chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
미투온 — 사업보고서 (2023.12)

연속성을 유지하는 클라이언트/서버 기술 개발 2017.01~적용 중 라이브케어 업데이트 사이버오로 개인정보동의 패치 토너 상금 정보 불일치 및 페북 로그인 개선 수익화 광고 SDK 업데이트 우편함 로직 개선 유니티 업그레이드 및 최적화, 개발 구조 변경 작업 애플 계정 삭제 시스템 개발 FCOP 토너먼트 생성 및 운영 웹보드 규제안 변경 대응 작업 진행월 결제한도 70만원으로 상향 1회 손실한도 7만원 상당 게임머니로 적용 안드로이드 결제 라이브러리 v4 버전 업그레이드 웹 결제 보안을 위한 TLS 1.2 적용 동시에 3개 테이블을 진행할 수 있는 '멀티 테이블' 기능 업데이트 이미지 다운로드, 친구 로딩 속도 개선 등 게임 최적화에 대한 연구 내용 적용 광고 유입 및 자연 유입 유저들의 효과를 측정하기 위한 트래킹 툴 이벤트 연동 적용 WFP 전용 테이블 제작 및 전용 이벤트 진행 500만/1,000만 최상위 홀덤 게임 채널 신규 추가 애플 앱스토어 신규 가격 변동 정책에 따른 상품 가치 변경 텍사스홀덤과 오마하의 블라인드에서 레이크캡 상향 조절 적용 환율 변동에 따른 앱스토어 가격 정책 변경으로 상품 변경 애플 앱스토어 결제 이슈 해결 및 데이터베이스 최적화를 위한 연구내용 적용인게임 폰트 변경 500만/1,000만 최상위 오마하 게임 채널 신규 추가 소셜 기능 강화를 위한 쪽지 및 채팅 시스템 추가 토너먼트 정보 출력 개선, 핸드 히스토리 노출 개선 플랍 단계 카드 뒤집어 지는 연출 개선 올인 오어 폴드의 올인 선택 타이밍 변경베팅 차례 자동 베팅 UI 출력 적용토너먼트 블라인드 개선테이블 인원 6인 테이블로 적용 (홀덤,오마하,앤티홀덤)자리비움, 빅블라인드 대기 버튼 적용토너먼트 순위 갱신 방식 개선 멀티 테이블 링게임 접속 안정화, 페이스북 로그인 안정화 풀팟홀덤 for Onestore 개발, 신규 마켓 서비스용 게임 개발 23.09.14~진행중 인게임 프로필 정보 상시 공개, 신규 유저 출석 보상 내용 변경 네트워크 순단 시 재접속 처리 로직 변경 홀덤, 오마하 블라인드 최대 바이인 100BB 로 통일토너먼트 랭킹 정보 출력 방식 개선 핸드히스토리에서 상대방 카드 확인 기능 추가 게임 무단이탈 방지 로직 적용 풀팟홀덤 신규마켓 원스토어 버전, 게임물관리위원회 등급분류 심의통과 2.1.4 ~ 2.1.45 버전 업데이트 Pet 시스템 추가 / 시즌형 이벤트 시스템 'Kingdom of Pets' 개발 : Pet 성장 아이템 드롭 기능 개발, Pet 캐릭터 획득 및 성장 기능 개발, 시즌 별 진행 기능 개발 21.1.46 버전 업데이트 : 신규 게임 'Mega Bingo Deluxe Slot' 추가, 로비 Shuffle Play 기능 개발, 스토어 평점 유도 팝업 노출 조건 개선, 상단 UI SHOP, SALE 노출 기능 개선, iOS 15 SDK 버전 업데이트 적용 (Xcode 13), 신규 디자인 Appicon 제작/적용 2.1.47~2.1.56 버전 업데이트 인게임 계정 삭제 시스템 추가 신규 게임 'JACKPOT TOWER LINK Slot' 추가, 신규 PET 세트 1종 추가 신규 게임 'Full House Party Slot' 추가 FHC Ranking 시스템 추가 2.1.57~2.1.70 버전 업데이트 신규 게임 'God of Wealth Mystery Link Slot' 추가이벤트 공용 Jackpot 스킵 기능 추가전체 이벤트 진행 잔여 시간 표시 개선 Pet 이벤트 시즌 3 'Pets of Olympus' 업데이트 신규 게임 'Joker Bingo Frenzy Slot' 추가,Ranking Medal 시스템 추가 Pet 시즌 4 'Soccer of Pet' 업데이트 신규게임 'Bunny Hop Slot' 추가광고 수익화 향상을 위한 수익화 광고 송출 지점 확대 구간에 대한 R 내역 적용Pet 시즌 5 'Pets of Arena' 1차 업데이트 신규게임 'Easy Cash Jackpot Slot' 추가신규 결제상품 2+1 개발 적용 Pet 시즌 5 'Pets of Arena' 2차 업데이트
미투온 — 사업보고서 (2023.12)

신규게임 'Take Dollar Slot' 추가 Pet 시즌 6 'Pets of Sakura' 1차 업데이트 신규게임 'Witch Hour Slot' 추가 신규게임 'Doki Doki LoveLetter' 추가 Pet 시즌 6 'Pets of Sakura' 2차 업데이트 신규게임 'Oil Frenzy Slot' 추가Pet 시즌 7 'Pets of East' 1차 업데이트 Pet 컨텐츠 클라이언트 업데이트 영향없이 추가될 수 있는 시스템 개발 연구내역 적용 신규게임 'Guan Yu vs Lu Bu' 추가 Pet 시즌 7 'Pets of East' 2차 업데이트 신규게임 'Pirate Park Slot' 추가 신규게임 'Full House Fiesta' 추가 신규게임 'WRATH OF GOD Slot' 추가 신규게임 'Vegas Cash Slot' 추가 신규게임 'Merlin's tome Slot' 추가 구글플레이스토어 보안 및 안정화 작업 Pet 9시즌 Pets of Witch 1차 업데이트 진행 신규게임 'Western Outlaw Slot' 추가 신규게임 'FOFO's Monday Slot' 추가 Pet 9시즌 Pets of Witch 2차 업데이트 진행 신규게임 'Safe Zone Slot' 추가 유니티 마이그레이션 작업 광고 수익화 미디에이션 플랫폼 변경 작업 신규게임 'GoldKoi Mahjong Slot' 추가 Pet 10시즌 War of Elemental 1차 업데이트 진행 신규게임 'Lightning 20 Slot' 추가게임 내 알림 조건 및 디자인 변경 기존 테이블게임 "Social Bingo' UGUI 로 업그레이드 작업 AA Poker 신규 결제 수단 추가를 위한 결제 모듈 개발 및 적용 네트워크 순단 및 변경 시 원할한 재접속 처리를 위한 개선 작업 유니티 업그레이드 및 최적화 베팅 시 딜러 사운드 효과 추가 및 적용, 앱 아이콘, 앱 소개 이미지 변경 적용 프로필 정보 팝업 상시 노출 적용 7. 기타 참고사항 가. 산업에 관한 사항 1) 게임산업 현황 게임산업은 대표적인 엔터테인먼트 산업으로 게임에서 경제성과 상품성의 가치를 창출하는 산업이며, 제조업으로 대변되는 여타의 사업들에 비하여 초기 투자비용 및 가변비용이 상대적으로 적고, 진입 장벽 역시 높지 않습니다. 게임산업은 기술력의 발달과 함께 게임의 사회적 파급효과가 증대되면서 엔터테인먼트 산업의 중심으로 발돋움하였습니다.최근 게임시장은 전염병, 세계 경제 위기 등 외부 악재에 이전보다 민감하게 반응하고 있어 불확실성이 심화되는 양상을 보이기도 하며 세계 경제 위기 등 경제 사회적 영향도 주요한 변수가 되고 있습니다. 그러나 여타의 산업과는 다르게 원자재 가격 등 국제 자산가격 변동에 큰 영향을 받지 않으며 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 낮아 해외 수출시장에서도 경쟁력을 가질 수 있는 산업으로 높은 경제성과 고부가가치를 창출할 수 있습니다.게임 시장은 구동되는 기기의 종류에 따라 모바일 게임, PC 게임, 콘솔 게임, 아케이드 게임 등으로 구분할 수 있습니다. 2) 소셜카지노 게임 산업 소셜카지노 게임은 Facebook 혹은 Twitter 같은 소셜 네트워크 서비스(SNS)와 카지노 게임이 접목된 형태로, 가족 혹은 친구들과 함께 테이블 게임이나 슬롯 같은 카지노 게임을 즐길 수 있는 게임으로 "소셜"기능을 바탕으로 한 "카지노"를 뜻합니다. 소셜카지노 게임 내에서는 오프라인 카지노와 달리 환금이 불가능한 칩 또는 코인 형태의 실제 가치가 없는 가상의 재화(Virtual Money)가 사용되기 때문에 사행성 요소가 없고 관련 법규에서 자유로운 편입니다.또한, 소셜카지노를 이용할 수 있는 플랫폼은 온라인 소셜플랫폼, 모바일 플랫폼 등 여러개이지만, 모두 현금 등의 재화에 대한 거래가 없는 'Freemium' 모델로 시뮬레이션 상에서만 게임이 진행된다는 점이 공통점입니다. 타 게임들과 마찬가지로 유료결제를 통해 게임머니를 충전할 수 있으며, 업그레이드나 선물, 보너스를 위해 돈을 지불하는 것은 가능하지만 다른 카지노 종류와는 달리 환금이
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불가능하다는 것이 특징입니다. 카지노의 종류를 나누어 본다면 다음과 같습니다. 카지노의 종류 구분 오프라인 카지노 온라인 카지노 소셜카지노 베팅수단 칩 사이버머니 사이버머니 결제 칩 구매 사이버머니 구매 무료충전/선택적 구매 결제율 환금성 Yes Yes No 규제여부 Yes Yes No 출처) 케이프 투자증권 당사의 주력 사업분야인 소셜카지노는 최초 Facebook을 시작으로 현재 모바일 플랫폼 시장(Android, iOS 등)으로 확장되었습니다. 콘텐츠 산업 '웹(web)'과 '카툰(cartoon)'을 합성한 단어인 웹툰은 온라인 및 미디어 시장의 성장에 힘입어 대표적인 비대면 산업의 한 축으로 자리매김하였으며, 전통적인 출판 만화 산업을 빠르게 대체하고 있습니다. 언제 어디서나 간편히 즐길 수 있는 스낵처럼 짧은 시간에 문화 콘텐츠를 소비하는 '스낵 컬쳐'가 각광받는 현재, 웹툰 역시 특성 상 스낵 컬쳐 콘텐츠를 대표한다고 볼 수 있습니다. 웹툰 및 웹소설 등은 휴대폰 및 태블릿 등을 소유한 모든 사용자를 대상으로 서비스가 가능하며 시간과 공간의 제약을 받지 않아 기존의 출판 만화 산업 대비 휴대성과 간편성 측면에서 비교우위의 장점을 가지고 있습니다. 또한 전세계적인 스마트폰의 보급 확산과 더불어 모바일 인터넷 환경이 향상되고, 콘텐츠를 유통하는 플랫폼이 구축되면서 잠재 고객들의 접근가능성 역시 매우 높습니다. 영상 콘텐츠 제작사업은 온 ㆍ 오프라인 매체를 통해 시청자에게 다양한 형태의 영상 콘텐츠를 제공하는 산업 분야로, 최근 몇 년 동안 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 디지털 플랫폼의 확대 및 스트리밍 서비스 확산에 따른 수요 증가, 기술 발전에 따른 글로벌 시장 확장, 다양한 수익 모델의 등장 등으로 빠르게 변화하는 중입니다. 콘텐츠의 핵심이 되는 아티스트들을 지원, 육성하는 매니지먼트 사업 역시 이러한 환경의 영향을 크게 받는다고 할 수 있습니다. 나. 산업의 성장성 1) 게임 산업 2022년 기준 세계 게임 시장 규모는 2,082억 4,900만 달러로 추정됩니다. 전 년 대비 0.9% 증가한 이는 2021년의 5.9% 성장률 대비 둔화된 수치입니다. 