chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 24. 대손준비금 (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 대손준비금 적립예정금액 대손준비금 잔액 (2) 당기와 전기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 적립액 대손준비금 반영후 조정이익(주1) 대손준비금 반영후 주당 조정이익(주1) 33,059원 40,879원 (주1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익 및 주당조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 적립액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 자산관리수수료: 투자자문 투자일임 소 계 집합투자기구운용보수: 투자신탁위탁자보수 투자회사운용수수료수익 기타 소 계 기타수수료 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 투자자문수수료 운용위탁수수료 기타수수료비용 합 계 26. 금융상품평가 및 처분손익(1) 당기와 전기 중 발생한 금융상품평가 및 처분이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품평가 및 처분손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 합 계 27. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 현금및상각후원가측정예치금관련: 증금예치금이자 예금이자 소 계 기타: 상각후원가측정대출채권이자수익 기타이자수익 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 차입부채이자 투자자예탁금 이용료 사채이자 리스부채이자비용 합 계 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 임원급여 직원급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 판매부대비 공고비 인쇄비 여비교통비 차량유지비 소모품비 보험료 행사비 기타 합 계 29. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 종속기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분이익 무형자산손상차손환입 리스차익 기타영업외수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 종속기업투자주식처분손실 기부금 무형자산손상차손 리스차손 유형자산처분손실 기타영업외비용 합 계 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 기타 원천으로부터의 수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 투자자문업 투자일임업 집합투자업 기타 합 계 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (단위: 천원) 구 분 투자자문업 투자일임업 집합투자업 기타 합 계 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 31. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세의 주 요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 미환류소득에 대한 당기법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기
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법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액(당기: 24.41%, 전기:25.71%) 조정사항: 비공제비용(수익) 미환류소득에 대한 당기법인세비용 미인식이연법인세 차이 세율차이 기타 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 IFRS9 조정 기 초 변 동 기 말 (일시적차이) 영업권 종속기업및관계기업투자 감가상각비 회원권손상차손 단기종업원급여 장기종업원급여 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가 간주배당 기타 소 계 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 세 율 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구 분 전전기말 IFRS17 조정 기 초 변 동 기 말 (일시적차이) 영업권 종속기업및관계기업투자 감가상각비 회원권손상차손 단기종업원급여 장기종업원급여 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가 간주배당 기타 소 계 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 세 율 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (4) 당기말 및 전기말 현재 실현가능성 등의 이유로 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자주식 종속기업및관계기업투자 영업권 기타 합 계 (5) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합 계 32. 주당이익당기와 전기 중 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본 및 희석주당이익(주1) 33,080원 40,899원 (주1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기와 전기 중 비현금항목에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 유형자산처분손실 유형자산감가상각비 무형자산상각비 기타대손상각비 외화환산손실 기타영업비용 기타영업외비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 지분법투자손실 종속기업투자주식처분손실 법인세비용 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 리스차익 지분법투자이익 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식처분이익 기타영업수익 기타영업외수익 합계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 상각후원가측정금융자산의 증가 기타자산의 감소(증가) 예수부채의 증가 기타금융부채의 감소 기타부채의 증가(감소) 합계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류 선급금의 무형자산 계정 대체 리스자산 재측정 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 현금흐름의 변동 이자비용 상각 기타비금융변동효과 기말 (단위: 천원) 구 분 차입금 사채 리스부채 합 계 기초 현금흐름의 변동 이자비용 상각 기타비금융변동효과 기말 (5) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 외화예금 기타 합 계 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배자 박현주 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 미래에셋컨설팅㈜ 종속기업 멀티에셋자산운용㈜
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에너지인프라자산운용㈜ (주2) 미래익재투자관리(상해)유한공사 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산1호 미래에셋맵스프런티어사모부동산27호 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-1호 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 관계기업 및 공동기업 미래에셋생명보험㈜ 미래에셋캐피탈㈜ 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 기타 특수관계자 미래에셋증권㈜ 미래에셋벤처투자㈜ 한국펀드파트너스㈜ 미래에셋금융서비스㈜ 와이케이디벨롭먼트㈜ 등 (주1) 종속회사인 Mirae Asset Global ETFs Holdings Limited의 연결대상 종속회사 및 공동기업입니다. (주2) 종속회사인 Mirae Asset Global Investments (HK) Ltd.의 연결대상 종속회사 입니다. (주3) 종속회사인 Mirae Asset Global Investments (USA) Inc.의 연결대상 종속회사 입니다. (주4) 종속회사인 Mirae Asset Global Investments (India) Pvt. Ltd.의 연결대상 종속회사 입니다. (주5) 종속회사인 Mirae Asset Australia Holdings Pty Ltd의 연결대상 종속회사 및 공동기업입니다. (주6) 종속회사인 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산1호의 연결대상 종속회사 입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수수료수익 기타수익 수수료비용 판매비와관리비 기타비용 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋컨설팅㈜ 종속기업 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 미래에셋맵스프런티어사모부동산27호 멀티에셋자산운용㈜ 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산1호 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-1호 미래익재투자관리(상해)유한공사 관계기업 미래에셋생명보험㈜ 미래에셋캐피탈㈜ 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 기타 특수관계자 미래에셋증권㈜ 미래에셋벤처투자㈜ 한국펀드파트너스㈜ 미래에셋금융서비스㈜ 와이케이디벨롭먼트㈜ 기타 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 수수료수익 기타수익 수수료비용 판매비와관리비 기타비용 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋컨설팅㈜ 종속기업 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 미래에셋맵스프런티어사모부동산27호 멀티에셋자산운용㈜ 미래에셋미국리츠부동산자투자신탁1호(파생재간접형)F 미래에셋미국리츠안정배분혼합자산자투자신탁(파생재간접형)F 미래에셋아세안셀렉트Q증권자투자신탁1호(주식)C-I 미래에셋글로벌EMP인컴배분증권자투자신탁1호(H)(주식혼합-재간접형)C-I 미래에셋AI글로벌모멘텀혼합자산자투자신탁(재간접형)F 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산1호 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-1호 미래익재투자관리(상해)유한공사 관계기업 미래에셋생명보험㈜ 미래에셋캐피탈㈜ 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 기타 특수관계자 미래에셋증권㈜ 미래에셋벤처투자㈜ 한국펀드파트너스㈜ 미래에셋금융서비스㈜ 와이케이디벨롭먼트㈜ 기타 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 미래에셋컨설팅㈜ 종속기업 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 미래에셋맵스프런티어사모부동산27호 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산1호 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-1호 미래익재투자관리(상해)유한공사 관계기업 미래에셋생명보험㈜ 미래에셋캐피탈㈜ 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 기타 특수관계자 미래에셋증권㈜ 한국펀드파트너스㈜ 합 계 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 미래에셋컨설팅㈜ 종속기업
