chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 당기손익인식-공정가치측정금융부채 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 합계 금융부채 당기손익인식-공정가치측정금융부채 (3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 기초 취득 처분 대체(주1) 기말 (주1) 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 (주)비에스엠신소재 지분투자내역은 당기 중 전환사채를 신규 인수함에 따라 잠재적 의결권을 고려하여 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (4) 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식-공정가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치법, 원가법 등 투자전환사채 이항모형, 원가법 등 출자금 순자산가치법, 원가법 등 소계 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 비상장주식 순자산가치법, 원가법 등 (5) 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 재무팀과 자금팀에서 담당하고 있으며,이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 6. 재무위험관리 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 이자율스왑계약을 체결한 차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 2) 환위험(1) 당사는 외화차입금과 관련하여 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑과 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로 회계처리하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 통화스왑 내용은 아래와 같습니다. (단위: USD) 거래처 통화 계약체결일 계약만기일 매입금액 수협은행(주1) USD 수협은행(주1) USD (주1) 당기 중 외화단기차입금과 관련하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된
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화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통화스왑계약을 체결한 외화차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 합계 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 합계 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보유한 상장 지분상품이 없으므로, 당기말 현재 기타 가격위험으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 만기분석 및 대손충당금 인식은 주석 10에 기재되어 있습니다.2) 기타의 자산현금성자산, 장단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 원금상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 기타금융부채 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. 또한, 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 기간에 대한 계약금액 총액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 단기차입금 장기차입금(주1) 금융보증계약 합계 (주1) 이자지급 관련 현금흐름은 차입금의 현금흐름에 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 단기차입금 장기차입금(주1) 회사채 금융보증계약 합계 (주1) 이자지급 관련 현금흐름은 차입금의 현금흐름에 포함하였습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당기 중 당사의 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사의 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 (조정: 현금및현금성자산) 조정부채 자기자본 부채비율 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 현금성자산 합계 8. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 구분 당기말 전기말 제한내용 단기금융자산 KEB하나은행 정기예금 종업원 주식자금대출
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담보(주1) 신한은행 정기예금 FRN 담보 장기금융자산 신한은행 당좌개설보증금 당좌개설보증금 합계 (주1) 당사는 종업원주식자금대출과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 9. 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융자산 상각후원가측정금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산(주1) 합계 (주1) 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 (주)비에스엠신소재 지분투자내역은 당기 중 전환사채를 신규 인수함에 따라 잠재적 의결권을 고려하여 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래처 이자율(%) 당기말 전기말 단기금융자산 정기예적금 신한은행 등 장기금융자산 당좌개설보증금 신한은행 (3) 보고기간말 현재 당기손익인식-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 평가손실누계액 장부금액 장부금액 비상장주식 (주)로웸 (주)아이티티 (주)바이젠(주1) (주)옥서스(주1) (주)유에이로보틱스(주1) 서울다이나믹스 주식회사(주1) 화학기술인협동조합 소계 투자전환사채 (주)바이젠 제1회 전환사채(주1) (주)옥서스 제1회 전환사채(주1) (주)비에스엠신소재 제1회 전환사채(주1) 소계 합계 (주1) 당기 중 신규 취득하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가손익 기말 당기손익인식-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 기초 처분 평가손익 기말 당기손익인식-공정가치측정금융자산 (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 평가손실누계액 대체 장부금액 장부금액 비상장주식 (주)덱스크루 닥스클럽(주) 중앙인앤씨(주) (주)이지존 (주)에이치알그룹 (주)비에스엠신소재(주1) 합계 (주1) 당기 중 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 기말 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 차감: 손실충당금 매출채권(순액) 기타채권 미수금(주1) 미수수익 리스채권 임차보증금 소계 합계 (주1) 미수금 중 일부는 ABL 대출과 관련하여 신탁추심계좌에 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 매출채권 기초 전입 제각 기말 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 손실충당금 합계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 미수금 미수수익 리스채권 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 손실충당금 합계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 미수금 미수수익 리스채권 임차보증금 합계 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 합계 상품 제품 원재료 포장재료 저장품 재공품 미착품 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 합계 상품 제품 원재료 포장재료 저장품 재공품 미착품 합계 당기 및 전기에 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (386,502)천원 및 117,144천원입니다. 12. 기타자산 보고기간말
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현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 환불자산 합계 13. 종속및관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)센트온 불스아이(주)(주1)(주2) 소계 인지니어스(주) 불스원서비스(주) (주)씽크아이(주3) (주)비에스엠신소재(주4) 소계 합계 (주1) 당기 중 힐앤토(주)는 불스아이(주)로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당기 중 불스아이(주) 지분 81.41%를 신규 취득함에 따라 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 당기 중 (주)씽크아이 지분 33.33%를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (주4) 당기 중 (주)비에스엠신소재의 전환사채를 신규 인수함에 따라 잠재적 의결권을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속및관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 대체 지분법이익(손실) 지분법자본변동 당기말 (주)센트온 불스아이(주) 소계 인지니어스(주)(주2) 불스원서비스(주) (주)씽크아이 (주)비에스엠신소재 소계 합계 (주1) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 609,291천원입니다.(주2) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 186,421천원입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법이익(손실) 지분법자본변동 전기말 (주)센트온 소계 인지니어스(주)(주2) 불스원서비스(주) 소계 합계 (주1) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 82,667천원입니다.(주2) 자본잠식으로 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식한 손실은 159,694천원입니다. (3) 보고기간말 현재 종속및관계기업 재무정보금액을 종속및관계기업투자주식 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 미인식손실 장부금액 (주)센트온 불스원서비스(주) 불스아이(주) (주)씽크아이 (주)비에스엠신소재 (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 미인식손실 장부금액 (주)센트온 불스원서비스(주) (3) 보고기간말 현재 주요 종속및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 총포괄손익 (주)센트온 불스원서비스(주) 불스아이(주) (주)씽크아이 (주)비에스엠신소재 (단위: 천원) 구분 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 총포괄손익 (주)센트온 불스원서비스(주) 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 손상차손 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (주1) 기타의 무형자산으로 315,894천원 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 손상차손 기말 토지 주2) 건물 주2) 구축물 기계장치 주2) 차량운반구 집기비품 공구와기구 금형 건설중인자산 합계 (주1) 기타의 무형자산으로 177,540천원 대체되었습니다.(주2) 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). (3) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 통화 부보금액 재산보험 음성공장 외 KRW 당사는 상기 보험
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이외에 환경책임보험, 생산물책임보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무실 등 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사무실 등 차량운반구 합계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체증감 감가상각비 기타 기말 사무실 등 차량운반구 합계 (단위: 천원) 구분 기초 대체증감 감가상각비 전대리스처분 기말 사무실 등 차량운반구 합계 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (4) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 리스개시 리스부채의 지급 기타 유동성대체 기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (단위: 천원) 구분 기초 리스개시 리스부채의 지급 유동성대체 기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (5) 당기 및 전기 중 지급임차료 등에 포함된 단기리스 및 소액자산과 관련한 임차료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 소액리스 단기리스 (6) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 지급 이자비용 단기리스 및 소액리스의 지급 합계 (7) 당사는 리스를 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동리스채권 비유동리스채권 합계 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 건설중인자산 합계 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 회원권 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각비 손상차손 기말 산업재산권 기타의무형자산(주1) 회원권 건설중인자산 합계 (주1) 유형자산에서 기타의무형자산으로 대체된 315,894천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각비 기말 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 미지급금(주1) 미지급비용 임대보증금 합계 (주1) 장기미지급금은 기타장기종업원급여로 구성되어 있습니다. 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 기관명 연이자율(%) 당기말 전기말 일반운전자금대출 KEB하나은행 외 산업운영자금대출 KDB산업은행 합계 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 기관명 연이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및상환방법 일반운전자금대출 신한은행 원금분할상환 일반운전자금대출 국민은행 원금분할상환 일반운전자금대출 농협은행 원금분할상환 ABL KDB산업은행 원금분할상환 합계 차감: 유동성대체 차감계 (3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 기관명 연이자율(%) 당기말 전기말 이자지급및 상환방법 변동금리부채권(주1) 신한은행 일시상환 합계 유동성 대체액 사채할인발행차금 비유동 사채 사채할인발행차금 (주1) 상기 변동금리부채권은 당기 중 상환되었습니다.상기 장ㆍ단기차입금 중 일부는 은행에 대하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). 19. 충당부채 당기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 유동 기타충당부채 반품충당부채(주1) 소계 비유동 복구충당부채 기타충당부채 소계
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합계 (주1) 당사는 과거년도 경험률 최선의 추정치로 반품충당부채를 계상하였으며, 매출원가에 해당하는 회수자산은 기타자산으로 255,566천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 유동 기타충당부채 반품충당부채(주1) 소계 비유동 복구충당부채 기타충당부채(주2) 소계 합계 (주1) 당사는 과거년도 경험률 최선의 추정치로 반품충당부채를 계상하였으며, 매출원가에 해당하는 회수자산은 기타자산으로 187,200천원을 인식하였습니다. (주2) 당사가 불스원서비스에 판매한 불스원미러 제품에 대한 전량 반품을 결정함에 따라 충당부채로 설정한 금액이 포함되어 있습니다. 20. 기타부채 보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 예수금 기타의유동부채 합계 21. 종업원급여 (1) 당기 및 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여및상여 확정급여형퇴직급여비용 합계 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 퇴직급여충당부채 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 소계 기타종업원급여부채 유급휴가부채 주식보상비용 기타 소계 합계 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 퇴직급여의 지급 기말금액 (4) 당기 확정급여채무의 가중평균만기는 6.28년(전기:9.13년)입니다. (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 기여금납부액 급여지급액 기말금액 (6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 정기예금 등 (7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 상승 1% 하락 할인율 임금상승률 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 약정내용 결제방식(주1) 신주발행방법/자기주식 선택형 약정유형 주식매수선택권부여 부여대상 임직원 부여일 부여수량 855,000주 220,000주 788,000주 257,000주 100,000주 행사가격 1,910원 1,192원 1,130원 2,020원 2,220원 가득조건 용역제공조건: 부여일로부터 2~3년 행사기간 가득조건 충족일로부터 4~5년간 (주1) 당기 중 주식기준보상거래를 현금결제형에서 주식결제형으로 변경하였습니다.(주2) 당기 부여분 의 가득조건은 부여일로부터 2년, 행사기간은 가득조건 충족일로부터 5년으로 부여되었습 니다. (2) 당기 및 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 부여 소멸(주1) 행사 기말(주2) 주식선택권 (주1) 행사대기기간 중 퇴사로 인해 소멸되었습니다.(주2) 당기말 현재 행사가능한 주식수는 680,500주 입니다. (단위: 주) 구분 기초 부여 소멸(주1) 행사 기말(주2) 주식선택권 (주1) 행사대기기간 중 퇴사로 인해 소멸되었습니다.(주2) 전기말 현재 행사가능한 주식수는 754,500주 입니다.(3) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.
