chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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인식하고 있습니다.또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 2.24 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6). 3. 사용이 제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 정기금융상품 SC제일은행 4. 재고자산의 평가 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 취득원가 저가법평가액 평가손실충당금 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 상품 제품 재공품 원재료 부재료 미착품 합 계 5. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종류(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 투자부동산 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 기 말 투자부동산(*1) (전기) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 기 말 투자부동산(*1) 6. 유가증권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 미실현손익누계 국공채 회사채(*1) 채무증권 소계(*1) 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 지분증권 소계 합 계 (*1) 후순위공모사채로 당사가 발행한 사모사채와 관련하여 인수한 147,120천원은 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. 당기에 후순위공모사채로 당사가 발생한
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사모사채와 관련하여 인수한 22,400천원은 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석3,11,21 참조) (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 미실현손익누계 국공채 회사채(*1) 채무증권 소계(*1) 시장성 있는 지분증권 시장성 없는 지분증권 지분증권 소계 합 계 (*1) 후순위공모사채로 당사가 발행한 사모사채와 관련하여 인수한 147,120천원은 전전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석3,11,21 참조) (2) 당기말 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 미실현보유손익 누계 한국골프용구공업협동조합 한국마스크산업협동조합 삼공개발㈜ 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 미실현보유손익 누계 한국골프용구공업협동조합 한국마스크산업협동조합 삼공개발㈜ 합 계 (4) 당기 및 전기 중 매도가능증권의 미실현보유손익의 보유내역은 없습니다. 7. 지분법적용투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 영업소재지 지분율(%) 취득원가 순자산지분평가액 장부금액 미국 당기 중 지분을 추가로 취득(535,641천원)하여 지분율 100%로 변경되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 영업소재지 지분율(%) 취득원가 순자산지분평가액 장부금액 미국 (2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) (*1) 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 (*1) 기말 (*1)2023년 5월 4일 회사는 535,641천원을 지불하고 종속기업 Volvik USA의 남아있던 지분 20.6%를 취득하였으며, 이에 따라 회사는 Volvik USA의 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 취득 당시 회사가 회사의 연결재무제표에 계상하고 있던 Volvik USA에 대한 비지배지분의 장부금액은 (105,039)천원 이었습니다. 회사는 종속기업 Volvik USA에 대한 지분법 적용 시 동 장부금액 (105,039)천원과 지불대가 535,641천원의 차이와 지불대가 중 작은 금액인 535,641천원을 부의지분법자본잉여금변동으로 인식하였습니다. 당기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용 중지하였습니다. 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법투자회사의 미반영 손실은 1,315,696천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 (3) 당기 및 전기 중 지분법 평가 시 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 내 부거래 미실현손익의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기 초 발생액 실현액 기 말 재고자산 (전기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기 초 발생액 실현액 기 말 재고자산 (4) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기손익 (전기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 당기손익 8. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종류(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 토지 공장용지(20,283.53) (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대체 (*1) 감가상각 조정 기 말 토지 (*2) 건물 (*2) 구축물 기계장치 (*2) 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 (*1) 당기 중 건설중인자산 796,250천원이 기계장치로 대체되었으며 18,924천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 당사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석11,21
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참조) (전기말) (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 대체(*1) 감가상각 재해손실(*3) 기 말 토지 (*2) 건물 (*2) 구축물 기계장치 (*2) 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 (*1) 전기 중 건설중인자산 13,761천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.(*2) 당사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석11,21 참조).(*3) 전기 중 1공장의 화재 발생으로 건물, 구축물, 기계장치, 공구와비품의 일부가 소실되었으며, 재해손실로 반영하였습니다. 9. 보험가입자산 (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액 재산종합보험및 화재보험 (*1) 재고자산, 기계장치 등 DB손해보험 생산물책임보험 재고자산 사고배상책임보험 건물 합 계 (*1) 상기 보험 관하여 결산일 현재 기업은행(2,000백만),벡터서울앤시기술투자조합1호 (9,600백만원) 및 ㈜삼우에이치제이(3,600백만원)에 질권설정 되어있습니다.상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 산업재산권 (*1) 소프트웨어 개발비 합 계 (*1) 산업재산권 중 일부를 단기차입금과 관련하여 담보제공하고 있습니다(주석 11,21 참조) (전기말) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 산업재산권 (*1) 소프트웨어 개발비 (*2) 합 계 (*1) 산업재산권 중 일부를 단기차입금과 관련하여 담보제공하고 있습니다(주석 11,21 참조)(*2) 전기 중 전액 무형자산손상차손 처리 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 (*1) 상 각 처 분 손상차손 기 말 산업재산권 소프트웨어 개발비 합 계 (*1) 당기 중 건설중인자산에서 산업재산권 및 소프트웨어로 대체된 금액 18,924천원이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 기 초 증가(*1) 상 각 처 분 손상차손 기 말 산업재산권 소프트웨어 개발비(*2) 합 계 (*1) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 13,761천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 전액 무형자산 손상처리하였습니다. 11. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 (*3) 산업은행 기업은행 (*1)(*2) 우리은행 (*1)(*2) 유에셋대부㈜ 합계 (*1) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석20 참조) (*2) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 당사 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석8,21 참조)(*3) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석21 참조)(*4) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다.(주석10, 21 참조) (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 중소기업진흥공단 기업은행 (*1)(*2) 예가람저축은행 동문건설 장기차입금 소계 차감 : 유동성장기차입금 유동성 차감후 장기차입금 합계 (*1) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석20 참조) (*2) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 당사 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석8,21 참조) (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 이자율 당기말(%) 당기말 전기말 제9회무보증사모사채 (*1) 제10회무보증사모사채 (*2) 소 계 차감: 사채할인발행차금
