chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능 리픽싱 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 (주1) 제20회 전환사채는 전기 중 발행자 매도청구권 행사로 5,000백만원을 만기 전 취득하였습니다.(주2) 최초 발행시점 전환가액이며, 액면병합 반영 전 전환가액 입니다. 당기 중 전환가액이 조정되었으며 당기말 시점 현재 전환가액은 2,500원입니다.(주3) 당기말 현재 토지, 건물 및 기계장치, 투자부동산 등에 담보를 설정하고 있습니다. 한편, 제25회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주4) 제26회 전환사채의 전환가액은 4,990원에서 3,493원으로 조정되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제27회 전환사채(주1) 제19회 전환사채(주1)(주2) 발행일 성격 무기명식 무보증 사모 무기명식 무보증 사모 권면총액(천원) 기말잔액(천원) 표면이자율 만기보장수익율 8%(연복리) 8%(연복리) 행사기간 행사시 발행주식 보통주 보통주 전환가액 3,479원 1,569원 상환일
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조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함 발행일로부터 1년이 되는 날 및 매 1개월에 해당하는 날(이하 "행사일")에 콜옵션을 행사할 수 있음. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 콜옵션은 그 다음 영업일에 행사할 수 있다. 발행회사는 콜옵션 행사일 20일 전부터 10일 전까지 투자자에게 서면으로 통지함으로써 콜옵션을 행사할 수 있음. 콜옵션은 본 사채 총 발행금액의 80%에 해당하는 일백팔십억원까지 행사할 수 있음. 단, 투자자의 조기상환청구권(Put Option)의 조기상환지급일이 같은 날인 경우, 투자자가 조기상환청구권을 행사하더라도발행회사 등의 콜옵션 행사가 우선함. 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능. 발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능. 리픽싱 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정4. 사채발행 후 매5개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정5. 사채발행 후 매5개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정 (주1) 제27회, 제19회 전환사채에 부여된 발행자의 매도청구권은 연결회사가 지정하는 제3자가 행사가능합니다. (주2) 당기 중 종속기업으로 편입된 (주)메디콕스가 발행한 전환사채입니다. (5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황 (단위 : 천원) 구 분 당기말 제20회전환사채 제25회전환사채 제26회전환사채 제27회전환사채 제19회전환사채 합 계 액면금액 사채할인발행차금 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 (단위 : 천원) 구 분 전기말 제20회전환사채 제21회전환사채(재발행) 제22회전환사채 제23회전환사채 제24회전환사채 제1회전환사채 합 계 액면금액 사채할인발행차금 사채할증발행차금 사채상환할증금 전환권조정 장부금액 (6) 외화사채의 내역 (단위 : 천원) 구 분 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 외화사모FRN 차감 : 사채할인발행차금 합 계 (7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 기 간 전환사채(주1) 단기차입금 장기차입금 합 계 합 계 (주1) 전환사채 권면액이며, 제20회, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제20회, 제19회 전환사채는 당기말 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제25회, 제26회, 제27회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다. 19.
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기타부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 예수금 선수금 선수수익 부가세예수금 금융보증부채 소 계 비유동항목 선수수익 기타장기종업원급여 소 계 합 계 20. 확정급여부채 연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (1) 확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소 급여지급액 기타 연결범위변동 기말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 사외적립자산의 이자수익 재측정요소 급여지급액 납입액 연결범위변동 기말 금액 (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 이자수익 합 계 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 정기예금 및 보험상품 신한은행 현대해상 삼성화재 기업은행 삼성생명 KB손해보험 합 계 (6) 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (단위 : 천원) 당기말 구분 주요가정의 변동 가정의 상승 가정의 하락 할인율 1% 변동 임금상승률 1% 변동 (단위 : 천원) 전기말 구분 주요가정의 변동 가정의 상승 가정의 하락 할인율 1% 변동 임금상승률 1% 변동 21. 파생상품 (1) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 발행자의 매도청구권에 대하여 회사가 지정하는 제3자가 행사가능한 조건이 부여된 경우, 해당 파생상품자산은 별도 파생상품으로 회계처리합니다. (2) 공정가치로 평가한 파생상품 내역 (단위 : 천원) 파생상품 종류 구 분 당기말 전기말 통화스왑 파생상품자산(유동) 파생상품자산(비유동) 파생상품(주1) 파생상품자산(유동) 내재파생상품(주2) 파생상품부채(유동) (주1) 제 20회, 제 27회, 제19회 전환사채에 부여된 제3자 지정 가능 매도청구권 파생상품입니다. (주2) 지배기업이 발행한 제20회, 제25회, 제26회, 제27회 및 종속기업이 발행한 제 19회 전환사채에 관한 파생상품부채입니다.(3) 파생상품 평가손익 (단위 : 천원) 파생상품 종류 구 분 당기 전기 비 고 통화스왑 파생상품평가이익 기타포괄손익 파생상품평가손실 기타포괄손익 파생상품평가이익 당기손익 파생상품평가손실 당기손익 파생상품 파생상품평가손실 당기손익 내재파생상품 파생상품평가이익 당기손익 파생상품평가손실 당기손익 22. 충당부채 (1) 복구충당부채 연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 (2) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련이
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있으며, 연결회사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 23. 법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접반영 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환권대가 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 이연법인세가 인식되지 않은 이월세액공제 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 및 세무상결손금 기타 법인세비용 평균유효세율(주1) (주1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 연결범위변동 당기손익반영 자본반영 기말 재고자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 대손충당금 대손금 사채상환할증금 유형자산손상차손 미지급비용 건설자금이자 미수수익 토지 기계장치 퇴직연금운용자산 신주인수권조정및전환권조정 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 리스채무 업무용승용차 파생상품부채 파생상품자산 복구충당부채 현재가치할인차금(자산) 현재가치할인차금(부채) 장기종업권급여 미확정비용 정부보조금 일시상각충당금 투자부동산 감가상각누계액(투자부동산) 금융리스채권 판매보증충당부채 미지급연차 퇴직급여 세금과공과 외화환산손실 외화환산이익 장기미지급비용 기타무형자산 장기금융상품 소 계 이월결손금 이월세액공제 이연법인세자산(부채)인식제외금액 이연법인세자산(부채)인식액 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 사업결합 당기손익반영 자본반영 기말 재고자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 퇴직급여충당부채 대손충당금 대손금 사채상환할증금 무형자산손상차손 미지급비용 건설자금이자 미수수익 토지 기계장치 퇴직연금운용자산 신주인수권조정및전환권조정 사용권자산 감가상각누계액(사용권자산) 리스채무 업무용승용차 파생상품부채 파생상품자산 복구충당부채 현재가치할인차금(자산) 현재가치할인차금(부채) 장기종업권급여 미확정비용 정부보조금 일시상각충당금 투자부동산 감가상각누계액(투자부동산) 금융리스채권 판매보증충당부채 미지급연차 퇴직급여 세금과공과 외화환산손실 외화환산이익 장기미지급비용 기타무형자산 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현불확실한 이연법인세자산 실현확실한 이연법인세자산 (5) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 일시적차이 미래과세소득의 불확실 이월결손금(주1) 미래과세소득의 불확실 이월세액공제(주1) 미래과세소득의 불확실 (주1) 이월결손금과 이월세액공제의 만기 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합 계 24. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 39,448,949주이며, 1주당 액면금액은 2,500원(전기 1주당 2,500원)입니다. (단위 : 주, 천원) 당기말 구 분 일 자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 유상증자 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 전환권행사 유상증자 유상증자 기말 (단위 : 주, 천원) 전기말 구 분 일 자 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 유상증자 주식병합 전환권행사 기말 25. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액과 결손금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본항목
