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솔루션을 공급했거나 공급 중인 기업들. 둘째, 스마트 팩토리 플랫폼이 필요하지만 자체적으로 Big-Data 및 AI 기술과 운영 인력을 구축할 수 없는 기업입니다. 첫째, 당사가 솔루션을 구축한 기업은 제조현장에서 발생하는 데이터의 수집과 관리에 대한 도메인-노하우가 당사에 있으므로, 기업의 입장에서는 당사를 통해 Big-Data 및 AI 플랫폼을 구축하는 것이 더 효율적일 것으로 판단됩니다. 둘째, 당사는 아직 기술 및 운영 인력이 부족한 기업에게 플랫폼을 공급할 계획입니다. 플랫폼 구축 방식은 On-Premises방식과 Cloud방식으로 나뉩니다. [플랫폼 구축 방식] Cloud 방식 사용자가 필요한 소프트웨어 또는 데이터를 자신의 컴퓨터에 설치하지 않고 클라우드 서버에 설치하여 인터넷 접속을 통해 사용하는 방식. 플랫폼이 공급자의 전산시스템에 구축되므로 On-Premises방식에 비해 투자비용이 저렴하나, 사용 기간과 데이터 처리량에 따라 과금 산업용 IoT 플랫폼을 기업 내부 전산시스템에 구축하는 방식. 많은 비용이 발생하지만, 데이터가 기업 내부에서 관리된다는 점에서 보안상 이점 존재. 주로 관련 인프라와 자금이 풍부하고, 높은 수준의 정보 보완을 요구하는 대기업이 선호. [클라우드,온프레미스 개념도].jpg [클라우드,온프레미스 개념도] 당사는 위 두가지 방식 모두 제공이 가능하지만, On-Premises는 일반적으로 대기업이 선호하는 방식으로 정보보안을 위해 자체적으로 시스템을 개발하여 구축하는 경향이 크므로 당사가 목표시장으로 설정하기에는 접근이 어려운 특성이 있습니다. 반면 산업용 IoT 플랫폼 구축이 필요하지만 자체적으로 Big-Data 및 AI 시스템과 운영 인력을 구축할 수 없는 중견기업 이하 기업들은 플랫폼을 클라우드 제공업체를 통해 구축하고 사용하는 것이 더 효율적입니다. 이에 당사는 인프라 투자가 어려운 중견·중소기업을 대상으로 자체 구축한 산업용 IoT 플랫폼인 Ultivis를 영업 중에 있습니다. (3) 수요 변동 요인 당사 솔루션은 제조 산업 전반에 사용될 수 있으며, 기존 설비의 신예화 및 신규 설비투자에 따라 수요가 변동됩니다. 다만 당사 솔루션 매출이 대부분 반도체 및 철강에서 발생하고 있는 바, 당사 솔루션의 수요 변동은 원인은 반도체 및 철강 산업의 변동에 영향을 받을 것으로 판단됩니다. 1) 철강 산업 세계 철강 산업은 '10년대 중반 이후 수요 증가세 부진과 개도국 설비확장에 따른 공급과잉 등의 영향으로 성장정체 국면에 진입했습니다. 해당 영향으로 글로벌 철강 설비투자 증가세는 점차 둔화되고 있으나, 아시아·중동·아프리카 등 개도국들을 중심으로 한 철강설비 증설이 계획되어 있습니다. [지역별 신규 철강설비 증설계획] (단위 : 천톤) 국가 2020년 2021년 2022년 미정 소계 아프리카 아시아 CIS 유럽 중동 NAFTA 합계 (출처:OECD)국내 철강산업은 '10년대 후반 글로벌 철강산업의 부진과 함께 전반적인 정체 상태에 진입했습니다. 최근 코로나19 확산에 따른 수요 감소, 전방산업(자동차·조선·건설) 부진으로 인한 수익성 저하 등 철강 산업의 어려움은 가중되고 있는 상황입니다. 다만 4차 산업혁명 진전에 국내외 철강업계에서 스마트 팩토리 도입 등 제조공정의 스마트화 트렌드가 확산되고 있어 당사 스마트 팩토리 솔루션은 철강 산업의 침체에도 불구하고 관련 수요가 지속적으로 상승할 것으로 예상됩니다. [세계 주요철강산업의 스마트화 현황].jpg [세계 주요철강산업의 스마트화 현황] 2) 반도체 산업 세계 반도체 제조기업의 장비 투자규모는 2021년 655억달러로 전년대비 13% 증가해 역대 최대규모가 될 것으로 전망됩니다. [세계 반도체 산업 투자 전망].jpg [세계 반도체 산업 투자 전망] 삼성전자가 2021년 DRAM 투자를 유지하는 가운데 NAND와 EUV에 집중 투자를 진행할 것으로 예상하고 있으며, SK하이닉스는 M15 NAND 투자를 유지하는 가운데 DRAM 투자를 M16 위주로 집중 투자할 것으로 전망하고 있습니다. Micron, Nanya
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Tech, Kioxia 등 외국 업체도 2021년 CAPEX 증가가 전망됩니다. 특히 당사의 산업자동화 솔루션 주요 고객인 SK하이닉스의 경우, 약 2년간 CAPEX 증가가 다소 적었으나, 2021년 상승 사이클을 맞이하며 M16 DRAM 중심으로 생산CAPA 증가 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 또한 2022년 경기도 용인 반도체클러스터 공장부지 조성이 완료되는 시점부터 120조원 규모를 투자해 반도체 공장 4개를 건설하는 투자 계획을 진행중에 있습니다. 이처럼 긍정적인 반도체 장비 산업 투자 전망에 더해 당사의 주 매출처인 SK하이닉스의 CAPA 증가가 예상되는바 당사 솔루션 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. [sk 하이닉스 반도체 공장 현황 및 투자계획].jpg [sk 하이닉스 반도체 공장 현황 및 투자계획] (출처:한국경제) (4) 시장 규모 및 전망 스마트팩토리는 기존 공장자동화(Factory Automation)에 ICT 기술이 융합된 공장으로, 현재는 중소·중견기업 중심의 스마트 공장 구축으로 시장이 성장하고 있습니다. 아직까지 스마트팩토리 솔루션 구축은 제조 자동화, MES, PLM 등 단편적으로 이루어지고 있는 것이 현실이나, 대기업을 중심으로 IoT 플랫폼, 빅데이터 등 도입이 시작되고 있는 상황입니다. 특히 우리나라는 GDP대비 제조업 비중이 30%를 상회하는 만큼 스마트팩토리는 국내 경제에 있어 중요한 분야를 차지할 것으로 예상됩니다. [주요국 스마트 팩토리 전략].jpg [주요국 스마트 팩토리 전략] (출처: 삼정KPMG경제연구원, 중소기업전략기술로드맵)1) 산업 자동화 솔루션 및 디지털팩토리 솔루션 세계 제조업은 독일, 미국, 일본 등 제조 강국을 중심으로 효율성 증가, 고객 맞춤형 생산 등이 경쟁력 강화의 새로운 패러다임으로 대두되고 있습니다. 또한 생산품 운송비용, 지식재산권 침해, 공정 혁신의 지체, 인건비 상승 등의 이유로 해외 진출 공장들의 리쇼어링 분위기가 확산되고 있습니다. 나아가 기업은 숙련된 인력 부족, 고객 수요 및 짧아진 제품 수명주기 등의 변화에 대응하기 위해 높은 품질의 제품과 생산 효율성 확보가 요구되고 있습니다. 이처럼 제조업의 패러다임이 전환되면서 주요 선진국을 중심으로 스마트팩토리 플랫폼 구축 및 표준화 전략이 추진되고 있으며 한국, 중국 그리고 신흥 성장국들로 점차 확산될 전망입니다. 스마트팩토리 시장은 산업자동화 기술과 디지털팩토리 기술이 융합된 솔루션의 형태로 공급되는 새로운 시장이라고 할 수 있습니다. Markets 따르면 세계 스마트 팩토리 시장은 2018년 793억 달러에서 연평균 11.03% 성장하여 2023년 1,338억 달러 규모가 될 것으로 전망됩니다. 지역별 스마트팩토리 시장을 살펴보면 아시아-태평양, 북미, 유럽의 비중이 높은 것으로 확인되며 특히 주요 글로벌 업체들의 공장/설비가 집중되어 있는 미국과 중국의 비중이 높게 나타나고 있습니다. [세계 스마트팩토리 시장규모].jpg [세계 스마트팩토리 시장규모] (출처 : MarketsandMarkets, 한국신용정보원, NICE평가정보 재가공)국내 스마트팩토리 시장은 2018년8조 8,684억 원 규모에서 연평균 11.22% 성장하여 2023년 15조 899억 원 규모가 될 것으로 전망됩니다. [국내 스마트팩토리 시장규모].jpg [국내 스마트팩토리 시장규모] (출처: Markets, 한국신용정보원, NICE평가정보 재가공) ICT를 바탕으로 실시간으로 연동·피드백되는 데이터를 효율적으로 처리·저장·관리하고 다양한 제조 업무에 최적으로 활용활 수 있는 어플리케이션(MES,PLM 등)의 요구가 늘어남에 따라 통합관리 플랫폼의 수요도 점차 증가할 것으로 예상됩니다.특히 플랫폼이 산업용 IoT와 관련된 각종 인프라 및 자산 관리, 빅데이터 분석을 통한 고도화된 분석 기능은 물론 머신러닝, 인공지능(AI), 증강현실 (AR), 보안 등 다양한 차세대 기술을 흡수하게 되며 시장은 더욱 확대될 것으로 예상되며, 전 세계 및 국내 스마트 제조용 플랫폼 시장 규모는 다음과 같습니다. 세계 스마트제조용
