원 인력을 보유하고 제품 라이선스 판매중심의 '유통전문 파트너', 당사제품 기반의 제3의 솔루션 구현을 하는 '솔루션파트너', 소속 그룹사에 대한 판매를 총괄하는 '대형 SI(System Integration)벤더파트너', SAP코리아 등 SOA(Service Oriented Architecture) 벤더 솔루션에 당사 제품을 함께 번들링하여 고객에게 부가가치를 제공하는 '외국벤더파트너'가 있습니다. 이와는 별도로 라이센스 판매 보다는 외주인력을 지원해주는 협력벤더사도 함께하고 있습니다. (3) 판매전략당사는 2008년 이후 기존의 직접판매 위주 정책을 탈피하여 적극적 형태의 채널정책을 수립하여 시행중입니다.
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이는 시기적으로 당사와 당사의 제품에 관한 대외적인 인지도와 제품의 안정성을 어느 정도 시장에서 확보하였다고 판단되었고 당사 제품인 넥사크로 플랫폼의 레퍼런스(적용사례)가 늘어나면서 본사에서만 수행하는 직접판매와 기술지원에 한계가 있다고 판단하기 때문입니다. 채널 정책의 목표는 기술력과 영업력을 보유한 기존의 업체들을 당사의 채널로 활용하여 당사와 협력업체 양사간의 윈윈체계를 마련하기 위함입니다.반대로 해외의 경우에는 글로벌 진출의 교두보로서 2013년도말 미국에 신규 설립한 자회사 NEXAWEB,INC.를 통해 미국 현지법인으로 부터 인수한 UI사업부와 일본법인을 토대로, 그동안 파트너사 간접판매 형태로 창출되던 해외매출이 직접판매 형태로도 추가 되면서 해외 영업망 확충, 미일 시장에서 HTML5 및 모바일 스마트워크 개발툴 시장에서의 다양한 유관 자원을 활용한 판매전략을 극대화 할 수 있는 기반이 조성되었습니다. 이는 당사의 차세대 주력 제품인 '넥사크로플랫폼' 판매전략에 있어서 다양한 영업채널 활로 개척을 가능하게 할 것으로 보고 있습니다.(4) 주요매출처당사의 주요매출처는 다수의 개별기업과 공공기관으로 구성되어 있어서, 특정 매출처에 의존하지 않고 다양한 매출처를 형성하고 있습니다. 나. 수주상황 당사는 소프트웨어 산업의 특성상 고객사의 요청을 받아상시 진행하는 프로젝트 방식이라 수주상황을 집계하기가 힘듭니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 및 위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품이 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출,수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, JPY, CNY및 EUR의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY CNY EUR 합 계 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산,부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY CNY EUR 합 계 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말과 전기말 현재 가격변동위험에 노출된 연결기업의 당기손익공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장지분상품 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 시장이자율의 변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자비용 4) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 채권액 대손충당금 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을
