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판단됨에 따라 자동차 내수 판매와 더불어 할부금융 시장 성장률 또한당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 다. 산업 전반의 현황 - 리스사업 (1) 리스금융의 발전사 및 현황(가) 리스금융 발전사 구 분 내 용 - 외자도입 필요성에 의거한 리스산업 도입- 리스업의 법률적 기반 마련- 78년까지 3개의 리스사가 설립됨 - 종금사의 리스시장 진입이 시작됨- 리스금융이 주요 자금조달수단으로 대중에게 인식되고 그 뿌리를 내린 시기로 볼 수 있음- 리스사 자금조달수단의 확대로 사채발행한도가 완화되고 연불판매 등을 리스사 업무로 추가하는 규제완화도 이 시기에 이루어짐 - 5개의 리스사가 새로이 설립됨- 종금사들이 외국환은행의 지위를 확보함으로 리스사보다 훨씬 유리한 입장에서 저리의 자금조달이 가능케 됨- 이를 바탕으로 종금사들의 활발한 리스영업이 이루어져 종금사 전체 영업 중 리스영업이 1988년의 경우 48%까지 확대되었음 - 17개 지방리스사가 대거 설립되고 종금사들도 대거 리스시장에 진입함으로 40개 이상의 회사가 리스시장에서 경쟁을 하게됨- 과거 수요초과시장에서 공급초과시장으로 전환됨에 따라 리스사들간의 경쟁으로 수익률 악화가 시작됨- 전체 리스규모는 점점 확대되어 1994년 10조원의 리스실행으로 세계 5위의 리스시장규모로 성장 - 국제화, 세계화로 인한 국내금융기관의 국제금융시장 진출이 활발- 시설대여업법의 여신전문금융업법 통합에 따라 리스시장 진입요건이 완화 (등록제 전환)- IMF경제위기로 설비투자 급감, 리스사의 경영악화 심화 성숙기(2002 ~ 현재) - 외환위기 이후 대대적인 구조조정(등록말소, 타사에 합병, 자산이전, 인수 등)을 통한 부실 리스사 정리- 구조조정 후 전업 리스사 및 대형 신용카드, 할부금융사 등의 리스금융 취급 확대- 자동차를 비롯하여 컴퓨터, 의료기기, 선박 등 다양한 물건의 리스수요 증가 (나) 리스금융업 등록 현황 구 분 회사명 리스금융사(46) 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 리딩에이스캐피탈, 마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아,메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무궁화캐피탈, 무림캐피탈, 볼보파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 신한캐피탈, 애큐온캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 우리금융캐피탈, 중동파이넨스, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜, 파이오니어인베스트먼트, 포르쉐파이낸셜서비스코리아,폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, A캐피탈, BMW파이낸셜, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, HB캐피탈, JB우리캐피탈, KB캐피탈, KG캐피탈, M캐피탈, NBH캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아 신용카드사(8) 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드, KB국민카드 신기술금융사(8) 미래에셋캐피탈, 아주아이비투자, 우리기술투자, 제니타스인베스트먼트,제이원캐피탈인베스트, 키움캐피탈, 포스코기술투자, IBK캐피탈 *출처 : 여신금융협회(다) 연도별 리스금융 실적 (단위 : 억원, %) 년도 실행액 증감율 금융 운용 원화 외화 *출처 : 여신금융협회(2) 국내 시장여건2009년 글로벌 금융위기로 인한 경기 성장세 둔화는 기업들의 투자심리를 크게 위축시켰습니다. 이로 인하여 설비투자 규모가 급감하며 산업기계 등 기계류 리스실행도 감소하는 모습을 보였습니다. 그러나 2010년 이후 오토리스를 중심으로 리스규모가 다시 성장하였으며, 소유보다 '사용'으로의 소비 트렌드 변화, 1~2인 가구수 확대, 짧아진 제품사용 주기, 신제품 증가, 실용성 중시, 경기 둔화에 따른 구매력 감소 등의 요인으로 인하여 리스금융의 성장세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 라. 당사의 경쟁우위 요소 당사는 현대자동차그룹의 상용차(버스, 트럭) 및 산업기계 전속 금융사로서, 산업재 판매금융 시장에서 확고한 시장지위를 구축하고 있습니다. 현대자동차그룹이 보유한 내수시장에서의 우수한
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시장지위와 당사의 차별화된 경쟁력을 감안할 때 향후에도 당사는 산업재 사업부문에서 확고한 시장지위를 유지할 것으로 전망됩니다.당사만의 차별적인 경쟁우위수단으로는,1. 산업금융 및 기업금융에 특화된 광범위한 영업채널 보유2. 전문화되고 독창적인 마케팅 능력3. 고객needs에 맞춘 상품경쟁력4. 보수적인 심사 및 철저한 리스크 관리로 자산 건전성 시현5. 프로세스 혁신등을 통한 operation 효율성 추구등이 있습니다. 당사는 이러한 경쟁우위요소를 바탕으로 금융위기를 극복하는 등 성공적인 성장을 지속해 왔으며, 그 결과 상용차 금융부문에서 Leading company로서의 지위를 구축하였습니다.
