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유가증권 잔액) 당 저축은행이 운용하고 있는 각 유가증권의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제54기 제53기 제52기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 관계기업투자자산 합 계 (예금 등에 대한 유가증권의 비율) 예금잔액 대비 유가증권 전체 잔액의 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제54기 제53기 제52기 유가증권(A) 예금 등(B) 비율(A/B) 라. 취급상품 및 서비스① 수신상품 구 분 상품의 특징 보통예금 입출금이 자유로운 요구불예금 정기예금 월이자 수령이 가능한 거치식 예금 자유적립예금 불입시기와 금액 및 회수를 자유로이 결정하실 수 있는 편리한 예금 정기적금 가계자금 증식에 알맞은 적립식 예금 표지어음 여유자금을 단기로 예금하고 고수익을 얻는 확정금리 상품 ② 여신상품 구 분 상품의 특징 할인어음 상거래에서 받은 어음을 간편하고 신속하게 할인 예적금담보대출 계ㆍ부금, 예금, 적금, 저축 가입자에 한하여 본인의 예적금을 담보로 예적금의 범위내에서 대출 일반자금대출 대출받은 자금을 기일에 일시 상환하거나 대출기간 동안 월단위로 균등분할 상환하는 편리한 대출상품 종합통장대출 보통예금 등의 거래실적에 따라 약정한도내에서 자동대출이 이루어 지는 편리한 대출 ③ 기 타 ○ 신용카드 발급대행 업무 ○ 상품권 판매대행 업무 ○ 방카슈랑스 업무 ○ 인터넷뱅킹 등 전자금융거래 서비스 ○ 현금카드 서비스 ※ 대여금고서비스는 이용실적 부진으로 2018년 12월 31일부로 폐지하였습니다. 3. 파생상품거래 현황 : 해당사항 없음 4. 영업설비 당 저축은행의 지점수는 신사본점, 종로지점, 도곡지점, 신도림지점, 마포지점 총 5개입니다. 당 저축은행은 신사본점 및 도곡지점을 소유한 바, 토지의 장부가는 56,982백만원입니다. 또한 감가상각액을 반영한 건물의 장부가는 5,302백만원입니다. 현재 당 저축은행은 자동화기기 등을 운용하고있지 않습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 1. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 본 항목은 저축은행업의 특성을 고려하여 투자자의 의사결정에 중요하다고 판단되는 자본적정성 및 재무건전성 등의 항목을 위주로 설명하겠습니다. (자본의 적정성) 저축은행 자본의 적정성을 판단할 수 있는 중요지표인 BIS기준자기자본비율은 공시기준일 현재 22.86%로 직전분기 대비 0.19%p 하락하였습니다. (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 당분기말(A) 전분기말(B) 증 감(A-B) 기본자본계(A) 보완자본계(B) 경영정상화 장기차입금(C) 공제항목(D) 자기자본계(E=A+B+C-D) 위험가중자산(F) BIS기준 자기자본비율(E/F) ※법규상 요구되는 비율은 8%이상임 BIS기준 기본자본비율(A/F) BIS기준 보완자본비율(B/F) 주) 당분기말(A)은 54기말, 전분기말(B)는 54기 3분기말입니다.(자산의 건전성) 자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 공시기준일 현재 7.33%로 직전분기 대비 1.56%p 상승하였습니다. (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 당분기말(A) 전분기말(B) 증 감(A-B) 연체대출비율 연체대출금 총대출금 연체대출금비율 고정이하여신비율 고정이하분류여신 총여신 고정이하여신비율 대손충당금설정비율 대손충당금(A) 총대출금(B) 대손충당금 설정비율(A/B) 주) 당분기말(A)은 54기말, 전분기말(B)는 54기 3분기말입니다.(수익성) 수익성지표 중 총자산순이익률은 공시기준일 현재 1.15%으로 직전분기 대비 0.07%p 하락하였습니다. (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 당분기말(A) 전분기말(B) 증 감(A-B) 총자산이익률 당기순이익(A) 총자산(기간평잔)(B) 총자산순이익률(A/B) 자기자본이익율 당기순이익(A) 자기자본(기간평잔)(B) 자기자본순이익률(A/B) 주1) 당분기말(A)은 54기말, 전분기말(B)는 54기 3분기말입니다.주2) 수익성지표는 직전 4분기의 수치를 기준으로 계산한 것입니다. 2. 업계의 현황(산업의 특성) 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융
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편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 이후 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나, 체계적인 위상정립, 건전성 확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.(성장성) 저축은행 업계는 중금리 신용대출, 시중은행과의 연계를 통한 대출 등을 추진하고 있으며 비대면 실명확인제도의 시행에 따른 비대면 여수신 영업 등 다양한 방면으로 영업방안을 모색 중에 있습니다. 향후에도 저축은행의 규모와 자본의 적정성 등에 따라 규제가 차등 적용될 것으로 전망되며 이에 따라 업계는 대내외 신인도 제고와 함께 영업력을 강화하고 수익 창출을 할 수 있는 상품개발에 더욱 집중할 것으로 예상됩니다.(경기변동의 특성, 계절성) 저축은행업은 기본적으로 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. 산업적 관점에서 계절성은 뚜렷하게 나타나지 않으나 분기말에 대손상각, 매각 등의 이유로 부실채권이나 연체액이 줄어드는 특성도 있습니다. 3. 국내외 시장여건(시장의 안정성) 코로나19 이후 미국과 유럽의 보호무역주의 강화, 선진국 및 신흥국의 긴축정책, 러시아-우크라이나發 지정학적 리스크 등에 의해 국외 금융환경의 변동성은 더욱 커지고 있습니다. 국내 금융시장 또한 인플레이션, 기준금리 인상, 환율 변동성 확대, 부동산 경기 침체 등으로 인해 경영환경 불확실성이 증가하고 있습니다. (경쟁상황) 금융업권간 경계가 약화되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 금융의 공공성이 강조되면서 서민·중소기업 지원, 금융소비자 보호 및 사회공헌 확대 요구도 높아지고 있습니다. (시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점) 저축은행업의 특성상 리스크 관리에 기반한 수익성 창출이 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인입니다. 당 저축은행은 보수적인 여신심사와 리스크 관리를 바탕으로 안정적 수익을 창출하는 데 강점이 있습니다. 다만, 경기변동으로 인한 대출 부실 및 대손충당금 증가의 위험과 업권간 경쟁 심화로 인한 수익성 악화는 극복해야 할 과제입니다.(회사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단) 당 저축은행은 지속적인 성장기반 확보를 통한 안정적인 수익 창출을 목표로 하고 있습니다. 이를 위해 리스크 관리에 만전을 기하면서 안전 대출자산의 견조한 성장을 위해 노력하고 있으며, 저축은행 설립 본연의 목적인 서민과 중소기업의 금융편의 제고를 위하여 지역 내 중소상공인 및 서민에 대한 금융지원을 확대하고 금융의 한 축으로 사회적 책임과 역할을 다할 예정입니다.(시장점유율) 공시기준일 현재 당 저축은행의 수신은 10,563억원, 여신은 10,005억원, 자기자본은 3,150억원으로 저축은행 업계에서 상위권을 유지하고 있습니다. 서울지역 업계기준으로 점유율은 아래와 같습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제54기말 제53기말 제52기말 여 신 서울지역 당 저축은행 점유율 수 신 서울지역 당 저축은행 점유율 주) 서울지역 저축은행기준
