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발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 03월 23일 주식배당 보통주 (2) 미상환 전환사채 발행 현황 - 당사는 미상환 전환사채를 발행한 사실이 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 당사는 미상환 신주인수권부사채를 발행한 사실이 없습니다. (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 당사는 미상환 전환형 조건부자본증권을 발행한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당 사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 매출채권 미수금 합 계 제47기 매출채권 미수금 합 계 제46기 매출채권 미수금 합 계 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 전 금액임 (연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성함 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제 48기 제 47기 제 46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였습니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액 전액을 대손 추산액 설정하였습니다. ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니 다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로
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입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당해 사업연도 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 ※ 대손충당금 차감 전 금액임나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 비고 스마트홈솔루션 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미 착 재 료 소 계 ACC외 기타 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미 착 재 료 소 계 합계 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미 착 재 료 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9회 3.7회 3.2회 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성함 (연결기준) (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 6월 30일과 12월 31일을 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 : 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치함 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 : 당사 재고자산 관리 담당자의 전수조사를 거쳐 작성된 재고자산 내역에 대하여 내부 관리책임자의 표본추출된 품목에 대해 확인조사를 하며, 표본추출방법은 재고자산의 수량과 금액 및 비중이 큰 품목을 위주로 실시함 - 사외보관재고 : 제3자보관재고, 운송중인 재고에 대해서 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회. 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함(3) 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 재 공 품 원 재 료 저 장 품 미 착 재 료 합 계 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성함 (연결기준)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함할 수 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '예정', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ① 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향 ② 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 ③ 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 ④ 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.2. 경영진단의 개요당사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (주)코맥스씨에스, 천진중앙전자 등 2개 종속회사를 포함하여 제48기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입하였습니다. 이에 따라, 당기말 현재 연결대상에 포함되는 (주)코맥스씨에스, 천진중앙전자 등 2개 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다.가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구 분 제 48 기 제 47 기 증감액 증감율 Ⅰ.유동자산 ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 Ⅱ.비유동자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타수취채권 ㆍ기타금융자산 ㆍ관계기업투자 ㆍ투자부동산 ㆍ사용권자산 ㆍ기타 자 산 총 계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ.지배기업소유주지분 Ⅱ.비지배지분 자 본 총 계 부채와 자본총계 ※ 상기 제48기, 제47기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.※ ( )는 부(-)의 수치임.※ 자산 총계는 983억원으로 전기 대비 28.9억원 증가하였으며, 부채는 전기대비 112억원 증가한 580억원입니다. 또한 자본총계는 전기 대비 83억원 감소한 402억원입니다.나. 영업실적당사의 당기(제48기 : 2023.1.1~2023.12.31) 영업실적을 전기(제47기 : 2022.1.1~2022.12.31)와 비교하여 보면 주요 증감내역 및 증감원인은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 제 48 기 제 47 기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 ※ 상기 제48기, 제47기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.※ ( )는 부(-)의 수치임.※ 매출 및 손익증감원인: 당사는 국내 및 해외 시장에서의 전략적 영업활동을 강화하고 신성장 사업을 적극 육성하였으나, 이러한 노력에도 국내외 건설경기 침체로 인하여 당기 매출액은 전기대비 12% 감소한 1,370억원을 실현하였으며, 영업손실은 27% 감소한 (-)64억원, 당기순손실은 47% 증가한 (-)77억원을 실현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)가. 유동성에 관한 사항 구 분
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제48기(2023년) 제47기(2022년) 비고 유동비율 당좌비율 부채비율 나. 자금조달에 관한 사항(1) 2023년 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 금융기관 합계 기 타 합 계 (2) 차입금 구성내역 (단위 : 천원) 차 입 처 이자율(%)2023.12.31 현재 당기말 전기말 기업은행(*) 단기대출금리+1.32 신한은행(*) 고시금리+0.70 산업은행 우리은행 고시금리+1.38 국민은행 고시금리+1.10 기업은행(중국) 신한은행(중국) 합 계 (3) 2023년말 장기차입금의 연도별 상환계획 당사는 2023년말 현재 장기차입금이 없습니다. (4) 2024년 자금조달 계획당사는 본 사업보고서제출일 현재 2024년에 추가적으로 자금을 조달할 계획을 갖고 있지 않으며, 매출채권 회수액과 보유중인 정기예적금등을 통해 차입금을 상환할 계획을 가지고 있습니다. 그러나, 회사의 경영환경등 부득이한 사유가 발생할 가능성이 있으므로 구체적인 차입금 상환금액은 추정하기 어렵습니다. 5. 부외거래부외거래의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '30. 우발부채와 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항본 보고서 상의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 이용상의 유의점"의 "3.3 중요한 회계추정 및 가정" 및 첨부 "연결감사보고서"를 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 사업보고서 제출일 현재 파생상품 거래를 진행하거나, 진행할 계획이 없습니다.