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II. 투자활동 현금흐름 1. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상환 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상환 5. 관계기업투자자산의 취득 6. 관계기업투자자산으로부터의 배당금 수취 7. 관계기업투자자산의 처분 8. 유형자산의 취득 9. 유형자산의 처분 10. 무형자산의 취득 11. 임차보증금의 회수 12. 임차보증금의 증가
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IV. 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) V. 기초의 현금및현금성자산 VI. 반기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 17 (당)기 반기 2023년 6월 30일 현재 제 16 (전)기 반기 2022년 6월 30일 현재 현대커머셜주식회사 1. 회사의 개요현대커머셜주식회사(이하 "당사")는 2007년 3월 27일에 현대캐피탈주식회사의 산업재를 대상으로 하는 담보 및 무담보 대출, 할부금융, 리스금융을 제공하는 영업과 관련된 모든 자산, 부채, 권리와 의무관계를 양수하여 설립되었으며, 할부금융업 및 시설대여업을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 주주현황은 아래와 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 현대자동차(주) 정명이 정태영 합계 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 비교표시되는 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 요약반기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품/투자상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 회계정책의 변경이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히
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새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 당사의 관계기업인 푸본현대생명보험(주)는 2023년 1월 1일부터 이 기준서를 적용하게 됩니다. 당사의 재무제표는 2023년 1월 1일부터 지분법을 적용할 때, 기업회계기준서 제1117호로 인한 효과가 반영된 푸본현대생명보험(주)의 재무제표를 활용하여 작성하였습니다. 또한 당사는 변경된 회계정책을 소급적용하여 비교 표시된 재무제표를 재작성하였으며, 변경에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 대한 영향① 전기초 (단위: 천원) 구분 변경 전 회계정책변경효과 변경 후 관계기업투자주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 변경 전 회계정책변경효과 변경 후 관계기업투자주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2) 포괄손익계산서에 대한 영향① 전반기 (단위: 천원) 구분 변경 전 회계정책변경효과 변경 후 지분법손실 법인세차감전순이익 반기순이익 기타포괄손익 반기총포괄이익 주당이익(단위: 원) 3) 상기 회계정책의 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 5. 사용이 제한된 예금 등당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한의 내용 특정현금과예금 KB국민은행 외 당좌개설보증금 신한은행 담보예금 예치금-기타 하나은행 외 자산보관위탁계좌 등 합계 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 지분증권 합계 (1) 채무증권
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(단위: 천원) 구분 장부금액 당반기말 전기말 기업어음 등 회사채 수익증권 합계 (2) 지분증권 (단위: 천원) 구분 장부금액 당반기말 전기말 주식 (3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정유가증권의 배당금수익으로 각각 7,845,937천원과 4,571,863천원을 인식하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당반기말 전기말 지분증권 비상장주식 기타 소계 채무증권 회사채 합계 상기 내역의 지분상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다. 당반기와 전반기 중 해당 지분상품의 배당금수익으로 각각 9,300천원과 7,750천원을 인식하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실충당금변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 환입 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 매각 반기말 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동 환입 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 취득 매각 반기말 8. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 주, 천좌, 천원) 회사명 소재지 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액 장부금액 현대카드(주) 대한민국 푸본현대생명보험(주)(*) 대한민국 아폴론사모투자합자회사 대한민국 합계 (*) 소유지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 참여 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. ② 전기말 (단위: 주, 천좌, 천원) 회사명 소재지 주식수/좌수 지분율(%) 취득금액 장부금액 현대카드(주) 대한민국 푸본현대생명보험(주)(*) 대한민국 아폴론사모투자합자회사 대한민국 합계 (*) 소유지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 이사회 참여 등을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 처분 배당금수령 지분법손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*) 반기말 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*) 법인세효과 차감 전 금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당금수령 지분법손익(*1) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분(*2) 반기말 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*1) 현대카드(주)에 대한 지분법손익은 전반기 중 추가 취득한 지분에 대한 염가매수차익 46,998백만원과 전반기손익에 대한 지분법이익 인식액 42,424백만원으로 구성되어 있습니다. (*2) 법인세효과 차감 전 금액입니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기 (단위: 천원) 당반기말 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 총자산 총부채 순자산 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (단위: 천원) 당반기 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*)