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IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금(대손준비금 적립액) (대손준비금 적립(환입)예정금액) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 종속·관계·공동기업투자자산의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 주) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.2. 요약손익계산서 주식회사 푸른상호저축은행 (단위 : 원) 과 목 제54(당)기 제53(전)기 제52(전전)기
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금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 제공한현금담보 미지급내국환채무 (단위: 백만원) 구분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에표시되는금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않은관련 금액 순액 금융상품 제공한현금담보 미지급내국환채무 39. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 7일 이사회의 확정결의를 거친 후 2024년 3월 21일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당 저축은행은 정관에 기초하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 꾸준히 배당을 실시하고자 노력하고 있습니다. 당 저축은행의 자기자본규모 및 배당가능이익은 배당에 제한을 받지 않는 수준으로 성숙되어있는 상태이며, 배당금액은 당기순이익 이내에서 사업실적 등을 고려하여 산출하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 전전기(제52기)에는 현금배당성향 기준 31.87%, 시가배당률 5.11%의 배당을 하였으며, 전기(53기)에는 현금배당성향 기준 38.49%, 시가배당률 4.86%의 배당을 하였습니다. 또한 당기(54기)에는 현금배당성향 기준 48.35%, 시가배당률 7.08%의 배당을 주주총회 안건으로 상정하였습니다. 향후에도 자기자본의 확충과 주주가치제고의 균형점을 고려하여 제반 여건이 허락하는대로 배당을 실시할 계획입니다. 또한, 자기주식 가격 안정 및 투자자 보호를 위해 자기주식취득 신탁계약을 체결 및 유지하고 있습니다. (자세한 내용은 'I-4. 주식의 총수 등'을 참고하시기 바랍니다.) 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 제53기 제52기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원) 보통주 주당 주식배당(주) 보통주 주) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 표의 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기(54기)분을 포함하지 않은 수치입니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] : 해당사항 없음 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] : 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계
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신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 : 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기말 대 출 금 제53기말 대 출 금 제52기말 대 출 금 주) 미수수익에 대한 대손충당금이 포함되었습니다.2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 미수수익에 대한 대손충당금이 포함되었습니다. 3. 대출채권관련 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산 및 손상발생의 객관적인 증거가 없는 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 4. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업년도 : 없음5. 최근 5사업연도 중 직전대비 당기순이익 증감율이 30%이상 등 (단위 : 백만원, %) 사업연도 당기순이익(손실) 전기대비증감율 주요원인 △21.5 △17.2 △11.0 6. 시장성없는 지분성증권 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 외에 다양한 요인들이 있을 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며 또한 어떠한 경우에도 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다.2. 개요 당사는 저축은행으로 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 영업전략으로 중소기업과 영세상공인 및 일반개인들을 대상으로 사업을 영위하는 지역소매금융기관입니다. 보수적인 대손충당금 적립과 우량저축은행이라는 평판을 바탕으로 안정적인 수신기반을 확보하고 있으며, 앞으로도 당사는 보수적인 심사기준을 바탕으로 자산건전성 관리에 주력할 예정입니다. 54기에는 시장금리 상승 및 유가증권 평가/처분익 증가에 따라 전기대비 영업수익은 증가하였으나, 조달비용 상승 및 대손충당금 증가 등에 따라 영업이익 및 당기순이익은 감소하였습니다. BIS기준 자기자본비율은 순이익 시현에 따라 전기대비 0.63%p 상승한 22.86%를 시현하였으며, 고정이하여신비율은 7.33%로 전기대비 0.75%p 상승하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 (재무현황) 54기말 자산은 전기대비 1.6% 증가한 14,316억원이며, 자기자본은 전기대비 1.8% 증가한 3,150억원입니다. 재무현황 (재무상태표) (단위 : 억원) 구 분 제54기 제53기 제52기 자산 현금 및 예치금 유가증권 대여금 및 수취채권 유형자산 및 투자부동산 기타자산 자산총계 부채 예수부채 차입부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계 이익잉여금 자본총계 (부문별 수지상황) 시장금리 상승 및 유가증권 평가/처분익 증가에 따라 전기대비 영업수익은 증가하였으나, 조달비용 상승 및 대손충당금 증가 등에 따라 영업이익 및 당기순이익은 감소하였습니다. 부문별 수지상황 (손익계산서) (단위 : 억원) 구 분 제54기 제53기 제52기 이자부문 이자수익 이자비용 차감손익 수수료부문 수수료수익 수수료비용 차감손익 기타영업부문 기타영업수익 기타영업비용 차감손익 부문별이익 합계 판매비와 관리비(-) 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용(-) 당기순이익 ① 용도별 대출금 중소기업 및 소상공인(개인사업자)에 대한 대출이 95% 이상을 차지하고 있으며, 그 외의 대출은 가계대출입니다. 구 분 제54기말 제53기말 제52기말 대출금(억원) 구성비(%) 대출금(억원) 구성비(%) 대출금(억원) 구성비(%) 기업자금대출 가계자금대출 합 계 ② 담보별 대출금 당사의 주된 대출은 담보대출, 특히 부동산 담보대출입니다. 담보대출이 87.95%이며, 이 중 부동산 담보대출이 63.80%입니다. 또한 당사의 PF대출은 전체여신 대비 15.46%입니다. 기업신용대출 및 중도금대출을 포함한 전체 신용대출은 12.05%입니다. 향후 신용평가시스템의 개선 및 상품개발을 통하여 대출의 다양화에 보다 더 주력 할 예정입니다. 구 분 제54기말
