chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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재수화 (Re-hydration) 시 완전하게 Re-solution을 이루게 하는 첨단 System 이다. 본디로 동결건조기LP 제품 초기 실험단계의 FD 모델을 Up-grade하여 생산을 목적으로 모든 시스템의 Programming(동결건조 시 온도,시간,진공도의 조절등)이 가능하게 한 대용량 동결건조 System이다. 2000년 후 FD 모델을 사용한 기업 및 연구소등의 Market Share가 높아지는 추세로 향후 주력 Item으로서 고부가가치의 제품이다. 본디로 초저온냉동고Deep Freezer 제품 초저온의 보관을 필요로하는 생물학적 미생물, 각종 연구용 Sample 등의 성상을 안전하고 장기간 유지하여 주는 초급속 냉동시스템으로 일정온도를 유지하는 바이오생명공학 연구에 반드시 필요한 기초장비로서 Upright type System이다. 매년 수요증가추세로 적정납기 및 다량공급으로 인하여 공장자동화 설비 및 전문화를 이루었다. 그대로자바 제빙기 제품 Ice Maker 연구용 Sample에 급속동결된 얼음을 세밀하고 박편된 빙질로 Setting하여 Test Tube나 Micro Tube를 사용시 정확한 온도대를 유지하는 실험실의 필수 장비이다. 어름샘 기타 제품 혈액냉장고, 시약냉장고, Shaker 상품 상품 부품, 액세서리, 가공설비 외 계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 당사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원,$) 사업연도 2023년 2022년 2021년 (제30기) (제29기) (제28기) 동결건조기(FD Model) 내수 수출 ($3,757) ($3,757) ($3,757) 동결건조기(PVTFD Model) 내수 수출 ($48,543) ($48,543) ($48,543) 초저온냉동고(UP-Right, Chest) 내수 수출 ($4,814) ($4,814) ($4,814) 제빙기 내수 수출 ($2,482) ($2,482) ($2,482) 3. 원재료 및 생산설비 현재 당사에서 사용하는 주요 원재료에는 초저온냉동고의 핵심 부품인 콤프레샤 와 동결건조기의 핵심 부품인 진공펌프 및 제품의 케이스 등이 있으며 그 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 콤프레샤 는 직접 수입하여 사용하고 있으며, 주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다. 가. 주요원재료 등의 가격변동 추이 ( 단위:원 ) 품 목 제30기 제29기 제28기 2023년 2022년 2021년 수입 국내 국내 국내 국내 국내 국내 국내 국내 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기 제조부문 동결건조기(FD) 경기도동두천상패동 초저온냉동고 제빙기 외 합 계 1) 플랜트형 동결건조기(LP)는 주문제작품으로 수주에 따라 생산량을 맞추기에 생산능력에서 제외하였습니다. 2) 초저온 냉동고 외 공정라인은 구간별 자동화를 통한 양산체계를 갖추고 있으며, 생산능력은 라인 수 × 일 평균 가동시간 × 가동 일 수 × 시간 당 평균 생산 실적으로 산출하였습니다. 3) 동결건조기(FD) 및 제빙기(Ice Maker)는 생산 인원과 생산 공간의 중복으로 월평균 가동 일 수를 동결건조기 (FD)는 11.71일, 제빙기(Ice Maker)는 8.58일로 조정하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제30기 제29기 제28기 동결건조기 LP 경기 동두천상패동 초저온냉동고 기타 합 계 - 위 도표의 수량은 주요 완제품을 표기하였으며, 반제품 등의 기타 품목에 대한 생산 수량은 제외하였음. (2) 당해 사업연도의 가동률 ( 단위:시간 ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 LP 기타 합 계 ※ 가동가능시간은 1년 365일 기준 전일의 일일 8시간 근무를 기준으로 산출한 시간이며,분기.반기 보고서에 기재한 가동가능시간은 보고서 작성기준일 현재의 월 일수를 계산하여 산정하였습니다. ※ 초저온냉동고(DeepFreezer)의 생산라인은 생산성 효율 및 플랜트형 동결건조기 제작 인원과의 중복으로 인하여 생산 계획 수량에
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따라서 분기별 또는 반기 별 생산을 진행하고 있으므로 생산가동시간을 분기(반기)생산 기준으로 조정 하였습니다. 라.생산설비의 현황 등 (1)생산설비의 현황 [자산항목: 토지] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 증감 상 각 잔 액 증가 감소 본사 자가 동두천 상패동 토지 계 [자산항목: 건물] (단위: 천원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 증감 상 각 잔 액 증가 감소 본사 자가 동두천 상패동 건물 계 (2) 설비의 신설·매입 계획 등당분기 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가 매출실적 (단위 : 백만원 사업 부문 매출 유형 품 목 제 기 제 기 제 기 일 신 바 이 오 베 이 스 제품 초저온 냉동고 수 출 내 수 합 계 동결건조기 FD Model 수 출 내 수 합 계 동결건조기 LP Model 수 출 내 수 합 계 제빙기 수 출 내 수 합 계 혈액냉장고 시약냉장고 , Shaker, 부속품 식품 가공설비 외 수 출 내 수 합 계 상품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 (1) 국내영업조직 당사 매출의 49%를(2015년도) 차지하는 국내영업은 전국에 대리점을 통한 User 및 Dealer 관리 시스템이 도입되어 있습니다. 각 대리점들은 본사와 제반 업무를 지원 받으며 대형 PLANT형 동결건조기 프로젝트 영업시 당사 부설연구소에 협조 의뢰하여 기술영업을 할 수 있도록 Communication System이 구축되어 있으며, 보고서 제출일 현재 당사의 국내영업을 담당하는 대리점 현황은 아래와 같습니다. 지 역 업 체 명 서울, 경기 일신바이오브랜치 수원, 인천, 강원도 일신바이오베이스수원 대전, 충청 일신바이오센터 호남대리점 일신랩 영 남 지 역 아이에스비 (2) 해외영업조직 당사 제출일 현재 해외 주요지역에 해외영업 네트워크를 구축하여 안정적인 판로를 확보 하고자 노력하고 있습니다. 또한, 해외영업 네트워크의 확장을 통하여 해외시장을 공략하고 있으며, 각 지역별 Agent의 차별화된 관리 및 A/S 관리를 진행하고 있으며, 각종 전시회, 학회지 광고, 인터넷 홈페이지 제품홍보 및 거래선 링크를 통하여 해외 홍보 및 영업활동을 지원하고 있습니다. 다. 판매전략 당사의 판매의 경쟁력은 첫째, Best 고객 집중 관리를 통한 시장증대, 둘째, 국내외 다채널 영업판매망 및 A/S 지원시스템 구축을 통한 대고객 서비스 제고, 셋째, 끊임없는 연구개발을 통한 기존 생산장비의 성능개선 및 품질향상과 넷째, 해외 수출 대리점의 확장을 통한 수출 강화를 들 수 있습니다. 또한 제약, 식품분야에 PLANT형 동결건조기의 시장이 크게 성장하고 있어 이에 대한 능동적인 시장 대응이 당사의 주요 판매 전략입니다.Best 고객의 집중관리를 통한 매출증대는 2010년 실적을 통해 성공적으로 진행되고 있습니다. 현재 Best 고객의 집중관리의 체계화를 위하여 현재 당사는 고객정보를 실시간으로 DB화 할수 있는 시스템을 구축하고 있습니다. 이 DB 정보는 국내의 연구흐름과 시장동향, 구매동향 등을 전 영업관련 요원들에게 보다 정확하고 빠르게 제공할수 있어 향후에도 Best 고객의 집중관리를 통한 매출의 성장은 지속적으로 가져 오게 될 것입니다.국내외 다채널 영업판매망 및 A/S 지원시스템 구축을 통해 영업의 효율성을 증대하는 동시에 실시간 고객의 접점을 늘임으로써 영업의 극대화를 얻고자 하는 것이며, 해외 수출 대리점의 확장, 기술 및 가격경쟁력 확보를 통한 수출 강화전략은 한정되어 있는 국내시장에서 벗어나 해외시장에서 지배력을 확보해 나갈 것입니다. 또한 당사 제품영업과 관련한 외국의 오피니언 리더 그룹과의 커뮤니티를 구축하고, 외국 수출채널을 확충하는 동시에 경쟁력있는 신제품을 지속적으로 출시함으로써 그 수요를 점차 확대 시켜 나갈 것입니다. 라. 주요 매출처 당사는 바이오 과학장비의 국산화가 우선 실험실장비의 교체에서부터 시작된다는 판매 전략에 의해 각 대학교를 비롯한 국책연구소, 대기업의 중앙연구소 내 바이오 관련 실험실, 중소기업 특히 바이오 벤처의
