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공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말 현재 가격위험에 대하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 당기말 당기손익인식금융자산 전기말 당기손익인식금융자산 (4) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 35. 영업부문(1) 당기말 현재 당사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당기 전기 한국 해외 합계 (3) 당사의 매출액에서 단일 고객 중 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 및 상위 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 거래처 매출금액 합계 신도링크(주) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 대한광통신 주식회사 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 대한광통신 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 대한광통신 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대한광통신 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 대한광통신 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표,현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은
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중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강건호입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 88길 14한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2024년 3월 21일 내부회계 운영실태보고서_240312_1.jpg 내부회계 운영실태보고서(FY23) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 대한광통신 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간, 기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 검토 일 명 명 별도재무제표 감사 일 명 명 연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안산공장, 예산공장 실사(입회)대상 제품, 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 인덕원 사무실 실사(입회)대상 현금, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 12일 감사위원 3명업무수행이사 외 1명 서면회의 감사계획 논의 2024년 03월 18일 감사위원 3명업무수행이사 외 1명 서면회의 감사결과 논의
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II. 차기이월미처분이익잉여금 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 기타매출원가 합 계 27. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 유형자산감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 수선비 소모품비 도서인쇄비 보험료 접대비 사무용품비 차량유지비 수출비용 수출운반비 운반비 지급수수료 대손상각비 교육훈련비 연구개발비 견본비 전력비 합 계 (2) 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 수도광열비 세금과공과 지급임차료 유형자산감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 수선비 소모품비 도서인쇄비 보험료 사무용품비 차량유지비 지급수수료 교육훈련비 연구개발비 전력비 합 계 28. 금융이익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 이자수익 금융이익-기타 외환차익 외화환산이익 소 계 합 계 금융원가 이자비용 외환차손 외화환산손실 합 계 29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외이익 유형자산처분이익 매각예정자산처분이익 보험차익 금융보증수익 기타의무형자산손상차손환입 잡이익 합 계 기타영업외비용 기부금 유형자산처분손실 매각예정자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 금융보증비용 잡손실 합 계 30. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) (-)이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 세액공제 종속기업 이연법인세 미인식 효과 등 기타 법인세비용 (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된금액 자본에직접 인식된금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 감가상각비 손실충당금 대손상각 외화환산손실 퇴직급여충당금 대손금부인액 금융자산손상차손 투자부동산손상차손 상품평가손실충당금 골프회원권 제품평가손실 업무용승용차감가상각비 리스부채 연차수당 금융보증비용 감가상각비임의환입액 외화환산이익 퇴직연금운용자산 관계기업투자 종속기업투자 토지 사용권자산 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된금액 자본에직접 인식된금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 감가상각비 손실충당금 대손상각 외화환산손실 퇴직급여충당금 대손금부인액 금융자산손상차손 투자부동산손상차손 상품평가손실충당금 골프회원권 제품평가손실 업무용승용차감가상각비 리스부채 연차수당 금융보증비용 감가상각비임의환입액 외화환산이익 퇴직연금운용자산 관계기업투자 종속기업투자 토지 사용권자산 합 계 (4) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 자기주식처분이익 토지재평가차익 공정가치측정금융자산 처분손익 및 평가손익 지분법이익잉여금변동 지분법자본변동 합 계 (5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산과 관련하여 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말
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전기말 종속기업 관계기업 합 계 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비 및 관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 제품 반제품 상품 기타의 재고자산 사용된 원재료 종업원급여 유형자산감가상각비 사용권자산상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비 및 관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 제품 반제품 상품 기타의 재고자산 사용된 원재료 종업원급여 유형자산감가상각비 사용권자산상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 기타 합 계 32. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본 및 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본 및 희석 주당순이익 (주1) (주1) 당사의 경우 희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 당기와 전기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당기 전기 당기순이익 보통주에 귀속되는 당기순이익 기본가중평균유통보통주식수 33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 또한, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 경영지원본부에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융보증부채 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 장기금융상품 매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융보증부채 기타금융부채 합 계 (4) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 순손익 (전기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 순손익 (5) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된
