chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월-6개월 6개월-1년 1-5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 상환전환우선주 기타금융부채 파생금융부채 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 3개월이내 3개월-6개월 6개월-1년 1-5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 전환사채 상환전환우선주 기타금융부채 파생금융부채 리스부채 합 계 (4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정ㆍ변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 비교하여중요한 변동이 없습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 차입부채 기타금융부채 차감: 현금성자산 순부채 자기자본 순부채 및 자기자본 부채비율 (5) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 (*1) (*1) 기타비유동금융자산 (*1) (*1) 소 계 금융부채 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 유동성장기차입금 (*1) (*1) 전환사채 (*1) 장기차입금 (*1) (*1) 상환전환우선주 (*1) 기타유동금융부채 (*1) 파생금융부채 리스부채 (*2) (*2) 소계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 파생금융부채 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 파생금융부채 당사는 당기 중 상환전환우선주를 보통주로 전환하였습니다. 당사는 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소(파생상품)를 분리하여 각각 금융부채로 인식하였으며, 보통주 전환 시 자본요소(파생상품)에 대해 공정가치 평가 후 자본으로 대체하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 파생금융부채 32. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.. 관계 회사명 지분율 비고 종속기업 주식회사 엔터리얼 종속기업 주식회사 이캐슬 종속기업 주식회사 위드포레스트 종속기업 북경삼지상무유한책임공사 관계기업 이캐슬경주 주식회사 [주1] [주1] 당사의 종속기업인 주식회사 이캐슬이 당기 중 설립된 이캐슬경주 주식회사의보통주식 300,000주(50%)를 납입하였으며 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 자산취득 주식회사 엔터리얼 주식회사 이캐슬 주요경영진 (단위: 천원) 특수관계구분 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 자산취득 주요경영진 (3) 당기와 전기의 특수관계자와의 채권채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타부채 주식회사 엔터리얼 주식회사 이캐슬 (단위: 천원) 특수관계자구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타부채 주요경영진 (4) 당기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대 여 회 수 차 입 상 환 주식회사 엔터리얼 주식회사 이캐슬 주식회사 위드포레스트 주요경영진 특수관계자간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 당기말 전기말 지급보증내역 산업은행 신용대출지급보증 KEB하나은행 신용대출,무역보험지급보증 한국무역보험공사 수출신용보증 전환사채 인수인 전환사채보증 합 계 (6) 특수관계자에게 제공하는 담보 및 지급보증당기말 현재 종속기업인 주식회사 이캐슬의 임차거래와 관련하여 50,000천원의 연대보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (8) 당사는 당기 중 대표이사로부터 자기주식 646,580주를 무상으로 취득하였습니다. 33. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임차보증금의 유동성대체 건설중인자산 유형자산대체 건설중인자산 무형자산대체 선급금의 건설중인무형자산 대체 사용권자산의 증가 장기차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 무형자산과 투자예수금 상계 전환사채의 보통주 전환 상환전환우선주의 보통주 전환 진행중인라이선스의 라이선스 대체 보증금의 유동성대체 충당부채의 유동성 대체 매출채권 등 제각 (2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

현재가치 증가 손익 보통주 전환 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 상환전환우선주 파생금융부채 투자예수금 리스부채 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 현재가치 증가 손익 보통주 전환 대체 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 상환전환우선주 파생금융부채 투자예수금 리스부채 34. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 KEB하나은행 무역어음대출 우리은행 운전자금대출 신한은행 운전자금대출 산업은행 운전자금대출 합 계 (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 대출종류 KEB하나은행 무역어음대출 우리은행 운전자금대출 신한은행 운전자금대출 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은자 보증내역 당기말 전기말 한국무역보험공사 하나은행 단기차입금 기술보증기금 신한은행 단기차입금 기술보증기금 우리은행 단기차입금 기술보증기금 신한은행 단기차입금 기술보증기금 우리은행 단기차입금 서울보증보험 한국전파진흥협회 외 이행보증 외 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 당기말 전기말 지급보증내역 산업은행 신용대출지급보증 KEB하나은행 신용대출,무역보험지급보증 한국무역보험공사 수출신용보증 전환사채 인수인 전환사채보증 합 계 (4) 당기말 현재 종속기업인 주식회사 이캐슬의 임차거래와 관련하여 50,000천원의 연대보증을 서울보증보험에 제공하고 있습니다. 35. 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사명 재물보험 건물 등 삼성화재보험 36. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2023년 1월 31일 이사회에서 경영상 필요에 의하여 중국 북경지사를 폐쇄, 광저우지사 설립을 결의하였으며, 2023년 2월 22일 설립을 완료하였습니다. (2) 당사의 종속회사인 주식회사 이캐슬은 2023년 2월 28일 엠더블유-제이유 뉴콘텐츠 신기술투자조합 제1호 외 1에 상환전환우선주를 3,500백만원을 발행하였으며 주주간 계약에 따라 당사는 조기상환청구권 및 만기상환에 대한 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관규정 내용 제8조의3 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 25,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준 연0.0% 이 상 10% 이내에서 발행시 이사회가 정한 최저배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당할 수 있다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적 하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당할 수 있다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. ⑦ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환할 수 있다. ⑧ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. ⑨ 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종율 주식의 발행에 관련된 제반
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑩ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. ⑪ 상환방법은 상환일로부터 1개월전에 피투자기업 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 피투자기업 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이 외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다)그 밖의 자산을 교부할 수 있다. ⑫ 종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑬ 제12항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. ⑭ 제12항 또는 제13항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다. 제11조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함 한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제 52 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 53 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주 식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하 는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 54 조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462 조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 당사는 2021년 12월 28일 액면분할(1:10)을 실시하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 최근 5사업연도 중 배당을 결의한 바가 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