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실험실과 바이오 산업체 품질관리실 등을 집중 공략하여 실험용 장비의 납품을 첫째 고객으로 하였습니다.현재에는 주사제를 비롯한 의약품 생산을 위한 제약회사 및 기능성 식품 대량 생산을 위한 식품회사와 영농조합, 기술센터 등이 주요 고객으로 관리되고 있습니다.또한, 바이오 시장의 성장이 가속화되면서 삼성전자, 엘지전자, 한화 등 국내 유수의 대기업 및 바이오센터로부터 동결건조기의 수주가 이어지고 있으며, 정부의 스마트케어 사업 투자와 삼성전자, 엘지전자 등 대기업들도 본격적으로 진출하기 시작한 진단산업, 바이오시밀러 등의 바이오 시장의 성장이 기회로 다가오고 있습니다.당사의 주요 최종고객의 현황은 아래와 같습니다. 구분 거래처별 현황 국책연구소, 공공기관 관련부서 실험실, 벤처 지원센터, 농업기술센터, 혈액원등 대학교(국공립, 사립대) 관련학과 및 학부 실험실/ 교수연구실 중소기업(벤처기업 포함) 실험실 및 품질관리실 및 생산라인 대기업 및 중견기업 중앙연구소 내 바이오관련 실험실 병 원 임상병리실 등 제약회사 제약 생물학적 제재 생산라인 식품회사 식품가공 및 식품소재 회사, 영농조합법인 마 . 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 LP LP LP LP LP DF LP LP LP LP 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사가 노출된 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 재무부분에서 위험관리에 대한 촐괄책임을 담당하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험 노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 가. 신용위험관리 (1) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되는 금융자산입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 1) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 발생일 기준 신용위험노출의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월이하 6개월이하 9개월이하 1년이하 1년이상 합계 기대손실률 총장부금액 대손충당금 2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 발생일 기준 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 30(당) 기 제 29(전) 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 합계 3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 제 30(당) 기 제 29(전) 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 대손상각비 당기 제각 기말금액 나. 민감도 분석 (환율) 당사는 주로 미국 및 유럽의 통화에 노출되어 있습니다. 아래의 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 생산설비 수입거래와 관련하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 환종 외화금액 외화환산금액 환종 외화금액 외화환산금액 외화예금 USD USD EUR EUR JPY JPY 매출채권 USD USD 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한
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원화환율의 10% 변동시 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 제 30(당) 기 제 29(전) 기 제 30(당) 기 제 29(전) 기 USD EUR 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 연결실체는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다. 다. 파생상품거래 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 2) 연구개발 비용 (단위:백만원) 과목 제30기 제29기 제28기 비고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액*100) *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 3) 연구개발 실적 당사의 최근 설립이후 지금까지 연구개발 실적은 아래와 같습니다. 연구과제 공동연구기관 연구결과 기대효과 의약용진공동결건조기 개발 에너지관리공단 - 진공동결건조기의 효율개선 및 에너지 절약 효과-상용화를 위한 제작공정 단순화 외 - 제약용 진공동결건조기의 수입대체효과 냉온제빙기 개발 산업자원부 - Chip Type 얼음 제조 메카니즘- 이중관형 열교환기를 채택하여 에너지 절약 - 다중 스크류 제빙기의 개발에 초석 고품질 횟감보관용 냉장시스템 개발 해양수산부 - 맛,외관 및 질감등의 변질 없이 보관- 수입냉장 시스템의 수입대체효과 - 온도 편차를 줄이는 기술을 습득, 기존 제품의 품질향상 동결건조기(PVTFD10A) 디자인개발 중소기업청 - 동결건조기의 외형을 세련된 디자인으로 변경 - 제품의 상품가치 제고- 제품의 이미지 향상 및 매출신장 우레탄 단열 및 가스켓 형상개선을 통한 초저온 냉동고 개발 중소기업청 - 외부로 방출되는 냉열을 최대한 차단- 135도 이하의 Cryo 냉동고 개발 가능성 확인 - 기존 제품의 온도편차 균일화- 단열효과 극대화 및 단열 가스켓 개선 및 제품 개선에 적용 진탕기(Shaker) 자체개발 - 기존 구동 Motor와 V-Belt가 없이 전자력의 양극을 이용하여 회전- Motor와 V-Belt가 없기 때문에 소음이 발생하지 않음 - 시간 설정기능을 추가 가동시간을 설정할 수 있어, 소비자의 만족도를 높임- 제품의 부품 및 케이스를 금형화하여 원가 절감/디자인 개선 한약동결건조기 자체개발 - 기존 한약의 1/4로 줄일 수 있으며, 운반 및 보관이 간편 - 한약의 부가가치 상승 및 복용자의 편의 개선 다중스크류형 제빙기 자체개발 - Flake Type 얼음을 생산하기 위한 Twin Screw Shaft Mechanism 공법 적용 - 열 교환 효율을 증대하기 위한 내동 동관과 증발기와의 접촉 시 솔더링 방식을 채택하여 기존 열 교환 효율을 50% 정도 증가 초저온냉동고용 브로아금형에 의한 선반 개발 자체개발 - 아연 도금한 철판 선반에서 매우 가볍고, 금형화 되어 항상 일정한 제품이 생산될수 있는 선반으로 제작 - 원가 절감, 대량생산화, 규격화, 불량률감소, 디자인 향상 진공동결건조기용 진공쳄버 밀봉장치 개발 자체개발 - 의약용 진공동결건조기의 진공챔버를 밀봉하는 장치 - 의약용 동결건조기 판매시 본 장치를 장착하여 판매- 경쟁사와의 경쟁에서 우위를 차지 냉동고용 폭발방지 도어 안전잠금 장치개발 자체개발 - CO2 백업 시스템 가동시 일정압력 이상 발생시 압력을 배출하지 못하여, 내압으로 인한 도어 부위의 터지는 현상을 방지하기 위하여 개발 - 연구 샘플의 안전한 보관 및 백업시스템 작동시 안전장치의 역할을 수행 품질관리 시스템 개발 자체개발 - 생산완료 후 성능검사를 시행할 때 자동으로 제품을 점검하여 기기의 상태 및 성능검사시의 모든 데이터를 자동으로 저장하여 생산과정의
