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지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공자 보증담보금액 제공처 보증내용 지급보증 KDB산업은행 (주)세아창원특수강 거래보증 ㈜포스코 거래보증 지급보증 하나은행 해외거래처 거래보증 (2) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2.3백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 내 역 약정한도액 실행액 기업은행 외5개 금융기관 구매자금 일반대출 무역금융 시설자금 할인어음 수입금융 지급보증(외화) 지급보증(원화) (4) 당기말 현재 당사의 진행 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울북부지방법원 ㈜바이오빌 대물변제 약정취소 1심 진행중 21. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 순부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 등 - 1년 이내에 상환가능함 차입금 등 - 1년 이후에 상환가능함 순부채 총부채 - 고정이자율 총부채 - 변동이자율 순부채 (2) 당기 및 전기 중 당사의 순부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 유동성장기부채 단기차입금 장기차입금 리스부채 전기초(2022.01.01) 현금흐름 기타 비금융변동 외화환산차이 전기말(2022.12.31) 당기초(2023.01.01) 현금흐름 기타 비금융변동 외화환산차이 당기말(2023.12.31) 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기말 전기말 1주당 액면금액 발행한 주식의 수 수권주식수 (2) 당기와 전기 중 당사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 증가(감소) 전기말(2022.12.31) 당기초(2023.01.01) 증가(감소) 당기말(2023.12.31) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 23. 자본조정 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지재평가차익 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합 계 (2) 이익준비금상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 1. 전기이월미처분잉여금 2. 당기순이익(손실) Ⅱ.이익잉여금처분액 1. 이익준비금 2. 배당금 현금배당 [주당배당금(률): 당기:20원(4%) 전기:30원(6%) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 당기의 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기의 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다. 26. 매출액 (1) 당기 및 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 제품매출 상품매출 용역매출 합 계 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지리적시장 : 국내매출 해외매출 합 계 수익인식시기 : 한 시점에 인식 기간에 걸처 인식 합 계 27. 매출원가 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
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(단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 기초상품재고액 상품매입액 타계정에서 대체액 기말상품재고액 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 재고자산평가손실 기말제품재고액 매출원가 합계 28. 영업이익 (1) 종업원급여당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 복리후생비 합 계 (2) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 직원급여 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 건물관리비 무형자산상각비 회비 합 계 (3) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 감가상각 및 무형자산상각 인건비(단기급여,퇴직급여) 소모품비 등 외주가공비 운반비 지급수수료 기타비용 합 계(주1) (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합산 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 이자수익 (보증금 현재가치할인차금 상각액) 외환차익 외화환산이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 금융원가 이자비용 이자비용(수입금융) 이자비용 (리스부채 현재가치할인차금 상각액) 외환차손 외화환산손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 저축성보험평가이익 저축성보험처분이익 잡이익 기타비용 유형자산처분손실 기부금 저축성보험평가손실 잡손실 31. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과(주1) 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 토지재평가차익 (주1) 당기 중 재평가차익(세전)의 변동은 발생하지 않았으나, 전기말 누적 재평가차익(세전)에 대한 이연법인세 측정시 적용된 세율과 당기말 이연법인세 측정시 적용된세율의 차이로 인한 금액효과 입니다. (3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 법인세비용(수익)(주1) 조정사항 비공제비용 세액감면 및 세액공제 기타 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 법인세비용(수익) 법인세유효세율 (주2) (주1) 당기 및 전기의 적용세율(지방소득세율 포함)은 각각 20.9% 및 24.2% 입니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기의 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 미수수익 대손충당금및대손금 기타투자자산 무형자산손상차손 감가상각비 토지재평가손익 미지급비용 사용권자산 리스부채 당기손익공정가치측정금융자산 기타장기종업원급여부채 이월결손금 합 계 이연법인세인식 제외 이연법인세인식 대상 세 율 이월세액공제 관련 이연법인세자산 이연법인세자산(부채)-순액 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 미수수익 대손충당금및대손금 기타투자자산 무형자산손상차손 감가상각비 토지재평가손익 미지급비용 사용권자산 리스부채 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 이연법인세인식 제외 이연법인세인식 대상 세 율
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이연법인세자산(부채)-순액 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 매입채무 및 기타채무 금융부채 비유동금융부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합 계 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 매입채무 및 기타채무 금융부채 비유동금융부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 대손상각비 외화환산이익 외환차익 외화환산손실 외환차손 이자수익 합 계 당기손익인식 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 외화환산이익 외환차익 외화환산손실 외환차손 이자비용 합 계 33. 주당이익 당기 및 전기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 주당순이익(손실) 34. 배당 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배당내역 당 기 전 기 현금배당 보통주 1주당 30원 (전기 30원) 35. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타특수관계 (주)한국아이티에스, (주)기영스텐레스, (주)키스코, 기영스텐레스, 주요 경영진의 가까운 가족 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 기타특수관계 (주)한국아이티에스 원재료매입 유형자산취득 (주)기영스텐레스 원재료매입 상품매출 제품매출 기타매출 (주)키스코 제품매출 기타매출 원재료매입 유형자산처분 주요 경영진의가까운 가족 급여 및 퇴직급여 기영스텐레스 제품매출 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 당기말 전기말 당기말 전기말 기타특수관계 (주)한국아이티에스 (주)기영스텐레스 (주)키스코 기영스텐레스 (4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 사내이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 특수관계자 구분 제공자 내 용 보증금액 종 류 제공처 대표이사 김영국 연대보증 일반자금대출 하나은행 수입USANCE 대표이사 김영국 연대보증 구매자금대출 신한은행 대표이사 김영국 연대보증 지급보증 / 한도대출 KDB산업은행 대표이사 김영국 연대보증 일반자금대출 우리은행 36. 위험관리 및 공정가치 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은
