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보급 활성화 지원 10,000백만원 계명대학교산학협력단 계명대학교 산학협력단 주관 ㈜레이저옵텍 등 5개 기관 참여 완료 경기도 기술개발사업 300㎐의 고반복률을 갖는308/311㎚ 자외선 단일 모드고체 레이저 의료 기기 개발 150백만원 경기도경제과학진흥원 ㈜레이저옵텍 단독주관 완료 해외규격인증획득지원사업 Helios IV, PALLAS 개발및 해외인증 과제 68백만원 중소벤처기업부 ㈜레이저옵텍 단독주관 완료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위: 건) 구분 특허 디자인 상표 합계 국내 해외 합계 나. 산업 및 시장 개요 레이저 의료기기는 고성장, 고부가가치 산업으로서 레이저 의료기기의 사용범위도 종합병원에서 개인병원으로 확대, 일반화되고 있습니다. 과거에는 과도한 색소침착이나 문신제거, 흉터제거, 각종 피부 관련 질환의 치료를 목적으로 하는 레이저 의료기기가 개발 및 활용되었습니다. 2000년대에 들어서는 피부 미용 및 성형 시술의 보편화에 따라 삶의 질 향상 즉 Well-being이라는 트렌드에 맞게 피부미용 시술이 대세를 이루고 있습니다. 레이저기기가 피부미용 분야에 적용됨에 따라 최근에는 HIFU, RF 등 다양한 에너지원이 활용된 피부미용기기가 출시되며 서로 다른 에너지원의 미용기기가 상호보완 작용을 하면서 시장이 확대되고 있는 것으로 파악됩니다. 피부미용 환자의 수가 증가하고 환자들의 니즈가 다양해지면서 시장의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. 다. 시장 규모 및 현황 시장 조사에 따르면, 2022년 기준 에너지 미용기기 시장 규모는 5,800백만 달러로 추산되며, 연간 평균 13.8%의 성장률을 보이면서 2029년에는 14,336백만 달러 규모로 성장할 것으로 예측됩니다. 이는 전 세계적으로 에너지 미용기기 수요가 지속적으로 증가하고 있기 때문입니다. 또한 에너지 기반 미용의료기기는 미용 의료기기 시장에서의 점유율도 높아지고 있습니다. 2022년에는 약 35%의 점유율을 보였으며, 이 수치는 2029년에는 42%로 증가할 것으로 파악됩니다. 이는 소비자들이 미용 목적으로 더 많은 비침습적인 시술을 원하면서 에너지 미용기기의 수요가 계속해서 높아지고 있기 때문입니다. 따라서 에너지 기반 미용의료기기 시장은 앞으로도 높은 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.
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II. 자본잉여금 III. 기타자본 IV. 이익잉여금(결손금) 자본총계 부채및자본총계 " 첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 24기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 제 23기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 레이저옵텍 (단위: 원) 과 목 주 석 제 24 기 반기 제 23 기 반기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 " 첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 반 기 자 본 변 동 표 제 24기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 제 23기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 레이저옵텍 (단위: 원) 과 목 주석 자 본 금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본총계 2022.01.01(전기초) 당기순이익(손실) 2022.06.30(전반기말)(검토받지 아니한 재무제표) 2023.01.01(당기초) 당기순이익(손실) 소유주와의 거래 등 무상증자 BW 신주인수권행사 주식선택권 2023.06.30(당반기말) 반 기 현 금 흐 름 표 제 24 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 제 23 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 레이저옵텍 (단위: 원) 과 목 주석 제 24 기 반기 제 23 기 반기(검토받지 않은 재무제표) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업에서 창출된 현금 이자의 수취 이자의 지급 법인세의 납부(환급) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 보증금의 감소 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 상환 리스부채의 상환 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅲ. 현금및현금성자산의 감소 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 " 첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 24기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 제 23기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 주식회사 레이저옵텍 1. 일반사항주식회사 레이저옵텍(이하 "회사")은 2000년 7월 26일에 설립되어, 레이저장비 제조업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 갈마치로 244번길 31에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 5,026,267천원이며, 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 주주명 소유주식수 자본금 지분율 주홍 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*) 아주중소벤처 해외진출지원펀드 포지티브 세컨더리 벤처두자조합 제1호 기타 합계 (*) 당반기중 신주인수권이 행사되어 보통주가 증가하였습니다.(주석 16 참조). 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2.1.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를
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설명하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화구분 당반기말 전기말 자산 현금및현금성자산 USD JPY 매출채권 USD EUR 합계 부채 매입채무및기타채무 USD 단기차입금 USD 합계 4.1.2 신용위험(1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고
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있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 금융자산의 순장부가액과 동일합니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1개월 연체 2개월 연체 3개월 연체 3개월 초과 합계 당반기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 회사는 담보여력이 있는 채권의 경우 기대신용손실 측정 대상채권에서 제외하였습니다.당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 제각 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다. (다) 대손상각비당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대손상각비(대손충당금환입) 4.1.3 유동성 위험 회사의 경영지원부는 미사용 차입금한도(주석 34 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 경영지원부는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 보통예금 및 단기금융기관예치금에 1,525,595천원(전기말: 3,825,353천원)을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 당반기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년초과 매입채무 기타지급채무(*1) 리스부채 단기차입금 장기차입금 (*1) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년초과 매입채무 기타지급채무(*1) 리스부채 단기차입금 장기차입금 신주인수권부사채(*2) (*1) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다.(*2) 회사가 발행한 신주인수권부사채 및 관련 파생상품부채의경우 투자자가 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다.4.2. 자본위험 관리 회사의 자본
