chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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제47회 상환조건 원금 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 만기일에 보장수익률과 표면이자율의 차이를 매 이자 납입 주기마다 단리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 이자 연 2%율을 적용하여 매년 4회 지급 연 8%율을 적용하여 매년 4회 지급 사채전환에관한사항 전환가격 6,314원(최초 10,890원)(액면가액 500원, 총 63,351주) 4,880원(최초 8,338원)(액면가액 500원, 총 635,245주) 6,481원(최초 6,682원)(액면가액 500원, 총 77,148주) 전환가격의조정 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 조기상환청구권 행사한도 청구가능 개시일 2018년 6월 02일 2020년 1월 8일 2020년 4월 2일 행사한도 청구가능 개시일 2020년 1월 8일 2020년 4월 2일 21. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 합 계 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 변동: 기초금액 손익계산서에 인식하는 총비용 보험수리적손익(법인세 차감전) 지급액 기말금액 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 보험수리적손익(법인세 차감전) 지급액 기말금액 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 사외적립자산의 기대수익 보험수리적손익(법인세 차감전) 기말금액 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 매도가능금융자산 합 계 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 2019년 12월 31일의 예상기여금은 216,224천원 입니다.(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 각각 8.74년과 8.52년 입니다. 23. 납입자본 (1) 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 당기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주식 9,337,126주 (우선주식 4주)이며, 자본금은 보통주자본금 4,668,563천원(우선주자본금 2천원)이며, 당기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 기초 전환권행사 유상증자 당기말 ② 전기 (단위 : 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 우선주 기초 전환권행사 유상증자 전기말 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) 자기주식처분손실 주식매입선택권 합 계 (*) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 26,113천원(우선주 4주)은 당사의 권리실행목적 달성 등을 위하여 취득한 것입니다. (2) 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 회계정책 변경효과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 합 계 25. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정내용 당사는 전기 이전 10:1 무상감자를 실시하였고, 감자를 고려한 부여주식수와 주당 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 1차부여분 대상자 회사 임직원 약정유형 주가차액보상권부여 결제방식 신주교부 부여일 2015년 03월 31일 부여수량 370,000주 행사가격 27,700원 행사가능기간 2017년 03월 31일~2022년 03월 30일 가득조건 2년 근무 (2) 주식선택권수량의 변동내용 (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 기초수량 상실수량 기말수량 (3) 당사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래에 해당되며, 당기말 현재 당사가 현금을 지급해야 할 의무가 있는 경우에 해당되지 않으므로, 주식결제형 주식기준보상거래로 보고 주식선택권 부여일 현재의 공정가치로 주식보상비용을 산정하였습니다. 계약기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다. 26. 결손금(1) 당기 및 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 기업회계기준서 제1109호 도입효과 당기순손실 보험수리적손실(이익) 결손보전 기말금액 (2) 당기 및 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제 39(당) 기 2019년 01월 01일 부터 제 38(전) 기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처리확정일 2020년 03월 25일 처리확정일 2019년 03월 26일 주식회사 에코바이브(구, 주식회사 쎌마테라퓨틱스) (단위:천원) 과 목 제 39(당) 기 (*) 제 38(전) 기
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II. 임의적립금 등의 이입액 III. 결손금처리액 IV. 차기이월미처리결손금 (*) 당기의 결손금처리계산서는 주석 41에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성되었으며 2020년 3월 25일자 주주총회에서 승인된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다. 27. 매출액(1) 당기 및 전기 중 영업이익 산출에 포함된 주요항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장 국내 주요 서비스 계열 상품권매출 상품매출 합 계 수익 인식 시기 한 시점에 이행 (2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 A (3) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 28. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료(*) 연구개발비 무형자산상각비 리스료 대손상각비 수선비 운반비 전력비 합 계 (*) 당사는 에이피파트너즈와의 임차자문용역 수수료의 기간귀속을 수정하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다(주석 41 참조). 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원부재료 및 상품권매입액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 연구개발비 기타비용 합 계 30. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 파생상품평가이익 소 계 금융원가: 이자비용 파생상품평가손실 파생상품거래손실 소 계 순금융수익(비용) 31. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 매각예정자산처분이익 복구충당부채 환입 리스해지이익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 손상차손 유형자산폐기손실 무형자산폐기손실 투자부동산감가상각비 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 무형자산손상차손 투자부동산처분손실 매각예정자산처분손실 리스해지손실 잡손실 합 계 32. 법인세비용당기 및 전기 중 발생한 법인세부담액 및 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월 결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니 하였습니다.당기말 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 및 이월결손금과 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 법인세 효과 일시적차이로 인한 이연법인세 자산 이월결손금으로 인한 이연법인세 자산 합 계 33. 주당손익(1) 기본주당손익당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 유통보통주식수(주) 기본주당순손실 (2) 희석주당순손익당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않아 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. 따라서 당사의 당기와 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. (3) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 유상증자 유상증자 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채
