chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (2) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 29일 개최될 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부가액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에
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있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 수익인식(고객충성제도)고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는 보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 합계 4. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 미수금 미수수익 합계 *매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상 차손은 주석 28 에서 설명하고 있습니다. 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 미완성제작 합계 6. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 당사는 보고기간말 현재 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험㈜와 롯데손해보험㈜에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 부보금액은 각각 41억원 및 46억원 입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 기계장치 합 계 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 당기 감가상각비 중 651,995원은 매출원가, 432,132천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계
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기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 전기 감가상각비 중 606,240천원은 매출원가, 409,946천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 7. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (전기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초금액 취득액 대체 무형자산상각비 기말금액 당기 무형자산상각비 중 8,107,078천원은 매출원가, 82,608천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 방영권 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초금액 취득액 대체 무형자산상각비 기말금액 전기 무형자산상각비 중 5,652,553천원은 매출원가, 81,571천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다 8. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 (종속기업) 싱가포르 방송업 ㈜미디어앤아트 대한민국 전시 및 행사 대행 ㈜위매드 대한민국 드라마제작 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 대한민국 제조업 ㈜라프텔 대한민국 컨텐츠유통 ㈜에이피얼라이언스 대한민국 서비스업 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(*1) 대한민국 방송업 소계 (관계기업) ㈜에이펙스미디어 대한민국 정보서비스 합계 (*1) 회사는 장기차입금에 관련하여 상기 종속회사 주식을 담보로 설정하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 ㈜미디어앤아트 ㈜위매드 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜라프텔 ㈜에이피얼라이언스(*1) 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(*1) ㈜에이펙스미디어 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 ㈜미디어앤아트 ㈜위매드 ㈜로운컴퍼니씨앤씨(*1) ㈜라프텔(*1) ㈜에이펙스미디어 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*1) 매출액 및 당기손익은 사업결합 이후 금액입니다.9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 선급비용 합계 10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 임차보증금 합 계 11. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 12. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품부채 장기미지급금 합계 13. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 최종만기 단기차입금 신한은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 소 계 장기차입금(*1) 산업은행 일반자금대출 IBK캐피탈 일반자금대출 신한캐피탈 일반자금대출 소 계 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 제3회 무보증 사모 전환사채 제4회 무보증 사모 전환사채 소 계 차입금 합계 (*1) 장기차입금에 대해서는 당사보유 주식이 담보(담보설정액 산업은행 13,200백만원, IBK캐피탈 33억원, 신한캐피탈 66억원)로 설정되어 있습니다. (2) 전환사채보고기간말 현재 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말
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권면금액 전환권조정 합계 유동성대체 차감후 전환사채의 주요 발행조건 구분 내용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모 전환사채(주1) 제3회 무보증 사모 전환사채(주2) 제4회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 최초발행금액 누적 전환 및 상환금액 잔여사채 액면금액 발행일 만기일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환조건 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,554원으로 함. 액면가 100원을 기준으로 1주당 2,692원으로 함. 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,829원으로 함. 리픽싱조건 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2022년 3월 12일부터 2026년 2월 12일 2022년 9월 29일부터 2026년 8월 29일 2024년 4월 21일부터 2028년 3월 21일 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2023년 9월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 2025년 4월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 사채의 권면금액에 조기상환수익률(100%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부 (주1) 당기 중 제2회차 전환사채는 전액 전환되었습니다.(주2) 당기 중 제3회차 전환사채 123억원이 전환되어 127억원 잔액이 있으며, 당사는 50억 콜옵션을 행사하고 소각하지 않고 보유중입니다. 따라서 당사의 옵션행사 보유분으로 인해 당기말 현재 전환사채잔액은 77억원 입니다.보고기간말 현재 전환사채와 관련한 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 내역 당기말 전기말 파생상품자산 매도청구권 파생상품부채 조기상환청구권 14. 퇴직급여(1) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 376백만원(전기: 307백만원)입니다.(2) 기타단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연차수당 15. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금(주1) 선수수익(주1) 기타유동부채 합 계 (주1) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채로 당기 중 수익으로 인식된 금액은 174,854천원(전기 179,843천원)입니다. 16. 충당부채당사의 충당부채는 판매촉진충당부채와 복구충당부채로 구성되어 있습니다. 판매촉진충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 상품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 복구충당부채는 복구의무를 이행하는 시점의 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매보증충당부채 복구충당부채 합계 판매보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 전입 인식 사용 기말 유동 비유동 17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 17.1 사용권자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 부동산 차량운반구 합계 사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상각비 당기말 부동산 차량운반구 합계 당기 중 증가된
