chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인건비1) 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용 제조원가 처리 판관비2) 합 계 (매출액 대비 비율) 주1) 인건비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 개발 투입 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다.주2) 판관비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 경상연구 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다.(4) 연구개발실적(가) 초중고교(K-12) 학습플랫폼(하이디1.0) 연구과제 초중고교(K-12) 학습플랫폼(하이디1.0) 연구기관 ㈜유비온 연구기간 연구결과 ● 교수학습에 필요한 모듈을 추가 혹은 응용이 가능한 API 기반의 교수학습 플랫폼 개발 ● 서버관리, 인프라 확장 등이 용이한 클라우드 환경에 기반한 마이크로서비스 아키텍처(MSA) 서비스 플랫폼 개발 ● 비대면 교육환경에서의 학습 동기부여, 학습 성찰 및 피드백이 가능한 교사-학생-학부모 간 소통 중심의 서비스 플랫폼 개발 ● 학습플랫폼 프로토타입 갭발 주요 내용 - 학교관리자 시스템 - 교사용 시스템 - 학생 및 학부모용 시스템 - 게이트 페이지 및 학교별 싸이트 - 최신 클라우드 환경 구축 : Docker Kubernetes - 개발 프레임워크 기대효과 ● 한국교육학술정보원(KERIS)에서 서비스중인 e학습터와 EBS에서 서비스중인 온라인 클래스와 같은 공공 학습플랫폼이 팬데믹 기간에 학교에서 사용되었으나, 현장교사 들의 불만이 큰 상황으로, 하이디는 교사들의 니즈 분석을 기반으로 기획 및 개발되어 교사들의 니즈에 부합할 것으로 기대 ● 대면 및 비대면 교육상황에서 언제나 학습 도우미 역할이 가능 ● API 기반의 확장이 유연한 설계로 Zoom, WebEX 등 실시간화상도구를 비롯한 카카오워크, 웹 오피스 등 다양한 학습도구와의 연계 서비스 가능 ● 초중고교 시장에 적합한 학습플랫폼 개발로 인하여 당사의 초중고교 학습플랫폼 시장 진출에 대한 준비도를 높임 상품화 내용 ● 초등학교 전용 학습플랫폼 하이디1.0 출시 - 세종시교육청, 인천시교육청, 제주도교육청, 충청북도교육청의 관내 신청학교에 한하여 무료서비스 제공하기로 시범서비스 협약 체결 - 총 74개 초등학교에서 시범서비스 진행 중 ● 시범서비스 진행과 함께 고도화 버전인 하이디2.0을 개발하여 2023년 7월 이후 출시 예정 (나) 교육용 AI자동차 키트 개발 연구과제 교육용 AI자동차 키트 개발 연구기관 ㈜유비온 연구기간 연구결과 1. 개발목표 ● 손쉽게 조립할 수 있는 AI자동차 키트 개발 ● 모터구동, 카메라작동, 데이터 수집, 인공지능 훈련 등 Python 코드 개발 ● 조립도 및 설명서 개발 ● 초등학생도 쉽게 다룰 수 있는 블록코딩 기반 환경 구축 2. 주요 개발 내용 ● AI 자동차 키트 - 자동차 프로토타입 개발 - 자동차 차체(body) 모델링(2D, 3D) - 라즈베리파이 등 IoT 기기 조사 - 자동차 부품 조사 및 성능시험 ● 자율주행을 위한 인공지능 프로그램 개발 - 자율주행 딥러닝 알고리즘 개발 - 데이터 수집/훈련/검증 프로그램 개발 ● 사용설명서 - 조립도 - 인공지능 훈련 설명서 ● 블록코딩 환경구축 - 블록코딩 오픈소스인 블록클리(Blockly) 기술 조사 - 블록클리에서 H/W(라즈베리파이) 제어 기술 개발 - 학습용 블록 단위 개발 기대효과 ● 4차 산업혁명에 대한 관심으로 초중고교에서 코딩 교육 의무화가 시행됨에 따라 해당 교육시장이 크게 성장할 것으로 기대되는 가운데 초중고 코딩 교육 시장 진입이 가능해짐 ● 인공지능 기술에 대한 관심과 기대가 높지만 일반인은 위한 인공지능 작동 원리를 알려주는 교육과정이 전무하였는데, 이를 가능하게 해주는 콘텐츠가 개발됨 ● 스스로 인공지능 자율주행 자동차를 조립하고 인공지능을 훈련시켜 자율주행이 되는 것을 경험함으로써 인공지능에 대한 원리를 배울 수 있는 AI 자동차 키트가 개발됨 ● IoT, 메이커, 인공지능이 융합적으로 결합된 AI자동차 키트 및 교육과정은 코딩교육 열풍과 대학의 소프트웨어 교육과정의 교재로 사용될 수 있음 상품화 내용 ● 메이커스 전문잡지를 출간하는 동아시아 출판사 등에 약 4,500여 개 공급 ● 초중고교
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정보교사들과 협업하여 교육과정 및 워크북 개발하여 2023년부터 초중고교 인공지능 교육 서비스에 활용 예정 ● 와우패스 KDT/KDC 교육과정을 개발하여 성인 대상 인공지능 교육 서비스에 활용 예정 (다) 정부과제 수행 실적당사의 최근 3사업연도 중 진행돤 정부과제 수행 실적은 아래와 같습니다. 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 대학지원 클라우드 서비스 구축 및 확산 정보통신 산업진흥원 코스모스 클라우드 서비스 완료 유아교육기관 CCTV 영상콘텐츠 기반 아동행동분석 AI서비스 개발 한국콘텐츠 진흥원 완료 클라우드 기반의 블렌디드학습환경 지원 서비스를 위한 교수학습 플랫폼 한국정보화 진흥원 하이디1.0 완료 접근성과 확장성 기반 부모교육 마이크로콘텐츠 서비스 및 플랫폼 개발 한국콘텐츠 진흥원 완료 수어 기반 유아동 교육 서비스 한국지능정보 사회진흥원 완료 XR AI 기술 기반의 한규 결합형 KEDU 아카데미 서비스 개발 및 신남방국가 현지센터 구축을 통한 기업선단형 진출 BM 실증 한국산업기술 평가관리원 교육용 AI 자동차키트 진행중 로우(Low) 코드 기반 인공지능(AI) 교육 서비스 기술 개발 중소기업기술정보진흥원 교육용 AI 자동차키드 진행중 7. 기타 참고사항 가. 지적 재산권의 보유현황 No 권리 명칭 등록번호 등록일자 특허 온라인 테스트 평가 관리 시스템 및 방법 특허 네트워크를 통해 수신한 컨텐츠의 표시장치 및 그 방법 특허 반복재생 제어가 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 특허 북 마킹 생성이 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 특허 터치를 이용한 전자학습 단말 학습 컨텐츠의 재생방향, 속도 제어 방법 특허 네트워크 상황에 따른 사용자 인터페이스 재구성장치 및 그 방법 특허 학습 컨텐츠의 오쏘링 장치 및 그 방법 특허 학습 컨텐츠 오쏘링 툴에서의 도구 등록 시스템 및 그 방법 특허 모바일 디바이스에서의 텍스트 입력장치 및 그 방법 특허 전자 교과서의 편찬 의도를 제공하는 방법 및 장치 특허 [공동출원/대교씨엔에스] 감성학습지표 기반의 학습상황 분석 방법 특허 전자도서관 제공방법 및 시스템 특허 LMS에서의 툴의 동적 호출방법 특허 이북과 학습 도구의 연동방법 특허 전자도서 패키지에 대한 대여서비스 제공방법 및 시스템 특허 위지웍 기반 HTML 편집기의 템플릿 구조 유지방법 및 장치 특허 외부 검색 엔진을 이용한 큐레이션 방법 및 리포지터리 관리 시스템 특허 소셜 러닝을 통한 러닝 콘텐츠 수집 및 제공 방법, 이를 위한 사용자 단말 및 소셜 러닝 서버 특허 STEAM용 G-러닝 시스템 및 이를 이용한 G-러닝 서비스 제공 방법 특허 소셜 플랫폼을 이용한 협업기록 동적 생성 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 강의 동영상에 북마크를 부가하는 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 대화방에서의 퍼실리데이터 봇 제공 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 동영상 재생 트래킹 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 실습용 자율주행 자동차의 자율주행 제어 방법 및 컴퓨터 프로그램 특허 온라인 수업 저작을 위한 사용자 인터페이스 제공 방법 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 이러닝서비스 