chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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예방정비 및 유지보수는 정기적으로 이루어지고 있어 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 그러나, 안정적인 전력 공급을 위해 전력수요 피크기를 피하고 주요공사를 수행하는 일정이 수립되어 있기 때문에 계절적 영향을 받아 분기별이나 계절별로 수주 및 매출이 차이를 보입니다.(4) 경쟁요소 경상정비공사는 광범위한 사용 자재와 다양한 전문 인력이 필요한 복잡한 산업입니다. 수주는 해당 분야의 전문면허, 시공능력평가, 시공 경험, 업체 경영 평가 등으로 이루어지며, 당사는 발전 경상정비 부문에서 경쟁 우위를 확보하고자 자본금 규모와 상용근로자수를 강화하고, 기술력 향상을 위해 기술연수원을 운영하고 있습니다. 또한, 터빈 정비 사업 영역을 확대하고 기술력을 강화하기 위해 협력사와의 연계를 강화하고, 다양한 발전소의 정비 공사를 안정적으로 수행하여 종합발전정비회사로서의 지위를 확고히 하고 있습니다. 한편, 2003년 한전KPS 독점 구조로 돼 있던 정비시장에 경쟁체제가 도입되어 민간기업들이 육성되었고 2013년부터 민간업체들의 본격적인 경쟁이 시작되었습니다. 발전정비업계는 1단계 로드맵을 통해 2013~2017년까지 한전KPS의 일부 물량을 민간기업에 이양한 후 2018년 2단계를 추진할 계획이였으나 이후 2단계 경쟁에 대한 정책결정은 유보된 상황입니다. (5) 자금조달의 특성설비산업에서는 원자재 를 개별적으로 구매하는 것이 아니라 발주처로부터 조달하고 있으며, 장비는 당사가 보유한 크레인, 용접기 등을 각 현장사업소에서 이용하고 있습니다. 현장사업소에서 조달되는 인력은 전문기능기술자와 일반기능 기술자로 구성되어 있으며, 전문기능기술자는 당사 직원으로써 풍부한 시공 능력과 기술을 갖추고 있고 일반기능기술자는 현장 지역 또는 경험이 풍부한 기능공입니다. 당사는 경상정비입찰에 대비하여 노동부로부터 정식으로 인가받은 발전기술연수원의 자체 교육훈련 과정을 통해 양질의 기술자를 육성하고 있습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 등경상정비산업은 발전소 및 기타 산업 시설의 유지보수 및 정비를 담당하는데, 다양한규제가 존재합니다. 이러한 규제는 환경, 안전, 기술, 노동, 에너지 등 다양한 측면을 다루며, 각 규제는 안전성 확보, 환경 보호, 기술 혁신과 개선, 노동 조건 개선 등을 목표로 하고 있습니다. 이러한 규제들은 산업의 안전과 지속 가능한 발전을 위해 필요한 요건으로 인식되고 있습니다. ■종속회사 업계의 현황 [화공사업부문] (1) 산업의 특성 화공플랜트 산업은 국가 기반의 필수 불가결한 에너지 생산, 운반설비와 석유화학 제품의 공급설비에 들어가는 기자재를 제작하는 산업으로, 기술력과 종합적 사업관리를 요구하는 산업입니다. 각 프로젝트는 납기완료까지 1년 이상의 기간이 소요되며 고객이 요청하는 맞춤제작으로 주문이 이루어집니다. 일반적으로 해외업체와 직접 수출계약을 하거나 국내 EPC를 통한 간접수출 그리고 국내 업체 들과의 단기계약으로 사업이 진행됩니다. (2) 산업의 성장성 세계 경제성장 회복으로 인한 생활수준의 향상과 인구 증가 등의 영향은 더 많은 에너지와 제품을 필요로 하며, 이로 인한 원유 및 천연가스 수요는 일정 수준을 지속할 것으로 전망됩니다. 경제 성장 가능성이 높은 아시아 지역의 지속적인 성장이 가능하며 아프리카/동남아/중남미/중동지역의 에너지 관련 투자 증가, 환경규제 강화에 따른 기존 설비 교체 확대 등으로 화공플랜트시장의 지속적인 성장이 예측됩니다. 최근 유가상승 등으로 인하여 주요 산유국 및 에너지 기업 중심의 글로벌 플랜트 시장 회복이 진행되고 있으며, 특히 석유화학 분야의 확대에 따른 중동지역은 산유국들의 원유 수출 의존 경제 탈피를 위한 고부가가치 석유 제품 생산 설비 증대 추진 노력에 따라 그와 관련된 신규 사업의 지속적인 발주가 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 화공기기 산업은 일반적으로 단기적인 경기변동보다는 제품을 수요하는 석유화학, 정유, 제철산업 등의 장기적 투자계획에 영향을 받고 있습니다. 현재 국내의 정유사들은 점차 국내 석유 사용량이 감소하고 있음에도 고도화 설비투자를
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증가시키고 있는데, 이는 장기적으로 정제마진을 확보하고 중동 및 중국 등의 새로운 경쟁자들에 비해 해외 수출시장에서 경쟁력을 확보하기 위한 것입니다. 그러나 코로나19 팬더믹, 미국 셰일 가스를 견제하던 러시아와 중동 산유국들 간의 가격 경쟁으로 발생한 큰 폭의 유가하락은 단기적으로도 수주물량의 대폭 감소를 가져와 화공플랜트 산업 또한 글로벌 경기변동과 국제유가에 많은 영향을 받고 있다고 판단됩니다. 이는 반대로 향후 유가와 세계 경제가 회복될 경우 그동안 지연되던 발주처의 수주물량이 글로벌 석유회사를 중심으로 초대형 신규설비 증설로 이어질 수 있을 거라 예상됩니다. (4) 경쟁요소 현재 화공시장은 화공플랜트 업체들의 치열한 수주경쟁으로 진행 중입니다. 당사는 수주물량 확보를 위해 다양한 고객의 니즈에 맞는 여러 분야의 우수한 기기 장치류를 제작하여 공급하고 있고 발주처에서 검사하는 용접 합격률에서 높은 합격률을 보이고 있습니다. 용접기술은 생산성 향상과 직결되기 때문에 용접기술 개발과 우수한 용접사 양성을 위하여 지속적으로 연구개발을 시행하고 있으며, 우수한 기술은 타 경쟁회사와의 경쟁력 제고를 위하여 특허 및 실용신안 등 지적재산권으로 보유하여 경쟁회사와의 경쟁에서 우위를 확보할 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. 하루만 가동이 지연되어도 적게는 수천만원에서 수억원의 손실이 발생하게 되는 화공플랜트의 특성을 충분히 이해하고 고객을 위해 납기를 충실히 지켜왔으며, 다양한제품의 맞춤 제공, 제품제작에 필요한 각종 인증, 안정적인 원자재 확보 등은 고객들로부터 높은 만족도를 얻고 지속적으로 거래 규모가 확대되어가고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 열교환기와 압력용기, Reactor 등 화공기기의 주요 자재는 Steel Pipe, Tube, Plate및 Sheet로 구성됩니다. Steel Pipe와 Tube의 경우 경쟁력 있는 국내외 여러 곳에서 공급 받고 있으며, Plate와 Sheet의 경우는 세계적인 경쟁력을 갖춘 Posco 또는 Posco 대리점으로부터 대부분의 수요량을 적시에 공급 받고 있습니다. 다만 수입원자재의 경우 환율 변동에 따른 외환리스크가 있습니다. 화공플랜트 제품은 제작 상 미국기계기술자협회(ASME)의 STAMP가 요구되는 고난도의 작업특성으로 인해 숙련된 유자격 용접사의 수급이 전제되는데, 당사는 산업도시 울산(온산국가산업단지)에 본사 및 공장이 위치하고 있어 숙련 노동력 확보에 지리적인 이점을 갖고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 당사가 제작하는 화공 기기류는 고온, 고압의 환경 하에 사용되기 때문에 그 안전성에 대하여 검사를 필요로 하고 있습니다. 압력용기에 대하여는 에너지이용합리화법 제42조에 의하여 에너지관리공단으로부터 안전 검사를 받게 되어 있습니다. 또한, 산업안전보건법 제34조 및 시행규칙 제58조에 의거하여 크레인 및 압력용기를 매2년마다 한국산업안전공단으로부터 정기검사를 받아야 합니다.
