chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 'A'이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처에 대한 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. (4) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의하고, 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 3년 3년 초과 매입채무 차입금 (*1) 미지급금 미지급비용 임대보증금 파생상품부채 당기손익공정가치금융부채 리스부채 교환사채 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 3년 3년 초과 매입채무 차입금 (*1) 미지급금 미지급비용 임대보증금 파생상품부채 당기손익공정가치금융부채 리스부채 교환사채 (*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (5) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) (%) 순차입금비율 (D-C)/B (%) 나. 파생상품 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품 종류 계약내용 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 제니스월드 보통주에 대한 Put Option 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함(주석 22 참조) 넥스틴 주가수익스왑(PRS) 투자자가 당사로부터 매수한 주식 처분시, 처분손익을 합의된 조건에 의해 당사에 귀속함(주석 21 참조) 에이피에스머티리얼즈전환우선주에 대한 매도청구권 계약상 조건을 만족한 시점부터 옵션 만기까지 사전에 정해진 가격(행사가격)으로 전환우선주를 매도청구할 수 있는 권리(주석 22 참조) 에이피에스머티리얼즈 주식에 대해 배당우선 전환주 투자자가 보유한 동반매도 청구권(DRAG-ALONG) 계약상 일정조건을 충족하지 못할 경우, 제3자에게 주식을 매각 시 당사가 보유한 대상회사 주식 전부 또는 일부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(주석 22 참조) 교환사채에 대한 내재파생상품(교환권대가) 보유자의 청구에 의하여 미리 정해진 행사조건에 따라 발행회사의 주식으로 일정시점 또는 존속기간 내에 행사할 수 있는 권리(주석 23 참조) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 내역 구분 국책과제명 협약기간 국책과제 APS리서치 AR용
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고휘도와 고해상도를 갖는 자발광 OLED용 마이크로 디스플레이 기술개발(총괄) AR용 고휘도와 고해상도를 갖는 자발광 마이크로OLED 디스플레이 패널 및 표준화 기술개발 고해상도 AMOLED용 저저항 미세금속배선을 위한 구리박막 건식식각 공정장비 기술개발 APS 커넥티드카 전장용 유전체소재 및 칩 인덕터 제조기술 개발 대면적 기판용 SPOT BEAM ANNEALING 기술 개발 주) 연구개발 내용을 공개할 경우 당사 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있는 연구개발 내역은 제외하였습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제 27기 제 26기 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당기말 현재 특허권, 상표권 등록 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허 등록건수 상표 등록건수 나. 사업부문별 자산, 부채, 손익 내역 ① 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채 내역 (단위 : 천원) 영업부문 당기말 전기말 총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분 총자산 총부채 비유동자산 증가(*) 관계기업투자지분 지주사업부 투명LED사업부 소프트웨어사업부 FMM사업부 R 소계 연결조정 합계 (*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산 증가에 포함되어 있지 않습니다.② 당기와 전기 중 부문 당기손익 내역 (단위 : 천원) 영업부문 당기 전기 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 지주사업부 투명LED사업부 소프트웨어사업부 FMM사업부 R 소 계 연결조정 합 계 (*) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다. 다. 회사현황 [지주부문] 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로서 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다. [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 (1) 주요 솔루션 소개 (가) EasyCluster (반도체 설비 제어 SW)EasyCluster는 반도체 / FPD / LED / Solar / MEMS / Stand-alone / In-Line 등의 Process 장치를 제어하기 위한 제어 솔루션이며 EasyCTC, EayGEM, EasyTMC, EasyPMC 로 구성되어 있습니다. - EasyCTC : 전체 설비의 통합 제어와 스케줄링 솔루션 - EasyGEM : Fab 자동화를 담당하는 Host와의 통신 솔루션 해당 솔루션은 지난 26년간 전 세계 6,300 Copy 이상 설치되어 안정성 및 효율성을 인정받았으며, 당사는 지속적으로 기존 솔루션들을 Upgrade 하고 선제적으로 고객 Needs에 대응하고 있습니다. (나) K-LAS (실험실 자동화 시스템 : 소재 분석 및 검사 자동화)K-LAS(Lab Automation System)는 실험실 자동화 시스템으로 분말 및 액체류 소재 분석 및 검사에 특화된 자동화 솔루션입니다.현재는 2차전지 핵심 소재인 양극재 품질 검사에 최적화된 솔루션으로 에코프로비엠 , 에코프로이엠 , LG화학 , L, 포스코퓨처엠 등 국내 대부분의 양극재 소재 회사들에 납품되고 있습니다 . 소재 분석을 위한 전처리부터 로봇과 물류 시스템을 활용한 분석 공정을 Full 자동화하여 시장에서 혁신적인 솔루션으로 품질 고도화를 위한 필수 제품으로 평가 받고 있습니다 향후 양극재뿐 아니라 음극재, 전구체, 전해액 등 배터리의 他핵심 소재로의 시장 확대를 추진하고 있습니다.(다) K-MAS (물류 이송 자동화 시스템)K-MAS(Material-handling Automation System)는 물류 이송 자동화 시스템으로 Logistics4.0에 맞춰 Material-handling 자동화를 통해 작업 효율을
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극대화 할 수 있게 해주는 솔루션입니다. AGV, ETV 및 다관절 로봇 등을 활용하여 고객의 최신 요구에 대응하며 기존의 고전적인 컨베이어와 리프트 등도 사업 범주에 포함 됩니다.CJ대한통운 및 쿠팡 물류센터에 AGV 기반의 풀필먼트 자동화 시스템을 구축하였습니다 AGV기반의 풀필먼트 자동화 시스템은 당일 배송 및 물동량 증가 트랜드에 따라 24시간 Full로 운영될 수 있으며, 기존의 컨베이어 물류 방식에 비해 물품 수요에 따라 최적의 Path로 빠르게 조정 및 편성할 수 있어 효율성을 극대화할 수 있습니다.이러한 운용 효율성을 장점으로 하여 향후 물류 산업의 표준으로 자리매김할 것으로 기대하고 있습니다. 그에 따른 매출 확대를 전망하고 있습니다.(라) IT인프라 서비스당사는 2013년 ADC 분야에서 Global 인지도 및 제품의 안정성, 성능이 탁월한 Radware와 총판계약을 체결하였으며 해당 제품의 공급, 설치 및 유지관리 서비스를 지원하고 또한 네트워크 보안 이슈가 많이 부각 되는 시장환경에 맞추어 2017년부터 Efficient iP 파트너 계약을 통해 고객의 요구에 맞게 네트워크 스위치 및 보안제품에 대한 Total 서비스를 제공하는 사업으로 성장했습니다. IT 인프라사업 부문을 신설한 2013년도부터 올해까지 해당 제품군의 판매 실적은 지속적인 성장세를 보이고 있으며 기존 국내 Radware 파트너사의 시장을 흡수하여 국내 판매 40% 가량을 당사에서 공급하고 있습니다. 그리고 기 공급한 고객사별로 유지보수 계약을 통해 안정적인 수익원을 확보하고 추가적인 솔루션 공급을 통해 매출 신장을 추진하고 있습니다.(2) 비교우위(가) Hightech 제조 장비용 제어 솔루션 25년, 검증된 "정밀성 및 안정성" 당사의 EasyCluster 솔루션은 1994년 개발을 시작하여 25년 이상 Hightech 산업인 반도체 및 디스플레이 생산 공정에 적용되어 정밀도 및 안정성을 검증 받았습니다. 고정밀 장비 및 공정 사양에 따른 표준화된 솔루션으로 국내 주요 장비 제작사와 협업하여 삼정전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, SK실트론, 글로벌파운드리 등 글로벌 주요 제조 라인에서 사용하고 있습니다. 특히, 당사의 EasyCluster 솔루션은 오랜 경험을 바탕으로 다양한 형태의 장비에 대한 스케줄러를 보유하고 있어 보다 빠르고 간편하게 제어SW 개발이 가능합니다. 또한, 양산에 성공한 장비에 대해서는 동일한 SW가 탑재되며 라이센싱을 통해 안정적인 운영과 향후 유지보수를 제공합니다. (나) SW와 HW가 통합된 '스마트'한 솔루션 제공 당사는 정밀 제조 장비 운용 경험과 HW 설계 및 제작 역량을 결합한 시너지로 고효율의 시스템 구성이 가능합니다. HW 측면의 고정밀 시스템(nm급) 설계 기술, 물류 시물레이션 통한 물류 시스템 설계 기술과 SW 측면의 장비 제어 및 자동화 기술, 이기종 시스템 통합을 위한 SW 미들웨어 기술을 바탕으로 SW와 HW가 통합된 솔루션을 서비스할 수 있는 장점을 보유하고 있습니다. 특히, 이기종 시스템 통합을 위한 미들웨어 기술을 보유하고 있어 일반 제조 공장에 기적용 되어 있는 MES, ERP 등 생산관리 시스템과 일부 국한적으로 적용되어 있는 자동화 솔루션 등의 기능을 당사에서 제공하는 스마트팩토리 솔루션과 연결하여 효율성을 높일 수 있습니다. 이런 미들웨어 기술을 기반으로 신규 공장뿐 아니라, 기존의 시설(공장, 물류센터, 검사실 등)을 고도화할 수 있어 투자 비용 절감 및 효용 증대의 효과를 기대할 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 지주회사 부문(前 에이피에스홀딩스, 現에이피에스)과 장비사업 부문(에이피시스템)으로 인적분할을 실시하여 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하는 지주회사 입니다.지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았습니다.현재는 독립적인 사업을 영위하기 위하여 사업부문 편제 및 자체 연구소를 운영하여 사업 아이템의 준비 및 연구개발을 진행하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임직원 수 는 80명 이 며 자회사 관리 및 신규 투자를 담당 부문, 연구소 인력으로 구성되어 있습니다.당사의 계열회사로서는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주), 아스텔(주) 총 8개사가 있으며, 소주디이티설비유한공사, VINA DE CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), DE US INCPT. DENT ENERGY INDONESIA, Nextin Solution LTD, Kunshan nakexin electronic technology co.,ltd 총 8개사를 손자회사로 두고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (단위: 원) 과목 2023년도(제28기) 2022년도(제27기) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본금 자본총계 자산총계 부채총계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 1) 주요 재무비율 구분 산식 제28기 제27기 차이 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 부채비율