제공과 관련하여 “평생교육법”에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주력사업인 이러닝서비스는 학원법이 아닌 평생교육법에 의거하여 원격평생교육시설로 신고를 하여 사업을 영위하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처리결손금 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2022년 12월 23일이며 전기 처리확정일은 2021년 12월 28일이었습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 교육서비스매출 출판매출 에듀테크매출 합계 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 영업에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 수익: 교육서비스매출 출판매출 에듀테크매출 합 계 수익인식시기: 한시점에 인식 기간에걸쳐 인식 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약상 납품기한 진행율 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 P국가 멀티미디어 교육 지원센터 설립 사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 B사 서비스 개발 K기관 차세대통합교육시스템고도화사업 공유대학 공동교육과정 통합관리시스템 구축 U국가 TUIT 프로젝트 N국가 초중등 멀티미디어 교육환경 개선 사업 R국가 국립대학교 건립사업 (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약상 납품기한 진행율 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 B사 서비스 개발 K기관 차세대통합교육시스템고도화사업 U국가 TUIT 프로젝트 25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 - 기간안분 계약자산 합계 계약부채 - 기간안분 계약부채 - 무상보증이연수익 계약부채 합계 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당사는 고객과 용역계약 체결 당시 고객에게 제공되는 무상보증기간에 대해 별도의 수행의무를 갖는다고 판단하여 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행정도에 따라 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약부채는 37,157천원(전기: 223,945천원 증가) 감소하였습니다.또한, 당사는 고객에게 용역과 교육서비스를 제공할 때 용역과 교육서비스의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약자산은 2,254,187천원(전기: 4,554천원 감소) 증가하고, 계약부채는 1,454,925천원(전기: 448,122천원 증가) 증가하였습니다. 26. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 출판매출원가 에듀테크매출원가 교육서비스매출매출원가 합 계 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 상여금 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 무형고정자산상각 해외시장개척비 복구충당부채전입액 합 계 28. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 종업원급여 광고선전비 지급수수료 외주가공비 재고자산평가충당금의 변동 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기
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중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금환입 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 기타의대손상각비 잡손실 합 계 30. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 합 계 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 대손상각비 합 계 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 대손상각비 합 계 31. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세수익 비공제비용 이월세액공제 및 이월결손금의 실현가능성 변동 등 법인세비용(B) 유효세율(B/A)(*) N/A N/A (*) 0보다 작아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 리스부채 복구충당부채 선수수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(매출채권) 확정급여부채 감가상각누계액(차량운반구) 감가상각누계액(비품) 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 미수수익 환불자산 사용권자산 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 투자증권손상차손 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 리스부채 복구충당부채 선수수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(매출채권) 확정급여부채 감가상각누계액(차량운반구) 감가상각누계액(비품) 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 매도가능증권평가익 미수수익 환불자산 사용권자산 감가상각누계액(시설장치) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위; 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래
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과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당 기 전 기 일시적차이: 지분법손실 지분법이익 지분법적용투자주식 소 계 이월세액공제 합 계 32. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 전기이월 합 계 전기이월 상환전환우선주 전환권 행사 합 계 (2) 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 전 기 보통주당기순이익 희석성잠재보통주 비용가산 희석당기순이익(A) 유통보통주 희석성잠재보통주 희석보통주식수(B) 희석주당이익(A/B) 당기는 희석성잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 같습니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당 기 전 기 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 공인모법학원 주식회사 주식회사 배컴 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 매 입 기타비용 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 주식회사 배컴 합 계 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 매출채권 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 현금출자 관계기업 주식회사 배컴 합 계 관계기업 (5) 당사는 당사의 차입금, 신용보증 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 3,600,000천원(전기: 2,144,832천원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 34. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.(1-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 9,738백만원 및 5,261백만원(전기말: 7,290백만원 및 4,552백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 ㈜베리타스에듀에 대한 사업보증금 658,596천원(전기말: 936,529천원)의 회수를 담보하기 위해 ㈜베리타스에듀의 대표이사로부터 ㈜베리타스에듀의 보통주 1,403주(전기말:1,403주)를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 사용금액 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 합 계 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 중소벤처기업진흥공단 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 현금흐름표