통한 자금조달 실적 가. 증자(감자)현황 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000년 07월 26일 현물출자 보통주 법인설립 2006년 10월 21일 유상증자(제3자배정) 우선주 2011년 01월 21일 유상감자 우선주 2011년 10월 07일 유상감자 우선주 2013년 09월 03일 유상감자 우선주 2015년 12월 02일 전환권행사 보통주 우선주(8,939주) 보통주 전환 2020년 01월 30일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 2020년 03월 07일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 2020년 10월 31일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 2020년 10월 31일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 2000년 12월 18일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 2021년 11월 24일 무상증자 보통주 주1) 2021년 11월 24일 무상증자 상환전환우선주 주1) 2021년 12월 28일 주식분할 보통주 주2) 2021년 12월 28일 주식분할 상환전환우선주 주2) 2022년 04월 07일 전환권행사 보통주 상환전환우선주(1,678,200주) 보통주 전환 2022년 04월 12일 전환권행사 보통주 전환사채 보통주 전환 2022년 04월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 05월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 11월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 주3) 주1) 당사는 2021년 11월 24일 주식발행초과금을 재원으로 한 무상증자(4배수)를 실시하였습니다. 주2) 당사는 2021년 12월 28일 액면분할(1:10)을 실시하였습니다. 주3) 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 따른 상장주선인 의무인수분 42,000주을 포함하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스에이엠지엔터테인먼트 회사채 사모 2016년 12월 07일 표면 3.00% 2023년 01월 30일 보통주 전환 완료 합 계 주1) 2022년 4월 12일 전량 보통주(2,660,150주)로 전환되어 현재 미전환 또는 미상환된 전환사채가 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2022년 11월 29일 운영자금타법인증권취득기타 운영자금 일정에 따라 순차적 투입예정 주1) 상기 조달금액은「코스닥시장 상장규정」제13조제5항에 따른 상장주선인 의무인수분 714백만원(42,000주)을 포함한 금액입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2000년 10월 21일 연구개발 및 운전자금 연구개발 및 운전자금 유상감자 실시 유상증자 2020년 01월 30일 연구개발 및 운전자금 연구개발 및 운전자금 유상증자 2020년 03월 07일 연구개발 및 운전자금 연구개발 및 운전자금 유상증자 2020년 10월 31일 연구개발 및 운전자금 연구개발 및 운전자금 유상증자 2020년 10월 31일 연구개발 및 운전자금 연구개발 및 운전자금 유상증자 2020년 12월 18일 연구개발 및 운전자금 연구개발 및 운전자금 유상증자 2022년 04월 18일 연구개발 및 운전자금 연구개발 및 운전자금 유상증자 2022년 05월 19일 연구개발 및 운전자금 연구개발 및 운전자금 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 3개월 계 주1) 상기 미사용자금은 운영자금 및 기타자금 등으로 사용될 예정이며 추후 자금소요 일정 및 진행과정 등에 따라서 자금조달의 목적이 변경될 수 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정비율 제23기(2022년) 매출채권 미수금 합 계 제22기 (2021년) 매출채권 미수금 합 계 제21기 (2020년) 매출채권 미수금 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기(2022년) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용율은 회계기준일로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 제23기(2022년) 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합계 금 액 구성비율 나. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기(2022년) 제22기(2021년) 제21기(2020년) MD (완구/의류/화장품 등) 원재료 상품 제품 제품평가충당금 미착품 합 계 총자산대비 재고자산
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산 회전율(회)[매출액÷평균재고자산] 10.70회 55.48회 191.31회 (2) 재고자산의 실사내용 (가) 재고자산 실사당사는 외부감사인 재고자산 실사를 연 1회 실시하며 최근 재고자산의 실사 내용은 2022년 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.하기 내용은 2022년 사업년도 재무제표 작성시 실사 내용입니다.가) 실사 일자- 2022년12월30일, 2023년 1월3일, 2023년 1월5일나) 실사 장소- 경기도 용인시 외주창고, 인천시 서구 외주창고, 입점 매장다) 실사 방법- 품목이 많으므로 전수로 물품보유 확인서 징구 후 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.라) 입회내용- 재고자산실사(입회)는 2022년 사업연도 재무제표의 외부감사인인 이촌회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.마) 재고자산의 평가방법- 재고자산실사를 통해 수량을 파악하고 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으 로 측정하고 있습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 제품 미착품 합계 당사의 재고자산은 대부분 제품으로 2021년 말 기준 13.5억원 규모였으나, 매출액이 지속적으로 크게 증가함에 따라, 2022년 기말 기준 재고자산은 114.2억원 규모까지 크게 증가하였습니다. 이는 자체몰 등 온라인 유통채널로 확대됨에 따라 고객에게 적시에 다양한 제품을 제공하기 위해 적정수준의 재고 유지가 필요함에 기인합니다. 또한, 당사는 기본적으로 발주품목 및 수량에 대해 철저한 수요조사를 바탕으로 생산을 진행하거나, 매출처와 사전 협의를 거치며 확정적으로 발주를 받은 후 생산을 진행하고 있으므로, 장기체화재고로 인한 재고부담위험은 비교적 낮을 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 급격한 제품에 대한 소비자 트렌드의 변화 등 시장의 급격한 변경이나 당사 영업환경의 악화 또는 경영전략의 변경 등으로 인하여 당사가 생산 또는 매입한 제품의 판매가 원활하지 않을 경우 재고자산 소진 지연으로 재고자산이 진부화 될 경우를 대비하고 있습니다. 또한, 정기적으로 생산 및 판매계획을 수립하고, 비즈니스 운영 이슈를 도출해 계획적이고 지속적인 성과를 측정하고, 비즈니스 프로세스를 개선해 나가고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금성자산 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 (*1) (*1) 기타비유동금융자산 (*1) (*1) 소 계 금융부채 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 유동성장기차입금 (*1) (*1) 전환사채 (*1) 장기차입금 (*1) (*1) 상환전환우선주 (*1) 기타유동금융부채 (*1) 파생금융부채 리스부채 (*2) (*2) 소계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당기 중 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변화, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동 내역은 없습니다.3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 파생금융부채 4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 파생금융부채 연결회사는 당기 중 상환전환우선주를 보통주로 전환하였습니다. 연결회사는 상환전환우선주에 대하여 부채요소와 자본요소(파생상품)를 분리하여 각각 금융부채로 인식하였으며, 보통주 전환 시 자본요소(파생상품)에 대해 공정가치 평가 후 자본으로 대체하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 전환 기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 파생금융부채 (2) 유형자산 재평가 내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 전망이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트와 그 종속기업 (단위: 원) 과목 제23(당)기 제22(전)기 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배주주지분] ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 (1) 자산의 증감 내역총자산총계는 76,681백만원으로 전기말 38,484백만원에 대비하여 전기대비 38,197백만원(99.25%) 상승하였습니다. (2) 부채의 증감 내역총부채총계는 29,592백만원으로 전기말 61,160백만원에 대비하여 31,567백만원(51.61%) 감소하였습니다.(3) 자본의 증감 내역총자본총계는 47,089백만원으로 전기말 -22,676백만원에 대비하여 69,765백만원(307.66%) 증가하였습니다.나. 영업실적 주식회사 에스에이엠지엔터테인먼트와 그 종속기업 (단위: 원) 과목 제23(당)기 제22(전)기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) (1) 매출액 증가 내역당사 2022년도 연결 재무제표 기준 매출액은 68,322백만원으로 전기말 38,374백만원에 대비하여 29,948백만원(78.04%) 증가하였습니다.(2) 이익 감소 내역당사는 영업손실 364백만원으로 전기말 3,359백만원에 대비하여 3,723백만원(110.84%) 감소하였으며, 당기순손실 22,963백만원으로 전기말대비 11,876백만원(107.12%) 감소하였습니다.영업이익과 당기순이익의 감소는 당기 신설법인 및 신규사업 투자로 인한 인건비 및 일회성 비용 증가, 무형자산 평가손실, 상환전환우선주의 보통주 전환에 따른 파생상품부채 평가손실 등 현금 유출이 없는 회계상의 영업외비용 반영에 따른 일시적 원인입니다. 4. 유동성 및 자금조달 (연결기준) 가. 유동성지표 구분 제23(당)기 제22(전)기 계산식 유동비율 유동자산/유동부채×100 부채비율 자본잠식 부채총계/자기자본×100 차입금의존도 차입금/총자산×100 나. 유동성 현황 (단위: 원) 구분 제23(당)기 제22(전)기 증감율(%) 주요 유동성항목 - 현금및현금성자산 - 기타금융자산 다. 자금조달 현황(1) 증권의 발행 내용 종류 발행주식수(주) 주당발행가액(원) 조달금액(천원) 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 주1) 합 계 주1) 당기 중 당사는 코스닥시장 신규상장 공모를 통해 자금조달을 하였으며 245억원의 현금유입이 있었습니다. 모집된 자금은 발행제비용을 제외하고 콘텐츠 제작 및 연구개발비 명목의 운영자금, 타법인증권 취득자금, 국내 자회사
SAMG엔터 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

설립 및 운영 명목의 기타자금으로 사용할 예정입니다. (2) 차입금 내역 (단위:천원) 구분 차입처 내 용 이자율 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 운전자금 신한은행 운전자금 신한은행 운전자금 산업은행 운전자금 국민은행 운전자금 중소벤처기업진흥공단 운전자금 KEB하나은행 무역어음대출 우리은행 운전일반대출 우리은행 운전일반대출 장기차입금 우리은행 운전자금대출 합 계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 첨부하는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 위험관리 정책에 관한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다.
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 환경소재분야의 원천기술을 활용하여 촉매소재, 촉매시스템(매연저감장치), 이차전지 소재 사업을 주요사업으로 하고 있는 핵심 소재 전문기업입니다. 당사의 사업부문은 다음과 같습니다. 구 분 시장 구분 내 용 이차전지소재부문 양극활물질전구체 전기자동차에 탑재되는 이차전지의 양극활물질의 전구체 시장으로 니켈, 코발트, 망간을 합성하여 제조합니다. 환경사업부문 촉매소재 자동차, 선박, 가전 등 국내외 환경기준 강화에 따른 배출가스규제를 만족하는 제품 시장입니다. 촉매시스템 국내 외 관련법에 따른 기존의 운행차량에 대한 배출가스저감장치 보급시장입니다. 나. 주요 제품 등의 매출현황 2022년 누적 매출은 605억원이며 구성은 촉매소재 50%, 촉매시스템 26%,기타 24%로 구성되어 있습니다. (단위 : 백만원, %) 매출 유형 품 목 2022년(제19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 촉매소재 제품 촉매시스템 제품 기타 합 계 다. 사업부문별 현황 (1) 촉매소재전 세계적으로 환경오염에 대한 관심이 높아지고 국가별 환경규제가 크게 강화되는 추세입니다. 해당 사업은 세계 각 국의 온실가스 감축 및 탄소중립 등의 환경정책 방향과 긴밀하게 연결되는 시장구조를 가지고 있습니다. 특히, 대기오염 물질은 다양한 원인에 의하여 발생하는데, 주요 원인은 자동차에서 배출되는 배기가스입니다. 세계 주요 선진국은 가장 강력한 규제인 Euro-6(On-Road, 도로용 차량), Tier-4 Final(Off-Road, 비도로용 차량)의 배기가스 규제를 적용하고 있습니다. 엄격한 배기가스 기준을 만족하기 위해서는 현재까지 개발된 모든 기술을 적용해야하며, 후처리장치(촉매) 또한 점점 더 복잡해지고 원가도 더 높아지고 있습니다. 특히, Euro-6가 적용된 차량의 경우 강화된 PM(미세먼지)과 NOx(질소산화물)규제를 만족시키기 위하여 DPF및 SCR기술을 적용하고 있습니다. 반면에 개발도상국 등에서는 Euro-3, Euro-4 수준의 배기 가스 규제를 적용하고 있으며, 개발도상국의 경제수준의 향상에 따라 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. 당사는 현재 보유하고 있는 Euro-6수준의 촉매기술을 바탕으로 현지 자동차 제작사와 협력하는 전략을 구사하고 있습니다.(2) 촉매시스템환경부 주관의 운행차 배출가스 저감사업의 주 수요처는 사업 집행 기관인 각 지방자체단체로 서울, 경기도, 인천을 비롯한 전국의 지방자치단체입니다. 운행차 배출가스 저감사업은 2005년부터 2014년까지 1단계 사업을 진행하였고, 2015년부터 2024년까지 2단계 사업의 중장기 계획하에 진행되고 있습니다. 이 과정에서 2018년 "미세먼지저감 및 관리에 관한 특별법" 제정에 따라 전국의 2,300만대 차량을 1~5등급으로 분류하였습니다. 환경부는 2024년까지 5등급에 해당하는 247만대에 대한 저공해조치를 완료할 계획입니다. (3) 이차전지소재(양극활물질 전구체)세계 각국의 온실가스 감축 및 탄소중립 등 환경정책의 일환으로 친환경차 지원정책의 강화와 함께 친환경 전기차의 경량화, 고전압, 고밀도 등 최신 기술이 적용됨에 따라 전기자동차 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 전기자동차 시장의 성장에 따라, 이차전지에 요구되는 용량과 수량이 증가하게 되면서 중대형 이차전지 시장, 또한 빠르게 확대되고 있습니다. 당사가 개발 및 제조, 판매하는 이차전지용 양극활물질 전구체 소재는 양극활물질을 제조하기 위한 니켈, 코발트, 망간 등을 새로운 화학조성으로 합성한 기초물질로서 리튬이차전지용 양극활물질의 핵심소재입니다. 리튬이차전지의 고용량, 고출력, 안전성을 구현하기 위해서는 원재료 니켈, 코발트, 망간 등의 화학조성 설계기술, 합성을 위한 공정기술의 개발이 상당히 중요합니다. 당사는 주요 고객사들과 고출력, 고용량, 안정성 등이 우수한 전기차용 양극활물질 전구체를 개발하고 있으며, 급증하고 있는 중대형 이차전지 시장에 적극적으로 대응하고자 노력하고 있습니다. 라.
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

