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신보2024제4차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함) 특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(76개) 및 대출채권(2개) 총 금 일천삼백삼십사억(133,400,000,000)으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.03.20] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 케이비증권 (주)경성에너지 구조화금융1부 (중 략) 우리종합금융 조양산업(주) DCM부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2024.03.20] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 경성문화사 기업금융팀 유안타증권 부안마케팅영농조합법인(조) 기업금융팀 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음.나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(76개) 및 대출채권(2개) 총 금 일천삼백삼십사억(133,400,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.03.20] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액
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케이비증권 (주)경성에너지 구조화금융1부 (중 략) 우리종합금융 조양산업(주) DCM부 합 계 [구분 : 대출채권] [작성기준일 : 2024.03.20] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 유안타증권 경성문화사 기업금융팀 유안타증권 부안마케팅영농조합법인(조) 기업금융팀 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 안세회계법인 설립연월일 2007년 1월 24일 대 표 이 사 박 윤 종 소 재 지 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무9. 경영, 경제정보의 조사수립 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무11. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대 되는 업무 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 박윤종, 장용석, 배한성 등 재 무 현 황 구 분 당 기(2023년 3월 31현재) 전 기(2022년 3월 31현재) 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순이익 25,955 백만원19,675 백만원6,280 백만원585 백만원 25,431 백만원19,737 백만원5,694 백만원652 백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2023년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 안세회계법인(2) 대표이사 : 박 윤 종(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41(4) 평가책임자 : 공인회계사 변 남 진(5) 평가기간 : 2024년 3월 11일부터 2024년 3월 20일까지(6) 평가기준일 : 2024년 3월 20일(7) 평가대상자산 : 코리아에셋투자증권 주식회사, 아이비케이투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 유안타증권 주식회사, 키움증권 주식회사, 하이투자증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사 및 현대차증권 주식회사(이하, "회사")가 자산유동화계획에 따라 2024년 3월 28일 매입하여 신보2024제4차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 76건 및 대출채권 2건(8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채 및 대출채권의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2024년 3월 20일까지 회사채 발행회사 및 대출채권 차주에 대하여 신용평가기관이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익율을감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채의 현금흐름을 추정하기 위하여 회사가 제시한 각 회사채 및 대출채권의 발행조건(발행(실행)일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에따른 현금흐름을 기초로 회사채 및 대출채권의 원리금이 발행(실행)조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는 것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료후 4개월 후, 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및 지방소득세 특별징수세액이 각각 환급 되는 것으로 가정하였으며, 대출채권의 경우 유동화전문유한회사에 귀속되는 이자는 원천징수없이 총액이 유입되는 것으로 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 3월, 6월, 9월 및 12월 말일에 종료하며, 최초
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사업연도는 2024년 6월 30일에 종료합니다.(2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년만기 무보증 공모사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 신용등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고 목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2024년 3월 19일 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년만기 무보증 회사채에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 적용하였으며, 기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리(3년만기) 2) 가산금리 유동화대상자산인 회사채(대출채권) 발행회사(차주)별 만기구조를 고려하여 신용등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 중소기업등급(주1) 가산금리 K0 K1 K2 K3 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K11 K12 K13 K14 K15 (주1) 신용보증기금이 부여한 내부신용등급임. 3) 등급별 적용금리 요약
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 해운업, 무역업, 광업, 건설업 등으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사의 주된 사업인 해운업은 선박을 이용하여대량의 화물을 장벽에 구애 받지 않고 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 대표적인 서비스 산업입니다. 당사는 벌크선, LNG선, 탱커선등을 통하여 철광석, 천연가스, 원유 등의 원재료를 선박으로 운송하는 해상화물운송을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 해운업을 포함한 그외 기타 사업부문별 영업실적은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 벌크선 LNG선 탱커선 무역업 광산업 건설업 기타 합계 매출 영업손익 당사는 주요 거래처인 ㈜포스코, 한국가스공사, 한국전력공사 등 우량화주들과 장기운송계약을 체결하여 안정적인 영업과 이익의 극대화를 실현하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항등은
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II. 사업의 내용의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 영업부문별 주요제품은 다음과 같습니다. 영업부문별 주요제품 등 (단위 : 천원) 영업부문 매출유형 품목 구체적용도 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 벌크선 해상화물운송 철광석 등 철강제품원료 LNG선 해상화물운송 천연가스 난방 등 탱커선 해상화물운송 원유, 석유제품 등 발전 및 연료 컨테이너선 해상화물운송 컨테이너 운송 컨테이너 수송 무역업 수출입 철강 등 광산업 생산판매 철광석 건설업 공사수주 관급공사 기타 선박관리 및 부품공급 등 선박관리 및 부품공급 등 해운업 운임은 국제 물동량 및 선박수급상태, 국제원유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다. 최근 3년간 각 선박에 대한 가중평균 운임율을 통해 산정한 해운업 운임의 변동 추이와 주요 제품등의 가격변동추이는 다음과 같습니다. 품목 영업부문 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 해운업 운임 (톤당) 벌크선 LNG선 탱커선 무역업 MOLY(KG) 무역업 국제철광석(MT) 광업 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료당사의 주요 사업에 사용되는 원재료는 선박의 운항에 필요한 연료유가 대부분을 차지하고 있습니다. 당기 중 매입액 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비고 해운업 저장품 연료유(F/O, D/O) 선박 운항 연료유 지에스칼텍스S-OIL(주) 등 무역업 상품 또는 제품 판매 및 유통 MEGA METAL RESOURCES ,서울특수강㈜ 등 광업 소모품 유류 생산장비 연료유 타이어 생산장비 타이어 ※ 국내외 유수의 정유사로부터 안정적으로 연료유를 공급받고 있으며, 해당 업체와는 일상적인 영업활동 외 특수한 이해관계를 갖고있지 않습니다.연료유가격은 원유가격 변동, 수급상황, 계절적 요인 및 국제정치상황 등에 영향을 받고 있습니다. 품목 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 FUEL OIL MOLY(KG) (주) 상기 수치는 Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 기말기준 구매가격이며 무역의 경우 주요 제품에 대한 각 기말의 시장 평균가격입니다. 나. 생산 및 생산 설비(1) 생산능력 (단위 : MT) 사업부문 품 목 영업부문 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 해운업 운 송 벌크선 LNG선 탱커선 광업 철광석(정광) ※ 산출기준 : 최대생산능력 기준※ 산출방법 : 최대수송능력 (총선박최대선적량 X 연간항차수)※ 무역의 경우 수출입 및 판매를 산정할 수 없어 제외하였습니다. (2) 생산실적 (단위 : MT) 사업부문 품 목 영업부문 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 해운업 운 송 벌크선 LNG선 탱커선 광업 철광석(정광) ※ 무역의 경우 수출입 및 판매를 일수로 산정할 수 없어 제외하였습니다.(3) 가동율 (단위 : 일) 영업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 벌크선 LNG선 탱커선 광업 선박의 특성상 선원의 교대승선으로 연중 무휴 운항하며, 선박의 점검 및 수리로 인하여 운항하지 못하는 기간이 있으나 극히 미약합니다. (4) 생산설비의 현황 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 공시지가 증가 감소 본사 등 자가보유 서울 외 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 지방세 과세시가표준액 증가 감소 본사 등 자가보유 서울 외 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함 [자산항목 : 선박] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 본사 등 연불매입 및 지분참여,금융리스 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 공시되는 객관적인 시가자료 존재하지 않으므로, 시가정보
