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가장 취약하다고 할 수 있습니다. 유도가열 인버터는 가전제품인 전기압력밥솥에 들어가는 제품으로 실내에서 사용하는 제품입니다. 또한 밥솥은 4계절 내내 취사를 해야 하는 제품인 바, 계절적 요인으로 인한 영향은 없습니다. 선박평형수 수처리장치는 국제해사기구(IMO) 선박평형수 관리협약을 준수해야 하는 사항으로 의무적으로 선박에 장치를 해야하는 제품입니다. 이에 계절적 영향을 전혀 받지 않는 제품입니다. 정수기의 경우 과거에는 시원한 물을 마실 수 있기 때문에 무더운 여름철에 많이 판매되었으나 최근에는 시장 트렌드와 기술이 변화하면서 특정 계절에서 연중으로 판매량 추세가 옮겨가고 있습니다. 실제로 국내 정수기 업계의 판매량 추세를 보면 겨울철 판매량과 여름철 판매량이 비슷한 추이를 보이고 있어 정수기도 계절적 요인으로 인한 영향은 없어졌다고 볼 수 있습니다. 전기차 충전기는 전기차를 충전해주는 장비로 출퇴근 또는 영업용 전기차는 4계절 내내 충전을 해주어야 하는 바, 계절적 영향을 받지 않는 제품입니다. 바. 시장여건 (1) 경쟁상황 ① 신 ㆍ 재생에너지(Renewable Energy) 부문 당사는 2004년도에 3kW급 소형 인버터와 2005~2006년도에는 11~51kW급 중소용량 인버터를 개발 및 공급하기 시작하여 2015년도에 이르기까지 소형 인버터 시장을 넘어서 중소용량 인버터 시장까지 규모를 점진적으로 확대했습니다. 2012년 신 ㆍ 재생에너지 의무화제도 도입으로 태양광발전 사업의 성장이 대형 인버터의 수요를 견인하였고, 당사는 이에 대응하여 2016년도에 1MW급, 2017년도에 2MW급 대용량 인버터를 순차적으로 개발함으로써 중소용량 인버터에서 대용량 인버터로 주력시장을전환하였으며, 1MW 이상의 발전사업용 대용량 인버터 시장을 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 일반적으로 태양광 인버터 시장은 단일 용량 100kW를 기준으로 대용량과 중소용량 인버터로 구분하고 있습니다. 대용량 인버터는 주로 발전사업자용으로 사용되며, 중소용량 인버터는 관공서나 상업시설, 가정용으로 사용되고 있습니다. 중소용량 인버터는 비교적 기술력이 낮아 다수의 중소형 업체들이 시장에서 경쟁하고 있으며, 그에따른 가격경쟁으로 인해 수익성이 악화되고 있는 상황입니다. 반면, 당사의 주 목표시장인 1MW 이상 대용량 태양광 전력변환장치의 경우 높은 기술력을 필요로 하여 당사를 포함한 소수의 회사만이 시장의 대부분을 과점하고 있으며, 납품단가가 상대적으로 높은 편입니다. 가격보다는 제품의 신뢰성이 경쟁의 핵심이며, 신뢰성이 검증된 제품간에는 가격과 사업성으로 경쟁을 하게 됩니다. 재생에너지의 지속적인 확대는 계통전력품질에 영향을 끼치며, 이를 안정화하기 위한 태양광 인버터 기술기준 요구사항이 수시로 발생하고 있습니다. 당사는 해외 경쟁사에 비해 이에 대한 빠른 기술적 접근과 대응에 상당한 경쟁력을 가지고 있으며, 국내 현장의 환경적 특성으로 인해 발생하는 장애에 대한 분석 및 솔루션 제공 능력을 보유하고 있습니다. 아울러 고객 니즈에 맞는 제품공급으로 시장 영향력을 높이고 있습니다. 일례로, 경쟁사는 제한된 용량대를 보유하고 있어 현장 설계시 어려움이 있으나 당사는 다양한 용량대 라인업을 구축해 현장 맞춤형 설계가 가능합니다. 쿠쿠전자㈜의 전기압력밥솥에 적용되는 유도가열 인버터는 쿠쿠전자㈜의 자체 생산을 포함하여 당사 등 총 5개 업체가 생산하고 있으며, 선박수처리용 전력변환장치와 직수정수기 순간온도제어장치 및 전기차 충전기의 경우 각각 단일 발주처에 당사 제품을 독점으로 납품하고 있습니다. [경쟁업체 현황] 구 분 제품별 주요 생산업체 태양광 전력변환장치 태양광 인버터 당사, OCI파워, 효성중공업 다쓰테크, SMA, 선그로우 등 ESS용 PCS 당사, 데스틴파워, 현대 플라스포, 효성중공업, LS 일렉트릭 등 유도가열 인버터 당사 등 5개 업체 (출처: 당사 작성) (2) 시장점유율 당사의 태양광 전력변환장치 매출 중 태양광 인버터와 ESS용 PCS의 비중은 주요 거래처의 집중사업영역 및 태양광산업 트렌드 변화에 따라 전력변환장치 내
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제품군 비중이 매년 변동하고 있습니다. 태양광 인버터 보급 용량의 경우 한국에너지공단 신 ㆍ 재생에너지센터에서 공식적으로 발표되는 통계자료가 존재하나, ESS용 PCS의 경우 공식적인 통계자료가 존재하지 않아 시장점유율 산정이 어려운 상황입니다. 이와 같은 사유로 하기의 태양광 인버터 시장점유율은 태양광 전력변환장치의 당사 점유율을 온전히 나타내는데 한계가 존재합니다. 구 분 2019년 2020년 2021년 전체 시장 총설치 용량 당사 출하 용량 당사 점유율 목표 시장 (1MW 이상) 총설치 용량 당사 출하 용량 당사 점유율 (출처: 한국에너지공단 신 ㆍ 재생에너지센터, 산업통상자원부 보도자료, 당사 추정) 당사의 주요 목표시장인 1MW 이상 태양광 발전설비에 사용되는 대용량 태양광 인버터 시장은 당사를 포함하여 기술력을 보유한 소수의 회사가 시장의 대부분을 과점하고 있으며, 당사는 30~70% 수준의 점유율을 유지하고 있습니다. 한편, 중소용량을 포함한 전체 태양광발전 설치용량 기준 당사의 2019~2021년 추정 점유율은 약4~10% 입니다. 2021년도에는 태양광 인버터 보급용량이 전년 대비 16% 감소하였습니다. [태양광 전력변환장치 구분별 매출액] (단위: 백만원, %) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 태양광 인버터 ESS용 PCS 합 계 (출처: 당사 작성) 당사는 태양광 전력변환장치의 매출액이 매년 증가하고 있으나, 2020년의 경우 2019년 ESS 화재 및 2020년 ESS의 REC 가중치 이슈로 인하여 매출액이 감소하였습니다. 하지만 2021년에는 새만금 육상태양광발전소 전 구역(1~3구역, 약 300MW)의 태양광 인버터를 수주하여 약 220MW 공급을 완료하였습니다. 아울러, 신안 50MW 태양광발전소, 군산 어은리 30MW 태양광발전소, 통영 성동조선 20MW 태양광 발전소 등 대규모 프로젝트에 연이어 인버터 공급계약을 체결 및 공급을 완료하여 2020년 대비 2021년 매출액이 약 25.3% 증가하였습니다. 2022년도에는 태양광 시장의 위축으로 21년도 대비 매출액이 58% 감소하였으며, 2023년도 역시 동일한 이유로 전년 대비 53% 감소하였습니다. 2024년도 이후에도 태양광 시장은 위축 상태가 유지될 것으로 추정됩니다. 이에 당사는 스트링 타입 인버터를 개발하여 중소형 인버터 시장에 진입하고 이와 더불어 농어촌공사, 남부발전, 남동발전 등 대규모 발전소 입찰을 통하여 매출액을 증대시킬 계획입니다.
