chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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현금유출액(재무활동)은 각각 663,852천원, 206,498천원입니다.(7) 소액자산리스 당기 중 소액자산리스의 금액은 16,743천원입니다. (8) 리스부채의 유동성분류당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 13. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 토 지 건 물 감가상각누계액(건물) 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:원) 과 목 기 초 취 득 대 체 감가상각비 기 말 토 지 건 물 합 계 ② 전 기 (단위:원) 과 목 기 초 대 체(주1) 손상차손(주2) 감가상각비 기 말 토 지 건 물 합 계 (주1) 전기 건설중인자산에서 일부가 투자부동산으로 대체 되었습니다.(주2) 당사는 2022년 12월 31일 투자부동산의 임대 상황과 주변 시세의 변동이 관측되어 회사로부터 독립된 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 당사는 동 감정평가 결과에 따라 전기 중 투자부동산에 대한 손상차손 846,935천원을 인식 하였습니다. (3) 당사는 토지 및 건물의 일부를 보유 및 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 취득시 발생한 거래가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하고, 이후 토지분을 제외한 부분을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.(4) 감정평가금액은 감정평가일의 공정가치에 해당하는 금액입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 가온감정평가법인에서 2022년 12월 31일을 재평가일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 경영진은 당기말 기준으로 감정평가금액의 유의적인 변동이 없는 것으로 판단하여 해당금액과 공정가치가 유사한 것으로 판단하였습니다.가온감정평가법인은 평가인 협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.측정 대상 투자부동산의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는원가법을 적용하되, 잔존내용연수, 재축 및 구조변경, 현상 및 관리상태 등을 고려하여 관찰감가를 병용하였습니다.(5) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 투자부동산에서 발생한 운영비용 투자부동산 손상차손 순손익 14. 차입원가 자본화당기 중 발생한 자본화된 차입원가 내역은 없습니다. 전기 중 발생한 당사의 이자비용에서 자본화된 차입원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 전 기 연평균지출액 차입원가 자본화이자율 특정차입금 일반차입금 합 계 15. 정부보조금(1) 당사는 기술혁신개발사업과제와 관련된 중소기업기술정보진흥원과 벤처형전문소재기술개발사업과제와 관련된 산업통상자원부로부터 수령한 정부보조금(연구개발지원자금: RCMS제도)을 유형자산의 구입 및 연구비 지출에 사용하고 있으며, 유형자산의 구입의 경우 관련 자산에서 차감항목으로 표시하고, 비용 지출의 경우 정부보조금수익으로 해당 비용과 상계처리하고 있습니다. 당기 및 전기 중 정부보조금수익으로 해당 비용과 상계처리한 정부보조금은 각각 305,575천원과 406,450천원입니다. (2) 조건부상환보조금 중 상환의무가 있는 금액은 장기미지급금으로 계상하고, 상환면제가 확정되는 시점에 당기손익(기타이익)으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 장기미지급금으로 계상중인 조건부상환보조금은 각각 259,721천원과 225,768천원입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자산취득에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 기초 국고보조금 보조금 취득 감가상각비 상계 자산 처분 기말 국고보조금 16. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:원)
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구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체 기 말 상표권 특허권 소프트웨어 시설이용권 건설중인자산 합 계 ② 전 기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 기 말 상표권 특허권 소프트웨어 시설이용권 건설중인자산 합 계 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기와 전기 중 손상차손 인식금액은 없습니다. 시설이용권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 용역매출원가 합 계 17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 장기미지급금 임대보증금 미지급연차 합 계 18. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선수금 19. 전환우선주금융부채(1) 당기말 및 전기말 전환우선주금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기 초 발 행 전 환 평 가 기 말 당사는 전환권에 대하여 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 발행시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 또한, 당사는 매 결산기 당기손익-공정가치측정금융부채를 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 공정가액으로 평가하며, 장부금액과 공정가치의 차액은 파생상품평가손익으로 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 보유한 전환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행주식의 수 발행가액 4,395원 주식의 총액 주당 액면가액 500원 납입일 2022년 05월 25일 신주의 상장여부 비상장 이익배당에 관한 사항 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 1.0%의 배당(누적적/참가적) 전환가격 3,080원 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환청구기간 2023년 5월 25일 ~2027년 5월 24일 전환으로 발행할 주식의 수 자동전환 전환우선주식은 존속기간 만료와 동시에 보통주로 전환된다. 전환가액의 조정 1) 발행회사가 발행일 이후 본건 주식의 전환가격을 하회하는 발행가액(전환가격 또는 행사가격 포함, 이하 같음)으로 신주, 우선주, 전환우선주, 상환전환우선주를 발행 하거나 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등 주식관련사채를 발행하는 경우에는 전환가격과 전환비율을 조정한다.2) 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 또한, 발행회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가격은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정된다.3) 발행회사가 분할, 합병 또는 분할합병을 하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에도 그대로 받을 수 있도록 전환가격을 조정한다.4) 주식의 전환권을 행사하기 전에, 발행회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수x조정전 전환가액)/(기발행주식수+신발행주식수)의 산식에 의하여 조정된다.5) 위의 1) 내지 4)와는 별도로 본 주식 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본 건 주식의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는
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가액을 새로운 전환가격으로 본다.6) 위의 1)내지 5)에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다. (3) 당기 중 2회차 전환우선주의 전환가액 조정이 있었고 조정 후 전환가액은 최초 전환가액의 한도액인 3,080원으로 조정되었고, 조정으로 인한 전환가능주식은 2,922,071 주가 되었습니다.(4) 전환우선주에 대한 매도청구권은 대표이사 및 그가 지정하는 제3자가 본 주식의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 발행 후 24개월이 경과한 날까지 매 3개월이 되는 날 행사할 수 있습니다.20. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 상환할증금 전환권조정 사채할인발행차금 소 계 전환권대가(파생) 합 계 당사는 전환권대가(상환전환권)에 대하여 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 발행시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다. 