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II. 이익잉여금 처분액 이익준비금 적립액 기업합리화적립금(주1) 연차배당 Ⅲ. 차기이월미처분잉여금 (주1) 이익준비금 적립액이 자본금의 50%를 초과하여 기업합리화적립금(임의적립금)으로 적립하였습니다. 23. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세추납액(*) 기간손익에 대한 당기법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용 (*) 회사는 2023년 기중 2017년부터 2020년까지 과세기간을 대상으로 법인세등 정기세무조사를 받았으며 세무조사 결과에 따른 추징금을 납부하였습니다. (2) 당기와 전기의 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 퇴직급여충당부채 대손충당금 미지급비용 지분법적용투자주식 매출채권 매출 기간차이 장기금융상품 단기투자자산 수익인식 사용권자산 리스부채 퇴직보험연금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미수수익 합계 (주) 종속회사에 대한 일시적차이를 이연법인세부채로 인식하지 아니하였으며, 관계기업투자주식에 대한 일시적차이는 이연법인세부채로 인식하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 손익계산서 자본 기말 퇴직급여충당부채 미지급비용 대손충당금 공사손실충당부채 지분법적용투자주식 매출채권 매출 기간차이 장기금융상품 단기투자자산 퇴직보험연금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 수익인식 사용권자산 리스부채 미수수익 합계 (주) 종속회사에 대한 일시적차이를 이연법인세부채로 인식하지 아니하였으며, 관계기업투자주식에 대한 일시적차이는 이연법인세부채로 인식하였습니다. (3) 회사의 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 (4) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 매도가능증권평가이익 합계 (5) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 법인세추납액 세율변동효과 (주1) 기타(세율차이 등) 조정계 법인세비용 유효세율 (주1) 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2023년 이후 실현분에 대해 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. 24. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 (주)일진에너지, 진천그린에너지(주) 관계기업 한국파워엔지니어링서비스(주), (주)에스엔에이솔라 기타 특수관계자 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당기 전기 (주)일진에너지 임차료 외주비정산 퇴직금정산 한국파워엔지니어링서비스(주) 매출 임직원 자금대여 자금회수 (3) 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말 현재 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 (주)일진에너지 임차보증금 미수금 한국파워엔지니어링서비스(주) 매출채권 임직원 대여금 (4) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 지급보증처 단위 지급보증액 지급보증내역 금융기관 (주)일진에너지 KRW 원화지급보증 등 서울보증보험 USD 외화지급보증 수출입은행 (5) 당기말 현재 특수관계자가 회사를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 회사는 당기말 현재 100% 지분을 보유하고 있는 종속회사 진천그린에너지(주)에 2024년 3월 토지(장부가액 1,784백만원)를 현물출자하여 396,800주(주당 5,000원)를 추가로 취득할 예정입니다.
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항목은 제외되었습니다. ii) 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무(주1) 기타금융부채 리스부채 합 계 (주1) 매입채무및기타채무 중 금융부채에서 제외되는 종업원급여에 해당하는 항목은 제외되었습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) (%) 순차입금비율 (D-C)/B (%) (3) 금융상품의 공정가치1) 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분할 경우, 입수 가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 보험상품 등 보험상품 등은 해약환급금으로 평가하고 있습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. )'수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역 (단위: 천원 금융자산 당기 전기 기초 매입 매도 당기손익으로 인식된 손익 기타포괄손익으로 인식된 손익 기말 (4) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 31. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 2. 조정항목 법인세비용 이자비용(리스이자포함) 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 유형자산처분손실 장기금융상품평가손실 이자수익 유형자산처분이익 지분법이익 단기투자자산평가이익 장기금융상품평가이익 공사손실충당부채환입 장기미지급비용전입 잡이익 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소 계약자산의 감소(증가) 기타유동자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 감소 계약부채의 감소 기타유동부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 증가 소 계 (2) 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산과 유형자산의 대체 리스부채의 유동성 대체 보험수리적손익의 변동 사용권자산과 리스부채의 계상 건설중인자산의 유무형자산 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타 변동 기말 리스부채(주석8) 32. 소송중인 사건(1) 당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.가. 주식양수도 계약 위반소송 회사는 2023년중 씨앤코어 주식회사와 주식양수도 계약을 수반한 자금 대여약정을 체결하였습니다 회사는 채무자의 주식양도조항의 위반과 관련하여 법률소송을 제기하였으며 , 소송가액은 위약벌 20%가 포함된 5,088백만원입니다 경영진은 법률 자문을 근거로 , 소송에서 승소할 가능성이 높고 어떠한 손실 (원가를 포함 )도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 또한 , 당 소송의 확정 판결까지 6개월이 소요될 것으로 예상하고 있습니다 . 당기말 현재 소송 관련한 소송공탁금은 서울보증보험을 통하여 공탁보증보험을 발행하였습니다 나. 산재승인 관련 행정소송 회사는 2023년 일용근로자의 산재승인과 관련하여 근로복지공단을 상대로 행정소송을 제기하였고 현재 진행중에 있습니다 당 소송의 확정 판결은 2024년 하반기로 예상하고 있습니다 (2)당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 보고기간 후 사건 ) 대전 부동산 매각의 건 회사는 7월 대전광역시 유성구 신정동 478에 위치한 공장 매각을 진행했습니다 .토지면적 6,356.6㎡ , 건물면적 A, B동 총 766.7㎡이며 , 매각금액은 9,500백만원으로 2024년 2월말 잔금수령이 완료되어 등기가 이전되었습니다. 해외직접투자 회사는 2024년 1월초 해외 발전경상정비 수주를 목표로 아랍에미레이트 (UAE)에 현지법인 설립을 위한 직접 투자를 결정하였고 , AED 257,000 을 투자하여 2024년 3월 100% 자회사인 ILJIN POWER PLANTMAINTENANCE LLC OPC 법인등기가 완료되었습니다 (3) 종 속회사 현물출자 회사는 당기말 현재 100% 지분을 보유하고 있는 종속회사 진천그린에너지(주)에 2024년 3월 토지(장부가액 1,784백만원)를 현물출자하여 396,800주(주당 5,000원)를 추가로 취득할 예정 입니다. (4) 재무제표에 대한 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 전기(제34기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액입니다. 2024년 4월 12일 집행 예정입니다.※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의'3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액
