chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 주력사업인 인터넷방송 플랫폼 서비스를 중심으로 국내외 소비자들을 대상으로 하는 영상 콘텐츠 제작, 개발, 유통 등을 전개하는 종합 엔터테인먼트 기업으로서 자리매김 중이며, 보다 나은 서비스 제공을 위해 플랫폼 서비스 강화 노력을 지속하고 있습니다.또한, 대중적인 개인 인터넷 방송 기업으로 거듭나기 위하여 다양한 콘텐츠 확장, 그리고 방송자/이용자 확충에 역량을 집중하고 있으며, 최근 모바일 중심의 트렌드에 따라 개인 인터넷 방송 플랫폼의 웹 및 모바일 서비스를 더욱 개선하고 있습니다.2023년(제22기) 당사 실적은 최근 미디어 플랫폼 시장 경쟁심화에 따른 방송자/이용자의 감소로 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 매출액은 31,702만원, 영업이익은 -7,718만원으로 전년대비 매출액과 영업이익이 크게 감소하였습니다. 이에 당사는 2024년 기존 서비스의 수익성 개선을 위해 관련 비용은 줄여 나가고, 안정적인 운영을 위해 1인 미디어의 방송자를 발굴하고 관리하는 MCN사업을 강화하여 지속적인 성장기반을 확대해 나갈 예정입니다. 이를 통해, 기존 사업영역의 명확한 자리매김과 수익성 및 외형적 성장을 위해 최선의 노력을 다하겠습니다. 자세한 사업은 동 보고서「Ⅱ. 사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 [연결] (단위:백만원,%) 구분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 증감금액 증감비율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본총계 [주요변동사항]당사 및 종속회사는 타법인증권 취득 등으로 유동 금융자산이 감소하였고, 무형자산 손상 반영 등으로 비유동자산이 감소하였습니다. 부채의 경우 전환사채 발행 등으로 증가하였으며, 본사 부동산 담보 장기차입금 200억의 유동성 분류로 유동부채가 증가하고, 비유동부채가 감소하였습니다. 자본의 경우 당기순손실 335억원 발생 등으로 감소하였습니다. [별도] (단위:백만원,%) 구분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 증감금액 증감비율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본총계 [주요변동사항]당사는 타법인증권 취득 등으로 유동 금융자산이 감소하였고, 무형자산 손상 반영 등으로 비유동자산이 감소하였습니다. 부채의 경우 전환사채 발행 등으로 증가하였으며, 본사 부동산 담보 장기차입금 200억의 유동성 분류로 유동부채가 증가하고, 비유동부채가 감소하였습니다. 자본의 경우 당기순손실 372억원 발생 등으로 감소하였습니다.(2) 영업실적1) 2023년 영업실적 [연결] (단위:백만원,%) 구분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 증감금액 증감비율(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전계속사업이익 당기순이익(손실) [주요변동사항]당사 및
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종속회사는 경쟁심화로 인한 매출감소로 전기(2022년)대비 매출액과 영업이익이 감소하였습니다. [별도] (단위:백만원,%) 구분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 증감금액 증감비율(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전계속사업이익 당기순이익(손실) [주요변동사항] 방송 및 시청환경의 변화로 미디어플랫폼 시장내 경쟁이 심화되는데 반해 인터넷방송시장의 성장세는 둔화되어 주사업의 매출이 크게 감소하였으며, 영업이익은 매출액 감소에 따른 고정비 부담 상승으로 감소했습니다. 또한 금융자산의 평가손실과 매출감소에 따른 영업권 손상인식으로 법인세차감전이익이 감소했습니다. 4. 유동성 및 자금조달 등 (1) 유동성 비율 [연결기준] (단위:%, 백만원) 구분 제22기(2023년) 제21기(2022년) 증감 현금성자산 차입금(전환사채 포함) 유동비율 부채비율 (2) 자금조달1) 단기차입금 (단위:원) 차 입 처 제 22(당) 기 제 21(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜신한은행 일반자금대출 ㈜기업은행 일반자금대출 ㈜루카에이아이셀 일반자금대출 현대차증권 일반자금대출 합 계 2) 장기차입금 (단위:원) 차 입 처 제 22(당) 기 제 21(전) 기 비 고 이자율(%) 차입금액 차입금액 ㈜기업은행 시설자금대출 합 계 3) 자금조달당사는 당기중 아래와 같이 전환사채 발행을 진행하였습니다. (단위:원) 구분 납입일 만기일 금액 제17회 무기명식 사모 전환사채 제18회 무기명식 사모 전환사채 합 계 ※ 전환사채 납입금액의 용도는 운영자금이며 전환사채의 만기는 납입일 기준으로 3년입니다. 4) 당기말 현재 유동성장기부채를 포함한 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 장기차입금 사채 2024년 합 계 5) 당기말 현재 연결실체는 상기 기업은행의 차입금과 관련하여 장부금액 32,890백만원의 유형자산(부동산)에 24,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 현금흐름 (단위:원) 과 목 제22기 제21기 증감액
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 마스크팩 ODM/OEM 생산을 주력으로 하고 있습니다. 당사가 생산하는 마스크팩은 하이드로겔 마스크팩 및 하이드로겔 패치류와 시트 마스크팩 제품으로 분류하고 있습니다.1. 산업의 특성예로부터 화장품 산업은 인간의 신체와 미적 욕구에 관련되어 인류 역사와 함께 발전해 왔으며, 지속 가능한 문화산업으로 각광받고 있습니다. 그러나 인체에 직접적인 영향을 미치는 산업이므로, 생산과 유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러가지 법률적 제약이 가해지고 있습니다.화장품 시장은 기능별, 부위별, 계절별, 유행별로 매우 세밀하게 분화되어 있으며, 유통채널 역시 방문판매, 홈쇼핑, 브랜드샵, 전문샵, 온라인, 대형할인마트, 백화점 등 매우 세분화되어 있습니다. 특히 우리나라 화장품 산업은 소득수준 향상과 여성 취업인구의 증가에 힘입어 급속한 발전을 해왔으며, 거의 모든 연령층에서 화장품은 애용되고 있습니다.최근 브랜드샵과 백화점을 중심으로 화장품 시장은 지속적인 성장세를 이어가고 있으나, 국내의 화장품 소비지출액은 미국, 영국, 프랑스, 싱가포르 등 주요 선진국과 비교해 절반수준을 유지하고 있어 향후 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.화장품 산업은 다음과 같은 다양한 산업적 특성을 가지고 있습니다.첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.둘째로 다른 업종에 비해 ODM 및 OEM방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.** ODM(Original Development Design Manufacturing) : 제조업체가 제품의 개발과 생산을 모두 담당하는 방식** OEM(Original Equipment Manufacturing) : 주문자가 요구하는 제품과 상표명으로 완제품을 생산하는 것셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.넷째로 화장품 산업은 대표적인 소비재산업으로 소득 및 소비수준과 민감한 관계가 있습니다. 그리고 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보등이 중요합니다. 트랜드에 민감하기에 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요변동과 개인별 선호차이로 인해 상품의 종류가 다양하며, 계절과도 밀접한 관련을 가지고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 부문 매출유형 품목 주요 상표 등 매출액 비율 화장품(마스크팩) 제품 마스크팩 기초화장품 미용기기 기타 합계 *) 수수료 매출 3백만원은 제외된 현황입니다.2. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준기능성 화장품일반 마스크팩은 화장품 제조 신고만으로 생산이 가능하나, 자사의 주력제품인 하이드로겔 아이패치 및 선크림은 식품의약품안전처로부터 주름 개선 및 자외선 차단에 도움을 준다는 허가를 받아서 판매하고 있으며, 인체를 대상으로하는 임상실험을 통해 효능효과 평가를 거쳐 기능성 제품으로 생산/판매하고 있습니다. 순번 제품명(국문명) 기능성 구분 비고 힐스킨듀얼이펙트하이드로겔아이패치 주름개선,미백 보보떼퍼밍펄브라이트닝아이패치 미백 보보떼데일리라이트선크림 주름개선,미백,자외선차단 보보떼모이스처올인원선크림 주름개선,미백,자외선차단 애니팩멀티액티브하이드로겔아이패치 주름개선 보보떼모이스처선크림 자외선 힐스킨토탈솔루션디엔에이크림 주름개선,미백 보보떼고트밀크드롭크림마스크 주름개선 보보떼프로폴리스샤이닝마스크 주름개선 보보떼피토콤플렉스내추럴마스크 주름개선 보보떼디엔에이알엔에이듀얼마스크 주름개선
