chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
스톰테크 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

총 공모주식 3,350,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 837,500주 ~ 1,005,000주(공모주식의 25.0% ~ 30.0%), 우리사주 138,000주(공모주식의 4.1%), 기관투자자 2,207,000주 ~ 2,374,500주(공모주식의 65.9% ~ 70.9%) 입니다. 기관투자자 배정주식 2,207,000주 ~ 2,374,500주를 대상으로 2023년 10월 31일~ 11월 6일 5영업일간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.한편, 2023년 11월 9일 ~ 11월 10일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. (주12) 정정후 파. 기관투자자 배정 및 청약자 유형군별 배정비율 변경 위험 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 3,350,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자 837,500주(공모주식의 25.0%), 우리사주 138,000주(공모주식의 4.1%), 기관투자자 2,374,500주(공모주식의 70.9%) 입니다. 기관투자자 배정주식 를 대상으로 2023년 10월 31일~ 11월 6일 5영업일간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제1항 제6호」의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.한편, 2023년 11월 9일 ~ 11월 10일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. (주13) 정정전 커. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자는 당사의 결정사항에 반드시 동의하지 않을 수 있습니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 순수입금은 (구주매출금액 및 인수수수료, 기타 발행비용을 제외한 순수입금. 단, 이와는 별도로 발행사의 재량으로 추가 성과수수료를 지급하는 경우 해당 지급금 차감 이전 기준) 대략 267억 원으로 예상됩니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. [공모상장 자금 사용목적] (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 R 연구개발자금 계 주1) 상기 금액은 희망공모가액인 8,000원 ~ 9,500원 중 최저가액 기준이며, 추후 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행 등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다. 당사는 시설자금에 약 228억원, 운영자금 약
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19억원, 및 R 연구개발자금에 약 20억원에 사용할 예정입니다. [자금 사용목적 세부내역] (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구분 내역 2024년 2025년 2026년 합계 순위 시설자금 생산라인증설(공장매입) 생산시설(신규) 피팅 자동화설비 솔레노이드밸브 고도화설비 Screw체결 고도화설비 R 연구인력 추가채용(인건비) 시제품 개발 등 연구개발비 운영자금 제품마케팅비용 플랫폼구축비용 기타 영업관리비용 합계 자세한 내용은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사 경영진은금번 공모를 통해 수령한 순수입금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 신뢰해야 하는 투자자께서는 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다 (주13) 정정후 커. 공모자금의 사용내역 관련 위험 당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자는 당사의 결정사항에 반드시 동의하지 않을 수 있습니다. 금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 순수입금은 (구주매출금액 및 인수수수료, 기타 발행비용을 제외한 순수입금. 단, 이와는 별도로 발행사의 재량으로 추가 성과수수료를 지급하는 경우 해당 지급금 차감 이전 기준) 대략 365억원입니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. [공모상장 자금 사용목적] (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주1) 상기 금액은 확정공모가액인 11,000원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행 등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다. 당사는 시설자금에 약 228억원, 운영자금 약 22억원, 채무상환 95억원 및 R 연구개발자금에 약 20억원에 사용할 예정입니다. [자금 사용목적 세부내역] (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구분 내역 2024년 2025년 2026년 합계 순위 시설자금 생산라인증설(공장매입) 생산시설(신규) 피팅 자동화설비 솔레노이드밸브 고도화설비 Screw체결 고도화설비 R 연구인력 추가채용(인건비) 시제품 개발 등 연구개발비 운영자금 제품마케팅비용 플랫폼구축비용 차입금 상환 기타 영업관리비용 합계 자세한 내용은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』 부분을 참고하시기 바랍니다. 당사 경영진은금번 공모를 통해 수령한 순수입금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 신뢰해야 하는 투자자께서는 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다 터. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인인 하이투자증권 주식회사는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모시 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 100,500주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 시장에 출회될 수 있으며, 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다. 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인 대신증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모
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상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 하이투자증권㈜ 보통주 100,500주 8,000원 상장 후 3개월 주1) 위 취득금액은 공모희망가액인 8,000원 ~ 9,500원 중 최저가액인 8,000원 기준입니다. 주2) 코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 100,500주는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 시장에 출회될 수 있으며, 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다. (주14) 정정후 터. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인인 하이투자증권 주식회사는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모시 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 90,909주 는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 시장에 출회될 수 있으며, 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다. 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 의해 상장주선인 대신증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월간 의무보유 하여야 합니다. 금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다. [상장주선인 의무인수 내역] 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 취득후 의무보유기간 하이투자증권㈜ 보통주 90,909주 11,000원 상장 후 3개월 주1) 위 취득금액은 확정공모가액인 11,000원 기준입니다. 주2) 코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 따라 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 의무보유하여야 합니다. 상장주선인이 사모의 방식으로 인수하는 90,909주 는 상장일로부터 3개월간 의무보유한 이후 매도가 가능하게 됩니다. 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다. 다만, 동 의무취득분은 의무보유기간(상장 후 3월) 이후 시장에 출회될 수 있으며, 이로 인해 추가 유통물량 증가로 주식가격이 하락할 수 있습니다. (주15) 정정전 (2) 최대주주등 관련 사항신고서 제출일 현재 동사의 최대주주등의 주식 보유 현황은 아래와 같습니다. [최대주주 및 특수관계인 주식 보유 내역] 주주명 보유주식수 보유지분 비고 의무보유 강기환 최대주주 대표이사 상장일로부터6개월 이경선 최대주주 처 강재현 최대주주 자녀 강재유 최대주주 자녀 합계 강기환 최대주주는 증권신고서 제출일 현재 4,943,950주(신고서 제출일 발행주식총수의 49.46%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 시 9,790,000주(97.94%)로 전문투자자를 제외한 9,790,000주(97.94%)는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.신주모집주식수 3,350,000주와 상장주선인의 의무인수분 100,500주를 포함한 공모후 발행주식총수 기준 최대주주등의 지분율은 72.81%로서 상장 후 안정적인 경영권확보에는 문제가 없는 수준인 것으로 판단됩니다. 또한 최대주주등과의 거래 관련하여