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기재를 생략함 [자산항목 : 차량] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 본사 등 자가보유 서울 외 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 본사 등 자가보유 서울 외 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 광산 등 자가보유 강원도 등 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 시설장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 본사 등 자가보유 서울 외 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 신예미 광업소 등 자가보유 강원도 정선 외 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 갱도] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 신예미 광업소 자가보유 강원도 정선 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 수갱] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 광산 등 자가 강원도 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 갱도전기재료] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 광산 등 자가 강원도 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 임목] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 기타 자가 강원도 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 시가정보는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략함 [자산항목 : 무형자산 등] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 본사 등 자가 본사 등 합 계 ※ 표시통화환산으로 인한 환산차이금액 포함※ 공시되는 객관적인 시가자료 존재하지 않으므로, 시가정보 기재를 생략함 2) 설비의 신설ㆍ매입계획 등공시서류 작성일 기준 신조 선박에 대하여 현재 진행중이거나 확정된 투자계획은 없으며, 규제와 관련하여 선박에 설치하는 추가 장치와 관련한 내용은 7. 기타 참고사항에서 설명하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 해운업 등 기타매출 운항수익 등 해운업 무역업 기타 합 계 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 해운업의 경우 국내영업1팀, 국내영업2팀,TANKER팀, LNG선팀, 대형선팀, 중형선팀, 소형선팀, 전용선팀, 핸디팀, 운항팀으로 운영하고 있으며, 무역업의 경우 원자재팀과 포항사무소 및 부산사무소를 운영하고있습니다. 광업의 경우 채광팀, 선광팀, 관리팀으로 운영되고 있으며, 건설업의 경우 건설사업본부 내에 해외영업파트(FED 등)와 국내영업파트(국내관급공사 수주 등)로 나누어 활발한 활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 ① 해운업 및 무역업 해운업의 경우 화주와 해상운송계약 체결 → 본선 선장 → 선적항 → 선적 (B/L 발급 및 운임청구/영수) → 선적항 출항 → 양하항 도착 → 양하
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(B/L 회수)의 순으로 운송하고 있으며, 무역업의 경우 국내외 거래처와 매입 매출 계약을 통하여 수출입 또는 내수 판매를 하고 있습니다.② 광업코레일 및 육송/선박회사와 계약을 체결하여 운송하고 있습니다.포항: 산내→예미역→철송→괴동역→포항제철소광양: 산내→예미역→철송→묵호항역→해송→광양제철소 산내→육송→광양제철소③ 건설업해외건설의 경우 당사가 보유한 FED등 주한미군군납업체등록업체의 강점을 살려 주한미군기지이전공사 및 각종 시설물공사에 대한 수주를 진행중에 있으며, 국내건설의 경우 강원도지역 건설업체라는 지역적 장점으로 강원도내 각종 관급공사 위주로 수주전략을 펼치고 있습니다. 또한 민간공사로도 확대할 전략을 검토하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 해운업의 경우 일반적인 해상화물운송계약으로 판매하며, 무역업 등 기타사업의 경우 신용장거래 및 현금, 어음결제를 하고 있습니다. (4) 판매전략 해운업의 경우 환경친화적이고 국제적 규격에 적합한 고품질의 서비스를 제공하는 한편, 화물 입찰계약에 참여하거나 국내외 화주들에게 당사의 해상운송서비스의 장점을 부각시켜 영업하고 있으며, 무역업의 경우 유수의 중국 대형 제강사와 대형 원료제조업체로부터 철강 및 합금철을 직수입하여 내수 유통 및 입찰 판매를 하고 있으며, 국내 대형제조사로부터 철강과 석유화학 제품을 구매하여 전세계로 수출판매 하고 있습니다.광업의 경우 국내 유일의 철광석 채굴 광산으로서 철강 업체인 ㈜포스코에 생산한 철광석의 99%를 납품하고 있으며 비중재 및 비중골재 부문의 신규거래처 확보를 위해 노력중입니다. (5) 주요 거래처당사의 주요 거래처는 한국가스공사, 주식회사 포스코 등이 있으며, 각 거래처와 장기해상운송계약을 체결하고 있습니다. 거래처별로 전체 매출에서 차지하는 비중은 한국가스공사 13%, ㈜포스코 11% , 기타거래처 를 차지하고 있습니다.다. 수주상황당사는 2023년 12월 31일 현재 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨 , GS 칼텍스, S-OIL , Vale S.A. 및 현대글로비스㈜와 29척의 선박에 대해 장기운송계약을 체결하였습니다. 또한 한국가스공사와 LNG 수송을 목적으로 8척의 선박에 대해 장기운송계약을 체결하고, 보임에너지사, BRACELL, TRAFIGURA MARITIME LOGISTICS PTE. LTD, SK에너지㈜ 등과 같은 우량 화주들과 석탄, 우드펄프및 석유제품운반을 목적으로 6척의 선박에 대해 장기계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다 . 또한 글로벌 에너지 기업인 Shell사와 LNG선 4척에 대한 장기대선계약 및 FUELNG사와 LNG 벙커링선 장기대선계약을 체결하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험당사가 직면한 위험의 종류에는 환율, 유가 및 해운업운임의 변동이 있습니다. 환율은 외환차손과 외환차익, 유가 및 해운업운임은 매출액에 영향을 주어 손익과 직접적인 관련이 있습니다.나. 위험관리(1) 환율 : 회사의 선박도입자금 및 운영자금은 대부분이 USD이며, 따라서 운임수익의 수수가 USD로 이루어져 자금의 상환에 따른 환율변동의 위험성은 크지 않습니다또한 기능통화를 USD로 설정하여 회계정보를 산출함으로써 환율변동에 따른 위험을 관리하고 있습니다.(2) 유가 : 사선의 상당부분이 원가보상방식의 장기운송계약을 체결하고 있으며, 유가변동부분은 운임수익에 반영되고 있습니다.(3) 운임 변동 : 회사는 거래 상대방으로 인한 위험을 줄이기 위해 우량거래처와의 거래에 노력하고 있으며, 또한 해운시황의 변동에 대한 사전 예측으로 운임 변동에 대비하고 있습니다.자세한 사항은 동 사업보고서 첨부 연결검토보고서 주석 38. 위험관리 에서 설명하고 있습니다. 다. 파생상품 ① 당사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있으며, BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물거래 등을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 파생상품 내용은 다음과 같습니다. 1) 스왑거래 계약상대방 구분 만기일 지급액 수령액
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계약내용 KB국민은행 이자율스왑 USD 5.27% 선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 51,497,600 KB국민은행 이자율스왑 USD 5.67% 선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,453,600 KB국민은행 통화스왑 KRW 4.5% 차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 5,552,640,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 4,800,000)를 수령 2) 선 물거래 (단위 : 천원) 계약상대방 구분 계약금액 계약내용 하나증권 지수선물거래(용선료변동 위험회피) BSI 1월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산 하나증권 지수선물거래(용선료변동 위험회피) BSI 1월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산 하나증권 지수선물거래(용선료변동 위험회피) BSI 1월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산 ② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 파생금융자산(유동) 파생금융부채(유동) 파생상품평가이익(당기손익) 파생상품평가손실(당기손익) 파생상품거래이익(당기손익) 파생상품거래손실(당기손익) 파생상품평가이익(*1)(기타포괄손익) 스왑거래 선물거래 (*1) 파생상품평가이익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 ㈜포스코, 한국전력공사, 한국가스공사, 현대글로비스㈜, ㈜GS 동해전력,GS 칼텍스 및 ㈜에스엔엔씨와 철광석, 철강제품, 석탄, 원유 및 LNG수송을 위하여 장기운송계약을 체결하고 있습니다. 자세한 사항은 동 사업보고서 'Ⅱ 사업의 내용 > 4. 매출 및 수주사항' 에서 설명하고 있습니다. 그외 기타 주요종속회사인 대한상선㈜과 관련된 주요계약 사항은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 계약상대방 계약구분 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약종료일 계약금액 에스엠상선㈜ 자산양도계약 선박 운용체제 개편 및 재무구조 개선 목적으로 컨테이너 선박 6척 국취부나용선계약의 형태로 양도계약 체결 (*1) 선박별 상이(2021년 7월 ~ 9월) 에스엠상선㈜ 자산양도계약 재무구조 개선목적으로 중고 장비 매도(컨테이너 박스 6322대) 에스엠상선㈜ 자산양도계약 선박 운용체제 개편 및 재무구조 개선 목적으로 컨테이너 선박 3척 양도계약체결 (*1) 국적취득조건부나용선계약이 작성기준일 이후 변경계약(조기인도결정)이 체결 되었고, 6척 전부 전기 중 조기종결 되었습니다.(*2) 적용환율은 2020년 12월 10일 최초고시환율(1 USD = 1,083.60원)입니다. (*3) 적용환율은 2021년 04월 21일 최초고시환율(1 USD = 1,113.40원)입니다.(*4) 적용환율은 2021년 06월 16일 최초고시환율(1 USD = 1,117.80원)입니다. 7. 기타 참고사항 가. 당사가 영위하는 사업과 관련한 규제에 관한 사항 (1) 선박평형수 규제 - 선박 중심을 조절하는 선박 평형수(ballast water)에 살아있는 생물(주로 플랑크톤)이 포함되어 있어, 평형수가 외래생물종을 전파하는 매체가 되어 다양한 선박의 운항경로를 따라서 전 세계로 이동할 수 있습니다. 이로인해 생태계 파괴로 인한 환경오염을 야기 시켰습니다. 이를 방지하고자 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)와 USCG (미국해안경비대:미국 기항 선박)에서 선박평형수처리장치를 의무적으로 규제화하는 협약을 발효하여 2019년 9월 8일부 기준 정기 입거 기간 내 (2024년 9월7일까지) 의무적으로 설치해야 합니다. - 당사는 해양환경 보호 필요성에 공감하여 2023년 12월 31일 현재 관리중인 선박 총66척 중 장치를 탑재한 60척(대한해운 31척, 대한해운엘엔지 12척, 대한상선 9척, 창명해운 8척)의 선박이 운항 중에 있습니다. - 잔여 사선에 대해서도 선박별 적합한 TYPE의 장치를 선정하여 규제상 설치 요구 기한을 준수하여 장치를 2024년 4월