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(단위: 원) 구분 가중평균 공정가치 가중평균 주가 주가변동성 기대만기 가득시점으로 부터 4~5년 무위험수익률 (4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 장부금액 내재가치 23. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 합계 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 인식하지않은 이연법인세자산 효과 세액공제 기타 법인세비용(수익) 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수수익 금융자산 재고자산 유무형자산 종업원급여부채 충당부채 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수수익 금융자산 재고자산 유무형자산 종업원급여부채 충당부채 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 (5) 보고기간 말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식되지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업및관계기업 24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 자본금 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 감자차익 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 합계 25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분손실 주식선택권(주1) 합계 (주1) 당기 중 주식기준보상거래를 현금결제형에서 주식결제형으로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 합계 (3) 보고기간말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 기초 주식선택권의 행사 주식선택권의 대체 자기주식의 취득 지분법자본변동 기말 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합계 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기 및 전기 잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제23(당)기처분예정일 : 2024년 03월 29일 제22(전)기처분확정일 : 2023년 03월 31일
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II. 사업의 내용 ※ 당사의 종속회사인 (주)센트온은 프리미엄 향기 마케팅 전문기업이며, BULLSONE CHINA CO., LTD는 중국 상하이에 소재하는 자동차용품 판매 기업입니다. 당기 중 지분취득으로 종속회사로 편입된 (주)불스아이는 산업용레이다 설계 및 HW/SW개발 기업입니다. (주)센트온과 BULLSONE CHINA CO.,LTD 두 종속회사는 100% 지분을 소유하고 있으며 최근 사업연도말 자산총액은 각각 7,877백만원, 394백만원입니다. (주)불스아이는 당기말 현재 81.41% 지분을 소유하고 있으며 최근 사업연도말 자산총액은 2,005백만원입니다. 당사는 연결재무제표를 작성하는 비상장회사로서 종속회사인 (주)센트온과 BULLSONE CHINA CO., LTD, (주)불스아이는 '주요종속회사'기준에 충족하지 않아 Ⅱ. 사업의 내용은 별도기준으로 작성되었음을 알려드립니다.※ 주요종속회사여부 판단기준(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 1. 사업의 개요 가. 사업내용 자동차 생활문화를 선도하는 불스원은 자체 R 생산 인프라를 기반으로 엔진케어, 에어케어, 글래스케어, 서피스케어 등 자동차용품 카테고리 전 영역에서 시장을 선도하고 있습니다. 또한, 모빌리티 산업 내에서 다양한 서비스를 제공하고 있으며, “Driving into Life”를 지향하며 헬스케어, 홈케어 등 자동차용품뿐만이 아닌 고객 생활 전반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 나. 시장에서 회사의 상황 및 업황1) 회사의 사업 환경 전세계 자동차 등록대수는 2009년 9억 8천만대에서 2019년 14억 9천만대로(한국자동차산업협회 '2019년 세계자동차통계 연보' 기준) 연평균 약 4%씩 증가하여 지난 10년간 약 52%가 늘어났고, 국내 자동차 등록대수는 불스원 설립년인 2001년 1,291만대에서 2023년말 기준으로 2,595만대로(국토교통부 기준) 약 2배 증가 하였습니다. 자동차 보급률의 증가와 생활수준 향상으로 자동차에 대한 인식은 단순한 이동수단에서 최근 또 다른 삶의 공간으로 변화하고 있습니다. 이에 따라 차량관리용품 등에 대한 수요가 증가하고 있어 자동차용품 애프터마켓 시장은 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 2) 사업 영역의 업황 차량관리문화의 확산에 따라 자동차의 필수 소모품인 각종 오일, 워셔, 필터 등의 품목과 안전 및 편의성을 위한 와이퍼, 각종 악세서리 등 자동차 유지 및 관리에 필요한 차량용품 시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 레저문화의 확산으로 캠핑, 차박(차에서 숙식을 해결하는 캠핑)문화가 보편화되고 이에 필요한 새로운 차량관련 시장도 태생하고 있습니다. 또한 자동차 관리 문화는 세차에 그치지 않고 내외장을 세밀하게 관리하는 디테일링으로 진화하고 있으며, 튜닝 시장도 점차 확대되고 있습니다 과거 경기변동이 자동차용품 애프터마켓의 성장에 다소 영향을 미치고 있었으나, 최근에는 생활필수품처럼 경기 영향을 벗어나 꾸준한 수요가 유지되고 있습니다. 불스원은 지속적인 연구개발을 통하여 시장을 선도하며 제품 판매를 넘어 운전자들의 안전하고 즐거운 자동차생활을 위해 올바른 차량관리 문화 확산에 기여하고 있습니다. 뿐만 아니라 고객의 건강과 편리함을 제공할 수 있는 헬스케어, 홈케어 분야에도 영역을 확대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 각종 자동차용 소모품 및 관리용품을 제조, 판매하고 있으며 각 카테고리별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 23기(당기) 22기(전기) 21기(전전기) 매출액(비율) 매출액(비율) 매출액(비율) 자동차용품 차량관리서비스외 합계 ※ 22기부터 국제회계기준을 채택하여 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 구분 23기(당기) 22기(전기) 21기(전전기) 원부자재/상품 국내 수입 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품목 23기(당기) 22기(전기)
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21기(전전기) 비고 원유 WTI 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 천개) 구분 23기(당기) 22기(전기) 21기(전전기) 생산능력 생산실적 가동률 라. 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 음성공장 자가 충북 음성군 금왕읍 토지 음성공장 자가 충북 음성군 금왕읍 건물 음성공장 충북 음성군 금왕읍 기계장치 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 품목 구분 23기(당기) 22기(전기) 21기(전전기) 자동차용품 수출 내수 합계 차량관리서비스외 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 ※ 22기부터 국제회계기준을 채택하여 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로 방법 및 조건 당사는 온라인 및 오프라인에 기반한 Omni Channel 전략을 통해 소비자가 필요한 제품을 제공하고 있으며, 해외의 경우 국가별 에이전시를 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 전용 어플리케이션 개발 등을 통하여 소비자의 편의를 추구하는 것은 물론, 시공 서비스에서 다양한 제품 판매에 이르는 자동차 관련 차량 문화를 선도하고자 하고있습니다. 추후 축적된 고객 데이터에 기반하여 개인화된 차량 관리 및 서비스, 제품 제공을 통해 Total Car Care Company로 도약하고자 합니다. 2) 판매전략 구분 내용 대형마트 대형할인점과 창고형매장, SSM 등의 거래처와 상호협력적인 우호관계를 유지하면서 소비자가 필요로 하는 양질의 상품과 정보를 충실히 제공해 나가고 있습니다. 최고의 전문화된 조직과 영업력을 바탕으로 독자적인 기획행사, 시연 및 체험을 통한 고객경험 극대화, 창의적인 프로모션 활동 등을 전개하고 있으며 품목 및 카테고리 확대, O2O(Online to Offline)의 확장을 추진하고 있습니다. 대리점 주유소, 카센터, 세차장등 차량의 이동이 많은 장소에는 당사의 제품이 노출될 수 있도록 별도 매대제작, 판촉행사 등을 통하여 In-store Marketing을 진행합니다.소비자 및 거래처 Needs 변화에 맞춰 제품 Portfolio를 구축하고, 새로운 영업 형태로 전환해 가고 있습니다. 이를 통해 대리점 이익 체계를 합리화하고, 건강한 Business Model을 만들고 있습니다. 온라인 온라인 전용 제품 출시를 통해서 오프라인과 차별화된 온라인 상의 제품 확대를 시행하고 있으며 쿠팡, 네이버 등 대형 플랫폼의 경우, 플랫폼 직거래를 통해서 효율적 재고 관리와 디지털 마케팅을 시행하고 있습니다.불스원몰은 기존 자사몰의 개념에서 나아가 차량용품 오픈마켓으로 성장하고 있으며, 빠르게 변화되는 수요를 충족시키기 위해서 당사 개발 제품과 소싱 제품으로 이원화를 통해 고객의 소비 트렌드에 부합하고 있습니다. 3) 주요매출처 (단위 : 백만원) 구분 매출액 비율 오프라인 온라인 합계 다. 수주현황 당사는 일반적인 수주 개념이 아닌 월별 판매 수준을 예측하여 이에 맞게 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 이자율스왑계약을 체결한
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차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 2) 환위험(1) 당사는 외화차입금과 관련하여 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑과 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 거래에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하며, 매매목적 거래로 회계처리하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 통화스왑 내용은 아래와 같습니다. (단위: USD) 거래처 통화 계약체결일 계약만기일 매입금액 수협은행(주1) USD 수협은행(주1) USD (주1) 당기 중 외화단기차입금과 관련하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 통화스왑계약을 체결한 외화차입금은 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 합계 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 합계 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보유한 상장 지분상품이 없으므로, 당기말 현재 기타 가격위험으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 만기분석 및 대손충당금 인식은 주석 10에 기재되어 있습니다.2) 기타의 자산현금성자산, 장단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 원금상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 기타금융부채 중 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다. 또한, 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 기간에 대한 계약금액 총액을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 단기차입금 장기차입금(주1) 금융보증계약 합계 (주1) 이자지급 관련 현금흐름은 차입금의 현금흐름에 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 단기차입금 장기차입금(주1) 회사채 금융보증계약 합계 (주1) 이자지급 관련 현금흐름은 차입금의 현금흐름에 포함하였습니다.