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이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고, 위험회피 수단 및 절차를 결정하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(현금제외) 매출채권(장기매출채권 포함) 기타유동금융자산 기타유동자산 기타비유동금융자산 합 계 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 도매업체 최종소비자 합 계 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 국외 합 계 ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.아래표에 표시된 현금흐름은 리스부채에 대해서는 현재가치할인차금을 차감한 금액이며,나머지 금액은 원금입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 장부금액 계약상현금흐름 12개월 미만 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채(유동) 장기차입금 리스부채(비유동) 합 계 ③ 환위험 당사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 화폐성자산: 현금및현금성자산 USD 외화매출채권 USD 외화미수금 USD 합 계 USD 구 분 당기말 전기말 화폐성부채: 수입금융 USD 외화매입채무 USD 외화미지급금 USD 합 계 USD 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재
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당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 100basis point 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 100basis point 변동 가정시 법인세비용차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 금 액 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 순부채 : 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 소 계 차감 : 현금및현금성자산 순부채 합계(A) 자본총계(B) 순부채비율(C=A/B) (5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 소계(①) 상각후원가로 측정된 금융자산 : 현금및현금성자산 매출채권(장기매출채권 포함) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 소계(②) 금융자산 합계(=①+②) 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 : 매입채무 및 기타채무 금융부채 비유동금융부채 금융부채 합계 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (공시되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익공정가치측정금융자산 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 당기손익에포함된 손익 기 말 당기손익공정가치측정금융자산 한편, 다음 표는 상기 수준 3 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당기손익공정가치측정금융자산 현금흐름
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할인모형이항평가모형 기초자산가격 : 5,480원주가변동성 : 31.8% 기초자산가격이 상승(하락)하고 주가변동성이 상승(하락)한다면 공정가치는 상승(하락). 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동 효과 당기손익 유리한 변동 불리한 변동 당기손익공정가치측정금융자산 기초자산의 가격을 10% 증가 또는감소시킴으로써 공정가치 변동을산출 기초자산의 가격이 10% 증가 또는 감소하더라도 풋옵션 행사가격의 현재가치로 평가되므로 공정가치의 변동은 없습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 건설중인자산의 본계정 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 환율변동 공정가치변동 기 타 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 리스부채(주1) 합 계 (주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취 득 환율변동 공정가치변동 기 타 장기차입금 유동성장기차입금 단기차입금 리스부채(주1) 합 계 (주1) 리스부채는 유동 및 비유동 리스부채의 합계금액이며, 현재가치할인차금을 차감한 금액입니다. 38. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 당사의 재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 티플랙스 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 티플랙스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것 입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 티플랙스 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 티플랙스(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여
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회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이진성 입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 20일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 티플랙스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 7월 19일,2023년 11월 20일 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기및 범위 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사(왜곡표시 가능한 원천에 대한 이해, 테스트대상 통제의선정 등) 일 명 명 중요 거래유형 및 공시절차의 이해, 내부회계관리제도 감사(설계 및 운영의 효과성 테스트) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행,내부회계관리제도 감사(잔여기간 테스트) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 17일 일
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실사(입회)장소 본사 공장동 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 17일 일 실사(입회)장소 본사 사무실 실사(입회)대상 현금실사 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고확인서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 8월 9일, 2023년 12월 11일, 2024년 3월 15일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 09일 회사측 : 감사, 재무담당임원 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 3명 서면보고 - 반기검토 수행 및 경과 보고- 향후 감사범위 및 시기 등 2023년 12월 11일 회사측 : 감사, 재무담당임원 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 3명 서면보고 - 연간감사계획 및 진행상황- 향후 감사의 범위 및 시기- 핵심감사사항 선정내역- 감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항 2024년 03월 15일 회사측 : 감사, 재무담당임원 외 1명감사인 : 업무수행이사 외 3명 서면보고 - 핵심감사사항 수행결과- 감사인의 독립성- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 스테인리스스틸(Stainless Steel)은 철(Steel)에 녹(Stain)이 적다(less)라는 단어적 의미와 같이 "녹 발생이 적은 강"입니다. 철의 단점 중 하나인 부식 현상을 방지하기 위하여 개발된 합금강으로 철(Fe)을 소지금속(Base)으로 하여 크롬(Cr), 니켈(Ni)을 주원료로 함유하고 있으며, Cr, Ni 이외에 여러 가지 특성을 갖는 스테인리스강을 제조할 수 있으며 크롬에 대한 철의 비율을 변동하고 니켈, 몰리브덴, 망간, 질소와 같이 다른 요소를 첨가하여 특성범위를 넓게 할 수 있습니다.이러한 특성으로 스테인리스강은 페인팅이나 도금을 하지 않고도 내식성이 우수하기 때문에 표면사상을 다양하게 개발하여 우리 생활주변에서 쉽게 접하는 주방용기구에서부터 전자제품, 화학 및 중공업, 전산업 분야에까지 그 사용환경에 따라 매우 다양하게 사용되어지고 있습니다. 스테인리스강은 인체에 무해하고 스크랩의 완전한 리사이클이 가능할 뿐만아니라 공해 물질을 생활환경으로부터 차단할 수 있는 장점 때문에 차세대 소재로서 주목을 받고 있는 제품으로 앞으로도 지속적인 수요증가가 예상되고 있습니다.희소금속 사업분야는 티타늄, 니켈, 텅스텐, 몰리브덴 등 특수재질의 소재를 산업전반에 걸쳐 전문적으로 유통시키며, 당 소재를 이용하여 플랜트 산업에 필요한 기계장비 및 부품류를 제조하는 사업영역을 하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 스테인리스 절삭가공부품은 조선 및 플랜트, 석유화학, 발전설비, 자동차산업, 전기전자, 기계설비 산업의 초고속 성장과 산업의 고도화에 따른 수요증가와 폐수, 대기오염 등 환경문제에 대한 관심이 증가하고 사용범위가 확대되면서 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로전망되고 있습니다.희소금속 분야는 IT, 자동차 부품, 의료, 화학 등 신소재분야의 수요 증가와 태양전지, 신소재 나노융합 등 신성장 산업의 정부지원 등으로 수요 증가세가 예상됩니다. 다. 경기변동의 특성 당사가 사용하고 있는 주재료인 스테인리스강, 스테인리스판 및 희소금속은 전기전자, 자동차, 조선, 발전설비 등 전방 수요산업의 경기에 민감하게 반응하기도 하지만 전반적으로 다양한 수요산업에 의한 종합적인 경기변동요인에 의해 시장규모가 형성되어 단기적, 계절적 경기 변동폭은 적다고 볼 수 있습니다.조선 및 플랜트 부품의 경우, 경기변동 및 계절적 요인에 있어서 영향을 받지 않고 지속적인 매출유지가 가능하며 산업기계설비 부품의 경우, 산업생산에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다.산업기계설비 부품은 산업생산에 따른 설비투자와 전력수요에 따른 설비투자와 관계가 있다고 할 수 있으며, 계절에 따른 수급변동 요인은 없는 것으로 보입니다. 제품의 라이프사이클은 설비의 수명과 같다고 할 수 있습니다. 라. 시장점유율 현재 스테인리스 1차 가공을 하는 절삭가공업체는 당사의 환봉가공과는 일정한 차이가 있으나 상장업체 중에서는 황금에스티(STS 판재), 대양금속(STS 냉연강판), BNG스틸(STS 강판), 동신에스엔티(STS 강관) 등 여러 업체가 있습니다. 그러나 당사와 같이 스테인리스 봉강(환봉) 절삭가공업체로 경쟁력을 갖춘 회사는 현재 상장되어 있는 업체는 없으며, 당사와 명진금속, 동아특강, 기타업체 등에 불과합니다. 당사는 스테인리스 봉강(환봉)부분에서 최고의 시장을 점유하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 품목 매출액 비율 상품 스테인리스 제품 스테인리스, 희소금속 용역 스테인리스 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 구 분 제32기(연간) 제31기(연간) 제30기(연간) 스테인리스 외 다. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 구 분 제32기(연간) 제31기(연간) 제30기(연간) 스테인리스 외 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제32기(연간) 제31기(연간) 제30기(연간)
