chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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희석주당이익 34. 담보제공자산 당기말 현재 차입금 및 계약이행보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 장기금융자산(장기금융상품) 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 국민은행 법인카드발행 장기금융자산(장기금융상품) 서울보증보험 하자보증 관련 질권설정 당기손익공정가치금융자산 건설공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 전기공사공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 정보통신공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 소방설비공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산(*1) (주)협진 종속사 차입금 담보 단기대여금(*2) (주)중앙첨단소재 차입금담보 투자부동산(*3) 제2금융권 차입금담보 관계기업투자(*4) 스마트플러스제일차㈜,지에스건설㈜ 연대보증채무의 담보 종속기업투자(*5) 제2금융권 종속사 차입금담보 투자부동산(*6) 차입금담보 합 계 (*1) 당사는 종속기업 차입금에 대하여 당사 소유의 타법인 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 종속기업(카일룸도산)에 대한 대출채권 29,384백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 그 중 1건의 대출채권 18,500백만원에 대해서는 직접적으로 채권자를 양수인으로 하는 대출채권 양도담보권을 설정하고 있습니다.(*3) 당사는 투자부동산의 일부를 종속회사의 차입금에 대하여 코리아신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁이 체결되었습니다.(*4) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다.(*5) 당사는 종속기업 차입금에 대하여 당사 소유의 해당 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*6) 담보제공처 (주)Helix Experience 는 제 1순위 근저당권자입니다. 35. 우발채무와 약정사항(1) PF우발부채① 부동산 PF 종합요약표(책임준공, 중도금대출, SOC 미포함)당사는 보고기간 말에 PF와 관련한 총 231,190백만원(전기말 207,500백만원)의 신용보강을 제공하고 있으며, 이중 당사의 단독 사업에 대한 금액은 231,190백만원(전기말 207,500백만원)입니다. 전기말 우발부채로 계상되었으나, 충당부채로 전환된 금액은 없습니다. 이중 특수관계자에 제공하는 신용보강은 총 79,690백만원(전기말 77,090백만원)이며, 모두 기타사업과 관련되어 있습니다.기타사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 종류 보증한도 보증금액 대출잔액 만기구분 전기 당기 3개월이내 3개월초과6개월이내 6개월초과12개월이내 1년초과2년이내 2년초과3년이내 3년초과 기타사업 브릿지론 본PF ABL 총 계 ② 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역(중도금대출, SOC 관련 사항은 미포함)1) 보고기간 말 현재 7건의 기타사업 관련 PF(대출) 보증 내역은 아래와 같습니다.PF 보증관련 일부 약정에는 연대보증, 책임준공 미이행에 따른 중첩적 병존적 채무인수 등이 발생하는 경우 당기 한도액은 231,190백만원 (전기말 284,590백만원)의 약정을 체결하였습니다. (단위: 백만원) 사업 지역 사업장 구분 PF 종류 신용보강 종류 보증 한도 (전체) 부담률 (연결)(%) 보증금액(연결) 채무자 특수 관계자여부 채권기관종류 대출잔액(연결) 대출기간 만기일 유형 책임준공약정금액 당기 전기 서울 강남구 업무시설 브릿지론 연대보증 상지그린에너지 종속기업 새마을금고 외 조기상환 조항 다음 각 호의 어느 하나의 채무불이행 사유가 발생하는 경우 대출원리금 상환채무와 차주 등(연대보증인 포함)이 금융계약에 따라 또는 그와 관련하여 대주에게 지급하여야 할 각종 금전채무의 기한의 이익이 상실된 것으로 하여 그 이행기가 도래할 수 있습니다. 단, 대주는 본인의 판단으로 기한의 이익득 미상실하거나 기한의 이익 상실을 부활시킬 수 있습니다.(1) 차주가
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대출약정금을 인출하지 아니한 때(단, 차주 및 대주가 합의하여 위 기일을 연장하는 경우에는 그러하지 아니함)(2) 차주가 제출하기로 한 서류의 제출을 지체하거나 제출한 위 서류 및/또는 이 약정에 따라 차주가 제출한 서류가 대주를 만족시키지 못하는 내용과 형식으로 작성된 때(3) 대출원리금 상환채무를 포함하여 차주가 금융계약에 따라 대주 및/또는 주간금고에게 지급하여야 할 금액(수수료 및 비용 포함)을 해당 지급기일에 지급하지 아니한 때(4) 차주 등이 금융계약에서 한 진술 및 보장사항이 그 확인시점에서 중요한 점에 있어서 사실과 다르거나 허위인 것으로 판명되어 대주의 권리 보호 또는 행사에 중대한 영향을 미친다고 판단한 대주가 이를 차주 등에게 통지한 후 [10]일 이내에 치유되지 아니한 때(5) 차주 등이 인출선행조건, 인출동시이행조건 및 인출후행조건, 이 약정 제11장을 포함하여 금융계약상의 의무를 위반하거나 적기에 이행하지 아니한 때(6) 대한민국의 관련법령 개정 등으로 인해 차주 등이 금융계약에 따른 채무를 부담하거나 이행하는 것이 위법하게 된 때(7) 차주 등이 이 약정 체결일 또는 그 이후에 대주 및/또는 주간금고에 제시하거나 제출한 서류가 허위일 때(8) 금융계약 등의 어느 하나가 무효, 취소 또는 해제, 해지되고 그로 인하여 대주의 담보취득이나 권리행사에 불리한 영향이 있다고 판단하는 경우(9) 차주 등에 대하여 부도사유가 발생한 때(10) 차주 등이 지급불능이 된 때 또는 차주 등에 대하여 청산, 회생절차, 파산절차 및 그와 유사한 절차의 개시 신청이 있는 때(11) 제9장에 따라 담보로 제공된 담보물을 포함하여 차주 등의 재산 중 전부나 일부에 대하여 가압류, 압류명령 또는 체납처분 압류통지가 발송된 때 혹은 기타의 방법에 의한 강제집행개시의 신청이 있거나 체납처분의 착수가 있고 그로부터 [10]일 이내에 해소가 되지 아니한 때(12) 차주 등에게 다음 각 목에서 예시한 부실징후가 발생한 경우가. 기업의 경영권, 상속지분 등의 문제로 기업 경영상 내분 발생하여 정상적인 경영활동이 곤란한 경우나. [3]개월 이상 조업이 중단된 경우다. 최근 [6]개월 이내에 [1]차 부도가 발생한 경우(13) 차주 등에 대하여 여신거래기본약관에 의한 기한이익상실 사유가 발생한 때(14) 제(1)호 내지 제(13)호 중 어느 하나에 준하는 사유 또는 기타 차주 등의 영업, 자산 또는 재무상태에 중대한 부정적인 변화가 있어 차주 등이 대출원리금 상환채무를 포함하여 차주 등이 금융계약에 따라 대주에 부담하는 채무를 이행하지 못할 것으로 대주가 합리적으로 판단하는 경우 기타 신용보강 본PF 실행전으로 해당사항 없음 서울 강남구 (*1) 업무시설 본PF 채무인수 카일룸디앤디 종속기업 대주단 PF Loan 조기상환조항 해당사항 없음 기타 신용보강 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 중첩적,병존적 채무인수 서울 강남구 공동주택 본PF 채무인수 하이엔드역삼 제일차주식회사 해당없음 금융회사 외 PF Loan 조기상환조항 해당사항 없음 기타 신용보강 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 중첩적,병존적 채무인수 부산해운대구 공동주택 본PF 채무인수 퀀텀디브이주식회사 해당없음 증권사 외 PF Loan 조기상환조항 해당사항 없음 기타 신용보강 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 중첩적,병존적 채무인수 서울 용산구 공동주택 본PF 채무인수 유에스케이얼라이언스주식회사 해당없음 금융회사 외 PF Loan 조기상환조항 중도상환수수료 지급조건, 해당 사업 건물의 분양수입 회수율과 임대차호실의 계약 체결 조건에 따른 조기상환 조건 기타 신용보강 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 중첩적,병존적
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채무인수 경기도구리시(*1) 공동주택 본PF 채무인수 제이앤비개발㈜ 해당없음 대주들 PF Loan 조기상환조항 해당사항 없음 기타 신용보강 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 중첩적,병존적 채무인수 서울 강남구 업무시설 ABL 연대보증 카일룸디앤디 종속기업 금융회사 유동화대출 조기상환조항 어느 채무불이행 사유가 발생하는 경우 대주는 다음과 같은 조치를 취할 수 있다.차주에게 모든 대출원리금 상환채주 및 차주가 대주에 지급하여야 할 수수료와 비용 등의 지급채무의 지급기일이 도래하였음을 선언하는 통지(이하'기한의 이익 상실선언통지')를 할수 있으며, 대주가 위 통지를 발송한 날에 지급기일이 도래한 것으로 본다.대주는 지급기일의 도래를 위하여 별도의 이행의 최고를 할 필요가 없다. 차주는 대주가 지급기일이 도래하였음을 선언하는 통지를 발송하는 날에 즉시 지급기일이 도래하게 됨을 확인하며, 이에 대하여 이의가 없다.