chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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단순 산술평균 3. 원재료 및 생산설비 위생도기를 생산하기 위한 주원료는 광물류(고령토, 점토, 납석 등), 화공약품, 안료 등이며, 수전금구를 생산하기 위한 주원료는 황동인고트 등입니다. 동 원재료는 국내에 충분한 물량이 매장되어 있고, 연결실체는 안정적인 매입처를 확보하고 있으므로 원료의 수급에는 문제가 없습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 주요제품 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 구성비 매입처 회사와의 관계 위생도기 원 료 광 물 류 제품원료 한영산업 등 원 료 화 공 약 품 제품원료 동양화공 등 원 료 안 료 류 제품원료 (주)한일 수전금구 원 료 황 동 류 제품원료 (주)서원 합 계 ※ 당기 초일부터 보고서 작성 기준일 현재까지의 매입액 기준임 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 연결실체의 주요 원재료 등에 대한 가격변동은 다음과 같으며 가격변동의 주요 원인은 공급(매입)처와의 공급(매입)단가 조정 및 품목별 매입 비중 등 입니다. (단위 : 천원/톤) 품 목 제56기 제55기 제54기 광 물 내 수 수 입 화공약품 내 수 수 입 *안 료 내 수 수 입 황 동(천원/Kg) 내 수 수 입 ※ 안료의 경우 사용량이 미미하여 톤당 가격이 큰 의미가 없습니다. 다. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1) 생산능력연결실체의 각 사업장별 생산능력은 완제품 기준으로 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 사업부문 사업장 품 목 제56기 제55기 제54기 위생도기 창원 위생도기 제천 소 계 수전금구 안산 수전금구(개) ※ 생산능력의 산출근거 : 지배회사인 대림비앤코(주)의 각 사업장별 생산능력은 요업원료를 고온으로 가열하는 과정, 즉 소성로(燒成爐, KILN)에서의 소성(firing)이 가능한 최대 중량을 기준으로 산출되었으며, 연평균가동시간은 생산일수에 24시간을 곱하여 산출하였습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다. 사업장 제품명 단 위 기 준 1KILN 2KILN 기 타 합 계 비 고 창원 위생도기 톤 연 간 제천 위생도기 톤 연 간 수전금구를 생산하는 안산공장의 생산능력은 조립라인에서의 생산능력과 월평균 작업일수를 기준으로 산출되었습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다. 사업장 제품명 기 준 조립라인 일생산량(개) 월평균작업일수(일) 연간생산량(개) 비 고 안산 수전금구 연 간 (2) 생산실적당기 및 최근사업연도의 생산실적은 다음과 같습니다. (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 품 목 사업장 제56기 제55기 제54기 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 위생도기 위생도기 창원 제천 합 계 수전금구(개, 백만원) 수전금구 안산 (3) 가동률당기의 생산공장 가동률은 다음과 같습니다. (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 창원공장(위생도기) 365일 X 24시간= 8,760시간 317일 X 24시간= 7,608시간 제천공장(위생도기) 365일 X 24시간= 8,760시간 312일 X 24시간= 7,488시간 안산공장 (수전금구) 365일 X 11시간= 3,942시간 241일 X 11시간= 2,603시간 합 계 21,462시간 17,699시간 ※ 적정재고 유지와 기계장치 보수를 위해 창원공장과 제천공장의 생산중단(생산중단일자: 2023년 8월 1일, 생산재개일자: 2023년 9월 11일)을 결의하였으며 판매에 필요한 재고를 미리 확보하여 정상운영하였습니다. 라. 시설, 설비 등에 관한 사항 (1) 생산설비의 위치와 주소현황당사는 서울에 사무소를, 창원과 제천, 안산에는 각각 공장을 두고 있으며 종속회사인 아도바이오(주), (주)파인우드리빙은 서울에 사무소를 두고 있습니다. 회사명 지 역 사업장명 주소 대림비앤코(주) 서 울 서울사무소 서울시 영등포구 버드나루로 84(영등포동7가) 서 울 케어지점 서울시 영등포구 버드나루로 84(영등포동7가) 창 원 창원공장 경상남도 창원시 성산구 공단로 52 (양곡동) 제 천 제천공장 충청북도 제천시 봉양읍 제원로 80-50 (주포리) 안 산 안산공장 경기도 안산시 단원구 해봉로 149 (성곡동)
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아도바이오(주) 서 울 아도바이오 본점 서울시 금천구 가산디지털1로 186 (가산동) (주)파인우드리빙 서 울 파인우드리빙 본점 서울시 동작구 장승배기로18길 3 (노량진동) ※ 당사는 서울사무소, 케어지점을 2022.5.2.부로 서울시 강남구에서 영등포구로 이전하였습니다. ※ 2023.4.1.부로 (주)파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 유형자산의 내역 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기타 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 리스자산 정원수 건설중인자산 합계 (주1) 재고자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 리스자산 정원수 건설중인자산 합계 (주1) 무형자산으로의 대체금액과 재고자산으로부터의 대체금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환, 종속기업에 대한 채무보증과 관련하여 KDB산업은행 외 4곳에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 및 건물 공정가치의 평가는 독립된 평가인에 의한 평가금액에 공시지가 변동을 반영하여 산정하였습니다. 평가법인은 대한민국에서 부동산의 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며, 동 평가는 대상물건의 시장성을 기준으로 하여 경제적 가치를 구하는 방법인 비교방식 등을 사용하여 이루어졌습니다. 한편, 당사는 보고기간 말의 투자부동산 공정가치 추정을 위해 전환일 이후 개별공시지가 등 기준시가의 변동을 고려하여 산정하였습니다. 마. 시설, 설비 등의 투자 연결실체는 생산 및 작업능률 향상을 위하여 설비투자를 진행 및 계획하고 있습니다. 자세한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제56기예상 투자액 제56기 투자액 투자목적(기대효과) 비고 생산설비 등 제품 생산성 및 품질 향상및 기존설비 유지보수 등 창원, 제천, 안산공장 제품금형 등 신제품 출시 전산시스템 등 전사 관리 효율 강화 계 ※ 제56기 투자액은 당기 초일부터 말일까지의 투자 승인금액 기준임 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 연결실체의 매출은 국내 및 해외의 신축ㆍ재건축ㆍ재개발 및 리모델링에 공급되는 건축ㆍ인테리어자재 제품 및 상품의 판매와 가정에서 사용하는 생활가전제품 등의 렌탈ㆍ판매 등에 의해 발생하며, 건설사 및 전국 대리점에의 공급, 온ㆍ오프라인 유통채널 및 당사 판매사원을 통한 판매활동 등에 의해 발생하고 있습니다. 연결실체의 2023년 당기 매출액의 경우 전기 대비 5.0% 증가한 2,663억원(전기 2,535억원)을 달성하였습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제 56기 제 55기 제 54기 위생도기 및 수전금구 내수 수출 소계 욕실자재 상품 및 인테리어 내수 수출 소계 렌탈 및 기타 내수 수출 소계 주1) 가구제조 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 ※ 주1) 2023.4.1.부로 (주)파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 나. 판매경로 및 방법 (1) 판매조직연결실체는 판매되는 제품 및 서비스의 특징에 따라 위생도기 및 수전금구, 욕실자재상품 및 인테리어, 렌탈 및 기타부문으로 구분하여 각각 별도의 영업조직을 운영하고 있습니다.(2) 판매경로건설사, 대리점, 거래처 등 B2B채널, 온라인몰 등 B2C채널 (3) 판매방법 및 조건 구 분 비 고 판매방법 B2B채널 건설사, 대리점, 거래처 등에 포장하여 납품 및 판매 B2C채널 방문판매, 마트ㆍ온라인몰 판매 등 판매조건 B2B채널 현금 또는 어음(90일 만기) B2C채널 카드결제, 자동이체 등 다. 판매전략 연결실체는 국내외시장에서 부가가치 및 소비자 삶의 질을 높이기 위해 다음과 같은 판매전략을 추진하고 있습니다. 판매전략 비 고 ① 제품의 세트(SET)화 판매 토탈바스(Total Bath) 지향, BATH KITCHEN등 ②
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고부가가치 제품 판매 주력 자동물내림 일체형비데, 절수 및 친환경제품, Touchless 센서 수전, 잭슨카멜레온, 오블리크테이블 등 ③ 각 대리점별 납품업체 파악 및 지원 라. 주요매출처 당기 및 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성을실현하기 위해 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 위험관리에 대한 자세한 사항은 아래와 같습니다 가. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 차감: 현금 및 현금성자산 순차입금 자본 총계 순자본차입금비율 나. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 범주 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 시장성있는 지분증권 시장성없는 지분증권 출자금 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 출자금 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 다. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일하며 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 1) 환위험 연결회사는 해외 영업 과정에서