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(부채총계÷자기자본)×100 매출액영업이익률 (영업이익÷매출액)×100 매출액순이익률 (당기순이익÷매출액)×100 총자산순이익률 (당기순이익÷총자산)×100 자기자본순이익률 (당기순이익÷자기자본)×100 구분 산식 제28기(%) 매출액증가율 (당기매출액÷전기매출액)×100-1 영업이익증가율 (당기영업이익÷전기영업이익)×100-1 당기순이익증가율 (당기순이익÷전기순이익)×100-1 총자산증가율 (당기말총자산÷전기말총자산)×100-1 자산회전율 매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2} 2) 매출 및 매출원가 분석 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하는 인적분할을 실시하여 디스플레이 및 반도체 장비 제조와 판매를 담당하는 장비사업부문을 신설회사인 사업회사로 이전하였으며, 당사는 분할 존속회사로 자회사 지분의 관리 및 투자 부문을 담당하고 있습니다. 연결재무제표 기준 지주회사의 매출은 연결자회사매출, 브랜드로열티 등으로 구성되어 있으며 2023년 연결자회사매출 334억원, 브랜드로열티 119억원, 연결조정( -43억원)을 반영하여 총 410억원의 연결매출액을 시현 하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 매출원가율 3) 사업부별 매출 비중 (단위: 천원) 사업부문 제 28기 지주사업부 투명LED사업부 소프트웨어사업부 FMM사업부 R 소계 연결조정 합계 4) 신규 사업 및 중단 사업당사는 매출 다각화 및 향후 미래 성장 동력 발굴을 위해 중소형 / 마이크로 OLED 디스플레이용 FMM(파인메탈마스크)를 비롯한 관련 사업, 초박막 강화유리 사업, 투명LED 사업 등을 신규 사업으로 추진하고 있습니다.5) 조직개편- 경영 효율화 및 사업의 안정적인 운영을 위해 아래와 같이 조직개편을 실행하였습니다. (2024.03.01) 조직도(240301).jpg 조직도(240301) 6) 환율 변동 영향 연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY 원화환산액 USD JPY 원화환산액 자산 현금및현금성자산 매출채권 계약자산 합 계 부채 매입채무 미지급금 차입금 합 계 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 일본엔/원 유로/원 중국위안/원 7) 자산손상 또는 감액 손실 영업권은 연결실체의 영업부문별로 다음과 같이 배분되어 있으며, 연결실체는 매년 영업부문 단위로 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소프트웨어 사업부 투명LED 사업부 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여계산되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다. 구분 할인율 영구성장률 소프트웨어 사업부 투명LED 사업부 라. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) (1) 유동성에 관한 사항- 당기말 현재 회사(연결기준)의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제28기 제27기 증감 현금및현금성자산 금융기관예치금 (2) 자금의 조달- 기말 현재
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연결회사의 단기차입금은 372억원으로 전기 157억원 대비 215억원 증가하였으며 장기차입금은 382억원으로 전기 658억원 대비 276억원 감소 하였습니다. 1) 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 무역금융 중소기업은행 하나은행 운영자금 국민은행 기준금리 + 2.01% 한국산업은행 우리은행 기준금리 + 1.53% 하나은행 시설자금 산업은행 합 계 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 무형자산(산업재산권), 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 시설자금 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 기준금리 + 0.96% 한국산업은행 기준금리 + 0.96% 국민은행 기준금리 + 0.96% 소 계 차감 : 유동성장기차입금 합 계 당기말 현재 연결실체의 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 40참조).(3) 자금지출 (단위: 원) 구 분 제28기 제27기 기초 현금 및 현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 합병으로 인한 현금의 증가 기말 현금 및 현금성 자산 마. 부외거래 - 해당사항 없음. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2005년 회사 설립 이후 디스플레이 제조용 장비인 Edge Grinder(엣지그라인더)와 검사장비를 개발 생산해 왔으며, 2010년 신규사업으로 CVD-SiC(탄화규소) 제품군 분야에 진출한 후 LED제조용 SiC 코팅제품 및 반도체 웨이퍼 에칭공정용 소모품인 SiC Focus Ring 등을 생산/공급해 오고 있습니다. Edge Grinder 및 검사장비는 디스플레이 제품 생산 공정 중 대형원장을 소규모 Panel단위로 절단(분리)하는 과정에서 절단면을 고르게 연마하고 검사하는 장비입니다. 주요 제품으로는 Panel Edge면을 가공하는 Edge Grinder, 스마트기기용 디스플레이기판 외형을 CNC기술로 정밀하게 가공하는 자유형상가공 CNC 설비, Edge 가공 전후의 상태를 검사하는 설비가 있습니다. CVD-SiC제품은 기존에 주로 사용되던 단결정 Si(실리콘, 규소)소재 기반의 반도체용부품을 대체하는 제품으로 Si 소재의 단점을 보완하기 위해 CVD (화학기상증착)방식으로 Si에 탄소(C)를 결합시켜 생산하게 됩니다. 최근 반도체 제조공정이 고출력플라즈마를 사용함에 따라 특수한 환경에 견딜 수 있는 소재가 주목을 받고 있습니다. 나. 시장현황 (1) 시장의 특성 (가) 주요목표시장 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 당사 제품의 최종 수요자는 전방산업인 반도체 제조업체입니다. 따라서 목표시장으로는 반도체 제조업체, 그 중에서도 메모리반도체업체가 중요한 비중을 차지하고 있으며 향후 비메모리 반도체 분야에서도 당사의 제품이 사용될 것으로 예상하고 있습니다. 메모리반도체시장은 전세계적으로 삼성전자와 SK하이닉스, 마이크론, 키옥시아 및 중국업체 등이 경쟁하고 있습니다. [디스플레이 가공용 장비] 당사의 제품은 국내외 디스플레이 메이커를 주 고객으로 합니다. 디스플레이 메이커는 대부분 한국 및 중국을 중심으로 분포하고 있으며, 최종 소비재인 TV, 노트북, 스마트폰 등에 적용이 가능한 새로운 방식의 디스플레이를 먼저 출시하기 위한 기술적인 경쟁을 하고 있습니다. 현재 디스플레이의 형태는 구현 기술에 따라 LCD,OLED,마이크로LED등이 존재합니다. LCD디스플레이가 등장한 이후 아직까지 LCD방식이 많은 시장을 점유하고 있으나 점차 OLED등의 새로운 방식의 디스플레이가 선보일 것으로 예상됩니다. (나) 산업의 연혁 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 반도체 산업은 1948년 트랜지스터 발명을 시작으로 1950년에는 트랜지스터의 생산이 시작되었고, 1950년대 후반에 들어 일본에서는 많은 트랜지스터 공장이 가동되었는데 10년 단위로 산업의 패러다임이 크게 변화되어 왔습니다. 1940년대 최초 트랜지스터 발명이후 1960년대에 들어서 IC의 개발로 직접화가 진행되었고, 1980년대에 이르러 IC를 더욱 고직접화한 VLSI가 개발되었습니다. 한국의 경우에도 바로 이시기에 반도체 메모리 부분에 삼성전자가 진출하면서 한국도 반도체 생산국으로 발돋움을 하게 되었습니다. 2000년대에 이르러 반도체 제조기술은 nm단위의 공정이 진행되었으며, 한국이 메모리 분야에서 절대 강자로서 우뚝 서는 시기이기도 하였습니다. 한국의 반도체 소자 산업은 1980년도 초반 외국업체에 대한 조립납품으로 시작하였으며, 1982년 일괄생산체제를 갖추고 이후 민관의 공동노력으로 괄목할만한 성장을 지속하여 왔습니다. 한국 반도체 산업은 1992년 이후 DRAM을 발판으로 반도체 전 분야로 경쟁력이 확산되었고, 자체 기술을 확보하였던 1997년까지 거침없는 성장기를 거쳤으나, IT버블붕괴에 따른 가격 급락, 포트폴리오 조정 등의 어려운 시기를 겪게 되었습니다. 2001년부터 2000년대 후반까지 IT 산업 급성장과 함께 DRAM을 중심으로 NandFlash분야가 급성장하여 반도체 시장은 호황기를 누리게 됩니다. 이후 2008년 Global 경기침체의 영향으로 전세계의 소비가 줄어드는 상황에서 반도체 업계는 큰 위기를 맞이하였습니다. 전세계 주요 반도체 칩 제조 업체들간의 경쟁끝에
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자금력과 생산효율성, 기술력을 갖춘 현재의 Intel, 퀄컴, 삼성전자, SKhynix, Micron, 키옥시아, TSMC, UMC 같은 회사들이 시장의 주요 업체로 남게되었습니다. [디스플레이 가공용 장비] 디스플레이의 변화는 기존의 CRT(Cathod Ray Tube; 브라운관)와 FPD(Flat Panel Display; 평판디스플레이)로 크게 구분지을 수 있습니다. FPD는 PDP(Plasma Display Panel)에서 LCD (Liquid Crystal Display)로, LCD에서 OLED(Organic Light Emitting Diodes)로 발전해왔습니다. 기존의 디스플레이 산업은 CRT(브라운관)가 오랜 기간동안 시장을 지배해 왔습니다.하지만 2000년 이후부터는 대형화 및 휴대의 어려움과 공간활용의 저조 및 높은 소비전력 등의 CRT가 갖는 단점으로 인하여 이를 극복한 FPD(평판디스플레이)가 디스플레이시장의 주역으로 자리바꿈 하였습니다. 초기 FPD에서는 LCD의 완성도가 높지 않았고 비싼 가격으로 인하여 LCD의 수요가많지 않았기에 대형TV 중심의 PDP 시장이 형성되었습니다. 하지만 PDP 제품은 TV이외의 다른 Product로의 응용이 제한적이었던 반면, LCD는 휴대폰, 노트북, 모니터와 TV까지 모든 디스플레이를 커버할 수 있었습니다. 또한 LCD는 기술 표준화와 범용화로 인하여 가격 경쟁력을 갖추게 되어 FPD 중에서도 지난 수년간 모바일용 및TV용 디스플레이 시장을 점유할 수 있었습니다. 최근에는 LCD 대비 화질, 응답속도 및 소비전력 등의 면에서 우수한 OLED 디스플레이로의 시장 변화가 일어나고 있습니다. 특히 OLED 관련 산업은 우리나라 디스플레이 제조업체들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화되었으며, 지속적으로 성장하여 디스플레이 시장을 이끌고 있습니다. 