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 24. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 주식선택권 행사 유상증자 자기주식 취득 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 희석당기순손익 가중평균유통보통주식수 희석주당손익 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 희석효과 가중평균유통보통주식수(희석) (*) 당기 중 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 제품 및 상품매출 공사수익 기타수익 합 계 주요 지리적 시장 국내 해외 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 제품 및 상품매출 공사수익 기타수익 합 계 주요 지리적 시장 국내 해외 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 계약자산(*1) 계약부채(*2) (*1) 계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리 입니다. 당사는 고객이 대가를 지급하기 전에 기업이 재화나 용역을 고객에게 이전하는 경우 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액을 제외한 금액을 계약자산으로 표시하고 있습니다. (*2) 계약부채는 당사가 고객에게서 받은 대가 또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무 입니다. 따라서 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.(3) 당기와 전기 중에 인식한 수익 중 기초잔액에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 (4) 당기와 전기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A고객 B고객 합 계 26. 건설형 공사계약당기와 전기 중 회사가 수주하여 진행중인 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 신규 계약액 수익인식액 기말계약잔액 청용열처리㈜태양광시스템 공사 롯데웰푸드 수원공장 태양광발전시스템 도입 공사 계통연계형 태양광 인버터 성능개선 및 UPS설치공사 계통연계형 태양광 인버터 성능개선 및 UPS설치공사 효성솔텍 임대태양광 프로젝트(1-1) 효성솔텍 임대태양광 프로젝트(1-2) 효성솔텍 임대태양광 프로젝트(1-3) 효성광양금호1호 태양광발전소 건설 공사 남동발전 영흥화력본부 3단지 인버터 성능개선 공사 효성솔텍 안양사업장 태양광발전소 (루프탑2-1) 효성솔텍 강서사업장 태양광발전소 (루프탑2-2) 합계 (2) 보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사에 해당하는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약기간 진행율 청구분 미청구공사 초과청구공사 청용열처리㈜태양광시스템 공사 롯데웰푸드 수원공장 태양광발전시스템 도입 공사 효성솔텍 임대태양광 프로젝트(1-2) 효성광양금호1호 태양광발전소 건설 공사 남동발전 영흥화력본부 3단지 인버터 성능개선 공사 (3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이
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당기손익과 미래기간의 손익에 미치는 영향은 없습니다. (4) 당기말 현재 진행중인 공사의 누적 공사손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 공사계약금액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 청용열처리㈜태양광시스템 공사 롯데웰푸드 수원공장 태양광발전시스템 도입 공사 효성솔텍 임대태양광 프로젝트(1-2) 효성광양금호1호 태양광발전소 건설 공사 남동발전 영흥화력본부 3단지 인버터 성능개선 공사 27. 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 상품매출원가 공사원가 합 계 28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 전력비 세금과공과 감가상각비 임차료 차량유지비 경상개발비 운반비 지급수수료 대손상각비 무형자산상각비 판매보증비 기타비용 합 계 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 당기원재료매입액 당기상품매입액 외주비 급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비와 기타상각비 세금과공과 대손상각비 기타영업비용 합 계 30. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 기타장기종업원 급여 관련 비용 연차수당 미지급금의 증가 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(순확정급여자산) 연차수당 미지급금 연차수당 미지급비용 총종업원급여부채 (3) 당기와 전기의 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초잔액 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 이자원가(수익) 소 계 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실 보험수리적손익 - 인구통계적 가정 - 재무적 가정 - 경험조정 사외적립자산 재측정 소 계 기타: 납부한 기여금 급여 지급 소 계 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 공정가치 산정에 사용된 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래 급여인상률 (6) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율(1% 변동) 미래 급여인상률(1% 변동) 31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 잡이익 대손충당금환입 이연부채상각수익 지분법이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기타의대손상각비 지분법손실 합 계 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 - 현금및현금성자산 - 단기금융상품 - 기타금융자산 - 기타자산 배당금수익 - 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 금융자산처분이익 파생상품평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 - 차입금 - 리스부채 - 충당부채 파생상품평가손실 외환차손 외화환산손실 합 계 33. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: 당기법인세 이연법인세비용:
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일시적차이의 발생과 소멸 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액 확정급여채무의 재측정요소 (3) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과 미인식이연법인세 세율차이 기타 법인세비용 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말(*) 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 종업원급여 확정급여채무 대손충당금 정부보조금 사외적립자산 당기손익-공정가치금융자산 지분법투자주식 유형자산 및 무형자산 충당부채 재고자산 사용권자산 리스부채 임차보증금 미수수익 전환사채 파생금융자산(Call Option) 기타부채 파생금융부채 이월결손금 이월 세액공제 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말(*) 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 종업원급여 확정급여채무 대손금 대손충당금 정부보조금 사외적립자산 당기손익-공정가치금융자산 유형자산 및 무형자산 충당부채 재고자산 사용권자산 리스부채 임차보증금 미수수익 전환사채 파생금융자산(Call Option) 파생금융부채 이월결손금 이월 세액공제 합 계 (*) 당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이스코홀딩스(주)(*1) 제이스코홀딩스(주)(*1) 최대주주의 종속기업 관계기업및공통투자기업 ㈜해수에너지산업개발 ㈜해수에너지 기타 광흥에스피(주)(*2) 광흥에스피(주)(*2) 광흥종합기계(주)(*2) 광흥종합기계(주)(*2) (주)캐디언스시스템(*2) (주)캐디언스시스템(*2) (주)데카코닉스(*2) (주)데카코닉스(*2) ㈜한국인스팜에프엔디(*2) ㈜이비엠네트웍스(*2) ㈜뉴키스크리에이티브(*2) ㈜데카코닉스(*2) (*1) 2022년 5월 23일 기존 최대주주였던 안강순 및 특수관계인을 양도인으로, 제이스코홀딩스 주식회사를 양수인으로 하는 주식 및 경영양수도계약이 체결되었으며, 2022년 6월 29일 1차 잔금 납부 및 주식인도에 따라 최대주주가 제이스코홀딩스 주식회사로 변경되었습니다.(*2) 당사의 등기이사가 해당 기업의 등기이사로 겸직하고 있습니다. (2) 매출ㆍ매입 등 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사 / 개인명 기타수익 기타비용 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이스코홀딩스(주) 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지산업개발 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사 / 개인명 기타수익 기타비용 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이스코홀딩스(주) (3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사 / 개인명 자산 ㆍ부채 단기대여금 미수수익 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이스코홀딩스(주) ② 전기말 구 분 회사 / 개인명 자산 ㆍ부채 단기대여금 미수수익 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이스코홀딩스(주) (4) 특수관계자와의 자금거래 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과
