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방안으로서, 공장에서 사전 제작되어 현장에서 시공되기 때문에 공기를 단축시킬 수 있고, 부재의 조립식 시공으로 빠르게 타설이 가능하기 때문에 관련 민원의 문제를 해결하여 현장 환경을 개선시킬 수 있습니다. 때문에 수요와 시장규모가 커져가고 있는 추세입니다. 당사는 2015년 8월 신규 사업 준비를 거쳐 2016년 2월부터 본격적인 신규영업을 개시하였습니다. 그 결과 광주 M플러스 자동차 매매센터, 청주 방서지구 중흥 S클래스아파트 지하주차장, 화성-동탄 S클래스 주차장 등의 계약을 수주하였고, 현재 대전 중이온현장의 차폐블럭 공사를 진행중에 있습니다. 또한 당사는 커져가는 시장의 니즈에 발맞추어 건축 PC에 적용할 수 있는 관련 신공법의 개발과 슬래브 개발 등 선진기술 도입에 대한 꾸준한 투자와 노력을 아끼지 않고 있으며, 기존에 하프 PC슬래브를 사용한 2방향(Two-Way) PC 공법을 넘어 일방향(One-Way) PC 슬래브를 비롯하여 다양한 일방향 PC 공법들을 연구하고 있습니다. (6) 빗물 저류조 - 사업의 특성 근래 도시홍수, 가뭄, 폭염 및 열대야 등 다양한 도시문제가 연중 연속해서 발생하고 있습니다. 가뭄으로 가로수 등의 고사를 방지하기 위해 나무에 물주머니를 걸어놓는 진풍경이 연출되는가 하면 지속된 폭염과 열대야로 인명피해와 가축피해가 연달아 발생되기도 했습니다. 특히 장마철에는 서울지역 도심지가 연속적으로 침수되어 도시 하수도 인프라의 한계를 나타냈습니다. IPCC(Intergovernmental Panel for Climate Change) 제5차 평가보고서에 수록된 우리나라 기후변화 시나리오에 의하면, 2020년까지 2011년 대비 고온현상이 2~6배 증가하고, 80㎜ 이상의 비가 내리는 호우일수가 60% 증가할 것으로 예상되고 있어 도시 인프라의 재정비가 절실한 상황입니다. 우리나라는 하천유역 주변으로 급격하게 도시화가 진행되었는데, 불투수층으로 인한 빗물의 일시 유출로 피해가 발생하고 있어 방재적 차원에서의 수자원관리가 시급한 실정입니다. 당사는 이러한 문제를 해결하기 위하여 복합 PC 빗물 저류조를 개발하였습니다. 택지조성, 공원조성이나 산업단지, 종합운동장 등 건축물 지하에 설치되는 당사의 PC 빗물저류조는 기존의 도로 DB24 규정 및 암거설계기준을 참조하여 일본의 내진설계기준을 반영하였으며, 고강도 콘크리트를 사용하여 강도 역시 뛰어납니다. 공장에서 엄격한 품질 관리를 통해 생산된 PC콘크리트 부재(기둥, 보, 거더, 벽체 등)를 현장에서 조립하기 때문에 경제적이고 효율적인 시공이 가능합니다. 완성된 PC 빗물저류조는 지하수의 보전, 회복을 위한 빗물저류 침투 시설 역할을 수행하여 비상용수를 확보하고, 여름철 집중호우 시 빗물을 저장하여 침수와 역류를 막고 저장된 물을 재사용하여 물 부족 문제를 해결할 수 있습니다. 또한 홍수가 발생했을 경우 빗물을 가두어 2차 피해를 방지하는 등 다목적 시설로 활용됩니다. 이러한 당사의 PC 빗물저류조는 수자원 부족의 문제와 자연재해 등의 문제를 동시에 해결할 수 있어 도시물순환 환경산업에 적합한 제품입니다. 빗물이용과 관련된 규정은「수도법」과 지방자치단체의 자치법규가 있습니다. 「수도법」은 2001년 3월28일 댐건설에 의한 물공급 정책의 한계와 효율적인 물수요 관리를 위해서 빗물이용시설에 대한 내용을 신설하였습니다. 수도법에서는 빗물이용시설의 설치와 관련 설치대상과 빗물이용시설의 시설 기준 등을 명시하고 있습니다. (수도법 제6조, 시행령 제6조, 시행 규칙 제7조.) 대상은 적용범위에 기재한 바와 같이「체육시설의 설치이용에 관한 법률」시행령에 따른 운동장 또는 체육관으로서 지붕 면적이 2,400㎡이상이고 관람석수가 1,400석이상인 시설 등 대통령령으로 정하는 규모이상의 시설에 대해 신축(대통령령으로 정하는 규모 이상으로 증축개축 또는 재축하는 경우를 포함)시 빗물이용시설 설치를 의무화하고 있습니다. 지방자치단체의 자치법규로는 2004년 서울특별시의 빗물이용시설조례가 제정된 이후 수도권을 중심으로 빗물이용시설설치조례를 신설하거나 수도
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급수조례에 빗물 이용관련 사항을 추가하였습니다. 서울특별시(2008.05 개정), 대전광역시(2009.06 제정), 인천광역시(2009.11 제정)에서는 대체 수자원 확보를 위한 빗물 이용의 효율적인 이용을 도모하고 재해예방과 환경보전에 기여하기 위해서 빗물의 침투 저류 및 이용에 대한 사항을 추가하여 빗물관리에 관한 조례를 제정하였습니다. 특히, 수원시의 물순환 관리에 관한 조례(2009.06 제정)와 남양주의 물관리 및 물순환기본조례(2009.10 제정)에서는 빗물 이용뿐만 아니라 물순환 건전화를 통한 기후 변화 대응생태계 등 지구환경의 보전으로 그 범위가 점차 확대되고 있습니다. 지방자치단체조례의 경우「국토의 계획 및 이용에 관한법률」의 기반시설 「환경정책기본법」의 사전환경성 검토 대상시설 대지면적 2,000㎡이상이고 연면적 3,000㎡ 이상인 건축물 등 수도법에 비해 적용범위가 넓고 빗물이용시설 설치 후 방치되는 문제점이 있으므로 설치 기준에 미달하거나 설치목적에 따라 이용되지 않는 경우 시설의 개선을 권고할 수 있도록 한 것이 특징입니다. 빗물 저류조 설치 법규 도시 및 주거환경 정비법 및 자연재해 대책법 [당사의 PC저류조 공법소개] 당사의 PC저류조는 구조물의 중량을 최소화 하면서 토압 및 외력에 충분한 강성을 갖게 한 L형 벽체와 기둥, 거더 및 슬래브를 PC로 제작하여 현장에서 버림을 친후 외벽 부재를 설치합니다. 또한 현장에서 기둥부재를 설치하고, 하부로 철근을 관통시키는 방법으로 배근함으로써 바닥의 강성확보 및 기둥과의 일체성을 높였습니다. 기초 바닥 슬래브를 타설하여 합성을 하고 난 후에는 공장에서 제작된 각각의 PC보, PC슬래브의 PC 부재를 연결하여 일체화 시키고, 최종적으로 상부 슬래브(토핑 콘크리트)를 현장 타설함으로써 제품을 일체화 하는 공정을 마무리 합니다. 공법개요 PC저류조 특징 1. 지하저류형 빗물저류조 시설로 설계되어 토지의 효과적인 이용이 기대됩니다. 2. 공장에서 제작되어 품질이 균일하며, 부재조립을 통한 공사기간이 짧아 경제적 입니다. 3. 용량에 맞추어 설계되며, 안전율을 고려하여 개별적인 PC부재를 설계하므로 안정된 구조체로 시공 됩니다. 4. 부지의 형태에 맞춘 다양한 시공이 가능합니다. 5. 소규모에서 대규모의 유수지까지 광범위하게 대응이 가능합니다. 6. 방재역할 수행 및 빗물이용의 역할을 담당할 수 있으며, 중수도 이용 및 초기 비점오염시설과 연결 가능합니다. 7. 불투수층이 증가하고 있는 도심구간에서 적극 활용 가능합니다. - 시공순서 터파기 및 기초 타설, L형 외벽 설치 터파기 및 기초 타설, L형 외벽 설치 기둥 설치 및 바닥 콘크리트 타설 바닥 콘크리트 타설 기둥 설치 거더 설치 및 슬래브 조립 거더 설치 슬래브 조립 토핑 콘크리트 타설 및 완성 토핑 콘크리트 타설 완성 - 시장의 여건 최근 행정중심복합도시 등 정부청사와 공공시설에서 빗물유출저감시설을 의무화 하고 있으며, 소방방재청이 '우수유출저감시설 설치 기준'을 마련함으로써 빗물저류조설치시장은 향후 점진적으로 확대될 것으로 보입니다. 또한, 수도법과 서울특별시 빗물저수조 설치 지침에 의해 빗물저류조를 설치하는 건축물이 지속적으로 증가할 것으로 예측되기 때문에 그 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 빗물저류조에 저장된 빗물은 주로 수세식 변기용, 살수용, 조경용, 세차용 등으로 활용되고 있으며, 이렇게 사용되는 사용수는 수도법에 규정된 중수도 수질기준을 만족하여야 합니다. 빗물이 흘러 저류조에 저장될 때 비점오염원을 동반하여 저류되는데,기존에는 이런 오염물질을 제거하기 위해 UV 또는 오존 등을 사용하는 Advanced Oxidation Process(AOP)를 많이 사용하였습니다. 그러나 이 방식은 경제성이 낮아 빗물저류조의 활성화에 어려움을 겪었고, 현재는 비점오염방지 시설, 초기우수처리 시설 등의 기술이 발전하여 중수도의 활용이 점차 증가하고 있습니다. 또한 게릴라성 폭우로 인한 저지대의 침수방지 및 가뭄을 대비하고자 도심지 구간 곳곳에 건축물 규모에 따른 빗물저류설치를 의무화함에 따라
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시장규모도 점차 커질 것으로 보입니다. 조립식 PC저류조 매출계획 당사는 2015년 9월부터 저류조 개발을 위하여 방대한 자료의 수집과 연구개발에 매진해왔으며, 올 2016년 4월에 관련 특허를 신청하였습니다. 앞서 소개한 당사 조립식 PC저류조의 완벽한 수밀성의 확보와 건축 PC 공법의 조립을 통한 공기 단축효과 등의 특장점을 바탕으로 방재신기술을 신청할 예정이며, 당사 제품의 브랜드 인지도를 향상 시키고 관급시장에 조기 연착륙할 수 있도록 할 계획입니다. 다. 경영상의 주요계약 (단위: 백만원) 계약상대방 특수관계여부 계약기간 계약내용 계약금액 비고 조달청 부 조립식철근콘크리트암거블록 납품 증액 조달청 부 조립식철근콘크리트암거블록 납품 증액 조달청 부 조립식철근콘크리트암거블록 납품 증액 조달청 부 조립식철근콘크리트암거블록 납품 감액 조달청 부 조립식철근콘크리트암거블록 납품 신규 조달청 부 조립식철근콘크리트암거블록 납품 신규 조달청 부 조립식철근콘크리트암거블록 납품 신규 삼성물산 부 전략적 협력관계 협약 2차년 우수제품 지정제도는 조달물자 향상을 위해 1996년도에 도입되어 중소기업이 생산한 제품 중 기술 및 품질이 우수한 제품을 대상으로 엄정한 평가를 통하여 지정하는 제도입니다.평가방법은 신제품(NEP) 또는 신기술(NET)이 적용된 인증제품 또는 특허 및 실용신안이 적용된 제품중에서 품질이 우수한 제품을 선정합니다. 지정기간은 3년을 기준으로 최대 3년 연장이 가능하며, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령 제26조 또는 지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제25조에 따라 수의계약을 체결할 수 있습니다. 당사는 우수제품으로 지정되어 조달청과의 계약을 맺었고, 이는 추후 매출에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다.또한, 삼성물산과 연간 약 2.5~3.5만㎥ 규모의 pc제품 공급의 전략적 협약을 체결하였습니다. 공법 사업의 특성 본 공법은 터널 구조물 등과 같은 지중구조물을 시공함에 있어서 지반의 터파기양이 거의 발생하지 않아 토공 양을 절대적으로 감소시키면서도 , 종래 가설 지보공을 시공하지 않고서 영구적인 지중벽체를 숏크리트와 강관파일을 이용하여 합성 강관파일을 시공함으로써 암반층에 있어서도 지중 구조물 시공을 위한 공기지연 및 시공성과 작업성 저하를 방지할 수 있으며 , 합성 강관파일 시공 후 차량통행을 바로 실시 할 수 있도록 하여 이에 보다 효율적이고 신속하며 경제적인 강관파일을 이용한 지중구조물 시공 방법입니다 또한 지중 구조물을 횡방향으로 다수개 동시에 시공하거나 횡방향 폭이 큰 지중 구조물을 시공하더라도 달리 시공에 제한이 없을 뿐더러 이 경우에도 차량통행이 최소화될 수 있어 도심지에 지중 구조물을 시공할 때 특히 유리합니다 TOP-DOWN 공법 개념도 top-down 공법 개념도.jpg top-down 공법 개념도 줄파기 , 오거굴찰 및 케이싱 삽입 줄파기.jpg 줄파기 오거굴착 및 게이싱 삽입.jpg 오거굴착 및 게이싱 삽입 강관말뚝 삽입 및 속채움 강관말뚝 삽입.jpg 강관말뚝 삽입 내부 속채움 con'c 타설.jpg 내부 속채움 con'c 타설 말뚝 두부보강 및 강재 브라켓 설치 말뚝 두부보강.jpg 말뚝 두부보강 강재 브라켓 설치.jpg 강재 브라켓 설치 Precast Slab 설치 및 상부 철근 조립 후 현장타설 상부 철근 조립 및 타설.jpg 상부 철근 조립 및 타설 방수 및 포장 / 내부 굴착 상부 방수 및 포장.jpg 상부 방수 및 포장 내부 굴착.jpg 내부 굴착 하부 슬래브 시공 및 벽체 판넬 설치 하부슬래브 시공.jpg 하부슬래브 시공 벽체 판넬 설치.jpg 벽체 판넬 설치 -시공실적 광주효천 2 대로 1-5호선 지하차도 개설공사.jpg 광주효천 2 대로 1-5호선 지하차도 개설공사 2. 대구 도남(칠곡) 공공주택지구 조성사업 중 호국로 진입도로 통로 box 공사.jpg 2. 대구 도남(칠곡) 공공주택지구 조성사업 중 호국로 진입도로 통로 box 공사