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라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당기 중 당사의 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사의 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 (조정: 현금및현금성자산) 조정부채 자기자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 활동 1) 연구개발활동의 개요 당사의 연구소는 전문 자동차용품 연구개발 뿐만 아니라, Health Care , Home Care (생활용품 세정제, 방향탈취제) 및 살균소독제 제품을 개발하고 있습니다.연구소 팀은 크게 Engine Care / Surface Care, Air Care / Disinfection, Innovation / Health Care, RA 등 4개 분야로 나누어져 있습니다. 2) 연구개발 담당 조직 23_연구소 조직도.jpg 23_연구소 조직도 3) 연구개발내용 - 연구개발실적 수행기간 연구 분야 제품 부문 내용 Homecare 살림공방 생활용품 세정제 4종 개발 - 욕실용, 주방용, 곰팡이제거용, 변기세정제등 4종 개발 손소독제 에탄올을 이용한 손소독제 개발 - 에탄올 함량 70%의 손소독제 연구 및 살균력 테스트 밸런스온 베타젤 매트리스 (토퍼) - 에어셀 베타젤을 이용한 기능성 매트리스 - 성능 및 수면다원평가 완료(한국표준과학연구원) - 특허 출원 2건(제품특허, 제조공정 특허) 불스원샷 하이브리드 하이브리드 자동차용 연료첨가제 - 강력한 엔진때제거, 엔진마모방지, 연료 산화방지 기능 강화 크리스탈 퀵코트 엑스트라샤인 카르나우바 왁스 복합 도장용 코팅제 개발 - 강력발수, 내구성능은 물론 카르나우바 왁스를 결합한 깊은 광택 및 원색복원 기능 강화 에어라인 시트 - POE 소재 특유의 탄력에 의한 체압분산 효과가 뛰어난 기능성 방석 V4 Max(방역용소독제) 방역용 소독제 개발 - AI 4.5% 농도의 방역용 소독제 개발 밸런스온 듀얼핏체어(좌식의자) - 에어셀 베타젤을 적용한 기능성 좌식의자 - 안락감과 사용성 평가를 위한 임상실험 진행 중(한국표준과학연구원) - 디자인 특허 출원 5중 프리미엄 에어컨히터필터 - 고기능성 항균/배기가스 및 유해냄새 제거/초미세먼지 제거 기능이 탑재된 차량용 캐빈에어필터 엔진코팅제 골드 4 in 1 high performance 엔진코팅제 개발 - Stop Protection 기술로 잦은 재시동으로 부터 엔진을 더욱 효과적으로 보호 - 최고급 기유인 에스터 100% 베이스 오일로 윤활력 극대화 - 향상된 2중 코팅(AOMC+플러렌)으로 강력한 엔진 보호 - 엔진 유해성분 3無첨가 : 염소계 파라핀無, PTFE無, MoS2無 불스원샷 하이미일리지 차령 7년이상, 누적주행거리 7만km 이상 차량요 연료첨가제 개발 - 오랜 시간 누적된 엔진 속 때 세정 + 마모된 엔진 보호 효과 - 최신 차량 엔진에 적합한 GDI /CRDi 부스터 첨가 - 옥탄가 / 세탄가 향상 효과 크리스탈 버그크리너 폼 폼타입 벌레자국제거제 - 폼타입으로 오염부위 부착력 up - 단백질 분해성분 함유로 벌레자국을 빠르게 분해, 제거 크리스탈 드라이카샴푸 물이 필요없는 세정광택제 - 물 사용없이 어디서든 간편세차 - 불림효과로 세정은 빠르게, 스크레치는 최소화 - 천연 카르나우바 왁스으로 은은한 광택효과 크리스탈 타이어코트 뿌리는 타이어광택제 - 특수 실리콘 함유하여 깊고 촉촉한 광택효과 - 4주 이상의 장기 지속력 - 타이어 고유의 색상복원 및 노화방지 효과 크리스탈 철분제거제 자동차 휠, 도장전용 철분제거제 - 차량도장면과 휠에 고착된 철분 및 오염물의 빠른 제거 - 색의 변화를 통해 철분이 제거됨을 확인 - 브레이크 분진, 기름, 먼지등 찌든때 제거 AirCare 클래식 디퓨저
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온라인 채널용 디퓨저 개발 - 클래식한 디자인의 고급 에센셜 오일 함유 Homecare 살림공방 핸드워시 생활용품 항균 핸드워시 2종 개발 - 풍부한 거품의 2가지 사용감을 가진 항균 핸드워시 - 자연유래 성분과 유산균추출물로 보습력 향상 - 항균력 99.9% 테스트, 유해물질 무첨가 테스트, 알러지유발향료 무첨가 테스트 피부자극테스트 완료로 Safety 확보 AirCare 오브제홈 디퓨저 프리미엄 실내용 디퓨저 4종 개발 - 차량용 방향제 기술을 실내용에 적용 - 향기연구소에서 전문 인력이 개발한 생활용 디퓨저 - 우아한 디자인과 프랑스산 에센셀 오일 블렌딩 AirCare 선바이저 방향제 다이소 전용 선바이저 방향제 3종 개발 - 불스원만의 멤브레인 휘발기술 적용으로 퍼포먼스 향상 - 뛰어난 조향기술로 새로운 이미지 개발 베타젤 차량용 시트 에어셀 베타젤을 적용한 차량용 시트 개발 - 한국 표준 과학 연구원을 통한 좌압 성능 확인 - 차량에 적합한 바람 순환 성능 개선 설계 - 차량에 적합한 차량용 고리 고정 밸런스온 베타젤 2In1 헤드레스트 경추에 에어셀을 적용한 휴대용 베개 - 휴대에 적합한 무게와 구조 적용 - 한국표준과학원 가이드에 따른 적합한 경추 형상 구현 - 운전중엔 헤드레스트로 여행중엔 휴대용 베개로 사용할 수 있는 기능성 구현 밸런스온 시트 플러스 이중 베타젤 구조를 적용한 강력한 압력 분산 시트 - 한국표준과학원을 통한 강력한 좌압 분산 평가 완료 3중 활성탄 에어컨히터 필터 고성능 MB적용 중가 필터 개발 - 초미세 원사 적용 MB 개발로 필터 원단 효율 향상 - 면적당 중량감소로 원가절감 온라인 공기청정 에어컨히터 필터 실내유해가스 제거효율 강화 필터 개발 - 콜게이트 원단을 적용하여 공기 청정기능 향상 - 고성능 활성탄 개발로 유해가스 제거성능 강화 루나틱폴리시 루나틱 폴리시는 성능, 디자인, 콘셉트, 감성 등 모든 것이 새로운 브랜드 출시 - 루나왁스, 카샴푸, APC, 타이이젤등 디테일링 문화를 선도하는 전문제품 7종 개발 부동액 신형 적색형 부동액 출시 - 현대,기아 순정형 적색 부동액 개발 Air Care 그라스 인스틱 인세스의 감성을 담은 새로운 타입의 디퓨저 - 100% 향료를 그대로 적용 - 불스원 만의 전문 조향 기술 Air Care 뉴 통풍구 방향제 파스텔톤의 뉴 통풍구 방향제 - 간단한 장착으로 풍성한 향 지속 - 깔끔한 인테리어 효과 Home care 살림공방 섬유탈취제 자연유래 성분으로 시작하는 섬유탈취제 - 자연에서 시작한 탈취성분과 식물유래 에탄올 사용 - 24hr 유지되는 좋은 향기 및 피부자극 테스트 완료 Innovaion 웜포트 MCF 카본열선 매트 세계 최초로 MCF(Metal coated Carbon Fiber) 카본열선을 이용한 온열매트 제품 - 소비전력, 승온속도, 안전성, 내구성 등의 우수성을 가진 온열매트 - EMF 전자파 안전 인증 완료 등 각종 안전성 확보 밸런스온 인솔 베타젤을 통한 체압분산 기술 및 단계적 아치 지지가 가능한 인솔 제품 개발 - 한국 표준 연구원과 공동 개발을 통한 체압, 좌우밸런스, 근피로도 개선 제품 미세먼지제로필터 미세먼지 및 항균력강화 필터 - 미세먼지 성능을 기존 제품 대비 약 10% 향상 - 불스원 필터에 최적화된 항균제 적용하여 우수한 항균, 항곰팡이 성능 보유 그래핀하이브리드와이퍼 그래핀 코팅 와이퍼 블레이드 - 그레핀 베이스의 와이퍼 고무 코팅물질 개발 - 견고한 코팅막 형성으로 내구성 향상 및 닦임 성능 향상 슬릭폴 왁스 슬릭성이 향상된 동장용 코팅 조성물 개발 - 최상급의 마찰계수 구현으로 시공 후 만족도 극대화 - 깊은 광택 및 간편한 작업성 AirCare 살림공방 편백수 룸스프레이 편백수를 이용한 룸스프레이 개발 - 국내산 편백수를 이용한 룸스프레이 - 유해성분 10종 무첨가(프탈레이트 5종, 글리옥살, IPBC, 이산화염소, 메탄올, 폼알데하이드) - 피부저자극 테스트 완료 AirCare 살림공방 토일렛 퍼퓸 푸푸 화장실 에티켓 탈취제 개발 - 녹차, 감, 대나무 추출물을 이용한 탈취효과 - 변기