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(기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 수주계약 현황(연결) (1) 연결실체는 계약수익에 당기 진행률을 적용하여 당기에 인식하는 계약수익을 결정하고 있습니다. 계약수익에는 최초에 합의한 계약금액과 공사변경, 보상금 및 장려금에 따라 추가되는 금액으로서 수익으로 귀결될 가능성이 높고 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 금액을 포함합니다. 연결실체는 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 수익으로 인식한 계약수익금액은 각각 130,628백만원 및 139,002백만원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적공사원가 누적이익 누적공사수익 진행청구액 소 계 계약자산 계약부채 한편, 당기와 전기 중 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익은 각각 15,503백만원과 10,388백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전기간에 걸쳐 손실이 예상되는 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 화공/PLANT 계 (4) 당기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산, 계약부채 및 공사손실충당부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 총계약수익의변동 추정총계약원가의 변동 공사손익 변동 계약자산변동 계약부채변동 공사손실충당부채 변동 당기 미래 합계 (5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 일진파워 전기공사 인천국제공항공사 2020년 12월 11일 2025년 10월 31일 일진에너지 화공기기 제작 현대엔지니어링 2023년 09월 14일 2025년 04월 30일 일진에너지 PLANT 공사 금호석유화학(주) 2022년 06월 20일 2024년 03월 31일 일진에너지 화공기기 제작 HEC-TR JV 2021년 12월 07일 2024년 03월 30일 일진에너지 화공기기 제작 2022년 12월 30일 2024년 02월 04일 합 계 2) 수주계약 현황(별도)(1 회사는 총계약수익에 당기 진행률을 적용하여 당기에 인식하는 계약수익을 결정하고 있습니다. 계약수익에는 최초에 합의한 계약금액과 공사변경, 보상금 및 장려금에 따라 추가되는 금액으로서 수익으로 귀결될 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금액을 포함합니다. 회사는 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. 이에 따라 당기 및 전기에 수익으로 인식한 계약수익금액은 각각 45,520백만원 및 52,239백만원입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 누적공사원가 누적이익 누적공사수익 진행청구액 소 계 계약자산 계약부채 한편, 당기와 전기 중 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 인식한 수익은 각각 2,173백만원과 4,443백만원입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전기간에 걸쳐 손실이 예상되는 내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산, 계약부채 및 공사손실충당부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정 총계약금액의변동 추정 계약원가의변동 공사손익의 변동 계약자산 변동 계약부채 변동 공사손실충당부채 변동 당기손익에 미치는 효과 미래 손익에 미치는 효과 합계 (5) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 일진파워 보일러정비공사 한국동서발전(주) 2022년 09월 19일 일진파워 보일러정비공사 한국남부발전(주) 2022년 09월 16일 일진파워 보일러정비공사 한국남부발전(주) 2023년 04월 05일 일진파워 보일러정비공사 한국남부발전(주) 2023년 09월 18일 일진파워 전기공사 인천국제공항공사 2020년 12월 11일 합 계 (주1) 상기 진행율 적용 수주상황은 2022년 매출액의 5%인 5,462백만원 이상인 계약공사로 구성되어 있으며, 수주총액은 계약금액, 기납품액은 누적 진행 매출액으로 작성하였습니다.(주2) 공사미수금은 Invoice 발행 후 작성기준일까지 미회수된 금액을 나타냅니다. 3) 재고자산 현황 등당기 현재 재고자산은 없습니다.4) 대손충당금(손실충당금) 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 손실충당금 대손충당 설정률 제34기말 매출채권 대여금(유동) 미수금 선급금 대여금(비유동) 합 계 제33기말 매출채권 대여금(유동) 미수금 선급금 대여금(비유동) 합 계 제32기말 매출채권 대여금(유동) 미수금 선급금 대여금(비유동) 합 계 제31기말 매출채권 대여금(유동) 미수금 선급금 대여금(비유동) 합 계 ※ 매출채권 총액은 K-IFRS로 재작성되었으며,
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사의 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 나. 개요 작년 한해 에너지 정책 변화로 화석연료 발전소의 단계적 폐지, 운전시간 감축, O/H공사의 장주기화로 인한 횟수 감소로 경영 여건이 악화되었습니다. 이에 따라 당사는 연결기준으로 2023년 매출액 1,908억원, 영업이익 131억, 별도기준 매출 1,057억원, 영업이익 68억원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 47.7 %, 자기자본비율 67.7%, ROE 7.3% 별도기준 부채비율 28.7%, 자기자본비율 77.7%, ROE 7.3% 등 견실한 재무구조를 지속하였습니다. 사업 측면에서는 한국수력원자력 월성원자력본부 취수설비 신규수주, GS동해전력터빈보일러 1,2호가 추가 수주되었고 연료전지발전소의 건설 및 운영사업을 영위할 목적으로 자본출자(진천그린에너지(주) 신설)하였습니다.2024년에는 창립 35주년의 해로 세계적인 에너지 정책 변화에 보다 적극적이고 능동적으로 대응할 준비를 마쳤으며, 사 업부문별 2030년 비전제시를 통해 주력 사업의 가치를 보존함과 동시에 신사업 기회를 창출할 수 있도록 전 임직원이 협심하여 노력을 기울이겠습니다 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 증 감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [주식발행초과금] [기타자본항목] [이익잉여금] 자본총계 부채 및 자본총계 부채비율 13.5%p 자기자본비율 1.9%p ※ 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제34기 제33기 증 감 증감율 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 ※ 제34기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (3) 사업부분별 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 부문 제34기 제33기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 발전경상 원자력/신성장 외 화공/플랜트 전사 매출 영업이익 발전경상 원자력/신성장 외 화공/플랜트 전사 영업이익 ※ 각 부문별 매출 및 영업이익은 연결조정 을 포함하고 있습니다. 라. 자금조달당해년도 회사의 차입금은 전기 대비 변동이 없으며, 자본금에 대한 변동사항도 없습니다.마. 부외거래해당사항이 없습니다.바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결감사보고서 주석2. 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정을 참고해주시기 바랍니다.(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항본 사업보고서 Ⅱ.사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참고해주시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 비유동차입부채 리스부채 비유동파생상품부채 전환사채 순확정급여부채 비유동기타부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제50기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제49기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 대한광통신 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 50(당) 기 제 49(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 대한광통신 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 9월 2일에 설립되었습니다. 국내유일 광섬유-광케이블 일관생산체제를 갖춘 업체로서 통신 및 전력 케이블 제조업을 영위하고 있으며, 신시장, 신기술 개발과 함께 국가 중요산업 육성의 일환인 소재부품장비 사업과 특수광사업을 확대해 나가고 있습니다. 1) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지역 당기 전기 한국 해외 합계 2) 당기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무정보와 요약손익정보는 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 주식회사 티에프오네트웍스 전기 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 주식회사 티에프오네트웍스 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 통신사업 제품/상품 광케이블 외 통신선 제조 전력사업 제품/상품 OPGW 외 전력선 제조 합 계 (1) 산출기준 품목별 매출액을 합산함. (2) 주요 가격변동원인 해외 통신 인프라 투자 수요 증가로 인한 판매단가 증감 및 환율에 의한 영향 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 통신사업 원부재료/저장품 가스 및 석유화학 쉬스류 외 통신선 제조용 전력사업 원부재료 AL 등 전력선 제조용 [ 합 계 ] 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 회사명 사업부문 품 목 사업소 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 대한광통신 통신사업 광케이블 외 안산, 예산 전력사업 OPGW 외 예산 티에프오네트웍스 AL사업 AL ROD 외 음성 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 - 대한광통신(통신사업/전력사업) : 당기 생산량에 대한 제조원가금액기준으로 생산능력 산출. - 티에프오네트웍스(AL사업) : 당기 생산량에 대한 제조원가금액기준으로 생산능력 산출 (나) 평균가동시간 - 대한광통신(통신사업/전력사업) : 24시간*29일*12개월 = 8,352시간 - 티에프오네트웍스(AL 사업) : 22시간(비가동시간 2시간)*21일*12개월 = 5,544시간 다. 