chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.19 파생금융상품 및 외험회피 연결기업은 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 2.20 이자수익 및 이자비용 연결기업은 상각후원가로 표시되는 금융상품에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2.21 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 2.22 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.23 영업부문 영업부문은 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결기업의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 2.24 배당 연결기업의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결기업의 연결재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25
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오류수정 연결기업은 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당후속기간의 연결재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다. 2.26 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야 하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업의 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서
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거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결기업은 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 연결기업은 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 4.1.1 신용위험관리연결기업은 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다.4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결기업은 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다.4.1.3 손상 및 충당금설정정책연결기업은 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결기업은 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류됩니다.- Stage 1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage 2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage 3 : 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage 1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결기업은 신용위험의 유의적인 증가에
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따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage 3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다.자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다.신용위험측정요소는 연결기업이 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다.개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.- 부도율(PD) : 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 부도시 손실률(LGD) : 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 만기 : 연결기업은 금융자산의 기대신용손실 측정시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.4.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 대출채권 기타금융자산 합 계 (*) 지분증권 및 집합투자증권은 포함하지 않습니다.4.1.5 채무증권의 신용건전성금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 기 전 기 AAA AA ~ A BBB ~ B 합 계 4.1.6 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연결기업은 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 360일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 360일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간 및 종목별 등급에 따라 연 3.9~9.9%, 미상환융자금은 연 12%입니다.신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을담보로 취득합니다(신용매수담보증권).또한 연결기업은 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140~170%를 최저담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 종목별 등급 및 대출기간에 따라 연 4.9~9.9%이며 연체시 이자율은 연 12%입니다. 4.1.7 손상된 금융자산보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기
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대출채권 손실충당금 순장부금액 담보 또는 신용보강의 공정가치 기타금융자산 손실충당금 순장부금액 담보 또는 신용보강의 공정가치 4.2 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다.연결기업은 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.- 유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율 산출하여 관리함.- 유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.- 유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.- 유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음.- 일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음.4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 4.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결기업의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율, 신용 스프레드, 환율 등의 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 계정에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 4.3.2 시장위험의 측정 - 리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소로 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다.- 시장위험 측정은 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서도 동일한방식이 적용됩니다.- 시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표 이외에 각 리스크 요인에 대한 위험 민감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습니다.리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위험 분석을 수행합니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 4.3.3 위험한도의 관리 시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를