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사용권자산은 2,013백만원(전기: 149백만원)입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 전기말 부동산 차량운반구 합 계 .2 리스부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 유동 비유동 합계 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 기말 유동 비유동 리스부채 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상환액 이자비용 기말 유동 비유동 리스부채 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 부동산 차량운반구 소계 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 당기 중 리스의 총 현금유출은 905백만원(전기: 848백만원)입니다. 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 자본금 발행주식수 자본금 발행주식수 기초 전환사채의 전환(주1) 제3자배정 유상증자 기말 (주1) 당사가 발행한 제2, 3회차 전환사채 중 77억이 당기 중 보통주로 전환되었습니다. 19. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 자기주식 자기주식처분손실 전환권대가 전환사채재매입손실 지분법자본변동 합계 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 전환사채의 전환 이익잉여금 대체 제3자배정 유상증자 기말 (3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당기 전기 금액 자기주식수 금액 자기주식수 기초 매각 기말 (4) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 전환사채의 전환 전환사채의 발행 전환사채의 재매입 기말 20. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기순이익 자본잉여금 이입 기말금액 (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분내역은 다음과 같습니다. 제 6(당) 기 2023년 01월 01일 부터 제 5(전) 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 : 2024년 03월 29일 처리확정일 : 2023년 03월 30일 회사명 : 주식회사 애니플러스 (단위: 원) 과 목 제 6(당) 기 제 5(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분이익잉여금 2. 당기순이익 Ⅱ. 이익잉여금이입액 주식발행초과금이입액 Ⅲ. 이익잉여금처분액 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 21. 주당이익(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당기 구분 유통보통주식수 기간 일수(일) 적수 기초 유통보통주식 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 기말보통주식수 자기주식 차감 기말유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 : 15,944,170,447÷365 = 43,682,659 ② 전기 구분 주식수 기간 일수(일) 적수 기초 보통주식수 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 제3자배정유상증자 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 기말보통주식수
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기초 자기주식수 자기주식 매각 기말 자기주식수 기말유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 : 12,032,008,548 ÷365 = 32,964,407 (2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 보통주 당기순이익 조정내역 : 전환사채이자비용 전환사채평가손실(이익) 보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 : 전환사채의 전환가정 보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 보통주 희석주당순이익 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 원천별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 총 수익 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 (2) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 컨텐츠매출 상품매출 기타매출 합계 (3) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익의 지역별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요 지리적 시장 한국 싱가포르 기타 합계 (4) 당기 및 전기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문 당기 전기 A사 컨텐츠, 상품, 기타매출 B사 컨텐츠 23. 비용의 성격별 분류① 당기 (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 매입 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 감가상각비 무형자산상각비 판권료 지급임차료 건물관리비 지급수수료 보험료 광고선전비 세금과공과 소모품비 대손상각비 주식보상비용 기타 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 매입 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 감가상각비 무형자산상각비 판권료 지급임차료 건물관리비 지급수수료 보험료 광고선전비 세금과공과 소모품비 대손상각비 주식보상비용 기타 합계 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 기타금융비용 합계 26. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의대손상각비환입액 종속기업투자주식처분이익 사용권자산해지이익 복구충당부채환입 잡이익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 사채상환손실 유형자산처분손실 잡손실 합계 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 이연법인세비용: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 소 계 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 자기주식처분이익 주식발행초과금 전환권대가 재매입손익 합 계 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기
