chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄이익 당기말 종속기업 (주1) ㈜뉴로바이오넷 관계기업 제이어스㈜ 전기말 종속기업 (주1) ㈜뉴로바이오넷 관계기업 제이어스㈜ (주1) 상기 요약 재무정보는 종속기업 투자에 대해 지분법을 적용하여 작성한 별도재무제표상 요약 재무정보입니다. 16. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 집기비품 시설장치 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득액 처분액 대체액 감가상각비 기말장부가액 기계장치 집기비품 시설장치 합계 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득액 처분액 대체액 감가상각비 기말장부가액 기계장치 집기비품 시설장치 건설중인자산 합계 (3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비(감가상각비) 판매비와관리비(경상연구개발비) 제조경비 합계 (4) 당기말 현재 당사의 유형자산 등은 삼성화재해상보험㈜과 DB손해보험㈜에 화재보험(부보금액 3,852 백만원)에 가입되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 소계 산업재산권 소프트웨어 소계 취득원가 상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 소계 산업재산권 소프트웨어 소계 기초금액 증가액 상각액 기말금액 18. 사용권자산 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 차량운반구 합계 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 증감액 감가상각비 기말장부가액 건물 차량운반구 합계 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 증감액 감가상각비 기말장부가액 건물 차량운반구 합계 (3) 당기와 전기 중 발생한 사용권자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비(사용권자산감가상각비) 판매비와관리비(경상연구개발비) 제조경비 합계 19. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 기타유동채무 미지급금 미지급비용 소계 합계 당기말 현재 매입채무및기타채무는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 수립하고 있습니다. 20. 기타유동비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동비금융부채 예수금 선수금 합계 21. 리스부채 (1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기초 증감 이자비용 지급 당기말 유동 비유동 이자율 (주1) (주1) 당사는 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없어 당사의 증분차입이자율을 사용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 리스계약의 총현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스부채 상환 이자비용 지급 단기리스료 지급 합계 22. 전환사채 (1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을
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나타냅니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.따라서, 당사는 금융위원회 감독지침에 따라 전환사채 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 전기초 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제4회 전환사채 제5회 전환사채 합계 제4회 전환사채 제5회 전환사채 합계 전환사채 액면금액 전환권조정 장부가액 (3) 제4회 전환사채1) 2021년 6월 29일에 발행한 제4회 전환사채의 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행권면총액 발행일자 2021년 6월 29일 표면이자율 만기일 2026년 6월 29일 만기보장수익율 전환대상주식의 종류 당사의 기명식 보통주 전환비율 및 가액(주1) 전환청구기간 2022년 6월 29일 부터 2026년 5월 29일 까지 전환가액의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 단, 2021년 06월 21일 이사회결의를 통해 발행예정인 사모 전환사채 및 사모 전환우선주의 발행에 따른 본 사채의 전환가액 조정은 없는 것으로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 나목의 사유 이외에 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항
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본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 기타 [Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 06월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call option에 관한 사항]매도청구권 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 29일로부터 30개월이 경과한 날인 2023년 12월 29일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매도청구권 행사범위 - 매수인의 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사등 중 결정 예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등다. 취득규모 : 최대 10,000,000,000원(Call option 40%)라. 취득목적 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 지분율 제고마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 (주1) 발행시점의 전환가액은 26,163원이였으나, 2차례의 전환가격 조정으로 인하여전환가격은 최저한(최초 전환가액의 70%)인 18,315원으로 조정되었습니다. 구분 발행일 전환가격 조정 2021년 09월 29일 2021년 12월 29일 전환가액 26,163원 19,395원 18,315원 전환가능주식수 955,547주 2) 제4회 전환사채의 당기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행일 발행가액 전환사채의부채요소(장부가액) 액면금액 전환권조정 장부가액 파생상품자산 파생상품부채 3) 당기말과 전기말 및 발행일 현재 제4회 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행일 파생상품자산 매도청구권대가(Call option) 합계 파생상품부채 전환권대가 조기상환권대가 (Put Option) 매도청구권대가(Call option) 합계 4) 당사는 당기 중 제4회 전환사채 25.000,000천원(액면가액) 전액을 상환하였으며, 이로 인하여 사채상환손실 954,789천원을
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인식하였습니다. (4) 제5회 전환사채1) 2021년 11월 29일에 발행한 제5회 전환사채의 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행권면총액 발행일자 2021년 11월 29일 표면이자율 만기일 2026년 11월 29일 만기보장수익율 전환대상주식의 종류 당사의 기명식 보통주 전환비율 및 가액(주1) 전환청구기간 2022년 11월 29일 부터 2026년 10월 29일 까지 전환가액의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 단, 2021년 06월 21일 이사회결의를 통해 발행예정인 사모 전환사채 및 사모 전환우선주의 발행에 따른 본 사채의 전환가액 조정은 없는 것으로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 나목의 사유 이외에 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각
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전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. 기타 [Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 11월 29일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call option에 관한 사항]매도청구권 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 11월 29일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 11월 29일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매도청구권 행사범위 - 매수인의 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사등 중 결정 예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등다. 취득규모 : 최대 1,200,000,000원(Call option 20%)라. 취득목적 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 지분율 제고마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 (주1) 발행시점의 전환가액은 17,100원이였으나, 당기말 현재 전환가격은 9,249원으로 조정되었습니다. 구분 당기말 전기말 발행일 전환가액 17,100원 11,970원 17,100원 전환가능주식수 350,877주 442,774주 350,877주 2) 제5회 전환사채의 당기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행일 발행가액 전환사채의부채요소(장부가액) 액면금액 전환권조정 장부가액 파생상품자산 파생상품부채 3) 당기말과 전기말 및 발행일 현재 제5회 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행일 파생상품자산 매도청구권대가 (Call Option) 합계 파생상품부채 전환권대가 조기상환권대가 (Put Option) 매도청구권대가 (Call Option) 합계 4) 당기와 전기 중 제5회 전환사채 중 2,300,000천원(액면가액)이 보통주로 전환되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 전환청구일자 전환사채액면가액 전환가격 전환주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당기 11,970원 11,970원 11,970원 합계 전기 11,970원 11,970원 합계 5) 당사는 당기 중 제5회 전환사채 200,000천원(액면가액)을 상환하였으며, 1,200,000천원(액면가액)은 재매입하였습니다. 이로 인한여 70,187천원의 사채상환손실을 인식하였습니다. 한편, 재매입한 전환사채의 경우 추후 이사회에서 처리방안을 마련할 예정입니다. (5) 당기와 전기 중 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제4회 전환사채 제5회 전환사채 합계 제4회 전환사채 제5회 전환사채 합계 이자비용 사채상환손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 23. 파생상품금융자산과 파생상품금융부채 (1) 당사는 금융부채 중 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.당사가 발행한 전환사채의 경우 최초 발행시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권은 당기손익-공정가치 측정