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절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유 한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한 효과성 평가에 대한미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정 내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이동석입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신 성 섭 2024년 3월 21일 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이씨산업 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 일 명 명 내부회계관리제도 감사 및 계정과목에 대한 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 이천공장 실사(입회)대상 원재료, 재공품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울사무소 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 19일 감사외부감사파트너 대면회의 재무제표에 대한 분석적절차 수행결과 및 감사계획 2024년 03월 08일 감사외부감사팀 서면회의 회계감사 진행내용 및 결과보고 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된
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사항] 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 무상감자 보통주 출자전환 보통주 무상감자 보통주 무상감자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상감자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 신주인수권행사 보통주 출자전환 보통주 신주인수권행사 보통주 신주인수권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 제4회 전환사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 전환권행사 보통주 제4회 전환사채 전환권행사 보통주 제4회 전환사채 전환권행사 보통주 제4회 전환사채 전환권행사 보통주 제4회 전환사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회 전환사채(무기명식 이권부 무보증) 보통주 발행일부터 만기일 직전일 제7회 전환사채 (무기명식 이권부 무보증 영구채) 보통주 2년 경과일부터만기일 직전일 합 계 ※ 당사는 당기 발행 사채중 제 7회 전환사채는 만기일이 30년후에 도래하며 만기가 연장가능한 영구채이며, 상환과 관련된 콜옵션을 발행자에게만 존재하므로 재무제표상에는 기타자본으로 분류하여 회계처리 반영하였습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제3회 신주인수권부 사채(무기명식 이권부 무보증) 보통주 발행일부터 만기일 직전일 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이씨산업 회사채 사모 (주)케이씨산업 회사채 사모 (주)케이씨산업 신종자본증권 사모 (주)케이씨산업 회사채 사모 (주)케이씨산업 회사채 사모 (주)케이씨산업 회사채 사모 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 기초 계약잔액 계약 증(감) 당기 공사수익 기말 계약잔액 (2) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총
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계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 총계약금액의변동 총예정원가의변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구(초과청구)변동 공사손실충당부채 (3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현장명 계약기간 도급액 누적진행율 미청구공사관련 초과청구공사 미수금관련 시작 종료 미청구공사 손상차손 미수금 대손충당금 평택지역 전기공급시설 전력구공사 중 PC전력구 설치공사 용현.학익1블럭 부지조성공사 중 우수암거공사 도림천 복개철거 및 친수공간 김포-파주 고속도로 2공구 인버트 BOX 제작 및 납품 삼도2동 자연재해위험개선지구 부산 에코델타시티 2단계 4.5공구 조성공사 검단3구역 도시개발사업 부지조성공사(저류조) 망포6지구 및 반정2지구 우수저류조 구조물공사 여주시 심석리 물류센터 신축공사 송산그린시티 남측지구 2공구 관급자재 여주 H1 물류센터 신축공사 중 PC공사 아암지하차도 건설공사 중 강관주벽 및 PC공사 용인에코타운 하수처리시설 중 PC슬래브 설치공사 평택 P5 신축공사 중 PC박스 외 13종 지방도358호선(김포~관산간도로,파주구간)건설공사 PC 숭인지하차도 및 연결도로 건설공사 중 DSM굴착공사 대전하수도 PC박스(차집관로 조립식) 반포1단지(3주구)(시공) 중 PC벽체 외 5종 평택P5 신축공사 PC 제품류 외 3종 합 계 2. 매출채권및기타채권(1) 손실충당금 설정 현황 1) 매출채권과 기타채권(유동자산) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역 및 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제29기 매출채권 미수금 합 계 제28기 매출채권 미수금 합 계 제27기 매출채권 미수금 합 계 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 2. 순손실처리액(①-②±③) ① 손실처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손실당금 잔액합계 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 손실충당금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 단기대여금 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 합 계 한편, 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 합계 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 당기말 전기말 (주1) 채권발생일 기준으로 구분하였습니다.(3) 매출채권(비유동자산) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류되는 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 손실충당금 손실충당금 설정률 제29기 장기성매출채권 합 계 제28기 장기성매출채권 합 계 제27기 장기성매출채권 합 계 3. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 제품평가손실 원재료 부재료 완성상가 합 계 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재고자산의 내역 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기 제28기 제27기 비고 제조부문 제품 제품평가손실충당금 원재료 부재료 소 계 분양부문 완성상가 소 계 합 계 제품 제품평가손실충당금 원재료 부재료 완성상가 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.63％ 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.13회 6.20회 6.74회 2) 재고자산의 평가손실 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제 품 합 계 4. 공정가치와 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된
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금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 당기손익-공정가치금융자산 장기매출채권및기타채권 합계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성 사채 파생금융부채-유동 리스부채-유동 장기매입채무및기타채무 장기차입금 비유동성사채 리스부채-비유동 당기법인세부채 합계 (2) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다. (3) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기말 당기손익-공정가치금융자산 파생금융부채-비유동 전기말 당기손익-공정가치금융자산 파생금융부채-유동 (4) 금융자산ㆍ부채의 범주별 분류 내역 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 장기금융상품 보증금 당기손익-공정가치금융자산 합계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 계 매입채무 미지급금 예수금 유동성미지급금 미지급비용 장기성미지급금 임대보증금 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 비유동사채 장기차입금 파생금융부채-비유동 비유동리스부채 당기법인세부채 합계 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 미수수익 장기금융상품 보증금 당기손익-공장가치금융자산 합계 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타 계 매입채무 미지급금 예수금 유동성미지급금 미지급비용 장기성미지급금 임대보증금 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 비유동사채 장기차입금 파생금융부채 비유동리스부채 당기법인세부채 합계 (5) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 평가이익 이자비용 처분손실 현재가치할인차금상각 순손익 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타 합 계 이자수익 유가증권이자 배당금수익 파생상품평가이익 평가이익 이자비용 처분손실 현재가치할인차금상각 순손익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 본 보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 기업개요주식회사 케이씨산업("당사")은 1995년 12월 21일 건설자재 생산 및 판매업 등을 목적으로 주식회사 토암산업으로 설립되었으며, 이후 전문건설사업과 무역업, 부동산임대업을 사업목적으로 추가하였고 2015년 4월 상호를 주식회사 케이씨산업으로 변경하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 자본금은 3,562,626천원이며, 이홍재외 특수관계 인이 의 지분을 보유하고 있습니다.