또한, 당사는 매 결산기 동 당기손익-공정가치측정금융부채를 독립된 제3자가 수행한 평가보고서를 바탕으로 공정가액으로 평가하며, 장부금액과 공정가치의 차액은 파생상품평가손익으로 계상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 사채의 종류 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 (원) 보유 액면금액 (원) 발행시전환가액 (원/주) 7,037원 3,143원 표면이자율 (%) 만기수익율 (%) 발행일 2021년 9월 9일 2023년 5월 31일 사채만기일 2025년 9월 9일 2027년 5월 31일 조정후 전환가격 (원/주) 4,858원 3,143원 전환청구기간 2022년 9월 9일 ~ 2025년 8월 9일 2024년 5월 31일 ~ 2027년 4월 30일 전환가액조정 2021년 12월 9일부터 매 3개월마다 2024년 5월 31일부터 매 3개월마다 조기상환 청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날인 2023년 03월 09일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날인 2024년 11월 30일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 (연복리 4%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인")는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 09월 09일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 09월 09일)까지 매1개월에 해당하는 날(이하 “매도청구권 행사에 의한 매매일” 또는 “매매대금 지급기일”이라 한다)에 각각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 금 일백일십억 원(\11,000,000,000) 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 본 사채(이하“매도청구권 대상 사채”)에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금(i) 발행회사 또는 (ⅱ) 발행회사의 이사회가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.인수인은 본 계약에 따라 인수한 매도청구권 대상 사채를 (i) 발행회사의 조기상환 요구에 응할 의무 또는(ii) 매도청구권자에게 매도할의무를 부담한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 12개월이 되는 날(202[4]년 [5]월 [31]일)로부터 본 사채의 발행 후 30개월이 되는 날(202[5]년 [11]월 [30]일)이 되는 시점까지(이하
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“전환사채매수선택권 행사기간”) 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 [30]%(이하 “전환사채매수선택권 행사대상 전환사채”)에 대하여, 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며, 각 인수인은 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총액의 [30]%에 대해 본 항에 따른 매도청구에 응할 의무를 부담한다. 단, 최대주주 및 최대주주의 특수관계인(이하 “최대주주 등”)이 매수인이 되는 경우, 각 최대주주 등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 “본 사채” 발행 당시의 사채인수계약일의 지분율 기준으로 지분율 이하 또는 10%중 낮은 비율을 한도로 제한된다. (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 발행시 제6회 전환사채 전환권대가(상환전환권)(주1) 제7회 전환사채 전환권대가(상환전환권)(주1,2) 제8회 전환사채 전환권대가(상환전환권)(주1) 제2회 전환우선주부채(주3) (주1) 당사는 조기상환권과 전환권을 하나의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (주2) 당기 중 발행금액 110억 중 105억에 대한 조기상환이 이루어졌으며, 당기말 현재 전환사채 잔여금액은 5억원 입니다. 전기말과 취득시 평가금액은 전체 발행금액으로 산정된 것이며, 당기말 전환권대가 장부금액은 조기상환 이후 잔여금액인 5억원에 대한 전환권대가 장부금액입니다.(주3) 당사는 전환우선주부채 전체금액을 하나의 복합금융상품으로 회계처리하고 있습니다.② 관련 손익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전계속사업손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (4) 당사는 콜옵션(파생상품자산)에 대하여 금융위원회의 회계처리 감독지침([전환사재 콜옵션]에 대한 감독 지침안내-2022.05.04)에 따라 전환사채의 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 파생상품자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기 초 증 가 감 소 평가손익 기 말 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 합 계 (5) 당기 중 6회차 전환사채 중 전액과 7회차 전환사채 중 일부에 대하여 사채권자로부터 조기상환청구가 있었으며 해당 전환사채는 조기상환청구에 따라 상환되었습니다. 조기상환청구 및 상환 관련 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 발행금액 조기상환청구 잔 액 이 자 조기상환일 조기상환률 비 고 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기보장 수익률 연복리 1% 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기보장 수익률 0% 합 계 (주1) (주1) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 Put Option 행사 가능 시기는 이후 매 3개월 마다 15일 간 입니다. 21. 차입금(1) 단기차입금당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 유동성 구분 구 분 만 기 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 단기차입금 운영자금대출 산업은행 단기차입금 운영자금대출 기업은행 단기차입금 운영기술보증대출 기업은행 단기차입금 운영자금대출 하나은행 단기차입금 운전일반대출 기업은행 단기차입금 운영자금대출 기업은행 단기차입금 운전일반대출 신한은행 단기차입금 운전일반대출 기업은행 단기차입금 한도대출약정 기업은행 단기차입금 운영기술보증대출 기업은행 단기차입금 한도대출약정 기업은행 단기차입금 한도대출약정 하나은행 단기차입금 한도대출약정 신한은행 단기차입금 일반자금대출 산업은행 단기차입금 운영자금대출 농협은행 단기차입금 일반자금대출 산업은행 유동성장기차입금 시설자금대출 기업은행 유동성장기차입금 운영자금대출 산업은행 유동성장기차입금 시설자금대출 산업은행 유동성장기차입금 시설자금대출 산업은행 유동성장기차입금 시설자금대출 기업은행 유동성장기차입금 일반자금대출 산업은행 유동성장기차입금 일반자금대출 합 계 (*) 해당
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단기차입금은 3개월마다 이자율이 변동하는 변동금리차입금입니다. (2) 장기차입금당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 구 분 만 기 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 기업은행 운영자금대출 기업은행 운영자금대출 유동성 대체분 합 계 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 합 계 상환금액 22. 하자보수충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 하자보수충당부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채_유동 하자보수충당부채_비유동 합 계 (2) 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기 초 설정액 전입액(환입액) 기 말 23. 종업원급여(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 합 계 (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)알파제이컨설팅에 의하여 2023년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율(%) 사외적립자산의 기대수익률(%) 기대임금상승률(%) (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 부채에 대한 이자비용 사외적립자산의 기대수익 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 (6) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초확정급여채무 당기근무원가 이자비용 지급액 확정급여제도의 재측정요소 (*) 기말확정급여채무 (*)확정급여채무에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (7) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 사외적립자산의 기대수익 기여금 납부액 지급액 운용관리수수료 사외적립자산 재측정요소 (*) 기말사외적립자산의 공정가치 (*)사외적립자산에서 발생한 재측정요소는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기대수익률(%) 사외적립자산의 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융상품 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 관련 확정급여채무가 존속하는 전체 기간의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (9) 당기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인율 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.① 임금인상률변화에 따른 민감도 (단위:원) 구 분 임금인상률 1% 하락 동 결 1% 상승 확정급여채무의 현재가치 ② 할인율변화에 따른 민감도 분석 (단위:원) 구 분 할인율 1% 하락 동 결 1% 상승 확정급여채무의 현재가치 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 12,957,511주입니다.(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과