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제53기말 제52기말 대출금(억원) 구성비(%) 대출금(억원) 구성비(%) 대출금(억원) 구성비(%) 담 보 부동산 PF대출 유가증권 예수금 기타 소계 신 용 합 계 * 여신성 가지급금 제외자료임③ 형태별 예수금 당사의 주요 자금조달원인 예금의 구조는 금리 등의 조건에서 은행권에 비하여 상대적으로 유리한 정기예금이 예수금의 주를 이루고 있습니다. 향후 인터넷뱅킹의 활성화 등을 통하여 예금구조의 다양화를 꾀할 예정입니다. 구 분 제54기 제53기 제52기 예수금(억원) 구성비(%) 예수금(억원) 구성비(%) 예수금(억원) 구성비(%) 요구불예금 거치식예금 적립식예금 표지어음 기타 합계 ④ 예금자별 예수금 개인의 예금이 주된 자금조달원이며, ISA정기예·적금, 퇴직연금정기예금 등을 통한 금융기관으로부터의 자금조달규모가 확대되고 있습니다. 구 분 제54기말 제53기말 제52기말 예수금(억원) 구성비(%) 예수금(억원) 구성비(%) 예수금(억원) 구성비(%) 개인 법인 및 단체 기타 합계 4. 유동성에 관한 분석 유동성비율은 잔존만기 3개월 이하의 자산 및 부채를 기준으로 산출하여 그 비율을 표시하는데, 유동성비율이 100% 이상인 경우 고객의 인출요구에 대한 지급능력에 문제가 없다고 판단할 수 있습니다. 당사는 지속적으로 100% 이상을 유지하고 있으며, 유동성리스크관리를 위해 유동성리스크 허용한도 설정 및 관리, 유동성비율 측정 및 관리, 유동성 확보를 위한 자금조달 및 운용계획 수립, 자산부채의 현금흐름을 감안한 유동성 분석 및 점검, 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등의 업무를 수행하고 있습니다. 아래의 유동성 현황지표를 참고하시길 바랍니다. (유동성비율) (단위 : 억원, %) 구 분 제54기 제53기 제52기 유동성자산 현금 만기 3개월이내 도래 예치금 저축은행중앙회에예치한 지급준비예치금 정상분류채권중 3개월 이내 만기도래액 요주의분류채권중 3개월 이내 만기도래액 시장성 있거나 잔존만기 3개월 이내 유가증권 유동성 자산 합계 유동성부채 잔존만기 3개월이내의 예수금 잔존만기 3개월이내인 차입금 민기없는 예수금 직전1년간 평잔의 30% 상당액 유동성 부채 합계 유동성비율(%) 5. 자금의 조달 및 운용 당 저축은행의 주요 자금조달 수단은 예금상품을 통한 고객 예수금이고, 필요시 금융기관차입 등을 이용하고 있으며, 자금운용은 대출 및 금융기관 예치금이나 유가증권 운용입니다.① 자금의 조달 (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제54기 제53기 제52기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 예수금 차입금 콜머니 기 타 외화자금 기타 자본금 충당금 합 계 ② 자금의 운용 (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제54기 제53기 제52기 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 원화자금 대출금 예치금 콜 론 유가증권 기 타 외화자금 기타 현 금 기 타 합 계 6. 부외거래 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 20,939백만원이며, 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 5,273백만원입니다. 동 소송사건은 대출채권의 회수 등과 직ㆍ간접적으로 관련되어 있으며 당분기말 현재 이러한 소송사건의 패소가능성을 고려하여 소송충당부채를 130백만원을 계상하였습니다.7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ① 자본의 적정성에 관한 사항 저축은행 자본의 적정성을 판단할 수 있는 중요지표인 BIS기준 자기자본비율은 순이익 시현에 따라 공시기준일 현재 22.86%로 전기대비 0.63%p 상승하였습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제54기 제53기 제52기 기본자본계(A) 보완자본계(B) 경영정상화 장기차입금(C) 공제항목(D) 자기자본계(E=A+B+C-D) 위험가중자산(F) BIS기준 자기자본비율(E/F) ※법규상 요구되는 비율은 5%이상임 BIS기준 기본자본비율(A/F) BIS기준 보완자본비율(A/F) ② 자산의 건전성에 관한 사항 자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 공시기준일 현재 7.33%로 전기대비 0.75%p
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상승하였습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 제54기 제53기 제52기 연체대출비율 연체대출금 총대출금 연체대출금비율 고정이하여신비율 고정이하분류여신 총여신 고정이하여신비율 대손충당금설정비율 대손충당금(A) 총대출금(B) 대손충당금 설정비율(A/B) ③ 수익성에 관한 사항 수익성지표 중 총자산이익률은 공시기준일 현재 1.52%로 전년대비 0.37%p 하락하였습니다. (단위 : 억원, %, %p) 구 분 제54기 제53기 제52기 총자산이익률 당기순이익(A) 총자산(평잔)(B) 총자산순이익률(A/B) 자기자본순이익률 당기순이익(A) 자기자본(기간평잔)(B) 자기자본순이익률(A/B) ④ 부동산프로젝트파이낸싱대출 부동산 프로젝트대출은 부동산 개발 사업과 관련된 토지매입자금에 대한 계약금, 중도금, 잔금 및 공사비 등을 지원하는 여신상품입니다. 참고로 저축은행이 다루는 PF 대출의 경우 아파트, 상가 등에 대한 분양형 부동산 개발 과정에서 저축은행이 시행사에게 토지매입자금 등을 대출하면, 시행사가 관련 지자체의 인허가 및 사업승인을 얻은 후 제1금융권 대출 등으로 저축은행의 대출을 상환하는 단기성 형태의 대출과 신용도가 우량한 시공사의 연대보증, 채무인수, 이자지급보증 등의 약정을 맺은 후 사업을 진행하는 장기성 대출 등이 있습니다. 현황> (단위 : 억원) 구 분 2023. 12월말 2022. 12월말 2021. 12월말 정 상 요주의 고 정 회수의문 추정손실 계 및 연체 현황> PF대출은 약 1,546억원으로 총대출금 대비 15.45%의 비중을 보이고 있습니다. 고정이하비율 및 연체율은 5.12%를 보이고 있습니다. (단위 : 억원, %) 구 분 2023. 12월말 2022. 12월말 2021. 