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거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.ㄱ. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR GBP 합 계 ㄴ. 외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD), 일본의 통화(JPY) 및 유럽의 통화(EUR)에 의한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD JPY EUR GBP 합 계 나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기 및 전기 중 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%P 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 당기 546,808천원(전기 439,798천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.다. 기타가격위험요소당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 당기손익 및 포괄손익, 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.3) 신용위험관리신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래 하거나, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.- 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액- 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액당기말과 전기말 현재 당사의 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 4) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관리 내역당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
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해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 2년이하 2년초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융보증채무(주1) 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 2년이하 2년초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융보증채무(주1) 기타금융부채 합 계 (주1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속회사 및 관계회사에게 지급보증한 금액이며실제 청구될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액을 의미합니다. 나. 자금조달약정당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원화-천원, 외화-USD) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 국민은행 운전자금대출 마이너스대출 당좌차월 무역금융 수출환어음 USD - 수입신용장 산업은행 운전자금대출 마이너스대출 수입신용장 부산은행 운전자금대출 당좌차월 원화지급보증 수입신용장 신한은행 수입신용장 USD - 우리은행 운전자금대출 수출입은행 수입자금대출 합 계 원화조달약정 외화조달약정 34. 금융상품의 공정가치 (1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산: 비상장주식 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산: 비상장주식 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 한선엔지니어링(주) 기성금속(주) 관계기업 (주)금제 최대주주 이제훈 대표이사 이정훈 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 (주1) 전기 종속기업 한선엔지니어링(주) 종속기업 기성금속(주) 관계기업 (주)금제 (주1) 당기 매입금액에는 부동산 매매대금 21,050,000천원이 포함되어있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 채 권 채 무 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 한선엔지니어링(주) 종속기업 기성금속(주) 관계기업 (주)금제 (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 대체 (주1) 기 말 종속기업 한선엔지어링(주) 단기대여금 종속기업 기성금속(주) 단기대여금 관계기업 (주)금제
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단기대여금 (주1) 단기대여금 대체금액 4,565,000천원은 당기중 부동산 매매대금과 상계되었습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 대체 (주1) 기 말 종속기업 한선엔지어링(주) 단기대여금 종속기업 기성금속(주) 단기대여금 관계기업 (주)금제 단기대여금 ※ 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원화-천원, 외화-USD) 구 분 특수관계자의 명칭 지급보증내역 통 화 한도금액 지급보증처 종속기업 한선엔지니어링(주) 운영자금대출 KRW 산업은행 운영자금대출 KRW 부산은행 운영자금대출 KRW 신한은행 운영자금대출 KRW 수출입은행 운영자금대출 KRW 하나은행 기성금속(주) 운영자금대출 KRW 우리은행 외화지급보증 USD 기업은행 거래이행보증 KRW 서울보증보험 관계기업 (주)금제 운영자금대출 KRW 부산은행 합 계 거래이행보증 합계 KRW 원화지급보증 합계 KRW 외화지급보증 합계 USD (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원화-천원, 외화-USD) 특수관계자명 보증내역 통 화 보증금액 보증처 이제훈 차입금 지급보증 KRW 산업은행 KRW 부산은행 KRW 국민은행 KRW 수출입은행 KRW 우리은행 USD 신한은행 USD 산업은행 USD 부산은행 USD 국민은행 (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원화-천원, 외화-USD) 담보제공자산 설정목적 통 화 보증금액 채권자 재고자산 차입금 담보 KRW 수출입은행 토지, 건물 등 차입금 담보 KRW 국민은행 등 토지, 건물 등 차입금 담보 USD 부산은행 (2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 제공자명 내 용 통 화 보증금액 채권자 부산은행 원화지급보증 KRW 거래처 서울보증보험 원화지급보증 KRW 거래처 37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 차입금의 유동성 대체 대여금의 투자부동산 매매대금 상계 건설중인자산의 미지급금 증감 사용권자산의 취득 신탁을 통한 자기주식의 취득 불균등 유상증자에 따른 종속회사투자처분이익 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성리스부채 장기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성리스부채 장기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 38. 재무제표의 승인 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 한국선재 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 한국선재 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한국선재
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주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행 하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 양원제입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도_운영실태_보고서.jpg 내부회계관리제도_운영실태_보고서 외부감사 실시내용
