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당사,삼성 원가절감, 기술확보, 납기단축 수출효과기대, 수입대체효과 당사 원가절감, 기술확보, 납기단축 수출효과기대, 수입대체효과 당사, 현대 타산업파급효과 Dram분야공헌, 기술확보 당사 원가절감, 기술력확보 기술력확보, 수입대체효과 반도체용 Diaphragm valve개발 당사, LG 수입대체효과 수입대체효과 당사, 삼성 기술력확보, 원가절감 수입대체효과 당사 원가절감, 경쟁력확보 수입대체효과 당사 기술력확보, 생산원가절감 양질의제품생산, 수입대체효과 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 기술노하우확보, 매출시현 당사 기술력확보, 수입대체 기술노하우확보, 매출시현 Air Knife 모듈의 개발 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 국산화로 인한 원가절감 CO2극저온 세정기 개발 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 2001 기술개발경진대회 대통령상수상 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 기술노하우확보, 수입대체효과 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 기술노하우확보, 수입대체효과, 매출시현기대 디스플레이용 상압 플라즈마 Cleaner개발 기술력확보, 원가절감, 수입대체 기술노하우확보, 수입대체효과, 매출시현기대 과산화수소 플라즈마 멸균기 개발 당사 기술력확보, 원가절감, 수입대체 수입대체효과, 매출시현기대, 기술파급효과 LCD용 Track 기술개발 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 하이퍼써멀 중성입자 빔을 이용한 Thin Film 증착장비 개발 당사, 한국기초과학지원연구원 기술력 확보 추가 Application 적용 65nm급 반도체용 Batch Type 습식세정기 개발 당사, Hynix 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 반도체용 Ceria Slurry 개발 당사 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 당사 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출실현 당사 기술력 확보, 수입대체효과 수입대체효과, 매출시현 당사,삼성, Hynix 기술력확보, 생산비 절감, 수입대체효과, 국산화로 수입대체효과,매출실현 Gss 공급장치 자동화 beta 설비 개발 당사 기술력확보, 경쟁력확보 기술력확보 Gas 공급장치 탑재형 자동체결장치 개발 당사 기술력확보, 경쟁력확보 기술력확보 ※ 상기 연구개발 실적에는 중단사업부문의 실적이 포함되어 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 사업과 관련하여 아래와 같이 특허권의 출원 및 등록을 하고 있습니다. 당사는 특허법 제94조에 의거하여 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 보유합니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 구 분 출원 등록 국내 해외 국내 해외 특허(실용신안)권 디자인권 상표권 - Gas 공급장치 Gas 공급장치 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 공급하는 장치 제조 사업입니다. Gas를 취급하기 때문에 순도를 보존하는 것이 중요하며, 안전과 청정도 유지가 필수적입니다. 반도체 산업과 디스플레이 산업이 전방 산업이므로 해당 산업의 업황과 밀접한 관계가 있습니다. - Chemical 공급장치 Chemical 공급장치 사업은 공정에 필요한 화학약품을 중앙에서 분산 및 자동화로 공급하는 시스템으로 다양한 양산 설비의 엄격한 공급 사양에 따라 제품을 구현하기 위한 기술 집약적인 사업으로 C.C.S.S(Central Chemical Supply System)으로 불립니다. 반도체 산업과 디스플레이 산업 주요 메이커사의 신규 장치 투자와 밀접한 관계가 있으며, 각 산업의 경기 변동과 민감하게 반응하고 있습니다. 반도체 산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공 우주 등 차세대 제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단 고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다. 이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 비교적 짧은 편이며, 매년 대규모 설비투자와 연구개발 투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 한국의 반도체 산업은 1983년 메모리 공정 사업에 국내 기업이 본격적으로 참여하면서 급속한 발전을
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이룩해 왔습니다. 한국은 단기간 내에 반도체 생산 대국으로 성장했으며, 특히 DRAM 분야를 축으로 하는 메모리 반도체 분야에서는 공급능력과 공정기술, 가격 및 품질 면에서 세계 최고의 경쟁력을 보유하고 있으며 수출 비중이 높아 우리 경제의 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 영상을 구현하는 디스플레이 산업은 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 차세대 정보통신 및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트렌드는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화 및 색재현성 향상을 위한 기술발전이 급격하게 진행되고 있습니다. 반도체 산업 및 디스플레이 산업은 한국이 강점을 가지고 있는 시장으로 전 세계 공급물량의 높은 비중을 차지하고 있으며 기술을 주도해 나가고 있으나, 최근 중국이 공격적인 설비투자를 진행하는 추세로 향후 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 다. 산업의 성장성 반도체 시장은 DRAM, 사물인터넷, AI, 자율주행, 5G 등 향후 다양한 산업에서의 반도체 수요 증가에 대비하여 국내외 각지에서 신규 라인 투자 및 기존 라인 공정 전환 등을 진행하고 있으며, 중장기적으로는 시장을 점유하고 경쟁사와의 기술 격차를 유지하기 위한 연구개발 투자를 확대해 나갈 것으로 예상됩니다. 또한, 비대면(언택트) 경제가 자리를 잡으면서 서버, 정보 기술(IT) 기기 등 수요가 증가하고 있으며, 파운드리 시장의 매출 증가와 스마트폰 수요 증가, 인텔의 신규 중앙처리장치(CPU) 출시 등에 따른 서버 교체 수요가 반도체 가격의 상승을 견인할 것으로 예상되어 이에 따른 투자 증가로 이어질 것이 예상됩니다, 디스플레이 시장은 중국 로컬 업체들이 점유율을 높이고 있는 상황으로, 국내 디스플레이 업체는 OLED 패널 시장의 성장에 따라 설비투자를 고부가가치 OLED 및 차세대 패널 투자 중심으로 진행하고 있습니다. 중국 등의 다른 업체들 또한 OLED 패널 시장의 성장에 따라 적극적인 투자를 진행할 것으로 예상되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 Gas/Chemical 공급장치 사업은 전방 산업인 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 있습니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비 업체에도 적용되고 있습니다. 또한 평판 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, Monitor, Smartphone 등은 경기에 민감한 산업으로 평판 디스플레이 업체들의 실적 역시 소비자의 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다. 마. 시장 여건 - Gas 공급장치 Gas 공급장치는 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급/조절 장비로, Gas를 공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출이 증가하는 추세에 있습니다. 당사는 가격경쟁력과 품질 경쟁력, 철저한 사후 서비스 제공을 바탕으로 국내 시장에서 원익홀딩스, 한양기공 등과 경쟁하고 있으며, 차별화 설비 및 저가 표준화 설비 개발 등을 통해 중국 시장 진입을 준비하고 있습니다. - Chemical 공급장치 Chemical 공급장치는 반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 여러 가지 화학물질을 일정한 비율로 혼합한 후 설계된 프로그램에 따라 혼합된 화학물질을 순차적으로 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매출이 증가하는 추세에 있습니다. Chemical 공급장치 시장은 STI, 한양이엔지 등이 높은 시장점유율을 보이고 있으며, 당사는 2015년부터 국내 패널업체 등에 공급을 개시하였습니다. 제품 경쟁력 강화와
