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(2022년 12월말) (2021년 12월말) 자 산 부 채 자 본 자기자본비율 -8.1%p 부채비율 72.7%p 재고자산회전율 4.4회 8.3회 -3.9회 * 재무상태는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. * 제19기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영 할 예정입니다.(1) 자산제19기 당사 자산은 전년대비 42,404백만원(55.2%) 증가한 119,291백만원으로 이중 유동자산은 자산총계의 84.0%인 100,241백만원, 비유동자산은 16.0%인 19,050백만원입니다.1) 유동자산전년대비 유동자산은 54.4% 증가하였는데, 이는 주요 제품 공급처의 반도체 수급 이슈에 따른 제품 수급이 지연되어 구축중인 각 프로젝트들 마다의 전체물량 중 일부가 수급된 네트웍장비의 증가로 재고자산이 전기말 대비 당기말 현재 31,443백만원 증가한 영향이 가장 크며, 재고자산 증가에 따른 매입채무 결제 효과에 현금 및 현금성자산이 전년대비 9,551백만원 감소하였습니다.2) 비유동자산전년대비 비유동자산은 59.5% 증가하였으며, 주요 변동요인으로는 장기성 프로젝트로 인한 장기매출채권이 7,080백만원 증가한 영향에 기인합니다.(2) 부채부채는 전년대비 36,085백만원(75.4%) 증가한 83,962백만원으로 이중 유동부채는 부채 총계의 88.2%인 74,022백만원, 비유동부채는 11.8%인 9,940백만원 입니다.1) 유동부채전년대비 유동부채는 35,002백만원(89.7%) 증가하였습니다. 주요 변동요인으로는 재고자산(원재료) 증가에 따른 매입채무가 4,977백만원 증가하였고, 재고자산(원재료) 결제를 위한 금융권의 단기차입금이 24,495백만원 증가한 것에 기인합니다.2) 비유동부채전년대비 비유동부채는 1,083백만원(12.2%) 증가하였습니다. 주요 변동요인으로는 장기 프로젝트 채권에 대한 금융사와의 소구권이 있는 매출채권 팩토링 계약으로 인한 장기차입금이 2,206백만원 증가한 영향에 기인 합니다.(3) 자본자본은 전년대비 6,319백만원(21.8%) 증가한 35,329백만원으로, 당년도 당기순이익 6,069백만원 달성 등에 따라 이익잉여금이 6,319백만원(37.2%) 증가하였습니다.재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년대비 8.1%p 감소한 29.6%, 부채비율은 전기대비 72.7%p 증가한 237.7%로 안정성 재무지표가 다소 하락하였으나, 주요 공급사의 반도체 공급망 이슈가 해소된다면 이전과 같은 견실한 재무구조가 될 것으로 판단됩니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 연결 제19기 제18기 증감액 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 영업외손익 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용(이익) 당기순손익 * 영업실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. * 제19기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영 할 예정입니다. (1) 제19기 당사 매출액은 네트워크 시장의 사업 호조로 인한 주요 고객사를 비롯한 공공, 금융, 일반기업군의 전방위적인 수주 확대에 기인하여 전년대비 48,829백만원(40.1%) 증가한 170,585백만원을 기록하였으며, 영업이익은 수익성 있는 사업의 선별수주 및 선제적인 인력투자를 위한 엔지니어 인건비 증가를 제외한 효율적 비용관리 등으로 전년대비 2,727백만원(47.0%) 증가한 8,524백만원을 기록하였습니다.(2) 법인세비용차감전순이이익은 투자유가증권의 손실 폭이 확대됨에도 불구하고 전년대비 1,369백만원(23.3%) 증가한 7,253백만원 입니다.당기순이익 측면에서는 전년도에 법인세의 환급으로 인하여 당기순이익이 증가하였으나, 당해에는 법인세비용의 발생으로 인하여 전년대비 162백만원 소폭 감소한 6,069백만원의 실적을 달성하였습니다.(3) 수익성 지표 측면에서
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자기자본이익율이 전년대비 4.3%p 감소한 17.2%, 매출액순이익률은 전년대비 1.6%p 감소한 3.6%로 일부 수치가 감소하였지만 비교적 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하고 있습니다. 다. 사업부분별 영업실적 당사는 시스템 통합(SI) 및 운영(SM) 등의 사업을 영위하는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 매출유형 2022년(제19기) 2021년(제18기) 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 용역매출 네트워크구축 네트워크 SW 및 라이선스 무선랜 UCS/IPT 기타 기타 유지보수 유지보수등 합 계 (1) 네트워크 구축 매출은 네트워크 장비 주요 공급사의 반도체 수급 이슈에 따른 원재료 매입 지연에도 불구하고 공공, 금융, 일반기업 등 전방위적 고객사의 수주확대로 인한 매출이 증가하였고, 특히 코로나19로 인한 비대면 온라인 쇼핑몰 고객사의 네트워크 구축 매출이 50억원이상 증가하며 전년대비 11,089백만원(14.5%) 증가한 87,729백만원으로 매출비중은 51.4% 입니다.(2) 기타 및 유지보수 등의 매출은 82,857백만원으로 매출비중은 48.6%이며, 전년대비 37,740백만원(83.7%) 증가하였습니다.이는 기 구축이 완료된 프로젝트에 대하여 신규 유지보수 수요가 증가한 영향을 받은것에 기인합니다.2023년에도 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 세계적인 반도체 공급 부족 등 불확실한 대외 환경과 업체 간 경쟁 심화가 예상되지만, 당사는 철저한 준비와 혁신을 통하여 실적 개선을 이어가는 한편, 고객의 니즈를 적극적으로 활용하여 시장에서의 입지를 강화하겠습니다. 이와 더불어 견실한 경영 실적 달성을 통하여 주주가치 제고에 이바지할 수 있도록 노력하겠습니다. 라. 신규사업 및 중단사업 * 해당 사항이 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화 포지션이 발생하며,이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 외화는 USD가 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 구분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 : 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 유형자산 외화자산합계 외화부채 : 매입채무 기타금융부채 외화부채합계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 바. 자산 손상 인식 당사는 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 매출채권 533천원 이외에는 없었습니다. 4. 회계정보 투명성 당사는
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회계정보 투명성 확보를 위해 주식회사의외부감사에관한법률 제2조에 의거 2022년 삼덕회계법인으로부터 외부감사를 수검받았으며, 외부감사인의 감사의견은 적정으로 당사의 회계정보의 투명성에 관한 이슈는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. 또한 외부감사인은 당사의 주식 등에 투자한 사실 등 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 기타의 거래사실이 없어 외부감사인의 감사의견은 신뢰할 수 있다고 판단됩니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 장기 자금관리계획을 수립하고 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성위험에 대비하기 위하여 구매자금대출 및 일반(회전한도 포함) 대출한도를 확보하고있습니다.(1) 2022년말 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 증감액 유동자금 : 현금 및 현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 소계 차입금 : 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 소계 유동자금-차입금 (2) 당사는 당기말 현재 16,635백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기손익-공정가치금융자산을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 26,483백만원 대비 9,848백만원 감소하였습니다.특히, 현금 및 현금성자산의 감소가 9,551백만원으로 이는 당기에 주요 네트워크 장비 공급처의 전 세계적 반도체 수급 이슈로 인한 당사로의 원재료 딜리버리 지연 이슈로 당사가 구축중인 프로젝트들 중 일부의 원재료만 입고되고, 해당 전체 원재료가입고되지 못한 영향으로 프로젝트들 마다 고객에게 구축을 완료하지 못한 네트워크 장비가 증가(전년대비 당기말 재고 증가액 31,443백만원) 한 것으로 매출채권 발생은 지연되고, 기 입고된 네트워크 장비대금 지급 등은 일정에 맞게 지급되어야 함으로 감소된 부분입니다.(3) 당사의 장단기 차입금은 32,571백만원으로 전년대비 27,232백만원 증가하였습니다. 이는 재고자산 증가로 인한 매입채무 상환을 위한 당사의 유동성을 감안한 금융기관의 차입금이 증가된 부분입니다. 또한 유동성장기차입금과 장기차입금은 장기간에 걸친 프로젝트의 소구권이 있는 매출채권 팩토링으로 발생된 것이며 당해년도 부터 5년간 매출채권 회수로 상환 될 예정입니다.(4) 당사는 원재료 주요 공급사의 원재료 수급 및 고객 구축 일정을 감안하여 차입금 상환일정을 스케쥴링 하고 있으며, 반도체 공급망 이슈 해소시 자연스럽게 재고자산 감소 이에 따른 차입금 상환으로 유동성을 지속 관리 할 예정입니다. 나. 자금 조달 당사의 2022년말 현재 자금조달에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 금융기관(차입금) 유상증자(공모) 소계 (1) 차입금 내역 (단위 : 백만원) 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 2022년 2021년 단기차입금 국민은행 원재료 매입 씨티은행 우리은행 하나은행 소계 유동성장기차입금 비씨카드 원재료 매입에 의한 매출채권 팩토링 소계 장기차입금 비씨카드 원재료 매입에 의한 매출채권 팩토링 소계 총계 (2) 차입금의 조달 및 상환당사의 단기차입금은 원재료 매입에 따라 증가 또는 감소하고 있습니다. 당사의 원재료 매입에 따른 당기중 59,845백만원의 차입금을 조달하였으며, 35,350백만원의 차입금을 상환하였습니다.또한, 원재료 매입을 위한 매출채권 팩토링 실행으로 2,779백만원의 장기차입금이 증가하였고 42백만원의 장기차입금이 감소되었으며, 당기말 장기차입금 잔액 중 531백만원은 유동성 대체 되었습니다.(3) 차입금의 상환계획 (단위 : 백만원) 상환연도 금액 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 소계 다. 현금 흐름 당사는 영업활동을 통해 재고자산 등의 증가로 전년대비 44,078백만원 현금 흐름이 감소 하였으며, 당기손익금융자산의 감소 및 단기금융상품의 감소로 인한 투자활동 현금흐름이 556백만원 증가하였고, 금융기관 장단기차입금 등의 증가로 인한 재무활동 현금흐름이
