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대신밸런스제13호기업인수목적 — 사업보고서 (2023.12)

주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 당사는 과거 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 07월 05일 유상증자(일반공모) 보통주 설립자본금 2022년 11월 28일 유상증자(일반공모) 보통주 일반공모(코스닥상장공모) 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무보증 사모전환사채 1회차 2022년 07월 12일 2027년 07월 12일 보통주 2022년 08월 12일부터 2027년 07월 11일까지 주1 합 계 주1) 1) 인수인 : 대신증권(주), 지니자산운용(주) 2) 전환가격 조정에 관한 사항 가) 사채권자의 전환청구 전에 “갑”이 시가(상장법인의 경우에는 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 “갑”이 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x {기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수) 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대신밸런스제13호기업인수목적(주) 회사채 사모 2022년 07월 12일 2027년 07월 12일 미상환 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년
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이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 2022년 11월 28일 100%KB국민은행예치 100%KB국민은행예치 나. 사모자금의 사용내역당사는 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제에 관한 사항 (1) 기업인수목적회사의 재무규제에 대한 사항당사는 정관 제57조에 근거하여 공모자금 100억원을 (최초 모집 이전에 발행된 주권의 발행금액은 제외) KB국민은행에 예치하였습니다. 당사는 예치 또는 신탁한 금전(이자 또는 배당금을 포함, 이하 “예치자금 등”)을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공하여서는 아니됩니다. 다만, 다음 각호의 하나에 해당하는 경우에는 예치자금 등을 인출할 수 있습니다.1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전 한도 내에서 인출하는 경우2. 당사 정관 제60조에 따라 해산하여 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우 제57조(주권발행금액의 예치ㆍ신탁 및 인출 제한, 담보제공 금지) ① 이 회사는 주권(최초 모집 전에 발행된 주권은 제외한다)의 발행을 통하여 모은 금전의 100분의 90 이상을 주금납입일의 다음 영업일까지 금융위원회의 ?금융투자업규정?제1-4조의2 제2항에 따른 증권금융회사(또는 신탁업자)에게 예치(또는 신탁)하여야 한다. ② 이 회사는 증권금융회사(또는 신탁업자)에게 예치(또는 신탁)한 금전(이자 또는 배당금을 포함한다. 이하 같다)을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없다. 다만, 본 회사의 운영을 위하여 불가피한 경우로서 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 예치(또는 신탁)한 금전을 인출할 수 있다. 1. 자본시장법 제165조의5에 따른 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위하여 필요한 금전의 한도 내에서 인출하는 경우 2. 본 회사의 해산에 따라 예치(또는 신탁)한 금전을 주주에게 지급하는 경우 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 또는 바목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 본 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 본 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 본 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 이 정관 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에
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따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식등취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다. 1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등에 대하여 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본조에서 같다.)에 달할 때까지 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식등의 수에 비례하여 분배한다. ③ 제1호 및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다 ④ 이 본 회사가 상법 제522조의3에 따라 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주의 주식매수청구에 응할 경우 주당 매수가액은 본 정관 제57조에 따라 증권금융회사등에게 예치(또는 신탁)한 금전(본항에서는 합병기일 2영업일 전까지 발생하는 이자 또는 배당금을 포함한다)을 공모주식총수로 나눈 금액을 넘지 않도록 한다. 다만, 당사는 소송 등 우발채무가 발생하여 예치자금에 압류, 추심, 전무명령의 효력이 발생하는 경우 공모주주를 위한 예치자금 사용이 제한될 수 있으며, 지급이 제한된 예치자금은 관련 법적 절차가 종료된 이후 잔여액이 있을 경우 지급할 수 있습니다. 또한, 당사에 부도가 발생하는 경우 예치자금을 포함한 당사의 자산은 채무자의 회생 및 파산에 관한 법률 및 상법 등 관련 법령에 따라 잔여재산이 분배될 수 있으며, 당사의 주주는 당사의 채권자에 비해 재산분배에서 후순위에 해당됩니다. (2) 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 운영자금사용규정 제5조(회사운영자금 관련 사항)에 의거, 회사 운영자금의 사용한도를 설정하였으며, 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하였습니다.(3) 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향당사는 공모금액의 100%를 KB국민은행에 예치하였으므로, 공모전 주주의 투자금액 18억원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제2기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 당사의 경영성과 및 재무상태는 아래와 같습니다. 당사는 2022년 07월 05일에 설립된 이후 코스닥시장상장을 위한 공모를 통하여 총 100억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 국민은행에 예치시킨 상태입니다. 가. 재무상태표 재 무 상 태 표 제2(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제1(전)기말 2022년 12월 31일 현재 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제2(당)기말 제1(전)기말 자 산
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주권 모집에 따른 주권발행금액의 100분의 90이상에 해당하는 금액을 주권의 주금납입일 다음 영업일까지 증권금융회사 또는 신탁업자에 예치 또는 신탁하여야 하며, 당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 잔액을 국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 예금은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 동 예치 또는 신탁한 금전을 합병대상법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 장기금융상품 기업인수목적회사예수금 국민은행 (2) 합병대상법인과의 합병시 합병대상법인의 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 당사가 예치한 금액의 100분의 80이상이어야 하고, 회사 설립시 주주 및 경영진과 이해관계가 있는 법인은 합병대상법인이 될 수 없는 등의 제한이 있습니다.(3) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법규에 따라, 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 당사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 또는 최초 주권 모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 또는 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지되는 경우에는 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 합니다.(4) 당사는 최초 주권 모집 이후 자금차입, 타인을 위한 채무보증 및 담보제공, 채무증권 발행 등 기타 기업인수목적회사에 대하여 금지되는 재무활동을 수행할 수 없습니다. (5) 당사는 당사주식의 코스닥시장 상장을 위한 공모자금의 조달을 위해 대표주관사인 대신증권 주식회사와 동 공모주식에 대한 총액인수계약을 체결하였습니다. 