당사는 1995년 창사 이래 끊임없는 연구개발의 노력으로 많은 산업재산권(신기술, 특허권등)을 보유하고 이를 제품화하여, PC암거(수밀형 전력구 및 공동구, 내화암거, 우수암거등), 방음벽기초, 맨홀, 저류조, 교량바닥판, 스크린 등 다양한 조립식 PC구조물의 제작 및 시공에서 최고의 기술력을 인정받아 왔습니다. 또한 토공 및 보링그라우팅 분야에서는 특허공법인 DSM공법(막장의 안전성 확보 및 굴착시 주변지반 침하의 극소화를 실현하는 Earth Tunnel 공법)과 N-RJP공법(New Rodin Jet Pile Method)등의 환경친화적이며 경쟁력있는 신기술공법을 도입하였고, 다방면의 현장에 능동적으로 적용하여 시공능력 개선 및 기술발전과 품질향상에 기여하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 29(당) 기 제 28(전) 기 제 27(전전) 기 자 산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜에이블씨엔씨는 고객과 우리의 삶을 아름답게 변화시켜 나간다는 목표 아래 대표 브랜드인 미샤와 어퓨를 비롯해 초공진, 스틸라, 셀라피, 라포티셀 등 기초와 한방, 색조, 더마에 이르는 다양한 브랜드 포트폴리오를 보유하고 국내/외 시장에서 사업을 전개하는 멀티 브랜드 기반의 글로벌 뷰티 기업입니다. ㈜에이블씨엔씨는 국내에서는 그 모태가 되는 미샤의 로드샵 뿐 아니라, 온라인 (자사몰, 제휴몰), H, 대형유통점, 면세 등 다양한 채널에서 각 브랜드의 특성과 타겟고객에 맞추어 채널사와의 협업하에 성장 중에 있습니다. ㈜에이블씨엔씨의 해외사업의 경우 미샤 론칭 초기부터 꾸준히 해외 시장에 도전하며 K-Beauty의 우수성을 세계로 널리 알리는데 앞장서 왔습니다. 현재 일본, 미국, 중국, 유럽, 동남아 등 38개국 약 4만여개의 매장에 진출해 있으며, 특히 일본, 미국,중국은 현지 법인을 설립하며 적극적으로 시장을 개척하고 강력한 인프라를 구축했습니다. ㈜에이블씨엔씨는 명실상부 글로벌 회사로 성장하고 있으며, 다양한 브랜드 포트폴리오와 현지화 전략을 통하여 제2의 도약을 시작하였습니다. ㈜에이블씨엔씨는 급변하는 경영 환경 속에서 중ㆍ장기적인 성장과 가치 실현을 위해 ESG(환경, 사회, 지배구조)를 중심에 둔 비즈니스와 기업 문화 확립에 심혈을 기울이고 있습니다. ESG 기준을 최상위 수준으로 두고 지속가능한 발전을 위해 환경, 사회, 지배구조 영역의 성장이 지속적으로 이루어질 수 있도록 전사적인 노력을 이어갈 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 구분 매출액 비율(%) 화장품사업부문 제 품 기 초 피부 컨디션 개선 미샤 타임레볼루션 나이트리페어 앰플5X 어퓨 마데카소사이드 테트라좀 크림초공진 영안 진 크림, 셀라피 에이리페어 크림 등 수 출 내 수 합 계 색 조 피부 손질 및 정돈 미샤 퍼펙트 커버 비비크림,미샤글로우레이어링핏쿠션어퓨 워터락 쿠션, 초공진 비비 팩트 스틸라 매그니피센트 리퀴드 섀도우 등 수 출 내 수 합 계 바디 피부 세정 및 모발 개선 미샤 프리미엄 알로에 수딩젤어퓨 라즈베리 헤어식초, 셀라피 에이리페어 바디워시 등 수 출 내 수 합 계 소 품 화장품 사용 시 도움 M, The Style, 미샤, 시그너처어퓨 과즙팡 하트 퍼프 등 수 출 내 수 합 계 남 성 남성 피부 컨디션 개선 미샤포맨 익스트림 리뉴 스킨 등 수 출 내 수 합 계 기 타 샘플 외 미샤 소프트5겹 코튼시트 등 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 상 품 미샤, The Style 등 수 출 내 수 합 계 기 타 판촉상품(임대수익 등 포함) 수 출 내 수 합 계 총 계 수 출 내 수 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/개) 사업부문 매출유형 품 목 상표 제24기 제23기 제22기 화장품사업부문 제품 및 상품 기 초 타임레볼루션 나이트리페어 앰플 5X 타임레볼루션 더퍼스트 에센스 5X 비타씨플러스 잡티씨 탄력앰플 비폴렌리뉴앰풀러 올어라운드 소프트피니쉬 선밀크 올어라운드 세이프블록 에센스 선 초공진 영안 진 크림 초공진 소생 진 크림 어퓨 마데카소사이드 테트라좀 크림 어퓨 퓨어블록 내추럴 데일리 선크림 이엑스 셀라피 에이리페어 크림 색 조 퍼펙트 커버 비비크림 미샤 시그니처 리얼컴플릿 비비크림EX 미샤글로우레이어링핏쿠션 미샤_4D마스카라_18년 미샤 리퀴드 샤프라이너 어퓨 워터락 쿠션 어퓨 과즙팡 워터 블러셔 어퓨 과즙팡 파스텔 블러셔 초공진 비비 팩트 스틸라 매그니피센트 리퀴드 아이섀도우 바디 미샤 프리미엄 시카 알로에 수딩젤 미샤 데어 바디 로션 어퓨 라즈베리 헤어 식초 셀라피 에이리페어 크림 바디워시 소 품 미샤 소프트5겹 코튼시트 미샤 에어인퍼프(4P) 어퓨 과즙팡 하트 퍼프 1P 어퓨_1/2착한화장솜 남성 미샤포맨 익스트림 리뉴 스킨 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액
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비율(%) 주요 매입처 화장품사업부문 외주가공비 기 초 노화된 피부를 개선 코스맥스, 코스메카 등 색 조 눈 주위를 촉촉하게 유지 등 코스맥스, 하나코스 등 바디 손상모발 개선 등 코스맥스, 잉글우드랩코리아 등 남 성 피지 과잉 분비 조절 등 코스메카코리아, 한국콜마 등 기 타 샘플 등 코스맥스, 코스메카코리아 등 합 계 원 료 코스맥스, 한국콜마 등 상 품 기 초 노화된 피부를 개선 씨엔에프, 한국콜마 등 색 조 눈 주위를 촉촉하게 유지 등 한국콜마, 코코 등 바디 손상모발 개선 등 잉글우드랩코리아, 한국콜마 등 소 품 화장을 용이하게 함 신세대, 비엘비 등 남 성 피지 과잉 분비 조절 등 한국콜마 등 기 타 샘플 등 신세대 등 합 계 부 재 료 용 기 신양산업, 아이팩 등 캡 탭코리아, 신양산업 등 케이스 국일특수인쇄, 제이에스팩키지 등 펌 프 펌텍코리아, 모래코리아 등 기 타 국일특수인쇄, 뷰티펌 등 합 계 비엘비, 대영스크린 등 총 합 계 나. 생산에 관한 사항 회사는 2018년 2월부터 당사의 외주가공업체에 생산설비 일체를 임대하고 자체생산을 중단하였으며, 2020년 1월 생산설비를 포함하여 평택공장의 매각을 완료하였습니다. 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 현재 이사회에서 결정된 향후 설비의 신설 및 매입 계획 등은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 제24기 제23기 제22기 화장품사업부문 제품매출 수 출 내 수 합 계 상품매출 수 출 내 수 합 계 기타매출 수 출 내 수 합 계 에이블씨엔씨합계 수 출 내 수 합 계 종속법인 (주)미팩토리 (주)생활도감 (주)지엠홀딩스 (주)닥터셀라피 (주)제아H 일 본 중 국 미 국 합 계 연결조정 연결매출액 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로별 매출액 비중 사업부문 판매경로 매출비중(%) 비고 제24기 제23기 제22기 화장품사업부문 On-Line 가맹점 직영점 수 출(*) 기 타 합 계 (*) 직수출 및 벤더를 통한 간접 수출액도 포함됨. (2) 판매방법 및 조건 당사의 제품판매경로는 크게 가맹점을 통한 판매, 직영점을 통한 판매, 온라인을 통한 판매 및 해외수출로 구분할 수 있으며 대금회수 방법과 부대비용의 부담은 아래와같습니다.① 대금회수 : 온라인의 경우 화장품 주문과 함께 입금을 받고나서 제품을 발송, 가맹점 및 해외수출의 경우 선입금 후발송 또는 개별 계약 조건. ② 부대비용의 부담 : 제품 운송비 등 제반 비용은 회사에서 부담. (3) 판매전략 ① 채널 다각화 통한 내수시장 활성화② 일본, 미국, 중국 법인을 통한 전략적 인프라 및 네트워크 구축③ 총판 파트너를 통한 유럽, 동남아 시장 개척 및 성장 다. 수주상황 당사의 주요 판매경로(직영점, 가맹점, 온라인, 해외수출 등)의 특성상 주문이 단기 발주형식으로 이루어지고 있어, 시장상황에 따른 제품별 변동요인이 매우 크기 때문에 수주상황은 작성하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순금융부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 차감: 현금및현금성자산 단기금융자산 순금융부채(자산) 자본총계 순부채 비율 순자산이므로 산출하지 않음 나. 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 회사가 노출된 신용위험은 주로
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각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액이며, 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 정상 1개월이내 연체 2개월이내 3개월이상 합계 매출채권 기대손실율 손실충당금 (2) 유동성위험회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 통상 3개월 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 대부분의 유동성 금융부채의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 1년 이내 5년 이내 합계 리스부채 매입채무 및 기타금융부채 (3) 시장위험 1) 환위험관리 회사는 보고통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD JPY CNY 기타 합 계 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNY 기타 합 계 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 다. 파생거래 회사는 공시서류 작성기준일 현재 파생거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 회사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 상품본부조직도.jpg 상품본부조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계(*) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*)
