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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 (주)코스나인은 화장품 제조업 및 유통판매업, 관련 부대사업을 운영하며, 종속회사인 나인홀딩스(몽골 소재)는 화장품 유통 및 관련 부대사업을 운영하고, (주)그린에너지이노베이션(서울 소재)은 폐전지 재활용 및 2차 전지 소재 유통업을 운영하고 있습니다. 당사는 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있으며, 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력을 향상시키고 있습니다.크레이티브한 제품 개발부터 디자인 개발, 마케팅 컨설팅까지 제공하는 코스나인만의 OCM(Original Creation Manufacturing) 사업을 위해 R 분야에 제품, 디자인, 마케팅 3개의 연구소를 설립해 전문성을 극대화하고있습니다. 개발생산프로세스.jpg PROCESS 당사는 품질관리시스템에 아낌없는 투자를 통해 빈틈없는 품질보증 인프라를 구축하고 있으며, 장품 제조에 특화된 ERP 시스템인 CEP를 도입하여 주문(OMS), 생산(POP), 출고(WMS)까지 모든 정보가 통합 ㆍ 공유되고 WEP과 APP 기반의 알림 시스템을 통해 고객들이 제조과정을 실시간으로 확인할 수 있으며, 즉각적으로 문제에 대응하고 있습니다. cep.jpg CEP 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) (주)코스나인 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 사업유형 매출유형 품목 제품용도 주요상표 제23기 매출액(비율) 사업부명 화장품사업부 제품 화장품 기초 및 색조 메이크업 제품손소독제등 기타 제품 외 제품 보관 및 기타 용역 서비스 제공 등 합 계 * 매출액은 연결기준으로 작성되었으며, 세부 유형별 매출액은 'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다.(2)종속기업 주요 제품 등의 현황(Nine holdings LLC) (단위 : 원) 구분 사업유형 매출유형 품목 제품용도 주요상표 제23기매출액(비율) 종속회사 상품 화장품 기초 및 색조 메이크업 제품손소독제 등 유통 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에 동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제23기 비 고 매입액 비율(%) 화장품 원,부재료 에탄올 등 제품생산용 화장품 원,부재료 제품용기, 라벨 등 제품생산용 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg당) 품목 제 23기 제22기 제21기 ※ 주요 원재료의 산출기준은 당기 기준 당사의 수주에 따른 원료 사용량이 가장 많은 품목을 선정하였습니다. 다. 국내 생산능력 (단위 : 천SET) 사업부문 품 목 사업소 제23기 제22기 제21기 산출근거 화장품사업부 화장품 김포 - 제품 생산 기준(앰플 및 크림)- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준 가동율 및 작업능률은 100%로 산정 합 계 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천ea) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 화장품 화장품 김포 합 계 (2) 가동률당사는 OEMㆍODM 전문 기업이며 B2B 수주가 생산계획 및 실적에 미치는 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률 측정이 어렵습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.[사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 본사 및 생산시설 운영 김포시 바. 당사의 주요 생산설비는 토지,건물,기계장치등이 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 연결범위변동 처분 감가상각비 손상차손 기타 기말금액 토지 건물
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구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 * 연결기준으로 작성되었습니다. 사. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. 아. 진행중인 투자- 해당사항 없습니다. 자. 향후 투자계획 - 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 국내 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 제22기 제21기 스마트사업부 수 출 내 수 합 계 화장품사업부(주1) 제품 화장품 수 출 내 수 합 계 기타 기타매출등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (주1) 화장품사업부의 기타매출은 기타 용역 서비스 제공 및 제품 보관으로서의 매출 액입니다. (1) 판매조직 판매조직_1.jpg 판매조직 (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 화장품사업부 제품 국내외 각 고객사에 직접 납품 (3) 판매방법 및 조건 품목 구분 판매방법 매출처 결제조건 화장품 국내 직접판매 60일이내 현금결제 화장품 국내 직접판매 (주)엘지생활건강 10일이내 현금결제 화장품 국내 직접판매 (주)클레어스코리아 30일이내 현금결제 화장품 국내 직접판매 (주)스킨앤스킨 30일이내 현금결제 화장품 국내 직접판매 라이온코리아(주) 30일이내 현금결제 (4) 판매전략당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다. 5) 주요 매출처 (단위 : 천원) 품 목 구 분 매출액 매출비율 화장품 (주)도미인터내셔널 화장품 라이온코리아(주) 화장품 (주)스킨앤스킨 화장품 (주)클레어스코리아 화장품 (주)엘지생활건강 나. 수주상황 당사는 고객사와 OEM, ODM 방식으로 개괄적인 물품공급계약을 체결하고, 구체적인 수주에 대해서는 납품일정을 고려하여 시기별 순차자적으로 발주를 받고 있으며, 이러한 수주는 통상 10~60일 내외의 발주형식으로 이루어지고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 검토보고서 상의 "연결재무제표에 대한 주석 - 35. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 1. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 주 식 보 상 비 (주1) 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 주1) 직원에게 부여한 주식매수선택권을 회계처리 기준에 따라 연구개발비용에 반영하였습니다. 다. 연구개발 실적 당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다. 라. 특허/실용신안 출원 및 등록현황 권리 출원번호 상태 취득일 등록번호 출원내용 디자인 등록완료 샴푸용기 상표 등록완료 마그넷카라 상표 상표 등록완료 마그넷카라 상표 상표 등록완료 마그넷카라 상표 7. 기타 참고사항 가. 영업의 개황 [화장품 사업] 엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해 나갈 예정입니다. 나. 조직도 코스나인_조직도_1.jpg 조직도(간략) 다. 신규사업 관련 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 구 분 사업 분야 진출 목적 태양전지, 태양광 및 풍력발전시스템을 포함한신·재생에너지시스템 개발, 제조, 임대, 조달, 판매업 및 유통업, 2차전지 소재, 연료전지,
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배터리 및 관련소재의 개발, 제조, 수출입업, 판매업 및 유통업 신재생에너지는 온실 가스 감축, 화석 에너지 대체, 고용 창출 등의 효과로 국가 발전의 핵심수단으로 주목받고 있으며, 기후변화협약 등 환경규제에 대응하기 위한 청정에너지 비중 확대의 중요성 증대로 사업성이 높아지고 있고, 또한 다세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있어 추진하고있습니다. 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 [신재생에너지] 화석연료 중심의 에너지 소비구조는 자원 고갈 심화 및 환경오염 등으로 구조적 한계에 직면하여 편중된 에너지 소비에 따른 에너지 위기 극복을 위해 지속적이고 새로운 에너지 발굴이 요구 되는 상황입니다. 신재생에너지 중 특히 2차전지 배터리 산업의 경우 미래 산업의 발전 방향성이 전동화와 무선화이며 배터리는 다양한 산업에서 핵심 동력원입니다.현재 추정되는 글로벌 2차전지 시장 규모는 1조 달러이며 국내시장조사기관의 보고서에 따르면 2018년부터 2022년까지 연평균성장률 약 50%를 기록하고 있으며 지속적인 성장세를 추정하고 있습니다또한 전기차 대중화에 따라 자동차 배터리 시장은 높은 성장세를 보일 전망이며 전기차 외 로봇, 드론 선박, 무선가전 등 분야가 다양합니다. 신재생에너지의 특성인 간헐성을 보완할 수 있는 수단인 ESS, 내연기관차 대체 수단인 전기차 등 탄소중립 필수 산업군에 또한 배터리가 필요합니다. 이러한 신재생에너지 및 에너지 시장 규모 및 환경을 종합적으로 고려해 정관에 해당 사업목적을 추가하였습니다. 세계 신재생에너지 시장 전망.jpg 세계 신재생에너지 시장 전망 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 - 당사 및 자회사(그린에너지이노베이션, 2023년7월21일 설립)에 의한 신규사업진출의 초기단계로서 투자예정금액 및 예상 자금소요액 등을 확정하지 못하였습니다. 따라서, 구체적인 사업방향과 진행이 확정되면 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액을 표기하도록 하겠습니다. 4. 사업 추진현황 - 당사 및 자회사는 신규사업에 대해 국,내외 기업들과 신재생에너지 원료의 수입 및 판매등 협의를 진행하고 있습니다. 계약등 구체적인 내용이 발생하는 즉시 공정공시 및 수시공시를 통해 추진상황을 구체적으로 적시하여 제출하도록 하겠습니다.
