chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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지문인식 홈키 제조방법 등록 특허 내구성 향상 구조를 갖는 지문인식 홈키 제조방법 및 지문인식 홈키 등록 특허 모바일 장치의 스크롤 기능을 갖는 지문인식모듈 등록 특허 비접촉 사용자 인터페이스를 위한 장치 등록 특허 모바일 기기의 카메라 장치 등록 특허 베젤 내부에 부품 실장이 가능한 지문인식 모듈 제조방법 및 그 지문인식 모듈 등록 특허 거울을 이용한 전반사형태 레인센서 등록 특허 접착력이 상이한 다수의 모바일 기기용 테이프의 전사 불량 방지 구조물 등록 특허 이중 집광 렌즈가 구비된 태양 추적 센서 등록 특허 광학부 일체형 광센서 모듈 및 그 제조 방법 등록 특허 광센서 패키지 장치 및 광센서 패키징 방법 등록 특허 미들 웨어 장치를 갖는 전자 장비의 이종 전기적 특성 시험시스템 및 이를 사용한 전자 장비의 이종 전기적 특성 시험 방법 등록 특허 회로 기판 등록 특허 전자 기기의 초음파 센서 조립체 및 이를 포함하는 전자 기기 등록 특허 이중 변위를 이용한 필압 센싱 기능을 갖는 스타일러스 펜 심사 중 특허 필압인식을 위한 페라이트 이동 및 스위칭 구조가 적용된 스타일러스펜 심사 중 특허 전자 기기의 초음파 센서 조립체 및 이를 포함하는 전자 기기 심사 중 특허 플렉서블 타입의 전극 구조를 갖는 심전도 측정 패치 및 그 심전도 측정 장치 심사 중 특허 전기적 연결 신뢰성을 향상시킨 심전도 측정 장치 및 그 제조 방법 심사 중 특허 방수 테이프를 구비하는 심전도 측정 패치 및 그 심전도 측정 장치 심사 중 특허 스마트폰 부품의 표면실장 지그 유닛 및 이를 이용한 부품 표면실장 방법 심사 중 특허 자가 조립형 이방성 도전 접착 부재 및 이를 이용한 스마트폰 부품 접합 방법 심사 중 특허 마이크로 3D 구조의 유전체를 이용한 선형출력 압력센서 및 이를 포함하는 전자기기 심사 중 특허 미국 거울을 이용한 전반사형태 레인센서 등록 PCT 거울을 이용한 전반사형태 레인센서 등록 PCT 전자 기기의 초음파 센서 조립체 및 이를 포함하는 전자 기기 심사 중
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사의 연결 포괄손익계산서상의 매출액은 전 년 동기 대비 약 25% 감소한 1조 303억원이며, 영업이익은 전년대비 약 64.5% 감소한 약 340억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 68% 감소한 약 270억원을 달성 하였습니다. 이러한 매출액 및 손익구조 변동의 주요 원인 은 글로벌 경기 부진으로 인한 IMC 사업부문 수출 회복 지연, 신규 편입 종속기업의 BHC 사업부문 영업손실 반영, 신규사업 추진 및 인도법인 투자로 인한 비용 증가에 기인 하였습니다. 2024년 올해에도 여전히 경기 침체로 인한 역성장 우려와 불확실성 및 기존 사업분야의 경쟁 심화로 인한 어려움이 지속적으로 대두되고 있습니다. 이러한 거시경제의 불확실성에 대응하기 위한 당사는 신규사업 경쟁력 강화 및 전사적인 노력을 통해 환경과 주주가치를 제고하고 비재무적 부분의 역량을 향상시키기위해 노력을 기울일 예정입니다. 3. 영업실적 및 재무상태 1) 경영성과 당사의 제26기 사업년도의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 2023년도 영업실적은 수출 회복 지연, 신규 편입 종속기업의 영업손실 반영, 신규사업 추진으로 인하여 매출은 전 년 동기 대비 약 25% 감소한 1조 303억원이며, 영업이익은 전년대비 약 64.5% 감소한 약 340억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 68% 감소한 약 270억원을 달성 하였습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 26(당) 기 제 25(전) 기 증가율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 매출채권손상 영업이익 기타수익 기타비용 이자수익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순익 법인세비용 계속사업이익(손실) 당기순이익 2) 재무상태 당사의 제26기 사업년도의 연결기준 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.2023년 회사는 현금성자산의 감소, 재고자산 감소 등으로 자산총계가 전년대비 4% 감소하였으며, 부채총계는 11% 감소하였습니다. 부채비율은 57%로 전년도 부채비율 65% 대비 8%p 감소하는 등 재무의 건전성을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 26(당) 기 제 25(전) 기 증가율(%) [유 동 자 산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ매각예정비유동자산 [비 유 동 자 산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ이연법인세자산 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [지배주주지분]
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ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본항목 ㆍ이익잉여금 [비지배주주지분] 자 본 총 계 부채와 자본총계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 자금 유동성 (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 현금 보통예금 등 합 계 2) 자금 조달 및 차입금내역 2019년도 3월 유가증권시장 상장을 통하여 약 310억의 자금을 조달하였으며, 연구개발비 및 시설자금으로 전액 사용하였습니다. 세부 내역으로는 베트남 제3공장 설립 및 신규사업 생산설비에 공모자금 중 약 202억, 스마트의료기기를 포함한 각종 신규사업 연구개발에 필요한 연구개발장비 구매, 개발자재 및 연구개발인력 충원 등 연구개발자금으로 공모자금 중 약 109억을 사용하였습니다. 2020년 12월 주주배정후실권주일반공모를 통하여 약 339억원의 자금을 조달하였으며, 주력제품 생산성 향상을 위한 보완투자와 신규사업 양산라인 구축을 위한 시설투자, 운영자금 및 신규사업 연구개발 자금으로 사용하였습니다.당사의 매출의 대부분은 매출채권에 대한 부도 위험이 거의 없는 대기업을 대상으로 이루어져 있습니다. 아울러 매출과 수금이 안정적으로 이루어지기 때문에 자금 계획을 수립하기가 용이 합니다. 차입금내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 기 제 25(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입내역 차입처 만기일 이자율(%) 제 26(당) 기 제 25(전) 기 산업운전자금대출 한국산업은행( 주1 산업시설자금대출 상생기업협력대출 (주)국민은행 기업운전자금무역어음대출 (주)국민은행, 기업은행,(주)하나은행 수출성장자금대출 한국수출입은행( 주1 운영자금대출 한국수출입은행 (주)하나은행 운전자금대출 한국산업은행 (주)국민은행 호치민지점 (주)국민은행 하노이지점 중소기업은행 하노이지점 (주)하나은행 하노이지점 신성장일자리대출 (주)하나은행 특수관계자 차입금 에이아이매틱스 대표이사 특수관계자 차입금 엑센도 대표이사 합 계 주1 ) 한국산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입내역 차입처 만기일 이자율(%) 제 26(당) 기 제 25(전) 기 산업시설자금대출 한국산업은행( 주1 시설자금대출 하나은행 구루그람지점 시설자금대출 중소기업은행 뉴델리지점(*) 운전자금대출 (주)국민은행 시설자금대출 중소기업은행 뉴델리지점( 주1 합계 차감:유동성대체 차감계 주1 ) 한국산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 기타 '채무보증현황' 및 '금융기관 체결 약정사항'에 관한 보다 보다 세부적인 내용은『X. 이해관계자와의 거래내용』에 상세히 기재하였습니다. 5. 부외거래 우발채무 등은『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』 중 "5. 