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차감: 유동성사채 유동성 차감 후 사채 합계 (*1) 회사는 당기 전액 상환하였습니다.(*2) 회사는 당기에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다. 인수회사 : 부국증권 발행조건 : 액면발행 인수회사 인수 후 유동화전문 유한회사에 양도하고, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행. (4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발 행 일 상 환 일 이자율 당기말 당기말 전기말 제5회 기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 제6회 기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 (*1) 소 계 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 차감 : 유동성전환사채 유동성 차감후 전환사채 합계 (*1)제6회 전환사채 중 권면액 8억원은 2024년 2월 2일에 회사의 조기상환권 행사로 상환 되었습니다. (5) 당기 발행된 제5회 및 제6회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회전환사채 제6회전환사채 표면금리 만기이자율 전환시발생할 주식 보통주 보통주 전환기간 전환비율 전환가격 3,205원 3,205원 회사의 조기상환청구권 1차 : 발행회사가 보험회사로부터 화재사고로 인한 보험금을 수령한 날부터 [10]일째 되는 날(발행금액의 50%, 상환이자율 12%)2차 : 제1차 조기상환청구권 행사로 상환이 이루어진 시점부터 사채발행일의 2년째 되는 날의 전일까지(발행금액의 25%,상환이자율15%) 좌동 사채권자의 조기상환청구권 1차 : 발행회사로부터 제2차 조기상환권 행사통지를 받은 날부터 [10]일째 되는 날(발행금액의 누적 50%, 상환이자율 15%)2차 : 사채발행일의 2년째 되는 날부터 사채발행일의 5년째 되는 날의 전일(발행금액의 누적 100%, 상환이자율 10%) 1차 : 발행회사로부터 제2차 조기상환권 행사통지를 받은 날부터 [10]일째 되는 날(발행금액의 누적 50%, 상환이자율 15%)2차 : 24년 4월 1일부터 사채발행일의 5년째 되는 날의 전일(발행금액의 누적 100%, 상환이자율 10%) 전환가액의 조정 1. 회사의 2023년, 2024년의 각 확정 재무제표상 EBITDA의 합계가 105억원에 미달할 경우 전환가액은 아래와 같이 조정하기로 한다. 단, 본 호에 따른 전환가액의 하한은 2,535원으로 한다. 본 호에 따른 전환가액의 조정일은 2024년 감사보고서 제출일로부터 2개월이 경과한 날로 한다. 조정 후 전환가액 = (조정 전 전환 가액) × (2023년, 2024년 EBITDA 합계) / 105억원 2. 회사가 본건 전환사채의 전환 전에 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다. 좌동 (6) 당기말 현재 장단기차입금 및 사채, 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금액 1년 내 1~ 3년 내 3년 초과 합 계 12. 리스거래 당기말 및 전기말 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융리스부채 차감: 유동성 장기리스부채 13. 퇴직급여충당부채 (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 증가 지급액 기말금액 당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 2,490백만원(전기말: 2,216백 만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 일부 금액에 대하여 우리은행 등에 회사가 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 (3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 기초 불입 퇴직금의 지급 평가 기말 퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다. 14. 화폐성 외화자산과
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외화부채 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 당기말 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD CNY CNY TWD TWD 매출채권 USD USD 합 계 매입채무 USD USD 미지급금 USD USD JPY JPY 합 계 15. 자본금 (1) 자본금 내역당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 보통주 (*1) 우선주 (*1) 보통주자본금 우선주자본금 816,222 천원 (*1) 2023년 우선주 유상증자 및 우선주의 보통주로의 전환에 따라 자본금 변동이 있었습니다. (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초금액 전환사채의 발행 전환우선주의 발행 우선주의 보통주 전환 기말금액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 기초금액 결손보전 전환사채의 상환 전환우선주의 발행 우선주의 보통주 전환 기말금액 (3) 당기말 현재 보유 중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다.1) 상환전환우선주(2015년 발행분) 구 분 내 용 발행일자 2015년 10월 01일 2015년 12월 16일 주당발행가액 10,000 원 10,000 원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주 2) 전환가격의 조정: 우선주 1주당 2016년도 영업이익을 기준으로 전환비율 조정 - 영업이익 70억원 이상 ~ 80억원 미만 : 9,000원 - 영업이익 60억원 이상 ~ 70억원 미만 : 8,000원 - 영업이익 60억원 미만 : 7,500원 *) 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70% 3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지) 4) 기타: 전환권을 행사한 주식의 이익배당에 관하여 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구권: 2017년 6월 30일 이후부터 1년. 2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장. 3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 당기말 잔여 우선주 주식수 (*1) 2015년 10월 1일에 발행한 상환전환우선주 전액(100,000주) 중 70,000주는 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2015년 12월 16일에 발행한 상환전환우선주 전액(120,000주) 중 2017년에 상환완료 된 90,000주를 제외한 30,000주는 개인에게 양도되었습니다. (*3) 2015년 10월 1일에 발행한 상환전환우선주 전액(100,000주) 중 30,000주는 보통주로 전환되었습니다.(*4) 전기 중 2015년 10월 1일에 발행한 상환전환우선주 전액(100,000주) 중 30,000주는 보통주로 전환되었습니다. 2) 상환전환우선주(2015년 발행분) 구 분 내 용 발행일자 (*1,2) 2016년 06월 01일 주당발행가액 10,000 원 10,000 원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주 2) 전환가격의 조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70% 3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지) 4) 기타: 전환권을 행사한 주식의 이익배당에 관하여 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구권: - 발행일 2년 이후로부터 1년. - 2017년 12월 31일까지 코스닥시장에 상장
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신청을 하지 않았거나 상장이 거절되었을 경우. 2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장. 3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 당기말 잔여 우선주 주식수 (*1) 2016년 06월 29일 발행된 상환전환우선주 350,000주 중 310,000주가 상환되었으며, 상환금액은 3,399백만원입니다. 해당 상환전환우선주를 전기 이전에 이익잉여금으로 소각하였습니다.(*2) 전기 중 2016년 06월 01일 발행된 상환전환우선주 350,000주는 전부 전환되었습니다. 3) 상환전환우선주(2017년 발행분) 구 분 내 용 발행일자 (*1,2,3) 2017년 11월 23일 2017년 11월 27일 주당발행가액 10,000 원 10,000 원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주 2) 전환가격의 조정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정 : 조정 전 전환가격 ÷ IPO공모단가의 70% 3) 전환기간: 발행일 익일부터 10년 경과일까지(또는 존속기간 말일까지) 4) 기타: 전환권을 행사한 우선주 및 전환으로 발행된 신주의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 전환된 것으로 봄 상환에 관한 사항 1) 상환청구권: - 2019년 12월 31일 이후부터 - 2019년 12월 31일까지 코스닥시장에 상장 신청을 하지 않았거나 상장이 거절되었을 경우. 2) 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장. 3) 1주당 상환가액 : 우선주의 인수단가와 이에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금 상환 당기말 잔여 우선주 주식수 (*1) 전기 중 2017년 11월 23일에 발행한 상환전환우선주(240,000주) 중 18,492주는 상환되었습니다.(*2) 전기 중 2017년 11월 23일에 발행한 상환전환우선주(240,000주) 중 10,000주는 보통주로 전환되었습니다.(*3) 전기 중 2017년 11월 27일에 발행한 상환전환우선주(260,000주) 중 20,904주는 상환되었습니다. 4) 상환전환우선주(2022년 발행분) 구 분 내 용 발행일자 (*1) 2022년 04월 01일 주당발행가액 3,621 원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주 2) 전환가격의 조정 - 본건 주식 발행 이후 주식배당 또는 무상증자를 실시함으로써 주식을 발행하는 경우, : 조정 후 전환가격 = 조전 전 전환가격 * 기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수) - 합병, 분할, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우 : 합병 등 직전에 전환권이 모두 행사되었더라면 본건 주식의 주주가 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정 - 본건 주식에 대한 인수계약서 제8조 제(3)항에서 정한 바에 따라 발행회사가 동 계약서상 정의된 본건 상표권을 동 계약서상의 기한 내에 발행회사로 소유권 이전을 완료하지 못한 경우 해당 기한의 종료일의 익일에 다음 산식에 따라 전환가격을 조정한다. : 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 * 70/10 3) 전환기간: 발행일 및 그로부터 1년이 되는 날에 종료하며, 동 기간이 경과하는 날에 본건 주식은 보통주로 자동 전환된다. 4) 기타: 전환권을 행사한 우선주 및 전환으로 발행된 신주의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업 연도 말에 전환된 것으로 봄 당기말 잔여 우선주 주식수 (*1) 당기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 5) 상환전환우선주(2023년 발행분) 구 분 내 용 발행일자(*1) 2023년 02월 06일 주당발행가액 3,205