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정확한 DATA 확보 - 소비자에게 신뢰할 수 있는 제품 DATA를 제출하여 고객 만족실현 제약용 동결건조기 500kg/Batch 급 제품 개발 자체개발 - 제약용 동결건조기의 수요 증가에 대응 최고용량이 500kg/Batch급 동결건조기를 개발 - 국제규격의 제약용 동결건조기의 수입대체- 국내 제약업체인 SK케미칼, 삼양제넥스등 제약회사에 납품하여 국내매출 실현 및 해외 시장까지 진출하여 매출 신장에 기여 혈액냉장고 개발 자체개발 - 2006년 03월 취득된 의료기기기제조업 품목허가품인 혈액냉장고의 기능을 향상시켜 개발완료 - 제품의 시장성이 높아 향후 매출신장에 크게 기여할 것으로 예상 호흡식분말 의약품 제조용 분무동결건조기 개발 한국기계연구원 - 호흡을 통해 약물투여가 가능한 2~20㎛ 입경의 분말 의약품을 생산하는 제품- 호흡으로 직접 폐에 전달하여 약물에 대한 효과를 극대화 시킬 수 있는 획기적 제품 - 혈액 주사 및 경구투여를 대체할 수 있는 치료 기술로 사용가능- 인슐린, 생리활성 Peptide, Poliovirus 백신, 일반 의약품 및 가축전염병용 백신과 치료제 생산에 적용 가능 동결건조기용 정치 세척장치 자체개발 - 의약품제조 및 식품제조 등의 동결건조기의 세정기능 C.I.P (Clean In Place)의 특화된 기술입니다.- 기존 고정형 노즐을 통한 세척방식의 문제점을 개선하고, 경제성이 향상 - 타 제품대비 세척력이 우수하며, 경제성이 향상- 의약품제조 및 식품제조 등의 동결건조기 생산에 적용- 제품 차별화를 통한 영업 활성화 초저온냉동고 및 동결건조기용 냉동시스템의 초저온냉매 조성물 자체개발 초저온냉동고 및 동결건조기 냉동시스템의 초저온 냉매조성물에 관한것임. - 초저온냉동고 및 동결건조기등의 각종 의료장비등의 냉동시스템에 적용하여 기존 냉동시스템 대비 생산성 향상 및 에너지효율상승 효과가 있음 동결 건조기 자체개발 - 별도의 잠금장치 없이 밀봉할 수 있도록 건조부의 구조가 개선된 동결건조기- 챔버 내부의 피 건조물을 육안으로 확인 할 수 있도록 수평으로 설치하되 전방 입구를 소정 각도로 상향 경사지게 형성 - 종전 잠금장치를 포함하는 밀봉 방식의 구조와 상향 개구하여 시료를 적재하는 방식의 불편함을 개선함- 국내 최초 다수의 플라스크 방식과 벌크 형태를 혼합하여 동결건조기에 적용 가능하도록 고안- 다양한 연구활동에 필요한 장비로써 신규 수요가 기대되며, 제품의 경쟁력 강화 및 수익 창출에 기여 할 것으로 전망 동결건조기 자체개발 - 제약용 바이알 및 원료등을 자동으로 공급하거나 배출할 수 있는 로딩 언로딩 시스템을 포함하는 동결건조기 - 무인 시스템을 이용하여, 공정상의 오염방지와 동결건조 공정시간 단축 등의 생산성 향상 효과가 있음- 제약, 제조업체 등에 적극적으로 제품 홍보하는데 활용 초저온냉동고 한국기계연구원 - 스터링 냉동기 적용 초저온냉동고 시스템 개발 초저온냉동고는 바이오뱅크의 세포조직, DNA, RNA, 단백질, 바이러스, 혈액 등의 시료를 -80℃ 이하로 보관하는데 사용되며, 바이오/의료 연구의 중요성이 증가하면서 수요가 급증하고 있는 제품으로, 화학 제품, 의약품, 식품 산업 등의 진공동결건조기 분야로 응용 분야가 확대 대고 있습니다. 초저온냉동고 및 동결건조기용 냉동시스템의 소비전력개선 자체개발 - 초저온냉동고 시스템 개선 - 동결 건조기 시스템 개선 - 초저온냉동고 및 동결건조기 등 각 제조 전반에 걸친 냉동시스템에 적용하여 기존 냉동시스템 대비 에너지 절감 효과를 극대화하여 시스템에 반영 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동,사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 생명공학 연구를 위한 동결건조기, 초저온냉동고 등의 연구용 장비와 의약품, 백신, 기능성 식품 등을 대량 생산하기 위한 산업용 대형 동결건조기를 제조, 판매 하는 바이오장비 전문업체입니다.또한 당사는 2012년도에 주식회사 아이에스씨에 타법인 출자를 통하여 지분을 취득 하였습니다. 해당 업체는 동결건조기, 초저온냉동 등의 당사 제품을 해외에 수출하고 있으며, 해외 시장에서 당사 브랜드 네임을 홍보하는 해외 마케팅 업무를 전담 하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(개별기준) (1) 영업실적 요약 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제30기(2023년) 제29기(2022년) 제28기(2021년) 매출액 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 (2) 재무상태 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제30기(2023년) 제29기(2022년) 제28기(2021년) 자 산 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 부 채 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 자 본 [자본금] [기타불입자본] [이익잉여금] 자 본 총 계 4. 유동성 및 자금지출 및 조달 당사의 유동비율과 부채비율은 930% 및 9% 으로 안정적인 재무 경영을 지속하고 있습니다. 매출 결재의 주요 결재조건이 현금 또는 6개월 이내의 어음 방식으로 진행되고 있으며, 매출처의 대부분이 정부기관 및 학교, 대기업 등으로 안전한 결재 조건을 유지하고 있습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 -해당사항 없습니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 -해당사항 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기상각후원가측정금융자산의 증가 단기상각후원가측정금융자산의 감소 단기당기손익공정가치측정금융자산의 증가 단기당기손익공정가치측정금융자산의 감소 단기대여금의 증가 단기대여금의 감소 장기당기손익공정가치측정금융자산의 증가 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 리스채권의 감소 임차보증금의 증가 임차보증금의 감소 기타보증금의 감소 유형자산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 처분
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 27. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보통주 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도(전기)에 대한 총배당금 전기: 주당 200원, 전전기: 주당 150원 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 28.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 수익에서 생기는 수익 수익인식 시점 한시점에 인식 28.2 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 제품, 상품 판매 수입 제품, 상품 판매 매출은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는시점인 일반적으로 재화의 인도시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부 되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 반품권 일부 계약은 고객에게 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 부여하고 있습니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산으로 인식하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다. 본인 대 대리인 고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)을 판단하며, 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다. 당사가 본인인 경우에 수행의무를 이행할 때 당사는 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식합니다. 당사가 대리인인 경우에는 수행의무를 이행할 때 당사는 다른 당사자가 그 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 보수나 수수료 금액을 수익으로 인식합니다. 28.3 고객과의 계약과 관련된 부채당사는 고객에게 구매실적에 따라 쿠폰 및 포인트를 부여하고 있습니다. 부여되는 쿠폰에 대하여 계약부채를 인식하고 있으며(주석18참조), 포인트에 대하여 이연수익을인식하고 있습니다(주석20참조). 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원급여 감가상각 및 무형자산상각 지급임차료 판매촉진비 홍보비 운반비 용역수수료 광고선전비 판매수수료 기타 비용 합계 30. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 감가상각비 리스자산감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급임차료 판매촉진비 홍보비 운반비 소모품비 지급수수료 용역수수료 광고선전비 대손상각비 판매수수료 견본비 기타 합계 31. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익