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전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비과세수익 - 비공제비용 - 세액공제 및 감면(농특세 포함) - 미인식이연법인세의 증감 - 전기법인세 조정사항 - 기타 세율차이 등 법인세비용(수익) 유효세율 (*) (*) 부의 세율이므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. 4) 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 일시적차이 투자주식 미지급비용 대손충당금 매출채권및기타채권 기타금융자산 판매촉진충당부채 복구충당부채 기타의 대손상각비(선급금) 사용권자산 리스부채 장기미지급금 파생상품자산_라프텔 파생상품부채 파생상품자산 전환권조정 미지급금 일시적차이 소계 미인식 이연법인세자산(부채) 기말 이연법인세자산 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 일시적차이 투자주식 미지급비용 대손충당금 매출채권및기타채권 기타금융자산 판매촉진충당부채 복구충당부채 감가상각비 기타의 대손상각비(선급금) 기타의 대손상각비(장기대여금) 사용권자산 리스부채 장기미지급금 파생상품자산_라프텔 파생상품부채 파생상품자산 전환권조정 일시적차이 소계 미인식 이연법인세자산 기말 이연법인세자산 (5) 당사의 차감적 일시적차이와 미사용 이월세액공제에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 매 기말마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 이월세액공제 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 미인식 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손충당금 중 종속기업 매출채권 관계기업 및 종속기업투자주식 관계기업 및 종속기업투자주식 합계 (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 합계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 합계 이연법인세자산(부채) 순액 28. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리요소당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여
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신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 (주1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 1) 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부가액 채권잔액 손상된 금액 장부가액 매출채권 만기일 미도래 1년 이내 1년 이상 경과 소계 기타채권 만기일 미도래 합계 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 대손상각비(환입) 기말금액 (3) 유동성위험유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 리스부채 장단기차입금 기타금융부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 5년 미만 매입채무및기타채무 전환사채 파생상품부채 리스부채 장단기차입금 기타금융부채 (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매, 대여 및 차입에 대해 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, SGD 등입니다. 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순손익 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY SGD SGD 단기금융상품 SGD 매출채권 USD USD SGD SGD 외화자산 합계 매입채무 USD USD JPY JPY 외화부채 합계 2) 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 금융부채 변동이자율: 금융자산 금융부채 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.- 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 변동이자율 금융자산 변동이자율 금융부채 3) 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한
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투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(5)자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장기차입금 및 단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본 자본조달비율 29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융상품(주1) 파생상품자산 임차보증금(주1) 현금및현금성자산(주1) 매출채권및기타채권(주1) 금융자산 합계 금융부채: 기타금융부채 파생상품부채 미지급금(주1) 매입채무및기타채무(주1) 장단기차입금(주1) 전환사채(주1) 리스부채(주1) 금융부채 합계 (주1) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 공정가치로 측정되지 않아 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 범주 당기 전기 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 배당금수익 당기손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정 외환차익 상각후원가 측정 외화환산이익 상각후원가 측정 금융수익 소계 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 파생상품평가손실 당기손익-공정가치 측정 외환차손 상각후원가 측정 외화환산손실 상각후원가 측정 기타금융비용 당기손익-공정가치 측정 금융비용 소계 순금융손익 총금융포괄손익 (2) 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 보고기간말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치측정
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금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합계 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 수준 1 수준 2 수준3 합계 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합계 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 합계 2) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 순자산 등 재무정보 등 파생상품자산 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 순자산 등 재무정보 등 파생상품자산 이항모형 주가, 주가변동성 등 파생상품부채 이항모형 이자율, 이자율 변동성 등 30. 파생상품(1) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option), 종속기업((주)라프텔)이 발행한 상환우선주 관련 매도청구권(Call option)을 파생상품자산으로 계상하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가이익(손실) 증가(감소) 기말 금액 전환사채 매도청구권 전환우선주 매도청구권 합계 (2) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 조기상환청구권(Put option)을 파생상품부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 금액 평가손실(이익) 증가(감소) 기말 금액 조기상환청구권 합계 31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 특수관계자명 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜제이제이미디어웍스 ㈜제이제이미디어웍스 종속기업 ㈜위매드 ㈜위매드 ㈜미디어앤아트 ㈜미디어앤아트 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜라프텔 ㈜라프텔 주식회사 에이피얼라이언스(주3) 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사(주3) 관계기업 ㈜에이펙스미디어 ㈜에이펙스미디어 기타 ㈜네고컴퍼니(주1) ㈜네고컴퍼니(주1) ㈜로운랩스(주2) ㈜로운랩스(주2) 주요 경영진 주주, 임원, 직원 주주, 임원, 직원 (주1) ㈜위매드의 종속기업으로 2023년 6월 30일자로 ㈜위매드가 전량 매각하였습니다.(주2) 종속기업 ㈜로운컴퍼니씨앤씨의 관계기업입니다. (주3) 당기 신규 취득함으로써 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 ㈜제이제이미디어웍스 ㈜에이펙스미디어 ㈜위매드 ㈜라프텔 ㈜미디어앤아트 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 ㈜네고컴퍼니 주주, 임원, 직원 합계 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 ㈜에이펙스미디어 ㈜네고컴퍼니 ㈜라프텔 ㈜미디어앤아트 ㈜로운컴퍼니씨앤씨 합계 대손충당금 순 장부금액 상기 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비환입액은 당기 1,527백만원, 전기 2,065백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 구분 ㈜위매드 대여금 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 전환사채 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 구분 대여금 ㈜위매드 대여금 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 지분거래 종류 금액 종속기업 주식회사 에이피얼라이언스 지분취득 종속기업 애니맥스브로드캐스팅코리아유한회사 지분취득 ② 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 지분거래 종류 금액 종속기업 ㈜위매드 지분취득 종속기업 지분취득 종속기업 ㈜미디어앤아트 지분취득 종속기업 ㈜네고컴퍼니 지분양도 종속기업
