chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부서는 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 1. 위험관리 (1) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권(*) 단기대여금 금융리스채권 장기금융상품 장기대여금 보증금 합 계 (*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다. (2) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 합 계 1년이내 1년초과 합 계 매입채무 및 기타채무(*1) 리스부채 전환사채(*2) 임대보증금 합 계 (*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*1) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(*2) 전환사채는 장부금액으로 표시하였습니다. (3) 환위험 당사는 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, JPY, CNY / 원화단위:천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD CNY JPY 매출채권(*) USD CNY JPY 보증금 USD CNY 미지급금 USD JPY (*) 대손 100% 설정 매출채권은 환율변동위험에 노출되지 않으므로 제외하였습니다. 당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원 통화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY JPY (4) 이자율위험 당사의 이자부 금융상품에서 발생되는 수익은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한 당사는 당기말 및 전기말 현재 이자부 부채를 보유하고 있지아니하므로 중요한 이자율 위험은 존재하지 않습니다. 4.2 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말
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부채총액(A) 자산총액(B) 부채 대 자산비율(A/B) 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 당사가 발행한 전환사채 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행가액 상환할증금 전환권조정 전환사채의 장부금액 파생금융상품자산 파생금융상품부채 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 매도청구권, 조기상환권 및 전환권대가로 구분 계상되었습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 발행일 현재 부채요소의 공정가치와 만기상환액과의 차이를 발행일 이후 유효이자율법에 따라 상각합니다.전환사채에 내재된 지분전환권은 자본에 해당함에 따라 전환사채 전환권을 자본으로분류하였으며, 매도청구권과 조기상환청구권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.당기 중 전환사채 전액이 조기상환되었으며 이로 인해 사채상환손실 47,428천원을 인식하였습니다.(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건당사는 2022년 5월 20일 아래와 같은 조건으로 제4회차 전환사채를 발행하였습니다 구 분 내 역 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 발행가액 인수권자 초록뱀 바이오 신기술조합 1호 발행일 ~ 만기일 표면이자율 연 1.0% 만기보장수익률 연 2.0% 이자지급조건 발행일부터 매 3월마다 연 1.0%의 1/4에 해당하는 금액을 후급으로 지급 전환가격 17,652원/주 원금상환방법 만기일까지 보유한 사채 전자등록금액의 103.0839%에 해당하는 금액 일시상환 전환권의 행사기간 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023.05.20 이후 매 1개월에 해당하는 날에 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 상환청구할 수 있다. 전환비율 전자등록금액의 100% 전환가액 조정 1) 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 주식을 발행하는 경우 2) 합병, 자본의감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등의 사유가 발생하는 경우 매도청구권 발행회사는 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 05월 20일부터 18개월이 되는 2023년 11월 20일까지 매월의 20일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 당기 중인 2023년 5월, 전환사채의 조기상환 청구권(Put Option) 행사에 따라 2023년 5월 22일 원금 및 이자 전액을 상환하였으며 제4회차 전환사채는 등록말소되었습니다. 이에 발행조건에 대한 자세한 내용의 기재를 생락하며, 제4회차 전환사채의 세부내용은 2022년 5월 20일 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약(2023년 12월 31일 기준) (1) 연구임상계약 등 주요계약 구분 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 계약내용 진행단계 뇌질환 공동연구개발 협약 (주)알바이오 뇌질환 관련 줄기세포 연구 및 제품화 공동연구개발 척수손상 제1상 임상시험 완료뇌성마비 연구자임상시험 종료 - 알츠하이머 연구자임상시험 공동 연구개발협약 부속약정 (주)알바이오 대한민국 - 뇌성마비 연구자임상시험 공동 연구개발협약 부속약정 (주)알바이오 대한민국 조인트스템 국내판매 계약 (주)알바이오 대한민국 품목허가승인 후 10년 퇴행성관절염 줄기세포치료제 조인트스템의 국내 판매권취득 계약 국내 제2b상 임상시험 완료(장기추적관찰 임상 완료)국내 제3상 임상시험 완료(장기추적관찰 임상 진행중) 조인트스템 공동임상연구개발 계약 (주)알바이오(주)바이오스타줄기세포기술연구원 미국 퇴행성관절염 줄기세포치료제 조인트스템의 미국임상 공동수행, 2024년 조인트스템 2b/3a상 임상비용(바이오스타 부담) 및 이후 임상비용 공동
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부담 (품목허가 시 판매수익의 25% 수취) 미국 제2상 임상시험 완료(2년 추적관찰 완료)미국 제2b/3a상 임상시험 계획 승인 및 임상진행 중 알츠하이머치매 공동임상개발 협약 (주)알바이오 대한민국미국 알츠하이머성 치매 줄기세포치료제(아스트로스템)의 국내 및 미국임상 공동수행(품목허가 시 판매수익의 50% 수취) 미국 제1/2a상 임상시험 완료미국 제2b상 임상시험계획 승인 NK면역세포 기술자문계약 트리니티클리닉후쿠오카 일본 NK항암면역세포치료를 위한 기술 지원, 자문(로열티 수취) 일본 재생의료법에 따른암 예방 및 치료 승인 아스트로스템-v 공동임상개발 협약 (주)알바이오 미국 코로나-19 감염에 의한 폐렴 줄기세포치료제 아스트로스템-v의 미국임상 공동수행 미국 제1/2a상 임상시험계획승인 (2) 기술제휴계약(License-out) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 NK 항암면역세포 트리니티클리닉 후쿠오카 일본 면역세포 치료 종결 시 (1) 품목 : NK항암면역세포 계약상대방 트리니티클리닉 후쿠오카 계약내용 당사는 의료법인인 트리니티클리닉 후쿠오카의 면역세포 치료에 필요한 면역세포 배양기술 및 노하우, 이와 관련된 이체의 기술을 지원하고, 트리니티클리닉 후쿠오카가 당사의 기술로 면역세포 치료를 수행 대상지역 일본 계약기간 계약체결일 : 2019년 1월 9일계약종료일 : 면역세포 치료 종결 시 총 계약금액 해당없음 지급금액 해당없음 계약조건 - 지급조건 : 매분기 말로부터 1개월 이내 입증자료와 함께 당사에 지급- 로 열 티 : 면역세포 제조비 * 5%※기술료의 계산근거를 확인하기 위하여 트리니티클리닉 후쿠오카의 매출관련 자료를 요청하여 검사 가능. 회계처리방법 로열티(=기술사용대가)을 청구하는 경우 "기타매출" 처리 대상기술 NK항암면역세포 고순도 분리 배양 및 치료 기술 개발 진행경과 2018년 12월 27일 암예방 NK면역세포 승인2019년 1월 25일 암치료 NK면역세포 승인 기타사항 - 지연이자 :지금기일 다음날부터 실제 지급일까지의 기간 * 6% (3) 기술제휴계약(License-in) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액(원, VAT별도) 지급금액 진행단계 조인트스템 (주)알바이오 대한민국 계약종료일 : 품목허가 승인 후 10년 임상3상 개시(2019.01.31.승인)임상3상 완료(2020.12.15.)첨단바이오의약품 품목허가결과 수령(2023.4.6. 반려처분) 및이의신청(2023.6.2.)첨단바이오의약품 품목허가 재신청 준비 아조스템 (주)알바이오 국내, 해외 대상특허의 가장 늦은 존속일 2022.12.13. 계약 해지(2023.01.30. 계약금 전액 수령) 개과 동물 복제용 배지 (주)알바이오 특허권 만료일 (1) 품목 : 조인트스템 계약상대방 주식회사 알바이오 계약내용 (주)알바이오가 3상 임상시험을 진행한 퇴행성관절염 치료제(조인트스템)에 대하여 추후 품목허가를 득하게 될 경우, (주)알바이오에서 제조한 조인트스템을 당사가 국내에 판매할 수 있는 권한을 부여 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2013년 12월 26일 , 계약변경일 : 2016년 12월 29일 및 2018년 12월 13일계약종료일 : 품목허가 승인 후 10년 총 계약금액 선급기술료 6,600백만원(VAT포함) 지급금액 계약금 : 1,650백만원(VAT포함), 2013년 12월 26일, 2013년 12월 30일 지급중도금 : 2,475백만원(VAT포함), 2019년 3월 14일 지급 계약조건 - 계약금 : 1,650백만원(계약체결시 지급)※선급기술료 산출 기준 (기술가치 평가금액에 따라 변동) - 기술가치평가금액이 200억 미만일 경우 : 오십억원 - 기술가치평가금액이 200억 이상 500억 미만일 겨우 : 육십억원 - 기술가치평가금액이 500억 이상 1,000억 미만일 경우 : 칠십억원 - 기술가치평가금액이 1,000억 이상 2,000억 미만일 경우 : 팔십억원 - 기술가치평가금액이 2,000억 이상 3,000억 미만일 경우 : 구십억원 -