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미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 미래에셋맵스프런티어사모부동산27호 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산1호 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-1호 미래익재투자관리(상해)유한공사 관계기업 미래에셋생명보험㈜ 미래에셋캐피탈㈜ 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 기타 특수관계자 미래에셋증권㈜ 한국펀드파트너스㈜ 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 금 액 종속기업 에너지인프라자산운용㈜ 배당금 수령 출자이행 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산1호 분배금 수령 관계기업 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 출자금 환급 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 배당금 수령 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사 출자금 환급 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 출자금 환급 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사 배당금 수령 (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 금 액 종속기업 멀티에셋자산운용㈜ 배당금 수령 미래에셋AI글로벌모멘텀혼합자산자투자신탁(재간접형)F 출자이행 출자이행 미래에셋글로벌EMP인컴배분증권자투자신탁1호(H)(주식혼합-재간접형)C-I 출자금 환급 미래에셋AI글로벌모멘텀혼합자산자투자신탁(재간접형)F 출자금 환급 미래에셋아세안셀렉트Q증권자투자신탁1호(주식)C-I 출자금 환급 미래에셋맵스프런티어사모차이나부동산1호 분배금 수령 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-1호 출자이행 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-1호 출자금 환급 미래에셋미국리츠부동산자투자신탁1호(파생재간접형)종류F 출자금 환급 미래에셋미국리츠안정배분혼합자산자투자신탁(파생재간접형)종류F 출자금 환급 관계기업 미래에셋생명보험㈜ 배당금 수령 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사 출자금 환급 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 출자금 환급 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 배당금 수령 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 출자이행 미래에셋파트너스제11호사모투자합자회사 출자금 환급 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역 및 자금차입거래 내역은 없습니다. (6) 당사는 임직원에게 주택자금융자목적으로 3,580,522천원을 대여하고 있으며, 동대여금과 관련하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비 및 당기말 현재의 대손충당금설정액은 없습니다. 당기 중 임직원 주택자금융자관련 이자 76,022천원을 인식하고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 35. 위험관리 (1) 리스크관리 개요당사는 고유재산을 운용함에 있어 발생 가능한 모든 위험의 종류와 그 관리 주체를 정의하고, 각종 위험을 효율적으로 통제, 관리하며 운용자산의 안정성 및 건전성을 제고함을 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리위원회 당사는 고유재산 운용 및 회사 경영상 발생할 수 있는 각종 위험과 관련된 사항을 심의, 의결하기 위하여 위험관리위원회(이하 '위원회')를 설치 운영하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 채무자, 투자대상회사 또는 보증인을 포함한 거래상대방의 신용등급의 변화나 계약위반 등으로 인한 가치의 변동위험입니다. 이와 관련하여 당사는 거래상대방기준 및 투자한도를 준수하도록 하며 기초자산의 신용위험에 연계된 거래는 금지하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 최대 노출액 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타나는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 금융상품의 손상정보 가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 손상정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합계 예치금 대출채권 기타금융자산 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간기대신용손실 측정대상 손상채권 총 액 기대신용손실충당금 순 액 (주1) 현금 시재액을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분
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현금및현금성자산(주1) 상각후원가측정금융자산 합계 예치금 대출채권 기타금융자산 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간기대신용손실 측정대상 손상채권 합계 (주1) 현금 시재액을 제외한 금액입니다. 나. 당기말과 전기말 현재 12개월 기대신용손실 측정대상 금융상품의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 현금및현금성자산(주1) 상각후원가측정금융자산 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (주1) 현금 시재액을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합 계 현금및현금성자산(주1) 상각후원가측정금융자산 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (주1) 현금 시재액을 제외한 금액입니다. 다. 당기 및 전기 중 금융상품의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기타변동 기말 (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기타변동 기말 (4) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장의 각종 금융변수의 변화에 따른 가치의 변동 위험입니다. 당사는 위원회에서 정하는 허용한도 및 목표비율 이내로 관리하며 시 장대비 과도한 변동성을 나타낼 경우 이를 해소하도록 하며, 필요시 위원회에 보고 합니다. 1) 외환위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, HKD, EUR 등이 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD HKD EUR 기타 USD HKD EUR 기타 외화금융자산 외화금융부채 각 외화에 대한 당사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 손익 자본 손익 자본 손익 자본 손익 자본 외화금융자산 외화금융부채 순효과 2) 이자율위험당사의 고유재산운용은 금융투자상품, 부동산, 금융기관에의 예치 등을 대상으로 하기 때문에 당사의 시장이자율위험은 매우 제한적입니다. 당사의 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 당기손익 (5) 유동성위험유동성위험은 시장에서 거래부족이나 장애 등으로 유가증권 등을 정상적으로 매매하기 어려운 상황에 처함에 따른 가치의 변동위험 및 환매청구에 적절히 응하지 못함에따라 발생하는 위험입니다. 이에 당사는 위원회에서 정하는 유동성 투자한도를 준수하도록 합니다.당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 예수부채 차입부채(주1) 발행사채(주1) 기타금융부채(주2) 리스부채(주1) 합 계 난외계정-금융보증계약(주3) (주1) 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 리스부채 및 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다. (주3) 지급보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간인 6개월 이내 만기로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월이내 6개월초과~1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 예수부채 차입부채(주1) 발행사채(주1) 기타금융부채(주2) 리스부채(주1) 합 계 난외계정-금융보증계약(주3) (주1) 원금 및 이자의
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현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (주2) 기타금융부채는 리스부채 및 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다. (주3) 지급보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간인 6개월 이내 만기로 구분하였습니다. (6) 법적위험 법적위험은 관련법규 등의 위반으로부터 발생하는 분쟁 또는 감독기관으로부터의 행정처분위험 등입니다. 이에 대해 당사의 준법감시인은 법적 위험을 관리하기 위하여 관련 법령 등을 검토하고 필요한 사항을 운용담당자 및 관련부서에 공지하여 준수하도록 합니다. (7) 평판위험평판위험은 경영부진, 금융사고, 사회적 물의 야기 등으로 외부의 여론이 악화됨에 따라 당사가 손실을 입게 될 위험입니다. 당사는 평판위험을 관리하기 위하여 최선을다하고 있으며, 이러한 위험이 발생한 즉시 준법감시인에게 보고하여야 합니다. (8) 자본위험관리금융투자업자는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 자기자본을 최소영업자본액 이상으로 유지해야 합니다. 이는 금융투자업자의 자본적정성 및 재무건전성을 도모하여 투자자를 보호하기 위한 제도입니다. 최소영업자본액은 필요유지자기자본,고객자산운용필요자본(증권집합투자기구 자산총액의 0.02%, 기타집합투자기구 자산총액의 0.03%, 투자일임재산 총액의 0.03%)과 고유자산운용필요자본(대출채권과지분증권의 7.5%, 타사운용 집합투자증권의 5%)의 합계액으로 계산됩니다. 2023년12월 31일 현재 회사의 자기자본은 감독규정에서 위임한 최소영업자본액인 백만원 이상을 유지하고 있습니다. 36. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 금융부채: 예수부채 차입부채 및 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 금융부채: 예수부채 차입부채 및 발행사채 기타금융부채 합 계 (2) 당기와 전기 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 배당금 및 분배금수익 이자수익 (이자비용) 평가손익 거래손익 신용손실충당금 환입(전입) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 금융부채: 예수부채 차입부채 및 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 배당금 및 분배금수익 이자수익 (이자비용) 평가손익 거래손익 신용손실충당금 환입(전입) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 금융부채: 예수부채 차입부채 및 발행사채 기타금융부채 합 계 (3) 당사는 각 범주별 금융상품 및 금융부채의 장부금액과 공정가치간의 유의적인 차이는 없다고 판단하고 있습니다. 37. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1으로 분류하고 있습니다. (수준 2) 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2으로 분류하고 있습니다. (수준 3) 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및