코로나 19 이후 게임 시장이 급격한 성장을 이룬 다 음 포스트 코로나 이후 다소 수축 국면에 접어드는 것으로 보입니다. 글로벌 경기침체는 게임 산업에도 영향을 미칠 수밖에 없으며 게임판매, 개발 최적화 시도 및 전반적인 수익에 영향을 줄 수 있습니다. 2022년의 게임 시장 침체가 2020~2021년에 걸친 호황에 따른 자연스러운 조정이라는 시각과 장기적 추세의 전조라는 다소 상반된 해석도 공존하고 있습니다. 매년 글로벌 게임시장을 전망하는 PWC는 2026년까지 연 평균 8.5%의 성장을 예상하기도 하지만, 다른 기관은 크게 못 미치는 4.3% 정도의 평균 성장을 예상하기도 합니다. 세계 게임 시장이 다소 수축한 가운데 게임 개발사들은 다양한 전략을 시도하고 있습니다 . 부분유료화 F2P 전략을 적극적으로 도입하여 수익성을 높이고 , 리메이크 , 리마스터 , 모바일 출시 등의 다양한 콘텐츠를 제공하여 사용자들을 끌어들이는 노력이 계속되고 있습니다 . 또한 , 글로벌 게임 산업은 효율적인 내부 운영을 위해 인건비 절감 및 AI 기술 도입 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다 [세계 게임시장 현황 및 전망(2020년~2025년)] (단위 : 백만달러, %) 구분 22~25CAGR PC게임 매출액 성장률 모바일게임 매출액 성장률 콘솔 게임 매출액 성장률 아케이드게임 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 출처) 2023 대한민국 게임백서(문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원 2023.12) 2) 모바일 게임 산업 2022년 세계 모바일 게임 시장 규모는 916억 8,100만 달러로, 2021년 921억 4,600만 달러 대비 0.5% 감소하였습니다. 이후에는 다시 예전과 같은 성장세를 이어갈 수 있다고 예상하기도 하지만, 2021년 7.5%를 보여준 모바일 게임의 성장률에 비하면 다소 낮은 성장치가 전망되고 있습니다.모바일 게임 시장의 권역별 점유율은 2021년과
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비교하면 북미시장의 점유율이 증가하고 아시아시장 점유율이 다소 줄어들었다는 특징을 보였습니다. 전년 18.7%의 점유율에서 21.1%로 북미시장의 비율이 증가하고, 아시아시장은 59.3%에서 57.0%로 다소 줄어들었습니다. 유럽시장의 점유율은 2021년, 2022년 모두 20.3%로 유지되었고 남미시장이 약 0.1% 성장하였습니다. 2025년까지 이러한 비중은 크게 달라지지 않을 것으로 전망하고 있습니다. [세계 권역별 모바일 게임 시장규모 및 성장률(2020년~2025년)] (단위 : 백만달러, %) 구분 22~25CAGR 북미 매출액 성장률 유럽 매출액 성장률 아시아 매출액 성장률 남미 매출액 성장률 합계 매출액 성장률 출처) 2023 대한민국 게임백서(문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원 2023.12) 3) 콘 텐츠 산업 세계 만화 시장 규모는 2022년 164억 달러로 전년 대비 8.0% 성장하였습니다 . 디지털만화 수요의 증가로 코로나 19 이전 시장 규모를 회복하였으며 , 2027년 210억 달러의 시장 규모를 달성함으로써 연평균 5.1% 성장 규모를 유지할 것으로 추정되고 있습니다 온라인을 통한 콘텐츠 소비의 폭발적인 증가로 세계 영화ㆍ방송 콘텐츠 시장 규모는 2022년 5,298억 달러에서 2027년 6,076억 달러 규모까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다 . 영상 스트리밍 시장의 확대 및 인공지능 , 가상현실 등 새로운 기술의 도입으로 영상 콘텐츠 제작 방식은 크게 변화하고 있으며 , 이에 따라 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다 ) 경기 변동의 특성 게임은 영화, 공연, 레저스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용과 높은 접근성으로 여가시간을 즐길 수 있는 수단입니다. 이러한 특성에 따라 경기 불황 시 저렴한 엔터테인먼트의 대체제로 주목을 받아 왔습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조입니다. 실제로 2020년 코로나19의 확산과 지속에 따라 야외활동이 제한되고 경제활동 제약으로 인해 세계 경제 시장이 위축됐음에도 불구하고 게임시장은 높은 성장세를 기록했습니다. 또한, 게임 산업은 IT기술 및 산업의 발전에 따라 함께 성장하는 특성도 지니고 있어 게임산업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 성장하는 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 웹툰 및 웹소설 등은 다수의 독자들로부터 소액 매출이 발생하는 구조로서 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 있습니다. 또한 웹과 모바일 인터넷 환경을 통해 제공되는 서비스 특성 상 계절적 요인 역시 특별히 존재하지 않습니다. 매니지먼트 및 영상 콘텐츠 제작 산업은 통상적으로 경기 변동에 따른 영향을 많이 받았으나, 최근 디지털 플랫폼의 증가 및 수요층의 다변화, 글로벌 시장 확대 등으로 이를 분산시킬 수 있게 되었습니다. 또한 생산 및 소비 활동에 있어 계절에 크게 제약되지 않는다는 특성이 있습니다. 5) 경쟁요소 당사는 게임 유저의 승률과 흥미를 지속적으로 유지시킬 수 있는 방안에 대한 경험적 데이터를 축적하고 있으며, 이에 대한 알고리즘을 개발할 수 있는 노하우와 경험을 보유하고 있습니다. 현재 매출 상위권의 소셜카지노 업체는 5년 이상의 소셜카지노 운영 경험이 있으며 일부 업체는 실제 카지노의 운영경험을 바탕으로 소셜카지노 시장에 진출한 사례도 있습니다. 신규진입 업체는 단순히 소셜카지노 앱을 만드는 것에 그치지 않고 유저의 흥미를 지속적으로 유지시킬 수 있는 알고리즘과 노하우를 보유하고 있어야 합니다. 당사의 이러한 알고리즘과 노하우는 기존유저의 데이터 분석과 유저의 사용과 피드백을 통해 축적되고 있습니다. 이처럼 기존업체의 노하우와 알고리즘은 신규진입 업체의 큰 진입장벽으로 작용합니다. 모바일 시장 확대와 다양한 마케팅 채널의 등장, 많은 트래픽을 보유한 플랫폼들의 증가에도 불구하고 모바일 게임 시장 자체의 경쟁 심화로 CPI는 지속적으로 상승하고 있습니다. 이는 신규 업체들이 시장에 최초로 진입하고자 할 때 부담하여야 하는 마케팅 비용을 증가시키는 요인이 되고 있으며,
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자연스러운 진입장벽을 형성하고 있습니다. 당사의 웹툰ㆍ웹소설 사업부문은 성인 남성향, 여성향이라는 확실한 장르를 바탕으로 빠르게 마니아 독자를 확보하였으며 결제력이 높은 30대~50대가 주 고객층을 이루고 있습니다. 자체 운영 중인 플랫폼을 통해 웹툰, 만화, 소설, 영화 등의 콘텐츠를 한 곳에서 모두 모아볼 수 있도록 구성하였으며, 사용자들이 쾌적하게 서비스를 즐길 수 있는 웹과 모바일 인터넷 환경을 구축하였습니다. 경쟁력 있는 IP를 안정적으로 확보하고, 자체 제작한 콘텐츠를 카카오페이지, 네이버웹툰 등 메이저 플랫폼 및 다수의 해외 플랫폼을 통해 유통시킴으로써 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 당사는 연예 매니지먼트 부문 소속 아티스트들의 영화, 드라마, 광고 및 공연 활동을 적극적으로 지원하고 있으며, 인지도가 높은 유명 연기파 아티스트들을 다수 보유하고 있습니다. 또한 20년 이상의 업력을 자랑하는 매니지먼트 사업조직을 바탕으로 아티스트의 발굴, 교육 및 훈련, 활동에 이르기까지의 전 과정을 체계적으로 운영하고 있습니다. 향후 보유 인력들의 노하우를 적극 활용하여 영화, 드라마 등의 영상 콘텐츠 제작을 통해 사업영역을 지속 확대해 나가며, 소속 아티스트들을 제작 콘텐츠에 출연시킴으로써 시너지를 극대화 하는 방안을 모색하고 있습니다. 6) 자원조달상의 특성 게임 산업에서 가장 중요한 자원은 인력이라고 볼 수 있습니다. 게임 제작을 위해서는 대규모 설비투자가 반드시 수반되지는 않으며, 설비투자는 게임 제작을 위한 PC, 서버, 휴대 단말기, 게임엔진 정도로 국한됩니다. 관련법령 또는 정부의 규제 급속도로 성장한 국내 게임 및 콘텐츠 시장은 성장과정에서 발생한 다양한 사회적 이슈들과 대면하게 되었습니다. 당사와 관련된 법령으로는 '게임산업진흥에 관한 법률', '콘텐츠산업 진흥법', '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 등이 있습니다. 다. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표 서비스표 등록증 ㈜미투온 특허청 상표 서비스표 등록증 미투온 로고 ㈜미투온 특허청
