chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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에이치에프아이삼일유동화전문(유) 에이치에프지삼일유동화전문(유) 에이치에프티삼일유동화전문(유) 에이치에프엔삼일유동화전문(유) 에이치에프비삼일유동화전문(유) 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프에스비삼일유동화전문(유) 에이치에프더블유삼이에이유동화전문(유) 에이치에프케이엠삼이유동화전문(유) 에이치에프씨엘삼이유동화전문(유) 에이치에프에프삼이유동화전문(유) 에이치에프아이삼이에이유동화전문(유) 에이치에프아이삼이비유동화전문(유) 에이치에프엘씨삼이유동화전문(유) 합계 (단위 : 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 당기순손익 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 에이치에프엠이일 주식회사 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프비이일유동화전문(유) 에이치에프아이이일유동화전문(유) 에이치에프지이이유동화전문(유) 에이치에프에프이이유동화전문(유) 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 에이치에프에프이사유동화전문(유) 합계 1-2-4 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내용자산유동화를 위한 연결구조화기업은 부실채권(NPL)등의 유동화를 위하여 설립되었으며, 지배기업은 동 연결구조화기업이 발행한 선순위채권 및 후순위채권 등에 투자하는 방법으로 관여하고 있으며, 투자성과에 따라 투자금액을 회수할 수 없는 위험에 노출되어 있습니다.한편, 연결기업이 주요 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다. 기업명 재무지원을 제공하는 계약상 약정 지원을 제공하는 의도 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 연결기업은 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사에 대해 아래와 같이 출자하는 약정을 제공하였습니다. - 출자약정액 : 405억원 - 누적이행금액 : 401.76억원 - 보고기간종료일 현재 잔여약정금액 : 3.24억원 출자 증액 약정 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사 연결기업은 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사에 대해
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아래와 같이 출자하는 약정을 제공하였습니다. - 출자약정액 : 900억원 - 누적이행금액 : 270억원 - 보고기간종료일 현재 잔여약정금액 : 630억원 출자 증액 약정 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 연결재무제표의 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할
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때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 1) 사용권자산 그리고 리스부채 2) 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 - 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2-4 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서 실제 결과는 이러한추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융위험의 관리 4-1 금융위험관리목적연결기업은 신용위험, 시장위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 4-2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 투자금융자산, 유동화채권 및 대출채권, 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 투자 및 관리 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여
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정기적으로 관리함으로써 연결기업의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다. 연결기업은 신용리스크 관리를 위하여 리스크관리위원회와 리스크관리팀을 두고 있으며, 투자와 심사를 분리 운용하는 시스템을 운용하고 있습니다. 4-2-1 보고기간종료일 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 난내항목 : 현금및예치금 투자금융자산 유동화채권및투자사채(주1) 대출채권(주1) 기타금융자산(주1)(주2) 합계 난외항목 : 약정 합계 (주1) 대손충당금을 차감한 금액(주2) 주석 11.기타자산 참조 4-2-2 보고기간종료일 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 손실충당금 측정에 따른 신용건전성 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상(주1) 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된 채권 난내항목 : 현금및예치금 유동화채권 투자사채 대출채권 기타금융자산 소계 대손충당금 합계 난외항목 : 약정 합계 (주1) 연결기업은 유동화채권(NPL매입자산)에 대해 신용손상 접근법을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상(주1) 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된 채권 난내항목 : 현금및예치금 유동화채권 투자사채 대출채권 기타금융자산 소계 대손충당금 합계 난외항목 : 약정 합계 (주1) 연결기업은 유동화채권(NPL매입자산)에 대해 신용손상 접근법을 적용하였습니다. 4-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장리스크 유형별 관리대상은 다음과 같습니다. - 유가증권 : 투자금융자산 중 시장성 유가증권 연결기업은 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 시장리스크의 허용한도 설정 및 준수- 합리적인 방법에 의한 정기적인 리스크량의 측정과 관리 - 포지션 운용과 관련한 투자한도, 손실허용한도 및 손절매 한도의 설정 및 준수 - 시가에 의한 투자손익의 평가 실시- 일선거래계, 중간관리계, 사후결제계의 엄격한 직무분장을 통한 상호견제 기능의 확보 4-3-1 이자율위험연결기업은 변동금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 시장금리변동 위험에 대한 연결기업의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 연결기업의 차입부채와 관련이 있습니다. 4-3-1-1 보고기간종료일 현재 변동금리부 부채 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 변동금리 차입금 고정금리 기업어음 고정금리 회사채 합계 4-3-1-2 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입부채의 이자율 위험 노출에 대한 민감도 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100bp 증가시 100bp 감소시 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당기손익 4-3-2 환율변동위험연결기업은 외화표시 자산, 부채 및 거래를 대상으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다. 4-4 유동성위험 유동성위험이란 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출입등으로 일시적인 자금부족사태가 발생하여 지급불능사태에 직면하거나 자금부족해소를 위해 고금리 조달, 보유 자산의 불리한 매각 등으로 인해 손실을 입을 수 있는 가능성으로 정의됩니다. 자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여함을 목적으로 합니다. 자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산ㆍ부채를 관리대상으로 하며, 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성 GAP을 관리 대상지표로 설정 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기를 나타내는 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과 3개월