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2일 전 탑재 할 계획입니다. 미설치 선박의 향후 자본적지출 예상금액은 미화 292만 달러입니다. (2) 온실가스 배출규제 지구환경변화 문제에 대한 인식의 폭이 커지며 해운 선박도 환경오염의 발원지라는 인식이 확대되고 있으며, 그 결과 해운을 중심으로 한 환경 오염 규제는 점차 확대·강화되고 있는 추세입니다. 이에 따라 IMO는 온실가스 배출량을 모니터링 하기 위하여 2019년1월1일 부로 총톤수5천톤이상 선박에 대하여 연료유 사용량 보고 의무화를 시행하였으며, IMO DCS(Data Collection System) 운영에 따라SEEMP Part II(Ship Energy Efficiency Management Plan)를 작성하고 있으며, 국제적으로 공신력있는 선급(KR, Korean Register, 한국)으로부터 검증 받고 있습니다. 따라서 당사는 IMO의 이 같은 감축 목표에 따라 신조선 선박에너지효율지수(EEDI, Energy Efficiency Design Index) 기준 상향과 온실가스배출지표(EEOI, Energy Efficiency Operational Indicator) 관리 강화에 선도적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. 또한 최근 MEPC 76차 회의에서 논의된 현존선 에너지 효율지수(EEXI, Energy Efficiency ExistingShip Index)와 탄소집약도지수(CII, Carbon Intensity Indicator)에 대응 중에 있으며EEXI, CII 규제 발효 시점인 2023년도 1월1일 이전 SEEMP PartⅢ상 대응 방안 세부내역 업데이트하여 규제 충족기한에 맞추어 EPL SHaPoli 작업, ESD장비 설치 등의 방법을 통하여 대응하고 있습니다. - 당사는 EEXI 규제 충족을 위하여 2023년 12월 31일 현재 관리중인 선박 총 66척 중규제 충족하지 못하는 선박 2척 대해 약 8만불 의 비용을 투자하여 선박 특성에 적합한 TYPE (EPL ShaPoLi)의 장치를 선정, 규제충족기한에 맞추어 2024년 내 설치할 예정입니다. - 또한 CII 규제에 선제적 대응으로 에너지 저감 장치(ESD, Energy Saving Device)를 17척에 대해 약 325만 불의 비용을 투자하여 설치 예정입니다. (3) 황산화물 배출 규제 국제해사기구(IMO)는 1970년 이후 선박에 의한 오염방지를 위한 국제협약(MARPOL)을 채택하면서 CO2, SOX, NOX 등 오염물질 배출 감소를 추진해 왔으며 미국, 유럽 등도 자국 해역 주변을 오염물질 배출통제해역(ECA)으로 설정하는 등 해운산업 대기오염 규제는 점차 강화되고 있습니다. 이 중 황산화물(SOX) 배출 규제를 위하여IMO는 2020년 1월 1일 부로 모든 선박에 대하여 황함유량 0.5%이하의 선박연료유 사용을 의무화 하기로 결정하였습니다. 동 규제에 대응하기 위하여 당사는 저유황유(황함유량 0.5%, 0.1%)를 사용하는 방안과 탈황장치(Scrubber)를 사용하는 방안 두 가지를 동시에 고려하고 있으며, 환경 문제와 경제성을 고려하여 건조 중인 신조선이나 선령이 낮은 선박에는 탈황장치 설치를 진행 중이며, 그 외 선박에는 저유황유를 사용을 계획하여 규제 대응에 철저히 준비하고 있습니다. 현재 탈황장치 설치 선박은20척 (대한해운 10척, 대한해운엘엔지 0척, 대한상선 7, 창명해운 3척)으로 나머지 46척은 저유황유 사용하여 운항중에 있습니다.또한, 질산화물 배출 규제와 관련하여 IMO 규정에 따라 2016년 1월 1일 이후 신조 용골 거치된 선박에 모두 Tier III 엔진을 적용하고 있으며, 배출통제해역(ECA)에 따라 운용 중에 있습니다. (4) 국내 미세먼지 절감 대책 '환경정책기본법'에서는 국민의 건강을 보호하고 쾌적한 환경을 조성하기 위해 환경 기준을 설정하고 있습니다. 최근 국내에서는 미세먼지가 심각한 문제로 대두되고 있는 바, 당사에서도 미세먼지 발생 저감의 필요성에 대하여 인지하고 선박이 국내항에 정박 시 배출되는 대기오염물질을 제로화시키기 위해 육상에서 전력을 공급하는
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AMP(육상전원공급장치, Alternative Maritime Power)설치를 검토하고 있습니다. 국내 화력 발전소와 장기용선계약이 체결 된 선박들에도 발전사와 협의하여 순차적으로 동 설비의 설치를 계획하여 국내 미세먼지 피해 감소를 위하여 적극 노력하고 있습니다. (5) 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 해상운송과 관련된 법규상 주요 국제협약 및 지역 법률 규정은 다음과 같으며 당사는 현재 모든 요구조건을 모두 준수하고 있습니다- 해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약 - 선박에 의한 해양오염방지 국제협약 - 선원의 훈련, 자격증명 및 당직군무의 기준에 관한 국제협약 - 해사노동협약 - 국제선박 및 항만시설 보안규칙 나. 업계의 현황 당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 벌크선, LNG선, 탱커선 및 컨테이너선으로 영업부문을 구분하였으며 그 외 무역업, 광업, 건설업 등으로 영업부문을 구분하였습니다. 당기의 영업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 영업부문별 주요 재무정보 (단위 : 천원) 구분 벌크선 LNG선 탱커선 무역업 광산업 건설업 기타 합계 매출 영업손익 자산 부채 선박 감가상각누계액 손상차손누계액 감가상각비 (1) 해운업① 해운업의 특성해운업은 식량, 에너지,원자재, 생필품 등을 수요와 공급의 원칙에 따라 원하는 시기에 필요한 장소로 수송하는 산업으로 생산의 모체인 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업이며, 국가간의 장벽에 구애받지 않고 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 특히 우리나라의 해운업은 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 90% 이상을 운송하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있으며, 유사시 제 4군으로서의 역할을 수행하는 등 국가산업에 없어서는 안될 필수 기간산업입니다.② 산업의 성장성60년대 후반부터 시작된 우리나라 산업의 현대화는 국제간의 교역량을 급속히 증대시켰고, 이로 말미암아 해운이 중요한 수송수단으로 부상하였습니다. 70년대 후반과80년대 초에 정부는 해운업이 국가경제에 미치는 영향, 특히 수출 DRIVE 정책상 필수불가결한 요소로 인식하고 국적선사들의 대형화정책을 유도하였습니다.87년도에 3저 현상으로 인한 세계경기의 회복과 90년대부터 불붙기 시작한 동구권 제국들의 개방정책으로 세계 해상물동량은 큰 폭으로 증가하여 해운시황에 호재로 작용했으며 이로 인해 각 선사들은 선대 확충에 박차를 가하게 되었습니다.한편, 90년대 말부터는 화물중개, 선박용선시장, 각종보험, 선박매매/관리 및 부품구입, 항만시설정보시스템 등에 있어서도 인터넷 활용이 가시화되기 시작했습니다. 21세기 경쟁력있는 해운기업의 지식경영 기반을 위해서 경제 전반의 효율성과 투명성을 제고할 수 있는 전자상거래의 활성화가 필수적인 사항임을 인식하여 전자상거래 기반구조를 구축하고, 물류 흐름을 상품단위에 초점을 맞춘 물류서비스가 제공될 수 있도록 거점중심의 물류체제에서 기ㆍ종점간 물류체제로 전환하는 등의 적극적이고도 범세계적인 기업활동 (e-marketplace)으로 변화하고 있습니다. 그리고 해양자원의 경제적 가치가 증대되면서 해양 환경을 보호하고 관리하여야 할 필요성 또한 더 욱 대두되고 있습니다.③ 경기변동의 특성해운업경기는 세계경기변동, 기후, 유가, 국제적인 정황 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 띠고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고, 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 계절적 요소로 인한 일시적인 경기변동은 미미하나 대륙간 식량의 작황에 따른 수급편차가 클 경우 해운시황에 영향을 끼치게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 과다에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.④ 경쟁요소해운업은 앞에서도 언급한 바와 같이 국제간 완전경쟁이 이루어지는 산업이며, 대규모 자본이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업이기 때문에 독점이나 과점 등은 발생하지 않으며 우수한 고객의 확보, 서비스의 차별화, 원가절감
