chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 (2) 글로벌 최저한세 (3) 중요한 회계정책 정보 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술 연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.연결실체는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.연결실체의 지배기업이 속한 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되므로 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결실체에 해당 개정사항이 미칠 영향을 합리적으로 추정하기어렵습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 (연결) 중요한 회계정책 공시 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 전기 오류 수정, 당기 중 발생한 감가상각비 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. 연결기준에 대한 공시 (1) 연결 ① 비지배지분 비지배지분은 취득일에
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피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술 (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술 (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 금융자산의 회계정책에 대한 기술 (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 금융자산: 사업모형 평가 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로
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표시합니다. 파생금융상품의 회계정책에 대한 기술 (5) 파생상품 ① 파생상품과 위험회피회계 파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13.(1)을 참고 바랍니다. ② 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부 확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다. 금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술 (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에 정의된 계약자산 연결실체는 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금을 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 유형자산의 회계정책에 대한 기술 (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. 유형자산 건물 구축물 기계장치 비품 기타유형자산 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 추정내용연수 10년 40년 5년 40년 4년 20년 4년 12년 4년 12년 감가상각방법 정액법 정액법 정액법 정액법 정액법 영업권 이외의 무형자산의 회계정책에 대한 기술 (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
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무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 개발비 기타무형자산 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 추정 내용연수 5년 10년 10년 3년 20년 상각방법 정액법 정액법 정액법 정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술 (9) 정부보조금 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 회계정책에 대한 기술 (10) 투자부동산 투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 10~60년간 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스의 회계정책에 대한 기술 (11) 리스 ① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 금융부채의 회계정책에 대한 기술 (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 종업원급여의 회계정책에 대한 기술 (13) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 충당부채의 회계정책에 대한 기술 (14) 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을
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공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 리스자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. 배출권의 회계정책에 대한 기술 (15) 온실가스 배출권 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. ② 배출부채 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다. 외화거래의 회계정책에 대한 기술 (16) 외화 ① 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 수익인식 회계정책에 대한 기술 (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어 있습니다. 금융수익 및 비용의 회계정책에 대한 기술 (18) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 현금흐름표, 금융상품: 공시 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 새로운 한국채택국제회계기준의 명칭 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정 예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결실체는 특정 차입약정이 있는 사채를 보유하고 있습니다(주석 20.(3) 참고). 이 부채는 2023년 12월 31일에 유동 및 비유동으로 분류되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 이 개정사항은 공급자
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금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결실체는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일 새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용 연결실체는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 미적용 제ㆍ개정 기준서에 대한 설명 (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 5. 금융위험 관리 (연결) 당기 (단위 : 천원) 위험 위험 합계 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY INR 그밖의 통화 자산 부채 순 외화환산이익(손실) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동위험에 노출된 USD 외화부채에 대한 추가 기술 당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 50,000,000이 차감되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 위험 위험 합계 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY INR 그밖의 통화 자산 부채 순 외화환산이익(손실) 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동위험에 노출된 USD 외화부채에 대한 추가 기술 당기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 환위험 범위 10% 상승 10% 하락 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY INR 그밖의 통화 통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY INR 그밖의 통화 통화 합계 시장변수의 증감 환율 10% 상승 환율 10% 하락 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 전기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 환위험 범위 10% 상승 10% 하락 기능통화 또는 표시통화 기능통화
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또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY INR 그밖의 통화 통화 합계 USD EUR GBP JPY CNY INR 그밖의 통화 통화 합계 시장변수의 증감 환율 10% 상승 환율 10% 하락 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 당기손익 감소 시장변수 하락 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 당기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 이자율위험 이자율 유형 변동이자율 금융부채 변동이자부 금융부채에 대한 각주 당기말 현재 이자율스왑을 체결하고 있는 차입금 50,000,000천원, 외화차입금USD 50,000,000 및 외화사채 USD 30,000,000원이 차감되어 있습니다. 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 이자율위험 이자율 유형 변동이자율 금융부채 변동이자부 금융부채에 대한 각주 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 이자율위험 범위 100bp 상승 100bp 하락 시장변수의 증감 이자율 100bp 상승 이자율 100bp 하락 100bp 상승시 100bp 하락시 전기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 이자율위험 범위 100bp 상승 100bp 하락 시장변수의 증감 이자율 100bp 상승 이자율 100bp 하락 100bp 상승시 100bp 하락시 (단위 : 천원) 위험 시장위험 기타 가격위험 범위 범위 합계 주가 10% 상승 주가 10% 하락 시장변수의 증감 주가 10% 상승 주가 10% 하락 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 공정가치측정금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 신용위험에 대한 공시 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 위험 신용위험 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산(보유현금 제외) 매출채권 및 기타채권 장기 매출채권 및 기타채권 단기금융자산 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 신용위험에 대한 최대 노출정도 전기 (단위 : 천원) 위험 신용위험 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산(보유현금 제외) 매출채권 및 기타채권 장기 매출채권 및 기타채권 단기금융자산 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 신용위험에 대한 최대 노출정도
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(단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 기대신용손실 측정의 유형 기대신용손실 측정의 유형 합계 전체기간 기대신용손실 금융자산의 손상차손 전체금액 금융자산의 손상차손 전체금액 합계 개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산 기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산 연체상태 연체상태 합계 연체상태 합계 연체상태 합계 현재 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 현재 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 금융자산 12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며,연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술 유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 파생상품부채 리스부채 합계 차입금 및 사채 미할인현금흐름에 대한 설명 이자 지급액이 포함된 금액입니다. 총 리스부채에 대한 설명 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고). 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 파생상품부채 리스부채 합계 차입금 및 사채 미할인현금흐름에 대한 설명 이자 지급액이 포함된 금액입니다. 총 리스부채에 대한 설명 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고). 당기 (단위 : 천원) 공시금액 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 총자본 자본조달비율 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금및사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를가산한 금액입니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 총차입금 차감 : 현금및현금성자산 순부채 총자본 자본조달비율 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금및사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를가산한 금액입니다. 6. 현금및현금성자산 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 예금 등 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 예금 등 합계 7.
