chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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동물용 백신 공동 연구개발(구제역 바이러스, 돼지 써코바이러스 등) 바이오연구소 (연구4팀) - 단백질 항원개발, 생산 최적화 지원 및 Scale-up 공정으로 상용화 - RIGHT Fund 과제를 통해 결핵백신 QTP102와 주혈흡충증 백신 QTP105를 개발 - 단백질 항원백신 및 신규 결핵백신 개발 등 MSAT 부문 (공정개발 부문) - 생산 공정 및 분석법 개발/개선/최적화 업무 수행 - 원료 및 완제의약품 공정 단계별 중요 Parameter를 설정하여 수율과 품질 개선 - Pilot scale에서 개발된 공정과 시험법을 당사 생산팀과 품질팀에 기술확립 후 실제 생산 현장에 적용 - 임상 및 상용화 허가에 대한 CMC구축 및 식약처 대관업무 - CDMO사업 전담 임상부문 - 비임상시험 및 임상시험의 개발 계획 및 전략, 예산 수립, 리스크 관리/통계분석 계획, 전략수립 - 비임상시험 및 임상시험 보고서(Protocol, 결과보고서) 작성/검토 및 결과해석 - IND자료 작성 및 검토, 식약처 승인 및 보고 - 식약처 및 정부 유관기관 등 대관업무 - 의료/역학적/면역학적 과학근거 조사 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 (제4기) 2020년 (제5기) 2021년 (제6기) 2022년 (제7기) 2023년 (제8기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (3) 연구개발 과제 현황 (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 한국보건산업진흥원 청소년 및 성인용 결핵백신 개발을 위한 제 2b상 임상연구 큐라티스 2023년 창업진흥원 혁신창업패키지(신사업스타트업육성) 한국화학연구원부설안정성평가연구소 2023년 한국보건산업진흥원 신변종감염병 Mrna백신 임상지원 큐라티스 2022년 한국보건산업진흥원 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제 후보의 비임상 안전성 평가 큐라티스 2022년 산업통상자원부 CO2 인큐베이터 개발 경희대학교산학협력단 2020년 보건복지부 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발 오송첨단의료산업진흥재단 2022년 충남대학교 2020년 2021년 합 계 주1) 연구과제 수행현황은 현재 진행중인 과제만을 기재하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (1) 특허권 국가 출원번호 출원일 등록번호 등록일 특허명칭 한국 Ｒｖ０３５１ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 ＭＴＢＫ ２４８２０ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 Ｒｖ３１３１ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 MTBK_20640 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 ＭＴＢＫ ２０６２０ 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 한국 결핵균 및 비결핵균 동시 진단용 멀티플렉스 PCR 프라이머 세트, 이 프라이머 세트를 포함하는 조성물 및 키트 한국 과민성 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 한국 신규한 PNA 및 이를 포함하는 항균용 조성물 한국 신규한 PNA 및 이를 포함하는 항균용 조성물 한국 수지상 세포 및 항생제를 포함하는 결핵 예방 또는 치료용 조성물 한국 수지상 세포를 포함하는 결핵 백신 부스터용 조성물 한국 합성 애주번트를 함유하는 백신 조성물 한국 당화된 Ag85A 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 및 이의 제조방법 한국 숙주지향치료를 위한 조성물 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 또는 감염 질환의 진단용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 자발적 균 음전 예측용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 균 양성의 지속 여부 예측용 바이오마커 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 질환을 구별하기 위한 바이오마커 한국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 미국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 일본 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는
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수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 중국 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 러시아 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 인도네시아 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 멕시코 MX391634 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 호주 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 유럽 Rv2299c 또는 Rv2299c와 ESAT-6 융합한 단백질을 포함하는 수지상 세포의 성숙화 촉진용 조성물 한국 면역 관용성 플라즈마사이토이드 수지상 세포 및 그 제조방법 한국 자가 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 캐나다 과민성 면역 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 및 그 제조방법 한국 스팅 작용자를 포함하는 면역항원보강제 및 백신 조성물 한국 스팅 작용자를 포함하는 면역항원보강제 및 백신 조성물 한국 비결핵 항산균에 의한 감염 후 치료 반응성 예측용 바이오마커 일본 당화된 Ag85A 단백질을 포함하는 결핵 예방용 백신 조성물 및 이의 제조방법 (2) 상표권 국가 출원번호 출원일 등록번호 등록일 상표명칭 한국 큐라티스 한국 큐라티스 한국 QURATIS 한국 QURATIS 한국 QURATIS 한국 한국 한국 한국 한국 한국 [IMBYSTO] 한국 큐라티스 한국 한국 [임비스토] 중국, 인도네시아, 말레이시아,필리핀, 태국, 베트남, 러시아 [IMBYSTO] 미국 [IMBYSTO] 일본 [IMBYSTO] 한국 [QVACEQ] 한국 [큐바섹] 한국 큐아씨주 한국 대한민국 숨지키미 큐라티스 나. 시장규모 및 전망 (1) 백신 시장의 규모 글로벌 백신 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 백신 시장 규모 (출처 : BIS Research) 'BIS Research'가 발표한 'Global Vaccine Market - Analysis and Forecast : 2018 to 2028' 보고서에 따르면, 글로벌 백신 시장규모는 2017년 기준 335억 달러 규모에서 연평균 11% 성장하여 2028년에는 1,035억달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다.그러나 아직까지 코로나19 팬데믹에 대한 백신 시장에 대한 추정은 시장 현황에 정확히 반영되지 않았으며, 해당 내용을 반영하게 되면 글로벌 백신 시장의 성장세는 더욱 가파를 것으로 전망됩니다. 글로벌 백신 시장은 빠른 고령화, 감염성 질환 증가, 건강의 중요성에 따른 예방접종에 대한 소비자 관심 증대, 새로운 연구 및 제조 기술, 신규 자금 조달기회, 프리미엄 백신 출시로 인해 제약사의 수익이 개선 등의 상황으로 매년 성장세가 예상됩니다. 여기서 더 나아가 백신은 감염성 질병을 예방하는 예방백신을 넘어 최근에는 중증 경과를 예방하는 백신(코로나19 백신), 이미 발생한 질병(바이러스, 암 등)을 치료할 수 있는 치료 백신으로 확장되고 있습니다. 국내 백신 시장 규모 및 전망.jpg 국내 백신 시장 규모 (출처 : 식품의약품안전처) 식품의약품안전처에서 발간한 '2021년 상반기 백신 산업 최신 동향집'에 따르면, 상기 국내 백신 시장규모는 2020년 기준 4억 5100만 달러 규모로 2015년도부터 2019년도까지 연평균 3.2%의 성장률을 보였으나 2019년 대비 2020년도 성장률은 30.3%를 기록하며 시장이 큰 폭으로 성장하고 있음을 확인할 수 있습니다. 이렇게 비약적으로 시장 성장률이 상승한 이유는 코로나19 상황에서 백신 출시 이전인 2020년도에 독감 등 다른 질병에 대해서도 예방을 위한 백신 접종의 중요성이 강조되었기 때문으로 추정됩니다. 다만 우리나라의 경우 국가 필수 예방접종(NIP) 대상 백신 중 일부만이 자체 생산이 가능하며 대부분 수입에 의존하고 있기에 지속적인 국내 수급문제가 발생하고 있습니다.