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다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만 포함하여, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 USD JPY EUR (*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합계 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 세전순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소)(*) (*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다. 3) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요등으로 상장 및 비상장주시을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 노출된 연결회사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 아래의 표는 주가의 5% 변동시의 민감도를 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 5% 상승 5% 하락 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 리스부채 매입채무 및 기타지급채무 합계 (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 합계 차입금 리스부채 매입채무 및 기타지급채무 합계 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당기말 현재 연결실체의 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 계약금액 가입기간 계약내용 당기말 전기말 이자율스왑 거래 2020년 4월 10일 ~ 2023년 4월 9일 고정금리 2.69% 지급 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 당기말 전기말 콜옵션(주1) (주1) 회사는 전기 관계기업인 파인우드리빙의 임원에게 파인우드캐피탈 주식 11,000주를 주당 85,000원에 매입할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다. 당기 부여주식수를 7,334좌로 변경하는 계약을 체결하였습니다. (3) 당기 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가이익 평가손실 비고 이자율 스왑 국민은행 콜옵션 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 해당사항 없음 나. 연구개발 담당조직 기술개발을 담당하는 조직은 1993년 12월에 설립되었습니다. 보고서
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작성 기준일 현재 정식명칭은 "미래세라믹연구소"입니다. 기술개발부 세부조직 미래세라믹연구소 개발팀, 디자인팀, IB팀 다. 연구개발비용 연구개발활동에 따른 비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제56기 제55기 제54기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제명 연 구 내 용 연 구 기 관 기대효과 제품개발 개폐볼을 이용한 역류 방지 소변기 미래세라믹연구소 고기능화 제품개발 탈착 가능한 보조탱크가 구비된 양변기 편의성 향상 제품 구조 개선 비데 겸용 양변기 구조개선 제품개발 비데용 노즐 살균장치 어셈블리 비데용 노즐 살균장치 품질향상 절수제품개발 절수형 양변기 친환경 절수제품 제품개발 하나의 모터에 의해서 회전구동되는 비데용 동축 댐퍼 고기능화 절수제품개발 보조탱크를 장착한 승강트랩이 구비된 양변기 친환경 절수제품 절수제품개발 레버조작으로 승강하는 승강트랩 양변기 친환경 절수제품 절수제품개발 절수 기능을 구비한 양변기 친환경 절수제품 사용자 편의성 제공 접이식 암레스트 및 이를 구비한 양변기 편의성 향상 시공성 개선 시공이 용이한 양변기 개발 편의성 향상 신기능 제품개발 소변기의 높이 조절 및 덮개 개폐 자동제어방법 개발 고기능화 제품개발 변기용 접속 유닛 개발 구조개선 제조방법개발 점토를 이용한 반점타일 및 제조방법 개발 품질향상 제조방법개발 시유 및 무유자기질 타일의 제조방법 개발 품질향상 신기능 제품개발 방오 및 항균제품 개발 고기능화 유약원료 대체 연구 신 유약원료 개발 및 저가 양질 대체재 개발 원가절감 유약 물성 개선 유약 표면 평활도 개선을 위한 연구 품질향상 소지 물성 개선 소지의 물성개선으로 성형성 및 생산성 향상 방안 연구 품질향상 제품개발 비데 노즐팁 세척장치 및 비데 노즐 어셈블리 품질향상 제품 설치 편의 증진 가변형 고정부가 구비된 변기용 접속유닛 편의성 향상 제품 구조 개선 양변기의 결로 방지용 세척수 탱크 품질향상 신기능 제품개발 양변기의 시트 또는 커버용 댐퍼 고기능화 신기능 제품개발 림 노즐과 단턱이 구비된 일체형 양변기 고기능화 제품개발 욕실 벽걸이형 연수기의 본체 제품군 확대 신기능 제품개발 비데 커버 및 시트 개폐 제어 장치 고기능화 제조방법개발 위생도기 가압 성형장치 원가절감 신기능 제품개발 도기 일체형 비데의 수압 물내림 시스템 고기능화 제품 설치 편의 증진 비데 편의성 향상 신기능 제품개발 피톤치드 필터 및 이를 내장한 비데용 정화장치 고기능화 신기능 제품개발 벽배수 트랩형 변기용 접속유닛 고기능화 신기능 제품개발 비데의 온수장치 고기능화 제품개발 커버가 탈착되는 소변기 편의성 향상 제품개발 팝업 개폐장치를 포함하는 세면대 제품군 확대 제조방법개발 레진몰드 품질향상 신기능 제품개발 양변기용 림 4웨이 토출 세척노즐 고기능화 신기능 제품개발 비데용 버블 도포 장치 고기능화 제조방법개발 물탱크 저장식 일체 성형 양변기 및 그 제조방법 고기능화 제품개발 오버플로우홀이 숨겨진 세면대 제품군 확대 신기능 제품개발 직수압식 양변기 세척방법 고기능화 신기능 제품개발 수전주조용 증자성형기의 중자 버 제거기 안산공장 수전개발팀 고기능화 신기능 제품개발 냉온수혼합수전 주조물의 누설시험장치 고기능화 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당 기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다 구분 주요내용 총 건수 비고 특허 직수압식 양변기 세척방법 림 제트 동시세척 등 국내 지적재산권 디자인 비데일체형 양변기 등 국내 및 국외 지적재산권 상표 대림곰마크 FULEN, 대림 바스 키친 등 국내 및 국외 지적재산권 ※ 대림비앤코주식회사 별도기준 사업과 관련하여 중요한 지적재산권은 대표적으로 가장 친숙한 브랜드 이미지인 대림곰마크 글로벌 프리미엄 브랜드인 FULEN 이 있습니다 공시대상기간 중 당사가 추가로 등록한 상표로는 욕실자재 상품 및
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인테리어 사업부문의 BI 인 바스 키친 상표가 있습니다 또한 위생도기 기술력 중 4mm 로 얇지만 내구성이 우수한 초슬림 기술인 ' 세라슬림 과 도기 표면에 특수 코팅 처리를 더해 항균 및 방오 성능을 강화하는 기술인 ' 세라클린 의 상표권을 리뉴얼하여 위의 기술을 적용한 제품 라인업을 확대할 계획입니다 당사는 자체 기술력을 끊임없이 개발함으로써 지속적인 발전을 위해 노력하고 있습니다 나. 산업의 특성 위생도기 및 욕실ㆍ주방 관련 건축자재 산업은 건설사 재건축 관련 조합 대리점 등의 B2B 채널과 온라인 유통 채널을 판매 경로로 대부분 신축 및 재건축 재개발 주택 및 건물에 공급되는 것이 일반적입니다 따라서 전반적으로 기준금리 원자재 가격과 같은 경제적인 상황과 부동산 및 건설경기의 영향을 받습니다 최근 건설경기는 원자재 가격 상승 기준 금리 인상 그리고 부동산 PF 사태로 인해 단기적으로 건설경기가 둔화될 것으로 예상되고 있습니다 당사는 이를 충분히 인지하고 현명하게 대응하기 위해 내부적으로 현금흐름 변동 고정비 수익성을 중심으로 한 내실경영을 하고 있으며 외부적으로는 판매처 다변화 사업영역 확대 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다 다. 산업의 성장성 국민소득의 증가와 함께 삶의 질이 중요시 되는 현재 소비자에게 화장실ㆍ욕실은 단순한 생리적인 필요를 충족시키는 것을 넘어서 삶의 편의와 편안함을 추구하는 공간으로 변화하고 있습니다 이러한 소비 트렌드 변화에 따라 화장실ㆍ욕실은 디자인과 기능 면에서 더욱 중요시되고 있습니다 따라서 장기적으로 화장실ㆍ욕실관련 건축자재 산업의 인식이 바뀜에 따라 산업의 성장성은 긍정적일것으로 예상됩니다 특히 전체가구수가 증가하는 가장 큰 요인인 인 가구의 증가로 인해 화장실은 개인의 취향과 스타일을 반영할 수 있는 공간으로 여겨지며 디자인 요소들이 다양하게 적용되고 있습니다 또한 , IT 발달로 인한 편의 기능들도 계속해서 개선되고 있어 자동화 기능이나 스마트 홈 기술이 활용되는 경우도 많아지고 있습니다 이와 같이 소비자들의 기호가 다양해지고 제품의 기능과 디자인 등에 대한 관심이 커지면서 관련업계는 건설경기에만 의존하던 기존 방식에서 벗어나 최종소비자 시장을 개척함으로써 지속가능한 성장을 위해 노력하고 있습니다 ※ 1인가구에 대해서는 아래 표「가구원수별 가구 현황」을 참고하시기 바랍니다. 가구원수별 가구 현황 (단위 : 천 가구, %, 명) 구 분 전체 가구 가구원수별 가구구성(%) 평균 가구원수(명) 1인가구 2인가구 3인가구 4인가구 5인가구 6인 이상가구 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 자료: 통계청,「인구주택총조사」 전체가구: 일반가구 기준임.평균 가구원수 = 일반가구원수 ÷ 일반가구수. 라. 경기변동의 특성 위생도기 및 욕실ㆍ주방 관련 건축자재 산업은 건설경기중 특히 주택건설경기에 직접적으로 영향을 받습니다 현재 단기적으로 인플레이션으로 인한 원자재 가격 상승 고금리 부동산 PF 사태등으로 인해 년 국내 주택건설인허가실적이 감소하였으며 이에 따라 부동산 건설경기가 둔화될 것으로 예상됩니다 국토교통부에서 발표한 ‘2022 년도 전국 건축물 현황 ’ 자료에 따르면 작년 말 기준 년 이전에 지어져 년이 경과된 노후 건축물은 전체 건축물의 를 차지했으며 특히 서울의 준공 후 년 이상 된 노후 건축물은 총 만 동으로 전체의 에 달했습니다 이처럼 주택 노후화에 따라 재건축 및 리모델링의 수요가 증가하며 장기적으로 위생도기 및 욕실ㆍ주방 관련 건축자재 산업의 경기는 긍정적일 것으로 전망하고 있습니다 ※ 주택건설경기 현황에 대해서는 아래 표「주택건설인허가실적 및 주택보급률」을 참고하시기 바랍니다. 주택건설인허가실적 및 주택보급률 (단위 : 호, %) 구 분 주택건설호수 공 공 민 간 신 주택보급률 기존 주택보급률 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 (자료 :