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연구기자재 감가상각비를 포함하고 있습니다. (3) 연구개발실적 연구분야 연구결과 및 기대효과 제품 100%원물 추출물의 단일성분 에센스 개발 개똥쑥추출물을 옹기에서100일간 온기, 냉기에서 두번의 자연발효를 거친 뒤 초음파 공법을 통해 순도를 높인 단일성분 에센스 개발 ◆미샤 개똥쑥 진정 에센스 극한 발효가 더해진 비피다발효용해물 고함량이 함유된 발효 앰플 10가지 유산균과 비피다발효용해물을 정제수 대신 사용하여 유효한 보습 성분 함량이 높아 피부 보습 유지에 도움을 주며 사용 후 끈적임 없는 보습감과 부드러운 마무리감을 주는 발효 안티에이징 앰플 개발 ◆미샤 타임 레볼루션 나이트리페어 앰플 5X 피부 밸런스와 기본기 케어에 도움을 주는 첫 단계 수분 안티에이징 원액 에센스 기존 4세대 대비 발효공정 업그레이드를 적용시킨 익스트림 시카효모발효물™97%의 우수한 피부 친화력과촘촘한 흡수력을 통해 피부를 맑게 개선하고 수분을 채워주는데 도움을 주는 첫 단계 수분 안티에이징 에센스개발 ◆미샤 타임 레볼루션 더 퍼스트 에센스 5X 캘러스 배양 기술을 통한 육안으로 보이는 캘러스 제품 안젤리카 식물에서 캘러스를 분리 및 채취, 유효성분의생성을 유도시키는 안정화 배양기술을 접목시켜 캘러스 자체를 원료화 시키는 기술적용으로1g당 500만개의 액티브스템이 육안으로 보이고 피부 엘라스틴, 콜라겐 생성 효능이 직접적으로 전달될 수 있도록 한 리프팅 제품 개발 ◆미샤 타임 레볼루션 프라임스템100 리프팅 세럼, 크림, 아이크림 비타C리포솜 포뮬러가 함유된 잡티 케어 제품 순도 99% 비타민C와 인지질 구조의 캡슐로 안정화한 비타씨 리포좀이 안정화된 크림으로 피부톤, 미세 잡티해결하는 비타씨 플러스 앰플 개발 ◆미샤 비타씨플러스 잡티씨 탄력 앰플, 집중앰플, 토닝크림,토너, 클렌징폼, 안색토너, 마스크 10종 히알루론산 함유된 수분 제품 10종 히알루론산 복합체를 함유하여 끈적임 없이 부드럽게 밀착되어 발리며 산뜻하지만 촉촉하게 수분을 채워주는 산뜻한 제형의 수분 크림 개발 ◆미샤 수퍼아쿠아 울트라히알론 크림 일반 콜라겐 말단의 텔로펩타이드 제거를 통한 순도, 흡수율 높인 아텔로 콜라겐 개발 효소나 알칼리 처리를 통해 기존 콜라겐 말단의 텔로펩타이드를 제거하여 순도와 흡수율을 높이는 아텔로콜라겐 개발 500 Dalton 미만의 프랑스산 저분자 아텔로 콜라겐을 특허받은 흡수기술인 ACTIVE DELIVERY SYSTEM을 통해 효과적으로 피부에 전달하여 탄력부터 주름까지 채워주는 콜라겐 제품 ◆미샤 아텔로 콜라겐 크림, 앰플 듀얼 스틱 타입의 탄력 스틱밤 탄력을 케어하는 베이스에 주름케어 기능을 담은 링클밤을 충진하여 듀얼기능을 보유한 탄력 케어 스틱제품 ◆미샤 나이트리페어 보랏빛 앰플밤 비타민 산화방지 안정성 공법 제형 내 왁스, 오일막의 코팅 시스템을 통해 외부와의 접촉을 줄여 비타민 C산화방지를 통해 효능을 극대화한 미백케어 스틱제품 ◆미샤 비타씨플러스 잡티씨 탄력앰플밤 스틱 7X 시카 콤플렉스 + 테트라좀 공법이 적용된 제품 강력한 진정효과를 선사하는 7가지 시카를 핵심성분으로 구성된 시카진정복합체를 깊게 흡수시키는 테트라좀 공법을 활용한 기초 제품 ◆어퓨 마데카소사이드 테트라좀 시카 토너/ 앰플/ 크림 스킨케어 오일과 파우더가 결합된 쿠션 제품 수분에선스 60% 함유로 건조함 없이 오랜시간 편안한 피부를 연출해주는 쿠션 파운데이션 제품 ◆어퓨 워터락 쿠션 BIO공진™ 적용된 제품 공진단 성분에 2단계 오일 발효를 거쳐 개발한 BIO 공진™ 영양이 부족한 피부에 에너지를 불어 넣어 건강한 피부로 가꾸어 주는 기초 제품 ◆ 초공진 영안 진 수액/ 유액/ 에센스/ 크림/ 아이크림◆ 초공진 소생 진 수액/ 유액/ 부스팅에센스/ 에센스/ 크림/ 아이크림◆ 초공진 채옴 진 수액/ 유액/ 에센스/ 크림◆ 초공진 비비 팩트 공진™ 적용된 제품 동의보감에서 영감을 받아 탄생한 공진단 성분, 공진™ 활력 잃은 피부에 영양을 공급해 주는 기초 제품 ◆ 초공진 설본 진 에센스/ 기미 크림/ 톤업 선크림/ 선크림◆ 초공진 금설 진 기윤에센스/
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수액/ 유액/ 에센스/ 크림/ 기윤아이크림◆ 초공진 에센스 팩트 에이리페어펩타이드™를 함유한 제품 에이리페어펩타이드™는 6가지 펩타이드 성분이 배합된 독자성분으로 펩타이드 컴플렉스와 보습·진정 성분 병풀추출물과의 배합으로 건조한 피부의 피부 장벽 개선을 도와주는 바디 워시, 로션 제품 ◆셀라피 에이리페어 크림바디워시/ 바디로션 에이리페어아토콤플렉스™를 함유한 제품 에이리페어 아토 콤플렉스™는 EGF, 세라마이드엔피, 판테놀, 비타민E가 배합된 독자성분으로 피부에 흡수율을 높여 건조한 피부에 보습을 부여하고 피부 장벽 보호를 도와주는 바디 워시, 로션, 크림 제품 ◆셀라피 에이리페어 아토 탑투토워시/로션/크림 7. 기타 참고사항 가. 상표권, 디자인권 등에 관한 사항 (단위 : 천원) 구분 내용 당기말 장부가액 특허권 화장품 용기 등에 대한 특허 디자인권 화장품 용기 등에 대한 디자인권 상표권 국내외 화장품 브랜드에 대한 상표권 합 계 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제 규정 관련 법규 관련 사항 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법령 자원의 절약과 재활용 촉진의 지원 및 분리배출 표시에 관한 지침 화장품 법령 국민보건 향상과 화장품산업의 발전 및 화장품 안전기준 등에 관한 규정 제조물 책임법 제조물 결함으로 인하여 발생한 손해의 배상책임 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 동법 시행령 경제력 집중의 억제, 부당 공동행위의 제한, 불공정거래행위의 금지 하도급거래 공정화에 관한 법률 및 동법 시행령 불공정 제조위탁거래 제한 대ㆍ중소 기업 상생협력 촉진에 관한 법률 대기업과 중소기업 간 상생협력 관계를 공고히 하여 동반성장을 달성하기 위함에 필요한 사항 및 납품대금 연동제 준수를 위한 사항 약관의 규제에 관한 법률 및 동법 시행령 불공정 약관의 규제 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 및 동법 시행령 가맹사업의 공정한 거래질서 확립에 필요한 사항 개인정보보호법 및 동법 시행령 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법령 정보통신서비스를 이용하는 자를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성함에 필요한 사항 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법령 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한사항 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법령 상품 또는 용역에 관한 표시·광고를 할 때 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진하여 공정한 거래질서 및 소비자를 보호하고자 하는 사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법령 자본시장의 공정성 ·신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 이바지하고자 하는 사항 ※ 상기 관련 법규를 준수하고 있으므로 회사에 미치는 영향은 없습니다. 다. 환경경영 회사는 지구 환경을 보존하기 위한 국제사회의 움직임이 커짐에 따라 플라스틱 폐기물, 재활용, 기후변화 및 탄소 배출 기업의 친환경적 경영을 위한 실천을 위해 환경경영 시스템 구축과 에너지, 용수, 폐기물 등의 모니터링을 통해 환경영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 또한, 제품 연구부터 폐기에 이르기까지의 전 과정(Lifecycle)에서 환경영향을 최소화하는 제품을 개발, 출시하여 추진하고 있습니다. 1) 환경방침 - 환경경영 이행 전담조직 구축회사는 기후변화 대응과 적극적인 환경경영을 위한 전담조직을 구축하였습니다. 조직에서는 에이블씨엔씨의 환경경영에 대한 과제를 수립하고 의사결정사항을 논의하여 환경리스크를 파악하는 등의 활동을 진행하고자 노력하고 있습니다. - 환경경영 성과평가임직원들이 적극적으로 환경경영에 동참할 수 있도록 관리자 이상 직급의 핵심성과지표(KPI)에 환경관리지표를 포함시켜 개인별 성과체계를 구축하였습니다. 향후에는 성과체계를 고도화하여 추진할 계획입니다.- 임직원 환경 교육 진행임직원들에게 기후변화, 환경영향 최소화 등 관리 등에 관련하여 교육을 제공하고 있습니다. 또한, 교육 이외의 친환경 텀블러, 다이어리를 제공함으로써 사내 친환경 제품 사용을 확대하고 있으며, 폐기 화장품의 올바른 배출방법을 교육 및 안내하고 있습니다.
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이를 통해 전사적으로 환경에 대한 인식을 높이고 친환경경영을 확대해 나가고 있습니다. 2) 에너지/온실가스 저감활동에너지 감축과 온실가스 절감을 위해 에너지 배출량과 Scope 1, Scope 2 온실가스 배출량을 관리하고 있으며, 향후에는 온실가스 Scope 3까지 산정범위의 기준을 설정하여 배출량 관리를 확대할 계획입니다. 3) 제품을 통한 환경영향 저감 - 친환경 제품 개발회사는 시장조사를 통해 상품 기획 단계부터 클린뷰티를 고려하여 친환경 제품을 연구 및 개발하고 있습니다. 고객의 건강과 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해 비건 인증을 받은 원료를 사용하고, 패키징 또한 친환경 재생용지, 단상자 등을 적용하여 재활용 등에 용이할 수 있게 자연친화적인 제품을 출시하고 있습니다. 또한, 생물다양성의 보전을 위해 동물 실험 원료를 사용하지 않고 동물 실험을 거치지 않는 제품을 출시하고자 노력하고 있습니다. 향후에도 에이블씨엔씨는 친환경 제품과 친환경 인증을 통해 친환경성 제품의 비중을 지속적으로 높일 계획입니다. 비건인증 동물 유래 원재료를 사용하거나 이용하지 않고, 제품에 동물실험을 실시하지 않는 기준으로 인증 - 미샤 : 개똥쑥 진정 앰플, 올어라운드 세이프 블록 선케어, 무드 모먼트 팔레트, 톡스 비건 착즙 시트 마스크 - 어퓨 : 마데카소사이드 테트라좀, 아이싱스윗바 시트 마스크 FSC 산림인증 지속가능한 방식으로 생산된 종이와 상품에 부여되는 국제인증 - 어퓨 마데카소사이드 테트라좀 콩기름 잉크 인쇄 인증 인쇄과정에서 대기오염물질(휘발성, 유기화합물 등)을 사용하지 않고 콩기름 잉크를 사용하는 인쇄방식을 사용한 제품에 인증 - 어퓨 마데카소사이드 테트라좀 밤부팩 사용 인증 대나무 펄프를 사용하여 빠른 생분해 특성과 식품 포장에 적합한 인증 - 어퓨 마데카소사이드 테트라좀 - 자원순환을 위한 패키징 재활용 개선 폐기물의 저감과 자원순환을 위해 제품생애주기(PLC) 전반에서 고려하여 제품의 패키징 등의 재질 변경, 중량 최적화를 통해 지속가능한 패키징을 확대하는 노력을 진행하고 있습니다. 