chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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최소화 하였음 - 생활방수 처리로 위생적 사용 가능하며 픽스 테이프 사용으로 들뜸 현상 및 밀림 현상 방지할 수 있음 (나) 유아거실가구 원목 유아거실가구 시장은 신생아 침대를 중심으로 형성되어 왔으며, 신생아 침대는 사용기간이 짧아 구매하기 보다는 렌탈로 이용하는 경우가 많았습니다. 당사는 신생아 원목 침대를 소파, 책상, 베이비룸 등 7가지 제품으로 변신하여 사용할 수 있도록 하여 한번 쓰고 버리는 제품이 아닌, 10년을 두고 오래 사용할 수 있는 제품 컨셉으로 접근하였습니다. [유아거실가구 대표 라인업] 제품명 사용시기 특 징 원목 아기침대 출생 직후~약 120일 - 성장 시기별 4단계 높낮이 조절 - 바퀴부착으로 이동 가능 - 측면 높낮이 조절 시 사이드 침대로 활용 - 기저귀 교환대 호환 사용 - 범퍼침대 및 베이비룸으로 변신 가능 원목 범퍼침대 출생 직후~약 24개월 전후 - 저상 범퍼침대로 사용 - 고정밴드 구조로 밀리지 않음 원목 베이비룸 출생 직후~약 2~3세 - 자사 폴더매트와 100% 호환 - 고정밴드 구조로 밀리지 않음 원목안전문 5개월~약 2~3세 - 공간 분리에 사용(부엌, 현관 등) - 원목 범퍼침대, 원목 베이비룸에서 확장 사용 가능 원목패밀리 침대 약 12개월 ~7세 - 원목 범퍼침대, 베이비룸에서 확장 사용 가능 - 프레임이 얇아 공간 차지를 덜 함 - 오픈형, 도어형 선택 원목 주니어소파 책상 약 12개월~7세 - 원목 아기침대에서 확장 사용 가능 (다) 유아용 스킨케어 당사의 오가닉 그라운드는 출생 후 급격한 외부 온도 변화와 자극으로부터 손상되기 쉬운 아기 피부를 보호하고, 국내외에서 지속적으로 성장하고 있는 프리미엄 유아 시장을 타겟으로 신생아부터 안심하고 사용할 수 있는 스킨케어 브랜드입니다. 특히 국내 유아 스킨케어 최초로 글로벌 6대 안심인증을 모두 획득 한 것은 물론, 2019년 개정된 식약처 기준, 유기농 화장품 인증을 획득한 유기농 화장품으로 일반적인 영유아 스킨케어 제품에서 보기힘든 글로벌 안심인증 획득을 통하여서 소비자 신뢰를 확보하는 브랜드로 자리매김 하고 있습니다. [유아 스킨케어 대표 라인업] 제품명 용 도 탑투토워시 신생아부터 사용 가능한 유기농 샴푸 스쿠스쿠 로션 신생아부터 사용 가능한 피부 보습을 위한 페이스 겸용 유기농 로션 스쿠스쿠 오일 신생아부터 사용 가능한 유기농 보습 오일 캐터스 수딩 크림 신생아부터 사용 가능한 피부 진정, 보습용 유기농 수딩 크림 스쿠스쿠 고보습 크림 신생아부터 사용 가능한 고농축 보습성분의 유기농 보습 크림 논나노 미네랄 선크림 생후 6개월 이후부터 사용 가능한 크림타입의 유기농 자외선 차단제 논나노 미네랄 선쿠션 생후 6개월 이후부터 사용 가능한 쿠션 퍼프 타입의 유기농 자외선 차단제 천연 곤약 스펀지 제주산 곤약으로 만들어진 목욕 및 세안용 곤약 스펀지 나. 주요제품의 매출액 (단위 : 백만원) 구 분 품목 주요제품 및 서비스 등 제10기 매출액 비중 제품매출 유아가구 매트, 가구 외 유아스킨케어 유아용 스킨케어, 세제 외 기타 반려동물용품, 패브릭 제품 외 상품매출 기타 G7 커피, 가전 외 용역매출 기타 배송 외 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사가 제공하는 제품은 주요 판매처별 가격 정책(제품 구성, 할인, 프로모션 등)이 상이하여 일괄적인 가격 산출 및 가격 변동에 대한 추이 산출이 어려우며, 주요 제품 등과 관련하여 회사의 재무상태 및 경영성과에 중요한 영향을 미칠 수 있는 가격변동이 없었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입 유형 품목 구입처 2023년 (제10기) 2022년 (제9기) 2021년 (제8기) 원재료 PU 원단류 S사 외 PE 폼류 H사 외 기타 C사 외 합 계 (2) 원재료 등의 조달(공급) 안정성 당사는 주요 제품 중 유아매트를 제외하고 모두 외주가공업체에서 원재료까지 조달하여 생산된 제품을 제공하고 있습니다. 당사 제품의
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대부분의 원재료는 희소성이 크지 않은 재료들로 구성되어 있습니다. 주요 원재료의 경우 PE폼, PU원단 등 보편적으로 유통되는 제품으로 기술력이 요하는 제품이 아니기에 수급에 어려움은 없으며, 단가 또한 최근 3개년 원재료 가격은 큰 변동성이 없는 형태로 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 다만, 유아 제품 특성상 유해 물질이 검출되지 않거나 기준치 이하인 원재료를 사용해야 한다는 원칙이 있어 당사는 국내에 직접 제조 공장을 확보한 복수의 거래처와 거래를 하고 있으며, 정기적으로 유해 물질 함유에 대해 공인기관의 성적서를 제출받고 있습니다. 또한 원재료는 생산 기간을(원재료 조달 기간 약 3주) 고려하여 당사의 생산 계획에 따라 당월에 사용할 원재료 발주를 전월에 진행하여 원활한 생산이 이루어져 적기에 완제품화 할 수 있도록 수행하고 있습니다. (3) 주요 원재료 가격(매입단가) 변동추이 품목 2023년(제10기) 2022년(제9기) 2021년(제8기) PU 원단 단면 원/yd 양면 원/yd PE 폼 천원/Ton 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사는 전량 외주생산을 진행하고 있어 생산능력은 해당사항이 없습니다. 이에 따라 당사 주요품목을 기준으로 주요 외주생산처의 생산능력은 기재하였습니다. (단위 : EA) 품목 구 분 2023년 (제10기) 2022년 (제9기) 2021년 (제8기) 롤매트류 생산능력 생산실적 가동율 셀공매트 생산능력 생산실적 가동율 사출 베이비룸 생산능력 생산실적 가동율 TPU 매트 생산능력 생산실적 가동율 PVC 매트 생산능력 생산실적 가동율 (주1) 생산능력은 외주가공 협력사 설비에 따른 Capa 및 관련 설비 기준으로 산출되었으며, 근무시간은 1일 8시간, 작업일수는 20일을 기준으로 하였습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사는 전량 외주생산을 통해 제품을 생산하고 있어 당사가 보유한 생산설비는 해당사항 없습니다. 다만, 제품 제작을 위한 금형은 당사가 직접 개발 요청하여 당사 소유 자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 국고보조 기 말 금 형 (3) 생산설비의 투자계획 당사는 설립시부터 생산 효율화를 위해 외주생산을 기반으로 사업을 영위해왔습니다. 다만, 주력 품목들의 매출 규모가 성장하면서 자체 생산 라인 구축을 통한 원가절감과 품질 경쟁력 확보, 물류센터 통합으로 인한 물류비용 절감을 위하여 생산공장 신설 및 물류센터 신축을 위한 부지 확보를 진행 하였습니다. (단위 : 원) 구분 목적 내용 기간 계약금액 토지 생산공장 및 물류센터 신축을 위한 부지 확보 경기도 안성시 원곡면 성은리 산22-2 (토지:9,900㎡) 계약체결일:2023.03.30 양수기준일:2023.06.29 등기예정일:2023.06.29 (주1) 상기사항은 2023.03.30일자 기공시된 "주요사항보고서(유형자산양수결정)" 및 2023.06.29일자 기공시된 "합병등 종료보고서(자산양수도)"을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 제10기 제9기 제8기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제품 유아용 가구, 매트 외 내 수 수 출 소 계 유아용 스킨케어, 세제 외 내 수 수 출 소 계 반려동물용품, 패브릭 외 내 수 수 출 소 계 상품 G7 커피, 가전 외 내 수 수 출 소 계 용역 배송 외 내 수 수 출 소 계 합 계 내 수 수 출 합 계 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 나. 판매경로 (1) 판매조직 당사는 자체적인 영업/판매조직을 갖추고 있으며, 국내사업팀와과 해외사업팀 및 스킨케어 사업팀으로 구분되어 있습니다. 당사의 영업/판매조직은 국내외 영업과 해외영업을 전담하는 부서로서 영업뿐만 아니라 경쟁력있는 제품 생산을 위해 시장조사와 고객의 니즈를 반영하여 고객이 참여하는 제품을 만들어 판매 등의 시너지를 창출하고 있습니다. 구 분 주요 업무 영업 국내 국내 영업 (B2B, B2C) 해외 해외업체 발굴 및 기존 총판업체 영업 스킨케어
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국내외 스킨케어 영업 (B2B, B2C) (2) 판매경로 당사는 국내의 경우 기본적으로 온라인을 통한 D2C(Direct to Consumer) 판매를 기본 정책으로 하고 있습니다. 따라서 자사몰을 비롯하여 네이버 스마트스토어를 통해 불필요한 유통단계를 제거하고 소비자에게 직접 판매할 수 있는 판매구조를 확립하였으며, 더불어 오픈 마켓 및 다양한 채널몰 등에도 입점하여 소비자 접점을 넓히고 판매를 확대하고 있습니다. 이러한 판매 구조 이외에 쿠팡을 통한 판매의 경우 B2B 판매를 같이 진행하고 있습니다. 수출의 경우는 B2B 판매 구조로 각 국가별 계약을 체결한 총판에게 당사의 제품을 공급하면 총판이 유통채널을 통해 최종 고객에게 판매되는 구조입니다. (3) 판매전략 당사는 온라인 판매를 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 온라인 판매 특성상 평판관리 및 A/S에 대한 빠른 대처를 기반으로 당사의 제품은 믿고 쓸 수 있다는 인식을 가지도록 하였으며, 사용자가 제품 개발 등에 참여할 수 있게 하는 등 고객 충성도를 강화하여 재구매율을 높이고 있습니다. 이외에도 당사는 해외시장을 적극 공략하고 있으며 해외 박람회 및 컨퍼런스 참여 등을 통해 대형 제조사 및 각 국가별 주요 대리점을 발굴하고 추가 교육 등의 협력을 통해 시장 확대를 진행하고 있습니다. [당사 주요 영업전략] 구분 주요 업무 유아용품 및 스킨케어 - 프리미엄 제품 포지셔닝 및 브랜드 랭킹 상위 유지, 네이버 실시간 상위 랭킹으로 매출 활성화 - 지속적인 신제품 출시로 카테고리 확대 - 입점몰 프로모션을 정기화 하여 기획전 활용 - 쇼핑라이브를 통한 광고와 매출의 증가 - 해외시장 확대 다. 수주 상황 당사는 온라인 판매를 통해 고객에게 직접 판매하는 구조로 판매를 진행하고 있어 수주현황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업년도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구소명 (주)꿈비 가치 디자인 연구소 기업부설연구소 소 재 지 경기도 수원시 영통구 법조로 25 A동 707~708호 설 립 일 2016년 12월 20일 인정번호 연구분야 유아용품 디자인 연구인력 현황 연구소장(1명), 전담요원(11명), 보조원(1명), 관리직(2명) (2) 연구개발 비용 (단위: 백만원, %) 구 분 제10기 제9기 제8기 연구개발비용 계(*) (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (*)정부보조금(국고보조금)을 차감하기전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. (3) 연구개발실적 당사는 자체개발 및 정부지원 사업등을 통해 지속적인 R 진행하고 있습니다. 당사의 주요 연구개발의 내용은 아래표와 같습니다. 연구개발명 주요 연구내용 연구기간 TPU 워터가드 퍼즐매트 기존의 TPU매트는 고객이 직접 설치하기 어려운 구조로 별도의 설치비용이 발생하였고 바닥면에 밀착하여 부착되는 형태로서 통풍이 어렵고 매트이 연결부위로 이물질이나 액체가 스며들어갈 경우 매트를 분리하고 환기시키기 어려운 구조로 이러한 문제점을 해결 될 수 있도록 설계 하였음. 상하좌우 방향으로 연속 조립되어 시공되며, 이러한 형상을 통해 필요에 따라 매트를 독립적으로 탈부착이 가능하도록 하였음. 십자형태의 상하 이중결합방식 커넥터는 매트와 매트 사이를 견고하게 잡아주어 매트 연결부위의 틈새를 통해 스며들어간 액체 및 이물질에 대한 바닥면의 오염이나 곰팡이의 발생을 방지할 수 있는 결합구조임. 장난감 살균기 꿈비 장난감 살균기의 살균력은 국내 인증기관을 통해 실험한 결과로 일상 생활에서 쉽게 노출될 수 있는 5대균