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금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 기말 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 당사는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부전문가가 평가모형을 이용하여 산출된 평가금액을 사용 무위험시장수익률,상대방 자기자본위험(베타) (5) 공정가치로 측정되는 수준3의 금융자산 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유사기업비교법 평가모형 주가순자산비율 주가매출비율 순자산가치법 주식 및 채권 등 기초자산의 가격 38. 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제 1108호 문단 4에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 39. 우발채무와 약정사항(1) 집합투자기구 판매계약 당사는 집합투자기구의 판매업무와 관련하여 미래에셋증권㈜, KB국민은행 등과 집합투자기구 판매계약을 체결하고 있습니다. (2) 집합투자기구 기본약정 당사는 한국펀드파트너스㈜ 등과 신탁계약 업무를 원활히 영위하기 위한 기본적인 사항을 정할 목적으로 집합투자기구 기본약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 당사는 수탁회사에 대하여 집합투자기구에 속하는 유가증권의 취득, 매각 등에 관한 모든 지시를 하며, 수탁회사는 금융투자업자의 지시에 따라 관리업무를 수행하고 있습니다. (3) 차입약정 당기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 실행액 약정 한도 실행액 약정 한도 한도 대출 약정 NH농협은행 홍콩상하이은행 대화은행 합계 (4) 당기말 현재 당사를 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구소송 등 2건 (소송가액 : 261,818천원)이며, 동 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없어 충당부채로 계상하지 않았습니다. (5) 보증계약당사는 종속회사인 Global X Management Company, Inc.가 Daiwa Securities Group Inc.에게 Global X Management Company LLC의 지분으로 교환이 가능한 사채를발행하는 계약과 관련하여, 본 계약상의 의무를 보증하기 위하여 보증계약을 체결하고 있습니다. 보증금액은 사채원리금 USD120,000,000 및 이에 따른 제반비용을 포함하며, 계약기간은 교환사채의 만기일인 2025년 2월 21일까지입니다.(6) 당사는 집합투자기구인 미래에셋맵스일반사모투자신탁67호(이하 "본건 펀드")를 설정하여 IFC 서울을 소유한 유한회사 인수를 목적으로 브룩필드자산운용이 설정한 펀드인 BSREP Ⅱ Korea Office Holding Pte. Limited(이하 "매도인")과 양해각서(이하 "MOU")를 체결하고, MOU의 약정 내용에 따라 본건 펀드의
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자금으로 전체투자자의 이행보증금 200,000백만원(당사 해당분 : 15,000백만원)을 지급하였습니다. 한편, 본건 거래는 당초 리츠가 매수주체가 되는 구조를 전제로 하였으나, 국토교통부로부터 리츠의 영업인가가 거절되었습니다. 이로 인해, 매도인은 당사가 MOU를 위반하였다고 주장하며 당사에 MOU 해지를 통보하였습니다. 이와 관련하여 당사는 리츠 구조에 대한 국토교통부의 인가를 얻기 위하여 최선을 다하였으나 이를 최종적으로 취득하지 못하였고, 또한 그럼에도 불구하고 매도인은 먼저 MOU 해지 통지를 하는 등 거래 종결을 위한 MOU상 의무 이행을 거절하였습니다. 당사는 이와 같은 사정이 MOU에 다른 매수인의 계약 해지권 발생 및 매도인의 이행보증금 반환 사유에 해당한다는 입장입니다. 이러한 입장에 따라 당사는 MOU에서 약정하고 있는 위 사유에 의거하여 MOU 해지를 통보하였습니다. 당사는 당사의 MOU 해지에 따라 기 납입한 이행보증금 200,000백만원(당사 해당분 : 15,000백만원)을 반환 받기 위하여 2022년 9월 26일 싱가포르 국제중재센터(SIAC)에 중재를 신청하였습니다. 다만 위 중재 절차의 결과에 대하여는 불확실성이 존재하므로 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당사는 본 거래와 관련하여 15,273백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 40. 보고기간 후 사건 2024년 1월 3일자 이사회에서 종속기업인 멀티에셋자산운용㈜를 흡수합병하기로 결의하였으며, 합병기일 및 합병등기일은 2024년 3월 27일로 예정되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 미래에셋자산운용 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 첨부 : 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 미래에셋자산운용 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 우리는 첨부된 미래에셋자산운용 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 미래에셋자산운용 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록 을 유지하고 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회 사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에
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중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 .내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 운영실태보고서.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 미래에셋자산운용 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 주요 계정과목별 감사계획에 대한 논의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 반기 검토 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 미래에셋자산운용 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 10월 30일, 2024년 3월 13일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 30일 회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 대면 기말감사 계획 보고 2024년 03월 13일 회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 대면 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 미래에셋자산운용은 집합투자업, 투자일임업, 투자매매업, 투자자문업, 투자중개업의 5가지 금융투자업을 영위하고 있으며, 그 중에서 집합투자업을 주된 사업으로 하고 있습니다. ① 집합투자업 2인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등 또는 여유자금을 투자자 또는 각 기금관리주체로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자 또는 각 기금관리주체에게 배분하여 귀속시키는 것을 영업으로 하는 것을 말하며, 당기 중 집합투자업으로 인한 영업실적은 319,260백만원입니다.국내에서는 미래에셋 TDF시리즈 및 미래에셋 코어테크 펀드 등을 통한 다양한 펀드상품 라인업을 보유하여 높은 브랜드 인지도를 가지고 있으며, 전 세계적으로 글로벌ETF 네트워크를 구축하여 다양한 투자전략을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고 있습니다. ② 투자일임업투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말하며, 당기 중 투자일임업으로 인한 영업실적은 31,284백만원입니다. ③ 투자매매업누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수, 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말하며, 당기 중투자매매업으로 인한 영업실적은 9,238백만원(유가증권 관련 실현 손익 및 분배(배당)수익 포함)입니다. ④ 투자자문업금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것을 말하며, 투자자문업으로 인한 영업실적은 4,106백만원입니다. ⑤ 투자중개업누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을영업으로 하는 것을 말하며, 투자중개업으로 인한 영업수익은 없습니다. 2. 영업의 현황 1) 영업의 현황 가. 영업개황 미래에셋자산운용은 2023년 12월말 현재 별도(지분법적용)기준 총자산 4조 3,639억원, 자기자본 3조 3,469억원이며 당기순이익은 4,490억원입니다. 당사 는 전통적으로강점을 가진 주식형 펀드 뿐 아니라 채권형/금융공학/ETF/SOC/PEF등 균형잡힌 투자 포트폴리오를 가지고 세계 금융시장에서 경쟁하고 있습니다. 2023년 에는 ETF 사업에있어 혁신성장 테마 상품 라인업을 더욱 강화하 고 액티브 ETF 상품을 선도적으로 출시하여 , 확대되는 액티브 ETF 시장의 선도주자로서의 발판을 마련하였습니다 . TIGER ETF는 국내 순자산 규모 40조 원을 돌파하였으며 , 특히 연금 시장 내에서 압도적인 시장 지위를 달성하였습니다 글로벌 ETF 사업은 테마형 , 인컴형 등 다각화된 상품 라인업을 갖춘 Global X로의 브랜드 통합을 추진하여 법인간 시너지를 강화하여 , 글로벌 순자산 규모 100조를 돌파하였습니다 해외에서는 2006년 상하이 미래에셋타워 인수를 시작으로 미래에셋의 글로벌대체투자는 그 영역을 지속적으로 넓혀가고 있습니다. 글로벌 랜드마크 호텔 및 전 세계 핵심 오피스 빌딩 등 우량자산을 발굴하여, 고객에게 다양한 투자기회를 제공합니다. 또한, 현재 해외법인 27곳을 운영하며 글로벌 네트워크를 기반으로 미국 ETF 운용사 Global X 를 비롯해 캐나다 Horizons ETFs 등 총 10 개국 575여개의 ETF 라인 업을 구축하였습니다. 국내를 포함한 미래에셋 글로벌 ETF 순자산은 2023년 12월말기준으로 약 141.8조원으로, 전세계 10위권 대의 운용규모 입니다. 나. 영업의 종류 - 자산운용업무 다수의 투자자에게서 자금 을 모아 가장 효율적인 산업으로 배분되도록 자금을 운용하여 수익을 되돌려 줍니다. 이 과정에서 당사는 운용에 대한 대가를 주된 수익원으로 인식하고 있습니다.