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II. 결손금처리액 III. 미처리결손금 25. 수익(1) 당기와 전기의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재화의 판매 용역의 제공 합 계 (2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에서 인식하는 수익: 화장품부문 재화의 판매 기간에 걸쳐 인식하는 수익 화장품부문 수수료 등 합 계 26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비 운반비 지급수수료 접대비 광고선전비 판매비 계 관리비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과 감가상각비 임차료 차량유지비 경상연구개발비 소모품비 무형자산상각비 대손상각비 주식보상비용 기타 관리비 계 합 계 27. 기타수익 및 비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 수입수수료 유형자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 리스자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 소송충당부채전입 유형자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손(주1) 무형자산손상차손 잡손실 합 계 (주1) 당기와 전기 중 유형자산손상차손에는 사용권자산 관련 손상차손이 각각 461백만원 및 55백만원이 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 원가(1) 당기와 전기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융원가 이자비용 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치측정파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정파생상품평가손실 사채상환손실 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 금융원가 소계 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 기타의대손충당금환입 사채상환이익 외환차익 외화환산이익 금융수익 소계 순금융원가(수익) (2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금및예적금 대여금 기타 합 계 (3) 당기와 전기의의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금 사채 리스부채 합 계 29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세비용 이연법인세미인식효과 기타(세율차이등) 법인세비용(수익) (3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 주식발행초과금 재평가이익 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 증감 기말금액 기초금액 증감 기말금액 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 대손충당금 퇴직보험및퇴직연금 토지재평가익 기타 소 계 이연법인세제외 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 결손금(주1) 차감할일시적차이 (주1) 상기 세무상결손금은 2038년 이내 만료됩니다. 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료비 및 기타
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매입액 등 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타비용 등 합 계 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익1) 당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당순이익(손실) 2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 주) 구 분 발행주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 자기주식 유상증자 전환권행사 주식수 합계 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 (전기) (단위: 주) 구 분 발행주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 기초유통보통주식수 자기주식 전환권행사 주식수 합계 가중평균일수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순손익당기와 전기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증제공자 보증제공처 보증금액 거래이행보증 서울보증보험 거래처 등 (2) 당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 (주)코스나인 김영주 부당이득반환청구 2심 진행중 (주)코스나인 (주)디엠하이텍 용역비반환청구 2심 진행중 (주)코스나인 (주)광무 계약금반환 1심 진행중 김영주 (주)코스나인 부당해고소제기 1심 진행중 현재로서는 상기 소송 사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사 건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 차입금 및 사채 리스부채 기타금융부채 합 계 (3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 당기손익-공정가치측정파생상품거래손익 당기손익공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 상각후원가측정금융자산 이자수익 대손충당금환입 외환차손익 외화환산손익 상각후원가측정금융부채 이자비용 사채상환손익 합 계 (4) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) (6) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 TF모형, BDT모형 기초자산 주식가격 등
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당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 TF모형, BDT모형 기초자산 주식가격 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 TF모형, 이항모형 기초자산 주식가격 등 기타포괄-공정가치측정금융자산 비상장주식 (주1) (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불출분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 종류 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 TF모형, BDT모형 기초자산 주식가격 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 TF모형, 이항모형 기초자산 주식가격 등 (7) 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 투자전환사채 파생상품자산 비상장주식 파생상품부채 투자전환사채 파생상품자산 파생상품부채 기초잔액 취득 평가이익(손실) 처분 기말잔액 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이큐어(주)(주2) 아이큐어(주)(주2) 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) 종속기업 (주)그린에너지이노베이션 (주)지인커뮤니케이션(주1) 기타 특수관계자 (주)클레어스코리아(주3) (주)클레어스코리아(주3) 경자화모상해유한공사(주4) 경자화모상해유한공사(주4) (주1) 당기 중 처분하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (주2) 당사의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. (주3) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. (주4) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 당기 전기 매출 기타수익 자산처분 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 아이큐어(주) (주)지인커뮤니케이션 (주)클레어스코리아 주요 경영진 (3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권및기타채권 기타자산 매입채무및기타채무 기타부채 매출채권및기타채권 기타자산 매입채무및기타채무 기타부채 (주)클레어스코리아 (4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)그린에너지이노베이션 (주)지인커뮤니케이션 주요 경영진 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 증가 감소 대손설정 기말금액 (5) 당기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)지인커뮤니케이션 아이큐어(주) 당기 전기 당기 전기 기초금액 증가 감소 기말금액 (6) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 명칭 거래내역 당기 전기 지분취득 (주)그린에너지이노베이션 현금취득 지분취득 현금취득 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 전입 퇴직금 지급 주식보상비용 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 현금의 유출이 없는 비용의 가산 퇴직급여 대손상각비(환입) 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 재고자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정파생상품거래손실 기타의대손상각비 이자비용 사채상환손실 외화환산손실 유형자산처분손실 충당부채전입 종속기업투자주식처분손실 종속기업투자주식손상차손 유형자산손상차손 무형자산손상차손
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법인세비용 현금의 유입이 없는 수익의 차감 이자수익 외화환산이익 기타의대손충당금환입 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 재고자산평가손실충당금환입 리스자산처분이익 종속기업투자주식처분이익 사채상환이익 유형자산처분이익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권및기타채권 기타자산 재고자산 매입채무및기타채무 기타금융부채 기타부채 순확정급여부채 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 증가 전환사채의 취득 및 발행 채권 제각 확정급여제도의 재측정요소 사채의 발행 사채의 전환 및 상환 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말금액 비현금비용 비현금거래 처분 전환권조정 유동성대체 유동성차입금 유동성사채 리스부채 기타금융부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말금액 비현금비용 비현금거래 처분 전환권조정 유동성대체 유동성차입금 유동성사채 사채 리스부채 기타금융부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 및 사채총계 차감:현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본부채비율 (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 이자율위험당사는 당기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다. 2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 합 계 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인
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관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 고정이자율상품 금융부채소계 지급이자 고정이자율상품 지급이자소계 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 고정이자율상품 금융부채소계 지급이자 고정이자율상품 지급이자소계 합 계 37. 계속기업 (1) 계속기업의 불확실성당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 재무제표일 현재로 6,114백만원 영업손실과 6,063백만원 당기순손실이 발생하였습니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안당사는 재무건전성 및 추가유동성 확보를 위해, 당사가 보유한 타사 전환사채에 대해조기상환청구를 실행하였으며, 추가로 출자전환 및 전환사채 발행 등을 통하여 지속적인 재무구조 개선을 해 나갈 예정입니다.또한 당사는 화장품 사업에서 기존 고객사 매출을 확대할 예정이며, 신규로 국내 및 해외 수출을 통해 매출증대 및 영업이익 흑자전환 달성을 하기위해 최선의 노력을 할것입니다. 또한, 당사의 주력사업인 화장품 연계사업 및 신규사업 인수 등을 통해 사업의 시너지를 향상시켜 어려운 시장여건을 적극적으로 돌파해 나가고자 합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 규정 당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제58조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 - 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.