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국토교통부) * 주택보급률 산정 기준 변경 (주택보급률 = 주택수/가구수 × 100) - 신 주택보급률 주택수 : 다가구주택 구분거처 반영 가구수 : 일반가구(보통가구+1인가구+5인이하 비혈연가구) - 기존 주택보급률 주택수 : 인구주택총조사결과를 기준으로 빈집을 포함(다가구주택은 1호로 계산) 가구수 : 일반가구수에서 비혈연가구와 1인가구 제외 마. 시장점유율 최근 수입업체의 경우 경쟁사별 경쟁상황 및 시장점유율 추이를 파악할 수 잇는 객관적이고 공신력있는 자료가 없으나 국내업체 중 위생도기를 직접 제조하는 업체를 대상으로 대한도자기 타일공업협동조합이 발표한 '국내 위생도기 제조업체 연간 출하현황' 자료에 따르면 공시대상기간 기준 국내 위생도기 시장에서 년 연속 점유율 위를 차지하였습니다 이 통계자료는 위생도기 업계 시장 점유율 평가 기준으로 활용하고 있으며 정부의 정책 입안 시에도 활용되는 공신력 있는 자료 입니다 당사는 국내 위생도기 생산 점유율을 년 를 시작으로 최근 년 까지 매년 점유율을 키워왔습니다 이를 위해 경남 창원과 충북 제천 에 국내 최대 규모의 위생도기 생산공장을 준공, 연간 만 천톤의 요업 생산 능력을 갖췄습니다 바. 국내외 시장여건 위생도기 수전금구 비데 주방리모델링 가구제조 기타 욕실 건자재 및 서비스 등을 공급ㆍ판매하는 욕실관련 건축자재 산업과 가구 제조업은 대규모의 설비투자와 숙련된 기술역량을 요하는 산업으로 진입장벽이 높은 편이나 동남아ㆍ중국 등의 상품을 매입해 판매하는 업체가 증가함에 따라 저가상품에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다 사. 조직도 조직도.jpg 조직도 아. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 위생도기 및 욕실관련 건축자재 산업에서 경쟁력을 좌우하는 주요 요인은 과거 가격과 품질 등과 같은 제조업의 전통적인 경쟁요소였으나 최근 환경에 대한 인식 및 소비자 의식이 변화되면서 각 업체들은 다양한 측면에서 경쟁요소를 확보하고자 노력하고 있습니다 연결실체는 욕실 건자재 전문 제조ㆍ판매업체로서 타사와 대비하여 다음과 같은 경쟁요소에서 우위를 점하고 있습니다 ① 높은 브랜드 이미지와 뛰어난 품질 당사는 년 정부산하기관인 " 요업센터 " 로 시작되어 년 동안 대한민국의 욕실 문화를 선도하는 기업으로 자리하고 있습니다 위생도기 및 수전금구 욕실자재 상품 및 인테리어 렌탈 및 기타로 분류하여 사업을 영위하고 있습니다 특히 위생도기 부문에 있어서 제품 품질 관리를 위해 국내 자체 생산을 고집하여 대한도자기ㆍ타일협동조합이 발표한 국내 위생도기 제조업체 연간 출하현황 자료에서 년 월 기준 대림비앤코가 로 위를 차지하며 년 연속으로 위를 차지했습니다 욕실부문에서는 한국능률협회컨설팅 (KMAC) 이 주관하는 한국산업 브랜드파워 (K-BPI) 조사에서욕실 리모델링부문은 년연속 위를 달성하는 등높은 브랜드 이미지를 가지고 있습니다 당사는 년 업계 최초로 KS 인증을 획득하여 최고 수준의 품질을 유지하기 위한 대림비앤코의 품질 관리 체계를 완비하였습니다 에 의거 총 단계 제품검사를 통한 제품 Loss 율 제로를 지향하고 있으며 KS 인증보다 더욱 엄격한 기준으로 뛰어난 품질을 위해 노력하고 있습니다 실제로 획득한 생산관련인증으로는 KS( 한국산업표준 ), JIS( 일본공업표준 품질경영시스템 환경경영시스템 안전보건경영시스템 환경표지인증 절수 이 있습니다 ② 디자인 어워드 다수 수상 경력 보유 당사는 년도에 처음으로 굿디자인 어워드에 선정이 되어 공시제출일인 현재까지 굿디자인 어워드 회 핀업디자인 어워드 회 , IT 디자인 어워드 회로 디자인 어워드에서 총 회 선정 및 수상한 경력을 가지고 있습니다 공시대상기간중 당사의 제품 중 세면기 높낮이 시스템 장루용 세척기 세트 자동물내림 일체형비데 가 디자인 어워드에 선정되었으며 특히 세면기 높낮이 시스템은 디자인 어워드에서 은상 산업통상자원부장관상 핀업 디자인 어워드에서 베스트 에 이름을 올렸습니다 세면기 높낮이 시스템은 상하 최대 250mm 의 높낮이 조절이 가능해 사용자의 눈높이에 맞추어 편안한 사용이 가능해 재활센터나 병원등에서 사용하기 적합합니다 이처럼
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당사는 고객의 입장에서 제품을 디자인하고 개발하여 고객이 만족할 수 있는 뛰어난 디자인 역량을 가지고 있습니다 ③ 절수형 및 친환경 제품 다수 보유 당사는 기업경영의 지속가능성을 위하여 환경적인 요소에 대한 노력을 하고 있습니다 제천공장의 경우 탄소저감을 위해 자발적 온실가스 · 미세먼지 감축 협약에 참여하였고 개발부서의 경우 하루 중 가장 많은 물이 소비되는 양변기에서부터 물 절약이 필요하다는 사회적 책임을 가지고 수세성능과 절수효과 개선을 위해 지속적으로 기술 개발에 노력해 왔습니다 절수 등급 등급에 이르는 G1 시리즈를 출시해 물 3.8L 만으로 수세가 가능하며기존 제품 대비 약 의 절수 효과를 인정받아 환경 마크 인증을 획득했습니다 또한 물 사용량이 적은 만큼 수압이 낮아 기존 제품보다 세척력이 낮다는 절수형양변기의 취약점을 업계 최초로 특허받은 볼 세척력 강화 장치 ' 제트 테크놀로지 로 잔류 오물을 완벽하게 제거하는 첨단 저소음 수세 시스템을 사용해 수세 성능을 획기적으로 향상시켰으며 저수압에서도 무리 없이 사용할 수 있습니다 당사는 기업의 지속가능성을 달성하기 위해 비재무적인 측면 또한 고려하여 운영하고 있습니다 ④ 소비자중심의 인체공학적 설계와 특허기술 보유 당사는 소비자의 편의을 고려하여 제품을 설계하고 새로운 기술을 적용시키고 있으며 대표적으로 프리미엄 일체형비데가 있습니다 일체형비데는 사용자의 움직임을 인식하는 첨단 인체 감지 센서 기술로 자동 시트 개폐와 물 내림 살균 기능을 갖췄습니다 이외에도 오물이 쌓일 수 있는 양변기 턱 테두리를 제거한 오픈 림리스 디자인과 특수 코팅 기술을 더해 도기 오염과 착색을 방지했습니다 이처럼 자동화 기술을 적용하여 사용자가 제품 이용뿐만이 아닌 제품 관리까지 소비자의 입장에서 제품을 설계하였습니다 당사의 일체형비데는 우수한 제품경쟁력을 인정받아 과거부터 국내 성급 호텔 · 리조트 곳에 프리미엄 일체형비데를 공급한 이력이 있습니다 이와같이 당사는 소비자의 입장에서 편리하고 위생적인 제품을 사용할 수 있도록 제품설계와 기술개발에 힘쓰고 있습니다 차. 수상내역 등 년 월 내 용 2023년 3월 세면기 높낮이 시스템 우수산업디자인 산업통상자원부장관상 수상 2023년 3월 2023 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 욕실 리모델링 부문 1위 수상(7년 연속) 2023년 3월 2023 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 위생도기 부문 1위 수상 2023년 2월 2022 앤어워드 디지털미디어, 서비스 부문 전문몰 분야 최고상 수상 2022년 3월 2022 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 욕실 리모델링 부문 1위 수상 2021년 9월 2021 대한민국 올해의 브랜드 대상 욕실 인테리어 부문 대상 수상(6년 연속) 2021년 3월 2021 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 욕실 리모델링 부문 1위 수상 2020년 9월 2020 대한민국 올해의 브랜드 대상 욕실 인테리어 부문 대상 수상(5년 연속) 2020년 4월 2020 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 욕실 리모델링 부문 1위 수상 2019년 8월 2019 대한민국 올해의 브랜드 대상 욕실인테리어 부문 대상 수상 2019년 3월 2019 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 욕실 리모델링 부문 1위 수상 2018년 9월 종속회사 대림수전(주), 대림케어(주) 흡수합병(소규모합병) 2018년 7월 2018 대한민국 올해의 브랜드 대상 욕실인테리어 부문 대상 수상 2017년 9월 2017 대한민국 올해의 브랜드 대상 욕실인테리어 부문 대상 수상 2016년 7월 2016 대한민국 올해의 브랜드 대상 욕실인테리어 부문 대상 수상 2016년 2월 계열회사 대림케어서비스(주) 대림케어(주)로 사명 변경 카. 영업현황 2023년 당기 연결실체의 매출액의 경우 전기 대비 5.0% 증가한 2,663억원(전기 2,535억원)을 달성하였습니다. 당기 영업이익은 41억원, 법인세비용차감전순손실은 53억원이며 당기순손실은 55억원(전기 당기순손실 9억원)입니다. 2023년 당기말 연결실체의 재무상황은 자산이 3,477억원(전기말 3,376억원),