미래에셋자산운용 — 사업보고서 (2023.12)

2023년 12월말 현재 당사 총 운용자산(AUM)은 원본설정액 기준으로 154조이고(집합투자 124조,일임 30조) 이에 따른 운용보수 3,505억원을 수수료수익으로 인식하 고 있습니다. 다. 자금조달 (단위: 백만원) 구 분 평균잔액(주1) 가중평균이자율 구성비 평균잔액(주1) 가중평균이자율 구성비 평균잔액(주1) 가중평균이자율 구성비 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 차입부채 차입금 무보증사채 기타 기타부채 합 계 (주1)상기내역은 K-IFRS 별도 재무제표 기준이며, 평균잔액은 월별 평균잔액입니다. 라. 자금운영현황 (단위: 백만원) 구 분 평균잔액(주1) 가중평균이자율 구성비 평균잔액(주1) 가중평균이자율 구성비 평균잔액(주1) 가중평균이자율 구성비 현,예금 현금및현금성자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정금융자산_출자금 당기손익-공정가치측정금융자산_집합투자증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산_출자금 종속기업투자주식_주식 종속기업투자주식_집합투자증권 관계기업투자주식 대출채권 대여금 유형자산 유형자산 기타 기타자산 합 계 (주1)상기내역은K-IFRS별도 재무제표 기준이며,평균잔액은 월별 평균잔액입니다. 2) 영업종류별 현황 가. 영업규모 및 운영현황 (1) 투자일임(2023.12.31 현재) (단위: 백만원) 일임계약건수 465건 일임계약자산총액(계약금액) 일임계약자산총액(평가금액) 주) 출처 : 금융투자협회 자료 (2) 집합투자재산(2023.12.31 현재) (단위: 백만원) 회사명 설정원본 순자산 펀드수 증권 주식 혼합주식 혼합채권 채권 재간접 단기금융 파생형 부동산 특별자산 혼합자산 PEF 합 계 주1) K-IFRS 별도 기준입니다.주2) 출처 : 금융투자협회 자료 (3) 투자매매당사는 2023년 12월말 현재 다음과 같이 유가증권에 투자하고 있습니다. (단위: 백만원) 계정과목 소분류 금액 비고 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 MAVI신성장좋은기업투자조합1호 등 국내수익증권 맵스프런티어28호 등 외화증권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 출자금 크래프트테크놀로지스 등 종속기업투자주식 해외자회사지분 홍콩 현지법인 등 국내자회사지분 멀티에셋자산운용 등 수익증권 사모차이나1호 등 관계기업투자주식 출자금 미래에셋캐피탈 등 합 계 (4) 투자자문당사는 투자자문과 관련하여 2023년 12월말 현재 8건의 계약 을 체결하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 FY 2021 FY 2022 FY 2023 투자일임 집합투자기구운용보수 투자매매(주1) 투자자문 합 계 (주1) 투자매매관련 실적은 유가증권 관련 실현 손익 및 분배(배당)수익을 포함하였습니다. 다. 주요 상품 서비스 내용 당사의 주요 펀드 현황은 아래와 같습니다.① 미래에셋 TDF시리즈 - 미래에셋 자산배분 TDF 투자자의 은퇴시점(Target Date)에 맞추어 미래에셋의 독자적인 자산배분곡선에 따라서 국내·외 ETF에 안정적으로 투자하는 펀드입니다. - 미래에셋 전략배분 TDF 투자자의 은퇴시점(Target Date)에 맞추어 유형 평균성과를 상회하는 미래에셋 대표펀드를 선별하여 금융시장 국면별 유연한 전략배분을 실행하여 시장변동에도 지속적인 성과를 실현하는 펀드입니다.② 미래에셋 평생소득 TIF펀드성과 수익원천 분석을 통한 전략배분을 통해 낮은 변동성을 추구하며 한국 투자자에게 최적화된 글로벌 자산배분을 실행하는 펀드입니다. ③ 글로벌 ETF 미국 Global X, 캐나다 Horizons ETFs, 한국 Tiger ETF 등 10개국 575개의 ETF 라인업을 바탕으로 글로벌 자산배분 솔루션 제공하고 있으며, 2023년 12월말 현재 미 래에셋 글로벌 ETF의 순자산은 약 141.8조원 입니다. ④ 미래에셋 코어테크 시리즈- 미래에셋 코어테크구경제(Old Economy)에서 신경제(New Economy)로 변화하는 산업 패러다임에 적극적으로 대응할 수 있는 기술과 경쟁력을 지닌 국내 IT 관련 기업에 주로 투자하는 펀드입니다.- 미래에셋 글로벌 코어테크4차산업(코어테크)과 관련하여 글로벌
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경쟁력을 갖춘 기업에 투자하는 국내외 집합투자증권에 주로 투자하는 펀드입니다. ⑤ 미래에셋 글로벌 다이나믹 미주, 유럽, 아시아 지역 등의 채권을 분산투자 대상자산으로 하여 장기적인 자본이득과 이자수익 등의 투자수익을 추구하는 펀드입니다.⑥ 미래에셋G2이노베이터미국과 중국(중국본토, 대만, 홍콩 등의 광범위한 개념의 Greater China)의 혁신 기업주식에 주로 투자하는 펀드입니다. 3. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없음. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황(1) 국내 서울 부산 대구 인천 광주 대전 울산 경기 강원 충북 충남 경북 경남 전북 전남 제주 계 주소: 서울시 종로구 종로 33, Tower1(청진동, 그랑서울) (2) 국외 지역 지점 영업소 사무소 현지법인(주1) 합 계 베트남 중국(주2) 인도 홍콩 영국 브라질 캐나다 미국 호주 아일랜드 일본(주2) 계 (주1) 현지법인의 경우 지주회사를 제외한 영업법인 기준으로 산정하였습니다.(주2) JV 및 JV 자회사를 포함하였습니다. 나. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자등이 정해진 사항은 없습니다. 그러나 시장상황, 지역특성 등에 따라 필요지역에 진출 여부는 지속적으로 검토되고 있습니다. 