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거래선 다변화를 동시에 추진함으로써 향후 CCSS 사업의 지속 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다. [ 주요 종속회사의 내용 ] ■ (주)케이씨이앤씨 (주)케이씨이앤씨는 반도체 및 디스플레이 초고순도(UHP) 설비공사를 수행하고 있으며, 연결실체의 영업단위 중 공사부문은(주)케이씨이앤씨의 주요 부문입니다.1) 산업의 특성 반도체/디스플레이산업은 한국의 대표적인 IT산업으로 장비, 재료, 부품 등 후방산업을 이끌고 있습니다. 동 산업은 규모의 경제 실현과 함께 빠른 기술발전에 대응하여 지속적인 공정개선이 필수적인 산업입니다. 따라서 해마다 수조 원대의 설비투자가 집행되고 있습니다. 반도체/디스플레이 설비부문의 특성은 많은 업체들이 난립되어 있는 기계설비업과는 달리 초고순도 설비의 시공을 위하여 체계화된 시공관리능력과 전문 기술 인력의 보유 등 초기 진입 장벽이 높은 시장의 특성을 지니고 있습니다.2) 산업의 성장성 반도체/디스플레이 부문은 글로벌 수요예측을 통한 선제적인 투자와 앞선 공정기술 적용이 경쟁력을 좌우합니다. 이러한 특성 때문에 국내 반도체 제조사는 향후 반도체 수요 확대와 가격 경쟁력 유지를 위한 설비투자를 지속적으로 수행하고 있으며, 국가적 차원의 중점육성산업으로써 반도체 클러스터 등 대규모 투자가 계획되어 있어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 반도체/디스플레이 제품의 판매는 경기변동에 영향을 많이 받지만, 반도체/디스플레이 초고순도(UHP) 설비 시공 사업은 고객사의 투자계획에 맞춰 진행이 되고, 반도체 경기 회복기에 반도체 생산이 가능하도록 미리 준비되어 있어야 하는 선제적 투자 성격을 가지고 있습니다. 경기변동과 반도체 재고수량에 따라 영향을 많이 받는 반도체 제품 판매나, 반도체 장비 투자 부문에 비해 고객사의 중장기적인 투자계획에 따른 영향을 많이 받습니다. 4) 시장 여건 초고순도(UHP) 설비 시공은 체계화된 시공관리능력과 전문기술인력의 확보가 주 경쟁력이며, 대규모/장기화되고 있는 설비 투자 프로젝트의 시공을 위한 자금력 또한 주요 경쟁력입니다. 이러한 사업 특성상 중소업체의 신규 진입이 매우 어려운 시장환경을 형성하고 있으며, 자사를 포함한 소수의 업체가 해당 사업부문을 주도하고 있습니다. ■ (주)케이씨인더스트리얼 (주)케이씨인더스트리얼은 반도체의 산업용 가스 / 특수가스 공급과 반도체 및 2차전지 시장의 무역업을 영위하고 있습니다.1) 산업의 특성 특수가스 산업은 반도체, 디스플레이 등의 산업 각 공정에 필요한 특수목적용 가스를제조하거나 해외에서 조달하여 공급하는 것을 근간으로 합니다. 안정적인 조달 능력 또는 순도 높은 특수가스를 제조하고 안전하게 관리하는 기술이 경쟁력의 핵심입니다. 물류 자동화 솔루션 산업은 High-Tech 제품의 생산 공정을 최적화하기 위해 다양한 스마트 공장용 전자 부품을 고객의 요구에 맞게 공급하며 소프트웨어와 결합한 솔루션을 제공합니다. 당사는 물류 흐름의 정밀한 제어가 가능하도록 LSM (Linear Synchronous Motor) 하드웨어와 소프트웨어를 결합한 종합 솔루션을 제공합니다. 2) 산업의 성장성 주요 전방산업인 반도체, 2차전지, 디스플레이 산업은 단기적으로 큰 변동성이 있지만, 각 시장의 성장 추세, 장기적인 수요의 증가는 명확하므로 그에 대응한 후방 산업의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성 특수가스 사업은 일종의 소모성 재료의 성격을 띄고 있어 경기 사이클에 크게 영향을 받지는 않습니다. 반면, 물류 자동화 솔루션 산업의 경우 전방 산업의 경기 사이클과 밀접한 관계가 있고 수주산업과 동일한 특성을 가지고 있습니다. 4) 시장 여건특수가스 시장은 High-tech 제품의 생산량 증가에 따라 해당 시장 규모는 지속적으로 증가하고 있습니다. 최근 전방산업의 수요가 주춤한 상태이나 경기 상황이 호전되는 경우 장기적인 성장률 전망치를 회복할 것으로 전망됩니다. 물류 자동화 솔루션 산업은 전방산업인 2차전지 산업의 지속적인 설비투자에 대응하여 그 규모가 확대되고 있습니다. EV 배터리의 수요를
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충분히 충족할 수 있는 시점까지는 그 성장추세가 이어질 것으로 전망됩니다. ■ (주)케이씨이노베이션 (주)케이씨이노베이션은 반도체, FPD (Flat Panel Display) 공정 및 기타OLED, Solar Cell 공정에서 사용 후 배출되는 유해가스를 정화하는 Scrubber와 공정 중 사용되는 Bulk Gas (N2,O2,H2,Ar,He)를 불순물 0.1ppb 이하의 고순도로 정제하는 Purifier를 기반으로, 디스플레이 Panel(Glass)을 건조, 경화하는 OVEN 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1) 산업의 특성 반도체 및 디스플레이 산업은 모든 IT 제품의 필수불가결한 핵심 부품으로 매우 중요한 기간산업 중 하나로써, 국내 산업을 이끌고 있습니다. 해당 산업은 지속적인 대규모 투자와 고객사별 맞춤형 기술개발, 시대의 변화를 이끌어 가는 혁신 기술 개발이 선행되어야 하는 산업 분야입니다. 해당 산업에서 Scrubber 제품은 국가별 온실가스 저감 대책등 친환경 제품(고효율, 저에너지, PM용이) 개발에 대한 요구가 지속적으로 증가하고 있으며 Purifier 제품은 공정 중 사용하는 Bulk Gas의 순도를 초고순도로 처리하는 기술 개발 요구가 지속되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 반도체 및 디스플레이 산업은 선제적인 투자와 공정 기술이 경쟁력을 좌우하는 산업으로 기술 및 자본 집약적 특성과 규모의 경제를 통한 대규모 생산이 필요합니다. Scrubber 산업은 국가간/업체간 환경규제의 심화로 지속적인 성장이 예상되며 Purifier 산업은 초기 인프라 투자 시 병행되는 산업입니다. 디스플레이 제품은 LCD에서 OLED, 소형 OLED에서 대형 OLED 제품으로 이동하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 반도체 및 디스플레이 등 장치산업은 일반적으로 경기변동에 민감한 산업으로 Down Turn, Up Turn이 주기적으로 반복되는 특성이 있으며 제품수요는 지속적으로 증가하더라도 생산 업체간 경쟁적 설비 투자 시기에 따라 수주산업의 기복이 심화될 수 있습니다. 4) 시장 여건Scrubber 사업은 친환경설비 개발이 주요 경쟁력으로 경쟁업체간 기술/가격 경쟁이 심화되고 있어 전문기술인력의 확보와 고객사에 설치되어 있는 설비의 유지관리를 통해 설비의 효율을 지속적으로 유지하는 등 고객사와의 신뢰관계 형성이 매우 중요합니다. Purifier 사업의 전체 시장 규모는 크지 않지만 반도체 및 디스플레이 사업 투자 시 필수적으로 필요한 인프라 투자 산업이며 자사를 포함한 소수의 업체가 해당 사업부문을 주도하고 있고, Oven은 대형 OLED 및 해외 시장에서 시장 지배력을 높여 가고 있습니다. 바. 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 34기(당기) 33기(전기) 32기(전전기) 매출 비율 당기순이익(손실) 자산 매출액 비율 당기순이익(손실) 자산 매출액 비율 당기순이익(손실) 자산 공사부문 장비부문 소재 및 부품 기타 부문간 내부거래 등 계 사. 신규사업의 내용 당사는 당사와 관계사들이 반도체 투자에 따라 실적 변동이 심한 사업구조를 개선하기 위해 반도체 부품 회사인 (주)케이씨파츠텍을 2022년 지분 취득으로 자회사로 편입하였습니다. (주)케이씨파츠텍은 2022년 6월 최종 주식수 8.8만주(보통주 7만주, 전환상환우선주 1.8만주, 총 취득가액 350억 원)를 취득하여 지분율 70%(전환상환우선주 반영된 유효지분율 54%)로 신규 연결 자회사로 편입되었습니다.(주)케이씨파츠텍은 반도체 공정의 에칭 장비에 필요한 실리콘 소모성 부품을 제조하는 회사로 국내 및 국외 반도체 메이커와 장비사를 주요 고객으로 두고 있으며 반도체 시장이 성장함에 따라 소모성 부품 특성을 감안하면 지속적인 성장이 예상되고, 이러한 특성은 당사의 안정적인 사업 포트폴리오를 구축하는데 기여할 것으로 예상됩니다.(주)케이씨투자파트너스는 당사가 제조업에 편중되어 있는 사업구조를 다각화하고, 금융 투자 및 당사의 성장동력을 발굴하는 목적으로 2022년 자본금 200억 원을 출자하여 설립되었습니다. (주)케이씨투자파트너스는 설립