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같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사 / 개인명 기초 증가 감소 기타 기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이스코홀딩스(주) 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지산업개발 관계기업및공동기업 ㈜해수에너지 합계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사 / 개인명 자금대여거래 기초 대여 회수 기타 기말 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이스코홀딩스(주) 합계 (3) 주요 경영진과의 거래 ① 지급보증 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)의 이행보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. ② 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 ③ 단기대여금당사는 전기 중 임직원에 대하여 113,950천원의 자금대여 거래를 하였으며, 당기말 현재 동 금액이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다. 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 태양광발전 공사에 대해서 3년간 하자보수책임을 부담하고 있으며 이를 위해 서울보증보험으로 부 터 1,801백 만원의 지급보 증을 받고 있습니다. 동 하자보수책임에 대한 자원의 유출금액과 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 보증잔액 서울보증보험(주) 이행하자보증 등 (3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 한도금액 사용액 기업은행 기업운전일반자금대출 등 상기 차입약정에 대하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사가 지급받는 보증약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 한도금액 사용액 전문건설공제조합 보증 신용운영자금 담보운영자금 어음할인 특별한도 합 계 상기 한도 약정과 관련하여 당사의 출자주식이 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당사는 2022년 6월 24일 DB금융투자(주)와 20억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 2022년 12월 26일 해당 신탁계약은 해지되었습니다. 본 자기주식취득 신탁계약으로 전기 중 자기주식 99,917주를 취득하였습니다. (7) 소송사건당사의 당기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같으며, 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 사건번호 내용 원고 피고 소송가액 관할기관 채권회수 ㈜윌링스 농업회사법인 하이팜㈜ 농업회사법인 한스팜㈜ 수원지방법원 채권회수 ㈜리워터솔루션 ㈜윌링스 서울중앙지법 2023가합1517 손해배상 농업회사법인 하이팜㈜ ㈜윌링스 대전지방법원 논산지원 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 당기순이익(손실) (2) 현금의 유출이 없는 수익비용의 조정 법인세비용(수익) 대손상각비 기타의대손상각비 대손충당금환입 감가상각비 무형자산상각비 판매보증비 퇴직급여 경상개발비 이자수익 이자비용 배당금수익 금융자산처분이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품평가이익 외화환산이익 외화환산손실 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 지분법이익 지분법손실 재고자산폐기손실 재고자산평가손실 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) 매출채권및기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 확정급여부채의
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증가(감소) 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 취득관련 리스부채 증가 사용권자산 취득관련 임차보증금 감소 사용권자산 해지관련 리스부채 감소 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 주식선택권의 주식발행초과금 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 리스부채 유동성대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 차 입 상 환 대 체 그 밖의 변동 기 말 리스부채 장기리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 차 입 상 환 대 체 그 밖의 변동 기 말 리스부채 장기리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 37. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 전환가액 조정2024년 2월 29일 당사가 발행한 1회차 전환사채의 전환가액이 9,110원으로 조정되었습니다. (2) 제3자배정 유상증자 결의당사는 2024년 3월 7일 이사회 결의에 따라 (주)한국파비스알앤디를 납입자로 신주 1,500,000주, 납입총액 10,020백만원의 신주발행을 결의하였으나, 납입일인 2024년3월 19일에 납입이 되지 않았으며, 3월 28일로 납입일을 변경하였습니다.(3) 제3자 매도청구권의 행사 청구 2024년 3월 12일에 당사가 발행한 1회차 전환사채 권면금액 100억 중 65억원은 당사가 보유한 제3자 지정 매도청구권에 행사에 의해 메리츠증권 및 제3자간 매도계약이 체결되었으며, 나머지 35억원에 대하여도 매도계약이 체결되었습니다.38. 계속기업 가정의 불확실성(1) 당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 184백만원 만큼 초과하고 있으며, 당기 중 매출총손실 발생하였으며, 3년 연속영업손실 및 부의 영업현금흐름이 발생하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.- 당사는 2024년 5월 1일자로 연속 영업손실의 주원인인 태양광사업부에 대한 물적분할을 계획하고 있고, 매각을 추진할 예정입니다. - 2024년 3월 12일 메리츠증권이 보유하고 있는 제1회차 전환사채(권면금액 100억원)가 상환청구없이 전환만 가능한 조건으로 제3자와 양도계약이 체결되었으며, 2024년 4월 30일 납입예정일에 잔금이 모두 납입되어 해당 계약의 효력이 발생하는 경우 당사는 전환사채에 대한 상환의무는 소멸되고, 토지 및 건물에 대한 담보권도 해제되어 유동성 측면에서 재무구조가 개선될 것으로 기대하고 있습니다. - 2024년 3월 19일에 납입 예정이었던 제3자배정 유상증자의 납입일 변경을 통하여 100억원 증자 및 2024년 4월 30일 예정된 제2회차 전환사채 200억원의 발행을 통하여운영자금을 확보할 예정이며, 지속적인 판매관리비의 축소 등 경영개선을 위한 노력을 통하여 재무구조가 개선될 것으로 기대하고 있습니다. (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 배당과
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관련하여 기업가치의 극대화를 목표로 하여 주주가치의 제고를 위해 당사의 경영실적, 향후 투자계획 및 재무환경 등을 종합적으로 고려하여 상법상 배당가능이익 내에서 배당규모를 결정하고 있습니다. 향후 배당도 경영환경의 많은 변수로 어려움이 있을 수 있으나 배당안정성, 동종업체의 배당규모 등을 추가로 고려하여 안정적인 배당이 이루어질 수 있도록 노력할 예정이며, 변동사항이 발생 시 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제54조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 자산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 "중간배당 기준일"이라 한다.)의 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 (주) 당사는 연결재무제표를 작성하는 회사가 아니며, 상기의 당기순이익 및 주당순이익은 개별재무제표 상의 수치입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주) 최근 5년간 평균 배당수익률은 당사의 주권이 상장된 2019년부터 최근 4년간의 평균 결산배당수익률을 기재하였습니다. 마. 이익참가부사채에 대한 사항 당사는 공시서류작성기준일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 07월 20일 유상증자(일반공모) 보통주 증자비율 26.2% 2021년 12월 20일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 01월 17일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 05월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율 13.3% 2023년 09월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 증자비율 1.8% 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 :
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2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2022년 08월 29일 2025년 08월 29일 보통주 2023년 08월 29일~ 2025년 07월 29일 합 계 (주) 당기말 기준 전환가액이 7,910 원으로 조정되었습니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 윌링스 회사채 사모 2022년 08월 29일 표면: 2.0 만기: 7.0 2025년 08월 29일 메리츠증권 주식회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2022년 05월 17일 운영자금 운영자금 전환사채 2022년 08월 29일 운영자금 운영자금 유상증자 2023년 09월 25일 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년도(제21기) 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타자산 합 계 2022년도(제20기) 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타자산 합 계 2021년도(제19기) 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타자산 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2023년도(제21기) 2022년도(제20기) 2021년도(제19기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2. 순대손처리액(① - ② ± ③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 (3) 대손충당금