다. 자동화기기 설치 현황당사는 자동화기기를 보유하고 있지 않습니다. 라. 영업용 부동산 현황당사는 영업용 부동산을 보유하고 있지 않습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1) 자본적정성 및 재무건전성관련 지표 가. 최소영업자본 산정액자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 집합투자업자에 대한 영업용 순자본비율 산정의무가 폐지 되고, 최소영업자본액 제도가 신설 되었습니다. 이에 따라 당사는 2015년 반기부터 영업용 순자본 비율을 산정하지 아니하고, 최소영업자본액을 산정하고 있습니다.- 최소영업자본 산정액 (단위: 백만원) 구 분 FY2023 필요유지자기자본(A) 고객자산운용필요자본(B) 고유자산운용필요자본(C) 최소영업자본액(D=A+B+C) 2) 산업의 현황 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 금융투자업은 다수의 투자자에게서 자금을 모아 가장 효율적인 산업으로 배분되도록자금을 운용하여 수익을 되돌려 주는 지식 집약 산업으로서 투자자들에게 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.자본시장법에 의해 금융투자업은 기능별로 6가지 업무(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업)로 분류되며, 이들의 겸업이 허용되어 있습니다. 집합투자업을 기본으로 투자자문업과 투자일임업 등을 수행하는 자산운용회사는 펀드투자 자금흐름의 변화를 야기하는 환경변화에 따라 영향을 받는 산업으로 저성장 고물가 환경은 투자자의 수익추구 유인을 강화시키고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구 분 FY 2021 FY 2022 FY 2023 주가지수평균 KOSPI KOSDAQ 시가총액평균(주1) 금액 증가율 거래대금총액(주1,2) 금액 증가율 펀드설정규모 금액 증가율 (주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.(주2) 상기 자료는 KRX 통계자료 및 금융투자협회 통계자료를 기준으로 작성한 것입니다. (3) 경기변동의 특성금융투자업은 경기 상황 및 글로벌 경제 상황에 따라 수익 영향을 크게 받고 있습니다. 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰수 있으며, 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.(4) 계절성계절적인 변화에는 큰 영향이 없습니다.나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 금융투자업은 금융 시장 변화에 민감하게 반응하는 산업이며 국내 시장 뿐만 아니라 글로벌 경기에도 큰 영향을 받기 때문에 시장의 안정성은 낮은 산업이라고 할 수 있습니다. 다만 여러 차례의 금융위기를 겪으면서 금융산업의 전반적인 위기 관리시스템이 보완되었을 뿐만 아니라
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금융투자업자 자체적인 위험 관리를 거치면서 과거 금융위기 시기와 비교시 안정성은 대폭 개선되었다고 평가할 수 있습니다. (2) 시장의 경쟁상황 금융투자업은 완전경쟁시장의 형태를 띄고 있으며 금융투자업 영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 본 산업은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 자산운용업과 관련하여 금융위기 이후 금융당국의 펀드수수료율 상한규제, 펀드시장 참여자 확대에 따른 경쟁심화, 안전자산 선호현상 강화로 수익성이 높은 주식형 펀드의 수탁고감소등의 영향으로 펀드 운용보수가 감소함에 따라 전반적으로 경쟁이 더 치열해지고 있습니다. 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. (3) 시장점유율추이 (단위: 조) 구분 주식형 펀드설정액 펀드설정액 일임자산 설정액 총 설정액 주식형 펀드 M/S(%) 펀드 M/S(%) 일임자산 M/S(%) 주) 출처 : 금융투자협회 자료 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 최근 경제 전반에 걸쳐 불확실성이 확대되면서 안전자산에 대한 선호가 증가함에 따라 시장에서의 경쟁이 한층 더 치열해 질 것이라고 예상됩니다. 따라서 투자자들의 수요에 부합되는 다양한 펀드 상품 확보능력 및 우수한 자산운용 능력을 바탕으로 한수익률 확보능력이 자산운용사의 경쟁력을 좌우하는 중요한 요인이 될 것입니다. (2) 강점 및 단점 당사는 국내 최초의 자산운용사로서 자산운용시장을 선도적으로 개척해오고 있습니다. 이 과정에서 높은 브랜드 인지도와 자산운용능력을 바탕으로 다양한 펀드상품 라인업을 보유하고 있습니다. 또한 글로벌화를 통한 글로벌 자산배분 능력이 우수하다는 점도 큰 강점입니다. 단, 금융투자업의 특성상 시장환경에 따른 영향을 받을 수 밖에 없기 때문에 시장 환경 변화시 수익의 변동이 어느 정도 발생할 가능성이 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 수단 당사는 해외 자회사 설립을 통해 해외금융시장에 진출함으로써 적극적인 글로벌 배분전략을 통한 펀드 상품 다변화로 국내 금융시장의 변동 가능성에 대응하고 있습니다. 또한 펀드 수익률 제고와 자산운용처의 확대를 위해 중위험중수익 상품인 해외채권펀드, 글로벌인컴펀드, 부동산펀드 등 신규펀드상품을 선제적으로 취급하고 있습니다. 또한 그룹내 투자상품의 판매 채널 및 운용자금 조달 역할을 하는 미래에셋증권와 미래에셋생명보험을 통해 시너지 효과를 창출 할 수 있는 효율적인 사업라인을 갖추고 있습니다.
