chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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20일 가동을 원칙으로 하고 있습니다. 생산능력은 '일일 생산능력 x 가동일수(누계)' 기준으로 산출했습니다. [부산 생산본부 생산능력] (단위: 세트) 사업부문 품목 제27기 제26기 제25기 임플란트 임플란트 상부 Tool Kit 기타 합계 [부산 생산본부 생산능력 산출기준] (단위: 세트) 사업부문 품목 일일 생산능력 가동일수 생산능력 임플란트 임플란트 상부 Tool Kit 기타 합계 (2) 미국생산본부 미국 생산본부는 생산 및 판매량 추이를 보며 작업 시간을 조절하고 있으며 하루 8시간, 월 20일 가동을 원칙으로 하고 있습니다. 생산능력은 '일일 생산능력 x 가동일수(누계)' 기준으로 산출했습니다. [미국 생산본부 생산능력] (단위: 세트) 사업부문 품목 당기말(제27기) 제26기 제25기 임플란트 임플란트 상부 합계 [미국 생산본부 생산능력 산출기준] (단위: 세트) 사업부문 품목 일일 생산능력 가동일수 생산능력 임플란트 임플란트 상부 합계 3. 생산실적 및 가동률 (1) 부산생산본부 [부산 생산본부 생산실적] (단위: 세트) 사업부문 품목 제27기 제26기 제25기 임플란트 임플란트 상부 Tool Kit 기타 합계 [부산 생산본부 당기 가동률] (단위: 시간, %) 사업부문 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률 비고 임플란트 합계 (2) 미국생산본부 [미국 생산본부 생산실적] (단위: 세트) 사업부문 품목 당기말(제27기) 제26기 제25기 임플란트 임플란트 상부 Digital 제품 기타 합계 [미국 생산본부 당기 가동률] (단위: 세트, %) 사업부문 연간 가동가능 세트 연간 실제가동 세트 평균가동률 비고 임플란트 합계 4. 생산설비의 현황 (1) 부산생산본부 [부산 생산설비 현황] (단위: 백만원) 사업소 소재지 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부산 부산 자가(등기) 토지 자가(등기) 건물 회사소유 기계장치 회사소유 차량 회사소유 비품 회사소유 시설장치 회사소유 공구기구 회사소유 금형 회사소유 리스 합 계 (2) 미국생산본부 [미국 생산설비 현황] (단위: USD) 사업소 소재지 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 미국 필라델피아 회사소유 토지 회사소유 건물 회사소유 구축물 회사소유 기계장치 회사소유 차량운반구 회사소유 비품 합계 5. 생산과 영업에 중요한 영향을 미치는 재산에 관한 변동사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 재산에 중요 변동사항 없어 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 (1) 매출 실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제27기 제26기 제25기 임플란트 제품 치과용 임플란트, 재료, 체어 외 상품 치과용 기자재 용역 임상교육, A/S, 인테리어 및 기타 IT 치과용 프로그램 기타 렌탈, 서적 등 합계 (2) 판매 경로 및 판매방법 당사는 국내시장에서 직판영업체제를 구축하여 치과병의원, 종합병원, 기공소 등에 판매하고 있으며 해외시장에서는 당사 해외법인 조직 유통망을 기반으로 영업 활동을 지속하고 있습니다. 법인을 통해 직접영업을 진행하는 경우 영업사원이 고객에게 직접 판매하고 수금하여 요구사항을 신속하게 해결하고 고객의 만족도를 높일 수 있는 장점을 누릴 수 있고, 경우에 따라 딜러 유통망을 통한 간접영업을 진행하는 경우 기존 구축 영업망을 이용해 시장에 빠르게 침투할 수 있다는 장점을 누릴 수 있습니다. 당사는 해당 직ㆍ간접 영업방식을 지역특색에 따라 적절히 배분하여 유리한 영업망을 구축하고 있습니다. 당사는 패키지 판매 프로세스를 통해 일정기간 사용 물량을 일괄구매 및 금액을 선수하고 이를 계좌화하여 채권을 제공하고 있습니다. 제상품의 인도는 수요처의 요청에 따라 가지고 있는 채권 내에서 출고되며, 수요처에서 당사로부터 제상품을 공급 받았을 때 매출을 인식하고 채권에서 차감하게 됩니다. 계약 기간 내에는 계약금액 범위 내에서 제품 및 사이즈 교환 과정이 발생합니다. (3) 제품 또는 서비스의 판매 전략 - 제품전략 당사에서는 연구 개발을 통하여 신제품을
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지속적으로 출시하고 있으며, 안정성 및 유효성을 검증할 수 있는 시스템과 데이터 베이스를 구축하여 덴탈 임플란트의 표준을 만들어가고 있습니다. 당사의 주력 상품인 TSⅢ CA 의 경우 제품의 안전성과 품질을 세계적으로 인정받고 있으며, 해외 법인망 및 딜러 등을 통해 전세계에 공급하고 있습니다. - 상품전략 당사는 세계적인 치과기기 제조업체인 독일 KaVo社의 수술용 모터를 도입하여 치과계에서 큰 성공을 거두었으며, 이를 계기로 동사와 국내 치과부문 총판계약을 체결하고 유니트체어, 핸드피스 및 세척기, 충치 진단기 등 주요 제품을 추가 도입 및 판매하고 있습니다. 세계적인 치과 재료업체인 Ivoclar Vivadent社와 공급 ·판매 계약을 맺고 치과 치료 시 필요한 우수한 기자재를 고객에게 공급하고 있으며, 세계 1위 치과용 구강스캐너 공급사인 3Shape社와 Trios 소프트웨어 국내 및 해외 판매 계약 체결을 통해 다양한 진료 분야에서 오스템임플란트의 디지털 솔루션을 제공하고 있습니다. - 교육전략 당사에서 운영하는 OIC연수센터는 치과용 임플란트 전문 임상교육 기관으로서 최고의 강사진과 체계적인 교육프로그램으로 고객인 치과의사의 치과용 임플란트 임상지식 습득과 완벽한 치과용 임플란트 시술을 지원하고 있습니다. OIC 교육과정은 국내 최대 최고의 치과용 임플란트 연수회로서 체계적인 연구와 축적된 노하우 및 최고의 강사진을 구비하고, 치과용 임플란트 전문가를 양성하기 위한 다양한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 또 해외법인 내에도 교육센터를 설립하여 매년 연수인력을 꾸준히 증가시켜 해외법인 매출증대 활성화에 기여하고 있습니다. 2. 수주상황 당사는 소규모 치과를 주 거래처로 하고 있어, 별도의 수주 상황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 지분증권에 대한 시장가치(주가) 변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행 하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 외화로 표시된 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. 구분(통화) 외화금융자산 외화금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR CHF GBP AED 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 외화금융부채 파생상품(통화선도) 효과 순효과 상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 주가변동위험 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성있는 지분증권에 대하여 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성있는 지분증권의 장부가액은 29,981백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 5% 증가 또는 감소 할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시
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당기손익-공정가치측정금융자산 3) 이자율변동위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고정이자부 금융부채 변동이자부 금융부채 합 계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자부 차입금 상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 변동이자율차입금을 대상으로 산정하였으며, 이자율스왑 등의 파생상품의 공정가치 변동(손익효과)을 고려한 금액입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. - 현금및현금성자산 및 금융상품의 신용위험: 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 유지하므로 신용위험이 매우 낮습니다. - 매출채권 및 기타채권의 신용위험: 연결재무제표에 대한 주석7에 기재된 바와 같이, 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 및 대여금을 제외하고 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으므로 금융자산의 종류별 연령분석은 기재하지 아니하였습니다. (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년초과 매입채무 기타유동채무 차입금 사채및전환사채 파생상품부채 기타비유동채무 금융보증부채(주1) 리스부채 합 계 (주1) 당사와 금융기관, 고객의 3자간 구매카드 계약에 따른 금융보증은 발생가능성이 낮아 계약상 현금흐름에서 제외하였습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) (%) 순차입금비율 (D-C)/B (%) (5) 금융상품의 공정가치 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 대여금및수취채권 등의 금융자산(주석6 참조)과 금융부채의 장부금액은