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같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기 초 전환우선주의 전환 기 말 (3) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기 초 전환우선주의 전환 기 말 25. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금 3. 미처리결손금 합 계 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 회계정책 변경에 따른 효과(주1) 확정급여제도의 재측정요소 당기순손실 기말금액 (주1) 당사는 전기에 콜옵션(파생상품자산) 에 대하여 금융위원회의 회계처리 감독지침([전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독 지침안내-2022.05.04) 에 따라 2021년에발행한 전환사채의 콜옵션을 인식하기로 하였고, 파생상품 관련 전기이전 손익효과를 회계정책의 변경으로 전기초 이익잉여금(결손금)에 반영하였습니다. (3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제 9(당) 기(처리예정일 : 2024년 3월 29일) 제 8(전) 기(처리확정일 : 2023년 3월 31일)
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (주1) 당사는 전기에 콜옵션(파생상품자산)에 대하여 금융위원회의 회계처리 감독지침([전환사채 콜옵션 회계처리]에 대한 감독 지침안내-2022.05.04)에 따라 2021년에 발행한 전환사채의 콜옵션을 인식하기로 하였고, 파생상품 관련 전기이전 손익효과를 회계정책의 변경으로 전기초 이익잉여금(결손금)에 반영하였습니다.26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자본조정 자기주식 주식매입선택권 소 계 기타포괄손익누계액 FVOCI-평가손익(*) 소 계 합 계 (*) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산인 코이뮨에 대하여 2023년 12월 31일 기준으로 평가하였고, 이에 대한 평가손익을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 제품매출 용역매출 기타매출 합 계 한 시점에 이행하는 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 합 계 (2) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 계약자산손실충당금 합 계 계약부채 (3) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당사의 계약자산은 신규착공 및 공사의 진행에 따라 증가하였습니다. 또한, 당기에 계약자산에 대해 인식한 손상금액은 없습니다. 공사선수금에 대한 계약부채는 신규 계약 및 대금청구로 인해 1,740,954천원 증가하였습니다. 또한 보고기간 초의 계약부채 잔액이 존재하지 않아 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 기대손실율 순장부금액 (5) 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로 계약금액이 직전 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 누적발생원가 누적손익 계약자산 계약부채 프로젝트A 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로계약금액이 직전 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 존재하지 않습니다.(6) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 계약일 완성기한 계약금액 진행율(%) 프로젝트A (7) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 E 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 건은 1건 존재하였으나 합리적인 진행률 측정이 어려워 실무적으로 소급적용할 수 있는 가장 이른 회계기간인 당기초부터 전진적으로 적용하였습니다. 또한 당기 손실이 예상되는 공사와 관련되어 인식한 공사손실충당부채 74,967천원입니다. 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 상품과 제품의 변동 상품의 매입 원재료 사용액 종업원급여 감가상각비 외주가공비 경상연구개발비 기타비용 합 계
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29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 외주용역비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비환입 건물관리비 협회비 무형자산상각비 해외출장비 하자보수비 잡 비 합 계 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 잡이익 합 계 기타비용 기부금 임대관리비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산평가손실 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 배당금수익 금융상품평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 이자비용 금융상품평가손실 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 합 계 32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 계산하지 않았습니다. (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주) 자본에서 조정되는 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율의 세부담액(당기: 20.90%, 전기: 21.00%) 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 미인식이연법인세 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 기타 법인세비용(수익) 유효법인세율(주) (주) 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효법인세율을 계산하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 차감할 일시적 차이 : 선급금 대손상각비 국고보조금(건설중인자산) 대손상각비(기타투자자산) 건물(자산조정계정) 토지(자산조정계정) 대손충당금 미지급연차 퇴직급여충당부채 기타장기종업원급여부채 공사손실충당부채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 현재가치할인차금(유동) 현재가치할인차금(비유동) 감가상각비(업무용승용차) 기계장치(국고보조금) 소프트웨어(국고보조금) 상품평가충당금 원재료평가충당금 제품평가충당금 하자보수충당금(유동) 금융자산평가손실(장기성예금) 전환권대가(6차) 전환권대가(7차) 전환권대가(8차) 투자부동산평가손실 공정가치측정자산(기타포괄) 상환할증금(8차) 파생상품평가이익(전환우선주) 소 계 가산할 일시적 차이 : 파생상품평가손실(파생상품자산) 건설중인자산(국고보조금) 퇴직연금운용자산 사용권자산 국고보조금(기계장치) 국고보조금(소프트웨어) 미수수익 금융자산평가이익(장기성예금) 금융자산평가이익(당기손익공정가치) 매도가능증권평가이익 전환권조정(6차) 사채할인발행차금(6차) 전환권조정(7차) 전환권조정(8차) 소 계 일시적차이합계 세무상이월결손금 합계 법인세효과 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 미인식한 이연법인세자산(부채) ② 전 기 (단위:원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 차감할 일시적 차이 : 선급금 대손상각비 국고보조금(건설중인자산) 대손상각비(기타투자자산) 건물(자산조정계정) 토지(자산조정계정) 대손충당금 미지급연차 퇴직급여충당부채 기타장기종업원급여부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 현재가치할인차금(유동) 현재가치할인차금(비유동) 감가상각비(업무용승용차) 기계장치(국고보조금) 소프트웨어(국고보조금)
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상품평가충당금 원재료평가충당금 제품평가충당금 하자보수충당금(유동) 하자보수충당금(비유동) 금융자산평가손실 전환권대가 전환권대가 파생상품평가손실 투자부동산평가손실 소 계 가산할 일시적 차이 : 건설중인자산(국고보조금) 공정가치측정자산(포괄) 퇴직연금운용자산 사용권자산 국고보조금(기계장치) 국고보조금(소프트웨어) 미수수익 금융자산평가이익 금융자산평가이익 전환권조정 사채할인발행차금 전환권조정 파생상품평가이익 금융자산평가이익 소 계 일시적차이합계 세무상이월결손금 합계 법인세효과 이월세액공제 이연법인세자산(부채) 미인식한 이연법인세자산(부채) (4) 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발생연도 금 액 만료연도 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2030년 2021년 2031년 2022년 2032년 합 계 33. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내 역 당 기 전 기(*) 당기순손실 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 희석주당손실 (*) 당기 가중평균유통보통주식수는 당기초 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하였습니다.(*) 전기 가중평균유통보통주식수는 전기초 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 전기 중 보통주로 전환한 우선주 84,675주를 포함하여 가중평균하였습니다.(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당 기 구 분 일 자 주식수(주) 일수(일) 유통보통주식수 기초이월 자기주식 가중평균유통보통주식수 ② 전 기 구 분 일 자 주식수(주) 일수(일) 유통보통주식수 기초이월 자기주식 전환우선주 전환 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주, 전환사채가 있습니다. 전환우선주 및 전환사채로 인한 주식수는 당기초 전환된 것으로 가정하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. (단위:원) 구 분 금액 당기순이익(손실) 전환우선주 전환가정효과 희석당기순이익(손실) 발행된 가중평균유통보통주식수 전환우선주 전환가정효과 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익(손실) (4) 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적 보통주 청구가능기간 전환사채 7회차 전환사채 8회차 합 계 34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 현금의 유출이 없는 비용의 가산 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실 이자비용 금융상품평가손실 퇴직급여 법인세비용 파생상품평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 하자보증비 임대관리비 사채상환손실 투자부동산평가손실 현금의 유입이 없는 수익의 차감 외화환산이익 이자수익 대손상각비환입 기타의대손상각비환입 배당금수익 파생상품평가이익 금융상품평가이익 유형자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 과제예치금의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 파생상품자산 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 공사손실충당부채의 증가 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 당기법인세자산 감소(증가) 사외적립자산의 감소(증가) 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) 합계 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 리스부채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 건설중인자산의
