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폴리텍대학 전기학과2019.03 ~ 2022.06 신형에프에이㈜2022.07 ~ 현재 메가터치 근무 (4) 기술의 상용화 경쟁력 동사의 자체 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구기관 연구개발명 연구개발 내용 사업화 메가터치 43A 폴리머 배터리충방전 GRIPPER 리튬이온 폴리머 배터리의 활성화 공정에 사용되는 43암페어용 GRIPPER를 양방향으로 개발 -2018년 완료 양방향 GRIPPER를 LG에너지솔루션에 양산 공급 메가터치 6A 소형 폴리머 배터리CLIP(모바일기기적용) 6암페어용 소형 리튬이온 폴리머 배터리 활성화 공정에 사용되는 GRIPPER를 단방향으로 개발 -2018년 완료 단방향 GRIPPER를 삼성SDI에 양산 공급 (중국, 말레이시아 공장 적용) 메가터치 50A 폴리머 배터리충방전 GRIPPER 리튬이온 폴리머 배터리의 활성화 공정에 사용되는 50암페어용 GRIPPER를 양방향으로 개발 -2018년 완료 양방향 GRIPPER를 SK온에 공급 메가터치 2170 원형 배터리충방전 PIN 개발 9암페어용인 2170 원형 배터리의 활성화 공정에 사용되는 PIN을 개발 -2018년 완료 충방전 PIN을 삼성SDI에 양산 및 해외 공장에 공급 메가터치 90A 각형 리튬이온 배터리PIN 개발 90암페어용인 각형 배터리의 활성화 공정에 사용되는 PIN을 개발 -2018년 완료 배터리 PIN을 삼성SDI에 양산 및 해외 공장에 공급 메가터치 2170 원형 배터리충방전 PIN 개발 6암페어용인 2170 원형 배터리의 활성화 공정에 사용되는 PIN을 개발 -2018년 완료 충방전 PIN을 PANASONIC사에 양산 및 해외 공장에 공급 메가터치 80A 폴리머 배터리충방전 GRIPPER 리튬이온 폴리머 배터리의 활성화 공정에 사용되는 80암페어용 GRIPPER를 양방향으로 개발 -2019년 완료 양방향 GRIPPER를 SK온에 공급 메가터치 2170 원형 배터리충방전 PIN 개발 6암페어용인 2170 원형 배터리의 활성화 공정에 사용되는 PIN을 개발 -2019년 완료 배터리 충방전 PIN 를 LG에너지솔루션에 양산 및 해외공장에 양산 공급 메가터치 10A 소형 폴리머 배터리CLIP(모바일기기적용) 10암페어용 소형 리튬이온 폴리머 배터리 활성화 공정에 사용되는 GRIPPER를 단방향으로 개발하여 S사에 양산 공급(중국,말레이시아 공장 적용) -2020년 완료 삼성SDI에 양산 공급(중국,말레이시아 공장 적용) 메가터치 1865_2170 원형 배터리충방전 PIN 개발 6암페어용인 1865_2170 원형 배터리의 활성화 공정에 사용되는 PIN을 개발 -2020년 완료 충방전 PIN을 LG에너지솔루션에 양산 공급 메가터치 COIN 리튬이온 배터리PIN 개발 1암페어용인 COIN 배터리의 활성화 공정에 사용되는 PIN을 개발 -2020년 완료 배터리 PIN을 삼성SDI에 양산 공급 메가터치 1865_2170 원형 배터리충방전 PIN 개발 6암페어용인 1865_2170 원형 배터리의 활성화 공정에 사용되는 PIN을 개발 -2020년 완료 충방전 PIN을 EVE에 양산 공급 메가터치 100A 폴리머 배터리충방전 GRIPPER 리튬이온 폴리머 배터리의 활성화 공정에 사용되는 100암페어용 GRIPPER를 양방향으로 개발하였으며, 양방향 GRIPPER를 S사에 양산 공급 -2021년 완료 양방향 GRIPPER를 SK온에 양산 공급 메가터치 160A 폴리머 배터리충방전 GRIPPER 리튬이온 폴리머 배터리의 활성화 공정에 사용되는 160암페어용 GRIPPER를 양방향으로 개발, 현재 최고 용량의 양방향 GRIPPER임. -2022년 완료 양방향 GRIPPER를 FORD에 공급 메가터치 80A 폴리머 배터리충방전 GRIPPER(온도측정용) 리튬이온 폴리머 배터리의 활성화 공정에 사용되는 80암페어용 GRIPPER를 양방향으로 개발, 배터리 단자의 온도를 GRIPPER를 통하여 측정하는 기능을 추가한 제품 -2021년 완료 양방향 GRIPPER를 코캄에 양산 공급 메가터치 고경도 이원화합금 도금기술 개발 Au와 PdCo 합금화
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도금기술 개발 완료 Au와 PdCo 합금화를 통해 경도가 증가되어 내마모성을 향상시키는 도금 및 열처리 기술 -2021년 개발완료 티에스이, In-Dependent, Winway 등 다수업체 공급 중 메가터치 직경0.15~0.25mm반도체검사용 핀 개발 전주바디 도금기술을 이용한 직경 0.15~0.25mm Body 제작기술 확보 완료 직경 0.15~0.25mm 미세부품 조립을 위한 조립장비 개발완료 -2022년 개발완료 티에스이, Winway, Enplas 공급예정 라. 성장성(1) 기업 성장전략 동사는 설립 직후 티에스이를 거래상대방으로 안정적인 매출 및 수익을 창출하는 동시에 독자적인 영업을 통해 대외 고객을 확보하였습니다. 티에스이와의 거래를 지속하면서 제품의 기술적 고도화, 공정 수율을 확보해 나갔으며, 이를 토대로 반도체 후공정 분야에 전통적인 강자인 중화권 프로브 및 테스트 소켓 기업과 거래관계를 형성하기 시작했습니다. 특히, 주요 고객사인 MPI Corporation, WinnWay International 등으로부터 SI투자를 유치하면서 고객과의 사업적 파트너십을 강화하는 동시에 시장 내 지위를 확보하였습니다. 동사는 반도체 Final Test용 Pin업체로써는 상대적으로 후발주자에 속하지만, 고품질의 제품과 우수한 고객 대응을 통해 빠른 속도로 인지도를 확보하였습니다. 한편, 동사는 모회사로부터 의존도를 낮추고, 신성장 동력을 확보하기 위해 2차전지 배터리 충방전 장비에 탑재될 수 있는 Pin을 개발하기 시작하였습니다. 반도체 시장은 지속적으로 성장할 것이라는 시각에는 이견이 없었지만 이미 다수의 경쟁자가 존재하는 시장으로 초과수익 창출에 어려움이 있을것으로 판단하였습니다. 한편, 2차전지 pin의 경우 아직 그 시장규모가 작아 시장을 주도하는 업체가 존재하지도 않았으며, 적극적으로 시장에 진출하려는 업체가 없었습니다. 이에, 동사는 초기에는 수익성이 담보되지 않았지만 잠재고객사로부터 2차전지 pin 개발 문의가 들어올 때 경쟁업체보다 적극적으로 대응하였습니다. 2차전지 pin 제품 개발 초기에는 개발에 투입된 비용이 상대적으로 많았지만 고객사와의 협력관계를 구축할 수 있었으며, 2차전지 배터리 제조회사의 본격적인 증설 cycle 진입 시 동사의 제품이 압도적인 비율로 채택될 수 있는 계기가 되었습니다. 2018년부터 본격적으로 시작된 미국과 중국의 무역분쟁은 동사 사업에 직간적접인 위협으로 작용, 중화권 고객사에 대한 의존성을 낮춰야 하는 명분으로 작용하였습니다. 특히, 중국이 반도체 선단공정 도입을 억제하기 위한 미국의 제제는 중장기적으로 중화권 고객사 대상 매출 신장이 제한될 것이라고 경영진은 판단하였습니다. 이에 COVID-19로 인한 물리적 이동이 비교적 자유로워진 시점부터 전세계에서 가장 큰 규모의 프로브 및 테스트 소켓 시장을 형성하는 미국 시장에 진출하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 동사는 전세계적으로 상위권으로 인정받는 미국의 F사와 거래를 개시하였으며, F사와의 거래관계를 기반으로 추가 고객과 납품 협의를 진행하고 있습니다. 동사는 시장 초기 단계 적극적인 수요 대응을 통해 국내 배터리 3사와 동시에 거래관계를 형성하는 업적을 달성하였습니다. 동사의 제품은 제조회사의 전세계적인 증설 시 채택되고 있으며, 일부 물량은 배터리 3사에 직접 납품하기도 하지만, 대부분은 1차 벤더를 통해서 납품하고 있습니다. 동사는 2023년 04월 중 설립 이후 단일 최대 규모 수주(170억원)에 성공하였습니다. (2) 향후 성장을 위한 사업계획 동사는 향후 양 사업부문의 시장 내 입지를 강화할 계획이 있습니다. - 배터리 사업부문 배터리 사업부문은 신규 사업으로서 연구개발 및 영업활동을 하고 있는 분야는 기존에 이미 확보하고 있는 기술을 확장 적용하거나 개량하고 개선한 기술제품을 고객에 제시하여 기술적 우위를 기반으로 영업 활동으로 고객 만족을 높이고 있습니다. 동사의 배터리 사업부문은 향후 전고체 배터리, 폐배터리 재활용 시장 개화 시 기술적으로 대응 가능하도록 시장 조사 및 기초 연구를
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진행하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 가시화된 실적은 없으므로 기재 생략하였습니다. 또한 동사는 증권신고서 제출일 현재 2차전지 Pin 제품을 대부분 외주 위탁생산하고 있습니다. 이는 급속도로 성장한 배터리 사업부문 고객의 생산요구량을 내재화하기 빠르게 대응하기 어려운 부분도 있었으며, 당시 자금 상황으로는 생산시설을 취득하기 어려운 상황이었습니다. 그러나 동사는 금번 공모 시 유입되는 자금을 바탕으로 소형 배터리 pin부터 자체적으로 생산하기 위해 CNC 가공설비를 추가로 취득할 계획이 있습니다. 이와 더불어 동사는 지속적으로 연구개발을 지속하고 있습니다. 현재 시점에서 고객사의 요청에 맞는 각 배터리의 허용 전류수준은 50A~100A 수준이나 2025년까지 2배 증가한 100A~200A 수준으로 증가될 것으로 전망되고 있습니다. 이에 동사는 해당 수준을 충족시킬 수 있는 기술개발을 연구 중에 있으며, 더 나아가 선행 1년에서 3년 이상 개발을 진행하여 양산성을 높여 영업 이익을 극대화하고자 합니다. 또한 철저한 품질 관리를 시행하여 가격 경쟁력, 품질 경쟁력, 납기 경쟁력을 유지하고자 노력하고 있습니다. [동사 선행개발 현황] 선행개발.jpg 선행개발 출처: 동사 내부자료 - 반도체 사업부문동사는 반도체 후공정 test pin 부문에서 기술력을 인정받고 글로벌 1위 업체로 등극하기 위해서 다양한 전략을 수립하여 시도하고 있습니다. 동사의 신규 사업으로서 연구개발 및 영업활동을 하고 있는 분야는 기존에 확보한 기술을 확장 적용하거나 개량하고 개선한 기술제품들로서 Fine pitch 제품을 적용한 Wafer Level Chip Scale Package(이하 ”WLCSP”) 분야와 High Current pin을 적용한 차량용 반도체 제품입니다. 가) WLCSP 분야 사업 기존의 패키지 기술은 웨이퍼 상태에서의 팹 공정이 끝난 후 웨이퍼의 각 제품의 칩을 낱개로 분리해서 진행되는 데 비해, 웨이퍼 레벨 (Wafer Level) CSP는 팹 공정을 이용하여 패키지 공정을 웨이퍼 상태에서 일괄 공정으로 처리함으로써 신뢰성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있는 기술입니다. 최근 WLCSP 구조상 Device의 Ball Pad Pitch가 100um이하까지 감소되고 있으며, Wafer Test단계에서도 포고핀(Pogo Pin)을 이용한 프로브 카드 적용이 많이 이루어지고 있습니다. 또한 WLCSP 제품의 경우 솔더볼의 Pitch(볼과 볼 사이의 간격)가 0.2~0.1mm까지 미세화되고 있습니다. 이러한 미세화된 작업을 위해서는 동사의 전주바디 도금기술이 필수적으로 사용될 수 있습니다. 동사의 전주바디 도금기술은 도금과 에칭기술을 이용한 포고핀(Pogo Pin)의 Barrel 제작 기술로, 에칭이 용이한 금속 Wire에 Au, Ni도금 후 원하는 길이로 절단하고 내부 Wire 소재를 에칭으로 제거하는 방법입니다. 전주바디 제품은 싱글, 더블 모두 적용 가능하며, Body 외경을 작게 성형 가능하여, Fine pitch 적용을 가능하게 하는 것입니다. 기존 포고핀의 경우, 외경이 작을경우 body의 내경에는 금도금이 균일하지 않아 특성을 저하시키나, 전주바디 기술은 모든 면이 고르게 도금되므로 저항을 안정적으로 유지할 수 있게 합니다. 즉, 전주바디를 이용한 Fine pitch제품은 기존에 동사에서 진입하지 못하였던 WLCSP Test 라는 신규 시장에 진출 할 수 있는 교두보가 될 것으로 전망하고 있습니다. 구분 설명 일정 : 2023년 11월 ~ 2024년 6월 현황 : WLCSP등 PKG Size 감소, 사용 Pin수증가로 인한 PKG의 Ball Land Pitch 지속 감소 내용 : 전주바디 도금기술을 이용한 직경 75um 도금 Body 제작기술 확보, 직경 50um 이하 CNC 가공기술, 직경 50um이하 Spring 가공기술 및 이렇게 제작된 각 Part의 조립 기술개발 예정 나) 차량용 반도체 검사용 핀 사업 진출 최근 PC 및 스마트폰 위주로 수요를 견인하던 반도체 산업은 차량용 반도체, IoT, 5G, AI