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이후 2023년 1월 금융감독원으로부터 신기술사업금융회사 라이선스를 획득하였고, 이후 본격적인 영업활동을 추진하고 있습니다. 당사와 관련된 산업에 대한 투자를 통해 당사와 시너지를 도모하고, 그 외 반도체 및 디스플레이 이외에 대한 투자를 통해서는 새로운 성장 동력을 추가할 예정입니다. (주)케이씨투자파트너스는 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자 및 융자, 적절한 자금의 운용관리로 수익 달성이 최우선 목표이며 벤처투자조합, 사모펀드 등 여러 형태의 펀드 결성을 통해 운영 자산 규모를 확대할 예정입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영 성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정 보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 실제 결과와 다를 수 있음을 인지하시고, 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 2항에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다. 2. 개요 연결회사는 2023년도에 공사매출부문 3,463억원, 장비부문 2,102억원, 소재 및 부품 1,554억원 등 총 7,270억원의 매출을 달성하였습니다. 영업이익과 당기순이익은 각각 664억원과 614억원을 달성하였습니다. 전년도 대비 반도체 시장환경 악화에 따른 고객의 투자감소로 인하여 매출은 15%, 영업이익은 4% 감소 한 실적을 달성 하였습니다. 수익성지표 측면에서는 ROE가 전년도 대비 7.9% 감소한 7.1%, 매출액 대비 순이익율은 전년도 대비 5.4% 감소한 8.5%를 기록하여 매출액 감소에 따른 수익성 지표도 전년도 대비 감소하였습니다. 연결회사는 끊임없는 연구개발과 차별화되고 경쟁력 있는 제품을 통해 시장경쟁력 확보에 주력해 나갈 것입니다. 제34기 당사의 자산총계는 전기 대비 577억원(5.7%) 증가한 1조623억원, 부채총계는 전기 대비 165억원(7.7%) 감소한 1,974억원, 자본총계는 전기 대비 742억원(9.4%) 증가한 8,649억원입니다. 자기자본비율은 전년 대비 2.7% 증가한 81.4%, 부채비율은 4.2% 감소한 22.8%로 안정적이고 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 당사는 2022년 중 반도체 공정의 에칭 장비에 필요한 실리콘 소모성 부품을 제조하는 회사인 (주)케이씨파츠텍을 지분 취득을 통하여 자회사로 편입하였고 신기술 사업에 대한 투자를 주 사업으로 하는 (주)케이씨투자파트너스를 신설하였습니다. 이를 통하여 제조업 및 반도체 투자에 따라 실적 변동이 심한 사업구조의 개선을 도모하여 당사의 안정적인 사업 포트폴리오 구축하는데 기여할 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 1) 재무상태 (단위 : 천원,%) 구 분 제34기 제33기 증감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 ※ 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제34기 당사의 자산총계는 1조 623억원, 부채총계는 1,974억원, 자본총계는 8,649억원입니다. 자기자본비율은 전년 대비 2.7% 증가한 81.4%, 부채비율은 4.2% 감소한 22.8%로 안정적이고 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. (1) 자산 자산은 전기 대비 577억원(5.7%) 증가한 1조 623억원입니다. 투자주식은 주식 취득,처분,평가로 인하여 397억원 증가하였으며, 유무형자산은
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생산시설 확충 등으로 인하여 323억원 증가하였고, 실적하락 등의 효과로 인하여 기타자산이 143억원 감소하였습니다. (2) 부채부채는 전기 대비 165억원(7.7%) 감소한 1,974억원입니다.법인세 납부 등으로 인한 당기법인세부채가 185억원 감소하였으며, 재고자산 매입 등으로 인한 채무가 60억원 감소하였습니다. (3) 자본자본은 전기 대비 742억원(9.4%) 증가한 8,649억원입니다.장기투자자산의 평가이익 등으로 인한 기타포괄손익누계액이 188억원 증가하였고, 소재 및 부품 등의 실적향상으로 이익잉여금이 422억원 증가하였습니다. 2) 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 증감 증감율 Ⅰ. 매출 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 지분법이익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 ※ 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결회사는 2023년도에 공사매출부문 3,463억원, 장비부문 2,102억원, 소재 및 부품 1,554억원 등 총 7,270억원의 매출을 달성하였습니다. 영업이익과 당기순이익은 각각 664억원과 614억원을 달성하였습니다. 공사매출 및 장비 매출 감소와 법인세비용 증가 등에 따라 당기순이익이 감소하였습니다. 수익성지표 측면에서는 ROE가 전년도 대비 7.9% 감소한 7.1%, 매출액 대비 순이익율은 전년도 대비 5.4% 감소한 8.5%를 기록하여 매출액 감소에 따른 수익성 지표도 전년도 대비 감소하였습니다. 3) 부문별 영업실적 (단위 : 천원) 구분 34기(당기) 33기(전기) 매출액 비중 당기순이익(손실) 매출액 비중 당기순이익(손실) 공사부문 장비부문 소재 및 부품 기타 부문간 내부거래 등 계 ※ 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 공사부문의 매출은 전년도 대비 23.5% 감소한 3,463억원 , 순이익은 전년도 대비 63.3% 감소한 101억원을 기록하여 감소하였습니다 . 당사의 공사매출 부문은 반도체 및 디스플레이 초고순도 (UHP) 설비 공사를 주사업으로 수행하고 있습니다 공사매출 부문은 전년도 대비 반도체 투자 감소에 의한 수주 감소 영향으로 매출 /이익이 감소 하였습니다 장비부문의 매출은 전년도 대비 25.9% 감소한 2,102억원 , 순이익은 전년도 대비 47.6% 감소한 229억원을 기록하여 전년도 대비 감소된 실적을 기록하였습니다 당사의 장비 부문은 반도체 시장의 가스공급장치 , 배출되는 유해가스를 정화하는 Scrubber와 공정 중 사용되는 Bulk Gas, 불순물을 고순도로 정제하는 Purifier를 주된 사업으로 수행하고 있습니다 . 장비부문은 가스공급장치를 중심으로 전년도 대비 반도체 투자 감소에 의한 수주 감소 영향으로 매출 /이익이 감소 하였습니다 소재 및 부품 부문의 매출은 전년도 대비 36.2% 증가한 1,554억원 , 순이익은 전년도 대비 64.5% 증가한 205억원을 기록하여 전년도 대비 증가된 실적을 기록하였습니다 반도체 시장 및 2차전지 산업을 기반으로 특수목적용 가스 및 무역업을 영위하는 사업이 주된 사업입니다 . 2023년 2차전지 산업의 호황으로 인한 수주 증가에 따른 매출 증가가 주요 원인이었습니다 기타 부문은 전년도 대비 42.5% 증가한 235억원 , 순이익은 전년도 대비 46.2% 감소한 128억원을 기록하였습니다 당사의 기타 부문은 용역매출 , 수수료 , 신사업 등을 영위하는 사업이 주된 사업입니다 4) 신규사업 당사는 당사와 관계사들이 반도체 투자에 따라 실적 변동이 심한 사업구조를 개선하기 위해 반도체 부품 회사인 (주)케이씨파츠텍을 2022년 중 지분 취득으로 자회사로 편입 하였습니다. 신규연결 대상회사인
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(주)케이씨파츠텍은 2022년 6월 최종 주식수 8.8만주(보통주 7만주, 전환상환우선주 1.8만주, 총 취득가액 350억원)를 취득하여 지분율 70%(전환상환우선주 반영된 유효지분율 54%)로 신규 연결 자회사로 당기 중 편입되었습니다.(주)케이씨파츠텍은 반도체 공정의 에칭 장비에 필요한 실리콘 소모성 부품을 제조하는 회사로 국내 및 국외 반도체 메이커와 장비사를 주요 고객으로 두고 있으며 반도체 시장이 성장함에 따라 소모성 부품 특성을 감안하면 지속적인 성장이 예상되고, 이러한 특성은 당사의 안정적인 사업 포트폴리오를 구축하는데 기여할 것으로 예상됩니다.(주)케이씨투자파트너스는 당사가 제조업에 편중되어 있는 사업구조를 다각화하고, 금융 투자 및 당사의 성장동력을 발굴하는 목적으로 자본금 200억원을 출자하여 설립이 되었습니다. (주)케이씨투자파트너스는 설립 이후 2023년 1월 금융감독원으로부터 신기술사업금융회사 라이선스를 획득하였고, 이후 본격적인 영업활동을 추진하고 있습니다. 당사와 관련된 산업에 대한 투자를 통해 당사와 시너지를 도모하고, 그 외 반도체 및 디스플레이 이외에 대한 투자를 통해서 새로운 성장 동력을 추가할 예정입니다. (주)케이씨투자파트너스는 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자 및 융자, 적절한 자금의 운용관리로 수익 달성이 최우선 목표이며, 벤처투자조합, 사모펀드 등 여러 형태의 펀드 결성을 통해 운영 자산 규모를 확대할 예정입니다. 5) 환율변동 영향 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 연결실체는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY, VND 등입니다. 연결실체는 주로 보고 기간 종료일부터 만기가 1년 미만인 선도거래 계약을 사용하여 환위험을 관리하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY VND USD JPY CNY 현금및현금성자산 금융기관예치금 매출채권 등(*) 장기투자자산 매입채무 미지급금 통화선도계약 순노출액 (*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 계약자산 잔액이 포함되어 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 11에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD JPY CNY VND ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 변동정도 자 본 손 익 변동정도 자 본 손 익 USD 5% 상승 5% 상승 JPY 5% 상승 5% 상승 CNY 5% 상승 5% 상승 VND 5% 상승 5% 상승 당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 6) 자산손상 등 감액 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 무형자산 7,596백만원입니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참고하시기 바랍니다. 4.
