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(5) 최근 수행 정부 과제 과제명 개발기간 총사업비 정부보조금 다중 IoT 무선센서 충전을 위한 경로 최적화 지능형 무선전력 전송 핵심부품 및 모듈 개발에 관한 기술개발 2017.7월~ 2019.12월 ( 29 개월) 3,719백만원 백만원 LTE 통신을 위한 평균전력 30W급 GaN Doherty 전력증폭기 집적회로 기술 개발 2015.6월~ 2018.5월 ( 35 개월) 2,400백만원 백만원 통신복구 드론탑재형 이동통신 중계장치 개발(산림청) 722백만원 550백만원 6) 진행 중 과제 방산부문에서 유도로켓 관련 개발, 중소형 항공기 관련 개발 등 복수의 공동 연구개발 과제들을 수행하고 있습니다. 이러한 연구개발 내역은 국방기술과 관련된 내용으로써 보안 관계상 자세한 기재는 생략합니다. 7. 기타 참고사항 1. 지식재산권 보유현황 당사의 주요 지식재산권의 내용은 아래와 같습니다. 연번 구분 출원 여부 출원(등록)명칭 출원(등록)번호 출원(등록)일자 출원(등록)권리자 특허 등록(보유) 홈이 파인 도체판을 포함하는 이중 모드 공진기 및 이를 이용한 필터 (주)웨이브일렉트로닉스 특허 등록(보유) 분리형 기지국 간의 전송 효율이 개선된 프론트홀 시스템 및 그 장비 (주)웨이브일렉트로닉스 특허 등록(보유) 수직 또는 수평 방향으로 교차하는 격벽 구조를 포함하는 공진기 및 이를 이용한 필터 (주)웨이브일렉트로닉스 특허 등록(보유) 스텝 임피던스 공진소자가 교차 배열되는 고주파 필터 (주)웨이브일렉트로닉스 특허 등록(보유) 저주파 대역 히팅 안테나 및 이를 이용한 오븐 (주)웨이브일렉트로닉스 외 특허 등록(보유) 전원 감시 장치 및 이를 이용한 전원 감시 시스템 (주)웨이브일렉트로닉스 특허 등록(보유) 기지국용 기준신호 공급장치 (해외_일본특허) (주)웨이브일렉트로닉스 특허 등록(보유) 수직 또는 수평 방향으로 교차하는 격벽 구조를 포함하는 공진기 및 이를 이용한 필터 (해외_일본특허) (주)웨이브일렉트로닉스 2. 각 사업부문의 시장 여건 및 영업 개황 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 - 방산사업부문 방위산업은 방위산업청에서 지정한 방산업체인 경우에만 공급이 가능한 진입장벽이 매우 높은 산업입니다. 또한 국내 무기 체계는 대략 10년간의 핵심기술개발, 무기체계개발을 거쳐 이후 평균 약 20년동안 양산 및 정비의 단계로 이어지는 특징을 가지고 있습니다. 이에 따라 핵심기술 개발 및 무기체계 개발 단계에서는 개발 매출이 발생하며, 이후 양산매출 및 정비매출로 이어지는 특징을 지니고 있습니다. - 통신사업부문 통신장비 산업은 무선 통신 네트워크 구성에 필요한 기지국, 시스템 및 라우터 등 각종 장비의 개발 판매와 운영 및 유지보수에 관련한 사업을 의미하며, 통신 사업자(SKT, KT, LGT)의 투자규모에 절대적으로 의존하는 산업 특성을 갖고 있습니다. 통신사업자의 투자규모는 새로운 통신 서비스 산업의 발전과 가입자 규모에 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 - 방산사업부문 세계 방산시장 연감에 따르면 2020년 3,567억달러에서 2026년 5,557억달러로 증가할 것으로 내다보고 있습니다. 테러, 사이버공격, 감염병, 재해재난 등 다양하고 고도화되는 비군사적 위협과 세계 곳곳에서 이뤄지는 지정학적 긴장과 충돌로 인해 대다수의 국가가 지속적으로 방위비를 증강하고 있습니다. 대한민국의 국방예산 또한 매년 증가하고 있습니다. - 통신사업부문 글로벌 5G 통신 장비 시장은 2019년 41.5억 달에에서 연평균 58.2%로 급속도로 성장하여 2024년에는 277.3억 달러 규모에 다다를 것으로 예상됩니다. 5G무선통신은 UAM, 자율주행차, 로봇, 스마트팩토리, 원격의료, 메타버스 등과 같은 점차 상용화 되고 있는 초고속 대용량 데이터처리 응용 기술 및 서비스들에 대응하기 위한 핵심 기반기술입니다. 이에 더 많은 중계기, 안테나, 필터, 스몰셀 구축을 위한 통신사업자의 5G통신장비 투자 규모는 꾸준히 증가하고 있습니다. (출처: 5G 이동통신기술 핵심산업 분석, 한국수출입은행, 2022.12.31) 3)
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경기변동의 특성 - 방산사업부문 방위산업의 수요는 국가의 안보정책과 국제정세에 많은 영향을 받으며, 타 산업과는 달리 경기변동에 직접적인 영향을 받지는 않습니다. 이에 따라 방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. - 통신사업부문 전력 증폭기의 주요 수요처는 이동통신 기지국 및 중계기 시스템 제조업체, 무선방송중계시스템 업체, 그리고 이들 장비의 유지 보수를 책임지는 업체입니다. 전력증폭기의 경우 신규서비스에 따른 수요 외에 기존시스템에 대한 유지 보수에 대한 수요가 존재하고 있기에 이동통신 시스템 및 방송 중계기 등의 전체 장비시장에서 상대적으로 안정적이고 연속적인 시장이 형성되고 있습니다. 4) 경쟁 요소 - 방산사업부문 방위산업은 일반적인 경제상황 및 계절적 경기 변동 여부보다는 국가의 국방정책 비전 및 국가간 이해관계에 영향을 받고 있으며 시장의 독점적 지위를 보장했던 전문화ㆍ계열화 제도 폐지에 따라 경쟁은 심화되고 있습니다. 시장점유율의 경우 다수의 업체 및 품목 등으로 인해 객관적인 산정은 어렵습니다. 당사는 기술 개발 및 양산 역량등을 보유하고 있으며 지속적인 연구개발 투자를 통한 신규 개발사업 수주/개발, 체계적인 양산 및 품질개선 활동으로 방위산업에서 경쟁력을 확보해가고 있습니다. - 통신부문 이동통신 기술의 진보에 따라 2.5세대는 물론이며 3세대~4세대 전력증폭기 시장에서 고출력증폭기(LPA)의 독자적인 개발 능력 및 생산 능력, 응용 기술을 보유한 업체는 국내에 불과 4~5개 이내인 것으로 평가되고 있습니다. 국내 전력증폭기 시장에 진입한 업체는 10여개 업체에 불과하며, 고출력증폭기(LPA)를 공급하는 업체는 당사를 포함하여 6개사에 불과합니다. 전력증폭기의 경우 중계기나 기지국의 일부 시스템이지만 그 중요성 때문에 각 사업자별로 별도 인증시험을 실기하기도 하고 인증시험을 하지 않는 경우는 시스템 인증시험시 채용된 전력증폭기에 한하여 인증을 주는 간접인증 형태를 취하고 있기 때문에 기존 시장에 진입한 업체들 이외에 신생업체가 진입하기에는 상당한 진입장벽이 존재하고 있습니다. 또한 스마트기지국장비인 RRH는 기지국시스템업체에서 별도 관리하고 있는 양상으로 한층 진입장벽이 높다 할 수 있습니다.5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 우리나라는 전기통신기본법 제33조와 전파법 제46조 및 57조에 의거, 정보통신기기인가규칙 제3조에서 정하고 있는 정보통신기기를 제조, 수입 또는 판매하기 위해서는 형식승인, 형식검정 또는 등록을 받도록 강제 규정하고 있습니다. 또한 세계 각국은 안전, 보건, 환경, 소비자 보호 등 공공목적을 달성하기 위하여 강제적인 기술규제를 정의하고 이를 준수하도록 요구하고 있는데, WTO 회원국간에 상호인정(MRA. Mutual Recognition Arrangement)약정서를 체결하여 상대국 적합성평가 기관이 발행한시험성적서 또는 인증서, 마크 등을 상호 인정하는 제도가 시행되고 있습니다. 당사가 영위하는 ITEM의 경우 위 사항을 적용 받는 시스템에서의 일부 시스템으로 인정되어서 당사의 제품을 사용하는 고객사들이 전반적인 인증 등의 사항을 진행하고 있습니다.나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 [영업개황] -방산사업부문 대한민국의 국방비와 방위력 개선비는 지속적 증가 추세에 있으며, 특히 당사 제품이 부품으로 사용되는 유도 미사일과 같은 기술집약형 첨단무기 기반으로 개편되어 가는 추세입니다. 국방개혁 2.0의 목표의
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핵심은 탄도미사일 위협대응 전력 및 미사일 전력의 양적, 질적 고도화와 영상, 신호정보 수집능력의 획기적 확충 및 한반도 전역에 대한 24시간 탐지 능력 강화입니다. 당사의 유도무기 신호정리장치는 PGM(Precision-Guided Munition 정밀타격) 제품의 핵심부품으로 대지, 대공, 대함, 대잠, 대전차, 수중무기 및 유도폭탄 등의 제품군에 적용됩니다. 대한민국 및 전세계 국방비 증가에 따라 당사 제품의 공급 실적 또한 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. -통신사업부문 통신장비 시장은 5G로 전환을 위한 통신망, 장비 투자는 비교적 더딘 편이였으나 , 2020년 발생한 코로나19가 재택근무, 온라인 교육, 홈 엔터테인먼트, 원격의료, 모바일 쇼핑 등 디지털 전환을 가속화 시킴에 따라 이에 기반 기술인 초고속 5G 통신망 장비에 대한 투자 또한 함께 증가하였습니다. . Informa Tech 및 Omdia가 공동 연구한 5G World 2020 Global Insights Survey(2020년 8월)에 따르면 기업의 17%는 코로나19가 새로운 5G 투자 사례 및 수익 기회를 유발했다고 밝혔으며, 또 다른 14%는 코로나19가 5G 투자 및 출시 계획을 가속화한다고 밝혔습니다. 또한, 클라우드, 인공지능, 사물인터넷, 자율주행차량, 커넥티드카 등의 기술도 점차 상용화되고 있어 초고속 통신망?장비에 대한 수요는 당분간 견조할 것으로 전망됩니다. [공시대상 사업부문의 구분] 방산사업부문, 통신사업부문으로 구성되어 있습니다. 