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배당금수입 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 파생상품처분이익 합계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 금융상품손상차손 파생상품처분손실 파생상품평가손실 합계 32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료 수입 단기대여금손상차손환입 무형자산처분이익 리스변경이익 잡이익 합계 기타비용 단기대여금손상차손 유형자산처분손실 기부금 리스변경손실 잡손실 합계 33. 주당이익33.1 당기와 전기의 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석24참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 보통주 기본당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 33.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름 34.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정항목 법인세비용 이자비용 이자수익 배당금수입 재고자산평가및폐기손실 퇴직급여 감가상각비 리스자산감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 대손상각비 외화환산손실 단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실 단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실 단기당기손익공정가치측정금융자산손상차손 단기대여금손상차손 장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 유형자산처분손실 지급수수료 복구충당부채전입(환입) 리스변경손실 외화환산이익 단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익 단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익 장기당기손익공정가치측정금융자산평가이익 파생상품처분이익 무형자산처분이익 리스변경이익 소계 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 기타유동금융자산의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 기타유동금융부채의 증감 기타유동부채의 증감 유동충당부채의 증감 계약부채의 증감 기타비유동금융부채의 증감 비유동충당부채의 증감 퇴직금의 지급 소계 영업으로부터 창출된 현금흐름 34.2 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융상품의 유동성대체 임차보증금의 미수금대체 유무형자산의 취득(미지급금의 변동) 건설중인자산의 본계정대체 전환사채의 보통주 전환 리스부채의 유동성대체 리스자산의 증가 34.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 파생상품부채의 상환 리스부채의 감소 전환사채의 상환 기타변동 기말 35. 우발부채 및 약정사항 35.1 보고기간말 현재 금융기관의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구분 한도 사용액 ㈜신한은행 무역금융 거래약정 35.2 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험의 종류 장부금액 부보금액 부보처 건물 재산종합보험 삼성화재해상보험, 메리츠화재해상보험,KB손해보험 재고자산 외 재산종합보험 삼성화재해상보험, 메리츠화재해상보험 당사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다. 35.3 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 793백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 35.4 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 현재로서는 동 사건의 결과는 예측할 수
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없습니다. (단위: 천원) 상대방 내역 가액 비고 케이비증권 주식회사 금융상품매매계약 취소, 불법행위로 인한 손해배상청구 당사 원고 36. 특수관계자와의 거래36.1 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최상위지배자 한현옥 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 공동기업 광주공야클리오화장품유한회사 관계기업 주식회사 이피엔스 36.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 관계기업 주식회사 이피엔스 기타의특수관계자 임직원 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 관계기업 주식회사 이피엔스 기타의특수관계자 임직원 합계 36.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 임대보증금 매입채무 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사(*1) 주식회사 클리오라이프케어(*1) 기타의특수관계자 임직원(*2) 합계 (*1) 매출채권 및 단기대여금에 대해 100% 대손충당금이 설정되어 있음.(*2) 단기대여금에 대해 12백만원 대손충당금이 설정되어 있음. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 임대보증금 매입채무 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사(*1) 주식회사 클리오라이프케어(*1) 기타의특수관계자 임직원(*2) 합계 (*1) 매출채권 및 단기대여금에 대해 100% 대손충당금이 설정되어 있음.(*2) 단기대여금에 대해 39백만원 대손충당금이 설정되어 있음. 36.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 주식회사 클리오라이프케어 기타의특수관계자 임직원 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 기타의특수관계자 임직원 합계 36.5 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 37. 재무위험관리 37.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 환포지션 발생 최대한억제 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 유동성 모니터링 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 37.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY 기타 USD 금융자산 현금및현금성자산