모바일용 OLED는 이미 스마트폰 등에 상용화 되어 여러 메이커로 확산되는 등 모바일 기기의 OLED 패널 채택율이 증가하는 추이를 보이고 있으며, TV용 OLED는 최근에 새로이 시장에 선보인 상황으로서, 향후 업계의 지속적인 기술개발을 통한 양산체제 정착 등에 따른 대중화를 바탕으로 대형 디스플레이 부문의 성장을 주도할 것으로전망됩니다. 마이크로LED는 수십 마이크로미터 단위로 만들어지는 초소형 LED 소자를 촘촘하게 집적시키는 디스플레이 기술로서 시장의 관심이 증가하고 있습니다. (다) 수요 변동요인 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] CVD-SiC 제품의 수급에 영향을 주는 요인은 가장 직접적인 요인은 반도체 DRAM 미세화 및 3D NAND 적층 확대라고 할 수 있습니다. DRAM은 미세화가 계속 진행되고 있는데 이는 회로선폭을 좁게 함으로써 웨이퍼 효율성에 직접적인 영향을 주기 때문입니다. 반도체의 미세화가 진행될수록 식각공정의 중요성이 증가하게 됩니다. 3D NAND 적층수는 24단에서 시작해 200단 이상까지 확대되고 있습니다. 적층수가 증가할수록 에칭공정의 난이도가 증가하게 되는데 에칭공정이 각 층을 하나로 이어주는 통로를 형성하기 때문입니다. DRAM 미세화 및 3D NAND 적층확대가 CVD-SiC 수요에 영향을 미치는 직접적인 요인이라고 하면, 거시적으로는 사회전반 전자기기 수요의 증가가 CVD-SiC 의 수요증가에 영향을 미칠 수 있습니다. 세부적으로 들어가 보면 반도체 업체의 신규투자, 설비가동률, 원가절감 동인의 존재여부, 반도체 기술의 변화가 수급에 영향을 주는 요인이라고 할 수 있습니다. [디스플레이 가공용 장비] 당사 제품의 수요에 영향을 주는 요인은 가장 외곽의 전방산업인 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰 등 전자기기 산업의 경기변동이며, 이에 따라 디스플레이 산업이 영향을 받고 디스플레이 업체의 투자 계획 유무에 따라 당사 장비의 수요가 영향을 받습니다. 디스플레이 패널 제조업체가 디스플레이 패널의 예상 수요 및 관련 전방산업 경기에 따라 디스플레이 생산라인을 증설하거나 신규 투자를 수행하기 때문에 디스플레이 장비산업은 디스플레이 패널 제조업체의 투자계획에 따라
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영업실적이 변동되는 특성을 가지고 있습니다. (라) 규제 환경 당사의 디스플레이 가공용 장비사업은 원청업체로부터 수주를 받아 일부 공정을 외주 협력업체를 통해 해결하므로 하도급거래 공정화에 관한 법률 및 시행령의 규제를 받습니다. 반도체 공정부품사업은 SiC제품 제조공정에서 화학 증착을 위해 MTSgas(methyltrichlorosilane) 등을 사용하므로 산업안전보건법과 화학물질관리법에 의한 인허가를 득하고 이의 사용이 가능한 지역에서 제품을 생산하고 있습니다. (2) 시장의 성장성 (가) 시장규모 및 추이 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] CVD SiC 소재는 반도체산업에서 사용되는 고기능성, 고부가가치 소재입니다. 당사는 반도체 공정, 특히 에칭장비용 구조기능성 소모재 부품을 주사업으로 영위하고 있으므로 이와 관련된 반도체 산업의 전망을 살펴볼 필요가 있습니다. 반도체 제조업체의 가동률이 당사 부품의 수요에 가장 큰 영향요인인데 반도체 제조업체 가동률이 높을수록 부품의 사용빈도가 증가합니다. 가동률과 더불어 투자규모에 의해서도 영향을 받는데 반도체 제조업체가 투자를 결정하는 가장 큰 요인은 D램, NAND, 시스템반도체 등 반도체 소자를 사용하는 모바일기기, 휴대폰, 태블릿, PC, 서버 등 전자제품의 수요 및 국내외 경기변동입니다. 메모리 반도체 시장은 2017년~2018년에 큰 폭의 호황기를 지나왔고, 최근에는 전방산업 수요감소에 따라 Down Cycle에 진입해 있는 상황입니다. 하지만 2023년 하반기부터는 완만히 회복되는 흐름이 나타나고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 향후 중장기적으로는 4차 산업혁명 관련 IT기술 발전에 따라 생성되는 데이터의 양이 폭증할 것으로 예상됨에 따라 이를 저장하고 분석하기 위한 데이터센터와 메모리에 대한 수요는 지속적으로 증가할 전망입니다. 또한, 인터넷 상에서 생산·유통되는 정보의 주류가 텍스트 위주의 정보에서 이미지,영상으로 이행됨과 동시에 콘텐츠의 고화질화가 진행되면서 정보저장에 필요한 메모리 필요량이 늘어날 뿐만 아니라 방대한 병렬 연산이 필요한 머신러닝 기술이 등장함에 따라 기존 CPU 중심 컴퓨팅의 병목현상, 성능 저하 문제가 부각되고 있으며, 이를 해결하기 위한 방안으로 메모리 중심 컴퓨팅의 개념이 등장하고 있습니다. 이러한 환경변화 및 패러다임의 변화에 따라 핵심 부품인 반도체의 고성능화, 지능화, 저전력화, 경량화, 소형화를 위한 기술선점 경쟁이 치열할 것으로 전망 됩니다. 인공지능, 자율주행차, IoT, AR/VR, 지능형 로봇, 센서 등 반도체 기술을 활용한 다양한 어플리케이션 시장의 성장으로 인해 특히, 인공지능을 기반으로 한 다양한 반도체시장이 새로운 성장동력으로 등장할 것이며, 메모리 반도체의 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상하고 있습니다. SiC Ring 은 2014년에 기존 실리콘(SI) 소재 대체용으로 개발된 이후 반도체 제조업체및 장비업체들의 대체율이 증가하면서 최근까지 수요가 빠르게 늘어나고 있습니다. [디스플레이 가공용 장비] 당사의 제품이 주로 사용되고 있는 시장은 디스플레이 산업분야입니다. 2025년까지 세계 디스플레이시장은 정체하는 모습을 보일 것으로 예상이 됩니다. 제품군별로는 LCD는 국내업체는 더 이상 투자를 하지 않고 중국업체의 투자 또한 대규모 투자는 어느정도 마무리 되었다고 보여지므로 당분간 전체적인 시장 규모가 축소될 것으로 예상이 됩니다. 다만, OLED를 비롯한 신제품의 성장은 지속될 것으로 추정되며 이에따라 LCD와 OLED등 신제품 간의 대체현상이 나타나게 될 것으로 예상이 됩니다. LCD 시장의 비중은 2018년 79%에서 2025년 63%로 하락하고, 반면 글로벌 수요가 급증하는 OLED 시장의 비중은 20%에서 37%로 상승할 전망입니다. 디스플레이 패널은 전방산업인 전자기기 기술의 발전과 더불어 빠른 기술발전 과정을 거치고 있습니다. 이에 따라 패널업체의 신규 패널 생산을 위한 투자도 계속될 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 당사에서 제작하고 있는 패널가공용 Edge Grinder와
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자유형상가공 CNC설비는디스플레이업체 전용 설비이고 시장이 한정적이며, 고객사의 투자계획 및 제품별 영업전략, 생산계획 등에 따라 영향을 받기 때문에 당사가 독자적으로 시장규모를 파악하기는 쉽지 않습니다. (나) 대체시장 현황 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 반도체 에칭공정의 환경이 변화함에 따라 Si소재의 단점을 해결하기 위해 수년동안 기술개발이 이어져 왔습니다. 특히 SiC 소재의 특성이 가혹한 에칭공정에 적합하다는 점 때문에 SiC 제품을 개발하고자 하는 노력은 상당히 오랬동안 지속되었습니다. CVD 공법에 의한 SiC Focus Ring이 상용화된지는 9년여 밖에 되지 않으며, 기술개발수준, Si대체율, 경쟁업체들의 기술투자 확대 및 시장진입 시도 등을 고려할 때 SiC Focus Ring은 라이프 사이클상 성장단계에 있다고 할 수 있습니다. 따라서 향후 상당기간 CVD방식이 SiC소재 제품 생산에 중요한 기술로 자리잡을 것으로 예상하고 있습니다. [디스플레이 가공용 장비] TV, 노트북, 스마트폰 등의 디바이스의 수요는 지속적으로 유지되고 있으며, 현재 단계에서 평판 디스플레이를 대체할 수 있는 제품은 없습니다. 최근, 기존 디스플레이의 중심인 TFT-LCD가 OLED, Flexible 디스플레이, QD-OLED, 마이크로LED 등 차세대 디스플레이로 전환 되어 가고 있는 추세이며, 이러한 공정 변화로 인해 디스플레이 장비 또한 신규 공정 장비로 대체될 것으로 예상되는 바, 엣지그라인더의 수요는 이러한 환경변화에 영향을 받을 것으로 예상합니다. (3) 경기변동의 특성 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 당사 제품은 반도체 제조에 투입되는 재료가 아닌 반도체 에칭공정 장비에 탑재되는 부품으로 일종의 소모재 성격을 갖고 있으며 주기적으로 장비의 가동을 멈추고 동 제품을 교체해 주어야 합니다. 이러한 소모성 부품으로서의 성격 때문에 반도체 설비투자 등 산업전반 경기의 직접적인 영향을 받기 보다는 반도체 메이커의 설비가동률 영향을 많이 받는다고 할 수 있습니다. 통상 반도체 산업은 대규모 투자로 인한 고정비 부담이 높고, 투자와 양산의 시차가 존재함으로써 가격변화에 대응하여 생산량을 탄력적으로 대응할 수 없기 때문에 업황에 따라 가동률을 조정하지 못하고 단가로서 손익을 관리하는 등 가격 불안정성의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 반도체 산업의 대규모 설비투자 성격과 가격 불안정성 특성은 오히려 소모성 부품을 생산하는 업체에게는 상대적으로 반도체 산업경기 변동에 덜 민감하게 반응하는 요인으로 작용하기도 합니다. 한편, 반도체 소모품은 FAB 투자규모의 증가에 따라 수요에 영향을 받게 되기도 하는데, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 요인은 D램, NAND, 시스템반도체 등 반도체 소자를 사용하는 PC, 휴대폰, 태블릿PC, TV 등 전자제품 수요 및 국내외 경기 등의 변수가 있습니다. 당사의 제품 공급과 관련이 큰 메모리반도체는 5G, 4차산업혁명에 기반한 데이터 사용량 증가 등의 영향으로 향후에도 성장세를 이어갈 것으로 보고 있습니다. 메모리반도체의 수요 증대에 의한 생산설비의 추가 및 반도체 FAB의 신설 등 투자 증가 또한 당사의 부품 수요에도 긍정적인 영향을 줄 것으로 전망됩니다. [디스플레이 가공용 장비] 당사 제품의 전방산업인 디스플레이 패널 제조업체는 디스플레이 패널의 예상 수요 및 관련 전방산업 경기에 따라 생산라인을 증설하거나 신규 투자를 수행합니다. 따라서 디스플레이 장비산업은 패널 제조업체의 투자계획에 따라 영업실적이 변동될수 밖에 없는 바, 장비업종의 경기순환적 특성을 알기 위해서는 디스플레이 산업의 경기변동을 참고할 필요가 있습니다. 디스플레이 산업은 패널 양산을 위한 투자에서 제품생산까지 일정한 시차가 존재합니다. 따라서 패널업체가 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 투자가 완료되는 시점에는 생산물량이 급증하여 초과공급이 발생하게 되고, 이후에는 투자를 축소하면서 일정기간이 지나면 초과수요가 발생하는 양상이 반복되어 왔습니다. 치열한 경쟁과 수요 증가에 대한