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(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용가산: 장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가충당금전입 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 지분법손실 복구충당부채전입액 잡손실 법인세비용 소 계 수익차감: 이자수익 대손충당금환입 파생상품평가이익 소 계 합 계 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 환불자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 반품충당부채의 증가(감소) 확정급여부채의 증가(감소) 합 계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 상각 신규리스 유동성대체 전환권행사 회계정책변경효과 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 리스부채 장기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 리스부채 장기차입금 상환전환우선주부채 사채 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 장기매출채권 유동성 대체 지분법자본변동 정부보조금과 감가상각비 상계 주식발행초과금 결손금보전 신규리스계약 체결 리스계약 종료 장기미수금의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 리스부채의 유동성 대체 상환전환우선주의 전환권 행사 36. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융자산 장기금융자산 합 계 금융부채: 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 합 계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 합
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계 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기차입금 기타비유동채무 리스부채 합 계 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율(*) N/A ((D-C)/B) (*) 당기의 순차입금비율은 0보다 작아 산출하지 아니하였습니다.37. 재무제표의 승인동 재무제표는 2022년 12월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 38. 보고기간종료일 후 발생사건 당사는 코스닥시장 이전상장과 관련하여 2022년 10월 6일 이사회결의에 의하여 아래와 같이 일반공모 유상증자를 실시하였습니다. 1) 신주의 종류와 수: 기명식 보통주식 2,760,000 주 2) 신주의 발행가액: 주당 2,000 원(총 5,520 백만원) 3) 배당기산일: 2022년 10월 1일 4) 주금납입일: 2022년 11월 11일 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 유비온독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 유비온의 2022년 9월 30일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재까지 배당 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 예정입니다. 구분 내용 제13조 (신주의 동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 (이익 배당) 1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조의2 (중간배당) 1) 이 회사는 3월 말일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수
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있다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 4) 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 05월 24일 신주인수권행사 보통주 2011년 08월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 2012년 03월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 2012년 06월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 01월 12일 유상증자(제3자배정) 우선주 2021년 09월 29일 전환권행사 우선주 주2) 2021년 09월 29일 전환권행사 보통주 2022년 04월 08일 주식분할 보통주 주1) 당사는 2022년 11월 18일 코스닥시장 이전상장을 진행하면서 유상증자를 통해 2,898,000주를 증자하여 사업보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 19,712,800주 입니다.주2) 전환권 행사된 우선주는 모두 보통주로 전환되어 사업보고서 제출일 현재 당사는 보통주만 보유하고 있습니다. 나. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황 당사가 2016년 1월 12일 발행한 전환상환우선주(권면총액 15억) 365,853주는 2021년 09월 27일 보통주 전환청구에 의해 전액 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유비온 회사채 사모 2019년 11월 28일 2021년 11월 28일 2021년 3월 26일조기상환 합 계 주) 최근 3사업연도 동안의 회사채 발행실적을 기재한 것입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 :