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이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 난내항목 : 차입부채 사채 기타금융부채 리스부채 합계 난외항목 : 약정 합계 (단위: 천원) 구 분 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 난내항목 : 차입부채 사채 기타금융부채 리스부채 합계 난외항목 : 약정 합계 5. 금융자산과 금융부채 5-1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융자산 공정가치 현금및예치금 상각후원가측정금융자산 (주3) 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 유동화채권및투자사채 상각후원가측정금융자산 (주3) 대출채권 상각후원가측정금융자산 (주3) 기타금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 (주3) 금융자산 계 (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융부채 공정가치 사채 상각후원가측정금융부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 (주3) 기타금융부채(주2) 상각후원가측정금융부채 (주3) 리스부채 기타 (주3) 금융부채 계 (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융자산 공정가치 현금및예치금 상각후원가측정금융자산 (주3) 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 유동화채권및투자사채 상각후원가측정금융자산 (주3) 대출채권 상각후원가측정금융자산 (주3) 기타금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 (주3) 금융자산 계 (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융부채 공정가치 사채 상각후원가측정금융부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 (주3) 기타금융부채(주2) 상각후원가측정금융부채 (주3) 리스부채 기타 (주3) 금융부채 계 (주1) 기타금융자산은 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 비지배부채, 보증금으로 구성되어 있습니다.(주3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. - 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1)합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2)실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3)현금흐름 할인방법과 (4)옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. - 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법이 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이런 지분상품에 연계된 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치(주1) 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 사채 (주1) 장부금액이 공정가치와 유사한 것으로 판단되는 금융자산 및 금융부채는 수준별 공정가치 내역에서 생략하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치(주1) 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 사채 (주1) 장부금액이 공정가치와 유사한 것으로 판단되는 금융자산 및 금융부채는 수준별 공정가치 내역에서 생략하였습니다. 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %, 배수) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법 성장률, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 1.04배0.87배 배수지표 증가시 공정가치 상승 전환사채 이항모형 주가, 변동성, 할인율 등 주가 30,836원 주가 증가시 공정가치 상승 변동성 변동성 증가시 공정가치 상승, 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 수익증권 등 순자산가치평가법 기초자산의 가격 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 1.73배0.73배 배수지표 증가시 공정가치 상승 순자산가치평가법 기초자산의 가격 합계 (단위: 천원, %, 배수) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법 성장률, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 1.84배1.21배 배수지표 증가시 공정가치 상승 전환사채 이항모형 주가, 변동성, 할인율 등 주가 29,881원 주가 증가시 공정가치 상승 변동성 변동성 증가시 공정가치 상승, 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 수익증권 등 순자산가치평가법 기초자산의 가격 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 1.33배0.89배 배수지표 증가시 공정가치 상승 순자산가치평가법 기초자산의 가격 합계 5-3 당반기 및 전반기 중 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 수준3 금융자산의 변동과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 지분증권 채무증권 지분증권 당기초 평가손익 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 당반기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 지분증권 채무증권 지분증권 전기초 평가손익 당기손익 기타포괄손익 매입 전반기말 5-4 공정가치체계 수준 간 이동당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 5-5 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 수준 2 금융부채의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 사채 현금흐름 할인법 할인율 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 사채 현금흐름 할인법 할인율 5-6 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동
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불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(주1) 채무증권(주2) 합계 (주1) 민감도 산출이 실무적으로 가능한 지분증권에 대해서 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~+1%)과 할인율(-1~+1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(주2) 민감도 산출이 실무적으로 가능한 채무증권에 대해서 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10~+10%)와 변동성(-10~+10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(주1) 채무증권(주2) 합계 (주1) 민감도 산출이 실무적으로 가능한 지분증권에 대해서 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~+1%)과 할인율(-1~+1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(주2) 민감도 산출이 실무적으로 가능한 채무증권에 대해서 주요 관측불가능한 투입변수인 주가(-10~+10%)와 변동성(-10~+10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및예치금 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예치기관 이자율(%) 당반기말 전기말 현금및현금성자산: 당좌예금 등 하나은행 등 0~0.1 예치금: 장기금융상품(주1) 하나은행 합계 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 7. 투자금융자산7-1 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 수익증권 기타유가증권(전환사채) 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 합계 (주1) 출자전환 목적 등으로 취득하였고, 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 7-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당반기말 전기말 주식 지에스엔텍 국민유선방송투자 기타 합계 7-3 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 처분내역은 없습니다.7-4 당반기말 및 전기말 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다. 8. 유동화채권, 투자사채 및 대출채권 8-1 보고기간종료일 현재 유동화채권, 투자사채 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동화채권및투자사채 유동화채권 투자사채 (대손충당금) 유동화채권및투자사채 계 대출채권 일반자금대출 (대손충당금) 대출채권 계 8-2 당반기 및 전반기 중 유동화채권, 투자사채 및 대출채권에 대한 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된대출채권 당기초 대손충당금전입 당반기말 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된대출채권 전기초 대손충당금전입 부실채권 등 매각 전반기말 8-3 당반기 및 전반기 중 유동화채권, 투자사채 및 대출채권에 대한 총장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용대상 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 당기초 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 제거된 금융자산 등 당반기말 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용손상모형 적용 대상 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 전기초 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 제거된 금융자산 등 부실채권 등 매각 전반기말 9. 유형자산 9-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물