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원 발행총액 전환에 관한 사항 1) 전환비율: 1주당 보통주 1주 2) 전환가격의 조정 - 본건 종류주식의 전환 전에 회사가 발행한 신주의 발행가액, 전환사채의 전환가액, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 그 당시 본건 종류주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액은 그 하회하는 가액으로 조정. 단, 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 경우에는 예외로 함 - 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시이 본건 우선주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정 - 회사가 타사에 인수시 매각가격 또는 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가격을 그 평가가액의 70%에 해당하는 금액으로 조정 3) 전환기간: 본건 종류주식의 주주는 효력발생일로부터 10년이 경과하는 날의 전일까지 본건 종류주식을 언제든지 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 갖는다. 4) 기타: 전환권을 행사한 우선주 및 전환으로 발행된 신주의 배당에 관하여는 그 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 전환된 것으로 봄 상환에 관한 사황 1) 상환청구권: - 본건 종류주식의 주주는 본건 종류주식의 효력발생일로부터 3년이 경과한 날로부터 본건 종류주식의 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 본건 종류주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있는 권리를 갖는다. - 회사는 본건 종류주식의 주주로부터 상환 청구를 받은 날로부터 60일 이내에 상법 제462조에 따른 배당가능이익의 범위 내에서 이를 상환하여야 한다. - 본건 종류주식의 1주당 상환가액은 본건 종류주식의 1주당 발행가액 및 이에 대하여 본건 종류주식의 효력발행일로부터 상환일까지 연복리 6%의 비율로 계산한 이자에서 이미 지급된 배당금을 차감한 금액으로 한다. 당기말 잔여 우선주 주식수 (4) 회사는 조기상환 청구 시 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 합니다. 조기상환 청구 후 미상환된 주식에 대하여 회사는 향후 우선주식 상환에 사용가능한 추가 자금이 발생할 시 우선적으로 상환에 사용하여야 합니다. 16. 이익잉여금(결손금) 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. 제16기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제15기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 처분예정일 2024년 03월 22일 처분확정일 2023년 03월 31일 (단위:원) 과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익(손실) Ⅱ. 이익잉여금 이입액 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 17. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실)(*1) 가중평균유통보통주식수(*2) 기본주당순이익 656 원 (2,008) 원 (*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정항목 보통주당기순이익 (*2) 당기 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위: 주) 구 분 변경일자 주식수 일수 유통주식 적수 전기이월 우선주전환 합 계 일수 가중평균유통보통주식수 (2)희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주, 상환전환우선주 및 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 (*) 보통주당기순이익 보통주희석당기순이익(*1) 희석가중평균유통보통주식수(*2) 희석주당순이익 *전기 보고기간
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종료일 현재 회사는 희석증권을 발행하고 있으나, 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (*1) 보통주희석당기순이익 등의 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 조정항목 보통주희석당기순이익 (*2) 당기 희석가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 전환사채 전환우선주 전환상환우선주 희석가중평균유통보통주식수 18. 이연법인세 회사는 미래 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 등에 대해서는 향후 과세소득의 발생여부가 불확실하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 19. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 기타포괄손실 총포괄이익(손실) 20. 특수관계자와의 거래 회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 티에스 2020-13 M 성장조합 2대 주주 ㈜엠스하이 3대 주주 문경안 종속기업 기타 특수관계자 ㈜비엠스틸 주요 임직원 등 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당 기 전 기 매 출 이자수익 지급수수료 매 출 이자수익 지급수수료 2대 주주 ㈜엠스하이 종속기업 기타 특수관계자 주요 임직원 등 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 매출채권 미수수익 대여금 매출채권 미수수익 대여금 종속기업 기타 특수관계자 주요 임직원 등 합 계 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금 대여거래는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 대여 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타 특수관계자 ㈜비엠스틸 대여 차입 주요 임직원 등 대여 합 계 (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 내 용 금 액 담보권자 전 대표이사 (3대 주주) 차입금 연대보증 KRW 기업은행 KRW 산업은행 지급보증 연대보증 KRW 신용보증기금 현 대표이사 지급보증 연대보증 KRW 무역보험공사 합 계 KRW (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 21. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 채무를 위하여 담보 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 담보권자 유형자산 토지, 건물(음성2공장) 단기차입금 기업은행 토지(음성1공장) 제5회 전환사채 백터서울앤신기술투자조합1호 제6회 전환사채 ㈜삼우에이치제이 투자부동산 토지 장기차입금 유에셋대부㈜ 무형자산 산업재산권 단기차입금 산업은행 합 계 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 보증 및 담보권자 무역보험공사 수출신용보증서 하나은행 서울보증보험 인허가 등 합 계 (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비고 소송가액 상표권 침해금지 본안소송 약정금 청구 (*1) *1) 2024년 2월 28일 항소심에서 기각되었습니다. 상기 소송 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 이로 인한 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 현금흐름표 (단위: 천원) 내역 당기 전기 매출채권의 제각 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 장기대여금의 유동성 대체 장기차입금의 유동성 대체 우선주의 보통주 전환 리스보증금의 유동성 대체 사채의 유동성 대체 금융리스부채의 유동성 대체 자본잉여금의 결손금 보전 감자차손의
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처분 우선주의 소각 금 융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. (2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 및 사채 금융리스부채 합 계 (전기) (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 및 사채 금융리스부채 합 계 24. 부가가치 관련 자료 당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 제조원가 경상개발비 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 합 계 25. 보고기간 후 사건 회사는 제1공장 화재로 인해 소실된 건물 및 기계장치 등에 대한 보험금 지급절차 진행 중이며 손해사정법인의 산정금액(79억원)을 잡이익으로 인식하였으며 당기중 30억의 가도금을 수령한 바 있고, 24.1.31자로 2차 가도금 30억을 수령하였습니다. 그리고, 제6회 전환사채 중 권면액 8억원은 2024년 2월 2일에 회사의 조기상환권 행사로 상환 되었습니다. 26. 재무제표의 사실상 확정일 회사의 재무제표는 2024년 3월 22일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 주3) 정정 후 당사는 IFRS 미도입법인으로 외감법상 사업년도 종료 후 120일 이내에 연결감사보고서를 제출하는 규정에 따라 아직 제출기한이 남아 있어 연결감사보고서는 외부감사인으로 부터 제출 받는 즉시 이를 공시할 예정입니다. 주4) 정정 전증자(감자)현황 기준일 : 년 12월 31일 단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 설립자본금 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 무상감자 우선주 자기주식 무상소각 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주1) 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주2) 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주2) 유상증자(제3자배정) 우선주 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주3) 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 주1) 2016.06.30에 발행한 우선주 350,000주 중에 310,000주는 2019년에 상환 후 이익소각 하여 자본금에는 변동이 없습니다.주2) 2012.09.22에 발행한 우선주 55,556주(액면분할후 555,560주) 중에 162,444주는 2020년에 상환 후 이익소각하여 자본금에는 변동이 없습니다. 주3) 해당주식은 2017년 11월 23일 발행된 상환전환우선주 240,000주(현재 잔여주식 수: 221,508 주) 중 18,492주와 2017년 11월 27일 발행된 상환전환우선주 260,000주(현재 잔여주식 수 : 239,096)중 20,904주로 상환 후 이익소각하여 자본금에는 변동이 없습니다.주5) 정정 후증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 설립자본금 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정)