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「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한국선재 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악 및 중간,기말감사 업무수행계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 재무보고 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 및 녹산, 학장, 밀양 공장 실사(입회)대상 제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 한국선재 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권 등 금융자산 시재 확인 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 감정평가사 수행시기 기말감사 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 29일 감사, 회계담당자 서면보고 독립성, 감사위험평가,감사계획, 시기 2024년 03월 21일 감사, 회계담당자 서면보고 재무제표감사와 관련된 감사인의 책임, 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 (가) 아연도금철선 선재류 제품은 도금제품(아연도금철선, 아연도금강선)과 비도금제품(보통철선, 경강선 등) 모두 그 자체로 최종소비재가 아니기 때문에 2차,3차 가공을 통하여 자동차, 건설, 조선, 기계, 선박 등 다양한 산업분야에 사용되고 있습니다.국내 동종업체간의 경쟁과 중국산 저가제품의 수입량 증가로 인해 구조적인 어려움에 처해 있기는 하지만 다양한 산업현장에 사용되는 특성상 완만하게나마 성장세를 이어갈 수 있으리라 생각됩니다.당사의 선재류 제품들은 내수시장에서 검증받은 품질우수성을 기반으로 일본, 동남아, 미주, 유럽 등 해외수출 시장으로까지 판매가 확대되는 추세이며, 원가효율화를 통한 가격경쟁력을 확보하는 동시에 품질개선 및 신제품 개발을 통한 고부가가치 제품 시장 판매 확대에 더욱 주력하고 있습니다. (나) 스테인리스강선 스테인리스강선은 녹이 잘 슬지 않는 점, 열에 잘 견디는 점, 가공이 다종다양한 점, 표면이 아름다운 점, 외부충격에 강한 점 등 여러 가지 우수한 특성을 갖추고 있으며, 다른 철강제품과 비교하면 내열성, 내식성, 내산성이 우수한 합금강입니다.또한 산업설비의 기초 소재이자 국가 기간산업의 근간 소재로서 단위당 가격이 일반 철강 대비 5~8배 수준의 고급 소재이며, 자동차, 전기전자, 통신기기, 반도체, 화학, 식품, 건설, 선박, 플랜트, 항공산업, 원자력산업 등 전 산업에 걸쳐 소량, 다품종으로 폭넓게 사용되고 있으며 수요가 다양한 산업 분야에 걸쳐 있기 때문에 일반 경기변동과 계절적 변동요인에 크게 영향을 받지 않고 일정한 수요가 지속되는 특성이 있습니다.스테인리스강선 사용량은 산업발전에 따라 수요가 증가하는 것으로 분석되며 최근 선박의 탈황설비, 석유화학, 담수화설비 등에 사용되는 듀플렉스, 니켈얼로이 제품의 경우도 사용이 지속적으로 증가하는 추세입니다.산업이 발전할수록, 경제규모가 커질수록, 선진국일수록 수요가 증가하는 특성을 가지고 있기 때문에 신흥공업국(개발도상국)을 대상으로 시장을 확대할 필요성이 있습니다.(다) 철강재 주요 판매품목인 H형강의 경우 국내 건설부진에 따라 수요가 감소세를 보이고 있습니다. H형강에 집중된 판매를 분산시키기 위해 일본, 중국등에서 후판, 일반형강(ㄷ형강,ㄱ형강,환봉,평철 등)을 경쟁력 있는 가격에 수입해 판매하는 등 수익성을 높이기 위해 다양한 방안을 모색하고 있습니다.(라) 피팅ㆍ밸브 부문 1) 한선엔지니어링(주) 전 세계적으로 기후변화에 따른 환경 규제가 강화됨에 따라 수소에너지, ESS(Energy Storage System)등 친환경 에너지에 대한 수요가 높아지고 있는 가운데, 빠르게 변화하는 글로벌 트렌드에 선제적으로 대응하기 위해 신사업 부문인 친환경 사업은 필수적인 요소로 자리 잡았습니다. 이러한 변화에 적극 대응할 수 있도록 산업 환경을 분석, 제품 인증 취득. 신제품 개발 등 역량을 갖추며 경쟁력을 강화하였고, 그 결과 세계 최고 고체산화물 연료전지 기술력을 보유한 미국 BLOOM ENERGY와 국내 SK에코 플랜트의 합작법인인 블룸 SK 퓨얼셀에 공급업체에 선정되기도 하였으며, 이는 국내 기업 중 최초입니다.또한 수소 자동차에 사용되는 피팅 및 밸브 제품군에 필수로 요구되는 유럽 인증인 EC-79를 획득함으로써 국내와 유럽의 수소 인프라 구축 및 수소 충전소에 공급하며 사업 영역을 넓혀가고 있습니다. 이와 동시에 한국가스공사(KGS)로부터 국토교통부고시 제2020-1018호(수소자동차 연료 공급 부품)에 대한 성능인증서를 획득하며 국내 수소충전소 설치 시 당사의 제품이 사용되고 있어 향후 관련 시장의 성장 잠재력으로 보아 높은 성장세를 나타낼 것으로 예상됩니다.2차 전지 산업 군에서는 ESS용 부품 미국시장 진출을 위해 필수적인 UL인증을 대기업들과 협업하여 인증 받았습니다. UL인증은 당사만이 유일하게 획득한 인증으로 탄소 감축을 위한 탄소중립 산업정책의 글로벌화에 힘입어 ESS 산업 확대에 따른 수혜를 입을 것이라 기대됩니다.반도체 산업의 경우
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2020년 반도체 산업용 특수 재질의 소재 매입창고를 증축, 2021년 반도체 핵심 부품 제조 시설인 클린룸 공장동을 완공하여 약 2년간의 생산설비 준비와 기술개발을 통해 제품의 양산에 돌입하였고 동시에 국내 반도체 장비업체와 유럽을 시작으로 해외 각 국가에 공급하며 본격적인 도약을 준비하고 있습니다. 2) 기성금속(주) 해외 플랜트 시장을 선도하는 주요 EPC 업체인 스페인의 TR, 미국의 FLOUR, 일본의 JGC CHIYODA Toyo Engineering, 영국의 Petrofac, 이탈리아 Saipem 그리고 2022년에는 대만의 CTCI에 공급업체 등록이 완료 되었으며, 인도네시아의 Pertamina, 말레이시아의 Petronas, 쿠웨이트의 KOC, 멕시코의 PEMEX, 사우디아라비아의 Sabic, UAE의 ADNOC 등 세계 플랜트 시장을 선도하는 주요 사업주사들에 공급업체(Official Valve Supplier)로 이름을 올리고 있으므로 어떤 EPC사에서 공사를 수주하여도 견적단계에서 모든 입찰 참여가 가능한 상황 입니다.유럽 시장에 납품하기 위한 필수 조건인 CE/PED, 세계 최대 오일가스 회사인 Shell사의 요건을 충족하는 TAT(Type acceptance Test)인증, 미국 소방협회 UL 인증을 보유하고 있으며 다양한 인증을 바탕으로 세계 각국의 정유플랜트, 석유화학플랜트, LNG/Gas Termianl, 담수화설비, 소방설비, 해양플랜트, 각종 발전소, 친환경플랜트 등 다양한 산업현장에 고품질의 제품을 공급하고 있습니다. 급변하는 ESG Trend에 부응하기 위해 최선의 노력을 기울이고 있으며, 수소용 밸브 개발을 통해 미래 에너지원인 그린수소 관련 산업과 플랜트에 납품이 가능한 제품 라인업 구축에 박차를 가하고 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분지배회사인 한국선재(주)의 모든 생산제품은 「한국표준산업분류」표 상 동일한 소분류인 제1차 철강산업에 해당하며, 종속회사인 한선엔지니어링(주)와 기성금속(주)의 생산제품은 일반 목적용 기계 제조업에 해당됩니다. (3) 시장점유율 (가) 철강부문 [매출액順] (단위 : 백만원) 매출부문 2022년도 2021년도 2020년도 회사명 매출액 회사명 매출액 회사명 매출액 아연도금철선 한국선재(주) 한국선재(주) 한국선재(주) 한일스틸(주) 한일스틸(주) (주)대아선재 (주)대아선재 (주)대아선재 한일스틸(주) 진흥철강(주) 진흥철강(주) 진흥철강(주) 스테인리스강선 고려특수선재(주) 고려특수선재(주) 고려특수선재(주) 만호제강(주) DSR(주) 만호제강(주) DSR(주) 만호제강(주) DSR(주) 한국선재(주) 한국선재(주) 한국선재(주) (주)세아메탈 (주)세아메탈 (주)세아메탈 철강재 현대제철(주) 현대제철(주) 현대제철(주) 동국제강(주) 동국제강(주) 동국제강(주) (주)한국특강 환영철강공업(주) 환영철강공업(주) 환영철강공업(주) (주)한국특강 한국특수형강(주) 한국선재(주) 한국선재(주) 한국선재(주) ※ 만호제강(주)는 6월 결산법인임.※ 한국특수형강(주)는 2021년 03월 (주)한국특강으로 사명을 변경하였음. (주1) 각 품목별 상기 경쟁회사간 총매출액에 근거한 당사의 시장지위 아연도금철선 스테인리스강선 철강재 1위 4위 5위 *시장점유율 산출방법 1) 산출방법 당사의 매출부문별 동종업체와의 매출액 비교 2) 동종업체 선정 매출부문별로 당사가 자체로 선정한 동종업체를 비교대상 업체로 선정 3) 매출액 자료 금융감독원 전자공시시스템 4) 비교방법 선정된 업체의 세부매출부문을 구분하는 것이 불가능하므로 매출부문을 구분 하지 않은 총매출액을 비교 5) 기타 철강재의 경우 대형, 중형, 소형 철강재로 분류할 수 있는데 철강재부문은 중형철강재 생산업체를 비교대상으로 하였음.(나) 피팅ㆍ밸브 부문 1) 한선엔지니어링(주)종속회사인 한선엔지니어링주식회사는 2012년 2월에 최초 사업개시하였습니다. [매출액順] (단위 : 백만원) 매출부문 2022년도 2021년도 2020년도 회사명 매출액 회사명 매출액 회사명 매출액 피팅ㆍ밸브