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따라서 백신의 국내 생산을 통한 수급 안정화가 필요한 상황입니다. 현재 글로벌 백신 시장은 화이자, GSK 등 4개사 글로벌 백신 기업이 전 세계시장의 약 70%를 점유하여 국내 기업의 경쟁력은 취약한 상황입니다. 백신은 개발을 위한 임상시험에도 상당한 비용이 소요되는 등 진입장벽이 매우 높은 산업으로 국가의 보건복지 경쟁력 개발과 대량생산 인프라 구축을 통한 자급능력 확보가 매우 중요하다고 볼 수 있습니다. 글로벌 백신의 시장점유율 전망.jpg 글로벌 백신 시장점유율 전망(출처 : BIS Research) (2) 백신 시장의 전망백신 시장은 전염병의 유병률 증가, 백신 연구개발(R) 강화를 위한 성장 기업의 개발계획 증가, 백신 개발에 대한 정부의 지원 확대, 예방접종 관심 증가 등의 요인으로 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 글로벌 백신 시장의 성장동력.jpg 글로벌 백신 시장의 성장동력(출처 : Marketsandmarkets) 하기 BIS Research 자료에 따르면, 글로벌 백신 시장은 2019년 기준 228억 달러(27조 원) 규모, 2028년에는 1,035억 달러(120조 원) 규모로 성장할 것으로 전망되는데, 특히 코로나19 백신 시장규모는 2021년까지 350억 달러, 2022년에는 420억 달러 이상으로 예측되는 등 글로벌 백신 시장도 코로나19로 인해 성장이 더욱 가속화될 것으로 예상합니다. 글로벌 백신 시장 전망.jpg 글로벌 백신 시장 전망(출처 : BIS Research) 이렇듯 코로나19 팬데믹 상황에서 독감 등 다른 질병 예방을 위한 백신 접종의 관심과 중요성으로 인해 백신 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다. 이에 맞춰 우리 정부에서도 백신 자급화를 통한 전염병의 예방과 차단을 위해 2022년 '글로벌 백신 허브화 추진단'을 출범시키는 등 백신 개발 및 확보에 대한 지원을 확대해가고 있습니다. 상기 사항을 종합하면 백신 개발은 높은 기술 수준이 필요하고, 진입장벽이 높아 연구개발에 대규모 자금과 노력이 소요되나, 그럼에도 불구하고 미래 신종 감염병 신속대응을 위한 글로벌 백신 개발 및 역량 확충이 중요해짐에 따라 세계 각국이 지원을 확대하고 있으므로, 앞으로 빠른 성장이 동반되는 고부가가치 산업으로 자리매김할 것으로 판단됩니다.(3) CDMO 시장규모 및 전망 널리 알려진 바와 같이 2000년대 전후로 출시된 블록버스터 바이오의약품(자가면역질환 치료제, 항암제, 당뇨 치료제 등)은 여전히 높은 매출성장을 지속하고 있으며, 최근에는 면역 항암제, 고지혈증, 알츠하이머, 아토피 등 새로운 분야에서 유망한 신약이 지속적으로 출시되고 있습니다. 이러한 상황에서도 제약사들은 신약 시판, 허가의 불확실성으로 허가 전 Capa 증대를 위한 신규시설 투자에 대해서는 다소 주저하고 있습니다. 이에 제약사들은 허가에 대한 불확실성을 최소화하기 위해 대규모 자본투자가 소요되는 생산 분야에 있어서는 전문 CMO 및 CDMO 활용을 확대하고 있는데, 이러한 시장변화는 CMO 및 CDMO 산업에 새로운 기회로 작용할 것으로 전망됩니다. 글로벌 바이오의약품 cdmo 시장 규모 및 전망.jpg 글로벌 바이오의약품 CDMO 시장 규모 및 전망(출처 : Frost Sullivan) 'Frost Sullivan'에서 2021년 6월 발간한 'Global Biologics Contract Development and Manufacturing Organizations Growth Opportunities' 보고서에 따르면, 글로벌 바이오 의약품 CDMO(Bio-CDMO) 시장은 2020년 113.8억 달러에서 2026년 203.1억 달러로 연평균 10.1%의 고성장을 예상하고 있으며, 특히 2021년과 2022년에는 코로나19 팬데믹으로 인해 연평균 성장률보다 높은 12.4%, 11.9%의 고성장을 예상하였습니다.바이오 의약품 CDMO의 유형별로는 원료의약품의 경우 2020년 64억 7천만 달러의 매출을 기록했으며, 2026년까지 연평균 9.7%로 성장하여 112억 6,000만 달러에 이를 것으로 예상합니다.
