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자금 비에이치네트웍스(주)(구, 국보네트웍스(주)) 운영 자금 합계 39-8. 당기 중 특수관계자와의 지분거래 등과 관련한 현황은 다음과 같습니다.(가) 당사는 당기 중 주요경영진으로부터 (주)무궁화신탁 보통주 57,143주를 8,000백만원에 취득하였습니다. (나) 당사는 당기 중 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사의 지분 51.18%를 65억원에 취득하였으며, 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사는 당사의 기타특수관계자인 (주)천지인산업개발이 발행한 제2회 기명식 무보증 무담보사모전환사채CB 126억원을 취득하였고, ㈜천지인산업개발은 제2회 기명식 무보증 무담보사모전환사채CB 발행을 통한 조달자금 등으로 당기 중 주요경영진으로부터 (주)무궁화신탁 보통주 105,000주, 무의결권부전환우선주 337,341주를 취득하였습니다.(다) 천지인엠파트너스는 2023년 9월 당사의 14회차 전환사채 중 70억원을 피제이에이치조합으로부터 인수하였으며, 2023년 12월 보그인터내셔날 주식 매매대금으로 동 전환사채를 대용납입하였습니다.39-9. 당기 중 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.당사의 종속기업인 투에이치타운이 무궁화캐피탈로부터 2023년 4월 6억원을 차입한 후 상환하였고, 2023년 8월 8억원을 차입하였습니다. 한편, 동 차입거래와 관련하여 당사 인천아암물류센터를 무궁화캐피탈에 담보로 제공하였습니다. 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 건물 무궁화캐피탈㈜ 39-10. 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 40. 우발채무 및 약정사항 40-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 약정한도 금액 하나은행 부산은행 합계 외상매출채권 담보대출 신용카드대출 합계 40-2. 당기말 현재 운송계약 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 등의 내역은 다음과 같습니다. 상대처 제공목적 제공일자 견질제공내역 어음(수표)번호 지급처 삼성코닝(주) 운송계약 담보 약속어음 1매(백지) 자가06134495 부산은행 서울보증보험(주) 보험계약 담보 당좌수표 2매(백지) 부산은행 미쓰이소꼬(신총)(주) 운송계약 담보 당좌수표 1매(500,000천원) 마가02863556 부산은행 40-3. 당기말 현재 당사는 한국엠씨씨로지스틱스(주)의 지분 17.65%를 보유하고 있으며, 동 주식 처분시 피투자회사 이사회의 승인을 득하여야 합니다. 40-4. 당사는 에스에스피젤코바제1호사모투자 합자회사의 지분 중 47.24%을 리드코프로부터 60억원에 취득하는 콜옵션 및 리드코프가 60억원에 당사에 매도하는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 41. 담보제공 및 지급보증 내역 41-1. 당기말 현재 당사 및 당사의 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차량운반구 하나캐피탈 등 건물 무궁화캐피탈㈜ 금융자산 앤알캐피탈대부(주) 41-2. 당기말 현재 당사는 제14회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 80.1억원에 대하여 ㈜아이에스이커머스 보통주식 1,170,476주를 담보로 제공하고 있습니다. 41-3. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 등을 제공 받은 자 보증 제공처 제공한 보증내용 지급보증금액 비고 (주)보그인터내셔날 유앤아이대부(유) 수익권증서 (부동산 담보신탁용) (주1) 대구은행 지급보증 기업은행 지급보증 투에이치타운㈜ 무궁화캐피탈㈜ 지급보증 종속기업 동성실업(주) 부산은행 지급보증 관계기업 합계 또한, 당사는 (주)보그인터내셔날의 유앤아이대뷰(유)의 차입금과 관련하여 자금보충확약도 제공하고 있습니다.(주1) 당기중 보유주식 전체를 매각하여 종속기업및관계기업투자에서 제외되었습니다. 41-4. 당기말 현재 당사는
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서울보증보험(주)로부터 철도운임지급보증 등과 관련하여 2,646,123천원 보증보험을 제공받고 있습니다. 42. 계류 중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 한편, 동 소송은 당기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 요약당기재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 원고 사건 1건 청구권 인수 외 피고 사건 6건 위약벌 외 43. 위험관리 43-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산 등(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 43-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 현금몇현금성자산 및 매출 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 당기말 전기말 매출채권 매입채무 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD ② 이자율위험관리당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ③ 가격위험관리당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 기타지급채무 차입금 사채(주1) 리스부채 금융부채이자(주2)
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금융보증계약(주3) 합계 (주1) 당기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야 할 액면금액입니다.(주2) 당기말 현재 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다. (주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 기타지급채무 차입금 사채(주1) 리스부채 금융부채이자(주2) 금융보증계약(주3) 합계 (주1) 전기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야 할 액면금액입니다.(주2) 전기말 현재 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다. (주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 다. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 금융보증계약(주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며, 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 51,896천원(전기말:32,927천원)이 금융부채로 인식되어 있습니다. 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 기타금융자산 매출채권 기타수취채권 합계 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 44. 현금흐름에 관한 사항 44-1. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당기 전기 전환사채의 전환 대여금 출자전환을 통한 종속기업투자 취득 사용권자산의 증가 리스채권 관련 미수금 증가 리스채권 증가 장기차입금의 유동성 대체 44-2. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 대체 손익 증가 감소 및 전환 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 합계 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 대체 손익 증가 감소 및 전환 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전환사채 합계 45. 보고기간 후 사건45-1. 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 목적으로 2024년 1월 15일을 기준일로 하여 90% 비율의 감자를 진행하였습니다.46. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 전반적인 경기침체 등에 의한 영업성과 부진으로 인하여 당기 중 당기순손실이 33,559백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 31,999백만원 초과하고 있습니다. 이러한상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대하여 당사는 단기차입금 및 유동성장기부채의 차환과 사업 구조조정, 인원감축 및