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공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 (관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 기타포괄-공정가치측정 장기금융상품 파생상품자산 금융부채 : 파생상품부채 당기말 현재 '수준 2'로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 2 투입변수 당기손익-공정가치금융자산: 코렌텍 CB 이항모형 무위험 이자율 변동성 당기말 현재 '수준 3'로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 : 삼성생명 저축성보험 해지환급금 매트라이프 저축성보험 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 디알텍 전환우선주 주가 등 어센트메리츠(주1) 부산정보기술산업협동조합 순자산가치법 (주)네오바이오텍 전문건설공제조합 순자산가치법 2. 파생상품 (1) 당기말 현재 연결회사는 이자율 및 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 파생상품계약을 국민은행, 시티은행 등과 체결하고 있으며, 당기말 현재 연결회사의 파생상품계약의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 차입처 계약금액 최종만기 계약환율 통화선도계약 신한은행 2024년 02월 26일 1,309.40원 2024년 03월 07일 1,317.50원 2024년 04월 08일 1,330.30원 2024년 06월 16일 1,287.90원 씨티은행 2024년 01월 04일 1,292.50원 2024년 01월 23일 1,260.00원 우리은행 2024년 05월 16일 1,282.70원 (2) 파생상품계약과 관련하여 연결회사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무상태표 손익계산서 파생상품 자산 파생상품 부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 이자율스왑계약 통화이자율스왑계약 통화선도계약 합 계 (단위: 천원) 구 분 재무상태표 손익계산서 파생상품 자산 파생상품 부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 이자율스왑계약 통화이자율스왑계약 통화선도계약 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 중요한 주요계약 사항은 없습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 및 주요 연구내용 당사는 아래와 같이 연구소 조직을 운영하고 있습니다. 연구소명 주 연구 내용 임플란트연구소 ○ 임플란트- 치과용 임플란트 시스템 제품군 개발 담당- 개발 수행 과정: 시장조사, 컨셉디자인 구축, 디자인 설계, 프로토 제작, 최종 제품 개발 이후 제품양산화- 개발 이후 디자인 히스토리 파일, 시험표준, 인허가 문서 등을 작성하며 최종 판매를 위한 보조 역할 수행○ 바이오- 3, 4세대 임플란트 표면 개발, GBR/GTR 재료 개발, 심미 교정 소재 개발, 성형 재료 개발 진행○ 치과재료- 고분자/세라믹 기반 치과/기공소 재료 제품군 연구개발 (인상재 Line-up 구축, CAD/CAM용 재료 Line-up 구축) 담당 정보시스템연구소 - 덴올 운영 개발, ERP 운영 개발- IT 인프라, SW 품질 평가
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조직재생연구원 - 임플란트 표면처리 신기술 개발- 뼈 이식재 제품 개선 및 개발- 임상 대변하는 비임상 모델 및 평가모델 개발- 인상재개발, 3D프린팅재료개발- 치은재료개발 인테리어연구소 - 인테리어 제품 및 디자인 개발, 인테리어시설 개발- 가구 제품 및 디자인 개발 디자인연구소 - 국내 및 해외 브랜드 디자인, 제품 디자인 개발 치의학연구원 - 임플란트 및 교정 교육연구, 교육디자인- 학술운영, 해외교육, 학술번역, 교보재 개발 교정연구소 - EB교정 개발, MB교정 개발, 디지털교정 개발, 교정재료 개발 성형재료연구소 - BI 개발, 성형재료 개발 세라믹재료연구소 - 세라믹 재료 개발 유니트체어연구소 - 체어기구 개발- 구강장비 및 체어전장 개발 디지털장비연구소 - 3D프린터장비 개발, 밀링장비개발- 디지털장비 HW 개발, 디지털장비 SW 개발 영상장비연구소 - 영상기구 개발, 영상시스템 개발, 영상솔루션 개발- 제너개발, 영상센서개발 스캐너연구소 - 스캐너기구 개발, 스캐너시스템 개발 디자인연구소 - 제품디자인, 국내 및 브랜드디자인- SW디자인 2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제27기 제26기 제25기 비고 회계처리 원재료비 인건비 주1) 위탁용역비 기타경비 개발비(자산)계 제조경비 계 판관비 계 연구개발비 합계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액x100] 주2) 주1) 상기 인건비는 프로젝트 연구에 사용된 단기성 인건비만을 포함합니다. 주 2) 별도기준 매출액에 대한 연구개발 비율 입니다. (3) 연구개발실적 No 개발과제 및 내용 개발기간 8세대 유니버셜 본딩재 개발 One-step 상아질 접착제로 사용 편의성이 우수한 Universal 본딩제 개발 저작안정성 향상을 위한 Port Attachment System 개선 항균임플란트 표면기술 개발 항균Healing abutment 표면기술 개발 Coping류 제품 라인업 일치화를 위한 Bite Impression Coping 사양 추가 개발 OneJet LCD 적용 소재 (베리콤 TC, MODEL) 확장 개발 저가 시장 대응을 위한 Healing Abutment 개발 임플란트 주위염 억제 Hybrid Implant 표면 기술개발 VWL 개발 레이저 컬러링 표면처리 기술 개발 Estar-ZE Gradation 원가절감형 지르코니아 개발 완료 Coping 관리 편의성 증대를 위한 멸균 Case 개발 교정력 측정장비 개발 원가절감 및 보철편의성 증대를 위한 US Esthetic Line up Cap류 개선 Toplan 경쟁력 강화를 위한 Multi 제품군 개발 Hex Head 교정스크류 개발 T2 Plus 컬러옵션 개발 Digital Angled Screw Channel 프로세스 적용으로 유지보수가 용이한 전치 심미 보철 시스템 개발 [SNAP 개선] 구강카메라 개선 K5 Unit Chair 전장 조립구조 개선 KS Line-up 추가 확대 개발 OneJet DLP PLUS 광량 조정 기능 추가 및 적용 소재 확장 SOI 건조 얼룩 개선 OneJet 3Shape 디자인 적합률 향상 프로세스 개발 광균일도 개선을 위한 신규 LED 모듈 개발 K5 무선 랜 포트 개선 원가절감 OneMill 5X Plus 방진 구조 개선 Mini Implant Ti-Gr.4 소재 제품 개발 SLM 상전치 Clip 유동 개선 K3/K5 품질 향상을 위한 개선 K3/K5 Unit Chair 개선 및 원가 절감 K5 Unit Chair 헤드레스트 및 암레스트 개선 OneMill 5X V1/Plus 파지력 개선 공구 포켓 개발 Point cloud 및 Mesh 품질 개선 K3 품질 향상을 위한 High Voltage Cover 장착 구조 개선 K5 Cart type Monitor 추가 모델 개발 OneMill Error Code 사용성 개선 자동 업데이트 인스톨러 개발 7. 기타 참고사항 1. 산업의 개요 및 특성 가. 임플란트 개요 (1) 치과용 임플란트의 정의 임플란트는 이식(移植)체, 심는 물질이라는 단어로써 인체 내의 결손 부위를 보완하기 위해 인체 내에
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삽입하는 인공의 보형물을 모두 일컫는 단어이며 인공치근, 안구 내 렌즈, 인공관절 등이 포함됩니다. 그 중에서 치과용 임플란트란, 결손된 치아의 수복을 위한 보철물 지지 용도로 치조골에 삽입하는 인공의 보형물을 말하며, 치과용 임플란트 식립은 치아가 상실된 치조골에 인공치근 고정체(Implant)를 식립하여 뼈와 고정시킨 뒤, 인공치근에 지대주(Abutment)와 보철물(Crown)을 연결하여 치아의 원래 기능을 회복하도록 하는 치료 방법입니다. (2) 치과용 임플란트의 구성요소 ① 고정체(Implant): 치골대 내 식립되어 치근의 역할을 하는 부분 ② 지대주 지대주 나사 - 지대주(Abutment) : 고정체와 상부 보철물(크라운)의 중간 연결고리 역할을 하는 부분 - 지대주 나사(Abutment screw) : 지대주를 고정체에 고정시키기 위해 사용되는 나사 ③ 크라운(Crown): 임플란트에서 지대주 위에 다양한 소재를 이용해 제작하는 모형치관 (3) 치과용 임플란트의 종류 현재는 다양한 재료 및 형태의 치과용 임플란트가 개발 및 사용되고 있으며 그 중에서 티타늄을 원재료로 사용한 나사형 임플란트가 가장 많이 사용되고 있습니다. 나사산 형태의 고정체는 표면적 증대 및 하중 분산을 통한 자가 고정 능력으로 초기 고정력이 좋고 골유착을 잘 이끌어 내는 형태입니다. 골유착이란, 임플란트와 뼈 사이에 연조직의 개재 없이 임플란트의 표면에 뼈가 직접 부착되어 결합하는 것을 의미합니다. (4) 치과용 임플란트 세대별 표면처리 기술 표면처리란, 소재 전체가 아닌 눈으로 보이는 표면만을 변화시켜 원소재의 기계적 강도 또는 내식성을 향상 시키거나 원소재가 가지고 있지 않는 특별한 기능을 부여하는 기술을 말합니다. 치과용 임플란트에서 표면처리가 중요한 이유는 골유착을 통한 생체 내 임플란트 고정력과 보철 로딩 시간 단축 및 치료 성공율에 직접적인 영향을 미치기 때문입니다. 또한 제품 외관 형성은 쉽게 모방이 가능하지만 그 안에 숨겨진 표면처리 기술은 모방하기 힘든 제품의 품질 경쟁력이므로 높은 수준의 표면처리 기술의 보유는 강력한 시장 경쟁력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 1세대 표면 (단순 가공 표면) 2세대 표면 (표면적 증대) 3세대 표면 (화학적 코팅) 4세대 표면 (생물학적 코팅) - Smooth surface- 보철로딩 4개월 소요 - 보철로딩 8~12주 소요 - 보편화된 제품군 판매- RBM, TPS, SLA 등 - 생체 활성 표면 - 보철로딩 4~8주 소요 - 프리미엄 제품군 판매 - 성장인자 접목 표면 - 식립 직후 보철 로딩 - 현재 활발한 연구개발 진행 중 나. 산업의 특성 (1) 기술집약형 정밀산업 치과용 임플란트는 인체에 사용하기 때문에 골유착성 확보와 생체적합성이라는 두 가지 문제를 태생적으로 지니고 있습니다. 이 두 가지 문제를 해결하기 위해서는 표면처리와 정밀가공기술이 필요합니다. 골유착성 확보를 위해서는 나노단위의 미세구조를 형성하는 높은 수준의 표면처리 기술이 요구되며, 생체적합성 확보를 위해서는 치과용 임플란트가 골에 주는 피로도를 최소화하는 마이크로 단위의 정밀가공 기술이 필요합니다. 이를 바탕으로 수년간의 축적된 임상연구자료 및 학회 논문 등을 통한 수준 높은 근거자료를 통해 지속적으로 품질과 안정성을 입증해야 하며, 제조 및 판매 또한 의료기기법에 의거하여 강력하게 규제되고 있습니다. 한국식품의약품안전처의 허가 및 신고를 받아야 하고, 주기적으로 품질적합심사 절차를 거쳐야 합니다. 해외의 경우에도 각 국가별 의료관련 기관이 정하는 엄격한 규제 및 품질적합심사를 필히 통과하여야 판매와 관련된 허가를 득할 수 있습니다. (2) 미래성장형 산업 심미적 욕구 충족 및 건강한 삶에 대한 이상적인 해결책으로써 임플란트 산업은 앞으로도 지속적으로 성장할 수 있습니다. 기능을 상실한 자연치는 되돌릴 수 없으므로 정상 인접치를 보호하고 저작, 발음, 심미기능을 회복시켜줄 수 있는 방법은 임플란트가 유일한 대책이라고 할 수 있습니다. 소득 수준의 향상으로 소비자의 심미적인 욕구 및 건강한 삶에