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플랫폼 시장 규모는 2018년 517억달러에서 2023년 약 686억달러로 연평균 5.8% 성장할 것으로 예상됩니다. [스마트제조 플랫폼 세계시장 규모 및 전망].jpg [스마트제조 플랫폼 세계시장 규모 및 전망] (출처 : 중소기업벤처부 중소기업 전략기술로드맵 2020-2022 스마트제조)국내 스마트제조용 플랫폼 관련 시장 규모는 '18년 3조 8,274억원에서 연평균 5.8% 성장하여 '23년 5조 786억 원에 이를 전망입니다. [스마트제조 플랫폼 국내시장 규모 및 전망].jpg [스마트제조 플랫폼 국내시장 규모 및 전망] (출처 : 중소기업벤처부 중소기업 전략기술로드맵 2020-2022 스마트제조)특히 정부에서 추진 중인 스마트제조 보급 및 확산 사업의 경우 현재 1단계(ICT 미적용), 2단계(기초 수준)을 중점으로 추진 중에 있으나 3단계(중간수준 1) 이상으로 고도화화기 위해서는 플랫폼의 활용이 반드시 필요한 바, 향후 관련 국내시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다. (5) 경쟁 현황 1) 산업자동화 솔루션 산업 자동화 솔루션 경쟁은 외국기업, 대기업 계열 SI회사, 중소 산업 자동화 솔루션 업체간 이루어지고 있습니다. 통상적으로 신규 산업 자동화 솔루션 도입 업체는 공급업체의 자사 프로세스 이해도, 보유 기술의 적합성, 유사 프로젝트 수행 실적 등을 평가하게 됩니다. 신규 수주 이후 기존 설비의 유지보수, 증설 프로젝트의 경우는 자동화 솔루션을 초기에 공급했던 업체와 수의 계약으로 체결하는 것이 일반적입니다. 따라서 효율적인 솔루션 제안·설계 기술력, 관련 산업 수행경험, 품질관리 역량을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 가지게 되며, 신규 자동화 솔루션 사업을 수주하는 것이 가장 중요합니다. 당사는 국내 70여개의 대기업 및 중견기업의 산업 자동화 솔루션 공급업체로 등록이되어있으며 주 고객사인 SK하이닉스의 메인 유틸리티 제어 시스템 분야는 독점적인 위치이며 현대제철, 포스코, 동부제철, 삼성엔지니어링 등은 외자사와 경쟁 중에 있습니다. 2) 디지털팩토리 솔루션 디지털팩토리 솔루션 사업부에서는 PLM, 3D CAD, 디지털트윈, 시뮬레이션 등 소프트웨어를 기반으로 고객의 요구 사항에 맞는 솔루션을 개발하여 공급하고 있습니다. 전세계 PLM, 3D CAD, 디지털 트윈, 시뮬레이션 소프트웨어는 다쏘시스템, PTC, 지멘스 3개 외국 기업이 선점하고 있으며, 국내 업체들과 파트너 계약 체결을 통해 디지털팩토리 솔루션을 공급하고 있습니다. 디지털팩토리 솔루션을 도입하고자 하는 업체는 산업군, 제품 유형, 기존 시스템 현황, 요구사항 등을 기반으로 적합한 솔루션, 적용 후 기대효과, POC(Proof of Concept)를 통한 검증, 가격 경쟁을 거쳐 공급업체를 선정하게 됩니다. 그 밖에 유사 산업군, 제품 유형에 대한 적용 사례와 경험이 가점 요소로 작용합니다. 따라서 고객 맞춤형 솔루션 제안, 솔루션에 대한 기술, 다양한 수행 경험, 안정적인 유지관리 역량을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 가지게 됩니다. 3) 산업용 IoT 플랫폼 산업용 IoT 플랫폼 시장은 아직 경쟁이 본격화되지 않은 초기 시장으로 아직 경쟁형태가 명확하지 않은 미성숙한 시장입니다. 현재 대기업을 중심으로 산업용 IoT 플랫폼 도입이 시작되고 있으며, 중견·중소기업의 경우는 아직까지 비용 등의 이유로 실질적인 도입은 이루어지고 있지 않은 상황입니다. 해외 산업용 IoT 플랫폼은 GE 프리딕스, 지멘스 마인드스피어, SAP 레오나르도, PTC Thingworx 등이 있으며, 국내는 삼성 SDS Brigtics IoT, LG CNS INFioT, 포스코 포스프레임 등이 존재합니다. 다만 삼성, LG, 포스코 등 국내 대기업 군에서 제공하는 산업용 IoT 플랫폼은 그룹 내 특성에 맞게 구축되는 경향이 있어 이종 산업에 즉시 적용이 어렵고 추가 개발이 요구되는 한계가 있습니다. 이와 같은 상황에서 글로벌 업체가 제공하는 플랫폼은 일부 대기업에만 적용이 가능할 것으로 보이며, 중견·중소 기업까지 적용되기에는 시간이 더 필요할 것으로
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예상됩니다. 당사는 OT 영역에서 축적된 기술과 경험 위에 글로벌 시장에서 검증된 SOFTWAREAG사의 Big-Data 및 AI 엔진을 도입하여, 제약 없이 구축이 용이한 산업용 IoT 플랫폼 Ultivis를 영업중에 있습니다. (6) 진입장벽 1) 산업 자동화 솔루션, 디지털 팩토리 솔루션 산업자동화 솔루션, 디지털팩토리 솔루션 구축시 고객사의 프로세스 노하우가 솔루션 공급 업체에 전달되는 구조상 기존 고객은 솔루션 공급 업체 변경시 추가로 프로세스 노하우를 공개해야 하는 부담이 존재합니다. 또한 신규 사업 수주 이후 기존 설비의 유지보수, 증설 프로젝트의 경우는 자동화 솔루션을 초기에 공급했던 업체와 수의 계약으로 체결하는 것이 일반적입니다. 따라서 후발 업체가 기존 공급 업체를 대체하기는 매우 어려운 구조이며, 실제 반도체 플랜트 메인 유틸리티 자동화 솔루션의 경우 삼성전자 플랜트 메인 유틸리티 자동화는 한화그룹 계열사인 에스아이티사가 10년간 독점 공급하고 있고 SK 하이닉스의경우는 당사가 6년째 독점 공급 중에 있습니다. 이처럼 당사가 영위하고 있는 스마트팩토리 솔루션 사업은 매우 높은 진입장벽을 가지고 있는 것으로 판단됩니다. 2) 산업용 IoT 플랫폼 산업용 IoT플랫폼은 OT(Operation Technology)와 IT(Information Technology)의 결합이 가장 중요한 기술 요인이자 진입장벽입니다. OT영역인 제조 현장에는 수많은 종류의 센서·디바이스들이 존재하며, 제조사에 따라 통신방식이 달라 기존에 설치된 장비들의 데이터를 수집하는 것이 쉽지 않습니다. 또한 수집된 데이터를 적재하고 분석하는 IT영역 또한 빅데이터와 AI 등을 활용할 수 있는 기술력이 필요합니다. 당사는 다수의 산업자동화 솔루션 구축 경험을 통해 OT 영역의 전문지식을 보유하고 있습니다. 이를 토대로 다양한 제조 현장 데이터를 당사 IoT 플랫폼을 통해 원활히 수집할 수 있으며, 향후 IoT 플랫폼 상에서 빅데이터 및 AI를 위한 데이터로 활용됩니다. 이처럼 IoT플랫폼을 구현하기 위해서는 풍부한 OT경험과 높은 IT기술 수준이 요구되므로 진입장벽이 높은 산업으로 판단할 수 있습니다.(7) 비교우위 사항 당사는 스마트 팩토리 솔루션 요소기술 전단계(기초~고도화)를 공급할 수 있는 기반을 갖추고 있으며, 당사의 비교우위 요소는 다음과 같습니다. 1) 산업자동화 솔루션 산업자동화 솔루션 구축에 있어 중요한 요소는 설계 기술력, 관련 산업 수행경험, 사후 품질관리 역량입니다. 