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표면에 뿌려주는 에어커튼 효과 - 소중한 개인의 프라이버시를 위한 제품 AirCare 그라스 디퓨저 그라스 디퓨저 신규향 개발 - 스테디셀러인 그라스 디퓨저 제품에 라임버베나 향 출시 불스원샷 시그니쳐 고농도 프리미엄 연료첨가제 개발 - 고농도, 고성능, GDI, CRDI Booster 세정성분으로 빠르고 강력한 세정효과 - 윤활성향상, 수분제거 기능 추가 그래핀코팅와이퍼 그래핀 코팅 와이퍼 블레이드 - NR 고무용 그래핀 코팅제 조성물 개발 - 견고한 코팅막형성및 닦암성능 향상 소방세정티슈 세정 및 중굼속 제거효과가 우수한 소방세정티슈 개발 - 화재진압으로 유해물질에 노출 시 오염 신속제거 - 피부 및 기구의 중금속 제거효과 우수 - 인체용과 기구용으로 구성 - 국유특허 실시권 획득 AirCare 그라스 인스틱 그라스 인스틱 온라인용 제품 개발 - 온라인 전용 제품 및 선물 패키지 제품 출시 AirCare 그라스 레더스틱 통풍구 그라스 레더스틱 통풍구 방향제 개발 - 통풍구 에어 벤트라인과 가죽 고유 색상의 고급감을 살린 방향제 - 에센셜 오일이 함유된 메이저 향료 회사의 고급스러운 향 Home care 살림공방 살림공방 냉장고용 겔 탈취제 개발 - 불쾌한 음식냄새 제거 및 슬림한 디자인의 겔 탈취제 밸런스온 베타젤 매트리스 베타젤이 코어부분에 적용된 매트리스 개발 - 엉덩이, 허리부분에 베타젤 적용하여 지지력 강화 및 압력분산효과 - 렘수면 기존 메모리폼 대비 2배 향상 - 3중직 커버로 부드러운 촉감 원단 적용 불스파워 시그니쳐 고농도 프리미엄 엔진오일첨가제 개발 - 고농도의 마찰저감제 및 플러렌 배합하여 마찰감소 극대화 - 윤활성향상, 산화방지 및 청정분산효과 크리스탈 하이브리드 왁스 고성능 하이브리드 고체왁스 - 작업성, 발수성, 내구성, 슬릭성을 구현한 감성 고체왁스 - 천연 카르나우바 왁스와 유리계폴리머의 조합으로 고성능 비딩, 쉬팅 구현 프리워시 산성, 알카리성 프리워시 개발 - 퓨어핏 프리워시 : 산성타입으로 각종 미네랑 오염을 이온화 반응을 통해 쉽게 제거 - 클리어핏 프리워시 : 알카리성 타입으로 비누화반을을 통해 유기물 오염, 단백질 오염등을 쉽게 제거 AirCare 그라스 네이처 그라스 네이처 디퓨저 세트 개발 - 자연과 가장 가까운 향으로 쉼이 필요한 공간에 사용 - 식물성 에탄올 사용, 유해성분 무첨가, 프랑스산 라벤더 오일 함유, IFRA 가이드 준수 터보차쳐 전용 엔진오일 개발 - 고온에 강한 엔진오일로 터보차쳐에 안전하며 슬러지 방지 - 5W-30, 0W-30 2종 개발 - 독일 TUV 터보차져 시험인증 과 미국 Savant Lab 공인시험으로 성능검증 AirCare 원터치 살균탈취캔 살라딘 살균탈취캔 - 살균 99.9%, 탈취 99% 효과 - 고농도 에탄올로 차량 내부가 젖지 않고 빠른 건조(곡물 발효 에탄올 사용) - 5가지 유해화학 성분 無첨가(無 LPG로 폭발위험 NO!) - 국내산 편백오일 추출물 사용 AirCare 살라딘 구구오 강력탈취 살라딘 구구오 강력탈취 방향탈취제 개발 - 악취 원인 분자를 흡착해 중화시켜 99% 초강력 탈취 - 은은하고 마일드한 라벤더코튼향 - 5대 유해물질 불검출 - 해조류에서 채취한 원료 사용 AirCare 그라스 더편백 디퓨저 그라스 더 편백 디퓨저(차량용) 개발 - 진하고 완벽한 리얼 편백 디퓨저 - 수증기 증류법으로 추출한 전남 장성의 편백오일 사용 - 비건 인증+프탈레이트 5종 불검출 - 차량용 에어케어부문 1위(7년 연속 판매 1위) 크리스탈 휠앤타이어 크리너 크리스탈 휠앤타이어크리너 개발 - 강력한 세정력과 빠른 반응성으로 세정효과 증대 - 타이어 갈변제거 효과 강화 - 휠의 오일, 분진등의 오염 제거력 증가 루나틱몰리시 김서림방지제 폼타입 김서림방지제 개발 - 폼 디스펜서 적용으로 풍부한 거품을 발현하며 사용편리성 강화 - 김서림 방지 지속기간 증가 - 자동차 및 가정에서도 편리하게 사용 루나틱몰리시 유리세정제 전문가용 유리세정제 개발 - 잔사나 얼룩이 남지않은 전문가용 유리세정제 - 슬릭감을 부여하여 손쉬운 작업성 제공 -
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발수성을 부여하여 우천시 시야확보 용이 스노우체인 매직 그립 개발 - 특허성분의 특수 폴리머 적용으로 높은 제동거리 및 등판능력 제공 - 스트로우를 이용한 편리한 시공성 - 영하의 낮은 온도에도 효과적인 성능 구현 기술 애견방석 베타젤 프리미엄 애견 방석 - 베타젤 소재 사용하여 폼쿠션 대비 65% 통증 임계값 완화 - 논슬립 패턴 적용, POE코일과 베타젤로 통기성 확보 - 초극세사 벨보아로 부드러움, 2중 커버로 분리 세척 가능 - 양 끝단 4cm 높이며, 라운드 형태로 마무리함으로써 편하게 기댈 수 있음 - 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 23기(당기) 22기(전기) 21기(전전기) 비고 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와관리비 제조경비 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 X 100] ※ 22기부터 국제회계기준을 채택하여 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 종류 명칭 취득일 근거법령 취득소요인력/기간 상용화여부 매출기여정도 특허 젤쿠션 조성물외 59건 특허법 20/1년 일부상용화 다수 실용신안 발향장치외 2건 실용신안법 2/1년 일부상용화 적음 디자인권 방향제 용기용 커버외 179건 디자인법 5/1년 대부분 상용화 다수 상표권 불스원샷외 806건 상표법 20/1년 대부분 상용화 다수
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 전 세계적인 경기 둔화와 글로벌 공급망 문제와 같은 어려운 환경 속에서도 , 당사는 창사 이래 최대 매출을 달성했습니다 . 이러한 성과는 주주 여러분의 성원과 내부역량을 성장하는 분야에 집중한 결과로 이루어졌습니다 특히 이커머스 채널과 헬스케어 사업 분야에서의 성과가 돋보였습니다 . 경기 침체 속에서도 디지털 마케팅에 대한 대담한 투자와 전용제품 출시로 온라인 시장에서 성장 가능성을 확인하였고 , 자사몰을 포함한 D2C 채널의 매출은 두 배로 성장했습니다 . 또한 헬스케어 사업에서는 제품 다양화와 비용 효율화를 통해 매출을 늘리고 비즈니스 경쟁력을 강화했습니다 또한 자산 건전화와 조직 정비를 통하여 내실을 강화했습니다 . 재고 감축과 운전자본 지표 개선으로 운영 효율성을 향상시키고 , 새로운 ERP 시스템 도입과 조직 문화의 개선을 통해 시스템 기반의 효율적인 경영을 실현하고 더 높이 도약할 수 있는 발판을 마련했습니다 년에는 오프라인 시장에서의 원가 경쟁력을 강화하여 시장 점유율을 공고히 하고 , 개인화된 디지털 마케팅을 강화하여 온라인 시장에서의 이익을 극대화할 것입니다 . 경쟁력이 강화된 헬스케어 사업을 확장할 예정이며 , 중국 법인을 재조정하여 더 견고한 토대를 마련하고 대형 유통 체인을 중심으로 일본 , 대만 등 수출을 확대하여 글로벌 전략을 강화할 것입니다 . 또한 모빌리티 산업 내에서의 전략적 투자를 통해 지속 가능한 성장을 추구할 것입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 제21기(감사받지 않은 재무제표) 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 영업이익 계속사업이익 당기순이익 주당순이익(원) ※ 22기부터 국제회계기준을 채택하여 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.- 23기(당기) 당사의 자산은 전기대비 46억 증가한 1,190억원이며, 차입금 증가로 인한 부채는 15억원 증가한 760억원입니다. - 자본은 31억원 증가한 430억원입니다. 자본 증가의 주요 원인은 당기순이익 발생 등에 따른 증가입니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 종속기업및관계기업투자손익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 전기대비 121억 증가하여 9.5%
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성장하였습니다.- 영업이익은 전기대비 16억 증가하여 20% 성장하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출 가. 유동성 현황 당사는 영업활동에서 154억 증가하였고, 유형자산 취득 등 투자활동에서 64억 감소, 차입금 증가 등 재무활동에서 58억 감소하여 기말 현금은 약 72억입니다. (단위 : 백만원) 구분 제 23기 제 22기 제 21기 기초의 현금 및 현금등가물 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금등가물 나. 자금조달당사는 당기에 412억을 상환하였으며, 400억을 조달하여 총 차입금이 전기말 대비 13억 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 차입금 (유동) 단기차입금 유동성장기차입금 차입금 (비유동) 장기차입금 차입금 소계 사채(유동) 변동금리부채권 사채 합계 합계 (2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별, 만기별 상환금액 도래현황 (단위 : 백만원) 구분 1년 이내 1년초과 5년 이내 5년 초과 차입금 사채 계 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "5.재무제표 주석_34. 약정사항 및 보증내역"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 동 보고서 재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항- 본 보고서의 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 당사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 대내적으로 발주처로부터의 수령통화와 구매결제 통화를 매치시켜 환익스포져를 줄이는 것을 우선으로 하고있으며 최소의 비용으로 환리스크를 해지하기 위해 대외적으로 통화스왑를 이용하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 사업의내용 중 "위험관리 및 파생거래"를 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 대여금의 감소 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 파생상품의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 대여금의 증가 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 취득 관계기업투자주식의 취득 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 임차보증금의 증가 파생상품의 증가 연결범위변동으로 인한 유출