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보보떼히알루론산아쿠아마스크 주름개선 보보떼데일리브라이트닝선크림(SPF33) 자외선차단 보보떼데일리브라이트닝선크림(SPF50) 자외선차단 애니팩멀티액티브하이드로겔아이패치 주름개선 보보떼플라센타하이드로겔에센스뷰티마스크 주름 보보떼랩삐드컴안젤로파워풀액티베이터 주름개선,미백 CGMP(우수화장품제조 적합업소 인증)우수화장품제조 적합업소 인증은 화장품에 대한 우수 품질기준을 준수하고 있는 업체를 발굴하여 인증을 하는 제도로서, 당사는 2016년12월에 식품의약품안전처로부터 CGMP 적합업소 인증을 받았습니다.ISO-14001국제표준화기구(ISO)기술위원회(TC207)에서 제정한 환경경영에 관한 국제 규격입니다. 기업이 자사 체질에 맞는 환경시스템을 수립하여 제 3자 인증기관으로 부터 시스템의 적합성과 실행여부를 평가 받아 고객에게 믿을 수 있는 환경법규 준수에 의한제품과 서비스를공급하는 체제를 갖추어 운용하고 있다는 것을 보증하는 것을 말합니다.ISO-22716 (국제 우수화장품 제조 및 품질관리 기준/ Cosmetic-GMP-Guideline onGood Manufacturing Practices) 인증국제표준화기구인 ISO에서 2007년 제정한 국제 규격으로 미국, 유럽, 일본, 아시아 등 전세계적으로 통용되는 화장품 품질관리 가이드 라인입니다.ISO-9001ISO에서 제정한 품질경영시스템에 관한 국제규격을 의미합니다. 고객에게 제공되는제품, 서비스체계가 규정된 요구사항을 만족하고 지속적으로 유지, 관리되고 있음을 인증하는 제도입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료가. 매입유형화장품 산업의 특성상 원재료 자체의 비율보다는 부재료의 비율이 상대적으로 높은 편입니다. 또한 당사 제품의 특성 상 특정 원재료에 대한 높은 의존도는 나타나지 않습니다. 다만, 화장품 원료의 특성상 원부재료의 90%정도가 수입에 의존(대부분이 국내 무역 대리점을 통한 간접수입으로 원화로 결재)하므로 환율변동에 다소 영향을 받으나 일반적으로 사용되는 원부재료가 대부분이기 때문에 가격 변동폭은 크지 않습니다.또한, 원부재료 조달방식을 중개상을 통한 매입방식에서 점차 제조사로부터 직접 조달을 병행하면서 매입단가 인하를 계속 추진하고 있습니다. (단위 : %) 매입유형 품목 14기(2023년) 13기(2022년) 12기(2021년) 원재료 글리세린, 카라기난, LBG 등 부재료 파우치, 단상자 등 합계 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 단위 14기(2023년) 13기(2022년) 12기(2021년) 글리세린 kg 카라기난 kg LBG kg 주) 연간 총평균 단가입니다. 2. 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개) 분류 구분 14기(2023년) 13기(2022년) 12기(2021년) 시트마스크 생산능력생산실적가동율 하이드로겔마스크 생산능력생산실적가동율 하이드로겔패치류 생산능력생산실적가동율 불용성패치류 생산능력생산실적가동율 기초화장품 생산능력생산실적가동율 주1) 생산능력은 9:00 ~ 18:00 1일 8시간 월 20일 생산기준 생산능력입니다.( 산출방법 : 기계별 시간당 생산가능수량 * 정상 가동가능시간 )주2) 하이드로겔 코팅기는 하이드로겔 마스크, 하이드로겔 패치(1매입), 하이드로겔패치(30매입) 생산 비율을 40%, 10%, 50%로 가정하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 ( 단위 : 천원) 공장 자산별 소재지 자산명 기초가액 증감 당기상각 당기말가액 비고 증가 감소 본사및공장 토지 시흥시 1262-3 번지 안산시 674-3번지 건물 시흥시, 안산시 1262-3 번지, 674-3번지 구축물 시흥시, 안산시 1262-3 번지, 674-3번지 기계장치 시흥시, 안산시 생산설비 시설장치 시흥시, 안산시 생산설비 비품 시흥시, 안산시 기타 시흥시, 안산시 합계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 천개, 천원) 매출유형 품목 14기(2023년) 12기(2021년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 마스크팩 내수 수출 소계 기초화장품 내수 수출 소계 미용기기 내수 수출 소계
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기타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 나. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 거래처명 14기(2023년) 13기(2022년) 12기(2021년) A사 B사 C사 D사 E사 F사 G사 H사 I사 k사 기타 건 합계 2. 판매 경로가. 판매조직본사 영업팀에서 거래처로부터 발주서를 접수한 후 각 거래처에게 공급합니다.나. 판매경로 (단위 : 천원, %) 분류 매출유형 품목 판매경로 매출금액 비율 화장품 ODM/OEM 마스크팩, 기초, 미용기기, 기타 당사 → 거래처 → 소비자 자체 제품 마스크팩, 미용기기 - 당사 → 소비자 - 당사→수입자→소비자 기타 합계 다. 판매방법 및 조건발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 기본으로 하나, 거래처에 따라 다를 수 있습니다.라. 판매전략- 안정적 매출확보를 위한 주거래처와의 지속적 협력 관계유지- 탄력적 판매가격 적용- 브랜드 이미지 관리를 위한 신속한 고객대응 및 철저한 품질관리3. 수주상황당사는 화장품업종 특성상 기본 물품공급계약이 이루어지고 건별 발주서 기준으로 수주가 이루어지는 형태로 진행되므로, 장기매출 또는 수주계약을 체결하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(외환위험, 이자율위험,가격위험), 자본위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 장기기타채권 합 계 i) 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 만기 미도래 3개월이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 15개월 이하 15개월 초과 18개월 이하 18개월 초과 21개월 이하 21개월 초과 24개월 이하 24개월
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초과 합 계 ii) 현금및현금성자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(2) 유동성위험관리당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 전환상환우선주부채(*) 합 계 (*)전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 이후 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 전환상환우선주부채(*) 합 계 (*) 전환상환우선주부채의 전환권행사 또는 조기상환청구권의 행사가 청구가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험관리당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 USD USD 자산 매출채권및기타채권 외화자산(부채) 합계 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당분기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(전환상환우선주부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채: 차입금 전환상환우선주부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본: 자본 총계 순부채 비율 (6) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 범주별 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기기타채권 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 전환상환우선주부채 금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치수준 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기금융상품 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타채권
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장기금융상품 장기기타채권 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무및기타채무 차입금 전환상환우선주부채 금융부채 합계 2) 공정가치서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 수준 3으로 분류된 파생상품부채의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지않은 투입변수와공정가치 측정치간의 연관성 파생상품부채 수준 3 이항모형평가방법 주가: 2,857원 주가 및 주가변동성이 증가(감소)한다면 파생상품부채의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 주가 변동성: 53.11% 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 당기말 현재 합리적으로 변동하는 경우 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 투입변수 투입변수 변동 불리한변동 유리한변동 파생상품부채 주가 +/- 10% 주가변동성 +/- 10% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없습니다2. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직- 조직 형태 : 기업부설연구소- 명 칭: (주)진코스텍 기업부설연구소- 연구소 최초 인정일: 2010년 10월 15일- 연구소 인정번호: 제 2010112727호(한국산업기술진흥협회 인정)나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 14기(2023년) 13기(2022년) 12기(2021년) 인건비 기 타 합 계 연구개발비 / 매출액 비율 주1) 비용으로 인식한 경상연구개발비 기준입니다.다. 