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대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 치아를 상실 했을 때 고려할 수 있는 치료 중 틀니는 심미성이 떨어지고 잇몸 위에 얹어서 사용하기 때문에 이물감과 불편함이 심하며 관리 및 위생 상의 문제가 야기될 수 있습니다. 브릿지는 인근 및 인접 치아의 손실을 가져오는 문제점을 지니고 있습니다. 반면, 치과용 임플란트는 인체에 무해한 티타늄으로 제작된 고정체 기둥을 심고, 그 위에 자연 치아와 유사한 보철물을 씌워 본래의 내 치아와 같은 기능을 회복시켜 주는 치료로써 심미적 욕구 충족 및 건강한 삶에 대한 이상적인 해결책이라고 할 수 있습니다.또한 치과용 임플란트 산업은 전세계적 고령화 문제로 인해 노인인구의 비율이 증가하면서 고령자가 새로운 수요층으로 등장하는 실버산업의 확대에서도 긍정적인 측면을 가지고 있습니다. 많은 국가들이 고령화로 인해 연금 지출 확대 및 의료복지비를 추가하면서 치과 산업도 개인이 심한 재정적 부담을 가지지 않고도 편리하게 치료를 받을 수 있는 환경으로 바뀌고 있습니다. 따라서 치과용 임플란트 산업은 공적 영역간의 연계를 통해 미래에도 지속적으로 성장할 것으로 판단됩니다. (3) 소비자(치과의사)에 대한 교육시스템의 중요성이 큰 산업 치과용 임플란트는 평균적으로 6개월~1년 정도의 교육을 받으면 일정 수준으로 시술이 가능하게 되고, 다른 시술에 비해 상대적으로 고수익을 창출할 수 있는 기회를 치과의사들에게 제공하게 됩니다. 이에 따라 임플란트에 대한 치과의사들의 관심이 높아지는 것과 동시에 실습이나 교육 때 사용하여 익숙한 임플란트 재료를 현업에서도 지속적으로 사용하기를 선호하는 경향이 있습니다. 따라서 소비자(치과의사)에 대한 교육시스템의 중요성이 큰 산업이라고 할 수 있습니다. (4) 시장 진입 장벽이 높은 산업 치과용 임플란트는 생체에 식립하는 제품으로 무균방진 시설에서 정밀가공을 필요로 하는 제품입니다. 이를 위해서 많은 설비 투자뿐만 아니라 다년간의 임상자료, 학회 발표 논문 등의 근거자료가 요구되는 산업입니다. 당사는 품질혁신을 위한 지속적인 R 투자 확대를 진행하며 꾸준하게 신제품 개발 및 임상 자료 확보에 힘쓰고 있으며 부산과 미국에 생산 본부를 두어 전세계에 물품 공급이 가능한 라인을 설계하였습니다. 또한 치과용 임플란트 시장은 특정 소비층이 사용하는 제품으로 신기술의 개발에 따라 빠른 제품 변화가 필수적이기 때문에 다품종 소량 생산의 특성이 있으며 따라서 대량생산 위주의 대기업에는 적합하지 않은 산업입니다. 같은 맥락에서 직원 및 소비자의 끊임없는 재교육이 필요하며 임상정보, 논문, 교육서비스를 지속적으로 업데이트 및 제공해야 하는 업종으로써 신속한 고객 대응과 의사결정이 가능한 중견기업에 적합한 사업입니다. 2. 경기변동의 특성 가. 경기변동 특성 임플란트의 경우 과거 대비 시술 가격이 크게 하락하여 최종 소비자의 가격 부담이 완화되었습니다. 또 틀니 등 기존 시술 방법에 비해 보다 심미적이고 합리적인 치료가 가능하여 고령화 인구 증가로 인한 임플란트 수요는 지속적으로 증가할 전망 입니다. 따라서, 경제 전반적인 상황에 따른 수요 변동은 크지 않습니다. 나. 계절 특성 수요의 계절성 또한 크지 않은 편 입니다. 다. 자원조달 상의 특성 치과용 임플란트는 생체 친화성이 가장 우수한 것으로 밝혀진 티타늄을 주원료로 하여 생산됩니다. 임플란트 제조원가에서 티타늄 등 주 원재료가 차지하는 비중은 적은 편이며 원재료의 구매 금액 또한 적은 편입니다. 당사의 부산생산본부는 안정적인 구매처를 바탕으로 국내의 수입업체로부터 티타늄을 구매하고 있으며, 미국생산본부는 미국 현지에서 원재료를 조달하고 있습니다. 3. 국내외 시장여건 가. 산업의 성장성 1963년에 국내 치과용 임플란트가 소개되고 1990년 초부터 본격적으로 도입되어 최근에는 치과용 임플란트 시술이 대중화 되었습니다. 내부적으로는 2014년부터 시작된 임플란트 건강보험 적용, 외부적으로는 전세계적 인구 고령화 현상으로 인한 결손치 증가 등의 요인으로 인해 해당 산업의 지속적인 성장이 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 나.
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국내외 시장여건 (1) 국내 시장의 특성 한국 치과 임플란트 산업은 인구 만 명당 600여명에 이르는 높은 임플란트 식립률과 80%를 육박하는 높은 비율의 식립 가능 의사 비율을 보여주고 있습니다. 이러한 산업의 특성은 임플란트가 수익성이 높은 비급여 진료에 속하며, 건강보험에서 보험 보장을 순차적으로 늘려왔던 것에 기인합니다. 보험 적용 현황을 살펴보면, 보건복지부는 2016년 7월 1일부터 65세 이상의 노인 인구에게 임플란트 건강보험을 적용했습니다. 지속적인 임플란트 건강보험 보장성 확대로 결과적으로는 65세 이상의 노인층은 임플란트 2개까지 본인부담률 30%로 시술이 가능해졌습니다. (단위: 천 명) 건강보험 적용이후 임플란트 연령별(65세 이상) 환자 수(2016~2022).jpg 건강보험 적용이후 임플란트 연령별(65세 이상) 환자 수(2016~2022) (출처: 건강보험심사평가원, 2022) 2) 국내 시장 규모 2022년 국내 치과용 임플란트 시장의 규모는 약 4,100억원으로 추정되고 있습니다. 국내 시장은 높은 비율의 임플란트 식립률과 시술 역량을 갖추고 있어 성숙기에 진입한 것으로 보이나, 치과용 임플란트는 인구 고령화와 건강보험 적용 확대에 따라 꾸준한 연평균 성장이 기대되는 시장 입니다. 한국 통계청은 급속한 고령화로 인해 65세 이상 고령인구는 2022년 898만명(17.4%)에서 2025년에 1,000만명(20%)을 넘고, 2050년 1,891만명(40.1%), 2072년에는1,727만명(47.7%)까지 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 고령화 사회 진입으로 후천적 치아 상실에 대한 대체제로써의 임플란트 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (3) 국내 시장 경쟁 현황 및 점유율 국내 시장의 또 다른 특성은 국산 제품이 약 96% 정도의 비중으로 시장을 주도하고 있다는 것입니다. 국내 시장의 점유율은 상위 5개 업체(오스템임플란트, 덴티움, 디오, 네오바이오텍, 메가젠임플란트) 정도로 구성되어 있습니다. 명확한 과점 구도가 형성되는 이유는 1) 수입산 제품은 보험이 적용되지 않고 2) 재료비가 단일가로 고정되면서 브랜드 파워가 강한 제품이 시술환자에게 선호되는 경향이 있기 때문입니다. 이러한 시장 상황에서 신규 업체가 의미 있는 점유율을 확보할 가능성은 매우 제한적이라고 판단됩니다. 2000년대 중반에 약 1,000여 개에 달했던 생산 업체 수는 40여개 이하로 감소한 것으로 추정되며, 이는 가격이 낮아도 인지도가 부족한 저가업체는 안전성에 대한 보장이 핵심이 되는 의료기기 시장에서 살아남기 어렵다는 사실과 규모의 경제를 감안하여 상위 업체가 가격 경쟁 측면에서도 우위에 설 수 밖에 없는 구조임을 증명하고 있습니다. (4) 해외 시장의 특성 현재 치과용 임플란트 시장에선 유럽과 미국이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 그 다음으로는 아시아 태평양 지역이 전체의 28% 정도를 차지하고 있는데, 현재까지 치과용 임플란트 보급률이 낮아 치료에 대한 가시성과 수용력이 향상될 경우 가장 빠르게 확장될 시장으로 주목 받고 있는 지역 입니다. 국가별 치과용 임플란트 시장 규모.jpg 국가별 치과용 임플란트 시장 규모 현재는 임플란트 제품 간의 품질 차이가 크지 않은 만큼 가격이 제품 선택에 중요한 결정 요소로 작용하고 있습니다. 따라서 국내 업체들은 신흥국 시장에서 뛰어난 퀄리티이지만 프리미엄 브랜드보다 저렴한 가격에 판매하는 밸류 브랜드(Value Brand) 전략을 선택하고 있습니다. 이 전략이 성공 가능한 이유는 1) 전세계에서 임플란트 시술이 가장 발달한 국가의 제품이라는 브랜드 이미지 2) 로컬 업체 대비 압도적인 임상 데이터(15년 이상 축적) 보유 정도로 요약됩니다. 반면에 미국, 유럽 등 선진국 시장에서 높은 가격에 임플란트를 판매하고 있는 글로벌 상위 업체들은 신흥국 시장에서 한국 업체들처럼 가격을 탄력적으로 조정하기는 어려운 상황입니다. 당사는 밸류 브랜드(Value Brand) 전략을 기반으로 중국, 인도, 대만, 홍콩, 싱가포르 등 아시아 신흥국에서 높은 시장
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점유율을 차지하고 있습니다. 현재 가장 빠르게 성장하고 있는 시장에서 높은 점유율을 유지하고 있는 만큼 당사의 브랜드 파워는 지속성장할 것으로 예상됩니다. 또한 현재 시장에서는 가격 탄력 조정과 더불어서 임플란트 판매를 수반하는 부가적인 서비스(임플란트 시술 교육, A/S, 디지털 시술 솔루션 제공, 실시간 니즈 충족 등)의 질이 제품 선택에 점점 더 중요한 선택 기준으로 작용하고 있습니다. 이는 대리점 영업이 주를 이루는 의료기기 산업에서 임플란트 회사들이 직접영업 방식을 추구하는 이유입니다. 당사는 일부 지역을 제외하고 거의 모든 지역에서 직접영업 방식을 진행하면서 이러한 시장 변화에도 유연하게 대처하고 있습니다. (5) 해외 시장 규모 글로벌 55세 이상 인구 비중은 2050년에는 26.8%(26억명)에 달할 것으로 예상됩니다. 그러나 서유럽, 브라질 그리고 한국을 제외하면 임플란트 시술 비율은 아직 15~20% 수준에 불과한 것으로 파악되어 사업 성장 잠재력이 매우 높은 것으로 판단됩니다. 이러한 인구 고령화 트랜드와 더불어서 보철물 수요 증가, 많은 치과의사들의 임플란트 교육 수료 등의 이유로 치과용 임플란트 시술은 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다. 전 세계 치과 임플란트 시장 규모는 2022년 40억 5천만 달러로 추산되었으며 2030년까지 63억 1천만 달러 이상을 기록할 것으로 예상되며 2022년부터 2030년까지 연평균 5.7%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 또한 2016년 세계질병부담연구소는 중증 치주질환(치아를 받치고 있는 치은과 치주인대 및 골조직의 염증)을 세계 11번째로 가장 빈번한 질병으로 추산한 만큼 앞으로 치과용 임플란트는 삶의 필수재로써 인식되며 지속적인 시장 확장의 국면에 있습니다. 치과용 임플란트 예상 성장률.jpg 치과용 임플란트 예상 성장률 (6) 해외 시장 경쟁 현황 및 점유율 전세계적으로 400개 이상의 임플란트 업체가 존재하지만 프리미엄 세그먼트를 기반으로 둔 상위 5개 사가 글로벌 시장의 약 70%를 점유하는 과점구도가 지속되고 있습니다. 또한 글로벌 치과용 임플란트 시장은 급격한 산업 구조조정을 겪고 있습니다. 상위 업체들은 M 통해 중장기 도약을 준비하고 있으며 프리미엄 세그먼트의 외형 성장 둔화가 불가피한 상황에서 새로운 고객층 확보, 신시장 진출, 제품 라인업 확대는 필수적인 요소로 자리잡고 있습니다. 임플란트 세계 시장 규모 및 점유율.jpg 임플란트 세계 시장 규모 및 점유율 (출처: straumann AR 및 임플란트 시장업체분석 Report 참고) 4. 시장 경쟁력 가. 회사의 성장과정 당사는 1997년 설립 후 치과용 소프트웨어 개발 및 판매를 통해 영업기반을 구축하였습니다. 2000년 임플란트 제조업체 인수 후 치과용 임플란트를 주력으로 하여 2006년까지 연평균 138.3%의 매출 성장률 달성했습니다. 2007년 코스닥 시장 상장 및 글로벌 시장 본격 진출 시작하였고, 그 이후에는 R 활동 강화, 신성장 동력 개발 및 해외 영업망 확충을 통한 고성장을 지속하고 있습니다. 나. 회사의 경쟁상의 우위 요소 (1) 최고 수준의 임플란트 기술력 오스템임플란트가 세계적인 임플란트 회사로 성공할 수 있었던 가장 큰 이유는 전세계에서 가장 우수한 임플란트 기술력을 보유하고 있기 때문입니다. 당사는 R 투자 확대와 품질혁신을 지속적으로 추진해 오고 있으며, 그 결과 기술과 품질 측면에서 단연코 세계 최고 수준이라고 자부할 수 있게 되었습니다. 다양한 임상 케이스에 적용이 가능하도록 TS, SS, US, MS 등 다양한 임플란트 시스템을 갖추고, 골유착 성능을 향상시키기 위한 SA표면, 초친수성의 CA표면, 약한 골질을 위한 HA표면, 친수성의 BA표면 기술을 개발하고, 임플란트 시술을 안전하고 편리하게 할 수 있는 CAS/LAS Kit, ESSET Kit, 122 Taper Kit 등 다양한 기구를 지속적으로 출시하고 있습니다. 오스템임플란트 대표제품.jpg 오스템임플란트 대표제품 (2) 최고 수준의 치과 토탈 솔루션 제공 능력 당사는 편리한 진료와