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2022년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 23기 사업연도(2021.10.01-2022.09.30) 종료 후 코스닥 이전상장을 통해 공모 자금을 조달하였습니다. (기준일 : 사업보고서 제출일 현재 (단위 : 백만원 ) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 운영자금 등 유상증자(일반공모) 발행제비용 주) 당사는 2022년 11월 18일 코스닥 시장에 이전상장하였습니다. 사업보고서 작성 기준일 현재 증권신고서 등의 자금사용계획과 차이는 발생하지 않았습니다. 1) 자금의 사용목적 사업보고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 사용계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 인지하시기 바랍니다. (기준일 : 사업보고서 제출일 현재 (단위 : 천원 ) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주) 기타 항목의 자금사용목적은 연구개발자금 입니다. 2) 자금의 세부 사용 계획 (기준일 : 사업보고서 제출일 현재 (단위 : 천원 ) 구 분 내 역 금 액 시 기 연구개발 R 인력 보강 및 연구개발 업무 수행 '22년∼'24년 운영자금 코스모스 글로벌 Saas 서비스 추진을 위한 해외시장 개척자금 '23년~'24년 합 계 당사는 금번 공모를 통해 조달하는 자금을 연구개발자금과 해외시장 개척자금(운영자금) 등으로 활용할 계획입니다. 당사가 미래성장 동력으로 확장하고자 하는 제품 및 서비스인 글로벌 SaaS 플랫폼, 초중고교 및 고교학점제 플랫폼, 그리고 부트캠프 기반 신기술 교육 서비스에 필요한 실습 플랫폼과 콘텐츠 개발에 향후 3년간 약 37억원을 사용할 계획입니다. 연구개발자금은 당사의 에듀테크서비스 및 교육서비스를 강화하기 위한 소프트웨어 개발 등으로 활용될 예정이며, 이는 소프트웨어 개발를 위한 IT개발인력의 인건비 및 부대비용으로 사용될 예정입니다. 더불어, 코스모스 글로벌 SaaS 서비스를 추진하기 위하여 각 거점별 해외 파트너를 발굴하고 서비스 현지화를 위한 인건비, 현지사무소 설치 및 현지인력채용 등의 용도의 운영자금으로 15.8억원을 사용할 계획입니다. 당사가 타겟하고 있는 해외시장은 1차적으로 일본, 중국, 베트남 등의 아시아시장이며, 향후 추가적으로 시장을 확장해 나갈 계획입니다. 연도별 상세 사용 계획은 아래와 같습니다. (기준일 : 사업보고서 제출일 현재 (단위 : 천원 ) 구분 내역 당사 사업영역 2022년 2023년 2024년 합계 연구개발자금 코스모스 SaaS 플랫폼 개발 에듀테크 연구개발자금 초중고교 교수학습 플랫폼 개발 에듀테크 연구개발자금 고교학점제 플랫폼 개발 에듀테크 연구개발자금 신기술교육(부트캠프) 실습플랫폼 에듀테크, 교육서비스 연구개발자금 메타버스 플랫폼을 활용한 가상 실험·실습 콘텐츠 개발 에듀테크, 교육서비스 연구개발자금 신기술교육 콘텐츠 개발 에듀테크, 교육서비스 운영자금 코스모스 글로벌 Saas 서비스 추진을 위한 해외시장 개척자금 에듀테크 합계 상기 연구개발자금을 활용하여 개발 예정인 플랫폼은 당사가 직접
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소유하게 될소프트웨어이며, 이를 기반으로 고객의 니즈에 맞는 에듀테크서비스를 제공할 계획입니다. 또한, 실습콘텐츠 및 교육콘텐츠 등은 당사의 교육서비스 콘텐츠로도 활용될 계획입니다. 3) 기타사항 당사는 금번 공모를 통한 유입자금을 납입 이후 자금 사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금의 실제 사용 시까지 공모자금은 보수적으로 운용할 계획입니다. 자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권 및 증권사의 안정성이 높은 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 단기금융상품으로 운용하면서 집행할 계획입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2019년 11월 28일 운영 및 신규사업 투자 운영 및 신규사업 투자 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 12일 (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금(하나은행) 1개월 예ㆍ적금 정기예금(우리은행) 1개월 예ㆍ적금 저축보험(우리은행) 1개월 예ㆍ적금 MMDA(산업은행) 1개월 예ㆍ적금 MMT(기업은행) 1개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 수익 및 비용인식의 기간안분에 대한 오류를 수정하여 18기, 19기, 20기, 21기 재무제표를 재작성하였습니다.당사는 계약자산, 계약부채, 매출채권 계정분류 및 상계의 오류를 정정하고 계약수익 관련 중요 계약별 정보를 주석 공시하여 22기 재무제표를 재작성 하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 보증금 합계 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 보증금 합계 매출채권 미수금 장기미수금 미수수익 보증금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제23기K-IFRS 제22기K-IFRS 제21기K-IFRS 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 당사의 대손충당금잔액은 매출채권, 단기대여금, 장기대여금, 미수금, 미수수익,보증금, 선급금의 대손충당금을 합산한 금액입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 중에서 채무불이행이 발생하였다고 판단되는 채권의 경우에는 100% 대손충당금을 설정하며, 채무불이행이 발생하지 아니하였다고 판단되는 채권의 경우에는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.(나) 기대신용손실율 및 대손예상액 산정근거-기대신용손실율: 재무상태표일기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결기업은 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.-대손예상액: 채무자의 부도, 소송등으로 회수가 불투명한 채권과 회수기일이 1년이 경과되어 채무불이행이 발생하였다고 판단되는 채권은 개별적으로 100% 대손 추산액 설정하고 있으며, 채무불이행이 발생하였다고 판단되지 아니한 만기경과 후 1년 이내 채권에 대해서는 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(다) 대손처리기준-파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.-소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.-회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
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등.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 9개월 이하 12개월 이하 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 최근 3사업연도 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 3월이하 3월-6월미만 6월-12월미만 1년이상 손상채권 매출채권잔액 2022년 기말 2021년 기말 2020년 기말 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제23기K-IFRS 제22기K-IFRS 제21기K-IFRS 교육사업 상품 환불자산 소 계 합 계 상품 환불자산 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.08회 0.79회 0.65회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 23기 부터 반품충당부채 인식 기준의 변경으로 재고자산화전율이 감소하였습니다.※ 상품에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있음. (단위: 백만원) 구분 제23기 제22기 제21기 제품평가충당금 (2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자- 9월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 하고 있으며 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다.