chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 기타 합계 11.2 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 기중변동액 취득 처분 상각비 기말 장부금액 (단위: 천원) 구분 부동산 차량운반구 기타 합계 기초 기중변동액 취득 처분 상각비 기말 장부금액 11.3 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 지급 종료 이자비용 기말 11.4 당기말 현재 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 3년 이내 3년 초과 합계 11.5 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산상각비 부동산 차량운반구 기타 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 및 소액자산 리스료 합계 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,405백만원 및 1,281백만원입니다. 12. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 13. 차입금 13.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(당기말, %) 구분 당기말 전기말 시설자금(주1),(주2) 산업은행 동반성장CD 3M+0.71 변동(3개월) 시설자금(주1),(주2) 산업은행 고정 운영자금(주1),(주2) 산업은행 고정 운영자금(주1),(주2) 산업은행 고정 운영자금 우리은행 고정 시설자금 우리은행 고정 운영자금 하나은행 수출입온렌딩 3M+0.75 변동(3개월) 동반성장 무이자 경영지원자금 삼성물산 시설자금(주3) 산업은행 변동(3개월) 외화운영자금(주4) 신한은행 고정 운영자금 수출입은행 변동(1개월) 운영자금 산업은행 단기한도 1M+0.92 변동(1개월) 운영자금 산업은행 변동(3개월) 운영자금 NH농협은행 변동(1개월) 시설자금 수출입은행 고정 시설자금(주5) 산업은행 고정 운영자금 SC은행 변동(3개월) 운영자금(주6) 씨티은행 변동(3개월) 합계 (주1) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (주2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 31 참조). (주3) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 3,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 31 참조). (주4) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 지제사업장 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 31 참조). (주5) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 900,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 31 참조). (주6) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익머트리얼즈 주식 1,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 31 참조). 13.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(당기말, %) 구분 당기말 전기말 상환방법 시설자금(주1),(주2) 산업은행 고정 2년 거치, 2년 분할상환 시설자금(주1),(주2) 산업은행 고정 2년 거치, 2년 분할상환 시설자금(주1),(주2) 산업은행 고정 2년 거치, 2년 분할상환 운영자금 산업은행 산금채 12M+1.06% 변동(12개월) 만기일시상환 운영자금 수출입은행 고정 만기일시상환 운영자금 우리은행 고정 1년 거치, 2년 분할상환 운영자금 산업은행 대한민국재도약 3M+1.21% 변동(3개월) 만기일시상환 시설자금(주3) 산업은행 변동(3개월) 만기일시상환 운영자금(주4) 신한은행 변동(3개월) 만기일시상환 운영자금(주5) 한국증권금융 변동(3개월) 만기일시상환 소계 차감: 유동성대체 합계
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(주1) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 근저당권 설정 전까지 토지분양대금 채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (주2) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 진위본사 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 31 참조). (주3) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익피앤이 주식 담보 5,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 31 참조). (주4) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 2,450,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 31 참조). (주5) 당기말 현재 상기 차입금에 대해 ㈜원익아이피에스 주식 3,000,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 31 참조). 14. 기타금융부채 14.1 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융보증부채 14.2 금융보증부채는 종속기업및관계기업에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다(주석 31 참조). 15. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 예수금 합 계 16. 순확정급여부채(자산) 16.1 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있으며순확정급여부채(자산)의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.16.2 회사가 확정기여제도를 운영하며 납부한 부담금은 당기비용으로 인식하고 있으며, 회사가 당기에 인식한 금액은 82,491천원(전기: 11,903천원)입니다. 16.3 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 (주1) 급여비용(당기손익) - 근무원가 - 순이자비용 소계 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동 - 재무적가정의 변동 - 경험조정 소계 기여금 납입액 퇴직급여 지급 및 기타 기말 (주1) (주1) 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 인식하였습니다. 16.4 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 급여비용(당기손익) - 근무원가 - 이자비용 소계 퇴직급여지급액 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 경험조정 소계 관계사로부터 전출입 기말 16.5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 급여비용(당기손익) - 이자수익 퇴직급여지급액 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기여금 납입액 관계사로부터 전출입 기말 16.6 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 할인율 16.7 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1.0%p 증가 1.0%p 감소 임금상승률 변화에 따른 민감도 할인율 변화에 따른 민감도 16.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,015백만원입니다. 당기말 확정급여채무의 가중평균만기는 6.327년(전기말: 5.79년)입니다. 17. 충당부채 17.1 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 17.2 당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 증가 감소 기말 (단위: 천원) 구분 장기종업원급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 합계 기초 증가 감소 기말 18. 파생상품거래 18.1 보고기간말
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현재 회사는 변동금리 외화차입금의 환율변동 등의 위험회피 목적으로 통화스왑 약정을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. (단위: 천원, %) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 USD SOFR+2.90 SOFR+2.90 (단위: 천원, %) 거래상대방 수취통화 금액 이자율(%) 계약기간 외화차입금 매입계약 매도계약(KRW) 외화차입 이자율 매입약정이자율 매도약정이자율 신한은행 USD SOFR +1.35 SOFR +1.35 18.2 보고기간종료일 현재 파생금융상품별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가치(주1) 통화스왑부채 USD (주1) 수취통화는 USD이며 공정가치는 당기말 환율로 환산하여 원화로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 수취통화 공정가치(주1) 통화스왑자산 USD (주1) 수취통화는 USD이며 공정가치는 당기말 환율로 환산하여 원화로 표시하였습니다. 19. 자본 19.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주(액면가 500원) 19.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 19.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 19.4 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(처분예정일: 2024년 3월 29일) 전기(처분확정일: 2023년 3월 30일)