동 인수계약에 따른 인수수수료는 총 공모금액의 3.0% 또는 3억원 중 큰 금액이며, 이 중 50%는 코스닥시장 상장시 지급되었으며, 인수수수료의 잔액은 다른 법인과의 합병등기 완료후 지급하기로 되어 있습니다. 24. 합병계약의 체결 당사는 2023년 11월 16일자 이사회 결의에 의해 (주)유디엠텍과 1 : 1.0515247의 비율로 합병계약을 체결하였습니다. 합병에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 합병방법 비상장법인 주식회사 유디엠텍이 코스닥시장상장법인인 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사를 흡수합병함 합병비율 합병신주의 종류와 수 보통주 5,930,599주 합병상대회사 회사명 주식회사 유디엠텍 주요사업 응용소프트웨어 개발 및 공급업 최근 사업연도재무내용(원) 자산총계 자본금 부채총계 매출액 자본총계 당기순이익 - 외부감사 여부 기관명 삼정회계법인 감사의견 적정 주요 합병일정 합병 계약일 2023년 11월 16일 주주확정 기준일 2024년 02월 13일 주주총회 예정일자 2024년 03월 18일 합병기일 예정일 2024년 04월 22일 종료보고 총회일 2024년 04월 23일 합병등기 예정일자 2024년 04월 23일 신주권 교부 예정일 신주의 상장예정일 2024년 05월 08일 25. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과를 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 ,
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운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 근거하여 볼 때 중요성의 관점 에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 "고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 ' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 '에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계기준에따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ' 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 ' 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 , 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 '에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 서울시 강남구 테헤란로 88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2024년 3월 20일 내부회계 관리제도 운영실태 보고서_13호.jpg 내부회계 관리제도 운영실태 보고서_13호 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대신밸런스제13호기업인수목적 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및
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시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 12월 2일 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 기말감사 업무수행 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 12월 2일 일 명 명 주요이슈 검토 2024년 2월 6일~2024년 2월 7일~ 일 명 명 기말 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 12월 29일, 2024년 2월 28일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 29일 회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 1인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 감사인의 독립성 등 2024년 02월 28일 회사측: 감사1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 1인 서면회의 기말감사 결과 보고 등
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II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 상각후원가 측정 금융자산의 처분 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 종속기업투자자산의 환입 단기대여금의 감소 보증금의감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 종속기업투자주식의취득 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 단기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 본사에서는 생활가전 제품인 공기청정기, 제습기, 의류건조기 등 생활가전 완제품과 냉장고용 열교환기를 제조, 판매하고 있으며, 본사와 연결대상 종속회사로서 중국, 태국, 광주에 소재하는 3개 법인에서는 완제품 제조와 제습기, 에어컨, 냉장고 등의 핵심부품인 열교환기를 제조, 판매하고 있으며, 미국과 유럽에 소재하는 4개 해외법인은 본사의 생활가전 완제품을 현지에 판매하기 위하여 관련 사업을 운영하는 기업입니다. 제38기 연결 기준 매출액은 375,301백만원이며 그 중 내수 매출은 204,661백만원으로 54.53%에 해당하며, 수출 매출은 170,640백만원으로 45.47% 해당됩니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타참고사항"을 참고 바랍니다.가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 공기청정기, 의류건조기, 제습기 등의 친환경 생활가전 제품과 냉장고, 에어컨용 열교환기를 생산, 판매하는 업체로서 안정적인 사업기반을 유지해가고 있습니다. 2010년 이후 기후문제와 환경문제에 대한 우려와 미세먼지 이슈의 지속으로 공기청정기 내수시장 수요가 증가하였으나, 2020년 코로나 이후 내수시장은 크게 위축되었으며, 당사에서는 다양한 종류의 신제품 출시와 IoT를 포함한 차별화된 부가기능으로 판매에 노력하고 있습니다. 또한 2018년부터 공기청정기의 미국 대형 유통업체 공급과 아마존을 포함한 온라인 시장에서의 지속적인 판매증가로 매년 미국시장의 수출이 증가하였습니다.그리고, 2020년 초 코로나19의 전염 확산으로 내수 소비심리의 위축과 전 세계 수요감소에 의한 국내산업의 가동률 저하, 이에 따라 미세먼지 감소 등으로 공기청정기 내수 수요가 감소하였으며, 미국,유럽 등 수출물량은 코로나 이후 오히려 증가하고 있습니다.제습기는 국내시장에서 지구온난화에 따른 아열대 기후화로 2013년도 급격한 성장 이후 정체상태를 이루고 있으나 시장의 선두기업으로서 지속적 마케팅 활동과 IOT기능의 추가 등을 포함한 차별화된 신제품 출시 등의 노력으로 확고한 시장 지배력을 유지해가고 있습니다. 당사 주력 제품인 공기청정기, 제습기 등의 계절성 제품 수요에 보완하여, 팬히터 등 겨울용 상품을 판매하고 있습니다. 또한 2018년 9월 이후 의류건조기, 2021년 4월에는 대형건조기 및 세탁기, 2022년 8월에는 컴팩트건조기, 2023년 5월에는 창문형에어컨을 출시 하여 새로운 성장동력으로 육성하고 있습니다. 겨울 상품으로 2020년 9월에 가습기를 신제품으로 추가하였습니다. 그리고 2019년 10월부터 태국 현지법인(유원전자)에서는 제품제조공장을 신축하여, 2020년 2월 부터 미국 등으로 수출되는 공기청정기를 제조함으로써 수출가격 경쟁력에 기여하고 있습니다. 한편, 본사 및 해외법인의 열교환기 제조는 제습기의 핵심부품을 자가 생산을 통하여 제조안정성과 기술경쟁력 확보에 원천을 제공하고 있으며, 냉장고, 에어컨을 제조하는 국내,외 종합가전회사로 공급함으로써, 국내 및 해외사업장에서의 매출 실현과 사업 안정성 확보에 기여하고 있습니다. 2023년 연결기준 매출액은 375,301백만원으로 전년동기 328,990백만원 대비 46,311백만원(14.08%)이 증가하였으며, 수익성은 2023년 연결기준 영업이익은 6,520백만원으로 전년동기 영업이익 3,752백만원 대비 2,768백만원(73.78%)이 증가하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 생산품목은 냉동공조와 관련한 하나의 연관부문으로 독립된 사업부문을 가지고 있지 못하며, 각 사업부문별로 매출손익을 계상하지 아니하고, 통합운영되고 있는 관계로 사업부문을 구분 할 수 없습니다. (2) 시장점유율 동 업종에 대한 공개된 수치 또는 통계수치의 조사가 현실적으로 곤란하여 객관성 있는 자료를 제시하기가 어렵습니다. (3) 시장의 특성 최근들어 사회 전반적으로 환경과 건강에 관심을 갖는 웰빙관련 제품들에 대한