미샤 로션 제품의 용기의 숄더 금속증착을 제거함으로써 제품 배출을 용이할 수 있도록 기존 용기를 변경하였습니다. 이러한 노력을 통해 폐기물 발생량을 절감시키고 재활용성을 높여 자원순환을 가능할 수 있도록 하는 변화를 이끌어냈습니다. 라. 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 시장의 특성화장품 산업은 정밀화학산업분야 중 중요한 사업으로 첨단과학의 응용을 통해 고부가가치를 창출할 수 있는 미래 유망 산업이며, 아름다움과 삶의 풍요로움을 제공하는산업인 동시에 인체에 사용되므로 엄격한 규제를 받고 있는 산업이기도 합니다. 이러한 화장품 산업의 특성을 좀더 자세히 살펴보자면 다음과 같습니다. 첫째, 화장품산업은 고부가가치 산업입니다. 화장품산업은 기초과학과 응용 기술이 복합적으로 적용되는 기술 집약적인 고부가가치의 산업입니다. 최근 늘어나고 있는 고기능성 화장품에 대한 수요와 맞물려 화장품산업은 더욱 고기술에 의존하는 하이테크산업으로 발전하고 있고, 생산 단위당 부가가치 창출액은 다른 산업 대비 상대적으로 높은 수익구조를 유지하고 있습니다. 둘째, 전형적인 다품종 소량생산으로 비교적 소규모 자본 투자형 산업입니다. 화장품산업은 제품설비가 소규모이고 공간활용을 집약화할 수 있는 생산방식을 취하고 있어 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능할 뿐만 아니라 최근 OEM, ODM 업체의 성장을 동반한 신규기업의 대거 진출로 진입장벽이 낮은 산업이라 하겠습니다. 셋째, 화장품은 유행에 민감한 색조 카테고리와 제품 로열티가 상대적으로 높은 스킨케어로 양분화 됩니다. 립, 아이(eye) 등으로 대표되는 색조 카테고리는 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다. 반면에 스킨, 로션, 에센스, 크림 등의 스킨케어 카테고리는 색조 대비 피부에 미치는 영향이 더 크므로 고객들의 제품 선택이 더욱 신중하고 그에 따라 브랜드 로열티가 상대적으로 높은 경향을 보입니다. 다만, 색조, 스킨케어 불문
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상기 언급한 바와 같이 OEM, ODM업체들을 동반한 소규모 브랜드들의 시장 대거 유입에 따라 시장 내 경쟁이 치열해졌고, 제품의 질적 차이에서 오는 경쟁력은 물론 패키지 디자인, 광고, 홍보 등이 주요한 판매 경쟁력이 되고 있습니다. 넷째, 화장품 산업은 선진화되어가는 글로벌 산업입니다. 인종에 따른 피부특성 및 화장습관의 차이로 인해 지금까지 대부분의 국가에서는 내수중심 산업으로 발전해 왔으나 다양한 피부타입에 맞춘 제품 개발과 K-Beauty, K-Contents 확산과 함께 다양한 해외 시장으로 확장 해 나가는 면모를 보이고 있습니다. (2) 업계의 현황 현재 국내 화장품 업계는 국내, 해외 브랜드가 불확실한 경제 환경 속에서 치열한 경쟁을 지속하고 있습니다. 국내 화장품 산업은 경제불황 속에서도 꾸준히 성장하고 있으며, 점점 더 안전하고 환경친화적인 뷰티 제품에 대한 소비자 관심이 높아져 클린 뷰티에 대한 지속적인 성장이 예상됩니다. 한편, 제품의 기능과 안전성이 강조되면서 미백, 주름개선 등의 효능 효과를 강조하는 제품이 지속 확대되고 있습니다. 또한 온라인과 H 화장품 구매채널이 재편되면서 가격경쟁이 심화되고 브랜드 로열티가 낮아지는 현상이 나타나 국내 브랜드들은 한국 시장을 기반으로 해외 수출에서 추가 성장 동력을 찾고 있습니다. K-Food, K-Culture의 확산과 함께 K-Beauty 또한 주요 트랜드로 나타나면서, 한국브랜드의 기초케어와 메이크업에 대한 수요는 증가하고 있다고 판단됩니다. (3) 시장점유율시장점유율에 대한 공신력 있는 자료가 없어 시장 점유율에 대한 기재를 생략합니다. 마. 공시대상 사업부문의 구분 및 재무정보 구 분 주요 제품 매출비중 화장품 사업부문 기초화장품, 메이크업 제품 등 - 회사는 보고서 제출일 현재 화장품 단일사업 부문으로 구성되어 있으며, 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용' 의 '4. 매출 및 수주상황'이나 'Ⅲ.재무에 관한 사항'을 참고 하시길 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 자본시장과 금융투자업에관한법률 제125조 제2항에서 정한 예측정보에 해당하는것으로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 023년 은 우크라이나-러시아 전쟁 장기화, 이스라엘-팔레스타인 분쟁 및 글로벌 정세 불안으로 글로벌 경제 불확실성과 물가상승, 고금리 장기화 등으로 국내 소비, 투자, 고용, 실물 경제 전반적인 어려움으로 화장품 업계는 어려움을 겪었습니다. 이러한 시장환경 속에서도 당사는 경영효율성 제고를 위해 오프라인 중심의 사업을 온라인과 글로벌 사업으로 전환하고, 다이소 등 신규 채널 입점 등을 비롯한 유통 채널 다각화를 위해 적극적으로 움직이는 등 외형 성장과 수익성 개선을 이루기 위해 지속적으로 노력했습니다. 이러한 노력의 결과 2023년 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비 10.4% 증가한 2,736억원이며영업이익은 전년대비 14.5% 증가한 114억원을 기록하여 전년도에 이어지속성장세를 이어 갔습니다. 또한, 회사의 미국 법인은 북미 최대 온라인 쇼핑몰 아마존 매출 성장을 중심으로 2020년 이후 매출성장을 지속하였고, 일본 법인은 드럭스토어와 이커머스 채널을 중심으로 활약이 두드러지고 있으며, 현지 고객 맞춤 전략으로 일본 소비자들의 취향을 공략하고 있습니다. 2024년에는 경기상황 따른 글로벌 영업 리스크, 인플레이션에 대한 우려, 기업 간 경쟁 심화 등 경영환경은 그 어느 때보다도 불확실성이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 이에 회사는 채널별 고객 니즈에 맞춘 상품을 개발해 내수시장 다변화 시도, 국가별 맞춤 영업 전략 고도화를 통한 해외 시장 성장 확대에 집중할 계획이며, 원가절감 및 비용 효율화를 통한 수익성 개선에 대한 노력 등을 지속 추진하여 중장기적으로 기업가치를 개선할수 있도록 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제24기 제23기 증감 증감율(%) 자산 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ.지배기업지분 (1)자본금 (2)자본잉여금 (3)기타자본항목 (4)기타포괄손익누계액 (5)이익잉여금(결손금) Ⅱ.비지배지분 자본총계 자본과부채총계 - 자산총계는 전기대비 216억원(-11%) 감소한 1,738억원입니다. 유동자산의 감소는 3분기 중간배당 330억 영향이며, 비유동자산의 감소는 이연법인세자산의 감소와 소프트웨어등 무형자산 감가상각에 따른 고정자산 장부가액 감소 영향입니다.- 부채총계는 전기대비 68억원(8.6%) 증가한 862억원입니다. 유동부채의 증가는 본사 구매어음 2024년 이월결제 영향이며, 비유동부채의 증가는 복구충당부채, 기타비유동금융부채 증가 영향입니다.- 자본총계는 284억원(-24.5%) 감소한 877억원이고, 3분기 중간배당 330억 등에 따른 영향입니다. 나. 경영성과 (단위 : 원) 구분
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제24기 제23기 증감 증감율(%) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익(손실) Ⅵ.영업외수익 Ⅶ.영업외비용 Ⅷ.금융수익 Ⅸ.금융비용 Ⅹ.종속기업투자이익 XI.법인세비용차감전순이익(손실) XII.법인세비용 XIII.당기순이익(손실) XIV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업소유주지분 (2)비지배주주지분 XV.기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.순확정급여부채 재측정요소 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.해외사업환산손익 XVI.총포괄손익 XVII.총포괄손익의 귀속 (1)지배기업지분 (2)비지배주주지분 - 매출액은 258억원(+10.4%) 증가한 2,736억원이며, 유럽, 미국, 일본등 해외 시장 적극 공략을 통한 매출 증가와 마케팅 강화를 통한 국내 온라인과 오프라인 매출 상승 등에 따른 영향입니다.- 영업이익은 15억원(+14.5%) 개선된 114억원이며, 매출증가 및 재고 관리 건전성 개선 등 재무구조 개선으로 경영 효율화 등의 노력을 한 결과입니다. 다. 판매경로에 따른 매출비중 사업부문 판매경로 매출비중(%) 비고 제24기 제23기 제22기 화장품사업부문 On-Line 가맹점 직영점 수 출(*) 기 타 합 계 (*) 직수출 및 벤더를 통한 간접 수출액도 포함됨. 회사의 2023년도 수출 매출의 비중은 55.80%로 전년대비 3.2% 증가 하였습니다. 이는 미국, 일본, 유럽 등으로 해외 시장 포트폴리오를 다변화한 결과입니다. 주력 국가인 미국 법인 매출은 북미 최대 온라인 쇼핑몰 아마존 매출 증가 등으로 2020년 이후 지속 성장 중에 있습니다. 현지 고객 맞춤 전략으로 일본 소비자들의 취향을 공략하고 있는 일본 법인도 매출이 증가했습니다. 특히 드럭스토어와 이커머스 채널을 중심으로 한 미샤의 활약이 두드러졌습니다. 회사는 글로벌 시장을 지속 확대하여 나갈계획이며, 이에 따라 수출 비중이 점차 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 라. 신규사업 당기 중 신규사업 내역은 없습니다. 마. 중단사업 - 해당사항 없습니다. 바. 조직변경 등 - 해당사항 없습니다. 사. 환율변동 환위험 관리에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 29. 위험관리' - '(3) 시장위험' 및 '5. 재무제표 주석 30. 위험관리' - '(3) 시장위험' 을 참조하시기 바랍니다. 아. 자산손상 및 감액손실 당사 및 종속회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다. 자산 손상차손의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 33. 자산손상' 항목 및 '5. 재무제표 주석 34. 자산손상'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달 당사의 현금은 영업활동을 통하여 242억원 증가, 단기금융자산의감소 등 투자활동으로 인한 현금흐름은 135억 증가, 배당의 지급 등 재무활동으로 인한 현금흐름은 396억 감소하였습니다. 회사는 2023년말 현재 연결재무상태표 기준으로 280억원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있으며 회사는 향후 유동성 부족현상은 없을 것으로 예측하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 제24기 제23기 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화환산으로 인한 현금증감 기말의 현금 5. 부외거래 부외거래에관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 16. 충당부채, 우발채무 및 약정사항', 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 중 '5.재무제표 주석 16. 충당부채, 우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 2번, 3번 및 5. 재무제표 주석 2번, 3번을 참조하시기 바랍니다 나. 환경 및 종업원