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유동성 및 자금조달과 지출 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여 유동성위험을 사전 관리하고 있습니다. 자금운용부담 경감 및 금융비용 절감 방안을 정기적으로 검토하여 당사의 사업 경쟁력 강화에 기여하고 있습니다. 1) 유동성 현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 금융기관예치금 기타유동금융자산 소 계 기타금융부채: 통화선도부채 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-기타금융부채) 당사는 당기말 현재 2,499억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 금융기관예치금, ③ 기타유동금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 2,492억원 대비 6억원 증가하였습니다.당기말 현재 당사 기타금융부채는 307억원으로 전기말 231억원 대비 76억원 증가하였습니다.당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 589억원이 유입되었고, 유무형자산의 취득 및 투자주식의 취득 등 투자활동으로 363억원의 현금이 유출되었으며, Net Cash(유동자금-차입금)는 2,190억원으로 전기말 2,261억원 대비 69억원 감소하였습니다. 2) 자금 조달과 지출 (차입금 현황) (단위: 천원) 차입회사 차입처 내역 만기일 상환방법 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 : (주)케이씨이앤씨 삼성물산 협력회사 경영자금 지원 2024년 02월 05일 만기 일시 상환 무이자 (주)케이씨파츠텍 기업은행(*) 운전자금 2024년 06월 01일 만기 일시 상환 3.90(고정) 단기차입금 합계 장기차입금 : (주)케이씨이노베이션 한국산업은행(*) 산업시설자금대출 2028년 04월 29일 3년거치 5년상환 3.35(변동) 산업시설자금대출 2028년 04월 29일 3년거치 5년상환 3.59(변동) (주)케이씨파츠텍 기업은행(*) 시설자금 2030년 11월 30일 원금균등분할상환 2.33(변동) 시설자금 2030년 11월 30일 원금균등분할상환 2.30(변동) 시설자금 2029년 03월 31일 원금균등분할상환 4.02(변동) 시설자금 2025년 12월 29일 원금균등분할상환 5.97(변동) 시설자금 2024년 04월 28일 원금균등분할상환 5.49(변동) 중소기업진흥공단(*) 운전자금 2031년 05월 26일 원금균등분할상환 2.39(변동) 운전자금 2026년 03월 15일 원금균등분할상환 2.69(변동) 운전자금 2029년 03월 27일 원금균등분할상환 2.18(변동) 소계 유동성 대체 장기차입금 합계 (*) 상기 한국산업은행 등의 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등장부금액 43,557,032천원이 담보로 제공되었습니다.(주석31참조) (전환상환우선주부채 현황) ① 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행금액 상환할증금 전환권조정 장부금액(*) (*) 전환권과 상환권을 고려하여 유동항목으로 분류되었습니다.② 당기 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 기말 전환상환우선주부채 ③ 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 1차 3차 4차 5차 6차 일반사항 발행회사 (주)케이씨파츠텍 인수자 신용보증기금 이노폴리스투자조합외 원익-인탑스외 하이테크 기술개발 삼성증권(주) 발행일자 주당 액면금액 주당 발행금액 발행주식수 발행금액 존속기간 발행일로부터 10년 배당에 관한 사항 성격 참가적, 누적적 액면배당률 상환에 관한 사항 상환기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지 상환이자(연) 기타 특정사유 발생시 상환청구기간 개시전이라도 매수청구 가능 전환에 관한 사항 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환기간 발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지 전환가격 전환가액 조정 - 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기
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전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정 (*) 6차 전환상환우선주의 전환가격은 2023년 발행회사의 영업이익이 53.14억을 하회하여, 350,000원에서 315,000원으로 조정되었습니다. (전환사채 현황) ① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행회사 발행일 만기일 연액면이자율 당기말 전기말 무보증사모전환사채 (주)케이씨파츠텍 가산 : 사채상환할증금 차감 : 전환권조정 사채 잔액 ② 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 무보증사모전환사채 발행가액 만기 연간액면이자율 연간만기보장수익률 전환청구기간 발행일 다음날부터 존속기간 만료일까지 전환가격(주당) 전환내용 전환상환우선주로 전환 청구 전환권 행사 후 전환상환우선주식의 내용에 관한 사항 - 전환이 행사되어 발행되는 우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 우선권이 존재- 우선주주식은 보통주 1주와 동일하게 의결권 갖음- 우선주 배당에 관한사항은 참가적, 누적적 우선주(1%배당률)- 상환기간: 전환권 행사일의 다음날부터 2년이 경과한 때부터 상환청구가능- 상환가액: 투자원금과 만기보장금리(3%)를 적용하여 계산한 이자금액의 합계액 조기상환청구권 해당없음 전환가격 조정 - 피투자기업이 투자자가 전환청구를 하기 전에 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격을 투자자의 전환가격을 하회하는 당해 발행가격으로 조정 - IPO시 공모가액 또는 M 합병가액이 본건 신주발행가액 또는 상기 조정가액을 하회하는 경우에는 공모가액(또는 합병가액)의 70%에 해당하는 금액과 조정가액 중 낮은 가격으로 조정 - 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정 ③ 당기와 전기의 전환사채 관련 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기 초 사업결합 파생상품평가이익(손실) 기 말 (파생상품부채 현황) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환상환우선주(*1) 전환사채(*1) 매도청구권(Call option)(*2) 합 계 (*1) 연결실체는 전환상환우선주부채 및 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가하고 있으며 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 보유중인 이티엘(주) 지분투자와 관련하여 매도청구권(Call option)을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 이를 파생상품부채로 계상하고 있습니다 (주석 31참조). (기타금융부채 만기도래현황) 당기말 현재 연결실체가 보유한 기타금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 ~ 5년 미만 5년 이상 기타금융부채: 통화선도부채 차입금 전환사채 전환상환우선주부채 리스부채 합 계 (조달자금과 관련된 이행조건 여부) 당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. 5. 부외거래 1) 주요 약정사항 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 은행명 약정사항 한도금액 신한은행 지급어음 발행약정 외화지급보증 선물환 일반자금대출 원화지급보증 우리은행 지급어음발행약정 기업은행 지급어음발행약정 시설자금 한국산업은행 산업시설자금대출
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신한카드 법인카드 하나카드 법인카드 현대카드 법인카드 우리카드 법인카드 기업카드 법인카드 전문건설공제조합 보증보험 서울보증보험 일반한도 건설공제조합 보증보험 중소기업진흥공단 시설자금 2) 지급보증 내역 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 지급보증처 보증내역 부보금액 신한은행 외화지급보증 신한은행 선물환 신한은행 원화지급보증 서울보증보험 이행보증 등 전문건설공제조합 이행보증 등 건설공제조합 이행보증 등 3) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공회사 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 실행금액 제공사유 (주)케이씨 기계설비공제조합출자금 기계설비건설공제조합 보증 (주)케이씨이앤씨 기계설비공제조합출자금 기계설비건설공제조합 보증 전문건설공제조합출자금 전문건설공제조합 보증 건설공제조합출자금 건설공제조합 보증 전기공사공제조합출자금 전기공사공제조합 보증 소방산업공제조합출자금 소방산업공제조합 보증 (주)케이씨이노베이션 토지/건물 산업은행 차입금 담보(*) (주)케이씨파츠텍 토지/건물/기계장치 등 중소기업진흥공단 차입금 담보(*) 기업은행 차입금 담보(*) 6. 중요한 회계정책 및 추정의 변경에 관한 사항 1) 회계정책과 공시의 변경 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기
