chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 글로벌 경기 침체에 따른 타이어코드 수요 위축, 전방산업 침체로 필름사업 적자 지속, 기준금리 인상으로 촉발된 소비심리 악화와 가처분 소득 감소로 패션부문 실적 둔화 등 불확실한 대외여건으로 인하여 매출액과 영업이익 등이 감소하였습니다.당사는 2023년 매출액 5조 612억원, 영업이익 1,576억원의 실적을 달성하였고, 법인세비용차감전순이익과 당기순이익 은 각각 896억원과 508억원입니다(IFRS 연결 누계 기준).2023년 12월 31일 현재, 연결실체의 총 자산은 6조 27억원이며, 부채 3조 731억원, 자본은 2조 9,297억원입니다. 총 부채 중 차입금은 2조 1,206억원이며, 자본금은 1,514억입니다. 부채비율은 104.89%로 2022년 119.66% 대비 약 15% 감소하였습니다. 2024년에는 아라미드 증설분의 본격 가동, 아라미드 펄프와 PMR 증설 완료 그리고 패션부문의 글로벌 비즈니스 확장에 힘입어 실적 개선을 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적(연결기준) 연결실체의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제14기 제13기 증감 매출 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업및공동지배기업투자손익 관계기업및공동지배기업투자처분손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 계속영업이익 중단영업손익 당기순이익 ※ 상기 제13기(전기), 제14기(당기) 합계금액 중 매출액 및 영업이익은 코오롱머티리얼 사업중단에 대한 중단사업부문이 미반영된 수치입니다. 2023년 매출액과 영업이익 등이 감소하였으며, 글로벌 경기 침체에 따른 타이어코드 수요 위축, 전방산업 침체로 필름사업 적자 지속, 기준금리 인상으로 촉발된 소비심리 악화와 가처분 소득 감소로 패션부문 실적 둔화 등 불확실한 대외여건이 주요 원인으로 작용했습니다. 나. 사업부문별 매출 및 영업이익(연결기준) 연결실체의 매출 및 영업이익에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제14기 제13기 증감 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 증감율 금액 증감율 산자 화학 필름 패션 기타 합계 ※ 상기 제13기(전기), 제14기(당기) 합계금액 중 매출액 및 영업이익은 코오롱머티리얼 사업중단에 대한 중단사업부문이 미반영된 수치입니다. 1) 산업자재군 산업자재군은 글로벌 경기 침체에 따라 주력 제품인 타이어코드의 수요 위축으로 매출 및 영업이익이 감소하였습니다. 2) 화학군 화학군은 글로벌 경기 침체에 따 른 수요 위축, 공장 정기 보수 등으로 매출이 감소하였으나, 조선경기 호조로 인하여 영업이익이 증가하였습니다. 3) 필름/전자재료군 필름/전자재료군은 전방산업 침체로 적자 지속
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중입 니다. 4) 패션군 패션군은 아웃도어를 필두로 매출이 증가하였으나, 투자확대 및 신규 브랜드 출시 등으로 영업이익은 감소하였습니다. 5) 기타사업군 기타사업군 중 주요 사업은 그린나래에서 영위하고 있는 골프장 운영업입니다. 글로벌 경기 침체 영향으로 매출이 감소하였으나, 견조한 실적을 유지하여 영업이익이 증가하였습니다. 다. 재무상태(연결기준) 연결실체의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제14기 제13기 증감 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 재고자산 기타유동자산 매각예정자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 확정급여자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금및사채 기타유동금융부채 기타유동부채 충당부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금및사채 종업원급여부채 이연법인세부채 기타비유동금융부채 기타비유동부채 비유동충당부채 부 채 총 계 자본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 자본금 신종자본증권 자본잉여금 연결이익잉여금 기타자본구성요소 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 1) 자산 2023년말 자산은 전년대비 7 억원(-0.01%) 감소한 6조 27억원입니다.자산의 주요 증감 내역은 재고자산 807억원 감소와 매출채권및기타채권 402억원 감소, 유형자산및투자부동산 1,174억증가 입니다. 2) 부채 2023년말 부채는 전년 대비 1,973억원(-6%) 감소한 3조 731억원으로, 이 중 유동부채는 79%인 2조 4,174억원, 비유동부채는 21%인 6,556억원입니다.부채의 주요 감소 원인은 장단기차입금 및 사채 1,351억원 감소, 매입채무및기타채무 566억원 감소입니다. 3) 자본 2023년말 자본은 전년 대비 1,966억원(+7%) 증가한 2조 9,297억 원으로, 신종자본증권 1,988억원 증가 가 주된 원인입니다. 라. 주요성과 지표(연결기준) 연결실체의 주요성과 지표는 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 산식 제14기 제13기 증감(%p) 안정성 지표 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율 (부채총계÷자기자본)×100 차입금의존도 (총 차입금÷총자산)×100 수익성 지표 매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 자기자본순이익률 (당기순이익÷평균 자기자본)×100 마. 합병, 영업양수도, 분할, 자산양수도, 포괄적 주식교환 등 2021년 8월 2일 이사회 결의로 코오롱인더스트리가 완전모회사가 되고, 코오롱머티리얼을 완전자회사로 하는 소규모 포괄적 주식 교환을 결정하였으며, 2021년 9월 14일 주총갈음 이사회에서 코오롱인더스트리와 코오롱머티리얼 간의 포괄적 주식 교환 계약이 가결되었습니다. 2021년 10월 20일 코오롱인더스트리와 코오롱머티리얼과의 포괄적 주식교환이 완료되었습니다. 2022년 3월 29일 개최된 주주총회에서 코오롱인더스트리의 영업 및 재산의 일부를 분할하여 그 분할된 재산으로 슈퍼트레인 주식회사를 설립하고 코오롱인더스트리는 존속하기로 결의하고, 슈퍼트레인 주식회사는 당사의 채무를 승계하기로 하였습니다. 또한 위 결의에 의하여 상법 소정의 분할절차를 완료하였으므로, 2022년 5월 3일 이사회에서 분할보고총회 갈음 공고 승 인의 건을 가결하였습니다. 2022년 5월 4일 분할 등기 완료되었습니다. 2023년 6월 29일 이사회에서 종속회사인 케이오에이와의 합병계약 승인의 건을 가결하였 고, 2023년 8월 4일 주주총회 갈음 이사회에서 합병 승인의 건을 가결하였습니다. 또한, 위 결의 이후 상법 소정의 소규모합병절차를 완료하였으므로 2023년 9월 6일 이사회에서 합병보고총회 갈음 공고를 승인의 건을 가결하였고, 같은날 합병 등기 완료되었습니다 바. 신규사업에 관한 사항1) 지배회사1-1)
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코오롱인더스트리 산업자재부문 2021년 1월 12일 공시를 통해 밝힌 바와 같이, 베트남 빈증성 해외법인에 연간 생산량 1만 9,200톤(t) 규모의 폴리에스터(PET) 타이어코드 공장 증설에 684억원 출자를 결정하였고, 2022년 9월 완공하였습니다. 금번 증설에 따라, 베트남 타이어코드 공장은 규모의 경제를 달성할 것으로 전망되며, 향후 가격경쟁력을 통해 시장 지배력을 확대해나갈 계획입니다. 2021년 6월 24일 공시를 통해 아라미드는 5G 케이블용 및 초고성능 타이어용 등의 아라미드 수요 증가로 증설 투자를 시작하였습니다. 2021년 6월부터 진행하였으며 투자금액은 약 2,989억입니다. 본 투자를 통해 당사 아라미드 생산 Capacity는 연 7,500톤에서 15,310톤으로 증대됩니다. ※ 대외환경 변화(원자재 가격 상승 등) 및 생산 Capacity 변동에 따른 투자금액 및 투자기간 변동으로 2023년 9월 26일 정정공시 진행하였습니다. 아라미드는 펄프 증설 중에 있습니다. 환경 규제 강화, 전기차의 정숙성 요구 증대에 따라 브레이크 패드 수요가 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 브레이크 패드에 쓰이는 아라미드 펄프 또한 성장 예상됩니다. 2024년 하반기 완공 예정이며, 완료시 기존 펄프 생산량 1,500톤/년 에서 3,000톤/년으로 늘어나게 됩니다 1-2) 코오롱인더스트리 화학부문 신제품 석유수지를 독자기술로 개발 완료하고, 연산 1만 5천톤 규모의 생산설비를 2021년 여수공장에 증설 완료하였습니다. 이를 통해 반응형 석유수지(High Reactive Resin, 이하 HRR), 고순도 방향족계 석유수지(Pure Monomer Resin, 이하 PMR), 액상석유수지 및 고성능 타이어용 수지 등을 생산하며 사업 포트폴리오를 강화하였습니다. PMR은 증설 중에 있습니다. 해당 증설을 통해 연산 1.1만톤 수준의 여수공장 PMR 생산규모를 2.1만톤 규모로 확대할 예정입니다. 2024년 상반기 완공을 목표로 하고 있습니다.또한, 국내 최초로 폐목재의 리그닌(Lignin)을 원료로 친환경 접착용 수지를 개발해 특허를 출원하고 친환경 소재 사업에 박차를 가하고 있습니다. 기존 석유화학 원료를 대체할 것으로 기대하고 있으며, 바이오메스 기반 원료 사용 범위를 계속 확대해 나갈 계획입니다. 1-3) 코오롱인더스트리 패션부문 지난 10년간 업사이클링 브랜드 래코드를 전개, 국내 패션업계 최초이자 모범사례로 평가받고 있으며, 코오롱스포츠는 환경을 생각하는 브랜드 DNA를 담아 친환경 원부자재 개발 등 아웃도어 브랜드의 사회적 책임을 공간과 기술 개발을 통해 실행해왔습니다. 뿐만 아니라 라이프스타일 브랜드 에피그램은 매 시즌 지역과의 상생을 위한 로컬프로젝트를 진행하며 타 브랜드와는 차별화된 지속가능 브랜드로 성장하고 있습니다. 이 사례들은 독특한 경영 철학인 '리버스'를 기반으로 하며, '리버스'는 재고의 재활용을 포함한 모든 자원의 순환 구조를 목적으로 합니다. 이 리버스를 패션에 특화된 솔루션으로 강화, 새로운 패러다임의 ESG 경영으로 발전시킬 계획입니다. 2) 주요 종속회사 공시대상기간 중 주요종속회사의 신규사업에 관한 사항은 없습니다. 사. 중단사업에 관한 사항 당사의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 2019년 3월 및 2021년 8월 이사회 결정에 따라 원사사업부문 및 원단사업부문의 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. 연결실체의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있습니다. a) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 중단영업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제14기 제13기 매출액 매출원가 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외이익(손실) 법인세차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 중단영업이익(손실) b) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제14기 제13기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 순현금흐름 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 (단위 :
