chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 1) 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 2) 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 3) 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. 4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 5) 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가
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최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기 업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 중요한 회계추정, 판단 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로, 위험관리 및 정책(주석 38), 민감도 분석(주석 23, 38)이 있습니다. 1) 회계적 판단회사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.(가 ) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회사당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를
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연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사 할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. 당사는 짧은 해지불능기간(즉, 3년에서 5년) 공장과 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(즉, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 2) 회계추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 유의적인 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (가 ) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 이러한 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나 ) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 회사는 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금 16,252백만원 및 세액공제 1,783백만원을 보유하고 있으나, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 만약 회사가 미인식한 이연법인세자산을 모두 인식할 경우 순이익이 4,990백만원 만큼 증가할 것입니다. 자세한 내역은 주석 33에 기술하였습니다. (다 ) 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.자세한 내역은 주석 23에서 기술하고 있습니다. (라) 개발비당사는 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영진의 판단에 기초하고 있으며
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이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영진의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 3,026백만원(전기말: 796백만원)입니다. (마 ) 리스 - 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영하기 때문에, 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우는 추정이 필요합니다. 당사는 가능한 경우 시장이자율과 같은 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 추정하고 종속기업의 개별 신용등급과 같은 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 보통예금등 합 계 4. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 신탁유보금 단기금융상품 신탁유보금 장기금융상품 당좌개설보증금 합 계 5. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 소 계 미수금 대손충당금 소 계 합 계 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초 상각(환입) 제거 기말 매출채권 미수금 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초 상각(환입) 제거 기말 매출채권 미수금 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 과 목 장부금액 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~9개월 이하 9개월 초과 ~ 15개월 이하 15개월 초과 매출채권 미수금 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 장부금액 3개월 이하 3개월초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~9개월 이하 9개월 초과 ~ 15개월 이하 15개월 초과 매출채권 미수금 합계 (4) 당사는 신한은행 등과 팩토링계약을 하고 있으나, 당기 중 매출채권을 양도하여 재무제표에서 제거한 금액은 없으며(전기 : 960백만원), 당기말 및 전기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 양도잔액은 없습니다. 또한 당기 중 인식한 매출채권 처분손실금액은 없습니다(전기말 : 4백만원). 6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원 가 평가충당금 장부금액 원 가 평가충당금 장부금액 상 품 제 품 재공품 원재료 구입부분품 저장품 미착품 합 계 7. 파생상품금융자산ㆍ부채(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 당사가 발행한 전환사채, 주주간계약 및 통화선도계약에서 발생한 것입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 자 산 통화선도자산 전환사채 콜옵션(발행회사의 매도청구권) 종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권) 합 계 부 채 전환사채 풋옵션(사채권자의 전환권 및 조기상환권) 합 계 (3) 당기와 전기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 파생상품평가이익 통화선도평가 전환사채 풋옵션(사채권자의 전환권 및 조기상환권) 전환사채 콜옵션(발행회사의 매도청구권) 종속회사 지분 콜옵션(지배주주의 매도청구권) 합 계 파생상품평가손실 전환사채
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풋옵션(사채권자의 전환권 및 조기상환권) 전환사채 콜옵션(발행회사의 매도청구권) 합 계 파생상품거래손익 통화선도거래 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 제8회 전환사채 전환권 및 조기상환권 제10회 전환사채 전환권 및 조기상환권 합 계 (5) 당기와 전기 중 당사 주식의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 금융부채로 분류된 내재파생상품의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전순손익 평가손익 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 단ㆍ장기금융상품 대여금 보증금 출자금 합 계 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 부가세대급금 합 계 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 분 류 자산의 종류 구 분 지분율 취득금액 누적평가금액 장부금액 비유동 지분상품 뉴레이크제1차(유)(*1) (*1) 뉴레이크제1차(유)의 지분상품은 자본금 감소를 결의하여 250,000좌 중 249,992좌를 2023년 11월 24일에 회수하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 분 류 자산의 종류 구 분 지분율 취득금액 누적평가금액 장부금액 비유동 지분상품 뉴레이크제1차(유) (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 분 류 자산의 종류 발행인 기초 평가 감소 기말 비유동 지분상품 뉴레이크제1차(유) ② 전기 (단위 : 천원) 분 류 자산의 종류 발행인 기초 평가 전환권행사 기말 유 동 채무상품 (주)티피에스 비유동 지분상품 뉴레이크제1차(유) 합 계 11. 