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설정방침 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원, %) 구 분 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권및기타채권 구성비율 다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원, %, 회) 계정과목 2023년도(제21기) 2022년도(제20기) 2021년도(제19기) 제품 재공품 미완성공사 원재료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 일 자 내 용 실사방법 2020년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2021년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2022년 기말 재고자산 실사 대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 재공품 원재료 합 계 (4) 재고자산의 담보제공여부 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 개별 수주계약이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석 6. 범주별 금융상품: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치' 를 참조 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 공시서류작성기준일 현재의 회사 현황 및 시장환경에 대한 추정과 미래 경영환경에 대한 예측을 기초로 하고 있기 때문에 결과적으로 정확하지 못한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인 등이 있습니다.당사는 공시서류작성일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성으로 인하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하기 위하여 정정보고서를 작성 및 공시할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 태양광 전력변환장치 시장 악화에 따라 매출액이 감소하고 영업손실, 법인세비용차감전계속사업순손실 및 당기순손실이 증가하였습니다.당해 2024년에는 외부환경으로 주춤했던 태양광 전력변환장치 사업의 매출 증대와 다양한 사업 포트폴리오를 구성하여 실적을 개선하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 2023년도 (제21기) 2022년도 (제20기) 증 감 [유동자산] 재고자산 기타유동자산 [비유동자산] 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금] 자본총계 - 당사의 2023년말 현재 총자산은 전기대비 약 43.16% 감소한 약 263억원이며, 자산의 주요 감소 원인은 기타유동자산의 감소로 인함 입니다.- 부채는 전기대비 약 18.38% 감소한 약 134억원으로 부채의 주요 감소 원인은 유동부채의 감소로 인함 입니다.- 자본은 전기 대비 약 56.81% 감소한 약 129억원으로 자본의 주요 감소 원인은 총포괄 손실에 따른 이익잉여금의 감소 등입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구 분 2023년도 (제21기) 2022년도 (제20기) 증 감 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 주당이익 기본 주당이익(손실)(원) 희석 주당이익(손실)(원) - 당사의 2023년 매출액은 약 170억원으로 전기대비 약 67.5% 감소하고 영업손실은 약 136억원으로 전기 영업손실 대비 약 6.83% 증가하였습니다.- 태양광 전력변환장치 시장은 2023년도에도 여전히 침체 기조가 유지되어 왔습니다. 이에 당사는 수상태양광사업 등의 신규 사업 수주를 통해 흑자전환을 이룰 계획입니다.- 유도가열 인버터는 IH압력밥솥용 인버터로 2006년부터 전량 쿠쿠전자(주)에 납품하고 있으며 안정적인 매출을 기록하고 있는 제품이며 2023년 매출액은 약 67억원으로 전년대비 약 22.78% 감소하였습니다. - 선박수처리용 전력변환장치의 매출 실적은 약 6억원으로, 전기대비 59.24%감소 하였습니다. 이는 중국 시장의 침체로부터 기인한 것으로 추정됩니다.- 직수정수기 순간온도제어장치의 매출액은 약 6억원이 발생하였습니다. 이는 전기대비 4.6% 증가한 수치입니다.- 통신용 배터리팩은 2023년에는 일본 내 5G 통신망 구축 사업 부진으로 인해 매출이 발생하지 않았지만 2024년에는 타 5G 통신망 구축 사업에 참여함으로써 매출이 발생할 것으로 기대되며 이와 더불어 전기차 충전기 등의 신규 사업으로 새로운 매출이 발생할 것으로 예상됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 재고자산 파생상품 금융자산 기타유동 금융자산 기타유동 자산 당기법인세자산 합 계 유동부채 유동비율 (주) 당사의 2023년말 현재 유동비율은 약 98.57%로 현재 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 나. 현금흐름 (단위: 천원, %) 구 분 제21기 제20기 증감 증감율 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 외화표시 현금성자산의 환율변동 현금의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 (주1) 당기말 현금및현금성자산은 103백만원으로 전기대비 6,152백만원 감소하였습니다.(주2) 영업활동으로 인한 현금흐름은 2,440백만원
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유입되었으며, 투자활동으로 인한 현금은 단기대여금의 상환 등으로 1,471백만원 유출되었습니다.(주3) 재무활동으로 인한 현금흐름은 14,929백만원 유출으로 전기대비 약 96.43% 감소하였습니다. 다. 자금조달 (단위: 백만원) 구 분 기 초 조 달 상 환 기 타 기 말 금융기관 차입금 유상증자 전환사채 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 등 그 밖의 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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증가(감소) 영업에서 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 취득관련 리스부채 증가 사용권자산 취득관련 임차보증금 감소 사용권자산 해지관련 리스부채 감소 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 주식선택권의 주식발행초과금 대체 건설중인자산의 기계장치 대체 리스부채 유동성대체 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 차 입 상 환 대 체 그 밖의 변동 기 말 리스부채 장기리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 차 입 상 환 대 체 그 밖의 변동 기 말 리스부채 장기리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 37. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 전환가액 조정2024년 2월 29일 당사가 발행한 1회차 전환사채의 전환가액이 9,110원으로 조정되었습니다. (2) 제3자배정 유상증자 결의당사는 2024년 3월 7일 이사회 결의에 따라 (주)한국파비스알앤디를 납입자로 신주 1,500,000주, 납입총액 10,020백만원의 신주발행을 결의하였으나, 납입일인 2024년3월 19일에 납입이 되지 않았으며, 3월 28일로 납입일을 변경하였습니다.(3) 제3자 매도청구권의 행사 청구 2024년 3월 12일에 당사가 발행한 1회차 전환사채 권면금액 100억 중 65억원은 당사가 보유한 제3자 지정 매도청구권에 행사에 의해 메리츠증권 및 제3자간 매도계약이 체결되었으며, 나머지 35억원에 대하여도 매도계약이 체결되었습니다.38. 계속기업 가정의 불확실성(1) 당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 184백만원 만큼 초과하고 있으며, 당기 중 매출총손실 발생하였으며, 3년 연속영업손실 및 부의 영업현금흐름이 발생하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 중대한 의문을 제기하고 있습니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.- 당사는 2024년 5월 1일자로 연속 영업손실의 주원인인 태양광사업부에 대한 물적분할을 계획하고 있고, 매각을 추진할 예정입니다. - 2024년 3월 12일 메리츠증권이 보유하고 있는 제1회차 전환사채(권면금액 100억원)가 상환청구없이 전환만 가능한 조건으로 제3자와 양도계약이 체결되었으며, 2024년 4월 30일 납입예정일에 잔금이 모두 납입되어 해당 계약의 효력이 발생하는 경우 당사는 전환사채에 대한 상환의무는 소멸되고, 토지 및 건물에 대한 담보권도 해제되어 유동성 측면에서 재무구조가 개선될 것으로 기대하고 있습니다. - 2024년 3월 19일에 납입 예정이었던 제3자배정 유상증자의 납입일 변경을 통하여 100억원 증자 및 2024년 4월 30일 예정된 제2회차 전환사채 200억원의 발행을 통하여운영자금을 확보할 예정이며, 지속적인 판매관리비의 축소 등 경영개선을 위한 노력을 통하여 재무구조가 개선될 것으로 기대하고 있습니다. (3) 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도
캐리 — 사업보고서 (2023.12)