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스테인리스봉강 STS환봉 안산시단원구엠티브이1로 스테인리스후판 STS후판 합 계 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제32기(연간) 제31기(연간) 제30기(연간) 스테인리스봉강 STS환봉 안산시단원구엠티브이1로 스테인리스후판 STS후판 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 스테인리스봉강 스테인리스후판 합 계 다. 생산설비의 현황 등 당사가 보유하고 있는 주요생산설비는 스테인리스 봉강을 절삭 가공하는 톱기계(KASTO TEC A7 외)와 스테인리스 후판용 HR SHEAR LINE 과 SLITTER LINE 등이 있습니다. 기타 당사의 토지 및 생산설비에 관한 사항은 동 공시서류의 재무제표에 대한 주석사항 중 "주석-10. 유형자산"을 참고하시기 바랍니다.【기계장치】 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 내 역 장부가액 스테인리스 봉강 자가 안산시단원구엠티브이1로 스테인리스 후판 자가 CDM 설비 자가 CDM기계 외 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 제32기(연간) 제31기(연간) 제30기(연간) 스테인리스 외 제품/상품 봉강/후판 수출 내수 소계 기 타 컨설팅 외 계 수출 내수 합계 나. 판매경로 당사의 제품 판매경로는 영업담당자가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 도매상, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다. 상품매출의 경우는 유통상을 통하여 도매판매가 이루어지고 있습니다. 다. 판매방법 및 조건 국내 거래처에 대한 판매방법은 현금 및 외상거래이며, 신규거래처에 대해서는 개별신용정보자료 등을 통한 업체 평가를 확인하고 있습니다. 대금회수는 현금회수 80.9%, 어음회수 19.1% 수준입니다. 라. 판매전략 당사는 오랜 업력을 바탕으로 한 약 1,900여개의 국내 매출처를 확보하고 있으며, 적극적인 해외 시장 개척을 통한 수출비중을 확대시키고자 노력하고 있습니다. 또한, 특수금속 소재 수요에 대응하기 위한 신소재 개발과 최신설비의 도입으로 고객의 요구에 신속히 대응하고자 노력하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 스테인리스강은 주요 원소재인 니켈, 크롬 등의 국제가격 변화와 시장 수급 상황에 따라 가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 이에 당사는 지속적인 시장 모니터링과 주요 원재료 공급처 등과의 다양한 네트워크를 통해 시장변화에 신속히 대응하여 위험을 최소화 시키고 있습니다. 또한 매출채권 관리 및 시장금리의 변동 위험을 최소화 하고자 주거래 은행 및 관련기관의 자문을 통해 대비하고 있습니다. 당사의 금융상품 등의 위험 등은 동 공시자료의 재무제표의 주석사항 중 "재무제표에 대한 주석- 금융상품위험"을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 스테인리스 소재 가공 및 제조업을 주사업으로 영위하고 있으며, 당사의 자산총계는 전기대비 1.22% 감소한 2,350억원이며, 부채총계는 2.15% 감소한 773억원입니다. 그리고, 자본총계는 0.76% 감소한 1,577억원입니다. 매출액은 2.59% 감소한 2,511억원이며, 영업이익은 107.20% 감소한 (1,532)억원, 당기순이익은 114.28% 감소한 (2,235)억원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 총괄 2018년부터 해외시장의 적극적인 공략에 따른 매출액이 계속적으로 발생하고 있습니다. 2021년은 USD 700만불, 2022년은 USD 1,000만불 수출의 탑을 수상하였습니다. 판매중량을 전년과 동일한 수준으로 유지를 하였으나, 원자재 단가의 하락으로 매출액은 큰폭으로 감소하였습니다. (단위 : ton, 백만원) 구 분 제32기(당기) 제31기(전기) 증감률 중 량 금 액 나. 재무상태 지난3사업연도 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제32(당)기 제31(전)기 제30(전전)기 증감액제32(당)기 증감액제31(전)기 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ투자부동산 ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주지분] [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채와자본총계 * 재무상태표상 자산총계는 지속적인 영업활동을 위한 재고자산이 증가하였으며, 자산총계는 2,350억원, 부채총계는 773억원, 자본총계는 1,577억원 입니다. 다. 경영성과(손익계산서) 지난3사업연도 영업현황에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제32(당)기 제31(전)기 제30(전전)기 증감율제31(당)기 증감액율제30(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매관리비 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 주당순이익(원) * 매출액은 전년대비 2.6%감소한 2,511억원으로 글로벌 경기 부진과 금리인상의 영향이 본격화 되어 국내 소비, 투자 등의 둔화로 경기가 위축되면서 영업활동에 어려움이 있었으나, 임직원의 노력으로 매출액은 전년과 비슷한 수준을 달성하였으나, 영업이익과 당기순이익이 적자가 발생 하였습니다. 4. 자금조달 현황 가. 당사의 자금조달 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 차입금액 이자율 금리조건 비 고 단기차입금 기업은행 변동 기업구매자금 기업은행 변동 일반자금대출 기업은행 변동 무역어음대출 하나은행 고정 무역어음대출 하나은행 변동 수입금융 하나은행 고정 무역어음대출 하나은행 고정 무역어음대출 하나은행 고정
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무역어음대출 국민은행 고정 기업운전자금 우리은행 고정 기업운전자금 우리은행 변동 기업운전자금 신한은행 변동 기업구매자금 산업은행 변동 일반자금대출 매출채권할인 변동 소 계 장기차입금 기업은행 변동 MTV_2차 기업은행 변동 기계설비 기업은행 변동 기계설비 소 계 합 계 나. 장기차입금에 대한 연도별 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 합 계 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경감사보고서의 '재무제표에 대한 주석'에 기재되어 있습니다. 나. 부외 거래1) 보고기간말 현재 타인에게 제공하고 있는 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 차입금액 담보권자 본사 토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산) 기업은행 하나은행 (주)포스코 합 계 * 포스코의 차입금액은 당기말 현재 외상매입금 입니다.2) 보고기간말 현재 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원) 구 분 제공자 보증담보금액 제공처 보증내용 지급보증 KDB산업은행 (주)세아창원특수강 거래보증 지급보증 KDB산업은행 (주)포스코 거래보증 지급보증 하나은행 해외거래처 거래보증 3) 당사는 당사의 영업활동과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2.3백만원의 인허가보증 등을 제공받고 있습니다.다. 주요 경영분석 지표주요 경영분석지표는 다음과 같습니다.1) 안정성지표 구 분 제32(당)기 제31(전)기 유동비율 부채비율 차입금의존도 영업이익대비 이자보상비율 (0.8배) 18.0배 2) 수익성지표 구 분 제32(당)기 제31(전)기 매출액 영업이이율 매출액 당기순이익율 총자산 당기순이익율 자기자본 당기순이익율 3) 성장성 및 활동성지표 구 분 제32(당)기 제31(전)기 매출액 증감율 영업이익 증감율 당기순이익 증감율 총자산 증감율 자산 회전율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문의료기기 회사입니다.척추임플란트 사업과 관련된 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추의 부위에 따라 크게 척추용으로 사용되는 Pedicle, 경추에 사용되는 Cervical, 요추에 사용되는 Lliac으로 구분되어지며, 용도에 따라 Screw, Cage, Plate 등으로 구분되어 집니다.당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당됩니다. 일반적으로 Pedicle 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선천적, 후천적 척추 기형 및 측만증 치료에 주로 사용되며, 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되는 제품입니다. 