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(대장균/녹농균/비브리오균/황색포도상구균/연쇄상구균)등 눈에 보이지 않는 유해 세균의 DNA까지 99.99% 강력한 살균력 검증함. UV- C LED 16개를 장착하여 강력한 출력량으로 확실한 살균력을 보여줄 수 있는 제품을 개발하였으며, 분리가 가능한 모듈 설계로 보조배터리를 호환하여 별도 사용이 가능하도록 설계함. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 변화하는 고객니즈에 대응하고, 지속적으로 유아 업계의 위상을 확고히 하고자 R 역량을 강화하고 있습니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료 등으로 인하여 수시로 변동되고 있으며, 기준일 현재 취득하여 보유중인 지적재산권 현황은 아래와 같습니다. 구분 특허권 디자인 실용 신안 상표 저작권 국내 해외 합계 국내 해외 합계 국내 국내 해외 합계 국내 등록 출원 합계 나. 시장여건 및 영업의 개황 (산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성) 최근 소비문화를 이끄는 새로운 소비계층으로 영유아가 부상하면서 영유아를 대상으로 한 상품과 서비스를 제공하는 유아 산업이 성장하고 있습니다. 유아 산업의 성장은 주 수요층인 영유아의 규모를 결정하는 중요한 양적요인인 출산율과 연관이 높습니다. 1970년대만 하더라도 4명을 상회했던 국내 출산율은 산아 제한 정책 등을 통해 지속적으로 감소하면서 1984년에는 2명 이하로 하락하였으며, 2022년에는 합계출산율 0.78명으로 기록하였습니다. 이러한 출산율의 감소와 경기 불황에도 불구하고 유아 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 이는 출산율 감소로 인해 소비층은 축소되었으나, 높아진 초혼 연령에 따른 부모의 경제력 상승, 맞벌이 가구의 증가 등으로 인해 유아용품의 고급화, 전문화 추세가 지속되고 있고, 한자녀 가구의 증가로 평균 소비단가가 상승한 점 등이 주요 요인으로 파악됩니다. 이에 따라 유아용품을 선택하는 기준이 가격, 디자인 등에서 친환경, 웰빙, 품질 등으로 변화하고 있어 안정적이며 지속적으로 견조한 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 유아관련 산업의 경기는 국내외 경제 상황에 따라 소비가 위축 및 활성화 될 수 있으나, 이러한 경기변동에 따른 영향력은 다른 산업군에 비해 그리 크지 않습니다. (시장점유율) 당사가 영위하는 업종에 관련 시장점유율은 정확하게 추정하기가 어렵습니다. 이는 현재 관련 협회나 공공기관에서 공식적으로 집계가 되는 데이터나 자료가 부재하며, 또한 산업의 범위를 정하는 방법에 따라 그 규모가 달라질 수 있어 정확한 점유율을 파악하기 어려운 실정으로 기재를 생략합니다. (시장 경쟁상황 및 당사 경쟁력) 국내 유아용품 시장은 각 세부항목별로 시장이 분할되어 형성되어 있으며 대기업 보다는 중소기업 위주로 경쟁체제가 형성되어 있습니다. 특히, 유아용품업체들은 각사가 주력으로 영위하는 품목 위주로 사업을 하고 있어 업체들의 절대 매출 규모가 크지 않고, 각 품목별로 시장을 선점한 소수의 업체들이 대부분을 점유하고 있는 구조입니다. 국내 유아용품 시장은 유독 대기업의 진출이 어렵습니다. 특히, 유아매트 시장은 고관여 제품군으로 고객 니즈를 빠르게 반영해야 하는 환경으로 유명 대기업일 지라도 단기간의 브랜딩을 통해 매출을 일으키기는 어려운 구조입니다. 단기간에 성과를 내야하는 대기업의 특성상 브랜딩을 할 수 있는 시간적인 여유가 부족한 점과 다양한 구성과 카테고리 확장의 어려움 등이 유아용품 시장에 대기업이 진입하기 어려운 이유입니다. 당사의 주요 경쟁력으로 당사제품에 대한 '평판 관리' 및 '발빠른 A/S 대처'를 기반으로 "꿈비의 제품은 믿고 쓸 수 있다"는 인식을 가지도록 적극적인 영업전략을 시행하고 있습니다. 또한, 사용자가 제품 개발 등에 참여할 수 있도록 하게 하는 등 꿈비 브랜드에 대한 팬덤이 형성될 수 있도록 하여 재구매율을 높이는 등 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 '안전, 실용성, 디자인' 이라는 3가지 핵심가치로 제품개발을 시행하고 있으며, "꿈비가 만들면 다르다" 라는 소비자들의 인식 개선을 통해, 타사의 제품과 차별을 두고
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있습니다. 이외에도 당사는 해외시장을 적극 공략하고 있으며 해외 박람회 및 컨퍼런스 등을 통해 대형 제조사 및 각 국가별 주요 대리점을 발굴 하는 등 협력을 통한 시장확대에 주력하고 있습니다. 다. 사업부문별 주요 재무정보 당사는 별도로 사업부문을 구분하고 있지 않으며, 당사의 주요 재무정보는 아래표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제9기 제8기 매 출 영업이익 자 산 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준입니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 [G7커피] 2014년 한국시장에 진출한 G7 커피는 지난 2021년 한국지사 설립 후 전년대비 31.3% 성장, 글로벌 시장은 57.6% 성장세를 보이고 있습니다. 이러한 성장세를 앞세워 쭝웬 레전드그룹은G7 커피의 국내시장 확대를 위해 당사와 2021년 12월 업무협약을 체결하였습니다. 이커머스에 특화된 당사의 인프라를 통해 매출 성장과 더불어 G7커피 브랜드의 프리미엄화를 이끌어 내고자 당사와 업무협약을 진행하였고, 향후 보다 체계적이고 고급화 된 브랜딩을 통해 육성할 계획입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으며, 당사를 포함한 연결실체의 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며, 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영과 관련된 전략적 의사결정 요인과 환율, 정책 등의 변화에 따른 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있을 수 있습니다.본 자료에 기재된 예측정보는 당해 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 동 예측정보와 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인의 불확실성으로 인해 미래의 결과는 본 자료에 기재된 내용과 중대한 차이가 발생할 수 있으며, 향후 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인이나 불확실성을 반영하여 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 가. 영업의 개황 당사의 연결기준 2023년 매출액은 289억원, 영업손실은 26억원을 기록했습니다. 유아가구의 매출은 수출국가 중 중국의 수출 감소와 당사의 제품 카테고리를 가전 및 커피등으로 확대하면서 유아가구 비중이 축소 된 반면 커피 등 상품의 매출이 증가 하여 전년 대비 6.42% 증가하였으며, 영업손실은 26억원으로 카테고리 확장을 위한 선제적 인력 투자와 상장 및 유상증자 비용 발생으로 판관비가 증가하여 영업손실로 전환하게 되었습니다. 출산율은 지속 감소하고 있으나 유아가구 및 용품 시장은 지속성장을 하고 있습니다.이는 프리미엄 시장으로 변하고 있음을 알 수 있습니다. 또한 당사의 특허제품들이 차별화된 시장을 형성하고 있습니다. 꿈비의 제품군 카테고리 확대 전략으로 장난간 살균기 개발을 기점으로 젖병살균세척기 등 여러 소형가전 제품의 개발로 이어져 시장 점유율을 확대해 가고 있으며, 다양한 유아용품의 개발 및 소싱도 활발히 진행하고 있습니다. 커피는 안정적인 성장을 하고 있으며 국내 오프라인 유통을 확대해 가고 있어 향후 지속성장이 예상 됩니다. 코로나19 이후 소비패턴의 변화에 대비하고, 안정적인 매출 증가와 이익창출을 위해 신규 제품 개발 및 카테고리 확대등 의 노력을 지속적으로 진행하고 있습니다. 나. 주요경영지표(연결기준 재무비율) 당사는 매 결산기 재무비율 산출을 통하여 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 지표 등을 활용하고 최고경영자를 비롯한 경영진의 합리적인 의사결정에 필요한 재무관련 주요경영지표를 사용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다. (단위: %,회,원,배) 구 분 산 식 정 의 재무비율 제 10 (당)기 제 9 (전)기 증 감 ① 안정성 지표 유동비율 (%) (유동자산/유동부채)*100 유동성 측정 부채비율 (%) (부채총계/자기자본)*100 부채 의존도 측정 ② 수익성 지표 ROA (%) (당기순이익/총자산)*100 자산 운용의 효율성 측정 ROE (%) (당기순이익/자기자본)*100 자본 운용의 효율성 측정 ③ 성장성 지표 매출액증가율 (%) ((당기매출액/전기매출액)-1)*100 기업의 외형적 성장 측정 영업이익증가율 (%) ((당기영업이익/전기영업이익)-1)*100 기업의 성장척도 측정 ④ 활동성 지표 총자산회전율 (회) 당기매출액/총자산 자산의 활동성 측정 총자본회전율 (회) 당기매출액/총자본 자본의 효율성 측정 ⑤ 투자관련 지표 주당순이익(EPS) (원) (당기순이익/발행주식수) 주당 이익창출 정도 측정 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원,%) 과 목 제 10(당)기말 제 9(전)기말 증감액 증감비율 [유동자산] [비유동자산] 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [자본금]
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[자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본 총계 부채및자본 총계 1) 자산 당기말 연결기준 자산총액은 49,206백만원으로 전기대비 33,243백만원, 약 208.24% 증가하였습니다. 주요 자산증가 요인으로 당좌자산, 재고자산, 유형자산 증가의 영향으로 자산이 증가하였습니다. 2) 부채 당기말 연결기준 부채총액은 13,522백만원으로 전기대비 5,619백만원, 약 71.10% 증가하였습니다. 주요 부채증가 요인으로 매입채무의 증가와 차입금 증가로 인해 부채총액이 전기대비 증가하였습니다. 3) 자본당기말 연결기준 자본총액은 35,685백만원으로 전기대비 27,624백만원, 약 342.71% 증가하였습니다. 당사의 자본금은 1,226백만원으로 전기대비 613백만원 증가로 100.03% 증가 하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원,%) 과 목 제 10(당)기말 제 9(전)기말 증감액 증감비율