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부채 1,870억원(전기말 1,796억원), 자본은 1,606억원(전기말 1,580억원)이며, 자기자본비율 46.2%, 부채비율은 116.4%입니다. 타. 사업부문별 주요 재무정보 연결회사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 위생도기 및 수전금구, 욕실자재 상품 및 인테리어, 렌탈 및 기타, 가구제조부문으로 구분됩니다. 사업부문별 주요 사업현황 및 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 사업부문별 주요사업 등의 현황 사업부문 주요 사업 내용 위생도기 및 수전금구 욕실용 위생도기 및 수전금구 제조 및 판매 욕실자재 상품 및 인테리어 욕실자재 상품 및 인테리어 시공 등 렌탈 및 기타 렌탈, 임대, 서비스 등 주1) 가구제조 가구 제조 및 판매업 ※ 주1) 2023.4.1.부로 (주)파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 사업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 위생도기 및수전금구 욕실자재 상품 및인테리어 렌탈 및 기타 가구제조 연결조정 합계 매출액 영업이익(손실) (단위 : 천원) 구분 위생도기 및수전금구 욕실자재 상품 및인테리어 렌탈 및 기타 합계 매출액 영업이익(손실)
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성사되지 않을 경우, 당사가 파인우드리빙의 실질적인 경영권을 행사할 수 있게 각 당사자들은 지분에 따른 의결권을 행사하여야 합니다. 보고서일 현재, 해당 매각은 성사되지 않았고 따라서 2023년 4월부터 파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (5) 소송중인 사건 당기말 현재 당사가 피고로 소송중인 사건은 없습니다. 31. 특수관계자와의 주요 거래(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 업종 종속기업 아도바이오 아도바이오 헬스케어, 미용관련개발 제조 판매 및 자문업 ㈜파인우드리빙 가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 관계기업 대림바토스(주) 대림바토스(주) 조립식 욕실제품의 생산 및 판매 ㈜파인우드리빙 가구 브랜드, 라이선스 대여 및 제공업 ㈜파인우드캐피탈 ㈜파인우드캐피탈 투자업 기타특수관계자 이수인(주) 이수인(주) 저장용 및 위생용 플라스틱 제조 및 판매 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익(주1) 매입 기타비용 자본 거래 종속기업 아도바이오 종속기업 ㈜파인우드리빙 관계기업 대림바토스(주) 관계기업 ㈜파인우드캐피탈 기타특수관계자 이수인(주) (주1) 이자수익 및 리스료수익 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익(주1) 매입 기타비용 자본 거래 종속기업 아도바이오 관계기업 대림바토스(주) 관계기업 ㈜파인우드리빙 관계기업 ㈜파인우드캐피탈 기타특수관계자 이수인(주) (주1) 이자수익 및 리스료수익 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 종속기업 아도바이오 종속기업 ㈜파인우드리빙 관계기업 대림바토스(주) 기타특수관계자 이수인(주) (*) 채권금액은 대손충당금이 설정되어 있으며, 차감 전 금액으로 기재되었습니다. (주1) 단기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. (주2) 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권(주1) 매입채무 기타채무(주2) 종속기업 아도바이오 관계기업 대림바토스(주) 관계기업 ㈜파인우드리빙 기타특수관계자 이수인(주) (*) 채권금액은 대손충당금이 설정되어 있으며, 차감 전 금액으로 기재되었습니다. (주1) 장기대여금, 미수금, 미수수익으로 구성되어 있습니다. (주2) 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 (5) 2022년 8월 16일 체결된 경영성과보상합의서에 따르면 IPO 또는 합의동반매각(2022년 8월 16일 이후, 당사자들의 합의에 따라 당사자들이 보유한 파인우드리빙주식 40% 이상을 제3자에게 매각하는 것) 시 파인우드리빙 경영진 등에게 경영성과에 대한 보상(투자수익금의 13%)을 부여하도록 되어 있습니다. (6) 2022년 8월 16일 체결된 합의서에 따르면 2023년 2월 28일까지 당사가 보유하고있는 파인우드리빙 지분 전량을 제 3자에게 매각하는 것을 추진하도록 합의하였으며약정된 기한까지 매각이 성사되지 않을 경우, 당사가 파인우드리빙의 실질적인 경영권을 행사할 수 있게 각 당사자들은 지분에 따른 의결권을 행사하여야 합니다. 보고서일 현재, 해당 매각은 성사되지 않았고 따라서 2023년 4월부터 파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고
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있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 총계 차감: 현금 및 현금성자산 순차입금 자본 총계 순자본차입금비율 (2) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 범주 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 출자금 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 출자금 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 (3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일하며 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도, 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 1) 환위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY EUR 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만 포함하여, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 USD JPY EUR (*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다. 2) 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로
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이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 장기차입금 합계 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 세전순이익 증가(감소) 자본의 증가(감소)(*) (*) 법인세효과가 반영되기 전의 자본에 미치는 영향입니다. 3) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 노출된 당사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 아래의 표는 주가의 5% 변동시의 민감도를 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 5% 상승 5% 하락 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4) 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 차입금 리스부채 매입채무 및 기타지급채무 합계 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 2년에서 5년 5년 이상 합 계 차입금 리스부채 매입채무 및 기타지급채무 합계 33. 현금흐름표(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유형자산 취득관련 미지급금의 변동 사용권자산 리스대체 재고자산에서 유형자산으로 대체 장기차입금의 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 판매보증충당부채 유동성 대체 (2) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 대체 등 장기차입금 유동성장기부채 단기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 대체 등 장기차입금 유동성장기부채 단기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 6. 배당에 관한 사항 가. 당사 정관에 규정된 배당에 관한 사항 - 정관 제42조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.- 정관 제42조의2(분기배당)① 이 회사는 사업연도 개시일부터3월, 6월 및9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의