한국표준산업분류표상의 구분 대분류 중분류 소분류 코드번호 세분류 C (제조업) 27 (의료,정밀,광학기기 및 시계 제조업) 272 (측정,시험,항해,제어 및 기타 정밀기기 제조업 항행용 무선기기 및 측량기구 제조업 C (제조업) 26 (전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업) 264 (통신 및 방송 장비 제조업) 방송 및 무선 통신장비 제조업 2) 시장점유율 당사가 영위하는 산업의 특성 상 시장규모 및 시장점유율을 파악하기는 어렵습니다 3) 시장의 특성 및 신규사업 등의 내용, 전망 당사는 방산부문 주요 고객사와 유도무기 신호처리 장치 외 탐색기 등의 핵심 부품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 이에 당사의 개발샘플 매출은 지속적으로 증가하고 있으며, 따라서 향후 양산 매출과 정비 매출 또한 견조하게 성장할 것으로 전망됩니다. 당사의 통신부문 주력 제품인 RRH, 기지국용 전력증폭기와 중계기용 전력증폭기는 서비스 사업자들이 장비 공급업체(기지국ㆍ중계기제조업체)들에게 성능 테스트를 통해 공급자격을 부여하는 BMT라는 제도를 통해 공급되고 있습니다. 사물인터넷, 자율주행 서비스와 같은 미래형 통신 서비스를 위해서는 보다 소형화되고 다양한 디바이스에 대응하며 지연시간이 없고 중단 없는 정교한 성능의 무선통신 장비 진화하여야 합니다 당사는 지속적으로 장비 공급업체와 공동으로 개발하여 BMT에 참여하고 있습니다. 3. 조직도 조직도.jpg 조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 지난 2023년 주식회사 웨이브일렉트로닉스는 연결 기준 780억원의 매출과 23.5억원의 영업이익, 6억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 3. 재무상태(연결기준) (단위:백만원) 구 분 제25기 제24기 증감 증감율 [유동자산] △12,603 ㆍ현금및현금성자산 △20,422 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 △7,206 ㆍ기타수취채권 △79 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ기타장기수취채권 ㆍ관계기업투자 △1,780 ㆍ유형자산 △55 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 △12,120 [유동부채] △1,104 [비유동부채] 부채총계 △822 [지배기업 소유주지분] △11,239 ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 △31,858 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본구성요소 [비지배지분] △706 △648 △58 자본총계 △11,297 부채와 자본총계 △12,120 ※안정성지표 구분 제25기 제24기 유동비율(%) 부채비율(%) 자기자본비율(%) 주1) 유동비율= (유동자산/유동부채)*100주2) 부채비율= (부채총액/자본총계)*100주3)자기자본비율=(자기자본/총자산)*1004.영업실적(연결기준) (단위:백만원) 구분 제25기 제24기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 일반관리비 대손상각비 경상연구개발비 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주 비지배지분 기타포괄손익 : 총포괄이익(손실) 지배기업의 소유주 비지배지분 주당손익(원) ※수익성지표 구분 제25기 제24기 매출액영업이익율(%) 매출액순이익율(%) 총자산순이익율(%) 자기자본순이익율(%) 주1) 매출액영업이익률= (영업이익/매출액)*100주2) 매출액순이익률= (당기순이익/매출액)*100주3) 총자산순이익률(ROA)= (당기순이익/평균총자산)*100주4) 자기자본순이익률(ROE)= (당기순이익/평균자기자본)*100
웨이브일렉트로 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 유형자산의 처분 종속기업 처분 순현금흐름 보증금의 감소 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 관계기업투자의 취득 종속기업 취득 순현금흐름
솔디펜스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 산업의 개요(1) 산업의 특성① 방위산업의 정의방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산과 개발에 기여하는 산업으로 넓은 뜻으로는 무기, 탄약 등 직접적인 전투 기구 뿐만 아니라 피복, 군량 등 비전투용 일반 방산물자까지도 포함합니다. 그러나 일반적으로는 국방력 형성에 중요한 요소가 되는 총포, 탄약, 함정, 항공기, 전자기기, 미사일 등 무기장비의 생산과 개발을 담당하는 산업의 총칭으로 정의하고 있으며, 제2차 세계대전 전까지는 군수산업(軍需産業)으로 해석되었으나 전쟁 개념이 방위전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다. ② 방위산업의 특징방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화, 시스템화 되면서산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고도의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다. ③ 구성 요소국내 무기체계와 관련된 직접적 구성 요소는 방산업체, 국방과학연구소, 방위사업청,각 군 등이 있습니다. 이들은 아래 그림과 같이 군이 소요 요청한 무기체계를 획득하는데 있어 유기적인 관계를 지속하고 있습니다.국내 방산업체의 역할은 방위사업청과의 계약을 통하여 무기체계를 생산/납품하는 역할 및 연구개발의 주관업체로서 무기체계를 개발하거나, 국방과학연구소 주관 연구개발시 시제품 제작업체로서의 역할을 수행하고 있습니다. 방위사업청은 각 군에서 요구하는 무기체계 조달을 위해 연구개발과 양산에 대한 행정업무를 담당하고 있으며, 국방과학연구소는 각군에서 소요되는 무기체계의 연구개발을 담당하고 있습니다. ④ 방산물자/방산업체 방위산업에 소요되는 물자는 타 분야의 물자에 비해 성능의 고도화가 특히 중요하여,광범위한 분야의 기술개발을 요하게 되어 지상, 지하, 항공우주, 수중, 온도, 습도, 충격 등 복잡한 환경하에서도 파손, 변질되지 않고 규격성능을 발휘할 수 있도록 해야 하며, 신뢰도, 가용도 및 정비상태 또한 매우 높은 수준이 요구됩니다. 이러한 방산물자들을 정부에서는 군 전용품의 품질보증 및 안정적인 조달원 확보를 위하여 방산물자로 지정하여 관리하고 있으며, 총포, 화력, 유도무기, 항공기, 함정, 전차/장갑차, 탄약, 통신 및 전자장비 등의 물자를 주요 방산물자로 그 외의 방산물자를 일반 방산물자로 구분하여 관리하고 있습니다.[주요방산물자 지정 현황] 구분 완제품 부품 계 유도 탄약 항공 화력 함정 통신전자 기동 화생방 광학 및 기타 계 자료 : 한국방위산업진흥회(2023년 11월 16일 기준)열거된 주요 방산물자는 대부분 복합, 정밀기술의 적용이 요구되고 있습니다. 그리고그 방산물자를 생산하는 업체를 방산업체라고 정의합니다. 방산업체는 주요 방산물자 및 방위사업청장 지정물자를 생산하는 주요 방산업체와 그 외의 품목을 생산하는 일반 방산업체로 구분됩니다. 분야 주요방산업체 일반방산업체 화력(8) 두원중공업,SG솔루션,현대위아,SNT모티브,다산기공 ,SNT다이내믹스,씨앤지(7) 진영정기(1) 탄약(9) 삼양화학공업,삼양정밀화학,세아항공방산소재,풍산,풍산FNS,한일단조공업,코리아디펜스인더스트리(7) 고려화공,동양정공 (2) 기동(14) 기아,HD현대인프라코어,두산에너빌리티,삼정터빈,삼주기업,평화산업,현대트랜시스,현대로템,LS엠트론,STX엔진,시공사,엠엔씨솔루션(12) 광림,신정개발특장차(2) 항공유도(16) 다윈프릭션,대한항공,쎄트렉아이,퍼스텍,한국항공우주산업,한국화이바,한화에어로스페이스,LIG넥스원,단암시스템즈,코오롱데크컴퍼지트,덕산넵코어스,데크카본,캐스(13) 성진테크윈,유아이헬리콥터,화인정밀(3) 함정(8)