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위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 7. 기타 투자판단에 필요한 사항 1) 파생상품 및 위험관리 환율 변동 리스크 관리를 위하여 연결기업은 외화표시 화폐성자산 및 부채에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다. 한편, 연결기업은 외화사채의 원금으로부터 예상되는 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 공정가치위험회피회계를 적용하였습니다.당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2) 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 반도체/디스플레이 공정에 사용되는 유틸리티 장비 등을 제조하는 회사로서 근로자의 안전 및 보건 유지를 목적으로 하는 산업안전보건법, 중대재해처벌법의 적용을 받고 있으며, 제조 시설 주변의 환경을 적정하고 지속가능하게 관리 보전하는 것을 목적으로 하는 대기환경보전법, 물환경보전법, 화학물질관리법 등의 적용을 받고 있습니다. 그 외 당사는 중소기업자와의 제조 위탁 거래 시 적용되는 하도급거래 공정화에 관한 법률 등 공정거래에 관한 법령도 적용받고 있으며, 관련 법령의 준수를 위해 노력하고 있습니다. 그 외 현재 당사를 대상으로 제재 등과 관련된 진행 중인 사항은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자 (임차인)에게 일정기간동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 수명주기가 짧은 첨단 기술장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는 정수기 등으로 시작하여 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 생활가전렌탈 산업은 주로 개인고객을 대상으로 하여 왔으며, 정수기, 비데, 공기청정기 등이 주요 품목입니다. 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 경기침체에 따라 불경기 속에서 실속 있는 소비를 하고자 하는 젊은 소비층을 주축으로 렌탈수요가 증가하고 있으며, 소득수준의 향상과 생활패턴의 변화 등도 렌탈 수요가 증가하는 원인으로 분석되고 있습니다. B2C 생활가전제품의 렌탈시장에서 렌탈하고 있는 물품의 구성은 그 비중 순으로 보면, 정수기, 비데, 공기청정기, 연수기 등으로 구성되어 있으며, 최근에는 안마의자, 매트리스 등으로 그 영역이 확대되고 있는 상황입니다. 나. 산업의 성장성 국민소득이 증가하면서 소비자의 합리적 소비에 관심이 증가하고 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 이에 따라 소비자의 경제적 부담을 덜어주면서 삶을 편리하고 윤택하게 만드는 장점이 부각되면서 개인용, 가정용 렌탈 서비스가 활성화되고 있으며, 관리형 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 인터넷 등 네트워크 기술의 발전으로 정보의 공유가 증가하여 더욱 다양한 렌탈에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 현재 우리나라의 렌탈 산업은 렌탈로 대기업에 이른 업체가 있으며 제조를 하는 대부분의 그룹들도 소비자를 잡기 위한 다양한 방법 중의 하나로 렌탈을 통한 비즈니스 확대를 추진하고 있습니다.렌탈시장에서 생활가전 렌탈 분야의 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 전망되고 있으며, 그 중 당사의 주력 렌탈제품인 정수기 시장은 큰 비중을 차지하고 있으며 향후 계속적인 성장이 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 정수기, 공기청정기 그리고 비데 등 생활가전 렌탈 시장의 주요 제품은 최근에 생활수준이 향상되고 환경보존과 건강을 중시하는 소비성향이 짙어지면서 안전한 물에 대한 관심도가 증가하고 개인 위생을 중시하면서 필수품으로 인식되는 경향이 있으나 현재까지는 선택적 필수품으로 경기 침체기에는 신규 수요가 둔화되고 경기가 활성화되는 경우 그 수요가 증가하는 추세를 보이는 생활가전 제품입니다. 따라서 국민소득 증대로 소득수준이 증가함에 따라 그 수요가 증가하는 소비재의 성격을 가지는 소득탄력성이 높은 제품입니다. 환경적 이슈가 가속되고 관여도가 높아질수록 이러한 생활가전 분야의 수요는 증가할 가능성이 높습니다. 한편, 미세먼지와 황사가 심해지는 봄철에 공기청정기 매출이 급증하고, 물 소비가 많고 장마철인 여름에 정수기와 제습기 소비가 커지며, 날씨가 추워지고 건조해지는 늦가을, 겨울에 비데의 매출이 증가합니다. 그러나 당사의 급격한 성장세로 인해 생활가전 렌탈 사업의 특성상 계절성을 나타낼 수 있음에도 불구하고 분기별 매출이 꾸준히 성장세를 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장여건 정수기 시장은 과거에는 전체적인 유통구조가 낙후되어 있어 방문판매, 다단계판매 등에 많이 의존하여 왔으나 1998년 코웨이(구 웅진코웨이)에 의해 시작된 렌탈 판매제의 도입으로 저렴한 비용으로 정수기를 이용할 수 있게 되면서 이러한 렌탈판매방식이 국내 정수기 시장의 주력판로가 되어왔습니다. 최근에는 가전제품 업계가 정수기 렌탈에 진입하여 기존 유통망을 이용한 판매로 판매경로가 다양화되고 있으며, 인터넷 보급에 따른 전자상거래의 활성화로 인터넷몰과 홈쇼핑 등으로
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확대되고 있으며, 이마트, 홈플러스 등 대형 할인마트, 하이마트 등 양판점도 렌탈서비스를 시작하면서 유통채널은 더욱 다양화되고 있으며 이에 따른 경쟁도 정수기 제조회사 또는 가전제품 제조회사의 경쟁에서 다양한 유통채널에서의 경쟁으로 확대되고 있습니다. 국내 정수기시장과 공기청정기, 비데시장은 가격과 품질의 일반적인 경쟁뿐 아니라 효율적 영업망 구축과 유지관리서비스 조직의 경쟁력이 중요한 경쟁 변수로 작용하고 있습니다. 특히 제품군의 특성상 필터교환 등 지속적인 유지관리서비스가 필요함에 따라 소비자들은 전국적인 서비스망을 구축하고 있고, 브랜드인지도가 높은 기업의 제품을 선호하고 있어 메이저 업체 일부가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다.국내 정수기시장은 코웨이와 SK매직, 청호나이스 등의 업체가 고가제품을 출시하여 고급수요를 창출하고 있으며, 군소업체들의 보급형제품들이 시판시장을 형성하고 있는 가운데 판매방식에 있어서는 시판보다는 방문판매를 통한 렌탈판매가 시장의 중심축으로 자리잡았습니다. 국내 공기청정기시장은 코웨이의 주력 판매방식인 방문판매를 통한 렌탈 위주의 시장으로 전개되는 가운데, 삼성전자, LG전자 등의 경쟁사가 시판시장을 점유하고 있습니다. 단순 청정기능의 제품에서 가습, 제습등의 복합적 기능이나, 청정면적을 극대화한 대용량 공기청정기, 에너지효율이 높은 공기청정기등 다양한 기능의 제품으로 시장성장을 주도하고 있으며 당사를 비롯한 경쟁사 역시 다양한 기능의 제품으로 경쟁하고 있습니다. 국내 비데시장은 위생관리에 대한 관심이 증가함에 따라 기존 비데에 위생성 및 편의성을 더하는 제품의 시장으로 변화하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 경쟁사인 이누스, 노비타 등이 일반 시판시장을 주도하는 가운데 주기적인 관리와 서비스를 제공한다는 잇점으로 인해 렌탈로 전환하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 매트리스 사업은 기존의 일시불 판매뿐 이였던 매트리스 시장에 렌탈판매 방식을 도입함과 동시에 청소, 살균 등의 주기적인 관리요소가 추가 되었으며 소비자로부터 호평을 얻고 있습니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점. 국내 정수기 시장은 진입장벽이 높지는 않으나, 일정한 기술수준을 요구하는 정부정책 및 규제기준 등의 강화로 신규 진입이 용이하지는 않습니다. 그러나 정수기 산업의 특성상 영업망 및 A/S망을 구축하고 있는 인지도가 높은 기업의 제품을 선호하고 있어 현재 정수기 렌탈시장은 당사와. 코웨이, 청호나이스, SK매직 4사가 약 70~80%의 시장점유율을 보이고 있는 상황이며, 당사는 2010년부터 정수기 렌탈사업을 영위하여 쿠쿠(CUCKOO)의 브랜드 파워와 렌탈 자체 운영조직 구축은 물론 기존의 영업네트워크를 바탕으로 구축하여 전국단위 렌탈 유통네트워크를 구성하여 렌탈시장에 성공적으로 안착하여 현재 정수기 시장점유율 2위권을 유지하고 있습니다. 바. 회사의 현황 1) 시장의 특성 (가) 주요 목표 시장 기존 국내시장에서의 제품 소유개념에서 사용개념으로 이동하면서 현재 렌탈 시장이 성장하고 있습니다. 생활가전 렌탈시장 초기에는 정수기, 비데 등과 같이 타 제품 대비 고가이거나 반드시 필요한 것은 아니지만 사용하면서 주기적으로 유지보수가 필요한 생활가전 위주로 형성되어 있던 렌탈 시장은 전기레인지, 안마의자, 매트리스 등 설치제품으로 확대되고 있습니다. 생활가전의 렌탈은 회원제로 운영되며 일반적으로 렌탈제품 교환주기가 5년으로 코웨이 등 기존 고객의 교체수요 및 신규 고객수요가 당사의 주요 목표시장으로 볼 수 있습니다 (나) 수요자의 구성 및 특성 주요 수요자인 30~40대 주부층은 과거에 비해 소비관이 합리적으로 변해, 자기만족형 소비성향이 증가하고 온라인 매체(인터넷, 스마트폰 등)의 이용빈도가 높아, 매체를 통한 커뮤니티를 통해 정보를 수집하고 제품에 대한 의견을 나누면서 소비결정을 하고 있습니다. 자기 중심적 소비로 개성과 차별화를 추구하며 입소문에 의한 마케팅을 주도하고 있어 일회성에 그치지 않고 브랜드 인지도, 구매율, 시장 점유율 등에 연쇄적으로 영향을 미치고
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있습니다. 생활가전 렌탈시장은 제품군이 기존 정수기, 비데 위주에서 공기청정기, 제습기, 전기레인지 등으로 확장되고 비가전군에서는 안마의자, 매트리스 등 다양한 설치제품이 포함되고 있어 신규 고객층이 확대되고 있습니다. 또한, 정수기의 경우 기술개발의 적용 및 소비자의 니즈에 부합하는 신제품출시를 통해 매년 신규 수요가 발생하고 있습니다. (다) 내수 및 수출의 구성 내수 렌탈사업은 유지보수가 가능한 상품군이라면 얼마든지 확대의 가능성이 있으며, 이에 현재 공기청정기, 연수기, 비데 등 관리가 필요한 가전제품은 물론, 매트리스, 안마의자 등의 설치 제품군으로 확장이 되고 있습니다. 내수 위주의 렌탈 산업의 한계를 넘어 말레이시아 시장을 비롯한 인도, 인도네시아, 베트남 시장 등에서도 입지를 넓혀가며 프리미엄 가전브랜드로서의 위상을 공고히 다져나갈 계획입니다. (라) 수요의 변동요인 렌탈제품의 계절적 수요는 정수기의 경우 냉수 및 얼음 수요가 여름철에 증가하는 경향이 있습니다. 반면 비데의 경우 착좌온열 부분으로 겨울철에 수요가 높습니다. 최근 중국 황사와 미세먼지의 증가로 공기청정기에 대한 수요가 봄철에 높으며, 실내환기가 필요함에 따라 겨울철에도 공기청정기에 대한 수요가 높습니다. 현재 대부분의 렌탈 가전제품은 물과 공기 등과 관련된 환경 가전으로서 환경 관련 언론보도나 이슈발생시 수요가 변동하는 요인이 있습니다. 또한, 일반적인 렌탈 가전 제품의 소유권 이전 주기가 3~5년 정도로 재렌탈 시점에 있어 제품 수요의 경쟁사간 이동이 수요 변동의 요인으로 들 수 있습니다. (마) 기타 시장의 특성 렌탈 시장은 일반 판매시장과 달리 방문판매시장이 활성화되어 있으며, 영업지국 등의 판매·유지보수 네트워크를 활용하여 지속적인 영업 및 고객관리가 이루어져야 하는 특성을 가지고 있습니다. 