관계기업 및 공동기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 회사명 주석번호 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 관계기업투자주식 (주)티피에스 대한민국 이차전지,부품제조 공동기업투자주식 (*1) 인도 자동차부품 제조 합 계 (*1) Tata Autocomp Seco Powertrain Private Limited는 출자금 납입 및 법인 설립이 완료 되었으나 2020년 8월 13일 투자를 철회하였으며, 자본금은 회수할 예정입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초장부금액 취득및 대체액 회수 기말장부금액 관계기업투자주식 (주)티피에스 공동기업투자주식 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초장부금액 취득및 대체액 회수 기말장부금액 관계기업투자주식 (주)티피에스 공동기업투자주식 (주)서진에프씨씨 합 계 (3) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 관계기업투자주식 (주)티피에스 공동기업투자주식 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 자산 부채 매출액 당기순손익 관계기업투자주식 (주)티피에스 공동기업투자주식 12. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 회사명 주석번호 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 서진기차배건유한공사 대한민국 자동차부품 제조판매 (주)세코글로벌 대한민국 무역업 에코플라스틱(주) (*1) 대한민국 자동차부품 제조판매 (주)미래아이앤텍 (*2) 대한민국 시스템, 소프트웨어개발 및 공급
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세코모빌리티(주) 대한민국 자동차부품 제조 우리온기업제2호서진오토모티브(유) (*3) 대한민국 금융 서진오토모티브제일차(유) (*3) 대한민국 금융 서진오토모티브제이차(유) (*3) 대한민국 금융 합 계 (*1) 에코플라스틱(주) 총발행주식수의 28.13%를 보유하고 있으나 에코플라스틱(주)의 자기주식으로 인해 추가 취득없이 유효지분율이 증가하였습니다. 당사의 소유지분율은 50% 미만이나, 당사가 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 에코플라스틱(주)는 상장회사로서, 당기말 현재 주당 시가는 4,950원입니다.(*2) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분율 합산시 57.14% 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 유동화전문유한회사 및 상법상의SPC를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 당사는 사실상 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자주식 변동내역당기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기말 서진기차배건(장가항)유한공사 (주)세코글로벌 에코플라스틱(주) (주)미래아이앤텍 세코모빌리티(주) 합 계 * 장부금액이 없는 유동화전문회사 및 SPC는 제외하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 서진기차배건(장가항)유한공사 에코플라스틱(주) 아이아(주) (주)코모스 * 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 서진기차배건(장가항)유한공사 에코플라스틱(주) 아이아(주) (주)코모스 * 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 기준입니다. 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비(*1) 기타증감(*2) 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비(*1) 기타증감(*2) 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (*1) 유형자산 상각액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산의 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각액 기말 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 상기의 무형자산상각액은 매출원가 및 판매관리비에 계상되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 무형자산상각액 기말 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 상기의 무형자산상각액은 매출원가 및 판매관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 시험연구비는 각각 456백만원 및
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556백만원이며, 이는 제조원가에 계상되어 있습니다.(4) 당기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간 비 고 개발비 하이브리드 댐퍼 양산 차종 생산설계비용 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각 대체 장부금액 토지 건물 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 처분손익 합 계 (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토지 및 건물(서울 서초동) 16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 17. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 수출입은행 운전자금대출 산업은행 등 사모사채 NH투자증권 소 계 가산: 유동성장기차입금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 금액 상환방법 일반운전대 국민은행 분할 일반운전대 국민은행 분할 일반운전대 국민은행 분할 일반운전대 국민은행 분할 일반운전대 우리은행 분할 일반운전대 현대커머셜 분할 일반운전대 현대트랜시스 분할 사모사채 만기일시 사모사채 케이디비이에스지제오차(유) 만기일시 자산유동화대출 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 분할 자산유동화대출 서진오토모티브제2차(유) 분할 소 계 차감: 유동성장기차입금 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기일 금액 상환방법 일반운전대 국민은행 분할 일반운전대 국민은행 분할 일반운전대 국민은행 분할 일반운전대 현대커머셜 분할 일반운전대 현대트랜시스 분할 사모사채 만기일시 사모사채 케이디비이에스지제오차(유) 만기일시 사모사채 남양저축은행 만기일시 자산유동화대출 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 분할 자산유동화대출 서진오토모티브제1차(유) 분할 소 계 차감: 유동성장기차입금 합 계 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년 이내 1년 ~ 3년 합 계 (4) 당사는 미래 발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 제1종 수익자와의 신탁계약을 체결하였으며, 당기말 현재 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제1종 수익자 신탁원본(*1) 구조화금융 실행일 구조화금융 만기일 구조화금융 조달금액 상환금액 기말잔액 우리온기업제2호 서진오토모티브(유) 현대트랜시스 매출채권 서진오토모티브제1차(유) 현대위아, 위아마그나,한국지엠 매출채권 서진오토모티브제2차(유) 현대위아, 위아마그나,한국지엠 매출채권 합 계 (*1) 관련 결제대금채권, 장래발생채권 및 예금반환채권이 미래에셋주식회사 및 삼성증권주식회사에 신탁되어 있습니다. 18. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 상환방법 전환사채(8차) 만기일시상환조기상환권부여 전환사채(10차) 가산: 사채상환할증금 차감 : 전환권 조정 차감계 (2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 무기명식 무보증 전환사채 제10회 무기명식 무보증 전환사채 발행금액 표면금리 만기 보장수익율 조기상환청구권(put option) 발행일로부터 24개월(2024년 4월 29일) 부터 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 24개월(2025년 3월 16일) 부터 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(call option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는