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인식이 정착 되어가고 있으며, 당사의 친환경 제품인 제습기, 공기청정기 등은 지속적으로 성장 또는 수요의 안정성을 가지고 있습니다. 이에 국내 제습기시장의 선두기업으로서 WiFi 기능의 추가된 IoT 제품을 비롯한 다양한 차별화 제품들을 개발, 판매함으로써 매출에 기여하고 있습니다. 공기청정기는 새집 증후군, 황사, 미세먼지와 초미세먼지 이슈 등으로부터 벗어나고자 하는 소비자들의 욕구로 수요가 증가해왔으나, 국내시장은 2020년 코로나19 확산 이후 수요가 감소하였고, 미국,유럽,호주 등 수출시장은 수요가 증가하여 수출증대에 집중하고 있습니다. 국내의 정수기 시장은 '깨끗한 물' 차원을 넘어 '몸에 좋은 물'을 찾는 경향이 점차 강해지고, 건강에 대한 관심이 높아지면서 인체의 70~80%를 차지하는 물에 대한관심도 그만큼 높아지면서 지속적으로 안정적인 수요가 예상되고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 공기청정기를 비롯하여 제습기, 정수기 등 기존 제품들에 대하여, 매년 다양한 신모델과 차별화된 기능과 디자인을 부가한 신제품을 출시함으로써, 시장확대 및 매출증대에 노력하고 있으며, 기존 제품과 기술 연관성, 시장 성장성을 고려하여 2018년 9월에 의류건조기를 새로운 품목으로 추가하여 판매를 개시하였으며, 2020년 9월 가습기 신제품을 출시, 2021년 4월에는 대형건조기 및 세탁기를 출시 하였습니다.그리고 2022년 8월에는 컴팩트 건조기, 2023년 5월에는 창문형에어컨을 출시하여 신규품목을 추가하였습니다. 또한, 미국 등 해외로 수출하고 있는 공기청정기, 제습기의 수출가격 경쟁력 제고를 위하여 태국유원전자에서 공장을 신축하여 2020년 02월부터 생산을 개시하였습니다. (5) 조직도 위닉스_조직도.jpg 위닉스_조직도 나. 자회사의 사업현황 (1) 자회사가 속한 업계의 현황 제38기 현재 당사의 자회사는 지배회사의 사업영역과 동일한 사업영역을 영위하고 있습니다.(2) 자회사의 영업현황 - Winix America Incorporated(미국)는 공기청정기, 제습기, 가습기 등을 미국 현지시장에 판매하고 있습니다.- Winix Europe B.V.(유럽)는 공기청정기, 제습기를 유럽 현지시장에 판매하고 있습니다.- Winix Global, LLC(미국)는 2019년 12월 30일 설립하였으며, 미국 현지시장의 판매물량 증가에 따라 현지물류센터를 운영할 수 있는 창고 임대업을 영위하고 있습니다.- 주식회사 유원은 2021년 1월 1일을 기준일로 물적분할 하였으며, 에어컨 및 냉장고용 열교환기를 생산하여 판매하고 있습니다.- YooWon Electronics Co.,LTD(태국)은 에어컨용 열교환기를 전문으로 생산하여 현지에 소재한 국내 및 해외가전업체로 직접판매하고 있습니다.또한 본사 수출 제품(공기청정기 등)의 가격경쟁력 제고를 위하여 2019년에 완제품 생산공장을 신축하여 2020년 02월부터 생산을 개시하였습니다.- 당사의 자회사인 안휘유원전자유한공사는 중국현지법인으로 현지에 소재한 국내 및 해외 가전업체로 에어컨 및 냉장고용 열교환기를 현지 내수 판매, 수출판매로 영업을 하고 있습니다.- 와츠크리에이티브 주식회사는 2022년 1월 5일 설립하였으며 브랜드 팬덤 기반의 미디어커머스 플랫폼 '와츠업 ' 을 운영하는 기업입니다 (3) 자회사의 영업실적(2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지) (단위:원) 자회사 지역 매출액 당기순이익 안휘유원전자유한공사 중국 태국 미국 유럽 미국 (주)유원 광주 와츠크리에이티브 주식회사 성남 (*) 상기 자회사의 영업실적은 별도 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액(비율) 전기장비제조 제품 냉장고 및에어컨용 열교환기 완제품 공기청정기 등 WINIX 기타 도급 원자재 등 상품 완제품 공기청정기 외 레진, 휴즈 등 도급 원자재 등 기타매출 기타 기타 소모자재 등 합계 [자회사] (단위:백만원) 자회사명 품목 매출액 안휘유원전자유한공사 기타
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CONDENSER 공조기군 기타 공조기군 공조기군 기타 기타 (주)유원 동가공품 열교환기 기타 와츠크리에이티브 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 단위 제38기 제37기 제36기 EA 정수기군 대 공조기군 EA [자회사] (단위:원) 자회사명 품목 단위 평균단가 안휘유원전자유한공사 EA CONDENSER EA 공조기군 EA 공조기군 EA 공조기군 EA 기타 EA (주)유원 EA 동가공품 EA 열교환기 EA 기타 EA 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황(1) 주요 원재료 등의 매입액 (단위:백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 전기장비제조 원재료 알미늄 에바포레이타의 냉매유도관, 히타선 내장관, 아큐므레이타, 측판 의 제작에 사용 우림알텍부일알미늄 외 전기전장 전기력을 이용하는 각종 제어 부품 및 열선 등 금호전자라비닉스 외 동 열교환기 및 에어컨부품에서 냉매의 흐름을 유도하는 파이 프 및 시트 삼포산업(주) 외 기구가공 프레스, 용접, 벤딩등의 작업을 수행하여 납입되는 부품류 큐비에스에이테크 외 수지성형 프라스틱류를 원료로 하여 제 품의 외부케이스와 판넬 및 주 요 사출성형부품 등 아프로테크진양기업엠텍솔루션 콤프레샤 냉장고,정수기,냉온수기,제습 기 등 냉매를 사용하는 제품에 서 냉매를 압축하는 구동력을 발휘 LG전자 외 기타 절삭물 휠타 및 기타 원재료 디케이쎈서삼정테크 외 합 계 [자회사] (단위:백만원) 자회사명 품목 매입액 안휘유원전자유한공사 알미늄 알미늄 동 전기전장 기구가공 수지성형 기타 (주)유원 동 알미늄 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 단위 제38기 제37기 제36기 알미늄 KG 동 KG 기구가공 EA 전기전장 EA 콤프레샤 EA 수지성형 EA [자회사] (단위:원) 자회사명 품목 금액 안휘유원전자유한공사 알미늄 알미늄 동 전기전장 기구가공 수지성형 (주)유원 동 알미늄 나. 생산 및 설비 현황 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (가) 생산능력 (단위:천대) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 전기장비제조 시화 정수기군 화성 공조기군 화성 합 계 (나) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준제품은 1대가 콘베아 단위공정을 통과하는 시간(TACT TIME)을 기준으로 산출하였으며, 부품은 핵심장비의 설비능력을 기준으로 산출하였습니다.② 산출방법 -. 제품의 일 생산능력 = 일평균 가동시간 / TACT TIME -. 부품의 일 생산능력 = 설비 생산능력 * 평균 가동율 2) 평균가동시간 1일 평균 9시간 가동 및 월평균 25일 가동을 기준으로 계산하였습니다 (2) 생산실적 및 가동률 (가) 당기 사업연도의 생산실적 (단위:천대) 사업부문 품 목 사업소 제38기 제37기 제36기 전기장비제조 시화 정수기군 화성 공조기군 화성 합 계 (나) 당기 사업연도의 가동률 (단위:천대) 품 목 생산능력 생산량 평균가동률 정수기군 공조기군 합 계 [자회사] (단위:천대) 자회사명 품목 생산능력 생산실적 가동률 안휘유원전자유한공사(中國) CONDENSER 공조기군 (주)유원 동가공품 열교환기 기타 (3) 생산설비의 현황 등 (가) 생산설비의 현황 (단위:원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기장부가액 비고 증가 감소 시흥본점광주지점성남지점화성지점 자가 경기시흥광주광역시경기성남경기화성 토지 자가 경기시흥광주광역시경기성남경기화성 건축물 정액법 자가 경기시흥광주광역시경기화성 기계장치 정액법 자가 경기시흥광주광역시경기성남경기화성 기타의유형자산 정액법 자가 경기시흥광주광역시경기성남경기화성 건설중인자산 정액법 합 계 (*) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.[자회사] (단위:백만원) 회사명 구분 기초 당기증가 당기감소 당기상각 환산차이 장부가액 안휘유원전자유한공사(中國) 토지 건축물 기계장치 기타의유형자산 소계 토지 건축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 소계 토지 건축물 기타의유형자산 소계 기타의유형자산 소계 토지 건축물 소계
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(주)유원 토지 건축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 소계 와츠크리에이티브(주) 기타의유형자산 건설중인자산 소계 합계 (*) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다. (나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 해당사항 없습니다2) 향후 투자계획해당사항 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제38기 제37기 제36기 전기장비제조 제품 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 정수기군 수 출 내 수 합 계 공조기군 수 출 내 수 합 계 제품소계 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 합계 수 출 내 수 합 계 [자회사] (단위:백만원) 자회사명 품목 매출액(SALES) 안휘유원전자유한공사(中國) 수 출 내 수 기타 내 수 CONDENSER 수 출 내 수 공조기군 수 출 기타 수 출 내 수 공조기군 내 수 공조기군 내 수 기타 내 수 기타 내 수 (주)유원 수 출 내 수 동가공품 내 수 열교환기 내 수 기타 내 수 와츠크리에이티브 기타 내 수 소 계 수 출 내 수 CONDENSER 수 출 내 수 동가공품 내 수 열교환기 내 수 공조기군 수 출 내 수 기타 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직 : ◇해외수출 :1)제품사업, 해외영업부 2)부품사업부 ◇국내매출 :1)제품사업, 영업본부 2)부품사업부 (2) 판매경로 가. 직접판매 : 자체생산 → 주문접수 → 소비자나. 주문생산판매 : 주문접수 → 자체생산 → 주문자다. 위탁판매 : 자체생산 → 위탁판매처(양판점) → 소비자(3) 판매방법 및 조건 ① 국내 판매 -.