이 외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 상품을 취급하고 있습니다.당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품 라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.[참고: 의료기기 등급분류] 등급 내용 주요 해당제품 잠재적 위험성이 거의 없는 의료기기 의료용칼, 가위, 영상저장/조회용 소프트웨어 등 잠재적 위험성이 낮은 의료기기 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 고도의 위해성을 가진 의료기기 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7.기타 참고사항'까지의 항목 부분을 참고하여주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 매출구성은 국내 8.2%, 해외 91.8%의 비중을 차지하고 있으며, 해외매출의 대부분은 미주지역에서 발생하고 있습니다. 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 생산(판매)개시일 주요상표 제16(당)기 제15(전)기 제14기 비고 의료기기 2009년 LNK 주2) Cervical 2012년 LNK 주2) 기타 LNK 매출 총계 주1) 주1) 연결기준으로 작성하였습니다.주2) 주요 제품 등의 현황 및 제품설명은 아래와 같이 구분하여 기재하였습니다. 구분 개발단계 제품 제품화 완료 흉요추용 제품 Cervical 제품화 완료 경추용 제품 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원, USD) 품목 구분 제16(당)기 제15(전)기 제14기 내수 수출 ($180) ($175) ($152) Cervical 내수 수출 ($161) ($148) ($219) 주1) 연결기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 가격변동 추이는 단순평균가격 산출방식을 적용하여 계산하였으며, 평균 가격 산출방법은 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 천원, USD) 매입유형 품목 구분 제16(당)기 제15(전)기 제14기 원재료 국내 수입 $70,210 $115,184 $65,370 소계 국내 수입 $7,915 소계 합계 국내 수입 $76,990 $115,184 $73,285 합계 나. 주요 원재료 가격변동 현황 (단위 : 원, USD) 품목 구분 제16(당)기 제15(전)기 제14기 국내 수입 $668.67 $719.90 $769.06 국내 수입 다. 생산 및 설비1) 생산능력 및 생산실적당사는 최적화된 생산체계를 갖추기 위해 각 외주처별 보유장비와 기술력, 생산경험을 바탕으로한 체계적인 생산을 하고 있습니다.- L BIOMED : 연구개발 단계에서의 시제품 제작, 주력 신제품 등을 생산하고 있으며, 그에 따라 특성화된 Instrument를 위주로 생산하고 있습니다.- 에이원메디테크 :
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CNC 장비를 활용해서 생산되는 Screw, Cage 등 Implant를 주력으로 생산하고 있습니다.- (주)융합테크 : MCT 장비 등을 활용해 Instrument와 C-plate등을 위주로 생산하고 있습니다.당사가 보유한 생산설비는 주로 시제품 제작과 고도면 등 보안유지가 필수적인 신제품 생산을 위주로 하며, 그 밖의 제품들은 외주처를 활용해 생산하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 파악하기에는 다소 어려움이 있습니다.2) 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 2023년 비고 증가 감소 당기상각 상각누계 기말잔액 토지 용인공장 주1), 주2) 건물 용인공장 주2) 기계장치 용인공장 시설장치 용인공장 공구와기구 용인공장 주1) 2023년기 말 현재 개별공시지 가는 1,442천원입니 다.주2) 현재 용인공장의 토지 및 건물에 대하여 대출관 련 담보(산업은행 2,100백만원, 기업은행 1,320백만원)가 설정되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적연결회사의 각 지역별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.1) 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 주요제품 제16(당)기 제15(전)기 제14기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 상품 기타 임대 외 합계 2) 지역별 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제16(당)기 제15(전)기 제14기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 한국 미주 호주 유럽 아시아 합계 주) 상기 지역별 매출현황은 고객의 위치에 기초한 정보입니다. 나. 매출현황연결회사의 주요품목별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : EA, 백만원, 천USD) 매출유형 품목 제16(당)기 제15(전)기 제14기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품매출 수출 $15,298 $11,284 $7,638 내수 소계 $15,298 $11,284 $7,638 수출 $3,067 $3,099 $2,908 내수 소계 $3,067 $3,099 $2,908 수출 $1,374 $194 $359 내수 소계 $1,374 $194 $359 상품매출 내수 기타매출 수출 $3 $200 $296 내수 소계 $3 $200 $296 합계 수출 $19,741 $14,776 $11,200 내수 합계 $19,741 $14,776 $11,200 다. 판매경로 등1) 판매경로당사 제품의 최종 수요처는 병원입니다. 병원에 직접 납품하는 방식과 자회사, 대리점, 병원구매대행업체 등을 통해 간접 납품하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다.연결회사의 판매경로별 제품의 매출구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, 천USD) 매출유형 품목 구분 판매경로 제16(당)기 제15(전)기 제14기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품 척추임플란트 수출 관계회사 Direct Stocking 기타 국내 병원 병원구매 대행업체 대리점 합계 2) 판매전략당사의 판매정책을 크게 제품정책, 가격정책, 판매정책으로 나누어 보면 다음과 같습니다. 구분 척추 임플란트 부문 제품정책 - 자사의 높은 기술력 및 미국시장 진출 경험을 바탕으로 한 글로벌 수준의 제품 Full line-up 구축- 최신 글로벌 트렌드를 반영한 신제품 개발 및 출시- 경추 제품군 및 MIS 제품군을 전략 제품으로 설정, 집중 개발- Simple Easy 기구 제작 및 공급을 통한 편의성 증대 가격정책 - 국내 : 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름- 해외 : 시장 가격이 가장 좋은 미국 판매 실적을 바탕으로 글로벌 업체 수준의 가격을 설정 판매정책 - 지속적인 시장 현황, 규제, 트렌드 등을 모니터링 하여 판매계획, 전략에 즉시 반영- 미국 내 구축되어 있는 direct sales network를 활용- 미국 외 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대 척추 임플란트군의 경우 현재의 경추(목), 흉요추(가슴과 허리) 부위 뿐만 아니라 소수의 글로벌 기업만이 보유하고 있는 골반 부위의 척추질환에 적용되는 SI Joint Fusion Screw를 개발완료하여 특성화 제품군을 보강하고
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있습니다.최신 트렌드인 최소침습수술(MIS)의 적용 범위의 획기적인 확장을 목표로 Cervical MIS Screw 개발완료 및 미국 시장을 겨냥하여 Lumbar Plate 개발을 완료 하였으며, 미래 의료 산업의 트렌드가 될 스마트 시스템 개발과 글로벌 트렌드인 익스펜더블 케이지 개발을 진행하는 등 지속적인 연구개발 투자를 통해 당사 제품포트폴리오의 양적, 질적 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다.또한, 경추질환 관련 시장의 성장성에 적극적으로 대응하기 위하여 일찍이 Plate, Cage, Screw System 등 모든 제품을 보유하여 경쟁사 대비 월등한 제품군을 갖추어 경추부문의 선도기업으로 자리매김하였습니다.최근에는 시장의 요구가 적극 반영된 업그레이드 Plate를 출시하여 시장의 주목을 받고 있을 뿐 만 아니라 세계최초로 개발한 Cervical MIS Screw는 시장의 선도적인 제품으로 평가받고 있습니다.이러한 제품의 구성을 기본으로 하여 1차적으로 국내 및 미국 내 Key Surgeon과의 유대관계 및 영업망을 바탕으로 직접 판매를 활성화 하고, 지역별로 우량 대리점을 선별하여 간접판매 또한 확장하여 매출의 증대로 연결하고, 더 나아가 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대를 목표로 하고 있습니다.라. 수주상황당사는 별도의 수주없이 고객들의 수시 계획에 따라 공급되며, 이에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적인 경제환경변화와 수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장 위험(1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD AUD EUR 합 계 ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR) 구 분 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD AUD EUR 합 계 당기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능 통화환율이10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD AUD EUR 합 계 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상승 시 하락 시 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적