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전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 유상증자 전환사채 전환 전환사채 전환 합 계 가중평균유통보통주식수: 6,155,082주 = 2,246,604,955÷365일 ② 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적 수 기초(자기주식제외) 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 유상증자 유상증자 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 전환사채 주식전환 합 계 가중평균유통보통주식수: 5,115,148주 = 1,867,028,914÷365일(4) 반희석성 잠재적 보통주당기 및 전기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액(액면) 청구기간 발행될 보통주식수(주) 제44회 전환사채 제46회 전환사채 제47회 전환사채 주식매입선택권 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 내 용 담보권자 투자부동산 차입금 연대담보(*) 하나은행 이수역지점 차입금 담보 이혜선 차입금 담보 티그리스인베스트먼트 차입금 담보 라이프코어파트너스 제44회 전환사채 발행 (주)서광 (*) 특수관계자인 메디파트너(주)의 차입금 1,900,000천원에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 동 메디파트너(주)의 차입금에 대한 당사의 연대담보에 대하여 보고기간말 이후 (주)레이홀딩스가 당사에 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 SGI 서울보증 이행 지급보증 주식회사 대형 (3) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 사건의 내용 진행상황 당사가 피고인 사건 홈캐스트 당사 서울중앙지법 채무인수금 청구의 소 1심 진행중 아주디자인그룹 당사 수원지방평택지원 부동산강제경매신청 1심 진행중 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 당기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.① 당기말 회사명 지분율(%) 주업종 관 계 메디파트너(주) 의료기기, 치과재료 판매 최대주주 (주)덴트온(*1) 서비스, 의료정보 및 컨텐츠 제공 덴탈플랜(*2) 의료기기, 치과재료 판매 (주)알트비이십일 무역업 종속기업 건설기계임대 및 용역 종속기업 비트스페이스(*4) 광고 기획 종속기업 (주)티켓나라 상품권 할인 및 유통 관계기업 (주)스마트홀딩스(*5) 스마트이노베이션 지주회사 관계기업 (주)스마트이노베이션(*6) 스마트카드 제작 관계기업 (주)카드이노(*7) 전자카드 및 관련부품 판매 관계기업 한셋글로벌(주) 투자자문 관계기업 (주)더케이그룹 무역업 관계기업 (*1) (주)덴트온은 최대주주인 메디파트너(주)의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 덴탈플랜은 최대주주인 메디파트너(주)가 100% 보유하고 있습니다.(*3) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 당사는 당기 중 (주)비트스페이스 지분 100%를 취득하였습니다.(*5) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*6) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다. (*7) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다. ② 전기말 회사명 지분율(%) 주업종 관 계 메디파트너(주) 의료기기, 치과재료 판매 최대주주 (주)덴탈플랜(*1) 의료기기, 치과재료 판매 (주)알트비이십일 무역업 종속기업 건설기계임대 및 용역 종속기업 (주)티켓나라(*3) 상품권 할인 및 유통 관계기업 (주)스마트홀딩스(*4) 스마트이노베이션 지주회사 관계기업 (주)스마트이노베이션(*5)
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스마트카드 제작 관계기업 (주)카드이노(*6) 전자카드 및 관련부품 판매 관계기업 한셋글로벌(주) 투자자문 관계기업 (주)더케이그룹 무역업 관계기업 (*1) (주)덴탈플랜은 최대주주인 메디파트너(주)가 100% 보유하고 있습니다.(*2) JUNE SKY LLC.는 (주)알트비이십일이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 지분 60%를 매각하였습니다.(*4) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계회사입니다.(*5) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다. (*6) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내역 당 기 전 기 매출 및 기타수익: (주)티켓나라 상품권매출 메디파트너(주) 상품매출 보증금 지급 매출거래 등 합계 매입 및 기타비용: (주)덴트온 선급금 지급 (주)티켓나라 상품권매입 기타비용 메디파트너(주) 선급금 지급 기타비용 보증금 반환 (주)비트스페이스 기타비용 매입거래 등 합계 자금거래 등: (주)티켓나라 자금의 대여 이자수익 (주)이노그리드(*1) 대여금의 회수 이자수익 (주)덴트온 유상증자 신주인수권부사채의 처분(*2) 단기차입금 차입 자금의 상환 이자비용 메디파트너(주) 유상증자 자금의 대여 대여금의 회수 단기차입금 차입 자금의 상환 이자수익 이자비용 임직원 등 자금의 대여 대여금의 회수 단기차입금 차입 단기차입금의 출자전환 이자수익 이자비용 자금거래 합계 (*1) 당사의 지분 매각전까지의 거래 금액입니다. (*2) 당기 중 특수관계자인 메디파트너(주)가 발행한 신주인수권부사채를 사채권자로부터 매입하여 특수관계자인 (주)덴트온에게 매각하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 채권 : (주)티켓나라 매출채권 단기대여금 미수수익 메디파트너(주) 매출채권 단기대여금 선급금 미수금 보증금 미수수익 (주)덴탈플랜 선급금 미수금 (주)알트비이십일 미수금 (주)덴트온 선급금 (주)이노그리드(*2) 단기대여금 미수수익 임직원 등 단기대여금 선급금 미수수익 채권 합계(*1) 채무 : 메디파트너(주) 미지급비용 (주)덴트온 선수금 미지급비용 임직원 등 미지급금 미지급비용 채무 합계 (*1) 상기 채권금액은 대손충당금 4,103,172천원을 차감한 금액이며, 회계부정조사결과에 따른 미수금 대손충당금 2,273,586천원이 포함되어 있습니다(주석 41 참조). (*2) 당사의 지분 매각전까지의 거래 금액입니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자인 메디파트너(주)에 대한 담보제공내역 및 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다.① 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공처 내용 담보설정금액 투자부동산 하나은행 이수역지점 차입금 연대담보 ② 전환사채 관련 거래당사는 전기 중 메디파트너(주)가 보유하던 (주)메디파트너생명공학의 전환사채 액면금액 1,000,000천원(장부금액 924,424천원)을 전액 타인에게 매도하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 이자비용 13,407천원을 인식하였습니다. (5) 당사의 주요 경영진에는 당사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 36. 부문별 보고(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 구 분 영업 상품권 부문 상품권 할인유통업 치과재료 판매부문 치과재료, 치과장비 등 판매 (2) 당기 및 전기 중 부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 상품권 치과재료 합 계 매출액 영업손실 ② 전기 (단위 : 천원)
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구 분 상품권 치과재료 합 계 매출액 영업손실(이익) (3) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상품권 치과재료 합 계 자산: 부문자산 부채: 부문부채 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상품권 치과재료 합 계 자산: 부문자산 부채: 부문부채 한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 37. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. ② 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당기말 현재 당사의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 102,196천원입니다. 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감후 기타포괄손익 ③ 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 유동성차입금 전환사채(유동성포함) 합 계 (2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 금융기관예치금 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 (3) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당기말: 매입채무 유동성차입금 기타채무 전환사채 기타유동금융부채 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 전기말: 매입채무 유동성차입금 기타채무 전환사채 기타비유동금융부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며,