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등을 통한 영업 경쟁력 유지가 중요한 관건입니다. 그리고 세계적인 환경에 대한 관심과 국제품질규격화에 따라 선박의 안전성이 또 다른 중요한 경쟁요소로 새로이 대두되었습니다.이러한 경쟁환경 속에서 당사는 지속적인 신용관리 강화를 통한 국내외 대형 선주와의 장기용선계약에 따른 원가경쟁력, 우량 화주와의 장기해상운송계약으로 안정적인수익원 확보, 철저한 안전품질관리를 통한 양질의 서비스 제공 등의 강점을가지고 있습니다.⑤ 자원조달의 특성해운업의 주요 원재료인 선박연료는 국내외 정유회사로부터 수시로 조달 받으므로 문제점이 전혀 없으나, 노동력 수급 측면은 점차 어려워지고 있는 형편입니다. 이는 선박운항의 특성상 전문자격을 갖춘 숙달된 인력이 필요하기 때문이기도 하지만 최근의 3D업종 기피현상 등으로 인한 인력 수급의 불균형이 주된 요인입니다.현재, 국내에서 양성되는 해운노동력은 세계 최고의 수준이기 때문에 우려할 만한 상황은 아니나, 점차 외국계 선원으로 대체되고 있는 추세입니다. (2) 철강 및 원자재 무역 ① 산업의 특성 세계경제의 글로벌화가 급격히 이루어짐에 따라 각 산업 간 경계가 불분명해지면서 무역업은 큰 성장의 기회요인을 획득하게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 사업으로 변모하고 있습니다. 오랜 기간 대외 거래를 통해축적한 신뢰와 관계를 통하여 다양한 산업과의 연결을 도모하며 확장해 나아가고 있습니다. ② 국내외 시장의 여건 세계경제는 팬데믹 이후 회복세를 보이던 중, 다양한 내외부적 요인으로 인해 다시금둔화의 기미를 보이고 있습니다. 이는 소비자 신뢰 하락, 투자 감소, 공급망 차질 등을 수반하며 기업 활동에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 특히 중국의 경제 회복이 예상보다 더딜 것임을 시사하고 있으며, 이는 전 세계적인 수요 회복 지연으로 이어질 가능성이 높을 것으로 전망됩니다. 수출의 경우 수요 위축이 심화되고 대외 불확실성이 확대 되고 있어 회복동력이 저하될 것으로 전망되어 전년대비 약보합세를 유지할 것으로 예상됩니다. 글로벌 시장의 불확실성이 당분간 이어질 것으로 예상되는 가운데, 유연한 영업 전략을 수립하고 효과적인 리스크 관리를 통해 끊임없이 변화하는 시장 환경에 대응할 계획입니다. ③ 회사의 경쟁력 당사는 그 동안 축적된 무역 노하우와 글로벌 네트워크 바탕으로 국내 제강사 창구 상사로서 고부가가치 철강제품을 전세계로 수출하고 있습니다. 또한, 국내 화학제조사의 상사로서 석유화학제품을 수출하고 있습니다. 국내외 유수의 합금철 공급사로부터의 안정된 공급에 기반하여 국내 철강 제조업체와 판매 계약을 체결함에 따라 수익 규모를 점차 확대해 나가는데 박차를 가하고 있으며, 국내 창고를 운영하여 철강 및 합금철 제품의 스탁판매를 진행하는 등 빠르게 변화하는 고객니즈에 즉각적으로 대응해가며 지속적으로 당사의 무역 역량을 강화해 나가고 있습니다. (3) 광업 ① 산업의 특성철광석은 경제적으로 채광작업을 할 수 있는 철을 함유한 광석을 말하며 자철석, 적철석, 갈철석, 능철석의 형태로 발견 됩니다. 보통은 함철량에 따라 60% 이상의 것을부광, 40% 이하의 것을 빈광이라고 합니다. 빈광은 제철원료로 사용되지 않으나 고품위의 광석에 섞어 쓰입니다. 그러나 최근 여러나라에서는 25%정도의 저품위광위로 경제적인 효과를 얻을 수 있는 빈광처리법이 개발되어 제철용 철광석으로 이용되고 있습니다. 철강 제선을 용도로 사용되는 가장 중요한 원료인 철광석 산업은 가장 필수적인 기초소재를 공급하는 기간산업입니다.② 국내외 시장의 여건 연이은 중국의 경기부양책 발표 및 부동산 부문 금융지원 확대에 따른 시장 낙관론이커지며 계절적 수요 둔화에도 불구하고 최근 평균 철광석 가격은 톤당 130.09달러로급상승했습니다. 다만, 지나친 시장 과열로 인한 철강마진 악화 등 시장 왜곡을 우려한 중국 국가발전개혁위원회(NDRC)의 감독 강화 움직임은 철광석 가격상승 억제 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.신규 건설 프로젝트의 부재로
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부동산 부문 철강 수요감소는 2024년에도 장기적으로 지속될 것으로 전망되며, Wood mackenzie社는 평균 가격을 톤당 108달러로 유지할 것을 예상하고 있습니다. ③ 회사의 경쟁력1983년부터 30년이 넘는 철광석 채굴 업력을 바탕으로 철광석 생산분야에 대한 높은노하우를 축적해오고 있으며, 국내 유일의 철광석 채굴 광산으로서 (주)포스코에 생산한 철광석의 99%를 납품하고 있습니다. 당사는 2019년 3월 20일 제2수갱 준공으로 최신식 설비[수갱 1,000m](로프 방식)을 보유하고 있으며, 현대식 기계화 채광으로 채굴한 원광을 건식선별을 통해 제품화하고 있습니다. 또한, 2018년 12월 31일에국가연구기관인 기초과학연구원(IBS)과 우주입자연구를 위한 연구시설 1단계 터널공사계약을 체결하고, 2019년 1월부터 착공하여 2020년 8월 26일에 준공하였습니다. 2022년 9월에 IBS우주입자연구시설 2단계 인프라공사가 완공되어 세계 6위 규모의 기초과학을 위한 지하실험단지를 갖추게 되는 등 국가연구사업에도 적극 참여하고 있습니다.(4) 건설업① 산업의 특성건설업은 주택건설 및 생산시설의 구축에서부터 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 또한, 경기 선행지표로 사용되어질만큼 경기에 민감한 산업으로 국가의 핵심산업으로서 그 역할을 수행하고 있으며, 타 사업에 비해 생산, 고용, 부가가치 등의 유발효과가 큰 산업입니다. 특히 타산업의 생산활동 지원을 통해 경제성장을 뒷받침하는 산업으로서의 역할을 수행하고 있으며, 정책적인 측면에서 경기침체시 경기 활성화의 견인차 역할을 담당해오고 있습니다.② 국내외 시장의 여건 2024년 건설 및 부동산시장은 전년도와 마찬가지로 전반적인 침체가 전망되며, 특히부동산경기 급랭에 따른 미분양 증가, 부동산 PF사업의 부실가능성, 정부의 투자 예산 감소 등이 영향을 미칠 것으로 보입니다. SOC 예산 감소로 인하여 공공수주는 전반적으로 감소가 예상됩니다. 주로 도로와 철도 부문에서 감소할 것으로 예상되며, 공공주택은 정부의 주택복지 예산 증가에 따라 전년대비 비슷하거나 소폭 증가할 것으로 전망됩니다. 민간부문에 있어서는 자재가격의 안정화 및 정부의 부동산 규제 완화 등으로 인한 긍정적 요소가 존재하나 경기 불확실성 증가, 입주물량 확대, 금리상승, 미분양 증가 등 불안적 요인이 더 클것으로 예상됩니다. 해외건설의 경우 당사가 보유한 FED 등 주한미군군납업체등록업체의 강점을 살려 주한미군기지 이전공사 및 각종 시설물공사에 대한 수주를 진행 중에 있으며, 국내 건설의 경우 강원도 지역을 기반으로 하는 건설업체라는 장점을 내세워 강원도 내 각종 관급공사 위주로 수주전략을 펼치고 있고, 민간도급공사로의 확대 전략도 검토하고 있습니다. ③ 회사의 경쟁력1994년 설립된 강원도 소재의 대림종합건설㈜를 2018년 11월 15일에 흡수합병하면서 건설사업을 시작하게 되었습니다. 피합병법인인 대림종합건설㈜는 종합건설업을 영위하는 회사로 토목건축공사업, 일반건설업 면허와 전문건설업, 시설물유지관리업면허를 보유하고 있습니다. 그외 전기공사, 통신공사, 소방공사업 면허도 보유하고 있으며, 특히 국내 건설사 중에서 일부만 보유한 미군군납조합업체등록(FED)을 가지고 있어 주한미군의 발주공사에 많은 실적과 함께 발군의 능력을 인정받고 있습니다 공사수주의 대부분이 관급공사기때문에 아파트 분양 등 민간에 의존하는 건설업체들보다 부동산 경기침체의 여파를 적게 받아 안정된 영업력과 기술력을 바탕으로 운영되고 있습니다. 또한 사내 철광부문과의 기술력 및 인적교류 등을 통해 시너지효과를내고 있으며 중견건설사로 발돋움하기 위해 총력을 기울이고 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업의 개황 년 건화물 운임 시황의 지표인 BDI 평균은 1,378 포인트로 전년대비 29% 하락하였습니다 . 2023년 건화물선 시장은 전년 코로나 검역강화로 인한 선박 체선 증가가 해소되고 , 컨테이너 시장의 활황에 따른
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벌크선으로의 화물 이전 효과가 사라지면서 중소형선을 중심으로 하락세가 심화되었습니다 . 중국 정부의 경기 부양책 발표에도 부동산 위기에 따른 제철소 감산 및 선적항 우기로 인한 생산 차질로 인해 시장은 연초 BDI 지수는 1,250포인트로 시작하였으나 2월 중순 530 포인트까지 하락하며 약세장을 구현하였습니다 . 중국의 호주탄 금수 조치가 2년만에 해제되고 국영발전사를 중심으로 2월부터 수입 재개가 서서히 이루어지며 시장은 일부 개선되었으나 , 미국 및 유럽의 금융위기 확산으로 인해 2분기말 BDI 지수는 1091 포인트로 소폭 상승 마감하였습니다 . 전통적 성수기인 3분기에도 중국 부동산 위기에 따른 건화물 수요 부진이 이어지며 시장 반등 모멘텀을 찾기 어려웠으나 , 엘리뇨 현상에 따른 건기 지속으로 파나마 운하의 수위가 낮아지며 통항 선박의 정체가 지속되고 , 중국의 석탄 수요가 견조하게 일어나며 3분기말 BDI 지수는 1,701 포인트까지 상승세가 이어졌습니다 . 이러한 상승 흐름은 4분기에도 이어져 중국 정부의 경기 부양책 발표 , 파나마 운하 체선에 따른 대서양 수역의 선복 제한이 심화되고 브라질 우기 지연에 따른 철광석 물동량 증가 및 2024년 EU ETS 시행 전 대서양 화물운송 수요가 증가함에 따라 시장이 급등하며 연말 BDI 2,094 포인트 로 마감하였습니다 년 건화물 시장은 이스라엘 분쟁이 장기화되는 모습을 보이고 , 미국의 전쟁 지원이 예상됨에 따라 확전과 같은 지정학적 요인이 건화물 시장에 미치는 영향이 상당할 것으로 예상됩니다 . 수에즈 운하의 통항 제한으로 희망봉으로 우회하는 벌크선이 점차 늘어나는 추세로 이로 인한 톤마일 증가는 선복 공급을 제한하며 시장에는 긍정적 요인이 될 것으로 예상됩니다 . 중국 부동산 위기로 인한 건화물 수요 약화 우려 및남미 곡물 수출 감소 우려 등 부정적 요인도 상존하나 , 세계 경기 회복 전망 및 친환경 선박 발주 제한으로 전반적으로 전년 대비 개선되는 시장이 예상됩니다 회사는 2023년에 이어 2024 년에도 안정적인 전용선 영업 위주의 사업을 지속하며 화물운송계약 위주의 부정기선 사업을 추진함으로써 용선시장의 불확실성과 관련된 위험을 최소화하여 안정적인 영업과 이익의 극대화를 동시에 실현하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다.(2) 시장의 특성 해운산업은 선박에 의해 인적, 물적 자원을 장소적으로 이동하는 해상운송 서비스업으로서 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며, 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다.이렇게 해운업은 세계경제와 밀접한 관계를 가지고 국가경제발전의 중요한 견인차 역할을 담당하고 있으며, 최근에는 선복량 증가로 경쟁이 심화됨에 따라 점차 안정적인 수익구조를 바탕으로 한 전용선, 특수선 중심의 영업활동이 증가하고 있고 선형도점차 대형화, 고속화 되고 있는 추세입니다.한편, 화물중개, 선박용선시장, 각종보험, 선박매매, 관리 및 부품구입, 항만시설정보시스템 등에 있어 인터넷 활용이 가시화되기 시작함에 따라 21세기 경쟁력있는 해운기업의 지식경영 기반을 위해서는 경제 전반의 효율성과 투명성을 제고할 수 있는 전자상거래 기반구조를 구축하고, 거점중심의 물류체제에서 기ㆍ종점간 물류체제로 전환하는 등의 적극적이고도 범세계적인 기업활동(e-marketplace)의 필요성 또한 대두되고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 미래에 발생할 것으로 예측한 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 회사 내 외부의 다양한 요인들에 대한 가정에 기초하고 있으며 이러한 가정들은 실제 결과와 일치하지 않을 수도 있습니다. 따라서 작성시점 이후에 발생하는 불확실성을 반영하기 위한 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 책임소재에 대한 법적인 증거자료로 사용될 수 없습니다. 2. 개요 당사 및 종속회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 해운업, 무역업, 광업, 건설업 등으로 사업을 구분하고 있습니다. 당사의 주된 사업인 해운업은 선박을 이용하여대량의 화물을 장벽에 구애 받지 않고 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 대표적인 서비스 산업입니다. 당사는 벌크선, LNG선, 탱커선 등을 통하여 철광석, 천연가스, 원유 등의 원재료를 선박으로 운송하는 해상화물운송을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 해운업을 포함한 그외 기타 사업부문별 영업실적은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 벌크선 LNG선 탱커선 무역업 광산업 건설업 기타 합계 매출 영업손익 재무적인 측면으로는 연결기준 부채비율 자기자본비율 별도기준 부채비율 , 자기자본비율 % 를 기록하는 등 당사가 속해있는 산업의 특성을 고려한다면 건전한 재무상태를 유지하고 있다고 판단됩니다.(출처 : 한국은행 경제통계시스템 '운수 및 창고업' 소속 회사 2020년~2022년 부채비율 평균 당사의 주요 산업인 해운업의 산업적 측면으로는 년 건화물 운임 시황의 지표인 BDI 평균은 1,378 포인트로 전년대비 29% 하락하였습니다 . 2023년 건화물선 시장은 전년 코로나 검역강화로 인한 선박 체선 증가가 해소되고 , 컨테이너 시장의 활황에 따른 벌크선으로의 화물 이전 효과가 사라지면서 중소형선을 중심으로 하락세가 심화되었습니다 . 