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등 다양한 application에서 반도체 사용이 증가하고 있습니다. 반도체 칩을 필요로하는 application이 늘어나고 다양화되면 동사 제품의 수요도 증가하게 되며, 특히 전기차 침투율 증가로 차량용 반도체 수요 증가가 동사 제품의 성장 동력이 될 것으로 예상됩니다. 시장조사기관인 Gartner에 의하면 차량용 반도체 시장은 1,571억 달러에서 2026년 2,776억 달러로 평균 13.1% 성장이 예상됩니다. [IoT 반도체 시장 전망] [차량용 반도체 시장 전망] 차량용반도체 등.jpg 차량용반도체 등 출처 : Gartner, 한국투자증권 리서치센터 차량용 반도체를 테스트하기 위하여는 5A 이상의 high current 핀이 필요하며 동사는 이를 충족시키기 위해 연구개발을 진행하고 있습니다. 구분 설명 일정 : 2023년 10월 ~ 2024년 3월 현황 : Automotive 반도체등 High Current 성능의 Test Pin 수요증가 내용 : Contact 저항 감소를 위한 새로운 Pin 구조개발 및 전기전도도 향상을 위한 소재, 도금, 열처리기술개발 예정 마. 재무상태(1) 재무적 성장성 동사의 매출액은 2020년 316억원에서 2022년까지 반도체 시장의 호조와 2차전지 증설을 위한 자금집행에 따라 매년 20% 이상 성장률을 보이며 성장하였습니다. 반도체 사업부의 매출액은 반도체 시장 성장의 둔화로 인해 2021 사업연도에는 직전 사업연도 대비 역성장하였으나, 2022년에는 매출액이 2020년 수준 이상으로 회복하여 218.5억원을 시현하였습니다. 2023년 이후에는 전방산업인 반도체 산업의 역성장으로 인해 매출액이 2022년보다 감소한 수준일 것으로 예상되나, 배터리 사업부의 매출액이 2022년까지 매년 가파른 성장세를 보이고 있으며, 2023년 반기까지 매출 수준을 유지하고 있습니다. [최근 3개년 사업구분별 매출액 추이] (단위: 백만원) 구분 2020년도 2021년도 2022년도 2023년도 반기 배터리 핀 반도체 핀 기타 합계 한편, 동사의 사업특성 상 전체 비용에서 고정비가 차지하는 비중이 높기 때문에 매출액이 증가할수록 창출할 수 있는 이익의 규모가 급격하게 성장할 수 있습니다. 동사는 매출액이 증가함에 따라 2022 사업연도는 직전 2개 사업연도 대비 따라 1인당 부가가치 및 경상이익률이 급격히 개선되는 모습을 볼 수 있습니다. 2023년 반기의 경우 반도체 사업부의 전방산업인 반도체 산업의 악화로 인해 매출액이 감소하여 영업이익률 역시 감소하였으나, 전기차 등 배터리 사업부의 전방산업의 지속적인 성장이 예상됨에 따라 향후 동사가 계획하는 성장률을 달성할 경우, 매출액과 영업이익이 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (단위 : 백만원) 구 분 2020년도 (제11기) 2021년도 (제12기) 2022년도 (제13기) 2023년도 반기 (제14기 반기) 매출액 (증감률 %) 영업이익 (증감률%) 1인당 부가가치 경상이익률(%) 주1) 1인당 부가가치는 연간 매출액을 기말 기준 종업원 수로 나누어 산출하였습니다. 주2) 경상이익률은 법인세비용차감전계속사업이익을 매출액으로 나누어 산출하였습니다. (2) 재무적 안정성 (단위: 백만원) 구 분 2020년도 (제11기) 2021년도 (제12기) 동업종 평균 2022년도 (제13기) 2023년도 반기 (제14기 반기) 부채비율(%) 자본의 잠식률(%) 재고자산 회전율(회) 5.31회 7.56회 11.01회 7.69회 7.80회 매출채권 회전율(회) 3.98회 4.54회 6.44회 3.53회 2.82회 영업활동으로 인한 현금흐름 특정인에 대한 자금의존 또는 자금 대여 주1) 업종 평균 재무비율은 2022년 10월에 발간된 한국은행 기업경영분석(2021년 기준)을 참조하였으며, 한국표준산업분류 C261(반도체 제조업)을 참조하였습니다. 주2) 재고자산회전율 = 매출액 / (기초 재고자산 + 기말 재고자산) 주3) 매출채권회전율 = 매출액 / (기초 매출채권 + 기말 매출채권) 동사의 부채비율은 2020년 119.35%, 2021년
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84.96%, 2022년 69.22% 수준으로 동업종 평균 수준을 상회하고 있으나, 지속적으로 개선되는 추이를 보이고 있습니다. 동사는 2010년 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지도 회사의 이익을 유보하지 않고 적극적인 설비 투자를 통해 외형을 확대하고 있습니다. 동사는 금융권 차입 등 타인자본으로 자본적 지출을 실시하고 있으며, 최근 3개년 말 현재에도 미상환 차입금이 계상되어 있습니다. 2023년 반기에 동사는 신규 시설장비 투자를 목적으로 약 20억원을 차입하여 부채비율이 상승하였으나, 향후 영업활동현금흐름으로 차입금을 상환할 계획이 있으며, 공모를 통한 자기자본 확충 등으로 재무안전성이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 동사는 RCPS 및 CB 등 전환증권의 파생상품평가 관련 비용이 발생할 가능성이 없어 향후에도 대규모 비용이 발생하거나 재무안정성이 급격하게 저하될 가능성은 낮은 것으로 보입니다. 한편, 2022년말 기준 동사의 재고자산 회전율 및 매출채권회전율은 각 7.69회 및 3.53 회 수준으로, 동업종(2021년) 대비 소폭이지만 하회하고 있습니다. 동사의 사업연도별 재고자산 보유량에 큰 변동은 없으나, 매출액이 증가함에 따라 매년 재고자산회전율이 개선되고 있습니다. 매출채권의 경우 최근 3 사업연도 간 매출채권 회수기일이 상대적으로 긴 배터리 사업부문의 매출이 급격하게 성장하면서 동반하여 증가한 것으로 보입니다. 매출채권회전율은 한국표준산업분류 C261(반도체 제조업)을 기준으로 비교하였기 때문에 업종 평균 대비 낮은 것으로 보이나, 6개월 이상 미회수 매출채권 비중이 낮은 점, 거래처의 우량도를 감안했을 때 회수하지 못할 위험은 크지 않을 것으로 보입니다. (3) 재무자료의 신뢰성 동사는 2022년 10월부터 2023년 3월까지 삼정회계법인에게 자문을 구하여 K-IFRS를 도입하였으며, 해당 전환일은 2021년 1월 1일, 채택일은 2022년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준의 전환으로 인한 회계정책 주요 변경사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 대손충당금 동사는 1109호 금융상품 기준서를 적용함에 따라 기대손실율을 반영하여 대손충당금을 설정하였습니다. 리스 동사는 1116호 리스를 소급 적용하는 것으로 하여 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서제1101호의면제조항선택 적용 (1) 리스 동사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 동사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다. 2021년 1월 1일(전환일) 개시 재무상태 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 과거 회계기준 전환효과: 리스적용 기대손실충당금 조정액에 대한 법인세 효과 조정액 합계 한국채택국제회계기준 2021년 12월 31일 현재 재무상태 및 2021년의 경영성과 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 당기순이익 과거 회계기준 전환효과: 리스적용 기대손실충당금 조정액에 대한 법인세 효과 조정액 합계 한국채택국제회계기준 바. 경영능력 및 투명성(1) 대표이사의 자질 윤재홍 대표이사는 동사가 영위하는 반도체 및 2차전지와 관련된 전자공학을 전공하였으며, 회사 경영을 위한 MBA(전문경영자 석사과정)를 수료하였습니다. ‘85년부터 전세계 최대 반도체 제조회사인 삼성전자㈜에서 약 21년간 근무한 이후 ASP반도체, 타이거일렉 등 반도체 관련 기업에서 부사장직을 역임하였습니다. ‘21년 01월 동사의 대표이사로 취임하기 전 학력 및 경력 등을 감안하여 윤재홍 대표이사는 전문경영인으로써 동사의 경영을 총괄할 수 있는 경험과 역량은 충분하다고 판단됩니다. 윤재홍
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대표이사의 상세 이력 등은 다음과 같습니다. [윤재홍 대표이사 주요 이력] 성명 (국문) 윤재홍 (한문) 尹在洪 (영문) 생년월일 1959년 11월 07일 학력 기간 학교명 전공 수학상태 취득학위 석산고등학교 졸업 경희대학교 전자 졸업 학사 호서대학교 경영대학원 경영 졸업 석사 주요 경력 기간 근무처명 업종 최종직위 2021.1~현재 ㈜메가터치 제조업 대표이사 타이거일렉 제조업 부사장 ASP반도체 제조업 부사장 삼성전자 제조업 부장 최근 5사업연도 법률위반 현황 해당사항 없습니다. 최고경영자 관련 소송 해당사항 없습니다. (2) 인력 및 조직 경쟁력 동사는 좋은 인재가 회사의 미래를 좌우한다는 신념을 바탕으로 인재에 대한 투자를 아끼지 않고 있습니다. 어려운 중소기업 여건 속에서도 우수한 인재를 영입하여 대기업에 못지않은 체계적인 조직을 구축하고자 항상 노력하고 있습니다. 회사의 임직원 모두가 자신의 회사라는 사명감을 가지고 열심히 회사 발전을 위해 노력한 결과 영업 및 경영관리 조직은 상장사에 견줄만한 체계를 이루었으며 현재에도 끊임없는 인재육성 및 발굴을 통하여 세계적인 기업으로 거듭나고자 노력하고 있습니다. (3) 경영의 투명성 및 안정성 신고서 제출일 기준 동사의 최대주주인 ㈜티에스이의 지분은 61.45%으로 과반수 이상 의결권을 확보하고 있습니다. 그러나, 최대주주 보유지분 이외의 지분은 최대주주의 독단적인 의사결정을 견제할 수 있는 주주가 보유하고 있습니다. 해당 주주들은 상장규정 상 벤처금융 또는 전문투자자에 해당되지 않지만, 최대주주와 관계가 없고 기업경영과 산업에 대한 전문적인 지식을 바탕으로 최대주주를 견제할 수 있는 기관투자자 및 산업전문가로 구성되어 있습니다. [㈜메가터치 주요주주 구성] (단위: 주, %) 구분 주주명 신청서 제출일 현재 공모 후 주식수 지분율 주식수 지분율 최대주주등 ㈜티에스이 최대주주등 소계 기관투자자 FI투자자 SI투자자 산업전문가 기타주주 소계 발행주식총수 동사의 이사회 구성원 중 최대주주의 특수관계인은 존재하지 않습니다. 