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총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 ② 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 당기말 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권대가 전기말 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권대가 ③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 현재가치할인법 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ④ 당기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 기초잔액 취득 평가 기말잔액 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 기초잔액 취득 감소 평가 기말잔액 38. 기타현금흐름 정보 (1) 비현금거래 정보당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환 청구 채무의 출자전환 전환사채 발행을 통한 종속기업 취득 사용권자산의 증가 사용권자산의 감소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가 39. 계속기업의 불확실성당사는 영업부진 등으로 인하여 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 영업손실13,069백만원, 당기순손실 27,780백만원이 발생하였으며, 보고기간종료일 현재 미처리결손금은 50,214백만원에 달하고 있습니다. 이러한 상황은 당사는 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성을 나타나며, 이 경우 계속기업으로서의 존속여부는 회사 자산의 회수, 신규 사업의 성패 및 추가적인자금조달 여부 등에 좌우되는 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 또한, 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.40. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 발행당사는 2020년 2월 21일 제48회 전환사채 5,000,000천원을 발행하였습니다.(2) 전환사채의 전환당사가 발행한 전환사채 중 2020년 2월 4일 제 44회 전환사채 400,000천원이 보통주로 78,570주로 전환되었으며, 2020년 2월 28일 제46회 전환사채 3,100,000천원이 보통주 670,704주로 전환되었습니다. (3) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생당사는 2020 및 2021 사업연도 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절로 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2022년 4월 19일 상장폐지에 대한 이의신청을 한 결과, 유가증권시장본부로부터 개선기간을 부여
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받았으며, 2022년 11월 21일 개선계획 이행여부에 대한 심의요청서를 제출하여 상장공시위원회에서 상장폐지 여부 등을 심의하였으나, 상장공시위원회에서 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 이와 관련하여, 한국거래소는 2023년 3월 10일 상장공시위원회를 개최하여 회사의 2020년 및 2021년 사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견 거절 관련 상장폐지 사유에 대하여 심의한 결과, 회사의 주권을 상장폐지하기로 결정하였습니다. 당사는 2023년 3월 14일 관할법원에 상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청을 하였습니다.또한, 당사는 2023년 6월 19일 2020 및 2021 사업연도 감사인의 재감사 결과에 따른자본전액잠식 사실을 공시하였습니다. 이에 한국거래소는 2023년 6월 20일 상장폐지를 결정하였습니다. 당사는 2023년 6월 23일 관할법원에 상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청을 하였습니다.당사는 현재 거래소의 상장폐지 결정에 대한 효력정지 가처분 신청의 판결을 기다리고 있습니다. 41. 당기 재무제표 재작성(1) 당사는 당기 중 발생한 전 경영진의 배임 횡령과 내부통제 무력화 등과 관련하여 회계부정조사를 수행하였습니다. 당사는 회계부정조사결과 단기차입금 누락 등 회계처리 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여, 수정사항을 반영하여 당기 재무제표를 재작성하였습니다.① 당사의 전 경영진은 당기 중 김ㅇㅇ으로부터 1,000,000천원을 차입하였으며, 이 중 300,000천원은 당사의 계좌로 입금하고 700,000천원을 수표로 전달받았습니다. 이 중 300,000천원은 당기 중 상환 및 출자전환되었으며, 700,000천원은 장부에 기록되지 않았습니다. 또한, 당사의 전 경영진은 당기 중 노ㅇㅇ, 이ㅇㅇ, (주)오복으로부터 각각 500,000천원씩을 차입하였으나, 당사로 동 자금은 입금되지 않았습니다. 회계부정조사 결과, 당사는 김ㅇㅇ, 노ㅇㅇ, 이ㅇㅇ, (주)오복으로부터 차입하고 받은공증서류 등을 근거로 총 2,200,000천원의 차입금이 당기 재무제표에 누락된 사실을확인하였습니다. 동 금액은 수정 전 재무제표에 반영되지 않았으며, 당사는 동 자금거래를 감사인에게 제시하지 않았습니다. 수정전 재무제표에는 관련 차입금 및 미지급비용, 관련 기타미수금(전 경영진) 등이 과소표시되어 있으며, 회계부정조사 결과에 영향을 받는 당기 재무제표의 각 항목별로 재작성하였습니다(주석 7, 18, 19 참조). ② 당사의 전 최대주주인 메디파트너(주)는 2017년 중 당사의 직원을 통해 강ㅇㅇ와 물품공급계약을 체결하였으나, 대부분의 물량을 납품하지 못하고 계약을 불이행하였습니다. 이에 당기 중 강ㅇㅇ은 당사를 상대로 부당이득반환 소송을 제기하였으며, 당사는 이를 대응하지 않아 패소하였습니다. 회계부정조사 결과, 당사는 부당이득반환소송 패소에 따른 미지급금이 당기 재무제표에 누락된 사실을 확인하였습니다. 동 금액은 수정 전 재무제표에 반영되지 않았으며, 당사는 동 사실을 감사인에게 제시하지 않았습니다. 수정전 재무제표에는 메디파트너(주)로부터 수취할 미수금과 부당이득반환소송 패소에 따른 미지급금 등이 과소표시되어 있으며, 해당 오류로 인해 영향을 받는 재무제표의 각 항목별로 재작성하였습니다(주석 7, 18 참조). (2) 당사는 당기 중 상암동 건물(상암푸르지오시티)의 임차계약 과정에서 에이피파트너즈로부터 임차자문 용역을 제공받았습니다. 관행 상 용역수수료는 임대인이 부담하도록 되어 있으나, 당기 중 동 임차계약이 중도 해지되면서 2020년 중 당사가 용역수수료를 부담하는 것으로 협의되었습니다. 이에 당사는 2020년 2월 중 에이피파트너즈와 임차자문용역 계약을 체결하고, 그 대가로 600,000천원을 지급하였습니다. 당사는 에이피파트너즈에 지급한 용역수수료가 당사가 임차한 상암동 건물(상암푸르지오)와 관련되어 발생한 것으로 보아 당기 중 비용이 귀속되도록 당기 재무제표를 수정하였습니다. 한편, 당사는 수정전 재무제표와 관련하여 동 자문계약에 대한 사실관계를 감사인에게 제시하지
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않았습니다. 당사의 수정전 재무제표에는 지급수수료와 충당부채가 과소표시되어 있으며, 해당 오류로 영향을 받는 당기 재무제표를 각 항목별로 재작성하였습니다(주석 28 참조). (3) 재무제표 재작성으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기말 수정후 당기말 수정효과 유동자산(*) 비유동자산 자산총계 유동부채(*) 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 (*) 중요한 오류의 각 항목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기말 수정후 당기말 수정효과 유동자산 미수금 대손충당금(미수금) 기타미수금 대손충당금(기타미수금) 합 계 유동부채 단기차입금 미지급금 미지급비용 충당부채 합 계 (4) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기 수정후 당기 수정효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비(*) 영업손실(*) 법인세비용차감전손실 당기순손실 당기포괄순손실 기본주당손실 (단위:원) (*) 중요한 오류의 각 항목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기 수정후 당기 수정효과 판매비와 관리비 지급수수료 기타영업외손익 기타의대손상각비 이자비용 합계 (5) 재무제표 재작성으로 인해 당기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기 수정후 당기 수정효과 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동에서 창출된 현금 당기순손실 비현금항목의 조정 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및 현금성자산의 순증가 기초의 현금 및 현금성자산 기말의 현금 및 현금성자산 (6) 당사는 당기 재무제표 재작성 과정에서 다음과 같은 주석공시의 오류를 발견하였으며, 해당 내용을 주석에서 삭제하였습니다. - 우발채무 및 약정사항 주석 중 에이디씨항운의 지급보증과 관련된 내용 - 보고기간 후 사건 주석 중 제48회 전환사채의 조기상환청구권과 관련된 내용(7) 당사는 당기 연결재무제표 재작성 과정에서 주권 매매거래 정지 및 상장폐지사유발생과 관련한 보고기간 후 사건을 주석에 추가하였습니다(주석 40 참조). 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에코바이브(구, 주식회사 쎌마테라퓨틱스)의 2019년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에코바이브(구, 주식회사 쎌마테라퓨틱스) 대표이사 귀하 2020년 3월 17일 우리는 첨부된 주식회사 에코바이브(구, 주식회사 쎌마테라퓨틱스)의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 에코바이브(구, 주식회사 쎌마테라퓨틱스)의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의