미투온 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다.1. 예측정보에 대한 주의사항본 '이사의 경영진단 및 분석의견'에는 (주)미투온의 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황 평가, 경제 및 산업 전망, 향후 영업실적 및 사업 목표 등의 미래지향적인 내용이 포함되어 있습니다. 본 자료에 포함된 예측정보는 내부적인 사업환경 분석 및 시장 전망에 기초한 자료로서 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 서술된 예측정보와 미래 발생할 실제 실적에는 중대한 차이가 있을 수 있음을 말씀드립니다.2. 개요당사는 2010년 5월에 설립되었으며, 주요 사업은 온라인 및 모바일 게임의 개발 및 서비스 입니다.당사는 2010년 9월 "풀팟홀덤" PC버전을 출시하였으며, 지속적인 업데이트 및 플랫폼 다변화를 통해 2016년 5월 국내 구글플레이스토어에서 "풀팟홀덤(Fulpot Poker)"를 출시하였습니다.2014년 8월에는 당사의 주요 게임인 "풀하우스카지노(Full House Casino)"를 출시하였습니다. "풀하우스카지노"는 테이블게임과 슬롯게임을 하나의 게임 안에서 모두 즐길 수 있다는 특징을 가지고 있으며, 전세계에서 인기리에 서비스 되고 있습니다.2022년 7월, 그룹사의 첫 NFTㆍP2E 게임인 "포켓 배틀스 NFT War(Pocket Battles NFT War)"를 출시하였습니다. "포켓 배틀스 NFT War"는 고스트스튜디오(주)가 개발하고 당사가 퍼블리싱 하는 모바일 게임으로 (주)미버스랩스가 자체 개발한 블록체인 메인넷 '미버스(MEVerse)'를 통해 다양한 블록체인 서비스를 제공하고 있습니다. 2023년 4월 (주)그라비티 네오싸이언과 공동으로 개발하고 당사가 퍼블리싱하는 모바일 게임이자 그룹사의 두 번째 NFTㆍP2E 게임인 '엑스 히어로즈 NFT War(X Heroes NFT War)'를 출시하였습니다. '엑스 히어로즈 NFT War'는 미버스(MEVerse) 메인넷에 온보딩되어 기존 생태계와의 시너지 창출 및 더욱 다양한 블록체인 서비스를 제공하고 있습니다. 2023년 11월 글로벌 누적 다운로드 1억 3천만건 이상을 기록한 미투온 그룹의 솔리테어 IP를 기반에 블록체인 기술을 접목한 토너먼트 P2E게임 '솔리테르 크립토 워 '를 글로벌 런칭하여 WEB3게임 시장에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 미버스(MEVerse) 플랫폼 활성화와 생태계 확장을 위해 향후에도 다양한 NFTㆍP2E 게임을 선보일 예정입니다. 또한, 손자회사인 Memoriki Limited를 통하여 당사의 게임을 포함하여 다양한 게임의 퍼블리싱 사업도 진행하고 있습니다.2017년 11월에는 홍콩 소재 캐주얼 및 소셜카지노 게임사인 고스트스튜디오(주)의 지분 50.1%를 인수하였으며, 고스트스튜디오(주)는 2020년 8월에 대한민국 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 주요 종속회사인 고스트스튜디오(주)를 통해 (주)미툰앤노벨, (주)조프소프트, (주)미버스랩스, (주)블루픽, (주)고스트스튜디오 등 활발한 M 진행 하였으며, 시장확대를 위해 M 적극적인 활동을 이어나가고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태가. 영업실적2023년 연결기준 매출액 은 090억원으로 전년과 비슷한 수준을 유지하였으나, 게임 시장 전반적인 성장 둔화 및 비용 증가 등으로 인해 영업이익과 당기순이익은 각각 전년대비 18.1%, 15.4% 감소한 221억원과 174억원을 기록하였습니다.2024년에는 지속적인 시장 확대 및 신규 게임 출시, K-콘텐츠 및 엔터테인먼트 사업 부문의 수익 창출 등을 통하여 매출액 상승에 기여하고 전략적인 마케팅 비용 집행 및 비용 효율화를 통해 수익성을 제고하고자 합니다. (단위 : 백만원) 구분 제 14(당)기 연결 제 13(전)기 연결 매출액 영업이익 당기순이익 나. 재무상태2023년말 당사의 연결기준 자산 총계는 2,608억원, 자본 총계는 2,258억원, 부채
미투온 — 사업보고서 (2023.12)

총계는 351억원 입니다. [요약 연결 재무상태표] (단위 : 백만원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 연결에 포함된 회사수 4. 유동성 및 자금조달과 지출 2023년 영업활동현금유입액은 224억원이며, 투자활동현금유출액은 563억원입니다. 재무활동현금유출액은 96억원으로, 425억원의 현금및현금성자산이 순감소하였습니다. [요약연결현금흐름표] (단위 : 백만원) 구분 제 14(당) 기 제 13(전) 기 영업활동현금흐름 투자활동현금흐룸 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법규상의 규제에 관한 사항"Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.나. 중요환 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
성도이엔지 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 성도이엔지와 그 종속회사(연결회사)는 서로 유사한 사업과 다른 사업을 제공하는 전략적 사업단위 입니다. 당사는 수익을 창출하는 주된 사업내용에 따라 하이테크 산업설비 부문과 플랜트 사업부문, 종합건설 시공부문, 부동산 개발 부문 그리고 중개무역 등을 포함하는 기타 사업부문으로 연결실체를 세분화 하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 주요 사업내용 하이테크산업설비 IT, BT, ET 등 첨단산업의 크린룸 설비공사 플랜트 정유, 석유화학, 발전소, 환경산업 플랜트 시공 종합건설시공 (주)성도이엔지성도건설(중국)유한공사SUNGDO Vietnam E Co., Ltd 물류 및 산업플랜트 등 종합건설 시공 부동산 개발 (주)성도엘앤디성도입덕지산(대경)유한공사 부동산시행 및 컨설팅 기타 (주)성도이엔지상해성도무역유한공사한성체육장관(대경)유한공사 중개무역,임대업,골프장운영 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품현황 공시대상기간 중 연결회사의 사업부문별, 각 서비스별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.(금액단위 : 백만원) 사업부문 서비스(제품)에 관한 내용 제36기 (2023년) 제35기 (2022년) 제34기 (2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 하이테크산업설비 IT, BT, ET 등 첨단산업의 크린룸 설비공사 플랜트 정유·석유화학, 발전소, 환경산업 플랜트 시공 종합건설시공 물류 및 산업플랜트 등 종합건설 시공 부동산 개발 부동산시행 및 컨설팅 기타 중개무역,임대업,골프장운영업 등 단순합계 내부거래 총합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 매입 및 가격변동 현황 당사 및 주요종속회사(연결회사)의 매출은 대부분 용역제공을 통하여 발생되고 있으며. 원재료의 경우 계약별 차이는 있으나 발주처로부터 원재료를 공급받거나 또는 계약에 의거 급격한 원재료 가격의 변동은 추가 정산의 여지가 있으므로, 당사에 있어서 원재료 가격변동의 영향은 타 산업군보다 적다 할 수 있습니다. (단위 : 백만원/ 기준일 : 2023년 12월 31일) 부문 구분 품목 용도 매입금액 비중 주요 매입처 하이테크산업설비,플랜트,종합건설 시공 (주)성도이엔지 금속 주자재류 건축 및 Utility 설비용 비금속 주자재류 건축 및 Utility 설비용 Steel 주자재류 건축 및 플랜트 설비용 기 타 장비류外 기타 소 계 주) 주요 원재료는 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원,부자재를 기준으로 작성하였습니다.주) 주요매입처는 업종의 특성상 거래처에 대한 정보 보호를 요하므로 기재를 생략하였습니다. 다만, 주요매입처와 연결회사간 특수관계는 없습니다. 나. 생산 및 설비 당사 및 주요종속회사(연결회사)의 주요 생산설비는 건설업 특성상 물적형태로 계산될 수 없으므로 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략하였습니다. 다만 영업에 중요한 시설, 부동산에 관하여 연결기준으로 아래에 기재하였사오니 참고하시기 바랍니다. 1) 유형자산 증감현황 등 가) 연결회사 (금액단위 : 천원) 구분 기초장부가액 회계정책 변경 당기증감 당기상각 평가 외화환산차이 등 기말장부가액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 나) 개별회사 (주)성도이엔지 (금액단위 : 천원) 구분 기초장부가액 회계정책 변경 당기증감 당기상각 평가 외화환산차이 등 기말장부가액 토지 건물 구축물 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합계 2) 영업에 중요한 시설, 부동산 등 변동 가) 부동산 취득 당사는 하이테크사업의 경쟁력 강화를 위해 경기도 안성시 대덕면 소재 토지를 20 22년 03월에 계약하였으며(총 부지면적 약 30,000㎡) 현재 공장을 신축하고 있습 니다. 구분 연면적 진행현황 비고 1공장 3,664㎡ 2023.11 준공 및 등록완료 2공장 4,325㎡ 2023.11 설계진행 중 나) 부동산 매각 당사는 현금 유동성 확보를 위해 아래와 같은 유휴자산을 매각하였습니다. 매각물건
성도이엔지 — 사업보고서 (2023.12)

매각일자 처분가격 비고 울산사업장(건물 및 토지) 2023년 12월 2,400백만원 매수자는 개인이며 회사와 관계없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 [사업부문별 매출실적](금액단위 : 백만원) 사업부문 주요품목 매출유형 지역 제36기 제35기 제34기 해당회사 금액 비중 금액 비중 금액 비중 하이테크산업설비 IT, BT, ET 등 첨단산업의 크린룸 설비공사 용역매출 내수 수출 소계 플랜트 정유·석유화학, 발전소,환경산업 플랜트 시공 용역매출 내수 수출 소계 종합건설시공 물류 밎 산업플랜트 등 종합건설 용역매출 내수 (주)성도이엔지성도건설(중국)유한공사 수출 소계 부동산 개발 부동산시행 및 컨설팅 용역매출 내수 (주)성도엘앤디성도입덕지산(대경)유한공사 수출 소계 기타 중개무역,임대업 등 기타매출 내수 (주)성도이엔지상해성도무역유한공사한성체육장관(대경)유한공사 수출 소계 단순합계 내수 수출 소계 내부거래 내수 수출 총합계 내수 수출 소계 주) 부동산개발부문의 경우 해당 연결회사는 (주)성도엘앤디와, 성도입덕지산(대경)유한공사 입니다. 성도입덕지산(대경)유한공사는 (주)성도엘앤디의 자회사 (지분율 100%이며, 상기 재무정보는 연결실체에 대한 투자자의 이해를 용이하게 하고자 (주)성도엘앤디의 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 수주방법 및 수주전략 1) 수주조직 당사 및 종속회사(연결회사)는 수주활동을 위하여 별도의 사업본부를 두고 있습니다2) 수주전략당사 및 종속회사(연결회사)는 수주를 위하여 아래와 같은 노력을 지속하고 있습니다 가) 영업상품별 전략강화 - 상품별 표준화를 통한 경쟁력 강화 나) 해외 영업 확대 - 중점 영업국가 현지법인 확대로 현지 영업강화 - 현지화를 통한 수주 경쟁력 제고 - 신시장 개척을 위한 노력 (미국 등) 다) 전문분야의 TURN-KEY 수주 확대 - 회사 상품별 EPC(설계,구매,설치)강화로 TURN-KEY 수주 확대 - TURN-KEY사업수행을 통한 이익률 제고3) 주요매출처 및 조건 등 당사 및 종속회사(연결회사)는 수주에 의해서 PROJECT를 개시하기 때문에, 개별 계약단위로 판매 전략 및 조건이 다르게 나타나고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 하이테크 사업부문 종합건설 사업부문 플랜트 사업부문 해외도급 사업부문 합계 주) 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 건설공사 수주현황 입니다. 