그밖의 우발채무 등(연결재무제표 기준) "에 상세히 기재하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책은 동 보고서 본문의『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"에 상세히 기재하였습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2007년 합성섬유 및 관련 화학제품을 제조 가공 판매, 도소매 및 수출입을 목적으로 설립되었으며, 2008년 동국무역㈜의 화학사업부문을 영업 양수 받아 현재까지 사업을 영위하고 있습니다. 주요 사업분야로는 화학부문(합성섬유의 제조 및 판매)과 건설부문(주택건설 및 시공) 그리고 전자부문(터치스크린 제조)의 총 3개 사업부로 구성되어 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 매출비중 화학부문 PET-Chip, 스판덱스 원사 건설부문 아파트 전자부문 터치스크린패널 화학부문은 목화, 양모 등의 천연섬유가 담당했던 의류 부분을 화학섬유가 대체하였고, 유리 등의 광물소재가 담당했던 음료용기/식재료 용기 부문에서 플라스틱용기로 대체되고 있습니다. 특히 최근에는 사용분야가 넓어지고 있으며 아웃도어,래쉬가드, 마스크, 레깅스 등 꾸준히 수요가 증가할 것으로 보여집니다. 건설부문은 다른 산업에 비해 생산 및 고용, 부가가치의 창출 효과가 뛰어나기 때문에 국가 경제의 전략적인 산업이기도 합니다. 특히 고객이 평안하게 거주할 수 있는 주거공간을 제공하는데 그 목적이 있으며, 모든 부분을 고려하고 트렌드 변화에민감한 특성을 가지고 있습니다.전자부문은 주요 제품이 터치스크린으로 국내 주요 전자제품 업체인 삼성전자, LG전자 등에 공급되며, 디스플레이 산업시장(스마트폰, 태블릿PC, 노트북, 자동차, 냉장고 등)에서 수요가 확산되고 있습니다. 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 화학부문 건설부문 전자부문 합 계 매출액 영업이익 자 산 부 채 기타 자세한 사항은 동 보고서의 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원) 구 분 제품/상품 용도 주요 상표등 매출액 비중 화학 부문 PET-Chip 스판덱스 원사 Bottle용의류용 건설 부문 아파트 주거용 우방아이유쉘 전자 부문 터치스크린패널 디스플레이 합 계 주) 폴리에스터 매출은 중단사업 전환으로 제외 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 구 분 제 17기(2023년 1~12월) 제 16기(2022년 1~12월) 제 15기(2021년 1~12월) Pet-Chip 스판덱스 원사 주) 폴리에스터 가격변동 추이는 중단사업 전환으로 제외 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 생산품목 매입액 매입처 TPA 수지 한화종합화학, 태광,삼남석유화학, MEG 수지 SABIC, LG화학,롯데케미칼 PTG 스판덱스 한국바스프, 다이렌 MDI 스판덱스 금호미쓰이 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 구분 제 17기(2023년 1~12월) 제 16기(2022년 1~12월) 제 15기(2021년 1~12월) TPA MEG PTG MDI 3) 주요 제품 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤) 사업 부문 주요 제품 제 17기(2023년 1~12월) 제 16기(2022년 1~12월) 제 15기(2021년 1~12월) 화학 부문(단위:톤) 수지 PET-Chip 생산능력 생산실적 원사 스판덱스사 생산능력 생산실적 합계 생산능력 생산실적 주) 폴리에스터공장 생산능력 및 생산량은 중단사업 전환으로 제외(스판공장 가동중단_23.9.30) ※ 생산능력 산출근거 ① 산출기준 : 기존 표준생산능력(대표 품목 기준, 소재사도 제품사로 가정)에서 연간 배대계획을 반영한 실생산 기준으로 변경 ② 산출방법 : 일일생산능력 ×작업일수(365일)※ 생산량 산출근거 ① 산출기준 : 실제 제품사 입고 기준 4) 가동률 (2023년 1~12월) (단위 : 톤, %) 구분 주요 제품 생산량 평균가동률 수지공장 PET-Chip 원사공장 스판덱스사 주) 폴리에스터공장 생산능력 및 생산량은 중단사업 전환으로 제외(스판공장 가동중단_23.9.30) ※ 가동률 산출근거 ① 생산능력 : 일일생산능력 ×작업일수(365일) ② 생산실적 : 제품사 입고 기준(소재사 제외) ③ 가동률 : 생산실적 ÷생산능력 5) 생산설비현황 (단위 :
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백만원) 자산별 사업소 기초가액 당기증감 당기상각액 기말가액 증가 감소 토지 본사등 화학 전자 계 건물 본사등 화학 전자 계 구축물 본사등 화학 전자 계 기계장치 본사등 화학 전자 계 차량운반구 본사등 화학 전자 계 공구기구비품 본사등 화학 전자 계 건설중인자산 본사등 화학 전자 계 합계 본사등 화학 전자 계 6) 설비투자 현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 투자금액 투자효과 자본적 지출 설비개선 및 R 투자 등 수익적 지출 품질 향상을 위한 유지보수 합 계 4. 매출 및 수주상황 1) 제품별 매출실적 (단위 : 백만원) 사업 부문 제품/상품 제17기(2023년 1~12월) 제 16기(2022년 1~12월) 제 15기(2021년 1~12월) 화학 부문 PET-Chip스판덱스 Local 및 직수출 내수 판매 소계 건설 부문 아파트 내수 판매 소계 전자 부문 터치스크린 패널 Local 및 직수출 내수 판매 소계 합 계 Local 및 직수출 내수 판매 소계 주) 폴리에스터 매출은 중단사업 전환으로 제외 2) 제품/상품별 판매경로 (2023년 1~12월) 사업 부문 제품/상품 판매경로 매출액비중 화학 부문 PET-Chip스판덱스 원사 Local 및 직수출 내수 판매 건설 부문 아파트 내수 판매 전자 부문 터치스크린패널 Local 및 직수출 내수 판매 3) 판매방법 및 조건 (1) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음결제 - 건설 : 현금결제 (2) 부대비용의 부담방법 : INCOTERMS 2010 가격 조건에 의한 비용부담조건 4) 판매전략 화학 부문은 사업부문별로 국내영업팀 및 해외영업팀을 두어 영업 전문성을 키우고, 서울 및 대구 그리고 이스탄불 지사를 두어 지역별로 포지셔닝을 구축, 다양한 거래선들의 니즈에 쉽게 다가갈 수 있도록 하였습니다. 또한 스판덱스 고성장 지역인 인도에 현지 판매법인을 설립, 인도 및 주변 지역으로의 판매 확대를 통해 수익성을 도모하고 있습니다. 국내영업팀은 직판 위주의 영업 전략을 구사하여 보다 나은 이익 확보를 위해 힘쓰는 한편, 일부 대형 거래선과의 긴밀한 협조를 통해 위기 상황에서도 협업을 통한 안정적인 영업이 가능하도록 하고 있습니다. 해외영업팀의 경우 당사가 직접 관리하기에는 시간/비용적인 제약이 있는 지역에서는 대리점 및 Agent를 적극 활용하고 있습니다. 해당 지역의 정보를 신속히 확보하고 글로벌 네트워크를 형성하여 긴밀한 공조를 통해 당사 제품의 거래 확대 및 신규거래선의 개발 및 관리, 나아가 신시장을 개척하고 있습니다. 높은 품질의 제품을 안정적으로 공급함으로써 대리점과 Agent의 신뢰를 높여가고 있으며 이는 당사 제품에 대한 안정적인 구매처 확보 및 신속한 시장 정보의 획득으로 이어지고 있습니다. 건설 부문은 판매 채널을 다양화하고, 케이블 TV 광고 및 현수막과 전단지를 이용한 광고활동을 최대한 활용하면서, 각종 이벤트 홍보활동을 통해 잠재 고객들을 유치하고 있습니다. 전자 부문은 시장의 변화와 고객의 니즈에 대응하기 위하여 다양한 제품을 연구,개발하고, 영업조직을 보강하여 신규 제품과 거래선 발굴에 노력하고 있습니다. 5) 주요 매출처 및 비중 2023년 1~12월 당사의 화학부문의 주요 매출처는 효성티앤씨(8.0%), 코카콜라음료(3.0%), 삼양패키징(2.6%), 포스코인터내셔널(3.5%) 등 입니다. 전자부문의 주요 매출처는 성지산업(주), 엘지전자(주), (주)나노티에스,(주)디지티 등입니다. (단위 : 백만원 ) 발주처 공사명 계약일자 완공예정일 수주총액 완성공사액 계약잔액 자체분양 당진송악 경남아너스빌 현장 자체분양 송추북한산 경남아너스빌 현장 대구광역시상수도 사업본부 가창배수지 설치공사 주식회사 삼라마이다스 화성병점 주차빌딩 신축공사 5. 위험관리 및 파생거래 1) 주요시장위험 및 관리정책 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는