기술 경쟁력- 지적재산권 등 순번 구분 내용 등록일 등록번호 주무관청 특허권 강도와 탄력성이 향상된 수분 마스크팩 및 이의 제조방법 특허청 특허권 마스크팩재용 키토산 부직포 및 이의 제조방법 특허청 특허권 파우치 특허청 특허권 알긴산 분해효소를 이용한 하이드로겔화 알지네이트 부직포 마스크팩 특허청 특허권 휴대폰을 이용한 피부상태 측정장치 특허청 특허권 하이드로겔화 알지네이트 부직포 마스크팩 특허청 특허권 미역 동결건조 가루가 함유된 마스크팩 제조 방법 특허청 특허권 소프트젤 마스크팩 및 이의 제조 방법 특허청 특허권 휴대기기를 이용한 피부상태 측정장치 특허청 특허권 복합기능을 가진 두피 치료기 특허청 특허권 황련 추출물을 포함하는 항균 및 주름 개선용 화장료 조성물 및 이의 제조방법 특허청 특허권 에센셜 오일이 다층 코팅된 화장용 천연 파우더 및 이의 제조방법 특허청 특허권 피부세정용 하이드로겔 조성물, 이를 이용한 피부세정용 하이드로겔 비드 및 그 제조방법 특허청 특허권 이수패턴 조절 충전액을 포함하는~ 그 제조방법 특허청 특허권 하이드로겔을 함유하는 스크럽 조성물 특허청 특허권 오염물질을 흡착하는 하이드로겔 및 그 제조방법 특혀청 특허권 인시츄로 합성된 캡슐을 포함하는 하이드로겔 패치 및 그 제조방법 특허청 특허권 마스크 필름을 이용한 하이드로겔 제조장치 특허청 특허권 모노펌프를 활용한 불규칙 색상패턴 하이드로겔 제조장치 특허등록료(10-2021-0104987) 특허청 특허권 스테틱 믹서를 활용한 불규칙 색상패턴 하이드로겔 제조장치 출원 등록료 특허청 특허권 수율항상을 위한 다중색상 하이드로겔 팩 제조장치 등록(10-2021-01) 특허청 특허권 포토크로믹 염색층을 구비한 제조방법 특허등록 특허청 특허권 이수패턴 조절 충전액을 포함하는 하이드로겔 패치 및 그 제조방법 국제출원 등록(러시아:2021131070/P01424RU) 특허청 특허권 해수를 함유하는
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상변화 미용팩 조성물 특허등록(10-2021-0005258) 특허청 특허권 밤 타입 라미네이션 마스크팩 특허등록(10-2022-0055283) 특허청 특허권 UV 차단용 하이드로겔 패치 특허등록(10-2022-0104955) 특허청 특허권 피부 리프팅용 하이브리드 하이드로겔 마스크팩 특허등록(10-2023-0067389) 특허청 특허권 이수패턴 조절 충전액을 포함하는 하이드로겔 패치 및 그 제조방법 일본특허등록(2021-184568) 특허청 특허권 초음파검사 및 레이저시술용 하이브리드 하이드로겔 조성물 및 이를 포함하는 패치 특허청 특허권 심미감 및 피부 흡수력이 개선된 하이드로겔 패치 특허등록 특허청 디자인등록 파우치 특허청 디자인등록 포장용기 특허청 디자인등록 피부측정기 특허청 디자인등록 피부측정기 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 특허청 디자인등록 아이패치 특허청 디자인등록 아이패치 특허청 디자인등록 두피마사지기 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 특허청 디자인등록 안면 피부미용 마스크 제조용 금형 특허청 디자인등록 손톱 미용 패치 특허청 디자인등록 아이패치 특허청 디자인등록 화장품용기 특허청 디자인등록 아이패치 특허청 디자인등록 아이패치 케이스 특허청 디자인등록 아이패치 케이스 특허청 디자인등록 미용패치 디자인 등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인 등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인 등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인 등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인 등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인 등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인 등록 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 디자인 등록 특허청 디자인등록 피부미용 패치제조용 금형 디자 인등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인등록 특허청 디자인등록 미용패치 디자인등록 특허청 상표 특허청 상표 BOBOTE 특허청 상표 ANYPACK 특허청 상표 특허청 상표 JOLIATTIE 특허청 상표 ARSKIN 특허청 상표 ETTIARIE 특허청 상표 특허청 상표 힐스킨(healskin) 특허청 상표 Joliang 특허청 상표 특허청 상표 CLA-FRA 특허청 상표 NTRANS-X 특허청 상표 TRANS-X 특허청 상표 원래스킨(wonraeskin) 특허청 상표 원초스킨(wonchoskin) 특허청 상표 코리뷰티(COREEBEAUTE) 특허청 상표 하이로우(HIGHLOW) 특허청 상표 레디 고(READY GO) 특허청 상표 3SM 특허청 상표 PLUS 특허청 상표 특허청 상표 특허청 상표 특허청 상표 특허청 상표 특허청 상표 특허청 상표 스킨파워리터닝(40-2021-0247189) 특허청 상표 상표등록/ANYPACK 애니팩 텍스트상표/40-2022-0033050 특허청 상표 중국 상표 芭芭特 중국 상표 중국 상표 중국 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 세계 화장품산업 동향 글로벌 화장품산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다 자료에 의하면 년 세계 화장품 시장규모는 억 달러로 전년 대비 증가했습니다 년 코로나 유럽 재정위기 우크라이나 전쟁 등으로 저성장을 경험했으나 트렌드 부상과 유통채널의 다양한 발전 가능성으로 년까지 연평균 씩 (CAGR) 성장 할 것으로 전망됩니다 화장품 시장 규모.jpg 화장품 시장 규모 출처 화장품 및 개인 관리 통계 자료 주 년 이후 연도의 시장규모는 Statista 에서 추정한 값임 국내 화장품 산업 동향 2022년 화장품 수출액은 억 달러로 전년 대비 감소하였으며 국가별 수출액은 중국 억 만 달러 미국 억 만 달러 일본 억 만 달러 홍콩 억 만 달러 등 순으로 상위 개국 수출이 전체 화장품 수출의 를 차지하는 것으로 나타났습니다 중국이 여전히 화장품 수출 위를 유지했으나 년
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대비 기초화장용 제품류 수출이 감소하며 수출 비중도 년 에서 지난해에는 로 낮아졌습니다 반면 한류 영향으로 베트남 억 만 달러 대만 억 달러 태국 억 만 달러 , +13.2%) 등 동남아 신흥국가 중심으로 수출이 증가하였습니다 국내 화장품 시장 규모 (단위 : 억원, %) 항목 2019년 2020년 2021년 2022년 생산액 수출액 수입액 무역수지 시장규모 연평균환율 원 출처 통계청 「 화장품산업현황 」 식품의약품안전처 주 시장규모는 생산 수출 + 수입 주 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 연평균 기준 환율을 사용함 품목별로는 기초화장용 제품류 억 만 달러 색조화장용 제품류 억 달러 , +7.1%), 두발용 제품류 억 만 달러 인체세정용 제품류 억 만 달러 순으로 수출 비중이 높게 나타났으며 수출 위 품목인 기초화장용 제품류 전체 화장품 수출의 수출은 베트남 억 만 달러 대만 억 만 달러 , +22.5%) 에서 증가세를 보였으나 중국 미국 일본 등 상위 수출국에서 감소세를 보였습니다 외부활동의 본격화로 립스틱 메이크업이 포함되어 있는 색조화장용 제품류 수요가 증가하면서 미국 억 만 달러 , +40.2%) 과 일본 억 만 달러 , +23.7%) 을 중심으로 수출이 늘었습니다 출처 한국보건산업진흥원 「 년 의약품 의료기기 화장품 등 보건산업 수출 실적 발표 」 유통채널별 현황 최근 국내 화장품 유통업계는 백화점과 방문판매 브랜드숍이 주춤하는 사이 온라인 쇼핑몰의 매출 비중이 꾸준히 증가하고 있습니다 특히 인터넷 모바일 사용자가 늘어남에 따라 이를 기반으로 하는 소셜커머스 및 모바일 시장 성장이 두드러지고 있습니다 이와 함께 국내에서 구매할 수 없는 제품을 사기 위해 해외직구를 하는 소비자가 크게 늘고 있습니다 온라인 환경이 PC 에서 모바일로 변환되는 과정이 마무리단계인 만큼 모바일 유통의 영향력은 해를 거듭할수록 거세질 것으로 보입니다 또한 새로운 유통에 대한 니즈가 높아지면서 다양한 형태의 로드숍으로 시장이 재편되는 분위기입니다 예를 들면 편집숍 형태의 멀티브랜드숍 색조 전문 브랜드숍 패밀리 브랜드숍 등으로 세분화 되고 있습니다 년대 화장품시장이 급성장하면서 제조와 판매의 분리현상이 화장품 업계에 일반화되고 있으며 특히 특화된 화장품 기술력을 보유한 ODM/OEM 회사가 급성장을 하고 있습니다 당사는 우수한 생산설비를 바탕으로 생산능력 및 품질 경쟁력 등을 통하여 화장품 유통기업들의 ODM/OEM 수요에 대응하고 있습니다 마스크팩 제품 현황 과거 마스크팩 제품은 화장품 기획세트 제품의 증정상품이 주를 이루었습니다 그러나 년대 초 세계적인 명품 화장품 브랜드에서 기존의 단순 마스크팩의 효과와 기능을 한 단계 업그레이드된 제품들이 출시되기 시작하면서 국내시장도 마스크팩을하나의 독립적인 화장품 제품라인으로 인식하기 시작하였습니다 현재 국내 대부분의 화장품 브랜드는 마스크팩을 하나의 독립적인 제품군으로 출시하고 있으며 특히 브랜드샵의 마스크팩 수요가 계속 늘고 있어 마스크팩은 화장품 시장의 주류 상품으로 떠올랐습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측되는 활동, 사건 또는 현상에 대하여 당해 공시서류 작성시점에 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 마스크팩 ODM/OEM을 주력사업으로 하는 회사로써 당기 매출액은 195억원으로 전기 억원보다 증가하였습니다 이는 신규 제품인 불용성 패치 제품의 매출 확대 등이 주요 원인입니다 당기의 영업손실은 억원, 당기순손실 34.7억원으로서 이는 고금리 기조 지속 및 러시아 우크라이나 전쟁 등으로 인한 물가상승이 원가에 반영되었습니다 당사는 이러한 경제여건 속에서도 신제품 개발 및 영업망 확대를 강화해 나가고 있습니다.