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사무실설비 공구기구비품 리스사용권자산 합계 9-2 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (단위: 천원) 과 목 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 9-3 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각 장부금액 토지 건물 사무실설비 공구기구비품 소계 리스사용권자산 업무용부동산 차량및운반구 소계 합계 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각 장부금액 토지 건물 사무실설비 공구기구비품 소계 리스사용권자산 업무용부동산 차량및운반구 소계 합계 10. 무형자산10-1 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 10-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 11. 기타자산11-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타금융자산 미수금 미수수익 보증금 (대손충당금) 소계 기타비금융자산 선급금 선급비용 선급법인세 소계 합계 11-2 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 손상발생 매각 등 기말 12. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동화부동산 연결기업은 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 연결기업은 동 매각예정자산을 매각추진 중이며, 순공정가치가 관련 장부금액을 초과하므로 손상차손을 인식하지 않았습니다. 13. 보험가입자산연결기업은 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 하나손해보험주식회사에 부보금액 4,632백만원의 화재보험과 10백만원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 14. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 원화차입금 하나은행 원화차입금 중국광대은행 원화차입금 KDB산업은행 원화차입금 우리은행 원화차입금 농협은행 원화차입금 국민은행 원화차입금 국민은행 원화차입금 광주은행 원화차입금 대구은행 원화차입금 대구은행 원화차입금 수협은행 원화차입금 기업어음 4.68~5.16 합 계 15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 원화사채 일반사채 기관고객 1.89~8.3 사채할인발행차금 합계 상기 사채는 만기일시 상환조건이며, 이자의 지급조건은 매 3개월 후납입니다. 16. 순확정급여자산 16-1 확정급여제도의 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식한 금액보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 16-2 당반기 및 전반기 중 손익에 인식한 퇴직급여 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여: 당기근무원가 순확정급여자산의 순이자 합계 17. 기타부채17-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 제세예수금 미지급비용 선수금 보증금 리스부채 비지배부채 합계 17-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (단위 :
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천원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 17-3 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 상각 지급(주1) 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (주1) 당반기 중 리스부채 관련 총 현금 유출액은 275,828천원(소액리스료 8,090천원 포함)입니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 상각 지급(주1) 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (주1) 전반기 중 리스부채 관련 총 현금 유출액은 250,717천원(소액리스료 5,140천원 포함)입니다. 18. 자본 18-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(수권주식수) 발행주식수 1주당 금액 5,000원 5,000원 자본금 18-2 설립일부터 보고기간종료일까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식할인발행차금 설립 1989년 09월 11일 유상증자(주주배정) 1993년 06월 03일 유상증자(주주배정) 1994년 12월 16일 유상감자 2001년 11월 09일 유상증자(제3자배정) 2001년 11월 10일 이익잉여금 처분에 의한 주식할인발행차금의 상각 2008년 03월 31일 유상증자(주주배정) 2015년 02월 12일 유상증자(주주배정) 2017년 06월 09일 유상증자(주주배정) 2019년 05월 10일 유상증자(주주배정, 실권주 제3자배정) 2021년 01월 15일 합계 18-3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본조정 주식할인발행차금 기타자본조정 합계 18-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업은 시장성있는 지분증권 또는 일부 시장성 없는 지분증권의 취득가액과 공정가치와의 평가차액(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익) 및 종업원급여 중 확정급여제도의 재측정요소를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 19. 순이자손익당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 순이자손익 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 예치금이자 유동화채권이자수익 대출채권이자 기타이자수익 소계 이자비용: 사채이자 차입부채이자 기타이자비용 소계 순이자손익 20. 순수수료손익당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 순수수료손익 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 기타수수료수익(주1) 수수료비용: 기타수수료비용(주2) 순수수료손익 (주1) 기타수수료수익은 수탁 및 관리수수료 등으로 구성됩니다. (주2) 기타수수료비용은 투자관련 지급수수료 등으로 구성됩니다. 21. 순금융투자자산손익당반기 및 전반기 중 순금융투자자산손익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 소계 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 소계 순금융투자자산손익 22. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 연결기업이 계상한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 제수당 퇴직급여 복리후생비 임차료(주1) 접대비 차량유지비 감가상각비 무형자산상각비 리스사용권자산감가상각비 통신비 용역비 광고선전비 전산업무비 교육훈련비 기타 합계 (주1) 당반기 및 전반기 중 소액리스료에 해당하는 금액은 각각 8,090천원, 5,140천원입니다. 23. 기타영업손익 23-1 당반기 및 전반기 중 기타영업수익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 투자관련기타영업수익 합계 23-2 당반기 및 전반기 중 기타영업비용의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기
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전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자관련기타영업비용 합계 24. 금융자산 관련 손상차손당반기 및 전반기 중 금융자산 관련 손상차손 전입의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 관련 손상차손 전입: 유동화채권 및 대출채권 투자금융자산 기타자산 전입액 계 25. 영업외손익 당반기 및 전반기 중 영업외손익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 잡이익 소계 영업외비용: 기부금 리스사용권자산관련손실 유형자산처분손실 소계 순영업외손익 26. 법인세비용 당반기 및 전반기 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액 당반기 법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 27. 주당이익27-1 당반기 및 전반기의 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 주당이익(주2) (주1) 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당 가중평균유통보통주식수와 희석주당 가중평균유통보통주식수는 동일합니다.(주2) 보고기간 중 기본주당이익 및 희석주당이익은 동일합니다. 27-2 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당반기 합계 전반기 합계 28. 