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고객 만족을 증대할 수 있도록 치과 관련 기자재의 토탈 솔루션을 제공하고 있으며, 이에 따라 치과 인테리어를 비롯하여 각종 치과용 장비 및 디지털 덴티스트리 관련 제품 개발을 적극적으로 추진하고 있습니다. ○ 유니트체어 당사 유니트체어 K2, K3는 국내 시장에서 확고한 1위를 차지하고 있습니다. 또한, 중국, 대만, 일본 등 아시아 각국에서 인허가 취득 후 수출하여 현지에서 좋은 반응을 얻고 있습니다. 오스템임플란트 유니트체어.jpg 오스템임플란트 유니트체어 국내외 치과 시장에서의 디지털 덴티스트리 도입에 따라 영상진단장비 및 관련 소프트웨어들의 중요성이 강조되고 있습니다. 당사 또한 디지털 덴티스트리 군에 포함되는 장비와 소프트웨어의 지속적인 신제품 출시를 계획하고 있습니다. 이러한 장비 사업 군들은 당사의 치과 인테리어 사업과 맞물려 국내 치과 개원 시장에서도 큰 시너지를 이루어내고 있습니다. 오스템임플란트 의료기기-영상장비.jpg 오스템임플란트 의료기기-영상장비 ○ 치과 재료당사는 골량이 부족한 임플란트 시술 케이스를 위한 이종골인 A-Oss, 합성골인 Q-Oss+를 개발하였으며 멤브레인, 치은확장기, 치아미백제, 인상재와 같은 치과 치료에 필요한 다양한 재료들을 지속적으로 출시하고 있습니다. 또한 치아교정 재료 분야에서도 글로벌 경쟁력을 확보하고 있습니다. 지속적인 재료 라인업 확대와 우수한 품질을 확보하여 고객만족을 토대로 회사의 미래 성장동력으로 적극 양성해 나가고 있습니다. 치과재료.jpg 치과재료 ○ 치과 IT 국내 치과용 임플란트 제조/판매 업체 중 치과용 소프트웨어(보험청구프로그램, 치과경영관리프로그램) 사업을 병행하는 업체는 당사가 유일합니다. 치과용 소프트웨어 사업규모는 매우 작은 규모이지만 그 중요성은 매우 큰데, 그 이유는 치과용 임플란트를 시술하지 않더라도 보험청구프로그램은 필수적으로 사용해야만 하기 때문입니다. 이런 특성을 고려할 때 치과용 소프트웨어를 설치한 업체는 향후 당사가 주력 제품인 임플란트 사업 영역으로 확대해 나갈 기회요인이 발생하게 됩니다. 당사는 건강보험청구프로그램인 '두번에'와 치과경영통합관리프로그램인 '하나로' 및 교정전문프로그램인 'V-ceph'의 개발과 서비스를 통하여 국내 치과용 소프트웨어 분야에서 압도적인 1위를 차지하고 있습니다. 2020년에는 '하나로/두번에' 장점을 한데 모은 치과용 전자차트 'Oneclick'을 출시하였습니다. 이에 따라 월 사용료의 지속적인 증가와 함께 관련 매출도 꾸준히 늘어나고 있는 추세 입니다. software(oneclick, 두번에하나로).jpg software(oneclick, 두번에하나로) ○ 치과 인테리어당사는 국내 유일의 치과 인테리어 연구소를 설립하여 최적의 진료환경을 위한 치과 인테리어 솔루션을 제공하고 있습니다. 수주, 디자인, 시공을 비롯하여 치과 개원 및 운영에 관련된 모든 지원이 가능한 시스템을 구축하였습니다. 오스템임플란트 인테리어.jpg 오스템임플란트 인테리어 (3) 세계적인 임상교육 시스템 당사의 치과용 임플란트 시장의 선점 요인으로 교육사업을 들 수 있습니다. 당사는 임플란트 전문 교육기관인 OIC(Osstem Implant training Center)연수센터를 2002년에 설립하여 국내 및 해외법인에서 활발하게 운영하고 있습니다. 처음 치과용 임플란트 시술에 입문하면서 접한 제품과 기구는 기술 숙련도에 도움이 되어 향후에도 계속 사용하고자 하는 성향을 가지게 됩니다. 이러한 관점에서 볼 때, 치과용 임플란트 시술 입문에서부터 당사의 제품과 술식으로 교육을 함으로써 우수한 당사의 제품을 계속해서 사용하도록 유도할 수 있습니다. 이를 통해 유리한 위치에서 시장의 선점을 기대하고 OIC연수센터의 확대운영을 통해 당사 점유율이 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다. (4) 글로벌 네트워크 및 영업 경쟁력 치과용 임플란트의 최종소비자는 환자이지만 당사 사업의 실질적인 수요자는 치과의사입니다. 따라서 마케팅전략도 최종소비자인 환자가 아닌 치과의사에 집중되어 있으며, 치과의사 개개인을 개별적으로 접촉하는
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II. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 임차보증금의 감소 임차보증금의 증가 기타보증금의 감소 기타보증금의 증가 상각후원가측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 유형자산의 취득 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 기타투자활동으로 인한 현금흐름
동원개발 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동 현금흐름 단기금융상품의 감소 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 감소 장기금융상품의 증가 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 임차보증금의 감소 임차보증금의 증가 기타보증금의 감소 기타보증금의 증가 상각후원가측정금융자산의 처분 상각후원가측정금융자산의 취득 기타포괄손익금융자산의 취득 기타포괄손익금융자산의 처분 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 처분 유형자산의 취득 투자부동산의 처분 투자부동산의 취득 기타투자활동으로 인한 현금흐름
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 산업의 특성 건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로 및 공장을 비롯한 각종 산업생산기반시설의 확충, 국토개발, 국제적인 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 실물부문의 생산과정을 담당하는 국가경제의 기간산업으로 국내산업의 10%이상을 점유하는 산업임.2. 주요 제품 당사의 당기 매출액은 7,366억원, 당기순이익은 426억원을 실현하였습니다. 당사는 최근 주택사업에서 앞산비스타동원, 동대구비스타동원, 시흥장현 동원로얄듀크2차, 화명3차 동원로얄듀크, 영종국제도시 동원로얄듀크, 주진흥등지구 도시개발사업, 동대구2차 비스타동원, 서면비스타동원, 송도비스타동원, 부전동 주상복합, 연산동 주상복합, 창원무동 14BL, 송산동 현장을 준공하였고, 관급 및 도급공사 부문에서는 에코델타시티 1단계 4공구 조성공사, 병문천 하류 하천재해예방사업, 화성동탄(2) 택지개발 5-2공구 조경공사, 세운상가군 공공공간 조성공사, 컨버젼스홀 신축공사, 부산 아미4 행복주택, 부산항(북항) 재개발사업 마리나 건립공사 등을 준공하였습니다. 진행 중인 공사는 삼호주공 재건축정비사업, 창원무동 27BL, 부암2차, 천안성성, 해운대 중동, 신길동, 냉정역, 양산5차, 광주중앙공원 공동주택 및 공원조성공사, 일광지구 4BL 민간참여 공공주택건설, 대명동이천동 지역주택조합 공동주택 등을 성실하게 시공하고 있습니다. 3. 원재료 매입현황주요 원재료로는 레미콘이 36,899백만원(29.0%), 철근이 31,091백만원(24.4%)입니다. 4. 매출 실적 및 수주상황당사의 주요 매출은 분양수익과 공사수익으로 이루어져 있으며 당기 분양수익은 280,926백만원(38.14%), 공사수익은 454,183백만원(61.66%), 임대수익은 1,448백만원(0.20%)이며, 보 고서 작성일 현재 1조 4,086억의 수주잔액 이 남아 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사의 당기 매출액은 7,366억원, 당기순이익은 426억원을 실현하였습니다. 당사는 최근 주택사업에서 앞산비스타동원, 동대구비스타동원, 시흥장현 동원로얄듀크2차, 화명3차 동원로얄듀크, 영종국제도시 동원로얄듀크, 주진흥등지구 도시개발사업, 동대구2차 비스타동원, 서면비스타동원, 송도비스타동원, 부전동 주상복합, 연산동 주상복합, 창원무동 14BL, 송산동 현장을 준공하였고, 관급 및 도급공사 부문에서는 에코델타시티 1단계 4공구 조성공사, 병문천 하류 하천재해예방사업, 화성동탄(2) 택지개발 5-2공구 조경공사, 세운상가군 공공공간 조성공사, 컨버젼스홀 신축공사, 부산 아미4 행복주택, 부산항(북항) 재개발사업 마리나 건립공사 등을 준공하였습니다. 진행 중인 공사는 삼호주공 재건축정비사업, 창원무동 27BL, 부암2차, 천안성성, 해운대 중동, 신길동, 냉정역, 양산5차, 광주중앙공원 공동주택 및 공원조성공사, 일광지구 4BL 민간참여 공공주택건설, 대명동이천동 지역주택조합 공동주택 등을 성실하게 시공하고 있습니다. 동원개발은 지속적인 경영합리화 및 내부 구조조정을 통한 업무효율성 증대 및 기술 개발을 토대로 조달청 등급기준 1등급 종합건설 업체로서 시공능력평가액 전국 31위를 기록하고 있으며, 또한 주택건설산업 분야에서는 1975년 창업이래 전국 86,000여세대를 공급하였습니다. 주요 제품 및 서비스의 구분 구 분 금 액 구 성 비 적 요 분양수익 자체분양사업 공사수익 국내도급공사 임대수익 임대수입 합 계 (2) 시장점유율 구 분 시공능력평가액 부산 및 전국 순위 비 고 2023년 토건 1,488,175백만원 부산 1위, 전국 31위 2022년 토건 1,545,747백만원 부산 1위, 전국 28위 2021년 토건 1,515,613백만원 부산 1위, 전국 26위 2020년 토건 1,422,257백만원 부산 1위, 전국 30위 2019년 토건 1,128,410백만원 부산 1위, 전국 37위 (3) 시장의 특성 주요