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강남,한화오션,SK오션플랜트,한국특수전지,HJ중공업,HD현대중공업,효성중공업(7) 스페코(1) 통신전자(16) 지티앤비,비츠로밀텍,한화시스템,연합정밀,이오시스템,대영에스텍,휴니드테크놀러지스,현대제이콤,빅텍,우리별 (10) 삼영이엔씨,아이쓰리시스템,인소팩,이화전기공업,미래엠텍,티에스택 (6) 화생방(3) 한컴라이프케어,SG생활안전,HKC(3) 기타(9) 대양전기공업,동인광학,삼양컴텍,우경광학,유텍,아이펙 (6) 대명,대신금속,은성사(3) 계 (83) 65개 18개 자료 : 한국방위산업진흥회 (2024년 01월 11일 기준)한국방위산업진흥회 홈페이지를 참고로 할 때 총84개 업체가 방산업체로 지정되어 국내 방위산업의 근간을 형성하고 있으며, 방산물자의 지정은 산업통상자원부장관과의 협의를 거쳐 방위사업청장이 그 권한을 가집니다. (2) 산업의 성장성① 글로벌 방위산업 시장의 전망 21세기 이후 방위산업에 대한 환경은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화 되고 있습니다. 향후 글로벌 방위산업은 경제상황과 복지수요 증가 등과 같은 외부 요인에 의해 국방예산과 생산은 감소하고 수출 및 M 증가세를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다. 전 세계의 국방비는 감소세 또는 보합세를 보일 것으로 전망되고 있으나, 국방비 중 획득 예산은 지속적으로 상승 할 것으로 전망되고 있습니다. ② 국내 방위산업 시장의 전망 국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. [국방예산 추이] (단위 : 조원) 회계연도 2023년 2022년 2021년 정부재정 국방비 총액 전력운영비 방위력개선비 대한민국국방부, 한국방위산업진흥회> 지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있으며, 2023년도 국방비 중 전력운영비는 40.1조원(전년대비 5.7%증가), 방위력개선비는 16.9조원(전년대비 1.2%증가)으로 책정되어 있습니다. (3) 경기변동의 특성 방위산업의 수요는 국가의 안보정책과 국제정세에 많은 영향을 받으며, 타 산업과는 달리 경기변동에 직접적인 영향을 받지는 않습니다. 국내 방위산업은 국방부의 향후 전력증강계획을 토대로 연도별 및 단계별 심의를 거쳐 추진되는 계획산업입니다. 합동전략목표기획서(JSOP) 에서 향후 20년간의 전력증강계획을 매년 수립하며, 국방중기계획서에서는 향후 5년간의 대상사업 및 잠정예산을 결정합니다. 이에 따라 방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. (4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) ① 시장의 안정성 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 이와 같이 일반 민수산업 대비 방위산업의 독특한 특성과 북한의 군사적 위협에 직면하고 있는 우리나라의 특수한
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안보환경이 맞물려 국내 방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다. 방위산업은 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. 또한 방산업체는 실발생원가를 중심으로 원가를 보상받는 등 혜택을 부여 받고 있습니다.② 경쟁상황 ⅰ) 세계 방위산업 세계 방위산업 시장(SIPRI 국제무기거래 기준(2012년 ~ 2016년))에서 미국, 러시아, 중국, 프랑스, 독일이 전체 무기시장의 74%를 점유하고 있는 바, 방위산업은 다른 국가들의 경우 진입장벽이 높음을 실감해야 하는 분야입니다. 또한, 세계 100대 방산업체 중 미국업체가 전체 판매량의 57% 수준을 점유하고 있습니다. 방위산업은 대규모 설비투자와 고도의 기술 및 정밀성이 요구되는 자본ㆍ기술 집약적인 산업으로 장기간에 걸친 연구개발과 양산, 기존의 사업수행 실적 등을 감안할 때 세계 방위산업의 독과점적인 시장구도는 앞으로도 상당기간 유지될 것입니다.ⅱ) 국내 방위산업 우리나라 방위산업은 정부와 방위산업체간 쌍방독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화없이 이어져 오고 있으며, 이에 따라 40여년간 내수 위주의 독과점적 시장구조가 정착되어 있습니다. 대부분의 민수산업은 불특정 다수를 대상으로 제품 기획, 개발, 생산, 판매되지만, 방위산업은 수요자가 정부로 사실상 유일하며 공급자 또한 한정되어 있는 경우가 대부분입니다. 정부는 1984년 방위산업의 특수성을 고려해 전문성 있는 업체를 선정해 그 업체만 연구개발사업에 참여하도록 하였으며, 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하고 수의계약 형태로 조달함에 따라 국내방위산업은 품목별로 독과점적인 시장구도를 형성하였습니다. 2008년말 정부는 방위산업 경쟁력 강화를 위해 모든 국내업체가 국방연구개발사업에 참여할 수 있도록 그동안 유지되어 왔던 전문화,계열화 제도를 폐지하였습니다. 이에 따라 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발 사업에 참여할 수 있게 되었습니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인주변국의 군사 위협에 대응할 수 있는 자립적인 국가 안보를 확보하기 위해서는 그에상응하는 무기체계 획득이 이루어져야 합니다. 자국이 스스로 주변국의 위협에 상응하는 무기체계 획득이 불가능할 시 방위산업 선진국의 주도하에 필요한 무기체계를 획득하게 됩니다. 이러한 이유로 세계 방위산업의 중요한 경쟁요인은 기술력이라고 할 수 있습니다. 세계 방위산업 시장의 판도를 보더라도 미국을 기준으로 선진권 이하의 국가들이 방산기술의 축적을 통해 상대적 격차를 좁히는 노력을 하고 있습니다. 기술력 외의 경쟁요인은 가격으로써 획득 예정인 무기체계의 요구사항을 충족시키는무기체계가 다수 존재한다면 경제성 논리에 의하여 구매가 이루어 집니다. 국내 방위산업 시장의 주요 경쟁요인은 기술과 가격이며, 국내 방산업체들도 타 산업분야의 민수기업들과 마찬가지로 원가절감 노력과 기술개발 등을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다. 국내 방위산업은 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하여 독과점적인 시장구도를 유지해 왔습니다. 이러한 보호,육성 위주의 정책구도 아래 국내 방위산업 분야는 다른 산업분야가 개방화 자율화를 거치며 보호,육성책이 폐지되어 무한 경쟁구도가 형성된 것에 비해 국가의 보호를 받으면서 특혜를 입는 산업이라는 인식이 있었으며 방위산업에도 시장경제 논리를 적용해야 한다는 목소리가 힘을 얻어 2008년 말 전문화, 계열화 제도가 폐지되었습니다. 전문화, 계열화 제도가 폐지되고 복수업체 연구개발 제도가 신설되며, 방산물자 복수업체 지정 등 우리나라 방위산업의 정책과 제도는 지속적으로 경쟁을 확대, 강화하는방향으로 진행이 되고 있으며 현재 방위산업은 자유 경쟁시장으로 진입하게 되었습니다. 경쟁시장으로 진입하면서 국내 방산업체들간의 경쟁은 연구개발 사업의 수주분야에서 발생하고 있습니다. 국내 방위산업은 중복투자, 전력화 일정 단축, 개발 Know-how 등의 요인으로 개발사업을 수행한 업체가 양산사업까지
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수행하면서 각 군에 무기체계를 공급하는 구조로 되어있습니다. 군에 최종 납품하는 양산물량을 확보하기 위해서는 연구개발 사업의 수주가 선행 되어야 합니다. 연구개발사업의 업체선정은 각 방산업체들의 제안서를 평가하여 수행업체를 선정하게 됩니다. 제안서 평가시 일정비율로 기술점수 및 가격점수의 가중치를 두어 기술측면과 가격측면을 동시에 평가하고 있습니다. 국내 방산업체들은 전문화,계열화 제도 아래 영위하였던 전문 분야 뿐만 아니라 사업영역 확장을 위하여 타 분야의 진입을 모색하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품에 관한 내용 사업부문 사업명 생산개시일 품목 유도무기 지대지미사일A - 항법보드 등 4종- 배선조립체 등 3종 다연장로켓 - 유도조종컴퓨터, FCU 기타 항공전자 초등훈련기용 전자식계기 - 중대급 통제기 등 14종 고등훈련기용 다기능시현기 - 제어보드 등 보드 2종 무인기 - 제어보드 등 보드 7종 기타 과학화 훈련체계 과학화훈련체계 등 - 중대급 통제기 등 14종 전술통신체계 전술통신체계 연동장치 등 - 주 제어반 등 보드 7종 방산기타 열상카메라 - 근접센서 등 보드 11종 기타 민수 산업자동화 당사의 주요 제품은 크게 (1)군용, (2)민수용으로 크게 2가지로 분류되며, 군용제품은 사용 목적에 따라 ①유도무기, ②항공전자, ③ 과학화 훈련체계, ④전술통신체계, ⑤기타제품으로 다시 5가지로 구분할 수 있습니다. (1) 군용제품 ① 유도무기: 유도무기란 발사된 후 내부 장치 또는 외부 장치로부터의 유도 지령에 의하여 경로나 속도를 수정하여 목표물에 도달하는 무기로 정의됩니다. 비유도 무기의 경우, 목표 하나를 파괴하는데 수백에서 수천 발이 필요했지만 유도무기의 경우, 단 몇 발 만으로도 목표물을 정교하게 파괴할 수 있습니다. a) 다연장 로켓용 유도제어컴퓨터 당사는 한국 육군의 유도무기 중 다연장로켓(MLRS: Multiple Launch Rocket System) 종류인 다연장로켓의 중요 부품인 GCU를 개발, 생산하고 있습니다. GCU는 지대지 로켓에 탑재되며 관성센서와 GPS로부터 각각의 데이터를 수신하여 미사일의 속도 및 방향을 계산하여 목표물을 타격하기 위한 미사일 날개 제어 정보 및 제어 데이터를 조정하여 미사일 목표물을 정밀타격 가능케 하는 중요한 역할을 하고 있습니다.② 항공전자: 항공전자란 항공과 전자의 합성어로 항공기에 탑재되는 전자장비를 칭합니다. 항공전자시스템은 항공기에 탑재된 전자장비들로부터 받은 데이터를 처리하고 그 데이터를 이용하여 항공기가 운영되는 상태를 항공기 조종사에게 그 데이터를 시현하고 제어하는 기능을 가지는 시스템으로 정의되며, 항공기에 탑재되는 항공전자시스템은 항공기가 운용되는 특수적인 조건과 전기전자 시스템이 운용되는 환경의 한계가 존재하기 때문에 이 둘을 분리하여 생각할 수 없어, 이 두 개념을 함께 고려하여 정의됩니다. a) 다기능시현기용 제어보드 및 그래픽 회로카드 다기능시현기는 제트엔진 고등 훈련기와 경 공격기에 장착되어 비행 데이터와 임무 수행 상태를 보여줄 뿐만 아니라 제트 경 공격기로서의 무기선택과 그 제어를 다양하게 해주는 다기능 시현기입니다. 현재 군에서는 고등훈련기의 전방과 후방 좌석에 장착되어 항공통신을 통하여 각종 비행 데이터 및 임무 수행 영상 인터페이스를 제공합니다. 또한, 조종사가 원하는 정보를 입력하고 선택하는 기능을 제공함과 동시에 항공 시스템의 통신 오류 및 기타 오류 발생시 IMDC(Integrated Mission/Display Computer)기능을 수행할 수 있습니다. 당사는 체계업체인 한화시스템(주)의 국산화에 참여하여 다기능시현기의 부품인 제어보드 및 그래픽 회로카드 조립 체 2종을 2012년부터 납품하고 있습니다. b) 초등훈련기용 항공 정보 계기용 디지털 전시기 회로카드조립체 초등훈련기의 전투기 조종실에는 비행 중 조종사가 필요로 하는 레이더, 전자광학장비 등의 영상 정보는 물론 비행정보, 내부 시스템, 엔진, 항법 등의 다양한 정보들을 기호, 그래프 및 숫자로 변환하여 전시하기 위한 다양한 크기의