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감자차익 신주인수권대가 전환권대가 자기주식(주1) 자기주식처분손실 주식선택권(주2) 전환권대가상환손익 주식선택권소멸이익 기타자본잉여금 합 계 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 합 계 결손금 (주1) 자기주식의 변동현황 (단위 : 주, 천원) 구 분 당기 전기 주식수 장부금액 주식수(*1) 장부금액 기초 취득(*2) 주식병합 단수주 연결범위변동(*3) 기말 (*1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.(*2) 전기 중 발생한 자기주식의 취득은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 연결회사의 주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 취득한 내역입니다.(*3) 당기 중 (주)메디콕스가 종속기업으로 편입함에 따라 (주)메디콕스가 보유한 지배기업주식을 취득한 내역입니다. (주2) 주식선택권의 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 감소 기말금액 26. 매출액 (1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 상품매출 제품매출 기타매출 합 계 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 기간에 걸쳐 이전하는 용역 합 계 당기 중 발생한 매출액 중 6,163백만원(전기: 38,687백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 (3) 전기 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기 수익인식액 27. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 포장비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형자산상각비 수출제비용 견본비 잡비 합 계 당기 중 발생한 판매비와관리비 중 1,262백만원(전기: 6,831백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 28. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 염가매수차익 종속기업투자주식처분이익 매각예정비유동자산처분이익 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 재고자산평가손실 기타의대손상각비 무형자산손상차손 유형자산처분손실 사용권자산처분손실 종속기업투자주식처분손실 매각예정비유동자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 당기 중 발생한 기타수익 중 1,492백만원(전기: 2,318백만원), 기타비용 중 57백만원(전기: 829백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 29. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 원재료등의 사용액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 지급수수료 전력비 포장비 수출제비용 기타비용 합 계 당기 중 중단사업과 관련하여 발생한 매출원가와 판매비와관리비 합계는 6,678백만원(전기: 35,624백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 30. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 배당금수익 사채상환이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 장기금융상품손상차손 매출채권처분손실 비지배지분부채평가손실 합 계 당기 중 발생한 금융수익 중 63백만원(전기: 617백만원), 금융비용 중 28백만원(전기: 363백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 31. 관계기업투자손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자이익 지분법이익 관계기업투자주식처분이익 합 계 관계기업투자손실 지분법손실 관계기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 합 계 당기 중
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발생한 관계기업투자손익 중 (-)144백만원(전기: (-)146백만원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다(주석39 참조). 32. 주당손익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주,천원) 구 분 당기 전기 계속영업보통주당기순손실 가중평균 유통보통주식수(주1) 계속영업기본주당순손실 중단영업주당기순이익 가중평균 유통보통주식수(주1) 중단영업기본주당순이익 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 적수(*1) 일수 365일 365일 가중평균유통주식수 (*1) 당기 및 전기 유통주식수 적수는 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 전환(행사)가격 청구가능기간 전환(행사)가능 주식수 제20회 전환사채 제25회 전환사채 제26회 전환사채 제27회 전환사채 제2회 주식매입선택권 제3회 주식매입선택권 합 계 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 조정: 법인세비용 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 환입 이자수익 이자비용 퇴직급여 급여(주식보상비용 등) 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산손상차손 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실(환입) 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 배당금수익 사채상환이익 사채상환손실 사용권자산처분이익 사용권자산처분손실 매각예정비유동자산처분이익 매각예정비유동자산처분손실 지분법이익 지분법손실 비지배지분평가손실 관계기업투자주식처분이익 관계기업투자주식처분손실 종속기업투자주식처분손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식처분이익 매출채권처분손실 판매보증충당부채전입액 장기금융상품처분손실 장기금융상품손상차손 잡이익 잡손실 염가매수차익 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증감 금융리스채권의 증감 미수금의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 부가세대급금의 증감 재고자산의 증감 예치보증금의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 예수금의 증감 미지급비용의 증감 선수금의 증감 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증감 부가세예수금의 증감 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 전환 및 상환 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 신규 및 변경리스 계약 리스부채의 유동성 대체 유무형자산 취득으로 인한 미지급변동 자기주식의 취득 주식선택권의 소멸 전환사채의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 전환사채의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체 사채발행으로 대가를 지급한 건설중인자산의 취득 발행사채의 자본금 대체 관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 미수금 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 기초 현금흐름 비현금 기말 유입 유출 신규 및변경리스 상각 유동성대체 연결범위변동 기타(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채및외화사채 파생상품부채(주2) 유동파생상품자산(주2) 비유동파생상품자산(주2) 리스부채 장기리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금