(1) 차주 등이 피담보채무를 포함하여 이 약정 또는 금융계약에 따른 금전지급채무를 해당 지급기일에 지급하지 아니한 경우(2) 차주 등이 지급불능이 된 때 또는 차주에 대하여 회생절차, 파산절차 및 그와 유사한 절차의 개시 신청이 있는 경우(3) 차주 등에 대하여 부도사유가 발생한 경우(4) 차주 등이 인출선행조건 또는 본건 사업과 관련한 금융계약에서 한 진술 및 보장 사항이 사실과 다르거나 허위인 것으로 판명된 경우(5) 차주 등이 대주 또는 대주에 제출한 서류가 대주 또는 대주를 만족시키지 못하는 내용과 형식으로 작성되어 대주 또는 대주가 보완을요청하였으나 칠 7 영업일 이내에 보완되지 않는 경우(6) 제9조에 따라 제공된 담보물, 본건 사업 관련 부동산 또는 부동산담보신탁계약 등 신탁계약상 수익권 기타 차주 등의 재산의 일부 또는 전부에 대하여 제3자로부터의 가압류, 압류명령 또는 체납처분 압류통지가 발송된 경우, 또는 기타의 방법에 의한 강제집행개시의 신청이 있거나 체납처분의 착수가 있는 경우. 다만, 가압류결정에 대하여는 동 결정일로부터 삼십(30)일 이내에 해소되지 아니하는 경우로한다.(7) 차주 등이 약정 또는 담보계약(서)에 정한 바에 따라 해당 담보(물적?인적 담보를 불문함)를 대주에게 제공하지 못하거나 담보권자로서 대주의 권리를 해하는 행위를 하는 경우(8) 차주 등이 이 약정을 포함한 본건 사업 관련 금융계약 상의 각 의무(인출선행조건, 인출후행조건, 준수사항 등을 모두 포함)를 이행하지 아니하거나 기타 이 약정을 포함한 본건 사업과 관련한 금융계약을 위반한 경우(9) 대한민국의 관련 법률 개정 등으로 인해 차주 등이 금융계약에 따른 채무를 부담하거나 이행하는 것이 위법하게 된 경우(10) 차주 등의 신용상태에 중요한 변화 또는 민원 발생 등으로 본건 사업을 계속하기 곤란하다고 대주가 합리적으로 판단한 경우(11) 차주 등의 영업 또는 중요 자산의 전부 또는 중요한 일부가 대주의 사전 서면 승인 없이 국유화, 몰수, 수용, 매각 등의 사유로 제3자에게 이전되거나 기타 방법으로 처분된 경우(12) 담보대상부동산과 관련하여 분쟁이 발생한 경우(분쟁의 원인과 종류를 불문함)(13) 이 약정 체결의 전제가 되는 금융계약 등의 어느 하나가 무효, 취소, 해제(지)되고 그로 인하여 대주의 담보취득이나 권리행사에 불리한 영향이 있다고 대주가 판단한 경우(14) 본건 사업 추진이 불가능하게 될 명백한 사유가 발생한 경우(15) 본건 사업의 추진에 필요한 인허가, 승인, 신고 등이 무효, 취소, 해제, 해지, 효력 정지되거나 더 이상 유지되기 어렵게 된 경우(16) 차주 등의 재무상태에 부정적 영향을 야기하는 소송이 제기된 경우(17) 차주 등이 본건 사업의 전부 또는 중요한 일부의 수행을 중단한다고 대주가 합리적으로 판단한 경우(18) 본건 사업 관련 PF대출약정에서 정하는 채무불이행사유가 발생한 경우(19) 기타 여신거래기본약관에서 정하는 기한이익의 상실 사유 중 어느 하나라도 발생한 경우(다만, 본항에 규정된
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채무불이행사유와 동일한 사유에 관하여는 본항 각 호의 규정이 우선하여 적용됨)(20) 제(1)호 내지 제(19)호에 준하는 사유 및 기타 차주 등의 영업 또는 재정상태에 부정적 영향이 있어 차주 등이 피담보채무를 이행하지 못할 것으로 대주가 합리적으로 판단하는 경우 기타 신용보강 해당사항 없음 단독사업 계 (*1) 상기의 사업장은 책임준공이행에 따른 조건부채무인수 의무가 소멸되었습니다. ③ 부동산PF 책임준공 약정당사는 보고기간 말 현재 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정을 제공하고 있습니다. (단위: 개, 백만원) 구분 당기 전기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 기타사업 ④ 본PF의 중도금대출당사는 보고기간 말에 기타사업과 관련해서는 종속기업 수분양자 중도금 대출에 111,410백만원 (전기말 111,410백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 개, 백만원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 기타사업 ⑤ 기타(ABL 대출)당사는 보고기간 말에 사업 시행이익 담보 대출에 14,690백만원 (전기말 14,690백만원)을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 개, 백만원) 구분 당기 전기 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 기타사업 ⑥ 해운대 중동 카일룸 신축공사 현장에 대하여 시행사 및 대주단 등과 2024년 2월 20일 책임준공 기한 연장에 대한 합의서를 체결하였습니다. 당사는 본 공사와 관련하여 책임준공 미이행시 조건부 채무인수를 하고 있으며 연장된 책임준공기한인 2024년 5월 19일까지 사용승인을 득할 예정입니다. 준공 후 시행사인 퀀텀디브이(주)에서 대상 사업의 분양 완료된 부동산 물건에 대한 예정된 잔금과 시행사의 추가 자금 확보 금원으로 미상환 PF 대출원리금 전액을 상환할 예정입니다. 상기의 추가 확보 금액은 원채무자인 시행사의 PF 대출원리금을 상회하며, 미상환PF 대출원리금의 만기일은 2024년 8월 19일까지로 아직 도래하지 않았습니다. 원채무자인 시행사가 만기일까지 미상환 PF 대출원리금을 전액 상환하면, 당사의 본건 PF 대출원리금 채무인수 의무는 면탈됩니다. (2) 비 PF 우발부채당사는 보고기간말에 아래와 같이 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 현재 발주처 등에 대하여 234,977백만원 (전기말 283,727백만원)의 계약이행보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다.① 종합요약표 (단위:백만원) 구분 피보증처명 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 기타 제공한지급보증(*1) 수분양자 외 연대입보 제2금융권 외 해당없음 카일룸M중도금대출 외 제공받은지급보증(*2) 계약보증 외 정보통신공제조합 외 해당없음 강동구청 외 계 (*1) 계약이행보증, 운영자금 지급보증, 주택분양보증 등 연결회사가 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증(*2) 계약이행보증, 하자보수보증 등 연결회사가 계약 등을 위해 보증처로부터 제공받은 지급보증② 제공한 지급보증 (단위 : 백만원) 피보증처 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자여부 비고 수분양자 연대입보 제2금융권 해당없음 카일룸M중도금대출 (주)투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 해당없음 입보채무 (주)상지그린에너지 연대입보 제2금융권 종속기업 브릿지대출 (주)카일룸디앤디 연대입보 제2금융권 종속기업 PF대출 (주)카일룸도산 연대입보 서울보증 종속기업 납세보증보험 (주)대풍산업 지급보증 대주단 해당없음 사업비충당 지급보증 계 ③ 제공받은 지급보증 (단위 : 백만원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 특수관계자여부 비고 정보통신공제조합 계약보증 외 해당없음 강동구청 외 건설공제조합 하자보수 외 해당없음 서울영등포구 외 전기공사공제조합 하자보수 해당없음 서울보증보험 이행보증 공탁보증 해당없음 서울 강남구 외 대한주택보증 하자보수 해당없음 가평군 계 ④ 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 ⑤ 기타 (소송 등)1) 당기말 현재 당사는 피고로 제소되어 있는 주요 소송사건은 다음과 같으며, 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 부당이득금 반환 청구(*1)(*2) ㈜블루오션스대부(*3) ㈜상지카일룸 외 5명 대법원 3심 진행중 공동사업협약서 해제통보 무효확인 등 ㈜아신네트웍스제이엔디㈜ ㈜상지카일룸 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상 등 청구의 소 (*4) 도곡동상지 카일룸입주자 대표회의 ㈜상지카일룸 ㈜케이에이치필룩스 건설공제조합 서울중앙지법 1심진행중 (*1) 부당이득금 반환청구 관련 소송금액입니다. (10,030,751 EUR)(*2) 당사는 2023년 8월 31일 당사의 피합병법인인 구 상지건설(주)와 나머지 5명 보유대출채권 매각 관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 2심소송에서 '원고인 주식회사 블루오션스대부의 청구를 모두 기각한다'라는 판결을받았으며, 당기말 현재 원고가 대법원에 상고하였습니다.(*3) 전기 중 (주)블루모나코대부의 상호가 (주)블루오션스 대부로 변경되었습니다.(*4) 당사는 2023년 11월 8일 도곡동 상지카일룸 입주자 대표자회의 측의 하자보수에 갈음하는 손해배상 청구 소송이 접수되었으며, 현재 그 결과는 예측할 수 없습니다.2) 당기말 현재 당사는 구상금청구소송 등 2건의 소송을 제기하였으며, 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 ㈜카일룸디앤디,㈜카일룸도산(*1),㈜상지그린에너지 ㈜카일룸디앤디,㈜카일룸도산(*1),㈜상지그린에너지 관계기업 ㈜성암홀딩스,㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 ㈜성암홀딩스,㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙첨단소재(*3) ㈜중앙첨단소재(*3) 기타특수관계자 루체투자조합(*2) (*1) 당기 중 마스턴제103호논현피에프브이(주)의 상호가 (주)카일룸도산으로 변경되었습니다.(*2) 루체투자조합은 현재 매각되었습니다.(*3) 당기 중 (주)중앙디앤엠의 상호가 (주)중앙첨단소재로 변경되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 기타채권 미수금 ㈜카일룸디앤디 ㈜상지그린에너지 ㈜성암홀딩스 ㈜오버나인에이치엔 ㈜에이스바이오메드 ㈜중앙첨단소재 ㈜카일룸도산 합 계 (당기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채무 초과청구공사 임대보증금 단기차입금 외상매입급 미지급비용 금융보증부채 ㈜카일룸디앤디 ㈜중앙첨단소재 ㈜상지그린에너지 합 계 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 기타채권 미수금 ㈜카일룸디앤디 ㈜성암홀딩스 ㈜오버나인에이치엔 ㈜에이스바이오메드 ㈜중앙첨단소재[구, (주)중앙디앤엠] ㈜카일룸도산 합 계 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채무 초과청구공사 임대보증금 단기차입금 외상매입급 미지급비용 금융보증부채 ㈜카일룸디앤디 ㈜중앙첨단소재[구, (주)중앙디앤엠] ㈜카일룸도산 합 계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 당기 전기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 ㈜카일룸디앤디 ㈜카일룸도산 ㈜상지그린에너지 소 계 관계기업 ㈜에이스바이오메드 ㈜성암홀딩스 ㈜오버나인에이치엔 소 계 최대주주 ㈜중앙첨단소재[구, (주)중앙디앤엠] 소 계 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 등 당기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 ㈜상지그린에너지 단기대여금 ㈜성암홀딩스 단기대여금 ㈜성암홀딩스 장기대여금