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관계기업에서수령한 배당금 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 등을 반영하여 산출되었습니다. ② 전기말 및 전반기 (단위: 천원) 전기말 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 총자산 총부채 순자산 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (단위: 천원) 전반기 회사명 결산월 관계기업의 요약재무정보(*) 관계기업에서수령한 배당금 영업수익 반기순손익 반기총포괄손익 현대카드(주) 12월 푸본현대생명보험(주) 12월 아폴론사모투자합자회사 12월 (*) 관계기업의 요약재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 등을 반영하여 산출되었습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 관계기업의순자산 지분율(%) 순자산지분해당액(*2) 영업권 미상각 공정가치 조정(*1) 관계기업투자주식장부금액 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*1) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다. (*2) 현대카드(주)와 푸본현대생명보험(주)가 발행한 신종자본증권 3,000억원과 1,000억원을 제외하고 산출하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 관계기업의순자산 지분율(%) 순자산지분해당액(*2) 영업권 미상각 공정가치 조정(*1) 관계기업투자주식장부금액 현대카드(주) 푸본현대생명보험(주) 아폴론사모투자합자회사 합계 (*1) 취득일에 사업결합으로 인하여 취득한 사업가치, 판매채널 및 IT시스템 등 입니다. (*2) 현대카드(주)와 푸본현대생명보험(주)가 발행한 신종자본증권 3,000억원과 1,000억원을 제외하고 산출하였습니다. 9. 금융채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융채권의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 채권원금 이연대출부대손익 등 대손충당금 장부금액 대출채권 팩토링 대출금 소계 할부금융자산 자동차할부금융 내구재할부금융 소계 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소계 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 채권원금 이연대출부대손익 등 대손충당금 장부금액 대출채권 팩토링 대출금 소계 할부금융자산 자동차할부금융 내구재할부금융 소계 리스채권 금융리스채권 해지리스채권 소계 합계 (2) 당반기와 전반기 중 금융채권의 증감은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권(*) 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 신규 회수 매각 및 환매 상각 반기말 (*) 선급리스자산은 제외되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권(*) 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 신규 회수 매각 및 환매 상각 반기말 (*) 선급리스자산은 제외되어 있습니다. 10. 대손충당금 당반기와 전반기 중 대출채권, 할부금융자산, 리스채권 및 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권
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전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 상각 회수 매각 및 환매 전입(환입)액 할인효과해제 반기말 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 상각 회수 매각 및 환매 전입(환입)액 할인효과해제 반기말 11. 금융상품의 공정가치 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 당사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 금융상품별 공정가치의 측정방법은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현금성자산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을 적용하여 산출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 금융자산은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. MMT 등 단기성 운용상품은 운용사의 평가금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 금융자산의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free C-ash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융채권(대출채권, 할부금융자산) 및 리스채권 DCF(Discounted Cash Flow) 방법을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합니다. DCF방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대현금흐름을 산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 공정가치 측정 시 사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도록 하고 있으므로 회사의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구성하고 있습니다. 파생상품 이자율스왑과 통화스왑의 경우 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 종료일현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다.각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 차입금, 사채 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 기타상각후원가측정금융자산 및기타상각후원가측정금융부채 기타상각후원가측정금융자산 및 기타상각후원가측정금융부채의 공정가치는 DCF모형을
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사용하여 산출합니다. 단, 현금흐름을 신뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 가정합니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스채권 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다. (2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화 채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 부동산 관련 수익증권, 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품 등이 있습니다. 가. 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 파생상품자산 합계 금융부채 파생상품부채 2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수2-1) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 환율 등 ② 전기말 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 할인율, 단기금리 등 파생상품자산 DCF모형 할인율, 단기금리, 환율 등 금융부채 파생상품부채 DCF모형 할인율, 단기금리, 환율 등 2-2) 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형,옵션가치평가모형 할인율 등 할인율 신용등급, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,시장가치접근법 할인율 등 할인율 신용등급, 성장률 ② 전기말 구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,순자산가치법,배당할인모형,옵션가치평가모형 할인율 등 할인율 신용등급, 청산가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형,시장가치접근법 할인율 등 할인율 신용등급, 성장률 3) 수준 3 금융상품 변동내역당반기와 전반기의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 기타증가