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설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다.- 포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다.- 손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. - VaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현물 파생상품 집합투자증권 합 계 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 금리 1%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 현물 파생상품 집합투자증권 합 계 (2) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 원화(KRW) 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 원화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결기업의 환위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화예금 해외주식 합 계 (3) 주식위험주식위험은 주식의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주식위험에 노출된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 파생상품 금융자산 계 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 주가 10%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주식 파생상품 합 계 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계
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(단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 5.3.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF,이항모형 등 성장률,할인율 등 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률,할인율 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 합 계 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF,이항모형 등 성장률,할인율 등 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률,할인율 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 합 계 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5.3.4 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5.3.5 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합 계 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당기와 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 예금이자 증금예치금이자 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 양도성예금증서이자 소 계 대출채권이자: 대출금이자 신용공여이자 환매조건부매수이자 소 계 기타이자: 미수금이자 채권이자 기타이자수익 소 계 합 계 6.3.2 당기와 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자: 증금차입금이자 은행차입금이자 환매조건부매도이자 사채이자 기타차입금이자 소 계 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 기타이자: 기타이자비용 합 계 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는 금융자산 /부채 총액 연결재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 위탁매매미지급금 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 위탁매매미지급금 7. 현금및예치금 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산: 보통예금 당좌예금 외화예금 MMDA 소 계 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 장내파생상품매매증거금 등 유통금융담보금 유통금융차주담보금 정기예금 기타예치금 특정예금 등 소 계 합 계 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 출자금 국채 및 지방채 특수채 회사채 집합투자증권 대출채권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 파생결합증권 장내파생상품 합 계 당기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 834,443,779천원(전기: 77,867,890천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주가지수선물 개별주식선물 합 계 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 법인세율변동효과 기말잔액 주식 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 장내파생상품거래예치금 유통금융담보금 유통금융차주담보금 정기예금 기타예치금 특정예금(당좌개설보증금) 등 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 손해배상공동기금(*3) 소 계 합 계 (*1) 당기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결기업은 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당 기 전 기 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜글림(구. ㈜그디글라)(*1)(*4) 관계기업 미디어아트제작및전시관운영업 대한민국 12월 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호(*2) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*2) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 관계기업 증권업 베트남 합 계 (*1) 연결기업의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*4) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당기 및 전기 지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 합 계 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 11.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익
