chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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조정사항 - 비공제수익 - 비공제비용 - 과거에 미인식된 이연법인세자산 변동 - 이월세액공제 - 과거 법인세에 대하여 당기 인식한 조정액 - 기타 법인세비용 유효세율 (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 전환권대가 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 합 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 합 계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본직접반영 기 말 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업에 대한 투자자산 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 영업권이외의 무형자산 기타금융부채 퇴직급여채무 기타 일시적차이로 인한 이연법인세자산 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 세액공제로 인한 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 합계 이연법인세 인식 제외 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본직접반영 기 말 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업에 대한 투자자산 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 영업권이외의 무형자산 기타금융부채 퇴직급여채무 기타 일시적차이로 인한 이연법인세자산 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 세액공제로 인한 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) 합계 이연법인세 인식 제외 이연법인세자산(부채) (6) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사투자지분 처분하지 않을 예정 일시적차이 미래과세소득의 불확실 미사용결손금 미래과세소득의 불확실 세액공제 미래과세소득의 불확실 미사용결손금의 만기는 2037년이며, 이월세액공제 만기는 2032년입니다. 30. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 중단영업손익 합 계 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 계속영업 기본주당손실 중단영업 기본주당손실 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 전기이월 자기주식 신주인수권행사 합계 ② 전기 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 전기이월 자기주식 전환사채 전환 전환사채 전환 합계 (3) 당사의 잠재적 유통보통주식은 신주인수권, 전환권 및 주식매입선택권이며, 이로 인한 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 당기말 특수관계내역 전기말 특수관계내역 종속기업 관계기업 기타특수관계자 Fine Hoidings LimitedFINE MS VINA CO LTD.VINA CNS CO., LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스파인엠텍코데스이엠비하나나노텍 Fine Hoidings LimitedFINE MS VINA CO LTD.강소범윤전자유한공사동광광전유한공사광주부미사전자유한공사파인테크닉스파인엠텍코데스이엠비파인드론범윤디스플레이 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 소 계 관계기업 소 계 기타특수관계자 파인테크닉스 파인엠텍 코데스 이엠비 임직원 소 계 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.①
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당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기 타 매입채무 차입금 기타 종속기업 소 계 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 (주)파인테크닉스 주식회사 파인엠텍 (주)코데스 임직원 소 계 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기 타 매입채무 차입금 기타 종속기업 소 계 관계기업 소 계 기타특수관계자 강소범윤전자유한공사 파인테크닉스 파인엠텍 코데스 임직원 소 계 합 계 당사는 특수관계자 채권에 대하여 당기 중 4,509,292천원(전기 : 8,058,709천원)의 대손상각비를 인식하였습니다. 당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 각각 31,241,386천원 및 26,659,994천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여금 등 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 소 계 기타특수관계자 (주)코데스 주식회사 이엠비 임직원 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 주식회사 파인엠텍 (주)코데스 (주)하나나노텍 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 제각 기말 종속기업 소 계 관계기업 소 계 기타특수관계자 임직원 소 계 합 계 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 파인엠텍 코데스 대표이사의 가족 소 계 합 계 (5) 당사는 당기 중 특수관계자인 파인엠텍, 코데스를 지정하여 제6회차 신주인수권부사채의 콜옵션을 행사하였습니다. 파인엠텍, 코데스는 사채권자로부터 각각 신주인수권부사채 5,000백만원, 3,000백만원을 매수하였으며, 신주인수권을 행사하여 4,848,484주의 신주가 발행되었습니다(주석20 참조). (6) 당사는 당기중 기타특수관계자인 (주)파인엠텍이 발행한 전환사채에 대하여 매도청구권을 행사함으로써 (주)파인엠텍의 전환사채를 취득하였으며, 전환권을 행사하여 (주)파인엠텍의 보통주 152,327주를 추가 취득하였습니다(주석5 참조).(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (8) 당사는 금융기관으로부터 차입한 장ㆍ단기차입금에 대하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증 제공자 보증제공금액 보증 제공받는자 기타특수관계자 대표이사 산업은행 기타특수관계자 대표이사 신한은행 기타특수관계자 대표이사 중소기업은행 기타특수관계자 대표이사 수출입은행 기타특수관계자 파인엠텍 수출입은행 합 계 (9) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 32. 담보제공자산 및 우발부채 (1) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위:천원) 담보제공자산 장부금액 설정순위 설정금액 담보제공사유 담보권자 아산시 음봉면 연암산로 169소재 토지, 건물, 기계 1~3순위 장단기차입금 산업은행 4순위 장단기차입금 신한은행 5순위 장단기차입금 기업은행 광주시 광산구진곡산단3번로 41-33소재 토지, 건물, 기계 1순위 장단기차입금 기업은행 정기예금 원화지급보증(이행보증) 신한은행 (2) 당기말 현재 당사는 특수관계자 이외 제 3자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 제 3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 제공처 보증금액 비 고 서울보증보험 이행지급보증 신한은행 삼성디스플레이 원화지급보증 신용보증기금 차입금보증(산업은행) 신용보증기금 차입금보증(기업은행) (4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금의
