chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
이수스페셜티케미컬 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 외부감사 실시 내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 이수스페셜티케미컬 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 이수스페셜티케미컬(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 감사보고서의 이용자는 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 이수화학에서 인적분할되어 정밀화학 및 전고체 전지소재 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 신규 설립되었습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니 다. 매출의 수익인식 기간귀속매출은 회사의 주요 성과지표이므로 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 존재하고, 수익이 적절한 기간에 인식되지 않아 수익인식 귀속시기에 오류가 발생할 위험이 존재합니다. 이에 우리는 수익인식의 기간귀속이 당기 감사의 가장 유의적이라는 전문가적 판단에 따라 이를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. - 수익 인식의 귀속 시기와 관련된 회사의 내부통제 평가 - 보고기간말 전후 발생한 거래에 대하여 표본을 추출하여 관련 증빙을 확인하고 계약조건에 따른 수익인식 기간귀속이 적절한지 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: · 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는
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감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. · 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. · 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. · 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. · 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최연석입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 이수스페셜티케미컬 제 1 기 2023년 05월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 이수스페셜티케미컬 대표이사 류승호 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 서초구 사평대로 84 (전 화) 재 무 상 태 표 제1기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 이수스페셜티케미컬 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 1(당) 기 자 산
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II. 비유동부채 1. 기타비유동금융부채 2. 리스부채 3. 기타비유동부채 4. 이연법인세부채 부 채 총 계 (3) 인적분할 회계처리인적분할을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였으며, 이전되는 자산ㆍ부채와 직접적으로 관련된 일시적차이는 당사로 이전되었습니다. 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 당사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할 전 주식회사 이수화학의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업에 관한 것이면 당사에게, 분할대상 사업 이외의 사업에 관한 것이면 주식회사 이수화학에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 당사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 따라 분할 전 주식회사 이수화학의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. ※ 당사의 인적분할에 관한 기타 세부사항은 ㈜이수화학이 인적분할과 관련하여 제출한 「주요사항보고서(회사분할결정)」,「투자설명서」, 「증권신고서(분할)」, 「증권발행실적보고서(합병등)」를 참고하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 내 역 - (주)이수화학과 (주)이수스페셜티케미컬로 인적분할(분할기일)- 창립총회 갈음 공고 승인 이사회 결의 - (주)이수스페셜티케미컬 설립등기 - 한국거래소 유가증권시장 재상장 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 제1기(2023년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 ※ 2023년 5월 1일 (주)이수화학에서 인적분할 당시 당사의 발행주식총수는 5,508,749주, 자본금은 27,543,745천원이었으며, 인적분할 시 분할발행된 제1회 신주인수권의 행사청구에 따라 2023년 7월 24일 ~ 2024년 7월 25일 보통주 90,024주를 발행하였고, 해당 주식은 2023년 8월 9일에 한국거래소에 추가상장되었습니다. 본 건 신주인수권 행사청구에 따라 공시서류작성기준일 현재 발행주식총수는 5,598,773주, 자본금은 27,993,865천원입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 종류주식 장외직접 취득 보통주 종류주식 공개매수 보통주 종류주식 소계(a) 보통주 종류주식 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 종류주식 현물보유물량 보통주 종류주식 소계(b) 보통주 종류주식 기타 취득(c) 보통주 종류주식 총 계(a+b+c) 보통주 종류주식 ※ 회사분할로 인해 발생한 단주 53,963주를 취득하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없음 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없음 마. 종류주식 발행현황 - 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일 당사 정관은 분할회사인 (주)이수화학의 정기주주총회(2023년 3월 31일)에서 신설법인의 정관이 포함된 분할계획서가 승인되었으며, 2023년 5월 1일 창립총회갈음 이사회 및 2023년 5월 2일 법인설립등기를 통해
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제정되었습니다. 제정 이후 공시대상기간 동안 개정이력은 없습니다. 한편, 제1기 정기주주총회(2024년 3월 29일 개최예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다. 정관변경 예정일 해당 주총명 주요 변경 예정사항 변경이유 2024년 03월 29일 제1기정기주주총회 제2조(목적) - 사업목적 추가, 수정 등제5조(발행예정 주식의 총수) - 기존 50,000,000주에서 100,000,000주로 변경제6조(1주의 금액) - 기존 1주의 금액 5,000원에서 1,000원으로 변경제8조(설립시 발행하는 주식의 총수) - 설립시 발행하는 주식의 총수에 설립 당시 1주의 액면금액 5,000원 기재 제41조(이익배당) - 배당기준일을 이사회결의로 정하는 것으로 변경 제41조의 2(중간배당) - 표준정관 내용을 반영하여 중간배당 기준일 설정 등에 대한 내용을 표준화 부칙
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II. 임의적립금 등의 이입액 주식발행초과금 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월미처분이익잉여금 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 구분당기와 전기 중 금융수익과 기타수익(주석 30, 31 참고)을 제외한 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 재화와 용역의 유형 상품매출 제품매출 임가공매출 임대매출 합계 수익인식시기 일시인식매출 기간에 걸쳐 인식한 매출 합계 (2) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 수취채권 매출채권 계약부채 선수금 (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기말에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 계약부채 선수금 29. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제 46(당) 기 제 45(전) 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 통신비 임차료 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 수출제비용 광고선전비 소모품비 도서인쇄비 지급수수료 대손상각비 운반비 차량유지비 견본비 경상연구개발비 교육훈련비 판매촉진비 합계 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 금융수익 금융비용 순금융수익(비용) (2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생금융부채평가이익 합계 (3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 현금및현금성자산 보통예금 상각후원가 측정 금융자산 단기대여금 장기매출채권및기타비유동채권 임차보증금 합계 (4) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 이자비용 리스부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 사채상환손실 매출채권처분손실 파생금융자산평가손실 합계 (5) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 차입금 이자 전환사채 이자 기타금융부채 리스부채 기타 합계 31. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 기타수익 재고자산매각이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 대손충당금환입 탄소배출권매각이익 잡이익 소계 기타비용 재고자산처분손실 기타의대손상각비 유형자산손상차손 무형자산손상차손 기부금 잡손실 소계 순액 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 임차료 전력비 연료비 외주가공비 소모품비 운반비 포장비 기타비용 합계 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 재고자산의 변동 제조원가 판매비와관리비 합계 재고자산 변동 원재료 사용액 급여 퇴직급여 복리후생비 세금과공과 감가상각비 사용권자산 감가상각비 무형자산상각비 임차료 전력비 연료비 외주가공비 소모품비 운반비 포장비 기타비용 합계 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 :
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천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 당기법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 기타 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 보험수리적손익 이익잉여금 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 당기손익-재평가이익 합계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 등 미인식 이연법인세 변동효과 기타세율변동효과 등 법인세비용 법인세유효세율(주1) (주1) 당기 및 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 별도로산정하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금한도초과 재고자산평가손실 만기보유증권감액손실 단기대여금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 차량유지비 감가상각비 지분법이익_그래핀 지분법이익_진영지업 전환사채상환할증금 전환사채파생금융상품 전환권조정 전환사채파생금융자산 매도가능증권_퀀타피아 매도가능증권_컨버즈 매도가능증권_용호산업 미지급비용_연월차수당 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 외화평가이익 외화평가손실 이자수익 잡이익 정부보조금 장기미지급금 사용권자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 토지재평가 무형자산손상차손 유형자산손상차손 이월결손금 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 합 계 차감할 일시적차이는 향후 과세소득이 발생할 가능성이 높지않다고 보아서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금한도초과 재고자산평가손실 만기보유증권감액손실 단기대여금 미수수익 토지재평가이익 토지압축기장충당금 차량유지비 감가상각비 지분법이익_그래핀 지분법이익_진영지업 전환사채상환할증금 전환사채파생금융상품 전환권조정 전환사채파생금융자산 매도가능증권_코드네이쳐 매도가능증권_컨버즈 미지급비용_연월차수당 퇴직급여충당부채 퇴직보험예치금 외화평가이익 외화평가손실 이자수익 잡이익 정부보조금 장기미지급금 사용권자산 리스부채 보증금현재가치할인차금 토지재평가 무형자산손상차손 이월결손금 합계 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) 합 계 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 순액 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 차감할일시적차이 세무상결손금 미인식세액공제 당기말 현재 이연법인세 자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 3년 초과 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 보통주당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 (주1) 기본주당이익(손실) (167)원/주 (145)원/주 (주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분
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제 46(당) 기 제 45(전) 기 기초주식수 감자효과 출자전환효과 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 보통주당기순이익(손실) 조정 : 전환사채 이자비용(세후) 전환사채 관련 파생금융부채평가손실(이익) 보통주 희석 순이익(손실) 희석 가중평균유통보통주식수 (주1) 희석주당이익(손실) (주2) (167) 원/주 (145) 원/주 (주1) 당기와 전기의 희석가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 가중평균유통보통주식수 희석성 잠재적보통주식 전환사채 전환 효과 희석 가중평균유통보통주식수 (주2) 당기와 전기의 경우 희석화효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 제 46(당) 기 제 45(전) 기 종속기업 국일그래핀㈜ 국일그래핀㈜ 관계기업 진영지업㈜ 진영지업㈜ 최대주주 최우식 최우식 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 단기종업원급여 퇴직급여(퇴직위로금포함) 합계 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 제 46(당) 기 제 45(전) 기 관계기업 진영지업㈜ 제품매출 배당금 수입 합계 매출 등 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 제 46(당) 기 제 45(전) 기 관계기업 진영지업㈜ 매출채권 채권합계 (5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 설정금액 담보권자 최대주주 지급보증 ㈜신한은행 중소기업은행 한국산업은행 합계 36. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과의 약정에 의해서 개설한 한도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 약정한도액 실행액(차입금액) 차입약정 한국산업은행 에프에이피2306유동화전문회사 에프에이피2306유동화전문회사 수입신용장 발행 ㈜신한은행 중소기업은행 한국산업은행 에프에이피2306유동화전문회사 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성요소 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다 (주석 8참조).(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 조정: 감가상각비 감가상각비(사용권자산) 무형자산상각비 퇴직급여 이자비용 이자비용(리스부채) 지분법손실 외화환산손실 매출채권처분손실 파생상품자산평가손실 잡손실 기타대손상각비 유형자산처분이익 무형자산처분이익 유형자산손상차손 무형자산손상차손 재고자산폐기손실 재고자산평가손실 재고자산매각손실 사채상환손실 법인세비용(수익) 이자수익 외화환산이익 지분법이익 대손상각비 기타의 대손충당금환입 재고자산매각이익 재고자산평가충당금환입 파생금융상품부채평가이익 합 계 (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소 기타유동채권의 감소 기타유동비금융자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타비유동채권의 감소 매입채무의 감소 기타유동채무의 증가 기타유동비금융부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 사외적립자산의 감소 정부보조금의 사용 합 계 (3) 비현금거래현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금