계약서상 비밀유지 의무준수 및 계약 건별로 공개 할 경우 기업에 현저한 손실을 초래 할 가능성이 있기 때문에 사업부문별로 합산 기재를 하였습니다. 주) 상기 금액은 연결회사 기준입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사(연결회사)가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 외환위험과 금리변동으로 인한 시장금리위험, 신용위험 등으로 구분할 수 있습니다.회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 시장위험 관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 1) 환율변동에 따른 외환위험 당사 및 종속회사(연결회사)는 해외각지에서 영업활동을 하는 바. 환율변동 위험에 노출되어 있으며 경영활동으로부터 발생된 차입금을 상환하는 과정중에서 금리변동의 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생되고 있습니다. 가) 위험의 영향 회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. [연결회사 기준] (금액단위 : 천원) 구 분 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR AED 합계 [개별회사 (주)성도이엔지 기준] 구 분 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD EUR AED 합계 보고기간말 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.[연결회사 기준] (금액단위 : 천원) 구 분
성도이엔지 — 사업보고서 (2023.12)

2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR AED 합계 [개별회사 (주)성도이엔지 기준] (금액단위 : 천원) 구 분 2023년 12월 31일 2022년 12월 31일 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD EUR AED 합계 나) 위험관리 정책 및 방식 당사 및 종속회사(연결회사)는 환율변동의 위험을 최소화 하고자 외화 입금 통화를 USD, KWD, EUR, AED로 통일되도록 관리를 하고 있습니다. 또한 해외 프로젝트 입찰시 환율변동흐름을 분석하여 입찰금액을 산정하고, 입금된 통화는 환율변동을 모니터링하여 당사에 유리하다고 판단되는 시점에 원화로 환전하여 손익영향을 최소화 하고 있습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사 및 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단되어 기재를 생략하겠습니다.3) 신용위험 가) 위험의 영향 보고기간말, 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 거래처에 대한 신용한도 설정등 을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 금융자산에 대한 장부가액은 본 감사보고서의 주석 범주별 금융상품을 참조하시기 바랍니다. 나) 위험관리 정책 및 방식 당사 및 종속회사(연결회사)신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 필요한 경우 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 1) 부동산(상품자산) 매입 ① 계약내용 : 경기도 용인시 처인구 소재 건물 및 토지 매입 ② 계약상대방 : 대신자산신탁 주식회사 ③ 계약체결시기 : 2023년 12월 ④ 매입금액 : 약 880억원 (부가가치세 제외) [외부평가기관 평가금액 : 951억원] ⑤ 계약목적 : 건설업 영위중 공사채권 보존을 위해 처분(판매)을 목적으로 부동산 상품을 취득 주) 공시서류 작성일 현재 상기 상품자산 매입건은 해당 관계청의 행정규제로 인하여 매입계약 및 추진을 중단한 상태입니다. 나. 연구개발활동 당사는 급변하는 기업환경과 시장의 기술수요에 즉각적인 대응을 하고자 기술연구소를 운영하고 있습니다.1) 명칭 : (주)성도이엔지 기업부설연구소2) 연구개발 담당조직 구 분 연구전담 연구보조 연구관리 계 비고 직원현황 3) 연구개발 실적 및 기대효과- 크린룸설비 스텍의 장대화 및 비정형에 따른 건축 설비설계 기술의 개발- 크린룸설비 기술의 현장적용을 위한 기술개발- 현장 접목 가능한 공법개발로 건축물의 안전과 경제성에 기여 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업개황1) 하이테크산업설비 부문 2022년 설비투자는 글로벌 인플레이션과 대내외 경기 불확실성이 확대됨에 따라 상반기에 감소세를 보이고 3분기에 소폭 반등하였으며, 2023년 설비투자는 글로벌 경기 둔화, 반도체 업황의 악화 등과 관련된 불확실성 확대 고환율, 자본조달 비용 상승등의 영향으로
성도이엔지 — 사업보고서 (2023.12)

회복세가 지연될 것으로 예상합니다. 1.jpg 설비투자 전망 가) 업종별 국내 설비투자 현황 및 전망 당사 및 종속회사가 영위하는 하이테크 산업군별 투자 현황 및 전망은 다음과 같습니다. 첫째, 반도체 산업은 메모리 반도체 시장의 수요 감소 등 영향으로 신규 설비투자가 제한 될 것이나, 중장기 수요 대응을 위한 인프라 등의 투자수요는 이어질 전망입니다. [2022.11 / 2023년 경제 산업전망 / 산업연구원] 둘째, 디스플레이 산업은 글로벌 경기 침체로 TV 수요가 급감하는 등 전방산업의 수급상황 악화로 신규설비 투자는 위축된 상황이지만, 유기발광다이오드(OLED) 및 차량용 디스플레이 사업 등 차세대 기술확보를 위한 신규투자는 기대 요인으로 작용하고 있습니다. 셋째, 2차전지 산업은 견조한 전기차 수요 증대와 주요 국가의 친환경 정책에 힘입어 작년에 이어 2023년에도 설비투자는 지속 증대 될 것으로 예상합니다나) 설비투자 결정요인 및 회사의 과제 2023년 국내 설비투자 전망치를 결정할 주요 상하방 요인은 다음과 같습니다. 먼저 상방요인 으로는 원/달러 환율 상승세가 안정화되면서 기업들의 투자비용 부담이 완화되고 ESG 경영 활성화에 따른 친환경?차세대 기술 관련 설비투자 수요가 늘어날 것으로 전망되며 하방요인으로는 세계 반도체 업황 악화, 국내 기업들의 대규모 해외직접 투자 계획 등을 고려할 수 있습니다 . 특히 올해 말부터 국내 기업들의 대규모 해외 직접 투자가 예정되어 있는 점 또한 2023년 국내 설비투자를 위축시키는 요인으로 작용할 것으로 보입니다. [2022.10 / 2023년 및 중기 경제전망 / 국회예산정책처] 이에, 당사 및 주요 종속회사는 국내 주요 기업들의 해외시설 투자계획에 주 안점을 두고 해외법인을 통한 수주활동에 역량을 집중 할 계획 입니다 다) 시장점유율 및 경쟁상황 관련 통계자료의 미비로 정확한 시장점유율을 파악하기 어려워 회사가 가입되어 있는 건설관련 협회의 주요 면허별 시공능력 순위표와 시공능력표로 대체합니다. 업 종 2023년도시공능력 (단위 : 백만원) 전국순위 2023년 기준 2022년 기준 기계설비공사업 5위 4 위 토목건축공사업 59위 59위 ※시공능력평가 적용기간 : 2023.8.01 ~ 2024.7.31 라) 시장의 특성 및 회사의 경쟁력 하이테크산업설비 사업의 특성은 많은 업체들이 난립되어 있는 타 산업과는 달리 초고순도 설비의 실시를 위하여 크린룸에서의 작업, 초고순도 유지를 위한 고가 장비의 구입, 측정장비의 보유 등을 기초로 하고 있기 때문에, 업체들이 신규 진입을 하기 위하여는 초기 비용의 과다, 전문 인력의 보유 등의 장벽을 넘지 못하는 시장의 특성을 지니고 있습니다. 2) 플랜트사업부문 가) 업계의 현황 및 시장전망2022년 플랜트 산업은 아시아, 아프리카 지역의 수주는 증가하였으나, 중동지역의 보수적인 사업발주 및 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 지속으로 인한 대형 투자계획보류 등의 영향으로 전년대비 약 10% 축소된 241.8억 달러로 기록되었습니다. [한국기계연구원 / 2023.01 / 기계산업 2022년 성과와 2023년 전망] 2023년 국내 플랜트 산업은 대내외 경제 위기 심화와 SOC 예산감소 및 건설경기 심리 위축 등의 영향으로 전년대비 투자 감소추세가 유지될 전망이나, 중동지역 발주와밀접한 상관관계를 가지고 있는 유가가 2021년 10월 이후 배럴당 70~80달러 선에서움직이고 있으며 러시아-우크라이나 전쟁으로 가스공급 시설에 대한 수요가 증가하고 있기 때문에 중동과 동남아 등 해외지역을 중심으로 플랜트 수주 회복기에 진입할 것으로 예상합니다. 나) 시장점유율 및 경쟁상황 관련 통계자료의 미비로 정확한 시장점유율을 파악하기 어려워 회사가 가입되어 있는 협회의 시공능력 순위표와 시공능력표로 대체합니다. 상기 1) 하이테크산업설비부문의 시장점유율 표를 참조하시기 바랍니다. 다) 시장의 특성 및 회사의 경쟁력 플랜트 사업은 대규모의 투자비가 소요되는 산업입니다. 아울러 단일 플랜트 프로젝트에도 다수의 기업과 다양한 기술, 대규모 인원 및
성도이엔지 — 사업보고서 (2023.12)