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발행일로부터 12개월(2023년 4월 29일)부터 23개월(2024년 03월29일)까지 사채 액면의 30% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음제3자 양도 조건은 계약서에 특정된 사항은 없음. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월(2024년 03월 16일)부터 24개월(2025년 03월 16일)까지 사채 액면의 20% 범위 내에서 매도를 청구 할 수 있음제3자 양도 조건은 계약서에 특정된 사항은 없음. 전환가액 3,156원/주 3,083원/주 전환가액 결정방법 사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2022년 4월 27일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격. 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 사채의 전환가액은 해당 사채의 발행을 위한 이사회 결의일(2023년 03월 14일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가격으로 한다. 단, 전환가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가격으로 함. 가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격 나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 전환가격의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨 위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 소정의 산식에 따라 조정됨위와는 별도로 전환사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 (1) 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하고,(단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%) (2) 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정함(단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의
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사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 함) 전환청구기간 19. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 차량운반구 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합 계 (3) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 리스부채 장부금액 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 합 계 한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 625백만원이며, 단기리스료 및 소액자산리스료로 인한 현금유출액(영업활동)은 36백만원 입니다. (4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 감가상각비 소계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 및 소액자산리스료 비용 합계 수익 사용권자산(임차보증금)에 대한 이자수익 수익 합계 20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 보증금 합 계 21. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 선수금 합 계 22. 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입(환입)액 사용액 기말 유동성 분류 유동 비유동 판매보증충당부채 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 전입(환입)액 사용액 기말 유동성 분류 유동 비유동 판매보증충당부채 23. 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표에 인식된 금액 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 당기근무원가 이자원가 확정급여채무의 재측정요소 퇴직급여지급액 기 말 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 이자수익 기여금 납입액 퇴직급여 지급액 사외적립자산의 재측정요소 기 말 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기금융상품 보험상품 기타 합 계 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다. (5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가 종업원급여에 포함된 총비용 (6) 당기와 전기의 확정급여제도의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재무적 가정의 변동 경험조정 사외적립자산의 수익 순확정급여제도의 재측정요소 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인률과 동일하게 적용하였습니다. (8) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
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(단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 변동 1% 증가 1% 감소 할인율 기대임금상승률 (9) 당기말 확정급여채무의 만기구성은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.15년 입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 (10) 장기종업원급여부채 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기근속보상에 대한 부채 24. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기말 전기말 발행할 주식수 보통주 1주당 금액 500원 500원 보통주 발행 주식수 보통주 자본금 자본금 합계 (2) 당기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원,주) 과 목 보통주 우선주 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 전환권 행사 기 말 ② 전기 (단위 : 천원,주) 과 목 보통주 우선주 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 전환우선주 전환 기 말 25. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가(*1) 기타자본잉여금 자기주식 합 계 (*1) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다. (2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 123,946주입니다. 26. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일 : 2024년 3월 29일 처분확정일 : 2023년 3월 30일 1. 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익(손실) 2. 차기이월미처분이익잉여금 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련원가(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내 해외 합 계 주요 제품과 서비스 계열 자동차부품 기타 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 (3) 당기와 전기 중 당사의 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 (4) 당기 및 전기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 용역의 제공으로 인한 수익 합 계 (5) 당기와 전기 중 당사가 계상한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 상품매출원가 합 계 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 등 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 기타비용 합 계 상기 금액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 여비교통비 통 신 비 세금과공과 접 대 비 지급수수료 소 모 품 비 차량유지비 도서인쇄비 교육훈련비 임 차 료 감가상각비 보 험