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기대여금의 감소 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 단기금융상품의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 종속기업투자및관계기업투자주식의 취득 종속기업투자및관계기업투자주식의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 보증금의 감소 보증금의 증가 선수금의 감소
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IV. 합계 V. 이익잉여금처분액 VI. 차기이월미처리결손금 18. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 기타자본잉여금 자기주식 자기주식처분손익 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 합 계 19. 주식기준보상(1) 회사는 보고기간 종료일 현재 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 임직원 등에 대해 다음과 같은 주식보상약정을 보유하고 있습니다. (단위: 주) 부여일 회차 당기 전기 기초 부여수량 증감 미행사수량 기초 부여수량 증감 미행사수량 1차(*1) 3차(*2) 합 계 (*1) 2015년 12월 29일에 부여한 1차 주식기준보상은 옵션만기 기간 내 미행사로 인하여 전기 중 소멸되었습니다.(*2) 2018년 3월 27일에 부여한 3차 주식기준보상은 옵션만기 기간 내 미행사로 인하여 당기 중 소멸되었습니다. (2) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 3차 산정방법 이항모형 부여일 주식가격 1,400원 행사가격 3,714원 기대변동성(*1) 옵션만기 무위험이자율 공정가치 316원 부여방법 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 중 행사 신청시 이사회가 결정 가득 및 행사기간 부여일로부터 2년 경과후 3년간 (*1) 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없습니다. 20. 영업수익 및 영업비용 (1) 당기와 전기 중 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 대행환급수수료 등 상품매출 합 계 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 감가상각비 무형자산상각비 소모품비 사무용품비 세금과공과 지급임차료 보험료 여비교통비 통신비 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 지급수수료 경상연구개발비 대손상각비(환입) 접대비 회의비 광고선전비 건물관리비 판매수수료 상품매입비 감면임차료 합 계 (2) 당기와 전기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 생기는 수익> 수수료수익 대행환급수수료 등 상품매출 합 계 (3) 당기와 전기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요제품과 서비스계열 이외 수익 합 계 수수료수익 대행환급수수료 등 상품매출 주요지리적시장 국내 수익인식 시기 한시점에 이행 (단위: 천원) 구 분 주요제품과 서비스계열 이외 수익 합 계 수수료수익 대행환급수수료 등 상품매출 주요지리적시장 국내 수익인식 시기 한시점에 이행 (4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 21. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 합 계 이자비용 외환차손 외환환산손실 파생상품거래손실 파생상품평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 합 계 22. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속및관계기업투자자산처분이익 복구충당부채환입액 유형자산처분이익 잡이익 무형자산처분이익 기타의손실충당금환입 종속기업및관계기업투자손상차손환입 합 계 기타채권손상차손 종속및관계기업투자자산처분손실 기부금 종속기업및관계기업투자손상차손 잡손실 무형자산처분손실 매각예정비유동자산손상차손 합 계 23. 주당손익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손익(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당순손익(A÷B) (2) 희석주당손익당기와 전기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 보통주당기순손익 전환사채 이자비용(세후) 파생상품부채 평가손실(세후)
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보통주희석당기순손익(A) 가중평균유통보통주식와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(B) 희석주당순손실(A÷B)(*) (*) 당기 및 전기 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 일) 구 분 발행보통주식수 기간 일수 가중평균유통보통주식수 기초이월 전환사채전환 전환사채전환 전환사채전환 전환사채전환 합 계 (단위: 주, 일) 구 분 발행보통주식수 기간 일수 가중평균유통보통주식수 기초이월 교환사채교환 유상증자 전환사채전환 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 장래에 지배기업의 보통주를 청구할 수 있는 증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 제5회 전환사채 전환가격 2,565원(*) 제6회 전환사채 전환가격 3,969원 (*) 시가하락 등으로 인하여 행사가격이 조정되었습니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 ㈜스와니코코 ㈜스와니코코 ㈜넷크루즈 ㈜넷크루즈 ㈜핑거스토리 ㈜핑거스토리 관계기업 ㈜엘솔루(*2) ㈜엘솔루 ㈜엘에스바이오(*3) ㈜엘에스바이오 종속기업의 관계기업 ㈜지티에스글로벌 ㈜지티에스글로벌 (*1) 당기 중 Tax Free Europe Holding Ltd는 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 63,100주 무상수증 및 자기주식 소각으로 지분 32.70%가 되었습니다.(*3) 당기 중 5,500주를 매각 및 유상증자로 인해 지분 29.36%가 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여 자금회수 영업수익 등 영업비용 등 지분거래 ㈜스와니코코 ㈜핑거스토리 ㈜엘솔루 ㈜엘에스바이오(*1) 합 계 (*1) 당기 중 5,500주를 약 129,982천원에 매각하였습니다. (단위: 천원) 구 분 자금대여 자금회수 영업수익 등 영업비용 등 지분취득 ㈜스와니코코 ㈜엘솔루 ㈜엘에스바이오 합 계 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금(*) 미수수익(*) 미수금 선급금 장기대여금(*) 장기미수수익(*) 미지급금 선수금 합계 ㈜스와니코코 ㈜엘솔루 합 계 (*) 당기 중 특수관계자와 관련하여 8,359백만원이 대손충당금 환입 및 제각 되었고 당기 중 기타의 대손상각비 326백만원을 인식하였습니다. 특수관계자와 관련하여 누적된 대손충당금 잔액은 4,014백만원입니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금(*) 미수수익(*) 미수금 선급금 장기대여금(*) 장기미수수익(*) 미지급금 선수금 합계 ㈜스와니코코 ㈜엘솔루 합 계 (*) 전기 중 특수관계자와 관련하여 기타의 대손상각비 1,323백만원을 인식하였습니다. 특수관계자와 관련하여 누적된 대손충당금 잔액은 12,047백만원입니다.(4) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자로부터 제공받는 보증내용은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 25. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 지급보증 받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증 금액 보증 내용 보증처 서울보증보험 이행(지급)보증보험 (사단)금융결제원 이행(지급)보증보험 나이스정보통신㈜ 이행(지급)보증보험 신한카드㈜ 공탁보증보험 ㈜청담코퍼레이션 이행(지급)보증보험 ㈜케이지이니시스 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 타인에게 지급보증을 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증 금액 보증 내용 제공처 ㈜엘솔루 연대보증 국민은행
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명동역지점 (3) 보고기간 종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정액 차입액 우리은행 마이너스 한도대출 (4) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 소유자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산종류 장부금액 담보설정액 담보제공처 담보제공내역 담보제공자 정기예금 우리은행 마이너스 한도대출 글로벌텍스프리㈜ (5) 당기말 현재 회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 없습니다. 26. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세 일시적차이의 변동 자본에 반영된 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 자기주식처분손익 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전손실 적용세율(당기 : -, 전기 : -)(*) 적용세율에 따른 세부담액 비공제비용 비과세수익 세액공제 실현가능성 없는 이연법인세 증가(감소) 기타 법인세비용(수익) (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여및퇴직연금 미수수익 종속기업투자손상차손(*1) 종속기업대여금손실충당금(*1) 종속기업미수수익손실충당금(*1) 종속기업투자(*1) 관계기업투자(*1) 자기주식(*2) 전환권조정 손실충당금 연차수당 파생상품부채 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 복구충당부채(비유동) 사용권자산 기타장기종업원급여부채 재고자산평가손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 매각예정자산 소 계 이월결손금 세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (*1) 종속기업 및 관계기업에 대한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 이연법인세효과를 미인식하였습니다. (*2) 자기주식에서 발생한 차감할 일시적차이는 거래 당시 회계이익이나 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에 해당하므로 이연법인세효과를 미인식하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여및퇴직연금 미수수익 종속기업투자손상차손(*1) 종속기업대여금손실충당금(*1) 종속기업미수수익손실충당금(*1) 종속기업투자(*1) 자기주식(*2) 교환권조정 전환권조정 손실충당금 연차수당 파생상품부채 미지급비용 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 복구충당부채(유동) 복구충당부채(비유동) 사용권자산 기타장기종업원급여부채 재고자산평가손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 소 계 이월결손금 세액공제 소 계 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (*1) 종속기업투자 등에서 발생한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 관련 이연법인세효과를 미인식하였습니다. (*2) 자기주식에서 발생한 차감할 일시적차이는 거래 당시 회계이익이나 과세소득 (세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에 해당하므로 이연법인세효과를 미인식하였습니다. (4) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 자기주식처분손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 27. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가
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측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및미수금 기타유동채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동채권 합 계 매입채무및미지급금 기타유동부채(*) 기타비유동부채(*) 전환사채 파생상품부채 합 계 (*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및미수금 기타유동채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타비유동채권 합 계 매입채무및미지급금 기타유동부채(*) 기타비유동부채(*) 전환사채 파생상품부채 합 계 (*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 외환손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 파생상품거래손익 이자비용 파생상품평가손익 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 외환손익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 파생상품거래손익 이자비용 파생상품평가손익 합 계 28. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액(시재현금 제외)과 같습니다. (3) 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과 매입채무및미지급금 전환사채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 초과 매입채무및미지급금 전환사채 기타금융부채(*) 합 계 (*) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다.(4) 시장위험1) 환위험가. 환위험에 대한 노출보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY CNY SGD HKD 합 계 자산 외화현금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 합 계 (*) 손실충당금 상계전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY CNY EUR GBP SGD AUD 합 계 자산 외화현금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 합 계 (*) 손실충당금 상계전 금액입니다.
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보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR GBP SGD HKD AUD 나. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (5) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 29. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소 계 공정가치로 측정되지 않은 금융자산(*1) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및미수금(*2) 기타유동채권 기타비유동채권 소 계 금융자산 합계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 소 계 공정가치로 측정되지 않은 금융부채(*1) 매입채무및미지급금 기타유동부채(*3) 기타비유동부채(*3) 전환사채 소 계 금융부채 합계 (*1) 회사는 공정가치로로 측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.(*2) 손실충당금 상계 후 금액입니다.(*3) 비금융부채인 종업원관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2 직접적(예: 가격)으로 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정된 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준 3 수준 3 수준 3 수준 3 수준 3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 수준 3 파생상품부채 수준 3 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준 1 수준 3 수준 3 수준 3 수준 2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 수준 3 파생상품부채 수준 3 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 순자산가치평가법 과거거래이용법 T-F모형,H-W모형, 이항모형 무위험수익률 할인율 변동성 자산접근법 할인된현금흐름 예상현금흐름 T-F모형,이항모형 무위험수익률 할인율 변동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유사기업비교모형 공정가치측정 금융부채 파생상품부채(전환사채) T-F모형,H-W모형, 이항모형 무위험수익률 할인율 변동성 (4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 당기손익
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기타포괄손익 기말 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 30. 현금의 유출입이 없는 거래 및 재무활동 부채 조정 내역(1) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 관계기업주식의 무상수증 종속기업의 청산 보증금의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 종속기업에 대한 출자전환 교환사채의 자기주식 교환 주식매수선택권의 취소 매각예정자산으로 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 기중증감 전환 상각 전환사채 리스부채 재무활동 관련 총부채 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 기중증감 전환 및 교환 상각 전환사채 리스부채 교환사채 재무활동 관련 총부채 31. 매각예정비유동자산 2023년 12월 14일 이사회는 ㈜넷크루즈의 매각을 승인하였습니다. 매각은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상하고 있습니다. ㈜넷크루즈의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 회사가 보유 중인 종속기업 투자주식 지분 전량을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각예정가액과 장부가액의 차이금액인 2,747,748천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 32. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2024년 1월 18일 19억원의 제5회차 전환사채가 전환 청구되어 740,739주의 신주 발행을 통해 발행주식의 총수가 56,787,848주로 변경되었습니다.(2) 회사는 2024년 3월 6일 이사회 결의를 통하여 MIP혁신 M 300좌를 처분하기로 하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 글로벌텍스프리 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 글로벌텍스프리 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 글로벌텍스프리 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한
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감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 강진명입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고서(날인본).jpg 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고서(Sign본) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 글로벌텍스프리 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 식별 및 계정별 감사계획 수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기검토 중간감사 일 명 명 중간감사 및내부회계관리제도 감사 기말감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말감사 및 내부회계관리제도 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 등 실사(입회)대상 현금 등 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수