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전환사채발행선수금 재무활동 관련 총부채 (주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제25회, 제26회, 제27회, 제19회 전환사채의 파생상품입니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 기초 현금흐름 비현금 기말 유입 유출 신규 및변경리스 상각 유동성대체 전환사채전환 등 연결범위변동 기타(주1) 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 파생상품부채(주2) 외화사채 유동파생상품자산(주3) 비유동파생상품자산(주3) 리스부채 장기리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 신주청약증거금(주4) 전환사채발행선수금(주5) 재무활동 관련 총부채 (주1) 사채상환이익, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제21회(재발행), 제22회, 제23회, 제24회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 외화사채 및 외화차입금 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) (주)제이와이미래기술컴퍼니에 배정된 유상증자 대금 납입에 대한보증금 성격으로 전기 중 전액 반환되었습니다.(주5) 제21회 전환사채 재발행과 관련하여 선수한 계약금입니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 피고로 계류중인 주요 소송사건 (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 피소 조인창 (주)메디콕스 외 3명 서울고등법원 2심 진행중 손해배상(기) 피소 (주)코아에스앤아이 (주)메디콕스 외 4명 서울남부지방법원 1심 진행중 손해배상(기) 피소 신용보증기금 (주)메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 피소 (주)블리스팩 안종권 (주)메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 피소 경기신용보증재단 (주)메디콕스 외 1명 서울중앙지방법원 1심 진행중 사해행위취소 (2) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 금융기관 통화 한도 실행액 원화해외온렌딩운전자금 중소기업은행 KRW 중소기업자금대출 KRW 중소기업자금대출 KRW 원화해외온렌딩운전자금 KRW 일반자금대출 상상인저축은행 KRW 유류공급(주1) 웅천농협 죽곡지점 KRW 운영자금(주2) 우리은행 KRW 합 계 (주1) 연결회사는 유류공급에 대해 무이자 및 무담보의 외상 약정을 체결하였습니다.(주2) 연결회사는 외상매출채권에 대한 담보대출 약정을 체결하였습니다. (3) 담보로 제공된 자산의 현황 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보권자 설정금액 차입금 및 사채 담보제공사유 토지, 건물 및 기계장치 상상인저축은행 등 전환사채 발행에 대한 담보제공(주1) 투자부동산 현금 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 종합통장대출(한도) 30억 실행에 대한 유가증권 질권설정(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 메리츠증권(주)(주4) 전환사채 발행에 대한 담보제공(주3) 토지,건물 및 기계장치 등 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 225억 납입에 대한 부동산 신탁 설정 및 양도담보계약 단기금융상품 중소기업은행 법인카드 사용한도 질권설정 토지, 건물 차입금에 대한 담보제공 보증금 서울중앙지방법원 타법인 법인계좌 및 매출채권 압류 공탁금 단기금융상품 롯데정밀화학 계약이행보증 관계기업투자주식 에스지에이치(주) 타법인 자금조달을 위한 담보제공(주5) 합 계 (주1) 연결회사는 당기 중 기존 차입금 21,590백만원의 상환 및 수원 영통구 소재 투자부동산의 취득 잔금 5,760백만원을 지급하기 위하여 상상인저축은행 등 총 6개 금융기관으로부터 전환사채 발행으로 총 30,000백만원(제25회 전환사채 20,000백만원, 제27회 전환사채 10,000백만원)의 자금을 조달하였으며, 발행한 전환사채에 대하여 기존 차입금에 대한 연결회사의 담보제공자산을 비롯한 상기 자산을 담보로 제공하였습니다. (주2) 종속기업인 (주)메디콕스는 상상인저축은행에 보유중인 (주)싸이토젠 지분증권(407,048주) 및 지배기업인 소니드(주) 지분증권(245,254주), (주)옵트론텍
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전환사채(2,000백만원), 소니드(주) 전환사채(제22회 300백만원, 제24회 600백만원)를 담보로제공하였으며, 이 중 연결재무제표로 계상되어 있는 장부금액은 7,944백만원입니다. (주3) 지배기업은 전기 이전 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 연결회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 8,862백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 단기금융상품은 337백만원입니다.(주4) 연결회사는 메리츠증권(주) 화재보험에 대해 질권설정(12,182백만원) 되어 있습니다. (주5) 관계기업인 (주)비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 (주)비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 보유중인 (주)비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주를 에스지에이치(주)에 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.(5) 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 지급보증 현황연결회사는 취득 예정인 운중동 토지 및 건물의 매도자 차입금(수원새마을금고) 2,340백만원에 대하여 연대보증(보증금액 2,808백만원)을 제공하였습니다. 해당 지급보증은 연결회사가 매도자의 차입금 승계 방식으로 해당 부동산의 취득을 완료하기 위한 목적으로 제공하였습니다. (6) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공의 현황 (단위 : 천원) 제공자 통화 보증금액 및 담보제공 제공받은자 보증내용 서울보증보험 KRW 연결회사 이행보증 팍스코건설(주)(주1) KRW 연결회사 담보신탁 (주)오뉴이노베이션 대표 KRW 연결회사 근저당권(부동산) (주)비바이오 KRW 연결회사 근저당권(부동산) (주)비바이오 KRW 연결회사 근담보권(집합동산) (주)블리스팩 KRW 연결회사 근저당권(부동산) (주)블리스팩 임원 KRW 연결회사 근저당권(부동산) (주)블리스팩 대표이사 KRW 24,550주 연결회사 담보물(보통주) (주1) 연결회사는 전기에 부동산 시행사업에 투자하기 위하여 시행사인 팍스코건설(주)가 발행한 권면총액 5,000백만원의 사채를 인수하였으며, 신탁된 시행대상 토지에 대하여 2순위 수익증권을 교부받았습니다. (7) 당기말 현재 연결실체의 금융기관별 신용공여 및 한도,담보 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상세 금융기관명 계정과목 잔액 신용공여 보증보험 서울보증보험 이행지급보증보험 증권회사 메리츠증권 사모사채 리스회사 KB캐피탈 운용리스 할부금융 메리츠캐피탈 운용리스 상호저축 상상인저축은행 신용대출(종합통장대출) 한도 시중은행 우리은행 외상매출채권담보대출(한도) 외상매출채권담보대출(보증) 상호저축 상상인저축은행 일반자금대출(한도) 일반자금대출(보증) 담보 상호저축 상상인저축은행 유가증권 35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니 관계기업및공동기업 (주)테크늄, 디펜스코리아(주), (주)페이스메이커스, (주)코뱃(주2), (주)케이에스씨비네트웍스, 린문화예술 투자조합(주2), (주)비앤비컴퍼니, 니즈투자조합,엘투1호조합, (주)인슈로보, 메콕스큐어메드(주) 기타의 특수관계자 (주)제이아이솔루션(주1), 기타 주요임직원 (주1) 주요임원의 특수관계회사로 특수관계자에 포함되었습니다. (주2) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보
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목적으로 당기 중 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 상품 기타 관계기업및공동기업 (주)테크늄 (주)케이에스씨비네트웍스 기타의 특수관계자 (주)제이아이솔루션(주1) 기타 주요임직원 (주1) 당기 중 투자부동산으로 분류되는 토지 및 건물 9,010백만원 취득 및 당기손익-공정가치측정금융자산 887백만원 취득 거래입니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 상품 기타 관계기업 (주)테크늄 (주)얍모바일(주1) (주)메디콕스 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 (주1) 특수관계가 해소되기 전까지 집계된 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황 (단위 : 천원) 구 분 회사명 계정명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)테크늄 단기대여금 미수금 미수수익 (주)메디콕스 미지급비용 전환사채(주1) 디펜스코리아(주) 단기대여금 미수수익 전환사채(주1) 금융리스채권 (주)페이스메이커스(주2) 미수금 미수금대손충당금 미수수익 전환사채(주1) (주)비앤비컴퍼니 전환사채(주1) 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 단기대여금 미수수익 단기차입금 (주1) 전환사채의 권면액입니다. (주2) 당기 중 (주)페이스메이커스 미수금에 대하여 25백만원의 손실충당금을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산인 전환사채에 대하여 1,437백만원의 평가손실을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 유상증자 현물출자 채무및지분증권거래 자금대여거래 기타(주7) 취득 처분 대여 회수 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니(주1) 관계기업 디펜스코리아(주)(주2) 코뱃(주) (주)페이스메이커스(주3) 린문화예술투자조합 (주)메디콕스(주4) 니즈투자조합(주5) (주)케이에스씨비네트웍스 기타의 특수관계자 기타 주요임직원 상기 표에는 포함되지 않은 거래 내역 또는 상기 거래 중 추가 설명은 다음과 같습니다. (주1) 유상증자에는 제29회 사모사채의 대용납입 4,000백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사는 디펜스코리아(주) 발행 제2회 전환사채 1,000백만원을 인수하였습니다.