chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 임차보증금의 현재가치할인차금 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스로 임직원 숙소 등이 이에 해당하며, 소액리스자산은 사무실 기기 등으로 구성되어 있습니다.당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들
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특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 공장, 창고, 사무실 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 4. 재무위험관리 (1) 시장위험 1) 외환위험 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD천, JPY천, EUR천, CNY천) 과 목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금성자산 USD JPY EUR CNY 매출채권 USD JPY CNY 미수금 CNY 매입채무 USD CNY 미지급금 EUR 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 환율 변동 시, 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 2) 이자율위험당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 이자부자산은 대부분 변동이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 종속적입니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 변동금리부차입금은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이
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가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 정상채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 정상채권 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 1년 초과 합 계 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성 위험당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 이내 5년초과 매입채무 미지급금 리스부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 초과 5년 이내 5년초과 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 리스부채 (4) 자본위험 관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (a) 차감: 현금및현금성자산 (b) 순부채 (c)=(a)-(b) 부채총계 (d) 자본총계 (e) 총자본 (f)=(c)+(e) 자본조달비율 ((c)/(f)) (*) 부채비율 ((d)/(e)) (*) 당기와 전기의 순부채가 부의 금액이므로 관련 비율은 산정하지 않았습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권(*) (*) (*) 기타금융자산 통화선도자산 금융부채: 매입채무(*) (*) (*) 차입금 리스부채 기타금융부채 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 통화선도자산 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 금융상품 (1) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산(*): 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*): 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도자산 합 계 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채(*): 매입채무 차입금 기타금융부채 리스부채 합 계 (*) 당기말과 전기말 현재 장부가액과 공정가치 금액이 일치합니다. (2) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품과 관련된 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 이자손익 평가손익 거래손익 합 계 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 통화선도자산 합 계
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② 전기 (단위: 천원) 구 분 이자손익 평가손익 거래손익 합 계 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타금융자산 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무 차입금 리스부채 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 금융기관예치금 금전신탁(*1) 합계 (*1) 현금및현금성자산으로 분류하는 금전신탁은 취득일로부터 만기일이 3개월이내이며, 가치변동이 크지 않은 단기자산으로 구성되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 차감: 대손충당금 매출채권(순액) 미수금 미수수익 대여금 차감: 대손충당금 대여금(순액) 보증금 합 계 (2) 당기와 전기의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 대손상각비(환입) 제각 제각채권의 회수 기말 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 상품평가충당금 제품 제품평가충당금 반제품 반제품평가충당금 원재료 원재료평가충당금 미착품 합 계 (2) 당기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 11,426백만원 (전기: 10,474백만원) 입니다.(3) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 백만원(전기 평가손실: 74백만원입니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 취득(*1) 감가상각 처분 및 폐기 대체 당기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 (*1) 정보보조금 상계후 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 취득(*1) 감가상각 처분 및 폐기 대체 전기말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 (*1) 정보보조금 상계후 금액입니다. 11. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 회원권 합계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부가액 취득 대체(*) 무형자산상각비 기말장부가액 12. 종속기업에 대한 지분 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유지분율 주된사업장 사용 재무제표일 당기말 전기말 (주)케이앤케이 한국 12월 31일 중국 12월 31일 (주)엘엔씨코퍼레이션 한국 12월 31일 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 합계 (3)
