chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 연결회사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것 입니다. 그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부정보가 연결회사에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금전체를 수취하지못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (11) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 공구와기구 5년 구축물 5~20년 금형 5년 기계장치 5~12년 비품 4년
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차량운반구 5년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다. (12) 리스연결회사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에
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당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. (14) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5, 7년 개발비 5년 소프트웨어 5년 고객과의 관계 5~20년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. ① 연구 및 개발 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.연결회사의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 연결회사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시
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비용으로 인식하고 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 연결회사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (18) 충당부채 과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게
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추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (19) 외화연결회사의 재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 지배기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 지배기업의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결회사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다. ① 자동차부품의 제공 내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 자동차부품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다. ② 운송용역 연결회사의 제품판매계약에 포함되어 있는
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운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 자동차부품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다 (22) 금융수익과 비용 금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 공동기업 및 관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (24) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한
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주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 연결회사는 단일 보고부문입니다. 3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위해 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 3.3 연결재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 당좌예금 및 보통예금 합 계 5. 단기금융상품 및 장기금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재
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단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당좌개설보증금 정기예금 합 계 6. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미수금 (대손충당금) 단기대여금 선물거래예치금 미수수익 매도가능증권(*1) 만기보유금융자산(*2) 차감: 손상차손누계액 보증금 장기대여금 (대손충당금) 합 계 (*1) 기타금융자산 중 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성있는지분증권 FFIE 20,000주 상기 매도가능증권 관련 당기 중 인식한 평가손실은 7,283천원이며, 전기 중 평가손실 118,779천원, 처분손실 3,887천원을 인식하였습니다.(*2) 기타금융자산중 만기보유금융자산은 당기중 발행한 사채관련 후순위사채로서 당사는 인수한 후순위사채 990,000천원을 전액 손상처리하였습니다.(주석17참조)(2) 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각액 기말금액 7. 기타투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 출자금 한국자동차공업협동조합 10주 지분증권 ㈜에스에이엘 102주 합 계 8. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜일렉스 97,490주 합 계 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 기말 ㈜일렉스 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 기말 ㈜일렉스 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜일렉스 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜일렉스 (4) 당기 및 전기 중 관계기업의 재무정보를 장부금액에 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래등 장부금액 ㈜일렉스 ② 전기 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래등 장부금액 ㈜일렉스 9. 파생상품계약당사는 금리변동의 위험을 회피하기 위하여 우리은행과 1건의 금리스왑계약(계약금액:10,000,000천원)을 체결하고 있습니다. 금리스왑계약에 대하여 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기손익으로 인식합니다.(1) 당기와 전기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 (2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 금리스왑계약 (3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 금리스왑계약 10. 매출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 대손상각비 제각액 환율변동효과 기말금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 90일 이하 90일 초과 ~ 180일 이하 180일 초과 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 91~180일 181~270일 271~365일 365일초과 합 계 총장부금액 기대손실률 손실충당금 순장부금액 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일이하 91~180일 181~270일 271~365일 365일초과 합 계 총장부금액 기대손실률 손실충당금 순장부금액 (6) 당기와 전기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 손상차손(대손상각비) (7) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 11. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 선급비용 계약체결증분원가 합 계 (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 총장부금액 대손충당금: - 선급금 기타유동자산 순장부금액 12. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 제품 원재료 재공품 저장품 미착품 합 계 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: - 재고자산평가손실 - 재고자산평가손실환입 합 계 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 대체 환율변동차이 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 재평가이익 대체 환율변동차이 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물,기계장치등(용인연구소) KB손해보험 건물,기계장치등(평택공장) KB손해보험 건물,구축물 등(용인본사) KB손해보험 건물,구축물 등(천안공장) KB손해보험 합 계 한편, 연결회사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 상기 부보금액 중 27,115,600천원이 질권설정 되어 있습니다. (3) 유형자산 재평가유형자산 중 토지는 독립된 외부평가인이 2022년 12월 31일 기준으로 평가하였으며, 토지의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 재평가로 인하여 유형자산의 장부가치가 증가된 경우 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 자본에 가산하여 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가잉여금에 대한 주주배당은 제한됩니다.1) 당기 중 재평가된 유형자산 중에서 당기말 현재
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재평가된 유형자산(토지)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 2) 당기와 전기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 토지재평가차익(기타포괄손익)_세전 법인세효과 토지재평가차익(기타포괄손익)_세후 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 토지재평가차익(기타포괄손익)_세전 법인세효과 토지재평가차익(기타포괄손익)_세후 3) 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 비관측변수 비관측변수 추정범위 토지 공시지가기준법 시점수정 지역요인 개별요인 0.28~0.85 그 밖의 요인 14. 정부보조금의 내용(1) 당기말 및 전기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 배 부 처 당기말 전기말 비 고 자산취득 및 비용으로 사용될 보조금 한국산업기술평가관리원 현금의 차감항목 (2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용당기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 3,621,634천원을 수령하여 자산취득에 416,603천원이 사용되었으며, 사용된 정부보조금의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 차량운반구 공구와기구 소프트웨어 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 증가액 감소액 기말금액 차량운반구 공구와기구 소프트웨어 합 계 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 기초금액 증가액 감소액 기말금액 ② 전기 (단위: 천원) 기초금액 증가액 감소액 기말금액 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산(주1) 회원권 합 계 기초금액 증가액 감소액 상각액 손상차손 환율변동차이 기말금액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 영업권 기타의무형자산(주1) 회원권 합 계 기초금액 증가액 감소액 정부보조금 수령 상각액 손상차손 환율변동차이 기말금액 (2)영업권손상평가연결회사는 매년 영업권 손상검사를 수행합니다. 손상검사 목적상 영업권은 관련된 현금창출단위에 배부됩니다. 연결회사는 영업부문과 동일하게 단일의 현금창출단위로 구성되어 있으므로, 영업권도 단일의 현금창출단위에 배부됩니다. 당기 손상평가 수행결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 세후할인율 현금흐름 예측기간 영구성장률 주요 가정치 5년 (*) 현금창출단위의 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용은 현금창출단위의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다.(*) 현금흐름 예측기간의 성장률은 과거 및 미래를 예측분석하여 산정하였으며, 현금흐름 예측기간 이후의 현금흐름은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 개발비 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 상각액 감소액 손상차손 기말잔액 잔여상각기간 Actuator 1년3개월 Control 1년11개월 HLLD 1년10개월 2년5개월 PWM 2년2개월 합 계 신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발의뢰서 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발의뢰서 접수 후 개발착수지시서를 승인 및 배포한 시점 이후에 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로
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처리하고 있습니다. 연결회사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 SU2I EV, MMA 차종 PTC Heater 외 5개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2024년에 품목인증을 목표로 하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가액 상각액 감소액 손상환입(차손) 기말잔액 잔여상각기간 Actuator 2년2개월 Control 2년8개월 F/Coil HLLD 2년5개월 2년7개월 PWM 2년6개월 합 계 (4) 당기 중 발생한 경상연구개발비는 14,868백만원(전기: 11,993백만원)입니다. 16. 기타금융부채 및 기타유동비금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 미지급비용 리스부채 금융보증부채 임대보증금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 합 계 17. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 당기말 전기말 하나은행 무역금융 일반대 외화단기차입금 신한은행 무역금융 일반대 우리은행 무역금융 구매자금 일반대 SC은행 무역금융 국민은행 무역금융 한국산업은행 일반대 한국수출입은행 외화단기차입금 기업은행 외화단기차입금 방콕은행 일반대 합 계 연결회사는 하나은행 및 우리은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 28,453백만원 (전기 16,490백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 우리은행 운영자금 외 운영자금 외 시설대 하나은행 운영자금 외 신한은행 운영자금 외 운영자금 외 국민은행 운영자금 외 한국산업은행 운영자금 외 방콕은행 시설대 합 계 유동성장기차입금 장기차입금 (3) 당기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연 도 금 액 합 계 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 신보2023제22차유동화전문회사 차감 : 사채할인발행차금 합 계 연결회사는 2023년 11월 17일 이사회 결의에 의하여 우리산업 주식회사 제1회 무보증 사모사채를 발행하였습니다. 주요 발행내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 인수회사 삼성증권 유동화회사 신보2023제22차유동화전문회사 발행금액 만기 2026년 11월 27일 발행수익률 표면이자율 조기상환권 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 조기상환 가능 연결회사가 발행한 무보증 사모사채는 삼성증권이 인수한 후 신보2023제22차유동화전문회사에 양도하여 유동화회사가 CBO를 발행하였습니다. 연결회사는 발행된 유동화사채 중 후순위사채 990,000천원을 인수하고 전액을 손상처리하였습니다. 당사가 인수한 [신보2023제22차유동화전문회사 제 1-3회 후순위공모사채]의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행금액 이자율 이자상환 원금과 함께 만기 일시상환 발행일 2023년 11월 28일 만기일 2027년 02월 28일 특약사항 선순위사채의 원리금상환이 종료된 후, 후순위사채의 원리금 상환 18. 충당부채 및 선수수익(1) 당기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정액 사용액 환율변동효과 기말금액 (2) 당기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 설정액(주1) 기말금액 (주1) 전기에 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다. 19.