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투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 보증금의 유동성대체 장기미지급금의 유동성대체 비유동리스부채의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 전환사채의 전환 퇴직급여충당부채 보험수리적손익 장기전환사채의 유동성대체 주식발행초과금 대체 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 전환 금융기관차입금 사채 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 비현금변동 기타변동(주1) 기말금액 전환사채 발행 전환사채 전환 금융기관차입금 전환사채 리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. 38. 영업부문 (1) 부문 구분의 근거전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(2) 보고부문 정보당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (3) 지역별 정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 및 용역 주요고객 대한민국 강판간지, 다공지 등 진영지업㈜ 등 아시아 강판간지, 다공지 등 2) 지역별 부문의 재무현황 (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 대한민국 매출액 아시아 매출액 합계 (4) 주요 고객당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 외부고객1 39. 회생계획안의 인가 및 회생절차의 종 결 등 당사는 2023년 3월 13일 서울회생법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2023년 3월 15일자로 재산보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 받았습니다. 이후 2023년 4월 13일자로 서울회생법원으로부터 회생절차개시 결정받았습니다. 한편, 당사의 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제 241호 '회생절차에서의 M'에 의거 회생계획 인가전 M 추진하여 2023년 7월 14일 (주)삼라마이다스와 인수대금을 1,005억원으로하는 조건부 인수계약을 체결하고, 2023년 9월 11일 최종인수대상자로 선정하였습니다. 또한, 2023년 12월 22일자로 회생계획안이 인가되었으며, 2024년 2월 13일자로 회생절차가 종결되었습니다. 당사의 인가된 회생계획의 구체적인 내용은 다음과 같습니다. 일자 제목 내용 M 따른 인수대금 입금 인수대금 : 1,005억원 회생계획안 인가 1차감자(최우식 주식 소각) 최우식 7,262,576주 소각 출자전환(최우식 채권 10,255백만원) 최우식 10,254,873주 발행 2차감자(최우식 출자전환 주식 5:1로 병합) 최우식 8,203,899주 감소 3자배정 유상증자 납입대금 1,005억원, 1,005,000,000주 회생채무 변제완료 변제금액 : 67,437백만원 회생절차 종결 신청 회생절차 종결 결정 40. 보고기간 이후 사건 당사는 2023년 12월 22일에 인가된 회생계획안에 따라 2024년 1월 8일 특수관계인채권의 출자전환으로 발행하는 신주 8,203,899주에 대하여 액면가액 100원의 보통주를 1주로 재병합하여 자본을 감소하였으며, 2024년 1월 9일 M 따른 인수대금 1,005억원에 대해 제3자배정 유상증자가 진행되어 (주)삼라마이다스가 회사의
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최대주주로 변경되었습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 국일제지 주식회사독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 국일제지 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서======================================== 국일제지 주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 국일제지 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화
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혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이창현 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며,이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서_국일제지.jpg 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서_국일제지 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 국일제지 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*) 전기는 타감사인이 감사하였고, 타감사인의 감사보고서에 첨부된 수치를 기재하였습니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가) 일 명 명 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사 일 명 명 내부통제 감사 (자동통제 update 등) 일 명 명 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인공장, 아산공장, 천안외주창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 보관유가증권, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 유형자산 감정평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 08일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 반기검토 수행 중 직면한 어려움, 계속기업으로서의 존속능력에 대한 의문, 검토의견 변형 등 2023년 10월 16일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 통합감사계획, 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성 등 2024년 02월 06일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 20일 회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 서면회의 감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 A. 사업의 개요 당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) ■ (CVD) 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 국일제지(주)는 특수지, 산업용지 사업부문의 제조 및 판매 등 제지 고유 사업을 영위하고 있습니다. 주로 담배관련지 및 간지와 같은 산업용 기능지 및 특수지가 주를 이루고 있으며, 독보적인 생산업체로의 꾸준한 설비투자와 고품질 생산품을 시현하고 있습니다.당사 제품의 대부분은 일반시장에서 거래되는 상용품이 아닌 중간 가공을 통해서 완성되어지는 제품의 특성을 가지고 있는 제품이 대부분이므로, 구매자인 가공업체에 의해 요구되는 품질 및 마케팅이 매우 중요하다고 볼 수 있습니다. 특히, 담배관련지의 트랜드에 맞추어 공동연구를 통한 제품 개발 및 고객 니즈 부합은 당사의 중요한 판매전략입니다. 당사는 기존 사업의 수익성 강화와 수입지 대체화 제품, 환경친화적 제품, 미래 기능지 제품 등 미래 시장에 대두될 고부가가치의 지종 개발에 더욱 박차를 가할 것입니다. 당사는 그래핀계 나노소재 및 CVD 그래핀 기술을 바탕으로 초경량/고강도/고전도성의 그래핀 복합소재 분야를 활용한 자회사(국일그래핀(주))를 설립하였습니다. 자회사(국일그래핀(주))는 기존의 전극체속도를 상당히 높일 수 있는 신소재의 기술을 보유하고 있으며 저가-대면적 박막형필름, 직접 전사CVD 기술등 원천기술과 더불어 소재기반의 원천기술을 확대 응용하는 분야로 사업을 확장하고 있습니다. 본 사업의 개요에 포함되지 않은 내용 등은 "∥. 사업의 내용" 의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 주요 제품 및 시장의 특성 - 특수지(박엽지)의 경우 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율을 산정하기가 어렵습니다. 다만, 당사는 주 생산품인 강판간지, 담배관련지 외에 합성섬유 적용 신제품을 확대하는 등 고부가가치 지종 개발에 주력을 다하고 있습니다. 또한 당사의 장점을 살려 물량을 점차 확대 해 나갈 전략을 세우고 있습니다.- 크라프트지의 경우 포장용지, 특수지 등으로 사용이 되고 시장에서 사용되는 용도는 아래와 같습니다. 구분 사용용도 중포장크라프트지 - 시멘트, 쌀, 밀가루, 사료 등을 담는 대형포장에 사용되는 종이 - 미표백 : UKP와 OCC를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 - 표 백 : BKP를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 경포장크라프트지 쇼핑백, 봉투용지 등과 같이 가벼운 물품, 일반포장 등에 사용되는 크라프트지 박엽 포장용지 식품, 과일 등의 포장에 쓰이는 박엽지, 식품포장지, 과수봉지, 약품포장지 등 기 타 상기 분류에 포함되지 않는 포장용지 및 벽지류 등 나. 