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하이록코리아(주) 하이록코리아(주) 하이록코리아(주) (주)비엠티 (주)비엠티 (주)비엠티 디케이락(주) 디케이락(주) 디케이락(주) (주)유니락 (주)유니락 (주)유니락 한선엔지니어링(주) 한선엔지니어링(주) 한선엔지니어링(주) 2) 기성금속(주)종속회사인 기성금속주식회사는 당사가 2018년 10월 1일에 인수하여 최초 사업개시 하였습니다. [매출액順] (단위 : 백만원) 매출부문 2022년도 2021년도 2020년도 회사명 매출액 회사명 매출액 회사명 매출액 밸브 피케이밸브 피케이밸브 피케이밸브 (주)삼진정밀 (주)삼진정밀 (주)삼진정밀 (주)삼우케이제이에스텍 (주)삼우케이제이에스텍 (주)삼우케이제이에스텍 기성금속(주) 기성금속(주) 기성금속(주) (주)금강밸브 (주)금강밸브 (주)금강밸브 (4) 조직도 조직도_한국선재.jpg 조직도_한국선재 조직도_한선엔지니어링.jpg 조직도_한선엔지니어링 조직도_기성금속.jpg 조직도_기성금속 2. 주요 제품 및 서비스 지배회사인 한국선재(주)는 아연도금철선 및 스테인리스강선의 생산,판매와 더불어 철강재 유통을 하고 있으며, 종속회사인 한선엔지니어링(주)는 조선, 해양 플랜트, 원자력ㆍ화력ㆍ수력 발전설비 등 고가의 장비 또는 설비의 핵심부품으로 사용되는 제품인 계장용 Fitting 및 Valve를 생산, 판매하고, 기성금속(주)는 정유플랜트, 담수화플랜트 등 육상플랜트 및 해양플랜트용 배관자재 Valve를 생산판매하고 있습니다.각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 회사명 사업부문 품 목 구체적 용도 매출액 (비율) 한국선재(주) 1차 철강산업 아연도금철선 ㆍ각종 망류ㆍ와이어로프용 아연도금철선ㆍ자동차 부품ㆍ보강철심, 보강재ㆍ해저케이블용 아모링와이어ㆍ선박, 기계, 항공기, 크레인, 엘리베이터, 케이블카, 교량 등에 동력전달, 중량지지, 인장목적 스테인리스강선 ㆍ자동차, 가전, 통신기기 등에 사용되는 나사, 볼트, 너트, 스프링, 금망 상품 ㆍ철강재, 기타 기타 ㆍ임대외 한선엔지니어링(주) 일반 목적용 기계 제조업 제품 ㆍ조선, 해양 플랜트, 원자력ㆍ화력ㆍ수력 발전설비, CNG 및 수소용 자동차 산업, 해외 정유시설의 대형 플랜트 등 부품 상품 기타 기성금속(주) 일반 목적용 기계 제조업 밸브 ㆍ육상플랜트, 해양플랜용 배관자재 기타 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 아연도금철선의 원재료인 연ㆍ경강 선재는 주로 포스코, 중국 등에서 구매하고 있습니다. 스테인리스강선의 원재료인 스테인리스선재는 주로 세아창원특수강, 대만 등에서 구매하고 있습니다. 종속회사인 한선엔지니어링(주)의 원재료는 주로 국내에서 구매하고 있고, 기성금속(주)의 원재료는 주로 국내 고철업체 및 주조업체를 통해 구매하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 회사명 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 한국선재(주) 1차 철강산업 원재료 연ㆍ경강 선재 아연도금철선제조 스테인리스선재 스테인리스강선제조 상품 기타 저장품 기타 반제품 기타 한선엔지니어링(주) 일반 목적용 기계 제조업 원재료 Hex Bar 등 피팅ㆍ밸브 제조 상품 기타 반제품 기타 기성금속(주) 일반 목적용 기계 제조업 원재료 밸브 제조 반제품 기타 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 품목 제34기 연간 제33기 연간 제32기 연간 한국선재(주) 연ㆍ경강선재 스테인리스선재 한선엔지니어링(주) ROUND BAR 기성금속(주) 다. 생산능력 및 산출근거 (1) 생산능력 회사명 사업부문 품 목 사업소 제34기 연간 제33기 연간 제32기 연간 한국선재(주) 제1차철강산업 아연도금철선 신평 스테인리스강선 밀양 5,810 M/T 5,877 M/T 6,098 M/T 합 계 한선엔지니어링(주) 일반 목적용 기계 제조업 피팅ㆍ밸브 송정 8,563 천개 4,786 천개 4,302 천개 기성금속(주) 일반 목적용 기계 제조업 밸브 송정 30,348 개 29,160 개 33,804 개 (2) 생산능력의
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산출근거 (가) 산출방법 등1) 산출기준 본 보고서 작성기준일 현재 보유중인 생산설비로 최대한 생산이 가능한 실현 가능 생산 수량을 기준으로 생산능력을 산출하였습니다. 2) 산출방법 * 실현가능생산수량 = 시간당 생산가능수량 * 1일 평균가동시간 * 가동일수 (나) 평균가동시간 회사명 품목 시간당 생산가능수량 (생산량/시간) : ① 1일 평균가동시간 (시간/일) : ② 가동일수 : ③ 실현가능생산수량 :①*②*③ 한국선재(주) 아연도금철선 5.0 M/T 스테인리스강선 0.924 M/T 5,810 M/T 한선엔지니어링(주) 피팅ㆍ밸브 1.755 천개 8,563 천개 기성금속(주) 밸브 12.0 개 30,348 개 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 회사명 사업부문 품 목 사업소 제34기 연간 제33기 연간 제32기 연간 한국선재(주) 제1차철강산업 아연도금철선 신평 스테인리스강선 밀양 1,845 M/T 2,122 M/T 2,556 M/T 합계 한선엔지니어링(주) 일반 목적용 기계 제조업 피팅ㆍ밸브 송정 8,352 천개 4,472 천개 4,407 천개 기성금속(주) 일반 목적용 기계 제조업 밸브 송정 29,856 개 28,464 개 21,621 개 (2) 가동률 (단위 : 시간,% ) 회사명 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 한국선재(주) 아연도금철선 스테인리스강선 한선엔지니어링(주) 피팅ㆍ밸브 기성금속(주) 밸브 합 계 마. 생산설비의 현황 한국선재(주)는 부산에 위치한 본사를 포함하여 3개의 공장(부산2곳, 밀양) 보유하고 있으며, 종속회사인 한선엔지니어링(주)과 기성금속(주)도 부산에 본사를 두고 있습니다. 회사명 품목 소재지 한국선재(주) 아연도금철선 부산시 사하구 하신번영로 27 (신평동) 부산시 강서구 미음산단1로 15번길 37 (구랑동) 스테인리스강선 경상남도 밀양시 하남읍 양동농공단지길 27 (양동리) 한선엔지니어링(주) 피팅 및 밸브 부산시 강서구 녹산산단361로 27 (송정동)외 기성금속(주) 밸브 부산시 강서구 녹산산단17로 20 (송정동)외 당사의 생산설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등으로 구성되어 있으며, 장부금액의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 손상차손 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 목형 금형 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사와 종속기업의 매출은 크게 제품과 상품으로 구분됩니다. 당사의 제품은 아연도금철선, 아연도금강선, 스테인리스강선으로 나누어지며 상품은 주로 철강재를 판매하고 있습니다. 종속회사인 한선엔지니어링(주)의 제품과 상품은 피팅 및 밸브이고, 기성금속(주)의 제품은 밸브입니다. (단위: 원) 회사명 사업부문 매출유형 품 목 제34기 연간 제33기 연간 제32기 연간 한국선재(주) 제1차철 강산 업 상품 철강재 등 수 출 내 수 합 계 제품 아연도금철선,강선외 수 출 내 수 합 계 스테인리스강선 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 한선엔지니어링(주) 일반 목적용기계제조업 상품 피팅.밸브 수 출 내 수 합 계 제품 피팅.밸브 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 내 수 합 계 기성금속(주) 일반 목적용 기계제조업 제품 밸브 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 총 계 수출 내수 합계 나. 판매방법 및 조건 (1) 판매조직 회사명 구분 부서 담당부문 인원구성(명) 한국선재(주) 내수 영업팀 선재영업본부 : 아연도금철선 등 선재 영업 위주 철강사업본부 : 철강재 영업 위주 수출 해외영업팀 아연도금철선, 스테인리스강선 등 선재 수출업무 담당 한선엔지니어링(주) 내수 영업팀 피팅.밸브 수출 영업팀 피팅.밸브 기성금속(주) 내수 영업팀 밸브 수출 영업팀 밸브 (2) 판매경로 회사명 구분 매출구분 판매경로 한국선재(주) 내수 선재 및 철강재 소재제품의 경우 완제품 생산회사에게,완제품의 경우 도매상에게 매출 수출 아연도금철선 일본의 도매상, 중간유통상, 수입상 위주로 수출 스테인리스강선 일본의 수입상에게 직수출 한선엔지니어링(주) 내수
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피팅ㆍ밸브 도매상, end user 수출 피팅ㆍ밸브 수입상 직수출 기성금속(주) 내수 밸브 도매상, end user 수출 밸브 직수출, 국내EPC업체를 통한 LOCAL수출 (3) 판매방법 및 조건 회사명 구분 판매방법 결제조건 한국선재(주) 내수 전화, 팩스 등을 통해 주문 접수 기존거래처 : 현금, 어음, 수표결제신규거래처 : 현금거래를 원칙으로 하되, 신용조사 결과가 양호할 경우 어음, 수표거래를 병행함. 수출 전화, 팩스 등을 통해 주문 접수 신용장을 통한 거래를 기본으로 하되, 고정거래선으로 과거 거래내역을 검토하여 신용도가 높은 경우 송금방식을 병행함 한선엔지니어링(주) 내수 전화, 팩스 등을 통해 주문접수 기존거래처 : 현금, 어음, 수표결제신규거래처 : 현금결제 수출 전화, 팩스, 이메일 등을 통해 주문 접수 송금방식의 거래 기성금속(주) 내수 전화, 팩스, 이메일 등을 통해 주문 접수 현금결제 수출 전화, 팩스, 이메일 등을 통해 주문 접수 송금방식의 거래 (4) 판매전략 생산방식과 품질면에서 차별화된 고부가가치 제품의 생산에 주력하고 있으며,거래처에 대한 정기적인 방문을 통해 지속적인 유대관계를 유지함과 동시에 친환경적인 제품의 수요창출을 통해 수익증대를 도모하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 신용위험 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래 하거나, 충분한담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 나. 유동성위험 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 연결실체의 금융부채를 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 2년이하 2년초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융보증채무 기타금융부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 2년이하 2년초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 금융보증채무 기타금융부채 합 계 다. 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY EUR GBP 합 계 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안전성 실현을 목표로 환리스크 관리에 노력하고 있습니다. 특히 수출에 의한 외화 수금보다 원자재 수입으로 인한 외화지출이 더 많음으로 환율상승에 따른 환리스크 관리가 주 대상입니다.또한 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 당사가