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금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 한편, 금융위원회의 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 하고, 발행조건도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 그동안 별도의 파생상품자산으로 분리하지 않은 기업은 중요한 회계오류인 만큼 소급재작성이 원칙이지만, 그간 실무 관행, 과거 발행시점으로 재평가하는 경우 불필요한 혼란 유발, 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용을 허용하도록 하고 있습니다.따라서, 당사는 금융위원회 감독지침에 따라 전환사채 콜옵션(매도청구권대가)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 전기초 기준으로 전진적으로 회계처리하였습니다. (2) 당기말과 전기말 및 발행일 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제4회 전환사채 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행일 파생상품자산 매도청구권대가(Call option) 합계 파생상품부채 전환권대가 조기상환권대가 (Put Option) 매도청구권대가(Call option) 합계 2) 제5회 전환사채 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행일 파생상품자산 매도청구권대가 (Call Option) 합계 파생상품부채 전환권대가 조기상환권대가 (Put Option) 매도청구권대가 (Call Option) 합계 (3) 당기와 전기 중 파생상품자산(부채)과 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제4회 전환사채 제5회 전환사채 합계 제4회 전환사채 제5회 전환사채 합계 파생상품평가이익 파생상품평가손실 24. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다. (1) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 확정급여채무의 이자비용 합계 당기와 전기 중 경상연구개발비(판매비와관리비)에 포함된 금액은 각각 104,133천원과 72,646천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 (3) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 당기근무원가 이자비용 재측정요소(보험수리적손익) 급여지급액 기말 확정급여채무 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기변동액 법인세효과 차감전 보험수리적손익 법인세효과 법인세효과 차감후 보험수리적손익 기말금액 (5) 확정급여형 퇴직급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승율 (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 할인율 임금상승률 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 확정급여채무 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 발행주식수 697,298 주 581,082 주 자기주식수 57,846 주 1 주 50,000 주 유통주식수 697,297 주 581,082 주 주당액면금액 500 원 500 원 500 원 500 원 자본금 (2) 당기와 전기
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중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 보통주 우선주 (주2) 보통주 우선주 (주2) 기초발행주식수 유상증자 무상증자 (주1) 전환사채 보통주 전환 주식선택권 행사 기말발행주식수 (주1) 2023년 9월 8일 이사회 결의로 자본준비금인 주식발행초과금 1,811,397천원을 자본에 전입하였습니다. 준비금의 자본전입으로 인한 주식발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 증자 전 배정내역(*1) 증자 후 우선주 보통주(자기주식 제외) 자기주식 합계 (*1) 신주배정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 0.2주의 비율로 신주를 배정하였습니다.(주2) 2021년 6월 21일 이사회 결의로 전환우선주 581,082주(주당 액면가액 500원, 주당 발행가액 22,372원)를 발행하였으며, 전환우선주의 주요약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식의 종류 기명식 이익배당, 주식의 전환에 관한 종류주식 발행할 주식의 총수 581,082주 1주의 액면가액 500 원 1주의 발행가액 22,372원 발행할 주식의 총액 주금 납입일 2021년 6월 29일 우선주의 내용 1. 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선하는 권리가 있다. 2. 전환조건에 관하여 특별한 정함이 있는 전환주식이다. 3. 상기 각 호와 같은 본건 우선주의 우선권 존속기간은 발행일로부터 오(5)년으로 하고, 이 기간 만료와 동시에 본건 우선주를 보유한 주주(이하 “본건 우선주주”라 한다.)의 전환청구가 없더라도 자동으로 보통주로 전환된다. 배당에 관한 사항 1. 본건 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서 액면가액 기준 매년 최저 연 1.0%의 현금배당을 발행회사가 발행하는 모든 보통주에 우선하여 배당하고, 보통주의 배당률이 본건 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당한다. 2. 당해 사업연도의 본건 우선주에 대한 배당액이 본 조 제1항에 정한 배당률에 미달할 경우 미달하는 배당액(이하 “부족 우선배당액”이라 한다.)은 누적적이므로 다음 사업연도의 배당 시에 보통주식에 우선하여 배당한다. 3. 발행회사가 현금배당 대신 주식배당을 실시하는 경우에도 본 조 제1항 내지 제2항과 같은방법으로배당하되, 본건 우선주에 대하여는 동일한 내용의 우선주의 형태로 주식배당을 한다. 4. 배당결의가 있기 전에 본건 우선주를 보통주로 전환청구한 경우에는, 인수인은 발행회사에 미지급배당금의 지급청구를 할 수 없다. 의결권에 관한 사항 본건 우선주는 원칙적으로 주주총회 내지 주주로서의 지위에 관하여 일(1)주당 보통주와 동일하게 일(1)개의 의결권이 있는것으로 본다. 전환에 관한 사항 전환가액 22,372원 전환청구기간 2021년 06월 30일로부터 1년이 경과하는 날부터 그 이후 존속 기간 만료 직전일까지 언제든지 본건우선주를 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 본건 우선주의 주주는 본건 우선주의 존속기간 만료일 직전일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에 본건 우선주는 존속기간의 만료일에 보통주식으로 자동전환된다. 전환의 효력 발생시기 전환청구장소에 전환청구서 및 관계서류 일체를 제출한 때에 효력이 발생한다. 전환에 의하여 교부된 주식은 전환청구일에 전환된 것으로 본다. 전환비율 가. 원칙적으로 우선주 일주당 보통주 일주로 한다. 단, 아래에서 정한 것과 같이 전환비율의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이에 따르기로 한다. 나. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부 사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환조건 (단, 전환조건은 “전환비율” 즉, 본건 우선주1주당 전환되는 보통주식의 수를 말한다.)은 다음과 같이 조정된다. 본호에 따른 전환조건의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.본건
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우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 = (본건 우선주의 1주당취득가격) / (본 건 우선주의 1주당 조정 후 전환가액) 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × {A+(B×C/D)} / (A+B) A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 본건 우선주의 1주당 취득가격D: 시가 다. 최초의 전환가액은 본건 우선주의 1주당 취득가격이며, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 전환사채 발행 시 전환가액으로 주식으로 전부 전환되거나 당해 신주인수권부사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 “1주당 취득가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시의 전환가액 또는 행사가액으로 한다. 위 산식에서 “시가”라 함은 상장법인의 1주당 발행가격 산정의 기준이 되는 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하고, 위 산식에 의한 전환가액의 원단위 미만은 절상한다.단, 2021년 06월 21일 이사회결의를 통해 발행예정인 사모 전환사채 및 사모 전환우선주의 발행에 따른 본건 우선주의 전환가액 조정은 없는 것으로 한다. 라. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 인수인이 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 마. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 산정한 가액(이하 “산정가액”이라 하며, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정을 준용하여 산정한다.)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 바. 기타 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 「상법」의 관련규정을 따른다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 (4) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 전환사채 보통주 전환 유상증자 무상증자 (주1) 주식선택권 행사 기말 (주1) 무상증자로 인한 자본전입액 1,811,397천원과 신주발행비용의 합계액입니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 지분법자본변동 합계 (2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 취득 처분 기말 (3) 전기 중 임직원에게 부여된 주식선택권이 전액 행사되어, 보통주 507,740주가 발행되었습니다(행사가격 1,510원 ~ 2,515원).(26,015,457) 27. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금 당기순손실