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관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채등 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(A/C) 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 유동금융자산 비유동금융자산 합계 금융부채 매입채무 기타지급채무(*1) 단기차입금 당기손익-공정가치측정금융부채 장기차입금 신주인수권부사채 합계 (*1) 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융부채 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융부채 6. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당반기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권 유동금융자산 비유동금융자산 합계 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 기타지급채무(*1) 단기차입금 장기차입금 신주인수권부사채 합계 (*1) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 환입(대손상각비) 이자수익 외화환산손익 외환차손익 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 외화환산손익 외환차손익 사채상환이익 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재액 은행예금 합계 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 미수수익 미수금 합계 (2) 손상 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다 9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동항목] 단기금융상품 국고보조금 보증금 소계 [비유동항목] 보증금 소계 합계 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 제품 재공품 원재료 합계 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동항목] 부가가치세선급금 선급금 선급비용 합계 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 영업용자산 연구용자산 사용권자산 건설중인자산 합계 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 처분 상각 반기말 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 영업용자산 연구용자산 사용권자산 건설중인자산 합계 (*) 건설중인자산의 본계정대체 외에 사용목적의 변경에 따라 재고자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 손상 상각 전기말 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 영업용자산 연구용자산 사용권자산 건설중인자산 합계 (*) 건설중인자산의 본계정대체 외에 사용목적의 변경에 따라 재고자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 합계 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 동 사용권자산은 전액 재무상태표상 유형자산 항목에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동리스부채 비유동리스부채 합계 (3) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 미만 1년 이상 ~ 5년 미만 5년 초과 할인되지 않은 총 리스료 현재가치 조정금액 등 계약상 현금흐름의 현재가치 *리스부채에 적용한 이자율은 증분차입이자율 입니다. (4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 건물 차량운반구 소계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스 및 소액리스 자산 관련되는 비용 소계 (5) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액(단기리스 및 소액리스 자산 관련된 유출 포함)은 각각 242,859천원 및 191,172천원 입니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 당반기말 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 (*) 당기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체(*) 상각 기말 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 (*) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비의 포괄손익계산서상 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 합계 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동항목] 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 일반운전자금(*1,2) 기업은행 5.58~6.48 기업은행 산업운영자금대출 산업은행 외화일반대출 기업은행 6.05~7.90 합 계 (*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 보증을 제공받고있습니다(주석 34 참조).(*2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고있습니다(주석 34 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 KITA무역진흥자금대출 기업은행
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차감: 유동성대체액 합 계 (3) 신주인수권부사채 1) 보고기간종료일 현재 회사의 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 인수인 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 신주인수권부사채 원익뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사 가산: 상환할증금 차감: 신주인수권조정 합 계 2) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제1회 신주인수권부사채(분리형) 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 신주인수권부사채 발행일 2020년 1월 15일 만기일 2027년 1월 15일 액면금액 발행가액 인수인 원익뉴그로쓰 2018 사모투자합자회사 이자지급조건 액면이자 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 6.00% 상환방법 신주인수권이 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 150.363%를 일시 상환. 신주인수권 행사시 발행할주식의 종류 및 주식수(*) 기명식 보통주 30,000주(행사가격 150,000원) (주식분할하는 경우 비율에 따라 조정될 수 있음) 행사기간 사채발행일 후 1개월 경과시부터 만기일 직전일까지 당반기말 행사가격 2,500원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 가격은 조정될 수 있음) 배당기산일 신주인수권 행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수청구를 한 때가속하는 사업연도의 초에 발행된 것으로 간주 발행자의 조기상환권 신주인수권부사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 1월 15일부터 2023년1월 15일까지 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대해 조기상환할 수 있음. 매도청구권(Call-option) 신주인수권부사채 납일일로부터 1년이 되는 날인 2021년 1월 15일부터 2024년1월 14일까지 발행자는 권면금액 기준 합계 2,500,000,000원을 한도로 매도청구할 수 있고 이해관계인 등(주홍 회장 및 주홍 회장이 지정하는 제3자)은 권면금액 기준 합계 1,500,000,000원을 한도로 매도청구할 수 있음. 사채권자에 의한 조기상환청구권 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 되는 날인 2023년1월 15일 및 이후 매 3개월마다 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. (*) 당반기 중 인수인은 권면금액 2,000,000천원에 대하여 신주인수권을 행사하였으며 본 건으로 보통주 800,000주가 증가하였습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품부채(신주인수권 및 조기상환권)(*1,2) 합계 (*1) 회사의 파생상품부채는 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내재파생상품으로 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가되었습니다.(*2) 당반기 중 신주인수권이 모두 행사되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 18. 종업원급여 (1) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 155,102천원(전반기: 125,193천원)입니다. (2) 기타장기종업원급여1) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기종업원급여에 대한 채무(*) (*) 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다. 2) 당반기와 전기 중 장기종업원급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정손익 장기종업원급여채무에 대한 지급액 기말금액 19. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 [유동항목] 판매보증충당부채(*1) [비유동항목] 복구충당부채(*2) 합계 (*1) 회사는 보고기간 종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고