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㈜에이스바이오메드 단기대여금 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 ㈜중앙첨단소재 단기차입금 ㈜카일룸도산 단기대여금 ㈜카일룸도산 장기대여금 (전기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 전기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 ㈜성암홀딩스 장기대여금 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 ㈜중앙첨단소재 단기차입금 ㈜카일룸도산 단기대여금 ㈜카일룸도산 장기대여금 (5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당기 전기 출자 ㈜카일룸도산 현금 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당기말 현재 ㈜카일룸디앤디의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 86,549천원(전기말: 340,368천원)을 금융보증부채로 계상하였습니다. ㈜상지그린에너지의 차입금에 대해 지급보증을 제공하였으며, 157,172천원을 금융보증부채로 계상하였습니다.또한 (주)카일룸도산 납세보증보험 관련하여 854백만원의 지급보증을 제공하였습니다.(주석35 참조).(8) 당기말 현재 종속회사를 위하여 당사의 투자부동산을 코리아신탁을 수탁자로하는 부동산 담보신탁 계약이 체결되었습니다. 37. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 각 시장이자율 변동, 환율변동 및 기타 가격변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 은행 등에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 전환사채 금융보증계약(*1) 단기차입금(*2) 장기차입금(*2) 합 계 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 243,721천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 전환사채 금융보증계약(*1) 단기차입금 합 계 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 389,961 천원이재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (4) 자본관리보고기간종료일 현재 당사의 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계(*1) 차감:현금및현금성자산 순차입금 부채총계 자본총계 자본총계 대비 순차입금 비율 자본총계 대비 부채총계 비율 (*1) 해당 차입금 금액은 전환사채가 포함된 금액입니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 장단기매출채권및기타채권 장기금융자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정
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금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 장단기매출채권및기타채권 장기금융자산 합 계 (2) 범주별 금융부채(당기말) (단위:천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 파생상품부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 기타유동금융부채 합 계 (전기말) (단위:천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 파생상품부채 단기차입금 전환사채(유동) 리스부채 기타유동금융부채 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 파생상품평가이익 기타의대손충당금환입 이자비용 기타의대손상각비 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분손실 합 계 (전기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 배당금수익 단기금융상품평가이익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 파생상품평가이익 거래일손익 이자비용 대손상각비 기타의대손상각비 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 합 계 39. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (2)보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 파생상품부채 당기 및 전기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 지분증권 DCF모형, 순자산가치평가법, 유사기업비교법 등 무위험이자율, 신용등급할인율, 주가변동성, 금리변동성 등 조합출자금 파생상품부채 채무증권 BDT모형 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 및 대체 평가 처분 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 및 대체 평가 처분 기말금액 당기손익-공정가치측정금융자산 (5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 및 전기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관측가능하지 않는 투입변수 합리적으로 가능한 관측가능하지않는 투입변수의 변동 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 영구성장율 (-)1%하락/ (+)1%상승 가중평균자본비용 (-)1%하락/ (+)1%상승 (6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게
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측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역은 없습니다. 40. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비용가산 : 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 당기손익공정가치금융자산평가손실 당기손익공정가치금융자산처분손실 유형자산처분손실 하자보수충당부채전입액 공사손실충당금전입액 복구충당부채전입액 이자비용 파생상품평가손실 파생상품처분손실 잡손실 관계기업투자주식손상차손 법인세비용 사채상환손실 소 계 수익차감 : 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 당기손익공정가치금융자산평가이익 당기손익공정가치금융자산처분이익 단기금융상품평가이익 기타대손충당금의 환입 하자보수충당금환입액 거래일손익 채무면제이익 자산수증이익 종속기업주식처분이익 잡이익 수입수수료 공사손실충당금환입액 사채상환이익 매각예정비유동자산처분이익 소 계 합 계 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 운전자본의 변동 : 매출채권및기타채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 리스채권의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 하자보수충당부채의 증가(감소) 합 계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 당기말 파생상품부채 사채상환손익 자본변환 상각 기타변동 단기차입금 장기차입금 유동성사채 리스부채 임대보증금 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 전기말 파생상품부채 사채상환손익 자본변환 상환할증금 상각 기타변동 단기차입금 유동성사채 리스부채 임대보증금 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환청구로 인한 주식전환 단기대여금 비유동 대체 장기대여금 유동성 대체 장기미수수익 유동성 대체 전환사채 투자부동산 대체 파생상품부채 당기손익공정가치금융자산 상계 단기대여금 당기손익공정가치금융자산 상계 당기손익금융자산처분 미수금 공사매출채권 단기대여금 대체 재고자산 매각예정자산 대체 임차보증금 유동성 대체 장기선급금 투자토지 대체 41. 매각예정자산당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 루체투자조합 건설용지(*1) 합 계 (*1) 매각예정자산으로 분류된 건설용지는 당기 중 매각되었습니다. 42. 보고기간후사건(1) 당사는 2024년 01월 24일을 납입일로 하는 유상증자를 결정하였으나 제3자 배정 대상자의 납입일 연기 요청에 의하여 납입일을 2024년 03월 20일로 변경하기로 결정하였습니다. (2) 당사가 피고인 부당이득금 반환청구 관련 소송은 대법원에서 원고인 주식회사 블루오션스대부의 상고를 기각함에 따라 당사의 승소로 확정되어 사건이 종결되었습니다.(3) 당사는 주가 안정화 및 기업가치 제고를 목적으로 기명식 보통주 1주의 금액 500원을 5,000원으로 액면병합을 실시하기로 결정하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 상지카일룸첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 상지카일룸의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 상지카일룸 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 상지카일룸(이하