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내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정 내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 일부 자금 집행에 대해 적격 증빙을 통한 자금의 집행 사유가 확인되지 않음에도 불구하고 자금이집행되고 이를 비용으로 회계처리한 사실이 발견되었습니다. 이로 인해 부적절한 자금 집행을 예방 또는 적발할 수 없는 바, 이는 내부회계관리제도의 유의한 미비점에 해당합니다.유의한 미비점이란 재무제표상 의미있는 왜곡표시가 예방되거나 적발되지 못할 가능성이 낮지 않은 경우로서, 거래의 개시, 승인, 기록 처리에 부정적인 영향을 미치는 하나의 통제상 미비점 또는 여러 통제상 미비점의 결합을 의미합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에는 상기의 유의적 미비점이 언급되어 있지 않습니다.우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에코바이브(구, 쎌마테라퓨틱스) 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요계정의 변동사하에 대한 재무제표 분석적절차 수행 등 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 계정과목에 대한 입증절차 수행 일 명 명 재감사 업무 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 본사, 영등포 지점 평택 창고 실사(입회)대상 상품, 상품권 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울 본사, 영등포 지점 실사(입회)대상 현금및현금성자산, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 채무상환확인서, 사실조회확인서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2019년 08월 29일 감사와 업무수행이사 및 업무팀원 대면보고 회계감사 계획보고 2020년 03월 13일 감사와 업무수행이사 및 업무팀원
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업조직별 소개 1) 의료사업부 멸균기와 수술용침대 및 LED무영등을 제조 생산하고 있습니다. 멸균기등은 의료부문 전체의 시장규모를 형성하고 있으며, 병/의원 운영시 필수품목이므로 안정화된 매출이 기대 하고 있습니다. ① 제조 제품 의료사업부의 주력 품목인 선진공방식의 고압증기멸균기(제조)는 국내 의료시장의 3위에 해당하는 출하실적(2016년기준)을 기록중이며, 안정된 성능과 기능으로, 타사 대비 우수한 품질로 시장內에서 인정 받고 있습니다. 또한 의료사업부는 2년여의 연구와 노력의 결과로 신개념 멸균기인 플라즈마방식의 멸균기를 연구개발하여, 제품을 출시하였습니다. 플라즈마멸균기(제조)는 기존 고압증기방식이 아닌 상온멸균방식으로, 멸균 즉시 기구사용이 가능하며, 수술가위등 날카로움을 유지하여야 하는 기구류의 열변형 손상을 없애, “고압멸균”으로 인한 사회적 손실을 대폭 줄여줌. 멸균촉매제인 H2O2를 1회성 카트리지가 아닌 장기간 사용이 가능한 보틀(bottle)카트리지를 적용하므로써, 잦은 촉매제교환으로 인한 번거로움을 대폭 줄여 사용자들의 편의성을 극대화 시킵니다. 무영등(제조)은 LED를 적용한 모델로써, 기존 할로겐(전구)타입의 무영등보다 최대 10배이상 높은 밝기를 자랑하며, 자연광에 가까운 4500K의 색온도를 발현하므로써, 술자(수술을 집도하는 사람)의 오진률을 줄여 줍니다. 6관절 360도 회전이 가능한 너클암(Arm)을 적용하여, 라이트의 포지셔닝이 자유로워, 모든 수술이나 진료에 활용이 가능합니다.② 판매방향- 각 지역(시/도)별 총판 및 대리점을 운영하며, 기존인력 및 신규인원 추가 채용으로 매출활성화 도모. - 점진적 직영영업소 개설2) 치과재료사업부전국치과의 연간 신규개원 수는 약 400여곳으로 추정 되며, 재료사업부는 이중 33%정도인 120여개의 개원매출을 일으키고 있습니다. 치과재료사업부는 개원에 필요한 재료 및 소장비등의 종합솔루션을 제공하고 있습니다.① 판매제품 치과에서 사용되는 모든 재료 및 기구류, 수술도구, 소장비를 판매하고 있으며, 그 중에서도 품질과 성능이 우수한 제품군을 건증하여, 패키지 또는 공동구매형태로 판매를 진행하고 있습니다. 2017년 상반기에는 자체브랜드인 MEDI-Serise(치과용인상·충전재)를 출시하므로써, "MEDI"브랜드의 초석을 마련했으며, 진행중인 감염관리관련 품목등의 자체브랜드화를 앞두고 있습니다. 치과에서 사용되는 기구나 장비등은 저가의 재료부터 수억을 호가하는 대장비까지 여러품종이 존재하며, 당사는 솔루션공급 전문회사로써, 관련 상품의 제조업체들과 MOU 또는 공급계약등을 체결하여, 안정적으로 시장공급을 진행하고 있으며, 향후 수익률 향상이 예상 됩니다. ② 판매방향- 네트워크를 통한 신속한 개원예정 정보 취득. - 논현동 본사內 개원지원센터를 통해, 소재료부터 대장비까지 한번에 상담을 진행. - 기존 고객의 지속적 관리3) 치과장비 및 디지털사업부진료 필수장비인 진료의자등 그에 관련한 각종 치과용 장비와 X-RAY, CT등 영상장비를 전문적으로 유통, 판매하고 있으며, 신규개원의사 및 기존고객을 대상으로 공격적인 마케팅을 실시하고 있습니다. ① 판매제품 치과의 기본 진료장치인 유니트체어 및 각종 핸드피스와 같은 진료장비와, Dental CT, Panorama, Cephallo를 유통하며, 특히, 유니트체어와 디지털장비의 경우, 국내 30%이상의 점유율을 기록중인 제조전문기업과 공급계약을 체결함.② 판매방향- 기존 전국대리점을 통한 매출- 신규시장 적극 공략 진행 - 패키지상품 개발을 통해 고객 유치. 4) CAD/CAM 사업부 구성원 전원이 다경력의 기공사 출신이며, 보철물제작에 사용되는 밀링장비인 CAD/CAM과, 3D Printer, IntraOral Scanner사업을 추진 중입니다.① 판매제품 CAD/CAM, 구강스캐너, 모델스캐너, 지르코니아블럭, 세라믹블럭등을 판매. ② 판매방향- 할부, 렌탈등 금융을 활용한 기공소의 캐드캠홍보. - 할부, 렌탈등 금융을 활용한 치과의 구강스캐너,
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캐드캠홍보- 지르코니아, 세라믹블럭의 런칭 및 자체브랜드화. - 기공용재료의 패키지상품 개발 5) 그 외 주요 추진 사업① 온라인 치과 종합쇼핑몰 개설(온라인사업부)- 치과재료(일반기구, 진료별기구, 수술기구등 전체품목)- 치과장비(디지털장비, CAD/CAM, 구강스캐너, 소장비) - 제품별 사용기 수록 및 구매유저별 후기 기록- B2B거래 - 치과人 정보공유 커뮤니티 - 신규개원 상담코너(개원정보, 금융정보, 기자재정보등) ② 개원패키지- 금융/입지 상담 진행- 장비/재료 패키지상품 개발 - 개원진행고객 홈페이지 제작 무료지원 +(1년간 관리유지비 무료)- 바이럴마케팅 기법 무료교육제공.[상품권 유통사업] 국내 최고의 전국 유통망을 토대로 네트워크시스템을 갖추어 움직이는 상품권 유통서비스를 통해 발권기업과 소비자 모두에게 이득을 전하고 무엇보다 고객들에게 신뢰와 최상의 서비스를 제공하는데 가장 큰 중점을 두고 있으며 끊임없는 투자와 개선을 통해 보다 나은 서비스가 제공될 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 서비스 상품 상품권 상품권 백화점상품권 서비스 서비스 수수료 기타 수수료 치과재료 상품 치재료외 상품매출 계 (2) 주요 사업부문의 매출 (단위 : 천원) 구분 제39기 제38기 제37기 상품권 치과재료 화장품 수수료 합계 (3) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제39기 제38기 제37기 백화점상품권 10만원권 1) 산출기준 - 금액 산출방법 : 대표 품목 총매출액 / 매출수량 (단순평균가격) - 대상 선정방법 : 대표 모델2) 주요 가격변동요인 - 수요자 시장 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 등의 현황상품권(백화점 상품권, 제화 상품권 등)을 액면가보다 할인된 가격으로 매입하여 마진을 붙여 액면가 이하 가격으로 도매업자 등에게 판매하고 있습니다. 3-2. 생산설비의 현황 등 단위 : 천원) 계정과목 기초잔액 취득및기타 처분및기타 감가상각비 기말잔액 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 시설장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 제38기 제37기 서비스 상품권매출 등 상품권 내수 합계 상품 상품 치과재료 내수 합계 서비스 수수료 수수료 내수 합계 합 계 내수 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 지배회사 ㈜쎌마테라퓨틱스의 상품권 유통업은 서울시 영등포구 영중로 소재 영등포지점에서 운영하고 있습니다. 2014년 9월 ㈜티켓나라 영등포지점을 인수하여 티켓나라와 영등포지역 및 구로지역의 총판계약을 체결하였으며, 기존 강남지점을 영등포로 이전하였습니다. 및 도소매,>주요생산 의료기기로는 고압증기멸균기, EO가스멸균기, 플라즈마멸균기, 수술용무영등, 수술대가 있으며, 각 제품들의 주요 판매처는 지역별 총판대리점을 운영하고 있습니다. (유통)>기존 거래선 및 신규거래처에 치과재료를 유통하고 있으며, 당사의 영업담당자가 직접 제품컨설팅을 실시하고, 토탈솔루션을 제공하므로써, 치과의사들의 필요한 재료와 기구들의 소모시기에 맞춰 적절히 공급을 진행하고 있습니다. 주요 장비로는 디지털CT, 미세현미경등이 있으며, 최종구매고객인 치과의사와의 상담을 통해 최적의 제품을 판매하고 있습니다. /CAM 판매> 구강스캐너와, 밀링장비, ZIRCONIA블럭을 판매하고 있으며, 로컬치과에는 구강스캐너와 밀링장비, 지르코니아블럭 일체를 판매하고, 치과기공소에 밀링장비와, 지르코니아 블럭을 판매중에 있습니다. 나. 판매경로 사업부문 판매경로 상품권 판매 영등포지점 → 도,소매업자 티켓나라 → 도매업자, 소매, 인터넷 치과재료 매입-> 치과 다. 판매방법 및 조건상품권 판매는 전액 현금결제 지급조건입니다.치과재료는 현금 및 카드결제, 유이자할부 등의 방식으로 대금을 결제받고 있으며, 월별 혹은 익월말 결제합니다. (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액