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II. 투자활동현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 기타유동금융자산의 감소 기타비유동금융자산의 감소 종속기업및관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 사업양도 금융자산 처분계약금 파생상품의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 보증금의 감소 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 장기금융상품의 취득 기타유동금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 기타투자자산 취득 종속기업투자주식의 취득 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업처분 순현금유출
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 반도체 테스트 사업부 체제로 운영되고 있습니다.사업부문 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 반도체 테스트 반도체 웨이퍼 및 IC TEST 서비스 (1) 산업의 특성반도체 산업은 인류의 삶에 있어 매우 밀접한 관계를 형성하며, 주변에서 흔히 볼 수 있는 IT, 모바일, 전기 등 최신 첨단 산업에 필수적인 핵심 산업입니다. 또한 반도체 이외의 산업에서 기술적인 부분을 보다 높여 줄 수 있는 동력이 되고 있습니다. 반도체 생산업체는 크게 IDM, Fabless, Foundry, Chipless 등의 전공정 업체와 Packaging, Test 의 후공정 업체로 이뤄져 있습니다. 최근 들어 IT 산업의 급속한 성장으로 인해 반도체의 활용 분야가 넓어짐에 따라 전공정 업체뿐만 아니라 후공정 업체까지 두루두루 성장할 수 있게 되었습니다.(2) 반도체 테스트 사업 부문반도체 테스트는 반도체 소자(IC)의 전기적인 특성을 검사하는 것으로 시스템으로 구축된 프로그램 내에서 그 성능이 제대로 구현되는 지를 확인하는 공정으로 반도체 칩(Chip)이 탑재된 QFP, BGA, SiP등과 같은 제품화된 패키지를 테스트 하는 공정입니다.당사는 설립초기부터 Memory 반도체 TEST 사업뿐만 아니라 System IC 반도체 TEST 사업에도 주력하여 국내에서 유일하게 MCP(Memory+System IC) 반도체의 TEST가 가능한 기반을 구축하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 품 목 매출액 비율 구체적 용도 반도체검사 임가공매출 컴퓨터 관련 주변장치 및 통신장치 등Wafer 및 Package 상태의 반도체의 양품/불량 판정Program 개발 / Yield 및 불량 분석 / TAT reduction 등 기타매출 종속기업 기타매출 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 사업부문 사업소 사업소 제23기(2023년) 제22기(2022년) 제21기(2021년) 반도체검사 이천 생산능력 생산실적 가동률 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준- [3,600초/(TEST TIME+Index TIME)]*가동 효율*PARA*장비대수*24H*30D*월수- PKG TEST 공정 기준② 가동 효율- 생산실적/생산능력- PKG TEST 공정 기준③ 기타 참고사항- TEST 제품군의 변동에 따라 연도별 총 CAPA는 증감할 수 있습니다.(3) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 상황 (1) 매출 실적 (단위 : 백만원) 구분 품 목 제23기(2023년) 제22기(2022년) 제21기(2021년) 반도체검사 임가공매출 내수 수출 소계 제품매출 내수 수출 소계 기타매출 내수 수출 소계 종속기업 기타매출 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 2) 판매조직① 판매조직 조직도 영업본부 조직도.jpg 영업본부 조직도 ② 부서별 업무내용 구분 내 용 해외영업팀 해외 신규고객 발굴 / 영업 / CS 활동을 수행 영업팀 TEST 신규고객발굴 / 영업 / CS 활동을 수행 (3) 판매경로 (단위 : 백만원, %) 구분 품 목 경로구분 판매경로 2023년판매경로별매출액 매출비중 반도체검사 임가공매출 국 내 제품입고 - 직접출고 수출(구매승인서) 제품입고 - 직접출고 기타매출 국 내 제품입고 - 직접출고 수출(구매승인서) 제품입고 - 직접출고 종속기업 기타매출 국 내 제품입고 - 직접출고 기타매출 수출(구매승인서) 제품입고 - 직접출고 합 계 (4) 판매전략 ① 목표제품에 대한 기술력 보유 및 지원 목표 제품에 대한 숙련된 엔지니어를 보유하고 있으며, 개발 -> 양산까지의 전과정 엔지니어 지원을 통하여 제품의 안정성을 지원하고 있습니다. 또한 팹리스 등 엔지니어의 부재로 인한 공정상의 문제점 및 제품 양산시간 및 테스트시간 단축 등을 통하여
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제품의 경쟁력 확보를 지원하고 있습니다. ② 목표 장비군 구성 및 고객에 맞는 테스트 서비스 지원 제품의 단가(저가형, 고가형)에 따라 장비군이 모두 구성되어 있으며, 고객의 요구에 따라 프로그램을 통하여 원가적인 측면을 지원하고 있습니다. ③ 인프라 ( MES ) 구축 생산효율화 시스템(MES)을 구축하여 양산 장비, 테스트 수량, 출하 일정 등 외부에서 모니터링 가능하도록 하여 납기의 신속성 등의 경쟁력을 지원하고 있습니다. 또한 해당 시스템을 통하여 실시간으로 외부에서 당사의 구축시스템으로 접속하여 실시간 모니터링을 가능하게 하여 고객의 만족도를 높이고 있습니다. 나. 수주상황 당사의 제품은 종합반도체회사 등의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있으나 거래처와의 상호 긴밀한 협력관계 구축에 따른 사전 개발단계에서 사전 생산량을 예측하고 있으며, 자재확보 및 생산계획등을 통하여 적절하게 대응하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름(*1) 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년 초과 단기기타채무 유동성사채 단기차입금 유동성장기부채 단기기타금융부채 유동리스부채 장기차입금 리스부채 합 계 (*1) 계약상 현금흐름에는 금융부채 관련 이자비용이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험① 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성 자산 USD 매출채권 및 기타금융자산 USD 매입채무 및 기타금융부채 USD 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 외화금융자산 외화금융부채 순효과 ② 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 합 계 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화 하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감 : 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e)