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디지털 전시기가 사용되고 있습니다. 이중 전자식 계기 중 엔진 계기용 디지털 전시기는 엔진 작동 상태를 지시하면서 엔진 회전계, 연료 압력계, 윤활 압력계, 실린더(Cylinder) 온도계, 연료 유량계, 저압 압축기 회전계(N1), 배기가스 온도계, 고압 압축기 회전계(N2) 등의 정보를 시현하며, 항공 정보 계기용 디지털전시기는 항공기의 여러 가지 비행 상태 즉, 고도, 속도, 자세 등을 영상으로 보여주는 디지털 전시기로 자세계, 고도계, 속도계, 승강계 등의 정보를 시현하도록 되어 있습니다. 당사가 체계업체인 한화시스템(주)에 납품하는 부품은 제어용 회로카드조립체이며, 2010년부터 초기개발에 공동으로 참여하여 현재 양산하고 있습니다.c) 무인기 항법 제어 컴퓨터 무인기는 조종사 없이 원격 조종에 의해 사전에 입력된 프로그램을 따르거나 비행체 스스로 주위 환경을 인식하는 비행로봇입니다. 당사는 (주)한화를 통하여 무인기의 핵심 모듈인 항법제어용 컴퓨터의 제어보드 등 회로카드 조립체 5종을 납품하고 있습니다.③ 과학화 훈련체계: 컴퓨터 기술의 발전으로 군대는 과거에는 상상할 수 없었던 시뮬레이션 훈련을 할 수 있게 되었고 이러한 과학화 훈련체계는 현재 빠르게 성장하는 방위산업 분야입니다. 당사는 군 과학화 훈련(시뮬레이션 훈련)중 실제 운용장비를 실제 환경에서 운용하면서, 가상의 타격효과를 표현하는 실 기동 시뮬레이션(Live Simulation) 사업 분야에 진출하였습니다.④ 전술통신체계: 군 전술통신체계란 군의 실시간 지휘 통제를 제공하는 통신체계를 뜻하며, 통상 유선, 무선 음성 및 데이터 통신을 제공하는 장비 및 시스템을 뜻합니다. 현대전에서는 통신네트워크의 중요성이 높아 짐에 따라 다양한 대용량 데이터를 유/무선, 원거리 전송이 가능하도록 하는 것에 중점을 두고 있습니다. a) 전술통신체계 연동장치용 회로카드 조립체 당사는 전술통신체계 연동장치의 회로카드조립체인 주 제어반 등 총 5종의 회로카드조립체와 배선장치 2종을 양산하고 있습니다.⑤ 기타제품: a) 열상 카메라용 주 제어보드 등 다품종 열상카메라의 부품이 되는 주 제어보드, 근접센서보드 등 이와 관련한 전자보드 11종을 주관업체인 이오시스템(주)에 납품하고 있습니다.(2) 민수용 ① 발전소 제어분야: 분류 종류(완성품) 당사 제품(부품) 완성품 설명 발전소 제어분야 imcs.jpg imcs 제어용 회로카드 조립체.jpg 제어용 회로카드 조립체 IMCS(Integrated Monitoring and Control System)은 통합감시제어시스템으로 화력발전소의 발전기 제어시스템의 운영 및 감시 시스템을 통합한 운영 시스템 tcs.jpg tcs 회로카드조립체 13종.jpg 회로카드조립체 13종 TCS(Turbine Control System)은 발전소의 핵심 제어 설비 중 하나로 터빈의 회전속도 제어, 부하제어, 펌프 제어 등으로 발전기의 전기적 출력을 조절하는 시스템 a) IMCS용 제어용 회로카드 조립체 화력발전소의 각종 시스템을 통합적으로 운영 및 감시 하기 위한 시스템의 핵심 부품인 제어용 회로카드 조립체를 양산하고 있습니다. 본 제품은 여러 제어시스템을 단일 플랫폼으로 운전, 관리, 유지보수 가용이 용의하도록 설계되어 있습니다. b) TCS 용 회로카드 조립체 발전소의 터빈(Turbine)을 제어하는 시스템의 핵심 부품인 제어용 회로카드 조립체 등 총 31종의 회로카드 조립체를 양산하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동원인 당사제품의 가격 관련 사항은 군 보안관계상 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 주요 원재료 부품명 가격변동추이 주요 매입처 주요 매입처와회사의 특수관계 여부 공급시장 독과점 정도 및공급의 안정성 관련 특이사항 9기 8기 7기 방산부문 에디트론신디아테크이오에스 특수관계 없음 2. 주요 원재료 가격변동 요인 당사의 원재료 가격 관련 사항은 군 보안관계상 기재를 생략합니다. 3. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력 (단위 :
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천원) 제품 품목명 사업소 2023년도 2022년도 2021년도 (제9기) (제8기) (제7기) 방산 부문 구미사업장 -. 방위산업의 보안관계상 구체적인 생산능력제시는 불가능하며 당기 납품실적이 있는 사업의 당기 생산한 금액을 산출하여 생산능력을 산정하였습니다 -. 다품종 주문생산방식으로 각 사업의 년도별 생산수량의 변동이 많고 이에 따른 생산자원의 조정 배치로 생산능력은 변동될 수 있습니다.(2) 생산능력의 산출근거① 산출방법-. 해당 납품실적이 있는 사업의 생산가능 금액을 산출하여 생산능력을 산정하였습니다. (3) 생산실적 (단위 : 천원) 제품 품목명 사업소 2023년도 2022년도 2021년도 (제9기) (제8기) (제7기) 방산 부문 구미사업장 -. 생산 실적은 당사 구미사업장의 제품매출액임. (4) 당해 사업연도의 가동률2023년도 가동일수는 246일이며, 평균 가동률은 87.45%로 산정되었습니다. (단위 : %) 제품 품목명 사업소 2023년도 2022년도 2021년도 (제9기) (제8기) (제7기) 방산 부문 구미사업장 -. 가동률 : 생산실적/생산능력 4. 생산설비의 현황 등 (1) 주요사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 안양본사 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 410호(관양동) 국내 구미사업장 경북 구미시 산호대로 142-12 국내 대전사업장 대전광역시 유성구 (2) 생산설비 및 시설 등 (단위 : 천원) 과 목 기초가액 당기 증감 당기 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 토지 건물 시설장치 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (2)-1 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 5. 투자현황 (1) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 회사명 사업부문 투자 구분 투자 기간 투자대상 자산 총투자액 기투자액 향후 투자액 투자효과 -. 해당 사항 없습니다.(2) 향후 투자계획 단위: 천원) 회사명 사업부문 투자 구분 투자 기간 투자대상 자산 총투자액 기투자액 향후 투자액 투자효과 (주)휴센텍 방산부문 설비투자 등 2024년 중 예정 설비 -. 향후 투자액은 시장수요 등 경영환경 변화에 따라 변경될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 사업부문별 매출 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 (제9기) (제8기) (제7기) 방산부문 상품, 제품, 용역,기타매출 등 유도무기 수출 내수 합계 항공전자 수출 내수 합계 과학화훈련체계 수출 내수 합계 전술통신체계 수출 내수 합계 방산기타 수출 내수 합계 민수부문 민수 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 -. 당사의 경우 체계업체 및 고객사의 수출향 완성품에 제품을 공급함에 따라 간접수출을 진행하고 있으나 회계기준상의 매출지역 구분은 100% 내수로 분류되고 있습니다. 2. 판매조직 및 경로, 전략, 방법 (1) 판매조직 영업본부_조직도.jpg 영업본부_조직도 [영업조직도] 구 분 담당업무 인원구성 영업본부장 영업총괄 1명 영업팀 방산영업 및 원가관리 업무 4명 구매팀 구매 3명 (2) 판매경로당사 제품의 최종 사용자는 대부분 정부기관들입니다. 이러한 이유로 일반적인 제품들의 판매처럼 대리점이나 매장 또는 전자상거래 방식으로 제품을 판매하지는 않습니다. 당사의 제품판매는 체계업체와의 공급계약 체결 후 최종 결과물이 출고되면 본사 판매조직인 사업부문에서 정해진 납기에 맞추어 해당 제품을 고객(체계업체, 정부기관 등)에게 직접 인도하는 형태를 띠고 있습니다.기본적으로 체계업체와의 계약서상에는 납지(납품 장소)와 납기(납품 기한)를 표기하여 정해진 기한 안에 정해진 장소로 제품을 직접 인도하도록 되어있으며 이를 이행하지 못할 경우에는 지체상금이라는 패널티를 납부하게 되어있습니다.양산사업의 경우 계약은 체계업체와 당사간에 이루어지며 계약서 상에 납지를 체계업체로 설정하여 체결합니다. 납품 대금의 경우 계약체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며, 이후 사업 종료시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이 이루어집니다.