검토보고서는 주식회사 윌링스의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 윌링스 윌링스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 우리는 첨부된 주식회사 윌링스의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 윌링스의 경영진에게 있으며 ,우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 '에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다 "고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과 , 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다 1. 회사의 결산 및 재무제표작성과 관련된 프로세스상의 일부 통제가 효과적으로 운영되고 있지 않고, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 중요한 취약점으로 판단하였습니다.2. 2023년 12월 31일 현재 계속기업으로서의 존속가능성에 불확실성이 존재함에도 불구하고, 계속기업으로의 존속능력을 평가를 위한 사업계획 및 자금수지계획을 수립하고 검토하는 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않음 에 따라 이를 중요한 취약점으로 판단하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의
캐리 — 사업보고서 (2023.12)

내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서욱시 강남구 남부순환로 2913 대주회계법인 대표이사 조승호 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 윌링스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 재무제표에 대한 검토 업무 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본검증(문서검증, 재계산 등) 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인 본사 창고, 화성 공사 현장 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인 본사 실사(입회)대상 현금시재 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 27일 "회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 외 3명" 서면 2023년 재무제표에 대한 감사 계획 보고사항, 감사인의 독립성, 감사전략 등 2024년 02월 15일 "회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 외 2명" 서면 2023년 재무제표에 대한 감사 종결 보고사항, 핵심감사사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업의 개요에 앞서, 전문용어와 축약어가 많은 산업 특성으로 인해 관련 용어 해설을 기재하였습니다. [주요 용어 정의] 용 어 설 명 리플로우(Reflow) 또는 리플로우솔더링(Reflow Soldering)또는 매스리플로우(Mass Reflow) 인쇄회로기판(PCB)에 부품을 실장하여 PCB와 부품의 전기적 접속을수행하기 위해서 오븐과 같은 구조 내에 고온의 열원을 인가함으로써 스크린프린터 등을 사용하여 미리 도포된 솔더크림을 용융후 재응고시켜 PCB에 부품이 안정되게 접합되도록 하는 기술 또는공정 면광원 (Area Beam) 사각형 또는 원형의 빔면적 전체 영역에 걸쳐 세기가 균일한 강도분포(Intensity Distribution)를 갖는 레이저빔 리플로우 공정 후 불량이 발생 했을 시 불량소자 제거하고, 양품 소자를 설치하는 공정 솔더링 (Soldering) 충전재 금속(솔더)을 녹여 접합부에 넣어 두 개 이상의 소재를 접합하는 공정으로서 양쪽 소재 각각에 금속경계화합물(IMC; Intermetallic Compound)층을 형성하여 견고한 접합을 형성 신터링 또는 소결접합 (Sintering) 가루나 가루를 압축한 덩어리를 녹는점 이하의 온도로 가열하여 녹이면서 고압으로 압축하는 고온고압을 인가하였을 때, 가루가 녹으면서서로 밀착하여 고체금속처럼 단단하게 응결되는 현상 웨이퍼(Wafer) 반도체칩(Semiconductor Chip)을 제조하는 원재료인 실리콘 등의 반도체소재를 단결정(Single Crystal) 또는 다결정(Poly-crystal)과 같은특성을 가지는 원통형 고체덩어리(잉곳; Ingot)으로 제작한 후에 수십um에서 수백um의 얇은 원판형태로 절단하여 만들어진 소재 파운드리 (Foundry) 반도체 산업에서 외부 업체가 설계한 반도체 제품을 위탁받아 생산공급하는 공장을 가진 전문 생산 업체 또는 이 업체가 수행하는 사업 프로브카드 (Probe Card) 반도체의 동작을 검사하기 위하여 웨이퍼 상태의 반도체 칩과 테스트 장비를 연결해 주는 웨에퍼보다 약간 크게 제작된 수천개에서 수만개의 프로브핀(Probe pin)을 가진 기판 형태의 카드 2.5D / 3D 패키징 TSV(Through Silicon Via, 실리콘 관통전극) 또는 유사한 기술을 사용하여 칩과 칩을 수직방향으로 3차원적으로 연결하는 기술. 2.5D패키징 기술은 Si Interposer (실리콘 인터포저)라는 중간연결층을 사용하여 여러 칩을 연결하며 3D 패키징 기술은 이러한 중간연결층없이 칩을 3차원적으로 연결하는 기술. 솔더링/리플로우 기술을 필요로 하는 기업들과 협업하여 관련 분야의 차세대 기술을 공동으로 개발하고 기술을 공유하고자 하는 목적으로 만들어진 기술컨소시엄. 미국의 Universal Instruments사의 첨단공정연구실(APL; Advanced Process Laboratory) 주도로 시작되고 유지 HEV(Hybrid Electric Vehicle)나 PHEV(Plug-in HEV)와 같이 주행상황에따라 연료와 전기를 조합하는 등 일부는 기존의 엔진과 연료를 사용하는 것이 아닌, 순수하게 2차전지 또는 배터리의 전기만을 이용하여 주행하는 자동차 전기자동차나 하이브리드 전기자동차의 이차전지의 전류, 전압, 온도 등 여러 가지 요소를 센서를 통하여 측정하여 배터리의 충전,방전상태와 잔여량을 제어하는 시스템. 전기 자동차 내부의 기타제어시스템과 연동하여 2차전지가 최적의 작동 환경으로 작동되도록 제어하는시스템 레이저의 스팟빔(Spot Beam)을 균일한 면광원(Area Beam) 형태로 변환하여 출력하는 당사(레이저쎌) 고유 광학시스템 가압기능과 면레이저 라인빔 스캔 접합기능을 동시에 갖춘 고성능LSR 기술 또는 장비 단축방향의 면레이저 라인빔으로 접합면을 장축방향으로 스캔하여 접합하는 LSR 기술 또는 장비 인터포저 (Interposer) 인터포저(Interposer)란 미세 공정으로 제작된 직접회로(Integrated Circuit, IC)의 I/O
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패드(Input/Output Pad, I/O Pad) 크기가 인쇄회로기판(Printed Circuit Board, PCB)에 제작된 I/O 연결 패드와 크기가 다를 때,IC와 PCB 사이에 추가적으로 삽입하는 미세회로 기판 대면적 박판 기판에 박판형 반도체칩을 접합할 때 휨이 없는 Zero-Warpage가 가능하도록 가압 기능을 가진 첨단반도체용 면레이저 가압 접합 장비 액정의 편광 구조를 제어하여 빛을 차단하거나 통과시키는 방식으로원하는 영상을 만들어 주는 액정디스플레이 장치 발광다이오드라고 하며 전류를 가하면 빛을 발하는 반도체 소자로갈륨비소(GaAs), 갈륨인(GaP), 갈륨비소인(GaAsP), 갈륨질소(GaN) 등으로 만들어지며, 화합물의 종류에 따라 다른 색의 빛 방출 당사의 파워반도체용 면레이저 소결(Sintering) 접합 장비. 기본적으로LCB와 동일한 매커니즘을 가지고 있으나, 기존 솔더링 접합이 200도근방에서 이루어진다면 신터링(소결) 접합은 300도 근방에서 접합 기존 매스 리플로우는 패키지 전체에 열을 가하여 패키지나 기판의휨(Warpage), 열적 데미지 등 불량 문제가 발생함. LSR은 균일한 면레이저를 이용하여 본딩이 필요한 부위만 수 초 이내의 짧은 시간에 조사하여 본딩 부위 이외에는 열적 데미지가 전혀 없어 휨이나 열적 데미지에 의한 불량 문제를 해결한 당사 장비의 기본 명칭 Micro LED 마이크로엘이디. 칩크기가 약 100 마이크로미터 크기 미만의 초소형LED. Micro LED 하나가 RGB의 빛을 내는 화소(픽셀, Pixel) Mini LED 미니엘이디. 칩크기가 약 100~200 마이크로미터인 초소형 LED. LCD Display의 로컬디밍 (Local Dimming)용으로 사용되는 직하형 백라이트광원으로 사용 고출력 레이저와 냉각시스템을 일체화하여 설계/제작한 당사(레이저쎌) 고유의 레이저광원 시스템 레이저 냉각시스템을 독자적으로 개발하여 제작한 당사(레이저쎌) 고유의 냉각시스템 모델명 유기 화합물을 사용하여 제작된 LED PCB 또는 인쇄회로기판 (Printed Circuit Board) 전기, 전자 부품을 탑재하고 이들을 회로적으로 연결하는 배선을 단층또는 다층으로 형성하여 놓은 회로기판 면레이저의 초소형 사각빔을 이용하여 반도체 검사용 프로브카드의 프로브핀을 레이저접합하는 용도로 사용되는 LSR 기술 또는 장비 면레이저를 이용하여 기판 위에 부착되어 있는 불량 미니 LED나 반도체 부품, 각종 칩 등을 떼어 내고 양품 칩을 다시 부착할 수 있는 리웍 용도의 LSR 기술 또는 장비 Solder 또는 솔더 납땜 또는 솔더링(soldering)에 사용되는, 녹는점이 230도 정도로 낮은합금. 주로 납과 주석을 주성분으로 하였으나 최근에는 납(Pb)을 포함하지 않은 무연 땜납을 사용 반도체 제조공정에서 반도체소자와 기판을 가열용 세라믹패드 등을 사용하여 열을 가해 반도체소자를 가압하면서 접합하는 장치 Warpage 또는 휨 패키지 전체에 열이 가해지면 패키지를 구성하는 반도체 칩과 기판의 열응력 차이로 인해서 서로 휨 정도가 달라져 발생하는 패키지가 휘는현상 가. 회사의 현황(1) 사업개황 레이저쎌 주식회사 (이하 "당사")는 2015년 04월 설립한 기업으로, 면광원 에이리어 레이저 기술을 바탕으로 반도체, 디스플레이 및 2차전지 후공정에 해당하는 패키징 공정 중 본딩과정에 사용되는 장비를 개발 및 제조하고 있습니다.당사는 점(Spot)이 아닌 면(Area)형태로 레이저를 조사하면서도 레이저 조사 면적에 동일한 레이저 빔 균일도를 유지할 수 있는 '면광원-에어리어 레이저' 기술을 바탕으로 칩과 PCB 기판을 패키징하는 공정에 필요한 패키징 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.최근 반도체, 디스플레이, 2차전지 분야에서는 소형화, 고성능화 및 집적이 요구되는산업의 성장과 수요가 지속되고 처리되는 데이터의 양이 증가함에 따라 칩과 PCB 기판을 패키징하는 공정에 대한 수요가 지속 증가하고 있습니다. 과거 패키징에서는 칩의 전기적 신호를 주고 받게하기 위해