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조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 차감: 현금및현금성자산 등 순차입금 자본총계 자본 대비 순차입금 비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 85,517,367천원(주석35(6), 주석36(4)에 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 위험관리조직 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있습니다.해당 팀은 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석을 통하여 위험관리를 하고 있으며, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의
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업무를 수행하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 사업보고서 작성기준일 현재 주요 계약은 해당사항 없습니다. 2) 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 조직은 2008년 5월까지 운영한 기존의 기술관리실을 2008년 6월부터 연구소로 명칭 변경, 2010년 12월에 기업부설 연구소로 정식 인정되어 신수종 및 기존 사업에 대한 연구개발을 담당해오고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제 17기(2023년 1~12월) 제 16기(2022년 1~12월) 제 15기(2021년 1~12월) 연구개발비용 계 연구개발 비율(매출액 대비) (3) 연구개발 실적 구분 연구성과 제품명 원사 소재부품기술개발사업 참여 중 (화학적 리사이클 PET섬유 개발 중) 산업소재핵심기술개발사업 (에스터계 열가소성 탄성섬유 개발) ECOFIT 섬유산업스트림간 협력기술개발사업 (친환경 난연제를 사용한 폴리에스터 개발) TEXLON 폴리에스터 기능성 소재 개발(항균, 흡한건속, 발열 등) 쥬라실 폴리에스터 원착사 제품 개발 카라얀 폴리에스터 냉감 소재 개발 폴리에스터 고견뢰도 및 드라이 촉감 제품 개발 폴리에스터 흡한속건 기능성 소재사 개발 폴리에스터 COTTON 느낌 발현의 복합가연 소재사 개발 폴리에스터 드라이한 WOOL 감성 복합사 개발 폴리에스터 LINEN 표면효과 소유 소재사 개발 MASIL Spandex 多 END 방사 System 개발 (양산 설비 가동) 염색첨가제 자체 제조 기술 개발 완료 Spandex 고급 환편용 제품 및 경편용 제품 개발 완료 블랙 스판덱스 개발 완료 수지 친환경 PET Resin(게르마늄 촉매제) 개발 완료 TEXPET 신수종사업 고강력 PE 섬유 연구개발 - 습식 목표 품질 도달 TYCHRA 생분해성 플라스틱 개발 완료 터치스크린패널 은나노와이어를 이용한 플더블용 터치센서 개발 중 냉장고용 메탈메쉬 센서 개발 T6, G1 메탈메쉬를 이용한 투명 LED 디스플레이 개발 TLED 7. 기타 참고사항 1) 부문별 개황 (1) 산업의 특성 화학섬유 산업은 진입 초기 원사 제조설비 구축을 위한 대규모 설비 투자가 필요한 자본 집약적 장치산업이며, 차별화된 고부가치 제품 개발이 필요한 기술 집약적 산업입니다. 또한 자원 및 천연소재의 확보, 후방 산업에 대한 안정적 공급 구조 형성 등 전후방산업과 관련성이 높은 것이 특징입니다. 화학산업부문 구조.jpg 화학산업부문 구조 국내 화학섬유 산업은 지난 몇 년 간 노동력을 앞세운 중국 등 후발국의 저가 제품 공세로 인해 급격한 변화를 겪었습니다. 이에 최근 신기 술, 신소재 및 첨단 차세대 섬유소재 개발에 집중하는 선진국형 산업구조로 발전하는 과도기적인 위치에 속해 있습니다. (2) 산업의 성장성 화학섬유는 인류 생존에 근간이 되는 의식주 중에서 의(衣)와 식(食) 부분을 담당하고 있습니다. 목화, 양모 등의 천연섬유가 담당했던 의류 부분은 화학섬유가, 유리 등의 광물소재가 담당했던 음료용기/ 식재료 용기 부문은 플라스틱이 대체하고 있습니다. 이 부문은 경제여건과 상관없이 기본적으로 소비되는 분야로써 당사 제품의 안정적인 매출구조의 형성에 기본이 되고 있습니다. PET Bottle은 저렴한 생산비용과 식품보관의 안정성을 바탕으로 기존 탄산음료나 과즙음료에 그치지 않고 생수, 맥주, 막걸리 등과 같이 유통기간에 문제가 있었던 용기 및 과일박스, 아이스커피, 더 나아가 분유 용기까지 그 영역을 넓히고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 화학섬유 산업은 경기변동에 영향을 받습니다. PET Bottle 역시 고급 음료나 기능성 음료 등의 소비 증가로 그 수요가 증가합니다. 불황의 경우에도 의류나 음료를 소비하지 않는 것은 아니기 때문에 필수적인 소비는 유지되는 특성을 보이나, 화학섬유의원재료는 석유에서 추출되기 때문에 국제 유가와 환율에 따라 가격 변동이 큽니다. (4) 국내외 시장 여건 국내 화학섬유 업계는 중국 등의 대량 설비 투자에 따른 공급과잉으로 최근 몇 년 동안 힘든 시기를 보냈습니다. 하지만 2018년부터 중국의
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폐플라스틱 수입규제 및 글로벌 주요 공급업체들의 감산에 따른 공급 부족으로 Pet-Resin 시황 사이클이 상승기에 진입하였습니다. 그리고 최근 유럽을 포함한 주요 선진국에서는 일회용 플라스틱 사용 금지 및 재활용 플라스틱 사용 의무화 등 플라스틱 공해에 따른 대응 마련에 최선을 다하고 있으며 이런 흐름 속에 나이키, 아디다스 등 세계적인 스포츠 의류업체뿐 만 아니라 H, GAP 등 캐주얼 브랜드, 그리고 자라를 비롯한 글로벌 SPA 브랜드 모두 신규 오더에서 리사이클 소재의 사용 비중을 높이는 등 리사이클 산업이 앞으로 화섬산업의 새로운 먹거리가 될 것으로 예상됩니다. □ 주요 제품별 시장점유율(국내 시장 M/S 기준) (단위 : 톤/년) 제 품 당사 점유율 경쟁사 점유율 비 고 PET CHIP S社 제외 Spandex ＊ 출처 : 당사 추정 자료임＊ S社 PET CHIP의 경우 당사 경쟁 제품이 아님으로 제외 (5) 회사의 경쟁우위 요소 Pet-Resin의 경우, 대규모 장치산업으로 초기 설비투자 비용이 높아 생산설비의 신규 구축에 장기간 소요되고, 안정적인 품질의 제품 생산에 일정 수준 이상의 기술력을 요하기 때문에 진입장벽이 높은 편입니다. 현재 2개업체가 국내 시장을 양분하고 있으며 우량 고정 거래선을 통해 안정적인 매출이 이루어지고 있습니다. 당사는 안정적인 공급체계를 통하여 Buyer와의 굳건한 Partnership을 유지하고, 고품질 이미지를 지속적으로 홍보하면서 신규 시장 진입 장벽에 대처하는 한편, 지속적인 원가 절감을 통해 2017년부터 수익 구조가 개선되었고 특히 2018년과 2019년에 이익이 크게 증가하였습니다. 그리고 다가오는 PET병 재활용 시대를 맞이하여 정부 및 지자체와의 협력을 강화하고 선제적으로 사업 체계를 구축하고 있습니다. 2019년 10월에는스파클, 12월에는 환경부 산하 한국순환자원유통지원센터 및 스파클과의 리사이클 PET 업무협약을 체결하였고 2020년에는 아모레퍼시픽과의 업무협약을 체결하였습니다. 021년과 2022년에는 상대적 고 수익 국가인 미국 중심의 판매를 집중해 창사 이래 최대 실적을 달성하였습니다. 2023년에도 신규 시장으로의 직수출 확대 및 로컬 거래선의 다변화 뿐만 아니라 충진업체들의 페트 사업시작으로 국내 수요 확대가 예상되어 신규 시장 확보를 통해 매출 및 수익성 극대화를 위해 노력할 것입니다. 또한 친환경 시대를 대비하여 국내 PET 업체 최초로 기존 PET칩과 리사이클칩을 혼합하는 블렌딩 설비 투자를 결정하고 설비 구축 중으로 리사이클을 통한 신 성장 사업 진출에도 박차를 가할 것입니다. 스판덱스는 섬유산업에서 최고의 기술력을 요구하는 제품군으로 당사는 현재 업계최상위 수준의 품질을 보유 및 유지하기 위하여 지속적으로 노력하였으나, 전방산업 수요 감소에 따른 재고관리의 필요성과 주요 생산설비 정비를 위해 생산라인 가동 중단을 결정(2023.9.27 이사회 개최)하였습니다.한편, 당사의 화학부문 중 폴리에스터 사업부문의 경우 사업환경 및 사업실적의 지속적인 악화로 경영합리화 차원에서 이사회를 통해 사업중단을 결정(2023.03.15)하였습니다. 기존 사업의 집중과 함께 신규 사업 추진을 통해 회사의 수익성 및 재무구조를 개선에 기여할 것으로 기대합니다. (1) 산업의 특성 건설 산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합시키고 관리하여 시설물을 완성하는 종합산업으로서, 주택 건설에서부터 도로 및 항만 등의 사회간접자본 및 각종 생산 기반시설의 확충과 국토개발 및 해외 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성을 담당하는 국가 경제의 기반 산업입니다.여타 다른 산업에 비해 생산 및 고용, 부가가치의 창출 효과가 뛰어나기 때문에 국가 경제의 전략적인 산업이기도 합니다. 특히 주택산업은 고객이 평안하게 거주할 수 있는 주거공간을 제공하는 데 그 목적이있으며, 계획 단계에서부터 주거문화의 모든 부분을 고려하여 시공되고, 트렌드 변화에 민감한 특성을 가지고 있습니다. IT 및 친환경 기술을 접목시키는 등 다른 사업과의