주요 제품 및 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 사업소 매출유형 품 목 구체적용도 제46기 매출액 제46기비율 지 류 용인 제품 박엽지 등 담배필터용 등 상품 박엽지 등 스테인레스 마모방지용 등 소 계 아산 제품 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 상품 크라프트지 등 시멘트, 비료, 벽지 등 소 계 기 타 임대매출 토지임대 임가공매출 임가공 소 계 합 계 (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/Ton) 품 목 제46기 제45기 제44기 박엽지 등 내수 수출 크라프트지 등 내수 수출 ※ 산출기준 : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량으로 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 주요 제품 및 시장의 특성 당사는 합성수지필림등 비금속 소재에 양산화 가능한 8인치 Wafer-scale이상으로 고품질 대면적 그래핀 박막을 제조하여 ITO 및 투명 전극, 이차전지 분리막, 디스플레이, 나노복합 등을
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대체하고자 하는 비전사 저온 대면적 그래핀 소재 및제조기술을 가지고 있습니다. 그래핀 소재는 특히 ITO소재를 대체할 가장 우수한 재료로 각광을 받고 있으나, 현재까지 개발된 그래핀 박막 제조기술은 공정이 복잡하고 불량률이 높으며, 제조원가가 높고 구현기술 난이도가 높아 상용화가 매우 더디게 진행되고 있습니다. 나. 주요 제품 및 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 있기에 사업보고서 기준일 (2023년 12월 31일) 까지 주요 제품 및 서비스의 매출 실적은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 주요 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제46기매입액 제46기비율 비고 지류 원재료 L.B.K.P 간지다공지등 지류생산 N.B.K.P 기 타 합 계 ※ L.B.K.P는 목재활엽수PULP이며, N.B.K.P는 목재침엽수PULP 입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 제46기 제45기 제44기 L.B.K.P N.B.K.P 나. 생산에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제46기 제45기 제44기 지류 박엽지 및 기능지 용인 크라프트지 외 아산 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 -생산능력은 각 초지기별로 24시간동안 최대너비로 생산할 수 있는 양으로 당사의 자료에 근거하였습니다. -각 초지기당 다양한 품목을 생산한다는 전제하에 최대생산능력을 산출하였습니 다. ② 산출방법 -초지기별 기생산한 품목별 월별 전폭초조량(최대생산가능량)을 합산하여 실제로 기생산한 품목을 최대한 폭으로 생산하였을 때의 생산가능량을 산출하였습니다. - 평균가동시간 사업소 평균 가동 시간 내역 용인 4대 X 24시간 X 365일근무기준 아산 2대 X 24시간 X 365일근무기준 다. 생산 및 실적에 관한 사항 (1) 생산실적 (단위 : Ton) 사업부문 품 목 사업소 제46기 제45기 제44기 지류 박엽지 및 기능지 용인 크라프트지 외 아산 합 계 (2) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 지 류 용인 아산 합 계 합 계 ※ 사업소별 당기말가동가능시간1) 용인 당기말가동가능시간 : 353일 X 24시간 X 4대 → 353일{당기말 일수(365일) - 당기말 보수일수(12일)}2) 아산 당기말가동가능시간 : 353일 X 24시간 X 2대 → 353일{당기말 일수(365일) - 당기말 보수일수(12일)}라. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지, 건물, 구축물 등] 당기 (단위 : 천원) 과목 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 손상차손 재평가 기말장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 정부보조금 차량운반구 공구와기구 정부보조금 집기비품 정부보조금 건물부속설비 건설중인자산 합계 (주1) 2023년 5월 4일을 기준으로 독립된 평가인인 (주)굿모닝감정평가법인이 산출한 감정평가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "설비의 신설 및 매입 계획은 없습니다." ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 원재료 및 생산설비에 관한 사항 등 당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 사업보고서 기준일 (2023년 12월 31일) 까지 양산화를 위한 생산설비 구축이 진행되고 있는 상태이기에 생산능력 및 방법을 산출 할 수 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 매출실적 (단위:천원) 사업부문 사업소 매출유형 품 목 제46기 제45기 제44기 지류 용인 제품 박엽지 등 내 수 수 출 합 계 상품 박엽지 등 내 수 수 출 합 계 아산 제품 크라프트지 등 내 수 수 출 합 계 상품 크라프트지 등 내 수 수 출 합 계 기타 임대매출 내수 임가공매출 내수 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직
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크라프트지 및 벽지 등을 판매하는 산업용지, 간지 및 다공지를 판매하는 박엽지, 해외 판매를 담당하는 해외영업으로 영업본부내에 총 3개의 부서로 구성되어 있습니다 (2) 판매경로 (단위:천원) 사업소 매출유형 구 분 판 매 경 로 판매경로별 매출액 비 중(%) 용인 제품 내수 - 당사→가공업체→실수요자- 당사→대리점→실수요자 수출 - 당사→ 무역대리점 → 실수요자- 당사→해외업체 (직수출) 상품 내수 국내외업체→당사→국내업체수요자 수출 국내외업체→당사→해외업체수요자 아산 제품 내수 - 당사→가공업체→실수요자- 당사→대리점→실수요자 수출 - 당사→ 무역대리점 → 실수요자- 당사→ 해외업체 (직수출) 상품 내수 국내외업체 →당사 →국내업체수요자 수출 국내외업체→당사→ 해외업체수요자 임대매출액 임가공매출액 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구 분 방 법 및 조 건 내 수 현금 및 외상판매 수 출 신용장 및 해외 추심거래에 의한 판매 (4) 판매전략 구분 판매전략 세부전략 내수 실수요 직접판매 소비자 주문 방식에 의한 생산체제로서 지정 유통업체 및 대리점 등을 통한 영업진행, 그 외 직접 영업 및 판매 수출 국가별 에이전트 구축 중국시장 등 국가별 에이젠트망을 통한 영업 기타 신제품 적극 개발 특수지 전문제조업체라는 특수성을 살려 신제품 개발, 대체제품 개발, 환경친화적 제품, 미래산업 제품 등을 여러 가지경로 및 시장조사를 통한 제품화 추진 다. 수주상황 당사는 주문생산 방식으로 별도의 수주가 없습니다. ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 매출실적 당사에서는 사업보고서 기준일 (2023년 12월 31일) 까지 매출 실적 및 판매경로/방법은 없습니다. 나. 판매전략당사의 연구를 통해 저원가 대량생산 체계가 갖추어지면 대량 보급이 가능할 것으로 판단됩니다. 제품은 최첨단 선도 제품으로 시제품이 만들어지는 공정 개발 동안은 보안을 유지하되, 시제품 출시에 맞추어 사전 정보 보호에 중점을 두어 결과에 대한 적극적 홍보를 할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 제 46(당) 기 제 45(전) 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에