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영업지역은 국내의 부산, 경남, 수도권지역이며, 주요 목표시장은 자체 주택사업 및 재개발, 재건축시장의 점유율 확대와 공사수주 증대에 있습니다.수요자의 구성은 자체 주택사업이 많아 아파트 실수요자로 이루어져 있습니다 2. 주요공사 현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 제45기 제44기 비고 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 건축공사 관급 민간 토목공사 관급 민간 해외도급공사 자체 공사 기 타 합 계 3. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 : 천원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 기말공사계약잔액 원도급액 제46기 제45기 제44기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 (2) 도급토목공사 (단위 : 천원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 기말공사계약잔액 원도급액 제46기 제45기 제44기 관 급 민 간 해 외 기 타 합 계 3) 자체공사 (단위 : 천원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 예정공사원가 공사지역 비 고 제46기 제45기 제44기 국 내 천안 분양수익 해 외 기 타 임대료수익 합 계 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사현 장 자가보유(등기자산) 부산외 4대 합 계 4대 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사현 장 자가보유(등기자산) 부산외 합 계 [자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분(수량) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사현 장 자가보유(등기자산) 부산외 합 계 2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 향후투자액 비고 소 계 합 계 - 해당사항없음 (2) 향후 투자계획 (단위 : 원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자 산형 태 금 액 제XX기 제XX기 제XX기 소 계 합 계 - 해당사항없음 3. 주요 재고자산의 현황 (1) 원재료 매입현황 (단위 : 천원) 구 분 구체적 용도 매입액(비율) 비 율 비 고 레미콘철 근기 타 공사자재〃〃 (2) 영업용부동산의 현황 (단위 : 천원) 구 분 소재지 면적 취득가액 장부가액 공시지가 비 고 토지 동구 범일 830-42 59.9㎡ 해운대구 중동 1520-37 594.8㎡ 장림동 875-3외 33필지 3,817㎡ 제외부지 사하구 괴정동 1284 (상가3세대) 58.95㎡ 대구 남구 봉덕동 1652 (상가1세대) 24.09㎡ 사하구 괴정동 1284 (APT3세대) 454.55㎡ 주택 대구 남구 봉덕동 1652 (APT26세대) 2,566.70㎡ 주택 서구 동대신동 1가 420 (APT27세대) 2,184.11㎡ 주택 소 계 4,548.85㎡ 건물 동구 범일 830-42 658.81㎡ 컨테이너 54.00㎡ 사하구 괴정동 1284 (상가3세대) 380.24㎡ 대구 남구 봉덕동 1652 (상가1세대) 70.18㎡ 사하구 괴정동 1284 (APT3세대) 454.55㎡ 주택 대구 남구 봉덕동 1652 (APT26세대) 2,566.70㎡ 주택 서구 동대신동 1가 420 (APT27세대) 2,184.11㎡ 주택 소 계 5,961.48㎡ 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 공사종류 제46기 제45기 제44기 비고 금 액 비 율 금 액 비 율
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금 액 비 율 국내 도급공사 건 축 토 목 해외 도급공사 건 축 토 목 자체공사 기 타 합 계 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 2. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 통영법송일반산업단지조성사업 동남권방사선 일반산단 조경공사 효동지구 주택재건축정비사업 서면 지역주택조합 공동주택 신축사업 고서IC-광주댐간지방도4차로 확포장공사 태종대연결해안관광도로건설사업(2단계) 암남지역주택조합 공동주택 신축공사 암남지역주택조합 도시계획시설개설공사 부산에코델타시티1단계간선설치토목(4공구) 부산에코델타시티3단계2공구 조성공사 부산아미4행복주택민간참여공동주택건설사업 부산항(북항)재개발사업 마리나건립공사 명지5초등학교 교사신축 정보통신공사 부산항 신항 서컨테이너터미널(2-5단계)상부시설 축조공사(전기) 삼호주공아파트 주택재건축정비사업 삼호주공아파트 주택재건축정비사업외 정비기반시설공사 대명동이천동 지역주택조합 공동주택 및 부대복리시설 신축공사 에코델타시티18BL 민간참여 공공분양주택건설사업 행정중심복합도시 나성1교, 나성2교 건설 부전동 주상복합아파트 신축공사 연산동 주상복합아파트 신축공사 경기도화성시 송산동 공동주택신축 사업 신길동 역세권 청년주택 신축사업 울산 무거 비스타동원 신축공사 울산 무거 비스타동원신축 토목공사 창원무동 14BL 동원로얄듀크 신축공사 창원무동14BL 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사 해운대구 중동 생활숙박시설 신축공사 일광지구4BL 민간참여 공공주택건설사업 창원무동 27BL 동원로얄듀크 신축공사 부암2차 동원로얄듀크 신축공사 부암2차 동원로얄듀크 신축공사중 토목공사 사상주례동공동주택 신축공사 신길6동 주민센터 신축공사 13개월 광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 공동주택 신축공사 광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 공원조성공사 양산시 덕계동 공동주택 신축공사 양정산호아파트 소규모재건축사업 대연맨션 소규모재건축정비사업 화성송산동공동주택사업도시계획시설개설공사 사상공원민간공원조성 특례사업 교통체계개선(C-ZONE)공사용 임시사용공사 사상공원민간공원조성 특례사업 도시계획시설 도로개설공사및대체구거공사 사상공원민간공원조성 특례사업의 고석 할매.할배 당산 이전 신축 부산진구 노유자시설(노인복지시설)신축공사 사상~해운대 고속도로 민간투자사업 건설공사 금천지구 자연재해위험개선지구 정비사업 효동지구 주택재건축정비사업에 따른 도시계획시설 광주 중앙공원 민간공원조성 특례사업 환승주차장및소공원조성공사 24개월 신길동청년주택 신풍역 도시계획시설개설공사 9개월 무거삼호지구 도시개발사업 부지조성공사 무거삼호지구 도시개발사업 지구외 도시계획시설공사 개금2 주택재개발 정비사업 광안지역주택조합 공동주택 신축공사 36개월 문경시 하수도정비 중점관리지역 도시침수 예방사업 합 계 3. 향후 수주계획 도급공사 수주부진을 만회하기 위하여 입찰참여 전담팀의 강화를 통한 수주실적 확대에 부단한 노력을 경주하고 있음. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 외환위험 당사는 국내에서 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출될 가능성이 낮습니다. 2. 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 신공법 및 신기술개발을 통해 수주경쟁력을 확보하기 위하여 2명의 연구 개발인원을 두고
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있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2. 연구개발 실적 연구개발실적은 없으나, 원가절감을 위한 자체공법 연구개발중임. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로 및 공장을 비롯한 각종 산업생산기반시설의 확충, 국토개발, 국제적인 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 실물부문의 생산과정을 담당하는 국가경제의 기간산업으로 국내산업의 10%이상을 점유하는 산업임. 2. 산업의 성장성 정부가 건축허가물량 및 정부의 공공시설투자 조정등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받고 있습니다. 한편, 향후 정부가 적극 추진하고 있는 부족한 사회간접자본의 확충을 위한 SOC사업 등으로 향후 국내건설시장의 지속적인 성장요인으로 작용할 전망임. 3. 경기변동의 특성 건설산업은 다른 산업을 간접적으로 지원하고 있어 기업의 설비투자, 가계의 주택구매 등 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이며, 타산업에 비해 고용효과 및 생산효과가 큰 산업입니다. 따라서 경기변동과 정부의 부동산정책과 아주 밀접한 관련을 가진 산업임. 4. 경쟁요소 수요의 고급화와 수요자 우위의 시장으로 변함에 따라 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자 만족이 중요해지고 있습니다. 또한 종합건설업면허 기준의 완화로 신규업체들의 시장진입도 비교적 용이해 국내 건설시장은 치열한 완전경쟁체제이며, 해외업체의 국내시장 진입허용에 따라 시공기술력, 건설관리능력 등이 경쟁의 핵심요소로 작용하게 되었습니다. 또한 건설업은 장기간의 생산일정이 요구되고 내구기간이 보장되어야 한다는 점에서 재무구조, 기술력, 시공력, 사후서비스 등과 같은 요소들이 통합적으로 나타나는 기업이미지의 경쟁요소와 수주협상력, 입찰경쟁력등이 중요한 요소로 작용합니다. 5. 자원조달의 특성 건설에 필요한 자원은 토지, 인력, 장비 및 기자재로 구성되며 주요자재는 대부분 국내에서 조달 가능하고, 특히 건축, 토목 및 주택부문에 투입되는 대부분의 장비, 자재의 경우 일부 특수한 경우를 제외하고 국산제품의 투입이 가능합니다.이와같은 다양한 자원의 조달은 자체 협력업체 관리를 통해 자원수급의 안정성을 주지하고 있습니다. 그리고 건설자재는 계절적, 지역적 과다수요로 편차가 심한 편이며, 노동력은 여타산업에 비해 비중이 큰산업으로 타업종에 비해 고용증대효과가 크며 노동력은 충분히 공급되고 있습니다. 6. 관련법령 또는 정부의 규제 등 민간부문은 도시 및 주거환경정비법, 주택법, 건축법, 국토계획법, 도시개발법 등의 많은 법률들로 적용을 받고 있으며 공공부문에서는 국가계약에 관한 법률 등의 적용을 받고 있습니다. 공공부문에서는 국가계약에 관한 법률등의 개정을 통해 건설업계의 투명화 및 국제화가 지속적으로 추진되고 있습니다. 한편 집단대출 및 보증 심사강화 등 부동산시장 규제정책으로 분양시장의 침체와 더불어 입주난이 발생할 우려가 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사는 건축, 토목, 주택 등 건설관련 면허를 가지고 건축ㆍ토목공사, 아파트 분양 등 기타 여러 분야에서 건설업을 영위하고 있습니다. 