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손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.연결회사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금USD 4,000,000에 대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 지배회사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(1) 매출채권 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결회사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 개별채권의 기대신용위험개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2023년 09월 30일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다.② 집합채권의 기대신용위험연결회사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2023년 09월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 3) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금(*) 전환사채(*) 장기차입금(*) 리스부채(*) 사채(*) 기타비유동채무 합 계 (*) 이자비용이 포함되어 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이내(*) 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 합 계 매입채무 기타유동채무 단기차입금(*) 장기차입금(*) 유동성전환사채 리스부채 사채(*) 합 계 (*) 이자비용이 포함되어 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품 등에 관한 사항파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석','5.재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 제출일 현재 회사의
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일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무에 영향을 미치는 비정상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.1) 라이센스 아웃 계약- 해당사항 없음2) 라이센스 인 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스 인(License-in) 계약의 현황은다음과 같습니다.2-1) 라이센스인 계약 총괄표 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 기술이전 (양수)계약 전세계 $260,000 $260,000 이전 완료 2-2) 품 목: 기술이전(양수) 계약 1) 계약상대방 2) 계약내용 3) 대상지역 전 세계 4) 계약기간 계약체결일 : 2022년 12월 27일계약종료일 : 상대방 귀책 사유 발생시까지 5) 총계약금액 $260,000 6) 지급금액 $260,000 7) 계약조건 ① (선급기술료) : $260,000 (본 계약 체결 후 15일 이내) ② (경상기술료) : 없음 8) 회계처리방법 경상연구개발비로 처리 완료 9) 대상기술 전방 척추 유합술용 높이 확장형 추간체유합보형재 10) 개발진행경과 제품화 진행 중 나. 연구개발활동1) 연구개발 조직 조직도_연구소_2023 09.jpg 조직도_연구소_2023 (1) 연구개발 조직 개요당사의 연구 개발은 KOITA(한국산업기술진흥협회)에서 인증한 기업 부설 연구소에서 수행하고 있으며 의료기기 연구소 운영을 하고 있습니다.[연구기획팀]기획파트에서는 크게 문서관리, 국책과제, 지재권관리, 연구소 관리의 업무를 수행하고 있습니다. 문서관리는 개발에 따라 발생되는 문서 등을 정리하거나, 필요한 경우 문서를 작성하고, 국책과제는 실질적인 개발을 제외한 나머지 회계 등의 전반적인 업무를 처리합니다. 지재권관리는 연구소에서 발생된 특허, 실용신안, 디자인권 등의 지재권을 관리하고 외부기관(특허사무소 등)과 연계하여 지재권획득절차를 진행합니다. 연구소 관리는 연구소 시설물관리, KOITA 연구인력 관리 등 다양한 업무를 처리합니다.[개발팀]신규 제품을 개발하며 계획, 설계, 검토, 검증 등의 일련의 개발 업무를 담당하고 있습니다. 이미 완료된 제품 중 변경 사항에 대해 신규 개발의 절차에 준하여 대응합니다. 개발에서 발생되는 자료를 설계관리절차에 따라 문서화하며, 특히 Risk Management가 가능하도록 문서를 정리합니다.기타 제품과 관련된 문제 발생 또는 새로운 개발이 의뢰된 경우, 검토하고 처리방향을 기획합니다.[시작기술팀]개발파트에서 만들고자 하는 샘플을 만드는 역할을 하며, 개발이 완료된 제품을 양산화시켜 생산부서에 전달합니다. 샘플 제작 또는 양산화 과정에서 가공성, 생산비용 등 관련된 요청 사항을 개발파트와 협의하여 설계에 반영토록 하며, 고객이 의뢰하는CM품을 직접 제작합니다.2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 비용처리 제조원가 판관비 합계 연구개발비/매출액비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 주) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 구분 내용 국, 내외 특허권 46건 당사의 지적재산권 현황과 관련한 자세한 사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) 순 구분 출원국 내용 출원인 출원일 등록일 특허권 대한민국 본시멘트 주입기구 ㈜엘앤케이바이오메드, 이성우 특허권 미국 특허권 대한민국 접촉각 조절이 가능한 케이지 ㈜엘앤케이바이오메드, 황창주 특허권 미국 척추 고정용 나사 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 프로텍터 ㈜엘앤케이바이오메드, 전재형 특허권 대한민국 수술용 견인장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 골유합장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 특허권 호주 특허권 캐나다 특허권 대한민국 신규 페길화 서브스턴스 P 경희대학교 산학협력단, ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 수술용 스크류 및 이를 이용한 융합장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 특허권 호주 특허권 EU 특허권 일본 특허권 대한민국 수술용 스크류 및 이를 이용한 융합장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 특허권 호주
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특허권 일본 특허권 EU 특허권 대한민국 신규한 지질-서브스턴스-P 접합체 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 연장가능 로드장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 뼈수집장치 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 전방 경추 플레이트 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 일본 특허권 호주 특허권 대한민국 음낭지지대 ㈜엘앤케이바이오메드, (재)아산사회복지재단, 울산대학교 산학협력단 특허권 대한민국 멜라노세포로부터 신경전구세포를 유도하는 방법 및 상기 신경전구세포를 포함하는 중추 또는 말초 신경계손상 치료용 조성물 ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 신규 페길화 서브스턴스 P 경희대학교 산학협력단, 연세대학교 산학협력단, ㈜엘앤케이바이오메드 특허권 미국 전방 경추 플레이트 (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 전방 경추 플레이트 (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 전방 경추 플레이트 (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 요추 플레이트 (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 사측방 척추 유합 케이지(바나나 형상 ATP+XTP) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XAI) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XCI) (주)엘앤케이바이오메드, 강국진 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XT 변형) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 미국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지 (XT) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이조절이 가능한 척추 유합 케이지(XA) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 높이를 조절할 수 있는 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XL Straight Inserter) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XT inserter) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XL Curved Inserter) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 미국 척추 유합 케이지의 케이지 홀더(XT inserter) (주)엘앤케이바이오메드 특허권 대한민국 척추 유합 케이지(Porous cage) (주)엘앤케이바이오메드 나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의료기기 산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성 및 유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. 대한민국 의료기기 관련 규제 현황 단계 관련법규 관련기관 제조업 허가 의료기기법 및 동 시행령 식약처 품목허가 의료기기 허가 등에 관한 규정의료기기등급분류 및 지정 등에 관한 규정 품질적합심사(KGMP) 의료기기 기술문서 등 심사에 관한 규정 품질관리심사기관 제품생산 및 판매 의료기기 제조/수입 품질관리 기준 인허가 측면에서 국가간 인증 허가 제도가 상이하여 국제교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 예를 들어 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간은 평균 7.2개월이며 중국의 경우 13개월에 이르고, 그 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나게 됩니다. 국가명 규제기관 관련법규 품질시스템 유럽 ISO13485 미국 FDA QSR 멕시코 COFEPRIS Ley General de Salud(보건일반법)REglamento de Insumos para ia Salud(보건용 제품, 소재에 관한 규칙) ISO13485 브라질 ANVISA ISO 13485 중국 CFDA 의료기기 감독관리조례중국국령 ISO 13485 일본 PMDA ISO 13485 다. 산업의 특성 및 성장성1) 산업의 정의당사가 영위하고 있는 의료기기 산업의 '의료기기'란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료 또는 이와