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21,469백만원 증가 하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 증감액 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 및 현금성자산 * 첨부된 연결감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통하여 세부사항은 확인이 가능합니다. 6. 부외 거래 (1) 당기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 차입과목 통화 약정한도 씨티은행 단기차입금 KRW 하나은행 단기차입금 KRW 신한은행 단기차입금 KRW 우리은행 단기차입금 KRW 기업은행 단기차입금 KRW 국민은행 단기차입금 KRW 비씨카드 단기차입금 KRW 합계 KRW (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 금융기관 사용제한내용 단기금융상품 신한은행 보증서 담보 단기금융상품 신한은행 보증서 담보 장기금융상품 서울보증보험 계약이행보험 담보 보통예금 우리은행 가압류(*1) 합계 (*1) 약정금 청구의 소 때문에 설정되었으며, 관련 건의 합의로 2023년 02월 01일에 가압류가 해지되었습니다. 2) 담보제공 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 금융기관 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 출자증권 담보 (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험종류 금융기관 부보금액 부보자산 화재보험 한화손해보험(주) 본사 건물 영업배상책임보험 AIG손해보험 도급금액 (4) 제공받은 지급보증의 내용 (단위 : 원) 금융기관 보증금액 내용 소프트웨어공제조합 입찰보증 계약/하자보증 선급금/기타보증 서울보증보험 계약/하자보증 선급금/기타보증 신한은행 원화지급보증 신한은행 원화지급보증 하나은행 원화지급보증 국민은행 원화지급보증 합계 또한, 회사는 금융기관과 체결된 주요 약정사항에 대하여, 대표이사로부터 다음과 같은 연대 보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 원) 은행명 통화 보증액 씨티은행 구매대 KRW 법인카드 KRW 신한은행 보증서 KRW 보증서 KRW 하나은행 회전대 KRW 보증서 KRW 우리은행 회전대 KRW 법인카드 KRW 국민은행 보증서 KRW 일반대 KRW 기업은행 회전대 KRW (5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 원고 내용 접수일 행정소송(조세불복) 주식회사 오파스넷 법인세등부과처분취소 약정금 청구의 소 법무법인 우공 약정 보수액 과다 청구 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사가 2022년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접
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관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 * 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 당사가 영위하는 사업과 관련된 법규제 내용 법령 및 규정 주요 내용 국립전파연구원, 방송통신기자재 등의 적합성평가(KC 인증) 전파 환경 및 방송통신망 등에 위해를 줄 우려가 있는 기자재를 제조 또는 판매하거나 수입하는 경우 적합성 평가기준에 부합함을 증명하는 인증 - 전파 환경 및 방송통신망 품질인증 규정 미래창조과학부, 국제공통평가기준(CC) 인증 보안기능이 포함된 IT 제품의 객관적이고 공정한 평가/인증으로 안전/신뢰성 강화 - 안전/신뢰성이 검증된 IT 제품 공급으로 국가/공공기관의 정보 보호 수준 제고 국정원, 보안적합성검증 국가/공공기관에 도입하는 정보보호시스템에 대한 안전성검증 제도 - 국가정보통신망의 보안수준을 제고, 외부의 사이버 위협에 대응 대외무역법, 전략물자수출승인 취급 품목의 전략물자 여부를 가리는 '판정'을 시행하여 전략물자 관련 법률을 준수 (2) 당사가 영위하는 사업을 위하여 상기의 법규제를 적용받고 있으며, 안정적인 사업을 수행하기 위하여 KS Q ISO 9001:2015/ISO 9001:2015 등의 통신장비 설치 및 시공, 소프트웨어 개발과 관련된 인증을 획득하여 법규상의 규제를 이행하고 있습니다.이로 인한 회사에 영향을 미치는 사항은 없었습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품에 관한 사항 당사는 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 1) 당사가 약정한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 파생상품종류 계약내용 매매목적 통화선도거래 USD 매입 2) 당기말 현재 통화선도거래 미결제 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 원) 계약처 계약일 만기일 계약금액(USD) 매도확정환율(KRW) 비고 소계 * 해당 사항이 없습니다.3) 당사는 공시대상 기간중 파생상품 거래는 없었으며, 그로인한 회사에 미치는 영향은 없었습니다.(2) 위험관리 정책에 관한 사항 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며,
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금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.1) 시장위험(이자율위험)회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 차입금 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 장기금융상품 장기매출채권 기타비유동금융자산 합계 당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. ② 당기 및 전기 중 장ㆍ단기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 상각(환입) 기말 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.3) 유동성 위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손실을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다. KRW 20,000,000,000의 구매대 약정(이자는 고시금리 + 0.6%)KRW 6,000,000,000의 한도대 약정(이자는 CD금리 + 1.96%)KRW 3,000,000,000의 한도대 약정(이자는 12월물KORIBOR + 2.104%)KRW 2,500,000,000의 한도대 약정(이자는 고시금리 + 1.058%)KRW 8,000,000,000의 일시대 약정(이자는 기준금리 + 0.20%)KRW 10,000,000,000의 팩토링 약정(이자는 5년 고정금리 12.11%, 연5.2%)당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 기타보증금 합계 당기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
원텍 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 의료기기 산업의 현황 당사는 미용의료기기 전문 기업으로서 관련된 전세계 에스테틱 시장은 소득의 증가, 다양한 수요 및 기술의 발달에 따라 구조적으로 성장성을 보이고 있습니다. 글로벌 미용 성형 시장규모는 2015년 이후 꾸준히 증가하여 연평균 11.1%의 성장세를 보이고 있습니다. 또한 포스트 코로나에 따라 영업 레버리지 효과가 극대화되고 있는데, RF(고주파), HIFU(초음파) 등의 최소침습/비침습 시술이 새로운 시장을 형성하며 성장을 견인하고 있습니다. 당사는 설립 이후 2001년 항암 레이저 개발을 시작으로 다양한 제품들을 사업화해 왔습니다. 기존 레이저 기반에서 RF(고주파) 및 HIFU(집속형 초음파) 관련 기술개발과 신제품 출시(Oligio)가 고객의 트렌드인 Anti-Aging(노화 방지), Lifting(얼굴 윤곽) 및 Tightening(탄력) 등과 부합되어 고객 인지도와 매출이 급격히 증가하고 있습니다. 또한 성공적인 제품 포트폴리오의 변화 시도와 자체 보유기술을 바탕으로 Global 사업분야에서의 매출 확대 노력과 함께 혁신형 의료기기 등 첨단 제품을 끊임없이 양산화하여 인류의 외적내적 건강에 이바지한다는 사명을 수행하기 위해 지속적으로 노력해 나가고 있습니다. 당사의 레이저 의료기기는 전통적인 주력 제품군이며 주요 제품으로는 고출력 피코초 엔디야그 레이저 수술기로 Picocare가 있으며, 고주파 의료기기 주요 제품으로는 Monopolar RF 방식의 Oligio(올리지오), 고강도 집속형 초음파 의료기기는 Tightan이 있습니다. 기타 제품으로는 써지컬 분야의 제품군으로 Holinwon, 홈케어 솔루션으로 HairBeam(탈모치료용 의료기기) 등 다양한 분야별 제품군을 보유하고 있습니다. 