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하는 한계가 있습니다 . 제품별 연관성이 결여되었기 때문에 업세일과 크로스세일이 불가능한 구조이며 , 이로 인해 대부분의 비디오커머스 회사들은 이익을 내지 못하는 한계에 직면해 있습니다 당사는 브랜드 출시 전부터 브랜드 포지션 및 제품 출시 방향성을 사전에 계획합니다 . 최초로 출시하는 히어로 제품에 이어 , 함께 사용하거나 시너지가 나는 제품 , 유사 카테고리 제품 등 업세일 , 크로스세일에 유효한 라인업을 확장합니다 . 이를 통해 차별화된 브랜드 이미지를 구축하고 믿을 수 있는 브랜드로 각인되어 해당 브랜드에서 출시하는 신규 제품에 대한 마케팅 비용을 현저하게 낮출 수 있으며 (출시와 동시에 브랜드를 믿고 구매하는 고객 비중 점차 증가 ), 지속적인 고객 구매를 유도하는 LTV 증대의 기반이 됩니다 . 변화하는 현대인의 라이프스타일 , 연령 구조에 맞춘 카테고리 제품 , 새로운 컨셉의 프리미엄 브랜드들을 지속적으로 출시해 나갈 계획입니다 ⑥ 글로벌 시장 전략적 확대를 위한 온오프라인 거점 마련 2023년 6월 싱가포르 공식 온라인 스토어 론칭을 시작으로 , 7월 싱가포르 중심 상권인 마리나 베이에 위치한 마리나 스퀘어에 첫 오프라인 매장 성황리에 오픈하면서 , 싱가포르 국민들 사이에서 K-라이프스타일에 대한 관심과 더불어 큰 인기를 얻고 있습니다 . 세계 5위 수준의 높은 인당 국내 총생산 (GDP)과 구매력이 높은 도시로 , 특히 한류 열풍의 본거지인 싱가포르를 거점으로 , 동남아 전역에 클럭과 몽제를 알리는 데 박차를 가하고 있습니다 . 2024년은 아시아 및 미주 등 미국 온오프라인 커머스 생태계에 대한 이해와 글로벌 미디어에 대한 매체 전략을 기반으로 새로운 시장을 개척하고 새로운 글로벌 고객들을 공략하기 위해 공격적으로 움직이고 있습니다 ⑦ 비즈니스부스팅 사업 R 역할 수행 '클럭, 몽제, 티타드' 등 주력 브랜드를 만들고 탁월한 브랜딩과 스토리텔링 역량을 기반으로 비디오 콘텐츠와 미디어 활용을 통해 D2C 부스팅 성공 사례를 연달아 만들어내고 있습니다. 이러한 자사 브랜드 사업 성공 역량(마케팅, 브랜딩, 스토리텔링, 상품기획력, 협상력)과 반응형 생산 시스템 구축을 통해 당사의 비즈니스 부스팅 사업에서 '비즈니스부스팅 R' 역할을 수행하고 있습니다. (2) 조직도 데일리앤코 조직도.jpg 데일리앤코 조직도 3) 의류제조판매업 (1) 영업개황 2015년 6월 사업을 런칭한 안다르는 '탄탄한 제품력'을 바탕으로 하는 애슬레저 전문 브랜드입니다. 당시 국내에는 애슬레저를 본격적으로 취급하는 브랜드를 찾기 어려웠으며, 결국 소비자들은 운동에 부적합한 소재로 만든 옷을 입어야만 했거나, 혹은 다양하지 않은 컬러와 디자인에 불만족스러워 하기도 했습니다. 대안이 되는 해외 브랜드는 레깅스 한 벌 가격이 20만원을 훌쩍 넘었고 한국인 체형에 맞지도 않았습니다. 당시 국내 애슬레저 시장은 한 마디로 '자신에 맞는 옷을 선택하는 것이 아닌, 옷에 자신을 맞춰야만 하는 상황'이었습니다. 이에 당사는 편안하고 스타일리시하며 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 소비자에게 제공하는 것을 기업의 모토로 삼고 그 무엇보다도 제품력을 최우선으로 삼았습니다. 대다수 의류 업체들이 중간 대행 프로모션 업체를 두고 제품을 관리한 반면, 당사는 제품 생산의 전 과정은 물론 판매까지 모두 본사에서 직접 관리했으며 부설 디자인 연구소를 설립해 한국인 체형에 최적화된 제품을 개발했습니다. 당사는 국내 최초로 Y존 없이도 착용감이 좋은 'Y존 프리 레깅스'를 시장에 선보였고, 기존 5·7·9부 사이즈 밖에 없어 다소 모호한 치수를 해결하기 위해 8.2부 기장을 별도로 출시하기도 했습니다. 'Y존 프리 레깅스'와 '8.2부 레깅스' 등 당사가 독자 개발한 레깅스는 판매 시작과 동시에 완판 행진을 이어갔습니다. 당사의 뛰어난 제품력은 '가심비(가격 대비 마음의 만족도)'를 가장 중요하게 생각하는 2030 소비자에게 큰 사랑을 받을 수 있는 원동력이 되었으며, 이는 2019년 애슬레저 브랜드 점유율 1위 달성, 2020년 브랜드 고객충성도
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애슬레저 브랜드 대상 수상, 2021년 대한민국 퍼스트브랜드 애슬레저룩 부문 국내 중국 대상 수상 등의 대외적 성과로 이어졌습니다. 당사의 제품력에 대한 고집에서 비롯된 품질경영 원칙은 2022 한국경제를 빛낸 인물 경영 최고품질경영혁신부문 대상, 2023 대한민국 최고의 경영대상 최고품질경영부문 대상, 2022, 2023 대한민국 패션품질대상 애슬레저부문 2년 연속 1위로 이어지기도 했습니다. 당사는 기존 여성라인 뿐 아니라 남성라인, 홈트레이닝 라인, 서스테이너블 컬렉션을 런칭해 다각화된 소비자의 수요에 발맞춰 나갔으며, 이제 국내를 넘어 글로벌 NO.1 애슬레저 브랜드로 도약해 나가고자 합니다. (2) 조직도 안다르 조직도.jpg 안다르 조직도 (3) 회사의 핵심경쟁력 ① 애슬레저에 특화된 원단개발 역량 당사는 자체개발한 고품질 원단을 이용해 최고의 제품을 생산하고 있습니다. 당사의 원단은 국가공인시험기관 KOTITI의 땀견뢰도, 마찰견뢰도, 세탁견뢰도, 일광견뢰도 등의 테스트를 통해 기능성을 입증했으며, 2018년 에어코튼, 2019년 에어쿨링, 2020년 에어스트, 2021년 에어리핏, 2022년 릴레어 등 매년 최고급 원단을 선보이며 어떤 상황에서도 더욱 부드럽고 탄탄하게 체형을 잡아줄 수 있도록 애슬레저의 품질기준을 선도하고 있습니다. ② 차별화된 제품 기획 디자인 역량 당사는 소비자 관찰을 통해 일상 속 문제점을 끊임없이 파악하고 있으며, 차별화된 제품 디자인으로 이를 해결해 나갑니다. 당사는 기존 요가복의 pain point였던 Y존을 국내 최초로 제거했으며, 하복부는 한국인의 체형에 맞춰 안정감 있게 감싸도록 디자인합니다. 또한 시걸 라인이라 불리는 갈매기 모양의 봉제선은 허벅지 뒷부분부터 엉덩이까지 하체 실루엣을 한층 탄탄하게 만들어줍니다. 조거팬츠나 슬랙스 같은 데일리 웨어에도 기능성을 더해 애슬레저의 새로운 기준을 제안하고 있습니다. ③ 최고의 성과를 이끌어 내는 마케팅 역량 당사는 No.1 마케팅 그룹 에코마케팅의 자회사로서 최고의 성과를 만들어내는 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 타겟 고객의 니즈를 분석하고, 애슬레저 패션 브랜드의 새로운 타겟 시장을 개척해가고 있습니다. 또한 가장 합리적인 비용으로 타겟 고객들에게 맞춤 메시지를 전달함과 동시에 신규 고객의 충성도를 높이기 위한 CRM 활동을 본격적으로 진행중입니다. 고객의 사용 후기는 제품 기획, 디자인, 생산에 피드백되어 더욱 좋은 제품으로 업그레이드 해 나갈 수 있는 기반이 되어집니다. ④ 탄탄한 인지도를 바탕으로 한 유통채널 협상력 당사는 애슬레저 시장에서 압도적인 소비자 인지도와 시장 점유율을 보유하고 있으며, 이를 통한 유통채널 협상력에 우위를 보이고 있습니다. 2021년 6월 현재 당사는 자사몰, 네이버 스마트스토어, 카카오 톡스토어, 무신사 등의 온라인 채널 뿐 아니라 백화점 3사를 포함한 총 53개 오프라인 채널에 입점해 있습니다. 온-오프라인 균형 잡힌 판매채널을 보유하고 있기에 타사 대비 비교적 전 계층에서 고른 브랜드 인지도, 선호도를 보이고 있으며, 이를 바탕으로 신규채널 전개 시 영업에 가장 적합한 환경이 갖춰지도록 협상에 임하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 1) 광고대행업 당사의 주요 서비스 구분은 아래와 같습니다. 구분 설명 디지털 광고 종합대행서비스 디지털로 성과가 측정될 수 있는 모든 영역(검색, 디스플레이, 영상 등)에서 '광고주의 매출 증대'라는 단 한 가지 목표를 달성하기 위해 당사의 빅데이터, 마케팅, 광고 기획, 제작을 비롯한 모든 역량을 집중하고 있습니다. 구글, 페이스북, 네이버, 카카오 등 전 미디어 직거래로 집행하여 불필요한 비용 집행을 최소화하여 운영합니다. 2003년부터 축적된 업종별, 제품별, 서비스별 고객데이터를 기반으로 마케팅 플래닝 부터 광고 기획, 제작, 자체 솔루션으로 자동화된 캠페인 운영, CRM관리까지 디지털 마케팅 전 영역을 대행하는 디지털 광고 종합대행서비스 상기 디지털 광고 종합대행서비스를 광고주의 제한된 마케팅