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자금으로 전체투자자의 이행보증금 200,000백만원(당사 해당분 : 15,000백만원)을 지급하였습니다. 한편, 본건 거래는 당초 리츠가 매수주체가 되는 구조를 전제로 하였으나, 국토교통부로부터 리츠의 영업인가가 거절되었습니다. 이로 인해, 매도인은 당사가 MOU를 위반하였다고 주장하며 당사에 MOU 해지를 통보하였습니다. 이와 관련하여 당사는 리츠 구조에 대한 국토교통부의 인가를 얻기 위하여 최선을 다하였으나 이를 최종적으로 취득하지 못하였고, 또한 그럼에도 불구하고 매도인은 먼저 MOU 해지 통지를 하는 등 거래 종결을 위한 MOU상 의무 이행을 거절하였습니다. 당사는 이와 같은 사정이 MOU에 다른 매수인의 계약 해지권 발생 및 매도인의 이행보증금 반환 사유에 해당한다는 입장입니다. 이러한 입장에 따라 당사는 MOU에서 약정하고 있는 위 사유에 의거하여 MOU 해지를 통보하였습니다. 당사는 당사의 MOU 해지에 따라 기 납입한 이행보증금 200,000백만원(당사 해당분 : 15,000백만원)을 반환 받기 위하여 2022년 9월 26일 싱가포르 국제중재센터(SIAC)에 중재를 신청하였습니다. 다만 위 중재 절차의 결과에 대하여는 불확실성이 존재하므로 현재로서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당사는 본 거래와 관련하여 15,273백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 40. 보고기간 후 사건 2024년 1월 3일자 이사회에서 종속기업인 멀티에셋자산운용㈜를 흡수합병하기로 결의하였으며, 합병기일 및 합병등기일은 2024년 3월 27일로 예정되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정할 수 있습니다. 1) 배당 관련 정관 규정 당사는 정관 제43조에서 제43조의4까지 이익의 배당에 관해 다음과 같이 규정하고 있습니다.43조 이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기 말일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 43조의2 중간배당① 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 일정한 날을 정해 그날의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 이 경우 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 해야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우에는 중간배당에 관해서는 당해신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 43조의3 현물배당 ① 회사는 금전 외의 재산으로 배당을 할 수 있다. ② 제1항에 따라 금전외의 재산으로 배당할 것을 결정한 회사는 다음의 사항을 정할 수 있다. 1. 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 한 경우에는 그 금액 및 청구할 수 있는 기간 2. 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전을 지급하기로 한 경우에는 그 일정 수 및 금액43조의4 배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 27기 제 26기 제 25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원)
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(별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 (주1) 연결당기순이익은 지배주주지분 귀속순이익입니다.(주2) 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (주3) 주권 비상장법인으로 배당수익률을 기재하지 않았습니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 -당사와 당사의 종속회사가 최근 3년간 발행한 채무증권의 실적은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 미래에셋자산운용 회사채 공모 2021년 01월 19일 AA(한국신용평가)AA(나이스신용평가) 2024년 01월 19일 미상환 KB증권(주), 현대차증권(주), SK증권(주) 미래에셋자산운용 회사채 공모 2021년 01월 19일 AA(한국신용평가)AA(나이스신용평가) 2026년 01월 19일 미상환 NH투자증권(주), 키움증권(주), SK증권(주) 미래에셋자산운용 회사채 공모 2022년 02월 16일 AA(한국신용평가)AA(나이스신용평가) 2025년 02월 14일 미상환 NH투자증권(주), 키움증권(주), SK증권(주) 미래에셋자산운용 기업어음증권 사모 2022년 10월 20일 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 10월 19일 상환 KB증권(주) 미래에셋자산운용 기업어음증권 사모 2022년 11월 24일 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 02월 24일 상환 KB증권(주) 미래에셋자산운용 기업어음증권 사모 2022년 11월 25일 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 02월 24일 상환 하이투자증권 미래에셋자산운용 기업어음증권 사모 2022년 12월 19일 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 12월 18일 상환 KB증권(주) 미래에셋자산운용 기업어음증권 사모 2023년 02월 14일 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 08월 14일 상환 KB증권(주) 미래에셋자산운용 회사채 공모 2023년 04월 28일 AA(한국신용평가)AA(나이스신용평가) 2026년 04월 28일 미상환 NH투자증권(주), KB증권, SK증권(주), 키움증권(주) 미래에셋자산운용 회사채 공모 2023년 04월 28일 AA(한국신용평가)AA(나이스신용평가) 2028년 04월 28일 미상환 NH투자증권(주), KB증권, SK증권(주), 키움증권(주) 합 계 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7) 기타 차입내역 (1) 당사의 당기말 기준 기타 차입한도 및 실행내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 만기일 차입한도 실행금액 금리 NH농협은행 홍콩상하이은행 대화은행 합 계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사와 당사 종속회사의 최근 3사업연도의 조달된 자금 사용내역은 다음과 같습니다 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제6-1회 채무상환자금(은행차입금의 상환) 채무상환자금(은행차입금의 상환) 회사채 제6-2회 운영자금(캐피탈콜 및 대체투자확대) 및 채무상환자금 운영자금(캐피탈콜 및 대체투자확대) 및 채무상환자금 회사채 제7회 채무상환자금(자산유동화차입금 및 회사채 상환) 채무상환자금(자산유동화차입금 및 회사채 상환) 회사채 제8-1회 채무상환자금(차입부채 및 발행사채 등 상환) 채무상환자금(차입부채 및 발행사채 등 상환) 회사채 제8-2회 채무상환자금(차입부채 및 발행사채 등 상환) 채무상환자금(차입부채 및 발행사채 등 상환) 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업어음 채무상환자금 채무상환자금 기업어음 채무상환자금 채무상환자금 기업어음 채무상환자금 채무상환자금 기업어음 채무상환자금 채무상환자금 기업어음 채무상환자금 채무상환자금 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 영향 사업연도 재무제표 재작성 내용 재작성사유 재무제표에 미치는 효과 제 27기 제 26기 K-IFRS 제1117호 '보험계약' 적용 첨부된 연결 및 별도감사보고서주석4.(1) 참조 첨부된 연결 및 별도감사보고서주석4.(1) 참조 제 25기 2) 신용손실충당금 설정현황 가. 계정과목별 신용손실충당금 설정내용 [연결재무제표] (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 예치금 대출채권 기타금융자산 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간기대신용손실 측정대상 손상채권 총 액 기대신용손실충당금 순 액 신용손실충당금 설정률 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 예치금 대출채권 기타금융자산 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간기대신용손실 측정대상 손상채권 총 액 기대신용손실충당금 순 액 신용손실충당금 설정률 [별도재무제표] (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 예치금 대출채권 기타금융자산 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간기대신용손실 측정대상 손상채권 총 액 기대신용손실충당금 순 액 신용손실충당금 설정률 (단위: 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 예치금 대출채권 기타금융자산 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간기대신용손실 측정대상 손상채권 합 계 신용손실충당금 설정률 나. 신용손실충당금 변동현황 [연결재무제표] (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타금융자산 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 12개월
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기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기타변동 기말 (단위: 천원) 구 분 대출채권 기타금융자산 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기타변동 기말 [별도재무제표] (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기타변동 기말 (단위: 천원) 구 분 기타금융자산 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입액(환입액) 기타변동 기말 다. 신용손실충당금 설정방침 [금융자산의 손상] 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우 등에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행 하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 그 외 내용은 공시서류의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료에 수록된 내용은 당사가 신뢰할 만한 자료 및 정보를 통해 얻은 것이나 당사는 그 정확성이나 완전성을 보장할 수 없습니다. 따라서, 어떠한 경우에도 본 자료는 고객의 증권투자의 결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다. 또한, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 년은 미국 연준의 기준금리 동결 및 통화 긴축 기조가 유지되었으며 , 상업용 부동산 경기 위축 등 금융시장을 둘러싼 불확실성이 높은 한 해였습니다 . 동시에 AI를 필두로 하는 혁신 기술의 미래에 대한 낙관적 기대감으로 관련 산업과 시장이 빠르게 성장하는 등 새로운 기회도 동시에 나타났습니다 이러한 환경 속에서 미래에셋자산운용은 ‘ ETF 사업의 글로벌화’ , ‘대체투자 사업의 리스크 관리 강화 ’ 및 ‘글로벌 M 통한 성장’ 전략을 중점적으로 추진하였습니다 ETF 사업에 있어 당사는 ‘글로벌혁신기업블루칩 ’, ‘글로벌 AI액티브 ’ 등의 상품을 출시하여 혁신성장 테마 상품 라인업을 더욱 강화하였습니다 . 