chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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산출기준- CAGE 생산능력 기준에 맞게 개별 산출이 불가능하여 형번별 평균치와 기계별 특성을 고려한 생산능력을 근거로 산출하였음.② 산출방법- CAGE : 1일 생산능력 62,500 * 평균근무일수 20일 * 12개월③ 평균가동시간 구분 시간 1일 평균 작업시간 월 평균 가동일수 연간 평균 작업일수 다) 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 사업부문 품목 단위 사업장 제20기 제19기 제18기 베어링사업부문 CAGE EA 영남지점 김해공장 (2) 가동률(2023년 12월 31일) (단위:시간,%) 사업부문 1인당 작업가능시간 1인당 실제작업시간 평균가동률(%) 베어링사업부 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 2023년 2022년 2021년 비고 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 에너지부문 유통부문 베어링부문 제조사업부문 총 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 경로구분 판매방법 대금회수조건 비고 에너지사업 직판 기성에 따른 청구 기성에 따른 대금 회수 유통사업 현금결제 및 외상판매 외상기일 30일 이내 베어링사업 외상판매 외상기일 60일 ~ 90일 이내 다. 주요매출처별 매출액 현황 (단위 : 천원) 매출처 제20기 제19기 제18기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 SH기업 WS기업 HK기업 WSS기업 FI기업 NN기업 ※ 당사 수익금액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 전체 매출에서 차지하는 비중은 상기와 같습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '재무위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 2) 파생상품 등에 관한 사항 가. 당기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회차 무기명식 사모 전환사채(주1) 제18회차 무기명식 사모 전환사채(주2,3) 제19회차 무기명식 사모 전환사채(주4,5) 전환사채권면금액 7,000,000,000원(액면발행) 5,700,000,000원(액면발행) 7,000,000,000원(액면발행) 발행일 2023년 09월 21일 2022년 08월 26일 2023년 04월 03일 만기일 2025년 06월 21일 2025년 08월 26일 2026년 04월 03일 액면이자율 만기보장수익률 연복리2.0% 연복리4.0% 연복리2.0% 전환가액 1,935원 1,474원 1,003원 전환청구기간 2023년6월21일~2025년5월21일 2023년8월26일~2025년7월26일 2024년4월3일~2026년3월3일 전환가능주식수 기명식 보통주식 3,617,571주 기명식보통주식3,867,028주 기명식보통주식6,979,062주 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 02월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본사채의권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 본사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 03일 및 이후매3개월에 해당되는 날에본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행자의매도청구권 당사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 투자자에게 청구할 수있으며, 투자자는 당사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 한다. (주1) 당기 중 17회차 전환사채를 재매각하였으며, 재매각 시 조기상환청구권, 발행자의 매도청구권이 삭제되었으며, 재매각일 즉시
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전환청구되었습니다. (주2) 당기 중 18회차 전환사채를 일부(50%) 상환하였으며, 상환으로 인한 사채상환손실은 12,088천원이 며, 전환권대가 중 508,193천원이 기타자본항목으로 대체되었습니다. (주3) 당기 중 18회차 전환사채는 일부(50%) 재매각하였으며, 전량 전환되었습니다. (주4) 당기 중 17회차 전환사채 7,000,000천원을 19회차전환사채로 차환하였습니다. 차환발행으로 인식한 사채상환손실은 256,527천원이며, 전환권대가 중 285,024천원이 기타자본항목으로 대체되었습니다. (주5) 당기 중 19회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱 조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가를 자본항목으로 분류하였으며, 전환권대가로 인식한 금액은 9,882,166천원입니다. 나. 당기말 현재 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제19회차 무기명식사모전환사채 파생상품부채(주1) 전환권대가(기타자본항목)(주2) (주1) 투자자에게 부여된 조기상환 청구권을 파생상품부채로 인식하였습니다. (주2) 당기중 제19회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가를 자본항목으로 재분류하였습니다. 다. 당기말 현재 신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 유동성: 신주인수권부사채 ㈜초록뱀이앤엠 가산:상환할증금 차감:신주인수권조정 신주인수권부사채장부금액 종속기업인 ㈜케이웨이브가 발행한 신주인수권부사채는 만기보장수익률 연 1%이며, 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 행사 가능 기간이 2023년 6월 2일 부터 2027년 5월 2일까지로서 1년 이내에 도래함에 따라 유동으로 분류하였습니다. 한편, 상기 신주인수권부사채와 관련한 조기상환청구권에 대하여는 별도의 파생상품부채로 분리하여 공정가치(당기말:629,980천원)로인식하고있습니다. 라. 당기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 내재 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 상환 평가 대체 당기말 전환사채: 파생상품자산 파생상품부채 신주인수권부사채: 파생상품부채 당기중 인식한 공정가치평가손실은 282백만원입니다. 당기중 인식한 파생상품부채평가이익은 304백만원이며, 파생상품부채평가손실은 7,220백만원 및 파생상품처분손실은 282백만원입니다. 마. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 등으로 인해 부채로 분류된 관련 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제19회차 사모 무기명식 전환사채 상환권 및 전환권 제17회차 사모 무기명식 전환사채 상환권 및 전환권 제1회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 합계 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전계속사업이익(손실) 평가이익(손실) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 7. 기타 참고사항 (1) 주요 지식재산권 보유 현황 구분 출원일 등록일 제목 근거법령 취득소요비용(원) 상용화 여부 비 고 특허권 롤러베어링의 케이지 제조용 상부금형 및 이를 이용한 케이지 제조방법 특허법 상용화 특허권 롤러베어링의 케이지 제조용 상부금형의 제조방법 특허법 상용화 특허권 롤러베어링의 케이지 제조용 하부금형 및 이의 제조방법 특허법 상용화 특허권 베어링 케이지의 제조방법 특허법 상용화 특허권 베어링 케이지의 제조장치 특허법 상용화 특허권 레벨러 금형 특허법 상용화 ※ 취득소요비용(원)은 최초 취득가액 기준입니다. (2) 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획-당사는 사업보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다.(3) 시장여건 및 영업의