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매출채권 단기대여금 합계 금융부채 매입채무 합계 (2) 당사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다. (3) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 미국 USD 10% 상승시 10% 하락시 일본 JPY 10% 상승시 10% 하락시 기타 10% 상승시 10% 하락시 합계 10% 상승시 10% 하락시 37.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 거래처에 대하여 매출채권과 관련하여 담보를 요구하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 제공에 따른 매출채권 · 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1개월 이내 1개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~1년 이내 1년 초과 합계 당기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 기초와 기말의 개별평가 대상 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있으며, 개별 평가를 통한 손실충당금을 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
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당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 54,923백만원, 전기: 68,095백만원). 37.1.3 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 37.2. 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B(*) (*) 보고기간말 현재 차입금이 없으므로 당기말 순차입금비율은 산정하지 않음. 38. 금융상품 공정가치38.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산, 장단기상각후원가 측정 금융자산, 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 전환사채, 기타금융부채(파생상품부채 제외), 리스부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 38.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 38.3 가치평가기업 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장접근법 기초자산 주식,채권 공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 기초자산 주식가격이 높아지는 (낮아지는) 경우- 기초자산 채권가격이 높아지는 (낮아지는) 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 영구성장율,가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장율이 높아지는 (낮아지는) 경우- 가중평균자본비용이
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낮아지는 (높아지는) 경우 38.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 38.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 상품의 투입변수의 변동에 따른 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 영구성장율 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 클리오의 2023년12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제6항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서========================================= 주식회사 클리오 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 클리오(이하 '회사')의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및
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평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권기훈입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 121 정 전 세 림 회 계 법 인 대 표 이 사 전 이 현 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태평가보고서.jpg 운영실태평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 클리오 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 6월 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 7월 31일 ~ 8월 2일 일 명 명 반기검토 2023년 6월 29일 ~ 7월 5일 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 2023년 10월 30일 ~ 11월 3일/2023년 11월 30일 ~ 12월 6일 일 명 명 내부회계감사 2024년 1월 29일 ~ 2월 2일 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본 점검 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 안성물류창고 실사(입회)대상 상품, 제품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 년 월 일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 21일 ㆍ회사측:감사 외 2명ㆍ감사인측:담당이사 외 1명 서면회의 감사계획 논의 2024년 03월 04일 ㆍ회사측:감사외 2명ㆍ감사인측:담당이사 외 1명 서면회의 감사결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 클리오는 화장품 판매사업을 전개하고 있는 국내 대표 화장품 전문기업으로서 1993년 설립된 국내 최초 색조 브랜드인 클리오 상사를 전신으로 제품력과 인지도를 기반으로 화장품 시장을 선도하고 있으며, 10대~30대 여성 고객을 타깃으로 다양한 콘셉트의 뷰티 브랜드를 운영 중입니다. 대표 색조 브랜드인 '클리오(CLIO)', '페리페라(Peripera)' 중심으로 기초 브랜드 '구달(Goodal)', '더마토리(Dematory)'와 헤어케어 브랜드 '힐링버드(Healingbird)', 라이프스타일 바디케어 브랜드 '타입넘버(TYPE No.)', 건강기능식품 브랜드 '트루알엑스(TRUERX)' 등 다양한 브랜드를 전개하고 있습니다. 당사는 패스트 코스메틱 시장 속 제품 개발, 디자인, 마케팅 전 영역에 걸쳐 독보적인 경쟁력을 구축하며 신성장산업 발굴과 지속가능한 발전을 실현하기 위한 혁신 활동을 이어오고 있습니다. 당사의 화장품 사업부문 매출유형은 다음과 같습니다. 주 요 품목은 포인트 메이크업(립, 아이), 베이스 메이크업, 스킨케어 등으로 분류되며, 매출 비중의 경우 2023년 기준 스킨케어 27%, 립 메이크업 19%, 아이 메이크업 27%, 베이스 메이크업 25%, 기타 2%로 구성되어 있습니다. 판매 경로는 H(Health y) 스토어, 국내 및 글로벌 온라인 채널, 면세점, 홈쇼핑 등의 매출을 포함하며 2023년 기준 당사의 내수 및 수출 비중은 각각 64%, 36%를 차지하고 있습니다. 