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유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비(대손충당금환입) 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기인식손익금융자산평가손실 관계기업투자자산 처분손실 투자부동산상각비 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 주식보상비용 이자비용 법인세비용(수익) 장기종업원급여 외화환산손실(금융) 외화환산손실(영업) 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 금융보증비용 기타의대손상각비 재고자산폐기손실 수선비 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 배당금수익 외화환산이익(금융) 외화환산이익(영업) 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 당기손익인식금융자산평가이익 파생상품평가이익 자산보상금이익 무형자산처분이익 재고자산처분이익 장기종업원부채환입 사채상환이익 합 계 (4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산(토지)의 투자부동산(토지) 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 순확정급여부채의 재측정요소 유형자산 취득대금 미지급금 신주인수권부사채의 유동성 대체 전환사채의 유동성 대체 전환사채의 자본금(보통주) 전환 전환사채의 기타자본잉여금 전환 신주인수권부사채의 행사 (5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 유동성차입금 전환사채-유동 신주인수권부사채 전환사채 리스부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 유동성차입금 전환사채-유동 신주인수권부사채 전환사채 리스부채 합 계 34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 관리하며, 분기별로 자본구조를 검토하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 자본 총계 자본 총계 대비 순차입금 비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한 당사는 투자등급 이상으로 분류된 기업과만 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관이 제공하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보 등을 받고 있습니다. 매출채권의 50% 이상이 삼성전자 주식회사 및 삼성디스플레이 주식회사에 집중되어 있으며, 그 외에 일신정밀 등에 대한 채권이 일부 존재합니다. 당사는 현재까지 거래처의 신용도에 비추어 중요한 채무불이행 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다.한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대
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노출금액당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(*) (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대 노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. (주석17 참고). 2) 유동성위험① 유동성위험 관리정책당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 다음과 같은 차입약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도액 실행액 무역어음 신한은행 외 운영자금 한국산업은행 외 시설자금 기업은행 합 계 ② 금융부채의 잔존만기분석다음은 당기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 따른 분류입니다. 동 금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있으며, 지급시점의 환율에 따라 지급해야할금액이 정해지는 금융부채의 경우 당기말 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 잔존만기 장부금액 1년 이내 1년초과~5년이내 합 계 무이자부 부채 이자부 부채 합계 3) 환위험① 환위험 관리정책당사는 환위험을 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 환율의 변동으로 인하여 변동할 위험으로 정의하고 있습니다. 따라서 당사는 미래의 예상치 못한 환율변동으로 인한 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성의 위험이 있습니다. 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있으며체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 외화담당자가 국내외 금융기관과 환리스크관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하면서 효율적이고 안정적으로 환리스크 관리체제를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 이는 외화통화위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD EUR RMB 합 계 ② 민감도분석당사는 주로 USD, EUR, RMB 등에 노출되어 있습니다. 아래의 표는 각 외화에 대한원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동위험에 대한 경영진의 평가를 나타냅니 다.민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 강세로 인한 손익과 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 약세인 경우에는 손익과 기타자본항목에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되어, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 통 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR RMB 합계 4) 이자율위험① 이자율위험 관리정책당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과, 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부
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부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point(bp)증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생 가능 한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타내고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 당사의2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 이익은 251,854천원 감소(증가)하였을 것이고, 이것은 주로 변동이자율 차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 한편 고정금리부 차입금은 상각후 원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 손익 또는 자본에미치는 영향이 없고, 당사의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 당사의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.5) 기타 가격변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 198,368천원 증가 또는 감소하며, 포괄손익은 198,368천원 증가 또는 감소합니다. 35. 중단사업 (1) 개요당사는 전기 이전기간에 흑연, 반도체, 드론사업을 중단하였으며, 해당 중단사업 부문에서 발생한 수익 및 기타 관련비용을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(2) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 비용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후 중단영업손익 (3) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 36. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2024년 1월 3일 해외생산기지 구축을 목적으로 베트남 현지에 자회사를 신규설립하였습니다. 당사 단독 신규설립으로서 지분율은 100%이며, 출자금은 USD 1,000,000입니다.(2) 2024년 2월 26일 당사가 발행한 제7회차 전환사채의 전환권이 행사되어 8,455,433주의 신주가 발행되었습니다.(3) 2024년 2월 26일 당사는 임직원을 대상으로 하는 주식매수선택권 215,000주를 부여하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 주주환원은 연간 배당을 통해 이루어지며, 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow, 시장 상황 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 적절한 수준의 배당을 지급함으로써 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 역량 강화 및 재무구조개선 등 노력하고 있습니다.당사의 자기주식과 관련하여 당사는 2023년 1월 12일 기술상생협력 및 사업역량 강화를 위한 타법인 주식취득을 위하여 매매대금 중 일부를 보유하고 있던 자기주식 전량(172,774주)으로 지급하여 본 보고서 작성일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 없으며, 본 보고서 제출일 현재 자기주식 관련 매입 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※(연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성대상기간과