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료 수 선 비 광고선전비 견 본 비 수출제비용 운 반 비 대손상각비(환입) 판매보증충당부채전입(환입)액 포 장 비 무형자산상각비 사용권자산상각비 합 계 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수입보증료 수입임대료 유형자산처분이익 투자자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 무형자산감액손실 투자자산처분손실 기부금 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 파생상품거래이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 배당금수익 합 계 배당금수익 중 관계기업및종속기업투자주식으로부터 발생한 수익은 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 매출채권처분손실 파생상품거래이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 배당금수익 합 계 배당금수익 중 관계기업및종속기업투자주식으로부터 발생한 수익은 상기 범주별 금융수익에서 제외하였습니다. 32. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 자본에 직접 반영된 법인세비용 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 비과세수익 비공제비용 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 기초세무조정차이 이연법인세 미인식효과 기타 조정사항 합계 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 부(-)의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 기초조정 당기손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 판매보증충당부채 매출채권 미수수익 감가상각비 외화환산손익 압축기장충당금 미지급비용 토지 개발비 장기종업원급여부채 대손충당금 파생상품평가손익 당기손익금융자산평가손익 지급보증수수료 관계기업투자주식 종속기업 투자 주식 매출채권 지연이자 이전가격 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 합 계 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 이연법인세자산(부채)계상액 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 기초조정 당기손익반영 자본반영 기말금액 확정급여부채 판매보증충당부채 매출채권 미수수익 감가상각비 외화환산손익
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압축기장충당금 미지급비용 토지 개발비 장기종업원급여부채 대손충당금 파생상품평가손익 당기손익금융자산평가손익 지급보증수수료 관계기업투자주식 종속기업투자주식 매출채권 지연이자 이전가격 기타 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 합 계 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 이연법인세자산(부채)계상액 일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당기말 현재 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 미인식한일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 기말잔액 차감할(가산할) 일시적차이 종속기업투자주식 등 (7) 미사용결손금 및 이월세액공제당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말잔액 공제만기일 이월결손금 2019년 발생분 2020년 발생분 2022년 발생분 2023년 발생분 소계 이월세액공제 2020년 발생분 2021년 발생분 2022/2017년 발생분 2023/2018년 발생분 2019년 발생분 2020년 발생분 2021년 발생분 소계 33. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손익 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 가중평균보통주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 희석주당이익 계산에 사용된 순손익 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로서 당기 중 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (*) 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 잠재적 전환가능 주식수 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 34. 특수관계자거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 주석번호 당기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 및 개인 배석두 (주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, 배석두 종속기업 에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)동호오토모티브, (주)진원, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC AMERICA, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive VINA, (주)다원, 온기업자동차부품14호(유), (주)제이엠신소재, 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유), 서진기차배건(장가항)유한공사, (주)세코글로벌, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, 세코모빌리티(주), (주)미래아이앤텍, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유), 서진오토모티브제이차(유) 에코플라스틱(주), (주)아이아, (주)코모스, (주)동호오토모티브, (주)진원, ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC AMERICA, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech,
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KOMOS Automotive VINA, (주)다원, 온기업자동차부품14호(유), 아이아제삼차(유), 아이아제사차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 우리온기업제14호아이아(유), 서진기차배건(장가항)유한공사, (주)세코글로벌, SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD, 세코모빌리티(주), (주)미래아이앤텍, 우리온기업제2호서진오토모티브(유), 서진오토모티브제일차(유) 관계기업및공동기업 기타특수관계자 (주)서진캠, (주)인베스터유나이티드, (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터텍스,(주)대원티앤엠, (주)미보기아, (유)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주), 미찌푸드(주) 외 (주)연합, (주)넵스테크놀러지, (유)라디안홀딩스, (유)두리, 서진산업(주), (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스, (주)우리인터넥스, (주)대원티앤엠, (주)미보기아,(유)동화, (주)트리오엔지니어링, 상일식품(주) 외 (*1) 종속기업인 (주)제이엠신소재, 아이아제칠차(유) 및 서진오토모티브제이차(유)는당기 중 신규 설립 및 지분 인수로 지배력을 소유하게 된 회사입니다.(*2) ECOPLASTIC Automotive America, ECOPLASTIC AMERICA, (주)코모스, 아이아(주), (주)동호오토모티브, (주)진원은 에코플라스틱(주)가 지배력을 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD 는 (주)세코글로벌이 지배력을 보유하고 있는 손자회사입니다.(*4) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive ViNA, 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스가 지배력을 보유하고 있는 손자회사입니다.(*5) (주)제이엠신소재, 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유)는 아이아(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다. (*6) 아이아제사차유한회사는 채무보증이 해소되어 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 수익 비용 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 등의구입 종속기업 서진기차배건(장가항)유한공사 (주)세코글로벌 에코플라스틱(주) (주)아이아 (주)코모스 (주)미래아이앤텍 세코모빌리티(주) 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 서진오토모티브제일차(유) 서진오토모티브제이차(유) 기타특수관계자 (주)인베스터유나이티드 (주)서진캠 (주)연합 서진산업(주) (주)넵스테크놀리지 (주)우리인터텍스 (주)대원티앤엠 (주)미보기아 (주)트리오엔지니어링 상일식품(주) 미찌푸드(주) 브랜드유니언(주) 합 계 서진기차배건(장가항)유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 수익 비용 매출 기타수익 유형자산등의 매각 매입 기타비용 유형자산등의 구입 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)인베스터유나이티드 (주)서진캠 종속기업 서진기차배건(장가항)유한공사 에코플라스틱(주) (주)아이아 (주)코모스 (주)미래아이앤텍 (주)동호오토모티브 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 서진오토모티브제일차(유) 기타특수관계자 (주)연합 서진산업(주) (주)넵스테크놀리지 (주)우리인터텍스 (주)대원티앤엠 (주)미보기아 (주)트리오엔지니어링 상일식품(주) 합 계 서진기차배건(장가항)유한공사의 매출 및 매입 거래금액에는 유상사급거래금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니 다.① 당기 (단위 : 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 세코모빌리티(주) 상일식품(주) (주)넵스테크놀러지 우리온기업제2호서진오토모티브(유)