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정부기관이 주관하는 연구개발 사업의 경우도 시제품을 설계/제작하여납기와 납지를 맞춰 정부기관에 인도하고 납품대금을 수령하고 있습니다. 사업의 주 계약업체를 상대로 하는 업체간 계약시에도 해당 업체에 납품하는 당사 제품의 최종 사용자는 체계업체 또는 정부기관들로써 정부계약 이행시와 동일한 판매 경로를 가지고 있습니다(3) 판매전략방산사업은 장기 전망에 따른 연구개발에 주력하고, 정부정책 및 시장 수요에 따라 신속한 의사결정으로 매출 및 이익 안정화에 주력하면서 추가 전략시장 진출을 모색하며 시장 점유율을 확대해 갈 것입니다. 2023년 12월 31일 기준 당사 제품의 주요 매출처는 한화에어로스페이스와 한화시스템이 대부분을 차지하고 있습니다.① 주력시장에서의 우위 강화 당사는 주력시장인 유도무기와 항공전자, 과학화훈련체계부분에서의 안정적인 시장점유율 확보를 기반으로 성장의 모멘텀을 지속적으로 창출해 나가고자 합니다. 당사와 같은 방산업체는 정부 무기체계 획득 정책에 크게 영향을 받습니다. 정책방향 변화에 따라 각 업체가 영위하고 있는 분야의 예산 변동이 발생될 수 있지만 당사의 주력분야인 유도무기, 항공전력을 기반으로 한 정밀타격 분야는 중장기적으로 안정적인 시장확보가 예상되는 분야입니다. 또한, 장기적 시장변화를 주시하며 지속적으로 우위를 강화해 나가고 있습니다.당사는 신규 연구개발 사업 수주에 대비해 사전 기술역량 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. KF-X, LAH/LCH 등 차세대 항공전력 개발 사업등에 참여하면서 기술전략 측면에서 당사의 우위 기술/제품 영역에 대해서는 차별성을 강화하고, 주요 부족기술에 대해서는 과감한 투자를 통해 수주 경쟁력을 강화하는 노력을 기울이고 있습니다. 장기간 지속되는 '연구개발 프로젝트'는 오랜 기간의 투자와 노력, 실적 확보를 통해 고객의 신뢰를 쌓아야만 수행이 가능하며 일반 업체들이 쉽게 참여하기 어려운 영역입니다.② 신규시장 발굴 및 진입당사는 그동안 방산분야에서 특정 무기체계에 특화된, 특정 고객사에 특화된 시스템을 개발, 양산해왔습니다. 그러나 방산에 한정된 사업구조의 리노베이션이 필요함을 일찍이 인지하고 해외수출이 가능한, 방산에서 민수까지 폭넓게 적용이 가능한 표준시스템을 개발을 진행해왔습니다. 더불어 당사가 축적한 제어기술의 높은 확장성을 기반으로 철도시스템 등 부분의 강화도 지속 추진하고 있습니다.③ 수출 본격화 당사는 유도무기, 항공전자 등을 중심으로 다방면으로 해외 진출을 추진하고 있는 주요 고객사의 정책에 맞추어 우수한 제품 성능과 가격 경쟁력을 앞세워 글로벌 수출이 가시화되고 있습니다. 해외 선진업체와의 협력을 통한 시장확대에도 주력하고 있습니다. (4) 주요매출처 (단위 : 천원) 매출처 매출유형 제9기 비율 제8기 비율 제7기 비율 한화에어로스페이스 상품, 제품, 용역기타매출 등 한화시스템 이오시스템 한컴라이프케어 현대로템 기타 합계 (5) 수주현황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 유도무기 전술통신 항공전자 방산기타 개발과제 기타 합 계 -. 군 보안관계상 상세한 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시험위험과 위험관리 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 5. 위험관리를 참고하시기 바랍니다. 2. 위험관리정책 당사의 위험관리는 주로 재무위험관리(시장위험, 신용위험, 유동성위험 등)에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하며, 위험관리책임자는 회사의 재무건전성비율이 관리비율 미만으로 감소하거나 감소할 가능성이 있다고 판단되는 경우에는 그 원인을 분석하여 이를 즉시 대표이사에게 보고하여야 하며, 회사의 재무건정성비율이 관리비율 이상으로 회복될 수 있는 대책을 수립하여 시행하여야 한다. 3. 파생상품계약 체결 현황 -. 당사는 보고서 작성일 현재 가입된 파생상품이 없습니다. 4. 리스크 관리에 관한 사항 -. 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 및
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계약기간 계약금액 대금수수방법(기준) 계약상의 주요내용 한화시스템㈜ 차세대전투기 임무컴퓨터용 회로카드조립체 개발 35.7억원 차세대 전투기의 중앙제어를 담당하는 임무컴퓨터의 제어 및 입출력을 담당하는 회로카드조립체의 개발 (주)지이 유형자산 양수(토지 및 건물) 45억원 사업규모 확대 및 중장기 성장을 위한 공장시설 확보 (주)코리아디펜스인더스트리 회로카드조립체 22.8억원 '22년 검증가 발주 후 계약시점에 원가 재산정하여 정산 및 수정재발주 조건 2. 연구개발 활동의 개요 당사는 유도무기, 전술통신, 항공전자 등에서 주요 연구개발을 진행하고 있으며, 각 분야별 핵심 기술을 확보하여 고품질 첨단복합 무기체계 연구개발을 수행하고 있습니다. 3. 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 연구소 조직도 (1) 연구개발 인력 현황 구분 인원수(명) 구성비(%) 박사 석사 학사 기타 합계 (2) 연구개발 담당 조직 역할 팀 명 인원 수 행 업 무 연구소장 개발의 전반적인 방향제시와 연구인력 관리 감독 개발1팀 유도부문, 소형무장헬기용 다기능시현기외 항전장비, 국책과제, 안전장전부사업 외 화약부문의 개발 개발2팀 항공전자, 차세대전투기외 항전장비, 전술통신, 국책과제, S8 사업 외 화약부문의 개발 4. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 제9기 제8기 제7기 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 경상개발비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] -. 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 5. 연구개발실적 당사는 유도무기, 전술통신, 항공전자 등의 분야에서 연구개발을 진행하고 있으나, 업무 영역 특성으로 인해 상세 내용을 공개할 수 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 상표권 관리 및 고객 관리 정책 구분 내용 방산부문 당사는 유도무기와 항공전자, 과학화훈련체계부분 등 관련 무기체계 핵심기술을 성공적으로 개발하여 우리 군의 전력증강에 기여하고 있습니다. 회사의 전체 인력 중 20% 이상이 전문 엔지니어로 핵심기술개발과 무기체계 연구개발 역량을 확보하고 있으며, 숙련된 인력, 체계적인 생산공정과 하나가 되어 고객이 원하는 최적의 제품을 만들고 동시에 완벽한 납기 준수 및 불량률 최소화를 위해 끊임없는 노력을 다하고 있습니다. 2. 지적 재산권 (1) 지적재산권 보유현황 구분 특허 디자인 실용신안 상표 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 출원중 등록 계 (2)주요 지적재산권 현황 지적재산권의 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 취득에 투입된 인력,기간, 비용 실제 제품, 상품, 서비스 등을통한 상용화 여부 및 내용 현재 회사의 매출 등에 기여하는 정도 향후 기대효과 지적재산권에 대한 타회사계약체결 기간 비고 특허권 10GbE 네트워크에서 비압축 HDMI/DVI 영상 패킷화장치 및 그를 이용한 영상 송수신 방법 상용화 안됨 셀 수명 예측을 위한 연료전지시스템 투입인력 : 2명기간 : ~ 16.6월 연료전지통합제어보드(TCU) 19년 10대납품 연료전지 제어기 부분 및 주변 기기 납품으로 이어짐 (제어보드, DC/DC컨버터, 배터리팩) 간단한 구성의 검출부와 이를 이용한 연료전지 시스템내 연료전지 스텍 특성 파악하고, 저렴한 비용, 단순한 방법에 의해 셀의 특성, 셀의 수명을 정확히 예측하도록 함으로써, 연료전지의 관리효율을 향상시키도록 한 연료전지 시스템. 연료전지 관리 시스템 투입인력 : 2명기간 : ~ 16.6월 연료전지 스택으로부터 측정되는 지표를 이용한 전지 교체시기, 고장발생유무, 고장발생가능성을 판단/예측함으로써 연료전지 이용효율을 향상시키기 위한 관리 시스템에 관한 것. 연료전지 시스템 투입인력 : 2명기간 : ~ 16.6월 전류량에 따른 연료전지의 상태를 미리 파악하고 출력을 제어하도록 하여 연료전지의 파손을방지하면서도 안정적인 전력 공급이 가능하도록 한 연료전지 시스템에 관한 것. 10GbE 네트워크에서 다종 영상 비압축 패킷화 장치 및 이를 이용한 영상
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송수신 방법 투입인력 : 5명기간 : ~17.08.11 상용화 안됨 실시간 영상 데이터를 10GbE 네트워크용으로 패킷화하여 송수신하는 다종영상 비압축 고속영상 송수신 방법에 관한 것. 다채널 비디오 트래픽 발생장치 투입인력 : 1명기간 : ~18.06.28 상용화 20년 향후 추가 매출이 발생할 것으로 기대됨 하나의 장치에서 영상을 광 포트로 출력하기 위해 입력영상을 ARINC-818 규격으로 변환하고, ARINC-818 규격으로 수신된 영상을 DVI 규격으로 출력하기 위해 영상을 다시 변환하는 다채널 비디오 트래픽 발생 장치를 제공하는 것 소방 안전 점검 방법 및 시스템 투입인력 : 3명기간 : 18.11.12~19.08.01 상용화 안됨 소방안전 점검 장치 및 방법에 관한 것으로, 보다 상세하게는 단말 장치를 이용하여 소방 안전을 위한 설비를 점검할 수 있는 소방안전점검 장치 및 방법에 관한 것 소방 안전 점검 장치 및 방법 투입인력 : 3명기간 : 18.04.24~ 21.12.31 점검자가 휴대할 수 있는 단말 장치를 이용하여 소방 안전을 위한 설비를 보다 체계적이고 효과적으로 점검할 수 있게 되고, 통신망의 연결이 힘든 경우에도 머신 러닝 기반의 객체 인식 및 검출 알고리즘을 적용하여 소방 안전 점검을 수행할 수 있게 된다. 투입인력 : 2명 초기 충전회로를 구성할 필요 없이 PI 전압제어와 히스테리시스 전류 제어가 혼합된 제어 방식을 사용하여 빠른 동특성으로 전류를 효과적으로 제어할 수 있으며, 시스템의 단가 및 부피를 저감할 수 있다. 실용신안 이동형 레이저 전원 변환시스템 디자인등록 플라즈마 토치용 전극(국내) 투입인력 : 2명기간 : ~20.8월 저온젯, 고온젯 플라즈마발생기 21년 1대 납품 국내, 외 플라즈마세정장비에 안정적인 납품이 기대 됨 저온 플라즈마 세정용 전극과 고온 플라즈마세정용 전극으로 좁은곳에 고밀도의 플라즈마를 발생시켜 세정효과를 극대화 할 수 있는 전극이다. 표면 내열온도가 낮은프라스틱 재질은 저온젯으로, 금속이나 좀더 높은 세정효과를 기대하면 고온젯 플라즈마 전극을 이용할 수 있다. 플라즈마 토치용 전극(해외) 투입인력 : 2명기간 : ~20.8월 저온젯, 고온젯 플라즈마발생기 소방 시설 점검용 휴대 단말기 투입인력 :기간 : 18.04~21.12 (3) 법률, 규정 등이 회사의 영업활동에 미치는 영향당사는 방위사업등을 영위하는 회사로서 방위사업과 관련하여서는 방위력 개선, 방위산업육성 및 군수품조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 정하는 방위사업법, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법, 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지하기 위한 군사기밀보호법 등에 대한 규제를 받고 있습니다. 방위산업 관련 법령 관련 법률 및 규정 내 용 방위사업법 자주국방의 기반을 마련하기 위한 방위력 개선, 방위산업 육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 규정함으로써 방위산업의 경쟁력 강화를 도모하며 궁극적으로는 선진강군(先進强軍)의 육성과 국가경제의 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정됨 방위사업관리규정 「방위사업법」, 동법시행령 및 동법시행규칙에서 위임한 사항과 그 시행을 위하여 필요한 사항, 그 밖에 방위력개선ㆍ군수품조달 및 방위산업육성 등 방위사업을 효율적으로 추진하기 위하여 필요한 절차 등을 규정함을 목적으로 제정됨 방위산업에 관한 계약 사무처리 규칙 「방위사업법 시행령」 제60조 및 제61조에 따른 계약 체결 등에 필요한 사항을 규정하는 것을 목적으로 제정됨 물품관리법 국가 물품(物品)의 취득ㆍ보관ㆍ사용 및 처분에 관한 기본적인 사항을 정하여 국가 물품을 효율적이고 적정하게 관리하는 것을 목적으로 제정됨 군수품관리법 「물품관리법」 제3조에 따라 군수품 관리에 관한 기본적 사항을 규정함으로써 군수품을 효율적이고 적절하게 관리하는 것을 목적으로 제정됨 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 제정됨 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를