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우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 유상증자(제3자배정) 우선주 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 무상감자 우선주 자기주식 무상소각 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주1) 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주2) 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주2) 유상증자(제3자배정) 우선주 상환권행사 우선주 상환청구 이익소각(주3) 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환(주4) 유상증자(제3자배정) 우선주 전환권행사 보통주 우선주의 보통주 전환(주5) 주1) 2016.06.30에 발행한 우선주 350,000주 중에 310,000주는 2019년에 상환 후 이익소각 하여 자본금에는 변동이 없습니다.주2) 2012.09.22에 발행한 우선주 55,556주(액면분할후 555,560주) 중에 162,444주는 2020년에 상환 후 이익소각하여 자본금에는 변동이 없습니다. 주3) 해당주식은 2017년 11월 23일 발행된 상환전환우선주 240,000주(현재 잔여주식 수: 221,508 주) 중 18,492주와 2017년 11월 27일 발행된 상환전환우선주 260,000주(현재 잔여주식 수 : 239,096)중 20,904주로 상환 후 이익소각하여 자본금에는 변동이 없습니다.주4) 해당주식은 2012.09.22에 발행한 우선주 55,556주(액면분할후 555,560주) 중에 162,444주는 2020년에 상환되고 남은 393,116주로서, 전환가액 조정되어 보통주 583,974주로 전환됨.주5) 2022.04.01 발행된 상환전환우선주 6,158,819주가 전환가액 조정되어 보통주 8,796,843주로 전환됨 주6) 정정 전채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 07월 19일 2024년 07월 19일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 07월 19일 2024년 07월 19일 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2020년 09월 27일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2021년 09월 27일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2022년 09월 27일 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 10월 24일 2021년 10월 24일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 11월 28일 2022년 11월 28일 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2020년 12월 18일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2021년 12월 18일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2022년 12월 18일 (주)볼빅 회사채 사모 2021년 10월 28일 2023년 10월 28일 합 계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주7) 정정 후채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 07월 19일 2024년 07월 19일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 07월 19일 2024년 07월 19일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2020년 09월 27일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2021년 09월 27일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 09월 27일 BB- 2022년 09월 27일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 10월 24일 2021년 10월 24일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 11월
볼빅 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

28일 2022년 11월 28일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2020년 12월 18일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2021년 12월 18일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2019년 12월 18일 BB- 2022년 12월 18일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2021년 10월 28일 2023년 10월 28일 상환 (주)볼빅 회사채 사모 2023년 10월 30일 2025년 10월 30일 합 계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주8) 정정 전 시기 사업부문 영업 신제품출시 국내 해외 년 골프공골프용품로열티 - KLPGA 조아연프로의 우승으로 마케팅 효과 극대화 국내 매출에 기여- 신제품과 콜라보제품, 기획패키지 매출 증대- 거리측정기등의 용품매출증가 고반발클럽(드라이버, 우드) 출시로 골프용품 품목 증가 및 용품매출에 기여 개최로 해외 마케팅 효과 증대- 타사의 저가경쟁으로 해외 매출이 감소하였으나, 마블 콜라보제품의 출시로 하반기 매출이 점차 회복 우레탄 커버의 부드러운 타구감과 트리플 퍼팅라인으로 손쉬운 퍼팅 컨트롤)- TOUR S3, S4 (파워 이중코어와 향상된 내구성, 소프트한 고탄성 대구경 코어) 클럽)( 초고반발 Core-X Face 기술로 부드러운 임팩드에 최대 비거리 실현) 년 골프공골프용품로열티 배드민턴마스크 - R 를 통한 연 2개 이상의 신제품 출시( Solice , vimat) 고반발클럽 출시로 매출 증대 (드라이버, 우드, 유틸리티) 배드민턴 신규사업 기획 (토탈 스포츠브랜드로 발돋음)- 마스크 생산라인 증설(KF94, KF80, KF AD 식약처 허가 완료) 코로나 19 팬데믹으로 전년대비 해외 매출이 크게 감소 Solice ( 세계최초 고광택3중 나노코팅 기술 소프트 V-HPF 맨틀로 일관된 스핀력)-거리측정기(V2) 일반셔틀콕(볼게오3000) 년 골프공골프용품로열티 배드민턴마스크 - VS4 (9 월 출시) 7억 매출 / S3, S4, XT-SOFT우레탄 볼 전년대비 22% 성장(5억)- 파크골프시장 진출로 매출 증대 기대 마블과 커스텀팩 등 적극적인 영업으로 코로나 19 상황에도 전 년 대비 76%의 매출 성장 -Maxgo( 스크린골프 특화 비거리 향상 볼)-VS4(5선 라인으로 퍼팅라인 정렬 용이 및 신소재인 고탄성 엘라스토머를 활용한 브이-엘라스탄 맨틀층 구축)- Parkpop(파크골프공) 2022년 골프공 골프용품 로열티 볼 - 반반볼 출시 크리스탈콤비 및 비비드콤비 출시로 혁신적 디자인 선도 브랜드 견고함 유지, 크리스탈콤비 광고 제작 8월에 진행한 제1회 볼빅 셀럽듀오 매치플레이 공인구 사용으로 홍보 극대 용품 - 프리미엄 라인 신설로 보다 강화된 디자인 및 상품성 극대화 전년대비 국내 매출 약 30% 성장 기록 마블 기프트팩 및 4구 스페셜, 커스텀팩의 적극적인 영업으로 골프볼 매출 성장 기여 신임 대표이사 부임 후 Volvik USA 경영정상화 기조 내실화 프로젝트 가동 원가구조분석, 세일즈랩 관리, 프로모션 효율성 등 영업이익 및 브랜드이미지 제고하는 중장기 사업계획 수립 크리스탈콤비 (화이트/컬러 대칭 구조로 듀얼 컬러 퍼팅 라인 형성, New SA1 Power Core 가교밀도가 높은 고무 믹스하여 탄성 극대화) 비비드콤비 (옐로우/듀얼 컬러, 유니크함과 쉬운 에이밍과 스핀력 확인) 2023년 골프공 골프용품 로열티 퍼포먼스 투어 우레탄볼 콘도르 출시 : 9월~12월 광고홍보 집중 마케팅으로 각종 SNS 온라인 검색량 1위 상단 기록 - 볼빅 플래그십 제품 인지도 강화 용품 - 프라임 라인 및 퍼포먼스 용품 Two 라인업으로 다양한 기능과 디자인으로 전 연령층 골퍼 공략, 친환경 재활용 브랜드 카네이테이와 골프 용품 최초 콜라보레이션 제품 기획 체결 Volvik USA 리빌딩 진행. 현지 30년 경력의 베테랑 법인장 및
볼빅 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

세일즈 마케팅 디렉터 영입으로 미국 내 브랜딩 및 세일즈 극대화 (2024~중장기 사업계획 KPI 설정) 로열티 용품 - 마블 디즈니 용품 미국 판매 전략 수립 2024년 미국 PGA쇼 sales 마케팅 전략 수립 콘도르 (세계 최초 화이트카본 신소재 사용 우레탄볼 비거리 최대 기록, 로봇 테스트 결과 타사 우레탄볼 대비 최대 2.3m 이상 비거리 구현, 강한 Layer 결합으로 볼 스피드 상승 효과) 주9) 정정 후 시기 사업부문 영업 신제품출시 국내 해외 년 골프공골프용품로열티 - KLPGA 조아연프로의 우승으로 마케팅 효과 극대화 국내 매출에 기여- 신제품과 콜라보제품, 기획패키지 매출 증대- 거리측정기등의 용품매출증가 개최로 해외 마케팅 효과 증대- 타사의 저가경쟁으로 해외 매출이 감소하였으나, 마블 콜라보제품의 출시로 하반기 매출이 점차 회복 우레탄 커버의 부드러운 타구감과 트리플 퍼팅라인으로 손쉬운 퍼팅 컨트롤)- TOUR S3, S4 (파워 이중코어와 향상된 내구성, 소프트한 고탄성 대구경 코어) 년 골프공골프용품로열티 - R 를 통한 연 2개 이상의 신제품 출시( Solice , vimat) 코로나 19 팬데믹으로 전년대비 해외 매출이 크게 감소 Solice ( 세계최초 고광택3중 나노코팅 기술 소프트 V-HPF 맨틀로 일관된 스핀력)-거리측정기(V2) 년 골프공골프용품로열티 - VS4 (9 월 출시) 7억 매출 / S3, S4, XT-SOFT우레탄 볼 전년대비 22% 성장(5억)- 파크골프시장 진출로 매출 증대 기대 마블과 커스텀팩 등 적극적인 영업으로 코로나 19 상황에도 전 년 대비 76%의 매출 성장 -Maxgo( 스크린골프 특화 비거리 향상 볼)-VS4(5선 라인으로 퍼팅라인 정렬 용이 및 신소재인 고탄성 엘라스토머를 활용한 브이-엘라스탄 맨틀층 구축)- Parkpop(파크골프공) 2022년 골프공 골프용품 로열티 볼 - 반반볼 출시 크리스탈콤비 및 비비드콤비 출시로 혁신적 디자인 선도 브랜드 견고함 유지, 크리스탈콤비 광고 제작 8월에 진행한 제1회 볼빅 셀럽듀오 매치플레이 공인구 사용으로 홍보 극대 용품 - 프리미엄 라인 신설로 보다 강화된 디자인 및 상품성 극대화 전년대비 국내 매출 약 30% 성장 기록 마블 기프트팩 및 4구 스페셜, 커스텀팩의 적극적인 영업으로 골프볼 매출 성장 기여 신임 대표이사 부임 후 Volvik USA 경영정상화 기조 내실화 프로젝트 가동 원가구조분석, 세일즈랩 관리, 프로모션 효율성 등 영업이익 및 브랜드이미지 제고하는 중장기 사업계획 수립 크리스탈콤비 (화이트/컬러 대칭 구조로 듀얼 컬러 퍼팅 라인 형성, New SA1 Power Core 가교밀도가 높은 고무 믹스하여 탄성 극대화) 비비드콤비 (옐로우/듀얼 컬러, 유니크함과 쉬운 에이밍과 스핀력 확인) 2023년 골프공 골프용품 로열티 퍼포먼스 투어 우레탄볼 콘도르 출시 : 9월~12월 광고홍보 집중 마케팅으로 각종 SNS 온라인 검색량 1위 상단 기록 - 볼빅 플래그십 제품 인지도 강화 용품 - 프라임 라인 및 퍼포먼스 용품 Two 라인업으로 다양한 기능과 디자인으로 전 연령층 골퍼 공략, 친환경 재활용 브랜드 카네이테이와 골프 용품 최초 콜라보레이션 제품 기획 체결 Volvik USA 리빌딩 진행. 현지 30년 경력의 베테랑 법인장 및 세일즈 마케팅 디렉터 영입으로 미국 내 브랜딩 및 세일즈 극대화 (2024~중장기 사업계획 KPI 설정) 로열티 용품 - 마블 디즈니 용품 미국 판매 전략 수립 2024년 미국 PGA쇼 sales 마케팅 전략 수립 콘도르 (세계 최초 화이트카본 신소재 사용 우레탄볼 비거리 최대 기록, 로봇 테스트 결과 타사 우레탄볼 대비 최대 2.3m 이상 비거리 구현, 강한 Layer 결합으로 볼 스피드 상승 효과) 주10) 정정 전 나. 수출 현황 (단위 : 천원, 천달러) 매출유형 부문 연도 제 14기 연도 제 15기 연도 제 16기 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품 골프공 미국 ($5,927) 미국 미국 ($3,258) 유럽 ($937) 유럽 유럽 ($147)