동사는 투명한 이사회 운영을 위해 최대주주와 특수관계가 없고 상법상 적법한 자격을 가진 등기이사로 이사회를 구성하여 소액주주 보호를 위한 독립적인 의사결정이 가능한 것으로 판단됩니다. 또한 동사는 증권신고서 제출 이후 최초로 도래하는 주주총회에서 법률전문가를 사외이사로 추가 선임할 것을 확약하였으며, 동 주주총회 직후 특수관계인 간의 거래에 대한 투명성을 확보하기 위하여 사외이사 2인과 대표이사를 제외한 사내이사 1인으로 구성된 내부거래위원회를 신설하여 보다 강화된 내부통제를 구축할 계획입니다. (4) 경영의 독립성 동사는 상장 준비 과정에서 이사회의 감시 및 견제 기능을 하는 감사를 최대주주와 특수한 관계가 없는 인원으로 교체 선임하고, 사외이사 1인을 신규 선임하여 적정 이사회 요건을 충족하고 있습니다. 상장주선인의 실사 이전 동사의 감사업무는 최대주주의 특수관계자(권상준 회장의 2촌 인척)인 하경화 감사가 수행하고 있었습니다. 이에 동사는 기업 지배구조 강화 및 경영의 독립성 제고를 위하여 2022.12.23 임시주주총회에서 최대주주와 특수한 관계가 없는 정종환 감사를 선임하고 장태석 사외이사를 신규선임하였습니다. 정종환 감사와 장태석 사외이사는 선임일 이후 매 이사회 및 주주총회에 참석하는 등 감사의 역할을 성실하게 수행하고 있습니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 상법 상 적정 이사회 구성 요건을 충족하고 있으며, 이사회가 공정하고 합리적으로 운영되고 있는지 감사의 견제를 받고 있습니다. 동사의 대표이사 및 임원은 증권신고서 제출일 기준 최근 5개년 동안 중요한 민형사상의 소송에 연루된 바가 없습니다. 동사의 등기임원 현황 및 주요 경력은 아래와 같습니다. [㈜메가터치 이사회 구성] 직책명 성 명 담당업무 지배회사와 특수관계 여부 비고 대표이사 (상근/등기) 윤재홍 (59.11.07) 경영총괄 부 사내이사 (상근/등기) 권순남 (72.03.01) 제조총괄 부 사내이사 (상근/등기) 최우용 (72.06.20) 개발총괄 부 사외이사
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(비상근/등기) 장태석 (57.03.31) 경영자문 부 감사 (비상근/등기) 정종환 (57.11.10) 감사 부 사. 기타 투자자보호 신고서 제출일 현재 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜메가터치의 주권을 상장하는 것이 투자자보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해하지 않는다고 판단하고 있습니다. 동사는 기업의 계속성이나 안정성 기업지배구조 및 내부통제제도 등의 측면에서 특별한 문제점을 보이지 않고 있고 건전한 경영철학과 비전을 보유하고 있으므로 상장 후 투자자보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해하지 않을 것으로 판단됩니다. 아. 인수인과 일반투자자간 이해상충 가능성 증권신고서 제출일 현재 인수인이 발행회사의 주식을 보유하고 있지 않아 인수인과 일반투자자간 이해상충의 우려가 있다고 인정되는 사유는 없다고 판단됩니다. 4. 공모가격에 대한 의견 가. 평가결과 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 ㈜메가터치의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다. 구 분 내 용 주당 희망공모가액 확정공모가액결정방법 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜메가터치의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜메가터치의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 NH투자증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다. 나. 희망공모가액의 산출방법 (1) 평가모형의 개요 일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교기업과 비교하기 위해서는 비교기업의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치평가법은 2002년 8월 「유가증권인수업무에 관한 규칙」개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는
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방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다. (2) 평가모형의 선정 대표주관회사인 NH투자증권㈜은 금번 공모를 위한 ㈜메가터치의 주당가치를 평가함에 있어 주식시장에서 일반적으로 활용되고, 투자자가 상대적으로 이해하기 용이한 상대가치 평가방법을 적용하였습니다. [㈜메가터치 비교가치 산정시 PER 적용 사유] 적용 투자지표 투자지표의 적합성 PER PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜메가터치의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다. [㈜메가터치 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유] 적용 투자지표 투자지표의 적합성 PBR PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 회사의 성장성, 수익성 등의 가치 반영 측면에서 상대적으로 순자산가치가 가치평가의 한계성을 내포하고 있는 것으로 판단되어 PBR을 평가 방법에서 제외하였습니다. PSR PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다. EV/EBITDA EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다. (3) 비교기업의 선정 동사는 2차전지가 충/방전될 수 있도록 전기적 특성을 부여하는 활성화 공정 장비에 투입되는 2차전지용 테스트핀 및 반도체 후공정 중 최종적인 불량유무를 검사하는 소모품인 Test socket 에 조립되는 반도체용 테스트핀을 개발 및 제조 하여 판매하고있습니다. 동사의 최근 3개년 및 최근
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반기 기준 2차전지 및 반도체 부분의 매출액 및비중은 다음과 같습니다. [최근 3개년 및 반기 매출액 구성] (단위: 백만원, %) 제 품 명 2023연도 반기 2022연도 2021연도 2020연도 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 2차전지 부문 반도체 부문 기타 매 출 총 계 업 종 코 드 C26120 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업 주) 업종코드는 비교기업 선정과의 통일성을 확보하기 위하여 모집단 선정시 활용한 KISLINE 기준으로 작성하였습니다. 동사는 과거 반도체 관련 사업을 영위하는 그룹사 기반으로 안정적인 반도체 테스트 매출액을 시현하면서 성장하여 왔으나, 2021년 부터 2차전지 부문 매출액 비중이 지속적으로 반도체 부문 매출액을 상회하고 있으며, 2023년 상반기 기준으로는 65.87% 까지 그 비중이 증가하였습니다. 동사가 영위하는 2차전지 및 반도체 사업부문은 각각의 주력 제품 및 서비스, 영업환경, 전방시장 성장성 등에 차이가 존재하며, 특히최근 몇년 동안 2차전지 시장의 높은 성장세와 더불어 동사의 영업환경에도 이렇듯 큰 변화가 발생하였습니다. 이러한 상황에서 대표주관회사는 동사의 전방산업의 변동성, 각 사업부분의 사업성 및 성장성을 적절히 평가하기 위해서, 동사가 속한(C26120 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업) 뿐만 아니라 '2차전지 장비사업', '반도체 테스트 사업'을 영위하는 비교기업군이 속한 (C29299 그외 기타 특수목적용 기계 제조업), (C26299그외 기타 전자부품 제조업), (C28909 그외 기타 전기장비 제조업) 내 상장기업 167개사를 모집단으로 선정하였습니다. 선정된 모집단을 바탕으로 사업적 유사성, 재무적 유사성, 일반적 유사성 등을 검토하여 8개사를 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 다만, 최종 선정된 비교기업은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다. (가) 비교기업 선정 요약 [비교기업 선정 기준표] 구 분 선정기준 세부 검토기준 선정회사 1차 모집단 선정 한국표준산업분류 상 아래에 속하는 상장회사 ① 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업(C26120)② 그외 기타 특수목적용 기계 제조업(C29299)③ 그외 기타 전자부품 제조업(C26229)④ 그외 기타 전기장비 제조업(C28909) 총 167개사 2차 사업의 유사성 ① 2차전지 장비 관련 매출액 비중이 50% 이상인 회사[배터리 부문 사업 유사성]② 반도체 후공정 테스트 사업을 영위하고 있는 회사 중 동사의 제품과 직접적으로 연관된 후공정 테스트 관련 프로브카드 ,번인소켓, 테스트소켓, 테스트Pin 등 검사용 소모품을 제조및 판매하고 있는 회사[반도체부문 사업 유사성] 총 21개사 3차 재무 유사성 ① 2023년 반기 LTM 기준 영업이익 및 당기순이익(지배주주 귀속 기준)을 시현하였을 것② 12월 결산 법인일 것 총 14개사 4차 일반유사성 ① 분석기준일(2023년 9월 19일) 현재 상장 후 1년 이상 경과한 기업② 최근 사업년도 감사의견 적정 여부 ③ 분석기준일(2023년 9월 19일) 현재 최근 6개월간 인수, 합병, 분할, 최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없는 기업 ④ 최근 6개월 간 한국거래소로부터 투자위험종목, 관리종목 등으로 지정되지 않았을 것⑤ 2022년 당기순이익 기준 P/E 50배 이상의 비경상적인 멀티플 여부 총 8개사 (나) 비교기업 선정 세부내역 [1차 선정 기준: 산업분류의 유사성] 동사는 2차전지 배터리 핀 및 반도체 테스트 핀을 제작 및 판매하고 있습니다. 동사는 한국표준산업분류 상 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업(C26120)에 속하여 있으나, 2021년부터 동사의 2차전지 부문의 매출액 비중이 반도체 부문의매출액 비중을 초과하였으며, 이러한 동사의 매출구성 및 사업 내용의 변동을 고려하여, 그외 기타
