chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 우리회사는 글로벌 디스플레이 패널업체에 OLED 핵심공정인 유기물 증착 공정과 관련된 모바일용 분할 메탈 Mask 연관 장비와 Glass검사장비를 개발하여 공급하고 있습니다 OLED Mask관련 장비 이외에도 스마트폰 카메라용 블루필터 검사기 , 반도체 관련 장비 , 헬스케어 관련 혈당측정시트 검사기 등의 장비를 제조하여 관련업체에 판매하고 있으며 , 장비에 필요한 각종 모듈도 제조하여 판매 중입니다 2023년에는 전년에 비해 매출이 증가하면서 큰 폭은 아니지만 흑자전환하는 한 해였습니다 2023년 매출은 2022년 315억에서 58.9% 증가한 501억원이었습니다 매출증가에 따라 우리회사의 2023년 사업연도 영업이익은 56.9억원으로 흑자를 시현하였으며 , 세후 당기순이익 또한 56.0억원으로 흑자전환 하였습니다 2년 연속 적자를 마무리하고 2023사업연도 흑자전환에 성공함으로서 재도약의 기반을 다지는 한 해 였습니다 국내 중소형 OLED디스플레이 최대 제조사인 삼성디스플레이 (주 )는 2016년 부터 투자를 증가하여 오다가 2020년 이후 설비투자가 주춤하고 있으며 , 중국 OLED디스플레이 업체도 추가 투자를 머뭇거리고 있는 상황입니다 이는 중소형 OLED가 사용되는 스마트폰 판매량이 전세계적으로 증가하지 않으면서 디스플레이 패널업체들의 투자가 부진하기 때문으로 판단됩니다 그러나 다행히도 2023년 부터는 IT용 OLED패널 생산을 위한 투자를 진행하고 있어서 매출증가가 예상됩니다 이런 대내외적인 환경에서 우리회사는 2023년 매출이 2022년에 대비 증가하였으며 , IT산업의 발전으로 디스플레이의 수요는 계속적으로 증가할 것으로 보여지고 있어 추가적인 투자를 기대하는 상황입니다 우리회사는 또한 매출품목의 다변화를 위해 반도체관련 설비의 매출에 주력하여 반도체장비를 담당하는 독립부서를 만들어 영업 및 개발 중에 있으며 소기의 성과도 거두고 있습니다 지난 몇 년 동안 어려운 상황이었고 현 상황도 그리 좋은 상황은 아니지만 우리회사 최대 고객사에서는 IT용 OLED생산설비에 투자를 시작하였을 뿐만 아니라 해외에서도 투자를 검토 중에 있어 꾸준한 매출 회복이 기대되는 상황입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 최근 3개 사업연도 말 재무상황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 2023사업연도 2022사업연도 2021사업연도 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 계약자산(유동) 기타수취채권 당기손익-공정가치금융상품 재고자산 당기법인세자산 기타자산 Ⅱ. 비유동자산 관계기업투자주식 계약자산(비유동) 당기손익-공정가치금융상품 투자자산 기타수취채권 유형자산 무형자산 이연법인세자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 계약부채 기타지급채무 단기차입금 판매보증충당부채 당기법인세부채 기타부채 Ⅱ. 비유동부채
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판매보증충당부채 순확정급여부채 기타부채 부 채 총 계 자 본 보통주자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 (1)자산 2023년 말 자산은 전년말 대비 160.7억원 증가한 956.0억원이며 , 이 중 유동자산은 40.2%인 384.6억원 , 비유동자산은 59.8%인 571.4억원 입니다 전년대비 유동자산은 25.1% 증가하였는데 이는 전년대비 123.0억원 (109.5%) 증가한 재고자산에 기인합니다 재고자산이 증가한 이유는 2024년 3~4월 출고가 예정되어 있는 장비의 재공품 (209억원 )이 증가하였기 때문입니다 비유동자산도 전년말 대비 17.2% 증가하였는데 이는 전년대비 95.7억원 (31.9%) 증가한 유형자산에 주로 기인합니다 유형자산이 증가한 이유는 과천연구소 매입 (33.4억원 )과 평택 공장부지 대금 납부 (건설중인 자산 66.6억원 ) 때문입니다 (2)부채 2023년 말 부채는 전기대비 94.8억원 증가한 270.7억원이며 , 이 중 유동부채는 93.7%인 253.7억원 , 비유동부채는 6.3%인 16.9억원입니다 유동부채는 전년말 대비 95.4억원 증가하였는데 , 그 주원인은 2024년 매출분의 계약 선수금 (계약부채 )이 87.3억원 중가하였기 때문입니다 비유동부채는 판매보증충당부채가 1.5억원 증가하였지만 기타 부채의 감소로 총 0.6억원 감소하였습니다 (3) 자본 자본총계는 685.3억원으로 전년말 대비 66.0억원 증가하였는데 , 이는 주로 영업흑자로 인한 이익잉여금 증가 (56.0억원 )에 기인합니다 2023사업연도 동안 자본금 변동은 없었습니다 나. 영업실적 당사의 최근 3개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 2023사업연도 2022사업연도 2021사업연도 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 지분법손익 기타영업외수익 기타영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 항암면역치료백신 기반기술인 CeliVax와 아데노바이러스 벡터 기반 감염병 예방백신 기반기술인 Ad5/35를 보유한 바이오제약기업으로, 2종의 기반기술을 활용한 다양한 신약 파이프라인을 개발 중입니다. 개발 중인 파이프라인의 기술이전을 추구하면서, 독자적인 사업화를 통한 매출창출을 목표로 합니다. CeliVax 항암면역치료백신과 COVID-19 예방백신을 연구개발하고 있는 회사로 본 보고서 작성기준일 현재 보유 파이프라인의 상용화를 위해 임상연구 및 비임상연구를 진행하고 있습니다. 보유한 파이프라인의 연구시약 매입, 임상연구 및 제조 위탁을 하고 있으며, 이를 하기 보고서에 기술하였습니다.CeliVax 기반기술을 활용한 6종의 항암면역치료백신 파이프라인과 COVID-19 예방백신을 개발 중이며 현재 비임상 또는 임상 단계의 연구 중으로 시판 중인 제품은 없습니다. 따라서, 판매조직은 구성되어 있지 않습니다. CeliVax 기반기술은 세포유전자치료제 형태의 항암면역치료백신 기반기술로서 환자 자신의 B세포와 단구를 채집하여 원료로 사용합니다. 환자의 암세포를 타깃할 수 있도록 환자 암세포가 발현하는 암항원 유전자를 자가 B세포와 단구에 도입하고, 알파-갈락토실세라마이드라는 면역증강제를 추가함으로써, 암세포를 살상할 수 있는 적응면역계의 T세포반응, 항체반응과 선천면역계의 자연살해세포, 자연살해 T세포 반응을 강력히 유도합니다. BVAC-C 등 여러 파이프라인을 개발 중이며, BVAC-C 임상 2a상 시험에 참여한 환자에서 완전관 해반응 등을 관찰하였습니다. 현재는 BVAC-C의 면역관문 저해제와의 병용투여 임상시험을 진행함과 동시에, 두경부암을 타겟으로 하는 BVAC-E6E7의 비임상 개발에 주력하고 있습니다. BVAC-E6E7은 BVAC-C에 사용된 것과 같은 암 항원을 사용하며, 생산성 측면에서 크게 개선된 개량 아데노바이러스 벡터를 활용합니다. 당사는 아데노바이러스 5/35 벡터 예방백신 기반기술을 활용한 코로나 백신의 임상 1/2a상 시험을 통해 우수한 안전성과 중화항체 및 T 세포 반응유도를 확인하였으며, 대량생산이 가능한 AdCLD-CoV19-1 백신을 추가 개발하여 임상시험에 진입함에 따라 안전성 및 면역원성 자료를 확보하였습니다. 현재는 코로나19 변이에 대응하기 위해 동일 플랫폼을 활용한 오미크론 변이 코로나 바이러스 추가접종 백신 AdCLD-CoV19-1 OMI를 개발하여 임상 1/2상 시험계획을 2022년 8월 4일 승인받고 AdCLD-CoV19-1 OMI의 임상 1/2상 모집 및 투여를 완료하였습니다. 시험대상자의 안전성 및 면역원성을 확인 후 임상 3상 시험 계획을 식품의약품안전처로부터 승인받아 임상시험을 진행 중입니다. 당사는 2020년 11월 30일 백신 GMP센터를 완공하였으며, 당사 제품의 임상 단계에 필요한 생산과 향후 GMP 인증 후 시판 예정인 제품의 생산능력을 보유하고 있습니다. 또한 첨단 바이오의약품 위탁생산을 목적으로 2022년 9월 첫 계약을 체결하고 본격적인 바이오의약품의 위탁생산(CMO) 및 위탁개발생산(CDMO) 사업을 전개하고 있습 니다. 첨단 바이오의약품 위탁생산 사업 확장을 위해 전시 및 컨퍼런스 참가 등을 통하여 당사의 최신장비, 시설, 우수한 인재 및 서비스에 대한 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 신약연구개발을 위한 조직을 아래와 같이 구분하여 운영하고 있습니다. "연구소" 중 서울대학교 내에 위치한 신약탐색팀, 백신중개연구팀, 암중개연구팀은 항암면역치료백신과 예방백신의 기초연구 전반을 다루며, 성남에 위치한 벡터공정팀, 완제공정팀은 발굴한 파이프라인의 비임상개발과 임상진입, 완제의약품 공정개발, 품질관리를 수행하고 있습니다.당사의 최근 3개년 정부 연구개발비를 차감하지 아니한 연구개발 비용은 2021년 161억원, 2022년 184억원, 2023년 120억 원입니다. 연구개발 비용의 상세내역은
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II. 사업의 내용 6. 주요계약 및 연구개발활동 마. 연구개발 비용을 참고해 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 CeliVax 기반기술을 활용한 6종의 항암면역치료백신 파이프라인과 COVID-19 예방백신을 개발 중이며 현재 비임상 또는 임상 단계의 연구 중으로 시판 중인 제품은 없습니다. (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품 목 2023년(제18기) 2022년(제17기) 2021년(제16기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 바이오신약 개발 제품 항암면역치료백신 COVID-19 예방백신 기술이전 항암면역치료백신 위탁생산(CMO) 및 위탁개발생산(CDMO) 용역 세포유전자치료제 합 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사는 연구개발 및 임상시험을 진행하는 회사로 제품이 없어 제품의 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다. 당사가 국내 및 글로벌 임상시험을 성공적으로 종료하고 시판 승인을 받아 판매가 개시될 경우, 판매가격은 국가별 상황을 고려하고 보험적용 여부 등을 반영하여 책정될 예정이며, 각 국가의 규제 당국으로부터 승인 또는 협의를 거쳐 확정될 것으로 예상합니다. 또한, 공시대상기간 중 위탁생산(CMO) 및 위탁개발생산(CDMO) 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 가격 변동이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 신약을 개발 중인 회사로 생산 및 판매 중인 제품이 없어 원재료 등의 매입 현황을 기재하지 않았습니다. 