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회 수행시기 2024년 01월 02일, 2024년 03월 18일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2024년 01월 02일 감사 및 업무수행이사 외 2명 서면 회의 감사계획 보고 및 핵심감사사항 커뮤니케이션 2024년 03월 18일 감사 및 업무수행이사 외 2명 서면 회의 감사결과 보고 및 핵심감사사항 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 (1) 스와니코코 당사의 종속회사인 (주)스와니코코는 2010년 06월 30일 설립이래, 식물성분 배합기술 등을 적용한 피부 저자극 화장품을 만들기 위해 끊임없이 노력한 결과 피부피해 의심성분을 배제한 성분을 사용하며 '믿을수 있는 화장품 전문브랜드'로서의 입지를 구축했습니다.당사는 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM을 활용하여 기획 및 마케팅 등 당사의 핵심역량으로 자체 온라인 자사몰, 오픈채널, 해외면세 등의 다양한 유통채널을 통해매출을 확보하고 있습니다. (2) 핑거스토리 당사는 종합스토리 비즈니스 기업으로서 웹툰 및 디지털 만화, 웹소설을 온라인으로 소비자에게 제공하는 사업을 주된 목적으로 하고 있습니다. 정통무협과 퓨전무협, 액션 장르를 주된 콘텐츠로 제공하고 있는 남성향 웹툰 플랫폼 '무툰'과 로맨스, 순정, 판타지, BL 등의 콘텐츠를 제공하고 있는 여성향 웹툰 플랫폼 '큐툰'을 운영하고 있습니다. 당사는 각 플랫폼별 최적의 환경을 구성하여 소비자가 양질의 콘텐츠를 쉽고편하게 즐겨볼 수 있도록 구축하였으며, 다양한 자체 IP(Intellectual Property) 콘텐츠를 확보하여 소비자들의 콘텐츠 만족도를 향상시키고, 더 나아가 2차수익 및 부가수익 창출을 통한 경쟁력을 꾸준히 확보해나가고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 (1) 스와니코코 1) 주요제품 및 서비스당사의 종속회사인 스와니코코는 스킨케어, 메이커업, 헤어, 클렌징, 마스크 등 기초와 색조를 아우르는 약 150여 가지 제품 라인업을 구축하고 있으며, 특유의 기획력을 바탕으로 피부에 건강한 화장품을 제공하고 있습니다.또한 최근 피부속 건강도 추구하는 이너뷰티에 대한 소비 트렌드를 반영하여 이너뷰티 브랜드 판권을 취득하고 사업영역을 확대했으며, 모바일 라이브 방송을 진행하여 매출증진과 홍보효과를 기대하고 있습니다. [주요품목별 매출현황] (단위: 백만원) 유형 품목 2023년 2022년 제품 기초케어 클렌징 메이크업 기타 기타 서비스 임대수수료 합계 2) 주요 제품의 가격변동 추이 (단위: 원) 품목 2023년 2022년 2021년 아이케어크림 20ml * 당사의 종속회사 제품의 품목은 그 종류가 다양하여 당사의 대표 제품을 기재하였으며, 상기 제품 가격은 소비자 판매가 기준으로 작성하였습니다. (2) 핑거스토리 1) 주요제품가. 제품별 매출 현황당사의 매출은 당사의 온라인 플랫폼 등에서 온라인콘텐츠(웹툰, 웹소설, 디지털만화, 영화 등)를 소비자에게 제공하여 발생하는 온라인콘텐츠 매출과, 광고를 대행하여 발생하는 기타 매출로 구성되어 있으며, 매출 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 매출유형 제 품 명 제6기(2023년) 제5기(2022년말) 제4기(2021년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 온라인콘텐츠매출 웹툰웹소설디지털만화 영화 소 계 기타매출 매 출 총 계 업 종 코 드 J63991 (데이터베이스 및 온라인정보제공업) 나. 제품라인업 및 주요기능무툰과 큐툰의 제품은 현재 플랫폼에서 판매되는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등의 온라인 콘텐츠이며, 무툰과 큐툰 플랫폼에서 제공하는 다양한 장르(무협, 판타지, 액션,로맨스, BL)의 타이틀 약 31,592 종의 콘텐츠를 소비자에게 제공하고 있습니다.또한, 당사는 소비자의 소비성향 트랜드를 반영하여 해마다 다양한 작품을 꾸준히 업데이트 하고 있습니다.2) 주요제품등의 가격변동 추이당사는 고객이 당사의 플랫폼 내 결제를 통해 재화(코인)를 획득하고, 고객은 획득한 재화를 사용하여 웹툰만화 등 작품을 감상할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 하기 주요서비스 등의 가격변동 추이는 고객이 플랫폼 내에서 재화를 획득할 때의 결제상품을 기준으로 작성하였으며, 하기 6개 상품은 고객이 결제하고 있는 상품내역의 약 80%의 비중을 차지하고 있습니다. (단위: 원) 구분 제6기 (2023년) 제5기(2022년말) 제4기(2021년말) 코인충전상품 (99상품) 코인충전상품 (199상품) 코인충전상품 (390상품)
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코인충전상품 (590상품) 코인충전상품 (990상품) 코인충전상품 (1,690상품) 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 (1) 스와니코코 [주요원재료 매입현황] (단위: 백만원) 품목 거래처명 2023년 거래처명 2022년 거래처명 2021년 외주 코스메카 코스메카 웰메이드 웰메이드 웰메이드 건영B SR바이오텍 튜링겐 코스메카 기타 기타 기타 소계 소계 소계 원부자재 참하이테크 참하이테크 삼화 튜브팩 삼화 참하이테크 기타 기타 기타 소계 소계 소계 합 계 합계 합계 주) 상기 매입액은 내수금액만을 포함하였습니다. (1) 생산능력 및 생산실적당사는 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사는 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다. (3) 생산설비 투자 계획당사는 현재 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. (2) 핑거스토리 당사는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등 온라인 콘텐츠 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있어 사업의 특성상 원재료 및 생산설비 현황 등 해당사항 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 (1) 스와니코코 - 해당 매출실적은 주요 종속기업인 스와니코코의 개별 매출실적을 기재하였습니다 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 구 분 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 화장품사업부문 제품매출 내수 수출 서비스 내수 임대수수료 내수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법1) 판매조직도 (21.09.30.)스와니 판매조직.jpg 스와니 판매조직도 2) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 자사몰 고도화TF 자사몰 활성화를 위한 컨텐츠 기획 상품기획/업무지원팀 상품기획/개발/구매/품질관리 업무 상품기획 상품기획 및 개발 진행 CS 고객 상담 응대 구매/물류 제품출고 및 부자재관리 품질관리 제품 품질관리 및 대관업무 디자인업무 상품디자인 작업 사업팀 국내외 사업부분 영업 업무 해외사업 미국,유럽,아시아지역 해외영업 국내영업 국내 오프라인(리테일,B2b) 영업 온라인파트 자사몰, 외부채널 온라인 영업 마케팅파트 마케팅,홍보, 프로모션 기획 디자인파트 영업에 필요한 디자인작업 3) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 채널(자사몰 등) → 소비자 4) 판매전략[마케팅 전략]당사는 철저한 ROAS관리를 통해 매출과 연결한 마케팅비용 지출을 관리하고 있습니다. 또한 전체 매출액의 상당부분을 차지하고 있는 충성도 높은 자사몰 고객들의 재구입율 증진을 위해 상품 기능에 적합한 자사몰 디자인 그래픽 및 레이아웃의 리뉴얼을 진행하고 있으며, 선택과 집중을 통한 '히트상품' 마케팅을 진행하고 있습니다.최근에는 코로나 19에 따른 언택트 마케팅 환경이 조성됨에 따라 당사는 모바일 쇼호스트를 선정하여 모바일 라이브 방송을 운영하고 있으며 이에 따라 직접판매 및 SNS홍보 등을 통한 매출 및 홍보효과를 기대하고 있습니다.5) 수주현황 - 해당사항 없음(2) 핑거스토리 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 구분 제6기(2023년) 제5기(2022년말) 제4기(2021년말) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 온라인콘텐츠사업부문 웹툰웹소설디지털만화 내수 수출 영화 내수 수출 기타매출 내수 수출 합계 내수 수출 2) 판매경로가. 판매조직도당사는 자체개발한 플랫폼(무툰, 큐툰)을 통하여 개인고객에게 만화, 웹툰, 소설작품을 공급하는 B2C 사업을 영위하는 회사로, 플랫폼(인터넷)을 기반으로 하는 사업이기에 신규고객 유치를 위해 영업사원이나 아웃바운드 전화 영업등을 통해 판매하는 방식을 사용하지 않으며 매장이나 대리점 등과 같은 별도의 판매 조직은 없습니다. 다만 당사의 플랫폼을 이용하는 고객을 위해 별도의 조직을 구성하여 지원, 관리하고있습니다. 조직도_핑거스토리.jpg 조직도_핑거스토리 나. 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 사업본부 플랫폼 기획팀 - 플랫폼 front-end 스토리보드 기획 - 플랫폼 back-end 프로세스 기획 - 플랫폼 리뉴얼 및
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서비스 고도화 기획 - 신규 프로모션 및 이벤트 기획 - 콘텐츠 CP사관리 및 작품관리, 정산관리 - 신규 작품 IP제작기획 - 플랫폼 마케팅 기획 및 채널 관리 플랫폼 디자인팀 - 플랫폼 front-end 전체 디자인 작업 - 플랫폼 back-end 전체 코딩 작업 - 플랫폼 UI,UX 고도화 디자인 - 신규 프로모션 및 이벤트 디자인 - 디스플레이 마케팅 소재 디자인 플랫폼 개발팀 - 서버 및 네트워크 구축, 운영개발 - 플랫폼 front-end 개발작업 - 플랫폼 back-end 개발작업 - 안드로이드 애플리케이션 개발 - CP사 정산 시스템 운영 및 개발 - 제휴, 마케팅 개발 업무 고객지원팀 - 고객센터 전화 상담 업무 - 플랫폼 1:1 상담문의 상담 업무 - 서비스 및 결제 취소, 환불 관리 - 플랫폼 모니터링 및 오류 체크 - 신규 서비스 베타 테스트 진행 다. 판매경로당사는 자체플랫폼을 통하여 개인고객에게 발생되는 매출이 전체 매출액에 대부분 차지하고 있습니다. 다만, 고객이 재화(코인)를 충전하여 이를 소비하였을 때 수익을 인식하고 있기에 고객이 당사의 플랫폼에 접근하여 작품을 감상하는 수단(Device)별로 구분하여 작성하였습니다. 매출유형 품 목 구 분 판매경로 온라인콘텐츠 웹툰, 디지털만화,웹소설 영화 수 출 국 내 웹(PC) -> 소비자 모바일 -> 소비자 앱(App) -> 소비자 라. 판매전략[마케팅 채널]당사는 플랫폼 특성상 성과 측정이 용이하고 효율성 높은 온라인 매체 위주의 마케팅을 진행하고 있으며, 모바일과 웹 환경에 맞춘 디바이스별 마케팅 전략을 펼치고 있습니다.[마케팅 전략]- 접근성이 좋은 모바일 디바이스의 최적화와 마케팅- 실시간 예산 관리가 용이한 CPC위주 광고로 효율성 극대화- 시각적 콘텐츠인 웹툰 최적화 "디스플레이 광고의 활성화”- 작품 단위의 소재 제작 / 랜딩 페이지의 직관적 작품 홍보- 리타겟팅 재방문 유도 광고의 활성화- 온사이트 마케팅 및 프로모션 활성화당사는 접근성과 사용성이 좋은 모바일 (모바일 웹, 앱) 디바이스 최적화를 통해 모바일 마케팅 비중을 늘리고, 실시간 예산 관리와 광고 비딩으로 효율성을 높일 수 있는 CPC 위주의 광고와 웹툰의 특성상 직관적인 배너와 T 사용할 수 있는 디스플레이 위주의 광고를 전략적으로 진행하고 있습니다.마. 수주현황본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 (1) 스와니코코 1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초첨을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도로 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액과 같습니다.3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 미지급금 기타금융부채(*) 소 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무 및 미지급금 기타금융부채(*) 소 계 4) 시장위험가. 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된