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진행하고 있습니다 (2) 재무적 안정성 확보방안 당사는 재무적 안정성과 유동성을 확보하기 위하여 제 3자배정 유상증자 , 전환사채발행 등을 검토 및 계획하고 있습니다 이러한 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서의 존속이 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이와같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 피플바이오내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 피플바이오의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 피플바이오 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 피플바이오의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 피플바이오의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 또한 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다
피플바이오 — 사업보고서 (2023.12)

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 제 장 ' 중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 월 일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 년 월 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 ' 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 서울특별시 강남구 역삼로 98길 23 다산회계법인 대표이사 김석호 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 피플바이오 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문,분석적절차,표본점검 수행 일 명 명 중요 거래유형 및 중요공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트수행, 통제위험평가, 입증절차의 설계 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차수행, 재무제표 분석적검토, 감사결과요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사, 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 29일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 감사팀 서면보고 핵심감사사항 2024년 02월 08일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 감사팀 구두보고 2023년 회계감사 결과 토의 2024년 03월 20일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 외 감사팀 서면통보 감사인의 독립성확인
티비씨 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 방송산업의 특성 지상파방송은 공영방송, 민영방송, 특수방송으로 구분하며, 공영방송사는 KBS, MBC와 지역 MBC, EBS 등 이며, 민영 방송사로는 에스비에스(SBS), 티비씨(TBC), 케이엔엔(KNN), 광주방송(KBC), 대전방송(TJB), 울산방송(UBC), 전주방송(JTV), 청주방송(CJB), 강원민방(G1), 제주방송(JIBS), 경인TV(OBS)가 있습니다. 그리고 특수방송은 종교방송(기독교방송, 평화방송, 불교방송, 원음방송, 극동방송)과 교통방송(서울특별시교통방송본부, 도로교통공단), 국악 방송, 부산eFM 등이 있습니다. 이 중 수신료 수익으로 운영되는 KBS1, EBS를 제외한 대다수 방송사의 주요 수익은광고수익입니다. TBC는 9개 지역 민영방송과 함께 SBS를 키국으로 방송네트워크를 형성하고 있습니다. 지상파방송은 대부분 공적재원과 광고재원을 바탕으로 운영되며 프로그램 시청에 따른 요금을 부과하지 않습니다. 이 때문에 지상파방송은 방송서비스의 근간을 형성하고 있는 기간방송일 뿐만 아니라 강력한 사회적 역할을 수행하고 있습니다. 우리나라는 지상파 방송사가 제작한 프로그램의 품질이 우수하기 때문에 시청자들의 지상파방송 프로그램에 대한 선호도가 매우 높고 케이블, 위성, IPTV 등 유료 방송 플랫폼들도 지상파 방송사가 제작한 프로그램에 많이 의존하고 있습니다. 방송산업은 컨텐츠를 기반으로 하는 문화산업이며, 아울러 첨단 방송장비를 이용한 기술집약적 산업입니다. 디지털 방송시대로 진입하면서 생산하는 컨텐츠는 다양한 형태로 가공 재생산되어 주변 산업에 많은 파급효과를 가집니다. 지상파방송은 국가에서 할당 받은 전파의 공공재적인 성격과 사회, 문화적인 영향력 때문에 많은 규제가 존재합니다. 프로그램의 편성비율, 프로그램 장르 및 국가별 구성의 제한 등에 대하여는 방송통신위원회에서 정하는 규정에 따라야 합니다. (2) 산업의 성장성 지상파방송의 주수익은 방송광고이며 국내 광고시장에서 창출됩니다. 광고시장은 기본적으로GDP(국내총생산), 특히 내수산업의 성장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 실제 과거10년을 기준으로GDP 대비 광고비 비율은 약 0.8~1.0%의 비중을 차지하고 있습니다. 2000년대 중반 이후 기존4대 매체에 집중되었던 광고비가 신규미디어로 일부 이동하기도 했으나, 지상파방송은 뛰어난 콘텐츠 제작 능력을 바탕으로, 기존의 광고수입 외에 콘텐츠 재활용을 통한 부가적인 수익창출에도 주력하고 있습니다. (3) 경기변동 및 계절적 영향 방송광고 시장은 경기에 민감하며, 특히 내수업종 성장에 의한 영향이 큽니다. 이에 따라 경기의 침체 또는 회복에 따라 광고판매율도 변동을 보여왔습니다. 최근에는 내수경기의 침체 지속(코로나 사태 등)으로 광고경기 역시 부진한 모습을 보이고 있습니다. 또한 방송광고 수익은 계절적인 변동성도 보이는데, 일반적으로 성수기는 4~6월과 9~12월이며, 비수기는 1,2월과 7,8월입니다. 최근 들어서는 계절성보다는 경기변동에 영향을 더 받고 있습니다. (4) 경쟁 요소 2000년대부터는 케이블방송 및 위성방송의 성장, IPTV 및 종합편성채널의 등장, OTT 및 모바일 미디어의 확산 등으로 방송광고 시장내에서 지상파의 지배력은 약화되고 있는 상황입니다. 하지만 새로운 매체들의 방송서비스를 위한 콘텐츠 수요가 증가함으로, 종전의 플랫폼 중심에서 콘텐츠 부문으로 성장 동력이 이동하고 있어, 주도적인 위치를 유지할 것으로 전망합니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 회사의 연결기준 총자산은 2023년말 1,342억(전년동기 대비 55억원 증가), 영업이익은 41.4억원(전년대비 0.9억 증가)입니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다. (2) 시장점유율 회사의 시장점유율은 2020년까지는 한국방송광고공사에서 매월 공표하는 지상파 방송광고 판매 총액을 기준으로 작성하여 왔습니다.
티비씨 — 사업보고서 (2023.12)

그러나「방송광고판매대행에관한법률」의 제정으로 한국방송광고공사의 영업 독점이 해제되어, 더 이상 방송광고 매출 자료를 공표하지 않으므로 세부내용은 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 1) 산업적 파급 효과 방송산업은 컨텐츠를 기반으로 하는 문화산업이며, 아울러 첨단 방송장비를 이용한 기술집약적 산업입니다. 디지털 방송시대로 진입하면서 생산하는 컨텐츠는 다양한 형태로 가공 재생산되어 주변 산업에 많은 파급효과를 가집니다. 2) 진입 장벽과 다양한 규제 지상파방송사, 특히 지상파TV방송사는 국민생활에 미치는 영향력 때문에 각종 규제가 존재하고 정부가 그 필요성이 인정될 때 허가를 함으로 진입장벽이 상당히 높습니다. 지상파방송은 국가에서 할당 받은 전파의 공공재적인 성격과 사회, 문화적인 영향력 때문에 많은 규제가 존재합니다. 프로그램의 편성비율, 프로그램 장르 및 국가별 구성의 제한 등에 대하여는 방송통신위원회에서 정하는 규정에 따라야 합니다. 3) 법률적 제한과 시장의 안정성 지상파방송은 사회·문화적 영향력, 전파자원의 희소성, 공공성 등으로 인해 대부분의 국가에서 신규 사업자의 시장진입규제와 소유규제, 프로그램 편성 등에 일정한 규제를 함으로써 공공성을 담보하고 있습니다. 한편으로 이러한 높은 진입장벽이 시장의 안정성을 보장해 준다고 할 수 있습니다. 국내의 경우 방송법 제8조 (소유제한 등)에 이러한 규제가 구체적으로 명시되어 있으며, 중요한 규제는 다음과 같습니다. - 지상파방송사의 1인 지분보유 한도 : 40% - 자산총액 10조원 이상인 대규모기업집단의 지분소유 한도 : 10% - 신문사와 지상파방송사의 교차소유 한도 : 10% - 외국인의 지상파방송사 지분소유 금지 - 지상파방송사와 종합유선방송사업자의 상호 겸영 또는 지분소유 한도 : 33% 4) 자원 조달상의 특성 방송프로그램을 제작하는데 필요한 주요소는 작가, 연출자, 출연자 등 인적자원입니다. 방송프로그램은 제작원별로 크게 자체제작과 외주제작으로 구분되는데 자체제작은 방송사가 직접 프로그램을 제작하는 것을 말하며 외주제작은 독립된 전문프로덕션 등이 제작하는 것을 말합니다. 