다만, 당사는 CeliVax 및 COVID-19 예방백신 임상을 위하여 연구시약 매입, 임상연구 및 제조 위탁을 하고 있으며, 이를 가. 매입 현황에 기술하였습니다. 가. 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 2021년 (제16기) 소모품비 연구시약 국내 지급수수료 위탁 국내 합계 (주1) 매입액은 손익계산서의 경상연구개발비 중 소모품비 및 지급수수료이며, 정부보조금 수취분을 차감한 금액입니다.(주2) CMO에 대한 원재료는 고객사가 구매하여 당사에 공급하고, 만일 당사가 원부자재를 구입할 경우 고객사에게 청구하는 것으로 계약을 체결하였으므로 CMO 관련 원재료에 대한 내용은 별도 기재하지 않았습니다. 나. 원재료 가격변동추이 (1) 바이오신약 개발 부문당사는 본 보고서 작성기준일 현재 신약을 개발 중인 회사로 생산 및 판매 중인 제품이 없어 원재료 가격변동 추이가 없습니다.(2) CMO 및 CDMO 부문의약품에 투입되는 주요 원재료는 품질관리 등의 사유로 고객사로부터 확인받거나 또는 고객사가 지정하는 거래처를 통해 구매가 이루어지며, 구매한 원재료 및 부대비용에 대해서는 고객사로부터 대부분 사전 또는 사후 정산(환급)이 이루어집니다. 이러한 계약조건으로 인해 가격변동과 같은 원재료 매입과 관련한 위험은 제한적입니다. 다. 생산능력 및 생산실적 당사는 2020년 11월 30일 백신 GMP센터를 완공하였으며, 당사 제품의 임상 단계 및 향후 GMP 인증 후 시판 예정인 제품의 생산과 위탁생산 서비스에 대한 생산능력을 아래와 같이 보유하고 있습니다. 아래 표에서는 각 제품별 생산능력을 표시하였습니다. (1) 생산 능력 (기준일 : 2023년 12월 31일 분류 생산규모 생산규모근거 비고 대분류 소분류 연간 단위 6F 세포유전차치료제 Lot - 산출기준: Suite 3개 가동을 기준으로 BVAC DP 공정기간을 반영- 산출기준: Suite 1개 가동을 기준으로 CAR-T(CMO) 공정기간을 반영 DP 기준 vial - 산출기준: 1,000 x 6시간 x 5회 x 40주 x 90% 4F Lot - 산출기준: Suite 2개 가동을 기준으로 Vector DS 공정시간을 반영 DS 기준 (2) 생산실적 및 가동률 (기준일 : 2023년 12월 31일 분 류 생산능력 단위 생산실적 가동률 비 고 세포유전자치료제 Lot DP 기준 Lot vial 주) 연구개발 활동에 사용된 바이오의약품은 생산 실적에서 제외하였습니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 자산과목 소재지
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기초장부가액 당기 증감 상각 기말 장부가액 증가 감소 연구소 공구와기구 연구장비 서울 (정부보조금) 서울 계 시설장치 서울 GMP 센터 공구와 기구 연구장비 성남 (정부보조금) 성남 계 시설장치 성남 마. 설비의 신설/매입계획 당사는 현재 본점 및 성남 소재지의 기업부설연구소와 사무공간을 서울 마곡지구로 이전할 계획을 가지고 있으며, 자세한 내용은 아래와 같습니다. 1. 투자목적 마곡 대규모 산업클러스터 단지 내 신사옥 및 R 구축을 통한 업무 효율성 증대와 미래 성장기반 확보 2. 투자금액 3. 투자기간 시작일 종료일 4. 이사회결의일 5. 기타 참고사항 1. 본 건은 마곡 도시개발사업지구단위 계획구역 내 대지면적 7,853.90㎡(약2,375평) , 연면적 41,567.25㎡(약12,596평) 규모로 당사 (22%) 외 2개社가 컨소시엄의 형태로 참여한 신사옥 및 R 개발사업입니다.2. 신규 시설투자 소재지: - 서울시 강서구 마곡동 762-3(D9-1 블록)3. 상기 투자기간의 시작일과 종료일은 계획상 건축 공사 시작일 및 완공일이며, 2026년 3월 11일 준공 완료 예정입니다.4. 상기 투자금액은 부가가치세를 제외한 건축물 건설 비용이며, 기 취득한 토지에 건립함에 따라 토지 취득금액은 포함되어 있지 않습니다.5. 투자 자금은 본 개발사업의 미래 현금흐름 등을 담보로 외부자금 장기차입을 통해 충당할 예정입니다.6. 투자금액 및 투자기간은 인허가 여부, 향후 추진과정 및 경영환경 등에 따라 변경될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 2021년 (제16기) 기술이전 매출 수출 내수 소계 제품매출 수출 내수 소계 위탁생산 매출 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 (주1) 당사는 2022년(제17기) 위탁생산(CMO)으로 인한 수익이 발생하였습니다.(주2) 당사의 2021년(제16기) 라이선스 아웃 매출은 LG화학과의 라이선스 계약으로 수령한 반환의무 없는 계약금(upfront)에 대하여 일시에 수익을 인식하였습니다. 나. 판매경로 등 1) 바이오신약 개발(가) 판매조직 셀리드는 CeliVax 기반기술을 활용한 6종의 항암면역치료백신 파이프라인과 COVID-19 예방백신 개발 중으로 현재 비임상 또는 임상 단계의 연구 중으로 시판 중인 제품은 없습니다. 또한 국내외 제약바이오회사의 첨단 바이오의약품을 위탁 생산 및 의약품 개발 과정 참여를 통해 개발단계별 맞춤형 서비스를 제공하며 다양한 형태의 고객과 협력체계를 구축 중입니다. 따라서, 현재 판매조직은 구성되어 있지 않습니다.항암제 및 예방백신 판매조직은 각 제품에만 특화된 전문성있는 마케팅/영업/학술의 일원화된 팀 구성이 필수적이며, 각 제품의 허가 일정에 발 맞추어 전담조직을 구성할 예정입니다.(나) 판매경로 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 판매 경로 관련 해당 사항이 없습니다. (다) 판매전략 국내의 경우 암환자의 치료가 국내 대학병원급 주요 병원으로 집중되고, 병원내 암센터를 운영하거나 암특화된 병원들이 잘 알려져 있는 만큼 이들 병원들을 중심으로 판매 기반을 다져나갈 예정입니다. 암환자를 치료하는 의료진의 경우 특히 제품의 임상결과를 가장 중요시하고, 직접 사용해 본 약제에 대한 신뢰가 높은만큼 당사의 제품을 이용하여 회사 주도적 임상시험 및 연구자 주도적 임상시험을 활발하게 실시하여 조기에 시장의 인지도를 강화하는 전략입니다. 또한 대한암학회, 한국임상암학회, 항암요법연구회 등 암 전문 의료진 그룹과의 학술적인 유대관계를 강화하여 판매기반을 다져나가고자 합니다. 해외로는 BVAC 파이프라인을 개발하면서 해외 기술이전을 꾸준히 추진할 계획입니다. 제품의 강점이 극대화되기 위해서는 면역관문억제제 등 병용 시 효과의 상승작용을 기대할 수 있는 제품군을 보유한 글로벌 제약회사와의 협력에 집중하면서, 기존 표준치료에 미충족수요가 큰 암종 및 치료단계에 해법을 제시할 수 있는 제품으로 성장시키고자 합니다. COVID-19 예방백신의 경우 민간시장보다는 정부조달시장이
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대부분을 차지할 것으로 예상하며, 백신의 허가승인을 받기 위해 최선을 다하고 있습니다.2) 위탁생산(CMO) 및 위탁개발생산(CDMO) (가) 판매조직 셀리드는 사업담당부서에서 GMP 및 연구소 부서와 협업하여 CMO/CDMO 수주를 위해 활동하고 있습니다. 당사는 CeliVax 기반기술을 활용한 6종의 항암면역치료백신 파이프라인과 COVID-19 예방백신 개발 중인 기술력을 바탕으로 고객사의 요구사항에 대한 맞춤형 서비스를 제공하기 위해 전문성 있는 연구/생산/품질 부서에서, 원스탑 서비스를 제공하고 있습니다.(나) 판매경로 CMO/CDMO 수주를 위해 홈페이지, 학회, 부스홍보, 유관기관(KOTRA, KDDF 등)을 통한 홍보활동을 지속적으로 강화하고 있습니다. 특히 당사는 고객사와의 계약에 의거하여 수탁 생산된 제품을 고객사가 지정한 운송업체 또는 창고를 통하여 고객사에 판매할 예정이며 대리점 등 별도의 판매경로를 이용하고 있지 않습니다. (다) 판매전략 사업구분 위탁사 전략 CMO/CDMO 세포 및 유전자 치료제/바이러스 벡터 개발社 1. 위탁 고객사 유치 및 CMO/CDMO 역량, GMP 시설 등 소개 자료 제공2. 주요 계약 조건 협상 및 조정, 계약 체결, 비밀유지계약 체결 3. 수탁업무 수행 및 납기 준수 (연구소/성남 GMP center/RA 협업) 다. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 세포유전자치료제 (주1) 합 계 (주1) 수주일자는 본 계약을 체결한 일자이며, 납기는 임상 2a상 최초 IRB 승인일로부터 18개월입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 환위험 및 위험관리 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산이 없어 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 나. 유동성위험 및 위험관리 유동성위험이란 당사가 일시적인 자금부족으로 정해진 결제시점에서 결제의무를 이행하지 못함으로써 거래 상대방의 자금조달계획 등에 악영향을 미치게 되는 위험을 의미합니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다. 이자율위험 및 위험관리 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 변동금리부 조건의 예금과 차입금이 없어 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 라. 기타위험 및 위험관리 상기 언급된 위험들 이외에 대한 자세한 사항은 -