특히 RF(고주파) 대표 제품인 Oligio(올리지오)는 세계 두 번째, 국내 최초로 개발한 제품으로 필수 소모품 Tip(팁)을 사용하며, 장비 매출과 더불어 수익성이 보장된 소모품 매출의 지속적인 증가로 향후 안정적인 매출실적 확보가 기대되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 (단위 : 천원) 용도구분 주요제품 품 목 생산(판매) 2022년도 당기 매출 제 품 설 명 개 시 일 금액 비율 피부미용 Oligio 범용전기수술기 제품별 상세 설명은아래에별도기재함. 일회용손조절식전기수술기용전극 Picocare 엔디야그레이저수술기 Lavieen 엔디야그레이저수술기 Pastelle 엔디야그레이저수술기 엔디야그레이저수술기 V-Laser 엔디야그레이저수술기 기타레이저수술기 Tightan 집속형초음파자극시스템 기타 기타레이저수술기 외 서지컬 기타 레이저수술기 외 홈케어 의료용레이저조사기 기타 기타 기기부품 외 상품포함 합 계 주) 상기 제품의 매출금액은 UPGRADE 제품이 포함되어 있으며, 생산(판매)개시일은 제품의 최초 생산(판매)개시일입니다. 구분 제조품목허가 GMP CE FDA NMPA ANVISA 국가 한국 한국 유럽 미국 중국 브라질 허가주관기관 식품의약품 안전처(MFDS) 식품의약품안전처 NB:MTIC 제품명 주요상품 Oligio - 모노폴라 방식의 안면거상 치료기 (6.78MHz) - 국내에서 최초로 개발된 모노폴라 방식의 고주파 피부미용 장비로 외산 장비와 경쟁 중임 - 접촉식 쿨링방식, 실시간 온도 모니터링, 압력 센싱, 실시간 피부 임피던스 측정하여 제공함. - 주요용도 : 피부재생과 리프팅 그리고 주름과 여드름 개선 - 인증현황 : MFDS, TFDA, FDA(보고서 작성기준일 이후(10월)) - 주요경쟁사 : Solta Medical(국외), 클래시스, 텐텍(국내) Picocare - 피코초 엔디야그레이저 수술기 (450 ps) - 세계 최고 수준의 출력과 국내 최초 450 피코초 레이저 구현, 5가지 파장과 9종의 핸드피스 제공 - 고출력 피코초 펄스 레이저를 조사하여 색소 입자들을 파괴 또는 붕괴시켜 색소병변 치료에 사용할 수 있음 - 주요용도 : 문신, 여드름 발적, 홍반, 여드름 흉터, 잔주름, 기미, 검버섯, 주근깨,
원텍 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

카페오레, 과색소침착 등 색소 병변 치료 - 인증현황 : MFDS, CE, FDA, NMPA, PMDA, TFDA, ANVISA, MOH, TGA, Thai FDA, ISP, 도미니카공화국 - 주요경쟁사 : 루트로닉, 레이저옵텍(국내), Cutera, Syneron Candela, Quanta System(국외) Pastelle - Q switched Nd:YAG Laser (1064nm, 1.6J) - 피부과 및 각종병원에서 필수 장비로써 출력 및 성능면에서 타사 장비에 비해 가장 우수하고 대학병원의 많은 임상자료 확보 - 보건신기술(NET) 인증 제68호 "Flash lamp형 여기방식의 차이를 이용한 double pulse(1064nm) 발생기술" - 주요용도 : 기미, 점, 주근깨, 문신제거, 모공, 잔주름 등 색소병변 치료 - 인증현황 : MFDS, CE, FDA, NMPA, PMDA, HC_MDL, TFDA, INVIMA, TGA, Thai FDA, HAS, MINSA, ISP, 도미니카공화국 - 주요경쟁사 : 루트로닉, 레이저옵텍(국내), Cynosure, Cutera, Syneron Candela(국외) Lavieen - 1927 nm 파장의 튤륨 광섬유 레이저 - 장비수명이 ~ 십만 시간으로 매우 우수하며, 프락셔널 치료가 가능함 - 시술시 통증 및 부작용을 최소화할 수 있고, 최근 동남아 시장에서 호평을 받고 있는 장비임 - 주요용도 : 피부미백, 악성기미제거, 잡티제거, 잔주름개선, 모공 축소, 흉터개선 - 인증현황 : MFDS, CE, NMPA, TFDA, ANVISA, INVIMA, TGA, Thai FDA, ISP - 주요경쟁사 : 다이노나(국내), Solta Medical(국외) V-Laser - 532 nm 파장의 롱펄스 엔디야그레이저 수술기 - 국내 최초로 532 nm 파장의 고출력 롱펄스 구현으로 외산 장비와 경쟁 중임 - 수동형 변조방식으로 이득스위칭을 하고 공진 광 경로를 선형형태로 바꿈으로써 능동형 공진기방식의 단점을 극복하여 외산장비와 경쟁 우위 점함 - 주요용도 : 다형피부증, 홍조, 모세혈관확장성 모반, 검붉은 모반, 사마귀 등의 피부 및 혈관치료 - 인증현황 : MFDS, CE, FDA, TFDA, TGA - 주요경쟁사 : Cutera(국외) - Q switched Nd:YAG Laser (1064 nm, 1.3J) - 가장 상용화에 성공한 Nd:YAG 레이저 수술기 - 성능대비 가장 콤팩트한 크기로 사용상 제약을 덜 받으며, 로컬병원 사용에 유리함 - 주요용도 : 기미, 점, 주근깨, 문신제거, 모공, 잔주름 등 색소병변 치료 - 인증현황 : MFDS, CE, NMPA, Thai FDA, MDA - 주요경쟁사 : 루트로닉, 레이저옵텍(국내), Cynosure, Cutera, Syneron Candela(국외) - 알렉산드라이트 레이저와 엔디야그 레이저를 하나의 시스템으로 구현한 롱펄스 레이저 수술기 - 755 nm 파장과 1064 nm 파장의 레이저를 10~50 ms 이내에 조사할 수 있는 하이브리드 모드 구현 - 안정적인 가스 쿨링을 지원하고 거리 및 온도센싱 기능을 장착하여 안전성을 확보함 - 주요용도 : 모세혈관확장증, 하지정맥류, 포트와인, 혈관종 등 혈관 병변과 상처 및 흉터를 치료하거나 제모 및 주름 제거 등의 피부 재생 시술에 사용 - 인증현황 : MFDS, CE, FDA, PMDA, TFDA, INVIMA, MOH - 주요경쟁사 : 루트로닉(국내), Cutera, Syneron Candela(국외) - 저출력 레이저 탈모치료기(630nm, 650nm, 660nm LED/LD 광원) - 국내 유일의 개인용 탈모치료 의료기기 - 보건신기술(NET) 인증 제45호 "헬멧을 이용한 두피 활성화를 위한 다중 LED/LD 광원의 이용기술" - 주요용도 : 탈모 치료, 발모, 탈모예방, 모발 굵기 강화 - 인증현황 : MFDS, CE, FDA, NMPA, TFDA, MINSA, ANMAT, ISP, RPA - 주요경쟁사 : LG, 수메디칼(국내),
원텍 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

Theradome Inc., RF Midwest LLC(국외) 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 가. 매입 현황 (단위 : 원, 달러) 매입유형 품목 구분 2020년 2021년 2022년 원재료 전기전자류 국내 수입 $819,187 정밀가공류 국내 수입 $13,288 광학부품류 국내 수입 국내 수입 $233,868 기타 국내 수입 $519,404 $662,214 $820,048 외주가공비 국내 합계 국내 수입 합계 나. 원재료의 제품별 비중 사업년도 제품명 원재료명 원재료비중(%) 2020년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 2021년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 2022년 OLIGIO 기타 PICOCARE 기타 Pastelle 기타 Lavieen 기타 다. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원, 달러) 구분 2020년 2021년 2022년 전기전자류 국내 수입 $353 $161 $175 정밀가공류 국내 수입 $19 광학부품류 국내 수입 $272 $296 $328 국내 수입 $5,197 $6,505 $6,387 (1) 가격산출 기준총 구입액을 구입량으로 나눈 평균 가격을 기재하였으며, 개당 가격입니다.(2) 가격변동 원인(가) 전기전자류- 주요 공급처인 독일로부터 직접 수입하고 있었으나, 최근 출시된 모델에는 미적용되어 수입량이 감소되고 있습니다.(나) 정밀가공류- 정밀가공류는 국내에서 공급받고 있으며, 공급수량에 의해 구입 가격은 소폭 변동하고 있습니다.(다 ) 광학부품류- 주요 공급처인 중국으로로부터 직접 수입하고 있으며, 구입가격은 환율의 변동에 따라 원화 기준 구입 가격은 소폭 변동하고 있습니다.(라) Laser Module류- 주요 공급처인 미국으로부터 생산한 제품을 국내지사로부터 꾸준히 공급받고 있으며, 연간 계약수량이 점차 증가함에 따라 구입가격이 변동하고 있습니다. (2) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, 천원) 제품 구분 2020년(주3) 2021년(주3) 2022년(주3) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의료기기 생산능력주1) 생산실적주2) 가동율 기말재고 주1) 생산능력(수량) = 연간 총 생산시간 / 제품별 생산소요시간 합계주2) 생산능력(금액) = (재료비+인건비+제조간접비) x 생산능력(수량)주3) 의료기기(장비)에 한함. (소모품 제외) 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분/폐기 기타(주2) 감가상각누계액 기말금액 토지(주1) 건물(주1) 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 합계 주1) 토지 및 건물에 대한 근저당설정 내역은 아래와 같습니다.주2) 재고자산으로의 대체금액, 외화환산차이 등으로 구성되어 있습니다. [근저당 설정내역] 소재지 구분 근저당설정액 근저당권자 비고 대전광역시 유성구 테크노8로 64(용산동) 토지 81억원 농협은행 대덕테크노금융센터 근저당 건물 주) 토지의 개별공시지가와 건물의 지방세시가표준액은 아래와 같습니다. [토지의 개별공시지가 및 건물의 지방세시가표준액] 구분 소재지 연면적 시가정보 비고 토지 대전광역시 유성구 테크노8로 64(용산동) 3,824.5㎡ 2022년 개별공시지가 건물 대전광역시 유성구 테크노8로 64(용산동) 3721.61㎡ 2022년 재산세 시가표준 다. 제품별 생산공정도 공정 Laser 장비 HIFU 장비 해당부서 Arm Type Frame 원자재 입고 Frame 원자재 입고 Frame 원자재 입고 생산 수입검사 수입검사 수입검사 품질 생산 공정검사 공정검사 공정검사 생산 Head 원자재 입고 Head 원자재 입고 생산 수입검사 수입검사 수입검사 생산 생산 생산 생산 공정검사 공정검사 공정검사 품질 관절Arm 장착 본체+Hand Piece 장착 생산 공정검사 공정검사 공정검사 생산 완제품출하 검사 완제품출하 검사 완제품출하 검사 품질 포장 및 출하 포장 및 출하 포장 및 출하 생산 라. 외주생산에 관한 사항 (1) 외주생산의 이유생산량 증가 및 단순