중국 정부의 경기 부양책 발표에도 부동산 위기에 따른 제철소 감산및 선적항 우기로 인한 생산 차질로 인해 시장은 연초 BDI 지수는 1,250포인트로 시작하였으나 2월 중순 530 포인트까지 하락하며 약세장을 구현하였습니다 . 중국의 호주탄 금수 조치가 2년만에 해제되고 국영발전사를 중심으로 2월부터 수입 재개가 서서히 이루어지며 시장은 일부 개선되었으나 , 미국 및 유럽의 금융위기 확산으로 인해 2분기말 BDI 지수는 1091 포인트로 소폭 상승 마감하였습니다 . 전통적 성수기인 3분기에도 중국 부동산 위기에 따른 건화물 수요 부진이 이어지며 시장 반등 모멘텀을찾기 어려웠으나 , 엘리뇨 현상에 따른 건기 지속으로 파나마 운하의 수위가 낮아지며통항 선박의 정체가 지속되고 , 중국의 석탄 수요가 견조하게 일어나며 3분기말 BDI 지수는 1,701 포인트까지 상승세가 이어졌습니다 . 이러한 상승 흐름은 4분기에도 이어져 중국 정부의 경기 부양책 발표 , 파나마 운하 체선에 따른 대서양 수역의 선복 제한이 심화되고 브라질 우기 지연에 따른 철광석 물동량 증가 및 2024년 EU ETS 시행 전 대서양 화물운송 수요가 증가함에 따라 시장이 급등하며 연말 BDI 2,094 포인트 로 마감하였습니다 .회사는 안정적인 전용선 영업 위주의 사업을 지속하며 화물운송계약 위주의 부정기선 사업을 추진함으로써 용선시장의 불확실성과 관련된 위험을 최소화하여 안정적인영업과 이익의 극대화를 동시에 실현하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결재무제표 기준) 가. 요약재무상태표- 당사의 당기말 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 자산 [비유동자산] 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관계회사지분증권등 기타금융자산 매출채권및기타채권 금융리스채권 이연법인세자산 기타비유동자산 퇴직급여자산 [유동자산] 재고자산 매출채권및기타채권 금융리스채권 현금및현금성자산 기타금융자산
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기타유동자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 자산총계 자본 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 부채 [비유동부채] [유동부채] 부채총계 부채와자본총계 당사의 2023년말 자산 총계는 4조 7,278억원으로 2022년말 대비 약 2,375억 원 증가하였습니다. 유동자산에서 억원이 증가하였으며, 주요 증가원인은 오송 분양사업으로 인한 투자부동산 재고자산 대체에 따른 증가 때문입니다.고정자산에서 억원 증가하였으며 주요 증가원인은 신조선박 취득 및 환율증가때문입니다. 부채 총계는 전년 대비 1,749억원 증가한 2조 8,810억 원이며, 주요 증가 요인은 운용자금 및 선박건조대금 등을 위한 장단기차입금의 증가때문입니다. 2023년말 당사의 자본은 전년대비 627억원 증가한 1조 8,468 억원으로 이는 당기 순이익으로 인한 이익잉여금 증가와 전기대비 당기에 환율이 증가함으로써 기타자본(표시통화환산손익)이 증가된 것이 주된 요인입니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 당사의 매출액과 영업이익의 변동은 주로 해운업에서 발생하였습니다. 주요 감소 원인은 시황하락 및 유가하락에 따른 원가보상 감소입니다. 그러나 어려운 환경속에서효율적 선대운항을 통하여 시장의 불확실성에 따른 위험을 최소화하여 매출액은 1조 3,974억원, 영업이익은 2,500억원을 실현하였습니다. 당사는 해운시황의 급격한 변동성에 대비하여 안정적인 수익을 창출할 수 있도록 전용선 영업 위주의 사업을 지속하고 있으며, 현재는 한국가스공사 포스코, SNNC, 한국전력, GS 동해전력, 현대글로비스, 에스오일에, GS칼텍스, VALE 등 장기 전용선계약에 투입되고, MR선박 및 해외 우량 선사와의 장기대선계약에 투입되어 안정적인 이익을 창출하고 있습니다. 당기순이익은 전년대비 1,259억원 감소한 464 억원을 기록하였습니다. 주요 감소원인은 전년도 대비 환율변동 효과로 인한 외환이익감소와, 금리상승에 따른 이자비용증가 등이 주요 원인입니다. 다. 영업부문별 성과당기말 사업부문별 매출실적과 영업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 벌크선 매 출 액 영업이익 LNG선 매 출 액 영업이익 탱커선 매 출 액 영업이익 컨테이너선 매 출 액 영업이익 무역업 매 출 액 영업이익 광산업 매 출 액 영업이익 건설업 매 출 액 영업이익 기 타 매 출 액 영업이익 합 계 매 출 액 영업이익 (1) 벌크선 영업부문 벌크영업부문의 매출액은 당기와 전기에 각각 6,096억원, 8,488억원을 기록하여, 전년 동기 대비 2,392억원 감소 하였고, 영업이익은 당기와 전기에 각각 887억원, 1,741억원을 기록하여 854억 감소 하였습니다. 매출액 및 영업이익의 의 주요 감소 원인은 시황하락 및 연료유인 LSFO PLATTS 평균 단가가 전년도 대비 감소하여 원가보상 매출액 감소에 따른 것입니다. (2) LNG선 영업부문 LNG선 영업부문 매출액은 당기와 전기에 각각 3,559억원, 3,269억원을 기록하여, 전년 동기 대비 290억원 증가하였고, 영업이익은 전기 481억원에서 546억원 증가한 1,027억원을 기록하였습니다 매출액 및 영업이익의 주요 증가원인은 신조 LNG선박3척 추가투입에 따른 것입니다. (3) 탱커선 영업부문 탱커선 영업부문 매출액은 당기와 전기에 각각 1,366억원, 1,335억원을 기록하여, 전년 동기 대비 31억원 증가하였고, 영업이익은 전기 293억원에서 25억원 증가하여 318억원을 기록하였습니다. 매출액 및 영업이익의 주요 증가원인은 전기 대비 입거수리 선박 감소에 따른 총 운항일수 증가에 따른 것입니다. (4) 컨테이너선 영업부문연결종속기업인 대한상선이 컨테이너선 영업부문을 영위하였으나, 컨테이너선박 및 컨테이너 박스를 전전 기중 전량 매각하였습니다. (5) 무역업 영업부문연결종속기업인 대한상선의 무역부분이 주력하고 있는 제품은
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철강재, 석유화학, 합금철원료입니다. 무역업 영업부문 무역 매출액은 전기대비 547억원 감소한 709억원,영업이익은 전기와 동일한 13억원을 기록하였습니다. (6) 광업 및 건설업 연결종속기업인 대한상선의 종속회사인 한덕철광과 대림종합건설(주)가 2018년 11월 15일 양사가 합병하여 사명을 한덕철광산업(주)로 변경하여 주요종속회사가 됨에따라 사업부문을 추가기재 하였으며, 매출액은 광업과 건설업 각각 481억원, 309억원을 기록하였고, 영업이익은 각각 64억원, 14억원을 기록하였습니다. 라. 시황전망 년 건화물 시장은 이스라엘 분쟁이 장기화되는 모습을 보이고 , 미국의 전쟁 지원이 예상됨에 따라 확전과 같은 지정학적 요인이 건화물 시장에 미치는 영향이 상당할 것으로 예상됩니다 . 수에즈 운하의 통항 제한으로 희망봉으로 우회하는 벌크선이 점차 늘어나는 추세로 이로 인한 톤마일 증가는 선복 공급을 제한하며 시장에는 긍정적 요인이 될 것으로 예상됩니다 . 중국 부동산 위기로 인한 건화물 수요 약화 우려 및남미 곡물 수출 감소 우려 등 부정적 요인도 상존하나 , 세계 경기 회복 전망 및 친환경 선박 발주 제한으로 전반적으로 전년 대비 개선되는 시장이 예상됩니다 마. 조직변경 2023년 유의미한 조직변경사항이 없습니다. 바. 환율변동에 따른 재무위험관리(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표 항목들을 기능통화인 USD로 작성하고, 동 기능통화에 의해 작성된재무제표를 표시통화인 원화로 환산하였습니다. 표시통화로 환산 시에는 재무상태표의 자산과 부채는 해당 재무제표일 현재의 환율, 자본은 역사적 환율로 환산하고 그 차이는 표시통화환산손익으로 하여 기타자본에 계상하고 있습니다. 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(2) 외환거래역사적원가로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산되며 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 해외사업장의 순투자에 대한 위험회피 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동차이도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 외화환산손익 외화거래손익 다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 10% 절상시 10% 절하시 10% 절상시 10% 절하시 10% 절상시 10% 절하시 외화자산 외화부채 순효과 차입금과 관련하여 환율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있는 바, 당기말 통화스왑 계약 내용은 다음과 같습니다. 계약상대방 구분 만기일 지급액 수령액 계약내용 KB국민은행 이자율스왑 USD 5.27% 선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 51,497,600 KB국민은행 이자율스왑 USD 5.67% 선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,453,600 KB국민은행 통화스왑 KRW 4.5% 차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 5,552,640,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 4,800,000)를 수령 사. 자산 감액손실 인식당사는 공시대상기간중 유형자산의 손상여부를 검토하였으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의
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계산은 경영진 승인한 재무예산 등 내/외부정보에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 2023년말 연결기준 보유사선을 대상으로 시황하락 및 금리상승 등 내/외부 환경변동에 따른 손상검토를 수행한 결과 8척에 대해 대하여 45,093백만원 자산손상이 발생하였으며. 6척에 대하여 1,400백만원 손상환입이 발생하였습니다. 이와 관련한 사용가치는 미래현금흐름을 시장할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였으며, 당기에는 할인율을 연결기준 평균 8.35% 가정하여 회수가능액과 장부가액을 비교한 결과 감액손실이 발생 하였습니다. * 유형자산의 손상평가 (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 유형자산감액손실(환입)[선박] 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.(1) 현금및 현금성 자산 (단위 : 천원) 구분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 현금 당좌예금 보통예금 외화예금 기타 합 계 (2) 현금의 유입 및 유출 (단위 : 천원) 과 목 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의환율변동효과 연결대상범위 변동으로 인한 증감 현금및현금성자산의 순증감 기말 현금및현금성자산 당사는 2023년말 현재 약 1,098억원의 현금 및 현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 대부분의 현금을 예적금 등에 예치하고 있습니다. 2023년 중 선박등의 유형자산취득과 같은 투자활동으로 약 4,039억원의 현금유출이 발생하였고, 선박금융 등의 차입금 상환 및 차입등에 따른 약 1억원의 재무활동 현금유입이 있었으며 영업활동으로 4,193억원의 현금이 유입되었고 환율 변동에 따른 차이 약 11억원이 발생 하여 전기말 대비 약 144억원의 현금성 자산이 증가하였습니다. 당사가 현재 보유하고 있는 현금성자산과 자금조달의 유연성 등을 고려할 때, 유동성위험이 적정하게 관리되고 있다고 판단됩니다. 나. 자금조달(1) 당사의 주요 자금조달 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 비유동 유동 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 금융리스부채 금융기관차입금 사 채 합 계 (2) 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (표시통화환산단위 : 천원) 차입처 대주단 당기말 전기말 연이율 최종만기일 금액 표시통화 환산액 금액 표시통화 환산액 BNP Paribas 싱가폴지점 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국산업은행 USD USD 한국산업은행 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국산업은행/한국수출입은행 USD USD 한국산업은행/한국수출입은행 USD USD 한국산업은행/한국수출입은행 USD USD 한국산업은행/한국수출입은행 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국해양진흥공사 KRW KRW 한국산업은행 USD USD L+2.50% 한국자산관리공사 USD USD 한국산업은행/한국수출입은행/ BNP PARIBAS 싱가폴지점 USD USD 하나은행 USD USD 한국산업은행/한국수출입은행 USD USD 부산은행 USD USD 한국산업은행/한국수출입은행 USD USD 부산은행 USD USD 국민은행/농협은행/멀티에셋 사모투자신탁 USD