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증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 30일 전환권행사 보통주 17회차CB 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 17회차CB 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 19회차CB 2022년 10월 04일 전환권행사 보통주 17회차CB 2022년 10월 25일 전환권행사 보통주 17회차CB 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 21회차CB 2023년 01월 18일 전환권행사 보통주 17회차CB 2023년 01월 20일 전환권행사 보통주 19회차CB 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 21회차CB 2023년 04월 07일 전환권행사 보통주 21회차CB 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 20회차CB 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 19회차CB 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 21회차CB 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 21회차CB 2023년 04월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 소액공모 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 20회차CB 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 21회차CB 2023년 04월 24일 전환권행사 보통주 21회차CB 2023년 05월 09일 전환권행사 보통주 21회차CB 2023년 07월 26일 전환권행사 보통주 20회차CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 2023년 05월 19일 2026년 05월 19일 무기명식보통주 2024년 05월 19일 ~2026년 04월 19일 주1) 사모 전환사채 2023년 07월 31일 2026년 07월 31일 무기명식보통주 2024년 07월 31일 ~2026년 04월 30일 주2) 합 계 주1) 2023년 12월 19일, 전환가액이 조정되었습니다.주2) 2024년 02월 29일, 전환가액은 500원으로 조정되었으며 전환가능한 주식수는 8,000,000주 입니다. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 다. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행 등과 관련된 사항 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코스나인 회사채 사모 2023년 05월 19일 표면 3.0%만기 9.0% 2026년 05월 19일 미상환 (주)코스나인 회사채 사모 2023년 07월 31일 표면 3.0%만기 9.0% 2026년 07월 31일 미상환 합 계 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하
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15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 2023년 04월 18일 운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채(주1) 2021년 10월 20일 기대출금상환 자금 기대출금상환 자금 전환사채 2023년 05월 19일 기대출금상환 자금 기대출금상환 자금 전환사채 2023년 07월 31일 일반운영자금 및 타법인증권취득 일반운영자금 및 타법인증권취득 (주1) 2023년 05월 09일에 제21회차 무기명식 무보증 사모 전환사채는 전환청구 완료하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 당사는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 2021년 10월 25일, 주요사항보고서(유형자산양도결정)에 관한 사항으로 양도인인 당사와 양수인인 (주)전유산업과 체결한 유형자산 매매계약을 진행하였습니다. 자세한 내용은
코스나인 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)코스나인 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 제23기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석 의견을 아래와 같이 보고 합니다.■ 주식회사 코스나인 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.* 예측 정보 사항가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향나. 신규사업의 진입, 지분투자, 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정다. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화라. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하 고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.지난 2023년은 국내외의 전반적인 경기 침체와 장기간 중국의 봉쇄 및 화장품 업계의 과도한 출혈경쟁으로 인하여 사업상 어려움을 겪었던 한 해였습니다.당사는 올해 기존 고객사 뿐만 아니라 국내외의 신규 고객사의 매출을 확대할 예정이며, 신규사업 인수 등을 통해 사업의 시너지를 높여 영업이익 흑자전환 달성을 하기 위해 최선의 노력하겠습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(별도기준) 1. 일반사항 - 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 제22기 증 감 증감율(%) 자 산 총 계 유 동 자 산 비유동자산 부 채 총 계 유 동 부 채 비유동부채 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 제23기 당사의 자산은 전기대비 4,499백만원( 9.4% ) 증가한 52,262백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 현금성 자산 84억 및 종속기업 투자 4억원 증가입니다. 부채총계는 전기대비 6,664백만원(27,7%) 감소한 17,426백만원입니다. 부채의 주요 감소 원인은 단기차입금 상환으로 140억 감소입니다. 자본총 계는 기발행 전환사채의 전환권 청구 및 유상증자에 따른 129억이 증가하였으며, 이 외 당기순손실과 결손금 보전 등으로 인하여 총 11,163백만원 증가하였습니다. - 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 제22기 증 감 증감율(%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비 관리비 Ⅳ.영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ.계속사업이익(손실) Ⅶ.중단사업이익(손실) Ⅷ.당기순이익 - 제23기는 신규 거래처 계약으로 물량이 꾸준이 증가하여 전체 매출액은 전년 대비 13% 증가한 9,608백만원을 기록하였습니다. 영업이익은 -6,114백만원, 법인세비용차감전순이익은 적자지속하여 -6,043백만원, 당기순이익은 -6,063백만원 기록하였습니다. - 화장품 사업은 (주)LG생활건강, 라이온코리아, 도미인터내셔널 등 국내,외 여러 정기 거래처를 확보하고 있을 뿐 아니라, 신규 거래처 발굴과 해외 거래처 다변화를 위해 나인홀딩스를 통해 해외시장에 직접 제품 및 상품을 유통, 몽골뷰티엑스포에 참가하여 매출증대에 주력하며 지속 성장하는 기업구조를 확립하려
코스나인 — 사업보고서 (2023.12)

관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 고정이자율상품 금융부채소계 지급이자 고정이자율상품 지급이자소계 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 금융부채 무이자 고정이자율상품 금융부채소계 지급이자 고정이자율상품 지급이자소계 합 계 37. 계속기업 (1) 계속기업의 불확실성당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 재무제표일 현재로 6,114백만원 영업손실과 6,063백만원 당기순손실이 발생하였습니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안당사는 재무건전성 및 추가유동성 확보를 위해, 당사가 보유한 타사 전환사채에 대해조기상환청구를 실행하였으며, 추가로 출자전환 및 전환사채 발행 등을 통하여 지속적인 재무구조 개선을 해 나갈 예정입니다.또한 당사는 화장품 사업에서 기존 고객사 매출을 확대할 예정이며, 신규로 국내 및 해외 수출을 통해 매출증대 및 영업이익 흑자전환 달성을 하기위해 최선의 노력을 할것입니다. 또한, 당사의 주력사업인 화장품 연계사업 및 신규사업 인수 등을 통해 사업의 시너지를 향상시켜 어려운 시장여건을 적극적으로 돌파해 나가고자 합니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 코스나인의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 코스나인 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 코스나인의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 코스나인의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'(다른 준거기준을 사용한 경우 그 명칭) 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 "고 기술하고 있습니다.