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기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 카세트형 STEAM 멸균기HMA-7S 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분 됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험① 환율변동위험당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. ② 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며,당기말 현재 연결실체의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 102,196천원입니다. 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세 차감후 기타포괄손익 ③ 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 유동성차입금 전환사채(유동성포함) 계 (2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 금융기관예치금 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 (3) 유동성위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당기말: 매입채무 유동성차입금 기타채무 전환사채 기타금융부채 유동 리스부채 비유동 리스부채 합 계 전기말: 매입채무 유동성차입금 기타채무 전환사채 기타(비유동)금융부채 합 계 상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 금융상품의
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공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 금융 자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 ② 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 당기말 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권대가 전기말 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 전환권대가 ③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 현재가치할인법 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이항옵션모형 주가변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ④ 당기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 기초잔액 취득 평가 기말잔액 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 기초잔액 취득 감소 평가 기말잔액 5-2. 파생상품현황 당사가 발행한 상기의 전환사채에 대해서 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 일로부터 본 사채 권면금액을 한도로 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결실체는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제44회 제46회 제47회 합 계 액면금액 상환할증금 전환권조정 당기말 장부금액 전환권대가(기초) 전환사채 발행 전환권 행사 파생상품평가손실(이익) 전환권대가(기말)(*) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제43회 제44회 제45회 합 계 액면금액 상환할증금 전환권조정 당기말 장부금액 전환권대가(기초) 전환사채 발행 전환권 행사 파생상품평가손실(이익) 전환권대가(기말)(*) (*) 당기말과 전기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 기타금융부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제44회 제46회 제47회 상환조건 원금 전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 만기일에 보장수익률과 표면이자율의 차이를 매 이자 납입 주기마다 단리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 이자 연 2%율을 적용하여 매년 4회 지급 연 8%율을 적용하여 매년 4회 지급 사채전환에관한사항 전환가격 6,314원(최초 10,890원)(액면가액 500원, 총 63,351주) 4,880원(최초 8,338원)(액면가액 500원, 총 635,245주) 6,481원(최초 6,682원)(액면가액 500원, 총 77,148주) 전환가격의조정 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 조기상환청구권 행사한도 청구가능 개시일 2018년 6월 02일 2020년 1월 8일 2020년 4월 2일 행사한도 청구가능
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개시일 2020년 1월 8일 2020년 4월 2일 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 연구개발용역 계약 체결(당뇨 비만치료제)1. 계약상대방 : 이 주 호 (소속 : 前 이대목동병원 당뇨 비만수술센터장)2. 계약내용 : - 마이크로바이옴(Microbiome, 장내미생물)을 기반으로 한 당뇨 비만치료제 연구, 개발, 지원 - 당뇨 비만치료체의 모든 결과물에 관한 권리(소유권 특허권, 판권 등의 일체의 권리) 확보3. 용역연구내용 : 특정환경에서 존재하는 미생물과 이들의 유전정보체계와 관련한 당뇨 비만치료제 연구4. 2019년 12월 말 계약해지 하였음. 6-2. 연구개발활동 당기 및 전기 중 발생한 연구개발활동의 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 연구개발비 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 1) 인구 고령화에 따른 성장성 세계적으로 고령화가 진행되면서 자연스럽게 의료기기에 대한 관심이 큽니다. 고령화는 보건의료비용을 상승시키는 가장 큰 원인이기 때문입니다. 실제로 고령화에 인해 의료비용은 꾸준히 상승했습니다. 2016년 우리나라 건강보험 급여비용은 64.4조(11.3% YoY)로 지난 10년간 연평균 8.5% 상승했습니다. 선진국에서도 1인당 의료비 상승률은 연평균 3.2%~5.4%를 기록하고 있습니다. 그러나 세계 의료기기 시장은 2011년부터 2016년까지 연평균 2.2% 증가에 그쳤습니다. 의료 비용의 증가가 의료기기 시장 확대로 이어지지 않은 이유는 의료기기는 기계설비처럼 가동률을 높이는 것으로 단기 수요 증가에 대응할 수 있는 것이 주 원인이었습니다. 그러나 지난 5년간 연평균 2.2% 상승에 그쳤던 의료기기 시장의 성장률은 2021년까지 연평균 5.2%로 상승할 것으로 전망됩니다. 가장 큰 이유는 고령화 지속으로 가동률을 올리는 것만으로는 의료기기 수요에 대응하기 어려워지고 있기 때문입니다. 2) 의료기기 세부시장의 성장성 세부영역 중 전체 시장 성장률을 상회하는 시장을 살펴보면, 신경학, 내시경, 안과, 심장, 치과, 당뇨, 체외진단, 신장 등 8가지 영역이 꼽힙니다. 의료기기 성장을 주도하는 영역을 살펴보면 크게 두 가지 특징이 확인됩니다. 첫째는 소모품적 특성으로 주기적인 신규수요가 발생 가능하다는 점과, 둘째로 디지털 기술에 의해 예전에 할 수 없었던 새로운 치료가 가능한 영역이라는 것입니다. 참고로 치과부문은 전형적인 소모품 성격을 지닌 영역입니다 3) 시장규모: 규모의 미국 vs. 성장성의 중국 2017년 세계 의료기기 시장규모는 3,551억달러로 추정됩니다. 세계 제약시장(약 1.2조 달러)의 30% 수준입니다. 세계 의료시장은 의료기기 선진국인 미국, 일본, 그리고 독일이 시장의 약 59.2%를 차지하고 있습니다. 선진국에서는 오래된 업력과 기술력을 바탕으로 고가의 첨단 수술장비, 진단기기 또는 치료설비를 생산하여 전세계로 수출합니다. 우리나라는 1.7%정도의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 세계 의료기기 시장은 2011년부터 2016년까지 연평균 2.2% 증가에 그쳤습니다. 그러나 2016년부터 2021년까지는 고령화, IT 및 BT산업과의 융합에 의한 첨단의료기기 등장 등으로 연평균 5.2% 증가할 것으로 기대됩니다. 시장의 성장은 신흥국 지역이 주도할 것으로 보입니다. 아시아/태평양과 중동/아프리카 지역은 각각 6.4%, 8.7%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 4) 주요분야 의료기기산업은 다품목 산업으로 세부품목이 2,000개가 넘습니다. 분야별로는 진단기기(체내+체외), 의료용품, 정형외과, 환자보조기기, 치과용품등이 전체의 72%를 차지합니다. 세부품목별로는 체외진단, 심혈관, 영상진단(체내진단), 정형외과, 안과, 성형, 내시경, 약품투여, 치과, 상처치료 등이 주요 시장으로 꼽히며, 상위 15개 시장이 전체 시장의 85%를 차지합니다.[표1] 분야별 의료기기 시장 전망 순위 분야 시장규모 MS 22F CAGR 22F 변화율(%P) 체외진단 심혈관 영상진단 정형외과 안과 성형 내시경 약품투여 치과 상처치료 당뇨 신장