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Wire bonding 방식을 주로 이용했습니다. 하지만 기술 고도화에 따라, 더 많은 전자 신호 입출력이 필요하게 되어 기존의 Wire bonding 방식은 복잡성 및 효율성 면에서 선호도가 떨어지게 되었습니다. 이를 대체하여 Solder Ball 등을 활용하여 칩과 기판이 전기적 신호를 주고 받을 수 있게하는 패키징이 Wire Bonding을 대체하고 있으며, 이는 입출력 밀집도(I/O density) 증가, 전기적/기계적 성능 개선, 우월한 가격대비성능, 폼 팩터(소자 및 칩 등의 물리적 배열 공간) 감축 등의 장점을 가지고 있습니다. 하지만 Solder Ball 등을 활용한 패키징에서는 공기를 가열하여 칩과 기판을 접합하는 매스 리플로우(Mass Reflow) 방식과 헤드를 가열하여 칩을 가열하며 누르며 칩과 기판을 접합하는 TCB(열압착접합) 방식이 활용되는데, 매스 리플로우 방식의 경우 공기를 가열하여 찌듯이 접합을 하는 바, 칩과 기판에 모두 열이 가해지고 다른 열팽창 계수를 가진 칩과 기판이 가열되는 바 60μm 이하로 미세화 시 휘어짐(Warpage)이 발생하여 제품화할 수 없는 이슈가 존재합니다. 또한 TCB 방식의 경우 한 개의 칩당 작업시간이 15초 이상 소요되는 바 효율성과 경제성 측면에서의 문제가 존재하는 단점이 있습니다.반면, 당사 제품은 칩 위로 면 형태의 레이저를 조사하여 가열하는 바 휨(Warpage) 이슈가 없어 매스 리플로우 방식을 대체할 수 있으며, 한 개의 칩당 소요 시간이 1초~4초로 TCB 방식보다 효율성이 3~15배 높은 특징을 보이며, 장비의 가격도 TCB 장비 대비 절반 수준으로 경제성에서도 우위를 보유합니다. 이에 당사의 면레이저 기술를 활용한 장비는 반도체 및 디스플레이 후공정 패키징 공정에서 기존의 패키징 장비인 매스 리플로우와 TCB 장비의 단점을 보완하며 동 장비가 적용되기 어려운 최첨단 반도체, 미니 LED, 전기자동차 배터리 접합 공정에 사용되고 있습니다.당사의 제품은 장비인 LSR 시리즈, LSB, LCB와 장비 내 디바이스인 BSOM, NBOL로 구분됩니다. 주요 제품인 LSR 장비는 반도체 산업분야에 사용되는 LSR, pLSR, fLSR / 차세대디스플레이 산업분야에 사용되는 rLSR, fLSR, cfLSR / 전기차배터리 산업분야에 사용되는 LSR / 첨단반도체전용 레이저본더 LCB / 전력반도체전용 레이저본더 LSB 등 라인업으로 개발 완료하였으며, 향후 지속적인 연구개발을 통하여 더욱 다양한 에어리어-레이저 기반기술을 확대 및 상용화할 예정입니다. 당사는 글로벌 반도체 파운드리 업체와, 모바일기기 선두업체, 전기자동차 배터리 선두업체 등에 기술검토, 제품승인절차, 자체 공정개발기술과 응용 장비들을 납품하며 당사의 제품이 동 글로벌 양산라인에 적용되어 있으며, 그 외 분야별 글로벌 Top Tier 고객사들도 신규로 당사의 장비를 검토중에 있습니다.향후 고속도 및 소형화에 대한 요구 증가로 인해 패키징에 대한 수요는 더욱 높아질 것으로 예상하며, 첨단반도체, 차세대디스플레이, 2차전지 등 산업의 성장과 함께 성장할 수 있을 것으로 판단합니다. 또한 당사의 대면적 고출력 레이저는 자동차용 강판의 표면열처리에도 응용성이 매우 높아 향후 첨단 철강산업분야에도 진출을 기대하고 있는 점 등을 고려할 때 향후 지속적인 성장을 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 매출유형 2023연도(제9기) 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 국 내 해 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 품 목 2023연도 (제9기) 2022연도 (제8기) 2021연도 (제7기) 2020연도 (제6기) pLSR 내수 수출 rLSR 내수 수출 BSOM/NBOL 수출 LSR 내수 수출 fLSR 내수 tLSR 내수 당사의 주요 제품군은 고객의 스펙에 따라 다양한 가격대를 형성할 수 있으며, 판매되는 장비대수에 따라 주요 제품의 연평균가격은 향후에도
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현재의 가격 대비 동등하거나 그 이상 유지될 것으로 예상됩니다. 비용 면에서는 제조 공정에 소요되는 고정비용은 유사한 반면, 생산/출하 물량이 증가하면서 규모의 경제효과로 생산 효율성이 향상되는 모습을 보이고 있습니다. 다. 제품 설명 당사의 제품군은 크게 장비인 LSR 시리즈와 LCB, 장비 내 디바이스인 BSOM과 NBOL로 구분되며, 적용 사업분야는 첨단반도체, 차세대디스플레이 그리고 전기자동차배터리 부문으로 구분됩니다. [제품별 사업부문 분류 : 장비 사업부문] [제품별 사업부문 분류 : 디바이스 사업부문] BSOM NBOL 3kW, 4kW [시장별 사업분야 분류] 사업 분야 핵심기술 주요 제품 및 상품 첨단 반도체 - 초소형 면광원 광학모듈 (BSOM) 설계 및 제조기술 - 대면적 면광원 가변광학 모듈 (BSOM) 설계 및 제조기술 - 특수냉각시스템 일체형 NBOL 설계 및 제조기술 - 레이저 리플로우 장치 - 레이저 가압 리플로우 장치 - 대면적 멀티빔 레이저 광학모듈 설계 및 제조기술 - 레이저 리플로우 장비 (LSR) - 레이저 가압 리플로우 장비 (LCB) - 반도체검사기판용 레이저 리플로우 장비(pLSR) 차세대디스플레이 - 대면적 면광원 라인빔 광학모듈(BSOM) 설계 및 제조기술 - 레이저 가압 리플로우 장치 - 대면적 면광원 가변광학 모듈 (BSOM) 설계 및 제조기술 - 초소형 멀티빔(2ch) 레이저 및 광학모듈 설계, 제조기술 - 특수냉각시스템 일체형 NBOL 설계 및 제조기술 - 레이저 플로잉 리플로우 장비 (fLSR) - mLED/uLED 레이저 멀티빔 리웍장비 (rLSR) - mLED TV향 면광원 레이저 리플로우 장비 (LSR) 전기자동차배터리 - 대면적 면광원 광학 모듈(BSOM) 설계 및 제조기술 - 특수냉각시스템 일체형 NBOL 설계 및 제조기술 - 레이저 가압 소결 접합 장치 - 전기자동차 BMS용 연성기판 레이저 리플로우 장비 (LSR) 1) 장비 사업부문(가) LSR (Laser Selective Reflow)당사의 LSR 제품은 첨단반도체, 차세대디스플레이 및 전기자동차 부품을 100x100mm 이상 대면적 레이저빔을 균일하게 조사하여 본딩하는 초정밀 접합장비입니다. 당사의 LSR 제품은 레이저 소스를 자체개발한 BSOM (초정밀광학 모듈)에 투과시켜 면광원을 생성하고, 본딩이 필요한 국소 부위만 아주 짧은 시간(수초 이내)에 면 형태로 광을 조사하기 때문에 칩이나 연성기판(회로기판)에 휨이나 손상이 발생하는 불량문제의 해소가 가능합니다. [LSR 장비 제품] (나) rLSR (rework Laser Selective Reflow)당사의 rLSR 제품은 차세대디스플레이인 Mini LED의 본딩공정 중 발생할 수 있는 불량 Mini LED를 면광원 에이리어 레이저 기술을 활용하여 떼어내고 재부착하는 장비입니다.(다) pLSR (probe Laser Selective Reflow)당사의 pLSR 제품은 반도체 웨이퍼 검사용 Micro Probe Pin 본딩 장비로, 휘어짐 현장이 잦은 마이크로 사이즈의 Probe Pin을 균일한 면광원으로 조사 및 본딩하여 불량률을 해소하는 장비입니다.(라) fLSR (flowing Laser Selective Reflow)당사의 fLSR 제품은 다양한 기판에 부착한 Mini/Micro LED를 레이저로 조사하여 본딩하는 장비로, 레이저 면광원을 라인빔 형태로 변환시켜 균일한 속도로 조사가 가능합니다.(마) LCB (Laser Compression Bonder)당사의 LCB 제품은 첨단반도체 전용 본딩 장비로, 정교한 가압로봇 시스템을 활용하여 균일한 압력을 가한 후 면레이저를 조사하는 방식으로 초정밀 소재의 휘어짐 문제 해결이 가능합니다. 필요에 따라 가압장치의 평탄도를 자동으로 교정하는 최상의 가압조건을 유지하는 기술을 보유하고 있습니다.(2) 디바이스 사업부문BSOM과 NBOL 제품은 당사의 LSR 제품의 핵심 부품으로 당사가 자체 제작하고 있습니다. BSOM과 NBOL은 패키지 형태로 고객사에 납품하고 있습니다.(가) BSOM
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(Beam Shaping Optic Module)당사의 BSOM 제품은 점광원 레이저 빔을 면으로 변환하는 초정밀 광학 모듈로서 통상적으로 레이저 소스를 BSOM에 투과시켜 면 광원을 생성합니다. 이로 인해 면광원 레이저 균일도 (>95% 이상) 구현이 가능합니다. BSOM은 5개 타입으로 나뉘는데, PC는 대형, DOE / SC는 소형, LP는 중소형 빔사이즈를 구현한 모델로 고객사 응용분야와 본딩 특성을 고려한 맞춤화가 가능합니다 [BSOM 디바이스 제품] (나) NBOL (iNovation Bonding Optical Laser)당사의 NBOL 제품은 고출력 레이저의 안정적인 구동을 위하여 제작된 냉각시스템이 탑재된 일체형 고출력 레이저 시스템입니다. NBOL은 일체형 구성으로 냉각시스템과 레이저를 이어주는 냉각수 관로가 시스템 내부에서 최단 경로로 연결되어 외부환경의 영향을 최소화시키고, 레이저에 맞춘 냉각시스템의 OEM 생산으로 최적의 냉각효과를 갖는 동시에 설치의 편리성까지 갖추고 있습니다. [NBOL 디바이스 제품] nbol 장비 사진.jpg nbol 장비 사진 (3) 경기 변동과의 관계, 제품의 라이프사이클통상적인 장비 사업의 경우 주요 매출처의 투자계획 또는 공장/설비 증설 계획 등에 따라 영업 실적이 크게 영향받는 경향이 있으며, 이에 전방 산업의 수요 변동에 많은 영향을 받습니다. 즉, 투자 집행 및 신규라인 설치 시 많은 매출이 일어나지만, 그렇지 않은 경우는 매출이 줄어드는 양상으로 사업이 전개되는 것이 일반적입니다. 당사는 이러한 장비 업계의 전통적인 흐름에서 탈피하기 위하여, 산업군을 다원화하는 방향으로 사업을 추진 해왔습니다. 그 결과 최첨단 반도체 패키지, 차세대 디스플레이 그리고 전기차 분야로 향후 5~10년간 크게 성장하는 세 분야로 확장하였습니다. 이에 기존의 장비 회사가 반도체 장비 회사, 디스플레이 장비 회사 등으로 나누어져 전방산업의 수요 변동에 큰 폭으로 영향을 받았던 부분에서 일부 탈피를 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사의 면광원-에어리어 기술은 전세계적으로 사업화되지 않은 새로운 기술 영역이며 기존의 매스 리플로우(Mass Reflow) 기술로는 해결하지 못하는 최신의 적층형/대면적 반도체 패키지 공정, 플렉시블 디스플레이용기판에 Mini LED 또는 Micro LED를 본딩하는 공정, 전기자동차 BMS (Battery Management System)용 플렉시블 기판이나 SiC 전력반도체 공정 등 고정밀/차세대 공정에 당사의 면광원-에어리어 기술에 대한 수요 및 진입 기회가 확대되고 있습니다. [면광원-에이리어 레이저 기술의 기술수명주기] 면광원-에어리어 레이저 기술의 기술수명주기.jpg 면광원-에어리어 레이저 기술의 기술수명주기 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2023년(제9기) 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 원재료 Handler 국 내 Laser 수 입 Optic 국 내 IR Camera 국 내 부품 국 내 기타 국 내 상품 부품 국 내 수 입 합계 국 내 수 입 당사가 제품생산에 사용하는 원재료중 Laser, Optic, IR Camera는 대체로 원재료 시장에서 용이하게 조달할 수 있는 상용 부품들이며, Handler는 자체 설계와 다수의 협력사들과의 co-work을 통해 제작됩니다. 당사는 가급적 복수의 구매처와 거래 관계를 형성하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있으며, 가격, 품질, 조달의 적시성 등 다양한 요소들을 고려하여 적합한 구매처를 선정합니다.당사는 기구 및 전장부품 모듈의 표준화를 통해 공통된 부품을 사용하고 있으며, 협력사와 구매처와의 협력을 통한 구매관리시스템 강화로 원자재 확보에 안정망을 갖추고 있습니다. 또한 핵심구매처를 중심으로 안정적인 거래를 유지하고 있으며, 정보공유를 통하여 원재료 수급을 실시간으로 확인하고 있습니다. (2) 원재료 가격변동 추이 (단위 : 백만원) 품 목 구분 2023년(제9기)