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"회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사 기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김진호입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계 운영실태 보고서.jpg 내부회계 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한
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법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)상지카일룸 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*)전기 인원수 및 감사시간은 전기 감사인(대주회계법인)이 2023년 3월 23일에 공시한 전기감사보고서상 시간을 기재하였습니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위와 시기를 결정함. 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토(중요계정의 변동사항에 대한 질문 및 재무제표 분석적절차수행 등) 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가(내부회계관리제도 설계 효과성 평가) 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가(내부회계관리제도 운영 효과성 평가) 일 명 명 별도 기말감사(중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본테스트 등) 일 명 명 연결 기말감사(연결조정, 내부거래제거 확인 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울,부산 실사(입회)대상 공사현장실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 주식회사 상지카일룸 본사 사무실 실사(입회)대상 유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지급보증내역조회서(시행사) 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 부동산 감정평가법인을 활용한 부동산평가의 적절성 확인 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 27일 회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 3명 서면보고 - 감사 수행계획 및 그룹감사계획- 금감원 재무제표 중점 점검분야 2023년 11월 30일 회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 3명 서면보고 - 핵심감사사항 및 내부회계감사 중간보고- 전기 감사보고서 재발행 논의 2023년 12월 11일 회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 3명 서면보고 - 전기 감사보고서 재발행 추가 논의- 전당기협의회 진행상황 보고 2024년 03월 17일 회사: 감사,감사인: 업무수행이사 외 3명 서면보고 - 2023 회계연도 재무제표감사 및 내부회계 감사 수행결과- 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜상지카일룸과 그 종속회사는 부동산개발업(분양공사), 건설업(도급공사), 부동산 관련 용역업 등을 영위하고 있으며, 부동산 관련 용역업은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다. 사업부문 회사명 사업내용 분양공사 부동산개발업, 주택건설사업, 대지조성사업 등 ㈜상지카일룸 ·부동산 개발 및 공급 - 고급 빌라 개발 및 공급 - 고급 오피스텔 개발 및 공급 - 고급 주택(공동, 단독) 개발 및 공급 - 오피스 및 상가 등 개발 및 공급 외 ㈜카일룸디앤디 ㈜카일룸도산[구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜] ㈜상지그린에너지 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 ㈜상지카일룸 ·고급 빌라, 오피스텔, 주택(공동, 단독) 건축·일반 건축물(오피스, 상가 등) 건축·위 건축물 관련 리모델링, 대지조성 및 부대토목공사 등 전기공사업, 정보통신공사업, 전문소방시설공사업 등 ㈜상지카일룸 ·전기공사 : 건축물 또는 건조물의 옥내외 전기설비 배선 및 배관 공사 등·통신공사 : 유ㆍ무선통신망 구축 등의 정보통신공사 및 건물 내 통신설비 배선공사·소방공사 : 특정소방대상물에 설치되는 소방시설의 공사, 개설, 이전 및 정비 기타 부동산 관련 용역업 ㈜상지카일룸 ·부동산 관련 PM, 유지관리, 분양 등 서비스 용역 2. 주요 제품 및 서비스 【주요 제품, 서비스 등】 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제45기 제44기 제43기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 분양공사 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 분양 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 공사 전기, 통신, 소방 공사 등 건축물의 전기, 통신, 소방 등 설비공사 기타 부동산 관련 용역 등 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 주요자재 구매금액 비율 주요 매입처 토목/건축 유진기업㈜, 천마콘크리트공업㈜, 만흥철강㈜, ㈜리빙지코 외 전기/통신 디비이앤씨㈜, ㈜경보전기산업, 금마건기 기계/장치 기 타 합 계 나. 주요 설비현황 (단위 : 천원) 회사명 소유형태 구 분 기초잔액 당기 증감 감가상각 기말잔액 증 가 대 체 처 분 ㈜상지카일룸 자가 기타 유형자산 소 계 ㈜카일룸디앤디 자가 기타 유형자산 소 계 ㈜상지그린에너지 기타 유형자산 소 계 ㈜카일룸도산[구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜] 기타 유형자산 소 계 합 계 다. 주요 설비 등 투자계획 본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 영업용 부동산 등에 투자가 진행 중이거나 향후 투자계획은 다음과 같습니다. - ㈜상지카일룸은 2021년 07월 부동산 개발사업(고급빌라 재건축 및 분양)을 위해 해당 사업 예정 부지(서울 강남구 청담동)에 소재한 물건 중 1개호실(이하 '해당 물건')을 소유하고 있는 주식회사 스윗파트너스(이하 '대상 법인')의 지분을 인수하는 계약을 체결하고 계약금과 중도금을 납입한 상태이며, 협의된 일정에 잔금을 지급하고 대상 법인을 종속회사로 편입할 예정입니다. 대상 법인은 해당 물건을 유일한 자산으로 하는 SPC이며, 향후 대상 법인을 시행자로 하고 ㈜상지카일룸이 시공하는 부동산 개발사업을 추진할 계획에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제45기 제44기 제43기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 분양공사 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 분양 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 공사 전기, 통신, 소방 공사 등 건축물의 전기, 통신, 소방 등 설비공사 기타 부동산 관련 용역 등 합 계 나. 수주상황 본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 현장명 계약일(공사착공일) 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 관급 국군재정관리단 22-육-00부대 전기공사 관급 소계 민간 분양공사(*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업 제이앤비개발 워커힐 한강 공동주택 신축공사 ㈜대풍산업