또한 ‘TIGER인도니프티 50’ 등을 출시하며 당사가 강점을 보유한 글로벌 상품 라인업도 확장하였으며 이를 바탕으로 TIGER ETF의 순자산은 연말 44조 원을 달성하였습니다 . 글로벌 ETF 사업은 테마형 , 인컴형 등 다각화된 상품 라인업을 갖춘 Global X로의 브랜드 통합을 추진하여 법인간 시너지를 강화하였으며 , 글로벌 ETF 순자산 규모 USD 100 Bn을 돌파하였습니다 대체투자 사업은 고금리 기조 하에 무리한 외형 확장보다는 안정적인 위험관리 및 우량자산 선별 투자에 집중하였습니다 . 해외 투자자산에 대해서는 리파이낸싱 및 자산 매각을 통한 포트폴리오 관리에 만전을 기울였으며 , 국내 코어 자산을 중심으로 투자를 진행하였습니다 당사의 글로벌 사업에서는 사업 다각화 및 신규 시장 진출을 위한 M 적극 추진하였습니다 . 당사는 호주 1위의 로보어드바이저 업체의 지분을 인수하여 호주 연금 시장 진출의 발판을 마련하였습니다 . 또한 미국 내 바이오 VC 투자법인을 설립하여 , 성장이 기대되는 바이오 섹터에 대한 투자 기회를 확보하였습니다 2023년 현재 미국 Global X, 캐나다 Horizons ETFs, 한국 Tiger ETF 등 10개국 575여개 글로벌 ETF라인업을 바탕으로 미래에셋자산운용의 2023년말기준 국내 및 해외운용자산(AUM)은 전년도 대비 54.55조원 증가한 305.01조(연결기준)입 니다.[주요 경영지표] (단위 : 조원) 경영지표 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 총 운용자산(AUM) 주1) 총 운용자산(AUM)은 원본설정액 기준으로 작성하였습니다.주2) 출처 : 금융투자협회 자료 경영지표 FY2023 FY2022 FY2021 자기자본이익율 주1) 자기자본이익율 = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균)주2) K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주3) 관계기업인 미래에셋생명보험이 K-IFRS 제1117호를 최초 적용함에 따라 제 26기(전기) 요약재무정보는 K-IFRS 제1117호 '보험계약'을 적용하여 소급재작성되었습니다. 자세한 사항은 첨부된 검토보고서를 참조바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 27기 제 26기 제 25기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 관계기업 및 공동기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 및 발행사채 이연법인세부채 당기법인세부채 순확정급여부채 기타금융부채 기타부채 충당부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 영업수익
미래에셋자산운용 — 사업보고서 (2023.12)

영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 지배회사지분 순이익 비지배회사지분 순이익 총포괄이익 지배회사지분 총포괄이익 비지배회사지분 총포괄이익 보통주 기본주당순이익 당기 연결에 포함된 회사의 수 2) 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제 27기 제 26기 제 25기 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 현금 및 현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 종속기업투자 관계기업투자 유형자산 무형자산 기타자산 자산총계 예수부채 차입부채및발행사채 이연법인세부채 당기법인세부채 기타금융부채 기타부채 충당부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 종속 ·관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 보통주 기본주당순이익 ※ 본 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3) 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인자산운용업은 투자자를 대신하여 재산이나 권리를 맡아 금융상품 등에 대신 투자해주고 일정한 수수료를 받는 산업으로, 운용자산(AUM, Asset Under Management) 규모에 따라 수익도 비례하여 영향을 받습니다. 4) 자산손상 당사는 매년 금융상품 및 기타 개별자산과 각 현금창출단위에 배분된 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 각 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고있습니다.당사가 2023년 중 인식한 손상차손의 내역은 아래와 같으며, 그 외 금융상품 및 기타개별자산과 각 현금창출단위에 배분된 다음의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 손상검사 수행 결과, 회수가능가액이 장부금액을 초과하므로 손상차손을 인식할 금액은 없습니다.가. 별도재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 무형자산 나. 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 금 액 무형자산 5) 환율변동 영향분석환율변동에 대한 민감도분석은 공시서류의
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 23. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 인건비 감가상각비와 무형자산상각비 대손상각비(환입) 지급수수료 기타비용 합 계 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 지급수수료 임차료 대손상각비(환입) 감가상각비 무형자산상각비 기타 합 계 25. 종업원급여 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴직급여 합 계 26. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 종속기업투자주식손상차손환입 종속기업투자주식처분이익 잡이익 합 계 기타비용 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 예적금 등 기타채권 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 외환차익 예적금 등 외화환산이익 예적금 등 기타채권 합 계 금융비용 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 외환차손 예적금 등 외화환산손실 예적금 등 합 계 28. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 이연법인세 효과 미인식 법인세비용 (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기 계 정 과 목 (단위: 천원) 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(주1) 기 초 잔 액 증감액 기 말 잔 액 기 초 잔 액 증감액 기 말 잔 액 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금 미지급비용 종속기업 및 관계기업투자주식 당기손익인식금융자산평가손실 자기주식 대손금 소계 결손금 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. 나. 전기 계 정 과 목 (단위: 천원) 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(주1) 기 초 잔 액 증감액 기 말 잔 액 기 초 잔 액 증감액 기 말 잔 액 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금 미지급비용 종속기업 및 관계기업투자주식 당기손익인식금융자산평가손실 자기주식 대손금 소계 결손금 합 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당
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기 전 기 기초유통보통주식수 자기주식 가중평균유통보통주식수 (2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종 속 기 업 관 계 기 업 (주)솔본미디어, 키네마스터(주)와 그 종속회사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 주요거래내역가. 당기 (단위:천원) 구 분 수익거래 비용거래 임대수익 용역수익 이자수익 합계 지급수수료 등 (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 (주)인피니트헬스케어 (주)솔본미디어 테크하임(주) 키네마스터(주) 합 계 나. 전기 (단위:천원) 구 분 수익거래 비용거래 임대수익 용역수익 이자수익 합계 지급수수료 등 (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 (주)인피니트헬스케어 (주)솔본미디어 테크하임(주) 합 계 2) 자금거래내역 가. 당기 (단위:천원) 과 목 특수관계자 기 초 대 여 회 수 대체 환율변동 기 말 단기대여금 (주)포커스신문사 (주)포커스뉴스 장기대여금 (주)포커스신문사 합 계 나. 전기 (단위:천원) 과 목 특수관계자 기 초 대 여 회 수 대체 환율변동 기 말 단기대여금 (주)포커스신문사 (주)포커스뉴스 (주)솔본인베스트먼트 장기대여금 (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 합 계 다. 당기 및 전기 중 종속회사 및 관계기업 투자주식의 취득 및 처분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 취득 처분(주1) 취득(주2) 처분 (주)포커스뉴스 키네마스터(주) 합계 (주1) 당기 중 종속회사인 (주)포커스신문사에 (주)포커스뉴스 주식을 처분하였습니다.(주2) 전기 중 종속회사인 (주)솔본인베스트먼트 및 (주)포커스신문사로부터 키네마스터(주) 주식을 다음의 채권 등과 대체하여 취득하였습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 금 액 매출채권 및 미수금 대여금 및 미수수익 미지급금 합 계 3) 채권ㆍ채무가. 당기 (단위:천원) 구 분 채 권 등 채무 매출채권 및 미수금 대여금 및 미수수익 기타보증금 미지급금 (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 (주)인피니트헬스케어 (주)솔본미디어(주1) (주)포커스뉴스(주1) 테크하임(주) 키네마스터(주) 합 계 (주1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당기말 현재 (주)포커스뉴스 4,685백만원, (주)솔본미디어 745백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 나. 전기 (단위:천원) 구 분 채 권 등 채무 매출채권 및 미수금 대여금 및 미수수익 기타보증금 미지급금 (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 (주)인피니트헬스케어 (주)솔본미디어(주1) (주)포커스뉴스(주1) 테크하임(주) 합 계 (주1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당기말 현재 (주)포커스뉴스 4,684백만원, (주)솔본미디어 895백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 31. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 당사는 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 사업부문의 일반정보 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객 정보 지주회사 임대용역 및 기타용역 종속기업 및 관계기업 (2) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 (주)인피니트헬스케어 등으로 상세내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 (주)인피니트헬스케어 (주)솔본미디어 솔본인베스트먼트(주) 테크하임(주) 합 계 32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의