코스나인 — 사업보고서 (2023.12)

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 서초구 사평대로 361 삼 도 회 계 법 인 대표이사 김 동 률 2024년 3월 21일 [코스나인] 2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg [코스나인] 2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코스나인 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요
코스나인 — 사업보고서 (2023.12)

감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 이해, 설계평가중요 계정잔액에 대한 조기 표본점검 일 명 명 내부회계관리제도 이해, 운영평가중요 계정잔액에 대한 조기 표본점검 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문,분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문,분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 김포 공장 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 회의실 실사(입회)대상 현금, 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 22일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사,담당회계사 서면회의 내부회계관리제도 및 핵심감사사항 진행상황 등 2024년 02월 20일 회사측: 감사감사인측: 업무담당이사,담당회계사 서면회의 재무제표감사 및 내부회계감사 수행결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 회사의 현황 당사는 종속회사들을 포함한 지배기업으로서 프린터 사업부문, 유통사업부문, 건설사업부문(지배회사 및 종속회사) 및 무정전 전원공급장치 사업부문(지오닉스)으로 구성되어 있으며 사업부문별 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 사업의 내용 주요제품 프린터 사업부문 (주)에이루트(주)세우테크AROOT USA, INC. 미니 프린터 제조, 판매 등 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터 Label 프린터와 Mobile 프린터 프린터 Mechanism 등 유통 사업부문 (주)에이루트 전자기기 유통 전자기기 중전기기사업부문 (주)지오닉스 전력공급기 및 전력변환기 제조 등 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함),B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및전력변환 장치 기타 사업부문 (주)에이루트(주)에이루트개발(주)동래온천자산개발(주)에이루트호텔앤리조트큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(주)에이루트에코Aroot Holdings Mongolia LLC 건설 및 분양, 금융투자, 폐기물 종합 재활용업, 광물관련 자문 등 부동산 개발 및 시행신재생에너지금융투자, 광물관련 자문 등 ※ 기타 자세한 사항은 본 보고서 'Ⅱ사업의내용'의 '2.주요제품 및 서비스' 부터'7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다. 연결대상 종속회사의 내용은 본 보고서의 'XII. 상세표'를 참조하시기 바랍니다. 2. 사업부분별 주요 재무정보 연결실체의 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 미니프린트사업 유통사업 중전기기사업 기타 합계 2023년 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 자산총액 부채총액 2022년 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 자산총액 부채총액 2021년 매출액 영업이익(손실) 감가상각비 자산총액 부채총액 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 용도 2023년 (제22기) 매출비중(%) 미니프린터 POS용 영수증 인쇄 휴대용프린터영수증 및 라벨 인쇄 바코드 등 라벨 인쇄 기타 POS 주변기기기 타 중전기기사업 전력공급기 등 전원공급장치전력변환장치 기타 전원공급 공사기 타 유통 잡화 가방 시계 등 전자기기 샤오미 등 기타 부동산임대 부동산임대 금융수익 금융수익 부동산개발 부동산분양 합 계 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 구분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 수출 내수 수출 내수 수출 내수 * 원재료 매입액 / 매입 수량을 기준으로 산출함 3. 제품 설명 및 주요 상표에 관한 사항 품 목 주요상표 제 품 설 명 잉크리본에 충격을 가하여 용지에 인쇄가 되는 형식의 프린터 입니다. 백화점, 호텔, 식당 등에서 사용하는 POS 시스템의 일부분으로 설치되어 영수증 혹은 주문서 등을출력하는 용도로 사용 됩니다. 소음과 속도에서 단점은 있으나 2Copy 프린터와 출력물의 영구 보존이라는 장점이 있는 프린터입니다. 열에 반응하는 특수처리된 감열용지에 head 에서 열을 가하여 인쇄하는 프린터 입니다. 영수증 출력, 티켓 발행, 복권 출력 등에 사용되며, 소음이 적고, 고속인쇄가 장점인 반면, 장시간 영수증 보관이 어렵다는 단점이 있는 프린터입니다. Label 용지에 여러가지 제품 사양을 인쇄하는 용도로 사용되며, 주로 Barcode를 인쇄하므로 Barcode 프린터라고 합니다. 주로 공장, 물류센터 등에서 많이 사용되는 프린터입니다. PDA 등을 이용하여 인쇄를 필요로 하는 데이터를 Mobile printer 에서 수신하여 해당 내용을 인쇄하게 되는 프린터 입니다. 용도로는 택배, 주차관리, 배달 관련 산업, 경찰의 고지서 발급 및 스티커출력시 사용합니다. 이동성이 있기 때문에 Portable 프린터라고도 합니다. 프린터 매카니즘은 Printing을 하기 위한 Engine Part 라고 할 수 있으며, 인쇄동작을 가능하게 하는 기구물을 의미합니다. 주로 시스템 내부에 장착되어 인쇄기능을 담당하는부품입니다. 신용 카드 단말기, 주차시스템, kiosk
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Banking시스템, POS 시스템에서 사용합니다. TabletPC 노트북보다는 작고 PDA보다는 큰 휴대용 무선 단말기로 이메일 송수신, 워드프로세서 작성, 전자책 읽기 등 무선으로 업무 및 의사소통 등 작업환경에 따라 다양한 용도로사용되는 PC 입니다. 종전의 PDA에 비해 멀티미디어 기능과 가독성이 뛰어나며, 노트북에 비해 배터리 사용시간은 길고 무게가 가벼워 휴대성이 높은 것이 특징이며, Mobile Printer와 연동을 통하여 산업 현장에 맞는 다양한 규격의 출력이 가능한 제품입니다. 기타 SEWOO 부품 및 A/S 매출입니다. 4. 주문자 상표 부착 방식(OEM) 당사 모델명 주요 상표 SLK-T100 ODP333 SLK-TS400 DTR001 SLK-T320 RP330 SLK-T120 Retail01 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 용도 매입액 비고 미니프린터 사출물 류 프린터구성부품 AC CORD CUTTER IC 류 PCB 류 PRESS 류 SMPS 기타 합 계 2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 미니프린터 사출물 류 AC CORD CUTTER IC 류 PCB 류 PRESS 류 SMPS 기타 * 원재료 매입액 / 매입 수량을 기준으로 산출함 3. 생산 능력 (단위 : 대) 사업부문 품목 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 미니프린터 프린터 SET 4. 생산 능력의 산출 근거 1) 산출방법 기간 사업소 구분 프린터 SET 비고 2023년(제22기) 오산(본사) 월평균인원(명) 일일작업시간(H) 월간작업시간(H)/1인 생산능력(대수) 2022년(제21기) 오산(본사) 월평균인원(명) 일일작업시간(H) 월간작업시간(H)/1인 생산능력(대수) 2021년(제20기) 오산(본사) 월평균인원(명) 일일작업시간(H) 월간작업시간(H)/1인 생산능력(대수) 2) 평균 가동시간 사업부문 사업소 1일 평균 가동시간 월 평균 가동일수 미니프린터 오산(본사) 5. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 사업 부문 구분 계정과목 기초가액 당기증감 당기상각 기말 잔액 증가 감소 미니프린터 오산(본사) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 합계 6. 설비의 신설 및 매입계획 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 미니프린터 내수 수출 소계 내수 수출 소계 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 중전기기사업 전력공급기 등 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 기타 금융수익 내수 부동산임대 내수 마스크 내수 부동산개발 내수 투자 영화투자 내수 유통 잡화 내수 전자기기 내수 수출 자동차 내수 합계 수출 내수 계 2. 판매경로 및 판매전략 등 1) 판매조직 조직도(영업).jpg 조직도(영업) 당사의 판매는 영업본부에서 총괄하고 있으며, 국내외에 당사 제품의 판매 업무를 담당하고 있습니다. 구분 담당업무 국내영업팀 해외영업팀 전 세계 약 100여개 국가, 400개 이상의 전문 유통상과 제휴국가별, 신규 거래처 및 신규 프로젝트 지속 발굴해외 전문 전시회 (Retail, Warehouse Management Solution, Logistics, Hospitality, Banking 및 각종 IT 솔루션 산업군) 참가매출 목표 수립 및 달성을 위한 전략 협의, 해외 지사 관리 및 업무 지원국가 별, 프로젝트 수주를 위한 영업 및 기술 지원국제 시장 동향 및 경쟁사 근황, 가격 조사를 통한 시장 니즈 분석오더 수주 및 매출 관리, 해외 선적, 대금 회수 등의 해외 수출 업무 상품기획팀 SEWOO 브랜드 인지도 제고 방안 확립 및 강화를 위한 마케팅 전략 수립 및 운영해외 전시회 참가, 기획 및 운영 주관 홈페이지 콘텐츠 등록 및 운영 관리, 유지보수 대응홍보물 (카달로그, 리플렛,
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판촉물, 동영상 등) 기획 제작 및 재고 관리 2) 판매경로 등당사는 제품 특성상 대부분 OEM방식으로 전문 유통업체를 통해 제품을 판매하고 있습니다.국내외 각국의 전문 유통업체는 대부분 연간 협의된 목표량과 현지의 재고상황에 따라 주문하여 판매하고 있으며, ODM 경우 당사는 제품을 개발하여 판매하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 영업상의 비밀로서 고객사의 요구에 따라 기재하지 않습니다. 3. 수주상황 당사는 대부분 국내외 전문 유통업체의 재고상황에 따라 주문서를 접수하여 생산되고 있습니다. 통상 발주서 접수 후 4~6주 내에 제품을 생산하여 출고하고 있으며, 대금 회수 방식은 T/T in Advance, T/T 또는 L/C Net 30~60days 가 대부분입니다. (단위 : 대, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 미니프린터 합 계 ※ 상기 수주상황은 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2021년 7월 30일 공시된 '단일판매공급계약체결' 기준으로 작성되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 재무위험관리 1.1 재무위험관리요소 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타유동ㆍ비유동 금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 75%에서 100%를 회피하는 것입니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD EUR MNT JPY CNY 계 매출채권 USD EUR 계 매입채무 USD 계 차입금 USD 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 유로/원 투그릭/원 엔/원 위안/원 (2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. (3) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 차입금(변동금리) 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 1.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및
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투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 대여금(*1) 미수금 미수수익 장기금융상품 보증금 합계 (*1) 보고기간말 현재 연결회사는 대여금에 대해 2,378,000천원(전기말 2,378,000천원) 대손충당금을 설정하고 있으며 대손충당금 상계후 잔액으로 표시하였습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타수취채권 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일을 기준으로하여 각 48개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 당기말과 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 ~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 계 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 ~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 계 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 (나) 상각후원가 측정 기타수취채권 상각후원가로 측정하는 기타수취채권에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 1.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년
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초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 차입금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 임대보증금 전환사채 차입금 합 계 연결회사의 연결재무상태표상 잔존계약만기는 상기 작성한 유동성 위험 분석내역의 예상만기와 일치하며 예상현금흐름에는 이자비용이 포함되어 있습니다. 1.1.4 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 자본조달비율(*) (*) 전기말 순부채금액이 부의금액으로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 2) 파생상품 등 거래 현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다. 2. 연구개발활동 1) 연구개발 개요 당사 기술연구소는 5개의 팀으로 구성되어 있으며, 각 팀은 팀장 이하 연구원으로 조직이 이루어져 있습니다, 각 팀의 팀장은 해당 연구 파트에서 다년간 이상의 경력자로써 다양한 경험에 의하여 품질 및 신기술 확보에 노력하고 있습니다, 주요 핵심기술은 자체 개발완료 및 신기술 확보에 주력하고 있으며 개발 초기부터 상세한 계획하에 진행하고 개발단계에서 확보된 핵심기술은 특허화 하여 지적재산권을 확보하고 있습니다. 기술개발연구소는 계획, 설계, 검증 단계를 거처 시제품화 하고 해당 시제품을 품질 부서에 이관하여 재검증 이후 다시 시장 검증단계후 각종 문제점을 확인 및 개선을 통한 품질 우선이 되는 연구개발을 하고 있습니다. 기술개발연구소는 양산화까지 모든 부분이 요구조건에 충족되었는지 업무 표준에 의거하여 검사를 진행하며, 불량 발생을 원천적으로 제거하는 것에 목표를 두고 있습니다. 연구소 조직별 주요업무는 다음과 같습니다. 연구조직 주요업무 소프트웨어 소프트웨어 개발(소프트웨어 설계, 코딩) 기구 하드웨어 회로설계, 주요소자(전기적 소자) 조사 펌웨어 PM 개발 계획, 프로젝트 이행 및 총괄(예산, 자원, 수행 등) 2) 연구개발비용 (단위:백만원) 구분 2023년(제22기) 2022년(제21기) 2021년(제20기) 자산처리 원재료비 인건비 기타경비 소계 비용처리 제조원가 판관비 소계 주) 당사의 모든 연구개발비용은 보수주의 관점에서 비용처리하고 있습니다. 3) 연구개발실적 연구 과제명 연구기관 개발연도 연구결과 기대효과 상용화실적 RYZE 연구소 보급형 3inch 영수증 프린터(ODM) 매출증대 2024년 상용화 계획 연구소 성능 개선된 CPU 적용 및 H/W 변경 개발 매출증대 2023년 완료 TS200 연구소 보급형 3inch 영수증 프린터 신규 고객창출 및 신규시장 진입 가능 2024년 완료 계획 CB125 연구소 Cube type 영수증 프린터 신규 고객창출 및 신규시장 진입 가능 2024년 완료 계획 B25 연구소 매출증대 2024년 완료 계획 연구소 동일 크기 Battery pack 용량 증대 매출증대 2023년 완료 TS400EB+무선 연구소 TS400EB 제품에 무선통신 추가 매출증대 2024년 완료 계획 TL100+BT 연구소 매출증대 2024년 완료 계획 7. 기타 참고사항 1. 특허 등 No 구분 등록일 명칭 비고 특허 영수증용지교환을 위한 개폐가 용이한 영수증 출력기 국내 특허 용지롤 거치 스핀들이 구비되는 프린터 국내 특허 라벨프린터용 롤페이퍼 홀딩장치 국내 특허 다기능 탄성부재를 가지는 프린터 국내 특허 기록지의 경계영역 검출을 위한 검출광 설정방법 국내 특허 프린트 장치 국내 특허 기록지의 폭에 따라 플래튼롤러의 회전속도를조절하는 방법 및 이를 이용한 서멀프린터 국내 특허 용지 홀딩유닛 및 이를