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평가 및 처분손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 처분 반기말 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 취득 기타증가 평가 및 처분손익 당기손익인식금액 기타포괄손익인식금액 처분 반기말 나. 공정가치를 공시하는 금융상품1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금(*1) 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금(*1) 미수수익(*1) 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금(*1)(*2) 보증금 합계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 공정가치의 수준 수준1 수준2 수준3 금융자산 현금및예치금(*1) 대출채권 할부금융자산 리스채권 미수금(*1) 미수수익(*1) 임차보증금 합계 금융부채 차입금 사채 미지급금(*1) 미지급비용(*1) 예수금(*1)(*2) 보증금 합계 (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (*2) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. 2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준 2 또는 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 금융자산 대출채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 할부금융자산 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 리스채권 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드 임차보증금 DCF 모형 기준금리 금융부채 차입금 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 사채 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드 보증금 DCF 모형 기준금리 (3) 금융상품 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품 (위험회피) 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품 (위험회피) 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품 (위험회피) 합계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 파생상품자산 미수금 미수수익 임차보증금 합계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 파생상품 (위험회피) 합계 금융부채 차입금 사채 파생상품부채 미지급금 미지급비용 예수금(*) 보증금 합계 (*) 제세공과금 항목을 제외한 금액입니다. 12. 금융자산의 양도(1) 전체가 제거된 양도 금융자산당반기말 현재 당사가 유동화전문유한회사에 양도하여 재무제표에서 제거된 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래일자 대상금액 처분손익 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 커머셜오토제십일차유동화전문유한회사 커머셜오토제십이차유동화전문유한회사 커머셜오토제십삼차유동화전문유한회사 한편, 당사는 상기 유동화전문유한회사가 발행한 채무증권 인수를 통하여 지속적으로 관여하고 있으며, 당반기말 및 당반기와
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전기말 및 전반기 현재 지속적 관여와 관련한 사항은 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기 (단위: 천원) 당반기말 구분 지속적관여의 유형 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한최대노출액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십일차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십이차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십삼차유동화전문유한회사 채무증권 인수 당반기 구분 지속적관여의 유형 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십일차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십이차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십삼차유동화전문유한회사 채무증권 인수 ② 전기말 및 전반기 (단위: 천원) 전기말 구분 지속적관여의 유형 재무상태표상 지속적관여의 장부금액 손실에 대한최대노출액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십일차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십이차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십삼차유동화전문유한회사 채무증권 인수 전반기 구분 지속적관여의 유형 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 커머셜오토제십차유동화전문유한회사 채무증권 인수 커머셜오토제십일차유동화전문유한회사 채무증권 인수 13. 금융리스채권(1) 리스총투자와 최소리스료의 현재가치당반기말과 전기말의 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스총투자 최소리스료의 현재가치 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (2) 미실현이자수익의 내역당반기말과 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스총투자 리스순투자 최소리스료의 현재가치 무보증잔존가치의 현재가치 소계 미실현 이자수익 14. 리스자산(1) 리스자산 내역당반기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 운용리스자산 선급운용리스 합계 (2) 연도별 최소리스료당반기말과 전기말 현재 운용리스자산에 대한 리스료의 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 반기말 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 반기말 차량운반구 집기비품 사용권자산 기타유형자산 합계 (3) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 차량운반구 기타 합계 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채(*) 유동 비유동 합계 (*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각
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1,602백만원과 1,425백만원입니다.16. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 반기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 반기말 개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 17. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 유동성 어음차입금(CP) BNK투자증권 외 1.53~5.62 일반차입금 하나은행 외 1.03~6.48 소계 비유동성 어음차입금(CP) 한국투자증권 외 2.46~4.93 일반차입금 미즈호은행 외 4.32~6.48 소계 합계 18. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 당반기말 전기말 액면금액 장부금액 액면금액 장부금액 유동성 사채 1.40~7.06 사채할인발행차금 소계 비유동성 사채 1.56~7.28 사채할인발행차금 소계 합계 19. 종업원급여부채(자산)(1) 확정기여형 퇴직급여제도 당반기와 전반기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 242,059천원과 181,336천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 확정급여제도 특성당사는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로 이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다. 2) 순확정급여부채(자산)의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 확정급여채무의현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 기초 당기근무원가 이자원가(수익) 재측정요소: - 경험조정 - 재무가정의 변동 - 사외적립자산 재측정요소 관계사 전입 관계사 전출 지급액 반기말 (3) 기타장기종업원급여부채당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타장기종업원급여부채 20. 파생상품 및 위험회피회계(1) 매매목적 파생상품당반기말과 전기말 현재 매매목적 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 당반기와 전반기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은각각 (-)4,941,508천원과 (-)4,503,817천원 입니다. (2) 현금흐름위험회피 파생상품현금흐름위험회피목적의 거래는 외화사채의 환율 변동과 원화사채 및 차입금의 이자율 변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고자 하는 것으로서 이자율스왑과 통화스왑을 위험회피수단으로 이용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 기타포괄손익누계액 자산 부채 기타포괄손익누계액 이자율스왑 통화스왑 합계 당반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 효과적인 부분으로서 기타포괄손익으로 인식한 금액은 (-)4,288,123천원(세전)이며, 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 3,410,000천원(세전)입니다. 한편 당반기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 포괄손익계산서에 인식된 손익은 없습니다. 당사는 현재 이자율지표인 CD와 LIBOR의 변동으로 인한 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 위와 같이 이자율 및 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 당사의 위험 익스포저는 640,000백만원과 USD $30백만의 변동 금리 차입금입니다. 그 러나, USD LIBOR 금리는 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight