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이해관계자 거래규정을 제정하여 구비하고 있으며 해당 규정에 의거하여 이사회 결의 등 통제 절차를 통해 거래가 이루어지고 있습니다.(3) 이사회 및 감사 관련 사항 이사 및 감사는 신고서 제출일 현재까지 회사의 경영에 필요한 상법상의 활동을 수행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 의사록은 적절히 작성/관리되고 있습니다. 임원의 보수한도는 매년 정기주주총회의 승인을 득하여 결정됩니다. 동사의 최근 사업연도인 제24기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)에 대한 임원 보수한도는 정기주주총회에서 이사 15.0억원 감사 1.0억원으로 승인되었으며 승인한도 내에서 집행되었습니다. 또한 동사는 주주총회의 승인을 받은 임원퇴직금규정을 시행하고 있으며 규정 상 지급률 한도는 대표이사 포함 최대 1.0배로 업계 통념상 적절한 수준인 것으로 판단됩니다. (4) 상장주선인 지분 보유 관련 사항 동사의 상장주선인인 하이투자증권(주)는 증권신고서 제출일 현재 기준 발행회사 주식 205,590주(상장예정주식수의 1.53%)를 보유하고 있습니다. (단위: 주, 원) 회사명 투자내역 취득일 취득주식수 주당 취득가액 투자규모 공모 전지분율 공모 후지분율 공모가격과의괴리율 하이이투자증권(주) 보통주 주1) 하이투자증권의 취득주식수는 무상증자(1:8.79)를 통해 205,590주로 변동되었으며, 무상증자를 감안한 주당 취득가액은 4,648원 입니다. 주2) 하이투자증권의 205,590주는(상장예정주식수의 1.53%)「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다. 주3) 공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은 공모가밴드 8,000원~9,500원 중 최저가액인 8,000원 기준으로 산출하였습니다. 증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 하이투자증권은 동사 주식 취득 시(상장예비심사신청일, 증권신고서 제출일과 동일) 지분율은 2.06%로 해당사항 없습니다. (주15) 정정후 (2) 최대주주등 관련 사항신고서 제출일 현재 동사의 최대주주등의 주식 보유 현황은 아래와 같습니다. [최대주주 및 특수관계인 주식 보유 내역] 주주명 보유주식수 보유지분 비고 의무보유 강기환 최대주주 대표이사 상장일로부터6개월 이경선 최대주주 처 강재현 최대주주 자녀 강재유 최대주주 자녀 합계 강기환 최대주주는 증권신고서 제출일 현재 4,943,950주(신고서 제출일 발행주식총수의 49.46%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 시 9,790,000주(97.94%)로 전문투자자를 제외한 9,790,000주(97.94%)는 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.신주모집주식수 3,350,000주와 상장주선인의 의무인수분 90,909주 를 포함한 공모후 발행주식총수 기준 최대주주등의 지분율은 로서 상장 후 안정적인 경영권확보에는 문제가 없는 수준인 것으로 판단됩니다. 또한 최대주주등과의 거래 관련하여 이해관계자 거래규정을 제정하여 구비하고 있으며 해당 규정에 의거하여 이사회 결의 등 통제 절차를 통해 거래가 이루어지고 있습니다.(3) 이사회 및 감사 관련 사항 이사 및 감사는 신고서 제출일 현재까지 회사의 경영에 필요한 상법상의 활동을 수행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 의사록은 적절히 작성/관리되고 있습니다. 임원의 보수한도는 매년 정기주주총회의 승인을 득하여 결정됩니다. 동사의 최근 사업연도인 제24기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)에 대한 임원 보수한도는 정기주주총회에서 이사 15.0억원 감사 1.0억원으로 승인되었으며 승인한도 내에서 집행되었습니다. 또한 동사는 주주총회의 승인을 받은 임원퇴직금규정을 시행하고 있으며 규정 상 지급률 한도는
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대표이사 포함 최대 1.0배로 업계 통념상 적절한 수준인 것으로 판단됩니다. (4) 상장주선인 지분 보유 관련 사항 동사의 상장주선인인 하이투자증권(주)는 증권신고서 제출일 현재 기준 발행회사 주식 205,590주(상장예정주식수의 1.53%)를 보유하고 있습니다. (단위: 주, 원) 회사명 투자내역 취득일 취득주식수 주당 취득가액 투자규모 공모 전지분율 공모 후지분율 공모가격과의괴리율 하이이투자증권(주) 보통주 주1) 하이투자증권의 취득주식수는 무상증자(1:8.79)를 통해 205,590주로 변동되었으며, 무상증자를 감안한 주당 취득가액은 4,648원 입니다. 주2) 하이투자증권의 205,590주는(상장예정주식수의 1.53%)「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제4호에 의거하여 상장일로부터 1개월간 의무보유합니다. 주3) 공모가격과의 괴리율은 (공모가격-취득가액)/공모가격이며, 공모가격은 확정공모가액인 11,000원을 기준으로 산출하였습니다. 증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 10 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 하이투자증권은 동사 주식 취득 시(상장예비심사신청일, 증권신고서 제출일과 동일) 지분율은 2.06%로 해당사항 없습니다. (주16) 정정전 가. 평가결과 대표주관회사인 하이투자증권㈜는 ㈜스톰테크의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 현황 등을 고려하여 확정공모가액을 다음과 같이 제시하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 현황 등을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 확정공모가격을 결정할 예정입니다. 상기의 희망공모가액 범위는 ㈜스톰테크의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. (주16) 정정후 가. 평가결과 대표주관회사인 하이투자증권㈜는 ㈜스톰테크의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 현황 등을 고려하여 확정공모가액을 다음과 같이 제시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 1주당 확정공모가액을 아래와 같이 11,000원으로 결정하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액 11,000원 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 현황 등을 고려하여 발행회사와대표주관회사가 협의하여 확정공모가격을 결정할 예정입니다. 상기의 희망공모가액 범위는 ㈜스톰테크의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다. (주17) 정정전 2) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜스톰테크의 희망공모가액은 아래와 같습니다. [㈜스톰테크 희망공모가액 산출내역] 구 분 내 용 비교가치 주당 평가가액 평가액 대비 할인율 희망 공모가액 밴드 희망 시가총액 밴드 1,076억원~1,277억원 확정 공모가액 주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다. 주2) 2023년 1월 1일부터 분석기준일(2023년 09월 07일)까지 코스닥시장에 신규상장한 기업의 평가액 대비 할인율 내역은 다음과 같습니다. [2023년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율] 회사명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 희망공모가액하단 희망공모가액상단 시큐레터 스마트레이더시스템 빅텐츠 큐리옥스바이오시스템즈 코츠테크놀로지 파두 엠아이큐브솔루션 시지트로닉스 에이엘티 파로스아이바이오 버넥트 뷰티스킨 와이랩 센서뷰 필에너지 이노시뮬레이션 알멕 오픈놀 시큐센 프로테옴텍 큐라티스
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마녀공장 나라셀라 진영 기가비스 씨유박스 모니터랩 트루엔 에스바이오메딕스 토마토시스템 마이크로투나노 지아이이노베이션 LB인베스트먼트 금양그린파워 자람테크놀로지 나노팀 바이오인프라 이노진 제이오 샌즈랩 꿈비 스튜디오미르 삼기이브이 오브젠 미래반도체 한주라이트메탈 티이엠씨 코스닥 상장사 평균 출처: 금융감독원 전자공시시스템 주) SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다.(기준일 2023년 09월 07일) 대표주관회사인 하이투자증권㈜는 금번 공모를 위한 ㈜스톰테크의 희망공모가액을 제시함에 있어 주당평가가액은 12,934원으로 산정하였으며, 평가가액 대비 26.6% ~ 38.2% 할인한 8,000원 ~ 9,500원을 희망공모가액으로 제시하였습니다. (주17) 정정후 2) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 ㈜스톰테크의 희망공모가액은 아래와 같습니다. [㈜스톰테크 희망공모가액 산출내역] 구 분 내 용 비교가치 주당 평가가액 평가액 대비 할인율 희망 공모가액 밴드 희망 시가총액 밴드 1,076억원~1,277억원 확정 공모가액 11,000원 주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정되었습니다. 주2) 2023년 1월 1일부터 분석기준일(2023년 09월 07일)까지 코스닥시장에 신규상장한 기업의 평가액 대비 할인율 내역은 다음과 같습니다. [2023년 이후 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율] 회사명 상장일 평가액 대비 할인율(%) 희망공모가액하단 희망공모가액상단 시큐레터 스마트레이더시스템 빅텐츠 큐리옥스바이오시스템즈 코츠테크놀로지 파두 엠아이큐브솔루션 시지트로닉스 에이엘티 파로스아이바이오 버넥트 뷰티스킨 와이랩 센서뷰 필에너지 이노시뮬레이션 알멕 오픈놀 시큐센 프로테옴텍 큐라티스 마녀공장 나라셀라 진영 기가비스 씨유박스 모니터랩 트루엔 에스바이오메딕스 토마토시스템 마이크로투나노 지아이이노베이션 LB인베스트먼트 금양그린파워 자람테크놀로지 나노팀 바이오인프라 이노진 제이오 샌즈랩 꿈비 스튜디오미르 삼기이브이 오브젠 미래반도체 한주라이트메탈 티이엠씨 코스닥 상장사 평균 출처: 금융감독원 전자공시시스템 주) SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다.(기준일 2023년 09월 07일) 대표주관회사인 하이투자증권㈜는 금번 공모를 위한 ㈜스톰테크의 희망공모가액을 제시함에 있어 주당평가가액은 12,934원으로 산정하였으며, 평가가액 대비 26.6% ~ 38.2% 할인한 8,000원 ~ 9,500원을 희망공모가액으로 제시하였습니다. 대표주관회사인 하이투자증권㈜는 상기 제시한 희망 공모가액을 근거로 수요예측을 실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 협의한 후 공모가액을 11,000원으로 최종 결정하였습니다. (주18) 정정전 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용 가. 자금조달 금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 총 공모금액 (1) 상장주선인 의무인수금액 (2) 발행제비용 (3) 순수입금 [(1)+(2)-(3)] 주1) 상기 금액은 희망공모가액인 8,000원 ~ 9,500원 중 최저가액인 8,000원 기준이며, 추후 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 발행제비용은 당사가 부담하는 비용만을 포함하였습니다. 나. 발행제비용의내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 (신주발행금액 및 상장주선인 의무인수금액)의 3.0% 신규상장수수료 신규상장 금액 1,000억원 초과 시, 820만원+ 1,000억원 초과금액의 10억당 5만원 상장심사수수료 자기자본 1천억원 이하 등록세 증자자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20% 기타비용 IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등 합계 주1) 인수수수료 등 상기 발행제비용은 제시 희망공모가액인 8,000원 ~ 9,500원 중 최저가액인 8,000원 기준입니다. 주2) 상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 2. 자금의 사용 목적 가. 자금의 사용목적 증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서