최근에는 외주제작사 증가에 따른 인적자원 확보를 위한 경쟁, CATV, IPTV 등의 신규매체 다변화로 연출자, 작가, 출연자 등의 수요가 증가함에 따라 인적자원의 가격이 상승하였습니다. 그러나, 지상파 TV 방송사는 타 매체보다 높은 매체 경쟁력을 보유하고 있으며, 협찬규제 완화 등으로 인하여 자원조달에 유리한 편입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 조직도 tbc조직도.jpeg tbc조직도 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 현황 [연결기준] 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월31일 (단위:백만원,%) 제작구분 시간(분) 편성비율(%) 주요프로그램 비고 자체제작프로그램 TBC 뉴스, 싱싱고향별곡, 보물지도, 생방송굿데이, 지방시대 등 제작 프로그램 공동제작프로그램 테마스페셜, 네모세모, 국민맞수, 톱10 가요쑈, 민방네트워크뉴스 등 구입 프로그램 마음으로보는세상 등 교환프로그램 화첩기행,엘리가간다 등 소 계 네트워크 프로그램(SBS) 총방송시간 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원) 품명 시급 2023년(제30기) 2022년(제29기) 2021년(제28기) TV 광고 단가(토막광고,30초 기준) SAABC FM 광고 단가(20초 기준) ABC 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황당사에서 프로그램을 제작의 주요소는 연출자, 작가, 출연자 등 인적자원이 중요한 요소입니다. 또한, PD, 기자, 엔지니어등 핵심 인력은 고정비용으로 분류되는 인건비이며 기타 제작에 따라 직접적인 지출이 되는 구성작가료, 출장비 등이 있으나 그 비중이 낮습니다.또한 외주제작 프로그램을 구매 방송할 경우 프로그램 구입비를 원재료로 볼 수 있습니다.따라서 방송제작에 소요되는 원재료는 일정 가격으로 산정하여 표시하기가 어렵습니다.2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 작가 문예비와
티비씨 — 사업보고서 (2023.12)

연기자 출연료 등이므로 가격을 산출하여 표시하기가 곤란합니다.3) 생산설비에 관한 사항 (1) 프로그램 제작방송 프로그램 편성은 SBS 방송프로그램을 수중계하는 네트워크 프로그램과 당사에서 직접 편성하는 자체편성 프로그램으로 구성됩니다. 네트워크 프로그램은 SBS와의 협약에 의하여 무상으로 제공받으며 자체편성 프로그램은 다시 자체제작프로그램, 지역민영방송사와의 공동제작 프로그램, 외주 구입 프로그램으로 구성됩니다. (2) 생산능력 및 실적 가. 생산능력 - 사업의 특성상 산출이 어렵습니다. 나. 생산실적 - 산출이 어려워 주간기본편성에 의한 프로그램 편성현황으로 대신합니다. (주간 기준) 제작구분 시간(분) 편성비율(%) 주요프로그램 자체제작프로그램 TBC 뉴스, 싱싱고향별곡, 보물지도, 생방송굿데이, 지방시대 등 제작 프로그램 공동제작프로그램 테마스페셜, 네모세모, 국민맞수, 톱10 가요쑈, 민방네트워크뉴스 등 구입 프로그램 마음으로보는세상 등 교환프로그램 화첩기행,엘리가간다 등 소 계 네트워크 프로그램(SBS) 총방송시간 (3) 외주제작에 관한 사항 가. 외주제작의 이유 방송통신위원회에서 편성비율고시를 통하여 지역방송에게 전체 편성시간 내에서 외주제작 비율을 규정하고 있으므로, 일정 비율이상의 외주제작이 필요합니다. 나. 주요 외주처에 관한 사항 방송통신위원회는 지역민영방송이 타 지역민방 제작프로그램을 편성하는 경우, 외주제작 프로그램으로 인정합니다. 이에 따라, 각 지역민방은 공동제작이라는 형태로 프로그램을 제작하여 편성하고 있습니다. 기획단계에서는 공동제작하는 방송사가 참여하고 제작비도 분담하며 제작은 키사가 담당합니다. 순회제작의 경우에는 전국 9개 지역민영방송에서 순차적으로 제작합니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 [연결기준] 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월31일 (단위: 백만원) 매출 유형 품 목 제30기 제29기 제28기 광고협찬수익 TV, FM,광고 수출 내수 TV, FM,협찬 수출 내수 기타방송수익 프로그램판매 등 수출 내수 사업수익 사업수익 수출 내수 합 계 수출 내수 2) 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 가. 방송광고 미디어사업팀에서 방송광고 관련업무를 전담하고 있습니다. 하지만 광고주나 광고대행사에 대한 직접적인 광고 영업활동은 (주)에스비에스엠앤씨에 위탁합니다. 캠페인 광고는 미디어사업팀에서 광고대행사 또는 광고주와 직접 거래합니다. 나. 프로그램 및 문화행사 협찬 광고 미디어사업팀에서 광고주나 광고대행사에 직접적인 협찬 영업 활동을 전담합니다. 다. 공연문화행사 미디어사업팀에서 공연문화행사에 공연기획사와 공동으로 투자 또는 단독으로 투자를 하여 일반 수요자에게 입장권을 판매합니다. 라. 사업행사미디어사업팀은 각종사업행사에 입찰참여, 수주 영업활동을 합니다. (2) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 방송광고 방송광고 수출 해당사항 없음 국내 방송사 → 미디어랩 → 광고대행사 → 광고주 방송사 (→ 광고대행사) → 광고주 공연문화행사 공연티켓판매 등 수출 해당사항 없음 국내 방송사 (→ 인터넷 판매대행사, 기획사) → 일반 수요자 사업행사 행사대행 수출 해당사항 없음 국내 방송사 (→ 기획사) → 공공기관, 일반기업 → 행사대행 (3) 판매전략 가. 방송 광고 양질의 자체 프로그램 제작을 통한 시청률 제고와 판매대행사인 (주)에스비에스엠앤씨 상대의 판촉 등 나. 프로그램 및 문화행사 협찬 광고 경쟁사들은 대구경북 지역을 대구,안동,포항 3개권역으로 나누고 있으나 당사는 전체를 통합한 광역화를 기반으로 보다 유리한 행사 협찬을 제공 다. 공연문화행사 방송사의 자원인 TV, 라디오 SB 시간대를 이용하여 자사주최 공연행사를 홍보하여 타매체 대비 유리한 티켓판매 지위 확보 3) 수주상황- 해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험 및 위험관리- 'Ⅲ.재무에관한사항 > 3.연결재무제표 주석 > 5. 공정가치'를 참조하시기 바랍니다. 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 당사는 파생거래를 가지고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1)
티비씨 — 사업보고서 (2023.12)

경영상의 주요계약 등 - SBS와의 방송업무 협력에 관한 기본협정 - 대상 방송사 : SBS와 지역민영방송사 - 계약내용 : 지역방송사들은 한국민영방송협회의 회원사로서 전국네트워크 체제를 공고히 하고 방송프로그램 편성의 자유를 서로 존중하며 법령이 허락하는 범위 안에서 방송발전을 위하여 상호 협력한다. 2) 연구개발활동당사의 연구개발활동은 경영본부 소속 송출및제작기술팀에서 활동 하고 있으나, 본 보고서 작성기준일 현재 특이할 만한 연구개발 활동을 수행하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 - Ⅱ. 사업의내용 > 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
티비씨 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가.경영성과당사의 지난 3사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.[별도 기준] (단위 : 백만원, %) 구분 제30기 제29기 제28기 금액 증감율 금액 증감율 금액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ 증감율은 전년대비 비율임.- 경기침체와 지상파 방송의 광고 점유율 하락에 따른 영향으로 방송광고수익은 105 억원으로 전년대비 37.6억원 감소하였으나, 방송협찬수익은 84.6억원으로 전년 대비 11.7억원 증가, 기타방송수익(재송신료 등)은 90억원으로 전년대비 8.3억원 증가, 사업수익은 155.4억원으로 전년대비 27.8억원 증가하여 방송광고 수익이 전년대비 26.4% 감소하였음에도 불구하고 영업매출이 전년대비 10.2억원이 증가하였습니다.나. 재무상태당사의 지난 3사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다.[별도 기준] (단위:천원) 구분 제30기 제29기 제28기 BS 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 당좌자산 기타유동자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타포괄손익누계액] [기타자본항목] [이익잉여금] 자본총계 ▷ 유동자산은 주로 금융기관(제1금융권) 예금, 신용등급이 우량한 회사채(전단채), 매출채권등으로 안전한 형태로 운용 되고 있습니다.▷ 비유동자산은 투자자산과 유형자산, 무형자산 등으로 구성되어있으며, 투자 자산은 투자부동산, 유형자산은 토지, 건물, 방송시설, 방송기계기구 등, 무형 자산은 상표권, 회원권 등 입니다.▷ 부채는 주로 (주)에스비에스엠앤씨의 광고대행수수료 및 영업 관련 부채로 실질적인 차입 등의 부채가 아니라, 일시적 예수금, 급여 관련 미지급금 등 결제, 정산 시점의 차이로 인해 부채로 계상된 금액입니다.다. 자금조달당사의 결산기말 현재 차입금은 없으며 미지급금, 부가세예수금 등 일시적인 차입금이 있습니다. (주)에스비에스엠앤씨의 광고 매출채권은 100%회수되므로 안정적이고 풍부한 현금 유동성을 유지하고 있습니다.라. 재무관련지표 (단위:%) 구분 제 30기 제 29 기 제 28 기 안전성 지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 차입금 없음 차입금 없음 차입금 없음
대주이엔티 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 이중보온관 사업은 집단에너지사업자의 기반시설에 필수적으로 사용되는 수송관을 납품하는 사업부문으로서, 이중보온관의 설계, 제작 및 시공에 이르는 턴키베이스방식(Turn Key Base system)으로 이루어지고 있습니다. [ 집단 에너지 사업의 개념도 ] 집단에너지 사업 개념도.jpg 집단에너지 사업 개념도 집단에너지사업은 도시기반시설사업의 일종으로, 1개소 이상의 집중된 에너지 생산시설(열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등)에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 일관적으로 공급·판매하는 사업입니다. 집단에너지사업은 열병합 발전소로부터 전기와 열을 주로 생산·공급하고, 그 외 쓰레기 소각로 폐열 및 첨두부하보일러 등을 활용, 열을 생산·공급합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 통상 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로써 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있습니다.