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예산에서 최대의 매출 성과를 달성하기 위해 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다. 2) 전자상거래업(D2C) 데일리앤코가 비디오커머스 마케팅을 기반으로 D2C로 런칭한 브랜드는 다음과 같습니다. 구분 설명 클럭 2018년 6월 론칭한 마사지기 기반 , 건강 가전 브랜드입니다 . EMS 저주파를 활용한 미니 마사지기가 1,000만개 이상 판매되며 ‘국민 마사지기 ’의 명성을 확보했습니다 . 2022년 1월 스트레칭 마사지기 클래식 , 12월 스트레칭 마사지기 울트라가 출시되며 전신 마사지기로 라인업을 확장했으며 2023년 12월 스트레칭 마사지기 단독으로 누적 매출 900억을 돌파하며 또 한 번 돌풍을 일으켰습니다 . 이외에도 건강한 생활을 돕는 제품을 위주로 디벨롭하여 온열 찜질팩 , 의료용 압박밴드를 출시했습니다 . 자사몰을 기반으로 고객과 직접 소통하여 신제품 개발 및 제품 프로모션에 활용하고 있습니다 . 또한 구매 고객 대상 적극적인 CRM 마케팅을 통해 높은 재구매율을 확보하고 있습니다 몽제 2019년 12월 론칭한 프리미엄 매트리스 브랜드입니다 . 일반적으로 매트리스에 많이 쓰이는 스프링 , 라텍스 등의 소재의 단점을 개선한 차세대 프리미엄 소재 AIRNET™ 를 개발하여 , 매트리스와 베개 제품을 만들었습니다 . 매트리스는 '허리가 편안한 매트리스 '로 포지셔닝하여 , 관련 마케팅 활동을 전개하였고 2024년 1월 기준 누적 매출 1,500억을 이끌었습니다 . 2023년 11월에는 반려동물의 편안한 휴식을 위한 펫 베드로 제품을 확장하였으며 , 한달 만에 초도물량 완판될 정도로 반려인들의 뜨거운 인기를 얻고 있습니다 . 몽제는 '건강한 수면 '이라는 핵심 가치를 필두로 고객들의 니즈를 마케팅에 접목하여 재구매를 이끌고 높은 브랜드 팬층을 확보하고 있습니다 티타드 2021년 5월 출시한 클린 라이프스타일 브랜드로 , 검증된 성분과 탁월한 효과의 프리미엄 바디 케어 (덴탈 , 바디 , 핸드 , 헤어 ) 제품을 확장하고 있습 니다 . 특히 치약 경우 , 출시 1년만에 100만 판매를 기록하면서 두터운 고객층을 쌓아오고 있습니다 . 최근에는 쿠팡 , 컬리 , 카카오 선물하기 , 올리브영 , 현대백화점 등 주요 온오프라인 유통 플랫폼으로 입점처를 확장하면서 아직 브랜드를 인지 , 경험하지 못한 다양한 고객층으로 터치 포인트를 늘려가면서 성장의 발판을 마련하고 있으며 , 기존 제품들과의 크로스세일을 유도할 수 있는 신제품 준비에도 박차를 가하고 있습니다 유리카 2016년 1월 데일리앤코가 첫 런칭한 화장품 브랜드입니다 . 일명 “신박템 ” 중심으로 온라인 커머스 시장을 공략하면서 압도적인 매출 신장을 기록했습니다 . 유리카 브러쉬 자동 세척기를 계기로 대형 뷰티 유튜버와의 협업을 통해 제 2차 전성기를 맞이 했으며 , 현재는 로열 고객분이 꾸준히 찾아주고 계신 스테디셀러 중심으로 안정적인 매출을 확보하고 있습니다 3) 의류제조판매업 구분 설명 에어쿨링 지니 시그니처 레깅스 에어쿨링 지니 시그니처 레깅스는 애슬레저 품질 대상 1위를 받은 (대한민국 패션품질 대상, 스포츠 애슬레저 부문) 안다르의 대표 상품 라인입니다. 자체 R 조직 애슬레저 이노베이션 랩(이하 AI랩)에서 원단부터 패턴까지 직접 개발해, 편한데 슬림해 보이는 핏을 가지고 있습니다. 누적판매량 345만장(2023년 1월 기준)을 기록하는 등 큰 사랑을 받고 있으며, 세계 최대 섬유 테크놀로지 기업 라이크라컴퍼니의 신축성 원사를 사용해 핏과 퍼포먼스 모두를 충족시켜주는 제품입니다. 고급 어패럴용 원사인 이스라엘 탁텔® 원사를 사용해, 면보다 8배 빨리 마르는 흡습속건력을 가지고 있으며, 통기성에 최적화된 직조방식으로 어떤 운동 중에도 쾌적하게 착용할 수 있는 특장점이 있습니다. 에어스트 에센셜조거팬츠 안다르 A.I 랩의 기술력이 집약된 혁신적인 신소재, 에어스트로 만들어진 조거팬츠입니다. 가볍고 튼튼한 우븐 소재와 놀라운 신축성 원사 라이크라®가 만나, 안 입은 듯 편안한 착용감이 특징입니다. 섬세하게 설계된 핏과 패턴으로 누가 입어도 슬림하고
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다리가 길어 보이는 장점을 가지고 있으며, Y존과 힙라인 부담이 없어 운동부터 일상까지 착용하기 좋습니다. 에어스트 원단을 베이스로 슬림핏 · 스트링 · 기모 등 다양한 스타일이 출시되고 있으며, 높은 재구매율을 기록하는 등 꾸준히 사랑받고 있는 시그니처 상품입니다. NEW 에어리핏 에센셜 시리즈 운동을 위한 기능성에 일상에서도 입을 수 있는 디자인을 담고 있는 에어리핏은, 안다르가 꿈꾸는 애슬레저 라이프를 그대로 보여주고 있는 또 다른 대표 상품입니다. 누적판매량 64만장(2021년 6월 기준)을 기록했던 에어리핏은, 원단과 핏을 한 번 더 업그레이드 하면서 누적판매량 100만장(2022년 6월 기준)을 돌파했습니다. 에어리핏 에센셜 시리즈는 면보다 뛰어난 수분 배출 능력으로 땀을 빠르게 흡수하고 건조하기 때문에 언제나 쾌적하게 착용할 수 있으며, 스판사를 사용하지 않아도 자체적으로 신축성을 지닌 스판덱스 프리 스트레치 원사를 사용해 어떤 움직임도 유연하게 완성해 줍니다. 에어스트 맨즈 슬랙스 새로운 애슬레저 비즈니스웨어의 시장을 만들어가고 있는, 안다르 맨즈의 대표 상품입니다. 포멀한 정장 바지처럼 깔끔하지만, 답답한 사무실에서는 마치 운동복처럼 편안하게 착용할 수 있습니다. 안다르만의 혁신적인 신소재 에어스트로 만들어져, 압도적인 신축성 · 탄탄한 내구성 · 오래 앉아도 쾌적한 흡한속건력 · 자주 착용해도 늘어나지 않는 복원력 · 물세탁이 가능한 관리 편의성 등 평소 슬랙스에 바라던 다양한 기능들이 모두 집약되어 있습니다. 요기니 요가복 시리즈 요기니 팬츠, 브라탑, 점프 수트 등 다양한 스타일로 구성된, 프리미엄 컬렉션 형태로 출시되었습니다. 안 입은 듯 편안한 실루엣으로 처음 느껴보는 자유로움을 경험할 수 있으며, 딱 붙는 레깅스나 스포츠 브라탑을 입고 요가 했을 때와는 전혀 다른 반전 매력을 느낄 수 있습니다. 요기니 요가복은 안다르 A.I 랩에서 오랜 시간 수련에 정진해온 전문 요기니(요가 하는 여성)들 및 공식 앰배서더들의 의견을 모아 탄생했으며, 수많은 웨어링 테스트를 통해 어떠한 거슬림도 없이 요가 동작과 호흡에 편안하게 집중할 수 있는 것이 특징입니다. 서스테이너블 코르크 시리즈 나무를 베지 않고 오직 껍질로만 만든, 코르크 용품 시리즈입니다. 안다르 브랜드 철학 중 하나인 서스테이너블(지속 가능성)을 그대로 담고 있으며, 작고 가벼운 고밀도로 압축되어 더 시원하게 사용할 수 있습니다. 요가매트, 폼롤러, 요가 블록, 듀얼볼, 싱글볼 등 다양한 구성으로 출시되어 운동용 소도구 혹은 휴식을 취할 때 사용하기 좋은 것이 특징입니다. 릴레어 시리즈 릴레어 시리즈는 안다르 AI랩에서 4년간의 연구를 통해 개발된 제품으로, 세계 최초로 라이크라® 쉐이핑 테크놀로지를 사용한 레깅스입니다. 제2의 피부처럼 밀착되는 부드러운 원단과 입체 패턴으로 가벼운 스트레칭, 요가, 필라테스 등의 운동에 적합합니다. 마찰에 강하기 때문에 일상적인 활동 및 라이트한 퍼포먼스에도 소화할 수 있는 것이 특징입니다. 원사의 우수한 흡습성과 면 터치감, 섬유 기술 덕분에 자극 없이 피부를 부드럽게 감싸주고 군살을 보완해주며, UV 차단 기능도 적용되어 있습니다. 2022 대한민국 혁신상품 이노스타 인증을 통해 그 혁신성을 인정받았습니다. 나. 주요 제품 등 매출 현황(연결) (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 매출액 비중 광고대행서비스부분 의류제조 및 판매부문 D2C 커머스 사업부분 기타부문(투자업 등) 연결조정 합계 사업부문별 매출내역에 대한 세부사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석의 4. 부문정보를 참고해주시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 사업부문 매입유형 브랜드 구체적용도 매입액 비중(%) 비고 D2C 커머스 사업부분 부재료 유리카 제품 용기,단상자등 몽제 제품 용기,단상자등 티타드 제품 용기,단상자등 클럭 제품 용기,단상자등 기타 제품 용기,단상자등 의류제조 및 판매부문 부재료 전사, 포장