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 사업부문 품 목 사업소 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 대한광통신 통신사업 광케이블 외 안산, 예산 전력사업 OPGW 외 예산 티에프오네트웍스 AL사업 AL ROD 외 음성 합 계 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 국고보조금 당기장부가액 증가 감소 안산/예산 자가 경기도 안산시 단원구 장자골로 49/충청남도 예산군 응봉면 응봉로 50-19 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 해당사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 통신사업 제품/상품 광케이블 외 수 출 내 수 전력사업 제품/상품 OPGW 외 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 - 통신사업/전력사업 : 국내 및 해외 영업부서 운영 (2) 판매경로 - 통신사업 : 해외 Major 광케이블 제조사 및 국내외 광케이블의 주요 수요자인 통신 사업자에게 대부분 직접 판매하며, 일부 민수시장의 경우 대리점을 이 용하여판매하고 있습니다.- 전력사업 : 국내 주요 전력사와 해외 EPC 건설사, 해외 주요 전력청에 납품 하고 있으며, 일부시장의 경우 현지 대리점을 이용하여 판매 하고
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있습니다. (3) 판매방법 및 조건 - 통신사업 : 수요예측을 통한 최소재고를 유지하는 수준에서 장기공급물량을 일 정하게 공급하며 수출비중이 높은 만큼 현금판매를 원칙으로 합니다.- 전력사업 : 국내외 전력청별 경쟁입찰 또는 유통대리점에 납품하고 있으며 판 매조건은 각 거래처별로 다양합니다. (4) 판매전략 - 통신사업 : 주요 Major업체에 대한 집중관리를 통해 공급선을 안정적으로 확보하 여 생산의 효율성을 높이고, 고부가가치 광섬유 생산, 판매를 통해 안정적인 수입을 얻고자 합니다. 특히 수출의 경우 신규 통신 사업자를 대상으로 당사 광섬유의 높은 품질수준을 지속적으로 홍보하여 케이블 수요자에게 당사 광섬유의 우수성을 인지시켜 영업효과를 높이고자 합니다.- 전력사업 : 기존 거래처 외에도 신규 사업자 및 민수 대리점을 발굴하고 있으며, 신제품 및 고부가가치 제품의 판매확대를 통해 안정적이고 높은 이익 률을 시현하고자 합니다. 다. 수주상황 당기말 현재 진행중인 주요 제품 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 통신 제품/상품 각종 각종 각종 전력 제품/상품 각종 각종 각종 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결회사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 4) 손상차손당 기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 발생일~60일 61일~180일 181일~1년미만 1년이상 경과 합 계 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 1) 당 기말 현재 연결회사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산총계 유동부채총계 유동비율 2) 당 기말과 전기말 현재
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금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당 기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 단기차입금 유동성장기부채 장기금융부채 유동성전환사채 유동성리스부채 리스부채 매입채무와 기타채무 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 단기차입금 유동성장기부채 장기금융부채 전환사채 유동성리스부채 리스부채 매입채무와 기타채무 합 계 당 기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출당 기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR SGD SGD JPY JPY XAF XAF 매출채권 USD USD EUR EUR INR INR JPY JPY GBP GBP SGD SGD 기타채권 USD USD EUR EUR 외화자산 합계 외화자산 합계 단기차입금 USD USD EUR EUR JPY JPY 매입채무 USD USD EUR EUR JPY JPY 기타채무 USD USD EUR EUR JPY JPY 외화부채 합계 외화부채 합계 ② 민감도분석당 기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, INR, GBP, XAF 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR JPY SGD INR GBP XAF 합계 2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다. ① 당 기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 금융부채 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 또한, 변동이자율 금융부채를 이자율스왑을 체결하여 고정이자율 금융부채로 관리하고 있습니다. 상기 이자율스왑파생상품은 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 미치지만 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당 기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 현금흐름민감도(순액) 전기말 현금흐름민감도(순액) 3)
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가격위험연결회사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당 기말 현재 가격위험에 대하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 당기말 당기손익인식금융자산 전기말 당기손익인식금융자산 (4) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당 기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 나. 파생거래 등 (1) 당기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 거래목적 매도금액 매입금액 자산 부채 당기손익 기타포괄손익 매매목적 통화선물(주1) (주1) 연결회사는 통화선물과 관련하여 당기말 현재 파생상품평가이익으로 인하여 발생한 미정산액 14,400천원을 미수금으로 계상하였습니다. (2) 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 거래목적 매도금액 매입금액 자산 부채 당기손익 기타포괄손익 매매목적 통화선물(주1) 현금흐름위험회피 알루미늄(주2) 합계 (주1) 연결회사는 통화선물과 관련하여 전기말 현재 파생상품평가이익으로 인하여 발생한 미정산액 13,300천원을 미수금으로 계상하였습니다. (주2) 연결회사는 원재료 가격변동위험과 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 통신,전력사업 : 대한광통신 기업부설 연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제50기 제49기 제48기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 (국 고 보 조 금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 - 통신, 특수광사업, 소재사업 : 구분 제품명 적용 분야 통신사업 광통신용 무수 광섬유 (ZWPF) Back-bone용, Metro용 케이블 G.657.A1 (굴곡강화 광섬유, 허용 반경 10 mm) Metro용 케이블 G.657.A2 (굴곡강화 광섬유, 허용 반경 7.5 mm) Metro용, FTTx용 케이블 G.657.B3 (굴곡강화 광섬유, 허용 반경 5 mm) FTTH용 케이블, 아파트 분기형 (Indoor) 광케이블 NZ-DSF (장거리 전송용 광섬유) 장거리전송용 케이블 Anywave-LL (극저손실 광섬유) 해저케이블 Anywave 200 (Reduced Coating , 고집적 케이블용 광섬유) 세경케이블, 다심케이블, 마이크로케이블 MM (멀티모드 광섬유 , 대용량 데이터 전송용) 대용량 데이터 전송용 케이블 , DTS 케이블 매립 추적용 광케이블 공중 설치용 광케이블 FTTx 광섬유 엑세스 네트워크용 FTTx용 , 매립 네트워크용 특수광사업 YDF (Yb-doped Fiber, 레이저용 광섬유) 광섬유레이저 이득매질 광섬유레이저 전송용 광섬유레이저 전송용 광섬유자이로 센서용 의료용 Laser, LED 전송용 FBG Interrogator 적용 센서 시스템 레이저 무기체계 적용 테프론 코팅 광섬유 의료용 레이저 적용 소재사업 광학 및 반도체 부품용 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권(특허권) 등 현황 - 광섬유, 광케이블, 특수광 : 종 류