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기술가치평가금액이 3,000억 이상일 경우 :일백억원- 지급조건 - 계약금 16.50억 : 계약체결시 지급 - 중도금 24.75억 : 임상 3상 계획 승인시 - 잔 금 24.75억 : 품목허가시- 판매수수료 : - 판매대금 * 25% 내외로 추후 협의- 손해배상 - 본 계약 체결 8년 이내 계약과 관련된 치료제(조인트스템)가 대한민국 식품의약품안전처로부터 품목허가를 받지 못하는 경우 손해배상 청구를 할 수 있음. 회계처리방법 선급기술료 : 계약금 및 중도금은 장기선급금처리 후 잔금 지급시 무형자산으로 대체하여 상각처리할 계획임. 대상기술 퇴행성관절염 줄기세포치료제 기술 개발 진행경과 - (주)알바이오>2008.5.13 식품의약품안전처 조인트스템 한국 1/2상 임상시험계획 승인2009.3.2 조인트스템 한국 1/2상 임상시험 개시2011.9.5 조인트스템 한국 1/2상 임상시험 종료2014.10.10 식품의약품안전처 조인트스템 한국 2b상 임상시험계획 승인2015.8.19 조인트스템 한국 2b상 임상시험 개시2016.6.1 조인트스템 한국 2b상 임상시험 종료2019.1.31 식품의약품안전처 조인트스템 한국 3상 임상시험계획 승인2019.6.13 조인트스템 한국 3상 임상시험 개시2020.12.15 조인트스템 한국 3상 임상시험 종료(추적관찰 완료)2021.5.14 조인트스템 한국 3상 임상시험 결과보고서 수령2021.8.20 조인트스템 첨단바이오의약품 제조품목허가 신청2023.4.6. 조인트스템 첨단바이오의약품 제조품목허가 결과 수령(반려처분) 2023.6.2. 조인트스템 품목허가 거부처분에 대한 이의신청(기각) 2014.1.3 미국 FDA 조인트스템 미국 2상 임상시험계획 승인2016.2.16 조인트스템 미국 2상 임상시험 개시2018.3.12 조인트스템 미국 2상 임상시험 종료2019.11.27 미국 FDA의견 수령(Type C 서면 미팅)2019.12.11 미국 FDA에 의견제출 완료2020.3.17 미국 FDA에 2b/3a상 임상시험계획(IND) 신청 완료(미국시간 기준)2020.4.19 미국 FDA로부터 2b/3a상 임상시험계획(IND) 승인(미국시간 기준)2021. ~ 조인트스템 미국 2b/3a상 환자 모집 및 임상 진행 중 기타사항 - 식품의약품안전처는 2023년 4월 6일 개발사인 (주)알바이오에 조인트스템의 품목허가 반려처분을 통보하였고, 당사는 (주)알바이오로부터 구체적 반려사유를 검토한 후 식품의약품안전처에 반려처분에 대한 이의신청을 제기하기로 결정하였다는 공문 수령하였음.- 이에 당사는 2023년 4월 7일, 조인트스템의 품목허가 반려처분에 대한 이의신청 결과가 나올때까지(행정소송 진행 시 소송 확정시까지) 본 계약의 해지권 행사를 유보하고 결과에 따라 해지 여부를 재논의하기로 결정하였음.- 보고서 기준일 현재 (주)알바이오에서 행정소송을 진행하지 않고 생물학적제제 등의 품목허가 심사규정에 따라 조인트스템의 품목허가 재신청을 준비하기로 결정함에 따라 당사는 2023년 7월 5일 이사회에서 (주)알바이오가 조인트스템의 품목허가를 재신청하여 최종 결정을 받을때까지 본 계약을 유지하기로 결정하였음. (2) 품목 : 개과 동물 복제용 핵 공여 세포 배양용 배지 및 이의 이용 계약상대방 주식회사 알바이오 계약내용 - 특허권(개과 동물 복제용 핵 공여 세포 배양용 배지 및 이의 이용) 사용 / 우수검역탐지견 사업화- 당사에 특허 전용실시권을 부여함 (대한민국 한정) 대상지역 대한민국 계약기간 계약체결일 : 2016년 2월 16일계약종료일 : 특허권 만료일 총 계약금액 지급금액 계약조건 계약금 : 10,000,000원 - 지급조건 : 계약체결시 7일 이내 - 당사에 특허 전용실시권을 부여함 (대한민국 한정) - 당사는 제품을 생산 판매 또는 이와 관련된 행위와 제3자에게 양도할 수 있음 - 당사는 제품 발매 후 5년 이내에 본 계약 제품과 유사한 제품을 직간접적으로 취급 또는 관여 불가능 - (주)알바이오 또는 당사의 허위보고나 불법행위가 있는경우 계약을 파기 및 상대방에게 손해배상 청구 가능
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회계처리방법 선급비용 처리 후 상각 대상기술 동물 복제용 세포 배양 배지 개발 진행경과 기타사항 (4) 주요 판매계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 비고 줄기세포 배양 배지(재생의료용, 임상/의약품용) 주식회사 알바이오주식회사 JASC 한국일본 2023.12.31.(자동연장) 판매 품목별 단가 적용(품목별 공급물량 X 품목별 단가) 화장품(닥터쥬크르 등) 주식회사 바이오스타그룹 한국 판매 품목별 단가 적용(품목별 공급물량 X 품목별 단가) 2. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 줄기세포연구개발을 담당하는 세포생리학연구소와 식품 연구개발을 담당하는 식품연구소로 구성되어 있습니다. 연구소 팀 주요 업무 세포생리학연구소 품질, 세포제조, 연구, 배지, 화장품제조, 임상개발 배지, 화장품, 줄기세포 연구개발,임상개발 및 임상시험 관리 식품연구소(칠곡) 음료연구,생산, 관리 음료 등 연구, 개발, 생산 (2) 최근 진행중인 주요 연구개발현황 연구과제명 연구자/연구기관 기대효과 비고 퇴행성 슬관절염 환자 대상 줄기세포치료제조인트스템미국 2b/3a상 조인트스템의 48주 이중맹검, 무작위배정, 위약대조, 다기관 우월성 비교를 통한 유효성 및 안전성 평가 (주)알바이오와의공동임상개발 협약 알츠하이머성 치매 환자대상 줄기세포치료제아스트로스템 미국2b상 알츠하이머병에 대한 아스트로스템의 안전성 및 유효성 자료 확보 (주)알바이오와의공동임상개발 협약 코로나-19 감염으로 인한 폐렴환자 대상 줄기세포치료제 아스트로스템-v미국 1/2a상 코로나바이러스-19 감염으로 인한 폐렴 환자에 대한 아스트로스템-v의 안전성 평가 및 유효성 탐색 (주)알바이오와의공동 임상개발 협약 항암 줄기세포 개발 (바이로스템) (주)네이처셀 안전한 항암 바이러스 중 하나인 홍역 백신 바이러스(Measles virus edmonston strain)를 줄기세포에 탑재 하여 항암효과를 확인한 결과, 전이성 유방암에서 항암효과를 확인하였으며 항암 줄기세포의 효능을 업그레이드하고자 추가 연구를 진행하고 있음. 또한 바이로스템의 전이성 유방암 동물에서 항암효과를 확인하였으며 추가 실험을 진행 중임. 폐암 동물모델에서의 바이로스템 항암효과를 확인한 결과, 항암줄기세포의 효능을 확인하였음. 추가실험 결과를 포함한논문 작성 예정(추가실험 진행 중) (주)네이처셀 본 연구는 난자의 체외 발달과 수정란 착상 증진을 위한 줄기세포 유래 조정배지(conditioned medium, CM)를 이용한 배양배지시스템을 제시하고 최종적으로는 난임 개선 가능성 및 치료를 위한 연구임. 현재 서울대 수의과대학과 함께 본 연구와 관련된 논문 투고를 완료하였음. 인체 중간엽 줄기세포및 줄기세포 분비인자제제의 안정성 및생식능 향상 평가 연구 (주)네이처셀/서울대학교 수의과대학 본 연구를 통해 인체 중간엽 줄기세포 및 줄기세포 분비인자 제제의 안정성 및 생식능 향상을 확인함. 최종연구 완료 줄기세포 유래 조정배지의 엑소좀을 이용한 노화 난자의 질적 향상 및 수정란의 착상율 증진을 위한 체내/체외 적용법 연구 (주)네이처셀/서울대학교 수의과대학 줄기세포 유래 조정배지의 엑소좀을 이용한 노화 난자의 질적 향상 및 수정란의 착상율 증진을 위한 체내/체외 적용법을 제시하고 최종적으로는 난임개선 가능성 및 치료를 위한 연구임. 최종 연구 완료 사람 지방유래 줄기세포의 항-코로나바이러스 효능평가 시험 (주)네이처셀/서울대학교 수의과대학 COVID-19와 증상이 유사한IBV를 이용하여 COVID-19 치료제 개발을 목적으로 사전 시험 완료 연구 완료 지방유래 줄기세포 기반 인플루엔자 및 COVID-19 백신개발 기초연구 (주)네이처셀/서울대 수의과대학 인플루엔자 및 COVID-19 바이러스 항체 단백질 유전자가 도입된 사람지방줄기세포 형질 전환 성공 및 동물실험 진행결과 백신 제작 조건 확립 연구 완료 (3) 주요 연구개발 내역1) 아스트로스템 미국 내 공동 임상 개발아스트로스템은 알츠하이머(치매) 치료 후보제로서, 보고서 제출일 현재 유효성 및 안전성을
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평가하기 위한 무작위배정, 이중맹검, 활성대조약 미국 FDA 제2b상 임상시험 계획을 승인받고 임상시험 개시를 준비하고 있습니다.2) 조인트스템 미국 내 공동 임상 개발조인트스템은 퇴행성 관절염 치료 후보제이며, 2020년 4월 19일 미국 식품의약국(FDA)으로부터 조인트스템 2b/3a 임상시험 계획을 승인 받아 임상시험을 진행중입니다.3) 아스트로스템-V아스트로스템-V는 코로나 감염으로 인한 폐렴 치료 후보제로서, 2020년 8월 13일 미국 식품의약국(FDA)로부터 제1/2a상 임상시험계획을 승인 받았습니다. (4) 조직도보고서 기준일 현재 당사의 조직도는 아래와 같습니다. (주)네이처셀 조직도.jpg (주)네이처셀 조직도 (5) 주요연구개발 조직 개요 당사는 (주)알바이오와 공동으로 운영하는 바이오스타 줄기세포기술연구원과 세포생리학연구소(서울시 가산동 소재)에서 연구개발을 진행하고 있으며, 이 중 당사의 세포생리학연구소는 4개의 실, 1개의 센터에 총 7개의 팀으로 구성되어 있습니다. [연구개발 조직의 구성] 연구소 실 팀 주요업무 세포생리학 연구소 연구실 엔젤연구팀 항암치료제, 면역세포, 난임치료 관련 연구배양액, 엑소좀, 성장인자 관련 연구 품질실 품질보증팀 줄기세포치료제 품질 보증 업무 품질관리팀 줄기세포치료제 품질 관리 업무 품질개발실 품질개발팀 줄기세포치료제 제조 품질 관련 연구 개발 배지GMP센터 제조팀 줄기세포, 면역세포 관련 제조 등 배지화장품생산팀 세포배양배지, 줄기세포배양액 화장품 연구, 생산 임상개발실 임상개발팀 임상개발 및 임상시험 운영 관련 업무 (6) 주요 연구개발 조직도 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (7) 주요 연구개발 인력현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 인원 연구소 실 팀 박사 석사 기타 합계 세포생리학 연구소 연구실 엔젤연구팀 품질개발실 품질개발팀 품질실 품질관리팀 품질보증팀 배지GMP센터 제조팀 배지화장품생산팀 임상개발실 임상개발팀 합계 (8) 핵심연구인력 당사의 핵심 연구 인력은 라정찬 회장을 비롯하여 세포생리학연구소장 및 배지 GMP센터장인 강성근 사장과 함께 엔젤세포연구팀 김은영 부장, 배지사업담당 및 공정개발실장 맡고 있는 이항영 전무, 품질실 품질보증 책임자 박종임 자문, 기획조정실 김윤정 이사, 품질개발팀을 맡고 있는 이은성 부장 등이 당사의 핵심연구인력입니다. - 라정찬 회장 성명(한글) 라정찬 최종학력 박사 전공 수의학 동종업계 경력 20년 이상 자격증 수의사 연도 수상 내용 / 주관 등 LG 연구개발상, 벤처등급평가 최우수 기업상 표창 벤처기업대상 국무총리상 한경소비자대상 벤처히트상품, 정림기술진흥상 표창 대한민국 기술대상 산자부 장관상 대한민국 신기술 으뜸상 대상 수상 지식경제부 장영실 한국과학기술대상 장영실선생 기념사업회 2010 아시아 신성장기업상 바이오스펙트럼 매경 우수벤처기업대상 매일경제 한국기독교학술상 한국기독교학술원 한국국제연합봉사단 세종나눔봉사대상 훈장 5.16 민족상 - 과학기술부문 (재)5.16민족상 - 강성근 사장(세포생리학연구소장 및 배지GMP센터장) 성명(한글) 강성근 최종학력 박사 전공 의학, 수의학 동업 계 경력 20년 이상 자격증 수의사