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관계없이 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 당사는 2009년 ~ 2022년까지의 배당지급기준으로 작성하였습니다. 상기 연속 배당사항은 2014년부터 2019년까지의 귀속이며, 이후 연속 배당사항이 없습니다. ※ 평균 배당수익률은 공시서식작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 21일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005년 04월 06일 유상증자(주주우선공모) 보통주 2005년 04월 26일 무상증자 보통주 2006년 02월 27일 유상증자(주주우선공모) 보통주 2006년 03월 10일 무상증자 보통주 2009년 01월 01일 무상감자 보통주 회사인적분할로인한 감소 2013년 08월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 2014년 12월 01일 신주인수권행사 보통주 1회차 신주인수권 행사 2016년 11월 11일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 2017년 07월 21일 전환권행사 보통주 CB행사 2018년 01월 23일 전환권행사 보통주 2회차 CB행사 2018년 12월 28일 전환권행사 보통주 3회차 CB행사 2019년 01월 16일 전환권행사 보통주 3회차 CB행사 2019년 03월 04일 전환권행사 보통주 4회차 CB행사 2019년 07월 04일 전환권행사 보통주 3회차 CB행사 2019년 07월 05일 전환권행사 보통주 3회차 CB행사 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주 5회차 CB행사 2022년 02월 07일 전환권행사 보통주 5회차 CB행사 2022년 09월 27일 전환권행사 보통주 5회차 CB행사 2023년 07월 19일 신주인수권행사 보통주 6회차 BW행사 2024년 02월 26일 전환권행사 보통주 7회차 CB행사 2024년 02월 27일 전환권행사 보통주 7회차 CB행사 (제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다. (제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다. (제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) 본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다. (제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 9월 24일 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연 3.0%, 분기 단위 복리)을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있다. 가. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 나. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터 다. 조기상환 청구기간, 조기상환일 및 조기상환율 구분 조기상환청구기간 조기상환지급일 조기상환율 From To 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 라. 조기상환 청구절차: 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.※ 매도청구권(Call Option) 1. 2021년 9월 24일부터 2022년 9월
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24일까지 매월의 마지막일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 2. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전(이하 "매도청구권 행사기간"이라 한다)에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 또한, 매도청구권 행사기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 3. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료 전에 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에게 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. 4. 발행일로부터 매매일 종료(2022년 9월 24일)의 행사기간 종료일까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 권면금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 권면금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 다만, 매매일 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 최초 도래하는 영업일을 매매일 종료일로 한다. 5. 매매금액: 본 사채 발행일로부터 '매매일'까지 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 6. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 매수인이 매수대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. (단, 인수자가 『대부업 등의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률』 제2조제4호에 따른 여신금융기관인 경우 『대부업 등의 등록 및 금융이용자 보호에 관한 법률 시행령 제9조제4항에 따른 여신금융기관의 연체이자율에 관한 규정』에 따라 적용한다.) 7. 본 매도청구권에 대한 사항은 "본 계약" 제3조 제26항 명시되어 있는 발행회사와 인수자의 협의 사항이며, 본 협의 사항은 추후 "본사채"가 인수자에 의해 제3자에게 양도 되더라도 계속 유효하다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의 관계 발행권면(전자등록)총액(원) 유안타증권 주식회사 해당사항 없음 【조달자금의 구체적 사용 목적】 전환사채의 발행으로 회사 운영자금 확보, 채무상환에 따른 재무건전성 개선, 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다. (제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을
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청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 가. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점나. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융센터다. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 구분 조기상환 청구기간 조기상환기일 조기상환수익율 FROM TO 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 라. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (1) 2023년 10월 28일부터 2024년 10월 28일까지 매월의 28일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. (2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2024년 09월 19일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. (4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2024년 10월 28일)의 행사기간 종료일(2024년 09월 19일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한