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연관성도 높습니다. (2) 산업의 성장성 건설 산업은 우리나라 경제 발전과 더불어 급속한 성장세를 지속해 왔으나, 향후 국가경제 성장이 완만하게 진행되는 단계에 진입함으로써 산업의 성장성도 완만한 곡선을 그릴 것으로 보입니다. 타 산업 간의 관계가 더욱 밀접해짐에 따라 건설 산업도 단순시공 중심의 사업방식을 탈피하여 IT 및 친환경 기술 등 최첨단 산업과 결합된 산업으로 진화하 고 있습니다. 2022년 기준 전국 주택보급률은 100%를 상회하나, 자가 점유율은 57.5%로 선진국에 비해 낮은 수준이며, 인구는 2030년까지 증가할 것으로 예측되어 주택 수요는 지속될 것으로 전망됩니다. 또한 소득 수준 향상 및 삶의 질 추구에 따른 신규주택 이동 수요, 노후주택의 재건축 증가, 수직증축 허용으로 인한 리모델링 활성화 등으로 다양한 주택 수요가 발생하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설업은 수주산업이고 경기에 후행하는 산업이기 때문에, 국가 전체의 산업구조 및경제성장의 추세에 영향을 많이 받는 산업이자, 경기변동에 민감한 산업입니다.특히, 정부의 금융정책과 건설 관련 규제 또는 부동산 경기 부양책 등은 건설경기에영향을 많이 미치는 주요 요인입니다. (4) 국내외 시장 여건 주택건설 시장의 경우, 2017년 이후 정부의 부동산 정책에 따라 실수요자 중심으로 수요가 재편되었고, 저렴한 가격 및 중소형 평형대 아파트 위주의 판매가 주를 이루고 있습니다. 이로 인해 각 건설사들의 신규 공급은 지역에 따라 선별적으로 이루어지고, 기존 분양된 사업장 관리 및 도시재생 등 주택사업 이외의 신규 먹거리 발굴에 집중할 것으로 보입니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 건설부문은 2014년부터 공동주택 시행 사업을 영위하였고 2015년부터는 우방토건을 합병, 조직 내에 건설사업부를 두어 시공을 같이 하고 있으며 현재까지 김포 고촌,화성봉담, 대전 오류동, 청주 테크노폴리스 분양사업을 성공적으로 진행하였습니다.당사는 시행사로서의 대외 인지도와 신뢰성을 바탕으로 시행 사업의 주체 역할을 수행하고 있으며, 전문 시공은 오랜 주택건설 시공 경험과 전문성을 갖춘 전문 인력을 투입하고 있습니다. SM그룹 내 공동브랜드인 "우방아이유쉘"을 사용함으로써 브랜드 파워를 강화하였고 내부 인테리어 및 마감재를 고급화하여 타 브랜드 대비 차별화를 진행하고 있습니다. 또한 수요가 우수한 지역만을 선별, 시공과정의 안전 및 품질 확보는 물론 '전국망 콜센터'를 도입, 24시간 고객과의 소통 채널을 구축하고 철저한 사후 관리를 통해 고객 만족도를 높여 주거문화를 선도하고 있습니다. 2019년 10월에 모델하우스를 오픈한 충남 당진 송악 분양 사업을 시작으로 2020년 3월에 입지 여건이 우수한 송추 북한산 분양 사업을 진행하여 완료하였고, 2024년에는 부동산 수요가 높은 부산에서 분양 예정입니다. (1) 산업의 특성 터치스크린(TSP, Touch Screen Panel)은 손가락이나 입력용 펜과 같은 물체로 화면에 접촉되면, 접촉 위치를 인지하여 시스템에 전달하는 필름 타입의 정전용량 입력장치입니다. 디스플레이 상에 키보드나 마우스 대신 손, 펜 등을 이용하여 디스플레이상에 직접적인 접촉으로 입력이 가능하게 하는 방식으로 입력 인터페이스를 요구하는 곳에 적용할 수 있는 부품입니다. 터치스크린은 크기에 따라 소형, 중형, 대형으로 응용 범위가 나뉩니다. 소형의 경우, 카메라, 게임기, 스마트폰, 기타 휴대용 전자기기 및 스마트 시계에 적용되며, 중형 및 대형의 경우, 태블릿 PC, 노트북, 자동차, 모니터 및 디지털 사이니즈에 적용됩니다. (2) 산업의 성장성 터치스크린(TSP, Touch Screen Panel)은 주로 전자제품의 디스플레이 입력장치로 사용 되는 부품이므로, 국내 주요 전자제품 업체인 삼성전자, LG전자 등에 주로 공급되며, 세계적인 디스플레이 수요증가로 신기술에 대한 R 투자 및 공정 수율을 확보할 경우 대량의 물량을 선점할 수 있어, 국내는 물론 중국, 대만, 일본 등 해외 굴지의 업체들과 경쟁하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성
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터치스크린 시장은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북, 자동차, 냉장고 등 IT 생활기기 시장의 경기변동에 많은 영향을 받고있으며, 터치스크린 부품소재 산업은 이러한 산업의 경기에 중대한 영향을 받고 있습니다. 따라서 경기변동에 민감한 특징을 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 터치스크린 시장은 전방산업인 스마트폰, 태블릿 PC, 노트북 등의 수요에 직접적인영향을 받고 있으며, 최근에는 자동차, 냉장고 등 타 기기에서의 수요가 확산되고 있습니다. 현재 대부분의 디스플레이 기기는 터치 기능을 필요로 하며, 채용 비율도 매년 증가하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 롤투롤(roll-to-roll) + 금속박막 + 포토 에칭의 독자적 기술 공법을 보유하고있으며, 동일 설비에서 다양한 투명 전극소재인 아이티오(ITO) 필름, 은나노와이어(silver nano wire) 필름, 메탈메쉬(metal mesh) 필름방식의 터치스크린을 생산 가능한 기술을 보유하고 있습니다. 2) 브랜드 및 지적 재산권 현황 (1) 브랜드 동국무역㈜에서부터 이어온 오랜 역사를 통해 확보한 기술력과 후방산업과의 오랜 Partnership을 통하여 확보한 유대감을 유지시키기 위하여 수지사업부는 Tex Pet, 폴리사업부는 TEXLON, 스판사업부는 ARACHRA 및 TEXLON이라는 브랜드를 보유하고 있습니다. 이 중 스판덱스는 품질 그레이드로 브랜드를 차별화 하였는데 고품질 제품인 ARACHRA 시리즈는 현재 ARACHRA S1000, ARACHRA S2000까지 출시 중에 있습니다. 또한 폴리에스터도 2016년에 차별화 제품 브랜드인 KARAYARN(원착사)을, 2017년에 NEOFRESH 시리즈를 신규로 런칭해 사용하고 있습니다. 그리고 2019년 5월 코오롱머티리얼과 폴리에스터 차별화 소재사업 인수 본 계약을 체결함에 따라 COOLON(흡한속건), ATB(항균), PYROCLE(중공), ROJEL(해도사), MIMOFIL(멜란지) 등 차별화 대표 브랜드, 그리고 필환경 시대를 맞이하여 국산 PET병을 원료로 생산되는 리사이클 원사 브랜드인 에코론과 K-rPET를 추가하였습니다. 당사는 이러한 브랜드를 사용/유지함으로써 당사 제품의 품질과 이미지에 대한 신뢰도를 높여 충성도 있는 Buyer들을 확보하여 한 단계 더 성장하는 튼튼한 발판이 되고 있습니다. 전자 부문은 시장 변화와 고객의 니즈에 대응하기 위하여 다양한 제품을 연구, 개발하고 영업조직을 보강하여 신규 제품과 거래선 발굴에 노력하고 있습니다. (2) 지적재산권 당사 화학부문은 '특허 제1049332호 (3항)' 무기계 난연제를 함유한 폴리에스테르계 섬유의 방사방법에 관한 특허 외 2개의 특허를 보유한 후, 코오롱 차별화 사업 인수로 '특허 0821901호' 중공 폴리에스테르 가연사 및 그의 제조방법' 외 8개를 추가로 확보하였습니다. 상표권의 경우 기존 국내 '텍스론 TEXLON(등록번호 4001210630000)'외 68개, 해외 일본 특허청으로부터 인증받은 'Tex Pet(등록번호 4152743)' 외 11개를 보유한 후, 코오롱 사업 인수에 따른 'COOLON(등록번호 0527004)외 9개의 상표권을 추가 확보하였습니다. 전자부문은 '특허 제10-0909265호 정전용량 방식의 터치스크린 패널의 제조방법에관한 특허 외 6개의 특허를 보유하고 있으면, 미국 특허청 US 9,360,969, B2 및 중국특허 ZL201310252160.8 를 각각 보유 하고 있습니다.