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 15. 건설형 공사계약의 내용 (1) 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위 : 천원) 구분 공사계약금액 당기공사 수익인식액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 OO부대 기계공사 2022년 동탄지사 열수송관공사 세종시 5,6생활권 열수송관공사 2023년 서울에너지공사 열수송관 점검 기타 합계 - 전 기 (단위 : 천원) 구분 공사계약금액 당기공사 수익인식액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 OO부대 기계공사 2022년 동탄지사 열수송관공사 세종시 5,6생활권 열수송관공사 2021년 용인지사 열수송관공사 기타 합계 (2) 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위 : 천원) 구 분 공사대금 미수금 청구액 중 회수보류액 선수금 청구금액 미청구금액 오류지구 도서관 건립공사 부평중 냉난방 개선 기계설비 2023년 서울에너지공사 열수송관공사 1호선 통신기계실 전원실비 세종시 5,6생활권 열수송관공사 합계 - 전 기 (단위 : 천원) 구 분 공사대금 미수금 청구액 중 회수보류액 선수금 청구금액 미청구금액 OO부대 기계공사 2022년 동탄지사 열수송관공사 세종시 5,6생활권 열수송관공사 합계 (3) 당기말 중 당사의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 건설 계약으로서 총 공사수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 건설 계약은 1건입니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 계악상완성기간 공정율(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 세종시 5,6생활권 열수송관공사 16. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 비 고 종속기업 디케이주식회사 종속기업 기타특수관계자 대주코레스(주) 관계사 대연인터내셔널(주) 관계사 KC(주) 관계사 KD종합건설(주) 관계사 대주정공(주) 관계사 관계기업 케이디로지스 관계사 케이디엘 관계사 주주 박주봉 주주 대주중공업(주) 관계사 동화개발 관계사 (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기중 거래액(VAT 제외) 기말 잔액(VAT 포함) 매출 등 매입 등 채권 채무 기타특수관계자 대주중공업(주) 대주코레스㈜ 대연인터내셔널(주) 케이디종합건설(주) 케이씨㈜ 소계 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기중 거래액(VAT 제외) 기말 잔액(VAT 포함) 매출 등 매입 등 채권 채무 기타특수관계자 대주중공업(주) 대주코레스㈜ 대연인터내셔널(주) 케이디종합건설(주) 대주정공㈜ 케이씨㈜ 소계 (3) 특수관계자와의 지급보증 내용주석11에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 191,139천원(전기 2,150,434천원)의 보증을 제공하고 있으며, 15,570,860천원(전기 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 부가가치계산에 필요한 과목 당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 금액의 내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 감가상각비 합계 - 전기 (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 감가상각비 합계 18. 화폐성외화자산 및 부채의 내용 화폐성외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 과 목 통 화 당 기 전 기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 현금및현금성자산 CNY 외화자산 합계 USD CNY 매입채무 USD CNY 외화부채 합계 USD CNY 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 4,366원(전기 73,867천원), 외화환산손실 6,841천원(전기 30,566천원)을 영업외손익으로 각각 계상하였으며,적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화종류 당기말 전기말 USD CNY 19. 법인세회계 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연 법인세 기타 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제비용 - 이월결손금공제 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) ㈜ ㈜ 음수여서 계산하지 않음. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말 잔액 유동 비유동 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 대손상각비 재고자산평가감 하자보수충당금 회원권감액손실 매도가능증권 자산재평가-토지 파생상품평가손실 렌트차량감가충당금 감가상각충당금-기계 미납부과징금 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말 잔액 유동 비유동 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 대손상각비 재고자산평가감 하자보수충당금 회원권감액손실 매도가능증권 자산재평가-토지 파생상품평가손실 렌트차량감가충당금 손해배상금-지역난방 미납부과징금 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 20. 주당손익의 내용 회사의 주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실)(주1) 가중평균유통주식수(주2) 기본주당순이익(손실) 주1: 회사는 우선주 등의 발행이 없으므로 보통주당기순이익은 당기순이익과 동일합니다.주2: 회사의 전기 및 당기의 보통주유통주식수의 변동이 없습니다. 21. 포괄손익계산서 당기와 전기중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 14. 건설형 공사계약의 내용 (1) 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위 : 천원) 구분 공사계약금액 당기공사 수익인식액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 OO부대 기계공사 2022년 동탄지사 열수송관공사 세종시 5,6생활권 열수송관공사 2023년 서울에너지공사 열수송관 점검 기타 합계 - 전 기 (단위 : 천원) 구분 공사계약금액 당기공사 수익인식액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 OO부대 기계공사 2022년 동탄지사 열수송관공사 세종시 5,6생활권 열수송관공사 2021년 용인지사 열수송관공사 기타 합계 (2) 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위 : 천원) 구 분 공사대금 미수금 청구액 중 회수보류액 선수금 청구금액 미청구금액 오류지구 도서관 건립공사 부평중 냉난방 개선 기계설비 2023년 서울에너지공사 열수송관공사 1호선 통신기계실 전원실비 세종시 5,6생활권 열수송관공사 합계 - 전 기 (단위 : 천원) 구 분 공사대금 미수금 청구액 중 회수보류액 선수금 청구금액 미청구금액 OO부대 기계공사 2022년 동탄지사 열수송관공사 세종시 5,6생활권 열수송관공사 합계 (3) 당기말 중 당사의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 건설 계약으로서 총 공사수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 건설 계약은 1건입니다. (단위 : 천원) 공사명 계약일 계악상완성기간 공정율(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 총액 대손충당금 세종시 5,6생활권 열수송관공사 15. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 비 고 기타특수관계자 대주코레스(주) 관계사 대연인터내셔널(주) 관계사 KC(주) 관계사 KD종합건설(주) 관계사 대주정공(주) 관계사 관계기업 케이디로지스 관계사 케이디엘 관계사 주주 박주봉 주주 대주중공업(주) 관계사 동화개발 관계사 (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기중 거래액(VAT 제외) 기말 잔액(VAT 포함) 매출 등 매입 등 채권 채무 기타특수관계자 대주중공업(주) 대주코레스㈜ 대연인터내셔널(주) 케이디종합건설(주) 케이씨㈜ 소계 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기중 거래액(VAT 제외) 기말 잔액(VAT 포함) 매출 등 매입 등 채권 채무 기타특수관계자 대주중공업(주) 대주코레스㈜ 대연인터내셔널(주) 케이디종합건설(주) 대주정공㈜ 케이씨㈜ 소계 (3) 특수관계자와의 지급보증 내용 주석10에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 191,139천원(전기 2,150,434천원)의 보증을 제공하고 있으며, 15,570,860천원(전기 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 16. 부가가치계산에 필요한 과목 당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 금액의 내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 감가상각비 합계 - 전기 (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 임차료 감가상각비 합계 17. 화폐성외화자산 및 부채의 내용 화폐성외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 과 목 통 화 당 기 전 기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 현금및현금성자산 CNY 외화자산 합계 USD CNY 매입채무 USD CNY 외화부채 합계 USD CNY 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 4,366원(전기 73,867천원), 외화환산손실 6,841천원(전기 30,566천원)을 영업외손익으로 각각 계상하였으며,적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화종류 당기말 전기말 USD CNY 18. 법인세회계 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기