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (I - II) 24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 합계 25. 정부보조금당기말 현재 당사가 주관연구기관으로 선정된 과제에 대한 정부보조금 중 기술료 등으로 향후 납부해야 할 것으로 예상되는 금액은 (장기)미지급금의 계정과목으로 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 있는 보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 기초 수령 기타 기말 (임상 2상) 항원제시세포를 기반으로 한 자궁경부암 항암면역치료백신의 임상 2상 개발 아데노바이러스 벡터에 기반한 1세대 및 2세대 코비드-19 예방백신 개발 (임상1/2a상)아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나 19 예방백신의 임상 1/2a상 개발 (임상 2b/3상) 아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나19 예방백신의 임상 2b/3상 개발 아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이 대응백신의 임상 1/2상 개발 아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이에 대한 다가 백신 개발 합계 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초 수령 기타 기말 (임상 2상) 항원제시세포를 기반으로 한 자궁경부암 항암면역치료백신의 임상 2상 개발 아데노바이러스 벡터에 기반한 1세대 및 2세대 코비드-19 예방백신 개발 난치성암 치료용 B세포 및 단구 기반 면역치료백신 CeliVax의 사업화를 위한비임상 및 임상개발(*) (임상1/2a상)아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나 19 예방백신의 임상 1/2a상 개발 (임상 2b/3상) 아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나19 예방백신의 임상 2b/3상 개발 아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이 대응백신의 임상 1/2상 개발 합계 (*) 해당 과제는 당기 중 관련 정부기관으로부터 전액 감면 받는 것으로 통보받았습니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 - 가득조건 : 부여일 이후 2년 또는 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자 - 행사기간 : 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년내 또는 선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 (단, 선택권 부여일로부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내) (2) 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기(주) 전기(주) 당기(원) 전기(원) 기초 잔여주 부여 조정 소멸 기말 잔여주 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 59,294주이 며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.8년이 며, 행사가격은 10,342원 ~ 77,902원입니다. (3) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 7,405원 9,335원 부여일의 가중평균 주가 11,880원 29,564원 주가변동성 무위험수익률 (4) 당기와 전기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 과 371,652,331원입니다. 27. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 매출(*): 위탁생산 매출 합계 매출원가: 위탁생산 매출원가 합계 (*) 당사는 전기 중 단일 고객으로부터 위탁생산(Contract Manufacturing Organization)으로 인한 수익이 발생하였습니다. 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기
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급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 수도광열비 소모품비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 주식보상비용 합 계 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 지급임차료 소모품비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 기타비용 합 계 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 잡이익 외환차익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 잡손실 외환차손 기부금 합 계 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이자수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 합 계 32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 재평가잉여금 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 세액공제 실현가능성 없는 이연법인세 증감 기타 당기조정항목 법인세비용 (4) 당기말과 전기말 현재 상계전 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말 유형자산 무형자산 기타금융자산 기타금융부채 기타부채 순확정급여부채 리스부채 사용권자산 전환사채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 재평가잉여금 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 ② 전기말 (단위:원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말 유형자산 기타금융자산 기타금융부채 기타부채 순확정급여부채 리스부채 사용권자산 전환사채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 과 1 1,420,129,568원 입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금 및 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금: 5년이하 6년에서 15년이하 세액공제: 2년이하 3년에서 10년이하 33. 주당순손실(1) 기본주당순손실당기와 전기 중 당사의 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 1,078 원 2,350 원 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기 구분 유통기간 유통보통주식수(주) 유통일수(일) 적수(주) 기초 주식선택권 조정 합계 가중평균유통보통주식수는 10,770,740주 입니다.② 전기 구분 유통기간 유통보통주식수(주) 유통일수(일) 적수(주) 기초 합계 가중평균유통보통주식수는 9,711,966주 입니다.(3) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
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당사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 그러나, 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 34. 우발채무 (1) 당사는 마곡산업단지 토지 취득과 관련하여 서울경제진흥원으로부터 320,284,843원의 기부채납 이행 요청을 받았으나 이에 불복하여 '공공지원시설 건립부지 기부채납 의무'에 대한 시정명령취소 소송을 제넥신 등과 공동으로 진행하였고 2023년 9월 22일 선고한 판결에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 당기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.(2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 정부 및 지방자치단체 보조금 등과 관련하여 250,000천원 의 반환지급보증을 제공받고 있으며, 마곡 사옥 건축공사와 관련하여 479,161천원의 안전관리예치금 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 2023년 7월 7일 마곡 신사옥 및 R 신규시설 투자 목적으로 당사를 포함한 3개사와 컨소시엄을 구성하여 148,000,000천원(당사분 32,560,000천원)의 차입약정을 체결하였습니다. 또한 해당 차입금에 대하여 42,328,000천원(당사분 차입금액의 130%)의 채무보증을 실행하였으며, 부동산 담보(마곡 사옥 부지 및 성남에스케이브이1타워 14개호실에 대한 채권최고액 35,816,000천원)를 추가로 제공하였습니다. 35. 특수관계자거래(1) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 내용 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 내용 당기 전기 대표이사 단기급여 퇴직급여 (3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 조정 : 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 무형자산상각비 주식보상비용 퇴직급여 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 리스해지이익 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 리스의 해지 유형자산 취득 미지급금 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 미지급금(*) 장기미지급금(*) 전환사채 파생상품부채 리스부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초장부금액 재무활동 차입 정부보조금 수령 상환 소계 전기오류수정 리스부채의 증감 상각 비용차감 평가 납부면제 계정대체 기말장부금액 (*) 정부보조금 중 기술료로 향후 납부해야 할 것으로 예상되는 금액입니다. 37. 전기오류수정당사는 2021년 중 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행하고, 콜옵션과 투자자에게 부여한 조기상환청구권을 내재파생상품으로 회계처리하였습니다. 2022년 5월에 금융감독원에서 공표한 '전환사채 콜옵션 회계처리' 감독지침에 따르면 제3자 지정 콜옵션부 전환사채는 콜옵션을 별도로 구분하여 파생상품자산으로 회계처리 하도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 당사는 전기 중 콜옵션을 별도로 분리하여 회계처리 하는 것으로 수정하였고, 투자자의 조기상환청구권에 대해서도 별도로 구분하여 파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 해당 지침은 공표 후 발행, 공시하는 재무제표부터 적용하여야 하며 소급재작성이 원칙이지만, 전기초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기초 자본에 반영하는 것을 허용하였습니다. 이에