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대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 결정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액- 정관 제42조의3(중간배당)① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금- 정관 제43조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표(최근 3사업연도 배당에 관한 사항) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기(안) 제55기 제54기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 당기(제56기)의 배당에 관한 사항은 정기주주총회 보고 또는 승인 전 내용으로 정기주주총회 결과 변경될 수 있음 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 제46기(2013년)부터 연속하여 배당을 실시하고 있음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 ※ 해당사항 없음. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 ※ 해당사항 없음. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 ※ 해당사항 없음. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 합 계 ※ 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 ※ 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하
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10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※ 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ※ 해당사항 없음. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 ※ 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당기 및 최근 3사업년도의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제56기 단기대여금 매출채권 미수금 합계 제55기 단기대여금 매출채권 미수금 합계 제54기 단기대여금 매출채권 미수금 합계 (2) 대손충당금 변동현황당기 및 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제56기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 매출채권관련 대손충당금의 경우 채권의 연령별 과거 3개년치의 평균 연체전이율(roll-rate)에 따라 설정하였으며, 당기 채권의 각 연령별 설정률은 다음과 같습니다. 구분 위생도기 및 수전금구 욕실자재 상품 및 인테리어 렌탈 및 기타 주1)가구제조 6개월 이내 1년 이내 1년~2년 이내 2년~3년 이내 3년 초과 ※ 주1) 2023.4.1.부로 (주)파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황당기말 현재 각 경과기간별 매출채권잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일 반 특수관계자 계 구성비율 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 최근 3사업연도의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제56기 제55기 제54기 위생도기 및 수전금구 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미 착 품 상 품 소 계 욕실자재 상품 및 인테리어 상 품 소 계 렌탈 및 기타 제 품 상 품 소 계 주1)가구제조 제품 원재료 미착품 상품 소계
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총 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.08회 3.89회 4.62회 ※ 주1) 2023.4.1.부로 (주)파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고자산 실사내역① 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 순실현가능가치 취득원가 평가손실 순실현가능가치 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착원재료 합계 ② 재고자산 실사일자 : ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인 입회(실사)※ 당사는 연 1회 재고실사를 실시하고 있습니다. 전기말 현재와 재고자산 실사일 현재의 재고자산 차이는 없습니다.④ 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등당기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 제품 재공품 원재료 저장품 미착품 합 계 2) 재고자산평가충당금 변동내역당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 재고자산평가충당금 재고자산평가손실(환입) 기말 재고자산평가충당금
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 당기는 국내 주택건설경기가 부진하여 당사 매출액은 2,663억원으로 전기대비 5.0% 증가하였으며, 경비 절감 등으로 당기 영업이익률은 1.5%로 전기 대비 1.0%p 증가하였습니다. (단위 : %) 구분 매출액성장률 영업이익률 당기순이익률 당기 전기 증감 7.6%p 1.1%p (1.8%p) 2023년은 경기침체로 국내 주요 건설사들의 아파트 분양 물량이 전년대비 감소할 것으로 예상됩니다. 그러나 당사는 건설사 수주 등 B2B사업을 더욱 철저히 하는 한편, B2C사업부문에서의 적극적인 영업을 통해 매출규모를 확대하고, 생산 및 물류 등 부문에서의 원가혁신활동을 지속적으로 추진하여 수익성을 회복 또는 개선하기 위해 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결실체의 당기말 및 전기말 재무상태는 다음과 같습니다. 대림비앤코주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 사 업 연 도 제56기 제55기 증 감 자산 유동자산 (주1) 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 (주2) 부채총계 자본 지배기업의 소유주지분 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본총계 부채와자본 총계 자기자본비율 부채비율 (주1) 단기금융상품, 매출채권이 주로 증가하였습니다.(주2) 장기차입금이 감소하였으며 유동성장기차입금이 증가하였습니다. 나. 영업실적 연결실체의 당기 및 전기 영업실적은 다음과 같습니다. 대림비앤코주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제56기 제55기 증 감 매출 매출원가 매출총이익 매출총이익률 판매비와 관리비 영업이익 영업이익률 금융수익 금융비용 (주1) 기타영업외수익 기타영업외비용 관계기업투자손익(주2) 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 당기순이익률 (주1) 순차입금은 큰 변동없으나 금리인상으로 증가하였습니다. (주2) 지분변동으로 인한 증감입니다. ※ 각 사업부문별 주요 사업 및 손익현황, 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.(1) 사업부문별 주요 사업 현황 사업부문 주요 사업 내용 위생도기 및 수전금구 욕실용 위생도기 및 수전금구 제조 및 판매 욕실자재 상품 및 인테리어 욕실자재 상품 및 인테리어 시공 등 렌탈 및 기타 렌탈, 임대, 서비스 등 주1) 가구제조 가구 제조 및 판매업 ※ 주1) 2023.4.1.부로 (주)파인우드리빙은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 사업부문별 손익현황 대림비앤코주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제56기 제55기 증감 위생도기 및수전금구 욕실자재 상품 및인테리어 렌탈 및기타 가구제조 연결조정 합계 위생도기 및수전금구 욕실자재 상품 및인테리어 렌탈 및기타 합계 위생도기 및수전금구 욕실자재 상품 및인테리어 렌탈 및기타 가구제조 연결조정 합계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 지역별 매출현황
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대림비앤코주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제56기 제55기 증 감 내수 아시아지역 등 합 계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (1) 유동성에 관한 사항 연결실체는 당기 현금및현금성자산이 전기 대비 0.8억원 증가하였으며, 당기말 현재 현금및현금성자산은 184억원입니다. 순차입금은 705억원으로 전기대비 8억원 증가하였습니다. (2) 유동성 관련 안정성 지표 (단위 : 원) 구 분 계산식 항 목 제 56 기 제 55 기 증 감 유동비율 유동자산/유동부채*100 유동자산 유동부채 유동비율 부채비율 부채/자기자본*100 부채 자기자본 부채비율 차입금의존도 차입금/총자산*100 차입금 총자산 차입금의존도 이자보상비율 영업이익/이자비용 영업이익 이자비용 이자보상비율(배) 나. 자금조달 자금조달 내역은 대부분 차입금입니다. 차입금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 일반대출 신한은행 일반대출 우리은행 일반대출 KEB하나은행 일반대출 농협은행 합계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 3.16~5.02 운영자금 국민은행 합계 차감 : 유동성장기부채 장기차입금 잔액 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연도 금액 2024년 01월 01일~2024년 12월 31일 2023년 10월 01일~2024년 09월 30일 합계 5. 부외거래 가. 담보제공 (1) 담보제공 금융자산 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 거래처 당기말 전기말 내역 장기금융기관예치금 우리은행 등 당좌개설보증금 (2) 담보제공내역 당기말 현재 장기 및 단기차입금의 상환과 관련하여 금융기관에 토지 및 건물, 기계장치의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 금융기관별 채권최고액은 다음과 같습니다. 