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 스킨앤스킨 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 스킨앤스킨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업투자주식의 손상평가 재무제표에 대한 주석 14에서 언급하고 있는 바와 같이, 회사는 종속기업인 ㈜웰가드가 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를수행하였습니다. 회사는 손상검사 결과 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 우리는 손상검사 대상 종속기업투자주식이 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적인 수준이며, 사용가치 평가에 사용되는 여러 가정 및 투입변수에는 회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로, 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 우리는 종속기업투자주식의 손상평가를 위해 다음의 절차를 수행하였습니다. - 회사가 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토- 경영진이 적용한 가치평가모델의 적합성을 평가- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가- 사용가치 추정을 통한 손상차손금액 산출 방법에 대한 이해 및 재계산 검증 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡 표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고
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평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정석용입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 김 명 진 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 스킨앤스킨 제 18 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 17 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 스킨앤스킨 대표이사 권영원 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, C동 (전 화) 재 무 상 태 표 제 18 기 기말 2023년 12월 31일 현재 제 17 기 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 스킨앤스킨 (단위 : 원) 과 목 주석 제 18 (당) 기 제 17 (전) 기 자산
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II. 연결재무제표 III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 스킨앤스킨 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 스킨앤스킨과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 마스크제조부문의 손상평가 연결재무제표에 대한 주석14 에서 언급하고 있는 바와 같이, 연결회사는 보고기간 말 마스크제조부문에 대하여 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 손상검사 결과 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미치지 못하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감액하고 감소금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 우리는 마스크제조부문의 현금창출단위 장부금액이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적인 수준이며, 사용가치평가에 사용되는 여러 가정 및 투입변수에는 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로, 마스크제조부문의 손상평가를 핵심감사사항에 포함하였습니다. 우리는 마스크제조부문의 손상평가를 위해 다음의 절차를 수행하였습니다. - 연결회사가 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토- 경영진이 적용한 가치평가모델의 적합성을 평가- 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 및 민감도 분석결과 평가- 사용가치 추정을 통한 손상차손금액 산출 방법에 대한 이해 및 재계산 검증 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의
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일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정석용입니다. 서울특별시 영등포구 여의나루로 60 이 촌 회 계 법 인 대 표 이 사 김 명 진 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 스킨앤스킨과 그 종속기업 제 18 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 17 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 스킨앤스킨 대표이사 권영원 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, C동 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 스킨앤스킨과 그
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II. 투자활동 현금흐름 기타금융자산의 처분 불법행위미수금의 회수 처분자산집단의 처분 종속기업 취득으로 인한 순 현금유입 유형자산의 처분 단기대여금의 감소 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 기타금융자산의 취득 당기손익인식금융자산의 취득 기타포괄공정가치측정금융자산의 취득 종속기업 취득으로 인한 순 현금유출 유형자산의 취득 무형자산의 취득 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지배회사인 코웰패션 주식회사와 그 종속회사가 영위하는 사업은 크게 전자사업, 패션사업, 운송사업으로 구분할 수 있습니다.전자사업부의 주요 제품은 콘덴서이며, 해당 제품의 전방산업은 크게 가전제품 시장과 자동차 시장으로 볼 수 있습니다. 제50기 기준 전자사업부의 콘덴서 매출액은 약 393억 원으로 전자사업부 전체 매출액 대비 81.0%의 매출 비중을 차지하고 있습니다.패션사업부는 주요 제품인 내의, 의류와 더불어 잡화, 화장품 상품을 유통하고 있으며, 제품/상품 매출액이 패션사업부 매출비중 대부분을 차지합니다.운송사업부는 소형화물운송을 주업으로 택배 집하하여 배송하는 서비스를 영위하고 있습니다.전자사업부 주요 제품 가격은 환율에 따라 영향을 받으며, 패션사업부의 제품과 상품은 브랜드, 복종, 계절에 따른 다양한 폼목을 취급하여 가격차이가 크게 발생하므로 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 운송사업부는 수익원이 택배 운임에 대한 수수료로 고객과의 계약 형태에 따라 상이합니다.제50기 기준 당사의 전자사업부 주요 원재료는 Film과 Wire의 매입비중이 높으며, 패션사업부의 주요 원재료는 폴리스판과 면스판입니다. 두 사업부문의 원재료 가격은 원료 가격과 환율의 변동에 영향을 받습니다. 당사의 전자사업부는 국내와 중국에 자체 제조공장을 두고 있으며, 두 공장의 생산능력 합계는 콘덴서 제품의 경우 연간 9.3억 개 수준입니다.당사의 패션사업부는 자체 생산공장 없이 제품 전량 외주생산하고 있습니다.운송사업부는 택배의 집하 및 배송이 주업종인 운송 서비스업으로 매입액의 대부분이 집하/배송수수료, 운송비, 도급비 등의 변동성 비용입니다.당사는 연결재무제표 기준 제50기 매출액 8,080억원을 달성하였으며, 사업부문별 매출액과 비중은 다음과 같습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 사업부문 매출액 비중(%) 비고 전자사업 제품/상품매출 등 패션사업 제품/상품매출, 임대수익 등 운송사업 택배 집하, 배송 등 합 계 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 등의 현황■ 전자사업 부문(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 품 목 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품/상품 콘덴서 수출 내수 소계 저항기 수출 내수 소계 기타 임대수익 합 계 수출 내수 합계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다.■ 패션사업 부문(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 품 목 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품/상품 내의류, 잡화,코스메틱 등 내수 소계 합 계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 패션사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다.주2) 상기 '매출액'은 중단사업을 제외하였습니다. ■운송사업 부문 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제50기(당기) 제49기(전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 운송매출 내수 택배 집하 및 운송매출 상품매출 내수 운송장, 유니폼 매출 임대료매출 내수 부동산 임대수익 기타 내수 합 계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 운송사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 주요 제품 등의 가격변동추이 ■전자사업부문 (기준일: 2023년 09월 30일) (단위:원) 구 분 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 콘덴서 저항기 주1) 주요 가격변동원인은 고부가가치제품으로 매출이 전환 중에 있으며, 수출 비중이 높은 관계로 환율의 변화에 따라 영향을 미치고 있습니다. ■패션사업부문당사는 크게 언더웨어, 레포츠/패션, 잡화 및 화장품의 제품과 상품을 판매하고 있으며, 시즌별 제품의 가격차이와 다양한 브랜드/복종 포트폴리오를 다루고 있어 품목군별 가격변동을 비교하기 어렵습니다. 또한,