당사는 코넥스시장 상장기업으로서 외부감사기준으로 외부감사를 받았으며 주당이익은 전기 -1,798원, 당기 -1,340원입니다. 당사는 신제품 개발 및 신규 매출처를 확대하고 기존 거래처와의 협업관계를 유지함으로써 흑자 전환을 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 당사의 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 당기 유동자산은 억 비유동자산은 억원 자산총계는 억원으로 전기대비 약 감소하였으며 부채는 억원으로 전기대비 약 증가하였습니다 이는 고금리 고물가로 인하여 국내 및 글로벌 경기침체로 인한 수익률 감소 및 차입금의 증가가 주요 원인입니다 (단위 : 원) 구 분 제 14기(2023년 12월말)한국채택국제회계기준 제 13기(2022년 12월말)한국채택국제회계기준 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 장기기타채권 유형자산 무형자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 기타유동부채 종업원부채 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환상환우선주부채 유동성파생상품부채 충당부채 유동성리스부채 Ⅱ. 비유동부채 장기차입금 리스부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 나. 영업실적 당 기 매출액은 195억원으로 전기 176억원보다 10.9% 증가하였으며, 이는 신규 제품인 불용성 패치 제품의 매출 확대 등이 주요 원인입니다 당기의 영업손실은 억원, 당기순손실 34.7억원으로서 이는 고금리 기조 지속 및 러시아 우크라이나 전쟁 등으로 인한 물가상승이 원가에 반영되었습니다 (단위 : 원) 구 분 제 14기(2023년 12월말) 제 13기(2022년 12월말) 매출액 영업이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익(손실) 기본주당순이익(원) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성당사는 최근 3년 매출의 99%가 ODM/OEM에서 발생하고 있으며, 당사는 발주시 50%, 출고시 50% 현금 결제조건을 원칙으로 운영하고 있습니다. 다만 기존 거래업체들은 출고월 익월 100% 결제조건으로 운영되고 있습니다. (단위 : 원) 과 목 제14(당)기 제13(당)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 기말의 현금 나. 자금조달(1) 당기말과 전기말
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현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 장기차입금: 원화장기차입금 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 기업은행 국민은행 한국산업은행 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당기말 전기말 시설자금 기업은행 원금균등분할 시설자금 기업은행 원금균등분할 시설자금 기업은행 원금균등분할 시설자금 기업은행 원금균등분할 온렌딩운전자금 기업은행 중소기업자금 기업은행 긴급경영안정자금 중소기업진흥공단 원금균등분할 신시장진출 중소기업진흥공단 원금균등분할 합 계 유동성대체 비유동부채 5. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없음 6. 조직개편- 해당사항 없음7. 부외거래- 지급보증 및 우발채무 등 약정사항에 관련된 내용은 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항- 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.다. 위험관리 및 파생거래에 관한 사항- 본문 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생관리'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2000년 2월 26일 설립 되었으며, 설립 이후 디스플레이 패널 제조 장비를 개발, 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.주요 사업영역으로는 LCD 및 OLED 의 구동회로(TFT) 및 Touch Sensor 제조의 핵심 공정 중 하나인 박막식각 공정 중 Plasma를 이용한 HDP(High Density Plasma)Dry Etcher 장비와 OLED 증착공정 중 진공상태에서 Glass 기판을 이송하는 진공물류장비(증착기)가 있습니다. 또한 Plasma 기술을 활용한 Plasma Asher 및 식각장비도 시장상황에 따라 지속적으로 판매 되고 있습니다.또 한 주요계열회사인 아이씨디 머트리얼즈는 ESC(정전척)을 생산하는 회사로써,2018년 6월 1일 장비사업부문과 부품사업부문을 분리하여 각 사업부분에 전념할 수 있도록 물적분할 설립 되었습니다.ESC(정전척)은 Plasma와 정전기 기술을 결합한 제품으로 디스플레이 제조 핵심 부품 중 하나 입니다.당사의 2023년 연결기준 총 매출액은 622억원으로 국내매출은 228억원 수출은 394억원이며, 그 중 주요 품목들의 연결기준 매출액 및 매출 비중은 HDP Etcher 253억원(40.6%), 증착기(진공물류장비) 111억원(17.9%), 증착전Asher 39억원(6.3%), Parts 및 용역매출 219억원(35.2%) 입니다.※ 매출의 관한 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출및 수주사황, 연결재무제표 주석 31. 영업부문 를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 연결 기준 (단위: 백만원) 품 목 제 품 설 명 생산(판매)개 시 일 주요상표 제 25기 당기 매출액(비율) 제24기 전기매출액(비율) 비고 AM-OLED LTPS Array 공정중TI/Al/TI 등의 박막을 Etching 하는 식각 장비 HE1800 TFT-LCD 셀 공정중 TFT Glass 와 CF의 배향막 (Poly-imide)을 선택적으로 제거하여 Array / CF Glass 의 공정 완료된 Glass 를 재사용할 수 있도록 하는 공정 장비 R2600 CVD, 증착기, 증착전 Asher OLED 공정중 Plasma 를 R/G/B, 전극수송층, 정공수송층등을 증착하기전 OLED 재료의 발광효율을 높일 수 있도록 전처리 할 수 있도록 하는 장비 Parts 매출 상시 용역수익 상시 합계 나. 별도 기준 (단위: 백만원) 품 목 제 품 설 명 생산(판매)개 시 일 주요상표 제 25기 당기 매출액(비율) 제24기 전기매출액(비율) 비고 AM-OLED LTPS Array 공정중TI/Al/TI 등의 박막을 Etching 하는 식각 장비 HE1800 TFT-LCD 셀 공정중 TFT Glass 와 CF의 배향막 (Poly-imide)을 선택적으로 제거하여 Array / CF Glass 의 공정 완료된 Glass 를 재사용할 수 있도록 하는 공정 장비 R2600 CVD, 증착기, 증착전 Asher OLED 공정중 Plasma 를 R/G/B, 전극수송층, 정공수송층등을 증착하기전 OLED 재료의 발광효율을 높일 수 있도록 전처리 할 수 있도록 하는 장비 Parts 매출 상시 용역수익 상시 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 가격변동 추이 당사의 장비는 고객의 주문에 의한 생산방식으로 인해 장비별 동일 규격 부품이 조달되지 않고 있습니다. 일부의 경우 사급의 형태로 부품을 조달받고 있는바 동일 원재료별 가격변동 추이를 측정 할 수 없습니다. 나. 주요 매입처 현황 구분 업체명 비고 가공품 (주)스타코, 도원테크, 위지트 外 일반구매 VAT KOREA LTD, 유티에스, 엠케이에스코리아(유) - 상기 매입처는 주요 원자재 납품업체이며, 지속적인 커뮤니케이션을 통하여 안정적이고 고품질의 원자재를 납품 할 수 있도록 관리하고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 당사의 장비는 고객의 주문에 의한 주문 생산방식으로 인해 동일 규격에 제품이생산되지 않아 가동율 및 생산 실적에 대해 적정하게 평가하기가 어렵습니다.
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라. 생산설비에 관한 사항 - 당사의 주요 생산시설은 다음과 같습니다. 1. 토지 : 안성사업장 36,338㎡(11,000평) 장부가 기준임.2. 건물 : 총 12개동 보유(25,483㎡, 7,700평)Cleanroom 5개동(4,300평), 가공공장 3개동(600평), 부품생산공장 3개동(870평), 사무,연수,복지동(1,930평)3. 기계장치 :PCW, Plasma scruber, 호이스트, 지게차 등4. 공구와기구 :SEM측정기, 광학식두께측정기, a-step, 광학현미경, 온도측정기, 파티클 측정기, RF-reflect 측정기, OSCILLO SCOPE, Network analyzer 등 5. 차량운반구 및 비품 :특이 생산 설비 없으며 세부사항 기재를 생략함. (사무용 PC 외 다수 ) 【 (주)아이씨디 생산 시설 현황 】 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 안성사업장 토지 만세로274외 건물 만세로274외 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 ※ 당기 회사의 토지 및 건물에 대하여 투자부동산으로 재분류 되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제 25기 제 24기 제 23기 금액 금액 금액 제품 AM-OLED용전공정장비 수 출 국 내 소 계 TFT-LCD용전공정장비 수 출 국 내 소 계 Parts 및용역수익 수 출 국 내 소 계 합 계 수 출 국 내 합 계 나. 