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사용이 제한된 금융상품 (연결) 당기 (단위 : 천원) 단기금융상품 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 금융자산 제한내용 차입금 질권설정 당좌개설보증금 사채발행 질권설정 전기 (단위 : 천원) 단기금융상품 장기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 금융자산 제한내용 차입금 질권설정 당좌개설보증금 사채발행 질권설정 8. 금융자산 (연결) 당기 (단위 : 천원) 당좌개설보증금 금융기관예치금 등 금융자산, 분류 합계 유동 비유동 전기 (단위 : 천원) 당좌개설보증금 금융기관예치금 등 금융자산, 분류 합계 유동 비유동 9. 매출채권및기타채권 (연결) 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 단기미수금 단기대여금 단기미수수익 단기보증금자산 유동 합계 비유동매출채권 장기미수금 장기대여금 장기미수수익 장기보증금자산 비유동 합계 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 단기미수금 단기대여금 단기미수수익 단기보증금자산 유동 합계 비유동매출채권 장기미수금 장기대여금 장기미수수익 장기보증금자산 비유동 합계 당기 (단위 : 천원) 유동 매출채권및기타채권 비유동 매출채권및기타채권 기초금액 설정 제각 대체 출자전환 기타(외화환산등) 기말금액 전기 (단위 : 천원) 유동 매출채권및기타채권 비유동 매출채권및기타채권 기초금액 설정 제각 대체 출자전환 기타(외화환산등) 기말금액 10. 재고자산 (연결) 당기 (단위 : 천원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 재공품 원재료 저장품 부산물 미착품 반품자산 합계 재고자산평가손실 재고자산평가손실(환입) 전기 (단위 : 천원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 제품 반제품 재공품 원재료 저장품 부산물 미착품 반품자산 합계 재고자산평가손실 재고자산평가손실(환입) 11. 공정가치측정금융자산 (연결) 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 취득 처분 평가 대체 환율변동효과 기타 기말금액 기타 변동에 대한 기술 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 ㈜이노스페이스에 투자한 전환우선주, 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 보통주로 전환됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 취득 처분 평가 대체 환율변동효과 기타 기말금액 기타 변동에 대한 기술 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무상품 지분상품 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 전환사채 소계 상장지분상품 비상장지분상품 전환우선주 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술 연결실체는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무상품 지분상품 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 전환사채 소계 상장지분상품 비상장지분상품 전환우선주 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술 연결실체는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 취득 처분 평가 대체 환율변동효과 기타 기말금액 기타 변동에 대한 기술 당기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는
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㈜우리금융지주 지분으로 환매되어 장부금액 87,658,484천원이 증가하였으며, 환매일 공정가치로 인식되었습니다.당기 중 ㈜이노스페이스에 투자한 전환우선주, 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 18,479,698천원이 보통주로 전환되었습니다. 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 취득 처분 평가 대체 환율변동효과 기타 기말금액 기타 변동에 대한 기술 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 지분상품 상장지분상품 비상장지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 지분상품 상장지분상품 비상장지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 평가 처분으로 인한 이익잉여금 대체 법인세 효과 비지배지분 기말 재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술 위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금 12. 기타자산 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 부가가치세대급금 유동 선급금 유동선급비용 유동 파생상품자산 유동계약자산 유동 기타 유동 합계 비유동 부가세대급금 비유동 선급금 장기선급비용 비유동파생상품자산 비유동계약자산 비유동 기타 비유동 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 부가가치세대급금 유동 선급금 유동선급비용 유동 파생상품자산 유동계약자산 유동 기타 유동 합계 비유동 부가세대급금 비유동 선급금 장기선급비용 비유동파생상품자산 비유동계약자산 비유동 기타 비유동 합계 13. 파생금융상품 (연결) 파생상품 목적의 지정 위험회피 목적 매매 목적 매매 목적 합계 매매 목적 합계 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화선도계약 통화스왑 이자율스왑 통화선도계약 통화스왑 이자율스왑 통화선도계약 통화스왑 이자율스왑 파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술 외화확정계약의 환율 변동위험을 회피 변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피 원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결 당기 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 매매 목적 합계 매매 목적 합계 매매 목적 합계 매매 목적 합계 매매 목적 합계 매매 목적 합계 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 합계 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 매입, 파생상품, 원화 매입, 파생상품, 외화 매도, 파생상품, 원화 매도, 파생상품, 외화 파생상품 금융자산(부채) 파생상품평가순이익(손실) 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 확정계약자산(부채) 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화스왑 평가손익에 대한 세부 설명 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 파생상품 목적의 지정 파생상품 목적의 지정 합계 매매 목적 매매 목적 합계 매매 목적 합계 매매 목적 합계 매매 목적 합계 매매 목적 합계 매매 목적 합계 위험회피 목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 합계 파생상품 유형 합계 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑