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예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주1) 상기 금액은 희망공모가액인 8,000원 ~ 9,500원 중 최저가액 기준이며, 추후 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행 등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다. 나. 자금의 세부 사용계획 당사는 꾸준히 증가하고 있는 정수기시장의 부품 수주잔고에 적절히 대응하고 지속적인 R 신규 수주 및 원가절감을 위해 유입된 자금을 아래의 세부 계획에 따라 사용할 예정이며, 자금의 집행과 운용은 위임 전결 규정에 따라 실행하고 있습니다. 이번 공모자금 또한 동일한 내부 규정 및 통제 절차에 따라 집행 및 운용할 계획입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경의 변화 및 예상치 못한 자금수요 등에 따라 변동될 수 있습니다.당사의 희망공모가액인 8,000원 ~ 9,500원 중 최저가액인 8,000원으로 계산한 공모로 인한 순수입금은 약 267억원(상장주선인 의무인수금액 포함)이며, 향후 3년간 아래와 같은 예상 자금수요를 충당하기 위해 사용할 계획입니다. 다만. 확정공모가액이 희망공모가액 하단(8,000원)에 미달하여 공모자금이 예상보다 적게 유입될 경우, 아래 세부 사용계획 중 시설자금, R, 운영자금을 우선순위로 설정하여 유입자금을 사용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 2024년 2025년 2026년 합계 순위 시설자금 생산라인증설(공장매입) 생산시설(신규) 피팅 자동화설비 솔레노이드밸브 고도화설비 Screw체결 고도화설비 R 연구인력 추가채용(인건비) 시제품 개발 등 연구개발비 운영자금 제품마케팅비용 플랫폼구축비용 기타 영업관리비용 합계 (1)시설자금 당사는 현재 서울특별시 강서구에 위치한 본사에서 제품의 생산을 진행하고 있으나, 다년간 외형성장을 지속한 결과 현재 생산능력 추가 확장이 필요한 상황입니다. 당사의 제품 생산 특성 상, 제품의 설계 이후 제품의 조립 및 제품보관을 위해서 물리적인공간의 확보는 제품 생산 능력을 결정 짓는 매우 중요한 요소 중 하나입니다. 이에 따라 당사는 공모자금 중 약 127억원을 활용하여 공장을 매입하고자 합니다. 제2공장 매입 후보지로는 "인천광역시 남동공단과 경기도 안산시 시화공단"으로 계획하고 있으며, 선진화된 자동화시스템 구축 및 물류혁신을 추진하여 다양한 부품을 제조/생산 및 연구(R)활동을 하기 위하여 고객사의 수요 및 납품일정에 맞는 제2공장을 계획하고 있습니다. 당사가 검토 중인 부지의 규모는 토지 3,305.78평방미터, 건물 1,652,89 평방미터 내외입니다. 토지 및 건물을 포함한 비용은 3.3평방미터 당 약 1,270만원 수준의 비용이 소요될 것으로 예상되고 있습니다. 추가적으로 생산지원시설을 포함한 이전비용 총계는 약 177억원 수준으로 예상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 구분 2024년 2025년 2026년 합계 건물 공장매입 시설자금 생산시설(신규) 피팅 자동화설비 솔레노이드밸브 고도화설비 Screw체결 고도화설비 합계 당사는 정수기에 장착되는 부품(밸브류, 튜브 피팅제품)을 생산하는 제조회사로 원자재는 외부에서 공급받아 조립 또는 가공을 합니다. 자동화설비가 구축되어 있는 생산부품을 제외한 일부의 작업이 수작업으로 이루어지므로 인해 작업효율이 저하되고, 또한 작업자 대부문이 여성 작업자로 작업의 난이도가 높아 작업자의 골근력계 질병 발생의 우려도 잠재하고 있어 자동화를 통하여 애로 작업을 해소하고 생산성 향상을 위해 자동화를 추진하고 있습니다. 솔레노이드밸브의 원자재 성능검사, 부품조립을 수작업으로 하고 있으므로 작업인력이 과다하게 투입되고 품질이 균일하지 못하여 제품 경쟁력이 낮아 협동로봇을 활용한 조립자동화를 추진하고 있습니다. 솔레노이드밸브 자동조립기(몰딩ASSY) 설비 투자
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시기는 2024년 3.2억원, 2025년 0.2억원을 투자하여 생산성 향상 및 경쟁력을 증대 시킬계획입니다. 당사제품의 특징이 Screw체결을 통해 제품을 고정시키는 방식으로 Screw 체결 작업에 많은 인력이 투입되고 있으며, Screw체결 작업의 특징상 작업동작에 많은 힘이 가해지므로 작업자의 근골격계 질병이 우려되어 이를 해결하기 위하여 부품공급 및 Screw 체결작업을 자동화하여 경쟁력 확보에 매진하고 있습니다. Screw체결 고도화 추진 시기는 2024년 3.0억원, 2025년으로 1.5억원을 고도화설비에투자하여 수동작업을 자동 또는 반자동으로 구축할 계획을 가지고 있으며 그 효과로는 작업자의 피로도 절감 및 근골격질환의 감소를 통해 작업환경을 개선할 것으로 예상됩니다. 정수기의 물이동에 사용되는 튜브류의 경우 정수기 내부의 구조에 맞게 튜브 모양을 피팅하여야 하는데 이러한 작업의 수작업으로 수행하므로 작업인력이 많이 소요되므로 이를 해결하기 위하여 피팅 자동설비에 3.5억원을 투자하여 튜브 피팅(Bending) 전용기를 도입추진 하고 있습니다. 향후에도 현장의 작업내용을 면밀히 검토하여 애로작업, 위험작업, 정밀작업 등을 지속적으로 발굴하여 자동화 및 LCA을 통하여 작업효율 향상과 품질향상을 추진하여 제품 경쟁력 향상에 맹진토록 할 계획입니다. (2) 연구개발 및 인력채용 자금지출 연구개발자금으로 소요예상되는 분야는 판매 제품군의 확대를 위하여 회사의 경쟁력은 우수한 연구개발 인력 충원과 개발 장비 구매 목적으로 강화하는 것입니다. 그래서 우수한 연구개발 인력 충원과 개발 장비 구매 목적으로 2024년에서 2026년까지 20억원을 집중적으로 투자하여 우수한 개발인력과 기술을 확보하여 시장 지배력을 유지하고 신규 동력(미래)먹거리 제품의 안정적인 진출을 계획하고 있습니다. 연구인력 확충을 통한 기술 경쟁력을 지속 강화하는 것은 당사의 경쟁우위를 지속 유지하는 관점에서 매우 중요한 과제이나, 정수기부품 시장의 특성 상 연구개발은 주로 고객사의 개발의뢰에 따라 이루어지고 있습니다. 그렇기 때문에 당사는 경험이 풍부한 영업조직을 통하여 적극적이고 활발하게 고객사와 소통하고 연구설비와 생산설비 운영 측면 모두에서 사소한 요구사항까지도 완벽하게 지원해 오고 있습니다. 이러한 R 지속적인 확충과 배양을 위하여 당사는 R 지속 채용할 계획을 보유하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 새로운 글로벌 시장에 도약하기 위해 차세대 동력(미래먹거리) 제품군(식기세척기, 세탁기, 냉장고, 가습기, 제습기, 공기청정기 등) 다양한 부품을 제조/생산 및 연구(R)활동을 하기 위하여 선행 제품개발을 전담할 수 있는 추가 연구인력을 채용하여 향후 지속적인 매출액 창출 및 매출처 다각화로 안정적인 성장의 기틀을 마련할 예정입니다. 따라서 주요 연구인력을 조기에 확보하여 기술력을 확보하도록 노력할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2025년 2026년 합계 연구인력 추가채용(인건비) 시제품 생산 등 연구개발비 시제품생산 등 신뢰성 장비구입비 소프트웨어 합계 주1) 상기 연구인력 충원의 경우 2024년 부터 2025년까지 우수연구 인력 명, 2024년 5명, 2025년 2명을 채용하는 것으로 계획하고 있으며, 평균급여는 2023년 당반기 연구직 과장/부장 등 평균 급여 적용 후 매년 인건비 상승률 5%를 추정인상분을 가정하였습니다. 주2) 당사에서는 꾸준한 선행 연구개발을 위해 신뢰성테스트기를 구입하여 당사에서 생산하는 다양한 제품 "피팅, 솔레노이드벨브, 코크" 등의 제품 연구부터 생산, 품질 등 다양한 부품에 사용하고자 합니다. (3)운영자금 당사는 신규고객사 발굴과 해외시장 진입 등의 전략적 목적뿐만 아니라 기업이미지를 제고하고 당사의 브랜드 노출 강화하기 위하여 매년 개최되는 "세계 물 관련산업 전시회" 에 참가하고 있습니다. 이러한 전시회 참가 외 자사 브랜드에 대한 자체 홍보 및 강화를 위한 마케팅 활동을 강화할 예정입니다. 해외시장으로 진출을 추진하여, 샘플발송 및 해외소비자(고객사)가 원하는 제품 개발 등을
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위해 2024년 1.4억원, 2025년 2.1억원, 2026년 2.1억원 규모의 국내외 마케팅비용을 사용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년 2025년 2026년 합계 운영자금 제품마케팅비용 플랫폼구축비용 기타 영업관리비용 합계 당사는 신규 고객 유치 및 해외시장내 인지도 확대를 통한 매출증진의 목적으로 매년 개최되는 물련관 전시회 참가를 계획하고 있습니다. 물 관련 전시회는 크게 Aquatech, WQA convention, Asiawater 세 종류가 있습니다. Aquatech는 전 세계를 대상으로 하여 중국에서 매년 1회, 네덜란드 암스텔담에서 2년에 한번씩 개최되는 전시회로 국내외 다양한 정수기 및 음용수기 제조사 및 부품제조사들이 참가하고 있습니다. WQA convention은 미주시장에, Asiawater는 동남아시장에 특화된 전시회로서 매년 1회 개최되고 있습니다. 당사는 해당 전시회에 적극적으로 참가하여 해외시장에서의 브랜드 이미지 제고 및 신규 거래선 확보를 통한 매출증진에 힘쓸 계획입니다. 또한 주기적인 홍보용 카다로그 제작 및 홈페이지 최신화를 통해 고객의 니즈에 맞는 제품 정보를 빠르게 습득하고, 고객의 관심이 구매까지 이뤄질 수 있는 플랫폼을 구축할 예정 으로 해당 비용은 각 2024년 19백만원, 2025년 13백만원, 2026년 25백만원으로 총 57백만원을 사용할 계획입니다. 그 외에 물관련 정기 간행물 (Water Digest외)에 당사의 광고를 게시하는 등의 활발한 마케팅 활동으로 해외시장에서의 경쟁력을 강화할 계획 이며 나머지 자금은 기타 영업관리비용으로 활용할 예정입니다. 다.기타사항 당사로 유입이 예상되는 공모자금 전액은 상기와 같이 향후 3년간 예상 자금수요를 충당하기 위해 사용할 계획입니다. 공모자금 사용의 우선순위는 시설자금, 연구개발자금, 운영자금 순 입니다. 공모자금에 변동이 발생하는 등의 경우에는 상기 우선순위와 같이 생산능력 확충을 위한 시설자금 투자를 최우선적으로 집행할 계획이며, 그 다음 연구개발자금 및 운영자금 순으로 집행할 계획입니다. 또한, 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 그러나, 확정공모가액이 희망공모가액 하단(8,000원)에 미달하여 공모자금이 예상보다 적게 유입될 경우, 시설자금, R, 운영자금으로 우선순위를 설정하여 유입자금을 사용할 계획입니다. 공모자금 입금 후 실제 자금 집행 시기까지 자금 보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. (주18) 정정후 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용 가. 자금조달 금액 (단위 : 원) 구 분 금 액 총 공모금액 (1) 상장주선인 의무인수금액 (2) 발행제비용 (3) 순수입금 [(1)+(2)-(3)] 주1) 상기 금액은 확정공모가액인 11,000원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 발행제비용은 당사가 부담하는 비용만을 포함하였습니다. 나. 발행제비용의내역 (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 인수수수료 (신주발행금액 및 상장주선인 의무인수금액)의 3.5% 신규상장수수료 신규상장 금액 1,000억원 초과 시,820만원+ 1,000억원 초과금액의 10억당 5만원 상장심사수수료 자기자본 1천억원 이하 등록세 증자자본금의 0.4% 교육세 등록세의 20% 기타비용 IR 비용, 회계법인 용역수수료, 공고비, 인쇄비 등 합계 주1) 인수수수료 등 상기 발행제비용은 확정공모가액인 11,000원 기준입니다. 2. 자금의 사용 목적 가. 자금의 사용목적 증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후