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 19.5 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 20. 수주산업 당기와 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산(부채) 총액 손실충당금 기흥 NRD-K Chemical 배관공사 합 계 (단위: 천원) 구분 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산(부채) 총액 손실충당금 합 계 당기말과 전기말 현재 동 계약으로부터 인식된 매출채권은 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 제품/상품매출 용역/기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 수익인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (단위: 천원) 구분 제품/상품매출 용역/기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 수익인식시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 외부고객으로부터의 수익은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 특수가스의 공급/조절 제품매출과 이와 관련된 가스배관공사, 유지보수용역 및 부품판매에 대한 수익 등에서 발생합니다. 21.2 당기와 전기 중 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품/상품매출액 용역/기타매출액 합계 21.3 당기와 전기 중 지역에 대한 정보(외부고객)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내(주1) 해외(주1) 합계 (주1) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 21.4 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 A사 B사 합계 21.5 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 - 제품 계약자산 - 배관공사 계약자산 합계 계약부채 - 제품 계약부채 - 상품 계약부채 - 유지보수 계약부채 - 배관공사 계약부채 합계 (2) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식된 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 제품매출 유지보수 상품매출 배관공사 합계 22. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 접대비 감가상각비 운용리스감가상각비 무형자산상각비 안전관리비 세금과공과 광고선전비 대손상각비(환입) 차량유지비 수선비 교육훈련비 운반비 여비교통비 보험료 통신비 수도광열비 소모품비 지급수수료 도서인쇄비 지급임차료 외주용역비 품질보증비 포장비 합계 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 완제품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품의 사용 종업원급여 감가상각 및 상각비용 광고 및 판매촉진비 물류비용 외주비용 지급수수료 기타비용 합계(주1) (주1) 매출원가, 판매비와 관리비, 경상연구개발비의 합계금액입니다. 24. 금융손익 24.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 금융보증수익 배당금수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 합계 24.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 금융기관예치금 대여금 기타 합계 24.3 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합계 24.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 당기 전기 은행차입금 25. 투자손익 당기와 전기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자수익
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당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 소 계 투자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 관계기업투자손상차손(주석 8 참조) 종속기업투자손상차손(주석 8 참조) 전환사채전환손실 소 계 26. 기타손익 당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익(주석 9, 30 참조) 무형자산처분이익 기타의대손충당금환입 기타 소 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 무형자산손상차손 재고자산처분손실 기타의대손상각비 기부금 기타 소 계 27. 법인세 27.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 전기법인세 조정액 이연법인세: 일시적차이의 변동 자본에 직접 반영된 법인세비용 당기순이익에 반영된 법인세비용 27.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 27.3 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: - 비과세수익 - 비공제비용 - 세액공제/감면 - 이연법인세미인식효과 - 전기법인세조정액 - 기타 법인세비용 유효세율 27.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 이연법인세 변동액 당기말 전기말 대손상각비 유형자산 무형자산손상차손 퇴직급여충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 기타장기종업원급여부채 연차수당 금융보증채무 건설중인자산 재고자산평가손실 수익인식시기 미수수익 퇴직연금운용자산 토지 공정가치측정금융자산 자기주식평가증 리스(사용권자산) 종속기업및관계기업투자주식 기타 합계 27.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업및관계기업 처분하지 않을 예정 종속기업및관계기업 실현가능성이 낮음 특수관계자 대여금 실현가능성이 낮음 자기주식 실현가능성이 낮음 28. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.28.1 기본주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 유통보통주식수 기본주당이익(손실)(주1) (주1) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초 보통주식수 기초 자기주식수 기초 유통보통주식수 기말 자기주식수 기말 유통보통주식수 가중평균 유통보통주식수 29. 현금흐름표 29.1 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 영업활동현금흐름 관련 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 이자수익 배당금수익 이자비용 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 품질보증비 퇴직급여 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 금융보증수익 외환차손 외화환산손실 외화환산이익 재고자산평가손실 유형자산처분손실 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손 관계기업투자손상차손 종속기업투자손상차손 전환사채 전환손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기타 합 계 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 재고자산의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 순확정급여자산의 증가 매입채무및기타채무의 증가(감소) 계약부채의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 장기종업원충당부채의
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감소 품질보증충당부채의 감소 합 계 29.2 당기와 전기 중 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 유형자산 취득 미지급금 대체 장기차입금의 유동성 대체 종속기업투자의 관계기업투자 대체 대여금 출자전환 29.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 순부채 현금흐름 환율변동 기타비현금변동 기말 순부채 (단위: 천원) 구분 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 기초 순부채 현금흐름 환율변동 기타비현금변동 기말 순부채 30. 특수관계자 공시 30.1 특수관계자 내역 구분 회사명 최상위지배자 이용한 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜원익 종속기업 ㈜원익로보틱스, ㈜원익머트리얼즈, 원익엘앤디㈜, Wonik Holdings (SG) Pte. Ltd., 원익디투아이㈜(구: 디자인투이노베이션㈜), 원익투자파트너스㈜(주1), Wonik Holdings (Xi'an) Co.,Ltd., Wonik Holdings USA, Inc.(주2), WEINAN WONIK SEMICONDUCTOR NEW MATERIALS CO.,LTD.(주3), Wonik Materials North America(주3), XIAN NEW WONIK SEMICONDUCTOR MATERIALS CO.,LTD.(주3), 원익비전턴어라운드 사모투자합자회사(주4), 단양사계절리조트(주5), ㈜티엘아이(주9) 관계기업 ㈜원익아이피에스, ㈜원익피앤이, ㈜원익큐엔씨, ㈜파워보이스, ㈜페타룩스, SRF Partners LLC, 2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드, 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드, ㈜원익큐브(주6), WONIK GLOBAL PTE. LTD.(주7), 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(주8), 원익뉴그로쓰2020 사모투자합자회사(주8), 원익뉴그로쓰2018 사모투자합자회사(주8), 2020 원익 R 기술혁신 투자조합(주8), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(주8), 2019 Start-Up 파트너쉽 투자조합(주8), 원익아주턴어라운드1호사모투자합자회사(주8), 원익-인탑스 IBK밸류업 펀드(주8), 2022 원익 스마트 혁신 Agtech 투자조합(주8), ㈜케어랩스(주9), 원익 2023 소부장 스타트업 경기 G-펀드(주6)(주8), 신영해피투모로우제10호기업인수목적 주식회사(주4, 주10) 기타의 특수관계자 원익기업집단계열회사(주11) (주1) Wonik Holdings (SG) PTE. LTD.