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역삼동 주거복합 신축공사 퀀텀디브이㈜ 해운대 중동 카일룸 신축공사 ㈜카일룸도산(**) 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사 ㈜카일룸디앤디 논현동 카일룸M 신축공사 리카르디청담 ㈜(*3) 서울시 강남구 청담동 '리카르디 아스턴 청담' 신축공사 유에스케이얼라이언스㈜ 서울시 용산구 한남동 라스코 더 맨션 연립주택 신축공사(건축, 전기, 통신, 소방) 민간 소계 합 계 (*1) 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 ㈜카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 ㈜상지카일룸이 시공하는 현장입니다. '계약일(공사착공일)'은 분양공사의 수익인식 개시일인 공사착공일입니다.(*2) 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 2023년 3월 29일 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다.(*3) 계약체결일 현재 공사착공일과 완공예정일이 확정되지 않았습니다.※ 본 공시서류 작성기준일 현재 기준 완공예정일이 지난 현장은 잔손보기 및 준공 정산을 진행 중인 현장입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 36의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 연결회사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며이와 관련한 연결회사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 금융보증계약 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 전환사채 금융보증계약(*1) 단기차입금(*2) 장기차입금(*2) 합 계 (*1) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 31,876천원이 연결재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 단기차입금(*2) 장기차입금(*2) 전환사채 기타금융부채 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가
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지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 금융보증계약과 관련하여 53,003천원이 연결재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금(*1) 차감:현금및현금성자산 순차입금 부채총계 자본총계 자본총계 대비 순차입금 비율 부채 비율 (*1) 해당 차입금 금액은 전환사채가 포함된 금액입니다. 나. 파생거래 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 파생상품부채 당기 및 전기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 지분증권 DCF모형, 순자산가치평가법,유사기업비교법 등 무위험이자율, 신용등급할인율, 주가변동성, 금리변동성 등 조합출자금 파생상품부채 채무증권 BDT모형 (2) 당기 및 전기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 기초 거래일손익인식평가조정 신규 발생 거래일손익인식평가조정 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 당기말 거래일손익인식평가조정 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 본 공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다.(1) ㈜상지카일룸 타법인 주식 처분① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체 투자조합 출자좌수 5,774좌를 5,999백만원에 양도③ 최초계약일 : 2021년 05월 24일④ 1차 변경계약일 : 2021년 12월 31일⑤ 2차 변경계약일 : 2022년 03월 10일⑥ 3차 변경계약일 : 2022년 11월 30일⑦ 4차 변경계약일 : 2023년 02월 10일⑧ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 5,999,000,000원- 계약금(2021.05.24) : 200,000,000원- 중도금(2021.12.31) : 1,100,000,000원, 중도금 수령 후 출자좌수 1,059좌 양도- 잔 금(2022.11.30) : 2,500,000,000원, 잔금 수령- 잔 금(2023.06.30) : 2,199,000,000원, 잔금 수령 후 출자좌수 4,715좌 양도- 매수인이 보유한 라이트론홀딩스㈜ 보통주식 105,521주를
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매도인에게 추가로 담보제공- 로보모터스1호투자조합 소유의 ㈜투비소프트 보통주 2,510,460주를 추가로 양도담보제공※ 2023년 07월 25일 잔금을 수령하여, 양도가 완료되었습니다.(2) ㈜상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : 지에스건설 주식회사, 주식회사 아신네트웍스, 주식회사 제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설㈜, ㈜상지카일룸- 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수- 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다.※ 상기와 같이 협약 등을 체결하고 초기 재원에 대한 투자(대여)까지는 진행하였으나 협약상 인허가가 상당 기간 지연되어 당사는 사업시행자에 대해 2022년 10월 6일 자로 관련 협약 등을 해제하기로 결정하였습니다.(3) ㈜상지카일룸 타법인 주식 취득① 계약상대방 : 주식회사 하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자로서)② 계약의 목적 및 내용- 부동산 개발사업 관련 수익창출을 위하여 부동산 개발 특수목적법인인 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 발행 보통주식 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 6,885,607,175원에 양수- 본건 주식취득은 발행회사에 대한 기존 양수인 지위 보유권자로부터 양수인 지위를 양도받는 방식으로 진행하며, 주식취득금액 외 기존 양수인지위권자가 그 기간 동안 PFV를 위해 수행한 대가에 대한 금원 20억원을 별도로 지급하는 조건③ 계약일 : 2022년 05월 02일④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 6,885,607,175원- 대금지급 : 계약일에 전액 지급(4) ㈜카일룸디앤디 수익권 근질권 설정계약① 계약상대방 : 주식회사 한국투자저축은행② 계약의 목적 및 내용- 채권자 ㈜한국투자저축은행은 서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여, 채무자 ㈜카일룸디앤디에 대해 대출약정금 합계 일백일십삼억원(￦11,300,000,000)을 초과하지 아니하는 범위 내에서 대출을 하여 주고, 2022년 09월 20일 체결된 대출약정에 따라 근질권설정자 ㈜카일룸디앤디는 근질권자 ㈜한국투자저축은행에 대해 부담하는 대출원리금 상환 채무 등 지급채무의 이행을 담보하기 위하여, 아래 근질권 목적물에 대하여 1순위 근질권을 설정함- 근질권 목적물이란 근질권설정자가 시행하는 '서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 2021년 03월 30일 체결된 관리형토지신탁계약 및 그 특약(이의 추가, 수정, 변경계약을 포함한다)상 위탁자 수익권 및 신탁계약에 따라 근질권설정자에게 지급될 현금 기타 모든 자산에 대한 권리'를 총칭하여 말함③ 계약일 : 2022년 09월 20일④ 계약금액(채권최고액) : 대출약정금 11,300백만원의 130%(5) ㈜상지카일룸 사업부지 처분 ①
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거래상대방 : ㈜신영식사피에프브이 ② 계약의 목적 및 내용 : 개발사업 장기간 지연에 따른 사업부지(재고자산, 건설용지)를 24억원에 처분함③ 계약일 : 2023년 05월 25일④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 2,400,000,000원- 계약금(2023.05.25) : 360,000,000원- 잔 금(2023.12.07) : 2,040,000,000원 나. 연구개발활동 - 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업 관련 지적재산권 보유 현황 ㈜상지카일룸은 고급주택 브랜드 '상지리츠빌'. 프리미엄 고급주택 브랜드 '상지카일룸' 및 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 등 브랜드와 관련된 상표권, 디자인권 및 저작권 등을 다수 보유하고 있습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 상표 디자인 저작권 프로그램저작권 상표법 제 89조에 따라 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 92조에 따라 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 나. 법률, 규정 등의 규제사항이 회사에 미치는 영향 ㈜상지카일룸은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다. 다. 환경보호 관련 정부규제의 준수 사항 ㈜상지카일룸은 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 사업 관련 산업의 특성 (1) 분양공사업(부동산개발업) 분양공사업은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 분양공사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 분양공사업은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. 또한 분양공사업은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응하며, 대ㆍ내외 경기 상황과 정부의 부동산 정책에 상당한 영향을 받습니다. (2) 건설업건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다. 주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.(3) 전기공사업전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다. 전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이