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완제의약품의 경우에는 2020년 49억 1,000만 달러의 매출을 기록했으며, 2026년까지 연평균 10.7%로 성장하여 90억 5,000만 달러에 이를 것으로 예상합니다. cdmo 제품 유형별 시장 규모.jpg CDMO 제품 유형별 시장 규모(출처 : Frost Sullivan) 최근 각국의 의약품규제기관은 제약사들에게 의약품 공급 안정성 강화를 권고하고 있는데, 미국 FDA는 단일 Site에서만 생산되는 의약품에 대해서는 별도의 'Contingency Plan' 수립을 요구하고 있습니다. 이러한 규제강화 흐름에 따라 CDMO를 활용해 복수 생산설비를 운영하는 사례가 확대되고 있으며, 특히 Humira, Herceptin, Remicade, Lantus 등 기존 블록버스터 바이오의약품의 특허가 만료된 상황으로 바이오시밀러 시장 또한 성장을 지속할 것으로 예측됩니다. 국내 CDMO 시장을 살펴보면, 자체적인 공정개발 역량이 부재하거나 설비투자 여력이 부족한 바이오 벤처기업들의 경우 CDMO에 대한 수요가 특히 많은 편입니다. 일반적으로 바이오 벤처기업들의 경우 초기 연구 결과물을 바탕으로 창업을 시작하지만, 이후 상용화가 실현되기까지 수많은 준비 과정 속에서 많은 시행착오를 겪게 됩니다. 예를 들어, 초기 임상시험신청을 위해서도 비임상 자료 뿐만 아니라 임상 시료에 대한 기본적인 CMC(Chemistry, Manufacturing and Controls)자료 제출이 요구되는데, 기본 자료 생산에만 3년여 정도의 기간이 소요되고 또 그 양이 매우 방대하다 보니, 이러한 자료를 바이오 벤처기업에서 자체적으로 생산하는 것은 사실상 거의 불가능한 실정입니다. 이렇듯 초기 연구 결과로부터 제품 상용화 단계까지 성공적으로 사업을 진행하기 위해서는 상업화를 위한 연구개발, 공정개발 및 생산, 인허가 전략이 필요한데, 대다수 바이오 벤처기업들의 경우 충분한 경험이 부족하고, 자체적 수행에 따르는 많은 비용을 감당하기 어렵습니다. 따라서, 제품 개발의 실패 위험성을 줄이고, 비용을 절감하는 방법으로 CDMO를 적절히 활용하는 것이 최선입니다. 바이오 산업은 4차 산업혁명의 핵심 분야로 지금 이 순간에도 많은 기업들이 신약 개발의 부푼 꿈을 안고 창업을 진행하고 있습니다. 당사는 창업 초기부터 자체 상업화를 목표로 했던 기업인 만큼 공정개발 이후 상업화 단계에 이르기까지 축적된 노하우를 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 고객사들이 성공적인 상업화를 달성할 수 있도록 적극적으로 CDMO 사업을 전개해 나아갈 계획입니다. 다. 인증 및 인허가 사항 당사는 2016년 12월 기업부설연구소를 설립하고, 연구개발 전담 인력을 추가적으로 확보함으로써 자체 상업화를 위한 준비를 단계적으로 진행해 오고 있습니다. 기업부설연구소 인정서.jpg 기업부설연구소 인정서 (출처 : 큐라티스) 또한 당사는 2019년 11월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거하여 벤처기업으로 지정되었습니다.마지막으로 당사는 식품의약품안전처로부터 2021년 1월 의약품 제조업허가 및 2022년 1월 GMP 적합성 인증을 받아 GMP(Good Manufacturing Practice)규정을 준수하고 있는 것으로 평가받았습니다. 제조업 허가증.jpg 제조업 허가증(출처 : 큐라티스) gmp 적합판정서 및 품목신고증.jpg GMP 적합판정서 및 품목신고증(출처 : 큐라티스)
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 21. 매출액(1) 회사의 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주요 제품과 서비스 계열 재화 용역 합계 수익인식 시기 한 시점에 걸쳐 이행 기간에 걸쳐 이행 합계 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산(*1) 손실충당금 순장부금액 계약부채(*2) (*1) 계약자산은 기간에 걸쳐 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약에 의 해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.(3) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 22. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 지급수수료 무형자산상각비 복리후생비 여비교통비 소모품비 사용권자산감가상각비 감가상각비 대손상각비 광고선전비 건물관리비 통신비 보험료 지급임차료 세금과공과 접대비 수도광열비 전력비 경상연구개발비 주식보상비용(환입) 해외출장비 기타 합계 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재공품 및 제품의 변동 원재료 및 부재료 사용액 종업원급여(*) 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 경상연구개발비 전력비 수도광열비 대손상각비 기타 합계(**) (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다.(**) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 전환우선주부채평가이익 합계 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 전환우선주부채평가손실 합계 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 리스해지손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 재고자산감모손실 잡손실 합계 26. 주당손익 (1) 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균유통보통주식수(주1) 보통주 기본주당손익 (주1) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 전환상환우선주 보통주전환(2022년 1월 5일) 주식선택권 행사(2022년 7월 4일) 유상증자(2023년 6월 12일) 전환사채 보통주전환(2023년 6월 16일) 전환우선주 보통주전환(2023년 6월 16일) 전환사채 보통주전환(2023년 6월 22일) 전환사채 보통주전환(2023년 10월 31일) 유상증자(2023년 12월 1일) 기말 일수 가중평균 유통보통주식수 한국채택국제회계기준 제1033호 '주당이익'에 근거하여 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다.(2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의
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내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 주식선택권 전환사채 27. 법인세비용(1) 당기와 전기의 회사의 당기손익에 대한 법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 국내법인세율로 계산된 법인세비용 조정사항: - 세무상 가산되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제효과 - 이연법인세자산 미인식 효과 법인세비용 유효법인세율(*) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효법인세율을 산정하지 아니합니다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 감가상각비 국고보조금 퇴직급여충당부채 현재가치할인차금(기타보증금) 리스부채 미지급비용(연월차) 파생상품평가손실 재고자산평가충당금 대손충당금 미수수익 사용권자산 전환사채 건설자금이자(건물) 건설자금이자(구축물) 건설자금이자(기계장치) 건설자금이자(시설장치) 건설자금이자(건설중인자산) 소계 [이월결손금 및 세액공제로 안한 이연법인세] 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세 인식 제외 이연법인세 인식 대상 (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 감가상각비 국고보조금 퇴직급여충당부채 현재가치할인차금(기타보증금) 리스부채 미지급비용(연월차) 파생상품평가손실 미수수익 사용권자산 전환사채 건설자금이자(건물) 건설자금이자(구축물) 건설자금이자(기계장치) 건설자금이자(시설장치) 건설자금이자(건설중인자산) 소계 [이월결손금 및 세액공제로 안한 이연법인세] 이월결손금 이월세액공제 소계 이연법인세 인식 제외 이연법인세 인식 대상 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나, 세무상이월결손금과 이월세액공제 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세자산 (5) 보고기간 말 현재 세무상이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다. 1) 당기말 현재 미사용 세무상이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 세무상이월결손금 비고 2026년 2016년 발생분 2027년 2017년 발생분 2028년 2018년 발생분 2029년 2019년 발생분 2030년 2020년 발생분 2036년 2021년 발생분 2037년 2022년 발생분 2038년 2023년 발생분 합계 2) 당기말 현재 미사용 이월세액공제금액의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 이월세액공제 비고 2026년 2016년 발생분 2027년 2017년 발생분 2028년 2018년 발생분 2029년 2019년 발생분 2030년 2020년 발생분 2031년 2021년 발생분 2037년 2022년 발생분 2038년 2023년 발생분 합계 28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 손익항목의 조정: 퇴직급여 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 재고자산감모손실 전환우선주부채평가이익 전환우선주부채평가손실 주식보상비용(환입) 파생상품평가손실