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㈜글림(구. ㈜그디글라) 11.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관계기업기말 순자산(A) 연결실체지분율%(B) 순자산지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 (단위: 천원) 구 분 관계기업기말 순자산(A) 연결실체지분율%(B) 순자산지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금: 현금성자산 예치금 소 계 대출채권: 신용공여금 대여금 환매조건부매수 대출금 사모사채 기타대출채권 손실충당금 소 계 기타금융자산: 미수금 미수수익 보증금 손실충당금 소 계 합 계 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 제각 충당금전입 기말 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 제각 충당금전입(환입) 기말 손실충당금 12.2.2 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 제각 충당금전입 기말 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 제각 충당금전입(환입) 기말 손실충당금 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 13.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 14.2 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 감가상각비 기타변동 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 감가상각비 기말잔액 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합 계 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 상각누계액 장부금액 15.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 취득 무형자산상각비 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 개발비
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소프트웨어 합 계 기초잔액 취득 무형자산상각비 기말잔액 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 선급금 손실충당금 선급비용 기타 합 계 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건물 17.2 당기와 전기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합 계 17.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 17.4 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 합 계 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 파생상품부채: 장내파생상품 합 계 19. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자자예수금: 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 소 계 수입담보금: 신용대주담보금 합 계 20. 차입부채 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당 기 전 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 4.43~6.78 2.10~4.68 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~5.00 0.25~3.50 리스부채 1.20~4.25 1.20~4.10 합 계 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당 기 전 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 신영증권 등 7.30~8.20 기업어음 신영증권 등 7.70~8.90 합 계 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예수유가증권: 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타예수유가증권 합 계 대차유가증권: 차입유가증권 23. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미지급금 미지급비용 합 계 24. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기초잔액 증가 사용 기타 기말잔액 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 선수수익 제세금예수금 합 계 26. 법인세비용(수익) 26.1 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 전기법인세 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) 26.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 전기법인세 조정액 비과세수익 비공제비용 등 결손효과 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 평균유효세율(*) (*) 음수는 산정하지 않습니다. 26.3 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 전환권대가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 26.4 당기와 전기의 일시적차이, 이월결손금에 대한
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이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정) 반영 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 미수이자 대손금 대손충당금한도초과 감가상각비 무형자산손상차손(골프회원권) 차량운반구 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자자산 유가증권손상차손 기타 사용권자산 리스부채 이월결손금 합 계 미인식 이연법인세자산(*) 관계기업투자자산 이월결손금 합 계 인식한 이연법인세자산(부채) (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 실현가능성이 없는 이월결손금 등 26,025,022천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정) 반영 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 미수이자 대손금 대손충당금한도초과 감가상각비 무형자산손상차손(골프회원권) 차량운반구 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자자산 유가증권손상차손 기타 사용권자산 리스부채 이월결손금 합 계 미인식 이연법인세자산(*) 관계기업투자자산 이월결손금 합 계 인식한 이연법인세자산(부채) (*) 전기말 현재 연결기업은 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 2028년 2029년 2038년 합 계 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업이 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 27.2 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 유상증자 주식전환 전기말 당기초 당기말 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 감자차손 합 계 27.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 기말 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 29. 결손금 29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 전자금융사고배상준비금 기타준비금 미처리결손금 합 계 29.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는