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있습니다.(*2) 회사는 건물 임차 계약으로부터 발생하는 복구의무를 부담하고 있습니다. 충당부채는 임차 건물의 원상 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 [유동항목] 판매보증충당부채(*1) [비유동항목] 복구충당부채(*2) 합계 (*1) 회사는 보고기간 종료일 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 건물 임차 계약으로부터 발생하는 복구의무를 부담하고 있습니다. 충당부채는 임차 건물의 원상 복구 시 발생할 비용의 현재가치로 인식하였습니다. 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동항목] 예수금 계약부채 선수수익 합계 21. 정부보조금당반기 중 회사가 한국산업기술진흥원장으로부터 수령한 정부보조금은 112,964천원이며 관련 비용에서 차감하였습니다. 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식의 수(*1,2) 보통주 자본금 보통주(*1,2) (*1) 당반기 중 1:5 비율의 무상증자가 수행되었습니다.(*2) 당반기 중 신주인수권이 행사되어 800,000주의 보통주가 증가 하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말(*1,2) 전기말 주식발행초과금 (*1) 당반기 중 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자가 수행되었습니다.(*2) 당반기 중 신주인수권의 행사로 보통주 800,000주가 증가 하였습니다. 23. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 24. 주식보상비용 (1) 회사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 등에게 주주총회 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 부여내용 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 주식선택권부여 부여일 부여수량(*1) 354,000주 102,000주 282,000주 12,000주 102,000주 24,000주 295,980주 31,980주 취소수량(*1) 249,000주 75,000주 3,000주 30,000주 55,980주 행사가격(*1) 2,083원 2,083원 1,667원 1,667원 1,667원 2,500원 2,500원 2,500원 행사가능기간 부여일로부터 2년이 경과한 시점으로부터 7년 이내 가득조건 용역제공조건: 2년 (*1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자효과를 고려한 가격 및 수량입니다.(2) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분(*1) 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 기초 잔여주 부여 취소 기말 잔여주 기말 행사가능 (*1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자효과를 고려한 수량입니다. (단위: 주) 구 분(*1) 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 기초 잔여주 부여 취소 기말 잔여주 기말 행사가능 (*1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자효과를 고려한 수량입니다.(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: %, 원) 구 분(*1) 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 부여일의 공정가치(*2) 부여일의 주가 추정액(*2) 기대 주가변동성 (*3) 배당수익률 (*4) 부여시점의 기대만기(*5) 7년 7년 7년 7년 7년
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7년 무위험수익률 (*6) (*1) 제1차 및 제2차 주식선택권은 전환일 이전에 가득이 완료되어 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 보상원가를 인식하지 않았습니다.(*2) 부여일 이후 액면분할효과를 고려한 공정가치 및 주가 추정액입니다.(*3) 기대 주가변동성은 유사업종의 상장회사 주가를 기준으로 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*4) 회사는 향후 배당계획이 없으며, 유사업종의 상장회사 사례를 고려하여 기대배당수익률을 영(0)으로 가정하였습니다.(*5) 주식선택권의 기대만기는 계약 잔존만기라고 가정하였습니다.(*6) 각각의 기대만기에 따른 무위험수익률을 사용하였습니다.(4) 당반기 주식선택권으로 인해 인식한 주식보상비용은 65,139천원이며 전반기에는인식하지 않았습니다. 25. 결손금 (1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 미처리결손금 합계 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출 제품매출 기타매출 합계 (2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 지역별 구분 국내 수익인식 시기 한시점에 이행 26.2 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 선수금(계약부채)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 기타매출 27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 지급수수료 광고선전비 판매수수료 A/S비용 판매촉진비 주식보상비용 대손상각비(대손충당금환입) 기타 합계 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품 및 상품의 변동 원재료의 사용 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과금 감가상각비 경상연구개발비 운반비 지급수수료 A/S비용 기타 합계 29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스해지이익 잡이익 합계 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기부금 잡손실 합계 30. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 외화환산이익 외환차익 사채상환이익 합계 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 외화환산손실 외환차손 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 합계 31. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 법인세비용 32. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 적수(3개월) 기초 무상증자 신주인수권 행사 합 계 가중평균유통보통주식수 총적수/총일수 (단위: 주) 내용 시작일 종료일 일수 유통보통주식수 적수 적수(3개월)