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유사한 제품으로서 질병의 진단 및 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사 및 대체 또는 변형의 목적으로 사용되는 제품 등을 말합니다.의료기기법 제2조에서는 의료기기를 다음과 같이 정의하고 있습니다. ① 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 제품② 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품③ 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품 이러한 의료기기를 다루는 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 융합된 기술로, 임사의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의한 분야입니다.'의료기기법 시행규칙' 제2조에서 정한 의료기기 품목의 대분류(4개)는 (A) 기구 및 기계(Medical Instruments), (B) 의료용품(Medical Supplies), (C) 치과 재료(Dental Materials), (D) 체외진단용 시약(IVD Reagents)으로 분류하고, 중분류(142개)는 각 대분류를 원자재, 제조공정 및 품질관리체계가 비슷한 품목군으로 분류하며, 이는 2,218개 소분류로 구성됩니다.각 품목은 해당 의료기기가 인체에 미치는 잠재적 위험성을 바탕으로 4개 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다. ① 의료기기의 인체 삽입 여부② 인체내 삽입 및 이식 기간③ 의약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부④ 환자에게 국소적 또는 전신적인 생물학적 영향을 미치는지 여부⑤ 체내(구강 내를 제외한다)에서의 화학적 변화 유무 이러한 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 유통하고자 하는 나라의 해당 기관의 인허가 과정을 거쳐야 하는데, 한국의 식품의약품안전처, 미국의 연방식품의약국(FDA) 등이 이에 해당합니다. 한국 식품의약품안전처의 기준으로는 인체 유해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있으나, 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목 허가를 받아야 합니다. 각 의료기기제품의 등급은 식품의약품안전처의 의료기기위원회의 심의를 거쳐 다음과 같이 분류가 이루어집니다. 등급 내용 주요 해당제품 잠재적 위험성이 거의 없는 의료기기 의료용칼, 가위, 영상저장/조회용 소프트웨어 등 잠재적 위험성이 낮은 의료기기 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 고도의 위해성을 가진 의료기기 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기회사입니다.척추임플란트 사업과 관련된 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추의 부위에 따라 크게 척추용으로 사용되는 Pedicle과 경추에 사용되는 Cervical, 요추에 사용되는 Lliac으로 구분되어지며, 용도에 따라 Screw, Cage, Plate 등으로 구분되어 집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당됩니다. 일반적으로 Pedicle 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선척적, 후천적 척추 기형 및 측만증 치료에 주로 사용되며, 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되는 제품입니다. 이외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 상품을 취급하고 있습니다.당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품 라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.2) 산업의 특성한국보건산업진흥원에서 발간한
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"의료기기산업 분석보고서"에서는 의료기기 산업의 특성을 다음과 같이 정의하였습니다.첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다.의료기기는 제품설계 및 제조단게에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합 및 응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다.둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업입니다.의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다.셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다.의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강 증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성 및 유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다.의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강,보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다.다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다.의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 개발비용 회수 기간이 상대적으로 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.3) 산업의 성장성글로벌 척추임플란트시장 규모는 10.3억 달러이며, CAGR 5%이상 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다.시장 성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs등의 경제 성장 등이 시장의 전망을 긍정적으로 이끄는 요인이 되고 있습니다. 출처 : markets and market , 당사자료 국내외 의료기기 시장은 연평균 5%대 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 창조 경제에서 핵심 산업으로 향후 지속성장이 가능한 유망 산업분야로 여겨지고 있습니다. 전 세계적인 인구 고령화 현상, 웰빙 트렌드 확산, 삶의 질 향상에 대한 관심증대, IT, BT, NT 등 신기술 발전, 주요국의 의료개혁, 중국 등 신흥국의 경제 성장 등으로인해 의료산업 및 의료기기 산업은 꾸준한 성장이 전망되고 있습니다. [2021년 의료기기 시장규모 상위 20위 국가 현황] 단위 : USDmn(백만불), % 순위 국가 2019년 2020년 2021년 시장규모 비중 시장규모 비중 시장규모 비중 미국 독일 중국 일본 프랑스 영국 이탈리아 캐나다 네덜란드 대한민국 스페인 러시아 호주 멕시코 인도 스위스 브라질 벨기에 폴란드 오스트리아 상위 20개국 합계 세계시장 주1) Fitch Solutions(2022)의 자료를 기반으로 하며, 우리나라 시장규모는 식약처의 생산수출입 실적 기준의 시장규모와 차이가 날 수 있음주2) 순위는 2021년 기준임. 한국 사회는 고령화 사회로의 진입 속도가 현저히 빠른 상태로 2020.01.12 행정안전부가 발표한 주민등록 인구통계에 따르면 65세 이상 인구비중은 2019년 15.5%에서 2026년에는 20%에 이를 것으로
