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오리엔트정공 — 사업보고서 (2023.12)

1차 협력사는 에코플라스틱, 재영웰릭스, 동국실업, 신기인터모빌이 있습니다. 또 다른 주력제품인 자동차 냉/난방 공조 시스템 부품의 주요 1차 협력사는 두원공조㈜, ㈜한온시스템㈜이 있습니다. 자동차 부품산업 구조에서 2차 협력업체의 공급구조는 1차 협력업체에 종속화된 납품구조를 갖고 있으며, 당사는 에코플라스틱과 두원공조를 주 고객으로 하고 있으며, 당사의 고객사 기준 주요 경쟁업체는 한중엔씨에스, 미진화학 등의 다수 2차 협력업체가 있습니다. 2000년대 초반 이후 유가가 급등하면서 재개된 자동차 연비 전쟁은 최근 유가 안정세에도 불구하고 배기가스로 인한 지구온난화와 자원 고갈 등으로 2015년전후 각국의 환경, 연비규제 강화 속도가 2배이상의 연비 개선을 요구함에 따라 더욱 가속화될 전망입니다. 과거 연비개선에도 불구하고 안전과 편의사양 증가로 평균차량 무게는 연간 15kg씩 증가 해 왔습니다. 이에 자동차 연비 개선을 위한 현실적인 대안은 차량경량화 기술이며, 자동차 중량을 10kg 경량화 하였을 때 연비 2.8% 향상, CO2 4.5% 감소, NOx 8.8%(질소산화물)감소 효과를 가져 올 뿐만 아니라 가속, 조향성능, 제동거리 감소, 내구성 강화 등의다양한 효과를 보입니다. 이처럼 자동차 산업 패러다임 전환으로 글로벌 완성차 업체들은 Hybrid Car, 연료전지차, 수소차, 전기차등 다양한 종류의 경량화 기술이 적용된 그린카(Green Car) 개발에 수많은 연구개발과 투자를 하고 있습니다. 즉, 그린카를 생산하고 선점하는 자동차와 부품만이 향후 자동차 미래 시장에서 살아남을 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 1차 협력업체의 완성차로의 공급 구조는 경쟁입찰을 통해 진행되나, 2차 협력업체의 1차 협력업체로의 공급 구조는 경쟁입찰과 전략입찰 두 가지 구조를 주로 병행하여 진행됩니다. 자동차부품의 경쟁력은 생산 경쟁력, 신제품 개발 경쟁력으로 분류되며, 자동차부품산업은 생산재로서 성격이 강하며, 생산경쟁력 중에서도 Cost와 품질, 납기가 중요합니다. 전략입찰의 목적은 안정적이고 지속가능한 부품 공급과 지속적인 생산/품질의 향상을 통한 경쟁력을 확보할 수 있는 부품 공급망 확보에 있습니다. 이러한 자동차 부품산업의 공급망에서 우위를 선점하기 위해서는 변화하고 있는 자동차산업의 패러다임을 보다 능동적이고 선제적으로 참여할 수 있는 개발 경쟁력이 요구되고 있습니다. (2) 회사의 현황(가) 영업개황 당사는 2016년 이후 다수 1차 협력사와의 거래구조에서 벗어나, 미래 자동차 트랜드에 부합하는 고객사 발굴 및 매출 증대에 집중하였습니다. 이를 통해 현재 현대/기아자동차 기준으로 범퍼 부품에서 약 50% 이상의 점유율을 차지하고 있는 에코플라스틱과 차량용 냉/난방 공조부품에서 약 40%의 점유율을 차지하고 있는 두원공조를 주고객사로 하여 지속적인 매출 증가를 달성하고 있습니다.- 당사의 주요 고객사에 대한 매출 현황은 아래와 같습니다. 업체명 2023년 2022년 2021년 2020년 비고 에코플라스틱 1,582백만원 1,745백만원 1,296백만원 4,986백만 두원공조 3,688백만원 2,288백만원 1,994백만원 6,172백만 (나) 시장점유율 완성차 부품 공급망에서 2차 협력사의 부품 공급의 시장 점유율은 정확한 통계 산출이 어렵습니다. (다) 시장의 특성 국내 자동차 부품 시장은 크게 완성차 제조용 부품을 공급하는 OEM 부품 부문과 A/S용 부품부문으로 구분할 수 있습니다. OEM 부품 부문은 완성차 업체에 자동차 부품을 공급하는 것으로 신차 개발시 결정된 1차 협력업체에서 부품을 공급하며, 당사는 현재 현대/기아자동차의 1차 협력업체인 에코플라스틱과 두원공조에 부품을 공급하고 있습니다. A/S용 부품 시장은 자동차 운행대수, 평균 차량연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 의해 발생됩니다. 이 중 자동차 운행대수는 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 요인이며, 당사의 주 고객인 현대/기아자동차의 전세계 수출 및 현지 생산 증가와 지역별 판매 확대에 힘입어 지속적으로 증가하는 추세입니다.
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한국자동차 산업협회에 따르면 국내 자동차 보유대수는 2018년 2,320만대, 2019년 2,368만대, 2020년 2,436만대로 전년대비 약 2.9% (69만대) 증가하였습니다. 이에 따라 A/S용 부품시장도 안정적인 성장세를 유지하고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망됩니다. (라) 회사의 경쟁우위 요소 (주)오리엔트플라스틱은 30년의 축적된 자동차 플라스틱 부품 제조, 생산 기술을 기반으로, 미래 자동차 부품의 변화에 선제적으로 대응하기 위해, 2019년 하반기에 약 20억을 투자하여 안정적인 생산 공간 확보와 플라스틱 자동차 부품의 수요가 집중되는 설비 투자를 진행하였으며, 고객사로부터 안정적이고 다양한 제품을 공급할 수 있는 공급사로서의 신뢰 구축과 고부가가치/고품질의 제품 생산이 가능한 설비 및 조직 구축에 역량을 집중하고 있습니다. 당사가 최근 주력하고 있는 차량용 냉/난방 공조장치는 약 70여개의 부품으로 이루어진 플라스틱 사출품/전자(제어)부품/히팅 및 냉방 부품/방음소재 등이 집합되는 종합 자동차 부품이자, 가혹 환경에서도 주행중 안정적인 냉/난방을 유지하는 내구성으로 요하는 첨단 자동차 부품 중 하나입니다. 이러한 자동차 부품의 생산 기술력 확보와 더불어, 오리엔트그룹을 통해 신소재, 공법 개발 및 철강 및 비철금속을 대체하는 플라스틱 부품 개발 등 개발 역량을 강화하여, 미래 자동차 부품의 변화에 신속하게 대응할 수 있는 경쟁력을 확보하는데 모든 역량을 집중하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출현황당사와 연결대상 종속회사의 사업부문별 주요 제품의 매출 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품목 주요상표 등 매출액 (2023년) 비율(%) 자동차사업부(정공) 제품매출 DIFF OEM (현대자동차) 브라켓 (변속기) OEM (현대자동차) C-Plate, 포크9(변속기) OEM (현대자동차) 기타 (변속기) OEM (현대자동차) 제품매출 소계 상품매출 브라켓트(변속기) OEM (현대자동차) 기타 (변속기) OEM (현대자동차) 상품매출 소계 기타매출 개발품 매출 등 임대수입 등 기타매출 소계 자동차사업부(정공) 합계 플라스틱사출(플라스틱) 제품매출 범퍼브라켓 등 콘솔 러기지 홀더 HVAC 라디에이터 탱크 케이지 기타 제품매출 소계 기타매출 개발품 매출등 용역등 기타매출 소계 자동차사업부(플라스틱) 합계 자동차 사업부 (신소재) 제품매출 기타 제품매출 소계 기타매출 개발품 매출등 용역등 기타매출 소계 자동차사업부(신소재) 합계 해외사업부 제품매출 자동차 부품 전자 부품 해외사업부 합계 전기변환장치제조(주2) 제품매출 SMPS 등 제품매출 소계 상품매출 FAN등 상품매출 소계 기타매출 기타매출 기타매출 소계 전기변환장치 사업부 합계 시계사업부(주2) 제품매출 SMPS 등 제품매출 소계 상품매출 손목/벽/탁상시계 상품매출 소계 시계 사업부 합계 연결조정분개 (주1) 매출총계 (주1) 연결종속회사간 매입,매출로 인한 조정분개입니다. (주2) 당기 중 연결범위에서 제외된 종속기업의 제품 및 서비스 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 매출유형 품 목 37기(2023년) 36기(2022년) 35기(2021년) 제품 DIFF 브라켓트 범퍼 브라켓 등 콘솔 HVAC 라디에이터 탱크 (1) 산출기준 당사는 제품의 품목이 방대하여 유사품목을 한 개의 품목으로 하여 총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였으며, 기타 품목은 품목 분류 외의 것으로 합하여총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다. (2) 주요 가격변동원인 원재료 가격 변동으로 인한 제품가격이 변동될 수 있으며, 고객의 다량 발주시 종전가격이 다소 내려 갈 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(2023년) 비율(%) 자동차 부품(정공) 원재료 브라켓 상대 제품이 외부 충격에 의한 손상이 발생되지않도록 지지해 주는 역할 C/P, Fork
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DCT 6, 7속용 더블 클러치 부품 DIFF 회전축의 회전 속도나 회전력을 바꿔주는 장치 기타 기타 원자재 소 계 자동차 부품(플라스틱) 원재료 범퍼 브라켓 등 범퍼 부품 사출용 원재료 및 조립 부품 콘솔 콘솔 부품 사출용 원재료 및 조립 부품 기타 기타 원자재 소 계 자동차 부품(신소재) 원재료 ADC 12 ADC 10 소 계 해외사업부 원재료 전자부품 SMPS 전자부품SMPS 해외현지조립 원부자재 자동차부품 자동차변속기 부품조립 원부자재 소 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, %) 매입 유형 품목 37기(2023년) 36기(2022년) 35기(2021년) 원재료 브라켓 C/P Fork DIFF ADC 12 ADC 10 범퍼브라켓 등 콘솔 러기지 홀더 HVAC 라디에이터 탱크 (1) 산출기준 원재료의 품목이 방대하여 유사 품목을 한개의 품목으로 하여 총매입액을 총수량으로나눈 평균가격으로 산출하였으며, 기타 품목은 품목 분류 외의 것으로 합산하여 총매입액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다. (2) 주요 가격변동 원인 원재료별 가격변동의 주요 요인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격이 변동됩니다. 다. 