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조립을 조립 업체에 위탁함으로써 고정투자비를 절감하고 전자 의료기기의 핵심기술을 활용한 제품 설계 및 개발에 핵심역량을 집중하기 위해 외주생산을 활용하고 있습니다.(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업년도 외주처 외주금액 외주비중 외주내용 2020년도(제2기) (주)한국랩 관절 ARM 임가공비 웰로㈜ HairBeam 임가공비 키움전자 Board 임가공비 다산정공 RF TIP 임가공비 2021년도(제3기) 키움전자 Board 임가공비 (주)한국랩 관절 ARM 임가공비 2022년도(제4기) 키움전자 Board 임가공비 아이에스테크놀로지 ASS'Y 임가공비 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2020년도 2021년도 2022년도 제품 의료기기 에스테틱 수출 내수 소계 서지컬 수출 내수 소계 홈케어 수출 내수 소계 계 수출 내수 합계 기타 의료기부품 외 수출 내수 합계 총계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건 등 (1) 판매조직 상품기획총괄/마케팅본부 B2C사업부 국내영업 해외영업 서지컬 B2C사업팀 (2) 판매경로당사의 판매 경로는 직접판매, 대리점 판매, 딜러를 통한 판매 등 다양한 채널로 이루어집니다. (3) 판매전략의료기기 판매는 무엇보다 국내 및 해외 인증이 중요합니다. 당사는 국내는 물론 해외 현지법인을 통한 인증팀을 구축하여 국내MFDS, 미국 FDA, 유럽 CE, 중국CFDA 승인 등 다수의 제품 인증을 획득하였습니다.국가별로 인증받은 제품의 우수성과 관련된 홍보, 전시회 및 학술대회에 참가하여 회사의 신뢰도와 인지도를 높이고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 당사는 시장의 주문에 맞춰 제품을 생산/납품을 진행하고 있으며, 해당 내용은 영업기밀에 해당된다고 판단하여 기재를 생략합니다 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 가. 시장위험 1-1) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 통화 원화환산액 당기말 전기말 현금및현금성자산 외상매출금 미수금 USD,CNY 외화자산 합계 외상매입금 미지급금 EUR 외화부채 합계 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 상승시 하락시 1-2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율변동위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험연결회사는
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신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.신용위험의 최대노출금액은 현금과 지분상품을 제외한 금융자산의 장부금액과 일치합니다. 또한 지급보증의 경우 지급을 요구받을 수 있는 최대 금액이 신용위험에 노출되어 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만료일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위 : 천원) 당기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 단기차입금 매입채무 및 금융부채 (유동성)장기차입금 리스부채 합 계 (단위 : 천원) 전기말 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 합계 단기차입금 매입채무 및 금융부채 (유동성)장기차입금 리스부채 금융보증계약 합 계 나. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 다. 파생상품 등 거래 현황 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 1연구원 12팀으로 구성되어 있으며, 조직도는 아래와 같습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발조직 운영현황 부문 구분 수행업무 원텍연구원 연구소 - 레이저광학/전기전자- 기구설계/제품디자인- 초음파/고주파- 연구개발 관리- 지적재산권 관리 선행기술연구소 - 선행기술 연구개발- 영상 및 진단장치 개발 생산기술연구소 - 인허가(QA/RA)- 기술관리/프로세스 제정- 카테터 연구개발/제조- 제조기술, 신뢰성검증- 제품개량, 설계변경- 제조 및 공정관리- 품질관리- SCM/출하물류 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2022연도(제4기) 2021연도(제3기) 2020연도(제2기) 회계처리 제조원가 판관비 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 주요연구개발 실적 당기동안 수행하고 있는 국책과제는 다음과 같습니다. 시행부처 / 기관 과제명 총 개발기간 총 사업비(단위 : 천원) 한국해양과학기술 진흥원 해양소재 기반 근적외선조영물질 및 영상 진단기기 개발 *총 사업비 6,033,728*1차 협약기간 사업비 1,046,100*2차 협약기간 사업비 1,043,400*3차 협약기간 사업비 1,766,833*4차 협약기간 사업비 1,090,695*5차 협약기간 사업비 1,086,700 한국산업기술진흥원 (WC300) 에너지를 기반으로 하는 차세대 의료기기 개발 *총 사업비 6,183,054*1차 협약기간 사업비 822,000*2차 협약기간 사업비 380,000*3차 협약기간 사업비 1,110,304*4차 협약기간 사업비 1,488,750*5차 협약기간 사업비 1,488,750 (재)범부처전주의료기기연구개발사업단 만성고주파 이명환자의 이명증상 개선에 대한 안전성 및 유효성 평가 *총
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사업비 987,500*1차 협약기간 사업비 187,500*2차 협약기간 사업비 400,000*3차 협약기간 사업비 400,000 민군협력진흥원 비접촉 광간섭 프로브(Probe)기술 기반 포열/배관 내부표면 검사 시스템 개발 *총 사업비 2,885,000*1차 협약기간 사업비 966,667 (재)범부처전주의료기기연구개발사업단 유니버설 디자인이 적용된 영상기반 비대면 진료용 의료기기 개발 *총 사업비 3,162,600*1차 협약기간 사업비 662,500 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 현황 [보고서 제출일 현재] (단위 : 건) 구분 등록 출원 합계 특허 국내 해외 계 디자인 국내 해외 계 상표 국내 해외 계 프로그램 국내 전체 국내 해외 합계 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기 변동의 특성, 계절성 1) 산업의 특성 의료기기의 특성은 인간의 생명에 직결될 수 있는 기계이므로 각국 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등의 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성 확보, 지적재산권 보 장 등을 규제하고 있으며 국가 간 인증 허가제도가 상이하기 때문에 의료기기산업은 높은 진입장벽을 갖고 있다고 할 수 있습니다. 의료기기는 병의원이 주요 수요처이며 제품의 특성상 인간의 생명과 보건에 직결되기 때문에 수요자들은 보수적인 성격이 강한 특성을 보이며 기존에 사용했다거나 검증된 제품을 지속적으로 구매하는 모습 을 보입니다. 따라서 의료기기산업은 높은 진입장벽과 가격의 비탄력적 특성을 보이 고 있습니다. 의료기기산업은 사람의 생명을 다루는 기기라는 점에서 각종 기술이 융 합되는 산업으로 기술 의존형 사업이기에 제품의 개발에서 생산까지 걸리는 시간이 길며(약 3~5년), 게다가 개별 제품의 시장 규모가 작고 다품종 소량생산의 성격을 띠 기 때문에 끊임없는 R 투자가 필요하여 자본의존형 사업으로 정의할 수 있습니다. 국내 에너지 기반 피부미용 의료기기 시장의 경우 의료보험 적용이라는 특수한 배경을 가지고 있으며 미용 관련 시술이 비급여 대상으로 병·의원의 수익에 기여하는 바가 크기 때문에 기존의 피부과에서 주로 이루어지던 시술이 성형외과, 일반의원, 진료과목 미표시 전문의 등 비 피부과 의원으로 확대되고 있습니다. 2018년 통계청의 상반기 국내 피부과 진료 병·의원 현황은 피부과 및 비 피부과 의원을 합쳐 총11,105개소에 달하며 전문 과목 치료보다, 수입에 도움이 되는 비급여 미용 성형시술을 많이 진료하는 추세입니다. 2) 성장성 레이저 의료기기 세계 시장규모는 2016년 약 50억 달러(BCC Research, Global Dat a) 규모로 확인되었습니다. 2017년 이후 레이저 의료기기 시장의 전망은 2017년에서 2022년까지 연평균 15.3%로 성장하여 2022년에는 약 115억 달러에 이를 것으로 전망된 적이 있습니다. 이와 같은 결론은 피부치료에 대한 수요증가를 비롯하여 안과, 비뇨기과, 내·외과 등 의료영역에서 레이저 의료기기의 적용 범위가 확대되어 향후 지속적인 성장이 예상되었기 때문입니다. 진료과 별 시장 비중은 피부과 및 기타분야 79.2%(약 29. 3억 달러), 안과 17.3%(약 6.4억 달러), 치과 3.5%(약 1.3억 달러)로 추정된 바 있습니다. Technavio의 “Global Aesthetic Lasers and Energy based Devices Market 2019- 2024”에 따르면, 세계 미용 레이저와 에너지 기반 의료기기 시장은 2019년 약 37억 달러로 평가하였으며, 코로나19로 약간 주춤하기는 하지만 2024년에는 약 46억 달 러로 성장할 것으로 보고 있습니다. 글로벌 미용 레이저와 에너지 기반 의료기기 시장은 다양한 방식의 치료법을 제공하고 혁신적인 제품들에 대한 이해가 높아지면서 지속해서 성장하고 있습니다. 3) 경기 변동의 특성 인구의 고령화, 여성 경제력의 향상, 남성 수요층의 확대, 관련 기술의 발전, 신흥시 장의 부상, 환경오염 심화 등 거시적 산업 환경 변화에 따라 빠르게 성장하고 있으며, 주요 특징으로는 지역별, 국가별 제품 수요가