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기초 합 계 가중평균유통보통주식수 총적수/총일수 (2) 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 전환가정효과 전환가정 시 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적 보통주식수 조정된 가중평균주식수 희석주당이익(손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 당반기의 경우 희석성 잠재적보통주의반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.33. 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순손익 조정: 법인세비용(수익) 장기종업원급여 주식보상비용 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 리스해지이익 이자비용 외화환산손실 A/S비용 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 이자수익 외화환산이익 사채상환이익 과제연구비 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산과 재고자산간 대체 건설중인자산의 본계정 대체 신주인수권부사채의 유동성대체 무상증자 신주인수권 행사 및 사채 대용납입 (3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 증가 감소 단기차입금 장기차입금 신주인수권부사채 당기손익인식-공정가치측정 금융부채(신주인수권) 당기손익인식-공정가치측정 금융부채(상환권) 리스부채 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 증가 감소 단기차입금 장기차입금 신주인수권부사채 당기손익인식-공정가치측정 금융부채(신주인수권) 당기손익인식-공정가치측정 금융부채(상환권) 리스부채 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 (담보설정액) 관련 채무명 한국산업은행 토지 산업은행운영자금대출 건물 현대캐피탈 사용권자산 리스부채 (2) 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공내역 보증금액 당반기말 전기말 한국무역보험공사 무역어음대출 기술신용보증기금 운전자금대출 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 체결한 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천) 금융기관명 내역 한도액 당반기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 무역어음대출 매입외환 USD 1,370 산업은행 운영자금대출(*1) 시설자금대출(*2) (*1) 당반기말 현재 회사는 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 752,760천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 회사는 상기 한도약정과 관련하여 대표이사로부터 1,080,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 40,814천원의 이행보증을 제공받고있습니다. 35. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비 고 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 경영진 주홍, 이창진 주홍, 이창진 각자 대표이사 경영진 조주원 재무총괄이사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 금융수익 기타비용 금융비용
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원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (단위: 천원) 회사명 매출 금융수익 기타비용 금융비용 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채무 신주인수권부사채 상환전환우선주부채 기타채무 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (단위: 천원) 회사명 채무 신주인수권부사채 상환전환우선주부채 기타채무 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 차입(상환) 평가 행사 반기말 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 신주인수권부사채(*1) (*1) 발행가액 기준으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 차입(상환) 평가 행사 전기말 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 신주인수권부사채(*1,2) 상환전환우선주부채(*1,3) (*1) 발행가액 기준으로 표시하였습니다. (*2) 전기 중 주홍 회장 등 이해관계인은 매도청구권을 행사하였으며 관련 신주인수권도 매입 즉시 행사하였습니다.(*3) 전기 중 상환전환우선주부채 전부 기명식 보통주식으로 전환되었습니다.(5) 당반기말 현재 회사의 대표이사인 주홍은 차입금에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 34참조). (6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. (7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 퇴직급여 기타 합계 36. 영업부문 정보(1) 전략적 의사결정을 수행하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다.(2) 고객의 소재지에 기초한 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 아시아 중동 북미 유럽 기타 합계 (3) 전반기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부 고객으로부터의 매출은 다음과 같으며, 당반기는 없습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 A사 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다. 나. 정관에 근거한 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제54조 (이익잉여금의 처분)당회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 별도적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 임원상여금 6. 기타의 이익잉여금처분제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는지급의무를 면하는 것으로 한다.② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구분 주식의 종류 2023년 반기 2022년말 2021년말 2020년말 제 24기 반기 제 23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 당기순이익(백만원) 주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) 현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 최근 3사업연도 배당은 실시하지 않았습니다. 라. 과거 배당
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이력 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 (1) 증자(감자)현황 [증권신고서 제출일 현재] (단위: 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소) 형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면 주당발행 (감소)가액 비고 보통주 설립자본금 유상증자 보통주 무상증자 보통주 유상증자 보통주 무상증자 보통주 유상증자 보통주 무상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 상환전환우선주 (제1종) 유상증자 보통주 유상증자 보통주 유상증자 상환전환우선주 (제2종) 전환사채 보통주 전환 보통주 액면분할 보통주 상환전환우선주 (제1종) 상환전환우선주 (제2종) 신주인수권부사채신주인수권 행사 보통주 상환전환우선주보통주 전환 상환전환우선주 (제1종) 보통주 상환전환우선주 (제2종) 보통주 무상증자 보통주 신주인수권부사채신주인수권 행사 보통주 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 2015년 01월 12일 제1회차 전환사채 20억원을 발행하였으나, 동 전환사채는 일부상환 및 보통주 전환되었으며, 증권신고서 제출일 현재 발행잔액이 없습니다. 다. 신주인수권부사채 발행현황 당사는 2020년 01월 15일 제1회차 신주인수권부사채 45억원을 발행하였으나, 동 신주인수권부사채는 일부상환 및 신주인수권 행사(보통주 발행)되었으며, 증권신고서 제출일 현재 발행잔액이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 단기사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사채 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 조건부 자본증권 미상환 잔액 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 증권신고서 제출일 현재) (단위: 백만원) 구분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 발행 R R (주1) 유상증자 차입금 상환운영자금 차입금 상환운영자금 주1) 신주인수권부사채 발행총액 45억원 중 당사가 조기상환권을 행사하여 2021년 07월 30일 10억원을 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 2020년 개발비 회계처리 오류당사는 2019년에 대한 개발비의 회계처리 오류를 2020년에 발견하였으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.(가) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 제 20기(2019년말) 수정전 수정금액 수정 후 개발비 미처리결손금 (나) 손익계산서 (단위: 천원) 구분 제 20기(2019년말) 수정전 수정금액 수정 후 매출액 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당순이익(손실) (2) 한국채택국제회계기준 전환에 따른 회계변경 (가) 한국채택국제회계기준의 적용 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2021년 1월 1일입니다. 회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다. 회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 주요 사항은 다음과 같습니다. ① 리스 회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를