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생산하는 아연도금철선의 경우 저급품 시장과 고급품 시장으로 나눌 수 있으며 저급품 시장은 가격경쟁력을 앞세운 중국산 저가품에 시장을 잠식당하고 있는 상황이므로 해저케이블용 아모링와이어등 신제품을 개발하여 고급품 시장에서 우위를 점하기 위해 연구개발활동을 하고 있습니다.종속회사인 한선엔지니어링(주)는 2013년부터 한국산업기술진흥협회에 등록된 연구개발 전담부서를 보유 중이며, 계장용 피팅 및 밸브 연구개발 전담파트, UHP 피팅 및 밸브 개발 전담파트, 제품 생산 및 검증 전담파트로 구성되어 있습니다. 계장용 밸브와 피팅을 주생산품으로 연구 개발 중이며 UHP 피팅과 밸브 사업을 추가하여 연구 개발을 진행하고 있습니다. 추가 신규 사업 분야로 수소산업 및 2차전지 소방 부분의 연구개발을 진행 중입니다.같은 계열사인 기성금속 주식회사와 협업하여 대형 밸브, 초저온 밸브, 고온, 고압용 메탈시트 볼 밸브 등을 개발, 연구하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직 회사명 조 직 구성원(명) 한국선재(주) 연구개발 전담부서 연구원 한선엔지니어링(주) 연구개발 전담부서 연구원 기성금속(주) 연구개발 전담부서 연구원 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제34기 연간 제33기 연간 제32기 연간 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적(가) 한국선재(주) No. 주요 연구과제명 펄프묶음선용 아연도금강선 신제품 개발 중장력 해저케이블용 아연도금강선 신제품 개발 전선용 아모링 아연도금강선 신제품 개발 의류용 아연도금강선 신제품 개발 분체도장용 아연도금철선 신제품 개발 해저케이블용 아연도금강선 신제품 개발 광통신케이블 지지용 아연도금강선 개발 육상용 전력케이블 아연도금철선 개발 콘베어 밸트용 아연도금강선 개발 Zn-Al 합금도금선 개발 로핑와이어 개발 전선행거용 합금도금강선(ALUTEN) 신제품 개발 케이블 2중 외장선용 아연도금강선 신제품 개발 농자재용 합금도금선(ALUTEN) 신제품 개발 송전용(ACSR) 합금도금강선(ALUTEN) 신제품 개발 자동차용 보통철선 개발 자동차 와이퍼 암/브레이드용 합금도금강선 자동차 아웃케이싱용 도금/비도금선 개발 자동차 아웃케이싱용 이형선 신제품 개발 자동차 C링용 합금도금 스킨패스 자동차용 정밀 스프링 피아노선 개발 고내식 고강도 해저케이블용 도금선 개발 스프링용 합금(ALUTEN) 도금경강선 개발 TV백보드 체결용 도금경강선 개발 낚시바늘용 경강선 개발 고강도 스프링용 피아노급 이형선 개발 (나) 한선엔지니어링(주) No. 주요 연구과제명 SAFETY MANIFOLDS 개발 (특허 출원) CNG용 VALVE 개발 저온 및 고온용 INSTRUMENT VALVE 개발 KEY LOCK BALL VALVE 개발 (특허 출원) UHP용 FITTING 개발 SAFETY RELIEF VALVE 개발 (특허 출원) 고압수소용 NEEDLE VALVE 개발 (다) 기성금속(주) No. 주요 연구과제명 P.I.V SERIES 추가 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 회사명 종류 등록일 근거법령 한국선재(주) 아연도금강선 특허법 한선엔지니어링(주) 이중볼밸브 특허법 한선엔지니어링(주) 안전매니폴더 밸브 특허법 한선엔지니어링(주) 마스터키 잠금식 밸브 특허법 한선엔지니어링(주) 팝핑기능을 구비한 릴리프 밸브 특허법 한선엔지니어링(주) 튜브-피팅 결합용 스웨이징 머신 특허법 나. 사업부문별 현황 및 영업개황 (1) 아연도금철선 부문 아연도금선 내수시장 자체는 여전히 중국 및 베트남산 저가제품의 수입으로 인해 경쟁이 치열한 상황이지만 고품질이 요구되는 산업분야와 관급 조달용 제품을 기반으로 꾸준히 판매신장되고 있습니다.해외시장은 신재생에너지사업 활성화에 따른 풍력발전 및 국가간 온라인 대역폭 확대에 따른 해저케이블 수요증가가 예상됩니다.경강선제품은 고품질을 요하는 정밀스프링 및 이형선등을 개발하여 판매량을 지속적으로
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늘려가고 있으며 특히, 해외 시장 확대에 주력하고 있습니다. (2) 스테인리스강선 부문 스테인리스의 경우 원소재인 니켈, 크롬, 몰리브덴, 구리 가격에 매우 민감한 편으로 가격등락과 품질에 따른 가격 편차가 심한 편이기는 하나 매우 민감하고 정밀한 제품의 부품소재로 사용되므로 가격적인 요인만으로 검증되지 않은 제품을 쉽게 사용하지 않는 특성이 있습니다.당사는 최고 수준의 기술력을 바탕으로 고품질을 요구하는 제품의 시장점유율을 점점 확대해 나가고 있습니다.내수부문은 기존의 스테인리스강선 제품 외에 내열강, 니켈얼로이강 등 고부가가치 제품을 개발하고 판매에 주력하고 있으며, 수출부문은 높은 품질수준을 요구하는 일본 시장의 판매신장에 힘입어 유럽, 미주, 중국 등에 수출을 확대하고 있습니다.제품 특성상 소량다품종방식으로 생산, 판매되고 있으며 이에 따른 자동화 시스템개발 등을 통해 효율적인 관리 및 생산성 향상에 노력하고 있을 뿐만 아니라 동종업계 최고의 경쟁우위를 유지하기 위하여 고객사에 대한 A/S 및 B/S 강화와 Q.C.D(품질, 원가, 납기)의 엄격한 관리를 하고 있습니다. (3) 철강재 부문 건설경기의 부진으로 수요측면의 기대치는 낮게 판단하고 있습니다. POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY와의 적극적인 파트너쉽을 통해 원활한 철강재 공급과 수익관리에 힘쓰고 있으며 오랜기간 축적해온 철강 유통사업의 경험을 바탕으로 어려운 대내외적 상황을 극복하기위해 창고의 대형화, 주요 생산 MILL과 MOU체결, 구색의 다양화 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. (4) 피팅ㆍ밸브 부문 (가) 한선엔지니어링(주) 계장용 피팅 및 밸브 제품군은 주배관에 부착되어 설비의 운영 상황을 계측, 제어 하거나 시료를 채취하는데 사용되며 대규모 장치 설비에 들어가기 때문에 높은 기술력과 엄격한 품질관리가 요구됩니다. 가스, 석유, 각종 케미컬 등 유체의 흐름 및 제어에 필수적인 부품으로 고압, 고온, 초저온, 독성가스의 극한 환경에서도 견딜 수 있어야 하며 수소, 산소와 같은 청정 가스에서도 사용할 수 있는 제품의 설계와 청정도, 내구성이 요구됩니다.글로벌 계장용 피팅 및 밸브 시장은 전방 산업이 다변화되어 있으며, 각 산업에 미치는 대외변수들이 다양하여 특정 산업군의 수요가 당사 제품의 수요에 미치는 영향이 적습니다. 따라서 특정 산업군의 수요와 무관하게 안정적으로 산업이 유지된다는 이점이 있습니다. 또한 계장용 피팅 및 밸브 시장의 경우, 시장 초기에는 석유화학, 조선해양과 같은 전통적인 기간산업의 설비장치 위주로 제품이 탑재되었지만 첨단기술의 발전으로 인한 반도체 산업, 신재생에너지로의 전환 흐름에 따른 수소연료전지, 2차전지(ESS) 등의 새로운 산업군이 성장하고 그 산업군 내에서 설비 투자가 증대됨에 따라 점차 계장용 피팅 및 밸브 적용 전방 산업군이 확대되고 있습니다. (나) 기성금속(주)코로나 19로 인하여 중단 되었거나 연기 되었던 각국의 Project들이 22년 후반기를 기점으로 진행이 되어 본격화되고 있습니다.멕시코의 삼성엔지니어링 도스보카스 정유공장 프로젝트에 납품을 완료하였으며 앞으로 계속될 멕시코의 Pemex 사업주가 진행하는 정유공장 프로젝트에 수주 가능성을 높혀둔 상황 입니다. 인도네시아의 수도 이전사업과 관련한 프로젝트들이 올해도 연이어 진행될 것으로 예상되는 가운데 120억원 가량 납품한 이력을 바탕으로 올해에 신규 진행될 Cilacap, Balongan, TPPI Project들에 수주를 기대하고 있습니다.2023년도 중반부터 본격 진행 될 8조원대의 메가프로젝트인 S-OIL 사업주의 Shaheen Project 관련, 본 프로젝트를 진행할 모든 EPC사인 롯데건설, 대림산업, 현대건설에 공급업체 등록을 완료함에 따라 대규모 수주를 기대하고 있습니다.현재 진행 중인 해외의 대형 프로젝트인 Qatar NFE(North Field Expansion) Project의 경우 당사는 삼성물산으로부터 브론즈밸브 물량을 수주하였으며 향후 진행될 Qatar 국가의 프로젝트들에
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이름을 올리게 되었습니다.현재 전세계의 이목을 집중 시키고 있는 사우디의 네옴시티 프로젝트의 소방 라인을 공사할 REDA사에 영업을 개시한 상황입니다. 지난 2022년 처음으로 사우디의 소방업체인 REDA에 Post indicator Valve 납품을 완료함에 따라 세계 최대의 프로젝트 소방라인에 당사의 제품을 공급할수있는 가능성을 열었습니다.유럽산 제품을 선호하던 러시아의 오일/가스 산업이 러시아-우크라이나 전쟁으로인해 현재 아시아의 제조사로 눈을 돌린 상황에서 러시아 3대 사업주사 중 하나인 아폴로 보스톡사에 2022년 처음으로 제품을 공급 하였습니다.아시아 국가 제조사들의 불모지인 러시아 프로젝트에 향후 시장 선점효과를 기대해 볼 수 있는 상황 입니다.