건설업은 수주산업이라 표현될 만큼 자체사업 외에는 전량 수주에 의존하는 특성을 가지고 있습니다. 보다 풍부한 양질의 수주물량 확보를 위해 건실한 재무구조와 고도의 기술력 확보를 주요 경쟁요소로 보며, 또한 높은 브랜드 이미지를 바탕으로 차별화된 고품격의 제품을 생산하여소비자의 다양한 욕구를 충족시킴으로서 건설산업 시장내 경쟁력을 높이는 것이 요구되고 있습니다. 당사의 당기 회사의 매출액은 7,366억원을 실현하였습니다. 2023년 매출은 분양수익이 38.14%, 공사수익이 61.66%, 기타 0.20%의 비율로 구성되어 있으며, 공사수익 부문에서는 공공부문이 7.36%, 민간부문이 92.64%로 구성되어 있습니다. 당사는 계속적인 수주입찰에 참여하여 공사수주 증대에 노력하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 유동재고자산 매출채권 대여금 및 수취채권 유동계약자산 기타유동자산 당기법인세자산 비유동자산 장기금융상품 기타장기채권 당기손익-공정가치 측정 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 관계기업에 대한 투자자산 유형자산 사용권자산 투자부동산 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 단기매입채무 미지급금및기타채무 기타유동금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 당기법인세부채 유동충당부채 유동계약부채 기타 유동부채 비유동부채 기타 비유동 부채 기타비유동금융부채 비유동금융보증부채 비유동충당부채 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 [Δ는 부(-)의 수치임] 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. - 당사의 자산총계는 전년보다 0.7% 증가한 1,430,302백만원으로, 유동자산은 1.62% 감소한 1,358,573백만원, 비유동자산은 82.57% 증가한 71,729백만원입니다. - 유동부채는 전년대비 6.44% 감소한 369,671백만원이며, 비유동부채는 전년대비 39.34% 증가한 25,028백만원으로 전체 부채총계는 전년에 비해 4.45% 감소한 394,698백만원입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 수익(매출액) 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) [Δ는 부(-)의 수치임] 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해
동원개발 — 사업보고서 (2023.12)

작성되었습니다. - 매출액은 분양수익, 공사수익, 임대수익으로 구성되어 있으며, 전년대비 26.66% 증가한 736,557백만원을 달성하였습니다. 당기 매출액은 사업주체별로 분양수익이 38.14%, 공사수익이 61.66%, 기타 0.20%의 비율로 구성되어 있으며, 공사수익 부문에서는 공공부문이 7.36%, 민간부문이 92.64%로 구성되어 있습니다. - 법인세비용차감전순이익 및 당기순이익은 각각 59,738백만원과 42,550백만원을 실현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 가. 유동성 위험 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기말) (단위: 천원) 구 분 6개월이내 1년이내 2년이내 2년초과 합 계 매입채무 미지급금및기타채무 유동금융부채 파생상품부채 비유동금융부채 기타비유동채무 금융보증 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 2년이내 5년이내 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금기타채무 유동금융부채 비유동금융부채 기타비유동채무 금융보증 합 계 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장단기금융채무 (현금및현금성자산) 순차입금(A) 자본총계(B) 총자본(C= A + B) 순부채비율(A / C) (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 우선주부채 소 계 비유동 장기차입금 리스부채 소 계 합 계 (3) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금대출 건설공제조합(*1) BNK저축은행(*3) 토지구입대출(*2) 하나은행 농협은행 농협협동조합 수협협동조합 합 계 (4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 차입처 이자율(%) 금 액 당기말 전기말 운영자금대출 (*1) 주택도시보증공사 토지구입대출 하나은행 토지구입대출 중국건설은행 토지구입대출 농협은행 소 계 차감:유동성 대체 장기차입금
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 디엔에프 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 디엔에프(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 재고자산 순실현가능가치 주석 에 기재한 바와 같이 년 재무제표에 인식된 재고자산평가손실은 7,174,378천원이며 년말 재고자산 총 금액은 천원으로서 총자산의 에 해당합니다 회사의 경영진은 재고자산의 순실현가능가치 산출을 위하여 예상 판매가격 및 판매 부대비용에 대한 추정을 하였으며 추정 과정에서 경영진의 주관과 판단이 수반되었습니다 우리는 재고자산의 금액적 중요성을 고려하였으며 순실현가능가치에 대한 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 것으로 판단하여 재고자산에 대한 평가의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다 ㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토 ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검 토 ㆍ순실현가능가치 추정시 사용된 추정치와 최근 확인가능한 정보를 비교 대사하여 추정치의 타당성 검토 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서
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우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 독립된 감사인의 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조진호입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 디엔에프 제 23 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 22 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 디엔에프 대표이사 김봉석 본점 소재지 : (도로명주소) 34366 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142(대화동) (전 화) 재 무 상 태 표 제23 (당)기말 2023년 12월 31일 현재 제22 (전)기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 디엔에프 (단위 : 원) 과목 주석 제23 (당)기말 제22 (전)기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 유동당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 기타비유동금융자산 유형자산 사용권자산 투자부동산 영업권 영업권이외의무형자산 이연법인세자산
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기타비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 당기법인세부채 기타유동부채 유동리스부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 기타비유동부채 비유동리스부채 확정급여채무 이연법인세부채 부채총계 자본 Ⅰ. 지배기업소유지분 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제23 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제22 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 디엔에프 (단위 : 원) 과목 주석 제 23(당)기 제 22(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 종속기업투자주식의 처분 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타유동금융자산의 감소 기타비유동금융자산의 감소 2.투자활동으로 인한 현금유출액 유형자산의 취득 무형자산의 취득 단기금융상품의 증가 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 장기금융상품의 증가 기타유동금융자산의 증가 기타비유동금융자산의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 반도체 소자 형성용 박막 재료 전문기업입니다. 반도체 기술의 발전과 더불어 칩은 더욱 미세화 되어 감에 따라 다양한 반도체 재료 시장이 형성되고 있습니다. 반도체 장비만으로는 해결할 수 없는 기술적 한계들을 재료의 변화를 통하여 극복하고 있는 상황에서 특히 당사가 생산하고 있는 반도체 박막 재료는 반도체의 성능과 직결되기 때문에 반도체 공정 기술의 발전과 더불어 지속적인 성장이 가능한 사업 부문입니다. 당사에서 생산하고 있는 제품군에는 미세패턴 구현을 위한 패터닝용 희생막 재료인 DPT(Double Patterning Technology) QPT(Quadruple Patterning Technology) 재료, Capacitor 유전막 및 Metal Gate 절연막으로 사용되는 High-k 재료, 저온 공정용 SiO/SiN 재료, 웨이퍼 패터닝 시 PR 보조역할을 하는 Hardmask용 ACL(Amorphous Carbon Layer) 재료, 메탈과 절연층과의 산화반응을 막아주는 확산 방지막 재료, 메탈의 원활한 증착을 돕는 Seed layer 재료 등이 있습니다. 당사는 차세대 반도체 재료 트랜드에 맞게 제품 포트폴리오를 구성하고 연구개발, 상용화 테스트, 생산, 납품 등의 단계로 제품들을 분류하여 각 단계별 전문적인 기술력으로 전략적인 사업화를 진행하고 있으며, 글로벌 칩메이커 및 장비기업들과의 공동개발 프로젝트를 진행중입니다. 