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㈜로운컴퍼니씨앤씨 지분취득 종속기업 ㈜라프텔 지분취득 (6) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당기말 전기말 제공 사유 ㈜미디어앤아트 연대보증 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증 ㈜위매드 연대보증 ㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등 ㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등 (7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당기말 전기말 제공 사유 대표이사 연대보증 신한은행 차입금에 대한 연대보증 (8) 주요 경영진에 대한 보상기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여(주1) 퇴직급여 합계 (주1) 주요 경영진에게 부여한 전환사채 매도청구권에 대한 주식보상비용을 포함하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기 중 현금흐름의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정: 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 종속기업투자주식처분이익 사용권자산해지이익 배당금수익 충당부채환입 이자비용 이자수익 외화환산이익 기타의대손상각비 환입 당기손익-공정가치 채무상품 평가이익 사채상환손실 유형자산처분손실 파생상품평가이익 주식보상비용 파생상품평가손실 기타금융비용 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 판매촉진충당금의 증가(감소) 소계 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당기 전기 무형자산 취득 관련 기타채무의 증가(감소) 장기외상매출금의 유동성대체 기타무형자산 방영권 대체 기타무형자산 건설중인자산 대체 전환사채의 자본전환 전환사채의 유동성대체 리스부채 유동성 대체 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 단기차입금 장기차입금 유동전환사채 비유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동 관련 총부채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 추가인식 전환권조정 상각 전환 단기차입금 유동전환사채 비유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동 관련 총부채 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송중인 사건은 없습니다. (2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 보증제공처 내용 금액 서울보증보험 이행보증 서울보증보험 지급보증 신용보증기금 대출보증 개인(대표이사) 연대보증 (3) 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내역 당기말 전기말 제공 사유 ㈜미디어앤아트 연대보증 ㈜미디어앤아트가 거래처에 제공한 이행보증증권에 대한 연대보증 ㈜위매드 연대보증 ㈜위매드의 차량리스에 대한 연대보증 등 ㈜위매드의 법인카드 한도 연대보증 등 (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 대출금액 일반자금대출 신한은행 시설자금대출 산업은행 일반자금대출 IBK캐피탈 (5) 당사는 리디(주)가 보유하고 있는 (주)라프텔 주식 25,000주에 대하여 매도청구권(Call option)을 보유하고, 리디(주)는 당사에 대하여 매수청구권(Put option)을 보유하고 있는 바 주요 약정 내용은
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다음과 같습니다. 구분 내용 행사기간 2024년 1월 1일 이후 대상주식 리디㈜가 보유하고 있는 ㈜라프텔 25,000주 및 이후 신규 취득분까지 포함 행사대금 콜옵션행사주식 1주당 440,000원으로 하여 IRR 8%를 적용해 계산한 금액에 콜옵션행사주식수를 곱하여 산출한 금액(IRR 적용기간의 초일은 거래종결일로하고 말일은 풋옵션행사대금지급일로 함) 콜옵션행사대금 지급일 콜옵션 행사일로부터 30일 이내 콜옵션행사주식의 콜옵션행사대금이 실제로 완납되는 날 소유권 이전일 (주1) 리디(주)의 매수청구권에 대한 약정 내용은 당사의 매도청구권과 동일함 34. 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (1) 당사는 2개 부문(컨텐츠부문과 상품판매부문)으로 구분하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 비유동자산은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 컨텐츠 상품판매 합 계 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손익 비유동자산(*) (*) 금융상품 및 이연법인자산을 포함하지 않은 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 컨텐츠 상품판매 합 계 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업손익 비유동자산(*) (*) 금융상품 및 이연법인자산을 포함하지 않은 금액입니다. (3) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 기업의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 한국 싱가포르 기타 합계 35. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2024년 3월 29일 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 애니플러스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 애니플러스주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 애니플러스(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항과 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도의 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도 효과성에 대해 평가할 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에
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대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다.회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제 표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전정웅 입니다. 서울특별시 강남구 언주로86길 5 신 우 회 계 법 인 대 표 이 사 한 상 우 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3 월 일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 애니플러스_2023 운영실태보고서.jpg 애니플러스_2023 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 애니플러스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 4월 일 주요내용 감사절차 및 범위 설정, 독립성 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 8월 일 명 명 반기검토 2023년 10월,12월 일 명 명 중간감사 2024년 1월, 2월 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 본사 및 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회
애니플러스 — 사업보고서 (2023.12)