판매조직 - 판매 조직명 : 전략영업실 - 전략영업실은 국내영업팀 및 해외영업팀으로 구분되어 Sales Marketing 업무를 수행하고 있습니다. - 중국 및 대만 사무소 운영에 따른 현지 인력이 고객사와 접촉을 시도하고 있으며, 현지 정보를 본사와 공유하고 있습니다. 다. 판매경로 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별매출액 비율 제품 수 출 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) 제품 증착전 Asher,증착기(AM-OLED) 수 출 직판 (ICD ▶ 일본 및 중국업체) 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) 제품 수 출 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) 국 내 직판 (ICD ▶ 국내업체) 라. 판매전략 FPD(Flat Panel Display) 전공정장비는 고객사별로 사양이 다른 주문형 생산방식을 통한 수주가 이루어지는 바 각 Site 별 연락사무소를 개소하여 고객사의 현황을 파악하고 있으며, 고객사의 생산 취약점을 찾아내 이를 개선할 수 있는 장비를 개발하여 상용화 하고 있습니다. 업종특성상 장비수주는 약 3∼6개월의 영업이 필요하기 때문에 충분히 고객의 주문을 반영하여 공정을 개발하고 이를 다시 고객에게 제시하여 수주를 받는 형태입니다. 마. 수주상황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이 제조 장비 합 계 주1) 상기 수주상황은 별도 기준 입니다.주2) 상기 수주상황은 인도기준으로 작성 되었으며, Parts 및 용역 매출을 제외한 장비금액입니다.주3) 수주총액은 전기 이월된 수주잔고가 포함되어 있습니다.주4) 해외수주 장비의 경우 당기말 최초고시 매매기준 환율을 적용 하였습니다.주5) 수주상황에 대한 세부내역은 영업활동에 지장을 초래 할 수 있는바 생략 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험(연결기준) 외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고
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각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY TWD CNY 상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 금리위험(연결기준) 금리위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기와 전기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 이자수익 다. 신용위험(연결기준) 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 라. 유동성위험(연결기준) 현금흐름의 예측은 연결회사의 경영관리팀이 수행합니다. 연결회사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금(리스부채포함) 전환사채 파생상품부채 합계 (단위:천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월이상 1년이하 1년이상 2년이하 2년이상 5년이하 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금(리스부채포함) 전환사채 파생상품부채 합계 마. 자본위험 관리(연결기준) 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 차입금 부채비율 순차입금비율 (*) (*) 전기말과 당기말 순차입금액이 부의 금액으므로 산정하지 아니하였습니다. 바. 기타 위험 및 위험관리 정책 연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.또한, 연결회사의 내부감사는
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위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 사. 파생상품 거래 현황 ※ 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당 보고서 작성일 기준 현재 경영 및 재무상태에 중대한 영향을 미치는 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1. 연구개발 담당조직(1) 연구소명 : 1) ICD R Institute ((주)아이씨디 기업부설연구소) 2) ICD Medical Health Center (2) 연구소 주소 : 경기도 안성시 대덕면 만세로 274 (3) 연구소 조직도 연구소조직도.jpg 연구소조직도 2. 연구개발비용 (단위 : 천 원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 판매비와 관리비(연구비등) 개발비(무형자산) 건설중인자산(유형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 제25기, 24기, 23기 연구개발 비용은 판매를 목적으로 하는 견품 제작, 개발을 목적으로 제조원가에서 집계하여 연구비, 개발비, 건설중인자산으로 대체함.※ 매출액 대비 연구개발비 비용 비율은 정부보조금을 차감하기 전 총 비용으로 산정되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 디스플레이 산업은 TV, 스마트폰의 대형화로 인해 꾸준히 성장을 이루고 있고, 차량용, 상업용, AR/VR 등 수요 확대와 함께, 최근 재택근무, 비대면 교육 및 서비스 확대로 디스플레이 응용 제품 시장의 확대로 양적 성장이 가속화될 것으로 전망되고 있습니다. 디스플레이 산업은 전통적으로 한국이 주도권을 형성하고 있었으나 중국의 공격적인 투자로 시장점유율을 확대 해 나가고 있습니다. 특히 중국에 의한 LCD(Liquid Crystal Display) 공급과잉으로 인해 질적 성장이 둔화되고 있어 OLED(Organic Emitting Diode) 중심으로 시장이 전환 중에 있습니다.OLED 시장은 스마트폰에 적용되는 중소형 OLED가 시장을 견인하였으며, TV 용 대형 OLED의 시장이 확대 되고 있습니다. 중소형 OLED의 경우 삼성디스플레이가 독점적으로 시장을 선도하고 있으며 LG디스플레이가 양산 공급에 성공하며 공급을 확대하고 있습니다.또 한 대면적 OLED 시장 역시 LG디스플레이가 독점하고 있는 등 OLED 시장은 사실상 국내 기업이 독점 공급체계를 유지 하고 있습니다. 디스플레이 산업은 스마트폰, TV 등 가전 산업 중심의 전방 산업과 디스플레이 패널제조 산업, 그리고 소재, 부품, 장비 등 후방산업으로 이루어져 있습니다. 당사의 주 사업영역인 장비 산업의 경우 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. 패널 제조 기업의 설비투자에 따라 유동적입니다. 설비투자가 집중될 경우 대규모 수주로 수익을 확보 할 수 있지만, 투자가 위축될 경우 매출액의 저하가 발생될 수 있습니다. 이를 극복하기 위해 당사는 매출 다변화에 주력하여 전세계의 모든 디스플레이 제조사를 고객사로 확보하고 있으며, HDP Etcher, 증착물류시스템 등 제품 다변화를 통한 변동성에 대응하고 있습니다. 또한 공정 장비의 경우 고객과의 긴밀한 기술협력을 통해 장시간의 기술개발과 자본의 투자가 선행되어야 하는 만큼 진입장벽이 높은 산업입니다. 공정 장비의 경우 고가(50억 ~ 100억)이며 주문 제작 방식으로 사양 협의 에서 제작 공급까지 6개월 ~ 1년의 긴 제작기간이 소요되고, 설비의 성능에 따라 생산량에 영향을 받는 만큼 안정적인 공급선 확보가 중요하다고 볼 수 있습니다. 따라서 업체 선정 시 신규업체보다 공급 실적 보유가 중요한 판단 기준이 되고 있습니다. 나. 시장 전망 AMOLED 디스플레이 산업은 스마트폰 시장을 중심으로 성장을 하였으며, 향후IT, TV, 차량용 시장으로 확대 될 것으로 전망되고 있습니다. 시장조사기관에서는 디스플레이 산업 내 OLED 침투율은 ‘22년 34.6%에서 ‘27년 40%로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 이는 과거 전망치는 보다 증가한 수치로 예상보다 빠르게 OLED가 LCD를
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대체하고 있다고 볼 수 있습니다. 세계디스플레이 시장 및 전망.jpg 2023년 세계디스플레이 시장 및 전망 특히 테블릿 PC, 노트북 등 IT 시장에 대응하기 위해 생산효율성을 위해 기존 8.6세대 유리기판으로 확대며 새로운 Fab 투자를 요구 하고 있습니다. 또한, TV 시장의 경우 과거 LG디스플레이가 독점적 시장을 선도하고 있었으나, 삼성디스플레이도 양산을 시작하며 앞으로 Premium TV 시장에서 OLED 제품의 확대가 예상되고 있습니다. 이에 따라 국내외 주요 고객사에서는 8.6세대 IT Fab 투자를 시작으로 OLED TV Capa 확대를 위한 신규투자 계획을 검토 하고 있습니다. 세계 디스플레이 시장 전망_2023년2.jpg 2023년 세계 디스플레이 시장 전망 다. 회사의 현황 1) 사업의 영역 OLED 디스플레이 제조 공정은 크게 구동회로(TFT) a 화소형성(Evaopration) a 모듈 공정으로 구성됩니다. 당사의 주력 제품은 TFT 제작 공정에서 미세한 회로를 구현하기 위한 HDP(High Density Plasma) 건식식각장비와 Evaporation 공정의 수율을 개선하는데 핵심장비인 Plasma Treatment 장비와 Evaporator System을 구성하는 진공물류장비가 있습니다. 