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천원) 현금흐름 제14기(2023년) 제13기(2022년) 제12기(2021년) 기초의현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말의현금및현금성자산 나. 자금의 조달 1) 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제14기(2023년 말) 제13기(2022년 말) 제12기(2021년 말) 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 2) 사채의 현황 (단위 : 천원) 사채종류 이자율(%) 제14기(2023년 말) 제13기(2022년 말) 제12기(2021년 말) 사모사채 공모사채 사채 합계 차감: 유동성 대체 차감: 사채할인발행차금 차감 계 3) 사채와 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 구 분 제14기 (2023년 말) 제13기(2022년 말) 제12기(2021년 말) 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금및사채 파생상품부채 리스부채 합 계 ※상기 합계금액은 사채 등의 상환과정에서 발생할 이자를 포함한 금액이므로 재무제표 상의 합계금액과 상이합니다. 다. 주요 투자내역 2021년 1월 12일 공시를 통해 밝힌 바와 같이, 베트남 빈증성 해외법인에 연간 생산량 1만 9,200톤(t) 규모의 폴리에스터(PET) 타이어코드 공장 증설에 684억원 출자를 결정하였고, 2022년 9월 완공하였습니다. 금번 증설에 따라, 베트남 타이어코드 공장은 규모의 경제를 달성할 것으로 전망되며, 향후 가격경쟁력을 통해 시장 지배력을 확대해나갈 계획입니다. 2021년 6월 24일 공시를 통해 아라미드는 5G 케이블용 및 초고성능 타이어용 등의 아라미드 수요 증가로 증설 투자를 시작하였습니다. 2021년 6월부터 진행하였으며 투자금액은 약 2,989억입니다. 본 투자를 통해 당사 아라미드 생산 Capacity는 연 7,500톤에서 15,310톤으로 증대됩니다. ※ 대외환경 변화(원자재 가격 상승 등) 및 생산 Capacity 변동에 따른 투자금액 및 투자기간 변동으로 2023년 9월 26일 정정공시 진행하였습니다. 아라미드는 펄프 증설 중에 있습니다. 환경 규제 강화, 전기차의 정숙성 요구 증대에 따라 브레이크 패드 수요가 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 브레이크 패드에 쓰이는 아라미드 펄프 또한 성장 예상됩니다. 2024년 하반기 완공 예정이며, 완료시 기존 펄프 생산량 1,500톤/년 에서 3,000톤/년으로 늘어나게 됩니다 신제품 석유수지를 독자기술로 개발 완료하고, 연산 1만 5천톤 규모의 생산설비를 2021년 여수공장에 증설 완료하였습니다. 이를 통해 반응형 석유수지(High Reactive Resin, 이하 HRR), 고순도 방향족계 석유수지(Pure Monomer Resin, 이하 PMR), 액상석유수지 및 고성능 타이어용 수지 등을 생산하며 사업 포트폴리오를 강화하였습니다. PMR은 증설 중에 있습니다. 해당 증설을 통해 연산 1.1만톤 수준의 여수공장 PMR 생산규모를 2.1만톤 규모로 확대할 예정입니다. 2024년 상반기 완공을 목표로 하고 있습니다. 또한, 국내 최초로 폐목재의 리그닌(Lignin)을 원료로 친환경 접착용 수지를 개발해 특허를 출원하고 친환경 소재 사업에 박차를 가하고 있습니다. 기존 석유화학 원료를 대체할 것으로 기대하고 있으며, 바이오메스 기반 원료 사용 범위를 계속 확대해 나갈 계획입니다. 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화 각 1단위, 천원) 내역 통화 한도액 당좌대출 KRW 일반자금대출 KRW 외상매출채권담보대출 KRW 무역금융 KRW L/C한도 USD 매입외환 USD 포괄한도 KRW USD 합계 KRW USD (2) 연결실체는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를
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지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 전기 중 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 연결실체가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 연결실체의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점 및 금액은 예측이 불가합니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 방산산업의 이행보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다. (4) 연결실체는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분과 관련하여 2019년 12월 19일에 센트로이드옐로씨제1호바이아웃 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- PEF가 제3자에게 주식을 매각 시 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(DRAG-ALONG)- PEF가 상기의 동반매도 청구권(DRAG-ALONG)을 행사하지 않은 경우 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 PEF에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG)- PEF의 누적분배수익이 납입금액 및 기준수익률에 달할 때까지 PEF가 우선 분배 받는 권리 (5) 연결실체는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000을 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 9건이 있습니다. 소송 1건에 대해 1심 일부 패소로 인해 소송충당부채 1,113백만원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (7) 비연결구조화기업 관련 약정당기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구조화기업명 구조화기업에제공한 재무적 지원 구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액 구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액 구조화기업의 손실에대한 최대노출액 케이파이브제십차㈜(주1) 후순위사채 근질권 설정 신보2022제23차유동화전문(유)(주1) 후순위사채 근질권 설정 (주1) 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 상세 내용에 대하여는 본 보고서와 같이 제출된 연결 감사보고서 및 감사보고서의 주석사항 중 ' 우발부채와 약정사항 ' 내용을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 회계정책을 신규로 적용하였습니다. (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의
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이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.연결실체는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 글로벌 최저한세연결실체는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체의 지배기업이 속한 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되므로 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체에 해당 개정사항이 미칠 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.(3) 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 연결재무제표 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 상세 내용에 대하여는 본 보고서와 같이 제출된 연결 감사보고서 및 감사보고서의 주석사항 중 ' 회계정책의 변경' 및 ' 중요한 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 아래와 같으며 상세내용에 대해서는 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 회사 사업장 일자 제재기관 대상자 처벌/조치내용 금전적 제재금액(단위 : 백만원) 횡령ㆍ배임 등금액 사유 및근거법령 처벌/조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 세부 내용 코오롱인더스트리 김천2공장 대구지방환경청 사업장 업무상 과실에 의한 물환경보전법위반에 따른 벌금 2(양벌) 사유 : 집수조 부식에 의한 크랙으로부터 폐수가 인근 공공수역 (사업장 부지내)에 누출근거법령: 물환경보전법 제15조 벌금 납부 완료 노후시설 교체 및 모니터링 시스템 설치 경산공장 경북도청 사업장 폐수배출시설(과불화옥탄산) 변경신고 미이행에 따른 과태료 부과 사유 : 폐수배출시설에서 허가증에 등재되지 않은 새로운 수질오염물질 (과불화옥탄산)검출근거법령 : 물환경보전법 제33조 과태료 납부 완료 폐수배출시설변경신고 (과불화화합물 등재) 및 미등재 물질 주기적 분석 실시 마곡 환경부 회사 과태료 사유 : FnC부문 인천공장 폐쇄로 인한 할당취소사유통보서 기한 내 미제출근거법령: 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제17조 제2항 과태료 기한 내 자진 납부 완료 모니터링 주기 개선(연2회 → 월1회) 김천2공장 환경부 사업장 과태료 사유 : 유해화학물질 영업(사용업) 변경신고 미이행근거법령 : 화학물질관리법 제28조제5항 전단 과태료 납부