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당기와 전기 중 종속기업투자의 상세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 지분법주식 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 당기말 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 합계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 지분법주식 취득 지분법평가손익 지분법자본변동 전기말 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 합계 (4) 당기말과 전말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(A X B) 영업권 내부거래제거 지분법중지 당기말 장부금액 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 (*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 손실누계액은 천원 (전기: )입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(A X B) 영업권 내부거래제거 지분법중지 전기말 장부금액 (주)케이앤케이 (주)엘엔씨코퍼레이션 (5) 당기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)케이앤케이 (주)엘앤씨코퍼레이션 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)케이앤케이 (주)엘앤씨코퍼레이션 13. 매입채무 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 농협 무역어음대출 KORIBOR 기준금리+1.63% 합 계 15. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자비용 전입증가액 전출감소액 재측정요소: 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적이익 제도에서의 지급: - 급여의 지급 기말금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 납입금 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 운용관리원가 기말금액 (4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 순이자원가 합 계 (5) 당기말 현재 사외적립자산은 예ㆍ적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 임금상승률 (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 임금상승률 (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년이상 합 계 급여지급액 확정급여채무의 가중평균만기는 8.30년입니다. (9) 당기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타단기종업원급여부채 기타장기종업원급여부채 합 계 (10) 당기와 전기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 30,208천원, 10,251천원입니다. 16. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
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이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) (3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 102백만원입니다. 31. 부문별 공시 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 미세모부문, 파시노 부문 등으로 구성되어 있습니다.(1) 당기 당기에는 파시노 매출액이 부문별 공시대상금액에 미달하여 표시하지 않았습니다.(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 미세모 부문 파시노 부문 합계 매출액 감가상각비 영업이익 6. 배당에 관한 사항 1.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 16 기 제 15 기 제 14 기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) * 상기 표의 현금배당수익률은 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄일 2매매 거래일 전부터 과거 1주일간(2023.12.19~2023.12.28)의 코스닥 시장에서 형성된 최종가격의 산술 평균가격(9,261원)에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 평균배당수익률은 기업공시서식 작성기준에 따라 단순평규법으로 계산하였습니다.(예 : 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔) * 주요배당지표와 과거 배당이력은 당기 현금 (주식 )배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.* 재무제표에 있는 신주인수권부사채는 자회사의 발행내역입니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월