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확정계약 통화선도 통화선도 1 통화선도 2 통화스왑 이자율스왑 확정계약 매입, 파생상품, 원화 매입, 파생상품, 외화 매도, 파생상품, 원화 매도, 파생상품, 외화 파생상품 금융자산(부채) 파생상품평가순이익(손실) 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 확정계약자산(부채) 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화스왑 평가손익에 대한 세부 설명 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. 14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 (연결) 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피지정파생상품 금융자산 합계 금융자산, 분류 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 금융자산 금융자산, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 위험회피지정파생상품 금융자산 합계 금융자산, 분류 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산 매출채권 및 기타채권 공정가치로 측정되지 않는
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장기금융자산 장기 매출채권및기타채권 공정가치로 측정되는 금융자산 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계 금융자산 금융자산, 공정가치 당기 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융부채 합계 금융부채, 분류 파생상품 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 금융부채 금융부채, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 위험회피지정파생상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융부채 합계 금융부채, 분류 파생상품 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 파생상품 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금및사채 기타비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계 금융부채 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술 활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의
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모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산, 공정가치 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 범주 파생상품부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채, 공정가치 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 범주 파생상품부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채, 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 2 수준 3 자산 통화선도계약 이자율스왑 통화스왑 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 비상장 주식 전환사채 전환우선주 통화선도계약 이자율스왑 통화스왑 수익증권 상환전환우선주 후순위사채 조건부지분인수 비상장 주식 전환사채 전환우선주 평가기법 스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형 스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형 스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 현금흐름할인모형 등 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등 당기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 자산 금융자산 기초 취득 대체 처분 평가 수준1로의 이동 기타 기말 공정가치 서열체계의 수준 3으로부터의 이동 이유에 대한 기술, 자산 전기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 수준 3 자산 금융자산 기초 취득 대체 처분 평가 수준1로의 이동 기타 기말 공정가치 서열체계의 수준 3으로부터의 이동 이유에 대한 기술, 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 코오롱티슈진㈜는 전기 중 접근 가능한 활성시장의 공시가격을 사용할 수 있게 됨에 따라 수준 3에서 수준 1로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 상각후원가측정금융자산 할인양도된 매출채권 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정 파생상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융상품 합계 대손상각비(대손충당금환입) 기타대손충당금환입 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 배당금수익(금융수익) 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실(금융원가) 매출채권처분손실 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 당기손익인식금융자산처분손실 파생상품거래이익(금융수익) 파생상품거래손실(금융원가) 합계 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정 파생상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 금융상품 합계 대손상각비(대손충당금환입) 기타대손충당금환입 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 배당금수익(금융수익) 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실(금융원가) 매출채권처분손실 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 당기손익인식금융자산처분손실 파생상품거래이익(금융수익)
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파생상품거래손실(금융원가) 합계 15. 관계기업및공동기업투자 (연결) 당기 (단위 : 천원) 관계기업 공동기업 관계기업 및 공동기업투자 합계 지분법적용 투자지분 전기 (단위 : 천원) 관계기업 공동기업 관계기업 및 공동기업투자 합계 지분법적용 투자지분 당기 (단위 : 천원) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 및 공동기업투자 합계 관계기업 공동기업 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 ㈜서플로 ㈜리텍코리아 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 유한회사 벨루티코리아 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 아이비케이-코오롱2023초격차투자조합 ㈜퍼플웍스 소계 코오롱바스프이노폼㈜ 소계 관계기업 소재국가 대한민국 태국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 미국 대한민국 미국 미국 대한민국 대한민국 대한민국 미국 대한민국 미국 대한민국 대한민국 대한민국 대한민국 관계기업 지분율 관계기업 재무제표일 공동기업 소재국가 카자흐스탄 대한민국 중국 공동기업 지분율 공동기업 재무제표일 지분법적용 투자지분 영업종목 기타 투자기관 타이어 코드 관련 제조업 기타 투자기관 기타 투자기관 기타 투자기관 기타 투자기관 기타 투자기관 기타 투자기관 기타 투자기관 기타 투자기관 수상의류및수상레저스포츠용품제조업 재생용 재료 수집 및 판매업 기타정보기술및컴퓨터운영서비스업 기타투자기관 신발 제조 및 유통 골프용품 유통 기타 투자기관 기타 투자기관 기타 투자기관 기타 투자기관 의류 유통 기타 투자기관 기타 투자기관 축전지 제조업 기타 투자기관 소프트웨어개발및공급업 천연가스 충전소 경영업 플라스틱물질 제조 기타 투자기관 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다. 