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것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다. (5) 매매금액: '매매일'까지 연 3.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X (1+0.03)^(n/12) (n : 발행일로부터 경과한 개월수) (6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다. (7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2024년 10월 28일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의 관계 발행권면(전자등록)총액(원) 유진투자증권 주식회사 【조달자금의 구체적 사용 목적】 전환사채의 발행으로 회사 운영자금 확보, 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다. (제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환지급일별 조기상환금액: 2025년 04월 28일: 전자등록금액의 106.1599% 2025년 07월 28일: 전자등록금액의 106.9561% 2025년 10월 28일: 전자등록금액의 107.7583% 2026년 01월 28일: 전자등록금액의 108.5664% 2026년 04월 28일: 전자등록금액의 109.3807% 2026년 07월 28일: 전자등록금액의 110.2010% 2026년 10월 28일: 전자등록금액의 111.0276% 2027년 01월 28일: 전자등록금액의 111.8603% 2027년 04월 28일: 전자등록금액의 112.6992% 2027년 07월 28일: 전자등록금액의 113.5445% 2027년 10월 28일: 전자등록금액의 114.3960% 2028년 01월 28일: 전자등록금액의 115.2540% (2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융1센터 (4) 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간:사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환기일 조기상환수익율 FROM TO 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 (5) 조기상환 청구절차: 사채권자가
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전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (1) 2024년 04월 28일부터 2025년 04월 28일까지 매월의 28일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. (2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2025년 03월 21일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. (4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2025년 04월 28일)의 행사기간 종료일(2025년 03월 21일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다. (5) 매매금액: '매매일'까지 연 2.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X(1+0.02)^(n/12) (n : 발행일로부터 경과한 개월수) (6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다. (7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게
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매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2025년 04월 28일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의관계 선정경위 발행결정 전후6월이내거래내역 및계획 발행권면(전자등록)총액(원) 비고 유진투자증권 주식회사 경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 (제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (1) 조기상환지급일별 조기상환금액: 2025년 9월 8일: 전자등록금액의 106.1598% 2025년 12월 8일: 전자등록금액의 106.9560% 2026년 3월 8일: 전자등록금액의 107.7582% 2026년 6월 8일: 전자등록금액의 108.5664% 2026년 9월 8일: 전자등록금액의 109.3806% 2026년 12월 8일: 전자등록금액의 110.2010% 2027년 3월 8일: 전자등록금액의 111.0275% 2027년 6월 8일: 전자등록금액의 111.8602% 2027년 9월 8일: 전자등록금액의 112.6992% 2027년 12월 8일: 전자등록금액의 113.5444% 2028년 3월 8일: 전자등록금액의 114.3960% 2028년 6월 8일: 전자등록금액의 115.2540% (2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 (3) 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융1센터 (4) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간:사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환기일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 (5) 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (1) 2024년 09월 08일부터2025년 09월 08일까지 매월의 08일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를
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발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. (2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 ‘매매일’로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2025년 07월 30일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. (3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. (4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2025년 09월 08일)의 행사기간 종료일(2025년 07월 30일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다. (5) 매매금액: '매매일'까지 연 2.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X(1+0.02)^(n/12) (n : 발행일로부터 경과한 개월수) (6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다. (7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2025년 09월 08일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의관계 선정경위 발행결정 전후6월이내거래내역 및계획 발행권면(전자등록)총액(원) 비고 ㈜하나나노텍 관계회사(비상장) 경영상 목적 달성(기술 및 자본제휴) 및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 ㈜써스파인 경영상 목적 달성(자본제휴)