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순확정급여부채(1) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 변동 : 기초금액 당기손익으로 인식하는 총비용 확정급여의 재측정요소 지급액 관계기업전출입 환율변동효과 납입기여금 국민연금전환금 사외적립자산의 지급액 기타투자자산의 대체 연결범위의 변동 기말금액 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 합 계 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 관계회사전입액 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 기타사항에 의한 효과 환율변동효과 실제 지급액 연결범위의 변동 기말금액 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 사외적립자산의 기대수익 실제 납입액 확정급여의 재측정요소: 사외적립자산의 손익 지급액 기타투자자산 대체 연결범위의 변동 기말금액 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이율보증형 펀드상품 (6) 주요가정 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 할인율 기대임금상승율 (7) 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 임금상승률의 변동 20. 납입자본 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당금액 500원 500원 발행주식수 자본금 주식발행초과금 (2) 자본잉여금당기와 전기의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 재평가적립금 전환권대가 자기주식처분이익 기타의자본잉여금 합 계 (3) 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 부의지분법자본변동 토지재평가차익 합 계 (4) 기타자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 21. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다. (2) 배당금 내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 배당가능주식수 주당배당액 50원 45원 액면배당율 배당금총액 (3) 배당수익율 구 분 당기 전기 주당배당금 50원 45원 결산일종가 배당수익율 22. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동 당기말 및 전기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 비지배지분에배분된 배당금 대체와 기타변동 기말 누적비지배지분 우리산업㈜와 그 종속기업 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 비지배지분에배분된 배당금
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대체와 기타변동 기말 누적비지배지분 우리산업㈜와 그 종속기업 합 계 23. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 차입금종류 담보권자 담보설정금액 차입금액 토지,건물,구축물,기계장치 등 무역금융,일반대 하나은행 무역금융 신한은행 무역금융,일반대,시설대 우리은행 일반대, 시설대 한국산업은행 일반대 국민은행 일반대 우리은행 일반대 방콕은행 합 계 상기 이외에 장기금융상품 중 당좌개설보증금 3,500천원이 사용제한 되어 있으며, 수출입은행 차입금 EUR12,500,000에 대하여 재고자산 중 EUR16,250,000가 담보로 설정되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 내 용 금 액 보증수익자 지급보증 서울보증보험 인허가보증보험 거래처 등 지급보증 서울보증보험 이행(하자)보증보험 거래처 등 합 계 또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 개설금액은 없습니다.(전기 USD 20,486.40) 24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당기와 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 [재화 또는 용역의 유형] 자동차부품 기타 합 계 [수익인식시기] 한 시점에 인식하는 수익 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 (3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약체결증분원가 25. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 전력비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 도서인쇄비 소모품비 경상개발비 운반비 지급수수료 차량유지비 교육훈련비 대손상각비 포장비 무형자산상각비 수출제비용 견본비 제품보증비 합 계 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 변동 원재료의 사용 종업원급여 복리후생비 외 임차료및 제수수료 전력비외 기타 제세공과금 유무형자산상각비 수선비 소모품비 운반비 경상개발비 대손상각비 포장비 수출제비용 제품보증비 외주가공비 기타 합 계 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 무형자산처분이익 유형자산처분이익 수입임대료 대손충당금환입 지분법이익 잡이익 합 계 (2) 기타비용당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권매각손실 기타의 대손상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 매도가능금융자산 평가이익 리스해지이익 파생상품거래이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 매도가능증권금융자산평가손실 매도가능증권금융자산처분손실 외환차손 외화환산손실 만기보유금융자산손상차손 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 법인세부담액 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 기말의 이연법인세부채(자산) 기초의 이연법인세부채(자산) 3. 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세