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다. 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다. 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다. 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다. 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다. 당기 중 ㈜알디솔루션 지분 752,582천원을 취득함에 따라 지분율 3.15%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합에 500,000천원을 출자함에 따라 지분율 6.85%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가
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피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다. 타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 연결실체의 직접 지분율은 50% 초과이나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 관계기업 및 공동기업 관련 사건 및 거래에 대한 기술 당기 중 청산되어 관계기업및공동기업에서 제외되었습니다. 누적손실로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. 당기 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 당기 중 청산되어 관계기업및공동기업에서 제외되었습니다. 당기 중 청산되어 관계기업및공동기업에서 제외되었습니다. 당기 중 처분으로 인해 장부금액이 450,000천원, 지분율이 10% 감소하였습니다. 당기 중 SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC에 13,494,330천원을 출자함에 따라 지분율 90%를 보유하게 되어 관계기업투자로 편입되었습니다. 당기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사에 584,408천원을출자함에 따라 지분율 21.78%를 보유하게 되어 관계기업투자로 편입되었습니다. 출자 또는 처분으로인한 소유지분율의 증가(감소) 자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 전기 (단위 : 천원) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 및 공동기업투자 합계 관계기업 공동기업 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 ㈜서플로 ㈜리텍코리아 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 유한회사 벨루티코리아 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 아이비케이-코오롱2023초격차투자조합 ㈜퍼플웍스 소계 코오롱바스프이노폼㈜ 소계 관계기업 소재국가 관계기업 지분율 관계기업 재무제표일 공동기업 소재국가 공동기업 지분율 공동기업 재무제표일 지분법적용 투자지분 영업종목 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 관계기업 및 공동기업 관련 사건 및 거래에 대한 기술 출자 또는 처분으로인한 소유지분율의 증가(감소) 자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 당기 (단위 : 천원) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 공동기업 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 ㈜서플로 ㈜리텍코리아 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 유한회사 벨루티코리아 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 ㈜퍼플웍스 KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 소계 코오롱바스프이노폼㈜ 소계 합계 순자산(a) 관계기업 지분율(b) 공동기업 지분율(b) 순자산 지분금액(c=a*b) 내부거래 영업권 기타 장부금액
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전기 (단위 : 천원) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 공동기업 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 ㈜서플로 ㈜리텍코리아 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 유한회사 벨루티코리아 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 ㈜퍼플웍스 KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 소계 코오롱바스프이노폼㈜ 소계 합계 순자산(a) 관계기업 지분율(b) 공동기업 지분율(b) 순자산 지분금액(c=a*b) 내부거래 영업권 기타 장부금액 당기 (단위 : 천원) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 공동기업 합계 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 ㈜서플로 ㈜리텍코리아 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 다올 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 유한회사 벨루티코리아 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 아이비케이-코오롱2023초격차투자조합 ㈜퍼플웍스 코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합 소계 코오롱바스프이노폼㈜ 소계 기초 취득 처분 배당에 의한 감소 지분법투자주식평가이익(손실) 기타 기말 관계기업및공동기업의 지분법 평가내역에 대한 기술 기타증감액은 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다.당기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분으로 환매되었습니다. 전기 (단위 : 천원) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 공동기업 합계 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 ㈜서플로 ㈜리텍코리아 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 다올 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 유한회사 벨루티코리아 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 아이비케이-코오롱2023초격차투자조합 ㈜퍼플웍스 코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합 소계 코오롱바스프이노폼㈜ 소계 기초 취득 처분 배당에 의한 감소 지분법투자주식평가이익(손실) 기타 기말 관계기업및공동기업의 지분법 평가내역에 대한 기술 당기 (단위 : 천원) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 공동기업 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 ㈜서플로 ㈜리텍코리아 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 유한회사 벨루티코리아