로젠 — 사업보고서 (2023.12)

제품 가격은 언더웨어와 의류 등의 제조에 들어가는 주요 원재료에 따라 제품 가격이 영향을 받습니다. 자세한 내용은 '3. 원재료 및 생산설비'의 내용을 참고하시기 바랍니다. ■운송사업 부문운송사업의 경우 개인고객 익일택배 소형화물 기준으로 내용을 작성하였습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위:원) 품목 2023년 2022년 2021년 비고 동일권역 타권역 제주권 *제주권은 중량 1~5KG 운임 기준 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 ■전자사업 부문(기준일: 2023년 12월 31일) 사업연도 주요 원자재 매입 비중 비고 FILM WIRE CASE 기타 제50기 주) 당사의 원자재 중 Film과 Wire의 비중이 높으며, 유가와 비철금속LME, 환율에 많은 영향을 받고 있습니다. ■패션사업 부문 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위:원) 사업연도 주요 원자재 및 단가 비고 폴리스판 40'S 면스판 제50기(당기) USD1.05 제49기(전기) USD1.05 제48기(전전기) USD1.08 ■택배사업 부문택배의 집하 및 배송이 주업종인 운송 서비스업으로 매입액의 대부분이 집하/배송수수료, 운송비, 도급비 등 변동비로 그 기재를 생략합니다. 나. 생산에 관한 사항 ■전자사업 부문1)설비 생산능력콘덴서 제품은 수원공장이 연간 2.7억 개, 중국고장이 6.6억 개로 약 9.3억 개 수준의 생산능력을 보유하고 있습니다.2) 생산실적(기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천PC) 품목 사업소 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 비고 콘덴서 외 수원 주 5일 중국 주 6~7일 합 계 ■패션사업 부문당사의 패션사업부는 보고서 작성 기준일 현재 자체 제조공장을 소유하고 있지 않습니다. 원재료 구입 후 생산과 관련하여 국내 및 베트남, 인도네시아 등 임가공업체와 계약을 체결하고, 임가공 후 고객사를 통해 판매하고 있습니다. 고객의 수요 예측을 기반으로 제품 생산 계획을 수립하고 있으며, 주기적인 재고 파악을 통해 관리하고 있습니다.■운송사업 부문택배서비스업의 특성상 주요 수익원이 택배운임에 대한 수수료로 발생함에 따라 물적형태인 생산능력 및 생산실적, 가동률을 파악하는데 어려움이 있어 기재를 생략합니다.다. 설비에 관한 사항당사의 생산설비 등을 포함한 유형자산의 변동 현황은 다음과 같습니다.(기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 증가 처분 및 폐기 감가상각비 계정대체 등 인적분할변동 매각예정변동 재평가 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 진행중인 투자 및 향후 투자계획운송사업 부문은 운영 효율화 증대 및 산업재해 예방을 위한 시설 및 설비 투자 등에 투자를 계획하고 있으며, 투자계획은 향후 시장상황에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 ■전자사업 부문(기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 매출유형 품 목 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품/상품 콘덴서 수출 내수 소계 저항기 수출 내수 소계 기타 임대수익 합 계 수출 내수 합계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-OFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. ■ 패션사업 부문(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 품 목 제50기(당기) 제49기(전기) 제48기(전전기) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 제품/상품 내의류, 잡화,코스메틱 등 내수 소계 합 계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 패션사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다.주2) 상기 '매출액'은 중단사업을 제외하였습니다. ■운송사업 부문 (기준일: 2022년 12월 31일) (단위:백만원) 매출유형 제50기(당기) 제49기(전기) 비고 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 운송매출 내수 택배 집하 및 운송매출 상품매출
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내수 운송장, 유니폼 매출 임대료매출 내수 부동산 임대수익 기타 내수 합 계 주1) 상기 '매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 운송사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다. 판매경로 및 방법 등 ■전자사업 부문1)판매 경로 품목 구분 판매경로 콘덴서 수출 1. 업체방문 상담-견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-물품선적-업체인도-납품대금 결제 2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제 내수 1. 업체방문 상담 -견본제출-신뢰성시험(합격)-공장심사(합격)-주문서접수-생산-납품-납품대금 결제 2. 대리점 주문서 접수-생산-대리점 납품-업체납품-납품대금 결제 2) 판매 방법 및 조건 품목 구분 판매방법 거래처 결제조건 콘덴서 수출 직접판매 자사 브랜드 삼성계열, LG계열, 해외직거래업체 TT 조건(30~90일) 대리점판매 자사 브랜드 유럽, 미주 등 각국 대리점 내수 직접판매 자사 브랜드 삼성계열, LG계열 현금, 외담대 조건(30~60일) ■패션사업 부문1) 판매 조직 그림3.jpg 패션사업 부문 조직도 2) 판매 경로 판매경로_패션사업부.jpg 판매경로_패션사업부 3) 판매 방법 및 조건제품 판매 방법은 홈쇼핑 및 인터넷 판매, 자사 운영 쇼핑몰(http://www.cowellfashion.com), 오프라인(백화점, 면세점 등)을 통한 판매로 이루어지고 있으며, 판매조건은 홈쇼핑, 온라인 몰 등 유통형태(판매채널)에 따라 현금 및 외상판매로 이루어지고 있습니다. ■운송사업 부문1) 판매 조직 ① 5개 본부 산하 16개 팀 ② 2개 실 산하 3개 팀 ③ 직속 3개 팀2) 판매 방법사업별 계약에 따른 운송요금 및 수수료 요율에 따른 현금 결제 3) 판매 전략 ① 지속적인 물량 확보를 위한 현지 인력 중심의 전국 단위 네트워크 구축 ② 경험과 전문성을 갖춘 지점장 및 영업소와의 파트너쉽 강화 ③ 중소형 화주를 위한 유연한 서비스 품질 제공 ④ 배송 효율성을 위한 전략적 위치의 터미널 네트워크 구축 ⑤ 고객, 거래처의 관리 효율성 제고를 위한 자체 IT 인프라 구축 수주현황해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 시장위험관리 1) 환, 금리위험 관리 현황외화 자산 및 부채의 규모, 통화 및 만기 적정성 검토, 국내외 시장 동향 ?파악 등을 통하여 환, 금리 위험을 관리하고 있습니다.2) 위험 관리 체계회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며, 회사의 자금담당은 3명으로 자금운용 지침에 따라 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 경영진에 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 위험노출내역 회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ■전자사업 부문(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:천원) 구 분 10% 변동시 USD ±844,738 EUR ±58,533 JPY 합계 ±903,271 주) 상기 민감도 분석은 전자사업부 연결기준, 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.■패션사업 부문해당사항 없습니다. ■운송사업 부문해당사항 없습니다. 파생상품 및 풋백옵션에 관한 사항 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 경영상의 주요계약 등 ■전자사업 부문해당사항 없습니다.■패션사업 부문 구 분 브랜드명 품목 계약내용 계약기간 씨에프씨㈜ 푸마 키즈 판매 어그 신발 완사입 주) 계약사항 중 영업기밀에 해당하는 경우 기재를 생략합니다.■택배사업 부문해당사항 없습니다. 연구개발활동의 개요 ■전자사업 부문1)연구개발 담당조직 그림1.jpg