나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부감사인의 입회하에 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 실시하고 있습니다. 당사는 2022년 9월 30일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 외부 감사인인 대주회계법인의 공인회계사 입회하에 실시하였습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용가) 재고자산 평가내역 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 및 상품 기타 합계 나) 2022년 9월말 기준 재고자산의 담보제공한 내역은 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 수주의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 중요 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜유비온 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 T사 2021년 08월 17일 ㈜유비온 P국가 멀티미디어 교육 지원센터 설립 사업 K협력단 2021년 12월 24일 ㈜유비온 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 K협력단 2020년 09월 23일 ㈜유비온 A국가 교사역량 프로젝트 K협력단 2019년 08월 01일 ㈜유비온 B사 서비스 개발 B사 2021년 09월 01일 ㈜유비온 K기관 차세대통합교육시스템고도화사업 K인력개발원 2020년 11월 27일 ㈜유비온 공유대학 공동교육과정 통합관리시스템 구축 C대학교 2022년 03월 31일 ㈜유비온 U국가 TUIT 프로젝트 K협력단 2018년 12월 05일 ㈜유비온 N국가 초중등 멀티미디어 교육환경 개선 사업 K협력단 2022년 06월 15일 ㈜유비온 R국가 국립대학교 건립사업 S사 2022년 03월 31일 합 계 마. 공정가치평가 내역 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로
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인식합니다.(2)측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.1) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.나) 지분증권당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로
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집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 현금및현금성자산 (*1) 단기금융자산 (*1) 매출채권 (*1) 기타유동채권 (*1) 장기금융자산 (*1) 장기매출채권 (*1) 기타비유동채권 (*1) 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) 현금및현금성자산 (*1) 단기금융자산 (*1) 매출채권 (*1) 기타유동채권 (*1) 장기금융자산 (*1) 장기매출채권 (*1) 기타비유동채권 (*1) 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채(*1) 합계 공정가액 매입채무 (*2) 기타유동채무 (*2) 단기차입금 (*2) 유동성장기차입금 (*2) 유동성리스부채 (*2) 장기차입금 (*2) 리스부채 (*2) 합 계 매입채무 (*2) 기타유동채무 (*2) 단기차입금 (*2) 유동성장기차입금 (*2) 유동성리스부채 (*2) 장기차입금 (*2) 리스부채 (*2) 합 계 (*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (9) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 순자산가치평가법 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 순자산가치평가법
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2022.09)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해서 회사 경영진의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1990년대 후반부터 형성된 기존의 “이러닝(E-learning)"은 기존 오프라인교육의 접근성과 편의성을 확대시킴으로써 학습의 “효율성(Efficiency)”을 높였습니다. 2010년경부터는 스마트폰과 테블릿의 확산으로 다양한 디바이스를 이용한 “스마트러닝”으로 발전하였습니다. 최근에는 인공지능, 빅데이터, 블록체인 등의 ICT기술과 플립드러닝, 소셜러닝, 협력학습, 비정형학습 등 다양한 교육공학적 접근이 접목되어 학습의 “효과성(Effectiveness)”을 증진시키는 “에듀테크(EduTech)”로 발전하고 있습니다. 이러한 에듀테크는 교육과 기술의 융합으로 완전학습을 목표로 하여 교육의 효과성을 제고하는 신기술로서 스마트 환경 및 VR/AR, 신경과학 등의 발전과 더불어 ‘21세기 교육’을 목표로 하는 교육혁신과 결합한 파괴적 혁신으로 받아들여지고 있습니다. 게다가, 최근 팬데믹 상황으로 인해 원격교육의 필수성이 강조되면서, 에듀테크를 접목한 미래교육으로의 전환이 더욱 가속화될 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 이러한 에듀테크 트렌드에 대비하여 2016년에 에듀테크센터를 런칭하여 본격적인 에듀테크사업으로의 전환을 추진해 왔습니다. 그 결과, 2020사업연도에 에듀테크매출이 기존 이러닝서비스매출을 넘어섰고, 회사는 에듀테크 회사로 완전히 전환되었습니다. 당사 에듀테크사업의 핵심 제품은 국내 대학을 목표고객으로 한 코스모스(Coursemos)입니다. 코스모스는 학습관리시스템(LMS)를 중심으로 다양한 학습도구들이 결합된 학습플랫폼입니다. 당사는 국내에서 검증된 코스모스를 클라우드버전으로 개발하여, 예산 및 인력의 제약으로 인해 학습플랫폼을 도입하기 어려운 중소대학 및 전문대학 등에 서비스 형태로 제공하는 코스모스 클라우드 사업을 추진하고 있습니다. 아울러, 코스모스 클라우드를 해외 대학 및 교육기관에 판매하는 해외사업을 추진하고 있습니다. 특히, 최근 ODA/EDCF를 통한 해외원조사업에서 학습플랫폼에 대한 수요가 커지고 있어 해외진출이 매우 용이합니다. 다른 한편으로는, 초중고교에 맞춤화된 클라우드 기반의 학습플랫폼인 하이디(Hydee)를 개발하여 시도교육청 및 각 학교단위에 제공하는 사업을 추진하고 있습니다. 이와 같이, 당사는 대학 학습플랫폼사업에서의 성공을 기반으로 해외시장 및 초중고교 학습플랫폼시장으로 확장하고 있으며, 20년간 유지해온 기존 이러닝서비스 사업의 안정성 위에 에듀테크를 성장동력으로 하여 기술을 통한 교육의 진보를 실현하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 사업연도 23기(당기)K-IFRS 제22기(전기)K-IFRS 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타자본항목 이익잉여금(결손금) 자본총계 주) 당사는 국제회계기준을 채택하여