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최대주주의 유상증자 등을 통한 재무구조의 개선을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 차환계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 국보의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서첨부 2. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 국보 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 우리는 첨부된 주식회사 국보의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 국보의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.1) 회사의 내부통제 미비로 인하여 감사 전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 이러한 미비점은 회사의
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결산프로세스와 관련하여 충분하고 적합한 통제절차가 적절하게 설계 및 운영되지 않음에 따라 회사의 거래가 재무제표에 적절히 반영되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.2) 주요 자산의 취득과 처분 거래와 관련하여 거래의 타당성, 회수가능성 평가 및 회계처리의 적정성 검토와 관련한 회사의 통제절차가 적절하게 설계 및 운영되지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 비경상적인 거래가 적절하게 회계처리 되지 않음으로 인해 재무상태표 계정 및 관련 손익계산서 계정의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.3) 특수관계자와 거래내역의 정확성과 완전성을 검토하는 통제절차가 적절하게 설계및 운영되지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 특수관계자와 거래내역이 완전하고 정확하게 재무제표에 적절히 반영되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.4) 회사는 2023년 12월 31일 현재 계속기업으로의 존속능력을 평가할 수 있는 통제절차가 적절하게 설계 및 운영되지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 계속기업 가정에따라 회사의 재무제표가 적절하게 작성되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 국보 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 계정별 감사방법 및 절차계획, 중요성 산정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간감사(1차) 일 명 명 중간감사(2차) 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 사무소 실사(입회)대상 지분증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 07일 회사측 : 감사, 재무담당이사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 - 독립성 준수 여부 - 감사계획에 대한 설명 및 감사절차 계획 - 핵심감사사항 논의 2024년 02월 16일 회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당이사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면회의 - 회 계감사 진행상황 공유- 외부조사인 선임 관련 논의 2024년 03월 21일 회사측 : 감사, 재무담당이사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 - 기말감사결과 - 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [물류사업부문] 당사의 주요 사업이며 1953년 12월 28일 창립이후 전국 주요항만 및 교통요지에 물류 인프라를 구축하여 물류산업 발전에 중추적인 역할을 맡아오고 있습니다. 70년동안 물류의 핵심 부분인 운송분야에서 국내외적으로 일반 화물운송부터 컨테이너 운송, 벌크화물 및 중량 화물운송 제공하며 부산, 양산, 부곡, 중부, 약목, 천안, 아암, 평택 등 주요항만 및 내륙에 CY와 CFS를 운영하여 수출입 화물의 혼재에서부터 보관, 검수, 통관에 이르기까지 통합되고 편리한 One Stop 서비스를 제공, 물류센터를 설립하여 최적화된 창고관리시스템을 기반으로 하여 화물의 정확한 로케이션 관리와 더불어 고단 적재가 가능한 랙장비 도입으로 효율적인 서비스를 제공합니다. 또한, 최신 하역설비 등의 중장비를 갖춰 고객에게 신속하고, 안전한 항만하역 서비스 제공, 보관, 하역, 운송, 포장, 유통가공의 기본적인 3자물류 기능뿐만 아니라 파트너와의 Win-Win관계를 위하여 파트너의 물류진단은 물론이고 물류개선을 위한 컨설팅 등 4자물류 서비스를 제공하는 종합물류기업입니다. [의류사업부문] ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. [사업부문별 매출액 비중] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 물류사업부문 물류 컨테이너 운송,보관, 운송주선,보세화물 보관, 컨테이너하역 외 운송, 보관, 운송주선, 하역 의류사업부문 의류 골프 의류 도소매 등 골프 의류 도소매 등 보그너 등 기타사업부문 기타 신문, 출판, 부동산 분양, 마스크 등 신문, 출판, 부동산 분양, 마스크 등 부산제일경제, 투에이치타운, 이지가드 등 합 계 ※ 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 주요 서비스 등의 현황 당사는 120여 대의 트랙터, 컨테이너 종류에 따른 500여 대의 각종 샤시를 보유하여 전국 주요항만 지역에서 연간 740,000TEU의 수출입 컨테이너 화물을 운송, 운송사중 철도운송 CY운영 및 컨테이너 야드를 설치 이와 더불어 수출입화물의 집화, 혼재, 보관의 기능을 위한 CFS를 운영, 고객 요구에 부응하는 물류 기획에서부터 네트워크 설계까지 물류의 전 과정을 아우르는 3자물류 서비스를 제공해 오고 있습니다. 이뿐만 아니라 물류사업을 더욱 강화를 위한 4차산업의 기술을 접목한 스마트 물류전환, 스마트 물류 시스템 전환을 위한 IT System 및 Platform을 개발해 나가고 있습니다. ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 물류사업부문 물류 컨테이너 운송,보관, 운송주선,보세화물 보관, 컨테이너하역 외 운송, 보관, 운송주선, 하역 의류사업부문 의류 골프 의류 도소매 등 골프 의류 도소매 등 보그너 등 기타사업부문 기타 신문, 출판, 부동산 분양, 마스크 등 신문, 출판, 부동산 분양, 마스크 등 부산제일경제, 투에이치타운, 이지가드 등 합 계 ※ 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원,%) 부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 비율 비고 물류사업부문 저장품 유류 차량운행 타이어 차량부품 의류사업부문 원재료 골프의류 의류제조 기타사업부문 마스크 마스크제조 전 체 ※지배기업은