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단기대여금 (주1) 단기대여금 대체금액 4,565,000천원은 당기중 부동산 매매대금과 상계되었습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 계정과목 기 초 증 가 감 소 대체 (주1) 기 말 종속기업 한선엔지어링(주) 단기대여금 종속기업 기성금속(주) 단기대여금 관계기업 (주)금제 단기대여금 ※ 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원화-천원, 외화-USD) 구 분 특수관계자의 명칭 지급보증내역 통 화 한도금액 지급보증처 종속기업 한선엔지니어링(주) 운영자금대출 KRW 산업은행 운영자금대출 KRW 부산은행 운영자금대출 KRW 신한은행 운영자금대출 KRW 수출입은행 운영자금대출 KRW 하나은행 기성금속(주) 운영자금대출 KRW 우리은행 외화지급보증 USD 기업은행 거래이행보증 KRW 서울보증보험 관계기업 (주)금제 운영자금대출 KRW 부산은행 합 계 거래이행보증 합계 KRW 원화지급보증 합계 KRW 외화지급보증 합계 USD (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원화-천원, 외화-USD) 특수관계자명 보증내역 통 화 보증금액 보증처 이제훈 차입금 지급보증 KRW 산업은행 KRW 부산은행 KRW 국민은행 KRW 수출입은행 KRW 우리은행 USD 신한은행 USD 산업은행 USD 부산은행 USD 국민은행 (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원화-천원, 외화-USD) 담보제공자산 설정목적 통 화 보증금액 채권자 재고자산 차입금 담보 KRW 수출입은행 토지, 건물 등 차입금 담보 KRW 국민은행 등 토지, 건물 등 차입금 담보 USD 부산은행 (2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 제공자명 내 용 통 화 보증금액 채권자 부산은행 원화지급보증 KRW 거래처 서울보증보험 원화지급보증 KRW 거래처 37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 유형자산 대체 차입금의 유동성 대체 대여금의 투자부동산 매매대금 상계 건설중인자산의 미지급금 증감 사용권자산의 취득 신탁을 통한 자기주식의 취득 불균등 유상증자에 따른 종속회사투자처분이익 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성리스부채 장기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 유동성리스부채 장기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 38. 재무제표의 승인 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 하지만 회사의 기업활동으로 발생한 이익은 계속기업으로의 성장을 위하여 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. [배당과 관련한 정관규정] 정관규정 내용 제54조이익배당 ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
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제55조분기배당 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회의 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전화청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것을 본다.⑤ 제9조의 우선주식에 대한 배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익중 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익 산출근거는 '연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참고하시기 바랍니다. [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 2014년 ~ 2017년까지의 결산배당 실시내역입니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법을 사용하였으며 기간은 최근 3년(2020년~2022년), 최근 5년(2018년~2022년)입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 2012년 01월 20일 신주인수권행사 보통주 2012년 02월 09일 신주인수권행사 보통주 2012년 02월 21일 신주인수권행사 보통주 2013년 07월 26일 신주인수권행사 보통주 2013년 08월 05일 신주인수권행사 보통주 나. 전환사채 및 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행 현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원)
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잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정현황 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 계약자산 합 계 제33기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 계약자산 합 계 제32기 매출채권 미수금 단기대여금 장기대여금 계약자산 합 계 나. 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 34 기 제 33 기 제 32 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체의 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 매출채권에 대해 항상전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준) (단위: 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과9월 이하 9월 초과12월 이하 12월 초과 계 제34기 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 제33기 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 제32기 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 마. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 회사명(사업부문) 계정과목 제 34 기 제 33 기 제 32 기 한국선재(주)(1차 철강) 상품 제품 반제품 원재료 미착원재료 저장품 소계 한선엔지니어(주) (일반 목적용 기계 제조업) 상품 제품 반제품 원재료 소계 기성금속(주)(일반 목적용 기계 제조업) 제품 반제품 원재료 소계 총 계 상품 제품 반제품 원재료 미착원재료 저장품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.7회 2.9회 3.0회 바. 재고자산의 실사내역 1) 실사일자2023년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 1월 2일 재고조사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결실체는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 조사시점과 기말시점간 재고자산 입출고내역 전수 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.3) 재고자산평가손실충당금 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 재고자산의 현황 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 제품 반제품 원재료 미착원재료 저장품 합 계 사. 금융상품의 공정가치 (1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이
한국선재 — 사업보고서 (2023.12)

존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.(3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수) (4) 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산: 비상장주식 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산: 비상장주식