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유형자산으로 대체 사용권자산의 취득 사용권자산의 유동성대체 유형자산의 투자부동산대체 전환우선주 행사에 따른 자본의 증가 전환사채의 유동성 대체 합 계 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 당기말 평가손익 유동성대체 리스종료 사용권자산의증가 이자비용 등 임대보증금 전환사채 전환권대가 전환우선주금융부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 합 계 ② 전 기 (단위:원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 전기말 평가손익 유동성대체 행 사 사용권자산의증가 이자비용 임차보증금 전환사채 전환권대가 전환우선주금융부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 합 계 35. 범주별 금융상품당사는 현금및현금성자산, 각종 예금 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미합니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장·단기금융상품 매출채권및기타채권 파생상품자산_유동 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 전환우선주금융부채 전환권대가 합 계 ② 전기말 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장·단기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 전환우선주금융부채 전환권대가 합 계 (2) 당기 및 전기 중 범주별 금융자산 및 금융부채에 대한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 배당금수익 금융상품평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 이자비용 금융상품평가손실 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 합 계 ② 전 기 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 금융상품평가이익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 금융수익 합계 금융비용 이자비용 금융상품평가손실 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 금융비용 합계 36. 재무위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 주주에게지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본 위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 차감 후 부채 총계 자본총계 부채비율(%) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은
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전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (외화단위:USD,EUR,GBP 원화단위:원) 구 분 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD EUR GBP ② 전기말 (외화단위:USD,EUR,GBP 원화단위:원) 구 분 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD EUR GBP 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR GBP 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금이 있다면 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출됩니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 1,000,000천원이며 전기말에는 해당사항 없습니다. 3) 가격위험당사는 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 단기금융상품 매출채권및기타채권 계약자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 5) 유동성위험신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말 및 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 합 계 당기말 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 전환권대가(유동) 전환우선주금융부채 합 계 전기말 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 전환권대가 전환우선주금융부채 합 계 상기 만기 분석은 장부 금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장 가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로
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금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 전환우선주금융부채 전환권대가(유동) 장·단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 합 계 전기말 전환우선주금융부채 전환권대가(유동) 장·단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (주1) 원가법으로 측정하는 금액은 제외하였습니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장·단기금융상품 순자산가치접근법 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치접근법 전환우선주금융부채 이항모형법 - 무위험수익률 : 2.58 %- 할인율 : 10.11%- 변동성 : 57.07% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 무위험수익률이 낮아지는(높아지는)경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는)경우 - 변동성이 높아지는(낮아지는)경우 전환권대가(파생상품금융부채) 이항모형법 - 무위험수익률 : 2.58 %- 할인율 : 10.11%- 변동성 : 57.07% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 무위험수익률이 낮아지는(높아지는)경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는)경우 - 변동성이 높아지는(낮아지는)경우 37. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 대출약정 등을 체결하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 내 역 한도금액 실행금액 기업은행 한도대출약정 기업은행 운영자금대출 하나은행 한도대출약정 하나은행 운영자금대출 신한은행 한도대출약정 신한은행 운영자금대출 농협은행 운영자금대출 우리은행 한도대출약정 산업은행 시설자금대출 산업은행 운영자금대출 합 계 (2) 당기말 현재 차입금을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 담보의 종류 담보설정액 담보내역 기업은행 기술신용보증기금 차입금담보 기업은행 주차장 차입금담보 산업은행 토지,건물,기계기구 차입금담보 우리은행 단기금융상품 차입금담보 우리은행 토지건물(투자부동산) 차입금담보 하나은행 기술신용보증기금 차입금담보 합 계 (3) 당기말 현재 제공받은