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연구조직_전자사업부 2)연구개발비용(기준일: 2023년 12월 31일) (단위:백만원) 과 목 제50기 (당기) 제49기 (전기) 제48기(전전기) 연구개발비용 계(정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비 계÷당기매출액×100] 주1) 상기 ' 매출액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 전자사업 부문의 연결기준 매출액으로 작성하였습니다.주2) 상기 '연구개발비/매출액 비율'은 전자사업 부문의 연결기준 매출액 대비 비율입니다.■패션사업 부문해당사항 없습니다. ■운송사업 부문해당사항 없습니다. 연구개발 실적 ■운송사업 부문 권리자 발명의 명칭 등록번호 등록일 로젠㈜ 택배 박스의 송장정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 박스의 무게정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 서비스 인터페이스 제공 시스템 로젠㈜ 택배 자동 분류 장치 로젠㈜ 배송 순서 그룹핑 시스템 로젠㈜ 택배 차량의 선반 확장 구조 로젠㈜ 전염병 관리 기능을 구비한 택배 영업 관리 시스템 상표등록현황(상세) 권리자 상표 류 등록번호 등록일 지정상품 로젠㈜ LOGEN 로젠㈜ 로젠택배 로젠㈜ XED 로젠㈜ 제드택배 로젠㈜ 로젠㈜ 로제니 로젠㈜ (로젠캐릭터1) 로젠㈜ (로젠캐릭터2) 로젠㈜ (로젠캐릭터3) 로젠㈜ (로젠캐릭터4) 로젠㈜ (로젠캐릭터5) 로젠㈜ (로젠캐릭터6) 로젠㈜ (로젠캐릭터7) 로젠㈜ (로젠캐릭터8) 로젠㈜ (로젠캐릭터9) 로젠㈜ (로젠캐릭터10) 로젠㈜ (로젠캐릭터11) 로젠㈜ (로젠캐릭터12) 로젠㈜ 로젠샵 LOGEN 7. 기타 참고사항 업계의 현황 1) 산업의 특성■ 전자사업 부문 전자부품은 전자제품이나 전자기기에 사용되며 반도체 전자관 등의 능동 부품과 수동 부품 기능 부품 또는 변환 부품 기구 부품 또는 접속 부품 기타로 분류됩니다 전자부품은 여타 제품과 달리 비교적 부피가 작고 제품단위당 가격도 매우 낮은 반면 고부가가치 제품이기도 합니다 이 중에서 당사는 전자부품의 수동 부품과 모듈 등을 여년간 생산하고 있으며 세계 최대기업인 삼성전자 , LG 전자를 비롯하여 현대 Mobis, 일본의 파나소닉과 소니 유럽의 Bosch 및 Vishay 등 유명한 다국적 기업들에게 승인을 받고 공급해오고 있습니다 Pilkor 전자부품은 가전제품 및 산업용기기에 사용되어 전자제품이나 산업용기기의 안정적 작동과 제품의 보호에 중요한 역할을 담당하는 아주 중요한 부품으로 TV, 냉장고 세탁기 에어컨 친환경 자동차 전기자동차 수소연료전지차 하이브리드자동차 태양광 발전 풍력발전 등에 필수적으로 사용되는 콘덴서로 가전산업의 성장과 비례하며 경기가 호황일수록 완제품의 수요증가 및 고급화로 전자제품 업체로부터의 주문량도 증가할 수 밖에 없습니다 ■ 패션사업 부문 국내 내의류 산업은 필수의복과 패션의류로서의 특성을 동시에 갖고 있어 안정적인 시장규모를 유지해 온 산업입니다 내의류에 대한 소비자의 질적 향상 욕구 증가 패션의류로서의 트랜드 변화 속도 증대 글로벌 소싱에 의한 가격인하 요인 발생 등으로 산업 내 변화의 움직임이 가속화되고 있으며 이에 대한 기업의 대응전략이 요구되고 있습니다 현대 사회의 패션 산업은 소득 수준이 높아지면서 의복이 개념에서 자기표현 생활문화의 개념으로 점차 변화하고 있습니다 브랜드 이미지 트렌드 디자인 소재에 따라 고부가가치화가 가능한 산업입니다 또한 유통경로의 차별화는 지속되고 있어 백화점 대형할인점 등 오프라인 시장은 정체 축소되고 있으나 홈쇼핑 및 온라인 모바일 등 무점포 유통망은 높은 증가 추세가 지속되고 있습니다 ■ 운송사업 부문 국내 택배시장은 온라인 쇼핑의 빠른 성장률에 따라 확대되어 왔으며 , 1인가구 증가 및 언택트 (Untact) 소비 트렌드 확산으로 그 성장세가 지속되고 있습니다 최근에는 기존 오프라인 매장의 온라인쇼핑 전환의 흐름에 따라 기존 오프라인 물량도 온라인으로 판매되고 있으며 , 신선식품 배송 , 버티컬플랫폼의 성장 등 온라인 시장의 성장에 따라 택배시장도 같이 성장하고 있습니다 . 온라인 쇼핑과 택배를 통한 배송의 합리적이고 편리함을 경험한 소비자들은 그
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경험을 바탕으로 지속적으로 온라인 쇼핑과 택배 배송을 찾게 되어 택배시장은 장기적으로 성장이 예상되고 있습니다 안정적인 배송네트워크를 유지하여 배송을 안정적으로 수행하는 능력이 과거보다 중요한 경쟁우위 요소로 부각되었고 , 시장이 성숙기에 들어감에 따라 고객들과의 커뮤니케이션 및 협업능력도 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다 물류자동화를 통하여 운영효율 및 운영 역량을 확보하고 고객과의 상호 시너지 극대화를 위한 프로세스 개선을 지속하고 있으며 , 협력사와도 상생 경영을 추구하고 있습니다 2) 산업의 성장성■ 전자사업 부문 중국 동아시아 아프리카 등 신흥시장의 경제규모 및 성장이 커지면서 수요와 공급의 확대로 점진적 성장이 예상되기도 합니다 미래는 부품 및 소재산업이 경제성장을 주도할 전망이며 특히 전자부품산업은 산업경쟁력의 핵심이기에 한국의 전자부품산업도 과거와 달리 기술력의 향상으로 성장을 주도하기 위한 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있는 산업이기에 지속적인 성장 여력이 있다고 하겠습니다 또한 제습기나 공기청정기 의류관리기 등의 개발과 전기레인지 등 쿠킹시장이나 친환경 자동차시장 하이브리드 자동차 전기 자동차 수소연료전지 자동차 및 태양광 발전 등의 시장 확대로 전자부품의 성장과 수요는 상당하다고 보입니다 ■ 패션사업 부문 시장조사기관 트랜드리서치가 주관하는 ‘ 한국패션소비시장 빅데이터 2023’ 연감에 의하면 세계 경제회복과 국내 경제 반등 그리고 국내 소비의 회복 등에 힘입어 년 국내 패션시장 규모는 년 조 억원 대비 상승한 조 억원입니다 한국패션시장은 년에도 년 연속 플러스 성장을 기대하고 있고 캐주얼복 신발 스포츠복 여성정장 시장이 성장을 주도할 것으로 예측되며 패션기업의 고급화 가치화 차별화 전략에 따른 영업 실적의 뚜렷한 회복 또한 성장 원인으로 지목됩니다 캐주얼복 시장은 스트리트 감성을 과시하는 패션캐주얼시장이 새로운 성장동력이 될 것이고 스포츠 감성을 선호하는 아웃터 고객을 흡수해서 전년비 신장한 조 억원은 무난히 달성할 것으로 전망합니다 년 만에 플러스 성장세로 전환됐던 스포츠복 시장은 일상생활 회복과 야외활동 증가로 년 연속 플러스 성장세를 기대하며 신장한 조 억원대를 탈환할 것으로 내다보았습니다 신발시장은 전년도 성장에 이어 년에도 신장한 조 억원을 넘어설 것으로 예상하며 명품 가죽운동화 및 스포츠 전문기업이 출시한 패션운동화를 중심으로 MZ 세대 소비 증가가 성장을 주도할 것입니다 한편 가방시장은 지난해 고성장에 이어 성장 폭은 감소했지만 신장한 조 억원을 전망하고 있으며 명품소비는 성장을 지속하겠지만 시장을 환기 시킬 수 있는 새로운 동력이 없는 상태에서는 향후 저점 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다 년에는 고금리 · 고물가 · 전쟁과 같은 지정학적 리스크 등으로 인해 한국패션시장의 성장세가 둔화되겠지만 년 연속 플러스 성장을 전망하고 있습니다 유통구조는 과거 년대 이전 재래시장 년 대 백화점 및 로드샵 년대 마트 시대에서 년 이후 홈쇼핑과 온라인 시장에서 패션 의류의 성장속도가 급속도로 빨라졌습니다 최근엔 스마트폰의 사용량 증가에 따라 온라인 시장이 더욱 확대되고 있어 온라인과 오프라인의 벽을 허무는 모델로 유통채널이 변화해 가고 있는 추세입니다 패션산업의 유통구조에서 온라인 시장이 확대되고 있으며 최근 국내 패션산업은 기존 유통채널 백화점 아울렛 등 에 대한 의존에서 벗어나 디지털 소비 행태를 보이고 있습니다 또한 오프라인과 온라인의 경계가 모호해지며 모델로의 유통채널 전환 검토가 시급해지고 있는 현실입니다 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다 앞으로 국내 패션산업은 기획 디자인 생산 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁 요소로 두각되고 있습니다 ■ 운송사업 부문 년 4분기 누적 기준 , 택배시장의 물량은 전년대비 약 18.9% 성장한 48.9억 Box (통합물류 공시 기준 , 쿠팡 및 기타 택배사 실적 포함 )으로 온라인 쇼핑 시장 성장과 언택트 소비 트렌드에 따라 택배시장도 성장하고 있으며 , 화주사의 다양한
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형태의 배송방식 (새벽배송 , 당일 배송 , 식품류 특화 배송 등 )에 대한 요구를 택배사들이 맞춰 , 새로운 형태의 배송방식을 제공 및 신규 개발해 간다면 택배시장은 그러한 물량까지 편입하여 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다 [ 로젠 연도별 실적 추이 ] 단위 : 백만개 , 억원 년도별 물량 매출 물량 점유율 년 년 년 년 년 ※ 국내시장 규모 출처 : 한국통합물류협회 3) 경기변동의 특성 및 계절성■ 전자사업 부문 가전의 계절적인 특성과 수요 변동에 더하여 중국내 부동산시장의 금융불안 내수 소비 위축 산업생산부진 및 무역분쟁 장기화에 따른 수출 둔화 등으로 타격을 받아 기업 절반이상이 연초에 수립한 목표를 달성하지 못했으며, 러시아와 우크라이나 전쟁에 중동사태까지 겹치면서 끊이지 않는 국제정서불안 등의 영향으로 제조업의 성장에 적지않은 어려움이 예상되는 상황이기도 합니다 이에 따라 원가 품질 공정개선 및 기술향상을 통한 원가절감과 높은 신뢰성을 가진 필름콘덴서의 으뜸가는 공급자가되기 위해 모든 역량을 동원하여 최선을 다하고 있으며 차세대 먹거리인 콘덴서모듈의 출시로 신시장에 조속히 진입하여 장기적인 매출증대와 이익 극대화에 힘쓰고자 합니다 ■ 패션사업 부문 패션산업은 내수 위주의 산업구조로 국내 경제성장과 경기상황에 비교적 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다 한국은행에서 조사한 소비자 심리지수 및 의류비 지출전망 추이에 따르면 개인들의 의류에 대한 예상 소비 지출은 소비자들의 경제에 대한 전반적인 인식을 종합적으로 파악할 수 있는 지표인 소비자 심리와 높은 상관관계를 나타내고 있으며 개인들의 소비지출은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다 또한 패션산업은 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획단계에서부터 디자인 생산 판매까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다 반면 내의류 산업의 경우 소비환경에 민감한 외의류 산업과 달리 품목의 특성상 경기변동에 비교적 덜 영향을 받는 편이며 유행에 덜 민감하고 재고자산의 진부화 속도가 상대적으로 느리기 때문에 제품 라이프싸이클은 패션제품에 비해 더 길다고 할 수 있습니다 패션 내의류산업의 계절성은 통상적으로 분기와 분기가 비수기 분기와 분기가 각각 내의류 패션산업의 성수기로 N 자형 패턴을 보입니다 ■ 운송사업 부문 택배산업은 온라인 쇼핑 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다 . 