특수관계자와의 거래 28-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 주요 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 하나금융지주 기타특수관계자 하나금융지주의 종속기업 및 관계기업 28-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 수익 하나은행 이자수익 리스관련수익 하나저축은행 이자수익 합계 비용 하나은행 이자비용 수수료비용 판매비와관리비 리스관련비용 하나생명 판매비와관리비 하나손해보험 판매비와관리비 하나금융티아이 판매비와관리비 리스관련비용 합계 28-3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 하나은행 합계 (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 하나은행 합계 28-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 채권 하나은행 현금및예치금 임차보증금 퇴직연금운용자산(주1) 하나저축은행 현금및예치금 미수수익 하나생명 선급비용 하나손해보험 선급비용 합계 채무 하나은행 차입금 리스부채 하나카드 미지급급 하나금융티아이 리스부채 합계 (주1) 당반기말 및 전기말 당사가 하나은행이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산 금액은 각각 2,498백만원, 2,442백만원 입니다. 28-5 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 약정한도 거래내역 제공하는자 제공받는자 하나은행(주1) 하나에프앤아이 기업일반자금회전대출 하나카드 하나에프앤아이 미사용한도 하나에프앤아이 하나대체투자NPL일반사모투자신탁제1호 원화유가증권매입계약 (주1) 상기 특수관계자와의 약정 한도를 위하여 당사는 당사가 보유한 유동화채권 중 일부를 담보목적으로 제공하였습니다. (주석 29-4 참조) 28-6 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 29. 우발채무 및 약정사항 29-1 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 거래내역 약정한도 사용금액 하나은행 기업일반자금회전대출 대구은행 기업일반자금회전대출 신한은행 기업어음 우리종합금융 기업어음 29-2
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보고기간종료일 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송은 연결기업이 원고인 25건(23,483백만원) 및 연결기업이 피고인 8건(42,421백만원)이며, 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피고 원고 금액 진행경과 소송내용 제1심 제2심 제3심 에이치에프에스칠삼에이유동화전문유한회사 외 1 *** 피고승소 진행중 배당이의 에이치에프디공이유동화전문유한회사 ****** 진행중 배당이의 에이치에프케이공이유동화전문유한회사 외 11 주식회사 **** 진행중 배당이의 29-3 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결한 매입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정처 거래내역 당반기말 전기말 에이치에프제이호기업재무안정 사모투자합자회사 원화유가증권매입계약 하나대체투자NPL일반사모투자신탁제1호 원화유가증권매입계약 합계 29-4 연결기업은 하나은행이 제공하는 신용공여 한도에 대한 담보 목적으로 연결기업 보유 유동화채권을 담보로 제공하고 있으며, 보고기간종료일 현재 담보제공액은 7,369억원 입니다. 30. 연결현금흐름표 30-1 연결기업의 현금흐름표는 간접법을 적용하여 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미합니다. 30-2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 리스사용권자산 기중 변동 리스부채 기중 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 보험수리적손익 유동화채권의 매각예정비유동자산 대체 31. 주식기준보상31-1 연결기업의 지배기업인 주식회사 하나금융지주에서는 당사의 임직원에게 성과연동형 주식기준보상을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 9차 10차 11차 12차 부여기준일 부여방법 (주1) (주1) (주1) (주1) 부여기간(평가기간) 지급기준일 결산일 기준 추정가득수량 (주1) 하나금융지주의 종속회사인 당사가 하나금융지주의 주식을 부여하고 결제할 수 있습니다.최초 약정시점에 주식지급가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 성과목표의 달성정도에 따라 지급률이 정해지는 제도입니다. 성과는 그룹성과(상대적 주주수익률) 40% 및 사업부문성과(소속부문 ROE 및 당기순이익 목표달성률) 55%, 건전성평가 5%로 평가합니다. 31-2 보고기간종료일 현재 성과연동형주식기준보상으로 인한 미지급금 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 4. 재무제표 요 약 반 기 재 무 상 태 표 제35기 반기 2023년 06월 30일 현재 제34기 2022년 12월 31일 현재 하나에프앤아이 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제35기 반기말 제34기말 자 산
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IV. 현금의 증가(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금(주석 6,30) 주석참조 5. 재무제표 주석 제35기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제35기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제34기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제34기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 하나에프앤아이 주식회사 1. 일반사항 하나에프앤아이 주식회사는 여신전문금융업법에 의한 시설대여 및 관련부대업무를 영위하기 위하여 1989년 9월 11일에 설립되었고, 2002년 10월 18일의 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 명칭을 외환리스금융주식회사에서 외환캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융지주회사법상 손자회사 업종 제한 준수를 위하여 2013년 12월 10일자로 기존에 영위하던 여신전문금융업을 중단하고, 부실채권(NPL)을 중심으로 한 자산유동화에 관한 법률에 의한 자산관리업무 및 유동화증권에 대한 투자업무로 업종을 전환하였습니다. 또한, 당사는 2014년 3월 19일자로 사명을 외환캐피탈주식회사에서 외환에프앤아이주식회사로 변경하였고, KEB하나은행 통합 출범에 따라 2015년 9월 30일자로 외환에프앤아이주식회사에서 하나에프앤아이주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2019년 12월 3일자로 하나은행의 종속기업에서 하나금융지주의 종속기업으로 편입되었으며, 보고기간종료일 현재 경기도 안양시 만안구에 본점과 서울특별시 중구에 지점을 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 구성내용은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지분율 하나금융지주 기 타 104,949 주 합 계 2. 중요한 회계정책 및재무제표 작성기준 2-1 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한
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평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 1) 사용권자산 그리고 리스부채 2) 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 - 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2-4 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이
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포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 따라서 실제 결과는 이러한추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융위험의 관리 4-1 금융위험관리목적당사는 신용위험, 시장위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 4-2 신용위험 신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 예치금, 투자금융자산 및 대출채권, 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 신용위험관리의 목적은 투자 및 관리 프로세스에서 이루어지는 신용평점 및 신용등급의 설정과 심사를 통하여 자산의 건전성을 도모하고 신용리스크를 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 회사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하기 위함입니다. 당사는 신용리스크 관리를 위하여 리스크관리위원회와 리스크관리팀을 두고 있으며,투자와 심사를 분리 운용하는 시스템을 운용하고 있습니다. 4-2-1 보고기간종료일 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 난내항목 : 현금및예치금 투자금융자산 투자사채(주1) 대출채권(주1) 기타금융자산(주1)(주2) 합계 난외항목 : 약정 합계 (주1) 대손충당금을 차감한 금액(주2) 주석12. 