의 종속기업입니다. (주2) 당기 중 신규출자하였습니다. (주3) ㈜원익머티리얼즈의 종속기업입니다. (주4) 원익투자파트너스㈜의 종속기업입니다. (주5) 원익엘앤디㈜의 종속기업입니다. (주6) ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다. (주7) ㈜원익아이피에스와 ㈜원익머트리얼즈의 공동기업입니다. (주8) 원익투자파트너스㈜의 관계기업입니다. (주9) 당기 중 신규취득하였습니다. (주10) 당기 중 원익투자파트너스㈜가 신규취득하였습니다. (주11) 회사는 공정거래위원회가 지정한 원익기업집단계열회사를 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. 30.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 매입채무 기타부채 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사: ㈜원익 종속기업: ㈜원익로보틱스 ㈜원익머트리얼즈 원익엘앤디㈜ 원익투자파트너스㈜ 원익디투아이㈜ 관계기업: ㈜원익아이피에스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐엔씨 ㈜파워보이스 ㈜페타룩스 ㈜케어랩스 ㈜원익피앤이 기타의 특수관계자: ㈜나노이닉스 ㈜씨엠에스랩 ㈜하늘물빛정원 ㈜피앤이시스템즈 합계 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타자산 기타부채 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사: ㈜원익 종속기업:
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㈜원익로보틱스(주1) ㈜원익머트리얼즈 원익엘앤디㈜ 원익투자파트너스㈜ 원익디투아이㈜ 관계기업: ㈜원익아이피에스 ㈜원익피앤이(주2) ㈜원익큐브 ㈜원익큐엔씨 ㈜파워보이스(주3),(주4) ㈜페타룩스(주3) 기타의 특수관계자 : ㈜나노이닉스 ㈜씨엠에스랩 ㈜하늘물빛정원 합계 (주1) 전기 중 대여금이 모두 상환되었으며, 전기 기간에 인식된 대손충당금환입액은 3,930백만원입니다. (주2) 전기 중 ㈜엔에스와 ㈜원익피앤이가 합병하였으며, 동 합병의 법적 취득자는 ㈜엔에스이나 회계적 취득자는 ㈜원익피앤이입니다. 법적취득자인 ㈜엔에스는 합병 후 사명을 ㈜원익피앤이로 변경하였습니다(주석 8 참조). (주3) 상기 채권 중 ㈜페타룩스, ㈜파워보이스에 대한 대여금은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 기간에 인식된 기타의대손상각비는 100백만원, 기타의대손상각비환입은 342백만원입니다. (주4) 전기 중 회생계획 인가결정에 따라 대여금의 일부가 출자전환 되었습니다. 30.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 유형자산 매각 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사: ㈜원익 종속기업 : ㈜원익로보틱스 ㈜원익머트리얼즈(주석 9, 26 참조) 원익엘앤디㈜ 원익투자파트너스㈜ 원익디투아이㈜(구: 디자인투이노베이션㈜) 관계기업: ㈜원익아이피에스 ㈜원익큐브 ㈜원익큐엔씨 ㈜파워보이스 ㈜페타룩스 ㈜케어랩스 ㈜원익피앤이 기타의 특수관계자: ㈜나노이닉스 ㈜씨엠에스랩 ㈜하늘물빛정원 ㈜피앤이시스템즈 합계 (단위: 천원) 특수관계자 기중거래액 매출 매입 유형자산 매각 무형자산 매각 기타수익 기타비용 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사: ㈜원익 종속기업 : ㈜엔에스(주1) ㈜원익로보틱스 ㈜원익머트리얼즈 원익엘앤디㈜ 원익투자파트너스㈜ 원익디투아이㈜ 관계기업: ㈜원익아이피에스 ㈜원익피앤이(주2) ㈜원익큐브 ㈜원익큐엔씨 기타의 특수관계자: ㈜나노이닉스 ㈜씨엠에스랩 쿤산테라디스플레이설비기술유한공사 ㈜하늘물빛정원 합계 (주1) 전기 중 ㈜엔에스와 ㈜원익피앤이가 합병하였으며, 상기 금액은 합병 전까지 회사와의 거래에서 발생한 금액입니다. (주2) 전기 중 ㈜엔에스와 ㈜원익피앤이가 합병하였으며, 동 합병의 법적 취득자는 ㈜엔에스이나 회계적 취득자는 ㈜원익피앤이입니다. 법적 취득자인 ㈜엔에스는 합병 후 사명을 ㈜원익피앤이로 변경하였습니다. 상기 금액은 합병전까지 기존 ㈜원익피앤이와의 거래에서 발생한 금액과 합병 후 합병법인인 ㈜원익피앤이와의 거래에서 발생한 금액을 모두 포함하고 있습니다. 30.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 출자 배당금수령 리스부채 증가 감소 종속기업: ㈜원익머트리얼즈 관계기업: ㈜원익아이피에스 ㈜원익큐엔씨 원익-인탑스 IBK밸류업 펀드 ㈜원익피앤이 ㈜케어랩스 합계 (단위: 천원) 특수관계자 출자 배당금수령 리스부채 대여금 증가 감소 대여 상환 종속기업: ㈜원익로보틱스 ㈜원익머트리얼즈 ㈜원익디투아이(구: 디자인투이노베이션㈜) 관계기업: ㈜원익아이피에스 ㈜원익큐엔씨 ㈜파워보이스(주1),(주2) 원익-인탑스 IBK밸류업 펀드 2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드 ㈜페타룩스(주2) 합계 (주1) 전기 중 회생계획 인가결정에 따라 회사의 대여금이 출자전환 되었으며, 이를 전액 손상 인식하였습니다. (주2) 상기 채권 중 ㈜페타룩스 및 ㈜파워보이스에 대한 대여금은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 충당금 잔액은 1,208백만원 입니다. 30.5 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있으며, 자금보충약정수수료에 대해 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). 30.6 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 회사의 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 31. 우발채무와 약정사항
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31.1 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 채권자 당기말 전기말 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 기업은행 계열사 차입여신 담보제공 31.2 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액 중 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래은행 약정한도액 미실행잔액 대출한도약정 신한은행 대출한도약정 수출입은행 대출한도약정 농협은행 대출한도약정 국민은행 대출한도약정 산업은행 전자방식외상매출채권 우리은행 전자방식외상매출채권 하나은행 31.3 당기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 제공받은자 종류 통화 금액 비고 원익엘앤디㈜ 지급보증 USD 차입관련 지급보증(주1) 원익투자파트너스㈜ 연대보증 KRW 차입관련 지급보증 ㈜원익로보틱스 연대보증 KRW 차입관련 지급보증 자금보충 USD 차입관련 자금보충 자금보충 JPY 차입관련 자금보충 (주1) 지급보증 중 일부는 추가로 발생한 이자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 31.4 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증 제공처 종류 통화 금액 비고 기업은행 지급보증 USD 해외 매출처 이행보증 신한은행 지급보증 USD 해외 매출처 이행보증 하나은행 지급보증 USD 해외 매출처 이행보증 서울보증보험 이행계약 외 KRW 매출처 계약이행보증 건설공제조합 계약인허가 KRW 매출처 계약이행보증 신한은행(주1) 지급보증 USD 외화차입 지급보증 하나은행(주2) 지급보증 KRW 동반성장 무이자 차입금 지급보증 기계설비건설공제조합 계약인허가 KRW 매출처 계약이행보증 (주1) 회사가 신한은행 홍콩지점으로부터 미화대출계약을 맺고, USD 15,955,064에 상응하는 지급보증 21,000백만원을 지급보증 받고 있습니다. (주2) 회사가 삼성물산 ㈜ 로부터 무이자 차입금을 지원받는 조건으로, 하나은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.5 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공처 차입과목 담보제공자산 통화 담보설정금액 신한은행 외화지급보증, 파생상품 지제사업장 토지, 건물 USD 씨티은행 운전자금 ㈜원익머트리얼즈주식 120만주 KRW 산업은행 시설자금 ㈜원익아이피에스주식 300만주 KRW 산업은행 시설자금 ㈜원익아이피에스주식 90만주 KRW 산업은행 시설자금 ㈜원익피앤이주식 500만주 KRW 한국증권금융 운전자금 ㈜원익아이피에스주식 300만주 KRW 신한은행 운전자금 ㈜원익아이피에스주식 245만주 KRW 산업은행 시설자금 토지분양대금 채권 KRW 산업은행 시설자금 회사의 진위본사 건물 KRW 건설공제조합 계약인허가 조합출자증권 KRW 기계설비건설공제조합 일반보증 조합출자증권 KRW 정보통신공제조합 일반보증 조합출자증권 KRW 기업은행 계열사 지급보증 단기금융상품 KRW 31.6 당기말 현재 회사는 평택지제세교지구도시개발사업조합과 영업권 보상금액에 대한 소송에 계류 중이며, 이외의 회사가 피고인 사건은 3건(총 소송가액: 417백만원)입니다. 당기말 현재 계류중인 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다.31.7 회사는 미국 소재의 Venture Capital 업체인 Crosslink Capital이 운영하는 Endeavor Fund에 USD 10,000,000 출자를 약정하였으며, 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 USD 2,000,000(전기말: USD 2,800,000) 입니다.31.8 회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익-인탑스 IBK밸류업 성장 투자조합에 펀드결성일로부터 4년간 1,500백만원을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 225백만원(전기말: 450백만원)입니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을