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변동액 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 5. 법인세추납액 6. 당기손익에 반영된 법인세비용(이익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 세액공제 법인세 추납액 (환급액) 미환류법인세 농어촌특별세 이월결손금 변동분 외국납부세액 이월분 등 종속회사잉여금 변동 기타 법인세비용(이익) 평균유효세율 (*1) (*1) 전기의 경우 법인세비용차감전순이익이 (-)금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다 (3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 제품보증충당금 재고자산평가충당금 이월결손금 대손충당금 단기대여금 대손충당금 만기보유금융자산손상차손 건설자금이자 미지급비용(퇴충용역직) 국고보조금(차량운반구) 국고보조금(무형자산) 국고보조금(공기구) 미지급연차수당 미지급비용(용역직 연차) 미지급비용(기타) 무형자산손상차손 무형자산감액손실 손상차손(누계)-기계장치 리스부채 금융보증부채 재고폐기 감가상각 내용연수 유형자산 손상차손 선수수익(클레임이연수익) 매출누락분(2009.12샘플) 매도가능증권평가손실 감가상각비(업무용승용차) 종속회사투자주식손상차손 감가상각방법-기계장치 지급보증수수료 미실현재고 미실현유형자산 종속회사투자주식처분이익 미수수익 사용권자산 선급비용(금융보증부채) 퇴직연금 계약체결증분원가 기타의무형자산(영업권) 토지재평가차익 감가상각방법조정 감가상각비 기술료수입 등 합계 세율 일시적차이에 따른 이연법인세효과 종속회사잉여금 외국납부세액 미인식 이연법인세효과(*) 이연법인세자산(부채)인식액 (주1) 연결회사는 당기말 특수관계자에 대한 기술료수입 등, 외국납부세액공제, 이월결손금과 관련하여 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실함에 따라 관련된 차감할 일시적차이 6,833,601천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ① 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 기말잔액 퇴직급여충당금 제품보증충당금 재고자산평가충당금 이월결손금 대손충당금 건설자금이자 미지급비용(퇴충용역직) 국고보조금(현금) 국고보조금(차량운반구) 국고보조금(무형자산) 국고보조금(공기구) 미지급연차수당 미지급비용(연차용역직) 미지급비용(기타) 무형자산손상차손 리스부채 재고폐기 감가상각 내용연수 선수수익(클레임이연수익) 매출누락분(2009.12샘플) 매도가능증금융자산평가손실 감가상각비(업무용승용차) 종속회사투자주식손상차손 감가상각방법-기계장치 지급보증수수료 미실현재고 미실현유형자산 종속회사투자주식처분이익 미수수익 사용권자산 퇴직연금 계약체결증분원가 기타의무형자산(영업권) 토지재평가차익 감가상각방법조정 감가상각비 기술료수입 등 합계 세율 일시적차이에 따른 이연법인세효과 미인식 이연법인세효과(주1) 종속회사잉여금 외국납부세액 이연법인세자산(부채)인식액 (주1) 연결회사는 당기말 특수관계자에 대한 기술료수입 등과 관련하여 차감할 일시적차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실함에 따라 관련된 차감할 일시적차이 8,926,294천원에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 보험수리손익 자기주식처분이익 재평가적립금 30. 주당순손익 (1) 지배지분의 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당 기 전 기 지배회사지분 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(주1) 기본주당순이익(손실) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식으로 인한
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조정(*) 가중평균유통보통주식수 (*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익(손실)당기말 현재 연결회사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계회사 ㈜일렉스 ㈜일렉스 기 타 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출,매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스(주1) 합 계 (주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출거래 매입거래 기타수익 기타비용 ㈜일렉스(주1) 합 계 (주1) 상기 매출 및 매입거래 중 유상사급거래는 순액으로 표시하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 기말 (채권) 매출채권 ㈜일렉스 매출채권 미수금 미수수익 매출채권 미수금 매출채권 미수금 합 계 (채무) ㈜일렉스 매입채무 미지급금 임대보증금 매입채무 미지급금 미지급금 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기초 기말 (채권) 매출채권 ㈜일렉스 매출채권 미수금 매출채권 미수금 합 계 (채무) ㈜일렉스 매입채무 미지급금 임대보증금 미지급금 합 계 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공한내용 특수관계자의 관련차입금 구분 제공받은자 내용 금액 종류 금액 담보권자 지급보증 ㈜일렉스 대출 운전자금 신한은행 운전자금 산업은행 대출 운용자금 우리은행 (5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 ㈜일렉스 장기대여금 합 계 ② 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 (6) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 사외이사를 주요 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기의 현재 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여(주1) 퇴직후급여(주2) 합 계 (주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액을 포함하였습니다.(주2) 퇴직급여충당부채 전입(환입)액을 의미합니다.(7) 기타 특수관계자와의 거래당사는 당기 중 대주주 등에게 Woory America, Inc. 종속회사투자주식 지분 50%를 134,766천원에 매각하였습니다. (8) 거래와 관련된 추가정보연결회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정항목 감가상각비 퇴직급여 대손상각비 기타의 대손상각비 매출채권매각손실 재고자산평가손실 이자비용 무형자산상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 외화환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 지급수수료 제품보증비 매도가능금융자산평가손실 매도가능금융자산처분손실 만기보유금융자산 평가손실 법인세비용 이자수익 매도가능증권평가이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 외화환산이익 잡이익 재고자산충당금환입 지분법이익 대손충당금환입 리스해지이익 파생상품거래이익 운전자본의변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 재고자산의