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다름을 들 수 있는데 미국, 유럽 등 선 진국의 경우 안티에이징 관련 시장이40% 이상을 차지하는 반면, 아시아의 경우20% 수준이며, 동남아 지역의 경우는 미백 관련 수요가 상대적으로 높습니다. 당사의 Picocare가 포함되는 피부미용 레이저 의료기기의 경우, 에너지 기반 피부미용 의료기기 시장의 약 50%를 차지하고 있으며, 피부과 치료의 기본이 되는 장비 분야로 레이저의 각 파장을 활용한 색소치료 및 미백 관련을 주요 치료 병변으로 하고 있으며 지속적인 안정적인 수요가 유지되는 시장입니다. 레이저 기술이 진화되면서 짧은 레이저 펄스시간을 통한 높은 출력조사가 가능한 형태로 레이저 발진부에 대한 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 4) 계절성 피부미용 의료기기는 해외의 경우 세계 정세에 따라 각국의 판매량이 시기마다 다르며, 국내에서도 트렌드에 따라 고객의 needs도 변화하고 이에 따른 주된 시술 및 장비의 변동이 있기 때문에 시기적, 지역적으로 수요는 예측하기 어렵습니다. 다만, 통상적으로 미용성형 시술 시즌에 따라 2분기와 4분기에 상대적으로 장비 구매가 증가하는 경향이 있으며, 특히 직장인은 7월~8월 휴가철, 학생은 여름, 겨울 방학을 선호하는 만큼 그 직전 분기에 장비의 구매 비율이 높아지는 경향이 있습니다. (2) 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 당사가 영위하는 사업의 레이저와 에너지 기반 의료기기는 미국, 유럽 등 선진국을 중심으로 수요가 크게 나타나고 있는 안티에이징 분야의 경우, 미용 의료기기 시장의 고성장에 가장 큰 동력 중의 하나로 앞으로도 관련 수요가 아시아 지역으로 확대 되면서 지속해서 증가할 것으로 예상됩니다. 아울러 에너지 기반의 피부미용 의료기기는 풍부한 국내 미용 시술 수요에 따라 시장성과 임상 적용기술 및 이에 따른 의료진들의 아이디어 등을 바탕으로 IT, 반도체 및 전기·전자 분야의 기술들과 접목되어 향후 급격한 성장이 예상되는 시장입니다. 최근 외모를 중시하는 사회 분위기 및 피부미용에 대한 관심 확대로 피부미용 의료기 기에 대한 수요는 지속적으로 증가 추세입니다. 2) 경쟁상황 피부미용 등 에스테틱 분야에서는 상대적으로 많은 기업이 경쟁을 이루고 있으며 주요 기업들로는 Cynosure, Cutera, Cyneron Candela, Lumenis 등이 있습니다. 2016년 기준, 국내 범용 레이저수술기 시장은 국내 기업이 선두(12%)를 차지하고 있으며, 국내 기업 (26%, 상위 3개 기업)과 글로벌 기업(28%, 상위 3개 기업)이 시장에서 대등하게 경쟁 중인 것으로 조사된 바 있습니다. 레이저 의료기기를 제조하고 판매하는 국내기업은 원텍, 루트로닉, 제이시스메디칼, 레이저옵텍, 비손 메디칼 등 45개 업체이고, 국내로 수입되는 제품의 해외기업은 Cynosure, Cutera, Cyneron Candela, Lumenis 등 36개 업체입니다. 의료기기 시장의 경우, 적용대상이 인간의 신체라는 특수성으로 인해 제품의 안전성과 유효성이 매우 중요하며, 각국의 규제와 규격을 적용받는 의료기기 인허가 단계를 거치게 됩니다. 이로 인해 국가별로 인허가와 임상 등에 의한 높은 기술 장벽이 존재하여 기업의 역량이 매우 중요하게 작용합니다. 더욱이 레이저, 고주파 및 초음파와 같은 에너지 기반의 비침습 의료 미용 치료에 대한 수요가 증가함에 따라 여러 국가의 규제 기관에서 환자의 안전을 보장하는 엄격한 인허가 규정을 시행하고 있어, 이러한 엄격한 인허가 규정을 준수하는 것은 레이저와 에너지 기반 의료기기를 제공하는 공급 업체의 또 다른 경쟁역량으로 볼 수 있습니다. (3) 시장점유율 당사는 피부미용 의료기기 시장에 속해 있으며, 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않으므로 기재하지 않습니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 레이저 및 광원, 에너지(고주파 및 초음파) 기반 자체 기술을 확보해 자체 설계 및 개발, 직접 생산하는 “유일”한 기업입니다. 그뿐만 아니라, 핸드피스, 소모품인 카트리지와 Tip, 기타
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냉각 가스의 분사와 진동 기능 등 핵심 Component도 자체 설계 및 구현하고 있는바, 우수한 기술력을 보유하고 있습니다. 2009년 4개 제품군으로 출발해 총 63개 제품 라인업을 개발하였습니다. 이 중 판매 지속으로 상용화가 이루어진 제품은 총 38개 제품이고, 제품 확장을 위해 업그레이드를 진행한 제품은 11개 제품으로 이러한 R 실적을 기반으로 사실상 대부분의 에너지원과 기술유형에 따른 제품 노하우를 확보하고 있으며, 상대적으로 라이프사이클이 짧은 관련 산업에서의 급격한 변화에 신속한 대처가 가능합니다. 2018년까지는 홈케어 사업 분야의 “헤어빔”이 홈쇼핑 채널에서의 매출 신장으로 회사의 브랜드 인지도 제고에 기여했으며, 2020년 Picocare의 연간 장영실상 국무총리상 수상 등으로 기술력 있는 회사로 인정받아 왔습니다. 회사의 기술력과 제품 수준에 비해서는 상대적으로 인지도가 부족하였으나, 2020년 신제품 올리지오 (Oligio) 출시와 함께, 2021년부터 전속모델인 김소연(펜트하우스 주연) 기용과 TV, 지하철, 버스, 유튜브 등 광고 노출 확대, 올리지오 전용 홈페이지 구축 등으로 최근에는 브랜드 인지도가 많이 상승되었습니다. (5) 사업부문별 주요 재무정보당사는 의료기기 등을 제조, 판매하는 것을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 그외 매출액, 영업손익, 자산총액의 10% 이상을 차지하는 사업부문은 존재하지 않기 때문에 사업부문별 주요 재무정보는 기재 생략합니다. 당사의 매출액, 영업손익, 자산총액은 'III. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 본 보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 1999년 6월 19일에 설립되었으며, 주업종은 의료용 기기 제조업으로서 대전시 유성구 테크노8로64(용산동)에 위치하고 있습니다. 당사는 대신밸런스제8호기업인수목적(주)와 2022년 6월 15일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 대신밸런스제8호기업인수목적(주)에서 원텍(주)로 변경하였습니다. 당기말 현재 자본금은 8,793백만원이며 김종원 외 특수관계인이 53.03%의 지분을 소유하고 있습니다. 당사의 레이저 의료기기는 전통적인 주력 제품군이며 주요 제품으로는 고출력 피코초 엔디야그 레이저 수술기로 Picocare가 있으며, 고주파 의료기기 주요 제품으로는 Monopolar RF 방식의 Oligio(올리지오), 고강도 집속형 초음파 의료기기는 Tightan이 있습니다. 기타 제품으로는 써지컬 분야의 제품군으로 Holinwon, 홈케어 솔루션으로 HairBeam(탈모치료용 의료기기) 등 다양한 분야별 제품군을 보유하고 있습니다. 당사는 지속적인 R 투자와 총 317건의 지적재산권(특허 등록 및 출원 140건) 및 인증 확보를 통해 기업경쟁력 강화, 피부미용 의료기기의 차별화된 비즈니스 구축을 목표로 하고 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결 재무상태표 (단위 : 천원) 구분 2022년(제4기) 2021년(제3기) 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 - 제4기 당사의 자산총액은 전년대비 26,188백만원 증가한 73,790백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 매출액 증가에 따른 매출채권 및 재고자산 증가, 금융상품 증가에 기인합니다.- 부채는 전년대비 5,065백만원 감소한 16,735백만원입니다. 이는 자금의 차입금 감소요인 등이 있습니다.- 자본총액은 전년대비 31,253백만원 증가한 57,056백만원입니다. 이는 합병을 통한 신주발행과 전환권행사, 이익의 개선 등이 있습니다.- 재무비율을 살펴보면 2022년 12월말 현재 유동비율 541.1%, 부채비율 29.3% 입니다. 나. 요약 연결 영업실적 (단위 : 천원) 구분 2022년(제4기) 2021년(제3기) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 - 영업실적 영향국내의 경우 올리지오(Oligio) 장비에 사용하는 소모품 Tip 약 151억원(536.5%) 성장 하였으며, 해외의 경우 남미 시장에서 라비앙(Lavieen) 장비의 약 78억원(195.7%) 성장 등이 영업실적에 중요한 영향을 미칩니다.- 신기술의 변화 등비침습 장비인 고주파(RF) 장비가 지속적으로 트렌드를 유지하고 있으며, 코로나19의 사회적 거리두기,
원텍 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

마스크 해제 등 완화 정책으로 피부미용에 대한 소비자의 욕구가 상승하고 있습니다.- 매출및이익률고주파(RF) 장비인 올리지오(Oligio) 장비는 고부가가치의 일회용 소모품 Tip을 필수적으로 사용하는바, 소모품 매출의 증가가 이익률에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 기타비용으로는 합병으로 인한 합병비용 65억원이 반영되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 천원) 구분 2022년(제4기) 2021년(제3기) 증감액 증감률 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 단기차입금 장기차입금 현금및현금성자산은 전기 대비 38억원 증가, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산은 177억원 증가하였고, 장.단기차입금은 36억원 감소하였습니다. 회사는 2022년 6월 스팩합병을 통하여 약 102억원의 자금이 유입되었으며, 매출증가로 인한 당기채권 회수 등을 통하여 금융자산 증가 및 차입금을 상환하였습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'III. 재무에 관한 사항' '3. 연결재무제표 주석' '29. 우발채무와 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참고하시기 바라며, 그 외 투자의사결정에 필요한 사항은 없습니다.