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당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 생산설비의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업 부문 구분 계정과목 기초가액 당기증감 당기상각 기말 잔액 증가 감소 물류사업부문 (주)국보 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기 타 건설중인자산 소 계 의류사업부문 (주)보그인터내셔날 유형자산 차량운반구 기 타 소 계 기타사업부문 (주)국보 유형자산 기계장치 소계 투에이치타운(주) 유형자산 기 타 소계 부산제일경제(주) 유형자산 기 타 소계 합계 ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제70기(2023년 기말) 제69기(2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 물류사업부문 하역ㆍ운송 운송수입 등 수 출 내 수 합 계 의류사업부문 의류 골프의류도소매업 등 수 출 내 수 합 계 기타사업부문 신문, 부동산, 마스크 신문,출판,부동산 분양, 마스크 제조 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 수주상황 (단위 : 만장, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 비고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KF94 마스크 (주1) KF94 마스크 (주2) 합 계 (주1) 2023년 7월 21일 계약상대방의 계약 불이행에 따라 단일판매ㆍ공급계약이 해지되었습니다.(주2) 2023년 7월 24일 계약상대방의 계약 불이행에 따라 단일판매ㆍ공급계약이 해지되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 43-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산 등(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 43-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리 당사는 현금몇현금성자산 및 매출 및 매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR CHF USD JPY EUR CHF 매출채권 자산합계 매입채무 차입금 미지급비용 미지급금 부채합계 당기말과 전기말 현재 각
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외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CHF ② 이자율위험관리 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 ③ 가격위험관리 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 기타지급채무 차입금 사채(주1) 리스부채 금융부채이자(주1) 금융보증계약(주2) 합계 (주1) 당기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야 할 액면금액입니다.(주2) 당기말 현재 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다. (주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. (단위 : 천원) 전기말 구 분 금 액 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무 기타지급채무 차입금 사채(주1) 리스부채 금융부채이자(주2) 금융보증계약(주3) 합계 (주1) 전기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야 할 액면금액입니다.(주2) 전기말 현재 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다. (주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다. 다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 금융보증계약(주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을
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제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 기타금융자산 매출채권 기타수취채권 합계 (주1) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 등 [물류사업부문] 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 당사의 주요계약 등 해당사항이 없습니다. [의류사업부문] ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 연구개발활동 등 [물류사업부문] 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 당사의 물류사업부문은 운송, 하역, 보관 등의 물류관련 서비스를 제공함으로 연구개발 관련 해당사항이 없습니다. [의류사업부문] ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. 7. 기타 참고사항 [물류사업부문] (1) 산업의 특성 현대 산업에 있어서 물류업은 기업의 중요한 산업 중 하나로 꼽히고 있습니다. 당사는 물류업 영역에서 중요한 비중을 차지하는 화물 운송업, 보관업, 하역업을 주요 업무를 맡아 오고 있습니다. 물류산업은 초기 막대한 투자 비용으로 인해 대기업 위주로 사업이 영위됐으나, 현대로 오면서 중소형 업체 등의 난립으로 인해 수익성 및 채산성이 점점 저하되고 있습니다. 기존의 운송, 하역, 보관의 단위 기능 위주로 수행되던 물류 영역을 통합하여 모든 물류 기능을 수행하는 제3자 물류업 형태로 발전하고 있으며 이러한 물류 업체들의 전문화, 대형화는 물류산업이 성장할 수 있는 원동력으로 작용하고 있습니다. 이러한 변화에 맞추어 물류 전문기업의 자질 강화 및 제3자물류 강화하여 물류산업의 발전을 선도할 대표 물류기업을 육성하기 위해 마련된 종합물류기업 인증제도의 시행으로 향후 물류시장은 제3자 물류기업이 선도할 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 기업들의 제3자물류(3PL) 활용률이 점차 증가하는 추세에 있습니다. 하지만 이러한 3PL 활용률은 미국, 유럽 등의 선진국에 비해 여전히 턱없이 낮은 실정입니다. 이에 정부는 종합물류업인증제 도입을 통해 이용자에게는 다양한 세제 감면 혜택을 부여하고, 해당 기업에게는 우선으로 기회를 제공하는 등 다양한 3PL 육성정책을 펼치고 있습니다. 이처럼 물류분야를 핵심 전략산업으로 육성하기 위한 정책적 노력이 있기에 그 성장 기회는 무한하다고 볼 수 있습니다. 정부는 적극적인 물동량 유치를 위해 환적 컨테이너에 대한 화물 입출항료를 면제하고 있으며, 특히 울산 신항, 포항 신항과 경인항 등 신설항만에 대해서는 항만시설사용료를 면제하는 등 신규 개장 항만의 조속한 운영 정상화를 위한 지원도 계속하고 있습니다. 주요 컨테이너항만도 물동량 유치를 위해 다양한 인센티브 방안과 마케팅전략을 내놓고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 물류산업은 국내외 수출입 물동량 및 국내시장 상황에 의해 크게 영향을 받으며, 휴일이 많은 1~2월과 장마철 7~8월경에는 운행 가동률이 대체로 감소하게 됩니다. 또한 제조업체들의 생산량 및 세계 경기에 영향을 받으며, 국제유가 및 각종 요금 인상 등 원가 측면에서도 민감하게 반응합니다. (4) 경쟁요소 대내적으로 국토가 협소하고 철도 및 연안운송 등 타 운송경로가 발달하지 못하여 지속해서 공로 운송의 의존도가 높아지고 있습니다. 이는 차주간의 과당경쟁을 초래할 뿐만 아니라 영세 주선업체의 난립을 초래하고 있습니다. 이에 당사는 국내 주요 항만지역에 거점을 확보하여 컨테이너 화물 Door to Door 일관 운송체계 구축하여 고객이 원하는 위치에 물류서비스 제공, 현대식 시설과 첨단장비를 갖춰 각 선사의 수출 LCL화물의 혼재작업에 대해 원활한 컨테이너 적출입 수행, 부산 감천항자유무역지역 내에 6,000평의 국제 물류센터를 운영하여 고도의 MCC기능을 제공해 오고 있습니다. 이뿐만 아니라 평택
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물류센터에서는 36,900t의 보관능력을 갖춘 상온/냉동/냉장용 창고시설을 통해 소규모 수입 농산물부터 대규모 화물 물류까지 보존ㆍ보관 서비스를 제공하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 컨테이너 운송은 특별한 자원 조달에 대한 어려움은 없으나 설비의 기계화, 자동화 등에 제한이 있어 인적자원에 의존하는 노동집약적인 구조입니다. 또한 자차운용을 통한 인건비 등 고정비용의 증가 등은 수익성의 악화가 예상되기 때문에 점차 위수탁차량 및 외부 용차를 많이 활용하고 있습니다. (6) 시장점유율 [물류사업부문] (단위 : 억원) 업체명 2022년 2021년 2020년 한진 세방 동방 한익스프레스 인터지스 KCTC 삼일 국보 ※ 산출근거- 물류시장은 범주가 다양하고(육상, 항공, 해운, 국제, 항만, 하역, 보관, 택배, 창고 등등) 업체별로 주력사업이 다른 관례로 물류 전체시장 점유율을 객관적으로 파악하기 어렵습니다.- 상기 통계는 도로 화물 운송업을 영위하고 있는 기업 중 전자공시시스템을 통하여 실적을 제출한 기업들의 연결 매출실적 기준으로 산출하였습니다. (7) 조직도 (주)국보 조직도 [의류사업부문] ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다.