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감소(증가) 계약체결증분원가의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 선수수익의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 퇴직연금의감소(증가) 국민연금전환금의 감소 퇴직금의 지급 제품보증충당부채의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 연결회사의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 장기차입금의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금 증가 보험수리적손익 재평가차익 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 대 체 환율변동 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 33. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도액 사용액 하나은행외 무역금융대출 한국산업은행외 일반대출 하나은행 일반대출 삼성증권 회사채 수출입은행 외화대출 수출입은행 외화대출 하나은행 외화대출 하나은행외 어음할인 신한은행 B2B전자채권 우리은행 USD 0 우리은행(첸나이) 당좌차월 INR 0 우리은행(런던) 외화대출 구매자금대출 외화대출 방콕은행 당좌차월 THB 0.00 일반대출 기업은행(천진) 일반대출 신한은행(조지아) 일반대출 (2) 건설중인자산 취득약정당기말 현재 건물 및 금형, 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 23,538,431천원)을 체결하고 있으며,해당 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 19,617,917천원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 현금및현금성자산 장,단기금융상품 순부채 자본 자본총계 자본조달비율 (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금
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감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 파생상품부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 사채 금융부채 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 금융부채 계 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 보증금 기타투자자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 현금및현금성자산 합 계 4) 환위험 관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR JPY JPY THB THB MXN MXN 장기금융상품 INR INR 매출채권 및 기타채권 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR JPY JPY THB THB MXN MXN 합 계 합 계 매입채무 및 기타채무 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY INR INR THB THB MXN MXN 장단기차입금 USD USD EUR EUR CNY CNY THB THB INR INR 합 계 합 계 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD EUR JPY CNY INR THB MXN 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
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(단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합 계 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 장기금융상품 기타투자자산 기타금융자산-유동 기타금융자산-비유동 합 계 매입채무 차입금-유동 기타금융부채-유동 파생상품부채 차입금-비유동 기타비유동금융부채 사채 및 사채할인발행차금 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 합 계 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 장기금융상품 기타투자자산 기타금융자산-유동 기타금융자산-비유동 합 계 매입채무 차입금-유동 기타금융부채-유동 차입금-비유동 기타비유동금융부채 합 계 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 (3) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산 매도가능증권 기타투자자산 공정가치로 인식된 금융자산 소계 상각후원가로 인식된 금융자산 단기금융상품 장기금융상품 보증금 선물예치금 매출채권 및 기타채권 현금및 현금성자산 장기대여금 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 금융자산 합계 [금융부채] 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채(유동) 공정가치로 인식된 금융부채 소계 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 장기차입금 금융보증부채 유동성장기부채 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 사채 임대보증금 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 금융부채 합계 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 금융자산 - 기타금융자산 - 기타투자자산 금융자산 합계 금융부채 - 파생금융부채 금융부채 합계 전기말: 금융자산 - 기타금융자산 - 기타투자자산 금융자산 합계 36. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된