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이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당반기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합 계 매입채무및기타채무 리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 6) 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율 나. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당 사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 총괄표 프로젝트 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 진행단계 AI 기반 의약품 콜드체인 플랫폼 서비스 개발 산업통상자원부 대한민국 1,552백만원 차세대 통합 KFI 시스템 구축 정부기관 인천 268백만원 차세대 지능형 교정정보시스템 구축 사업[용역] 정부기관 인천 225백만원 신한생명 통합사업 일반기업 대한민국 613백만원 차세대 주민등록정보시스템 구축 정부기관 대한민국 692백만원 차세대 부동산 거래관리시스템 1차년도 구축 한국감정원 대구 235백만원 표준프레임웍 구축 일반기업 대한민국 581백만원 2020년도 정보시스템 인프라보강 사업 일반기업 대한민국 220백만원 지상전술C4I체계 2차 성능개량 2차 양산사업 일반기업 대한민국 477백만원 구매 일반자재시스템 구축 일반기업 대한민국 289백만원 비대면 원격 디지털 협업을 위한 SW통합 플랫폼 기술 개발 정보통신기획평가원 대한민국 5,602백만원 H-RIS 일반기업 대한민국 570백만원 차세대 채권관리시스템 구축 정부기관 대한민국 252백만원 검사종합지원시스템 UI 고도화구축 정부기관 대한민국 418백만원 기간계시스템 UI 전환 구축 일반기업 대한민국 588백만원 차세대 표준지방인사정보시스템 구축 사업 정부기관 대한민국 500백만원 수입농산물 유통이력관리시스템 구축 정부기관 대한민국 398백만원 국방수송정보체계 고도화 정부기관 대한민국 745백만원 차세대시스템 표준화 일반기업 대한민국 356백만원 전자DX부문 CROSS BROWSING 적용을 위한 시스템 개선개발 일반기업 대한민국 5,497백만원 2670/4세대 지능형 나이스 구축(인프라)상용SW(2차) 정부기관 대한민국 3,330백만원 헤드리스 커머스 SaaS 개발 및 사업화 정보통신산업진흥원 대한민국 596백만원 B2B플랫폼 바이코리아 1,2차 고도화사업 정부기관 대한민국 2,529백만원 지상전술C4I체계 2차 성능개량 3차 양산 사업 정부기관 대한민국 550백만원 나. 연구개발활동 당사는 연구개발활동을 위하여 부설연구소를 설치운영하고 있으며, 담당조직, 연구개발비용, 연구개발 실적등은 아래와 같습니다.1) 연구개발 담당조직 2023_연구소조직도.jpg 2023_연구소조직도 2) 연구개발비용 (단위: 원) 구 분 당기말 제23기 제22기 자산처리 인건비 감가상각비 기타 경비 소 계 비용처리 판관비 정부보조금 합계 (매출액 대비 비율) 3) 연구개발 실적 연구과제명 연구결과 및 성과 javascript언어를 기반으로 한 windows용 UI개발환경과 설치형 런타임개발용 Button,Combo Calender,Grid,Tab,Dataset등
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기업용 UI에 필요한 30여종의 컴퍼넌트개발 javascript언어 기반의 IPTV용Home Media Player 국책과제 수행 Nexacro 개발 Android/ios/Mac setup빌드를 위한 AppBuilder개발, excel출력을위한 XENI server 개발 X-PUSH 제품 개발 Push data의 신뢰성을 위한 Push server engine 개발 X-POP 제품 개발 WebScrapping을 위한 개발도구인 WebTracer X-UP 제품 개발 Nex-UP제품 개발 Non-coding방식을 지원하는 서버 프레임워크 QuickCode 제품 개발 low-code,no-code방식으로 UI 개발이 가능한 제품으로, UI의 개발의 생산성을극대화 하기 위해 개발된 제품 IoT platform 개발환경 제품 개발 smartfactory환경에서 편리한 개발과 운영이 가능한 IoT platform 개발 中 smartfactory환경에서 computer vision기술을 활용한 예지보전, AI 기반의 barcode리더 제품을 개발 中 클라우드 네이티브 기반의 기업용 업무 어플리케이션 개발 환경을, 넥사크로 UI 개발환경을 포함하여 on-Promise 형태로 서비스 하기 위해 구축, 향후 SaaS 형태로 발전하기 위한 전단계로 추가 개발 진행중 UI 기획자가 화면을 프로토타입 형태로 손쉽게 구현해 볼 수 있는 클라우드 서비스로, 향후 SaaS 형태의 구독형 사업으로 발전 예정 X-Agent 제품개발 넥사크로 및 웹소켓을 지원하는 프론트엔드 어플리케이션에서 외부 디바이스와 서드파티 API를 사용할 수 있게 연결해주는 미들웨어 소프트웨어 7. 