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USD 농협은행/멀티에셋 사모투자신탁 USD USD 국민은행/농협은행/멀티에셋 사모투자신탁 USD USD 농협은행/멀티에셋 사모투자신탁 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국산업은행/한국수출입은행/ BNP PARIBAS 싱가폴지점 USD USD 하나은행 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국산업은행/SC USD USD 한국산업은행/SC USD USD BOA/한국산업은행/SC/CIC/ANZ USD USD BOA/한국산업은행/SC/CIC/ANZ USD USD BOA/한국산업은행/CACIC/BNP PARIBAS USD USD BOA/한국산업은행/CACIC/BNP PARIBAS USD USD BOA/한국산업은행/한국수출입은행/ BNP PARIBAS USD USD BOA/한국산업은행/한국수출입은행/ BNP PARIBAS USD USD BOA/CIC USD USD 한국해양진흥공사 KRW KRW 한국해양진흥공사 KRW KRW 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국자산관리공사 USD USD 한국산업은행, 삼성화재 KRW KRW 한국산업은행, 삼성화재 KRW KRW 한국해양진흥공사 KRW KRW 한국해양진흥공사 KRW KRW 합 계 USD USD KRW KRW 계 계 유동성 금융리스부채 USD USD KRW KRW 계 계 차감계 USD USD KRW KRW 계 계 한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 당사는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.또한, 일부 금융리스부채의 경우 당사와 대주단(Lender)에게 상호 조기상환청구권이부여되어 있으며, 당기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다. 선박금융 분할 상환액은 해당 선박의 장기운송계약 및 대선계약을 통해 창출되는 영업현금을 재원으로 하여 상환하고 있으며, 대부분의 선박금융은 국내외 우량화주와 장기 계약이 체결되어 있고 대선계약에 투입되어 있기 때문에 회사의 유동성에 끼치는 영향은 미미하다고 판단됩니다. 아울러 1년 이내에 만기 도래하는 선박금융은 4건이며, 만기 시점에 예상 금융 잔액은 약 2,802억 원 입니다. 당사는 만기도래 차입금 상환 및 유동성 확보를 위하여 해당 선박을 만기 전에 국내 금융기관을 통해 재금융할 예정입니다.상기 선박금융 계약상 일부는 대한해운 연결재무제표 기준으로 부채비율 400%이하 및 자본총계 미화 4억달러 유지조건이 있습니다.재무비율 미준 수 시 본 선박금융 계약상 EOD 사유에 해당되어 선박금융 잔액을 상환해야 합니다. 하지만 상기 재무비율을 상회할 가능성은 희박하여 당사에 미치는 영향은 없는 것으로 보아도 무방합니다.또한 만약의 경우 상기 재무비율을 불충족 하였을 경우, 금융단에 EOD 유예 협의 또는 재금융을 통하여 해당 금융잔액 상환이 가능한 점을 고려하면 당사의 리스크는 낮다고 보여집니다. (3) 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 1. 외화장기차입금 운영자금 외화장기차입금 소계 2. 원화장기차입금 우리은행 도시주택기금대출 하나은행(*1) 운영자금(ABL) CD금리+2.54% 대구은행 운영자금 금융채3M+2.73% 신한은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 우리은행 운영자금 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 SK해운 친환경설비대출 SK해운 친환경설비대출 한국산업은행(*3) 시설자금
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0%~0.14% 정선군청(*4) 보조금 한국광해광업공단(*5) 광업시설자금 내수농협북이지점(*6) 시설자금 농협은행내덕동지점(*6) 시설자금 신북농업협동조합(*6) 시설자금 영월농업협동조합(*6) 시설자금 청주농업협동조합(*6) 시설자금 한반도농업협동조합(*6) 시설자금 원화장기차입금 소계 비유동차입금 소계 3. 유동성외화장기차입금 국민은행 운영자금 운영자금 유동성외화장기차입금 소계 4. 유동성원화장기차입금 하나은행 운영자금(ABL) MOR금융채6M+2.878% 하나은행(*1) 운영자금(ABL) CD금리+2.54% 대구은행 운영자금 금융채3M+2.73% SBI저축은행 운영자금 우리은행 도시주택기금대출 신한은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 한국산업은행 친환경설비대출 우리은행 운영자금 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 산업은행 친환경설비대출 SK해운 친환경설비대출 SK해운 친환경설비대출 한국산업은행(*3) 시설자금 0%~0.14% 정선군청(*4) 보조금 한국광해광업공단(*5) 광업시설자금 유동성원화장기차입금 소계 5. 원화단기차입금 한국산업은행(*2) 운용자금 산금채6M+1.47% 한국산업은행(*2) 운용자금 산금채1Y+1.34% 대신증권(기업어음) 운용자금 신영증권(기업어음) 운용자금 한국산업은행(*2) 운용자금 산금채1Y+1.42% 한국산업은행(*2) 운용자금 산금채1Y+1.38% IBK캐피탈 운용자금 산은캐피탈 운용자금 DB저축은행 운용자금 IBK캐피탈 운용자금 국민은행 운용자금 유진투자증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 신영증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 신영증권(기업어음) 운용자금 부국증권(기업어음) 운용자금 에스엠상선㈜ 운용자금 한국산업은행(*7) 운용자금 한국산업은행 운영자금 원화단기차입금 소계 6. 외화단기차입금 한국수출입은행 운용자금 에스엠상선㈜ 운영자금 에스엠상선㈜ 운용자금 중소기업은행 한도약정대출 외화단기차입금 소계 유동성차입금 소계 원화 합계 (4) 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발 행 일 만 기 일 상환조건 이자율 당기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 사모사채_43회 만기시 원금 전액 상환 전자단기사채 만기시 원금 전액 상환 사모사채_44회 만기시 원금 전액 상환 전자단기사채 만기시 원금 전액 상환 전자단기사채 만기시 원금 전액 상환 전자단기사채 만기시 원금 전액 상환 전자단기사채 만기시 원금 전액 상환 전자단기사채 만기시 원금 전액 상환 합 계 다. 자금지출(1) 당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있으며, 공시대상 기간동안 인식한 용선료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 용선료 한편, 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지출 예정액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (2) 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당기에 지급한 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 57(당) 기 제 56(전) 기 제 55(전전) 기 리스료 (3) 향후 도입 예정 선박 관련 선박금융 조달예정 내역은 없습니다. 한편, 금융리스 부채 및 차입금, 사채등의 금융부채의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 기타금융부채 금융리스부채 기타차입금 지급보증 합 계 일반차입금 만기구조상 주로 국책은행과 해양진흥공사를 통하여 조달한
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자금으로 수년간 만기연장을 해오던 사례를 비추어 볼 때 만기 상환리스크가 낮은 자금으로 분류되고, 그외 나머지 만기도래 차입금은 회사의 장기계약을 토대로 한 사업기반과 영업현금흐름을 바탕으로 차입금의 차환이 월활하게 진행 될 것으로 예상되며, 장래채권 활용과 보유 투자자산 담보제공 여력을 감안하면, 단기자금 소요에 적절히 대응할 수있습니다. 친환경설비 차입금 또한 국내 우량화주인 포스코 및 발전사에장기운송계약 등 에 투입 되어 있기 때문에 영업 현금흐름을 재원으로 하여 상환 가능하여 회사의 유동성에 끼치는 영향은 미미합니다. 5. 부외거래 가. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 28,249,397와 ZAR 249,317,326이며(이 중 약 USD 26,212,814 및 ZAR 249,317,326는 P 보험으로 각 처리될 예정) 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 69,143,006입니다. 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 KRW 576,344천원이며, 원고인 사건의 청구금액은 약 2,330,107천원입니다.또한, 회생채권변제계획안에 의거하여 당사가 부담할 것으로 예상되는 미확정회생채무 721,364천원을 계상하고 있습니다.당기말 현재로서는 상기 계류 또는 중재중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 나. 채무보증 현황(1) 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역 ① 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보내용 선박 및 금융리스채권(*1) KRW USD 산업은행, 한국수출입은행 등 차입금 담보 KRW 한국해양진흥공사 등 USD KAMCO 등 금융리스 채무담보 KRW 한국산업은행 등 금융리스 채무담보 USD 금융리스 채무담보(후순위) KRW 한국해양진흥공사 시설대 담보(후순위) USD 씨에이치블루오션유한회사 회생담보권 담보 KRW 한국해양진흥공사 시설대 담보(2순위) USD 산업은행, BoA 등 차입금 담보 단기금융상품 KRW USD 산업은행 선박운임담보 USD 산업은행 선박운임담보 USD 엔에이치선물 주식회사 선물거래예치금 등 USD 우리은행 보증서관련 예금 담보 KRW STX엔진 외상물품대금 지급보증 장기금융상품 KRW USD BNP 파리바, 산업은행 등 선박운임담보 KRW 수협은행 선박운임담보 USD 산업은행, BoA 선박운임담보 USD KAMCO 보증서 관련 예치비용 KRW 산업은행 등 금융리스 채무 담보 건물(*3) KRW KRW 산업은행 차입금 담보 투자부동산 KRW KRW 우리은행 차입금 담보 종속기업투자 주식(*4) KRW USD 에스엠상선㈜ 차입금 담보 토지 KRW KRW 한국산업은행 운용자금 차입 담보 구축물 KRW 토지 KRW KRW 한국광해광업공단 차입금 담보 건물 KRW 구축물 KRW 기계장치 KRW 광업권 KRW 당기손익-공정가치측정금융자산 KRW KRW 엔지니어링공제조합 등 운용자금 차입 담보 등 투자부동산 토지 KRW KRW 내수농협 등 시설대 담보 투자부동산 건물 KRW 합계 KRW USD KRW (*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.(*3) 당사는 한국산업은행에 대출(대출잔액 280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 당사가 에스엠상선㈜으로부터 받은 대출(미화 4,300만달러)에 대하여, 대한상선주식 4,993,634주를 담보로 제공하고 있습니다. ②당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공자 제공받는자 통화 지급보증액 지급보증처 대한해운/대한해운엘엔지(*1) USD