장비가 투입되는 등 종합건설 능력이 요구되는 고도의 첨단산업입니다. 공사 프로젝트별로 차이는 있으나 대부분 공사기간이 2~3년이 소요되기 때문에 신규업체의 진입장벽이 높은 특성을 보이고 있습니다. 3) 종합건설시공 부문 [해당회사 : (주)성도이엔지, 성도건설(중국)유한공사, SUNGDO Vietnam E Co., Ltd] 2022년 건설투자는 건설자재 가격 상승과 신규 착공 위축에 따라 부진한 흐름이 이어지다가 최근들어 건물건설 투자를 중심으로 부진이 완화되면서 전년대비 약 3% 감소할 것으로 예상되며 2023년 건설투자는 건설자재 수급 안정화, 정부 주택공급 정책 등에 힘입어 증가세로 전환될 것이나, 금리상승 및 신규 착공 위축 등의 영향으로 회복세가 제약될 전망입니다. 2.jpg 건설투자 전망 건설투자의 선행지표인 건설수주는 자금조달 여건의 악화, 경기침체 등으로 인한 투자심리 위축으로 주거용 및 비주거용 건물, 토목 건축 모두 본격적인 회복은 어려울 것으로 전망됩니다. 다만, 2023년에는 건설경기를 억눌렀던 코로나19, 러시아-우크라이나 전쟁, 각 국의금리상승 압박 등이 해소될 가능성이 있으며, 글로벌 경기 불확실성이 차츰 해소되면건설 원자재 가격이 완만하게 하락 하고 건설투자 심리가 개선되는 등 건설경기 회복에 대한 기대감이 상존해 있다고 사료됩니다. 4) 부동산개발 부문 [해당회사 : (주)성도엘앤디, 성도입덕지산(대경)유한공사]가) 업계의 현황 및 시장전망당사의 종속회사(연결회사)는 2007년부터 중국 흑룡강성 대경시에 진출, 대경시 중심부에 있는 호수 삼영호(270만평) 주변의 토지를 매입하여 아파트와 별장 등 주택 7,100여 세대를 건립하는 신도시 개발사업을 진행하고 있습니다. 중국 흑룡강성 대경시는 중국 대륙의 석유생 산량의 50% 정도를 생산하는 유전도시이며, 인구는 약 275만명, 경제는 흑룡강성 3위, GDP는 2위로 등재되어 있습니다. 최근에는 중앙 정부의동북 3성 투자 확대 따른 효과로 침체를 벗어나 경기 활성화가 기대되고 있습니다. 나) 시장의 특성 및 회사의 경쟁력코로나19 영향에 따른 전국적인 경기둔화로 부동산 산업 역시 영향을 받았으며, 이로 인해 선분양 주택에 대한 저항이 강해지면서 관망 상태를 보여 왔습니다. 코로나 방역정책을 전면 폐지한 이후 중앙 정부 및 지방정부는 취득세 면제, 주택 구입 자금지원, 주택 판매에 따른 소득세 환불 등 부동산 경기 활성화 정책을 시행하고 있으며,이에 따라 분양 및 주택거래가 점차 증가되고 있습니다. 최근 흑룡강성 대경시 부동산시장은 국가정책에 따라 토지공급 조정, 재고물량 소진에 전력하는 추세를 유지하고 있습니다. 주택 재고량은 신규개발 계획이 거의 없어 급속하게 재고량이 감소되고 있으며 실수요자 중심으로 시장이 형성됨에 따라 분양가격이 안정적으로 유지될 것으로 기대하고 있습니다. 아울러 대경시의 주택시장의 재고량이 급속하게 감소됨에 따라 입지여건에 따른 양극화 현상이 나타나고 있습니다. 당사의 주요 종속회사가 분양중인 '한성국제특구’는 대경시의 신도시 중심인 '삼영호' 일대에 위치해 있기 때문에 경쟁 대상인 메이저급 개발상의 진입에도 불구하고 고급 브랜드로서 호평을 받고 있습니다. 다) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 주요 종속회사가 중국 흑룡강성 대경시에서 진행중인 신도시개발 프로젝트는총 3기로 구분됩니다. 제3기 프로젝트는 1,2공구로 분리를 하여 사업을 추진 하고 있으며 2017년 09월 3-1기에 대한 착공을 시작하여 2019년 12월에 완공하였습니다.3-1기 한성국제특구 개발사업의 면적은 123,843㎡(지하포함)이며, 분양 세대 수는 약 856세대 입니다 보고서 작성일 현재 3-1기 사업은 완공하여 관계기관의 준공승인을 완료하였으며 순조롭게 분양중에 있습니다. 아울러 현재 3-2기는 A공구와 B공구로 구분하여 사업을진행중이며 3-2-A공구(388세대)는 2021년 4월에 착공하여 순조롭게 공사를 진행하고 있으며, 2024년 5월 준공예정입니다. 2021년 12월 당국으로부터 분양허가를 받았으나, 본격적인 분양은 입주가
성도이엔지 — 사업보고서 (2023.12)

가능한 2024년 05월 경부터 시작될 것으로 예상하고 있습니다. 3-2-B공구(438세대)의 착공 시점은 3-2-A 공구의 분양현황에 따라 추후 확정 할 예정입니다. 나. 지적재산권 보유현황 연결회사는 건설 및 분양사업과 관련하여 아래와 같은 지적재산권을 보유하고 있습니다.1) 성도이엔지 22.jpg 상표 2) 성도입덕지산(대경)유한공사 : 중국내 대경시 신도시개발사업 '한성국제특구' 브랜드 상표.jpg 상표
성도이엔지 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제36기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 경영진단 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다2. 개 요회사는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적연결회사의 재무상태는 다음과 같습니다. (1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제36기(2023년) 제35기(2022년) 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업의소유지분 비지배지분 자본총계 (2) 영업실적연결회사의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제36기(2023년) 제35기(2022년) 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 흑자전환 경상이익 당기순이익 (3) 재무비율연결회사의 주요 재무비율은 다음과 같습니다. 과 목 제36기(2023년) 제35기(2022년) 증감율 유동비율 -8%P 부채비율 51%P 영업이익률 1%P 4. 유동성 및 자금조달, 지출 등 연결회사의 2022년 말 현금 및 현금성자산은 723억원, 단기금융자산은 63억원이며장단기 자금조달(회사채포함)은 1,234억원을 유지하고 있습니다. (1) 유동성현황 (단위 : 백만원) 과 목 제36기(2023년) 제35기(2022년) 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융자산 매출채권 재고자산 주) 회사의 매출채권은 매출액이 증가함에 따라 전년대비 증가하였습니다.(2) 주요 자금조달 현황 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(금액단위 : 백만원) 구 분 차입처 만기일 당 기 전 기 단기차입금 하나은행 산업은행 에이제이제오차 에이제이제오차 해외차입 장기차입금 산업은행 합 계 구 분 차입처 만기일 당 기 전 기 일반회사채 신용보증기금 일반회사채 신용보증기금 (3) 자본조달비율 (금액단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 5. 부외거래 현황-본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다.(2) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 2024년 03월 진단의견자 : 대표이사 이언웅, 정영용
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II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 24. 영업이익(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 상품매출 제품매출 기타매출 합 계 (2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 상품매출원가 제품매출원가 합 계 (3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 감가상각비 지급임차료 차량유지비 경상개발비 운반비 지급수수료 무형자산상각비 사용권자산상각비 기타 합 계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 외환차익 외화환산이익 자산수증이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 외환차손 외화환산손실 기부금 기타의대손상각비 유형자산재평가손실 유형자산손상차손 종속기업투자손상차손 잡손실 합 계 26. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 금융수익: 이자수익 파생상품평가이익 사채상환이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 합 계 금융비용: 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 합 계 순금융비용 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 상품매출원가 원재료의 사용액 상품 및 원재료 이외의 재고자산 변동 종업원급여(퇴직급여포함) 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 지급수수료 외주가공비 운반비 기타비용 합 계 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제17(당)기 제16(전)기 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 이연법인세자산 실현가능성 검토 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제17(당)기 제16(전)기 당기법인세: 순확정급여부채의 재측정요소 유형자산재평가이익 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 제17(당)기 제16(전)기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 당기세액공제 및 이월세액공제 이연법인세자산 미인식효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에서 조정 기말금액 확정급여채무 사외적립자산 대손충당금 재고자산평가손실 정부보조금 연구개발출연금 감가상각비 파생상품자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손실 유형자산손상차손 유형자산재평가손실 유형자산재평가이익 무형자산손상차손 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성검토 합 계 ② 제16(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본에서 조정 기말금액 확정급여채무 사외적립자산 대손충당금 재고자산평가손실 정부보조금 연구개발출연금 감가상각비 파생상품자산 파생상품부채