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특수목적용 기계 제조업(C29299), 그외 기타 전자부품 제조업(C26229), 그외 기타 전기장비 제조업(C28909) 으로 모집단을 확장하여 분석하였습니다. [모집단 선정 내역] 한국표준산업분류 해당기업 기업수 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업(C26120) (주)앤씨앤,(주)파커스,서울반도체(주),(주)알에프세미,(주)테크엘,(주)아이앤씨테크놀로지,엘비세미콘(주),(주)케이알엠,(주)오디텍,덕산하이메탈(주),(주)에스앤에스텍,(주)미코,(주)큐에스아이,(주)마이크로투나노,(주)에이디테크놀로지,(주)메카로,(주)윈팩,비씨엔씨(주),(주)에이엘티,(주)클라우드에어,서울바이오시스(주),(주)코아시아,어보브반도체(주),(주)신성이엔지,에스케이하이닉스(주),(주)케이엔제이,광전자(주),(주)케이이씨,하나머티리얼즈(주),(주)아나패스,(주)루멘스,(주)네패스,(주)시지트로닉스,우리이앤엘(주),(주)에스엘에너지,에이치디현대에너지솔루션(주),(주)프로이천,솔루스첨단소재(주),(주)코스텍시스 39개 사 그 외 기타 특수목적용 기계 제조업(C29299) (주)티에스넥스젠,(주)톱텍,(주)나래나노텍,(주)디에이테크놀로지,(주)고영테크놀러지,파나케이아(주),(주)로보티즈,(주)윤성에프앤씨,(주)에스에프에이,(주)디엠에스,(주)원익피앤이,에스엔유프리시젼(주),(주)넥스턴바이오사이언스,바이옵트로(주),(주)하나기술,에프엔에스테크(주),(주)코윈테크,명성티엔에스(주),(주)펨트론,기가비스(주),(주)피엔티,(주)지아이텍,(주)이큐셀,(주)상상인인더스트리,(주)엠플러스,(주)티에스아이,(주)파라텍,(주)우신시스템,한국주강(주),(주)오로스테크놀로지,(주)제우스(주)인텍플러스,(주)파인텍,팸텍(주),(주)유일로보틱스,(주)한일진공,(주)원준,(주)브이원텍,(주)넥스틴,(주)이노메트리,유일에너테크(주),씨아이에스(주),(주)네오셈,(주)자비스,(주)나인테크,(주)네온테크,피에스케이(주),(주)태성,두산밥캣(주),(주)필에너지 50개 사 그외 기타 전자부품 제조업(C26229) (주)무궁화인포메이션테크놀로지,한국컴퓨터(주),덕우전자(주),(주)캠시스,(주)아모텍,(주)동일기연,(주)드림텍,제이엠티(주),(주)에프에스티,(주)시노펙스,(주)파트론,성우테크론(주),(주)파버나인,한화시스템(주),(주)월덱스,(주)비케이홀딩스,(주)오킨스전자,(주)모아텍,(주)픽셀플러스,아이쓰리시스템(주),크루셜텍(주),(주)삼영에스앤씨,(주)아이티엠반도체,(주)삼에스코리아,(주)알엔투테크놀로지,나노씨엠에스(주),(주)하이소닉,상신전자(주),(주)씨엔플러스,(주)아이윈플러스,써니전자(주),알에프머트리얼즈(주),에이치엘비이노베이션(주),롯데에너지머티리얼즈(주),(주)티에프이,엘지이노텍(주),삼성전기(주),삼화전자공업(주),대동전자(주),경인전자(주),엠케이전자(주),에스엔케이폴리텍(주),리노공업(주),자화전자(주),(주)와이제이엠게임즈,(주)트루윈,(주)나무가,(주)아이엠,(주)와이팜,(주)아모그린텍,(주)다산솔루에타,(주)지오엘리먼트,(주)제이앤티씨,케이에이치필룩스(주),풍원정밀(주),(주)케이에이치바텍,대주전자재료(주),(주)세경하이테크,에스비더블유생명과학(주),(주)아모센스,덕산네오룩스(주),(주)액트로,(주)와이솔,(주)라온텍,알에스오토메이션(주),(주)솔루엠,(주)샘씨엔에스,(주)유티아이,(주)이랜시스,(주)엑스페릭스,(주)이녹스첨단소재,해성디에스(주),(주)바이오로그디바이스,(주)파인엠텍 74개 사 그외 기타 전기장비 제조업(C28909) 대보마그네틱(주),(주)에이프로, (주)엔시스,(주)로보로보 4개 사 [2차 선정 기준: 사업의 유사성] 1차 유사기업(모집단) 167개 사 중 동사의 배터리 및 반도체 사업부문의 특성을 고려하여 총 21개 사를 2차 유사기업으로 선정하였습니다. [배터리 사업부문 사업의 유사성]동사의 주력 제품인 배터리핀의 경우, 기존까지는 동사의 전방업체인 장비업체들이 자체적으로 생산하여 최종 고객사에 공급하는 경우가 많았으나, 테스트장비 및 2차전지의 용량 및 규격이 점차 다양화 되고 복잡해 짐에 따라, 전문화된
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배터리 핀에 대한 시장의 수요가 증가하고 있으며, 설립 이후 해당 제품을 전문적으로 개발해왔던 동사가 초창기 사업자로 시장에 진입하는 등 아직까지는 신규로 형성중인 시장입니다. 최종 고객사인 셀메이커의 생산라인 구축 시, 동사의 배터리핀 제품이 검사장비와 함께 공급되고 있으며, 이러한 Value-chain 상 셀메이커의 생산라인 구축 시 필수적으로 들어가는 장비회사 중 2차전지 장비 매출 비중 50% 이상인 회사들을 2차 사업의 유사성 기준에 따라 유사회사로 선정하였습니다. [반도체 사업부문 사업의 유사성]1차로 선정된 모집단 중에서, 동사의 반도체부문에서 제작 및 판매하고 있는 제품인 반도체핀의 전방고객사 및 Value-chain 상에 있는 프로브카드 ,번인소켓, 테스트소켓, 테스트핀 등 검사용 소모품을 제조 및 판매하고 있는 유사회사로 선정 하였습니다. 선정 근거 및 선정 내역은 아래와 같습니다. [유사기업 선정 기준] 아래 사업 유사성 중 하나를 충족하는 상장사를 선정배터리 부문: 매출액 중 2차전지 사업 관련 장비 매출이 50% 이상인 회사(2022년 기준)반도체 부문: 동사의 제품과 직접적으로 연관된 후공정 테스트 관련 프로브카드 ,번인소켓, 테스트소켓, 테스트Pin 등 검사용 소모품을 제조 및 판매하고 있는 회사 [유사기업 선정 내역] 업종 회사명 매출구성 (비중) 선정여부 다이오드, 트랜지스터 및 유사 반도체소자 제조업(C26120) (주)앤씨앤 블랙박스 등 (79.63), 차량용영상처리칩(13.36), 카메라 ISP 영상처리칩 (4.46) (주)파커스 서울반도체(주) LED, 부산물 매출 등 (85.83), LED판매 (13.28), LED 연구개발(0.89) (주)알에프세미 (주)테크엘 반도체센서메모리카드 SIP (92.63),스토리지네트워크 장비화상회의 (7.36) (주)아이앤씨테크놀로지 엘비세미콘(주) 반도체 Bumping (99.42), 반도체(0.49), 반도체(0.07) (주)케이알엠 (주)오디텍 레이져프린트용COB(36.88), 반도체 Chip(33.45), 소자등 기타 (26.54) 덕산하이메탈(주) 솔더볼 외 (58.44), 주석합금 등 (21.28), 항법솔루션 등(20.28) (주)에스앤에스텍 블랭크마스크 (98.98) , 투자 (0.93), 컨설팅 (0.08) (주)미코 Heater, ESC 및 세라믹 부품 (98.97), 고체산화물 연료전지(SOFC) (0.88), 바이오(0.14) (주)큐에스아이 (주)마이크로투나노 NAND 프로브카드 (93.70), DRAM 프로브카드(3.75), 프로브카드 기타(0.50), 파운드리 (2.05) 선정 (주)에이디테크놀로지 시스템반도체 제품 (75.38) 개발용역 (23.69), 기타(0.77) (주)메카로 히터블럭 (88.17) 기타(상품) (8.75) 기타(제품) (3.07) (주)윈팩 반도체 PKG 제품 (84.76), TEST(용역) (12.33), 상품상품) (2.89) 비씨엔씨(주) QD9(73.0), 천연쿼츠(12.0), 실리콘(5,0), 세라믹(5.0) (주)에이엘티 (주)클라우드에어 LED 패키지(100.00), 부동산임대 (0.00) 서울바이오시스(주) (주)코아시아 스마트폰 카메라/렌즈 (86.96), 전장, 가전 LED 등 (9.93) , SoC Design Service 등 (6.83) 어보브반도체(주) MCU(마이크로컨트롤러유닛) (80.80), PKG (16.42), TEST (1.91) (주)신성이엔지 FFU/EFU, 클린룸 및 공조시스템, (81.89), 태양광 관련 제품,시스템 및 상품 (18.01), 임대, 용역, 서비스 (0.09) 에스케이하이닉스(주) (주)케이엔제이 반도체 제조용 SiC (51.16), 디스플레이 제조용 (48.82), 기타 (0.00) 광전자(주) (주)케이이씨 TR 전력제어 전류증폭(49.69), IC(26.21), 기타(23.30) 하나머티리얼즈(주) 실리콘부품(Electrode, Ring) (88.03),기타 부품 (11.48) , 상품 매출 (0.48) (주)아나패스
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OLED향 제품 (91.18), LCD향 제품(4.54), 용역매출 (4.27) (주)루멘스 LED사업부 (59.80), 전장사업부 (19.30), LGP사업부 (16.86) (주)네패스 WLP Bumping 외 (79.64), 전자재료 Chemical 외 (11.09) 2차전지용 리드탭외 (8.77), 기타 (0.5) (주)시지트로닉스 우리이앤엘(주) (주)에스엘에너지 에이치디현대에너지솔루션(주) (주)프로이천 디스플레이 검사장치-중소형 (75.63), 반도체 검사장치(13.17), 디스플레이 검사장치-대형 (4.63) 솔루스첨단소재(주) 동박, 전지박 (63.57), OLED 첨단소재 부문 (27.11), 바이오사업부 (9.30) (주)코스텍시스 RF통신용패키지 (99.26), 기타 (0.76) 그외 기타 특수목적용 기계 제조업(C29299) (주)티에스넥스젠 (주)톱텍 FA부문 (86.60), 제품판매부문 (12.75), 기타부문 (0.64) (주)나래나노텍 포토장비 제조 (64.89), 코팅장비 제조 (25.19), C/S 등 제조 (6.78) (주)디에이테크놀로지 2차전지조립공정 설비 (97.90), 기타 (2.09) 선정 (주)고영테크놀러지 파나케이아(주) 의류 및 신발 판매유통사업 (27.69), 자동화사업 (19.67) ,로더자동화사업 (15.30) (주)로보티즈 도매액츄에이터 및 그 응용제품 (81.81), 직판액츄에이터 및 그 응용제품 (22.45), 도매자율주행로봇 (8.27) (주)윤성에프앤씨 2차전지 장비 (96.89), 바이오제약 (2.98) , 기타 (0.12) 선정 (주)에스에프에이 반도체패키징(41.52), 시스템솔루션 (36.32), 스템 및 장비솔루션(14.26) (주)디엠에스 FPD설비 제조(90.06), 기타 (9.93) (주)원익피앤이 2차전지 장비(84.59), 발전소용 및 산업용 정류기 (4.04), 전기차 배터리충전기 (3.64) 선정 에스엔유프리시젼(주) LCD 제조장비 (36.43), OLED 제조장비(23.6), 2차전지 제조장비(18.20), 반도체/PCB 제조장비 (14.63), 기타(7.14) (주)넥스턴바이오사이언스 중장비제조 (55.63), 공작기계제조 (44.36) 바이옵트로(주) PCB전기검사기(98.70) ,Screw 자동체결기(제품및용역) (1.00) , FA(0.28) (주)하나기술 이차전지제조장비 (99.99), 기타 (0.01) 선정 에프엔에스테크(주) FPD장비 (64.53), FDP 및 반도체 부품소재 (35.46) (주)코윈테크 2차전지 자동화시스템 (62.19), 2차전지 시스템엔지니어링 (27.72), 2차전지 외 자동화시스템 (3.44) 선정 명성티엔에스(주) 2차전지 분리막 설비 (36.59), LCD (30.49),기타 (32.90) (주)펨트론 3D AOI 실장검사기 (57.99), 3D SPI 납도포검사기 (31.89), 기타 (6.11) 기가비스(주) 자동광학검사기 AOI, VRS, AOR 등 (95.13), 기타(4.87) (주)피엔티 2차전지 분리막 노칭장비 (74.81), FPCB, MALL 등 전자소재 (23.33), 코팅기(12.47) 선정 (주)지아이텍 광학필름 및 수소전지코팅 장비 (43.18), 2차전지용 SLOTDIE (38.59), SLIT NOZZLE (4.52) REPAIR (13.71) (주)이큐셀 2차전지 물류자동화 (62.50), NPS (19.31), 기타 (17.32) 선정 (주)상상인인더스트리 선박구성부분품 (92.40), 조선설비등 (7.59) (주)엠플러스 이차전지자동화조립장비(89.84), 기타 (10.15) 선정 (주)티에스아이 2차전지 믹싱시스템 (83.79), 믹싱 제작품 (3.06), 공사매출(12.81) 선정 (주)파라텍 소방기계기구 등공사업 (66.87), 소방기계기구 등 제조업 (33.12) (주)우신시스템 자동차 Door가공, 안전벨트제작(61.8),차체자동용접라인 (36.26), 임대/금형 (1.89) 한국주강(주) 압축분철(압축분철제조)고철사업 (53.97),