생산능력 및 생산설비 현황(1) 생산능력 및 실적, 가동율 (단위 : 수량/천개, 천원, %) 사업부문 구분 가동시간 37기(2023년) 36기(2022년) 35기(2021년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 DIFF 생산능력 생산실적 가동율 하우징서모스탯 생산능력 생산실적 가동율 캠캡 생산능력 생산실적 가동율 브라켓 생산능력 생산실적 가동율 DCT7속 부품 생산능력 생산실적 가동율 자동차 부품기타(정공) 생산능력 생산실적 가동율 범퍼브라켓 생산능력 생산실적 가동율 콘솔 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 HVAC 생산능력 생산실적 가동율 라디에이터탱크 생산능력 생산실적 가동율 해외사업부 생산능력 생산실적 가동율 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출기준 및 방법 ① 산출기준 - 생산능력 : 설비댓수 * 시간당생산수량(U.P.H) * 일일근무시간 * 년간작업일수 - 가동율 : 생산실적 / 생산능력 ② 산출방법 고객의 주문량에 따라 주/야간 근무형태로 변할 수 있으며, 전 생산라인을 주/야간 근무로 전환시 생산능력은 향상될 수 있습니다. (단, 가동율 저하됨) 1대의 설비가 동시에 2~3개의 타부품을 공용 생산이 가능하고, 현대자동차(주) 등 고객의 수요에 따라 실제 가동시간이 변동되므로 각 부품의 생산에 대한 정확한 생산능력을 계산하는 것은 어려우나, 일일 근무시간을 주간근무는 11시간을 기준으로 주/야간 근무는 21시간으로 전제하여 계산하였습니다. (3) 평균 가동시간 사업부 구분 37기(2023년) 36기(2022년) 35기(2021년) 자동차 사업부(오리엔트정공) 작업일수 241일 242일 247일 자동차 사업부(오리엔트플라스틱) 작업일수 267일 264일 260일 자동차 사업부(오리엔트신소재) 작업일수 244일 244일 작업일수 298일 299일 307일 (주) 작업일수는 당사의 근무 가능한 작업일수 입니다.라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 구분 품목 37기(2023년) 36기(2022년) 35기(2021년) 제품 DIFF 브라켓 DCT 7속 부품 기타 (자동차부품) 케이지 등 (플라스틱) 전자,자동차부품 (비나) 합계 (2) 당기의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 제37기 평균 가동률 가동 가능시간 실제 가동시간 자동차 부품(정공) 자동차 부품(신소재) 플라스틱사업부 해외사업부 마. 생산설비의 현황 (단위 : 원) 회사 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동효과 당기말장부가액 증가 감소 오리엔트정공 토지 구미시 공장 건물 구미시 공장 구축물 구미시 공장 기계장치 구미시 공장 차량운반구 구미시 공장 공구와기구 구미시 공장 집기비품 구미시 공장 시설장치 구미시 공장 건설중인 자산 구미시 공장 소 계 건물 천안시 APT 소 계 오리엔트플라스틱
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토지 경주시 공장 건물 경주시 공장 구축물 경주시 공장 기계장치 경주시 공장 공구와기구 경주시 공장 비품 경주시 공장 시설장치 경주시 공장 건설중인 자산 경주시 공장 소 계 오리엔트신소재 토지 경산시 공장 건물 경산시 공장 구축물 경산시 공장 기계장치 경산시 공장 차량운반구 경산시 공장 공구와기구 경산시 공장 비품 경산시 공장 시설장치 경산시 공장 건설중인 자산 경산시 공장 소 계 건물 베트남 공장 기계장치 베트남 공장 차량운반구 베트남 공장 소 계 합 계 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(1) 진행중인 투자 당사는 현재 개발중인 자동차부품(SBW)의 생산설비 증설에 약 41.2억원의 투자를 진행하고 있습니다. SBW는 전자식 파킹 체결 및 해제, 변속기 작동 제어 역할을 하며, 실내 공간 및 디자인 자유도가 높은 파킹 시스템은 필수 적용 품목으로 전 차종에 적용할 예정이므로 사업 확장성이 높은 아이템입니다. (단위 : 원) 구분 회사명 투자내용 투자기간 총 투자금액 기 투자금액 향후 투자금액 자동차부품 (주)오리엔트정공 SBW 생산설비 증설 (주) 상기 금액은 보고서 작성 기준일(2023.12.31)으로 산출된 수치입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제37기(2023년) 제36기(2022년) 제35기(2021년) 자동차부품(정공) 제품 DIFF 수출 내수 C-Plate, 포크9 수출 내수 브라켓 수출 내수 기타 수출 내수 상품 브라켓 수출 내수 기타 수출 내수 기타 기타 수출 내수 자동차부품(플라스틱) 제품 범퍼브라켓 등 수출 내수 상품 자동차부품 수출 내수 기타 용역매출외 수출 내수 자동차사업부(신소재) 제품 자동차부품 수출 내수 상품 자동차부품 수출 내수 기타 용역매출 수출 내수 해외사업부(비나) 제품 전자사업 수출 내수 자동차사업 수출 내수 전기변환장치제조(전자)(주2) 제품 전자 수출 SMPS 상품 FAN 수출 내수 기타 임대수입외 수출 내수 시계사업부(시계)(주2) 제품 SMPS 수출 내수 손목시계 수출 내수 상품 손목,벽탁상시계 수출 내수 합 계 수출 내수 연결조정(주1) 합계 (주1) 연결종속회사간 매입, 매출로 인한 조정분개입니다.(주2) 당기 중 연결범위에서 제외된 종속기업의 제품 및 서비스 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 구분 자동차사업부 플라스틱사업부 자동차사업부 (오리엔트신소재) 직급 인원 직급 인원 직급 인원 인원현황 부장 부장 부장 차장 차장 차장 과장 과장 과장 주임 대리 대리 사원 사원 사원 납품기사 납품기사 납품기사 주요업무 ①수주물량 확보 및 기술성 홍보, 납기관리 등②현대자동차(주)의 납품은 용역대행(도일기업) 실시로 업무관리함③구매(원자재) → 생산(사출, 금형) → 검사(품질) → 매출 (2) 판매경로 (가) 자동차부품사업 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 TM컨트롤하우징 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출됩니다. (OEM방식) 내수 현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 협력업체 로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다 리테이너베어링 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출됩니다. (OEM방식) 내수 현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 협력업체 로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및사후관리를 합니다. 하우징서모스탯 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출 됩니다. (OEM방식) 내수 인지컨트롤스로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다. 캠캡 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출됩니다. (OEM방식) 내수 현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식)협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다. 피팅 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출 됩니다. (OEM방식) 내수 인지컨트롤스로부터
오리엔트정공 — 사업보고서 (2023.12)

당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다. 브라켓 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식) 내수 현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여납품 및 사후관리를 합니다. 기타 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출 됩니다. (OEM방식) 내수 인지컨트롤스로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다. 상품 피팅 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출됩니다. (OEM방식) 내수 인지컨트롤스(주)로부터 당사가 직접 수주, 외주업체로부터 부품을 인수해 당사에서 납품 및 사후 관리합니다. 부싱 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출됩니다. (OEM방식) 내수 인지컨트롤스(주)로 부터 당사가 직접 수주하여 외주업체로부터 부품을 인수하여 당사에서 납품 및 사후 관리 합니다. 기타 수출 현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접수출됩니다. (OEM방식) 내수 자동차 부품을 여러 업체로부터 직접 수주받아 당사 협력업체로부터 물품을 구매해 직접 납품, 사후 관리합니다. (나) 플라스틱사업 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 공조장치 내수 두원공조로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 두원공조로부터 원부자재를 유상사급 받아 당사에서 직접 사출/조립/검사 납품 및 사후관리를 합니다. 범퍼부품 내수 에코플라스틱으로부터 당사가 수주하여(OEM방식)에코플라스틱으로부터 원부자재를 유상사급 받아 당사에서 직접 사출/조립/검사 납품 및 사후관리를 합니다. 바이오실험용자재 내수 (주)오리엔트로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 직접 구매한후 당사가 직접 사출 및조립한 후 납품과 사후관리를 하고 있습니다. 기타 기타 내수 오리엔트 정공의 생산 공정을 당사 생산 조직을 통한하청 생산합니다. (다) 자동차부품사업 (오리엔트신소재) 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 내수 Borgwarner로 부터 당사가 수주하여(OEM방식) 협력업체로 부터 원재료(AL-INGOT)를 구매하여 당사에서 직접 주조/가공하여 납품 및 사후관리를 합니다. 내수 내수 ESTRA로 부터 당사가 수주하여(OEM방식) 협력업체로부터 원재료(AL-INGOT)를 구매하여 당사에서 직접 주조/가공하여 납품 및 사후관리를 합니다. (3) 판매방법 및 조건(가) 자동차부품사업당사는 현대자동차 및 현대자동차 1차 협력업체간의 부품협력업체로써 현대자동차의 연간, 월간, 주간 및 일일 생산계획에 의하여 현대자동차의 생산창고에 직접 부품을 납품하고 납입카드에 확인을 받음으로 판매가 이루어집니다. 구분 회사명 결제조건 내수/수출 현대자동차 내수분 매주 목요일 현금수금, 수출분 익월 12일 현금 기아자동차 내수분 매주 목요일 현금수금, 수출분 익월 12일 현금 현대글로비스 익월 15일 현금 현대트랜시스 내수분 매주 목요일 전자어음, 수출분 익월 15일 현금 현대위아 내수분 익월 15일 전자어음, 수출분 익월 15일 현금 평화발레오 익월15일 50% 현금, 50% 전자어음 현대모비스 내수분 매주 금요일 현금, 수출분 익월 15일 현금 한국게이츠 마감후 60일 현금 (나) 플라스틱사업당사는 현대자동차 1차 협력업체의 부품공급 협력업체로써 두원공조, 에코플라스틱 등 고객사의 연간, 월간, 주간 및 일일 생산계획에 의하여 현대자동차의 생산창고 및 고객사 생산창고에 직접 부품을 납품하고 납입카드에 확인을 받음으로 판매가 이루어집니다. 구분 회사명 결제조건 내수 두원공조 월말 마감 후 익월 말일 현금 수금 에코플라스틱 월말 마감 후 익월 15일 B2B 수금(45일) 오리엔트정공 월말 마감 후 익월 10일, 25일, 말일에 현금 수금 오리엔트 월말 마감 후 익월 말일 현금 수금 (다) 자동차부품사업 (오리엔트신소재) 구분 회사명 결제조건 내수 에스트라 월 중간마감