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자본조달비율(%) ((c)/(f)) 부채비율(%) ((d)/(e)) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동 해당사항 없습니다. 다. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 (1) 환경관련, 보건 및 안전관련 및 품질관련 인증서 현황 구 분 환경 보건 및 안전 품질 당사인증 ISO14001 ISO45001 ISO9001 7. 기타 참고사항 가. 업계현황 및 전망 (1) 업계 개황 및 산업의 특성(가) 반도체 산업반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업이며, 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업입니다. 반도체(Semiconductor)란 전기가 잘 통하는 도체와 전기가 잘 통하지 않는 부도체의 중간 정도인 물질을 말합니다. 순수한 반도체에 불순물을 주입하면 전류를 증폭시키거나 스위치 역할을 하는 등 전자소자로서의 특성이 생기는데, 이 같은 성질을 이용하면 아주 작은 크기의 반도체에도 수십억 개의 전자회로를 만들 수 있습니다. 따라서, 이러한 특성 때문에 반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 핸드폰 등 전자제품 뿐만 아니라 각종 통신기기, 자동차, 로봇, 우주항공산업, 의료장비 등 전기를 사용하는 거의 모든 분야에서 사용되고 있습니다. 반도체 산업은 현재의 전자 및 정보화 사회를 주도하고 있는 산업으로서 1960년대 집적회로(Integrated Circuit)가 개발된 이래 지속적으로 비약적인 성장을 거듭하면서 새로운 혁명을 이끌고 있습니다. 반도체 산업은 1950년 무렵 진공관을 주로 사용하던 과거의 전자소자를 반도체로 대체하면서 대두되기 시작하였으며, 진공관을 반도체로 대체하면서 소자의 성능은 획기적으로 향상되어 더욱 작으면서도 값이 저렴하고, 전력소모도 낮은 새로운 소자가 계속 등장하여 반도체 공업은 지속적인 발전을 거듭하고 있습니다. 반도체를 이용해 집적회로(IC)를 만들어 증폭장치, 다이오드, 트랜지스터, 계산 장치 등에 이용되어, 다양한 전자소자를 만드는 데 쓰이며, 최근에는 여러 용도의 감지기에도 이용 되고 있습니다. 반도체 공업에 사용되는 재료는 크게 3가지로 분류될 수 있습니다. 반도체와 같은 기능재료, 리드프레임이나 본딩와이어 등의 구조재료 및 포토리지스트나 화학원료 등의 공정 재료가 그것이다. 우리나라의 반도체 산업은 1983년 메모리공정 사업에 국내기업이 본격적으로 참여하면서 급속한 발전을 이룩해왔습니다. 반도체의 용도는 장난감에서부터 첨단산업 이르기까지 다양한 산업에 전반적으로 사용되고 있으며, 현재 반도체가 가장 많이 이용되는 분야로는 PC와 가전제품, 모바일 폰, 자동차 등에 사용되고 있으며, 사용범위가 점차적으로 확대되고 있는 추세에 있습니다. 반도체의 구분으로는 메모리반도체와 시스템반도체 반도체로 구분할 수 있는데 메모리 반도체는 정보를 저장할 수 있으며, 시스템반도체 반도체는 연산이나 제어기능을 할 뿐 정보저장의 기능은 배제되어 있습니다. [그림] 반도체 기술분류 반도체기술분류.gif 반도체기술분류 (자료 :　KIET, ITＲ＆Ｄ 발전 전략) 시스템 반도체는 첨단 IT 수요에 연동된 하이테크산업으로 휴대폰, 가전, 자동차, 바이오 등 시스템산업 경쟁력과 직결되며, 특화디바이스는 시스템반도체 분야의 고부가가치 소자로서 고효율ㆍ고용량ㆍ고신뢰성을 바탕으로 융ㆍ복합형 IT 제품의 핵심소자로 부각됨에 따라 친환경디바이스 신기술 창출이 필요합니다. 또한, 메모리는 초고속ㆍ대용량ㆍ저소비전력의 특성을 요구하고 있는 가운데 전원이 끊어지면 저장된 자료는 소멸되지만 빠른 처리 속도가 장점인 D램의 빠른 속도와 전원이 끊겨도 저장된 정보가 지워지지 않는 플래시 메모리의 장점인 플래시의 저장능력을 결합한 20나노미터 이하의
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고집적 차세대메모리 개발이 요구되고 있습니다. [표] 시스템반도체와 메모리반도체 산업의 비교 특성 메모리반도체 시스템반도체 시장성 범용 양산 시장(DRAM, 플래시램 등) 응용 분야별로 특화된 소량 다품종시장(유무선통신, 정보기기, 자동차 등) 기술성 미세공정 등 HW 양산 기술력 설계 및 SW 기술력 필요 진입장벽 가격 기술 경기변동 민감 상대적으로 둔감 경쟁력의 핵심 설비투자, 자본력 설계기술 우수한 인력 (자료 : 시스템반도체 현황 및 발전전략 : ETRI 2010.06） (나) 반도체 산업의 공정 및 분업화 최근 반도체산업은 양산능력을 중요시하는 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되는 가운데 기술경쟁력을 중심으로 업계의 재편이 활발하게 전개되고 있습니다. 반도체산업은 21세기에도 디지털화와 네트워킹화로 요약되는 고도 정보화 사회로의 진전에 따라 새로운 기술과 수요를 창출함으로써 한국의 선진국 진입을 주도하는 선도적 역할을 수행할 국가 핵심전략 산업입니다. 반도체산업은 크게 반도체 소자제조업, 반도체장비 및 원ㆍ부자재 제조업등을 모두 포함하며 반도체산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수 있습니다. 좁은 의미의 반도체산업은 설계, 웨이퍼가공, 조립, 테스트 사업부문으로 나눌 수 있습니다. [그림] 반도체 제조 공정 반도체 제조공정.jpg 반도체 제조공정 (자료 :　한국전자산업진흥회, 반도체 산업동향, 2008) 초기 반도체 산업은 미국 ,유럽을 중심으로 한 IDM (Integrated Device Manufacturer)을 기반으로 공정의 수직 계열화로 산업을 발전시켰으며 그 흐름이 메모리의 경우 일본,한국, 대만 등 동아시아로 이동 후 IDM업체 간 경쟁이 격화 (Chicken Game)되면서 누가 더 빠르고 낮은 원가로 공급하는가에 의해 시장을 주도했기에 자체적인 토탈 솔루션을 가지는 흐름으로 반도체 시장이 형성되어 왔습니다. 반면 시스템반도체의 경우 일정 시기 이후 각공정별 전문업체로 발전하는 모델이 생겼으며 현재는 IDM과 팹리스로 양분되어 세계시장을 공유하고 있습니다. 팹리스의 경우 자체 설계한 제품을 파운드리 업체에 위탁 의뢰하여 웨이퍼를 제조하고 있으며, 패키징과 테스트도 전문업체에 의뢰를 하는 구도로 시장의 모델이 형성되어가고 있습니다. 이는 각종 전자 기기를 위한 다품종 소량 생산을 요구하는 제품 특성상 전문업체에 의뢰를 하는 것만이 시장이 원하는 다양한 요구에 신속하게 대응할 수 있고 시장이 원하는 가격을 만족할 수 있기 때문입니다. 이런 흐름으로 최근에는 팹리스뿐만 아니라 IDM의 경우에도 외주 전략이 상당히 활성화되어 파운드리, 패키징, 테스트산업 등의 외주 시장이 급팽창되고 있습니다. 이들 산업을 제조공정에 따라 나누어 보면 상기 그림과 같이 모든 공정을 가지고 있는 IDM 업체와 각 공정마다 전문화 및 분업화된 업체들로 나눌 수 있는데 팹리스와 파운드리 업체는 전공정에 전문화된 회사들이고, 패키지와 테스트 업체는 후공정에서 전문화된 회사들로 양분화 할 수 있습니다.각각의 공정은 서로 가치사슬로 연결되어 있으며 한 곳의 공정을 배제하고 진행할 수 없음으로 전문화되고 특화된 상호 보완적인 경쟁을 통하여 산업이 발전하고 있습니다. 반도체기업들은 자사의 기술 역량, 자금, 반도체 경기 등에 따라 전략적으로 생산에 참여하고 있습니다. 반도체 생산업체는 제조공정에 따라 크게 일관공정 업체(IDM : Integrated Device Manufacturer), 설계전문업체(Fabless), 수탁제조업체(Foundry), IP개발업체(Chipless) 등의 전공정(Front-End Process)업체와 후공정(Back-End Process)의 어셈블리 및 테스트 전문업체가 있습니다.메모리분야는 대부분 일괄공정체제(IDM)이며, 시스템반도체분야는 부가가치 체인별 분업화가 잘 이루어져 있습니다. 특히 IP전문업체(Chipless 비즈니스)는 새로운 수익모델기업으로 등장하고 있으며, 이는 반도체 칩을 완제품으로 설계하지 않고 칩의 아키텍처 설계, 규격설정, IP개발
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등 R 가까운 분야를 특화하는 기업입니다. 설계전문(Fabless) 비즈니스도 고속성장하고 있으며, 이는 반도체 칩을 직접 생산하지 않고 특정용도 IC의 설계 및 마케팅에 특화한 기업이며, 또한 이들 기업을 뒷받침하는 파운드리(Foundry) 비즈니스도 활발히 성장하고 있습니다. 생산기술 및 생산코스트의 우위성을 바탕으로 설계업체의 위탁에 의해 제조만을 전문하며, 대만, 한국, 중국이 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. [표] 반도체 제조 형태에 따른 구분 구분 특징 주요기업 종합 반도체 기업(IDM) 설계, Wafer 가공,조립,마케팅을 일괄수행(IDM)대규모 R 설비투자 필요 삼성전자, SK하이닉스,Intel, Micron, Toshiba 등 Foundry 업체 Wafer의 가공만을 전문적으로 수행전문 수탁 생산회사(고부가 시스템반도체 위주) DB하이텍, 매그나칩TSMC, UMC, SMIC 등 Fabless 설계기술만 보유하고 위탁생산 판매높은 기술, 인력 인프라 요구 TLI, 실리콘웍스, 엠텍비젼Qualcomm, Xilinx 등 가공된 Wafer의 Assembly전문회사 축적된 경험 및 거래선 확보 필요 에이티세미콘, SFA반도체하나마이크론, ASE, Amkor 등 TEST(테스트) 대규모 설비 투자 필요높은 기술력, 안정적인 제조운영 능력 요구 에이티세미콘, 하이셈ASE TEST, Ardentec 등 (자료 : 에이티세미콘) (다) 반도체 테스트 산업 반도체 테스트(Semiconductor Test)란 반도체를 사용하기 전에 기능이 제대로 발휘하는지 이상 유무를 확인하는 것으로 Test 장비와 Test Program을 사용하여 반도체 소자의 전기적(electrical) 기능을 검사하는 것을 말하고 있습니다. 반도체 테스트에는 FAB공정을 마친 웨이퍼(wafer)를 패키징(Packaging)하기 전에 Wafer상의 개별 칩을 테스트하는 Wafer Test와 반도체 칩( TSOP, QFP, PLCC, BGA, CSP등 )을 Test하는 Package Test 두 가지로 나눌 수가 있습니다. 