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 25. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과 기말금액 26. 건설계약 (1)당기와 전기 중 건설계약과 관련하여 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 도급공사 분양공사 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 분양공사 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 누적발생원가 누적공사이익 누적공사수익의 합계 진행청구액 계약자산 계약부채 도급공사 분양공사 합 계 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 추정 총계약수익의 변동 추정 총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산 변동 계약부채 변동 공사손실충당부채 도급공사 (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다. 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 임차료 감가상각비 접대비 광고선전비 경상개발비 수출제비용 차량유지비 운반비 지급수수료 기타 합 계 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: 제품 재공품 완성주택 용지 원재료비 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 운반비 수출제비용 광고선전비 기타비용 합 계 (전기) (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동: 제품 재공품 미완성주택 완성주택 용지 원재료비 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 운반비 수출제비용 광고선전비 기타비용 합 계 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 기부금 잡손실 유형자산손상차손 기타의대손상각비 무형자산감액손실 기타영업외비용 합 계 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 배당수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 기타금융수익 합 계 (2) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 대여금 및 수취채권 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 기타 합 계 (4) 당기 및 전기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 은행당좌차월 및 대출금 이자 Usance 이자 수출채권할인 사용권자산 이자 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액(*) 합 계 (*) 당기 및
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전기의 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 5.12 % 및 연 3.73%입니다. 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기 및 전기의 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 진행기준 인도기준 합계 진행기준 인도기준 합계 건설계약수익 도급공사 분양공사 재화의 판매로 인한 수익 기타수익 합 계 (2) 계약자산과 계약부채1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당기말 전기말 계약자산 내역 계약자산-분양미수금 계약자산-중도금이자비용 합 계 계약부채 내역 계약부채-초과청구공사 계약부채-선수금 합 계 2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 기초 관련 계약부채 당기 수익 인식금액 32. 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치 금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 소 계 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 33. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기법인세비용 2. 이연법인세비용 3. 자본에 반영된 법인세 4. 법인세비용 계속영업과 관련된 법인세비용 중단영업과 관련된 법인세이익 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용 비공제수익 결손금 미인식 효과 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 일시적차이 효과 기타 세율변경 등 관계기업투자순손익 등 법인세비용 계속영업과관련된 법인세비용 중단영업과관련된 법인세비용 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) (*) 당기중 법인세비용차감전 순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에 인식된금액 기말 차이> 국고보조금 재고자산평가충당금 감가상각(건물) 자산손상차손 대손금(세무조사) 매도가능증권손상차손 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당부채 재이용수충당금 감가상각누계액 손상차손누계액 금융보증부채 감가상각(운휴) 자본거래이익 종속기업 취득비용 관계사주식손상 미지급비용 사용권자산 세무상결손금 소 계 차이> 건설자금이자(재고) 리스부채 매도가능증권평가손익 합병승계(ENH) 이월세액공제 기초이익잉여금조정 영업권(합병) 선급비용(금융보증) 기계장치등 퇴직연금운용자산 지분법이익 지분법자본변동 소 계 합 계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에 인식된금액 자본에직접반영 합병승계 기말 차이> 국고보조금 재고자산평가충당금 감가상각(건물) 자산손상차손 매도가능증권손상차손 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당부채 감가상각누계액 손상차손누계액 금융보증부채 감가상각(운휴) 자본거래이익 종속기업 취득비용 관계사주식손상 미지급비용 사용권자산 세무상결손금 소 계 차이> 건설자금이자(재고) 리스부채 매도가능증권평가손익 합병승계(ENH) 이월세액공제 기초이익잉여금조정 영업권(합병) 선급비용(금융보증) 기계장치등 퇴직연금운용자산 대손금(미수금) 지분법이익 지분법자본변동 소 계 합 계 (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 세무상결손금 합 계 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및
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미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 세무상 결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년이내 1~2년 2~3년 3년 초과 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 없습니다. 34. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로서 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익 계속영업 중단영업 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) 계속영업주당이익 중단영업주당손실 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 유통주식수 가중치 적수 유통주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수 일수 유통보통주식수 (2) 희석주당순이익당기 및 전기의 희석주당순이익은 보통주 청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 35. 특수관계자 등과의 거래 내용 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 유의적 영향력 행사기업 에스엠인더스트리㈜, ㈜우방(*1) 관계기업(*2) 에스엠상선㈜, 에스엠하이플러스㈜, 대한해운㈜, ㈜케이엘홀딩스 대규모기업집단계열회사 등(*3) ㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스, ㈜탑스텐동강시스타,㈜에스엠바로코사,㈜에스엠벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대한상선㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,우방토건㈜,케이엘씨에스엠㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,한국선박금융㈜,한덕철광산업㈜ 등 (*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다. (*2) 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (*3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래(4),(5),(6) 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ ㈜우방 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 대한해운㈜ 삼라 우방산업 대한상선 동아건설산업 경남기업 에스엠중공업 에스엠신용정보㈜ 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 에스엠스틸 삼환기업 한덕철광산업 남선알미늄 ㈜벡셀 울산방송 ㈜삼라마이다스 이코사주류 에스엠화진 기타 계열사 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 등 채무 등 당기말 전기말 당기말 전기말 행사기업> 에스엠인더스트리㈜ ㈜우방 대한해운㈜ 에스엠상선㈜ 에스엠하이플러스㈜ 삼라 우방산업㈜ 대한상선㈜ 경남기업㈜ 에스엠중공업㈜ ㈜에스엠벡셀 에스엠에이엠씨투자대부㈜ 동아건설산업㈜ 삼환기업㈜ 에스엠스틸㈜ 한덕철광산업㈜ ㈜남선알미늄 에스엠신용정보㈜ ㈜울산방송 이코사주류 에스엠화진㈜ 기타계열사 합계 (4) 당기 및 전기 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.. (5) 당기 특수관계자에게 대한 차입거래내역은 다음과 같으며, 전기 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 행사기업> 에스엠상선 (*) 특수관계자와의 차입과 관련하여 당사가 보유한 유가증권을 담보로 제공하였습니다. (6) 당기 중 당사는 관계기업인 대한해운㈜에 화물운송 계약(25년)에 대한