(주3) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 전환사채 권면금액이며, 당기 중 평가손실 1,437백만원을 인식하여 장부금액은 "0"입니다. (주4) 연결회사는 제3자로부터 (주)메디콕스 보통주 1,188,211주(1,800백만원)을 취득하였으며, 제3자에게 (주)메디콕스 보통주 216,318주(300백만원)를 매각하였습니다. (주5) 유상증자에는 제29회 사모사채의 대용납입 8,000백만원이 포함되어 있습니다.(주6) Z ONE EV는 당기 중 전량 처분되었습니다. (주7) 자금거래 내역 중 기타의 내역은 다음과 같습니다. - (주)메디콕스: 연결회사가 타법인 전환사채를 매도 - 디펜스코리아(주): 연결회사가 리스제공자인 기계장치 금융리스 거래 등 (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기 유상증자 채무및지분증권거래 자금대여거래 기타 취득 처분 전환사채발행 등 대여 회수 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)제이와이미래기술컴퍼니(주1) 관계기업 (주)테크늄(주2) (주)커넥(주3,4,5) (주)메디콕스(주6) 디펜스코리아(주)(주7) 기타의 특수관계자 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(주8) (주)에어텍인베스트(주9) 기타 주요임직원 (주1) (주)제이와이미래기술컴퍼니의 유상증자 납입보증금으로 전기 중 유상증자가 완료됨에 따라 전액 반환되었습니다.(주2) (주)테크늄이 보유하고 있던 에프디스플레이(주) 지분(15%)의 취득 대가로 연결회사가 보유하고 있던 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급하였습니다.(주3) 전기 중 (주)커넥 발행 전환사채 500백만원을 인수하였습니다.(주4) 전기 중 (주)메디콕스 지분 취득을 위하여 연결회사가 보유하고 있던 (주)커넥 전환사채 6,500백만원, 연결회사 발행 제21회 전환사채(재발행)
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3,000백만원, 현금 1,700백만원을 (주)커넥에 지급하였습니다.(주5) 전기 중 엘투1조합 지분을 (주)커넥에 매각하였습니다.(주6) 전기 중 지배기업은 종속기업인 에버페이먼트(구, (주)지에스페이먼트) 지분을 (주)메디콕스에 매각하였으며, 지배기업이 발행한 제23회 전환사채(권면액 3,000백만원)를 (주)메디콕스가 인수하였습니다.(주7) 전기 중 지배기업은 관계회사인 디펜스코리아(주) 발행 제1회 전환사채를 인수하였습니다.(주8) 전기 중 지배기업은 품에밸류업전문투자형사모투자신탁 제2호로부터 에프디스플레이 (주) 발행 전환사채를 취득하였습니다.(주9) 전기 중 지배기업은 종속기업인 (주)이그잭스디엑스 합병 전 (주)이그잭스디엑스 잔여지분(35.06%) 취득대가로 현금 998백만원을 지급, 제24회 전환사채(권면액 1,000백만원)을 발행하여 대용납입하였습니다. (5) 지급보증 및 담보제공1) 연결회사는 공동기업인 디펜스코리아(주)의 차량 구입 관련 연대보증(70백만원)을 제공하였습니다.2) 연결회사는 연결회사의 임원으로부터 부산은행 법인카드 관련하여 연대보증(110백만원)을 제공하고 있습니다. 3) 연결회사는 관계기업인 (주)비앤비컴퍼니의 평택 포승산업단지 물류센터 개발사업 관련 자금조달을 위하여 (주)비앤비컴퍼니 전체주주가 연대보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 보유중인 (주)비앤비컴퍼니 보통주식 150,000주를 에스지에이치(주)에 담보로 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 기타장기종업원급여 합 계 36. 주식기준보상 (1) 종업원주식선택권제도연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 주식기준보상계약의 내용 부여일 만기 부여일 옵션의공정가치(원) 최초부여수량(주) 주식병합 후부여수량(주) 부여일최초 행사가격(원) 주식병합 전조정된 행사가격(원) 주식병합 후행사가격(원) (3) 이항모형에 적용되는 변수 구 분 평가기준일 종가(단위: 원) 행사가격(단위: 원)(주1) 무위험수익률 변동성 할인률 (주1) 조정 전 최초 행사가격입니다. (4) 주식선택권(주식수) 변동현황 (단위 : 주) 구 분 기초 기중 권리상실분(주1) 퇴사로 인한 권리상실분 기말 (주1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 1.28년입니다.(5) 당기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다. 37. 비지배지분(1) 누적비지배지분의 변동 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 당기 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 (주)린벤쳐스 린혁신성장합자조합 와이지투자조합(구, 미동1호조합) (주)메디콕스 합 계 (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율(%) 전기 기초 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 기말 (주)이그잭스디엑스 (주)지에스페이먼트 에프디스플레이(주) 아시아창업투자(주) (주)린벤쳐스 린혁신성장합자조합 합 계 38. 매각예정비유동자산 (1) 매각예정비유동자산 분류 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 관계기업투자주식(주1) 합 계 (주1) 당기 중 관계기업인 ㈜코뱃의 매각이 결정됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2024년 3월 중 제3자에게 매각완료(2,200백만원)하였습니다. 39. 중단영업 지배기업은 당기 중
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(주)에프디스플레이를 매각하였으며, 관계기업인 (주)코뱃을 매각할 예정입니다. 또한, 전기 중에 종속기업인 Exax Vina Company Limited. 에 대해청산을 결정하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당기와 전기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 중단영업 세전순이익(손실) 중단영업 법인세비용 중단영업 당기순이익(손실) (2) 당기와 전기 중 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 환율효과 총 현금흐름 40. 사업결합(1) 사업결합 내역 (단위 : 천원) 당기말 회사명 주요 영업활동 간주취득일 취득 지분율(%) 이전대가 린혁신성장투자조합 투자업 (주)소니드리텍 비철금속 가공, 연괴 (주)소니드온 전기차배터리 분해, 해체 및 방전업 와이지투자조합(구, 미동1호조합) 투자업 (주)메디콕스 조선기자재 및 발전기 합 계 (단위 : 천원) 전기말 회사명 주요 영업활동 간주취득일 취득 지분율(%) 이전대가 에프디스플레이(주) 디스플레이 검사장비 제조 및 판매 아시아창업투자(주) 투자업 (주)린벤처스 투자업 린혁신성장조합 투자업 합 계 (2) 이전대가의 공정가치 (단위 : 천원) 당기말 구 분 린혁신성장투자조합 (주)소니드리텍 (주)소니드온 와이지투자조합(구, 미동1호조합) (주)메디콕스 현금 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 이전대가총계 (단위 : 천원) 전기말 구 분 에프디스플레이(주) 아시아창업투자(주) (주)린벤처스 린혁신성장합자조합 현금 관계기업투자주식대체 이전대가총계 (3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위 : 천원) 당기말 구 분 린혁신성장투자조합 (주)소니드리텍 (주)소니드온 와이지투자조합(구, 미동1호조합) (주)메디콕스 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 재고자산 유형자산 무형자산 관계기업투자주식 기타자산 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 차입금 이연법인세부채 파생상품부채 금융리스부채 기타채무 식별가능한 순자산 공정가치 합계 당기에 취득한 (주)메디콕스에 대한 비지배지분(73.03%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며, 해당 금액은 45,454백만입니다. 전기말 구 분 에프디스플레이(주) 아시아창업투자(주) (주)린벤처스 린혁신성장합자조합 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 당기손익공정가치측정 금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 유형자산 무형자산 기타자산 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 차입금 이연법인세부채 기타채무 식별가능한 순자산 공정가치 합계 최초취득시 에프디스플레이(주)에 대한 비지배지분(15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다. 해당 금액은 3,047백만이며 전기 중 추가 취득(15%)하였습니다. 아시아창업투자(주)의 비지배지분(9.09%)은 158백만원이며 전기 중 처분하였습니다.(주)린벤처스의 비지배지분(20.00%)은 248백만원, 린혁신성장 합자조합의 비지배지분(26.14%)은 1,702백만원입니다. (4) 사업결합에서 발생한 영업권사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함됨에 따라 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함됩니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. (단위 : 천원) 당기말 구 분 린혁신성장투자조합 (주)소니드리텍 (주)소니드온 와이지투자조합(구, 미동1호조합) (주)메디콕스 총 이전대가 식별가능순자산 비지배지분 영업권(염가매수차익) (단위 : 천원) 전기말 구 분 에프디스플레이(주) 아시아창업투자 (주)린벤처스 린혁신성장합자조합 총 이전대가