기타자산 참조4-2-2 보고기간종료일 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 손실충당금 측정에 따른 신용건전성 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 난내항목 : 현금및예치금 투자사채 대출채권 기타금융자산 소계 대손충당금 합계 난외항목 : 약정 합계 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 채권 신용이 손상된 채권 난내항목 : 현금및예치금 투자사채 대출채권 기타금융자산 소계 대손충당금 합계 난외항목 : 약정 합계 4-3 시장위험 시장위험은 금리, 주가 및 환율 등과 같은 시장가격의 변동에 따라 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 수 있는 가능성을 의미합니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험입니다. 당사는 시장위험과 관련하여 다음의 관리원칙을 가지고 있습니다. - 시장리스크의 허용한도 설정 및 준수- 합리적인 방법에 의한 정기적인 리스크량의 측정과 관리 - 포지션 운용과 관련한 투자한도, 손실허용한도 및 손절매 한도의 설정 및 준수 - 시가에 의한 투자손익의 평가 실시- 일선거래계, 중간관리계, 사후결제계의 엄격한 직무분장을 통한 상호견제 기능의 확보 4-3-1 이자율위험당사는 변동금리부 자산, 부채 및 거래를 대상으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 시장금리변동 위험에 대한 회사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 회사의 차입부채와 관련이 있습니다. 4-3-1-1 보고기간종료일 현재 변동금리부 부채 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 변동금리 차입금 고정금리 기업어음 고정금리 회사채 합계 4-3-1-2 보고기간종료일 현재 변동금리부 부채의 이자율 위험 노출에 대한 민감도 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 100bp 증가시
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100bp 감소시 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당기손익 4-3-2 환율변동위험당사는 외화표시 자산, 부채 및 거래를 대상으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다. 4-4 유동성위험 유동성위험이란 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출입등으로 일시적인 자금부족사태가 발생하여 지급불능사태에 직면하거나 자금부족해소를 위해 고금리 조달, 보유 자산의 불리한 매각 등으로 인해 손실을 입을 수 있는 가능성으로 정의됩니다. 자금의 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여 시장 유동성 경색에따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여함을 목적으로 합니다. 자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산·부채를 관리대상으로 하며, 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성 GAP을 관리 대상지표로 설정 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기를 나타내는 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 난내항목 : 차입부채 사채 기타금융부채 리스부채 합계 난외항목 : 약정 합계 (단위: 천원) 구 분 즉시 지급 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 난내항목 : 차입부채 사채 기타금융부채 리스부채 합계 난외항목 : 약정 합계 5. 금융자산과 금융부채 5-1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융자산 공정가치 현금및예치금 상각후원가측정금융자산 (주3) 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 투자사채 상각후원가측정금융자산 (주3) 대출채권 상각후원가측정금융자산 (주3) 기타금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 (주3) 금융자산 계 (단위: 천원) 구 분 범주별분류 금융부채 공정가치 사채 상각후원가측정금융부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 (주3) 기타금융부채(주2) 상각후원가측정금융부채 (주3) 리스부채 기타 (주3) 금융부채 계 (단위: 천원) 구분 범주별분류 금융자산 공정가치 현금및예치금 상각후원가측정금융자산 (주3) 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 투자사채 상각후원가측정금융자산 (주3) 대출채권 상각후원가측정금융자산 (주3) 기타금융자산(주1) 상각후원가측정금융자산 (주3) 금융자산 계 (단위: 천원) 구 분 범주별분류 금융부채 공정가치 사채 상각후원가측정금융부채 차입부채 상각후원가측정금융부채 (주3) 기타금융부채(주2) 상각후원가측정금융부채 (주3) 리스부채 기타 (주3) 금융부채 계 (주1) 기타금융자산은 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.(주2) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 보증금으로 구성되어 있습니다.(주3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. - 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 (1)합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, (2)실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, (3)현금흐름 할인방법과 (4)옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. - 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의
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관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법이 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. - 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는지분상품과 이런 지분상품에 연계된 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치(주1) 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 사채 (주1) 장부금액이 공정가치와 유사한 것으로 판단되는 금융자산 및 금융부채는 수준별 공정가치 내역에서 생략하였습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치(주1) 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 사채 (주1) 장부금액이 공정가치와 유사한 것으로 판단되는 금융자산 및 금융부채는 수준별 공정가치 내역에서 생략하였습니다. 공정가치체계의 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다. 가. 수준 1은 활성시장에서 공시되는 가격을 적용한 공정가치입니다. 나. 수준 2는 관측가능한 시장정보를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 다. 수준 3은 관측불가능한 투입변수를 사용한 평가기법으로 산출한 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채 중 수준3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %, 배수) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법 성장률, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 1.04배0.87배 배수지표 증가시 공정가치 상승 수익증권 순자산가치평가법 기초자산의 가격 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 1.73배0.73배 배수지표 증가시 공정가치 상승 순자산가치평가법 기초자산의 가격 합계 (단위: 천원, %, 배수) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능 투입변수 범위 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 현금흐름할인법 성장률, 할인율 등 성장률 성장률 증가시 공정가치 상승 할인율 할인율 감소시 공정가치 상승 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 1.84배1.21배 배수지표 증가시 공정가치 상승 수익증권 순자산가치평가법 기초자산의 가격 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 시장가치접근법 주가배수지표(PBR, PSR) PBRPSR 1.33배0.89배 배수지표 증가시 공정가치 상승 순자산가치평가법 기초자산의 가격 합계 5-3 당반기 및 전반기 중 현재 재무상태표에 공정가치로 측정한 수준3 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 지분증권 채무증권 지분증권 당기초 평가손익 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 당반기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 지분증권 채무증권 지분증권 전기초 평가손익 당기손익 기타포괄손익 전반기말 5-4 공정가치체계 수준 간 이동당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 3에서 다른 수준으로의 이동 및 다른 수준에서 공정가치 수준 3으로의 이동 금액은 없습니다. 5-5 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는
