chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 2)전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 투자자산평가이익 투자자산처분이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산처분이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 합계 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 요구불예금 합 계 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 유동성기타채권 비유동성기타채권 합 계 (2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초 금액 대손상각비 기말 금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 미수수익 대여금 보증금 소 계 차감: 비유동항목 유동성기타채권합계 (5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 3. 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 대손충당금 소 계 집합적으로 손상된 금융자산 대손충당금 손상된 금융자산 합계 총 계 8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 단기금융상품 장기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 소 계 차감: 비유동항목 유동성기타금융자산합계 상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21,35참조). 9. 기타자산 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타자산 선급금 선급비용 부가세대급금 소 계 차감: 비유동항목 유동성기타자산합계 기타부채 선수금 예수금 소 계 차감: 비유동항목 유동성기타부채합계 10. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 원재료 재공품 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 장비제작 수행의무와 관련하여 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제품 원재료 재공품, 반제품 합계 당사의 고객사 공급의향서에 따른 양산장비 제작 프로젝트 관련 금액은 184억원으로결산기준일 현재 선수금으로 계상되어 있습니다. 11. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과
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같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 취득및자본적지출 처분및폐기 감가상각 정부보조금 상계액 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 연결범위 변동 취득및자본적지출 처분및폐기 감가상각 정부보조금 상계액 기말장부금액 취득원가 감가상각누계액 (3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 차입 기업은행 2) 전기말 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지 차입 기업은행 (4) 당기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 12. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 토지 취득원가 연결조정 장부금액 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 취득원가 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 취득및자본적지출 계정대체 기말장부금액 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.(5) 당기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기술가치 소프트웨어 합계 취득원가 상각누계액 장부금액 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기술가치 소프트웨어 합계 취득원가 상각누계액 장부금액 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기술가치 소프트웨어 합계 기초금액 취득및자본적지출 상각 기말금액 2) 전기 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기술가치 소프트웨어 합계 기초금액 연결범위변동 취득및자본적지출 상각 기말금액 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제조원가 판매관리비 합 계 4. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 법인설립 및 영업소재지 소유 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 관계기업(*1) (주)단단 대한민국 관계기업 (주)알피이 대한민국 합계 (*1) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단함. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 주식회사 단단 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 주식회사 알피이 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 관계기업명 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 투자차액 장부금액 (주)단단 (주)알피이 합 계 2) 전기말 (단위:천원) 관계기업명 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 투자차액 장부금액 (주)단단 (주)알피이 합 계 (4) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은
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다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법지분변동 지분법이익잉여금 기말금액 (주)단단 (주)알피이 합 계 2) 전기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말금액 (주)단단 (주)알피이 합 계 (5) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 소 계 차감: 비유동항목 임대보증금 유동성채무합계 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동: 단기차입금 유동성장기차입금 비유동: 장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구 분 만기 이자율 당기말 전기말 개인 및 법인 증자예정 투자금 중소기업은행 개발기술대출 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 차입처 구 분 만기 이자율 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 개발기술대출 중소벤처기업진흥공단 창업기술대출 중소기업은행 중소기업시설자금대출 합 계 17. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초장부금액 기초장부 연결범위 변동 증가 감가상각 처분 기말장부금액 (2) 당기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초장부금액 기초장부 연결범위 변동 증가 지급 처분 기말장부금액 (3) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비 및 제조원가에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 420,019천원입니다. 18. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 하자보수충당부채(*1) 정책과제기술료충당부채(*2) 합 계 (*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식(*2) 연결회사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 정책과제기술료충당부채 당기 전기 당기 전기 기초장부금액 설정 사용 및 환입 기말장부금액 차감:비유동항목 유동성충당부채합계 19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 복리후생비 주식보상비용 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종업원급여 관련 자산 직원퇴직연금 선급분 종업원급여 관련 자산 합계 종업원급여 관련 부채 급여 미지급분 퇴직연금 미지급분 미사용연차수당 종업원급여 관련 부채 합계 20. 확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 연결범위의 변동 당기근무원가 이자비용 퇴직금지급 보험수리적손실(이익) 기말잔액 (3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 21. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 약정금융기관 약정한도 대출금액 전자방식 외상매출채권 기업은행 (3) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지및건물 차입 기업은행 정기예금 임직원 대출 기업은행 (4) 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증사항 금융기관 한도액 실행액 계약이행보증 서울보증보험 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 1주의 금액(원) 발행한 주식수(주)(*1) 자본금(천원) (*1) 2016년 자기주식 80,000주를 이익잉여금으로 소각함. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 (3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초 발행주식수 주식선택권의 행사 기말 발행주식수 23. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 자기주식 처분손실 합 계 (2) 당기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 주식보상비용의 증감 자기주식 취득 기말금액 24. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 미처분이익잉여금 미처분이익잉여금 합 계 (주)연결회사는상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있음. 25. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 반영 전 법인세 효과 반영 후 26. 주식기준보상 (1) 연결회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 부여일 최초부여주식총수(주1) 미행사 주식수(주1) 행사가격(주1) 행사가능기간 가득조건 결제방법 제 13차 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있음 (주2) 연결회사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 수 량 가중평균 행사가격 수 량 가중평균 행사가격 기 초 부 여 행 사 기 말 기말현재 행사가능 (3) 당기와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:주) 구 분 기 초 부 여 행 사 소 멸 기 말 제 13차 2) 전기 (단위:주) 구 분 기 초 부 여 행 사 소 멸 기 말 제 13차 (4) 주식기준보상원가는 이항모형을
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이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 13차 무위험이자율(%) 기대존속기간(년) 기대주가변동성(%) 추정 공정가치(원) 행사가격(원) 부여일 현재 주가(원) 27. 매출액 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 주문장비제작매출 제품매출 합 계 28. 건설계약(1) 당기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가+누적이익-누적손실 차감 : 진행청구액 합 계 미청구공사 초과청구공사 (2) 당기 및 전기중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 손익에 미치는 효과는 다음과같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 공사손실충당부채 주문장비제작매출 (전기말) (단위:천원) 구 분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 공사손실충당부채 주문장비제작매출 (3) 당기 및 전기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다. (당기) (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 주식회사 야스 제조장비 R 2021년 12월 17일 2022년 10월 28일 주식회사 야스 제조장비 S 2022년 02월 07일 2022년 09월 24일 주식회사 야스 제조장비 T 2022년 05월 31일 2022년 08월 31일 주식회사 야스 제조장비 U 2022년 07월 18일 2023년 03월 07일 주식회사 야스 제조장비 V 2023년 09월 21일 2023년 11월 03일 2024년 03월 01일 합 계 (전기) (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 주식회사 야스 제조장비 N 2019년 03월 06일 2021년 11월 19일 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 주식회사 야스 제조장비 P 2020년 05월 14일 2020년 12월 28일 주식회사 야스 제조장비 Q 2020년 09월 07일 2021년 06월 08일 주식회사 야스 제조장비 R 2021년 12월 17일 2022년 10월 28일 주식회사 야스 제조장비 S 2022년 02월 07일 2022년 09월 24일 주식회사 야스 제조장비 T 2022년 05월 31일 2022년 08월 31일 주식회사 야스 제조장비 U 2022년 07월 18일 2023년 02월 06일 합 계 (주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다. 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비