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고안명칭 등록번호 등 록 일 비고 특허권 싱글모드 광섬유용 모재의 제조 방법 대한민국 특허권 대용량 비영분산 천이 광섬유용 모재의 제조방법 대한민국 특허권 공기홀을 갖는 광섬유용 모재의 제조방법 대한민국 특허권 공기홀을 갖는 광섬유의 제조방법 및 그 광섬유 대한민국 특허권 광섬유 모재의 제조방법 및 광섬유 모재 대한민국 특허권 분산제어용 광섬유 제조방법 대한민국 특허권 케이블 권취 보빈을 구비한 포장 조립체 대한민국 특허권 광증폭기용 광섬유의 제조방법 대한민국 특허권 공기홀을 갖는 광섬유 및 그 광섬유의 제조방법 대한민국 특허권 케이블 권취 보빈을 구비한 박스형 보빈 조립체 대한민국 특허권 편광 유지 광섬유 및 편광 유지 광섬유용 모재의 제조방법 대한민국 특허권 광 코드 대한민국 특허권 통신기능을 갖는 조가선 대한민국 특허권 광섬유의 제조방법 대한민국 특허권 태양광 전달용 광섬유와 그 제조방법 및 이를 이용한 광케이블 대한민국 특허권 공기압 포설용 광케이블의 방수 구조 대한민국 특허권 유효면적이 증가된 분산이동 광섬유용 모재의 제조방법 대한민국 특허권 광 및 PLC 복합조가선을 이용한 통신시스템 대한민국 특허권 광 및 PLC 복합조가선 대한민국 특허권 통신복합조가선 대한민국 특허권 젤 프리 OPGW 대한민국 특허권 구부림 손실 강화 광섬유 제조방법 대한민국 특허권 분기형 광 케이블 어셈블리 대한민국 특허권 극저손실 광섬유와 이의 제조방법 및 장치 대한민국 특허권 광학 치료용 광섬유 프로브 및 그의 제조 방법 대한민국 특허권 미국 특허권 광섬유 및 그 제조방법 대한민국 특허권 대면적 모드 분포를 가지는 광섬유 대한민국 특허권 미국 특허권 파이버 브래그 그레이팅을 구비하는 광섬유의 제조방법 및 이에 이용하는 장치 대한민국 특허권 보호관의 성형과 동시에 통신선 또는 전력선을 삽입하는 장치 대한민국 특허권 링코어 광섬유 및 이를 이용한 고에너지 레이저 전송 및 발진이 가능한 광섬유 커플러 대한민국 특허권 동심 다중관 버너를 이용한 글래스 수트 제조방법 대한민국 특허권 인접한 도전체 사이에서의 아크 방전 발생이 억제된 카본 히터 대한민국 특허권 머신러닝 기반 합성유리 퇴적공정 예측 방법, 장치 및 컴퓨터 프로그램 대한민국 특허권 유리 광학소재의 대형화를 위한 유리 벌크의 접합 방법 대한민국 특허권 수트 증착 공법을 통해 제조되는 광학용 석영 유리 및 그 제조방법 대한민국 특허권 롤러블 광섬유 리본을 포함하는 광케이블 대한민국 특허권 광커넥터 대한민국 특허권 졸겔법을 이용한 광섬유 제조 방법 (출원번호)1020190049580 (출원일)19.04.29 출원(공개) 특허권 폴더블 리본 광섬유 및 그 제조방법 (출원번호)1020190052045 (출원일)19.05.03 출원(공개) 특허권 열팽창계수가 조절된 광섬유 및 그 제조방법 (출원번호)1020190180007 (출원일)19.12.31 출원(공개) 나. 산업분석 1) 산업의 특성광통신 산업은 광기술 산업과 통신기술 산업이 교차되는 지점에서 탄생된 산업으로 정보통신의 발전과 함께 성장해 왔습니다. 동축 케이블, 구리케이블에 비해 대역폭이넓고 속도가 빠른 광케이블의 확대로 대용량 데이터 전송이 가능해졌습니다. 또한 인공지능사회로 접어들며 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI)등의 관련 기기가 많아져 광케이블 교체 수요가 증가하는 추세입니다.2) 산업의 성장성 광케이블 시장은 정보통신 기술 발전과 함께 초고속 차세대 무선 기술인 5G의 상용화가 본격적으로 진행되고, 이에 따른 디지털 인프라의 지속적인 유지/보수 및 업그레이드가 필요해짐에 따라 수요가 지속될 것으로 예상합니다. 특히, 국내의 경우 신축건물 구내통신망 구축에 있어 광케이블이 의무화되면서 광케이블의 수요는 더욱 증가할 것으로 예상되며, 해외 선진국(미국, 유럽 등)의 노후 인프라 교체 수요가 증가함에 따라 산업의 성장이 기대됩니다. 3) 경기변동의 특성인프라 구축 및 투자에 사용되는 광케이블 산업은 건설사업과 기간통신 사업자의 투자 정책에 따라 영향을 받으며, 민간 사업의 경우 경기 동향에 영향을 받습니다.4)
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시장점유율 등대한광통신은 뛰어난 기술력과 품질 및 가격경쟁력을 바탕으로 내수에 있어서는 SKT, KT, LG유플러스, 한국전력 등을 파트너로 하여 시장점유율을 높여가고 있으며, 수출은 세계 유수의 광섬유 제조업체와의 경쟁에서 뒤지지 않고 유럽 및 미국 등으로 시장망을 대폭 확대해가고 있습니다. 5) 신규사업 등의 내용 및 전망 대한광통신은 신규 사업으로 레이저, 의료, 국방 등 다양한 분야에 적용이 가능한 고수익 제품인 특수광섬유 제품을 개발하고 있으며, 더불어 광섬유 모재 소재를 활용한 반도체 및 광학용 부품을 개발하여 납품하고 있습니다. 또한, 국/내외 다양한 기업들과의 제휴를 통해 광통신 기술을 활용한 광모듈, 광수신기 및 송신기, 방송 통신장비, 무선통신장비 등을 제공하는 Total Solution 업체로 발돋음하고 있습니다. 6) 회사의 경쟁우위요소 대한광통신은 광통신산업의 핵심 제품인 광섬유를 코어 모재 단계부터 자체 생산하여 판매할 뿐만 아니라, 광케이블 완제품까지 일원화하여 생산이 가능한 국내 유일의기업입니다. 따라서 자체 생산한 광섬유를 사용하여, 광케이블과 OPGW를 생산, 공급하므로 타기업 대비 원가 및 유통, 기술적 측면에서 우월한 위치를 확보하고 있습니다. 또한 지속적인 설비투자를 통해 생산 Capa를 확대하고, 노후된 설비를 수리/교체함으로써 생산성 증대에 힘쓰고 있습니다. 다. 연결회사의 사업현황 1) 연결회사가 속한 업계의 현황- 2014년 5월 신규 설립한 미주 판매법인인 Taihan Fiberoptics America, Inc. 는 미주 지역의 통신 및 전력 시장 확대를 목표로 함. - 2015년 9월 신규 설립 한 티에프오네트웍스는 국내외 정보통신공사 수주 및 전력선 시장 진출을 목표로 함.- 2022년 3월 신규 설립한 프랑스 판매법인인 TAIHAN FIBEROPTICS FRANCE는유럽 지역의 통신 및 전력 시장 확대를 목표로 함. 2) 자회사의 영업현황 당기와 전기 중 자회사의 영업현황은 다음과 같습니다. 당기 (단위 : 천원) 회사명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순손익 주식회사 티에프오네트웍스 전기 (단위 : 천원) 회사명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순손실 주식회사 티에프오네트웍스
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II. 결손금처리액 1. 자본잉여금의 결손보전 III. 차기이월미처리결손금 22. 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 공사수익 기타매출액 합계 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 합계 23. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 공사원가 기타매출원가 합 계 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과 감가상각비 무형자산상각비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 도서인쇄비 지급수수료 수출제비용 용역비 대손상각비 기타 합계 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품 판매 상품 이외의 재고자산 변동 원재료의 사용액 종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 소모품비 외주가공비 용역비 저장품비 전력비 포장자재비 기타 합계(*1) (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산손상차손환입 대손충당금환입 기타영업외수익 합계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기타의대손상각비 유형자산처분손실 지분법손실 종속기업투자손상차손 기타영업외비용 합계 27. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 금융수익 소계 금융원가: 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 사채조건변경손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 금융원가 소계 순금융원가 (2) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금 전환사채 리스부채 합계 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 당기법인세비용 이연법인세비용 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 금액 자본에 직접 반영된 금액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 기타 법인세비용(수익) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 대손충당금 미수수익 토지 감가상각비 재고자산평가손실 건설자금이자 기타 이월결손금 세액공제 합 계 이연법인세자산 미인식분(*) 재무제표 상 이연법인세자산(부채) (*) 당사는 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 대손충당금 미수수익 토지 감가상각비 재고자산평가손실 건설자금이자 기타 이월결손금 세액공제 합 계 이연법인세자산 미인식분(*) 재무제표 상 이연법인세자산(부채) (*) 당사는 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 소멸가능성이