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확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정됨 소프트웨어산업 진흥법 소프트웨어산업의 진흥에 필요한 사항을 정하여 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성하고 소프트웨어산업의 경쟁력을 강화함으로써 국민생활의 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정됨 국가재정법 국가의 예산ㆍ기금ㆍ결산ㆍ성과관리 및 국가채무 등 재정에 관한 사항을 정함으로써 효율적이고 성과 지향적이며 투명한 재정운용과 건전재정의 기틀을 확립하는 것을 목적으로 제정됨 정부기업예산법 정부기업별로 특별회계를 설치하고, 그 예산 등의 운용에 관한 사항을 규정함으로써 정부기업의 경영을 합리화하고 운영의 투명성을 제고함을 목적으로 제정됨 예산회계에 관한 특례법 예산 및 결산에 관한 특별절차를 규정함으로써 국가안전보장업무의 효율적 수행을 기하게 함을 목적으로 제정됨 대외무역법 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적으로 제정됨 군사기밀보호법 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지함을 목적으로 제정됨 (4) 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제-. 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 대한 예측정보를 반영하고 있습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이는 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위엄 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제9기(23년) 제8기(22년) 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자 본 총 계 [주요변동내용]9기 자산 총계는 총 373억원으로 전기대비 28.72% 감소하였습니다. 이중 당기손익공정가치측정금융자산의 감소가 주요 원인입니다.부채 총계는 총 143억원으로 전기대비 4.7% 감소하였습니다. 이중 유동파생상품부채 및 유동충당부채의 감소가 주요 원인입니다.자본총계는 총 230억원으로 전기대비 38.33% 감소하였습니다.2) 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제9기(23년) 제8기(22년) 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 당기순이익(손실) [주요변동내용] 9기 매출액은 총 162억원으로 전년대비 3.82% 증가하였습니다. 영업이익은 -23억원으로 전년대비 20.37% 증가하였습니다. 당기순이익은 -143억원으로 전년대비 143.98% 감소하였습니다. 주된 감소 원인은 투자자산(리튬플러스 워런트) 평가손실(영업외 비용)에 따른 당기순손실 증가로, 주석 7번. 당기손익공정가치측정금융자산 및 주석 34. 금융수익과 비용을 참고하시길 바랍니다.3) 주요경영지표 (1) 안정성 지표 구분 산식 당기 비율 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 (2) 수익성 지표 구분 산식 당기 비율 매출액영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 ×100 3. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (단위: 천원) 구분 제9기 제8기 증감액 증감률 현금 및 현금성자산 당기말 현금 및 현금성자산은 61.4억원으로 전기말 대비 35.9억원이 증가하였습니다. 주요 증감 내역은 영업활동 현금흐름에서 18억이 감소하였으며, 투자활동 현금흐름에서 495억원 감소, 재무활동 현금흐름에서 534억원이 증가하였습니다.2) 자금의 조달과 지출당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년-2년 2년 이상 매입채무및기타채무 상환전환우선주부채(*) 리스부채 합 계 (*) 상환전환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년-2년 2년 이상 매입채무및기타채무 상환전환우선주(*) 리스부채 합 계 4. 부외거래 -. 해당사항
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없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책에 대한 자세한 내용은 재무제표 주석 4번을 참고하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 제무재표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 이익잉여(결손)금이입액 III. 이익잉여(결손)금처분액 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금(결손금) 27. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2) 자기주식당기말 및 전기말 현재 회사는 안정적 주가관리의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 직접취득분 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품 등의 변동 원재료 사용 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비(리스포함) 무형자산상각비 지급수수료 기타비용 합 계 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비(리스제외) 감가상각비(리스관련) 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 판매보증비 경상연구개발비 대손충당금환입 합 계 30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 수입임대료 잡이익 리스변경이익 배당금수익 합 계 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 잡손실 기부금 리스변경손실 합 계 (3) 종속및관계기업투자손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속및관계기업투자주식손상차손환입 종속및관계기업투자주식손상차손 합 계 31. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 기타대손충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 합 계 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 합 계 32. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 당기순손실 (1) 가중평균유통보통주식수 (2)(*) 주당순손실 (1 ÷ 2) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균기초발행주식수 (1) 가중평균전환권행사주식수(2) 가중평균자기주식수 (3) 가중평균유통보통주식수 (1 + 2 + 3) (2) 희석주당손실당기 중 잠재적보통주에 의한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 법인세비용당기말 현재 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 자본에 직접 가감된 법인세효과로 인해 발생한 이연법인세부채 인식에 따른 이연법인세자산의 실현가능성 이외에는 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (1) 당기와 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 법인세추납액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 세무상 과세되지 않은 수익 세무상 공제되지 않은 비용 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 변동 기타 법인세추납액 법인세비용(수익)
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유효세율(*1) (*1) 당기 및 전기 법인세비용이 (-)금액으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 기초차이조정 감소 증가 기말 미수수익 미수금대손금 외상매출금대손금 대손충당금 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 계약부채 당기손익공정가치금융자산 종속및관계기업투자주식 업무용승용차감가상각한도초과(자가) 세금과공과(취등록세) 국고보조금(기계장치) 개발비 회원권 무형자산상각비 미확정비용 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 전환사채(상환할증금) 전환권조정 파생상품부채 사용권자산 리스부채 리스현재가치할인차금 기타장기급여충당금 특허권 회원권 취등록세 감가상각비 합병영업권 일시적 차이 합계 이월결손금 이월세액공제 인식대상 이연법인세자산/부채 인식한 이연법인세자산/부채 (단위 : 천원) 구분 기초 기초차이조정 감소 증가 기말 미수수익 미수금대손금 외상매출금대손금 대손충당금 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 계약부채 당기손익공정가치금융자산 종속및관계기업투자 업무용승용차감가상각한도초과(자가) 세금과공과(취등록세) 국고보조금(기계장치) 개발비 회원권 무형자산상각비 미확정비용 퇴직급여충당금 퇴직연금부담금 전환사채(상환할증금) 전환권조정 파생상품부채 사용권자산 리스부채 리스현재가치할인차금 기타장기급여충당금 특허권 종속기업손상차손 당기손익평가 유형자산손상차손 일시적 차이 합계 이월결손금 이월세액공제 인식대상 이연법인세자산/부채 인식한 이연법인세자산/부채 (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 세무상결손금 이월세액공제 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 1년 초과 ~ 2년 이내 2년 초과 합계 34. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 1. 당기순손실 2. 조정 대손충당금환입 감가상각비 사용권자산 감가상각비 퇴직급여 장기종업원급여 무형자산상각비 판매보증비 법인세수익 유형자산처분손실 재고자산평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 종속및관계기업투자주식 손상차손 종속및관계기업투자 처분이익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 무형자산손상차손환입 기타의대손상각비 이자수익 이자비용 배당금수익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외화환산손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 기타대손충당금환입 지급수수료 리스변경이익 소 계 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타대손충당금의 감소 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증감소 예수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 장기미지급금의 증가 미지급비용의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직보험예치금 증가 품질보증충당부채의 감소 소 계 (2) 비현금거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당기 전기 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본증가 유형자산 취득 미지급금 무형자산 취득 미지급금 외 사용권자산 취득 건설중인자산 대체 취득 유형자산 건설중인자산 대체 취득 무형자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동성 대체 ㈜플래스크 관계기업투자에서 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 대체 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당기말 차입