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II. 자본잉여금 III. 기타자본항목 IV. 기타포괄손익누계액 V. 결손금 자본 총계 부채 및 자본 총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 18(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 17(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 아이엠 (단위: 원) 과 목 주석 제18(당)기 제17(전)기
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금 20. 매출액 및 매출원가(1) 당기 및 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 기타매출 로열티매출 합계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초상품 당기상품매입원가 기말상품 상품매출원가 합계 21. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 여비교통비 접대비 대손상각비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 검사비 연구개발비 기타 합계 22. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생금융상품평가이익 금융보증부채환입 종속기업투자주식처분이익(*1) 사채상환이익 잡이익 합계 (*1) 전기 중 종속기업인 ㈜아이젤크리에이티브 주식 일부를 처분하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 주 식 처분으로 발생한 종속기업투자주식처분이익 2,758,943천원을 기타수익으로 계상하였습니다. (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 관계기업투자주식손상차손(*2) 파생금융상품평가손실 파생금융상품처분손실 금융보증비용 잡손실 합계 (*1) 당기 중 단기대여금 및 미수수익 개별평가에 따른 손실충당금 증가분을 기타의대손상각비로 반영하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 ㈜플러스의 회수가능가액이 장부금액을 미달함에 따라 당기 중 2,168,166천원의 손상차손을 인식하였습니다. 23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 24. 법인세 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 자본에 직접 가감되는 항목 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합계 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 외국납부세액 이연법인세자산미인식효과 기타 법인세비용 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손금 대손충당금 미수수익 미지급비용 사채 파생상품 공정가치측정금융자산 종속, 관계기업투자 퇴직급여충당부채 기타 이월결손금 일시적차이 합계 이연법인세 인식 제외 이연법인세 인식 대상금액 적용세율 이연법인세자산(부채) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(*2) 차감할 일시적차이에 대하여 소멸이 예상되는 시기에 과세소득을 합리적으로 추정할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. - 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손금 대손충당금 미수수익 미지급비용 사채 파생상품 공정가치측정금융자산 종속, 관계기업투자 퇴직급여충당부채 기타 이월결손금 일시적차이 합계 이연법인세 인식 제외 이연법인세 인식 대상금액 적용세율 이연법인세자산(부채) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(*2) 차감할 일시적차이에 대하여 소멸이 예상되는 시기에 과세소득을 합리적으로 추정할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품, 제품 및 재공품의 변동 상품매입 종업원급여 복리후생비 감가상각비, 무형자산상각비 운반비 지급수수료 지급임차료 기타비용 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당순익1) 당기 및 전기 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위:
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원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 가산 : 가중평균 기중증가 주식수 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전환권으로 인한 주식수는 전환권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손실 조정 전환사채 이자비용 희석주당이익 산정을 위한 순손실 희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 발행된 가중평균 유통보통주식수 조정 내역: 전환사채 전환효과 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 - 당기 (단위: 원,주) 구분 행사가격 조정주식 수 전환권 8차 - 전기 (단위: 원,주) 당기 행사가격 조정주식 수 전환권 7차 회사는 당기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주로 계산한 결과 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실(환입) 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업투자처분이익 관계기업투자손상차손 유형자산처분이익 유형자산처분손실 금융보증부채환입 금융보증비용 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 파생금융상품처분손실 사채상환이익 잡손실 이자수익 이자비용 지분법손익 법인세비용 합계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 단기기타채권 재고자산 기타유동자산 매입채무 단기기타채무 기타유동부채 장기기타채무 퇴직급의 지급 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 출자전환 관계기업으로 대체 전환사채의 전환 결손보전(이익잉여금 대체) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 전환사채의발행/전환/상환 리스설정/해지 현재가치할인차금 상각 차입금 전환사채 리스부채 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 전환사채의발행/전환/상환 리스설정/해지 현재가치할인차금 상각 차입금 전환사채 리스부채 합계 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 타이거플러스알파조합 타이거플러스알파조합 행사하는 기업> 종속기업 동관아이엠디지탈전자유한공사 동관아이엠디지탈전자유한공사 천진아이엠디지탈전자유한공사 천진아이엠디지탈전자유한공사 ㈜아이엠첨단소재 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 ㈜아이젤크리에이티브 ㈜플러스 ㈜플러스 에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 기타 ㈜에네코코리아 에너원㈜ ㈜에팩 ㈜부산에쿼티파트너스 ㈜굿컴퍼니 주요경영진 주요경영진 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 파생상품매각 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 기타 ㈜부산에쿼티파트너스(*1) 기타 주요경영진 합 계 (*1) 제8차 전환사채 매도청구권을 매각하였으며, 매각으로 인한
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파생금융상품처분손실 1,047백만원을 기타비용으로 계상하였습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 기타 주요경영진 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금거래 대여금 대여 대여금 상환 전환사채 발행 출자전환 현금출자 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 관계기업 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 기타 ㈜부산에쿼티파트너스(*1) 기타 주요경영진 합계 (*1) ㈜부산에쿼티파트너스가 인수한 제8회차 전환사채 12,500백만원은 인수당일 전액 매매되어 당기말 현재 채무 잔액은 없습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금거래 대여금 대여 대여금 상환 현금출자 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 기타 주요경영진 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 종속기업 동관아이엠디지탈전자유한공사 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 기타 주요경영진 합계 당기말 현재 IM DIGITAL PHIL INC., ㈜아이엠첨단소재, ㈜아이젤크리에이티브 및 ㈜플러스의 채권에 대하여 각각 6,244,564천원, 8,488,664천원, 230,120천원 및 775,533천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 종속기업 동관아이엠디지탈전자유한공사 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 기타 주요경영진 합계 전기말 현재 IM DIGITAL PHIL INC., ㈜아이엠첨단소재 및 ㈜아이젤크리에이티브의 채권에 대하여 각각 5,977,926천원, 5,290,650천원 및 220,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증 내용당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합계 29. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용회사는 IBK캐피탈이 보유한 제8차 전환사채(액면 2,500,000천원)와 관련하여 회사가 보유한 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 3종 수익증권을 담보로 제공하고있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 3,200,000천원입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술신용보증기금 하나은행 수출신용보증서 상기 외 서울보증보험으로부터 이행보증 등 13,777천원을 제공받고 있습니다.(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 회사는 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용회사는 2022년 5월 10일 본점소재지를 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 기흥ICT밸리 A동 4층으로 이전 등기하였으며, 2022년 7월 26일 본점소재지에 대한 화재보험가입을 완료하였습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일반자금 대출약정 하나은행 (6) 기타약정사항1) 기술이전계약 회사는 제품생산과 관련하여 종속기업인 IM VINA CO.,LTD.와 총 1건의 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하도록되어 있습니다. 당기와 전기