지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 10월, 2024년 1월 및 3월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 23일 감사 외 대면회의 감사 계획 등 2024년 01월 17일 감사 외 서면회의 감사 계획 등 2024년 03월 12일 감사 외 서면회의 감사수행 및 종결단계 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사와 연결종속회사들의 사업부문은 커머스사업부문, 디지털콘텐츠부문, 프랜차이즈부문, 투자 부문으로 구별됩니다. 영업부문별 연결 대상 종속법인에는 아래와 같은 법인이 포함됩니다. 사업부문 회 사 명 주요 재화 또는 사업내용 커머스사업부문 (주)다날 유무선 결제시스템 및 인증시스템 뉴스타해피제사차유동화전문(유) 및 신탁 자산유동화를 위한 특수목적설립법인(SPC) 소프트웨어 개발 (주)다날핀테크 (주)쏘시오 전자상거래 (주)다날투자파트너스 (주)워너아이 데이터베이스 및 온라인정보 제공 디지털콘텐츠부문 (주)다날엔터테인먼트 음악, 영상, 캐릭터 콘텐츠 등의 제작 및 유통 (주)디스튜디오 모바일컨텐츠와 음원 등의 제작 유통 프랜차이즈부문 (주)다날에프엔비 커피 프랜차이즈 (주)비트코퍼레이션 로봇카페 B;eat 투자부문 다날 플랫폼 1호 투자 다날라이징유니콘 당기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 커머스 디지털콘텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 연결조정 합 계 영업수익 영업이익(손실) 자산총액 부채총액 [커머스] 커머스 부문 회사는다날 등 국내외 8개사입니다. 주요 사업분야는 전자지급결제업(Payment Gate)으로 국내 점유율 1위인 휴대폰 결제서비스를 비롯하여 신용카드, 계좌이체 결제 등 다양한 결제 서비스를 제공하고 있습니다. [디지털콘텐츠] 디지털 콘텐츠 부문 회사는 다날엔터테인먼트입니다. ㈜다날엔터테인먼트의 주요 사업부문은 크게 음악, 뉴미디어, 유튜브 사업 부문 등으로 나눌 수 있습니다. 음악 사업은 2000년도부터 축적해온 폭 넓은 음악산업 네트워크를 바탕으로 OST, 가요, 인디 등의 다양한 장르의 음원, 음반 제작 등을 통한 라이선스 확보 그리고 국내외 음악플랫폼 공급 등을 진행하고 있습니다. 뉴미디어 사업은 K-POP 투표, 굿즈 마켓 등의 기능을 제공하는 플랫폼 Smile Me를 기반으로 스타 콘텐츠 제작과 굿즈 판매를 통한 앱 비즈니스 모델을 구축하고 있으며, 카카오 이모티콘샵 MCP 사업 경험을 바탕으로 다양한 플랫폼에 이모티콘, 키즈 콘텐츠와 MD 상품을 제작하여 출시하는 등 자체 캐릭터 IP를 확보하여 여러 제휴처와 연계 사업을 확대해 나가면서 MZ 세대에 최적화된 디자인 기반의 미래사업을 다각화하고 있습니다. 유튜브 사업은 FUN MUSIC Entertainment! 3가지 키워드를 바탕으로 전 연령이 보고 즐길 수 있는 오리지널 영상을 직접 기획하고 제작하여 유튜브 등 다양한 채널에 서비스하고 있습니다. 27여 년의 콘텐츠 사업을 통한 노하우를 바탕으로 팬덤(fandom)의 시대에 맞는 독보적인 콘텐츠 기획/제작 역량으로 유행을 선도하며 새로운 문화를 만들어가고 있습니다. [프랜차이즈] 프랜차이즈 부문 회사는 프랜차이즈 카페 '달콤'의 운영사 다날에프엔비와 비트코퍼레이션입니다. 비트코퍼레이션은 F 가치를 넘어 '소매업의 자동화 플랫폼'을 만들어가는 푸드테크 전문 기업으로 카페운영 노하우와 최첨단 IT기술이 융합된 혁신적인 카페 솔루션 회사입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 : 백만원) 부 문 주요 재화 또는 용역 주요상표 매출액 비중 커머스사업부문 유무선 결제시스템 등 다날 디지털콘텐츠부문 음악, 영상, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 다날엔터테인먼트 프랜차이즈부문 커피 프랜차이즈 다날에프엔비, 비트코퍼레이션 렌탈서비스 렌탈서비스 등 플렉스페이 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품군 중 하나인 모바일 콘텐츠의 경우, 수요와 공급의 원리에 따라 가격이 결정되는 일반 소비재와 달리 각 이동통신사의 정책에 의해 가격이 결정되며 콘텐츠 제공업자는 이동통신사가 책정한 가격에 따라 콘텐츠를 판매하게 됩니다. 또한 콘텐츠 종류마다 가격이 상이하며, 동일한 콘텐츠라도 서비스를 제공하는 이동통신사에 따라, 다운로드 방법과 다운로드를 실시한 단말기에 따라 가격이 모두 다르게 책정되어 있습니다. 이러한 모바일 콘텐츠 가격은 동일한
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콘텐츠일 경우 기간별로 변동이 거의 없다는 특징이 있습니다. 그러나 네트워크 고도화 및 단말기 기술 발전과 함께 콘텐츠의 질적수준이 향상됨에 따라 신규 콘텐츠의 가격이 갈수록 높게 책정되고 있습니다. 단, 휴대폰결제 서비스의 경우 단위 품목별 가격의 개념이 존재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위 : US센트/lb) 품명 가격 년 10월 년 11월 년 12월 원두* * 국제커피협회(ICO)의 콜롬비아 마일드(Colombian Milds) 월간 가격 변동** 커머스와 디지털콘텐츠, 자동판매기 운영 사업은 원재료가 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력, 생산실적 및 가동률을 산정하기 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 당사의 주요 생산설비는 서버, 네트워크 등 전산시스템장비이며 2023년 12월 31일 기준으로 생산설비(계정과목명: 집기비품)의 장부가액은 4,502,044,802원 (개별기준: 1,353,593,730원)입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 커머스사업부문 용역 유무선전화결제 등 디지털콘텐츠부문 용역 음악, 영상, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 프랜차이즈부문 재화 커피 프랜차이즈 등 렌탈서비스 재화 렌탈서비스 등 합 계 2) 판매경로 및 판매방법 등 [커머스] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 커머스사업본부 유무선 전화결제 및 인증 서비스 제휴영업 업무 (2) 판매경로 당사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로 판매와 관련된 별도의 직판, 계열회사, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 즉, 유무선 전화결제 서비스 매출은 모두 내부 조직의 판매 및 영업 활동에 의해 발생합니다. (3) 판매방법 및 조건 당사 서비스의 판매는 휴대폰결제의 경우 SKT, KT, LGU+ 등의 통신업체를 통해 이용자에게 판매하고 각 통신업체와 수익을 배분하게 되며, 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제 등의 경우 사용자가 서비스를 이용할 때 당사가 채택하고 있는 결제 시스템을 통해 결제대금을 지불하고, 이에 해당하는 일정 수수료를 제외한 후 결제대금을 회수하고 있습니다. 유무선 전화결제의 경우 배달의민족, 쿠팡, 나이스페이먼츠, 네이버, 카카오, 토스, 지마켓, 넥슨, 엔씨소프트 등의 인터넷 사업자와의 제휴를 통해 이용자의 결제 건마다 수수료를 징수하게 됩니다. (4) 판매전략 당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 기술력 확보를 최우선 과제로 삼고있습니다. 커머스 사업부문의 경우 꾸준한 결제 솔루션의 효율성 개선 작업을 통해 경쟁업체에 비해 안정적인 서비스 이용을 가능케하고 있으며, 고객 관리를 강화하여 이용자의 서비스 만족에 역점을 두고 있습니다. 또한 주요 인터넷 사업자에 대해서는 결제 모듈 커스터마이징을 통해 각 사에 최적의 결제 솔루션을 제공하고 있습니다. [디지털콘텐츠] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 음악사업본부 음악 콘텐츠 투자/유통/기획/제작(IP), 온/오프라인 라이브 공연 주관 뉴미디어사업실 K-POP 굿즈 및 캐릭터 콘텐츠 제작 유튜브사업실 오리지널 유튜브 콘텐츠 제작 (2) 판매경로 주요사업영역 판매경로 음원유통 멜론, 벅스, 지니뮤직, Spotify, Google, Apple Music, Amazon, Dizzer, Tidal 등 국내외 음원 유통 플랫폼 MD 제작 및 판매 온라인 : 자사 쇼핑몰, 스마일미 플랫폼오프라인 : 각 공연장 및 팝업스토어 등 현장판매 오리지널 콘텐츠 제작 YouTube 및 카카오톡, LINE, 비패밀리 등 메신저 플랫폼 (3) 판매방법 및 조건 당사의 서비스 판매는 당사가 확보하고 있는 콘텐츠 유통권을 각 판매경로별 플랫폼을 통해 이용자에게 판매하고, 각 플랫폼사와 수익을 배분하게 되며, 당사는 당사에 배분된 수익에서 다시 원 콘텐츠 권리자들에게 일정 비율의 수익을 정산해 주는