담보제공처 구분 채권최고액 KDB산업은행 USD JPY DEM KRW 신한은행 KRW 우리은행 KRW 국민은행 KRW 하나은행 KRW 한편, 연결회사는 화재보험 및 건물, 기계장치 보험에 가입하고 있으며, 보험부보액은 장기 및 단기차입금과 관련하여 KDB산업은행 외 2개 은행에 의해 15,295,443천원 질권설정되어 있습니다. 나. 우발채무 (1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다. 구분 통화 약정한도 거래은행 일반대출 KRW 산업은행 외 2개 연지급 수입한도 약정 USD 우리은행 기한부 수입한도 약정 USD 신한은행 일람불 수입한도 약정 USD 신한은행 외 1개 전자방식 외상매출채권 담보대출 KRW 신한은행 외 1개 보증 KRW 전문건설공제조합 신용운영자금 KRW 담보운영자금 KRW 어음할인 KRW 특별한도 KRW (2) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 구분 지급보증금액 서울보증보험 공탁보증보험 이행(지급)보증보험 이행(계약)보증보험 이행(하자)보증보험 (3) 소송중인 사건 당기말 현재 연결실체가 피고로 소송중인 사건은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 보고서 「Ⅲ-3. 연결재무제표 주석」, 「Ⅲ-5. 재무제표 주석」의 「2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」에서 동일한 내용을 설명하고 있으므로 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 보고서 「Ⅲ-3. 연결재무제표 주석」, 「Ⅲ-5. 재무제표 주석」의 「33. 위험관리」에서 동일한 내용을 설명하고 있으므로 참고하시기 바랍니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 1. 기업어음증권의 주요 발행 조건 (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 현대커머셜(주) 기업어음증권 제13회 2023년 11월 13일 2025년 05월 12일 공모 A1 주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제13회] 할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.770% ×546일 ÷ 365일 = 356,769,863원할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 356,769,863원 = 4,643,230,137원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 12매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 55,718,761,644원입니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수회사"는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. ② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의
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명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 신한은행 FI영업2부※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 신한은행 FI영업2부입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 대표주관회사 흥국증권(주) 2. 분석의 개요 대표주관회사인 흥국증권(주)은 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제71조 7호 및 동법시행령 제68조 5항 4호에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 주관회사로서, 발행회사가 제출하는 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 등(이하 "증권신고서 등")에 허위기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사인 흥국증권(주)은 금융감독원의 "금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준"에 의거하여 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 내부 지침(공모시장에서의 채무증권 기업실사 지침)에따라 기업실사를 수행하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 흥국증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 현대커머셜(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사인 흥국증권(주)이 투자자에게 본건 기업어음증권 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다. (1) 평가 일정 구분 일시 기업실사 일자 2023년 10월 26일 ~ 2023년 11월 01일 실사보고서 작성 완료 2023년 11월 01일 인수계약 체결일자 2023년 11월 01일 증권신고서 제출 2023년 11월 01일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 흥국증권(주) 종합금융팀 김광조 팀장 기업실사 총괄 2023년 10월 26일 ~ 2023년 11월 01일 기업금융업무 15년 흥국증권(주) 종합금융팀 정래동 부장 기업실사 책임 2023년 10월 26일 ~ 2023년 11월 01일 기업금융업무 10년 흥국증권(주) 종합금융팀 김미영 과장 기업실사 및 서류작성 2023년 10월 26일 ~ 2023년 11월 01일 기업금융업무 5년 [발행사] 소속기관 부서 성명 직책 담당업무 현대커머셜 커머셜재무팀 김영수 팀장 자금관리 현대커머셜 커머셜재무팀 한종현 Manager 자금관리 현대커머셜 커머셜재무팀 박진호 Associate 자금관리 3. 기업실사 이행내역 신고서 주요내용 점검사항 결과 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1) 본 채권 발행을 위한 적법한 승인을 득하였습니까? (주1) 증권의 주요 권리내용 1) 수탁계약을 체결하지 않은 경우, 원리금 미지급 시 투자자 보호방안을 강구하고 있습니까? (주2) 투자위험요소 1) 회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있습니까? (주3) 자금의 사용목적 1) 본 채권 발행을 통해 조달한 자금의 사용계획은 무엇입니까? (주4) 경영능력 및 투명성 1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 등기임원에 해당하는 경영진의 변동이 있었습니까?2) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 소송가액 등이 최근 영업이익의 10% 이상이거나 소송내역이 회사 영업에 장애(영업정지, 취소 등)를 초래할 가능성이 있는 소송이 진행되고 있습니까? 또는(준)정부기관으로부터 행정처분·조사 등이 귀사 및 귀사의 임직원을 대상으로 진행되고 있습니까?3) 최근 3년간 회사 영업이익의 10%에 해당하는 금액의 횡령 등의 사건이 있었습니까? (주5) 회사의 개요 1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후 신용평가 회사로부터 신용등급 또는 신용등급전망 등의 변경에 관하여 통보받은 사실이 있습니까? (주6) 사업의 내용 1) 귀사가 속한 산업의 급격한
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위험증가, 법령 및 규정의 변경, 또는 산업 내 경쟁양상에 변화를 가져올 만한 요인이 있습니까?2) 최근 1년간 귀사의 사업 내용 또는 확장 및 투자 계획 중 최근 결산 기준 자산총액의 10% 이상 또는 매출액의 10% 이상에 해당하는 변동사항이 있습니까?3) 최근 결산 기준 자산총액의 10% 이상에 해당하는 자산의 매각, 인수, 상각 또는 회사 운영상의 구조조정이 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 발생하였거나 발생이 예상됩니까?4) 특정 업체에 대한 영업의존도가 높은 경우, 거래관계가 단절 또는 위축되거나, 거래조건이 악화되는 등 해당 업체의 정책에 따라 귀사의 영업기반이 위축될 가능성이 있습니까?5) 최근 1년간 영업자산 구성 항목의 비율이 전년대비 20% 이상 변동되었습니까?6) 최근 1년간 영업자산 중 대출자산의 세부구성 비율이 전년대비 20% 이상 변화가 있었습니까?7) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 체결한 계약 중 계약금액이 최근 결산 기준 자산총액의 10% 또는 매출액의 10% 이상인 계약이 있습니까?8) 파생상품 계약이 체결되어 있는 경우, 최근 영업이익의 10%이상의 손실 가능성이 있습니까? (주7) 재무에 관한 사항 1) 최근 3년간 주요 재무비율이 업계 평균 대비 20% 이상 열위에 있거나 연도별 및 분기별 변동이 있었습니까?2) 최근 3년간 차입금이 연평균 20% 이상 증가하였습니까? 