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기대가 디스플레이 패널 제조업체로 하여금 유사한 시기에 생산설비 투자를 하도록 하는 것도 요인으로 작용하고 있습니다. 한편 디스플레이 산업은 패널의 최종 수요처인 TV, 컴퓨터, 노트북, 휴대폰 등 소비재 경기변동에 민감하게 반응합니다. 최근 5G를 포함한 통신 및 네트워크기술의발달로 인해 최종 소비재인 전자기기의 기능이 늘어나고, 업체간 경쟁이 심화되면서 디스플레이 산업은 LCD 이후 급격한 기술적 변동을 겪고 있습니다. 따라서 당사 제품에 영향을 주는 패널 제조업체의 기술개발 및 투자동향을 예의 주시할 필요가 있습니다. 다. 시장여건 (1) 시장의 안정성 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 공정부품은 전방산업의 직접적인 투자영향과 더불어 가동률의 영향을 받기 때문에 전방산업의 투자가 없더라도 기존설비의 가동율이 유지되는 한 수요는 지속되는 특성이 있습니다. 다만, 경기가 좋지 않을 경우 전방업체들의 생산량 감축 등의 영향을 받을 수는 있습니다. [디스플레이 가공용 장비] 엣지그라인더 장비는 전방산업인 디스플레이업종의 영향을 받습니다. 따라서 전방업종의 투자시기 및 규모 등 여부에 따라 사업실적에 영향을 받는 편입니다. (2) 시장의 경쟁상황 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 당사의 제품이 사용되는 에칭공정은 반도체 전공정 중에서 노광(Photo lithography)공정과 더불어 상당히 어려운 공정으로 인식되고 있습니다. 따라서 에칭장비를 제조하는 업체도 미국의 Lam Research, 일본의 TEL, 미국의 AMAT의 3사가 90% 이상을 지배하는 과점구조를 형성하고 있으며, 공정용 소모품인 SiC Focus Ring도 기술적 난이도가 높고 고객확보를 통한 시장진입이 쉽지않아 많은 업체가 제품을 생산하고 있지는 못합니다. [디스플레이 가공용 장비] 디스플레이 패널업체의 경우 제품 제작시 정보 보안이나 기술의 난이도를 고려해 공정별 최대 2~3개 업체 정도로 장비업체를 제한하기 때문에, 각 공정의 장비 제조사는 어느 정도 과점시장이형성되어 있습니다. 패널 가공장비의 경우도 디스플레이 모듈 공정에서 핵심적인 기술력이 필요하기에 소수의 기업들과 경쟁하는 과점의 경쟁형태를 보이고 있습니다. 라. 시장경쟁요인 및 회사의 강점 (1) 비교우위 사항 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] CVD SiC 생산공정을 보면 모재인 그라파이트의 단순 가공 → 가공 후 고순화 → 고순화 후 SiC 증착 → 수mm까지 SiC를 증착한 후 그라파이트를 제거하여 얻어지는 Bulk형 CVD SiC 제품의 과정을 거칩니다. 이러한 과정에 필요로 하는 증착 및 가공기술을 충분히 확보하지 않는 경우 최종 제품의 생산에 어려움이 따를 수 있습니다. 당사는 CVD SiC 증착 및 가공기술 외에 CVD 증착 챔버를 자체 개발함으로서 생산에서 발생하는 오류 및 불량의 원인을 신속하게 바로 잡을 수 있어 수율확보 측면에서유리한 경쟁력을 가지고 있습니다. [디스플레이 가공용 장비] [당사의 연마기 및 검사기 주요 기술 보유현황] 번호 특허 내용 등록일 검사기 일체형 평판 디스플레이 패널 연마장치 및 그를이용한 연마방법 연마지석의 마모량 보정방법 및 연마지석의 마모량 보정이 가능한 평판 디스플레이 패널 연마장치 평판 디스플레이 패널의 연마장치 평판 디스플레이 패널의 연마 및 검사장치 기판의 절단면 검사장치 및 방법 휠 마모량 보정이 가능한 기판 연마장치 커버글라스 제조방법 및 커버글라스 커팅장치 곡면 유리기판용 폴리싱 장치 셀 자투리 제거장치 및 이를 이용한 셀 자투리 제거방법 기판 코너 가공장치 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 매출액 (비율) 제품설명 부품사업부 제품매출 SiC Ring외 KNJ 반도체 웨이퍼 에칭공정에 소요되는 소모품 장비사업부 제품매출 디스플레이 가공용 장비 KNJ 디스플레이용 Cell 분배, 연마, 검사용 장비 기타 유상 C/S KNJ 유상 C/S 합 계 *연결 기준. 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 당사 제품의 경우
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고객의 주문사양에 따라 개별적으로 협의를 통해 단가가 결정되고 설계 제작되므로 표준화된 가격이 형성되어 있지 않고 가격 편차가 다양하게 분포합니다. 따라서 가격변동추이를 산출하여 표시하는 것이 적합하지 않다고 판단되어 기재를 생략하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 [반도체 공정용 CVD-SiC Products]가. 주요 원재료 현황 당사는 주요 구입 품목인 그라파이트를 국내의 그라파이트 가공 업체로 부터 용도에 맞게 가공 된 형태로 매입하고 있습니다. 또한 증착 공정 후 제품까지의 외주가공비역시 원재료로 산입하고 있으나, 공정에 맞게 원가 배부 하고 있습니다. 나. 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목 제품군 제19기 제18기 제17기 그라파이트 기재 SIC 다. 주요 가격 변동요인 당사가 매입하는 원재료의 가격 변동요인은 해외에서 수입하는 그라파이트의 가격 변동 및 환율 추이, 국내 인건비의 상승, 그리고 주요 거래처와의 거래 관계에 따라 변동 될 수 있습니다. [디스플레이 가공용 장비] 가. 주요 원재료 현황 (단위 : %) 구분 제19기 제18기 제17기 표준품 가공품 나. 주요 원재료 가격 변동 추이 당사의 제품에 소요되는 원재료는 고객의 요구하는 스펙과 종류에 따라 매우 다양하여, 연도별 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합 합니다. 다. 주요 가격 변동요인 당사는 제품별 원재료의 품목 변동이 심하지 않으나, 고객이 요구하는 스펙이나 제품군에 따라 변화가 있습니다. 이러한 요인으로 인하여 원재료의 품목별 금액 변동이 일어날 수 있습니다. [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거. 당사는 해당 생산 설비의 가동가능 시간, 투입가능 인력을 고려하여 생산 능력을 산출하였습니다 나. 생산실적 및 가동률. (1) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 제 품 품목명 품목 2023년도 (제19기) 2022년도 (제18기) 2021년도 (제17기) CVD-SIC 제품 Ring 외 * 생산능력 및 생산실적은 매출원가를 기준으로 작성된 것입니다.(2) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 가동률* 당진/아산 공장(CVD-SIC 제품) * 가동률은 주요 제품 생산설비의 총 가동시간을 월평균 가동시간으로 환산하여 산출하였습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 반도체공정 부품사업부 토지 충청남도 아산시 음봉면 스마트산단1로 22/충청남도 당진시 송악읍 부곡공단 4길 53-65 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 시설장치 집기비품 소계 디스플레이 장비사업부 건물 충청남도 아산시 음봉면 스마트산단1로 22 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 시설장치 집기비품 연구시설장비 금형 소계 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 제 품 명 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 2021년 (제17기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 반도체 제조용 SiC 디스플레이 제조용 소계 기타 매출 총계 업종코드 반도체 제조용 기계 제조업(C29271) * 연결 기준 나. 판매경로 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 매출유형 품목 구분 판매경로 CVD SiC 국내국외 업체발주서 접수 → 생산계획 수립 →생산 → 업체별로 납품 [디스플레이 가공용 장비] 당사는 100% 고객 주문방식으로 제품을 생산하여 판매합니다. 우선, 고객사에서 장비에 대한 투자결정이 내려지면 당사에 기본적인 RFQ (Request For Quote)를 제공하거나 상호간 기술미팅을 통해 요구 사양을 확인합니다. 고객의 요구 사양이 정해지면, 장비의 Tact Time(Panel 1장을 생산하는데 필요한 시간)에 맞춰서 스테이지, 유니트 수량을 정한 후, 장비 Size 및 Layout을 결정하게 됩니다. 최종 확정된 사양에 따라 재료비/ 인건비/ 경비를 종합한 원가를 바탕으로 수주목표가를 결정하게 됩니다. 이렇게 결정된 수주 목표가를 기준으로 고객사와
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수의계약 또는 입찰을 통하여 발주를 받게 됩니다. 발주가 확정되면, 앞/뒤 장비와의 연결을 위한 장비의 Interface 협의를 실시하게 되고, 최종 도면을 확정한 후 장비 제작에 들어가게 됩니다. 연마기의 경우 통상 3~6개월의 납기를 필요로 하며, 정해진 일정에 맞추어 고객사가 지정한 생산라인에 당사의장비를 납품하게 됩니다. 다. 판매전략 [반도체 공정용 CVD-SiC Products] 매년 말에 각 업체별로 익년도의 대략적인 소요량을 확인하고 주요 품목에 대해서는 단가를 확정합니다. 그 후 세부적인 소요량은 매월 당사 영업팀에서 고객과 접촉하여수량과 사양을 확인한 후 수주를 받아 납품하게 됩니다. [디스플레이 가공용 장비] 고객사와는 투자 초기부터 사양 검토가 함께 이루어지며, 선행기술의 경우 고객측 기술연구소와 개발을 검토 중인 프로젝트에 대해 기술협의, 정보공유를 유지하고 있습니다. 또한 설비관점의 데이터에 대해 향후 과제로 선정하여 자체 심층 연구분석을 통해, 투자시점에 적시 활용하는 활동을 지속하고 있습니다. 이는 고객사 연구소 → 당사 연구소 → 고객사 공정개발자 → 고객사 설비투자 검토 → 신규 프로젝트 수주의 선순환 구조를 만듭니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험관리 당사의 장비사업부의 주요 매출처는 중국이며, 중국 고객과의 매출거래시 미달러로 결제를 받고 있습니다. 이에 따라 환율의 변동으로 인해 당사의 손익이 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 당기말 기준 환율이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [환율변동이 세전이익에 미치는 영향] (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기말 제 18(당) 기말 10%상승시 10%하락시 2020년부터 2023년까지 당사가 인식한 외화관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. [외화관련 손익 내역] (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 이와 같이 당사는 해마다 외화 거래로인한 외화 관련 손익이 발생하고 있으나, 현재까지는 당사의 수익성에 크게 영향을 미치는 금액 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 당사의 해외 매출 규모가 확대되고 외환거래 금액이 증가하게 될 경우 환율에 대한 변동위험이 증가할 가능성이 존재합니다. 이에 대하여 향후 당사는 '외환관리규정' 제정 등을 통하여 보다 체계적으로 외환 리스크를 관리 할 예정입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 [경영상의 주요계약] 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. [연구개발활동] 가. 연구개발활동 개요 당사의 연구개발조직은 각 사업부내 H/W설계팀과 S/W제어팀 각 그룹간에 필요한 경우 유기적으로 연결하여 연구원의 역량강화 및 개발 프로세스에 따라 연구개발활동을 영위하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구개발 팀장 개발 1 그룹 개발 2 그룹 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 (제19기) 2022년 (제18기) 2021년 (제17기) 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 지적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 등록일 적용제품 주무관청 특허권 평탄도 조절 가능한 수지성형장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 곡면 유리기판용 폴리싱 장치 주식회사 케이엔제이 삼성디스플레이 주식회사 연마기 특허청 특허권 기판피킹장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널의 연마장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 반응가스의 혼합 및 가열수단을 구비한 서셉터 제조장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 반응가스의 혼합 및 가열수단을 구비한 서셉터 제조장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판디스플레이 패널의 엣지면 검사장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 검사기 특허청 특허권 셀 자투리 제거장치 주식회사 케이엔제이 반도체장비 특허청 특허권 에지링 외경 가공장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권