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합 계 재고자산의 변동 상품 제품 재공품,반제품 원재료 당기 매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 수도전력비 소모품비 외주비 지급수수료 운반비 경상연구개발비 하자보수비 기 타 합 계 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 제품 재공품,반제품 원재료 당기 매입액 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 수도전력비 소모품비 외주비 지급수수료 운반비 경상연구개발비 하자보수비 기 타 합 계 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 리스변경이익 재고자산평가손실환입 잡이익 수입임대료 기타대손충당금환입 국고보조금수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기부금 기타의대손상각비 재고자산평가손실 유형자산처분손실 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 투자자산평가이익 투자자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치금융자산평가손실 합 계 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 자본에 직접 반영된 법인세 비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항 비일시적차이로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 세액공제 및 감면으로 인한 효과 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 외국납부세액 법인세비용 토지등 양도소득에 대한 법인세비용 기타 소 계 당기손익으로 인식된 법인세비용 유효세율 (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 기초 증감 당기말 이연법인세자산: 재고자산 미확정비용 하자보수충당부채 유형자산 무형자산 정부보조금 연구개발비 퇴직급여 관계기업투자 미수수익 대손충당금 리스부채 투자자산평가손익 당기손익인식금융자산 기타포괄손익 이월결손금 연결조정 기타 소 계 세액공제에 대한 이연법인세: 이월세액공제 합 계 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 기초 증감 당기말 이연법인세자산: 재고자산 미확정비용 하자보수충당부채 유형자산 무형자산 정부보조금 연구개발비 퇴직급여 관계기업투자 미수수익 대손충당금 현재가치할인차금 리스부채 투자자산평가손익 당기손익인식금융자산 기타포괄손익 연결조정 기타 소 계 세액공제에 대한 이연법인세: 이월세액공제 합 계 (4) 당기 및 전기의 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄 공정가치 측정 금융자산 평가손익 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기 및 전기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익(손실) 가중평균보통유통주식수(주1) 기본주당순이익(손실) (주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 내 역 당기 전기 기초 자기주식 보유(*1) 자기주식 취득 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 (*1) 당기초(2023.01.01) 자기주식 147,325주 보유, 전기초(2022.01.01) 자기주식 48,180주 보유 (2) 당기와 전기에 희석효과가 발생하지
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않아 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적보통주 청구가능기간 주식매수선택권 50,000주 2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일 34. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 연결당기순이익(손실) 2. 조정항목 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 리스계약해지이익 주식보상비용 퇴직급여 하자보수비용 하자보수충당금 환입 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실 지분법이익 배당금수익 이자수익 이자비용 대손상각비 투자자산평가이익 투자자산처분이익 기타의대손상각비 대손충당금환입 기타의대손충당금환입 재고자산 평가충당금환입 당기손익-공정가치금융자산평가손실 당기손익-공정가치금융자산평가이익 당기손익-공정가치금융자산처분이익 법인세수익 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 미청구공사의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 초과청구공사 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (2) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 유무형자산 미지급금 변동 장기대여금 유동성 대체 장기차입금 유동성 대체 사용권자산과 리스부채의 추가 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 신규 외환차이 상각등 장기차입금 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 임대보증금 합계 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 관계기업 (주)단단,(주)알피이 유의적 영향력을 행사하는 기업 엘지디스플레이 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당기 전기 매출 매입 등 매출 매입 등 엘지디스플레이 (주)단단 (주)알피이 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미청구공사 매입채무 차입금 초과청구공사 엘지디스플레이 (주)단단 (주)알피이 합 계 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 미청구공사 매입채무 차입금 초과청구공사 엘지디스플레이 (주)단단 (주)알피이 합 계 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 회사의 자산을 담보를 제공하고 있는 바(주석 21. 우발부채와 약정사항 참조), 그 중 주요 임원에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 대출잔액 기업은행 정기예금 (6) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 연결회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 36. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에
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따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다. 가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD, 단위:천원) 구 분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 기타금융자산 USD 매출채권 USD 합 계 USD 한편, 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 금 액 5% 상승시 5% 하락시 USD 나. 가격위험당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험연결회사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 합 계 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해