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후(15일) 익월 5일 B2B 수금(70일) 월 말마감 후(30일) 익월 20일 B2B 수금(70일) 보그워너 월 말마감 후 익월 15일 전자채권 수금(30일) (4) 판매전략(가) 자동차부품사업부(정공,신소재), 플라스틱사업부판매는 별도의 전략에 의하여 변동이 되는 경우가 없고, 현대자동차의 생산계획량에따라 물량이 변동되기 때문에 별도의 판매전략을 수립하는 경우는 없습니다. 단지 현대자동차에서 새로운 차종이 개발될 경우 신규개발되는 차종의 부품을 어떻게 수주하느냐에 대한 전략이 필요합니다. 현대자동차에서 신규 부품에 대한 개발업체를 선정할 때, 첫째 특성화된 부품의 경우는 특성화 업체에 부품개발요청서에 의하여 직접 개발판매권을 주고, 일반 부품의 경우 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하고 구매하는 형태입니다. 따라서 당사는 가격경쟁력 및 품질경쟁력을 확보하기 위하여 자동화 및 신소재, 신공업 개발에 끊임없이 노력하고 있습니다.(5) 주요매출처(가) 자동차부품사업 매출처 금액 (원) 비율 (%) 현대자동차 평화발레오 기아자동차 현대트랜시스 (*) 별도 재무제표 기준으로 산정된 비율입니다. (나) 플라스틱사업 매출처 금액 (원) 비율 (%) 두원공조 에코플라스틱 (*) 별도 재무제표 기준으로 산정된 비율입니다.(다)자동차부품사업부 (오리엔트신소재) 매출처 금액 (원) 비율 (%) 에스트라오토모티브시스템 보그워너 창녕 유한책임회사 (*) 별도 재무제표 기준으로 산정된 비율입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 정책(1) 위험관리 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. ② 이자율위험 연결회사는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에
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이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (5) 자본관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 총차입금(a) 차감: 현금및현금성자산(b) 순부채(c)=(a)-(b) 부채총계(d) 자본총계(e) 총자본(f)=(c)+(e) 자본조달비율((c)/(f)) 부채비율((d)/(e)) 나. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약사항 - 해당사항 없습니다.나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직- 개발원가팀, 연구소(2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 제37기(2023년) 제36기(2022년) 제35기(2021년) 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적(1) 자동차부품사업 연구개발명 연구과제 연구기관 기대효과 제 품 소형승용차용수동변속기Sub 부품 개발 Jig/금형 설계,가공/용접/조립기술 개발 내부기술연구소 자체부품제조기술개발 및 양산을 통한매출액 증대 소형승용차용엔진Sub 부품 개발 Jig/금형 설계,가공/조립기술 개발 내부기술연구소 신제품개발 및 양산을통한 매출액 증대 소형트럭용수동변속기Sub 부품 개발 Jig/금형 설계,가공/용접/조립기술 개발 내부기술연구소 자체부품제조기술개발 및 양산을통한 매출액 증대 도전성이 우수한CNT/POM복합소재 개발 소재설계, 분산유도및 복합화/신뢰성 평가기술 개발 내부 기술연구소한국엔지니어링플라스틱 신제품개발 및 양산을통한 매출액 증대 자동차용 연료펌프 및 필터,LCD/PDP/반도체검사장비용 Sub 부품 Kish 흑연을 이용한방열 플라스틱제조기술 개발 소재설계, 정제/분급기술및 복합화/신뢰성 평가기술 개발 내부 기술연구소현대제철 신제품개발 및 양산을통한 매출액 증대 자동차용 엔진커버,LED용 Heat Sink,각종 전자부품용 Heat Sink 자동차 LED DRL용Heat Sink 열설계 기술및 방열코팅제 개발 열설계, 소재설계 기술및 방열특성 평가기술 개발 내부 기술연구소현대모비스 신제품개발 및 양산을통한 매출액 증대 LED 헤드램프용 Heat Sink 고진공 AL다이캐스팅 ALDC12-T6 적용된고진공 AL 다이캐스팅금형 및 주조,열처리기술 개발 내부기술연구소 신제품개발 및 양산을통한 매출액 증대 차량용 DCT용부품 발란스 수정방안 개선 차량용 DCT 회전체부품 발란스수정 방법 개발 내부기술연구소 회전체 발란스수정량 증대 및언발란스 정밀도 개선 엔진 브라켓내구도 강화기술 개발 주조 공법 변경소재 개발(스퀴즈캐스팅→주단조) 내부기술연구소 엔진 브라켓내구성 개선을 통한매출액 증대 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황보고서 작성 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 지적재산권의 현황은 다음과같습니다. 구분 등록일 등록번호 소유자 명칭 해당국가 특허권 제 0771113호 (주)오리엔트정공(주)넥스콘 탄소나노튜브가 강화된플라스틱의 도장방법 대한민국 제 1066789호 (주)오리엔트정공현대제철(주) 소결 베어링 및그 제조방법 대한민국 제 1109961호 (주)오리엔트정공현대제철(주) 그래핀 제조방법
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당기 (단위: 원) 구분 회사명 기초 기타(*) 당기말 유의적인 영향을행사하는 기업 (주)오리엔트 종속기업 합계 (*) 외화대여금에 대한 외화환산손익으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구분 회사명 기초 대여 회수 기타(*) 기말 유의적인 영향을행사하는 기업 (주)오리엔트 종속기업 (주)오리엔트전자 합계 (*) 외화대여금에 대한 외환환산손익으로 구성되어 있습니다. 4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 차입금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구분 회사명 기초 상환 당기말 관계기업 (주)오리엔트바이오 종속기업 (주)오리엔트플라스틱 합계 ② 전기 (단위: 원) 구분 회사명 기초 기말 관계기업 (주)오리엔트바이오 종속기업 (주)오리엔트플라스틱 합계 (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 종속기업으로부터 제공받은 담보제공자산이 있습니다(주석 32참조). (5) 당기말 현재 당사는 종속기업 및 관계기업과 지급보증 및 이행보증 계약을 체결한 상태입니다(주석 32 참조). (6) 당기말 현재 당사는 관계기업 및 대표이사로부터 제공받은 지급보증이 있습니다(주석 32 참조). (7) 주요 경영진과의 거래 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 제 10조의 4(신주의 배당기산일) 본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 51 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등 록된 질권자에게 지급한다. 제 52 조(배당금지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속된다. ③ 제1항의 기간 중에 발행한 미지급배당금은 이자를 부하지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(일반공모) 보통주 신주인수권행사 보통주 1회차 신주인수권행사 보통주 1회차 신주인수권행사 보통주 1회차 신주인수권행사 보통주 2회차 유상증자(제3자배정) 보통주 신주인수권행사 보통주 1회차 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상감자 보통주 5:1 감자 출자전환 보통주 유상증자(일반공모) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(주주배정) 보통주 무상감자 보통주 5:1 감자 유상증자(주주배정) 보통주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계