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최대주주의 유상증자 등을 통한 재무구조의 개선을 포함한 경영개선계획을 추진 중에 있습니다. 당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서는 차입금 차환계획과 흑자전환 달성을 위한 경영개선계획 및 추가 자금조달의 성패에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당정책 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 현금배당, 주식배당을 시행할 수 있습니다. 당사는 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 정관에 규정하고 있습니다. (2) 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 정관규정 내용 제9조의 3(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제44조(이익금의 처분) 이 회사의 매사업년도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기 이월이익잉여금 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제13조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 ○월 ○일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당 을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내로 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제46조(배당금지급 청구권의 소멸 시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기(2023년 기말) 제69기(2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 (연결)당기말 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ※ 2023년 03월 29일 당사는 임시주주총회에서 주식(액면)병합 안건이 가결됨에 따라, 이를 반영하여 전기, 전전기 (연결)주당순이익을 재산정하여 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 :
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2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 전환권행사 기명식 보통주 제2회 전환사채(12억) 전환권행사 기명식 보통주 제2회 전환사채(5억) 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 제3자배정 유상증자(소액공모) 전환권행사 기명식 보통주 제2회 전환사채(13억) 전환권행사 기명식 보통주 제2회 전환사채(2억) 전환권행사 기명식 보통주 제2회 전환사채(28억) 전환권행사 기명식 보통주 제2회 전환사채(9억) 전환권행사 기명식 보통주 제2회 전환사채(1억) 전환권행사 기명식 보통주 제3회 전환사채(48억) 전환권행사 기명식 보통주 제3회 전환사채(2억) 전환권행사 기명식 보통주 제4회 전환사채(50억) 전환권행사 기명식 보통주 제5회 전환사채(7.4억) 전환권행사 기명식 보통주 제5회 전환사채(14억) 전환권행사 기명식 보통주 제5회 전환사채(2억) 전환권행사 기명식 보통주 제6회 전환사채(20억) 전환권행사 기명식 보통주 제7회 전환사채(3억) 전환권행사 기명식 보통주 제6회 전환사채(20억) 전환권행사 기명식 보통주 제6회 전환사채(60억) 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 제3자배정 유상증자(소액공모) 전환권행사 기명식 보통주 제8회 전환사채(50억) 전환권행사 기명식 보통주 제10회 전환사채(10억) 전환권행사 기명식 보통주 제10회 전환사채(10억) 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 제3자배정 유상증자 전환권행사 기명식 보통주 제7회 전환사채(3억) 전환권행사 기명식 보통주 제10회 전환사채(5억) 전환권행사 기명식 보통주 제10회 전환사채(10억) 전환권행사 기명식 보통주 제10회 전환사채(2억) 기명식 보통주 주식병합(500원 → 5,000원) 전환권행사 기명식 보통주 제9회 전환사채(34억) 전환권행사 기명식 보통주 제9회 전환사채(4억) 전환권행사 기명식 보통주 제12회 전환사채(1억) 전환권행사 기명식 보통주 제11회 전환사채(50억) 유상증자(제3자배정) 기명식 보통주 제3자배정 유상증자(소액공모) 전환권행사 기명식 보통주 제13회 전환사채 (10억) (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 무기명 무보증사모 전환사채 보통주 (주1) 제13회 무기명 무보증사모 전환사채 보통주 (주1) 제14회 무기명 이권부 무보증사모 전환사채 보통주 (주1) 제15회 무기명 무보증사모 전환사채 보통주 (주1) 제16회 무기명 무보증사모 전환사채 보통주 (주1) 합 계 ※ 2023년 05월 04일: 2023년 03월 29일에 개최된 제70기 제1회 임시주주총회에서 주식병합(액면가액 500원 => 5,000원)이 승인됨에 따라 주식병합의 효력발생일(2023년 05월 04일)에 전환가액이 조정되었습니다. ※ 2024년 01월 16일: 2023년 12월 29일에 개최된 제70기 제3회 임시주주총회에서 주식분할(액면가액 5,000원 => 500원)의 안건이 가결됨에 따라 2024년 01월 16일에 효력이 발생하였습니다. (액면가 5,000원의 보통주 1주를 액면가 500원 보통주 10주로 주식분할)※ 2024년 01월 16일: 2023년 12월 29일에 개최된 제70기 제3회 임시주주총회에서 자본감소(결손금 보전)의 안건이 가결됨에 따라 2024년 01월 16일에 효력이 발생하였습니다. (1주당 액면가 500원의 보통주 10주를 동일 액면가 500원 보통주 1주로 무상병합) (주1) 2024년 03월 16일: 2024년 03월 15일 제3자배정 유상증자(발행가액 2,378원)의 효력발생일로, 직전 전환가액을 하회하는 유상증자로 전환가액 2,378원으로 조정되었습니다. (3) 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원,
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%) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)국보제9회 CB 회사채 사모 상환완료 (주)국보제10회 CB 회사채 사모 상환완료 (주)국보제11회 CB 회사채 사모 상환완료 (주)국보제12회 CB 회사채 사모 미상환 금액 5,000 (주)국보제13회 CB 회사채 사모 자기사채 2,000미상환 금액 3,500 (주)국보제14회 CB 회사채 사모 미상환 (주)국보제15회 CB 회사채 사모 미상환 (주)국보제16회 CB 회사채 사모 미상환 합 계 (4) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 무기명 무보증사모 전환사채 운영자금 운영자금 : 8,000 제6회 무기명 무보증사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제7회 무기명 무보증사모 전환사채 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 제8회 무기명 무보증사모 전환사채 운영자금 운영자금 제8회 무기명 무보증사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제9회 무기명 무보증사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제10회 무기명 무보증사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제11회 무기명 이권부담보부 사모 전환사채 운영자금 운영자금 제12회 무기명 무보증사모 전환사채 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 제13회 무기명 무보증사모 전환사채 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 유상증자(제3자배정) 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제14회 무기명 이권부 무보증사모 전환사채 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 제15회 무기명 무보증사모 전환사채 운영자금 운영자금 제16회 무기명 무보증사모 전환사채 채무상환자금 채무상환자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정내역 가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제70기(2023년 기말) 매출채권 기타수취채권 합 계 제69기(2022년 기말) 매출채권 기타수취채권 합 계 제68기(2021년 기말) 매출채권 기타수취채권 합 계 나. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준) (기준일 : 2023년 12월 31일