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정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 감가상각비 사용권자산 추가 사용권자산의 제거 환율변동차이 기말 (2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 (3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스의 총 현금유출 37. 부문별 정보(1) 연결회사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 PTC HEATER(수소전기차 및 전기차용 전기히터) 기타 합 계 (2) 지역에 대한 정보연결회사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 기 전 기 국내 아메리카 유럽 중국 인도 태국 기타 합 계 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1건으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는 비율은 38.4% (전기 36.2%)입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한온시스템 계열 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 우리산업홀딩스 주식회사와 그 종속회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가의 활용 검토, 기업수준 통제 , 계정 및 공시 식별, 감사계획수립과 수행에 있어서의 중요한 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 중요계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적 절차, 일반감사절차 수행, 재무제표수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인 본사 사무실 실사(입회)대상 현금 및 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 15일 회사측 : 감사외 1인,외부감사인 : 담당이사외 1인 대면회의 회계감사 중간 결과 논의 2024년 02월 21일 회사측 : 감사외 1인,외부감사인 : 담당이사외 1인 대면회의 회계감사 중간 결과 논의 2024년 03월 04일 회사측 : 감사외 1인,외부감사인 : 담당이사외 1인 서면회의 회계감사 결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 우리산업홀딩스㈜는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 2월 26일 주주총회의 승인을 얻어 2015년 4월 1일에 인적분할됨에 따라 투자 및 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 수익으로하는 지주회사 사업을 영위하고 있습니다.산업의 특성으로 '지주회사'(持株會社, Holding Company)란 다른회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 지주회사 체제는 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고, 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구할 수 있습니다. 또한, 기업지배구조의 투명성을 증대하여 시장에서 적정한 기업가치를 평가받을수 있으며, 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현합니다당사의 연결대상 회사들의 자동차 사업부문의 대표 제품은 HVAC용 ACTUATOR, HEATER, CONTROL, F/COIL이 되겠으며 각 제품별 매출과 전제 매출 중 차지하 는 비중은 제35기 당기말 기준 ACTUATOR 77,648만원(13.50%), HEATER 85,464백만원(14.86%), CONTROL 171,290백만원(29.78%), F/COIL 38,461백만원(6.69%) 입니다. 기타매출은 77,863백만원(13.53%)이며 상품매출은 124,548백만원(21.65%) 입니다. 당사의 판매전략은 완성차 및 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외시장은 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, ISO14001,2015과 ISO/TS 16949:2016 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받고, Ecovadis 인증을 통해 고객과 투자자들이 요구하는 ESG 경영을 인정받아 미국 북미, 유럽 지역에 직수출을 활발하게 하고 있습니다.당사의 연구개발 현황은 당기말 기준으로 매출액 대비 3.98%, 총 18,395백만원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 - 당사는 상표권을 등록하여 하기와 같이 제품에 'WOORY' 라는 상표권을 사용하고 있습니다. 상표권_woory.jpg 상표권_woory - 당사의 주요제품별 매출액 및 매출비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품외 제품 차량내의 온도, 바람의방향, 실내-외기를 전환하여 주는 장치 상표권 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 상표권 차량의 히터, 에어컨을운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 콘트롤러 상표권 차량의 온열장치 상표권 기 타 자동차 부품 상표권 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 기타 상품,수출용역,유형자산매각,샘플매출 합 계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제35기 당기 제34기 제33기 내수 수출 $1.96 $1.84 $1.91 내수 수출 $1.98 내수 수출 $25.52 $19.18 $14.83 내수 수출 $84.17 $79.34 $54.47 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따라 가격 편차가 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차부품 원재료 MOTOR 마부치 外 인지산업 外 일렉스 外 PTC HTR제조 자성테크 外 명성 外 기타 전제품 제조 실력산업 外 합 계 나. 주요