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등 합계 나. 생산 능력 및 생산 실적 1) 광고대행업 지배회사는 온라인 광고 대행서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 이러한 사업특성상 유형의 제품, 상품 등을 생산하고 있지 않아 생산능력 및 생산실적 기재를 생략하였습니다. 다만, 마케팅 전문인력과 그들을 지원하는 지원인력이 있으며, 그 인원은 보고서 작성기준일 현재 총 291명(등기임원 및 미등기임원 제외)입니다. 2) 전자상거래업(D2C) 당사는 OEM 방식으로 제조하여 해당사항 없습니다. 3) 의류제조판매업 당사는 OEM 방식으로 제조하여 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 천원) 사업부문 제21기(2023년) 제20기(2022년) 제19기(2021년) 광고대행서비스부분 의류제조 및 판매부문 D2C 커머스 사업부분 기타부문(투자업 등) 합계 나. 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 판매경로 및 방법 광고대행서비스부분 - 광고주,매체사와 직접거래 의류제조 및 판매부문 - 제품판매 : 계획생산 및 반응생산에 의한 유통별 판매- 상품판매 : 유통별 판매- 운송방법 : 위탁배송- 판매조직 : 유통형태별 조직에 의한 판매 D2C 커머스 사업부분 - 제품판매 : 계획생산 및 반응생산에 의한 유통별 판매- 상품판매 : 유통별 판매- 운송방법 : 위탁배송- 판매조직 : 유통형태별 조직에 의한 판매 다. 판매전략 안다르, 데일리앤코의 '몽제' 등 국내에서 성공을 거둔 브랜드를 국내 시장 뿐만 아니라 미국, 일본, 싱가포르 등의 해외시장으로 확대해 나가고 있습니다. 일본에서는 본격적으로 오프라인 스토어도 운영 할 계획으로 온, 오프라인을 아우르는 판매전략을 통하여 기업의 성장을 견인하고 글로벌 경쟁력을 강화 해 나갈 계획입니다. 라. 수주상황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1, 원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 (화폐성자산) USD SGD CNY JPY TWD 소 계 (화폐성부채) USD CNY SGD JPY 소 계 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 및 부채 2) 신용위험 관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로 부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기
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및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 미지급금및기타채무 차입금(장기차입금 포함) 전환사채(*1) 전환상환우선주 리스부채 합 계 (*1) 전환사채의 장부금액 및 계약상현금흐름은 내부거래 조정 후 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 미지급금및기타채무 차입금(장기차입금 포함) 전환사채 전환상환우선주 리스부채 합 계 4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 1) 광고대행업 (1) 연구개발 조직 연구소_조직도.jpg 연구소_조직도 (2) 연구개발 비용 (단위: 천원) 구분 2023년도 2022년도 2021년도 (제21기) (제20기) (제19기) 연구개발 인건비 계 매출액대비비율(%) 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등1) 지적재산권 등록 현황 구분 특허권 상표권 디자인권 합계 (주)에코마케팅 (주)데일리앤코 (주)안다르
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2003년 3월 설립되었으며, 설립 이후 18년간 다양한 분야의 기업들을 최고의 자리에 오르게 한 국내 No.1 온라인 광고대행사이며, 동시에 국내 최고의 D2C 마케팅 전문 기업입니다. 2020년부터는 최고의 디지털 마케팅 역량과 자사 브랜드 사업 성공 역량의 결합을 통해, 잠재력 있는 기업을 폭발적으로 성장시키는 '비즈니스 부스팅 전문 기업'으로 거듭났습니다. '비즈니스 부스팅 사업'을 당사의 핵심 사업 영역으로 지정하고, 본격적으로 속도를 올려 확대하기 위해 2021년 11월 투자 전담 법인 '주식회사 에코투자파트너스'를 설립하였습니다. 최고의 디지털 마케팅 역량, 자사 브랜드 성공 경험에 기업을 발굴하고 투자하는 기능이 더해져, 앞으로 비즈니스 부스팅 사업은 더욱 고도화 되어 갈 것입니다. 에코마케팅의 핵심 사업 영역이 '비즈니스 부스팅'으로 확장됨에 따라, 당사의 수익모델 또한 ①광고대행수수료, ②마케팅 CPS 수수료, ③투자지분 매각차익, ④연결기업의 이익 이익으로 확대되었습니다.2017년 8월 인수한 자회사(주)데일리앤코는 D2C(Direct To Consumer)를 주력으로 하는 전자상거래업체이며, '클럭, 몽제, 티타드'등 주력 브랜드를 만들고 탁월한 브랜딩과 스토리텔링 역량을 기반으로 비디오 콘텐츠와 미디어 활용을 통해 D2C 부스팅 성공 사례를 연달아 만들어내고 있습니다. 이러한 자사 브랜드 사업 성공 역량과 반응형 생산 시스템 구축을 통해 당사의 비즈니스 부스팅 사업에서 '비즈니스부스팅 R'역할을 수행하고 있습니다. 2021년 6월 인수한 스페인어로 '걷다, 거닐다' 라는 의미를 지니고 있는 자회사 안다르는 2015년에 런칭된 애슬레저 전문 브랜드로서 사내에 다양한 종류의 기능성 스포츠웨어를 원단부터 자체 개발, 생산할 수 있는 강력한 생산 조직을 가지고 있다는 것이 강점입니다. 안다르의 R 조직인 안다르 애슬레저 이노베이션랩(안다르 AI랩)에서는 국내에서 유일하게 라이크라 스포츠 원사로 개발한 자체 고품질 기능성 원단으로 국내 요가 ·피트니스 전문가들의 피드백에 기반한 지속적인 디자인, 패턴 개발을 통해 최고의 제품 품질을 확보하고 있습니다. 에코마케팅의 마케팅 역량과 데일리앤코의 반응형 생산 시스템, D2C 역량까지 더하여져 안다르는 글로벌 애슬레져 브랜드로 거듭나고 있습니다.2023년 영업실적을 보면 연결기준 매출액 3,505억원, 영업이익 550억원, 당기순이익 488억원을 달성하였으며, 유동비율은 302% 수준을 유지하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1) 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구분 2023년(제21기) 2022년(제20기) 증감금액 증감률(%) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금]