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있습니다.(4) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다. 우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다. 마. 시장여건 (1) 분양공사업(부동산개발업)분양공사업은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분됩니다. 최근 금리인상의 영향으로 전체적인 시장규모는 정체될 것으로 예상되나, 한편으로는 3기 신도시를 비롯한 대규모 공공택지 공급이 예정되어 있고, GTX A~C노선 등 광역교통개선으로 인해 관련 지역의 개발은 가속화될 전망입니다. 아울러 정부의 정책과 도심 직주근접형 선호 등을 고려하여 볼 때 대규모 정비사업보다는 도심 소규모 재건축 등을 중심으로 지속적인 사업기회가 발생할 것으로 예상됩니다. (2) 건설업국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 2013년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 2015년 158조원까지 성장하였으며, 2016년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다. 이후 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 2017년 160.5조원, 2018년 154.5조원, 2019년 166.0조원으로 성장이 둔화되었으나, 2020년 194.1조원, 2021년 211.9조원, 2022년 229.7조원으로 점차 증가하고 있는 상황입니다.고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.(3) 전기공사업한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2022년말 기준으로 등록업체수1만 9,962개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 33조 9천억원에 달합니다. 이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 오랜기간 불황속에서도 증가세는 유지해왔지만, 새로운 성장 동력을 찾지 않는 이상 전기공사 시장의 증가세 전환은 어려울 것으로 판단됩니다. (4) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 2019년말 기준 10,316개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다. 정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년 전국 공사실적이 13.6조원까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년
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~ 2016년에는 성장세가 둔화되었으며, 2017년 14.3조억원, 2018년 14.2조원, 2019년 15.3조원, 2020년 16.7조원, 2021년 17.6조원, 2022년 18.5조원으로 점차 증가하고 있는 상황이나, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다. 바. 영업의 개황 (1) 분양공사업(부동산개발업)분양공사업은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업을 영위하고 있으며, 2021년부터 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 을 시행 및 시공하여 시장에 공급하고 있습니다.,(2) 건설업건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 이후 2021년에는 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 공사, 성수동2가 복합시설 신축공사, 워커힐 한강 공동주택 신축공사 등을 수주하였고, 2022년에는 해운대 중동 카일룸 신축공사, 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 등을 수주하고, 2023년에는 강남구 청담동 리카르디 아스턴청담 신축공사, 용산구 한남동 라스코 더 맨션 연립주택 신축공사를 수주하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다.(3) 전기공사업전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다. 당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다. 당사는 2021년 2월 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 계약 체결 및 2021년 2월 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 계약을 체결하였으며, 현재 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.(4) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다. 당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2022년 논현동 242-31, 31 카일룸 M 신축공사 중 통신공사 계약 체결, 2023년 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 중 통신공사 계약 체결, 용산구 한남동 라스코 더 맨션 연립주택 신축공사 중 통신공사 등 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 사. 종속회사 요약재무현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 ㈜상지그린에너지 ㈜카일룸도산(*) * 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 2023년 3월 29일 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 본 자료에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 본 자료 작성시점의 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그외 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 자료상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 자료에 기재된 예측정보는 본 자료 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사는 분양공사업, 건설업, 전기·소방공사업, 정보통신공사업 등의 사업을 영위해 오고 있으며, 연결회사의 영업실적은 각 사업부문별 시장의 수요와 공급, 경기 변동에 영향을 받습니다.이에 연결회사는 사업포트폴리오를 안정적으로 재편하고 국내 시장에서의 경쟁력을 재구축하는 등 내실을 다지면서 꾸준한 성장세를 이어 가고자 노력을 다하고 있습니다.또한 연결회사는 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력 강화를 위하여 2017년 12월 27일자로 상지건설(주)를 흡수합병하였습니다.연결회사의 당기(제45기 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31) 경영 성과를 주요 경영지표 관점에서 전기(제44기 : 2022.01.01 ~ 2022.12.31)와 비교하여 주요 변동내역과 변동원인을 분석하면 아래와 같습니다. 가. 주요 경영지표 구분 2023년 2022년 제45기 제44기 - 안정성지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 - 수익성지표 매출액영업이익률 매출액당기순이익률 자기자본순이익률 - 성장성지표 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 주요 경영지표의 산출 계산식 - 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채 - 부채비율 = 부채총계 ÷ 자본총계 - 차입금의존도 = (단기차입금+장기차입금+사채) ÷ 자산총계 - 매출액영업이익률 = 영업이익 ÷ 매출액 - 매출액당기순이익률 = 당기순이익 ÷ 매출액 - 자기자본순이익률 = 당기순이익 ÷ 전기 및 당기말 자본총계의 평균 - 매출액증가율 = 전기대비매출액 변동액 ÷ 전기 매출액 - 영업이익증가율 = 전기대비 영업이익 변동액 ÷ 전기 영업이익 - 당기순이익증가율 = 전기대비 당기순이익 변동액 ÷ 전기 당기순이익1) 안정성비율부채비율은 전년대비 131.74% 감소하였습니다. 부채총계가 전년대비 371억원 감소하였고, 자본총계가 전년대비 427억원 증가함에 따라 부채비율이 감소하였습니다.주요원인으로는 전환사채 및 단기차입금의 상환, 당기순이익이 증가함에 따라 순자산이 증가하였습니다. 2) 수익성비율매출액영업이익률, 매출액당기순이익률 등은 전년대비 증가하였습니다. 주요 원인으로는 각 현장의 공사 진행이 경기침체 등의 어려움 속에서도 원활하게 진행되고 있기 때문이며, 각 현장별 공사 진행에 큰 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.3) 성장성비율영업이익 증가율은 전년대비 648.45% 증가하였습니다. 주요 원인으로는 각 현장별 원활한 공사 진행으로 공사원가 투입 증가에 따른 건설업의 수익인식기준에 따라 매출과 영업이익이 대폭 상승하였습니다. 구분 2023년 2022년 제45기 제44기 - 안정성지표 유동비율 부채비율 차입금의존도 - 수익성지표 매출액영업이익률 매출액당기순이익률 자기자본순이익률 - 성장성지표 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 주요 경영지표의 산출 계산식 - 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채 - 부채비율 = 부채총계