코오롱인더 — 사업보고서 (2023.12)

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 ㈜퍼플웍스 코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합 코오롱바스프이노폼㈜ 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄손익 수령한 배당금 전기 (단위 : 천원) 관계기업 및 공동기업투자 관계기업 공동기업 KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호 코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합 코오롱 2018 벤처투자조합 코오롱 2019 유니콘 투자조합 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 ㈜서플로 ㈜리텍코리아 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 코오롱 2021 이노베이션 투자조합 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사 유한회사 벨루티코리아 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사 ㈜알디솔루션 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합 ㈜퍼플웍스 코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합 코오롱바스프이노폼㈜ 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄손익 수령한 배당금 공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치에 대한 기술 당기말 현재 보유하고 있는 관계기업및공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 16. 유형자산 (연결) 당기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 전기 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 및 손상차손누계액 유형자산 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 기초금액 취득 차입원가자본화 대체 처분 감가상각비 손상차손 사업양수도 연결범위변동 기타증감 기말금액 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 무형자산과의 대체에 따른 감소, 유형자산 리스채권(미수금)과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 유형자산처분손실 무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산 기타비유동자산과의 대체에 따른 증가, 유형자산 유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체 매각예정자산과의 대체에 따른 증가, 유형자산 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물
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기계장치 비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 기초금액 취득 차입원가자본화 대체 처분 감가상각비 손상차손 사업양수도 연결범위변동 기타증감 기말금액 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 무형자산과의 대체에 따른 감소, 유형자산 리스채권(미수금)과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 유형자산처분손실 무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산 기타비유동자산과의 대체에 따른 증가, 유형자산 유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체 매각예정자산과의 대체에 따른 증가, 유형자산 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 유형자산 취득 및 처분에 대한 기술 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 유형자산 대체에 대한 기술 당기 중 유형자산 57,205,668천원이 투자부동산으로, 15,120천원이 무형자산으로 대체되었으며, 3,489,582천원이 리스채권(미수금)으로 대체되어 유형자산처분손실 98,115천원을 인식하였습니다. 무형자산 23,821천원과 기타비유동자산 7,006,321천원이 유형자산으로 대체되었습니다.전기 중 유형자산 83,865천원이 무형자산으로 1,838,078천원이 투자부동산으로 대체되었고, 무형자산 221,113천원과 매각예정비유동자산 10,321천원이 유형자산으로 대체되었습니다. 유형자산 손상차손에 대한 기술 당기: 자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.전기: 자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다. 유형자산 기타증감 구성내역에 대한 기술 당기: 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.당기 중 유형자산 관련 정부보조금 2,312,249천원을 미지급금으로 대체하였습니다.전기: 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 자본화된 차입원가 및 이자율에 대한 기술 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 8,823,136천원 및 1,859,430천원이며, 자본화 이자율은 4.48% 및 3.21%입니다. 현금창출단위 및 개별자산의 손상평가에 대한 기술 연결실체는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과함에 따라, 당기 중 주요 현금창출단위 및 개별자산에 대하여 독립된 외부평가기관에서 손상평가를 수행하였습니다. 개별 자산 및 현금창출단위 합계 현금창출단위 개별자산 에어백 CPI 타이어코오드 필름(김천공장 및 울산공장) 필름(구미공장) 자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보 사용가치 사용가치 사용가치 순공정가치 순공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공시지가기준법, 원가접근법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 공시지가, 진부화율 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정되었으며, 사용가치는경영진의 사용계획에 기초한 5년간의 현금흐름 및 그 이후 고정된 영구 성장률을 가정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 개별 자산 및 현금창출단위 합계 현금창출단위 에어백 CPI 타이어코오드 사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 할인율에 대한 기술 할인율은 동종기업 베타, 시장이자율, 무위험이자율을 고려하여 각 현금창출단위별로 산출하였습니다. 필름사업부의 김천공장 및 울산공장에 대한 기술 연결실체는 2024년 2월 27일 체결된 양해각서를 통해 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하기로 결정하였습니다. 회수가능가액은 현물출자된 자산집단의 공정가치로 산정하였으며, 이에 따른 필름사업부(김천공장 및 울산공장) 손상차손은 발생하지 않았습니다.(주석 47 참고) 개별자산의 회수가능액에 대한 기술 개별자산의 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)에 기초하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 개별 자산 및 현금창출단위 합계 개별자산 필름(구미공장) 손상차손