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완료 위반사항 조치 (변경신고 완료) 담당자 관련 교육 실시 코오롱플라스틱 김천1공장 고용노동부환경부 사업장 과태료 사유 : 벤젠 누출에 의한 화재근거법령 : 산업안전보건에관한규칙 제20조 외 9건, 화학물질관리법 제64조 과태료 납부 완료 -스트레이너 타입변경 및 전후단 밸브 설치 보완-안전작업절차(SOP) 개정 및 교육훈련 실시 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 아래와 같으며 상세내용에 대해서는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 회사 사업장 일자 제재기관 대상자 처벌/조치내용 금전적 제재금액(단위 : 백만원) 횡령ㆍ배임 등금액 사유 및근거법령 처벌/조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 세부 내용 코오롱인더스트리 전사 공정거래위원회 회사 시정명령 및 과징금 사유 : 상하수도관용 유리섬유복합관입찰 관련 부당공동행위근거법령 : 공정거래법 제19조 시정명령 이행 및 과징금 납부 임직원 인식 개선 위한컴플라이언스 활동 강화 공정거래위원회가 공정거래법 위반 행위(부당공동행위)에 대해 조사하여, 시정조치 및 과징금 등 의결한 사건임 전사 조달청 회사 부정당업자제재 처분(제재기간 2023.10.21~2025.10.20) 사유 : 상하수도관용 유리섬유복합관 입찰 관련 부당공동행위근거법령 : 국가계약법 제27조 부정당업자제재 처분 이행 임직원 인식 개선 위한컴플라이언스 활동 강화 상하수도관용 유리섬유복합관 공정거래법 위반 사건(부당공동행위)과 관련하여 조달청이 당사를 부정당업자제재 처분한 사건임 전사 국세청 회사 법인세 등에 대한 추징금 부과 사유 : 세무조사근거법령 : 국세기본법 제81조의12 추징금 납부완료 세무조사 결과에 따른업무 프로세스 개선/내부 관리강화 2018~2020사업연도 법인세등 세무조사 코오롱플라스틱 전사 국세청 회사 법인세 등에 대한 추징금 부과 사유 : 세무조사근거법령 : 국세기본법 제81조의 7 법인세 납부완료 회계 및 조세법 준수 2018~2021사업연도 법인세등 세무조사 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 시장위험 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다. 3) 가격위험 연결실체는 공정가치측정금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (2) 위험관리정책 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 1) 환위험 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라하고
코오롱인더 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율 스왑계약의 체결을 통해서 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 3) 가격위험 연결실체는 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (3) 연결실체의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구분 종류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 공정가치위험회피 통화선도 외화확정계약의 환율 변동위험을 회피 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피 이자율스왑 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피 매매목적 통화선도 원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결 (4) 당기말 현재 파생상품평가내역 (단위:외화 각 1단위, 천원) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 파생상품평가손익 확정계약자산(부채) 통화 금액 통화 금액 당기손익 기타포괄손익 통화선도 매매목적 KRW USD KRW EUR 공정가치위험회피(주1) EUR KRW USD KRW JPY KRW 통화스왑(주2) 현금흐름위험회피 USD KRW 이자율스왑 매매목적 KRW KRW 현금흐름위험회피 KRW KRW 합계 (주1) 당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 30,387천원 및 15,639천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 15,639천원 및 30,387천원입니다. (주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다. 상세 내용에 대해서는 'Ⅱ. 사업의 내용' 의 '5. 위험관리 및 파생거래' 본 보고서와 같이 제출된 연결 감사보고서 및 감사보고서의 주석사항 중 ' 금융위험 관리'를 참조하시기 바랍니다.
코오롱인더 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 14(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 13(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 코오롱인더스트리 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14(당)기 제 13(전)기
코오롱인더 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로인한현금흐름 이자의수취 배당금의수취 단기대여금의감소 장기대여금의감소 단기금융자산의감소 장기금융자산의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 관계기업및공동기업투자의감소 매각예정비유동자산의처분 유형자산의처분 무형자산의처분 정부보조금의수령 리스채권의감소 보증금의감소 단기금융자산의증가 장기금융자산의증가 단기대여금의증가 장기대여금의증가 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 관계기업및공동기업투자의증가 유형자산의취득 무형자산의취득 기타투자자산의취득 보증금의증가 종속기업의취득 사업양수 지배력상실에따른순증감
코오롱인더 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로인한현금흐름 이자의수취 배당금의수취 단기대여금의감소 단기금융자산의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의감소 유형자산의처분 무형자산의처분 매각예정비유동자산의처분 리스채권의감소 정부보조금의수령 단기금융자산의증가 장기대여금의증가 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 종속기업,관계기업및공동기업투자자산의증가 물적분할 사업양수 유형자산의취득 무형자산의취득
에스제이그룹 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 크게 패션사업부문 기타사업부문으로 사업영역을 운영하고있습니다.패션사업 부문은 스트리트 캐주얼 브랜드 '캉골(KANGOL)', 유아동 브랜드 '캉골키즈(KANGOL KIDS)', Meaningful Luxury 브랜드'헬렌카민스키(HELEN KAMINSKI)'를 백화점, 복합쇼핑몰, 면세점 등 프리미엄 유통채널을 중심으로 영업망을 갖추고 있습니다.2021년에는 당사가 자체 개발한 패션 편집브랜드인 여행을 모티브로 한 패션 브랜드 LE CONTE DES CONTES , 2022년 8월 20세기 최대항공사 팬암의 헤리티지를 여정의 감성으로 표현 한 Lifestyle Brand '팬암(PANAM)'을 런칭 하였고, 2022년 12월에 BEAUTY 신규 사업을 시작하였습니다. 기타사업부문은 2021년 12월 LCDC(LE CONTE DES CONTES) 여행의 이야기를 컨셉으로 성수동의 공업공간을 재해석하여 복합 콘텐츠 문화공간으로 재창조하여 SHOP LCDC, DOORS, CAFE EPHEMERA/BARPS를 운영하고있으며 자회사인 에스제이지파트너스를 통하여 여신전문금융업법에 따라 신기술사업금융회사를 운영하고있습니다.브랜드별 자세한 내용은 '상세표-4. 사업의 개요'를 참조 하시기 바랍니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 구분 브랜드 주요 사업의 내용 패션부문 모자,가방, 의류,잡화류 등제조 및 판매 기타부문 F, 임대 등 F, 공간임대 등 ※상세 현황은 '상세표-4. 사업의 개요' 참조 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 등의 현황 (단위 : 억원, %) 부문별 브랜드 2023년(2023년 12월말) 2022년(2022년12월말) 2021년(2021년12월말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 패션부문 기타부문 F, 임대 등 총계 주) 2023년말 연결 재무제표 기준 나. 주요제품 등의 가격변동추이 의류, 잡화 등 제품의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 각 스타일별로 주요 제품 등의 가격 차이가 많이 나기 때문에 품목별 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 당사의 재무상태 및 경영성과에 중요하게 영향을 미칠 수 있는 제품 등의 가격변동은 없었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2023년(2023년12월말) 2022년(2022년12월말) 2021년(2021년12월말) 상품 모자등 국 내 수 입 소 계 외주가공매입 가방의류신발 국 내 수 입 소 계 기타 부자재 등 국 내 수 입 소 계 합 계 국 내 수 입 합 계 주) 2023년말 연결 재무제표 기준 나. 원재료의 제품별 비중 및 원재료 가격변동추이 당사는 브랜드의 제품 디자인 후 완사입(원재료와 부자재, 가공비 일체 비용을 제공하여 완제품을 생산업체에게 만들게 하는 의류 생산 방식)의 형식으로 매입하고 있어 해당사항이 없습니다. 3-2. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 자체 생산공장 없이 전량 외주 생산을 하고 있습니다. 별도의 생산시설을 갖추고 있지 아니하므로 생산 및 생산설비에 관한 사항을 기재하지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2023년(2023년12월말) 2022년(2022년12월말) 2021년(2021년12월말) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 패션부문 제품 잡화, 의류 수출 내수 소계 상품 수출 내수 소계 기타부문 기타 F, 임대 등 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 나. 판매경로별 매출액 당사는 주요 오프라인 매출처는 백화점, 복합쇼핑몰로 프리미엄 유통채널을 중심으로 영업망을 갖추고 있으며 온라인 매출처는 자사몰과 위탁몰을 구성되어 있습니다. 아래의 매출처는 온오프라인 구분없이 주요 매출처로 구분되어져 있으며 대리점기타는 대리점, 자사몰 및 위탁몰 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매 출 처