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않으나 공정가치가 공시되는 수준 2 금융부채의 공정가치, 가치평가기법과 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 사채 현금흐름 할인법 할인율 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 사채 현금흐름 할인법 할인율 5-6 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(주1) 합계 (주1) 민감도 산출이 실무적으로 가능한 지분증권에 대해서 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~+1%)과 할인율(-1~+1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(주1) 합계 (주1) 민감도 산출이 실무적으로 가능한 지분증권에 대해서 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~+1%)과 할인율(-1~+1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 현금및예치금 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예치기관 이자율(%) 당반기말 전기말 현금및현금성자산: 당좌예금 등 하나은행 등 0~0.1 예치금: 장기금융상품(주1) 하나은행 합계 (주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 7. 투자금융자산7-1 보고기간종료일 현재 투자금융자산의 종류별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 투자금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 수익증권 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식(주1) 합계 (주1) 출자전환 목적 등으로 취득하였고, 단기매매목적이 아니므로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 7-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종목 당반기말 전기말 주식 지에스엔텍 국민유선방송투자 기타 합계 7-3 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 처분내역은 없습니다.7-4 당반기말 및 전기말 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다. 8. 종속기업투자8-1 종속기업투자주식 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명(주1) 결산일 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사외환더로프트(주2) 대한민국 하나송수제이차유동화전문(유) 대한민국 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 대한민국 하나케이제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비팔일유동화전문(유) 대한민국 화인제오차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이구일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비구이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔구이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구삼유동화전문(유)
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대한민국 에이치에프에프구사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구오유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이공일비유동화전문(유) 대한민국 (주)에이치에프에이치공이 대한민국 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디공이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔공이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이공이유동화전문(유) 대한민국 주식회사 에이치에프씨공삼 대한민국 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지공사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이공사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지일일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티일이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엠이일 주식회사(주2) 대한민국 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 대한민국 에이치에프비이일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이이일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지이이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프이이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프이사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프씨엘삼일유동화전문(유) 대한민국 (주)에이치에프케이디삼일(주2) 대한민국 에이치에프에스삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사 대한민국 에이치에프에스비삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유삼이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이엠삼이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프씨엘삼이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프삼이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이삼이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이삼이비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엘씨삼이유동화전문(유)(주2) 대한민국 합계 (주1) 상기 종속기업은 구조화기업으로 해당기업의 활동에 대한 지시능력, 변동이익에 영향을 미칠 수 있는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 지분을 미보유하고 있지만 실질적 지배력을 보유하고 있는 구조화기업입니다. 8-2 당반기 중에 신규로 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사유 연결대상에 신규로 포함된 기업 에이치에프씨엘삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 (주)에이치에프케이디삼일 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에스삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프더블유삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프아이삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프지삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프티삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프엔삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프비삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에스비삼일유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프더블유삼이에이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함
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에이치에프케이엠삼이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프씨엘삼이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프에프삼이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프아이삼이에이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프아이삼이비유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 에이치에프엘씨삼이유동화전문(유) 신규투자로 인해 연결대상에 포함 연결대상에서 제외된 기업 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 청산으로 인해 연결대상에서 제외 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 청산으로 인해 연결대상에서 제외 에이치에프에프구사유동화전문(유) 청산으로 인해 연결대상에서 제외 8-3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 반기순손익 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 에이치에프엠이일 주식회사 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프비이일유동화전문(유) 에이치에프아이이일유동화전문(유) 에이치에프지이이유동화전문(유) 에이치에프에프이이유동화전문(유) 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 에이치에프에프이사유동화전문(유) 에이치에프씨엘삼일유동화전문(유) (주)에이치에프케이디삼일 에이치에프에스삼일유동화전문(유) 에이치에프더블유삼일유동화전문(유) 에이치에프아이삼일유동화전문(유) 에이치에프지삼일유동화전문(유) 에이치에프티삼일유동화전문(유) 에이치에프엔삼일유동화전문(유) 에이치에프비삼일유동화전문(유) 에이치에프제이호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프에스비삼일유동화전문(유) 에이치에프더블유삼이에이유동화전문(유) 에이치에프케이엠삼이유동화전문(유) 에이치에프씨엘삼이유동화전문(유) 에이치에프에프삼이유동화전문(유) 에이치에프아이삼이에이유동화전문(유) 에이치에프아이삼이비유동화전문(유) 에이치에프엘씨삼이유동화전문(유) 합계 (단위 : 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 당기순손익 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유)