기타 참고사항 투비소프트는 사업과 관련하여 아래와 같이 지적(산업)재산권을 보유하고 있으며, 각지적재산권의 보유현황은 권리기간 만료등의 이유로 권리가 소멸된 건을 제외하고 특허 35, 상표 51, 해외특허 31, 해외상표 31로 총 148건이며, 상세현황은 아래와 같습니다. 1) 특허 순 출원번호 등록일 명 칭 브라우징 기반의 애플리케이션 프로그램 캐싱방법 서버의 애플리케이션 프로그램 정보 전달 방법 및 그 시스템 클라이언트-서버간의 클라이언트 데이터 통신 컴포넌트 ＲＩＡ 어플리케이션 실행 방법 및 ＲＩＡ 컴포넌트 다중 버전 지원 방법 이종 클래스의 계승이 가능한 데이터 처리 장치 및 데이터처리 방법 객체 지향적 컴포넌트 애니메이션 방법 및 이를 위한 기록매체 다종 화면 지원이 가능한 ＲＩＡ 어플리케이션 실행 방법 및 이를 위한 기록매체 데이터셋 전송 프로토콜을 이용한 다중 요청 처리 방법 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 오픈 소스 기반 소스 코드 매칭 시스템 복수의 전송방식을 지원하는 푸시 메시지 핸들링 방법 및 장치 2중 가상화를 이용한 컴포넌트 개발방법 고속의 로딩 속도를 가지는 컴포넌트 생성방법 가상 컨테이너를 이용하여 그래픽 유저 인터페이스를 구성하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 비즈니스 응용에서 단일 코드를 이용하여 다중 스크린을 지원하는 컴포넌트를 구조화하는 방법 및 장치 JSON을 이용하여 데이터셋의 구조를 변환하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 사용자의 의도에 기초하여 사용자 인터페이스를 제공하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 사용자 인터페이스 구성 방법 소프트웨어 개발 서비스 제공 장치 및 방법 이미지 자동 처리 장치 및 방법 주유 금액에 대한 스마트 결제 처리 장치 및 그 동작 방법 차량과의 연동을 통해 매장의 상품에 대한 주문 및 결제 처리를 수행하는 카 커머스 처리장치 및 그 동작 방법 CCTV 카메라를 통해 촬영된 영상으로부터 영상 내 촬영 대상자의 행위 인식을 수행하는 CCTV 관리 시스템 장치 및 그 동작 방법 차량에서 키오스크를 통한 상품 주문 결제를 가능하게 하는 카 커머스 서비스
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장치 및 그 동작 방법 차량 번호판 영상을 구성하는 복수의 프레임들을 분석하여 차량번호의 인식을 수행하는 차량번호 인식 장치 인공지능 기반의 기계학습을 통한 사용자 맞춤형 상품 추천 장치 사용자의 손 제스처에 대응되는 제어 명령 실행 및 피드백 출력을 수행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 사용자의 손 모양 제스처를 인식하여 제어 명령을 실행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 차량 번호판 영상을 구성하는 복수의 프레임들에 대한 분석 및 보정을 통해 차량번호의 인식을 수행하는 차량번호 인식 장치 일원화방식의 금융 단말기의 인터페이스 화면 자동 생성 장치 및 방법 AI 기반 콜드체인 물류 관리 시스템 및 방법 2) 상표 순 출원번호 등록일 류 명 칭 마이플랫폼MiPlatform 마이플랫폼MiPlatform TOBESOFT TOBESOFT TOBESOFT 12_2.jpg 12_2 13.jpg 14.jpg XPLATFORM X-PUSH UX-Studio 12_2.jpg 12_2 13.jpg 14.jpg XPLATFORM X-PUSH 12_2.jpg 12_2 TOBESOFT 13.jpg 14.jpg XPLATFORM X-POP X-PUSH 13.jpg X-POP X-POP 12_2.jpg 12_2 14.jpg XPLATFORM X-POP X-PUSH nexacro nexacro nexacro nexacro 15.jpg 15.jpg 15.jpg 15.jpg XCRO CBP NEXAWEB NEXAWEB NEXAWEB NEXAWEB TOBESOFT TOBESOFT TOBESOFT TOBESOFT NEX-UP I4VS 1617 양파보감.jpg 