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2023년(2023년12월말) 2022년(2022년12월말) 2021년(2021년12월말) 결제조건 패션부문 제품상품 잡화의류 국내 백화점 익월10일,익익월5일 복합쇼핑몰 익월10일 면세점 익월10일 대리점기타 익월10일 국외 수출 선적후 30일 소 계 기타부문 기타 F, 임대,등 내 수 수시 합계 4-2. 수주현황 당사는 자체 생산공장 없이 전량 외주 생산을 하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재까지 장기, 대량 수주 현황이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 시장 위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD이므로 연결실체는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 가. 이자율위험 ① 이자율위험에 대한 노출연결실체가 보유하고 있는 변동 이자 부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2023년말 2022년말 금융자산 단기차입금 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면이자율이 1%포인트 변동하는 경우 세전손익에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년말 2022년말 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율금융상품 나. 환위험 ① 환위험에 대한 노출 (단위 : USD, EUR,GBP) 통 화 2023년말 2022년말 USD EUR JPY GBP USD EUR JPY GBP 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 매입채무 기타유동금융부채 순노출액 ② 적용 환율 (단위: 원) 평균환율 기말환율 2023년말 2022년말 2021년말 2023년말 2022년말 2021년말 USD EUR JPY GBP ③ 민감도분석 (단위: 천원) 구분 2023년말 2022년말 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 USD 10%상승 10%상승 EUR 10%상승 10%상승 JPY 10%상승 10%상승 AUD 10%상승 10%상승 GBP 10%상승 10%상승 다. 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 (단위: 천원) 구분 2023년말 2022년말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타자산 기타비유동금융자산 합 계 ② 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도 (단위: 천원) 구분 2023년말 2022년말 국내 라. 자본위험관리 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 2023년말 2022년말 부채 자본 부채비율 5-2. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황 당사는 사업보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등 당사는 현재 캉골브랜드, 헬렌카민스키브랜드를 마스터라이선스 계약을 체결하여 운영중에 있습니다. 2010년 캉골브랜드, 2016년 헬렌카민스키브랜드의 라이선스 계약을 체결하여 국내 사업을 영위하고 있습니다. 제출일 현재 두가지 브랜드의 라이선스종료기간은 2036년, 2026년으로 충분한 사업기간을 확보하고 있으며, 캉골과 헬렌카민스키와 그외 주요 라이선스 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 캉골 라이선스 계약 지역 대한민국 수출가능국가 중국, 홍콩, 대만, 이태리, 인도, 싱가폴, 마카오, 태국, 말레이시아, 인도네시아, 필리핀, 베트남, 인도, 아랍에미레이트, 호주, 뉴질랜드,미국, 캐나다 기간 카테고리 모자를 제외한 전 품목 (모자는 Bollman사에서 라이선스 보유) 로열티 부가세가 제외된 실매출액(도매가 기준)의 O% 카테고리 1. 스포츠의류, 패션 및 라이프스타일 의류2. 속옷, 양말, 장갑, 스카프3, 벨트 및 작은
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가죽제품4. 여행용, 백팩, 스포츠백, 패션가방, 책가방, 지갑5. 타월류6. 보석류7. 오디오 헤드폰(인이어 및 아웃이어 타입)8. 신발9. 선글라스 포함한 광학 안경류10. 양초11. 가정용품12. 향수와 세면도구13. 시계 - 아날로그, 디지털 시계= 카테고리에 없는 아이템은 향후 협의를 통해 추가 가능= 상표권에 대한 전용사용권 설정 구분 상품 독점수입계약 지역 대한민국 백화점, 면세점, 직영점, 온라인몰, 아울렛 기간 2016년 11월 ~ 2026년 11월 (5년 계약 + 5년 자동연장) 카테고리 'HELEN KAMINSKI' 상품과 'KAMINSKI XY' 상품을 국내에 독점 수입 유통 구분 제품 라이선스 계약 지역 대한민국 지역 내 온오프 유통 전체 기간 2017년 12월 ~ 2026년 11월 (4년 계약 + 5년 자동연장) 로열티 부가세가 제외된 실매출액(도매가 기준)의 O% 카테고리 1. 비치웨어: 수영복, 카프탄, 비치드레스, 타올2. 아웃웨어: 카디건, 스웨터, 레인코트, 오버코트, 아웃도어웨어3. 레저웨어: 테니스, 요트 등 레저관련 의류 아이템4. 라운지웨어: 파자마, 로브, 스웨터, 니트 팬츠 등5. 라이프스타일 악세서리: 여행가방, 여행용악세서리, 우산, 스몰굿즈, 향수, 비치 타올, 비치매트6. 패션 악세서리: 벨트, 장갑, 선글라스, 시계7. 캐주얼신발: 뮬, 슬립온, 샌달, 샌드슈즈, 모카신발, 드라이빙슈즈, 스키슈즈, 캐주얼슈즈=카테고리에 없는 아이템은 향후 협의를 통해 추가 가능=상표권에 대한 전용사용권 설정 구분 제품 라이선스 계약 지역 대한민국 지역 내 온오프 유통 전체 기간 2021년 01월 ~ 2031년 9월 로열티 부가세가 제외된 실매출액의 O% 카테고리 1. 의류: 재킷, 점퍼, 바지, 티셔츠, 폴로, 후드, 스커트, 데님, 이너웨어,니트웨어, 발진가드, 수영복2. 액세서리: 모자, 가방, 신발, 장갑, 양말3. 문구: 일기, 노트 패드, 연필, 펜, 머그컵, 텀블러4. 테크: 휴대 전화 케이스, 액세서리, 태블릿 케이스, 액세서리5. 시계 및 안경 구분 제품 라이선스 계약 지역 대한민국 지역 내 온오프 유통 전체 기간 로열티 부가세가 제외된 실매출액의 O% 카테고리 골프 의류 6-2. 연 구개발 현황가. 연구개발 조직 디자인연구소_23.q4.jpg 디자인연구소_23.q4 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 및 계획당사는 디자인연구소를 운영하고 있으며, 매 시즌당 의류 평균 100여가지 모델, 잡화용품 평균 240여가지 모델을 디자인하고 샘플 개발하여, 시즌별로 의류 100종류 모델, 잡화 110종류의 디자인을 상품화하여 출시하고 있습니다. 2010년 론칭 이후 현재까지 약 1,000모델 이상의 디자인을 누적 개발하였습니다. 연구과제명 연구기간 연구 결과 비고 2021 S/SHELEN KAMINSKI카프탄 디자인 개발 2020년 8월~2021년 3월 인도 CITRUS 업체 샘플 2M 개발인디아 핸드메이드 정통 기법의 Kaftan 개발 완료 2021 S/SHELEN KAMINSKI의류 상품 출시 2020년 8월~2021년 3월 2021년 S/S 의류상품(S2, S3) 23M 진행2021년 4월 21M 상품 출시 완료 2020년 9월~2021년 1월 2021년 AW시즌 ‘NEW NORMAL’ 컨셉항균, 키퍼 기능 뉴트레블 라인 시즌소재 그룹 제품 확대 개발 완료 2020년 10월~2021년 2월 2021년 F/W 샘플 개발 60M2021 F/W 의류상품 개발 35M 완료 2021 S/SHELEN KAMINSKI의류 상품 출시 2021년 1월 2021년 S/S 의류상품(S1) 7M 상품 출시 완료 21AW KANGOL디자인개발 2021년 1월~ 2021년 4월 2021년 8월 SS 시즌 'Born British' 컨셉 '차박'테마 캠핑 의류/가방/기어류 제품 출시 완료 21AW KANGOL kids디자인개발 2021년 1월~2021년 3월 2021년 의류/ACC 제품개발 코어상품, Ecru Line 상하세트 확대 및 시즌 소재 제품개발 완료 2021년 1월~2021년
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3월 2021년 AW시즌 KANGOL Kids X SMILEY WORLD 콜라보레이션 의류/ACC 제품개발 완료 2021년 1월~2021년 9월 2022년 SS시즌 SPRING 입학시즌 의류 및 가방 디자인 개발SUMMER 시즌 새로운 소재의 제품 디자인 개발 완료 디자인개발 2021년 4월~2021년 6월 2022년 SS시즌 세컨백팩, 지갑 시리즈 등 제품개발 완료 22SS KANGOL디자인개발 2021년 4월~ 2021년 7월 2022년 SS시즌 ‘Breakaway’웰니스 라이프스타일 컨셉신학기 시즌 Bag 및 Apparel 디자인 개발 완료 22SS KANGOL디자인개발 2021년 4월~ 2021년 9월 2022년 SS시즌 'Court Club ’컨셉 Women Collection 디자인 개발 완료 22SS KANGOL디자인개발 2021년 4월~ 2021년 9월 2022년 SS시즌 'Retro Vacation’컨셉 Hot Summer 그래픽 티셔츠 디자인 개발 완료 2022 S/SHELEN KAMINSKI의류 상품 출시 2021년 4월~ 2021년 12월 2022년 S/S 샘플 65M 개발S/S Green collection(제주도 플래그쉽 스토어) 런칭 Lux-leisurewear 샘플 15M 개발 완료 22SS KANGOL KIDS가방 디자인 개발 2021년 6월~2021년 9월 2022년 SS시즌 세컨백팩(에코백, 물통가방) 라인 확대 개발 완료 2021 S/SHELEN KAMINSKI카프탄 디자인 개발 2021년 8월~2021년 12월 2022 S/S 인도 CITRUS 업체 샘플 2M 개발인디아 핸드메이드 정통 기법의 Kaftan 개발 완료 2022 S/SHELEN KAMINSKI디자인 개발 및 의류상품 출시 2021년 8월~2021년 12월 2022 S/S 샘플 90M 개발 및 2022 S/S 간절기 의류상품 출시 완료 22SS KANGOL디자인개발 2021년 9월~ 2021년 12월 완료 22AW KANGOL KIDS디자인 개발 2021년 9월~ 2022년 4월 2022년 캉골 키즈 아이텐터티를 품은 헤리티지 라인과스트릿 아웃도어 성향의 스트릿라인의 AW시즌 컨셉 기획.특별히, 날씨 변화에 따른 간절기 아이템과겨울 아웃터 보강에 집중 개발 진행(AW시즌 TOTAL 300SKU 샘플 진행/ 199SKU 상품 진행 예정) 완료 22AW KANGOL KIDS가방 디자인 개발 2021년 9월~ 2022년 4월 2022년 AW시즌 코로나 적응기 진입에 따른국내 여행 및 피크닉가방 등의 mini travel 라인 개발캉골키즈 시그니쳐 headwear 스타일의 업그레이드와 방한용 시즌물 강화(AW시즌 토탈 170SKU 샘플 진행/ 113SKU 상품 진행 예정) 완료 2022 F/W 디자인 개발 2022년 3월~ 2022년 7월 완료 2022 F/W 디자인 개발 2022년 4월~ 2022년 5월 2022 F/W Main Approval용 QC와 마케팅 화보 촬영용 샘플 개발(Main 45M) 완료 22AW KANGOL디자인개발 2022년 3월~ 2022년 6월 완료 2022년 4월~ 2022년 8월 2023 S/S 샘플 90M 개발예정 (2022년 8월 품평회) 완료 2022년 7월~ 2022년 9월 2022 F/W HK의 Wool Felt Group과 통일성 강화시킨 Merino wool group 출시(Knit 4M 출시 예정) 완료 2022년 7월~ 2022년 9월 완료 23SS PAN AM디자인 개발 2022년 3월~ 2022년 9월 Apparel , 용품 QC 진행 완료 23SS KANGOL디자인개발 2022년 3월~ 2022년 6월 완료 2022년 6월~ 2023년 4월 2023년 SS시즌 KANGOL Kids X SMILEY ORIGINAL 콜라보레이션 제품개발 (12ST) 완료 23SS HELENKAMINSKI디자인 개발 2022년 7월~ 2022년 10월 완료 23SS HELENKAMINSKI디자인 개발 2022년 8월~ 2022년 11월 2023 S/S 뉴스타일 바잉 완료 23AW