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및 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 21일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제2회 2016년 07월 21일 2021년 07월 21일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2017년07월21일~2021년06월21일 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제3회 2017년 08월 30일 2022년 08월 30일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2018년08월30일~2022년07월30일 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제4회 2017년 08월 30일 2022년 08월 30일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2018년08월30일~2022년07월30일 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제5회 2020년 09월 24일 2025년 09월 24일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2021년09월24일~2025년08월24일 주) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제7회 2022년 10월 28일 2027년 10월 28일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2023년10월28일~2027년09월28일 주) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제8회 2023년 04월 28일 2028년 04월 28일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2024년04월28일~2028년03월28일 주) 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제9회 2023년 09월 08일 2028년 09월 08일 ㈜파인디앤씨기명식 보통주식 2024년09월08일~2028년08월08일 주) 합 계 주) 상기 미상환사채에 대한 각 회차별 전환가액의 한도는 아래와 같습니다. -.5회차 : 리픽싱하한 -.7회차 : 리픽싱상한 1,566원 / 리픽싱하한 1,097원 -.8회차 : 리픽싱상한 1,313원 / 리픽싱하한 920원 -.9회차 : 리픽싱상한 1,313원 / 리픽싱하한 920원 (제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채) ※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 1.5%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 가. 조기상환지급일별 조기상환금액: 2023년 07월 08일: 전자등록금액의 103.0397% 2023년 10월 08일: 전자등록금액의 103.4261% 2024년 01월 08일: 전자등록금액의 103.8139% 2024년 04월 08일: 전자등록금액의 104.2032% 2024년 07월 08일: 전자등록금액의 104.5940% 2024년 10월 08일: 전자등록금액의 104.9862% 2025년 01월 08일: 전자등록금액의 105.3799% 2025년 04월 08일: 전자등록금액의 105.7751% 2025년 07월 08일: 전자등록금액의 106.1717% 2025년 10월 08일: 전자등록금액의 106.5699% 2026년 01월 08일: 전자등록금액의 106.9695% 2026년 04월 08일: 전자등록금액의 107.3707% 나. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점 다. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌기업금융센터 라. 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와
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같다) 발행회사에게 본 사채의 거래단위로 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환수익률 FROM TO 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 마. 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다. ※ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 가. 2022년 7월 8일부터 2023년 7월 8일까지 매월의 8일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2023년 5월 31일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 다. 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다. 라. 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2023년 7월 8일)의 행사기간 종료일(2023년 5월 31일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 40%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 40% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 사채 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.마. 매매금액: '매매일'까지 연 1.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다. 매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액) X(1+0.015)(n/12)(n : 발행일로부터 경과한 개월수) 바. 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다. 사. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을
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지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2023년 5월 31일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다. 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의 관계 발행권면(전자등록)총액(원) 유진투자증권 주식회사 신한금융투자 주식회사 (신탁업자가 아닌 고유 투자분) 미래에셋증권 주식회사 (투자일임업자의 지위에서) 아샘자산운용 주식회사 (본건 펀드 1의 신탁업자 지위에서) 한국투자증권 주식회사 토러스투자자문 주식회사 (본건 펀드 2의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 (본건 펀드 3의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 (본건 펀드 4의 신탁업자 지위에서) KB증권 주식회사 (본건 펀드 5의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 (본건 펀드 6의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 (본건 펀드 7의 신탁업자 지위에서) NH투자증권 주식회사 (본건 펀드 8의 신탁업자 지위에서) 미래에셋증권 주식회사 (본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서) 미래에셋증권 주식회사 구분 집합투자기구 집합투자업자 신탁업자 본건 펀드 1 아샘메자닌플러스전문투자형사모투자신탁1호 아샘자산운용 한국투자증권 본건 펀드 2 수성코스닥벤처B6 전문투자형사모투자신탁 수성자산운용 KB증권 본건 펀드 3 수성코스닥벤처B7 전문투자형사모투자신탁 수성자산운용 KB증권 본건 펀드 4 수성멀티메자닌B2 전문투자형사모투자신탁 수성자산운용 KB증권 본건 펀드 5 타이거 5-03 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 NH투자증권 본건 펀드 6 타이거 MERIT 3 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 NH투자증권 본건 펀드 7 타이거 5-13 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 NH투자증권 본건 펀드 8 타이거 5-04 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 미래에셋증권 본건 펀드 9 타이거 WISE ONE 4 전문투자형 사모투자신탁 타이거자산운용 미래에셋증권 【조달자금의 구체적 사용 목적】 신주인수권부사채의 발행으로 신규제품 개발 및 제조를 위한 설비투자와 양산 준비를 위한 운영비용 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 사용될 예정입니다 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 21일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 제6회 2021년 07월 08일 2026년 07월 08일 (주)파인디앤씨기명식 보통주 주) 합 계 주) 상기 미상환사채에 대한 행사가액은 하한 한도입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년