대한항공 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등가. 일반적인 사항 [이자율]제105-1회 무보증사채 : 주1) 제105-2회 무보증사채 : 주2) 주1) "본 사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 2년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.37%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주2) "본 사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 (주)대한항공 3년 만기 무보증사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. [이자율]제105-1회 무보증사채 : 제105-2회 무보증사채 : (문구 삭제) 위 정정사항외에 모든 사항은 2023년 11월 06일자로 당사가 제출한 신고서와 동일하오니 이를 참고하시기 바랍니다.
삼흥 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황당사는 경기도 용인시 기흥구 중부대로 495에 위치하고 있는 수원컨트리클럽(이하 수원CC)을 소유 및 운영하고 있는 회사입니다. 수원CC는 1975년 5월 15일에 골프장을 개장 하였으며, 골프장 입장수익사업, 상품 및 식음료 판매사업, 골프연습장 등을 영위하고 있습니다. 나. 특 성골프 대중화로 골프인구의 증가와 골프장 건설 규제완화로 신규 골프장 건설이 향후에도 계속될 전망이며, 글로벌 시대에 발맞춰 골프장 내장객에게 최상의 서비스를 제공하기 위한 시설관리 투자와 서비스 교육을 통해 보다 쾌적한 환경에서 삶의 질이 향상되는 건전한 스포츠로 정착될 것으로 예상됩니다.다. 성장성골프장 이용에 대한 수요 증가로 고객만족 서비스와 코스관리에 대한 교육과 투자로 지속적으로 발전해 나갈 것이며, 누구나 즐기는 스포츠로 자리매김하여 서비스 산업을 대표하는 국가 브랜드로 성장해 갈 잠재력이 있을 것으로 예상됩니다.라. 경기변동코로나19로 인하여 사회 전반에 수많은 변화가 생겼습니다. 골프장은 안전지대로 떠오르며 이용층이 늘었습니다. 실내스포츠에 대한 불안감도 골프장 수요확대로 이어지는 모습입니다. "언텍트"로 인한 한정된 인원이 즐길 수 있는 공간이란 인식과 해외로 나가던 골퍼가 국내로 눈길을 돌리고 있어 이같은 추세는 당분간 계속될 것으로 보입니다.마. 계절성골프장 특성상 기후에 민감하여 계절과 기후에 맞는 서비스와 입장료의 차별화로 한국적 기후에 적극적인 해결방법을 모색해 나갈 것으로 보입니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 입장 수입 수원CC는 약 48만평의 면적에 총 36홀(Old코스 18홀, New코스 18홀)의 코스를 갖춘 골프장이며, 고객들에게 쾌적한 골프 라운딩을 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 나. 상품 판매 골프장을 방문하는 고객들을 위한 다양한 브랜드의 골프용품, 골프웨어와 함께 계절과일, 지역 특산물 등 상품들을 프로샵에 비치하여 판매하고 있습니다. 다. 식음료 판매 클럽하우스 2층에 위치한 레스토랑은 400석 규모의 좌석이 준비되어 있으며, 높은 천장고를 활용한 시원한 공간감을 느끼며 창밖으로 보이는 골프장의 사계절을 한눈에 감상할 수 있습니다. 코스 곳곳에 위치한 그늘집은(Old코스 3개소, New코스 2개소) 고객들에게 안락한 휴식 공간과 음료 및 간식 등을 제공하고 있습니다. 라. 골프연습장 수입 총 5층의(지하 2층, 지상 3층) 건물로 이용객들의 동선을 최소화하여 자연스러운 편안함을 추구하였으며, 넒은 타석간의 간격과 타석 후면 보행공간을 충분히 확보함으로써 보다 여유롭고 쾌적한 연습 환경을 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 수원CC의 총 36홀(OLD코스 18홀, NWE코스 18홀)의 코스는 다음과 같습니다. 가. OLD 코스 구분 HANDICAP PAR 나. NEW 코스 구분 HANDICAP PAR 4. 매출 및 수주상황 당사의 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 제 48(전)전 기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 입장매출 상품매출 식당매출 연습장매출 기타수입 합계 5. 위험관리 및 파생거래 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
삼흥 — [기재정정]사업보고서 (2022.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요코로나19로 인한 세계적 비상사태는 향후 골프장 뿐만 아니라 모든 기업 경영에 예측할 수 없는 위험요소로 다가와 있습니다. 불행중 다행으로 당사의 영업상황은 전년보다 호전된 실적을 거두고 있지만, 시시각각으로 변할 수 있는 글로벌위기를 극복하고자 좀더 세부적이고 알뜰한 경영으로 슬기롭게 대처해 나갈 것입니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태자산은 전년대비 9,838,044,360원이 증가한 215,178,669,862원으로 증가 하였습니다. 당기에는 전기대비 유동성 비율 및 부채비율이 전기 대비 큰 변동이 없어 재무적 안정성이 견고해지고 있습니다.나. 영업실적2022년도의 당클럽의 총내장객수는 173,688명으로 전년대비 0.79%가 감소 되었으며, 매출액은 38,977,427,370원으로 전년대비 7.66%가 증가되었습니다. 영업이익은 전년대비 1,229,231,137원 증가한 10,741,462,420원을 기록하였습니다. 당기순이익은 전년대비 1,776,395,710원 감소한 9,749,946,783원을 기록하였습니다.4. 유동성 당사는 수익의 대부분이 신용카드로 결제되고 있기 때문에 장기 불량매출채권이 거의 발생하지 않는 구조를 가지고 있습니다. 당기 영업이익 대비 영업활동으로 인한 당사의 현금흐름은 매우 양호합니다. 그러나 최근 골프장 사업의 경쟁이 치열하여 당사의 고품질 서비스를 위한 서비스 비용 및 마케팅비용이 증가될 수 있으며, 이 경우 당사는 추가적으로 자금지출이 필요할 수 있어 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠수도 있습니다.