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최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (3) 공정가치 측정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위 자 산 당기손익-공정가치 금융자산 건설공제조합 건설공제조합제공 투자신탁 DCF 할인율등 단기금융펀드 전환사채 TF모형 주가변동성할인율 등 소계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 타법인 지분상품1 DCF 영구성장률할인율등 타법인 지분상품2 DCF 할인율등 소계 합계 37. 연결재무제표의 승인동 연결재무제표는 2024년 2월 29일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 제22기 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 야스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획의 수립, 유의적 계정과목 식별, 중요한 왜곡표시위험의 식별, 감사팀구성 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 및 연결 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계 감사 일 명 명 재고실사 입회확인 등 일 명 명
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기말 실증감사 및 내부회계감사 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 및 금승리 공장,축현리 공장 실사(입회)대상 원재료,제품등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관 재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 20일 회사: 감사 및 재무팀장외 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면회의 및 서면 -별도 및 연결반기검토 주요 사항 및 감사계획 논의 2023년 11월 02일 회사: 감사 및 재무팀장외 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면회의 및 서면 -중간감사 주요사항 및 감사계획 논의-핵심감사 항목 관련 논의 2023년 12월 08일 회사: 감사 및 재무팀장외 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면회의 및 서면 -내부회계관리제도 중간 감사결과,기말감사계획 및 주요사항 논의 2024년 02월 08일 회사: 감사 및 재무팀장외 3인감사인: 업무수행이사 외 3인 대면회의 및 서면 -기말감사 주요 사항 및 핵심감사 항목 관련 논의-내부회계관리제도 기말 감사결과 및 주요사항 논의
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 제이앤티씨 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 제이앤티씨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재화의 판매에 대한 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표 주석 4에서 언급되어 있는 바와 같이 재화가 특정 장소에 이전, 재화에 대한 위험이 이전 및 재화의 수령이 승인되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수익인식 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 재무제표 감사에서 다루어진 방법- 수익인식과 관련된 회사의 정책이 한국채택국제회계기준에 따라 수립되었는지 검토하였습니다.- 수익인식과 관련된 회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제절차와 관련된 내부통제를 평가하였습니다.- 수익인식 시기를 확인하기 위한 문서검사를 수행하였습니다.- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 문서검사를 수행하여 수익인식의 기간귀속의 적정성을 검토하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적
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의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 제이앤티씨 제 28 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 27 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 제이앤티씨 대표이사 장용성, 김윤택 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 화성시 정남면 구내길 81-9 (전 화) 재 무 상 태 표 제 28(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 제 27(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 제이앤티씨 (단위 : 원) 과 목 주석 제 28(당) 기말 제 27(전) 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 당기손익인식금융자산 기타채권 종속기업 및 공동기업에 대한 투자 순확정급여자산 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타채무 단기차입금 사채 유동성장기차입금
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기타금융부채 기타유동부채 충당부채 계약부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 기타금융부채 계약부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 28(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 27(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 제이앤티씨 (단위 : 원) 과 목 주석 제 28(당) 기 제 27(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 Ⅹ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과
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II. 이연법인세비용 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 합계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세비용 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 미인식이연법인세자산 변동 세액공제 및 감면 세율 변경으로 인한 이연법인세 효과 기 타 소 계 법인세비용 유효세율 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 (5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 퇴직연금 재평가이익(유형자산) 사용권자산 소 계 - 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 감가상각비 유형자산 외화환산손실 충당부채 계약부채 유형자산손상차손 리스부채 미확정비용 당기손익인식금융자산 기타 소 계 누적 일시적차이 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 계 ② 전기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 퇴직연금 재평가이익(유형자산) 사용권자산 당기손익인식금융자산 소계 - 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 감가상각비 유형자산 외화환산손실 파생상품 충당부채 계약부채 유형자산손상차손 리스부채 미확정비용 기타 소계 누적 일시적차이 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 계 당기말 및 전기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 및 전기말 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 각각 22.33% 및 21%를 사용하여 측정하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정 이월결손금(*1) 이월세액공제(*2) (*1) 당기 중 이월결손금을 모두 사용하였습니다. (*2) 이월세액공제의 실현가능성이 높아짐에 따라 당기 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 33. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당사는 당기 중 임ㆍ직원에게 주식선택권을 부여하였으나, 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 급여(미사용연차) 재고자산평가손실(환입) 무형자산상각비 대손상각비환입 퇴직급여 판매보증비전입 이자비용 법인세비용 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품거래손실 기타의대손상각비(환입) 주식보상비용 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익
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사용권자산처분이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 증가 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 계약부채의 감소 충당부채의 감소 순확정급여부채의 감소 계 (3) 당기 및 전기 중 당사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 건설중인자산에서 유형자산 대체 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 금융리스채권의 유동성 대체 차입금의 유동성 대체 사용권자산의 취득 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 사채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 유동성대체 기타 기말 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 사채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 유동성대체 기타 기말 35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 금융리스채권, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 금융보증계약(*) 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타채권현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 장부금액 기대 손실률 손실충당금 순장부금액 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 장부금액 기대 손실률 손실충당금 순장부금액 2) 상각후원가로 측정하는 기타채권상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말 (3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해
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유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월~12개월 1년 이상 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채: 임대보증금 금융지급보증(*) 리스부채 소 계 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월~12개월 1년 이상 차입금 사채 매입채무 및 기타채무 기타금융부채: 임대보증금 금융지급보증(*) 리스부채 소 계 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. (4) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD CNY USD CNY 자 산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부 채: 매입채무및기타채무 순외화자산(부채) 합계 2) 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY (5) 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 금융부채 변동이자율 : 금융부채 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 시장이자율 변동의 위험을 회피하기 위해 일부 변동금리부 차입금을 대상으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 (6) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 상기 이외에 금융자산 및 금융부채의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 수준2 공정가치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
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(단위 : 천원) 구 분 기 초 처 분 평 가 기 말 당기손익인식금융자산 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 기 말 당기손익인식금융자산 파생상품부채 3) 가치평가기법당기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 당기말 전기말 평가방법 당기손익인식금융자산 수준 2 시장가치 접근법 등 (7) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 36. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배자 장상욱 지배기업 ㈜진우엔지니어링 종속기업 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기타특수관계자 지배기업의 종속기업 ㈜제이앤티지 기 타 ㈜재우자동화㈜재우엔지니어링 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*1) 종속기업 ㈜코메트 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*3) 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*1) 합 계 (*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자와의 거래 금액은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 당사의 재무제표에 순액으로 인식된 구매대행 수수료수익 금액은 27,314,559천원입니 다.(*3) 당사는 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 추가 출자를 당기에 완료하였습니다(주석19 참조). ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*1) 종속기업 ㈜코메트 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*2,3) 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*1) 합 계 (*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 상기 특수관계자와의 거래 금액은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 당사의 재무제표에 순액으로 인식된 구매대행 수수료수익 금액은 종속기업인 JNTC VINA Co., Ltd.와 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사 각각 3,867,867천원과 10,830천원입니다.(*3) 당사는 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 추가 출자를 당기에 완료하였습니다(주석19 참조). (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타자산 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 종속기업 ㈜코메트 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*) 합 계 (*) 당기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 347천원이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 기타자산 매입채무 기타채무 계약부채 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 종속기업 ㈜코메트 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*) 합 계 (*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 2,480,322천원이 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 주요 거래 출 자 과 목 기 초 상 환(회 수) 외화평가/상각 기 말 종속기업 단기대여금 금융리스채권 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*) 공동기업투자주식 기타 임직원 단기대여금 (*) 당기 중 공동기업 경동방
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JNTC 과기유한공사에 대한 현금출자 CNY 150,750,000 지급 하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 주요 거래 출 자 과 목 기 초 대 여(차 입) 상 환(회 수) 외화평가/상각 기 말 종속기업 단기대여금 금융리스채권 기타 임직원 단기대여금 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증기관 보증금액 지배기업 ㈜진우엔지니어링 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 ②전기말 (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증기관 보증금액 지배기업 ㈜진우엔지니어링 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 기 타 주주인 임원 국민은행 (7) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제공받고 있는 자 보증기관 지급보증금액 종속기업 신한은행 국민은행 우리은행 기 타 임직원(우리사주조합) 한국증권금융(주) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제공받고 있는 자 보증기관 지급보증금액 종속기업 신한은행 국민은행 우리은행 기 타 임직원(우리사주조합) 한국증권금융(주) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 제이앤티씨의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 제이앤티씨 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12 월 31 일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 주식회사 제이앤티씨(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 대한민국의 윤리적 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로
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유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서_fy23.jpg 내부회계관리자의 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제이앤티씨 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가, 감사절차의 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사,재무보고내부통제 설계 및 운영의 효과성 테스트 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화성 공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 시재현금 및 금융상품 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 25일 감사 및 업무수행이사 서면보고 감사계획보고 2024년 03월 15일 감사 및 업무수행이사 서면보고 감사결과보고
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II. 이연법인세비용 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) 합계 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 미인식이연법인세자산 변동 세액공제 및 감면 세율 변경으로 인한 이연법인세 효과 기 타 소 계 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 전기 유효세율이 부(-)의 숫자로 산출되어 표시하지 않았습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산 순액 (5) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 퇴직연금 재평가이익(유형자산) 사용권자산 소계 - 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 감가상각비 유형자산 외화환산손실 충당부채 계약부채 유형자산손상차손 리스부채 미확정비용 공동기업에 대한 투자 당기손익인식금융자산 기타 소계 누적 일시적차이 세액공제로 인한 이연법인세 이연법인세자산 이연법인세부채 계 ② 전기 (단위 : 천원) 계 정 과 목 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세 손익계산서 기타포괄손익 기말이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 - 가산할 일시적차이 퇴직연금 재평가이익(유형자산) 사용권자산 당기손익인식금융자산 소계 - 차감할 일시적차이 퇴직급여충당부채 대손충당금 재고자산 감가상각비 유형자산 외화환산손실 파생상품 충당부채 계약부채 유형자산손상차손 리스부채 미확정비용 공동기업에 대한 투자 기타 소계 누적 일시적차이 이연법인세자산 이연법인세부채 계 당기말 및 전기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 및 전기말 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 각각 22.33% 및 21%를 사용하여 측정하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정이고,예측가능한 미래에 미배당이익은 재투자예정 ㈜코메트 수입배당금 익금불산입 적용 처분하지 않을 예정 이월결손금(*1) 주식회사 제이앤티씨 이월세액공제(*2) 주식회사 제이앤티씨 (*1) 당기 중 이월결손금을 모두 사용하였습니다. (*2) 이월세액공제의 실현가능성이 높아짐에 따라 당기 이연법인세자산으로 인식하였습니다. 34. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업소유주지분순이익(손실)을 각 기간에 유통된 연결회사의 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어산정한 것입니다.(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(손실) (2) 연결회사는 당기 중 임ㆍ직원에게 주식선택권을 부여하였으나, 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니 다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동의
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수익ㆍ비용 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 급여(미사용연차) 재고자산평가손실(환입) 무형자산상각비 대손상각비환입 퇴직급여 판매보증비전입 이자비용 법인세비용(수익) 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품거래손실 유형자산처분손실 지분법손익 기타의대손상각비(환입) 주식보상비용 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소 기타자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 계약부채의 감소 충당부채의 감소 순확정급여부채의 감소 합 계 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 현금흐름 가운데 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 건설중인자산에서 유형자산 대체 유형자산 처분 관련 미수금의 변동 차입금의 유동성 대체 사용권자산의 취득 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 사 채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 유동성대체 환율변동차이 기타 기말 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 사 채 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 합 계 기초 현금흐름 유동성대체 환율변동차이 기타 기말 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 리스부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 금융보증계약(*) 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타채권현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 장부금액 기대 손실률 손실충당금 순장부금액 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 이내 3년 이내 3년 초과 합 계 장부금액 기대 손실률 손실충당금 순장부금액 2) 상각후원가로 측정하는 기타채권상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금
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등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 기말 (3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 이상 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 : 임대보증금 금융지급보증(*) 리스부채 소 계 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 이상 차입금 사채 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 : 임대보증금 금융지급보증(*) 리스부채 소 계 합 계 (*) 해당 보증 사건이 발생하였다고 가정할 경우 최대 신용위험을 기재하였습니다. (4) 환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD VND CNY USD VND CNY 자 산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부 채: 매입채무및기타채무 순외화자산(부채) 합계 2) 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD VND CNY (5) 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 금융부채 변동이자율 : 금융부채 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결회사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 시장이자율 변동의 위험을 회피하기 위해 일부 변동금리부 차입금을 대상으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전손익 (6) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 상기 이외에 금융자산 및 부채의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에
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대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 수준2 공정가치의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 처 분 평 가 기 말 당기손익인식금융자산 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 기 말 당기손익인식금융자산 파생상품부채 3) 가치평가기법당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 당기말 전기말 평가방법 당기손익인식금융자산 수준 2 시장가치 접근법 등 (7) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 자 본(B) 부채비율(A/B) 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배자 장상욱 지배기업 ㈜진우엔지니어링 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기타특수관계자 지배기업의 종속기업 ㈜제이앤티지 기 타 ㈜재우자동화㈜재우엔지니어링 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*1) 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*2) 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*1) 합 계 (*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 공동기업인 경동방 JNTC 과기유한공사에 대한 추가 출자를 당기에 완료하였습니다(주석19 참조). ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산 취득 유형자산 매각 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*1) 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*2) 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*1) 합 계 (*1) 상기 특수관계자와의 거래 금액에는 전력비 정산대행으로 수령한 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 특수관계자와의 거래 금액은 매출 금액을 총액으로 표시한 금액이며, 연결회사의 재무제표에 순액으로 인식된 수수료수익 금액은 10,830천원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지(*) 합 계 (*) 당기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 347천원이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 계약부채 지배기업 ㈜진우엔지니어링(*) 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사(*) 기 타 ㈜재우자동화 ㈜제이앤티지 합 계 (*) 전기말 현재 상기의 특수관계자 채권에 대해 대손충당금 3,913천원이 설정되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 주요 거래 과 목 기 초 차 입 회 수 외화평가/상각 기 말 출자 지배기업 ㈜진우엔지니어링 단기차입금 공동기업 경동방 JNTC 과기유한공사 공동기업투자주식 기타 임직원 단기대여금 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명
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주요 거래 과 목 기 초 대 여 회 수 기 말 기타 임직원 단기대여금 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증기관 보증금액 지배기업 ㈜진우엔지니어링 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제공자 보증기관 보증금액 지배기업 ㈜진우엔지니어링 신한은행 국민은행 우리은행 하나은행 기 타 주주인 임원 국민은행 (7) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제공받고 있는 자 보증기관 지급보증금액 기 타 임직원(우리사주조합) 한국증권금융(주) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제공받고 있는 자 보증기관 지급보증금액 기 타 임직원(우리사주조합) 한국증권금융(주) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 제이앤티씨와 그 종속기업 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가, 감사절차의 계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 감사,재무보고내부통제 설계 및 운영의 효과성 테스트 일 명 명 기말 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 화성 공장 실사(입회)대상 상품, 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 시재현금 및 금융상품 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 25일 감사 및 업무수행이사 서면보고 감사계획보고 2024년 03월 15일 감사 및 업무수행이사 서면보고 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 강화유리, 커넥터 사업부문 총 2개 사업부 체제로 운영되고 있습니다.각 사업 부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 강화유리 모바일용 커버글라스, 자동차용 강화글라스, 모바일용 카메라윈도우 글라스,초박막 글라스, 웨어러블용 글라스 커넥터 - 강화유리 사업 부문 강화유리 사업 부문의 주력 제품은 2021년까지 모바일용 커버글라스였으나, 중화권의 최종 고객사가 미.중 분쟁으로 인한 여러 가지 제재를 받음으로 당사의 강화유리 사업 부분의 매출액 감소에도 많은 영향을 주었습니다. 이로 인해 2022년 기준 강화유리 사업 부문의 연간 매출액이 949억 원까지 감소되었으나, 최근 중화권 고객사가 2년여 만에 다양한 신제품을 출시하면서 2023년 기준 당사의 강화유리 사업 부문의 매출액이 2,593억 원까지 다시 증가하게 되었습니다. 이러한 강화유리 사업 부문의 매출 성장은 모바일 중화권 고객사의 공급물량 증가 이외에도 베트남 법인 3공장을 통한 카메라윈도우, 워치용 커버글라스, 차량용 커버글라스 등 신제품의 매출도 함께기여를 한 부분입니다. 이처럼 당사는 기존에 중화권 모바일용 커버글라스에 집중된 제품의 포트폴리오를 개선하기 위하여 2022년부터 "고객 다변화"와 "제품 다변화"를 실현하기 위하여 지속적으로 노력하고 있으며, 그 결과 보다 다변화된 제품 포트폴리오를 통해 안정적인 수익구조를 창출할 수 있는 기반을 구축하였습니다. - 커넥터 사업 부문 커넥터 사업 부문의 주력 제품은 C-Type 방수형 커넥터 제품으로서 2022년 매출 664억 원, 2023년에는 전기대비 3% 감소한 매출 642억 원을 달성하였습니다. 이처럼 커넥터 사업 분문의 경우, 강화유리 사업 분문에 비해 상대적으로 안정적인 매출실적을 달성하고 있으며, 다양한 공법 개발과 함께 지속적인 원가 절감 활동을 통해 보다 당사의 수익창출에도 지속적으로 기여를 하고 있습니다. (1) 사업의 특성 당사는 휴대폰 부품을 생산하는 업체로서 큰 제품군으로 분리하면 강화유리 사업부문과 휴대폰용 커넥터 사업부문으로 구분할 수 있습니다. (가) 강화유리 산업의 특성 강화유리는 기존의 창유리, 병유리와 같은 전통 유리와 차별화하여 디스플레이, 반도체, 자동차, 에너지 분야 등에서 다양한 용도로 사용되고 있는 고강도 유리입니다. 이들은 기존의 전통 유리 제품이 단순한 수동적 기능을 가지고 주로 우리의 일상생활에직접 활용된 데 비해 강화유리 제품들은 소재 자체에 열, 화학 반응을 접목하여 강도를 높여 산업용 2차 제품들의 핵심부품으로서도 중요한 기능을 발휘하고 있습니다. 강화유리 산업.jpg 강화유리 산업 특히, 강화유리의 높은 빛 투과성과 얇고 가벼우나 강한 경도를 가진 특성은 일반적으로 스마트폰, 태블릿 PC, 스마트워치와 같은 휴대용 전자기기 등의 디스플레이 커버에 적합하여 널리 사용되고 있으며, 4차 산업의 발달과 함께 다양한 IT 디바이스가확대되고 고품질의 디스플레이 적용이 확대되면서 성장하고 있는 산업입니다. (나) 커넥터 산업의 특성 커넥터 산업.jpg 커넥터 산업 커넥터는 우리 일상생활의 휴대폰, TV를 비롯하여 자동차, 의료기기, 군용/우주 산업에 이르기까지 인간 생활의 전반에 필요한 모든 제품에 사용되어 오고 있고, 그러한 산업의 성장에 따라 커넥터 산업도 연계되어 성장이 이루어집니다. 전자기기에 사용되는 커넥터는 Host 쪽 단자의 핀 수에 따라 A Type과 C Type 등으로 구분됩니다. 2015년부터 표준화된 USB C Type은 여러 가지 측면에서 많은 장점을 보유하고 있습니다. C TO A Type을 사용하던 방식에서 C TO C Type 충전기를 사용할 경우 기존에 비해 크기가 작아 디자인 측면에서의 활용도가 높으며(슬림화, 소형화 구현), 접속 단자의 앞뒤 구분이 필요 없어 사용자가 기기를 연결함에 있어 편의성이 크게 높아졌습니다. C Type 커넥터의 데이터 전송 능력은 10Gbps, 전력 송신 능력은 최대 100W로, 보다 빠른 데이터 이송과 충전이 가능합니다.높은 통신속도를