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지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 제공처 보증금액 지급보증내역 기술신용보증기금 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 하나은행 차입금지급보증 서울보증보험 매출처 등 계약이행지급보증 기계설비공제조합 매출처 등 계약이행지급보증 합 계 당기말 현재 금융기관제약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 및 담보로 부동산(설정액 12억원)을 제공받고 있습니다. 38. 계류중인 소송사건 1) 공사대금 청구의 소 (단위: 원) 계류법원 사건번호 원 고 피 고 소송내용 소송금액 법무법인 서울남부지방법원 주식회사 우정바이오 주식회사 헬릭스미스 공사대금 청구 법무법인대륙아주 - 내용 : 원고와 피고가 2018.2.7 체결한 '헬릭스미스 동물실험시설 설계 및 구축공사' 및 2019.8 추가된 '중대동물실 공사' 대금 중 피고가 원고에게 지급하지 않은 2,975,824,827원을 청구함 - 기타사항 : 소송 원인 사항에 대하여 피고가 신청한 감정에 대하여 당사의 귀책 사유가 없다는 결론의 감정서가 법원에 제출되어 감정결과를 반영하여 2023.5.4 청구취지 확장되었으며 당사는 청구 금액에 대하여 피고를 상대로 부동산 가압류1건 진행 (청구금액2,810,726,600원 2022.8.30 인용 결정) - 해당 소송의 결과는 2024년 2월 14일 1심 원고(당사) 일부 승소 판결선고되었으나, 항소 예정으로 향후 소송 결과는 예측 할 수 없습니다. 2) 손해배상 청구의 소 (단위: 원) 계류법원 사건번호 원 고 피 고 소송내용 소송금액 법무법인 서울중앙지방법원 주식회사 우정바이오 개 인 손해배상 법무법인인터렉스 - 내용 : 피고는 원고와의 신임관계에 위배하여 원고의 영업비밀 내지 영업상 중요한 자산을 반출하였고 이를 피고의 영업을 위하여 사용하며 재산상 이득을 취하고 원고에게 재산상 손해를 가하여 840,825,180원을 청구함 - 해당 소송의 결과는 현재 재판부의 심리가 진행 중이므로 예측할 수 없습니다. 39. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타의 특수관계자 주식회사 나위 전기말 현재 당사의 특수관계자는 없습니다.(2) 당기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회사명 매 출 지분매입 기타의 특수관계자 주식회사 나위 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권채무 잔액은 없습니다.(4) 특수관계자의 지급보증내역 (단위:원) 제공자 제공처 보증금액 담보내역 대표이사 기업은행 부동산 (5) 특수관계자와 자금 거래내역당사는 당사의 주요주주인 에스티-히스토리2020-3바이오신기술조합에게 제6회 무기명식 전환사채 50억원을 발행한 바 있으나, 당기 중 6회차 전환사채 전부에 대하여조기상환청구 되어 전액 상환 하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 40. 보고기간 후 사건 (1) 2024년 1월 9일 전환우선주 2,047,777주 중 477,814주가 전환청구되었으며, 2024년 2월 23일 보통주 681,815주로 전환되었습니다.(2) 2024년 2월 14일 헬릭스미스와의 공사대금 청구(사건번호 2021 가합 109739) 1심 소송 판결이 완료되어 일부 승소하였으나 항소 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 우정바이오의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 우정바이오 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 우리는 첨부된 주식회사
우정바이오 — 사업보고서 (2023.12)

우정바이오의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 주식회사 우정바이오의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다 고 판단된다”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용’과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산 의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분 을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표 시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되 어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않 을 수 있습니다. 서울시 강남구 역삼로 121 정진세림회계법인대표이사 전이현 내부회계관리제도 운영실태보고서_0318.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_0318 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)우정바이오 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼
우정바이오 — 사업보고서 (2023.12)

인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 재무제표에 대한 반기 검토 일 명 명 내부통제검토 및 기말감사에 대한이슈사항 파악 일 명 명 재무제표에 대한 기말 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 등 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 창고 등 실사(입회)대상 현금 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 02월 10일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 2인 서면보고(전자메일) 감사계약 사항 관련 보고 2023년 12월 15일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 2인 서면보고(전자메일) 감사인의 독립성, 중점감사사항 및 연간감사 일정 계획 보고 2024년 02월 21일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 2인 서면보고(전자메일) 감사인의 독립성, 중점감사사항에 대한 위험평가 내용과 수행한 검토절차 및 진행현황 보고 2024년 03월 11일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 2인 서면보고(전자메일) 외부 감사 수행 결과 및 감사보고서 기재내용 보고
기가레인 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 기가레인과 그 종속회사 (이하 '연결회사 ')는 5G 이동통신 장비 , 국방 /항공 및 모바일 기기 분야 등에 관련된 RF통신 사업 , Micro/Nano LED, 디스플레이 용 광원 제조 분야에 사용되는 나노 임프린터 , LED 및 반도체 공정용 ICP/DRIE 식각장비 등의 반도체 장비 사업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다 종속회사의 주요사업은 RF통신 사업을 영위하고 있으므로 지배회사와 다르지 않아 종속회사와 지배회사의 사업의 내용을 별도로 구분 기재하지 아니하였습니다 사업부문 회사명 사업목적 소재지 RF 통신 사업 주 )씨쓰리테크놀로지 RF 동축케이블 제조 한국 베트남 RF 통신기기 및 부품 제조 베트남 RF 통신기기 및 부품 제조 중국 산업의 특성 [RF 통신 사업 ] 5G 이동통신은 4차 산업혁명시대에 적합한 통신체계를 제공하기 위하여 4G의 한계점을 개선한 기술 규격이며 , 초고속·저지연·대규모연결 기술이 요구되고 있습니다 . 4G, 5G 등 세대를 구분하는 핵심은 통신성능 (속도 , 용량 , 효율 등 )의 차이로 , 5G 이동통신은 이전 세대대비 모든 면에서 약 10배 ~100배 수준으로 성능이 향상됩니다 5G 통신기술의 핵심이 되는 MIMO(Multi Input Multi Output) 안테나 기술은 많은 수의 안테나를 사용하여 데이터 전송량을 늘리거나 여러 사용자에게 동시에 서비스를 제공합니다 . 5G 통신기술은 산업간 융복합을 한층 빠르게 촉진시키고 있으며 , 자율 주행 , XR(VR/AR), 스마트시티 , 스마트팩토리 , 스마트헬스케어 등의 영역에서 활발하게 적용되고 있습니다 스마트 기기 시장은 빠르게 변화하며 새로운 제품이 출시되고 있습니다 . 때문에 연결회사의 RF 제품 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다 . 또한 사물인터넷 기능의 확대에 따라 헬스케어 , 자동차 및 가전 산업이 스마트 융합산업으로 진화하며 , RF이동통신 사업의 전방 산업으로 자리매김하고 있습니다 국방 산업은 고도의 성능 및 신뢰성이 요구되는 만큼 진입 장벽이 높은 사업으로 국가 방위산업 체계의 예산 편성에 따라 중장기적으로 투자 (사업 )가 진행되는 특성이 있습니다 . 이러한 환경 속에 당사는 숙련된 기술과 지속적인 연구개발을 통해 안정적인 사업기반을 확보하고 있습니다 [ 반도체 장비 사업 ] 반도체 장비 사업은 전방 산업의 경기 변동과 밀접한 관계를 가지고 있습니다 . 특히 LED, 디스플레이 , 반도체 산업의 투자 규모에 직접적인 영향을 받습니다 LED 시장에서는 차세대 디스플레이로 주목받고 있는 Micro/Nano LED 디스플레이가 LED의 신규 수요처로 각광받으며 , LED 시장의 신성장 동력이 될 것으로 기대됩니다 . 이에 따라 글로벌 LED 칩 제조사 및 디스플레이 기업들이 해당 시장의 경쟁력 확보를 위해 주력하고 있으며 , 관련 장비 투자가 본격적으로 확대될 것으로 보입니다 전세계적으로 전기차 시장의 급속한 성장이 예상되고 있습니다 . 동시에 저탄소 성장을 위한 전자기기 및 자동차의 전력효율 중요성이 대두되고 있으며 , 이에 따라 배터리 효율성과 전력소모량을 모두 충족시킬 수 있는 SiC, GaN등 전력반도체의 수요가 급속히 증가할 것으로 예상됩니다 . 글로벌 완성차 업체들은 전력반도체를 선점하기 위해 분주하게 움직이고 있으며 , 2030년까지 대규모의 전기차 투자를 발표하고 있습니다 또한 , 디스플레이 제조사들의 새로운 수요처 시장으로 XR(AR/VR) 제품과 같은 메타버스 기기 시장의 성장이 주목되고 있습니다 . XR하드웨어의 핵심기술 중 하나인 고해상도 디스플레이 기술 선점을 위해 글로벌 디스플레이 제조사들의 대규모 투자가 전망됩니다 영업의 개황 [RF 통신 사업 ] 연결회사는 창업시부터 지속적으로 고도화시켜온 고주파 RF 기술을 바탕으로 이동통신 안테나 및 커넥터 /케이블 등 RF 부품 , 국방 항공용 RF 케이블 사업 등을 영위하고 있습니다 연결회사는 축적된 고주파 RF 기술을 바탕으로 지난 2019년부터 5G 이동통신 사업을 본격화하였습니다 RF
기가레인 — 사업보고서 (2023.12)