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영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려하고, 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. ※ 매출채권및기타채권에 관하여서는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 중 7. 금융상품 내용을 참조하시길 바랍니다. 2) 채무증권연결실체는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 3) 보증 연결실체는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재에는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화단위 외화 환율 원화환산액 외화금융자산 USD USD CNY CNY 소계 소계 외화금융부채 USD USD JPY JPY 소계 소계 ※ 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 제 45(전) 기 금융부채(차입금) 단기차입금 유동성장기부채 합계 3) 기타 시장가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 2,990,783천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품과 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 299,078천원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항이 없습니다.나. 연구개발활동 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) (1) 연구개발 담당조직당사는 2011년3월25일 기술연구소를 설립한 이래 R 기능을 강화하여 신제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 현재 연구소장 1명, 연구원 8명으로 진행중이며, 산,학,연 기관과 공동연구개발 과제 수행을 통해 국내 특수지 분야의 제지산업 및 글로벌 시대의 경쟁력을 갖추기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 직접 공장라인에서 실험생산을 할 수 있는 강점과 시험용 수초기에 의한 예비연구도 할 수 있는 시험기구와 여러 가지 물적 측정을 할 수 있는 장비를 보유하고
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있습니다. (2) 연구개발비용 (단위:천원) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연환산연구개발비용계÷연환산매출액×100] (3) 연구개발실적당사의 최근 5사업연도 기간 중 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 구분 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구기관 비 고 고내열(200도 이상) 전기절연지 및 전기자동차용 구동모터 개발 - 전기모터 구동장치에 수입품을 대체하여 국산화 및 성능효율 증대- 아라미드 피브리드(Fibrid)와 단섬유를 이용한 절연지로서 "H"사의 전기모터 Stator Core 에 적용 산업기술평가관리원 최대 하중 3ton 이상, 두께 2mm미만의 경량 고강도 제지소재를 이용한 종이 파렛트 개발 - 친환경 소재를 적용한경량 고강도 제지소재 개발- 물류 운송용 제지 개발을 통해 내수시장 판매 및 수출시장 선점 산업기술평가관리원 친환경 초배지 - 기존의 TEX, 부직포 시공의 문제점을 개선한 제품(Hybrid 제품)으로 환경적(인적, 계절적, 기후적, 지리적 등)인 영향을 "ZERO"에 가깝운 제품- 벽지나 천장지를 바르기 전에 얇은 종이를 처음 바르는 과정에 사용되는 제품 국일제지 기술연구소 수축율 개선 내바리지 - 석고보드 사이의 틈새 마감을 위한 제품 개발 완료 국일제지 기술연구소 저평량 전열막지 - 에어로졸 형태의 공기감염을 방지하기 위해 실외 공기를 유입하고, 오염된 실내 공기를 배출시키는 환기시스템- 환기시 내부에너지(열,수분) 손실을 막기 위해 전열교환기에 전열막지 적용(저평량)- 열전달 효율을 올리기 위해 다양한 Test 진행 중 국일제지 기술연구소 종이 빨대지 개발 / 개별 포장지 - 일반형 종이 빨대지 개발 완료 및 FDA, FSC, MCDP/DCP, SVHC, BFR 등 인증 완료- 개별포장지 업체 가공 Test 완료 및 BfR Test 진행 중 국일제지 기술연구소 천연생리대 - 기존 생리대를 100% 천연소재를 이용한 친환경제품 개발 진행중 국일제지 기술연구소 친환경 필터지 - 아세테이트 토우(반합성 섬유) 대용 종이필터지 개발 진행 KT 연구소 협업 다공성 구조를 가지는 천연 펄프 지지체로 습식 제조공정을 활용한 고 Bulk 오일-중금속 복합 흡착소재 제조기술 개발 - 습식제조 공정으로 천연펄프를 활용하여 다공성 구조의 고Bulk 적층 구조를 지지체로 하는 고Bulk 오일 및 중금속 복합 흡착소재의 개발 완료- 개발된 연구 기술을 통해 고도정수화, 해수담수화, 산업폐수 처리, 방사능 핵종분리, 희쉬 금속 회수 등의 연관산업에 다양한 복합 소재로 활용 가능 산업기술평가관리원 KCF지 개발 - 필터시장에서 사용되는 외산 필터를 국산필터로 대체품 개발 완료 국일제지 기술연구소 의류용 라벨지 개발 - 의류용 라벨 특허 취득 완료 국일제지 기술연구소 폭 2m 이상 대량생산 가능한 Wet-laid 공정을 이용한 연료정리 GDL용 Pitch계 카본페이퍼 개발 - Wet-laid 공정을 이용하여 연료전지 GDL용 카본페이퍼 개발을 완료하여 낮은 공정비용과 낮은 에너지 비용으로 기존제품 대비 단가를 1/2수준으로 낮출수 있을것으로 기대함 에너지기술평가관리원 전선피복지 개발 - 자동차에 사용되는 자동탈피용 전선피복지 상용화 완료 국일제지 기술연구소 RO막 지지체 제조기술 개발 - 역삼투압 필터 중 평막제조시 사용되는 지지체 개발 완료 및 상용화 완료- 수처리 필터용 분리막 지지체 특허 출원 완료 국일제지 기술연구소 ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) (1) 연구개발담당조직성남 PM 센터 준공에 따라 그래핀합성 및 응용 연구, Pilot 생산 기능 수행 , 그래핀 물성 분석 기술 및 CVD 제조 공정 표준화, 대형 양산화(Roll to Roll, Batch type) 장치 설비 설계를 구축 할 수 있게 되었습니다. 우수한 R 인력으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발실적당사의 보고서 작성일 기준
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연구개발 실적 및 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구분 연구과제명 연구결과 및 기대효과 12인치 대형화 CVD 그래핀 제조 방법 개발 - 주요 공정 표준화 진행중 Roll 제품군 CVD 그래핀 제조방법 개발 - 양산화 설비 설계 기술 개발중 - 공정별 표준화 진행중 그래핀 기반의 헬스케어 센서 모듈용 적외선 광 센서 개발(정부과제) - 대면적 그래핀 및 초고감도 적외선 광센서 공정 기술 완료 명 칭 특허권자 비고 전사과정이 없이 투명전극이나 반도체 소자 등에 사용되는 베이스 기판에 직접 적용할 수 있는 그래핀층 무전사 방식 국일그래핀(주) 국내(등록) 그래핀층을 저온에서 대면적으로 형성할 수 있는 in-situ 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법 국일그래핀(주) 국내(등록) 그래핀 박막의 무전사 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법에 관한 것 국일그래핀(주) 국내(등록) 국일그래핀(주) 미국(등록) 국일그래핀(주) 미국(등록) 대면적 그래핀 증착방법 및 이를 이용한 그래핀 연속 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 국일그래핀(주) 미국(등록) 그래핀 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 대면적 그래핀 연속 증착장치 국일그래핀(주) 국내(등록) 노광용 펠리클 및 노광용 펠리클제조방법 국일그래핀(주) 국내(출원) 그래핀 제조방법 및 이를 이용한 그래핀 제조장치 국일그래핀(주) 국내(출원) 7. 기타 참고사항 ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) 가. 업계 현황(1) 제지산업의 특성 제지산업은 원자재 투입에서 초지, 가공공정까지 일관자동화가 요구되어 대규모의 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업입니다. 그러기에 대규모의 설비와 넓은 부지가 갖춰져야하며, 전력비 및 연료비등 에너지 비용이 높고, 고정비의 부담이 큰 사업입니다. 최근에는 디지털화와 IT 산업화에 따라 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, 일상생활에 필요한 각종 종이/종이제품을 생산하는 산업으로서 각국은 중요도를 감안하여 자급체제를 유지하고 있습니다. 최근 전자매체들의 발달로 인하여 제지산업의 성장속도는 주춤하나, 특수지 및 산업용지의 성장성은 성장기 단계입니다. (3) 경쟁요소제지산업은 원재료의 대부분을 해외에서 수입함에 따라 해외 의존도가 매우 높고 다른 산업에 비해 제조원가중 원재료인 수입펄프의 비중이 높아 원가구조가 대외요인에 크게 연관되고 있습니다. 그렇기에 펄프의 국제 가격 변동에 가장 취약한 구조를 보이고 있습니다. 인도네시아 및 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.(4) 자원조달의 특성Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여 국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있습니다.펄프가격 동향은 경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 특히 환율에 따라 원가가 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 핵심역량을 시장여건, 생산 및 판매활동, 영업 전략으로 구분하여 시기별로 요약하였습니다. 구 분 시장여건 생산 및 판매활동개요 영업상 주요 전력 및 개황 설립시(78~93) - 전량 수입에 의존하는 기능지 및 특수지 시장 - 대량생산에 의한 인쇄지 및 골판지 등의 산업용지 생산 - 경제규모 향상에 의한 제지 업계의 안정적 매출신장과 수익성 신장 - 거대 제지업체들의 대규모 생산수요 품목들의 과점 공급체제 - 타자원지 및 복사지 등의 인쇄용 지류제품 생산, 공급 - 80년대 말부터 박엽지 등의 산업용 지류 생산 공급 - 회사의 기초정립 - 안정적인 수익구조 창출로 재투자 및 기술집약적인 제품 시장으로의 진입 계획 성장기(94~'03) - 산업용 특수지에 대한 완만한 시장증가세 - 기능지와 특수지의 국내시장 에 대한