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31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유가증권시장 공모 1회차 운영자금 및 투자자금 설비투자 등 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 RP,보통예금 등 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 등당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-2) 중요한 소송 사건 등당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-3) 견질 또는 담보용 어음*수표 현황당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.(3-4) 담보제공 및 채무보증 내역 (별도기준) (단위: 천원) 구분 법인 관계 채권자 2023연도 2022연도 2021연도 보증기간 채무 보증 케이앤케이 자회사 서울보증보험 주1) 합계 담보 제공 비비씨 당사 국민은행 (부동산) 차입금담보 합계 총합계 (3-5) 할인어음(배서어음포함) 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (3-6) 기타의 우발채무 등 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 (2-1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (연결기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 잔액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년(제16기) 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 선급비용 기타유동자산 보증금 합계 2022년(제15기) 매출채권 미수금 단기대여금 선급금 선급비용 기타유동자산 보증금 합계 2021년(제14기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 기타유동자산 보증금 합계 (별도기준) (단위 : 천원) 구분 계정과목 잔액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년(제16기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 단기대여금 장기대여금 보증금 합계 2022년(제15기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 단기대여금 장기대여금 보증금 합계 2021년(제14기) 매출채권 미수금 선급금 선급비용 장기대여금 보증금 합계 (2-2) 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 기초금액 대손상각비 제각 제각채권의 회수 기타(자회사 환율차이) 기말금액 (별도기준) (단위 : 천원) 구 분 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 기초금액 대손상각비 제각 제각채권의 회수 기말금액 (2-3) 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 과거 1~2개년의 분기별 채권 연령분석자료를 바탕으로 채권의 1109호 기준의 기대신용손실을 측정하기 위하여 roll rate(채권전이율) 방식을 통해 현재 채권잔액의 대손가능성을 추정하여 반영합니다. 2년 이상의 채권에 대해선 100%를 기준으로 각구간별 대손율을 산정하여 채권잔액과 곱하여 대손충당금을
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설정합니다.필요한 경우 개별손상평가를 실행한 후 전체채권에서 개별손상을 제외하고 집합손상평가를 실행합니다.대손충당금 계산 시 관계회사는 제외합니다. (2-4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 일반 특수관계자 합계 구성비율 (별도기준) (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 일반 특수관계자 합계 구성비율 3. 재고자산 현황 (3-1) 재고자산의 보유현황 (연결기준) (단위: 천원) 계정과목 2023년(제16기) 2022년(제15기) 2021년(제14기) 상품 제품 반제품 원재료 부재료 미착품 재고자산평가충당금 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 2023년(제16기) 2022년(제 15기) 2021년(제14기) 상품 제품 반제품 원재료 부재료 미착품 재고자산평가충당금 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (3-2) 재고자산의 실사내용 2023년재고자산실사(자체재고실사) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 1일 실사입회자 신우회계법인 2022년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2023년 1월 2일 1일 실사입회자 신우회계법인 2021년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2022년 1월 3일 1일 실사입회자 신우회계법인 당사는 본사 및 각 사업장에 대한 재고재산 실사를 실시하였으며, 실사대상은 원재료, 부재료, 반제품, 제품, 상품 등에 대해 실사가 진행되었습니다. 또한, 제3자 보관재고에 대해서는 타처보관 재고 확인서를 징구하였습니다.(3-3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (연결기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 제품 반제품 원재료 부재료 미착품 합 계 (별도기준) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 제품 반제품 원재료 부재료 미착품 합 계 (3-4) 재고자산의 담보내역 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 진행률 수주계약 현황 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 (5-1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권(*) (*) (*) 기타금융자산 통화선도자산 금융부채: 매입채무(*) (*) (*) 차입금 리스부채 기타금융부채 파생상품부채 신주인수권부사채 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다. (5-2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. ① 당분기말 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 통화선도자산 ② 전기말 (연결기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 금융부채: 파생상품부채 (5-3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이