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주강품(기타기계및장비제조)주강 (45.27), 부산물(기타)주강사업 (0.54) (주)오로스테크놀로지 (주)제우스 반도체 제조 장비 (62.52), FA 및 진공 (18.44), 디스플레이 장비 (14.46) (주)인텍플러스 반도체외관검사 분야(58.95), 반도체Mid-End 분야 (31.71), 2차전지외관검사 (5.97) (주)파인텍 디스플레이 제조 장비 (47.13), Touch System 부품 (22.19), Digitizer 부품사업부 (19.77) 팸텍(주) 카메라모듈장비(89.48), 반도체모듈장비 (5.32) , FA 자동화 (5.19) (주)유일로보틱스 자동화시스템(제품) (67.75), 로봇(제품) (21.42), 기타(상품) (9.67) (주)한일진공 기타 (65.98), 진공증착장비 (34.01), 진공증착장비 (0.00) (주)원준 RHK, PK 등 2차전지 소재 열처리 장비 (87.57), 공정설비엔지니어링 등(10.22), 유상A/S, 임대수익상품판매(2.20) 선정 (주)브이원텍 2차전지 검사시스템(43.02), LCD/OLED압흔검사기 등 (30.63), Factory Automation 사업 (11.75) (주)넥스틴 제품매출 (87.94),용역매출 (11.09), (기타매출) (0.95) (주)이노메트리 X-ray 2차전지 검사장비 (72.80), AS매출(상품, 용역) (16.37), 기타 장비 (10.82) 선정 유일에너테크(주) 이차전지 자동화 조립장비 (75.27), 기타 (24.72) 선정 씨아이에스(주) 선정 (주)네오셈 SSD 테스터 장비 (85.91), 번인 테스터 장비 (9.16), 서비스, 임대료(용역) (3.55) (주)자비스 (제품)Xscan (54.16), (제품)Fscan (32.23), (기타(유지보수 등))유지보수 등 (13.60) (주)나인테크 2차전지 라미네이션 스태킹 (44.78), 디스플레이 장비 (28.08), 반도체장비(8.46), 군용통신장비(14.48), 기타(4.21) (주)네온테크 피에스케이(주) 반도체 공정장비 류 외(69.30), 기타 반도체장비 (30.69) (주)태성 PCB 표면처리설비(46.44), PCB 식각설비(24.13) , 기타매출(7.73) 두산밥캣(주) 소형 건설기계, 농업/조경용 소 (78.66), 지게차 등(제품)산업차량 (16.64) ,Portable Air Compressor, Gene (4.69) (주)필에너지 선정 그외 기타 전자부품 제조업(C26299) (주)무궁화인포메이션테크놀로지 캐패시터 외 (53.56), 자동차렌트 외(46.43) 한국컴퓨터(주) 덕우전자(주) (주)캠시스 휴대폰카메라모듈모바일/IT부품 (95.85), 모바일/IT부품 부문 (2.43),전기차 (1.63) (주)아모텍 (주)동일기연 전자부품 제조 (82.70),산업용 제조 (13.37),전자부품비제조 (3.92) (주)드림텍 제이엠티(주) (주)에프에스티 반도체 칠러 관련 장비 (54.54), 반도체 펠리클 관련 재료 (43.41), Solutions (1.68) (주)시노펙스 FPCB (83.49), 수여과기술서비스(14.85), (주)파트론 카메라모듈 센서류- 안테나 (74.90), 카메라모듈 LED, 센서류부품(10.96),유전체필터, 아이솔레이터 진 (8.62) 성우테크론(주) LOC,TR 가공 (43.65), 검사장비 등 (37.07), BGA최종검사 (19.27) (주)파버나인 TV 관련 (47.27), 글로벌사 (20.88), 의료기기 (17.78) 한화시스템(주) (주)월덱스 실리콘 (59.77), 쿼츠외 (40.22) (주)비케이홀딩스 반도체 솔더볼 등(50.91), 광고제작 용역 (49.08) (주)오킨스전자 BI Socket 외 제조 (87.90), 반도체테스트 서비스 (7.23), 기타 (4.85) 선정 (주)모아텍 (주)픽셀플러스 아날로그 이미지센서 (65.96), 디지털 이미지센서 (21.17), 기타 (12.86) 아이쓰리시스템(주) 적외선영상센서(88.24), 엑스레이영상센서 (6.17), 기타
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(4.98) 크루셜텍(주) 바이오메트릭 트랙패드 (55.40), 옵티컬트랙패드 (34.76), PL렌즈(6.83) (주)삼영에스앤씨 고정밀전장부품(62.92), 칩형온습도센서 (30.85), 상대습도센서(5.00) (주)아이티엠반도체 (주)삼에스코리아 칼로리메타 외 (53.40), 웨이퍼캐리어 (46.27), FOSB 관련부품(0.21) (주)알엔투테크놀로지 나노씨엠에스(주) 근적외선 흡수/반사안료(42.17), 적외선 발광체 (26.45), V-Guard 222 (19.31) (주)하이소닉 MRO관련 상품 등 (55.36),액츄에이터류(류) 등 (42.78), 재료,임대 등(1.84) 상신전자(주) 노이즈필터 (56.46), 코일 (21.88), 기타 (10.91) (주)씨엔플러스 LCD/LED커넥터 사업부문 (32.53), 플랫폼ICT 사업부문 (27.26), 풍력 사업신재생에너지 사업부문 (11.76) (주)아이윈플러스 NeoPAC I (41.77), 자동차부품 (27.85), 모듈러임대 (26.45) 써니전자(주) 수정진동자사업부 (100.00) 알에프머트리얼즈(주) 군수용 장비부품 (49.06), 통신용 패키지 (29.26), 기타 (9.98) 에이치엘비이노베이션(주) 금형, 부품, 기타(42.89), 리드프레임 (23.96) , 리드프레임 (21.94) 롯데에너지머티리얼즈(주) Elecfoil 등소재부문 (85.54), 건설 등(27.76), 연결조정 (-13.30) (주)티에프이 선정 엘지이노텍(주) 광학솔루션사업부 (81.49), 기판소재 사업부 (8.64), 전장부품사업부 (7.38) 삼성전기(주) 수동소자(MLCC, Inductor (43.84), 카메라모듈,통신모듈 (33.99), 반도체패키지기판 (22.15) 삼화전자공업(주) 페라이트 제품 (86.30), 페라이트 상품 (13.69) 대동전자(주) 경인전자(주) 엠케이전자(주) 에스엔케이폴리텍(주) 리노공업(주) 선정 자화전자(주) 통신기기용부품_AFA,진동모터 (84.11), 기타부품_OA부품(15.88) (주)와이제이엠게임즈 스마트폰 및 전자담배 (82.20), 기타 (10.93), 메타버스 컨텐츠 및 플랫폼 구축 (4.20) (주)트루윈 SLS(제품) (22.30), BPS(제품) (12.29), 기타(용역매출포함)(제품) (10.80) (주)나무가 CCM카메라모듈 (99.64), 기타 (0.36) (주)아이엠 (주)와이팜 모바일용 RFFE 제품군 (95.41), 차량용 RFFE제품군 (3.79), 임대 등 (0.41) (주)아모그린텍 첨단소재_고효율자성소재 (33.91), 환경.에너지_ESS(22.45), 첨단소재_나노 멤브레인소재 (19.47) (주)다산솔루에타 사출- 방진고무, 에어 호스 등(48.39), 압출- 웨더 스트립 등 (19.42),전도성테이프 (17.24) (주)지오엘리먼트 전구체 파트사업부(87.52), 타겟사업부 (11.44), 상품 (1.03) (주)제이앤티씨 커버글라스 (58.85), 커넥터 (41.14) 케이에이치필룩스(주) 부품사업 (45.03), 리조트사업 (36.80), 조명사업 (19.22) 풍원정밀(주) OLED 금속마스크(제품) (94.43), 금속박막봉지(임가공) (5.56) (주)케이에이치바텍 무선통신기기조립모듈(59.68), 무선통신기기 알루미늄 (27.97), FPCB (7.63) 대주전자재료(주) 전도성페이스트 (42.43), 나노재료 (20.32), 형광체재료 (13.73) (주)세경하이테크 광학필름(52.71), 사출필름(31.72), 데코필름 (13.23) 에스비더블유생명과학(주) (주)아모센스 차폐시트 (31.30), 무선충전모듈 (24.32), 전장 및 RF모듈 (17.70) 덕산네오룩스(주) OLED재료(제품) (100.00) (주)액트로 (주)와이솔 휴대폰 RF부품 (100.00) (주)라온텍 알에스오토메이션(주) 로봇모션제어기(40.79), 에너지제어장치(26.16), 로봇모션제어기(20.35) (주)솔루엠 (주)샘씨엔에스 NAND 프로브카드용 세라믹 STF
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(97.20),DRAM 프로브카드용 세라믹 STF (1.44), 기타 (0.89) (주)유티아이 (주)이랜시스 청소기부품생활 및 청정가전 (30.72), 모티스락보안솔루션 (17.62), 스테핑 모터생활 및 청정가전 (8.82) (주)엑스페릭스 등록 및 인증 디바이스,eDocumen (100.00) (주)이녹스첨단소재 디스플레이용 OLED 소재(58.79), FPCB용 소재 (33.43), 반도체PKG용 소재 (7.76) 해성디에스(주) (주)바이오로그디바이스 (주)파인엠텍 모바일기기부품 (71.53), 모바일기기부품(25.03), 모바일 및자동차부품(1.82) 그외 기타 전기장비 제조업(C28909) 대보마그네틱(주) EMF(전자석탈철기)93.24), 2차전지소재(3.62), 기타(제품매출) (3.12) 선정 (주)에이프로 2차전지 활성화 장비, 검사장비 (100.00) 선정 (주)엔시스 2차전지 검사장비 (64.14), setup 대응 (34.39), 기타 (1.46) 선정 (주)로보로보 교육용 로봇 및 과학기자재 등 (63.55), 방과후위탁서비스(22.00), 교육용 로봇 및 교재 등 (12.50) [3차 선정 기준: 재무의 유사성] ① 2023년 반기 LTM(22년 3분기 ~2023년 2분기) 기준 영업이익 및 당기순이익(지배주주 귀속 기준)을 시현하였을 것② 12월 결산 법인일 것 [재무유사성에 따른 3차 비교기업의 선정] (단위: 백만원) 회사명 결산월 2023년 반기 기준 LTM 실적 선정여부 영업이익 (지배주주)당기순이익 (주)마이크로투나노 (주)디에이테크놀로지 (주)윤성에프앤씨 선정 (주)원익피앤이 (주)하나기술 선정 (주)코윈테크 선정 (주)피엔티 선정 (주)이큐셀 선정 (주)엠플러스 선정 (주)티에스아이 (주)원준 선정 (주)이노메트리 선정 유일에너테크(주) 씨아이에스(주) (주)필에너지 미공시 미공시 (주)오킨스전자 선정 (주)티에프이 선정 리노공업(주) 선정 대보마그네틱(주) 선정 (주)에이프로 선정 (주)엔시스 선정 주1) 연결재무제표 작성법인의 경우 지배지분순이익을 기재하였습니다. [최종 선정 기준: 일반 유사성] 3차 선정된 14개사 중에서 ① 분석기준일(2023년 9월 19일) 현재 상장 후 1년 이상 경과한 기업, ② 최근 사업년도 감사의견 적정 여부 ③ 분석기준일(2023년 9월 19일) 현재 최근 6개월간 인수, 합병, 분할, 최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없는 기업, ④ 최근 6개월 간 한국거래소로부터 투자위험종목, 관리종목 등으로 지정되지 않았을 것, ⑤ P/E 50배 이상의 비경상적인 멀티플 여부를 판단하여 8개사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 회사명 상장 후 1년 이상 경과 여부 최근 사업년도 감사의견 적정 여부 최근 6개월간 인수, 합병, 분할, 최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없는 기업 최근 6개월 간 한국거래소로부터 투자위험종목, 상장폐지사유발생, 관리종목 등으로 지정되지 않았을 것 P/E 50배 이상의비경상적인 멀티플을나타내지 않을 것(Outlier 제거) 선정 여부 (주)윤성에프앤씨 O 해당없음 해당없음 (주)하나기술 O O 해당없음 해당없음 (주)코윈테크 O O 해당없음 해당없음 선정 (주)피엔티 O O 해당없음 해당없음 선정 (주)이큐셀 O O 최대주주 변경 시도 관리종목 (주)엠플러스 O O 해당없음 해당없음 선정 (주)원준 O O 해당없음 해당없음 (주)이노메트리 O O 해당없음 해당없음 선정 (주)오킨스전자 O O 해당없음 해당없음 (주)티에프이 O 해당없음 해당없음 리노공업(주) O O 해당없음 해당없음 선정 대보마그네틱(주) O O 해당없음 해당없음 선정 (주)에이프로 O O 해당없음 해당없음 선정 (주)엔시스 O O 해당없음 해당없음 선정 주1) PER 멀티플 산출을 위한 기준시가의 경우 2023년 9월 19일을 분석기준일로 하여 1개월 간 (2023년 8월 23일 ~ 2023년 9월 19일, 20영업일) 종가의 산술평균, 1주일간 (2023년 9월 13일 ~ 2023년 9월 19일,