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에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 에이치에프엠이일 주식회사 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프비이일유동화전문(유) 에이치에프아이이일유동화전문(유) 에이치에프지이이유동화전문(유) 에이치에프에프이이유동화전문(유) 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 에이치에프에프이사유동화전문(유) 합계 9. 투자사채 및 대출채권 9-1 보고기간종료일 현재 투자사채 및 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 투자사채(주1) 투자사채 (대손충당금) 투자사채 소계 대출채권 일반자금대출 (대손충당금) 대출채권 소계 합계 (주1) 투자사채는 종속기업에 투자한 사채입니다. 9-2 보고기간종료일 현재 투자사채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 결산일 소재지 당반기말 전기말 소유율 장부금액 소유율 장부금액 주식회사외환더로프트 대한민국 하나송수제이차유동화전문(유) 대한민국 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 대한민국 하나케이제일차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비팔일유동화전문(유) 대한민국 화인제오차유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이구일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비구이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔구이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프구오유동화전문(유) 대한민국
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에이치에프아이공일비유동화전문(유) 대한민국 (주)에이치에프에이치공이 대한민국 에이치에프디공이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔공이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이공이유동화전문(유) 대한민국 주식회사 에이치에프씨공삼 대한민국 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프디공삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지공사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이공사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지일일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티일이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지일삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티일사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엠이일 주식회사 대한민국 에이치에프비이일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이이일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지이이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프이이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 대한민국 (주)아이에이에이치에프합정 대한민국 에이치에프에프이사유동화전문(유) 대한민국 에이치에프씨엘삼일유동화전문(유) 대한민국 (주)에이치에프케이디삼일 대한민국 에이치에프에스삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프지삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프티삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엔삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프비삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에스비삼일유동화전문(유) 대한민국 에이치에프더블유삼이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프케이엠삼이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프씨엘삼이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프에프삼이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이삼이에이유동화전문(유) 대한민국 에이치에프아이삼이비유동화전문(유) 대한민국 에이치에프엘씨삼이유동화전문(유) 대한민국 합계 9-3 당반기 및 전반기 중 투자사채 및 대출채권에 대한 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된대출채권 당기초 대손충당금전입 당반기말 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된대출채권 전기초 대손충당금전입 전반기말 9-4 당반기 및 전반기 중 투자사채 및 대출채권에 대한 총장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 당기초 신용이 손상된 대출채권으로 대체 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 제거된 금융자산 등 당반기말 (단위 : 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 채권 신용이 손상된채권 전기초 신용이 손상된 대출채권으로 대체 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 제거된 금융자산 등 전반기말 10. 유형자산 10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 건물 사무실설비 공구기구비품 리스사용권자산 합계 10-2 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (단위: 천원) 과 목 취득금액 감가상각누계액
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손상차손누계액 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 10-3 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각 장부금액 토지 건물 사무실설비 공구기구비품 소계 리스사용권자산 업무용부동산 차량및운반구 소계 합계 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각 장부금액 토지 건물 사무실설비 공구기구비품 소계 리스사용권자산 업무용부동산 차량및운반구 소계 합계 11. 무형자산11-1 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 11-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 상각 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 합계 12. 기타자산12-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타금융자산 미수금 미수수익 대여금 보증금 (대손충당금) 소계 기타비금융자산 선급금 선급비용 선급법인세 소계 합계 12-2 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 손상차손(환입)발생 기말 13. 보험가입자산당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 하나손해보험주식회사에 부보금액 4,632백만원의 화재보험과 10백만원의 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 14. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 원화차입금 하나은행 원화차입금 중국광대은행 원화차입금 KDB산업은행 원화차입금 우리은행 원화차입금 농협은행 원화차입금 국민은행 원화차입금 국민은행 원화차입금 광주은행 원화차입금 대구은행 원화차입금 대구은행 원화차입금 수협은행 원화차입금 기업어음 4.68~5.16 합 계 15. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 원화사채 일반사채 기관고객 1.89~8.3 사채할인발행차금 합계 상기 사채는 만기일시 상환조건이며, 이자의 지급조건은 매 3개월 후납입니다. 