연구개발활동 당사는 2022년 기준으로 매출액의 약 1.36%에 해당하는 825백만원의 연구개발 비용을 지출하고 있으며, 이차전지 소재 및 촉매소재의 신재품 개발 및 개선연구와 제조공정의 공정 및 품질개선을 위해 노력하고 있습니다. 이러한 연구개발을 통해 환경친화적인 제품과 생산공정을 구축하고 탄소중립의 일상화에 기여하고자 노력하고 있습니다. 마. 참고사항 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품목 주요상표 2022년 제품설명 매출액 비율 촉매소재 EK 등 - OFF-ROAD 등 신규차량에 장착하는 촉매를 고객사 주문에 따라 생산한 제품 촉매시스템 EnDsel - 환경부 운행차 배출가스 저감사업용 저감장치로 노후 의무 장착 차량등에 장착 기타 - SCR엔지니어링솔루션(대기오염물질 저감 설비)을 통한 환경설비 관련 서비스 제공- 이차전지의 양극활물질의 원재료가 되는 전구체이며, 고객사의 주문에 따른 생산 제품- 노후화된 건설기계(지게차 등)의 엔진 교체 등 기타 매출 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이1) 촉매시스템 사업부문 (단위 : 원) 사업연도 품목 2022년 (제19기) 2021년 (제18기) 2020년 (제17기) 촉매 시스템-A제품(대) 내 수 수 출 (*) 당사 대표제품 중 기중 매출액을 매출수량으로 나누어 산정한 평균 판매단가를 기재하였습니다. 2) 촉매소재 사업부문 촉매소재 사업부문은 고객의 주문에 따라 크기와 용량이 다양하여 가격변동추이 기재를 생략합니다. 다만, 국제 금속 시세와 환율에 따른 가격변동이 있습니다. 3) 이차전지소재 사업부문 이차전지소재 사업부문은 경쟁사와 가격 경쟁 및 정보 유출의 우려가 있어 가격변동추이 기재를 생략합니다. 다만, 국제 금속 시세와 환율에 따른 가격변동이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2022년(제19기) 2021년(제18기) 2020년(제17기) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 원재료 촉매소재및촉매시스템 국내 수입 소계 기타 소계 합계 나. 주요 원재료 등의 가격변동요인 원재료 주요 가격변동 요인으로는 환율변동과 국제 귀금속, 광물자원 가격 변동이 있습니다. 다.생산능력 및 생산 실적 당사가 영위하고 있는 촉매사업 및 이차전지 사업에 대한 기술, 정보 유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않으며, 당사는 선행기술확보 및 시설투자등을 통해 안정적인 생산을 유지하여, 고객사 공급량을 확대해 나가고 있습니다. 라.생산설비의 관한 사항 (단위 : 천원) 자산별 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 증가 감소 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 연구기자재 건설중인자산 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 2022년 (제19기) 2021년 (제18기) 2020년 (제17기) 제품 촉매소재 내 수 수 출 소 계 제품 촉매시스템 (매연저감장치) 내 수 수 출 소 계 제품 기타 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매전략 촉매소재는 자동차, 농기계 등 엔진 제조사의 연구개발 단계부터 참여하여 배기가스기준에 맞는 기술을 제공하여 판매가 이루어 집니다. 촉매시스템은 정부의 운행차 배출가스 저감사업의 일환으로 전국의 5등급 차량이 대상이 됩니다. (단위 : 백만원) 구분 고객사 판매경로 판매경로별 매출액 2022년 촉매소재 B2B : 완성차 (엔진) 업체 -고객사의 장기적인 엔진개발 로드맵을 파악하고 지속적인 기술교류를 통해 시장에 진입합니다. 촉매시스템 (매연저감장치) 차주 -부착 대상 차량은 지자체의 의무화 명령으로 진행 합니다. 기타 엔진교체 : 영업팀 → 공업사 → 차주이차전지 전구체 : B2B 다. 수주상황 당사는 보고서 작성기준을 현재 장기매출계약
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

및 장기용역 제공계약을 체결하고 있지 않으며 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 발주를 받고 있습니다.(1) 환경사업부분 (촉매소재 및 촉매시스템)당사의 제품은 수요업체와 기본거래계약을 체결하고, 4주~6주 전에 발주를 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다(2) 이차전지 양극활물질 전구체통상 4주~12주 전에 해당월의 공급량을 협의 후에 생산 납품하고 있어, 별도의 수주현황은 작성하지 아니하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 및 위험관리 (1) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는, 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향에 대한 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.(2) 외환위험 회사는 판매대금의 외환수금과 해외원자재 수입에 따라 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 관련된 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있는데, 회사의 경영진은 이러한 기능통화에 대해 위험관리를 합니다.당사는 환율 변동 및 귀금속 가격 변동으로 인한 Risk 최소화를 위하여, 원재료 매입의 내수 비중을 높이고자 하며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고, 경우에 따라 헷지목적으로만 선도 또는 선물 거래를 하고 있습니다.(3) 가격위험회사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 매우 낮습니다. 나 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요당사는 연구개발에 대한 지속적인 투자와, 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해, 끊임없이 노력하고 있습니다. 특히, 대기환경 규제 강화에 따라 다양한 촉매의 수요에 대응하여, 기술 고도화 및 개선을 통해 적용영역을 확대하고 있습니다. 관련 산업의 기술이 전문화, 다양화 되면서 시장변화에 대응하기 위해, 당사는 촉매를 전문적으로 개발하는 기술연구소와 이차전지 소재개발 중심의 기업부설연구소를 보유하고 있으며, 각각 전문화 및 핵심기술 경쟁력 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 경쟁력 강화 및 R 성과의 가속화를 위하여 외부기관과 적극적인 협력 및 공동개발 등 다양한 R 협업을 진행하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직 구분 내용 조직명 (주)에코앤드림 기술연구소 / 제2기업부설연구소 / 제3기업부설연구소 설립일자 기술연구소 : 2005년 12월 28일 (인증번호 제20053029호)제2기업부설연구소 : 2012년 12월 20일 (인증번호 제2012113979호)제3기업부설연구소 : 2022년 11월 28일 (인증번호 제2022115499호) 조직형태 기업부설연구소 (가) 연구기획팀 - 기술 영업 지원- 연구 과제 관련- 연구 업무 기획 (나) 촉매개발팀 (다) 소재연구개발팀 - 이차전지 소재 개발 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 2022년 2021년 2020년 비고 연구개발비용 계(*) (정부보조금) 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 기업공시서식 작성기준에 따라 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (4) 연구개발실적 (가) 배기가스 정화용 촉매 및 시스템(매연저감장치) 사업 부문 연구개발명 연구결과 및 실적 제품화 DPF 개발 연구개발기간 : ~
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