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제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 10월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 10월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 사업연도 23기(당기)K-IFRS 제22기(전기)K-IFRS 증감율 매출액 영업이익(영업손실) 당기순이익(당기순손실) 주) 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 10월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 10월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당 기 전 기 기업은행 특허담보대출 합 계 나. 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일 당 기 전 기 기업은행 일반자금대출 중소벤처기업진흥공단 개발기술사업화자금 합 계 유동성 대체액 차감후 잔액 다. 당기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채(기타비유동금융부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무: 매입채무 소계 기타유동금융부채: 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 소계 합계 기타비유동금융부채: 비유동리스부채 합계 라. 당기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 선수금 예수금 합계 5. 부외거래 -해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 유의적 회계정책 및 추정에 관한 사항 :
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 일반적인 사항 (단위: 억원) 회차 금액 이자율 만기일 옵션관련사항 제13회 무보증 후순위사채 주2) 2033년 12월 04일 주3) 주1) 본 사채는 2023년 11월 24일 09시에서 16시까지 금융투자협회 "K-bond"프로그램 등("K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 대표주관회사와의 협의에 의해 전자등록총액 금 칠백억원(\ 70,000,000,000) 이하의 범위 내에서 전자등록총액이 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 6.95% ~ 연 7.55%로 합니다.주3) 사채의 중도상환(Call option) 가. 제13회 무보증 후순위사채의 경우 “발행회사”는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제13회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 단, 조기상환일이 이자지급일과 상이할 경우 직전이자지급일로부터 중도상환일 전일까지 이자를 1년을 365일로 보고 일할계산 한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 사채 인수계약서 제3조 9항에 따라 “본 사채”중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. 주4) 사채의 이율 가. “본 사채”의 이율은 사채발행일(해당일 포함)로부터 “이자율조정일”(아래에서 정의됨. 해당일 불포함)까지의 기간 동안의 이자율은 “대표주관회사”와 “발행회사”가 2023년 11월 08일 체결한 대표주관계약서에서 정한 바에 따라 실시한 수요예측의 결과를 반영하여 “대표주관회사”와 “발행회사”가 협의하여 결정한 이자율로 한다. 수요예측 시 공모희망금리는 연 [6.95%~7.55%]로 한다. 나. “본 사채”의 이자율은 “본 사채”의 발행일로부터 5년째 되는날(이하 “이자율조정일”이라고 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 2영업일전(2023년 11월 30일) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, 에프앤자산평가㈜)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정된다. 다. “이자율조정일”에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다. 가. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 15항") "갑"은 발행회사인 롯데손해보험(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제1-2조(사채의 발행조건) 15. 기한의 이익 상실 가. “갑”이 파산 또는 청산한 경우에 “갑”은 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.나. “본 사채”에 대하여 위 가목에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급기일로 본다. 나. 당사가 발행하는 제13회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시
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후순위 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있습니다. [사채의 중도상환(Call option)] 가. 제13회 무보증 후순위사채의 경우 “갑”은 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 날(당일 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다) 이후에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제13회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 “갑”은 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 한다. 단, 조기상환일이 이자지급일과 상이할 경우 직전 이자지급일로부터 중도상환일 전일까지 이자를 1년을 365일로 보고 일할계산한다. 중도상환일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다. 나. “갑”이 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 다. 본 조항에 따라 “본 사채”가 중도상환되는 경우 이에 따른 중도상환수수료는 없는 것으로 한다. ※ 보험업 감독규정당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다. 제7-9조(차입)영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월2. 환매조건부채권의 매도3. 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다)6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다)7. 채권의 발행8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) 2016.4.1>10. 「한국은행법」제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 제7-10조(후순위채무)① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다. 1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것 2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것 3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것 4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것 ② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. ③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. 1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 ④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. 1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이