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구조입니다. (4) 판매 전략 당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 양질의 콘텐츠 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 당사의 차별화된 안목으로 선별한 콘텐츠를 적시에 확보하여 유통할 수 있도록 꾸준하게 투자하는 한편 각 플랫폼과의 긴밀하고 유기적인 네트워크를 만들어 가고 있으며, 뉴미디어 및 유튜브 사업의 경우 보다 다양하고 신선한 오리지널 콘텐츠를 개발하고 원활하게 제작하기 위해 작가, 기획사 등 CP 관리와 협업에 중점을 두고 있습니다. [프랜차이즈] 1) 다날에프엔비 (1) 판매조직 판매조직은 아래와 같이 크게 4가지로 구분되고 있습니다. 항목 매출 영업 개설 매출 직영점 판매 매출 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 해외 물류 수출 매출 / 로열티 매출 (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같습니다. 항목 판매 경로 영업 매장 개설, 교육 및 인테리어 직영점/해외/기타 매장 판매, 물류 공급 및 로열티 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 2) 비트코퍼레이션 (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 판매 B;eat 3X 부스 판매 매출(렌탈판매 포함) 직영 직영점 음료판매 수익 및 고객사 물류 공급 매출 기타 I-MAD 플랫폼, 정기점검 서비스, 비트바이저 서비스 제공 매출 (2) 판매경로 주요사업영역 판매경로 판매 매장개설 및 교육 직영 음료 판매, 물류공급 기타 플랫폼, AS, 무인서비스 제공 매출 (3) 판매방법 및 조건 당사의 판매는 렌탈, 일시불 등의 방식으로 이루어지며, 대금 회수 조건은 계좌이체, 카드결제 등의 방식으로 진행됩니다. (4) 판매 전략 당사가 영위하는 사업은 현재 성장 초기단계에 돌입한 사업으로 다양한 경쟁사들이 생겨나고 있습니다. 하지만 RPA와 플랫폼의 관점을 설립시부터 설계하여 사업을 시작해왔습니다. 점포확대, 플랫폼고도화, 서비스 확장의 선순환 전략으로 기존 F 및 경쟁사와 차별화된 전략을 보유하고 있습니다. 나. 수주상황 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 수주와 직접적으로 관련된 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 사업형태 및 매출인식 기준을 일반적인 제조업과 비교해보면, 당사와 각 이동통신사 및 인터넷 사업자, 가맹점 네트워크 간에 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 간주할 수 있습니다.예컨대, 당사 커머스 사업부문을 살펴보면, 현재 당사와 '유무선 전화결제 솔루션 이용 계약'을 체결한 20,000여개의 인터넷 사업자 및 오프라인 가맹점을 모두 '발주처'라고 할 수 있습니다. 당사는 이들이 운영 중인 인터넷 사이트와 오프라인 매장에 결제 솔루션을 설치한 후, 당사 결제 서버를 거쳐 각종 유료 콘텐츠 및 서비스, 상품 이용금액 결제가 이루어지도록 하고 있습니다. 이때, 매 거래마다 일정 비율의 수수료가 부과되며, 이 결제 수수료가 당사의 매출로 인식됩니다. 즉, 최초 계약 시 한번의 '발주'에 의해 그 계약 관계가 유지되는 한 매우 상시적이고 반복적으로 '납품'과 '대금결제'가 이루어진다고 볼 수 있습니다. 또한, 계약 관계 유지와 관련하여, 온/오프라인 결제 솔루션 이용에 있어 가장 중요한 핵심은 솔루션 사업자와 서비스 사업자 간 시스템 연동을 통한 '거래 안정성'이기 때문에 계약관계의 변동성이 타업종에 비해 적은 편입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 대부분의 거래는 국내 거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 매출채권 장기기타수취채권 합계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD/원 (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동시 변동금리부 차입금및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 3) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결회사의 출자지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상장주식 비상장주식 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30% 변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식 등 비상장주식 등 나. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 현금성자산 단기금융자산 매출채권 당기손익-공정가치금융자산 기타수취채권 금융선급금 장기기타수취채권 장기금융자산 합 계 다. 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합 계 (*)계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시서류 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발 담당조직 당사 R 유무선 콘텐츠 서비스 및 유무선 전화결제 서비스에 대한 연구개발을 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 차세대 시스템 개발 다날 내 결제 및 업무 관련 시스템의 차세대 시스템 구축 다날 결제서비스 전체 배터리 카드 개발 다모음 배터리 카드 서비스 개발 - 카드 발급 시스템 개발 - 카드 승인 시스템 개발 - 카드 정산 시스템 개발
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배터리카드 AML 시스템 고도화 자금세탁방지를 위한 AML 시스템 고도화 - AML 솔루션 고도화 및 전자계약시스템 관리페이지 연계 등 기능 강화 - AML 업무 이행에 따른 고객확인의무(KYC) 및 위험평가(RA), 의심스러운 거래보고(STR) 체계 고도화를 통해 관련법령상의 이행 수준을 효과적으로 제고 우리 독자카드 시스템 개발 우리 독자카드 시스템 연동 - 우리 독자 카드 승인 시스템 개발 - 우리 독자 카드 정산 시스템 개발 - 내부 관리자 시스템 개발 다날페이카드 - 우리 독자카드 스마일페이 개발 스마일페이 휴대폰결제 연동 개발 - 지마켓 간편결제 내 휴대폰 결제 연동 개발 - PG간 간편결제 KEY 개발 - 결제 페이지 커스텀 개발 - 스마일페이 ACS 구축 휴대폰결제 - 스마일페이 ※ 상기 내용은 최근 1년간 회사의 연구개발 실적입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황(요약) 권리 종류 내용 국내 해외 특허 휴대폰을 이용한 결제 시스템 및 그 방법 등 상표권 Danal 등 ※ 개정된 보고서 작성지침에 따라 Ⅱ. 사업의 내용 부분엔 요약표를 기재하였습니다. 당사가 보유한 지식재산권 관련 세부 현황은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사는 국내외 휴대폰 결제 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2023년 회사의 매출 구조는 연결 기준으로 커머스 부문 83.18%로 구성 되어 있습니다. 2024년 회사 매출은 온라인쇼핑 시장의 성장, 다날 신용카드 PG사업 확대 등에 따라 지속적으로 성장할 것으로 예측됩니다. 또한 현재 휴대폰 결제 내역을 활용한 비금융데이터를 이용한 신용평가 모델을 개발을 완료하였으며, 이를 기반으로 대출심사 관련 사업 등을 진행할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 원) 과목 제27기 제26기 증감 증감율 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산 매출채권 기타수취채권 금융선급금 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 비유동자산 장기금융자산 장기기타수취채권 당기손익-비유동공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 공동기업및관계기업투자주식 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 이연법인세자산 확정급여자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 기타지급채무 당기법인세부채 기타유동부채 충당부채 파생금융부채 비유동부채 장기차입금 리스부채 확정급여부채 장기기타지급채무 이연법인세부채 기타비유동부채 파생금융부채 충당부채 부채총계 자본 지배기업의 소유지분 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 ※ 상기 제27기 연결 재무제표는 주주총회 승인 전 연결 재무제표입니다. - 제 27기 당사의 연결 자산총계는 전년대비 204억원 증가한 약 7,698억원 입니다. - 부채총계는 전년대비 577억원 증가한 4,743억원 입니다. - 자본총계는 전년대비 372억원 감소한 2,955억원이며, 이익잉여금이 전년대비 287억원, 기타자본구성요소가 전년대비 8억원 감소하였습니다. 나. 요약 연결손익계산서당사의 과거 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원, 社) 구분 제27기 제26기 증감 증감율 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전손실 당기순손실 - 지배기업소유주지분손실 - 비지배지분손실 총포괄손실 기본주당손실 연결에 포함된 회사수 ※ 제27기(당기) 연결 재무제표는 주주총회 승인 전 연결 재무제표입니다. 2023년도 당사의 매출액은 온라인쇼핑시장 호조 및 신용카드 PG사업 확대에 따라 2,955억원을 기록하였고, 영업이익은 계열사 연구개발 및 마케팅등 비용 감소로 전년대비 흑자전환했습니다.당기 순이익은 보유중인 금융자산 및 무형자산의 평가손실로 인해 전년대비 -20% 감소한 -406억원을 기록하였습니다. - 커머스 부문 커머스 부문의 경우 온라인 쇼핑시장 성장에 따라, 모바일을 활용한 휴대폰 결제와 신용카드 PG 거래액이 증가하였습니다. 해당 추세는