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KANGOL디자인개발 2022년 8월~ 2022년 10월 2023년 AW시즌 브랜드 컨셉별 컬렉션 라인 구성 진행 완료 2022년 8월~2023년 4월 2023년 AW시즌 가방, 모자 SMU 개발 (AW시즌 토탈 135SKU 샘플 진행/ 100SKU 상품 진행 ) 완료 23AW PAN AM디자인 개발 2022년 10월~ 2023년 6월 23AW 디자인 패턴 개발 및 원부자재 개발 완료 24SS KANGOL디자인개발 2023년 4월 ~ 2023년 6월 2024년 SS시즌 컨셉별 컬렉션 라인 구성 디자인 개발 진행 완료 24AW KANGOL 디자인개발 2023년 6월~ 진행중 2024년 AW시즌 컨셉별 컬렉션 라인 구성 제품 개발 샘플 진행 진행중 2023년 4월 ~ 2023년 12월 2024년 SS시즌 원,부자재 및 디자인 개발 진행 완료 24SS KANGOL KIDS 디자인 개발 2023년 4월~진행중 2024년 SS 시즌 디자인 개발ACC: SPRING: 해리티지, 스트릿 라인: 57ST-->107SKU샘플 진행 SS시즌 토탈 170SKU 샘플 진행/ 148SKU 상품 진행예정 완료 2023년 11월 ~ 진행중 2024년 FW 시즌 원,부자재 및 디자인 개발 진행 진행중 24AW KANGOL KIDS 디자인 개발 2023년 9월~ 진행중 2024년 AW 시즌 디자인 개발 진행 진행중 2023년 4월 ~ 2023년 12월 2024년 SS시즌 원,부자재 및 디자인 개발 진행 완료 2023년 11월 ~ 진행중 2024년 FW 시즌 원,부자재 및 디자인 개발 진행 진행중 2024 S/S PANAM 디자인개발 완료 2024 A/W PANAM 디자인개발 2023.10 ~ 진행중 24A/W ACC 원,부자재 개발 진행중 2023FW LCDC TM 디자인개발 2023년 3월 ~2023년 10월 2023년 23 WINTER 의류 36M, 악세 6M 샘플 개발 완료 2024SS LCDC TM 디자인개발 2023년 8월 ~2023년 11월 2024년 24 SPRING 의류 65M, 악세 10M 샘플 개발 완료 2034SS LCDC TM 디자인개발 2023년 8월 ~ 진행중 2024년 24 SUMMER 의류 샘플 개발 진행중 진행중 24AW ECCO GOLF디자인 개발 2023년 8월 ~ 진행중 2024년 A/W 시즌 컨셉별 컬렉션 라인 구성, 제품 개발 및 샘플 진행 진행중 주) 향후 연구개발 세부계획은 영업기밀로 관리 중에 있기 때문에 기재하지 않았습니다.(2) 보유 기술의 경쟁력당사는 업계 최고 수준의 패션 상품을 개발하기 위해 지속적으로 인적 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 디자인연구소를 두어 패션 상품의 기획, 디자인 개발을 해오고 있으며, 2023년 기말 연결기준으로 디자인연구소 연구인력 47명은 전체인원 대비 수준입니다. 다. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2023년 (2023년12월말) 2022년(2022년12월말) 2021년(2021년12월말) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 주) 연결재무제표 기준 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 영위하는 사업과 관련하여 디자인 5개, 상표권 43개 저작권 3개로 총 51개의 지적재산권을 보유하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권현황' 참조 나. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 공시대상기간 중 정관상 사업목적 추가를 통해 새로이 추진 된 신규사업에 관하여는반기보고서 본문 " I.회사의 개요 - 5.정관에 관한 사항 - 마. 정관상 사업목적 추가 현황표"의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요가. 업무현황 및 실적 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.코로나가 지속 확산되는 상황임에도 불구하고 작년 한 해 온라인 매출의 증가, 유통채널 확대 및 브랜드별 카테고리 확장을 통해 전년대비 높은 영업실적을 거둘 수 있었습니다. K-IFRS 연결기준으로 매출액은 2,037억원, 영업이익 154억원, 그리고 당기순이익은 131억원을 기록하였습니다. 그리고 별도기준으로 매출액은 1,570억원, 영업이익 133억원, 그리고 당기순이익은 119억원을 기록하였습니다. 당사는 기존 3대 브랜드인 KANGOL, HELEN KAMINSKI, KANGOL KIDS를 중심으로 안정적인 매출 포트폴리오를 구축하고 있으며, 당사가 자체 개발한 패션 편집브랜드 LE CONTE DES CONTES와 복합 콘텐츠 공간플랫폼인 LCDC SEOUL을 2021년 12월에 성공적으로 런칭하였습니다. 또한, 2022년 하반기에 PANAM 런칭을 하였으며, 2022년 12월에 BEAUTY 신규 사업 전개를 위하여 EAU D'ITALIE, ALTAIA 팝업 스토어를 오픈하였습니다. 이와 같이 당사는 브랜드 포트폴리오 다각화를 통해 미래 성장동력을 확보해나갈 것입니다. 나. 주요 경영지표 (1) 재무상태 주요경영지표 (단위:%) 구분 제16기 제15기 산식 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)x100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)x100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)x100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)x100 주) 2023년말 연결 재무제표 기준(2) 경영손익 주요 경영지표 (단위:%) 구분 제16기 산식 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 당기순이익증가율 (당기당기순이익-전기당기순이익)/전기당기순이익 주) 2023년말 연결 재무제표 기준 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태 (단위: 백만원) 구분 제16기 제15기 증 감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의소유주귀속] - 자본금 - 연결자본잉여금 - 기타포괄손익누계액 - 이익잉여금 [비지배분] 자본총계 주) 2023년말 연결 재무제표 기준 연결기준 당기말 자산은 전기대비 79억원(4.04%) 증가하였으며, 유동자산은 45억(-3.6%)감소, 비유동자산이 124억(16.96%)증가하였습니다. 유동자산의 감소 원인은 기타금융자산의 감소인함이며 유동자산의 주요증가 원인은 재고 자산의 증가와 비유동자산의 증가는
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종속회사의 신기술금융업의 사업 영위로 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가로 인함 입니다. 유동부채는 전년대비 -9.66% 감소하였으며 이는 미지급법인세의 감소로 인함입니다. 비유동부채는 19.89% 증가하였으며 리스부채의 계상으로 증가하였습니다. 자본은 전기대비 85억원(6.68%) 증가하였으며 당기순이익 발생으로 이익잉여금의 증가가 주요 원인으로 분석됩니다. 나. 요약 연결손익계산서 (단위: 백만원) 구분 제16기 제15기 증 감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법평가이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주) 2023년말 연결 재무제표 기준(1) 부문별 매출 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 제16기 제15기 증 감 증감율 패션부문 상품 제품 기타부문 기타 매 출 총 계 연결기준 당기말 매출액은 전기대비 58억원(2.96.%) 증가한 2,037억원이며, 소비침체의 영향으로 매출은 소폭 상승하였습니다. 영업이익은 전기대비 203억원(-56.92%) 감소한154억원입니다. 이는 신규 브랜드 런칭 준비로 인한 인건비와 매출 신장을 위한 광고선전비의 사용으로 인하여 전년대비 감소하였습니다. 다. 환율변동 영향 등 금융위험 당사의 환율변동 영향 등 금융위험은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. 라. 자산손상의 검토 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 보고서 작성기준일 연결재무제표 기준으로 당사의 현금 및 현금성자산은 전기말 대 비 87억원 증가하여 272억원이며, 총 차입금은 131억원으로 원금 상환하여 전기말 대비 6억 감소하였습니다. (1) 현금 및 차입금 현황 (단위: 백만원) 구분 2023년 2022년 증감액 현금 및 현금성자산 유동성 차입금 유동성 장기차입금 비유동성 차입금 장기차입금 차입금 총계 - 현금 및 현금성자산: 연결재무상태표상 현금 및 현금성자산(2) 유동 및 부채 비율 구분 2023년 2022년 증감 유동비율 부채비율 - 유동비율: 유동자산/유동부채x100- 부채비율: 부채총계/자기자본 x100 나. 자금조달과 지출 보고서 작성기준일 현재 당사의 장단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 차입금 원화대출 하나은행(*1) 차입금 원화대출 하나은행(*1) 합계 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항(18. 우발사항) 또는 본문의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'(2. 중요한 회계정책, 3. 유의적 회계정책=중요한 회계추정 및 가정)을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 환경 관련 법률 등에 따른 이슈사항이 없습니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 1. 기타채무 2. 장기차입금및사채 3. 비유동리스부채 4. 순확정급여부채 5. 이연법인세부채 6. 기타금융부채 7. 기타비유동부채 8. 충당부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 기타자본구성요소 4. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표 의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 76(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 75(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 동화기업 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 76(당) 기 제 75(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 이자수취 배당금의 수취 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 처분 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 처분 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 단기대여금의 회수 장기대여금의 회수 정부보조금의 수령 구축물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 기타의유형자산의 처분 회원권의 처분 사업결합으로 인한 순현금흐름 임차보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 취득 상각후원가로 측정하는 금융자산의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 토지의 취득 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 기타의유형자산의 취 득 건설중인자산의 취득 기타의무형자산의 취득 투자부동산의 취득 임차보증금의 증가