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집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 주1) 상기 금액은 확정공모가액인 11,000원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행 등 금융기관에 동 금액을 예치할 예정입니다. 나. 자금의 세부 사용계획 당사는 꾸준히 증가하고 있는 정수기시장의 부품 수주잔고에 적절히 대응하고 지속적인 R 신규 수주 및 원가절감을 위해 유입된 자금을 아래의 세부 계획에 따라 사용할 예정이며, 자금의 집행과 운용은 위임 전결 규정에 따라 실행하고 있습니다. 이번 공모자금 또한 동일한 내부 규정 및 통제 절차에 따라 집행 및 운용할 계획입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 지출시기는 당사가 직면한 사업환경의 변화 및 예상치 못한 자금수요 등에 따라 변동될 수 있습니다.당사의 확정공모가액인 11,000원 기준 순수입금은 약 365억원 (상장주선인 의무인수금액 포함)이며, 향후 3년간 아래와 같은 예상 자금수요를 충당하기 위해 사용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 내역 2024년 2025년 2026년 합계 순위 시설자금 생산라인증설(공장매입) 생산시설(신규) 피팅 자동화설비 솔레노이드밸브 고도화설비 Screw체결 고도화설비 R 연구인력 추가채용(인건비) 시제품 개발 등 연구개발비 운영자금 제품마케팅비용 플랫폼구축비용 차입금 상환 기타 영업관리비용 합계 (1)시설자금 당사는 현재 서울특별시 강서구에 위치한 본사에서 제품의 생산을 진행하고 있으나, 다년간 외형성장을 지속한 결과 현재 생산능력 추가 확장이 필요한 상황입니다. 당사의 제품 생산 특성 상, 제품의 설계 이후 제품의 조립 및 제품보관을 위해서 물리적인공간의 확보는 제품 생산 능력을 결정 짓는 매우 중요한 요소 중 하나입니다. 이에 따라 당사는 공모자금 중 약 127억원을 활용하여 공장을 매입하고자 합니다. 제2공장 매입 후보지로는 "인천광역시 남동공단과 경기도 안산시 시화공단"으로 계획하고 있으며, 선진화된 자동화시스템 구축 및 물류혁신을 추진하여 다양한 부품을 제조/생산 및 연구(R)활동을 하기 위하여 고객사의 수요 및 납품일정에 맞는 제2공장을 계획하고 있습니다. 당사가 검토 중인 부지의 규모는 토지 3,305.78평방미터, 건물 1,652,89 평방미터 내외입니다. 토지 및 건물을 포함한 비용은 3.3평방미터 당 약 1,270만원 수준의 비용이 소요될 것으로 예상되고 있습니다. 추가적으로 생산지원시설을 포함한 이전비용 총계는 약 177억원 수준으로 예상하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 구분 2024년 2025년 2026년 합계 건물 공장매입 시설자금 생산시설(신규) 피팅 자동화설비 솔레노이드밸브 고도화설비 Screw체결 고도화설비 합계 당사는 정수기에 장착되는 부품(밸브류, 튜브 피팅제품)을 생산하는 제조회사로 원자재는 외부에서 공급받아 조립 또는 가공을 합니다. 자동화설비가 구축되어 있는 생산부품을 제외한 일부의 작업이 수작업으로 이루어지므로 인해 작업효율이 저하되고, 또한 작업자 대부문이 여성 작업자로 작업의 난이도가 높아 작업자의 골근력계 질병 발생의 우려도 잠재하고 있어 자동화를 통하여 애로 작업을 해소하고 생산성 향상을 위해 자동화를 추진하고 있습니다. 솔레노이드밸브의 원자재 성능검사, 부품조립을 수작업으로 하고 있으므로 작업인력이 과다하게 투입되고 품질이 균일하지 못하여 제품 경쟁력이 낮아 협동로봇을 활용한 조립자동화를 추진하고 있습니다. 솔레노이드밸브 자동조립기(몰딩ASSY) 설비 투자 시기는 2024년 3.2억원, 2025년 0.2억원을 투자하여 생산성 향상 및 경쟁력을 증대 시킬계획입니다. 당사제품의 특징이 Screw체결을 통해 제품을 고정시키는 방식으로 Screw 체결 작업에 많은 인력이 투입되고 있으며, Screw체결 작업의 특징상 작업동작에 많은 힘이 가해지므로 작업자의 근골격계 질병이 우려되어 이를
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해결하기 위하여 부품공급 및 Screw 체결작업을 자동화하여 경쟁력 확보에 매진하고 있습니다. Screw체결 고도화 추진 시기는 2024년 3.0억원, 2025년으로 1.5억원을 고도화설비에투자하여 수동작업을 자동 또는 반자동으로 구축할 계획을 가지고 있으며 그 효과로는 작업자의 피로도 절감 및 근골격질환의 감소를 통해 작업환경을 개선할 것으로 예상됩니다. 정수기의 물이동에 사용되는 튜브류의 경우 정수기 내부의 구조에 맞게 튜브 모양을 피팅하여야 하는데 이러한 작업의 수작업으로 수행하므로 작업인력이 많이 소요되므로 이를 해결하기 위하여 피팅 자동설비에 3.5억원을 투자하여 튜브 피팅(Bending) 전용기를 도입추진 하고 있습니다. 향후에도 현장의 작업내용을 면밀히 검토하여 애로작업, 위험작업, 정밀작업 등을 지속적으로 발굴하여 자동화 및 LCA을 통하여 작업효율 향상과 품질향상을 추진하여 제품 경쟁력 향상에 맹진토록 할 계획입니다. (2) 연구개발 및 인력채용 자금지출 연구개발자금으로 소요예상되는 분야는 판매 제품군의 확대를 위하여 회사의 경쟁력은 우수한 연구개발 인력 충원과 개발 장비 구매 목적으로 강화하는 것입니다. 그래서 우수한 연구개발 인력 충원과 개발 장비 구매 목적으로 2024년에서 2026년까지 20억원을 집중적으로 투자하여 우수한 개발인력과 기술을 확보하여 시장 지배력을 유지하고 신규 동력(미래)먹거리 제품의 안정적인 진출을 계획하고 있습니다. 연구인력 확충을 통한 기술 경쟁력을 지속 강화하는 것은 당사의 경쟁우위를 지속 유지하는 관점에서 매우 중요한 과제이나, 정수기부품 시장의 특성 상 연구개발은 주로 고객사의 개발의뢰에 따라 이루어지고 있습니다. 그렇기 때문에 당사는 경험이 풍부한 영업조직을 통하여 적극적이고 활발하게 고객사와 소통하고 연구설비와 생산설비 운영 측면 모두에서 사소한 요구사항까지도 완벽하게 지원해 오고 있습니다. 이러한 R 지속적인 확충과 배양을 위하여 당사는 R 지속 채용할 계획을 보유하고 있습니다. 추가적으로, 당사는 새로운 글로벌 시장에 도약하기 위해 차세대 동력(미래먹거리) 제품군(식기세척기, 세탁기, 냉장고, 가습기, 제습기, 공기청정기 등) 다양한 부품을 제조/생산 및 연구(R)활동을 하기 위하여 선행 제품개발을 전담할 수 있는 추가 연구인력을 채용하여 향후 지속적인 매출액 창출 및 매출처 다각화로 안정적인 성장의 기틀을 마련할 예정입니다. 따라서 주요 연구인력을 조기에 확보하여 기술력을 확보하도록 노력할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2025년 2026년 합계 연구인력 추가채용(인건비) 시제품 생산 등 연구개발비 시제품생산 등 신뢰성 장비구입비 소프트웨어 합계 주1) 상기 연구인력 충원의 경우 2024년 부터 2025년까지 우수연구 인력 명, 2024년 5명, 2025년 2명을 채용하는 것으로 계획하고 있으며, 평균급여는 2023년 당반기 연구직 과장/부장 등 평균 급여 적용 후 매년 인건비 상승률 5%를 추정인상분을 가정하였습니다. 주2) 당사에서는 꾸준한 선행 연구개발을 위해 신뢰성테스트기를 구입하여 당사에서 생산하는 다양한 제품 "피팅, 솔레노이드벨브, 코크" 등의 제품 연구부터 생산, 품질 등 다양한 부품에 사용하고자 합니다. (3)운영자금 당사는 신규고객사 발굴과 해외시장 진입 등의 전략적 목적뿐만 아니라 기업이미지를 제고하고 당사의 브랜드 노출 강화하기 위하여 매년 개최되는 "세계 물 관련산업 전시회" 에 참가하고 있습니다. 이러한 전시회 참가 외 자사 브랜드에 대한 자체 홍보 및 강화를 위한 마케팅 활동을 강화할 예정입니다. 해외시장으로 진출을 추진하여, 샘플발송 및 해외소비자(고객사)가 원하는 제품 개발 등을 위해 2024년 1.4억원, 2025년 2.1억원, 2026년 2.1억원 규모의 국내외 마케팅비용을 사용할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 2024년 2025년 2026년 합계 운영자금 제품마케팅비용 플랫폼구축비용 차입금 상환 기타 영업관리비용 합계 당사는 신규 고객 유치 및 해외시장내 인지도 확대를 통한 매출증진의
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목적으로 매년 개최되는 물련관 전시회 참가를 계획하고 있습니다. 물 관련 전시회는 크게 Aquatech, WQA convention, Asiawater 세 종류가 있습니다. Aquatech는 전 세계를 대상으로 하여 중국에서 매년 1회, 네덜란드 암스텔담에서 2년에 한번씩 개최되는 전시회로 국내외 다양한 정수기 및 음용수기 제조사 및 부품제조사들이 참가하고 있습니다. WQA convention은 미주시장에, Asiawater는 동남아시장에 특화된 전시회로서 매년 1회 개최되고 있습니다. 당사는 해당 전시회에 적극적으로 참가하여 해외시장에서의 브랜드 이미지 제고 및 신규 거래선 확보를 통한 매출증진에 힘쓸 계획입니다. 또한 주기적인 홍보용 카다로그 제작 및 홈페이지 최신화를 통해 고객의 니즈에 맞는 제품 정보를 빠르게 습득하고, 고객의 관심이 구매까지 이뤄질 수 있는 플랫폼을 구축할 예정 으로 해당 비용은 각 2024년 19백만원, 2025년 13백만원, 2026년 25백만원으로 총 57백만원을 사용할 계획입니다. 그 외에 물관련 정기 간행물 (Water Digest외)에 당사의 광고를 게시하는 등의 활발한 마케팅 활동으로 해외시장에서의 경쟁력을 강화할 계획 입니다. 그리고 2018년 공장 및 사무실 이전에 따라 발생한 차입금 95억원을 상환하여 재무구조를 개선할 계획이며, 나머지 공모자금은 기타 영업관리비용으로 활용할 예정입니다. 다.기타사항 당사로 유입이 예상되는 공모자금 전액은 상기와 같이 향후 3년간 예상 자금수요를 충당하기 위해 사용할 계획입니다. 공모자금 사용의 우선순위는 시설자금, 연구개발자금, 운영자금 순 입니다. 공모자금에 변동이 발생하는 등의 경우에는 상기 우선순위와 같이 생산능력 확충을 위한 시설자금 투자를 최우선적으로 집행할 계획이며, 그 다음 연구개발자금 및 운영자금 순으로 집행할 계획입니다. 또한, 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 10월 12일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