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일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (별도기준) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 매출채권(*) (*) (*) 기타금융자산 통화선도자산 금융부채: 매입채무(*) (*) (*) 차입금 리스부채 기타금융부채 (*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (별도기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 통화선도자산 ② 전기말 (별도기준) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 도 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측 정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 모노필라멘트에 기반한 덴탈케어, 뷰티케어 및 산업현장 케어 소재 사업을 영위하고 있습니다. 합성 모노사는 레진을 한 가닥으로 연속 압출 방사하여 사(絲)의 형태로 만들어진 것을 의미합니다. 주력 제품으로는 일반 소재, 프리미엄 소재, 앵커리스 전용 소재 등으로 다양한 덴탈케어 제품 등을 개발, 제조, 판매하고 있습니다. (1) 수익성 지표 (단위: %) 구분 산식 비율 제 16 기 제 15 기 매출액영업이익률 영업이익/매출액 X 100 매출액순이익률 당기순이익/매출액 X 100 총자산순이익률 당기순이익/총자산 X 100 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 X 100 (2) 성장성 및 활동성 지표 (단위: %) 구분 산식 비율 제 16 기 제 15 기 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 ×100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 3. 재무상태 및 영업실적 [연결재무상태표] (단위: 원,%) 과목 제 16 기 제 15 기 증감률 자산 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 유동당기손익인식금융자산,의무적으로측정된공정가치 기타유동금융자산 유동파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 유동재고자산 비유동자산 비유동당기손익인식금융자산,의무적으로측정된공정가치 기타비유동금융자산 지분법적용투자지분 유형자산 영업권이외의무형자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 유동차입금 기타유동금융부채 유동리스부채 당기법인세부채 기타유동부채 유동파생상품부채 유동성신주인수권부사채 비유동부채 장기차입금 기타비유동금융부채 비유동리스부채 비유동충당부채 순확정급여부채 기타비유동부채 부채총계 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 [연결포괄손익계산서] (단위: 원,%) 과목 제 16 기 제 15 기 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위: 천원,%) 구분 산식 비율 제 16 기 제 15 기 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 차입금 의존도 차입금/총자산 X 100 나.자금조달 [ 차입금 현황 ] (단위: 천원,%) 구분 제 16 기 제 15 기 증감률 단기차입금 장기차입금 합계 5. 부외거래가. 제공하고 있는 지급보증 당사는 공시대상 기간 중
비비씨 — 사업보고서 (2023.12)

해당사항이 없습니다. 나. 견질어음 및 수표 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 라이선스 계약 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 라. 연대보증 당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다. 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바라며, 그 외 투자의사결정에 필요한 사항은 없습니다.
한화리츠 — 사업보고서 (2023.10)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2023년 10월말 기준 총 358개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 92.03조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 15.56조원 수준입니다. 규모별 리츠 수 및 자산총계_20231031.jpg 규모별 리츠 수 및 자산총계_20231031 연도별 상장리츠 현황_20231031.jpg 연도별 상장리츠 현황_20231031 2) 리츠 산업의 성장성지난 약 5년간(2018년 12월 ~ 2023년 10월) 리츠 총자산 규모는 약 48.83조원이 증가하였고, 리츠수는 139개가 증가하였습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 리츠수 및 자산규모 변동추이_20231031.jpg 리츠수 및 자산규모 변동추이_20231031 운용부동산 유형별 리츠수 및 자산총계_20231031.jpg 운용부동산 유형별 리츠수 및 자산총계_20231031 * 자료출처 : 리츠정보시스템(2023년 10월말 기준 통계자료) 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황 당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여형(DB) 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 또한, 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다. 아울러, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용, 그리고 현물출자에 대한 양도차익 법인세 과세이연 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 더욱 확대될 것으로 기대됩니다. 나. 사업의 개요 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사는 한화손해보험 여의도사옥과 한화생명보험 4개 사옥(평촌,중동,노원,구리)를 자산으로 보유 중이며, 유가증권시장에 상장된 스폰서 오피스 전문 리츠입니다. 당사는 한화생명보험, 한화생명금융서비스, 한화손해보험 등 한화그룹 계열사를 주요 임차인으로 두고 있어서 안정적인 임대차 구조를 바탕으로 수익을 주주님들에게 배당하고 있습니다. 22년말 금리가 높았던 시기에 자산을 매입하고 자금조달을 하였기 때문에 23년도 금리인상기에 어려운 리츠시장에도 불구하고 당사는 리파이낸싱 등 시장상황에 유연하게 대처하였습니다. 앞으로 금리가 인하할 시에는 보유 자산 가치 상승과 차입 이자 비용 감소 등을 통해 재무구조 개선이
한화리츠 — 사업보고서 (2023.10)