볼빅 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

일본 ($546) 일본 일본 ($539) 기타 ($876) 기타 기타 ($312) 상품 골프공 및 골프용품 일본 ($133) 일본 일본 ($1,441) 유럽 ($193) 유럽 유럽 ($88) 미국 ($34) 미국 ($608) 미국 ($1,245) 기타 ($285) 기타 ($612) 기타 ($373) 계 ($5,453) ($9,833) ($7,403) 주11) 정정 후 나. 수출 현황 (단위 : 천원, 천달러) 매출유형 부문 연도 제 14기 연도 제 15기 연도 제 16기 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품 골프공 미국 ($5,927) 미국 미국 ($3,258) 유럽 ($937) 유럽 유럽 ($147) 일본 ($546) 일본 일본 ($539) 기타 ($876) 기타 기타 ($312) 상품 골프공 및 골프용품 일본 ($133) 일본 일본 ($1,441) 유럽 ($193) 유럽 유럽 ($88) 미국 미국 미국 ($1,245) 기타 ($612) 기타 ($554) 기타 ($373) 계 ($7,403) 주12) 정정 전 4-2. 자금 조달 1) 회사의 2023년도 외부자금의 조달 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행 (금융기관 상환우선주 전환우선주 사채 전환사채 기타 계 (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행 (금융기관 상환우선주 전환우선주 사채 전환사채 기타 계 주13) 정정 후 4-2. 자금 조달 1) 회사의 2023년도 외부자금의 조달 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행 (금융기관 상환우선주 전환우선주 사채 전환사채 기타 계 (단위 : 천원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 은행 (금융기관 상환우선주 전환우선주 사채 전환사채 기타 계 【 대표이사 등의 확인 】 사 업 보 고 서 (제 16 기) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 14일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 볼빅 대 표 이 사 : 홍 승 석 본 점 소 재 지 : 충청북도 음성군 대소면 대금로 628 (태생리 42-2) 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 장 석 헌 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 20240314-확인서_
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 당사는 고분자 신소재 개발기술을 바탕으로, 자동차 내장재용, 건축용 및 레저용 등 다양한 고부가 신소재를 제조하여 판매하고 있으며, 고부가 신소재를 활용한 건축용 외장재를 제조하여 판매하고 있습니다. 나. 산업의 특성 (1) 사업개황 (가) 고분자 소재 산업고분자(플라스틱) 소재는 그 특징에 따라 다양한 방법으로 분류할 수 있는데, 그 중에서 열적특성에 따라서 열가소성 플라스틱과 열경화성 플라스틱으로 나눌 수 있습니다. 열가소성 플라스틱은 열을 가하면 가소화되어 흐를 수 있는 상태가 되었다가 식으면 다시 굳어버리는 플라스틱으로 이 특성을 이용해서 다양한 기능성 첨가제를 넣거나 여러 종류의 플라스틱을 융합시키는 등의 과정을 거쳐 특수한 플라스틱을 제조할 수 있는데 이를 통칭 컴파운드라고 합니다. 열가소성 플라스틱 중에서 경질플라스틱인 범용플라스틱과 엔지니어링 플라스틱은 컴파운드 과정 없이 사용이 가능하며, 컴파운드 과정을 거쳐서 사용하는 경우도 있습니다. 특히 범용 플라스틱의 경우 대부분 경우 컴파운드 과정을 거치지 않고 사용하나 엔지니어링 플라스틱의 경우 대부분 컴파운드 과정을 거친 제품으로 사용하게 되며, 고무와 같이 탄성을 지닌 소재(Elastomer)는 열가소성탄성체(ThermoPlastic Elastomer, TPE)라고 불리우며 대부분 컴파운드 과정을 거친 제품으로사용하게 됩니다 컴파운드 제품을 원료로 하여 전기, 전자, 자동차 부품, 전선/통신 케이블의 피복용, 반도체 부품의 포장재 등 다양한 제품을 생산하는 용도로 사용될 수 있습니다. [ 열가소성 고분자 소재 종류별 특성 ] 종류 제품 특성 생산형태 사용처 범용 플라스틱 성형가공 용이 가볍고 물에 강함 대량생산 일반생활용품 산업 범용 분야 엔지니어링 플라스틱 범용 플라스틱 보완 고강도, 고내열 확보 성형가공 난이 대량생산 (범용보다 적음) 전기, 전자 자동차 분야 등 열가소성탄성체(TPE) 고기능성 컴파운드 특정기능 요구제품 (감성품질 / 내마모 / 충격저항성) 소량 주문생산 전기, 전자, 자동차분야 등 특수 기능 요구 분야 최근 산업의 고도화, 소비 수준의 고급화, 다양화 추세에 따라 점차 기능적인 제품의 요구가 증대되고 있습니다. 범용 플라스틱과 엔지니어링 플라스틱은 현재 널리 사용되고 있으나 생산형태의 특성상 다양한 소비자의 요구에 대응하기 어려움으로 인하여 특수 기능 컴파운드 제품의 수요가 증가하고 있으며 동 기술도 발전하고 있습니다.1) 기술집약적 산업고분자 소재 개발을 위한 화학적 기술, 고분자 가공을 위한 공정 기술 그리고 전방 산업에의 적용과 지원을 위한 기술 등 응용 과학 전반에서 높은 기술 수준과 노하우를 필요로 합니다. 2) 고객지향적 산업소재 산업의 특성상 전방 산업의 특성에 따라 다양한 기능을 제공하며 고객의 생산설비에 맞도록 필요한 제품을 제작 및 납품하는 고객 지향적인 산업입니다. 따라서, 고객의 요구 파악은 물론 트랜드 변화를 감지하여 선제적이고 주도적으로 고객에게 대응하는 것이 경쟁력입니다. 3) 지속적인 성장산업산업의 고도화, 소비 수준의 고급화 및 다양화 추세에 따라 소비자들의 요구사항이 다양해지고 있으며, 고객이 요구하는 다양한 기능을 구현하기 위해 해당 제품의 생산에 필요한 특수 기능성 소재에 대한 수요가 매년 지속적으로 증가하고 있습니다. 4) 다양한 시장 접근 가능 산업 다양한 분야의 전방 산업에 컴파운드 제품을 활용하여 제품이 생산되고 있으며, 이에따라 컴파운드 산업은 다양한 기술이 개발되어 축적되고, 이를 바탕으로 새로운 시장개척이 활발하게 진행되고 있습니다. 따라서 기존에 진출한 전방 산업의 성장이정체되는 경우에도 다른 분야의 전방 산업으로 컴파운드 제품 적용이 확대됨에 따라 당사는 계속적인 사업 및 성장 기회를 창출할 수 있습니다. 5) 조직도 2023 조직도.jpg 2023 조직도 (2) 제품 설명 (가) 고분자 소재 1) 자동차용 소재 자동차가 단순한 교통수단 뿐만 아니라 여가생활 및 자기과시 수단으로까지 그 목적이 확대됨에 따라 자동차 실내
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및 실외 디자인에 대한 관심이 높아지고 있으며, 특히 자동차 내부의 편안함과 안락함을 요구하는 소비자들이 많아지고 있습니다. 당사는 이러한 소비자들의 요구에 초점을 맞춘 다양한 자동차 인테리어 소재를 제공하고 있습니다. 다양하고 기능적인 소재를 적용한 제품군을 통하여 차량 내부를 쾌적하고 안락한 공간으로 디자인할 수 있습니다. - 경기변동과의 관계 당사는 자동차용 소재를 생산하여 공급함에 따라, 전방산업인 자동차 산업의 경기 변동에 영향을 받습니다. 현재 미국을 중심으로 구매력이 높은 선진국의 경기 회복이 기대되고 현대기아자동차의 외국 공장 증설 및 신규 차종 출시 계획에 따라, 자동차 산업이 침체를 벗어나 회복세를 나타낼 것으로 예상됩니다. - 계절적 요인 자동차 시장은 연간 생산 계획에 따라 생산이 이루어지므로 특별한 계절적 요인을 나타내고 있지 않으며, 이에 따라 당사가 영위하고 있는 자동차 부품용 소재 산업 역시 계절성이 나타나지 않습니다. - 제품의 라이프사이클 자동차는 고가제품에 해당하여 라이프사이클은 일반적인 제품에 비해 구매 후 오랜 시간 동안 사용되어 재구매 주기는 평균 6~7년, 체감적으로는 약10년 정도 소요됩니다. 또한 자동차업체는 제품의 수명주기에 맞추어 새로운 차종을 출시하거나, 인기차종의 경우는 실내외 디자인을 변경한 페이스리프트 모델을 출시하여 지속적으로 새로운 제품의 라이프사이클을 창출합니다 2) 건축용 소재삶의 질 향상에 따라, 개인의 주거환경과 실내 인테리어에 대한 기능적, 미적 관심의 증대로 그 동안 실내 공간에서의 창호 인테리어 직물의 큰 부분을 담당해 오던 커튼과 더불어 최근에는 window covering으로 블라인드가 주목을 받고 있습니다. 인테리어 제품의 경우 가장 중요한 항목 중 하나가 난연성이며, 주거용 인테리어 직물의 경우 추가적으로 미(美)적 부분까지 그 요구가 확대되어 있습니다. 이에 당사는 우수한 발색과 소프트한 감성의 디자인적인 요구를 만족시키면서도 난연성과 내변색성과 같은 기능적인 부분도 충족시키는 인테리어 직물용 소재를 공급하고 있습니다. - 경기변동과의 관계 당사의 건축 실내인테리어용 소재 매출은 건물 신축 및 리모델링 등 건축경기에 영향을 받습니다. 정부의 다양한 부동산 경기 활성화 대책으로 인해 2015년에 주택시장 회복세가 점차 진행되고 있으며, 내수회복에 활력소가 될 것으로 예상됩니다. 주택경기 개선으로 건설경기 회복세가 견고해지고, 주택가격 상승에 따른 자산효과 및 건설경기 개선으로 당사의 전방산업인 실내인테리어용 제품 산업도 성장세를 나타낼 것으로 예상됩니다. - 계절적 요인 내부 인테리어 제품으로 계절적 요인으로 인한 영향을 받지 않습니다. - 제품의 라이프사이클 최근 건축설계시 에너지 절감 및 자연채광을 최대한 고려하고 있으며, 이러한 선호현상은 창문 커버용 제품에도 그대로 반영되고 있습니다. 특히 블라인드 제품은 커튼, 셔터류에 비해 가격 경쟁력이 있고 설치가 간편하며, 인테리어에 장점을 가짐에 따라고객 선호도가 점점 높아지고 시장이 확대되는 성장기에 위치하고 있습니다. 당사는 소비자의 트랜드 변화에 맞는 다양한 건축용 소재를 제공함으로써 지속적인 제품의 라이프사이클을 구축하고 있습니다. 3) 레저용 소재산업의 발전과 경제생활이 윤택해짐에 따라 사람들의 관심이 다양한 분야로 확대되고 있으며, 특히 건강에 대한 관심이 고조되고, 국내에서도 주 5일제 근무가 시행된지 오랜 기간이 경과하는 등 여가생활을 즐길 수 있는 시간이 늘어나 다양한 레저 생활을 즐기는 인구가 증가되고 있습니다. 이러한 생활 패턴의 변경에 맞추어 스포츠, 레저 분야에서 소비자의 눈높이에 맞춘 다양한 기능을 가진 용품들이 출시되고 있으며, 해당 제품 생산을 위한 고기능성 소재에 대한 요구가 증가되고 있습니다. 당사는 최근 대중화되고 있는 골프 시장에 골프공용 고기능성 소재를 개발하여 공급하고 있습니다. - 경기변동과의 관계 레저는 일반적으로 경기변동에 영향을 받습니다. 과거 고가의 레저 스포츠로 인식이 되며 대중화가 되지 않아 경기변동에 매우 민감하게 영향을 받았지만