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따라 당사는 전기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기 초 자본에반영하였습니다. 전기 초 기준 변동되는 전환사채의 내용은 아래와 같습니다. (단위:원) 구 분 콜옵션 미 구분 시 콜옵션 구분 시 변동 재무상태표 전환사채 파생상품부채 파생상품자산 전환권대가 전기초 결손금에 미치는 영향 이자비용 파생상품평가이익 (전기초) 결손금 38. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다.따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 지속적인 영업손실과 당기순손실 발생 및 부의 영업현금흐름발생, 이에 따른 결손금누적과 재무상태 악화로 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 불확실성이 존재하는 상황입니다.다만, 당사의 당기말 유동자산 16,874,030천원이 유동부채 10,325,842천원을 상회하고 있으며, 임상 3상 시험 이후 신제품 상용화를 통하여 실적개선과 신규자금 조달, 재무상태 개선을 계획하고 있습니다. 상기와 같은 상황 하에서 당사의 사업계획 및 자금조달 계획 등에 차질이 발생하는 경우 당사의 자산과 부채를 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이 경 우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 2월 19일 이사회 결의에 따라 보유 중인 금융상품에 대하여 전환사채 조기상환청구권 행사 담보에 따른 질권(질권설정액 7,600,000천원)을 설정하였습니다. (2) 당사는 2024년 3월 7일 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권 96,500주를 부여하였습니다. (3) 당사는 2024년 3월 12일 이사회 결의에 의거하여 포베이커 주식회사를 소규모합병의 형태로 흡수합병하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 최근 3년간 계속 연구개발에 대한 투자 확대 등에 따라 결손금이 누적되어 배당을 시행하지 못하고 있습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 적극적인 주주 환원 정책을 펴나가겠습니다. 당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익 규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여, 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다. 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 신주배당 기산일 제13조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 이익금의 처분 제55조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제56조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는
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등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 배당 내역 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(주주우선공모) 보통주 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 제2회 보통주 합 계 주1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 40%에 대하여 2023년 2월 17일 조기상환을 청구 받았으며, 2023년 3월 20일 본 사채의 40%인 7,600,000,000원에 대한 상환을 완료했습니다. 주2) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 20%에 대하여 2023년 11월 20일 조기상환을 청구 받았으며, 2023년 12월 19일 본 사채의 20%인 3,800,000,000원에 대한 상환을 완료했습니다. 주3) 최초 전환가액은 36,872원이었으나, 시가하락과 주주우선공모 유상증자로 인해 4,515원으로 조정되었으며, 전환가액 조정으로 인해 전환가능주식수는 최초 515,296주에서 일부 상환하여 1,683,277 주로 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사셀리드 회사채 사모 일부상환 합 계 (주) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 40%에 대하여 2023년 2월 17일 조기상환을 청구 받았으며, 2023년 3월 20일 본 사채의 40%인 7,600,000,000원에 대한 상환을 완료했습니다.(주) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 20%에 대하여 2023년 11월 20일 조기상환을 청구 받았으며, 2023년 12월 19일 본 사채의 20%인 3,800,000,000원에 대한 상환을 완료했습니다. 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일
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(단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 40%에 대하여 2023년 2월 17일 조기상환을 청구 받았으며, 2023년 3월 20일 본 사채의 40%인 7,600,000,000원에 대한 상환을 완료했습니다.(주) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 20%에 대하여 2023년 11월 20일 조기상환을 청구 받았으며, 2023년 12월 19일 본 사채의 20%인 3,800,000,000원에 대한 상환을 완료했습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 운영자금 및 시설자금 운영자금(연구개발 등) 및시설자금(연구생산 장비 등) 본 자금은 당사의 연구개발비를 포함한 운영자금 및GMP 연구생산 장비 등 시설자금으로 사용하였습니다. 유상증자 운영자금 운영자금(연구개발비, 증자수수료 등) 본 자금은 당사의 연구개발비 및 증자수수료 등으로 사용될 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 운영자금 및 시설자금 운영자금(연구개발 등) 및시설자금(연구생산 장비 등) 본 자금은 당사의 연구개발비를 포함한 운영자금 및본사 건설을 위한 시설자금으로 사용될 예정입니다. 주1) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 40%에 대하여 2023년 2월 17일 조기상환을 청구 받았으며, 2023년 3월 20일 본 사채의 40%인 7,600,000,000원에 대한 상환을 완료했습니다.주2) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 20%에 대하여 2023년 11월 20일 조기상환을 청구 받았으며, 2023년 12월 19일 본 사채의 20%인 3,800,000,000원에 대한 상환을 완료했습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 기업은행 조건부(상)1703이(신종)영구A-10 2019년 02월~2027년 03월 59개월 미만 채권 대한항공 93-3 2021년 04월~2024년 04월 33개월 미만 채권 케이아이에스호주콜제이차 20231018-92-2 3개월 미만 채권 프로젝트효성 20231123-92-1 2개월 미만 채권 디에스투게터제일차 20231106-91-1 2개월 미만 채권 엠에스도미노제일차 20231030-91-1 1개월 미만 채권 하나고척제일차 20231201-62-1 1개월 미만 계 주) 운용금액은 금융상품에 대한 이자수익 및 평가손실이 포함된 금액입니다. 8. 기타
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재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항가) SK V1 TOWER 6층 (자산양수도) 당사는 2019년 8월 6일자 이사회 결의에 의거 2020년 1월 3일자로 경기도 성남시 중원구 상대원동 145-1,2,4번지 SK V1 TOWER 6층 7개호실을 케이비부동산신탁주식회사와 김종평으로부터 3,086 백만원에 인수하였습니다. 자세한 내용은 2019년 8월 6일 '주요사항보고서(유형자산양수결정)' 과 2020년 1월 31일 '합병등 종료보고서(자산양수도)' 공시를 참고하시기 바랍니다.나) SK V1 TOWER 4층 (자산양수도)당사는 2020년 2월 3일자 이사회 결의에 의거 2020년 2월 21일자로 경기도 성남시 중원구 상대원동 145-1,2,4번지 SK V1 TOWER 4층 6개호실을 케이비부동산신탁주식회사와 장연식으로부터 3,178 백만원에 인수하였습니다. 자세한 내용은 2020년 2월 3일 '주요사항보고서(유형자산양수결정)' 과 2020년 2월 21일 '합병등 종료보고서(자산양수도)' 공시를 참고하시기 바랍니다.다) 소규모합병 당사는 2024년 3월 12일 이사회 결의에 의거하여 주식회사 포베이커를 소규모 합병의 형태로 흡수합병을 결정하였습니다. 자세한 내용은 2024년 3월 12일 '주요사항보고서(회사합병결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 마곡산업단지 토지 취득 관련 기부채납에 대해 마곡산업단지 기부채납 취소 공동대책위원회에 참여하여 행정소송을 진행 중이며 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 강조사항과 핵심감사사항> 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 해당사항 없음 개발비 자산화 금액 적정성 제17기(전기) 해당사항 없음 금융상품 계정분류의 적정성 제16기(전전기) 해당사항 없음 금융상품 계정분류의 적정성 나. 대손충당금 설정현황 1) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 공시서류 작성기준일 현재 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정합니다.2) 대손충당금 설정현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 매출채권 잔액이 없어 대손충당금 설정한 내역이 없습니다. 다. 재고자산 현황 당사는 현재 비임상 또는 임상 단계의 연구를 진행 중이므로 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 또한, 위탁생산에 필요한 원부자재는 고객사가 구매하여 당사에 공급하며, 필요에 의해 당사가 원부자재를 구매한 경우 해당 원부자재 또는 당사가 가공한 반제품 및 완제품은 모두 고객사의 소유로 하고 당사는 이를 가공하기 위해서만 보관하고 있는 것으로 계약하였습니다. 이에 본 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 라. 수주 계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)셀리드 위탁생산 (주)이노베이션바이오 2022년 09월 27일 (주)셀리드 위탁생산 (주)이노베이션바이오 2023년 03월 16일 (주1) 합 계 (주1) 공사기한은 임상 2a상 최초 IRB 승인일로부터 18개월입니다. 마. 공정가치 평가 내역 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다.