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파생상품평가이익 파생상품거래이익 지급수수료 리스해지손실 리스해지이익 합계 (3) 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타당좌자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금 지급액 합계 (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 선급금의 무형자산 대체 유형자산 취득관련 미지급금 전환사채의 보통주전환 전환우선주의 보통주전환 전환우선주의 자본대체 전환사채 유동성대체 파생상품부채 유동성대체 장기차입금 유동성대체 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성리스부채(*) 비유동부채 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채(*) 재무활동으로부터의 총부채 (*) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 92,170천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,808천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성리스부채(*) 비유동부채 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 리스부채(*) 재무활동으로부터의 총부채 (*) 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 413,975천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,395천원입니다. 29. 특수관계자(1) 회사의 대표이사가 최대주주이며, 주요경영진 및 친인척 외에 특수관계자는 없습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 30. 정부보조금 당기말 현재 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 한국보건산업진흥원 청소년 및 성인용 결핵백신 개발을 위한 제 2b상 임상연구 큐라티스 2023년 창업진흥원 혁신창업패키지(신사업스타트업육성) 한국화학연구원부설안정성평가연구소 2023년 한국보건산업진흥원 신변종감염병 Mrna백신 임상지원 큐라티스 2022년 한국보건산업진흥원 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제 후보의 비임상 안전성 평가 큐라티스 2022년 산업통상자원부 CO2 인큐베이터 개발 경희대학교산학협력단 2020년 보건복지부 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발 오송첨단의료산업진흥재단 2022년 충남대학교 2020년 2021년 합 계 회사는 상기 정부보조금을 기타채권과 유동부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 선수금으로 207,318천원이 남아있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 장기차입금 우리은행 건물 구축물 기계장치 시설장치 합계 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송
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1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 또한 해당 사건 원고는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하였고, 서울보증보험(주)는 보험금 지급 후 해당금액에 대해 회사에 변제를 청구하였습니다. 회사에서는 해당 변제 청구에 대해 채무부존재확인의 소(소송가액 :600백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 회사 책임보상보험(환경) 회사 책임보상보험(승강기) 회사 건물화재보험 회사 임원배상책임보험 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 차입금 우리은행 (6) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 '임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 32. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객사 A 고객사 B 고객사 C 고객사 D 고객사 E 합계 (3) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 아시아 합계 33. 위험관리 (1) 위험관리요소회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험① 환위험에 대한 노출환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니 다. 회사의 환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 원화환율 변동에 대한 주기적 평가 및 외화표시 자산 및 부채 관리를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합계 변동이자율 금융부채 합계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과
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같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 세 전손익 의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융상품 전기말 변동이자율 금융상품 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재당기손익-공정가치금융자산 범주로 분류된 파생상품 등은 이러한 가격위험에 노출되어 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 한편, 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 금융자산 계약자산 합계 5) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 금융부채 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있어, 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 기타채무 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 기타채무 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 6) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 한편, 전기와 비교할 때 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차가 변경된 사항은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(D=A/C) 34. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 이러한상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내 제약사들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 협의중에 있으며, 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 MOU 체결 및 결핵 백신 관련 추가 계약 체결을 준비하고 있습니다. 그리고 유상증자를 계획하고 있으며, 경영활동의 효율성 및 비용절감 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라
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좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 주주총회 결의를 통해 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있으며, 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다.당사 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요내용 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주 법인설립 유상증자(주주배정) 보통주 주주배정 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 1회차 유상증자(제3자배정) 우선주 2회차 유상증자(제3자배정) 우선주 3회차 유상증자(제3자배정) 우선주 4회차 유상증자(제3자배정) 우선주 5회차 유상증자(제3자배정) 우선주 6회차 유상증자(제3자배정) 우선주 7회차 유상증자(제3자배정) 우선주 8회차 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 9회차 전환권행사 보통주 1~8회차 우선주의 보통주 전환 보통주 액면분할(5,000원>500원) 우선주 액면분할(5,000원>500원) 유상증자(제3자배정) 보통주 무상증자 보통주 무상증자(1주당 3주 배정) 무상증자 우선주 무상증자(1주당 3주 배정) 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 우리사주조합 유상증자(제3자배정) 우선주 10회차 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 11회차 유상증자(제3자배정) 우선주 12회차 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 13회차 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 14회차 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 9회차 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥시장 상장공모 전환권행사 보통주 10~14회차 우선주의 보통주 전환 전환권행사 보통주 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 전환권행사 보통주 제1회 및 제2회 사모 전환사채의 전환권 행사 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주1) 공시서식