택배시장의 물량 성장 트렌드는 온라인 쇼핑 시장의 성장 트렌드와 매우 유사하게 나타나고 있습니다 . 온라인 쇼핑 시장의 경우 , 취급하는 상품군에 따라 경기변동에 민감하게 반응할 수 있습니다 . 그러나 , 온라인 쇼핑 시장의 전체적인 수요 측면에서 보게 되면 경기변동에 뚜렷한 영향 없이 지속적인 성장세를 보이고 있습니다 . 경기가 호황일 경우 소비자의 지출 증대로 인한 온라인 쇼핑 시장에 긍정적 영향을 미칠 수 있으며 , 반대로 경기가 둔화될 경우에도 소비자들은 합리적 구매를 위해 오프라인에서 온라인으로 수요가 이동하면서 온라인을 통한 가격 정보 비교를 통해 보다 저렴한 상품을 구매하고자 하는 니즈가 증가하기 때문입니다 . 이에 따라 , 택배산업 또한 경기변동에 뚜렷한 변화가 나타나지 않습니다 다만 , 택배산업은 계절적 경기변동 요인이 있습니다 . 택배업계는 3월 ~8월을 비수기 , 설과 추석 명절이 있는 9월부터 2월까지를 성수기로 보고 있습니다 . 일반적으로 성수기에는 비수기보다 매출이 높게 나타납니다 4) 경쟁상황■ 전자사업 부문 TV 와 컴퓨터 자동차 로봇에 더해 5G 연결성과 스마트시티가 부각되면서 산업간 경계가 완전히 무너지고 있는 시대가 오고 있다고 볼 수 있습니다 대형화 고급화 다기능화 추세로 급속히 진행되고 있고 이에 따라 전자부품 역시 고성능 요구가 증가하고 있는 추세입니다 프리미엄급 맞춤형 냉장고와 세탁기는 물론이며 , TV 경우 삼성전자와 LG 전자가 세계시장수요의 절반가량의 시장점유율을 유지하고 있으며 자동차 경우 현대자동차그룹이 의 점유율로 세계 위를 차지하고 있기 때문에 이렇게 유리한 시장상황과 제품의 시장경쟁력을 향상시켜 유럽이나 중국
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등 주요 해외 시장을 지속적으로 개척한다면 Pilkor 전자제품의 성장잠재력은 상당하다 하지 않을 수 없다고 봅니다 ■ 패션사업 부문 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 패션산업의 유통구조는 오프라인에서 온라인 시장으로 확대되는 디지털 소비 행태를 보이고 있습니다 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다 앞으로도 국내 패션산업은 기획 디자인 생산 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁요소로 두각되고 있습니다 또한 글로벌화의 진전 소비 트렌드 등에 따른 소비 양극화 현상의 가속화 및 다양한 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화 세분화 되고 있습니다 이러한 변화에 대응하고자 당사는 다양한 소비자층의 라이프스타일과 니즈를 충족시킬 수 있는 브랜드를 확보하여 시장에 전개함으로써 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화해나가고 있습니다 ■ 운송사업 부문 년 4분기 누적 기준 국내 택배업계는 업계 1위인 CJ대한통운의 시장점유율 (물량 기준 )이 32.5%, 상위 5개사가 89.1%의 시장점유율 (물량 기준 )을 차지하고 있는 독과점 형태를 보이고 있습니다 . 업계 2위는 쿠팡으로 26.1%, 3위는 롯데글로벌로지스로 12.4%, 업계 4위 한진은 11.7%, 당사의 시장점유율은 6.4%로 업계 5위의 위치에 있습니다 1992년 국내 택배 서비스가 본격적으로 도입된 이후 , 수많은 업체에서 택배시장의 진입과 합병 , 퇴출이 이뤄졌으며 , 2010년대에 택배시장의 재편이 일단락 되면서 국영기업인 우체국을 제외하면 로젠 , CJ대한통운 , 한진 , 롯데글로벌로지스 , 쿠팡 5개 업체가 시장의 약 이상을 점유하며 경쟁 중에 있습니다 . 택배산업은 제도적으로 높은 진입장벽이 형성되어 있는 것은 아니지만 , 운영을 위한 구조적인 진입장벽인 장치산업에 따른 높은 초기 투자비용과 전국적인 네트워크를 일시에 구성해야되는 어려움으로 인하여 , 향후 택배시장의 신규사업자 진출은 어려울 것으로 전망되고 있습니다 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황■ 전자사업 부문 필름콘덴서와 그 모듈의 세계리더로서의 자리 매김하기 위하여 프리미엄급 가전용 (TV. 냉장고 에어컨등 은 물론이거니와 친환경 자동차용 전기차 수소 연료전지용 등 및 산업용 냉난방 공조시스템 시장으로의 매출 확대를 목표로 발빠르게 대응하고 있으며 가능하게 될 것입니다 특히나 필립스로부터 이어진 수십여 년의 기술력과 제품경쟁력을 바탕으로 굴지의 국내외 종합 자동차 부품 제조사인 현대 Mobis, 현대 트란시스 및 LG Magna 등을 통하여 현대자동차나 유럽의 스텔란티스 그룹이나 GM, 스즈키 등의 전기차 및 Hybrid 차에 사용되는 콘덴서 Module 이나 기타 콘덴서 (LDC 용과 OBC 용 의 공급 량을 확대하기 위한 프로젝트가 진행되고 있기 때문에 가시적인 매출 신장은 물론 신성장 동력 확보가 가능하게 될 것입니다 ■ 패션사업 부문 소비 양극화가 심화되고 있는 국내 시장은 사회 경제적인 흐름에 따라 패션 시장 역시 양극화 현상이 심화되고 있으며 실제로 소비자들은 고가의 명품이나 가심비 및 가성비가 뛰어난 제품을 구매하는 성향을 보이고 있습니다 따라서 시장 선점을 위한 새로운 전략이 요구되고 있으며 새로운 신규 수요 창출을 위해 고부가가치 제품 개발 원가절감 등의 노력이 요구 되고 있습니다 당사는 지속적으로 신상품 및 신규 브랜드 개발 매출 채널 확대를 통해 매출 증대를 위한 노력을 지속할 예정입니다 ■ 운송사업 부문 택배산업의 주요 목표 시장은 온라인 쇼핑 시장입니다 . 온라인 쇼핑 시장은 최근 매년 성장을 지속하고 있으며 택배시장의 성장을 견인하고 있습니다 온라인 쇼핑 시장의 성장은 모바일 쇼핑 시장의 고성장과 1인 가구의 증가 , 비대면 소비 트렌드 정착으로 향후에도 꾸준한 성장세가 예상되고 있습니다 . 과거 인터넷 쇼핑이 온라인 쇼핑 시장의 성장을 주도하였으나 , 최근에는 모바일을 통한 온라인 쇼핑 시장이 급격한 성장세를 보이고 있으며 ,
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모바일 쇼핑은 PC나 노트북이 필요한 인터넷 쇼핑보다 장소에 구애 받지 않고 언제 , 어디서든 손쉽게 이용할 수 있어 소비자들의 구매 잠재성이 매우 높습니다 . 이로 인해 모바일 쇼핑 시장은 지속 성장하고 있으며 , 이에 따른 택배 수요 또한 지속 증가하고 있습니다 정보통신 발달에 따른 모바일 쇼핑 시장 성장과 1인 가구의 증가뿐만 아니라 , 비대면 소비 문화의 확산으로 오프라인에서 온라인으로의 구매 형태 변화가 더욱 강하게 나타나고 있으며 , 식료품의 온라인 구매 증가 , 중장년층의 온라인 소비 증가 등으로 인해 , 향후에도 온라인 쇼핑 시장은 지속적인 고성장이 전망되고 있습니다 . 택배시장 또한 이러한 소비 트렌드 변화에 기반하여 , 온라인 쇼핑 시장 성장에 따른 택배 수요 증가로 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다 (2) 시장점유율■ 전자사업 부문 다품종 소량 생산체제로 주문에 의해 생산하는 전자부품업체로서 제품의 특성 및 용량 용도 크기에 따라 제품이 상이하여 경쟁사 점유율의 정확한 산정은 어려우나 박스형 콘덴서의 경우 국내시장 점유율은 약 70%~80% 에 이르고 있다고 봅니다 ■ 패션사업 부문 패션제품별로 경쟁사가 상이하며 회사별로 주력 판매하는 복종이 달라 시장점유율 산정에 어려움이 있습니다 참고로 년 국내 패션시장 규모는 년 조 억원 대비 상승한 조 억원입니다 .■ 운송사업 부문 년 4분기 누적 기준 국내 택배업계는 업계 1위인 CJ대한통운의 시장점유율 (물량 기준 )이 32.5%, 상위 5개사가 89.1%의 시장점유율 (물량 기준 )을 차지하고 있는 독과점 형태를 보이고 있습니다 . 업계 2위는 쿠팡으로 26.1%, 3위는 롯데글로벌로지스로 12.4%, 업계 4위 한진은 11.7%, 당사의 시장점유율은 6.4%로 업계 5위의 위치에 있습니다 (3) 시장의 특성■ 전자사업 부문 전자기기의 멀티미디어화 고기능화 및 다기능화 등에 따른 기술 진화로 산업구조가 디지털 부품 위주로 변화되고 소형화 추세로 진행되고 있고 전자부품도 역시 소형화 및 고신뢰성 경향을 보이면서 전자기기에 채용되는 부품은 소량 다품종화되고 있습니다 가전의 경우 대형화 고급화로의 비중이 확대되면서 산업군이 확대 재편되는 양상을 보이고 있습니다 자동차부품 등에서도 자동차 시장과 에너지 시장을 필두로 산업의 구조조정과 성장을 모색하면서 성장의 준비를 다지고 있으며 하이브리드 자동차 전기 자동차 수소연료 자동차 등 전기를 모체로 하는 분야와 자동차 분야의 전자 비중의 증대로 점진적 시장 확대가 예상되며 또한 신재생 에너지의 필요성 제기로 풍력 태양광 관련 분야의 녹색성장 산업의 성장성은 급격히 변모하고 있으므로 녹색 관련 전기전자부품의 중요성이 크게 대두되어 확대되고 있는 상황입니다 또한 인버터기능을 강화한 시스템에어컨 시장 및 전력집전 (ESS) 송전을 강화하는 시장의 확대로 부품의 대형화 및 집적화를 통한 새로운 시장의 확대가 진행되고 있는 상황입니다 ■ 패션사업 부문디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 패션산업의 유통구조는 오프라인에서 온라인 시장으로 확대되는 디지털 소비 행태를 보이고 있습니다 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다 . 앞으로도 국내 패션산업은 기획 , 디자인 , 생산 , 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁요소로 두각되고 있습니다 또한 글로벌화의 진전 , 소비 트렌드 등에 따른 소비 양극화 현상의 가속화 및 다양한 매체의 영향이 증대되면서 소비자들의 패션 성향은 더욱 다양화 세분화 되고 있습니다 . 이러한 변화에 대응하고자 당사는 다양한 소비자층의 라이프스타일과 니즈를 충족시킬 수 있는 브랜드를 확보하여 시장에 전개함으로써 안정적인 성장을 도모하며 경쟁력을 강화해나가고 있습니다 ■ 운송사업 부문정보통신 발달에 따른 모바일 쇼핑 시장 성장과 1인 가구의 증가뿐만 아니라, 비대면소비 문화의 확산으로 오프라인에서 온라인으로의 구매 형태 변화가 더욱 강하게 나타나고 있으며, 식료품의 온라인 구매 증가, 중장년층의 온라인 소비 증가 등으로