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최근에는 대중화와 함께 스크린 골프와 실내 연습장의 보급률도 늘어남에 따라 경기변동으로 인한 민감도는 낮아지고 있습니다. - 계절적 요인 Golf Ball산업의 경우 신제품을 봄에 출시하며 전년도 가을, 겨울에 재고생산을 하고 부족분은 출시 당해년도 봄, 여름에 추가적으로 생산을 하게 됩니다. 이에 따라 상대적으로 봄, 여름이 비수기이지만 골프인구의 확대와 스크린 골프와 실내 연습장이 증가함에 따라 골프공에 대한 수요가 증가하고 있으며, 봄, 여름에도 생산량이 증가할 것으로 기대됩니다. - 제품의 라이프사이클 레저용 어플리케이션에 적용할 수 있는 당사의 소재는 어플리케이션 단계에서는 다양한 변화가 있지만 소재 단계에서는 라이프사이클의 급격한 변화를 거치지는 않습니다. 골프공의 경우 코어를 감싸고 있는 Cover의 Layer 수에 따라 2 Piece부터 5 Piece까지 다양한 구조로 변화되었지만 Golf Ball Cover 소재의 경우 1960년대 D社에 의해 개발된 특수한 코폴리머 소재로 현재까지도 가장 많이 사용되고 있습니다. 당사에서 개발한 레저용 고기능성 소재는 Tufion이란 Brand로 판매되고 있으며, 기존제품 대비 우수한 물성으로 골프공 이외에도 축구화 군수품 등 다양한 제품에 적용하여시장을 확대해 나가고 있습니다. (나) 건축외장 자재 천연목, 방부목은 데크(바닥판), 펜스, 사이딩(건물 외벽재), 조경시설물 등에 일반적으로 적용되는 건축외장 자재이나 햇빛, 습도, 온도변화에 썩고 변형되어 미관을 해치고 안전을 위협할 수 있습니다. 당사가 생산하고 있는 합성목재는 천연 목분과 친환경 플라스틱을 사용하여 압출 성형한 제품으로 천연목, 방부목 대비 우수한 내구성으로 외부 장기간 노출되는 건축용 외장재의 특성상에도 불구하고 비교적 장기간 사용 가능합니다. [천연목, 방부목과 합성목재 비교] 구분 천연목 방부목 합성목재 내구성 낮음 낮음 높음 가격 높음 낮음 중간 원재료 수급 매우 한정됨 비교적 용이함 용이함 (출처: 당사자료) 수지금속복합체(Dura Square)는 금속 보강재에 표면을 합성목재로 코팅한 제품으로나무의 질감과 초경량 ·고강도 성능을 실현시킨 차세대 건축외장재입니다. - 경기변동과의 관계 건축외장 자재는 건축 시장에 적용되는 제품으로 건축 경기에 따라 영향을 받습니다. 하지만 데크, 펜스, 루버, 사이딩, 조경 시설물 등으로 수요처 및 적용 대상이 다변화되어 있기 때문에 경기 변동에 대한 완충 효과가 있습니다. 특히 공원로, 산책로, 자전거도로 조성 사업에 적용되는 데크, 펜스 제품군은 대부분 정부에서 운영하는 사회간접자본에 해당함에 따라, 계속적이고 장기적으로 투자가 이루어는 부문으로 경기 변동에 따른 위험을 분산시키는 효과가 있습니다. 또한 경제성장률이 높은 동남아 지역 수출량이 늘어남에 따라 국내 건축 경기 변동에 따른 부담을 완화시키고 있습니다. - 계절적 요인 건축 시장은 기후 등 외부 환경에 따라 영향을 받으므로 계절적 요인에 따른 변동이 있습니다. 여름의 장마철과 1월과 같은 혹한기에는 외부 환경에 따른 공사 진행에 어려움이 발생하므로 상대적으로 매출이 감소하고 있습니다. - 제품의 라이프사이클 기능성 및 인테리어에 대한 관심으로 건축외장 자재 중 나무에 대한 수요는 지속적으로 있어 왔습니다. 과거 천연목과 방부목이 주류를 이루었지만 2000년 초반 당사가 국내 최초로 WPC를 개발함에 따라 점차적으로 시장이 확대되어 2008년부터는 빠르게 성장하였습니다. 이에 따라 국내에서도 여러 경쟁사들이 후속모델을 출시하면서 현재는 성숙기에 진입하였습니다. 그러나 건축 시장에서는 경량화, 시공용이성 등의 요구에 의해 고기능성 건축외장 자재에 대한 수요가 최근 수 년 사이에 증가하고 있습니다. 이에 당사는 원천 소재기술 및 가공기술을 바탕으로 금속에 나무 느낌의 소재를 코팅한 고기능성 건축외장 자재를 개발하는 등 시장의 요구에 부합하는 제품 개발을 통해 매출을 확대하고 있습니다. 이와 같이 당사는 기술력을 기반으로 시장의 변화에 대처하여 신제품을 개발함으로써 상호 구분된 다양한 제품의
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라이프사이클을 확보하고 있으며 이를 통해 새로운 시장을 창출하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위: 백만원) 품 목 생산(판매) 개 시 일 주요상표 2023년 매출액(비율) 제 품 설 명 Compound 아래 참조 건축외장재 아래 참조 기타매출 임대료 외 합계 주1) 상기 매출액은 별도기준입니다. (1) Compound (컴파운드) - 본 제품은 TPE(열가소성탄성체)로 재활용이 가능하면서 고무의 탄성을 가지고 있는 제품입니다. - 특징으로는 고무와 같이 우수한 질감을 가지면서, 일반적인 경화성 고무가 가질 수 없는 우수한 가공성을 보유한 제품입니다. - 당사의 Compound제품의 경우 다품종 소량생산 제품으로 고객의 요구에 최적화된 제품으로 대부분 해당 분야에 독/과점적으로 공급하고 있으며, 시장별로 경쟁사는 다른 상황입니다. (2) 건축외장재 - 주요 용도는 Deck, Fence, Siding 등 조경/건축 외장에 사용되는 제품입니다. - 플라스틱과 목분 혹은 플라스틱과 금속의 장점을 모두 지닌 제품으로 내구성과 높은 외관특성을 보유하고 있습니다. - 합성목재의 경우 경쟁이 치열한 편이며, 당사는 독자적인 신제품 개발을 통하여 경쟁력을 지속적으로 가져가고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사에서 생산하는 제품의 규격이 모두 달라 일률적인 제품 가격 산정이 불가능 합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 가격변동 추이 원재료 2021년도(제21기) 2022년도(제22기) 2023년도(제23기) 주원료 oil 충진재 첨가제 나. 주요 매입처 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 입 처 2021년도(제21기) 2022년도(제22기) 2023년도(제23기) 결제조건 주원료 국 내 기 타 수 입 소 계 oil 국 내 기타 수 입 소 계 충진재 국 내 기 타 수 입 소 계 첨가재 국 내 기 타 수 입 소 계 원재료 합계 국 내 수 입 소 계 부재료 국 내 기 타 수 입 기 타 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 다. 공급시장현황 당사가 사용하는 대부분의 원료는 일반적으로 시장에서 매입할 수 있는 제품으로 안정적으로 공급받을 수 있는 원료입니다. 라. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적 및 가동율 (단위: MT, KM, 백만원) 제 품 품목명 구 분 2021년도(제21기) 2022년도(제22기) 2023년도(제23기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 Compound (건축외장재 일부 포함) (무게기준) 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 건축외장재 (압출제품) (길이기준) 생산능력 생산실적 가 동 율 기말재고 주1) 생산실적의 금액은 제품 재료비와 제조경비가 배분된 금액입니다.주2) 생산능력의 금액은 해당연도의 제품구성비율을 반영하기 위하여 해당 연도의 제품 생산량 및 생산실적금액으로부터 산정된 제품단가를 생산능력의 수량과 곱해서산정하였습니다. (2) 생산설비에 관한사항 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 기 제 22(전) 기 취득원가 감가상각누계액 등(*) 장부금액 취득원가 감가상각누계액 등(*) 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 조형물 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : MT, km, 백만원) 매출유형 품 목 2021년도(제21기) 2022년도(제22기) 2023년도(제23기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 COMPOUND 수 출 내 수 소 계 제품 건축외장재 수 출 내 수 소 계 임대수입 외 임대료 외 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 주1) 건축외장재의 경우 제품의 형태가 다양하여 제품의 수량 기재를 생략하였습니다.주2) 상기 매출액은 별도기준입니다. 나. 판매조직, 경로 및 방법 (1) 판매조직 조 직 위 치 담당업무 CP영업팀 양산공장 Compound제품 판매 외장재영업팀 청원공장 외장재 판매 해외영업팀 서울사무소 수출 담당 (2) 판매경로 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 Compound 수 출 직 판 국 내 직 판 건축외장재 수 출 직
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판 국 내 직 판 임대수입 외 임대료 외 합계 주) 상기 매출액 비중은 2023년 별도 기준입니다. (3) 판매전략 (가) Compound제품 : Compound 제품의 경우 신제품에 대한 수요처 인증을 가장 중요한 판매 전략으로 삼고 있습니다. 고객마다 다양한 요구사항이 있어서 이에 적합한 제품을 개발하여 제공하기 위해 노력하고 있습니다. (나) 건축외장재 제품 : 각 지역별로 전략적인 고객을 확보하고 해당 고객을 지원하여 판매량이 확대 될 수 있도록 하고 있습니다. 특히 건축외장재는 관급공사 위주로 판매되기에 해당 지역 고객과 협력하고 관시장을 공략하는 것을 가장 중요한 영업전략으로 가지고 있습니다. 다. 주요 매출처등 현황 (단위 : 백만원, 천$) 매출 유형 품 목 매 출 처 2021년도(제21기) 2022년도(제22기) 2023년도(제23기) 결제조건 제품 Compound 국내 S 사 익월25일현금 DW 사 익월말 현금 S.K.Y사 익월25일현금 DU사 익월25일현금 SL 사 익월말30일전자결제 (마감기준 60일) 기 타 수 출 소 계 건축외장재 국 내 수 출 845($651) 소 계 임대 외 임대료 외 국 내 합 계 라. 수주현황 (단위 : 경간,m,원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SA025150 SA025150 SA021140 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA021140 GR025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA021140 SA025150 SA021140 SA021140 SA025150 SA021140 GR025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA021140 SA025150 SA025150 SA025150 GR025150 SA025150 SA025150 GR025150 SA025150 SA021140 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA021140 GR025150 SA025150 SA025150 SA025150 GR025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 GR025150 SA025150 SA025150 SA021140 SA025150 SA021140 SA025150 SA025150 GR025150 SA025150 SA025150 GR025150 SA025150 GR025150 SA025150 GR025150 SA021140 SA025150 SA025150 GR025150 SA021140 SA025150 SA025150 GR025150 SA025150 GR025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA025150 SA021140 SA025150 SA025150 SA025150 SA021140 SA025150 SA025150 DSFP-003 DSFP-103 DSFP-104 DSFP-003 DSFP-001 DSFP-003 DSFP-002 DSFP-002 DSFP-004 WSFP-007 WSFP-003 DSFP-002 DSFP-002 DSFP-103 DSFP-104 DSFP-001 DSFP-002 DSFPY-006 DSFP-002 DSFP-001 WSFP-001 WSFP-002 DSFP-002 WSFP-004 DSFPY-104 DSFP-002 DSFP-002 DSFP-002 DSFP-002 DSFP-003 DSFP-004 DSFP-001 DSFPY-104 DSFP-005 DSFPY-007 DSFP-002 DSFPD-103 DSFPY-006 DSFP-002 DSFP-004 DSFP-005 DSFP-002 DSFPY-006 DSFP-005 DSFPY-001 DSFP-004 DSFPY-104 DSFP-002 DSFP-002 WSFP-002 DSFP-002