반도체 테스트(Semiconductor Test)에 사용되는 장비로는 크게 Tester, Package Test를 위한 Handler 그리고 Wafer Test를 위한 Prober 등 3 종류로 나눌 수 있고, Package Test를 하기 위해서는 Tester와 Handler가 필요하며, Wafer Test를 하기 위해서는 Tester 와 Prober가 필요 합니다. 반도체 테스트 산업도 반도체 패키징 산업과 마찬가지로 반도체산업의 Back-End 분야로 분류되어 종합반도체 회사 및 팹리스업체들로부터 수주를 받아 납품하는 사업구조이며, 다양한 종류의 반도체를 Cover할 수 있는 테스트설비 및 공정 보유여부, 고객사 요구에 대응할 수 있는 기술력, 주문에 따른 단납기 대응능력, 엄격한 품질관리 능력 및 원가수준 등이 테스트 산업의 경쟁력을 결정짓는 주요 요소들입니다.(2) 업계 현황 및 성장성(가) 반도체 시장 현황 및 전망 세계 반도체 전체 시장규모는 2020년 4,404억불에서 2022년 6,135억불로 성장이 예측되며 주요 전망치는 아래[표]과 같습니다. 2022년 기준으로 전 세계 반도체 산업에서 메모리 반도체는 1,555억불로 33%, 로직 반도체는 1,813억불로 33%, 마이크로컴포넌트반도체는 897억불로 18%, 아날로그반도체는 845억불로 17%을 차지하고 있으며, 메모리 반도체가 약20%, 시스템반도체 반도체가 약80% 정도 차지하고 있습니다. [표] 세계 반도체 산업 규모 및 전망 (단위 : 백만불) 제품/년도 디스크리트 옵토 센서 아날로그 마이크로 로직 메모리 합 계 ① 메모리반도체 시장 2022년에 이어 2023년에는 빅데이터, 데이터센터 등 전 지역에서의 메모리반도체 수요가 증가하며 2022년 대비 5.1%증가한 6,797억불로 집계되었습니다. [표] 메모리시장 전망 (단위 : 백만불) 제품/년도 메모리 2010년 이후 본격적으로 전개되고 있는 '모바일 혁명'은, 스마트폰에 이어 태블릿 PC를 통해
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더욱 확산되고 있습니다. 모바일 혁명의 과정에서 IT 산업의 중심축은 인텔과 마이크로소프트에서 애플과 구글로 옮겨가고 있습니다. 이에 따라, 2011년 메모리 시장은 이러한 모바일 혁명에 따른 '패러다임의 변화'를 겪게 되는 일종의 '변곡점'과 같은 해가 되었습니다. [그림] 반도체 사업 및 패러다임의 변화 반도체 사업 및 패러다임의 변화.jpg 반도체 사업 및 패러다임의 변화 (자료 : KIET, 반도체 제조공정의 신기술) ② 시스템 반도체 시장 WSTS 자료에 따르면 2022년 시스템 반도체는 개별반도체인 디스크리트(discrete)까지 포함하면 전체 반도체 시장의 80%를 차지하며, 디스크리트는 전체 반도체의 5%를 차지합니다. 시스템 반도체는 D램 가격 등락이 심한 메모리 반도체와는 달리 가격 변화가 적은 편이고 부가가치가 높은 편이며, 시스템 반도체 반도체의 종류는 2만여 가지에 이릅니다. [표] 시스템 반도체 전망 (단위 : 백만불) 제품/년도 로직 시스템 반도체는“개별소자”에서 시스템 통합과 서비스 가치를 창출하는“융복합 반도체”로 발전하며, 시스템산업과 서비스산업의 고부가가치화에 대한 중추적인 역할을 수행하고 있으며, 단순“H/W 집적화”기술에서“S/W”와의 밀접한 결합을 통해 진화하고 있으며 시스템 경쟁력을 좌우하는 요소로 작용합니다.(예 : 모바일, 자동차 산업 등의 핵심) [그림] 시스템 반도체 개념도 시스템 반도체 개념도.gif 시스템 반도체 개념도 (자료 :　ITＲ＆Ｄ 발전 전략, 한국산업기술평가원) 시스템 반도체는 다품종 소량생산으로, 고도의 설계 기술을 필요로 하며, 응용분야가 다양하기 때문에 향후 반도체시장에서 시스템 반도체의 중요성은 더욱 더 증대될 것으로 예상됩니다. (나) 진입장벽① 대규모 설비 투자 사업 및 규모의 경제 실현 반도체패키징 산업 및 테스트 산업은 장치산업에 속합니다. 고가의 장비를 설치하여야만 양산이 가능하며, 양산 능력의 조절도 추가 장비 구매에 의해 가능합니다. 또한 패키징, 테스트 장비 외에 반도체 Cleanroom 등 대규모 Utility 시설도 갖추어야 합니다. 장치 산업의 특성상 초기 투자가 필수적이며, 어느 정도 규모의 경제를 실현하기 까지는 계속적인 투자가 필요합니다. 특히, 최근에는 다양한 제품 및 공정발달로 인하여 다양한 장비군을 형성하는 것이 가장 중요한데 산업이 성장하면서 다양한 제품이 출시되어 시장의 특성상 이들 제품에 대해서 대응하기 위해서는 그 제품에 맞는 제품군을 형성하여 시장을 선도해야 합니다. 자본의 축적에 의한 규모의 경제는 후발주자의 진입장벽이 됩니다. ② 기술력의 보유 반도체 패키징 및 테스트산업은 반도체 후공정에 대한 기술 집약적 산업이며, 다양한 칩들에 대한 패키징 제조기술 개발 및 테스트 프로그램 개발 능력 및 경험이 다른 공정에 비해 절실히 필요한 산업입니다. 연구 개발자의 기술 및 경험에 따라 패키징 및 테스트 품질이 크게 달라지므로 핵심 연구 인력의 보유가 패키징 및 테스트 산업에서 큰 경쟁력이 됩니다. 특히, 다양한 제품군을 가지고 있는 시스템반도체는 반도체공정 및 설계기술의 발전, 소비자의 다양한 욕구 충족을 위하여 제품 하나에 많은 기능을 집적하게 되었습니다. 팹리스 업체에서는 이 집적된 반도체 칩을 생산하기 위해서 개발초기부터 양산까지, 개발과 병행하여 적기에 출하, 시장 선점의 필요성으로 설계, 제조, 패키징 등 각 공정에서 발생하는 문제점을 즉시 수정 및 보정할 필요성을 가지고 있습니다. 미세공정의 발달로 인한 기술적인 노하우와 다양한 제품에 대한 이해도를 가진 엔지니어의 확보는 경쟁업체 뿐만 아니라 후발 주자에게는 큰 진입장벽을 가지게 됩니다. ③ 제조 운용 능력 인프라의 구축 반도체 후공정 외주산업은 납기 및 품질의 중요성이 무엇보다 중요한 사항이며 이를 위해서는 정확하고 종합적인 분석 시스템이 있어야 실시간 모니터링과 코스트에 가장 민감한 수율(YIELD)을 관리할 수가 있습니다. 이를 위해서는 반도체공정을 이해하고 고객이 원하는 다양한 데이터에 대한 출력이 실시간 피드백이 되어야 하는데 이를
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구현하기 위해서는 다년간의 인프라 구축과 반도체 제조에 대한 분석 툴이 개발 축적되어야 하는데 이런 인프라는 IDM 혹은 해외의 유수 업체 등 종합적인 제조능력을 가진 파트너와의 장기간 교류 없이는 달성될 수 없는 부문입니다. 후발주자는 이런 기술적 인프라 구축에 많은 시간과 비용을 요하게 됩니다. ④ 품질 경쟁력 반도체 패키징 및 테스트는 반도체 공정의 마지막 공정으로 품질 경쟁력이 무엇보다 중요합니다. 반도체 패키징 및 테스트 공정에서 품질 결함이 발생할 경우 고객에게 직접적으로 Complain이 발생하기 때문에 고객을 만족시키기 위해서는 엄격한 품질 기준과 공정관리를 통한 지속적인 개선이 필요하며, 품질 경영 시스템 구축을 통해 신뢰할 수 있는 제품과 서비스를 고객에게 제공하며, 품질 신뢰 구축을 위해 품질/환경/안전 등의 품질인증을 취득하여 품질 경영 시스템 구축을 지속적으로 진행하여야 합니다. 고객의 엄격한 품질 수준과 신뢰 구축은 후발주자에게는 큰 진입장벽이 됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업현황(가) 반도체 테스트 부문반도체 테스트는 반도체 소자(IC)의 전기적인 특성을 검사하는 것으로 시스템으로 구축된 프로그램 내에서 그 성능이 제대로 구현되는 지를 확인하는 공정으로 반도체 칩(Chip)이 탑재된 QFP, BGA, SiP등과 같은 제품화된 패키지를 테스트 하는 공정입니다.당사는 설립초기부터 Memory 반도체 TEST 사업뿐만 아니라 System IC 반도체 TEST 사업에도 주력하여 국내에서 유일하게 MCP(Memory+System IC) 반도체의 TEST가 가능한 기반을 구축하였습니다. (2) 회사 성장 과정 구 분 시장 여건 생산 및 판매활동 개요 영업상주요전략 국 내 국 외 설립시 세계 경기 불황에 따른반도체 분업화 본격화 2000년 하반기 이후 세계IT경기 불황 발생 대기업 고객 중심으로 양산 시스템 구축 성장기 하이닉스 점유율 50%이상대기업을 중심으로시스템반도체 국산화 본격화국내 테스트 하우스 업체 성장 국제 금융 위기 발생스마트폰, 태블릿 PC 시장 급성장 가격 우위 및 규모의 경쟁 전략엔지니어링 강화를 통한고객만족도 강화 전략 상장이후 메모리부분 대만과격차가 더욱 크게 발생시스템반도체 분야의제품 다양화 지속 중국 반도체 급성장 메모리 : DDR3 Core, Speed Final Test 진행시스템반도체 : RFIC Test 진행을 위한 준비 진행, 후지쯔 등해외고객 발굴 글로벌 업체 발굴 및 제품 다변화 전략패키징, 테스트가 모두 가능한Turn-Key 솔루션 구축 (3) 주요 고객군 (가) 대형 IDM 업체 당사는 전세계반도체 TOP10 중 상위 업체인 SK하이닉스반도체를 주고객으로 하고 있습니다. SK하이닉스반도체는 당사와 10년 이상 거래관계를 지속하고 있는 주요 고객입니다. 따라서 긴밀한 협력관계를 계속 유지하고 있으며, 추가적인 영업을 위하여 해당사별 영업, 기술, 품질, 제조 및 필요시 TFT팀을 구성하여 대응하고 있습니다.(나) 해외 팹리스 업체당사는 고객다변화 전략으로 중국의 동심반도체 등 해외 고객의 유치에 성공하였으며 다른 해외 업체 및 다른 국가의 해외업체의 영업력을 강화해 나가고 있습니다. 또한, 기 확보한 해외고객사인 동심반도체 등의 매출증대를 위하여, 영업본부 산하에 별도의 전담 조직을 구성하여 대응하고 있습니다. (다) 국내 팹리스 및 중소형 업체 티엘아이, 실리콘마이터스 등 국내 팹리스 업체의 경우 별도의 테스트 장비 및 전문 인력을 보유하고 있는 경우가 드물며 일반적으로 제품의 테스트는 패키징 및 테스트하우스에 전적으로 위탁하는 경우가 많습니다. 당사는 다양한 보유 장비 및 경쟁력 있는 개발 기술력을 보유하고 있으므로 엔지니어를 보유하지 않은 신생 팹리스 업체에 제품에 대한 신뢰할 수 있는 패키지, 테스트 솔루션을 제공하고 있습니다. (4) 시장 점유율 국내 반도체 패키징 시장의 규모 및 시장점유율에 대한 객관적인 자료가 존재하지 않아 국내 주요 경쟁사들의 매출실적을 기준으로 국내시장 규모 및 시장점유율을 추정하였습니다. 생산량으로 시장점유율을