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개황 가. 베어링 사업부문 1)영업개황당사는 TRB Cage(Tapered Roller Bearing Cage; 테이퍼롤러베어링 케이지), SRB Cage, Ball Cage, Shield Cage 제품 개발 기술을 보유하고 있으며, 현재 주로 TRB Cage 제품 생산 납품하고 있습니다. TRB Cage는 엔진 및 트랜스미션에서 작동기능을 담당하는 베어링의 외면부에 위치하여 롤러(Roller)의 회전축 지탱 및 주요 골격의 강성을 확보하는 구성품입니다. ①사업의 이해당사는 주로 자동차용 베어링케이지를 생산 납품하고 있는 바, 베어링시장 및 자동차시장에 대한 영향을 많이 받고 있습니다. 베어링(Bearing)이란 회전하고 있는 기계의축(軸)을 일정한 위치에 고정시키고 축의자중과 축에 걸리는 하중을 지지하면서 축을회전시키는 역할을 하는 기계요소입니다. 기계 장치의 움직임에는 회전운동, 직선운동, 나선운동이 있으며 그 중에 회전운동을 지지, 안내하는 것이 베어링이며 회전운동 부분에서 마찰로 인한 에너지 손실을 감소시키는 기계요소입니다.베어링과 접촉하고 있는 축 부분을 저널(journal)이라고 하며, 그 접촉상태에 따라 미끄럼베어링(sliding bearing)과 구름베어링(rolling bearing)의 두 종류로 분류됩니다. 베어링의 종류 구름베어링 중 롤러 베어링은 부피가 크나 접촉면이 넓은 장점으로 강력한 구동력을 확보하는 제품에 주로 사용되고 있습니다. 볼 베어링은 베어링자체가 볼 형태로 가벼우며 경량화 된 제품에 주로 사용되며, 제품의 특성상 경량화된 전기자동차 시장에서큰 호응을 얻고 있습니다.구름베어링은 일반적으로 궤도륜(내륜과 외륜), 전동체(볼 혹은 롤러), 케이지(Cage, 또는 리테이너 Retainer라고도 함)로 구성되어 있습니다. 베어링의 구조 구름베어링의 주요 구성요소 중 하나인 케이지는 전동체(볼 또는 롤러)간 간격을 유지해 주어 전동체가 race way에서 이동되지 않도록 하며, 이를 통해 마찰 방지 및 마모, 발열의 억제 등의 역할을 하고 윤활제를 사용하여 윤활시 윤활을 위한 공간을 제공해주는 역할을 합니다. 베어링케이지 TRB Cage(테이퍼롤러베어링케이지)란 엔진 및 트랜스미션에서 작동기능을 담당하는 베어링의 외면부에 위치하여 롤러의 회전축 지탱 및 주요 골격의 강성을 확보하는 구성품입니다. 테이퍼롤러베어링의 링과 롤러는 원뿔 형태를 띠는데, 축방향 부하 및 반경 방향 부하를 동시에 지지하기 위해서입니다. TRB Cage ②베어링케이지 생산공정당사의 베어링케이지의 생산공정은 하기와 같습니다. 베어링케이지 생산공정 - Blanking공정: 소재로부터 정해진 형상을 절단해내는 작업- 창명공정: 측면 둘레를 따라 일정한 등분으로 롤러가 위치할 창명을 형성하는 창명 펀칭단계- 동시면취공정: 강철을 절단하는 과정에서 발생되는 단면에 가공 결함(Crack, Burr)을 제거하는 공정- 내발 및 확대 공정: 케이지의 구멍을 확대하는 단계- 숏트공정: 숏(shot) 또는 그릿(grit)이라고 하는 금속의 미세한 입자를 고속회전시켜 주물에 투사하면 원심력에 의해 스케일, 녹, 도막 등을 제거하여 표면을 깨끗하게 마무리하는 공정- 세척 및 방청: 외관을 깨끗이 세척하고 방청(제품 표면에 부식 발생 방지) 작업을 하는 공정- 외관검사, 포장 2) 시장규모 및 시장성장률 기술적인 진보와 많은 용도에서 에너지 효율을 다루어야 할 필요성이 증가함에 따라 베어링 설계가 지속적으로 개선되고 있으며 베어링 시장의 성장에 대한 전망은 고성능 산업 장비와 기계 생산의 성장과 밀접한 연관이 되어있습니다.베어링은 기초 부품이자 첨단 부품으로, 일본의 전략물자 목록에도 베어링이 포함돼 있고, 독일 자동차 산업은 전기자동차의 주행거리를 위해 베어링 개발 투자를 지속하고 있습니다. 이처럼 움직이는 모든 것에 들어가는 베어링의 확보는 제조업뿐만 아니라 산업 전반에서 중요합니다. 독일의 한국산 베어링용 부품 수입액은 2020년에도 코로나19 사태에도 불구하고 17% 증가했고, 최근 3년 사이 3배 증가했습니다.[출처:
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독일베어링부품시장동향_KOTRA 해외시장뉴스 상품 산업 상품DB 2021.07.07] 글로벌인포메이션 보고서에 의하면, 세계의 베어링 시장 규모는 2021-2025년간 110억 2,000만 달러 성장하고, 예측기간중 3%의 CAGR로 성장할 전망입니다. 시장을 견인하고 있는 것은 고품질인 베어링의 강한 수요와 제조 공정에서의 자동화 도입 확대입니다. ▶ 국내외 시장여건아시아 태평양 시장은 2022년 53.73%로 평가되어 자동차 베어링 시장 점유율 1위를 차지했으며, 예측기간 동안 빠른 속도로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장은 승용차의 생산 및 판매 증가로 인해 아시아 태평양 지역이 지배할 것으로 예상됩니다. 이러한 성장은 코로나19 이후 자동차와 창고의 성장을 견인하기 위해 퍼스널 모빌리티에 대한 선호가 높아진 데 따른 것입니다. EV 채택을 촉진하기 위한 정부계획은 에측기간 동안 시장 성장을 촉진할 것으로 예상됩니다. 유럽 자동차 베어링 시장은 7.77년에 2021억 9.55천만 달러로 평가되었으며 2027년까지 3.5억 XNUMX천만 달러의 가치로 성장하여 예측 기간 동안 매출 기준으로 XN러한UMX%의 CAGR을 기록할 것으로 예상됩니다. 코로나19는 자동차 베어링 시장에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 유럽에서는 전염병이 공급망과 제조 부문에 미치는 큰 영향을 목격했습니다. 또한 봉쇄와 생산 중단으로 인해 자동차 베어링 수요가 급감했습니다. 그러나 생활이 정상으로 돌아오면서 전국의 공급망이 속도를 높여 예측 기간 동안 자동차 베어링 시장이 성장하는 데 도움이 될 것입니다. 장기적으로 이 지역의 차량 판매 증가는 시장의 큰 성장을 목격할 가능성이 높습니다. 자동차 베어링은 바퀴가 올바르게 회전할 수 있도록 하는 기본 기능으로 인해 모든 차량의 필수 구성 요소입니다. 그 결과, 자동차 베어링은 항상 수요가 있었고 개인 자동차에 대한 소유권이 확대되고 기술이 발전함에 따라 이러한 베어링에 대한 수요는 계속 증가할 것입니다. 차량 성능을 향상시키기 위해 여러 제조업체에서 세라믹과 같은 금속으로 만들어진 경량 베어링을 도입하고 있습니다. 경량 베어링은 차량의 연비를 높이는 데 도움을 주어 시장의 주요 성장을 목격할 수 있습니다. 독일은 베어링 부품의 생산 및 수출국으로서의 선두 주자입니다. 결과적으로 유럽의 베어링 생산에서 지배적인 시장입니다. 많은 고급 베어링 부품이 프랑스, 이탈리아, 루마니아, 슬로바키아 및 폴란드 국가의 제조 공장과 함께 유럽 전역에서 제조되며 긍정적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 에너지사업부문 1) 영업개황 당사는 2009년도에 전문기업에 등록하였으며, 신재생에너지(Renewable Energy) 부문에서 태양광발전 공사 설계, 기자재 조달, 시공등을 일괄적으로 제공하고 있고 태양광발전 프로젝트의 타당성 검토부터 엔지니어링, 프로젝트 관리, 건설 및 시운전까지 턴키(Turn-Key) 또는 고객이 요청하는 방식으로 제공하고 있습니다. 업무는 아래와 같습니다. 수행업무 내 용 현장 점검 태양광부지의 계통연계와 관련된 사항부터 법적 문제 검토(인허가), 부지의 특성 등을 조합하여 태양광발전의 적합성 검토 태양광 기초 설계 예비 부지의 형태, 크기, 지형, 계통연계 등을 분석하여 적절한 용량 산출 사업성 분석 태양광 발전소의 예상 발전량과 투자비용 등 가상 시뮬레이션을 통한 사업타당성 분석 사업 제안 최종 타당성과 사업성을 갖춘 프로젝트에 한해 사업 제안 설계 및 시공 태양광 설비와 태양에 대한 이해를 바탕으로 목적에 맞는 최적의 태양광 발전소 설계 및 시공 운영 및 관리 태양광 발전소의 시공 후 안정적인 운영을 위한 유지보수 서비스 제공 당사는 신.재생에너지 부문의 매출성장을 위하여 태양광에너지와 관련한 영업활동을 펼치고 있습니다. 2) 시장규모 및 시장성장률 현대사회가 발전을 거듭하면서 에너지 소비 수요는 빠르게 증가하고 있습니다. 이에 화석연료를 주요 에너지원으로 사용했지만, 화석연료의 고갈과 환경오염의 문제로 친환경적인에너지원으로써 태양광 산업이 각광을 받고 있습니다. 특히 태양광은