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당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 소 계 금융자산 합계 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 소 계 상각후원가로 인식된 금융부채 리스부채 차입금 기타금융부채 전환사채 소 계 금융부채 합계 ② 전기말 (단위:원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 소 계 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 소 계 금융자산 합계 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 상각후원가로 인식된 금융부채 리스부채 기타금융부채 전환사채 소 계 금융부채 합계 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 수준 2와 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다. 공정가치 구 분 평가기법 투입변수 수준 2 당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 - 할인율 수준 3 파생상품자산 및 파생상품부채 이항모형 - 주가: 4,470원 - 행사가격: 4,515원 - 기대존속기간: 2.22년 - 무위험이자율: 3.21% - 위험이자율: 19.67% - 주가변동성: 65.51% ③ 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.- 자산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2019년 기술특례로 상장하여 코로나19 오미크론 대응 백신 'AdCLD-CoV19-1 OMI' 임상 3상 진입과 고도화된 GMP 시설을 활용한 위탁생산(CMO) 및 위탁개발생산(CDMO) 사업에도 본격적으로 진출하였습니다. 당사는 코로나19 예방백신과 항암면역치료제를 개발하는 회사로 2023년 9월 9일 유상증자와 2023년 12월 31일 기준 자산 재평가를 통해 자산총계는 39% 증 가하였습니다. 부채총계는 전환사채 상환으로 유동부채는 전기대비 50%감소하였으며 , 자산재평가로 인한 이연법인세부채 인식으로 비유동부채는 455% 증가하였습니다 지난해 당사는 바이오의약품의 위탁생산(CMO) 및 위탁개발생산(CDMO) 사업에 진출함에 따라 2024년에는 본격적인 매출을 확보할 것으로 예측하고 있습니다. 당사는 오미크론 대응 백신 'AdCLD-CoV19-1 OMI' 부스터샷 백신을 개발하고 시판을 위한 글로벌 임상 3상 시험을 진행하고 있으며, 향후 범용 다가백신 개발을 위한 연구개발을 진행하여 파이프라인을 계속해서 확장해 나갈 계획입니다. 또한, 면역항암치료제 BVAC 파이프라인 역시 임상시험 속도를 가속화할 계획이며, 전시 및 컨퍼런스 참가 등을 통해 당사의 최신장비, 시설, 우수한 인재 및 서비스에 대한 정보를 제공하며 CMO 및 CDMO 사업을 확장해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 제18기 제17기 제16기 금액 증감액 증감율 금액 증감액 증감율 금액 증감액 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계는 전기대비 39% 증가한 63,922백만원입니다. 년 9월 유상증자와 2023년 12월 자산재평가로 인해 증가하였습 니다. 부채는 전기대비 8백만원 증가한 23,426백만원입니다. 전환사채 상환으로 유동부채는 전기대비 50%감소하였으며 , 자산재평가로 인한 이연법인세부채 인식으로 비유동부채는 455% 증가하였습니다 자본총계는 18,056백만원 증가한 40,495백만원입니다. 2023년 9월 유상증자로 인한 자본금과 자본잉여금이 증가했고 , 자산재평가로 인해 기타포괄손익누계액이 증가하였습 니다. 당사는 2019년 2월 15일 유상증자(일반공모)를 통하여 39,357백만원의 자금을 조달하였으며, 항암면역치료백신과 COVID-19 예방백신의 상업화를 위한 운영자금 및 시설자금 조달을 위해 2021년 3월 19일 19,000백만원의 전환사채를 발행하였습니다. 또한 2023년 9월 9일 주주우선공모 유상증자를 통해 17,481백만원을 조달하여 운영자금 (연구개발비 등)으로 사용하고 있습니다. 회사의 실적 및 자산현황과 관련한 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 첨부서류의 감사보고서 등을 참조하여주시기 바랍니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 구분
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제18기 제17기 제16기 금액 증감액 증감율 금액 증감액 증감율 금액 증감액 증감율 매출액 영업손익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손익 당사는 앞으로 바이오의약품의 위탁생산(CMO) 및 위탁개발생산(CDMO) 사업의 확장을 추진함에 따라 2024년에는 본격적인 매출 발생을 예측하고 있습니다. 당사의 영업손실은 전기대비 2,714백만원 감소한 12,197백만원이며, 당기순손실은 전기대비 11,254백만원 감소한 11,611백만원입니다. 영업손실은 오미크론 대응 백신 'AdCLD-CoV19-1 OMI' 부스터샷 백신의 글로벌 임상 3상 시험 진입에 따라 K-IFRS회계처리에 맞추어 자산화 회계처리를 시행하여전년 대비 감소하였습니다 당기순손실은 전년도 제 2회차 전환사채에 대한 평가손실의 인식으로 금융원가가 큰폭으로 인식되었던 반면에 올해는 평가손실의 인식금액이 크지 않았습니다 . 이러한 파생상품평가손실은 실질적인 현금유출을 초래하지는 않습니다 당사는 앞으로 바이오의약품의 위탁생산(CMO) 및 위탁개발생산(CDMO) 사업의 확장을 추진함에 따라 2024년에는 본격적인 매출 발생을 예측하고 있습니다. 회사의 실적 및 자산현황과 관련한 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 첨부서류의 감사보고서 등을 참조하여주시기 바랍니다. 다. 신규사업 및 중단사업 당사는 오미크론 전용 백신 'AdCLD-CoV19-1 OMI' 부스터샷 백신을 개발하고 시판을 위한 글로벌 임상시험 3상을 진행 중이며, 향후 범용 다가백신 개발을 위한 연구개발을 통해 파이프라인을 확장해 나갈 계획입니다.또한 고도화된 GMP시설과 숙련된 전문인력을 기반으로 이중표적 CAR-T 위탁생산 계약을 체결하며 CMO 및 CDMO 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 향후 전시 및 컨퍼런스 참가 등을 통해 당사의 최신장비, 시설, 우수한 인재 및 서비스에 대한 정보를 제공하며 사업을 확장해 나갈 계획이며, CMO 및 CDMO 사업부문에서 본격적인 매출을 확보할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 관련 사항 가. 유동성에 관한 사항 당사가 보유하고 있는 유동성 현황은 아래와 같습니다. 구 분 제18기 제17기 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타유동자산 합 계 당기말 현재 회사의 유동자산은 현금 및 현금성자산, 당기손익 공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 전기 대비 4,103백만원 감소한 16,874백만원입니다. 유동부채는 기타금융부채, 유동리스부채, 파생상품부채 등으로 구성되어 있으며, 전기 대비 10,215백만원 감소한 10,325 백만원입니다.당사의 유동비율은 약 102%으로 전기 대비 11% 감소하였으며, 유동 비율 감소는 당사 파이프라인 임상시험 진행 및 연구개발을 위한 비용 지출에 기인합니다. 당사의 유동비율은 163%로 전년 102%대비 61% 증가하였습니다 . 유동비율증가는 금년 시행한 유상증자 대금을 현금 및 현금성자산등 유동화 가능한 금융상품에 운용하고 있기 때문입니다 .나. 자금조달에 관한 사항회사는 2019년에 시행한 유상증자 등과 2021년 전환사채 발행, 2023년 주주우선공무 유상증자를 통해 자금을 조달하여 운영하고 있으며, 자금조달 내역은 하기와 같습니다. (단위: 백만원) 조달방법 발행일 조달자금 내역 발행방법 사용용도 조달금액 유상증자 연구개발비, 시설투자 일반공모 전환사채 운영자금, 시설자금 사모 유상증자 운영자금, 연구개발비 주주우선공모 상환 의무가 있는 조달자금은 당사가 2021년 3월 19일 발행한 전환사채로 2026년 3월 19일 만기될 예정입니다. 다만 풋옵션 부여로 조기상환 의무가 존재하며, 조기상환청구권은 전환사채의 발행일로부터 2년째 되는 날인 2023년 3월 19일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다. 다. 지출에 관한 사항 당사는 년 월 일 제 회차 사모 전환사채의 에 대하여 조기상환을 청구 받았으며 년 월 일 본 사채의 인 원에 대한 상환을 완료하였습니다 당사는 년 월 일 제