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(단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제70기(2023년 기말) 매출채권 기타수취채권 합계 제69기(2022년 기말) 매출채권 기타수취채권 합계 제68기(2021년 기말) 매출채권 기타수취채권 합계 (2) 대손충당금 변동현황 가. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 제70기(2023년 기말) 제69기(2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구분 제70기(2023년 기말) 제69기(2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당기말 현재 매출채권에 대하여 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 [대손충당금 설정방침]-재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적으로 부도, 파산, 강제집행 등 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 검토하고, 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정[대손경험률 및 대손예상액 산정근거]-대손경험률: 과거 3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정-대손예상액: 개별기업별 과거 3개년 대손경험률을 적용하고, 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [대손처리기준]-거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우-채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수가 가능성이 없다고 판단되는 경우-외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지하는 경우-소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우-기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 나. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 현황(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. 다. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 현황(별도기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 당기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 구분 전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성
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기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 구분 전전기말 연체되지않은 채권(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) 손상채권 합계 6개월 이하 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합계 (주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.(주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (4) 재고자산 현황 가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제70기 (2023년 기말) 제69기 (2022년 기말) 제68기(2021년 기말) 물류사업부문 저장품 소계 신규사업부문 원재료 상품 제품 부재료 미착상품 완성공사 차감 : 평가충당금 소계 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.15회 3.70회 3.63회 ※지배기업은 당기말 중 지분을 전량 처분하여 (주)보그인터내셔날이 관계기업에서 제외됨에 따라 의류사업부문을 중단영업으로 표시하였습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 실사금액 평가손실 기말잔액 비고 상품 제품 원재료 부재료 저장품 미착품 완성공사 합 계 1) 실사일자 : 당사는 2023년 기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 1월 5일에 재고실사를 실시하였습니다. 2) 실사장소 : 양산아이시디 및 당사 재고자산 보관 창고 등 3) 외부기관 참여여부 : 2023년 기말 재고실사 시에는 전문가 및 외부감사인의 입회 없이 당사 자체 재고실사가 실시되었습니다. (5) 공정가치의 평가내역 당사의 공정가치평가 내역은 'Ⅲ.재무에 관한사항_3.연결재무제표 주석
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 등 당사의 피팅/밸브사업부는 모든 플랜트 건설이나 운영에 필요한 산업용 정밀 Fitting, Valve, 모듈 및 시스템 등 배관 자재를 제조 및 생산하고 있으며, 전기사업부는 공장, 건물의 전력을 공급하고 통제하는 분전반과 배전반, 그리고 지능형전력감시 및 통제시스템 등 전기 및 통신 자재의 생산을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 주 매출 품목인 배관자재와 전기통신자재는 국내 외 반도체, IT, 조선/해양플랜트, 발전(원자력), 석유가스 플랜트 건설 및 각 설비에 공급되고 있습니다. (1) 산업용 밸브 및 정밀 피팅 시장개황 밸브/피팅사업부문의 주 생산품인 산업용 정밀 피팅, 밸브 제품은 국가기간산업인 조선/해양플랜트, 발전(원자력), 플랜트산업, 항공, 군수 등 국가산업의 발전과 연관된 전 분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 수요예측 및 관련 시장규모를 비교 분석하는데 어려움이 있습니다. 국내에서 소비되던 정밀 계장용 피팅과 밸브는 1980년대까지는 선진국 등으로부터 수입에 의존하였으나 1990년대 이후 국내 제조업체들의 꾸준한 연구개발과 투자의 결과 생산기술이 크게 향상되어 2010년 이후 빠른 속도로 수입품을 대체하고 있으며 해외시장에서도 시장점유율을 높여가고 있습니다. (2) 산업용 밸브와 정밀 피팅시장의 특성 ① 높은 진입장벽 - 범용밸브와는 달리 플랜트 산업용 밸브와 정밀 피팅 시장은 고도의 축적된 기술력과 경험을 요하기 때문에 높은 시장진입장벽을 나타내고 있습니다. ② 안정적인 부가가치 형성 - 일반 범용 밸브나 피팅과는 달리 산업용 밸브와 정밀 피팅시장은 소수의 공급자가 시장을 과점형태의 판매망을 구축한 관계로 비교적 안정적인 부가가치를 형성하는 형태입니다. ③ 시장의 광범위화 - 산업용 밸브와 정밀 피팅은 조선/해양플랜트, 플랜트산업, 발전(원자력), 반도체, 항공, 군수 등 전반적인 산업설비에 사용되는 제품이므로 다양한업종을 전방산업으로 하기에 경기변동에 따라 각 분야별 판매정책을 달리 대응할 수 있는 특성이 있습니다. (3) 향후 전망 산업용 밸브와 정밀 피팅 등의 배관 자재와 배전반, 지능형전력감시 자재는 전 산업 분야의 부속산업으로서 글로벌 경기의 침체에도 불구하고, 특히 반도체, IT, 조선/해양플랜트 및 원자력발전, 석유화학경기와 기타 플랜트 산업과 연관을 맺고 있기에 어느 한 산업 분야의 경기 위축에 일시적인 경기변동에 매출과 수익에 큰 영향을 받지는 않으나, 전체 경기 침체와 장기적인 투자가 위축 될 경우에, 안정적인 매출 성장에영향을 받을 수도 있습니다. 전 세계 오일 가격 하락으로 인해서 투자 및 신규 프로젝트가 줄어듦에 따라서 당사는 타 산업군에 포커스를 맞추어서 신규 시장 및 새로운 프로젝트를 진행하고자 하고 있습니다. 그에 따른 일환으로 중국의 대규모 반도체 투자 및 사업, 오일정제소 관련 사업, 바이오 케미컬 산업에 대한 수요가 계속 늘어가고 있는 추세입니다.또한 이란 국가에 대한 제재가 풀어짐에 따라 중동 프로젝트가 활발히 진행되고 있으며, 중동 시장의 대규모 프로젝트 진행에 따른 긍정적이고 활발한 활동이 예상이 됩니다. 아울러 중동 프로젝트에 힘입어 유럽시장 역시 아주 긍정적인 시장 투자 및 업계의 움직임이 예상이 됩니다. (4) 경쟁요소 산업용 밸브와 정밀 피팅류 그리고 전기통신자재는 높은 기술력과 고품질의 제조능력, 납기관리 등이 요구되는 특수한 분야로 기존 업체를 제외한 신규업체의 진입이 어려운 편입니다. 당사가 참여하고 있는 산업용 배관자재 시장은 새로운 경쟁자가 나타나는 경우 보다는 기존 업체들 간의 차별화된 기술력 및 납기관리가 주요 경쟁요소로 작용하고 있으며, 당사는 특히 기술부문에 경쟁 우위를 시장에 호소하고 있습니다 나. 영업의 개황 (1) 국내시장 현황 밸브/피팅 사업부문은 2006년까지는 하이닉스, 삼성전자 등 반도체 관련 산업의 매출이 전체매출의 95%를 차지하였으나 2007년부터 조선/해양플랜트, 원자력. 화력발전, 석유화학, 산업용 플랜트 산업에 신규로 진출하여
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중공업부문에서는 현대중공업, 두산중공업, 삼성중공업, 대우조선해양 등에 협력업체로 등록되어 Offshore platforms, FPSO(Floating Production Storage and Offloading vessel), DRILL SHIP 등해양플랜트 공사에 밸브 또는 정밀 피팅을 납품 하고 있습니다. 2010년부터 국내건설회사가 해외에서 수주한 각종 플랜트 건설공사에도 참여하여 본격적인 매출을 올리고 있습니다. 2014년 하반기 산업용 밸브 공장의 완공으로 최첨단 검사 장비와 일체 조립.생산 시스템을 갖추어 조선.해양 등 중공업 부문의 플랜트 건설에 공급하고 있으며, Oil Gas 산업부문에도 필요한 인증 등을 획득하여 공급을 늘려가고 있습니다. (2) 해외시장 현황 아이피팅 등 특허를 보유하고 있는 차별화 된 제품을 바탕으로 세계적으로 기술력을 인정받아 가고 있으며, 이와 같은 인지도 상승은 해외 매출 증가로 연결되어 2012년엔 미국 업체와 200만 달러 규모의 수출계약을 맺기도 하였습니다. 계장용 Valve는 당사의 주력 제품은 계장용 Fitting과 더불어 가장 오랜 업력을 바탕으로 꾸준한 매출을 기록하고 있습니다. 당사는 현재 쿠웨이트 국영 석유회사 KOC(Kuwait Oil Company), 아랍에미리트 국영석유회사 ADNOC 등 해외 에너지국영업체 및 대기업들로부터 기술의 우수성을 인증 받았고, 이를 통해 총 12개국 23개 기업에서 당사의 높은기술력 기반의 피팅 및 밸브제품 기술 인증 및 밴더 승인을 완료하였습니다.계장용 Fitting 인지도를 바탕으로 Process Valve 분야에도 진출하여 점차 제품 인지도를 높여가고 있는 추세입니다. 그간의 기술력을 인정받아 DSME의 극저온 밸브 기술 이전 업체 및 한국조선해양기자재연구원과 현대중공업의 부품 국산화 Cluster에 선정되었습니다. 