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전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 연결기업은 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.연결기업의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 연결기업의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익: 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 기타수수료수익 합 계 수수료비용: 매매수수료 기타수수료비용 합 계 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생금융상품거래(매매)이익 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 파생금융상품거래(매매)손실 파생금융상품평가손실 합 계 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 합 계 대출채권 평가 및 처분손실: 대출채권매각손실 대손상각비 합 계 34. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 감가상각비 광고선전비 무형자산상각비 보험료 복리후생비 세금과공과 소모품비 수도광열비 여비교통비 연수비 인쇄비 임차료 전산운용비 접대비 지급수수료 차량유지비 행사비 회의비 기타의판매관리비 합 계 35. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익: 기타의영업수익 기타영업비용: 기타대손상각비 외환차손 합 계 36. 영업외손익 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익: 유형자산처분이익 기타영업외수익 합 계 영업외비용: 배상손실 유형자산처분손실 기타영업외비용 합 계 37. 주당이익 37.1 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 365일/365일 자기주식 기초 365일/365일 가중평균유통보통주식수 37.1.2 전기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 365일/365일 유상증자 305일/365일 주식전환
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261일/365일 자기주식 기초 365일/365일 가중평균유통보통주식수 37.1.3 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(단위: 원) 37.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 37.2.1 가중평균희석주식수 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 전환사채 전환가정(*) 104일/365일 전환사채 전환가정(*) 204일/365일 합 계 (*) 1,135원을 적용 37.2.2 희석주당이익 (단위: 주, 천원) 구 분 전 기 보통주당기순이익 가산: 이자비용(법인세 반영후) 희석보통주당당기순이익 가중평균희석유통보통주식수 희석주당이익(단위: 원) 38. 연결현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 당좌예금 외화예금 MMDA 합 계 38.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권의 손실충당금 상계 기타금융자산의 손실충당금 상계 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 사용권자산과 리스부채의 계상 38.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 현금흐름 기타 변동 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 현금흐름 기타 변동 기말잔액 39. 담보제공자산 당기말 현재 연결기업의 예치금 등 6,300백만원(전기: -백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 1,035,454백만원(전기: 89,818백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 163,711백만원(전기: 155,264백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 연결기업은 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 기 전 기 일중자금 한국증권금융 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 유통금융대주 한국증권금융 담보금융지원대출 한국증권금융 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 당좌대출 신한은행 40.2 차입유가증권연결기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당기말 현재 차입유가증권 192,857백만원(전기: 46,888백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 연결기업은 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 240백만원(전기: 19,000백만원)을 보증받고 있습니다.40.4 계류중인 소송사건당기말 현재 연결기업이 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 지배기업 조대웅 대여금 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동소송사건의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로판단하고 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계
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㈜상상인선박기계 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인인더스트리 관계기업 ㈜글림(구. ㈜그디글라) ㈜글림(구. ㈜그디글라) 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 41.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인인더스트리 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인인더스트리 합 계 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 유형자산매입 유형자산매각 지배기업 ㈜상상인 관계기업 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유상증자 자금 차입 유형자산매입 차입 상환 지배기업 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 관계기업 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미수금 예수금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 관계기업 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 3,232,530천원의(전기: 3,232,530천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 -천원입니다.41.3 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 42. 영업 및 투자부문 정보 연결기업은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 연결기업의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 자기매매 및 기타 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 자기매매업 기타 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세비용 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세수익 당기순이익(손실) 42.2 연결기업의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일, 자산운용 및 본사관리 단위로 다음과 같이 5개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 자산운용 본사관리 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세비용 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세수익 당기순이익(손실) 42.3 당기와 전기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 연결기업은 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여
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순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 44. 보고기간 후 사건 (1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2024년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 2023.12.31 현재 제 70 기 2022.12.31 현재 제 69 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 자산