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포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 회사는 전환일 현재리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. ② 주식기준보상 회사는 전환일 전에 가득된 주식기준보상에 따른 지분상품에 대하여 기준서 1102호를 적용하지 않는 면제조항을 적용하였습니다. (나) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 회사의 재무상태에 미친 영향은다음과같습니다. ① 2020년 1월 1일(전환일) 자본의 차이조정 (단위: 천원) 구 분 참조 자산 부채 자본 과거회계기준 조정액 : 대손충당금 조정 (*1) 매출채권양도 조정 (*2) 회원권 계정분류 조정 (*3) 리스자산부채 인식 (*4) 장기종업원급여부채 인식 (*5) 전환사채 인식 (*6) 상환전환우선주 인식 (*7) GAAP 변환에 따른 법인세효과 인식 (*8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준에 따라 기대손실 접근법에 따라 대손충당금을 추정하였습니다. (*2) 한국채택국제회계기준에 따라 일부 양도한 금융자산을 제거하지 않고 관련 대가를 부채로 인식하였습니다. (*3) 한국채택국제회계기준에 따라 회원권을 유무형자산 및 금융자산으로 계정재분류하였습니다. (*4) 한국채택국제회계기준 1116호를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (*5) 한국채택국제회계기준에 따라 장기종업원급여에 대하여 보험수리적방법으로 평가하여 인식하였습니다. (*6) 한국채택국제회계기준에 따라 전환사채와 내재파생상품의 공정가치를 적용하여 인식하였습니다. (*7) 한국채택국제회계기준에 따라 상환전환우선주와 내재파생상품의 공정가치를 적용하여 부채로 인식하였습니다. (*8) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 법인세효과를 인식하였습니다. ② 2020년 12월 31일 자본의 차이조정 (단위: 천원) 구 분 참조 자산 부채 자본 과거회계기준 조정액 : 대손충당금 조정 (*1) 매출채권양도 조정 (*2) 회원권 계정분류 조정 (*3) 리스자산부채 인식 (*4) 장기종업원급여부채 인식 (*5) 신주인수권부사채 인식 (*6) 상환전환우선주 인식 (*7) GAAP 변환에 따른 법인세효과 인식 (*8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준에 따라 기대손실 접근법에 따라 대손충당금을 추정하였습니다. (*2) 한국채택국제회계기준에 따라 일부 양도한 금융자산을 제거하지 않고 관련 대가를 부채로 인식하였습니다. (*3) 한국채택국제회계기준에 따라 회원권을 유무형자산 및 금융자산으로 계정재분류하였습니다. (*4) 한국채택국제회계기준 1116호를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (*5) 한국채택국제회계기준에 따라 장기종업원급여에 대하여 보험수리적방법으로 평가하여 인식하였습니다. (*6) 한국채택국제회계기준에 따라 신주인수권부사채와 내재파생상품의 공정가치를 적용하여 인식하였습니다. (*7) 한국채택국제회계기준에 따라 상환전환우선주와 내재파생상품의 공정가치를 적용하여 부채로 인식하였습니다. (*8) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 법인세효과를 인식하였습니다. ③ 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 총포괄손익의 차이조정에 대한 설명 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 총포괄손익의 차이조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 참조 매출액 영업손실 당기순손실 과거회계기준 조정액 : 대손충당금 조정 (*1) 매출채권양도 조정 (*2) 회원권 계정분류 조정 (*3) 리스자산부채 인식 (*4) 장기종업원급여부채 인식 (*5) 주식보상비용 인식 (*6) 전환사채 인식 (*7) 신주인수권부사채 인식 (*8) 상환전환우선주 인식 (*9) GAAP 변환에 따른 법인세효과 인식 (*10) 매출액 조정 (*11)
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조정액 합계 한국채택국제회계기준 (*1) 한국채택국제회계기준에 따라 기대손실 접근법에 따라 대손충당금을 추정하였습니다. (*2) 한국채택국제회계기준에 따라 일부 양도한 금융자산을 제거하지 않고 관련 대가를 부채로 인식하였습니다. (*3) 한국채택국제회계기준에 따라 회원권을 유무형자산 및 금융자산으로 계정재분류하였습니다. (*4) 한국채택국제회계기준 1116호를 적용하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. (*5) 한국채택국제회계기준에 따라 장기종업원급여에 대하여 보험수리적방법으로 평가하여 인식하였습니다. (*6) 한국채택국제회계기준에 따라 종업원 등에게 부여한 지분상품의 공정가치를 적용하여 인식하였습니다. (*7) 한국채택국제회계기준에 따라 전환사채와 내재파생상품의 공정가치를 적용하여 인식하였습니다. (*8) 한국채택국제회계기준에 따라 신주인수권부사채와 내재파생상품의 공정가치를 적용하여 인식하였습니다. (*9) 한국채택국제회계기준에 따라 상환전환우선주와 내재파생상품의 공정가치를 적용하여 부채로 인식하였습니다. (*10) 한국채택국제회계기준 도입에 따른 법인세효과를 인식하였습니다. (*11) 한국채택국제회계기준에 따라 매출거래처에 지급한 수수료를 매출액에서 조정하였습니다. ④ 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의수취, 이자의지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표 상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금 및 현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 합병레이저옵텍은 2023년 05월 19일 하나금융23호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였습니다. 구분 비고 합병계약일 2023년 05월 19일 합병방법 주권비상장법인 ㈜레이저옵텍(대표자명: 주홍, 이창진)이 코스닥시장 상장법인인 하나금융23호기업인수목적㈜를 흡수합병함 합병목적 (1) 대외신용도 개선을 통한 회사 이미지 제고 및 기업 경쟁력 강화(2) 상장을 통한 직접 자금 증대로 재무구조 개선 및 생선시설 확장 재원 확보(3) 회사의 투명성 확대와 주주이익 극대화(4) 임직원 사기 진작을 통한 회사 성장문화 정착 및 우수 인재 확보 합병비율 ㈜레이저옵텍 : 하나금융23호기업인수목적㈜ = 1: 0.2201673 다. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 24기 반기 매출채권 제 23기 매출채권 제 22기 매출채권 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 회사는 담보여력이 있는 채권의 경우 기대신용손실 측정 대상채권에서 제외하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [증권신고서 제출일 현재] (단위: 천원) 구분 정상 1개월 연체 2개월 연체 3개월 연체 3개월 초과 합계 당반기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 라. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 [증권신고서 제출일 현재] (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제24기 반기 제23기 제22기 비고 의료기기 상품 제품 재공품 원재료 합계
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총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.61회 3.28회 3.24회 (2) 재고자산의 실사방법당사는 매월 재고조사에 의하여 기말 재고수량을 확정하며, 원재료에 대해서는 선입선출법, 제품에 대해서는 개별법에 의해 재고자산을 평가하고 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 상세한 내용은 동 공시서류의 재무제표 주석 중 4. 재무위험관리, 5. 금융상품 공정가치, 6. 금융상품 을 참조하시기 바랍니다.