1617 양파보감 nexacro_n 3) 해외특허 순 국가 출원번호 등록일 명 칭 일본 오브젝트 지향적 컴포넌트 애니메이션 방법 및 이를 위한 기록매체 일본 다종 화면 지원이 가능한 RIA어플리케이션 실행 방법 및 이를 위한 기록매체 일본 일본 RIA 어플리케이션 실행 방법 및 RIA 컴포넌트 다중 버전 지원 방법 일본 데이터셋 전송 프로토콜을 이용한 다중 요청 처리 방법 일본 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 일본 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 일본 모바일 기기의 그리드 출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 일본 대용량 데이터 전송장치 및 방법 일본 복수의 전송방식을 지원하는 푸시 메시지 핸들링 방법 및 장치 일본 가상 컨테이너를 이용하여 그래픽 유저 인터페이스를 구성하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 일본 JSON을 이용하여 데이터셋의 구조를 변환하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 일본 비즈니스 응용에서 단일 코드를 이용하여 다중 스크린을 지원하는 컴포넌트를 구조화하는 방법 및 장치 일본 고속의 로딩 속도를 가지는 컴포넌트 생성방법 일본 2중 가상화를 이용한 컴포넌트 개발방법 일본 사용자의 의도에 기초하여 사용자 인터페이스를 제공하는 전자 장치 및 그의 동작 방법 일본 사용자 인터페이스 구성 방법 일본 인공지능 기반의 기계학습을 통한 사용자 맞춤형 상품 추천 장치 일본 차량에서 키오스크를 통한 상품 주문 결제를 가능하게 하는 카 커머스 서비스 장치 및 그 동작 방법 일본 사용자의 손 모양 제스처를 인식하여 제어 명령을 실행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 일본 사용자의 손 제스처에 대응되는 제어 명령 실행 및 피드백 출력을 수행하는 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 일본 차량번호판 영상을 구성하는 복수의 프레임들을 분석하여 차량번호의 인식을 수행하는 차량번호 인식장치 일본 소프트웨어 개발 서비스 제공 장치 및 방법 미국 미국 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 미국 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 미국 UI 설계안에 대한 이미지 분석을 통해 UI 컴포넌트 자동 생성 기능을 제공할 수 있는 UI 개발 툴이 탑재된 전자 단말 장치 및 그 동작 방법 중국 다중 프로세싱을 이용한 렌더링 처리 장치 및 방법 중국 통합개발환경을 이용한 UI 구현 방법 중국 모바일 기기의 그리드
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출력 제어 장치 및 이를 이용한 그리드의 출력 제어 방법 중국 대용량 데이터 전송장치 및 방법 4) 해외상표 순 국가 출원번호 등록일 명 칭 일본 TOBESOFT 일본 XPLATFORM 일본 UX-Studio 일본 13.jpg 일본 TOBESOFT 일본 14.jpg 일본 XPLATFORM 일본 X-POP 일본 X-PUSH 일본 12_2.jpg 12_2 일본 nexacro 일본 nexacro 일본 nexacro 일본 일본 nexacro 일본 일본 일본 일본 15.jpg 미국 15.jpg 미국 nexacro 미국 미국 nexacro n 중국 중국 중국 중국 중국 NEXAWEB 중국 NEXAWEB 중국 NEXAWEB 중국 耐思科
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태와 영업실적에 대한 분석 가. 재무상태(연결기준)당사는 2023년 12월 31일 현재, 매출액 430.2억, 영업손실 34.8억, 당기순손실 166.7억원의 실적을 달성하였습니다. 매출액은 전년 대비 약 0.5% 감소하였으며, 영업이익은 적자폭이 3.4억 감소되었습니다. 단, 당기순손실은 적자폭이 10.1억 증가되었습니다. (단위:원,%) 구분 당기 전기 증감금액 증감비율 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 나. 