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서진오토모티브제일차(유) 서진오토모티브제이차(유) 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 자금대여거래 자금차입거래 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 (주)인베스터유나이티드 상일식품(주) 에코플라스틱(주) (주)코모스 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 서진오토모티브제일차(유) 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타 매입채무 차입금 기타 종속기업 서진기차배건(장가항)유한공사 에코플라스틱(주) (주)아이아 (주)코모스 (주)미래아이앤텍 세코모빌리티(주) 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 서진오토모티브제이차(유) 기타특수관계자 (주)인베스터유나이티드 (주)서진캠 (주)연합 서진산업(주) (주)넵스테크놀리지 (주)미보기아 (주)트리오엔지니어링 상일식품(주) 미찌푸드(주) 브랜든유니언(주) 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기타 매입채무 차입금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)인베스터유나이티드 (주)서진캠 종속기업 서진기차배건(장가항)유한공사 에코플라스틱(주) (주)아이아 (주)미래아이앤텍 (주)동호오토모티브 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 서진오토모티브제일차(유) 기타특수관계자 (주)연합 서진산업(주) (주)넵스테크놀리지 (주)미보기아 상일식품(주) 합 계 (5) 당기와 전기 중 특수관계자로부터 수취한 배당금 각각 495백만원 및 495백만원을 배당금수익으로 인식하였습니다. 그 외 당사가 특수관계자에게 지급한 배당금은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 (7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내용 당 기 전 기 에코플라스틱(주) 유상증자 (에코플라스틱(주)) ㈜세코모빌리티 주식매수 (8) 특수관계자에게 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, CNY) 제공받은자 보증금액 보증내용 서진기차배건(장가항)유한공사 차입금 지급보증 에코플라스틱(주) 사모사채 지급보증 우리온기업제2호서진오토모티브(유) 차입금 지급보증 서진오토모티브제이차(유) 차입금 지급보증 합 계 (9) 특수관계자에게 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 피보증인 보증금액 보증내용 (주)서진캠 우리은행 차입금 지급보증 케이디비이에스지제오차(유) 사모사채 지급보증 (주)인베스터유나이티드 사모사채 지급보증 (주)서진캠 합 계 35. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무 및 보증 등을 위해 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공내역 토지, 건물, 기계장치,투자부동산, 재고자산 한국산업은행 외 차입금 담보 매출채권 현대커머셜 차입금 담보 장기금융상품 한국산업은행 외 당좌개설 보증금 합계 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증처 실행금액 서울보증보험주식회사 공탁보증보험 트리티니오토파츠(주) 기업금융보증보험 현대커머셜 주식회사 물품대금보증보험 SK에너지(주) 인허가보증보험 한국산업인력공단 신용보증기금 신용보증서 국민은행 합 계 (2) 주요 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 금융기관 구 분 약정한도 원 화 외 화 KEB하나은행 외 할인약정 KEB하나은행 외 무역금융 산업은행 외 일반자금대출 및 시설자금 에이원자산운영 외 전환사채 NH투자증권 외 사모사채 한국증권금융(주) 외 자산유동화대출 신한은행 외
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기타약정 합 계 상기에 포함되지 않은 당사의 사채원리금(사모사채 10,000,000천원)의 지급대행 계약이 KEB하나은행과 약정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 계약이행 담보목적으로 기아자동차(주)에 백지수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 1991년부터 2001년 중 외환은행 및 씨티은행으로부터 교부받았던 어음 가운데 아직 회수되지 않은 어음이 7매 있습니다. 37. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정항목 : 퇴직급여 장기종업원급여 대손상각비(환입) 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 무형자산감액손실 투자자산처분손실 사용권자산상각비 유형자산처분손실 외화환산손실 판매보증충당부채전입(환입)액 당기손익인식금융자산평가손실 파생상품평가손실 매출채권처분손실 이자비용 법인세비용 외화환산이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 투자자산처분이익 배당금수익 이자수익 수입보증료 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 파생상품자산의 감소(증가) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 파생상품부채의 증가(감소) 판매보증충당부채의 증가(감소) 장기종업원급여부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 적립 소 계 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금 사모사채 전환사채 리스부채 합 계 당기초 재무활동현금흐름 사용권자산증가 전환권조정 전환권행사 전환권조정상각 당기말 (3) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 전환권행사 전환사채 전환권 행사 전환사채의 유동성대체 건설중인자산의 본계정대체 유형자산 취득 미지급금 퇴직금 미지급금 38. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위하여 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있으며, 동종산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (2) 금융위험관리당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험 포함) 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 1) 신용위험① 신용위험 관리정책신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통해 신용위험의 손실 최소화를
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목적으로 하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 한편, 현금및현금성자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 신용위험의 최대노출금액당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, CNY) 구 분 재무상태표 장부금액 최대노출금액 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 금융보증부채 기타금융부채 합 계 2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1~5년이내 계 차입금 매입채무및기타채무 전환사채 리스부채 금융보증부채 수입보증금 합 계 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 3) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. ① 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대하여 환율이 5%변동시 화폐성 외화순자산으로부터 발생하는 외화 관련 손익이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 외화순자산 (단위 : 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 세전이익 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동성을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 금융자산 및 부채로부터 발생하는 이자수익 및 이자비용이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 39. 