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원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제35기 당기 제34기 제33기 PCB ASS'Y 국내 \9,966 \9,262 \5,804 국내 \12,222 \12,244 \11,178 국내 \3,255 \3,061 \2,572 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준 : 총평균법 (총매입액 / 총매입수량) (2) 주요 가격변동원인 : 단가조정 및 환율변동 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일: 2023년 12월 31일) ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 대체 환율변동차이 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득/자본적지출 처분/폐기 감가상각비 재평가이익 대체 환율변동차이 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제35기 당기 제34기 제33기 자동차부품외 제품 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 기타 수 출 내 수 계 상품 원재료외 수 출 내 수 계 기타매출 수출용역 및 일시불 금형 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 주) 상기 판매 조직은 자회사인 우리산업(주)의 판매조직도입니다. (2) 판매경로 ① 내수 : 전체 매출액의 48.92% (2023년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → 직납 ② 수출 : 전체 매출액의 51.08% (2023년 기준) 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → W/H 임시보관 → 판매 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수 ② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, ISO14001,2015과 ISO/TS 16949:2016 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받고, Ecovadis 인증을 통해 고객과 투자자들이 요구하는 ESG 경영을 인정받아 미국 북미, 유럽 지역에 직수출을 활발하게 하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른발주에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 및 사채 현금및현금성자산 장,단기금융상품 순부채 자본 자본총계 자본조달비율 나. 금융위험관리 (2)
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금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으 며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY, INR,THB, MXN 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR JPY JPY THB THB MXN MXN 장기금융상품 INR INR 매출채권 및 기타채권 USD USD EUR EUR CNY CNY INR INR JPY JPY THB THB MXN MXN 합 계 합 계 매입채무 및 기타채무 USD USD EUR EUR JPY JPY CNY CNY INR INR THB THB MXN MXN 장단기차입금 USD USD EUR EUR CNY CNY THB THB INR INR 합 계 합 계 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 USD EUR JPY CNY INR THB MXN 2) 이자율위험관리 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1% 상승시 0.1% 하락시 0.1% 상승시 0.1% 하락시 이자비용 (2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위:
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천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 파생상품부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 사채 금융부채 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 비유동성리스부채 금융부채 계 (3) 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 보증금 기타투자자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 현금및현금성자산 합 계 다. 파생상품 등 거래 현황 (1) 당기와 전기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 (2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 금리스왑계약 (3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 금리스왑계약 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 . 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 단일판매 공급계약 - 계약상대방 : VISTEON Corporation- 계약물품 : 차량용 공조기- 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31- 계약금액 : 39,115백만원 진행중 단일판매 공급계약 - 공급상대방 : Valeo - 공급물품 : 차량용 공조기 - 공급기간 : 2016.03.01~2024.12.31 - 공급금액 : 67,895백만원 진행중 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 주) 상기 연구개발 조직은 자회사인 우리산업(주)의 연구조직도입니다. (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제35기 당기 제34기 제 33기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) (연구개발비/매출액) 비율 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 당사는 치열한 기술경쟁 속에서 생존 및 우위를 점하고자 연구개발을 통한 지적재산 권 확보에 노력하고 있고 지속적으로 특허를 등록 및 출원하고 있습니다. 1. 지식재산권 등록 건수 (단위: 件) 분류 특허/실용신안 디자인 상표 합계 건수 2. 보유현황 구분 번호 내용 출원일 등록일 적용 주무관청 비고 등록 특허(국내) 차량용 태양전지 시스템 특허청 차량용 에어컨디셔닝 액츄에이터 히터 특허청 타이밍벨트가 구비된 자동차 공조장치용 액추에이터 엑츄에이터 특허청 하이브리드 전기 선박의 제로 에미션 존에서의 운항 제어 방법 특허청 차량용 태양광 발전 시스템의 제어방법 특허청 밸브 조립체 밸브 특허청 모터의 고정구조 특허청 비대칭 구조의 진동 기반 에너지 하베스터 및, 타이어 공기압 감지 시스템 특허청 차량용 블로워 모터 구동 장치 모터 구동 특허청 밸브 조립체 특허청 발진회로와 트랜스포머를 이용한 전기차 또는 하이브리드 차량의 고전압 파워소자 제어 장치 특허청 전자클러치의 필드코일 어셈블리 필드코일 특허청 케이블 연결 조립체 특허청 차량 공조장치용 히터 히터 특허청 차량 공조장치용 컨트롤러의 케이블 연결장치 컨트롤러 특허청 복수개의 접점