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[기타포괄손익] [기타자본] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 부채비율 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. - 자산 및 부채당사의 연결기준 자산총계는 전년대비 279억 증가한 2,576억원, 부채총계는 전년대비 41억원(전년대비 약 -4%) 감소한 920억원, 자본총계는 전년대비 427억원 증가한 2,563억원이며, 자본금 약 33억원 입니다. 나. 영업실적 1) 요약 손익계산서 구분 2023년(제21기) 2022년(제20기) 증감금액 증감률(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 연결당기순이익 [지배회사지분순이익] [비지배회사지분순이익] 기타포괄손익 총포괄손익 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니 다. ※ 제21기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 매출액 및 영업이익당사의 연결기준 매출액은 전년대비 23억원(전년대비 1%) 감소하였으며, 영업이익은 15억원(전년대비 3%) 감소하였습니다. 2) 사업부문별 영업실적 (단위: 천원,%) 구 분 사업부문 제21기(당기) 제20기(전기) 증감금액 증감률(%) 매출액 광고대행서비스부분 의류제조 및 판매부문 D2C 커머스 사업부분 기타부문(투자업 등) 합계 영업이익 광고대행서비스부분 의류제조 및 판매부문 D2C 커머스 사업부분 기타부문(투자업 등) 합계 주요 사업부문별 영업실적 내용은 다음과 같습니다. (1) 광고대행서비스부문당기 매출액은 전기 대비 1.41% 감소한 52,975,602천원, 영업이익은 전기대비 4.92% 감소한 22,572,018천원 입니다.→ 다수의 국내 및 글로벌 대형 클라이언트 신규 수주에 성공하였으며, 자사브랜드의 지속적인 성장으로 2024년 실적이 성장할 것으로 예상합니다.(2) 의류제조 및 판매부문당기 매출액은 전기 대비 19.81% 증가한 202,558,709천원, 영업이익은 전기대비 45.98% 증가한 18,426,808천원입니다.→ 2024년 일본 오프라인 유통 본격 시작으로 일본에서의 약진이 기대되며, 추가 글로벌 국가들로의 진출로 더 큰 성장이 기대됩니다. (3) D2C 커머스 사업부문당기 매출액은 전기 대비 23.72% 감소한 101,903,543천원, 영업이익은 전기대비 25.8% 감소한 16,041,685천원입니다. → 핑거수트 브랜드 인수 후, 일본 오프라인 유통 공략을 진행하고 있습니다. 자사브랜드들의 신제품 출시와 본격적인 글로벌 시장 진출로 성장이 기대됩니다.(4) 기타부문(투자업)당기 영업이익은 전기대비 144.09% 감소한 -411,083천원입니다. 다. 경영지표 1) 수익성 지표 구분 산식 비율 당기 전기 투자자본수익률(ROI) 당기순이익 ÷ ((기초 총자산 + 기말 총자산) ÷ 2) × 100 자기자본이익률(ROE) 당기순이익÷((기초 자기자본 + 기말 자기자본)÷2) X 100 매출액영업이익률 영업이익÷매출액 X 100 매출액순이익률 당기순이익÷매출액X100 2) 안전성 지표 구분 산식 비율 당기 전기 유동비율 유동자산 ÷ 유동부채 × 100 부채비율 총부채 ÷ 자기자본 × 100 차입금의존도 (차입금 + 사채) ÷ 총자산 × 100 이자보상배율 영업이익 ÷ 이자비용 × 100 라. 영업실적 전망 회사는 2024년 다수의 국내 및 글로벌 대형 클라이언트 신규 수주에 성공하였습니다. 기존 대형클라이언트 계약 연장과 자사 브랜드 성장으로 2024년 실적성장이 기대됩니다. 이외에도 2024년 쿠키리스 및 생성형 AI 검색 등 급변하는 환경에 압도적인 격차를 벌려 나갈 수 있도록 CDP 구축, 브랜드 마케팅 시너지 극대화 모델을 개발하면서 업무 효율성 폭발적 증대가 기대됩니다.또한 비즈니스 부스팅을 위한 인수,합병(M) 등을 적극 추진하고 AI 트랜스포메이션과 글로벌 시장 본격 진출을 통해 사업 목표를 달성할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 마. 신규(중단) 사업
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1) 신규 사업 해당사항 없음. 2) 중단사업해당사항 없음. 바. 경영 합리화 조치(조직개편 등) 해당사항 없음 사. 환율변동 영향 분석 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: 1, 원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 (화폐성자산) USD SGD CNY JPY TWD 소 계 (화폐성부채) USD CNY SGD JPY 소 계 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 및 부채 아. 자산손상(감액손실) 해당사항 없음 4.유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성 현황 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있습니다. (단위:천원) 과 목 2023년 2022년 증감액 증감률 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과 현금및현금성자산의 순증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 영업활동에 따른 현금유입은 전년대비 126억원 감소, 투자활동에 따른 현금 유출은 전년대비 8억원 감소, 재무활동에 따른 현금 유출은 자기주식취득(약 37억원)영향 및 자회사의 전환사채 상환(약 30억) 영향으로 전년대비 52억원 감소하였습니다. 기말의 현금 및 현금성 자산은 글로벌 시장으로의 진출을 위한 투자로 기말현금은 약 165억 감소하였습니다 나. 자금조달 연결회사의 당기말 자금조달내역은 아래와 같습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 시설대출 기업은행 소 계 유동성대체: 유동성차입금 장부금액 (3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당기말 전기말 기명식 무보증 사모전환사채 기명식 무보증 사모전환사채 가산: 상환할증금 차감: 전환권조정 차가감계 (4) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.① 안다르 구 분 무보증 사모 전환사채 무보증 사모 전환사채(*1) 액면가액 발행가액 표면이자율 만기보장수익률 전환비율 (%) 전환가액 (원/주) 54,000원 12,255원 전환주식의 주식수 사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수 사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수 전환권 청구 기간 본건 사채의 발행일 익일로부터 상환만기일의 직전일까지 본건 사채의 발행일 6개월이 경과한 날부터 상환기일 직전일까지 전환조건 IPO상장시 공모가의 70%에 해당하는 금액이 당시 전환가격을 하회하는 경우 공모가의 70%에 해당하는 금액으로 조정 등 발행회사의 주식가격 변동 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있음. 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 의해 전환가격을 하회할 경우 조정후 전환가격이 변경될 수 있음. 조기상환청구권(풋옵션) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일 익일에서 2년이 경과한 2022년 9월 10일부터 조기상환일 1개월 전에 서면으로 본사채의전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있음. 해당사항 없음 다. 중요한 자금 지출 해당사항 없음 5. 부외거래 1) 당기말 현재 서울보증보험으로부터 온라인 광고대행계약과 관련하여 제공받은 지급보증 금액은 4,068,100천원입니다. 2) 당기말 현재
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연결회사의 주요 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원/USD) 구분 금융기관 한도금액 사용잔액 시설대출(*1) 기업은행 (*1) 연결회사는 위 시설대출과 관련하여 건물을 담보로 제공하였습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항은 동 공시 첨부 서류인 감사보고서의 주석2.1 재무제표 작성기준 및 2.2 회계정책, 주석3 중요한 회계추정 및 가정을 참고하시기 바랍니다.