12월말 총 대출금 PF대출 잔액(A) 고정이하(B) 고정이하비율(B/A) 연체율 1개월 이하(연체율) 1개월 초과(연체율) 계 * 연체율은 PF대출금액에 대한 연체금액의 비율임 분류기준> 구 분 분류기준 대손 설정률 정 상 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용 등을 고려할 때채무상환능력이 양호한 거래처 및 1개월 미만의 연체여신을 보유하고 있으나 채무상환능력이 양호한 거래처에 대한 총여신 최초 취급후 1년 이상 경과한 정상분류 PF대출 요주의 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용 등을 고려할 때 여신 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 거래처에 대한 총여신 고 정 금융거래내용, 신용상태 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총여신 중 회수 예상가액 해당 여신 회수의문 고정으로 분류된 거래처에 대한 총여신액 중 손실 발생이예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과여신 추정손실 고정으로 분류된 거래처에 대한 총여신액 중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과여신 주) 대손설정률은 K-GAAP 기준
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 토니모리 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 토니모리(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 매출채권 손실충당금 인식 가. 재무제표 위험요소 고객의 신용상태나 거래관계로 인해 회사는 채권의 손상위험에 노출되어 있고 다양한 고객의 신용변화 또는 고객관계에 효과적으로 대응하지 못할 경우 , 재무적인 손실이 발생할 수 있습니다 . 한편 , 관련 기업회계기준서는 기대신용손실모형에 따라 매 재무보고시 매출채권에 대한 기대신용손실을 합리적으로 추정하여 손실충당금을 인식하도록 하고 있습니다 . 우리는 이러한 회사의 영업환경과 대상 계정과목의 중요성 및 측정과정에서의 잠재 오류를 고려하여 매출채권에 대한 회사의 손실충당금 측정의 합리성을 핵심감사사항에 포함하였습니다 나. 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ독립적으로 매출채권의 신용손상 사건 조사하여 회사 제시 손상채권 내역과 대사ㆍ매출채권 연령분석표의 정합성을 검토하기 위한 전산감사 실시ㆍ회사가 적용한 채무불이행 경험률과 부도시 손실률의 산출 로직 적정성 검토 및 독립적인 계산 검증ㆍ회사의 신용위험 유의적 증가 여부 판단에 대한 합리성 및 손실충당금 설정 내역 적정성 검토 (2) 종속기업투자주식 손상검사가. 재무제표 위험요소재무제표에 대한 주석 12에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 장부금액이 순공정가치를 초과하는 종속기업에 대해, 투자주식에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 우리는 회사의 종속기업 투자 규모가 유의적인 수준이고, 해당 자산의 회수가능액을 산정하기 위하여 경영진이 사용한 가정이 복잡하며, 사용가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성 평가ㆍ종속기업 손상검사에 대한 회사의 내부통제 설계 및 운영 효과성 확인 ㆍ미래현금흐름 추정이 이사회에서 승인한 사업계획에 기초하였는지 확인 ㆍ추정에 경영진의 편의가 포함되었는지 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교 ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 ㆍ사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ주요 가정의 변경이
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손상평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤 니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한
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업무수행이사는 김영일 입니다. 서울특별시 강남구 선릉로 514 한 길 회 계 법 인 대 표 이 사 최 지 광 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 토니모리 제 18 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 17 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 토니모리 대표이사 김승철 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 서초구 남부순환로 2557 (전 화) 재 무 상 태 표 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 토니모리 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 18(당) 기 제 17(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 매출채권및기타유동채권 4. 재고자산 5. 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 장기금융상품 2. 장기매출채권및기타비유동채권 3. 유형자산 4. 무형자산 5. 기타비유동금융자산 6. 비유동당기손익_공정가치측정금융자산 7. 비유동기타포괄손익_공정가치측정금융자산 8. 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 9. 이연법인세자산 10.기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무및기타유동채무 2. 단기차입금 3. 유동성장기차입금 4. 당기법인세부채 5. 기타유동금융부채 6. 유동충당부채 7. 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 기타비유동금융부채 3. 비유동충당부채 4. 퇴직급여부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본구성요소 4. 기타포괄손익누계액 5. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 18 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 17 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 주식회사 토니모리 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 18(당) 기 제 17(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사는 2006년 설립된 화장품 브랜드샵 전문기업으로, 'Street Culture'라는 브랜드아이덴티티를 확립하고 다양한 연령층을 타겟으로 한 기초 및 색조 화장품 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 공시서류작성기준일 현재 (주)토니모리와 9개의 연결회사를 통해 화장품, 반려동물 간식의 제조 및 판매와 토니인베스트먼트를 통한 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 화장품 부문에서는 대표 브랜드인 '토니모리'와 2021년 런칭한 클린뷰티 브랜드 '튠나인'이 있으며, 토니모리의 제품의 생산 개발에 있어 주요 종속회사인 (주)메가코스와 관계사인 (주)태성산업과의 협업을 통해 시장 트렌드에 발 빠르게 대응하고 있습니다. 