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중 발생된 기술사용료수입은 각각 6,034백만원 및 5,594백만원이며, 회사는 동 기술사용료수입을 로열티매출로 인식하고 있습니다.2) 회사는 관계기업인 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자가 ㈜에네코코리아 발행주식 전부와 전환사채(이하 "대상주식 등")를 매각하기로 결정한 경우, 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 대상주식 등을 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고있습니다. 해당 권리는 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자가 대상주식 등을 매각하기로 결정한 이후에 회사가 행사할 수 있는 권리입니다. 30. 영업부문 (1) 영업부문 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요고객 1 31. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 차입금 전환사채(*1) 금융보증계약 (*2) 리스부채 합계 (*1) 당해 전환사채의 만기는 보고기간말로부터 1년 이후이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구기간 개시시점이 도래합니다. (*2) 회사가 제공한 종속기업의 차입금과 관련 금융보증계약은 당기 중 종료되었습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 차입금 전환사채(*1) 금융보증계약 리스부채 합계 (*1) 당해 전환사채의 만기는 보고기간말로부터 1년 이후이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구기간 개시시점이 도래합니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일반운전자금대출 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금
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차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 32. 보고기간 후 사건(1) 회사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(2) 회사는 2023년 6월 20일 및 2023년 7월 27일, 2023년 8월 1일, 2023년 8월 9일, 2023년 10월 12일, 2023년 12월 18일, 2024년 1월 19일, 2024년 1월 23일 이사회결의에 의거하여 보고기간 종료일 이후인 2024년 1월 23일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(권면금액: 3,000,000,000원)를 발행하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 아이엠독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아이엠의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 ; 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 아이엠 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 아이엠(이하 "회사")의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 아이엠의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국체택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국체택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게
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되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 123 서 우 회 계 법 인 대표이사 이용찬 2024년 3월 21일 이 검토보고서는 검토보고서일( 2024년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서_최종.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_최종 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 아이엠 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 연간감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 수행 일 명 명 내부회계관리제도 검토를 포함한 중간감사 수행 일 명 명 연결감사를 포함한 잔액 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아이엠 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 아이엠 본사 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 전산감사 업무 지원 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 10일 회사 : 경영진, 감사감사인 : 담당이사 및 책임회계사 서면회의 반기검토 결과 공유 2023년 11월 30일 회사 : 경영진, 감사감사인 : 담당이사 및 책임회계사 서면회의 독립성, 연간감사계획 등 협의 2024년 03월 12일 회사 : 경영진, 감사감사인 : 담당이사 및 책임회계사 서면회의 반기검토 정정 결과 공유 2024년 03월 20일 회사 : 경영진, 감사감사인 : 담당이사 및 책임회계사 서면회의 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주력 제품은 VCM이며, 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈의 핵심부품입니다당사의 제품은 전방 산업인 휴대폰 산업에 많은 영향을 받고 있습니다. 전방 산업인 휴대폰 시장은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 2010년 스마트폰의 확대로 전자제품의 모든 기능(카메라, MP3, 내비게이션, 블루투스, 동영상, 리모컨 등)이 한 손에서이루어지고 있으며, 이에 따라 카메라의 기능 또한 고화소의 모듈로 점증적인 발전 이루고 있습니다. 최근에 출시한 하이엔드급 스마트폰의 경우 13M ~ 20M 고화소 카메라가 주류를 이루고 있습니다. 광학 줌, 초광각 카메라, 사진 보정 기능 등 화소 이외의 기능들이 강화되면서 같은 화소수에서도 좀 더 디테일하고 다양한 표현이 가능해졌습니다. 또한 휴대폰 카메라에 광학식 손떨림 보정장치(이하 OIS)가 적용되는 등 카메라 기능을 한층 상승시켜 나아가고 있습니다. 당사의 자회사인 (주)아이엠첨단소재의 주요 제품은 나노 소재를 활용한 Functional Heat Film입니다. 타깃 시장은 차량용 유리, 카메라 렌즈, 조명 커버 등으로 자동차, 건축, 선박 등 다양한 시장에 사용될 것이라 생각됩니다. 기존의 터치스크린 패널 시장은 성장세를 유지하고 있으나, 패널의 가격 경쟁이 치열하여 수익성은 은둔화되고 있습니다. TV, 스마트폰 등 모바일 기기에 대한 수요가 점차적으로 감소하고 있는 추세이나 당사가 속한 플렉시블 기능성 필름 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 다 양한 산업에서 활용할 수 있기 때문에 수요 역시 꾸준히 증가하고 있습니다. 가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 당사 및 종속회사가 진행하고 있는 주력사업은 광모듈부품 사업으로 최종 적용제품은 전자제품과 모바일 제품이라고 할 수 있습니다. 당사의 제품군은 기존의 Video제품 시장에서 Mobile 및 나노소재 시장까지 적용분야를 확대하여 사업을 진행하고 있습니다. [용어 정리] 용어 정의 사진 스마트폰 카메라 스마트폰 앞.뒷면에 위치한주변 풍경사진 및 영상 등의 촬영을 목적으로 하는광학 기기 스마트폰 카메라.jpg 스마트폰 카메라 카메라 모듈(Camera Module) 휴대전화에 장착되어 소형경량화된 사진기를 구성하는부품으로 조립이 간단하도록일체화된 제품으로 광학적신호를 전기적 신호로변환하는 장치. 카메라 모듈.jpg 카메라 모듈 자동초점장치(Auto Focus Actuator) 카메라나 피사체의 움직임에따라 변하는 가깝기/멀기를렌즈를 움직여 자동으로초점을 맞추는 장치 vcm.jpg vcm 자동초점장치의 핵심부품으로정밀한 초점 제어를 위하여렌즈를 매우 빠른 응답속도로움직이도록 하는 모터장치 렌즈 모듈(Lens Module) 렌즈 고유의 결점을 제거하고화상의 선명도를 높이기 위해굴절률 및 분산율이 다른광학유리의 조합과구면 곡률이 다른 렌즈의 조합 렌즈모듈.jpg 렌즈모듈 듀얼카메라(Dual camera) 카메라 모듈이 2개로늘어난 장치를 의미하며각각의 카메라가 다른 부문을촬영해 하나의 이미지로합성할 수 있게 만든 장치 듀얼카메라.jpg 듀얼카메라 DVD, Blu-ray 플레이어의핵심부품으로 Disc에 탑재된정보를 디지털 신호로전환하여 영상과 음성을재생하는 장치 opu.jpg opu 기능성 스마트 발열 필름 자동차 및 건물의 유리,선박의 조명, 냉장고, 기타디스플레이 TSP제품 분야의외관에 부착하여 에너지 효율개선과 유해자외선 차단, 발열등의 기능을 가진 필름 기능성 스마트필름.jpg 기능성 스마트필름 (1) 산업의 특성 (Video 시장) Video 시장의 주요제품은 DVD Optical Pick-up, Blu-ray Optical Pick-up, Pico Projector라 할 수 있습니다. Optical Pick-up은 Disc에 저장되어 있는 정보를 영상으로 전환시켜 주는 장치입니다. 전방산업으로는 DVD/BD Player, 컴퓨터, 게임기, CCTV 등 전자산업입니다. 전방 산업인 Player시장과 컴퓨터 시장은 크게 축소되었으나, 게임기와 CCTV 분야에서 해외시장이 유지되고