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의료용품 신경학 Sub-Total Others Total [표2] 의료기기 산업의 5가지 특징 특징 세부설명 진입장벽이 높고 가격탄력성이 낮음 의료기기는 병원이 주 수요처이고, 건강과 관련되므로 제품의 안전성, 신뢰성을 가격보다 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 보수적으로 검증된 제품을 계속 사용하는 경향이 강합니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업입니다. 정부의 의료정책과 관련이 깊음 의료기기는 인간의 생명과 보건에 관련되어 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성 확보, 지적재산권 보장 등을 규제하고 있습니다. 또한, 국가간 인증 허가제도가 상이합니다. 예를 들어 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국의 CFDA는 13개월에 달합니다. 다품종 소량생산 산업 2,100여개의 다품목 산업으로 5만여개 제품이 존재하며, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없습니다. 지속적인 연구개발 투자 필요 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년정도가 소요되어 비용 회수 기간이 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다. IT, BT 등 다른 기술과 융합되고 있습니다 2. 경기변동의 특성1) 경기변동의 특성① 국내 치과 시장 환경 2016년 7월 기준 전국 치과의원수는 약 1만6700여개에 이르며, 전국 치과의사 수는 약 2만3,800여명입니다. 국내에서는 매년 200~250개가 개원하며, 매년 150개 정도가 폐업을 합니다. 대한민국은 2008년부터 제1회 치과의사 전문의를 배출하며, 전문의 제도를 도입했고, 한해 전국 11개 치과대학에서 800여명이 졸업을 하고 치과의사 면허를 받으며 이들 중 약 20%가 치과의사 전문의 과정에 들어갑니다. 치과 병의원이 종합병원보다는 개인병원 혹은 네트워크 치과의원 중심으로 형성되어 있습니다. 이 같은 점을 고려할 때 경기변동에 민감하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ② 세계 치과 시장 환경 세계 치과시장은 124억달러 규모로 의료기기 시장에서 세계에서 9번째로 큰 시장입니다. 2022년까지 연평균 5.7% 성장하여 183억달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다. 치과시장은 크게 임플란트, 인공보철, 치과 기자재, 일반 치과시장으로 구분됩니다. 2) 글로벌 시장 1.7% 수준의 국내 의료기기 시장 국내 의료기기산업 규모(국내생산+수입-생산)는 2015년 기준 5.3조원(4.9% YoY)으로 글로벌 시장대비 1.7% 수준으로 세계 9위 수준입니다. 국내 시장은 고령화와 건강에 대한 관심 증가 등으로 2010년부터 연평균 6.2% 상승하고 있으며 2017년에는 5.9조원 수준으로 성장할 것으로 전망됩니다. 우리나라의 의료기기 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 우리나라는 OECD국가 중 노령인구 증가 속도가 가장 빠른 4.3%입니다. 이로 인해 고령화에 따른 의료기기사업도 연평균 11.8% 성장하여 2020년에는 3,200억원대로 성장할 것으로 보입니다. 또한, 우리나라는 1인당 의료비 지출증가율이 OECD 평균인 3.0%를 크게 상회하는 5.7%로 나타나고 있습니다. 3) 국내 생산 및 수출 현황: 특화제품과 이머징시장 위주 성장 국내 의료기기 생산액은 2015년 기준 5조원(8.6% YoY) 수준입니다. 2017년에는 5.7조원으로 커 질 것으로 전망됩니다. 가장 규모가 큰 품목은 치과용 임플란트, 영상진단기기(초음파 영상진단장치, 디지털 엑스선 촬영장치 등) 입니다. 이 중 가장 주목해야 할 것은 치과용 임플란트 관련 시장입니다. 전체의 약 13%를 차지하며 지난 10년간 연평균 성장률도 30%로 높습니다. 2016년부터 임플란트 보험 적용 연령이 65세로 하향되면서 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. ① 치과 디지털솔루션 지난 2018년 7월 11일 국내 치과전문영상장비(CT)회사인 레이와 영상판독 및 디지털솔루션을 메디파트너 네크워크병원에 독점 공급하는 계약을
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체결했습니다. 이번 계약으로 동사는 올해 디지털 치과 플랫폼 전문기업으로서 새로운 전기를 만들 예정이며 독점공급에 따라 발생되는 매출 규모는 100억원 정도 예상합니다. 동사는 앞으로도 레이와 치과 디지털솔루션을 공동개발해 내년 해외 진출도 모색할 계획입니다. 치과 디지털솔루션은 치과에서 CT 영상 확보 후 진단 및 치료계획 수립, 치과에서 쉽고 간편하게 직접 CAD(컴퓨터 디자인·제작) 작업, 임시치아, 임플란트 수술가이드 및 교정 모델을 3D프린터로 출력하는 디지털화된 워크플로(Workflow)를 통합적으로 수행하는 솔루션입니다. 레이는 치과용 디지털 엑스레이(X-ray) 영상진단 장비와 3D 프린터를 개발해 치과에서 직접 디지털 진단 및 치료를 할 수 있는 솔루션을 제공합니다. 치과용 영상진단 CT 등을 개발해 전세계로 수출, 2016년 265억원, 2017년 329억원의 매출을 달성했습니다. 수출 비중이 매출의 95%에 달할 정도로 해외 시장에서 더 잘 알려져 있습니다. ② 병원 MRO, 의료기기 제조 및 도소매, 치과재료 제조(유통), 치과용장비 판매, CAD/CAM판매MRO(Maintenance Repairs )의 지속적인 매출은 당사의 안정적인 성장에 기여를 하고 있습니다. 이 MRO 내에는 A/S 등 지속적인 사후관리로 인한 서비스 매출과 소모성 자재품들이 포함되어 있습니다. 이런 MRO 매출은 당사와 고객간의 유대관계를 더욱 돈독히 만들어 향후 당사의 신제품이 출시될 경우 당사의 제품 구매로 이어지고 있는 After Market이 존재하는 특징이 있습니다.
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않았습니다. 당사의 수정전 재무제표에는 지급수수료와 충당부채가 과소표시되어 있으며, 해당 오류로 영향을 받는 당기 재무제표를 각 항목별로 재작성하였습니다(주석 28 참조). (3) 재무제표 재작성으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기말 수정후 당기말 수정효과 유동자산(*) 비유동자산 자산총계 유동부채(*) 비유동부채 부채총계 자본총계 부채와 자본총계 (*) 중요한 오류의 각 항목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기말 수정후 당기말 수정효과 유동자산 미수금 대손충당금(미수금) 기타미수금 대손충당금(기타미수금) 합 계 유동부채 단기차입금 미지급금 미지급비용 충당부채 합 계 (4) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기 수정후 당기 수정효과 총매출액 매출총이익 판매비와관리비(*) 영업손실(*) 법인세비용차감전손실 당기순손실 당기포괄순손실 기본주당손실 (단위:원) (*) 중요한 오류의 각 항목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기 수정후 당기 수정효과 판매비와 관리비 지급수수료 기타영업외손익 기타의대손상각비 이자비용 합계 (5) 재무제표 재작성으로 인해 당기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 오류수정의 영향 수정전 당기 수정후 당기 수정효과 영업활동으로 인한 현금흐름 영업활동에서 창출된 현금 당기순손실 비현금항목의 조정 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및 현금성자산의 순증가 기초의 현금 및 현금성자산 기말의 현금 및 현금성자산 (6) 당사는 당기 재무제표 재작성 과정에서 다음과 같은 주석공시의 오류를 발견하였으며, 해당 내용을 주석에서 삭제하였습니다. - 우발채무 및 약정사항 주석 중 에이디씨항운의 지급보증과 관련된 내용 - 보고기간 후 사건 주석 중 제48회 전환사채의 조기상환청구권과 관련된 내용(7) 당사는 당기 연결재무제표 재작성 과정에서 주권 매매거래 정지 및 상장폐지사유발생과 관련한 보고기간 후 사건을 주석에 추가하였습니다(주석 40 참조). 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제8조 (주식의 종류, 수, 및 내용) ① 회사는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.제8조 2(우선주식의 수와 내용)① 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행한도는 30,000,000주로 한다. ② 우선주식에 대한 최저배당률은 액면금액을 기준으로 하여 연 5%로 한다. ③ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업년도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업년도 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 회사가 증자를 실시하는 때에는 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 1년이상 10년 이내에서 발행 시에 이사회가 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의
에코바이브 — [기재정정]사업보고서 (2019.12)