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작성기준일 현재 잔여 전환우선주는 213,612주이나, 전환조건이 변경됨에 따라 전환으로 발행가능한 보통주 주식수는 915,480주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모 전환사채 보통주 제2회 사모 전환사채 제3회 사모 전환사채 보통주 합 계 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 임상개발 임상개발 코스닥시장 상장공모 운영자금 운영자금 코스닥시장 상장공모 발행제비용 발행제비용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 제1회 사모 전환사채 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등
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유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 제2회 사모 전환사채 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 주1) 유상증자(제3자배정) 운영자금 등 운영자금 등 주1) 제3회 사모 전환사채 운영자금 등 운영자금 등 주1) 주1) 자금사용시점 도래시 순차적으로 사용할 예정이며, 미사용자금은 보통예금 및 정기예금 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 단기금융상품 정기예금 계 주1) 자금사용시점 도래시 순차적으로 사용할 예정이며, 미사용자금은 보통예금 및 정기예금 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023연도(제8기) 2022연도(제7기) 2021연도(제6기) 비고 바이오플랜트 원재료 부재료 제 품 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.0％ 재고자산회전율(회수) [연환산매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}] (2) 재고자산의 실사내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2023년 사업연도의 연말재고실사시 삼정회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오송 바이오플랜트 실사(입회)대상 재고자산 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 단기금융상품(*) 기타채권(*) 합계 공정가치로 인식된 부채: 전환우선주부채 파생상품부채 합계 상각후원가로 인식된 부채: 장기차입금(*) 매입채무(*) 기타채무(*) 전환사채(*) 합계 (*) 회사의 경영진은 일부 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치로 측정하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
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수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 전환우선주부채 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 보통주 전환 자본대체 당기손익 기말 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 유동성 대체 전환사채의 상환 보통주 전환 당기손익 기말 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가, 예상주가변동성 주가: 7,245원예상주가변동성: 51.77% 전환우선주부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가 주가: 10,071원 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 이항모형 예상주가변동성 예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가상승에 따라 공정가치 상승예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 전환우선주부채 이항모형 주가 주가상승에 따라 공정가치 상승 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 예상주가변동성 + / - 10% (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 예상주가변동성 + / - 10% 전환우선주부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 기재된 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제8기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가 .재무상태 당사의 재무상태를 살펴보면, 자산총계는 전년 대비 3.6% 증가한 66,844,126천원, 부채총계는 전년 대비 68.7% 감소한 28,047,798천원, 자본총계는 63,927,169천원 증가한 38,796,328원을 기록하였습니다.재무상태 개선의 주요 원인으로는 코스닥시장 상장 및 제3자배정 유상증자를 통한 신주발행 및 기발행 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환을 통한 부채의 자본전입 효과가 유효하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 증 감 당기 전기 금 액 비 율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와자본총계 나. 영업실적 당사의 영업실적을 살펴보면, 매출액은 전년 대비 87.8% 감소한 1,030,058천원, 매출총손실은 전년 대비 적자 전환하여 6,388,396천원, 영업손실은 전년 대비 적자가 지속되며 17,243,542천원, 당기순손실은 전년 대비 적자가 지속되며 15,799,242천원을 기록하였습니다.현재 주력 매출원인 CDMO사업부문의 매출 감소로 인해 매출총손실, 영업손실, 당기순손실이 지속되고 있으나, 비용효율화를 통해 영업손실 및 당기순손실의 적자폭이 축소되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 증 감 당기 전기 금 액 비 율 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 다. 신규사업에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 중단사업에 관한 사항 해당사항 없습니다. 마. 환율변동에 관한 사항 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 바. 자산손상에 관한 사항 당사는 당기 중 잠정 중단한 제품개발과 관련된 전용실시권 1,091,458천원에 대해서 무형자산 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 상각비 손상 기타증감액 기말금액 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 단기기타채권 장기기타채권 합계 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 단기기타채권 장기기타채권 합계 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원)
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구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성파생상품부채 매입채무 단기기타채무 유동리스부채 소계 비유동 : 장기차입금 전환사채 장기기타채무 비유동리스부채 소계 합계 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성파생상품부채 매입채무 단기기타채무 유동리스부채 소계 비유동 : 장기차입금 전환사채 전환우선주부채 파생상품부채 장기기타채무 비유동리스부채 소계 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 전환우선주부채평가이익 전환우선주부채평가손실 합계 상각후원가측정금융자산: 이자수익 상각후원가측정금융부채: 외화환산이익 외환차익 리스해지이익 이자비용 외화환산손실 외환차손 리스해지손실 소계 나. 유동성위험 및 자본위험관리 (1) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 금융부채 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있어, 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 기타채무 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 기타채무 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 한편, 전기와 비교할 때 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차가 변경된 사항은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(D=A/C) 5. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 장기차입금 우리은행 건물 구축물 기계장치 시설장치 합계 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.또한 해당 사건 원고는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하였고, 서울보증보험(주)는 보험금 지급 후 해당금액에 대해 회사에 변제를 청구하였다. 회사에서는 해당 변제 청구에 대해 채무부존재확인의 소(소송가액 :600백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자