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기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 채무상환 채무상환 유상증자 설비투자 설비투자 유상증자 생산비용 생산비용 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화 관련 자산매각 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석」 을참조 하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 합계 제36기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 제35기 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 선급금 합계 (주) 상기 대손충당금 설정 내역은 연결기준 입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원) 구분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액 (①－②±③) ① 대손처리액 (상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 ④ 연결범위의 변동 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (주) 상기 대손충당금 변동 현황은 연결기준 입니다. (3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 당기말 전기말 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 가중평균손실률 총 장부금액 대손충당금 3개월 이하 3개월 초과 ~ 12개월 이하 12개월 초과 개별 평가채권 합 계 (주) 매출채권 내역은 연결 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %, 회수) 부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 재고자산 상품 제품 원재료 재공품 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.1회 6.9회 6.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 2023. 12. 30.- 실사내역 : 제품, 상품, 재공품, 원재료- 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에
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의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.- 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.라. 공정가치의 추정 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.(1) 공정가치 서열체계 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수준2 수준3 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치 금융자산 장기금융상품 합계 (3) 당기와 전기 중 수준2으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) (단위:원) 구 분 당기 전기 기초 연결범위변동 증가 처분 평가이익 평가손실 기말 (4) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초 증가 평가손실 연결범위변동 기말
오리엔트정공 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 범위 - 본 재무제표는 2023년 12월 31일 현재 외부감사인의 감사보고서의 확정 및 정기주주총회에서의 확정에 따라 재무제표를 기재하였습니다. (1) 경영성과 (주)오리엔트정공 및 연결종속회사 (단위 : 원) 구분 제37기 제36기 제35기
신보2024제3차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일(2023. 11. 14)에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주)분기보고서(2023.12) 아이비케이투자증권(주)분기보고서(2023.09) 케이비증권(주)분기보고서(2023.09) 삼성증권(주)분기보고서(2023.09) 우리종합금융(주)분기보고서(2023.09) 유안타증권(주)분기보고서(2023.09) 키움증권(주)분기보고서(2023.09) 하이투자증권(주)분기보고서(2023.09) 한국투자증권(주)분기보고서(2023.09) 현대차증권(주)분기보고서(2023.09) 코리아에셋투자증권(주)사업보고서(2023.03) 아이비케이투자증권(주)사업보고서(2022.12) 교보증권(주)사업보고서(2022.12) 삼성증권(주)사업보고서(2022.12) 우리종합금융(주)사업보고서(2022.12) 유안타증권(주)사업보고서(2022.12) 키움증권(주)사업보고서(2022.12) 하이투자증권(주)사업보고서(2022.12) 한국투자증권(주)사업보고서(2022.12) 현대차증권(주)사업보고서(2022.12) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2024. 11. 14)에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주)분기보고서(2023.12) 아이비케이투자증권(주)분기보고서(2023.09) 케이비증권(주)분기보고서(2023.09) 삼성증권(주)분기보고서(2023.09) 우리종합금융(주)분기보고서(2023.09) 유안타증권(주)분기보고서(2023.09) 키움증권(주)분기보고서(2023.09) 하이투자증권(주)분기보고서(2023.09) 한국투자증권(주)분기보고서(2023.09) 현대차증권(주)분기보고서(2023.09) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 18개 회사채를 인수할 예정입니다. 신보2024제3차유동화전문(유)가 동 회사채(18개)를 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 중소기업은행로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 이백구십오억구천오백만(29,595,000,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 삼천팔백삼십일억육천오십만(383,160,500,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채 및 금 칠십칠억사천사백오십만(7,744,500,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기 바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2024년 03월 28일 ~ 2027년 06월 29일
신보2024제3차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 금 이백구십오억구천오백만(29,595,000,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 삼천팔백삼십일억육천오십만(383,160,500,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채 및 금 칠십칠억사천사백오십만(7,744,500,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 3년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 3년 (주2) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-3회 3년 3개월 (주3) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.763%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.02%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.763%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.02%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.063%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.30%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2024-3차_구조도.jpg 신보2024-3차_구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채를 인수하여 동 회사채를 SPC(신보2024제3차유동화전문(유))에 03월 28일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 03월 29일에 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채, 1-3회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)로부터 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 1-3회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 18개 회사채를 인수할 예정입니다. 동 회사채(18개)를 신보2024제3차유동화전문(유)가 2024년 03월 28일 양수할 예정입니다. 신보2024제3차유동화전문(유)는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 2024년 03월 29일에 금 이백구십오억구천오백만(29,595,000,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 삼천팔백삼십일억육천오십만(383,160,500,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채 및 금 칠십칠억사천사백오십만(7,744,500,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채를 발행하고, 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할 예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 중소기업은행로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 중소기업은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다.