2005. 1 6L급 이상 디젤엔진 장착 운행 차량에 적용 가능한 자연재생 방식의 매연 저감 장치 세라믹 담체상 촉매 코팅 기술 적용 성능(저감 효율) 입자상 물질(PM) : 80% 이상 (최종 저감효율 : 87.7%) 일산화탄소(CO) : 95% 이상 탄화수소(THC) : 90% 이상 제품화 완료 pDPF 개발 연구개발기간 : 2005. 1 ~ 2007. 3 3~6L 급 디젤엔진 장착 운행 차량에 적용 가능한 자연재생 방식의 매연 저감 장치 금속 담체상 촉매 코팅 기술 적용 (독자 개발 기술) 성능(저감 효율) 입자상 물질(PM) : 50% 이상 (최종 저감효율 : 51.4%) 일산화탄소(CO) : 95% 이상 탄화수소(THC) : 90% 이상 제품화 완료 pDPF 개발 연구개발기간 : 2007. 6 ~ 2008. 5 3L 이하급 디젤엔진 장착 운행 차량에 적용 가능한 자연재생 방식의 매연 저감 장치 금속 담체상 촉매 코팅 기술 적용 (독자 개발 기술) 성능(저감 효율) 입자상 물질(PM) : 50% 이상 (최종 저감효율 : 54.7%) 일산화탄소(CO) : 95% 이상 탄화수소(THC) : 90% 이상 제품화 완료 복합 DPF 개발 연구개발기간 : 2009. 3 ~ 2011. 8 3L 이하급 디젤엔진 장착 운행 차량에 적용 가능한 복합 재생 방식의 매연 저감 장치 강제 재생용 경유 버너 자체 개발 및 적용 성능(저감 효율) 입자상 물질(PM) : 80% 이상 (최종 저감효율 : 92%) 일산화탄소(CO) : 95% 이상 탄화수소(THC) : 90% 이상 제품화 완료 복합 DPF 개발 연구개발기간 : 2013. 2 ~ 2015. 7 17L 급 디젤엔진 장착 운행 차량에 적용 가능한 복합 재생 방식의 매연 저감 장치 강제 재생용 경유 버너 자체 개발 및 적용 성능(저감 효율) 입자상 물질(PM) : 80% 이상 (최종 저감효율 : 92.17%) 일산화탄소(CO) : 95% 이상 탄화수소(THC) : 90% 이상 제품화 완료 PM/NOx 동시저감장치 (EnDsel®PN) 연구개발기간 : 2013. 5 ~ 2015. 8 17L 급 디젤엔진 장착 운행 차량에 적용 가능한 자연재생 방식의 입자상 물질(매연) 및 질소산화물 저감 장치 자체 개발 질소산화물 저감 촉매 및 제어 기술 적용 성능(저감 효율) 입자상 물질(PM) : 80% 이상 (최종 저감효율 : 82.4%) 질소산화물(CO) : 70% 이상 (최종 저감효율 : 95.2%) 일산화탄소(CO) : 95% 이상 탄화수소(THC) : 90% 이상 제품화완료 교체용 삼원촉매장치 (EnD®TWC) 연구개발기간 : 2011. 11 ~ 2015. 7 2L 이하급 휘발유 및 LPG 엔진 장착 운행 차량에 적용 가능한 교체용 삼원 촉매 장치 자체 개발 삼원촉매 기술 적용 : 일산화탄소, 탄화수소, 질소산화물 동시 저감 가능 제품화 완료 Tier3 대응 비도로 엔진용 DOC 연구개발기간 : 2011. 3 ~ 2012. 6 Tier3 대응 offroad 디젤엔진 적용 배출가스저감 산화촉매장치 자체 개발 디젤산화촉매(DOC) 기술 적용 제품화 완료 Tier4 대응 비도로 엔진용 DPF 시스템 연구개발기간 : 2012. 12 ~ 2014. 1 Tier4 대응 offroad 디젤엔진(2.3L, 3.4L) 적용 배출가스 및 입자상 물질 저감장치 (세계 최초 기계식 디젤엔진 적용) 자체 개발 디젤산화촉매(DOC) 및 자연재생 방식의 입자상 물질 저감 촉매(DPF) 기술 적용 제품화 완료 Tier4 대응 비도로 엔진용 DPF 시스템 연구개발기간 : 2015. 4 ~ 2015. 12 Tier4 대응 offroad 디젤엔진(1.1L) 적용 배출가스 및 입자상 물질 저감장치 자체 개발 디젤산화촉매(DOC) 및 자연재생 방식의 입자상 물질 저감 촉매(DPF) 기술 적용 제품화 완료 N2O 생성 억제장치 개발 Offroad 엔진용 후처리장치의 N2O 생성 억제장치 개발 국책 과제 진행(환경부), 신기술 인증(2017년) 제품화 완료 미국 EPA 인증용 삼원촉매 개발 연구개발기간: 2017.4 ~
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

2017.11 3.8L 이하 가솔린자동차 대응 A/S용 TWC의 미국 EPA 인증을 위한 삼원촉매 개발 3.8L EPA 인증 Pass(2017.11): 탄소산화물(HC) 저감율 70% 이상 제품화 완료 교체용 삼원촉매장치 인증 연구개발기간: 2020.01 ~ 2020.105L 이하급 휘발유 및 LPG엔진 장착 운행 차량에 적용 가능한 교체용 삼원 촉매 장치자체 개발 삼원촉매 기술 적용 : 일산화탄소, 탄화수소, 질소산화물 동시 저감 가능 제품화완료 지게차 LPG 엔진용 삼원촉매 개발 연구개발기간: 2019.9 ~ 2020.02. Tier-4 및 Stage-V 규제 대응을 위한 지게차 LPG 엔진용 TWC 개발 제품화완료 차세대 선박용 배출가스 후처리 촉매 개발 연구개발기간: 2020.01~현재 진행 중 향후 도래할 IMO(국제해사기구) 환경 규제 대응을 위한 선박용 배출가스 후처리 촉매 연구개발중 후처리 촉매 개발 연구개발기간: 2021.03~2022.07.30 차량용 엔진을 기반으로 하여 LNG 등의 가스 연료로 운전되는 냉난방기 실외기 GHP에 대하여 2023년부터 적용되는 배출가스 규제에 대응하기 위한 삼원촉매 기반의 배출가스 후처리 장치 개발 진행 중 제품화 완료 세미전자식 엔진 및 배기후처리시스템 개발 연구개발기간: 2021.10 ~ 현재 진행 중 농기계 OEM회사 TYM(구 국제종합기계)과 함께 향후 오프로드 엔진 대상으로 미국 Tier-5 차기 규제(`24~`25 예상) 대응 Urea SCR 시스템 및 촉매(DOC/DPF/SCR/AOC) 개발 진행 중 개발 중 (나) 이차전지 소재 사업 부문 연구개발명 연구결과 및 실적 제품화 세계일류소재 개발사업 (WPM) ㅇ 전기자동차용 고에너지 30Wh/US$급 리튬이차전지 양극소재 개발 - 연구개발기간 : 2013.04 ~ 2019.03 - 고함량 니켈(Ni 80%대) 전구체 조성 설계 및 개발 - 공침반응 주요인자 도출 및 전구체 제조제어 기술 확보 - 공정 개선을 통한 생산성 개선 * 암모니아 저감 공정 적용 저가화 공정 개발 및 적용 * 신규 후공정 방식 도입을 통한 생산성 개선 - 특허 등록 : 니켈-코발트-망간 복합전구체 제조방법 외 국내 7건, 해외 1건 특허 등록 제품화완료 경제협력권산업 육성사업 (충북지역과제) ㅇ 고온수명이 개선된 고강도 양극재 구현을 위한 복합전구체 제조기술 개발 - 연구개발기간 : 2015.10 ~ 2018.09 - 이종원소가 치환된 NCM 삼성분계 전구체 개발 - 전구체 내 이종원소 치환을 통한 고함량 니켈 전구체의 구조 문제 개선 - 특허 등록 : 이종 금속 산화물이 내부 및 표면에 코팅된 니켈-코발트-망간 복합전구체의 제조방법 제품화완료 고밀도 양극재용전구체 ㅇ 탭밀도 1.5g/cm3 이상의 고밀도 소입경 전구체 개발 - 연구개발기간 : 2018. 01 ~ 2019.08 - NCM622 삼성분계 양극활물질 전구체 소립자화 기술 확보 - 고밀도 물성 제어 양극활물질 전구체 제조기술 확보 - Pilot 샘플 단위 제품화 검증 완료 제품화완료 고함량 니켈(Ni 80% 이상) 전구체 개발 ㅇ 고기능성의 고함량 니켈(Ni 80% 이상) 전구체 개발 - 연구개발기간 : 2018. 10 ~ 2021.12 - Ni 80% 이상 NCM 삼성분계 양극활물질 전구체 소립자화 기술 확보 - 고함량 니켈 양극재용 전구체 균일 입도 및 물성 제어 기술 확보 - Pilot 샘플 단위 제품화 검증 완료 및 개선 연구 완료 제품화완료 고용량/고안정성의 차세대 양극재용전구체 개발 ㅇ 차세대 이차전지용 고특성 양극재 전구체 개발 - 연구개발기간 : 2018.12 ~ 진행 중 - 고용량 양극활물질 전구체 제조기술 개발 - 고전압 스피넬 양극활물질 전구체 제조기술 개발 연구개발중 고함량 니켈 전구체 개발 ㅇ 고용량 양극소재용 고함량 니켈(Ni 90% 이상) 전구체 개발 - 연구개발기간 : 2019.10 ~ 2021.12 - High-Ni 계 Low-Co 및 Co-free 전구체 제조기술 확보 - High-Ni 조성 설계 및 조성정확도 확보 - 균일한
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