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가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 ⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. ⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. 본 사채는 보험업감독규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하고 있으며, 제7-10조 제3항에 따라 후순위채무에 관한 최종발행조건이 포함된 서류를 첨부하여 금융감독원장에게 신고할 예정입니다. 다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.라. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. ※ 본 사채 인수계약서 내 후순위 특약 및 후순위자의 의무 제 5 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증, 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다.2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 1. ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다.3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다.4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다.5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 제3조 제8항에서 정하는 바에 따라 중도상환이 가능하다.6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다.제 6 조 (후순위자의 의무)1. 불이익변경의 금지본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다.2. 반환의무"본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다.3. 상계금지제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"의 사채권자는 본
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계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. 2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 11월 22일 한국증권금융(주)과 맺은 사채관리계약과 관련하여 당사가 파산 또는 청산한 경우에 당사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 사채관리회사에게 통지하여야 합니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회차 : 13] (단위: 원) 사채관리회사 주소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료 한국증권금융 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 정액 합계 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다. - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리회사의 사채관리실적(2023.11.21 기준) 구분 실적 2020년 2021년 2022년 2023년 합계 계약체결 건수 117건 119건 102건 110건 448건 계약체결 위탁금액 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 27조 7,870억원 109조 9,380억원 - 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한
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결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의
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제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 "본 계약"상의 의무위반을 구성한다. 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제15호에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 "기한이익상실사유"의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 제 4-6 조 (사채관리회사의 사임)
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① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 "갑"이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 마. 사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고해 주시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데손해보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 롯데손해보험(주) 제13회 무보증 후순위사채의 인수인이자 대표주관회사인 교보증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 교보증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데손해보험(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 교보증권(주)가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 교보증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 교보증권(주) 2. 분석의 개요(가) 실사일정 구 분 일시 기업실사 기간 2023년 11월 15일 ~ 2023년 11월 21일 방문실사 2023년 11월 15일 실사보고서 작성 완료 2023년 11월 21일 증권신고서 제출 2023년 11월 22일 (나) 실사참여자[평가회사(대표주관회사)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 교보증권(주) DCM본부 이이남 본부장 기업실사 총괄 기업금융업무 등 17년 교보증권(주) DCM본부 김문영 부서장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 7년 교보증권(주) DCM본부 이재민 부장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 6년 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 롯데손해보험(주) 기획그룹 유동진 그룹장 실사 총괄 롯데손해보험(주) 경영기획팀 김상현 팀장 실사 담당 3. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.4. 종합평가의견가. 동사는 1946년 5월 20일 대한화재해상보험주식회사로 설립되어 2008년에 현재의 롯데손해보험 주식회사로 사명이 변경되었습니다. 나. 동사는 화재, 해상, 특종보험 등의 일반보험과 자동차보험 및 질병, 상해, 재물 등의 장기손해보험업 등을 주력으로 영위하고 있습니다. 동사의 주요 수입은 고객의 보험료로 이는 수입과 동시에 부채의 성격이 강하다고 할 수 있습니다. 동사는 고객의 보험료를 수납 후 안전하게 관리하고 보험사고가 발생했을 경우 신속히 보험금을 지급함으로써 고객 생활의 안정을 도모할 수 있는 사회안전망의 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 동사가 영위하는 보험사업은 공공성과 사회성이 강조되어야 하기 때문에 손해보험사업을 영위하기 위해서는 보험업법 및 보험업감독규정 등을 철저히 준수할 필요가 있습니다. 또한 고객의 보험료가