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II. 형태 합병등 형태 흡수합병 우회상장 여부 해당사항없음 III. 주요일정 이사회 결의일 2023년 05월 12일 계약일 2023년 05월 12일 주주총회를 위한 주주확정일 2023년 11월 22일 승인을 위한 주주총회일 2023년 12월 22일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2023년 12월 22일 종료일 2024년 01월 11일 (주식매수청구가격-회사제시) 합병법인 : 3,437원피합병법인 : 2,055원 합병기일 등 2024년 01월 23일
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IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 비율: 아이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 기명식 보통주식 1주당 ㈜에스피소프트의 기명식 보통주식 0.5819028주가액: ㈜에스피소프트의 1주당 3,437원 / 아이비케이에스제19호기업인수목적㈜의 1주당 2,000원 외부평가기관 한울회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 지급 교부금 등 해당사항 없음
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II. 합병 가액 및 그 산출근거 평가 계약일자 2023년 03월 24일 평 가 기 간 2023년 03월 24일 ~ 2023년 05월 11일 제 출 일 자 2023년 05월 12일 평 가 회 사 명 한울회계법인 대 표 이 사 신 성 섭 (인) 소 재 지 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14(대치동, 신도빌딩) 평 가 책 임 자 (직책) 이사 (성명) 정 재 진 (인) (전화번호) 02-2084-5872 1. 합병의 방법 및 요령본 합병은 주권상장법인인 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사를 주권비상장법인인 주식회사 에스피소프트가 흡수합병하는 방법으로 하며, 이에 따라 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사는 소멸되어 해산되고 주식회사 에스피소프트는 존속합니다.본건 합병의 합병가액 평가는 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제1항의 규정에 의거 주권상장법인인 피합병법인은 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액(단, 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액이 자산가치에 미달할 경우 자산가치로 할 수 있음)을, 합병법인은 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지제8조의 규정에 의거하여 본질가치(자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율로 피합병법인 주주에게 합병법인 주식 등을 교부할 예정입니다. 2. 합병비율에 대한 평가2.1 합병당사회사 개요본 합병당사회사인 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사 및 주식회사 에스피소프트의 개요는 다음과 같습니다. 구분 피합병법인 합병법인 법인명 아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사 주식회사 에스피소프트 합병 후 존속여부 소멸 존속 대표이사 임세광 이은재 본사 주소 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 서울특별시 강남구 언주로 30길 13, 3층 본사 연락처 설립연월일 2022년 4월 1일 2013년 2월 1일 납입자본금(주1) 보통주자본금 508,000,000원 보통주자본금 1,802,500,000원 자산총액(주2) 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수(주3) 5명 43명 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 5,080,000주(액면 100원) 보통주 18,025,000주(액면 100원) (출처: 합병당사회사 제시자료, 금융감독원 전자공시시스템)(주1) 평가의견서 제출일 현재 법인등기부등본상 보통주자본금 및 발행주식수입니다.(주2) 2022년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서 상 자산총액입니다. (주3) 종업원수는 2022년 12월 31일 현재 임직원수 입니다.2.2 평가의 개요코스닥시장 주권상장법인인 피합병법인과 주권비상장법인인 합병법인이 합병을 실시함에있어 2023년 05월 12일에 이사회 결의를 거쳐 금융위원회에 주요사항보고서를 제출할 계획인 바, 동 주요사항보고서 상의 합병가액의 산정에 대하여 본 평가인은 아래의 관련규정을 적용하여 주권상장법인인 피합병법인과 주권비상장법인인 합병법인의 1주당 합병가액을 산출하였으며, 이를 기초로 합병비율의 적정성을 검토하였습니다. - 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의4와 동법 시행령 제176조의5- 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조2.3 평가방법합병가액은 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 다음과 같이 분석하였습니다.2.3.1 기준재무제표합병당사회사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 한편, 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제2항은 합병가액 산정 시 주권상장법인이 가장 최근제출한 사업보고서에서 채택하고 있는 회계기준을 기준으로 산정하도록 정하고 있는 바, 본 평가에서는 최근 결산연도인 2022년말의 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 합병당사회사의 재무제표를 이용하여 합병비율을 산정하였습니다. 2.3.2 기준주가에 할인율 및 할증률을 반영한 평가가액 분석방법주권상장법인인 피합병법인의 기준주가에 할인율 및
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할증률을 반영한 평가가액은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액(본 건 합병에서는 10.98% 할인한 가액)으로 산정하였습니다.2.3.3 본질가치 분석방법주권비상장법인인 합병법인의 본질가치는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제4조내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로산정하였습니다. 2.3.3.1 분석기준일본질가치 산정을 위한 분석기준일은 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제8조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날의 5영업일 전일인 2023년 05월 04일입니다.2.3.3.2 자산가치 분석방법자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제5조에 따라 분석기준일 현재의 발행주식 1주당 순자산가액으로 하였으며, 순자산가액은 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 재무상태표상 자본총계에서 다음의 금액을 가감하여 산정하였습니다. 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 평가하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 취득원가보다 낮은 경우에는 순자산가액과 취득원가의 차액을 차감 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액과차이나는 경우에는 종가와의 차이를 가감 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에 따라계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감 분석기준일 현재 자기주식은 가산 연결재무제표를 사용하는 경우 최근 사업연도말 현재 비지배지분을 차감 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에의하여 감소한 자본금 등을 차감 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금등 자본잉여금및 재평가잉여금을 가산 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실등을 차감 기타 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감 2.3.3.3 수익가치 분석방법수익가치 분석방법은 미래의 수익성에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 이익할인법, 배당할인모형, 현금흐름할인모형 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.본 평가인은 수익가치를 현금흐름할인모형으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물이므로, 현금흐름할인모형은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 잘 반영한다고 인정됩니다. 특히, 합병법인이 속한 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 중 클라우드 인프라 기반 및 관련 솔루션의 개발 산업은 향 후 시장성장성이 높은산업이며, 합병법인이 계획하고 있는 사업 환경을 중장기적으로 반영할 수 있어야 하는 바, 현금흐름할인법이 가장 합리적인 것으로 판단됩니다.배당할인모형을 적용하기 위해서는 일관성 있는 배당실적이 존재하여야 합리적인 추정이 가능하나 합병법인은 최근사업년도에 배당을 하지 아니하였고 이익잉여금처분계산서상 배당계획이 존재하지 아니하며, 이익할인법은 추정기간이 2사업연도로 성장성이 낮고 매년 이익 수준이 비슷한 기업에 적합한 분석방법이기 때문에 합병법인의 향후 성장성 및 영업상의