당사는 1,200여건의 스마트팩토리 솔루션 구축 경험을 통해 산업별 프로세스 노하우를 보유하고 있으며, 산업자동화에서 IoT에 이르는 전 요소기술을 구축할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 특히 당사 산업자동화 솔루션의 주요 고객은 반도체 산업의 SK 하이닉스이며, 반도체 공정 HVAC, PGMS, TGMS 자동제어 시스템 설치의 핵심 요소는, PLC/HMI 프로그래밍 노하우, 대용량 DATA 처리 능력, H/W 설계의 신뢰성 및 신속한 제작, 설치 이후 밀접 대응력으로 특정할 수 있습니다. 당사는 이러한 요소들에 대하여 고객사의 요구수준을 넘어서는 준비와 대응을 하고 있기 때문에, 2011년 SK하이닉스/청주 M12 프로젝트 수주를 시작으로 SK하이닉스의 HVAC 및 PGMS, TGMS의 대부분을 당사에서 수주하였고, 2020년 9월 현재도 M16 Ph1 HVAC와 PGMS 프로젝트를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 프로젝트 수행은 물론이고 완료 이후에도 신속한 현장 대응을 위한 엔지니어를 충분히 보유하고 있어 고객의 요청사항에 대해 신속히 대응할 수 있어 경쟁사대비 고객사와 신뢰를 구축하는 데 우위에 있다고 할 수 있습니다. 2) 디지털팩토리 솔루션 당사는 기존 산업자동화 솔루션 고객사에 대한 경험, 기술력, 파트너쉽을 이용하여 디지털팩토리 솔루션 공급을 확대하고 있습니다. 국내 중견기업 이상 기업들은 디지털 팩토리 솔루션 구축시 시스템운영의 안정성과 성능을 위해 세계적으로 검증된 소프트웨어를 기반으로 구축하는 것을 선호하므로 주로
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"지멘스, 다쏘시스템, PTC" 등의 소프트웨어가 사용되고 있습니다. 따라서 디지털팩토리 솔루션 구축을 위해선 산업자동화 솔루션과 마찬가지로 산업별프로세스 노하우와 우수한 엔지니어링 기술을 보유하는 것과 동시에 우수한 소프트웨어를 공급받는 것 역시 중요합니다. 지멘스와 같은 외사 소프트웨어 공급 업체의 경우, 주로 국내 협력사(엔지니어링 및 개발 협력)를 통해 고객에게 패키지로 판매를 합니다. 따라서 국내 솔루션 공급업체의 경우 외사 소프트웨어 공급사와 협력관계를 맺는 것이 매우 중요한 경쟁력으로 작용합니다. 당사는 산업자동화 솔루션 구축 경험에 지멘스 Tier1 파트너 자격을 보유하고 있어 아래와 같은 비교우위를 가지고 있습니다. ① 산업자동화 솔루션 공급을 통해 국내 유수의 기업과의 관계가 구축되어 있습니다. ② 지멘스 소프트웨어와 제안 솔루션에 대한 기술/경험을 갖춘 다수의 전문 인력을 보유하고 있습니다. ③ 디지털 팩토리 솔루션 구축시 필수적인 산업자동화 솔루션과의 연계전문 기술을 보유하고 있습니다. ④ 지멘스와 Tier1 파트너쉽을 체결하고 있어 지멘스와 공동영업이 가능합니다. 3) 산업용 IoT 플랫폼 당사 IoT 플랫폼 Ultivis는 각 현장의 센서 데이터 수집부터 AI 분석까지 단일 플랫폼위에서 구현이 가능한 강점이 있습니다. 통상 스마트팩토리 구현에 있어 어려운 점은세가지입니다. 첫째, 다양한 종류의 센서와 디바이스를 연결하는 것이 쉽지 않습니다. 이미 각 현장에는 오래 전에 설치된 센서와 디바이스들이 각각의 방식으로 통신을 하고 있습니다.이는 스마트팩토리라는 개념이 없던 시기에 만들어지고 보급된 기기들이라 현재 플랫폼과 호환되지 않는 경우가 대부분입니다. 이런 노후화된 기기들을 IoT로 연결한다는 것은 대단히 어려운 작업이며, 소요되는 시간과 비용이 경제적이지 않습니다. 당사의 Ultivis 플랫폼은 산업현장에 보급된 300여종이 넘는 통신 프로토콜을 지원하며, 150여종 이상의 표준 디바이스를 제공합니다. 사양은 지속적으로 추가되고 있으며, 지원되지 않는 규격에 대해서는 SDK를 지원함으로써 스마트팩토리 구현을 가능하게 합니다. 이는 소수의 표준 프로토콜만 지원하는 타사의 플랫폼 또는 시스템대비비교우위 요소로 판단됩니다. 둘째, 수집된 데이터는 가공 및 분석이 필요합니다. 데이터를 다루는 영역은 전통적인 IT 영역으로 제조업의 현장 작업자들이 데이터를 직접 분석하는 것은 매우 어렵습니다. 반면 전통적인 IT 영역의 종사자는 제조업 현장에 대해서 이해도가 부족합니다. 이러한 조건에서 산업 현장에 적용이 가능한 데이터 기반 스마트팩토리를 구현하는것은 쉽지 않은 일입니다. 당사는 OT 영역에서 프로젝트를 수행하며 노하우를 쌓아왔으며 당사 IoT 플랫폼은 현장 작업자가 직접 사용할 수 있는 솔루션들을 탑재하고 있습니다. 셋째, 데이터를 모으고 활용함에 따라 쌓여가는 데이터가 기하급수적으로 늘어나는 현상이 발생합니다. 이에 따라 모든 데이터를 관리하기 위한 비용 또한 기하급수적으로 늘어나게 되며, 그에 대한 방안으로 클라우드가 도입되고 있습니다. 그러나 현장의 모든 데이터를 클라우드로 보낸다는 것 역시 통신의 부하와 비용 측면의 단점이 있으며, 현장에서 급하게 처리되어야 할 데이터는 현장에 있어야만 하는 문제가 발생하게 됩니다. 이때 필요한 것이 엣지 컴퓨팅입니다. 당사의 엣지 컴퓨팅을 사용하면 현장에서 시급히 필요한 실시간 분석과 처리 등은 엣지 단위에서 처리하고, 분석이 필요한 데이터는 당사의 Ultivis 플랫폼으로 보내집니다. 이러한 엣지 컴퓨팅은 클라우드 플랫폼의 거의 모든 기능을 구현할 수 있어야 하는 고도화된 기술입니다. 타사의 경우 엣지용 IoT플랫폼이 아니라, 단순한 데이터 수집 및 게이트웨이 역할에 머물고 있는 수준으로, 당사는 엣지 컴퓨팅 분야에서 타사 대비 경쟁 우위 요소를 차지하고 있습니다.마. 향후 추진하려는 신규사업 당사는 산업 자동화 디지털팩토리 솔루션들을 다양한 산업과 기업에 공급하고 있으며 이를 통해 확보한 Industrial Solutions, OT
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(Operational Technology), IT (Information Technology) 기술을 기반으로 신규사업 확장을 진행하고 있습니다. 당사의 신규 사업은 아래와 같습니다. - 디지털 변전소의 핵심 기술인 초고압 전력설비 예방진단 솔루션(1) 사업의 개황 국내 변전소의 대부분은 한국전력이 운용, 관리하고 있습니다. 민수 시장으로는 소수의 대용량 전력 수용가인 삼성전자, SK Hynix, 포스코, 현대제철 등에서 생산 공장 내에 운용, 관리하는 변전소가 있으나, 그 규모는 한전이 운용하는 변전소에 비해 적은 것이 사실입니다. 이에 당사는 전력기기 예방 진단 솔루션 주목표시장을 한국전력으로 설정하여 시장 진입을 준비중에 있으며, 향후 민수 시장 진입을 목표하고 있습니다. 한국전력은 1997년 "변압기 상태감시시스템 시범 적용"을 시작으로 현재까지 매년 지속적인 기술개발과 도입을 추진하고 있으며, 2005년 GIS부분방전 진단 UHF센서 적용, 2015년 변전설비 예방진단 중장기 운영전략 수립, 2016년 예방진단 시스템 시범적용 등 변전소 설비에 대한 예방진단 솔루션 구축에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 한국전력은 2020년 3월 현재 전국에 866개 변전소를 운영 중에 있으며, 매년 10여개 변전소가 신설되고 있습니다. [한국전력 송변전 설비 현황표].jpg [한국전력 송변전 설비 현황표] 전국 각 지역 전력공급의 시작점인 변전소에서 사고가 발생할 경우, 정전으로 인한 피해가 막대한 만큼 한국전력은 1997년 변압기 상태감시시스템 시범 적용, 2005년 GIS부분방전 진단 UHF센서 적용, 2015년 변전설비 예방진단 중장기 운영전략 수립, 2016년 예방진단 시스템 시범적용 등 변전소 설비에 대한 예방진단 솔루션 구축에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 다만 현재 초고압 전력 설비 예방 진단 솔루션 시장은 외산 예방 진단 솔루션이 도입되어 설치되고 있으며, 국산화 개발이 진행되고 있는 상황입니다 당사는 다수의 센서 및 분석 장비를 자체 개발하여 현대일렉트릭㈜에 OEM 납품 중에 있으며 예방 진단 센서를 한국 전력 연구원, 현대일렉트릭㈜의 과제로 개발 완료하였습니다. 