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당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손실 무형자산손상차손 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 합 계 (6) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 동 일시적차이를 초과할 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당사는 미래 과세소득을 추정하여 그 추정기간 내 과세소득이 차감할 일시적 차이를 초과하여 실현될 가능성을 검토하였으며, 추정기간 이후 실현분을 차감하였습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 높지 않아 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 종속기업투자주식 기타 합 계 29. 주당이익 등(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 제17(당)기 제16(전)기 보통주당기순이익 가중평균유통주식수 기본주당순이익(손실) (2) 당기와 전기 중 전환사채 등의 희석증권으로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 30. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 한도약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 구 분 약정금액 실행금액 우리은행 외화지급보증 시설자금대출 운전자금대출 원화지급보증 (주1) 신한은행 운전자금대출 국민은행 운전자금대출 기업은행 운전자금대출 (주1) 거래처 계약 이행에 대하여 지급보증한 약정으로 이와 관련하여 우리은행 원화예금 200백만원이 사용제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정액 당기말 차입금 우리은행 토지, 건물, 기계장치 국민은행 토지, 건물 기업은행 토지, 건물 (3) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 보증금액 보증내역 서울보증보험 이행보증 등 대표이사 차입금 등 연대보증 우리은행 외화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD) 원화지급보증(LTC Shanghai Co.,LTD) 31. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업으로 당기말과 전기말 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 제17(당)기 제16(전)기 종속기업 엘티씨에이엠(주) 엘티씨에이엠(주) 엠머티리얼스(주) 엠머티리얼스(주) 윈텔코퍼레이션(주) 윈텔코퍼레이션(주) 엘에스이(주) 엘에스이(주) 기타특수관계자 주요경영진(대표이사 외) 주요경영진(대표이사 외) (주1) 엘에스이(주)가 100% 소유한 중국현지법인입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 제17(당)기 제16(전)기 종속기업 제품 및 기타 매출 종속기업 엘티씨에이엠(주) 자금거래 기초대여금 자금대여 자금회수 기말대여금 이자수익 상품 매입 (주1) 종속기업 엠머티리얼스(주) 상품 매출 (주1) 원재료 매입 종속기업 윈텔코퍼레이션(주) 자금거래 기초대여금 자금대여 자금회수 기말대여금 이자수익 종속기업 엘에스이(주) 현금출자 기타특수관계자 주요경영진(대표이사 외) 자금거래 기초대여금 자금대여 자금회수 기말대여금 (주1) 해당 거래는 매출액 및 매입액이 상계되어 포괄손익계산서에 표시되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 / 금융자산 채무 장단기대여금 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 합 계 매입채무 종속기업 엘티씨에이엠(주) 엠머티리얼스(주) 기타특수관계자 대표이사 외 합 계 (주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환우선주입니다. ② 제16(전)기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 / 금융자산 채무 장단기대여금 매출채권 기타수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 (주1) 합 계 매입채무 종속기업 엘티씨에이엠(주) 엠머티리얼스(주)
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윈텔코퍼레이션(주) 기타특수관계자 대표이사 외 합 계 (주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 엘티씨에이엠(주)이 발행한 상환전환우선주입니다.(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 금융기관 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보제공한 현황은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 특수관계자명 보증 등의 내용 보증 등의 금액 관련차입금 우리은행 기타원화지급보증 우리은행 기타외화지급보증 우리은행 엘티씨에이엠(주) 지급보증-차입금 신한은행 엠머티리얼스(주) 지급보증-차입금 신한은행 엘에스이(주) 지급보증-차입금 하나은행 엘에스이(주) 지급보증-차입금 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증금액 보증내역 대표이사 차입금 등 연대보증 (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 단기급여 퇴직급여 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다. 32. 위험 및 자본관리(1) 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. ① 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 매출채권 및 기타채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익의 80% 이상은 단일 고객으로부터 발생합니다. 당사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도 각각 백만원과 백만원으 로 그 세부내역은 주석 4를 참조하시기 바랍니다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. ② 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지
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않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. -제17(당)기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 전환사채(*) 신주인수권부사채(*) 파생상품부채(*) 리스부채 합 계 (*)사채권자의 전환청구 및 조기상환청구 행사기간을 기준으로 구분하였으며 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. -제16(전)기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년 초과 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 리스부채 합 계 ③ 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, CNY, 천원) 계정과목 제17(당)기 제16(전)기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD USD CNY CNY 단기금융상품 USD USD 매출채권 USD USD 미수금 USD USD 합 계 USD USD CNY CNY 외화부채: 매입채무 USD USD - 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 변동이자율: Ⅰ.금융자산 Ⅱ.금융부채 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) 고정이자율: Ⅰ.금융자산 Ⅱ.금융부채 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 당사의 당기말 현재 자본과 당기순손익은 각각 185백만원 증가 또는 감소하였을 것으로 분석됩니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 부채총계 자본총계 부채비율 33. 공정가치 측정 (1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 내역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여
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도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다. ① 제17(당)기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(유동) 부채: 파생상품부채(유동) ② 제16(전)기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산(유동) 부채: 파생상품부채(유동) (2) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채(자산) 이항모형 무위험수익률 주가변동성 공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채(자산)의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투입변수 증 가 감 소 주가변동성(10% 포인트 변동) (3) 상기이외의 금융상품한편, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 34. 영업부문(1) 당사는 FPD 및 반도체용 박리액 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기와 전기의 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 FPD 반도체 기타 합 계 (3) 당기와 전기의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 국 내 중 국 합 계 (4) 수익의 고객별 분류단일고객으로부터 수익이 당사 수익의 10% 이상인 거래처가 존재하며, 해당 거래처는 국내 유수의 FPD 제조업체로 당기중 해당 거래처로부터 24,774백만원의 수익이 발생하였습니다.35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 1. 당기순이익(손실) 2. 비용(수익) 조정사항 법인세비용(수익) 이자비용 외화환산손실 재고자산평가손실 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 퇴직급여 기타의대손상각비 유형자산손상차손 파생상품평가손실 종속기업투자손상차손 유형자 산 재 평 가손실 기타비용(수익) 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 사채상환이익 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 자산수증이익 잡이익 3. 영업자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의