서흥 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 하드캡슐 제조, 소프트캡슐 제형의 의약품 전공정 수탁, 건강기능식품 생산, 원료 및 화장품 사업 등을 영위하고 있습니다. 하드캡슐 부문의 경우 회사의 주요 사업부로서 우수한 품질 경쟁력 및 지속적인 생산설비 확대 등을 바탕으로 국내외 시장에서 매우 우수한 시장지위를 확보하고 있으며, 동 부문은 국내에서 독점적 지위를 확보하고 있고(시장점유율 약 95%), 글로벌 3위(시장점유율 약 6~7%)의 시장지위를 보유하고 있습니다. 건강기능식품 및 의약품 부문의 경우, 고령화사회로 접어들면서 개인 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 국내외 시장이 성장하면서 매출이 증가해 회사 실적 성장을 견인하고 있습니다. 또한, 다양한 제형의 건강기능식품 및 의약품 제조가 가능하여 시장에서 독보적인 지위를 구축하고 있습니다. 원료 부문에서는 캡슐의 주원료인 젤라틴 제품 및 콜라겐 제품 등을 생산 및 판매합니다. 젤라틴 및 콜라겐은 제약산업, 화장품산업, 식품산업의 성장과 상호 연관되어 있으며, 건강과 미용에 대한 관심이 높아짐에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 화장품 부문에서는 기초화장품류의 제품생산을 고객으로부터 위탁받아(OEM/OD M) 수행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 내용2023년도의 각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 용도 및 기능 매출액 비 율 캡슐 부문 하드캡슐 의약품 등의 내용물 보관 의약품 의약품 전공정 수탁 건강기능식품 건강기능식품 제조 상품 등 원료, 건강기능식품 등 원료 부문 젤라틴 등 캡슐, 화장품 등의 원료 화장품 부문 화장품 화장품 전공정 수탁 제조 합 계 나. 주요 제품의 가격변동추이 품 목 제51기 제50기 제49기 하드캡슐(원/EA) 국 내 의약품 (원/EA) 건강기능식품 (원/EA) 젤라틴(원/Kg) 국 내 수 출 ※ 수출용 하드캡슐의 가격은 구매자 및 판매법인 국가별로 상이하므로 그 평균치가 의미가 없기에 기재하지 않았습니다.※ 화장품의 가격은 제품별, 수주유형별로 차이가 심하므로 그 평균치가 의미가 없기에 기재하지 않았습니다.※ 산출기준은 단순평균 판매가입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원료 현황캡슐 부문의 주요 원료는 젤라틴(Gelatin)으로 하드캡슐, 소프트캡슐 제조시 주원료로 투입되며 기타 제형에도 폭넓게 사용됩니다. 2023년에 지배회사에 입고된 젤라틴금액은 242억원으로 지배회사 전체 원료 입고액 중 17.2%를 차지하며, 종속회사인 (주)젤텍 및 미국, 유럽 등에서 안정적으로 공급받고 있습니다.원료 부문의 주요 원료는 하이드(Hide)로, 하이드란 소나 말 등 커다란 동물의 무두질되어 있지 않은 생가죽을 뜻합니다. 2023년에 입고된 하이드 금액은 원료 부문 전체 원료 입고액 중 26.3%를 차지하며, 국내외 다수 거래처로부터 공급받고 있습니다. 화장품 부문의 주요 원료는 제품마다 상이하므로 기재하지 않습니다.나. 가격변동 추이 (단위 : 원/KG) 주요원료 구분 제51기 제50기 제49기 젤라틴 국내 수입 ※ 산출기준은 공장에 입고되는 시점의 단가입니다. (제조원가명세서 상의 입고금액임)※ 상기 젤라틴 가격은 지배회사 구입 분에 대한 여러 종류의 젤라틴 가격 평균치 로서, 고가의 젤라틴 구매 비중에 따라 평균 젤라틴 구입단가에 영향을 미칠 수 있습니다.※ 수입 젤라틴 가격은 환율변동이 가격변동의 원인이 되기도 합니다.다. 주요 품목의 생산실적 등 사업부문 품목 구분 제50기 제49기 제48기 생산능력 산출근거 캡슐 부문 하드캡슐(백만개) 생산능력 하드캡슐 생산기계 한 대당 연 5.5억개 생산 총 기계 보유 97대 × 5.5억개 = 약 534억개 (2023년 9월, 10대 추가 증설 완료) 생산실적 가동률(%) 원료 부문 젤라틴(톤) 생산능력 젤라틴 등 연 6,500톤 생산 생산실적 가동률(%) ※ 캡슐 부문의 하드캡슐 생산기계(서흥 45대, 서흥베트남 52대)는 젤라틴캡슐과 VG캡슐 모두 생산 가능하며,실제 가동률은 대당 생산
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가능수량이 젤라틴캡슐 보다 적은 VG캡슐 생산 비중에 따라 결정됩니다.※ 의약품 및 건강기능식품, 화장품은 제형별, 포장 유형별로 생산기계가 다르고, 생산능력 산출 방식도 상이하므로 기재를 생략하였습니다. 라. 물적 재산에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 지배회사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 본사인 오송 공장과 오송 공장을 두고 있습니다 오송 공장은 하드캡슐을 생산하는 하드캡슐사업부와 의약품 전공정 수탁 및 건강기능식품 제조 등을 수행하는 F 사업부로 구성되어 있으며 오송 공장에는 건강기능식품의 젤리제형을 담당하는 F 생산 부가 있습니다 기타 캡슐 부문에서는 종속회사인 주 서흥헬스케어가 공장 청주시 청원구 과 공장 청주시 흥덕구 에서 건강기능식품을 제조하고 있으며 주 밸런스웨이에서는 건강기능식품을 유통ㆍ판매하고 있습니다 글로벌 비즈니스를 강화하고자 해외현지법인을 통하여 생산 공장을 구축한 바 미국에 위치한 유니캡스 서흥아메리카의 관계회사 에서는 소프트캡슐을 생산ㆍ판매하고 있고 베트남에 위치한 서흥베트남에서는 하드캡슐을 생산ㆍ판매하고 있습니다 종속회사 중 주 서흥헬스케어는 경쟁력 강화를 위해 주 위너웰을 년 월 일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다 원료 부문에서는 종속회사인 (주)젤텍이 부산광역시 강서구 송정동에 젤라틴 등 생산공장을 두고 있습니다.화장품 부문에서는 종속회사인 (주)한국코스모가 충청남도 천안시 동남구에 화장품생산공장을 두고 있습니다.그밖의 물적 재산에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '13. 유형자산' 을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제51기 제50기 제49기 캡슐부문 제 품 하드캡슐 내 수 수 출 합 계 의약품 내 수 수 출 합 계 건강기능식품 내 수 수 출 합 계 상 품 등 하드캡슐,건강기능식품,기계부품 등 내 수 수 출 합 계 원료부문 제 품 젤라틴 등 내 수 수 출 합 계 화장품부문 제 품 화장품 등 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매방법 및 조건캡슐 부문의 영업조직은 국내 판매조직(의약, 하드캡슐, 식품, 액제영업 등)과, 해외영업팀으로 구성되어 있고, 원료 및 화장품부문도 마찬가지로 국내영업 담당과 해외영업 담당으로 구성되어 있습니다. 국내 판매는 국내 대부분의 제약회사 및 식품회사그리고 화장품 회사 등을 대상으로 외상 판매 및 선불결제 조건 등으로 이루어지고, 해외 판매는 일람불신용장(At Sight L/C), 기한부신용장(Usance L/C)에 의한 판매, 선불결제 및 인수도조건(D/A) 등으로 이루어집니다. 다. 판매전략연결실체는 고객이 원하는 제품을 최고의 품질로 적기, 적시에 공급하고, 최선의 서비스를 제공함으로써 고객 감동을 통한 판매 신장을 유도합니다. 라. 수주상황본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 중요한 수주현황 등은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용연결실체는 외화표시 매출ㆍ매입거래에 따라 환율 변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환 리스크를 중점적으로 관리하여 재무 구조의 건전성을 유지하고 있는 바, 특히 외화 자산의 결제 시기에 맞추어 외화 부채의 지급 기일을 정하는 등 자산과 부채의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.기타 금리, 신용, 유동성 위험 등의 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표 주석 중 '40. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.나. 위험관리방식보다 체계적이고 지속적인 환 위험관리를 위해 연결실체내 각 법인마다 전담 직원을 배정하여 환율 관련 업무를 수행하게 하고 있으며, 전담 직원은 매일 환율 및 대내외 경제상황 등을 면밀히 체크하여 앞서 기술한 바와 같은 매칭(Matching), 리딩(Leading) 등의 방법으로 환율 변동의 위험에 대비하고 있습니다.다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고
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있으며, 해당 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율을 이용하여 평가하였습니다. 보고기간말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품의 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 회계처리 내용 외화차입금 환율고정 통화스왑 외화차입금의 환율변동에 따른 변동성을 회피하는 계약으로서관련 파생상품 평가에 대하여 당기손익으로 반영 (2) 보고기간말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 거래목적 종 류 외화구분 계약금액 약정환율(원) 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 외화차입금환율고정 통화스왑 USD KRW 통화스왑 USD KRW 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성기준일 현재 연결실체의 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 지배회사 연구소의 연구개발 목표는 생체내 기능적 유용성의 극대화 추구, 고객이 신뢰할 수 있는 제품의 안정성 확보, 최신의 신제품 정보체계 확보 및 과학적 제품개발,그리고 소비자 성향 및 욕구에 부응하는 최적의 맞춤형 신제품 개발 등입니다.2) 연구개발 담당조직지배회사는 판교 코리아 바이오파크에 기업부설 연구소를 갖추고 있으며 총인원56명으로 운영되고 있습니다.3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제51기 제50기 제49기 시 험 원 료 비 일 반 연 구 비 인 건 비 기 타 연 구 개 발 비 연 구 개 발 비 용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 상기 연구개발비 / 매출액 비율은 지배회사 기준입니다.※ 연구개발과 관련한 정부보조금 등은 없습니다. 4) 연구개발실적 지배회사 연구소에서는 마린콜라겐 신제품개발, 오메가3 젤리 및 정제어유를 함유한짜먹는 젤리의 제조 특허 등을 출원하였으며, 건강기능식품 기능성 원료인 풋사과추출폴리페놀 및 저분자콜라겐펩타이드에 대해 식약처로부터 기능성을 인증 받았습니다. 그 밖에 현재 개별인정 소재의 신제품 개발 등 다양한 연구개발활동을 수행 중에 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 등공시서류 작성기준일 현재 당사가 출원 또는 등록한 지적재산권의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허 상표 디자인 합계 국내 해외 소계 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황' 참조