입도의 물성 제어(고비표면적/고밀도) 전구체 제조 기술 확보 - Lab/Pilot 샘플 단위 제품화 검증 및 개선 연구 완료 제품화완료 회수된 유가금속을이용한 고성능 양극소재용 물성제어형 전구체 이차전지의 원료화기술 개발 ㅇ 회수된 유가금속을 이용한 고성능 양극소재용 물성제어형 전구체 이차전지 원료화 기술 개발 - 연구개발기간 : 2020.04 ~ 진행 중 - 고용량, 장수명용 양극소재 개발을 위한 Co 함량 6.0% 이하의 하이니켈계 고성능 양극소재용 전구체 설계 및 제조공정 기술 개발 - 회수된 유가금속을 활용, 물성제어 전구체 제조기술 개발 - 1차년도 특허 출원 : 니켈-코발트-망간 복합전구체의 세정을 통한 밀도 증가 방법- 2차년도 특허 출원: 재활용 원료를 활용한 균일한NCM계 전구체 제조방법- 3차년도 특허 출원 : 리튬이차전지용 고밀도 니켈-코발트-망간 복합 전구체 제조 방법 연구개발중 액상형 재활용 황산금속 소재를이용한 Ni 90% 이상 저단가 고용량 하이니켈 NCM 양극소재 개발 ㅇ 액상형 재활용 황산금속(Ni, Co, Mn) 소재를 이용한 Ni 90% 이상 저단가 고용량(≥215mAh/g) 하이니켈 NCM 양극소재 개발 - 연구개발기간 2021. 04 ~ 2022.12 - 액상형 재활용 황산금속 적용 고용량 하이니켈 소입경 전구체 설계 및 제조기술 개발 - 액상형 재활용 황산금속 적용 PP급 제조기술 개발 * 액상형 재활용 원료 적용을 통한 원재료 단가 감소, 경제성 확보 연구완료 100% 재활용희소금속을 활용한고용량 리튬 이차전지 양극재용 전구체제조기술 개발 ㅇ 100% 재활용 희소금속을 활용한 고용량(≥180mAh/g) 리튬이차전지 양극재용 전구체 제조기술 개발 - 연구개발기간 : 2022.04 ~ 진행 중 - 회수된 희소금속 및 리튬 기반 고용량 양극소재용 전구체 제조기술 개발 - 전구체 성능 개선을 위한 표면 코팅, 도핑, 형상 제어 등의 물성 제어기술 개발- 1차년도 특허 출원 : 다단계 제어를 통해 물성이 개선된 니켈-코발트-망간 복합 전구체 제조 방법 연구개발중 7. 기타 참고사항 가. 용어의 설명 용어 설명 질소산화물(NOx) 질소산화물은 내연기관의 연소실에서 일어나는 연소반응 중 고온으로 인하여 공기 중의 질소와 산소가 결합하며 생기는 오염 물질로 일산화질소(NO), 이산화질소(NO2)등을 칭하며, 급성 중독시에는 폐수종을 일으켜 사망에 이르게 하는 물질로 주요 대기오염물질로 규제되고 있다. 미세먼지는 대기오염물질을 포함하는 대기오염 물질로 대기 중 떠다니는 입경 10㎛이하의 미세한 먼지를 “PM10” 이라 하고, 입자가 2.5㎛ 이하인 경우는 “PM2.5(초미세먼지)”라고 칭함 디젤엔진 매연저감장치(DPF, Diesel Particulate Filter) 디젤엔진으로부터 배출되는 배기가스 중에 포함된 PM(입자상물질, 미세먼지)을 물리적으로 포집하고 연소시켜 제거하는 배기가스 후처리장치로 DPF 시스템으로 불린다. 이러한 Filter만을 DPF라고 명칭하기도 한다. 내연기관(가솔린 및 디젤 엔진)의 배기가스에 포함된 오염물질(탄화수소, 일산화탄소, 질소산화물, 입자상물질)을 제거하는 장치로, 가솔린 엔진에 적용되는 삼원촉매장치(TWC)와 디젤엔진에 적용되고 있는 디젤산화촉매장치(DOC), 디젤엔진 매연저감장치(DPF), 질소산화물제거장치(SCR, LNT) 등이 있다. 가솔린 엔진으로부터 배출되는 배기가스에 포함된 일산화탄소(CO), 탄화수소(HC)와 질소산화물(NOx)을 산화 및 환원 반응을 통하여 이산화탄소(CO2)와 물(H2O) 그리고 질소(N2)로 변환시키는 촉매 SCR은 질소산화물(NOx)을 대기중으로 배출되기 전에 N2와 O2 등 유해하지 않은 물질로 전환시키는 촉매 매연, CO 및 HC 농도를 낮출 수 있는 촉매 xEV 전기차(EV), 플러그인 하이브리드차(PHEV), 하이브리드차(HEV) 등을 통칭한다. 배기가스에 포함되어 있는 질소산화물(NOx)을 산소(O2)가 충분한 분위기에서 흡착하여 저장하였다가 산소(O2)가 부족한 분위기에서 질소(N2)로 환원시켜주는
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

촉매 Euro 규제 디젤차의 배기가스 배출을 줄이기 위해 유럽 연합에서 시행하고 있는 규제로, 현재 우리나라는 Euro 6이 적용되고 있음. Euro 규제는 1992년에 유럽연합에서 최초로 시행되었으며, 한국에서는 1994년부터 적용되었음 Tier 규제 건설기계를 비롯한 Off-road 차량에서 배출되는 배기가스를 줄이기 위해 미국에서 시행하고 있는 규제로, 국내에서는 2004년부터 도입되어 시행되고 있음. "강제재생방식 DPF"로 필터내에 미세먼지(PM)을 일정량 포집하고 이를 전기히터나 연료버너 등을 사용하여 강제적으로 제거하는 방식 "자연재생방식 DPF"로 촉매를 사용하여 미세먼지(PM)의 촉매 반응 온도를 300℃ 수준으로 낮추고, 엔진 배출가스 온도를 이용하여 연속적으로 미세먼지(PM)을 제거하는 기술 복합재생 DPF 촉매가 재생 반응 할 수 있도록 자동차의 낮은 배출가스 온도를 보완하는 보조 재생 장치 기술이 추가되어 passive+active 방식이 결합된 기술 장치 자동차 배출가스 등급제 노후경유차에 대해 조금 더 정확하게 분류하기 위해 환경부에서는 “자동차 배출가스 등급제”를 만들어 모든 경유차를 3~5등급으로 분류하고 있음. "가솔린 입자상물질 필터“로 최근에 연비와 출력 향상을 위해 많이 사용되고 있는 가솔린 직접 분사(GDI; Gasoline Direct Injection) 엔진에 적용되고 있는 배기가스 저감 촉매임. 나. 산업의 특성과 영업 개황 (1) 사업부문 개요 구 분 시장 구분 내 용 환경사업부문 촉매소재 자동차, 선박, 가전 등 국내외 환경기준 강화에 따른 배기가스규제를 만족하는 제품 시장입니다. 촉매시스템 국내 외 관련법에 따른 기존의 운행차량에 대한 배출가스저감장치 보급시장입니다. 이차전지소재부문 양극활물질전구체 하이브리드와 전기자동차에 탑재되는 이차전지의 양극활물질의 전구체 시장입니다. (2) 사업부문 별 특징 (가) 촉매 소재 (Catalyst)인류에 미치는 환경오염의 영향이 심해지면서, 전 세계적으로 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 특히 대기오염은 일산화탄소(CO), 탄화수소(HC), 질소산화물(NOx), 그리고 입자상 물질(PM, 미세먼지) 등에 의하여 신체 각부의 산소 결핍, 눈병, 폐 기능 장애와 같은 인체적 위험을 일으킬 뿐만 아니라, 광화학 스모그 등의 공해와 같은 심각한 문제를 발생시키고 있습니다. 이러한 대기오염 물질은 다양한 원인에 의하여 발생되는데, 이중 상당부분이 자동차에서 배출됩니다. [자동차 배출 유해 가스] 구분 내용 탄화수소 - 석유의 주축을 이루는 성분으로 상온에서 가스(ex: 프로판 가스) 또는 액체(휘발유, 경유)로 존재하기도 함. - 엔진내에서 연료가 미처 연소되지 못하여 발생 - 가솔린 자동차의 경우 3,000ppm, 디젤 자동차의 경우 300ppm 일산화탄소 - 무색 무취의 기체로 일명 연탄가스로 잘 알려져 있음 - 연료가 엔진 연소실내에서 불완전 연소되는 것이 발생 원인 질소산화물 - 여름철 오존발생을 일으킴 - 1700℃이상의 엔지 연소실 조건에서 대기의 80%인 질소가 산소와 결합하여 발생 입자상물질 - 경유 자동차에서 주로 발생하는 물질로 연료가 미처 타지 못하고 발생한 매연(soot)으로 주 성분은 탄소임. - 경유는 휘발점이 높음으로 연소실 내에서도 미처 기화되지 못하는 경우가 있어 매연으로 배출됨. 이처럼 자동차 배출 가스가 대기오염을 일으키는 주요 원인으로 인식되어, 미국을 시작으로 세계 각국에서는 자동차로부터 발생되는 배출 가스에 대한 규제를 도입하고 점차 강화시켜 나감으로써 대기오염을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 자동차 배출 가스에 대한 규제에 대응하기 위하여, 전세계의 자동차 제작사들은 다양한 형태로 기술개발을 진행해 왔으며, 그 결과 배출 가스 저감에 있어 상당한 성과를 얻고 있습니다. 우리나라에서도 신규 제작차에 대한 배출가스 기준을 강화하여 2015년부터 모든 신차에 대해 Euro-6 기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 신규 제작차에 대한 배출가스 규제 만족을 위해 다양한 후처리
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