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IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업수익 (주41,42) 수수료수익 (주31) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주32) 대출채권평가 및 처분이익 (주33) 이자수익 (주6) (1) 유효이자율적용이자수익 상각후원가측정금융자산관련이자수익 (2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 배당수익 (주5) 기타영업수익 (주35) 영업비용 (주41.42) 수수료비용 (주31) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주32) 대출채권 평가 및 처분손실 (주33) 이자비용 (주6) 판매비와관리비 (주34) 기타영업비용 (주35) 영업이익(손실) 영업외수익 (주36,42) 영업외비용 (주36,42) 법인세차감전순이익 법인세비용(수익) (주26,42) 당기순이익 (주42) 기타포괄손익 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주5,9) 총포괄손익 주당이익 기본주당이익 (주37) (단위 : 원) 희석주당이익 (주37) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 소유주와의 거래 유상증자 전환가능상품의 전환 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 소유주와의 거래 유상증자 전환가능상품의 전환 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 소유주와의 거래 유상증자 전환가능상품의 전환 2023.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업활동현금흐름
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 연결회사는 헬스케어, 바이오, 선박 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 각 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 헬스케어 체외진단 의료기기, 의약외품, 의료소모품 등 바이오 리보세라닙 등 항암신약개발 선박 특수선, 구명정, DAVIT, PIPE 등 (1) 헬스케어 사업 헬스케어사업은 검체채취키트(체외진단 의료기기), 각종 항체키트, 혈당진단기기 및 개인위생에 필수적으로 함께 사용하는 알콜스왑외 소독제류(의약외품), 피부미용/뷰티용품(화장품), 동물용 의약외품, 의료소모품 등 전반적인 헬스케어제품을 제조 판매하고 있으며, 국내외 주요 제약사와 진단기기업체를 고객으로 사업을 진행하고 있습니다. 2023년 2분기, 세계적으로 유행하던 COVID-19의 엔데믹으로 인하여 검체채취키트(검체도구) 매출이 급격히 감소하 였습니다. 그동안 준비해온 신제품 개발품들의 순차적 출시를 통한 지속성장과 더 나아가 탄소소재, 나노소자 등의 신기술개발을 목적으로 첨단 진단기술연구소를 설립하여 미래 성장기반을 마련하겠습니다. (2) 바이오사업Elevar therapeutics의 Rivoceranib은 신생혈관을 억제하는 기전을 가진 Tyrosine kinase inhibitor인 경구용 표적항암제로 2022년 9월에 간세포암 1차 치료제(중국 항서제약 캄렐리주맙 병용)에 대한 임상 3상 결과를 발표하였고, 그 결과를 바탕으로 2023년 5월 미국 FDA에 NDA를 제출하였습니다. 향후 FDA 일정에 따라 심사가 진행될예정이고 신약 허가와 조속한 상업화를 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. (3) 선박사업 선박사업은 특수선박 및 선박의 BALLAST라인 및 SOX SCRUBBER용 GRE PIPE 건조 생산하고 있습니다. 특수선박 및 구명정, 관공선 등 다양한 선박의 설계 및 건조기술을 보유하고 있으며 국내외 조선소가 주요 고객 입니다. 글로벌 조선시장은 점차 회복하는 추세지만 세계 경기 둔화 및 고금리 영향으로 선주들의 관망세가 지속되며 작년 동기 대비 31% 감소한 약 123억원의 매출을 달성했습니다. 지속적인 R 및 공정재선을 통한 전문성을 확보하고 경쟁력을 강화하며 안전한 친환경 자율운항 선박 전문기업으로 성장기반을 마련하여 이를 통해 고객들에게 더나은 가치를 제공하겠습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 주요 재화 및 용역 매출액 비율(%) 제품매출 체외진단 의료기기 외 구명정 외 상품매출 DAVIT 기타 의약외품 수수료매출 리보세라닙 중국 로열티(*) 기타매출 기타 서비스 합 계 (*) 2022년 회계기간에 추정 인식한 로열티수익에 대한 확정 입금액과의 차액을 당기의 손익으로 인식하였습니다. ※ 주요제품의 종류 및 사용 용도 종류 특징 사용용도 체외진단 의료기기 검체 채취용 도구 비강/비인두, 구강/구인두 면봉(swab) - Virus, Chlamydia, Mycoplasma, Ureaplasma 등을 포함한 임상 시료를 채취하여신속 항원과 RT-PCR 검사 등을 위해 개발된 검체 채취 도구- 플로킹 타입과 스펀지 타입의 2가지 재질의 제품 - 짧은 시간 내에 채취 부위에서 많은 양의 샘플 채취가 가능함 - USA FDA 등록 및 유럽 CE멸균 인증취득 완료 질병 및 감염병 검사를 위한검체 채취용 검체 수송용 배지 - Virus, Chlamydia, Mycoplasma, Ureaplasma 등을 포함한 임상 시료를 채취하여 채취현장에서 분석 실험실로 운반하기 위한 검체 수송용 배지 - 바이러스 및 미생물 등이 최고 30℃의 조건에서 5일 이상 생존할 수 있도록 설계된 제품 질병 및 감염병 검사를 위한 검체 이송용 의약외품 알콜스왑 - 알콜(에탄올/이소프로필) 액이 침지되어 있는 1회용 부직포 제품 - 피부 및 창상 부위의 소독 및 의료 용구의 소독을 위한 제품 창상 및 소독이 필요한 부위의피부 소독용 손소독용 제품 에탄올(70% 함유) 베이스 투명 겔(gel),
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액상(liquid), 티슈(wipes) 제품으로 손, 피부 등의살균 소독 용도의 제품(황색포도상구균, 폐렴균 99.9% 살균) 질병 및 감염병 예방을 위한 손 등의 피부 소독용 구명정 일반형 가장 대표적인 구명정으로 데빗에 의해 진수할 수 있으며, SOLAS 규정을 모두 만족하게 만들어졌으며, 위기 발생 시 신속한 탈출이 가능한 구조로 25인승부터 100인승까지 19개 모델을 보유하고 있어 선박의 규모에 따라 선택 적용 가능 인명구조 자유낙하식 선박의 선미에 탑재되어 자유낙하 방식으로 진수되는 구명정으로 2007년 5월 이후부터 건조되는 모든 Bulk Carrier 선박에 설치가 의무화되어 있으며, 일반형 구명정의 진수 시 Davit Winch를 이용하는 방식 때문에 비상탈출 시간이 많이 소요되는 점과 본선의 양쪽에 각 한대씩 설치되는 방식으로 인해 Deck House의 공간을 적절히 활용할 수 없는 점으로 인해 최근 자유낙하식 구명정을 선호하는 추세임 구조정 선박의 선미에 장착하여 모선의 응급상황 시 구조임무에 사용되는 보트로 자유낙하식 구명정과 레스큐 보트가 각 하나씩 한 세트로 선박에 설치 특수선 단정 대형 선박, 어업지도선, 해경 경비정 등 선미 데크에 설치되어 작업 및 신속한 인명구조활동 및 불법 어업 단속 등에 사용 인명구조 및 불법어업 단속 도선선 선박이 입출항하는 항만에서 도선사들이 선박을 탑승 및 하선을 위해 사용됨으로 이동 시 실내 편의성, 속도, 선박 탑승 시 안전성이 많이 요구됨 도선사 선박 승,하선용 유도선 유선은 일반적으로 유람선을 의미하며 도선은 강과 바다가 접하는 하구 또는 만의 형태를 갖춘 곳으로 양 해안을 오가는 선박이며 선령 교체 시기에 따라 비정기적으로 발주되는 선박임 여객선, 유람선, 도선 유리섬유로 강화된 플라스틱이라는 의미의 것으로 통상 강화플라스틱이라 하며, 철근과 콘크리트가 복합되어 좋은 강도를 얻는 것과 같이 내수, 내약, 내열성이 좋은 수지를 혼합하여 사용되어 내구성, 강도, 내부식성의 이점을 모두 가짐 밸러스트 라인, 해수관,소화배관, 냉각수관, 상하수도관 등 DAVIT 선외 물체를 올리고 내릴 때 그 물체가 선체에 부딪치는 일없이 작업하기 편리하게 회전할 수 있게 되어 있음 선외 물체를 올리고 내리기 위한 기둥 선박 검사/수리 국제해사기구 IMO MSC 402(96) 규정에 의거 본선 인도가 완료된 모든 구명정과 그 진수장치의 정기검사 시행 및 수리 검사/ 수리 운항 중인 선박의 구명정 및 진수장치에 대한 부품공급 및 교체서비스 부품 교체 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 주요매입처 매입액 비율(%) 특수관계여부 독과점정도 비고 (주)에프바이오 한국알콜산업(주) 호제화학주식회사 이호켐앤텍(주) 에이치디칼라(주) 기타 합 계 나. 