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식별가능순자산 비지배지분 영업권 (5) 사업결합으로 인한 순현금유출 (단위 : 천원) 당기말 구 분 린혁신성장투자조합 (주)소니드리텍 (주)소니드온 와이지투자조합(구, 미동1호조합) (주)메디콕스 현금으로 지급한 대가 취득한 현금 및 현금성자산 합 계 (단위 : 천원) 전기말 구 분 에프디스플레이(주) 아시아창업투자(주) (주)린벤처스 린혁신성장합자조합 현금으로 지급한 대가 취득한 현금 및 현금성자산 합 계 41. 종속기업 처분 지배기업은 당기 중 종속기업인 에프디스플레이(주)를 처분하였으며, 전기 중 종속기업인 에버페이먼트(구, ㈜지에스페이먼트) 및 아시아창투사를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 현금 및 현금성자산으로 지급한 대가 합 계 (2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 비유동자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 이연법인세자산 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 기타유동부채 당기법인세부채 금융리스부채 비유동부채 확정급여부채 기타비유동부채 금융리스부채 충당부채 이연법인세부채 처분한 순자산 장부금액 합계 (3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 비지배지분 종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 매도가능금융자산누적평가손익 처분이익(손실) (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 차감: 현금 및 현금성자산 처분액 순현금흐름 42. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 매각예정비유동자산으로 분류된 관계기업인 (주)코뱃을 2024년 3월 중 제 3자에게 매각완료(2,200백만원)하였습니다.(2) 연결회사는 2024년 3월 13일 (주)메리츠증권으로부터 연결회사가 발행한 제20회 무기명이권부 무보증 사모 전환사채 권면 6,000백만원을 재매입하였으며, 이 중 480백만원을 제3자에게 매각완료하였습니다. (3) 연결회사의 종속기업인 (주)메디콕스는 2024년 3월 8일 유상증자 및 전환사채 발행을 결정함에 따라 2024년 4월 30일 납입 완료되면, 린에너지합자조합이 (주)메디콕스의 최대주주로 변경될 예정입니다. (4) 연결회사는 취득예정인 운중동 소재 부동산 매도자의 새마을금고 대출(2,261백만원)에 대한 연대보증건을 연장하였습니다. (5) 연결회사는 토지매입(16,237백만원)의 계약체결일을 2024년 4월 3일로 변경하였습니다. (7) 연결회사는 2024년 3월 중 운영자금 목적으로 1,000백만원을 차입하였습니다. (8) 연결회사는 취득 중인 서대문구 창천동 소재 투자부동산을 2024년 3월 26일에 취득완료할 예정이며, 잔금 26,000백만원의 지급을 위하여 2024년 3월 22일(차입예정일) (주)유코에너지그룹으로부터 29,000백만원(운영자금 목적 3,000백만원 포함)을 차입하기로 이사회 결의(2024년 3월 20일)하고, (주)유코에너지그룹의 금융기관(남서울농업협동조합 외 9개 농협협동조합) 차입금에 해당 투자부동산을 담보제공할 예정입니다. (9) 연결회사는 2024년 1월 2일 및 2024년 3월 8일 제19회 전환사채에 대한 전환청구(2,000백만원 및 1,860백만원)가 발생하였습니다. (10) 연결회사는 2024년 2월 20일 제19회 전환사채를 만기전 취득(10,500백만원)하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 소니드 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼
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인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제감사(통제 이해 및 평가) 일 명 명 반기 별도 및 연결 재무제표 검토 일 명 명 내부통제감사 및 중간감사 일 명 명 내부통제감사, 별도 및 연결 재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 소니드 주식회사 천안 본사 실사(입회)대상 원재료, 제품, 재공품 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 소니드 주식회사 천안 본사 실사(입회)대상 유가증권 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 28일 감사 및업무수행이사 외 1명 서면회의 감사계획 단계감사업무의 범위 및 계획, 독립성, 핵심감사항 선정 등 2024년 03월 08일 감사 및업무수행이사 외 1명 서면회의 감사수행 단계재무제표 감사 및 내부회계관리제도감사진행 상황 등 2024년 03월 20일 감사 및업무수행이사 외 1명 대면회의 감사종결 단계 유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한 감사결과 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전자소재, 전자부품 및 디스플레이 장비 제조ㆍ판매업과 부동산 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 당기말 연결기준매출은 49,519만원 으로 전자소재사업 , 전자부품사업 , 폐배터리 사업 , 기타사업(부동산사업 등) 1,520백만원(3.0%) 의 매출이 발생하였습니다. 당사 주요 제품 등의 가격은 주원재료 가격 및 시장 수급상황에 연동되어 변동되며 주요 제품 평균단가(kg당)는 전 자 소재 1,350원, 전자부품 491원 , 폐배터리 2,800원 입니다. 또한 당기 중 주요원재료는 전자소재 15,557백만원, 전자부품 8,711백만원, 폐배터리 7,926백만원 을 매입하였습니다. 주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 당기말 기준으로 전자소재 154,749천개, 전자부품 135,753천 개, 페배터리 6,535천개 분량을 생산하였으며, 생산된 제품 등은 유통채널 등의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 당사 당기말 기준 매출실적은 다음 표와 같습니다 [매출실적 요약표] (2023년 12월말 기준) (단위 : 백만원) 구분 수출 내수 합계 전자소재 전자부품 폐배터리 부동산사업 기타 합계 당기말 기 준 매출액의 약 3.4% 에 해당하는 1,663백만원 의 연구개발비용을 지출하고 있으며, 전자소재 등 관련한 기술 개발을 진행하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등 현황 (단위 : 백만원, %) 품목 사용용도 및 특징 매출액 비율 NFC안테나, RFID태그, NFC태그(전자부품) 무선연결, 전자결제 등 부동산 사업 비주거용 건물 임대 및 시행사업 폐배터리 이차전지 리사이클 전처리 공정 외 기타 전자결제, 모바일마케팅, 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품목 제25기 제24기 제23기 전자소재 전자부품 폐배터리 ※ 제품의 가격은 제품별 평균 단가를 적용하여 산정하였으며, 장비사업부문의 제품가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 종류에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않으므로 표시하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 주요 매입 현황 (단위: 백만원, %) 품 목 구체적 용도 매입액 비율 OLED,LCD재료 RFID Tag NFC 안테나 폐배터리 폐배터리외 합계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품목 제25기 제24기 제23기 Resin(톤) 폐배터리 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산실적 등(가) 생산능력 - 케미칼 : 1일생 산량 (420톤) *365일 = 153,300톤 1일생산량 (452천개) * 300일 = 135,717천개 (나) 생산능력 산출기준 - 1일 가동시간 : 8시간 - 월가동일수 : 25일 - 년가동일수 : 300일 (다) 생산실적 (단위 : 톤/천개/백만원) 사업부문 품목 제25기 제24기 제23기 전자소재 전자부품 NFC안테나, RFID태그, NFC태그 폐배터리 페배터리 외 ※ 전자소재의 생산실적에는 임가공 실적이 포함되어 있습니다. (2) 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분액 감가상각비 대체 연결범위변동 기말금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 운용리스자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 전자소재 제품 등 수출 내수 합계 전자부품 제품 NFC안테나, RFID태그,NFC태그 수출 내수 합계 폐배터리 기타 폐배터리외 수출 내수 합계 부동산사업 비주거용 건물 임대 및시행사업 수출 내수 합계 기타 기타 전자결제,모바일마케팅,기타 수출