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이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2013년 08월 27일 차환자금 차환자금 사모자금의 사용 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모신주인수권부사채 2011년 12월 29일 운영자금 : 1,500차입금상환 : 5,500 운영자금 : 1,500차입금상환 : 5,500 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 07월 21일 운영자금 : 7,000시설자금 : ,3,000 차입금상환 : 3,000운영자금 : 5,000시설자금 : 2,000 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017년 08월 30일 차입금상환 :7,600 차입금상환 : 7,000시설자금 : 600 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017년 08월 30일 시설자금 : 6,000 운영자금 : 2,600시설자금 : 2,000기타투자: 1,400 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020년 09월 24일 시설자금:2,500운영자금:1,500채무상환자금:3,500 시설자금:429운영자금:3,571채무상환자금:3,500 무기명식 이권부 사모신주인수권부사채 2021년 07월 08일 시설자금:15,000운영자금:5,000 시설자금: 10,266운영자금: 1,834채무상환자금:4,900 미사용 자금 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022년 10월 28일 시설자금:11,700운영자금:8,000 시설자금: 9,021운영자금: 10,679 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 04월 28일 운영자금:5,000 채무상환자금: 2,000운영자금: 3,000 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023년 09월 08일 시설자금:5,000 채무상환자금: 2,940시설자금: 1,550운영자금: 510 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 S드림정기예금(신한) 12개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제24기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제23기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 2) 대손충당금
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설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제24기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 제23기 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 디스플레이부품사업부문 외 제품 상품 재공품 원재료 부재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.36회 25.81회 6.55회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2023.12.292. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2023년 당기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합 계 4) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원) 사업부문 계정과목 제25기 제24기 제23기 비고 디스플레이부품사업부문 외(국내) 제품 상품 재공품 원재료 부재료 미착자재 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.09회 30.24회 8.28회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2023.12.292. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석 3. 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가 법을 사용하여 재고자산의 장부가액을 결정하고 있으며, 2023년 당기말 현재 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 제25기 매출이 전기 대비 25% 감소한 435억원, 영업손실은 -96억원, 당기 순손실은 -102억원으로 적자 지속되었습니다. 고객사의 사업계획 변동에 따른 TV용 디스플레이 부품 단종 및 모델 변경과 금형 수주 감소로 영업손실은 증가하였으나, 관배당금 수익 등 영업외수익의 증가 및 파생상품평가손실, 유형자산 손상차손 등 영업외비용감소로 당기순손실은 감소하였습니다.3. 재무상태- 당사의 지난 3사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제25(당)기 제24(전)기 제23(전전)기
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II. 비지배주주 지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 자산은 전기 1,072억원에서 1,082억원으로 10억원 증가하였으며, 유동자산은 전기 336억원에서 217억원으로 119억원 감소하였습니다. 부채는 전기 801억원에서 785억원으로 16억원 감소하였으며, 자본은 전기대비 26억원 증가한 297억원을 기록하였습니다. 4.자금조달가. 유동성현황2023년 말 현재 회사의 현금 및 현금 등가물은 71억이며 당사의 디스플레이용 부품 매출은 대부분 삼성디스플레이를 비롯한 코텍 등으로 이루어지며 결제조건은 30일내에 모두 현금화되므로 채권회수 및 운전자금 확보가 용이합니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 요약 연결현금흐름표 증 감 률 제25기 제24기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 1)단기차입금 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 원화차입금 한국수출입은행 산업은행 기업은행 신한은행 합 계 2)장기차입금 (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 시설자금대출 산업은행 시설자금대출 기업은행 소 계 차감 : 유동성장기차입금 대체 차감 후 잔액 (2) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제5회차 전환사채 제7회차 전환사채 제8회차 전환사채 제9회차 전환사채 최초발행가액 미상환잔액 발행일 2020년 09월 24일 2022년 10월 28일 2023년 04월 28일 2023년 09월 08일 만기일 2025년 09월 24일 2027년 10월 28일 2028년 04월 28일 2028년 09월 08일 전환대상 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 전환가격 액면이자율 보장수익률 전환조건 2021년 9월 24일 이후 주당 전환가격으로 전환 가능 2022년 10월 28일 이후 주당 전환가격으로 전환 가능 2024년 4월 28일 이후 주당 전환가격으로 전환 가능 2024년 9월 8일 이후 주당 전환가격으로 전환 가능 조기상환청구권 사채권자는 2022년 9월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2024년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2025년 4월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 사채권자는 2025년 9월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 3%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 매도청구권 발행회사는 2021년 9월 24일부터 2022년 9월 24일까지 매월의 24일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 발행회사는 2023년 10월 28일부터 2024년 10월 28일까지 매월의 28일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 발행회사는 2024년 4월 28일부터 2025년 4월 28일까지 매월의 28일마다 사채권자가