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DSFP-002 WSFP-003 DSFPY-007 합 계 - 상기 수주현황은 2023년 수량, 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. (2) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이익으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 "해당사항 없습니다." 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 조 직 담당업무 기술연구소 전략적인 미래연구과제 기획, 국가과제 관리 Compound 신제품 개발 디자인연구소 건축외장재 부분 신제품 개발, 관리 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2021년도(제21기) 2022년도(제22기) 2023년도(제23기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소계 비용처리 판관비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 시장현황 (1) 목표 시장(가) 고분자 소재 시장 당사는 고분자 기술을 바탕으로 다양한 산업 분야에 컴파운드 형태로 제공을 하고 있습니다. 주로 TPE 소재를 많이 공급하고 있으며 자동차, 건축, 소비재, 산업재 등 다양한 분야에 적용되고 있습니다. (나) 건축외장 자재 시장건축외장 자재는 주로 사회간접자본으로 투자되는 국책사업에 적용이 되며 일부 건설사 등에서도 사용되고 있습니다. 주로 공원로, 자전거 도로 조성사업에 적용이 많이 되며 아파트나 상업단지의 외장 자재로도 사용되고 있습니다.(2) 시장의 안정성 (가) 고분자 소재 시장 고분자 소재는 다양한 산업에 적용되며 각 산업의 전방 업체에 영향을 받습니다. 자동차, 건축, 레저, 소비재 등 다양한 분야의 산업이 고도화 되면서 어플리케이션들이 발전하고 있습니다. 특히 소재 부문에서는 기술적인 이슈와 함께 친환경적인 요소가 수요 변동의 원인이 됩니다. 당사는 이러한 트랜드에 맞추어 친환경 소재를 제공함으로써 시장 대응을 하고 있으며 다양한 분야에 확대적용하기 위해 영업을 진행하고 있습니다.(나) 건축외장 자재 시장 국책사업에 주로
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적용되는 건축외장 자재는 품질적인 부분과 친환경적인 면을 중요시합니다. 품질은 KS 인증제도에 따르며 친환경적인 규제는 녹색기술인증, 환경표지인증 등 다양한 친환경 인증을 따릅니다. 공원로, 자전거도로 조성 사업이 진행될 시 품질과 친환경 인증을 받은 제품이 선정이 되며 산업이 고도화되면서 규격이 점점 까다로워지고 있습니다. 이에 대응할 수 있는 기술적 경쟁력을 가진 업체가 지속적인 사업을 영위하며 당사는 초창기부터 쌓아온 노하우를 바탕으로 품질과 친환경성에서 많은 인증을 확보하여 경쟁력을 갖추고 있습니다.(3) 경쟁현황건축외장재 시장은 해당 시장의 진입장벽 자체는 높지 않아서 많은 중소기업이 난립하여 있는 상태이지만, 정상적인 품질의 제품을 생산하는 곳은 5~6개 업체 수준입니다. 그 중에서 당사는 우수한 품질경쟁력으로 시장을 선도하고 있습니다. 당사는 자동차용 Interior 및 Encapsulation 내장재 시장에서 과점적인 지위를 확보하고 있습니다. 특히 Encapsulation Glass 소재는 주요 매출처인 세진을 통하여 국내 현대기아차, 르노삼성, 한국GM, 쌍용차 등 대부분 차종에 적용되고 있으며, 중국 현대기아차향 매출도 발생하고 있습니다. 컴파운드 시장의 경우 다양한 고객의 요구조건이 있어서 우수한 개발능력을 보유하지 않으면 시장 진입이 어렵습니다. (4) 회사의 경쟁력 (가) 원가경쟁력 거래선이 요구하는 품질 기준을 넘어서는 조건 하에서 제품을 경쟁력 있는 단가로 공급할 수 있는 능력은 제조업체에서 중요한 사항입니다. 당사는 다년간 사업을 하면서공급 채널을 다양화 하였고 기술력을 바탕으로 원가절감을 실현하였습니다. 또한 지속적인 개선을 통한 설비 효율 증대로 원가경쟁력을 확보하였습니다. (나) 품질 품질은 거래선에 제품을 제공함에 있어 가장 기본이 되는 요소라고 할 수 있습니다. 당사는 품질기준이 까다로운 자동차 분야에서의 오랜 경험을 바탕으로 다른 어플리케이션에도 엄격한 품질 기준을 적용하고 있습니다. (다) R 연구 및 개발 능력은 사업을 지속적으로 영위하고 제품의 경쟁력을 확보하기 위한 필수적인 요소입니다. 당사는 자동차용 소재, 건축용 소재, 건축외장 자재 분야에서 경쟁업체 대비 오래된 업력과 지속적인 연구, 개발을 통한 기술적 우위를 확보하고 있습니다.최근 당사가 개발한 레저용 소재 Ionomer는 현재에는 D社와 품질면에서 동등한 수준입니다. 하지만 다년간의 축적된 Polymer 기술과 시너지 효과를 발휘하여 기술력을 높이고 있으며, 골프공 시장에서 기술력을 인정받아 일부 High Performance Golf Ball에서는 D社 소재를 대체하는데 성공하였습니다. (라) 생산품종 산업이 고도화되면서 고객의 요구가 점점 다양해지고 있습니다. 당사는 다양한 소재를 생산할 수 있는 설비 및 제반시설을 갖추고 있으며 고객의 요구에 맞는 적합한 소재를 제공하는 것이 강점입니다. (마) 생산능력 당사는 지속적인 투자를 통해서 다양한 설비를 확보하고 타사 대비 효율성을 높임으로써 높은 생산속도와 수율을 달성하고 있으며, 이로 인한 원가 절감으로 원가 경쟁력 확보에 일조하고 있습니다. (바) 납기 다양한 품종을 취급하면서도 납기를 거래선의 요구에 맞추는 것은 매우 중요한 사항입니다. 당사는 양산, 청원에 공장시설을 확보하고 있으며 이를 거점으로 고객의 요구사항에 대해 빠른 대응을 하고 있습니다. (사) 신뢰도 신뢰도는 고객이 믿고 사용할 수 있는 척도에 해당합니다. 당사는 다년간 사업을 진행하면서 브랜드 인지도를 높였고 업계에서 품질 및 기술력을 인정받아 대기업과 동등한 수준의 신뢰도를 확보하였습니다. 레저용 소재는 사업 기간이 짧아 경쟁사 대비신뢰도가 낮지만 품질, 기술, 원가경쟁력을 바탕으로 신뢰도 향상을 실현해 나가고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고소에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다3. 재무상태 및 영업실적가. 연결재무상태표 - 요약 연결재무상태표의 자산총계는 67,505백만원으로 전년 대비 5,962백만원이 증가하였으며, 구성비는 유동자산 59.40%, 비유동자산 40.60%입니다.부채총계는 33,354백만원으로 전년 대비 5,357백만원 증가하였으며, 구성비는 유동부채 78.86%, 비유동부채 21.14%입니다.자본총계는 34,151백만원으로 전년대비 606백만원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제23기말 제22기말 증감 전년대비 증감율(%) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 기타비유동자산 유형자산 무형자산 사용권자산 투자부동산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와자본총계 ※ 상기 제23기 및 제22기 요약 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 별도재무상태표- 요약 별도재무상태표의 자산총계는 65,501백만원으로 전년 대비 5,258백만원이 증가하였으며, 구성비는 유동자산 45.62%, 비유동자산 54.38%입니다.부채총계는 31,350백만원으로 전년 대비 4,736백만원 증가하였으며, 구성비는 유동부채 79.13%, 비유동부채 20.87%입니다.자본총계는 34,151백만원으로 전년대비 522백만원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제23기말 제22기말 증감 전년대비 증감율(%) [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 재고자산 [비유동자산] 기타비유동금융자산 투자부동산 유형자산 무형자산 사용권자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자자산 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채와자본총계 ※ 상기 제23기 및 제22기 요약 별도재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 에 따라 작성되었습니다. 다. 연결포괄손익계산서 - 요약 연결포괄손익계산서의 매출액이 36,231백만원으로 전년대비 6.47% 증가하였습니다. 영업이익은 전기 대비 3,665백만원 증가하였으며, 당기순이익은 전기 대비 9,499백만원 증가하였습니다. 종속회사의 매출액 증대에 따른
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수익성이 개선되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 증감 전년대비 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비외관리비 영업이익(손실) 영업외손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익 ※ 상기 제23기 및 제22기 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 라. 별도포괄손익계산서- 요약 별도포괄손익계산서의 매출액이 29,496백만원으로 전년대비 8.23% 감소하였습니다. 영업이익은 전기 대비 2,482백만원 증가하였으며, 당기순이익으로 흑자전환하였습니다. 종속회사의 매출액 증대에 따른 수익성 개선이 주요 원인입니다.. (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 증감 전년대비 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비외관리비 영업이익(손실) 영업외손익 지분법손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익 ※ 상기 제23기 및 제22기 별도포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 증감 전년대비 증감율(%) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ※ 상기 자료는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 자금조달과 지출 연결기업의 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 23(당) 기말 제 22(전) 기말 단기차입금 원화대출 KEB하나은행 우리은행 신한은행 외화대출 KEB하나은행 단기차입금 합계 장기차입금 원화대출 KEB하나은행 우리은행 외화대출 신한은행 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) 장기차입금 합계 (*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 부외거래 "해당사항 없습니다." 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석' '5. 재무제표 주석' 참조나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항"해당사항 없습니다."다. 법규상의 규제에 관한 사항"해당사항 없습니다."