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내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 등 (1) 판매조직 당사는 사업팀기준으로 영업조직이 구성되어 있으며 영업 및 마케팅을 전담하는 조직으로서 급속도로 변화하는 관련 산업을 모니터링하고, 시장분석, 경쟁사 분석을 통해 영업 및 마케팅 전략을 수립 및 시행하고 있습니다. 구분 업무 전자소재사업팀 전자소재 부품사업팀 NFC안테나, RFID태그 폐배터리 리사이클 전처리 공정 (2) 판매경로(국내/해외) 당사는 전 제품/상품을 회사의 영업조직을 통해 국내 및 해외에 직접 판매를 하고 있습니다. - 수출 : 아이마켓코리아, 서브원 외 주문 → 소니드 납품 → 아이마켓코리아, 서브원 외 구매승인서 발급 및 결제 - 내수 : 아이마켓코리아, 서브원 외 주문 → 소니드 납품 → 아이마켓코리아, 서브원 외 결제 (3) 판매방법 및 조건 당사는 매출처의 신용도 및 계약조건에 따라 선결제 또는 외상매출 거래를 하고 있습니다. 매출대금은 현금 (계좌입금), 전자어음으로 결제되고, 납품 후 현금화 가능한 시기는 대략 0~3개월(0~90일)정도이며, 대부분 1개월 이내 회수되고 있습니다.(4) 판매전략 당사는 연구소 및 개발조직에서 지속적으로 신기술 및 신제품을 개발하고 있으며, 고객사와의 긴밀한 유대관계를 통해 정보를 공유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 고객이 요구하는 고품질의 제품을 국내 및 해외시장에 공급하고 있습니다. 다. 수주상황 (1) 전자소재/전자부품 당사는 거래처의 생산계획에 따라 주문이 이루어지고 있습니다. 장기계약에 따라 일정물량이 보장되는 수주형식이 아닌 고객사의 생산계획에 따른 구매 주문진행방식으로 판매가 진행되고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천VND, 천EUR) 구 분 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD USD VND VND 매출채권 USD USD CNY CNY 기타채권 USD USD 외화부채 매입채무 USD USD 기타채무 USD USD EUR EUR 외화사채 USD USD 외화차입금 USD USD 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR VND CNY 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다. 나. 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
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실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 이자수익 다. 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 라. 유동성위험 현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 리스부채 금융보증충당부채 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 외화사채 리스부채 주) 차입금 중 외화차입금 및 외화사채의 예상현금흐름은 통화스왑 후의 실제 현금유출액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당 조직 당사는 전자소재 연구소를 운영하고 있으며, 타 사업부서는 개발그룹을 별도로 운영하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제25기 제24기 제23기 연구개발비(판매관리비) 연구개발비(제조경비) 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 회사의 주요 보유 특허실용현황 순번 명칭 등록번호 등록일 도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for conductive pattern) 잉크제트 프린트용 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for inkjet-printing) 잉크제트 프린트용 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for inkjet-printing) 도전막 형성을 위한 은 페이스트(silver paste for forming conductive layers) 구리 또는 구리 합금 막의 에칭제(Echant for layers of copper or copper alloy) 비과산화수소형 구리 또는 구리 합금 막의 에칭제(Echant without hydrogen peroxide for layers of copper or copper alloy) 직접인쇄방식으로 에이치에프 알에프아이디 안테나를 제조하는 방법(A preparing method via direct printing for HF Rfid tag antenna having high Q value) 엘이디 어레이 기판 및 이의 제조방법(a LED array board and a preparing
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method therefor) 별도의 루프부 시트와 다이폴부 시트로 이루어진 유에이치에프 알에프아이디 태그(a UHF Rfid Tag consisting of a loop sheet and a dipole sheet) 도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for forming conductive patterns) 도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for forming conductive patterns) 금속 분말의 형성 방법 및 이를 이용한 도전성 페이스트의 제조 방법(METHOD OF FORMING A METAL POWDER AND METHOD OF MANUFACTURING A CONDUCTIVE PASTE USING THE SAME) 에이치에프 유에이치에프 다중대역 알에프아이디 태그 안테나(HF UHF multi-band RFID tag antenna) 폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR) 폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR) 엘이디 어레이 기판(a LED array board) 폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR) 열경화성 페이스트 조성물 휴대단말기의 근거리무선통신 안테나장치 엔에프씨 안테나 RFID태그 및 이의 제조 방법 (폴리머시트를 이용한 메탈) 듀얼태그 칩을 갖는 RFID태그 (듀얼태그) RFID태그 및 이의 제조방법 터치장치 제조방법 및 그 수지 조성물 타이어용 RFID태그 점접착제 조성물, 이를 이용한 디스플레이 장치의 제조방법 및 디스플레이 장치 유리석출물 발생을 억제시키는 습식 식각액 빛샘 방지 실링 조성물 및 빛샘 방지 실링부를 포함하는 표시패널 리튬 이차전지용 전해질 첨가제 및 이를 포함하는 리튬이차전지 리튬 이차전지용 전해질 첨가제 및 이를 포함하는 리튬이차전지 신규한 옥심에스테르 카바졸 유도체 화합물 반도체용 Ingot 표면 에칭 조성물 폴더블 디스플레이의 디지타이저 상에 형성되는 점접착제 조성물 OCR 및 이를 이용한 디스플레이 제조방법 7. 기타 참고사항 가. 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성(가) 디스플레이 산업 디스플레이 산업은 TV, 모니터, 노트북, 스마트폰 등 다양한 디바이스에 채택되어 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 차량용 디스플레이, 상업용 디스플레이 등으로 그 분야가 점차 확대되고 있는 추세입니다. 적용분야가 넓어지는 만큼 LCD, OLED, Micro-LED 등 다양한 기술적 차별화가 이뤄지고 있으며 많은 연구개발과 투자를 필요로 합니다. 시장조사기관인 IHS Markit에 따르면 Flat Panel면적기준 시장수요는 2017년 2억 평방미터에서 2019년 2억2천7백만 평방미터, 2021년 2억5천3백만 평방미터, 2023년 2억6천2백만 평방미터로 꾸준하게 성장하는 것으로 전망하고 있습니다. 또한 Flexible 디스플레이 등 새로운 Form Factor의 등장은 보다 많은 기회를 창출하고 있습니다. 디스플레이 제조사의 신규 투자, 공장 증설, 가동률 등 CAPEX Plan은 전후방 시장에큰 영향을 주고 있으며, 자본집약적인 장치산업의 특성을 가지고 있습니다. 그리고 최근 LCD 제품을 중심으로 중국 디스플레이 제조사의 빠른 성장은 초과 공급 상황을가져왔으며, 국내외 디스플레이 제조사간의 치열한 경쟁이 벌어지고 있습니다. (나) 인쇄전자 산업 인쇄전자(Printed Electronics)는 전자회로 부분을 다양한 기판이나 필름 등에 전도성전자잉크로 인쇄하듯이 제조하여 전자소자 및 제품을 만드는 것을 의미합니다. 인쇄전자 공정은 일반적인 에칭 공정이나 증착