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전자부품의 수지성형장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평탄도 보정이 가능한 전자부품의 수지성형장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 전자부품의 수지성형장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평탄도 조절 가능한 수지성형장치 및 그 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판연마장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 에지링 가공 시스템 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 검사기 일체형 평판 디스플레이 패널 연마장치 및 그를이용한 연마방법 주식회사 케이엔제이 일체형연마기 특허청 특허권 기판 폴리싱 장치 및 방법 주식회사 케이엔제이삼성디스플레이 주식회사 연마기 특허청 특허권 연마휠 평탄도 보정장치 및 이를 포함하는 패널 연마 장치 및 연마휠 평탄도 보정방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 연마장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 패널 연마용 회전장치 및 패널회전방법 주식회사 케이엔제이 검사기 특허청 특허권 연마지석의 마모량 보정방법 및 연마지석의 마모량 보정이가능한 평판 디스플레이 패널 연마장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 코너 가공장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 대형 SiC 플레이트 제조방법 주식회사 케이엔제이 특허청 특허권 에지링 내경 가공장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널의 지지 스테이지 및 이를 이용한연마방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 웨이퍼 칩 연마방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 가공장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 가공장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 가공장치 주식회사 케이엔제이 검사기 특허청 특허권 패널 연마 장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 코너 가공장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 웨이퍼 칩 연마방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 SiC 플레이트 제조방법 주식회사 케이엔제이 특허청 특허권 셀 자투리 제거장치 및 이를 이용한 셀 자투리 제거방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 연마장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 벤투리 튜브를 구비하는 기판 홀더 및 소잉/소팅 장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 연마장치 및 기판 코너 연마방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 반도체 패키지의 소팅테이블 주식회사 케이엔제이 반도체장비 특허청 특허권 반도체 패키지 제조용 소잉장치 및 이를 이용한 반도체패키지 제조방법 주식회사 케이엔제이 반도체장비 특허청 특허권 커버글라스 제조방법 및 커버글라스 커팅장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 휠 마모량 보정이 가능한 기판 연마장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 면취장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 냉각팬을 구비한 서셉터 제조장치 주식회사 케이엔제이 특허청 특허권 패널 제조 장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널 연마장치 및 연마지석의 보정방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널의 연마방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 패널 에지 검사 장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 검사기 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널의 연마 및 검사장치 주식회사 케이엔제이 검사기 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널의 연마/검사 시스템 주식회사 케이엔제이 일체형연마기 특허청 특허권 셀 자투리 제거장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판디스플레이 패널의 검사장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 검사기 특허청 특허권 셀 자투리 제거장치용 셀 안착유닛 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판 디스플레이용 패널 가공 장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 오염물질의 비산이 방지되는 기판 연마장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 반도체 패키지 슬리밍장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 반도체장비 특허청 특허권
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반도체 패키지 슬리밍장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 반도체장비 특허청 특허권 가변테이블장치 주식회사 케이엔제이 분배기 특허청 특허권 평판디스플레이패널의 연마방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 틸팅 타입 기판 측면 연마장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 가공장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 반도체 패키지 슬리밍장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 반도체장비 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널의 연마장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 탄화규소층을 포함하는 부품의 제조 방법 주식회사 케이엔제이 특허청 특허권 표면에 오목면이 형성된 서셉터의 제조방법 및 그로부터 제조되는 서셉터 주식회사 케이엔제이 특허청 특허권 물질전달 지배 반응에 의한 서셉터 제조방법과 장치 및 그에 의해 제조된 서셉터 주식회사 케이엔제이 특허청 특허권 물질전달 지배 반응에 의한 서셉터 제조장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 연마장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판의 절단면 검사장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 검사기 특허청 특허권 반도체 패키지 슬리밍장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 반도체장비 특허청 특허권 기판 연마장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판디스플레이 패널 에지 검사장치 및 방법 주식회사 케이엔제이 검사기 특허청 특허권 기판이송장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 레벨 조절형 롤투롤 검사 시스템 주식회사 케이엔제이 RTR 검사기 특허청 특허권 외란 저감형 롤투롤 검사 시스템 주식회사 케이엔제이 RTR 검사기 특허청 특허권 기판 연마장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 연마장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판 연마장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 기판반송장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널의 제조장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청 특허권 평판 디스플레이 패널의 제조장치 주식회사 케이엔제이 연마기 특허청
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 연결회사의 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 디스플레이 제조용 장비사업과 반도체 에칭공정용 소모성 부품을 생산하고 있습니다. 디스플레이 제조용 장비는 전방산업의 수요감소로 인해 최근 2~3년 사이 매출이 줄어들고 있는 상황입니다. 당사 장비가 주로 사용되는 LCD 제품에 대한 생산설비투자가 국내에서는 이미 3년전에 마무리 되었고, 중국에서도 2023년까지는 투자가 있었으나, 2024년 이후로는 투자규모가 현저히 감소할 것으로 예상됩니다. 그 이유는 전세계적으로 LCD패널 생산능력이 수요에 대응할 수 있을 정도로 많이 증가하였고, 향후에는 OLED등 새로운 디스플레이 패널의 등장이 예상되기 때문입니다. 당사는 이러한 시장변화의 추세를 감안하여 당사가 보유한 기술을 바탕으로 새로운 아이템의 개발에 노력한 결과로 2023년 5월에 125억원 규모의 2차전지용 조립장비(Cap Assembly M/C for Prismatic Cell)를 수주하였으며, 향후 추가 수주를 기대하고 있습니다. 앞으로 디스플레이장비의 수요가 살아나게 되면 신규아이템과 더불어 당사 장바사업부문의 매출증가를 기대할 수 있습니다. 다만, 디스플레이 산업의 투자시기 및 규모, 당사 제품의 수요여부는 아직 예상하기 어렵습니다. 에칭공정용 소모성 부품은 아직 수요가 증가하고 있는 추세여서 당분간 매출증가를 예상하고 있습니다. 2023년에는 전방산업인 메모리반도체의 업황이 좋지 않았고 가동률을 줄이는 등 변화가 있었기 때문에 당사도 기대했던 매출보다 적은 실적을 보였음에도 그 전년도 보다는 증가하였으며, 2024년 이후에는 전방 메모리반도체의 업황이 살아날 것으로 예상됨에 따라 당사의 매출도 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 증 감 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 법인세차감전 계속사업이익 법인세수익(비용) 당기순이익 *연결기준 당기 매출액 619억원 영업이익 120억원으로 이는 전기 매출액 623억원, 영업이익 133억원 대비 각각 -0.63%, -9.52%% 감소한 실적입니다. 이러한 감소 이유로 사업부문별 손익구조 변화를 주요한 원인으로 보고 있습니다.사업부별 매출비중을 보면 2022년에는 장비사업부 매출 304억(48%), 부품사업부 매출 319억(52%)에서 2023년 장비사업부 매출 155억(25%), 부품사업부 매출 464억(75%)으로 변화하였습니다. 매출이 전년대비 0.6% 감소한 이유는 위 2. 개요에서 설명하였듯 경영환경 변화로