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2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) Handler 국 내 Laser (200W) 수 입 Laser (30W) 수 입 Optic 국 내 IR Camera 국 내 부품 국 내 기타 국 내 (3) 원재료 주요 매입처 (단위 : 백만원) 매입처 구분 2023년(제9기) 2022년 (제7기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 익스시스템즈 국 내 익스레쎌(주) 국 내 (주)파이레쎌 국 내 이노6 국 내 수 입 주1) 최근 사업연도 말 기준 전체 원재료 매입 금액중에 5%이상 매입한 거래처 금액을 기재하였습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산 실적당사는 BSOM, NBOL 및 Software 등 핵심기술인 고부가가치 기술개발에 집중하는구조로 사업 및 생산을 영위하고 있습니다. 다양한 첨단산업분야에 적용되는 공정장비에 대한 모델링 개발과 상세설계는 당사 자체적으로 진행하고 있으며, 제조 공정부문은 자체 및 외부협력사의 경쟁(Bidding)을 통하여 진행하고 있습니다. 당사의 경우 외부협력사로부터 가조립 상태의 구조체를 수령 받아 당사로 입고 후, BSOM 시스템과 NBOL 시스템을 적용 조립, 당사가 자체 개발한 통합제어 Software를 설치, 최종 Set-up을 통해 제조를 완료하게 됩니다. 이후 공정 및 품질 검증 후 출하하며, 당사는 주요 기술 제품 개발에 집중하는 바 이러한 특수성으로 인해 당사의 생산능력 및 가동율을 산출하기는 어렵다고 판단됩니다. (2) 생산 설비(가) 현황 (단위 : 천원) 장별 자산별 자산명 소재지 기초 당기증감 당기 2023년 4분기말 가액 가액 증가 감소 상각 아산공장 기계장치 동탄 기계장치A 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 동탄 iLCB DEMO 동탄 비품 노트북 외 동탄 가구 동탄 시설장치 트레이 및 분전반 동탄 콤프레셔 동탄 동탄 인테리어 동탄 옵티컬테이블 동탄 장비 급 배수배관공사 동탄 임차자산계량권 공장이전공사 동탄 클린룸 공사 동탄 합 계 동탄연구소 임차자산계량권 R 인테리어 동탄 R 인테리어(추가공사) 동탄 사무실이전공사 동탄 시설장치 크린부스 제작 동탄 진공펌프 동탄 동력판넬 및 에어배관공사 동탄 비품 노트북 외 동탄 합 계 (나) 장비의 신설 및 매입 계획 (단위 : 백만원) 분 총소요자 금 기지출액 지 출 예 정 착 공 준 공 진척율 2024년 2025년 2026년 이후 예정일 년월일 토 지 건 물 기계장치 구 축 물 기 타 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 매출유형 2023년(제9기) 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 국내 해외 합계 주1) BSOM과 NBOL은 패키지로 판매가 발생하고 있습니다. 나. 주요 매출처 (단위 : 백만원, %) 매출처명 2023년(제9기) 2022연도(제8기) 2021연도(제7기) A사 B사 C사 D사 E사 F사 G사 H사 I사 J사 K사 기타 매출총계 상위 3개사 매출액 상위 3개사 매출비중 주1) 매출처와 비밀유지계약을 체결한 관계로 자세한 매출처 기업명은 기재하지 않았습니다 다. 판매조직 당사는 영업그룹 내에 영업, 영업지원 조직을 두어 운영하고 있습니다. 그 외에도 국가별 장비전문 판매기업과 파트너쉽을 맺고 공동 프로모션을 진행하고 있으며, 한국,일본, 중국 지역에 임원급 장비전문 영업인력을 고문으로 선임하여 협력하고 있습니다. 일본 고객을 대상으로 일본 동경에 임원급 고문이 상주하며, 고객을 직접 응대하거나 일본 내 반도체 장비 전문 판매기업과 협업하여 일본 시장을 공략하고 있으며, 그 외 지역에는 미국, 대만, 중국, 싱가폴, 동남아, 유럽 등의 지역에 반도체 장비 전문 판매기업과 파트너쉽을 맺어 실시간으로 고객의 요구사항을 접수하고 있습니다. 영업그룹은 영어권, 중국어권 담당으로 구분하여 고객 대응하고 있으나, 주요 고객의경우 북미, 유럽에 개발팀을, 중국 내에 제조시설을 두는 경우가 빈번하여 영업그룹 내 공조가 필수입니다. 당사 판매 조직도.jpg 당사 판매 조직도
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라. 판매경로 당사는 국내외 최종 고객과 직접 접촉하여 영업을 전개하고 수주를 받고 있습니다. 단, 고객사 현지 혹은 생산지 현지의 적시 CS 대응 및 대금 수금 이슈로 일부 고객의 경우 영업 파트너사를 통해 발주/납품/수금을 진행하고 있습니다.당사의 영업 파트너사는 싱가폴, 대만 및 중국 등에 위치해 있습니다. 마. 판매전략 당사는 균일한 에너지 분포의 면레이저 개발을 위해 수년간의 기술 축적을 해 왔으며이를 기반으로 신뢰할 수 있는 면레이저 기반 레이저 리플로우 공정 장비를 첨단반도체, 디스플레이, 전기자동차 분야의 글로벌 핵심 고객들에게 꾸준히 납품 하며 지속적으로 고객사를 확대해나가고 있습니다. (1) 첨단반도체, 디스플레이, 전기자동차 3개 분야의 다양한 제품군에 진입하여 안정적 매출성장 추구 전통적인 장비산업의 경우 전방 산업의 수요변동에 많은 영향을 받는 특징을 보입니다. 이러한 장비산업의 전통적인 흐름을 탈피하기 위해 당사는 산업군 다원화를 기본적인 사업전략으로 채택하여, 창업 초기부터 첨단반도체, 디스플레이, 전기자동차 3개 분야를 핵심 시장으로 설정하고, 분야별 Top-Tier 선두기업을 우선 공략한 후, 그reference를 바탕으로 업계 후발주자로 저변을 확대하는 전략으로 영업을 진행하고 있습니다. (2) 업계 선두 공인 인증기관(Area Consortium, IME 등)을 통한 표준화 당사는 2016년 반도체 SMT 분야의 권위있는 AREA 컨소시움과 협력하여, 2년여간 평가 및 신뢰성 테스트를 통해 레이저 리플로우 기술을 검증 받았으며, 이를 바탕으로 글로벌 Top Tier 고객으로의 진입을 성공한 바 있습니다. 2020년 말부터는 SiC 기반 전력반도체 레이저 소결 공정 검증을 위해, 싱가폴 IME 연구소와 협력하여 2021년 9월에 신뢰성 평가를 완료하였습니다. 이러한 평가결과는 2022년 5월로 예정된 EPTC(IEEE에서 주최하는 Electronics Packaging Technology Conference)에 발표될 예정이며, 이를 통해 전기자동차 전력반도체 관련 LSB(Laser Sinter Bonder) 제품영업의 모멘텀이 될 것으로 기대하고 있습니다. (3) LSR Global 데모거점(미국, 한국, 대만, 일본, 중국) 구축 및 Global 영업 파트너 구축 장비산업의 특성 상, 제품에 대한 고객사의 사전 평가가 필수적입니다. 대다수의 고객사가 장비구매 결정 이전에 직접 장비를 운영 및 테스트하는 프로세스를 요구합니다. 더불어 LSR이 적용 검토되는 제품은 각 고객사의 High-End 신제품인 경우가 대부분으로, 해외를 포함 외부로의 반출이 엄격히 통제되는 경우가 많습니다. 이 문제를 해결하기 위해 당사는 미국, 대만, 일본, 중국 등 주요 고객 거점지역에 데모센터를 운영, 고객이 손쉽게 장비에 접근하여 샘플을 평가할 수 있는 거점을 마련 및 운영중이며, 각 거점별로 장비에 대한 지식을 갖춘 해외 판매 협력업체 엔지니어를 배치, 운영하고 있습니다. 지역별 판매 협력업체는 주요 고객사와의 긴밀한 접점 역할을 수행하며, 고객의 전략, 제품 로드맵 정보 및 경쟁사 동향을 정확히 분석, 고객의 니즈를 발빠르게 충족시키는 판촉활동을 중점적으로 수행하고 있습니다. 현재 당사는 미국, 대만, 중국, 일본, 싱가폴, 동남아, EMEA 지역에 거점별 10개 판매 파트너사를 운영 중이며, 대다수의 고객사는 당사가 직접 접촉 영업한 후 파트너사를 통해 설치 및 유지보수를 진행하고 있습니다. (4) High-End 제품군으로의 확장(LSR, LCB, LSB, 디바이스) 당사는 안정적 매출 기반 아래 영업이익율 제고를 위해 2021년부터 비교적 마진율이높은 High-End 제품군 프로모션에 집중하고 있습니다. 2021년 매출의 주력제품인 Mini LED 디스플레이 리웍장비 (rLSR)의 마진율은 30%대인데 반해, LCB, 전력반도체 신터링 장비(LSB), BSOM/NBOL 디바이스 제품군은 50%에서 최대 70%대 고마진 형성이 가능합니다. LSB 및 LCB 장비는 가압기술을 탑재한 프리미엄
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장비로 원가율 대비 높은 판매이익이 가능하며, BSOM/NBOL은 원가율이 타제품 대비 낮고 당사의 핵심기술이 탑재되어있기 때문에 높은 마진으로 판매가 가능합니다. 따라서 향후 High-End 제품군의 매출비중의 점진적 증가로 인한 영업이익율이 향상될 것으로 판단됩니다. (5) Mid-End 제품군 진입으로 매출상승 기대 당사는 2022년부터 좀더 발빠른 시장 확대를 위해 소품종 대량생산이 기대되는 특정고객/제품군을 중심으로 2억원대 이하의 LSR 제품군 개발에 박차를 가하고 있습니다. Mini LED TV용 디스플레이 리웍장비를 Mid-End 제품군으로 설계하여 1억원대에 제안 중에 있으며, 대량구매가 예상되는 주요 고객을 중심으로 Mid-End 제품군 프로모션을 확대 전개할 예정입니다. 바. 수주상황 당사의 신고서 제출일 기준 이월수주분을 포함한 수주금액은 총7,364백만원 이며 당기 납품된 금액은 6,027백만원, 수주 잔고는 1,337백만원 입니다. 당사의 경우 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동에 있어 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액으로만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 외환위험, 이자율위험, 신용위험의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야를 관리하고 있습니다. 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.보고기간말 현재 연결회사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : USD,원) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD (전기말) (단위 : USD,원) 구 분 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 2) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 1) 위험관리 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 경영진이 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험