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법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연 법인세 기타 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 - 비공제비용 - 이월결손금공제 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) ㈜ ㈜ 음수여서 계산하지 않음. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말 잔액 유동 비유동 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 대손상각비 재고자산평가감 하자보수충당금 회원권감액손실 매도가능증권 자산재평가-토지 파생상품평가손실 렌트차량감가충당금 감가상각충당금-기계 미납부과징금 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 - 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말 잔액 유동 비유동 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 대손상각비 재고자산평가감 하자보수충당금 회원권감액손실 매도가능증권 자산재평가-토지 파생상품평가손실 렌트차량감가충당금 손해배상금-지역난방 미납부과징금 합계 이연법인세자산 이연법인세부채 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 19. 주당손익의 내용 회사의 주당이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실)(주1) 가중평균유통주식수(주2) 기본주당순이익(손실) 주1: 회사는 우선주 등의 발행이 없으므로 보통주당기순이익은 당기순이익과 동일합니다.주2: 회사의 전기 및 당기의 보통주유통주식수의 변동이 없습니다. 20. 포괄손익계산서 당기와 전기중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 여행은 사회적 상호작용을 통한 자아실현의 수단으로, 인간생활을 보다 풍요롭고 가치 있게 만드는 삶의 필수적 요소로 인식되고 있습니다. 그 중요성은 또한 국민의 생활수준 향상과 여가 시간 증가에 따라 더욱 커지고 있습니다. 지배회사 및 종속회사는 고객의 요구에 맞춰 패키지, 허니문, 현지투어, 골프투어, 개별여행 등의 상품을 기획하여 판매하는 여행알선서비스 부문과, 그리고 여객자동차 운송사업, 숙박시설 운영수탁업, 호텔업, 소프트웨어기술개발, 시스템 개발 및 유지보수 등을 영위하고 있으며 제공되는 서비스의 특징과 채널, 시장 및 판매방법의 특징, 그리고 이익창출 단위 등에 따라 경영의 다각화를 도모하고 있습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 2. 주요 제품 및 서비스 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 회사 주요고객 사업내용 여행알선서비스 (주)하나투어웹투어(주)(주)하나투어제주(주)투어마케팅코리아(주)하나투어아이티씨(주)하나투어비즈니스(주)하나투어리스트 (*3) (*1) (*1) (*4) (*5) 국내외 내국인 및외국인 여행객 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화된 여행 상품 기획 및 판매, 현지 여행서비스,비자 발급서비스 제공 여객자동차 운송사업 (주)유아이관광버스 HANATOUR JAPANCO., LTD및 외국여행사 버스 교통 편의 서비스 숙박시설운영수탁업 (주)아레그록스 TM호텔메니지먼트 일본내 내국인 및 외국인 여행객 여행사 호텔 등 숙박시설 운영수탁사업, 호텔운영에 대한 컨설턴트 및 호텔예약 서비스대행 호텔업 (주)마크호텔(*1) 국내외 내국인 및외국인 여행객 여행사 국내/해외 관광호텔업 부동산임대업 등 소프트웨어기술개발 중국 B2B 여행사 중국 여행사에 시스템 제공 및 기술자문 대부업 (주)하나여행대부 하나투어 상품이용고객 대출 서비스 시스템 개발 및 유지 보수 여행관리 및 운영에 관한 시스템 개발, 전자결재, 인사관리 등 내부관리 시스템 개발 (*1) 당기 중 청산되었습니다. (*2) 보고기간 종료일 이후 청산 완료되었습니다. (*3) 연결실체의 지분율이 50%에 미달하지만, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당기 중 신설된 법인입니다. (*5) 당기 중 설립등기는 완료되었으나, 자본금은 납입되지 아니하였습니다. 가. 여행알선서비스 [산업의 분류]여행알선은 포괄적인 의미에서 관광산업에 해당됩니다. 관광진흥법에서 정의하는 관광산업은 관광객을 위하여 운송, 숙박, 운동, 오락, 휴양 또는 용역을 제공하거나 그 밖에 관광에 부합하는 시설을 갖추어 이를 이용하게 하는 사업으로, 여행업, 관광숙박업, 관광객 이용시설업, 국제회의업, 카지노업, 유원시설업, 관광편의시설업 등 총 7개의 종류로 구분 가능합니다. 그 중에서도 여행업은 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [산업의 특성] 관광산업은 다음과 같이 네 가지 특성을 보입니다. 첫째, 관광산업은 계절성이 뚜렷합니다. 따라서 성수기, 비수기의 구분에 따라 기본적인 가격 및 상품 판매 계획이 결정됩니다. 그러나 최근 근로 시간 단축, 소득수준향상, 문화/레저 관련 금전적, 시간적 지출의 확대로, 내국인 여행 소비 트렌드 또한 변화하고 있습니다. 글로벌 온라인 여행사들의 범람으로 소비자들은 더 이상 성, 비수기 기준이 아닌, 실시간 기준의 요금을 확인하고 구매하는 추세입니다. 이에 따라 국내 관광산업 시장 또한 변화를 맞이하고 있습니다. 둘째, 관광산업은 시한성이 있습니다. 항공, 호텔 등 관광 상품은 정해진 기간 내에 사용되지 않을 시 자동으로 소멸됩니다. 따라서 여행사가 확보한 관광 상품을 효율적으로 판매하기 위해서는, 시점이나 상품 특성에 따라 마케팅 전략을 수립하여 포트폴리오를 형성하는 것이 중요합니다. 셋째, 관광산업은 모방이 용이합니다. 때문에 차별적 요소를 발굴하여 가치를 창출하는 것이 중요합니다. 넷째, 관광산업은 변동성이 큽니다.
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다른 산업에 비해 정치, 외교적 요인, 각종 사회문화적이슈, 경기, 질병 등 다양한 요인에 크게 영향을 받습니다. [산업 추이]경제 성장 가속화, 저렴해진 항공료, 기술적 변화, 모바일플랫폼 등의 신규 비즈니스 모델 및 비자 면제 촉진 등의 이유로 세계관광객이 기존 UNWTO 예측보다 빠른 속도로 증가해왔습니다.한국 또한 개인소득의 증가, 주 52시간 근무 확대에 따른 여가시간의 증가, LCC를 중심으로 한 항공 좌석 수의 확대 등이 출국자 수의 지속적인 성장 가능성을 뒷받침 해왔습니다.그러나 2020년 상반기부터 시작된 코로나19 사태로 인해 국가 간 이동이 제한되었으며, 이는 한국 뿐 아니라 전세계적인 이동제한에 따른 것으로 산업 전반에 큰 영향을 주고 있습니다. 2023년 5월 코로나19 사태 3년 4개월 만에 세계보건기구(WHO)가 공중보건비상사태해제를 선언함에 따라 대한민국 정부도 엔데믹을 선언하고 관련규제를 전면 해제했습니다. 전세계적으로 방역규제 해제 조치가 이뤄지면서 외국인의 관광목적 입국을 허용하는 국가들이 늘어나면서 여행 수요가 크게 회복되고 있습니다. 이러한 추세는 관광 산업 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 기준 점유율> 년도 2023년 2022년 2021년 인원 하나투어 출국자수 총 출국자수 하나투어 출국자수 총 출국자수 하나투어 출국자수 총 출국자수 점유율 출처: 한국관광데이터랩 (https://datalab.visitkorea.or.kr) [당사의 경쟁우위요소]여행산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 회사의 신뢰도, 여행지에서 제공되는 서비스의 질, 가격 경쟁력 등이 있습니다. 지배회사 및 종속 회사는 서비스의 질을 높이기 위해 해외네트워크를 꾸준히 구축해왔으며, 소비자의 신뢰를 바탕으로 높은 브랜드 가치를 유지하고 있습니다. 그리고 규모의 경제를 이용한 원가경쟁력 확보를 도모하고 있습니다.하지만, 코로나19사태로인한 국내외 여행산업은 침체를 맞이 하였고 이를 극복하기 위해 적자 사업의 정리 및 사업의 효율화 등을 추진 하였습니다.또한 코로나19사태 이후 영업 상황을 대비하여, 상품과 온라인채널 역량을 강화하기 위해 다양한 노력을 기울였습니다. 주력 상품인 '하나팩2.0'을 중심으로 한 중고가 패키지 전환은 고객 만족도와 수익성을 모두 향상시켰습니다. 또한, 온라인 채널의 강화는 모바일 앱을 통한 사용자 증가와 함께 패키지 온라인 판매 비중의 상승으로 이어지고 있습니다. 이러한 노력으로 인해 23년 하반기부터 본격화된 패키지 업황 회복은 24년에도 지속될 것으로 예상 됩니다. 나. 여객자동차 운송사업 [사업추진 배경]일본 여행객에 대한 현지 운송서비스를 제공하기 위해 추진된 사업입니다. 일본의 경우 국내여행 활성화 및 인바운드의 확대 등에 따라 버스의 공급대비 수요가 많아, 고객서비스를 위한 버스가 부족한 경우가 많습니다. 때문에 안정적인 공급과 공급 단가 유지를 위해 한국인뿐만 아니라 글로벌 인바운드 및 일본인 여행객들을 대상으로 전세 관광버스운송사업을 진행하고 있습니다. 다. 숙박시설 운영수탁업 [사업추진 배경]호텔 운영의 전문성을 높여 사업을 확장하기 위해 추진한 사업입니다. 해외 숙박시설을 운영하며, 동시에 호텔 체인과의 서브라이센스 계약 알선, 호텔예약서비스 대행 등의 업무를 수행하고자 합니다. 이를 통해 여행업과의 시너지를 창출하고, 새로운 수익사업의 기반을 마련하고자 합니다. 라. 소프트웨어기술개발 [사업추진 배경]중국의 해외여행객이 과거 대규모 인센티브성 패키지에서 현재 소규모 패키지로 변화하면서 중국 여행 시장은 B2B 영업환경에 유리해졌습니다. 또한, 중소형 거점 도시(2선 도시) 발달로, 해당 도시 여행사들이 외곽지역 여행사의 홀세일러로 성장하고 있습니다. 이러한 추세에 발 맞추어 홀세일 여행사에 B2B에 특화된 IT 시스템을 제공, 수익 창출을 도모할 것 입니다. [시장 여건 및 성장성]중국은 세계 최대 아웃바운드 여행 국가로 부상하였습니다. 한국과 달리 중국은 수도에만 인구가 집중되어 있지 않고, 중소형 지방소도시의 인구 분포가 상당히 높습니다. 또한