렌탈 가전제품도 최근에는 기존 가전제품이 소유개념에서 사용개념으로 이동하면서 일반 구매하였던 TV, 냉장고 등의 대형가전에까지 렌탈 제품이 등장하고 있습니다. 2) 회사의 영업 및 생산 당사는 2009년 12월에 렌탈사업을 론칭하여 TV홈쇼핑을 시작으로 자체 운영조직인 렌탈지국/지점, 렌탈사업본부는 물론 렌탈전문점, 방판전문점, 양판점, 할인점 등 오프라인 판매망까지 전국단위 렌탈 유통네트워크를 구성 완료하였으며, 현재에도 지속적으로 규모를 확대해 나가고 있습니다. 당사 정수기에 대한 기술개발은 당사 중앙연구기술센터에서 직접 실시하고 있으며, 제품 생산은 자사 생산과 주문자상표부착방식의 생산을 병행하여 조달하고 있습니다. 3) 시장점유율 정수기 및 공기청정기시장의 시장점유율을 조사하여 제공하는 공신력있는 기관이 없습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 정수기를 통해 국내렌탈시장에 성공적으로 진입했고, 이를 통해 국내시장은 물론 해외시장에서도 높은 성장을 지속할 것으로 보입니다. 절대적인 우위를 점하고 있는 선두기업과는 차별화된 마케팅 전략으로 고객을 확보하고 있습니다. 방문판매조직뿐만 아니라, 온라인 유통, 할인점, 홈쇼핑 등 다양한 유통경로를 통해 좀 더 대중적인 가격의 제품, 가격 경쟁력 또는 차별화된 제품으로 시장을 확대하고 있습니다 .렌탈운영상품군의 확대 : 렌탈사업은 유지보수가 가능한 상품군이라면 얼마든지 확대의 가능성이 있으며, 이에 현재 공기청정기, 연수기, 비데 등 관리가 필요한 가전제품은 물론, 매트리스, 안마의자 등의 설치 제품군으로 확장이 되고 있습니다. 내부판매조직을 이용한 일시불 상품군 확대, 패키지 상품군 구성의 확대도 지속적으로 검토 중에 있습니다. 또한 유지관리 조직을 활용하여 향후 종합가전케어 및 이너케어 사업으로의 확대를 검토 중입니다. 스마트홈 시장의 성장 : 스마트 홈(Smart Home)은 자동화를 지원하는 개인 주택을 의미하며 주거 생활의 질을 높여주는 시스템으로 가 전제품을 비롯한 집 안의 모든 장치를 연결해 제어하는 기술을 말합니다. 국내 스마트 홈 시장 규모는 연평균 20% 이상 성장하고 있으며, 인공지능 AI 의 발전과 빅데이터 분석을 통해 선재적으로 사용자의 편의를 제공하는 기술 및
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기능들이 탑재된 제품들이 시장에 나오고 있습니다. 다양한 스마트홈 관련 제품들이 출시되고 있는 당사는 IoT공기청정기, IoT정수기, IoT 로봇청소기 등을 선보였으며, 당사의 IoT 신제품은 단순 원격 제어가 아닌 고객 맞춤형으로 1대1로 매니져처럼 관리해주고 원격으로 진단 및 관리할 수 있는 시스템으로 확대하여 고객의 삶을 편리하고 스마트하게 변화시킬 차별화되고 실용적인 기술을 개발하고 있습니다. 일시불 상품군 확장 : 렌탈사업 외 사업영역을 확장하고자 일시불 판매에 주력할 수 있는 다양한 생활가전 제품들을 꾸준히 출시하고 있습니다. 무선청소기/로봇청소기, 계절상품 (선풍기, 온열기 등), 이미용기기(LED 마스크, 헤어드라이어 등)의 상품군을 중점으로 사업을 전개하고 있으며, 추가로 확장할 상품들을 지속해서 발굴하고 출시할 예정입니다. 해외 렌탈법인 확대 : 당사는 2021년 9월, 말레이시아 시장 진출 7년만에 렌탈 100만계정을 돌파하는 성과를 보였습니다. 이는 현지 시장의 선두업체와 같은 기간을 비교했을 때, 5년가량 앞당겨 달성한 성과입니다. 말레이시아 내 최초로 기간별 렌털 비용을 고객이 직접 선택하는 신규 가격 정책 을 도입하고, 자체 애플리케이션을 통한 서비스 예약 시스템을 구축하는 등 노력의 결과물입니다. 정수기, 공기청정기 등 기존 주력제품 외에도 에어컨, 매트리스, 뷰티케어 등으로 그 사업의 영역을 지속 확장해가고 있습니다. 한인 및 아시아인 시장을 공략하기 위해 2019년과 2020년에 각각 미국법인과 호주법인을 설립하였고 초기단계부터 빠른 성장세를 이어가고 있습니다. 미국법인은 방문판매 조직에만 의존하는 기존의 방식을 벗어나 온라인 및 오프라인 매장으로 유통채널 확대하고 제품 라인업을 다각화하는 전략으로 시장에서의 영향력이 상승하고 있습니다. 렌탈이 생소한 시장(인도, 인도네시아, 싱가포르)에서도 입지를 넓혀가며 프리미엄 가전브랜드로서의 위상을 공고히 다져나가고 있습니다. 소득향상 등 잠재력을 가진 동남아 국가에서 당사의 강점인 렌탈사업 역량을 유지하고 활용하는 동시에 현지 문화 특성에 맞는 제품과 서비스 개발, 유통망 확보를 통해 성장을 도모하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비중 일시불 정수기 등 정수기, 공청기, 비데, 안마의자 등 CUCKOO, 인스퓨어, 리네이쳐 등 기타 주방 및 생활가전 제품 매출과 SVC 자재 및 매출할인 금액 포함 렌탈 정수기 등 공유 경제에 대한 공감대 확대, 소유 보다는 이용의 소비 패턴 증가, 합리적 소비 성향, 지속적인 관리 기능 CUCKOO, 인스퓨어리네이쳐 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원) 구분 2023년(제07기) 2022년(제06기) 2021년(제05기) 정수기 내수 수출 기타 내수 수출 주) 상기 품목별 가격은 당사 업종 특성상 일시불매출에 의한 가격 산출기준이며, 가격산출 기준은 일시불 총매출액을 총 판매수량으로 나누어 평균 판매단가를 산출하였습니다. (2) 가격변동원인 내수의 경우 가격 경쟁이 심화되고 있어 할인행사 및 프로모션의 영향으로 가격이 하락하는 추세에 있으나, 고객의 니즈(100'C 고온수, 살균 등 기술력, 편의장치, 친환경 기술 등)를 반영한 신기술 지속 개발, 이를 반영한 신제품 출시로 단가 하락의 폭을 최소화 하려고 노력하고 있습니다. 수출의 경우 현지시장 확대 전략에 따라 중저가의 제품을 포함하여 다양한 상품군의 라인업을 확장하고 있어 가격에 영향을 줍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원) 주요 제품명 품목 주요매입처 2023년(제07기) 2022년(제06기) 2021년(제05기) 정수기공기청정기 FILTER 국내 수입 국내 수입 국내 수입 주) 주요자재의 가격은 생산의 직접투입자재단가기준입니다. (2) 가격변동원인 총 매입수량을 총 매입액으로 나누어 산출하였습니다. 매입단가가 상승할 수
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있는 원인은 사출원재료, 알루미늄 등 원자재 가격의 인상과 물가상승률의 반영, 관련 부품에 따른 재료비 인상 등을 원인으로 분석하고 있습니다. 또한, 과거보다 업그레이드된 기능이 탑재된 제품의 출시가 증가함에 따라 상대적으로 단가가 비싼 원자재의 비중이 높아짐에 따라 매입단가가 소폭 상승할 수 있습니다. 정수기 등에 적용되는 주요 부품 중의 하나인 컴프레서의 경우 지속적인 공급업체 다원화 등의 노력으로 인한 원가절감의 효과로 가격이 하락 하였습니다. 나. 매입현황 (단위 : 백만원, %) 주요 제품명 매입유형 원/부재료명 주요매입처 2023년(제07기) 비율 전체 원재료반제품 FILTER (주)에이치엠테크놀러지스 등 사출원재료 (주)프레오 등 기판 (주)라비닉스 등 (주)대우컴프레셔 등 기타 합 계 다. 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품목 공장별 생산능력 제 품 정수기 외 시흥사업장 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 2023년(제07기) 2022년(제06기) 2021년(제05기) 제품 정수기 외 시흥사업장 기타 시흥사업장 합 계 (2) 가동률 사업부문 품목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 제품 정수기 외 시흥사업장 합 계 마. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 소재지 자산별 기초가액 당기증감 당기 상각 기말가액 비고 증가 감소 경기 시흥시 토지 건물 기계장치 공구/기구 합 계 바. 설비의 신설 매입계획 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 신규 설비 투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년(제07기) 2022년(제06기) 2021년(제05기)주2) 가전사업 제품 정수기 등 내 수 수 출 합 계 기타 기타 내 수 수 출 합 계 렌탈사업 렌탈 정수기 등 내 수 수 출 합 계 합 계주1) 내 수 수 출 합 계 주1) 상기의 매출실적은 매출할인이 포함된 금액입니다.주2) 렌탈 사업과 관련된 회계처리 오류(대손충당금, 금융리스, 렌탈계약수수료) 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 내수영업인 전략유통팀과 TV홈쇼핑 및 EC 등 통신판매 유통을 관리하는 온라인유통팀, 렌탈지점 및 지국을 관리하는 고객만족팀, 렌탈기획팀, 그리고 수출업무를 담당하는 해외영업팀을 두고 있습니다. (2) 판매경로 당사 렌탈의 판매경로는 자체 운영 조직인 렌탈지국/지점 등 내부판매 관리조직과 홈쇼핑, 양판점, 할인점 등의 유통채널을 통해서도 판매를 하고 있습니다. 렌탈지국 외 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하며, 고객관리와 채권 추심 등은 직영 조직을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 매출액의 발생은 전부 본사 귀속입니다. (3) 판매방법 렌탈사업부문의 매출은 렌탈, 멤버쉽으로 구분되며, 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체, 지로 등), 신용카드 결제로 구분됩니다. (4) 판매전략 렌탈사업부문의 매출은 내수 위주로 이루어지고 있으나, 말레이시아(2015년), 미국(2019년), 호주(2020년) 등 해외지역에서도 현지인들 기호에 맞춘 제품으로 렌탈사업의 비중을 점차 늘려가고 있습니다. ㄱ. 렌탈판매전략 구분 내용 제품 전략 최초 UF(중공사막) 타입의 정수기를 필두로 RO(역삼투압)방식 및 나노포지티브 필터를 포함한 다양한 필터여과 방식을 출시하여 제품 스펙트럼 확대 디자인적으로는 컬러나 형태, 코크 타입 등에 있어 타사와의 확실한 차별화 직수형부터, 냉온정, 냉정, 얼음, 탄산, 업소형 정수기에 이르는 다양한 제품군 확보 국내최초 코크살균정수기 및 100'C 고온수 정수기 출시를 통해 기술수준이 높은 제품을 시장에 선보이고 있음살균기능이 강화된 비데, CA인증의 에너지효율 1등급 공기청정기 등 기술력을 앞세운 시장 확대 가격 전략 초기 경쟁력 있는 시장 진입을 위해 당시 경쟁사 홈쇼핑 가격인 19,900원을 책정 현재 메인 모델의 가격전이 전략에 의해 현재 월