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IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 반기(당반기) 정진세림회계법인 검토 제23기(전기) 서현회계법인 적정 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 (주1) 주1) 2021년 온기 감사보고서 상 강조사항은 아래와 같습니다. 2021년 감사보고서 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 COVID-19(코로나바이러스감염증)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 반기(당반기) 정진세림회계법인 제24기 재무제표에 대한 감사 및 검토 제23기(전기) 서현회계법인 제23기 재무제표에 대한 감사 및 검토 제22기(전전기) 삼일회계법인 제22기 재무제표에 대한 감사 및 검토(지정감사) (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 반기(당반기) 제23기(전기) 제22기(전전기) 나. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요논의내용 2021년 12월 20일 회사측: 이사회감사인: 업무수행이사, 담당 회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2022년 06월 22일 회사측: 이사회감사인: 업무수행이사, 담당 회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 2022년 12월 29일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사계획 및 독립성 2023년 03월 28일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 서면회의 감사수행결과 및 독립성 다. 회계감사인의 변경에 관한 사항 당사는 제22기(2021년) 감사인으로 삼일회계법인을 선임하여 기말감사를 수행하였으며, 한국거래소 코스닥 시장 상장을 준비하는 과정에서「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항,「동법 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따라 2022년 02월 11일에 금융감독원으로부터 서현회계법인을 감사인으로 지정받아 제23기(2022년)에 대한 지정감사를 수행하였습니다. 이후 제24기(2023년) 감사인으로 정진세림회계법인을 선임하여 제24기 반기 검토를 수행하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회사 내부통제 유효성 결과 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2022년 말 기준 자산총액 1천억원 미만 비상장법인으로 외감법 제8조1항에 따른 내부회계관리제도를 갖추어야 할 의무는 존재하지 않습니다. 그러나 코스닥시장 상장 전 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 2022년 7월 상지회계법과 내부회계관리제도의 도입을 위한 컨설팅 용역계약을 체결하여 2022년 10월 내부회계관리제도 구축을 완료하였습니다.상장 후 최초로 도래하는 사업연도부터 매 사업연도마다 대표이사는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 이사회 및 감사, 그리고 주주총회 및 외부감사인에 보고하고, 동 내용을 외부감사인으로부터 검토 받는 등 적정하게 구축 및 운영할 예정입니다. 다. 내부통제구조의 평가 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”)에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 가. 합병의 개요 (1) 합병형태 당사는 자본시장법시행령 제6조 4항 14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제524조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제6조제4항제14호가목에 따라 예치기관등에예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. 정관 제61조 (회사의 합병) ① 합병대상법인은 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 제58조에 의해 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제542조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사의 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다)을 취득한자(이하 “공모전주주등”이라 한다) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립ㆍ운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항 제2호의 소유주식수를 산정하는 경우 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. ⑥ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련 법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. (2) 합병일정 및 절차 당사가 다른 법인과 합병하는 경우 합병절차는 상법 및 자본시장법상 주식회사의 합병절차에 따라 다음과 같이 진행됩니다. 합병계약체결, 이사회결의 → 공시 및
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주요사항보고서 제출 → 합병상장(예비)심사 → 증권신고서 제출 및 효력발생 → 주총결의 및 합병등기 당사가 다른 법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우, 사유발생 당일에 동 내용을 거래소에 신고해야 하며, 사유 발생일 다음날까지 합병계약서, 외부평가기관의 평가의견서, 이사회의사록 등이 첨부된 합병내용에 관한 주요사항보고서를 금융위원회에 제출하여야 합니다. 당사가 비상장법인과 합병계약을 체결하는 이사회결의를 한 경우, 지체없이 합병대상 비상장법인의 상장적격성 심사를 위한 합병상장예비심사청구서를 거래소에 제출하여야 하며, 거래소는 동 청구내용을 토대로 합병 대상 비상장법인의 상장 적격성에 대한 심사를 실시하게 됩니다. 비상장법인의 상장적격성을 인정받은 경우, 자본시장법 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따라 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하며, 금융위원회에서 동 신고서에 대한 수리가 이루어지고 신고서의 효력이 발생하면 의결권을 행사할 주주를 확정하고 동 주주들을 대상으로 주주총회 소집을 통지하는 등의 주주총회 절차를 진행하게 됩니다. 당사는 2023년 05월 19일 이사회를 통해 (주)레이저옵텍과의 합병을 결의하여 한국거래소에 합병예비심사신청서를 제출하였으며, 같은 날 주요사항보고서(회사합병결정)를 공시 하였습니다. 자세한 내용은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하시기 바랍니다. (3) 합병가액의 산정 및 합병 대가 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상 회사의 1주당 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다. 당사와 주권상장법인과 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5, 그리고 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 부터 제8조」에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 비상장법인의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다. 1) 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액 산정 산식 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 1호」에 따라, 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술 평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 2) 비상장법인의 합병가액 산정 산식 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우, 주권비상장법인의 합병가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 2호 나목」에 따라 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 산정할 수 있으며, 그 산출 방법은 「증권의발행및공시등에관한규정 5-13조 제1항」 및 「증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조」와 같이 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하여 산출하게 됩니다. 여기서 수익가치란 「증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조」에 따라, 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정할 수 있습니다. 단, 상기 산출 방법에도 불구하고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의5의 제3항 2호 나목」에 따라, 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인이 주권비상장법인인 경우에는 기업인수목적회사인 당사와 협의하여 정하는 가액으로 산정하게 됩니다. 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사에