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산정할 경우 생산량만 많고 가격이 낮은 품목이 많은 기업일수록 점유율이 높게 산정되어 결과가 왜곡될 수 있어, 생산량과 제품가격이 모두 반영되는 매출액으로 시장규모를 산정하였습니다. [표] 국내 후공정업체 시장점유율 (단위 : 억원) 회사 2019년 2020년 2021년 매출 비중 매출 비중 매출 비중 ASE Korea SFA반도체 시그네틱스 하나마이크론 에이티세미콘 윈팩 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 본 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 자산총계 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 부채총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 자본총계 지배기업소유주지분 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 Ⅳ. 기타자본항목 Ⅴ. 이익잉여금 비지배지분 부채와 자본총계 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 영업이익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 주당순이익(원) 상기 재무정보는 연결 기준이며 당사의 총자산은 2023년말 현재 343억원으로 전년대비 65% 감소하였습니다. 총자산의 구성비는 유동자산이 21%, 비유동자산은 79%이며, 비유동자산의 대부분은 시설장치 등 유형자산입니다. 총부채는 2023년말 77억원으로 전년대비 70% 감소하였습니다. 총부채의 구성비는 유동부채는 80%, 비유동부채는 20%로 구성되어 있습니다. 총자본은 전년대비 63% 감소하였습니다.2023년도 총매출액은 전년대비 18% 감소하여 140억원을 기록하였습니다.당사는 사업의 특성상 기업을 대상으로하는 영업활동을 영위하고 있기 때문에 물가 상승에 따른 민감도가 상대적으로 높지 않으며, 간접 수출 및 해외 장비 또는 원재료 조달 이슈로 환율에 따른 영향을 받고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 현금흐름 당사의 보고기간 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제23기 제22기 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 기말 현금및현금성자산 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 일반자금대출 KEB하나은행 시설자금대출 KEB하나은행 시설자금대출 KEB하나은행 (*1) 일반자금대출 KEB하나은행 (*1) 일반자금대출 수출입은행 일반자금대출 더에이치테크㈜ 일반자금대출 개인 합 계 (*1) 상기 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 29 참조). (2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 할부금융대출 BNK캐피탈 일반자금대출 KB국민은행 시설자금대출 KB국민은행 기계리스 케이샤인코리아 소 계 유동성대체 차감계 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년 초과 합 계
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(4) 사채1) 보고기간종료일 현재 비금융업 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익률(%) 당기말 전기말 제10회 전환사채 제11회 전환사채 소 계 가산 : 상환할증금 차감 : 할인발행차금 합 계 유동성대체 차감계 2) 보고기간종료일 현재 금융업 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율/보장수익률(%) 당기말 전기말(*1) 제4회 신주인수권부사채 이자청구권소멸 제9회 신주인수권부사채 소 계 가산 : 상환할증금 차감 : 할인발행차금 합 계 매각예정부채 대체 차감계 (*1) ㈜리더스기술투자와 관련된 부채는 매각예정부채으로 대체하였습니다(주석 9 참조). (5) 당기 및 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 차 기 초 증 가 감 소 당기말 최초발행 재발행 전 환 대 체 상 환 비금융업 제10회 전환사채 비금융업 제11회 전환사채 합 계 (단위:원) 구 분 회 차 기 초 증 가 감 소 전기말 최초발행 재발행 전 환 대 체(*1) 상 환 비금융업 제10회 전환사채 비금융업 제11회 전환사채 비금융업 제12회 전환사채 비금융업 제13회 전환사채 비금융업 제14회 전환사채 비금융업 제15회 전환사채 비금융업 제16회 전환사채 비금융업 제17회 전환사채 비금융업 제18회 전환사채 금융업 제4회 신주인수권부사채 금융업 제9회 신주인수권부사채 금융업 제10회 전환사채 금융업 제11회 전환사채 금융업 제12회 전환사채 금융업 제13회 전환사채 금융업 제14회 전환사채 합 계 (*1) ㈜리더스기술투자와 관련되어 매각예정부채로 대체된 사채 552백만원이 포함되어 있습니다(주석 9 참조). 나. 유동성 위험관리 당사는 현재에도 자체 영업활동으로 현금을 창출하고 있으나, 최근 제조원가 증가에 따라 이익구조가 일부 악화되었습니다. 다만 시장상황이 개선됨에 따라 영업활동의 호조세로 그 수치는 향후에 더욱 양호해질 것으로 기대하고 있습니다. 반면 당사의 차입금은 대부분 단기차입금으로 이루어져있지만 원활한 만기연장이 예상되고 있습니다. 그 차입금의 규모는 자산 및 매출규모 대비 높은 수준이라 판단하고 있지 않기 때문에 유동성 위험이 크지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 다. 자금 조달과 지출 당사는 2016년까지는 자체 영업활동으로 인한 자금창출 및 자산처분을 통해 자금조달하여 차입금 상환에 주로 사용하였으며 적극적인 투자활동은 보류하였습니다. 다만, 2019년 이후 진천3공장 증축 및 관련 시설장치 투자 등 대규모 투자가 진행되었고 이로 인해 부채비율이 크게 증가하였습니다. 금년에는 해당 PKG사업부 매각 및 주요 지분증권(주식회사 리더스 기술투자 지분)에 대한 매각 등으로 재무구조가 크게 개선 되었습니다. 다만, 이로 인해 자산 및 매출 규모가 감소하였으나 신규 투자 및 사업 진출을 통해 매출 규모 확대 및 이익 구조가 개선 될 것으로 기대하고 있습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 첨부된 연결 및 별도 감사보고서의 재무제표에 대한 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 위험관리 정책에 관한 사항 첨부된 연결 및 별도 감사보고서의 재무제표에 대한 주석을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜와이비엠넷은 2000년 6월 출범하여 한국의 이러닝 산업을 개척하고 선도해온 온라인 교육 기업입니다 . 출범 이후 온라인 교육 , 온라인 테스트 , 디지털 콘텐츠 판매를 기반으로 고수익 사업 모델을 갖추고 사업을 지속적으로 확장해 왔습니다 . 또 온라인 교육 노하우와 방대한 콘텐츠 데이터베이스 및 IT 개발력을 기반으로 'One Source, Multi Use' 전략을 실현하여 에듀테크 시장에서도 선도 기업으로 자리잡았습니다 . 현재 ㈜와이비엠넷은 이러닝을 넘어 , 외국어 교육부터 평생교육 , IT 교육 , 직무역량개발 교육까지 종합교육과정을 갖췄을 뿐만 아니라 , 자체 IT 솔루션 및 교육 콘텐츠의 해외 수출 , 공교육 지원 사업 등으로 사업을 다각화하고 있습니다 가 . 신규사업 등의 내용 및 전망 에듀테크 국내 교육 산업의 화두는 단연 '에듀테크 ' 입니다 . 이에 따라 시장 선점을 놓고 업계간 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다 . ㈜와이비엠넷은 B2B와 B2C 교육을 막론하고 에듀테크를 빠르게 도입하고 있으며 사업 내용은 아래와 같습니다