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조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.32.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 일부 차입금과 사채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 차입금의 이자율 1% 포인트 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 이자비용 (단위: 천원) 구분 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 이자비용 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY CNY 합계 회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD JPY CNY 합계 (3) 가격위험 (가) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 KOSPI, KOSDAQ 두개의 주가지수 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다. 32.2 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 계약부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 파생상품부채 장기차입금 출자약정액(주1) 금융보증약정(주1) 합계 (주1) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 계약부채 리스부채 단기차입금 장기차입금 출자약정액(주1) 금융보증약정(주1) 합계 (주1) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 3개월 이하 구간에 배분하였으며, 금융보증약정의 경우 보증의무의 최대노출 금액입니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 32.3 자본관리자본관리의 주목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
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회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.회사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총액 자기자본 부채비율 33. 금융상품의 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 33.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 33.2 공정가치 서열체계 (1) 회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간 말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 (3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산평가기법 순자산 ㈜톡톡이네 순자산평가기법 순자산 케이글로벌일반사모부동산투자신탁 제4호(2종 수익증권 5,000백만원) 순자산평가기법 순자산 공제조합주식 취득원가 소계 파생상품부채 통화스왑 시장접근법 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 순자산평가기법 순자산 케이글로벌사모부동산투자신탁 제4호(2종 수익증권 5,000백만원) 순자산평가기법 순자산 공제조합주식 순자산평가기법 순자산 소계 파생상자산 통화스왑 시장접근법 (4) 당기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 34. 범주별 금융상품 34.1 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 파생상품 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 계약자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 파생상품부채 매입채무및기타채무 계약부채 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동금융부채 기타비유동금융부채 장기차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 파생상품 기타금융부채(주1) 합계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 파생상품자산 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 기타유동금융부채 리스부채 합 계 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 34.2 당기와 전기 중 금융상품의
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범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 파생상품 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 금융보증수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 대손상각비환입 이자비용 외환차손 외화환산손실 처분손실 평가손실(파생상품) 사채상환손실비용 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 파생상품 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 금융보증수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 평가이익(파생상품) 거래이익(파생상품) 이자비용 외환차손 외화환산손실 대손상각비(환입) 35. 보고기간후 사건 회사는 2023년 9월 21일부터 2023년 10월 17일까지 ㈜티엘아이 지분에 대한 공개매수를 진행하였고, 공개매수 결과 3,485,859주(주당 10,000원, 명목지분율 35.3%, 자기주식을 고려한 유효지분율 47.19%)를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다 (주석 8 참조).회사는 2024년 2월 16일부터 2024년 3월 6일까지 ㈜티엘아이에 지분에 대한 추가 공개매수를 통하여 2,685,371주를 32,224백만원(주당 12,000원)에 취득하였습니다.이로 인하여 회사가 보유하게 된 ㈜티엘아이의 주식수는 총 6,171,230주이며, 취득 이후 회사의 지분율은 62.51%(유효지분율 83.54%)입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서======================================== 주식회사 원익홀딩스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계')에 근거한 주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 원익홀딩스의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다.우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표 명하는데 있습니다. 우리는
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대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이인재입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태 보고서_원익홀딩스_2023.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서_원익홀딩스_2023 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 원익홀딩스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기검토 일 명 명 반기검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 위험 평가 일 명 명 3분기검토 일 명 명 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차 (계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등)계획 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 감사 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 등 재무제표 감사
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재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 평택본사(공장,창고) 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 평택본사 실사(입회)대상 금융자산, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 28일 회사: 감사위원 3인감사인: 담당이사 외 1인 대면회의 감사계획 수립 및 감사시 유의적 사항 2023년 11월 27일 회사: 감사위원 3인감사인: 담당이사 외 2인 대면회의 핵심감사사항 안내 내부회계관리제도 감사 진행사항 2024년 03월 11일 회사: 감사위원 3인감사인: 담당이사 외 1인 대면회의 기말감사 결과 논의 핵심감사사항 포함 2024년 03월 21일 회사: 감사위원 3인감사인: 담당이사 외 1인 서면전달 외부감사인의 독립성 등