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구미공장 필름공장의 손상검토 및 손상차손에 대한 설명 당기 중 구미공장 필름공장에 대하여 생산라인 철수 등을 고려하여 개별자산에 대한 순공정가치를 검토한 결과 손상차손을 인식하였습니다.상기 검토에 따라 인식된 손상차손은 기타비용으로 반영하였습니다. 17. 투자부동산 (연결) 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 토지 건물 구축물 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기말 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 토지 건물 구축물 사용권자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기말 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 사용권자산 투자부동산 합계 기초 대체 감가상각비 환율변동효과 매각예정분류 기말 유형자산과의 대체로 인한 증가, 투자부동산 리스채권으로의 대체로 인한 감소, 투자부동산 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 사용권자산 투자부동산 합계 기초 대체 감가상각비 환율변동효과 매각예정분류 기말 유형자산과의 대체로 인한 증가, 투자부동산 리스채권으로의 대체로 인한 감소, 투자부동산 투자부동산 대체에 대한 기술 당기 중 유형자산 57,205,668천원을 투자부동산으로 대체하였으며, 투자부동산 1,345,002천원이 리스채권(미수금)으로 대체되어 투자부동산처분손실 37,817천원을 인식하였습니다.전기 중 유형자산 1,838,078천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 투자부동산처분손실 합 계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 투자부동산처분손실 합 계 (단위 : 천원) 자산 투자부동산 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 151,534,513천원 입니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등에 기초하여 산정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 18. 무형자산 (연결) 당기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 기말금액 전기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 장부금액 합계 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 취득원가 정부보조금 상각누계액 및 손상차손누계액 기말금액 당기 (단위 : 천원) 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초금액 취득 처분 대체 무형자산상각비 손상차손 사업양수도 연결범위변동 기타 기말금액 유형자산과의 대체로 인한 감소, 무형자산
코오롱인더 — 사업보고서 (2023.12)

유형자산과의 대체로 인한 증가, 무형자산 전기 (단위 : 천원) 영업권 산업재산권 개발비 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초금액 취득 처분 대체 무형자산상각비 손상차손 사업양수도 연결범위변동 기타 기말금액 유형자산과의 대체로 인한 감소, 무형자산 유형자산과의 대체로 인한 증가, 무형자산 무형자산 대체에 대한 기술 당기 중 무형자산 23,821천원을 유형자산으로 대체하였으며, 유형자산 15,120이 무형자산으로 대체되었습니다.전기 중 무형자산 221,113천원이 유형자산으로, 유형자산 83,865천원이 무형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 패션사업부 항공기용 부품제조업 골프장 운영업 기타부문 현금창출단위 합계 합계 영업권 수준 수준3 수준3 할인율 영구성장율 영업권 손상검사에 대한 설명 매년 주요 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 주요 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 당기 (단위 : 천원) 공시금액 연구와 개발 비용 전기 (단위 : 천원) 공시금액 연구와 개발 비용 19. 매입채무및기타채무 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 유동 미지급금 현재가치할인차금, 단기미지급금 유동 예수금 유동 미지급비용 유동 미지급배당금 유동 임대보증금 현재가치할인차금, 단기임대보증금 유동 예수보증금 유동 매입채무 및 기타채무 합계 비유동 매입채무 비유동 미지급금 현재가치할인차금, 장기미지급금 비유동 예수금 비유동 미지급비용 비유동 미지급배당금 비유동 임대보증금 현재가치할인차금, 장기미지급금 비유동 예수보증금 비유동 매입채무 및 기타채무 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 유동 미지급금 현재가치할인차금, 단기미지급금 유동 예수금 유동 미지급비용 유동 미지급배당금 유동 임대보증금 현재가치할인차금, 단기임대보증금 유동 예수보증금 유동 매입채무 및 기타채무 합계 비유동 매입채무 비유동 미지급금 현재가치할인차금, 장기미지급금 비유동 예수금 비유동 미지급비용 비유동 미지급배당금 비유동 임대보증금 현재가치할인차금, 장기미지급금 비유동 예수보증금 비유동 매입채무 및 기타채무 합계 20. 차입금및사채 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 단기차입금, 유동 장기차입금, 유동 사채, 유동 합계, 유동 장기차입금, 비유동 사채, 비유동 합계, 비유동 전기 (단위 : 천원) 공시금액 단기차입금, 유동 장기차입금, 유동 사채, 유동 합계, 유동 장기차입금, 비유동 사채, 비유동 합계, 비유동 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 원화차입금-한국산업은행 외 원화차입금 소계 외화차입금-수협은행 외 외화차입금-㈜하나은행 외 외화차입금-중소기업은행 외 외화차입금-매출채권의 양도 외화차입금-Usance L/C 외화차입금 소계 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 LPR(1Y)＋ LPR(1Y)＋ 차입금, 기준이자율 조정 단기차입금 단기차입금에 대한 기술 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 원화차입금-한국산업은행 외 원화차입금 소계 외화차입금-수협은행 외 외화차입금-㈜하나은행 외 외화차입금-중소기업은행 외 외화차입금-매출채권의 양도 외화차입금-Usance L/C 외화차입금 소계 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위