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회차 사모 전환사채의 에 대하여 조기상환을 청구 받았으며 년 월 일 본 사채의 인 원에 대한 상환을 완료하였습니다 5. 부외 거래 (1) 당사는 마곡산업단지 토지 취득과 관련하여 서울경제진흥원으로부터 320,284,843원의 기부채납 이행 요청을 받았으나 이에 불복하여 '공공지원시설 건립부지 기부채납 의무'에 대한 시정명령취소 소송을 제넥신 등과 공동으로 진행하였고 2023년 9월 22일 선고한 판결에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 당기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.(2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 정부 및 지방자치단체 보조금 등과 관련하여 250,000천원 의 반환지급보증을 제공받고 있으며, 마곡 사옥 건축공사와 관련하여 479,161천원의 안전관리예치금 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 2023년 7월 7일 마곡 신사옥 및 R 신규시설 투자 목적으로 당사를 포함한 3개사와 컨소시엄을 구성하여 148,000,000천원(당사분 32,560,000천원)의 차입약정을 체결하였습니다. 또한 해당 차입금에 대하여 42,328,000천원(당사분 차입금액의 130%)의 채무보증을 실행하였으며, 부동산 담보(마곡 사옥 부지 및 성남에스케이브이1타워 14개호실에 대한 채권최고액 35,816,000천원)를 추가로 제공하였습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (I - II) 24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 합 계 25. 정부보조금당기말 현재 당사가 주관연구기관으로 선정된 과제에 대한 정부보조금 중 기술료 등으로 향후 납부해야 할 것으로 예상되는 금액은 (장기)미지급금의 계정과목으로 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 있는 보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기초 수령 기타 기말 (임상 2상) 항원제시세포를 기반으로 한 자궁경부암 항암면역치료백신의 임상 2상 개발 아데노바이러스 벡터에 기반한 1세대 및 2세대 코비드-19 예방백신 개발 (임상1/2a상)아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나19 예방백신의 임상 1/2a상 개발 (임상 2b/3상) 아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나19 예방백신의 임상 2b/3상 개발 아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이 대응백신의 임상 1/2상 개발 아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이에 대한 다가 백신 개발 합 계 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 수령 기타 기말 (임상 2상) 항원제시세포를 기반으로 한 자궁경부암 항암면역치료백신의 임상 2상 개발 아데노바이러스 벡터에 기반한 1세대 및 2세대 코비드-19 예방백신 개발 난치성암 치료용 B세포 및 단구 기반 면역치료백신 CeliVax의 사업화를 위한비임상 및 임상개발(*) (임상1/2a상)아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나19 예방백신의 임상 1/2a상 개발 (임상 2b/3상) 아데노바이러스 벡터를 기반으로 한 코로나19 예방백신의 임상 2b/3상 개발 아데노바이러스 벡터 플랫폼 기반 COVID-19 변이 대응백신의 임상 1/2상 개발 합 계 (*) 해당 과제는 당기 중 관련 정부기관으로부터 전액 감면 받는 것으로 통보받았습니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 - 가득조건 : 부여일 이후 2년 또는 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자 - 행사기간 : 선택권부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년내 또는 선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 (단, 선택권 부여일로부터 3년이 경과한 후 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 1년 이내) (2) 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기(주) 전기(주) 당기(원) 전기(원) 기초 잔여주 부여 조정 소멸 기말 잔여주 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 59,294주이 며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.8년이 며, 행사가격은 10,342원 ~ 77,902원입니다. (3) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 7,405원 9,335원 부여일의 가중평균 주가 11,880원 29,564원 주가변동성 무위험수익률 (4) 당기와 전기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 과 371,652,331원입니다. 27. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출(*): 위탁생산 매출 합계 매출원가: 위탁생산 매출원가 합계 (*) 당사는 전기 중 단일 고객으로부터 위탁생산(Contract Manufacturing Organization)으로 인한 수익이 발생하였습니다. 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구
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분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 지급임차료 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 수도광열비 소모품비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 주식보상비용 합 계 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 종업원급여 복리후생비 지급임차료 소모품비 지급수수료 감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 주식보상비용 기타비용 합 계 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 잡이익 외환차익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 잡손실 외환차손 기부금 합 계 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 합 계 32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재평가잉여금 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 세무상 차감되지 않는 비용 세액공제 실현가능성 없는 이연법인세 증감 당기조정항목 법인세비용 (4) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말 유형자산 무형자산 기타금융자산 기타금융부채 기타부채 순확정급여부채 리스부채 사용권자산 전환사채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 재평가잉여금 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말 유형자산 기타금융자산 기타금융부채 기타부채 순확정급여부채 리스부채 사용권자산 전환사채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채 소 계 이월결손금 이월세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 과 1 1,420,129,568원 입니다. (6) 당기말과 전기말 현재 미사용결손금 및 미사용세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금: 5년이하 6년에서 15년이하 세액공제: 2년이하 3년에서 10년이하 33. 주당순손실(1) 기본주당순손실당기와 전기 중 당사의 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손실 1,078 원 2,350 원 (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기 구분 유통기간 유통보통주식수(주) 유통일수(일) 적수(주) 기초 주식선택권 조정 합계 가중평균유통보통주식수는 10,770,740주 입니다.② 전기 구 분 유통기간 유통보통주식수(주) 유통일수(일) 적수(주) 기초 합 계 가중평균유통보통주식수는 9,711,966주 입니다.(3) 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한