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지구상에서 가장 풍부하고 고갈 염려가 없는 청정에너지원으로 공해와 환경 오염이 상대적으로 적고 무인화가 용이한 장점이 있어, 장기적으로 에너지 고갈과 환경문제를 동시에 해결해 줄 수 있는 대안이기 때문에 세계의 관심이 집중되고 있습니다.또한, 전후방 산업의 연관효과가 높아서 시장 창출 효과가 큰 사업이라는 특성이 있습니다. 태양전지 산업은 물질을 구성하는 실리콘 등의 소재산업과 태양에너지를 전기로 바꾸는 장치인 태양전지 등의 반도체산업 및 인버터 및 전기제어시스템 등의 중전기산업, 건자재 일체형 모듈 및 건축적용 및 설치 등 전기공사 ·건설산업 등과 같이 여러 산업의 연계 효과가 높은 산업입니다. 이렇듯 태양광 발전은 소재에서부터 최종 서비스에 이르기까지 다양한 밸류체인 분야에 끼치는 파급효과가 매우 크기 때문에, 시장이 활성화되고 경쟁력을 확보하게 되면, 국내는 물론 세계 경제 활성화에 대한 기여도가 높을 것으로 전망됩니다.▶ 국내 시장여건 국내 태양광 시장 동향은 다음과 같습니다. 출처 한국수출입은행 해외경제연구소 ’ 년 하반기 태양광산업 동향 년 5.5GW 를 정점으로 국내 태양광 설치량이 감소하고 있으며 향후 2.0~2.5GW 내에서 수요가 정체될 전망이며 국내 태양광 설치량은 20 년 신재생에너지 비중을 로 하향 조정 , RPS 제도 폐지 및 경매제도 도입 전력도매가격 (SMP) 상한을 고정가격으로 제약 등 정부 정책 변경에 따라 정체될 것으로 예상됩니다. 글로벌 공급망에서 RE100 이슈가 부상함에 따라 국내 제조기업들의 태양광 수요는 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 자료.jpg 자료 6. 신규 사업 사업분야 머신비젼 시스템 모듈 머신 비전 은 컴퓨터 혹은 그에 상응하는 CPU, FPGA 를 사용하여 이미지를 분석하여 특정 작업을 수행하거나 정보를 추출하는 기술입니다 이 과정에서는 카메라 디지털 이미지 처리 그리고 패턴 인식 알고리즘 등 다양한 기술이 결합됩니다 머신 비전 시스템은 제조업 로보틱스 품질 관리 보안 의료 이미징 등 다양한 분야에서 활용됩니다 당사에서 개발하는 머신비젼 시스템 모듈은 일반적인 를 이용한 가시광선 영역의 이미지와 더불어 비가시광 영역 중 근적외선 단파적외선 의 이미지까지 확대하여 좀 더 다양한 영역에서 사용할 수 있습니다 당사가 수급 가능한 양자 이미지 센서는 가시광 /NIR/SWIR 영역에서의 센싱도 가능하며 기존 시중의 제품 대비 상대적으로 저렴한 단가로 공급받는 것이 가능할 것으로 예상됩니다 당사는 일반 가시광과 NIR/SWIR 영역에서 동작 가능한 를 장착한 카메라 하드웨어와 디지털 이미지 처리 소프트웨어 기술 등으로 각종 산업 현장에서 활용될 수 있는 머신비젼 시스템 솔루션 개발을 하고 있습니다 시장의 주요 특징 규모 및 성장성 영역에서 구축된 기존의 머신비젼 시스템 솔루션은 개발 원가의 부담으로 군사용 우주 항공 등의 특정 영역에서 주로 사용되어 왔으나 당사에서는 좀 더 낮은 수준의 개발 원가를 구축하여 활용가능한 시장 영역이 확대될 것으로 기대하고 있습니다 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등-투자 및 예상 자금소요액은 당사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있다고 판단하여 기재를 생략합니다.4)사업 추진현황 당사는 명의 연구개발인력을 통하여 개발을 시작하였습 니다. 아울러 외부업체 및 대학과의 협업을 병행 중에 있으며, 개발 초기단계부터 개발의 방향과 필요한 스펙을 결정하고 이를 공동으로 추진하는 방식을 계획하고 있습니다 . 당사는 막연한 제품의 개발로 인한 개발시간 및 비용의 손실을 막고 개발투자에 따른 투자의 규모를 파트너사와 분담하는 형식을 갖춰 리스크를 최소화하는데 주안점을 두고 있습니다
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 연결 재무제표 기준 으로 2023년 매출액 백만원, 영업손실 백만원, 당기순손실은 백만원을 실현하였습니다 . 코로나19 상황에서 감소되었던 매출이 상승세로 전환되면서 매출액이 전기대비 증가하였으며, 또한 직전사업연도에는 사업구조조정으로 일시적 대규모 손상이 발생하였기에 당기는 상대적으로 비용이 감소하여 영업손실이 감소하였습니다. 현재 당사는 당기중에 최대주주 변경을 진행하였으며, 2023년 10월 01일에 양자이미지센서 모듈 관련 개발을 시작하였습니다. 회사는 이로 인하여 경영상의 효율성 증대 및 시너지 효과를 통한 경쟁력 강화를 예상하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 2023년 2022년 증 감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.나. 영업실적 (단위 : 백만원) 2023년 2022년 증 감 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 계속사업손익 중단사업손익 당기순이익 ※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.다) 신규사업 -『Ⅱ. 사업의 내용』, "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 라) 중단사업 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사 당기의 연결 현금흐름 중 재무활동으로 인한 현금흐름이 7,291백만원을 기록하였고, 유상증자 및 전환사채 발행 대금이 주를 이루고 있습니다.2023년말 현재 당사는 현금및현금성자산 44억원, 만기 1년 미만의 단기금융상품 40억원 등 84억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항당사는 운영자금으로 2023년 01월 05일 9.5억원을 유상증자를 통하여 자금조달하였으며, 당기 중 제17회차 전환사채를 제19회 전환사채로 차환 발행하였으며, 취득한 제17회 전환사채를 2023년 09월 21일 재매각하여 70억원을 조달하여 즉시 전환하였습니다.기준일 이후 종속기업 투자주식 매각등을 통하여 자금을 조달할 계획입니다. 다. 차입금 및 사채에 관한 사항 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 단기차입금 전기공사공제조합 기업은행 인포마크 소계 유동성장기차입금 ㈜경남은행 소계 장기차입금 ㈜경남은행 중소벤처기업진흥청 소계 합계 (주1) 동 차입금에 대하여 연결회사의 토지 및 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(2) 전환사채 1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 제19회차무기명식사모전환사채 전환사채액면액 사채상환할증금 전환권조정 전환사채장부가액 ② 전기말 (단위:천원) 구분 제17회차무기명식사모전환사채 제18회차무기명식사모전환사채 전환사채액면액