위탁제조계약 판매 ; EVAPORATOR, 에어컨부품 등에 적용되며, 위탁자의 납품지시에 따라 제조하 여 납품하고, 월 1 ~ 2회 마감하여 30일 후 현금으로 결제받고 있습니다.-.대리점 및 양판점 판매 ; 자사상표가 부착되어 판매되는 공기청정기,냉온수기, 정수기, 제습기, 팬히타에 적용되며, 양판점 및 홈쇼핑, 인터넷을 통하여 주로 출고 되고 있습니다.② 해외 판매-.직접수출 ; EVAPORATOR, 냉온수기, 공기청정기, 냉온정수기, 제습기 등에 적용되며, 기 존 거래선 또는 상담 방문, 전시회 참가, 해외홍보 등에 의하여 바이어와 직접계 약하고, 조건은 일람불(AT SIGHT) 신용장방식 또는 전신환(T/T)방식으로 판매 합니다.-.간접수출; 에어컨부품, EVAPORATOR, 냉온수기에서 위탁제조계약 상대방의 수출물량을 내국신용장방식으로 거래하거나, 무역업체를 통한 내국신용장 및 구매승인서 방 식으로 판매합니다. (4) 판매전략 환경친화적이고 인간의 삶의 질을 높이는 제품으로 고객의 만족을 최대화한다는 마케팅목표로 활동하고 있습니다.거시적 시장환경변화와 관련업계의 동향 및 소비자의 욕구를 파악하여 목표시장을 확인하며, 원가경쟁력을 확보하여 다양한 수요층에 대응함으로써 틈새시장의 공략과 새로운 수요를 창출하는데 주력하고 있습니다.또한, 다양한 매체를 통하여 제품 및 기업홍보활동을 강화하는데 주력하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 위탁물품제조계약에 의한 판매 즉 주문자가 생산계획에 따라 발주량 및 납기등을 월간단위 또는 주간, 일 단위 등으로 접수받아 고객의 요구에 맞추어 생산, 납품하고 있어, 장기간의 수주총액과 수주잔고를 정확히 산출하기는 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치
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및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.(연결상의 매출채권 순액) (단위 : 원) 구분 장부금액 당기말 전기말 국내 미국 유럽 중국 기타 합계 ① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권에대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.(연결상의 매출채권 및 미수금) (단위: 원) 구분 기대손실율 매출채권 기타채권 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 정상채권 3월이하 6월이하 9월이하 12월이하 12월 초과 합계 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다. ② 기타의 자산현금및현금성자산, 단기금융상품, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결실체는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과2년 이내 2년 초과 합계 단기차입금 장기차입금(*) 매입채무및기타채무 리스부채 교환사채 합계 (*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.② 전기말 (단위 : 원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 초과2년 이내 2년 초과 합계
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단기차입금 장기차입금(*) 매입채무및기타채무 리스부채 교환사채 합계 (*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR 등입니다. 당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: 외화 일단위) 통화단위 외화자산 외화부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD GBP JPY EUR CNY 합계 (순노출) 당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD GBP JPY EUR CNY ② 연결실체의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다.당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 20,244,009,993원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 202,440,100원 감소(증가)합니다. ③ 기타 시장가격 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 5% 변동시 당기의 법인세비용차감전순이익은 38,472,325원 증가(감소)합니다. 나. 파생거래 (1) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 '인수계약서 제 4회 무기명식 무보증 사모 교환사채, 2022년 3월 11일 체결'의 내용에 따라 2022년 3월 14일에 교환사채를 발행하였으며, 해당 교환사채에 부여되어 있는 풋옵션의 공정가치를 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 파생상품부채(풋옵션) (*) 평가기준일은 2023년 12월 31일 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 연구개발_조직도.jpg 연구개발_조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 개 발 기 간 연구 결과 사 업 화 현 황 의류건조기 위닉스 연구소 개발완료 2021.04 출시 내수향 제습기 위닉스 연구소 개발완료 2021.03 출시 내수향 정수기 위닉스 연구소 개발완료 2021.03 출시 내수향 제습기 위닉스 연구소 개발완료 2021.03 출시 미주향 청정기 위닉스 연구소 개발완료 2021.06 출시 미주향 청정기 위닉스 연구소 개발완료 2021.07 출시 미주향 청정기 위닉스 연구소 개발완료 2021.10 출시 국내향 가습기 위닉스 연구소 개발완료 2021.09 출시 미주향 공기청정기 위닉스 연구소 개발완료 2021.12 출시 인도네시아향소형 공기청정기 위닉스 연구소 개발완료 2022.01 출시 인도네시아향공기청정기 위닉스 연구소 개발완료 2022.01 출시 내수향 공기청정기 위닉스 연구소 개발완료 2022.04 출시 내수향 공기청정기 위닉스 연구소 개발완료 2022.04 출시 내수향 제습기 위닉스 연구소 개발완료 2022.04 출시 써큘레이터 위닉스
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연구소 개발완료 2022.04 출시 내수향 인버터 제습기 위닉스 연구소 개발완료 2022.06 출시 컴팩트 의류건조기 위닉스 연구소 개발완료 2022.08 출시 유럽향 청정기 위닉스 연구소 개발완료 2022.09 출시 유럽향 청정기 위닉스 연구소 개발완료 2022.10 출시 캐나다향 가습기 위닉스 연구소 개발완료 2022.11 출시 내수향 공기청정기 위닉스 연구소 개발완료 2023.04 출시 내수향 공기청정기 위닉스 연구소 개발완료 2023.04 출시 창문형에어컨 위닉스 연구소 개발완료 2023.05 출시 공기청정기 타워미니 위닉스 연구소 개발완료 2023.11 출시 대형 공기청정기 위닉스 연구소 개발완료 2023.12 출시 [자회사]-해당내역이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황(산업분석) (1) 산업의 특성 가전제품은 생활의 편리성을 증진시키는 전형적인 내구소비재로서 가정과 개인의 생활필수품으로 정착되었으며, 그 수요는 경기변동에 많은 영향을 받습니다. 그리고 가전제품은 기술, 자본, 노동집약적인 특성을 모두 갖춘 복합적인 산업으로 연구개발과 부품생산은 기술 및 자본집약적인 공정이며, 조립생산은 노동 및 자본집약적인 공정으로 관련기술 도입을 통하여 단순 조립가공이나 저급기술을 활용한 제품화가 가능하여 여타 산업보다 개도국으로의 국제분업이 활발이 이루어지고 있습니다. 따라서 생산비용 절감을 위해 선진국에서 후진국으로의 생산기지 이전도 가전산업의 글로벌화를 촉진하고 있는 요소입니다. (2) 산업의 성장성 전통적인 가전제품의 선진시장은 이미 포화상태로 수요의 성장성이 미미하나, 생활수준의 변화에 따른 프리미엄 가전시장은 꾸준히 증가하고 있으며, 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로서 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다. 과거 가전시장은 미국, 유럽, 일본을 비롯한 선진국을 중심으로 시장이 형성되었으나, 선진국들의 성장동력이 한계에 다다르고, 개발도상국 위주의 신흥시장의 형성과 수요의 증가로 세계시장의 수요변화가 전망되고 있습니다. 또한 에너지규제의 강화, 기후, 인구 등 생활환경의 변화에 따라, 친환경, 절전기술 등의 중요성이 증가하고 그 수요도 증가하고 있어, 디자인, 기술제품의 발전속도가 빨라지고, 기업의 대응도 빨라지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 가전산업은 일반적으로 국내/외적인 경기변동의 영향을 받으며, 기술의 변화와 고객의 요구변화에 민감하게 영향을 받습니다. 또한, 당사의 주요제품인 제습기는 여름 성수기에 수요가 집중되어 있으며, 여름철 강수량에 따라 수요가 민감하게 변동되는 특성이 있으며, 공기청정기는 최근 사회적으로 이슈화 되고 있는 미세먼지와 초미세먼지의 오염도에 따라 수요가 변동합니다. 팬히터도 겨울용 제품으로 날씨(추위)에 따라 판매가 영향을 받는 등, 제품별 계절적, 기후적 특성에 따라 수요가 영향을 받습니다. (4) 경쟁요소 전통적인 대형 가전제품은 종합가전회사의 브랜드가 주요 경쟁요인으로 작용하였으나, 소형 가전제품은 각 제품의 성능과 차별화된 기능 등을 고려하여 전문회사의 브랜드가 소비자에게 인식되기 시작하여, 각 제품별 전문회사로서의 브랜드 인지도가 중요하게 작용하고 있습니다. 그리고 수출시장에서는 가격, 품질, 성능, 그리고 제품의 안정적 공급능력 등 제품의 기능과 공급자의 역량이 경쟁요소로 작용하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 제품의 플라스틱 사출자재는 수급특성상 국내에서 조달되고 있으며, 기타 다수의 자재들이 제품의 가격경쟁력 확보를 위하여 중국 등에서 수입되고 있으며, 열교환기 소재인 동과 알미늄 등은 수입비중이 높은 관계로 이들의 국제시세 및 국제유가, 환율변동에 따른 가격변동폭이 큰 편입니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 1992년 11월 몬트리올 의정서에 의해 세계각국은 지구의 오존층을 파괴하는 효과를 가진 CFC(프레온)등의 물질의 새로운 공급을 제한키로 함으로써 오존층의 파괴를 막고 이를 21세기 중반까지 개선하기로 하였으며, 세계각국의 주요업체는 CFC의 대체물질과 이를