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전망되는 가운데 65세 이상 진료비 증가는 의료기기 산업의 확대로 이어질 전망입니다.고령화에 따른 65세 노인진료비는 2009년 12조원에서 2014년 19.3조원으로 큰 폭으로 상승하여 전체 진료비의 35.5%를 차지합니다. 또한 의료분야의 기술발전으로 인한 고가의 치료방법이 사용되면서 생애의료비도 크게 증가하고 있는 추세입니다.노인인구 급증은 당사와 관련된 정형외과용 의료기기 분야에 있어서도 헬스케어 부문, 비수술적 치료 및 첨단 장비를 이용한 척추 및 관절치료 등이 의료 핵심사업으로 발전할 것으로 전망되며, 아래와 같이 고령화로 인한 의료지출 비중 상승으로 정형외과용 의료기기 수요증가에 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 척추임플란트 및 관련기기 시장규모현황 및 전망.jpg 글로벌 척추임플란트 및 관련기기 시장규모현황 및 전망 출처 : Spinal Implants and Spinal Devices Market, 2020 Markets4) 회사의 경쟁우위 요소의료기기는 건강, 보건과 관련되어 제품의 안정성과 신뢰성이 우선적으로 고려되기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받습니다. 또한 국가간 인증 허가제도가 상이하여해외 시장 진출 시 진입장벽으로 작용합니다. 전 세계적으로 가장 엄격하고 신중한 시판 승인을 내리는 것으로 유명한 미국 FDA의 인허가를 받는데 평균 7개월 이상 소요되며, 이후 시장에 진입하는 소요기간은 더 늘어나는 것으로 알려져 있습니다.당사는 미국 FDA로부터 제품에 대한 인증을 획득함으로써 제품 안정성에 대한 공신력을 인정 받았습니다. 이를 바탕으로 세계 최대 의료기기 시장인 미국 시장에 진출, 스탠퍼드대학 병원 등과 같은 미국 유수의 대학병원에 당사 제품을 공급하고 있습니다. [당사 주요 제품] 구분 제품 개요 비고 FDA승인 - 근육과 내부조직의 손상을 줄여주는 추간체고정재 제품입니다. - Screw와 Sleeve가 일체형으로 되어있어 수술 도중 분리가 될수 있는 가능성을 줄여 보다 안전한 수술이 가능토록 개발되었습니다. - Double-threaded를 통한 빠른 삽입이 가능하며 단순하고 직관적인 기구로 구성되어 있습니다. - Anterior, Lateral, ATP 수술접근 방법을 사용시 이용할 수 있는 Plate 시스템으로 환자의 적응증에 따라 2개, 3개, 4개 Screw를 사용할 수 있도록 고안되었습니다.- 위치하고자 하는 수술 부위에 고정할 수 있도록 적용된 제품의 디자인은 AccelFix-LP의 특징 중 하나이며, Plate 내 있는 window는 정확한 위치에 고정될 수 있도록 시인성을 확보해 도움을 줄 수 있도록 설계되었습니다. - 환자의 척추 측면에서 삽입하는 확장형 Cage로 디스크 높이를 재구성 하고 각기 다른 척추의 해부학적인 각도를 맞추어 제작한 티타늄 제품 입니다. - 8mm, 10mm, 12mm로 시작하는 제품의 높이는 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6°, 9°, 12°의 각도로 제공됩니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - Anterior-to-Psoas 방향으로 삽입하는 제품- 삽입 반대편에 위치한 신경을 거의 손상하지 않도록 고안된 디자인이 특징인 곡선형상의 확장형 ATP Cage 제품 입니다.- 티타늄 재질로 제작되는 AccelFix-XTP는 6mm, 8mm, 10mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 6° ,9°, 12°의 각도로 이용 가능합니다.- 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - 후방 요추체 및 추간공 추간체 골유합술에 사용하는 제품- 디스크 내 쉬운 삽입을 할 수 있도록 제품의 앞 부분이 Bullet type으로 디자인 되었습니다. - 티타늄 재질로 제작되는 PathLoc-TM은 8mm, 10mm, 12mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 0°, 4°, 8°, 12°, 15°, 20°의 각도로 출시되었습니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인
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할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. - 전방 요추체 골유합술에 사용하는 제품- Cage 내 뼈 대체제를 넣을 수 있는 공간은 수술 후 유합율을 높일 수 있도록 설계되었습니다. - 티타늄 재질로 제작되는 PathLoc-TA는 6mm, 9mm, 10mm의 높이에서 4mm까지 확장이 가능하며 8°, 12°, 15°, 20°, 25°, 30°의 각도로 출시되었습니다. - 또한, 제품의 높이 확장시 수치를 명확히 확인 할 수 있는 기구를 제공하여 수술의 정확성을 향상시켰습니다. 라. 회사의 현황가. 영업개황 및 사업부문의 구분1) 영업개황당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 개발, 제조, 판매하는 기업으로 2008년 12월에 설립되었습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추질환, 척추골절,척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술법인 척추유합술에 사용되는 제품입니다.척추임플란트 시장은 평균 수명 연장에 따른 고령화 사회로의 진입과 비만 인구의 증가에 따른 환자수의 증가와 MIS나 Expandable Cage와 같은 고부가가치 제품의 등장으로 인해 시장의 확대는 지속될 것으로 전망됩니다.2) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 한국 표준산업분류표의 소분류에 의한 의료용 기기 제조업(032701)에 해당합니다. 연결회사는 단일 영업부문(의료용 기기 제조업)을 영위하고 있으며, 지역별 실적 현황은 다음과 같습니다. ① 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 주요제품 제16(당)기 제15(전)기 제14기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 상품 기타 임대 외 합계 ② 지역별 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제16(당)기 제15(전)기 제14기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 한국 미주 호주 유럽 아시아 합계 주) 상기 지역별 매출현황은 고객의 위치에 기초한 정보입니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [지주부문] 당사는 2021년 1월 1일 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제2조(자산총액 5,000억이상일 것)에 따라 공정거래위원회로부터 지주회사에서 제외됨을 2021년 1월 5일자로 통보받았으나, APS 그룹의 실질적인 지주회사 역할을 수행하고 있습니다. 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사의 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 책임경영체제 구축 등을 들 수 있습니다. (가) 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 자회사로는 AP시스템(주), (주)디이엔티, (주)제니스월드, 코닉오토메이션(주), (주)넥스틴, 에이피에스머티리얼즈(주), 에이피에스리서치(주), 아스텔(주) 총 8개사가 있으며 소주디이티설비유한공사, VINA DE CO.,LTD, AP SYSTEMS VIETNAM CO., LTD, 첨신상무상해유한공사(APS China Corp), DE US INCPT. DENT ENERGY INDONESIA, Nextin Solution LTD, Kunshan nakexin electronic technology co.,ltd 총 8개사를 손자회사로 두고 있습니다.(나) 사업부문의 구분당사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며주요 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 사업본부 주요 재화 및 용역 연결실체 지주 부문 지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 관리 등 (주)에이피에스 투명LED사업부 필름형 투명LED 디스플레이 제작 등 (주)에이피에스 FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 에이피에스머티리얼즈(주) R 연구개발 및 기술서비스 에이피에스리서치(주) 소프트웨어 부문 소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 코닉오토메이션(주) [사업 부문의 당기 손익 내역] (단위 : 천원) 사업부문 사업본부 당기 매출액 영업손익 이자비용 감가상각비 및무형자산상각비(*) 지주 부문 지주사업부 투명LED사업부 FMM사업부 R 소프트웨어 부문 소프트웨어사업부 소 계 연결조정 합 계 (*) 무형자산상각비와 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비로 구성되어 있습니다. [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 소프트웨어 부문은 제어SW / 스마트팩토리 / 로봇물류 / IT 인프라 사업을 영위하고 있으며, 각 부문별 세부 사업 내용은 아래와 같습니다. 가. 제어SW 사업 제조 설비 통합 제어 및 공장 자동화 솔루션인 'EasyCluster' Platform을기반으로 반도체/디스플레이/LED 설비 및 Stand-alone, In-line 설비를 제어할 수 있는 SW 솔루션을 제공합니다. 나. 스마트팩토리 사업 물류/검사/제조 설비에 대한 설계와 함께 설비 자동화 시스템을 개발 및 공급하며, 스마트팩토리 구현을 위해 HW와 SW 기술을 통합한 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다. 다. 로봇물류 사업 AGV, AMR, 협동로봇 등 다양한 형태의 로봇이 산업 전반에 확대되고 있는 추세에 맞춰 전문적으로 로봇을 적용한 제조 및 유통물류 공장의 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다. 라. IT인프라 사업 고객의 요구사항에 부합하는 최적의 시스템 환경을 구축하기 위하여 시스템 기획부터 개발, 설치, 운용, 유지보수 등