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변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재하여 실질적인 가치를 측정하는데 적합하지 않을 수 있습니다. 따라서, 본 평가에서는 합병법인에 가장 합리적일 것으로 판단되는 현금흐름할인모형을 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.한편, 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따른 수익가치 분석방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 현금흐름할인모형현금흐름할인모형은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다.기업잉여현금흐름할인모형은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용 (WACC: Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 산출된 기업가치에서 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.(2) 배당할인모형향후 예상되는 배당금을 현재가치로 할인하는 모형으로 투자자의 입장에서 투자는 피투자기업의 미래수익 또는 미래현금흐름이 투자자에게 지급되는 배당을 통해서 실현된다 라는가정에서 출발합니다. 따라서, 투자자 입장에서의 기업가치는 향후에 기대되는 피투자기업으로부터의 배당금을 적정한 할인율로 할인한 현재가치가 될 것이라는 논리입니다.이러한 배당할인법에 의한 가치평가는 회사의 배당정책이 자의적인 의사결정사항으로 장기간의 미래배당금을 추정하는데 어려움이 있으며, 합병법인과 같이 배당실적이 없어 배당 성향을 분명하게 알 수 없는 경우, 적정가치를 반영하기 어렵다고 판단됩니다.(3) 이익할인법이익할인법은 회계상 이익을 적정한 할인율로 할인하여 기업가치를 산정하는 방법으로, 개정 전 증권의발행및공시등에관한규정 및 상속세및증여세법 등에서 사용되고 있습니다. 2012년 12월 개정 전 증권의발행및공시등에관한규정에서는 수익가치를 향후 2사업연도 (주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도와 그 다음 사업연도)의 주당 추정이익에 자본환원율을 적용하여 주당 수익가치를 산정하도록 하였습니다. 자본환원율은 대상 기업의 가중평균차입이자율의 1.5배와 상속세및증여세법시행령에 따라 고시되는 이율(10%) 중 높은 이율을 적용하도록 하였습니다.이러한 수익가치 산정방법은 현금흐름할인법에 비해 계산이 간단하고 이해하기 쉬우나, 향후 2개년의 추정손익이 영원히 계속됨을 전제하고 있으며, 평가대상회사의 향후 성장성및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재한다는 약점이 있습니다.2.3.4 상대가치 분석방법자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외)이 주권비상장법인과 합병할 경우 주권비상장법인의 합병가액 산정은 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 하며, 유사한 업종을 영위하는 법인의 가치(이하 "상대가치")를 산정할 수 있으면 합병의 증권신고서에 비교하여 공시하도록 하고 있습니다.증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제7조에 따르면, 상대가치는 합병당사회사 중 주권비상장법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 "유사회사")의 주가를 기준으로 유사회사별 비교가치를평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액과 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 사실이 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을100분의 10 이내로 할인 또는 할증한 가액(이하 "유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액")을 산술평균한 가액으로 산정하도록 하고 있습니다. 다만, 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 한
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사실이 없는 경우 혹은 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 하였더라도 유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액이 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액보다 큰 경우에는 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30% 이상을 할인한 가액을 상대가치로 적용하도록 하고 있습니다.한편, 유사회사가 3사 미만인 경우에는 유사회사별 비교가치를 산출하지 아니하며, 이 경우 합병법인의 합병가액 산정 시 상대가치는 반영되지 않습니다.유사회사별 비교가치는 다음 산식에 따라 산정하도록 되어 있습니다.유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × [(평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 ÷ 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익) + (평가대상회사의 주당순자산 ÷ 유사회사의 주당순자산)] ÷ 2유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여 1월간의 종가를 산술평균하여 산정하되, 그 산정가액이 분석기준일의 전일 종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일종가로 하였습니다. 만약, 계산기간 내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그 이후의 가액을 기준으로 계산하였습니다.유사회사는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제7조 제5항에 따라 다음의 요건을 구비하는 모든 법인을 대상으로 하였습니다.요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가의 10% 이상일 것요건 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것요건 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것요건 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 적정 또는 한정일 것본 평가에서는 한국채택국제회계기준에 의하여 감사받은 재무제표를 이용하여 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산가액을 산정하였습니다. 3. 합병비율 평가결과 3.1 합병비율 평가요약 (단위:원,주) 구분 피합병법인 합병법인 A. 기준주가에 할인율 및 할증률을 반영한 평가가액(주1) 해당사항없음 a. 기준주가 해당사항없음 b. 할증률(할인율) 해당사항없음 B. 본질가치(주2) 해당사항없음 a. 자산가치 b. 수익가치 해당사항없음 C. 상대가치(주3) 해당사항없음 해당사항없음 D. 합병가액/1주 E. 합병비율 (출처: 한국거래소 및 한울회계법인 Analysis)(주1) 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하여 주권상장법인인 피합병법인의 합병가액은 기준주가의 100분의 30의 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 할수 있는 바, 금번 합병에서는 할인율(10.98%)을 반영한 평가가액으로 평가하였습니다. 합병법인의 기준주가는 주권비상장법인이므로 산정하지 아니하였습니다.(주2) 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.(주3) 주권비상장법인인 합병법인의 유사회사 선정기준을 충족시키는 주권상장법인이 3사 미만이므로 상대가치를 산정하지 아니하였습니다. 3.2 피합병법인의 합병가액 산정주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준주가를 적용하되, 기준주가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 본 건 피합병법인의 합병가액은 자산가치보다 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액이 높기에 본 평가에서는 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액을 합병가액으로 산정하였습니다. (단위:원) 구분 금액 기준주가 할증률(할인율) 기준주가에 할인율을 적용한 평가가액(A) 1주당 자산가치(B) 합병가액(Max[A,B]) (출처: 한국거래소, 한울회계법인 Analysis) 3.2.1 피합병법인의 기준주가 산정 피합병법인의 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2023년 05월 12일)과 합병계약을 체결한 날(2023년 05월 12일) 중 앞서는 날의 전일(2023년 05월 11일)을 기산일로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30(계열회사간
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합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액(본건 합병에서는 10.98% 할인한 가액)으로 산정하였습니다. (단위:원) 구분 기간 금액 A. 최근 1개월 가중산술평균종가 2023년 04월 12일 ~ 2023년 05월 11일 B. 최근 1주일 가중산술평균종가 2023년 05월 05일 ~ 2023년 05월 11일 C. 최근일 종가 2023년 05월 11일 D. 기준주가([A+B+C]÷3) E. 할증률(할인율) F. 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액(D×(1±E)) (출처: 한국거래소, 한울회계법인 Analysis)한편, 상기 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액 산정을 위해 2023년 05월 11일을 기산일로 하여 소급한 1개월 주가 및 거래량 현황과 1개월 및 1주일의 가중산술평가종가는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 일자 종가 거래량 종가 x 거래량 최근 1개월 합계 최근 1주일 합계 최근 1개월 가중산술평균 종가 최근 1주일 가중산술평균 종가 최근일 종가 (출처: 한국거래소, 한울회계법인 Analysis) 3.2.2 피합병법인의 자산가치 산정피합병법인의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재의 재무제표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. 피합병법인의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 과목 금액 가. 최근 사업연도말 재무상태표상 자본총계(주1) 나. 조정항목 (A-B) A. 가산항목 (1) 분석기준일 현재 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 재무상태표 금액의 차이 (2) 분석기준일 현재 시장성 있는 투자주식의 종가와 재무상태표 금액의 차이 (3) 자기주식 (4) 최근사업연도말 이후 자본금증가액 (5) 최근사업연도말 이후 자본잉여금증가액 (6) 최근사업연도말 이후 재평가잉여금증가액 (7) 최근 사업연도말 이후 전기오류수정이익 (5) 최근사업연도말 이후 중요한 순자산증가액(주2) B. 차감항목 (1) 실질가치 없는 무형자산 (2) 회수가능성 없는 채권 (3) 분석기준일 현재 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 재무상태표 금액의 차이 (4) 분석기준일 현재 시장성 있는 주식의 종가와 재무상태표 금액의 차이 (5) 퇴직급여충당부채 과소설정액 (6) 최근사업연도말 이후 자산손상차손 (7) 최근사업연도말 이후 자본금감소액 (8) 최근사업연도말 이후 배당금지급, 전기오류수정손실 (9) 최근사업연도말 이후 중요한 순자산감소액 다. 조정된 순자산가액 (가 + 나) 라. 발행주식총수(주2) 마. 1주당 순자산가치 (다 ÷ 라) (출처: 피합병법인 제시자료, 감사보고서 및 한울회계법인 Analysis)(주1) 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전사업연도말인 2022년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준에 의해 감사받은 재무제표상 금액을 적용하였습니다.(주2) 분석기준일 현재의 발행주식총수에 전환가능 주식수를 가산하였습니다. 피합병법인의 2022년 12월 31일 현재 재무상태표상 피합병법인이 발행한 전환사채(*1)가 존재합니다. 2021년 4월 1일에 개정되어 2021년 4월 12일부터 시행된 증권의발행및공시등에관한 규정시행세칙에 따르면 전환사채 등과 관련하여 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리가 행사될 가능성이 확실한 경우에는 권리 행사를 가정하여 이를 순자산 및 발행주식의 총수에 반영하도록 하고 있습니다. 피합병법인이 발행한 전환사채의 1주당 전환가격은1,000원으로 분석기준일 현재 기준시가를 고려할때 합리적인 투자자라면 전환이 확실시 되는 상황입니다. 이를 고려하여 피합병법인의 전환사채 장부가액 전액을 순자산 증가액에 반영하였으며, 전환가격에 따른 행사가능 주식수 2,170,000주는 발행주식수에 가산하였습니다. (*1) 전환사채의 내용 (단위:원) 구분 금액 사채의 명칭 제1회 무보증