기대되며, 계열사 등 자산 편입을 통한 외형 확장으로 중장기적으로는 대형 리츠로 성장할 계획입니다. 다. 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 1) 산업의 특성(성장성, 경기변동성) 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사는 한화손해보험 여의도사옥과 한화생명 4개사옥(노원, 평촌, 중동, 구리)을 소유하고 있으며, 취득한 오피스 부동산의 운용을 통한 영업수익(임대수익, 관리비수익, 주차수익, 기타수익)이 주요 수익원입니다. 본 리츠가 소유한 오피스 부동산은 사무업무의 지원을 위해서 제공되는 부동산의 한 유형이기 때문에 물류창고, 리테일 시설, 임대주택 등과 같은 비주거용 부동산과 달리 경기변화에 즉각적으로 반응하지 않는 안정된 부동산 유형입니다. 오피스 빌딩은 임대차 계약기간이 일정하고 중도에 해지하는 경우가 드물며, 특수한 경우가 아니라면 공실률이 급격하게 상승하거나 하락하는 경우가 적은 편입니다. 2) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 당사는 2023년 3월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 한화손해보험 여의도 사옥과 한화생명보험 4개 사옥(노원,평촌,중동,구리)을 자산으로 보유하고 있습니다. 이를 통해 발생하는 임대수익 등을 재원으로 주주님들에게 배당금으로 지급하고 있습니다. 향후 한화그룹이 보유하고 있는 CBD, YBD, GBD를 포함한 국내 전역의 Core Office를 순차적으로 매입하여 규모를 확정하고 Core 오피스 리츠로 자리잡을 예정입니다. 또한 당사는 한화그룹의 스폰서 리츠로서 대주주의 우월한 신용등급을 바탕으로 타 투자상품 대비 유리한 금리경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 시장금리가 하향 안정화가 진행될 경우 현재 차입금 금리는 변동 적용되어 회사의 수익 구조에 긍정적으로 반영될 여지가 있습니다. 한편, 본 리츠가 차입한 일부 부동산 담보대출은 만기 도래시 차환 또는 사채발행 등의 다양한 방법을 고려하여 최상의 조건으로 진행되도록 추진할 계획입니다. 라. 조직도 한화위탁관리부동산투자회사주식회사.jpg 한화위탁관리부동산투자회사주식회사 2. 주요 제품 및 서비스 가. 투자부동산 내역 1) 한화손해보험 - 여의도 사옥한화손해보험 빌딩은 서울시 영등포구 여의도동 소재로 더블 역세권인 여의도역(5,9호선)에서 도보 2분거리이며 버스환승센터는 도보 5분거리에 위치하고 있습니다.이외에도 신림선 경전철과 개통예정인 신안산선 및 GTX-B와 더불어 5호선과 9호선이 연장 예정으로 있어, 여의도역 중심의 대중교통 접근성은 더욱 발달될 예정입니다. 또한 왕복 14차선의 의사당대로가 인접하며 2km 내 올림픽대로 및 강변북로를 통한 차량 진입이 용이하여 간선도로 접근성도 매우 우수합니다. 구분 내용 소재지 서울특별시 영등포구 여의도동 23-5 사용승인일 1995년 03월 28일 용도지역 일반상업지역 대지면적 5,707.0 ㎡ 건축면적 1,603.69㎡ 연면적 용적율 규모 지하7층 / 지상 27층 주요 임차인 한화손해보험(주), 한화투자증권(주) 등 건물 전경 여의도사옥.jpg 여의도사옥 *여의도 사옥 입지 및 환경 입지 여의도사옥 입지.jpg 여의도사옥 입지 환경 여의도사옥 환경.jpg 여의도사옥 환경 2) 한화생명보험 - 노원 사옥한화생명보험 노원사옥은 서울시 노원구 상계동 소재로 더블역세권인 노원역(4,7호선)에서 도보1분 거리이며, 인근 버스정류장 15개소의 60여개 노선과 지하철을 통해 7호선 권역(건대입구, 압구정, 논현) 및 4호선 권역(도봉,종로) 서울 전역으로의 교통접근성이 뛰어납니다. 구분 내용 소재지 서울특별시 노원구 상계동 731 사용승인일 1999년 01월 21일 용도지역 일반상업지역 대지면적 752.20㎡ 건축면적 484.21㎡ 연면적 8,151.75㎡ 용적율 규모 지하5층 / 지상 12층 주요 임차인 한화생명보험(주), 한화생명금융서비스(주) 등 건물 전경 노원사옥.jpg 노원사옥 *노원 사옥 입지 및 환경 입지 노원사옥 입지.jpg 노원사옥 입지 환경 노원사옥 환경.jpg 노원사옥 환경 3) 한화생명보험 - 평촌 사옥한화생명보험 평촌 사옥은 경기도 안양시 동안구 소재로
한화리츠 — 사업보고서 (2023.10)

범계역(4호선) 상권에 위치해 범계역 도보4분거리이며, 인근 버스정류장 7개소의 50여개 노선을 통해 범계,평촌,안양, 의왕 및 수도권 남부로의 대중교통성이 뛰어납니다. 또한 왕복 10차선이 시민대로에 접하며 과천 봉담도시화고속도, 수도권제1순환고속도로, 경부고속도로를 통한 강남(40분), 판교(30분), 신도림(40분)으로 광역접근성이 용이합니다. 구분 내용 소재지 경기도 안양시 동안구 호계동 1043 사용승인일 2005년 10월 13일 용도지역 중심상업지역 대지면적 건축면적 968.80㎡ 연면적 용적율 규모 지하5층 / 지상 15층 주요 임차인 한화생명금융서비스(주) 등 건물 전경 평촌사옥.jpg 평촌사옥 *평촌 사옥 입지 및 환경 입지 평촌사옥 입지.jpg 평촌사옥 입지 환경 평촌사옥 환경.jpg 평촌사옥 환경 4) 한화생명보험 - 중동 사옥한화생명보험 중동 사옥은 경기도 부천시 중동 소재로 신중동역(7호선) 상권에 위치해 신중동역 도보 4분거리이며, 인근 버스정류장 8개소의 50여개 노선을 통해 상동, 부천역, 시흥 및 여의도권 인근으로의 대중교통성이 뛰어납니다. 또한 왕복 12차선의 길주로에 접해 송내 IC(15분) 및 수도권 제1순환 국도를 통한 경기남부(신흥IC, 20분) 및 경기 북구(일산IC, 20분)로의 광역 접근성이 용이합니다. 구분 내용 소재지 경기도 부천시 중동 1132-3 사용승인일 2009년 02월 03일 용도지역 중심상업지역, 방화지구 대지면적 건축면적 1,445.10㎡ 연면적 용적율 규모 지하7층 / 지상 15층 주요 임차인 한화생명보험(주), 한화생명금융서비스(주) 등 건물 전경 중동사옥.jpg 중동사옥 *중동 사옥 입지 및 환경 입지 중동사옥 입지.jpg 중동사옥 입지 환경 중동사옥 환경.jpg 중동사옥 환경 5) 한화생명보험 - 구리 사옥한화생명보험 구리 사옥은 경기도 구리시 교문동 소재로 구리역에서 도보 10분거리이며, 인근 7개소의 버스정류장 30여개의 노선으로 서울동부 및 구리전지역으로의 대중교통성이 뛰어납니다. 또한 본자산과 접한 경춘로를 통해 상봉역(15분), 아차산로를 통해 강변역(15분) 및 강동상일IC(25분) 등 서울동부 전지역으로의 접근성이 우수합니다. 구분 내용 소재지 경기도 구리시 교문동 205-3외 6필지 사용승인일 2012년 05월 25일 용도지역 도시지역, 일반상업지역, 방화지구 대지면적 건축면적 923.85㎡ 연면적 용적율 규모 지하6층 / 지상 14층 주요 임차인 한화생명금융서비스(주) 등 건물 전경 구리사옥.jpg 구리사옥 *구리 사옥 입지 및 환경 입지 구리사옥 입지.jpg 구리사옥 입지 환경 구리사옥 환경.jpg 구리사옥 환경 3. 원재료 및 생산설비 - 당사는 부동산투자회사로 원재료 및 생산설비에 해당하는 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황- 당사의 매출은 투자부동산을 운용하여 발생하는 임대료 수익 등 입니다.- 당사의 주요 거래처 유형별 매출은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 매출유형 제4기(당기) 비고 매출액 비율 한화생명보험(주) 임대료수익 관리수익 한화자산운용(주) 임대료수익 관리수익 한화손해보험(주) 임대료수익 관리수익 한화생명금융서비스(주) 임대료수익 관리수익 한화투자증권(주) 임대료수익 관리수익 한화시스템(주) 임대료수익 관리수익 한화저축은행(주) 임대료수익 관리수익 한화라이프랩(주) 임대료수익 관리수익 한화손해사정(주) 임대료수익 관리수익 기 타 임대료수익 관리수익 그 외 합계 나. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합 계 - 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라