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사채상환할증금 전환권조정 전환사채장부가액 2) 당기말 현재 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제17회차 무기명식 사모 전환사채(*1) 제18회차 무기명식 사모 전환사채(*2,3) 제19회차 무기명식 사모 전환사채(*4,5) 전환사채권면금액 7,000,000,000원(액면발행) 5,700,000,000원(액면발행) 7,000,000,000원(액면발행) 발행일 2023년 09월 21일 2022년 08월 26일 2023년 04월 03일 만기일 2025년 06월 21일 2025년 08월 26일 2026년 04월 03일 액면이자율 만기보장수익률 연복리2.0% 연복리4.0% 연복리2.0% 전환가액 1,935원 1,474원 1,003원 전환청구기간 2023년6월21일~2025년5월21일 2023년8월26일~2025년7월26일 2024년4월3일~2026년3월3일 전환가능주식수 기명식 보통주식 3,617,571주 기명식보통주식3,867,028주 기명식보통주식6,979,062주 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2023년 12월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2024년 02월 26일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본사채의권면금액별 원리금에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 본사채의사채권자는발행일로부터1년이되는2024년04월03일및이후매3개월에해당되는날에본사채의권면금액별원리금에해당하는금액의전부에대하여만기전조기상환을청구할수있다. 발행자의매도청구권 당사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는날부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채원금의 최대 50%에 해당하는 금액에 대해 매도하여 줄 것을 투자자에게 청구할 수있으며, 투자자는 당사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 제3자의 청구에 따라 해당 사채를 매도하여야 한다. 매도청구권 행사에 따른 사채권 매매금액은 매도청구의 대상이 되는 사채의 권면금액에 연 복리 2.0%의 이자를 가산한 금액으로 한다. (*1) 당기 중 17회차 전환사채를 재매각하였으며, 재매각 시 조기상환청구권, 발행자의 매도청구권이 삭제되었으며, 재매각일 즉시 전환청구되었습니다. (*2) 당기 중 18회차 전환사채를 일부(50%) 상환하였으며, 상환으로 인한 사채상환손실은 12,088천원이 며, 전환권대가 중 508,193천원이 기타자본항목으로 대체되었습니다. (*3) 당기 중 18회차 전환사채는 일부(50%) 재매각하였으며, 전량 전환되었습니다. (*4) 당기 중 17회차 전환사채 7,000,000천원을 19회차전환사채로 차환하였습니다. 차환발행으로 인식한 사채상환손실은 256,527천원이며, 전환권대가 중 285,024천원이 기타자본항목으로 대체되었습니다. (*5) 당기 중 19회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱 조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가를 자본항목으로 분류하였으며, 전환권대가로 인식한 금액은 9,882,166천원입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 제19회차무기명식사모전환사채 파생상품부채(주1) 전환권대가(기타자본항목)(주2) (주1) 투자자에게 부여된 조기상환 청구권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(주2) 당기중 제19회 전환사채에 대하여 전환가액조정항목(시가하락에 따른 리픽싱조항)을 제거하는 것으로 전환사채 인수자와 협의하여, 파생상품부채로 분류하였던 전환권대가를 자본항목으로 재분류하였습니다. ②전기말 (단위: 천원) 구분 제17회차 무기명식 사모전환사채 제18회차 무기명식 사모전환사채 파생상품자산(주1) 파생상품부채(주2) 전환권대가(기타자본항목)(주3) (주1) 제3자에게 부여된 매수청구권은 전환사채 발행일 시점에 별도의 파생상품자산으로 분리하여
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인식하였습니다. 다만, 제17회차 관련 매수청구권은 전환사채 계약에 따라 발행일시점부터 제3자에게 양도(부여)됨에 따라 공정가치에 해당하는 금액을 파생상품처분손실로 인식하였습니다.(주2) 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 공정가치를 파생상품부채로 인식하였습니다.(주3) 투자자에게 부여된 전환권은 기초자산의 주가변동에 따른 리픽싱조건이 부여되어있지않아 자본의 요건을 충족하므로 자본으로 분류하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채 발행 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 유동성: 신주인수권부사채 ㈜초록뱀이앤엠 가산:상환할증금 차감:신주인수권조정 신주인수권부사채장부금액 (*1) 종속기업인 ㈜케이웨이브가 발행한 신주인수권부사채는 만기보장수익률 연1%이며, 투자자에게 부여된 조기상환청구권의 행사 가능 기간이 2023년 6월 2일 부터 2027년 5월 2일까지로서 1년 이내에 도래함에 따라 유동으로 분류하였습니다.한편, 상기 신주인수권부사채와 관련한 조기상환청구권에 대하여는 별도의 파생상품부채로 분리하여 공정가치(당기말:629,980천원)로 인식하고있습니다.(4) 당기 및 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 내재 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초 취득 상환 평가 대체 당기말 전환사채: 파생상품자산 파생상품부채 신주인수권부사채: 파생상품부채 당기중 인식한 공정가치평가손실은 282백만원입니다. 당기중 인식한 파생상품부채평가이익은 304백만원이며, 파생상품부채평가손실은 7,220백만원 및 파생상품처분손실은 282백만원입니다. ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 취득 사업결합에따른취득 처분 평가 전기말 전환사채: 파생상품자산 파생상품부채 신주인수권부사채: 파생상품부채 전기중 인식한 파생상품부채평가손실은 422백만원이며, 파생상품부채처분손실은 1,071백만원입니다. (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 등으로 인해 부채로 분류된 관련 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제19회차 사모 무기명식 전환사채 상환권 및 전환권 제17회차 사모 무기명식 전환사채 상환권 및 전환권 제1회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 합계 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전계속사업이익(손실) 평가이익(손실) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 별도 재무제표 "주석 35.담보 및 보증 , 주석37. 특수관계자공시" 연결 재무제표 "주석 37.담보 및 보증 , 주석39. 특수관계자공시" 을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 -중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환경관련 법률 등에 따른 사항은 없습니다.- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 종업원과 관련된 사항은 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항-시장위험 및 위험관리의 자세한 사항은 『Ⅲ. 