당사의 Process Valve 제품군도 현재 해외 국영업체 및 대기업들로부터 기술 인증을 받았으며 이 제품군의 경우 Total사의 앙골라 법인인 Total E Angola의 Pazflor Project 및 Clov Project에 Ball Valve/Needle Valve를 공급하였습니다. 또한 이란 국영가스업체인 NIGC(National Iranian Gas Company, 쿠웨이트의 KNPC, 말레이시아 국영석유화학업체 Petronas, 미국 석유기업 ExxonMobil, 아랍에미리트 국영석유회사 ADNOC 및 계열사들에게서 기술 인증을 받았습니다. 특히 2017년 말에는 Chevron사로부터 실사를 받고 최종 2018년 1월15일자로 전품목을 입찰할 수 있는 자격을 획득하므로 세계시장에서 유리한 입지를 가지게 되었습니다. 다. 국.내외시장 여건 등 산업용 정밀 피팅, 밸브시장 중에서 SWAGELOK, PARKER등 수입제품 및 국내제조사들의 매출액 규모는 구매사와 판매사간의 개별 발주에 의해 시장이 형성되는 관계로 그 규모를 가늠하기가 어렵고 소량 다품종의 시장특성에 따라 정확한 시장규모를 확인하기 어려운 상황입니다. 산업용 밸브와 정밀 피팅은 국내외 다수의 업체가 제조 판매하고 있습니다. 조선/해양플랜트, 발전, 원자력, 석유화학, 반도체산업의 플랜트에서 고가의 장비 또는 설비의 핵심부분을 차지하는 제품의 특성상 국내제품보다는 국외제품을 선호하는 경향이었으나, 국내 제조사들이 가격경쟁력을 확보하고 제품의 품질 또한 선진국 제품수준으로 향상되고 있기에 기존 수입에 의존하던 수요를 국내생산품으로 대체하는 과정에 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제품 FITTING SUPERLOK튜브 피팅은 체결시 부드럽게조여지며 진동, 충격, 고압에서도 누설이발생되지 않으며 피팅의 내면조도가 뛰어나기 때문에 유체의 흐름이 원활한 최상의제품이므로 생산성 향상과 원가절감에 크게 기여 할 수 있습니다. VALVE SUPERLOK T Valve에는 유체의완벽한밀폐기능과 시스템의 유량 조절 및 유체가흐르는 방향을
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제어하며 시스템의 과도한압력으로부터보호할수 있는 기능의 Valve들이 있습니다. SUPERLOKT 기타 상품 차단기외 기타 분철외 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 매입처 품목 매입액 비율 특수관계 여부 비고 신흥메탈(주) HEX BAR 외 여 신흥금속(주) 부 기타 기 타 부 합 계 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천개) 사업소 품 목 제23기 제22기 제21기 (주)비엠티 FITTING VALVE 기타 Fitting/Valve 부문의 생산능력은 시간당 평균생산량 × 일평균가동시간(22시간) × 월평균작업일수(24일)로 산출하였습니다.(2) 생산실적 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천개, 천원) 품 목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 FITTING VALVE 기타 합계 (3) 가동률 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : H) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 (4) 생산설비의 현황 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 국고보조금 기말장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 차량리스 합계 (5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 구분 기초 장부가액 매입금액 대체금액 국고보조 기말 장부가액 건설중인자산 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천개, 천원) 매출유형 품 목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 FITTING 내수 수출 소계 VALVE 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구분 품목 판매경로 국내 Fitting 직판, 대리점 Valve 직판, 대리점 수출 Fitting 직수출, 대행수출 Valve 직수출, 대행수출 (2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 내수 대기업 직접판매 또는 대리점 판매 - 익월 현금결제- 익월 어음결제(1 ~ 3개월) 수출 대리점 판매 또는 해외업체 직접판매 (3) 판매전략 Fitting 및 Valve사업부문은 기존의 시장점유율을 점진적으로 증대시키면서 유가상승에 따라 석유화학업체들의 생산설비 확대시장에 적극적으로 진출하여 중동지역, 동남아, 중국, 구소련등에 신규 진출하고, 발전산업분야는 신축중이거나 증설 예정인원자력 발전소 및 각 지역 발전소에 업체등록을 하여 신규 진출하고, 조선/해양플랜트산업은 국내조선사들이 고부가가치의 선박수주에 주력하는 시장상황에 적극적으로 진출하여 매출의 확대 및 시장의 다변화를 추진하고자 노력하고 있습니다. 다. 수주상황 회사의 제품은 통상 30~60일 내외의 단기 발주형식으로, 수요업체와 기본거래계약을 체결하고 1~2개월 전에 예상사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 수주현황은 작성하지 아니 하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 금융상품과 관련해서 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대패 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고 , 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해
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수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율의 변동은 회사의 수익이나 금융자산과 금융부채의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 이자율 위험을 관리하기 위해 금융부채에 대하여 만기 도래 이전의 조기상환 가능 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 매출채권 자산합계 부채: 매입채무 부채합계 구분 전기말 USD JPY EUR GBP 자산: 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 매출채권 자산합계 부채: 매입채무 부채합계 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구분 USD 100 JPY EUR GBP 당기말 전기말 (2) 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR GBP 합계 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 >신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타 수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들의 법적 형태, 지리적인 위치, 영위하는 산업의 종류, 신용도, 연령도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타의 채권은 대부분 회사의 제조고객 및 도매고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 일부 대리점에 대하여 보험보증보험과 영업보증금을 요구하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타유동금융자산 파생상품자산 장기금융자산 기타비유동금융자산 합계 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위:천원) 구분 당기 전기 대한민국 미국 아시아 중국 기타 합계 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인
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상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 유동성위험에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름(*) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무 및 기타채무 단기금융부채 장기금융부채 전환사채 리스부채 금융보증부채 합계 (*) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무 및 기타채무 단기금융부채 장기금융부채 전환사채 리스부채 금융보증부채 합계 나. 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 현금성자산 등은 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 합한 것입니다. 다. 파생거래 (1) 파생상품의 상세내역(단위:천원) 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 선물환 국민은행 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 합계 파생상품종류 계약처 파생금융자산 파생금융부채 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 우리은행 선물환 국민은행 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 합계 (2) 파생상품 평가손익(단위:천원) 파생상품종류 구분 평가손익 당기 전기 이자율스왑 당기손익 인식 선물환 당기손익 인식 전환사채 발행회사의 매도청구권 당기손익 인식 전환사채 사채권자의 조기상환청구권 당기손익 인식 합계 (3) 파생상품 거래손익(단위:천원). 