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 사계(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 계 정 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 장부금액 공정가치 유 동 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 파생상품금융자산 소 계 비유동 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 소 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 계 정 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 장부금액 공정가치 유 동 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 파생상품금융자산 소 계 비유동 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
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파생상품금융자산 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 계 정 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 유 동 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 기타금융부채 리스부채 파생상품금융부채 소 계 비유동 장기차입금 기타금융부채 리스부채 소 계 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 계 정 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 유 동 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 기타금융부채 리스부채 소 계 비유동 장기차입금 기타금융부채 전환사채 리스부채 파생상품금융부채 소 계 합 계 (3) 당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산, 파생상품금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 공정가치 서열체계 수준 (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 금융부채 파생상품금융부채 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 금융부채 파생상품금융부채 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. ③ 당사는 공정가치 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기초잔액 수준3으로의 이동 수준3에서의 이동 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 처분금액 매입금액 기말잔액 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 파생상품금융자산 파생상품금융부채 기초잔액 수준3으로의 이동 수준3에서의 이동 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 처분금액 매입금액 기말잔액 ④ 수준3으로 분류된 금융자산과 금융부채는 외부평가기관의 전문적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 당기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 서열체계 과목 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준 2 파생상품금융자산 시장접근법 선도환율 수준 3 금융자산-채무증권 이항모형평가기법 파생상품금융자산 Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법 파생상품금융부채 Tsiveriotis-Fernandes 모형평가기법 (5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 매출채권 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무상태표에표시되는금융자산 순액 매출채권 ② 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융부채 총액
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상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 매입채무 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 인식된 금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무상태표에표시되는금융부채 순액 매입채무 40. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당기말 당사는 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도당기 및 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 기 전 기 매출액 비중 매출액 비중 A B 41. 재무제표의 승인재무제표는 2024년 3월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 서진오토모티브 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 서진오토모티브의 2023년 12월 31일자로종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 서진오토모티브주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 주식회사 서진오토모티브(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로 부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해
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시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나상원입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508, 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 서진오토모티브 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경의 이해를 토한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토(별도, 연결) 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 전산감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용 에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 등 절차수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 시화공장(본사), 연합창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료, 구입부분품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 시화공장(본사) 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 07월 26일, 2023년 11월 29일, 2024년 02월 22일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 26일 총참석인원 : 6명 회사 : 감사 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 반기검토 수행결과 보고 2023년 11월 29일 총참석인원 : 6명 회사 : 감사 외 3명감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 감사수행일정 등 계획 2024년 02월 22일 총참석인원 : 5명 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 외부감사(내부회계포함) 수행결과 보고