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구비한 프린터 국내 특허 롤 용지 거치대 국내 특허 프린터 헤드 어셈블리 국내 특허 프린터용 가이드 스태커 국내 특허 프린터 용지 거치장치 국내 특허 커버 개폐방향과 용지 절단방향이 동일한 프린터 국내 특허 커버 개폐방향과 용지 절단방향이 동일한 프린터 국외 특허 리본 잔여량 검출유닛. 검출방법 및 이를 포함한 프린터 국내 특허 절단력이 조절되는 동력클러치 및 이를 구비한 프린터 국내 특허 잼 방지 동력클러치 및 이를 구비한 프린터 국내 특허 휴대용 프린터 국내 특허 고정날 위치 제어 모듈 및 이를 구비한 인쇄장치 국내 특허 가동날 위치 인식 모듈 및 이를 구비한 인쇄장치 국내 특허 인쇄 농도 제어 가능 프린터 및 제어 방법 국내 특허 오토 리프트 모듈 및 이를 구비한 자동 개폐 프린터 국내 특허 커버 개폐방향과 용지 절단방향이 동일한 프린터 국외 특허 PORTABLE PRINTER(휴대용 프린터) 국외 특허 단말기에서 인쇄를 처리하는 장치 및 방법 국내 디자인 영수증프린터(T100) 국내 저작권 세우테크 홈페이지 (Yes we make it 예스 위 메이크 잇) 국내 저작권 세우테크 POS 프린터 카다로그 국내 저작권 세우테크 LABEL 프린터 카다로그 국내 저작권 세우테크 MOBILE 프린터 카다로그 국내 저작권 세우테크 제품 E-catalogue (이카다로그) 동영상 국내 상표 LUKHAN 국내 상표 AROOT 에이루트 국내 상표 DAYBORN 국내 2. 영업의 개황 [프린터 사업부문]1) 산업의 특성당사는 특수프린터라 할 수 있는 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터, Label 프린터와 Mobile 프린터, 프린터 Mechanism 등 미니 프린터를 전문적으로 개발, 제조, 판매하는 회사입니다. 미니프린터 산업의 특성은 다음의 5가지로 정리할 수 있습니다.가. 노동집약형 고부가가치 산업미니프린터 산업은 기술, 자본, 노동집약적 특성을 가진 복합적인 산업입니다. 즉, 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적 공정이며, 조립생산은 노동집약적 공정입니다. 다만, 미니프린터 산업의 생산과정은 노동집약형 산업이라 할 수 있지만, 첨단 전자, 정보통신 산업분야와 직결되는 산업으로 전자회로 및 소프트웨어, 설계의 첨단기술을 요구하는 고부가가치 산업입니다.나. 유사 부품산업 미니 프린터는 POS 시스템 혹은 RFID 시스템의 주변기기로서 각 시스템과 결합되어야만 그 기능을 발휘할 수 있는 부분품 산업이라 할 수 있습니다. 프린터 메카니즘 역시 완제품으로 보기는 어려우므로 일종의 부품산업이라 할 수 있습니다. 이러한 부품과 유사한 성격을 지닌 제품의 특성으로 인하여 POS 주 시스템을 공급하는 공급업체의 상표를 부착하는 OEM 혹은 ODM 상표가 많은 이유이기도 합니다.다. 주문생산 산업 미니프린터 산업은 국가별로 사용하는 언어가 다양한 만큼 다양한 폰트를 필요로 하며, POS 시스템을 사용하는 점포별로 다양한 프로그램의 제공을 요구합니다. 이러한 이유로 고객이 제품의 옵션을 선택하여 주문하고 생산하는 주문생산 산업으로 다품종 소량생산이 불가피한 산업 특성을 가지고 있습니다.라. 높은 안정성과 신뢰성을 요구하는 산업 일반적인 산업에서도 안정성과 신뢰성을 제품 판매에 중요한 요소일 것입니다. 하지만 미니프린터 산업은 일반적인 산업보다 더욱 높은 안정성과 함께 최고 수준의 신뢰성을 요구합니다. 안정성과 더불어 신뢰성이 요구되는 이유는 고객에게 거래의 증빙 즉, 제품 구매 후 최종단계인 영수증을 발급한다는 용도 측면에서 기인한 것입니다.마. 기술주도형 산업 익히 알고 있는바와 같이 컴퓨터 환경은 급격한 변화를 유지하고 있으며 지속적으로 신 기술이 개발 보급되고 있는 상황입니다. 이러한 추세에 맞추어 시스템 환경 변화에 대응하는 제품 및 기술개발 필요성이 제기되는 기술주도형 산업입니다.2) 산업의 성장성가. POS 프린터금전등록기에서 출발하여 백화점, 할인점, 편의점 및 중소형 판매업에서의 효율적 재고 관리를 가능하게 함으로써 소매유통 산업의 핵심산업으로 성장한 POS 시스템과 함께 성장해 온 영수증 출력용
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POS 프린터 시장은 관련 산업의 발달과 더불어 사용환경의 다양화로 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다.나. Label 프린터Label 프린터의 주요 사용 목적인 Bar-Code를 응용할 수 있는 분야는 한 마디로 전 산업분야라고 해도 과언이 아닐 것입니다. 컴퓨터에 의한 정보처리 과정은 이미 자동화 단계에 진입하여 있으며 향후로도 데이터의 정확성 및 원가절감과 생산성 향상 효과를 유지 혹은 향상시키기 위하여 전 산업분야의 활용은 더욱 확대될 것입니다.Label 프린터 세계 시장은 향후로도 지속적인 증가세를 보일 것으로 예상됩니다.다. Mobile 프린터모바일 프린터 산업은 수년간 상당한 발전을 이루었고, 요식업계 에서는 매우 대중적으로 보급되고 있습니다. 패밀리 레스토랑 등에서 테이블에서 직접 빠른 결제가 가능하게 되었으며, 이것이 가져온 고객의 편리성, 신속성, 신뢰성등의 이유로 여러 소매업자들이 채택하여 사용하여 왔습니다.3) 경기변동의 특성가. POS 프린터거래내역을 출력하여 고객에 전달함으로서 거래관계가 종료되는 중요한 제품인 POS 프린터는 신규 매장 설립시 투자되는 부분의 우선순위에 있어서 최우선적으로 고려되는 부분이기 때문에 경기의 호황과 불황에 따른 수요 증감의 폭이 타 업종에 비해 상대적으로 적은 편이라 할 수 있습니다.다만, 경기가 위축될 경우 소매점의 신규 창업이 감소하는데 따른 시장의 위축 가능성과 기업구조 조정등에 따른 실업자 증가로 신규 창업이 증가함으로써 경기 위축에도 시장이 확대될 가능성이 있는 양면성을 내포하고 있는 사업군 입니다.나. Label 프린터Label 프린터는 종전의 주요 소비시장이었던 유통물류 및 제조업 분야에서는 경기가위축될 경우 신규 설비투자를 줄이거나 취소함으로 인하여 경기변동에 영향을 받았으나, 새로운 수요 분야인 정부사업(우체국, 경찰서 등), 의료분야 시장에서는 경기변동에 그다지 큰영향을 받지 않는 꾸준한 수요를 보이고 있습니다.다. Mobile 프린터Mobile 프린터는 주요 최종 소비자인 Field service 사업자, Retail 사업자 등이 사업의 효율성 및 비용절감 측면에서 채택하는 경우가 많아 경기변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다.그 이유는 사업자의 입장에서 Mobile 프린터를 도입하는 과정에서 발생하는 투자비용과 투자로 인해 발생하는 투자효과 즉 비용절감 및 고객 서비스 향상 등 플러스 효과를 고려하여 계획적으로 채택하는 경향이 있기 때문에 경기변동에 민감하다고 볼 수 없습니다.4) 계절적 경기변동당사의 과거 5년간 월별 매출액 추이를 살펴보면 당사 매출과 계절적 경기 변동과의 특별한 상관관계를 확인하지 못하였습니다. 즉 당사가 속한 미니프린터 산업군은 계절적 경기변동과의 관계가 크지 않은 것으로 사료됩니다.다만 업계에서 일반적으로 말하는 계절적 경기변동과 당사 제품과의 관계를 살펴보면 POS 프린터는 여름 휴가철인 7, 8월이 비수기이고, 소매점의 판매가 증가하는 연말이 성수기라 할 수 있지만, 각 국가마다 수요의 계절적 변동이 다르게 나타납니다. 5) 국내외 시장여건가. 시장의 안정성1990년대 초부터 편의점, 백화점, 슈퍼마켓을 중심으로 POS 시스템이 활발하게 도입되었고, 1990년대 후반에는 할인점 출점 확대로 유통산업에 POS 시스템 도입이 가속화 되었습니다.이후 백화점, 편의점등 기존 유통시장의 POS 시스템 보급은 보편화 되었으며, 할인점의 출점 확대, 다국적 패밀리 레스토랑의 국내 진출, 요식업, 의류, 서점 등 전문점을 중심으로 POS 시스템의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다.최근에는 사회의 발전과 더불어 복권 발매기, 의료기기, 티켓 발매기 등 다양한 영역에서 프린터 수요가 증가하고 있습니다. 택배, 티켓 등 프린팅 사용환경이 다양하게 확대되면서 프린터 수요는 확대일로에 있으며, 특히 공장 자동화 및 배달 서비스 사업 등의 발전으로 라벨프린팅 및 모바일 프린팅 수요가 지속적으로 증대되는 안정된 시장 상황을 보이고 있습니다. 나. 경쟁상황① POS 프린터POS 프린터의 경쟁요인을 살펴보면 1990년대까지는 제품의