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등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.종업원 현황과 관련한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 화장품 산업은 화장품법 적용을 받고 있으며 위반하는 경우 판매금지 등의 법적제재를 받게 됩니다. 특히 일반소비자를 대상으로 판매되는 제품을 만드는 산업이므로 시정 명령에 대한 공표사실은 당사의 평판에 부정적 영향을 가져올 수 있으며, 이는 매출에 중대한 영향을 미치게 됩니다. 화장품법은 화장품, 기능성화장품, 유기농화장품 등의 용어 정의와, 화장품 제조ㆍ유통에 관한 규정, 화장품 안전기준 및 용기ㆍ포장 등 취급에 관한 규정, 화장품의 기재사항 및 가격표시, 광고 등에 관한 규정, 제조ㆍ수입ㆍ판매 등 금지규정, 감독 규정 등으로 구성되어 있습니다. 식품의약품안전처장은 해당 화장품법을 준수하지 않으면 시정명령, 회수ㆍ폐기명령이 가능합니다. 또한 국민보건에 위해를 끼쳤거나 끼칠 우려가 있는 화장품을 제조ㆍ수입한 경우, 안전용기ㆍ포장에 관한 기준을 위반한 경우, 심사 받지 않거나 보고서를 제출하지 아니한 기능성화장품을 제조ㆍ수입한 경우, 규정을 위반한 기재ㆍ표시ㆍ광고한 경우 등에 해당하는 경우 제조판매업 또는 제조업의 등록 취소, 제조ㆍ수입 및 판매금지, 업무의 전부 또는 일부 정지를 명할 수 있습니다. 더불어 과징금처분 및 위반사실의 공표를 통해 일반 대중이 해당 사항을 알 수 있습니다. 당사에서는 철저한 품질관리로 화장품법을 준수하여 법규위반으로 인한 리스크를 최소화할 것입니다. 향후에도 정부의 규정을 준수하기 위해 노력할 것이지만, 정부의 규제가 심화되거나, 거래처의 예측하지 못한 규정 위반으로 인해 식품의약품안전처 등으로 부터 시정명령, 광고업무정지, 판매정지 등의 처분을 받을 수도 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ.사업의 내용의 7. 시장위험과 위험관리를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 사. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2009년 04월 07일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2016년 03월 25일 정기주총 사내이사 양윤철 사내이사 이웅열 사내이사 서명관 2017년 03월 24일 정기주총 사외이사 이찬희 사외이사 박태현 2018년 03월 16일 정기주총 사내이사 이우석 2019년 03월 27일 정기주총 사내이사 김수정 사내이사 양윤철 사내이사 이웅열 2020년 02월 05일 사내이사 양윤철 2020년 03월 24일 정기주총 사내이사 박문희 사외이사 이찬희 2021년 03월 25일 정기주총 사내이사 조영우 사내이사 이우석 사내이사 박문희 2022년 03월 24일 정기주총 사내이사 김수정 2023년 03월 28일 정기주총 사내이사 김선진사내이사 양윤철사외이사 윤석중 사내이사 이우석사내이사 김수정사외이사 이찬희 나. 최근 5개년 주요 연혁 일자 주된 변동내용 본사 및 연구소 주소 이전 (서울 마곡) 인보사케이주 홍콩, 마카오 공급 계약 체결 인보사케이주 사우디아라비아, 아랍에미레이트 지역 전용실시권 한시적 추가 획득 인보사케이주 하이난 지역 공급 계약 체결 인보사케이주 일본 기술수출 계약 체결(먼디파마제약) 인보사케이주 싱가폴, 태국 등 동남아시아 7개국 지역 공급 계약 체결 인보사케이주 호주, 뉴질랜드 지역 전용실시권 한시적 추가 획득 KLS-2031 미국 1/2a상 임상시험계획(IND) 승인 인보사케이주 자발적 유통 및 판매 중지 인보사케이주에 대한 식약처의 제조ㆍ판매 금지 및 추가 조사를 위한 자료제출 지시 미츠비시타나베제약의 인보사케이주 일본 기술수출 계약 취소 및 계약금 반환청구와 관련, 계약취소사유로 형질전환세포(TC)의 유래와 관련된 내용을 추가 먼디파마제약과의 인보사케이주 일본 기술수출과 관련, 기 수령 계약금에 대하여 질권설정 인보사케이주 홍콩, 마카오 공급 계약 해지 CA(화장품원료) 사업부문 양도 KLS-2031 미국 FDA 패스트트랙(Fast Track) 지정 '산업용 기계 및 장비 임대업' 사업목적 추가 주주총회 결의 대표이사 변경(이우석→이우석, 박문희) 바이오제조부문 물적분할 코오롱바이오텍㈜ 설립 대표이사 변경(이우석, 박문희→이우석) TG-C 기술이전 계약 체결 대표이사 변경(이우석→김선진) WS사업부문 영업중단 다. 최대주주의 변동 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 없습니다. 라. 상호의 변경 최근 5사업연도 중 상호의 변경은 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 24기(2023년말) 23기(2022년말) 22기(2021년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 우선주 장외직접 취득 보통주 우선주 공개매수 보통주 우선주 소계(a) 보통주 우선주 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 우선주 현물보유물량 보통주 우선주 소계(b) 보통주 우선주 기타 취득(c) 보통주 우선주
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총 계(a+b+c) 보통주 우선주 ※ 상기 '기초수량'은 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도 개시시점(2023.01.01)의 보유수량 이며 '기말수량'은 공시서류 작성기준일 현재(2023.12.31) 보유 수량입니다. 다. 종류주식(우선주) 발행현황 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 24일 제 20기 주주총회 제2조(목적) 제40조(대표이사의 직무) - R 설비를 활용한 사업기회 확대 - 경영효율성 및 안정성확보를 위한 조문 정비 2020년 11월 25일 임시주주총회 제2조(목적) - 물적분할에 따른 사업목적 구분 2021년 03월 25일 제 21기 주주총회 제8조의2(주식 등의 전자등록)제13조(신주의 동등배당)제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제18조의2(전환사채의 발행)제21조(소집시기)제46조(감사의 선임ㆍ해임)제52조(재무제표 등의 작성 등)제55조(이익배당) -『상법』 개정 등에 따른 변경사항 반영-『주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률』규정 반영- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함 2022년 03월 24일 제 22기 주주총회 제11조2(우리사주매수선택권)제15조(명의개서대리인)제55조(이익배당) - 「근로복지기본법」제39조 제2항에 의거 우리사주매수선택권 관련 조문 신설- 전자등록제도 도입에 따른 관련 조문 정비- 기준일 제도 관련 조문 정비 ※ 정관주요변경사항은 변경항목별로 간략히 요약하여 기재하였습니다. 변경에 대한 자세한 사항은 해당 주주총회소집공고 등과 같은 공시를 통해 확인 가능합니다. 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 인대손상 치료 및 연골 재생 촉진제 연구, 개발, 판매업 영위 생명공학 분야 연구, 개발 및 투자 영위 정밀화학 제품의 제조 가공 및 판매업 영위 의약품, 원료의약품, 의약부외품, 화장품, 화장품 원료 및 건강 관련 식품 또는 제품의 제조 가공 및 소분 판매업 영위 의료기기, 의료용구, 위생용품, 아이씨진단시약의 제조 가공 및 판매업 영위 수처리제, 고분자 응집제 등의 제조 가공 및 판매업 미영위 부동산 임대업, 산업용 기계 및 장비 임대업 영위 수출입업, 무역업 영위 전자상거래 사업 및 도소매업 영위 기타 위에 부대되는 사업 영위
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 구분 제24기 제23기 제22기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 Chemical사업부문 의약사업 매출액 영업이익 기능소재사업 주1) 매출액 영업이익 Bio사업부문 Bio사업 매출액 영업이익 계 매출액 영업이익 ※ 각 사업부문에 직접 귀속되는 매출액, 영업이익을 제외한 공통 판매비와 관리비 등은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 적합하도록 매출액 및 매출총이익, 유형자산 보유비율에 근거하여 배부하였습니다.※ 해당 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.주1) 2023년 3월 28일 이사회 결의를 통해 기능소재 사업구분에 포함된 WS사업의 중단을 결정하였습니다. 각 보고부문 정보는 영업부문 분류에 따라 재작성되었습니다. (매출액, 영업이익 등 WS사업부문 중단손익이 포함되어 있습니다.) 나. 사업부문별 현황 (1) Chemical사업부문 의약 (a) 산업의 특성의약산업은 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발 여부에 따라 높은 부가가치를 창출할 수 있는 미래 성장산업입니다. 원료의약을 포함한 의약산업은 고도의 기술력과 품질관리 능력이 필요한 산업의 특성상 진입이 쉽지 않고, 원료의약의 경우 허가된 완제의약품 생산업체로만 매출이 제한되어 기술과 품질의 우위를 점한 제품의 경우 사업 경쟁력에서 유리한 지위를 갖는 특징이 있습니다.(b) 산업의 성장성2021년 세계 의약품 시장은 1조 2,800억달러 규모로 최근 5년간(2017~2021년) 연평균 5%의 성장률을 나타내고 있으며 전년대비 9.4% 성장하였습니다. (출처: 한국제약바이오협회, 2022년 제약산업Databook) 세계 의약품 시장의 급격한 확대는 최근의 산업 환경 변화에 따른 영향으로 볼 수 있으며, 세계적인 인구 고령화 추세에 따라, 치매, 중풍, 파킨슨병 등 노인성 질환에 대한 치료 수요가 빠르게 증가하고 있습니다.지역별 의약품 시장 규모는 2021년 기준 북미지역의 시장 점유율이 6,070억달러로 전체 시장의 47.5%를 차지하며 여전히 부동의 1위를 기록하고 있으며, 아프리카, 아시아 시장이 3,160억달러(24.6%), 유럽 시장 3,080억달러(24.1%), 중국 1,701억달러(13.2%) 등 순으로 비중이 높았습니다. 전통적 제약 강국이 다소 포진한 유럽은 세계시장에서 차지하는 비중이 계속해서 증가되는 양상을 보이고 있으며, 아시아/퍼시픽 지역의 점유율은 최근 파머징(Pharmerging) 국가의 경제성장, 의료 접근성 개선, 의약품 수요 증가 등에 힘입어 매년 확대되고 있으며, 앞으로도 이러한 성장은 지속될 것으로 예상 됩니다.2021년 국가별 제약산업 시장규모 순위는 미국이 5,860억달러로 1위를 차지하고 있으며, 그 뒤로 중국이 1,701억달러, 일본이 869억달러, 독일이 634억달러, 프랑스가 424억달러 순입니다. 한국은 179억달러로 13위를 기록하며 세계시장에서 1.4% 비중을 차지하고 있습니다. (출처: KHIDI, 2022년 제약산업 분석 보고서; 한국제약바이오협회, 2022년 제약산업Databook; IQVIA, Global Medicine Spending and Usage Trends : Outlook to 2024) 당사 의약사업은 의약품의 활성을 나타내는 핵심 성분인 원료의약을 제조, 공급하는 사업으로, 전체 의약시장의 성장과 중간체 수요 증대, 제네릭의약품(특허만료의약품) 시장의 급격한 성장 및 원료생산공급의 아웃소싱 증가 등으로 인해 사업의 성장가능성이 매우 높은 것으로 판단됩니다.(c) 경기변동의 특성산업경기 측면에서 의약산업은 수요탄력성이 낮고 경기의 변동에 크게 영향을 받지 않는 특성을 보입니다. 다만, 전문의약품과 달리 일반의약품 시장의 경우는 경기변동과 계절적 요인에 의하여 변동이 있을 가능성이 있습니다.(d) 국내시장 여건 국내 의약시장은 소규모 업체가 다수 존재하는 영세한 산업구조이며, 제네릭 생산 및 라이선스