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 26. 수익(1) 수익의 원천당기 및 전기 중 당사의 수익을 수익 원천에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제ㆍ상품판매 경영관리용역수익 등 임대료수익 합 계 (2) 수익의 구분당사는 바닥재 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 한 시점에 이행: 제ㆍ상품판매 기간에 걸쳐 이행: 경영관리용역수익 등 임대료수익 합 계 (3) 계약 잔액당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 기타자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권: 매출채권 기타자산: 반환제품회수권 계약부채: 선수금 선수수익 상기 계약부채의 기초금액에서 당기 중 수익으로 인식한 금액은 4,224,383천원입니다. 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 운반비 광고선전비 포장비 수출경비 AS비용 임차료 외주가공비 소모품비 수선비 수도광열비 차량유지비 여비교통비 접대비 도서인쇄비 통신비 지급수수료 보험료 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 견본비 경상연구개발비 매출채권손상차손(환입) 합 계 28. 금융수익 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생한 이자수익 외화대여금에서 발생한 외환차익 외화차입금에서 발생한 외환환산이익 외화대여금에서 발생한 외환환산이익 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가이익 금융보증수익 배당금 수익 합 계 29. 금융비용당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금 및 사채에서 발생한 이자비용 미지급금에서 발생한 이자비용 리스부채에서 발생한 이자비용 외화차입금에서 발생한 외환차손 외화대여금에서 발생한 외화환산손실 외화현금및현금성자산에서 발생한 외화환산손실 외화금융보증부채에서 발생한 외화환산손실 금융보증비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 평가손실 상각후원가측정금융자산처분손실 합 계 30. 기타영업외수익당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 보상수익금 유형자산처분이익 무형자산처분이익 기타 합 계 31. 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 지급보상금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 자산재평가손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타 합 계 32. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 (수익) 의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액(법인세 추납액 포함) 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (수익) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익 (손실) 과 법인세비용 (수익) 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (손실) 적용세율( 에 따른 세부담액 투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세 소 계 조정사항 : 1. 비공제비용 2. 세액공제 3. 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 4. 이연법인세 미인식효과 5. 기타 (세율변경효과 등) 조정 계 법인세비용 (수익) 유효세율(주1) (주1) 유효세율은 법인세비용을 법인세비용차감전순이익으로 나누어 산정하며, 당기의 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:
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천원) 구 분 기초 변동분 기말 일시적차이: 재고자산 토지 금융보증부채 확정급여채무 사외적립자산 미지급비용 종속기업및관계기업투자 파생상품부채 기타 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 합병으로 인한 증가 변동분 기말 일시적차이: 재고자산 토지 금융보증부채 확정급여채무 사외적립자산 미지급비용 종속기업및관계기업투자 기타 합 계 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 지분법이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 평가손익 자산재평가잉여금 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 무형자산상각비(영업권) 지급보증수수료 등 종속기업투자 합 계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업투자 등과 관련한 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 영업권 합 계 33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동: 상품 제품 재공품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 소모품비 수선비 수도광열비 운반비 지급수수료 임차료 포장비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동: 상품 제품 재공품 사용된 재료비 및 상품매입액 종업원급여 소모품비 수선비 수도광열비 운반비 지급수수료 임차료 포장비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 기타 합 계 34. 주당 손익 (1) 당기 및 전기의 주당 손익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당손익 희석주당손익 (2) 당기 및 전기의 기본주당 손익 계산에 사용된 순이익 (손실) 과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기본주당 손익 계산에 사용된 순이익(손실) 기본주당 손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 및 전기의 희석주당 손익 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 기본주당 손익 계산에 사용된 순이익(손실) 조정: 희석성 잠재보통주식수 손익 희석주당 손익 계산에 사용된 순이익(손실) 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역: 주식선택권(주1) 희석주당 손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당 손익 (주1) 당기의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외 됩니다. 35. 금융상품(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(주1) 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1)
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기타금융자산(주1) 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 차입금및사채(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(주1) 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품(주1) 기타금융자산(주1) 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무(주1) 차입금및사채(주1) 리스부채(주1) 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 상기 장부금액에는 유동 및 비유동 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 및 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 리딩투자증권 ㈜ 뉴시스 기타 소 계 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 ㈜ 에이스침대 신보2022제13차유동화전문(유) 제1-3회 후순위 공모사채 신보2023제2차유동화전문(유) 제1-3회 후순위 공모사채 기타 소 계 합 계 (5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 포함), 신용위험,유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으나 이자율과 외화위험을 관리하기 위한 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약 등을 활용하고 있지는 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR 매출채권 USD USD EUR EUR 미수금 USD USD EUR EUR AUD AUD CNY CNY 미수수익 USD USD EUR EUR 단기대여금 USD USD 장기대여금 USD USD EUR EUR 자산 합계 USD USD EUR EUR AUD AUD CNY CNY 매입채무 USD USD EUR EUR 미지급금 USD USD EUR EUR 미지급비용 USD USD 단기차입금 USD USD 부채 합계 USD USD EUR EUR - 외화민감도 분석당사는 주로 USD 및 EUR 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR AUD CNY 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. - 이자율민감도 분석민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였으며, 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이