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Financing Rate)로 대체될 예정이며, CD금리는 금융당국에서 KOFR(Ko-rea Overnight Financing Repo Rate)을 새로운 무위험지표금리로 선정하였습니다. 당사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이기 위해 대체지표에 대한 세부요건이 확정되는대로 위험회피회계에 반영할 예정입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합계 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 위험회피수단의 명목금액 평균 위험회피비율(%) 21. 자본금 및 신종자본증권 (1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 액면금액: 5,000원)이며, 회사가 발행한 보통주와 우선주의 수(소각 주식수 제외)는 26,666,650주와 0주입니다. 보고기간종료일 현재 유통주식수는 상기 발행주식의 수와 동일하며, 당반기 및 전기 중 변동사항은 없습니다. 당사는 당반기말까지 우선주 10,000,000주를 이익소각함에 따라 발행주식의 액면총액은 50,000백만원만큼 차이가 발생합니다. 당사의 이익소각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 이사회결의일 이익소각일 소각주식 종류 소각주식수 이익소각액 전환우선주 전환우선주 (2) 신종자본증권당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 상환일 금 액 이자율(%) 당반기말 전기말 323회 사모 채권형 신종자본증권 359회 사모 채권형 신종자본증권 437회 사모 채권형 신종자본증권 450회 사모 채권형 신종자본증권 462회 사모 채권형 신종자본증권 합계 상기 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주 및 우선주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자 지급을 연기할 수 있습니다. 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 임의준비금 대손준비금(*2) 전자금융거래준비금(*3) 소계 미처분이익잉여금 합계 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 대손충당금 계상금액이 동 규정의 대손충당금 적립기준에 따라 산정한 금액에 미달하는 경우 미달금액 이상을 대손준비금으로 적립하여야 합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (*3) 당사는 전자금융거래법에 따른 전자금융거래준비금을 적립하고 있습니다. (2) 대손준비금가. 대손준비금 세부내역당반기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 대손준비금 기적립액 대손준비금 적립(환입) 예정액 대손준비금 잔액 나. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 당반기와 전반기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 대손준비금 전입(환입)액(*1) 대손준비금 반영 후 조정이익(*2) 대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*3) 1,957 원 3,691 원 1,045 원 4,255 원 (*1)
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대손준비금 전입(환입)액은 당반기 추가 적립(환입) 예정액입니다.반기말 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 - 기초 대손준비금(미적립액 포함) 잔액 (*2) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (*3) 보통주당 조정이익은 보통주 반기순이익에서 당반기 대손준비금 전입(환입)액을 가감한 금액을 기준으로 산정하였습니다. 23. 순이자수익당반기 및 전반기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 소계(A) 이자비용 차입금 사채 기타부채 소계(B) 합계(A-B) 24. 순수수료수익당반기 및 전반기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 리스보증금 기타자산 소계(A) 수수료비용 리스비용 소계(B) 합계(A-B) 25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 퇴직급여 복리후생비 외주용역비 판매촉진비 지급수수료 용역수수료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 전산비용 임차관리비 여비교통비 교육훈련비 통신비 기타경비 합계 26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균유효세율은 17.4%(전반기 : 22.7%)입니다. 27. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 (-) 우선주배당금 (-) 신종자본증권 분배금 보통주 반기순이익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(A/B) (2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당이익과 주당계속사업이익이동일합니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 기타포괄손익당반기와 전반기 중 기타포괄손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 당반기 증감 법인세효과 반기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 관계기업의 회계정책 변경으로 인한 효과 전반기 증감 법인세효과 반기말 당기손익재분류조정 기타증감 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 파생상품평가손익 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 소계 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 소계 합계 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음의 보통예금 및 단기금융상품에 대한 투자로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 단기금융상품 합계 (2) 영업활동 현금흐름당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 조정 : 순이자비용 배당금수익 법인세비용