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84,714,654천원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 당사가 당기 및 전기 중 보증수수료 수령으로 인해 인식한 기타금융수익은 각각 18,327천원 및 18,318천원입니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 천USD) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 우리은행 외 무역금융 KRW KRW 농협은행 단기회전대출 KRW KRW 한국투자증권 외 주식담보대출 KRW KRW 한국산업은행 외 수입 및 Local L/C USD USD KRW 대구은행 운영자금대출 KRW KRW 수출입은행 수출금융 KRW KRW 유안타증권 사모사채 KRW KRW 우리종합금융 기업어음할인 KRW KRW 합 계 USD USD KRW KRW (2) 담보로 제공된 자산 등 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 제공받는자 제공처 담보금액 담보물건 비고 우리은행 등 우리은행 등 토지, 건축물 및 기계장치 (장부금액 : 80,894,060천원) 차입금 등 한국화훼농협 등 한국화훼농협 등 토지,건축물 한국투자증권 외 한국투자증권 외 대한해운 주식담보대출 건설공제조합 건설공제조합 조합출자증권 신경주농협 외 신경주농협 외 부산토지담보신탁 대구은행 대구은행 대구산업토지매입 (토지분양대금 반환청구권) SM상선 KB증권 HMM 주식 440,437주 SM상선 SM하이플러스 SM하이플러스 110,000주 (3) 제공받은 보증내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD) 담보제공자 제공처 보증금액 보증유형 비고 건설공제조합(*) 대구광역시 달서구 외 계약보증 외 가창배수지 설치공사 외 서울보증보험 주택도시보증공사 외 이행보증보험 외 손해배상채무 지급보증 외 주택도시보증공사 수분양자 외 분양보증 등 (*) 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. (4) 당사는 건설공제조합에 하자보증에 대한 채무보증(채무보증금액 802,713천원)을제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과는 예측할 수 없으나, 그 결과가 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 차감: 현금및현금성자산 등 순차입금 자본총계 자본 대비 순차입금 비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD (전기말) (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) USD 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로
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측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD (전기말) (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 85,517,367천원(주석35(6), 주석36(4)에 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 고정이자율상품 매입채무및기타채무 임대보증금 예수보증금 금융보증(*1) 합 계 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과~10년 이내 합 계 변동이자율상품 고정이자율상품 매입채무및기타채무 임대보증금 예수보증금 금융보증(*1) 합 계 (*1) 지급보증 한도액으로 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채
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공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 장부금액 공정가치(*1) 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1) 당사의 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산과 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범 주 내 역 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*1) (*1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다. 3) 당사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 금융자산에 대하여 순자산가치평가법 등을 사용하고 있습니다. 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 기타포괄손익 당기손익 증가 대체 수준간 이동 기말잔액 당기 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 전기 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 양도 당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 할인양도된 매출채권(*) 당기말 전기말 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 (*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 각각 2,915,213천원 및 8,022,708천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 38. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당기 전기 건설중인자산의 건물 대체 건설중인자산의 구축물 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 건설중인자산의 차량운반구 대체 건설중인자산의 공구기구비품 대체 건설중인자산의 미지급 거래 장기차입금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 증가 한편,
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현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 비용가산 유동성대체 계정간대체 환율변동 단기차입금 유동성사채 유동성장기부채 장기차입금 미지급비용 임대보증금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 비용가산 유동성대체 계정간대체 환율변동 단기차입금 유동성사채 유동성장기부채 장기차입금 사채 미지급비용 임대보증금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 39. 온실가스배출권 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 1차 계획년도는 2015년~2017년,2차 계획년도는 2018년~2020년,3차 계획년도는 2021년~2025년 입니다. 3차 계획년도에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (1) 보고기간말 현재 이행연도별 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 내 역 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 할당배출권 조기감축 추가할당 등 합 계 (2) 보고기간 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 기초 및 정부할당 조기감축등 추가할당등 매입(매각) 정부제출 차입(이월) 재분류 기말 40. 중단영업 화학부문 합성섬유 1공장 자산 매각 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유 1공장 폴리에스터 산자용 부문을 영업중단하였으며 , 이후 영업중단관련 자산에 대하여 2018년 투자부동산으로 재분류 및 손상차손을 인식하였습니다 (2) 화학부문 폴리에스터공장 영업 중단 당사는 2023년 3월 15일자 이사회에서 사업환경 및 사업실적의 지속적인 악화로 인하여 경영합리화 및 재무구조를 개선하여 핵심사업으로 역할을 집중하기 위해 폴리에스터 원사 사업부문의 영업을 중단하기로 결의하였습니다 . 당기말 현재 폴리에스터 원사 사업부문은 모든 업무가 종료되어 중단영업으로 분류하였으며 , 당사는 폴리에스터공장등의 자산에 대한 매각을 위해 매수자를 적극적으로 물색 중입니다 (3) 중단영업손실의 분석포괄손익계산서에 포함된 중단영업손실은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손실과 현금흐름은 재표시 되었습니다. 1) 중단 영 업손실 (당기) (단위: 천원) 구 분 폴리에스터공장 매출액 매출원가 매출총손실 판매비와일반관리비 영업손실 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 세전중단영업 손실 법인세이익 세후중단영업 손실 (전기) (단위: 천원) 구 분 폴리에스터공장 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와일반관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 세전중단영업 손실 법인세이익 세후중단영업 손실 2) 중단영 업에서 발생한 현금흐름 (당기) (단위: 천원) 구 분 폴리에스터공장 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 (전기) (단위: 천원) 구 분 폴리에스터공장 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 41. 매각예정자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 화학부문 합성섬유 1공장 관련 자산(*1) 직원사택(*1) 합 계 (*1) 당사는 당기말 현재 화학부문 합성섬유 1공장 및 직원사택으로 보유 중이던 아파트의 매각을 위해 매수자를 찾고 있는 중임에 따라 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 42. 보고기간 후 사건 당사는 보고기간 후인 2024년 3월 11일자 이사회에서 사업환경 및 사업실적의 지속적인 악화로 인하여 경영합리화 차원에서 스판사업부문의 영업을 중단하기로 결의하였습니다. 영업중지 예정일자는 3월 31일 입니다. 43. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2024년 3월 11일 개최된 이사회에서 발행승인 되었으며,
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2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당정책 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당 규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무 안정성 등을 고려하여 결정됩니다. 최근 5년간은 배당가능 재원이 없어 배당을 실시 하지 않았으나 향후 재무성과 개선에 통해 배당가능이익을 확보하면 미래성장을 위한 투자와 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당과 관련하여 별도 정책을 마련하고 있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련 시 안내할 예정입니다. 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의2(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은, 본 정관에서 달리 규정하고 있지 않은 한, 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조6항에 따라 재무제표를 이사회가승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제43조의2(중간배당) ①이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 제44조(배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사는 설립 후 사업보고서 작성기준일 현재까지 배당을 실시한 사실이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015년 03월 06일