촉매기술이 요구되고 있습니다. 현재 세계적으로 가장 엄격한 기준은 도로용 차량(on-road)의 경우에는 Euro-6이며, 비도로용 차량(off-road)의 경우에는 Tier-4 final 입니다. 우리나라는 미국, 유럽과 마찬가지로 경유자동차에 대해서는 Euro-6 규제를 만족해야 하며, Off-road 차량에 대해서는 Tier-4 수준의 규제를 만족해야 합니다. 엄격한 배기가스 기준을 만족하기 위해서는, 현재까지 개발된 모든 기술을 적용해야 하며, 이에 따라 후처리장치(촉매)가 점점 더 복잡해지고 원가도 더 높아지고 있습니다. 도로용 차량의 경우 Euro-6의 강화된 PM 및 NOx 규제를 만족시키기 위하여, 모든 차종에서 DPF와 SCR기술을 적용하고 있으며, 비도로용 차량의 경우에도 Tier-4 규제를 대응하기 위하여, 배기가스 정화용 촉매를 사용하고 있습니다.당사는 DOC, DPF, SCR 등 해당 규격의 촉매 기술을 통해, 시스템 전체를 통합하고 Calibration하는 기술을 개발하고 있습니다. 반면에 개발도상국 등에서는 Euro-3, Euro-4의 수준에 머무르고 있으며, 이에 당사는 이미 확보된 Euro-6까지의 촉매기술을 바탕으로 해외 자동차 제작사에 진출하는 전략을 구사하고 있습니다. (나) 촉매시스템 (매연저감장치)국내 수도권 대기를 선진국 수준으로 맑게 하기 위하여, "대기환경보전법 시행규칙" 개정으로 자동차 배출물질 허용기준이 대폭 강화되었고, 2003년 12월에는 "수도권대기환경개선에관한특별법(이하 특별법)”이 제정되었습니다. 환경오염이 심각한 수도권 지역을 중심으로 대기환경을 지속적으로 개선하기 위하여, 2005년부터 특별법이 시행 되었고, 현재는 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법(약칭 : 대기관리권역법) 제29조(경유자동차의 운행 제한)에 따라, 배출가스저감장치(매연저감장치)를 부착하지 않은 경유자동차의 운행을 제한하거나 과태료를 부과하고 있습니다. [대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법 주요 조항] 법률조항 주 요 내 용 제26조 배출가스 보증기간이 지난 경유자동차(특정경유자동차) 배출허용 기준강화 제26조 제3항 배출가스저감장치 부착 의무 및 시, 도, 군의 조례로 의무화 명령 제26조 제5항 배출가스저감장치 부착시 경비지원 제29조 경유자동차의 운행 제한 및 과태료 부과 (다) 이차전지 소재 부문 (양극활물질 전구체)당사가 개발, 제조 및 판매하는 이차전지용 양극활물질 전구체 소재는, 양극활물질을 제조하기 위한 니켈, 코발트, 망간 등의 합성으로 이루어진 기초물질로써, 리튬이차전지용 양극활물질의 핵심 소재이며, 당사의 제품은 고용량, 고출력을 추구하면서도 안정성을 확보할 수 있는 리튬전지의 구현을 위한 핵심적인 소재입니다. 본 제품은 니켈, 망간, 코발트 등의 원재료 화학조성 설계기술, 합성을 위한 공정기술의 개발이 상당히 중요합니다. 이에 당사는 고출력, 수명, 안정성 등이 확보된 새로운 화학조성의 전기차용 양극활물질 전구체를 개발, 생산하여, 급증하고 있는 중대형용 이차전지 시장에 적극 대응하고자 합니다. 다. 국내외 시장여건 (1) 시장의 특성 구분 내용 촉매 소재 자동차용 촉매(On-Road) 도로용 차량에 대하여 엄격한 배기가스 기준을 적용하고 있습니다. 우리나라는 미국, 유럽과 마찬가지로 경유자동차에 대해서 Euro-6 규제를 적용하고 있습니다. 2015년부터 모든 신차에 대해 Euro-6 기준을 적용하고 있으며, 신규 제작차의 배출가스 규제 만족을 위해 다양한 후처리 촉매기술이 요구되고 있습니다. 해당 규제를 만족하기 위해서는 현재까지 개발된 모든 기술을 적용해야하며, DPF, SCR, DOC 등의 기술이 복합적으로 이용되고 있습니다. 주요 수요자로는 자동차 및 엔진 생산업체로 전처리 장치인 엔진단계에서의 기술개발로는 강화된 환경기준을 충족할 수 없으므로, 촉매 등을 이용한 후처리 장치의 기술개발이 촉진되고 있는 상황입니다. 농기계용 촉매(Off-Road) 농기계에도 배기가스 규제에 따라 2014년 1월 1일부터 미국과 유럽에서 off-road에 대해
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

각각 Tier4 Final 기준과 Euro4 기준을 시행하게 되었습니다. 촉매시장은 새로운 규제가 정기적으로 생기면서 신규시장이 창출됩니다. 또한 국내에서도 대기환경보전법 시행규칙 개정에 따라 2015년 1월1일부터 Tier-4 final 기준이 농기계에도 적용되어 미국이나 유럽과 마찬가지로 촉매시장이 열리게 되었습니다. 국내에서는 2015년 1월부터 56㎾(75마력) 미만과 130㎾(174마력) 이상 기종에만 새로운 기준이 우선 적용되었고, 2016년 1월부터는 56~130㎾(75~174마력) 사이의 기종에 대한 유예기간이 끝나 국내 시장이 더 확장되었습니다. 선박, 산업용촉매 국제해사기구(IMO)는 종전보다 강화된 환경규제인 Tier-Ⅲ 규정을 적용하여 향후에는 선박용 촉매 장치 시장이 새롭게 창출될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 선박 엔진용 금속 담체상에서의 Urea-SCR 촉매층 형성 및 안정화 기술 개발 초기단계에서부터 연구개발에 참여하여 기술적 발판을 마련하였습니다. 주요 목표시장은 엔진제조업체인 선박 제조사입니다. 해외 동남아시아 등지의 자동차 배기 규제 수준이 고도화 됨에 따라 배기가스에 대한 후처리장치 적용이 필요한 시장입니다. 주요목표시장은 해외 자동차 완성차 또는 엔진제작업체 입니다. 촉시스템(매연저감장치) 국내 환경부 주관인 운행차 배출가스 저감사업의 주 수요처는 사업 진행 기관인 각 지방자치단체로 서울, 인천, 경기도를 비롯한 전국의 지방자치단체입니다. 이차전지소재 양극활물질전구체 이차전지 산업은 반도체, 디스플레이와 함께 정보기술 산업(IT)의 대표주자로서, 이차전지는 일반 전지와 달리 충방전을 통해 반복 사용이 가능한 화학전지입니다. 이차전지 산업 시장의 성장은 전기차가 주도할 전망입니다.한국자동차연구원에 따르면 2021년 글로벌 전기차(BEV) 판매량은 472만대로 전년(약 220만대)대비 2배 이상으로 증가하였습니다. 블룸버그NEF는 전기차로 인한 리튬이온 배터리 수요는 2021년 연간 269GWh에서 2030년 2.6TWh, 2035년 4.5TWh로 급격히 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 흐름은 관련 소재 시장의 동반 성장을 이끌어 내고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망(가) 촉매소재 사업 부문 ① 글로벌 배기가스 촉매 시장 [제품별 배기가스저감 촉매(Emission Control Catalyst) 글로벌시장규모 (Ton)] 배기가스저감 촉매(ECC)는 촉매 시장에서 중요한 부문으로, 이동 및 고정오염원에 대한 제품들로 나뉘어집니다. 전 세계적인 차량 증가 및 급격한 산업화는 대기질 및 인류의 건강에 부정적인 영향을 미치고 있는데, 이러한 이유로 배기가스저감 촉매는 차량 및 산업용 기계들로 배출되는 오염물질을 저감하는 필수적인 부품으로 인식되고 있습니다. 이동오염원은 전 세계 배기가스저감 촉매 시장에서 HDV(Heavy Duty Vehicle) 및 LDV(Light Duty Vehicle)로부터 배출되는 VOC(Volatile Organic Compound)들로 인하여 2018년에 82.2%의 높은 점유율을 차지하였으며, 2024년까지 5.2%의 연평균 성장률(CAGR)이 예상되며, 2024년까지 609.7톤의 시장 규모에 이를 것으로 예상됩니다. 또한, 고정오염원용 배기가스저감 촉매는 이산화황, 질소산화물, 암모늄 및 먼지 등을 배출하는 곳에 사용되고 있으며, 이로 인하여 전 세계 시장에서 약 17.8%의 점유율을 차지하고 있으며, 2024년까지 4.2%의 연평균 성장률(CAGR)이 예상되며, 2024년까지 124.4톤의 시장규모에 이를 것으로 예상됩니다. [제품별 배기가스저감 촉매(Emission Control Catalyst) 글로벌 시장규모 (USD Million)] 글로벌 시장규모.jpg 전 세계 배기가스저감 촉매 시장은 2019년 210.5억 달러에서 연평균 성장률 7.7%로 증가하여, 2024년에는 304.5억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 엄격한 배기가스 기준 및 세계적으로 성장하는 자동차 산업은, 이동식 오염원을 줄이기 위한, 배기가스저감 촉매에
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