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신뢰성이 주요 쟁점이었으나 중소 업체의 지속적인 가격인하 경쟁으로 2000년 초반에서 중반까지는 가격경쟁으로 변모하였고, 2006년 이후부터는 서비스 경쟁으로 바뀌어 가고 있는 추세입니다.② Label 프린터Label 프린터 제품들은 성숙기를 맞이했고 제품기술도 시장에 많이 알려져 있기 때문에 제조업체들은 이제 시장에서 타사와 차별화하기 위해 노력하고 있는 상황입니다.③ Mobile 프린터Mobile 프린터를 소비자가 선택함에 있어 가장 중요한 요소는 휴대의 편의성이며, 기본적인 제품의 무게 뿐만 아니라 손목에 가해지는 스트레스를 최소화 할 수 있는 무게중심도 중요한 요소 입니다. 또한 제품의 무게 외에 가격수준, 배터리 수명, Roll Paper 크기, 견고성, 인쇄속도 등이 중요한 경쟁 요소입니다.6) 경쟁에 관한 사항① 전문거래선 및 우량 SI 업체 거래선 확보 수출국가 현지 우량 전문거래선과 S.I. 업체의 확보가 미니 프린터 사업의 판매 측면에서 가장 중요한 사항입니다. 이는 POS 프린터의 구매 패턴에서도 확인된 사항으로 일반 소비자는 전문 딜러가 추천하는 제품을 선택하는 경향이 높기 때문입니다. 당사는 POS Printer를 판매함에 있어 수출국 현지의 우량 전문 거래선과 다국적 S.I.업체인 Partner Tech, DigiPoS, Firich 등 전 세계에 판매망을 갖춘 회사들과 거래를 하고 있으며, 이를 바탕으로 지속적으로 판매를 확대해 가고 있습니다.② 시장 수요에 맞는 제품의 지속적인 공급미니 프린터는 인쇄방식에 따라 선호하는 제품이 변화하고 있으며, 소비자가 원하는 기능 역시 지속적으로 Up-Grade 되고 있습니다. 이에 당사는 업계 최고의 속도를 구현하면서도 소비자 편의성 기능을 계속적으로 개발하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적인 신제품 개발을 통하여 다양한 방식의 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 체계를 확보하고 있습니다.③ 품질(기술) 대비 적정한 가격경쟁력미니 프린터의 품질 측면에서 가장 중요한 사항인 신뢰성은 물론 고가의 프린터가 가지는 부가기능은 확보하고 있으면서 가격은 시장의 평균 정도로 품질 대비 가격경쟁력을 확보하여 시장내에서 호평을 받고 있습니다. Epson등 POS Printer 시장의 선두기업과 비교하여 사용자의 편리성, 다양한 사용환경에 적합한 인터페이스 및 디자인 등 기술력은 뒤지지 않으면서 가격 경쟁력에 있어서는 우위를 점하고 있습니다.④ 속도의 경제성당사는 주문 후 납품까지 30일 이내의 납기를 준수하기 위하여 노력하고 있습니다. 이러한 납기수준은 업계에서는 상당히 빠른 편에 속하는 것으로 당사는 파악하고 있습니다. 이처럼 고객의 주문에 따라 빠르게 대응할 수 있는 구매, 생산, 연구개발 시스템이 구축되어 있다는 점도 타사와 비교되는 경쟁 우위라고 할 수 있습니다. 7) 시장점유율 등당사 영업부서 자체 집계에 따르면 대략적으로 국내시장의 30%, 해외시장의 2~3% 수준의 시장점유율을 기록한 것으로 추정하고 있습니다.미니 프린터 시장점유율과 관련하여 관련 협회 및 유관기관에서 발행하는 시장분석 보고서의 부재로 명확한 시장점유율은 산정하기 어려운 상황이기 때문에 경쟁 업체별 구체적인 시장점유율은 기재하지 않으며, 시장내에서 경쟁하고 있는 주요 업체를 위주로 시장 상황을 살펴보면 다음과 같습니다.가. POS 프린터POS 프린터 주요 업체는 EPSON, Star, Citizen의 일본 3사, TPG, Ithaca로 대표되는 미국의 2개사, Bixolon, (주)에이루트(구:제이스테판(주))의 한국 2개사가 시장을 주도하고 있습니다. 일부 시장분석 보고서에 따르면 세계적으로 POS 프린터 시장에서 경쟁하고 있는 업체는 15개 내외이며, 점유율 상위 4개 업체가 전체시장의 65% 이상을 점유하고 있다고 밝히고 있습니다. 한편 국내 POS 프린터 시장의 경쟁업체는 EPSON, 빅솔론, (주)에이루트(구:제이스테판(주)) 3사이며, 동 3사가 국내시장의 80% ~ 90%를 점유하고 있는 독과점 시장상황입니다.나. Label 프린터Zebra는 산업용, Desktop용
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Label Printer 시장에서 업계 선두를 차지하고 있으며, 그 뒤를 미국의 Intermec 및 Printronix, 일본의 Sato, TEC 그리고 대만의 TSC, Argox등 업체가 경쟁하고 있습니다.다. Mobile 프린터Mobile 프린터 시장은 Zebra, HP, Intermec, Extech, Paxar 등의 미국 업체들이 시장을 선점하고 있으며, TEC, Citizen 등의 일본 업체들이 중위 그룹을 형성하고 있습니다. 특히 상위 3사의 시장점유율이 50% 에 육박하는 일종의 과점경쟁 형태의 시장을 구성하고 있습니다. [유통사업 부문]1) 사업의 현황생산자로부터 소비자에게로 재화를 원활하게 연결함으로써 제조업의 경쟁력을, 소비자의 편익을 증진하는 사업으로서 시장개방의 가속화 및 소득수준이 빠르게 향상되어 유통산업의 발전을 이루었습니다.현재에는 경쟁 격화와 기술환경의 변화로 무점포 소매업이 크게 성장하고 있습니다.전자기기 산업은 소비재의 특성상 제품의 품질과 신뢰성을 바탕으로 하며, 트랜드 및기술 변화에 맞춘 다양한 가격 대비 성능이 좋은 제품들이 빠르게 소비자들의 니즈에맞게 출시되고 있습니다.샤오미는 전세계적으로 스마트폰 제조사 중 상위권에 뽑히는 중국 전자제품 제조 및판매기업 입니다.당사는 샤오미 코리아의 공식 파트너사로 스마트폰 부문은 인도, 동남아시아 시장에서 큰 인기를 얻고 있고, 스마트폰 이외에도 가성비가 좋은 다양한 스마트 기기들 또한 많은 호응을 얻고 있습니다.2) 국내 전자기기 유통사업전자기기 유통산업은 거대한 시장규모를 갖고 있고, 국가의 경제규모나 국민소득에 그 시장규모가 결정됩니다. 국내에서는 기존에는 오프라인 판매 중심에서 온라인 판매중심으로 변경되고 있습니다.이에 당사는 변화하는 소비환경에 발맞춰 가격 대비 성능이 좋은 기업으로 알려져 있는 글로벌기업 샤오미는 해외직구의 아이콘으로 떠오른 브랜드로서 샤오미 스마트 기기들을 수입하여 자사 온라인 쇼핑몰 및 쇼핑 플랫폼 채널에서 판매 중에 있습니다.당사는 현재 삼성과 애플사로 양분화 되어있는 스마트폰 시장에서 틈새 시장을 노려 사업을 진행하고 있으며, 매출 증대를 위해 향후 스마트폰 판매관련 하여 타기업과 전략적 제휴를 준비중에 있습니다.스마트폰 뿐만 아니라 고객의 니즈에 맞는 스마트기기등 다양한 샤오미 제품을 국내 시장에 유통사업 중에 있습니다.[중전기기 사업부문] 1) 산업의 특성전력변환기술은 전기에너지 이용기기의 핵심기술로서 기술의 파급효과가 매우 크며제품이 복합기술로 이루어져 있는바 기술분석이 쉽지 않으며 국내 전기변환장치 산업의 기술수준은 조립 및 실험기술은 어느 정도 확립되어 있으나 설계 및 부품 소재기술은 선진국에 비해 다소 저조한 편이어서 전력전자기기의 소형화, 경량화, 고신뢰화를 도모하기 위하여 응용기술을 더욱 발전시켜야 하는 과제를 안고 있습니다.전력변환장치는 사용하는 곳에 따라 전력을 다양하게 변환하여 제품의 부가가치를 높여주는 기술이므로 하드웨어는 물론 소프트웨어 기술개발에 따라 무한한 잠재력이있는 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 국내자체기술개발을 통하여 부품의 수입대체및 수요를 창출할 수 있는 영역은 무한하다고 할 수 있습니다. 현재 고품질, 소형화,경량화 등의 첨단화 제품에 대한 수요 및 고객의 요구가 높아지고 있어 기술개발에 박차를 가하고 있습니다.전력변환기기 산업은 내구성 시설재이므로 각종의 산업설비에 대한 투자계획에 영향을 받고 있으며, 각종 경기선행지수가 올라갈수록 수요가 증가하는 경향이 있습니다.제조업체들의 투자수요 확대 및 노후설비 교체, 대형건물에 대한 건축 경기 등도 산업 수요를 결정하는 요인입니다 .기술향상에 따른 제품의 고신뢰도 및 부품국산화에 따른 원가절감을 통한 가격경쟁력 향상 및 A/S의 신속 정확성이 주요 경쟁요소입니다. 국내 부품 및 인적자원의 공급은 안정적이나 아직까지 동 분야 부품의 완전국산화가 실현되지 않아 일부 핵심부품은 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 2) 산업의 성장성전력변환기술 국내시장의 경우 성숙기에 접어들어 가격인하 요구가 지속적으로 높아지고 있으며,