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특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월초과 합 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 (전기말) (단위: 원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월초과 합 계 기대 손실률 총 장부금액 손실충당금 (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결회사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. (당기말) (단위: 원) 구분 1년이하 1년~2년 2년~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 원) 구분 1년이하 1년~2년 2년~5년 합 계 매입채무및기타지급채무 리스부채 합 계 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 (*) (*) (*) 보고기간말 현재 부의 순차입금 상태임에 따라 순차입비율을 표시하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동 개요당사는 2015년 법인 설립 이후 같은 해에 고출력 레이저 신산업분야를 중심으로 (가)수KW급 고출력 레이저기반 특수 에어리어-레이저빔 가변형 / 고정형 옵티컬시스템개발 (나) 쿨링시스템 일체형 고출력 파워레이저시스템 개발 (다) 다양한 에어리어-레이저를 응용한 첨단반도체분야, 차세대디스플레이분야, 전기차배터리분야에 적용되는 첨단 차세대 공정기술과 관련핵심설비의 개발을 위하여 기술연구소를 설립하였습니다.(2) 연구개발 조직 초기에는 소수의 인력 구성이기 때문에 연구소라는 조직하에 모든 기술을 총괄하여 개발을 진행하였으며, 현재는 1연구소 / 2센터 /
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6그룹의 조직 체계를 갖추고 각 분야에 핵심이 되는 인력들을 배치하여 특화된 기술 개발을 진행하고 있습니다. 230510_연구부서조직도.jpg 230510_연구부서조직도 (가) 연구개발 조직 개요 본부 부서 업무 내용 연구소 연구1그룹 1) 전사적인 중장기 기술 기획 2) 개발 프로세스 수립 연구2그룹 1) 외부(정부) / 내부 과제 Optic시스템 그룹 1) BSOM 원천기술 확보를 위한 설계 및 개발 Laser시스템 그룹 1) 고출력 레이저의 출력 안정성을 유지하도록 특수냉각시스템과 일체화시킨 레이저시스템 설계 및 개발 2) 초소형 멀티빔용 2채널 레이저시스템 등 설계 및 개발 (나) 연구개발인력 증감표 (단위 : 명) 연도 직위 기초 증가 감소 기말 2020년도 임원 부장 이상 사원 이상 합 계 2021년도 임원 부장 이상 사원 이상 합 계 2022년도 임원 부장 이상 사원 이상 합 계 2023년도제출일 현재 임원 부장 이상 사원 이상 합 계 (다) 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 학력 박사 석사 학사 기타 인원 수 (라) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장 (CTO) 김남성 기술총괄 (레이저 광학) KAIST 물리학(레이저광학) 박사 ('92.03 ~ '95.08) 레이저쎌 / 연구소장 (`17.06 ~ 현재) 이오테크닉스 / 연구소장 (`05.12 ~ `17.05) 루트로닉 / 연구소장 (`14.01 ~ `15.03) 한국광기술원/광통신시험생산센터장(`02.12 ~ `05.12) - NBOL / BSOM 총괄 개발 - 산업부과제 총괄책임자 6건, 중기부과제 총괄책임자 3건, 산업부과제 참여기관책임자 2건, 논문/학회박표 100건 이상 전무이사 심혁진 설계 (SW HW) 서울대학교 전기공학 학사 ('83.03 ~ `87.02) 레이저쎌 / 설계 개발 그룹장 ('18.01 ~ 현재) 이오테크닉스 / 반도체사업부장 ('03.10 ~ '18.01) 동명정보통신 / 대표이사 ('95.01 ~ '03.09) 금성정밀 / 대리 (`87.03 ~ '92.03) - TSMC 레이저솔더링 설비 개발 - 레이저마킹시스템 등 개발, 원격파워제어시스템 및 네트워크장비 개발, 사격지휘통제컴퓨터시스템 개발 연구위원 김재동 BSOM 개발 레이저쎌 / 연구기획팀장 (`20.02 ~ 현재) 마이크로엑츄에이터 / 상무이사 (`17.02 ~ `19.03) 크루셜텍 / 연구소 총괄그룹장 이사 (`01.04 ~ `17.01) - BSOM 설계 및 개발 연구위원 이영진 BSOM 개발 레이저쎌 / NBOL시스템 연구위원 ('16.07 ~ 현재) 루켄테크놀러지스 / 레이저, 광학개발 팀장(`14.11 ~ `16.07) 엘티에스 / 레이저, 공정개발 팀장 (`13.05 ~ `14.10) - BSOM 개발 - 레이저간섭계를 이용한 3D 검사기 개발, 레이저 커팅 및 마킹 설비 개발 연구위원 한영수 BSOM 개발 ~ 2022.05 : 모스탑_연구소장 ~ 2017. 03 : 보임기술_연구소장 ~ 2013, 10 : 삼성전자 제일모직_ VD 사업부 책임연구원 ~ 1998. 01 : 한화정보통신_ 그룹비서실 신사업기획팀 대리 - BSOM 설계 및 개발 (3) 연구개발 실적 (가) 자체 연구개발 실적 (최근 3개년) 구분 연구과제명 연구기간 연구결과 및 기대효과 관련제품 비고 BGA Rework 시스템 개발 반도체 BGA Rework 시스템 개발 성공 / 반도체 패키지 및 전자부품 등의 다양한 고객사 공정 적용 rLSR 개발완료 및 상용화 소형 BGA Rework 시스템 장착을 위한 LP타입의 BSOM rLSR 개발완료 및 상용화 Mini LED Rework 시스템 개발 rLSR 개발완료 및 상용화 rLSR 개발완료 및 상용화 Mini LED rework용 SC타입의 고정사이즈 BSOM rLSR 개발완료 및 상용화 패드버닝방지용 rLSR 개발완료 및 상용화 대면적 광학계 개발 100mm x 100mm 빔사이즈 대면적 고정형 광학계 개발 성공 / 반도체 칩 본딩, 전기자동차 배터리모듈 BMS용 PCB의 수동소자 본딩 등의
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양산공정에 레이저 리플로우 시스템과 함께 적용하여 Warpage 불량 문제 해결 및 생산성 향상 개발완료 및 상용화 라인빔 광학계 개발 200mm x 2.5mm 빔사이즈 라인빔 고정형 광학계 개발 성공 / 미니엘이디 디스플레이의 미니엘이디 본딩 공정에 적용하여 생산성 향상 fLSR 개발완료 및 상용화 rLSR 개발완료 및 상용화 LED Inspection 시스템 개발 미니엘이디 Inspection System 개발 성공 / 미니엘이디 디스플레이 Rework System과 결합하여 고객사 양산 공정 적용 개발완료 및 상용화 패드버닝방지용 rLSR 개발완료 및 상용화 NBOL 3kW 냉각시스템 일체형 레이저 시스템 개발 3kW Laser 냉각시스템(Chiller) 일체형 개발 성공 / 레이저에 따라 온도 특성 편차가 발생하기 떼문에 레이저에 적합한 냉각시스템을 일체화, 최적화 구성하여 본딩 성능 안정성 향상 개발완료 및 상용화 대면적 광학계 개발 Max. 200mm x 200mm 빔사이즈 대면적 가변형 광학계 개발 성공 / 파워반도체 가압소결접합, 전기자동차 배터리모듈 BMS용 PCB의 수동소자 본딩 등의 양산공정에 레이저 리플로우 시스템과 함께 적용하여 Warpage 불량 문제 해결 및 다양한 부품 사이즈 대응, 생산성 향상 개발완료 및 상용화 (나) 정부과제 연구개발 실적 (최근 3개년) 사업명 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 (천원) 관련제품 비고 중소기업기술개발지원사업 첨단 플립칩반도체의 고효율 생산을 위한 대면적 멀티빔레이저 리플로우 시스템 개발 중소벤처기업부 완료, 단독 산업기술 혁신사업 글로벌 수요기업의 요구사항을 반영한 xEV파워 모듈용 접합속도 0.5min/chip 이하 고생산성 레이저 소결접합장비 및 기술 산업통상자원부 진행중,주관기관 산업기술 혁신사업 고휘도디스플레이의 미니엘이디연성기판용으로 높은 접합강도와 (평균 > 140gf)를 내는 400mm X 2.5mm 선형 평탄빔을적용한 레이저 접합 시스템 산업통상자원부 진행중,주관기관 산업기술 혁신사업 전기차용 모터 제작을 위한 전기강판 코일 연결용 레이저 용접 자동화 시스템 개발 산업통상자원부 진행중,참여기관 우수기업연구소육성사업 반도체공정에최적화된532nm 레이저열처리기술및장비개발 산업통상자원부 반도체 열처리 레이저 장비 (과제 협약 중) 재난안전 부처협력 기술개발 선박전복시신속한인명구조를위한이동형레이저선체절단장비개발 행정안정부 이동형 레이저 선체절단 장비 (과제 협약 중) (4) 연구개발 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년(제9기) 2022년 (제8기) 2021년 (제7기) 2020년 (제6기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 3분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 (1) 등록특허 정보 (73건) 번호 구분 내용 출원일 등록일 만료일 출원국 특허 프로브핀 본딩 장치 대한민국 특허 프로브핀 본딩 장치용 본딩유닛 대한민국 특허 프로브핀 본딩 장치용 어레이유닛 대한민국 특허 프로브핀 본딩 장치용 픽업유닛 대한민국 특허 프로브핀 높이 측정 장치 및 방법 대한민국 특허 프로브핀 본딩 장치의 다공성 진공 척 대한민국 특허 외장형 반도체 패키지 제조장치용 지그 조립체 대한민국 특허 반도체 패키지 제조장치 대한민국 특허 프로브핀 레이저 본딩 장치 및 방법 대한민국 특허 프로브핀의 직진도 검사 장치 및 방법 대한민국 특허 레이저 리플로우 방법 및 이의 방법으로 제조된 기판구조체 대한민국 특허 레이저 리플로우 방법 및 이의 방법으로 제조되는 기판구조체 대한민국 특허 릴-투-릴 레이저 리플로우 방법 대한민국 특허 광 균질화 장치 대한민국 특허 광 균질화 모듈 및 그를 포함하는 레이저 본딩장치 대한민국 특허 3차원 구조물을 위한 레이저 본딩장치 대한민국 특허 릴-투-릴