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자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 회사의 경우 이자부 자산이 존재하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 회사는 현금흐름 및 공정가치 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금, 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 합계 1년미만 1년~5년 미지급금 미지급비용 임대보증금 (주1) 단기차입금 (주2) 장기차입금 (주2) 합 계 (주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다.(주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 순차입금 총 자본 자본조달비율 나. 파생거래당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 당사가 맺은 주요 계약 현황은 아래와 같습니다. 구분 계약상대방 계약일 주요계약내용 지급일/기간 부동산매매계약 한화생명보험(주) 부동산 매매계약 체결/ 금액 : 134,585백만원(한화생명보험 - 평촌, 중동, 노원, 구리사옥) 한화생명금융서비스(주) 부동산 매매계약 체결/ 금액 : 69,765백만원(한화금융서비스 - 평촌, 중동, 노원,구리사옥) 한화손해보험(주) 부동산 매매계약 체결/ 금액 : 456,000백만원(한화손해보험 - 여의도사옥) 부동산임대차 계약 한화손해보험(주) 부동산 임대보증금 금액 : 8,161백만원 / (여의도사옥) 부동산 임대보증금 금액 : 1,719백만원 / (중동사옥) 2022.02.01 ~ 재계약 협의중 한화생명금융서비스(주) 부동산 임대보증금 금액 : 1,178백만원 / (평촌사옥) 한화투자증권(주) 부동산 임대보증금 금액 : 3,229백만원
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/ (여의도사옥) 한화저축은행(주) 부동산 임대보증금 금액 : 2,217백만원 / (중동사옥) 메리츠화재해상보험(주) 부동산 임대보증금 금액 : 1,300백만원 / (구리사옥) (주)KB손해보험 부동산 임대보증금 금액 : 1,798백만원 / (중동사옥) 국민연금공단 부동산 임대보증금 금액 : 1,200백만원 / (중동사옥) 자산관리계약 한화자산운용(주) 1. 매입수수료: 부동산 매입금의 0.5%2. 운용수수료: 연간 취득가액의 0.2% 1. 매입수수료 : 소유권을 취득한 날로부터 7일 이내 2. 운용수수료 : 매 결산기 별로 해당 결산기에 대한 정기주총일로부터 7일 이내 자산보관(현금)계약 NH투자증권(주) 연간 금 2천만원(부가세 별도) *주1) 해당 분기 종료 후 칠(7)영업일 이내 자산보관(부동산)계약 한국토지신탁(주) 9천만원 지급 完 부동산의 소유권이 이전된 날(소유권이전등기 접수일 기준) 사무수탁계약 신한펀드파트너스(주) 매입자산의 가중 평균 매입가액의 0.0085% 매 결산기말 이후 칠(7)일 이내 지급 주1) 자산보관보수 계약 금액은 제3기 정기주주총회(2023.07.27)에서 결의 되어, 연간 5천만원에서 2천만원으로 변경 승인되었습니다.*부동산 임대차 계약은 건별로 보증금 금액이 최근 사업연도(제4기) 매출액의 5% 이상만 기재하였습니다. 특수관계자와의 부동산 임대차 등 매출내역은 본 보고서 -
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사의 이사회는 2023년 05월 01일부터 2023년 10월 31일까지 제4기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.다. 재무상태 및 영업실적당사의 최근 사업년도 제4기(당기)의 재무상태는 자산총계 7,104억, 부채총계 3,654억, 자본총계 3,450억원이며, 영업실적은 영업수익 233억, 영업이익 124억, 당기순이익 28억을 달성하였습니다. 세부 내용은 아래와 같습니다. 1) 재무상태 (단위: 원,%) 과목 제4(당)기 제3(전)기 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산 총계 부채 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 총계 2) 영업실적 (단위: 원,%) 과 목 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순손익 법인세비용 당기순손익(손실) *전기(2022.10.26~2023.04.30) 중에 신규 자산 편입(2022.11.30)으로,당기에는 매출 발생기간(6개월)이 전기(5개월) 대비 증가하여, 매출액이 증가하였습니다.*전기 중에 브릿지론 등 대출금 상환으로 당기에는 전기대비 이자비용이 감소하고, 당기순이익이 증가하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달1) 유동성 (단위: 원) 과 목 제4(당)기 제3(전)기 영업활동으로인한현금흐름 투자활동으로인한현금흐름 재무활동으로인한현금흐름 현금의증가(감소) 기초의현금 기말의현금 2) 자금조달당사의 차입금은 현재가치할인차금을 차감하여 총 327,169,480천원입니다. 차입금의 세부 내역 및 주요 조건은 다음과 같습니다. ① 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 연이자율 최종만기일 상환방법 ㈜SC은행 선순위 차입금1년물 만기일시상환 한화손해보험㈜ 소계 차감 : 현재가치할인차금 합계 *상기 단기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. ② 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 연이자율 최종만기일 상환방법 ㈜SC은행 선순위 차입금2년물 91일 CD금리+1.4 만기일시상환 한화손해보험㈜ 리치게이트에이치㈜ 선순위 차입금3년물 91일 CD금리+1.75 만기일시상환 한화손해보험㈜ 소계 차감 : 현재가치할인차금 합계 * 당기말 기준 91일 CD금리: 3.82%* 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.