재무제표에 관한 사항』, "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석"의 '위험관리'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 5G모바일 유통 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제20기 기말 연결기준 매출은 12,621백만원으로 5G 유통사업 3,936백만원(31.19%), 기타사업(제약개발 등) 8,685백만원(68.81%) 의 매출이 발생하였습니다. [매출실적 요약표] (2023년 12월말 기준) (단위 : 백만원) 구분 제품 상품 등 합계 수출 내수 합계 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 (단위 : 백만원, %) 주요 제품 사용용도 및 특징 매출액 비율 HD 카메라 고화질의 아날로그카메라, IP카메라, SDI카메라 SD 카메라 일반 아날로그 카메라 제품 기타 악세서리, 모듈, 제약 등 상품/기타 5G스마트폰 유통사업 / NVR, DVR 등 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 해당사항 없음 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 주요 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 원재료 원재료 계 국내 수입 소계 상품 국내 수입 소계 외주가공비 국내 수입 소계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 해당사항 없음 (3) 주요 매입처 CCTV카메라의 주요 원재료는 이미지 센서와 이미지 처리 칩 같은 반도체류, 렌즈와 같은 광학품류, 적외선 LED 같은 부품류가 있습니다. 당사는 CCTV 카메라 제조를 위해 조달된 원재료를 전장자재, B/D자재, 기구자재, 포장자재로 구분하여 관리하고 있습니다. 상기 주요 원재료는 수급상 문제없이 안정적으로 공급받고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 (가) 생산능력, 생산실적 및 가동율 - 해당사항 없음 (나) 생산능력 산출근거- 해당사항 없음① 가동율(%) = 생산실적(수량) ÷ 생산능력(수량)② 생산능력(수량) = 작업 공수(분) ÷ 표준작업시간(분) 구 분 HD 카메라 SD 카메라 기타 표준작업시간(분/대) (2) 생산설비에 관한 사항 (2023년 12월말 기준) (단위 : 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 본사공장 토지 경기도부천시 건물 기계장치 공구기구비품 건설중인자산 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품목 구분 상품기타 내수 수출 합계 합계 내수 수출 총합계 나. 판매경로 등 (1) 판매조직 당사의 영업조직은 5G영업팀, 국내영업팀, 해외영업팀으로 나누어져 있으며, 주요업무는 다음과 같습니다.(가) 5G영업팀 - 5G 유통 대리점 관리 - 5G 유통 대리점 신규영업 - 5G유통시장 잠재 고객 시장 개척 및 시장 현황 조사(나) 국내영업 - 국내 내수 및 유통 고객사 관리 - 간접 수출 국내 Agent 및 국내 OEM 고객사 관리 - 잠재 고객 발굴 및 국내 시장 개척 및 시장 현황 조사 - 제품 수요 및 기술 방향성 파악 - 국내 입찰 프로그램 참가 및 신규아이템 제안 (다) 해외영업 - 해외 거래선 및 고객사 관리 - 잠재 고객 발굴 및 해외 시장 개척 및 시장 현황 조사 - 해외 시장에서의 기술 방향성 파악 - 제품 수요 예측 및 신규 시장에 대한 발굴 - 해외 주요 전시회 참여 (2) 판매전략 당사의 판매경로는 크게 국내 판매와 수출 판매로 나누어집니다. 각 판매경로에 대한 세부 사항은 아래와 같습니다. 구분 판매방법 거래처 판매조건 국내 5G유통 당사 5G유통 대리점 제품인수 즉시 및 업체 결제 조건에 따라 다름 ODM 제품판매 보안서비스 업체 및 기타업체 제품인수 즉시 및 업체 결제 조건에 따라 다름 수출 ODM 제품판매 해외 Distributor (직접수출) 국내 Agent 대행 업체 (간접수출) 당사가 공급하고 있는 제품의 판매경로는 다음과 같습니다. 구분 판매경로 수출 직접 당사→해외 ODM Distributor→해외 Dealer→소비자 간접 당사→국내
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Agent 대행 업체→해외 ODM Distributor→해외 Dealer→소비자 국내 통신사, 제조사→ A社 → 당사 → 당사 계약 대리점 → 소비자 당사→영상보안제조업체→ 보안서비스업체 당사→보안서비스업체 당사→영상 보안 관련 업체 등 5. 위험관리 및 파생거래 가. 외환위험 연결실체는 제품수출 및 원재료수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : USD, 원) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산금액 외화부채원화환산금액 USD 합 계 (전기말) 기초통화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산금액 외화부채원화환산금액 USD EUR 합 계 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초통화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 산출하였습니다. 나. 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 다. 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 라. 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 전환사채(*1) 전환상환우선주부채(*2) 리스부채 합 계 1년 이내 1년 이후 합 계 (*1) 연결실체가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주로 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다. (전기말) (단위 : 원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 전환사채(*1) 전환상환우선주부채(*2) 리스부채 합 계 1년 이내 1년 이후 합 계 (*1) 연결실체가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 보고기간종료일 현재 1년 이후이나 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주로 투자자 입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내인 경우 1년 이내로 분류하였습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 구분 항목 내용 탈레트랙티닙(Talectrectinib, ROS1/NTRK 양성 표적항암제)의 한국 독점 라이선스 도입 계약 계약상대방 안허트테라퓨틱스(AnHeart Therapeutics Inc., 미국) 체결시기 및 기간 2020년 07월 15일(~ 계약 해지시까지) 목적 및 내용 ROS1/NTRK 양성 표적항암제 (Taletrectinib)의 임상개발, 허가, 판매 등 국내 독점권한 기타