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책임보상보험(가스) 회사 책임보상보험(환경) 회사 책임보상보험(승강기) 회사 건물화재보험 회사 임원배상책임보험 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 차입금 우리은행 (6) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 '임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 나. 기타의 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '3. 중요한 회계정책'을참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '33. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 마. 계속기업가정의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 17,244백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 이러한상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내 제약사들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 협의중에 있으며, 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 MOU 체결 및 결핵 백신 관련 추가 계약 체결을 준비하고 있습니다. 그리고 유상증자를 계획하고 있으며, 경영활동의 효율성 및 비용절감 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 큐라티스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 감사의견 우리는 주식회사 큐라티스 (이하 "회사 ")의 재무제표를 감사하였습니다 . 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 , 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 계속기업 관련 중요한 불확실성 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다 . 회 사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 17,244백만원이 발생하였습니다 . 주석 34에서 기술된 바와 같이 , 이러한 사건이나 상황은 주석 34에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다 . 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다 . 해 당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 수준 3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가 회 사는 재무 제표에 대 한 주석 5에서 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 회사는 수준3으로 분류되는 파생상품의 공정가치를 발행시점 및 보고기간말에 평가하고 있습니다. 2023년 말 현재 해당 파생상품은 유동성파생상품부채로 1,887 백만원, 기타자본으로 1,386백만원이 계상되어 있습니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 이항모형 등의 가치평가기법을 이용하며, 이러한 기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다.우리는 공정가치 수준3으로 분류되는 파생상품 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.-금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(변동성 등)의 측정 및 관련 가정(무위험이자율 및 위험이자율 측정 등)을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 전환사채 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적적성 확인- 전문적 기술과 지식이 있는 가치평가전문가를 활용하여, 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수를 평가하고, 독립적으로 개발한 가치평가 기법과 투입변수를 이용하여 산출된 공정가치를 회사가 평가한 공정가치와 비교 기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며 , 이 감사인의 2023년 3월 23일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 , 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다 경영진은 재무제표를 작성할 때 , 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는
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경우 , 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다 . 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한 , 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다 . 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 , 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다 . 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 , 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 , 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다 . 또한 , 우리는 - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다 . 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다 . 부정은 공모 , 위조 , 의도적인 누락 , 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다 상황에 적합한 감사 절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다 - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다 - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 , 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 , 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다 . 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우 , 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 , 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다 . 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나 , 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다 - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 , 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다 또한 , 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 , 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다 . 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 , 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한 , 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정재욱입니다 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일 (2024년 3월 21일 ) 현재로 유효한 것입니다 . 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는