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조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다. 가. 조정내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산손실 대손상각비(환입) 감가상각비 퇴직급여 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손환입 종속기업투자주식처분이익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융수익 합 계 나. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의증감 기타채권의증감 재고자산의증감 기타유동자산의증감 매입채무의증감 기타채무의증감 기타유동부채의증감 퇴직금의지급 합 계 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기대여금의 장기대여금 대체 장기대여금의 단기대여금 대체 외상매출금의 미지급금 상계 외상매출금의 유동성분류 미수금의 유동성분류 미수수익의 유동성분류 단기대여금의 관계기업투자주식 대체 장기대여금의 관계기업투자주식 대체 미지급금의 관계기업투자주식 대체 미수수익의 관계기업투자주식 대체 매출채권의 관계기업투자주식 대체 미수금의 관계기업투자주식 대체 33. 회계정책의 변경회사는 종속기업및관계기업투자주식에 대해서 전기까지 지분법을 적용하여 회계처리하였으나, 동 투자주식에 원가법을 적용한 재무제표가 회사의 재무상태 및 재무성과에 미치는 영향에 대하여 보다 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여, 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 회계정책을 지분법에서 원가법으로 변경하였습니다. 이에 따라 회사는 동 회계정책 변경내용을 반영하여 전기 재무제표를 소급적으로 재작성하였으며, 이로 인한 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위:천원) 구분 전기말 전기초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 관계기업투자 종속기업투자 지분법자본변동 부의지분법자본변동 미처분이익잉여금 (2) 포괄손익계산서 (단위:천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 영업수익 당기순손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 총포괄손익 (3) 자본변동표 (단위:천원) 구분 전기초 수정전 수정금액 수정후 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 (4) 현금흐름표 종속기업및관계기업투자주식에 대하여 지분법에서 원가법으로 회계정책 변경과 관련하여전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 과련 주석 32가 수정되었습니다. 34. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 사실상 확정되었으며 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 솔본의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 솔본주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 솔본(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을
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표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박정민 입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 86길 17 우 리 회 계 법 인 대표이사 김 병 익 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 솔본 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
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당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 6월 26일~6월 27일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 11월 8일~ 11월 10일 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 2024년 1월 11일 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 2024년 2월 21일~23일 일 명 명 재무제표에 대한 입증절차 (문서검증, 재계산 등) 및 감사절차 종결 절차 수행,내부회계관리제도 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 29일 일 실사(입회)장소 솔본 본사 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 29일 일 실사(입회)장소 (주)솔본 회의실 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 11월 10일, 2024년 2월 23일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 10일 감사 및 회계팀장,회계법인 담당이사 대면회의 감사계획협의,감사인의 독립성 보고,핵심감사사항 등 2024년 02월 23일 감사 및 회계팀장,회계법인 담당이사 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 서면진술 등
솔본 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 환율변동효과 V. 현금및현금성자산의 증감 VI. 기초의 현금및현금성자산 VII. 기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주석 제 30 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 제 29 기 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 주식회사 솔본과 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔본(이하 "당사")과 (주)인피니트헬스케어 등 종속기업(이하 주식회사 솔본과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 키네마스터(주) 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요주식회사 솔본은 1994년 8월 5일에 설립되어 주식소유를 통한 타법인의 경영참여 또는 지배와 정보통신사업 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 8월11일에 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 13,673백만원이며, 주요 주주는 홍기태 회장 외 특수관계자로서 지분율은 46.28%입니다.당사는 2004년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 새롬기술에서 주식회사 솔본으로 변경하였습니다. (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 종 속 기 업 명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 자회사 (주)인피니트헬스케어(*1) 대한민국 12월 의료영상처리시스템의 제조 및 판매 자회사 (주)솔본인베스트먼트 대한민국 12월 중소기업과 벤처기업에 대한 투자 자회사 (주)포커스신문사(*1) 대한민국 12월 신문발행 및 광고업 손자회사 (주)포커스뉴스(*3) 대한민국 12월 온라인정보제공업 자회사 미국 12월 벤처기업에 대한 투자 손자회사 (주)제론헬스케어(*2) 대한민국 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 테크하임(주)(*2) 대한민국 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 (주)인피니트벤처스(*2) 대한민국 12월 투자 및 투자자문업 손자회사 일본 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 미국 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 중국 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 대만 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 독일 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 말레이시아 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 영국 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 아랍에미레이트 12월 소프트웨어개발 및 공급업 손자회사 브라질 12월 소프트웨어개발 및 공급업 (*1) 회사의 지분율이 50%미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 실질지배력을 연결실체가 보유하고 있으므로 피투자회사를 지배한다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 중간지배회사인 (주)인피니트헬스케어의 종속회사로 (주)인피니트헬스케어의 지분율을 기준으로 작성하였습니다. (*3) 회사의 종속회사인 (주)포커스신문사의 종속회사로 (주)포커스신문사의 지분율을 기준으로 작성하였습니다. (3) 연결대상 종속기업 중 주요한 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당기 (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)인피니트헬스케어(*) (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 (주)포커스뉴스 (*) 중간 지배회사로 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 전기 (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)인피니트헬스케어(*) (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 (주)포커스뉴스 (*) 중간 지배회사로 연결기준으로 작성하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위:천원) 구분 (주)인피니트헬스케어 (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 (주)포커스뉴스 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초
솔본 — 사업보고서 (2023.12)

현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 나. 전기 (단위:천원) 구분 (주)인피니트헬스케어 (주)솔본인베스트먼트 (주)포커스신문사 (주)포커스뉴스 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 기말 현금및현금성자산 (5) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 (주)인피니트헬스케어 (주)포커스신문사 (주)인피니트헬스케어 (주)포커스신문사 비지배지분이 보유한 소유지분율 누적비지배지분 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 비지배지분에 지급한 배당금 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 개별기업의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성하고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 보고기간종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어, 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서의적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식