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부적합한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 개요 지난 년도는 유럽 및 중동 전쟁 등으로 인해 무역수지 적자와 고금리 · 고물가와 더불어 소비 ·생산 ·투자 ·고용지표가 감소하면서 그 어느 때보다 기업 경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다 이러한 경제여건과 불가항력적인 대외변수 속에서 저희 서흥은 지난해 " 가치경영실현 혁신기반조성 " 이라는 가치 아래 전 임직원이 합심하여 생산활동과 영업활동 연구개발을 하였으나 국내외 경기 불황과 소비심리 위축 그리고 COVID19 팬데믹 종식과 함께 건강기능식품에 대한 관심과 수요가 감소하면서 시장은 위축되고 경쟁이 심화되는 어려운 경영환경에 직면하게 되었습니다 금년에도 미·중 외교 및 경제 갈등과 유럽 및 중동에서의 전쟁으로 현재까지 세계 경기 침체가 이어지고 있으며 각국의 긴축적 통화정책과 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승이 지속되면서 경영환경의 불확실성은 고조되고 어려움이 가중될 것으로 예상하고 있습니다 당사는 이러한 경제 위기 상황을 극복하고 지속 가능한 성장을 위 하여 년 증설한 서흥베트남 제 공장 하드캡슐 생산설비를 기반으로 매출 성장을 이루어 내고, 국내 건강기능식품 시장을 넘어 해외 시장을 개척하는 등 시장다변화를 통한 매출신장과 안정적 매출 구조를 갖추고, 내실경영을 통한 수익성 개선을 최우선 목표로 삼아 이윤 극대화에 총력을 기울이겠습니다.또 한 지난 해 구축한 스마트 팩토리의 효율적인 운영으로 원가 절감과 생산성 향상 통해 품질과 가격경쟁력을 강화하여 국내 유일의 하드캡슐 생산 전문 업체 국내 최고의 건기식 · 의약품 제조 전문 업체의 명성을 이어갈 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태연결회사의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 증 감 증감율(%) 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 부채비율 - 자산 : 매출채권, 기타채권, 재고자산 등의 증가로 유동자산이 전기 대비 약 313억 원 증가했으며, 베트남 2공장 및 서흥헬스케어 등 연결실체의 설비투자 및 기타수취채권등의 증가로 비유동자산이 약 361억원 증가했습니다. 상기 사유로 당기말 총자산은 전기 대비 약 673억원 증가한 약 9,937억원 입니다. - 부채 : 설비투자로 인한 차입금 및 장기차입금의 유동성대체 증가로 인해 유동 부채는 전기 대비 약1,602억원 증가하였고, 비유동부채는 약 1,002억원 감소했습니다. 상기 사유로 당기말 총부채는 전기 대비 600억원 증가한 약 5,167억 원입니다. 부채비율은 전년 대비 11.1% 증가한 108.3%이며, 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다.- 자본 : 이익잉여금의 증가 등으로 자본총계는 전기 대비 약 73억원 증가한 약 4,771억원 입니다.나. 영업실적연결회사의 지난 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 증 감 증감율(%) 매 출 액 - 캡슐 부문 - 원료 부문 - 화장품 부문 영 업 이 익 - 캡슐 부문 - 원료 부문 - 화장품 부문 당 기 순 이 익 - 지배기업소유지분 - 매출액 : 2023년 전체 매출액은
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5,946억원으로 전기 대비 약 404억원 감소 하였습니다. 2024년에는 서흥베트남 생산설비 증설 효과로 인한 하드캡슐 매출 성장과 건강기능식품 시장 규모의 지속적 성장과 확장에 따른 회복을 전망하며, 전년대비 높은 성과를 달성 할 것으로 기대하고 있습니다.- 영업이익 : 2023년 전체 영업이익은 글로벌 경제 침체로 수익성 하락하여 전기대비 약 190억원이 감소한 약 430억원 입니다. 2024년에는 캡슐 부문 하드캡슐과 건강기능식품의 가동률을 증가 시키는 등 다채로운 수익성 개선 작업을 통해 전기 보다 높은 영업이익률 을 달성할 것으로 기대합니다.- 당기순이익 : 2023년 전체 당기순이익은 약 89억원으로 전기 대비 317억원 감소하였고, 이 중 지배기업 소유지분은 약 61억원 입니다. 2024년에는 글로벌 경기침체로 인한 소비심리 위축이 완화되고, 전기보다 높은 당기순이익을 달성할 것으로 전망하고 있습니다.다. 신규사업 및 중단사업- 해당사항 없습니다.라. 환율변동 영향당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채에 대하여, 다른 변수가 일정하고 환율이 10% 상승하거나 하락하는 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상승 하락 상승 하락 USD EURO 기타외화 합 계 마. 자산 손상 인식재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에
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환입하지 않고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 관계기업투자주식 10,411백만원 등 입니다.자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'을 참고하시기 바랍니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황당사는 주기적인 자금수지 예측, 운영자금의 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 또한, 설비투자 등의 유동성 필요에 대비하여 본사의 지급보증을 통해 국내 및 해외 종속기업이 활용할 수 있는 차입한도를 확보하고 있습니다.연결회사의 지난 2사업연도의 유동성현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 증 감 가용시재 현금및현금성자산 단기금융상품 유동비율 - 설비 증설에 따른 투자활동으로 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 감소하여 가용시재가 전기 대비 약 99억원 감소하였으며, 기말 유동비율은 전기 대비 44.5%p 감소 하였습니다.- 당사의 재무상태나 최근의 영업실적, 채권회수율 등으로 미루어 보아, 향후 전체 유동성에 큰 문제가 없다고 판단됩니다. 참고로 당사 채권회수기간은 평균적으로 3~6개월이고, 당기말 현재 매출채권 순액은 971억원 입니다. 투자활동으로 인한 고정비가 회수되는 시점에는 재무건정성은 더욱 견고해질 것으로 전망합니다.나. 자금의 조달 내역1) 연결회사의 지난 2사업연도의 자금의 조달내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 증 감 총차입금 및 사채 단기차입금 및 사채 장기차입금 및 사채 차입금의존도 - 당사는 타인자본(부채)을 적절히 활용하여 자금 조달을 하고 있는 바, 모든 차입금은 제1금융권으로부터 안정된 금리로 조달받고 있으며, 지배회사의 신용 평가를 통해 발행한 공모사채 430억원이 사채에 포함되어 있습니다.- 당사의 총 차입금 및 사채는 약 4,672억원이고, 이 중 단기에 상환할 금액은 약 3,931억원으로, 상기 차입금은 매출채권 회수 및 추가적인 운전자금 조달 등을 통해 상환할 예정입니다.- 당기말 차입금 의존도는 47%로 서흥베트남 및 서흥헬스케어의 설비 투자 등으로 인해 전기대비 3.4% 상승하였으며, 수익성 개선 및 지속적인 매출 성장으로 순이익 이 증가할 것으로 예상하기에 차입금 의존도는 점진적으로 하락할 것으로 전망합니다. 2) 차입금 및 사채의 원천 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 상환조건 금 액 당기말(*1) 전기말 [단기차입금] 시설자금 신한은행 외 일시상환 운영자금 산업은행 외 일시상환 무역금융 하나은행 외 일시상환 매입외환(*2) 하나은행 외 일시상환 소 계 [장기차입금] 시설자금 한국수출입은행 외 분할상환 운영자금 산업은행 외 분할상환 운영자금 한국수출입은행 일시상환 소 계 유동성 장기차입금 비유동성 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환만기일 연이자율 금 액 공모사채 3) 총 차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환연도 1년이내 2년이내 3년이후 합 계 금액 4) 사채관리계약 이행현황당사가 발행한 공모사채는 투자자보호를 위하여 담보권설정제한, 자산처분제한, 지배구조변경제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 모두 준수하고 있습니다.5) 유동성 유사시 대비책당사는 단기자금의 유동성 부족에 대비하여 제1금융권을 통한 한도대출금의 여유한도를 확보하고 있습니다.5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의
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의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 외화차입금에 대하여 장래에 예상되는 환율변동의 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타비유동금융자산의 처분 배당금수취 대여금의 감소 투자부동산의 처분 임차보증금의 감소 유형자산의 처분 유형자산 처분 미수금의 감소 무형자산의 처분 기타유동금융자산의 취득 기타비유동금융자산의 취득 대여금의 증가 임차보증금의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자활동 미지급금의 지급 물적분할
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 회의비 통신비 수도광열비 세금과공과 임차료 차량유지비 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 수선비 보험료 소모품비 도서인쇄비 지급수수료 접대비 운반하역비 견본비 포장비 광고선전비 판매수수료 대손상각비 잡비 유류지원비 합 계 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 : 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 지급수수료 합 계 29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 유형자산처분이익 사용권자산처분이익 사용권자산재실현이익 대손충당금환입 수입수수료 잡이익 합 계 기타비용 : 기타의대손상각비 관계기업손상차손 유형자산손상차손 사용권자산손상차손 사용권자산처분손실 무형자산손상차손 기부금 잡손실 합 계 30. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 당사의 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 원부재료 및 상제품 매입액 종업원급여 감가상각비, 무형자산상각비 기타비용 합 계 (*1) (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 과거법인세부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 : - 보험수리적손익 이연법인세 : 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 - 이연법인세 미인식액 등 법인세비용(수익) 평균유효세율 (*1) (*1) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 기재하지않습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세수익(비용) 기말 이연법인세부채 기초 이연법인세부채 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익) (5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 기초잔액 기초조정 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 대손금 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 감가상각비 반품충당부채 마일리지충당부채 외화환산손익 토지 연월차수당 종속기업손상차손 리스부채 리스채권 반환재고회수권 업무용승용차상각부인액 구상채권 지급보증료 가지급금인정이자 당기손익인식금융자산평가손익 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식손상차손 상각후원가측정금융자산손상차손 임차보증금(현재가치할인차금) 선수수익 예수보증금(현재가치할인차금) 당기손익공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 기타포괄손익공정가치측정금융자산 손상차손(입목) 즉시상각의제 미사용세무상결손금 소 계 이연법인세자산인식제외금액