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II. 연결재무제표 III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 원익 홀딩스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 관계기업투자의 손상검사연결재무제표에 대한 주석 2.3.1과 주석 10에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 주식회사 케어랩스에 대한 지분투자를 관계기업투자로 분류하고 지분법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 동 관계기업의 손상차손 후 장부금액은 39,679백만원입니다. 연결회사는 주식회사 케어랩스의 시장가치 하락으로 인한 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 25,533백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능가액의 산출에는 미래현금흐름의 예측 , 성장률 및 할인율 등에 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고 연결회사의 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적인 영향의 중요성을 고려하여 , 우리는 관계기업투자인 주식회사 케어랩스의 손상검사를핵심감사사항으로 결정하였습니다 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다 .우리는 이와 같은 감사절차의 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다 ㆍ관계기업투자 손상검사에 대한 연결회사의 내부통제 이해와 평가 ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 방법 , 사용된 가정 (할인율 등 )에 대한 평가 및 검증 ㆍ경영진이 승인한 사업계획 검토 및 과거 성과 , 외부 시장정보 , 거시경제환경 등과의 비교 ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 ㆍ평가금액 계산의 정확성 검증 및 주요 가정들의 민감도 분석 ㆍ활성시장에 공시된 금액 대비 연결회사의 회수가능가액 측정의 적정성 검증 기타사항 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 안진회계법인이 감사하였으며, 이 감사인 의 2023년 3월 22일 자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 연결회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의
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연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 연결회사의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이인재입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도
원익홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 제 33 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 32 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 원익홀딩스 대표이사 임창빈 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 평택시 진위면 마산12로 21 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 제 32 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 33(당)기 제 32(전)기 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 유동매출채권및기타채권 유동계약자산 재고자산 유동당기손익-공정가치측정 금융자산 기타유동금융자산 기타유동자산 파생상품자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 비유동매출채권및기타채권 비유동계약자산 비유동당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관계기업투자 유형자산 투자부동산 무형자산 사용권자산 순확정급여자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 유동매입채무및기타채무 계약부채 유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동파생상품부채 기타유동금융부채 기타유동부채 유동충당부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 순확정급여부채 리스부채 기타비유동금융부채 충당부채 이연법인세부채 부채총계 자본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채와자본 총계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제33기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제32기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제33(당)기 제 32(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 경상연구개발비 Ⅳ. 영업이익 금융수익 금융비용 투자수익 투자비용 기타수익 기타비용 지분법손익 Ⅴ. 계속영업 법인세비용차감전 순이익(손실) 계속영업 법인세비용 Ⅵ. 계속영업 연결당기순이익(손실) Ⅶ. 중단영업 연결당기순이익 Ⅷ. 연결당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분변동 해외사업환산손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 Ⅹ. 연결당기총포괄이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분
카프로 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 나일론의 원료인 카프로락탐을 연간 271,000톤의 생산능력을 갖추고 있는 국내 유일의 회사이며, 주수요처는 효성티앤씨(주), 롯데케미칼(주), 태광산업(주) 입니다. 카프로락탐의 주원료는 벤젠, 암모니아, 싸이크로헥산, 가성소다, 유황, 나프타 등이 있으며, SK지오센트릭(주), 롯데정밀화학(주), SK에너지(주) 등에서 공급받고 있습니다. 또한, 카프로락탐은 의류 및 직물를 비롯하여 타이어코드, 어망, 카펫트, 로프 등의 원료로 사용되는 나일론 섬유와 자동차부품, 기계부품 및 엔지니어링 플라스틱 등의 나일론 수지의 원료로 사용되고 있습니다.유안비료는 속효성 질소질 비료로서 당사가 국내 최대의 생산업체이며, 생산량 일부 수출하고, 농업용으로는 단비와 배합비료 및 복합비료 원료로 사용되고 있으며, 공업용으로는 인견공업, 셀로판공업, 암모니아 화합물 각종 암모늄염의 제조, 효모배양, 명반제조, 피혁탄닝, 석고보드, 전구제조, 합성수지 및 의약품 원료로도 사용되고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 총매출액은 전년 대비 4,272억원(82.3%) 감소한 756억원을 기록하였으며, 수출 241억, 내수 515억 입니다. 카프로락탐의 경우 대부분 국내 나일론사에 공급하고 있으며, 일부 물량에 대해서는 포장하여 인도 등에 수출하고 있습니다. 유안비료는 국내외 상사를 통한 해외판매(수출)와 농협중앙회 등의 국내수요자에게 직접판매(내수) 합니다.본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 (단위:백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 석유화학(제 조) 제 품 카프로락탐및 유안비료 나일론실제조,질소질비료 기 타 부산물 나. 주요제품 가격변동 추이 (단위:천원/MT) 품목 및 평균환율 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 카프로락탐 및 유안비료 평균환율(KRW/US$) (1) 산출기준 : 가중평균가격 (2) 주요 가격변동 원인 : 원가 및 국제수급 상황에 따른 국제가격 변동 요인 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위:백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비율(%) 비 고 석유화학(제 조) 원재료 벤젠,싸이크로헥산 싸이크로헥사논 제조 SK지오센트릭 등 암모니아 하이암 제조 롯데정밀화학 프로판 수소 제조 SK에너지 기타 나. 원재료 가격변동 추이 (단위:$/MT) 품 목 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 비 고 벤젠,싸이크로헥산 $903 $1078 $930 암모니아 $719 $954 $561 국내 대량공급업체의 구매가격에 준함 프로판 $0 $965 $731 국제 가격에 연동 (1) 주요 가격변동 원인 (가) 벤젠 : 유가 상승 및 수요 증가로 인한 가격 하락 (나) 싸이크로헥산 : 벤젠 가격 상승 및 수요 증가로 인한 가격 하락 (다) 암모니아 : 천연가스 상승 및 수요 증가로 인한 가격 하락 (라) 프로판 : 수요 증가로 인한 가격 상승 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 (단위:천톤) 사업부문 품 목 사업소 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 수 량 수 량 수 량 석유화학(제조) 카프로락탐 울산광역시 남구사평로 108-12(부곡동) 유안비료 ※ 카프로락탐 및 유안비료 생산능력 수량은 연간생산능력 기준으로 작성하였습니다. (2) 산출근거 (단위:천톤) 사업부문 품 목 연간생산능력 수 량 석유화학(제조) 카프로락탐 유안비료 ※ 각 품목별 생산용량과 평균 가동시간을 기준으로 산출하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위:천톤) 사업부문 품 목 사업소 제54기 연간 3분ㅇ 제53기 연간 제52기 연간 석유화학(제 조) 카프로락탐 울산광역시 남구사평로 108-12(부곡동) 유안비료 (2) 가동률 (단위:시간) 사업부문 품 목 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 2공장 카프로락탐 울산광역시
카프로 — 사업보고서 (2023.12)