영업실적(별도기준)당사는 2023년 12월 31일 현재, 매출액 293.3억, 영업이익 3.5억, 당기순손실 125.1억원의 실적을 달성하였습니다. 매출액은 전년 대비 약 1.20% 감소하였으며, 영업이익은 흑자전환, 당기순이익은 적자폭이 97.6억감소되었습니다. (단위:원,%) 구분 당기 전기 증감금액 증감비율 매출액 영업이익 법인세비용차감전 순이익 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 상환계획가. 유동성 비율(연결기준)당사의 부채비율(23년 135%) 과 차입금 의존도(23년 39%)는 전년과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 단, 유동비율은 2021년도 124%, 2022년도 151%, 2023년도 114%로 다소 안정적인 자금 흐름을 유지하고 있습니다. (단위:%) 재 무 비 율 2023년(제24기) 2022년(제23기) 2021년(제22기) 부채비율 차입금의존도 유동비율 나. 차입금 현황1) 단기차입금 (단위: 천원) 용도 차입처 이자율 당기말 전기말 일반자금대출 국민은행 일반자금대출(주1) 새마을금고(8개소) 중소기업자금대출(주2) IBK기업은행 일반자금대출 개인 0%~4.60% 합 계 (주1) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 21.3)(주2) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 IBK기업은행(주1) 분할상환 유동성장기차입금 장기차입금 (주1) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 3) 전환사채 구 분 제11회(주1,2) 제13회차 제14회(주2) 권면총액 미상환 액면금액 0원 0원 표면이자율 만기보장수익율 연 4%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 106.1677% 지급) 연
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5%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 109.6452% 지급) 연1.1350% (12개월 단리)(만기시 액면금액의 103.4050% 지급) 발행일 2021년 9월 17일 2021년 12월 08일 2022년 04월 13일 만기일 2024년 9월 17일 2024년 12월 08일 2025년 04월 13일 전환권행사기간 발행일 이후 1년이 되는 날부터 2024년 9월 10일까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 783원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 594원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 857원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음) 사채권자의 조기상환청구권 발행일로부터 1년 6개월 이후 매3개월 발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월 해당사항없음 발행회사에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 6%(3개월 복리)) 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 만기 1개월전까지 매 1개월마다 사채권면금액의 70%에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 5% (3개월복리)). 해당사항없음 (주1) 전기 중 발행회사에 의한 매도청구권(콜옵션) 행사로 권면총액 3,000,000천원 중 1,000,000천원을 취득하였고, 당기 중 700,000천원(전기: 300,000천원)을 재매각했습니다 (주2) 당기 중 제 11회 및 제 14회 전환사채는 모두 전환되었습니다. 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 연결실체의 무보증 사모 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사는 부외거래 및 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항들에 대해 특이사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 TV, 모바일, 사물인터넷 등의 두뇌 역할을 하는 시스템반도체의 국산화를 목표로 2002년 8월에 설립하였고, 2014년 12월에 코스닥시장에 신규 상장 하였습니다. 