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기반 차량용 대전류 제어시스템 특허청 전기차 또는 하이브리드 차량용 고전압 히터 제어 장치 히터 특허청 차량용 배터리 팩의 배터리모듈 제어시스템 특허청 전류센서 조립체 전류센서 특허청 전류센서 젠류센서 특허청 전류센서 조립체 특허청 전류센서 조립체 특허청 차량용 태양광 발전시스템 및 이를 위한 전력변환회로 특허청 차량 공조장치용 컨트롤러 컨트롤러 특허청 전자클러치의 필드코일조립체 필드코일 특허청 태양전지 공조시스템의 컨트롤러 보호회로 컨트롤러 특허청 전류센서 조립체 특허청 차량 후석용 프리히터 장치 특허청 압축기용 전자클러치의 필드코일 어셈블리 및 이의 제조방법 필드코일 특허청 압축기용 전자클러치의 슬리브 제조방법 필드코일 특허청 전자클러치의 필드코일 어셈블리 필드코일 특허청 프리 히터 조립체 히터 특허청 자동차용 프리히터 제어회로 히터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 자동차용 프리히터 제어회로 히터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 스위치 특허청 듀얼 타입 스위치 특허청 모터 모터 특허청 전류센서의 구조 및 그 제조방법 전류센서 특허청 공조시스템용 통합 제어 블로어 스위치 블로어 모터 특허청 전류 센서 및 그 제조방법 전류센서 특허청 공기조화용 컨트롤 조립체 특허청 슬리브 및 이를 구비하는 필드코일 어셈블리 필드코일 특허청 차량의 에어컨디셔닝 도어용 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 블로워모터용 FET소자 고정구조 블로워 모터 특허청 히트로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 히터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 밸브 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 커버 결합형 차량용 프리히터 히터 특허청 블로어 모터 조절용 FET 장치 블로워 모터 특허청 히트핀 조립체 히터 특허청 중공형 회전스위치 특허청 자동차 컴프레서에 결합되는 마그네틱 클러치용 필드코일어셈블리의 전원 연결부 필드코일 특허청 전원 커넥터를 포함하는 전자클러치용 필드코어 및 그제조방법 필드코일 특허청 온도편차를 최소화하기 위한 에어컨디셔닝 도어용 듀얼액츄에이터 장치 및 그 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 차량용 프리히터 히터 특허청 방전소자부의 내장형 설치구조 및 설치방법 필드코일 특허청 히트로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 특허청 온도편차를 최소화하기 위한 에어컨디셔닝 도어용 듀얼액츄에이터 장치 및 그 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 멀티턴 액츄에이터 엑츄에이터 특허청 블로어 모터의 단속용 FET 장치, 그 장치의 결합구조및 결합방법 블로워 모터 특허청 PTC 소자 모듈 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 히터 특허청 히트 로드 조립체 및 이를 포함하는 차량용 프리히터 히터 특허청 나. 영업개황 및 사업부문의 구분 [자동차 부품 제조 및 판매 사업 부문] (자동차 부품 제조 및 판매)1) 영업개황당사의 2023년 당기말 매출액은 5,753억으로 전기말 매출액 4,955억 대비 약 16% 증가 하였습니다.당사의 수요자는 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체이거나 완성차 업체로로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다.또한, 완성차 업체들의 자동차 부품구매 추세가 급격하게 다국적화 되어 감에 따라,부품업계들도 다각적인 해외시작 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있으며, 이에 당사도 중국, 인도, 태국, 미국, 슬로바키아, 멕시코 등 현지법인을 설립하여 운영하고 있으며, 글로벌 영업활동도 확대하고 있습니다. 2) 시장점유율 각 부품회사별로 당사 제품군내에서도 여러 종류의 제품들이 혼재되어 있어 객관적인 시장 규모 및 점유율의 산출이 어려운 상황입니다. 3) 시장의 특성자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계에서 부터완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외
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완성차업체의 부품 GlobalSourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의영향을 받을 수 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없습니다.5) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의10%이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를생략합니다.6) 중요한 시설 투자 및 해외 진출중요한 시설투자 사항으로는 주요 고객사의 미국 공장 증설에 맞춰 현지 생산 능력을강화하기 위하여 공장 설립이 있습니다. 2023년 1월 기존 판매법인으로 사용하던 미국 법인을 조지아주에 판매 및 생산공장으로 이전 증설을 계획하였습니다. 24년 초 완공되었으며 EV 전기히터, 열관리 제어 장치와 공조장치인(HVAC ACTUATOR) 등을 생산 예정입니다. 신공장 가동으로 부품 수급 및 원가절감 효과와 북미지역 영업활동 확대 효과를 예상하고 있습니다.7) 조직도 홀딩스 조직도.jpg 홀딩스 조직도