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25,900~29,900원 모델을 주력으로 고가군의 비중이 확대되었으며, 최근엔 월 39,900원의 렌탈정수기로 계정 수 대폭 상승 유통 전략 전국 지국과 할인점, 양판점, 렌탈사업본부를 아우르는 다양한 유통 판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대 오프라인 대면영업에 집중하기 위해 대고객 관리서비스를 담당하는 지국을 확대, 분국하는 것에 초점을 맞추고 있음 광고 전략 지속적인 쿠쿠 브랜드 광고로 정수기 광고에 후광효과가 있어 안정적인 시장진입 냉온정수기, 얼음정수기, 공기청정기, 전기레인지 등의 다양한 렌탈품목의 광고를 진행하고 있으며, 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 효과를 보이는 공중파 위주의 광고로 신뢰도를 높이고 있음 ㄴ. 해외판매전략 구분 내용 제품 전략 단일 Tool을 Global 시장별 버전으로 운영하여 제품 운영 효율성 제고 Healthcare Appliance(정수기, 공기청정기) 수출 확대 가격 전략 ODM 제품 개발을 통한 저가 시장 공략 제품 라인업 구축 수익성 확보 모델과 보급률 확대 모델의 전략적 운영 유통 전략 제품 카테고리별로 주요 해외전시회 참가하여 신규 바이어 발굴 해외시장별 유력 Distributor 발굴 및 유통 네트워크 활용 교민 시장 외 국가별 커뮤니티 공략을 통한 시장 확대 광고 전략 브랜드 마케팅 활성화를 통해 자사 브랜드 빌딩 역점 시장 선정 - 베트남, 미국, 말레이시아, 호주 등 브랜드 마케팅 강화를 통한 장기적 매출 증대 기반 구축 (5) 주요매출처의 매출비중 (단위 : %) 매출처 구분 사업 부문 매출 품목 매출액 비중 2023년(제07기) 2022년(제06기) 2021년(제05기)주) 유통 내수 일시불 정수기 등 직영 내수 일시불 정수기 등 해외 수출 일시불 정수기 등 기타 내수 기타 자재 등 기타 수출 기타 자재 등 렌탈 내수 렌탈 정수기 등 렌탈 수출 렌탈 정수기 등 합 계 주) 렌탈 사업과 관련된 회계처리 오류(대손충당금, 금융리스, 렌탈계약수수료) 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 다. 수주상황 당분기 말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사 경영지원팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (A) 자본총계 (B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 구분 계약상대방 계약체결시기 계약기간 계약 목적 계약 주요 내용 물품공급계약 유통 (할인점, 양판점, 홈쇼핑 등) 유통점별 상이 유통점별 상이 직매입계약 기본마진 등 제반사항 나. 연구개발 담당조직 당사는 기술관리 수준이던 R 체계적으로 육성키 위해 2017년 12월 기업부설연구소를 설립하였습니다. 당사의 연구소는 중앙기술연구센터로 편재되어 정수기, 공기청정기 등을 중심으로 생활가전제품 위주로 연구/개발을 진행하고 있습니다 다. 연구개발비용 (단위
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: 백만원) 과 목 2023년(제07기) 2022년(제06기) 2021년(제05기)주) 비 고 연구개발비용 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 주) 렌탈 사업과 관련된 회계처리 오류(대손충당금, 금융리스, 렌탈계약수수료) 조정사항을 반영하여 재작성 되었습니다. 라. 연구개발실적 연구 개발 과제 연구기관 /개발기관 기대 효과 출시시기 상품화 상품군 구분 제품/기술 설명 써큘레이터 상품 유무선 탁상형 써큘레이터 중앙기술연구센터 신제품 O 정수기 제품 대용량 얼음정수기 중앙기술연구센터 신제품 O 정수기 제품 빌트인 언더싱크 정수기 중앙기술연구센터 신제품 O 정수기 제품 언더씽크 정수기 중앙기술연구센터 신제품 O 카본매트 상품 카본온열매트 중앙기술연구센터 신제품 O 정수기 제품 커피브루잉정수기 중앙기술연구센터 신제품 O 공기청정기 제품 벽걸이형 공기청정기 중앙기술연구센터 신제품 O 안마기기 상품 발마사지기 중앙기술연구센터 신제품 O 정수기 제품 필터형정수기 중앙기술연구센터 신제품 O 주1) 수출을 위한 현지화 제,상품개발 실적은 제외하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 본 보고서 제출일 현 재 당사는 정수기, 공기청정기 등에 관한 국내 지식재산권(특허, 상표, 실용신안 등) 등록/ 유지건수를 284건 보유하고 있으며, 세계 각국의 특허 및 상표권 등을 112건 등록/유지 중에 있습니다. 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법률 및 규정 내 용 에너지이용합리화법 에너지의 수급(需給)을 안정시키고 에너지의 합리적이고 효율적인 이용을 증진하며 에너지소비로 인한 환경피해를 줄임으로써 국민경제의 건전한 발전 및 국민복지의 증진과 지구온난화의 최소화에 이바지함을 목적 전기용품안전관리법 (KC인증) 전기용품을 생산·조립·가공하거나 판매·대여 또는 사용할 때의 안전관리에 관한 사항을 규정하여 화재·감전 등의 위험 및 장해의 발생을 방지함을 목적 산업표준화법 (KS인증) 적정하고 합리적인 산업표준을 제정·보급하여 광공업품 및 산업활동 관련 서비스의 품질·생산효율·생산기술을 향상시키고 거래를 단순화·공정화(公正化)하며 소비를 합리화함으로써 산업경쟁력을 향상시키고 국가경제를 발전시키는 것을 목적 방문판매 등에 관한 법률 방문판매, 전화권유판매, 다단계판매, 후원방문판매, 계속거래 및 사업권유거래 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 신용정보업을 건전하게 육성하고 신용정보의 효율적 이용과 체계적 관리를 도모하며 신용정보의 오용·남용으로부터 사생활의 비밀 등을 적절히 보호함으로써 건전한 신용질서의 확립에 이바지함을 목적 먹는물관리법 먹는물의 수질과 위생을 합리적으로 관리하여 국민건강을 증진하는 데 이바지하는 것을 목적 먹는물 수질기준 및 검사 등에 관한 규칙 「먹는물관리법」 제5조제3항 및 제29조제3항과 「수도법」 제26조제2항, 제29조제1항·제3항, 제32조제1항·제3항, 제53조 및 제55조제1항에 따른 수질기준 및 수질검사 횟수와 관련 종사자의 건강진단 등에 관한 사항을 규정함을 목적 FTA 특례법 정확한 원산지 판정 및 원산지 소명자료 구비 대외무역법 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적 관세법 관세의 부과.징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하고 관세수입을 확보함으로써 국민경제의 발전에 이바지하고자 정한 법률 출처) 국가법령정보센터(http://law.go.kr)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 및 분석의견서상에 , 회사가 예상한 결과 또는 상항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 분할존속회사인 쿠쿠홀딩스(주)(舊 쿠쿠전자(주))에서 2017년 07월 13일에 개최된 이사회 결의와 2017년 10월 31일 임시주주총회의 결의에 따라, 2017년 12월 01일을 분할기일로 인적분할되어, 생활가전 제조 및 렌탈사업을 사업목적으로 설립되었습니다. (MAL) Sdn Bhd 등이 있으며, 당사에서 59.12%의 지분을 보유 하고 있어 연결대상회사에 포함됩니다. 당사의 사업연도는 연결기준 매출액 9,546억, 영업이익 1,449억, 당기순이익 1,213억을 달성하 였습니다. 인 앤아웃 직수형 정수기 라인업의 강화와 100'C 끊는물 정수기 등 돋보적인 기술의 제품 런칭, 제품의 효율성을 극대화한 공기청정기의 시장 점유율 향상, 위생 관리 기능을 업그레이드한 비데의 판매 활성화, 유통채널의 확대, 일시불 상품군의 확대 등으로 인해 경쟁사 대비 매출의 성장세와 고수익성을 지속적으로 유지하 고 있습니다. 또한, 말레이시아 시장에서는 탁월한 살균 및 필터 기술을 탑재한 프리미엄 정수기인 인앤아웃 시리즈의 제품력으로 깨끗한 물에 대한 니즈가 큰 현지인의 마음을 사로잡아 짧은 시간 안에 큰 성과를 낼 수 있었으며, 런칭 7년만에 렌탈 누적계정 100만건을 달성 하였습니다. 이를 발판으로 싱가포르, 부르나이, 인도, 인도네시아, 베트남 등 동남아시아 시장 뿐 아니라 미국, 호주 등 해외에서의 판매도 확대해 나가고 있습니다. 앞으로도 분할을 통해 경영부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 향후에도 매출 증대 및 이익개선에 최선의 노력을 다하겠습니다.회사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 회사의 23년도 사업보고서 “Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사업의 개요”를 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사는 2017년12월01일을 분할기일로"쿠쿠홀딩스(주)"에서 인적분할의 방법으로"쿠쿠홈시스(주)"를 신설하였습니다. (단위 :천원) 구분 제07기 제06기 증가 증감율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 이익잉여금 비지배지분 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제07기 당사의 자산은 전기대비 1,242억(12.2%) 증가한 10,140억입 니다. 유동자산이 500억(12.2%) 증가 하였으며, 비유동자산이 741억(12.2%) 증가 하였습니다. - 부채는 전기대비 195억(8.9%) 증가한 2,388억입 니다. 유동부채가 362억(19.1%) 증가 하였고, 비유동부채가 168억(-56.8%) 감소 하였습니다.- 자본은 전기대비 증가 한 8,993억으 로, 이익잉여금이 955억(27.3%) 증가 하였습니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율이 전기대비 부채비율이 전기대비 1.1%p 감소한 26.6% 입니다. 나.