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계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 아래의 금융보증 외의 금융상품에 대한 신용위험 최대노출정도는 금융상품의 장부금액과 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 신용위험 최대노출정도는 가장 이른 시기에 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 3,220백만원(전기말: 3,583백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 18 참조). 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 계약서 상의 대금지급기일 초과일부터 매출채권에 대한 이자가 부과되지만, 자동적으로 부과 되지 않고 영업담당자들의 입금유예요청에 의하여 선택적으로 부과 또는 부실채권 강제 추심시 법무팀에서 부과하고 있습니다. 이자부과 시에는 미지급잔액에 대하여 연 12%의 이자가 부과됩니다. 당사는 부실채권에 대해서는 개별적으로 평가하여 손상징후가 발생한 경우 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 주석 6에 기재되어 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.- 유동성위험 분석다음 표는 당사의 파생금융부채 및 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 리스부채의 계약에 따른 만기분석 정보는 주석 39에 기재되어 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균유효이자율(%) 1년 이하 1~2년 2년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 고정금리부 부채 변동금리부 부채 이자추정액 금융보증계약(주1) 예수보증금 임대보증금 파생상품부채 합 계 (주1) 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균유효이자율(%) 1년 이하 1~2년 2년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 고정금리부 부채 변동금리부 부채 이자추정액 금융보증계약(주1) 예수보증금 임대보증금 합 계 (주1) 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 계약금액 총액이 1년 이하 구분에 포함되어 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인의 금융채권 만기에 보증금액전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (6) 금융상품의 공정가치당기말 및 전기말 현재 경영진은 최초 인식후 공정가치로 후속 측정되는 금융상품을 제외한 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한
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투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 다음 표는 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자: 리딩투자증권 현금흐름할인법 가중평균자본비용 영구성장률 ㈜뉴시스 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 이항옵션평가모형 주가변동성 기초자산 주가 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세 반영 전)에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품투자(주1) 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채(주2) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 가중평균자본비용과 영구성장률 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출하였습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성과 기초자산 주가 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자(주1) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 가중평균자본비용과 영구성장률 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로서 공정가치 변동을 산출하였습니다. 36. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배기업 종속기업(주1) 관계기업(주1) 디더블유미디어홀딩스㈜(주3), 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어, 몽베르컨트리클럽 주식회사(주4) 디더블유미디어홀딩스㈜(주3), 엠파크㈜, ㈜한국일보사, ㈜코리아타임스, 엠파크서비스㈜, 주식회사 글로벌이앤비, 엠파크오토서비스㈜, 주식회사 한국종합미디어 기타특수관계자 ㈜한국아이닷컴(주5), ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠㈜(주6), 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc., Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사, 주식회사 투디엠(주7) ㈜한국아이닷컴(주5), ㈜소년한국일보, ㈜한국아이문화사업단, ㈜한국미디어알앤씨, ㈜순수교육, ㈜동그람이, 뉴커런츠아카데미㈜(주6), 리딩프론티어전문투자형사모투자신탁1호, Dongwha Malaysia Holdings Sdn. Bhd., Dongwha Malaysia Sdn. Bhd, Dongwha USA Inc.,
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Dongwha Hong Kong International, Dongwha Australia Holdings, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd., GREEN GLOBAL TRADING CO.,LTD, Dongwha Al Shareik Wood Based Products Trading DMCC, 주식회사 스포츠토토코리아, 그린글로벌코리아 주식회사 (주1) 종속기업 및 관계기업의 종속기업을 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 전기 중 엠파크홀딩스㈜에서 디더블유미디어홀딩스㈜로 사명을 변경하였습니다. (주4) 당기 중 신규 설립하여, 당사의 관계기업으로 편입되었습니다. (주5) 전기 중 ㈜한국미디어네트워크에서 ㈜한국아이닷컴으로 사명을 변경하였습니다. (주6) 당기 중 뉴커런츠아카데미㈜에서 뉴커런츠㈜로 사명을 변경하였습니다. (주7) 당기 중 신규취득하여, 당사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 재화, 용역의 판매 재화, 용역의 구입 기타수익 기타비용 고정자산의 매각 지배기업 종속기업 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 주식회사 글로벌이앤비 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 재화, 용역의 판매 재화, 용역의 구입 기타수익 기타비용 고정자산의 매각 지배기업 종속기업 대성목재공업㈜(주1) 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사(주2) ㈜코리아타임스 주식회사 글로벌이앤비 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 주식회사 스포츠토토코리아 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 (주1) 전기 중 흡수합병으로 인해 특수관계자 범위에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래내역을 기재하였습니다. (주2) 상기 거래 외에 전기 중 당사는 관계기업인 ㈜한국일보사로부터 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자 4백만원을 매각하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역(자금거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 종속기업 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 몽베르컨트리클럽 주식회사 기타특수관계자 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 종속기업 태양합성㈜ 동화일렉트로라이트㈜ 관계기업 디더블유미디어홀딩스㈜ 엠파크㈜ ㈜한국일보사 ㈜코리아타임스 엠파크서비스㈜ 엠파크오토서비스㈜ 기타특수관계자 그린글로벌코리아 주식회사 합 계 당기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기타(주1) 기말 종속기업 장기대여금 유동성장기대여금 장기대여금 장기대여금 태양합성㈜ 단기대여금 동화일렉트로라이트㈜ 단기대여금 관계기업 엠파크㈜ 장기대여금 디더블유미디어홀딩스㈜ 단기대여금 ㈜한국일보사 장기대여금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 대체 합병으로 인한 증가 기타(주1) 기말 종속기업 단기대여금 장기대여금 유동성장기대여금 장기대여금 태양합성㈜ 단기대여금 동화일렉트로라이트㈜ 단기대여금 관계기업 엠파크㈜ 단기대여금 장기대여금 ㈜한국일보사 단기대여금 장기대여금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. (5) 당기