생산 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 산출 근거[HLB 헬스케어사업부] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만개) 사업부문 품목 소재지 구분 제39기 제38기 제37기 의료용품 면봉알콜스왑 세종 생산능력 생산실적 평균가동률 (*) 생산능력 산출근거 - 검체도구 : 조업시간 ÷ Cycle Time × 단위 생산수량(Cycle) X 생산 가능일 X 생산 설비(대) - 알콜스왑 : 생산 설비(대) X 시간당 Capa X 일 조업시간 X 생산 가능일 [HLB ENG사업부- 선박사업부] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 대) 사업부문 품목 소재지 구분 제39기 제38기 제37기 선박 구명정 울산 생산능력 생산실적 평균가동률 (*) 생산능력 산출근거 : 구명정 조립 인당생산성(Capa) 이 1.63으로 이를 기준으로 월평균 인원 X 인당생산성 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : Kg 사업부문 품목 소재지 구분 제39기 제38기 제37기 선박 특수선 울산 생산능력 생산실적 평균가동률 (*) 생산능력 산출근거 : 1,500평 기준 - 특수선동 사용 면적(m2) 기준으로 제작총톤수/면적 지수 45.432를 기준으로
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생산 제작 총 톤수를 곱하여 산출함. [HLB ENG사업부- 파이프사업부] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : LOT) 사업부문 품목 소재지 구분 제39기 제38기 제37기 파이프 PIPE 울산 생산능력 생산실적 평균가동률 (*) 생산능력 산출근거 : 와인딩 장비 1대당 직관 월 1,600m 생산 가능 / 최대 생산 가능 Capa 는 와인딩 장비 2대 가동으로 3,200m 생산 가능 / 현재 1 Lot당 80m 소요 (2) 생산설비 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타 증감 (대체 및 손상) 연결 범위의변동 환율변동효과 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 기타유형자산 사용권자산 합 계 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 매출유형 제39기 제38기 제37기 헬스케어 사업 부문 제품매출(내수) 제품매출(수출) 수수료매출 기타매출 소 계 HLB ENG사업 부문(구. 복합소재사업본부 부문) 제품매출(내수) 제품매출(수출) 기타매출 소 계 합 계 제품매출(내수) 제품매출(수출) 수수료매출 기타매출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직① 영업구매본부, 선박사업팀, 소재사업팀 - 영업 담당② 기술영업팀 - 영업 및 납품 담당(2) 판매경로① 체외진단 의료기기 및 의약외품 - 주요 고객사 직접판매, 대리점 판매 및 온라인 판매방식 병행 (3) 판매방법 및 조건① 체외진단 의료기기 및 의약외품- 판매방법 : 제품공급계약 및 고객발주서에 의거한 현금, 외상, 위탁 판매 - 판매조건 : 제품공급계약서 및 고객발주서에 의거한 납품 및 대금 결제방식② 제약, 바이오 간 암 1차 치료제의 경우 2022년 9월 유럽 암학회(ESMO)에서 글로벌 임상 3상 결과를 공개하였고, 이를 기반으로 2023년 5월 16일 미국 FDA에 NDA Submission을 완료했습니다. 당사는 FDA의 규정에 따라 신약승인이 이루어질 경우를 대비해 대륙별 판매 전략 수립을 전개 중입니다. 신약 승인이 이루어질 경우 미국 시장 확보를 예상할 수 있습니다. ③ 구명정 DAVIT, GRP/GRE Pipe, 특수선- 판매방법 : 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매- 조 건 : 연불, 기성불, 납품불(4) 판매전략 ① 체외진단 의료기기 및 의약외품- 유수의 국내 및 글로벌 기업과의 지속적인 제품 및 서비스 품질에 대한 신뢰유지를통한 영업력 강화 - 서울대병원, 삼성서울병원 등 대표적인 대형 대학병원 및 종합병원 납품을 통한 안정적인 매출 확보 - 기관 등 입찰 모니터링 및 국내,외 입찰 참여를 통한 시장 확대- 병원, 대학연구실, 표준검사실, 의사연구실, 연구기관, 거점병원, 검사기관 등의 신규 시장 발굴 및 확대② 특수선- 조달청 입찰 모니터링 및 입찰 참여- 관공선 수요 사전 예측 후 요구 선박의 기술 자문 및 영업활동- 개인 수요자 발굴위한 프로그램 운영 준비- 경쟁사와의 우수한 생산설비, 기술력 차별화 및 홍보③ 구명정 DAVIT, GRP/GRE Pipe- 조선소 요구에 따른 조선소별 차별 대응- 각종 홍보활동을 통한 대선주 판촉 활동 강화- 까다롭고 다양한 선주/조선소 요구에 대한 적극적인 대응- 경쟁사와의 기술력, 서비스의 차별화 다. 주요 매출처에 관한 사항 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 주요매출처 매출액 비율(%) 비고 오상헬스케어 현대중공업그룹 진선메디칼 한국애보트진단 현대미포조선 대우조선해양 삼성중공업 기타 합 계 라. 수주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 품목 수주 기초 증가액 기납품액 수주잔고 구명정 데빗 특수선 파이프 합 계 마. 진행률적용 수주상황 - 해당사항 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여
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시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험 회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국 달러와 중국위안화가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있으며 2023년 12월 31일 현재, 외환 관련 위험은 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다.② 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다.③ 현금흐름 이자율위험 연결회사는 주로 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인한 현금흐름 이자율 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부 차입금에 대하여 변동이자수취/고정이자지급스왑을 운용하고 있습니다.당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 이자비용 상승시 하락시 (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사의 사업 특성상 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용한도를 설정하고 있으며 주기적으로 해당신용한도를 조정하고 있습니다.또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 대손충당금을설정하고 있습니다. 손상징후가 없는 채권의 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금, 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성 간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.회사의 유동성 위험분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월이내 3~12개월 1~2년 2년초과 합 계 매입채무 기타금융부채 리스부채 비유동리스부채 차입부채 합 계 나. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 부 채 자 본 부채비율 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 파생상품 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 시장관리와 위험관리 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 => 3.연결재무제표 주석" 내용 중 "4. 재무위험관리" 를 참조하시기 바랍니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가 . 경영상의 주요계약 본 보고서 작성기준일 현재 당사와 당사의 연결대상 종속회사가 체결한 라이센스 계약은 다음과 같습니다. (1) 특허권 양수도 계약 품목 계약상대방 대상지역 계약 체결시기 계약상의 주요내용 계약 금액 비고