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수수료수익 수수료비용 외화환산손익 관계회사에 대한 지분법이익 대손상각비 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 파생상품관련손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 충당부채전입 기타 소계 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 대출채권 할부금융자산 리스채권 운용리스자산 미수금 미수수익 선급금 가지급금 선급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 미지급비용 선수수익 선수금 예수금 순확정급여자산 보증금 예치금 소계 영업에서 사용된 현금흐름 30. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받고 있는 일반여신한도에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구분 금융기관 당반기말 전기말 약정한도 미사용한도 약정한도 미사용한도 당좌대출 등 한도 우리은행 외 11,470억원 8,770억원 12,170억원 9,270억원 신용장 한도 하나은행 2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 대출상품 운영을 위해 현대위아(주) 등과 약정을 체결하고 있습니다. 구분 당반기말 전기말 약정 한도 1,006억원 1,088억원 그 외 PF 및 팩토링 대출 관련 현대건설(주) 등과 책임준공, 시스템이용 약정 등을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 이와 관련한 대출잔액은 5,675억원입니다.3) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 현대카드(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.또한 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 귀책사의 주식을 비귀책사가 매입할 수 있는 콜옵션과 비귀책사가 보유하고 있는 주식을 귀책사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.4) 당사는 다수의 고객 및 시공사에 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당반기말 현재미사용 약정 잔액은 6,005억원입니다. (2) 제공받은 보증당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)와 공탁보증 계약을 체결하고 있으며, 지급보증금액은 38억원입니다.(3) 제공중인 보증당반기말 현재 당사가 제공중인 보증은 없습니다.(4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구분 소송수 소송가액 당사가 원고인 소송사건 당사가 피고인 소송사건 소송의 결과는 보고기간말 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.(5) 채권양수도 및 유동화 계약당사는 현대캐피탈주식회사 등과 채권 양수도 및 유동화에 관한 계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따라 당사는 일부 정상채권과 연체 및 상각처리된 채권을 합의된 채권 매각률을 적용하여 양도하거나, 일부 팩토링채권을 약정된 조건에 따라 유동화전문회사에 양도하고 있습니다.(6) 차입부채 관련 약정사항당반기말 현재 당사는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위해서 트리거(T-rigger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 당사가 해당 트리거(Trigger)조항을 위반할 경우 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. 31. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 현대자동차(주)입니다. 관계기업은 현대카드(주), 푸본현대생명보험(주) 및 아폴론사모투자합자회사입니다. 또한, 기타 특수관계자는 공동기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하거나, 공동지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 회사, 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 특수관계자 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유의적인 영향력을 행사하는 기업
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현대자동차(주) 리스자산 매입 기타 현대캐피탈(주) 채권 매각 현대오토에버(주) 무형자산 등 매입 현대모비스(주) 자산 매각 합계 자산 매입 자산 매각 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당반기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대자동차(주) 임차보증금 미수금 등 리스부채 미지급금 관계기업 현대카드(주) 임차보증금 리스부채 미지급금 푸본현대생명보험(주) 기타금융자산 임차보증금 리스부채 미지급금 기타자산(*) 기타 현대캐피탈(주) 임차보증금 리스부채 자브로프제일차(주) 대출채권 대손충당금 현대오토에버(주) 미지급금 기타 대출채권 미지급금 합계 채권 채무 (*) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래로 인한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차(주) 할부금융수익 판매비와 관리비 영업외비용 관계기업 현대카드(주) 영업수익 영업외수익 판매비와 관리비 영업외비용 푸본현대생명보험(주) 영업수익 판매비와 관리비 기타 현대캐피탈(주) 대출채권처분이익 기타영업수익 대출채권처분손실 판매비와 관리비 영업외비용 자브로프제일차(주) 영업수익 대손상각비 현대오토에버(주) 판매비와 관리비 기타 영업수익 판매비와 관리비 영업외비용 합계 수익 비용 (5) 당반기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금대여 자금차입 대여 회수 차입 상환 관계기업 푸본현대생명보험(주) (6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 퇴직급여 기타장기종업원급여 상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 32. 재무위험 관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 당사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 최근 3년간 현금 배당성향은 0.0%~28.8% 수준입니다. 또한 당사는 공시서류작성일 기준으로 자사주를 보유하고 있지 않으며, 자사주 매입은 결정된 바 없습니다. 당사는 향후에도 상법상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 지속해 나가겠습니다.당사는 투자재원 확보와 동시에 주주의 가치 제고를 위한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다.(2023.06.30 기준) 구 분 내 용 제57조 【이익배당】 ① 회사는 주주총회의 결의를 거쳐 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있다(단, 제55조 제5항에 따라 이사회가 재무제표를 승인한 경우에는 이사회 결의로만정한다). 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 배당은 주식의 액면금액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.② 회사는 이익배당시, 매 결산기말 현재의 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업년도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당 할 수 있다.③ 회사가
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금전 외의 재산으로 이익 배당하기로 결정한 경우, 회사는 이사회 결의를 거쳐 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 회사에 청구할 수 있도록 정할 수 있으며, 이 경우 청구할 수 있는 금액 및 청구기간을 정하여야 한다 제59조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 반기 제16기 제15기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 당사는 주권비상장법인으로 배당수익률 기재 생략 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 당사는 공시대상기간 중 증자 또는 감자한 사실이 없습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채- 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채- 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 BNK투자증권 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모
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우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 하나은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한은행 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모