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화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권및기타채권 USD 장기대여금및수취채권 USD 외화자산 계 매입채무 외화부채 계 보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD ② 당기 및 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 나. 이자율위험관리① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다.② 보고기간 종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다. 5) 자본위험 관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금 (C) 차입금 및 사채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(*) (*) 순차입금 비율이 부의 비율을 나타내어 별도 표시하지 아니합니다.6) 파생상품 거래 현황 - 해당사항 없습니다. (2) 핑거스토리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 신용위험 1) 신용위험 가) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 합 계 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국내 나) 손상차손당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 다) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 나. 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 매입채무및미지급금 전환사채 리스부채 합 계 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무및미지급금 전환사채 리스부채 합 계 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.다. 시장위험1) 환위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.2) 당기와 전기 중 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 라. 자본위험 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금 (C) 차입금 및 사채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (D-C)/B(*) (*) 당기말 및
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전기말 순차입금은 부(-)의 금액이므로 순차입금비율은 표시하지 않습니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음 2) 연구개발조직- 해당사항 없음3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년도(당기) 2022년도(전기) 2021년도 (전전기) 합 계 (매출액 대비 비율) (2) 핑거스토리 가. 경영상의 주요계약당사가 당사의 플랫폼에서 서비스하는 웹툰만화, 웹소설 등의 콘텐츠는 신인작가의 발굴 및 육성, 국내외 플랫폼과의 계약 및 각종 업무대행, OSMU기획등을 전담하는 역할을 하는 CP(Content Provider)사와의 계약을 통해 웹툰만화, 소설을 제공받아 당사의 플랫폼에 맞게 가공하여 서비스하고 있습니다. 당사는 양질의 콘텐츠를 추가적으로 확보하기 위하여 신규 CP사의 발굴과 더불어 기존 CP사와 지속적으로 협력해 나갈 계획입니다.나. 연구개발활동1) 연구개발조직 당사가 영위하고 있는 웹툰만화 서비스는 제작, 새로운 과학적, 기술적 지식을 획득하거나 정형화된 제품을 생산하는 것이 아니라 문화예술의 하나인 웹툰만화, 웹소설을 서비스하는 것이므로 주요 제품 등의 생산 및 판매 등과 관련한 별도의 연구개발현황이 존재하지 않습니다. 다만, 당사는 급변하는 웹툰 서비스 사업환경에서 사용자가 필요로 하는 서비스를 효율적이고 빠르게 제공하기 위하여 각 사업별로 하나의 조직 내에서 관련 기능을 모두수행할 수 있는 구조로 이루어져 있습니다.2) 연구개발실적- 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 연구개발비용- 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 제6기 (2023년말) 제5기(2022년말) 제4기(2021년말) 합 계 (매출액 대비 비율) 7. (제조서비스업)기타 참고사항 (1) 스와니코코 1) 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 계 출원 등록 특허 상표권 번호 구분 내용 권리자 출원일 상태 특허 피부 재생용 화장품의 제조방법 (주)스와니코코 등록 특허 피부 개선 및 항산화 효과가 우수한 화장용 한방진액 조성물과 그의 제조방법 (주)스와니코코 등록 특허 기능성 펩타이드, 성장인자 및 귤속 과피 발효물을 포함하는 피부재생, 주름개선 또는 황산화용 조성물 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 로고 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 Syul (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 백조크림 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 백조쿠션 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 슐드로우 (주)스와니코코 등록 상표권 Dr.syul (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 수타만 한방 : Syul Dione (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 로고 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 SWANICOCO (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 슐디오네 (주)스와니코코 등록 상표권 닥터슐 바이 스와니코코 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 S SYULBIO (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 브이-클린 손소독겔 (주)스와니코코 등록 상표권 스와니코코 브이-클린 손소독겔 (주)스와니코코 등록 상표권 펩타인톡스 (주)스와니코코 등록 상표권 펩타인바이옴 (주)스와니코코 출원 상표권 펩티셀바이옴 (주)스와니코코 등록 특허 펩타이드 혼합물, 프리바이오틱스혼합물, 프로바이오틱스 혼합 발효물을 포함하는 주름 개선, 탄력, 피부장벽
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개선용 화장료 조성물 (주)스와니코코 24년 3월 등록 예정 출원 2) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황[시장여건]가. 산업의 현황화장품은 인체의 청결, 미화, 피부와 모발의 건강 유지를 위해 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 방식으로 사용되는 물품으로서 질병의 진단, 치료의 목적으로 사용되는 의약품과 구분됩니다.(화장품법 제 2조)화장품은 인류의 역사와 더불어 함께 발전해 왔으며, 소득수준의 향상과, 미(美)에 대한 관심이 많아짐에 따라 미래에도 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치의 문화, 경제산업으로 자리매김되고 있습니다. 이러한 화장품 산업의 부가가치는 화장품 산업의 브랜드 가치 및 기업의 가치를 뛰어넘어 국가 브랜드 이미지 개선 및 국가 경제 발전을 견인할 성장동력 산업이라 할 수 있으며, 지속적으로 새로운 시장이 창출되고 있는 산업입니다.나. 산업의 특성화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특징인 고부가가치 산업이며, 점차 선진화되어 가는 글로벌산업입니다.화장품 산업은 과거에는 인종에 따른 피부 특성 및 화장 습관의 차이로 인해 여러 국가에서 내수 중심으로 발전해 왔으나, 글로벌 브랜드의 영향력 확대, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화, 글로벌화 되고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 상품으로 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다. 이러한 특성에 따라 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하여 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다또한, 화장품 산업은 경쟁적인 산업이라 할 수 있습니다. 다른 업종에 비해 ODM/OEM을 통한 제조 및 판매가 용이하여 시장진입 장벽이 그리 높지 않은 산업입니다. 라이프 사이클이 짧아 다품종 소량 생산체제로 진행되며 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하여 신제품 및 신상품의 개발이 빈번한 특성을 지니고 있습니다.다. 산업의 성장성화장품 산업은 소비자의 욕구의 다양화, 소비계층의 다변화, 온ㆍ오프라인의 경계가 없는 플랫폼의 확산, 고령화 시대의 진입 등으로 새로운 시장이 창출되고 있는 산업이며, 화장품은 여성만이 사용하는 소비재가 아니라 현대인의 필수 소비재로서 피부관리에 대한 관심이 높아짐에 따라 앞으로도 고속성장 할 수 있는 산업입니다.최근에는 모바일 채널과 온라인 채널을 기반으로 시간과 장소에 제약없이 화장품 쇼핑을 할 수 있는 다양한 유통채널이 성장하여 화장품 산업의 성장을 뒷받침 하고 있으며, 해외 역직구의 열풍으로 인해 웹과 APP을 통한 화장품 소비자들이 눈에 띄게 늘어 나고 있는 추세입니다.라. 경기변동의 특성화장품산업은 과거 경기의 영향과 직접적인 상관관계가 있는 전형적인 내수산업으로내수소비 등의 국내 경기지표와 화장품산업의 성장세가 유사한 트렌드를 보여왔으나경제성장과 더불어 국민의 생활수준 및 소득수준의 향상, 제품과 유통채널의 다양화 등으로 인해 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해지며 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다. 마. 계절성전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보이는 경향이 있었으나, 최근에는 자외선 차단 및 선케어, 데오드란트(체취방지용 제품) 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.바. 경쟁현황화장품 산업은 제품 교체주기가 짧고 소비층이 다양하여 다품종 소량생산에 적합하고, ODM 등 위탁생산을 활용하면 제조시설이 없이도 소규모 자본으로 시장진입이 용이한 특성이 있어 중소기업의 진입이 용이합니다.화장품 산업은 진입장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장진입이 용이하기 때문에 기존 화장품 업체뿐만 아니라 제약회사, 패션업체 등 다양한 업종을 영위하는 사업자들이 화장품 시장에 신규로 진입하고 있는 실정이며,