이동통신 사업의 주요 시장인 5G 이동통신 장비 시장은 2019년 한국과 미국의 5G 상용화를 필두로 , 인도 , 일본 등으로 확대되고 있습니다 년부터는 글로벌 무선통신 트래픽의 증가와 더불어 미진했던 5G 투자가 재개될 것으로 예상되며 , 통신장비의 개방형 표준화를 통해 여러 통신장비를 혼용하여 네트워크를 구축하는 오픈랜 (Open-RAN) 통신 시장이 주목을 받을 것으로 예상됩니다 연결회사는 이러한 시장의 변화에 선제적으로 대응하고자 지속적인 5G 기지국 안테나 양산과 더불어 , 오픈랜의 핵심 장비인 O-RU 개발을 완료하고 Private 5G용 제품의 기술 인증 및 양산을 준비하고 있습니다 . 또한 Beyond 5G, 6G 컨셉의 다양한 장비 연구개발을 진행하고 있으며 , 글로벌 통신 사업자와의 프로젝트 확장 가능성을 타진하고 있습니다 연결회사는 국방 , 항공용 고주파 , 저손실 RF 케이블 커넥터를 국내 최초로 국산화 하여 , TICN(육군 체계 ) 및 공군 체계에 고부가가치 RF케이블 커넥터를 공급하는 국내 유일 공급사입니다 . 최근 인공위성 등 신규과제 추가로 인한 안정적 매출 성장이 예상됩니다 [ 반도체 장비 사업 ] 연결회사의 반도체 장비 사업부문은 LED, 화합물 반도체 공정 등에 활용되는 ICP 식각장비 , Micro/Nano LED 및 디스플레이용 광원 제조 공정에 사용되는 나노 임프린터 , 그리고 반도체 , MEMS 공정에 사용되는 DRIE 식각장비 사업 등을 영위하고 있습니다 연결회사는 LED 용 식각장비 분야의 기술력을 바탕으로 , 2019년 세계최초로 양산형 나노 임프린터 장비 개발에 성공하였습니다 . 연결회사의 나노 임프린터는 차세대 디스플레이로 각광받고 있는 Micro/Nano LED 디스플레이 제조에 적용되고 있으며 , 글로벌 선도 디스플레이사와의 공정개발을 통해 XR(AR/VR) 제품 등 적용 시장을 확대하고 있습니다 디스플레이 및 XR(AR/VR) 등 차세대 디스플레이 시장의 성장 , 그리고 전기차 수요 증가에 따른 SiC, GaN 등 전력 반도체 시장의 성장에 따라 연결회사의 해당 부문 사업은 지속적인 확장을 기대하고 있습니다 3. 시장 전망 [RF 통신 사업] 년 글로벌 통화 긴축 , 원자재 및 반도체 수급 이슈 등의 대내외적 영향으로 주요 통신사의 5G 투자가 지연되었으나 , 최근 주요 글로벌 통신사의 5G 투자 재개 , 세계 2위 시장인 인도의 5G 통신망 구축 , 국내외 5G 특화망 (Private), 오픈랜 (ORAN) 프로젝트 본격화에 따른 5G 시장 확대가 전망되고 있습니다 시장보고서에 따르면 , 글로벌 5G 시장은 팬데믹 상황에서 급증한 데이터 트래픽 수요 대응과 네트워크 커버리지 확대 등으로 연평균 44.6% 성장하여 2030년에 약 1조 8,700억 달러에 이를 것으로 예상됩니다 . (출처 5g 시장 규모 전망.jpg 5g 시장 규모 전망 [반도체 장비 사업] LED 및 디스플레이 시장은 차세대 디스플레이인 Micro/Nano LED 시장 성장과 함께 , 수년간 지속 되어있던 업황 침체기를 지나 성장 국면을 맞이할 수 있을 것으로 전망됩니다 시장보고서에 따르면 , 글로벌 2023년부터 2028년까지 106%의 성장률을 기록하며 2028년도에는 연간 1,550만대 출하량을 돌파할 것으로 전망됩니다 . Micro LED 시장의 성장에 따라 생산되어야 하는 Micro LED 칩의 개수도 기하급수적으로 늘어날 것으로 예상됩니다 . (출처 : OMDIA) micro led tv 시장 규모 전망.jpg micro led tv 시장 규모 전망 또한 , 전세계 전기차 시장의 성장에 따라 SiC 전력반도체 시장은 2020년부터 2030년까지 향후 10년간 연평균 29%의 급격한 성장을 기록할 것으로 전망됩니다 . 2030년 기준 6,500백만 개의 SiC 반도체 수요가 발생할 것으로 전망되고 있습니다 .(출처 : 하이투자증권 보고서 재구성 sic 전력반도체 연간 수요 추이 및 전망.jpg sic 전력반도체 연간 수요 추이 및 전망 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품
기가레인 — 사업보고서 (2023.12)

등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부 품 목 주요 상표 제24기 (2023년) 제품설명 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 반도체 장비사업 - 웨이퍼에서 불필요한 부분을 제거하는 식각 장비, 반도체 장비에 소요되는 부품- LED, OLED, LCD 분야에서 웨이퍼에 패턴을 형성하는 공정장비 RF통신사업 RF케이블조립체,RF커넥터, 안테나 등 - 스마트 디바이스에 사용되는 부품으로 안테나를 통해 수신 되는 미약한 RF(Radio Frequency) 신호를 손실 없이 전송 하는 핵심 부품- 신호의 손실을 최소화하여 RF케이블조립체에 연결되는 제품- 이동통신 기지국 장비에 탑재되어, 단말기와 무선 신호를 송수신하는 안테나 기타 합계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요원재료 (1) 원재료 매입 현황 (단위: 천원) 품목 용도 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 제22기 (2021년) K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 BODY Connector 원재료 PIN Connector 원재료 INSULATOR Connector 원재료 CABLE Connector 원재료 PCB외 ANTENNA 원재료 MFC 반도체장비 원재료 CHILLER 반도체장비 원재료 VALVE 반도체장비 원재료 GENERATOR 반도체장비 원재료 기타 합 계 (2) 주요 원재료 가격 변동 추이 연결회사의 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용 역시 매우 다양하여 개별적인 가격변동 추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다. 2. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 1) RF통신사업 (단위 : EA) 구분 연생산가능량 (EA) 수식 시간당설비capa (EA) 작업공수 설비수 월가동일 12개월 시간당 설비 Capa×작업공수×설비수×월 가동일×12개월 시간당 설비 Capa×작업공수×설비수×월 가동일×12개월 시간당 설비 Capa×작업공수×설비수×월 가동일×12개월 (*) 당기 커넥터(반제품) 생산 공정변경 및 제품 사양 등의 변경되어, 완제품 생산 실적에 포함되지 않음.(**) RF통신사업은 일반 제조업체와는 달리 다품종을 동일 LINE에서 생산하므로 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하기 어렵고, 다소 가변적입니다. 2) 반도체 장비사업 반도체 장비 사업의 생산 제품은 대부분 주문 생산 방식 제품으로, 생산 능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.(2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위: RF통신부품사업- 천개) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 수량 수량 수량 RF통신사업 (*) 당기 커넥터(반제품) 생산 공정변경 및 제품 사양 등의 변경되어, 완제품 생산 실적에 포함되지 않음. 2) 가동률 (단위: RF통신부품사업- 천개) 사업부 품목 구 분 제24기 (2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) RF통신사업 생산능력 생산실적 평균가동율 생산능력 생산실적 평균가동율 (3) 주요 생산설비 현황 (단위: 천원) 당기 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 손상차손 기타 증감액 기말 토지 건물 기계장치 공구와기구 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 제24기 (2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 제품매출 반도체장비사업 내수 수출 소계 RF통신사업 내수 수출 소계 상품매출 반도체장비사업 내수 수출 소계 RF통신사업 내수 수출 소계 기 타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 2. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로 사업부문 구분 매출유형 주요 판매경로 RF통신사업 내수 직접판매 본사 영업팀 → 고객사 수출 직접판매 또는 현지 대리점을 통해 판매 본사 영업팀 → 현지 대리점 → 고객사 반도체장비사업 내수 직접판매 본사 영업팀 → 고객사 수출 직접판매 또는
기가레인 — 사업보고서 (2023.12)

현지 대리점을 통해 판매 본사 영업팀 → 현지 대리점 → 고객사 (2) 판매전략연결회사의 부문별 영업전략은 다음과 같습니다. 사업부문 사업부문별 판매전략 RF통신사업 국내 판매 전략 당사는 선제적 기술 개발 및 신속한 고객 대응 능력을 판매 전략의 근간으로 삼고 있습니다. 이를 위해 다양한 모바일 디바이스(스마트폰, 태블릿, 노트PC)의 개발 대응을 위한 전담 영업팀 및 기술팀을 운영하고 있으며, 네트워크 분야에서는 고객에게 Customized Solution을 제공하여 기지국 통신장비 경량화 및 원가 절감 프로젝트에 적극적으로 참여하고 있습니다. 해외 판매 전략 해외 영업을 위해 전략적 파트너의 판매망을 활용하는 전략을 취하고 있습니다. 또한 당사는 판매 기회 확대를 위해 매년 2회 이상 정기적 전시회에 참가하여 당사의 제품 및 기술력을 홍보하고 있습니다.또한 중국 현지 사무소를 운영하고 있습니다. 국방 판매 전략 당사는 주요 국방 부품 국산화를 위해 기술 개발을 하였고,국방기술품질원, 방위사업청 등으로부터 부품 국산화 대상 기업으로 선정되었습니다. 당사는 주기적으로 국산화 소요제기, 체계업체와의 협력관계 구축을 통해 국방산업에 참여를 위해 기술개발 등을 지속적으로 하고 있습니다. 반도체장비 사업 국내 판매 전략 당사 기술 및 영업팀은 업계 주요 대기업들과 신규공정개발 및 협력을 꾸준히 수행하고 있으며, 이를 통해 LED 및 차세대 반도체 설비 투자 확대에 따른 안정적인 매출처 확보전략을 수행하고 있습니다. 해외 판매 전략 당사는 LED 시장 규모가 큰 중국 및 대만 지역에 해당 임원이 직접 현지 마케팅 및 영업활동을 담당하고 있으며, 해외 현지 대리점 관리 및 지원 활동을 지속적으로 하고 있습니다.또한 매년 전시회에 참가하여 당사의 제품 및 기술력을 홍보하고 있습니다. 3. 수주상황 (단위 :천개,억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 RF 케이블 외 RF 케이블 외 합 계 상기 계약외 반도체 장비 사업은 인도 기준으로 매출을 인식하고 있으며, 수주부터 인도 까지 기간이 짧은 편으로 수주잔고의 의미가 크지 않습니다. RF 통신 사업은 고객사로부터 수시로 ORDER가 발생되며 통상 수주내에 납품하고 있어 수주현황은 짧은 주기로 갱신됩니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 리스부채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기 및 전기 보고기간종료일 현재와 관련되어 있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 및 금융부채의 공정가치가 변동할 위험이며, 연결회사의 자산 및 부채 중 시장이자율의 변동위험에 노출된 자산 및 부채는 없습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD, VND, CNY 등과 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD VND CNY 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