신보2024제3차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

신보2024제3차유동화전문(유)는 2024년 03월 28일에 양도받은 회사채(18개)로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 칠십칠억사천사백오십만(7,744,500,000)원(유동화자산 총액의 1.84%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-3회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2024제3차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 2024년 03월 29일 신보2024제3차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2024년 03월 29일 부터 2027년 04월 08일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 자금관리위탁계약 5조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2024년 03월 20일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2024년 03월 29일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한 사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 중소기업은행의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등
신보2024제3차유동화전문유한회사 — 증권신고서(유동화증권)

1. 유동화증권의 세부 발행계획 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 03월 29일 2027년 03월 29일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 03월 29일 2027년 03월 29일 (주2) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2024년 03월 29일 2027년 06월 29일 (주3) 만기일시지급 공모 C(sf) Ｘ 1억원 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.763%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.02%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.763%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.02%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.063%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.30%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 신보2024제3차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-3회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 06월 29일 2024년 09월 29일 2024년 12월 29일 2025년 03월 29일 2025년 06월 29일 2025년 09월 29일 2025년 12월 29일 2026년 03월 29일 2026년 06월 29일 2026년 09월 29일 2026년 12월 29일 2027년 03월 29일 2) 1-2회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 06월 29일 2024년 09월 29일 2024년 12월 29일 2025년 03월 29일 2025년 06월 29일 2025년 09월 29일 2025년 12월 29일 2026년 03월 29일 2026년 06월 29일 2026년 09월 29일 2026년 12월 29일 2027년 03월 29일 3) 제1-3회 후순위무보증사채원금은 2027년 06월 29일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 06월 29일에 일시 지급한다.
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단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2024년 03월 20일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-3회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다. 나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2024제3차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 2026년 10월 01일 ~ 2026년 10월 31일 2026년 11월 01일 ~ 2026년 11월 30일 2026년 12월 01일 ~ 2026년 12월 31일 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월 31일 2027년 02월 01일 ~ 2027년 02월 28일 2027년 03월 01일 ~ 2027년 03월 31일 2027년 04월 01일 ~ 2027년 04월 30일 2027년 05월 01일 ~ 2027년 05월 31일 2027년 06월
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01일 ~ 2027년 06월 30일 2027년 07월 01일 ~ 2027년 07월 31일 2027년 08월 01일 ~ 2027년 08월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 자금관리위탁계약 제5조의2에 의거, 신보2024제3차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [자금관리위탁계약서] 제 5 조의 2 (일시적 자금부족시 차입)(1) 자금관리자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 자금관리자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용)(1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에 응하여야 한다. Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항 1. 유동화자산의 종류별 세부명세 자산유동화업무감독규정 제12조의 규정에 의한 외부평가기관의 평가보고서 또는 자산실사보고서를 함께 제출하는 경우 또는 기제출한 경우에는 동 보고서(첨부서류 포함)
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특정부분의 내용을 참조하는 방식(참조방식)으로 ①대상자산에 관한 통계분석표, 분포현황 등과 ②대상자산의 종류별(채권, 부동산, 기타 재산권 등) 세부명세의 내용을 기재할 수 있으며,종류별 세부명세(항목 2. ∼ 4.) 작성시 해당사항이 없는 항목은 "해당사항 없음"으로 기재하고 해당 표서식을 삭제할 수 있다. (주의사항) 양도등의 계획내용중 미확정 또는 잠정확정(예정) 내용이 있는 경우에는 그러한 사실을 함께 기재(표시)하거나 주석사항으로 별도기재한다. 1. 개 요 (유동화자산 총괄표, 통계분석표, 분포현황 등 포함) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(18개) 총 금 사천이백오억(420,500,000,000)으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.03.20] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 현대차증권 (주)대우건설 기업금융2팀 (중 략) 하이투자증권 기보스틸(주) 기업금융부 합 계 2. 채권(債權) - 해당사항 없음. 3. 부동산 - 해당사항 없음. 4. 기타 재산권 가. 주권 또는 출자증권- 해당사항 없음.나. 사채권(社債券) 자산유동화계획에 따라 유동화전문회사에 양도예정인 자산은 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)에서 보유하고 있는 회사채(18개) 총 금 사천이백오억(420,500,000,000)원으로 구성되어 있으며, 대상자산의 유형별 현황은 다음과 같습니다.(상세내역은 자산평가보고서 별첨 참조) 참고로, 동 유동화계획에 따라 양도되는 기초자산(회사채) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환 될 수 있으며, 조기상환되는 금액을 한도로 하여 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 양수할 수 있습니다. 다만, 추가 유동화자산의 양수를 위하여 지급하여야 하는 제비용 및 추가 유동화자산의 양도대금은 선순위 유동화사채의 발행금액의 10분의1 이내에서 기존 유동화자산으로부터 조기상환 된 원금 및 조기상환에 따른 수수료 수입액으로 지급되어야하며 각 금액의 합계액을 초과할 수 없습니다. [구분 : 회사채] [작성기준일 : 2024.03.20] (단위 : 원) 일련번호 고유번호 소유자 사채권 번호 증권발행인 이자율 액면가액 평가금액 비고 취급부서 취득가액 양도예정액 현대차증권 (주)대우건설 기업금융2팀 (중 략) 하이투자증권 기보스틸(주) 기업금융부 합 계 다. 기타 - 해당사항 없음. 2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용 1. 평가인 구 분 내 용 회 사 명 안세회계법인 설립연월일 2007년 1월 24일 대 표 이 사 박 윤 종 소 재 지 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41 목 적 사 업 1. 회계감사업무2. 회계에 관한 감정, 증명, 정리에 관한 업무 3. 원가계산업무4. 법인설립, 청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무5. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 6. 경영자문, 신용조사 및 평가업무 7. 기업의 주식 또는