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인해 부품사업부 매출의 큰 폭의 증가에도 장비사업부의 매출이 감소하였기 때문입니다. 2) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 증 감 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 지배기업의 소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 * 연결기준당기 자산은 현금성자산과 유형자산 및 재고자산 증가 등으로 16.93% 증가한 1,264억원이며, 부채는 차입금 및 계약부채의 증가 등으로 12.80% 증가한 613억원 입니다. 자본은 이익잉여금 증가 등으로 인하여 21.10% 증가한 651억원 입니다. 당사의 부채비율은 2022년 101%에서 2023년 94%로 소폭 개선되었으며 유동비율은 2022년과 2023년이 동일하게 175% 수준으로 향후 지속적으로 관리하여 나갈 예정입니다. 4. 유동성, 자금조달원천 및 중요한 자금 지출에 관한 사항. 1) 유동성 당사는 유동성 위헙을 관리하기 위해 매월 연간 자금수지계획을 수립함으로써 영업 활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 제 18 기 증 감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의 감소 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 당사는 당기말 현재 178억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며, 전기대비 약 50억원 증가하였습니다. 당사의 현금및현금성자산은 영업활동으로 22억원 증가하였고, 투자활동으로 인하여 9억원 증가하였습니다. 또한 차입금 증가 및 상환등의 재무활동으로 인하여 38억원 감소하였습니다. 2) 자금조달 1) 외부자금 조달 (단위 : 백만원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 금융기관(은행) 자본시장 기타 합계 2) 차입금 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 19(당) 기말 제 18(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금: 원화단기차입금 장기차입금: 원화장기차입금 사채: 무보증사모사채 합 계 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 2. 재무제표의 작성기준'을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 경영 및 재무 등 회사에 영향을 미칠만한 특이사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 디스플레이 가공용 장비사업은 원청업체로부터 수주를 받아 일부 공정을 외주 협력업체를 통해 해결하므로 하도급거래 공정화에 관한 법률 및 시행령의 규제를 받습니다. 반도체 공정부품사업은 SiC제품 제조공정에서 화학 증착을 위해 MTSgas(methyltrichlorosilane) 등을 사용하므로 산업안전보건법과 화학물질관리법에 의한 인허가를 득하고 이의 사용이 가능한 지역에서 제품을 생산하고 있습니다. 위의 사항 외에 당사가 영위하는 업종에서 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리의 전략당사는 수출로 인한 외화매출이 있으며 매출거래시 미달러로 결제를 받고 있습니다. 이에 따라 환율의 변동으로 인해 당사의 손익이 영향을 받을 수 있습니다. 2023년 당기말 기준 환율이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 본 사업보고서 "Ⅱ. 사업의내용 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 당사는 해마다 외화 거래로인한 외화 관련 손익이 발생하고 있으나, 현재까지는 당사의 수익성에 크게영향을 미치는 금액 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만, 향후 당사의 해외 매출 규모가 확대되고 외환거래 금액이 증가하게 될 경우 환율에 대한 변동위험이 증가할
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가능성이 존재합니다. 당사는 금융위험 및 자본위험에 대한 주기적인 평가 및 관리, 보고를 통해 경영활동에 수반된 금융위험 및 자본위험을 사전적으로 파악하고 관리하고 있습니다. (2) 파생상품과 관련된 거래의 제한 파생상품 거래는 실물거래 리스크에 대한 헷지 거래로 한정하며, 투기거래는 엄격히 금지하고 있습니다. (3) 위험관리 조직 당사는 위험관리를 위해 전담 인원을 배정하고, 명확한 업무분장 및 보고체계를 통해내부통제 체계를 구축하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 전 세계는 화석연료에 대한 자원 고갈 문제와 함께, 폭염·폭설·태풍 등 지구 온난화 문제에 직면해 있습니다. 국제사회는 이러한 문제의 심각성을 해결하기 위해 '교토의정서', '파리협정' 등을 채택하며 적극적으로 노력하고 있으며, 최근엔 탄소 배출량이 '0'이 되는 탄소중립 사회로의 전환을 위해 신재생에너지 확산을 중점으로 하는정책을 추진하고 있습니다. 특히 태양광은 지구상에서 가장 풍부하고 고갈 염려가 없는 청정에너지원으로 공해와 환경 오염이 상대적으로 적고 무인화가 용이한 장점이 있어, 장기적으로 에너지 고갈과 환경문제를 동시에 해결해 줄 수 있는 대안이기 때문에 세계의 관심이 집중되고 있습니다. 에스에너지는 '국내 최초 태양광 기업'이라는 대체할 수 없는 역사를 보유하고 있으며, 세계 각국의 수소 경제 시대 개막에 동참하고 있는 코스닥 상장 자회사 에스퓨얼셀, 스마트 O 신재생에너지 산업의 질적 성장을 이끄는 자회사 에스파워와 함께 '신재생에너지 통합 로드맵'을 구축하여 이러한 세계적 움직임에 성장 탄력을 받게 될 것입니다. 당사는 차세대 태양광 시대에 유연하게 대처하고, 글로벌 경쟁력을 갖추기 위해 수익성 높은 다운스트림 부분으로 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 국내 최초 태양광 모듈 제조의 경쟁력을 바탕으로 국내외 다수의 태양광 프로젝트 개발 사업을 지속적으로 확대해 나가고 있으며, 발전소 유지보수 등의 기존 사업도 더욱 강화할 계획입니다. 특히, 세계 각국의 『그린뉴딜』 정책, 『탄소중립 선언』, 『ESG 경영』 등으로 국내외 태양광 설치 량은 앞으로도 꾸준히 증가할 예정입니다. 당사의 주요 종속회사인 수소연료전지 시스템 전문기업 에스퓨얼셀은 최근 가속화되고 있는 '글로벌 수소경제 시대' 를 준비하기 위해 사업장을 확장 이전하고, 성능개선R 개발을 중점으로 하는 Q1센터를 설립 하였습니다. Q1센터는 국내 최대 규모의 수소연료전지 품질평가 사이트로, 연간 약20MW 용량의 연료전지 시스템을 평가할 수 있는 조건을 갖췄습니다. 또한, 핵심 협력업체들과'수소연료전지 혁신 클러스터'를 조성하여'수소연료전지 통합 품질관리 시스템'을 구축하는 등 국내 수소연료전지 생태계 강화에 기여하며 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 최근 세계 태양광시장 규모가 빠르게 증가함에 따라 발전소 운영관리의 중요성이 대두되며 당사의 주요 종속회사이자 국내 최대 신재생에너지O 전문기업인 에스파워 역시 국내외 시장에서의 입지가 급부상하고 있습니다. 미국·유럽 등 세계 주요 태양광시장에서는 태양광 발전효율을 높이고 안정적인 수익을 확보하기 위해 발전량 예측·발전량 감소 원인분석 등ICT 기반의 디지털O 각광받고 있습니다. 에스파워는 이런 흐름에 발맞춰 자체보유한AI 기반의 중앙관제센터 '지니어스'를 통해24시간 모니터링과 발전량 분석이 가능하다는 강점이 있으며, 국내 기업 최대 수준인 글로벌 누적 관리용량 1GW를 달성할 수 있을 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 2023년도 당사는 불확실한 글로벌 경제환경 속에서 연결기준 영업실적은 매출액 1,698억원, 영업이익 31억원, 당기순손실 69억원 입니다. 연결기준 재무현황은 자산총계 3,288억원, 부채총계 2,197억원, 자본총계 1,091억원을 기록하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 구 분 주요 사업내용 단일 보고 부문 태양전지 및 태양광발전 시스템의 제조 및 판매, (2) 시장의 특성글로벌 태양광 공급 체인의 중국 집중 현상은 점점 더 심화되고 있으며, 폴리 실리콘~ 태양광 모듈에 이르는 전 공급 체인에서 중국 생산Capa가 글로벌Capa의 70%~90%에 이르고 있습니다. 공급 초과 또한 점점 심화되어 23년부터 전체 Value chain의 급격한 가격 하락이 지속되고 있어 SCM 경쟁력과 다양한 제품 라인업 구성 능력이 산업내에서 핵심 경쟁력으로