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주요내용 현재 뉴지랩파마(주)가 보유 중 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 보안을 위한 CCTV 카메라를 전문적으로 제작하고 있는 기업입니다. 당사는 연구개발을 종속회사 에치디프로(주)로 이관하였으며, 에치디프로(주)의 연구개발 담당조직을 통해 CCTV 카메라의 소프트웨어 개발 등을 진행하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 연구개발비용 계 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 내용 개발기간 연구 기관 400만 화소 MFZ AHD 카메라 공동개발 200만 화소 IP MFZ 카메라 공동개발 200만 화소보급형 AHD 카메라 도입 개발(중단) 200만 화소 보급형 IP Camera 공동개발(중단) 400만 화소 보급형 IP Camera 공동개발 공동개발 공동개발 공동개발 도입 개발 공동개발 공동개발(중단) 저조도 Camera 공동개발 200만 화소 보급형 IP Camera 2022.01~ 도입개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 당사는 보고서 작성기준일 현재 특허 20건(영국 특허 1건 포함), 실용신안 7건, 상표 9건, 서비스표 2건, 디자인 55건(미국 디자인특허 3건 포함)을 보유하고 있습니다. 나. 시장여건 영업의 개황 등 (1) 업계의 현황 (가) 5G 유통 사업① 5G 기술의 개념 및 현황 ㉮ 5G는 데이터 송ㆍ수신 용량과 속도 관점에서 유ㆍ무선 차이가 없을 정도의 빨라진 '이동통신환경'과 기기 사용에 있어 저 전력성 및 많은 기기들이 접속하는 환경에서도 서비스의 안전성을 보장하는 'loT 통신 환경'을 동시에 구현할 수 있는 이동통신 기술방식입니다. ㉯ 5G 이동 초 광대역 서비스는 초고주파 대역의 넓은 대역폭을 이용해 보다 빠르게 데이터를 전송하는 이동통신 서비스로, LTE보다 20배 빠른 최대 20Gbps의 전송 속도를 제공합니다. 이동 중에도 100Mbps의 전송 속도를 구현해 사용자는 일반 통화나 가상·증강현실, 초고화질 영상 스트리밍, 홀로그램 등 다양한 분야에 적용할 수 있습니다. 예를 들어 5G를 통해 1GB 영화를 10초만에 다운로드할 수 있고, 1㎞ 반경 내의 최대 백 만 개 사물과 연결할 수 있으며, 시속 500㎞ 고속전철에서도 끊김 없이 통신할 수 있는 등 스마트 기기 사용자의 일상생활을 풍요롭게 할 수 있는 첨단 서비스라고 볼 수 있습니다.㉰ 5G는 초고속, 초저지연, 초연결성의 세가지 특징을 가지는데, 2019년 4월 우리나라가 최초로 5G서비스를 개시하며 갤럭시S10 5G 등 5G 스마트기기의 보급이 개시되었고, 2020년 이후 소비자에게 보급된 5G 스마트폰 등을 바탕으로 본격적인 서비스가 제공되고 있습니다. ② 5G 유통 산업 ㉮ 산업의 특성 5G 유통 사업은 이동통신 수요가 존재하는 대한민국 전국민을 대상으로 하고, 영업 지역은 전 국토를 대부분 포함하며, 성별/연령/소득수준에 상관없이 고른 사용자 계층을 대상으로 합니다. 스마트폰 확산 및 초고속 무선 네트워크 활성화에 따라 모바일 기기 관련 매출이 증가하고 있습니다. ㉯ 산업의 성장성 선진 시장 중심의 스마트폰 보급률 및 교체 주기 증가로 시장은 본격적인 성숙기에 접어들어 향후에는 저성장 기조가 지속될 것으로 예상되나 보급형 LTE 스마트폰의 수요는 성장 시장 위주로 상대적으로 양호할 것으로 전망됩니다. 휴대폰 자급제 시행 및 5G와 같은 신기술의 도입이 본격화되면서 스마트폰의 신규 기기의 수요가 확대될 것으로 기대됩니다. 구체적으로 세계 5G 이동통신 시장규모는 2026년 전체 이동통신시장의 50% 수준인 1조 1,588억달러에 이를 것으로 전망되고 있고, 2020년에는 국내 이동통신시장의 5% 수준에 불과할 5G 시장이 2026년에는 국내 이동통신시장의 60%인 381억달러를 차지할 것으로 예상되는 등 연마다 폭발적인 성장이 예상됩니다. (단위 : 천명) 구분 '21년 말 '20년 말 '19년 말 이동전화 가입자수 SKT KT/LGU+ MVNO 계 *
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과학기술정보통신부(www.msit.go.kr) 무선통신 가입자 통계('21년 12월말 기준) (나) CCTV 제조업 ① 산업의 특성 CCTV제조업은 영상보안장비산업의 한 분야로, 보안장비라는 제품의 특성상 일반적으로 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기변동보다는 범죄 증가나 테러 발생 등 사회불안 요소에 의해 더 큰 영향을 받습니다. 또한, 법적 의무사항으로 반드시 설치해야 하는 경우가 많아 수요가 꾸준하게 발생합니다. 한편, CCTV 산업은 법규에 의해 영향을 많이 받는 산업입니다. 2015년 영유아보육법 개정으로 인해 국내 모든 어린이집은 의무적으로 CCTV카메라 영상장비를 설치하여야 하며, 같은 해 주택건설기준등에 관한 규칙 시행으로 130만화소 이상의 고화질의 CCTV를 설치해야 합니다. 또한, 같은 해 400인 이상 공용 시설에 대한 CCTV 의무 설치 법안이 시행되었고, 2016년에는 폐기물관리법 시행규칙이 개정되었습니다. 영상보안장비 산업은 관련 법규 제정, 개정에 의하여 신규 시장이 생겨나는 등 법규의 영향이 큰 산업입니다. 영상보안장비 산업은 폐쇄적인 유통구조를 가지고 있는 진입 장벽이 높은 산업으로 생산자, 판매자, 설치업자 간 밀접한 관계 유지 때문에 신규업체의 진입이 어려운 산업입니다. 영상보안장비의 유통은 일반적으로 대형 유통업체들이 ODM/OEM 방식으로 제품을 대량 구매 후 중소형 유통업체, 지역 설치업자를 거쳐 최종 소비자에게 판매 및 설치되는 구조입니다. 따라서 수요에 맞는 기술력이 요구되며 고객과의 관계를 이어나갈 수 있는 신뢰와 소통이 필요합니다. ② 산업의 성장성 전세계 전문 조사기관인 IMS Research 자료에 따르면 영상보안산업 내 CCTV와 관련된 제품의 세계 시장규모는 지속적으로 성장해왔습니다. 이는 CCTV 관련 산업이 향후에도 지속적으로 성장할 것을 의미합니다. ③ 국내외 시장여건 국내 영상보안장비 시장의 경쟁 형태는 특정기업의 시장 주도하에 중소업체들이 완전경쟁을 하고 있는 혼합의 형태라고 표현할 수 있습니다. 대기업인 H사가 전체 시장의 약 30%를 점유하지만, 대기업은 제품에 대한 생산 및 관리비용이 높은 특성이 있고, 이 시장에서는 중소기업들이 완전 경쟁을 하고 있습니다. 당사 역시 국내 보안 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 대형 무인전자 경비업체(S사, K사)에 제품을 공급하면서 차별화된 제품군과 품질관리로 안정적인 매출을 확보하고 있습니다. 한편, 현재 국내 영상 보안시장에서 저가 중국산 제품들이 시장 점유율을 높이고 있습니다. 거대 중국기업의 자금력을 기반으로 원가를 낮춰 국내 제조업체들의 가격보다 저가 제품으로 국내 시장을 공격을 하고 있습니다. 그러나 중국제품은 AS의 부족, 저품질 등 시장 점유율을 높이는 데 한계가 있습니다. (2) 회사의 현황(가) 영업개황 및 사업부문의 구분① 5G유통 사업현황 ㉮ 영업의 개황 당사는 SKT와의 계약을 통해 전국 290개 판매대리점을 거쳐 스마트폰 판매시장에서 뛰어난 성과를 이어가는데 집중하고 있으며, 이외에 생활 산업, 휴대폰 액세서리, 통신보안상품 스마트폰 기기까지 판매를 하고 있습니다. 5G 통신망이 본격화되면서 5G 스마트폰의 수요는 점점 더 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 이와 같은 상승세를 타고 5G유통 시장에서 우위를 점하기 위하여 전국 단위의 대리점 확장을 위하여 각고의 노력을 다하고 있습니다. ㉯ 시장 점유율 국내 5G 유통시장은 이제 막 시작된 영역이기 때문에 통계자료의 부족으로 점유율의 자세한 내용은 파악이 어렵습니다. 다만, 당사는 향후 5G 유통시장에서 지배적 입지를 다지기 위해 최선을 다해 노력하고 있습니다. 또한 시장은 초창기인만큼 당사와 직접 경쟁하는 업체가 많지 않은 상황입니다. 당사는 성실한 대 고객 서비스와 시장에 대한 면밀한 분석으로 앞으로도 오랫동안 5G 유통시장에서 경쟁력을 유지해 나갈 것입니다. ㉰ 주요 목표시장 5G 유통에 있어 주된 목표 시장은 국내시장으로, 현재 국내 이동통신시장에서 5G 스마트폰을 유통하는 것에 주력하고 있습니다. 위에서