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 합성유전자를 비롯한 유전자 추출, 증폭, 분석 등에 사용되는 핵심장비들과 시약들을 개발하여 이를 바탕으로 분자진단, 프로바이오틱스, RNAi 신약개발을 주요 사업으로 영위하는 바이오헬스케어 기업입니다. 유전자 연구용 제품 분야에서 쌓아온 기반기술과 제조능력을 바탕으로 2008년부터 체외진단 GMP를 구축하여, 분자생물학 기술을 이용하여 질병을 진단하는 분자진단분야에 진출하였습니다. 31년간 연구개발에 투자해 축적된 기술로 분자진단에 필요한 기초소재부터 유전자 추출 및 증폭분석에 필요한 분자진단장비와 진단키트에 이르기까지 자체 기술로 개발 및 생산을 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하여 경영성과를 검토하고 있습니다. (사업부문별 요약 연결재무정보) (단위 : 백만원) 구분 연구 및 분자진단 프로바이오틱스 RNAi 신약개발 합계 매출액 영업이익(손실) 보고부문 자산 보고부문 부채 * 프로바이오틱스(㈜에이스바이옴), RNAi 신약개발(㈜써나젠테라퓨틱스) 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 유형 품목 구체적 용도 주요 상표등 제32기 매출액 비율 분자진단 등바이오사업분야 제품 올리고DNA/RNA 및 유전자 시약, 분자진단키트 등 유전자연구 및 분자진단용기초 소재, 시약, 키트 및 기타 유전자 분석 및 진단장비 등 유전자 추출, 증폭, 정량분석장비및 분자진단 장비 상품 생명공학연구용 장비 및 소모품 연구용기자재 단품 및 실험용 소모품 프로바이오틱스사업분야 제품 및 상품 프로바이오틱스 등 체지방 감소 유산균 BNR17 외 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사 주요 제품인 유전자 연구 및 진단 관련 제품들은 주요 원재료 등 대부분을 자체 개발 및 생산하기 때문에 원재료 등의 가격변동으로 인한 수익성 저하에 대한 사항은 미미하고, 경기상황에 따라 민감하게 가격이 변동될 소지는 적다고 판단하고 있습니다. 또한 제품의 가격변동은 독립적으로 가격 결정을 할 수 있는 가격경쟁력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 시장 및 경쟁 상황을 고려하여 가격을 인하할 경우, 수익성 저하가 발생하겠으나 제품 구성이 다양하고 판매처가 많으므로 위험 분산에 선제적으로 대처하고 있다고 판단됩니다. 한편, 코로나19와 같이 펜데믹 상황에 의한 매출의 기복이 있을 수 있으며 환경오염과 기후 변화 등 환경변화와 기타 제반 요인에 의하여 질병을 유발하는 바이러스의 출현주기가 짧아질 가능성도 있으므로 매출 등의 변동성을 예측하지 못하는 불확실성을 가지고 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 당사 생산 제품의 주요 소재는 대부분 자체 개발하기 때문에 제품의 원재료 공급은 안정적이며 그 가격은 전체 시장의 가격변동에 따르게 됩니다. 상품의 경우에는 국내외 다수의 생명공학 관련업체로부터 안정적으로 공급받고 있습니다. 유전자 장비 생산을 위한 외주가공품은 제품개발 시부터 회사의 요구 사항을 최대한 반영하여 양산 단계에서 원활한 공급이 가능하도록 하고 있습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 주요매입처 원재료 원재료 시약류-고체 유전자연구 및 분자진단용 기초 소재 및 시약, 키트 등 원재료 시약류-고체 외 유전자연구 및 분자진단용 기초 소재 및 시약, 키트 등 퓨쳐이엔지(주) 외 소계 상품 연구용기자재 단품 및 주식회사 테라젠바이오 실험용 소모품 소계 외주가공비 제품 가공외 ㈜서흥 외 합 계 ※ 당사 사업 포트폴리오는 유전자기술 기반 아래 수직 계열화된 상태로, 사업분야가 넓어 원재료 매입품목의 종류가 많고 품목별 금액은 작습니다. 총 매입액의 5% 미만 또는 유형별 매입액의 10% 미만은 통합하여 기재하였습니다. 나. 생산 능력 및 가동률 당사의 주요 생산부문은 올리고 DNA/RNA 생산부문 , 유전자 연구용키트 및 진단키트 생산부문 , 유전자 연구용장비 및 진단장비 생산 부문이 있습니다
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. 올리고 DNA/RNA 생산부문은 당사가 직접 설계 및 개발한 합성설비를 주축으로 자동화 생산시스템을 보유하고 있으며 , 합성기에 따라 생산능력이 좌우됩니다 . 현재 보유 중인 384합성기 기준으로 최대 연간 약 730만개의 Oligo DNA 생산이 가능할 것으로 추정하고 있습니다 또한, 코스메르나 원료의 경우 자체 개발한 대용량 합성기(10mmole scale) 10기 기준 연간 최대 36kg 생산이 가능합니다. 유전자 연구용키트 및 진단키트 생산부문 역시 당사가 주요 자동화 생산 설비를 자체적으로 설계, 적용한 생산시스템을 보유하고 있습니다. 현재 생산설비는 연간 3천만 테스트 이상 생산 가능하게 구축되었고, 제2플랜트에 연간 2억 테스트 분량의 핵산 추출시약과 관련 제품의 생산라인이 구축될 예정이며, 진단 키트 생산라인 역시 안정적으로 생산할 수 있게 구축이 완료되어 있습니다. 유전자장비는 모두 자체에서 개발한 것으로서 생산부문은 부품가공만 외주에 의하고, 사내에서는 조립과 QC를 하고 있습니다. 따라서 수주량에 따라, 조립 및 QC 인원을 탄력적으로 운영하고 있으며 본사 증설로 충분한 생산 조립공간을 확보하고 있습니다. 외주 가공부분 BATCH별 수량 증대, 외주처 추가 등으로 빠른 시간에 생산량 증가가 가능합니다. 다. 생산 설비의 현황 (단위: 백만원) 자산 항목 소재지 구분 장부가액 기초 증감 상각 등 기말 토지 본사 외 79,432㎡ 청주공장 4,649㎡ 판교 209㎡ 공주 60,022㎡ 소계 건물 본사 외 66,980㎡ 청주공장 2,769㎡ 판교 590㎡ 소계 구축물 본사 외 주차장 등 기계장치 본사 외 질량분석기 등 차량운반구 본사 외 영업용 차량 등 공구와기구 본사 외 금형 등 비품 본사 외 백업용서버 등 시설장치 본사 외 원료 플랜트 등 사용권자산 본사 외 영업용차량 등 건설중인자산 본사 외 진단라인 합 계 라. 생산 설비 투자 계획 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 향후 1년 이내에 특정 생산시설 등의 신설이나 매입 등이 확정된 바 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 1) 매출 유형에 따른 구분 (단위 : 백만원) 구분 제32기 제31기 제30기 제품매출액 상품매출액 용역매출액 합계 2) 매출 품목에 따른 구분 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제32기 제31기 제30기 분자진단 등 바이오 부문 올리고DNA/RNA 유전자 시약·진단키트 부문 수출 내수 합계 유전자연구용 및 분자진단 검사장비 부문 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 프로바이오틱스 부문 기능성 유산균 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 3) 매출 지역에 따른 구분 (단위 : 백만원) 지 역 제32기 제31기 제30기 국내 미주 유럽 아시아 아프리카 기타 합계 4) 매출액의 10% 이상인 주요 매출처 (단위 : 백만원) 고객사 재화/용역 종류 제32기 제31기 제30기 (주)지에스리테일홈쇼핑 비에날씬 등 ㈜현대홈쇼핑 비에날씬 등 (주)씨제이이엔엠 비에날씬 등 나. 판매 조직과 전략 당사 판매조직은 목표시장의 특성에 따라 진단검사전문센터나 진단검사의학과와 같은 병원 대상의 영업을 전담하는 진단영업부문과, 유전자 연구용제품을 주축으로 하는 생명과학제품 영업을 담당하는 과학영업부문으로 나눌 수 있습니다. [국내 생명과학제품 영업]지역별로 본사영업부와 대전/전북사무소, 대구사무소, 부산사무소를 운용하고 있으며 서울영업부는 서울 경기 지역을 권역 별로 강동, 강서, 강남, 강북, 판교로 구분하여 각 지역별로 사무소를 설립하여 운영하고 있습니다 [국내 분자진단제품 영업] 병원, 검사센터, 의료원, 보건소 등을 중심으로 영업활동을 하고 있는 진단영업부는 전문적인 제품영업과 관리가 필요한 분자진단제품의 영업이므로 영업조직은 물론 학술, 마케팅, 고객기술지원 등이 별도 조직으로 운영되며, 적극적인 고객밀착형 영업활동을 전개하고 있습니다. 진단영업은 제품 및 고객 특성상 대부분 각 사이트 별로 전문대리점을 통해 납품하고 있습니다. 최근 서울/경기지역과 경상도 지역, 충청도 지역, 전라도 지역에 신규 대리점의 개설과
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변경을 통해서 시장 확대에 박차를 가하고 있으며, 전국 각 권역별로 지역전문대리점을 운영하고 있습니다. [해외 영업] 본사에서 전 세계 대리점의 수주관리 및 기술지원, 이메일 마케팅, 웹페이지 관리, 고객만족을 위한 실시간 지원 등을 활발히 하여 시장 확대에 주력하고 있습니다. 해외영업조직은 진단제품 신규 판매처 확보를 위하여 주요 글로벌 전시회 및 현지 유력 대리점, 병원 및 검진센터 방문 등 현장 영업을 강화하고 있습니다. 다. 판매 경로 1) 국내영업 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품목 판매경로 판매경로별매출액 비중 바이오사업분야 제품 올리고DNA/RNA 및 유전자 시약 온라인주문/콜센터/영업사원 대리점 유전자 장비 온라인주문/콜센터/영업사원 대리점 상품 온라인주문/콜센터/영업사원 대리점 프로바이오틱스사업분야 프로바이오틱스 홈쇼핑 외 합계 2) 해외영업 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품목 판매경로 판매경로별 매출액 비중 바이오 사업분야 제품 올리고DNA/RNA 및 유전자 시약 대리점 및 End user 유전자 장비 대리점 및 End user 상품 대리점 및 End user 프로바이오틱스 사업분야 프로바이오틱스 대리점 및 End user 합계 5. 위험관리 및 파생거래 【위험관리】 연결회사가 노출되어 있는 시장위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 시장위험 노출 대상 측정 위험관리 외환위험 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 및 민감도 분석 환율 모니터링 가격위험 지분상품 투자 단기/저위험 금융상품 가입 이자율위험 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 금리 모니터링 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 가. 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 USD EUR 기타 USD EUR 기타 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 외화자산 합계 금융부채 매입채무 미지급금 단기차입금 리스부채 외화부채 합계 ※ 재무상태표상 금액은 매출채권에서 대손충당금이 차감된 금액이며, 매출채권(외화) 순액에서 대손충당금을 제외하면 매출채권환산금액과 매출채권(외화)은 동일합니다. 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생하고 환율 10%이상 변동시 법인세차감전이익에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 기타 나. 가격위험 연결회사는 당기손익공정가치 금융자산으로 분류되는 펀드 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 가격위험을 관리하기 위해 펀드 등은 신용등급 A이상의 안정적인 저위험 금융상품에 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 단기간의 만기일 금융상품에 가입하여 운용하고 있습니다. 또한, 지분증권의 경우 비상장주식으로 가격위험의 노출이 크지 않습니다. 다. 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 고정금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 이와 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 차입금 내역 - 이자율 재설정일(※): 1년 이내 2년 이내 3년