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대두되고 있습니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 '위기' 를 감지하고 자체 생산 Capa를 실제 시장 수요에 맞춰 적시에 조정함과 동시에 다양한 제품 라인업을 개발하여 BIPV-탄소 1등급/2등급 모듈 - N type Topcon 모듈 - N type HJT 모듈로 이어지는 국내에서 가장 다양한 제품 라인업을 보유하고 있습니다. 특히 2023년 11월 700W HJT 모듈의 KS인증을 획득하여 국내에서 가장 높은 효율의 모듈을 공급하는 업체가 되었습니다. 이와 같은 제품 경쟁력을 토대로 제주도 수망리 100MW PV 프로젝트의 착공을 시작 하였으며, 산단 태양광, 자전거도로 태양광등 다양한 프로젝트를 진행 하고 있습니다. 해외 시장에서는 온두라스 ODA 2.4MW프로젝트의 모듈 공급을 진행중에 있으며, 미국/태국/예멘/헝가리/스웨덴 등에서 exclusive distributor 계약을 토대로 수출 물량을 확보해 나가고 있습니다. (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 비중 태양광부문 공사매출 EPC 건설 태양광발전소 공사 등 제품, 상품매출(주1) 태양광모듈 등 태양광발전시스템 및 태양전지 기타매출 SMP, REC, 용역서비스 기타 연료전지부문 제품매출 등 수소연료전지 등 건물용, 발전용 수소연료전지 등 O 용역매출 O 태양광발전소시설관리 기타 기타매출 용역서비스 기타 용역매출 등 연결조정 합 계 (주1) 상품매출의 경우, 주문자 상표부착(OEM) 방식, 제조자 개발/생산(ODM) 방식 등에 의해 매출이 이루어지며 상세 내용은 다음과 같습니다. 상대방 주문자 상표명 태양광모듈 * 당사는 제품의 출력량, 원재료의 변동 및 시장 가치에 따라 제품 별로 판매가격을 책정하고 있으며, 가격변동추이가 유의적이지 않아 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 매입현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 회사와의 관계 매입액 비중 비고 태양광사업부문 원재료 원재료 GLASS 외 HENAN ANCAI HI-TECH, (주)대영알미늄 김천지점 외 상품 소 계 연료전지부문 원재료 스택류 동아공업 외 원재료 개질기류 외 이노엔 외 외주가공비 시스템 대양이엔티 외 외주가공비 개질기류 외 지스 외 소계 O 서비스 원가 운영 및 유지보수원가 기타발전사업부문 발전원가 전력매출원가 합 계 (2) 원재료 가격변동 추이 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구분 제23기 제22기 제21기 태양전지(CELL) 태양광 모듈 부자재 스택류 전장 개질기 - 산출단위 : 원/개- 산출방법 : 합계금액의 단순평균- 주요 가격변동원인 : 시장수급에 따른 단가 변동 및 환율변동영향- O, 기타발전 사업부문의 경우 고객사의 요청에 따라 요구되는 서비스 범위가 다르므로, 개별 원자재의 적정한 가격비교가 곤란합니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : MW) 사업부문 품목 사업장 제23기 제22기 제21기 태양광모듈 대전 (2) 생산능력 산출근거 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : MW) 품목 시간당 생산량(장) 정상 조업시간 생산기준 조업일수 라인 생산능력 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : MW) 사업부문 품목 사업장 제23기 제22기 제21기 태양광모듈 대전 (2) 가동율 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : MW) 사업부문 품목 제23기 생산능력 제23기 생산실적 평균가동률 태양광모듈 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부분 매출유형 품목 구분 제23기 제22기 제21기 태양광부문 제품·상품매출, 건설매출 태양광모듈, EPC 등 내수 수출 합계 연료전지부문 제품매출 등
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수소연료전지 등 내수 수출 합계 O 용역매출 O 내수 수출 합계 기타 기타매출 용역서비스 내수 수출 합계 연결조정 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 (1) 실수요자와의 직접매매 계약 형태 및 딜러(대리점)를 통한 매매계약형태(2) 주요 전력청 및 국내외 발전 플랜트 업체와 단독 또는 공동입찰 계약형태 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 :백만원, %) 판매경로 매출액 매출액 비중 국내시장 국외시장 국내시장 국외시장 직접판매 관계, 종속회사 외 합계 다. 판매방법 및 조건과 전략 (1) 판매방법개별 주문생산, 수요예측생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상판매(2) 조건기성불, 납품불(3) 판매전략 구분 내 용 국내 - 대형 프로젝트 수주 및 장기공급계약을 통한 매출 극대화- 대면적 고출력 태양광의 시장수요에 대응하는 고출력 신제품 판매 해외 - 미주· 칠레·호주 등 글로벌시장 기타 현지 Distributor와의 협력을 통한 고객밀착 영업 추진- 전시회 및 홍보매체 등을 통한 브랜드 및 기업 신뢰도 향상 라. 수주현황 (1) 수주상황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : EA, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 태양광 모듈 납품 시스템 (건설) 합 계 (2) 당기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 변동내역 당기손익 EPC 사업부문 계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 합 계 (3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 프로젝트명 계약일 완공예정일 누적진행률 미청구공사 공사미수금 한미글로벌이앤씨1호 주식회사 이원호 수상태양광발전설비(45MW) 제주수망100MW태양광발전소 (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리당기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 부채총계(d) 자본총계(e) 총자본(f)=(d)+(e) 자본조달비율((c)/(f)) 부채비율((d)/(e)) (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 파생금융상품 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 파생금융상품 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가액 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 공정가액 매입채무및기타채무 차입금 신주인수권부사채 전환사채 기타금융부채 파생상품부채 합 계 (4) 재무위험관리가. 시장위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된
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채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 중 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, AUD, CNY에 대한 기능통화(KRW)의 환율 10%변동시 환율변동이 연결실체 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY * 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 100% 대손으로 설정된 자산은 포함하지 않았습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 파생상품상품 합 계 한편, 금융부채를 보고기간 종료일로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1 년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금(*1) 신주인수권부사채 전환사채 금융보증부채(*2) 기타금융부채 합 계 (*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다.(*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다.(전기) (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1 년 미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금(*1) 신주인수권 부사채 전환사채 금융보증부채(*2) 기타금융부채 합 계 (*1) 1년미만의 장기차입금은 유동성대체 금액입니다.(*2) 계약상 현금흐름은 제공한 지급보증한도액에 해당합니다. (5) 파생금융상품 보고기간 종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 파생금융자산 파생금융부채 합계 당기 및 전기 중 통화이자율스왑계약과 관련된 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화이자율스왑계약 당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발행 평가 기말 매도청구권 전환권 및 조기상환청구권 당기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 금액 파생금융자산 매도청구권 파생금융부채 전환권 및 조기상환청구권 당기말 현재 파생상품거래의 한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래금융기관 한도 하나은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 공시서류 작성기준일 현재 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 재생에너지 3020, 2050 탄소중립 정책이 시행됨에 따라, 당사는 이러한 정책적인 추세를 반영하여 다수의 국책과제와 내부 프로젝트를 통하여 모듈 효율 및 내구성을 개선하는 연구를 진행함과 동시에 저탄소 1등급 모듈, 수상 태양광으로 적용 가능한 고내구성 친환경 모듈을 개발하여 신재생에너지 영역을 확장해 나가고 있습니다. 또한 사막용 모듈, 방음터널용 모듈, 수상용 모듈과 같은 특수 환경에 적합한 모듈 개발을 통해 기술을 다양화하고 있으며, 이 외에도 농작물과 상생하며 발전하는 영농형 태양광 모듈, 기존 대비 무게를 낮춘 경량화 모듈 등의 기술 개발을 통해 다양한 솔루션을 제공할 예정입니다. 최근 세계 시장의 태양광 모듈 대면적화 추세에 따라 22년 최신 설비를 도입하여 셀 크기가 점점 증가하고 있는 시장 동향에서도 경쟁력을 갖추었습니다. 다. 연구개발비용 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과목 제23기 제22기 제21기 인건비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 (정부보조금)
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회계처리 판매비와관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 NO 과제명 수행기간 참여유형 주관부처 Si계 태양전지 폐모듈로부터 희유금속 회수 및 고순도화 기술 개발 참여기관 산업통상자원부 고효율 고신뢰성 염료감응 태양전지 모듈 제조 및 상용화 기술 개발 참여기관 산업통상자원부 초고층복합빌딩 사업단 참여기관 산업통상자원부 SMART Highway 도로기반시설 핵심기술 개발 참여기관 국토해양부 태양전지 모듈용 멀티 라미네이션 공정개발 및 장비 개발 참여기관 산업통상자원부 초저가 고효율 결정질 실리콘 태양전지 모듈 개발 세부주관 산업통상자원부 고온 사막용 PV 모듈 및 고 이용율 시스템 개발 주관기관 산업통상자원부 사막용 태양전지 모듈 해외 실증 프로젝트 주관기관 KOTRA 디자인적 요소가 가미된 건축 외장형 대면적 BIPV 시스템 상용화 개발 참여기관 산업통상자원부 세이셀 공화국 Micro-grid 태양광 프로젝트 개발 주관기관 KOTRA 모듈형 복합 분산전원 시스템 개발 및 실증 참여기관 산업통상자원부 1000V급 DC BUS 기반의 경제급전용 독립계통 태양광 발전 시스템 기술개발 및 100kW 시스템 실증 주관기관 산업통상자원부 IoT 기반 전원 독립형 연료전지-태양광-풍력 하이브리드 발전기술 개발 주관기관 산업통상자원부 100kW급 염전용 수중 태양광 모듈 개발 위탁기관 한국전력공사 메탈프레임 부유체 기반 수상태양광 시스템 기술개발 및 1MW급 몽골 실증 주관기관 산업통상자원부 농가 태양광시스템을 위한 40% 경량 태양광 모듈 및 클러스터링 네트워크 디바이스 개발 참여기관 산업통상자원부 AI, 빅데이터 기술 활용 태양광 모듈 제조공정 혁신을 통한 품질관리 최적화 참여기관 산업통상자원부 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 총 10건의 특허를 가지고 있으며, 상세내용은 아래와 같습니다. No. 