있었다면 그 이유는 무엇입니까?3) 최근 3년간 피투자회사 및 지분법평가대상기업 등에 투자한 금액이 최근 자산총액의 10% 이상 증가하였거나 피투자회사 관련 손익이 당기손익에서 차지하는 비중이 10% 이상 증가하였습니까? (주8) 감사인의 감사의견 등 1) 최근 3년간 외부감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 사실이 있었습니까?2) 최근 3년간 귀사의 회계정책상 변경 또는 중대한 오류수정이 있었습니까? (주9) 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사 편입 등과 관련한 변동사항이 있습니까? (주10) 주주에 관한 사항 1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 대주주 및 5% 이상 지분 보유주주 등 회사의 지배구조와 관련한 변경사항이 있습니까? (주11) 임원 및 직원 등에 관한 사항 1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 급격한 인력의 변동이 있었습니까?2) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 주식매수선택권을 부여한 사실이 있습니까? (주12) 이해관계자와의 거래내용 등 1) 대주주 및 계열사 등 그룹으로부터의 직접적인 차입(최근 사업 연도말 자산총액의 5% 이상 금액)이나 유상증자 등 재무적 지원이 이루어지고 있습니까? 혹은 계열사, 자회사 등 이해관계자에 대한 신용공여, 유상증자 실시 등 재무적 지원을 하고 있습니까?2) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 이해관계자와의 거래와 관련하여 변동 사실이 있습니까? (주13) 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항 1) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 귀사 및 대주주, 5%이상 지분 보유주주 등 이해관계자의 신용등급 변화 등 신용도와 관련한 중요 변경사항이 있습니까?2) 최근 1년간 개인정보 유출, 시스템 마비 등 IT 및 보안 관련 이슈가 있었습니까?3) 최근 사업연도 종료일(최근 분·반기 결산일) 이후에 우발채무(지급보증, 담보제공 등 포함)등과 관련하여 중요한 변동 사실이 있습니까? (주14) ※ 기업 실사에 대한 결과는 별첨 문서 (기업실사)를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 종합평가의견 가. 동사는 2007년 3월 27일에 설립된 현대차그룹의 전액 출자 법인으로 (1,000억 원, 최초 출자시 지분구성은 현대차 50%, 현대모비스 20%, 기아차 15%, 위아 15%)상용차량과 건설장비 등을 대상으로 하는 할부금융, 리스금융 및 기타 기업금융사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 설립 이후 현대모비스, 기아차, 위아의 지분을 회사의
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대표이사인 정태영 부회장과 특수관계인이 인수함에 따라 현대차 및 특수관계인이 각각 50%의 지분을 보유해왔으나, 2018년 12월 홍콩계 사모펀드 운용사 Affinity Equity Partners의 특수목적회사(SPC)인 Centurion Resources Investment Limited의 제3자 유상증자(약 1,412억원)를 통해 자본을 확충하며 지분 구조가 조정되었습니다. 이로 인해 현대차 및 특수관계자의 지분율이 100%에서 75%로 감소하였으나 여전히 회사에 대한 지배력을 유지하고 있습니다. 그룹내 승용자동차에 대한 할부 및 리스는 현대캐피탈을 통하여 활발한 사업이 이루어지고 있으며, 최근 금융시장의 전문화 추세를 반영하여 개인적 용도가 아닌 사업적용도로 사용되는 상용차량과 건설장비 대상의 할부금융 및 시설대여사업은 동사를 통하여 이루어지고 있습니다.나. 동사의 주요 사업기반은 현대/기아차가 제조하는 대형상용차 중심의 물량으로서, 그룹 내 소비자 금융사인 현대캐피탈 및 현대카드와는 차별화된 사업영역(commercial finance)을 보유하고 있습니다. 동사는 국내 대형상용차 관련 영업물량을 안정적으로 확보하고 있어 경쟁업체에 비해 상대적으로 우수한 경쟁지위를 확보하고 있습니다. 한편 동사는 현대중공업의 건설기계, 관계사 및 구 현대그룹 계열사의 협력업체에 대한 일반영업과 공작기계 등 안정성이 검증된 물건 위주의 취급을 통해 영업규모를 확대하고 있어 사업기반은 양호한 것으로 판단됩니다.다. 현대ㆍ기아차의 일반 승용차를 제외한 상용차에 대한 물적 금융시장을 Captive시장으로 확보하고 있는 점을 감안할 때 영업기반의 안정성이 우수한 것으로 판단됩니다. 또한, Captive 시장에 더하여 건설장비 등 Non-captive 산업재 시장과 중고산업재 시장에서의 수익기반 확대도 동사의 시장지위 개선 및 수익기반 다변화에 기여하고 있습니다. 동사의 사업부문은 상용차 등의 산업재부문과 부동산 PF 대출 및 중소기업대출 등의 기업금융부문으로 구성되어 있습니다. 2023년 반기말 기준 산업재(버스, 트럭, 건설장비등)에 대한 금융자산이 금융자산의 48% 이상 차지하고 있으며, 안정적인 사업기반을 확보하고 있습니다. 기업금융부문은 주로 부동산 PF대출, 기타 일반대출 등으로 구성되어 있으며, 2010년 이후 자동차 금융 이외 기업금융자산 확대 등 수익기반 다변화 노력을 지속하고 있습니다.라. 금융위기 직후 자금조달의 어려움으로 대부분의 캐피탈사가 신규영업에 어려움을 겪은 반면, 선제적인 리스크관리 및 다변화된 조달원에 기반한 자금조달상 비교우위 등을 바탕으로 정상적인 영업이 가능했던 동사는 운용수익률을 제고할 수 있는 환경이 형성되어 수익성이 제고되는 추세를 나타내고 있습니다. 동사의 경우 신산업재 및 중고산업재의 적절한 Mix를 통해 운용수익률을 제고할 수 있는 사업구조를 보유하고 있으며, 자금조달비용 및 대손비용을 상대적으로 낮게 유지하고 있어 자산규모 확대를 바탕으로 안정적인 수익성을 시현하고 있습니다. 특히, 경쟁사에 비해 선박리스/부동산PF대출 등 경기민감 여신비중이 낮아 건전성 저하에 따른 대손비용부담이상대적으로 작은 것은 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.마. 2023년 반기말 기준 총여신에 대한 1개월 이상 연체율과 고정이하여신비율이 각각 0.70%와 1.32%를 기록하여 2023년 1분기말 기준인 0.27%와 1.35%와 비슷한 수준으로 여전히 우수한 수준의 자산 건전성을 견지하고 있습니다. 또한 동사 채권 대부분이 소액으로 다수의 채권자에 분산되어 있어 여신 집중도가 낮고 채권관리가 체계적인 시스템에 의하여 이루어지고 있으며, 상용차에 대한 물적 금융 위주의 자산구성 및 과거 대손율 등을 감안시 자산건전성은 우수한 수준으로 판단됩니다. 금융자산 대부분이 연체 발생시에 궁극적인 손실로 이어지는 비율이 낮은 상용차 관련 물적 금융으로 구성되어 있는 가운데 2008년 이후 강화된 리스크관리 기준이 적용되고 있는 점 등을 고려시 향후에도 대손비용률은 대체로 낮은 수준에서 안정적인 수준을 유지할
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것으로 예상됩니다. 한편, 동사는 부실채권이 발생할 경우 현대캐피탈에 매각하고 있기 때문에 장기연체 채권에 대한 관리부담이 매우 낮은 수준입니다. 동사는 2008년 4월 채권회수비용 절감 등을 목적으로 3개월 이상 연체채권을 현대캐피탈에 매각하는 계약을 체결하였으며, 이후에는 매 1개월마다 1개월 이상 연체채권 중 선별하여 매각하고 있습니다.바. 2023년 반기말 기준 동사의 차입부채는 9조 5,000억원으로 구성되어 있으며 회사채와 은행 장기차입금의비중이 대부분으로 장기자금 위주의 조달구조를 보유하고 있어 조달구조의 안정성이 높은 것으로 보입니다. 동사가 보유한 당좌대출 등과 같은 금융기관과의 거래관계, 현대차 그룹 일원으로서의 높은 대외 신인도를 고려한 재무적 탄력성 등을 감안시 유동성 관리에 어려움이 없을 것으로 보이며 할부/리스채권의 적절한 만기 분산, 영업자산으로부터 유입되는 예상 현금흐름 등 기초한 재무적 융통성을감안했을 때 단기적인 유동성 위험은 극히 낮은 것으로 판단됩니다.사. 금번 발행되는 기업어음증권에 대하여 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 단기신용등급은 A1 등급입니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 기업어음증권의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지않음을 참고하시기 바랍니다. 흥국증권 주식회사 대표이사 주 원
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 할부금융, 시설대여 및 기타 대출 사업을 영위하고 있습니다. 현대자동차그룹과 연계한 안정적 사업기반 및 독보적인 리스크 관리 역량으로 전 사업영역에서 우수한 시장 지위와 자산 건전성을 유지하고 있으며, 수신기능 없이 여신 업무만 취급하는 여신전문금융사 특성상 사업 자금의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 조달하고 있습니다. 가. 주요 사업 분야 당사 주요 사업 분야로는, ① 소비자의 내구소비재 구입 시 금융사가 판매자 및 소비자와의 계약에 따라 소비자에게 그 구입자금을 대여해주고 그 원금 및 이자를 분할 상환 받는 할부금융, ② 소비자에게 필요한 물건을 당사가 구입하여 일정 기간 대여해주고 정기적인 사용료를 받는 물적 금융사업인 시설대여, ③ 상용차, 건설기계/공작기계 구입에 대한 구매자금 및 기업의 운영자금을 대여해주는 대출 사업이 있습니다. 나. 재무건전성 당사는 대규모 현금성자산 및 국내외 금융기관의 Credit Line을 통해 단기 유동성 위험을 낮은 수준으로 유지하고 있으며, 회사채 및 장기차입금 비중이 95.4%에 달할 만큼 장기 조달 위주의 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다.또한 적극적인 충당금 및 준비금 적립을 통해 신용위험에 대한 선제적인 대응을 하고 있으며, 보수적인 리스크 관리 기조 하에 자산의 부실위험을 줄이기 위해 노력하여 당사의 연체율은 매우 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 다. 당사의 경쟁력 당사는 현대자동차그룹의 유일한 기업금융 전문 기업으로, 상용차와 건설기계 등 국내 산업금융 분야에서의 선두주자로 고객의 사업 특성을 면밀히 분석해 맞춤형 금융서비스를 제공하고 있습니다. 