또한 한국전력연구원에서 3종 가스 분석기의 기술 이전을 받아 상용화 작업중에 있습니다. 초고압 전력설비를 보유한 민간기업의 경우도(이하 "민수시장") 고장 예방에 대한 요구는 증가하고 있습니다. 삼성전자, SK하이닉스 등 대형 공장의 경우 고장으로 인해 정전이 발생할 경우 막대한 매출 손실이 발생합니다. 현재 당사의 주요 고객인 SK하이닉스, 현대제철, POSCO, 현대자동차, 현대중공업을 대상으로 전력설비 예방진단시스템의 도입을 제안하고 있으며, 한국전력공사 시장의 reference를 시작으로 민수시장으로의 확대를 목표하고 있습니다. (2) 국내외 시장 규모 추이 및 성장 예측 QY Research에 따르면 세계 변압기 예방 진단 솔루션 시장은 2020년 약 21억달러에서 2026년 약 27억달러 규모로 연평균 3.8%로 성장할 것으로 예상됩니다. [세계 변압기 예방진단 솔루션 시장] 반면 국내 초고압 전력기기 예방 진단 시장은 초기 형성 단계로 국내 시장 규모를 전망한 자료는 없습니다. 다만, 본 사업은 주로 154kv 변전소를 대상으로 이루어지고 있으며, 154kv 변전소의 대부분은 한국 전력이 운용, 관리하고 있습니다. 민수 시장으로는 소수의 대용량 전력 수용가인 삼성전자, SK Hynix, 포스코, 현대제철 등에서 생산 공장 내에 운용, 관리하는 변전소가 있습니다. 이에 전력기기 예방 진단 솔루션에 대한 최대 고객이 한국전력임을 감안하면 국내 시장은 한국전력의 해당 솔루션 투자와 일치할 것으로 예상됩니다. 한국전력공사는 2015년 변전 설비 예방진단 중장기 운영 전략을 수립하고 17년부터 연도별 구축을 아래와 같이 계획하였습니다. [ 한국전력공사 중장기 운영전략 - 연도별 변전설비 구축 계획 ] 구분 변전소 수 10개소 50개소 50개소 50개소 (출처 : 변전설비예방진단 중장기 운영전략 2.0 한국전력 송변전 운영처,
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이삭엔지니어링 재가공)다만 위의 계획과는 달리 실제적으로는 2018년 실적14개소, 2019 실적26개소, 2020년 실적23개소에 그친 바 있습니다. 한국전력은 2018년부터 3년간 목표 대비42% 예방 진단 시스템 구축을 진행하였으며, 3년간 전체 프로젝트 규모는 1,018억원으로 국가산업단지, 수도권 부하밀집지역 등 중요 부하 공급 변전소를 대상으로 우선 구축하였습니다. [ 나라장터 - 한국전력공사 변전소 종합예방진단시스템 낙찰 현황 ] 구분 합계 사업금액(억원) 프로젝트 수(건) 프로젝트당 평균사업금액(억원) (출처 : 나라장터, 이삭엔지니어링 재가공) 실적 개소로 분석하였을 때, 연간 약 25개소의 예방 진단 시스템을 구축하였으며 기존 변전소에 대한 시스템 구축과 별개로 건설사업으로 진행하는 연간 10개소의 신설변전소 또한 예방 진단 시스템을 적용하고 있습니다. 한국전력은 2020년 7월 기준 23개소에 총 380억원 규모의 예방진단 시스템 구축 계약을 완료했으며, 이에 따른 1개소 평균 사업 규모는 약 16억원 가량으로 추정됩니다. 따라서 당사는 한전에서 주도하는 시장의 규모를 연간 35개소 변전소, 개소 당 약 16억원, 총 투자 560억원으로 예상하고 있습니다. 향후 한전 변전소 시장에서 민수, 해외 시장으로 확대, 신재생 에너지 플랜트 건설에 따른 변전소의 증가로 예방 진단 시스템의 수요는 증가할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 경쟁형태 국내 초고압 전력기기 예방 진단 솔루션은 한국전력의 배전/변전 시장과 민수 시장으로 크게 구분할 수 있습니다. 당사는 시장 후발주자로서 한국전력연구원, 현대일렉트릭과 공동으로 진단장비 및 솔루션을 공동 개발함과 동시에, 한국전력연구원으로부터 특허기술을 이전 받아 한국전력 변전설비 예방진단기기 시장에 진입을 추진하고 있습니다 1) 한국전력 시장 현재 한국전력 변전소 예방진단 시스템 시장은 국내 5개 회사가 독과점 형태로 공급하고 있습니다. 변전소 종합 예방진단시스템의 입찰의 낙찰자 결정은 형식상 최저가 입찰이지만 실질적으로는 제공 솔루션의 "가격경쟁력 및 신뢰성" 에 의해 낙찰자가 선정되고 있습니다. 진단 제품 공급 자격은 정책 적으로[중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률」제8조(경쟁입찰참여자격) 및 동법 시행령 제9조(중소기업자간 경쟁입찰의 참가자격 등)에 의한 요건을 갖춘 중소기업자] 중소기업으로 제한되어, 대기업은 진입이 불가한 상황으로 앞으로도 중소기업간 경쟁이 지속될 것으로 예상됩니다. 2) 민수시장 민수시장의 변전소 예방진단 시스템 역시 한전시장과 마찬가지로 독과점 상태입니다. 하지만 한국전력 시장과는 다르게 대기업도 시장에 진입할 수 있습니다. 민수 시장 역시 입찰로 진행이 되며, 낙찰자 결정은 최저가 입찰입니다.(4)진입장벽 우리나라의 발전사업은 한국전력이 주도하는 국가 산업입니다. 한국전력의 송전 과정에서 변전소는 각 지역에 전기를 공급하는 기간 시설물로서 중요성이 크지만 화재 및 정전의 위험이 항상 존재하고 있습니다. 한국전력은 2016년부터 자체 변전소에 예방진단시스템을 본격적으로 도입하기 시작했으며, 국내 중소기업(가보㈜, 유호전기공업㈜, ㈜유성계전, ㈜제나드시스템, 한빛이디에스㈜))이 주요 장비 및 시스템을 GE, ABB, SIEMENS 등 글로벌 업체로부터 도입하여 한국전력에 공급을 하고 있습니다. 관련 솔루션의 수요자인 한국전력은 공급자의 자격을 아래와 같이 규정하고 있는 바, 이 규정이 표면적인 진입장벽이라고 볼 수 있습니다. 1) 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 시행령 제10조(직접생산의 확인등)에 의한 직접생산확인증명서(전력보호감시장치/3912110605) 소지 업체 2) 중소기업 범위 및 확인에 관한 규정에 따라 발급된 중소기업확인서 소지 업체 3) 소프트웨어산업 진흥법 제24조의2(중소 소프트웨어사업자의 사업참여 지원)에 의한 중소 소프트웨어사업자 4) 전기공사업법 제4조에 의한 전기공사업을 등록한 자 실질적인 진입장벽은 한국전력으로부터 제품의 기술적인 신뢰를 얻는 것입니다. 위 5개 업체는 예방진단
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솔루션 납품 실적을 바탕으로 오랜 기간 한국전력의 신뢰관계가 형성되어 왔습니다 당사는 진입장벽을 극복하기 위해 현대일렉트릭㈜와 유중가스분석기를 공동으로 개발하고, 한국전력연구원의 기술을 이전 받고, 당사의 파트너사인 지멘스와 공동으로 관련 장비를 개발하여 한국전력 시장에 진입을 하고자 추진중에 있습니다 (5) 비교우위 현재 시장에 있는 기술은 대부분 외산 제품에 의존하고 있으나 당사는 일부 국산화에성공했으며 지속적으로 연구·개발을 진행중에 있습니다. 센서 기술 부분에서 경쟁사는 2종 가스 분석기를 개발, 판매 중이며 3종 가스분석기와 9종 가스 분석기는 외산 제품에 의존하고 있습니다. 당사는 센서 기술의 핵심 장비인 배전형 전력기기용 2종 가스 분석기를 자체 개발 완료하여 현대일렉트릭㈜에 납품 중에 있으며, 3종 가스 분석기는 한국 전력 연구원과 공동 과제로 기초 기술을 개발했으며 2020년 기술 이전을 받아 2022년 시장에 출시 예정입니다. 이와 병행하여 성능과 신뢰성에서 더 월등한 9종 가스 분석기를 개발 중으로 2021년 개발완료, 2022년 시장 출시를 목표로 하고 있습니다. 당사는 제품의 국산화를 통해 타사 대비 가격 경쟁력을 지닐 것으로 예상됩니다. 당사는 자체 센서 개발에 더해 전력 연구원과 국책 과제 참여, 기술 연구 개발로 외국산솔루션의 예방 진단 분석 기술의 격차를 좁혀 나가고 있으며, 당사 IoT 플랫폼과 연계 공급이 가능해 경쟁사와 차별화된 분석 서비스 지원이 가능한 강점이 있습니다.