남구사평로 108-12(부곡동) 유안비료 3공장 카프로락탐 유안비료 ※ 1공장 : 2013년 10월 26일부터 생산중단 마. 생산시설 [자산항목 : 유형자산] (단위:원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 공장 자가소유 울산시남구 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량 운반구 기타(원제료-촉매포함) 건설중인자산 소 계 본사 자가소유 서울시종로구 토 지 건 물 차량운반구 기 타 건설중인자산 소 계 합 계 [자산항목 : 원재료(저장성-촉매)] (단위:원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 울산 울산시남구 원재료(저장성-촉매) 합계 [자산항목 : 사용권자산(리스)] (단위:원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기초장부가액 증감 상각 상각누계액 손상차손누계액 기말장부가액 비고 증가 감소 공장 사용권자산 울산시남구 부동산 자동차 기 타 소 계 본사 사용권자산 서울시종로구 부동산 자동차 기 타 소 계 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 금 액 금 액 금 액 석유화학(제 조) 제품 카프로락탐,유안비료 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매 조직 및 경로 (1) 판매 조직 대표이사 사장 → 경영지원본부장 → 영업구매팀 조직도.jpg 조직도 (2) 판매 경로 (가) 카프로락탐 1) 내수용 : 국내 수요자에게 직접판매 2) 수출용 : 국내 무역회사를 통한 간접수출 (나) 유안비료 1) 수출용 : 국내외 무역회사를 통한 간접수출 2) 내수용 ① 농업용 : 농협중앙회와 계약에 의해 농협중앙회를 통해 판매 ② 공업용 및 원료용 : 국내 수요자에게 직접판매 다. 판매 방법 (1) 카프로락탐 (가) 수출 : CIF (Bag/컨테이너) 또는 상차도 (나) 내수 : 상차도 (2) 유안비료 (가) 수출용 : FOB/CFR (Bulk/Bag/컨테이너) 또는 상차도 (나) 내수용 1) 농업용 : 전국 농협창고 입고적재도 (Bag) 2) 원료용 및 공업용 : 상차도 (Bulk/Bag) 라. 판매전략 내수 수요처에 판매하고 나머지 물량은 전량 수출하고 있으며, 내수 판매물량 확대와 안정적인 수출을 위해 다각도로 노력하고 있습니다. 마. 주요 매출처 (단위: 천원,%) 매 출 처 금 액 비율(%) 효성티앤씨(주) (주1) ㈜태광산업 삼성물산(주) 등 (주2) (주1) 효성티앤씨(주)는 효성첨단소재(주) 등 2개사를 포함합니다.(주2) 삼성물산(주)는 SAMSUNG C AND T SINGAPORE PTE. LTD. 등 2개사를 포함합니다. 바. 수주상황 (단위 : 톤,원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1.1 재무위험관리요소가. 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 90일의 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 소 계 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,372백만원입니다(전기말: 49,671백만원). (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 종업원에 대한 대여금 등을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은
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채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 나. 시장위험(1) 외환위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입 및 외화 차입금 상환에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불, 유로 등) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 매출채권 USD 계 미지급금 USD 계 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 계 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동 현황을 주기적으로 검토하여 이를 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 186,500백만원(전기말: 194,800백만원)입니다.한편, 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전순이익에 미치는 영항은 각각 최대 186,500천원(전기: 194,800천원) 증가 및 186,500천원(전기: 194,800천원) 감소 입니다(주석 13 참조). 다. 유동성위험회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행, 농협은행(주) 및 한국산업은행 등과 차입약정을 체결하고 있으며 매출채권을 담보로 한 차입약정을 (주)하나은행, (주)우리은행 및 농협은행(주) 등과 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용(*1) 임대보증금 예수보증금 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성사모사채 합 계 (*1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 4,238,750천원은 포함되지 않았으며, 회사는 채권은행관리 진행중 상환유예 받은 미지급이자입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용(*1) 리스부채 임대보증금 예수보증금 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 사모사채 합 계 (*1) 금융부채가 아닌 종업원급여부채 7,998,860천원은 포함되지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 ※ 해당사항 없음 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 가) 연구전담요원 : 7명 나) 2018년 5월 1일 조직개편으로 기술연구소 신설 2) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목
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제54기 연간 제53기 연간 제52기 연간 비 고 연구개발비용 계 회계처리 제 조 경 비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3) 연구개발 실적 관련제품 및 공정개선을 위한 연구 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023. 12. 31) (단위:건) 구분 특허의 내용 권리자 출원일자 주무관청 금속 이온이 담지된 세공성 촉매,이의 제조방법 및 이를 이용한 ε-카프로락탐의 제조방법 ㈜카프로 특허청 시클로헥실아민의 제조방법 ㈜카프로 특허청 티오황산 암모늄의 제조방법 ㈜카프로 특허청 중축합 고비점 혼합유로부터 시클로헥산온 및시클로헥산올의 회수 방법 ㈜카프로 특허청 탄산암모늄을 이용한 질소산화물 배출 저감장치 ㈜카프로 특허청 나. 시장의 여건 당사는 나일론의 원료인 카프로락탐을 생산하는 국내 유일의 회사로서 국내 나일론 제조업체에 공급하고 있습니다. (2) 유안비료는 속효성 질소질 비료로서 당사가 국내 최대의 생산업체이며, 판매량 중 수출하고, 나머지는 농업용, 원료용, 공업용으로 국내에 판매하고 있습니다. 다. 산업의 특성 (1) 카프로락탐은 폴리아미드(나일론-6) 섬유나 수지를 제조하는 원료로 사용됨. (2) 나일론 섬유는 의류, 타이어코드, 어망, 카펫 등의 원료로 사용되며, 수지는 자동차 부품, 전기부품, 필름 등에 사용되고 있습니다. (3) 부산물인 황산암모늄은 주로 농업용 유안비료로 사용되며, 일부 공업용 및 복합비료 제조를 위한 원료용으로 사용됩니다. 라. 영업의 개황 2023년도 매출액 756억원을 기록하였습니다. 마 . 경쟁상황 국내 유일의 카프로락탐 생산업체이므로 국내 경쟁회사는 없으나, 일부 물량은 수입되고 있습니다. 바. 시장점유율 연 도 2023년 연간 2022년 연간 2021년 연간 시장점유율 가동 중단 중 사. 주요 재무정보 (단위:백만원) 과 목 제54기 연간 제53기 연간 매 출 액 매 출 원 가 영 업 이 익(손실) 당기순이익(손실) 자 산 총 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입 니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보 고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년은 중국의 코로나 방역을 위한 봉쇄로 수요가 급감하여 카프로락탐 가격은 지속적으로 하락한 반면 러시아-우크라이나 전쟁의 지속으로 인해 주요 원재료인 암모니아와 연료 가격은 강세를 지속하였습니다. 이로 인해 원재료와 제품 간의 가격차이는 급격하게 축소되어 당사의 손실폭도 크게 증가하였습니다.이러한 상황에 더해서 2023년에는 나일론 down-stream의 수요 축소까지 예상됨에 따라, 당사는 손실 폭을 축소시키기 위하여 2022년말 카프로락탐 최소 생산체제로 전환하였습니다.당사는 현재 카프로락탐 생산 및 판매를 줄이는 대신, 중간 원재료로 사용되던 황산, 탄산암모늄, 스팀, 수소, 싸이크로헥사논 등의 판매를 준비 중입니다. 황산과 탄산암모늄은 이미 영업을 시작하여 판매량을 꾸준히 증가시키고 있으며, 특히 황산은 Revamping 사업을 통한 발연황산과 고순도황산의 고부가가치 제품 판매 증대로 수익 증대에 기여할 것을 예상하고 있습니다. 또한 에너지 비용 절감을 위한 스팀의 자급자족을 이룩함과 더불어 신규사업과 연계하여 외부 판매까지 수행 예정입니다. 청정수소 등 수소경제 활성화에 따른 수요증대를 기반으로 당사의 유휴설비를 활용한 수소제조사업을 추진하여 새로운 부가가치를 창출할 예정입니다. 추가로 Recycle 벤젠을 사용하여 부가가치가 높은 Carbon-Zero 싸이크로헥사논을 판매하여 ESG에 기반한 미래 신성장 동력을 창출할 예정입니다.2023년은 위기를 기회로 전환시키는 원년이 될 것입니다. 비록 당장은 급격한 반전을 기대하긴 힘들지만, 반드시 Turn Around 시키겠다는 사명감을 가지고 중간 원재료 판매를 순차적으로 실행해 나가는 한편 탄소중립 대응책도 철저히 준비하여 주주 여러분들의 기대에 부응하고자 최선의 노력을 다하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 3개 사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무상태 증가율(%) 2021년도 2022년도 2023년도 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 ◆ K-IFRS 작성 당사의 유동자산은 전년대비 66.6% 감소하였습니다. 감소의 주원인은 현금, 매출채권과 재고자산의 감소 등에 기인하며, 유동부채는 전년대비 18.2% 증가하였으며, 단기차입금 등이 증가요인이며, 비유동부채는 전년대비 60.6% 감소하였으며, 장기 차입금을 단기차입금으로 대체에 기인하며, 이익잉여금 32.7% 증가하는 것은 전기와 당기에 손실 지속에 기인합니다.. 나. 영업실적 당사의 지난 3개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업실적 증가율(%) 2021년도 2022년도 2023년도 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.영업이익 적자전환 적자지속