최근 TFT 의 구조가 LTPS (Low Temperature Poly Silicon)에서 LTPO (Low Temperature Polysilicon, Oxide) 로 변화되었고, 특히 대형 제품의 수요에 대응하기 위한 Oxide 구조의 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 이에 따라 층간 절연층을 구현하는데 필요한 PECVD 공정을 대체하기 위한 HDP CVD 공정의 수요가 증가 할 것으로 기대하고 있으며, 1분기 고객사에 판매가 이뤄졌으며 향후 신규 투자시 매출에 기여 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 연결 자회사를 통해 건식식각장비의 핵심 구성요소인 ESC(Electro Static Chuck)을 판매하고 있습니다 [주요 제품] 제품 분류 적용 주요 시장 제품 규격 주요 판매처 Mobile TSP 공정 TV Mobile TV WOLED, QD Mobile Flexible OLED 공정 표면처리 G3.5 ~ G8 - 당사의 주요 생산 부문별 업무내용은 다음과 같습니다. 1. 설계부문 : 기구 및 전장, S/W등 100% 내부 자체 설계 2. 가공부문 : 주요 핵심 Parts 및 모듈 내작화 (일반 가공 모듈, 부품은 외주가공) 3. QC부문 : 외주 품질관리, 입고, 출하 검수 실시 4. 제조부문 : 자체 크린룸에서 H/W조립하여 H/W성능 Test, 시스템제어 Test, 공정 Test 및 S/W Test 까지 업무활동 5. 생산관리 : 생산일정관리, 외주관리, 생산준비/계획, 실적관리 6. 구매관리 : 표준품 및 가공품 부품조달, 입출고 등 불출관리 7. 출하관리 : 제작완료시 고객 반입장소까지 이동하여 장비 Set-up (보험, 포장, 물류) 당사는 지속적인 원가절감과 품질 향상을 위해 아낌없는 투자 및 제안제도를 활성화 하고 있습니다. 라. 지적재산권 등 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 지적재산권종류 신규 등록 출원 이전 이관 총 등록 합계 비고 제 21기 2019년 특허권 제 22기 2020년 특허권 제 23기 2021년 특허권 제 24기 2022년 특허권 제 25기 2023년 특허권 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 ※ 2022년02월 03일 한국과학기술원으로부터 특허 8건을 권리 이전 받았습니다. 마. 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 기대효과 - 기존에 Wet Etchent 방식의 PI Remove Process를 Plasma를 이용 한 Dry방식의 PI Remove Process로 대체 적용- Wet Etchent 사용시 폐수에 의한 환경 오염 문제 해소 및 보다 간편 하고 운영 비용의 절감으로 투자 효과 극대화 가능- Plasma를 이용한 TFT-LCD PI Rework Application 장비의
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세계 최초 개발 독자 기술력 입증 및 장비 수출 기회 마련 상품화 내용 - 2세대 ~ 4.5세대 장비 상품화, 판매 (2) 대면적 Substrate 대응 Plasma PI Rework 장비 개발 연구과제명 - 대면적 Plasma PI Rework 장비 개발 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 기대효과 - 장비 수요가 많은 5세대~8세대 대응 장비 개발- Post Spacer/Protrusion 대응 PI Rework Process 개발로PI Rework 적용 공정 범위 확대 가능 (특허 출원)- Plasma PI Rework 장비의 제품 경쟁력 강화 상품화 내용 - 5세대 ~ 8세대 장비 상품화, 판매 연구과제명 연구기관 - 연구소 개발팀 연구결과 - 4.5세대 대응 Planner ICP Source 연구, 개발( 10¹¹ 대 고밀도 Plasma 구현, Uniformity
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II. 연결재무제표 III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 아이씨디 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 아이씨디와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 수익인식의 적정성연결회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 이 중 국외매출은고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전 시기가다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 국외매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ① 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 세부실증절차 수행 ② 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행 ③ 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 ④ 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는
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감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 기타 법규의 요구사항에 대한 보고 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김재연 입니다. 서울특별시 강남구 역삼동 역삼로25길 35 태성회계법인 대표이사 남상환 이 감사보고서는 감사보고서일현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 제 25 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 24 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 아이씨디 대표이사 이승호 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안성시 대덕면 만세로 274 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25 (당) 기 제 24 (전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 파생상품자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 장기매출채권및기타채권
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장기금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 관계기업투자 투자부동산 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 차입금 전환사채 충당부채 리스부채 파생상품부채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무및기타채무 차입금 리스부채 순확정급여부채 충당부채 기타비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25 (당)기 제 24 (전)기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ.영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익(손실) Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ.법인세비용(수익) Ⅶ.당기순이익(손실) Ⅷ.기타포괄손익 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: 해외사업환산손익 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: 순확정급여부채의재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 Ⅸ.총포괄이익(손실) 1. 당기순이익의귀속 지배기업소유주지분 비지배소유주지분 2. 총포괄이익의귀속 지배기업소유주지분 비지배소유주지분 Ⅹ.지배기업소유주귀속주당손익 기본주당손익 희석주당손익 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 총계 2022.01.01(전기초) 총포괄손익: 당기순이익(손실) 순확정급여의 재측정요소 해외사업환산손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 주식매수선택권 인식 주식매수선택권 소멸 자기주식의 취득 배당금 지급 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 총포괄손익: 당기순이익(손실) 순확정급여의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 해외사업환산손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 주식매수선택권 인식 전환사채의 전환 배당금 지급 2023.12.31(당기말) "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 25 (당)기 제 24 (전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 당기순이익조정을 위한 가감 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 재고자산평가손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산손상차손 퇴직급여충당부채전입 장기종업원급여 판매보증충당금전입 주식보상비용 보험료 외화환산손실 외화환산이익 이자비용 이자수익 사채상환이익 장기금융자산평가손실 수입임대료 정부보조이익 법인세비용 파생상품평가손실(이익) 지분법손실 연구비 잡손실 3. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의감소(증가) 미수금의감소(증가) 선급금의감소(증가) 선급비용의감소(증가) 선급법인세의감소(증가) 부가세대급금의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 장기매입채무의 증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 미지급금의증가(감소) 계약자산의 감소(증가) 계약부채의 증가(감소) 계약매입의 증가(감소) 선수금의증가(감소) 예수금의증가(감소) 판매보증충당부채의증가(감소) 퇴직금의지급 장기종업원급여의지급 퇴직연금운용자산의감소(증가) 4. 이자의 수취 5. 이자의 지급 6. 법인세의 납부(환급) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