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리보세라닙(Rivoceranib) 중국을 제외한 모든 국가 YN968D1(글로벌은 리보세라닙(Rivoceranib), 중국은 아파티닙(Apatinib)으로명명)의 글로벌 특허권 양수 2,200 만불 중국 2,000 만불 * 본 특허권양수도 계약의 목적은 리보세라닙의 글로벌 로열티 수령을 통한 장기적이고 안정적인 캐시플로우 및 영업이익을 확보하고, 항서제약과의 긴밀한 협력관계를 통하여 현재 진행중인 NDA와 리보세라닙의 추가 적응증 임상시험에 속도를 내기 위함입니다. 계약상대방 계약내용 Advenchen Nanjing이 보유한 Rivoceraninb 물질특허 권리 양수도 대상지역 미국, 캐나다, 유럽, 일본, 한국, PCT 계약기간 해당 특허 만료일까지 (2024년 예상) 총계약금액 지급금액 계약조건 개발 마일스톤(Development Milestione): 적응증, 진입국가, 매출에 따라 단계별 마일스톤 실행 예정초과수익배분: 상호 협의된 연간 수익예측을 초과하는 매출의 50% 지급 회계처리방법 최초 지급한 Upfront 22,000,000USD는 무형자산으로 인식비용 발생하지 않음. 차후 당기비용으로 인식 예정 대상기술 Rivoceranib 물질특허 (미국, 캐나다, 유럽, 일본, 한국, PCT) 개발진행경과 2019년 위암 3차 치료제 글로벌 임상 3상 후 NDA 준비 중2022년 선양낭성암 1,2차 치료제(Rivoceranib 단독) 미국/한국 임상 2상 종료 후 결과 발표(2022년 6월 ASCO)2022년 9월 ESMO에서 간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용) 글로벌 임상 3상 결과 발표 (1차 평가지표 만족) 2022년 10월 미국 FDA Pre-NDA 미팅 진행 후, NDA 신청 준비 중(간암 1차 치료제)2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료 (간암 1차 치료제) 기타사항 판매 승인 현황- 중국 판권을 보유한 항서제약에서 2014년 위암 3차 치료제, 2020년 간암 2차 치료제, 2023년 2월 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용)로 시판 허가 득한 후 판매 중 계약상대방 SFFT 계약내용 SFFT가 보유한 Rivoceraninb의 중국 특허권리 양수도 대상지역 중국 계약기간 해당 특허 만료일까지(*) 총계약금액 지급금액 계약조건 초과수익배분 : 상호 협의된 연간 수익예측을 초과하는 매출의 70% 지급 회계처리방법 최초 지급한 Upfront 20,000,000USD는 무형자산으로 인식해 감가상각 완료이후 지급한 Milestone 비용은 당기비용으로 인식 대상기술 Rivoceranib 물질특허 (중국) 개발진행경과 중국 내 전용실시권은 항서제약이 보유하고 있어 항서제약에서 개발 진행 중 기타사항 판매 승인 현황- 중국 판권을 보유한 항서제약에서 2014년 위암 3차 치료제, 2020년 간암 2차 치료제, 2023년 1월 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용)로 시판 허가 득한 후 판매 중 (*) 2023년 6월, 본 계약과 관련된 로열티 수령을 완료하여 계약 종료되었습니다. (2) 연결대상 종속회사 경영상의 주요계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결시기 계약상의주요내용 계약금액 진행단계 비 고 리보세라닙 HLB 중국을 제외한 모든 국가 Rivoceranib의 중국을 제외한글로벌 전용실시권 취득 (*1) - 위암말기 치료제 : 임상3상 완료 Pre-NDA 실시, 미국 FDA 신약허가 신청 (NDA) 준비 중,희귀의약품 지정(미국, 유럽, 한국)- 고형암 옵디보(Nivolumab) 병용 : 임상1상 완료 - 선양낭성암 단독 : 임상2상 완료 , 희귀의약품 지정(미국) - 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용) : 임상1상 완료 - 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용) : 임상3상 완료, 희귀의약품 지정(미국), 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료 - 대장암 3차 치료제(론서프 병용) : 임상1상 완료 표적항암제 (VEGFR-2를 선택적으로 차단) 아필리아 (Apealea) 비베스토(Vivesto, 구. Oasmia) 러시아연방, 스칸디나비아반도국을제외한
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모든 국가 Apealea의 계약상 명시된지역에서의 전용실시권 취득 (*2)(*3) - 2020년 유럽 EMA로 부터 난소암 2차 치료제로 판매 승인 (carboplatin 병용) - 2023년 11월 계약 종료 세포독성항암제Paclitaxel 성분의3세대 개량신약 항암제 캄렐리주맙(Camrelizumab) 항서제약 한국, 중국, 대만, 홍콩을 제외한 모든 국가 Camrelizumab의 간암 치료제의 한국, 중국, 대만, 홍콩을 제외한 글로벌 판권 취득 (*2) - 간암 1차 치료제(Rivoceranib 병용) : 임상3상 완료희귀의약품 지정(미국), Pre-NDA 실시, 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료 면역항암제(PD-1저해) (*1) Elevar Therapeutics,Inc.는 2007년 7월 Advenchen Laboratories,Inc., CA, USA와 리보세라닙 License-in 계약을 체결하였으나, 2020년 12월 당사와 Advenchen Laboratories와 Rivoceranib의 물질특허권리 양수도에 따라 특허권자가당사로 변경되었습니다. 이에 기존 Elevar와 Advenchen Laboratories간의 Rivoceranib 특허전용실시권의 계약당사자는 Elevar와 당사로 변경되었습니다. (*2) 계약금액의 경우 중요 영업기밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. (*3) 비 베스토社와의 파트너쉽을 해지하면서 'Apealea'에 대한 라이선스 계약은 2023년 11월에 종료 되었습니다. ① 계약상대방 계약내용 YN968D1-Small Molecule Angiogenesis Inhibitor의 계약상 명시된 지역에서의전용실시권 취득 대상지역 중국을 제외한 모든 국가 계약기간 계약체결일:2007. 12. 21(계약서 내용 조정일 2021, 06, 17)계약종료일: 유효특허의 만료일까지 (물질특허: 2024년 예상, 염조성물특허: 2029년 예상) 총계약금액 지급금액 금액>계약금(Upfront Payment): 150,000USD 2007년 기 지급 완료마일스톤(Milestone): 임상 진행 단계에 진행에 따라 개발 Milestone 800,000USD 지급로열티(Royalty): 매출 없음 금액>해당사항 없음 계약조건 계약 조정 내역을 포함한 최종 계약 조건계약금(Upfront Payment): 150,000USD- 지급조건: 계약 체결 45일 이내마일스톤(Milestone): 적응증, 진입국가, 매출에 따라 단계별 마일스톤 실행 예정로열티: 3.5%~10%지역별 매출액 비율에 따른 로열티 실행 예정Advenchen이 보유한 Appatinib(Rivoceranib)의 염조성물 특허를 LSKB에 허여한다.국가별 특허(물질특허 및 염조성물특허) 유지 상태에 따라 상호 협의한 비율에 의거해 로열티를 조정한다.LSKB가 보유한 모든 권리는 Elevar가 승계한다. 회계처리방법 최초 지급한 Upfront 150,000USD는 무형자산으로 인식해 감가상각 완료 이후 지급한 Milestone 비용은 당기비용으로 인식 대상기술 재실시권을 허여(Sub-License, 또는 License-out)할 수 있는 권리를 포함하여, 계약에서 명시된 지역에서의Rivoceranib과 염특허 전용 특허 실시권 개발진행경과 2019년 위암 3차 치료제(Rivoceranib 단독) 글로벌 임상 3상 후 NDA 준비 중 022년 선양낭성암 1,2차 치료제(Rivoceranib 단독) 미국/한국 임상 2상 결과 발표(2022년 6월 ASCO 2022년 9월 ESMO에서 간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용) 글로벌 임상 3상 결과 발표 (1차 평가지표 만족)2022년 10월 미국 FDA Pre-NDA 미팅 완료(간암 1차 치료제)2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료 (간암 1차 치료제) 기타사항 판매 승인 현황- 중국 판권을 보유한 항서제약에서 2014년 위암 3차 치료제, 2020년 간암 2차 치료제, 2023년 1월 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용)로 시판 허가