배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제8조 3(전환상환주식의 수와 내용)① 회사는 10,000,000주를 한도로 이익 배당에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환 주식이자 상환주식이며 의결권이 없는 우선주식(이하 '전환상환우선주'라고 한다)을 발행할 수 있다.② 전환상환우선주의 전환권 존속기간은 발행일로부터 10년으로 한다.③ 전환상환우선주는 참가적, 누적적 우선주로 이사회가 배당을 결의하는 경우, 전환상환우선주를 보유하는 동안 매년 발행가액의 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당 받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당 받을 수 있는 권리를 갖는다.④ 전환상환우선주의 주주는 최초발행일 이후부터 존속기간 만료일까지 언제든지 전환상환우선주를 보통주로 전환할 수 있다.⑤ 전환상환우선주의 보통주로의 전환비율은 상환우선주 1주당 보통주 1주로 한다. 단, 전환비율 및 전환가격의 조정에 관한 특약이 있는 경우에는 이사회의 결의로 달리 정할 수 있다.⑥ 제6항에서 정한 전환조건에 따라 전환상환우선주가 보통주로 전환되는 경우, 전환 후의 보통주식은 일 주당 의결권 한 표를 갖게 된다.⑦ 회사가 발행하는 전환상환우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 전환상환우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로 배정 받을 권리가 있다.⑧ 우선주식이 보통주식으로 전환되는 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조(신주의 배당기산일)를 준용한다⑨ 전환상환우선주의 상환은 회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능하며, 회사는 이사회의 결의로 전환상환우선주를 상환할 수 있고, 전환상환우선주의 주주는 회사에게 전환상환우선주의 상환을 청구할 수 있다. 상환청구가 있었음에도 상환되지 아니하거나 우선배당을 받지 못한 경우에는 상환기간은 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다. 다만 전환상환우선주가 보통주로 전환된 이후에는 상환 청구할 수 없다. 상환가액은 발행가액 및 발행가액에 대한 발행일로부터 상환일까지의 이자금액의 합계액으로 하며, 전환상환우선주의 발행일로부터 상환일까지 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감한 금액을 상환가액으로 한다. 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
연합자산관리 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제34-1회 (주2) 2025년 10월 27일 제34-2회 (주3) 2026년 10월 27일 제34-3회 (주4) 2028년 10월 27일 (주1) 본 사채는 2023년 10월 19일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. (주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 연합자산관리(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 10월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. (주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 연합자산관리(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 10월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. (주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 연합자산관리(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정이자율은 2023년 10월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다. (주4) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 "공동대표주관회사"와의 협의에 의해 제34-1회, 제34-2회 및 제34-3회 무보증사채의 권면총액은 금 5,000억원이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. (주5) 정정 후
연합자산관리 — [발행조건확정]증권신고서(채무증권)

II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 발행금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제34-1회 (주1) 2025년 10월 27일 제34-2회 (주2) 2026년 10월 27일 제34-3회 (주3) 2028년 10월 27일 (주1) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 연합자산관리(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.29bp.를 가산한 이자율로 합니다. (주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 연합자산관리(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.21p.를 가산한 이자율로 합니다. (주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 연합자산관리(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주6) 정정 전 2. 사채관리회사에 관한 사항 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차 : 제34-1회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 기타조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 제34-2회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 기타조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. [회 차 : 제34-3회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 기타조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. (주6) 정정 후 2. 사채관리회사에 관한 사항 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차 : 제34-1회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 기타조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 [회 차 : 제34-2회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 기타조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 [회 차 : 제34-3회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 기타조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40 (주7) 정정 전
신보2023제21차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일에 공시한 아이비케이투자증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다.DART URL : 아이비케이투자증권(주) 반기보고서(2023.06) 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2023.06) 케이비증권(주) 반기보고서(2023.06) 교보증권(주) 반기보고서(2023.06) 부국증권(주) 반기보고서(2023.06) 우리종합금융(주) 반기보고서(2023.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2023.06) 키움증권(주) 반기보고서(2023.06) 하이투자증권(주) 반기보고서(2023.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2023.06) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일에 공시한 아이비케이투자증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 아이비케이투자증권(주) 반기보고서(2023.06) 코리아에셋투자증권(주) 분기보고서(2023.06) 케이비증권(주) 반기보고서(2023.06) 교보증권(주) 반기보고서(2023.06) 부국증권(주) 반기보고서(2023.06) 우리종합금융(주) 반기보고서(2023.06) 유안타증권(주) 반기보고서(2023.06) 키움증권(주) 반기보고서(2023.06) 하이투자증권(주) 반기보고서(2023.06) 현대차증권(주) 반기보고서(2023.06) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적아이비케이투자증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)은 142개 회사채를 인수 및 우리종합금융(주)에서 대출 실행한 3개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 신보2023제21차유동화전문(유)가 동 회사채(142개) 및 대출채권(3개)을 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 중소기업은행으로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 일천일십육억구천삼백육십칠만(101,693,670,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 삼십삼억팔천육백삼십이만이천(3,386,322,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2023년 10월 31일 ~ 2026년 01월 31일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 1. 자산유동화계획의 개요 금 일천일십육억구천삼백육십칠만(101,693,670,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 삼십삼억팔천육백삼십이만이천(3,386,322,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 2년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 2년 3개월 (주2)