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사모 전환사채 사채의 종류 무이자부 무기명식 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 만기일 표면이자율(만기보장수익률) 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 전환청구기간 2022년 5월 11일부터 2027년 4월 10일까지 (출처: 피합병법인 제시자료 및 감사보고서)전환가격에 따른 행사가능 주식수를 반영하기 전 발행주식총수와 그에 따른 주당 자산가치와의 비교 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 주식수 주당 자산가치 전환증권 행사 전 발행주식총수 전환증권 행사 시 발행주식총수 (출처: 피합병법인 제시자료 및 한울회계법인 Analysis) 3.3. 합병법인의 합병가액 산정자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 합병법인의합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가 액)로 평가하도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 본 평가에서는 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다. (단위:원) 구분 금액 비고 A. 본질가치 a. 자산가치 1주당 순자산가액 b. 수익가치 1주당 수익가치 B. 상대가치 해당사항없음 유사회사 3사 미만이므로 산정하지 아니함 C. 합병가액 (주1) (출처: 한국거래소, 한울회계법인 Analysis)(주1) 합병법인의 합병가액은 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인(2009.06)"의 문단30의 내용에 따라 다음과 같이 합병법인의 최근 주식거래 현황 등을 고려하여 산정되었습니다. 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인(2009.06)"의 문단30에 의하면 평가자는 대상 자산의 최근 2년간 거래가격, 과거 평가실적 등이 존재하고 입수 가능한 경우 이를 고려하여 최종가치산출에 반영 여부를 검토하여야 하며, 시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상 물건의 내용에 정통한 거래당사자 간에 성립한다고 인정되는 적정가격과 평가방법으로구한 가치가 차이가 나는 경우 반드시 조정 여부를 고려하여야 하며, 가치 조정을 하지 않은 경우, 가치 조정을 하지 않은 사유를 문서화하고 평가의견서에 기재하여야 합니다.(1) 최근 2년간 주식 양수도 현황합병법인의 최근 2년간 주식 양수도내역은 없습니다. (2) 최근 2년간 유상증자 현황합병법인의 최근 2년간 유상증자 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내역 주식종류 일자 주당 액면가액 주당 발행가액 주식수 총발행가액 (주)피플커넥트 사업결합 보통주 우리사주조합 보통주 (출처: 합병법인 제시자료 및 한울회계법인 Analysis)(3) 비상장주식 거래사이트 거래가격 현황다음의 비상장주식 거래사이트를 조사한 결과, 동 사이트에 게시된 합병법인의 최근 시세 정보는 존재하지 않습니다. 구분 인터넷 주소 1주당 가격 38커뮤니케이션 해당사항 없음 피스톡 해당사항 없음 K-OTC 해당사항 없음 증권플러스 비상장 해당사항 없음 (출처: 상기 인터넷 사이트 및 한울회계법인 Analysis) (4) 검토의견합병법인의 최근 2년간 주식의 양수도거래 내역은 발생하지 아니하였으로, 가치조정 검토대상에 해당하지 아니합니다. 합병법인의 최근 2년간 유상증자 등 거래 중 합병 등 사업결합에 의한 자본금의 증가 거래는 동종 업종을 영위하고 있는 회사와의 합병을 통하여 코스닥 시장 상장을 위한 외형 확보 및 시너지효과 창출 목적에 해당하며, 우리사주조합의 자본금 증가 거래는 근로 보상의대가를 포함하므로 해당 거래는 모두 시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상 물건의 내용에 정통한 거래당사자간에 성립한다고 인정되는 적정가격이라고 판단할 수 없습니다. 한편, 합병법인의 주식을 장외시장(38커뮤니케이션, 피스톡, K-OTC, 증권플러스 비상장 등 인터넷 비상장 장외주식 거래시장)에서 확인한 결과 합병법인의 주식이 거래되지 않는것을 확인하였습니다.이에 따라 상기 거래들의 주당 거래가액이 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인(2009.0 6)" 문단30의 내용에 따른, '시장에서
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충분한 기간 거래된 후 그 대상물건의 내용에 정통한거래당사자 간에 성립한다고 인정되는 적정가격'이라고 판단할 수 있는 충분하고 합리적인 근거를 확인하지 못하였습니다. 따라서 상기 거래가격은 가치조정 검토 대상에 해당하지 않는다고 판단되며, 본 평가에서 산정한 합병가액에 대한 추가적인 가치조정은 반영하지 아니하였습니다. 3.3.1 합병법인의 본질가치 산정본질가치는 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조와 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 평가하여 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하도록 규정하고 있는 바, 본 평가에서는 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의비율로 가중산술평균한 본질가치를 적용하였습니다. 3.3.1.1 자산가치의 산정합병법인의 1주당 자산가치는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재 한국채택국제회계기준에 의해 감사 받은 재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다. 합병법인의 1주당자산가치 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 과목 금액 A. 최근 사업연도말 재무상태표상 자본총계(주1) B. 조정항목 (a-b) a. 가산항목 (1) 분석기준일 현재 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 재무상태표 금액의 차이 (2) 분석기준일 현재 시장성 있는 투자주식의 종가와 재무상태표 금액의 차이 (3) 자기주식 (4) 최근사업연도말 이후 자본금증가액 (5) 최근사업연도말 이후 자본잉여금증가액 (6) 최근사업연도말 이후 재평가잉여금증가액 (7) 최근 사업연도말 이후 전기오류수정이익 (8) 최근사업연도말 이후 중요한 순자산증가액(주3) b. 차감항목 (1) 실질가치 없는 무형자산(주2) (2) 회수가능성 없는 채권 (3) 분석기준일 현재 취득원가로 측정하는 시장성 없는 투자주식의 순자산가액과 재무상태표 금액의 차이 (4) 분석기준일 현재 시장성 있는 주식의 종가와 재무상태표 금액의 차이 (5) 퇴직급여충당부채 과소설정액 (6) 최근사업연도말 이후 자산손상차손 (7) 최근사업연도말 이후 자본금감소액 (8) 최근사업연도말 이후 배당금지급, 전기오류수정손실 (9) 최근사업연도말 이후 중요한 순자산감소액 C. 조정된 순자산가액 (A + B) D. 발행주식총수(주4) E. 1주당 순자산가치 (C ÷ D) (출처: 합병법인 제시자료, 감사보고서 및 한울회계법인 Analysis)(주1) 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는날이 속하는 사업연도의 직전사업연도말인 2022년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준에 의해 감사받은 재무제표상 금액을 적용하였습니다. (주2) 합병법인의 모든 무형자산은 유상으로 취득한 것으로 2022년 회계감사 시 손상징후가 발견되지 않아 무형자산 손상차손을 인식하지 아니하였으므로 실질가치가 없는 무형자산은 없는 것으로 판단하였습니다. (주3) 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제5조에 따라 분석기준일 현재 주식매수선택권 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리가 행사될 가능성이 확실한 경우에는 권리 행사를 가정하여 이를 순자산에 반영하였습니다. 합병법인이 부여한 주식매수선택권 중 분석기준일 현재 행사가 가능하고 행사가격이 합병가액보다 낮아 주식매수선택권이 행사될 가능성이 높은 540,000주의 권리행사를 가정하여 다음과 같이 순자산 및 발행주식수의 총수에 반영하였습니다. (단위:원,주) 구분 주식수(금액) 증가할 주식수(액면가액 100원 기준) 증가할 순자산(*1) (출처: 합병법인 제시자료 및 한울회계법인 Analysis)(*1) 증가할 순자산은 미행사주식수에 1주당 주식매수선택권 행사금액을 곱한 금액으로 발행과 관련한 직접비용을 차감하지 않은 금액입니다. (단위:원,주) 구분 부여주식수 행사가격 부여일자 만기(행사가능일) 미행사주식수 증가할순자산 1회차 (출처: 합병법인 제시자료 및 한울회계법인 Analysis)
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(주4) 분석기준일 현재 발행주식총수의 산정 내역은 다음과같습니다. (단위:주) 구분 주식수 최근사업연도말 등기부등본 상 보통주식수 미행사된 주식선택권(Stock Option) 주식수(*1) 합계 (출처: 합병법인 제시자료 및 한울회계법인 Analysis)3.3.1.2 수익가치의 산정합병법인의 주당 수익가치는 증권의발행및공시등에관한규정시행세칙 제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다. 상세내역은 '3.4.3 합병법인의 수익가치산정내역'에 기술되어 있습니다. (단위:원,주) 구분 금액 A. 추정기간 동안의 현재가치 B. 영구현금흐름의 현재가치 C. 영업가치 (A+B) D. 비영업자산의 가치 E. 기업가치 (C+D) F. 이자부부채의 가치 G. 수익가치 (E-F) H. 발행주식총수 (주1)