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있습니다. 당사의 주력제품인 AF Module은 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈입니다. 당사의 제품은 전방산업인 휴대폰 사업에 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 휴대폰 시장은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 2010년 스마트폰의 확대로 전자제품의 모든 기능(카메라, MP3, 네비게이션, 블루투스, 동영상, 리모콘 등)이 한 손에서 이루어지고 있으며, 이에 따라 카메라의 기능 또한 고화소의 모듈로 점층적인 발전을 이루고 있습니다. 최근에 출시한 하이엔드급 스마트폰의 경우 13M ~ 20M 고화소 카메라가 주류를 이루고 있으며, 광학 줌, 초광각 카메라, 사진 보정 기능 등 화소 이외에 기능들이 강화되면서 같은 화소수에서도 좀 더 디테일하고 다양한 표현이 가능해졌습니다. 또한 휴대폰 카메라에 광학식 손떨림 보정장치(이하 OIS)가 적용되는 등 카메라 기능을 한층 상승시켜 나아가고 있습니다. 최근 스마트폰 시장의 성장이 정체기에 접어들면서 2020년 전세계 스마트폰 판매량이 전년 대비 7% 하락한 12.6억대를 기록했고 북미와 아시아태평양, 중국 시장의 성장 속도가 계속 낮아지고 있지만, 글로벌 LTE망의 확산으로 동남아시아, 인도, 중남미, 아프리카 등이 성장을 주도하며 전세계 시장의 수요는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 전방시장인 휴대폰은 1인1대 보유 가능한 아이템이라는 점과 고객들의 교체 주기 및 신제품 출시 주기가 짧아, 수요가 점점 확대되는 시장으로 당사 제품인 AF Module또한 지속적인 성장이 가능하다고 할 수 있습니다. (나노소재 - 투명 전극 필름 시장) 당사의 주요 제품은 나노 소재를 활용한 Functional Heat Film입니다. 타겟 시장은 차량용 유리, 카메라 렌즈, 조명커버 등으로 자동차, 건축, 선박 등 다양한 시장에 쓰일 수 있습니다.기존의 터치스크린 패널 시장은 성장세를 유지하고 있으나, 패널의 가격 경쟁이 치열하여 수익성은 은둔화되고 있습니다. TV, 스마트폰 등 모바일 기기에 대한 수요가점차적으로 감소하고 있는 추세이나 당사가 속한 플렉서블 기능성 필름 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 다양한 산업에서 활용할 수 있기 때문에 수요 역시 꾸준히 증가하고 있습니다. 현재 디스플레이 최대 수요시장인 중국에서 다양한 형태의 필름을 채용한 제품 수요가 증가하고 있습니다. 고사양 커스터마이징 필름 구현을 위한 공정기술이 업체간 생산능력의 격차를 만들어내고 있습니다. 따라서 고부가가치 필름 부문의 양산성과 공정기술의 격차 축소 여부가 수익성 측면에서 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 현재 나노소재 투명전극은 기존 ITO 투명전극을 점차적으로 대체해가고 있습니다.ITO는 높은 투과율과 전기전도성으로 LCD, PDP, OLED와 같은 다양한 디스플레이에 투명전극 소재로 사용되었으나, 유연성이 떨어지고 매장량의 한계를 갖고 있어 최근 각광받고 있는 대면적, 플렉서블 투명 전극 분야에는 은나노 와이어, 금속 메쉬 등나노금속계, 나노탄소계 소재가 주로 쓰이고 있습니다. 향후 기능성필름 시장은 필름의 대면적화 추세를 이어갈 것으로 보이며, 기존의 모바일 기기 외에도 플렉서블 디스플레이를 적용한 가전제품, 자동차 등으로 시장 규모가확대될 것으로 기대하고 있습니다. 이에 따라 신규 유망사업을 육성함과 동시에, 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게 하고, 사업의 고도화를 실현하고자 해당 분야의 사업부를 분사하여 신규 법인으로 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다. (2)산업의 성장성 (Video 시장) 비디오 시장을 이끄는 핵심 제품이었던 광픽업은 그동안 TV, PC, 게임 산업 등에다방면으로 활용되며 보편적으로 사용되었습니다. 그러나 최근 스마트TV의 등장과 인터넷의 속도 향상에 따른 스트리밍 서비스의 발달로 인해 모바일기기를 사용하여 영화 등 영상물을 시청하는 소비자들이 증가하면서 수요가 감소하고 있습니다. 앞으로는 온라인 스트리밍 중심으로 시장이 재편될 것으로 전망하고 있으며, 일부 게임산업에서 제한적으로 쓰일 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 비디오 시장 관련 원천
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기술이 향후 VR, 홀로그램 등으로 파생되어 미래유망기술로서 활용될 수 있을 전망을 가지고 있습니다. (Mobile 시장)2023년 전세계 스마트폰 판매량은 전년 대비 7% 하락에 머무르며, 성장이 급격히 둔화되고 있습니다. 시장이 침체되는 원인은 스마트폰 보급률이 한계에 도달했고, 부품원가 상승으로 높아진 출고가와 스마트폰 성능이 상향 평준화되면서 교체 주기도 길어지고 있기 때문입니다.하지만, 글로벌 주요 스마트폰 제조사들이 2019년을 기해 본격적으로 '폴더블폰'과차세대 무선통신 네트워크 '5G 스마트폰' 출시로 정체기에 접어든 스마트폰 시장과 고가의 프리미엄 스마트폰의 새로운 수요를 창출할 것으로 기대되고 있습니다. 스마트폰 시장 규모(2018-2023).jpg 스마트폰 시장 규모(2018-2023) 침체된 스마트폰 시장이 5G 스마트폰, 폴더블폰 등 교체 수요와 인도 등 신흥 시장의 보급확대 등으로 2020년을 기점으로 재성장할 것이라는 예상도 뒤따르고 있습니다. 특히, 휴대폰 카메라 시장은 2016년부터 채용된 듀얼 카메라를 넘어 2019년에는트리플, 쿼드로 진화하면서 스마트폰 후면에 2개 이상 카메라가 장착되는 '멀티 카메라' 시대로 접어들었으며, 광학줌, 초광각, 고해상도 등의 강점이 강화되고 있습니다. 앞으로 프리미엄 스마트폰에는 전면 듀얼 카메라, 후면 트리플 카메라 등 앞뒤로 5개 카메라 모듈이 탑재하는 '펜타 카메라'가 일반화될 것으로 보이며, 멀티 카메라 채택 확대와 3차원 센싱 카메라 시장 개화는 스마트폰 부품 산업의 새로운 성장 동력이될 것으로 전망됩니다. 카메라가 스마트폰 성능을 결정 짓는 핵심 기능으로 꼽히면서높은 기술력을 가진 카메라 관련 부품 업체들의 동반 성장이 예상됨에 따라, 당사는 고배줌 등 차세대 기술 개발에 박차를 가하고 있습니다. 멀티카메라 전망.jpg 멀티카메라 전망 (나노소재 - 투명 전극 필름 시장) 투명전극 시장의 전방산업은 모니터, 노트북, PC, TV, 휴대폰 등 일상에서 보편화된 제품군과 기타 응용 산업에서 기술집약적 형태로 생산되는 제품군으로 나뉩니다. 두 제품군 모두 기술의 발전속도에 매우 민감하며 전방산업의 수요량에 따라 성장성 유지 여부가 달려있습니다. 또한, 일정 규모 이상의 투자가 요구되는 장치산업으로서진입 장벽이 높기 때문에 신규 업체가 섣불리 진입하기 어려운, 리스크가 큰 산업이기도 합니다. 현재 TV, 스마트폰 등 보편화된 제품군의 최종수요가 둔화됨에 따라 업계 성장성 역시 성숙기에 접어들고 있습니다. 주요 글로벌 시장의 경기부진, 신흥국의 환율 상승 등이 그 원인이며 이에 따른 세트업체들의 보수적인 경영계획 수립으로 디스플레이 패널의 구매가 감소할 것으로 예상됩니다. 그러나 플렉서블 디스플레이로 대표되는 차세대 디스플레이 적용 제품군은 현재Curved 및 플렉서블 디스플레이를 출시하여 시장을 형성해가고 있는 단계입니다. 전방 산업이 전자기기로 국한되지 않고 차량용, 선박용, 건축용으로도 쓰일 수 있기 때문에 성장성이 아주 높으며, 타겟 수요층을 노린 전략적인 제품 출시가 가능합니다. 일부 해외기업들은 플렉서블 디스플레이 생산 관련 기술을 먼저 확보했으나, 양산성이 검증되지 않아 제품 생산에는 다소 시간이 소요될 것으로 보입니다. 플렉서블 디스플레이를 투명하게 또는 발열기능을 갖춘 하이브리드 형태로 생산할 수도 있어 국내외 기업들의 네트워크를 통한 기술협력이 중요하다고 볼 수 있습니다. [플렉서블 디스플레이 시장전망].jpg [플렉서블 디스플레이 시장전망] (3)경기변동의 특성 (Video 시장)디지털미디어산업의 특징은 일반 전자산업의 특징과 마찬가지로 국내외적인 경기변동에 영향을 받으나 첨단기술의 변화와 고객의 요구변화에 가장 민감한 영향을 받습니다. 특히 디지털미디어 산업의 부품은 첨단기술 개발 및 이의 상용화에 따라 상당 기간 동안 경기변동을 야기합니다. 고객의 요구변화에 맞물린 기술의 변화뿐 아니라, 계절적 특성에 따라 제품이 영향을 받습니다. 특히 수출 의존도가 높은 디지털미디어 산업은 해외시장의 경기변동에 밀접한 영향을 받고
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있습니다. 당사 제품이 속해 있는 휴대폰 부품업계는 전방산업인 스마트폰 산업 경기에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 스마트폰 시장은 첨단기술집약적 제품으로서 IT기술 트렌드에 따라 매출에 영향을 많이 받았으나 최근에는 혁신적인 신제품 출시가 어려워지고, 제품 성능이 상향 평준화 되면서 점차 가격에 민감한 영향을 받는 특징을 보이며, 교체주기 또한 길어지고 있습니다. 휴대폰 부품산업은 전방산업인 스마트폰 시장에서 업체간의 경쟁심화로 출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 영향이 감소되고 있습니다. 또한, 주요핸드셋 업체들의 새로운 제품의 출시가 상하반기 구분이 없어짐에 따라 계절적인 특성도 점점 축소되고 있습니다. 주요 모델 교체에 따른 비수기가 발생되는 특성은 신규 모델 출시시 기존 모델의 수요가 축소 되고 신규 모델 생산의 본격화가 이루어지는 시점까지 부품 업계는 비수기에 해당한다고 볼 수 있습니다. (나노소재 - 투명 전극 필름 시장) 투명전극 시장은 전방산업의 수요량에 따라 시장규모 및 판가가 민감하게 반응합니다. 다양한 산업에 적용되고 있기 때문에 글로벌 경제 상황에 큰 영향을 받으며 가장 규모가 큰 TV 패널시장에서는 업체간의 경쟁 심화로 공급 과잉 현상이 나타나기도 했습니다. 최근 중국 패널업체들이 후발주자로서 디스플레이 산업에 뛰어들면서 전체적인 LCD 보급률이 시장 성숙단계에 진입했으며, 신규 수요보다는 제품 교체 수요로 수요의 중심이 이동하면서 계절적 특성 등 시공간적 특성은 많이 축소되었습니다. 기술의 발전에 따라 새롭게 출시되는 제품이 시장을 주도할 것으로 예상하며, 최종 소비자의 기호에 따라 제품별 수명주기는 큰 차이를 보일 것입니다. 또한, 전후방 산업의 연계성이 높은 산업으로서 민감한 경기 변동에 대비하기 위해 기업 간 블록화 경향을 보이는 특성이 있습니다. (4)시장여건 (Video 시장) DVD 및 Blu-ray 산업은 과거 홈비디오 시장이 급속도로 성장하던 시절 합법적 콘텐츠 저장매체로서 큰 인기를 누려왔습니다. 