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보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 발행회사는 2024년 9월 8일부터 2025년 9월 8일까지 매월의 마지막일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융상품으로 인식되 었으며, 전환사채 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 연결회사는 총차입금 전기 24,100백만원에서 당기 22,250백만원으로 약 18억원 감소하였습니다. (3) 신주권부사채 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제6회차 신주인수권부사채 최초발행가액 미상환잔액 발행일 2021년 07월 08일 만기일 2026년 07월 08일 전환대상 ㈜파인디앤씨 기명식 보통주 전환가격 액면이자율 보장수익률 전환조건 2022년 7월 8일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능 매도청구권 2022년 7월 8일부터 2023년 7월 8일까지 매월의 8일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융상품으로 인식되었으며, 신주인수권부사채 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 신주인수권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 자금조달계획- 연결회사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다.5. 부외거래2023년 12월 31일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 이용상의 유의점' 5. 재무제표 이용상의 유의점'과 동일한 내용으로 기재를 생략 합니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5.위험관리 및 파생거래'에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 향후 사업의 전망 당사의 제품은 원천기술인 정 밀금형기술을 바탕으로 디스플레이 모듈을 구성하는 기구부품 (샤시류 )입니다 . TV 및 노트북 , 모니터에 제품에 사용되며 , 최종완성품은 고객사의 판매실적과 재고보유수준 및 생산수준 등이 변동요인으로 작용합니다 . 2023년 이차전지 부품 등 신규 사업에 대한 개발 및 라인 구성을 완료하고 생산성 향상을 통해 실적개선을 기대하였으나 , 경기 악화 및 사업지연으로 인한 물량 감소로 기대하는 목표에 도달하지는 못했으나 , 2024년에는 경기 회복 국면에 진입하고 기업 실적이 개선될 것으로 기대되며 , 주식시장에서 긍정적인 성과가 이어질 것으로 전망됩니다 . 또한 , 배터리 밸류체인 내 탈중국화가 회사에 우호적인 환경을 조성하고 있으며 , 높은 기술력을 통해 기존 고객사 외 이차전지 등 다양한 분야에서 추가적인 고객사 확보를 기대하고 있습니다 세계적인 시장 경쟁 속에서 판매가하락과 그에 따른
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원가절감 노력은 여전히 당사의 피할 수 없는 숙제로 계속 남아있습니다 . 수익성 위주로 바뀌어가고 있는 우리 업계의 패러다임 속에서 신규 고객의 유치를 통한 고객의 다변화와 신규제품에 대한 시장 진출을 통하여 치열해지는 시장의 경쟁에서 우위를 점할 수 있도록 하겠습니다 . 시장의 경쟁과 고객사의 사업전략에 따라 시장의 어려움이 예상되기는 하나 , 당사는 그간 지속적인 연구개발을 통해 갖추어진 시장 대응력과 당사만의 품질관리 능력 및 핵심역량을 통해 실적향상에 최선을 다하겠습니다 . 또한 신기술 개발과 혁신적인 개선활동에 힘써 이익을 창출할 수 있도록 노력하겠습니다
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 기타유동금융자산의 감소 유형자산의 처분 정부보조금 수취 무형자산의 처분 기타비유동금융자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 기타유동금융자산의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타비유동자산의 증가 기타비유동금융자산의 증가
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부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100 basis point(bp)증감이 사용되고 있으며, 이는이자율의 합리적인 발생 가능 한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타내고 있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp(1%)높거나 낮은 경우, 당사의2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 이익은 251,854천원 감소(증가)하였을 것이고, 이것은 주로 변동이자율 차입금의 이자율 변동위험 때문입니다. 한편 고정금리부 차입금은 상각후 원가로 측정하므로, 시장이자율의 변동에 따른 손익 또는 자본에미치는 영향이 없고, 당사의 금융자산(채무상품) 중 변동이자율 수취 조건의 금융자산은 존재하지 않습니다. 고정금리 수취 조건의 금융자산의 이자율 변동에 따른 공정가치 변동이 당사의 자본 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.5) 기타 가격변동위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다. 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 상장지분증권의 가치는 198,368천원 증가 또는 감소하며, 포괄손익은 198,368천원 증가 또는 감소합니다. 35. 중단사업 (1) 개요당사는 전기 이전기간에 흑연, 반도체, 드론사업을 중단하였으며, 해당 중단사업 부문에서 발생한 수익 및 기타 관련비용을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(2) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 비용 세전 중단영업손익 법인세비용 세후 중단영업손익 (3) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 36. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2024년 1월 3일 해외생산기지 구축을 목적으로 베트남 현지에 자회사를 신규설립하였습니다. 당사 단독 신규설립으로서 지분율은 100%이며, 출자금은 USD 1,000,000입니다.(2) 2024년 2월 26일 당사가 발행한 제7회차 전환사채의 전환권이 행사되어 8,455,433주의 신주가 발행되었습니다.(3) 2024년 2월 26일 당사는 임직원을 대상으로 하는 주식매수선택권 215,000주를 부여하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 파인디앤씨의 2023년 12월 31자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 파인디앤씨 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 주식회사 파인디앤씨의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 파인디앤씨의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고
파인디앤씨 — 사업보고서 (2023.12)

경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 대한민국의 일반적으로 인정된 회계처리기준과 같은 적용 가능한 회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스 입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 일반적으로 인정되는 회계처리 기준과 같은 회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 부산광역시 해운대구 센텀서로 30 안 경 회 계 법 인 대 표 이 사 김 진 선 2024년 3월 21일 파인디앤씨_내부회계관리제도 운영실태보고서_fy2023.jpg 파인디앤씨_내부회계관리제도 운영실태보고서_FY2023 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 파인디앤씨 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사위험 평가, 감사절차의 성격, 범위 및 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 통제의 설계 평가 일 명 명 입증 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료, 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
파인디앤씨 — 사업보고서 (2023.12)

실사(입회)장소 본사 공장 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 23일 감사 및 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사인이 식별한 유의적 위험, 감사의 범위 및 시기 2024년 02월 08일 감사 및 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사결과, 외부감사인 독립성