다양한 IT 제품의 핵심부품인 시스템반도체를 고객과 함께 개발하는 디자인 하우스 전문기업으로서 설립초기부터 여러 고객들로부터 기술력을 인정받아 다양한 분야의 ASIC/SoC 과제를 수행해왔습니다. 특히, 2009년에는 세계 최고의 파운드리 기업인 TSMC의 VCA(Value Chain Aggregator)로 선정되었으며, 이를 통해 28nm, 16nm FinFET 등 날로 고집적화 되는 ASIC/SoC 설계에 발 빠르게 대응하고 노하우를 축적 하였습니다. 이러한 기술력을 바탕으로 현재는 삼성전자 파운드리와 DSP 협력파트너 관계를 맺었으며, 제 2의 도약을 계획하고 있습니다. 시스템반도체가 High-End, 미세공정 설계로 발전함에 따라 당사와 같은 디자인 하우스 업체를 통한 분업화의 필요성이 점점 커지고 있습니다. IT 제품의 수명주기가 급속도로 짧아짐에 따라 설계기간 단축을 통한 적시생산이 요구되고, IT제품의 소형화/고집적화로 저전력, 미세공정에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 요구를 충족시키기 위해 자체 IP(Intellectual Property) 및 저전력 Library 등을 개발하면서 설계기간단축, 원가절감, 성능향상을 위한 최적의 설계를 하고 있습니다. 사물인터넷(IoT)과 클라우드 컴퓨팅 시대가 도래하면서 반도체 시장의 흐름이 바뀌고 있습니다. 업계 전문가들은 2000년대 후반 스마트폰에 이어 IoT를 중심으로 제4차 산업혁명이 도래하면서 반도체 시장이 급격하게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 반도체 시장의 부흥 중심엔 시스템반도체가 있습니다. 이 시장을 이끌 주인공이 바로 우리가 될 수 있는 기회임을 직시하고 준비하여 괄목할만한 성장을 이루는데 최선을 다하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 적용시장 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 디스플레이 모바일 사물인터넷 빅데이터 기타 소계 상품 기타 용역 SoC설계용역 기타 계 주1) 연결재무제표 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 백만원, 천$) 구분 내역 2023년 2022년 2021년 원재료 웨이퍼 수입 $5,653 $42,152 $192,041 IP 국내 수입 $10,680 $74 소계 외주가공 FAB 국내 수입 $241 $343 패키징 국내 수입 $30 $1 $9 테스트 국내 수입 $3 $2,024 $19,530 기타 국내 수입 $44 소계 매입 합계 주1) 미화는 KEB하나은행 최초고시환율 중 매매기준율 1월 ~ 12월 평균으로 산정됨 나. 가격변동추이 (단위 : $) 구분 2023년 2022년 2021년 Wafer(매) 12 Inch 8 Inch 주) 품목별 원재료의 가격은 각 품목별 연간 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 평균 단가를 산출하였습니다. 사용 공정에 따라 단가가 다르고 분기/연도마다 사용하는 공정이 다르기 때문에 분기/연도별로 가격변동폭이 크게 발생할 수 있습니다.(1) 산출기준 매입단가는 전체 각 원부재료의 매입금액을 매입단위로 나누어 평균매입 단가를 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 반도체 공정, package, test 장비 등의 사양에 따라 차이가 있어 상기 표의 연도별 가격 변동 추이는 의미가 없으나 주요 SCM 거래선 별로 개별흥정을 통해 3-8%정도의가격인하를 진행하는 경우가 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산자원 당사가 영위하는 반도체설계의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다. 2023년 12월 31일 기준, 당사의 인원현황은 264명이며 그 중 연구개발 및 기술인력은 204명 입니다. (2) 영업 설비의 현황 등당사 제조 공정과 관련하여 웨이퍼 생산은 외부 FAB을 이용하고 있으므로 직접적인생산 설비시설이 없습니다.