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지분의 평가업무 8. 기업매수 및 합병에 관한 업무9. 경영, 경제정보의 조사수립 및 분석업무 10. 전산용역에 관한 업무11. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무에 부대 되는 업무 자본금(출자금등) 500백만원 (1주당 액면가액 : 5,000원) 주요주주(출자자등) 박윤종, 장용석, 배한성 등 재 무 현 황 구 분 당 기(2023년 3월 31현재) 전 기(2022년 3월 31현재) 자 산 총 액부 채 총 액자 본 총 액당기순이익 25,955 백만원19,675 백만원6,280 백만원585 백만원 25,431 백만원19,737 백만원5,694 백만원652 백만원 (*) 자본금 및 주요주주는 2023년 3월 31일 현재 기준임. 2. 자산평가의 개요 및 기준 가. 자산평가의 개요 (1) 평가기관명 : 안세회계법인(2) 대표이사 : 박 윤 종(3) 소재지 : 서울특별시 영등포구 영등포로84길 41(4) 평가책임자 : 공인회계사 변 남 진(5) 평가기간 : 2024년 3월 11일부터 2024년 3월 20일까지(6) 평가기준일 : 2024년 3월 20일(7) 평가대상자산 : 코리아에셋투자증권 주식회사, 아이비케이투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 삼성증권 주식회사, 우리종합금융 주식회사, 유안타증권 주식회사, 키움증권 주식회사, 하이투자증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사 및 현대차증권 주식회사(이하, "회사")가 자산유동화계획에 따라 2024년 3월 28일 매입 하여 신보2024제3차유동화전문유한회사(이하, "유동화전문유한회사")에 양도할 회사채 18건 (8) 자산평가의 방법 : 자산유동화계획에 따라 회사가 유동화전문유한회사에 양도하고자 하는 자산의 평가방법으로 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하는 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 이를 위해 유동화대상자산인 회사채의 미래현금흐름을 추정하여 이를 유동화자산 평가기준일인 2024년 3월 20일까지 회사채 발행회사에 대하여 신용평가기관이 부여한 신용등급과 각 등급에 대한 채권시가평가 기준수익율을감안한 적절한 할인율로 할인하여 평가금액을 산출하였습니다. 나. 자산평가의 기준 (1) 현금흐름의 추정 회사의 유동화대상자산인 회사채의 현금흐름을 추정하기 위하여 회사가 제시한 각 회사채의 발행조건(발행일, 만기일, 이자율 및 이자지급기간 등)에 따른 현금흐름을 기초로 회사채의 원리금이 발행조건에 따른 상환스케줄에 따라 정상적으로 회수되는것으로 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 회사채 이자의 경우 이자의 14%가 법인세로, 그리고 법인세 원천징수세액의 10%가 지방소득세로 특별징수되고 유동화전문유한회사의 사업연도 종료후 4개월 후, 5개월 후에 법인세 원천징수세액 및지방소득세 특별징수세액이 각각 환급 되는 것으로 가정하여 현금흐름을 산출하였습니다. 한편, 유동화전문유한회사의 사업연도는 매년 3월, 6월, 9월 및 12월 말일에 종료하며, 최초 사업연도는 2024년 6월 30일에 종료합니다.(2) 할인율의 산정상기의 방법에 의해 추정된 유동화대상자산의 미래현금흐름을 현재가치로 평가하기 위한 할인율은 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년만기 무보증 공모사채 에 대한 민간채권평가 4사 평균수익률을 기준금리로 하여 유동화대상자산의 신용등급에 따른 등급별 가산금리를 가산하여 산정하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. 다만, 평가를 위하여 적용한 할인율은 평가의 목적 및 상황에 따라서 달리 적용될수 있는 것이므로, 본 보고서에서 적용된 할인율로 평가된 금액이 유동화증권의 발행을 위한 참고 목적으로 사용하는 것 이외의 다른 목적으로 사용되어서는 아니됩니다.1) 기준금리기준금리는 평가기준일 전영업일인 2024년 3월 19일 금융투자협회 고시 AAA등급의 3년만기 무보증 회사채 에 대한 민간채권평가 4 사 평균수익률을 적용하였으며, 기준금리는 다음과 같습니다. 구 분 금 리 기준금리(3년만기) 2) 가산금리 유동화대상자산인 회사채 발행회사별 만기구조를 고려하여 신용등급별로 가산금리를 차등 적용하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 신용등급 가산금리 A+ A A- BBB+ BBB
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II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.) 3. 재무에 관한 사항 재무에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출일(2023. 11. 14)에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서(참조할 부분 면수 명시)를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주)분기보고서(2023.12) 아이비케이투자증권(주)분기보고서(2023.09) 케이비증권(주)분기보고서(2023.09) 삼성증권(주)분기보고서(2023.09) 우리종합금융(주)분기보고서(2023.09) 유안타증권(주)분기보고서(2023.09) 키움증권(주)분기보고서(2023.09) 하이투자증권(주)분기보고서(2023.09) 한국투자증권(주)분기보고서(2023.09) 현대차증권(주)분기보고서(2023.09) 코리아에셋투자증권(주)사업보고서(2023.03) 아이비케이투자증권(주)사업보고서(2022.12) 교보증권(주)사업보고서(2022.12) 삼성증권(주)사업보고서(2022.12) 우리종합금융(주)사업보고서(2022.12) 유안타증권(주)사업보고서(2022.12) 키움증권(주)사업보고서(2022.12) 하이투자증권(주)사업보고서(2022.12) 한국투자증권(주)사업보고서(2022.12) 현대차증권(주)사업보고서(2022.12) 4. 임원 및 직원 현황 임원 및 직원 현황에 관한 사항의 세부내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에서 제출일(2024. 11. 14)에 공시한 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)의 사업보고서 또는 분ㆍ반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 코리아에셋투자증권(주)분기보고서(2023.12) 아이비케이투자증권(주)분기보고서(2023.09) 케이비증권(주)분기보고서(2023.09) 삼성증권(주)분기보고서(2023.09) 우리종합금융(주)분기보고서(2023.09) 유안타증권(주)분기보고서(2023.09) 키움증권(주)분기보고서(2023.09) 하이투자증권(주)분기보고서(2023.09) 한국투자증권(주)분기보고서(2023.09) 현대차증권(주)분기보고서(2023.09) 제3부 자산유동화계획등에 관한 사항 Ⅰ. 자산유동화계획 및 유동화증권의 발행에 관한 사항 1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 가. 자산유동화의 목적코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 76개 회사채를 인수 및 현대차증권(주)에서 대출 실행한 2개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 신보2024제4차유동화전문(유)가 동 회사채(76개) 및 대출채권(2개)을 양수하여 기초자산으로 하고, 여기에 신용보증기금의 보증에 따른 중소기업은행로부터의 신용공여 한도를 설정받아, 금 칠백칠십억육천구백육십만(77,069,600,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 오백이십팔억일천칠백사십만(52,817,400,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채 및 금 삼십오억일천삼백만(3,513,000,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다.이를 통하여 발행 기업에게는 기업의 자금난을 해소할 수 있는 기회를 제공하고, 투자자에게는 시장수익률을 상회하면서도 안정적인 투자수단을 제공하고자 합니다. ※ 유동화자산 교체(조기상환 및 추가 양수)와 관련한 사항금번에 양수되는 기초자산(회사채 및 대출채권) 중 일부는 발행기업의 요청에 따라 조기상환될 수있으며, 이 경우에 발행조건 등이 동일한 다른 기업의 회사채를 추가할 수 있습니다. 이와 관련한 자세한 내용은 “제4부. 유동화자산에 관한 사항”를 참고하시기