파생상품종류 구분 거래손익 당기 전기 이자율스왑 당기손익 인식 선물환 단기손익 인식 전환사채 발행회사의 매도청구권(*) 당기손익 인식 합계 (*) 전기 중 회사는 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 전환사채의 매도를 청구할 수 있는 전환사채 발행회사의 매도청구권을 전액 행사하여 회사의 특수관계자가 전환사채를 매수하도록 하였습니다. 회사는 특수관계자가 매도청구권을 행사하는 시점의 매도청구권의 공정가치를 파생상품 처분손실로 인식하였습니다. 특수관계자가 매수한 전환사채는 전기 중 모두 전환 청구되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 (단위 : 천원) 계약상대방 체결시기 계약내용 계약기간 계약금액 대신증권 2008년 01월 02일 유동성공급자(LP)계약 자동갱신 (주)A 2008년 03월 27일 건축물의 설계계약 준공신청일 (주)금흥종합건설 2008년 06월 20일 건설공사 도급계약 대신증권 2008년 07월 21일 자기주식취득 신탁계약 양산산막산업단지 2009년 01월 20일 공장용지 매매계약 (주)파워쿨 2009년 09월 28일 주식 및 경영권 양수도계약 일진정밀공업사 2011년 02월 10일 부동산 매매계약 미래에셋증권 2011년 08월 10일 자기주식취득 신탁계약 지구종합건설(주) 2013년 03월 22일 건설공사 도급계약 미래에셋증권 2013년 11월 26일 자기주식취득 신탁계약 대우증권 2015년 01월 08일 자기주식취득 신탁계약 대우증권 2015년 05월 08일 자기주식취득 신탁계약 양산석계산업단지 2018년 12월 04일 산업시설용지 매매계약 대성산업개발(주) 2020년
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03월 26일 건설공사 도급계약 (주)부산주공 2020년 04월 22일 공장용지 매매계약 지구건설(주) 2021년 11월 19일 건설(신축)공사 도급계약 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장 1명, 기술개발팀장 1명, 기술개발팀원 8명으로 구성되어 있습니다.(2) 연구개발비용 [기준일 : 2023년 12월 31일] (단위 : 천원) 과목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 원재료비 인건비 감가상각비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적당사는 사내에 기술연구소를 두어 기술개발, 제품개발을 수행되고 있으나 당사의 제품이 소량 다품종이기 때문에 건수가 빈번하고 개별적인 제품개발이 매출 등에 미치는 영향을 측정하기 어렸습니다. 7. 기타 참고사항 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (3) 배당금회사의 이익잉여금처분계산서에 반영된 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 9,125,174주 보통주 9,125,174주 주당배당액(율) 현금배당액 250원 200원 배당액(A) 250원 200원 배당율 배당할 금액 주당순이익(B) 1,869원 1,877원 결산일종가 (C) 13,460원 14,900원 배당성향 (A/B) 배당수익률 (A/C) 23. 주당순이익 (1) 기본주당순이익(단위:주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1) 기본주당순이익 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행주식수 일수 적수 가중평균유통보통주식수 전기 기초 전환사채 전환권청구 전환사채 전환권청구 전기 계 당기 연중 당기 계 (2) 희석주당이익(단위:주, 원) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보아 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고 전환사채 관련 파생상품평가이익을 차감하였습니다. 구분 당기 전기 당기순이익 당기순이익에 미치는 희석효과 조정된 당기순이익 가중평균유통보통주식수(*1) 희석주당순이익 (*1) 잠재적보통주식수를 고려한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 잠재적 보통주식수 발행일 2021년 5월 28일 2021년 5월 28일 당기일수 가중치 가중평균주식수(*2) 유통보통주식수 가중평균유통보통주식수 (*2) 당기말 현재 미전환 전환사채(9,000백만원)는 회계기간의 기초에 전환된 것으로 가정하였으며, 전기 전환된 전환사채는 전기초에 전환된 것으로 하여 희석화주식을 산정하였습니다. 24. 재무위험관리 24.1 재무위험관리요소 금융상품과 관련해서 회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 24.1.1 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 환율의 변동은 회사의 수익이나 금융자산과 금융부채의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 이자율 위험을 관리하기 위해 금융부채에 대하여 만기 도래 이전의 조기상환 가능 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 USD JPY EUR 자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권 합계 구 분 전기말 USD JPY EUR 자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 매출채권 합계 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 USD 100 JPY EUR 당기말 전기말 (2) 민감도분석회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과
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같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR 합계 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 이자율위험회사는 일부 변동금리부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 24.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 기타 수취채권에 대해 발생하고 있습니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다. 이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다.대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객들의 법적 형태, 지리적인 위치, 영위하는 산업의 종류, 신용도, 연령도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 매출채권 및 기타의 채권은 대부분 회사의 제조고객 및 도매고객과 관련되어 있습니다. 회사는 매출채권과 관련하여 일부 대리점에 대하여 보증보험증권과 영업보증금을 요구하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매출채권 기타유동금융자산 파생상품자산 장기금융자산 기타비유동금융자산 합계 (2) 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도(단위:천원). 구분 당기 전기 대한민국 미국 아시아 중국 기타 합계 24.1.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 유동성위험에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기금융부채 장기금융부채 전환사채 리스부채 합계 (*1) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름(*1) 잔존만기 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기금융부채 장기금융부채 전환사채 리스부채 금융보증부채 합계 (*1) 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다. 24.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
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당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 현금성자산 등은 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 합한 것입니다. 25. 판매비와 관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 임차료 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 포장비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 무형자산상각비 기타 합계 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 재화의 변동 급여와상여금 퇴직급여 감가상각비 외주가공비 지급수수료 소모품비 기타 합계 비용의 성격별 구분은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 금액의 합입니다. 27. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 수입입대료 잡이익 합계 기타비용 : 기부금 기타의대손상각비 종속기업투자손상차손 재고자산폐기손실 무형자산손상차손 무형자산처분손실 잡손실 합계 28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 파생상품처분이익 합계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 합계 29. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역(단위:천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 총 당기 법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영된 법인세비용 총 이연법인세 법인세비용 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제 - 이전기간에 대한 법인세 - 세율 변동 및 전환사채 이연법인세 효과 - 미인식된 차감할일시적차이 등 법인세비용 가중평균법인세율 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 합계 (4) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 전환권대가(*1) (*1) 전기 이전에 전환사채의 상환으로 실현될 것으로 예상하여 이연법인세부채 인식하였으나, 전기 중 전환사채가 전환됨에 따라 전환으로 실현될 가능성이 높다고 판단함에 따라 자본에 인식되었던 세효과가 전액 제거되었습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 합계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 합계 이연법인세자산(부채) 순액 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익 기타포괄손익 자본 당기말 감가상각비 건설자금이자 파생금융상품 사용권자산 일시상각충당금 단기금융상품 파생상품자산(전환사채) 전환사채 특정현금과예금 당기손익공정가치측정금융자산 이연법인세부채 종속기업투자 기타포괄공정가치측정금융상품 대손충당금 리스부채 단기유급휴가부채 재고자산평가충당금 정부보조금 장기미지급금 당기손익공정가치측정금융자산 파생상품부채(전환사채) 특정현금과예금 회원권 금융보증부채 실현가능성 없는 이연법인세자산 이연법인세자산 합계 구분 전기초 당기손익 기타포괄손익
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자본 전기말 감가상각비 건설자금이자 파생상품자산 사용권자산 일시상각충당금 단기금융자산 파생상품자산(전환사채) 전환사채 특정현금과예금 이연법인세부채 종속기업투자 기타포괄-공정가치측정 금융상품 대손충당금 리스부채 단기유급휴가부채 재고자산평가충당금 정부보조금 장기미지급금 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채(전환사채) 특정현금과예금 회원권 금융보증채무 실현가능성 없는 이연법인세자산 이연법인세자산 합계 7) 보 고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자주식 처분하지 않을 예정 대손충당금 회수예정 없음 30. 현금흐름 (1) 당기와 전기 중의 영업에서 창출된 현금흐름(단위:천원). 과목 당기 전기 조정 : 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 감가상각비 무형자산상각비 종속기업투자주식손상차손 법인세비용 이자비용 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 파생상품평가손실 파생상품처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 지급수수료 외화환산손실 외화환산이익 외환차익 이자수익 파생상품평가이익 파생상품처분이익 유형자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 잡수익 잡손실 소계 영업활동 관련 자산,부채의 변동: 매출채권의 증감 미수금의 증감 재고자산의 증감 선급금의 증감 부가세대급금의 증감 매입채무의 증감 미지급금의 증감 미지급비용의 증감 선수금의 증감 기타 소계 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역(단위:천원). 내역 당기 전기 단기대여금의 비유동성 대체 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산의 매각예정자산 대체 전환사채의 자본 대체 파생상품부채의 유동성 대체 장기차입금 유동성 대체 유형자산 취득 미지급금 유형자산 취득 정부보조금 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위:천원). 내 역 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채 전환사채 전기초 현금흐름 유동성대체 기타 비금융변동(*) 전기말 현금흐름 유동성대체 기타 비금융변동(*) 당기말 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액, 리스 관련 부채 변동액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 거래 당기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 대표이사인 윤종찬(지분율 : 39.73%)입니다.(1) 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 종속기업 (주)파워쿨, (주)하이리온 (주)파워쿨, (주)하이리온 기타 특수관계자 (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*1), 최대주주 및 가족, (주)비엠정밀, (주)제이앤에이치, (주)제이에이치피, (주)신흥메탈, 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*1), 최대주주 및 가족 (*1) 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 회사가 발행한 전환사채 인수자로 사외이사 선임권을 보유하고 있어 특수관계자에 포함하였으며, 당기말 현재 사외이사 1인이 선임되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 회사는 사우디아라비아 소재 합작법인 BMT Saudi Industries를 설립 중에 있습니다(주석 19 참조). (2) 특수관계자와의 중요한 거래내역(단위:천원). 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)파워쿨 (주)하이리온 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 (주)제이에이치피 (주)신흥메탈 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*1) 합 계 (*1) 당기 전환사채 발행에 따른 이자비용입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역(단위:천원). 구분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)파워쿨(*1)(*2) (주)하이리온 기타 특수관계자 (주)비엠정밀 (주)제이에이치피 (주)신흥메탈 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사(*3) 최대주주 및 가족 합계 (*1) 특수관계자에 대한 대여금을 포함하고 있으며, 충당금을 반영하지 않은 액면금액 기준으로 표시하였습니다.(*2) 대여금
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1,000백만원에 대하여 당기말 현재 전액 대손충당금을 설정(전기말: -)하였습니다.(*3) 전환사채의 액면금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원). 구분 회사명 당기 배당지급 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 (주)파워쿨 기타 특수관계자 (주)제이앤에이치 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사 최대주주 및 가족 합계 구분 회사명 전기 배당지급 현금출자 대여금 대여 대여금 회수 종속기업 (주)파워쿨 (주)하이리온 기타 특수관계자 (주)제이앤에이치 (주)제이에이치피 최대주주 및 가족 합계 (5) 특수관계자의 전환사채 전환권 행사2022년 8월 17일 특수관계자 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 전환청구권을 행사하여 전환사채 액면금액 5,000백만원에 상당하는 보통주식을 인수하였습니다.2022년 10월 12일 이사회 결의에 따라 에스케이에스한국투자제1호 사모투자합자회사는 최대주주의 친인척 및 ㈜제이앤에이치에 각각 3,000백만원에 상당하는 전환사채의 매도청구권(call option)을 양도하였습니다. 해당 거래로 전기 중 회사가 포괄손익계산서에 인식한 파생상품거래손실은 2,457백만원입니다(주석 8 참조).2022년 10월 28일 최대주주의 친인척 및 ㈜ 제이앤에이치는 전환청구권을 행사하여전환사채 액면금액 6,000백만원에 상당하는 보통주식을 인수하였습니다. (6) 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 금융기관 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 67,273백만원과 JPY 132,000,000 및 USD 1,717,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).(7) 주요경영진에 대한 보상(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 32. 매각예정자산 회사는 2021년 11월 4일 경영진의 승인에 의하여 경상남도 양산시 산막공단로 남11길 35에 소재하는 토지와 건물을 매각하기로 결정했으며, 동 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 회사는 시장상황의 변화에 따라 합리적인 가격수준에서 적극적으로매각을 계속 추진하고 있습니다. (단위:천원) 구분 금액 토지 건물 건물감가상각누계액 계 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 가. 이익배당 관련 정관 규정 (1) 제11조(신주의 배당기산일)본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.(2) 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 연속 배당횟수는 제8기(2007년)부터 제23기(2022년)까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다※ 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태