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II. 임의적립금등의 이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 20. 매출액(1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 시스템통합매출 임대수입 합 계 (2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 매출액 구분 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식하는 수익: 상품매출 소 계 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 시스템통합매출 임대수입 소 계 합 계 21. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 누적손익 누적공사수익(미성공사) 합계 진행청구액 소 계 계약자산 및 미청구공사 계약부채 및 초과청구공사 소 계 (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총 계약수익의 변동 총 계약원가의 변동 공사손익 변동금액 당기영향 향후영향 합계 시스템통합매출 당기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (3) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약금액 매출누계액 대금청구누계액(주1) 당기매출액 매출채권 계약자산 계약부채 (주1)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 기타 합 계 23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 매입액 종업원급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 보험료 지급수수료 외주가공비 기타 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계 24. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율법에 따른 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 금융상품처분이익 파생상품부채평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 금융상품처분손실 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 합 계 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 관계기업투자주식손상차손 잡손실 합 계 26. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 당기 법인세 부담액 전기 법인세의 조정사항 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 보고기간 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 세액공제 및 감면 이월공제결손금 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기
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조정액 기타 법인세비용 평균유효세율(*) (*) 당기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 보고기간 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 기 말 감가상각비 감가상각비(업무용승용차) 대손충당금 상품평가손실충당금 건설자금이자 매도가능증권손상차손 이자수익 감가상각누계액(IFRS) 리스부채 사용권자산 임대보증금(현할차) 공사손실충당부채(IFRS) 미확정비용(연차수당) 전환상환우선주 관계기업투자주식손상차손 금융자산공정가치평가이익 주식보상비용 국고보조금(현금) 국고보조금(자산) 이월결손금 소 계 이월세액공제 합 계 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 기 말 감가상각비 감가상각비 (업무용승용차) 대손충당금 상품평가손실충당금 건설자금이자 매도가능증권손상차손 이자수익 감가상각누계액(IFRS) 리스부채 사용권자산 임대보증금(현할차) 공사손실충당부채(IFRS) 미확정비용(연차수당) 전환상환우선주 관계기업투자주식손상차손 합 계 27. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 가중평균유통주식수(*) 기본주당순이익 (*) 당기 중 유상증자 및 전환상환우선주가 자본으로 전환되었습니다.(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석효과를 고려하여 희석효과가 없는 희석주당손익은 기본 주당손익과 동일합니다. 1) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 전환상환우선주 주식매수선택권 2) 보고기간의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 희석순이익 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 희석주당순이익산정 희석효과판단 반희석효과 희석효과 희석주당순이익 3) 보고기간의 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같이 산출됩니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 잠재적보통주 관련 이자비용(유효세율적용) 보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 4) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 잠재적보통주식수 보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 28. 현금흐름표(1) 보고기간 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정항목 법인세비용 대손상각비 재고자산평가손실 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 관계기업투자주식손상차손 기타의대손상각비 금융상품처분손실 유형자산처분손실 전환상환우선주부채평가손실 이자비용 주식보상비용 외화환산손실 유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 보험료 세금과공과 유형자산처분이익 이자수익 금융상품처분이익 전환상환우선주부채평가이익 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 외화환산이익 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 증가 계약자산의 증가 상품의 증가 원재료의 감소 선급금의 감소(증가) 선급비용의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 공사손실충당부채의 감소 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (2) 보고기간 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보증금의 차량운반구 대체 선급비용의 장기
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유동성 대체 대손충당금 제각 장기차입금 유동성 대체 전환상환우선주부채 상각 및 평가 전환상환우선주부채 자본금 전환 신규리스계약의 인식 리스부채 유동성 대체 (3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당 기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기타 변동 기 말 차입금 임대보증금 전환우선주발행 리스부채 재무활동으로부터의 총 부채 2) 전 기 (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 차입금 임대보증금 전환우선주발행 리스부채 재무활동으로부터의 총 부채 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공내역 질권설정내용 금액 담보권자 정기예금 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 기업은행 회사의 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다. 담보로 제공한 정기예금은 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증금액 보증제공받는자 서울보증보험 이행보증 SK하이닉스, 현대제철, 현대로템 등 (3) 당기말 현재 금융기관에 대한 회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융기관 내역 한도액 실행액 미사용한도액 기업은행 구매자금 회전자금 KEB하나은행 할인어음 산업은행 운전자금 합계 30. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 이삭이앤아이, 마라톤일렉트릭코리아, 이삭피디에스(주1) 이삭이앤아이, 마라톤일렉트릭코리아, 관계기업 이삭피디에스(주1) 기타특수관계자 나우아이비캐피탈,임직원 나우아이비캐피탈,신한금융투자,임직원 (주1) 2021년 10월 1일 잔여지분율 60%(주식수 12,000주)를 취득하여 지분율 100%종속기업으로 편입되었습니다.(2) 특수관계자와의 채권·채무보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.1) 당 기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정명 기초 증가 감소 기말 종속기업 이삭이앤아이㈜ 미수금 미지급금 마라톤일렉트릭코리아㈜(주1) 대여금 미수수익 이삭피디에스㈜ 미수금 미지급금 기타특수관계자 임직원 장기대여금 단기대여금 (주1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정명 기초 증가 감소 기말 종속기업 이삭이앤아이㈜ 미수금 미지급금 마라톤일렉트릭코리아㈜(주1) 대여금 미수수익 관계기업 이삭피디에스㈜ 미수금 매출채권 미수수익 장기대여금 미지급금 기타특수관계자 임직원 장기대여금 (주1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당 기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타비용 종속기업 이삭이앤아이㈜ 이삭피디에스㈜ (주1) 관계기업 이삭피디에스㈜ (주1) (주1) 특수관계자 분류 변경시점을 기준으로 손익을 배분하였습니다.2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 매입 유형자산취득 기타비용 종속기업 이삭이앤아이㈜ 관계기업 이삭피디에스㈜ (4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당 기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 내용 기초 증가 감소 기말 종속기업 마라톤일렉트릭코리아㈜ 자금의 대여 기타특수관계자 나우아이비캐피탈 전환상환우선주부채의 발행(주1) 신한금융투자 임직원 우리사주 대여금 임직원 자금의 대여 (주1) 2021년 5월 6일 전환상환우선주가 자본금으로 전환 되었습니다.2 ) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 내용 기초 증가 감소 기말 종속기업 마라톤일렉트릭코리아㈜ 자금의 대여 관계기업 이삭피디에스㈜ 자금의 대여 기타특수관계자 나우아이비캐피탈 전환상환우선주부채의 발행 기타특수관계자 신한금융투자 기타특수관계자 임직원
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우리사주대여금 (5) 지급보증1) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증인 보증금액(주1) 보증제공처 보증내용 비고 이삭피디에스㈜ 기업은행 차입금지급보증 정기예금 담보 이삭피디에스㈜ 기업은행 차입금지급보증 정기예금 담보 이삭피디에스㈜ 기업은행 차입금지급보증 정기예금 담보 합 계 (주1) 담보로 제공한 정기예금은 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다. 2) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증금액 보증제공받는자 보증내용 대표이사 기업은행 차입금지급보증 서울보증보험 이행보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 31. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융자산 합계 매입채무및기타채무 차입금부채 리스부채 기타금융부채 금융부채 합계 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 금융자산 합계 매입채무및기타채무 차입부채 전환상환우선주부채 리스부채 파생상품부채 기타금융부채 금융부채 합계 (2) 보고기간 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 금융비용 금융 순손익 32. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다.위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다. 가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD CNY 합 계 외화 금융자산 외화 금융부채 순 외화자산(부채) 보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 세전순이익(손실) 나. 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정자산을 보유하고 있습니다.해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 미래 현금흐름이 변동될 가격변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트롤리오 내에서의 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지분상푸 및 공정가치로 평가한 시장성없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전포괄손익의 증가(감소) 다. 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯되며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를하고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.다음은 당기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~5년 이하 매입채무및기타채무 리스부채 차입부채 기타금융부채 합 계 (2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율(주1) (주1) 당기말 현재 회사의 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하므로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다.(3) 금융상품의 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3