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국내업체의 공략 - 기능지와 특수지 시장 공급 업체의 영세성을 벗어나 기술 집약적 전문업체의 필요성 대두 - 산업용 다공원지 및 간지의 본격생산 - 특수지 생산에 맞춘 본격적인 시설개체 및 생산 - 대형 매출처 직판에 의한 매출 증대에 의거 외형성장 시현 - 기능지 및 특수지의 품질 향상 증대 노력 - 꾸준한 설비투자로 고품질 생산품 시현 - 안정적 유통망 확보 및 대형 매출처 직판 체제에 의한 판매 구조 간결화 추진 성숙기('03~'13) - 중국 시장 진출 확대에 의한 시장증대 기회 확대 - 04년 이후 지류 무관세화로 자본집약적, 가격경쟁 위주 지류품목의 해외수입업체 위협증가 - IT산업 및 신문산업축소로 인한 인쇄용 제지시장의 점진적 축소 예측 - 고부가가치 특수분야 종이 시장확대 - 성장확대를 위한 수입지류의 당사 생산을 위한 개발 및 시장화추진 - 대단위 공급의 품목 특성상 매출 처와의 유통구조 단일화 계속 추진 - 중국 특수지 시장 진출을 위한 현지 법인 출자 - 중국 내 특수지 시장의 진출을 위한 교두보 확보를 위한 현지 법인 출자 - 기존대형 고객에 맞춰 고품질 지류 생산 체제 강화 - 특수지 및 기능지 전문 생산 업체로의 산업체내 위치 확보 현재('14~ 현재) - 주요 원자재 가격 상승으로 인한 원가상승 - 국내 대형제지사의 특수지 진출 및 외국 제지업체의 국내 진입확대 - 기술연구소 설립 (2011) - 합성섬유 적용 신제품 확대 등 다양한 제품군 개발 주력- 독과점 생산 제품 보유 - 적극적인 해외시장 개척- 국내시장의 지배력 강화 - 고객 맞춤형 제품개선 및 개발- 고부가가치의 제품 위주 판매 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항1) 환경관련 규제사항 가. 온실가스 배출량 및 에너지사용량 관리- 경기도 용인에 소재에 있는 당사의 용인공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 2013년 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량> 구 분 제46기 제45기 제44기 온실가스(단위:tCO2e) 에너지(단위:TJ) - 충남 아산시 소재에 있는 당사 아산공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 추진사항으로 외부 소각폐열스팀구매를 통한 온실가스 감축실적 및 폐열회수와 청정연료 대체등 온실가스에너지 감축을 위한 관련 활동을 계획하고 있습니다. - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량> 구 분 제46기 제45기 제44기 온실가스(단위:tCO2e) 에너지(단위:TJ) ■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) 가. 업계현황 (1) 그래핀 및 신소재 산업의 특성 그래핀은 탄소 원자가 육각형 형태로 배열된 2차원 물질로 투명성이 우수하며 안정적인 분자 구조로 존재할 수 있는 가장 얇은 재질일 뿐만 아니라 열, 전기 전도성이 탁월한 소재입니다. 높은 강도, 전자이동도 등 여러 특성이 현존물질 중 가장 뛰어난 신소재로 알려져 전 세계적으로 촉망 받는 신소재이자 기술개발 경쟁이 치열하게 이루어지고 있습니다. 그렇기에 제조 및 응용에 많은 국내외 기업의 연구 및 투자의향이 있고, 사업화 연구개발을 추진중이나 시장초기 단계 에서의 불확실성과 위험성으로 본격적인 사업은 국내외 아직 미흡한 단계입니다.(2) 산업의 성장성 당사에서 적용하고 있는 CVD 그래핀 방식은 Ti버퍼층 위에 고온에서 탄소를 가스화하여 금속표면에 증착시키는 방법으로 생산 되며 대면적·고품질의 그래핀 제작이 가능하여 투명전극(Flexible 터치스크린), 차세대 전자소자, 에너지용 전극 소재, 배리어 소재 등에 응용 가능합니다. CVD 그래핀 방식의
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양산화를 위한 각 분야별 핵심적인 기술이 아직까지 확보되지 않은 상태로 분야별 시장 형성에 최소 3년에서 10년의 시간 소요 예상됩니다. [그래핀 관련 예상 시장 규모] 응용분야 현황 시장규모 예상소요기간 연구 응용 시연 상용화 투명전극 (디스플레이, 터치센서) ○ 29억불(’14) 51억불(’20) 3~5년 광검출소자 ○ 10억불(’14) 5년~10년 센서 ○ 100억불(’14) 5년~10년 수처리 ○ 5년~10년 반도체 ○ 8년 이상 배리어 ○ 67억불(’12) 3~5년 cvd 그래핀 응용분야별 시장전망.jpg CVD 그래핀 응용분야별 시장전망(출저_미래창조과학부 로드맵) 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 연구개발업이기에 핵심역량을 시장여건과 R 전략으로 구분하여 요약하였습니다. 구 분 시장여건 국일그래핀(주) 전략 국일그래핀(주)설립 이전 - 복잡한 그래핀 박막 제조기술의 공정으로 연구자료, 연구단계 미비 - 비전사 저온 그래핀 박막 제조기술(CVD)을 통한 그래핀 박막제조 기술 연구 국일그래핀(주)설립 이후 - 지속적 연구 필요- 대내외적으로 생소한 소재로 인식 (1) 산학협력(기술이전)을 통한 비전사, 저온 CVD 그래핀 제조기술 확대 - 충남대 산학협력 진행 - 대용량 그래핀 박막 제조장치 운용기술(2) 국외 전시회 참가 ( 2019 IDTECH USA (Graphene 2D Materials) - 그래핀 필름 제조 방식 차별성의 '국일그래핀' 인지도 상승 - 대면적 그래핀양산화 설비 능력 가시적 홍보 도입기('20~) - 높은 제조원가로 인한 상용화의 어려움 (1) 지속적 투자를 통한 대면적 생산설비 구축 - 비전사 저온 Roll-to-Roll CVD 설비 운용 - 12인치 Batch식 제조설비 운용 (2) 비전사 저온 그래핀 박막 기술로 낮은 에너지 제조단가(3) 간편하고 축소된 제조공정을 통한 낮은 제조원가(4) 전문 마케팅을 통한 소재 영업 및 관련기술 이전 - 디스플레이 및 반도체 수요기업 소재 영업 - 전문 기업의 기술협력을 통한 관련 소재 공동 개발
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최대주주로 변경되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 분석하여 배당실시 여부 및 배당규모를 검토할 예정입니다. 배당에 관한회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다. 나. 배당관련 회사 정관 1) 이익배당 (정관 제54조(이익배당)) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2) 분기배당 (정관 제55조(분기배당)) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일")의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의12 에 따라 분기 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액. 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액. 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액. 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금. 5. 상법시행령제19조에서정한미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한 다 다.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제46기 제45기 제44기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 공시대상기간 내 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하였으며, 향후 배당가능이익이 발생하는 경우 해당 정책을 수립하여 배당실시를 고려할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 3회차전환 전환권행사 보통주 4회차전환 전환권행사 보통주 4회차전환 전환권행사 보통주 5회차전환 전환권행사 보통주 5회차전환 전환권행사 보통주 6회차전환 전환권행사 보통주 6회차전환 전환권행사 보통주 6회차전환 무상감자 보통주 자본금감소 유상증자(제3자배정) 보통주 3자배정유상증자 ※ 보고서 작성일 기준('23.12.31) 발행주식의 총수는 130,609,770주입니다.※ 전환권 행사에 의하여 주식을 발행한 경우 제5-7-1조 작성지침에 따라 분기단위로 합산하여 기재하였으며, 비고란에 해당 사채 회차의 전환권 행사 내역을 명시하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 기업회생신청으로 제7회차 전환사채, 제8회차 전환사채 인수계약에 따라 전환사채의 기한이익이 상실되었으며, 이에 따른 상환을 이행하지 못하여 전환사채 및 발행일로부터 기한이익상실일까지 발생한 이자를 원금으로 하는 사채로 대체하였습니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 마.