대덕 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 영위하고 있으며, 본 공시서류 작성기준일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 지주회사로서 대덕전자(주), (주)와이솔, 엔알랩(주) 총 3개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 경영자문료, 대덕 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익 입니다. 2023년 당기 별도재무제표 기준 매출액은 165억원이며, 매출품목별 매출비중은 배당수익 52%, 경영자문료 31%, 브랜드로열티 17% 입니다.당사 및 연결회사를 포함한 공시대상 사업부문은 PCB사업(PCB 제조 및 판매), RF사업(SAW Filter, RF module 등 제조 및 판매), 기타사업(지주사업 외)으로 구분되어 있습니다. 2023년 당기 연결재무제표 기준 매출액은 1조 2,793억원이며, 사업부문별 매출비중은 PCB사업 67%, RF사업 27%, 기타사업 6% 입니다. 주요 사업부문인 PCB사업과 RF사업은 당사의 주요 자회사이자 주요 종속회사인 대덕전자(주)와 (주)와이솔의 사업에 각각 해당합니다.대덕전자(주) 는 PCB를 주요제품으로 생산 및 판매하는 전자부품 전문회사입니다 . PCB(Printed Circuit Board)는 우리말로는 인쇄회로기판이라고 불립니다 . 제품의 전자적 구동을 위하여 회로를 형성하여 반도체 및 수동소자 부품들을 전기적으로 연결해주는 부품으로 , 전자제품의 혈관이나 신경망에 비유됩니다 . 따라서 PCB는 모든 전자제품에서 없어서는 안 될 핵심 부품으로 , 전자기기의 초기 개발단계부터 대량생산에 이르기까지 반도체 , 전자기기 및 정보통신 제조업체의 주문에 따라 생산이 이루어지는 구조입니다 (주)와이솔의 주력사업은 휴대폰에 채용되는 SAW Filter, Duplexer와 이들을 반도체소자와 집적한 RF Module 제품을 생산 및 판매하는 SAW(Surface Acoustic Wave)사업입니다. 신성장 동력 확보를 통한 매출증대 및 사업의 다각화를 달성하기 위하여 2G/3G/4G용 이동통신 단말용 부품 뿐만 아니라 5G용 SAW 제품 및 RF 모듈 부품을 양산 중이며, 차량 전장용 부품 사업을 추가 확대하기 위해 IATF16949 품질경영시스템 인증을 획득하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익과 경영자문료, 대덕 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익 입니다. (단위 : 천원, %) 구분 품목 내용 매출액 당기 비율 용역의 제공 경영자문료수익 자회사 사업 관련 관리, 영업, 기술 활동 지원 브랜드로열티 그룹 브랜드 제공 관계기업 및 종속기업의 배당 배당금수익 자회사 등의 주식을 소유하여 그 회사 제반 사업내용을지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성 합 계 ■ PCB사업부문 [대상회사 : 대덕전자(주)] 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 용 도 매출액 비율 PCB사업부문 제품 인쇄회로기판 메모리, 비메모리, 전장 등 기타 기타 내부거래 제거 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제4기 제3기 제2기 인쇄회로기판(내수) 인쇄회로기판(수출) (1) 산출기준 : 제품매출액 ÷ 판매량(㎡) = 평균단가(2) 주요 가격변동 요인 : 판매제품의 구성의 변화로 평균단가 차이 발생 ■ RF사업부문 [대상회사 : (주)와이솔] 가. 주요 제품 등의 현황 와이솔은 휴대폰에 채용되는 SAW Filter, Duplexer, SAW Filter와 Duplexer를 활용한 Module 제품 등 SAW 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. (단위: 억원, %) 사업부문 매출유형 품목 용도 주요상표등 매출액 금액 비율 전자부품제조 제품매출 휴대폰 통신 시 필요한 특정주파수를 필터링하는 RF부품 WISOL 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위:원) 구 분 제16기 제15기 제14기
대덕 — 사업보고서 (2023.12)

SAW 제품 ※ 상기 단가는 매출총액을 판매수량으로 나누어 계산한 금액입니다.※ 주요 가격변동원인은 품목내 모델구성 변화 등에 따른 판가인하 및 환율변동으 로 환율변동의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 원화/달러(\/$) (서울외국환중개, 매매기준율) 3. 원재료 및 생산설비 당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 지주회사이므로 제품 생산을 위한 원재료 및 설비가 없습니다. ■ PCB사업부문 [대상회사 : 대덕전자(주)] 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 세 부 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 PCB제조/판매 원재료 CCL PCB제조 (주)엘지화학,㈜두산전자사업 外 PREPREG PCB제조 ABF PCB제조 기타 PCB제조 원재료 합계 부재료 PGC PCB제조 희성촉매㈜ 기타 PCB제조 다이요잉크프로덕츠㈜ 外 부재료 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 품 목 제4기 제3기 제2기 비고(주요매입처) CCL ㈜엘지화학 外 PREPREG (주)두산전자사업 外 (1) 산출기준 : 해당기간 누적 구매금액 / 구매수량(㎡) (2) 주요 가격변동 요인 : 달러 환율 상승(CCL,PPG) 및 엔화 환율 하락에 따른 가격변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : ㎡ ) 사업부문 품 목 사업소 제4기 제3기 제2기 제조 인쇄회로기판 한국, 베트남 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 및 방법 - 산출기준 : 월평균 생산능력 75,500㎡- 산출방법 : 월평균 생산능력 * 개월수 = 연간 생산능력 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : ㎡ ) 사업부문 품 목 사업소 제4기 제3기 제2기 제조 인쇄회로기판 한국, 베트남 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 당기 생산능력 당기 생산실적 당기 가동률 제조 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 천원 ) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 계정대체(*) 감가상각비 환율변동차이 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 (*) 무형자산의 계정대체액이 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비 고 기계장치 등 생산설비 등 생산능력 향상 등 2,700억원 주1) 상기 투자금액 및 투자기간은 향후 기업 여건에 따라 조정될 수 있습니다. (나) 향후 투자계획당기말 현재 이사회결의 등으로 향후 1년 내에 추가투자를 개시하기로 결정된 사항은 없습니다. ■ RF사업부문 [대상회사 : (주)와이솔] 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 금액 비율 전자부품제조 원재료 Wafer Chip 생산부품 Package Chip 조립부품 PCB 모듈제품 기판 IC 집적회로 부품 기타 합 계 나. 주요 원재료 가격변동 (단위:원) 품목 단위 제16기 제15기 제14기 Wafer 장 Package 개 PCB 개 IC 개 ※ 상기 단가는 원자재 매입총액을 매입수량으로 나누어 계산한 금액입니다. ※ 주요 가격변동원인은 주문수량의 변화에 따른 구매단가 변동 및 환율의 변동 으로 환율변동의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 원화/달러(\/$) (서울외국환중개, 매매기준율) 다. 생산능력 및 생산실적 (단위: 천개) 항 목 제16기 제15기 제14기 SAW제품 생산능력 생산실적 가동률 ※ 생산능력은 각 사업연도 기초생산능력과 기말생산능력의 단순평균 생산능력입니다. ※ SAW제품에 대한 생산능력은 와이솔의 제품군 중 가장 많은 생산량을 차지하고 있는 SAW Filter를 기준으로 산출하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등 (단위: 백만원) 구분 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각등 기말가액 비고 증가 감소 와이솔 토지 오산 건물 오산 중국 베트남 기계장치 등 오산 중국 베트남 일본 합 계 마. 향후 투자계획 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사의 연결재무제표 기준