최근 출시한 '어성초 시카 쿨링 수분크림'은 메가코스의 특허공법으로 만든 엑소 시카 성분을 담은 제품으로, 사용 즉시 자극받은 피부를 촉촉하게 진정시켜 여름철 피부 고민을 해결해 주는 제품으로 현재 토니모리 베스트셀러 상품입니다.반려동물 간식부문은 당사가 2021년 4월 반려동물 간식 제조, 유통 회사인 (주)오션을 인수하면서 신규사업으로 진출한 분야입니다. ㈜오션은 2014년 설립된 반려동물 사료, 간식, 위생용품 등 반려산업과 연관된 제품의 제조 및 유통회사로서 HACCP 인증 제조시설을 보유하여 자체 브랜드 및 OEM/ODM 사업으로 국내외 다수의 업체들에게 제품을 공급하고 있습니다. 주 고객층이 화장품과 같은 20~40대 여성인 점을활용하여 토니모리와의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스"부터 "7. (제조서비스업)기타 참고사항"과 "1.(금융업)사업의 개요"부터 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요사업영역 대상회사 비고 제조/ 도소매 화장품 유통 및 판매 토니모리 토니모리(칭다오)유한공사 심양토리화장품유한공사 화장품 제조 및 판매 (주)메가코스 주요 종속회사 메가코스화장품 유한공사 메가코스화장품(상해)유한공사 반려동물 간식 제조 및 판매 (주)베이펫 (주)오션 신기술사업금융업 유망 벤처기업 발굴 및 투자미래 신성장형 펀드투자 등 토니인베스트먼트 스마트2020토니비대면투자조합 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원/연결기준) 매출유형 사업부문 주요 상품 라인 용도 제18기 매출액 비율(%) 제상품 화장품사업부문 투엑스알, 바이오EX, 골드24K, 기미야, 레드레티놀* OEM/ODM 방식: 더파운더즈 아누아 어성초 토너 외 세안, 보습 더쇼킹, 퍼펙트아이즈,백젤라이너, 겟잇틴트* OEM/ODM 방식: 모노글로트홀딩스 엘로엘 블랑커버크림스틱V 외 메이크업 튠나인, 아베뜨, 샤이니풋 바디케어, 방향 등 반려동물 캣찹,바이독 건강동결, 마시꾸냥 반려동물 용품, 푸드 기타 연결조정 부문간 내부거래 제거 등 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제18기 제17기 제16기 화장품 바이오이엑스 셀펩타이드크림 백젤아이라이너 원더세라마이드모찌토너 퍼펙트립스쇼킹립 투엑스퍼스트에센스 주1) 상기 제품 가격은 소비자가격 기준입니다.주2) 백젤아이라이너, 원더세라마이드모찌토너, 퍼펙트립스쇼킹립: 원부자재 가격 상승 반영 조정 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료 등의 현황 가. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 1kg당, 원) 구분/ 원재료명 제18기 제17기 제16기 화장품 사업부문 Glycerine 알로에잎수 반려동물 간식 사업부문 닭고기 참치 용기 (2) 가격변동원인 화장품 원재료의 가격은 각 카테고리별 제품 포지셔닝과 경쟁업체의 제품 소비자가를 고려하여 가격을 책정하고 있으며 원료, 재료비 상승으로 가격이 상시 변동
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할 수 있습니다. 반려동물 간식 원재료 가격 또한 시장의 수요와 공급 원리에 따라 가격이 상시 변동 가능합니다. 나. 매입현황 (단위 : 백만원/연결기준) 구분 유형 품목 용도 주요매입처 제18기 화장품사업부문 원재료 어성초추출물, Glycerine 알로에잎수, PETROLATUM 등 각종 화장품 원료 미존, 코넬코리아, 엔비티, 이레코스,코스몰, 이스티온네이처 등 부재료 용기, 캡, 단상자 등 보조재 (주)태성산업,주식회사 이화토탈패키징,주식회사 와이낫, 다우리 등 반려동물간식사업부문 원재료 명태, 연어, 오리 등 간식 원료 (주)그린푸드,（주) 에이티바이오세안푸드 유한회사 등 부재료 원형용기, 포장지 등 보조재 주식회사 한양패키지, (주) 새롬 주식회사 에스앤피 등 합 계 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (단위 : 천개,kg) 사업부문 품 목 사업소 제18기 제17기 제16기 화장품제조 기 초 메가코스 색 조 반려동물 간식제조 동결건조 오션(*1) 제습건조 멸균제품 ※ 상기 실적은 미가동 설비 제외 기준입니다.※ 산출 근거 : 메가코스- 평균 근무시간 10시간 기준, 근무일수 20일 기준 오션-평균 근무시간 8시간 기준, 근무일수 22일 기준※ 생산능력은 시간당 한 제품을 계속적으로 생산했을때를 기준으로 근무시간과 근무일수를 곱하여 산출한것으로, ODM/OEM의 특성상 작업전환 및 인적요인 배치 등의 영향으로 실제 생산능력과는 차이를 보일수 있습니다. (*1) 오션은 제16기(2021년) 말 동결건조 설비를 추가 구축하였습니다. 나. 생산실적 및 가동율 (단위 : 천개,kg) 사업부문 품 목 사업소 제18기 제17기 제16기 생산실적 가동률 생산실적 가동률 생산실적 가동률 화장품제조 기 초 메가코스 색 조 반려동물 간식제조 동결건조 오션(*1) 제습건조 멸균제품 ※ 상기 실적은 미가동 설비 제외 기준입니다.※ 내용물 반제품 제조는 대부분 내부에서 생산하고 있으며 상기의 생산실적은 외주제품생산실적을 제외한 내부제품생산실적 기준입니다.(*1) 오션의 생산실적단위를 기존 천개(ea)에서 kg으로 변경하여 재산출 하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 주요 사업장 현황 사업장 주소 비고 본사 서울특별시 서초구 남부순환로 2557 토니모리 빌딩 (주)토니모리 본사 경기도 안양시 동안구 시민대로 327번길 16, 4층 (주)메가코스 제조공장 경기도 화성시 마도면 청원산단5길 37 제조공장 경기도 평택시 청북읍 드림산단6로 53 본사 경기도 남양주시 진접읍 경복대로바람골길 42-157 본사동2층 (주)오션 제조공장 경기도 남양주시 진접읍 경복대로바람골길 42-157 제조동2층 본사 서울특별시 강남구 테헤란로 518 4층 (주)토니인베스트먼트 (2) 주요 생산설비 현황 (단위 : 천원) 사업소 구 분 소유형태 소재지 기 초 증 가 감 소 감가상각비 기말 메가코스 토지 자가 경기화성 건물 자가 경기화성 공기구비품 자가 경기화성/안양 시설장치 자가 경기화성/안양 기계장치 자가 경기화성 차량운반구 자가 경기화성 건설중인자산 자가 경기화성/평택 합 계 오션 토지 자가 경기 남양주 건물 자가 경기 남양주 기계장치 자가 경기 남양주 차량운반구 자가 경기 남양주 비품 자가 경기 남양주 시설장치 자가 경기 남양주 건설중인자산 자가 경기 남양주 합 계 (3) 최근 3사업연도 중 변동사항 최근 3사업연도 중 중요한 변동사항 없습니다. (4) 설비의 신설 매입계획 등 (단위 : 백만원) 대상회사 구분 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(22.1Q~23.4Q) 향후투자액 비고 (주)오션 신규설비투자 외 기계장치 외 기계 자동화 및 신규설비 도입을 통한 원가 절감 및 생산량 증대 \ 1,503 \ 460 \ 1,043 (단위 : 백만원) 대상회사 구분 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 (주)메가코스 공장신축 공장건물(*1) 생산Capa 확대 \ 2,300 \ 2,300 \ - 평택부지 신규투자/ 2023.06월 완공 공장신축 공장건물 생산Capa 확대 \ 1,550 \ 1,550 \ -