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마. 부외거래- 해당사항이 없습니다.바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 내용 참조바랍니다. 다. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 법인 명 관계 거래종류 거래금액 한화생명보험(주) 최대주주 임대료수익(*) 관리수익 투자부동산(매입) * 선수수익의 임대료 수익 반영금액은 제외되었습니다.라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 법인 명 거래종류 거래금액 최상위지배기업 한화㈜ 지급수수료 기타특수관계자 한화자산운용㈜ 자산관리위탁수수료 임대료수익(주1) 관리수익 대규모집단계열회사 한화손해보험㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 투자부동산(매입) 보험료 이자비용(주2) 잡이익 한화생명금융서비스㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 한화투자증권㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 한화시스템㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 한화저축은행㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 한화라이프랩㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 한화손해사정㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 (주1) 선수수익의 임대료 수익 반영금액은 제외되었습니다.(주2) 당기 중 현재가치할인차금의 상각액 반영금액은 제외되었습니다.
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IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 4(당) 기 2023년 10월 31일 현재 제 3(전) 기 2023년 04월 30일 현재 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 1. 회사의 개요한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2022년 5월 10일에 설립되었습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 63로 50, 53층(여의도동, 63한화생명빌딩)입니다. 당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주 주식수(주) 주식의 종류 지분율(%) 한화생명보험㈜ 보통주 미래에셋자산운용(주) 보통주 (주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 보통주 교보생명보험(주) 보통주 기타 보통주 합계 회사의 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 5월 1일과 11월 1일에 개시하고, 10월31일과 4월 30일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도 1기 사업연도는 설립등기일부터 2022년 9월 15일, 2기 사업연도는 그 다음날 개시하여 2022년 10월 25일, 3기 사업연도는 그 다음날 개시하여 2023년 4월 30일까지입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을
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발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (4) 수익인식 당사는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생한 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 리스이용자의 투자부동산 이용에 따른 효익 감소를 반영하는 체계적인 기준으로 인식하고 있으며, 종속기업으로부터 발생하는 배당금 수익은 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에서 인식하고 있습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다. (5) 리스당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여
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계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 23 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산 1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서
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당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 6) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (8) 금융부채 1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타지급채무", "단기차입금" 등으로표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (9) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한
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세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 다만, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다. (10) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당 회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 투자부동산의 공정가치당사는 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 4. 위험관리(1) 위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 회사의 경우 이자부 자산이 존재하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 회사는 현금흐름 및 공정가치 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지
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않습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금, 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 합계 1년미만 1년~5년 미지급금 미지급비용 임대보증금 (주1) 단기차입금 (주2) 장기차입금 (주2) 합 계 (주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다.(주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 순차입금 총 자본 자본조달비율 5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 합계 금융부채: 단기차입금 기타유동금융부채(미지급금) 기타유동금융부채(미지급비용) 단기임대보증금 장기차입금 장기임대보증금 합계 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당기말 현재 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 장기금융상품 합계 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기말 전기말 단기차입금 기타유동금융부채(미지급금) 기타유동금융부채(미지급비용) 단기임대보증금 장기차입금 장기임대보증금 합계 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로측정하는 금융자산 이자수익 상각후원가로측정하는 금융부채 이자비용 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 비고 현금및현금성자산 ㈜SC은행 지급제한(*) (*) 회사의 보유계좌 중 보증금유보계좌에