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1.투자활동으로인한현금유입액 단기금융자산의 처분 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 기계장치의처분 차량운반구의 처분 비품의처분 임차보증금의 감소 매도가능증권의 처분 2.투자활동으로인한현금유출액 단기금융자산의 증가 단기대여금의 증가 장기금융자산의 증가 장기대여금의 증가 토지의 취득 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 건설중인자산의 취득 특허권의 취득 소프트웨어의 취득 회원권의 취득 임차보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1.재무활동으로인한현금유입액 단기차입금의 증가 정부보조금의 증가 2.재무활동으로인한현금유출액 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 전환사채의 상환 리스부채의 상환 자기주식 취득 신주발행비 지급 배당금의지급 Ⅳ.환율변동효과반영전현금의순증감(I+Ⅱ+Ⅲ)
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 아이씨디 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 아이씨디의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 수익인식의 적정성회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 이 중 국외매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 국외매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ① 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 세부실증절차 수행 ② 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속을 확인하는 절차 수행 ③ 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 ④ 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
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·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다.·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 기타 법규의 요구사항에 대한 보고 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김재연 입니다. 서울특별시 강남구 역삼동 역삼로25길 35 태성회계법인 대표이사 남상환 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 아이씨디 제 25 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 24 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 아이씨디 대표이사 이승호 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안성시 대덕면 만세로 274 (전 화) 재 무 상 태 표 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 아이씨디 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25 (당) 기 제 24 (전) 기 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 재고자산 파생상품자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업투자 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 리스부채 충당부채 파생상품부채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 리스부채
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순확정급여부채 충당부채 기타비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익 Ⅴ. 이익잉여금 자본총계 부채 및 자본총계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 아이씨디 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25 (당)기 제 24 (전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅵ. 법인세비용(수익) Ⅶ. 당기순이익(손실) Ⅷ. 기타포괄손익 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 Ⅸ. 총포괄이익 Ⅹ. 주당손익 기본주당손익 희석주당손익 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 아이씨디 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 총계 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 순확정급여의 재측정요소 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 주식매수선택권 인식 주식매수선택권 소멸 자기주식의 취득 배당금지급 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 순확정급여의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 주식매수선택권 인식 전환사채의 전환 배당금지급 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 아이씨디 (단위 : 원) 과 목 제 25 (당) 기 제 24 (전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1.당기순이익(손실) 2.당기순이익조정을 위한 가감 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 재고자산평가손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 유형자산처분이익 퇴직급여충당부채전입 판매보증충당금전입 장기종업원급여 주식보상비용 연구비 보험료 외화환산손실 외화환산이익 이자비용 잡손실 이자수익 장기금융자산평가손실 정부보조이익 사채상환이익 법인세비용(수익) 파생상품평가손실(이익) 3.영업활동으로인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선급법인세의 감소 부가세대급금의 감소(증가) 원재료의 감소(증가) 재공품의 감소(증가) 제품의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 장기매입채무의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 계약자산의 감소(증가) 계약부채의 증가(감소) 계약매입의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 판매보증충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 장기종업원급여의 지급 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 관계사전출로 인한 순확정급여채무의 감소 관계사전입으로 인한 순확정급여채무의 증가 4.이자의 수취 5.이자의 지급 6.법인세의 납부 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 감소 비품의 처분 차량운반구의 처분 임차보증금의 감소 매도가능증권의 처분 2.투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 취득 장기금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 토지의 취득 기계장치의 취득 공구와기구의 취득 비품의 취득 건설중인자산의 취득 소프트웨어의 취득 특허권의 취득 회원권의 취득 임차보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1.재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 증가 정부보조금 수령 2.재무활동으로 인한 현금유출액 장기차입금의 상환 자기주식의 취득 리스부채의 상환 전환사채의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1976년 2월 12일에 의약품 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되어 현재까지 꾸준한 성장을 이어오고 있습니다.사업부문은 제약부문과 임대부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다. 국내 매출은 병의원 및 제약회사로의 직접 판매 또는 의약품 도매상을 통한 판매가 이루어지고 있으 며 국외 매출은 의약품종합상사를 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 부문별 매출은 제약부문이 전체 매출의 약 93%를 차지하고 있고 나머지는 임대료 수입 및 기타 상품매출입니다.