한국선재 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2023년 연결매출액은 2,484억원으로 전년과 비슷한 수준이였으나 상품매출원가율 상승과 판매관리비 증가 등 수익성 악화로 인해 영업이익은 전년대비 62억 감소한 51억원입니다.또한 연결재무제표를 작성한 2010년이후 처음으로 연결당기순이익 적자를 기록했습니다.생산성 향상과 원가절감, 고부가가치 제품 개발은 물론이고, 자회사인 한선엔지니어링의 지속적인 성장과 기성금속 경영정상화를 통해 수익성을 개선시킬수있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 - 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 제33기 증감금액 증감율 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권및기타채권 3. 재고자산 △2,919 △3.5% 4. 당기법인세자산 5. 기타금융자산 △410 △100.0% 6. 기타유동자산 △892 △47.0% Ⅱ. 비유동자산 1. 장기금융상품 2. 장기매출채권및기타채권 △395 △17.7% 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 △277 △25.9% 4. 관계기업투자 5. 유형자산 6. 사용권자산 △191 △17.7% 7. 투자부동산 8. 무형자산 △15 △3.2% 9. 기타금융자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 △25,429 △21.4% Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 △10,890 △7.9% [지배기업소유지분] Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타불입자본 Ⅲ. 기타자본구성요소 Ⅳ. 이익잉여금 △6,770 △8.3% [비지배지분] 자 본 총 계 부채와자본총계 부채비율 △29%P 자기자본비율 7%P [△는 부(-)의 수치임] 전년말 대비 재고자산이 2,918백만원 감소하였으나 현금성자산 7,000백만원 증가 등으로 인해 2023년말 현재 유동자산은 136,604백만원입니다.유동부채는 93,291백만원으로 전년말 대비 25,429백만원 감소하였는데종속회사인 한선엔지니어링이 코스닥시장에 상장하면서 유입된 공모자금으로 차입금을 상환한게 주요원인이며 이로인해 부채비율도 약 29%P 낮아졌습니다.비유동자산과 비유동부채는 각각 전년대비 12,959백만원과 14,539백만원이 증가한 134,117백만원, 33,402백만원으로 고정자산의 증가와 고정자산 매입에 따른 차입금의 증가가 주요원인입니다. 4. 영업실적 - 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제34기 제33기 증감액 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 △3,405 △11.4% Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 △6,163 △54.6% Ⅵ. 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 VII.. 금융이익-기타 △373 △21.0%
신대양제지 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 골판지 원지와 골판지 상자 부문으로 사업영역이 구분되어 있으며, 사업부문별 매출액은 아래와 같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 당기매출액 비 율(%) 골판지원지 제 품 골판지용 원지 상 품 골판지용 원지 기 타 스팀, 폐합성, 임대매출 골판지 원지 계 골판지상자 제 품 골판지 원단,상자 상 품 골판지 상자 기 타 부산물 골판지 상자 계 매출액 단순합산 내부거래 제거 연결매출액 [골판지 원지 부문]- 해당회사 : 신대양제지(주), 대양제지공업(주), 신대양제지반월(주) 가. 업계의 현황 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업으로, 고정비부담이 크고 총원가중 전력비,연료비등 에너지 비용이 높은 산업이며 국내 산업활동 및 문화활동에 필요한 원재료를 공급하는 산업입니다.골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지(크라프트라이너지)와 안쪽의 이면지(테스트라이너지)로 구분되는데 당사는 골심지, 이면지, 표면지의 전지종을 생산하는 업체입니다. 골판지원지 생산업체들은 당사를 비롯하여 대양제지공업, 신대양제지반월, 아세아제지, 한국수출포장, 고려제지, 태림페이퍼, 대림제지, 경산제지, 한솔페이퍼텍, 동원페이퍼, 진영제지, 영풍제지, 아진피앤피등 약 14개사 정도만이 일산 300톤이상의 시설을 보유하고 있으며, 나머지 업체들은 일산 200톤 미만의 시설로 영세한 사업구조를 가지고 있습니다.。 크라프트 라이너지 : 신대양제지, 아세아제지, 한국수출포장。 테 스 트 라이너지 : 신대양제지, 대양제지공업, 태림페이퍼, 대림제지。 골판지용 골심지 : 신대양제지, 대양제지공업, 신대양제지반월, 경산제지당사는 크라프트 라이너지, 테스트 라이너지 및 골판지용 골심지등 골판지용 원지 전지종을 생산, 판매함으로서 경쟁력있는 기업으로 성장하고 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황[지배회사(신대양제지) 영업개황] 국내 최초로 장망식 골심지제조설비를 설치하여 85년 3월 영업을 개시한 당사는 품질면에서 국내최초로 K.S 규격을 획득하였으며, 1997년도에는 I.S.O 9002품질인증을 획득하였습니다. 생산능력면에서는 일산 100톤 생산 개시 이래 2호기 증설과 1996년 9월 시화공장 3호기의 완공 및 2007년 2월 증설로 일산 평균 생산능력은 1,350톤에 달합니다.[종속회사(대양제지공업, 신대양제지반월) 영업개황] 당사의 종속회사인 대양제지공업과 신대양제지반월은 골판지원지를 전문으로 생산 , 공급해 온 업체이며, 일산 평균 생산능력은 대양제지공업이 1,200톤, 신대양제지반월이 680톤에 달합니다. 대양제지공업은 2020년 10월 12일 안산공장 화재로 인한 생산 중단으로 영업이 정지되어 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분당사 제품은 골판지용원지가 100%이므로 구분하지 않음 (2) 시장점유율 당사와 신대양제지반월㈜는 2023년도에 골판지용 원지를 각각 445,603톤, 221,453톤을 생산하였으며, 업계 총생산량인 5,455,000톤의 8.17%, 4.06%의 시장점유율을 차지하고 있습니다.※ 골판지용 원지 전체 생산실적 (단위 : 톤) 구 분 업계 총생산량 비 고 2023년도 2022년도 2021년도 2020년도 2019년도 ＊ 자료 : 한국제지공업연합회 통계자료 참조(3) 시장의 특성 골판지업계는 구입원지로부터 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있으나, 대부분의 업체가 겸업을 하고 있는실정이며 생산공정이 비교적 단순하여 골판지시장은 현재 약 140여개의 크고 작은업체들이 조업하고 있습니다. 이중 골판지원지 시장은 다시 라이너지와 골심지로 나누어 지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은 7 : 3 정도입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망" 해 당 사 항 없 음" (5) 조직도 조직도(2023년).jpg 조직도(2023년) 다. 자회사의
손오공 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 사 업 영 업 부 문 회 사 캐릭터 완구 및 게임 캐릭터 완구 및 게임 (주)손오공 PC방 영업 PC방 영업 (주)손오공아이비 당사는 1996년 설립 이래 현재까지 완구 전문기업으로 여러 인기 완구를 국내에 유통하고 있습니다. 그 대표적인 상품으로는 피셔프라이스, 쥬라기월드, 메가블럭, 미니언즈 등 마텔완구와 옥토넛, 투모로우, L.O.L 서프라이즈 , 블루이, 쿠키즈 메이커리, 레인보우하이, 스퀴시멜로우 등 캐릭터 및 일반완구가 있고, 미니카로는 핫휠, 타막웍스, 팝레이스가 있습니다. 그리고 자판기로는 포켓몬카드와 팝마트 로보샵이 있으며, 게임으로는 닌텐도 등이 있습니다. 종속회사인 손오공아이비는 '리그오브레전드' 총판서비스 용역을 PC방에 제공하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 상품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 캐릭터완구 및 게임 상품 캐릭터완구 및 게임 캐릭터완구 및패키지게임 쥬라기월드, 닌텐도피셔프라이스 등 용역 애니메이션 캐릭터수입 캐릭터 로열티 등 PC방 영업 PC방 수수료 PC방총판수수료 리그오브레전드 등 계 2. 주요 상품 등의 가격변동추이 당사의 주요매출은 캐릭터완구 및 게임 매출로 주요 상품군의 변동이 심해 개별적인 가격변동추이를 표기하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 주요매출은 캐릭터완구 및 게임 매출로 상품 유통에서 발생하므로 주요 원재료 및 생산설비를 표기하기 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 1.매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 캐릭터완구및게임 상품 캐릭터완구 및 게임 수 출 내 수 소 계 캐릭터수입 로열티 외 수 출 내 수 소 계 PC방 영업 수수료수입 PC방수수료 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 ① 판매 방법(경로)별 매출현황 (단위 : 천원) 구분 판매경로 매출액 매출비율 비 고 제27기 제26기 제25기 제27기 제26기 제25기 수출 수 출 소 계 국내 할인점 도소매(온라인포함) PC 방 소 계 합 계 (2) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 - 할인매장을 통한 판매 - 도매상 및 전문점을 통한 판매 - ON-LINE을 통한 판매 - 프랜차이즈 및 일반 PC방 ② 판매조건 - 할인점 : 익월10일 ~30일 현금 또는 구매카드 결제 - 도매상 : 상품 공급 후 1개월~3개월이내 현금 - 수 출 : L/C 또는 T/T - 게임수수료 : 60일 이내 현금 (3) 판매전략 - 시즌 별 상품을 기획, 프로모션 및 마케팅 확대 - TV, 온라인 광고 및 TV 애니메이션 - 서비스와 다양한 이벤트를 통한 게임 유저의 확대 3. 수주상황 완구 및 게임은 마트, 도소매점 등의 발주에 의해 수시 납품하는 형태이고, PC방수수료는 게임의 판매촉진 및 판매활동 수행 대가로 계약 기간 동안 매월 일정액의 수수료를 수취하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 별도 재무제표상 자산총액 1천억원 미만) 해당으로 '위험관리' 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 현황 [단위:천원/US$/￥] 구분 계약기간 계약내용 계약상대방 계약금액 비고 유통계약 리그오브레전드 PC방 총판서비스 라이엇게임즈 연장 (주2) 블리자드엔터테인먼트와 개별 입찰 계약 진행 블리자드엔터테인먼트 Inc., 초이락컨텐츠팩토리와 유통계약 변경 (주)초이락컨텐츠팩토리 계약 종료 마텔완구 국내독점 유통계약 (주1) 회사의 영업기밀에 해당하여 계약기간 기재를 생략합니다.(주2) 개별 입찰 계약으로 진행되어 계약기간 기재를 생략합니다. (주3) 당사는 2023년 마텔완구를 국내유통 하였으나, 일부 변경 사항 등 협의 진행중으로 계약서는 작성되지 못하였습니다. 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유현황 [2023년 12월 31일 기준] (단위:천원) 구분 내용 장부가액 특허권/상표권 완구관련 외 2. 법률 규정