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가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 그러나, 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다. 34. 우발채무 (1) 당사는 마곡산업단지 토지 취득과 관련하여 서울경제진흥원으로부터 320,284,843원의 기부채납 이행 요청을 받았으나 이에 불복하여 '공공지원시설 건립부지 기부채납 의무'에 대한 시정명령취소 소송을 제넥신 등과 공동으로 진행하였고 2023년 9월 22일 선고한 판결에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 당기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.(2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 정부 및 지방자치단체 보조금 등과 관련하여 250,000천원 의 반환지급보증을 제공받고 있으며, 마곡 사옥 건축공사와 관련하여 479,161천원의 안전관리예치금 보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 2023년 7월 7일 마곡 신사옥 및 R 신규시설 투자 목적으로 당사를 포함한 3개사와 컨소시엄을 구성하여 148,000,000천원(당사분 32,560,000천원)의 차입약정을 체결하였습니다. 또한 해당 차입금에 대하여 42,328,000천원(당사분 차입금액의 130%)의 채무보증을 실행하였으며, 부동산 담보(마곡 사옥 부지 및 성남에스케이브이1타워 14개호실에 대한 채권최고액 35,816,000천원)를 추가로 제공하였습니다. 35. 특수관계자거래(1) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 내용 유의적인 영향력을 행사하는 개인 대표이사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내용 당기 전기 대표이사 단기급여 퇴직급여 (3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 조정 : 감가상각비(사용권자산상각비 포함) 무형자산상각비 주식보상비용 퇴직급여 이자비용 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 파생상품평가이익 사채상환이익 리스해지이익 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 리스의 해지 유형자산 취득 미지급금 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 미지급금(*) 장기미지급금(*) 전환사채 파생상품부채 리스부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초장부금액 재무활동 차입 정부보조금 수령 상환 소계 전기오류수정 리스부채의 증감 상각 비용차감 평가 납부면제 계정대체 기말장부금액 (*) 정부보조금 중 기술료로 향후 납부해야 할 것으로 예상되는 금액입니다. 37. 전기오류수정당사는 2021년 중 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행하고, 콜옵션과 투자자에게 부여한 조기상환청구권을 내재파생상품으로 회계처리하였습니다. 2022년 5월에 금융감독원에서 공표한 '전환사채 콜옵션 회계처리' 감독지침에 따르면 제3자 지정 콜옵션부 전환사채는 콜옵션을 별도로 구분하여 파생상품자산으로 회계처리 하도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 당사는 전기 중 콜옵션을 별도로 분리하여 회계처리 하는 것으로 수정하였고, 투자자의 조기상환청구권에 대해서도 별도로 구분하여 파생상품부채로 회계처리 하였습니다. 해당 지침은 공표 후 발행, 공시하는 재무제표부터 적용하여야 하며 소급재작성이 원칙이지만, 전기 초 기준으로 오류금액을 파악하여
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누적효과를 전기 초 자본에 반영하는 것을 허용하였습니다. 이에 따라 당사는 전기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기 초 자본에반영하였습니다. 전기 초 기준 변동되는 전환사채의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 콜옵션 미 구분 시 콜옵션 구분 시 변동 재무상태표 전환사채 파생상품부채 파생상품자산 전환권대가 전기초 결손금에 미치는 영향 이자비용 파생상품평가이익 (전기초) 결손금 38. 계속기업에 대한 가정당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다.따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 당사는 지속적인 영업손실과 당기순손실 발생 및 부의 영업현금흐름발생, 이에 따른 결손금누적과 재무상태 악화로 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 불확실성이 존재하는 상황입니다.다만, 당사의 당기말 유동자산 16,874,030천원이 유동부채 10,325,842천원을 상회하고 있으며, 임상 3상 시험 이후 신제품 상용화를 통하여 실적개선과 신규자금 조달및 재무상태 개선을 계획하고 있습니다. 상기와 같은 상황 하에서 당사의 사업계획 및 자금조달 계획 등에 차질이 발생하는 경우 당사의 자산과 부채를 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.이 경 우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 2월 19일 이사회 결의에 따라 보유 중인 금융상품에 대하여 전환사채 조기상환청구권 행사 담보에 따른 질권(질권설정액 7,600,000천원)을 설정하였습니다. (2) 당사는 2024년 3월 7일 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권 96,500주를 부여하였습니다. (3) 당사는 2024년 3월 12일 이사회 결의에 의거하여 포베이커 주식회사를 소규모합병의 형태로 흡수합병하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 셀리드의 2023년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 셀리드 대표이사 귀하 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 셀리드의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 셀리드의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에
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따라 검토를실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 셀리드 내부회계관리 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 셀리드 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 일 명 명 내부통제 이해와 평가 일 명 명 기말입증감사 및 내부회계 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 07일 감사, 업무수행이사 서면보고 - 감사계획단계의 지배기구 협의1) 감사팀 구성 및 재무제표 감사의 목적2) 책임구분 및 감사 방법론3) 위험평가 및 감사계획4) 감사수수료 및 독립성 2024년 03월 19일 감사, 업무수행이사 서면보고 - 감사종결단계의 지배기구 협의1) 감사수행일정2) 감사수행 중 발견된 이슈3) 감사수수료 및 독립성
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의감소 당기손익-공정가치금융자산의처분 상각후원가측정금융자산의처분 단기대여금의 회수 장기금융상품의감소 장기대여금의 회수 보증금의 감소 기계장치의처분 차량운반구의처분 공구와기구의처분 비품의처분 국고보조금의수령 통화선도거래 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치금융자산의취득 상각후원가측정금융자산의취득 단기대여금의증가 장기금융상품의증가 장기대여금의 증가 보증금의증가 토지의취득 건물의취득 구축물의취득 기계장치의취득 차량운반구의취득 공구와기구의취득 기타의유형자산의취득 건설중인자산의취득 무형자산의취득 통화선도거래
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의처분 단기대여금의회수 장기대여금의회수 보증금의감소 장기금융상품의 감소 기계장치의처분 차량운반구의처분 국고보조금의수령 통화선도의감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 상각후원가측정금융자산의취득 단기대여금의증가 장기금융상품의증가 장기대여금의증가 보증금의증가 토지의취득 건물의취득 구축물의취득 기계장치의취득 차량운반구의취득 공구와기구의취득 비품의취득 건설중인자산의증가 무형자산의취득 통화선도거래
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사는 플랜트 기자재, 구조물 구조재, 선박엔진 구조재 및 풍력 기자재 등을 생산하고 있습니다. 가. 플랜트 기자재 플랜트기자재는 제철설비, 발전설비, 시멘트설비 등으로 구분할 수 있고, 각 제품의 수는 수백여가지가 넘으나, 각 제품별 대표품목으로는 광산 Plant에 소요되는 Pallet Car와 발전설비에 소요되는 Valve 구성품인 Body, Half Ring, Discharge Bowl 등을 들 수 있습니다. 국내에서는 포스코이앤씨, 두산에너빌리티, HD현대중공업 등 대형 제철 및 발전 Project를 수행하는 회사 등이 주요 수요처이며, 해외 수요처에는 독일의 METSO, 일본제철, 가와사키제철 등이 있습니다. 나. 구조물 구조재 구조물 구조재 업계는 금속조립 구조재, 기계장치, 토목, 교량, 건축 등의 여러 산업분야에 걸쳐 있습니다. 다양한 종류의 구조물 설치 및 연결에 사용되며 구조물이 자연적으로 발생하는 외부요인(지진, 바람, 계절적 신축, 강우 등)과 인위적요인(진동, 충격 등)에 견딜 수 있게 하는데 있어서 핵심적 역할을 하며, 필수적으로 그 기능적 특성에 맞는 설계 및 구조해석이 요구됩니다. 교량받침은 교량이나 건축물의 상부구조에서 작용하는 수직하중을 안전하게 지지함과 동시에 구조물의 수평이동을 허용함으로써, 하부구조에 작용하는 과도한 수평력의 크기를 줄여주고 또한 완충효과의 기능을 수행하며 지진 등 외부영향으로 구조물을 보호하는데 사용됩니다. 그 종류는 철강재를 주재료로 하는 강재받침과 고무를 주재료로 하는 고무받침으로 나눌 수 있습니다. 강재받침으로는 Roller받침, Pin받침, 고력황동받침, 밀폐형고무받침, Pot받침, Locker받침, Wind받침, Strand받침, 부반력받침, 수평받침 등이 있고, 고무받침으로는 탄성받침, 납면진받침, 고감쇄탄성받침, 탄성미끄럼받침 등이 있습니다. 