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바랍니다.나. 자산유동화의 계획기간(예정) 2024년 03월 28일 ~ 2027년 06월 29일 유동화사채 발행일 후순위사채 만기일 2. 자산유동화계획의 세부구조 금 칠백칠십억육천구백육십만(77,069,600,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 오백이십팔억일천칠백사십만(52,817,400,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채 및 금 삼십오억일천삼백만(3,513,000,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채를 발행할 예정입니다. 구분 발행규모 기간 발행수익률 신용등급(예정) 비고 제1-1회 3년 (주1) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-2회 3년 (주2) AAA(Sf) 선순위(공모) 제1-3회 3년 3개월 (주3) C(Sf) 후순위(공모) 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.763%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.02%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.763%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.02%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.163%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다. 2. 전반적인 내용 (세부구조도 등 포함) 신보2024-4차_구조도.jpg 신보2024-4차_구조도 [설명] ① 자산보유자는 기업이 발행한 회사채 및 대출채권을 인수하여 동 회사채 및 대출채권을 SPC(신보2024제4차유동화전문(유))에 03월 28일 양도할 예정임. ② 양도받은 회사채 및 대출채권을 기초자산으로 하여 ABS 발행일인 03월 29일에 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채, 1-3회 후순위 유동화사채를 발행하고, 인수기관이 총액인수 할 예정임. ③ 동 유동화전문(유)는 신용공여기관(중소기업은행)로부터 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 보증기관(신용보증기금)은 신용공여기관의 신용공여금액에 대하여 보증할 예정임. ④ SPC는 양도받은 회사채로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정임. ※ 1-1회 및 1-2회 선순위 유동화 사채의 상환안정성 제고를 위해 1-3회 후순위 유동화 사채는 금번 회차의 편입기업에게 양도됨. 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)는 76개 회사채를 인수 및 현대차증권(주)에서 대출 실행한 2개 기업에 대한 대출채권을 양수할 예정입니다. 동 회사채(76개) 및 대출채권(2개)을 신보2024제4차유동화전문(유)가 2024년 03월 28일 양수할 예정입니다. 신보2024제4차유동화전문(유)는 양도받은 회사채를 기초자산으로 하여 2024년 03월 29일에 금 칠백칠십억육천구백육십만(77,069,600,000)원의 제1-1회 선순위 유동화사채, 금 오백이십팔억일천칠백사십만(52,817,400,000)원의 제1-2회 선순위 유동화사채 및 금 삼십오억일천삼백만(3,513,000,000)원의 제1-3회 후순위 유동화사채를 발행하고, 코리아에셋투자증권(주), 아이비케이투자증권(주), 케이비증권(주), 삼성증권(주), 우리종합금융(주), 유안타증권(주), 키움증권(주), 하이투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 현대차증권(주)이 총액인수할
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예정입니다. 동 유동화전문유한회사는 중소기업은행로부터 선순위 유동화사채의 원금에 해당하는 금액을 한도로 신용공여를 받을 예정이며, 신용보증기금은 중소기업은행의 신용공여금액에 대하여 보증을 할 예정입니다. 신보2024제4차유동화전문(유)는 2024년 03월 28일에 양도받은 회사채(76개) 및 대출채권(2개)으로부터 발생하는 원리금으로 유동화사채의 이자를 지급하고 원금을 상환할 예정입니다. 본 유동화의 경우 유동화자산(회사채 및 대출채권)을 발행한 기업이 개별 회사채에 대해 조기상환을 원하는 경우(Call Option) 조기상환이 가능하며, 조기상환된 금원을 바탕으로 추가로 회사채를 양수받아 유동화자산에 편입시킬 수 있습니다. 유동화자산의 대체시기는 유동화증권 발행일로부터 6개월이 경과한 때로부터 3개월마다 신규 편입수요가 있을 경우 신용보증기금의 보증사업심사위원회의 심사 및 의결을 거쳐 편입을 결정합니다. 신규로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하여야 하며, 기존 유동화자산의 신용등급 이상의 신용등급을 보유해야 하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입할 수 있습니다. 또한, 동 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름이 원활하게 이루어질 수 있도록 신규 편입될 기초자산의 발행금리는 신규 편입기업의 시장금리, 후순위채 인수여부 등을 고려하여 적정금리를 적용할 예정이며 기초자산의 교체에도 불구하고 SPC에 입금될 현금흐름(유동화증권 원리금의 상환재원)에 변동이 발생하지 않도록 운용할 계획입니다. 3. 기 타 (신용보완구조 등) (1) 후순위 유동화사채에 관한 사항금 삼십오억일천삼백만(3,513,000,000)원(유동화자산 총액의 2.63%)의 후순위 유동화사채를 발행하여, 지급순위를 후순위로 함으로써 선순위 유동화사채의 상환안정성을 제고합니다. ※ 선순위 무보증사채의 상환안정성 제고를 위하여 제1-3회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다.(2) 보증 및 신용공여 신보2024제4차유동화전문(유)와 중소기업은행간에 체결한 신용공여약정에 의하여, 선순위 유동화사채 원금에 대하여 중소기업은행이 신용공여를 제공할 예정입니다. 중견 및 대기업들의 유동성을 확보하고 자금시장 및 채권시장의 활성화를 위하여, 정부의 지원으로 신용보증기금이 중소기업은행의 신용공여를 보증합니다. 2024년 03월 29일 신보2024제4차유동화전문(유), (주)에스비에이드, 중소기업은행 및 신용보증기금은 신용보증계약을 체결할 예정입니다. 보증원금은 선순위 유동화사채 원금과 금액이 일치하며, 보증기간은 2024년 03월 29일 부터 2027년 04월 08일까지 입니다. 신용보증기금은 보증서를 발급하는 방법으로 보증합니다. 구 분 내 용 신용공여 주체 중소기업은행 신용공여 금액 신용공여 조건 자금관리위탁계약 5조 및 별도 신용공여약정 참조 (주) 상기의 신용공여한도액은 선순위 유동화사채 발행일 현재 선순위 유동화사채의 원금으로 조정됩니다. ※ 신용공여약정은 2024년 03월 20일 체결 완료하였습니다.※ 신용보증계약은 2024년 03월 29일 체결할 예정입니다.※ 기타 자세한 사항은 기타첨부서류의 신용공여약정서를 참조하시기 바랍니다. 나. 원금상환 및 이자지급 등에 중대한 영향을 주는 요인본 유동화채권(CBO)의 원금상환 및 이자지급은 각 회사채 발행회사로부터 수령하는회사채의 원리금지급청구권을 지급원천으로 합니다. 따라서, 각 회사에서 원금상환 및 이자지급이 기일대로 이루어지는 것이 본 채권에 대한 원리금 지급의 전제가 되지만, 중소기업은행의 신용공여를 통하여 선순위 유동화사채 투자자는 원금을 지급받게 됩니다.참고로, 동 유동화계획에서는 유동화자산이 추가(교체)될 수 있으나, 새로 편입되는 기초자산은 기존 유동화자산의 만기와 일치하고 기존 신용등급 이상의 신용등급을 보유하는 등 기존 기초자산과 동일한 조건에 해당될 때에만 편입될 수 있으므로 유동화증권을 발행한 유동화전문유한회사(SPC)의 현금흐름에 변동이 없도록 할 계획입니다. 또한, 사전에 신용보증기금의 보증사업심사위원회에서 유동화자산의 교체에 관한
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사항을 심사 및 의결하여 결정하게 됩니다. 만약, 추가된 유동화자산에서 부실이 발생하더라도 중소기업은행의 신용공여 등의 보강장치를 통하여 선순위 유동화사채 투자자에 대한 원리금을 지급하게 됩니다. 3. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등 1. 유동화증권의 세부 발행계획 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 이자율(%,예정) 이자지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 사채 선순위 Ｘ 1억원 2024년 03월 29일 2027년 03월 29일 (주1) 3개월 후급 공모 AAA(sf) Ｘ 1억원 2024년 03월 29일 2027년 03월 29일 (주2) 3개월 후급 공모 AAA(sf) 선순위 소계 중순위 중순위 소계 후순위 Ｘ 1억원 2024년 03월 29일 2027년 06월 29일 (주3) 만기일시지급 공모 C(sf) Ｘ 1억원 후순위 소계 합 계 (주1) 제1-1회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.763%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.02%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주2) 제1-2회 선순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 3.763%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(청약일 전일 3년 만기 AAA공모 회사채 민평수익률(한국금융투자협회 고시) + 0.02%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주3) 제1-3회 후순위 무보증사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금 상환일 전일까지 연 4.163%로 한다. 단, 동 이자율이 청약일의 발행수익률(제1-1회 선순위 무보증사채 이자율 + 0.40%을 말함)과 상이한 경우에는 청약일의 발행수익률을 적용한다. 확정이자율은 청약일 전일에 공시한다.(주4) 신보2024제4차유동화전문(유) P-CBO 발행은 신용도가 낮아 채권시장에서 자금 조달이 어려운 기업을 대상으로 회사채 발행 및 대출을 지원하는 정책적인 딜입니다. 따라서, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 상환안정성 제고를 위해 제1-3회 후순위 공모사채는 금번 회차 편입기업에 양도될 예정입니다. 2. 유동화증권의 상환계획 및 방법 가. 상환 일정 (1) 1-1회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 06월 29일 2024년 09월 29일 2024년 12월 29일 2025년 03월 29일 2025년 06월 29일 2025년 09월 29일 2025년 12월 29일 2026년 03월 29일 2026년 06월 29일 2026년 09월 29일 2026년 12월 29일 2027년 03월 29일 2) 1-2회 선순위 유동화사채 이자는 사채 발행일로부터 기산하여 각 원금상환 기일 전일까지 계산하며, 아래 이자지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급한다. 매 3개월분의 지급이자의 계산은 다음 각 사채별 이자지급일 현재 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채 이자율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 지급한다. 다만, 이자지급일이 은행휴업일인 경우에는 익영업일로 하고 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니한다. 2024년 06월 29일 2024년 09월 29일 2024년 12월 29일 2025년 03월 29일 2025년 06월 29일 2025년 09월 29일 2025년 12월 29일 2026년 03월 29일 2026년 06월 29일 2026년 09월 29일