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A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 기업어음증권 사모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 키움증권 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 우리종합금융주식회사 현대커머셜 전자단기사채 공모 A1(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 DB금융투자 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 다올투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 BNK투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 SMBC 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 교보증권 현대커머셜 회사채 사모 미상환 DBS 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 유진투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KIDB채권중개 현대커머셜 회사채 사모 미상환 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 하이투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 부국증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 KB증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 메리츠증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 NH투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 다올투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 흥국증권 현대커머셜 회사채 공모
현대커머셜 — 증권신고서(채무증권)

AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 한국투자증권 현대커머셜 회사채 공모 AA-(한신평/한기평/NICE) 미상환 신한투자증권 현대커머셜 신종자본증권 사모 U-A(한신평/한기평/NICE) 미상환 미래에셋증권주식회사 합 계 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 - 해당사항 없습니다. 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 당사는 2019년 6월 13일 제359회, 2022년 03월 28일 제437회, 2022년 08월 31일 제450회, 2023년 02월 22일 제462회 신종자본증권을 발행하였으며, 주요 발행 조건은 아래 표와 같습니다. 구분 내용 내용 내용 내용 발행회차 현대커머셜 제359회신종자본증권 현대커머셜 제437회신종자본증권 현대커머셜 제450회신종자본증권 현대커머셜 제462회신종자본증권 발행일 발행금액 1,200억원 500억원 500억원 1,000억원 발행금리 4.00%(발행 후 5년 단위 재조정,발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 4.861%(발행 후 5년 단위 재조정,발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 6.200%(발행 후 5년 단위 재조정,발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 6.100%(발행 후 5년 단위 재조정,발행 후 5년 후 연 2.00% 1회 가산) 발행목적 자본확충 자본확충 자본확충 자본확충 발행방법 사모발행 사모발행 사모발행 사모발행 상장여부 비상장 비상장 비상장 비상장 미상환잔액 1,200억 500억 500억 1,000억 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 한국채택국제회계기준 제1032호에 따라 자본으로의 분류요건 충족(만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기 연장이나이자지급 연기가 가능하는 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정) 신용평가기관의 자본인정비율 등 NICE신용평가 : 60%(참고문헌 : 신종자본증권 신용평가 방법론) 만기일 미지급누적이자 없음 없음 없음 없음 조기상환 가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2024년 6월 13일과 그 이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 3월 28일과 그 이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 8월 31일과 그 이후 각 이자지급일 발행일로부터 5년이 경과된 2028년2월22일과 그 이후 각 이자지급일 자본 회계처리 근거 - 한국채택국제회계기준 제 1032호에 따라 자본으로의 분류요건을 충족 이자지급 - 이자지급의 누적적 연기가능 만기 - 30년 만기(연장 가능)
현대커머셜 — 증권신고서(채무증권)

조기상환 가능일 - 발행 후 5년 시점 및 이후 각 이자지급일 콜옵션 행사 가능- 자본부적격 사유 발생시 우선순위 - 보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 - 조정자기자본비율 하락(2023년 반기말 기준 14.17%에서 11.38%로 하락) 기타 중요한 발행조건 등 - Step-up조건 : 발행 5년 경과 후, 금리 상향 가능(1회 한정)- 금리 Reset 조건 : 발행 후 5년 단위로 기준금리(KTB 5Y) 조정 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 중 증권발행을 통하여 자금을 조달한 실적 및 사용내역은 다음과 같습니다. 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2021년 운영자금 운영자금 회사채(지속가능채권) 제406-1회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채(지속가능채권) 제406-2회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채(지속가능채권) 제406-3회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채(지속가능채권) 제406-4회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채(지속가능채권) 제406-5회 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 운영자금(친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스, 현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스 ) 회사채 2021년 운영자금 운영자금 회사채 2022년 운영자금 운영자금 회사채 2022년 운영자금 운영자금 회사채 2022년 채무상환자금 채무상환자금 회사채 2023년 운영자금 운영자금 회사채 2023년 운영자금 운영자금 기업어음증권 제9-1회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제9-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제9-3회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-1회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-3회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-4회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제10-5회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제11-1회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제11-2회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제11-3회 운영자금 운영자금 기업어음증권 제12회 운영자금 운영자금 2021.05.26. 발행된 제406회-1,2,3,4,5회차 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 친환경 사업인 "친환경 자동차 및 기계류 구입에 대한 금융서비스", 사회적 사업인 "현대자동차그룹 협력사 및 금융취약계층에 대한 금융 지원 서비스"를 위하여 발행되었으며, 당초 계획된 사업 목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다.