하지만 USB 및 외장하드와 같은 진보한 저장매체의 출현과 고화질 디스플레이 및 네트워크의 발전으로 스트리밍 서비스가 출시되면서 시장 규모가 감소하고 있어, 향후에는 광기술을 기반으로 한 VR과 같은 미래유망산업이 주목을 받을 것으로 보입니다. DVD Play용 광픽업 부문은 신흥국 시장 및 SD급 TV의 보급을 이루고 있는 국가들을 위주로 시장을 유지하고 있습니다. 전방산업인 Player시장과 컴퓨터 시장은 크게 축소되었으나, 게임기와 CCTV 분야에서 해외시장이 유지되고 있습니다. 당사는 기존 고객사를 통해 일정 수준의 매출을 유지하고 있습니다. 스마트폰 시장 성장률이 급격히 둔화되면서 글로벌 주요 스마트폰 제조사들이 폴더블폰 출시를 준비하고 있습니다. 폴더블폰은 소프트웨어 뿐만 아니라 하드웨어 측면에서도 새로운 수요를 창출할 수 있기 때문에 침체된 스마트폰 시장의 활력소가 될 것으로 예상되며, 더불어 5G 스마트폰, 폴더블폰 등 교체 수요와 인도 등 신흥시장의보급 확대 등으로 휴대폰 부품시장에도 훈풍이 예상되고 있습니다. 2019년 멀티 카메라 및 카메라 고사양화가 확대되면서 스마트폰 카메라 산업은 단가와 출하량이 동반 성장할 것으로 예상됩니다. 듀얼 카메라를 넘어 트리플, 쿼드 카메라 채택이 늘어나면서 카메라 수가 증가하고 있고 다양한 기능(고배율 줌 카메라, 3D 센싱 카메라, 고화소 및 조도 센서 등)을 구현한 카메라가 탑재되고 있기 때문에 하이엔드급 스마트폰 카메라용을 주로 납품하고 있는 당사 카메라 모듈 사업도 지속적인 성장을 보일 것으로 예상하고 있습니다. 전방시장인 핸드셋 업체의 세계시장점유율은 삼성전자가 2020년 1위를 수성했습니다. 카운터포인트리서치보고서에 따르면 2020년 스마트폰 세계시장 점유율은 Samsung(19%), Apple(15%), Huawei(14%), Xiaomi(11%), OPPO(8%) 순으로 시장을 차지하고 있습니다. 화웨이, OPPO, Vivo 등 중국 기업들이 자국시장을 뛰어넘어 글로벌시장
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점유율을 확대하고 있습니다. 스마트폰 시장은 듀얼 카메라 등장에 힘입어 2018년에도 소폭의 성장세를 이어갔으며, 삼성과 화웨이의 폴더블폰을 필두로 2019년에는 폴더블, 롤러블폰 시대가 가시화되었고, 2020년 5G 초광대역 서비스가 전국망 구축됨에 따라 스마트폰 시장은 앞으로도 더욱 더 견조한 성장세를 유지할 것입니다. (나노소재 - 투명 전극 필름 시장) 대형패널용 필름은 중국 및 선진국 시장의 경기회복을 바탕으로 2014년까지 꾸준한 수요를 보였으나, 점차적으로 전방산업의 성숙기 진입과 글로벌 경기 침체에 따른수요 감소를 보이고 있습니다. 그러나 투명 또는 플렉서블 터치 스크린이 융합기술로서 대형 패널에 적용된다면 광고용 대형 스크린 및 스포츠 이벤트 관련 분야에서 새로운 시장을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 대형 패널과는 달리 모바일폰 중심의 중소형 패널용 필름은 근래에도 꾸준히 성장률을 유지하고 있습니다. 삼성과 애플을 필두로 매년 신제품이 출시되고, 중저가 스마트폰이 보편화 되면서 중소형 패널은 앞으로도 고객사에 따라 다양한 크기 및 형태로 생산될 것으로 예상하고 있습니다. 마지막으로 플렉서블 디스플레이는 평면과 달리 접거나 휠 수 있는 등 형태를 변형시킬 수 있는 차세대 디스플레이를 말합니다. 폴더블 스마트폰을 비롯한 웨어러블 스마트 기기, 차량용 디스플레이와 카메라 등 전장부품 및 디지털 사이니지 등의 분야에 적용 가능한 차세대 유망시장입니다. 앞으로 디스플레이 시장을 다변화시키고, 향후 사물인터넷 등과의 연계를 통해 새로운 시장을 창출할 것으로 기대됩니다. 현재 기능성 필름 분야의 핵심 기술은 대부분 일본기업이 보유하고 있으며, 미국 등의 해외 기업도 첨단소재 필름의 투자를 강화하고 있는 추세입니다. 국내 업체들도 최근 시장 참여가 활발해져 전세계 기능성 필름시장에서 상당부분을 차지하고 있습니다. 점차 다양한 산업에서 시장이 형성되고 있는 단계입니다. (5)회사의 경쟁우위 요소 당사의 경쟁우위 요소는 개발 및 제조 기술력을 바탕으로 한 품질과 가격경쟁력, 이를 뒷받침하고 있는 영업력이라고 할 수 있습니다. Optical solution 제품은 지속적인연구개발이 이루어져야 하는 특성과 제품의 런칭을 위한 광학, 회로, 기구 등의 기술이 통합되어야 하는 특징을 가지고 있습니다. 당사는 각 분야의 전문가들을 보유하고있으며, 이러한 기술력으로 타기업 대비 우수한 품질의 제품을 경쟁력 있는 가격으로공급함으로써 광픽업 제품으로 오랜기간 세계 시장을 선도할 수 있었습니다. 또한, 축적된 기술과 생산 노하우를 기반으로 2012년 신규사업으로 시작한 Mobile제품은 현재 당사의 주력사업으로 지속적인 매출 성장을 이루고 있습니다. 당사의 Optical Pick-up은 수년간 세계시장 점유율 1위를 차지하고 지식경제부로부터 세계일류상품으로 선정된 핵심 제품입니다. 이 제품의 개발을 통해 보유하고 있는Actuator 설계 및 제조기술을 AF Module 제품에 활용하여 단기간에 시장 경쟁력을 확보하였고 최근에는 OIS 고화소 모듈까지 생산하고 있습니다.아울러 나노소재 투명전극 필름 부문에서는 차량, 선박, 건축 등 다양한 분야에 적용 가능한 기능성 발열필름 등을 출시하여 미래산업을 선도할 소재부품 개발에 이바지하고 있으며, 매출 확대, 사업 다각화를 통한 새로운 성장 전략을 구상하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 당해 업계에 대한 특별한 규제사항은 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출실적 (단위 : 백만원 구분 제18기 제17기 제16기 제15기 비고 (2023년) (2022년) (2021년) (2020년) 제품매출 수출 내수 합계 ※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. 나. 주요제품 사용용도 및 기능 주요 제품 사용용도 및 기능 카메라 모듈 휴대전화에 장착되어 소형 경량화된 사진기를 구성하는 부품으로 조립이 간단하도록 일체화된 제품으로 광학적 이미지 신호를 전기적 신호로 변환하는 장치. 자동초점장치 카메라나
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피사체의 움직임에 따라 변하는 거리를 렌즈를 움직여 줌으로써 자동으로 초점을 맞추는 장치 VCM 자동초점장치의 핵심부품으로 정밀한 초점 제어를 위하여 렌즈를 매우 빠 른 응답속도로 움직이도록 하는 모터장치 광픽업 DVD, Blu-ray 플레이어의 핵심부품으로 Disc에 탑재된 정보를 디지털 신호로 전환하여 영상과 음성을 재생하는 장치 기능성 스마트 발열 필름 자동차 및 건물의 유리,선박의 조명, 냉장고, 기타 디스플레이 TSP(터치스크린패널)제품의 외곽에 부착하여 에너지 효율 개선과 유해자외선 차단, 발열 등의 기능을 가진 필름 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 및 외주비 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 제18기 제17기 비고 원재료 기타 외주비 외주비 합계 ※ 상기 원재료 및 외주비 매입 현황은 연결 재무제표 및 원재료 투입기준 기준으로 작성되었습니다. 나. 영업용 설비 현황 등 (1) 국내 및 해외 (단위 : ㎡, 명) 구 분 소재지 토 지 연면적 종업원수 비고 국 내 본사 용인시 899.10㎡ 임차 마도사업장 화성시 4,296.2㎡ 3,930.29㎡ 임차 해 외 동관사업장 중국광동성 399㎡ 임차 필리핀사업장 바탕가스 21,964㎡ 28,329㎡ 임차 천진사업장 중국천진시 163.7㎡ 임차 베트남사업장 빈푹성 12,196㎡ 5,837㎡ 자가 (2) 생산 설비 현황 (단위 : 천원) 구분 2023년 2022년 취득가액 상각누계액/ 순장부가액 취득가액 상각누계액/ 순장부가액 손상차손누계액 손상차손누계액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 공기구비품등 임차자산개량권 건설중인자산 합계 ※ 상기 생산설비 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준이며, 해외사업 외화환산차이가 반영되어 있습니다 다.생산능력 (단위: 천개) 사업부문 제품군 제18기 제17기 제16기 광학부품 VCM 기타 라.생산실적 및 가동율 (1) 생산실적 (단위: 천개) 사업부문 제품군 제18기 제17기 제16기 광학부품 VCM 기타 *생산실적은 생산 출하되는 완제품 및 반제품을 기준으로 산출하였습니다.(2) 가동율 사업부문 제품군 제18기 제17기 제16기 광학부품 VCM 기타 *가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한사항 당사는 한국의 경기도 화성시 마도공단에서 운영하던 Display 생산공장과 관련된 첨단소재사업부를 분사하여 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다. 당사는 필리핀의 IM DIGITAL PHIL, INC.와 함께 2017년 베트남에 IM VINA CO.,LTD 종속회사를 신규 설립하여 전문 제조기지의 역할을 수행하고 있습니다. 또한, 중국 내영업과 고객 서비스 활동을 위해 홍콩과 동관 및 천진에 각각의 법인을 운영하고 있습니다.매출 인식의 기본원칙은 3국 무역을 통한 상품 매출을 원칙으로 하고있으나, 다음과 같은 사유로 제조법인 직판매 또는 아이엠(한국) 경유 3국 수출의 형태로 매출이 발생되고 있습니다.■ 해외법인 직판매 주요사유 - 한국계 현지공장에 직 공급하는 업체(납기준수 용이) - 거래선 요청에 의한 업체(현지화 체제요청) - 거래선 규모가 중.소형 업체 - 현금으로 대금 회수 하는 거래선으로 입금 확인이 가능한 업체 - 단 납기를 요구 하는 업체(납기준수 및 채권관리 용이) 나. 매출실적 당사 및 종속회사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제18기 제17기 제16기 비고 (2023년) (2022년) (2021년) 제품매출 수출 내수 합계 ※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사의 광픽업 매출은 필리핀법인에서 생산하여 홍콩영업사무소와 중국 동관법인을 통해 중국 Local거래선과 중화 거래선 일부에 중계무역을 통하여 발생됩니다. 주요 Set업체인 국내 거래선은 제조 법인이 해외(중국,인도네시아 등)에 위치하고 있어거래선의 요청에 의하여 당사의 자회사인 필리핀법인에서 직수출하고 있습니다. 필리핀법인 주력