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중국의 해외여행객이 대도시 거주자에서 중소형 거점 도시 거주자로 확산되어 가고 있습니다. THAAD의 영향으로 감소되었던 중국인 관광객들이 회복된다면, 인구대비 출국 인원 수를 감안할 때 성장 가능성이 크다고 판단됩니다. 마. 대부업 [사업추진 배경]여행객에게 저렴한 금융서비스를 제공하기 위한 사업으로, 신규 고객 창출과 서비스 증대에 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다. 바. 시스템 개발 및 유지보수 [사업추진 배경]낮은 비용으로 높은 품질의 IT 서비스를 제공하기 위해 관련하여 투자를 집행하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 영업설비 등의 현황 1) 영업용 설비 현황 (당기) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계 기초금액 취득 대체(*1) 처분 감가상각비 손상차손 손상차손환입 기타차이(*2) 기말금액 (*1) 당기 중 사용권자산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (*2) 외환차이 등의 금액을 포함하고 있습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입계획 등 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 제31기 제30기 제29기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 여행알선서비스 여객자동차 운수업 숙박시설 운영수탁업 호텔업 면세점 소프트웨어기술개발 시스템개발 및 유지보수 대부업 단순합계 중단영업조정 연결조정 효과 총 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 지배회사인 (주)하나투어의 상품에 대한 판매는 주로 영업본부와 온라인본부가 담당하며, 공급(MD)본부에서 항공, 호텔, 지상서비스등을 공급하며, 상품기획(MD)본부에서 상품을 기획, 개발합니다. 또한, 고객경험본부에서는 통합된 마케팅 메시지를 고객에게 전달하고 고객의 재구매를 위한 데이터 관리를 통해 고객에게 높은 만족도의 상품과 구매 경험을 제공하기 위해 지원하고 있습니다. 국내의 자회사 중 (주)하나투어비즈니스, (주)투어마케팅코리아는 각각 비지니스 수요, 크루즈 등의 특화된 상품을 주로 기획하여 판매하고 있습니다. (주)하나투어아이티씨는 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품 개발하여, 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있으며, 웹투어(주)는 국내 상품 등을 판매하고 있습니다. (주)하나투어리스트는 대고객 상담서비스를 제공하는 콜센터 등을 운영하여 고객과 원활한 소통과 서비스를 지원하고 있습니다. 2) 판매경로 상품 판매경로 소비 국내외 여행상품항공권 소매대리점온라인 홈페이지 및 모바일 판매온라인 제휴채널 판매기업 B2B 판매TV 홈쇼핑 판매할인점 및 백화점특판 등 국내외 여행객 외국인 대상 국내여행상품 해외 여행사 각 국가의 여행상품, 서비스 (주)하나투어 및 계열사 버스 호텔 등의 숙박시설 현지 소/도매여행사 시스템 중국 B2B 여행사 관광 셔틀버스 (주)하나투어 및 소매대리점, 온라인 판매, 오프라인 판매, 자체판매 금융서비스 하나투어닷컴, 소매대리점 시스템 직접 판매 3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 및 조건 여행알선서비스 대리점을 통한 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료임 여객자동차 운송사업 일본 법인고객 및 여행사를 대상으로 전세버스 운영 숙박시설 운영수탁업 호텔 임차권 및 호텔/숙박시설 영업, 운영, 관리전반에 대한 업무를 일괄적으로 처리 소프트웨어기술개발 여행사를 주 대상으로 여행시스템 제공 및 여행시스템 기술 자문 대부업 하나투어 상품을 이용하는 고객을 대상으로 하나투어닷컴과 대리점을 통해서 판매 4) 판매전략 사업부문 판매전략 여행알선서비스 시장 점유율의 확대 및 제품서비스 차별화(고급화), 기업이미지 제고를 위한 광고활동을 전개하고, e-Business를 통한 전자상거래를 통해 새로운 판매전략을 수립하여 활용 여객자동차 운송사업 여행사에 영업을 통한 인바운드 고객의 확보 숙박시설 운영수탁업 국내외 투자 및 임차권을 가지고 있는 호텔/숙박시설을 다양한 판매채널과 여행업과의 시너지 등을 적극 활용하여 전반적인 운영, 영업, 관리를 총괄
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소프트웨어기술개발 여행업에 특화된 B2B 시스템 제공 대부업 여행이 필요한 고객에게 일시적인 금융서비스 제공으로 적시성 있는 여행알선서비스의 제공 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체는 자본구조의 최적화를 추구하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 유지 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결실체는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 예 금(C) 차 입 금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 2) 금융위험관리가) 금융위험관리 목적연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.나) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 가상계좌를 통하여 고객이 직접 여행비를 입금하는 것을 권장하고 있으며 거래상대방의 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 공개된 재무정보와 신용평가기관의 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도 및 회수방식(신용거래 또는 현금거래)을 결정하여 거래하고 있습니다. 또한 일정 수준 신용도에 미치지 못하는 경우에는 담당부서의 승인 하에 담보 또는 지급보증을 제공받고 거래를 하고 있습니다. 신용카드사 등 제휴처와의 거래에서 입금기일까지 신용을 공여하게 되어, 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래를 하고 있습니다.한편, 연결실체는 신한금융투자 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 최대 노출금액 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타채권 금융리스채권 기타금융자산(유동) 장기기타채권 장기금융리스채권 기타금융자산(비유동) 다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 또한 금융자산의 관리에 있어서 유동성 위험 관리를 위하여 위험이 낮고 현금화하기 쉬운 금융기관의 금융상품을 위주로 운용하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 명목 현금흐름 장부금액 1년 이내 1년 이상~2년 이내 2년 이상 합계 무이자부채무 이자부채무 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며 지급시점의 환율에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 금융부채의 경우 당기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. 라)