신보2023제21차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.635%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 2년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다) + 0.15%를 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.035%(청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)로 한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 구조도_21차.jpg 구조도_21차 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채 및 대출채권을 인수하여 동 회사채 및 대출채권을 SPC(신보2023제21차유동화전문(유)에 2023년 10월 30일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 2023년 10월 31일에 1-1회 선순위 유동화사채, 1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)으로부터 1-1회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채 및 대출채권으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 아이비케이투자증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)은 142개 회사채를 인수 및 우리종합금융(주)에서 대출 실행한 3개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 동 회사채(142개) 및 대출채권(3개)을 신보2023제21차유동화전문(유)가 2023년 10월 30일 양수할 예정입니다. 신보2023제21차유동화전문(유)는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 2023년 10월 31일에 금 일천일십육억구천삼백육십칠만(101,693,670,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채 및 금 삼십삼억팔천육백삼십이만이천(3,386,322,000)원의1-2회 후순위 유동화사채를 발행하고, 아이비케이투자증권(주), 코리아에셋투자증권(주), 케이비증권(주), 교보증권(주), 부국증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 중소기업은행으로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 중소기업은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2023제21차유동화전문(유)는 2023년 10월 30일에 양도받은 회사채(142개) 및 대출채권(3개)로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급
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이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 삼십삼억팔천육백삼십이만이천(3,386,322,000)원(유동화자산 총액의 3.22%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-2회는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. (2) 보증 및 신용공여 신보2023제21차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 2023년 10월 31일 신보2023제21차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2023년 10월 31일부터 2025년 11월 10일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 업무위탁계약 7조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2023년 10월 20일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2023년 10월 31일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 중소기업은행의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다.※ 상세한 내용은 「제3부 자산유동화계획의 세부구조」를 참조하시기 바랍니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2023년 10월 31일 2025년 10월 31일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2023년 10월 31일 2026년 01월 31일 (주2) 만기일시지급 공모 C(sf) 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.635%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의
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발행수익률(청약일 전 영업일 한국금융투자협회 고시 2년 만기 AAA등급 무보증 공모회사채 민간채권평가회사 4사(한국자산평가 주식회사, 키스자산평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사 및 주식회사 에프앤자산평가) 평균 채권시가평가기준수익률(해당 만기의 수익률이 고시되지 않는 경우에는 보간법을 적용하여 산정한 수익률로 하되 소수점 셋째자리 이하에서 절사한다) + 0.15%를 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 5.035%(청약일 전일 제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)로 한다.(주3) 신보2023제21차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-2회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 01월 31일 2024년 04월 30일 2024년 07월 31일 2024년 10월 31일 2025년 01월 31일 2025년 04월 30일 2025년 07월 31일 2025년 10월 31일 2) 제1-2회 후순위 무보증사채 원리금 지급 일정원금은 2026년 01월 31일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2026년 01월 31일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2023년 10월 20일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-2회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다.※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다. 나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2023제21차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2023년 10월 01일 ~ 2023년 10월 31일 2023년 11월 01일 ~ 2023년 11월 30일 2023년 12월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2024년 01월 01일 ~ 2024년 01월 31일 2024년 02월 01일 ~ 2024년 02월 29일
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2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 업무위탁계약 제6조에 의거, 신보2023제21차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [업무위탁계약서] 제 6 조 (일시적 자금부족시 차입) (1) 업무수탁자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 업무수탁자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용) (1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP) 2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권 4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan (2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다. (3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에