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생산품인 AF 카메라 모듈은 국내 삼성전기 본사와 삼성전기 해외법인(중국 천진, 베트남) 및 그 협력사에 본사 3국 무역 매출 또는 직매출을 하고 있습니다. 2017년도 부터 당사 베트남법인을 설립하여 늘어나는 수요를 충당하고 납품 및 품질에 대한 고객 서비스를 제공하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건 당사의 대표 거래선인 삼성전기, 삼성전자, LG전자, Sony 및 중국 Local거래선으로부터 선입금 ~ 60일 현금 결제의 방법으로 대금 결제를 하고 있으며, 거래선 신용 등급에 따라 차등 적용하고 있습니다. (3) 판매전략 당사의 근간이었던 광픽업 사업은 세계시장의 둔화와 IT업계 시장 변화로 전체 시장이 지속적으로 감소하고 있어 점유율 확대를 통한 물량 확보와 생산 효율화로 원가경쟁력 향상에 주력하고 있습니다. Mobile 사업은 AF 카메라 모듈 시장 Trend에 맞춰 고화소 및 기능 강화 제품을 주력으로 매출을 확대해 나가가고 있으며, 성장성 있는 신규제품(전장부품, Display, 헬스케어 등)을 개발하여 지속적인 매출 성장 동력을 만들어가고 있습니다.(4) 수주상황 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 *.당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래 관계로고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태로 수주잔고는 의미가 없습니다 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다. (2) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경우 환헷지를 통한 위험관리를 실시하고 있지 않기 때문에 원/달러 환율 상승 시 수익이 증가하지만 원/달러 환율 하락 시 수익이 하락하는 위험에 노출되어 있습니다. 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비고 부동산담보대출 일반운전자금대출 합 계 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 나. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구분 당기말 전기말 비고 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 * 기술이전계약 회사는 제품생산과 관련하여 종속기업인IM VINA CO.,LTD.와 총 1건의 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하도록 되어 있습니다. 가. 연구개발활동 당사 연구소에서는 광Pick-up제품, Pico Project엔진, 카메라 모듈 등을 개발하고 있으며, 동시에 신규분야의
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선행개발을 통해 차세대 시장을 선도할 제품을 준비하고 있습니다. 광Pick-up은 해당분야에서 오랫동안 사업을 지속해오면서 Global 시장을 확보해왔고, 축적된 노하우로 광 관련 신규사업분야 진출을 통한 제품 다변화를 꾀하고 있습니다. Pico-Projector 기술을 활용한 응용제품 개발과 VCM 카메라모듈 개발을 하고 있으며, 의료진단기 부문에서는 Mobile 시장과 자동차, 가상현실, 헬스, 의료 등 미래시장의 성장동력을 키우는 연구활동을 지속해 나가고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 당사 연구소는 크게 선행개발, OS(Optical Solution)개발로 구성되어 각 사업팀과 연계하여 연구개발을 진행하고 있습니다. 선행개발그룹은 Pico-projector 기술을 응용한 차량용 HUD, Mobile기기 등 다양한제품과 접목시킨 새로운 시장의 가능성을 열었습니다. 이러한 기술을 인정받아 AR(증강현실), VR(가상현실) 및 혼합현실을 위한 다초점 스마트글래스 기술개발을 위한 국책연구과제(2018년~2022년)를 진행하고 있습니다. OS개발그룹은 광학기술을 기반으로 Mobile제품의 한 축으로 빠르게 변하는 카메라 시장에 대응할 수 있도록 카메라 모듈 핵심 부품 자체 개발을 통하여 Mobile기기 뿐만 아니라, 관련 응용분야에 접목할수 있는 기술개발에 노력을 기울이고 있습니다.연구소에서는 개발중인 제품의 완성도를 높이고 시장의 Needs에 맞는 제품을 발굴해서 지속적으로 시장에 선보일 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.첨단소재개발그룹은 신규유망사업을 육성함과 동시에 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게하고, 사업의 고도화를 실현하기 위해 사업부를 분사하여 신규 법인인 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다. 기존 TSP 시장과 차별화된 기술로 기능성 스마트 필름 개발 등 새로운 시장 개척을 위한 제품 개발에 집중하고 있습니다. 향후 자체 투명터치센서 설계능력 확보, 연성동박적층판 증착공정 개발을 통한 안정적인 양산기술 확보와 이차전지용 금속 집전체개발 및 자동차/기차/선박/항공기용 시창에 발열기능, 센서기능, 내구성기능을 보완한 기능성 필름 등 다양한 Application을 적용한 제품개발로새로운 시장을 열어나갈 준비를 하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제18기(2023년) 제17기(2022년) 제16기(2021녀) 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 - 최근 개발완료 및 개발진행중인 활동 연구과제 연구기간 연구개발 결과 및 기대효과 - 광학엔진 Proto Type 개발완료 - 엔진 구동알고리즘 개발 기능성 필름 공정 기술 - AVN 및 Curved 플렉서블 주석산화물 Touch Sensor 개발 - 유해자외선 차단용 스마트 발열 필름제조 및 공정기술 개발 - 한국전기재료학회 우수포스터상 전장용 터치센서 및 하이브리드 전극 - 모바일용 안테나 센서 개발 완료[고속수신용] - 하이브리드 전극을 이용한 전기변색용 기능성 필름 개발 - 아이엠-현대자동차 커브드 터치 공동특허 미국특허 출원 - Touch Key 및 다기능성 필름 관련 센서개발 - 투명 터치 디스플레이 用 센서 설계 및 개발 기능성 발열 필름 - 선박/항공기/가전/건물 시창용 필름 기준 성능 표준화 - 특수차량 방탄유리용 발열필름 개발 - 가전기기용 발열 필름 설계 및 개발 - 차량용 전/후방 유리 발열필름 개발 - 산업통상자원부 장관상 수상 - 차량용 카메라 발열 렌즈 개발 - 초가속열소재 개발 및 국내외 출원 - CCTV용 발열필름 개발 中 - 자동차 라이다용 발열필름 개발 中 연성동박적층판용 구리 단일층 - 연성동박적층판용 구리 단일층증착 공정기술 개발 - 연성동박적층판 특허 출원 - 불투명 발열 필름 개발(연료캐니스터 발열필름 개발) - 이차전지 금속 집전체
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전극 개발 中 - 한-독 에너지공동 국제과제 참여 전천후 기상용 발열 카메라 [국책과제] 자동차 부품기업 활력제고 사업 - 자동차 카메라용 발열필름 및 이물질 제거 모듈 개발 바이오 센서 필름 [첨단소재] [한국스위스 국제 공동개발 과제] 마이크로 LED와 고해상도 MEA기반 약물 스크리닝 기술 플랫폼 개발 - Micro-LED 기반 MEA Sensor(약물 스케닝 키트용 PM필름) 휴대폰 카메라용 - 1 magnet방식 13M 엑츄에이터 개발 - 원천특허 출원 및 파생특허 확대 휴대폰용 홍채인식 카메라모듈 - 전면 카메라용 AF 모듈 8M 개발 - 일반 카메라 및 홍채인식 카메라 일체화 기술 개발 휴대폰용 Closeloop AF 엑츄에이터 - 휴대폰 카메라용 closeloop AF 특허 출원 - closeloop AF 엑츄에이터 platform확보 - 경쟁사 대비 동등 이상 가격 및 성능 구현 휴대폰용 듀얼카메라모듈 - 휴대폰 후면용 듀얼카메라 모듈 개발 - 상대 틸트 보정 방식 특허 출원 - 듀얼카메라모듈 평가기술 확보 다중 분석 소형 자동화 진단기기 [국책과제] 우울증 및 내분비질환 검사를 위한 다중 호르몬 동시 분석 소형 자동화기기 개발 - 면역화학분석 진단기기 개발 - 혈중 항원 정량 분석 소형자동화 기기 개발 - 검출 전용 카트리지 개발 체외의료용 카메라 - 체외 의료용 카메라로 수술 및 연구목적의 영상 촬영 다초점 AR 스마트 글라스 [국책과제] 혼합현실을 위한 다초점 스마트 글래스 기술 개발 - 다초점 AR용 메인 컨트롤러 및 카메라 개발 - 다초점 용 렌즈 이송장치 개발 휴대폰용 Zoom camera OIS 엑츄에이터 - 광학 5배줌 OIS 엑츄에이터 개발 - closeloop OIS엑츄에이터 platform확보 - 경쟁사 대비 동등 이상 가격 및 성능 구현 사물 감지용 라이더 엑츄에이터 - 라이더용2축 리니어엑츄이에터 개발 - 저가 구현으로 산업용 라이더 시장 확대 예상 7. 기타 참고사항 "해당사항 없음"
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 기타매출 로열티매출 합계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초상품 당기상품매입원가 기말상품 상품매출원가 합계 21. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 여비교통비 접대비 대손상각비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 검사비 연구개발비 기타 합계 22. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 파생금융상품평가이익 금융보증부채환입 종속기업투자주식처분이익(*1) 사채상환이익 잡이익 합계 (*1) 전기 중 종속기업인 ㈜아이젤크리에이티브 주식 일부를 처분하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 주 식 처분으로 발생한 종속기업투자주식처분이익 2,758,943천원을 기타수익으로 계상하였습니다. (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산처분손실 관계기업투자주식손상차손(*2) 파생금융상품평가손실 파생금융상품처분손실 금융보증비용 잡손실 합계 (*1) 당기 중 단기대여금 및 미수수익 개별평가에 따른 손실충당금 증가분을 기타의대손상각비로 반영하였습니다. (*2) 당기 중 회사는 ㈜플러스의 회수가능가액이 장부금액을 미달함에 따라 당기 중 2,168,166천원의 손상차손을 인식하였습니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 24. 법인세 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 자본에 직접 가감되는 항목 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합계 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비공제비용 외국납부세액 이연법인세자산미인식효과 기타 법인세비용 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손금 대손충당금 미수수익 미지급비용 사채 파생상품 공정가치측정금융자산 종속, 관계기업투자 퇴직급여충당부채 기타 이월결손금 일시적차이 합계 이연법인세 인식 제외 이연법인세 인식 대상금액 적용세율 이연법인세자산(부채) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 차감할 일시적차이에 대하여 소멸이 예상되는 시기에 과세소득을 합리적으로 추정할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. - 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손금 대손충당금 미수수익 미지급비용 사채 파생상품 공정가치측정금융자산 종속, 관계기업투자 퇴직급여충당부채 기타 이월결손금 일시적차이 합계 이연법인세 인식 제외 이연법인세 인식 대상금액 적용세율 이연법인세자산(부채) (*1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (*2) 차감할 일시적차이에 대하여 소멸이 예상되는 시기에 과세소득을 합리적으로 추정할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품, 제품 및 재공품의 변동 상품매입 종업원급여 복리후생비 감가상각비, 무형자산상각비 운반비 지급수수료 지급임차료 기타비용 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당순익 1) 당기 및 전기 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