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의약품 판매의 형태를 보이고 있습니다.2021년 한국 의약품 시장규모는 약 25.3조원으로 전년대비 9.6% 증가하였으며 2015~2021년 동안 연평균 4.1%로 시장규모가 확대되고 있습니다. 2021년 의약품 총 생산액은 25조 4,006억 원으로 최근 5년간 연평균 7.1%의 증가율을 나타냈습니다. 완제의약품 생산액은 22조 4,451억원으로 2020년(21조 235억원) 대비 6.7% 증가했습니다. 그리고 원료의약품 생산액은 3조 454억원으로 전년(3조 5,425억원) 대비 감소하였으나 연평균 3%대의 성장률을 나타냈습니다. 2021년 국내 제약기업들의 총 매출액은 39조 9,240억원으로 20년(33조 5,033억원) 대비 13.8% 증가하였습니다. 2010년 이후 증가율이 매년 감소하여 2012년 약가 인하의 영향 등으로 처음으로 마이너스 성장을 기록 후 2013년을 기점으로 다시 반등하며 고성장을 이어가고 있습니다 2021년 의약품 수출액은 99억 2,842만 달러로 최근 5년간 연평균 19%의 고성장세를 보이고 있으며, 독일 수출액이 18억 3,522만달러로 가장 많고, 미국(12억 3,181만 달러), 일본(8억 885만 달러), 중국(6억 5,778만 달러), 터키(3억 1350만 달러) 순입니다. (출처: 한국제약바이오협회, 2022년 제약산업Databook) 국내 의약산업은 국내 우량기업, 다국적 제약회사와 영세한 기타 제약사로 크게 구분할 수 있으며, 의약분업 이후 국내 우량기업과 다국적 제약사의 영향력은 증대되고, 기타 영세한 제약사의 생존은 점점 어려워지는 추세에 있습니다. 시장점유율 경쟁 및 정부의 약가인하 정책 등과 자유무역협정(FTA)등으로 인한 원개발사의 지적재산권이 강화되는 상황에서 우수한 R 역량을 보유하지 못한 제네릭업체간의 경쟁이 심화될 것으로 보며, 기존 영세업체들의 입지는 점점 더 좁아질 것으로 전망되고 있습니다. (e) 해외시장 여건세계의약품 시장은 2020년부터 향후 5년간 연평균 3~6% 성장할 것으로 예측되며 전체적으로 감속 국면에 접어들 것으로 예상됩니다. 세계 주요시장 중에서는 미국시장이 2~5% 성장할 것으로 예측되며, 중국과 브라질을 중심으로 한 신흥국도 7~10% 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 일본은 약가인하와 제네릭의약품의 사용 확대로 -2~1% 성장이 예측됩니다. 국내 상위 제약사의 경우 원료의약을 전문 생산하는 자회사를 설립해 원료를 조달하고 있으나, 대부분 국내 제약사는 중국, 인도, 유럽 등의 해외로부터 원료의약을 수급 받고 있는 상황입니다. 제네릭 제조 및 R 기반이 구축된 인도와 원가경쟁력에 있어 우위에 있는 중국의 시장점유율 확대는 더욱 가속화될 전망이나, 아직까지 가격경쟁력에 비해 그 품질은 낮은 것으로 여겨집니다만 꾸준히 개선하고 있는 것으로 보입니다.특허가 만료된 원료를 생산하여 가격경쟁력으로 세계시장을 침투하기 때문에 단순히 제네릭원료의 생산만으로는 경쟁력을 확보할 수 없으며, 국제 시장에서 향후 부각될 제품 정보를 정확히 파악해야 하고, 원료제조에 고도의 기술이 필요한 특화된 분야나 제제기술을 개발하는 것이 더욱 중요해지고 있습니다.(f) 회사의 경쟁우위 요소당사는 우수 연구개발력을 바탕으로 고품질의 원료의약품을 개발하고 안정공급하여 일본 시장에서 인정받고 있습니다. 일본은 국가적 특성상 위험부담을 최소화하며 상호신뢰관계 구축을 중시하고 기준 이상의 품질을 요구하는 특징이 있습니다. 당사는 일본 PMDA(의약품의료기기종합기구) 및 제약회사로부터 100회 이상의 감사 승인과 고객 요구에 부합하는 고품질 원료의약품 안정공급을 통해 일본시장에서 신뢰받는 원료의약품 공급자로 인정받고 있습니다. 당사는 정밀화학 관련 사업 및 연구소에서 다수의 연구인력을 보유하고, 또한 그룹의 글로벌 네트워크를 활용해 다국적 기업들과의 다양한 기술 협력 및 사업 추진 경험을 보유하고 있습니다. 그리고 GMP절차 준수를 필수로하는 규제기반산업의 특성을 가진 원료의약품시장에서 저가 공세의 유수의 중국/인도 업체와 차별화된 현지화 전략과 일본 제네릭 및
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오리지널 업체와의 네트웍을 확보하고 있어 향후 수출선점효과를 누릴 것으로 전망됩니다. (a) 산업의 특성항균제 산업은 인간 생활과 밀접한 관련이 있고 다양한 적용성의 특성에 맞추어 고도의 커스터마이즈 기술이 필요한 분야입니다. 때문에 각국의 경제학적, 인구학적, 정부규제상의또는 기술적인 다양성에 따라 매우 상이한 모습을 보이는 특징을 갖고 있습니다.대표적인 퍼스널케어 시장은 수요업체가 대부분 글로벌 업체들로 안정적인 대량 공급을 요구하고, 높은 품질관리 수준을 요구하기 때문에 글로벌 경쟁력을 필요로 합니다. 때문에 글로벌 퍼스널케어 업체들은 대부분 상위 항균제 업체와 전략적 관계를 가져가고 있습니다.선박도료 시장은 조선기업의 대표적 구매자 시장으로 고도의 기술이 필요하기 때문에 신규진입이 어려워 기존 생산기업들의 구매자 확보 싸움이 가열되고 있으며, 기술적 위험부담 때문에 한번 형성된 공급자-고객 관계가 고착화되는 특징이 있습니다.(b) 산업의 성장성세계 항균제 시장은 94억 달러 규모이며, 환경 친화적인 피리치온계의 성장성이 매우 높습니다. 당사 추정에 의하면 국내 시장은 800억원 규모로 퍼스널케어 시장과 선박용 방오도료 시장은 지속적으로 성장하는 추세입니다. 세계 항균제품 시장규모는 2016년 94억달러로 추정되며 연평균 5.4%의 꾸준한 성장이 지속되고 있으며, 수처리, 목재용, 페인트/화장품 등 용도에 주로 활용되고 있습니다. 이중 당사 제품(상품명CleanBio)과 동일한 피리치온계 항균제 시장규모는 약 7.8억달러로 추정됩니다. 당사가 주력하고 있는 피리치온계 항균제는 환경친화적 소재의 부각에 따라 연평균 18%의 고도성장을 하고 있는 유망한 시장입니다. 선박도료용과 관련한 조선산업은 세계 조선산업이 전체적인 수주 가뭄으로 과거 불황을 겪었습니다만, 여전히 국내 조선소들이 정상의 위치를 지키고 있어 내수시장을 기반으로 안정적인 선박도료 공급이 예상됩니다. 그리고 글로벌 선박도료 제조사들과의 파트너쉽 강화로 수출시장도 비교적 안정적인 공급을 지속할 것으로 예상됩니다.특히, 국제해사기구(IMO)가 2003년 해양 생태계 오염을 유발하는 주석계 선박도료 사용을 규제한 이후 비주석계 환경친화성 선박도료 시장이 확산되고 있어, 피리치온계의 선박도료 활용 또한 증가할 전망입니다.(c) 경기변동의 특성항균제 산업은 퍼스널 케어 시장 및 선박도료 시장의 영향을 많이 받는 산업인 만큼 경기 변동에 따라 변동이 있을 가능성이 있습니다. 하지만 퍼스널 케어 시장은 삶의 질 향상과 더불어 인간의 기본적인 욕구 충족 방법으로의 기능을 하기 때문에 경기가 변동하더라도 그 수요가 큰 폭으로 변하지는 않을 것으로 추정됩니다. 선박도료 시장의 경우 조선업의 특성상 향후 수년분의 선박제조를 수주하기 때문에 선박도료 시장의 여파는 3~4년 후에 나타나고 있습니다.(d) 국내시장 여건국내시장에서 당사의 항균제는 아모레퍼시픽, 코스메카 등에 공급 되고 있습니다. 국내 선박용 도료 생산기업은 조광요턴, PPG, KCC, IPK 등이 있습니다. 지난 조선업의 경기 불황이 선박 도료시장에 최근에 나타나고 있습니다. 제품 자체 기술력을 보유하고 있는 KCC를 제외한 나머지는 외국기술을 도입한 합작기업으로 IPK는 노루표페인트와 네덜란드 Akzo Nobel이, 동주 Hempel은 동주산업과 덴마크 Hempel이, 조광Jotun은 조광페인트와 노르웨이의 Jotun이, PPG는 롯데정밀화학과 네덜란드 Sigma가, CSP는 삼화페인트와 일본의 Chugoku가 합작하여 설립되었습니다. 당사의 선박용 방오도료 항균제의 주 수요처로는 Janssen, Jotun 등이 있습니다.(e) 해외시장 여건세계 피리치온계 항균제 시장에서 미국의 아치케미칼사(2011년 스위스'론자'사에 합병)는 전세계 시장의 70%를 점유하고 있는 독점적 기업입니다. 기타 일본의 API사, 얀센, 당사 등이 각각 10%대 이하를 점유하고 있으며, 최근 중국 및 인도의 저가 공급사들이 증가 하고 있습니다.(f) 회사의 경쟁우위 요소현재 국내에서는 동일한 항균제를 생산하는 기업이 없기