종류 출원번호 출원일자 등록일자 법령상 보호기간(만료일자) 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 적용제품 기대효과 특허 태양전지 모듈 및 이의 제조방법 특허법 제88조 (특허권의 존속기간) ① 특허권의 존속기간은 제 87조 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년이 되는 날까지로 한다. 특수모듈 (사막용모듈) 후면에 금속을 함유하는 증착층을 적용시킨 모듈로서, 내구성, 내후성 등의 특성을 향상시키고, 반사율을 증가 및 온도 상승을 감소시켜 사막지역의 가혹한 환경에서도 높은 발전효율 기대 특허 증착반사층을 갖는 필름을 포함하는 태양전지용 백시트 및 이의 제조방법 특수모듈 (사막용모듈) 모듈 후면에 적용하는 증착반사층을 포함하는 반사필름에 관한 기술로, 단순한 공정을 거치면서 높은 반사율을 확보하고, 고온·고습 환경에서 증착면의 접착력 개선 및 황변 현상를 위한 태양전지용 백시트 특허 태양전지 모듈 및 그 수리방법 모듈 수리 전체 옥외에 설치된 태양전지 모듈에서 불량이 발생한 금속 전극의 접합부위를 국소적으로 노출시켜 수리하는 기술로, 진단에서 수리에 이르는 전 과정이 현장에서 이루어지므로(On-site repair) 운반 및 수리비용 절감과 내구성 저하 요인 방지 기대 특허 피브이 모듈 고정장치 및 이를 포함하는 건물 일체형 태양광 발전 시스템, 건물 일체형 태양광 발전 시스템 시공방법 BIPV 모듈 PV 고정장치에 의해 건물에 간편하게 설치하고 분리할 수 있는 기술로, 설치?시공 및 유지보수가 용이하고, 시공시간 단축으로 경제적 절감 효과 기대 특허 태양광 모듈 및 그 제조방법 BIPV 등 특수 제품 보강기판의 형성으로 전후면 기판의 두께를 얇게 하여 기존 모듈 구조를 탈피하고, 기판 두께 감소로 무게 감소 및 공정시간 단축 가능 특허 태양전지 모듈 및 그 제조방법 특수모듈 (사막용모듈) 후면에 반사층을 포함한 모듈 관련 기술로, 반사층에 의한 반사율을 증가시켜 내부 온도 상승 등에 의한 태양전지의 수명저하 현상을 방지하고, 동일 크기의 태양전지 대비 높은 발전효율 기대 특허 태양전지를 포함하는 지붕
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BIPV 모듈 기와 형태의 지붕재를 적용한 태양전지 모듈에 관한 기술로서, 배선들이 외부에 노출되지 않아 미관 상 좋고 설치 시공 간소화 기대 특허 태양광발전장치의 분리형 분기장치용 정션박스 BIPV 모듈 PV 모듈과 모듈 간의 직접 연결이 가능한 기술로서, PV 모듈 정션박스의 커버 분리 및 버스바 분리가 용이하고 접속 불량률 예방 효과 기대 특허 수상 부유식 태양광 발전 구조체 수상태양광 모듈 수상 부유식 태양광 발전 시스템에서 태양광 모듈을 지지하는 구조체에 관한 기술로, 부유 상태에서 모듈의 흔들림과 유동을 최소화하고, 최적의 입사각을 안정적으로 유지하여 발전효율 향상 기대 특허 증착반사층을 갖는 필름을 포함하는 태양전지용 백시트 및 이의 제조방법 출원번호 10-2015-0153273 특허의 Outgoing 특허(US) *) 당사는 권리 포기 및 특허청 권리 소멸된 특허 18건, 디자인 1건, 실용신안 8건이 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)에스에너지 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 23기 사업년도의 회계및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1.예측정보에 대한 주의사항 당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요 글로벌 태양광 공급 체인의 중국 집중 현상은 점점 더 심화되고 있으며 , 폴리 실리콘 ~ 태양광 모듈에 이르는 전 공급 체인에서 중국 생산 Capa가 글로벌 Capa의 70%~90%에 이르고 있습니다 공급 초과 또한 점점 심화되어 23년부터 전체 Value chain의 급격한 가격 하락이 지속되고 있어 SCM 경쟁력과 다양한 제품 라인업 구성 능력이 산업내에서 핵심 경쟁력으로 대두되고 있습니다 2023년도 당사는 불확실한 글로벌 경제환경 속에서 연결기준 전년대비 매출액이 18.6% 감소하였으나. 매출원가 절감 및 발전량보증비의 감소 등이 반영되어 영업 이익 31억 원, 당기순손실 69억 원이 발생하였습니다. 당사는 자체 생산 Capa를 실제 시장 수요에 맞춰 적시에 조정함과 동시에 다양한 제품 라인업을 개발하여 BIPV-탄소 1등급 /2등급 모듈 - N type HJT 모듈로 이어지는 국내에서 가장 다양한 제품 라인업을 보유하고 있습니다 특히 2023년 11월 700W HJT 모듈의 KS인증을 획득하여 국내에서 가장 높은 효율의모듈을 공급하는 업체가 되었습니다 이와 같은 제품 경쟁력을 토대로 제주도 수망리 100MW PV 프로젝트의 착공을 시작 하였으며 , 산단 태양광 , 자전거도로 태양광등 다양한 프로젝트를 진행 하고 있습니다 해외 시장에서는 온두라스 ODA 2.4MW프로젝트의 모듈 공급을 진행중에 있으며 , 미국 /태국 /예멘 /헝가리 /스웨덴 등에서 exclusive distributor 계약을 토대로 수출 물량을 확보해 나가고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 증감율 [유 동 자 산] [매 각 예 정 비 유 동 자 산] [비 유 동 자 산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금] [비지배지분] 자 본 총 계 나. 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 증감율 매출액 영업손익 흑자전환 법인세차감전손익 당기순이익 총포괄손익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제23기 말 제22기 말 보통예금 외화예금 합 계 나 . 자금조 달(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 단기수출자금 한국수출입은행 기업운전일반자금 KEB하나은행 등 유산스차입금 한국산업은행 외 3 5~7 소 계 장기차입금 에너지합리화자금외 국민은행 외 2.5~6.52 부동산담보대출 한국산업은행
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2.94~3.02 시설자금대출 한국산업은행 외 2.5~6.25 소 계 차감: 유동성장기부채 차감잔액 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 합 계 5. 주요 경영지표 가. 안정성 지표 구 분 산 식 비 율 2023년 2022년 유동비율 (유동자산 / 유동부채)*100 부채비율 (부채총계 / 자기자본)*100 차입금의존도 (차입금 / 총자산) *100 영업이익대비이자보상비율 (영업이익 / 이자비용) 주) 차입금의존도 계산시 총 차입금은 전환사채 및 사채 금액을 포함하였습니다.나. 수익성 지표 구 분 산 식 비 율 2023년 2022년 매출액영업이익률 (영업이익/매출액)*100 매출액순이익률 (당기순이익/매출액)*100 총자산순이익률 (당기순이익/총자산)*100 자기자본순이익률 (당기순이익/자기자본)*100 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.
제이스코홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용당사는 연강선재, BIC(코일철근), 이형철근(정척철근) 등의 철강재를 제조 및 판매하는 회사입니다. 당사 주력 매출 품목은 연강선재와 BIC(코일철근)이며, 최근 철강 경기의 호황으로 인하여 이형철근의 생산이 예년 대비 상대적으로 증가한 상황입니다. 2021년말 기준으로 당사 매출액 중 연강선재는 56.50%, BIC는 23.12%, 이형철근은 20.39%의 매출 비율을 기록하였습니다. 이러한 매출실적과 더불어 당사는 국내시장의 판매처 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 경쟁사 보다 높은 수율과 고품질의 제품을 생산할 수 있는 생산기술확보에 집중하고 있습니다. 당사에서는 생산기술 수준의 고도화와 공격적인 영업전략을 토대로 높은 영업이익을달성하여 지속 성장할 수 있도록 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 종류(1) 연강선재연강선재는 탄소함량이 0.22% 이하인 저탄소강으로 보통 지름이 4.8~9.0mm의 둥근 강을 말하며, 당사는 직경 5.5~16.0mm까지 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 연강선재는 옷걸이, 못, 철망, 스프링 등과 같은 생활용품에서부터 건축 및 교량 포함 토목자재용 소재로 널리 활용되고 있으며, 당사에서는 2012년 시험생산하여 현재 당사의 주력 생산 제품입니다.(2) BIC(코일철근)BIC(코일철근)는 철근을 코일형으로 생산하여 원하는 모양으로 가공하기 쉽게 만든 철근으로 당사는 2014년에 시험 생산하여 2015년부터 본격적으로 생산 판매하고 있습니다. 정척철근 대비 가공시 철근교체시간의 단축 효과로 생산성 향상에 기여하며, 필요량만큼의 절단 사용으로 Loss 감축 효과가 있습니다. 아울러 정척철근 대비 적재용이성이 우수하여 적재공간 확보에 유리하며, 상대적으로 운반 길이에 제약사항이 없는 장점이 있습니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 압연 제품 연강선재 건축자재 등 제품 이형철근(BIC) 건축자재 등 제품 이형철근 건축자재 등 계 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제60기 제59기 제58기 제57기 연강선재 ① 산출기준- 총평균법② 주요 가격변동원인- 환율변동- 원재료 가격변동- 국내 수요변동에 따른 가격변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비 고 1차 금속 원재료 SLAB 압연 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제60기 제59기 제58기 SLAB ① 산출기준- 총평균법② 주요 가격변동원인- 환율변동- 원재료 가격변동- 국내 수요변동에 따른 가격변동 다. 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제60기 제59기 제58기 압연 연강선재이형철근(BIC)경강선재 시화공단 라. 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위 : 톤 ) 사업부문 품 목 사업소 제60기 제59기 제58기 압연 연강선재 시화공단 이형철근(BIC) 시화공단 이형철근 시화공단 합 계 ② 당기의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 년간가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 시화공단(압연) ※ 년간 가동가능 시간은 노동법 등 관계 법령 기준하에 당사에서 가동가능한 최대시간입니다. 마. 생산설비의 현황 등 ① 생산설비의 현황당사의 주요 생산설비는 경기도 안산시 시화산업단지소재에 본사와 같이 위치하고 있으며, 당사가 소유한 중요한 토지등 유형자산의 당기중 변동은 아래와 같습니다. (2023년 9월 30일 현재) (단위:천원) 구 분 기초 취득 기타증가 재분류 처분 상각 손상차손 기말 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제60기 제59기 제58기 압연 제품 선재/BIC 수 출 내 수 합 계 상품 이형철근/선재 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및