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미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 대손충당금 설정 현황은 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 (3) 대손충당금 현황'을 참조하시기 바랍니다.또한 대손충당금 변동 현황은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 10. 대손충당금 을 참조하시기 바랍니다. 나. 재고자산 현황 등 - 해당사항 없음. 다. 수주계약 현황 - 해당사항 없음. 라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 11. 금융상품의 공정가치 를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 삼정회계법인 제16기(전기) 삼정회계법인 적정 제15기(전전기) 삼일회계법인 적정 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 삼정회계법인 회계감사 제16기(전기) 삼정회계법인 회계감사 제15기(전전기) 삼일회계법인 회계감사 ※ 감사용역체결일 및 계약기간 사업연도 감사인 계약체결일 계약기간 제17기(당기) 삼정회계법인 제16기(전기) 삼정회계법인 제15기(전전기) 삼일회계법인 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 제16기(전기) 관리회계 시스템 구축 감사계약 체결 전 계약 제15기(전전기) 세무자문용역 라. 회계감사인의 변경 사업연도 변동사항 변경사유 제17기(당기) 삼정회계법인 제16기(전기) 삼정회계법인을 감사인으로 선임 주기적 지정에 따른 증선위 지정 제15기(전전기) 삼일회계법인 마. 내부감사기구와 회계감사인간 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 23일 회사측 : 감사위원회, 재무담당임원, 감사실 등 7명감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사계획보고, 1분기 검토 결과 보고 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 검사 감사위원회는 2022년 제16기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제16기 삼정회계법인 우리는 첨부된 현대커머셜주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 현대커머셜주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 2022년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 [ 제11-1회 ] (단위: 원) 종류 액면금액 발행일 만기일 할인율 발행방법 신용등급 KB캐피탈(주) 기업어음증권 2023년 11월 13일 2025년 05월 12일 공모 A1 주) 기업어음증권은 만기일인 2025년 05월 12일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 2. 기업어음증권의 주요 권리 내용가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 (1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.[제11-1회 기업어음증권]할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일 = 5,000,000,000원 × 연 4.750% × 546일 ÷ 365일 = 355,273,972원※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 12매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 4,263,287,664원으로 계산됩니다.할인대금 = 액면금액 - 할인금액 = 5,000,000,000원 - 355,273,972원 = 4,644,726,028원※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 12매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 55,736,712,336원으로 계산됩니다. (3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수단"은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다. ※ 관련법규『어음법』 제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다.
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② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다. 3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소지급지 : 서울특별시지급장소 : 국민은행 서초2동지점※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 국민은행 서초2동지점입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.4. 모집위탁계약의 체결 유무금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 1. 평가기관 구 분 증권회사(분석기관) 회사명 고유번호 대표주관회사 유진투자증권(주) 2. 평가개요 대표주관회사인 유진투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2013년 10월 28일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 대표주관회사인 유진투자증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 대표주관회사인 유진투자증권(주)는 KB캐피탈(주) 기업어음증권 발행을 위한 기업실사를 실시하였으며 동 실사 결과는 아래와 같습니다. (1) 실사 일정 구분 일시 기업실사 일자 2023년 10월 27일 ~ 2023년 11월 01일 실사보고서 작성 완료 2023년 11월 01일 인수계약 체결일자 2023년 11월 01일 증권신고서 제출 2023년 11월 01일 (2) 기업실사 참여자 [대표주관회사 -유진투자증권(주)] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 유진투자증권(주) 채권영업팀 황승엽 이사 기업실사 총괄 2023년 10월 27일 ~ 2023년 11월 01일 유진투자증권(주) 채권영업팀 김병준 부부장 기업실사 책임 2023년 10월 27일 ~ 2023년 11월 01일 유진투자증권(주) 채권영업팀 신영숙 대리 기업실사 및 서류작성 2023년 10월 27일 ~ 2023년 11월 01일 [발행회사] 소속기관 부서 성명 직책 KB캐피탈 재무기획부 주인현 부장 KB캐피탈 재무기획부 이태형 과장 KB캐피탈 재무기획부 김인화 사원 (3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 기업실사 보고서 참조 4. 평가의견 가. 동사는 1989년 09월 구 한미은행의 자회사인 한미캐피탈로 설립되었습니다. 2007년 09월 우리금융지주의 자회사로 편입되어 상호를 우리파이낸셜로 변경하였으며, 2014년 03월 KB금융지주의 자회사로 편입되면서 현 상호로 변경하였습니다. 2017년 7월 7일 (주)KB금융지주와의 주식 교환 완료에 따라 KB금융그룹의 지분율은 100.0%(KB금융지주 100.0%)로 경영권은 매우 안정적인 수준입니다.나. 동사의 2022년 재무실적을 보면 총자산은 경기침체에 대응하고 건전성 및 수익성을 감안한 개인금융/기업금융 포트폴리오 확대를 통해 우량 기업대출 중심 원화대출금 성장에 힘입어 전년대비 1조 5,236억원 증가한 16조 775억원을 달성하였습니다. 이익부문에 있어서는 기준금리 상승과 포트폴리오 개선에 따라 영업이익이 증가하였으나, 금리상승에 따른 연체율 증가 및 경기 침체 전망에 따른 보수적인 충당금적립으로 지배주주기업지분 당기순이익은 전년 수준인 2,171억원을 달성하였습니다. 한편, ROE(당기순이익÷자기자본)는 10.95%로 선제적 대손충당금 적립 영향