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채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채권발행 시설자금 및 운영자금 시설자금 및 운영자금 전환사채권발행 타법인 증권 취득자금 및 기타자금 타법인 출자 및 기타자금 전환사채권발행 타법인 증권 취득자금, 운영자금 및 기타자금 타법인 증권 취득자금, 운영자금 및 기타자금 주1) 전환사채권발행 시설자금, 운영자금 및 채무상환자금 시설자금, 운영자금 및 채무상환자금 주1) 보고서 작성일 기준('23.12.31) 7회차 사모 전환사채의 차이 발생 금액 중 타법인 증권 취득자금은 분할출자로 인하여 추후 진행될 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대하여 2023년 3월 21일자로 발행한 감사보고서에서 감사의견의 표명을 거절하였습니다. 2024년 2월 21일 적정 감사의견이 반영된 감사보고서를 정정공시하였으며, 감사보고서 주석 41에 대하여 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 이는 2023년 3월 29일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다.(2) 기타 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 중요한 자산양수도 (유형자산 양수의 건) 공시대상기간(최근 5사업연도) 해당사항 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제46기 매출채권 미수수익 단기대여금 합계 제45기 매출채권 미수수익 단기대여금 합계 제44기 매출채권 미수수익 단기대여금 합계 주1) 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :천원 ) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금
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잔액합계 2. 손상차손인식금액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위자산변동 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 고객 및 상대회사들의 부도에 대하여 계속적으로 관리해 나가고 있으며, 이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할 수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래하는 것입니다.매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다.개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 :천원 ) 기 준 설 정 률 비 고 ①정상채권 과거 5년 대손경험률 ②위험업체 과거부도경험 ③부도업체 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) 당기말 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일 미만 60일 미만 90일 미만 120일 미만 150일 미만 150일 이상 합계 총매출채권 수출채권 (주1) 기손상 매출채권 손실충당금 설정대상채권 기대손실률 손실충당금 수출채권 손실충당금 (주1) 기손상매출채권 손실충당금 손실충당금 총액 순장부금액 (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다. 마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 지류 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.15회 4.27회 4.02회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2023년 12월 29일 - 실사장소 : 용인공장/아산공장 원자재창고, 완제품 창고등 - 재고기준일 : 2023년 12월 29일 - 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하였습니다.(3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등 - 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 삼일회계법인 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.(4) 장기체화재고등의 내역 (연결기준) 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능 가치중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 46(당) 기 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합계 바. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 단기차입금 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고
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있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 범주 계정과목 장부금액 수준별 공정가치 금액 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 보증금 소계 단기대여금및수취채권 단기대여금 대손충당금 소계 기타비유동금융자산 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 장기매출채권 대손충당금 소계 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 금융자산 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 소계 단기대여금및수취채권 단기대여금 대손충당금 소계 기타비유동금융자산 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 보증금 현재가치할인차금 소계 소계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 투자주식 금융자산 합계 2) 금융부채 ① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 미지급금 미지급비용 소계 유동성리스부채 단기차입금 단기차입금 유동성장기부채 유동성장기차입금 사채 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 비유동성리스부채 소계 금융부채 합계 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정과목 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정
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금융부채 파생금융상품부채 상각후 원가 측정 금융부채 매입채무및기타유동채무 매입채무 미지급금 미지급비용 소계 유동성리스부채 단기차입금 단기차입금 유동성장기부채 유동성장기차입금 전환사채 전환사채 전환사채상환할증금 전환권조정 소계 장기매입채무및기타비유동채무 장기미지급금 소계 비유동성리스부채 장기전환사채 장기전환사채 장기전환사채상환할증금 장기전환사채전환권조정 소계 소계 금융부채 합계 3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구분 금융상품 범주 합계 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 상각후원가 측정 금융부채 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융수익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 사채상환손실 금융비용 소계 기타포괄이익 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 금융상품 범주 합계 금융자산 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약 상각후원가 측정 금융부채 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품금융부채평가이익 금융수익 소계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 사채상환손실 파생상품금융자산평가손실 금융비용 소계 기타포괄이익 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익 ※ 금융상품의 공정가치에 관련하여 보다 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. (연결)재무제표 주석 중 7. 금융상품 내용을 참조하시길 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 작년 한해 , 회사는 많은 어려움 속에 회생개시 후 , 인가전 M 통하여 2024년 2월 회생종결이 되었습니다 . 어려운 여건사항에서도 주주님들의 관심과 배려 속에 조기종결이 될 수 있었으나 , 정상적인 영업활동이 이루어지지 못하여 회사는 전년보다 318억 감소한 매출 807억 , 영업이익은 적자를 시현하였습니다 . 하지만 , 올 한해는 SM그룹으로 편입 등 대외적인 환경개선으로 더욱 내실 있고 , 지속 가능한 기업으로 다시 재탄생 되고자 회사가 나아갈 중장기 비전과 전략을 수립 실행하겠습니다 대내외 환경 속에서 당사는 성장 동력을 우선적으로 확보하고 지속적인 성장 기반을 구축하는 것이 목표라 생각합니다 . 이를 위해 주주 여러분께 몇 가지 다짐의 말씀을 드리고자 합니다 첫째 , 고객만족 실현 고객만족 실현 최우선으로 당사는 매년 전략제품 /친환경제품을 선정하여 고부가가치 제품 판매에 힘써왔습니다 . 맞춤형 최고 품질의 제품 실현 , 경쟁력 있는 원가구조 확보 , 제품 /상품 ITEM별 판매구조 다변화로 금년에는 고객만족 실현 및 손익구조 개선에 무엇보다 힘쓸 것입니다 둘째 , 핵심역량 배양 전문 /집중화된 사업구조 구축 , 지속성장을 위한 R 역량확보 및 New Value 창출을 위한 로드맵 구현으로 핵심역량 배양토록 하겠습니다 셋째 , 一流化의 원년 금년 한해 회사는 一流化의 원년의 한 해로 삼을 것입니다 . 일류 제지 Brand 토대마련 , 재무관리 고도화로 일류 재무구조 구축 , ERP 고도화 및 System에 의한 경영 정착이 이루어 지도록 하겠습니다 넷째 , 건전한 기업문화의 정착 목표중심의 Speed경영 , 상호 소통 및 신뢰에 기반한 기업문화 정착에 힘쓰도록 하겠습니다 당사와 관련된 영업실적 및 재무실적에 관하여서는 당사의 공시자료 및 영업보고서를 통해 확인하실 수 있으시며, 자세한 정보에 관해서는 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무실적 (단위 : 백만원) 구 분 제46기(당) 기( 2023년 1월~12월 제45기(전) 기(2022년 1월~12월) 증감액(백만원) 증감율(%) [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 사용권자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계