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4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 판매경로 제 22기 (2023년말) 제 21기 (2022년말) 제20기(2021년말) 제품(양산) 직접판매 용역(개발) 상품 기타 합계 주1) 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 당사는 해외 고객에 대한 직접 수출이 없으며 판매경로 또한 직접판매 형태 입니다.(2) 판매방법 및 조건 판매유형 판매방법 판매조건 개발 용역 고객의 용역개발 계약에 따라 당사 및 반도체 공정 기술을 바탕으로 ASIC 설계를 하고 외주 위탁 가공을 통해 시제품을 제작하여 고객에게 전달 개발 용역 계약은 일반적으로 선금, 중도금, 잔금으로 계약금을 분할하며, 30일 이내 현금결제 방식을 원칙으로 하고 있음. 제품(양산) 고객과 계약 체결된 제품 공급 범위에 따라 Wafer 제작 공급 또는 Turn-Key 방식인 Wafer 제작부터 PKG/Test 완료된 최종 완제품 ASIC으로 공급하며, 외주 위탁 생산 업체를 통해 제품 생산하여 고객에게 제품을 납품. 고객의 사전 주문 계획을 접수하여 외주 생산회사와 제품 생산 계획하며, 고객의 주문에 따라 외주 생산하여 양사 협의된 납기일 내에제품 납품함.제품 납품 후 30일 이내 현금 결제 방식을 원칙으로 하고 있음. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 및 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 가격 지분상품 투자 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세차감전순이익에 대한 영향 당기 전기 상승시 하락시 (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세차감전순이익에 대한 영향 당기 전기 상승시 하락시 다. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터
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발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권 계약자산(*) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 (*) 고객과의 계약에서 발생한 미청구용역에 따른 계약자산 금액입니다. 라. 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 리스부채 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 매입채무 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 전환사채 마. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발담당 조 직 조직도간략.jpg 조직도간략 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 22기 제 21기 제 20기 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산)* 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 별도 재무제표 기준/상기 개발비(무형자산)는 취득금액과 손상차손 합계액입니다. 라. 연구개발내용 연구과제명 연구기간 연구내용 기대효과 10nm 공정이하반도체설계용디자인라이브러리 개발 . 당사 집중 영역인 AI/Automotive/HPC향 customer-specific solution service를 통한 당사 매출 확대 기여. Samsung Foundry Foundation IP service partner로서 성장 가능성 증대 Near ThresholdVoltage디자인 라이브러리 개발 . Customer-oriented add-on cell libraryservice를 통한 당사 매출 확대 기여. 당사 집중 영역 중 하나인 HPC application에서 특화된 cell library solution service 가능 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (단위 : 건) 구분 건수 특허 국내 출원 등록 해외 출원 등록 구 분 출원일 등록일 소유자 내 용 주무관청 특허권 ADT 전압검출장치 특허청 ADT 위상동기루프용 전압-전류 변환장치 특허청 ADT 센서칩을 포함하는 다중칩 패키지의 테스트회로 및 그 테스트 회로를 포함하는 다중칩 패키지 특허청 ADT 자석의 극성에 따른 자계센서 출력 보정회로, 그 보정회로를 포함하는 포인팅 장치 및 디지털 단말기 특허청 ADT 홀 센서 구동회로 및 그 구동회로에 의한 포인팅 장치 특허청 ADT 전압 제어 발진기 특허청 ADT 전압제어 발진기 및 전압 제어지연회로 특허청 ADT 광대역의