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불확실하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이월결손금(2025년~2038년 소멸) 세액공제(2024년~2033년 소멸) 일시적차이 29. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익(손실) (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기초발행 보통주식수 전환권 행사로 인한 신주발행 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.(3) 제9회 전환사채와 제10회 전환사채는 반희석화효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있습니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중자산의 유무형자산 대체 장기차입부채의 유동성 대체 보증금의 유동성 대체 유형자산 취득관련 미지급금 사용권자산/리스부채 전환사채의 유동성대체 자본잉여금의 결손보전 (2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 장기차입금 리스부채 전환사채 유동성전환사채 합계 당기초 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 차입부채의 상환 리스부채의 상환 기타: 유동성대체 환율변동효과 이자비용 전환사채 풋옵션 및 전환권 전환사채 콜옵션 전환사채의 전환권청구 리스의 증감 당기말 금액 (3) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 장기차입금 사채 리스부채 전환사채 합계 당기초 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입부채의 차입 차입부채의 상환 리스부채의 상환 기타: 유동성대체 환율변동효과 이자비용 전환사채의 전환권청구 기타 당기말 금액 31. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소 계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 소 계 파생상품자산 유동성파생상품자산 비유동성파생상품자산 소 계 금융자산 합계 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 매입채무 기타부채(*) 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 비유동차입부채 전환사채 유동성전환사채 비유동리스부채 소 계 파생상품부채 유동성파생상품부채 비유동성파생상품부채 소계 금융부채 합계 (*) 선수수익 차감후 금액임 (2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분이익 상각후원가측정금융자산 이자수익 대손상각비 기타의대손상각비 대손춛당금환입 상각후원가측정금융부채 이자비용(*) 사채조건변경손실 파생상품 파생상품거래이익 파생상품거래손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 (*) 유효이자율에 의한 상각액을 포함하고 있습니다. 32. 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분상품 시장성
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없는 지분상품 파생상품자산 유동성파생상품자산 파생상품부채 유동성파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 파생상품자산 비유동성파생상품자산 파생상품부채 유동성파생상품부채 비유동성파생상품부채 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. 계정 구분 가치평가기법 투입변수 양적 정보 파생상품자산 제9회 전환사채 옵션평가모형 주가변동성 제10회 전환사채 옵션평가모형 주가변동성 파생상품부채 제9회 전환사채 옵션평가모형 이자율 변동성 제10회 전환사채 TF모형 주가변동성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장수익증권 등 순자산가치법 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 당기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력이 있는 특수관계자 티에프오인더스트리(주) 티에프오인더스트리(주) 종속기업 (주)티에프오네트웍스 (주)티에프오네트웍스 공동기업 기타 특수관계자 인송문화재단 인송문화재단 설원량문화재단 설윤석 설윤석 (2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출거래 기타수익거래 매입거래 기타비용거래 자금회수 유의적 영향력 티에프오인더스트리(주) 종속기업 (주)티에프오네트웍스(*1) 기타 특수관계자 인송문화재단 설원량문화재단 합 계 (*1) (주)티에프오네트웍스에 대한 거래 중 유상사급 등 순액 표시 대상에 해당되는 금액 33,862,957천원은 포괄손익계산서의 매출에서 차감 표시하고 있습니다. 또한, 당기 중 (주)티에프오네트웍스에 대한 기타수익거래로 표시된 금액은 전대리스와 관련하여 수취한 8,000천원 및 전력비 등 실비 분배를 위하여 수취한 520,518천원으로서 포괄손익계산서의 매출 및 수익에는 포함되지 않습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출거래 기타수익거래 매입거래 기타비용거래 자금회수 자금대여 유의적 영향력 티에프오인더스트리(주) 종속기업 (주)티에프오네트웍스(*1) 기타 특수관계자 인송문화재단 합계 (*1) (주)티에프오네트웍스에 대한 거래 중 유상사급 등 순액 표시 대상에 해당되는 금액 36,360,521천원은 포괄손익계산서의 매출에서 차감 표시하고 있습니다.또한, 전기 중 (주)티에프오네트웍스에 대한
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기타수익거래로 표시된 금액은 전력비 등 실비 분배를 위하여 수취한 금액으로서 포괄손익계산서의 매출 및 수익에는 포함되지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력 티에프오인더스트리(주) 종속기업 (주)티에프오네트웍스 기타 특수관계자 인송문화재단 설원량문화재단 합 계 에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 (주)티에프오네트웍스에 대하여 상기 채권 이외에 15,538천원의 금융리스채권을 계상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력 티에프오인더스트리(주) 종속기업 (주)티에프오네트웍스 기타 특수관계자 인송문화재단 합계 (*) Taihan Fiberoptics America, Inc.에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 당사는 (주)티에프오네트웍스의 기한부수입신용장과 관련하여 연대보증(보증금액: USD930,000)을 제공하고 있습니다. 34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 당사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 4) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 발생일~60일 61일~180일 181일~1년미만 1년이상 경과 합 계 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이,
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만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 1) 당기말 현재 당사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산총계 유동부채총계 유동비율 2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 단기차입금 유동성장기부채 장기차입부채 유동성전환사채(*) 단기리스부채 장기리스부채 매입채무와 기타채무 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 단기차입금 유동성장기부채 장기차입부채 전환사채(*) 단기리스부채 장기리스부채 매입채무와 기타채무 합 계 (*) 전환사채의 장부금액은 파생상품부채 금액이 포함되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD EUR EUR SGD SGD XAF XAF 매출채권 USD USD EUR EUR INR INR GBP GBP SGD SGD 기타채권 USD USD EUR EUR 외화자산 합계 외화자산 합계 단기차입금 USD USD EUR EUR JPY JPY 매입채무 USD USD EUR EUR JPY JPY 기타채무 USD USD EUR EUR JPY JPY 외화부채 합계 외화부채 합계 ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, INR, GBP, XAF 대비 환율이 높았다면 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR JPY SGD INR GBP XAF 합계 2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 금융부채 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 현금흐름민감도(순액) 전기말 현금흐름민감도(순액) 3) 가격위험당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의