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(단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당순손실 2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 가산 : 가중평균 기중증가 주식수 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전환권으로 인한 주식수는 전환권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순손실 조정 전환사채 이자비용 희석주당이익 산정을 위한 순손실 희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 발행된 가중평균 유통보통주식수 조정 내역: 전환사채 전환효과 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 - 당기 (단위: 원,주) 구분 행사가격 조정주식 수 전환권 8차 - 전기 (단위: 원,주) 당기 행사가격 조정주식 수 전환권 7차 회사는 당기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주로 계산한 결과 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가손실(환입) 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 종속기업투자처분이익 관계기업투자손상차손 유형자산처분이익 유형자산처분손실 금융보증부채환입 금융보증비용 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 파생금융상품처분손실 사채상환이익 잡손실 이자수익 이자비용 지분법손익 법인세비용 합계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 단기기타채권 재고자산 기타유동자산 매입채무 단기기타채무 기타유동부채 장기기타채무 퇴직급의 지급 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 출자전환 관계기업으로 대체 전환사채의 전환 결손보전(이익잉여금 대체) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 전환사채의 발행/전환/상환 리스 설정/해지 현재가치 할인차금 상각 차입금 전환사채 리스부채 합계 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 전환사채의 발행/전환/상환 리스 설정/해지 현재가치 할인차금 상각 차입금 전환사채 리스부채 합계 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 타이거플러스알파조합 타이거플러스알파조합 행사하는 기업> 종속기업 동관아이엠디지탈전자유한공사 동관아이엠디지탈전자유한공사 천진아이엠디지탈전자유한공사 천진아이엠디지탈전자유한공사 ㈜아이엠첨단소재 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 ㈜아이젤크리에이티브 ㈜플러스 ㈜플러스 에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 기타 ㈜에네코코리아 에너원㈜ ㈜에팩 ㈜부산에쿼티파트너스 ㈜굿컴퍼니 주요경영진 주요경영진 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 파생상품매각 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 기타 ㈜부산에쿼티파트너스(*1) 기타 주요경영진 합 계 (*1) 제8차 전환사채 매도청구권을 매각하였으며,
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매각으로 인한 파생금융상품처분손실 1,047백만원을 기타비용으로 계상하였습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 기타 주요경영진 합 계 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금거래 대여금 대여 대여금 상환 전환사채 발행 출자전환 현금출자 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 관계기업 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 기타 ㈜부산에쿼티파트너스(*1) 기타 주요경영진 합계 (*1) ㈜부산에쿼티파트너스가 인수한 제8회차 전환사채 12,500백만원은 인수당일 전액 매매되어 당기말 현재 채무 잔액은 없습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금거래 대여금 대여 대여금 상환 현금출자 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 기타 주요경영진 합계 (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 종속기업 동관아이엠디지탈전자유한공사 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 기타 주요경영진 합계 당기말 현재 IM DIGITAL PHIL INC., ㈜아이엠첨단소재, ㈜아이젤크리에이티브 및 ㈜플러스의 채권에 대하여 각각 6,244,564천원, 8,488,664천원, 230,120천원 및 775,533천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 종속기업 동관아이엠디지탈전자유한공사 종속기업 종속기업 종속기업 ㈜아이엠첨단소재 관계기업 ㈜아이젤크리에이티브 관계기업 ㈜플러스 기타 주요경영진 합계 전기말 현재 IM DIGITAL PHIL INC., ㈜아이엠첨단소재 및 ㈜아이젤크리에이티브의 채권에 대하여 각각 5,977,926천원, 5,290,650천원 및 220,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증 내용 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 합계 29. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 회사는 제8차 전환사채(액면 2,500,000천원)와 관련 회사가 보유한 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 3종 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 3,200,000천원입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 기술신용보증기금 하나은행 수출신용보증서 상기 외 서울보증보험으로부터 이행보증 등 13,777천원을 제공받고 있습니다. (3) 타인을 위하여 제공한 지급보증 회사는 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 회사는 2022년 5월 10일 본점소재지를 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 기흥ICT밸리 A동 4층으로 이전 등기하였으며, 2022년 7월 26일 본점소재지에 대한 화재보험가입을 완료하였습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일반자금 대출약정 하나은행 (6) 기타약정사항 1) 기술이전계약 회사는 제품생산과 관련하여 종속기업인 IM VINA CO.,LTD.와 총 1건의 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하도록되어 있습니다. 당기와
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전기 중 발생된 기술사용료수입은 각각 6,034백만원 및 5,594백만원이며, 회사는 동 기술사용료수입을 로열티매출로 인식하고 있습니다. 2) 회사는 관계기업인 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자가 ㈜에네코코리아 발행주식 전부와 전환사채(이하 "대상주식 등")를 매각하기로 결정한 경우, 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 대상주식 등을 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고있습니다. 해당 권리는 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자가 대상주식 등을 매각하기로 결정한 이후에 회사가 행사할 수 있는 권리입니다. 30. 영업부문 (1) 영업부문 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요고객 1 31. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 차입금 전환사채(*1) 금융보증계약(*2) 리스부채 합계 (*1) 당해 전환사채의 만기는 보고기간말로부터 1년 이후이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구기간 개시시점이 도래합니다. (*2) 회사가 제공한 종속기업의 차입금과 관련 금융보증계약은 당기 중 종료되었습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구분 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 및 기타채무 차입금 전환사채(*1) 금융보증계약 리스부채 합계 (*1) 당해 전환사채의 만기는 보고기간말로부터 1년 이후이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구기간 개시시점이 도래합니다. 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일반운전자금대출 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말