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사용하는 제품 및 부품을 개발하여 이에 대처하고 있습니다 이에 각 국가별 냉장고, 에어컨 및 제습기용 열교환기에 허용되는 냉매가스만을 사용하도록 제한되고 있습니다. (7) 기타 기존제품의 기능을 개량하고 고급화하는 경향을 보이고 있으며, 이 과정에서 기술의 통합화 경향과 통신, 컴퓨터, 가전산업의 영역구분이 희미해지고 있으며, IT기술이 전통적인 생활가전사업에도 활용될 전망이며 정부의 에너지절감정책에 따라 에너지효율성이 제고되고, 저소음, 고효율의 제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.나. 그 밖에 투자자의 투자판단에 중요한 사항(1) 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 [해외조달] (단위:백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 해외증권(회사채) 해외증권(주식등) 자 산 유 동 화 기 타 총 계 (*) 해외조달은 전액 자회사의 조달 내역입니다. (2) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 (주)위닉스 BBB- 이크레더블 정기평가 (주)위닉스 BBB- 이크레더블 정기평가 (주)위닉스 BBB+ 이크레더블 정기평가 (3) 기타 중요한 사항 2020년 10월 20일에 당사 이사회는 광주사업장에서 영위하고 있는 부품사업을 단순물적분할하기로 결정하였고, 2020년 11월30일 임시주주총회에서 분할계획서를 승인. 2021년 1월1일부로 물적 분할하여 '주식회사 유원'을 설립하였습니다.당사는 2022년 1월 5일 현금 1,000,000,000원을 출자하여 지분율100%의 자회사 와츠크리에이티브 주식회사를 설립하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 공기청정기, 의류건조기, 제습기 등의 친환경 생활가전 제품과 냉장고, 에어컨용 열교환기를 생산, 판매하는 업체로서 안정적인 사업기반을 유지해가고 있습니다. 최근 기후문제와 환경문제에 대한 우려와 미세먼지 이슈의 지속으로 공기청정기 내수시장 수요가 증가하였으나, 2020년 코로나 이후 내수시장은 크게 위축되었으며, 당사에서는 다양한 종류의 신제품 출시와 IoT를 포함한 차별화된 부가기능으로 판매에 노력하고 있습니다. 또한 2018년부터 공기청정기의 미국 대형 유통업체 공급과 아마존을 포함한 온라인 시장에서의 지속적인 판매증가로 매년 미국시장의 수출이 증가하여 왔습니다.2023년 세계경제는 코로나19(COVID-19의 장기화 및 확산, 글로벌 공급차질, 우크라이나-러시아 전쟁 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2023년 연결기준 매출 3,753억원, 영업이익 65억원, 별도기준 매출 2,291억원, 영업이익 46억원을 달성하였습니다. 또한 연결기준 당기순이익은 전년대비 359.86% 증가한 100억원의 실적을 달성하였습니다. 제습기는 국내시장에서 지구온난화에 따른 아열대 기후화로 2013년도 급격한 성장 이후 정체상태를 이루고 있으나 시장의 선두기업으로서 지속적 마케팅 활동과 IOT기능의 추가 등을 포함한 차별화된 신제품 출시 등의 노력으로 확고한 시장 지배력을 유지해가고 있습니다. 계절성 제품 수요에 보완하여, 팬히터 등 겨울용 상품을 판매하고 있습니다. 또한 2018년 9월 이후 의류건조기를 출시, 2021년 4월에는 대형건조기 및 세탁기, 2022년 8월에는 컴팩트건조기, 2023년 5월에는 창문형에어컨을 출시하여 새로운 성장동력으로 육성하고 있습니다. 겨울 상품으로 2020년 9월과 2021년 9월에 가습기를 신제품으로 추가하였습니다. 2019년 10월부터 태국 현지법인(유원전자)에서는 제품제조공장을 신축하여, 2020년 2월 부터 미국 등으로 수출되는 공기청정기를 제조함으로써 수출가격 경쟁력에 기여하고 있습니다. 한편, 본사 및 해외법인의 열교환기 제조는 제습기의 핵심부품을 자가 생산을 통하여 제조안정성과 기술경쟁력 확보에 원천을 제공하고 있으며, 냉장고, 에어컨을 제조하는 국내,외 종합가전회사로 공급함으로써, 국내 및 해외사업장에서의 매출 실현과 사업 안정성 확보에 기여하고 있습니다. 그리고 2021년 1월, 본사로부터 분할된 (주)유원은 부품사업을 전문화하여 고객사에 고품질의 부품을 공급함으로써 최고의 서비스를 제공할 것입니다. 2024년에는 국내 경기둔화에 의한 저성장 침체기조의 지속과 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 당사 주력제품의 경쟁 심화 및 급변하는 산업의 패러다임은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 2024년은 지속적으로
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추진해온 신제품 개발, 수익성 강화를 목표로하여 최선의 노력을 하도록 하겠습니다. 또한, 생활가전 시장의 선도적 위치에 있는 국내시장에서 안주하지 않고 글로벌 생활가전 시장을 이끄는 글로벌 기업으로 성장해 나갈 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준)가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ공동기업투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동채권 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ투자부동산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업지분 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 비지배주주지분 자본총계 부채와 자본총계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총포괄이익 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 포괄손익, 비지배지분 기본주당이익 - 제38기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.- 자산은 전년대비 473억원(11.50%) 감소한 3,638억입니다. - 부채는 전년대비 547억원(26.18%) 감소한 1,542억원입니다. - 재무비율 측면에서 자기자본비율이 57.60%로 전년대비 8.43% 증가하였으며, 부채비율은 73.61%로 전년대비 29.80% 감소하였습니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위 : 원) 구 분 영 업 실 적 제 38 기 제 37 기 매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 지분법관련손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 주당순이익 - 제38기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. - 코로나19의 전세계적인 확산 이후 글로벌 공급차질, 우크라이나-러시아 전쟁 등으로 모든 국가의 경제상황이 최악으로 전개되었습니다. 우리나라 역시 경기부진과 소비위축으로 내수시장이 축소되어, 당사 내수매출도 전년보다 부진하였습니다. 하지만 미국, 유럽, 호주, 아시아 등 전세계 수출시장에서는 코로나19 이후 공기청정기 수요가 증가함에 따라 당사의 수출실적도 증가하였습니다. 연결기준 매출액은 전년대비 14.08% 증가한 3,753억원, 영업이익은 73.78% 증가한 65억원, 법인세비용차감전순이익은 전년대비 711.93% 증가한 12,863억원 , 당기순이익은 전년대비 358.86% 증가한 100억원의 실적을 각각 달성하였습니다. 다. 신규 사업 및 중단 사업- 해당사항 없습니다.라. 조직 변경- 해당사항 없습니다. 마. 환위험당사는 글로벌 영업활동을 영위함에 따라, 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR 등입니다. 당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: 외화 일단위) 통화단위 외화자산 외화부채 외화 원화환산 외화 원화환산 USD GBP JPY EUR CNY 합계 (순노출) 당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD GBP JPY EUR CNY - 연결실체의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 20,244,009,993원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 202,440,100원 감소(증가)합니다.- 기타 시장가격 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을