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관한 사항 당사는 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 아니합니다.(1) 합병대상회사의 규모당사는 원활한 비상장 기업의 코스닥 상장을 지원하기 위하여 향후 약 90억원을 공모하여 상장될 예정입니다. 이에 따라 예상되는 향후 합병대상기업의 적정 규모는 합병 전 시가총액 기준으로 약 300억원 ~ 1,000억원 사이의 기업, 이익기준으로 당기순이익 규모가 약 25억원 ~ 50억원 사이의 기업을 중점 합병대상으로 선정하여 발굴할 예정입니다. (2) 합병대상회사의 업종 당사는 2023년 05월 19일 이사회를 통해 (주)레이저옵텍과의 합병을 결의하여 한국거래소에 합병예비심사신청서를 제출하였으며, 같은 날 주요사항보고서(회사합병결정)를 공시 하였습니다. 자세한 내용은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하시기 바랍니다. 당사가 합병대상회사를 선정한 배경은 아래와 같습니다.당사는 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 시장에 경쟁력 우위를 지닌 비상장 법인의 발굴 및 합병을 통해 글로벌 기업으로의 성장 지원 및 주주가치 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있으나, 향후 추진하고자 하는 합병대상 회사의 업종을 특정하고 있지 아니합니다. 참고로, 당사는 정관 제64조에서 합병을 중점적으로 추진할 산업군을 다음과 같이 예시하고 있습니다. 정관 제64조(합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장이후 합병을 진행함에 있어 한국표준산업분류상 대분류를 기준으로 다음의 어느 하나에 해당하는 산업군에 속하는 사업을 영위하는 회사를 중점으로 합병을 추진한다. 1. 제조업 2. 전기, 가스, 증기 및 수도사업 3. 하수-폐기물 처리, 원료재생 및 환경복원업 4. 건설업 5. 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 6. 전문, 과학 및 기술 서비스업 7. 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 8. 교육 서비스업 9. 보건업 및 사회복지 서비스업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 제1항 규정의 중점 산업군에 속하는 사업을 영위하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. 당사는 미래 성장 잠재력이 높고, 세계적인 경쟁력을 갖출 수 있는 산업분야를 적극적으로 탐색하고 합병대상을 발굴할 예정입니다. 최근 정부는 주요경제단체와 전문연구기관과 함께 미래 유망산업분야를 검토하여 발표한 바 있습니다. 미래창조과학부는 2014년 3월 11일 세계적 경쟁력을 확보하고, 새로운 일자리 창출이 가능한 13대 분야의 미래성장동력 발굴 및 육성을 중점 추진한다고 발표하였으며, 산업통상자원부는 2013년 12월 19일 4대 분야 13개 대형융합과제를 발표한 바 있습니다. 또한 국가과학기술심의회는 2014년 2월 27일 창조경제 실현을 위한 융합기술발전전략으로 15대 국가전략융합기술을 발표한 바 있습니다. 미래창조과학부가 발표한 13대 미래성장동력은 9대전략산업과 4대기반산업으로 구성되어집니다. 전략산업은 스마트카, 맞춤형 웰니스케어, 인텔리전트 로봇 등 완성품으로서 고유한 산업 특성을 가지고 대규모의 산업생태계를 구축하는 성격이 강한 분야로서, 주력산업 고도화, 미래신시장 선점, 복지-산업의 동반성장의 3개 그룹으로 나누어지며, 기반산업은 사물인터넷(IoE), 미래 융복합 소재 등 고유한 산업 특성을 가지고 있는 동시에 다른 분야의 구성·기반 요소로 작용하여 시너지를 창출하는 효과가 큰 분야입니다.
더존비즈온 — 증권신고서(합병)

II. 형태 합병등 형태 흡수합병 우회상장 여부 아니오 III. 주요일정 이사회 결의일 2023년 10월 23일 계약일 2023년 10월 23일 주주총회를 위한 주주확정일 2023년 11월 07일 승인을 위한 주주총회일 2023년 12월 20일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 2023년 12월 20일 종료일 2024년 01월 09일 (주식매수청구가격-회사제시) 주식회사 더존비즈온 보통주: 29,347원주식회사 더존비즈온 우선주: 29,347원주식회사 더존홀딩스 보통주: 23,450,172원 주주총회 소집 통지 및 공고일합병반대의사 통지 접수기간채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간합병기일합병종료보고 이사회 결의일합병종료보고 공고일합병 등기 예정일(해산등기 예정일)합병신주 상장 예정일 2023년 12월 04일2023년 12월 04일 ~ 2023년 12월 19일2023년 12월 20일2023년 12월 20일 ~ 2024년 01월 20일2024년 02월 29일2024년 03월 04일2024년 03월 04일2024년 03월 08일2024년 03월 22일 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 「상법」 제526조의 합병종료보고총회는 2024년 03월 04일 주식회사 더존비즈온의 이사회결의 개최와 공고 절차로 갈음할 예정입니다. 주3) 주식회사 더존비즈온과 주식회사 더존홀딩스의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2023년 12월 19일입니다. 단, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 주식회사 더존비즈온과 주식회사 더존홀딩스에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수청구대금 지급예정일은 다음과 같습니다.- 주식회사 더존비즈온 : 2024년 01월 22일- 주식회사 더존홀딩스 : 2024년 01월 22일 주4) 주식회사 더존홀딩스의 주권은 전자증권으로 전환되었으며, 2019년 09월 16일 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법")의 도입에 따른 다음의 변동사항이 발생하는 점 투자자들께서는 참고해주시기 바랍니다.-주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 제37조 및 제66조에 의거하여 주주확정 기준일 이후 즉각적으로 소유자명세 확인이 가능하므로, 모든 상장법인은 주주명부 폐쇄와 관련된 업무가 생략되었습니다.- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률("전자증권법") 제65조에 의거하여 기존의 피합병회사의 1개월 이상의 구주권 제출기간은 폐지되고 병합기준일부터 2주 전까지 주식병합공고 및 통지만 필요하며, 이에 따라 합병신주는 기존의 구주권 제출기간 종료 익일이 아닌 병합기준일에 효력이 발생하게 됩니다.- 기존의 구주권 제출기간 종료일에 상응하는 주식병합 주주확정 기준일(병합기준일의 전영업일)의 전영업일인 2024년 02월 27일부터 소멸회사 주식회사 더존홀딩스의 매매거래가 중단될 예정이오니 이점 유의하여 주시기 바랍니다.- 주식병합 기준일 공고 및 통지일 : 2023년 12월 20일- 주식병합 주주확정 기준일 : 2024년 02월 28일- 합병기일/주식병합 효력발생일(병합기준일) : 2024년 02월 29일- 합병신주(주식회사 더존비즈온 보통주) 교부일(상장예정일) : 2024년 03월 22일 주5) 주식매수 청구권 행사 관련 사항은 「제1부 합병의 개요- Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.
더존비즈온 — 증권신고서(합병)

IV. 평가 및 신주배정 등 (단위 : 원, 주) 비율 또는 가액 1:834.0507896주식회사 더존비즈온 보통주 : 주식회사 더존홀딩스 보통주 외부평가기관 삼정회계법인 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 기명식보통주 기명식보통주 지급 교부금 등 합병 존속법인 주식회사 더존비즈온은 본 합병의 대가로 합병신주 8,951,145주 및 자기주식 488,640주를 교부할 예정이며, 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다.