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기술 하였듯이 최근 5G 스마트폰 가입자의 증가로 인해 5G 체제로의 변환이 가속화되고 있어 향후 최소 7년 이상 5G 스마트폰의 수요는 계속될 것으로 예상되며 당사는 이에 맞추어 사업을 유지하며 필요한 경우 확장해나갈 계획입니다. 또한 무선이어폰과 같이 스마트폰과 이어지는 주변 기기에 대해서도 꾸준히 유통할 계획이며 4차 산업혁명의 시대에 상응하는 첨단 제품을 유통하고자 합니다. ② CCTV 사업현황 ㉮ 영업의 개황 2000년대에 들어서서 공공분야에서 꾸준하게 성장해온 CCTV카메라 시장은 주택가에 CCTV카메라를 설치하면서 대중화 되었으며, 또한 학교 범죄가 발생하자 CCTV 등이 학교에 구축되었습니다. 최근 어린이집 사건으로 CCTV 의무화 법안이 통과되고, 신규아파트 분양 시 고화질 카메라가 설치돼야 되는 개정법이 통과되면서 CCTV카메라 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. (나) 시장 점유율국내 영상 보안 장비시장은 통계자료의 부족으로 자세한 내용은 파악이 어렵습니다. 현재의 시장은 특정 기업의 시장 주도하에 중소업체들이 완전경쟁을 하고 있습니다. 하지만 자체 기술력을 갖춘 국내의 경쟁업체는 많지 않습니다. 당사는 오랫동안 시장에서 차별화된 제품을 통해 국내 시장에서 인지도를 쌓아 왔으므로 제품을 꾸준히 개발하여 점차 시장 주도자가 되고자 합니다. (다) 주요 목표시장국내시장에서 당사는 HD급 아날로그카메라와 IP카메라(네트워크카메라)를 중심으로 무인 경비업체에 대한 영업에 주력하고 있습니다. 당사는 이 중에서 K사의 주요 공급처로서 영상보안카메라와 저장장치를 납품하고 있습니다. 해외는 미국, 동남아 등 직접 유통채널 바이어들에게 영업 활동을 하고 있습니다. 영상보안장비 시장은 크게 교체 시장 및 신규시장으로 나눠서 볼 수 있습니다. 교체 시장은 보편화된 기술 제품에 첨단 기술이 적용된 신제품이 시장에 출시 되면서 다량의 교체가 발생합니다. 이 시장은 주로 기술발전 및 신제품개발, 디지털화, 무인화 등 기술융합 및 고도화의 영향을 받습니다. 신규 시장은 인력으로 보안 감시에 활용하던 시장에 영상보안장비를 적용하면서 확대되거나 법안의 제정 등으로 새로운 수요가 발생합니다. 또한, 국가적 대형 이벤트로 신규 건설 인프라가 대규모 발생하면서 신규 시장이 발생합니다. (라) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 4세대 항암제 신약개발을 본격화하는 바이오사업을 신규로 시작하였으며, KGMP 시설을 갖춘 '아리제약'과 바이오콜드체인 전문기업 '한울티엘'의 인수를 통해 신약개발, 생산, 판매, 배송까지 제약 밸류체인을 갖춘 제약ㆍ바이오사업으로 성장시킬 예정입니다. (마) 조직도 조직도(2023.12.31) 다. 종속회사 사업의 내용 (1) 에치디프로(주) 사업의 내용 에치디프로(주)는 2017년 7월에 설립되었으며, CCTV사업의 신규 해외 시장 발굴 등의 영업활동 및 CCTV 카메라의 소프트웨어 연구개발 등을 수행하고 있습니다.(2) 뉴지랩파마코리아(주) 사업의 내용 뉴지랩파마코리아(주)는 2019년 4월에 설립되었으며, 암환자들의 전반적인 생존율 증가를 목표로 대사항암제 개발을 진행하고 있습니다. 뉴지랩파마(주)의 100% 자회사인 뉴지랩파마코리아(주)는 미국법인인 NewG Lab Pharma, Inc.는 1. 전임상/임상 관리, CRO관리, 2. 약물제조 및 법규검토, 3. 마케팅 전략 수립 등이 있습니다. 뉴지랩파마코리아(주)는 NewG Lab Pharma, Inc.와 함께 KAT을 상업화하기 위한 글로벌 임상과 약물제조, 마케팅 활동 등을 수행하고 있습니다.(3) NewG Lab Pharma, Inc. 사업의 내용 NewG Lab Pharma, Inc.는 암환자들의 전반적인 생존율 증가를 목표로 대사항암제 개발을 진행하고 있습니다. NewG Lab Pharma, Inc.는 뉴지랩파마(주)의 100% 자회사로 2019년 5월에 미국 메릴랜드에 설립되었습니다. NewG Lab Pharma, Inc.는 대사항암제 개발을 위해 미국 메릴랜드의 고디스커버리(KoDiscovery LLC)로부터 대사항암치료 기술
한울비앤씨 — 사업보고서 (2023.12)

'KAT(KoDiscovery Anti-cancer Technology)'을 도입하였습니다. NewG Lab Pharma, Inc. 사업영역으로는 1. 전임상 / 임상 전략 수립 2. 지적재산권 / 특허 전략 수립 및 관리, 3. 적응증 확대를 위한 연구 및 개발, 4. 신약 파이프라인 확대를 위한 연구 등이 있습니다. KoDiscoveryLLC는 고영희 박사가 2012년에 설립한 독립연구기업이며 고영희 박사는 50년의 역사를 가진 Pedersen교수 연구팀(Johns Hopkins University of Medicine)에서 1990년부터 2006년까지 17년동안 핵심 연구원으로 근무했습니다. KAT(Kodiscovery Anticancer Technology)은 고영희 박사에 의해서 개발된 3BP Compound를 사용한 항암치료기술입니다. NewG Lab Pharma, Inc.는 뉴지랩파마코리아와 함께 KAT을 상업화하기 위한 글로벌 임상전략 수립, IP관리, 연구개발 등을 수행하고 있습니다.(4) 뉴지랩테라퓨틱스(주) 사업의 내용 뉴지랩테라퓨틱스(주)는 2020년 8월에 설립되었으며, 나파모스타트를 가지고 코로나19바이러스 치료제 개발 및 임상을 진행하고 있습니다. 뉴지랩파마(주)의 100% 자회사이며, 임상과 약물제조, 마케팅 활동 등을 수행하고 있습니다.(5) (주)아리제약 사업의 내용 (주)아리제약은 2016년 9월에 설립되었으며, 의약품 제조, 판매를 진행하고 있습니다. 2021년 2월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.(6) (주)한울티엘 사업의 내용 (주)한울티엘은 2018년 9월에 설립되었으며, 신선(저온)유통물류 관련제품 도·소매업인 저온유통(콜드체인) 등을 진행하고 있습니다. 2021년 2월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.(7) (주)브라이트엔터테인먼트 사업의 내용 (주)브라이트엔터테인먼트는 2019년 3월에 설립되었으며, 엔터테인먼트 및 매니지먼트서비스 사업 등을 진행하고 있습니다. 2021년 12월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.(8) 커브이앤티(주) 사업의 내용 커브이앤티(주)는 2011년 8월에 설립되었으며, 드라마 및 영화 제작 사업 등을 진행하고 있습니다. 2021년 12월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다. (9) (주)뷰티하이 사업의 내용 (주)뷰티하이는 2017년 02월 20일에 서립되었으며, 화장품 도소매 및 제조 사업 등을 진행하고 있습니다. 2022년 04월 경영권 양수도 계약을 통해, 뉴지랩파마(주)의 자회사로 편입하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년에는 경기의 불확실성과 함께 우리나라도 내수 침체, 수출 부진 등으로 큰 어려움을 겪었던 한 해였습니다.당사의 CCTV제조 및 5G 유통사업은 국내시장 침체로 인한 대면판매 매출 감소로 많은 어려움을 겪었으며, 2023년 연결기준 매출액 126억원, 영업손실 137억원, 당기순이익 9억입니다.2024년에는 급변하는 시장환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 새로운 시장개척과 차세대 신제품 개발 및 유통을 위해 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제20기 제19기 증 감 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채 및 자본총계 자기자본비율 부채비율 나. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제20기 제19기 증 감 증감율 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 당사는 2023년 말 5억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 당사의 현금 및 현금성자산을 의미하며 전기말 68억원대비 63억원이 감소하였습니다. 나. 자금조달 사항 해당사항 없습니다.