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화성공장 화재로 인한 재축 신규설비투자 기계장치 외 생산Capa 확보 \ 770 \ 774 \ - 화재소실/ 대체투자 5억 주1) 상기 향후 투자액은 작성기준일 현재 계획 기준이며, 향후 사업 여건에 따라 조정될 수 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원/ 연결기준) 품 목 제 18기 제 17기 제16기 제상품매출 수 출 내 수 소 계 금 융 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 당사의 판매 경로는 로드샵(가맹점 및 직영점), 유통점, 신채널(온라인, H), 수출, 면세점으로 구분될 수 있습니다. (2) 판매방법 구분 내 용 로드샵 가맹 가맹 계약에 따라 가맹본부는 해당 가맹점에게 제품, 인테리어메뉴얼,경영방식, 프로모션 정책을 공급하고 가맹점주의 책임 하에 최종 소비자에게 판매 직영 자사의 부담으로 개설된 매장으로 외부 용역 업체에서 선발된 판매 직원들을 통하여 최종 소비자에게 직접 판매하며, 판매 분에 대해서 전 금액이 매출로 인식됨 유통점 마트 매장 대형마트, 백화점, 면세점 등 대형 유통 업체에 입점 면세점 관세법이 적용되는 보세판매장에 입점하여 최종소비자에게 판매 수출 수출대행직수출 거래처간 계약을 통해 일정 공급률에 따른 물품 공급 신채널 자사몰 오픈마켓,종합몰홈쇼핑,H 자사쇼핑몰(토니스트리트), 오픈마켓(11번가, 옥션, G마켓등), 종합몰(롯데, 신세계,현대 등 백화점몰), 소셜커머스(쿠팡, 티몬, 위메프), H(롭스플러스, 올리브영), 버티컬커머스(지그재그, 에이블리, 컬리, 무신사) 등에 입점, 홈쇼핑 판매 (3) 판매전략 구분 내 용 마케팅전략 다양한 미디어 노출을 통한 브랜드 인지도 제고 SNS와 인플루언서 협업을 통한 마케팅 전략으로 소비자 관심 유도 그 외 옥외, 매거진 등 소비자들에게 접근할수 있는 다양한 전략 구사신규 고객 확대를 위한 다양한 프로모션 진행 매장전략 시내 핵심상권 대규모 역사내 A급 입지 대학가 및 역세권 20~30대 여성의 유동이 많은 소규모 지역상권 활성화 되어 있는 지역 재래시장 상권의 A급 입지 (4) 주요 매출처의 매출 비중 (단위 : 백만원/연결기준) 구 분 제18기 제17기 제16기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 직영점 및 가맹점 유통매장 면세점 수출 온라인 신채널 기타 총합계 ※ 당사의 제품은 매장에서 필요시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로써 수주의 성격을 띄지 않습니다. 따라서 현재 수주현황은 해당사항 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당 기 전 기 부 채 (A) 자 본 (B) 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B 나. 금융위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시
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화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR CNY AUD JPY 기중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY AUD JPY 2) 이자율위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의 세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결회사의 자본에 미치는 효과는 중요하지않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전 순손익에 미치는 영향 3) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당기말 현재 연결회사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 기타비유동금융자산 합 계 (3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융자산을 당기말로부터 예상 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년 초과 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 기타비유동금융자산 합 계 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 초과 합 계 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성장기차입금 기타유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 장기차입금 기타비유동금융부채 비지배지분부채 합 계 다. 파생상품부채 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 메가코스
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1) 연구개발 담당조직 (주)메가코스는 2016년 11월 25일 연구소를 설립하였습니다. 이를 통해 원가 절감과 제품 개발 등 당사의 Think Tank 역할을 담당할 예정입니다. 당사의 연구소는 스킨케어, 메이크업, 디자인 및 기반기술/ 향료 연구실로 구분되어 있으며 히트 가능성이 높은 특화 및 프리미엄 제품 개발을 진행 중입니다. [연구개발 조직 현황] 메가코스 연구소.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 원 재 료 인 건 비 제 조 경 비 합 계 자 산 계 상 비 용 계 상 합 계 연구개발비/매출액 비율 주1) 연구개발비 / 매출액 비율은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 3) 연구개발 실적 (주)메가코스 연구소는 2015년 1월 15일에 기업부설연구소 인증을 받았으며, 기능성 기초 화장품과 메이크업 화장품의 핵심기술 보유로 주요제품을 개발하였습니다. 주요 개발 품목으로는 토니모리의 바이오EX, 투엑스알 콜라겐, 골드24K 라인 등이 있으며 최근에는 토탈 안티에이징케어 기능성 제품인 '레드 레티놀' 프리미엄 라인을개발하여 출시하였습니다. (2) 오션 1) 연구개발 담당조직 (주)오션은 2020년 1월 2일 기업부설연구소를 설립하였습니다. 반려동물을 위한 휴먼그레이드의 프리미엄 제품을 개발하여 수입산에 의존하던 국내 반려동물시장을 활성화하고, 건강하고 좋은 원료로 반려인과 반려동물의 만족을 이끌어내고자 합니다. 현재 R 센터에서는 신제품 개발 업무, 기존 제품 개선(품질 및 원가), 공정 개선의업무를 진행하고 있습니다. [연구개발 조직 현황] 오션 조직도.jpg 오션 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 원 재 료 인 건 비경산연구개발비 합 계 자 산 계 상 비 용 계 상 합 계 연구개발비/매출액 비율 주1) 연구개발비 / 매출액 비율은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (3) 연구개발 실적 2022년 6월(연구기간: 2022.06~2024.05, 연구비 2.6억원) 중기청 산학협력 R 콜라보 본연구인 "버섯균사 매트를 이용한 반려동물용 껌 제조공정" 개발 과제가 선정되어 1차년도에 계획했던 시제품 5종을 제작하여 기호도 향상 실험 및 제품 검증에 대한 결과보고서를 완료하였고 2차년도 연구개발 진행 중에 있습니다. 