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÷ 자본총계 - 차입금의존도 = (단기차입금+장기차입금+사채) ÷ 자산총계 - 매출액영업이익률 = 영업이익 ÷ 매출액 - 매출액당기순이익률 = 당기순이익 ÷ 매출액 - 자기자본순이익률 = 당기순이익 ÷ 전기 및 당기말 자본총계의 평균 - 매출액증가율 = 전기대비매출액 변동액 ÷ 전기 매출액 - 영업이익증가율 = 전기대비 영업이익 변동액 ÷ 전기 영업이익 - 당기순이익증가율 = 전기대비 당기순이익 변동액 ÷ 전기 당기순이익1) 안정성비율부채비율은 전년대비 8.37% 감소하였습니다. 부채총계가 전년대비 45억원 감소하였고, 자본총계가 전년대비 54억원 증가함에 따라 부채비율이 감소하였습니다. 주요 원인으로는 전환사채 상환으로 부채가 감소하였으며, 당기순이익이 증가함에 따라 순자산이 증가하였습니다.2) 수익성비율매출액총이익률, 매출액 당기순이익률 등은 전년대비 9.43%, 26.50% 증가하였습니다. 주요 원인으로는 각 현장의 공사 진행이 경기침체 등의 어려움 속에서도 원활하게 진행되고 있기 때문이며, 각 현장별 공사 진행에 큰 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.3) 성장성비율영업이익 증가율은 전년대비 280.50% 증가하였습니다. 주요 원인으로는 각 현장별 원활한 공사 진행으로 공사원가투입 증가에 따른 건설업의 수익인식기준에 따라 매출과 영업이익 등이 대폭 상승하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 연결회사의 2023년말 연결재무제표 기준 자산총계는 전년대비 56억원 증가한 2,296억원입니다. 부채총계는 전년대비 371억원 감소한 1,219억원이며, 자본총계는 전년대비 427억원 증가한 1,077억원입니다.연결회사의 2023년 매출액은 전년대비 1,201억원 증가한 1,739억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년대비 271억원 증가하여 영업이익 325억원을 기록하였습니다.법인세차감전계속사업이익은 전년대비 481억원 증가하여 413억원이며, 당기순이익은 전년대비 452억원 증가하여 당기순이익 372억원입니다. 가. 재무상태 연결회사의 최근 3사업연도의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 재무상태 전년대비증감액 전년대비증감률 2023년(제45기) 2022년(제44기) 2021년(제43기) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 (자본금) 자본총계 2023년 기말 현재 연결자산총계는 재고자산 감소 및 매출채권 증가로 인하여 전년대비 2.51% 증가한 2,296억원입니다.2023년 기말 현재 연결부채총계는 전환사채의 상환 및 차입금의 감소로 인하여 전년대비 23.35% 감소한 1,219억원입니다.2023년 기말 현재 연결자본총계는 유상증자 및 당기순이익의 증대로 인하여 전년대비 11.91% 증가한 527억원입니다. 나. 영업실적 연결회사의 최근 3사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업실적 전년대비증감액 전년대비증감률 2023년(제45기) 2022년(제44기) 2021년(제43기) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 2023년 연결매출액은 당기의 신규수주 증가 및 공사실적 등으로 인하여 전년대비 223.21% 증가한 1,739억원을 달성하였습니다.2023년 연결영업이익은 원활한 공사 진행으로 인하여 전년대비 500.85% 증가한 325억원의 영업이익을 기록하였습니다.2023년 연결법인세비용차감전순이익은 매출액 증대 및 기타수익의 증가 등으로 전년대비 708.52% 증가한 연결법인세비용차감전순이익 413억원이며, 법인세비용 4,520백만원이 발생되어 연결당기순이익은 전년대비 559.96% 증가한 당기순이익 372억원입니다.원가의 주요 구성항목은 원재료비, 외주비, 노무비 및 기타 공사경비 입니다. 아래는 연결매출액 대비 연결매출원가, 연결매출총이익률, 연결판매비와관리비의 연결영업원가 구성비 및 연결매출액 대비 영업이익률입니다. (단위 : %) 구 분 연결매출액 대비 비율 전년대비증감 2023년(제45기) 2022년(제44기) 2021년(제43기) 매출원가율 매출총이익률 판매비와관리비율 영업이익률
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2023년 매출원가율은 매출액 대비 68.78%로 전년대비 0.42% 증가하였으며, 판매비와관리비율은 12.55%로 전년대비 9.04% 감소하였으며, 이로 인하여 영업이익률이 18.67%로 전년대비 8.63% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 연결회사의 최근 3사업연도의 현금및현금성자산과 단기차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제45기) 2022년(제44기) 2021년(제43기) 현금및현금성자산 단기차입금 2023년 현재 약 430억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 단기차입금 등은 종속기업인 ㈜카일룸디앤디와 ㈜카일룸도산의 사업목적으로 인하여 전기대비 약 53억원 증가하였습니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항 연결회사의 최근 3사업연도의 유상증자 및 사채발행 현황은 다음과 같습니다.1) 유상증자 구 분 유 형 주식수 발행가 금액 납입일 2023년(제45기) 제3자배정 유상증자 500원 56.1억원 2022년(제44기) 소액공모 유상증자 788,100주 500원 4억원 2021년(제43기) 제3자배정 유상증자 1,470원 160억원 2) 사채발행 구 분 유 형 발행일 만기일 조기상환청구시작일 발행금액 표면이자율 만기보장이자율 최초전환가격 2023년(제45기) 2022년(제44기) 제19회 무보증 사모 전환사채 100억원 1,158원 제20회 무보증 사모 전환사채 120억원 770원 제21회 무보증 사모 전환사채 40억원 770원 2021년(제43기) 다. 자금지출에 관한 사항 연결회사의 최근 3사업연도의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제45기) 2022년(제44기) 2021년(제43기) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의순증가 기초현금및현금성자산 매각예정집단에 포함된 현금 기말현금및현금성자산 연결회사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 이자의 수취 및 지급으로 인하여 감소하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 투자부동산의 취득 및 매각 등으로 인한 현금흐름이며, 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 증가 및 상환 등으로 기말의 현금은 기초의 현금 대비 36억원 감소한 430억원을 시현하였습니다. 5. 부외거래 연결회사의 부외거래는 본 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '우발채무와 약정사항'과 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2. 우발채무 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
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연결회사가 이 개정사항을 적용하여 식별한 보험계약이 없으므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 당사가 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 연결회사 내 회계정책, 회계추정치의 변경된 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결회사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 연결회사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 연결회사가 이 개정사항을 적용으로 변경된 회계정책 공시 사항이 없었기 때문에 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 필라2 모범규칙 이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 종업원 관련 유의한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다. 연결회사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 본 공시서류의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재
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등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 36의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 연결회사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며이와 관련한 연결회사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 금융보증계약 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 전환사채 금융보증계약(*1) 단기차입금(*2) 장기차입금(*2) 합 계 (*1) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 금융보증계약과 관련하여 31,876천원이 연결재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 리스부채 단기차입금(*2) 장기차입금(*2) 전환사채 기타금융부채 금융보증계약(*1) 합 계 (*1) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 금융보증계약과 관련하여 53,003천원이 연결재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말