메가터치 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

II. 사업의 내용 3. 원재료 및 생산설비 - 라. 설비의 신설 및 매입 계획 (주23) 정정 전 (주23) 정정 후 (주1) 정정 전 1. 공모개요 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 예 코스닥시장 신규상장 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표주관회사 NH투자증권 보통주 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 주1) 모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참조하시기 바랍니다. 주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 희망공모가액인 3,500 ~ 4,000원 중 최저가액인 3,500 원 기준입니다. 참고목적으로 희망공모가액 최고가인 4,000원 기준 금번 공모의 모집(매출)총액은 20,800,000,000원입니다. 주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 ㈜메가터치가 협의하여 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정 시 정정 증권신고서를 제출할 예정입니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다. 주5) [청약일]- 기관투자자 청약일: 2023년 10월 31일 ~ 11월 01일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2023년 10월 31일 ~ 11월 01일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 10월 31일 ~ 11월 01일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 주6) 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다. 주7) 본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2023년 6월 08일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2023년 9월 14일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 주8) 총 인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 3.0%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 범위의 최저가액 기준으로, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다. 참고목적으로 희망공모가액 최고가인 4,000원 기준 인수대가는 642,720,000원 입니다. 주9) 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월 동안 의무보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비고 NH투자증권 기명식보통주 156,000주 「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무 취득분 주10) 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(희망공모가액 하단 3,500원 기준 156,000주에서 잔여주식
메가터치 — [발행조건확정]증권신고서(지분증권)

인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. 주11) 금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다. (주1) 정정 후 1. 공모개요 (단위 : 원, 주) 증권의종류 증권수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 모집(매출)방법 보통주 일반공모 인수(주선) 여부 지분증권 등 상장을 위한 공모여부 인수 예 코스닥시장 신규상장 인수(주선)인 증권의종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표주관회사 NH투자증권 보통주 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 주1) 모집(매출)가액(이하 "희망공모가액"이라 한다)과 관련된 내용은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 부분을 참조하시기 바랍니다. 주2) 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 4,800원 기준입니다. 주3) 모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사인 ㈜메가터치가 협의하여 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액 확정 시 정정 증권신고서를 제출할 예정입니다. 주4) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조제2항제1호에 따라 정정 증권신고서 상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출한 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다. 주5) [청약일]- 기관투자자 청약일: 2023년 10월 31일 ~ 11월 01일 (2일간)- 일반청약자 청약일: 2023년 10월 31일 ~ 11월 01일 (2일간)※ 기관투자자의 청약과 일반투자자 청약은 2023년 10월 31일 ~ 11월 01일 이틀간 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 주6) 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다. 주7) 본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2023년 6월 08일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2023년 9월 14일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장 신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 주8) 총 인수대가는 공모금액 및 상장주선인의 추가 의무인수 금액을 합산한 금액의 3.0%에 해당하는 금액이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 결정한 확정공모가액인 4,800원 기준입니다. 주9) 금번 공모시 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 의해 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 3개월 동안 의무보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 다음과 같습니다. 취득자 증권의 종류 취득수량 취득금액 비고 NH투자증권 기명식보통주 156,000주 「코스닥시장 상장규정」에 따른상장주선인의 의무 취득분 주10) 금번
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공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분 156,000주에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다. 주11) 금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다. (주2) 정정 전 2. 공모방법 금번 ㈜메가터치의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 5,200,000주(공모주식의 100.0%)의 일반공모 방식에 의합니다. 가 . 공모주식의 배정내역 【공모방법 : 일반공모】 공모대상 주식수 배정비율 비고 우리사주조합 우선배정 일반공모 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 주1) 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 근거하여 정정 증권신고서상의 모집 또는 매출할 증권수는 금번 제출하는 증권신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경 가능합니다. 주2) 「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모 시에는 우리사주조합에 우선배정을 실시하지 않습니다. 주3) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 주4) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 【청약대상자 유형별 공모대상 주식수】 공모대상 주식수 배정비율 주당 공모가액 모집(매출)총액 비고 우리사주조합 3,500원(주1) 주2) 일반청약자 주3), 주4) 기관투자자 주5), 주6), 주7) 합계 주1) 주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 대표주관회사와 발행회사인 ㈜메가터치가 협의하여 제시한 희망공모가액인 3,500원 ~ 4,000원 중 최저가액인 3,500원 기준입니다. 청약일 전에 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의한 후, 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다. 주2) 「근로복지기본법」제38조제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제2호에 따라 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으나, 금번 공모에서는 우리사주조합에게 우선배정을 실시하지 않습니다. 주3) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다. 주4) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주 조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 이내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 주5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제4호에 따라 고위험고수익투자신탁등에게 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 주6) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제5호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 주7) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 따라 주3) ~ 주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다. 주8) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.
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나. 모집의 방법 등 【공모방법 : 일반공모】 공모대상 주식수 배정비율 비고 우리사주조합 우선배정 일반공모 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함 합계 【모집의 세부내역】 모집대상 배정주식수 배정비율 주당모집가액 모집총액 비고 우리사주조합 3,500원 우선배정 일반투자자 기관투자자 고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁 배정물량 포함 합계 주1) 기관투자자: 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)아. 「금융투자업규정」제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)※ 금번 공모시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다. ※ "고위험고수익투자신탁등"이란「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 ‘고위험고수익채권투자신탁'이라 한다). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다.② 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 '고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전일 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다. 【 고위험고수익채권투자신탁 】 『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 해당 고위험고수익채권투자신탁에서 받는 이자소득 또는 배당소득은 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익채권투자신탁에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 “대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등”이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 “투자신탁등”이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다. 1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것 가.
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공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 “단기사채”라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것 나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것 2. 국내 자산에만 투자할 것 【 고위험고수익투자신탁 】 『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 "고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제59조에 따른 단기사채등(같은 법 제2조제1호나목에 따른 권리에 한정한다.)의 경우 A3+ 이하]인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로한다.2. 국내 자산에만 투자할 것 주1) 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항 참고주2) 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항 참고 ※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. ※ "벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조제1항제2호의