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공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말 현재 가격위험에 대하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손 익 자 본 5% 상승 5% 하락 5% 상승 5% 하락 당기말 당기손익인식금융자산 전기말 당기손익인식금융자산 (4) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 35. 영업부문(1) 당기말 현재 당사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당기 전기 한국 해외 합계 (3) 당사의 매출액에서 단일 고객 중 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 및 상위 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 거래처 매출금액 합계 신도링크(주) 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당에 대한 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적, 현금흐름 등 전반적인 경영환경을 고려하여 결정하고 있습니다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 제49기 제48기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 10월 28일 전환권행사 보통주 2022년 11월 24일 전환권행사 보통주 2022년 11월 30일 전환권행사 보통주 2023년 02월 01일 전환권행사 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 2021년 10월 28일 2026년 10월 28일 대한광통신주식회사보통주 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 2023년 11월 07일 2028년 11월 07일 대한광통신주식회사보통주 합 계 주) 9회차 전환가액은 전환사채 발행일 이후 지배기업의 주가하락에 의하여2022년 1월 28일 3,527원에서 2,469원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한광통신(주) 회사채 사모 2020년 08월 20일 2023년 08월 20일 상환 부국증권 대한광통신(주) 회사채 사모 2020년 09월 24일 2023년 09월 24일 상환 신한금융투자 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하
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2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2020년 08월 20일 운영자금 운영자금 회사채 2020년 09월 24일 운영자금 운영자금 전환사채 2021년 10월 28일 운영자금 운영자금 전환사채 2023년 11월 17일 운영자금 운용자금 사용시기 미도래 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 예ㆍ적금 정기예금 단기금융상품 수시RP 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기말 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 선급금 합계 제49기말 매출채권 장기매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 선급금 합계 제48기말 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 선급금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 50기 제 49기 제 48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액(제각 등) 3. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정정책 개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액 의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용합니다. 집합평가법은 개별평가 대상을 제외한 매출채권에 대하여 기준서 제 1109호를 적용하여 '기대신용손실'모형 근거로 산정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 구성비율 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제50기말 제49기말 제48기말 비고 광섬유 사업 제 품 상 품 재공품 원재료 저장품 미착품 [소 계] 광케이블 사업 제 품 상 품 재공품 원재료 저장품 반제품 미착품 [소 계] 합 계 제 품 상 품 재공품 원재료 저장품 반제품 미착품 [합 계] 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0회 3.1회 4.0회 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 한편, 연결회사는 2023년 12월 31일에는 실사기준일 이후의 재고자산의 증감사항에 관한 관련 증빙을 제출함으로써 실사일과 차이부분을 조정하여 재고자산에 대한 실사를 완료하였습니다. 재고자산 실사일자 및 입회자의
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내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 대한광통신(주) 한울회계법인 3명 (주)티에프오네트웍스 진일회계법인 2명 2. 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 장기체화재고 등 손실반영 상품 반제품 장기체화재고 등 손실반영 재공품 원재료 장기체화재고 등 손실반영 저장품 장기체화재고 등 손실반영 미착품 합계 3. 기타사항재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 파생상품자산 유동성파생상품자산 파생상품부채 유동성파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분상품 시장성 없는 지분상품 파생상품자산 비유동성파생상품자산 파생상품부채 유동성파생상품부채 비유동성파생상품부채 (2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 정보는 다음과 같습니다. 계정 구분 가치평가기법 투입변수 양적 정보 파생상품자산 제9회 전환사채 옵션평가모형 주가변동성 제10회 전환사채 옵션평가모형 주가변동성 파생상품부채 제9회 전환사채 옵션평가모형 이자율 변동성 제10회 전환사채 TF모형 주가변동성 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장수익증권 등 순자산가치법 마. 수주계약 현황 당기말 현재 진행중인 공사는 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 '23 년 당사는 글로벌 광통신 기업으로 지속적인 성장을 위해 품질 혁신 , 글로벌 공급망 다양화 , 시장 특화된 신제품 개발 , 지속적인 원가절감 그리고 해외시장 Market Share 확대 등의 목표를 설정하고 그 목표 달성을 위해 임직원 모두가 부단히 노력하였습니다 . '23년을 기점으로 중소기업에서 중견기업으로 분류되는 외형적인 변화도 있었습니다 하지만 , 전 세계적으로 높은 인플레이션 과 경기 위축에 따른 고객의 투자 감소로 광통신 제품의 수요가 급속히 감소되고 광섬유의 시장가격 또한 크게 하락하여 회사의 영업이익은 적자로 전환하게 되었습니다 어려운 경영 환경 속에서 실적 개선을 위해 부단한 노력을 하였음에도 불구하고 , '23년 연결기준 영업이익은 △232억원으로 적자로 전환하게 되었으며 , 매출액은 전년대비 5.18% 감소한 1,803억원을 기록하였습니다 금년 상반기까지는 현재의 상황이 지속될 것으로 전망되는 등 , 금년 역시 시장 환경이 우호적이지 않습니다 . 하지만 , 시장의 바닥을 확인하고 서서히 회복기미가 보이고 있습니다 . 손익 개선을 위한 노력은 현재도 끊임없이 추진하고 있으므로 , 이러한 노력이 하반기 시장 회복과 함께 경영성과로 이어질 것으로 기대하고 있습니다 중국 업체들의 저가 공세가 갈수록 심화되는 글로벌 시장 환경에서 제품의 경쟁력을 확보하기 위해 회사는 고부가가치 광케이블 , 굴곡 특성이 강화된 광섬유 등 차별화된 제품 중심으로 포트폴리오를 강화하고자 하며 , 해외 판매 법인의 영업 역량을 통신사와 정부기관 등 우량 고객 위주로 집중하여 수익성을 한 단계 제고 하겠습니다 회사는 안정적인 매출 성장과 수익성을 확보하기 위해 연내 수익성이 좋은 선진 시장 내 생산 거점을 확보하고자 하며 , 지속 가능한 성장기반 마련을 위해 광통신 분야 이외에 신사업을 발굴하여 새로운 수익 창출을 위해 노력하겠습니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제50기 제49기 증감 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 주) 제 50기의 재무정보는 2024년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.전년대비 자산총계는 약 173억원이 감소하였고, 부채총계는 약 122억원이 증가하였으며, 자본총계는 약 295억원이 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구 분 제50기 제49기 증감 매출액 영업이익 연결당기순이익 - 지배기업소유주지분 - 비지배지분 연결총포괄손익 - 지배기업소유주지분 - 비지배지분 주) 제 50기의 재무정보는 2024년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로