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Ⅴ.법인세비용차감전순이익 적자전환 적자지속 Ⅵ.당기순이익 적자전환 적자지속 년은 지속되는 나일론 산업의 수요 침체와 주요 원재료의 강세로 인하여 398억의 영업손실을 입을 수 밖에 없었습니다. 부득이 비용절감을 위하여 카프로락탐 공장을 가동중지 하였고 유동성 위기를 극복하기 위하여 공동관리절차 개시를 신청하는 등 경영정상화를 위해 노력하였습니다 이를 구체적으로 설명 드리면, 당사의 주제품인 카프로락탐 또한 수요감소와 시장가격의 하락으로 인해 당사의 매출은 전년 대비 82% 수준으로 감소된 반면, 원재료의 하락폭은 상대적으로 작아서 영업손실이 확대되었으며, 손실을 방지하기 위해 공장 가동을 중단하는 등 당사의 자구노력에도 불구하고, 최종적으로 491억원의 당기순손실이 발생되는 결과를 초래하였습니다. 다. 신규 사업 ※ 해당사항 없음 라. 중단 사업 ※ 해당사항 없음 마. 조직 변경 등 ※ 해당사항 없음 바. 환율 변동의 영향 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 계 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위:백만원,%) 과목 제54기 제53기 증감 증감율(%) 부채 자본 현금및현금성자산 차입금 부채비율 (부채/자본) 순차입금비율 (차입금-현금성자산)/자본 당사의 부채는 매입채무의 감소에 기인한 것이며, 매입채무의 감소 는 당기에 원재료 등 재고자산 구입 감소에 따른 감소입니다. (단위 : 백만원) 과목 제54기 제53기 증감 증감율(%) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의증가 기초의 현금 현금및현금성자산의환율변동효과 기말의 현금 당기 당사의 현금은 영업활동을 통하여 9억원이 증가하였으며, 유형자산 (원재료성-촉매), 무형자산·처분 등의 투자활동으로 인하여 160억원이 증가하였고, 차입금 상환 등 재무활동으로 83억원이 감소하였습니다. 나. 자금 조달 당사는 차입금의 상환일정은 기업구조조정촉진법상 채권은행 등의 관리절차(워크아웃) 진행중에 있기에 확정하기 어렵습니다. 자금 조달 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 상환일정 2024년 2025년 2026년이후 일반자금대출 시설대 사모사채 전환사채 합 계 5. 부외거래 ※ 해당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ※ 해당사항 없음
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타금융자산(유동)의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 관계기업및공동기업투자의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 정부보조금의 증가 기타금융자산(비유동)의 감소 기타금융부채의 증가 매각예정비유동자산의 처분 연결범위의 변동 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 기타금융자산(유동)의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 상각후원가측정금융자산의 증가 기타금융자산(비유동)의 증가 기타금융부채의 감소 사업결합
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 당사의 주요 종속회사(에코플라스틱, 아이아, 코모스, 서진기차배건)는 완성차의 제조공정에 부품을 공급하는 자동차 부품 사업을 동일하게 영위하고 있습니다. 당사와 종속회사는 현대자동차와 기아자동차를 비롯한 글로벌 완성차 업체에 납품을 하고 있습니다. 한편 세코글로벌은 당사의 제품을 포함한 자동차부품 판매업과 무역업을 주된 사업으로 영위하고 있는 종속회사입니다.당사 및 주요 종속회사의 사업부문을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 제품종류 주요재화 및 용역 구체적 용도 주요고객 자동차부품 (주)서진오토모티브 동력전달부품 CLUTCH 수동변속기 차량에 적용되어 엔진동력의 전달, 단속을 실행시키는 구동장치 현대자동차,기아자동차,기타 등등 A/T PARTS 자동변속기 차량에 적용되어 엔진 동력을 전달,단속하고 유로를 제어하는 부품 전기 감속기 전기 차량에 적용되어 모터의 회전수를 줄여서 토크를 높여주는 부품 서진기차배건유한공사 동력전달부품 CLUTCH 수동변속기 차량에 적용되어 엔진동력의 전달, 단속을 실행시키는 구동장치 CAM Shaft 4사이클 기관에서, 흡 ·배기 밸브를 개폐하기 위한 캠을 설치한 축 COWL 차량 앞쪽 하단부의 차체품 에코플라스틱(주) 플라스틱류 차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품 운전석과 조수석 사이에 설치된 제품으로 박스모양의 수납공간 메인코어(Main Core) 자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는 BOARD 역할 아이아(주) 플라스틱류 차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품 고무류 마운트(Mounts) 엔진/미션을 지지 공전 및 운전시 소음,진동, 충격을 완화 승차감 및 주행 안전성을 높임 웨더스트립(WEATHER STRIP) BODY에 조립되어 DOOR 개폐시 완충작용 및 외부공기, 먼지, 소음, 수분을 차단 (주)코모스 핸들류 스티어링 휠(Steering Wheel) 차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행 방향을 바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치 플라스틱류 운전석과 조수석 사이에 설치된 제품으로 박스모양의 수납공간 Wheel의 외관을 덮어 타이어의 냉각효과 및 Wheel의 부식을 방지하는 외장부품 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2022년 비율(%) 2023년 비율(%) 자동차부품 (주)서진오토모티브 제품 CLUTCH 수동변속기 차량에 적용되어 엔진동력의 전달, 단속을 실행시키는 구동장치 SECO A/T PARTS 자동변속기 차량에 적용되어 엔진 동력을전달, 단속하고 유로를 제어하는 부품 기 타 엔진을 기동시 사용되는 장치 소 계 상품 CLUTCH 등 엔진동력의 접속과 단속을 실행시키는 구동장치 등 SECO 기타 SCRAP 제품 생산시 부산물(분철등) 합 계 서진기차배건유한공사 제품 CLUTCH 수동변속기 차량에 적용되어 엔진동력의 전달, 단속을 실행시키는 구동장치 SECO CAM Shaft 4사이클 기관에서, 흡배기 밸브를 개폐하기 위한캠을 설치한 축 COWL 차량 앞쪽 하단부의 차체품 기타 엔진을 기동시 사용되는 장치 소 계 상품 CLUTCH 엔진동력의 접속과 단속을 실행시키는 구동장치 SECO 기타 브레이크의 마찰재,원자재등 소 계 기타 SCRAP 제품 생산시 부산물(분철등) 합 계 에코플라스틱(주) 제품 BUMPER 자동차 충돌시 완충제 역할 ECO CONSOLE 운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할 MAIN CORE 자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는 BOARD역할 W/COVER 타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용 금 형 플라스틱 성형 제품을 생산하기 위한 금속 틀 기 타(소물TRIM류) 자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류 소 계 상품 BUMPER 자동차 충돌시 완충제 역할 ECO CONSOLE 운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할 MAIN CORE 자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는BOARD역할 W/COVER 타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용 금 형 플라스틱 성형 제품을 생산하기
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위한 금속 틀 기 타 자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류 소 계 합 계 아이아(주) 제품 MOUNTS 엔진/미션을 지지 공전 및 운전시 소음,진동, 충격을 완화 승차감 및 주행 안전성을 높임 AIA DAMPER 차륜으로부터 진동 및 충격을 절연, 승차감 및 주행안전성을 향상 노면으로의 충격 흡수, 휠의 상하운동을 돕고, 휠의 제동력과 선회 구심력을 지지 코일스프링과 스프링시트브라켓 사이에서 부품간 연결 및 이음억제 역할 BODY에 조립되어 DOOR 개폐시 완충작용 및 외부공기, 먼지, 소음, 수분을 차단 GLASS RUN 외부공기나 먼지 등의 유입을 차단하여 미려한 외관의 의장기능을 포함 HOSE 엔진룸으로 이물질 또는 수분 유입 방지 HOOD 엔진룸으로 이물질 또는 수분 유입 방지 BUMPER 자동차 충돌시 완충제 역할 REAR BEAM 차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품(범퍼 앗세이 SUB 부품) 엔진의 각종 부속장치를 보호하거나 소음저감 SIDE SILL 노면으로 부터 차체 측면 바닥을 보호 스페어 타이어 적재함 덮개 및 보호 기능 GARNISH 차체의 장식 및 보호 기타 자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류 소 계 상품 HOSE 엔진내부의 연료, 오일, 공기 등의 이동을 원할히 순환할 수 있도록 수송하고 각 부품간에 진동감쇄 역할 AIA 엔진의 각종 부속장치를 보호하거나 소음저감 금형 플라스틱 성형제품 및 고무 형상제품을 생산하기 위한 금속틀 기타 자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류 소 계 합 계 (주)코모스 제품 차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행 방향을바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치 KOMOS 타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용 CONSOLE 운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할 운전석과 조수석 앞에 위치하여 Instrument Panel, Glove Box등을 이루는 사출내장재 기 타 자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류 소 계 상품 금형 플라스틱 성형제품 및 고무 형상제품을 생산하기 위한 금속틀 KOMOS 소 계 합 계 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 2022년 비율(%) 2023년 비율(%) 자동차부품 (주)서진오토모티브 원재료 STEEL 기 타 CC/CD 등 제조 소 계 부자재 주 조 F/W,P/P 제조용 단 조 CD 등 제조 스프링 CC/CD 등 제조 기 타 페이싱 등 제조 소 계 합 계 서진기차배건유한공사 원재료 STEEL CC/CD 제조 기 타 CC/CD 제조 소 계 부자재 스프링 등 CC/CD 제조 소 계 합 계 에코플라스틱(주) 원재료 수 지 성형사출용 외주품 조립부품 페인트 도장재료 금 형 금형제작 외주가공 도장/조립부품 부재료 제품포장용기 합 계 아이아(주) 원재료 수지 성형사출용 GMT 성형사출용 고무 성형사출용 철판 PRESS용 외주품 조립부품 부재료 포장용기外 합 계 (주)코모스 원재료 가죽 핸들 감싸기용 ARMATURE 핸들 부품 수지 성형사출용 외주구입품 제조 부분품 부자재 PAD 등 합 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 백만원) 회사명 품 목 2023년 2022년 2021년 에코플라스틱(주) 원재료 수 지 류(TPO) PC+ABS BK 수 지 류(PPF BK) 페인트류 (UT595) 신나류(Clear) 저장품 소모품류(Paint Kill'g) 아이아(주) 상품 다이나믹댐퍼 (K5) 원재료 프라이머 (PR1500) 방진고무 (FN4798) 압출고무 (E7200SX) (주)코모스 원재료 주1) 당사 및 서진기차배건 유한공사의 주요 원자재인 STEEL은 철강석과 석탄 등의 수급현황에 따라 변동하고 있습니다. 