손오공 — 사업보고서 (2023.12)

등에 의한 규제사항- 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등으로 당사의 영업활동 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.3. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 가. 캐릭터 완구 및 게임산업 업계의 현황 (1) 산업의 특성 - 캐릭터 완구산업 캐릭터산업은 One Source Multi Use의 성격을 가지고 있어 애니메이션, 완구, 뮤지컬, 게임, 영화, 출판 등 다양한 분야에 활용이 가능합니다. 다양한 캐릭터의 개발과 소비계층의 확대로 캐릭터 완구 시장이 확대 되고 있습니다. - 게임산업 게임산업은 최근 IT기술의 급속한 발전에 힘입어 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다. 게임산업으로 온라인게임과 모바일게임 그 외 콘솔 등의 비디오게임과 PC방, 아케이드게임이 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 캐릭터 완구산업 새로운 소재 및 기술의 발달로 다양한 캐릭터 완구가 시장에 출시되고 있고 연령층 또한 폭넓게 확대되고 있어 시장은 지속적 성장이 예상됩니다. - 게임산업게임산업은 오락성과 대중성을 고루 갖춘 문화콘텐츠 산업으로 E-스포츠를 통해 문화전반에 걸쳐 빠르게 성장해 나가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 캐릭터 완구산업캐릭터 완구산업은 대상 연령층이 어린이들 위주로 크리스마스 시즌과 어린이날 시즌에 매출이 집중되고 있습니다. - 게임산업게임산업은 저비용으로 장시간 동안 즐길 수 있는 특성이 있어 일반적으로 경기변동에 큰 영향을 받지 않으며 여가활동의 문화산업으로 인식되고 있습니다. (4) 회사의 경쟁우위요소 - 캐릭터 완구산업손오공은 0세부터 초등학생까지의 어린이를 타깃으로 하여 애니메이션과 캐릭터를 연계한 상품화 전략으로 완구판매 극대화를 추구하고 있으며 인기상품으로는 피셔프라이스, 쥬라기월드, 메가블럭, 미니언즈 등 마텔완구와 옥토넛, 투모로우, L.O.L 서프라이즈 , 블루이, 쿠키즈 메이커리, 레인보우하이, 스퀴시멜로우 등 캐릭터 및 일반완구가 있고, 미니카로는 핫휠, 타막웍스, 팝레이스가 있습니다. 그리고 자판기로는 포켓몬카드와 팝마트 로보샵이 있습니다. 국내 오프라인 TOP3 대형 마켓인 이마트, 롯데마트, 홈플러스와 쿠팡, 이베이, 신세계 등 주요 온라인몰 전국 도,소매 상점 등 직거래 유통망의 확보로 언제, 어디서든 고객이 쉽게 우리의 상품을 만나볼 수 있습니다.그리고 손오공은 온 가족의 삶을 행복하고 즐겁게 만들기 위한 제품을 제작,유통하며 관련 서비스를 제공합니다. 단순히 '아이만 가지고 노는 제품'의 개념이 아닌 '가족의 놀이 문화를 제공하고 선도한다'는 방향성으로 사업을 전개 하고 있습니다. - 게임산업손오공은 당사 게임사업부를 통해 닌텐도 및 게임소프트웨어 등을 유통하고 있습니다. (5) 조직도 캐릭터완구및게임 조직도.jpg 캐릭터완구및게임 조직도 나. PC방 영업 사업 업계의 현황 (1) 산업의 특성 우리나라의 PC방은 1990년대 말부터 게임방, PC방, PC카페 등의 이름으로 인터넷에 연결된 컴퓨터를 설치하고 고객이 사용 시간에 비례한 이용료를 지불하면 컴퓨터를 이용할 수 있는 서비스를 제공하는 공간입니다.초기 PC방은 작은 규모에 별다른 인테리어도 없는 환경이었으나 PC방 수의 증가가 업계 경쟁 및 발전의 영향으로 대형화, 인테리어의 고급화, 다양한 먹거리 강화로 현재의 PC방은 초기의 PC방과는 차원이 다른 인터넷 놀이 문화 공간으로 발전하였습니다.PC방 영업 사업은 유통하는 게임의 프리미엄 혜택 서비스를 PC방에 도입할 수 있도록 영업하고 유지 관리하는 사업 영역입니다. (2) 산업의 성장성 PC방 영업 산업은 과거 온라인 게임 공급사들이 PC방에 게임을 공급하는 과정에서 PC방 영업 대행사의 필요성에 의해 성장해 왔으나, 최근 PC방 영업의 중요성 보다는 지출되는 수수료의 절감을 위해 PC방 영업조직 또는 서비스가 축소되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성일반적인 게임 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는 산업이지만 PC방의 경우 경기변동 영향을 많이 받는 업종입니다. 2020년 이후 코로나 19 영향으로
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PC방 영업 제한 등 방역 규제 대상 업종으로 분류되어 매출 감소로 PC방 창업에 관심이 줄어들었고 최근 금리 인상이 투자심리 저하로 이어져 신규 PC방 개설이 적은 상황입니다. 따라서 당분간 PC방 감소 추세는 유지될 것으로 보입니다. (4) 회사의 경쟁우위요소 연결대상인 (주)손오공아이비는 PC방 유통영업 전문 기업으로 다수(주요게임 4개)의 콘텐츠를 PC방에 성공적으로 가맹 영업을 진행한 이력이 있으며 다년간의 축적된 PC방 영업 노하우와 데이터를 기반으로 PC방 영업 대행 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 전국 7개 직영 영업 지사를 운영하고 있기 때문에 체계적이고 효율적인 영업역량으로 목표 달성에 특화된 영업 조직을 보유, 운영하고 있습니다. 그리고 PC방에 특화된 전문 상담 및 원스톱 상담서비스가 가능한 전문 인력을 다수 보유하고 24시간 상시 운영하는 직영 고객상담센터(C/S팀)를 운영하고 있습니다. 마지막으로 인터넷 기반 영업관리시스템을 구축하여 PC방을 관리하고 누적된 데이터 자료 분석과 영업관리시스템을 통한 체계적이고 효율적인 영업 대행 서비스를 제공하고 있습니다. (5) 조직도 pc방영업 조직도.jpeg pc방영업 조직도 4. 사업부문별 요약 재무정보(연결기준) (단위: 천원) 구 분 제 27(당) 기 제 26(전) 기 매출액 영업손익 당기순손익 총매출액 영업손익 전기순손익 완구게임부문 PC방영업부문 합 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 캐릭터 및 일반 완구, 닌텐도 게임 등을 전문으로 하는 유통 사업을 영위하고 있습니다. 당사에서 유통하는 중요 상품에는 피셔프라이스, 쥬라기월드, 메가블럭, 미니언즈 등 마텔완구와 옥토넛, 투모로우, L.O.L 서프라이즈 , 블루이, 쿠키즈 메이커리, 레인보우하이, 스퀴시멜로우 등 캐릭터 및 일반완구가 있고, 미니카로는 핫휠, 타막웍스, 팝레이스가 있습니다. 그리고 자판기로는 포켓몬카드와 팝마트 로보샵이 있으며, 게임으로는 닌텐도 등이 있습니다. 그리고 종속회사인 손오공아이비는 '리그오브레전드' 총판서비스 용역을 PC방에 제공하고 있습니다. 3. 영업실적 및 재무상태(연결기준) 1. 영업실적 -당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 증감액 증감율 비고 매출액 매출원가 매출총이익 대손상각비(환입) 판매관리비 영업이익(손실) 기타영업외수익 기타영업외비용 유효이자율법에의한이자수익 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 당사의 2023년 매출액은 50,348백만원으로 전년동기(66,683백만원)대비 24.50% 감소하였고, 당기순손실은 11,877백만원으로 전년동기(7,646백만원)대비 55.33% 감소 하였습니다. 고환율로 인해 수입완구의 원가가 상승하였고 장기 재고상품의 할인 판매로인하여 이익률이 감소 하였습니다.당사의 2023년 매출유형은 완구 및 게임이 47,062백만원으로 93.47%이며 , PC방수수료가 3,264백만원으로 6.48%, 캐릭터 로열티가 21백만원으로 0.04%를 차지하고 있습니다. 2. 재무상태 (단위 : 백만원) 재무현황 2023년 2022년 증감액 증감율 비고 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 당사의 2023년 자산은 49,038백만원으로 전년동기(52,415백만원)대비 6.44% 감소하였고 감소원인 중 가장 큰 이유로 재고자산이 14,154백만원으로 전년동기(19,297백만원) 대비 26.65% 감소하였습니다. 023년 부채는 27,227백만원으로 전년동기(33,584백만원)대비 18.93% 감소하였으며 감소원인 중 가장 큰 이유는 전환사채 4,444백만원의 주식 전환입니다 2023년 자본은 21,811백만원으로 전년동기(18,831백만원)대비 15.82% 증가하였으며 증가원인은 전환사채의 전환 및 제3자배정 유상증자에 따른 증가입니다. 3. 경영지표 구분 산식 비율 비고 2023년 2022년 자기자본비율 자본총계/자산총계 *100 부채비율 총 부 채 /자기자본 * 100 유동비율 유동자산/유동부채＊100 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 1. 유동성 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감액 증감율 비고 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 적자전환 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 적자전환 Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 환율변동효과 Ⅷ. 기말의 현금 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기 대비 15.82억원 감소한 -12.08억원입니다. 단기성예금 증가 등 투자활동으로 인한 현금 유출액은