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이로인해 2013년 3,884개에 머물던 국내 화장품 제조판매업체 수는 2017년 기준 1만 1,834개로 4년만에 3배 이상 늘어났으며, 백화점과 면세점 유통을 거점으로 수입브랜드들도 경쟁하고 있습니다.[영업의 개황] 가. 영업개황 당사의 종속회사인 (주)스와니코코는 2010년 06월 30일 설립이래, 식물성분 배합기술 등을 적용한 피부 저자극 화장품을 만들기 위해 끊임없이 노력한 결과 피부피해 의심성분을 배제한 성분을 사용하며 '화장품 전문브랜드'로서의 입지를 구축했습니다.스와니코코는 자체온라인 플랫폼과 전국 직영점 및 가맹점 등 다양한 유통채널을 확보했을 뿐만 아니라, H 면세점(두타면세점, 롯데면세점, 신세계면세점)까지 확보하여, 온ㆍ오프라인과 면세점을 총 망라한 유통망을 보유하고 있습니다. 특히, 피부건강에 대한 소바자들의 관심이 갈수록 높아지고 있는 환경에서, 스와니코코는 가성비 높은 제품을 소비자에게 제공하여, 충성도 높은 매니아층 고객을 사로 잡았으며, 이에 스와니코코의 전체 매출 中 50% 이상이 스와니코코 자체 온라인 몰에서 발생하고 있습니다.나. 시장의 특성화장품 시장은 다음과 같은 다양한 특성을 가지고 있습니다.첫째로 인종에 따른 피부 특성에 따른 선진화된 공법과 정제된 고급원료를 사용하는 대표적인 정밀화학공업으로 고부가가치 글로벌 산업입니다.둘째로 다른 업종에 비해 OEM 및 ODM 방식의 제조 및 판매가 용이하여 진입장벽이 높지 않아 매우 경쟁적인 산업입니다.셋째로 2000년 이후 브랜드샵 위주의 제품 선호도가 높아지면서 자금력이 강한 대기업 위주의 심한 과점구조를 보이고 있었으나, 2010년 이후 온라인 및 홈쇼핑을 통한 시장 규모가 급격히 커지고 소비자의 기호성과 유행성이 강해지면서 제품의 라이프 사이클이 짧은 다품종 소량체제로 바뀌고 있습니다.다품종 소량생산과 제품별 빠른 사이클, 다양한 유통구조 등으로 시장 진입은 쉬우나, 브랜드로 인정받고 유지되기는 매우 어려운 산업입니다.다. 시장규모 및 성장성 가) 국내 시장규모2020년 국내 화장품 시장규모는 전년대비 24.8% 감소한 7.6조원으로 나타났으며, 연평균성장률은 1.6%로 성장세를 이어가고 있는 모습입니다. 국내 화장품산업 총 생산규모는 15.16조원으로 전년대비 6.8% 감소했습니다. 2011년부터 2020년까지 10년 무역수지는 249.4%로 시장규모의 변동에도 불구하고 수출, 수입의 격차가 더욱 커지는 것으로 보입니다. 시장규모> (단위: 조원, %) 구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 YoY CAGR 시장규모 생산 수출 수입 무역수지 (출처자료:2021 식품의약품 산업동향통계 / 식품의약품안전처) 나) 세계 시장규모유로모니터 자료에 따르면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 COVID-19 감염병의 확산으로 인해 세계경제 수요 및 공급악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망했습니다. 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브커머스 활용으로, COVID-19 감염병 종식에 따라 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되며, 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.(출처: "2020년 화장품산업 분석 보고서”, 한국보건산업진흥원, 2020.12) 시장규모> (단위: 백만 달러, %) 지역 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 CAGR 시장규모 YoY ('15~'19) Americas Europe 합 계 (출처:"2020년 화장품산업 분석 보고서”상 Euromonitor International 추정치, 한국보건산업진흥원, 2020.12) 2019년 지역별 시장규모는 아시아/태평양이 1,587억 달러(전년대비 +7.4%)로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,381억 달러, 유럽 1,049억 달러 순으로
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나타났습니다. 2015년과 2019년 지역별 시장규모를 비교해보면 화장품 선진시장인 아메리카 및 유럽 지역에서는 전체 세계시장 대비 점유율이 하락한 반면, 아시아/태평양과 중동 및 아프리카 지역은 경제적 수준의 향상과 미용에 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 전체 세계시장 대비 점유율이 상승하였습니다. 라. 경쟁현황화장품 시장은 진입 장벽이 비교적 낮아 신규 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여, 기존 화장품 기업과 신규진입 업체들이 경쟁하고 있으며, 수입브랜드 들도 함께 경쟁하고 있습니다.최근에는 젊은 고객층을 중심으로 합리적이고 실용적인 측면을 강조하는 소비 성향이 나타나고 있으며, 디지털화와 함께 유통 채널의 경계가 사라지는 등 화장품 산업 환경 또한 빠르게 변화함에 따라 대형사와 중.소형사, 초저가 브랜드간의 경쟁이 더욱 치열해 지고 있습니다.이러한 경쟁속에서도 당사의 종속회사인 스와니코코는 경쟁력 있는 제품 제공,다각적이고 안정적인 유통망 확보, 건강한 화장품을 통한 충성도 높은 고객확보, 다양한 마케팅 전략 구축, 글로벌텍스프리를 중심으로 한 계열사간 시너지 창출 등의 사업전략을 통해 시장변화에 대응하고 있습니다. (2) 핑거스토리 가. 상표 관리 및 고객서비스 관련 정책당사는 보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황당사가 보유하고 있는 작품의 저작권은 현재 12개 작품이며, 저작권 등록현황은 아래와 같습니다. 번호 구분 내용 권리자 등록일 적용제품 출원국 저작권 솥뚜껑전설 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 정글 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 철새의왕 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 노숙자두만욱 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 종뢰표사 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 원수 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 무결 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 모용전기 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 수라재천 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 무명도 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 쌍룡여의 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 저작권 마교전사 ㈜핑거스토리 외1인 (공동저작자) 웹툰 디지털만화 대한민국 다. 법률/규정 등에 의한 규제사항당사는 웹툰, 디지털만화, 웹소설 등의 온라인 콘텐츠 서비스를 제공하는 사업자로서다양한 법령의 적용을 받고 있습니다. 특히 당사는 안정적인 서비스 운영 및 서비스 이용자의 보호를 위한 [정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률]과 콘텐츠 보호를 위한 [저작권법] 법령 및 관련 규정을 준수하고 있습니다.라. 환경관련 규제 및 준수해당사항 없습니다.마. 시장여건 및 영업의 개황1) 산업의 개요가) 산업의 특성한국의 웹툰 산업은 2000년대 인쇄매체를 기반으로 한 출판만화 시장이 쇠퇴하면서 정보통신기술을 기반으로 웹툰시장이 떠오르기 시작했습니다. 2003년 주요 포털들이 웹툰 서비스를 제공하면서 현 웹툰 시장의 초기 구도가 형성되었습니다. 인터넷을주요 매체로 한 웹툰 시장은 2009년도의 스마트폰 도입으로 전환점을 맞이했습니다. 국내 스마트폰 보급률과 함께 웹툰 구독자 수 역시도 빠르게 증가했고, 이에 따라 웹툰의 콘텐츠로서의 가치도 빠르게 상승했습니다. 2012년도에는 국내 주요 포털 플랫폼들은 웹툰의 유료 결제 모델을 처음으로 도입했고 중소형 유료 웹툰 플랫폼들 역시도 시장에 등장하기 시작해, 현재 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 시장에서 경쟁하고 있습니다. 2023년 현재는 인터넷과 모바일 서비스의 속도 개선으로 누구나 어디서든 손쉽게 이용할 수 있는 환경이 조성되었고, 이러한 환경 속에서 시간과 장소의 제약에서 벗어나 어디서든 간편하게 이용할 수 있는 콘텐츠의