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II. 증권의 주요 권리내용 금번 당사 공모 주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은없으며, 정관상 명시된 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다. 1. 주식에 관한 사항 제 5조 (발행 예정 주식의 총수) 회사가 발행할 주식의 총수(이하 수권자본 이라 한다)는 100,000,000주로 한다. 제 7조 (설립 시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립 시 발행하는 주식의 총수는 기명식 보통주식 2,000,000주로 한다. 2. 액면금액 제 6조 (일주의 금액) 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다. 3. 주식의 종류 제 8조 (주식의 종류) (1) 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. (2) 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 제 8조의 2 (우선주식의 수와 내용) (1) 이 회사가 발행할 이익배당에 있어 보통주식에 우선하는 우선주식의 수는 발행주식총수의 100분의 50범위 내로 한다. (2) 우선주식에 대한 배당률은 액면금액을 기준으로 연 1%이상으로 하고 발행시에 이사회가 정하며, 현금으로 우선 배당한다 .(3) 우선주식은 발행 시에 이사회의 결의로 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다. (4) 우선주식은 발행 시에 이사회의 결의로 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우 다음 사업연도의 배당 시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다.(5) 우선주식은 발행 시에 상법 제344조의 3 제2항에 의거 이사회의 결의로 발행주식총수의 1/4 이내로 의결권을 부여하거나 배제 또는 제한할 수 있다. 다만, 의결권이 있는 우선주식의 경우 우선주 일주당 1개의 의결권을 가지며, 의결권이 없거나 제한되는 우선주식에 대하여는 당해 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.(6) 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식 또는 그와 같은 종류의 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 다만, 상환우선주에 대하여는 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우에도 신주를 배정하지 아니하는 것으로 정할 수 있다.(7) 회사는 우선주식의 발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 13조의 규정을 준용한다. (8) 우선주식의 기타 조건 및 내용은 발행 시 이사회가 정한다. 제 8조의3(전환주식) (1) 이 회사는 제8조의2에 의하여 우선주식을 발행함에 있어서 이사회 결의로 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식으로 정할 수 있다.(2) 이 회사가 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총 발행가액은 전환 전의 주식의 총 발행가액으로 한다. (3) 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 우선주식 발행 시 이사회의 결의로 정한다. 다만, 주식분할 또는 병합 기타 법률이 허용하는 조정 사유가 발생하는 때에는 전환비율을 조정하는 것으로 할 수 있다.(4) 전환주식의 주주가 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1월 이상 10년 이내의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. (5) 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관한여는 제13조의 규정을 준용한다. (6) 전환주식의 기타 조건 및 내용은 발행 시 이사회가 정한다. 제 8조의3
LS머트리얼즈 — [첨부추가]증권신고서(지분증권)

(상환주식) (1) 이 회사는 제8조의 2의 규정에 따라 우선주식을 발행함에 있어서 이사회 결의로 그 우선주식을 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 회사의 이익으로써 소각할 수 있는 상환주식으로 정할 수 있다.(2) 상환주식의 상환가액은 발행가액 + 연 9%를 초과하지 않는 범위에서 정한 가산금액을 더한 금액으로 하며, 가산금액은 이자율, 시장상황 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 상환주식의 발행 시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액은 주식의 분할 또는 병합, 무상증자 기타 상환주식수의 증감을 초래하는 사유등 상환주식의 발행 시 이사회에서 정하는 사유가 있는 때에 상환가액을 조정하는 것으로 할 수 있다. (3) 상환주식의 상환기간은 발행일로부터 1월 이상 10년의 범위 내에서 이사회 결의로 정한다. 단, 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 1) 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우2) 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못한 경우(4) 상환주식을 회사의 선택으로 소각하는 경우에는 상환주식 전부를 일시에 또는 분할아혀 상환할 수 있다. 이 때 회사는 상환할 뜻 및 상환 대상주식과 1개월 이상의 기간을 정하여 주권을 회사에 제출할 것을 공고하고 주주명부에 기재된 주주와 질권자에게는 따로 통지를 하며 위 기간이 만료된 때에 강제 상환한다. 단, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. (5) 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 자신의 선택으로써 상환주시 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 이 때 당주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻 및 상환 대상주식을 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환 대상주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할상환할 수 있고 그 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. (6) 제8조의3에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상활할 수 있는 상환주식으로 발행한 경우 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환간에 상호 우선순위를 정할 수 있다. (7) 상환주식의 기타 조건 및 내용은 발행 시 이사회가 정한다.
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IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) ■ 본 장은 「자본시장법」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 공동대표주관회사인 키움증권㈜ 및 케이비증권㈜ 이므로 문장의 주어를 "당사", "주관사단"으로 기재하였습니다. 발행회사인 엘에스머트리얼즈㈜의 경우에는 "동사", "회사"로기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 공동대표주관회사인 키움증권㈜ 및 케이비증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 엘에스머트리얼즈㈜에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 엘에스머트리얼즈㈜로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드)산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 엘에스머트리얼즈㈜에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 공동대표주관회사인 키움증권㈜ 및 케이비증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 키움증권㈜ 공동대표주관회사 케이비증권㈜ 2. 평가의 개요 가. 개요 기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 공동대표주관회사인 키움증권㈜ 및 케이비증권㈜는 엘에스머트리얼즈㈜의 보통주식 14,625,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도의 결산서 및 감사보고서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 리스크요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다. 나. 기업실사 이행상황 공동대표주관회사인 키움증권㈜ 및 케이비증권㈜는 엘에스머트리얼즈㈜의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실행하였으며, 동 실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다. (1) 공동대표주관회사 실사담당자 소속 직책 성명 실사업무분장 참여기간 기업금융 경력 키움증권㈜ 기업금융본부 상 무 구성민 기업금융본부 총괄 28년 기업금융본부 상 무 이재원 기업금융본부 ECM총괄 28년 기업금융 2팀 이 사 구본진 IPO 실사 총괄 21년 기업금융 2팀 부 장 이재확 IPO 실사 책임자 10년 기업금융 2팀 차 장 박세훈 IPO 실사 담당자 8년 기업금융 2팀 과 장 이성소 IPO 실사 담당자 1년 기업금융 2팀 대 리 이주환 IPO 실사 담당자 2년 케이비증권㈜ IB1총괄본부 전 무 심재송 IPO 총괄 책임 29년 ECM 본부 상 무 유승창 IPO 진행 총괄 26년 ECM 본부 부서장 원현희 기업실사 및 서류작성 총괄 18년 ECM 본부 팀 장 이성규 기업실사 및 서류작성 실무총괄 14년 ECM
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본부 차 장 강락종 기업실사 및 서류작성 실무담당 9년 ECM 본부 대 리 백운지 기업실사 및 서류작성 실무담당 3년 (2) 발행회사 실사 참여자 소속 성명 담당업무 대표이사 대표이사 홍영호 경영 총괄 경영지원본부 상 무 유창우 기업실사 및 제반 필요사항 준비 총괄 UC사업부 이사 이희영 UC사업 총괄 UC생산팀 부장 김철희 생산총괄 UC영업팀 부장 김신원 영업총괄 품질보증팀 차장 김성민 품질관리 셀 개발팀 차장 박인수 셀 연구개발 모듈 개발팀 팀장 이정걸 모듈 연구개발 UC지원팀 팀장 이재경 재무총괄 UC지원팀 대리 이찬하 공시/인사/총무 UC지원팀 대리 고병우 회계실무 (3) 기업실사 항목 항 목 세부 확인사항 모집 또는 매출에관한 일반사항 가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인 나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인 다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토 라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부 마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부 바. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부 증권의 주요권리내용 가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지확인나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부 투자위험요소 가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지여부 검토 자금의 사용목적 가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부 나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부 다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부 라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부 경영능력 및투명성 가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁,주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부 나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부 다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것 라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부 마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부 바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부 사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부 아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부 자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부 차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부 카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부 타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어