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기술적 진보가 거의 이루어지지 않아 브랜드 제품 차별화가 없어져 가격에 의한 차별화가 심화되고 있는 실정입니다. 국내업체 및 시장은 UPS의 개발 보다는 리튬이온 배터리 및 대체품으로 ESS(에너지저장장치) 및 PCS(전력변환장치)에대한 기술개발이 활발히 이루지고 있고, UPS와 ESS를 접목시키는 UES장비도 개발 및 TEST가 진행되고 있습니다.국내업체가 생산하는 제품은 일본, 중국, 아시아권 등에 지속적으로 수출을 하고 있으나, 그 실적은 기대에 미칠 만큼 급격한 크지는 않지만, 한국전력 및 대형 엔지니어링사, 중전기회사등의 해외 발전설비 및 플랜트 수주와 연동하여 간접수출은 지속적으로 이루어지고 있으며 향후에는 점점 확대가능성이 높으며, 그리고 태양광 PCS 및ESS장비의 시장은 신재생에너지의 핵심장치로서 향후에도 꾸준히 수요가 예상되어대폭적으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.3) 경기변동의 특성전기기기는 생산시설 및 주택 등 생산ㆍ생활환경 유지에 필수적인 동력ㆍ에너지 계통의 핵심을 이루는 자재로써 건축, 산업설비 증설, 개보수 등 산업전반의 경기변동에 따라 수요 변동성을 갖고 있습니다. 따라서 전기기기산업은 국내외 경기변동 상황에 따라 실물경기 보다 대략 수개월 정도 늦게 시장수요에 영향을 미친다고 볼 수 있습니다.4) 영업의 개황 회사는 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함), B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및전력변환 장치를 생산 공급하는 중전기기 전문회사로서 발전소, 산업전원 설비, 공장, 전산센터 등의 민간 분야와 철도, 지하철 등의 공공분야 등의 사업영역에 진출하고있으며, 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 내수 시장은 물론 해외 플랜트 및 엔지니어링 시장으로도 그 범위를 점차 확대하고 있습니다.회사 UPS제품의 특성은 디지털(ALL-IGBT) 3상 병렬방식 UPS로서 고조파 저감 및면진장치를 적용한 신기술(NEP)인증을 받아 조달우수제품으로 지정되어 있으며, 고성능 DSP(Digital Signal Processor)를 사용하여 전류 및 전압을 순시적으로 제어함으로써 우수한 과도한 특성을 가지고 있으며, SNMP(LAN) CARD를 통하여 네트워크사의 어디에서든 WEB/NMS(네트워크 관리시스템)에서 장비를 감시할 수 있으며, 사용자에게 필요한 모든 정보를 제공합니다. 용도는 데이터센터, 전산실, 공공시설물, 플랜트 및 반도체 공장, 방송국, 금융기관 등에 한전의 전원이 정전되었을 때 무순단으로 부하에 전원을 공급해 주는 기능을 담당하고 있습니다.회사의 정류기는 규격화된 모듈시스 III으로 유동적인 시스템, 정교한 기능, 스피디한동작 및 정전합 모드로 제어되며, 전류 한계치 내에서도 전압을 공급하는 특성을 지니고 있습니다. 용도는 상용교류전원을 안정된 직류전원으로 변환하여 축전지를 충전 시키며 산업현장 및 부하장비에 필요한 직류전원을 공급 산업현장, 원자력발전소,열병합발전소, 지하철, 플랜트공정에 주로 사용되어지고 있습니다.[기타 사업부문]1) 건설 및 분양주식회사 에이루트호텔앤리조트는 제주특별자치도 제주시 애월읍 평화로 2477 일대에 위치한 부지를 제주아일랜드호텔리조트 및 개인으로부터 인수하여, 리조트 사업을 진행중이였으나 현재 매각 예정으로 회사 유지를 위해 최소한으로 운영중에 있습니다. 주식회사 동래온천자산개발은 2022년 12월 설립하였으며, 부산시 동래구 온천2구역일대에 위치한 근린생활시설 용지를 인수하여 개발하고 있습니다.주식회사 에이루트는 경기도 의왕시 청계동 일대의 부지를 준공 완료하여 분양 중에 있습니다.2) 금융투자 큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)는 2020년 10월 30일에 설립되었으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제9조 제19항 제1호 및 제249조의22 제1항에 의한 기업재무안정 경영참여형 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 및 기타법령에서 정한바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 사업을 영위하고 있습니다.
에이루트 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정하거나 갱신할 책임이 없음을 다시 한번 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 종속회사들을 포함한 지배기업으로서 프린터 사업부문, 유통사업부문, 건설사업부문(지배회사 및 종속회사) 및 무정전 전원공급장치 사업부문(지오닉스)으로 구성되어 있으며 사업부문별 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 사업의 내용 주요제품 프린터 사업부문 (주)에이루트(주)세우테크AROOT USA, INC. 미니 프린터 제조, 판매 등 P.O.S.(Point of Sales)용 프린터 Label 프린터와 Mobile 프린터 프린터 Mechanism 등 유통 사업부문 (주)에이루트 전자기기 유통 전자기기 중전기기사업부문 (주)지오닉스 전력공급기 및 전력변환기 제조 등 무정전 전원장치(UPS), 정류기(SR포함),B/CH 등 다양한 전원공급 장치 및전력변환 장치 기타 사업부문 (주)에이루트(주)에이루트개발(주)동래온천자산개발(주)에이루트호텔앤리조트큐리어스솔루션제이차기업재무안정사모투자(합)(주)에이루트에코Aroot Holdings Mongolia LLC 건설 및 분양, 금융투자, 폐기물 종합 재활용업, 광물관련 자문 등 부동산 개발 및 시행신재생에너지금융투자, 광물관련 자문 등 2023년은 금리인상, 물가 상승등 대외 불확실성이 지속되고 있습니다.지배회사 및 종속회사들은 이러한 환경에서 매출액은 622억원으로 전년대비 4% 감소하였으며, 영업이익은 -70억원으로 적자 전환 하였습니다.당사는 불확실한 경영환경 속에서 지속가능 경영을 위한 사업다각화를 통한 내실경영에 최선을 다 할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 증감액 증감율 유동자산 매각예정비유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 지배기업의소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배주주지분 자본 총계 2023년 연결재무제표 기준 자산총액은 207,091원이며 부채총액은 43,150백만원, 자본총액은 163,941백만원이며, 유동비율은 163%이며, 부채비율은 26.3%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제22기 제21기 증감액 증감율 매출액 영업이익 적자전환 법인세차감전순이익 적자전환 당기순이익 적자전환 지배회사의 연결재무제표 기준 매출액은 622억원으로 전년대비 4% 감소하였고, 영업이익 및 당기순이익은 각각 -70억원, -132억원으로 적자 전환하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 보고서 제출일 현재 지배회사는 138억원의 현금및현금성자산을 보유중에 있습니다. 이에 따라 유동성 부족현상이 발생할 것으로 예상되지 않으며, 공시대상 기간 중 투자 등의 소요자금은 영업수익금으로 조달하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제22기 제21기 기초 현금및현금성자산 영업활동
에이루트 — 사업보고서 (2023.12)

현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.