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이용하고 있습니다.당기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 5% 변동시 당기의 법인세비용차감전순이익은 38,472,325원 증가(감소)합니다. 마. 자산 손상 인식당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입)은 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 초과하여 인식하지 않았습니다.- 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '3. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결기준)1). 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 유동성 지표 및 원천별 자금조달 현황은 아래와 같습니다. - 유동성 지표 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 유동자산 유동부채 유동비율 - 원천별 자금조달 현황 (단위: 백만원) 조 달 원 천 당기 전기 은 행 회사채 (사모) 총 계 2) 당사의 2023년 영업현금흐름으로 549억원 유입, 투자현금흐름으로 41억원 유출, 재무현금흐름으로 746억원 유출 등으로 인하여 연결기준 전년대비 238억원 감소한 169억 입니다. (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증감 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 5. 부외 거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '2.재무제표 작성기준' 및 '3.유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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제작하여 판매하고 있습니다. 그 외 기타 장비로는 Mobile Dual Camera 조립장비, 초음파 건식세정기, 태양광 EVA 필름부착기 및 LCD 블랙휘도 검사기를 제작, 판매하고 있습니다 2) OLED 디스플레이 CAPA 및 설비투자 전망 스마트폰, IT 기기 및 TV 등에 OLED 채택이 지속적으로 증가하고 있고 중소형 노트북, 태블릿 등 시장 침투 확대 전망에 따른 OLED 설비투자 집행이 확대될 것으로 예상됩니다.지속적인 OLED TV 시장 확대에 따른 TV 패널 수요증가 예상됩니다. 대형 OLED 설비 증설 투자의 본격화 및 신규투자 가속화가 예상됩니다. 또한 중화권 디스플레이 업체들이 OLED 라인 증설을 확대함에 따라 설비 투자 확대가 증가될 것으로 예상됩니다. 최근 애플의 아이패드 프로가 OLED를 채택하는 등 IT 및 차량용 등 중소형 OLED 패널의 수요가 증가함에 따라 국내외 OLED 기업들이 올해부터 라인 증설을 본격화할 것으로 예상됩니다. 아이패드 출하량 추이 및 전망.jpg 아이패드 출하량 추이 및 전망 아이폰 oled 채택 모델 개수 및 oled 스마트폰 침투율 추이.jpg 아이폰 oled 채택 모델 개수 및 oled 스마트폰 침투율 추이 oem별 oled 스마트폰 침투율 추이.jpg oem별 oled 스마트폰 침투율 추이 글로벌 it 패널 출하량 및 oled 침투율 추이.jpg 글로벌 it 패널 출하량 및 oled 침투율 추이 적용처별 oled 침투율 추이.jpg 적용처별 oled 침투율 추이 브랜드별 글로벌 태블릿 oled 시장 점유율.jpg 브랜드별 글로벌 태블릿 oled 시장 점유율 자료출처 : 키움증권 리서치센터 글로벌 디스플레이 장비시장 현황 및 전망.jpg 글로벌 디스플레이 장비시장 현황 및 전망 자료출처 : OMDIA, KDIA 다. 경쟁 현황 당사의 주력 장비인 OLED Mask 인장기 부분은 각 디스플레이 패널 업체의 생산프로세스에 맞추어 장비의 성능을 구현하고, 운영시 발생되는 문제를 해결할 수 있는 기술 대응력이 요구되며, OLED Mask 인장기를 개발하고 운영하기 위해서는 각 부문별로 기구, 광학, 운영제어, 장비조립 등 각 분야에 기술력이 필요하기 때문에 진입장벽이 존재합니다. 또한, 패널업체의 공정기술 보안상의 이유로 디스플레이 패널 업체들은 소수 업체만을 거래처로 유지하는 정책을 취하고 있어, 초기 시장에 진입한 특정 업체가 디스플레이 패널업체의 협력회사로 등록되어 거래하고 있기 때문에 시장 진입이 어려운 모습을 보이고 있습니다. 특히, 중화권 업체들의 경우 양산 경험이 부족하고 기술적으로 뒤처진 상황에서 장비업체들의 노하우가 필요한 상황으로, 당사와 같이 오랜 경험과 노하우가 축척된 공급업체와 적극적인 협력을 진행하면서 장비를 발주하고 있어 진입장벽이 높은 편입니다. 라. 신규사업 1) 이차전지 검사장비 개발 및 제조가) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성글로벌 이차전지 시장규모는 전기차 보급 확대에 힘입어 2020년 461억 달러에서 2030년 3,617억달러로 향후 10년간 약 8배의 성장이 전망됩니다. 이차전지 수요 증가를 대응하기 위해 이차전지 제조사들은 시설능력 투자를 확대하고 있으며, 글로벌 이차전지 시설능력은 2020년 기준 약739GWh 수준에서 2025년 약1,532Gwh 수준까지 증가할 것으로 예상됩니다. 10. 주요 이차전지 시설능력 전망.jpg 주요 이차전지 시설능력 전망 자료출처 : SNE 리서치 이차전지의 높아진 높은 수요에 비례하여 안전성에 대한 요구가 높아지고 있으며 또한 이차전지 사고 발생 시 천문학적 비용이 발생하기 때문에 이차전지 제조업체들의 이차전지 검사 장비 투자가 확대되고 있습니다. 특히 이차전지의 미세한 불량을 빠른 속도로 검출할 수 있는 비전 검사 장비 도입이 증가하고 있습니다.나) 주요제품당사의 이차전지 장비는 외관상 불량 여부를 자동 판별할 수 있는 비젼검사 시스템 장비(파우치 이차전지 코너부 불량 검사)를 개발하였습니다. 당사의 OLED 마스크 패턴 검사기 개발 경험을 바탕으로 개발한 장비로 이차전지의
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사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 당기 전기 A사 B사 C사 D사 (3) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한 국 중 국 합 계 38. 특수관계자 거래당사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다.(1) 특수관계자 등 개요당사에 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사하거나 당사가 지배력 또는 유의적의 영향력을 행사할 수 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 기업명 및 성명 비고 당기 전기 기업의 최대주주 등 (주)알파홀딩스 (주)알파홀딩스 종속기업 엔에스네오텍(주) 엔에스네오텍(주) (주)신화아이티 (주)신화아이티 관계기업 (주)에어포트씨티 (주)에어포트씨티 제이와이파트너스펀드3호 (*1) 매그나플러스펀드 (*1) (주)에이피오 (*2) 기타특수관계자 (주)알파피앤아이 (주)알파머티리얼즈 (*3) (주)알파에너웍스 (주)알파에너웍스 팬아시아바이오펀드1호 팬아시아바이오펀드1호 (주)피플스파마코리아 (주)피플스파마코리아 알파에쿼티파트너스(주) 알파에쿼티파트너스(주) (*4) 개인A외2 개인A외2 (*5) (주)알파바이오랩스 (*6) (주)휴먼엔 (*7) 에버그린1호투자조합 에쓰씨엔지니어링㈜ ㈜글로스퍼홀딩스 (*1) 당기 중 매각하여 제외하였습니다.(*2) 당기 중 청산되어 제외하였습니다.(*3) 전기 중 사명이 (주)알파머티리얼즈에서 (주)알파피앤아이로 변경되었습니다.(*4) (주)알파홀딩스의 상위지배기업입니다.(*5) (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사 대표이사, 그리고 배우자 및 친족관계입니다.(*6) 전기 중 (주)알파바이오랩스는 청산하였습니다.(*7) 당기 중 사명이 (주)휴먼엔에서 더라미(주)로 변경되었으며, 당기 중 최대주주가 변경되어 제외하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 금융수익 금융비용 기타비용 (주)알파홀딩스 최대주주 엔에스네오텍(주) 종속기업 (주)신화아이티 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)알파피앤아이 기타특수관계자 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 금융수익 금융비용 기타비용 (주)알파홀딩스 최대주주 (주)알파바이오랩스 기타특수관계자 (주)알파피앤아이 기타특수관계자 엔에스에오텍(주) 종속기업 (주)신화아이티 종속기업 (주)에어포트씨티 관계기업 (주)에이피오 관계기업 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 적요 대여/차입 거래 기초 차변 대변 기말 (주)에어포트씨티(*1) 관계기업 대여금 에이피오 관계기업 대여금 (주)신화아이티 종속기업 대여금 자 산 합 계 (주)알파홀딩스 최대주주 차입금 엔에스네오텍(주) 종속기업 신주인수권부사채 개인A외2(*2) 기타특수관계자 전환사채 부 채 합 계 (*1) (주)에어포트씨티에게 빌려준 대여금 311,580천원은 전기 중 전액 대손처리하였습니다.(*2) 개인A는 (주)알파홀딩스의 대주주 및 종속회사의 대표이사이며 개인A의 배우자 및 친족관계인으로부터 제4회차 전환사채의 조기상환 청구에 따라 만기전 재취득 하였습니다. (단위:천원)