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때문에 실질적인 경쟁업체는 존재하지 않습니다. 세계시장에서의 경쟁기업은 P 공급계약을 맺고 있는 론자이며, 일본의 API사도 경쟁 기업 중 하나입니다. 이들은 전세계 공급자이고 특히 론자의 경우 P 장기 계약을 맺고 있기 때문에 안정적인 수입을 올리고 있습니다. 이러한 세계적인 경쟁업체 대비하여 회사의 경쟁우위 요소는 새로운 기술력 확보와 완제품 제조사와 메이저 공급 계약을 맺는 것입니다. 이에 당사는 항균제 분야에서 세계 2위의 업체인 유니레버사의 1st supplier로 가장 많은 수량을 공급하고 있으며, 최근 P(항균비누), Henkel 등 많은 Global 업체에 당사 제품을 공급하고 있습니다. 또한 신규 제품 개발에도 투자를 지속하여 일본측의 신기술 개발 진행 과정을 모니터하고 있으며, 새로운 항균력을 가진 제품을 유니레버사에 제시하는 등 경쟁사 대비 더 높은 기술력을 선점하기 위해 노력하고 있습니다.선박용 방오도료 분야도 방오도료 업체인 IPK, Jotun 등과 지속적인 공급 관계를 맺고 있으며, 최근 강화된 규제에 따라 친환경적인 항균제를 사용해야 하는 상황에서 친환경 피리치온계 제품을 생산하는 당사와의 관계는 더욱더 견고해질 것으로 생각됩니다. 또한 당사에서도 방오도료 분야에 새롭게 적용할 수 있는 항균제 기술을 개발하고 있으며, 이를 Janssen, Jotun 등에 제시함으로써 협력관계를 더욱 긴밀하게 유지하고 있습니다. (2) Bio사업본부 (a) 산업의 특성바이오 신약개발사업은 대표적인 '고위험, 고수익'형 사업으로 의약품시장의 성장둔화를 타개할 좋은 대안이며, 합성 신약에 비해 연구개발 생산성이 훨씬 높고 희귀ㆍ난치병 해결의 첩경이 될 수 있는 특성을 가지고 있습니다.아울러 신약개발 과정에 따른 안전성, 유효성을 입증하는 임상시험이 완료된 후에도 의약품 허가 및 이의 실용화를 위한 마지막 단계에서 의약품을 생산할 수 있는 우수의약품제조관리(GMP : Good Manufacturing Practice)시설에 요구되는 막대한 투자비용과 기술 노하우가 또 하나의 투자요인과 산업의 진입장벽이 되는 특성을 가지고 있습니다.하지만, 상업화에 성공한 바이오신약은 희귀 또는 난치병을 치료하는 특징과 우수한 효능을 바탕으로 기존 시장을 대체할 수 있을 뿐만 아니라 새로운 시장을 창출하는 힘이 있기 때문에 시장 내 블록버스터로서 고수익을 기대할 수 있습니다.따라서 많은 바이오신약 개발업체에서는 원천기술의 확보와 더불어 다수의 후보 바이오신약 물질을 보유하고 전략적인 연구개발을 통해 상업화 성공률을 높이고 있으며, 시장내 조기 진입을 위한 개발능력이 주요 경쟁력으로 판단됩니다.(b) 산업의 성장성전 세계 바이오산업의 규모는 2020년 2,840억달러로 추정하며 2025년에는 4,610억달러로 성장할 것으로 추산되어 전체 의약품 시장의 약 32%에 달할 것으로 전망됩니다. 미래 유망 분야로 손꼽히는 생명공학 기술은 질병진단, 예방 및 치료 분야 등 바이오산업에 커다란 기여를 하고 있습니다. 이를 반영하듯 미국 FDA에서 바이오신약 혹은 새로운 적응증으로 승인 받는 약물의 수도 1995년 이후 태동기를 거치면서 빠르게 증가하고 있는 세계적 흐름을 보이고 있습니다. 또한 최근 글로벌제약사는 바이오의약품을 비롯한 신약개발 파이프라인의 다양성 확보를 위해 신약 자체개발에서 라이선스-인(License-in: 기술도입) 전략으로 바꾸는 추세입니다.이에 따라 글로벌 제약사의 바이오 제약기업에 대한 M 추이가 증가하고 있으며 개인 맞춤형 의약, 재생의약, 백신 등의 개발로 부작용이 적고 안전한 질병 치료용 의약품과 보다 빠르고 정확한 질병진단 및 예방 분야로 활발하게 산업화가 진행될 것으로 보입니다.(c) 경기변동의 특성바이오신약산업은 의약산업과 유사하게 산업경기 측면에서 수요탄력성이 낮고 경기의 변동에 크게 영향을 받지 않는 특성을 보입니다. 특히, 바이오신약산업은 난치병 등의 특정 시장에 해당하는 경우가 많으며 이는 경기 변동에 영향을 받지 않는 특성을 더욱 높인다고 할 수 있습니다.(d) 국내시장 여건국내 바이오의약품
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시장은 2015년 1조 6천억원에서 2018년 2조 2천억원 규모로 꾸준히 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 국내에 허가된 바이오 의약품 품목 수도 최근 3년(2016~2018년)간 120개 품목이 허가 되었으며 매년 증가하는 추세입니다. 특히, 최근 바이오 의약품 수출 규모는 2012년 3.8억달러에서 2018년 15.6억달러까지 성장하여, 국가 바이오 산업 성장 및 의약품 수출의 중추적인 역할을 하고 있습니다. (출처: 2019 바이오의약품 산업 동향 보고서) (e) 해외시장 여건데이터모니터의 보고서에 따르면 유전자 재조합 기술을 바탕으로 한 1세대 바이오의약품에 이어 2세대 바이오 단일클론 항체의약품(monoclonal antibody)의 시대를 넘어, 현재는 3세대 세포/유전자치료제 등이 바이오산업의 발전 동력으로서 주요 글로벌 업체의 경쟁을 가속화할 것으로 예측됩니다. 그 중, 글로벌 유전자치료제 시장 규모는 2016년 5.8억달러에서 2023년 44.0억달러까지 성장할 것으로 예측됩니다. (출처: 2018 첨단바이오의약품 산업백서) (f) 회사의 경쟁우위 요소당사는 세포유전자 치료제 개발의 선도적인 기업이 되기 위해서 핵심 연구 분야인 퇴행성 질환, 신경 질환 및 항암 분야에 대한 연구개발을 지속하고 있습니다. 당사는 골관절염치료제(인보사케이주), 신경병증성 통증 치료제(KLS-2031), 항암제(KLS-3021) 등 파이프라인을 보유 및 지속적으로 연구개발에 매진하고 있습니다. 그 결과, 당사는 신경병증성 통증, 종양살상바이러스 등에 관한 유전자 치료제 분야 특허를 보유하고 있으며, 해당 특허의 지역적 범위는 전세계입니다. 당사 바이오신약 개요 아이템 적응증 및 원리 TG-C(인보사케이주) 골관절염 치료제 정상 연골세포와 TGF-β1 분비 세포의 혼합 치료제 관절염 통증을 완화하고 기능성을 개선시킴 KLS-2031 신경병증성 통증 치료제 통증완화에 도움을 주는 유전자가 도입된 유전자 치료제 KLS-3021 항암제 암세포만 선택적으로 죽이는 종양 살상 바이러스 ※ 보고서 작성기준일 현재 인보사케이주 제품에 대한 판매ㆍ공급은 중지된 상태입니다.※ TG-C : 골관절염 적응증 세포유전자 신약 후보물질 당사는 이와 같이 바이오신약 분야에서 생명공학 신기술을 바탕으로 바이오신약 개발이라는 신규사업을 추진해나가고 있습니다. 당사의 후속 파이프라인은 순차적인 임상시험과 허가과정을 거쳐 시장에 출시될 것으로 추정되며, 기업가치 상승에 큰 기여를 할 것으로 예상됩니다. 아울러 당사는 바이오신약의 개발 가시화에 따라 적극적인 기술거래를 통한 국내외 개발처 및 판매처와의 파트너십을 구축하고자 합니다. 신약개발은 장기간 막대한 자금이 투입되고 투자회수기간이 긴 특징을 가지기 때문에 업체간 라이센싱(기술거래)을 통한 파트너십이 매우 중요합니다. 글로벌 제약기업의 입장에서도 자사 내 연구개발력의 한계로 인한 미래시장에 대한 품목확보를 위한 파이프라인을 비교적 손쉽게 확보하는 방법으로 라이센스인 전략을 활용하고 있습니다.당사는 구축된 세포유전자 치료제와 유전자치료제의 연구개발력을 바탕으로 추가 아이템의 발굴 및 라이선스 인-아웃을 통한 지속적인 성장 모멘텀을 확보해 나갈 계획입니다.또한 바이오 사업부문의 확대를 위하여 CDMO(위탁개발ㆍ생산)사업 관련 팀을 운영중에 있으며, 2019년 8월 에스엘바이젠社와 신생아 HIE(허혈성 저산소 뇌병증) 치료제 후보물질(BM102)에 대한 CMO 계약을 체결하는 결과를 도출하였습니다.시장조사업체 '프로스트 앤 설리반'에 따르면 글로벌 세포/유전자 치료제 CDMO 시장은 2019년 15억 2,000만 달러에서 2026년 101억 1,000만 달러로 연평균 31% 성장할 전망입니다. 지속성장 예정인 CMO 비지니스 환경에 있어 코오롱생명과학이 가진 역량을 바탕으로 본격적인 세포치료제 CDMO 사업을 적극적으로 진행해 나갈 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 당사의 Chemical사업본부에서는 신약 및 제네릭 합성의약품의 원제인 원료의약품 및
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의약중간체와 세균증식을 억제하는 항균제, 환경정화를 위한 수처리제 주1) 등의 기능성 소재 제품을 생산, 판매하고 있습니다. Bio사업본부에서는 바이오의약품의 기술수출 및 CDMO(위탁개발ㆍ생산) 등의 용역을 제공하고 있습니다. 공시대상기간 동안의 제품ㆍ서비스별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요 제품 및 서비스 매출액 (비중) Chemical사업 주1) 합성의약품의 원료의약품, 의약중간체 등 항균제, 수처리제 등 Bio사업 바이오의약품 CDMO 용역 등 계 ※ 해당 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.주1) 2023년 3월 28일 이사회 결의를 통해 기능소재 사업구분에 포함된 WS사업의 중단을 결정하였습니다. 각 보고부문 정보는 영업부문 분류에 따라 재작성되었습니다. (매출액, 영업이익 등 WS사업부문 중단손익이 포함되어 있습니다.) 나. 주요 제품의 가격변동 추이 각 아이템의 수출의 경우 환율 변동의 영향으로 판매 가격이 변동하였으며, 당사의 주요 생산 품목별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/ kg) 사업부문 품목 제24기 제23기 제22기 Chemical사업 원료의약제품,의약중간체 등 수출 내수 항균제, 수처리제 등 수출 내수 ※ 부산물을 제외한 제품, 상품에 대해 총매출액을 총판매량으로 나누어 산출하였습니다.※ 원료의약제품 일부 아이템은 평균가격의 오류를 최소화하기 위해 kg단위가 아닌 실제 판매단위인 g단위로 변경하여 적용하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 현재 당사에서 사용하는 원재료의 주요거래처는 중국, 인도 등 해외에 있으며, 다양한 매입처를 확보하여 원재료 수급상의 문제는 없습니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/ kg) 사업부문 품목 주요 매입처 제24기 제23기 제22기 Chemical사업 KBMOT K4B2 KCP KPCL3 KAM 외 용산미쓰이화학 외 ※ 총 매입액을 총매입수량으로 나누어 산출하였습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 제24기 제23기 제22기 Chemical사업 원료의약품, 의약중간체 등 항균제, 수처리제 등 ※ 생산실적은 완제품 기준으로 작성하였습니다. (2) 생산설비의 현황 등당사는 서울 마곡 본사/연구소 외에도 음성, 김천, 충주에 기능소재사업, 의약사업 및 바이오사업 관련 생산설비를 보유하고 있습니다.해당 설비 현황에 대해서는 연결기준으로 작성되었습니다. [자산항목: 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 손상 차손 당기대체 기말잔액 증가 감소 김천1공장 자가 경북 김천 김천2공장 자가 경북 김천 본사/연구소 자가 서울 마곡 음성공장 자가 충북 음성 충주공장 자가 충북 충주 합 계 ※ 김천제1공장 사업장의 경우 생산동 토지는 임차자산이며 기숙사 토지만 당사 소유입니다. [자산항목: 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 손상 차손 당기대체 기말잔액 증가 감소 김천1공장 자가 경북 김천 김천2공장 자가 경북 김천 본사/연구소 자가 서울 마곡 음성공장 자가 충북 음성 충주공장 자가 충북 충주 합 계 [자산항목: 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 손상 차손 당기대체 기말잔액 증가 감소 김천1공장 자가 경북 김천 김천2공장 자가 경북 김천 본사/연구소 자가 서울 마곡 음성공장 자가 충북 음성 충주공장 자가 충북 충주 합 계 [자산항목: 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 손상 차손 당기대체 기말잔액 증가 감소 김천1공장 자가 경북 김천 김천2공장 자가 경북 김천 본사/연구소 자가 서울 마곡 음성공장 자가 충북 음성 충주공장 자가 충북 충주 합 계 [자산항목: 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 손상 차손 당기대체 기말잔액 증가 감소 김천1공장 자가 경북 김천 김천2공장 자가 경북 김천 본사/연구소 자가 서울 마곡