또한 새로운 수요처인 디스플레이 패널 제조기업 및 장비기업들과도 신소재 개발을 위한 협력 체계를 구축하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 2023년 제품군별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 제품군 구체적인 용도 매출액(천원) 비율(%) 반도체 - DPT 제품 : DPT 제품(Double Patterning Tech.용 소재)- HCDS 제품 : HCDS 제품LT(Low-temp) SiO/SiN용 소재- High-k 제품 : 캐패시터 유전막용 소재- ACL 제품 : 식각공정에 사용되는 하드마스크필름용 소재- 확산방지막 제품 : 확산방지막용의 소재 - 연구(High-k, Low-k, Metal 소재 등)제품 합 계 ※ 주요제품에 대하여는 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 인식에 있어 회사의 재무제표는 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 작성되었습니다.※ 제23(당)기는 종속회사 매각에 의해 개별기준으로 작성되었습니다. : 40nm 미만 미세패턴 구현을 위한EUVL (Extreme Ultraviolet Lithography) 장비 개발이 미흡하여 DPT공정이 도입되었고, 이 공정에 필요한 패터닝용 희생막 재료입니다. 즉, DPT 재료는 미세패턴 구현을 위한 핵심재료로 일시적으로 반도체 집적도 발전 속도를 따라가지 못하는 장비기술 간의 불균형 해소에 기여하고 있습니다. High-k 제품 : DRAM에서 가장 중요한 역할을 하는 캐패시터의 유전막 재료로 칩의 미세화에 의해 유전율 값이 높은 재료가 사용되거나, 전후 공정에 영향 없이 안정적인 증착성향을 갖는 재료가 사용되는 등 변화가 요구되고 있습니다. 이에 당사는 20~30nm 미세공정에 대응이 가능한 전구체를 개발하여 납품하고 있으며, 차세대 High-k 재료의 연구 개발에도 박차를 가하고 있습니다. HCDS 제품 : 저온 공정용 SiO/SiN 전구체로 DRAM 및 NAND Flash Memory에 적용되고 있습니다. 특히 V-NAND의 경우 적층수 증가에 따라 사용량이 증가하고 있어 지속적인 매출 성장을 기대하고 있습니다. 4. ACL 제품 : 2008년 국내 및 국외 공급을 시작으로, 그 동안 당사의 매출 비율에서 중요한 역할을 해왔던 제품입니다. 현재는 대체 재료 사용으로 인해 사용량이 많이 감소하였으나, 여전히 미세패턴 구현을 위한 재료로 일정량이 사용되고 있습니다. 5. 확산 방지막용 제품 : 메탈 증착 시, 좁은 폭에 원활한 증착을 유도하기 위한 Seed Layer 역할을 하는 Si 재료와 산화반응으로 절연막이 오염되는 것을
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방지하기 위한 메탈 확산 방지막 재료가 사용되고 있습니다. 6. 기타 제품: 고객사 및 장비회사와 진행하는 연구개발이나 양산평가 목적의 차세대 반도체 재료 샘플 매출이 포함되어 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 제품 생산에 필요한 주요 원재료의 대부분을 미국, 일본, 유럽, 중국 등 일부 주요 선진국으로 부터 국내 수입업체를 통해 주기적으로 공급받고 있습니다. 원재료마다 수입 의존에 상당한 비중을 차지하는 만큼 안전재고 확보 등 Risk에 대비한 원재료 재고 관리에 만전을 기하고 있습니다. 아래 표는 2023년 전체 주요 제품군에 사용 된 일부 원재료 매입처 및 매입현황 등 가격변동 추이를 간략하게 나타내고 있습니다. 1. 주요 원재료의 가격변동추이 (단위 : 원 또는 달러) 사업부문 매입유형 품 목 제23기 제22기 제21기 반도체전자재료 원재료 원재료A 원재료C 원재료E 409$ 409$ 423$ ※ 미국과 중국의 무역분쟁으로 인한 수요공급 불균형 심화, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 원자재 가격 급등으로 수익성에 다소 영향을 미칠 수 있으나, 이는 장단기적 상황에 따라 변동될 수 있습니다. ※ 상기 표는 기수별 주요 원재료의 kg당 개별 단가를 나타내고 있습니다. 2. 주요 원재료 매입처에 대한 사항 (단위 : 백만원, 원재료E 제외) 원재료명 매입액 특수관계여부 공급안정성 비고 원재료A 해당무 이상무 원재료B 해당무 이상무 원재료C 해당무 이상무 원재료D 해당무 이상무 원재료E 해당무 이상무 상기 표에 기재된 매입액은 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지의 거래내역을기준으로 작성되었습니다. 3. 생산능력 산출근거 (1) 대전본사 사업장 주요 제품군 생산능력 산출기준 대전본사 전 제품 배치 생산량 X 주간 배치수 X 연간(주) (2) 대화2공장(대전) 사업장 주요 제품군 생산능력 산출기준 대화2공장 High-k 배치 생산량 X 월간 배치수 X 12개월 (3) 울산지점 사업장 주요 제품군 생산능력 산출기준 울산지점 ACL 일 생산량 X 연간 생산일수 4. 생산실적 및 가동률 구분 제품군 연간최대생산량(kg) 생산실적(kg) 가동률(%) 대전본사 전 제품 대화2공장 High-k 울산지점 ACL 합계 ※ 연간최대생산량: 2023년 전체 기준으로 작성되었습니다.※ 생산실적: 2023년 전체 기준으로 작성되었습니다. 5. 생산설비의 현황 등 당사는 사업장 구조 개선의 일환으로 일부 사업장 매각을 통해 대전본사, 대화2공장, 울산지점으로 구성된 3개의 사업장을 독자적인 생산활동이 가능하도록 구축하여 운영하고 있습니다. 또한, 생산설비를 추가 확장하고 생산극대화를 위한 다양한 시설 개선을 통해 대화2공장의 활용도를 더욱 높여 가고 있습니다. 대전본사 사업장은 다양한 크기의 반응 설비 및 이하 유틸리티 설비를 갖추고 있으며, 대화2공장도 대전본사 사업장과 같은 형태의 동일한 설비를 증측, 개선하여 완공함으로써 양산품 생산과 더불어 부분적인 시운전의 형태로 생산시설을 운용하고 있습니다. 특히, 대화2공장의 경우 고객사의 요구에 맞는 생산시스템 적용 및 생산활동으로 고품질의 제품을 생산할 수 있도록 다양한 기술을 접목한 효율적이고 체계적인 생산관리 시스템을 도입하였습니다. 울산지점의 경우, 자체 생산시설을 갖추고 고객사 요구에 적극 대응하고 있습니다. 6. 설비의 신설ㆍ 매입 계획 등 대전 본사 사업장은 2010년 중반부터 신규 아이템 생산 및 기존 설비 확충으로 다양한 아이템 생산을 전개하고 있으며, 2012년부터 신규 시제품 생산을 위한 시스템 적용도 완료하였습니다. 2013년 1분기에는 연구소 및 클린룸 증축 완공으로 본사 이전 통합과 함께 양산 라인에 제품을 정상적으로 공급하기 위한 설비 확충 등 강도 높은 투자를 진행하였습니다. 2016년에는 기존 제품의 납품량 확대와 더불어 신규 아이템 준비에 대비하기 위한 제조소 증축도 완료되었으며, 2020년 고객사로부터 생산시스템에 대한 검증도 승인받아 고객사 CAPA 요구에 따라 2021년 3분기부터 생산을 개시하였습니다. 현재는 반도체
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재료 및 신사업 소재 다변화를 위해 본사에서 접근성이 양호한 대화2공장 부지를 매입하여 운영하고 있으며, 신규 제품 적용을 위한 준비가 완료됨과 동시에 고객사의 니즈에 맞는 새로운 시스템 구축에 많은 투자를 병행하고 있습니다. 각 사업장별 생산과 영업에 중요한 시설 등 물적 재산에 대한 내역은 아래와 같습니다. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사의 사업장은 대전 대화본사, 대화2공장, 울산공장등 3개의 사업장을 운영하고 있으며, 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. [주요 사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내(3개 사업장) 대전본사 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142(대화동) 대화2공장 대전광역시 대덕구 대전로 1331번길 190(대화동) 울산공장 울산광역시 울주군 온산읍 대정로 10-19 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2023년말 현재 장부금액은 87,961백만원으로 전기 말 (91,361백만원) 대비 3,400백만원 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 계 기초 기초장부금액 - 취득원가 - 감가상각누계액(손상 포함) 증감 일반취득 및 자본적지출 감가상각 처분ㆍ폐기ㆍ손상 기타 기말 기말장부금액 - 취득원가 - 감가상각누계액(손상 포함) ※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.※ 기타는 환율변동에 의한 증감액 효과, 종속기업처분으로 인해 토지 및 건물 중 일부 투자부동산으로 계정재분류, 종속기업처분으로 인한 제거 등을 포함하고 있습니다.※ 처분ㆍ폐기ㆍ손상의 금액은 취득원가와 감가상각누계액을 상계한 순액입니다. 향후 투자계획 당사는 2023년 중 반도체 소재설비 증설, 반도체 분석장비 및 납품용기, 행정 및 영업사무소 신축을 위한 증설에 14,190백만원을 사용하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 당사의 매출은 반도체 생산라인에 지속적으로 사용되는 제품과 현재 공동 및 자체개발중인 제품의 매출로 이루어지며, 공동 개발중인 제품은 향후 생산라인에 사용되기 위한 제품으로써 연구용 제품으로 구분하고 있습니다. 또한, 매출액의 대부분이 삼성전자와 SK하이닉스 및 해외 반도체 업체로 구성되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제 23 기 (당기) 제 22 기 (전기) 제 21 기 (전전기) 반도체전자재료 제품 반도체 전극 배선재료, 하드마스크재료 수 출 내 수 합 계 제품상품용역 기타화학재료(연구 제품: High-k, Low-k, Metal 소재 등) 수 출 내 수 합 계 광통신 소자 및 재료 제품 가변광감쇠기, 광스위치, 광송수신기, 파장분할다중화기, 광재료 및 전자재료 수 출 내 수 합 계 합 계 (주1) 수 출 내 수 합 계 (주1) 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였습니다.※ 상기 표에 기재된 당기 매출액은 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 기준으로 작성되었습니다.※ 제23(당)기는 종속회사 매각에 의해 개별기준으로 작성되었습니다. 제22(전)기는 비교표시를 위해 개별기준으로 작성되었으며, 제22(전)기 연결기준은 제22(전)기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 제21(전전)기 재무제표는 연결기준으로 작성되었습니다. 2. 판매방법 및 조건 반도체 재료 사업은 불특정 다수를 상대로 수많은 고객들에게 판매하는 사업과는 달리 특정고객만을 위한 영업 및 개발, 기술지원이 이루어져야 하므로 특정고객 전담 팀을 중심으로 판매조직이 구성되어 있습니다. 삼성전자 및 SK하이닉스 관련 영업부문은 현재 사업본부에서 모두 담당하고 있으며 삼성전자 담당, SK하이닉스 및 디스플레이 담당 해외 담당으로 운영을 하고 있으며 기타 반도체 장비 업체 및 연구소의 영업도 함께 담당하고 있습니다. 당사의 영업담당 부서인 사업본부는 현재 오산에 위치하고 있으며,