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IV. 영업 및 자산의 내용 해당사항 없습니다. V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 1. 합병시 발행되는 신주 및 합병비율 가. (주)에스피소프트는 합병대가로 신주를 발행하여 교부할 예정입니다. 합병법인((주)에스피소프트)은 합병기일 현재 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 아래 내용에 따라 (주)에스피소프트의 기명식 보통주식 총 2,956,066주를 교부합니다 신주의 종류 (주)에스피소프트(존속회사)의 보통주 (액면금액 100원) 배정조건 피합병법인인 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 아이비케이에스제제19호기업인수목적(주)의 보통주(액면가 100원) 1주당 합병법인인 (주)에스피소프트의 보통주(액면금액 100원) 0.5819028주를 교부합니다. 배정기준일 2024.01.23 (예정 합병기일) 유통예정일 합병신주 상장일 신주배정시 발생하는 단주처리방법 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. 주) 본 합병은 전자증권제도 시행에 따라 신주권교부가 이루어지지 않는 점 투자자들께서는 참고해주시기 바랍니다. 나. (주)에스피소프트는 상기 '가.'에 따른 신주(액면가 100원)를 발행함에 있어 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)의 기명식 보통주식 주당(액면가 100원) 0.5819028의 비율로 하여 (주)에스피소프트의 기명식 보통주식을 교부합니다.다. 합병신주에 대한 이익배당의 기산일은 2024년 1월 1일로 합니다.라. (주)에스피소프트가 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의처분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.아이비케이에스제19호기업인수목적(주)가 금번 합병을 진행하면서 주주 중 주식매수청구권을 행사하는 주주가 발생할 경우 해당 주식은 아이비케이에스제19호기업인수목적(주)의 자기주식이 되며 (주)에스피소프트와 합병시 합병비율에 따라 신주가 교부될 수 있습니다. 이에 따라 취득한자기주식의 처분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제3항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다. 2. 신주의 상장등에 관한 사항 본 합병으로 인해 발생되는 신주는 2024년 02월 14일 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 다만, 최종 상장일은 관계기관 등과의 협의 및 승인과정에 의해 변경될 수 있습니다. 3. 신주의 주요 권리 합병법인인 (주)에스피소프트에서 발행하는 합병신주의 주요권리는 합병법인의 정관에 따릅니다. 가. 액면금액 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제6조(1주의 금액) 본회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 100원으로 한다. 나. 의결권에 관한 사항 (1) 의결권 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제29조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 의결권 있는 주식 1주마다 1개로 한다. (2) 의결권의 대리행사 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제32조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개회 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 총회에 제 출하여야 한다. (3) 의결방법 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제33조(주주총회의 결의방법) ① 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다. 주식의 발행 및 배정 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.
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발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자유치를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 이사회에서 정하는 제3자 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주식에 관한 사항 가. 회사가 발행할 주식의 총수 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주로 한다. 나. 주식 및 주권의 종류 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제9조(주식의 종류) ① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분재에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행예정주식총수의 100분의 25로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0% 이상 20% 이내에서 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위 내에서 발행 시 이사회에서 정한 금액을 더한 가액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을
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교부할 수 있다. ⑫ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다. 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행예정주식총수의 100분의 25로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 0%이상 10%이내에서 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. 다만, 종류주식의 발행시 이사회의 결의로 의결권을 부여한 경우에는 의결권을 가진다. ⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과하면 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만 전환비율 조정은 별도의 정한 바에 따른다. ⑨ 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조(신주의 동등배당)을 준용한다. 제9조의4(상환 및 전환에 관한 종류주식) 회사는 위 제9조의2 내지 제9조의3의 성격을 동시에 지닌 주식을 발행할 수 있다. 다. 주식매수선택권 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제11조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, [상법] 제 542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 [상법 시행령] 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 [상법] 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사ㆍ감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 2.
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주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 7년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 동정관의 제12조(신주의 동등배당) 규정을 준용한다. 5. 배당에 관한 사항 [ (주)에스피소프트 정관 ] 제57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 서비스 제공사업자들이 각자의 영역에서 필요한 IT 솔루션을 클라우드 인프라 기반에서 서비스하는 것을 주 사업으로 합니다. 서비스를 개발, 제공하기 위해 서버와 DB를 운영하는 데 필요한 서버 OS와 DB관리 프로그램 등의 소프트웨어 라이선스를 공급하는 ‘SPLA 사업’과 IT 인프라를 물리적 데이터센터에서 제공하는 IDC(Internet Data Center) 서비스와 클라우드 환경에서 스토리지/네트워크/소프트웨어/솔루션을 제공하는 ‘클라우드 사업’, 멀티미디어 콘텐츠 서비스를 제공하는 데 필요한 그리드 CDN과 저작권보호 솔루션을 서비스하는 ‘솔루션 사업’, 가상화 데스크톱을 구현할 수 있는 VDI(Virtual Desktop Infrastructure)와 클라우드 환경에서 가상화 데스크톱을 서비스할 수 있는 DaaS(Desktop as a Service)를 제공하는 '가상화 사업’을 영위하고 있습니다. [(주)에스피소프트 영위사업] 사업영역 SPLA 사업 클라우드 사업 솔루션 사업 가상화 사업(신규사업) 개요 서비스 제공사업자용 서버 OS / MS SQL 라이선스 유통 클라우드 스토리지/ IDC / 스트리밍 CDN / 인코딩 / 동영상 압축 / CSP 부하분산 솔루션을 이용한 hy-grid CDN / DNA 기반 필러틸을 이용한 저작권 보호 솔루션 클라우드 기반의 가상 데스크탑 서비스 / 구축형 VDI 고객 유형 B2B B2B B2B B2G / B2B 산업 범주 소프트웨어 유통 IT 인프라 멀티미디어 콘텐츠 클라우드 서비스 당사의 사업 영역은 클라우드 인프라 기반으로 하는 1) SPLA 사업 2) 클라우드 사업 3) 솔루션 사업의 3개 분야와 신규사업으로 4) 가상화 사업에 집중하고 있습니다. 각 사업 영역에서는 1) SPLA 라이선스 판매 및 관리, 2) 클라우드 스토리지, IDC, 스트리밍/인코딩/동영상 압축 3) 그리드 CDN, 저작권보호 솔루션 4) 데스크톱 가상화 서비스(DaaS, VDI)을 제공하고 있습니다. [ 사업별 제품구성 ] 사업구분 제품 및 서비스 SPLA 사업 클라우드 서비스 스토리지, 동영상인코딩, CSP, IDC, 스트리밍 CDN 솔루션 사업 그리드 CDN 솔루션, 저작권 보호 솔루션 가상화 사업 VDI, DaaS 당사의 제품 및 서비스는 사업별로 상기표와 같이 구성되어 있습니다. SPLA사업의 경우 마이크로소프트사의 소프트웨어 라이센스 제공사업인 특성상 마이크로소프트의 소프트웨어로 구성되어 있으며, 클라우드 서비스의 경우 데이터 입출력을 가능하게 하는 스토리지, 분산 시스템을 기반으로한 동영상 인코딩, 마이크로소프트 제품과 솔루션을 고객의 IT 환경에 맞게 컨설팅하고 제안하는 프로그램인 CSP, 고객의 데이터 보관 및 배포를 위한 회선제공 서비스인 IDC, 웹 기반의 영상파일 스트리밍 전송을 제공하는 스트리밍 CDN으로 구성되어있습니다. 솔루션 사업의 경우 분산된 사용자 유휴자원을 활용한 효율적인 데이터 전송방식 솔루션 사업인 그리드 CDN 솔루션과 DNA 필터링 기술을 활용한 저작권보호 솔루션으로 구성되어 있습니다. 마지막으로 가상화 사업의 경우 외부에서 사내 업무를 지속할 수 있게 해주는 VDI와 이를 구독형으로 서비스해주는 DaaS가 제품으로 존재하고 있습니다.당사는 클라우드 기반 소프트웨어 개발 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 해당사업은 일반 제조업과 달리 생산설비, 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만, SPLA 사업의 경우 Microsoft사의 소프트웨어를 단순 유통하는 형태로 상품 매입이 존재하며 클라우드 서비스 사업의 경우에도 솔루션에 연결되는 회선료가 원가로 발생되고, 솔루션 사업의 경우 저작권 보호 솔루션에 부가서비스로 제공되는 악성코드 차단 서비스가 원가로 발생되고 있습니다. [ 최근 3개년 사업별 매출액 추이 ] (단위 : 원) 매출 유형 사업구분 2020연도(제8기) 2021연도(제9기) 2022연도(제10기) 2023연도 3분기(제11기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율