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사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 , 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 (첨부)재 무 제 표 주식회사 큐라티스 제 8 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 7 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." 주식회사 큐라티스 대표이사 조관구 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 구로구 디지털로 288, 1305호(구로동, 대륭포스트타워1차) (전 화) 재 무 상 태 표 제 8(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 7(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 큐라티스 (단위: 원) 과목 주석 제 8(당) 기 제 7(전) 기 자산
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1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 또한 해당 사건 원고는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하였고, 서울보증보험(주)는 보험금 지급 후 해당금액에 대해 회사에 변제를 청구하였습니다. 회사에서는 해당 변제 청구에 대해 채무부존재확인의 소(소송가액 :600백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 회사 책임보상보험(환경) 회사 책임보상보험(승강기) 회사 건물화재보험 회사 임원배상책임보험 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 차입금 우리은행 (6) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 32. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객사 A 고객사 B 고객사 C 고객사 D 고객사 E 합계 (3) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 아시아 합계 33. 위험관리 (1) 위험관리요소회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험① 환위험에 대한 노출환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니 다. 회사의 환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 원화환율 변동에 대한 주기적 평가 및 외화표시 자산 및 부채 관리를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합계 변동이자율 금융부채 합계 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은
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다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 세 전손익 의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융상품 전기말 변동이자율 금융상품 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재당기손익-공정가치금융자산 범주로 분류된 파생상품 등은 이러한 가격위험에 노출되어 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 한편, 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 금융자산 계약자산 합계 5) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 금융부채 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있어, 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 기타채무 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 기타채무 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 6) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 한편, 전기와 비교할 때 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차가 변경된 사항은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계(B) 총자본(C=A+B) 자본조달비율(D=A/C) 34. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 이러한상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내 제약사들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 협의중에 있으며, 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 MOU 체결 및 결핵 백신 관련 추가 계약 체결을 준비하고 있습니다. 그리고 유상증자를 계획하고 있으며, 경영활동의 효율성 및 비용절감 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라 좌우되는
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중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 큐라티스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 큐라티스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 우리는 첨부된 주식회사 큐라티스의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 큐라티스의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “ 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ’에 근거하여 볼때 ,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 ”고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 . 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ’ 제 4장 ‘중소기업에 대한 적용 ’과 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’ 제 4장 ‘중소기업에 대한 적용 ’의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례 ’에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계 기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 ‘내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ’ 제 4장 ‘중소기업에 대한 적용 ’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는
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2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 , 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 큐라티스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 위험평가, 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 오송공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 28일 서면보고 2023 회계연도 감사계획 2024년 03월 20일 서면보고 2023 회계연도 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 TFT-LCD, OLED 등의 디스플레이 패널을 제조하는 장비를 개발, 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, Display 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 주요 핵심 부품인 Panel 제조를 위한 장비개발에 착수하여 현재까지 식각장비인 DryEtcher를 중심으로 합착기, 진공물류시스템, Plasma Treatment, AOI 등으로 사업영역을 꾸준히 확장하고 있습니다.종속회사인 인베니아(심천)과무유한공사는 평판 디스플레이 제조공정용 디스플레이 부품제조 판매 및 용역서비스, 인베니아큐 주식회사는 평판 디스플레이 제조공정용 기계 제조 및 임대업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.(연결) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 매출유형 매출지역 2023년 당기매출액 비율 디스플레이제조장비 제품매출 내수 수출 기타매출 내수 수출 합 계 ※ 당사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황공시대상기간 중 당사의 품목별 매출액 및 매출 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 2023년 당기 매출액 비율 디스플레이제조장비 제품/기타매출 패널 제조장비 패널 제조장비 등 기타 기타매출 등 합계 ※ 당기 매출액의 경우 연결 K-IFRS 기준 입니다.나. 주요 제품 가격변동 현황당사의 제품은 고객의 주문에 따라 설계, 제작되는 공정 설비 제품으로서 획일적인 가격을 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략하였습니다. 또한 주요 제품의 가격은 당사 영업비밀로서 기재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 가격변동 추이 당사 장비는 고객의 주문에 따른 생산방식으로 장비의 세대별 Size 및 Specification의 차이로 동일 규격의 부품이 조달되지 않습니다. 