제품 생산의 경우 코스맥스㈜, ㈜씨앤씨인터내셔널 등 기타 국내외 OEM/ODM업체를 활용하고 있 습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [카테고리별 매출 비중] (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2021년도(제 25기) 2022년도(제 26기) 2023년도(제 27기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품 등 스킨케어 베이직 포인트 메이크업 립 아이 베이스 메이크업 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위 : 원, USD) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 상품 내수 수출 제품 내수 수출 합계 내수 수출 (*) 가격 = 사업연도별 매출액/ 운영상품수량 (2) 가격변동원인당사는 변화하는 트렌드에 빠르게 대응하고, 소비자에게 더 큰 만족을 주고자 새로운 원재료를 사용한 신상품의 출시와 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 진행하고 있으며, 다양한 상품이 운영되고 있어서 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다. 다만 상기 가격은 당사의 사업연도별 매출액을 해당 사업연도별 운영상품판매수량으로 나눈 값을 참고로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 (1) 가격변동추이당사는 완제품을 매입하는 형태이기에 원재료의 가격변동 확인에는 어려움이 있습니다. 원재료 가격 변동발생시 외주업체와 협의를 통해 완제품 가격에 반영됩니다. 가격변동 추이는 매입 완제품 원가로 표기하였습니다. [연도별 매입금액 및 평균 단가] (단위 : 백만원, 원) 순위 2021년 2022년 2023년 주요 매입처 매입금액 평균단가 주요 매입처 매입금액 평균단가 주요 매입처 매입금액 평균단가 코스맥스(주) 코스맥스(주) 코스맥스(주) (주)씨앤씨인터내셔널 (주)씨앤씨인터내셔널 (주)씨앤씨인터내셔널 (주)한국화장품제조 (주)코코 (주)인터코스코리아 (주)코코 (주)한국화장품제조 한국콜마(주) 케미코스 한국콜마(주) (주)코코 주1) 평균단가 = 당기매입금액 / 당기매입수량주2) 매입금액이 높은 상위 5개 업체를 기재하였습니다.(2) 가격변동원인당사는 화장품가격을 제품이 시장에서 차지하는 포지셔닝과 경쟁업체 제품의 소비자가를 고려하여 책정하고 있으며, 제품의 소비자가에 적합한 원료 및 부자재를 사용하여 완제품 매입원가를 책정하고 있습니다. 완제품 매입원가는 원재료 단가의 변동, 부자재 제작비용, 생산수량에 따른 단가 협상 등 환경적 요인들에 의해 상시 변동 할 수 있습니다. 나. 생산설비 (1) 생산능력당사는 자체 생산설비 없이 외주가공
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형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.(2) 생산실적 및 가동율당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다.(3) 생산설비의 현황 등 (가) 현황 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (나) 최근 3사업연도 중 변동사항 당사는 자체 생산설비 없이 외주가공 형태로 제품을 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (다) 설비의 신설 매입계획 등 현재 설비의 신설 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 천원, 천USD) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 상품 내수 수출 합계 제품 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 주1) 해당 사업연도 평균환율을 적용하여 외화를 산출하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 (가) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (나) 판매방법 구분 내용 수출 - 거래처에서 제품 주문 - 본사와 거래처간 주문물량 협의하여 출고하고 본사매출로 확정 온라인 - 본사쇼핑몰 및 온라인대행점에서 최종소비자 제품 주문 - 본사에서 주문 확인하여 출고 후 수일 내 본사매출로 확정 면세점 - 면세점 담당자가 ERP 통해서 제품 주문 후 본사 출고 - 매월 본사매출 확정 후 면세점에서 수수료 제하고 본사로 입금 H - H 점별 담당자가 제품 주문 - 본사에서 주문 확인하여 H 물류센터로 출고하고 본사매출로 확정 - H 물류센터에서 각 지점으로 배송하여 최종소비자에게 판매 홈쇼핑 - 홈쇼핑 방송사 MD와 판매 브랜드 및 제품 협의 후 방송 스케줄 확정 - 홈쇼핑 방송 후 본사에서 제품 주문 수량 확인, 주문 제품을 홈쇼핑사로 출고- 홈쇼핑 방송사에서 주문 제품을 소비자에게 배송 - 최종소비자 판매시 본사 매출로 인식 (다) 판매전략 구 분 내 용 브랜드전략 - 지속적인 매체광고를 통하여 브랜드 이미지 제고 - SNS 등 인터렉티브한 마케팅으로 소비자 참여 유도- 당사의 뛰어난 제품 기획력으로 우수한 제품성 유지 나. 수주상황 당사의 제품은 매장 및 매출처에서 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되거나 매출처로 전달되는 형태로서 수주의 성격을 띄지 않습니다. 따라서 현재 수주상황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 환포지션 발생 최대한억제 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 유동성 모니터링 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. [시장위험] (1) 외환 위험 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD CNY JPY 기타 USD CNY 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 합계 금융부채 매입채무 합계 (2) 연결회사의 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험,
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특히 주로 USD 및 CNY, JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 및 CNY, JPY 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다. (3) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 및 CNY, JPY 표시금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 미국 USD 10% 상승시 10% 하락시 중국 CNY 10% 상승시 10% 하락시 일본 JPY 10% 상승시 10% 하락시 기타 10% 상승시 10% 하락시 합계 10% 상승시 10% 하락시 [신용위험] 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 연결회사는 일부 거래처에 대하여 매출채권과 관련하여 담보를 요구하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 제공에 따른 매출채권 · 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1개월 이내 1개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~1년 이내 1년 초과 합계 당기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있으며, 개별 평가를 통한 손실충당금을 인식하고 있습니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(당기: 54,922백만원,