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2024년에도 지속적으로 이어질 것으로 추정하고 있습니다. - 프랜차이즈 부문 주식회사 달콤은 2020년 10월 기업 경쟁력 강화를 위해 프랜차이즈사업을 영위하는 다날에프엔비와 로봇카페 사업을 영위하는 비트코퍼레이션으로 기업분할하였습니다. 주식회사 다날에프엔비는 커피 프렌차이즈 달콤의 상품성 향상을 위해 베이커리 부문 강화, 시즌 특별 메뉴의 개발 및 출시 등을 진행하고 있습니다. 최근에는 MZ세대를 타깃으로 성공적인 리브랜딩과 커피 프랜차이즈 시장의 변화를 선도하고, 휴게소 내 점포 오픈을 통한 매출성장세를 지속하고 있습니다.로봇카페 전문기업 비트코퍼레이션은 2018년 로봇카페 b;eat 1.0, 2019년에는 로봇카페 'b;eat 2E', 2021년 로봇카페 'b;eat 3X'를 출시하였으며, 사내 카페테리아, 백화점 및 쇼핑몰 등 B2B 영역을 중심으로 현재 누적 200호점까지 출점을 완료했으며, 무인매장 '비트박스', '비트박스 익스프레스'를 출시하며, 사업 분야를 B2B에서 B2C로 확장하고 있습니다. - 디지털 부문 다날엔터테인먼트는 음악, 뉴미디어, 유튜브 사업을 영위하고 있으며, 사업경쟁력 확장을 위해 국내외 음원 판권계약 및 웹드라마, 영화 투자 등을 진행하여 보유한 콘텐츠 볼륨을 확대하고 있습니다. 향후 보유한 콘텐츠들을 기반으로, 음악문화 산업 인프라 구축에 나설 예정입니다.또한, 자체 구축한 블록체인 기반 NFT 플랫폼 서비스를 출시하고, NFT 콘텐츠 제작 및 발행을 통해 신규 고부가가치 미래 가상자산 시장을 선점하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 과목 제27기 제26기 증 감 증감율(%) 현금및현금성자산 단기금융자산 합 계 유동자산 유동부채 유동비율 당사는 919억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 i)현금 및 현금성자산, ii)단기금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 977억 대비 58억원 감소하였습니다.제 27기 결산종료일 현재 유동비율은 236.89%, 현금및현금성자산은 810억원으로 안정적인 재무구조를 보이고 있으며, 자금의 유동성도 충분히 확보하고 있습니다. 나. 자금조달 내역 당기말 현재 연결기준에 따른 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 한국산업은행 산업운영자금대출 산금채고정+1.37 (주)신한은행 기술보증기금 대출 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 3개월CD+1.83 (주)신한은행 일반자금대출 금융채6개월+1.80 (주)씨티은행 일반대/운전/스왑연계대출 3개월CD+1.00 (주)비밀리 금전소비대차 (주)신한은행 일반운전자금대출(일시상환)신한 플러스 우량외감기업대출 3개월CD+1.29 KEB하나은행 기업운전일반자금대출(일시상환)-일반운전자금대출 (주)국민은행 우량법인 금리우대 프로그램 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 (주)우리은행 기술보증기금 대출 박성찬 상환조건부 전환우선주 하나비욘드파이낸스펀드 상환조건부 전환우선주 합계 2) 유동성 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 일반사모사채 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 제2회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) 상환할증금 전환권조정 차감계 제3회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) 상환할증금 전환권조정 차감계 제4회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) 전환권조정 차감계 제5회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) 상환할증금 전환권조정 차감계 제7회 무보증 신주인수권부사채 신주인수권조정 차감계 제1회 전환사채((주)플렉스페이) 상환할증금 전환권조정 차감계 하나캐피탈(주) 리스채권팩토링 2.80~3.83 우리금융캐피탈(주) 리스채권팩토링 2.63~4.92 (주)국민은행 기타재정운전자금 스톤브릿지벤처스㈜ 상환조건부 전환우선주 중소기업은행 상환조건부
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전환우선주 SLI퀀텀성장펀드 상환조건부 전환우선주 합 계 3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당기말 전기말 케이베증권(주)(*) 사채할인발행차금 차감계 자산유동화차입금 사채할인발행차금 차감계 하나캐피탈(주) 우리금융캐피탈(주) 스톤브릿지벤처스(주) 중소기업은행 SLI퀀텀성장펀드 임상규 상환조건부 전환우선주 박준호 상환조건부 전환우선주 조정민 상환조건부 전환우선주 신한투자증권㈜ 전환우선주 케이비디지털플랫폼 펀드 전환우선주 (주)국민은행 (주)국민은행 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 합 계 (*) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당기말 현재) 256,127백만원 위탁자 (주)다날 신탁의 수탁자 (주)국민은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제사차유동화전문(유) 및 신탁 유동화사채 발행액 200,000백만원 상환조건 2025년 10월 11일에 만기가 도래하며, 2025년 4월 11일, 2025년 5월 11일, 2025년 6월 11일, 2025년 7월 11일, 2025년 8월 11일, 2025년 9월 11일에 조기상환권을 행사할 수 있음 4) 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사채액면금액 상환할증금 신주인수권조정/전환권조정 순장부가액 (2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 사채의 권면총액 20,405백만원 사채의 이율 표면이자율 만기이자율 발행일 2021년 07월 23일 만기일 2026년 07월 23일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)부터 매 3개월에 해당되는 날 발행회사의 매도청구권(Call Option) 2021년 8월 23일(발행일로부터 1개월)부터 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)까지 매 3개월마다 매도청구권 행사 범위 회사가 지정하는자 사채 권면금액의 20%인 7,000백만원 행사가액 4,778원 행사청구기간 2022년 7월 23일(발행일로부터 1년)부터 2026년 7월 22일까지 행사가액 조정한도 최초 행사가액 70% 행사가액 조정일자 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 5) 전환우선주 및 전환상환우선주 (1) 당기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 발행일 존속기간 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액= 조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정
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주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용 액면이자율 상환가액 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 SLi퀀텀성장펀드, 중소기업은행 발행일 존속기간 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액= 조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용 액면이자율 상환가액 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 임상규, 박준호, 조정민 발행일 존속기간 발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액= 조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 4% 적용 액면이자율 상환가액 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 (주식회사 워너아이) 발행금액 투자자 박성찬 발행일 존속기간