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 업계 현황 및 전망 (1) 산업의 특성 1) 화장품 및 화장품 산업의 정의 화장품의 정의는 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부·모발의 건강을 유지 또는 증진하기 사용되는 물품으로써 인체에 대한 작용이 경미한 것을 의미합니다.(화장품법 제2조) 다만,「약사법」제2조제4호의 의약품에 해당하는 물품은 제외합니다. 화장품산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말합니다. 인류역사와 함께 발전해 왔으며 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지추구와 브랜드가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업입니다. 또한 국가브랜드 이미지 개선에 기여할 수 있는 산업이며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업이라고 할 수 있습니다. 해당 산업의 성장촉진 요인은 다음과 같습니다. 정치ㆍ경제적측면 ■ 과거 획일적 권위적 지배체제에서 억압되었던 자기표현의 욕구 분출 - 미니멀리즘(획일화, 간소화 대변)이 퇴조하고 맥시멀리즘(다양성, 개성 강조) 도래 ■ 전통 제조산업이 성장한계와 다원화 사회로의 진전 - 전통 제조산업의 한계 극복 - 민주화ㆍ개방화ㆍ지방화가 급진전 사회ㆍ문화적 측면 ■ 가치인식의 변화와 생활문화 환경의 급격한 변화 - 여성권한과 경제적 강화로 여성중심의 소비시장으로 인식되었던 뷰티관련 산업이 급팽창 ■ 사회적 환경구조의 변화와 다양한 욕구변화 - 고령화사회 도래로 안티에이징 욕구 강화와 여가문화 일상화 - N세대, 독신세대, 맞벌이 세대 증가 및 소비자 권한 강화 산업ㆍ기술적 측면 ■ 대량생산시스템이 대량맞춤시스템으로 변화 - 개성추구의 차별화 욕구가 뷰티지향적 욕구에 적극 부응 - 대량 맞춤화 체제의
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적극적 도입 ■ 지속적인 정보디지털, 바이오 등의 신기술 과학혁명 - 산업의 융복합화, 산업구조의 개편이 일상화 - 상품의 패키지화 및 기능화로 신상품이 지속적으로 창출 국제ㆍ세계사적 측면 ■ 서양 및 선진국 중심의 유행과 세계질서 기조 퇴보 - 화장에 대한 개념이 서구적 사고의 색조화장 중심에서 동양적 사고의 기능화장으로 전환 - 뷰티에 대한 개념도 서구의 이미지 중심적 가치에서 동양의 아시아적균형가치가 새로운 관심으로 부각 - 글로벌화에 대한 반감 가속화 기계에 대한 인간소외감 증폭 2) 화장품의 유형분류 화장품은 화장품법에 의거하여 화장품 포장에 세부 유형별로 구분하여 기재ㆍ표시하여야 하며, 이에 따른 유형은 다음과 같습니다. 구 분 세부 유형 영ㆍ유아용 제품류 영ㆍ유아용 샴푸, 린스, 로션, 크림, 오일, 인체 세정용 제품, 목욕용 제품 목욕용 제품류 목욕용 오일ㆍ정제ㆍ캡슐, 목욕용 소금류, 버블배스, 그 밖의 목욕용 제품류 인체 세정용 제품류 폼 클렌저, 바디 클렌저, 액체 비누, 외음부 세정제, 물휴지, 그밖의 인체세정용 제품류 눈 화장용 제품류 아이브로 펜슬, 아이 라이너, 아이 섀도, 마스카라, 아이 메이크업 리무버, 그 밖의 눈 화장용 제품류 방향용 제품류 향수, 분말향, 향낭, 콜롱, 그 밖의 방향용 제품류 두발 염색용 제품류 헤어 틴트, 헤어 컬러스프레이, 염모제, 탈염.탈색용 제품, 그 밖의두발 염색용 제품류 색조 화장용 제품류 볼연지, 페이스 파우더,페이스 케이크, 리퀴드ㆍ크림ㆍ케이크 파운데이션 메이크업 베이스, 메이크업 픽서티브, 립스틱, 립라이너,립글로스, 립밤, 바디페인팅, 페이스페인팅, 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류 두발용 제품류 헤어 컨디셔너,헤어 토닉, 헤어 그루밍 에이드, 헤어 크림ㆍ로션, 헤어 오일, 포마드, 헤어 스프레이ㆍ무스ㆍ왁스ㆍ젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브, 헤어 스트레이트너, 흑채, 그 밖의 두발용 제품류 손발톱용 제품류 베이스코트, 언더코트, 네일 크림ㆍ로션ㆍ에센스, 네일폴리시, 네일에나멜, 탑코트, 네일폴리시ㆍ네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 면도용 제품류 애프터셰이브 로션, 남성용 면도용 파우더, 프리 셰이브 로션, 셰이빙 크림, 쉐이빙 폼, 그 밖의 면도용 제품류 기초화장용 제품류 수렴ㆍ유연ㆍ영양 화장수, 마사지 크림, 에센스, 오일, 파우더, 바디제품, 팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손ㆍ발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 체취방지용 제품류 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 체모 제거용 제품류 제모제, 제모왁스, 그밖의 체모 제거용 제품류 (*) 자료 : 2021.9.10(개정) 화장품법 시행규칙 [별표3]화장품 유형과 사용 시의 주의사항) 기능성 화장품이란 화장품 중에서 피부의 미백, 주름개선에 도움을 주거나, 피부를 곱게 태워주거나 자외선으로부터 피부를 보호하는 데에 도움을 주는 제품, 모발의 색상을 변화, 제거 또는 영양공급에 도움을 주는 제품, 피부나 모발의 기능 약화로 인한건조함, 갈라짐, 빠짐, 각질화 등을 방지하거나 개선하는 데에 도움을 주는 제품으로서 화장품법 시행규칙에 따라 식품의약품안전평가원장의 심사를 받은 제품을 의미합니다. 3) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 화장품법이란 화장품과 관련해서 화장품의 연구개발에서부터 생산되어 소비자에게 유통되기까지 가장 기본이 되는 법률을 말합니다. 1999년이전까지는 별도의 화장품법이 없었고 약사법내 화장품 규제에 관한 법률이 포함된 형태로 관리되어오다, 1999년 9월 화장품법이 처음 제정되었고 2000년 7월 구체적인 화장품법 시행령과 시행규칙들이 분류되어 제정되었습니다. 소관부처는 보건복지부에서 식품의약안전처로 변경 되었으며, 2008년에는 전성분 표시제도가 도입되면서 좀 더 현대적인 화장품법령의 토대가 마련되었습니다. 화장품 산업이 발달함에 따라서 화장품법도 이에 발맞춰 개정되고 신설되는 등 계속해서 변화되고 있습니다. 화장품산업관련 법률.jpg