기가레인 — 사업보고서 (2023.12)

(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD VND CNY 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사는 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합 계 2) 기타 신용위험 현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기대여금 장기대여금 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 이내 3개월~1년 1년∼5년 합계 매입채무및기타채무 차입금및리스부채 장기차입금및장기리스부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 3개월 이내 3개월~1년 1년∼5년 합계 매입채무및기타채무 차입금및리스부채 장기차입금및장기리스부채 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 (차감) 현금및현금성자산 순부채(A) 자기자본(B) 순부채 및 자기자본(C=A+B) 부채비율(A÷C) 4. 파생상품거래 현황 (1) 파생상품 계약현황 당기말 현재 파생상품관련 미결제약정 내용 없습니다.(2) 파생상품 계약으로 발생한 손익현황당기 중 발생한 파생상품 손익의 내역은 다음과 같습니다. 기준일 : 2023년 12월 31일 (단위:
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천원) 구 분 공정가치위험회피 매매목적 등 합 계 파생상품거래이익 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품평가손실 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요 계약 해당 사항 없습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직도 연구소 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 인원구성 및 업무내용 구분 주요업무내용 인원수 (주)기가레인부설 연구소 - RF통신부품개발, 5G 안테나 개발, 5G Cable 및 Connector 개발- 반도체장비기술, 공정기술, 임프린터 개발 등 57명 (3) 연구 개발비용 (단위: 백만원) 구 분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 자산처리 원재료비 인건비 위탁용역비 기타 경비 (국고보조금) 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합 계(매출액 대비 비율) 3. 연구 개발 실적 사업부문 연구과제 연구개발기간 연구결과 및 기대효과 상품화 내역 RF 통신사업 안테나 2018년 11월~ 2023년 현재 - 5G Massive MIMO의 핵심 기술인 Calibration Network 설계 기술 확보로 자체 개발 능력 검증 완료하였으며 향후 양산 적용 확대가 기대됨 - 5G Small cell 안테나 개발 완료로 소형 안테나 제반 기술 확보 - 5G Small cell에 신규 적용되는 부품 개발 완료로(다배선전송선로) 금년 하반기부터 양산 시작됨 삼성전자 Small cell 적용 삼성전자 기지국 적용해외 사업자 기지국 적용 진행중 RF 커넥터 2015년 01월~2017년 05월 - 5G 기지국 장비의 Beam forming 등 기술 구현을 위해 필요하며 협소한 물리적 공간 내에서도 Multi-RF Path가 구현 가능한 Blind mating connector로 ~32GHz까지 사용가능 - 경량화 및 원가절감 기술 채용으로 향후 5G이동통신 시스템의 디자인과 기능에 혁신 가능하며 향후 적용 확대가 기대됨 삼성전자 기지국 적용 (4G, 5G)한화시스템 국방 과제 적용 Microwave low loss 케이블 조립체 - 고성능 초 광대역 저손실 동축케이블용 DC ~ 18GHz 동축 커넥터 개발과 동시에 저손실 동축케이블을 개발 후 RF 및 신뢰성 검증을 완료하였으며 동축케이블의 손실을 최소화하기 위해 압출방식, 랩핑방식 2가지 방법을 사용하여 유전체 개발을 진행했음. - 18GHz 대역 신호의 왜곡이나 간섭 없이 차폐하기 위한 SPC(Silver Plated Copper)테잎, 편조기, FEP 자켓 압출기를 개발하여 저손실 동축케이블 조립체 시제품을 제작함. MIL 규격에 따라 개발이 되어 방산 장비에 적용이 기대됨 KAI(한국항공우주산업) 항공기 적용국군 전술통신망 사업 적용 5G 기지국용필터 2021년 6월 ~2023년 현재 - 기존 5G 기지국 안테나(MMU)용 상용 제품 대비 성능 및 무게가 개선 된 신규 필터 제품 - 기존 제품 대비 향상된 양산성, 제조 공정 단순화가 장점 - 향후 국내/외 통신사의 5G 기지국에 적용, 확대가 가능할 것으로 기대됨 국내 통신사 5G 기지국 적용 검토 해외 통신사5G 기지국 적용 검토 반도체 장비사업 나노 임프린터 개발 16년 01월 ~ 19년 07월 - 나노미터 수준의 패터닝 구현이 가능한 나노 임프린터 장비의 개발을 통해, 균일한 품질 및 공정 안정성을 확보함. 동시에 생산성 향상 및 공정 장비 투자비를 절감을 통해 마이크로/나노 LED를 이용한 대형 디스플레이 개발에 적용 확대가 기대됨 국내 A사 나노LED 제작용 장비 공급 국내 B사 나노LED 제작용 장비 개발 09년 01월 ~ 09년 12월 한국, 대만 ,중국 고객사에 적용 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 현황 (단위 : 건) 구분 특허/실용 디자인 상표 합계 국내 국외 합계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 ‘이사의 경영진단 및 분석의견 ’은 주식회사 기가레인과 종속회사 (이하 ’ 연결회사 ’)는 과거 경영실적 뿐 아니라 현재의 재무 및 영업 상황에 대한 평가 , 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동 , 사건 또는 현상에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다 본 자료에 포함된 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은 예측 불가능한 요인들로 인해 변동될 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다 . 따라서 이러한 불확실성으로 인해 본 자료에 기재한 예상치와 실제 결과에는 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다 연결회사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않습니다 . 연결회사는 본 자료 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 본 자료에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 2. 개요 연결회사는 반도체 장비사업 및 RF이동통신 부품사업을 영위하고 있습니다 년은 지정학적 불확실성에 제한적인 경제성장 , 고금리와 경기회복지연으로 설비투자는 부진한 흐름을 이어갔습니다 . 특히 , 연결회사의 전방산업인 반도체 및 5G 이동통신 산업의 투자수요 감소 현상은 좀처럼 회복세가 보이지 않는 한해였습니다 . 이러한 경제 여건 속에서 2023년 연결기준 매출 443억 원 , 영업손실 118억 원 , 별도기준 매출 395억 원 , 영업손실 131억 원을 기록하였습니다 재무적 측면에서는 연결기준 부채비율 53%, 자기자본비율 65%, 유동비율 187%, 별도기준 부채비율 46%, 자기자본비율 69%, 유동비율 202% 등 견실한 재무구조를 지속했습니다 년에도 글로벌 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망됩니다 . 그러나 , 2024년 연결회사는 중국 전력반도체 시장 선점을 위한 전략영업 활동 및 차세대 통신기술 확보를 위한 연구개발 활동을 확대하며 , 실적개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제24기(2023년12월31일) 제23기(2022년12월31일) 증 감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채비율 ① 자산은 전년대비 8%감소한 844억 원을 기록 ② 부채는 전년대비 5% 감소한 292억 원을 기록 ③ 자본은 전년대비 9%감소한 552억 원을 기록 나. 영업실적 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 증 감 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 총포괄이익 ① 매출액은 전년대비 19%감소한 443억 원을 기록 반도체 장비사업은 전년대비 10% 감소한 92억 원을 기록 : 주요 시장 중 하나인 중국 시장의 반도체 투자 수요 감소로 인한 매출 축소 - RF이동통신사업은 전년대비 21% 감소한 351억 원을 기록 : 글로벌 5G 이동통신장비 투자수요 축소에 따른 매출 감소 ② 영업이익은 전년대비 67% 감소한 -118억 원을 기록 - 매출 감소로 인한 영업손실 및 당기순손실 발생 다. 2024년 사업전망 전세계적인 지정학적 불안 , 낮은 경제성장 , 인플레이션 압력 지속 등으로 인하여 2024년 역시 여러가지 도전과 불확실성에 직면할 것으로 예상됩니다 . 그러나 인공지능 (AI), 자율 주행 자동차 등의 기술 발전에 따른 반도체 /디스플레이 업황의 회복세와 , 인공지능 (AI) 활성화에 따른 통신 트래픽 증가로 5G 이동통신 장비 시장의 성장은 지속 될 것으로 전망되며 , 이에 따라 연결회사의 실적 또한 개선 될 것으로 기대하고 있습니다 반도체 장비사업은 화합물 반도체 수요 증가에 대응하기 위해 , 국내외 주요 화합물 반도체 고객사 및 연구기관과 공동개발사업을 진행하고 있으며 , 특히 중국을 중심으로 빠른 시장 성장이 예상됩니다 . 또한 XR(AR/VR) 및 중대형 디스플레이 시장에 대응하기 위한 글로벌 디스플레이사와의 공동개발사업을 확대하고 있습니다 RF 이동통신