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IT 인프라 전반에 걸친 컨설팅 및 시스템 구축 서비스, 유지보수 제공합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사 및 연결실체의 사업부문별 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 사업본부 주요 재화 및 용역 매출액 비율 지주 부문 지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 개발/임대업 투명LED사업부 필름형 투명LED 디스플레이 제작 등 FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 R 연구개발 및 기술서비스 소프트웨어 부문 소프트웨어사업부 장비 컨트롤용 소프트웨어 등 소 계 연결조정 합 계 [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 가. 주요 제품 등의 개요 사업부문 내 용 제어SW EasyCluster는 반도체/FPD/LED/Solar/MEMS/Stand-alone, In-Line 등의 다양한 설비 Process 장치를 제어하기 위한 소프트웨어입니다. EasyCluster 제품의 세부 구성은 EasyCTC, EayGEM, EasyTMC, EasyPMC 로 이루어져 있습니다. 해당 제품은 지난 26년간 삼성전자 및 SK하이닉스 등의 설비에서 운용되어 그 안정성과 효율성을 인정받고 있습니다. - EasyCTC : 전체 설비의 통합 제어와 스케줄링 솔루션 - EasyGEM : Fab 자동화를 담당하는 Host와의 통신 솔루션 [i-EDA] i-EDA는 SEMI Standard에서 규정한 반도체 제조 공정내 장비들의 데이터를 취합 및 전달하는 솔루션으로 i-EDA, i-EDA Designer, i-EDA Planner로 구성되어 있습니다. - i-EDA : 장비 메타데이터(Metadata) 및 접근 권한(ACL) 관리 - i-EDA Designer : SEMI 표준에 기술된 형태로 장비 구조를 모델링 하기 위한 도구 - i-EDA Planner : 장비의 매개변수(Parameter), 이벤트(Event), 예외(Exception)에 대한 DCP를 작성하기 위한 도구 설비의 운영 소프트웨어에 단순히 데이터 취합/관리 기능을 추가할 경우, 트래픽 증가로 인한 생산성 저하 가능성이 높습니다. 반면에 EDA는 설비의 필수 데이터만 Host로 올려주는 역할을 담당하여, 장비의 효율성을 제고할 수 있습니다. 해당 제품은 EasyCluster와 같이 운용 되거나, 독립적으로 운용 가능합니다. 스마트팩토리 스마트팩토리 사업부문은 기존 자동화 업체의 설비 중심 공급에서 벗어나 여러 자동화 장치의 통합(RCS : Robot Controller System) 운영 및 물류 데이터 수집을 가능케 하며, 이를 통해 HW와 SW의 통합을 최적화할 수 있습니다. 이에 로봇 제어 및 자동화 서비스를 제공하여 고객사에게 보다 효율적이고 계획적인 제조 및 검사, 물류 환경을 조성해 줍니다 [K-LAS] K-LAS(Laboratory Automation System)는 2차 전지의 주재료인 양극재 및 음극재 등 소재 생산 공정간 또는 출하 품질 검사를 자동으로 구현한 시스템입니다. 본 시스템은 시료의 정량 분배부터 자동 품질 검사 및 사용한 용기의 세척까지 가능하며, 외란 및 작업자 숙련도에 따른 검사 결과 편차를 최소화하여 정확한 검사를 가능하게 해줍니다. 로봇물류 로봇물류 사업부문은 AGV, AMR, 협동로봇 등 다양한 형태의 로봇이 산업 전반에 확대되고 있는 추세에 맞춰 전문적으로 로봇을 통한 유통 및 제조 물류 공장의 차별화된 자동화 솔루션을 제공합니다. [K-MAS] K-MAS(Material-handling Automation System)는 Logostics 4.0 에 맞춰서 Material Handling 자동화를 통하여 작업 효율을 극대화 할 수 있는 물류 자동화 시스템입니다. AGV, ETV, 다관절 로봇 등을 활용하여 제조 및 유통 물류 공장의 최적화를 지원합니다. IT인프라 [IT 인프라 구축 및 유지보수 서비스] IT 인프라 사업부문은 고객의 사업 목적에 따라 안정적인 네트워크 서비스 구축에 필요한 장비를 공급하는 사업입니다. 회사는 국내외 IT장비 제조업체와 총판계약을 통해 ADC(Radware 제품군)과 IT 네트워크
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스위치(Alcatel, Allied, Huawei), IT 보안제품(Efficient iP) 등의 장비를 공급하고 있습니다. 또한 IT인프라의 설치 및 유지관리 서비스를 제공하고 있습니다. 나. 주요 제품의 매출 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요품목 매출액 비중 제어SW 스마트팩토리 자동화설비 등 로봇물류 물류자동화 등 IT인프라 네트워크장비, 보안장비 등 합계 다. 주요제품 등의 가격변동 현황 당사가 공급하는 주요 제품 등의 가격은 고객사별로 요구하는 품목과 사양의 수준이 달라, 각 매출 건별로 단위당 가격의 편차가 크기 때문에 제품의 단가를 단순히 산정하기 어려운 측면이 존재합니다. 또한 사양에 따른 구체적인 가격의 변동 추이는 당사가 영위하는 사업의 특성상 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있어, 단가를 기재하지 아니하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사(지주부문)는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사이고, FMM사업부와 R 경우 신규 기술 개발과 고객사와 사업 협의가 진행되고 있어 원재료 및 생산설비에 관한 내용은 해당사항이 없습니다. 아래 표는 당사의 연결 기준 유형자산 현황이며, 사업관련 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 소프트웨어 부문을 기준으로 작성하였습니다. 가. 유형자산 현황 (연결 기준) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상 정부보조금 기말 장부금액 [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 가. 주요 매입현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 매입액 비중 제어SW 상품 (주)시큘러스 용역 SW개발 등 티디엔에이, 씨에스아이시스템(주) 등 소계 스마트팩토리 원재료 자동화설비 등 세진프리시젼, 피엔제이 등 용역 자동화설비 등 피엔제이, 이레산업기계 등 소계 로봇물류 용역 물류자동화 등 에프피에이, ㈜지티에스코리아 등 소계 IT인프라 상품 네트워크장비, 보안장비 등 Radware, (주)제이메타 등 용역 IT인프라구축, 유지보수 등 Radware, (주)제이메타 등 소계 합계 나. 원재료 가격변동 추이 당사의 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품이며, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용 역시 매우 다양하고 주문별로 상이하기 때문에 개별적인 가격 변동 추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산실적 당사의 생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로, 생산능력을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 [지주부문] 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 사업본부 주요 재화 및 용역 매출액 지주 부문 지주사업부 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업, 부동산 개발/임대업 투명LED사업부 필름형 투명LED 디스플레이 제작 등 FMM사업부 절삭가공 및 소재가공 R 연구개발 및 기술서비스 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 지주부문의 주요 매출에는 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 보유하고 있는 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익 등이 있습니다. 또한, 보유한 부동산을 임대하여 얻는 임대료 수익을 매출로 인식하고 있습니다. FMM 사업부는 파인메탈마스크 판매, R 주요 매출은 레이저 가공기 판매를 통한 수익이 있습니다. 다. 수주상황 - 해당사항 없음 [소프트웨어 부문]_코닉오토메이션 가. 매출실적 (1) 매출현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제3기 제2기 제1기 (舊제19기) 제어SW 상품 내수 수출 용역 SW 개발 등 내수 수출 소계 스마트팩토리 상품 스페어파트 등 내수 용역 자동화설비 등 내수 수출 소계 로봇물류 용역 물류자동화 등 내수 소계 IT인프라 상품 네트워크장비,보안장비 등 내수 용역 IT인프라구축,유지보수 등 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 (2) 주요 제품별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 제3기 제2기 제1기 (舊제19기) 소프트웨어 자동화설비 네트워크장비 IT인프라 구축 합계 (3) 유형별
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매출현황 (단위 : 백만원) 구분 제3기 제2기 제1기 (舊제19기) 제품매출 상품매출 용역매출 합계 나. 판매에 관한 사항 (1) 판매조직당사의 판매조직은 각 사업별 전문성을 기반으로 아래와 같이 영업 부서가 조직되어 있습니다.[당사의 영업조직] 판매조직.jpg [영업조직] (2) 판매경로별 매출액 비중 (단위 : 백만원) 구분 판매경로 매출액 비중 내수 직판 기타 수출 직판 기타 합계 다. 주요 매출처 및 판매비중 (단위 : 백만원) 주요거래처 제3기 매출액 비중 A사 B사 C사 D사 E사 라. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 전기말 신규계약 매출인식 당기말 스마트팩토리로봇물류 ※ 당사는 스마트팩토리 및 로봇물류 사업부 이외에 제어SW 및 IT인프라 사업부의 경우 상품 및 용역을 제공하는데까지 소요되는 리드타임이 길지가 않아, 고객사에서 요구하는 시점에 PO(구매주문서)를 접수하여 진행하고 있습니다. 따라서 해당 두 사업부에 대한 수주현황은 별도로 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 외환위험연결실체가 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화, 일본엔화, 유로화 등이 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 외화자산ㆍ부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY 원화환산액 USD JPY 원화환산액 자산 현금및현금성자산 매출채권 계약자산 합 계 부채 매입채무 미지급금 차입금 합 계 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였다면 환율변동이 당기와 전기 중 외화환산손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 일본엔/원 유로/원 중국위안/원 (2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 적용되는 금융자산 및 부채로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기와 전기 중 이자비용에