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전기: 68,095백만원). [유동성 위험] 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 [자본위험 관리] 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 나. 파생거래 2019년 02월 28일 권면총액 200억원의 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 거래상대방 피에스에이-신한 투자조합 1호 권면총액(원) 표면이자율(%) 만기이자율(%) 계약일 2019년 02월 27일 발행일 2019년 02월 28일 만기일 2024년 02월 28일 원금상환방법 2024년 02월 28일에 권면금액에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 사모 전환비율(%) 전환가액(원/주) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 클리오 기명식 보통주 전환청구기간 2020년 02월 28일~2024년 01월 28일 조기상환청구권(Put option)에 관한 사항 2020년 02월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 만기 전 조기상환 청구할 수 있다. 매도청구권(Call option)에 관한 사항 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여“매수청구권자”라 한다)는 콜옵션 행사일에 인수인이 보유하고 있는 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 또는 취득할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. (1) 콜옵션(Call Option) 행사일: 2020년 02월 28일, 2020년 05월 28일, 2020년 08월 28일, 2020년 11월 28일, 2021년 02월 28일, 2021년 05월 28일, 2021년 08월 28일, 2021년 11월 28일, 2022년 2월 28일 (2) 콜옵션(Call Option) 행사금액: 2020년 02월 28일: 권면금액의 104.0000% 2020년 05월 28일: 권면금액의 105.0400% 2020년 08월 28일: 권면금액의 106.0800% 2020년 11월 28일: 권면금액의 107.1200% 2021년 02월 28일: 권면금액의 108.1600% 2021년 05월 28일: 권면금액의 109.2416% 2021년 08월 28일: 권면금액의 110.3232% 2021년 11월 28일: 권면금액의 111.4048% 2022년 02년 28일: 권면금액의 112.4864% (3) 사채의 인수인은 콜옵션행사기간이 종료되는 시점(2022년02월18일)까지 콜옵션 대상 사채에 대해서는 전환권을
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행사하지 않고 전환사채의 형태로 보유하여야 하며, 제3자에게 본 사채를 양도하는 경우에는 사채의 양도 사항에 대하여 서면으로 통지하고 콜옵션 대상 사채에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환하지 않고 전환사채로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 항 콜옵션 행사를 보장하여야 한다. 주1) 전환사채에 관한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr)에 2019년 2월 25일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)', 2022년 8월 29일 공시한 '전환가액의조정(제1회차)', 2022년 11월 28일 공시한 '전환사채 발행후 만기전 사채 취득'을 확인하여 주시기 바랍니다.주2) 2020년 5월 전환사채 권면 총액 중 30억원이 전환청구 되었으며, 2021년 1월, 2021년 4월, 2021년 5월, 2021년 6월, 2021년 10월에 각 10억원이 전환청구 되었습니다. 또한, 2022년 3월에 약 42억원, 2022년 4월에 40억원, 2022년 5월에 20억원이 전환청구 되어 보통주로 전환되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 최근 사업연도말 연결 재무제표 기준 자기자본 10% 이상의 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 개요 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 당사는 사업의 핵심역량인 제품개발을 관장하는 조직으로 마케팅본부 산하에 클리오BM팀, 페리페라BM팀, 구달더마토리BM팀 등 브랜드별 BM팀과 MC사업부, 뉴비즈사업부를 갖추고 있습니다. 또한 디자인센터 산하에 클리오디자인팀, 페리페라디자인팀, 구달디자인팀, 힐링버드디자인팀과 유통디자인사업부 산하에 SI디자인팀, 디자인전략팀을 갖추고 있습니다. 상기 팀에서 클리오, 페리페라, 구달, 힐링버드, 더마토리, 기타 인디 브랜드의 제품기획-개발-런칭-브랜딩 등 총체적인 브랜드 관리와 제품 패키지, 용기 디자인, 매장인테리어, 유통별 VMD(Visual Marchandising) 등을 수행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년도(제 27기) 2022년도(제 26기) 2021년도(제 25기) 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적당사는 연구소를 별도 운영하고 있지 않으며, 공시기준일 현재 해당 사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 회사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 제출일 현재 총 768건(국내 462건, 해외 306건)의 상표와 총 39건(국내 26건, 해외 13건)의 디자인, 총 3건(국내 3건)의 특허를 출원 및 등록하였습니다. 구분 상표권 디자인권 특허권 국내 해외 국내 해외 국내 출원 등록 총계 당사가 영위한 사업과 관련된 중요한 지적재산권 중 일부를 발췌하여 기재하였습니다. 해외진출국 중 미국 등 32개국에 "CLIO", "peripera" , "goodal", "HEALING BIRD", "DERMATORY" 각각의 상표권을 보유하고 있습니다. 번호 구분 종류 등록번호 등록일 명칭 및 내용 해외 상표권 GOODAL 해외 상표권 PERIPERA 국내 상표권 ALPHA.B 해외 상표권 A.BLACK 해외 상표권 해외 상표권 KILL LASH 해외 상표권 해외 상표권 hyalshot 해외 상표권 해외 상표권 VEGANWEAR 해외 상표권 ALPHA B 해외 상표권 CLIO 해외 상표권 CLIO 해외 상표권 해외 상표권 해외 상표권 CLIO 국내 상표권 트루알엑스 국내 상표권 True.Rx 국내 상표권 국내 상표권 국내 상표권 ALPHA BEE 국내 상표권 Ze;xxy 국내 상표권 FIT+Y 국내 상표권 구달 초草진정 국내 상표권 마뜨 블러 MATTE BLUR 국내 상표권 국내 상표권 어린결 국내 상표권 국내 상표권 국내 상표권 국내 상표권 hyalshot 국내 상표권 국내 디자인권 화장용 퍼프 국내 디자인권 화장용 스폰지 국내 디자인권 화장품 용기
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나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 [당사 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 주요내용] 관련 법령 내용 화장품법 2000년 7월부터 화장품법 시행으로 화장품의 정의와 기능성화장품이 지정됨에 따라 화장품 제품에 대한 소비자 인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조됨. 특히 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물책임법, 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 화장품 전성분 표시 의무제 시행, 2012년 화장품법 전부 개정안의 2013년 본격 시행에 따라 제조·판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화됨. 독점규제 및 공정거래에관한 법률 직영점의 운영과 관련하여 독점규제및공정거래에관한법률(약칭: 공정거래법)상의 사업자에 해당될 경우 직영점을 운영하는 위탁경영점주들에 대한 관계에서 자유로운 시장경쟁을 저해할 수 있는 공정하지 않거나 정당하지 않은 방법 등을 사용하여 거래하는 불공정거래행위를 하여서는 아니되는 규제를 받게 됨. 