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합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상픔부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 당기손익인식액 매입 또는 발행금액 매도 또는 상환금액 기말잔액 33. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로,회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산,부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산,부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 회사채, 국공채, 금융채 등이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산,부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산 합계 (3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 자산 투자부동산 (4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 투자부동산
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토지,건물 토지 및 시장성이 있는 건물은 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정하였으며, 거래가 희소한 건물은 재조달원가 산출방식으로 구조, 용도, 사용자재, 시공정도, 부대설비, 관리 및 현상 등을 종합 참작하여 가격시점 현재의 재조달원가에서 감가수정을 행하여 평가함 비교표준지 지가변동률, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재 된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제12조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제54조 (이익금의 처분)회사는 매 사업연도 처분적 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조 (이익배당)1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주) 당사의 코스닥 시장 상장일은 2021년 04월 21일 입니다. 상장 후 5년이 경과하지 않아 '최근5개년간 평균 배당수익률' 기재를 생략합니다.라. 이익참가부사채에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식분할 보통주 (주1) 유상증자(제3자배정) 우선주 (주2) 무상증자 보통주 (주3) 무상증자 우선주 (주3) 유상증자(제3자배정) 보통주 (주4) 유상증자(일반공모) 보통주 (주5) 전환권행사 보통주 (주6) (주1) 회사는 2019년 06월24일(05월 21일 임시주총의결) 액면가 5,000원에서 500원으로 액면분할을 실시 하였습니다.(주2) 회사는 2019년 07월 24일(07월17일 임시주총의결) 전환상환우선주 34,680주를 3,988,200천원에 발행 하였습니다.(주3) 회사는 2019년 08월 19일(08월02일 이사회의결) 상법상 자본잉여금을 재원으로 1,300%의 무상증자를 실시 하였습니다. (보통주 5,200,000주 , 우선주 450,840주)(주4) 회사는 2020년 07월 14일 보통주 40,000주(우리사주조합분)를 발행 하였습니다.(주5) 회사는 2021년 04월 19일 기업공개를 통해 보통주 2,160,000주(주관사 의무보유분 63,000주 포함)를 발행 하였습니다.(주6) 회사는 2021년 05월 06일 전환상환우선주의 전환권 청구에 의해 보통주로 전액 전환 하였습니다. 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율
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평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역당사의 공시 대상 기간 중 공모자금의 사용 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 2021년 04월 16일 시설투자 시설투자 '25년까지 사용계획으로 순차 집행 중 기업공개 2021년 04월 15일 연구개발 연구개발 '23년까지 사용계획으로 순차 집행 중 기업공개 2021년 04월 16일 운영자금 운영자금 '23년까지 사용계획으로 순차 집행 중 (*) 해당 공모자금의 구체적인 사용 계획은 기 신고한 증권신고서(2021.04.09)의 '정정 후 자금의 사용목적'을 참고하시기 바랍니다. 나 .미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 7개월 예ㆍ적금 제예금 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 제14기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 제13기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 매출채권 및 기타채권의 경우 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기 대신용손실을 산출하고 있습니다2) 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적 으로 손상검사를 수행하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하(주1) 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 (주) 특수관계자 채권은 우리사주 대여금으로 계약기간은 2022년 12월 31일 입니다.다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황 (2021년 12월 31일
이삭엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

연결재무제표 기준) (단위:천원) 계정과목 제15기 제14기 제13기 원재료 상 품 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷재고자산(기초재고+기말재고)/2] (2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부 감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 계상하고 있으며, 보고기간말 재고자산에 대한 평가 내역은 다음과 같습니다. ［재고자산의 보유 및 평가내역］ (2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:천원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 상 품 합 계 라. 수주계약현황당사의 보고서 제출일 현재 수주잔고는 약 387억입니다. 당사는 SK하이닉스, 현대제철 등으로부터 지속적인 수주를 하고 있으나, 세부 수주 내용은 회사의 기밀에 해당됨으로 세부적인 기재는 하지 않았습니다.마. 공정가치평가 내역공정가치 평가방법 및 내역은 'Ⅲ. 재무제표에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-31.범주별 금융상품 및 32-(3) 금융상품공정가치' 주석을를 참고하시기 바랍니다.바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
이삭엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사는 반도체, 철강, 중공업, 발전, 제약/바이오, 2차전지 등 제조 산업 전반에 걸쳐 스마트 팩토리 솔루션을 공급을 공급하는 기업입니다.2021년 한 해는 기회과 위기가 공존한 시기였습니다. 그 동안의 꾸준한 성장과 새로운 도약을 위해 2021년 4월 코스닥시장에 상장을 하였고, 이를 발판으로 기존 사업의 강화 및 신규 사업 확대를 위해 인력, 시스템, 경영전반에 투자가 이루어졌습니다. 또한, 2020년부터 이어져 온 COVID-19팬더믹의 확산에 따른 제조산업 전반의 투자 위축은 수주기회의 감소로 이어졌고 그 결과 창사이래 처음 영업손실을 기록하게 되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (K-IFRS 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:원) 과 목 제15기(2021년) 제14기(2020년) 증감액 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 (주1) 연결회사의 2021년 자산총액은 전년대비 70.6%증가한 559억원, 부채총액은 26.5% 감소한 109억원, 자본총계는 151.4% 증가한 449억원 입니다.주요 원인은 2021년 04월 코스닥 시장 상장을 통한 유상증자 자금의 유입 및 그에 따른 금융부채의 상환, 지분투자를 통한 비유동자산의 증가입니다.(주2) 당기 및 전기의 주요 안정성 지표는 다음과 같습니다. (K-IFRS 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:%) 재무지표 제15기(2021년) 제14기(2020년) 비고 유동비율 유동자산/유동부채 당좌비율 당좌자산/유동부채 부채비율 총부채/자기자본 차입금의존도 차입금/총자산 나. 영업실적 (K-IFRS 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:원) 과 목 제15기(2021년) 제14기(2020년) 증감액 증감율 매출액 영업이익 계속사업이익 당기순이익 (주1) 전기 대비하여 매출 감소폭은 크지 않으나, 신규 인력의 증가 및 기존 사업부문, 특히 반도체 사업부분의 수주감소 및 신규 수주액의 이연효과로 적자 전환 하였습니다.또한, 20년 04월 상장에 따라 기존의 전환우선주부채가 자본으로 전환되면서 그 평가손실 30억 계상됨에 따라 적자폭이 확대 되었습니다. (주2) 당기 및 전기 중 주요 수익성 지표는 다음과 같습니다. (K-IFRS 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:%) 재무지표 제15기(2021년) 제14기(2020년) 비고 매출액영업이익률 영업이익/매출액 매출액순이익률 당기순이익/매출액 총자산수이익률 당기순이익/총자산 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 다. 2022년 영업전망 2022년에는 신규사업에 대한 사업구조를 수익성 중심으로 재편하여 민간과 공공시장 디지털 전환 솔루션 시장에 집중할 계획입니다.
이삭엔지니어링 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

2021년에는 엔지니어 확충과 연구개발(R) 확대 및 신규시장 진출에 의한 비용 증가 등의 이유로 수익성이 예전 대비 악화되었으나, 2022년도에는 연간기준 역대 최대 매출과 10%수준의 영업이익 달성이 목표입니다. 목표 달성이 가능한 이유는, 2021년도 신규 수주가 580억원 규모인 가운데, 4분기에 반도체와 철강 등 자동화 영역에서 수주한 대부분의 프로젝트가 2022년으로 이연 인식될 예정이며, 2022년도에도 반도체, 이차전지 등 전방 산업은 물론 디지털전환 관련한 기업들의 투자가 확대되고 있는 상황이어서, 2022년 경영목표 달성을 위한 수주물량 확보는 무난할 것으로 전망합니다 특히, 코로나19가 촉발한 산업 전반의 디지털 전환은 이삭엔지니어링 사업 기회를 기업은 물론 사회 인프라 부문으로 확장하는 요소로 작용하고 있습니다. 당사가 작년에 수주한 ‘물류센터’ 및 ‘정수사업소’에 대한 디지털트윈 구축사업 등이 대표적으로, 전국에 산재하는 해당 사이트 들에 확대 적용될 것으로 예상합니다. 또한 올해는 대기업 군을 중심으로 디지털 트윈에 대한 투자가 본격화 될 것으로 전망됩니다. 여기에 국내 주요 배터리 제조사들이 공장 설립 등에 나서면서 자동화 솔루션 수주 증가도 예상됩니다 당사가 주력 분야에서의 프로젝트 수주가 확대되고 있는 만큼, 지난해 IPO를 통해 확보한 자금을 적재적소에 배분하여 올해 창사이래 최대 실적 달성은 물론, 향후 5년 이상의 미래 경쟁력 확보 원년이 되도록 최선을 다할 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성연결회사는 연간 사업계획을 바탕으로 기초 자금계획을 수립하고, 매월 변동 사항을 반영하여 연간 자금계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있습니다. 이를 통해 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.연결회사의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 현금흐름은 다음과 같습니다. (K-IFRS 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:원) 과 목 제15기(2021년) 제14기(2020년) 제13기(2019년) 기초현금및현금성자산 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 연결범위의변동 기말현금및현금성자산 연결회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 336.8%으로 전기대비 62.5% 증가하였으며, 차입금의존도는 3.2%으로 전기대비 12.0% 감소하였습니다.나. 차입금 현황보고기간 종료일 현재 차입금 현황은 아래와 같습니다. (K-IFRS 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준) (단위:천원) 과 목 제15기(2021년) 제14기(2020년) 제13기(2019년) 단기차입금 장기차입금(*) 합계 (*) 지배기업의 시설차입금(토지 및 건물)이 당기에 전액 상환완료 되었습니다. 5. 부외거래 연결회사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자자의 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정'Ⅲ. 재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 '2. 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 현황이 없어 기재를 생략합니다. 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '7. 시장위험과 위험관리' 을 참조하시기 바랍니다.