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공정에 비해 친환경적이고, 다양한 형태의제품에 응용할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 인쇄전자 제품은 스마트카드, RFID, 헬스케어기기, 센서, 디스플레이, 태양전지 등 다양한 분야에서 활용되면서 그 적용분야가 빠르게 늘어나고 있습니다. 산업통상자원부는 2013년 28억달러였던 전세계 시장규모가 오는 2020년에는 331억달러 규모까지 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 인쇄전자 산업이 보다 성공적으로 발전하기 위해서는 소재, 장비, 소자 등 3개분야가함께 기술개발을 통해 발전해야 하며, 특히 기존 에칭 또는 증착 방식에 비해 부족한 제품 내구성을 향상시킨다면 더 많은 기회와 성장을 전망할 수 있다. (다) NFC 안테나 산업 NFC(Near Fielc Communication)는 RFID(Radio frequency identification) 기술의 하나로 13.56Mz 주파수 대역을 사용하는 비접촉식 근거리무선통신모듈로서, 10cm이내의 가까운 거리에서 단말기간 데이터를 교환하는 기술입니다. NFC는 결제 과정을 단순화시켜 NFC가 장착된 단말기에서 즉시 결제가 가능하고, RFID에 비해 저장공간이 커서 바코드 외의 다양한 정보 저장이 가능하며, 암호화 기술이 적용되어 무선으로 접속해도 정보가 외부로 유출되지 않는 장점이 있습니다.NFC 기술은 모바일 결제를 비롯하여 각종 안내, 정보 제공, 광고, 의료서비스, 개인 인증, 보안 등 광범위하게 활용 가능합니다. NFC 기술은 최근 차량의 액세스 제어 및인포테인먼트에도 사용되고 있습니다. 글로벌시장을 주도하는 국내 스마트폰 제조사들이 NFC를 탑재하면서 대중화 되었고, 중국에 이어 최고급 브랜드 이미지를 가지고 있는 미국 애플이 아이폰6부터 NFC를 탑재하면서 공급이 점차 확대되고 있습니다. 기존 Reader 기능에 그쳤던 애플이 2019년 하반기부터 공개될 iOS 13에서 NFC 기능을 개방함으로써 ID card, 전자 신분증, 교통카드 등 다양한 기능을 가능하게 하여 이로 인한 파급효과로 정체되었던 시장이 다시 성장이 될 것으로 예상됩니다. NFC 시장규모는 2016년 111억달러 규모에서 연평균 16%정도 성장하여 2025년 약 326억달러에 이를 것으로 예상됩니다. 소매업, 운송업, 자동차, 주거상업용, 가전제품, 은행금융, 기타 관련 산업 에서 최소 연 10% 이상, 최고 30%에 이르는 고성장세가 지속될 것으로 전망됩니다. 환경유해물질 규제에 따라 PVC 사용(프탈레이트)에 대한 규제가 강화되며, 카드시장에서도 이에 대한 대안으로 METAL카드로 전환, 이에 대한 수요가 증가 될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 신용카드 외에 각종 멤버쉽 카드 및 교통카드 등 다양한 분야에 접목하려는 움직임이 있습니다. 신용카드 시장은 현재 月 10KK 정도이며, METAL CARD는 월 100K 로 예상, 국내는 현대카드만 메탈카드 발행하며, 연간 20만장 정도입니다. (납품가 3만원 추정되며, 60억원 시장규모) 해외 시장규모는 약500만장, 250억원 시장 규모이며 지속적으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (라) 부동산 산업 부동산개발업이란 토지의 조성이나 건축물을 건축, 대수선, 리모델링 또는 용도변경,공작물설치 등의 개발을 수행하는 업을 말합니다. 토지주택연구원에서 발표한 22년 2월 부동산경제 동향에 따르면, 코로나 확산에도 불구하고 1월 대비 경기전망 기대는 5p 상승한 93을 기록하였으며, 수도권 주택매매시장수급동향지수를 통해 판단 한결과 매수자 우위 지속 되는 것으로 보아 부동산시장이 활성화 될 것으로 예측합니다. 토지시장 동향 확인 시 토지가격지수는 전월대비 0.33%(전년 동월대비 4.17%) 상승한 105.5로 상승세 지속하고 있으며 12월 전국 토지매매거래 중 외지인 매입비율이 33.9%로 과거 1년 평균보다 높은 비율을 기록한 것으로 보아 부동산 개발에 대한 움직임이 지속된다고 예상하고 있습니다. 건설의 경우에도, 22년 1월 국내 건설수주 실적이 공공과 민간이 모두 양호하며, 전년 동월대비 19.4%가 증가하였습니다. 이를
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토대로 예상 했을 때 부동산 개발을 위한 움직임은 지속되고 있는 것으로 보입니다. 부동산 경기에 대한 다양한 예측이 있으나, 다수의 기업들이 회복하기 위해서 적극적인 개발사업을 추진하고 있습니다.(마) 디스플레이 장비산업 평판 디스플레이 장비산업의 특성은 국내외 TFT-LCD제조 메이커의 신규라인 증설 투자 규모 및 시기와 동일한 국면을 갖습니다. 반면에 Probe Unit 같은 교체성 검사장치의 경우 TFT-LCD 제조 메이커의 양산 수량과 밀접한 관계를 갖습니다. 따라서 장비의 경우 TFT-LCD 제조 메이커의 투자동향에 따라 매출의 변동성이 큰 특성을 갖는반면 부품에 가까운 Probe Unit의 경우는 국내 LCD 제조 메이커의 양산규모가 증가 할 수록 시장이 확대되어 매출의 성장을 기대할 수 있습니다. 장비산업은 고도의 인적기술역량에 의존하는 기술집약적산업으로 System Integration 이 핵심이라 할 수 있습니다. 따라서 검사장비의 경우도 기구설계, 하드웨어, 제어기술, 비젼기술, 로봇기술 등 다양한 기술복합체로 성능검증을 받아 양산장비로 투입하기까지는 오랜 연구개발 및 개발비 투자가 선행되어야 합니다. 따라서 시장규모에 맞게 소수의 장비업체가 특성장비시장에서 경쟁관계를 이루는 것이 일반적인 현상 입니다.(2) 회사의 현황(가) 전자소재 사업 당사의 전자소재사업은 디스플레이 공정에 사용되는 Photoresist, UV-Resin, Metal Paste, OCR/OCA, 세정액, 현상액, 식각액, 박리액 등을 개발 및 생산하여 국내외 주요 디스플레이 제조사에 오랫동안 지속적으로 공급을 하고 있습니다. 글로벌 디스플레이 시장은 다양한 응용제품과 기술과 함께 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사 역시 축적된 기술을 바탕으로 다양한 제품을 변화에 맞춰 발전시키고 있습니다. 그리고 미래산업 방향에 맞춰 OLED 생산에 필요한 제품과 친환경 케미칼 제품을 개발하여 공급하고 있고, 전방산업의 변화에 맞춰 폴더블 OCA, OLED PR 등 첨단 제품을 집중 발전시켜 나갈 계획입니다. 당사의 주요 고객사인 디스플레이 산업의 경우 시장수요와 공급에 따라 Cycle을 가지고 있고, 최근 빠른 기술변화와 생산능력 향상에 따른 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (나) 전자부품 사업① NFC 안테나 사업 당사는 2010년부터 스마트폰에 탑재되는 NFC 안테나 개발을 시작하여 2011년 6월부터 공급을 시작하였습니다. 스마트폰 시장의 성장세와 NFC 안테나를 탑재하는 스마트폰의 종류 확대에 따라 당사의 공급량이 변화하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통해 NFC 안테나 생산 및 성능향상에 매진하고 있으며, 주요 스마트폰 제조사와 안정적인 공급관계를 형성하고 있습니다. 또한 2014년 베트남에 제조공장을 설립하여 빠른 시장 수요에 대응하고 있습니다. 최근에는 NFC안테나와 무선충전 등 복합기능 안테나의 분리 및 박막화 추세가 예상되어 신기술과 소재 개발로 NFC안테나를 추가 공급하기 위해 전력을 다하고 있습니다. ② 인쇄전자 사업 당사는 인쇄전자산업의 핵심재료인 전도성 페이스트 제조기술을 보유하고 있으며, 당사가 개발한 전도성 페이스트는 큰 카테고리상으로는 silver ink에 속하며, 입자가 없는(particle-less) 속성을 가집니다. Particle이 없어 전극밀도가 높고, 저항이 낮아 전도성이 상대적으로 우수하며 경화온도 범위가 넓어 다양한 기판(종이, PET 등)에 사용이 가능합니다. 또한, 고내열성을 특징으로 하여 Soldering 공정 등에 대한 내구성이 강하여 FPCB 및 SMT(Surface Mounter Technology)등에 활용이 용이합니다. 따라서, 당사는 전도성 페이스트 제조기술과 투자시설을 바탕으로 다양한 인쇄전자 Application을 자체적으로 생산하고 있습니다. 당사는 다양한 인쇄전자 분야 중 프린팅방식의 전자부품인 RFID태그를 제조하여 타이어, 제약, 주류, 축산물, 폐기물, 의류, 승용차요일제, 혈당측정기용 스트립 등 다양한 분야에 공급하였습니다.(다) 신규사업 등의 내용 및 전망
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당사는 종속회사인 소니드리텍를 통해 폐배터리 재활용 사업에 필요한 지정 폐기물 종합재활용업 인허가, 전후처리 공정 사업부지 및 제련설비 등을 확보하였으며, 소니드리텍의 자회사인 소니드온의 배터리 회수, 분해 및 방전사업을 통해 폐배터리 전처리 밸류체인을 갖춰 이차전지 배터리팩 재활용 사업을 성장시킬 예정입니다. 또한 종속회사인 소니드로보틱스 및 관계회사인 디펜스코리아를 통해 고성능 폭발물ㆍ지뢰제거 로봇 등을 개발하였으며, 해외 대테러 보안시장 진출을 위해서 다양한 형태의 탐지기를 개발 중에 있습니다. 더불어 민간용 및 군용으로 활용 가능한 다양한 제품의 연구개발 및 제품화가 진행하고 있으며, 이를 통해 로봇 및 드론 제조, 방위산업 관련 사업 관련하여 향후 전 세계 대테러 보안 시장 진출을 가시화해 나갈 예정입니다.(라) 조직도 조직도(2023.12.31)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보의 변경 내용을 별도로 보고할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 사업의 개요 당사는 종속회사로 "소니드개발(주)", "소니드로보틱스(주)", "(주)린벤처스", "린혁신성장 합자조합", "소니드리텍(주)", "린혁신성장 합자조합", "미동1호조합"을 두고 있는 지배회사로서, 전자소재,디스플레이 검사장비, 전자부품사업 및 부동산개발업을 영위하고 있습니다.전자소재사업부문은 디스플레이 생산을 위한 공정용, 기능성, 감광성 소재등을 생산하여 공급하고 있으며, 지난 한해 LCD, OLED와 관련된 신제품 론칭을 위해 영업력을집중하였습니다.전자부품사업부문은 NFC안테나, RFID태그를 생산하여 공급하고 있으며,지난 한해 끊임 없는 연구개발로 급변하는 기술트렌드를 선도하였습니다.