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전기말 차입금(*1) 차감:현금및현금성자산 순차입금 부채총계 자본총계 자본총계 대비 순차입금 비율 부채 비율 (*1) 해당 차입금 금액은 전환사채가 포함된 금액입니다. (5) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 파생상품부채 당기 및 전기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 지분증권 DCF모형, 순자산가치평가법,유사기업비교법 등 무위험이자율, 신용등급할인율, 주가변동성, 금리변동성 등 조합출자금 파생상품부채 채무증권 BDT모형 (7) 당기 및 전기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 기초 거래일손익인식평가조정 신규 발생 거래일손익인식평가조정 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 당기말 거래일손익인식평가조정 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 연결회사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 본 공시서류의 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 향후 본격적인 매출 확대가 예상되는 OLED 소재 업체인 ㈜이엠인덱스를 2020년에 흡수합병하여 , OLED 소재를 개발 , 생산 및 판매하는 OLED 소재 전문 기업입니다 . OLED 소재의 설계부터 양산까지 전체 공정이 가능한 요소 기술과 합성 기술을 보유한 기업으로 , 핵심기술을 제외한 모든 것들은 아웃소싱하겠는다는 경영이념으로 팹리스 (Fabless) 시스템을 구축하여 원가절감을 실현하고 급변하는 산업환경에 능동적으로 대응하며 OLED 소재 개발에 집중하고 있습니다 OLED 는 전자를 제공하는 음극 (Cathode)에서 전자를 유기물질에 도달하도록 운반하는 전자수송층 (Anode)에서 정공 (Hole)을 운반하는 정공수송층 (EML, Emitting Layer)에서 전자와 전공이 만나서 발광하는 구조입니다 . 발광층에는 발광을 위한 소재로 각각의 (Host)와 촉매제 역할을 하는 도판트 (Dopant)가 있습니다 당사의 주요사업으로는 OLED 소재를 고순도로 합성할 수 있는 기술을 기반으로 레드호스트 (Red Host)를 양산 공급하고 있으며 , 분자동력학 시물레이션을 기반으로 유기 전하 수송층 잉크 및 무기 전하 수송층 잉크 개발에 관한 연구와 시험 생산을 진행하고 있습니다 제품 포트폴리오 확대를 위하여 글로벌 파트너사인 썸머스프라트와의 협업을 통해 인광 도판트와 P-도판트의 공급을 진행하고 있습니다 . 또한 OLED 발광층 재료의 수소 (H)를 단시간 내에 효율적으로 중수소 (D)로 치환할 수 있는 특허 기술을 보유하고 있어 수명과 안정성 , 효율성이 향상된 중수소화 OLED 소재 연구 개발도 진행중입니다 OLED 소재 생산 판매 사업 외에 신약 , 신소재 개발에 이용되는 분자동력학 시물레이션 소프트웨어의 공급 사업을 영위하고 있습니다 종속 회사로는 초정밀 부품 생산을 위한 금형 및 부품 제조 부문 사업이 있습니다.또한 다음과 같은 종속회사를 보유하고 있으며, 한국채택 국제회계 기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업입니다. 사업 부문 대상 회사(소재지역) OLED 소재 생산 판매초정밀 부품 사출 및 금형 사업 당사는 2024년 2월 14일 이사회를 개최하여 종속회사가 영위하고 있는 정밀금형 및 플라스틱 사출 성형품 제작판매 사업분야에 대하여 영업정지를 결의 하였습니다. 영업정지 사유는 수익성 낮은 사업부 정리를 통한 경영효율성 제고 및 OLED 사업에 집중하기 위함입니다. 연결 재무제표상의 매출액은 일부 감소되지만 순이익 및 현금흐름 개선이 예상되며 이에 따른 재무구조의 건전성을 기대하고 있습니다. 영업정지 일자는 2024년 2월 29일 이며, 현재 법인 청산절차를 진행중에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 매출액 비율 제 품 설 명 OLED 제품 OLED 소재 개발 및 생산 프로세스 솔루션 사업외 제품 정밀 금형 및 부품 생산 등 합 계 주) 상기 주요 제품의 매출액은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 제품의 가격 변동 추이 당사의 제품은 화학소재로서 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매비 등도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다(1) 산출기준 : 시장 상황(경쟁사 가격추이등)과 원재료비, 연구개발비를 감안하여 판매 가격을 산출합니다.(2) 주요 가격 변동 원인 : 당사 제품은 가격 경쟁력을 기반으로 하여 대량 생산에 의한 매출 이익을 꾀하는 형태의 산업이므로 주된 가격변동 추이는 원부재료의 상승과 인건비 상승 등이 중요한 가격 변동의 원인이 됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 당사의 주요 원재료는 OLED 소재 및 정밀 부품을 생산하기 위한 각종 케미컬류가
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있습니다. 당분기 당사의 원재료 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 / %) 사업부문 매입유형 품목 용도 제25기(당기말) 비율 비고 OLED 원재료 OLED 소재 제품 사출,금형 원재료 사출 원재료 제품 원재료 소계 외주비 제품 OLED 소재/사출품 제품 합 계 주1) 원재료 매입 및 외주비 현황은 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 추이 원재료는 국내 및 해외에서 구매하고 있으며, 일부 원재료는 해외에서 수입하여 달러로 대금을 결제하기 때문에 환율변동에 따른 일부 영향이 있습니다.현재, 원재료의 수급상황에 중대한 영향을 미칠만한 사유는 존재하지 않습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 (1) 생산능력 (단위 : g) 품 목 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제23기(2021년) OLED 소재 생산 판매 합계 주1) 상기 생산능력은 자체 생산능력이며, 현재 듀폰 매출관련 생산은 100% 외주생산을 진행하고 있습니다. (단위 : EA) 품 목 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제23기(2021년) 정밀 부품 사출 금형 합계 (2) 생산 능력의 산출 근거 제 품 명 구 분 산출 기준 비 고 OLED 소재 대수*가동시간*연작업일시 정밀 부품 사출 기계당 생산성*가동시간*기계대수 Cavity 수에 따라 다름 금형 기계당 생산성*가동시간*기계대수 기타 기계당 생산성*가동시간*기계대수 Cavity 수에 따라 다름 주1) OLED 소재 : 생산능력 산출 = [대수*가동시간(1일)*연작업일시(247일)] 주2) 정밀 부품 사출 : 생산능력 산출 = [60초 * 60분 * 가동시간 ( 10HR ) * 월 가동일 ( 25일 ) * N개월 * Cavity 구분 * 사출기 수 / CYCLE TIME ( 사출 시간_ 초 ] * 수율 라. 생산 실적 및 가동률 생산 실적 및 가동율은 거래 업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설등으로는 기계장치, 공구와기구, 시설장치등이 있으며, 세부사항은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 취득 처분 대체 기타(*1) 기말 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 기초 보조금수령 감가상각(*2) 처분 기타(*1) 기말 장부금액 기초 기말 주1) 상기 생산설비의 현황은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 주2) 주요생산 설비는 국내 및 중국 혜주법인에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제23기(2021년) OLED 제품,상품 OLED 소재 수출 내수 합계 금형사출 제품,상품 정밀금형 및 부품 수출 내수 합계 기타 제품,상품,용역 소프트웨어 등 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 주1) 상기 매출실적은 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 주2) 수출/내수 구분은 별도재무제표(본사) 기준으로 구분하였습니다. 나. 판매 경로 및 판매 방법 등 (1) 판매 조직당사는 OLED 소재 등의 제품을 판매하기 위하여 국내, 해외 지역을 대상으로 각 지역 전문가로 구성된 영업팀을 통하여 미국, 일본, 중국, 유럽에서 영업 및 마케팅을 하고 있습니다. (2) 판매 경로 및 판매 방법 제품 구분 판매경로 OLED 소재 생산 판매 국내 국내 또는 해외->당사(완제품)->국내고객사 해외 국내 또는 해외->당사(완제품)->해외고객사 정밀 부품 사출 및 금형 해외 중국자회사->해외 또는 국내 고객사 (3) 판매 전략당사는 분자동력학 시뮬레이션을 기반으로 한 신규소개 개발을 가속화하며, 핵심 제조 기술 및 생산의 내재화로 제조 경쟁력을 강화할 것입니다.또한 신흥 시장인 중국 OLED 제조사에 판매 및 영업을 강화해 나갈 것입니다.신규 소재 설계부터 공정개발을 통한 제조원가 절감, 생산