알엔투테크놀로지 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 2022년도의 사업은 연초의 물류대란, 코로나 19의 세계적 대유행과 중국의 코로나 확산으로 인한 봉쇄, 주요국 간의 무역 갈등 지속, 반도체 공급란, 인플레이션으로 인한 고금리 상황 등으로 인한 대외 경제의 불확실성하에서 수출환경이 악화되었습니다. 이러한 환경여건에서 2022년 연간매출실적은 전년대비 5.96% 감소한 23,711,716천원을 달성하였습니다.(2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 주요 제품 응용 분야 무선통신 기지국용 부품 무선통신 기지국용 부품 (의료용, 산업용 및 반려동물용) REP 2차 전지 보호회로 Material 무선통신 필터용 소재 *MLC제품군: LTCC 기술을 기반으로 제작한 수동 부품 *MCP제품군: LTCC 기술 및 Module / Package용 필수 기술을 기반으로 제작한 부품 및 기판 (3) 사업부문 현황(가) 무선통신 장비용 부품 5G 포함 무선통신 장비용 부품으로 당사에서 공급하고 있는 제품은 다음과 같습니다. 구분 제품 특징 MLC RF 신호를 분기/혼합해주는 역할 MCP RF 신호를 종결하여 노이즈를 억제하거나검사용 RF 신호를 추출해주는 역할 2022년 전세계의 5G 통신 관련 장비 투자는 원자재 가격의 상승, 반도체 관련 숏티지 등의 영향으로 상대적으로 저조하였습니다. 그러나 2023년 이후의 5G 통신 관련 투자는 (1) 미국 주요 통신사들의 이연된 투자의 집행, (2) 2022년 8월 인도의 5G 주파수 경매 마무리에 따른 인도 내 5G 관련 투자의 확대 가능성, (3) 국내외 5G 특화망(Private 5G) 서비스의 확대 등으로 인한 관련 설비 투자 등으로 인해 점진적으로 개선될 것으로 시장 조사 기관들은 전망하고 있습니다. 주요국들 간의 무역 분쟁은 특정 지역 고객으로의 매출에 영향을 주고 있습니다만, 당사는 세계 무선통신 장비 시장의 5대 Major 업체에 관련 제품을 공급하고 있어 무선통신 장비용 부품의 당사 전체 매출액은 악화된 수출 환경에도 전년 대비 변동을 보이지 않았습니다. 오히려 당사 관련 제품의 매출은 특정 고객사로의 매출 증가, 감소보다 세계 무선통신 장비 시장의 전체 투자 규모의 증가와 감소에 영향을 받습니다. 당사의 무선통신 장비용 부품은 미국의 Z사, 일본의 X사 등과 글로벌 시장에서 경쟁하고 있으며 국내에는 경쟁사가 없습니다. 당사는 LTCC 소재와 공정 및 축적된 설계 기술을 바탕으로 경쟁사 대비 고주파 특성 및 내환경성이 우수한 제품을 제조하여, 글로벌 Major 통신장비 업체인 삼성전자, Ericsson, Huawei, Nokia, ZTE에 제품을 공급하고 있습니다. 무선통신 장비 시장에서 5대 Major 업체의 세계 시장 점유율은 Ericsson(26.9%), Nokia(21.9%), Huawei(20.4%), ZTE(14.5%), 삼성전자(8%)이며, 5사가 전체 시장의 91.7%를 점유(2021년 글로벌 통신장비 시장 점유율, 모바일 엑스퍼트)하고 있습니다. (나) 2차 전지용 배터리 보호소자 리튬이온 2차 전지의 안정성을 강화할 수 있는 부품으로 당사에서 공급하고 있는 제품은 다음과 같습니다. 구분 제품 특징 MCP REP 과전류와 과전압을 동시에 차단할 수 있는 부품으로 2차 전지 PCM (Protection Circuit Module)에 장착됨. 당사는 LTCC 소재 및 Resistor를 내장할 수 있는 MCP 기술을 기반으로 원천 특허를 확보하고, 내환경성이 탁월하며 생산성이 뛰어난 제품을 제조하고 있습니다. 배터리 보호소자의 응용분야는 전방위로 확대되고 있습니다. 당사는 노트북, 태블릿 PC와 무선 진공 청소기, 로봇 청소기 등의 가전 제품, 전동 공구, 전기 자전거와 전기 스쿠터 등의 모빌리티, 로봇 동의 응용분야를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다. 여기에 최근 확대되고 있는 신재생 에너지 발전 시스템과 스마트 그리드의 핵심 구성 요소인 에너지 저장 시스템(ESS, Energy Storage System) 또한 당사 2차 전지용 배터리
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보호소자 사업의 주요한 응용분야입니다. 추세로 자리매김한 이동 수단의 전동화는 전동퀵보드, 전기자전거, 전기스쿠터 등의 다양한 경량 모빌리티의 안전성을 더욱 부각시키고 있습니다. 이에 따라 2차 전지용 배터리 보호 소자의 적용 역시 기존의 Mobile device와 청소기 등의 가전 제품으로부터 경량 모빌리티와 다양한 로봇, ESS까지 더욱 확대될 것으로 기대되고 있습니다. 중국의 2차 전지 제조업체들이 주로 생산하고 있는 LFP계 배터리(리튬인산철계 배터리, Li-Fe-P계 배터리)의 시장 확대에 따라 국내의 SK온, LG에너지솔루션 등도 개발과 생산을 준비하고 있어, 당사 역시 LFP계 배터리에 최적화된 2차 전지용 보호소자의 개발 등 적극적으로 사업을 진행하고 있습니다. 당사는 Mobile device, 청소기 등의 가전 제품으로부터 경량 모빌리티와 다양한 로봇, ESS 등 각각의 기기에 적합한 2차 전지용 배터리 보호소자의 제품군으로 고객사들의 Needs에 부응하고 있습니다. 또한, 국내 2차 전지 제조업체인 L사의 공급 업체로 등록된 당사 2차 전지용 배터리 보호소자의 기술력과 신뢰성을 기반으로, 중국 2차 전지 제조업체 B사 등 국내외 다수의 고객들에게서도 당사 제품의 우수성을 확인 받고 있습니다. 당사는 일본의 A사, B사 등과 함께 세계 시장에서 경쟁하고 있으며, 국내에는 경쟁사가 없습니다. X-ray Detector용 부품으로 당사에서 공급하고 있는 제품은 다음과 같습니다. 구분 제품 특징 MCP 대면적 CMOS 및 수동부품을 실장할 수 있는 기판으로반도체 스케일을 일반 PCB 스케일로 확장시켜주는 부품 당사는 Si 반도체와 열팽창계수가 유사한 LTCC 소재 및 대면적 MCP 제조 기술을 기반으로 의료용(치과 및 외과용), 산업용 및 반려동물용 CMOS Image Sensor Packaging 기판을 공급하고 있습니다. 무선통신 필터용 소재로 당사에서 공급하고 있는 제품은 다음과 같습니다. 구분 제품 특징 Material 고유전율 LTCC 소재로 고주파 특성이 탁월하며소형화에 강점 당사는 KT마크 신기술 인정, NeP 신제품 인증, IR52 장영실상으로 인정 받은 특허기술로 일반적인 LTCC 소재와는 다른 고유전율의 LTCC Powder를 공급하고 있습니다. 5G 규격 핸드폰과 Wifi 공유기가 보급되기 시작한 2020년부터 당사 고유전율 LTCC Powder의 수요량이 증가하기 시작하여 2023년까지 추가적인 수요 증가가 전망되었습니다. 하지만, 2021년 하반기부터 시작된 반도체 IC 공급난으로 인해 5G 핸드폰 및 Wifi 공유기용 LTCC 부품의 수요가 급감함으로써 당사 고유전율 LTCC Powder의 2022년 매출도 감소하였습니다. 부진했던 수요는 2023년 하반기 들어 점진적으로 수요가 회복될 것으로 전망되고 있습니다. 반도체 IC 공급난으로 인한 수요 침체기 동안 대만 세라믹 통신 부품 제조 업체들의 비즈니스 역시 침체되며 관련 엔지니어들이 중국 업체로 이직을 하여, 당사 역시 중국의 기존 고객뿐만 아니라 신규 고객 발굴을 위한 대응에 주력하고 있습니다. 무선통신 필터용 고유전율 LTCC 소재에 있어서 국내/외 경쟁사는 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 현황 (단위: 천원) 품 목 2022년(제21기) 2021년(제20기) 2020년(제19기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 MLC MCP Material 총 매출액 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품의 가격은 제품별 매출액을 판매수량으로 나누어 산출한 단순 평균가격입니다. MLC와 MCP 제품군 내 다양한 모델(Foundry Service포함)이 판매되고 있으며 모델별로 단가 차이가 존재하여 이를 일괄적으로 표시하기 어렵기 때문입니다. 따라서, 각 사업연도별로 모델별 비중이 변동하는 데 따른 평균단가 변동이 아래의 수치에 포함되어 있음에 유의하시기 바랍니다. 구 분 2022년 (제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) MLC(천원 / 천개) 내수 수출 MCP(천원 / 천개) 내수 수출
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LTCC소재(천원 / Kg) 내수 수출 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 가격 변동추이 (단위: 천원 / KG) 품 목 2022년(제21기) 2021년(제20기) 2020년(제19기) 국내 수입 파우더 소재 (LTCC소재) 국내 나. 원재료 조달 현황 당사는 주요 원재료를 원가절감 차원에서 1~2개 업체를 통하여 조달하고 있으나, 해당 원재료를 취급하는 업체가 다양하므로 매입처 편중에 따른 위험은 낮습니다. 또한 LTCC소재의 경우 당사 자체생산으로 대체하여 지속적인 원가절감 효과가 기대되고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위: 천개(MLC), 천개(MCP), Kg(LTCC소재)) 제 품 구 분 2022년(제21기) 2021년(제20기) 2020년(제19기) MLC 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 MCP 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 LTCC소재 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 *생산능력은 주력모델의 공정을 기준으로 일 8시간(9시~18시 기본근무가정), 월 22일 기준으로 작성 하였으며, 생산실적은 총생산량을 기준으로 작성 하였습니다.*제품별 생산인원 재배치, 생산설비 증설 등의 요인으로 인해, 각 제품별 생산능력이 변동 될 수 있습니다MLC 및 MCP 제품군 내에는 다양한 모델이 존재하고 있으며, 모델별로 크기(면적)의 차이가 크게 발생하고 있습니다. 따라서 원판을 Cutting하여 생산하는 제품의 특성 상 제품 크기에 따라 생산능력(수량 기준)의 차이가 크게 발생합니다. 또한 일정한 기준을 바탕으로 생산능력을 산출하더라도 각 연도별로 모델별 생산비중이 상당 부분 변동하는 바, 실질을 정확히 반영하는 가동률의 산출이 현실적으로 어려운 상황입니다. 