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및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업(주1) 단기차입금 (주1) 당기말 현재 당사는 태양합성㈜ 및 동화일렉트로라이트㈜와 한도 10,000백만원의 금전대차약정을 각각 체결하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 종속기업(주2) 대성목재공업㈜ 단기차입금 태양합성㈜ 단기차입금 동화일렉트로라이트㈜ 단기차입금 단기차입금 합 계 (주1) 외화환산효과를 반영하였습니다. (주2) 전기말 현재 당사는 태양합성㈜ 및 동화일렉트로라이트㈜와 한도 10,000백만원의 금전대차약정을 각각 체결하고 있으며, Dongwha Vina Co., Ltd.와 한도 USD 8,600,000의 금전대차약정을 체결하고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 금액 엠파크㈜ 유상증자 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 금액 유상증자 (7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 지급보증 제공회사 지급보증 대상회사 지급보증내역 지급보증액 지급보증처 동화기업 ㈜ 차입금 지급보증 하나은행 외3 디더블유미디어홀딩스㈜ 차입금 지급보증 농협은행 엠파크㈜ 차입금 지급보증 하나은행 외2 태양합성㈜ 차입금 지급보증 산업은행 외1 동화일렉트로라이트㈜ 차입금 지급보증 신한은행 그린글로벌코리아 주식회사 차입금 지급보증 하나은행 차입금 지급보증 한국산업은행 외2 차입금 지급보증 하나은행 외7 차입금 지급보증 하나은행 외1 차입금 지급보증 수출입은행 외2 차입금 지급보증 씨티은행 차입금 지급보증 수출입은행 차입금 지급보증 하나은행 농협은행 하나은행 당기말 현재 동화기업㈜의 한국산업은행 일반대출 67.5억원에 대하여 동화기업㈜의 한국산업은행 신용등급이 BBB+이하로 등급하락시 담보보강 또는 (실질차주/최대주주) 연대입보 제공하는 약정이 존재합니다. (8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보 제공회사 담보 대상회사 담보의 내용 금융기관 담보 금액 엠파크㈜ 동화기업㈜ 토지 및 건물 ㈜하나은행 외 3 ㈜한국일보사 토지 및 건물 한국산업은행 동화기업㈜ 엠파크㈜ 토지 및 건물 한국산업은행 (9) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 (10) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 배당수령 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 태양합성 ㈜ 합 계 37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기대여금의 비유동성대체 장기대여금의 유동성대체 미수금의 유동성 대체 임차보증금의 유동성대체 임차보증금의 비유동성대체 임차보증금의 유형자산 대체 건설중인자산의 본계정 대체 토지재평가로 인한 재평가잉여금 및 재평가손실 유형자산의 투자부동산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 유형자산의 미지급비용 대체 투자부동산의 미지급비용 대체 장기차입금의 유동성대체 장기사채의 유동성대체 유동성장기차입금의 단기차입금대체 금융보증부채 유동성대체 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 유형자산의 취득으로 인한 미지급비용 투자부동산의 취득으로 인한 잡이익 리스부채의 유동성대체 리스계약의 종료로 인한 사용권자산의 감소 (2) 당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 환율변동효과 유동성대체 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 장기차입금 유동사채 비유동사채 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 리스자산의 취득과 처분, 현재가치할인차금 상각 등을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분
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기초 현금흐름 환율변동효과 유동성대체 합병으로 인한 증가 기타 변동(주1) 기말 단기차입금 장기차입금 유동사채 비유동사채 유동리스부채 비유동리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 리스자산의 취득과 처분, 현재가치할인차금 상각 등을 포함하고 있습니다. 38. 주식기준보상(1) 주식결제형 주식기준보상① 당기말 현재 임원에 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량(주1) 행사수량 행사기간 가득조건 결제방법(주2) 2016년 03월 29일 8,668주 3,247주 2019년 3월 29일부터 5년간 부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우 행사시점에 신주발행교부방식,자기주식교부방식, 차액보상방식 중 이사회에서 정하는 방식 2017년 03월 24일 6,429주 5,171주 2020년 3월 24일부터 5년간 2018년 03월 30일 12,028주 5,595주 2021년 3월 30일부터 5년간 2019년 03월 27일 4,300주 3,000주 2022년 3월 27일부터 5년간 2021년 03월 30일 9,500주 3,000주 2024년 3월 30일부터 5년간 2022년 03월 29일 14,100주 8,000주 2025년 3월 29일부터 5년간 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 주식선택권 수량이 조정되었습니다. (주2) 2016년 및 2017년에 부여된 주식선택권은 신주발행교부방식으로 결제하기로 2020년 8월 5일 이사회에서 승인되었습니다. ② 주식결제형 주식기준보상약정의 공정가치는 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2016년 3월 29일 부여분 2017년 3월 24일 부여분 2018년 3월 30일 부여분 2019년 3월 27일 부여분 2021년 3월 30일 부여분 2022년 3월 29일 부여분 공정가치(단위: 원/주) 부여일 주식가격(단위: 원/주) 행사가격(단위: 원/주)(주1) 기대변동성 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 5.5년 무위험이자율 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여된 주식선택권의 행사가격이 조정되었습니다. ③ 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 당기 부여 당기 행사 당기 소멸 기말 미행사분 기말 현재 행사가능 수량 ④ 당사는 당기 중 10백만원(전기: 223백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상 ① 당기말 현재 임원에 부여한 현금결제형 주식기준보상약정의 내역은 아래와 같습니다. 부여일 부여수량(주1) 행사 및 소멸 행사기간 가득조건 결제방법(주2) 2016년 03월 29일 6,117주 3,925주 2019년 3월 29일부터 5년간 부여일로부터 3년 동안 계속하여 근무용역을 제공하는 경우 행사시점에 차액보상방식 2017년 03월 24일 2,795주 1,258주 2020년 3월 24일부터 5년간 2018년 03월 30일 2,237주 1,258주 2021년 3월 30일부터 5년간 2021년 03월 30일 4,600주 2024년 3월 30일부터 5년간 2022년 03월 29일 6,900주 2025년 3월 29일부터 5년간 2023년 03월 30일 1,300주 2026년 3월 30일부터 5년간 (주1) 2019년 3월 27일 이익잉여금 처분에 따른 주식배당으로 인해 부여 수량이 조정되었습니다. (주2) 당기말 현재 미지급비용으로 반영된 현금결제형 주식선택권은 339백만원 입니다. ② 당기말 현재 현금결제형 주식기준보상약정의 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 수량 가중평균 행사가격 기초 미행사분 당기 부여 기말 미행사분 기말 현재 행사가능 수량 ③ 당사는 당기 중 58백만원(전기:30백만원)의 주식보상비용을 인식하였습니다. 39. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재
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사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증가 종료 및 중도해지 사용권자산상각비 합병으로 인한 증가 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 증가 이자비용 종료 및 중도해지 대체 지급 기말금액 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 당기말 전기말 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 소액자산 리스 관련 비용 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 총현금유출액 40. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 외화) 구 분 당기말 전기말 일반회전대출 한도 사용금액 미사용금액 합 계 일반자금대출 한도 (사채 제외) 사용금액 미사용금액 합 계 전자어음 발행 사용금액 미사용금액 합 계 수입신용장 사용금액 USD 0 미사용금액 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 진행중인 소송은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당사 원고 2 건 2 건 당사 피고 2 건 0 건 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 인허가보증, 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 29,142백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사의 종속기업인 Dongwha Australia Pty Ltd.는 특수관계자인 The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산 절차를 위하여 선임된 청산인과 청산인의 발생비용 및 손실에 대한 보증약정을 체결하였습니다. The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산에 대해서 EPA(호주 환경부)는 청산절차 중지 소송을 진행하였고, The Australian Sawmilling Co. Pty Ltd.의 청산인이 패소하였습니다. 당사의 종속기업은 이와 관련하여 충당부채 41,804백만원을 계상하고 있으며, 해당 보증약정과 관련된 종속기업의 최종 부담 여부 및 규모는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 건설공제조합 및 전문건설공제조합으로부터 하자보수 보증 등을 제공받고 있으며, 이를 위해 출자주식(장부가액 각각 43백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사는 동화일렉트로라이트㈜ 지분을 매각하면서 주주간에 체결한 주주간 계약에 따라 동화일렉트로라이트㈜의 재무출자자에게 풋옵션을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 종속기업이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 특정 상황에서 투자자들이 당사에도 상환청구권을 행사할 수 있는 신용보강 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 41. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당기말 현재 3차 계획기간 (2021년 ~ 2025년) 이행연도별로 무상 할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. 계획기간 이행연도 배출총량 무상할당 배출권 제3차 계획기간 2021년분(주1) 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계 (주1) 동화기업㈜는 대성목재공업㈜를 2022년 12월 1일 자로 합병 하였으며, 2021년 할당분은 합병 전 동화기업의 수량만 기재하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 2023년분 2022년분 기초 무상할당 배출량명세서(주1) 매입(매각) 차기이월 기말(주2) (주1) 전기 배출량은 NGMS(국가온실가스 종합관리시스템) 명세서