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상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 단기차입금 단기차입금에 대한 기술 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 원화차입금-하나은행 외 1 외화차입금-하나은행 외 2 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 만기 장기차입금 차감 : 유동성 대체 장기차입금 차감 계 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 원화차입금-하나은행 외 1 외화차입금-하나은행 외 2 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 만기 장기차입금 차감 : 유동성 대체 장기차입금 차감 계 당기 (단위 : 천원) 차입금명칭 사모사채 공모사채 사채 합계 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 만기 발행금액 차감: 유동성 대체 차감: 사채할인발행차금 차감 계 전기 (단위 : 천원) 차입금명칭 사모사채 공모사채 사채 합계 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 만기 발행금액 차감: 유동성 대체 차감: 사채할인발행차금 차감 계 사채 관련 기한의 이익 상실하는 조건에 대한 기술 상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다. 공시금액 보통주로 전환될 수 있는 주식수, 신주인수권부사채 신주인수권부사채에 대한 기술 연결실체는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다. 21. 종업원급여 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 기타장기급여채무 재무상태표상 순확정급여자산 재무상태표상 종업원급여부채 초과적립액의 상계에 대한 기술 당기말 현재 지배기업 및 일부 종속기업에서 초과적립액이 발생하였으며, 동 초과적립액은 타 종속기업의 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 없음에 따라 상계하지 아니하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 기타장기급여채무 재무상태표상 순확정급여자산 재무상태표상 종업원급여부채 초과적립액의 상계에 대한 기술 당기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초금액 당기근무원가 사용자기여금 이자원가(수익) 관계사 전입액 확정급여부채의 재측정요소 - 재무적 가정 - 비재무적 가정(인구통계적 가정) - 경험조정 퇴직급여지급액 사외적립자산의 재측정요소 연결범위변동 기타 기말금액 전기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초금액 당기근무원가 사용자기여금 이자원가(수익) 관계사 전입액 확정급여부채의 재측정요소 - 재무적 가정 - 비재무적 가정(인구통계적 가정) - 경험조정 퇴직급여지급액 사외적립자산의 재측정요소 연결범위변동 기타 기말금액 당기 (단위 : 천원) 공시금액 정기예금 등 전기 (단위 : 천원) 공시금액 정기예금 등 당기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가 순이자원가 확정기여제도에 대한 비용 퇴직위로금 기타장기종업원급여 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가 순이자원가 확정기여제도에 대한 비용 퇴직위로금 기타장기종업원급여 합계 당기 (단위 : 천원) 보험수리적 가정 보험수리적 가정 합계
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할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 할인율 미래임금상승률 1% 증가 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 1% 감소 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율은 보고기간말 현재 연결실체의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기 8년 전기 (단위 : 천원) 보험수리적 가정 보험수리적 가정 합계 할인율에 대한 보험수리적 가정 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 범위 범위 합계 범위 합계 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 할인율 미래임금상승률 1% 증가 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 1% 감소 보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소) 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율은 보고기간말 현재 연결실체의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다. 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기 7년9개월18일 22. 기타금융부채 (연결) 당기 (단위 : 천원) 리스 부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 전기 (단위 : 천원) 리스 부채 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 23. 기타부채 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 부가가치세예수금 유동 선수금 단기선수수익 유동 이연수익 유동 파생상품부채 유동 계약부채 유동 환불부채 유동 기타 기타 유동부채 합계 비유동 부가세예수금 비유동 선수금 비유동 선수수익 비유동 이연수익 비유동파생상품부채 비유동 계약부채 비유동 환불부채 비유동 기타 기타 비유동 부채 기타 기타부채에 대한 설명 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 공시금액 부가가치세예수금 유동 선수금 단기선수수익 유동 이연수익 유동 파생상품부채 유동 계약부채 유동 환불부채 유동 기타 기타 유동부채 합계 비유동 부가세예수금 비유동 선수금 비유동 선수수익 비유동 이연수익 비유동파생상품부채 비유동 계약부채 비유동 환불부채 비유동 기타 기타 비유동 부채 기타 기타부채에 대한 설명 해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다. 24. 충당부채 (연결) 당기 (단위 : 천원) 소송충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 구조조정충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 충당부채 전입(환입)액 환율변동효과 기말금액 유동 비유동 전기 (단위 : 천원) 소송충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 구조조정충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 충당부채 전입(환입)액 환율변동효과 기말금액 유동 비유동 25. 자본금 (연결) 당기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 수권주식수 주당 액면가액(원) 발행주식수 자본금 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 지배기업은 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000,000주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 수권주식수 주당 액면가액(원) 발행주식수 자본금 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 지배기업은 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000,000주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을