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이연법인세부채인식대상 이연법인세 (전기말) (단위 : 천원) 관련계정과목 가산할(차감할)일시적차이 기초잔액 기초조정 증 가 감 소 기말잔액 미수수익 대손금 대손충당금 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 재고자산평가손실 감가상각비 반품충당부채 마일리지충당부채 외화환산손익 토지 파생상품평가손익 연월차수당 종속기업손상차손 사용권자산 리스부채 리스채권 반환재고회수권 업무용승용차상각부인액 구상채권 지급보증료 가지급금인정이자 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 당기손익인식금융자산평가손익 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식손상차손 나노스전환이익 상각후원가측정금융자산손상차손 임차보증금(현재가치할인차금) 선수수익 예수보증금(현재가치할인차금) 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(글로벌디지털에셋그룹) 관계기업투자주식(나노스) 손상차손(입목) 미사용세무상결손금 소 계 이연법인세자산인식제외금액 이연법인세부채인식대상 이연법인세 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차감할일시적차이 당 기 전 기 제외사유 종속기업손상차손 소멸가능 불확실 등 대손충당금 소멸가능 불확실 등 재고자산평가손실 소멸가능 불확실 등 매도가능증권관련 소멸가능 불확실 등 구상채권 소멸가능 불확실 등 미사용결손금 소멸가능 불확실 등 기타 소멸가능 불확실 등 합 계 (7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 유통보통주식수(주) 기본주당순손실(원) (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 적 수 주식수 적 수 발행주식수 자기주식 합 계 적용일수 365일 365일 365일 365일 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당순손익1) 당기말 현재 보통구 청구가능증권의 내역은 없습니다. 2) 보통주 청구가능증권으로 인한 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 33. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사가 보유한 유가증권 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사가 보유한 단기금융자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 제공자산 장부가액 담보제공처 차입종류 단기금융자산 정기예금 농협은행 매출채권담보대출 단기금융자산 정기예금 농협은행 외국환한도대출 단기금융자산 정기예금 국민은행 원화회전대출 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 당기말 전기말 제공처 보증종류 (주)광림 회사채 발행 현대차증권 지급보증 상기사항 외 당기말 현재 당사는 농협은행으로부터 L/C개설지급보증과 관련하여 USD 537,576의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 이행지급 등과 관련하여 3,883,461천원의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 당좌차월 등의 약정한도액, 사용액, 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 구 분 한도액 사용액 미사용액 농협은행 매출채권담보대출 (*1) 외국환한도 (*2,
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3) 국민은행 원화회전대출 (*4) 원화회전대출 (*4) 원화합계 외화합계 (*1) 매출채권담보대출 관련하여 당사의 정기예금 3,000,000천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 33 참조).(*2) 당기말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 1,421,316이 존재합니다.(*3) 동 외국환한도대출과 관련하여 당사의 정기예금 USD 3,000,000이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 33 참조).(*4) 동 원화회전대출과 관련하여 당사의 정기예금 2,000,000천원이 질권설정되어 있습니다 (주석 6, 33 참조). (2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원 고 피 고 소송금액 계류법원 진행상황등 상표권 침해금지청구 등 사단법인 풍기인견 발전협의회 (주)쌍방울 외 1 서울중앙지방법원 소송 진행중 당사는 소장을 송달받았으며, 당기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 3) 횡령ㆍ배임 당사는 전 임원의 횡령, 배임 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 등의 혐의로 공소 제기된 사실을 인지하고 2023년 7월 11일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 총 혐의발생금액은 13,481백만원이며 이 중 부당대여금 3,000백만원은 2020년 1월 20일 대여 후 2020년 4월 14일 전액 회수되었으며, 2023년 7월 5일 기소된 2,000백만원(횡령)은 2020년 3월 23일 대여 후 2020년 9월 4일 전액 회수하여, 미회수된 기타 배임, 횡령 관련금액은 8,481백만원입니다. 35. 특수관계자와의 거래내역 (1) 지배ㆍ종속관계당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 상위지배기업 소유지분율(%) 길림트라이방직유한공사 (주)쌍방울 훈춘트라이침직유한공사 (주)쌍방울 훈춘쌍방울침직유한공사 (주)쌍방울 쌍방울북경상무유한공사 (주)쌍방울 쌍방울상해상무유한공사 (주)쌍방울 쌍방울심양상무유한공사 (주)쌍방울 (2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 당사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 길림트라이방직유한공사, 훈춘트라이침직유한공사,훈춘쌍방울침직유한공사, 쌍방울북경상무유한공사,쌍방울상해상무유한공사, 쌍방울심양상무유한공사 길림트라이방직유한공사, 훈춘트라이침직유한공사,훈춘쌍방울침직유한공사, 쌍방울북경상무유한공사,쌍방울상해상무유한공사, 쌍방울심양상무유한공사 관계기업 에스비더블유생명과학(주)(*2), (주)SBW호텔, (주)비비안, 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇 에스비더블유생명과학(주)(*2), (주)SBW호텔, (주)화현관광개발(*3, *5), (주)비비안, 아폴로조합(*7), 티에스투자조합, (주)컴퍼니잇 기타 특수관계자 (*1) (주)광림, (주)디모아(구. (주)인피니티엔티)(*4),(주)아이오케이컴퍼니, (주)아이오케이엠,(주)아이오케이스튜디오, 제이준코스메틱(주),제우스1호투자조합, (주)화현관광개발(*3, *5, *6) 등 (주)광림, (주)미래산업(*8), (주)디모아(구. (주)인피니티엔티)(*4), (주)아이오케이컴퍼니, (주)글로벌디지털에셋그룹(*5), (주)아이오케이엠, 제우스1호투자조합 (*1) 기타특수관계자에는 기업회계기준서 제1024호 특수관계 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에 포함되지 아니하나, 당사와 실질관계에 있는 회사가 포함되어 있습니다.(*2) 나노스(주)는 2022년 4월 5일부로 에스비더블유생명과학(주)로 상호변경 되었습니다.(*3) (주)SBW홀딩스는 2022년 10월 12일부로 (주)화현관광개발로 상호 변경되었습니다. (*4) (주)디모아는 2022년 3월 31일자로 (주)인피니티엔티에 흡수합병되었으며, (주)디모아로 상호변경 되었습니다.(*5) (주)글로벌디지털에셋그룹은 당기 중 (주)화현관광개발에 흡수합병되었습니다. (*6) (주)화현관광개발에 대한 유의적인 영향력의 상실에 따라 당기 중 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*7) 아폴로조합은 당기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*8)
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당기 중 (주)광림이 (주)미래산업을 매각하면서 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 리스채권 기타채권 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 길림트라이방직유한공사 쌍방울상해상무유한공사 (주)비비안 (주)아이오케이스튜디오 훈춘트라이침직유한공사 당기말 현재 종속기업 길림트라이방직유한공사에 대한 매출채권에 대하여 28,267,680천원의 대손충당금을 설정하고 있습니며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 166,145천원입니다. (전기말) (단위 : 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 리스채권 기타채권 합 계 매입채무 리스부채 기타채무 합 계 길림트라이방직유한공사 (주)비비안 (주)미래산업 (주)디모아(구. (주)인피니티엔티) (주)아이오케이엠 전기말 현재 종속기업 길림트라이방직유한공사에 대한 매출채권에 대하여 28,101,535천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 13,018,978천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 (주)광림 매출 기타수익 기타비용 길림트라이방직유한공사 매출 매입 훈춘트라이침직유한공사 매입 에스비더블유생명과학(주) 매출 기타수익 (주)화현관광개발(구 : (주)SBW홀딩스) 기타수익 (주)비비안 매출 기타수익 매입 기타비용 (주)미래산업(*2) 매출 유형자산 매입 기타비용 (주)디모아(*1) 매출 기타수익 기타비용 (주)아이오케이컴퍼니 기타비용 (주)아이오케이스튜디오 기타비용 아이오케이엠 기타비용 아폴로조합(*2) 기타수익 (*1) (주)디모아의 매출 중에는 당기 매출 취소로 인한 음의 매출액이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계자에서 제외되기 전 발생한 금액입니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정명 기 초 증 가 감 소 당기말 에스비더블유생명과학(주) 유상증자 (주)비비안 유상증자 임차보증금 임대보증금 예수보증금 (주)화현관광개발(구 : (주)SBW홀딩스) 지분취득 (주)글로벌디지털에셋그룹 지분취득 아폴로조합(*2) 지분취득 티에스투자조합 지분취득 (주)컴퍼니잇 지분취득 기타 (*1) 단기대여금 (*1) 개인으로 당사의 주요 경영진입니다. (*2) 아폴로조합은 당기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정명 기 초 증 가 감 소 전기말 에스비더블유생명과학(주)(구. 나노스(주)) 전환사채 유상증자 (주)비비안 유상증자 임차보증금 임대보증금 예수보증금 (주)화현관광개발(구. (주)SBW홀딩스) 단기대여금 지분취득 (주)미래산업 임차보증금 (주)광림 전환사채 (주)블록업 지분취득 (주)글로벌디지털에셋그룹 지분취득 아폴로조합 지분취득 티에스투자조합 지분취득 (주)컴퍼니잇 지분취득 기타 (*1) 단기대여금 (*1) 개인으로 당사의 주요 경영진입니다. (6) 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 36. 위험관리(1) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (3) 위험관리 개념체계당사는