대한 수요를 증가시키고 있습니다. 예를 들어, 중국은 관련 시장에서 가장 높은 성장률을 가질 것으로 예측되는데, 이는 세계에서 가장 빠르게 성장하고 있는 자동차 시장을 보유하고 있어 향후 이에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 예측되기 때문입니다. 자동차 산업의 지속적인 성장에 따라 배기가스의 배출량 또한 증가하고 있는데, 이로 인하여 EU는 2020년 평균 CO2 배출 목표를 공식적으로 제안했습니다. EU 규제는 모든 차량에 대한 CO2 배출 목표치를 차량의 평균 중량에 따라 다르게 제시하고 있습니다. 새로 적용될 배기가스 기준에서는 더 높은 오염 물질 제거율을 필요로 하므로 이를 위한 촉매 기술의 추가적인 개발이 요구되고 있습니다. 이외에도 배기가스저감 촉매는 고정오염물질 배출원에서도 사용되고 있습니다. 발전소, 정유, 가스 터빈과 같은 곳이 배기가스저감 촉매의 주요한 사용처입니다. 산업부문에서도 오염물질 배출량이 지속적으로 증가함에 따라, 전 세계적으로 ECC에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예측됩니다. ② 이동오염원 (Mobile Source) 이동오염원 부문에서 사용되는 배기가스저감 촉매는 귀금속에 기반한 촉매가 대부분 사용되고 있는데, 경제적 가치 측면에서 약 전체 시장에서 82.2%를 차지하고 있습니다. 이러한 자동차용 촉매 시장은 도로용(On-Road) 및 비도로용(Off-Road)로 구분할 수 있습니다. 도로용 시장은 전체 차량 생산량에서 많은 부분을 차지고 있기 때문에, 이동오염원에 대한 배출가스저감촉매 시장 역시 매우 큰 시장을 차지하고 있습니다. 도로용 촉매시장은 비도로용보다 큰 시장을 가지고 있으며, 도로용 시장은 크게 LDV, HDV, Motorcycle(이륜 및 삼륜)로 다시 나눌 수 있습니다.LDV는 승용차, 소형트럭, Van, 미니버스(대략 3.5-7톤 사이)로, LDV에 사용된 촉매는 산화 촉매(Oxidation catalyst), 삼원촉매(Three Way Catalyst), LNT, FWCC, SCR 등이 있으며, 트럭 및 버스들은 HDV 부문에 속해 있습니다. 이러한 트럭 및 미니 버스에는 산화촉매(oxidation catalyst) 및 SCR 기술이 탑재되어, NOx, TVHC, NMHC, CO, PM을 동시에 저감시키며, 오토바이는 배기가스저감 촉매의 가장 작은 소비자로, 산화촉매와 삼원촉매가 주로 사용되고 있습니다. (b) 비도로용(Off-Road) 비도로용 배기가스저감 촉매는 농기계, 건설기계, 광산 장비, 기관차 및 선박과 같은 각기 다른 범주에서 사용되는 엔진에 적용됩니다. 세계적으로 증가하는 인구, 토양 비옥도 저하, 그리고 예측할 수 없는 기후 변화로 인하여 전 세계적인 수요에 대응하기 위한 농작물 수요량이 지속적으로 증가하고 있습니다. 농업용 트랙터는 생산량, 토양 비옥도, 식품의 질을 개선하는데 있어 반드시 필요한 것으로, 숙련된 농업 노동력 부족, 인건비 증가하는 환경에서 운영 효율성과 수익성을 개선하는데 있어 반드시 필요하다고 여겨지고 있어, 농기계에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 이유로 농업용 트랙터 제조업체들은 배출가스 시스템과 관련된 기술 도입을 통하여 한 단계 더 발전하기를 기대하고 있습니다. 발전소, 정유시설, 가스터빈, 화학적 및 산업 처리 시설, 제철소, 제련소 등의 고정오염원은 직간접적으로 가장 많은 온실가스를 배출하고 있습니다. 가동 중에 발생하는 VOC, HAPs, NOx 등의 유해한 배출물들은 촉매 기술과 배기가스 저감 장치를 통해 저감됩니다. SCR 시스템은 산업공정에서 발생하는 NOx를 저감하는데 광범위하게 사용되는데, 90%이상의 NOx를 제거하는 것으로 알려져 있습니다. 고정오염원 중 발전소는 석탄 및 천연가스등이 연소될 때 NOx, CO, HC와 같은 많은 오염물질이 발생하는데, 이를 처리하기 위하여 SCR와 LNT 등의 기술이 사용됩니다. 산화바나듐(Vanadium oxide)이 주성분인 SCR 촉매는, 발전소의 오염물질 저감을 위해서 광범위하게 사용됩니다. ④ 국내 자동차 촉매 시장 [국내
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

배기가스저감촉매(Emission Control Catalyst) 제품별시장 규모2017-2024(ton)] 제품별시장규모.jpg 국내 배기가스저감 촉매 시장은 2024년까지 2.4%의 연평균 성장률(CAGR)이 예상되며, 2024년까지 28.1톤의 시장 규모에 이를 것으로 예상되며, 금액적으로 국내 배기가스저감 촉매 시장은 2019년 9.1억달러에서 연평균 성장률 5.1%로 증가하여, 2024년에는 11.7억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 국내 시장은 아세안태평양지역(APAC)지역에서 가장 큰 배기가스저감 촉매 시장 중의 하나입니다. 자동차 산업은 한국에서 가장 중요한 산업 분야 중에 하나이며, 경제적 성장에서 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 국내의 자동차 제조업체들은 자동차 판매실적의 개선과 고객들의 지속적인 관심을 끌기 위해 새로운 모델을 지속적으로 출시하고 있습니다. 다른 아세안태평양지역(APAC) 국가들과 마찬가지로, 환경부는 차량 및 엔진에 대한 배기 기준을 적용하여 규제하고 있으며, 차량 종류에 따라, 유럽 또는 미국 기반의 배기기준을 채택하고 있습니다. 예를 들어, 디젤 엔진에 대한 배기 기준은 유럽 기준인 Euro 6 기준에 기반하고 있으며, 이를 위한 시험방법 역시 유럽과 유사합니다. 또한 온실가스 배출 관리를 위하여, 기업 평균 연비 및 CO2 배기가스 기준을 LDV 차량에 적용하였으며, 2030년까지 온실가스 배출량을 현재 수준의 37%로 낮추는 것을 목표로 하고 있습니다. 정부의 자동차 관련 산업에 대한 유인책과 자유 무역 확대를 위한 노력은, 자동차 산업을 위한 자유 무역 구역의 확대 및 자동차 수요를 증가시켜, 배기가스저감 촉매 시장의 수요를 증가시킬 것으로 기대됩니다. (나) 촉매시스템(매연저감장치) 사업 부문운행차 배출가스 저감사업은 2005년부터 2014년까지 1단계 사업을 진행하였으며 2015년부터 2024년까지 중장기 계획하에 2단계 사업을 진행하고 있습니다. 이 과정에서 2016년 6월 "미세먼지관리 특별대책 수립"정책에 따라 현재와 같이 사업이 진행되고 있으며, 관련법을 요약하면 다음과 같습니다. 일자 관련 사항 2005년 11월 제1차 수도권 대기환경관리 기본계획 수립 2013년 12월 제2차 수도권 대기환경관리 기본계획 수립 2016년 06월 미세먼지 관리 특별대책 수립 2017년 05월 제2차 수도권 대기환경관리 기본계획 변경계획 2017년 09월 미세먼지 관리 종합대책 수립 2017년 12월 수도권 비상저감조치 첫 시행 2018년 03월 미세먼지 환경기준 강화 2018년 08월 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법 제정 2018년 11월 비상,상시 미세먼지 관리 강화대책 수립 2019년 03월 미세먼지 관련 8법 제.개정 2019년 04월 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법 시행 2019년 11월 미세먼지 관리 종합계획(2020~2024) (출처 : 환경부, 대기환경정책 소개 2019.7.4.) 2018년 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법의 일환으로 매연 차량 운행제한을 위한 통합지원시스템을 구축하고 전국의 2,300만대 차량을 1등급에서 5등급으로 분류하였습니다. 환경부는 운행차 배출가스 저감사업 2단계가 마무리되는 2024년까지 5등급에 해당하는 247만대에 대하여 저공해조치를 완료할 계획입니다.당사는 운행차 배출가스 저감 사업 시장에서 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 업계 최초의 새로운 제품들을 지속적으로 개발하여 시장에 출시함으로써, 기술적으로 시장을 선도하였습니다. 또한, 수도권대기개선 1단계 사업 및 2단계 사업에서의 주요 제품인 대형차 복합재생DPF, PM-NOx 동시저감장치등의 인증을 완료하여, 2단계 운행차 배출가스 저감사업에서도 주도적인 역할을 수행하고 있습니다.(다) 이차전지 소재 사업부문배터리 시장은 소형 IT기기 및 전동공구에 활용되는 소형 리튬이온전지가 초기 성장을 주도해왔으나, 최근 전기차 및 에너지 저장장치(ESS)에 활용되는 중대형 전지가 가파르게 성장하고 있으며, 지속 확대될 것으로 전망하고 있습니다.글로벌 배터리 시장은
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