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한국해양진흥공사 대한해운/대한해운엘엔지(*2) USD 대한상선㈜ 에스엠자산개발㈜(*3) KRW 한국산업은행 대한상선㈜ 에스엠자산개발㈜(*3) KRW 한국산업은행 대한상선㈜ 에스엠자산개발㈜(*3) KRW 한국산업은행 합계 USD KRW (*1)당사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 6척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2)대한해운엘엔지(주)가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 K. LOTUS호(18K Bunkering 선박)를 투입하였고, 해당 선박을 취득을 목적으로 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 당사는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.(*3) 당기중 에스엠중공업㈜이 에스엠자산개발㈜로 사명을 변경하였습니다.② 당기말 현재 당사가 타인를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 한도액 지급보증액 지급보증처 보증기간 보증내용 강원도 정선군청 등 엔지니어링공제조합 1년 ~ 4년 산지복구 예치금 보증, 인허가 보증 등 기초과학연구원 등 전문건설공제조합 1년 ~ 3년 계약보증 등 케이비부동산신탁㈜ 등 서울보증보험㈜ 1년 ~ 7년 건설공사계약에 따른 하자보증금 등 우리은행 1년 지급보증 등 한국수자원공사 등 서울보증보험㈜ 1년~2년 계약보증보험 등 (2) 특수관계자와의 담보 내역 (단위:천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 담보설정액 대여금액(*1) 유가증권(*1) 동아건설산업㈜(*1) 에스엠스틸㈜ 주식 118,548주 ㈜삼라(*2) 에스엠인더스트리㈜ 보통주 17,702주 ㈜삼라(*3) 에스엠하이플러스㈜ 보통주 2,542주 ㈜삼라(*4) 동아건설산업㈜ 보통주 9,443 ㈜삼라(*5) 에스엠하이플러스㈜ 보통주 7,118주 에스엠인더스트리㈜(*6) 에스엠하이플러스㈜ 보통주 2,034주 ㈜삼라(*7) 에스엠하이플러스㈜ 보통주 1,526주 (*1) 관계사 대여금 중 담보 제공을 받은 건에 대한 잔액입니다.(*2) 관계사 신촌역사㈜에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 에스엠인더스트리㈜의 보통주를 제공받았습니다.(*3) 관계사 신촌역사㈜에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 에스엠하이플러스㈜의 보통주를 제공받았습니다.(*4) 관계사 신촌역사㈜에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 동아건설산업㈜의 보통주를 제공받았습니다.(*5) 관계사 ㈜에스엠바로코사에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 에스엠하이플러스㈜의 보통주를 제공받았습니다.(*6) 관계사 에스엠인더스트리㈜에 대한 대여금의 담보로 에스엠하이플러스㈜의 보통주를 제공받았습니다.(*7) 관계사 ㈜케이엘홀딩스에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 에스엠하이플러스㈜의 보통주를 제공받았습니다. (3) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자급보충약정 당기말 당사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자금보충약정은 다음과 같습니다. (단위 : USD 천원) 자금보충 제공자 자금보충 대상자 통화 자금보충액 자금보충 수혜자 대한해운(*1) USD 대한해운(*1) USD 대한해운(*1) USD KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주) 대한해운(*1) USD KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주) 대한해운(*1) USD Bank of America/ CIC (금융계약상 대주) 합계 USD (*1) 대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS호,SM BLUEBIRD호,SM GOLDEN EAGLE호, SM KESTREL호, FUELNG VENOSA의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다.본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34, SMKLC LNG56 S.A., VENOSA
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MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 당사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다 (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 타인에 의한 지급보증 (단위 : 천원, USD) 제공자 보증상대처 통화 한도 부보 및 지급보증금액 내용 한국해양진흥공사(*1) 신한은행 KRW SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*1) 신한은행 KRW SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*2) 한국산업은행 KRW SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*2) 한국산업은행 KRW Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*2) 한국산업은행 KRW SM Lion호 Scrubber 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*3) 한국산업은행 KRW CK ANGIE호 Scrubber 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*3) 한국산업은행 KRW CK ANGIE호 Bwts 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*3) 한국산업은행 KRW CK BLUEBELL호 Scrubber 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*3) 한국산업은행 KRW CK BLUEBELL호 BWMS 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*3) 한국산업은행 KRW CH CLARE호 BWMS 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*3) 한국산업은행 KRW CH BELLA호 BWMS 설치관련 대출보증 한국해양진흥공사(*3) 한국산업은행 KRW C.VISION호 BWMS 설치관련 대출보증 주택도시보증공사 임차인 KRW 임대보증금보증 국민은행 국민은행 동경 USD 외화대출 우리은행 KRW 지급보증 등 (*1) 당사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 당사 보유 선박들의 친환경설비(Scrubber, BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다. ② 이행보증약정사항 (단위 : 천원, USD) 제공자 보증상대처 통화 한도 부보 및 지급보증금액 내용 서울보증보험(*1) 한국남동발전 KRW 발전용 유연탄 전용선계약 이행보증 서울보증보험(*1) 한국남부발전 KRW 발전용 유연탄 전용선계약 이행보증 서울보증보험(*1) GS동해전력 KRW 발전용 유연탄 전용선계약 이행보증 서울보증보험 GS동해전력 KRW 발전용 유연탄 용선계약 이행보증 서울보증보험 포스코인터내셔널 KRW 발전용 유연탄 용선계약 이행보증 서울보증보험 한국서부발전 KRW 발전용 유연탄 용선계약 이행보증 서울보증보험 한국남동발전 KRW 발전용 유연탄 용선계약 이행보증 티케이케미칼㈜(*2) USD 발전용 유연탄 전용선계약 이행보증 서울보증보험(*1) 한국가스공사 KRW LNG 수송계약(제주LNG, Bunkering) [국적29호선] 서울보증보험(*1) 한국가스공사 KRW LNG 수송계약(제주LNG) [국적28호선] 서울보증보험(*3) 한국선박관리산업협회 KRW K.LOTUS호 영업보증보험 가입 서울보증보험(*4) 한국남동발전 등 KRW 이행보증 등 엔지니어링공제조합 강원도 정선군청 등 KRW 산지복구 예치금 보증, 공사 하자보증 등 전문건설공제조합 기초과학연구원 등 KRW 계약보증 등 서울보증보험 케이비부동산신탁㈜ 등 KRW 건설공사계약에 따른 하자보증금 등 (*1) 당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울 보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 Vale International S.A. 와 체결한
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25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 당사는 KLBV1 S.A.와 체결한 선원관리계약에 따라 K. LOTUS호에 선원을 공급하고 있으며, 승선 선원의 안정적인 선원관리 등을 위하여 영업보증보험에 가입하였습니다. (*4) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다. 주요한 부외거래는 상기와 같으며 그밖의 사항은