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공통모드 입력전압 범위를 가지는 차동증폭회로 및 그 차동 증폭회로를 구비한 입력 버퍼 특허청 ADT 차동신호 생성회로 특허청 ADT 클럭오류 검출장치 및 그 검출 장치를 포함하는 신호처리장치 특허청 ADT 클럭 데이터 복원회로 특허청 ADT 클럭 데이터 복원회로 특허청 ADT 3차원 공간인식 센서 모듈 특허청 ADT 3차원 공간인식 센서 모듈 특허청 ADT 정적 램용 센스앰프인에이블 신호 생성회로 및 그 방법과, 그 생성회로를 구비한 정적 램 특허청 ADT 정적 램용 제어신호 생성회로 및 그 방법과 그 생성회로를 구비한 정적 램 특허청 ADT 공통 데이터 버스회로 및 그 버스회로를 구비한 집적회로 특허청 ADT 저전력 고속 처리가 가능한 플립플랍 회로 특허청 ADT 전압 레벨 시프터 특허청 ADT 양방향 버스용 버퍼부 및 그 양방향 버퍼부를 구비한 버스회로 특허청 ADT 별개의 클럭 동기 시스템 2개를 하나로 병합 가능하게 하는 클럭 중개 회로 및 그 중개 회로를 구비한 회로 특허청 ADT 저전력, 고속 처리가 가능한 플립플랍 회로 특허청 ADT 공통 데이터 버스의 데이터 스큐를 보상하는 데이터 버퍼 및 그 데이터 버퍼링 방법 특허청 ADT 공통 데이터 버스의 데이터 스큐를 보상하는 데이터 버퍼 및 그 데이터 버퍼링 방법 특허청 ADT 제어신호와 입력신호의 동시 전이에 따른 출력 오류를 방지하는 래치회로 특허청 ADT USPTO 나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 1) 시스템반도체 산업의 특성 및 성장성 주문형 반도체(ASIC)은 IT 제품들을 구동하는 핵심 로직 반도체 부품으로서 자동차, 컴퓨터, 서버, 스마트폰, 사물인터넷, 디스플레이등을 동작하게 하는 현대생활에 필수 불가결한 그리고 대체할 수 없는 중요한 부품으로 2020년대 이후에는 전세계 정부들의 전략자산의 가치까지 가지게 된 중요한 산업군으로 평가 받고 있습니다. 특히, 4차 사업혁명으로 모든 것이 연결 되는 세상이 도래 하고 전방위 산업에서 AI가 도입되면서 그 중요성과 시장 확장성은 더욱 증가하고 있습니다. 시장조사기관 Market Stats에 따르면 2021년 전세계 전체 반도체 시장은 4,300억 달러이며 2030년 7,720억 달러로 연평균 약 6.6% 성장할 것으로 전망 했습니다. 이러한 중요성에도 불구하고 이를 양산할 수 있는 파운드리 회사는 전세계 소수 회사의 독점화가 더욱 심해 지고 있으며 파운드리 뿐만 아니라 이를 설계 할 수 있는 회사도 막대한 투자비와 반도체 설계 난이도 때문에 점점 더 감소하고 있어 높은 진입장벽을 가지고 있는사업 입니다.2) 업계의 현황(가) 업종의 분류반도체 설계와 제조는 한 업체가 모두 진행하기도 하지만 각 과정별로 특화된 기업들도 있습니다. 이를 분류하면 종합반도체회사(IDM), 설계전문업체(Fabless), 디자인하우스(Design house), 위탁생산전문업체(Foundry), 패키징 및 테스트 전문업체(OSAT)로 나눌 수 있습니다. 당사는 이중 디자인하우스(Design house)의 범주에 속합니다.(나) 반도체 설계전문 산업(Fabless)와 디자인하우스(Design house) 팹리스 업체(Fabless)는 말 그대로 생산시설(Fab)을 소유하지 않고 회로설계와 판매만 담당하고 있습니다. 즉, 회로를 설계한 후 제조와 패키징/테스트는 아웃소싱하고 생산물에 자신의 브랜드를 붙여 판매합니다. 반도체 생산설비를 보유하지 않기 때문에 설비투자가 적으며 고정비의 대부분은 연구개발비와 인건비가 차지합니다. 대표적인 기업으로 Qualcomm, Broadcom, Nvidia 등이 있습니다.디자인하우스(Design house)인 당사의 사업 구조는 팹리스 업체와 마찬가지로 생산시설을 보유하지 않으나, 고객사에게 용역 의뢰를 받아 개발을 진행 하며, 추후 요청에 따라 고객사의 상표로 반도체를 파운드리 업체를 통해 외주생산하여 납품 합니다. (다) 경기변동의 특성 반도체 시장은 주변 환경에 많은 영향을 받으며, 그 중 GDP 성장이 가장 큰 영향을 미칩니다. GDP의 구성 요소는 설비투자나 내구 소비재