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5영업일), 분석기준일인 2023년 9월 19일의 종가 중 최소값으로 산정 주2) 2023년 2분기의 LTM 기준(최종 12개월. 2022년 3분기~2023년 2분기) 지배주주 당기순이익을 PER 멀티플 산정에 사용함 (다) 비교기업 선정 결과대표주관회사인 엔에이치투자증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는 총 8개사( (주)코윈테크, (주)피엔티, (주)엠플러스, (주)이노메트리, 리노공업(주), 대보마그네틱(주), (주)에이프로, (주)엔시스)를 최종 비교기업으로 선정하였습니다.그러나, 동사와 선정된 비교기업간 재무 및 사업적 연관성이 존재하고 비교 가능성이 일정 수준 존재한다 하더라도 상대가치 평가방법의 특성상 사업 유사성, 재무 유사성 및 일반요건 등 측면에서 완전히 동일한 비교기업은 존재하지 않습니다. 따라서 현재 가용한 정보를 바탕으로 일정한 범위 내에서 유사성을 갖춘 비교회사를 선정하는 합리적인 비교회사 선정 및 과정인 경우에도, 그 완전성을 보장할 수는 없습니다. 결론적으로, 현재 수준에서 합리적인 판단 과정을 통해 선정한 비교기업의 경우에도, 사업 구조, 시장점유율, 밸류체인 내 지위, 개발인력 수준, 재무 안전성, 지배구조, 경영진, 경영전략 등 주식의 가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 있어 동사와 차이점이 존재하거나 발생할 수 있습니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교기업의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교기업의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교기업의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다(라) 비교기업 기준 주가기준 주가의 경우 2023년 9월 19일을 분석기준일로 하여 1개월 간 (2023년 8월 23일 ~ 2023년 9월 19일, 20영업일) 종가의 산술평균, 1주일간 (2023년 9월 13일 ~ 2023년 9월 19일, 5영업일)종가의 산술평균, 분석기준일인 2023년 9월 19일의 종가 중 최소값으로 산출 하였습니다. 구분 (주)코윈테크 (주)피엔티 (주)엠플러스 (주)이노메트리 리노공업(주) 대보마그네틱(주) (주)에이프로 (주)엔시스 분석기준일 종가 (A) 1주일 산술평균 종가 (B) 1개월 산술평균 종가 (C) 다. 희망공모가액 산출 (1) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출 [PER 적용 비교가치 산출의 한계] ① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출 방법PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2023년 반기 기준 최근 4개 분기(2022년 3분기, 4분기, 2023년 1분기, 2분기) 당기순이익(지배지분) 합계 실적을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2023년 반기말 기준 최근 4개 분기의 순이익(2022년 3분기, 4분기, 2023년 1분기, 2분기)을 합쳐 계산된 주당 순이익에 적용하여 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 비교기업 PER 배수 X 순이익- 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 비교가치 산정시 비교기업의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수 및 주관사 의무인수 주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수:비교기업 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 희석가능 주식수※ 비교기업의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2022년 사업보고서, 2023년 반기보고서를 참조하였습니다.③ 한계점- PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.- PER 결정요인은 일정
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시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장율 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.- 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.- 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다. (2) 비교기업 PER 산출 상기에서 산출한 기준주가 및 비교기업의 2023년 2분기 기준 LTM(2022년 3분기 ~ 2023년 2분기)의 (지배주주)순이익을 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.(가) 적용 PER 배수 산출 [2023년 반기 기준 LTM (22년 3분기~23년 2분기) 실적을 적용 한 비교기업 PER 산출] (단위: 원, 주, 배) 구분 (주)코윈테크 (주)피엔티 (주)엠플러스 (주)이노메트리 리노공업(주) 대보마그네틱(주) (주)에이프로 (주)엔시스 적용 당기순이익 적용 주식수 주당 순이익 기준주가 PER 적용 PER 주1) 적용 순이익은 2023년 반기말 기준 최근 4개 분기(2022년 3분기~2023년 2분기) 당기순이익(연결재무제표 작성법인의 경우 지배주주 귀속 당기순이익) 합산 기준 실적입니다. 주2) 적용주식수는 분석기준일(2023년 9월 19일) 현재 상장주식총수 입니다. (나) 주당 평가가액 산출 【(주)메가터치의 PER에 의한 평가가치】 구 분 산 출 내 역 비 고 적용 순이익 3,366 백만원 A, 주1) 적용 주식수 B, 주2) 2023년 반기LTM 실적 기준 주당순이익 162원 C = A ÷ B 적용 PER 30.79배 D 주당 평가가액 4,989원 F = D × E 주1) 적용순이익은 동사의 2023년 반기 LTM 기준의 적용 순이익으로, 다음과 같습니다. (단위:원) 2023년 반기 당기순이익(A) 2022년 당기순이익(B) 2022년 반기순이익(C) 2023년 반기 LTM 순이익(A+B-C) 주2) 적용 주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 동사는 증권신고서 제출일 현재 희석가능 주식 또는 주식매수선택권을 보유하고 있지 않습니다. 항목 주식수 발행주식총수 - 보통주 모집주식수 상장주선인 의무인수 주식수 156,000주 합계 (다) 희망공모가액 결정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 (주)메가터치의 희망공모가액은 아래와 같습니다 [(주)메가터치의 희망공모가액 산출내역] 구분 내용 비고 주당 평가가액 4,989원 평가액 대비 할인율 주1) 희망공모가액 밴드 확정 주당 공모가액 주2) 주1) 주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 과거 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. [최근 1년 코스닥 신규 일반상장법인의 평가액 대비 할인율] 상장일 회사명 평가액 대비 할인율(%) 상단 하단 빅텐츠 코츠테크놀로지 엠아이큐브솔루션 에이엘티 뷰티스킨 필에너지 시큐센 마녀공장 나라셀라 진영 기가비스 트루엔 토마토시스템 LB인베스트먼트 금양그린파워 나노팀 바이오인프라 이노진 꿈비 스튜디오미르 삼기이브이 미래반도체 한주라이트메탈 평균 대표주관회사인 NH투자증권는 (주)메가터치의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어 주당 평가가액을 기초로 동사의 재무 성장성 및 수익성, 비교기업의 실적 등을 종합적으로 고려하여 최근 1년간 코스닥 일반상장법인의 평균수준과 유사한 29.85% ~ 19.83%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을
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3,500원 ~ 4,000원으로 제시하였습니다. 대표주관회사인 NH투자증권㈜는 상기에 제시한 희망공모가액을 근거로 수요예측을실시하고 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 감안하여 발행회사와 합의한 후 공모가액을 최종 결정할 예정입니다. 라. 기상장(등록) 기업과의 비교참고 정보 (1) 비교기업의 주요 사업 현황 최종 비교기업 8개사의 사업의 내용, 주요 제품 등 사업 현황은 같습니다 (가) 코윈테크 코윈테크는 SmartFactory의 필수요소인 공정 자동화시스템을 제조하고 있습니다.1998년 설립 이후 자동화 장비의 제어기술 기반을 확립하고, 2000년 초반부터 반도체, 석유화학, 자동차, 식품 등 제조업 전반의 자동화장비를 제조하여 납품하면서 자동화 기술 및 레퍼런스를 쌓았습니다.다양한 산업별 자동화 장비 레퍼런스와 기술력을 통해 2012년도부터 2차전지 산업 의 공정 자동화시스템을 제조하기 시작해 2차전지 전체 공정 자동화시스템을 국내 배터리사들과 해외 배터리사로 공급을 확대하였습니다. 현재는 20여년간 축적된 공정 자동화시스템 설계능력 및 자동화 장비 제조 기술을 바탕으로 고객사의 생산환경과 제품 특성에 맞는 공정 자동화시스템을 Customizing하여 Turn-key로 제공하고 있습니다.특히, 2차전지 분야에서 세계 최초로 전체 공정 Full 자동화시스템 개발에 성공하였으며, 축적된 기술력과 레퍼런스를 통해 글로벌 2차전지 제조사들의 생산 공장(국내, 북미, 유럽, 중국, 동남아 등) 전역으로 공정 자동화시스템을 납품하고 있습니다.전략적으로 종속회사 탑머티리얼의 2차전지 시스템 엔지니어링 사업과 연계해 해외 신규 배터리 고객사를 확보하고 있고, 국내 2차전지 공정 장비회사들과 컨소시엄을 구성하여 공정장비 + 자동화장비 Turn-key 공급 전략을 통해 글로벌 고객사 수주규모를 확대해 나가고 있습니다.최근에는 2차전지 고객사들과 공장의 스마트팩토리 구축 및 효율적인 공정 자동화 를 위한 신규 자동화 장비 개발을 끊임없이 논의하고 있습니다. 현재 2차전지 공정의 수율개선과 생산성을 향상시키기 위해 2차전지 성능의 핵심인 전극 ·조립공정의 특성에 맞는 자동화 장비를 개발해 시장에서 코윈테크만의 차별화된 스마트 무인 자동화 제품들로 Turn-key 수주 우위를 점하고 있습니다. [코윈테크 주요 제품 등의 매출 현황] (단위 : 백만원, %) 사업부문 제품 등 매출 유형 2023년 반기매출액(비율) 비고 자동화시스템사업 2차전지공정 자동화시스템 제품 2차전지 공정 물류 자동화 2차전지 외 일반자동화시스템 일반 산업 물류 자동화 자동화시스템유지보수 사업 자동화 시스템유지보수 용역 및 공사 제품, 용역 자동화 설비 유지보수, 개보수 등 2차전지 소재 및 시스템엔지니어링 2차전지시스템 엔지니어링 용역 2차전지 공장 건설 엔지니어링 및 장비 외주 공급 2차전지 전극 제품 2차전지 핵심 소재 생산 상품 상품 2차전지 관련 부품류 등 기타 수수료, 제품 판매 수수료 수익 등 (나) 피엔티피엔티 롤투롤(Roll-to-Roll) 기술을 바탕으로 2차전지 사업부와 소재 사업부로 매출이 발생되고 있습니다. 롤투롤 공정은 모재를 회전롤에 감으면서 소정의 물질을 도포하여 새로운 기능을 부가하는 공법입니다. 2차전지사업부는 전기자동차, ESS, 각종 모바일 기기 등 2차전지 핵심 소재인 음극, 양극, 분리막을 생산하는 Coating M/C, Press M/C, Slitter M/C, 노칭기 등을 생산하고 있습니다. 소재사업부는 전지박(동박), 광학필름, OCA 필름 등 각종 디스플레이 소재용 특수 필름 및 전자/전기 소재를 생산하는 장비 등을 생산하고 있습니다.롤투롤 장비의 경우 일본 및 유럽 장비가 전 세계적으로 사용되고 있으며, 국내에서는 피엔티를 비롯한 몇 개의 업체가 생산을 하고 있습니다. 롤투롤 장비는 다양한 사업군에서 여러 가지 용도로 사용되고 있으나 피엔티는 고도의 기술을 요구하는 박막화에 특화된 2차전지용 소재, 전지박 등을 생산하는 장비를 주로 생산하고 있습니다. [피엔티 주요 제품 등의 매출 현황] (단위 : 백만원)