제약부문은 제품과 상품, 기타(원료 등)로 구성되어 있으며 아트로반정을 주요제품으로 하는 제품매출이 약 45%, 듀오로반정 을 주요상품으로 하는 상품매출이 약 43% 차지 하고 있습니다.임대와 기타부문은 사옥임대 및 스포츠용품, 건강기능식품 등으로 구성되어 있으며 전체 매출의 약 7% 정도 차지하고 있습니다. 국내 병/의원, 약국 등을 주거래처로 하는 내수시장 비중이 대부분이며 수출비중은 약 3% 정도입니다. 내수시장은 순환기계용제, 소화기관용제, 호흡기관용제 등 고령화 및 서구적인 식습관에 따라 발병률이 높아지고 있는 전문의약품 매출이 대부분입니다. 수출 확대를 위해 조직을 확충하고 수출제품을 다양화하는 노력을 기울이고 있으며 순환기계용제, 혈압강하제 등의 내수시장에 복합제 등의 신제품 개발 역량을 집중하고 있습니다. 또한 성장잠재력이 우수한 바이오업체에 대한 투자를 확대하고 있으며 새로운 건강기능식품 및 일반식품 브랜드의 론칭을 앞두고 있는 등 매출성장을 위해 노력하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 의약품을 제조, 판매하고 있으며 주요 제품, 상품의 현황은 아래와 같습니다. (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제약부문 제 품 발디핀정 외 혈압강하제 발디핀 레바미드정 외 소화기관용제 레바미드 아트로반정 외 순환기계용제 아트로반 기 타 상 품 듀오로반정 외 순환기계용제 듀오로반 기 타 원료 외 임대부문 임대료수익 경동제약빌딩 사옥 및 임대사업 기타부문 상품 스포츠용품 스노우보드 외 버즈런 기 타 건강기능식품 외 네이처위드 기 타 전력 외 태양광 발전 외 총 계 ※ 상기 주요제품 등의 매출액은 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제48기 제47기 제46기 아트로반정(30T) 유로날서방정(100T) 발트렙정 80mg(30T) 인히플라정(30T) 레바미드정(300T) ※ 당사의 매출제품 중에서 건강보험수가를 기준으로 상위 주요 품목을 기준으로 산출하였고 가격은 부가세를 제외한 출하가 입니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 의약품제조 및 판매 원 료 당뇨병치료제 수입 항생제 동국제약 항생제 수입 기 타 소 계 저장품 40mL 병/캡 정 캅셀제 용기 아성프라스틱공업 196 알루미늄호일 PTP 포장 블리스텍 Tag 루텍 정 캅셀제 용기 아성프라스틱공업 기 타 소 계 합 성원 료 당뇨병치료제 수입 관절염치료제 수입 기 타 소 계 총 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 제품매출액 상위의 주요 품목을 기준으로 원재료 등의 가격변동 추이는 아래와 같으며, 대부분 수입원료이므로 공급처의 수입단가 조정 및 환율변동에 의한 가격차이가 있습니다. (단위 : 원) 품 목 제48기 제47기 제46기 ※ 가격은 g당 단가입니다. (3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 주간 1교대로 작업을 실시하고 있으며, 2023년 기말 보고기간 종료일 현재 총 가동일은 246일 입니다. 1일 평균가동시간은 8시간이며, 총 가동시간은 1,968시간입니다. 당기 보고기간 종료일 현재 품목별 생산능력(생산실적/평균가동율)은 총 69,579백만원 입니다. 품목별 생산능력 및 가동시간은 아래와 같습니다. (가) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제48기 제47기 제46기 의약품제 조 정 제 화성시 (공장)
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캡슐제 앰플제 바이알제 외 합 계 (나) 평균가동시간 사업부문 구 분 1일 평균 가동시간 월간 가동일수 연간 가동일수 의약품제 조 정 제 8시간 160시간(20일) 1968시간(246일) 캡슐제 8시간 80시간(10일) 984시간(123일) 앰플제 8시간 64시간(8일) 784시간(98일) 바이알제 외 8시간 80시간(10일) 984시간(123일) (4) 생산실적 및 가동률 당사의 품목별 평균가동률은 58.14%(실제가동시간/가동가능시간=가동률)이며, 2023년 당기 생산실적은 35,052백만원입니다. 2022년 전기 대비 813백만원(2.27%) 감소하였습니다. (가) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제48기 제47기 제46기 의약품제 조 정 제 화성시 (공장) 캡슐제 앰플제 바이알제 외 합 계 (나) 가동률 (단위 : 시간, % ) 사업부문 품 목 사업소 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률 의약품 제 조 정 제 화성시 (공장) 캡슐제 앰플제 바이알제 외 합 계 (다) 생산설비의 현황 등당사는 경기도 화성에 위치한 GMP공장, API 발안공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기상각 당기 장부가액 증가 감소 GMP공장 자가 화성시 39,146㎡ GMP공장 〃 〃 6,645㎡ GMP공장 〃 〃 5,822㎡ API 발안공장 〃 〃 9,240㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기상각 당기 장부가액 증가 감소 GMP공장 API발안공장 자가 화성시 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기상각 당기 장부가액 증가 감소 GMP공장 API 발안공장 자가 화성시 동결건조기 외 (라) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제48기 제47기 제46기 제약부문 제 품 혈압강하제 (발디핀정 외) 수 출 내 수 합 계 소화기관용제 (레바미드정 외) 수 출 내 수 합 계 순환기계용제 (아트로반정 외) 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 상 품 듀오로반정 외 수 출 내 수 합 계 기 타 원료 외 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 임대부문 임대료수입 인헌동사옥 등 수 출 내 수 합 계 기타부문 상 품 스포츠용품 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 기 타 전력 외 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 매출실적은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 판매조직 의약사업본부 산하에 6개팀의 담당 MR들과 마케팅 대행 계약을 맺은 외부업체로 판매조직이 운영되고 있습니다. (3) 판매경로 (가) 회사 (공장) → 병원 → 소비자(나) 회사 (공장) → 약국 → 소비자(다) 회사 (공장) → 도매약품 → 병원 → 소비자(라) 회사 (공장) → 도매약품 → 약국 → 소비자 (4) 판매방법 및 조건 의약품은 서울, 각 지방의 의약사업본부 영업 인력과 마케팅대행 업체가 영업 활동을 하여 의약품 도매상, 병원, 약국 등에서 주문을 받아 현금 및 외상의 결제조건으로 판매하고 있습니다. (5) 판매전략 경쟁력있는 신제품 출시를 위해 과학적인 마켓리서치를 통해 효과적인 신제품 개발활동과 새로운 영업패턴을 추구하는 활동으로 시장선점에 나서고 있으며, 내과 부문 위주의 주요 영업과목을 넘어 비뇨기과, 이비인후과 등 마이너파트 및 약국으로 시장영역을 확대하고 있습니다. 또한 기존 제품 중에서 영업환경의 과학적 분석으로 틈새시장 공략이 용이한 제품에 대하여 선택적 리마케팅을 시행하여 전반적 매출액 향상 전략을 펼쳐나가고 있습니다.2023년 부터 전문업체와 마케팅 대행 계약을 체결하여 전문/일반의약품의 영업활동의 폭을 넓혀 매출 증대를 꾀하고 있으며, 2015년부터 유명 연예인을 모델로 한 TV-CF 광고 및 SNS 등 다양한
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광고전략과 새로운 건강기능식품 브랜드를 온라인 등 다양한 판매채널로 론칭을 앞두고 있는 등 OTC 및 건강기능식품 부문을 활성화 시키기 위하여 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리 연결기업은 영업의 특성상 외환거래가 많이 발생하지 않습니다. 외자로 들어오는 상당부분의 원재료는 장기공급계약을 통하여 위험관리를 하고 있으며, 내부적으로 외화자금의 수취와 지급 시기를 맞추거나 외화자금의 결제시기를 환율에 따라 앞당기거나 지연시킴으로서 환율변동에 따른 위험을 최소화 하고 있습니다. 아래의 내용은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (가) 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관차입금 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 순부채 자본 순부채 대 자본비율 (나) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리연결기업은 매출거래 및 매입거래 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 단기금융상품 보증금 합 계 단기차입금 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 USD JPY EUR 합 계 ② 유동성위험 관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~2년 2년이상 매입채무 기타채무 단기차입금 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 1년~2년 2년이상 매입채무 기타채무 단기차입금 리스부채 합 계 ③ 신용위험 관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도 및 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이