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IV. 외부감사실시내용···························· 독립된 감사인의 감사보고서 뉴지랩파마 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 18일 의견거절 우리는 뉴지랩파마 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 동 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 중요성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거 (1) 기초재무제표에 대한 감사범위의 제한2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 삼덕회계법인이 감사하였으며, 삼덕회계법인은 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2023년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기말 현재의 재무상태, 당기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.(2) 주요 감사절차의 제약회사의 경영진은 최근 대규모 손실, 채권자의 상환요청, 자금거래관련 소송사건 등 계속기업전제에 중요한 의문을 제기하는 상황에도 불구하고 회사의 계속기업전제에 대한 평가를 수행하지 않았으며, 이로 인해 우리는 회사의 계속기업 전제의 사용이 적합한지에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 이와 같은 사항들의 결과, 우리는 회사의 재무제표에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다. 우리는 상기 불확실성 사이의 잠재적 상호작용으로 인한 불확실성의 누적적 영향에 관해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 강조사항 (1) 상장폐지사유 발생회사는 전기 재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 회사의 주권매매거래가 정지되었습니다. 상기 감사의견거절은 코스닥시장 상장규정에 따른 상장폐지 사유에 해당하며 이에 회사는 2023년 4월 4일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였습니다. 코스닥시장본부의 기업심사위원회는 심의 의결을 통하여 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 동 개선기간 중에는 주권의 매매거래가 정지됩니다. (2) 상장적격성 실질심사 사유 발생회사는 2023년 6월 15일 회사 임원 등의 횡령배임 혐의발생 공시를 하였고, 이와 관련하여 2023년 6월 16일 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생되었습니다. 기타사항 회 사의 2022년 12월 31일 현재의 재 무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포 괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 는 삼덕회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 14일 감사보고서에서 계속기업의 불확실성, 투자 및 자금 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성, 전환사채 발행과 상환 및 전환거래의 타당성 및 회계처리의 적정성과 관련채무의 완전성, 경영자의 주장에 대한 감사증거 미확보를 사유로 하여 감사의견 표명을 거절하였습니다 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에
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대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 서울특별시 강남구 영동대로 333(대치동, 동원빌딩) 대 성 삼 경 회 계 법 인 대 표 이 사 김 순 태 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 뉴지랩파마 주식회사 제 20 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 19 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 뉴지랩파마 주식회사 대표이사 김명진 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 부천시 원미구 조마루로385번길 92, 1412호 (전 화) 재 무 상 태 표 제 20 (당)기 2023년 12월 31일 현재 제 19 (전)기 2022년 12월 31일 현재 뉴지랩파마 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 20(당) 기 제 19(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 매출채권및기타채권 3. 재고자산 4. 기타유동금융자산 5. 기타유동자산 6. 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 1. 기타비유동금융자산 2. 종속기업투자주식 3. 유형자산 4. 사용권자산 5. 무형자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무및기타채무 2. 전환사채 3. 기타유동부채 4. 유동리스부채 5. 유동성장기차입금 Ⅱ. 비유동부채 1. 비유동리스부채 2. 기타부채 3. 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본 Ⅳ. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부채및자본총계 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 20 (당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일까지 제 19 (전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일까지 뉴지랩파마 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 20(당) 기 제 19(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 종속기업투자관련손익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) Ⅵ. 당기순이익(손실) Ⅶ. 기타포괄손익 Ⅷ. 딩기총포괄손익 Ⅸ. 주당순손익 기본 및 희석주당순손익 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 20 (당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일까지 제 19 (전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일까지 뉴지랩파마 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 합 계 2022.01.01(전기초) 회계정책변경효과 2022.01.01(수정후) 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 소유주와의 거래 : 전환사채의 전환 전환사채의 상환 전환사채의 발행 주식매수선택권 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 소유주와의 거래 : 전환사채의 전환 주식매수선택권 2023.12.31(당기말) 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 20 (당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일까지 제 19 (전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일까지 뉴지랩파마 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 20(당) 기 제 19(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서
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창출된 현금흐름 2. 법인세의 납부 3. 이자의 지급 4. 이자의 수취 5. 배당금의 수취 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 보증금의 감소 대여금의 감소 당기손익인식금융자산의 처분 투자선급금의 처분 종속기업투자의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 대여금의 증가 종속기업에 대한 투자자산의 취득 당기손익인식금융자산의 취득 보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 전환사채의 증가 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 차입금의 감소 사채의 상환 리스부채의 지급 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 외환환산으로 인한 현금의 변동 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주석 제 20 (당)기 2023년 12월 31일 현재 제 19 (전)기 2022년 12월 31일 현재 뉴지랩파마 주식회사 1. 회사의 개요 뉴지랩파마 주식회사(이하 "당사")는 2004년 02월 24일에 설립되어, CCTV 카메라의 제조, 판매업 및 휴대폰 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2015년 10월 13일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장한 공개법인입니다. 당사는 경기도 부천시 원미구 조마루로 385번길 92, 1412호 에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 16,563,053천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 주식수 지분율 기 타 합 계 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2024년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 금융자산과 금융부채을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (2) 기능통화와 표시통화당사의 개별기업 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화('기능통화')로 작성되고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와
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실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 중요한 경우에는 감사에게 보고하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보 당사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책 정보는 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙개정 기준서에서는 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를
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연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 ㆍ해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는
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외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (7) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의
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장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. ③ 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 25년 기 계 장 치 12년 차 량 운 반 구 6년 공 기 구 비 품 6년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산① 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.무형자산의 추정내용연수는
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다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5년, 10년 개 발 비 2년 소 프 트 웨 어 6년 기타의 무형자산 6년 시 설 이 용 권 비한정 ② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단 계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. ㆍ 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ㆍ 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ㆍ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ㆍ 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 ㆍ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 ㆍ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ③ 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.④ 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은
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감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (13) 금융상품① 금융자산의 인식 및 측정금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.다. 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다.
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기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.③ 금융자산의 손상당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (14) 금융부채와 지분상품① 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.② 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.③ 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은