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사업본부 내부는 고객지원 파트와 개발지원 파트로 구분되어 있습니다. 고객지원 파트는 납품 및 제품 사용시 발생하는 기술지원을 담당하고 있고 개발지원파트는 연구소와 협력하여 신규 과제 개발을 지원하고 있습니다. 당사가 주력하는 반도체 재료는 국내 반도체 칩 메이커인 삼성전자, SK하이닉스 등의 업체에서 직접 사용하는 품목이므로 국내의 경우에는 100% 당사가 직접 공급하는 형식으로 납품하고 있습니다. 해외의 경우, 당사가 직접 현지 법인이나 지사를 운용 시 매출대비 비용 지출이 과다하여 해외진출 초기에는 가능한 대리점을 통해서 비즈니스를 추진하고 있습니다. 이에 중국 및 대만 현지 영업 대리점과 대리점 계약을 체결한 후 이미 시장 진입이 이루어 졌으며, 해외 매출의 극대화와 거래처 다변화를 위하여 기존 고객사인 대만의 TSMC사(Taiwan Semiconductor Manufacturing Co., Ltd.)와 Inotera사(InoteraMemories, Inc.), Winbond사(Winbond Electronics Corp.)를 포함한 대만의 Nanya(NanyaTechnology Corp.) 및 중국의 SMIC사(Semiconductor Manufacturing International Corp.)등의 아시아 지역의 주요 반도체 칩 메이커를 대상으로 영업활동을 진행하고 있습니다. 또한, 향후 반도체 사업의 안정적인 수행을 위해 장비업체 사전 평가 및 고객사의 연구 개발 활동에 참여하여 기술 개발과 동시에 신규재료의 시장 진입을 위한 영업 활동을 진행하고 있습니다. 3. 판매전략 당사는 신기술 개발에 맞추어 변화하는 시장에 핵심 역량과 사업 전략을 혁신하는데 집중하고 있습니다. 고객의 입장에서 주요 제품별 부서를 재구성하고, 부분별 연구인력 및 연구 개발비 투자를 높여 생산 플랜트 다변화/대형화로 다양한 소재의 재료를 단기간에 대량 생산할 수 있는 능력을 갖추며 고객을 만족시키는 기술력과 경험을 축적하여 고객에게 차별화된 가치를 제공하고자 합니다. 수요 업체에 근접하게 사무소를 설립하여 신속한 납품업무와 상황에 따른 issue 발생시 대처를 위한 서비스를 제공하며, 반도체 설비 업체와의 협력 관계를 적극 강화하여 제품 개발, 공급망 관리, 구매, 생산, 고객관리, 재무, 인사, 정보기술 등을 고객중심으로 생각하고 발전시킴으로써 고객의 요구에 언제든지 유연하게 대처할 수 있는 체계를 갖추려 노력하고 있습니다. 이를 바탕으로 대량생산과 품질관리, 메모리 생산 공정에서 최적화된 소재를 제공할 수 있는 기술력을 확보하여 초기 시장진입이 가능한 공동개발 형식의 연구개발을 집중적으로 수행하고자 합니다. 현재 반도체 칩 메이커와 JDP형식의 공동개발을 진행하고 있습니다. 당사가 장비업체나 반도체 칩 메이커와 공동개발에 많은 비중을 두고 있는 이유는 초기 시장 진입의 유리한 점 뿐만 아니라 삼성전자나 SK하이닉스에 납품된 재료의 경우 해외 다른 업체로의 판매 확대에 매우 유리한 점이 있기 때문입니다. 삼성전자나 SK하이닉스가 메모리 분야에서 반도체 산업을 선도하는 역할을 하기 때문에 공동개발을 새로운 재료의 테스트베드 성격으로 활용하고 있습니다.실 예로, 메모리 반도체 부분에서 세계 최대 반도체 생산업체인 삼성전자와 당사가 공동 기술개발을 통해 상용화된 Alpis-3는 삼성전자로부터 Quality Certificate를 획득하고 메모리 양산 라인에 적용하여 왔습니다. 이를 바탕으로 하여 중국, 대만, 일본 등에 있는 반도체 칩 메이커에 해당 제품의 시장진입을 추진한 결과, 대만 TSMC사 및 UMC사에 납품을 진행한 바 있습니다. 그리고, Alpis-3뿐 아니라 신규 반도체 재료에 대해서도 삼성전자나 SK하이닉스가 메모리 분야에서 반도체 산업을 선도하는 역할을 하기 때문에 공동개발을 통해 먼저 실적과 품질을 검증 받은 후 관련 제품을 해외업체에 공급하는 방식의 판매 전략을 추진하고 있습니다. 4. 수주상황 당사의 거래처 특성상 고정된 수주현황은 없습니다. 다만, 매일 거래처의 PO 상황을 확인하여 납품하고 있습니다. 5.
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위험관리 및 파생거래 1. 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 최초 거래시 신용등급 및 거래량을 확인하여 한도를 부여하고 있으며, 채무불이행 및 재고보유량을 확인하여 거래량을 조절하는 방법으로 신용위험을 최소하고자 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리도 보유하고 있지 않습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 대여금 미수금 임차보증금 기타보증금 미수수익 합계 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 합계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 차입금 리스부채 합계 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD TWD USD CNH JPY TWD 금융자산 보통예금 매출채권 소계 금융부채 매입채무 ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD CNH JPY TWD (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 중 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 변동금리차입금 이자율 1% 포인트 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 이자비용 (다) 기타가격위험요소당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우, 지분상품의 가격 변동이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 686,077천원 (전기: 654,333천원) 증가(감소)입니다. 2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의
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주요 계약 계약이행완료일 계약의 목적 및 내용 계약 상대방 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 솔브레인주식회사 2023년 10월 30일 계약 체결 후, 2023년 12월 28일 주식양도잔금 지급으로 계약이행을 완료하였습니다. 자세한 사항은 2023년 12월 28일 공시된 '최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결' 내용을 참고하시기를 바랍니다. 2. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 급변하는 반도체 전자 재료시장에서 향후 사용 가능성이 있는 신규 물질 연구개발에 대한 연구 개발을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 당사에서는 최상의 성능과 품질을 보유한 제품을 개발하기 위하여 핵심기술 개발에 집중하는 것은 물론이고 사업영역의 확대와 미래기술 확보를 위하여 노력하고 있습니다. 연구개발 조직의 내용은 다음과 같습니다. 금속재료연구센터 비금속재료연구센터 ◎ 차세대 ALD/CVD Metal 전구체 개발◎ 차세대 전구체 평가 및 ALD / CVD Process 개발◎ 차세대 OLED Display용 소재 개발◎ 차세대 고이동도 박막 트랜지스터용 소재 개발 ◎ ALD/CVD Si 전구체 개발◎ 전구체 평가 및 ALD / CVD Process 개발 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제23기(당기) 제22기(전기) 제21기(전전기) 비 고 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 제23(당)기는 종속회사 매각에 의해 개별기준으로 작성되었습니다. 제22(전)기는 비교표시를 위해 개별기준으로 작성되었으며, 제22(전)기 연결기준은 제22(전)기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 제21(전전)기 재무제표는 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 개발완료 연구결과 및 기대효과 Al 전구체 개발 자체개발 반도체 배선 박막재료로 매출 기여 ACL 소재 개발 자체개발 Hardmask 용 박막재료로 매출 기여 SOD 소재 개발 자체개발 SOD 박막재료로 매출 기여 DPT용 소재 개발 자체개발 DPT 박막재료로 매출 기여 DRMA용 High-k 소재 개발 자체개발 DRAM Capacitor 용 박막재료로 매출 기여 Low-k 소재 개발 자체개발 저온 Low-k 박막재료로 매출 기여 High-k metal gate용 소재 개발 자체 개발 금속 실란계 화합물로 MSiO4 박막재료로 활용 기대 Si 산화막 및 질화막용 소재 개발 자체개발 실리콘 산화막 및 질화막 재료로 매출 기여(CSN series) Si 산화막 및 질화막용 소재 개발 자체개발 실리콘 산화막 및 질화막 재료로 매출 기여(DTDX series) High-k 용 소재 개발 자체개발 High-k 용 박막재료로 매출 활용 기대(ZTA series) High-k 용 소재 개발 자체개발 High-k 용 박막재료로 매출 활용 기대(HTA series) 다목적 Si 소재 개발 자체개발 DPT 및 봉지재 박막 재료로 매출 기여(NSi series) OLED용 봉지막 Si 및 Metal 소재 개발 자체개발 OLED용 봉지막 재료로 매출 기여 예상 디스플레이 산화물 TFT ALD용 소재 개발 자체개발 차세대 디스플레이 TFT용 제품 활용 예정 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유현황 본 보고서 작성기준일 현재 51건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. 종 류 취득일 내 용 근거법령 취득소요현황 인력 기간 비용 전자재료 반도체 박막 증착용 화합물 및 이를 이용한 박막 증착방법 특허법 4명 9월 2억 전자재료 루테늄 박막증착용 전구체 및 이를 이용한 박막 증착방법 특허법 4명 1년3월 5억 전자재료 게르마늄 화합물 및 그 제조 방법, 상기 게르마늄 화합물을 이용한 상변화 메모리 장치 및 그 형성방법(칩메이커와 공동연구) 특허법 5명 1년2월 4억 전자재료 알루미늄 박막의 화학증착용 전구체 화합물 및 이의 제조방법 특허법