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인해 향후에도 온라인 쇼핑 시장은 지속적인 고성장이 전망되고 있습니다. 택배시장 또한 이러한 소비 트렌드 변화에 기반하여 온라인 쇼핑 시장 성장에 따른 택배 수요 증가로 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다.고객사의 니즈에 맞춘 차별화된 물류서비스를 제공하여 고객의 다양한 수요와 시장환경 변화에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사의 전자사업부는 프리미엄 가전 제품 시장 및 자동차 시장의 성장해 나가는 시장에 대응하는 제품 개발로 신성장 동력을 마련할 계획입니다.운송사업부는 최근 다양한 유통 채널을 통한 이커머스 물류시장의 확대가 가속화 됨에 따라 택배, 물류 시스템의 고도화를 통한 경쟁 우위를 선점하여 시장 점유율을 확대해 나갈 예정입니다. 지적재산권 현황 ■ 전자사업 부문해당사항 없습니다.■ 패션사업 부문1)실용신안 등록 현황 해당 사항 없습니다.2)디자인 개발등록 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 디자인 개발등록 현황에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'XII. 상세표'를 참고하시기 바랍니다.?3)상표등록현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 상표등록현황에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 'XII. 상세표'를 참고하시기 바랍니다.? ■ 운송사업 부문 권리자 발명의 명칭 등록번호 등록일 로젠㈜ 택배 박스의 송장정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 박스의 무게정보 인쇄장치 로젠㈜ 택배 서비스 인터페이스 제공 시스템 로젠㈜ 택배 자동 분류 장치 로젠㈜ 배송 순서 그룹핑 시스템 로젠㈜ 택배 차량의 선반 확장 구조 로젠㈜ 전염병 관리 기능을 구비한 택배 영업 관리 시스템 권리자 상표 류 등록번호 등록일 지정상품 로젠㈜ LOGEN 로젠㈜ 로젠택배 로젠㈜ XED 로젠㈜ 제드택배 로젠㈜ 로젠㈜ 로제니 로젠㈜ (로젠캐릭터1) 로젠㈜ (로젠캐릭터2) 로젠㈜ (로젠캐릭터3) 로젠㈜ (로젠캐릭터4) 로젠㈜ (로젠캐릭터5) 로젠㈜ (로젠캐릭터6) 로젠㈜ (로젠캐릭터7) 로젠㈜ (로젠캐릭터8) 로젠㈜ (로젠캐릭터9) 로젠㈜ (로젠캐릭터10) 로젠㈜ (로젠캐릭터11) 로젠㈜ (로젠캐릭터12) 로젠㈜ 로젠샵 LOGEN
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결과적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 년 한 해를 돌아다 보면 코로나 19 의 여파에 이어 우크라이나 전쟁의 장기화에 따른 에너지 위기 , 식량 비상사태 , 전세계적인 고물가 현상이 지속되었습니다 . 미 연방 준비제도의 금리가 최고치를 기록하고 있으며 , 한국 또한 고물가 , 고금리의 이중고 속에서 불안정한 상황이 지속되고 있습니다 우리회사는 어려운 영업여건을 극복하고 각 사업부문을 전문화하여 핵심사업에 역량을 집중하고 강화하기 위하여 패션사업부를 인적분할 재상장 하였습니다 2023년 별도 재무제표기준으로 매출액 423억원과 영업이익 68억원, 당기순이익 43억원을 시현했습니다. 연결 재무제표기준으로는 매출액 8,080억원, 영업이익 344억원을 달성하였으며, 당기순이익은 649억원을 달성했습니다. 자산총계는 8,858억원, 부채총계 5,422억원, 자본총계 3,436억원으로 유동비율이나 부채비율을 고려했을 시 2023년 역시 안정적인 재무상태를 유지했습니다.3. 영업실적 및 재무상태(1) 영업실적[연결기준] (단위: 백만원,%) 과 목 제 50 기 ∼ 제 49 기 ∼ 증감 증감율 매출액 매출총이익 판매관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 총포괄이익 (2) 재무상태[연결기준] (단위: 백만원,%) 과 목 제 50 기 제 49 기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 비지배지분 자본총계 (3) 환율변동의 영향 (연결기준)당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결실체는 수출부문 외화매출로 인한 외화수입 규모가 원부자재 수입 지급에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 대상입니다 .연결실체는 환헤지를 위해 파생상품등에 가입하고 있지는 않습니다. 연결실체의 외환리스크 관리규정의 주요내용은 ⅰ) 외환리스크 관리계획, ⅱ) 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경, ⅲ) 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경, ⅳ) 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가, ⅴ) 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책, ⅵ) 최고경영자 및 이사회에 대한 심의결과의 보고, ⅶ) 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 등입니다 .연결실체는 환율변동에 의한 리스크를 감지한 때에는 환리스크를 관리하기 위한 주관부서의 의사뿐만 아니라, 연관부서의 의견을 수렴하여 연결실체가 노출된 환위험 규모를 측정하여 환위험관리 기본계획을 수립합니다. 회계 및 자금부서와 해외영업팀과의 유지적 협의를 통해 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화
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이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY, CNY, RP, 천원) 구분 통화 제 50 기 제 49 기 외화금액 평가후장부금액 외화금액 평가후장부금액 현금및현금성자산 USD EUR 매출채권 USD EUR 자산 합계 USD EUR 매입채무 USD EUR JPY RP 미지급금 USD CNY 예수보증금 USD 부채 합계 USD EUR JPY CNY RP 당사는 제조, 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY RP 합계 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 위험관리를 하고 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 당사의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 5년이내 합계 매입채무 및 기타유동금융부채 차입금 리스부채 장기차입금 비유동리스부채 기타비유동금융부채 합계 또한, 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 50 기 제 49 기 차입금 총계 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채 대 자본비율 5. 부외거래동 보고서의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 1) 인쇄회로기판 인쇄회로기판(Printed, Circuit, Board. PCB)은 전자제품을 제어하는 수많은 부품들간의 전기, 전자신호 등의 흐름을 위한 배선판으로 국가 경쟁력의 근간이 되는 전자산업의 발전을 위해 반드시 선행되어야 될 부품 중의 하나입니다. 정보통신기술(ICT)의 융합으로 도래하는 인공지능, 로봇기술 등 이른바 4차산업혁명 관련 산업 발전에 따라 최첨단 고밀도 초박판 PCB의 제조가 요구되어 지고 있고 그 중요성이 점차 증가하고 있으며 전형적인 장치산업이면서 기술변화가 그 어느 산업보다 빠르게 변하고 있어 이에 대응할 수 있는 자본력과 기술개발능력이 그 기업의 성장발전 가능성의 최대관건이 되고 있습니다. PCB는 전자, 정보통신, 우주항공, 정밀공학 등 전기적 흐름이 요구되는 제품의 핵심부품이며 당사는 주로 자동차전장부품,정보통신, 네트웍크 등의 산업용 PCB를 생산하고 있으며 우주항공 및 정밀공학 등에도 그 기술개발 및 제품영역을 넓히고 있습니다. 2) 자동차 구성품 자동차부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에, 전방산업인 완성차의 수요가 생산에 많은 영향을 미치고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. 또한 자동차부품의 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고 부품의 불량은 바로 인명사고와 직결되므로 고도의 설계, 가공기술 및 품질관리능력이 매우 중요하다고 할 수 있습니다. 