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증가(감소) 예수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소(증가) 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 건설중인자산의 본계정대체 장기차입금의 유동성대체 단기차입금의 비유동성대체 당기손익-공정가치측정금융자산의종속기업투자자산 전환 유형자산재평가이익 사용권자산과 리스부채의 인식 전환사채의 전환 신주인수권부사채의 상환 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제17(당)기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 대체 기타 기말 단기차입금 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 합 계 ② 제16(전)기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 대체 기타 기말 단기차입금 장기차입금 전환사채 신주인수권부사채 리스부채 합 계 36. 재무제표 확정일당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 엘티씨 주식회사 내부회계관리제도 감사보고서는 엘티씨 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 엘티씨 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 엘티씨 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무 상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였 으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사 윤리기준 에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사 윤리기준 에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와
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경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문성태 입니다. 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계운영실태보고서.jpg 내부회계운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 엘티씨 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 위험의 예비적 평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중간감사 - 계정과목에 대한 분석적검토절차 및 입증감사절차 일 명 명 기말감사 - 계정과목에 대한 분석적검토절차 및 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화성 1공장 및 2공장 실사(입회)대상 재고자산(제품, 원재료 및 재공품) 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화성 본사 실사(입회)대상 현금 및 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 13일 감사인/감사위원회 대면회의 중간감사 결과 및 기말감사 준비사항 논의 2024년 02월 29일 감사인/감사위원회 비대면회의 기말감사 결과 및 핵심감사사항 등 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 디스플레이 및 반도체 제조 공정에 사용되는 공정용 전자재료(Process Chemical) 중 하나인 PR 박리액(Stripper)의 개발 및 제조를 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 주제품인 TFT공정에 적용되는 PR 박리액(Stripper), 세정액(Thinner)을 국내 유수의 디스플레이 제조업체에 다년간 안정적으로 공급하면서 제품의 우수성과 기술력을 인정받고 있으며, 더불어 국내 다수의 중소형 반도체 관련업체에게 Bump Stripper 등 다양한 습식 화학재료(Wet Chemical) 제품을 공급하고 있습니다. 또한 고객사의 공정 변화에 맞춰 신규 수계 및 유기계 PR 박리액을 개발 및 적용 중에 있으며, 품질 및 기능향상을 목표로 지속적인 연구를 수행하고 있습니다.당사는 공정용 전자재료 이외에 신규로 추진하고 있는 사업부문으로서 중소형 OLED향 PR(Photo Resist)을 개발하여 현재 다양한 용도로 제품화를 진행중에 있으며, 터치일체형OLED 공정에 적용되는 제품의 판매를 시작으로 매출확대를 기대하고 있습니다. 또한 세라믹사업분야에서는 고체산화물연료전지(SOFC)의 전해질 재료 및 분리판 개발을 진행중이며, 가정 및 건물용 연료전지 시장 진입을 시작으로 발전용 연료전지 시장에 필요한 제품군으로의 확대를 목표로 하고 있습니다.한편, 종속회사인 엘티씨에이엠을 통하여 DRAM 및 NAND Flash Memory 반도체 제조 과정에서 사용되는 세정액, 식각액 등 습식 화학재료(Wet Chemical)를 생산하여 국내에 공급하고 있으며, 더불어 고순도 Chemical을 다양한 사용 시점과 필요한 장비에 정확하고 안전하게 공급하는 Chemical Central Supply System(C.C.S.S)을 국내외에 납품하고 있습니다.더불어 종속회사 엘에스이는 무진전자의 반도체장비 사업부문을 인수하여 국내 유수의 반도체 제조업체에 웨이퍼세정장비 등을 직접 공급하고 있으며, 고객사의 신규라인 증설 및 이설 등의 투자계획에 맞추어 제품 영역을 확대해 나갈 예정입니다. 또한, 엘에스이는 점차 미세화되는 반도체의 회로공정에 맞추어 습식세정 방식과 함께 건식 세정 등 다양한 방식의 제품 개발을 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 구분 품목 주요 상표 2023년(제17기) 비율 제품 설명 제품 케미칼 FPD용 LT-360 외 패턴을 형성하기 위해 식각 공정의 마스크로 사용한 포토레지스트를 제거하는 공정 재료 등 반도체용 LT-450 외 3D-NAND 공정 식각용 재료 등 장비 반도체웨이퍼세정장비 STW 외 반도체 공정 부문의 웨이퍼 가공 공정 전후에 웨이퍼를 세정하기 위한 공정 장비 C.C.S.S 반도체 및 디스플레이 전공정 부문의 WET Chemical 재료의 공정투입을 Control하는 장비 기타 유기재료 및 세라믹 제품 외 반도체 장비 관련 외 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 2023년(제17기) 2022년(제16기) 2021년(제15기) 케미칼 수 입 국 내 합 계 장비 수 입 국 내 합 계 총 합 계 수 입 국 내 합 계 나. 원재료 가격변동추이 환율 및 유가변동, 시장수급 상황 등이 가격변동의 주요 원인이라 할 수 있으며, 당사는 가격의 큰 변동 없이 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 장비 사업의 경우 고객사의 요청에 따라 주문제작 되는 바 각 부품의 사양이 다르고 동일 분류 상의 원재료라 하더라도 차이가 존재합니다. 이에 따라 단순 매입금액/매입수량 기준 원재료가격 변동 추이는 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천kg) 제 품 2023년(제17기) 2022년(제16기) 2021년(제15기) 케미칼 생산능력 생산실적 가동율 (주1) 주요 제품인 케미칼 제품 기준으로 작성하였습니다. (주2) 생산능력 = 연간 생산시간 * 반응기별 생산량 / 반응기별 생산소요시간 가동율 = 생산실적 / 생산능력 ※ 용어설명 반응기별 생산량 : 보유하고 있는 각
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반응기별 최대 생산량 반응기별 생산소요시간 : 각 반응기에 원재료가 투입되어 완제품이 생산되기까지의 생산시간으로 공정개선으로 생산소요시간은 지속적으로 단축되고 있음. (주3) 상기 생산능력은 당사 자체 공장에서 생산할 수 있는 Capa 기준으로 외주생산업체의 생산 Capa는 포함되어 있지 않습니다. 또한 반도체 장비의 경우 비규격의 주문방식으로, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구 분 기초가액 증가 감소 당기상각 손상차손 기타증감 당기말 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 공구와기구 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구 분 2023년(제17기) 2022년(제16기) 2021년(제15기) 반도체/장비 제품 수출 내수 소계 제품 외 수출 내수 소계 총 합 계 수출 내수 소계 (주1) 수출은 해외 직수출과 Local 수출 영세율 세금계산서 금액을 포함하여 산정하였습니다. 나. 판매 경로 및 전략(1) 판매 경로 사업부문 매출유형 품목 구분 판매경로 케미칼 제품 박리액 등 수출 수주→자재구매→생산→검수→공급 국내 상품 솔벤트류 등 수출 수주→자재구매→생산→검수→공급 국내 기타 로열티 국내 수주→자재구매→공급 장비 제품 웨이퍼세정장비 수출 수의계약→수주→설계 및 제작→공급→설치→시운전→검수 국내 C.C.S.S 수출 입찰→수주→설계 및 제작→설치 및 시운전→검수→공급 국내 (2) 판매 전략 당사 케미칼 제품의 주요 수요처는 디스플레이 패널 제조업체들로, 디스플레이 산업은 전 세계적으로 소수의 업체들이 과점하고 있는 시장의 특성상 수요처가 소수의 업체로 국한되어 있습니다. 이에 당사는 현재 주력 매출처인 삼성디스플레이 내에서 당사의 점유율을 확대하고, 성장세를 지속하고 있는 중국 패널제조사들을 대상으로 매출처를 다변화하는 판매전략을 수립하고 있습니다. 또한 장비 제품의 경우 안정적인 공급 및 철저한 제품 보증으로 기존 매출처와의 신뢰관계를 강화하고 신규매출처를 확보하기 위한 지속적인 연구개발, 제품 영역 확대 등을 전개하고 있습니다. 