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품 목 생산(판매) 주요 2023년 반기매출액 제 품 설 명 개시일 상표 (비율) 2차전지사업부 SRS 외 소형 및 ESS용 중.대형 2차전지의원천 소재인 양극 음극재 및 분리막제조장비 및 노칭장비 소재사업부 PDL 외 FPCB, MALL 등 전자소재 및 OLED용필름 및 편광필름, Copper 제조장비 별도기준 섬서인과기계설비(유) PDL 외 코팅기 외 (주)피엔티에프엔비 IMD 외 평판디스플레이 외 PDL 외 코팅기 외 PDL 외 코팅기 외 PDL 외 코팅기 외 내부거래 제거 연결 기준 (다) 엠플러스엠플러스는 이차전지 제조장비중에서 파우치형 및 각형 타입의 전기자동차용 리튬이온 이차전지 조립공정 장비 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 엠플러스는 전기자동차용 리튬이온 이차전지의 태동기인 2008년부터 미국의 A123 Systems와 협력하여 조립공정 자동화 시스템 개발에 성공하였으며, 대면적 전지 제작 사양에 대한 표준화가 불명확한 산업 초기부터 고객사와 협력하여 설계 구조 및 사양을 확정하며 장비를 제작 공급하여 전체 조립공정 장비의 제작 레퍼런스를 확보하게 되었습니다. 이후 엠플러스는 2010년 미국 A123 Systems에 양산라인 4라인을 성공적으로 공급하였고 SK이노베이션 1기라인, 중국 Wanxiang EV에 양산용 장비를 공급하는 등 다수의 개발 및 양산 경험을 기반으로 생산과정에서 발생할 수 있는 다양한 문제점을 빠르게 개선할 수 있었습니다. 그 결과 현재 엠플러스는 생산성 높은 이차전지 자동화 조립설비를 공급하고 있으며, 높은 기술 경쟁력을 확보하고 있습니다. [엠플러스 주요 제품 등의 매출 현황] (단위 : 백만원, %) 품 목 2023년 상반기 매출액 비율 제품 이차전지 자동화 조립장비 기타 (제품외) 합계 품 목 제 품 설 명 제품 이차전지자동화조립장비 ① 주요 용도 - 롤 형태의 극판을 전지조립 전체 공정을 차례로 거쳐 최종 Cell형태의 전지를 생산하는 전체 라인- 극판롤을 노칭 작업 후 일정한 크기로 컷팅하여 매거진에 적재- 양/음극 극판을 분리막 사이에 넣어서 적절한 양을 쌓아 젤리롤을 만듬- Cell 내부의 가스를 제거하고 기타 검사를 통하여 최종적으로 cell을 완성함 ② 특징 및 기능 - 노칭 및 컷팅시의 품질이 가장 중요 - 균일한 크기 및 최소의 burr 발생- 극판 적재시 극판과 분리막의 균일한 적재와 표면 품질이 중요 - Vision을 이용한 극판 정렬 및 표면 품질 보존에 최적화- 탭용접위치, 파우치성형상태, 밀봉 위치 및 균일성, 일정한 주액량 등 정밀한 관리가 필요 - 공정별 정확한 품질 관리가 필요함 - 진공 기밀유지 기능 및 가스 제거 기능 그리고 밀봉 기능의 정밀성이 요구됨 기타 (제품 외) 고객사 생산제품의 스팩변경, 유닛교체 등에 따른 생산 설비의 부분 교체 매출 (라) 이노메트리 이노메트리는 X-ray(CT)를 이용한 글로벌 2차전지 검사장비 전문 업체입니다. 이노메트리의 검사장비는 방사선 투과 검사(RT, Radiographic Testing) 기술을 이용하여 제품의 외부 또는 내부의 기공이나 균열 등의 결함, 용접부의 내부 결함 등을 제품을 파괴하지 않고 외부에서 검사하는 비파괴검사(Non Destructive Testing) 방식으로 전기차용 2차전지 또는 모바일 기기의 내부결함을 검사하는데 이용됩니다. X-ray 검사솔루션은 하드웨어 설비파트와 소프트웨어 분석파트로 구분됩니다. 하드웨어 설비파트는 X-ray를 배터리에 투과시켜 내부 이미지를 얻어내고, 소프트웨어 분석파트는 이 이미지를 컴퓨터로 처리하여 불량여부를 검출해 냅니다. 배터리 내부의 극판(+극, -극)이 겹치거나 역전되지 않고 바르게 정렬되어 있는지, 혹시 누락되거나 접힌 부분이 없는지 또한, 공정 상에서 이물질 유입이 없는지 등을 확인하여 합선(short-circuit)에 의한 배터리 화재 위험을 방지할 수 있습니다. 이노메트리의 장비는 투과성이 높은 X-ray를 이용한 비파괴 검사이므로 어떠한 형태의 배터리도 검사할 수 있습니다.(각형/원통형/파우치형/스태킹방식/와인딩
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방식) 또한, 자체개발 소프트웨어를 통해 대용량 이미지를 짧은 시간 안에 정확하게 처리할 수 있어 배터리가 만들어질 때마다 한 장 한 장 사진을 찍고 분석하는 방식이 아니라 라인을 멈추지 않고 생산라인에서 실시간 검사가 가능합니다. 최근에는 분석 소프트웨어에 AI 머신러닝을 도입해 정확도를 높이고, 다양한 불량 유형에 대한 적응력을 강화하였습니다. 이노메트리의 이러한 기술력은 오랜 경험과 노하우가 필요하여 진입장벽이 높습니다. 이노메트리는 국내 배터리 3사를 포함하여 다수의 글로벌 배터리 제조사에 X-ray 및 CT 검사솔루션을 공급해 왔습니다. 최근 전기차 시대가 열리면서 2차전지 수요가 폭발하고, 글로벌 배터리 제조사들이 앞다투어 유럽, 중국, 미국 등 세계 각국에 투자계획을 발표하고 있습니다. 배터리 공장 증설은 곧 검사 장비 수요 확대를 뜻합니다. 또한, 배터리 화재 사건으로 인해 정밀한 검사장비의 중요성도 부각되어 글로벌 기술경쟁력을 가진 이노메트리 장비에 대한 수요도 함께 늘고 있습니다. [이노메트리 주요 제품 등의 매출 현황] (단위 : 백만원) 품목 생산(판매) 개시일 매출액(비율) 제품설명 X-ray 2차전지 검사장비 X-ray를 통해 얻은 영상을 컴퓨터로 처리하여 2차전지의 제조공정에서 극판정렬상태 및 수량검사, 등의 결함을 자동으로 검사하는 장비 기타 장비 스태킹, 노칭 , 슬리팅 등 각종 제조장비 AS매출(상품 및 용역) X-ray 2차전지 검사장비 납품 후 AS 과정에서 발행하는 매출(부품교체, 용역) (마) 리노공업 리노공업은 전량 수입에 의존하던 검사용 PROBE(SPRING CONTACT PROBE:LEENO PIN)와 반도체 검사용 소켓(IC TEST SOCKET)을 자체브랜드로 개발하여 제조 및 판매하는 사업과 초음파 진단기 등에 적용되는 의료기기 부품을 제조 및 판매하는사업 등을 영위하고 있습니다.- LEENO PIN IC TEST SOCKET 부문지난 40년 이상의 업력과 축적된 노하우를 바탕으로 다품종 및 단납기에 대응할 수 있는 생산시스템을 보유하고 있습니다. 또한, 리노공업이 국내 최초로 개발한 LEENO PIN을 이용한 IC TEST SOCKET은 전기전자 부품과 반도체 칩을 안정적으로 테스트할 수 있는 강점이 있습니다. 리노공업은 제품생산을 위한 전공정 시스템을 구축하여 안정적인 품질유지, 원가절감, 리드타임에 경쟁우위를 유지하고자하며 고객사가 요구하는 제품을 리노공업의 기술과 노하우로 생산하여 시장 변화에 선도적인 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다.해외는 제품 유통 형태로, 대리점을 통한 판매와 해외 현지 바이어로의 직접판매 등으로 다양하게 대응하고 있으며, 국내는 내수와 관련해서 전략적 기술 영업판매를 구축하여 개발 초기부터 양산까지 신속하게 대응하고 있습니다. - 의료기기 부문다품종 및 단납기에 대응할 수 있는 생산시스템을 보유하고 있고, LEENO PIN과 IC TEST SOCKET 등의 제조 공정에서 축적된 미세제조공정 노하우는 초음파진단기 시장에서 차별화된 경쟁우위요소를 갖고 있습니다. 또한, 철저한 생산 및 품질관리 능력으로 향후 의료기기 분야의 큰 경쟁력을 가질 것입니다. 아울러 고객에게 양질의 부품을 안정적으로 공급하여 초음파 장비, 시스템에서 우수한 영상 성능과 고객의 포트폴리오를 다양화하고 신뢰도를 높일 수 있도록 기여하고 있습니다. [리노공업 주요 제품 등의 매출 현황] (단위 : 천원) 구 분 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표등 매출액 비율 제품 반도체나 인쇄회로기판의 전기적불량여부를 체크하는 소모성 부품 LEENO 반도체(메모리 및 비메모리) 테스트PACKAGE용 장비의 소모성 부품 LEENO 상품 기 타 소 계 의료기기 제품 의료기기부품류 초음파 프로브 등에 적용되는 부품 상품 기 타 소 계 합 계 (바) 대보마그네틱 대보마그네틱의 사업부문별 현황 및 주요 제품을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 장비사업부문 전자석탈철기, 자력선별기 등 자석 응용기계 제조ㆍ판매 소재사업부문 2차전지소재 임가공 구분 내용 전자석탈철기