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환위험 연결실체는 주로 해외에서의 여행경비 지급과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 연결실체가 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 CNY, USD, EUR, IDR, JPY 등 입니다. 연결실체는 지급조건을 가급적 기능통화인 원화(KRW)로 계약하고, 외화 지급의 경우에는 최대한 지급기간을 단축함으로써 환율에 노출된 자산 및 부채를 최소화하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 환 종 화폐성 자산(원화상당액) 화폐성 부채(원화상당액) KRW(*) USD EUR JPY CNY HKD TWD GBP AUD CAD SGD THB CHF IDR PHP VND NZD (*) 해외종속기업의 원화 예금 및 매출채권 등에 대한 환위험 효과입니다. 당기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산 및 외화부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 환 종 5% 상승시 5% 하락시 KRW(*) USD EUR JPY CNY HKD TWD GBP AUD CAD SGD THB CHF IDR PHP VND NZD (*) 해외종속기업의 원화 예금 및 매출채권 등에 대한 환위험 효과입니다. 한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다. 마) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다.민감도 분석은 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우, 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 미즈호은행, SBJ은행 등으로부터 차입한 9,523백만원이 계속 남아 있다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 50bp(basis point)증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우, 연결실체의 연간 이익은 31,327천원 감소 또는 증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항 없음 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 당사는 창사 초기부터 시스템 부문에 대한 투자를 지속해 왔습니다. 특히 상품생성, 판매, 정산, 회계 등의 전 과정을 전산화하여 처리하고 있습니다.전국 7,000여개 판매 대리점에 제공해온 여행매니저 시스템과 제휴사 웹템플릿을 차세대 프로젝트를 통해 하나허브파트너와 코브랜드 서비스로 통합하였고, 2004년부터 하나투어닷컴을 오픈하여 운영해 오고 있습니다.하나투어닷컴 전체 예약의 70%이상이 고객이나 대리점을 통해 처리되고 있어 판매 부문에 대한 업무효율을 기하고 있습니다. 또한 국내 및 해외 자회사, 지사 네트워크를 연결하는 글로벌 통합시스템을 자체구축하여 각 네트워크간의 프로세스 표준화를 통해 업무 효율성 향상에 크게 기여하고 있습니다. 2007년부터 회원기반의 마일리지 시스템을 구축운영하여 차별화된 서비스를 제공하고 있으며, 2008년도에는 CRM 시스템과 CTI 시스템을 구축하여 여행업의 특성에 맞게 고객을 분석하고 매출 증대를 위한 전략적 마케팅 및 판매 활동을 강화하고 있습니다. 2007년 PI(프로세스 혁신) 및 SAP ERP(전사적 자원관리)시스템 구축을 시작하고 2008년 오픈하여 주요
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경영의사결정에 필요한 정보를 적시에 확보할 수 있게 되었으며 인사 및 재무회계를 포함한 전반적인 관리 업무의 처리시간을 단축시키고 작업오더 사이클 소요시간을 감소 시켰으며 재무결산기간 단축 등의 업무 프로세스 속도를 높이게 되는 계기가 마련되어 본격적인 스피드 경영과 함께 노동 생산성도 대폭 향상되었습니다.특히, ERP 재무회계 모듈에 한국회계기준(KGAAP)과 국제회계기준(IFRS)을 모두 적용 가능토록 구축 하였으며, 이와 함께 별도의 연결결산 시스템을 구축하여 국제회계기준체계를 도입 하였습니다.또한 당사는 경영 정보를 분석하여 의사결정을 지원하기 위해 분석 시스템을 구축 운영하여 데이타 경영을 통한 매출 및 수익성 증대를 도모하고 있습니다.당사는 여행시장의 변화 및 글로벌 OTA의 성장에 대응하기 위하여 2018년 상반기부터 차세대 시스템 구축 프로젝트를 추진중하여, 2020년 4월 정식 오픈하였습니다.자체 표준 개발 Framework 구축을 통하여 개발 생산성을 대폭 향상하였으며, 이를 기반으로 여행업 핵심영역인 패키지,항공,호텔 플랫폼 비즈니스를 위한 시스템을 통합하여 구축하였으며, 고객 다차원 분석과 실시간/개인화 마케팅을 위한 차세대 정보계/CRM 시스템을 구축하였습니다.또한 프라이빗 클라우드 기반의 인프라 고도화 및 보안설비 강화를 통하여 안정적인 서비스를 제공하고, B2C 판매채널인 하나투어닷컴의 재구축을 통한 고객 중심의 UI/UX 개편을 진행하였습니다.당사는 날로 증가하는 개인정보의 중요성과 정보보호 강화를 위하여 업무용PC를 인터넷과 차단하는 망분리 사업을 추진 중입니다. 해당 사업은 업무용PC를 데이터센터 서버에 가상PC 형태로 구성, 인터넷을 차단합니다. 이는 고객정보 유출과 외부 침입을 예방하며, 정보보안과 실무자들의 업무 효율성 측면에서 균형을 맞춰 효율적으로 진행 하고 있습니다. 목동과 분당으로 분산되어 있는 IDC 통합을 완료해 비용을 효율화 하였습니다. B2C 판매채널인 하나투어닷컴은 시스템 안정성 확보와 편의성 개선 프로젝트를 완료하였습니다. 고객 참여형 서비스로 스케줄러, 지역전문 및 라이브커머스 서비스가 추가되어 서비스 활용도를 높였습니다. 고객의 다양한 항공 노선 제공과 회사의 매출 향상을 위해 편도 운임 요금을 결합해 왕복 노선으로 제공하는 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 항공권 구매 전환율 상승을 위해 즉시결제 서비스 제공을 시작 하였습니다. 모바일 활용도를 높이기 위해 고객의 여행 준비에 도움이 되는 앱전용 서비스로 지역별 여행 영상정보를 제공하는 숏플(숏폼영상)과 실시간 여행정보 커뮤니티인 하나오픈챗(오픈채팅)을 오픈하였습니다. AI 관련 GPT, 제미나이를 활용해 하나투어닷컴에 다양한 고객경험을 제공하고 있습니다 . 여행정보 AI는 자연어 기반의 대화가 가능한 AI서비스이며 , 고객의 질문과 맥락을 파악해서 상품을 추천해주는 서비스까지 고도화 하였습니다 . 또한 고객의 많은 후기를 간략하게 요약해서 제공하는 AI요약 서비스도 오픈하였습니다 2) 연구개발 담당조직 당사는 대부분의 솔루션을 자체 개발하고 있으며 PM, 전문 기획자, Front-End 개발자, Back-End 개발자, 웹 디자이너, 품질관리(QA) 등으로 구성되어 있습니다. 3) 연구개발비용 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음
하나투어 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 회사의 당기 배당금 및 배당성향의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1주당 액면금액 500원 배당률 1주당 배당금(*1) 5,000원 배당주식수(*2) 배당액 배당총계 당기순이익 배당성향 (*1) 배당액에 대한 1주당 금액입니다. (*2) 배당대상 주식에서 제외되는 자기주식(당기 549,253주)을 차감한 주식수입니다. (4) 회사의 당기 배당 수익률은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 주당 배당금(*) 5,000원 결산일 종가 52,100원 배당수익률 (*) 기말 배당액에 대한 1주당 금액입니다. (5) 주당손익 ① 당기 및 전기 기본주당순손익의 산정내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당순손익 1,990원 (-)5,160원 ② 당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기 간 일 수 적 수 549,253주 365일 합 계 365일 가중평균유통보통주식수 (전기) 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기 간 일 수 적 수 549,253주 179일 549,253주 186일 합 계 365일 가중평균유통보통주식수 ③ 당기 및 전기의 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로, 보통주의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 24. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 차감: 법인세효과 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 차감: 법인세효과 합 계 25. 영업수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매 용역의 제공 기타수익 등 합 계 (2) 당기 및 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 영업수익은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익구분 여행알선수익 재화의 판매수익 항공권판매수수료수익 기타수익 합 계 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익인식 시기에 따라 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 - 계약자산 매출채권(*) 계약자산 합계 - 계약부채 이연수익 선수금 선수수익 계약부채 합계 (*) 변동대가에 대한 계약자산 금액입니다. 26. 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 성과급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 보험료 광고선전비 리스채권손실 감가상각비 사용권자산상각비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 카드지급수수료 지급수수료 소모품비 도서인쇄비 지급임차료 출장비 여행비지급수수료 잡비 상품사용액 기타비용 합 계 27. 금융수익(비용), 관계 및 종속기업투자자산관련이익(손실) 및 기타수익(비용)(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융보증부채 환입 합 계 금융비용 이자비용 금융보증손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 (2) 당기 및 전기 중 관계 및 종속기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 관계 및 종속기업투자자산관련이익 관계기업투자자산처분이익 종속기업투자자산처분이익 합 계 관계 및 종속기업투자자산관련손실 관계기업투자자산처분손실 종속기업투자자산손상차손