16. 순확정급여자산 16-1 확정급여제도의 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식한 금액보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 16-2 당반기 및 전반기 중 손익에 인식한 퇴직급여 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여: 당기근무원가 순확정급여자산의 순이자 합계 17. 기타부채 17-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 제세예수금 미지급비용 보증금 리스부채 합계 17-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (단위 : 천원) 구분 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 17-3 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 감소 상각 지급(주1) 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (주1) 당반기 중 리스부채 관련 총 현금 유출액은 275,828천원(소액리스료 8,090천원 포함)입니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 상각 지급(주1) 장부금액 업무용부동산 차량및운반구 합계 (주1) 전반기 중 리스부채 관련 총 현금 유출액은 250,717천원(소액리스료 5,140천원 포함)입니다. 18. 자본 18-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(수권주식수) 발행주식수 1주당 금액 5,000원 5,000원 기말 자본금 18-2 설립일부터 보고기간종료일까지 발행한 주식의 총수 및 자본금과 주식할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식할인발행차금 설립 1989년 09월 11일 유상증자(주주배정) 1993년 06월 03일 유상증자(주주배정) 1994년 12월 16일 유상감자 2001년 11월 09일 유상증자(제3자배정) 2001년 11월 10일 이익잉여금 처분에 의한 주식할인발행차금의 상각 2008년 03월 31일 유상증자(주주배정) 2015년 02월 12일 유상증자(주주배정) 2017년 06월 09일 유상증자(주주배정) 2019년 05월 10일 유상증자(주주배정, 실권주 제3자배정) 2021년 01월 15일 합계 18-3 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자본조정 주식할인발행차금 기타자본조정 합계 18-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사는 시장성있는 지분증권 또는 일부 시장성 없는 지분증권의 취득가액과 공정가치와의 평가차액(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익) 및 종업원급여 중 확정급여제도의 재측정요소를 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 19. 순이자손익 당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 순이자손익 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 예치금이자 투자사채이자 대출채권이자 기타이자수익 소계 이자비용: 사채이자 차입부채이자 기타이자비용 소계 순이자손익 20. 순수수료손익당반기 및 전반기 중 금융상품으로부터 발생한 순수수료손익 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익: 기타수수료수익(주1) 수수료비용: 기타수수료비용(주2) 순수수료손익 (주1) 기타수수료수익은 수탁 및 관리수수료 등으로 구성됩니다.(주2) 기타수수료비용은 투자관련 지급수수료 등으로 구성됩니다.21. 순금융투자자산손익당반기 및 전반기 중 순금융투자자산손익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 지분법평가이익 소계 당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 당기손익-공정가치측정금융상품 처분손실 지분법평가손실 소계 순금융투자자산손익 22. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 제수당 퇴직급여 복리후생비 임차료(주1) 접대비 차량유지비 감가상각비 무형자산상각비 리스사용권자산감가상각비 통신비 용역비 광고선전비 전산업무비 교육훈련비 기타 합계 (주1) 당반기 및 전반기 중 소액리스료에 해당하는 금액은 각각 8,090천원, 5,140천원입니다. 23. 기타영업손익 당반기 및 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 투자관련기타영업수익 합계 (주1) (주1) 당반기 및 전반기 중 기타영업비용의 내역은 없습니다. 24. 금융자산 관련 손상차손당반기 및 전반기 중 손상차손 전입 및 환입의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 관련 손상차손 전입(환입): 투자사채 및 대출채권 투자금융자산 기타자산 전입(환입)액 계 25. 영업외손익 당반기 및 전반기 중 영업외손익의 내역 및 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익: 잡이익 소계 영업외비용: 기부금 유형자산처분손실 리스사용권자산관련손실 소계 순영업외손익 26. 법인세비용당반기 및 전반기 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세 부담액 당반기 법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액
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자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 27. 주당이익27-1 당반기 및 전반기 주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 주당이익(주2) (주1) 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당 가중평균유통보통주식수와 희석주당 가중평균유통보통주식수는 동일합니다.(주2) 보고기간 중 기본주당이익 및 희석주당이익은 동일합니다.27-2 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당반기 합계 전반기 합계 28. 특수관계자와의 거래 28-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 주요 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배기업 하나금융지주 기타특수관계자 하나금융지주의 종속기업 및 관계기업 종속기업 주식회사외환더로프트 외 82개 28-2 당반기 및 전반기 현재의 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 수익 비용 이자수익 수수료수익 대손상각비(환입) 기타비용 기타특수관계자 하나은행 하나생명 하나손해보험 하나금융티아이 종속기업 주식회사외환더로프트 하나송수제이차유동화전문(유) 하나에스에이치제일차유동화전문(유) 에이치에프에스제이차유동화전문(유) 하나케이제일차유동화전문(유) 에이치에프디제일차유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼에이유동화전문(유) 에이치에프에스칠삼비유동화전문(유) 에이치에프더블유칠삼유동화전문(유) 에이치에프케이칠사유동화전문(유)(주1) 에이치에프에스씨엔팔일유동화전문(유)(주1) 에이치에프비팔일유동화전문(유) 화인제오차유동화전문(유) 에이치에프에스팔이유동화전문(유) 에이치에프에프팔이유동화전문(유) 에이치에프아이팔삼유동화전문(유) 에이치에프에스팔사유동화전문(유) 에이치에프에프팔사유동화전문(유) 에이치에프케이팔사유동화전문(유) 에이치에프에프엔구일유동화전문(유) 에이치에프아이구일유동화전문(유) 에이치에프에스구이에이유동화전문(유) 에이치에프에스구이비유동화전문(유) 에이치에프비구이유동화전문(유) 에이치에프엔구이유동화전문(유) 에이치에프아이구삼유동화전문(유) 에이치에프비구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구삼유동화전문(유) 에이치에프에프구사유동화전문(유)(주1) 에이치에프에프구오유동화전문(유) 에이치에프아이공일비유동화전문(유) (주)에이치에프에이치공이 에이치에프아이공이에이유동화전문(유) 에이치에프디공이유동화전문(유) 에이치에프엔공이유동화전문(유) 에이치에프케이공이유동화전문(유) 주식회사 에이치에프씨공삼 에이치에프아이공삼비유동화전문(유) 에이치에프비공삼유동화전문(유) 에이치에프지공삼유동화전문(유) 에이치에프디공삼유동화전문(유) 에이치에프지공사유동화전문(유) 에이치에프아이공사유동화전문(유) 에이치에프아이일일유동화전문(유) 에이치에프지일일유동화전문(유) 에이치에프티일이유동화전문(유) 에이치에프더블유일이유동화전문(유) 에이치에프아이일이에이유동화전문(유) 에이치에프아이일이씨유동화전문(유) 에이치에프더블유일삼유동화전문(유) 에이치에프엔일삼유동화전문(유) 에이치에프지일삼유동화전문(유) 에이치에프케이일사유동화전문(유) 에이치에프비일사유동화전문(유) 에이치에프엔일사유동화전문(유) 에이치에프티일사유동화전문(유) 에이치에프아이일사에이유동화전문(유) 에이치에프아이일사비유동화전문(유) 에이치에프엠이일 주식회사 에이치에프제일호기업재무안정사모투자합자회사 에이치에프비이일유동화전문(유) 에이치에프아이이일유동화전문(유) 에이치에프지이이유동화전문(유) 에이치에프에프이이유동화전문(유) 에이치에프비지이삼유동화전문(유) 에이치에프에스이삼유동화전문(유) 에이치에프엔이삼유동화전문(유) 에이치에프에프이사유동화전문(유) 에이치에프씨엘삼일유동화전문(유) (주)에이치에프케이디삼일 에이치에프에스삼일유동화전문(유) 에이치에프더블유삼일유동화전문(유) 에이치에프아이삼일유동화전문(유) 에이치에프지삼일유동화전문(유) 에이치에프티삼일유동화전문(유) 에이치에프엔삼일유동화전문(유) 에이치에프비삼일유동화전문(유)