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화장품산업관련 법률 (출처:대한화장품 협회) ※ 국내외 화장품 관련 법규 출처.jpg (출처: 대한화장품 협회) (2) 산업의 성장과정 국내 화장품 산업은 해방이후 계속해서 성장해 왔습니다. 1960년대 초반 생산총액 1억원이었던 국내 화장품 시장은 2015년 말 기준 12조 6천억원에 달하며 세계 10위권의 규모로 성장하였습니다. 국내 화장품시장은 유통경로의 변화에 따라서 다음과 같은 단계를 거치며 발전해 왔습니다. 1) 방문판매 전성시대 (1960년대 ~ 1980년대 중반) 방문판매 방식의 유통은 1962년 쥬리아화장품으로부터 시작 되었으며, 이후 시장의 급성장에 따라 아모레퍼시픽(태평양), 한국화장품 등 다수의 기업이 방문판매 시장에 참여 하게 됩니다. 1980년대 초반 전체 화장품 유통의 80%이상을 차지하는 등 전성기를 구가 하였습니다. 수입자유화 이전으로 해외제품과의 경쟁이 없이 국내기업들이 내수시장을 지배하던 시기입니다. 2) 종합화장품 전문점 시대 (1980 ~ 1990년대) 컬러TV의 보급과 더불어 색조화장품 시장이 확대 되면서 화장품회사간 경쟁이 격화되었으며 국내의 정상급 여배우는 물론 소피 마르소, 나스타샤 킨스키 와 같은 외국 배우를 모델 기용하던 시기입니다. 또한 종합화장품전문점이 등장하여 주요 유통경로로 자리 잡았습니다. 이후 90년대 중반부터 대형마트가 등장해 저렴한 가격으로화장품을 팔기 시작하고 백화점들도 해외 화장품을 수입 판매하며 경쟁이 심화되고,종합화장품 전문점들은 가격할인경쟁을 벌이던 중 IMF사태가 터지면서 중견 화장품회사들이 연속적으로 도산 하였습니다. 3) 브랜드샵 전성시대 (2000년대 이후 ~2010년대) 2002년 신생브랜드 미샤가 '3,300원 화장품'을 내세우며 저가화장품 시대를 열었고, 이어 등장하는 더페이스샵등 저가격 고품질을 내세우는 새로운 컨셉의 브랜드샵에 대한 소비자들의 열광으로 화장품 시장의 판도가 완전히 변하게 됩니다. 기존 브랜드 중 아모레퍼시픽과 LG생활건강은 수입제품과 경쟁하는 고급화의 길을 선택하는 한편 중저가화장품브랜드로 변신하여 브랜드 샵의 후발주자가 되는 길을 선택 하였습니다. 4) 멀티샵 성장, 온라인 확대( 2010년대 이후 ~ 현재) 성장을 지속하던 원브랜드샵에 제동을 건 것은 크게 기업형 멀티샵인 H 온라인의 성장입니다. CJ 올리브영은 기업형 멀티샵의 대표적인 모델로, 깔끔하고 통일된 인테리어, 체계적인 매대 구성 및 다양한 프로모션으로 소비자들의 마음을 끌었습니다. 또한, 성장세를 지속하고 있는 온라인 시장은 오프라인 유통의 한계점인 공간적, 지리적 제약을 받지 않는점과 발빠른 트렌드 대응, 차별화된 전략으로 성장을 거듭하고 있습니다. 최근에는, 코로나 펜데믹으로 언택트 소비에 대한 수요가 높아지면서, 온라인 시장의 성장이 더욱 가속화 되고 있으며 기업들은 유통망 확장을 통한 소비자 접점 확대에 힘을 쏟고 있습니다. [ 연대별 화장품브랜드 및 유통경로 ] 연도 주요 브랜드 주요 유통경로 1970년대 태평양, 한국, 쥬리아, 피어리스 방문판매 1980년대 태평양, 한국, 나드리, 럭키드봉, 쥬리아 방문판매, 종합화장품전문점 1990년대 태평양, 한국, 나드리, 한불, 코리아나 종합화장품전문점, 방문판매 백화점, 대형마트 2000년대~현재 아모레퍼시픽, LG생활건강, 토니모리, 이니스프리, 미샤, 클리오, 올리브영, 쿠팡, 네이버스토어 브랜드샵, 백화점, 온라인몰 홈쇼핑,대형마트, H (3) 산업의 성장성 아름다움에 대한 추구, 여성 경제활동 인구의 증가, 남성, 유아 등 소비 계층의 확대에 힘입어 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 시장은 계속 증가하는 추세입니다. 국내 화장품 산업은 2010년대 이후 수출을 기반으로 고도성장을 지속해왔으며, 2020년에는 화장품 수출 세계 TOP3 국가로 올라서는 등 위상이 향상되고 있습니다. 수출 기반 화장품 산업의 성장 배경에는 높은 기술과 품질력, 창의적인 아이디어 상품, K-POP 등 K-브랜드와 결합된 이미지 상승 등이 있습니다.2022년 기준, 화장품 수출규모는 10조
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2,751억원으로 전년대비 2.2% 감소하였으나,2년 연속 10조원을 상회하며, 프랑스, 미국, 독일에 이어 세계 4위 수출 규모를 기록했습니다. 2.jpg (출처:식품의약품안전처) 1.jpg (출처: 한국무역협회(K-STAT) 2020~2021년 기록한 세계 3위에서 한단계 내려왔으나 아시아 국가 중 가장 높은 순위를 유지하고 있으며 수출 규모가 감소한 원인으로는 최대 수출국인 중국의 코로나 확산에 따른 경기침체와 중국의 화장품 규제강화, 자국 제품 선호 추세 등으로 중국 수출이 26.0% 감소하였습니다. 그러나 한류 영향으로 베트남, 대만, 태국 등 동남아시아 국가 중심으로 수출이 증가했으며 프랑스, 캐나다 등 선진국 수출과 키르기스스탄, 카자흐스탄 등 중앙아시아 지역으로 수출이 증가해 수출시장이 다변화가 되고 있습니다. 우리나라 국가별 수출 실적 우리나라 수출 국가별 실적.jpg (출처:식품의약품안전처) 2012년 119개국이었던 수출국은 2022년 163개로 꾸준히 증가하고 있으며, 주요 수출국으로는 중국을 비롯하여, 미국, 일본, 홍콩이 핵심 4개국으로 약 70%를 차지하고 있습니다. 연도별 화장품 수출국 및 수출규모 연.jpg (출처: 관세청, 식약처) (4) 경기변동의 특성 및 계절성 화장품 산업은 경기변동의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로, 국내 경기지표와 화장품시장의 성장세는 유사한 흐름을 보여왔습니다. 그러나 2007년 이후, 경기변동에 방어적인 모습을 보이며, 2008년 금융위기때는 소비가 크게 위축되었음에도 화장품 시장의 성장률은 상승하였고, 타 소비재 상품군이 연평균 3~4% 성장하는데 반해, 10%이상 성장하였습니다. 이는 화장품이 과거 사치성 소비재가 아닌필수소비재로 자리를 잡고, 경기변동에 민감한 반응없이 견조한 성장세를 유지하고 있음을 보여주고 있습니다. 화장품산업은 계절과 밀접한 관련이 있어서, 특히 지구온난화로 인해 길어지고 있는하절기에는 전체적인 제품수요가 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 이러한 경기변동 및 계절적인 요인을 극복할 수 있는 히트상품 개발 및 다양한 유통채널 구축이 필요하며, 기술과 정보혁명을 바탕으로 빠르게 변화하고 진화해가는 소비자의 다양한 선호를 충족시킬 수 있는 차별화된 컨셉의 제품개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다. (5) 국내외 시장 여건1) 경쟁 상황 기업들의 유통채널이 다양해지고 온라인시장의 발달로 인하여 화장품 시장의 경쟁은 심화되고, 디지털의 발달에 따른 진입장벽은 지속적으로 낮아질 것으로 전망됩니다. 유통 구조는 빠른 속도로 변화하고 있으며, 폐쇄적인 구조를 벗어나 다양한 형태의 유통점포 및 온라인 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 국내는 원브랜드숍을 비롯하여 멀티브랜드숍, H, 홈쇼핑, 온라인 등 새로운 경쟁자의 출현 등은 위협요인으로 작용하고 있습니다. 2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 및 단점① 가격 경쟁 원브랜드샵 시장의 경쟁 심화로 인해 단지 고가 대비 중저가라는 제품가격만으로는타 원브랜드샵과 차별화가 어려워지자, 원브랜드샵 회사들은 게릴라성 할인정책으로매출을 확대하는 전략을 펼치게 됩니다. 할인에 따른 판매 수량 증가 효과로 원브랜샵의 매출 규모는 확대되었으나, 할인정책의 남발로 소비자들은 할인 기간이 아닌 시기에 제품을 구매하는 것을 기피하게 되어 지속된 할인으로 일부 원브랜드샵 회사의 수익성은 악화되었습니다. 당사를 포함한 원브랜드샵들은 단계적으로 할인일수를 축소하는 등 가격경쟁완화의 움직임이 포착되고 있습니다. 또한 온라인시장 및 홈쇼핑시장이 급속하게 성장하고 있으며 멀티 브랜드숍, H 스토어 등 새로운 유통채널의 등장으로 가격경쟁이 점점 심화되고 있습니다. ② 브랜드 경쟁력 화장품에 있어서 소비자가 느끼는 차이는 객관적 품질의 차이보다는 브랜드에 따른주관적인 감성의 차이가 큽니다. 대부분의 화장품 회사는 브랜드를 통해 고객 충성도를 높이고, 가격 인상도 시켜 이익률을 개선하며 중장기적인 성장성을 이어갑니다. 브랜드를 만들기 위해서는 그 브랜드를 대표할 수 있는 제품이 필요하며