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경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다. 발행주식 수의 변동내역에 대한 설명 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수는 변동이 없습니다. 26. 자본잉여금 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 27. 신종자본증권 (연결) (단위 : 천원) 자본 신종자본증권 제64회 사모 채권형 신종자본증권 발행일, 신종자본증권 만기일, 신종자본증권 이자율, 신종자본증권 명목금액 발행비용 합계 (단위 : 천원) 자본 신종자본증권 제64회 사모 채권형 신종자본증권 명목금액 만기 30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능) 이자율 이자지급조건 3개월 후급(선택적 지급연기 가능) 기타 연결실체의 선택에 따라 발행 후 3년 시점 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일 마다중도상환 가능 신종자본증권에 대한 기술 연결실체는 신종자본증권에 대한 이익분배금으로 당기 중 3,801,500천원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다. (단위 : 천원) 이익잉여금 신종자본증권이익분배금 신종자본증권에 대한 기술 연결실체는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 연결실체의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다. 28. 이익잉여금 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 기타이익잉여금 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 법정적립금 기타이익잉여금 합계 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 당기순이익 비지배지분 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 지분법이익잉여금 배당금 결의 신종자본증권 이익분배금 기말금액 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초금액 당기순이익 비지배지분 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 지분법이익잉여금 배당금 결의 신종자본증권 이익분배금 기말금액 29. 배당금 (연결) 당기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 합계 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금 (원) 우선주에 지급된 주당배당금 (원) 전기 (단위 : 천원) 보통주 우선주 합계 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 보통주에 지급된 주당배당금 (원) 우선주에 지급된 주당배당금 (원) 30. 기타자본구성요소 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산이익 지분법자본변동 파생상품평가손실 자기주식처분손실 자기주식 기타 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 해외사업환산이익 지분법자본변동 파생상품평가손실 자기주식처분손실 자기주식 기타 합계 31. 수익 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 기타수익(매출액) 영업수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 기타수익(매출액) 영업수익 당기 (단위 : 천원) 한 시점에 이행하는 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 수행의무 합계 임대수익 합계 전기 (단위 : 천원) 한 시점에 이행하는 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 수행의무 합계 임대수익 합계 당기 (단위 : 천원) 공시금액 매출채권 계약자산, 기타자산 합계 계약부채 선수금 선수수익 이연수익 합계 전기말 계약부채 중 당기에 인식된 수익 전기 (단위 : 천원) 공시금액 매출채권 계약자산, 기타자산 합계 계약부채 선수금 선수수익 이연수익 합계 전기말 계약부채 중 당기에 인식된 수익 계약부채에 대한 기술 계약부채는 재화의 판매 또는 용역의 제공과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에
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대한 부채이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 용역의 제공으로 인해 수익으로 인식됩니다. 이연수익에 대한 기술 이연수익은 미사용된 고객충성제도 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 제품 및 상품매출 연구, 개발 용역 방산 산업(투입법) 방산 산업(산출법) 고객충성제도 재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 국내 거래의 경우 보통 월 1회 세금계산서를 발행하여 청구합니다. 해외 거래의 경우 Incoterms 조건을 고려하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하며 Invoice를 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다. 연구 용역은 고객의 의뢰에 따라 그 내용 및 범위가 결정됩니다. 연구 성과 및 파생되어 취득하는 결과는 고객이 통제하고 있습니다. 고객이 요구하는 설계대로 복합소재 구조물을 제작하여 제공합니다. 고객으로부터 대부분의 대금을 선수하며, 정기지불조건 및 방위사업청으로부터 고객이 지급받는 방식에 따라 그 범위가 결정됩니다. 프로젝트는 보통 1년을 초과하여 수행됩니다. 방산 산업의 산출물은 대체 용도가 없고, 계약이 고객에의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있는 지급청구권이 존재합니다. 고객으로부터 대부분의 대금을 선수하며 정기지불조건에 따라 그 범위가 결정됩니다. 고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 제품이 고객에게 인도되는 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.하나의 계약 내 각 용역은 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다. 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행하는 고객으로부터 선수취한 금액은 계약부채에 포함되어 있습니다. 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 제품이 이전되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 각 프로젝트의 계약기간은 대부분 1년을 초과하나, 개별산출물 하나의 제작기간은 1년을 초과하지 않습니다. 따라서 진행률은 산출법에 따라 측정합니다. 산출법은 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사, 달성한 결과에 대한 평가를 통해 수익을 인식합니다. 연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 이연수익에 포함되어 있습니다. 32. 판매비와관리비 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 상여금 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 보험료 교육훈련비 접대비 광고선전비 견본비 판매촉진비 수출경비 연구비 운반비 사무비 지급수수료 수선비 수도광열비 대손상각비 회의비 체육비 판매보증충당부채전입(환입)액 기타판매비와관리비 합계 전기 (단위 : 천원) 공시금액 급여 상여금 퇴직급여 기타장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 보험료 교육훈련비 접대비 광고선전비 견본비 판매촉진비 수출경비 연구비 운반비 사무비 지급수수료 수선비 수도광열비 대손상각비 회의비 체육비 판매보증충당부채전입(환입)액 기타판매비와관리비 합계 33. 기타수익 및 기타비용 (연결) 당기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 파생금융상품거래이익 파생상품평가이익 리스조정이익 매각예정자산처분이익