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2026년 12월 29일 2027년 03월 29일 3) 제1-3회 후순위무보증사채원금은 2027년 06월 29일에 만기 일시상환하며, 이자는 사채 발행일로부터 원금상환일 전일까지 연단리로 계산하여 2027년 06월 29일에 일시 지급한다. 단, 제1-1회 및 제1-2회 선순위 무보증사채 원리금(신용보증기금이 보증채무를 이행한 경우 신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)과 자산유동화계획에 따른 신용공여채무의 상환(신용보증기금에 대한 구상금 채무의 이행 포함)을 포함하여 “갑”과 중소기업은행 사이에 2024년 03월 20일 체결된 자금관리위탁계약 제3조 제2항 제1호 내지 제13호의 지급이 완료되는 것을 전제로 하며, 제1-3회 후순위 사채간 원리금 지급순위는 동순위로서 지급재원이 부족할 경우, 잔여재원은 후순위 사채의 액면 비율에 따라 안분배정한다. ※ 본 사채의 원리금을 지급하지 아니한 경우 연체이자는 약정지급일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 신용보증기금이 신용보증기금법령에 근거하여 정한 손해금률을 적용하여 산출한 연체이자를 지급합니다. 나. 상환 방법 위탁자의 지시에 따라 자금관리자는 원리금지급일에 해당 금원을 신보2024제4차유동화전문(유) 명의의 계좌에서 출금하여 원리금지급대행기관에 송금합니다. ※ 원리금 지급 우선 순위자금관리위탁계약 제3조에 의거 아래의 우선순위에 따라 지급합니다.① 선순위사채의 이자② 선순위사채의 원금③ 신용공여원금에 대한 이자④ 신용공여원금⑤ 후순위사채의 이자⑥ 후순위사채의 원금 다. 상환을 위한 자금조달 방법유동화자산의 채무자(회사채 발행회사)가 지급하는 원리금을 통하여 회수되는 금액과 이를 재투자하여 발생되는 수익을 원리금지급을 위한 재원으로 활용합니다. [유동화전문회사의 현금흐름표] (단위 : 억원) 구 분 기초누적상환 가능액(A) 순현금흐름(B) 상환가능액(C=A+B) 원리금 상환금액(D) 상환 후 잔액(E=C-D) 2024년 03월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 30일 2024년 05월 01일 ~ 2024년 05월 31일 2024년 06월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2024년 07월 01일 ~ 2024년 07월 31일 2024년 08월 01일 ~ 2024년 08월 31일 2024년 09월 01일 ~ 2024년 09월 30일 2024년 10월 01일 ~ 2024년 10월 31일 2024년 11월 01일 ~ 2024년 11월 30일 2024년 12월 01일 ~ 2024년 12월 31일 2025년 01월 01일 ~ 2025년 01월 31일 2025년 02월 01일 ~ 2025년 02월 28일 2025년 03월 01일 ~ 2025년 03월 31일 2025년 04월 01일 ~ 2025년 04월 30일 2025년 05월 01일 ~ 2025년 05월 31일 2025년 06월 01일 ~ 2025년 06월 30일 2025년 07월 01일 ~ 2025년 07월 31일 2025년 08월 01일 ~ 2025년 08월 31일 2025년 09월 01일 ~ 2025년 09월 30일 2025년 10월 01일 ~ 2025년 10월 31일 2025년 11월 01일 ~ 2025년 11월 30일 2025년 12월 01일 ~ 2025년 12월 31일 2026년 01월 01일 ~ 2026년 01월 31일 2026년 02월 01일 ~ 2026년 02월 28일 2026년 03월 01일 ~ 2026년 03월 31일 2026년 04월 01일 ~ 2026년 04월 30일 2026년 05월 01일 ~ 2026년 05월 31일 2026년 06월 01일 ~ 2026년 06월 30일 2026년 07월 01일 ~ 2026년 07월 31일 2026년 08월 01일 ~ 2026년 08월 31일 2026년 09월 01일 ~ 2026년 09월 30일 2026년 10월 01일 ~ 2026년 10월 31일 2026년 11월 01일 ~ 2026년 11월 30일 2026년 12월 01일 ~ 2026년 12월 31일 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월
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31일 2027년 02월 01일 ~ 2027년 02월 28일 2027년 03월 01일 ~ 2027년 03월 31일 2027년 04월 01일 ~ 2027년 04월 30일 2027년 05월 01일 ~ 2027년 05월 31일 2027년 06월 01일 ~ 2027년 06월 30일 2027년 07월 01일 ~ 2027년 07월 31일 2027년 08월 01일 ~ 2027년 08월 31일 4. 자금의 차입 및 운용계획 1. 자금의 차입계획 가. 정관 제2조와 자금관리위탁계약 제5조의2에 의거, 신보2024제4차유동화전문(유)가 자산유동화계획을 수행하는 과정에서 자금에 일시적인 부족이 생기는 경우, 위탁자는 업무수탁자로부터 부족자금을 차입할 수 있습니다. [자금관리위탁계약서] 제 5 조의 2 (일시적 자금부족시 차입)(1) 자금관리자는 위탁자가 일시적인 자금부족으로 유동화사채의 원리금 기타 위탁자가 지급하여야 하는 비용을 지급하지 못하는 경우에는 위탁자를 위하여 일시로 자금을 차입할 수 있다.(2) 제1항에 따른 자금차입의 경우 위탁자와 자금관리자 및 기타 금융기관과의 별도의 약정에 의하여 자금을 차입하여야 한다. 나. 유동화증권의 매매대금등으로 양도대금을 지급토록 되어 있으며, 이의 금원으로 부족할 경우에는 SPC가 별도로 부족자금을 차입할 수 있습니다. 2. 자금의 운용계획 가. 여유자금의 운용 (자금관리위탁계약 제 4 조) [자금관리위탁계약서] 제 4 조 (여유자금의 운용)(1) 자금관리자는 자산관리계좌의 잔액이 해당 유동화사채 분기 중 지급하여야 하는 제3조 제2항 제1호 내지 제10호에 해당하는 금원의 105%를 초과하는 경우 그 초과금액(이하 “여유자금”이라 한다)을 다음의 방법으로 운용하여야 한다. 이 경우 자금관리자는 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산 투자하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 신의성실의 원칙에 따라 공정하게 운용하여야 한다. 1. 유효신용등급 AAA인 금융기관이 취급하는 양도성예금증서, MMDA, MMF, 적금, 정기예금 및 환매조건부채권(RP)2. 국채 및 유효신용등급 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 유효신용등급 AAA인 채권4. 유효신용등급 AAA인 회사채 또는 신용등급 A1인 기업어음증권(CP)5. 유효신용등급 AAA인 금융기관에 대한 Call Loan(2) 제1항에 따라 여유자금을 운용한 상품이 신용평가등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 자금관리자는 그로부터 15일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. 단, 시장 상황의 급격한 변화 등으로 인해 자금관리자가 해당 상품을 15일 이내에 처분하는 것이 불가능하거나 위탁자에게 현저하게 불리하다고 합리적으로 인정되는 때에는 자금관리자는 그 처분을 유예할 수 있다.(3) 자금관리자는 다음 비율을 한도로 하여 여유자금을 동일 상품에 운용할 수 있다.1. 제1항 제1호, 제2호 및 제5호의 경우: 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우: 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호의 경우: 운용가액 합계액의 30%(4) 제3항의 규정에 불구하고 자금관리자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%(계열회사의 경우 25%)를 초과하여 운용할 수 없다.(5) 제1항에 의한 현금의 운용은 제3조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 지급일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 운용대상의 만기를 정하여야 한다. (6) 본조에 의한 여유자금의 운용은 자금관리자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 자금관리자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성ㆍ보관하고 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금 운용과 적격 운용대상에 관한 정보를 제공하여야 하며, 위탁자가 여유자금의 운용에 관한 시정을 요구하는 경우에는 특별한 사정이 없는 한 이에