제품별로 사용하는 STEEL의 종류가 다양 하기 때문에 별도로 단가의 변동에 대한 사항을 작성하지 않았습니다. 추가사항으로 당사 및 서진기차배건 유한공사는 매년 구매 단가 협상 혹은 원자재 가격의 급격한 변동발생시 원자재 구매가격의 상승분을 판매가격에 반영함으로써 원자재 가격변동에 따른 위험을 최소화 하고 있습니다. 또한,
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원자재시장의 가격변동에 따라 제품에 대한 시장가격을 조정함으로써 원자재가격 변동에 탄력적으로 대응하고 있습니다.주2) 에코플라스틱, 아이아, 코모스 주요 원재료 등의 단위당 가격산정의 기준은 전기 및 당기말 단가를 기준으로 설정하였습니다. 아울러 주요 가격변동원인으로는 일부 ITEM의 원재료 가격의 상승에 따라 변동된 것입니다. (3) 생산 및 설비에 관한 사항 당사를 비롯한 자동차 부품을 제조하는 종속회사(에코플라스틱, 아이아 , 코모스, 서진배차기건 유한공사)는 주야2교대로 작업을 실시하고 있습니다. 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 제품 생산능력 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 품 목 사업소 2022년 2023년 자동차 부품 (주)서진오토모티브 C/COVER 시흥 C/DISC A/T PART 기타 합 계 서진기차배건 유한공사 중국 Cam shaft 기타 합 계 에코플라스틱(주) BUMPER 경 주 TRIM 기 타 합 계 아이아(주) BUMPER 안산 B/BEAM 기타 그라스런 도어실 합 계 (주)코모스 ST/WHEEL 화성 W/COVER CONSOLE 기타 합 계 주1) 생산능력 산출 근거 : 당사와 종속회사의 작업표준에 준하여 생산 제품별로 생산능력을 산출주2) 생산능력금액은 생산능력 수량에 해당년도의 생산실적에 대한 평균단가를 적용하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률 가. 제품 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 품 목 사업소 2022년 2023년 자동차부품 (주)서진오토모티브 C/COVER 시흥 C/DISC A/T PART 기타 합 계 서진기차배건유한공사 중국 Cam shaft 기타 합 계 에코플라스틱(주) BUMPER 경주 TRIM 기 타 합 계 아이아(주) BUMPER 안산 B/BEAM 기타 그라스런 도어실 합 계 (주)코모스 ST/WHEEL 화성 W/COVER CONSOLE 기타 합 계 나. 2023년 가동률 (단위: HR, %)) 사업소(사업부문) 회사명 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 자동차부품제조 (주)서진오토모티브 서진기차배건 유한공사 에코플라스틱(주) 아이아(주) (주)코모스 ※ 각사별 자체가동률 산출주1) 지배회사 (주)서진오토모티브 평균가동시간 (월기준) 구분 정규 특근 비고 주간 야간 주간 야간 일수 정규시간 잔업시간 3) 생산설비의 현황 등당사(경기도 시흥시) 및 제조 종속회사는 국내(경기도 안산시, 경기도 화성시, 경상북도 경주시) 4개의 사업소에 위치하고 있으며 설비 현황은 다음과 같습니다. 가. 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 사업소 소유형태 소재지 자산명 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증(감)액 장부가액 비고 증가 감소 자동차부품 (주)서진오토모티브 시흥 자가 시흥 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 비품 건설중인자산 합 계 에코플라스틱(주) 경주 자가 경주 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 금형 건설중인자산 소 계 국고보조금 합 계 아이아(주) 안산 자가 안산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 금형 건설중인자산 합 계 국고보조금 합 계 (주)코모스 화성 자가 화성 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 금형 임차자산개량권 건설중인자산 소 계 합 계 주1) [( )는 (-)의 수치임]주2) 서진오토모티브 설비현황에 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 2022년 2023년 자동차부품 (주)서진오토모티브 제품 수 출 내 수 합 계 A/T PARTS 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기타 SCRAP 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 서진기차배건유한공사 제품 CLUTCH 수 출 내 수 합 계 CAM Shaft 수 출 내 수 합 계 COWL 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 상품 CLUTCH 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 기타 SCRAP 수 출 내 수 합
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계 합 계 수 출 내 수 합 계 에코플라스틱(주) 제품 BUMPER 수 출 내 수 합 계 상품 BUMPER 수 출 내 수 합 계 제품 TRIM 수 출 내 수 합 계 상품 TRIM 수 출 내 수 합 계 제품 기타 수 출 내 수 합 계 상품 기타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 아이아(주) 제품 고무 수 출 내 수 합 계 상품 고무 수 출 내 수 합 계 제품 플라스틱 수 출 내 수 합 계 상품 플라스틱 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 (주)코모스 제품 수 출 내 수 합 계 상품 금형매출 外 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 (2) 판매 경로 및 판매방법 등 1) 서진오토모티브 영업조직 영업부조직도.jpg 영업부조직도 2) 종속회사 에코플라스틱을 비롯한 아이아, 코모스, 서진기차배건 등의 종속회사는 각 사별영업팀 및 생산관리부, A/S, CKD팀에서 납품을 주로 하고 있습니다. (3) 판매 방법 및 조건 당사 및 종속회사의 자동차 부품 판매 경로는 국내 완성차(현대,기아자동차)를 통한 내수 판매와 로컬 수출 및 해외현지법인 등을 통한 수출 판매가 있습니다. 1) 내수 :가. 현대자동차(주): 완성차생산계획에 의한 OEM방식으로 공급 나. 현대모비스(주)부품사업부: 발주서에 의한 보수용 부품 공급다. 기아자동차(주): 완성차생산계획에 의한 OEM방식으로 공급 ※ 결제 방식: 주1회 전자금융결제 2) 수출가. LOCAL 수출 : 현대자동차(주), 기아자동차(주)의 완성차 생산계획에 의한 OEM방식으로 구매확인서에 의거 공급 (현금결제) 나. 직 수 출 : 해외현지법인 및 해외 단품 직수출 (4) 판매전략 1) 서진오토모티브(종속회사 서진기차배건 유한공사)당사는 고기능, 고품질을 바탕으로 세계적인 자동차부품 전문메이커로 자리매김 하기 위해 노력하고 있으며 지속적인 연구개발과 설비투자로 글로벌 경쟁력을 확보함과 동시에 해외시장의 확대를 통한 시장장악력을 높이기 위해 해외 영업활동을 한층 강화하고 있습니다. 또한 내부적으로는 원가 경쟁력 확보, 고객만족의 품질, 고객 납기준수를 최우선으로 하여 다른 업체들과의 차별화된 정책을 통해 경쟁력 있는 자동차부품업체를 지향하고 있습니다.향후 당사가 추진할 시장별 판매전략을 간략히 설명하면 다음과 같습니다.가. 기존 시장/제품국내 완성차의 해외공장 또는 해외OEM업체와의 거래 확대를 통한 기존품에 대한 매출 증대를 추진하고 해외 완성차업체의 개발차종에 참여 하여 수주활동을 진행하고 있습니다. 또한 현재 국내업체와도 개발 및 경쟁입찰을 통한 매출증대를 지속적으로 진행해 나가고 있습니다. 나. 시장 확대(개량품)국내 A/S시장의 확대를 위해 대형차종 개발 확대와 버스, 트럭등 운송업체와의 거래 확대를 통한 매출 증대를 추진하고 있습니다. 또한, A/T 구성부품을 확대 적용하여 해외업체와의 거래를 넓혀 나아가고 C/C, C/D, R/B의 KIT 化 판매를 통해 지속적인 매출증대가 이루어지도록 할 계획입니다.다. 신제품/신상품 개발고기능, 고효율의 트랜스미션인 DCT 개발을 통해 국내 완성차 뿐 아니라 해외 완성차에게도 판매 할 수 있도록 진행하고 있습니다. 또한 다년간 생산하여 축적된 마찰재의 기술과 노하우를 활용하여 세계 최고수준의 Brake Pad, Break Drum을 생산하여 판매할 계획입니다.라. 신규사업(다각화)2015년 말부터 국내 완성차 업체에 납품하는 8속 오토트랜스미션 부품 양산을 개시하였습니다. 이는, 전세계 트랜스미션 시장의 과반수 이상을 차지하는 오토트랜스미션 시장에서 당사의 영향력을 점차 확대시켜 성장성과 수익성을 제고시킬 수 있는 기반을 마련한 것으로 평가할 수 있습니다. 당사는 현재 사업과 관련하여 시너지를 발생할 수 있는 신규사업을 지속적으로 관찰하고 있으며 신규사업 참여를 통해 좀 더 내실 있는 사업으로 확대, 변모해 나아갈 계획입니다. 최근에는 친환경 감속기와 하이브리드 뎀퍼 개발 및 수주 성과를 이루었습니다.2) 종속회사(에코플라스틱, 아이아, 코모스)한국자동차 시장에서 당사 및 당사의 종속회사가 영위하는