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발행일로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO를 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 우선주의 인수가액(또는 직전 전환가격) 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채 등의 주식연계증권을 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식액면분할/액면병합/주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 전환가격은 분할비율/병합비율/무상증자비율 등에 따라 조정하고 이에 상응하게 전환비율도 조정- 인수, 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는, 당해 인수, 합병 또는 자본의 감소 직전에 우선주가 모두 보통주식으로 전환되었더라면 투자자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율및 전환가액을 조정- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 상환청구가능기간 발행일로부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 5% 적용 액면이자율 상환가액 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 신한투자증권 주식회사 발행일 존속기간 발행일 다음날로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액=조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 ((주)비트코퍼레이션) 발행금액 투자자 케이비디지털플랫폼 펀드 발행일 존속기간 발행일 다음날로부터 10년 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우 , 전환비율=조정된 전환가액/발행가액) 전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환 전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액=조정전전환가액 * 기발행주식수 / (기발행주식수+신주발행주식수))- 전환 청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함- 회사의 운영매장 수와 관련하여 아래와 같이 본건 종류주식의 전환가액을
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조정한다.가. 2023년말까지 회사의 운영매장 수가 300개에 미달할 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 252,690원으로 조정한다.나. 2026년 6월말, 한국거래소에 예비상장심사청구서 제출하기 직전 월 또는 IPO를 위해 보통주로 전환할 경우 그 직전 월 중 먼저 도래하는 월의 말일을 기준으로 운영매장 수가 400개에 미달할 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 236,453원으로 조정한다.- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정 구분 내역 우선주 종류 참가적, 누적적 우선주 (㈜다날엔터테인먼트) 발행금액 투자자 하나비욘드파이낸스펀드 발행일 존속기간 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환청구가능기간 전환가격 조정 - 회사의 IPO 공모단가(또는 M 인수 가격)의 [70]%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 본건 우선주식의 전환가격 / 회사의 IPO 공모단가(또는 M 인수 가격)의 [70]%에 해당하는 금액으로 조정한다.- 회사가 본건 주식의 전환 전에 그 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채 등)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다. 단, 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 경우에는 예외로 한다.본건 주식의 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우, 본건 주식의 투자자는 회사로부터 투자자가 보유한 본건 주식과 같은 조건 및 종류의 우선주식으로 무상지급을 받도록 하되 아래의 수식을 따른다. Ni = Bi × {(Ac/Bc)-1} Ni: 본건 주식의 주주에게 무상지급 되는 우선주식수 Bi: 발행 전 본건 주식의 주주 보유 우선주식수 Bc: 발행 전 회사 발행주식총수 (우선주와 보통주를 합한) Ac: 발행 후 회사 발행주식총수 (우선주와 보통주를 합한)- 본건 주식의 전환 전에 회사가 주식을 분할 또는 병합하는 경우 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다. 단주의 평가는 주식의 분할 또는 병합 당시 본건 주식의 전환가격을 기준으로 한다.- 회사가 전환 전에 무상감자를 할 경우에는 전환비율은 그 감자의 비율에 따라 조정한다. 단, 경영과실 등의 사유로 특정 주주에 대해서만 차등적으로 무상감자를 하는 경우는 전환비율을 조정하지 않기로 한다.- 본건 주식의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 주식 보다 유리한 경우 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율을 조정한다.- 특약: 회사의 2024년도 영업이익이 52억 원 미만인 경우 본건 주식의 전환 가격의 90%로 조정하며, 42억 원 미만인 경우 본건 주식의 전환가격의 80%로 조정한다. 상환청구가능기간 발행일로부터 5년이 경과한 날부터 존속기간까지 상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 4% 적용(지급된 배당금이 있을 경우 차감) 액면이자율 상환가액 *당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)신한은행 (주)우리은행 한국산업은행 (주)국민은행 NH농협은행 케이비증권(주) 교보증권(주) KEB하나은행 대신증권(주) 합계 (2) 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석7 참조).(3) 당기말 현재 연결회사는 하나캐피탈과 우리금융캐피탈의 차입금과 관련하여 각 17,676백만원, 3,723백만원의 금융리스채권 및 미수금 등을 담보로
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제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 2,200백만원과 (주)국민은행에 1,820백만원, (주)신한은행에 121백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 30,287백만원과 기술보증기금으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 3,600백만원, (주)하나은행에 1,200백만원, (주)국민은행에 1,650백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당기말 현재 3건이며 소송가액은 4,361백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션의 상환전환우선주 발행금액 9,801백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.(8) 당기말 현재 연결회사는 우리금융캐피탈 등과의 팩토링 계약에 따라 채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않은 경우 당사가 우리금융캐피탈 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 또한 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 주석 2. 중요한 회계정책과 3. 중요한 회계추정과 가정을 참고하시기 바랍니다.- 환경 및 종업원 등에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.- 법규상의 규제에 관한 사항ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제제 등과 관련된 사항을 참고하시기 바랍니다.- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 21.파생금융상품과 38. 재무위험관리를 참고하시기 바랍니다.