다. 수주현황 (1) 디스플레이 공정소재 사업 일반적으로 공정소재의 경우, 양산 라인이 가동되는 동안에는 지속적으로 투입되어야 하므로 별도의 수주는 존재하지 않습니다. 다만, 당사가 제품을 공급하는 각 라인의 소요량에 대해서는 매출처와 당사가 정보를 공유하고 있으며, 이를 기반으로 생산 계획 및 출하량을 조정하게 됩니다. (2) 반도체 및 디스플레이 장비 사업 - 수주현황 (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 기초 신규증감 수익인식액 기말 - 거래가 종료되지 아니한 수주현황 (단위: 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 반도체장비 합 계 (*) 건설형계약에 따른 수주내역만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 최소화하는데 주력하고 있으며 주기적으로 모니터링 및 평가를 통해 관리하고 있습니다. 외환위험이 재무제표에 미치는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 주석33. 위험 및 자본관리→외환위험'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동 차입조건 변경 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 이자율위험이 재무제표에 미치는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 주석33. 위험 및 자본관리→이자율위험'을 참고하시기 바랍니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자
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활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사의 수익의 67% 이상은 특정 고객등으로부터 발생합니다. 연결회사는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객의 개인 및 법인 여부, 도매업체, 소매업체 및 소비자 여부, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 90,695백만원과 129,090백만원으로 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 장기금융상품 기타비유동수취채권 합 계 다. 유동성위험 유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 금융 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 부채총계 자본총계 부채비율 마. 파생상품 거래현황 당사는 전환사채, 신주인수권부사채, 전환상환우선주에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 1. 파생상품자산(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 등 매도청구권 (*)당사는 전환사채 등의 발행시 발행회사가 제3자 지정 매도청구권 조건이 있는 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 계상하였습니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품자산으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 제17(당)기 제16(전)기 전환사채 파생상품평가손실 신주인수권부사채 파생상품평가손실 전환상환우선주 파생상품평가손실 합계 파생상품평가손실 2. 파생상품부채 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제17(당)기 제16(전)기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 등 (2) 당기와 전기 중 파생상품부채로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 제17(당)기 제16(전)기 전환사채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 신주인수권부사채
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파생상품평가이익 파생상품평가손실 전환상환우선주부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 합 계 파생상품평가이익 파생상품평가손실 3. 파생상품 관련 전환사채 등의 주요 발행내역(1) 전환사채 - 엘티씨(주)의 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 발행일 2019년 11월 29일 2022년 02월 21일 2023년 12월 15일 만기일 2024년 11월 29일 2025년 02월 21일 2026년 12월 15일 만기보장수익률 연복리 1.0% 연복리 1.0% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 105.1010% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함. 만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 전자등록금액의 103.0301% (소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을일시에 상환함. 전환시 발행할주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 11월 29일 ~ 2024년 10월 29일 2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일 2024년 12월 15일 ~ 2026년 11월 15일 전환가액 11,033원/주(발행시), 8,810원/주(당기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 13,140원/주(발행시), 13,140원/주(당기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 발행자의매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 30%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 23개월이 되는 날까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를(발행가액의 20%이내) 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. - 엘티씨에이엠(주)의 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회
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기명식 사모 전환사채 제3회 기명식 사모 전환사채 사채의 권면총액 발행일 2018년 10월 12일 2019년 3월 29일 만기일 2023년 10월 12일 2024년 3월 29일 표면이자율 연1.0% 만기보장수익률 연복리 2.0% 이자지급방법 발행일로부터 만기일까지 표면금리를 적용하여 매3개월마다 후급지급함. 상환방법 사채 권면액에 발행일로부터 만기일까지 만기보장수익률을 적용하여 산정한 금원에서 기지급 받은 이자 및 그에 대하여 만기보장수익률을 적용한 금액의 합계액을 차감한 금액을 만기에 일시 상환함. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환청구기간 2019년 10월 12일 ~ 2023년 9월 12일 2020년 3월 29일 ~ 2024년 2월 29일 전환가액 214,500원/주(발행시) 전환가격조정 1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 또는 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정함.2. 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 함. - 엘에스이(주)의 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 발행일 2022년 02월 22일 2022년 10월 05일 만기일 2027년 02월 22일 2027년 10월 05일 표면이자율 만기수익률 연복리 2.0% 연복리 2.0% 상환방법 만기일시상환(만기보장수익률 적용) 만기일시상환(만기보장수익률 적용) 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 2023년 2월 22일 ~ 2027년 1월 22일 2023년 10월 05일 ~ 2027년 09월 05일 전환가액 10,000원/주(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 10,000원/주 (유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 사채권자에 의한 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 지배기업의 매도청구권(Call Option) 엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. 엘티씨(주)가 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는날까지 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. (2) 신주인수권부사채 - 엘티씨(주)의 발행 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 발행일 2022년 02월 21일 만기일 2025년 02월 21일 표면이자율 보장수익률 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환함. 행사시 발행할주식의 종류 기명식 보통주 권리행사기간 2023년 02월 21일 ~ 2025년 01월 21일 행사가액 13,956원/주(발행시), 9,770원/주(당기말)(유·무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락등 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격 조정) 사채권자에 의한조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전