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금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (4) 금융위험관리1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 33의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 유동성장기사채 예수보증금 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월미만 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 장기사채 예수보증금 합 계 3) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 USD, HKD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD HKD USD HKD 자 산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 외화자산 계 부 채 매입채무 단기차입금 외화부채 계 ① 당기말과 전기말 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 USD HKD ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD HKD 4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 ② 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 0.5%변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%상승시 0.5%하락시 0.5%상승시 0.5%하락시 세전이익 5) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말
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당기손익-공정가치측정금융자산 (5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재의 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 현금및현금성자산 순부채 자본 순부채비율(순부채/자본) (6) 공정가치 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*1) 합 계 (*1) 기업회계기준서 제1109호 B5.2.3과 B5.2.4에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (7) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3로 측정되는 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법가치평가기법 상장주식 활성시장에서 공시되는 가격 (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 37. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 단기금융상품(정기예금) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 소 계 장기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 금융자산 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 금융자산 계 (3) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 유동성장기사채 예수보증금 금융부채 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 장단기리스부채 단기차입금 장기사채 예수보증금 금융부채 계 (4) 당기와 전기 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가손익(당기손익) 처분손익(당기손익) 손상차손(당기손익) 배당수익 합 계 (전기) (단위 : 천원 구 분 현금및현금성자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익/비용 외환차익/차손 외화환산이익/손실 평가손익(당기손익) 처분손익(당기손익)
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손상차손(당기손익) 평가손익(기타포괄손익) 배당수익 합 계 38. 영업이익 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 매출액에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상제품매출액 기타매출액 합 계 (2) 당기와 전기의 지역별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 수출매출 계 국내매출 수출매출 계 상제품매출액 기타매출액 합 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 상제품매출원가 기타매출원가 합 계 39. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 타 (*1) 기 말 유동성대체 회계정책변경 비현금취득 단기차입금 유동성사채 장기사채 장단기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타변동에는 환율변동효과, 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 타 (*1) 기 말 유동성대체 회계정책변경 비현금취득 단기차입금 유동성사채 장기사채 장단기리스부채 재무활동으로부터의 총부채 (*1) 기타변동에는 전환사채의 보통주 전환, 환율변동효과, 이자비용의 발생 및 지급액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기금융자산에서 단기금융자산으로 대체 유형자산 취득 미지급금 장기사채 유동성대체 리스관련 대체 리스의 취득 및 계약의 변경으로 인한 대체 보증금의 유동성대체 단기대여금의 관계기업투자주식대체 40. 손상검사당사는 내의류 사업부문과 마스크 사업부문의 현금창출단위로 구성되어 있습니다. 당기 중 사업환경의 불리한 변화로 인한 손상 징후가 파악되어 손상 검사를 진행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 매출은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측 기간에 적용하였으며, 경영진은 회사의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내의류 사업부문 마스크 사업부문 할인율 영구성장률 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 자기자본 산출을 위한베타값은 동종산업에 속한 4개의 회사 및 회사의 평균값으로 산출하였습니다. 타인자본은 무보증 공모 회사채(B+) 5년물 시장수익률을 사용하였으며, 부채비율은 동종산업에 속한 상장회사의 평균 자본구조를 적용하였습니다. 손상검사결과 현금창출단위의 장부금액이 일부 손상되어 당기 중 8,461,640천원의 손상차손을 '기타비용'으로 인식하였습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율의 영향을 받습니다. 41. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2024년 2월 15일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.42. 보고기간 후 사건당사의 관계기업투자주식인 에스비더블유생명과학(주)이 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등으로 인한 상장적격성 실질심사 대상 사유가 되어 2024년 3월 13일 자로 주권매매거래정지가 되었습니다. 이로 인하여 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 불확실성이 존재합니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 쌍방울의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의
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내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 쌍방울 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 쌍방울(이하 “회사”)의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표를 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 공인회계사윤리기준에 따라 회사로부터 독립적이며 공인회계사윤리기준에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 부산광역시 해운대구 센텀서로 30 안 경 회 계 법 인 대 표 이 사 김 진 선 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에
쌍방울 — 사업보고서 (2023.12)

회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서_일자 수정-1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서_일자 수정-2.jpg 별첨 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 쌍방울 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획수립-회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 전반감사 및 세부감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간재무제표 중요계정의 변동사항에 대한 재무제표 분석적 절차 및 질문 수행 일 명 명 내부회계감사 업무, 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 재무제표 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적 절차,표본점검(문서검증, 재계산 등)내부회계감사 업무 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 익산공장 등 실사(입회)대상 제품, 상품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 및 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 06월 20일 감사인 2인/ 회사 3인 대면보고 감사 계획에 대한 논의 2023년 07월 28일 감사인 2인/회사 3인 대면보고 감사 계획 추가논의, 핵심감사항목 등 논의,반기검토 결과 보고 2023년 11월 24일 감사인 2인/회사 3인 대면보고 내부회계관련 사항 논의, 향후 감사업무 논의 2024년 03월 15일 감사인2인/회사 5인 서면보고 감사결과 보고(감사수행 및 종료사항 보고)