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대하여 지급제한으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 이자율 당기말 전기말 비고 정기예금 SC은행 정기예금 SC은행 정기예금 SC은행 정기예금 SC은행 질권설정(*) 정기예금 하나은행 질권설정(*) 합계 (*) 상기 정기예금은 임차인에게 근질권이 설정되어 있습니다.9. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 차감: 손실충당금 미수금(순액) 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 선납세금 합계 12. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 이자율 당기말 전기말 비고 정기예금 SC은행 질권설정(*) 정기예금 SC은행 질권설정(*) 정기예금 SC은행 질권설정(*) 정기예금 SC은행 질권설정(*) 정기예금 SC은행 질권설정(*) 합계 (*) 상기 정기예금은 임차인에게 근질권이 설정되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 건물 건설중인자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 토지 건물 건설중인자산 합계 (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 토지 건물 건설중인자산 합계 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 운용수익(주1) 운용비용(주2) (주1) 임대료수익,관리수익,주차수익 및 기타수익을 합친 금액입니다.(주2) 부동산관리용역위탁수수료, 감가상각비, 자산관리수수료, 자산보관수수료, 사무수탁수수료를 합친 금액입니다. (4) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 661,100백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의독립적인 기업인 ㈜제일감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 최근 평가기준일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. (5) 운용리스 제공내역회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 한화생명보험㈜ 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (6) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위: 천원) 과 목 당기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 투자부동산 (7) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 과 목 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치와 투입변수와의 관계 투자부동산 거래사례비교법 및 수익환원법 평방미터당 가격 및 운영수익 (주1) (주1) 평방미터당 가격과
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운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다. 14. 담보제공현황보고기간종료일 현재 회사는 차입금 및 임대보증금과 관련하여 427,783,718천원을 담보로 제공하고 있습니다.[차입금 관련 담보 제공 내역] (단위: 천원) 구분 순위 우선수익자 채권최고액 관련채무 채무금액 투자부동산에 대한 담보신탁계약에 따른 우선수익권 1순위 ㈜SC은행 차입금 1순위 ㈜신한은행 차입금 1순위 한화손해보험㈜ 차입금 합 계 [임대보증금 관련 담보 제공 내역] (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 설정권자 채권최고액 채무명목금액 관련채무 투자부동산(여의도) 건물 한화손해보험㈜ 근저당권 투자부동산(여의도) 건물 한화투자증권㈜ 근저당권 투자부동산(여의도) 건물 한화투자증권㈜ 근저당권 투자부동산(여의도) 건물 한화투자증권㈜ 전세권 투자부동산(여의도) 건물 한화투자증권㈜ 근저당권 투자부동산(여의도) 건물 파리크라상 커피앳웍스 근저당권 투자부동산(여의도) 건물 파리크라상 피그인더가든 전세권 투자부동산(여의도) 건물 파리크라상 피그인더가든 근저당권 투자부동산(여의도) 건물 킨코스코리아 전세권 투자부동산(노원) 건물 한화생명금융서비스㈜ 근저당권 투자부동산(노원) 건물 한화생명보험 근저당권 투자부동산(노원) 건물 삼성카드㈜ 근저당권 투자부동산(노원) 건물 한국장애인고용공단 근저당권 투자부동산(노원) 건물 현대카드 근저당권 투자부동산(중동) 건물 한화저축은행㈜ 근저당권 투자부동산(중동) 토지 한화손해보험㈜ 근저당권 투자부동산(중동) 건물 근저당권 투자부동산(중동) 건물 한화손해보험㈜ 근저당권 투자부동산(중동) 건물 삼성화재해상보험㈜ 근저당권 투자부동산(중동) 건물 삼성화재해상보험㈜ 근저당권 투자부동산(중동) 건물 DB손해보험 근저당권 투자부동산(중동) 건물 KB손해보험 근저당권 투자부동산(중동) 건물 국민연금공단 근저당권 투자부동산(중동) 건물 한화손해보험㈜ 근저당권 투자부동산(중동) 건물 뉴스킨코리아㈜ 전세권 투자부동산(중동) 건물 한국방송공사(KBS) 근저당권 투자부동산(중동) 건물 KB국민카드 근저당권 투자부동산(중동) 건물 한화생명보험㈜ 근저당권 투자부동산(중동) 건물 한화생명금융서비스㈜ 근저당권 투자부동산(중동) 건물 한화생명보험㈜ 근저당권 투자부동산(평촌) 건물 교원 근저당권 투자부동산(평촌) 토지 한화투자증권㈜ 근저당권 투자부동산(평촌) 토지 ㈜삼성화재해상보험 근저당권 투자부동산(평촌) 토지 한화손해보험㈜ 근저당권 투자부동산(평촌) 건물 ㈜힘찬건설 근저당권 투자부동산(평촌) 건물 ㈜엠에프지코리아 전세권 투자부동산(평촌) 토지 삼성카드㈜ 근저당권 투자부동산(평촌) 건물 한화생명보험㈜ 근저당권 투자부동산(평촌) 건물 한화생명보험㈜ 근저당권 투자부동산(평촌) 건물 한화생명금융서비스 근저당권 투자부동산(평촌) 건물 하나건설산업 근저당권 투자부동산(구리) 건물 DB손해보험 근저당권 투자부동산(구리) 건물 DB손해보험 근저당권 투자부동산(구리) 건물 국민연금공단 근저당권 투자부동산(구리) 건물 서울보증보험 근저당권 투자부동산(구리) 건물 메리츠화재해상보험㈜ 근저당권 투자부동산(구리) 건물 한화손해보험㈜ 전세권 투자부동산(구리) 건물 한화생명보험㈜ 근저당권 투자부동산(구리) 건물 한화생명금융서비스㈜ 근저당권 합 계 15. 보험가입현황보고기간종료일 현재 투자부동산 중 5개 사옥에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보종류 대상자산 대상건물 부보금액 보험회사명 재산종합위험(주1) 건물 등 5개 사옥 한화손해보험㈜ 특수건물화재위험(주1) 건물 5개 사옥 기업휴지위험(주1) 해당사항없음 해당사항없음 배상책임위험(주1) 시설소유관리자배상 1사고당, 대인/대물배상책임 10,000,000주차장배상 1사고당, 대인/대물배상책임 1,000,000구내치료비 1인당/1사고당 5,000 승강기사고배상책임보험 건물 내 승강기 5개 사옥 대인 80,000 대물 10,000 가스사고배상책임보험 건물 등 여의도, 평촌,노원, 중동 대인 80,000 대물 300,000 (주1) 상기 재산종합보험에 대한 보험금 수령권은 차입금과 관련하여