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수요가 크게 증가하고 있습니다. 소위 스낵컬쳐(Snack Culture)라 일컫는 콘텐츠들이 각광받고 있는 현재의 추세 속에서 웹툰은 짧은 호흡의 연재 서비스 형태와 스마트 기기에 최적화된 방식이 결합된 스낵컬쳐 콘텐츠의 대표주자로 성장하였고, 현재 국내 만화 산업과 콘텐츠 산업을 견인하고 그 영역을 확장하고 있습니다.나) 산업의 성장성[국내시장]한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 웹툰 시장은 2017년 3,799억원, 2018년 4,663억원, 2019년 6,400억원을 기록했고, 2020년 1.05조원을 돌파하며 2017년~2020년 CAGR:40.50%로 성장하고 있는 추세입니다. [국내 웹툰시장 규모] (단위: 백만원) 국내 웹툰시장 규모.jpg 국내 웹툰시장 규모 국내 웹툰 시장의 빠른 성장은 연도별 작가수와 웹툰 작품수가 증가하는 점을 통해서도 유추가 가능합니다. 웹툰가이드에 의하면, 국내 웹툰 작가수는 2010년 443명에서 2020년 11월 기준 8,679명으로 약 20배, 웹툰 누적 작품수는 2010년 667편에서 2020년 11월 기준 11,630편으로 약 17배 증가했습니다. 특히, 2012년~2013년 웹툰의 유료화가 본격화된 이후로는 신진 작가 및 신규 작품수가 급격하게 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2014년부턴 매년 신진 작가가 1,000여명씩, 신규 작품이 1,500여편씩 증가하고 있는 상황입니다. [국내 웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수] 국내웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수.jpg 국내웹툰 작가 및 국내 웹툰 누적 작품수 아울러, 웹툰과 웹소설을 기반으로 하는 영상화 작업이 꾸준히 이어지는 가운데, 웹툰을 원작으로 하여 제작된 드라마나 영화가 주요 방송국은 물론 글로벌 OTT를 통해 전세계로 유통되며 다양한 국가에서 좋은 반응을 얻고 있어, 흥행성이 검증된 웹툰 IP를 중심으로 하는 웹툰의 2차 판권 유관 산업 또한 빠르게 성장해 나갈 것으로 기대됩니다. 또한 잇따른 웹소설의 웹툰화의 성공 사례들이 산업적인 성공은 물론 글로벌에서도 큰 반향을 일으키고 있으며 웹툰화 이후 영상화까지도 가능한 밸류체인이 지속적으로 형성되고 있습니다.[글로벌 시장]글로벌 디지털만화 시장은 인쇄만화 디지털화 촉진, 웹툰 플랫폼의 서비스 국가 증가와 더불어 스마트기기를 통한 디지털만화 플랫폼의 접근성이 향상되며 관련 콘텐츠 소비가 증가하고 있는 추세입니다. 특히 웹툰 포맷의 글로벌 인기 확산과 함께 디지털만화 구독서비스의 수요증가, 주요 유통 플랫폼의 무료체험 서비스 제공으로 인한 소비자 견인, 신규작가 발굴 등 현지화 전략으로 인한 경쟁력 강화 등의 영향으로, 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. 소프트웨어정책 연구소의 ‘2020년 국외 디지털콘텐츠 시장 조사 및 동향 심층분석’ 연구보고서에 따르면 2019년 세계 디지털만화 시장 규모는 전년대비 23.9% 성장한 30억 4,900만 달러를 기록했으며, 전세계적으로 확산된 COVID-19 팬데믹에 따른 이동조치 제한, VR 웹툰 등 신기술융합형 콘텐츠 확산, 마케팅 확대 등의 영향으로 관련 소비가 더욱 증가하여 2024년까지 연평균 21.7%씩 성장하며 81억 5,400만 달러의 시장규모를 형성할 전망입니다. [글로벌 디지털만화 시장규모 및 성장률] 글로벌 디지털만화 시장규모.jpg 글로벌 디지털만화 시장규모 다) 경기변동의 특성 및 계절성당사의 웹툰만화 플랫폼 무툰과 큐툰에서 소비자들에게 제공하는 주요 서비스의 화당(권당) 과금은 소액(200원~400원)으로서, 소비자들이 콘텐츠 지불 비용에 비교적 부담을 덜 느끼며, 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 때 의사결정 과정이 신속하게 진행되는 '저관여제품'입니다. 또한, 다수의 독자들로부터 소액의 매출이 발생하므로 특정 산업이나 경제환경(환율, 유가 등) 변화에 민감하지 않아 경기 악화 시에도 급격한 매출 하락 가능성은 적을 것으로 예상됩니다.또한, 당사가 소비자들에게 제공하는 주요 서비스의 계절적 요인은 특별히 존재하지 않습니다. 다만, 계절적 콘텐츠 웹툰 만화산업 특성상 일반적으로 하절기인
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7월과 8월에 매출이 증가하는 경향이 있습니다. 7월과 8월은 장마, 학생들의 방학, 직장인들의 휴가가 겹치는 기간이기 때문에 계절적으로 다른 달과 비교하였을 때 시간적인 여유가 있는 편입니다. 따라서 무료함을 달래기 위한 여가활동의 일환으로 콘텐츠를 찾게 되는 것으로 판단됩니다.2) 경쟁환경최근 수 년간 콘텐츠 유료화 및 광고 모델 등이 시장에 안착하며 유의미한 매출을 내는 웹툰 업체들이 증가 추세에 있으며 웹툰 제작자 수의 급증과 상호 경쟁의 가속, 그리고 전문화 등 웹툰 산업생태계에 새로운 관행과 새로운 주체가 지속적으로 등장하고 있습니다. 웹툰 산업은 타 엔터테인먼트 산업에 비해 진입장벽이 높지 않은 산업적 특성 상 현재 국내에서만 30개 이상의 웹툰 플랫폼이 경쟁을 벌이며 다양한 종류의 웹툰 작품을 제공하고 있습니다. 시장이 성장함에 따라 크리에이터 또한 기존 개인 작가 위주에서 전문 제작사/스튜디오 체제로 점차 대형화되는 양상을 보이는 가운데, 흥행성이 검증된 웹툰이 드라마나 영화 등 영상 콘텐츠의 원천 IP로 각광받기 시작하면서 역량 있는 작가/제작사/스튜디오를 확보하기 위한 웹툰 플랫폼간의 경쟁 또한 치열해지고 있는 추세입니다.3) 영업의 개황가) 영업개요당사는 2018년 설립이후 국내최초의 정통 무협과 액션 전문 웹툰 플랫폼 무툰을 서비스 하고 있으며, 2020년 새롭게 오픈한 로맨스, BL, 순정, 판타지 장르 특화 여성향 플랫폼 큐툰을 서비스 하며 남녀노소 누구나 웹툰, 만화, 소설, 영화 등의 콘텐츠를 한곳에서 모두 모아볼 수 있게 플랫폼을 구축하였습니다.당사는 사용자들의 환경에 맞추어 웹과 모바일 디바이스에서 웹툰 및 만화 감상에 최적화된 전용 뷰페이지 인터페이스 구축을 통해 사용성을 높여, 소비자들이 쾌적한 환경에서 서비스를 즐길 수 있도록 노력하고 있으며, 웹툰, 디지털만화, 소설, 영화 등 약 3만여 타이틀의 콘텐츠를 즐길수 있는 환경을 구축하고 있습니다.또한 다양한 이벤트 혜택 등 프로모션의 다양화를 통해 가입자를 확보하고 자체 IP 등의 콘텐츠 보강을 통해 플랫폼을 고도화 하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.나) 회사의 강점당사는 사업초기 무협전문 웹툰만화 플랫폼을 표방하여 무툰 플랫폼을 구축하였으며무협 마니아 독자를 빠르게 확보하였습니다. 기존 남성향 플랫폼 무툰을 안정적인 사업 궤도에 올려놓은 경험을 바탕으로 2020년에는 여성향 웹툰 플랫폼인 큐툰을 오픈하여 안정적인 성장기를 거치고 있습니다.당사는 웹툰, 만화, 소설, 영화 등의 콘텐츠를 한곳에서 모두 모아볼 수 있게 플랫폼을 구축하고 사용자들의 환경에 맞추어 웹과 모바일 디바이스에서 웹툰 및 만화 감상에 최적화된 전용 뷰페이지 인터페이스 구축을 통해 사용성을 높여, 소비자들이 쾌적한 환경에서 서비스를 즐길 수 있도록 노력하고 있으며, 웹툰, 디지털만화, 소설, 영화 등 약 3만여 타이틀의 콘텐츠를 즐길수 있는 환경을 구축하고 있습니다.또한 지속적인 업데이트 등을 통해 플랫폼별 양질의 콘텐츠를 제공하여 남성과 여성, 20대~60대 타겟별 다양한 연령층의 독자층을 확보해가며 꾸준한 성장 추세를 보이고 있습니다. 이러한 성장 배경으로는 1) 충성도 높은 마니아 독자층의 꾸준한 확보 2) 서비스 품질 향상과 타겟별 맞춤형 큐레이션, 3) 경쟁력 있는 콘텐츠의 안정적인 확보, 4) 효율적인 마케팅전략 수립에 따른 신규가입자 및 재결재율 증가 등의 이유를 꼽을 수 있습니다.당사는 앞으로도 사용자 편의를 위한 플랫폼의 고도화와 다양한 마케팅 전략을 통한 프로모션의 다양화, 자체 IP 작품 제작 등을 통해 신규 가입자를 확보하고 지속적으로 경쟁력을 강화하여 시장 점유율을 점차적으로 확대해 나갈 계획입니다.3) 조직도 (23.09.30.)핑거스토리 조직도.jpg 핑거스토리 조직도 1. (금융업)사업의 개요 당사가 영위하고 있는 업종은 한국표준산업분류상 "금융 및 보험업-그 외 기타 금융 지원 서비스업(분류코드:66199)에 해당하여 금융업으로 분류된 사업의 내용을 기재하였습니다. 당사는 2005년 설립된 아시아 최초의 세금환급(Tax
글로벌텍스프리 — 사업보고서 (2023.12)

Refund) 대행사업자로서 정부의관광객 유치 확대를 목적으로 시행된 'Tax Refund_사후면세점'에서 물품을 구입한 외국인 관광객에게 내국세 환급을 대행해 주는 사업을 주업으로 하고 있습니다.외국인 관광객들이 개별적으로 국세청에 세금환급을 신청해야 하는 절차를 간소화 하고, 환급금 회수기간을 줄여주는 대행 서비스를 제공하는 대신 환급금의 일정비율을 수수료로 수취하여 매출이 발생하고 있습니다. 2. (금융업)영업의 현황 (1) 영업의 개황 당사는 외국인 관광객에 대한 내국세 환급대행사업을 주업으로 하고 있으며, 외국인의 국내 소비에 대한 부가가치세를 소비자에게 환급해주면서 환급액의 일정 부분을 환급대행사인 당사가 수수료로 수취하면서 매출이 발생하고 있습니다. 기타수익은 출국항(공항)에서 타환급사업자로부터 위탁받아 환급대행하고 수령하는 환급대행수수료,공항 등 외화환급에서 발생하는 환손익 및 자회사 시스템구축으로 인한 용역수익 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 공항, 항만 등 출국항(출국항 환급창구)과 시내 곳곳에 설치된 환급창구(시내환급창구), 국내 주요 쇼핑몰 등에 설치된 무인자동환급기기(KIOSK) 등을 설치하여 해당 창구를 통해 환급대행 업무를 수행하고 있습니다. 또한 즉시환급, 알리페이, 유니온페이, 중국은행, 트랜스포렉스, 유나이티드머니 등 다양한 환급수단을 갖춰 고객편의성 제고를 위한 노력을 다하고 있습니다. 출국항 환급창구를 통한 택스리펀드는 1) 외국인 관광객이 물품을 구입(3만원 이상)한 경우, 매장에서 발행해주는 환급 전표(물품판매확인서)를 수령하고, 2) 물품을 구입한 날로부터 3개월 이내 반출(출국)시, 세관직원에게 구입물품과 환급전표를 제시 후 환급전표에 반출확인을 받은 후, 3) 환급전표를 환급창구에 제시하여 환급금을 수령하는 프로세스로 진행됩니다. 시내 환급창구를 통한 택스리펀드는 1) 외국인 관광객이 물품을 구입(3만원 이상 500만원 이하)한 경우, 매장에서 발행해주는 환급 전표(물품판매확인서)를 수령하고, 2)출국 전 시내 환급창구를 방문하여 환급전표와 여권을 제시한 후 3) 신용카드로 담보를 설정하고 환급금을 수령하는 프로세스로 진행됩니다. 출국 시 여권번호 등 별도의정보를 입력하지 않아도 되고 세관에게 전자반출 확인만 받으면 됩니다. 단, 세관반출 확인을 받지 않거나 전표를 환급창구 운영사업자에게 제출하지 않은 경우 신용카드에서 담보 금액만큼 결제됩니다. 당사는 관광객들에게 편리하고 다양한 환급수단을 제공하여 환급률을 높이는 것을 핵심 전략으로 하고 있습니다. 특히 외국인 관광객 비중에서 가장 큰 부분을 차지하는 중국인 관광객을 대상으로 중국인들이 주로 사용하고 있는 플랫폼을 활용하여 택스리펀드 서비스를 더욱 편리하게 제공받을 수 있도록 노력하고 있습니다. 환급수단 확대는 환급률을 높이는데 핵심적인 역할을 하는 요인일 뿐만 아니라 관광객의 편의성 증진에도 기여하는 바가 높습니다. 사업 초창기에는 환급창구를 통한 현금 환급과 관광객의 주소로 환급금 또는 은행체크를 발송하는 우편 환급만 진행되었습니다. 이러한 환급수단의 한계는 환급창구 대기시간, 우편 환급을 받기까지의 번거로움 등으로 인해 관광객의 불만이 증가되었고 이를 해소하고자 2012년 5월 비자와 마스터, 2014년 3월 JCB 신용카드를 환급수단으로 추가하였습니다. 이후 중국인 관광객이 증가하면서 중국 최대 핀테크 업체인 알리페이(중국 내 온라인 결제시장 점유율 50%이상)와의 업무제휴를 통해 알리페이 계좌로 택스리펀드 환급금을 받을 수 있는 시스템을 구축하였으며, 유니온페이와의 제휴를 통해 세계 최초로 유니온페이 온라인 실시간 환급서비스를 제공하고 있습니다. 이 서비스는 출국시 세관 반출 승인 후 소지한 유니온페이카드를 제시하고 환급금을 카드 계좌로 즉시 환급받을 수 있는 서비스입니다. 그리고 2018년 5월 모바일 택스리펀드 웹서비스, 2018년 8월 세계 최초 알리페이 모바일 세금환급 서비스 등을 출시하여 환급창구에 들리지 않아도 환급신청이 가능한 서비스를 제공하고 있습니다.그리고 반출확인은 받았으나 출국시간