또한 일부의 경우 고객사로부터 사급의 형태로 부품을 조달받고 있기에 원재료의 가격 변동 추이 기재를 생략합니다.나. 주요매입처 현황 구분 업체명 비고 가공 삼호인더스트리, 미코 외 일반구매 에이이코리아, 디에스에스, 엔피시이에스 외 외자구매 ※ 상기 주요 매입처는 각 부문별 상위 매입업체이며, 주요공급업체 사전ㆍ사후 관리(협력업체 간담회 개최, 협력업체 평가 등)를 통해 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 다. 생산능력 및 산출근거당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문 생산에 의하고 있습니다. 특히 장비제조의 핵심부문인 설계 및 제어부문 등 직접 처리하고 필요에 따라 가공 및 조립 등은 전문 협력업체를 활용하고 있어 생산능력의 산출은 어렵습니다.라. 생산실적 및 가동률당사의 제품은 주문생산방식으로 제작되어 장비생산 업종특성상 생산실적을 적정하게 산출하기 어렵습니다. 또한, 장비의 사양에 따라 작업할당공간이 결정되어 가동률을 적정하게 평가하기 어렵습니다. 마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (2023년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기손상 당기말장부가액 비고 증가 감소 대체(*1) 외환차이 본사및지점 자가(등기) 본사 토지 자가(등기) 본사 건물 자가 본사 및 지점 기계장치 자가 본사 공구와기구 자가 본사 차량운반구 자가 본사 및 지점 비품 합 계 ※ 당기 증감에는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.※ 상기 생산설비의 현황의 경우 연결 K-IFRS 기준 입니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제23기 당기 제22기 제21기 제20기 디스플레이제조장비 패널제조장비, 부품 등 수 출 내 수 합 계 ※ 상기 매출액은 연결 K-IFRS 기준임 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 국내/해외 영업팀을 운영하고 있으며, 해외 현지 고객 대응 강화를 위해 2020년 4월 인베니아(심천)과무유한공사인 중국법인을 설립하였습니다. 구분 주매출처 판매경로 판매방법 판매전략 국내 LG디스플레이
인베니아 — 사업보고서 (2023.12)

직판 고객사와 장비사양 확정↓성능 Test↓수주/판매 [기존 시장 점유율 확대/ 신시장 개척/ 신기술 개발]- 기 납입장비 안정화를 통한 기술력 인정- 기술력을 바탕으로 고객사 생산라인에 최적화된 장비 개발- 신규 고객 창출을 위한 인프라 구축- 신기술 개발을 통한 신규장비개발로 고객의 새로운 수요 창출- 고객이 기술적으로 해결하기 어려운 문제점에 대한 새로운 대안 제공 국외 중국,대만 등 직판/Agent/중국법인 다. 수주상황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 디스플레이제조장비 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험-이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 나. 파생상품거래 현황 회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 KDB산업은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 통화선도계약의 계약금액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직2023년 12월 31일 현재 연구개발 담당 조직의 구성은 아래와 같습니다. 부문 수행업무 연구소 LCD 및 OLED 공정장비 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 당기 제22기 제21기 제20기 비 고 연구개발비용 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 No. 연구과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 개발완료연도 자체 - 화상인식에 의한 Camera 영상처리 알고리즘 탑재 자체 - 대면적용 D/E 당사 독자모델 확보 상압플라즈마전극개발 위탁 - 기존 고비용의 진공 공정을 저비용 고효율의 상압공정으로 대체 반도체용 플라즈마 이온주입 장비개발 협동 - 반도체용 장비제조로의 사업범위 확대 정부과제 - Mask 수 감소에 따른 다양한 공정에 대응 가능 몰튼 솔더범프 제조용 템플레이트 정부과제 - 미세솔더범프제작에 요구되는 초정밀 저진동 기술 개발 자체 - LTPS 국산화 후 국내 및 해외 고객 장비 수주 가능 자체 - RTR 모듈 개발을 통한 Photo Inline 시장 진입 및 확대 OLED 열가압 합착기 장비개발 공동개발 - OLED Encapsulation 공정용 열가압 합착기 개발 8세대이상 LCD RTR 모듈 개발 정부과제 - 8세대이상 LCD 전공정 장비용 첨단 핵심부분품 기술 개발 M2 Ph1 8세대 열가압합착기 공동개발 - M2 Ph1 8세대 열가압합착기 공동개발 정부과제 - Flexible Display 적용가능 신소재 공정 공동연구 10세대 고밀도 플라즈마 건식식각 설비 핵심기술 개발 정부과제 - 고밀도 플라즈마 건식 식각 설비 개발 및 상용화 기술 개발- 10세대 고밀도 플라즈마 건식 식각 설비 요소 기술 확보 8G OLED 리차징소스개발 정부과제 - 화소물질 재 충진이 가능한 8G OLED 증착System 개발 정부과제 - 10.5G 유도결합 플라즈마 장비 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 - 2023년 12월 31일 기준 구분 출원(심사중) 등록
인베니아 — 사업보고서 (2023.12)

완료 국내 해외 계 나. 업계의 현황 당사는 당기말 현재 TFT-LCD, OLED 등의 디스플레이 패널을 제조하는 장비를 개발, 생산, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, Display 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 산업의 특성Display 패널 제조 장비산업은 최첨단 기술이 요구되는 기술집약적 고부가가치 산업으로서 우수한 기술 인력과 대규모의 연구개발비가 투입되어야 하므로 타 산업과 비교해 볼 때 진입장벽이 높은 특성을 보이고 있습니다.또한, 장비의 품질, 가격, 납기 등 고객의 요구사항(Specification)에 적절하게 대응할 수 있는 장비업체가 제조사로 선정되는 자율 경쟁시장의 모습을 보이고 있으나, 현실적으로는 공정 보안 문제, 양산 기술 검증 여부, 공정 간의 연계성 등의 이유로 초기에 시장에 진입한 업체가 계 속 시장에 존재 할 가능성이 매우 높은 폐쇄적 성격이 반영된 시장의 특성을 보이고 있습니다. (2) 경기변동의 특성패널제조 장비업체의 경우 고객의 설비투자 계획에 따라 연동되는 수주산업의 형태를 보이고 있습니다. 거시경제 요인 등 경기변동에 따라 수요, 가격의 변화가 큰 전방산업의 특성 상, 설비투자 계획에 따라 결정되는 생산설비, 투자규모 등의 장비 수요예측이 매우 어렵습니다.참고로 국내외 디스플레이 패널 생산업체는 다음 아래와 같습니다. 국가 패널 생산업체 한국 LG디스플레이, 삼성디스플레이 등 일본 대만 중국 다. 시장의 현황 최근 중화권 패널업체의 공격적인 설비 투자로 LCD 및 OLED 패널 공급량이 증가됨에 따라 더 이상 공급 중심의 시장이 아니라, 제품의 고화질, 색 재현성 등 기술적인 부분에 중심을 두는 시장으로 전환되고 있습니다. 이에 따라 국내 디스플레이업체는 고해상도 패널을 공급하기 위해 기존 설비의 전환 투자로서 저온다결정실리콘(LTPS) 및 산화물(Oxide) 공정의 기술을 적용한 장비의 투자가 이루어지고 있습니다. 또한,우수한색 재현성과 넓은 시야각의 장점을 보유한 OLED를 중심으로 진행되는 플렉시블 OLED, 폴더블 OLED, 롤러블 OLED, 대형 OLED 등 디스플레이에 대한 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 최근 디스플레이 제품은 LCD에서 OLED로 급격하게 변화하는 추세입니다. 중소형 디스플레이 시장에서는 Apple이 차세대 아이폰 Model에 OLED를 채택하여 OLED 중심으로 설비투자가 본격화 되고 있으며, 대형 디스플레이 시장에서도 프리미엄 TV시장에서만 판매되던 OLED TV가 대중화가 진행되면서 본격적으로 OLED로 변화하는 추세입니다. OLED 시장은 차세대 디스플레이 시장으로서 국내·외 패널 업체들은 기술 선점과 경쟁력, 차별성을 높이는 목적으로 설비투자 확대 등 공정 기술 확보에 나서고 있습니다. 디스플레이 장비의 전체 투자규모는 2022년부터 2027년까지 전체 장비 시장에서 TFT 공정에 사용되는 장비가 270억 달러의 시장을 형성하여 비중이 가장 높을 것으로 전망하고 있습니다.(아래 출처 : OMDIA, KDIA) 세계디스플레이장비시장현황및전망.jpg 세계디스플레이장비시장현황및전망 한편, OLED의 장점인 높은 색 재현성과 넓은 시야각 등을 이용한 대형 TV, 모바일 등 다양한 디지털 기기로 OLED 패널이 사용되고 있으며, 최근에는 중소형 Flexible OLED의 기술 개발로 자동차, 홍보 전시판 등 다양한 영역에서 그 수요가 증가될 것으로 예상되고 있습니다. OLED패널의 세계시장규모는 2022년 467억달러 비중 33.3%에서 2028년 534억달러 비중 36.2% 으로 증가할 것으로 예상되고 있습니다 (아래 출처 : OMDIA, KDIA) 세계디스플레이시장현황및전망.jpg 세계디스플레이시장현황및전망 OLED 패널 사업의 성장을 주도하기 위해 국내 디스플레이 업체들은 현재 다음과 같은 설비 투자를 검토 및 진행하고 있습니다. 중국 디스플레이 업체들도 역시 OLED 패널 양산을 위한 중소형 Flexible OLED 라인 투자에 빠르게 진행하고 있습니다. CSOT를 비롯한 BOE, EDO, GVO, Tianma는중국