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작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.연결회사는 매출액은 전년대비 약 5.18% 감소하였으며, 영업이익은 적자전환을 하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달(연결기준) 가. 유동성에 관한 사항 (단위:백만원) 구 분 제50기 제49기 증감 현금 및 현금성자산 단기금융자산 합계 (*) 상기 유동자금은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산을 모두 포함한 금액입니다. 현금 및 현금성자산은 전기 대비 2,535백만원 증가하였으며, 단기금융자산은 전기대비 15,480백만원 증가하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동자산총계 유동부채총계 유동비율 나. 자금조달 및 차입금에 관한 사항 (1) 전환사채_제 9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채연결회사는 2021년 10월 26일 이사회결의를 통해 운영자금 조달목적으로 제 9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 제9회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 대한광통신 주식회사 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 10월 28일 만기일 2026년 10월 28일 최초 액면금액 최초 발행가액 표면이자율 보장수익률 상환방법 2026년 10월 28일에 미상환사채 원금의 100.00%에 해당되는 금액을 일시상환 전환비율 사채권면액의 100% 최초 전환가격 (주1) 3,527원 (액면가액 500원) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 2022년 10월 28일부터 2026년 9월 28일까지 배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 발행자에 의한 매도청구권(최대 3,750,000천원) (주2) 발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 날로부터 29개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함. (주1) 전환사채 발행일 이후 지배회사의 주가하락에 의하여 2022년 1월 28일 전환가격은 3,527원에서 2,469원으로 조정 및 확정되었으며, 동 조정으로 확정 대 확정 조건을 충족하게 되어 전기 중 전환권은 파생상품부채에서 자본으로 재분류하였습니다. 재분류로 인하여 자본으로 인식한 전환권은 3,786,424천원입니다.(주2) 연결회사는 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품 자산으로 구분하고 있습니다.(2) 전환사채_제 10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채연결회사는 2023년 11월 03일 이사회결의를 통해 운영자금 조달목적으로 제 10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 제10회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 대한광통신 주식회사 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 11월 07일 만기일 2028년 11월 07일 최초 액면금액 최초 발행가액 표면이자율 보장수익률 연 복리 2% 상환방법 2028년 11월 07일에 미상환사채 원금의 100.00%에 해당되는 금액을 일시상환 전환비율 사채권면액의 100% 최초 전환가격 1,550원 (액면가액 500원) 전환가격의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당을 하는 경우 등은 전환사채인수계약서에서 정한 기준에 따라
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전환가격을 조정함. 또한, 사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하며, 시가등을 이용하여 전환사채인수계약서에 정한 기준에 따라 전환가격을 조정함 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환청구기간 2024년 11월 07일부터 2028년 10월 07일까지 배당기산일 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 11월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 발행자에 의한 매도청구권(최대 5,970,800천원) (주1) 발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 (주1) 연결회사는 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품 자산으로 구분하고 있으며, 제10회 전환사채 발행 시 파생상품자산으로 1,965,783 백만원을 인식하였습니다. (3) 차입금 상세내역연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입부채 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 소 계 장기차입부채 장기차입금 사채 전환사채 소 계 합 계 당기말과 전기말 현재 차입부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 단기차입금 (주)하나은행 0.45~9.79 무역금융 무역금융 (주)신한은행 5.40~6.00 수입자금대출 9.09~9.12 일반자금대출 일반자금대출 한국산업은행 0.89~6.82 일반자금대출 일반자금대출 중소기업은행 0.70~6.03 일반자금대출 일반자금대출 구매자금대출 일반자금대출 농협은행(주) 5.55~6.51 (주)엘지유플러스 협력사 자금지원 소 계 장기차입금 (주)국민은행 일반자금대출 시설자금대출 (주)우리은행 시설자금대출 일반자금대출 (주)하나은행 시설자금대출 중소기업은행 일반자금대출 소 계 유동성장기부채 장기차입금 잔액 사채 신보2020제12차유동화전문(유) 제 7 회 무보증사모사채 사채할증발행차금 신보2020제14차유동화전문(유) 제 8 회 무보증사모사채 사채할증발행차금 소 계 유동성장기부채 사채 잔액 전환사채 전환사채 제9회 전환사채 전환사채 제10회 전환사채 소 계 유동성전환사채 전환사채 잔액 합 계 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제9회 전환사채 액면금액 장부가액 제10회 전환사채 액면금액 장부가액 당기말 현재 상기 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기 중 평가손익 파생상품자산 제9회 전환사채: 발행자의 매도청구권(주1) 파생상품부채 제9회 전환사채: 사채권자의 조기상환청구권 파생상품자산 제10회 전환사채: 발행자의 매도청구권(주1) 파생상품부채 제10회 전환사채: 사채권자의 조기상환청구권 및 전환권 (주1) 당기말 현재 연결회사는 제9회 전환사채 및 제10회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션에 대해 제3자를 지정하지 아니하였습니다.당기와 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제9회 전환사채 기초 전환사채 파생상품부채 기중 변동 발행 재분류(주1) 이자비용 평가 전환 기말 전환사채 파생상품 부채 (주1) 연결회사는 제9회 전환사채의 발행 당시 전환권을 파생상품부채로 분류하였으나, 전기 중 전환가격 확정으로 확정 대 확정 조건을 충족하게
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되어 전환권을 파생상품부채에서 자본으로 재분류하였습니다. 제10회 전환사채는 지배회사의 주가 변동에 따라 행사격이 조정되는 조건이 있어 전환권을 금융부채로 분류하고 있으며, 당기 중 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 파생상품부채의 평가손익에는 조기상환권의 평가손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당기 제10회 전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 기말 현재 장부금액 법인세비용차감전순손익 당기 파생상품평가손익 평가손익 제외 후 법인세비용차감전순손익 5. 부외거래 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 중 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 중 주석사항'을 참조하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 비유동차입부채 리스부채 비유동성파생상품부채 전환사채 순확정급여부채 비유동기타부채 부 채 총 계 자 본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 자 본 및 부 채 총 계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 50 기 당기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 49 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 대한광통신 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 50 (당) 기 제 49 (전) 기