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 보증금의 감소 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 관계기업투자의 취득 종속기업투자의 취득 보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 및 종속회사는 국가 방위를 위한 군사용 무기 생산과 개발에 기여하는 방위사업과 유무선통신 장비를 제조 및 판매하는 통신사업 등을 영위하고 있습니다 당사 및 종속회사별 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구분 회사명 주요 영업활동 방산사업부문 ㈜웨이브일렉트로닉스 유도무기용 신호처리장치 제조 아데나 군장비용 전원 공급 장치 통신사업부문 ㈜웨이브일렉트로닉스 유무선 통신장비 제조 ㈜웨이브파워 전력증폭기 개발 ㈜더블유이엠에스 중계기 임가공 유무선통신장비 판매 (주)웨이브엔티 유무선 통신장비 (주)텔라움 광대역 케이블모뎀 제조, 판매 (주)현서전자통신 소프트웨어 및 탐색기 개발 (주)이앤시솔루션 통신관련 전자부품 판매 기타사업부문 (주)아게이트 의료기기 도소매 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품에 관한 내용 한국표준산업분류표상의 구분 대분류 중분류 소분류 코드번호 세분류 C (제조업) 27 (의료,정밀,광학기기 및 시계 제조업) 272 (측정,시험,항해,제어 및 기타 정밀기기 제조업 항행용 무선기기 및 측량기구 제조업 C (제조업) 26 (전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업) 264 (통신 및 방송 장비 제조업) 방송 및 무선 통신장비 제조업 사업부문은 방산사업부문, 통신사업부문으로 구성되어 있으며, 각사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. [방산사업부문] - 유도무기용 신호처리장치 국방 무기체계 중 정밀타격용 유도무기(PGM; Precision-Guided Munition) 핵심부품인 탐색기, 유도조정장치와 점검장비를 공급하고 있습니다. - 위성SAR탑재체 , 통신탑재체 당사는 방산 및 통신 사업에서의 기술력을 바탕으로 차세대 위성/항공 사업 분야로 확장 중에 있습니다. 차세대 중형위성에 탑재되는 SAR 백앤드(송수신보드, 제어/저장보드, 전원보드) 시스템, 5G 위성통신 탑재체인 모뎀 모듈, 스위치 모듈 등을 개발, 공급하고 있습니다. - 군용 전원 공급 장치 종속회사 아데나(구 마이크로텍)는 특정 출력, 특이 형태, 가혹 환경 조건을 충족하는 군용, 산업용 전원공급장치와 그 제반 시스템인 제어장치, 시험장비를 제조 공급하고 있습니다. 군사 통신, 레이더, 항공 전자 장치 등에 사용됩니다. [통신사업부문] - 기지국 및 중계기용 전력 증폭기, 필터, RRH 이동통신 기지국 및 중계기용 전력증폭기와 RRH, 무선 통신 시스템의 RF 송신부의 핵심모듈을 공급하고 있습니다. 전력증폭기(또는 출력증폭기, RF Power Amplifier, 약칭Amp)란 무선통신/방송전송시스템의 최종단에 위치해 낮은 입력신호를 원하는 수준의 높은 전력으로 증폭해 안테나에 전송시켜주는 핵심모듈입니다. 필터(Filter) 또한 기지국 및 중계기의 핵심 모듈로서 서비스에 사용하는 주파수 이외의 불필요한 주파수를 차단하는 장비입니다. RRH(Remote Radio Head) 란 기지국의 제어부로부터 무선부(RF)를 분리한 제품으로서, 기존의 기지국에 비하여 대폭적으로 무선부(RF)를 소량, 경량화 시켜 옥내 및 옥외의 다양한 환경하에서 유연한 설치와 운용을 가능케 하는 스마트 기지국 장비입니다. - 초고속통신망 전송장비 종속회사 텔라움은 CATV, 초고속통신망 구축을 위한 케이블모뎀, 광송수신기 옥외용송수신기, 옥외용증폭기, 동축전송 시스템 등을 개발 및 공급하고 있습니다. LG유플러스, SK브로드밴드 등 인터넷 서비스 제공 업체들과 HCN 등 유선방송사업자들이 고객사입니다. - 철도차량 표시기, 연결기 종속회사 텔라움은 승객의 편의를 위해 열차 운행정보, 방송, 광고 등을 모니터를 통해 표출하는 열차 방송 표시 시스템과 CCTV 등 주변기기, 그리고 열차 또는 차량간 기계 및 전기를 자동으로 연결하는 연결기를 공급하고 있습니다. [기타] -의료기기 유통 종속회사 아게이트는 전국 직영전문점을 통해 세계 6대 브랜드 보청기를 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 요인 (1) 가격변동: 공시대상기간 중에 사업부문 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 판매 가격
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변동은 없었습니다. (2) 가격 변동 요인: 연결실체의 주요 사업은 연간 단위 및 입찰 단위로 단가 계약을 맺어 해당 연도의 가격에 적용하므로 가격 변동이 발생하는데 이에 따라 업체에서의 계약 단가가 결정되며, 초기년도에는 개발비 보전의 차원에 의해 단가가 높고 이후 매출 수주 수량이 증가하면서 점차 년간 단위로 단가 하락이 진행됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료에 관한 사항 주요 제품 원재료(별도 기준) (단위:백만원) 구분 품목 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제23기(2021년) 원재료 매입액 유도무기용 신호처리 장치기지국 및 중계기용 전력 증폭기, 필터, RRH 2. 주요 원재료의 가격변동 추이 및 가격 변동요인 주요 제품인 전력증폭기의 핵심부품인 TR은 미국의 프리스케일사 등으로 부터 수입하여 사용하였으나,5G 양산시점부터 제조사를 변경하여 국산과 수입을 병행하여 사용하고 있으며, 일부수입에 따라 달러결제를 진행하기 때문에 환율변동에 영향을 받습니다. 기구물의 경우 단가인하 방안으로 신규업체로 변경하였으며, HQ CAP의 경우 제조사 직접구매로 변경하였습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 제25기 제24기 제23기 공급처 FPGA 엘엔비 외, 매커스 WS Corp, 엑시노스 기구물(Filter) 서진시스템 외 PCB 대진전자 외 직접회로 에스비와이쏠루션 외 Connector 엑시노스 외 HQ CAP 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 A. 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제25기 제24기 제23기 유무선통신장비 전력증폭기 본사 합 계 B.생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 ① 산출기준/ ② 산출방법 1) 1일 평균 작업시간을 적용2) 제품군별, 세부 품목별 작업시간이 다양하나, 평균 소요시간을 적용3) 평균단가는 당기 제품제조원가 총액을 생산 입고 수량으로 나누어 산출한 단가임4) * 생산능력 ∝ F(작업인력, 생산공간, 계측기수량)-> 제품의 생산방식은 모듈별 조립 공정과 생산에 필요한 계측장비를 가지고 각 작업자가 시험을 통해 제품 spec에 맞게 튜닝하는 시험공정으로 구분됨. 따라서, 작업인력, 계측기 소요량, 그리고 생산공간이 생산능력을 결정하는 요소임-> 계측기 소요량의 경우, 자체보유분외 필요수량은 렌탈회사를 통한 임대로 진행되므로, 산정요소에서 제외하였음5) 생산능력의 경우 자체생산만을 가정하였음. 실제 생산능력에 영향을 주는 조립 및 외주생산 및 아르바이트생을 활용하며, 생산진행이 연간 평준화되어 발생하는 것이 아니라, 사업자 수주시점에 일괄생산이 진행됨으로 가동율의 경우 큰 의미가 없음 나) 평균가동시간 - 1일 평균가동시간 : 8시간- 월평균 가동일수 : 20일- 연간 가동일수 : 240일 (2) 생산실적 및 가동률 2012년 9월부터 생산을 외주생산으로 전환했으며, 이에 생산실적 및 생산가동률을 계산하지 않습니다.(3) 생산설비의 현황 등 (연결 기준) [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시험연구용자산 시설장치 금형 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적(연결 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출실적 제25기 제24기 제23기 방산사업부문 웨이브일렉트로닉스 아데나* 계 통신사업부문 웨이브일렉트로닉스 웨이브재팬 텔라움 계 기타 아게이트 합계(연결조정 전) 연결조정 합계(연결 조정 후) *주) 종속회사 (주)아데나는 2022년 7월1일부로 계열사로 편입되었습니다. 24기 실적은 하반기 매출만 합산되어 있습니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사(박천석) 국내영업팀 해외영업팀 - 대표이사: 사업관련 총괄- 국내영업팀: 국내 영업 활동 수행- 해외영업팀: 해외 영업 활동 수행(2) 판매경로 별도의 경우를 제외하고는 전 품목을 중계기(기지국) 업체 또는 방위산업체로부터 직접 수주 받아, 생산을 수행하여 납품하고 있습니다. 매출유형 품목 구분 판매경로