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유상증자(제3자배정) 보통주 합병신주발행 2) 미상환 전환사채 발행현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4) 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5) 채무증권 발행실적 당사는 공시대상 기간 중에 채무증권 발행실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 6) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 공시대상 기간 중에 기업어음증권 미상환 잔액이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7) 단기사채 미상환 잔액 당사는 공시대상 기간 중에 단기사채 미상환 잔액이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 8) 회사채 미상환 잔액* 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 9) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 공시대상 기간 중에 신종자본증권 미상환 잔액이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 10) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 공시대상 기간 중에 조건부자본증권 미상환 잔액이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사채 6회 2023년 10월 25일 일반운영자금 일반운영자금 주) 상기 사모사채는 공시 기준에 미달 3) 미사용자금의 운용내역 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명
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운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 사업결합 (주)이엔에이치 (1) 전전전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득후 지분(%) 이전대가 (주)이엔에이치 전자업 (2) 전전전전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 주식공정가치 해약보상금 합 계 (3) 전전전전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 비유동자산 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (4) 전전전전기 중 발생한 사업결합으로 인해 인식한 기타의무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이전대가 취득한 종속기업 순자산의 공정가치 기타의 무형자산 인식액 (5)전전전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금으로 지급한 대가 차감:취득한 현금 및 현금성자산 차감계 한편, 당사는 22년 3월 1일 종속기업인 ㈜이엔에이치를 합병하였습니다.따라서 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니합니다. (6) 전기 22년 3월 1일 합병으로 인하여 취득일에 종속기업으로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 비유동자산 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 비유동부채 식별가능한 순자산 공정가치 합계 2) 중단 영업 화학부문 합성섬유 1공장 자산 매각 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합성섬유 1공장 폴리에스터 산자용 부문을 영업중단하였으며 , 이후 영업중단관련 자산에 대하여 2018년 투자부동산으로 재분류 및 손상차손을 인식하였습니다 (2) 화학부문 폴리에스터공장 영업 중단 당사는 2023년 3월 15일자 이사회에서 사업환경 및 사업실적의 지속적인 악화로 인하여 경영합리화 및 재무구조를 개선하여 핵심사업으로 역할을 집중하기 위해 폴리에스터 원사 사업부문의 영업을 중단하기로 결의하였습니다 . 당기말 현재 폴리에스터 원사 사업부문은 모든 업무가 종료되어 중단영업으로 분류하였으며 , 당사는 폴리에스터공장등의 자산에 대한 매각을 위해 매수자를 적극적으로 물색 중입니다. 3) 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 매출채권 미수금 장기성매출채권 합 계 제16기 매출채권 미수금 장기성매출채권 합 계 제15기 매출채권 미수금 장기성매출채권 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 대손충당금 설정방법 회사는 개별적으로 중요한 매출채권에 대하여 손상가능성을 검토하여 손상 발생 시 회수가능금액을 제외한 금액을 충당금으로 설정하며, 개별평가에서 손상발생없는 채권과 그외 채권에 대해 담보설정액과 과거 회수경험율을 근거로 하여 집합적 손상검사를 수행 후 충당금을 설정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경과기간 6월이하 6월초과 ~ 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 4) 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업구분 구분 제17기 제16기 제15기 화학부문 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 소계 건설부문 용지 미완성주택 완성주택 소계 전자부문 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 소계 합계 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 용지 미완성주택 완성주택 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산합계×100]
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재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 12월말 기준으로 매 1회 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보관 확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고 실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인함 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부금액을 결정하고 있으며, 당 반기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다. (2023년 12월 31일 현재) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 용지 미완성주택 완성주택 합 계 (3) 공정가치평가내역 본 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.재무제표 주석 상 37. 위험관리 (3) 공정가치의 추정에 자세하게 설명되어 있습니다.당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이전기매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 . 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 , 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다 . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 , 이에 한하지 않습니다 . 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 . 결론적으로 , 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 , 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 국내 화학섬유업계는 중국 등의 대량 설비 투자에 따른 공급과잉으로 최근 몇 년 동안 힘든시기를 보냈습니다 . 하지만 2018년부터 중국의 폐플라스틱 수입규제 및 글로벌 주요 공급업체들의 감산에 따른 공급 부족으로 Pet-Resin 시황은 사이클이 상승기에 진입한 이후 2022년까지 수익성 개선이 이어졌으 나, 2023년 이후 글로벌 경기 부진과 중국산 PET 국내 유입 증가로 흑자규모가 축소되었습니다. 폴리에스터와 스판덱스 시황은 공급과잉 해소가 더디게 진행되는 가운데 2020년 코로나 19 발병으로 이어진 중국 도시 폐쇄와 러시아 -우크라이나 전쟁에 따른 에너지비용 급등 , 그리고 물가 상승에 따른 금리 인상 등으로 수요 부진이 이어져 2023년 3월에 폴리사업부 중단, 2024년 3월에 스판사업부 중단을 결정하였습니다. 주택건설시장의 경우 , 2017년 이후 정부의 부동산 정책에 따라 실수요자 중심으로 수요가 재편되었고 , 저렴한 가격 및 중소형 평형대 아파트 위주의 판매가 주를 이루고 있습니다 . 이로 인해 각 건설사들의 신규 공급은 지역에 따라 선별적으로 이루어지고 , 기존 분양된 사업장 관리 및 도시 재생 등 주택사업 이외의 신규 먹거리 발굴에집중할 것으로 보입니다 디스플레이 패널의 경우에는 삼성전자 밴더로서 고정 공급을 통해 수익성이 꾸준할 것으로 전망되고 향후 신규 사업 진출을 위해 최선을 다할 예정입니다 3. 재무상태 및 영업실적 1)영업실적 (단위 : 백만원 과목 제 17기 (2023년 제 16기 (2022년 증감 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 (손실 법인세차감전순이익 (손실 법인세비용 계속영업이익 (손실 중단영업이익 (손실 당기순이익 (손실 2023년 매출실적은 전기대비 2,047억원 감소한 4,163억원을 달성하였습니다 . 부문별로 보면 화학부문이 3,926억원으로 전기대비 1,021억원이 감소하였고 , 건설부문은 109억원으로 1,040억원 감소하였습니다 . 2019년에 사업다각화 및 미래수익가치 창출을 위해 ㈜이엔에이치의 주식 100%를 인수하여 전자부문이 추가되었고 , 동 부문의 매출액은 128억원으로 전기대비 14억 감소하였습니다 화학부문에서 전기대비 매출실적이 감소한 이유는 경영합리화 및 재무구조를 개선하여 핵심사업으로 역할을 집중하기 위해 당기 3월 이사회의 승인을 통해 폴리에스터 원사 사업부문의 영업을 중단하였고 , 당기 9월 전방 사업의 수요 감소에 따른 과다 재고 소진을 목적으로 스판덱스 원사부문의 생산을 중단하여 전기대비 감소하였습니다 건설부문은 당진 송악 및 송추 북한산 아파트 분양사업의 준공 이후 신규 분양사업이 일시적으로 지체되어 매출액이 전기대비 감소하게 되었습니다 . 다만 , 차기에는 부산 감천동 아파트 분양사업이 착공 예정으로 향후