또한, 당사는 지난 한 해 생산거점의 집중과 조직의 슬림화를 추진하여 경영효율성을높이고자 노력했습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 [요약 연결재무상태표] (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 자 산 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 부 채 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자 본 [자본금] [주식발행초과금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금(결손금)] [비지배주주지분] 자본총계 ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다. 제25기 당사의 총자산은 전년 말 대비 95,310백만원 증가한 242,331백만원을 기록하였으며, 당기 말 총부채는 91,142백만원으로 전년 말 대비 20,996백만원이 증가하였습니다. 부채비율은 전기말 91%에서 당기말 60%로 감소하였습니다. [요약 연결손익계산서] (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 매출액 영업손익 당기순손익 ※ 상기 수치는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다. 당사는 당기 매출액이 전기대비 9,395백만원(23.42%) 증가하였습니다 당기 영업손익은 고정비 부담 증가 및 영업상황 악화로 인해 영업손실 9,321백만원으로 전기대비 4,893백만원이 증가하였습니다. 또한, 전환사채발행에 따른 금융비용의증가, 관계및 종속기업투자주식손상 등이 반영되어 당기순손실은 전기 대비 29,326백만원 증가하였습니다.당사는 지속적으로 고부가가치 제품군의 론칭에 힘써 매출액의 증가와 더불어 생산방식의 개선, 신규 매입처 발굴을 통해 원가 절감을 추구하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 [유동성 현황] (단위 : 천원) 구분 제 25기 제 24기 증감율 2023년 12월말 2022년 12월말 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의 환율변동 효과 현금및현금성자산의 순증가 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항
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II. 비유동부채 장기차입금 퇴직급여채무 장기 리스부채 기타비유동성금융부채 비유동성충당부채 기타비유동부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본총계 부채및자본총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부 입니다. 손익계산서 제 56(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 제 55(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 회사명 : 대림비앤코(주) (단위 : 원) 과목 주석 제56(당)기 제55(전)기 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 관계기업손익 법인세차감전순손실 법인세비용(수익) 당기순손실 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 확정급여제도의 재측정 요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법이익잉여금변동 총포괄이익(손실) 주당손익 기본주당순손실 희석주당순손실 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부 입니다. 자본변동표 제 56(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 제 55(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 회사명 : 대림비앤코(주) (단위 : 원) 구 분 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01(전기초) 현금배당 총포괄이익 당기순손실 확정급여제도의 재측정 요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 현금배당 총포괄손실 당기순손실 확정급여제도의 재측정 요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 2023.12.31(당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부 입니다. 현금흐름표 제 56(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 제 55(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 회사명 : 대림비앤코(주) (단위 : 원) 과목 제56(당)기 제55(당)기 영업활동으로 인한 현금흐름 당기순손실 비용가산: 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 AS비용 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 법인세비용(수익) 지급수수료 판매수수료 리스자산폐기손실 사용권자산상각비 지분법손실 파생상품평가손실 지분법적용투자주식손상차손 재고자산평가손실 잡손실 수익차감: 이자수익 잡이익 외화환산이익 배당금수익 기타의대손상각환입 유형자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 지분법이익 지분법적용투자주식처분이익 파생상품평가이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 증가 장기기타채권의 감소 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 감소 기타유동부채의 증가 기타비유동부채의 증가(감소) 기타유동성금융부채의 증가(감소) 기타비유동성금융부채의 증가 유동성충당부채의 감소 순확정급여부채의 감소 영업활동으로 발생한 현금: 이자 수취 이자 지급 배당금 수취 법인세 환급(납부) 투자활동으로 인한 현금흐름 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 장기금융기관예치금의 감소 기타채권의 감소 장기기타채권의 감소 유형자산의 처분 단기금융상품의 증가 종속기업투자주식의 증가 관계기업투자주식의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 단기대여금의 증가 장기기타채권의 증가 유형자산의 증가 무형자산의 증가 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 단기차입금의 상환 유동성장기차입금의 상환 배당금의 지급 리스료의 상환 현금의 증가 기초의 현금 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의 현금 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부 입니다. 주석 제 56(당)기 2023년 01월
대림바스 — 사업보고서 (2023.12)

01일부터 2023년 12월 31일 까지 제 55(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 회사명 : 대림비앤코(주) 1. 회사의 개요 대림비앤코주식회사(이하 "당사")는 1968년 9월 20일 설립되어 요업제품의 생산 및 판매, 요업에 관한 조사ㆍ연구 및 부동산임대업 등을 주요영업으로 영위하고 있으며,주요제품은 위생도기입니다. 당사는 경상남도 창원시에 본점 및 공장을 두고 있으며,충청북도 제천시 및 경기도 안산시 공장과 서울특별시 영등포구 버드나루로에 영업사무소를 운영하고 있습니다.당사는 1992년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2008년 2월에 사명을 "대림요업주식회사"에서 "대림비앤코주식회사"로 변경하였습니다.당사의 당기말 현재 납입자본금은 16,672백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이해영 이해서 기 타 합계 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표 는 2024년 2월 13일 자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 자 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당기로부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2'중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 회사는 해당 기준서 개정내용에 따라
대림바스 — 사업보고서 (2023.12)

주석2에서 회사의 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다. 다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 외화환산 당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
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공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제 외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용 '으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공 정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용 '으로 표시합니 다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용 '으로 표시합니다. 기타포괄손익 -공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을