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득한 후 판매 중 ② 계약상대방 비베스토(Vivesto, 구. Oasmia) 계약내용 Apealea의 계약상 명시된 지역에서의 전용실시권 취득 대상지역 러시아연방, 스칸디나비아반도국을 제외한 모든 국가 계약기간 계약체결일:2020. 03. 25(계약서 내용 조정일 2021, 06, 17)계약종료일: 총계약금액 지급금액 금액>계약금(Upfront Payment): 20,000,000USD 2019년 기 지급 완료마일스톤(Milestone): Milestone 지급 조건 미달성으로 미지급로열티(Royalty): Royalty 지급 조건 미달성으로 미지급 금액>해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment): 20,000,000USD- 지급조건: 계약 체결 시개발 마일스톤(Development Milestone): 적응증, 진입국가에 따라 단계별 마일스톤 실행 예정판매 마일스톤(Sales Milestone): 매출액 비율에 따라 상호 협의한 비율의 판매 마일스톤 실행 예정로열티(Royalty): 매출의 10%~25%, 지역별 매출액 비율에 따른 로열티 실행 예정 회계처리방법 Upfront 20,000,000USD는 반환의무 및 기타 조건이 없어 수행할 추가적 의무가 존재하지 않아, 무형자산으로 인식 대상기술 재실시권을 허여(Sub-License, 또는 License-out)할 수 있는 권리를 포함하여, 계약에서 명시된 지역에서의 의약품 아필리아("Apealea")에 대한 전용특허 실시권 및 다음의 염조성물 특허 실시권- 화학명 N-(all-trans-retinoyl)-L-cysteic acid methyl ester sodium salt- 화학명 N-(13-cis-reinoyl)-L-cysteic acid methyl ester sodium salt 개발진행경과 북유럽과 러시아에서 판매 중이며, 2018년 유럽 EMA 판매 승인 완료 미국 내 부인과 종양학그룹 소속 임상의들과 백금계 약물 저항성이 있는 난소암 환자를 대상으로 Rivoceranib, Apealea 병용 임상에 대한 계획 검토 중이나, 구체적인 임상 개시 일정은 미정 기타사항 판매 승인 현황- 2020년 유럽 EMA로 부터 난소암 2차 치료제로 판매 승인 (carboplatin 병용)- 유럽 내 판매 개시 준비 중 - 2023년 11월 계약 종료 ③ 계약상대방 항서제약 계약내용 간암치료제 신약물질 캄렐리주맙에대한 글로벌 권리 이전 대상지역 한국, 중국을 제외한 모든 국가 계약기간 계약체결일: 2023년 10월 16일계약종료일: 유효특허의 만료일까지 (2035년 12월 예상) 총계약금액 지급금액 금액>계약금(Upfront Payment): 없음마일스톤(Milestone): Milestone 지급 조건 미달성으로 미지급로열티(Royalty): Royalty 지급 조건 미달성으로 미지급 금액>해당사항 없음 계약조건 계약금(Upfront Payment): 없음- 지급조건: 매출 발생시 개발 마일스톤(Development Milestone): 해당사항 없음판매 마일스톤(Sales Milestone): 누적 순 매출액에 따라 상호 협의한 비율의 판매 마일스톤 실행 예정로열티(Royalty): 해당 국가 내 라이선스 제품 순매출의 20.5% 회계처리방법 매출 발생 즉시 비용처리 예정 대상기술 인간 세포 표면 수용체 프로그램 사멸-1(PD-1)을 표적으로 하는 단일클론 항체(monoclonal antibody)인 SHR-1210에 대해지역 내 라이선스 화합물 및 라이선스 제품 개발, 상용화 등 모든 부분에서 이와 관련한 모든 규제 상호 작용에 대한 단독 권한 개발진행경과 2023년 간암 1차 리보세라닙 병용요법 미국 FDA 본심사 진입, 허가 대기중 기타사항 2) 라이센스 아웃(License-out)계약 품목 계약상대방 대상지역 계약체결시기 계약상의 주요내용 계약금액 진행단계 비 고 리보세라닙(Rivoceranib) HLB생명과학 대한민국, 일본, 유럽 기존 부광약품에게 인정되는계약상 지위, 권리 및 의무 일체를HLB생명과학에서 양수함 47억원(*)
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위암말기 치료제 : 임상3상 완료 Pre-NDA 실시, 미국 FDA 신약허가 신청 (NDA) 준비 중,희귀의약품 지정(미국, 유럽, 한국) - 선양낭성암 단독 : 임상2상 완료, 희귀의약품 지정(미국) - 위암 2차 치료제(파클리탁셀 병용) : 임상1상 완료 후 연구자 임상 진행 중 - 간암 1차 치료제(캄렐리주맙 병용) : 임상3상 완료, 희귀의약품 지정(미국), 2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료 - 대장암 3차 치료제(론서프 병용) : 임상1상 완료! - 동물용항암제 : 임상 진행 중 HLB 바이오 그룹의사업 다각화 및 매출 증대 (*)LSK Biopartners, Inc.에서 향후 계약상대방으로부터 지급받을 Development Milestones 내역은 다음과 같습니다. ① 계약상대방 부광약품 계약내용 Rivoceranib에 대한 특정 지역의 개발, 판매에 대한 권리 Sublicense(한국, 유럽, 일본) 및 공동개발 대상지역 대한민국, 일본, 유럽 계약기간 계약체결일:2009. 1. 8 (계약서 내용 조정일 2012, 2, 1) (계약서 내용 조정일 2015, 7, 28) (계약서 내용 조정일 2015, 10, 30) (계약서 내용 조정일 2017, 1, 2)계약종료일: 유효특허의 만료일까지 (물질특허: 2024년 예상, 염조성물특허: 2029년 예상) 총계약금액 Potential Sales Royalty: 매출액에 따라 6~10% 특허가 국가별로 개별 종료될 시 최대 10년까지 상기 로열티의 10%를 지급 지급금액 해당사항 없음 계약조건 주요 계약 내용1) 한국내 독점개발, 판매권 및 유럽, 일본에 대한 수익 지분2) 국내 시판 시 판매액의 6~10% 로열티 지불 (Sublicensing 진행 시 수익의 30% 지불) 회계처리방법 해당사항 없음 대상기술 재실시권을 허여(Sub-License, 또는 License-out)할 수 있는 권리를 포함하여, 계약에서 명시된 지역에서의 Rivoceranib 특허 전용실시권 개발진행경과 2019년 위암 3차 치료제(Rivoceranib 단독) 글로벌 임상 3상 후 NDA 준비 중2022년 선양낭성암 1,2차 치료제(Rivoceranib 단독) 미국/한국 임상 2상 종료 후 결과 발표(2022년 6월 ASCO)2022년 9월 간암 1차 치료제(항서제약 캄렐리주맙 병용) 글로벌 임상 3상 결과 ESMO 학회에서 발표(1차 평가지표 만족)2022년 10월 미국 FDA Pre-NDA 미팅 완료(간암 1차 치료제)2023년 5월 미국 FDA에 NDA Submission 완료(간암 1차 치료제) 기타사항 Elevar Therapeutics, Inc. 는 2009년 12월 부광약품에게 리보세라닙의 한국 판권을 양도하는 조건으로 리보세라닙 공동개발을 하였으며, 이후부광약품은 2018년 08월 한국 판권에 대한 모든 권리 및 의무를 HLB생명과학으로 400억원에 양도하였습니다. (2018.8.14 공시 참조) 구분 계약 상대방 계약 체결시기 계약상의 주요내용 비 고 ① 계약상대방 계약내용 LAMP 기술에 대한 전세계 독점 라이선스 계약 대상지역 Worldwide 계약기간 계약체결일 : 2006.09.261차 개정 : 2008.02.012차 개정 : 2009.09.293차 개정 :2009.12.04계약종료일:2025.11.24 총계약금액 지급금액 계약조건 계약금(Upfront Payment): 13백만원(USD 10,000)마일스톤(Milestone): 1,328백만원(USD 985,000)- 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인, 적응증 추가 등로열티(Royalty): 매출액의 5%- 지급조건: 매출 발생시- Sublicensing, 진행시 각 임상단계 성공, 판매승인, 기타 계약사항에 따라 15%~100%의 로열티율 적용 회계처리방법 계약금, 마일스톤 등 계약 대가 중에 자산화 요건을 충족하는 $1,028,199를 무형자산으로 계상하고 20년간 상각하고 있음 대상기술 다양한 적응증에 대한 LAMP 기술 개발진행경과 LAMP 기술을 적용하여 현재