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매출은 안정적으로 발생될 것으로 예상됩니다 전자부문은 주요 거래처와의 안정적인 거래관계와 꾸준한 제품 개발로 차기에도 안정적인 매출을 달성할 것으로 예상됩니다 영업이익은 화학부문에서는 Pet Chip이 공급 물량이 과잉되고 가격 경쟁이 치열해져 전기대비스프레드 마진이 하락하였고 , 스판덱스 원사는 전방 사업의 수요 감소에 따른 과다 재고 소진을 목적으로 생산 중단 및 가격하락으로 전기대비 대폭 감소하여당기에는 326억원의 영업손실이 발생하였습니다 . 다만 , 차기에는 부산 감천동 아파트 분양사업의 착공과 화학부문의 경영합리화와 핵심사업으로의 역량 집중으로 보다 나은 실적을 달성할 것으로 예상됩니다 한편 , 당기순이익은 지분법 관계회사인 SM상선의 해운경기 침체로 전기보다 지분법이익이 큰폭으로 감소하여 전기보다 2,841억 감소한 89억의 손실을 달성하였습니다 2) 재무상태 (단위 : 백만원 과목 제 17기 (2023년 제 16기 (2022년 증감 Ⅰ . 유 동 자 산 Ⅱ . 비 유 동 자 산 자 산 총 계 Ⅰ . 유 동 부 채 Ⅱ . 비 유 동 부 채 부 채 총 계 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 (결손금 4. 기타자본구성요소 자 본 총 계 자산총계는 당기 폴리에스터 원사부문 중단영업 및 스판덱스 원사부문 생산중단의 영향으로 화학부문의 매출채권과 재고자산이 감소하여 유동자산은 656억원 감소하였고 , 관계사 투자주식의 지분법자본변동 영향 등으로 비유동자산이 197억 증가하여 전기대비 592억 감소한 13,722억원이며 , 부채총계는 폴리에스터 원사부문의 중단영업과 스판덱스 원사부문의 생산중단의 영향으로 화학부문의 매입채무가 감소하였으나 , 신규 차입금이 증가하여 유동부채는 44억원 증가하였고 , 폴리에스터 원사부문의 인원 감축으로 퇴직급여채무의 감소 및 법인세법의 변경에 따른 이연법인세부채의 감소로 비유동부채는 649억원이 감소하여 전기대비 606억원 감소한 4,229억원을 기록하였습니다 . 자본총계는 당기순손실 89억원 , 기타포괄이익 103억원이 발생하여 전년대비 14억 증가한 9,494억원입니다 3) 2024년도 사업전망 주요 제품별 사업 전망을 살펴보면, PET-chip 제품은 중국 폐플라스틱 수입 규제 및 글로벌 공급 차질에 따라 2018년부 터 시황이 크게 개선된 후 2022년까지 지속되었으나, 2023년 글로벌 경기부진과 중국산 PET 국내 유입 확대에 따른 저가공세로 수익성이 하락되었습니다. 하지만 2024년에는 글로벌 경기 회복 중국산 PET 수입 반덤핑 제소 등 국내 시장 방어를 통해 수익성이 다시 회복될 것으로 예상됩니다. 비록 2018년 하반기 이후 중단되었던 공급이 일부 재 가동함에 따라 공급이 증가하였으나 생수병 시장 성장과 더불어 중국 내 폐플라스틱 수입 규제 지속에 따른 수요 대체 효과는 계속되고 있어 2019~2020년에 이어 2021년에도 좋은 시황이 유지 될 것으로 보입니다 . 이에 당사는 마진이 상대적으로 우수한 내수 시장의 판매 비중을 높이고 중국산 제품의 반덤핑 규제가 발효된 일본 시장 진출 , 그리고 공급 부족 현상이 아직 유효한 미주지역으로의 판매 확대 등으로 스프레드 고 마진을 유지하고 원가 절감 및 생상성 향상으로 수익성을 극대화 할 것입니다 . 또한 리싸이클 Chip 사업을 통한 새로운 수익원 확보에도 최선을 다할 것입니다 케미칼(수지)사업은 2018년 중국 폐플라스틱 수입 규제 이후 시황이 개선된 후 2022년까지 유지되었으나 2023년 글로벌 경기부진과 중국산 PET 국내 유입 확대로 시황이 다소 하락하였습니다. 하지만 2024년에는 글로벌 경기 회복세와 더불어 당사가 진행 중인 중국산 PET 반덩핑 제소를 통한 국내 시장을 방어로 수익성 개선이 예상됩니다. 또한 신 사업으로 회사가 추진 중인 PET 재활용 사업도 2024년부터 본격적인 시작되어 2025년에는 큰 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 건설사업은 020년 3월 송추 북한산이 분양 이 후 고금리 및 PF사태 등에 따른 부동산 경기 악화로 신규 분양이 지연되었으나 2024년 하반기 금리
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인하 예상에 따른 부동산 경기 회복에 발맞춰 부산 감천동 분양 사업을 실시할 예정입니다. 특 히 당진 사업장부터 신규 아파트는 그룹 내 고급 브랜드인 "경남아너스빌 "로 새롭게 선보이고 있습니다 .이를 통해 브랜드 파워를 강화하였고 내부 인테리어 및 마감재를 고급화하여 타 브랜드 대비 차별화를 진행할 것입니다 . 그리고 시공과정에서의 안전 및 품질 확보는 물론 '전국망 콜센터 '를 적극 활용 , 24시간 고객과의 소통 채널을 구축하고 철저한 사후관리를 통해 고객 만족도를 높여 주거문화를 선도할 것입니다 . 전자사업의 터치스크린 시장은 2023년 글로벌 가전 시장의 침체에 따라 부진하였으나 2024년 글로벌 경기 회복과 같이 가전시장의 회복도 전망됨에 따라 수익성이 개선될 것으로 전망됩니다. 또한 회사의 자체 기술 역량과 접목한 신 사업 발굴도 2024년 하반기에는 가시화 될 것으로 예상됩니다. 폴리사업은 2023년 3월 사업 중단 이후 공장 매각 등 정리 중에 있고, 스판사업은 2024년 3월에 사업 중단을 결정하였습니다. 4) 중단영업 당사는 2015년 3월 30일자 이사회를 통하여 합섬섬유 1공장 폴리에스터 산자용 부문을 중단하기로 하였으며 , 이후 영업중단관련 자산에 대하여 2018년 투자부동산으로 재분류 및 손상차손 을 인식하였습니다 한편 , 2023년 3월 15일자 이사회에서 사업환경 및 사업실적의 지속적인 악화로 인하여 경영합리화 차원에서 폴리에스터 민자용부문의 영업을 중단하기로 결의 하였습니다 . 당기말 현재 보유한 재고자산에 대한 판매는 이루어지고 있지만 , 생산은 중단하였으며 , 이후 재무개선을 위하여 폴리에스터공장 등의 자산에 대한 매각 등을 당사 내부적으로 수행할 예정입니다 3. 유동성 및 자금조달과 지출 1)유동성에 관한 사항 (단위 : 백만원 과목 제 17기 (2023년 제 16기 (2022년 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 증가 기초의 현금 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기말의 현금 당기의 영업활동으로 인한 현금흐름은 전 세계적인 경기 불황의 지속으로 영업손실이 발생하였고 , 이로 인해 당기 폴리에스터부문의 영업중단과 그에 따른 경영합리화비용 등의 발생으로 전체적으로는 512억원의 현금이 유출 되었습니다 . 투자활동으로 인한 현금흐름은 운휴 기계장치의 처분 등으로 7억원의 현금이 유입되었으며 , 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 등의 조달 등으로 391억원이 유입 되었습니다 기말 현재 당사의 현금 및 현금성 자산은 86억원으로 전년대비 114억원 감소하였습니다 2) 차입금 구성내역 및 주요자금 조달 ① 차입금 구성내역 당사의 2022년말 차입금은 2021년말 대비 316억원 감소한 2,357억원입니다 . 총 차입금 중 단기차입금은 1,870억원이고 , 구성비율은 79.3%입니다 . 장기차입금은 487억원이며 구성비율은 전체의 20.7%입니다 (단위 : 백만원 구 분 차입처 2023년말 2022년말 증감 단기차입금 운전자금대출 산업은행 외 무역금융대출 수출입은행 외 USANCE 산업은행 외 수출채권할인 산업은행 외 CP 우리종합금융 관계사차입 SM상선 유동성장기차입 산업은행 외 소 계 장기차입금 시설자금대출 산업은행 운전자금대출 건설공제조합 소 계 차입금 계 ② 당기말 현재 사채내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 무보증사모사채 무보증사모사채 사모사채 합 계 ③ 자금조달 외부자금조달 전액이 국내 조달로 구성되어 있으며 우리은행 외 14개 금융사로 부터 자금을 조달받고 있습니다 자세한 사항은 첨부된 감사보고서상의 ‘주석 17. 차입금 및 사채 ’를 참조하시기 바랍니다 4. 부외거래 당사의 우발상황과 약정사항은 아래와 같습니다 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 L/C개설 등을 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원 , 천 $) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 우리은행 외 무역금융 KRW KRW 농협은행 단기회전대출 KRW KRW 한국산업은행 외 수입 및 Local
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L/C USD USD KRW 대구은행 운영자금대출 KRW KRW 수출입은행 수출금융 KRW KRW 한국투자증권 외 주식담보대출 등 KRW KRW 유안타증권 사모사채 KRW KRW 우리종합금융 기업어음할인 KRW KRW 합 계 USD USD KRW KRW (2) 담보로 제공된 자산 (단위 : 백만원 제공 받는자 담보금액 담보물건 비 고 우리은행 등 토지 , 건축물 및 기계장치 차입금 등 한국화훼농협 등 용지 한국투자증권 외 대한해운 주식담보 대출 건설공제조합 조합출자증권 신경주농협 외 부산토지담보신탁 대구은행 대굿나업토지매입 (토지분양대금 반환청구권 SM상선 HMM주식 440,437주 SM상선 SM하이플러스 110,000주 (3) 제공받은 보증내역 (단위 : 백만원 담보 제공자 제공처 보증금액 보증유형 비 고 건설공제조합 (*) 대구광역시 달서구 외 계약보증 외 가창배수지 설치공사외 서울보증보험 주택도시보증공사 외 이행보증보험 외 손해배상채무 지급보증 외 주택도시보증공사 수분양자 외 분양보증 등 (*) 조합출자증권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다 (4) 당사는 건설공제조합에 하자보증에 대한 채무보증 (채무보증금액 803백만원 )을 제공하고 있습니다 (5) 당기말 현재 당사를 피고로 하는 소송사건이 법원에 계류 중이며 , 소송결과는 예측할 수 없으나 , 그 결과가 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 회사의 2022 회계연도 감사보고서 및 사업보고서의 "재무제표에 대한 주석-2.재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 보고서 작성 대상기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나, 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 영위하는 사업과 관련된 주요한 규제의 변경 등으로 인하여 회사에 미치는 영향은 없으며, 당사에 관련된 제재 등에 관한 사항은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항과 3. 제재 등과 관련된 사항을 참조 바랍니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 자세한 사항은 회사의 2022년도 사업보고서[Ⅱ.사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생상품거래]를 참조하시기 바랍니다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항은 사업보고서 본문의 내용과 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.
티케이케미칼 — 사업보고서 (2023.12)

2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 티케이케미칼의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 티케이케미칼 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 티케이케미칼(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화