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판매경로별 매출액(비중) 제품 전품목 수출 고객구매의뢰접수-자재구매-생산-고객납품 내수 고객구매의뢰접수-자재구매-생산-고객납품 (3) 판매방법 및 조건판매처와 구매계약서를 체결하거나, 납품지시서를 수령하여 제품을 납품하며, 판매조건은 현금, B2B,전자어음(약속어음)에 의해 결제됩니다.납품후 납품대금이 현금화가능한 시기는 대략 1~2개월(14~60일)정도 입니다.(4) 판매전략 -방산사업부문 우리나라 방위산업은 정부와 방위산업체간 쌍방독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화없이 이어 오고 있습니다. 또한, 방위산업은 대규모 설비투자와 고도의 기술 및 정밀성이 요구되는 자본ㆍ기술 집약적인 산업으로 장기간에 걸친 연구개발과 양산, 기존의 사업수행 실적이 중요합니다.방산 사업부문의 주요 매출처는 LIG넥스원으로 방위산업의 특성으로 인해 고객사는 최종소비자인 정부기관 및 원재료 부품 공급사와 다년 공급 계약을 체결합니다. 당사 또한 안정적인 생산, 공급실적과 함께 끊임 없는 연구개발로 당사 제품이 고객사에 다년간의 공급계약으로 변함 없이 채택되도록 노력을 기울이고 있습니다. -통신사업부문최종 고객인 통신 사업자에게 공급을 하는 시스템사들을 대상으로 판매를 하기에 다음과 같은 판매전략을 채택하고 있습니다. 먼저 고객담당을 통한 '창구의 단일화'입니다. 고객인 통신장비 시스템사들 제품을 개발하는 부서, 구매하는 부서, 생산하는 부서, 장비 유지보수 하는 부서가 나누어져 있습니다. 당사는 여러 가지 창구를 통해 들어오는 고객의 요구사항을 시스템사별 고객담당 조직을 통해 신속하게 접수하고, 대응을 하고 있습니다. 또한 고객인 시스템사에게 '신뢰 있는 개발 전문회사'의 이미지를 주려고 하고 있습니다. 장비의 신뢰성을 높이고 A/S 시간을 단축하여 장비의 정상 동작 시간을 높여 사업자의 TCO(Total Cost of Ownership)를 낮추는 노력을 진행하여 당사의 고객이 End User인 사업자에게 신뢰를 확보할 수 있도록 지원하고 있습니다. 중점을 두고 있는 판매전략은 '선점 전략'입니다. 제품은 주문형 장비로 통신사업자들의 각기 다른 요구에 맞추기 위하여 당사의 고객인 시스템사는 다양한 장비를 신속하게 개발해야 합니다. 적기 대응을 위해 사업자들의 장비 개발 동향을 우선 파악하여 시스템사가 장비 개발시 제품이 최적의 솔루션이 되도록 노력을 기울이고 있습니다. 사업자가 제품의 사양을 확정 공개하기 전에 기본적인 스펙을 제안하여 사업자가 제품 기획 단계에 당사가 제안한 제품을 기본으로 하는 시스템 설계가 이루어지도록 함으로써 고객인 시스템사가 당사 제품을 채용하면 제품의 설계 및 구현이 용이하도록 하여 당사 제품이 우선적으로 채택되도록 노력을 기울이고 있습니다. (5) 수주상황 연결회사가 수주하는 제품은 대부분 방산제품으로 보안관계상 수주 상황에 대해 상세히 기재하지 아니하고 기말잔액을 표시하였습니다. 보고 기간 말 현재 연결회사의 수주잔액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수주잔액* 제25기(2023년 12월말 현재) *주) 당사의 통신사업본부, 방산사업본부, 종속회사 (주)아데나의 수주잔액이 합산되어 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에노출되어 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험
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이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결실체의 매도가능금융자산 중활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결실체의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 연결실체에 재무손실이 발생할위험입니다. (1) 매출채권 및 기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. (2) 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주요 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본구조를경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1.경영상의 주요 계약 등 (1)인수 계약 회사는 2022년 07월 08일 ㈜아데나(구 ㈜마이크로텍)이 보유하고 있는 자기주식 9,500주를 제외한 40,500주(지분 81%)를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.-인수대상: (주)아데나(구 ㈜마이크로텍)-인수방법: (주)웨이브일렉트로닉스가 (주)아데나 지분 81% 양수-인수목적: 방산사업부문 영역 확대 및 기업가치 제고-인수금액: 7,100,000,000원-이사회 결의일: 2022년 06월 17일-계약일: 2022년 06월 17일-인수일자: 2022년 07월 08일*2022년 10월 21일 상호가 주식회사 아데나로 변경되었습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 웨이브일렉트로닉스는 제출일 현재 2개 연구소로 운영되고 있습니다. 통신연구소는 이동통신 중계기용 RF모듈 및 시스템과 네트웍 디바이스, 그리고 IoT 플랫폼 및 서비스 개발을 수행하고 있습니다. 방산연구소는 유도무기를 위한 탐색기, 유도 전자장치, 점검장치 개발과 함께 차세대 항공/위성을 위한 SAR 디지털 전단제어장치, 파형발생기, RF 신호처리기 등의 연구 개발을 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 본부 실 팀 TC사업부(통신) 연구소 개발1실 시스템팀 앰프팀 필터팀 개발2실 IoT팀 개발3실 네트워크개발팀 DI사업부(방산) 연구소 개발1실 SI팀 기구팀 개발2실 사업1팀~사업6팀 개발3실 신관팀 FPGA 위성팀 (3) 연구개발비용(별도기준) (단위 : 백만원) 과목 제25기 제24기 제23기 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (4) 연구개발 실적[방산사업부문] - 영상 신호 처리 장치 , 유도전자장치 적용 : 유도 조정 미사일용 영상 탐색기 용도 : (영상
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신호 처리 장치) 적외선 및 CCD 영상 이미지를 수신하여 해상이동표적, 공중이동표적은 론 육상이동표적을 식별 및 추적하기 위한 알고리즘과 영상신호의 초고속 처리. (유도 전자 장치) 전자신호처리부로부터 전달 받은 표적 탐지/추적한 정보를 이용하여 표적 및 유도탄의 획득 및 유도탄 조종 명령 ※ 미사일의 구성: 탐색장치(렌즈, RF/IR센서, 신호처리기, CPU), 조종장치, 날개, 탄두, 추진체 -광대역 LFM 기반 신관 센서 적용: 유도무기용 다채널 신관 용도: 초소형 안테나 설계 기술, 다중 안테나 구동 증폭 기술, LFM 디지털 신호처리 기술, 고도 탐지 기능, 표적 탐지 기능- 위성SAR 탑재체 전단부적용: 차세대중형위성SAR용도: SAR 디지털 전단 제어장치, 파형 발생기, 전원, 전단장치용 모기판 및 함체-기타고기동 항공기용 영상 안정화 장치중소형 항공기 항공전자 플랫폼 데이터 집중화 장치[통신사업부문] 수행(연구)과제 결과 및 효과 상용 DPD CHIP을 사용한 DPD 전력증폭기 개발 Digital IQ 방식의 중계기에 대한 고선형 DPD 전력증폭기 솔루션 확보 LG전자 WCDMA DPD 전력증폭기용 50W HPA 개발 기지국용 DPD 전력증폭기 시장진입 중계기용 RCU 개발(SRF-W20용) Digital 및 Analog 제어 방법에 대한 통합 솔루션 확보 WCDMA 통합 중계기(SF-DUO)용 RCU 및 HPA/LPA 개발 통합 중계기의 RCU 및 다중 제어기술 확보 SKT 2G(DCS) ICS중계기용 전력증폭기 시장 진입 SKT WiBro 기지국용 35W HPA 개발 SKT WiBro 기지국용 전력증폭기 시장 진입 KTF PCS 인빌딩 중계기용 30W HPA 개발 KTF 2G(PCS) 인빌딩 중계기용 전력증폭기 시장 진입 KT WiBro 광중계기용 전력증폭기 시장 진입 KTF 3G(WCDMA) 지하철 중계기용 전력증폭기 시장 진입 2G(PCS) 대역의 전력증폭기에 Doherty 기술을 적용 DBO 중계기에 의한 저가 시스템이 가능하도록 LPA 개발 WiBro 신호를 이용한 TDD Timing 신호 발생기 개발 및 적용 DPD 전력증폭기를 적용한 Digital IQ 방식의 Transmitter 개발 광모듈 디지털 보드 Up-Converter DPD 전력증폭기 듀플렉서 LNA를 포함한 제품 개발 KTF WCDMA용 4FA 60W 저가형 LPA 개발 중계기용 전력증폭기 시장 진입을 위한 저가형 전력증폭기 개발 중계기용 전력증폭기 시장 진입을 위한 저가형 전력증폭기 개발 KT WiBro용 6FA 50W LPA 개발(지하철 통합 중계기용) 60MHz 이상의 광대역 LPA 기술 확보 Triple 중계기(SF-T)가 가능하도록 소형 고효율 전력증폭기 솔루션 제공 일본 기지국용 전력증폭기 진입을 위한 시장 개척 SKT WiBro 인빌딩 중계기용 1FA 10W HPA 및 RCU 개발 SKT 인빌딩 중계기 적용 TDD Switching 기술 적용 베트남 수출 2.1GHz GSM용 110W LPA 개발 GSM용 Booster형 수출 중계기의 전력증폭기 시장 진입 일본 수출 2.1GHz ICS 중계기용 WCDMA 4FA 50W LPA 개발 일본 수출용 전력증폭기 시장 진입으로 일본 전력증폭기 시장 SKT 3G(WCDMA)절감형 중계기용 25W급 송신 제품 및 RCU 개발 전력증폭기 일체형 Transceiver의 RF 부분 일체형 개발 다양한 주파수의 WiMAX 시장 선점(삼성 기지국용) 저가형 시스템 개발이 가능한 Transceiver 제품 개발 KT WiBro MIMO형 표준 광중계기용 3FA 50W LPA 개발 KT WiBro MIMO형 표준 광중계기용 전력증폭기 개발 선점 SKT 지하철 통합 광중계기(DUO METRO)의 전력증폭기 시장 진입 SKT 소형 인빌딩 중계기(DUO-LIF)의 전력증폭기 시장 진입 KT 와이브로 개선형 표준광 25W 개발 KT 와이브로 개선형 표준광 25W 개발을 통한 전력증폭기 시장 진입 SKT 와이프로시스템에 적용 KDDI 4G 개발 일본통신장비시장에 진출을 위한 개발 수행