기계 및 설비 구매금융은 물론 기업일반대출, 부동산 금융, 구조화 금융 등 다양한 기업금융 사업 또한 전개하고 있으며, 산업의 모든 가치 단계에 최적화된 금융 플랫폼 구축에 매진하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 당사는 2007년 3월 27일 국내 금융시장의 전문화 추세를 반영하여 개인적 용도가 아닌 사업적 용도로 사용되는 상용차량과 건설장비 대상의 할부금융 및 시설대여사업을 집중적으로 영위하기 위해 현대캐피탈로부터 산업재 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며, 할부금융업, 시설대여업, 대출업을 영위하고 있습니다. 나. 영업의 종류 구 분 내 용 할부금융 고객이 상용차(신차/중고차), 건설기계, 공작기계 등을 구입할 경우 차량 구입 대금을 당사가 판매사에 지급하고, 고객은 일정기간 해당 금액을 분할하여 납부하는 할부 프로그램입니다. 당사 영업에서 차지하는 비중은 '23년 6월말 채권원금 기준으로 약 20.7% 수준입니다. 리스 고객이 선정한 상품을 당사가 구입하여 장기간 약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서 형식상 임대차 방식이지만, 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다. 당사영업에서 차지하는 비중은 '23년 6월말 채권원금 기준으로 약 8.7% 수준입니다. 대출(오토론 등) 고객이 상용차(신차/중고차), 건설기계, 공작기계 등을 구입할 경우 구입 대금을 당사가 지원하는 구매자금 대출과 기업운영자금 대출 및 어음할인등을 시행하고 있습니다. 당사 영업에서 차지하는 비중은 '23년 6월말 채권원금 기준으로 약 70.4% 수준입니다. 다. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 단기차입금 콜머니 사채 장기차입금 유동화사채 합계 주1) 평균 조달금리=[지급비용액/기중평잔]*[365/기중일수]주2) 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 자금운용 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금 및 예치금 유가증권 대출채권 할부금융자산 리스자산 유형자산 기타자산 합계 라.
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전체사업중 각 영업부문이 차지하는 비율 해당 사항은 본 보고서 중 'Ⅱ. 사업의 내용 2. 영업의 현황 나. 영업의 종류' 를 참조하시기 바랍니다. 마. 영업의 종류별 현황 (1) 취급업무별 영업 실적 (단위 : 억원, %) 업종별 2023년 반기 2022년 2021년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드 신용판매 일시불 할부 현금대출 현금서비스 카드론 계 리스 금융 운용 계 할부금융 신기술 회사분 투자 융자 조합분 투자 융자 계 팩토링 대여금 기타 합계 주) 상품분류는 금융감독원 업무보고서 기준 (2) 주요 부문별 영업실적 1) 카드이용현황- 해당사항 없음 2) 리스현황 (단위 : 억원, %) 구분 2023년 반기 2022년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 물건별 국산 외산 이용자별 공공기관 다른리스회사 사업자(법인,개인) 기타 업종별 제조업 비제조업 합계 3) 할부금융현황 (단위 : 억원, %) 구분 2023년 반기 2022년 2021년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 내구재 자동차 가전제품 기타 소계 주택 기계류 합계 4) 신기술금융현황- 해당사항 없음 (3) 자산운용 현황 해당 사항은 본 보고서 중 'II. 사업의 내용 2. 영업의 현황 다. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용 (2) 자금운용 실적' 을 참조하시기 바랍니다. 3. 파생상품거래 현황 가. 매매목적파생상품 당반기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당반기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 (-)4,941,508천원입니다. 나. 현금흐름위험회피 파생상품 당반기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익누계액 자산 부채 기타포괄손익누계액 이자율스왑 통화스왑 합계 당반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (-)4,288,123천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 3,410,000천원(세전)입니다. 한편 당반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (2023년 06월 30일) 지 역 본점 지점 POST 합 계 서울특별시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 부산광역시 울산광역시 경기도 경상도 전라도 강원도 충청도 제주도 합계 나. 영업설비 등 현황 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 (1) 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 반기 제16기 기본자본 보완자본 공제항목 자본총계(A) 조정총자산(B) 조정자기자본비율(A/B) (2) 무수익여신 등 현황 (단위 : 백만원, %) 제17기 반기 제16기 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 주) 고정이하 채권을 무수익 여신으로 분류 (3) 대손충당금 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제17기 반기 제16기 대손충당금 국내분 요적립액(A) 실적립액(B) 실적립액/요적립액(B/A) 대손준비금(C) 대손준비금포함적립율(B+C)/(A) 기중대손상각액 주1) 기타자산에 대한 대손충당금 제외주2) 대손충당금 적립액 중 "요적립액"은 금융감독원 기준에 따른 필요 적립액을, "실적립액"은 당사가 실제로 적립한 대손충당금을 의미 (4) 여신건전성 및 연체율 현황본 항목의 여신액은 대손충당금, 이연부대손익, 현재가치할인차금이 미반영된 순수한 채권잔액을 기준으로 작성되었습니다. (가) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제17기 반기 제16기 제15기 여신현황 총여신(A) 카드 할부금융 리스 신기술 대출 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액
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적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (나) 할부금융 (단위 : 백만원, %) 구분 제17기 반기 제16기 제15기 여신현황 할부금융자산(A) 내구재 주택 기계류 기타 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (다) 리스 (단위 : 백만원, %) 구분 제17기 반기 제16기 제15기 리스자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 (라) 대출 (단위 : 백만원, %) 구분 제17기 반기 제16기 제15기 대출자산(A) 건전성분류 정상 충당금적립액 적립율 요주의 충당금적립액 적립율 고정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 충당금적립액 적립율 합계 충당금적립액 적립율 대손준비금 대손준비금포함적립율 연체현황 연체금액(B) 1개월 미만 1개월 이상 연체율(B/A) 1개월 미만 1개월 이상 나. 산업 전반의 현황 - 할부금융 (1) 할부금융사업의 발전사 및 현황(가) 할부금융 발전사- 1967년 현대자동차 할부판매 시작 - 1982년 삼성전자 신용판매 시작 - 1990년 12월 기존의 「신용카드업법」의 개정에 의해 할부금융회사의 인가 및 업무범위, 감독 등에 관한 규정을 채택함으로써 할부금융제도가 도입됨 - 1995년 4월 인가기준 발표 - 1996년 할부금융회사 정식 출범 - 1998년 1월부터 여신전문금융업법이 시행되면서 등록제로 전환- 현재 총 61개 할부금융취급사가 영업을 하고 있음 (나) 할부금융취급사 현황 분류 회사명 할부금융사(47) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 마스턴캐피탈,메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈,스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 웰컴캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈, 코스모캐피탈, 쿠팡파이낸셜, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈,DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NH농협캐피탈,RCI파이낸셜서비스코리아 카드사(8) 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 신기술금융사(6) 미래에셋캐피탈, 에이스투자금융, 우리기술투자, 제이원캐피탈인베스트, 포스코기술투자, IBK캐피탈 *출처 : 여신금융협회 (다) 연도별 할부금융 취급잔액 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 *출처 : 여신금융협회 (라) 연도별 할부금융 신규취급실적 (단위 : 억원) 년도 내구재 주택 기계 기타 총계 자동차 가전 기타 소계 *출처 : 여신금융협회(2) 국내 시장여건국내 할부 금융시장은 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 시장규모 대비 다수의 시장참여자로 인해 산업 내 경쟁강도가 높습니다. 이와 더불어 글로벌 경기 불안정 및 국내 소비심리 회복 지연 등 자동차 판매에 부정적인 영업환경 요소가 존재하며, 국내 자동차 시장이 성숙단계에 진입한 것으로