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적정한 수준인지 여부 파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부 하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부 거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부 너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부 회사의 개요 가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인 나. 최근 1년간 자본금의 변동내용 확인 사업의 내용 가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토 나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토 다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부 라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토 마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부 바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부 사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부 아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부 자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부 차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부 카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부 재무에 관한 사항 가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토 나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부 다. 차입금(회사채 포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토 라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토 마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부 바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부 사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부 아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토 자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부 차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부 카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부 타. 차, 카의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부 파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부 하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과
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재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부 거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부 너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부 감사인의감사의견 등 가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토 회사의 기관 및계열회사에관한 사항 가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부 주주에 관한 사항 가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토 나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토 다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인 임원 및 직원 등에관한 사항 '경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음 이해관계자와의거래내용 등 가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토 나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부 다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부 라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부 기타 투자자보호를위해 필요한 사항 가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토 나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부 다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토 라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성 마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부 바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부 사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인 아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부 자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부 차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부 카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부 (4) 기업 실사 일지 구분 일시 기업실사내용 및 진행사항 코스닥시장 상장을 위한 인수의뢰 및대표주관계약 체결 ▶코스닥상장을 위한 공모주식 인수의뢰 및 대표주관계약 체결 Kick-off Meeting,대표이사 및 주요경영진 면담 ▶ 상장 실무자 소개 및 면담 진행▶ 연혁, 사업분야, 비전, 기술수준 사유 등 회사소개▶ 코스닥시장 상장을 추진하게 된 경위 ▶ 실사 및 상장일정 협의 1차 실사 ▶ 외형요건 검토 ▶ 요청한 실사자료 목록화 및 주요 문서 개관 - 일반사항 : 등기부등본, 사업자등록증, 정관, 내부규정, 이사회 및 주주총회의사록 등 - 자본 : 설립 후 자본금 변동내역, 주주명부 등 - 조직/인사 : 조직도, 부서별 임직원현황, 임원 겸직현황 및 임원변경사항 등 - 영업/마케팅 : 주요 거래처 및 제품별 매출 현황, 경쟁상황, 주요 계약서 등 - 연구개발 : 연구개발 인력 현황, 연구개발비 회계처리 현황, 지식재산권 현황 등 - 재무 : 감사보고서, 결산서, 세무조정계산서, 자금 현황 등 2차 실사 ▶ 각 사업부별 연구 및 기술개발 현황 등에 대한 실사 - 연구소, 영업, 구매 등 ▶ 각 사업 분야별 연구 개발 로드맵에 대한 질의 응답 진행 3차 실사 ▶ 회사 사업 내용 이해 - 사업의 내용, 영업현황, 핵심경쟁력 브리핑, 알레르기 진단 산업의 이해 ▶ 회사 내부통제 시스템 파악- 지배구조(최대주주 및 특수관계인), 관계회사 현황 및 거래 관계 파악- 인사규정, 이사회운영규정, 위임전결규정 등 파악- 이사회
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의사록 및 주주총회 의사록 검토 4차 실사 ▶ 회사 매출/외주에 관한 사항 - 주요 매출/외주처 파악 및 검토, 매출/외주 관련 인터뷰 및 증빙 검토 ▶ 주요 경영진에 대한 Management DD 실시 - 주요 경쟁 상황, 영업리스크 및 거시 변수와 관련된 위험 - 회사 고유 리스크 및 대처 방안, 법률적 위험요소 5차 실사 ▶ 2023년 1분기 검토 관련 이슈사항 점검 ▶ 벨류에이션 방법 및 근거 등에 대한 논의 ▶ 상장예비심사신청서 작성 관련 필요한 제반사항 자문 ▶ 회사의 외형요건 및 질적요건 검토, 영업위험 평가 ▶ 개선 권고 사항에 대한 정비 및 구축 진행 현황 파악 6차 실사 ▶ 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토 ▶ 2023년 상반기 예상 실적 확인 ▶ 회사의 외형요건 및 질적요건 검토, 영업위험 평가 ▶ 개선 권고 사항에 대한 정비 및 미비 사항의 최종 구축 예정 스케쥴 확인 7차 실사 ▶ 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토- 신청서 본문 검토 및 수정- 상장주선인의 기업실사보고서/DD Checklist 작성 ▶ 회사 외형 요건 및 질적 요건 검토, 영업위험 평가 ▶ 실사 보고상 이슈사항에 대한 회사측 대응방안 파악 ▶ 보호예수 관련 추가 설명▶ 상장예비심사신청서 제출시 첨부서류 관련 자문 ▶ 벨류에이션 1차 산출 결과에 대한 검토 및 추가 보완사항 협의 8차 실사 ▶ 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토- 신청서 본문 검토 및 수정- 상장주선인의 기업실사보고서/DD Checklist 작성 ▶ 개선 권고 사항의 정비 최종 점검 확인▶ 2023년 사업계획 및 예상실적 검토 9차 실사 ▶ 2023년 반기 가결산 자료 검토▶ 상장예비심사신청서 최종 draft 작성 점검 ▶ Due-Diligence 체크리스트 확인 상장예비심사신청서 제출 ▶ 상장예비심사신청서 제출 상장예비심사 대응 ▶ 거래소 심사대응▶ 상장예비심사신청서 제출 이후 주요 경영 및 영업활동 변동사항 검토▶ 증권신고서 작성등 공모에 관한 사전 준비사항 체크 코스닥시장본부상장예비심사 승인 ▶ 코스닥시장본부 상장예비심사 승인 10차 실사 ▶ 공모가 협의 준비- 대표 및 공동주관사, 발행회사 간 공모가액 협의- 유사회사 검토 및 주가추이와 재무현황 등 검토▶ 증권신고서 작성 준비▶ 신고서 제출 이후 IR일정 관련 협의 증권신고서 제출 증권신고서 제출 3. 기업실사결과 및 평가내용 동사는 울트라커패시터의 중,대형 셀과 셀을 조립한 모듈제품을 제조 및 판매하고 있습니다. 그리고 동사의 100% 종속회사인 엘에스알스코(주)는 자동차부품 관련 알루미늄 소재, 산업용 알루미늄 소재, 전기전자부품 알루미늄 소재등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 부문별 주요제품은 아래와 같습니다. 사업 부문 주요제품 울트라커패시터 부문 무인 반송차 (AGV: Automatic Guided Vehicle), 산업 비상 전력(UPS: Uninterruptible Power Supply), 풍력 발전기, 운송트램등에 사용되는 저장장치인 울트라커패시터 셀 및 모듈의 제조 알루미늄사업 부문 차량용 Profile(브레이크시스템, 차량 공조부품, 전기차 공조 컴프레셔용 단조소재), 차량용 PA12코팅 튜브(조향장치, 리어 히터배관, 오일쿨러에 사용), 키스톤(전선 해저케이블용 도체 소재), Rod Billet(송전 가공선용 소재, 단속 압출용 모재), 수소연료전지 부품(수소SOFC(고체산화물 연료전지) 부품 중 탈황 장치에 사용되는 모듈Enclosure(외함) 최종 조립품), 경관재 시설물 및 구조물 가. 영업상황 (1) 산업 현황 및 시장 (가) 울트라커패시터 산업 현황 고효율, 친환경의 차세대 에너지 저장장치인 울트라커패시터(UltraCapacitor)는 물리적 전하분리현상을 이용한 에너지 저장장치로 배터리 대비 높은 출력특성 및 짧은 충방전 시간특성을 갖고 있으며, 영하 40도의 극저온에서 65도의 고온까지 안정적인 동작을 보장하고 충방전1,000,000회 이상의 사이클 성능을 가진 뛰어난 동작 신뢰성을 갖고 있습니다. [납축전지, 리튬이온전지,
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울트라커패시터 특성 비교] 구분 납축전지 리튬이온전지 울트라커패시터 에너지 밀도(Wh/kg) 30~50 100~250 5~10 출력 밀도(kW/kg) ~0.5 1~3 10~ 충방전 시간 4~8hr 1~4hr 수초~수분 사이클 수명 ~500 ~2000 100만회 이상 사용온도 효율 80%이하 80~90% 95% 이상 평균사용기간 2~3년 2~3년 10년 기존에는 주로 소형 울트라커패시터가 전자기기에 한정적으로 적용되었으나, 산업 전반에서 안정성, 고출력, 고효율 에너지 저장장치에 대한 수요의 증가와 울트라커패시터의 대형화로 사용 범위가 확장되며 다양한 산업에서 적용되고 있습니다. 상세 대분류별 응용분야 및 제품 현황은 아래와 같습니다. [울트라커패시터의 산업별 응용분야] 대분류 중분류 응용제품 통신기기 휴대폰, 스마트폰, 유선전화 디지털카메라 디지털카메라, 캠코더 가전 냉장고, 밥솥, 에어컨, 전자렌지, 세탁기 AV 오디오, VCR, DVD플레이어, CD플레이어, 옵티컬 플레이어 컴퓨터 PC, 노트북, 타블렛 PC (교통, 운송) 친환경 자동차 하이브리드 자동차, HEC, PHEV, BEV, FCEV, FC버스 등 기차 지하철, 기차, 모노레일 자동차 ISG(스탑앤고), VSS, 배기가스 촉매가열보조 상업용 이동수단 에어백시스템, 엔진스타터, Trolleybus, Jump cable starter 자동차용 엑세서리 하이패스, 블랙박스, 파워윈도우, 카오디오 기계, 로봇 산업용 PC, 로봇, 용접기, 원유/천연가스 시추기 도로 도로 조명, 자발광식 솔라 도로표식 등 건물 엘리베이터, 비상구 이동장치 크레인, 타워크레인, Forklift 통신장비 텔레콤 중계기, 기타 통신관련 장비 등 Industry (산업) 스마트팩토리, 물류창고 AGV 스마트그리드 중,대형 그리드 및 발전기 군사 탱크, 포, 미사일발사대, 군용무전기, 신형개인화기 Energy (에너지 발전) 재생에너지 풍력발전, 태양열발전, Load leveling ESS(에너지저장장치) 순간전압강하, UPS, DVR 등 (나) 울트라커패시터 시장 규모 시장조사 기관 Frost Sullivan의 경우 글로벌 울트라커패시터 시장은 2020년 기준 시장규모는 10억 달러(약 1조 3천억원)로 추산하고 있으며, 전 세계적으로 매년 15.3% 시장이 성장하여 2026년 23.6억 달러(약 3조 2천억원)에 달할 것으로 예측했습니다. 울트라커패시터 적용될 것이라고 예상되는 신재생에너지 설비의 구축 증가, 전기차, 하이브리드차 등 친환경 차량의 수요 증가가 높은 연평균 성장률에 기인한다고 언급했습니다. [Frost Sullivan 글로벌 울트라커패시터 시장 규모 예측] 사업위험_글로벌 울트라커패시터 시장규모_frost sullivan 1.jpg 글로벌 울트라커패시터 시장규모 Frost Sullivan 한편 Startview Research의 보고서에 따르면 글로벌 울트라커패시터 시장규모는 2020년 23억 달러(약 3조원)에서 CAGR 24.9%로 증가하여 2026년에는 85억 달러(약 11조 4천억원)에 달할 것으로 예상했습니다. 울트라커패시터의 기술의 발전을 통해 용량이 확대되어 적용 범위가 늘어난 것이 배터리와 커패시터를 대체하고 있으며, 특히 전기차와 하이브리드차에 적용하는 울트라커패시터의 수요가 증가가 시장의 성장을 견인 할 것이라고 예상하고 있습니다. [Stratviewresearch 글로벌 울트라커패시터 시장 규모 예측] 사업위험_글로벌 울트라커패시터 시장규모_stratviewresearch 1.jpg 글로벌 울트라커패시터 시장규모 Stratviewresearch (출처: (다) 울트라커패시터 산업의 전방시장 동사의 주요 제품인 울트라커패시터(Ultra Capacitor)는 고효율, 친환경의 차세대 에너지 저장장치로 배터리 대비 장수명, 높은 출력, 짧은 충방전 시간, 넓은 범위의 작동 온도 등의 특징으로 기존 배터리의 대체재 혹은 보조재로 다양한 산업분야에 적용되고 있습니다. 따라서 울트라커패시터를 적용하는 글로벌 전방산업의 성장성과 당사 성장성과의 연관성이