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수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 동사가 가지고 있는 보험료는 책임준비금(부채)으로 계상되어 금융당국의 철저한 감독하에 관리되고 있으며 고객의 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 영위하는 투자사업도 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 위반이 없도록 건전하게 운용되고 있습니다.다. 동사의 新지급여력제도(K-ICS)비율은 2023년 반기 기준 190.18%을 나타내고 있으며, 2023년 3분기 기준의 지급여력비율은 산출중으로 2023년 12월말 정정공시를 통해 제공할 예정입니다. 기존 RBC비율에서 2023년 新지급여력제도(K-ICS)비율이 도입됨에 따라 본 사채발행을 통하여 新지급여력제도(K-ICS)비율을 개선함으로써 금융환경 변화 등 각종 리스크 요인에 대비하고, 영업경쟁력을 확보될 것으로 예상됩니다. 다만, 동사는 위험자산 비중이 높고, 고마진 계약 규모가 작아 K-ICS 대응에 불리합니다. 보험위험액 산출 관련 경과조치를 적용할 예정으로 경과조치 적용 시 도입시점(2023.03) K-ICS비율은 150% 수준을 상회하나, 경과조치 적용비율 상향에 따른 위험액 증가, 자본성증권 콜시점 도래 등으로 자본비율 관리 부담은 지속될 전망이므로 지속적인 모니터링이 필요합니다. 라. 동사는 높은 장기보험 상품 비중과 그간 구축해온 퇴직연금 시장에서의 지배적 지위를 감안할 때, 고령화에 따라 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 다만 2019년 10월 대주주 변경으로 동사가 롯데그룹으로부터 계열분리됨에 따라 기존 일반보험 및 퇴직연금의 롯데 계열사 물량이 감소할 리스크가 있습니다. 하지만 롯데그룹 지배구조의 핵심축을 차지하고 있는 호텔롯데의 지분 5%를 매각 대상에서 제외하여 처분을 금지하였고, 향후 RBC 제고 목적으로 유상증자를 실시할 때마다 호텔롯데도 유상증자에 의무적으로 참여하여 5% 지분율을 지속적으로 유지하기로 합의하였습니다. 이는 동사가 롯데그룹의 관계사로 지속적으로 남게 됨으로써, 롯데그룹 보험 계약 물량을 지속적으로 향후할 수 있는 구조적 기반을 마련했다고 판단됩니다.마. 금번 제13회 무보증 후순위사채 발행을 위하여 본 사채에 대하여 한국기업평가(주), 한국신용평가(주)로부터 A-의 신용등급을 부여 받았으며, 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 모두 감안하시어 투자 결정을 내리시기 바랍니다바. 대표주관회사인 교보증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.동사가 금번 발행하는 제13회 무보증 후순위사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 장래 국내외 환경변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기
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검토결과는 물론 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인, 신용평가등급, 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항의 내용 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사인 교보증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 2023년 11월 22일대표주관회사 교보증권 주식회사대표이사 박 봉 권
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II. 사업의 내용_ 1.사업의 개요 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 : 보험금지급능력평가(IFSR) 구 분 평가기관 등급 한국신용평가 A+(안정적) 한국기업평가 A+(안정적) 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적)A+(안정적) 한국신용평가한국기업평가 A+(안정적) 한국신용평가 A+(부정적 검토 대상) 한국기업평가 A+(부정적 검토 대상) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 A(부정적) 한국신용평가 A(부정적) 한국기업평가 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 한국기업평가 A(안정적) 한국신용평가 A(안정적) 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 해당사항없음 해당사항없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 공시 대상기간인 직전 5사업연도의 주요 연혁은 아래와 같습니다. - 2018. 01. 한국신용평가 한국기업평가 보험금지급능력평가 A+(안정적)획득 - 2018. 06. 2018 대한민국 일자리 으뜸기업 선정 - 2018. 06. 반부패경영시스템 ISO37001 인증 - 2018. 12. 2018 서울시 장애인 일자리 창출 우수기업 선정 - 2018. 12. 2018 일자리창출 유공 정부포상 대통령 표창 수상 - 2019. 09. 인적자원개발우수기관 인증- 2019. 10. 빅튜라(유) 대주주 변경- 2019. 10. 최원진 대표이사 취임 - 2019. 12. 여성가족부 주관 '가족친화기업'재인증- 2019. 12. 문화체육관광부 주관 '여가친화기업' 선정- 2020. 01. 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2020. 10. 통합브랜드 let: 출범- 2021. 01 한국신용평가, 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2021. 02 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 03 이명재 대표이사 취임- 2021. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(부정적)획득- 2021. 10 한국기업지배구조원 ESG 평가등급 A획득- 2022. 02 이은호 대표이사 취임- 2022. 05 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 01 한국신용평가,한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득 - 2023. 05 한국기업평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 06 한국신용평가 보험금지급능력평가 A(안정적)획득- 2023. 08 미니보험 플랫폼 ALICE 오픈 나. 회사의 본점소재지 및 변경사항 - 서울 중구 소월로3 (남창동) 으로 변경사항 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 임시주총 대표이사 최원진사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선기타비상무이사 강민균 대표이사 김현수(중도사임)사내이사 김준현(중도사임)사외이사 김용대(중도사임)사외이사 문재우(중도사임)사외이사 정중원(중도사임) 정기주총 기타비상무이사 정장근 기타비상무이사 강민균(중도사임) 정기주총 대표이사 이명재 기타비상무이사 정장근(중도사임) 대표이사 이명재(중도사임) 임시주총 대표이사 이은호 정기주총 사외이사 신제윤사외이사 박병원사외이사 윤정선사내이사 최원진 라. 최대주주의 변동 - 해당사항 없음 마. 상호의 변경 - 해당사항 없음 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 79기 3분기(2023년