국내 자동차부품산업은 완성차기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사간에 기술, 자금 및 연력면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순 가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력 및 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 1) 인쇄회로기판 당사의 인쇄회로기판은 100% 주문생산에 의하여 판매하고 있으며, 주요판매처로는현대모비스(주), (주)현대케피코, (주)대성엘텍, 인팩일렉스 주식회사 등으로 전체 매출액에 80%이상을 차지하고 있으며 판매구성은 수출(간접수출포함)과 내수가 각각 21%, 79% 이고, 매출 증대를 위하여 수요가 크게 증가하고 있는 정보통신분야와 자동자전장부품의 초다층(10층 이상) 제품 판매 비중을 증대시켜 나가고, 4차 산업혁명에 대비하여 인공지능, 로봇기술, 생명과학 분야의 매출증대를 위한 기술력 향상과 영업력을 강화하고 있습니다. 2) 자동차 구성품 자동차 인테리어 부품 산업의 선도 역할을 다져온 (주)에이엔피 청주공장은 2012.1월 용산에스앤씨㈜로 시작, 2020.3월 (주)와이에스피로 흡수합병 후 2022.07월 영업권 양수 되었습니다. 인테리어 부품의 친환경, 고감성화의 실현 없이는 자동차 산업의 발전을 이룩할 수 없다'라는 신념과 확신을 가지고 시작하였습니다. 제품 개발의 심혈을 기울여 왔으며, 건실하고 투명한 기업경영을 바탕으로 훌륭한 인재 양성(사내 미싱사 양성 교육)과 품질 혁신(SQ "S"등급)을 통하여 고객 만족과 기업의 사회적 책임 완수를 실현하기 위하여 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 현대ㆍ기아자동차 1차 협력사인 ㈜용산에 자동차 시트 및 퀼팅사양 생산업체로서 SQ인증서 S등급(협력사 품질보증서)을 유지하고 있으며 성능과 신뢰성 확보를 위한 기술력의 보유와 지속적인 품질 개선을위한 경쟁력 강화 및 개발 제품 다각화를 이루어
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경쟁사보다 기술력 우위를 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 다. 시장 점유율 1) 인쇄회로기판 국내 인쇄회로기판의 시장규모를 약 9조원 가량으로 추정할 때 매출액이 5천억 이상인 업체로 삼성전기, 대덕전자, 심텍 등이 전체 매출액의 60~70% 가량 차지하고 있는 것으로 추정되며, 그 외 중견 업체로는 디에이피, 현우산업, 에이엔피 등과 군소 100여개사가 차지하고 있는 것으로 추정해 볼 때 당사는 전체 매출액의 1~2%선을 점유하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 2) 자동차 구성품 당사에서 생산하는 자동차 시트 및 퀼팅 사양 제품은 (주)용산으로 납품되며 시장에서는 기아자동차로 납품되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 (비율) 인쇄회로기판 (PCB) 제품 인쇄회로기판 (PCB) 통신장비 자동차전장 컴퓨터 자사상표 자동차 구성품 제품 자동차 시트 자사상표 전문생산방식 (EMS) SMT SMT가공, 전자부품조립 자동차전장 등 타사상표 기타 기타 부산물 매각 외 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제43기 제42기 제41기 양ㆍ단면 인쇄회로기판 다층 인쇄회로기판 시트(차종A) 시트(차종B) 1) 산출기준 재질별 수주수량과 금액을 나눈 평균 가격임. 2) 주요 가격변동원인 중국의 급부상과 국내업체의 과다한 경쟁으로, 판매단가의 상승폭 보다 원자재가 격의 상승폭이 높은 관계로 실질은 판단가의 하락임. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 인쇄회로기판 원재료 동박적층판 인쇄회로기판제조 두산, 생익 인쇄회로기판제조 코부산업 Prepreg 인쇄회로기판제조 두산, 생익 소 계 부재료 Bit 홀(Hole)가공 유림전기 Dry Film 회로인쇄 한국히타치 S/M 잉크 표면인쇄 한국다이요잉크 산화동 외 도금 신오케미칼 기타화공약품 외 도금,부식 외 세창케미컬 소 계 자동차 구성품 원재료 가죽 / TPU 용산 사급(*) 소 계 부재료 PP보드외 부강테크 매직테이프외 유림 스펀지외 유엠에스 재봉사외 기타 소 계 합 계 (*) 자동차 구성품 주요 원재료 가죽은 거래처로부터 사급으로 공급받아 매입액 전액 매출 상계처리 되었습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 사업부문 품 목 제43기 제42기 제41기 인쇄회로기판 동박적층판(1.6t 1/1) US$22.60 US$33.10 US$41.20 US$485.00 US$466.00 US$538.00 US$15.67 US$16.73 US$18.25 US$0.73 US$0.72 US$0.73 \10,350 \10,350 \10,050 산화동 \12,619 \12,363 \11,741 자동차 구성품 \371,099 \354,120 \425,416 \435,172 다. 생산실적 (단위 : M^2, 백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제43기 제42기 제41기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄회로기판 양ㆍ단면 본사 다 층 소 계 자동차구성품 청주 EMS 전자부품 등 의왕 합 계 라. 가동률 1) 인쇄회로기판 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 기가동가능시간 기실제가동시간 평균가동률 인쇄회로기판 평균가동율 = 기실제가동시간 (실제근무일수 일 350 ×1일평균근무시간 23시간) 기가동가능시간 (근무가능일수 일 365 ×1일근무가능시간 24시간) 2) 자동차 구성품 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 기가동가능시간 기실제가동시간 평균가동률 자동차구성품 평균가동율 = 기실제가동시간 (기가동가능시간 1,920시간 + 연장/특근 303시간) 기가동가능시간 (근무가능일수 일 240 ×1일근무가능시간 8시간) 마. 주요 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분㎡ 기초장부가액 증감 상각(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 남동공장 자가 인천(논현동 444-4) 공시지가1,524,000원 합 계 * 2023년 기준
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공시지가(2023/04/28)* 당기 중 임대면적에 대하여 투자부동산으로 재분류 [자산항목 :건물 ] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분㎡ 기초장부가액 증감 상각(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 남동공장 자가 인천(논현동 444-4) 합 계 * 당기 중 임대면적에 대하여 투자부동산으로 재분류 [자산항목 :투자부동산 ] (단위 :백만원 ) 사업소 자산항목 소재지 구분㎡ 기초장부가액 증감 상각(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 남동공장 토지 인천(논현동 444-4) 남동공장 건물 인천(논현동 444-4) 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 남동공장 자가 인천(논현동 444-4) 폐수처리장 외 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각(-) 손상차손(-) 기말장부가액 비고 증가(+) 감소(-) 본사 외(공장) 자가 인천(논현동) 청주사업장 자가 청주 컴프레셔 외 합 계 * 회사는 전기말 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문에 대한 손상검토를 수행하였으며 PCB사업부 유형자산 손상차손을 반영하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기 인쇄회로기판 (PCB) 제품 양ㆍ단면 수 출 내 수 합 계 다층 수 출 내 수 합 계 상품 원재료 수 출 내 수 합 계 자동차 구성품 제품 수 출 내 수 합 계 전문생산방식 (EMS) 전자부품 외 수 출 내 수 합 계 기타 부산물 매각 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 * 수출은 Local LC등 간접수출 포함 나. 판매경로 1) 인쇄회로기판 : 100% 주문 생산 판매 ·내수판매 : 국내 업체 주문(P/O) ---> 생산 ---> 납품·수 출 : 외국 업체 또는 수출오퍼상(Offer)주문(P/O) --> 생산--> 납품 2) 자동차 구성품 : 월 생산계획(발주) → 생산 → 납품 다. 판매방법 및 조건 1) 인쇄회로기판 (1) 내수 : 발주(P/O) --> 납품 당월마감(계산서 발급) --> 익월말 현금 또는 (전자어음)결제(결제일 평균 45일) ( 2) 수출 : 발주(P/O) --> L/C open --> 납품 30일 후 인수증 발급 --> 5일 후 Nego 2) 자동차 구성품 : 출하 → 검수통보접수 → 월합계 계산서 발행월마감 이후 익월 10일 혹은 말일 현금(100%) 라. 판매전략 ·다층인쇄회로기판(Multi Layer PCB)판매 비중을 현재 70% 수준에서 80%이상 증대시키고 6층이상 초다층 비중을 다층인쇄회로기판 판매비중의 60% 이상 확대 추진.·원유가 상승, 원화가치 상승등 향후 수익성하락에 대비하여 고부가가치 제품인 자동차전자ㆍ전장품의 매출확대와 박막액정표시 모니터 (TFT-LCD)용, 빌드업(Build-up)제품 등의 판매비중을 증대하여 매출 증대 및 수익성 증대에 주력.·자동차 구성품 : (주)용산과 현황 관리로 물량확보, 생산현장의 스킬증가와 불량률 관리로 매출증가, 수익성 증대에 주력 마. 수주상황 (단위 : M2, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄회로기판 SMT 외 합 계 * 자동차 구성품의 경우 생산하는 제품은 단기 주문 생산으로 진행되며 고객사의 납품 주문에 따른 P/O를 토대로 생산하여 수시로 납품하는 형태로 별도의 수주관리를 하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용