각 제품별 기능적 특징은 조금씩 차이가 있지만 구조물을 보호하는 근본적인 사용목적은 같습니다. 2011년 동일본 대지진, 2016년 9월 경주지진 및 2017년 11월 포항지진 등 최근 세계 각국에서 발생한 대형 지진으로 국내 지진 발생에 대한 우려가 높아지고 있습니다. 지진의 위험성은 정부의 내진설계기준 강화로 이어졌으며, 앞으로 국내의 내진 및 면진설계 규제강화에 따른 시장규모 확대가 기대되고 있습니다. 다. 선박엔진 구조재 선박엔진구조재의 대표품목은 MBS(Main Bearing Support)를 들 수 있으며, MBS는 선박 및 발전용 대형 내연기관의 엔진블럭에 조립되어 Crank Shaft의 Main Bearing을 지지하는 역할을 합니다. 오늘날의 대형 선박용 주기관으로 사용되고 있는 디젤기관은 19세기 말에 태동하여, 20세기 초반부터 현재까지 1세기동안의 수많은 발전을 거듭하면서 오늘날 모든 대형 선박들의 주기관으로서 이용되고 있습니다. 1892년 독일의 루돌프 디젤(Rudolf Diesel)에 의하여 "내연기관의 역학과 설계" (Working method and design for internal combustion engines)에 관한 특허 출원으로 1893년 특허권 취득 및 1894년 최초의 시제품이 만들어진 것이 오늘날 디젤엔진의 시초라고 할 수 있습니다. 이후 선박용 디젤엔진의 대표적 제작자인 덴마크의 MAN B 및 스위스의 WinGD사가 각각 제조권을 획득, 발전시킴으로써 선박용 디젤엔진은 오늘에 이르고 있습니다. 국내의 선박용 대형 디젤엔진 제작업체로는 HD현대중공업과 HSD엔진 그리고 STX중공업이 있습니다. 라. 풍력 기자재 업계 풍력발전은 수력발전을 제외하고는 발전단가가 가장 저렴하며, 경제적 효율이 뛰어나다는 장점이 있습니다. 풍력산업은 1세대인 수력, 바이오메스, 지열기술에 이은 2세대 신재생 에너지 기술로써 1970년 오일쇼크 이후에 최근 급격한 기술발전을 이루었습니다. 풍력부품으로는 Generator, Gearbox, Bearing, Main Shaft, Blade 등을 들 수 있습니다. 이 중 당사에서 생산하고 있는 기어박스
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부품은 풍력발전기 부품 중 가장 핵심적인 부품이며, 고부가가치 제품입니다. 이 부품은 풍력산업 이외에도 발전산업, 산업기계 등에 폭넓게 활용되고 있으며, 글로벌 사업화가 가능한 영역입니다. 마. 재무현황 및 매출 요약 (단위 : 백만원) 사업부문 주요품목 자산 부채 자본 매출 당기손익 구조용금속제품제조 플랜트 기자재선박엔진 기자재구조물 구조재풍력 기자재 ※ 상기 재무현황 및 매출액은 제27기(2023년) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 플랜트 기자재, 구조물 구조재, 선박엔진 구조재, 풍력 기자재 등 주강소재와 내진관련 부품인 교량받침을 생산, 판매하고 있습니다. 품목별 연결 매출액 및 매출액 비율은 다음표와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표 등 매출액(비율) 구조용금속제품제조 제 품 플랜트기자재 광산 및 발전 플랜트의 주로 외관구조에 조립되며, 몸체구성용도에 많이 사용 선박엔진구조재 선박용 대형 내연기관 등의 엔진블럭에 조립되어 MAIN BEARING을 지지 함 구조물구조재 구조물의 설치 및 연결등에사용되고,내진 및 면진 장치로 구조물 보호에 사용 풍력기자재 풍력발전기의 효율을 증대하기 위해 증속기에 조립됨 총합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 플랜트 기자재의 판매가격은 제품 MIX 변화로 내수는 감소, 수출은 증가하였습니다.그리고 선박엔진 구조재의 경우에는 제품 MIX 변화로 내수는 증가, 수출은 감소하였습니다. 풍력부품은 제조 SCOPE 변경으로 별도 기준 당해 사업연도는 매출이 인식되지 않았습니다. (단위 : 원/KG) 품 목 제27기 제26기 제25기 플랜트기자재 내 수 수 출 선박엔진구조재 내 수 수 출 1) 산출기준 - 제품 등의 가격기준은 각 사업년도 제품 단순평균가격을 적용하였습니다.- 단순평균가격 산출방법은 단위 중량당 단가로 산출 하였습니다.- K-IFRS 별도 기준으로 작성됨(판매가격 기준이 상이하여 연결기준으로 산출불가) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 회사는 주원료인 고철을 현대중공업에서 주로 매입하고 있으며, 유통시장에서 일부 매입하고 있습니다. 매입단가는 시중단가로 매입하고 있으며, 조달이 원할하게 이루어지고 있습니다. 비철재는 유니메탈 등에서 분기 또는 수시 단가로 매입하고 있으며, 교량받침에 사용되는 고무는 유알브이씨에서 매입하고 있습니다. 품목별 매입금액 및 비율은 다음표와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 구조용금속제품제조 원재료 철강재 원재료 비철재 원재료 고 무 원재료 주1) 상기 원재료 현황은 연결회사를 제외한 매입금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 주요원재료인 고철은 지난해 글로벌 원자재 급등으로 인해 큰폭으로 상승하였다가 최근 안정을 되찾았으며, 수급상에 문제는 없습니다. 비철재는 원재료의 약 15% 내외 차지하는 품목으로 전년대비 소폭 하락하였으며, 매입하는 품목에 따라 고가와 저가의 MIX차로 인해 매입단가의 차이가 있습니다. (단위 : 원/KG) 품 목 제27기 제26기 제25기 철강재 비철재 (1) 산출기준 - 중량단위로 계산되는 각 사업년도 입고가격의 단순평균액을 적용하였습니다. (2) 주요 가격변동원인- 각 사업년도별 매입품목이 다르며, 품목별 매입단가차이가 큼. - 환율변동 및 구매 시점의 수급상황에 의한 가격차이 발생. 다. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업부 제27기 제26기 제25기 구조용금속제품제조 강구조재 소재사업부 대련삼영두산금속제품유한공사 소 계 교좌장치 내진구조사업부 소 계 합 계 2) 생산능력의 산출근거● 삼영엠텍주식회사□ 산출기준 - 강구조재 : (총조업시간/T.T TIME) ×CH당중량(T/CH) × 평균회수율(%) × 평균판가 = 생산능력(금액) - 교좌장치 : 일일생산수량(SET/일) ×작업일수(일/월) ×개월(월) ×평균판가 =
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생산능력(금액)□ 산출방법 ×12월 ×1,500천원/SET = 29,700백만원 ● 대련삼영두산금속제품유한공사□ 산출기준 - 강구조재 : (총조업시간/T.T TIME) ×CH당중량(T/CH) × 평균회수율(%) × 평균판가 = 생산능력(금액)□ 산출방법 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 사업부 제27기 제26기 제25기 구조용금속제품제조 강구조재(TON) 소재 사업부 대련삼영두산금속제품유한공사 소 계 교좌장치(SET) 내진구조 사업부 소 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 삼영엠텍 대련삼영두산금속제품유한공사 (3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 및자본적지출 대체 처분 및 폐기 손상차손 감가상각비(환율변동효과포함) 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 기 타 자 산 건설중인자산 합 계 ※ 연결회사는 전기에 해외 종속기업(대련삼영두산금속제품유한공사) 현금창출단위의 장부금액이 회수가능 금액을 초과하는 것으로 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등□ 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자 기투자액(당기분) 향 후투자액 비 고 합 계 □ 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 구조용금속제품제조 제품 플랜트기자재 수출 내수 합계 선박엔진기자재 수출 내수 합계 구조물구조재 수출 내수 합계 풍력기자재 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 나. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 플랜트 기자재 구조물 구조재 선박엔진 구조재 풍력 기자재 합 계 주) 1. 수주일자 및 납기는 품목별로 여러건을 합한 것으로 표기할 수 없습니다. 2. 기납품 완료분은 제외하였습니다. 3. 상기 품목별 수주총액 및 수주잔고는 연결 기준으로 작성하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험에대해 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험 연결회사는 수출 및 원재료 수입과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR USD JPY CNY EUR 자산 : 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 자산합계 부채 : 차입금 부채합계 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 USD JPY CNY EUR 합 계 2) 주가변동위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 해당 보유지분의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 지분상품 중 상장주식의 주가가 약 1% 변동할 경우 자본에 미치는 영향은 46,680천원입니다. 3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며,