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특수관계자 관계 적요 대여/차입 거래 기초 차변 대변 기말 (주)에어포트씨티 관계기업 대여금 (주)에이피오 관계기업 대여금 (주)신화아이티 종속기업 대여금 자 산 합 계 (주)알파홀딩스 최대주주 차입금 (주)알파홀딩스 최대주주 전환사채 엔에스에오텍(주) 종속기업 신주인수권부사채 개인A외2 기타특수관계자 전환사채 부 채 합 계 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜알파홀딩스 최대주주 엔에스네오텍㈜ 종속기업 (주)신화아이티 종속기업 ㈜알파에너웍스 기타특수관계자 (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜알파홀딩스 최대주주 ㈜알파에너웍스 기타특수관계자 ㈜알파피앤아이 기타특수관계자 엔에스네오텍㈜ 종속기업 (주)신화아이티 종속기업 ㈜에어포트씨티 관계기업 (주)에이피오 관계기업 (5) 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 거래내역 당기말 전기말 (주)신화아이티 종속기업 유상증자 (주)에이피오 관계기업 유상증자 (주)알파홀딩스 최대주주 유상증자 합 계 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 39. 우발채무와 약정사항 (1) 기업은행 등 금융기관과 팩토링, 외상매출채권담보대출(전자방식 포함), 어음할인 등의 약정을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 비고 유형자산 토지,건물,기계장치 기업은행 운전자금대출 담보 구미본점 사옥 유형자산 토지 하나은행 시설자금대출 담보 평택 토지 금융자산 외화예금 기업은행 해외매출 계약이행보증 금융자산 외화예금 대구은행 해외매출 계약이행보증 금융자산 원화예금 신한은행 해외매출 계약이행보증 합계 (3) 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보 증 제 공 자 보증수혜자 보증금액 지급보증의 내용 한국무역보험공사 기업은행 기업은행 무역금융대출 관련 보증 서울보증보험 제거래처 이행보증보험 (주)알파홀딩스 한국무역보험공사 이행연대보증 (주)알파홀딩스 (주)한송네오텍 이행연대보증 (4) 금융기관과 다음과 같은 금융약정(한도)을 체결하고 있습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 구 분 한도액 실행액 기업은행 운전자금대출 무역어음대출 한국무역보험공사 기업은행 무역금융 대출 관련 보증서 (주)알파홀딩스 운전자금대출 (5) 당사는 종속기업인 신화아이티에 1,000,000천원의 운전자금대출 약정한도를 제공하고 있으며 이 중 실행액은 945,000천원 입니다. 40. 상장폐지사유의 해소 등당사는 2024년 1월 24일, 2022년 사업연도 재감사의견이 적정으로 변경됨에 따라 전기의 감사의견 관련 형식적 상장폐지사유가 해소되었습니다. 현재 한국거래소에서상장적격성 실질심사가 진행 중이며, 심의 결정이 있을 때까지 주권거래가 정지될 예정입니다. 41. 보고기간후 사건당사는 보고기간 후 사건으로 종속기업인 (주)신화아이티와 2,000백만원의 대여약정을 체결하였으며, 감사보고서일 현재 대여금액은 985백만원이고, (주)알파홀딩스로부터 950백만원의 차입 및 대여거래가 있었습니다. 42. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2023년 중에 기존사업의 영업 부진으로 인하여 당기순손실 1,832백만원, 당기말 현재 누적결손금은 16,297백만원이며, 현금및현금성자산 잔액은 799백만원입니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 이에 회사
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경영진이 계속기업에 대한 예비적 평가 결과가 적정하므로 중요한 불확실성이 존재하지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약- 당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지, Cash Flow 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한 정관 규정은 아래와 같습니다. 정관 제10조의2(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.제43조(이익배당)① 이익배당금은 금전 또는 주식으로 하며, 매 결산기 말일 현재 주주 명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 우선주식을 발행한 때에는 각각 같은 종류의 주식으로 할수 있다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제44조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다 ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 01월 07일 보통주 1CB 전환청구 2019년 12월 12일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 2020년 04월 08일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 06월 09일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 07월 07일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 07월 09일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 08월 20일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 09월 17일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 06일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 13일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 10월 14일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 11월 02일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 11월 17일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 03일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 14일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 15일 전환권행사 보통주 2CB 전환청구행사 2020년 12월 16일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 07월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 11월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 11월 02일 주식매수선택권행사 보통주
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2022년 03월 10일 전환권행사 보통주 3CB 전환권행사 2023년 08월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 2021년 03월 05일 2025년 03월 05일 보통주 주1) 전환사채 2021년 08월 11일 2024년 08월 11일 보통주 주2) 합 계 주1) 제3회차 전환사채는 2022년 03월 10일 전환권행사로 20.7억원이 전환청구되었으며 98.3억원은 기한이익상실 등 사유 발생으로 만기 전 취득후 소각하였고, 11억원은 조기상환 완료하여 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다.주2) 제4회차 전환사채는 당기에 발행후 만기 전 취득으로 각각 10억원과 4억원이 상환되어 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 － 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 운영자금 운영자금 전환사채 타법인증권취득 타법인증권취득 전환사채 타법인증권취득 타법인증권취득 유상증자(3자배정) 채무상환 1,200타법인증권취득 6,100 채무상환 1,200타법인증권취득 6,100 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결회사는 2021년 12월 31일 회계연도의 2022년 3월 31일자 연결회사의 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표에 대하여 수정사항을 반영하였으며 재작성한 연결재무제표와의 차이는 다음과 같습니다. 당사는 전전기 중에 외부조사인의 조사 및 연결회사의 거래 내역 재검토 통하여 거래의 실질에 가장 부합하는 계정과목으로 재분류하였습니다. 1) 2021 회계연도 회계처리 수정내역- 회계처리의 변경 (단위: 백만원) 수정전 계정과목 수정 후 계정과목 내용 금액 비고 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 에버그린1호투자조합 출자 당기손익공정가치금융자산 비상업적채권 제11회차 전환사채