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사업은 차세대 네트워크 기반이 되는 개방형 무선 접속망 오픈랜 (O-RAN) 기술을 확보 완료하고 시장에 성공적으로 진입하였으며 , 또한 최근 성장하는 위성통신 시장에도 진입하여 새로운 성장 동력을 확보하고 있습니다 . 6G 기술 표준 확보를 위해 정부와 함께 선행 R 참여를 통해 기술경쟁력을 확대하고 있습니다 라. 환율변동 영향 당사는 글로벌 고객사들을 대상으로 한 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 외화 수지상 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사의 외환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있으며, 투기목적의 파생상품 거래는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 마. 유형자산 손상 인식 연결회사는 운휴중인 유형자산에 대해 손상평가를 수행한 결과, 운휴자산 중 사용목적이 없는 자산은 손상처리 했고, 미래 5개년의 사업전망을 기준으로 추정한 사용가치와 순실현가치 Gap에 대한 손상 평가를 매년 실시함을 통해서 자산 건전성을 확보해 나가고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 확보현황 연결회사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 연결회사의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 기초현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 연결회사의 담보제공 예금 등을 제외한 가용자금(현금 및 현금성자산)은 15,284백만원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 187%이며, 순차입금비율은 0%입니다. (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 현금 및 현금성자산 유동비율 (유동자산÷유동부채) 순차입금비율 (차입금 - 현금성자산 및 만기보유금융자산) ÷ 자본 나. 차입금 현황 연결회사의 2024년 만기도래 차입금은 14,123백만원 이며, 수익성 강화를 통한 현금 창출력 강화 및 차입구조 개선 등을 통해 재무 건전성을 지속적으로 개선할 계획입니다. (단위: 백만원) 구분 차입금 제24기 제23기 제22기 단 기 단기차입금 및 유동성장기부채 장 기 장기차입금 합 계 보고기간말 조달한 차입금별(금융기관차입금, 회사채) 상세한 잔액 및 이자율(자금조달비용) 등은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 중 "20. 차입금 및 사채"을 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래 연결회사의 부외거래는「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 25. 우발채무와 약정사항」,「X. 이해관계자와의 거래내용」,「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참조 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 중요한 회계정책" 및 "4. 중요한 회계추정 및 판단"을 참조하시기 바랍니다. 나. 종업원 등에 관한 사항 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발부채 등에 관한 사항 및 "3. 제재 등과 관련된 사항 및 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 (1) 회사의 위험관리 정책에 대해서는 "II. 사업의 내용" 중 "5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 기타금융자산의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 단기대여금의 감소 관계기업의 처분 유형자산의 처분 기타비유동자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 증가
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 29. 영업손익당기 및 전기 중 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 용역매출액 합 계 (2) 매출원가 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가 용역매출원가 합 계 (3) 판매비와관리비 (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과금 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 판매수수료 무형자산상각비 협회비 주식보상비용 합 계 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 원재료와 부재료의 사용액 상품의 사용 제품 및 재공품의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 외주비용 대손상각비 기타비용 합 계 31. 영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분이익 관계기업처분이익 잡이익 기타의대손상각비환입 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 기부금 기타의대손상각비 영업외지급수수료 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 소송손실비용 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산손상차손 잡손실 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 이자수익 은행예치금에 대한 이자수익 대여금에 대한 이자수익 리스에 대한 이자수익 외환차익 매출채권과 매입채무에 대한 외환차익 은행예치금에 대한 외환차익 외화환산이익 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산이익 은행예치금에 대한 외환환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 사채상환이익 파생상품평가이익 배당금수익 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 이자비용 은행차입금 등에 대한 이자비용 전환사채에 대한 이자비용 리스에 대한 이자비용 외환차손 은행예치금에 대한 외환차손 매출채권과 매입채무에 대한 외환차손 외화환산손실 은행예치금에 대한 외화환산손실 매출채권과 매입채무에 대한 외화환산손실 기타부채에 대한 외화환산손실 파생상품평가손실 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세 부담액 및 법인세비용은 없습니다.(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 적용세율 변동에 따른 이연법인세 변동액 이연법인세 미인식효과 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 공제되지 않는 비용 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 평균유효법인세율(*) (*) 평균유효세율은 부의 비용이 산정되므로 별도로 표시하지 아니하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 기초유보 증감 기말유보 기초이연법인세 세율변동효과 증감 기말이연법인세 대손충당금 리스부채 리스채권 사용권자산감가상각누계액 사용권자산 무형자산손상차손(상표권) 무형자산손상차손(특허권) 무형자산손상차손(개발비) 무형자산손상차손(개발비WPM) 반품충당부채 유형자산손상차손 재고자산감모손실 재고자산평가충당금 퇴직급여충당부채 소송손실충당금 미수수익 장기미지급금(국고보조금) 재평가적립금 연차수당 상환할증금 전환권조정 파생상품 기타 종속기업투자손상차손 대손금 유보합계 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세자산미인식금액 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기초유보 증감 기말유보 기초이연법인세 세율변동효과 증감 기말이연법인세 대손충당금 리스부채 리스채권 사용권자산감가상각누계액 사용권자산
셀루메드 — 사업보고서 (2023.12)

무형자산손상차손(상표권) 무형자산손상차손(특허권) 무형자산손상차손(개발비) 무형자산손상차손(개발비WPM) 반품충당부채 유형자산손상차손 재고자산감모손실 재고자산평가충당금 퇴직급여충당부채 소송손실충당금 미수수익 장기미지급금(국고보조금) 재평가적립금 연차수당 상환할증금 전환권조정 파생상품 기타 종속기업투자손상차손 대손금 유보합계 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세자산미인식금액 합 계 (4) 미인식 이연법인세자산 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 3년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당순손익 당기 및 전기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주순손익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당순손익 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 주식매수권 행사 주식매수권 행사 전환권 행사 전환권 행사 합 계 ② 전기 (단위 : 주) 구 분 일 자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 전환권 행사 합 계 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권과 주식선택권이 있습니다. 한편, 당기 및 전기는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 잠재적보통주당기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 전환사채 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 전환권 제25회 전환사채 전환권 제26회 전환사채 전환권 제27회 전환사채 전환권 제28회 전환사채 ② 주식선택권 (단위 : 원, 주) 구 분 전환가격 전환가능수량 주식선택권 주식선택권 주식선택권 34. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 대손상각비 기타의대손상각비 퇴직급여 주식보상비용 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 파생상품평가손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 감가상각비 사용권자산상각비 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 무형자산상각비 무형자산손상차손 반품충당평가전입 외화환산손실 이자비용 소송손실비용 법인세비용 잡손실 이자수익 사채상환이익 파생상품평가이익 재고자산평가손실환입 유형자산처분이익 기타의대손충당금환입 배당금수익 관계기업투자주식처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 외화환산이익 잡이익 합