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(EMF) 2차전지 양극 소재에 함유된 미량의 철(Fe)을 PPB단위까지 제거할 수 있는 정교한 자력선별기 2차전지소재 2차전지 핵심소재인 리튬(수산화리튬, 탄산리튬)과 첨가제 등을 건조, 분쇄, 탈철 공정을 거쳐 고순도의 소재로 임가공 기타 폐음료캔 등의 재활용 현장에서 철과 같은 자성체 종류와 폐지, 폐유리 등과 같은 비금속종류 그리고 알루미늄, 구리와 같은 비철금속을 동시에 3종류로 분리, 선별, 회수하는데 최적화되어 있는 제품 금속검출기(Metal Detector) 분체 생산라인에서 금속이 발견될 경우 불빛 혹은 음성 신호를 나타내어 금속의 위치를 확인할 수 있도록 하는 제품 서스펜디드 자력선별기 (SSEM) 각종 원료 혹은 반제품 중에 함유되었거나, 공정중에 혼입된 철덩어리, 철편 등을 선별 회수하여 품질 향상, 기계 보호, 자원 재활용 등의 용도에 사용되는 제품 격자형 자력선별기 식품 및 조미식품 등 분/입체원료 중에 함유된 철분 제거에 최적화되어 있는 제품 [대보마그네틱 주요 제품 등의 매출 현황] (단위 : 백만원) 부 문 주요 제품 제29기 (2023년 반기말) 매출액 비율 장비사업부문 전자석탈철기 외 소재사업부문 2차전지소재 임가공 합 계 (사) 에이프로에이프로는 2000년 06월 27일 설립하여 전력변환장치(SMPS) 및 인버터 기술을 바탕으로 리튬이온 2차전지 생산공정 중 활성화공정에 해당하는 장비를 생산 및 공급합니다. 매출액의 대부분을 차지하는 주요 제품인 충방전기(Formation)와 고온가압충방전기(Jig Formation)를 중심으로 2차전지 활성화 공정에 필요한 제품 전체를 개발 및 생산하고 있습니다. 주요 고객은 리튬이온 2차전지 제조업체들이며 에이프로의 설비를 통해 최종적으로 전기차, 휴대폰 등의 배터리를 생산합니다. 에이프로의 주요 생산제품 현황은 아래와 같습니다. 제품명 주요 설명 충방전기 - 2차전지의 활성화 공정에 쓰이는 충전/방전 장비 - 작업모니터링, 작업 스케줄 관리, 동작센서 상태 관리, Log Data 분석 고온가압충방전기 - 1차 충전시 사용하는 Jig Formation으로 Temperature + Pressure + Formation을 통합하여 효율을 높인 충방전기. 국내 최초로 양산화에 성공한 제품 Dagas - 2차전지 활성화 공정에서 충전, 방전을 반복하는 과정에서 화학 반응으로 일어난 Gas를 제거하는 장비 IR-OCV - 2차전지 및 Capacitor의 개방회로 전압 및 내부저항을 측정하여 내부 특성 파악을 할 수 있는 장비 - 배터리 양품/불량 판정을 위한 주요 등급 분류 설비 Cycler - 전지의 장기 특성 시험이 가능한 충/방전기로 배터리 특성 및 사이클 수명 등 Test- 2차전지 생산 외에도 수명이 종료된 배터리 진단에도 활용이 가능하다는 것이 특징 Selector - 충방전기와 고온가압충방전기를 통해 활성 공정을 완료한 뒤, 2차전지가 Selector에 삽입되면 양품과 불량을 구분하여 분류된 장소로 이동 시켜주는 물류 장비 Aging - 2차전지의 안정화를 위한 장비. 활성화 공정 중 고온, 상온, 출하 Aging 공정을 실행하여 2차전지가 완전한 성능을 발휘할 수 있도록 하는 장비 [에이프로 주요 제품 등의 매출 현황] (단위: 천원,%) 구분 2023년 반기(제24기) 매출액 비율 2차전지 활성화 장비 기타 합 계 구분 내용 2차전지 활성화장비 2차전지 충방전기(원통형, 파우치형, 폴리머형 등) 및 각종 검사장비 등 2차전지 활성화 공정에 필요한 설비입니다. 이중 충방전기는 전기 자동차용 배터리, 휴대폰 배터리등 2차전지를 대량으로 충전 및 방전 시키는 역할을 합니다. 기타 스위칭 트랜지스터 등을 이용하여 교류 전원을 직류 전원으로 변환하는 스위치 제어 방식의 전원 장치인 Power Supply와 양방향 전력회생 방식의 전원장치(HVU-9~40kwatt)인 대용량 회생 전원부 등이 있습니다. (아) 엔시스엔시스의 주요 사업으로는 2차전지 배터리 생산 공정별 " 머신비전검사장비 " 와 태양전지 셀 및 모듈 제조설비 장비 등을 고객의
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니즈에 맞게 주문생산 납품하는 사업을 영위하고있습니다. 2차전지 배터리 생산 공정은 크게 ① 전극공정 ② 조립공정(Packaging), ③ 활성화공정(상온Aging, 고온Aging, 충방전, 디게싱, 출하Aging) ④ 모듈 및 Pack공정으로 분류할 수 있으며, 전 공정에 엔시스의 " 머신비전검사장비 "가 납품되고 있습니다. 또한 태양전지셀 및 모듈 제조설비 장비를 제작하여 납품하고 있습니다.엔시스의 주요 제품은 " 머신비전검사장비 "로 앞에서 설명하였듯이 2차전지 배터리 전공정을 Cover 할 수 있으며, 2차전지 배터리제조 원단 믹싱 후, 코팅 시 불량검사 하는 전극공정의 " 코터검사기 " 코팅 후 프레스 및 슬리팅 한 제품을 불량 검사하는 " Roll-Press Slitter 표면검사기 " 2차전지 배터리 각형셀 조립 시 이상유무를 검사하는 조립공정의 " 초음파용접검사기 " " Laser 용접검사기 " " 3D Can cap 검사기 " 2차전지 배터리 각형셀의 5면 외관 및 상부 이상유무를 검사하는 화성(활성화)공정의 " 5면외관검사기 " "상부외관검사기 " 2차전지 배터리 각형셀의 상부와 측면 용접상태 이상유무를 검사하는 모듈및팩공정의 " 상부/측면 용접검사기 " 등 약 50여종의 검사장비 제작 능력을 보유하고 있습니다. [엔시스 주요 제품 등의 매출 현황] (단위: 백만원) 매출유형 제품명 2023년 2분기 (제18기) 매출액 비율 제품 2차전지 설비검사장비 기타 소계 용역 setup 대응 소계 매출총계 (2) 비교기업의 주요 재무 현황 비교회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서를 참조하여 작성하였습니다. [메가터치 및 비교기업 2023년 반기 요약 재무현황] (단위: 백만원) 구분 메가터치 코윈테크 피엔티 엠플러스 이노메트리 리노공업 대보마그네틱 에이프로 엔시스 회계기준 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 지배지분 당기순이익 [메가터치 및 비교기업 2022년 요약 재무현황] (단위: 백만원) 구분 메가터치 코윈테크 피엔티 엠플러스 이노메트리 리노공업 대보마그네틱 에이프로 엔시스 회계기준 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 지배지분 당기순이익 (3) 비교기업의 주요 재무비율 [메가터치 및 비교기업 23년 반기 주요 재무비율] 구 분 비율 메가터치 코윈테크 피엔티 엠플러스 이노메트리 리노공업 대보마그네틱 에이프로 엔시스 회계기준 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 성장성(%) 매출액 증가율 영업이익 증가율 흑자전환 흑자전환 흑자전환 당기순이익 증가율 흑자전환 흑자전환 흑자전환 총자산 증가율 활동성(회) 총자산 회전율 재고자산 회전율 매출채권 회전율 수익성(%) 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 총자산 순이익율 자기자본 순이익율 안정성(%) 부채비율 차입금의존도 유동비율 주1) 각 사의 2023년 반기보고서를 참고하였습니다. 주2) 순이익은 연결재무제표 작성 법인의 경우, 지배주주 귀속 분기순이익을 적용하였습니다. 주3) 성장성 항목중 손익관련 증가율의 경우 전년 동기대비 비교하였으며, 활동성, 수익성 비율 산정시 손익은 연환산 수치를 적용하였습니다. [메가터치 및 비교기업 22년 주요 재무비율] 구 분 비율 메가터치 코윈테크 피엔티 엠플러스 이노메트리 리노공업 대보마그네틱 에이프로 엔시스 회계기준 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결
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K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 별도 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 성장성(%) 매출액 증가율 영업이익 증가율 적자 당기순이익 증가율 적자 총자산 증가율 활동성(회) 총자산 회전율 재고자산 회전율 매출채권 회전율 수익성(%) 매출액 영업이익율 매출액 순이익율 총자산 순이익율 자기자본 순이익율 안정성(%) 부채비율 차입금의존도 유동비율 [재무비율 산정 방법] 구 분 산 식 설 명 [성장성 비율] 매출액 증가율 당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액 전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다. 영업이익 증가율 당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익 전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 당기순이익 증가율 당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익 전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다. 총자산 증가율 당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산 기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다. [활동성 비율] 총자산 회전율 당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 재고자산회전율 당기 매출원가──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2 재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. 매출채권회전율 당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2 매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다. [수익성 비율] 매출액 영업이익율 당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액 기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다. 매출액 순이익율 당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액 매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다. 총자산 순이익율 당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2 당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다. 자기자본 순이익율 당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2 자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다. [안정성 비율] 유동비율 당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채 유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다. 부채비율
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당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본 타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다. 차입금의존도 당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본 총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 주요사업으로 배터리 충방전용 테스트 PIN 과 CLIP, 그리고 반도체 TEST용 PROBE PIN, ICT PIN 등을 개발, 제조, 판매 하고 있습니다. 배터리 사업 부문은 배터리 제조공정인 전극 공정, 조립 공정, 활성화 공정 중에서 활성화 공정에서 사용되는 핀을 제조하고 있습니다. 활성화 공정의 핵심은 셀을 활성화하고 전지적 기능을 수행하도록 하는 것으로 전해액이 주입된 밀봉된 배터리 셀에 충방전의 과정을 통해 배터리를 활성화하는 것입니다. 반도체 사업 부문은 비메모리반도체 벨류체인 상 후공정 프로세스 중에서 주로 Wafer Test와 Final Test등 테스트 공정에 사용되는 핀을 제조하고 있습니다. 특히 비메모리반도체 중에서 CPU/GPU 등 고난이도 제품의 테스트를 주 사업으로 하며, 각 제품군에 맞춘 장비 및 엔지니어를 확보하여 최고의 신뢰성 있는 경쟁 우위를 확보해 나가고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은