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경영성과 (단위 :천원) 구분 제07기 제06기 증가 증감율 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 지배기업지분이익 비지배기업지분이익 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제06기 당사의 매출액은 전년대비 165억(1.8%) 증가 한 9,546억이며 , 매출총이익이 전년대비 129억(2.3%) 증가한 5,834 이며, 매출액은 렌탈, 일시불 매출(내수, 수출)이 포함된 금액이며 정수기, 공기청정기, 비데가 주요 판매품목 입니다. - 영업이익은 전년대비 249억(20.8%) 증가한 1,449억 입니다. - 당기순이익은 전년대비 67억(5.9%) 증가한 1,213억 입니다. 공시대상기간중 조직변경, 사업부문의 재조직, 종업원의 조기퇴직 등을 실행하지 않았으며, 환율의 변동이 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치지 않았으며, 자산손상 또는 감액손실이 발생한 사실이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 당기말 1,074억원의 유동 자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금등가물, ⅱ)단기금융기관예치금을 모두 포함한 금액이며, 전기말 대비 166억 증 가하 였습니다. 당사는 당기말 차입금(유동성대체 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 만기 유동성장기차입금 2024년 장기차입금 종업원 차입금 2024년 쿠쿠전자 2026년 합 계 (*) 연결실체는 상기 차입금과 관련해서 종속기업의 렌탈계정을 담보로 제공하고 있습니다 당기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 구 분 단기차입금 장기차입금 단기차입금 장기차입금 1년 이내 1~5년 이내 합 계 5. 부외거래 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래가 존재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
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II. 재무제표 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 오텍 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 오텍과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. - 제ㆍ상품 매출의 기간 귀속 연결재무제표 상 매출액은 연결실체의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나로서, 연결실체의 매출은 주로 냉,난방장치 및 특장차 등에 대한 것입니다. 제ㆍ상품 판매 수익인식과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있으며, 수익인식시기를 결정하기 위해서는 수행의무에 따라 기간에 걸쳐 이행하거나, 한시점에 이행되는지를 판단하여야 합니다.연결실체가 제공하는 재화의 특성 상 다양한 유통채널이 존재하고, 수행의무의 인식시기에 대해 경영진의 유의적 판단이 요구되어지므로 경영진의 유의적 판단의 오류 등에 따른 수익의 기간귀속과 관련한 수익의 과대 계상을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 제ㆍ상품 매출 거래에 대한 수익인식기준 검토 ㆍ 매출거래의 기간귀속 관련 회사의 내부통제 검토ㆍ 월별 매출액 추세를 확인하여 비경상적인 변동여부 확인 ㆍ 보고기간 말에 근접하여 기록된 제ㆍ상품 매출거래에 대한 증빙확인 및 수익인식의 적정성 검토 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에대한 주석 3 및 9에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3 및 9에 기술하고 있는 바와 같이, 연결실체는 당기에 유형자산 중 토지에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며, 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 비교표시되는 전기연결재무제표를 소급하여 재작성하지는 아니하였습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을
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의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김민성입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대표이사 박용근 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 오텍과 그 종속기업 제 33 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 32 기 2022년 01월 01일 부터
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2022년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." ㈜오텍 대표이사 강성희,소남영 본점 소재지 : (도로명주소) 충청남도 예산군 고덕면 예덕로 1033-36 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 33(당) 기 말 2023년 12월 31일 현재 제 32(전) 기 말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 오텍과 그 종속기업 (단위:원) 과 목 제 33(당) 기 말 제 32(전) 기 말 자 산
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 오텍과 그 종속기업 (단위:원) 과 목 제 33(당) 기 제 32(전) 기
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II. 기타비용: 외화환산손실 외환차손 기타의대손상각비 매출채권처분손실 소 계 합 계 27. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세수익 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 법인세수익 (2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 합 계 (3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비공제비용 비과세수익 세액 공제 이연법인세 미인식 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 기타 법인세수익 평균유효세율 (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 퇴직급여채무 정부보조금 장단기금융상품 대손금 미지급비용 무형자산 퇴직보험예치금 미수수익 재평가차익 재고자산평가충당금 압축기장충당금 감가상각비 충당부채 장기종업원급여 보험료 이월결손금 이월세액공제 기타 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 대손충당금 퇴직급여채무 정부보조금 장단기금융상품 대손금 미지급비용 무형자산 퇴직보험예치금 미수수익 재평가차익 재고자산평가충당금 압축기장충당금 감가상각비 충당부채 장기종업원급여 보험료 이월결손금 이월세액공제 기타 합 계 (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 28. 비용의 성격별분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품 사용액 종업원급여 복리후생비 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 광고선전비 운반비 수선비 기타비용 합 계(*) (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 합 계 (2) 당기와 전기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 대손상각비 기타의대손상각비 파생상품평가손실 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 충당부채전입액 재고자산평가손실 기타금융자산평가손실 지분법손실 기타 합 계 (3) 당기와 전기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실환입 이자수익 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 유형자산처분이익 법인세수익 기타 합 계 (4) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타금융자산의 감소 기타유동자산의 증가 기타비유동자산의 감소 매입채무의 증가 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 충당부채의 감소 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 합 계 (5) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유무형자산 취득 관련 미지급금 변동 차입금의 유동성대체 사채의
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유동성대체 유동화채무의 유동성대체 (6) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 환율변동 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 유동화채무 장기유동화채무 리스부채(유동) 리스부채 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 유동성대체 기타 환율변동 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 유동화채무 장기유동화채무 리스부채(유동) 리스부채 30. 금융위험 관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 상대방과의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지를 예측하고 필요 현금수준을 추정하여 수입 및 지출관리를 수행하고 있으며, 유동성위험에 대비하기 위하여 무역금융 및 당좌차월 등의 금융기관 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결실체의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 (차감 : 현금및현금성자산) 순부채 자 본 부채비율 31. 금융상품 위험(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.② 연령별 내역당기말과 전기말 대여금 및 수취채권 등의 연령별 내역은 다음과