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상환 이자비용 취득 사업결합 중도해지 평가손익 전환권행사 계정대체 단기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채 리스부채 합 계 35. 특수관계자거래특수관계자와의 거래 내역은 특수관계가 성립된 날 이후 발생한 거래 및 특수관계가 소멸하기 이전의 거래에 대한 것입니다. 또한 채권채무잔액은 당기 중 특수관계가 성립된 경우 발생시점과 관계없이 보고기간 말 현재 잔액이며, 특수관계가 소멸된 경우주석으로 기재하지 아니하였습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젬앤컴퍼니(주) 젬앤컴퍼니(주) 종속기업 관계기업(*1) 삼성제약(주)(*1), (주)젬백스링크(*2) 삼성제약(주)(*1), (주)젬백스링크(*2) 공동기업 화련젬백스(주)(*3) 화련젬백스(주)(*3) 기타의 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 삼성제약(주)는 (주)젬백스앤카엘 주식 1,703,375주를 보유하고 있습니다.(*2) 지엘케이에쿼티인베스트((주)젬백스링크 자회사)는 (주)젬백스앤카엘 주식 1,863,417주를 보유하고 있습니다.(*3) 2022년 12월 5일 법원에서 해산간주 처리되었습니다. 해산간주 3개년 지속시 자동 청산이 진행됩니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타 기타 종속기업 (주)모비엔플렉스(*1) 관계기업 삼성제약(주) 관계기업 (주)젬백스링크 합 계 (*1) (주)모비엔플렉스는 당기 중 지분 인수하였으며, 2023년 8월 4일 당사에 흡수합병 되었습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 이자수익 무형자산 기타 관계기업 (주)플래스크(*1) 관계기업 삼성제약(주) 관계기업 (주)젬백스링크 합 계 (*1) 2022년 3월 8일 (주)젬백스지오에서 주식회사 플래스크로 사명을 변경하였습니다. 한편, (주)플래스크는 2022년 11월 28일 유의적 영향력 상실로 인한 단순 투자 목적 변경에 따라 특별관계가 해소되어 관계기업에서 제외되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 종속기업 종속기업 (주)모비엔플렉스(*1) 관계기업 (주)젬백스링크 합 계 (*1) (주)모비엔플렉스는 당기 중 지분 인수하였으며, 2023년 8월 4일 당사에 흡수합병 되었습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여거래 주식취득 배당 대여 회수 관계기업 (주)젬백스링크 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 공동기업 화련젬백스(주) 미수수익(*1) 대여금(*1) 관계기업 삼성제약(주) 미지급금 합 계 (*1) 해당 금액에 대하여 전액 대손충당금 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 기타 합 계 (6) 당기말 현재 대표이사로부터 차입금 한도 약정액 및 차량 리스계약에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).(7) 관계기업 삼성제약(주)과 리아백스주에 대한 의약품 품목허가 및 제반 허가 조건에 대한 국내 라이선스 계약을 체결하였습니다. 구 분 관련 제품 사용처 허가일자 당기 사용료 품목허가에 관한 권리 사용 리아벡스주 삼성제약(주) 2014년 9월 15일 (8) 관계기업 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약 주요내용 대상 국가 대상 약물 거래 상대방 계약체결일자 계약기간 GV1001의 알츠하이머병 적응증에 대한
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임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할 수 있는 권한 허여 대한민국 GV1001 삼성제약(주) 체결일로부터 효력이 발생하여 품목허가 취득일로부터 15년이 경과하는 날이 속한 연도의 말일 36. 제공한 담보 및 제공받은 담보 등당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금액 담보제공처 내용 대전 2공장 토지, 건물 오정신협 차입금 담보 단기금융상품(정기예금) KEB하나은행 차입금 담보 대전 본사 토지, 건물 KEB하나은행 차입금 담보 기계설비 KEB하나은행 차입금 담보, 원리금 상환 합 계 37. 우발상황과 기타 약정사항(1) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 하자증권 및 외상물품대금 보증등을 위해 698,820천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한도약정액 대출잔액 담보제공내용 오정신협 일반한도대출 대전2공장 토지, 건물(2,080백만원),대표이사 한정근 보증 KEB하나은행 예금담보대출 단기금융상품(정기예금) KEB하나은행 무역어음대출 대전본사 토지, 건물 KEB하나은행 일반운전자금대출 기계설비 담보 합 계 (3) 당기말 현재 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 피고 원고 원고소가 소송의 내용 계류법원 사건번호 진행상황 비고 ㈜젬백스앤카엘 ㈜바이오빌 손해배상 서울중앙지방법원 재판 진행중 (*) 상기 소송과 관련하여 회사는 자원의 유출가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다. (4) LSP Dementia Fund 출자에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 거래상대방 총출자금액 현재출자금액 투자기간 펀드기간 5년 10년 38. 영업부문회사는 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어사업 영업부문과 알츠하이머병, 전립선 비대증, 췌장암 등 치료제를 연구개발하는 바이오사업 영업부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (1) 영업무문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 합 계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 환경오염제어사업부 바이오사업부 합 계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) (2) 회사의 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 중국 일본 동남아 미국 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한국 (3) 회사의 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A사 B사 C사 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A사 39. 위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 신용위험을
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관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 단기금융상품 매출채권(*2) 기타수취채권(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (*1) 보유현금 제외(*2) 대손충당금 차감 전 금액한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당기말 현재 회사의 금융부채(할인되지 않은 계약상의 명목금액)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년~10년(*1) 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 합 계 (*1) 해당 금액은 향후 발생할 국고보조금에 대한 기술료 입니다. ③ 시장위험관리가. 환위험회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, SGD, JPY, CNY, EUR 등) 내 역 통화 당기말 전기말 외화 원 화 외화 원 화 현금및현금성자산 USD SGD JPY CNY EUR 합계 매출채권 USD SGD JPY CNY 합계 미수금 USD 합계 미지급금 USD EUR 합계 미지급비용 USD DKK GBP 합계 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미지급금 미지급비용 합 계 나. 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율위험에 노출되어 있는 차입금에 대한 이자율변동위험은 이자율의 1% 절상 및절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 단기차입금 장기차입금 합 계 (4) 자본관리회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채 총계에서 현금및현금성자산을 제외한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 순부채 부채총계 현금및현금성자산 순부채
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II. 자본 III. 부채비율(I ÷ II) (5) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말 및 전기말 현재 회사의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 전기말: ―당기손익-공정가치측정금융자산 ―당기손익-공정가치측정금융부채 ③ 공정가치 수준별 투입변수 (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ELB 특정금전신탁 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 순자산법 재무제표상 순자산 기계설비건설공제조합 순자산법 재무제표상 순자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품(*) 옵션모델 기초자산 주식가격 역사적 변동성 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품(*) 옵션모델 기초자산 주식가격 역사적 변동성 (*) 당기 중 제12회 및 제13회 관련 전환사채는 모두 전환되었습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 농협 칸서스튼튼 단기채권 증권 투자신탁 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 순자산법 재무제표상 순자산 기계설비건설공제조합 순자산법 재무제표상 순자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 젬백스앤카엘 제12회 전환사채 내재파생상품 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 젬백스앤카엘 제13회 전환사채 내재파생상품 옵션모델 기초자산 주식가격 11,850원 역사적 변동성 40. 종속기업과의 합병 회사는 2023년 5월 중 주식회사 모비엔플렉스의 지분 100%를 취득 후, 2023년 6월 1일 이사회 결의에 의거 2023년 8월 4일을 합병기준일로 하여 주식회사 모비엔플렉스를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. 동 합병은 지배기업인 회사와 종속기업간합병으로 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였습니다.(1) 합병에 대한 개요 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 합병비율 합병후 존속회사 (주)젬백스앤카엘 김상재,김기호 코스닥시장상장 제조업 합병후 소멸회사 (주)모비엔플렉스 황호정 비상장 제조업 합병회사인 회사는 피합병회사인 주식회사 모비엔플렉스의 주식을 100%로 보유하고 있어 합병 시 신주를 발행 및 배정하지 않았습니다.(2) 합병회계처리 회사는 종속기업의 식별가능한 자산부채를 지배기업인 회사의 연결재무제표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 승계하여 회계처리하였으며, 그 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 종속기업투자주식의 감소 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 기타수취채권 유형자산 무형자산 영업권 단기차입금 기타지급채무 자본으로 인식된 금액(*) (*) 사업결합이전에 보유한 지분의 장부가액과 사업결합으로 인수한 총 식별가능한 순자산 장부가액의 차액만큼 자본잉여금으로 인식하였습니다.41. 보고기간후 사건회사는 보고기간일 이후 연구개발 및 사업투자 등의 목적으로 관계기업인 삼성제약 (주)와 (주)젬백스링크의 유상증자에 참여할 예정입니다. (단위: 천원) 구분 이사회결의일 청약일 납입일 주식수 금액 삼성제약(주) 2024년 02월 14일 2024년 02월 14일 2024년 02월 22일 (주)젬백스링크 2024년 02월 02일 2024년 02월 02일 2024년 05월 02일 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 젬백스앤카엘의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를