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출자 관계기업투자주식 비상업적채권 팬아시아바이호1호펀드 출자 -연결 재무제표 수정 (단위: 백만원) 계정과목 수정전 수정후 수정후기말 잔액 비고 당기손익공정가치금융자산 에버그린1호투자조합 출자(90억원) 및 (주)휴먼엔 제11회차 전환사채(26억원)의 출자및 회수 건팬아시아바이오1호펀드 출자(11억원) 및 회수 비상업적채권 투자자산처분이익 비상업적수익 2) 연결재무상태표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기말 수정전 수정후 Ⅰ. 유동자산 9. 비상업적채권 Ⅱ. 비유동자산 1. 당기손익-공정가치금융자산 8. 이연법인세자산 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 3) 연결포괄손익계산서 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 Ⅵ. 영업이익 1. 금융수익 7. 비상업적수익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1. 법인세비용 Ⅸ. 기타포괄손익 나.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 4) 연결자본변동표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 기타포괄손익누계액(기말) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 이익잉여금(기말) 당기순손익 5) 연결현금흐름표 (단위: 원) 과 목 제7(당)기 수정전 수정후 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익-공정가치금융자산의 처분 관계기업투자주식의처분 비상업적채권의처분 비상업적채권의수익 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치금융자산의 취득 관계기업투자주식의취득 비상업적채권의취득 6) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 매출채권 계약자산 제8기 매출채권 계약자산 제7기 매출채권 계약자산 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제9기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정- 당기말 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.나) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거- 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다.- 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ∼ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반(매출채권) 일반(계약자산) 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 실사내역가) 실사일자당사는 매월말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 보고서 재무제표에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.나) 재고실사시 전문가 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 재고자산 실사시 외부감사인의 입회하에 진행하고 있으며, 당기의 경우 감사인이 입회하에 재고자산 실사를 진행하였습니다.다) 재고자산의 실사내역-재고자산 실사대상기간 : 제9기(2022년) 재고실사-재고자산 실사일자 : 2024년 01월 04일-재고자산 실사내용 : 당사는 외부감사인 대현회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 결산일 사이의 재고자산 차이는 그 사이 기간동안 발생한 입출고관리를 통하여 확인하였습니다. 2) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제9기 제8기 제7기 제품 재공품 원재료 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요(주)한송네오텍 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제9기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난해의 경영상황을 간략히 말씀드리면 세계경제침체로 미국을 비롯한 선진국들의 경제 부진과 미중 무역 분쟁이 고조되면서, 신흥국의 경기후퇴와 환율 급락 등 불확실성이 혼재된 양상이었습니다. 또한, 전세계디스플레이 전방산업 투자위축 및 지연되어 어려운 경영여건이 한층 더 심화되었습니다. 이러한 어려운 상황에서도 저희 한송네오텍은 내실있는 질적 성장을 달성하기 위해 시장 변화에 역동적으로 대응하였습니다만, 그 결과 매출 112억원, 영업손실 123억원, 당기순손실은 51억원 이었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과목 제9(당)기말 제8(전)기말 자산 총계 -유동자산 -비유동자산 부채 총계 -유동부채 -비유동부채 자본 총계 유동비율 부채비율 주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 당사의 2023년말 유동자산은 전년대비 20% 감소한 105억원이며, 비유동자산은 전년대비 35% 감소한 270억원입니다. 2023년말 유동부채는 전년대비 29% 감소한 129억원이며, 비유동부채는 전년대비 72% 감소한 37억원입니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제9(당)기 제8(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) -금융수익 -금융비용 -기타수익 -기타비용 -종속기업및관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익(손실) -법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 주) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.- 당사는 매출액 112억원, 영업손실 123억원, 당기순손실 51억원을 기록하였습니다.매출은 디스플레이 공정장비 수주 감소 및 주요 고객사 투자 지연으로 전기 대비 감소하였으며 영업손실은 대손상가비, 지급수수료 등의 감소로 전기 대비 감소하였습니다. 당기순손실은 유형자산, 투자부동산 처분이익 등으로 인한 전기 대비 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: 원) 과 목 제9(당)기말 제8(당)기말 현금및현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 - 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 81%로 전기 대비 증가하였습니다. 나. 자금조달 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 차입 종류
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특수관계자 관계 적요 대여/차입 거래 기초 차변 대변 기말 (주)에어포트씨티 관계기업 대여금 (주)에이피오 관계기업 대여금 (주)신화아이티 종속기업 대여금 자 산 합 계 (주)알파홀딩스 최대주주 차입금 (주)알파홀딩스 최대주주 전환사채 엔에스에오텍(주) 종속기업 신주인수권부사채 개인A외2 기타특수관계자 전환사채 부 채 합 계 (4) 특수관계자에 대한 채 권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜알파홀딩스 최대주주 엔에스네오텍㈜ 종속기업 (주)신화아이티 종속기업 ㈜알파에너웍스 기타특수관계자 (단위:천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 ㈜알파홀딩스 최대주주 ㈜알파에너웍스 기타특수관계자 ㈜알파피앤아이 기타특수관계자 엔에스네오텍㈜ 종속기업 (주)신화아이티 종속기업 ㈜에어포트씨티 관계기업 (주)에이피오 관계기업 (5) 특수관계자와의 지분거래내역 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구 분 거래내역 당기말 전기말 (주)신화아이티 종속기업 유상증자 (주)에이피오 관계기업 유상증자 (주)알파홀딩스 최대주주 유상증자 합 계 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합 계 39. 우발채무와 약정사항 (1) 기업은행 등 금융기관과 팩토링, 외상매출채권담보대출(전자방식 포함), 어음할인 등의 약정을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 비고 유형자산 토지,건물,기계장치 기업은행 운전자금대출 담보 구미본점 사옥 유형자산 토지 하나은행 시설자금대출 담보 평택 토지 금융자산 외화예금 기업은행 해외매출 계약이행보증 금융자산 외화예금 대구은행 해외매출 계약이행보증 금융자산 원화예금 신한은행 해외매출 계약이행보증 합계 (3) 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 보 증 제 공 자 보증수혜자 보증금액 지급보증의 내용 한국무역보험공사 기업은행 기업은행 무역금융대출 관련 보증 서울보증보험 제거래처 이행보증보험 (주)알파홀딩스 한국무역보험공사 이행연대보증 (주)알파홀딩스 (주)한송네오텍 이행연대보증 (4) 금융기관과 다음과 같은 금융약정(한도)을 체결하고 있습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관명 구 분 한도액 실행액 기업은행 운전자금대출 무역어음대출 한국무역보험공사 기업은행 무역금융 대출 관련 보증서 (주)알파홀딩스 운전자금대출 (5) 당사는 종속기업인 신화아이티에 1,000,000천원의 운전자금대출 약정한도를 제공하고 있으며 이 중 실행액은 945,000천원 입니다. 40. 상장폐지사유의 해소 등당사는 2024년 1월 24일, 2022년 사업연도 재감사의견이 적정으로 변경됨에 따라 전기의 감사의견 관련 형식적 상장폐지사유가 해소되었습니다. 현재 한국거래소에서상장적격성 실질심사가 진행 중이며, 심의 결정이 있을 때까지 주권거래가 정지될 예정입니다. 41. 보고기간후 사건당사는 보고기간 후 사건으로 종속기업인 (주)신화아이티와 2,000백만원의 대여약정을 체결하였으며, 감사보고서일 현재 대여금액은 985백만원이고, (주)알파홀딩스로부터 950백만원의 차입 및 대여거래가 있었습니다. 42. 계속기업 가정의 불확실성 회사는 2023년 중에 기존사업의 영업 부진으로 인하여 당기순손실 1,832백만원, 당기말 현재 누적결손금은 16,297백만원이며, 현금및현금성자산 잔액은 799백만원입니다. 한편, 당사의 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었으나, 향후 영업상황 등의 대내외적 변수 등으로 인해 재무상태나 경영성과 등이 변동될 가능성이 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 이에 회사