멜파스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 판매비와관리비보고기간의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 보험료 경상연구개발비 운반비 지급수수료 광고선전비 건물관리비 무형자산상각비 대손상각비환입 기타의 판매비와관리비 합 계 24. 비용의 성격별 분류보고기간의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원재료와 상품 등의 매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 외주가공비 경상연구개발비 기타비용 합 계(*) (*) 상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 금융수익 및 금융비용보고기간의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 합 계 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 기타의대손상각비환입 잡이익(*) 합 계 (*) 잡이익 중 577,734천원은 계약불이행에 따른 손해배상소송금으로 수령한 금액입니다.(2) 보고기간의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분손실 무형자산손상차손 유형자산처분손실 종속기업주식처분손실 잡손실 합 계 27. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기와 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다. (1) 당사는 결손금 발생 및 이연법인세자산 미인식으로 당기 및 전기의 법인세비용이없습니다.(2) 보고기간 말 주요 누적 일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 대손충당금 대손금 재고자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 관계기업투자(손익) 관계기업투자(자본) 감가상각비 미지급비용 단기대여금 미수금 지급보증수수료 미수수익 종속기업투자주식 토지(재평가잉여금) 건물(재평가잉여금) 무형자산손상차손 사용권자산 리스부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 복구충당부채 시설장치 합계 이월세액공제 이월결손금 계 차감: 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 대손충당금 재고자산평가손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손상차손 관계기업투자(손익) 관계기업투자(자본) 감가상각비 미지급비용 단기대여금 미수금 지급보증수수료 자회사주식 (정상가격) 토지(재평가잉여금) 건물(재평가잉여금) 전환권조정(CB) 상환할증금(CB) 파생상품부채(CB) 무형자산손상차손 사용권자산 리스부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 이월세액공제 이월결손금 계 차감: 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 이연법인세자산(부채) (3) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제 및 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합계 이월세액공제 이월결손금 28. 주당손실(1) 보고기간의 기본주당손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손실 (228)원/주 (389)원/주 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 주, 일) 유통주식수 기간 가중치 적수 비고 유상증자 합계
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유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 /365) ② 전기 (단위: 주, 일) 유통주식수 기간 가중치 적수 비고 자기주식 처분 유상증자 합계 유통보통주식수( =유통주식수 x 가중치 /365) (2) 당기와 전기에 당기순손실이 발생하여 주식선택권, 전환권, 신주인수권으로 인한희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같습니다. 29. 현금흐름표(1) 보고기간의 당기순손실 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 이자비용 외화환산이익 외화환산손실 재고자산평가충당금환입 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 당기손익-공정가치측정 금웅자산평가손실 당기손익-공정가치측정 금웅자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손상차손 감가상각비 투자부동산감가상각비 유형자산처분이익 유형자산처분손실 무형자산상각비 무형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분손실 종속기업주식처분손실 대손상각비환입 기타의대손상각비 기타의대손상각비환입 지분법이익 지분법손실 당기손익-공정가치측정 금웅부채평가이익 기타 합 계 (2) 보고기간의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가(감소) 미수금의 증가(감소) 선급금의 증가 선급비용의 증가(감소) 재고자산의 감소 기타보증금의 증가 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가 예수보증금의 감소 예수금의 감소(증가) 미지급비용의 증가 장기예수보증금 증가 합 계 (3) 보고기간의 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 리스부채 차입금 예수보증금 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 리스부채 차입금 합 계 30. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공당기말 현재 회사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비고 토지 및 건물(*1) 주식회사 우아 1순위 남창국자창업투자관리유한공사 (*1) 상기 토지 및 건물은 당기말 현재 매각예정자산으로 계상되어 있습니다.(*2) 회사는 관계회사인 Melfas LCE Corp.의 남창국자창업투자관리유한공사 차입금에 대하여 회사의 Melfas LCE Corp. 출자지분 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정액은 3,200만 RMB입니다. (2) 지급보증당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 가압류담보 180백만원, 외상물품대금 지급보증 3,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 약정사항당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 없습니다.(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 신주발행 무효의 소 등을 포함하여 회사가 피고인 내역은 22건으로 해당 소송이 회사의 재무상태에 미치는 영향을 현재로서는 예측하기 어렵습니다.계류중인 소송사건 중 신주발행 무효의 소와 관련된 사항은 아래와 같습니다.회사는 2022년 4월 13일 제 3자 배정 유상증자(주식수: 9,437,692주, 발행가액: 9,900,138천원)를 추진하였으나, 유상증자의 법적절차(유상증자 등기)가 완료되지 않은상태에서 기존 주주 등의 소송제기 및 법원의 결정으로 발행 신주의 의결권 행사 제한,신주권 교부 및 상장이 보류됨에 따라 증자관련 회계처리를 하지 않았습니다. 또한, 유상증자 관련 소송으로 인하여 동 주식납입대금은 회사의 자산 및 부채에 계상하지 않았습니다. 한편, 2023년 4월 11일 법원 공탁금 수령으로 5,400,000천원은 입금되었으며 예수금으로 계상하고 있습니다. 신주발행무효의 소 확정시 납입대금을 반환하거나 신주를 발행 교부해야 합니다. 회사는 2022년 12월 28일 이사회 결의를 통하여 제 3자 배정 유상증자(발행주식수: 8,571,428주, 주당 발행가액: 700원, 총 발행금액: 5,999,999천원)를 2023년 2월 15일실시하였습니다. 본 유상증자에 대하여 (주)디에프에이프라이빗에쿼티 외 4명은 2022년 11월 11일 임시주주총회에서