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II. 사업의 내용 아래에 기술된 장래에 관한 사항은 정기보고서 제출일 현재 당사의 판단에 따른 것이며 기재 내용이 당사 리스크의 전부는 아닙니다. 1. 사업의 개요 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 주요 종속회사 및 주요 자회사로는 콜마비앤에이치(주) 및 한국콜마(주)가 있습니다. 당사는 콜마비앤에이치(주),한국콜마(주), 에이치케이이노엔(주) 등으로 부터 받는 상표권사용수익, 관리용역수수료, 배당금 및 임대료 등이 주 수입원이 됩니다. 이에 따라 당사의 수익은 계열회사의 성장과 함께 증가하며, 이를 위해 당사는 지주회사로서 자회사의 기업가치 상승에 사업역량을 집중하고 있습니다.당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사는 각각 건강기능식품, 화장품 및 의약품의 연구개발 및 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 각 주요 사업부문별 현황은 아래와 같습니다. [부문별 사업현황] 사업부문 회사명 주요제품 화장품 한국콜마㈜ 기초, 기능성 및 색조 화장품 등 ㈜에치엔지 콜마스크㈜ ㈜플래닛147 콜마유엑스㈜(주2) 레슬리㈜ ㈜엠오디머티어리얼즈 기초, 기능성 및 색조 화장품의 원재료 등 코웨이비앤에이치㈜ 화장품 포장 패키징 ㈜연우 화장품 용기 및 디스펜스 제조와 판매 ㈜에이치케이케미스토리 포장용 플라스틱 성형용기 제조 제약 에이치케이이노엔㈜ 혈액 및 체액대용제, 고혈압 치료제,위식도역류질환 치료제, 고지혈증치료제, 혈중영양분 공급제 등 HB 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 건강기능식품 기타 부동산임대업 등 사업지주회사 ㈜라우드랩스 정보통신업 주1) 전기 중 CSR Cosmetics solutions, Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로, 상호Process Technologies and Packaging, LLC. 가 HK Kolmar USA, LLC.로, Seokoh, Inc.가 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.주2) 당기 중 (주)내츄럴스토리의 사명을 콜마유엑스(주)로, 셀티브코리아(주)의 사명을 콜마생활건강(주)로 변경하였습니다. 1) 화장품 사업 한국콜마는 화장품 업계 최초로 국내에 ODM 방식을 정착시키고 시장을 선도하는 기업으로서 과감하고 지속적인 투자와 기술개발로 업계 선두 지위를 유지하고 있습니다. ODM 방식은 Original Development Design Manufacturing 의 약자로 한국콜마에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 한국콜마 화장품 부문 매출의 95% 이상이 이에 해당됩니다.해당 사업부문은 R 및 품질관리(Quality Control) 능력과 생산대응능력 등을 통해안정적인 사업 경쟁력을 유지하고 있습니다. 2) 건강기능식품 사업 건강기능식품의 종류가 다양해지고 주변에서 쉽게 접할 수 있기 때문에 관심을 갖는사람들이 많아지고 있으며, 이에 따라 건강기능식품을 제조하고 있는 업체와 품목 수가 증가하고 있는 추세입니다. 콜마비앤에이치는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다. 국내 사업장은 세종시 전의면과 충북 음성군, 인천 남구 및 서울 서초구 등에 위치해 있으며, 종속회사 ㈜에치엔지와 근오농림㈜ 등이 세종시, 경기도 여주시 등에서 사업을 운영 중입니다. 해외에는 중국(Jiangsu, Shandong)과 호주(시드니)에 위치한 총 3개 법인을 운영 중입니다. 콜마비앤에이치와 종속회사인 ㈜에치엔지, 강소콜마는 면역기능개선, 장건강개선, 혈당개선 등의 다양한 건강기능식품과 화장품의 ODM/OEM 사업을 진행 중입니다. 또한 종속법인 근오농림㈜에서 당귀, 천궁, 작약 등의 원재료 재배를 담당하고 있습니다. 2023년 당기 연결 기준 매출액은 579,552백만원으로 건강기능식품 사업의 매출액 비중은 55.4%이고, 화장품 사업의
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매출액 비중은 41.8%, 기타 매출액 비중이 2.2%입니다. 연결매출액을 내수와 수출로 구분하였을 때, 내수 매출액 비중은 65.5%, 수출 매출액 비중은 34.5% 입니다. 주요 수출국은 중국, 미국, 대만, 러시아, 일본 등으로 총 26개 국가에 당사의 건강기능식품과 화장품을 공급하고 있습니다. 3) 제약 사업 에이치케이이노엔이 담당하고 있는 제약부문은 1984년 제약 사업을 시작한 이래, 2006년 한일약품을 인수하여 전문의약품 포트폴리오를 강화해 왔습니다. 2014년 4월, 급변하는 제약산업 환경에 빠르게 대응하고 R 역량을 강화하기 위해 씨제이제일제당㈜에서 물적분할하여 법인을 설립하였으며 순환, 당뇨, 항암, 신장질환 치료제 등의 전문의약품(ETC)과 원료의약품(API)제품 분야에서 국내 대표 제약사로 확고히 입지를 굳혀왔습니다. 2018년 4월 한국콜마는 에이치케이이노엔을 인수하였으며, 인수 이후 의약품 및 다방면의 사업에서 시너지를 내고 있습니다.연구개발 분야에서는 암, 간질환, 자가면역질환 분야의 혁신적인 의약품 파이프라인을 지속 확보하며 포스트 '케이캡' 발굴에 집중하고 있습니다. 자가면역질환(IN-115314) 신약은 국내 임상 1상 시험을 진행하고 있습니다. 그 외에도 세포유전자치료제, 항암제 등 다양한 분야의 신약 연구에 매진하고 있습니다.또한, 미래성장동력으로 세포유전자치료제 사업에 진출하였으며 세포유전자치료제 중 시장 접근성이 높은 면역 세포유전자치료제 개발에 초점을 두고 있습니다. 현재 글로벌 파트너십을 통해 최신 기술 및 과제들을 공동 또는 자체 개발하며 파이프라인을 보강하고 있으며, 해외 파트너사로부터 기술도입 추진을 통해 후보물질 도입 및 의약품 개발을 목표로 하고 있습니다. 4) HB 에이치케이이노엔의 주요사업부문 중 하나인 HB 1988년 홍삼원 판매로 음료 사업을 시작하여 에이치케이이노엔의 대표 품목인 컨디션(1992년), 헛개수(2010년) 등을 출시하면서 성장을 지속하고 있습니다. 이와 더불어 에이치케이이노엔은 2020년 상반기 HB 사업 부분을 확대하기 위해 더마 코스메틱 시장에 신규 진출했으며 탈모·두피케어 시장에도 진출했습니다. 2020년 하반기에는 자사 온라인 쇼핑몰 '뉴틴몰' 오픈을 통해 제품 판로를 확대했으며, 2022년에는 '컨디션스틱', 비원츠 브랜드 '아이세럼스틱'을 2023년에는 '컨디션스틱(아르기닌)', 비원츠 브랜드 '시카콜라겐 3종(리프팅크림, 세럼, 토너)과 클렌징폼' 등 지속적인 신제품 출시를 통해 사업을 확장해 왔습니다. 5) 패키징 사업 주식회사 연우는 화장품 포장용기 판매 및 수출입, 화장품 용기 및 디스펜스 펌프 제조를 주사업으로 영위하고 있습니다. 주요 고객사는 아모레퍼시픽과 LG생활건강이 매출의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 또한 후저우에 위치한 생산법인 설립을 통해 생산거점을 확보하는 등 안정적인 사업 확장을 해나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ◆ 한국콜마홀딩스 주식회사 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중(%) 지주사업 상표권수익 상표권사용료 KOLMAR 용역수익 관리용역수수료 배당수익 배당금 수익 전산용역수익 전산용역수익 소 계 임대사업 임대수익 임대료 기타 기타매출(주1) 원료수익 소 계 합 계 주1) 당기 중 중단된 사업의 기타매출 85,650,000원이 포함된 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 지주회사로, 2023년 12월 31일 현재 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치(주) 및 연결대상 종속회사 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요거래처 매출액 비중(%) 식품 제품 및 상품 건강기능식품 면역기능개선 등 애터미(주), GSK, 유한양행 등 화장품 제품 및 상품 화장품 세안 및 보습, 피부화장 애터미㈜ 등 기타 의약외품 등 치약,손소독제 등 치아건강, 위생 및 청결 임대 / 기타 합 계 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 당사는
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건강기능식품 및 화장품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 다양한 신제품 출시 및 원부자재를 매입하는 형태에 따라 매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순 평균가격으로 산정하고 있습니다. 2023년 식품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 0.1% 감소하였으며, 화장품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 7.6% 감소하였습니다. 평균 판매가격 변동의 원인은 식품 상대적으로 단가가 낮은 고시형 제품 판매 증가와 화장품 단일 상품 비중의 확대입니다. ◆ 한국콜마(주) 및 연결대상 종속회사가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요 판매처, 상표 등 2023년 2022년 2021년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 화장품 제품 및 상품 기초 세안, 보습 애터미, 카버코리아씨제이올리브영, 해브앤비, 동국제약 색조 피부화장 패키징 제품 및 상품 화장품 용기 화장품 포장재 엘지생활건강, 아모레퍼시픽 등 전문의약품 제품 및 상품 케이캡 위식도역류질환 치료제(P-CAB) 케이캡, 헤르벤, 로바젯 등 기초수액 혈액 및 체액대용제 영양수액 혈중 영양분 공급제 로바젯 고지혈증 치료제 HB 제품 및 상품 컨디션 외 건강기능식품 컨디션, 헛개수 등 기타 연결조정 합계 ※ 패키징 사업부문을 담당하는 ㈜연우는 2022년 중 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 2022년 매출액은 편입 이후인 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 한국콜마 당사는 기초화장품 및 색조화장품 등을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있음을 참고바랍니다.2023년 화장품의 평균판매가격은 2,624원으로 전년대비 약 13.8% 감소하였습니다. (단위: 원) 연도 2023년 2022년 2021년 평균판매가격 - 에이치케이이노엔㈜ (단위: 원) 사업부문 품목 2023년 2022년 2021년 전문의약품 케이캡정 50mg 비바코정 20mg 헤르벤주 50mg 발사원 160mg 루키오정 10mg HB 컨디션 헛개수 ※ 전문의약품 사업부문의 품목별 가격은 제8기는 2021년 12월 보험약가 기준, 제9기는 2022년 12월 보험약가를 기준, 제10기는 2023년 12월 보험약가를 기준으로 작성하였습니다. ※ H 사업부문의 품목별 가격은 각 대상기간의 매출액을 매출수량으로 나눈 평균값으로 작성하였으며, 컨디션은 컨디션 드링크류, 환 및 스틱을 모두 포함하였습니다. ※ 전문의약품 품목들의 주요 가격변동 원인으로 2022년 1월 "실거래가 약가인하"가 있었습니다. ㈜연우 (단위 : 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 펌프류 내수 수출 튜브류 내수 수출 견본품류 내수 수출 ※ 산출기준 : 총매출액 / 판매량※ 당사가 영위하는 화장품 용기산업은 제품의 라이프사이클이 짧고 단납기 형태로 주문이 이루어집니다. 따라서 매년 평균 단가 산출시 적용된 판매제품은 서로 상이한 제품군으로서 단가의 연속성을 갖지 않습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연우-주요제품등의 현황(상세)' 참조 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 등의 현황 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 당사는 지주회사로, 2023년 12월 31일 현재 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치(주) 및 연결대상 종속회사 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중(%) 주요매입처 식품 원료 약재류 外 건강기능식품 주원료 ㈜아우라코퍼레이션 등 자재 사면롤 外 제품포장용 자재 ㈜옥수 등 소 계 화장품 원료 소재원료 外 화장품 부원료 ㈜이우바이오 등 자재 설명서 外 화장품 부자재 ㈜크로바케미칼 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg당) 사업부문 품 목 2023년 2022년