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및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토,승인합니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다 가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 천원) 구분 당기말 전기말 USD 원화상당액 USD 원화상당액 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화자산 계 차입금 매입채무및기타채무 외화부채 계 2) 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전이익에 대한 영향 당기말 전기말 미국달러/원 10% 상승시 10% 하락시 나. 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 기타금융자산 - 유동 기타금융자산 - 비유동 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다. 1) 매출채권및기타채권 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간종료일로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지분정보와 관련 확인된 신용손실 정보를근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 3개월이내 6개월이내 6개월이상 합 계 기대손실률 총장부액 손실충당금 순장부액 (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월이내 6개월이내 6개월이상 합 계 기대손실률 총장부액 손실충당금 순장부액 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 제각 기말 다. 지분상품 가격변동위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 22,131,400천원 및 21,017,008천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 2,213,140천원 및 2,101,701천원입니다. 라. 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과
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같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 리스부채 사채 전환사채 매입채무및기타채무 합 계 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 리스부채 사채 전환사채 매입채무및기타채무 지급보증 합 계 상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 마. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 사채를 포함한 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: (현금및현금성자산) 순차입금 (A) 자본총계 (B) 총자본 (C〓A+B) 순부채비율 (A/C) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 하도급거래약정 1) 계약상대방 : 주식회사 우진 2) 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결시기 : 2022.4.1 - 계약기간 : 1년간으로 하되, 기간 만료후 쌍방의 별도 청구가 없는한 1년간 자동 연장된 것으로 간주함. 3) 계약목적 및 내용 - 계약목적 : 인쇄회로기판 제작 외주 - 내용 : 발주서 또는 내부작업지시서에 의거 인쇄회로기판 제작을 의뢰 4) 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 - 대금수수방법 : 매월말을 기준으로하여 세금계산서 발행 후 15일이내 현금 결제 나. 하도급거래약정 1) 계약상대방 : 화인텍 2) 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결시기 : 2008.5.1 - 계약기간 : 1년간으로 하되, 기간 만료후 쌍방의 별도 청구가 없는한 1년간 자동 연장된 것으로 간주함. 3) 계약목적 및 내용 - 계약목적 : 드릴 외주 - 내용 : 발주서 또는 내부작업지시서에 의거 드릴외주를 의뢰 4) 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 - 대금수수방법 : 매월말을 기준으로하여 세금계산서 발행 후 15일이내 현금 결제 다. 연구개발 담당조직 231231 기술연구소 조직도.jpg 231231 기술연구소 조직도 라. 연구개발 비용(PCB) (단위 :　천원) 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 : 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 환경관련 규제사항 환경규제와 관련법률은 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등이 해당됩니다. 당사는 환경기준을 충족하기 위해 여러 가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 사업장 폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 또한 배출오염물질의 적정처리여부 확인을 위한 주기적인 측정 및 문제점 도출/개선을 지속적으로 관리하고 있습니다. 나. 기타 중요한 사항 해당사항 없음
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 연결기준 2023년도 매출액 1,409억, 영업손실 -18억, 당기순손실 -100억원이 발생하였습니다. 전장용 PCB사업 호조에 따라 매출 및 영업이익이 증대하였으나, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대한 손상인식등으로 손실이 발생하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제43기(2023) 제42기(2022) 증감 증감율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ. 비지배기업의 소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 부 채 비 율 작성기준일 현재 연결대상 종속기업은 2개사 입니다. 당사의 자산은 950억원으로 전년대비 11% 감소하였습니다. 유동자산이 20% 감소하였습니다. 매출채권 및 당기손익공정가치금융자산등이 전기말 대비 43억원 가량 잔액이 감소하였습니다. 당사의 부채는 628억원으로 전년대비 140억원 가량 감소하였습니다. 기발행 전환사채의 전환권 청구 73억원, 전환사채 조기상환 24억원이 있었으며, 기타 차입금등 20억원을 상환하였습니다. 당사의 자본은 322억원 입니다. 당기 중 기발행 전환사채의 전환권 청구로 자본금이 22억원 증가하였으나, 당기손실을 반영하여 보고기간말 결손금 586억원이 발생하였습니다. 나. 영업실적 1) 매출 및 매출원가 분석 전장용 PCB사업 호조에 따라 매출이 전년대비 31% 이상 증가하였습니다. 매출상승과 더불어 PCB제조 부분 분할 및 시트사업부 양수에 따른 효과로 원가율이 10% 가량 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제43기(2023) 제42기(2022) 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출원가율 2) 제품별 매출 비중 당사의 주력 사업은 PCB사업 이며 이 중 전장용 PCB 매출이 80%정도 차지하고 있습니다. 이 외 의료기기, 통신장비, 기타 전자부품용 PCB등으로 구성되어 있습니다.또한 22년 하반기부터 (주)와이에스피의 시트사업부분을 양수하여 자동차 SEAT COVER 제조업 분야에 진출하였습니다. (단위 : 백만원) 제품명 제43기(2023) 제42기(2022) 증감율 금 액 금 액 PCB SMT가공 부산물 매각 계 다. 신규사업 당사는 2022년 하반기부터 (주)와이에스피의 시트사업부분을 양수하여 자동차 SEAT COVER 제조업 분야에 진출하였습니다. 구분 내용 진출목적 사업다각화를 통한 수익선 개선 사업내용 자동차용 SEAT COVER 제조업 기대효과 자동차 시트는 운전자 편의에 기여하여 운전에 큰 영향을 미치며, 사고 시 인명피해에 가장 많은 영향을 미치는 안전부품으로 자동차 인테리어의 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 개별차량의 옵션에 상관없이 모든 차량에
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필수적으로 적용되는 부품으로서 미래시대의 전기차나 수소차 시대에도 영향을 받지 않고 안정적으로 유사한 매출규모를 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 내장재의 고급화 추세에 따라 과거 대비 수익성 개선도 가능할 것으로 예상됩니다. 라. 사업부문 재편성 당사는 2022년 4월부터 PCB제조부분을 (주)우진으로 분할하였습니다. 또한 2022년 7월부터 (주)와이에스피로부터 시트사업부분을 영업양수하여 시트사업부를 신설하였습니다. 구분 변경전 변경후 사업조직 PCB사업부 제조 : (주)우진 제조 외 : (주)에이엔피 EMS사업부 EMS사업부 SEAT사업부 마. 환율변동 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. [통화별 기말환율] (단위 : 원) 구 분 제42기(2022) 제41기(2021) 변동 변동률 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전이익에 대한 영향 당기말 전기말 미국달러/원 10% 상승시 10% 하락시 바. 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 보고기간말 현재 인쇄회로기판(PCB) 및 전사관리부문에 대한 손상검토를