이에 당사는 최대한 합리적이라고 판단되는 방법을 이용하여 당사 제품의 생산능력과 가동률을 산출하였으나, 해당 수치는 당사의 실질 생산현황을 정확하게 반영하지 못할 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산별 소재지 기초가액 21기 증감 당기 전기말 처분자산 정부보조금차감 및기타증감 21기기말 가액 증가 감소 상각액 상각누계액 상각누계액상계 토지 동탄 강릉 건물 동탄 강릉 구축물 동탄 강릉 기계장치 동탄 강릉 차량운반구 동탄 강릉 공구와기구 동탄 강릉 비품 동탄 강릉 시설장치 동탄 강릉 연구용장비 동탄 강릉 사용권자산 동탄 강릉 건설중인자산 동탄 강릉 합 계 마. 설비의 신설ㆍ매입계획 - 공시서류 작성일 기준 이사회 결의 등으로 확정된 계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 매출유형 부 문 2022년 (제21기) 2021년 (제20기) 2020년 (제19기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 MLC(천원 / 천개) 내수 수출 소계 MCP(천원 / 천개) 내수 수출 소계 LTCC소재(천원 / Kg) 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 나. 판매경로 등 1) 판매경로 (단위: 천원, %) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 2022년 비 중 (%) 판매경로별 매출액 제 품 MLC 수 출 직판 대리점 국 내 직판 MCP 수 출 직판 대리점 국 내 직판 LTCC소재 수 출 직판 국 내 직판 합 계 2) 판매전략 구분 상세내용 국내영업 1) 개발 단계부터 제품의 설계, 공정디자인에 이르기까지 One-stop 라인을 구축하여 경쟁사 대비 신속한 대응으로 지속적 영업망 확대 2) 경쟁사대비 RN2만의 독창적인 기술로 경쟁력을 확보하고 고객가치 창출에 기여 -> 공정 맞춤형 설계 기술(설계분야), 제품에 따라 최적의 공정기술 적용(공정분야), 원료 선정 노하우(재료분야) 3) 산업트렌드에 맞는 기술력 확보하여 시장에 대응 -통신분야 5G용 MLC, MCP 제품군 완비 -의료/우주항공분야 MCP 기술대응력 보유 4) 장기간 거래관계와 신속한 대응으로 인한 고객사 신뢰확보 (A사 외 국내 기타) 해외영업 1) 직접 영업 1-1) 해외 전시회 참가: 전시회 참가를 통한 잠재 고객 발굴 및 회사제품 홍보 → RN2 홍보를 통한 인지도 상승효과 기대 1-2) 정기적으로 해외 고객 거래처 방문 → 미팅을 통한
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고객의 니즈파악 및 관계 유지, 불만사항의 사전 청취2) 간접 영업 2-1) 해외 Network를 활용한 고객응대 → 현지 Agency 영업사원을 통해 본사의 영업방침 및 응대사항 전달 2-2) 해외 Network 확대 → 지리적으로 먼 거리에 위치해 있어 효율적인 Agency관리에 어려움이 있는 단점을 극복하기 위한 방법으로 Agency추가 확대 및 경쟁환경 구축 다. 수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 * 당사의 매출은 Open PO형태로 발생하고 있는 바, 특정 수주건에 대하여 수량, 금액,수주일자 및 납기일자 등을 기재하기 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 금융위험관리 1) 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권의 손상차손 ① 매출채권회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 경영진은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 법인인지, 제조업체인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국 내 중 국 기 타 합 계 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방은 대부분 제조업체입니다. 당기말 기준 고객들의 기대신용손실 평가회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당기말 현재 개별고객들의
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매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손실충당금 신용손상여부 연체되지 않음 No 0일초과 30일 이내 No 30일초과 60일이내 No 60일초과 90일이내 No 90일초과 Yes 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금 변동계약자산과 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 손상차손인식액(환입액) 당기제각액 기말금액 ② 현금 및 현금성자산회사는 당기말 현재 현금및현금등가물은 9,195,257천원(전기 : 3,975,085천원)이며,신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금등가물에 대한손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과- 2년 이하 2년 초과-5년 이하 5년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타지급채무 단기차입부채 장기차입부채(유동성포함) 신주인수권부사채 소 계 파생금융부채 파생상품금융부채(*) 합 계 (*) 파생상품금융부채는 내재파생상품에 해당되며 당기말 현재 계약상 현금흐름을 파악할 수 없습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과- 2년 이하 2년 초과-5년 이하 5년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타지급채무 단기차입부채 장기차입부채(유동성포함) 전환사채 신주인수권부사채 소 계 파생금융부채 파생상품금융부채(*) 합 계 (*) 파생상품금융부채는 내재파생상품에 해당되며 전기말 현재 계약상 현금흐름을 파악할 수 없습니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 매출채권 미수금 화폐성 자산합계 미지급금 화폐성 부채합계 순노출 ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD ③ 민감도분석당기말과 전기말 현재 회사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 회사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 회사가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
알엔투테크놀로지 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

(단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 손 익 100bp 상승 100bp 하락 당기말 변동이자율 금융상품 전기말 변동이자율 금융상품 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 조직 알엔원연구소 조직도.jpg 알엔원연구소 조직도 당사는 알엔원연구소(핵심개발팀, 전략개발팀, 선행재료팀, 선행설계팀)를 운영하고 있습니다.핵심개발팀과 전략개발팀은 회로설계 및 응용설계 연구부문, 주요제품에 대한 경상연구개발 총 2부문으로 구성되어 있습니다. 전략개발에서는 LTCC소재의 특성을 이용하여 이차전지보호소자용 제품, 의료기기용 부품, 군사용, 자동차용에 사용되는 제품의 기본설계 및 응용설계분야의 연구를 수행하고 있습니다. 핵심개발은 현재의 Coupler군 제품, 의료기기용 제품, Foundry서비스 제품과 응용제품, 고객이 요구하는 제품개선 연구, 원가절감 및 공정개선을 위한 경상연구 개발을 담당하고 있습니다. 각 프로젝트는 필요에 따라 설계엔지니어와 소재엔지니어가 동시에 프로젝트에 참여하여 유기적으로 업무를 수행하며, 서울대, 순천향대, 세라믹기술원 등 국책연구소와 협업하여 연구개발 프로젝트의 성과를 높이고 있습니다. 선행재료팀과 선행설계팀은 1)회사의 근간이 되는 신소재 분야 기반기술 개발 2)소재기술을 바탕으로 한 신제품 개발 3)소재 물성을 이용한 공정개발연구 4)국책지원 과제를 통한 선도기술 개발 분야의 업무를 수행하고 있습니다. 다. 연구개발 실적 완료된 당사 정부과제 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 당사는 정부과제 외에도 기업부설연구소 및 신소재연구소를 활용하여 소재ㆍ응용제품 분야의 다양한 연구개발 활동을 진행하고 있습니다. 연구과제 적층 세라믹 공정을 이용한 보호 소자 개발 기간 지원기관 한국산업단지공단 연구기관 ㈜알엔투테크놀로지 외 1개 기관 연구결과 -리튬 이온 2차 전지의 충-방전 시 보호회로의 오작동으로 인한 과전압 과전류를 최종적으로 차단시켜 주는 세라믹 보호소자를 개발함.- 고 신뢰성의 LTCC 소재를 기반으로, 7~14V 동작전압에서 30초 이내 작동(용단) 가능한 소형(5.4 * 3.2 mm) 보호 소자 개발. 기대효과 - 과전압 과전류를 동시에 차단시켜 주는 세라믹 보호소자에 대한 기반기술 확보 및 고유 특허 등록을 통해, 세라믹 부품-소재 대일 수입 의존도를 탈피함. 연구과제 스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한 세라믹 칩 퓨즈 개발 기간 지원기관 산업통상자원부 연구기관 ㈜알엔투테크놀로지 외 1개기관 연구결과 - 기존 개발을 통해 확보한 특허 기술을 이용하여, 최근 이슈가 되고 있는 스마트 폰 배터리의 발화 방지를 위한 초소형 세라믹 칩 퓨즈를 개발함. - 또한, 세라믹 칩 퓨즈의 핵심 소재인 RuO2 저항 물질의 국산화를 통하여 가격 경쟁력을 확보함. 기대효과 - 스마트 폰 배터리에 적용이 가능한 2.7 x 1.8 mm2의 초소형 세라믹 칩 퓨즈 개발 완료. - 수열합성법을 통한 나노 RuO2 저항 물질 합성법 개발 - 이를 통한 제품의 신뢰성 및 가격 경쟁력을 극대화하여 시장 진입 장벽을 낮춤. 연구과제 이동체 감지용 초고주파 세라믹 센서 개발 기간 지원기관 산업통상자원부 연구기관 ㈜알엔투테크놀로지 외 2개기관 연구결과 - 대상물을 인지하여 자동으로 점멸하는 지능형 가로등에 적용할 수 있는 밀리미터파 대역 초고주파수 도플러 레이더를 이용한 세라믹 기반의 이동체 감지 센서와 이에 연동하는 조명