전기차 시장이 크게 성장함에 따라 동반 성장하는 추세입니다.기존 전기차는 환경문제와 각국의 강력한 지원 정책으로 성장한 이래 배터리 가격이 낮아지고, 주행거리가 늘어나게 되면서, 내연기관자동차와의 경쟁이 본격화 되고 있습니다. 특히, 2021년부터 적용되는 파리기후협약에 따라 각국의 CO2배출에 대한 강력한 규제로 인해, 해당 시장의 높은 성장 추세는 앞으로도 지속적으로 증가할 것으로 기대되고 있습니다.글로벌 배터리 시장 규모는 지난 2020년 500억 달러를 넘기며 높은 성장을 보이고 있습니다. 2025년에는 1,600억 달러로 약 3배 이상 확대될 전망입니다. 특히, 중대형 전지인 전기차와 ESS를 중심으로 매년 급성장할 것으로 기대되고 있습니다. 이에 따라 이차전지의 주요 원재료인 리튬, 니켈, 코발트, 망간 등 소재시장은 전기차 및 ESS와 동반 성장하는 특성을 보입니다. 라. 국내외 특허 보유 현황 [등록현황] 번호 구분 내용 등록일 특허 디젤엔진배출가스후처리장치 실용 디젤엔진의 매연 정화장치 특허 디젤엔진 배출가스 저감 촉매 및 장치 특허 검뎅 및 탄화수소 제거용 촉매 및 제조방법 특허 고유황유를 사용하는 엔진에서 일산화탄소, 탄화수소 및 피엠 제거용 촉매 및 제조방법 특허 고유황유를 사용하는 엔진의 일산화탄소, 탄화수소 및 피엠 제거용 복합 촉매 특허 피엠 및 탄화수소 제거용 복합촉매 코팅액 및 제조방법 특허 입자상물질, 탄화수소, 일산화탄소 제거용 촉매의 제조방법 및 상기 촉매를 적용한 촉매장치 특허 LPG를 환원제로 사용하는 NOx제거용 SCR촉매 특허 고유황유를 사용하는 엔진에서 일산화탄소, 탄화수소 및 피엠제거용 촉매 및 제조 방법 특허 사산화삼망간의 제조방법 특허 망간복합산화물의 제조방법 특허 LPG를 환원제로 사용하는 NOx제거용 SCR촉매 특허 차량용 매연저감장치의 노즐 이동형 버너 특허 선박 배기가스 필터용 저온 활성 촉매, 그 제조방법 및 선박용 배기가스 필터 특허 에어 포켓을 갖는 차량용 매연저감장치의 버너 특허 배기가스를 버너의 에어 공급원으로 사용하는 차량용 매연저감장치 특허 니켈―코발트―망간 복합 전구체 제조 방법 특허 쿠에트 테일러 반응기를 이용한 니켈-코발트-망간 복합 전구체의 연속식 제조 방법 특허 이종 금속 산화물이 내부 및 표면에 코팅된 니켈―코발트―망간 복합 전구체의 제조 방법 특허 N2O 생성 억제 질소산화물 저감용 촉매 특허 쿠에트 테일러 반응기를 이용한 니켈-코발트-망간 복합 전구체의 연속식 제조 방법 특허 선박 배가스 정화용 금속필터 특허 니켈―코발트―망간 복합전구체의 이종원소 코팅 방법 특허 고비표면적의 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 재활용 암모니아를 사용한 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 재활용 시드를 사용한 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 니켈―코발트―망간 복합전구체의 세정 장치 및 방법 특허 고밀도 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 선택적 환원 촉매 및 이를 포함하는 디젤 엔진 후처리 시스템 [출원현황] 번호 구분 내용 출원일 특허 쿠에트 테일러 반응기를 이용한 니켈 코발트 망간 복합 전구체의 연속식 제조 방법 특허 재활용 시드를 사용한 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 재활용 암모니아를 사용한 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 니켈―코발트―망간 복합전구체의 세정 방법 특허 고밀도 니켈―코발트―망간 복합전구체의 제조 방법 특허 니켈―코발트―망간 복합전구체의 세정을 통한 밀도 증가 방법 특허 촉매 재생 효율을 향상 시킨 매연 저감 장치 특허 재활용 원료를 활용한 균일한 NCM계 전구체 제조방법 특허 Cu-CHA 제올라이트 촉매 특허 리튬이차전지용 고밀도 니켈-코발트-망간 복합전구체의 제조 방법 특허 연료 착화 유도 기능을 갖는 매연 저감 장치 특허 다단계 제어를 통해 물성이 개선된 니켈-코발트-망간 복합 전구체 제조 방법
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 기술하는 내용은 미래 사업환경에 대한 당사의 예측 정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 해당 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경, 금융시장 동향, 환율, 원자재 수급 및 가격변동 등의 불확실성을 내포하고 있기에 예측정보와 실제 결과 간에 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위해 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수있는 사항에 대해서는 그 내용을 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.재무적인 측면에서 연결기준 부채비율 75.4%, 자기자본비율 57.0%, 자산은 전년 대비 193억원(16.0%) 증가한 1,394억원, 부채는 전년 대비 113억원(23.4%)이 증가한 599억원으로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.2022년 세계 경제는 우크라이나-러시아 전쟁으로 인한 글로벌 불확실성 지속, 정부의 코로나 정책 등으로 인한 영업환경의 변동성이 지속되었습니다.사업 측면에서는 Off-Road 촉매의 판매 증가에 따라 매출 증가가 있었으며, 2022년 7월 부터 시행된 내연기관을 활용한 냉난방기의 대기환경규제에 따라 관련 신규 시장으로 진입하여 촉매소재 매출 증가가 있었습니다. 또한 2022년 7월 2차전지 소재인 양극활물질 전구체공장을 준공하였으며 2023년 가동을 앞두고 시운전 및 시제품 생산을 진행하였습니다. 2022년 9월 양극활물질 전구체 생산설비의 추가 증설을 위해 군산 새만금산업단지에 약 145,000㎡ 규모의 토지에 확장계획을 마련하고, 유관기관들과 투자협약(MOU)을 진행하여 향후 성장의 발판을 마련하였습니다.2023년에는 통화긴축 지속, 원자재ㆍ에너지 수급 차질의 장기화 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 2차전지 시장은 여전히 성장을 이어갈 것으로 전망합니다. 당사는 2023년 양극활물질 전구체의 양산 시작 및 새만금 산단에 수요대응을 위한 추가 증설을 통해 미래 성장과 기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 백만원) 구분 2022년(제19기) 2021년(제18기) 증감율(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 19기 당사 자산은 전년 대비 193억원(16.0%) 증가한 1,394억원입니다. 자산의 주요 증가원인은 2차전지소재 양극활물질 전구체사업의 대규모 시설투자에 따른 유형자산의 증가하였으며, 이에 따라 비유동자산이 266억원(61.5%)이 증가하였습니다.부채는 전년 대비 113억원(23.4%)이 증가한 599억원입니다. 부채의 주요 증가원인은유동부채가 169억원(116.8%) 증가한 314억원으로 주요 원인은 2021.02.17 발행한 제5회차 전환사채의 유동성 대체 및 Put Option에 대한 비유동 파생상품부채의 유동성 대체가 주요 원인입니다.자본은 전년 대비 79억원(11%) 증가한 795억원입니다. 전환사채의 전환권 청구에 따라
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

228,253주의 신주가 발행되어 자본금 및 자본잉여금의 증가하였습니다.재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 2.6% 감소한 57.0%, 부채비율이 전년대비 7.6% 증가한 75.4%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 2022년(제19기) 2021년(제18기) 증감율(%) 매출액 영업이익 (손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(원) 다. 재무비율 구분 산식 2022년(제19기) 2021년(제18기) 유동비율 유동자산/유동부채*100 부채비율 부채총계/자기자본*100 자기자본비율 자기자본/총자산*100 제19기 당사 매출액은 605억원으로 전년대비 22%감소하였습니다. 주요 감소 요인으로 5등급노후경유차를 대상으로한 저감장치 장착 예산의 감소에 따라 촉매시스템 매출의 하락이 주요 요인입니다. 이에 따라 영업이익은 53억원(-71%) 감소한 23억원이며, 당기순이익은 전환새채 파생상품평가손실 7.5억원을 반영하여 0.9억원을 기록하였습니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 백만원) 구분 부문 2022년(제19기) 2021년(제18기) 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 촉매소재 촉매시스템 기타 전사 매출 (촉매소재)촉매소재의 제19기 매출은 304억원으로 전년대비 18백만원(0.1%) 증가하였습니다.Off-Road OEM의 수출 호조에 따른 발주량 증가가 있었으며, 대기환경규제가 강화되었으며 냉난방기 촉매 수요가 발생함에 따라 신규고객사를 확보하여 2022년 7월부터 매출이 발생하였습니다.2023년은 Off-Road향 제품의 수요가 지속될 것으로 예상됩니다. 2022년 7월부터 시행된 냉난방기 배출가스 농도 규제를 충족시키기 위한 수요가 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다.(촉매시스템)촉매스시템의 제19기 매출은 156억원으로 전년대비 180억원(53.4%) 감소하였습니다. 환경사업은 정부의 “운행차 배출가스 저감사업”에 따라 DPF 제작 및 부착 사업을 수행하는 것으로 정부는 미세먼지를 줄이기 위해 노후경유차로 분류된 차량의 조기 폐차 또는 매연저감장치 지원을 하고 있습니다. 최근 관련 보조금은 감소하는 추세이며, 무공해 차량에 대한 보조금은 확대하는 방향으로 나아가고 있습니다. 이에 따라 당사는 정부 정책에 부합하는 다양한 전동화 사업을 추진중에 있습니다. 라. 신규사업해당사항 없습니다.마. 중단사업해당사항 없습니다.바. 환율변동 영향(연결)당사는 판매대금의 외환수금과 해외원자재 수입에 따라 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 관련된 환율변동위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있는데 연결실체의 경영진은 이러한 기능통화에 대해 위험관리를 합니다. 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY CNY 합 계 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY CNY 합 계 사. 자산 손상 인식재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한
에코앤드림 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성 예측은 단기 및 중장기적인 자금조달계획, 약정준수, 목표재무비율을 종합적으로 고려하고 있습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : 천원) 구분 2022년(제19기) 2021년(제18기) 증감율(%) 현금 및 현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 당사의 유동자산은 대부분 현금성자산 및 매출채권, 재고자산이며 유동부채는 전환사채, 파생상품부채, 유지보수충당금 등으로 구성되어 있습니다. 2022년말 유동부채는 제5회 전환사채의 전환권청구 시기가 도래함에 따라 유동성 인식하였으며, 전환사채에 부여된 옵션을 파생상품부채로 인식하였습니다. 해당 부채는 전환권행사가 될 경우 자본으로 전입되어 사라질 비현금성 부채입니다.나. 유동성 위험 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 기타유동금융부채 리스부채(유동) 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 기타비유동금융부채 리스부채(비유동) 합 계 다. 자금의 조달당사는 효율적인 자금운용과 운영/시설자금 확보를 위해 제1금융권과 자본시장을 통해 자금을 조달하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 임원 일반차입금 IBK기업은행 중소기업자금대출 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 연이자율(%) 만기일 당기말 전기말 중소벤처기업진흥공단 벤처창업자금 등 중소벤처기업진흥공단 개발기술자금 한국산업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 한국산업은행 산업시설자금대출 KB국민은행 중도금대출 합 계(*) 차감: 유동성장기부채 차감 계 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 만기이자율 당기말 전기말 제5회 전환사채 전환권조정 합 계 유동성 대체