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감사한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 젬백스앤카엘 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 젬백스앤카엘(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감 사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부 회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상현입니다 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대 표 이 사 신
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성 섭 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 젬백스앤카엘 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초잔액 검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사(설계평가) 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사(1차 운영평가) 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 감사(2차 운영평가) 일 명 명 분석적 검토 및 기말입증감사, 내부회계관리제도 감사(3차 운영평가) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 대전1~3공장, 동탄창고 실사(입회)대상 제품, 원재료, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 대전본사 일 실사(입회)장소 대전본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 15일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 재무제표 감사와 관련한 경영진과 감사인의 책임, 감사인의 독립성,계획된 감사범위와 시기, 핵심감사사항 등 2024년 03월 08일 회사측 : 감사1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 기말감사결과 및 내부회계관리제도감사결과, 핵심감사사항 등 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업부문은 반도체 및 디스플레이용 Coating Resin, 필터의 제조 및 판매업 등을 주목적으로 하는 환경오염제어 사업 부문과 바이오 사업 부문으로 구분하고 있습니다. 업계 최초로 반도체 제조 공정에 필수적인 Chemical FiIter 등을 국산화시켜 고부가가치환경 사업에 진출한 환경오염제어 사업부는 반도체, 디스플레이 제조공정에 필요한 필터 제조 및 대기 오염/악취 방지 장치설비 사업 등을 영위하고 있습니다. 바이오 사업부문에서는 텔로머라제 유래 펩타이드 기반 신약물질 GV1001로 알츠하이머병, 전립선 비대증, 진행성핵상마비 등 다양한 적응증의 국내외 임상시험 2상, 3상 등을 진행 및 준비 중에 있습니다. 이 외에도 당사 연구팀과 국내외 대학기관 공동 연구팀은 항염, 항산화 및 신경세포 보호기능 등 GV1001의 다양한 효능들을 기반으로 새로운 개념의 차세대 펩타이드 약물을 개발하기 위한 연구개발을 진행하고 있습니다. 각 영업부문 별 상세 내용은 'II. 사업의 내용' -> '7. 기타 참고사항' -> ' 가. 영업부문별 현황'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 2023년 매출 비율 환경오염제어사업 (주)젬백스앤카엘 제품 반도체/디스플레이 제조 클린룸 및 산업용, 각종 장비에 적용되는 케미컬 에어필터로써, 이는 제품 불량 제어를 통한 생산수율 증대 및 작업자 보호를 위해 클린룸 內 유해가스 제거 용도로 적용됨. media 화학가스를 제거하는 용도로 사용되는 필터를 제조하기 위한 제품 제품 환경설비(시스템) 대기 및 실내공기질 개선설비 환경제품 마스크 외 상품외 상품 외 기타상품/ 연구용역 소계 바이오사업 (주)젬백스앤카엘TELOID Inc. 제품 제품 외 상품 상품 외 기타 용역 외 주2) 소 계 합 계 주1) 상기 재무수치는 연결재무제표 기준 각 영업부문별 재무수치입니다.주2) 삼성제약(주)과 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권에 대한 라이선스 계약을 체결하여 Upfront Fee(선급금) 금 12,000백만원을 수령하였습니다. 나. 주요제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 2023년 2022년 2021년 환경오염제어사업 1) 환경오염제어사업(1) 산출기준Chemical Air Filter의 경우 target gas별 적용 흡착제가 다양하고 각각의 형태와 사이즈도 다양합니다. 또한 사양에 따른 가격차이의 변동이 크게 작용하기 때문에 평균단가를 산출하기가 용이하지 않습니다. 따라서 가격변동 추이는 직전 3개년의 각 품목군별 매출금액이 높은 품목의 연도별 평균 금액을 산정하여 작성하였습니다.(2) 주요 가격변동원인 Chemical Air Filter의 경우 User의 생산시설 및 작업환경에 맞게 주문제작하여 공급하는 것이 일반적이며, User의 입장에서는 생산 등에 미치는 영향이 커 공급업체를 변경하기가 용이하지 않은 특성이 있습니다. 이러한 특성에 따라 일반적으로 연초에 공급단가계약을 체결하여 체결단가를 기준으로 납품이 이루어지고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 관련 사항 (환경오염제어사업) 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 환경오염제어사업 내수 AL Frame 내수 이온교환수지 Media 제조 내수 내수 내수 무기흡착제 내수 기 타 제품제조 합계 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사 업 부 문 품 목 단위 2023년 2022년 2021년 환경오염제어사업 Frame kg kg 이온교환수지 ℓ roll 2-1) 주요 원재료 등의 가격 산출기준- Frame은CYPLUS FRAME 원자재 단가를 기준으로 작성.(기존AL압출품(150mm)기준에서 2018년 1분기부터CYPLUS FRAME으로 변경,변경사유: AL압출품을 분할해서 원재료로 매입중)- 활성탄(Active Carbon)은 국내 매입분 중 20*45mesh 규격을 기준으로
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작성. 이온교 환수지는 양이온교환수지를 기준으로 작성.- Aluminum mesh 는 55inch 기준으로 작성 (소모량 및 사용금액 높은 품목으로 선정)2-2) 주요 원재료 등의 주요 가격변동원인 -Frame, mesh : 프레임과 관련 부자재를 별도로 발주하던 시스템에서 프레임 및 관련 부자재를 세트로 발주하는 형식으로 변경하면서 전체적으로 원가절감효과를 누리고 있으나, 주요 원자재인 Aluminum의 LME시세 변동에 따른 가격 상승하였습니다. 프레임 세트의 개별 단가는 상승한 것으로 표기하였습니다.또한 프레임 구조변경을 진행하여 상판의 두께가 두꺼워짐에 따라 프레임의 단가는 상승하였으나, 구조변경으로 인하여 기타 부자제를 절감하는 효과로 인하여 전반적 원가율을 효율화 하였습니다. - Carbon, 수지 : 러시아-우크라이나 전쟁으로 원재료 수급 불안정등 상승요인이 있으며, 신규업체 및 업체비등을 통해 원가를 낮추려고 하나 세계시장 자체의 단가가 높게 형성되고 있어 어려움을 겪고 있습니다. -Aluminum mesh : 2022년 대비 LME 시세가 소폭 하락하였습니다. -2021년 대비 현재 모든 원부자재의 단가상승 및 재고확보에난황이 예상되며, 향후 단가예상이 어려운 측면 있습니다. 2022년 3분기에 원부자재 가격이 고점을 찍고 4분기부터 안정화 시작 되었으나, 높은 단가 형성후 기존단가 수준까지는 내려오고 있지는 않습니다. 나. 생산설비 관련 사항 (환경오염제어사업) 1) 생산능력 당사 제품인Chemical Air Filter의 경우 Target Gas별 적용 Coating Resin이 다양하고 각각의형태와 사이즈도 다양합니다. 이는 제품군에 따라 생산능력 및 생산성이 현저하게 차이가 있어 생산능력을 산출하는데 있어 어려움이 있으므로 주요품목인 Chemical Air Filter 중 AL PLUS series 인당 생산능력으로 표기하고 있습니다. 단위 : 개 2023년 2022년 2021년 인당 생산능력 2) 생산실적 및 가동율 당사 설비 가동률은 생산단계 및 라인 별 편차가 커, 주요 설비의 평균 가동률로 기재하였으며, 주요 설비는 2020년초 대비 현재 50%가량 증설하여 운영중입니다. 또한 환 경 사업부 매출 감소 및 생산설비 교체 등의 영향으로 가동률이 전년대비 하락하였습니다. 단위 : 개 2023년 2022년 2021년 CA Filter 생산량 평균 설비 가동률 3) 생산설비의 현황 등 당사는 대전광역시에 본사를 두고 경기도 경기도 성남시 분당구에는 사무소를 운영하고 있으며, 생산설비는 본사인 대전광역시에 위치하고 있습니다. 본사의 주요 재산은 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 시설장치, 차량운반구, 기타유형자산 등이 있습니다. 영업소 및 공장의 명칭 중요 사업내용 또는 제품 소 재 지 본사 ○ 반도체/ 디스플레이 클린룸 화학오염물질 제어용 Chemical Air Filter, 대기 및 악취방지설비 제조 대전광역시 유성구 테크노11로 58 (탑립동) 제2공장 ○ 반도체/ 디스플레이 클린룸 화학오염물질 제어용 Chemical Air Filter, 대기 및 악취방지설비 제조 대전광역시 대덕구 신일서로86번길 제3공장 ○ 반도체/ 디스플레이 클린룸 화학오염물질 제어용 Chemical Air Filter, 대기 및 악취방지설비 제조 대전광역시 유성구 테크노11로 판교 사무소 ○ 펩타이드 신약 개발 경기도 성남시 분당구 운중로 참고로 당사의 유형자산 내역 및 변동 현황은 아래와 같습니다.(1) 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득금액 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 조경수 건설중인자산 합 계 (2) 당기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득 사업결합증가 대체 처분액 손상차손 감가상각비(*1) 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 조경수 건설중인자산 합 계 (*1) 유형자산 감가상각비