가맹사업법은 공정거래법에 대해 특별법으로서 가맹사업분야는 가맹사업법이 우선적으로 적용되고, 가맹사업자가 아닌 직영점의 경우 제한적으로 공정거래법이 적용되는 것임 하도급거래 공정화에 관한 법률 화장품의 제조와 관련하여 하도급거래공정화에관한법률(약칭: 하도급법)상의 원사업자에 해당될 경우 수급사업자에게 하도급 대금 등 지급의무를 지고 있고, 부당한 하도급대금결정금지, 부당한 위탁취소, 수령거부, 반품금지, 하도급대금감액금지 등의 금지사항이 적용됨. 약관의 규제 등에 관한 법률 가맹본부로서 가맹점사업자를 대상으로 하여 제공하는 가맹계약서는 그 성질이 약관의규제등에관한법률(약칭: 약관규제법) 상의 약관에 해당하므로 불공정한 약관조항은 사용을 할 수 없음. 야생생물 보호 및 관리에관한 법률 야생생물과 그 서식환경을 체계적으로 보호.관리함으로써 야생생물의 멸종을 예방하고,생물의 다양성을 증진시켜 생태계의 균형을 유지함과 아울러 사람과 야생생물이 공존하는 건전한 자연환경을 확보함을 목적으로 함 국제적 멸종위기종 및 그 가공품을 수출.수입.반출 또는 반입 하려는 자는 관련법령 허가기준에따라 환경부장관의 허가를 받아야 함 소비자 기본법 소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무,국가 지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자 정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비자생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함 소비자가 사업자와의 거래에 있어서 제품등에 따른 불만이나 소비자 피해가 있는 경우의 처리기구 및 처리방법에 대하여 표시기재 하여야 함 개인정보보호법 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함 개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고 그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독함 전자상거래 등에서의소비자보호에 관한 법률 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원 등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의 주소, 전화번호·전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 함 자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 제9조의 위임에 따라 제정된 환경부령 '제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙'에 제품의 포장 재질에 관한 기준, 색조
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화장품류의 포장 용기의 재사용 등에 관하여 규정함. 표시 광고의 공정화에 관한 법률 상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를 방지하고 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진함으로써 공정한 거래질서를 확립하고 소비자를 보호함을 목적으로 함 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 규정된 표시·광고 관련제도의 미비점을 보완하기 위해 제정 되었으며, 공정거래위원회에서 소관함 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 제조물, 제조·설계·표시상의 결함, 제조업자 등 용어의 정의를 비롯하여 제조물에 대한 책임과 연대책임, 면책사유, 소멸시효 등에 관하여 규정하고 있음 제조물책임법에 의한 제조업자의 배상책임을 배제하거나 제한하는 특약은 무효임 위생용품 관리법 위생용품의 관리주체 일원화 및 위생용품 안전관리 강화를 위하여 위생용품의 관리에 필요한 사항을 규정함으로써 국민의 위생수준을 향상시키고 건강증진에 기여함을 목적으로 함. 공중위생법이 폐지('99년)됨에 따라, 18년간 법적 사각지대 놓이므로 인해 '17.04.17 위생관리법 제정·공포되고, 2018년 4월 19일부터 시행된 위생용품 관리법 시행에 따라 위생용품 제조업/수입업/물수건처리업등록, 수입신고, 품목 제조보고, 생산실적 보고, 자가품질 검사등 위생용품의 전반적인 관리체계 정비 및 안전관리 책임이 강화됨. 건강기능식품에 관한 법률 건강기능식품의 안전성 확보 및 품질 향상과 건전한 유통ㆍ판매를 도모함으로써 국민의 건강 증진과 소비자 보호에 이바지함을 목적으로 함. 건강기능식품의 안정성을 확보하고 품질향상과 건전한 유통·판매를 꾀함으로써 국민건강을 증진시키고 소비자보호에 이바지하기 위하여 제정된 법률(2002. 8. 26, 법률 제6727호)이 제정·공표되었으며, 다양한 건강기능식품의 안전성과 기능성을 평가하고 유통질서를 관리할 수 있도록 하기 위하여 제조·수입·판매에 대한 허가제와 신고제, 제조 등에 관한 기준과 규격, 위반행위에 대한 벌칙 등에 관한 규정으로 관리함. 식품위생법 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해(危害)를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진에 이바지함을 목적으로 함. 식품으로 인한 위험 해로움의 방지와 식품 영양의 질적 향상을 도모함으로써 국민보건 향상 증진에 기여함을 목적으로 1962년 1월 20일 법률 제1007호로 제정 공포되었다(1980년 개정). 이 법률은 국민보건에 관계되는 식품위생 전반에 걸쳐 규제 또는 감독을 행한다. 인체에 해로운 식품첨가물이 첨가된 식품 판매 금지 조치 그리고 기구, 용기, 포장, 영업 등에 대한 규제 내용이 포함되어 안전관리 책임이 강화됨. 기타 상표법, 특허법, 디자인보호법이 적용되어 등록된 상표, 등록된 디자인, 등록된 특허에 대하여 제3자의 침해가 있는 경우 해당 법률을 통하여 보호받을 수 있고, 반대로 당사가 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구받을 수 있음. 또한 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 부정경쟁방지및영업비밀보호에관한법률(약칭: 부정경쟁방지법)에 의하여 보호받을 수 있음. 최근 화장품 업계의 형태모방제품의 문제로 인하여 부정경쟁방지법의 적용이 지속적으로 문제되고 있음 다. ESG 활동 현황 당사는 2021년을 ESG 경영의 원년으로 삼고 세상에 아름다움을 전파하는 화장품 기업으로서 당사만의 ESG 경영 가치를 수립하였으며, 2022년부터 실천형 ESG 활동을적극적으로 진행했습니다. 2023년에는 ESG 경영 가치를 브랜드 전반에 적용하여 소통형 ESG 활동을 강화한 결과, ESG 평가기관 서스틴베스트의 '2023년 하반기 ESG 종합평가'에서 A등급을 획득하였으며, UN SDGs협회에서 발표한 지속가능개발목표경영지수(SDGBI)에서 2년 연속
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최우수그룹에 선정되었습니다.(1) 환경(Environment) 부문 활동 (가) 친환경 정책 및 제도 시행당사는 2021년부터 친환경 택배 박스 및 부자재를 도입하면서 포장재 자원 순환 3R(Reduce, Reuse, Recycle) 정책을 실행하고 있습니다. 오프라인 매장에도 플라스틱 절감을 위해 친환경 자재를 활용한 매대를 적용하고, 내부적으로 에너지 사용량 및 생활 폐기물 감축 활동을 진행하는 등 환경성을 개선하기 위한 최선의 노력을 하고 있습니다. 또한, 2022년부터 사내 ESG 문화 조성에도 힘쓰고 있습니다. 제품 기부 이벤트에 참가한 직원들에게 ESG 포인트를 부여하는 등 다채로운 사내 캠페인을 진행하여 임직원의 ESG 경영 의식을 고취시켰습니다. 또한, 화장품 포장재의 자원순환형 구조 적용을 위한 CFT를 구성하여 운영 중이며, 이를 통해 실제로 클리오 및 페리페라 일부 제품들의 재활용 등급이 개선되는 등 가시적인 성과를 창출하기 시작하였습니다. (나) 그린 마케팅 확대 당사는 환경적 가치를 중시하는 가치 소비 문화 정착에 기여하기 위하여 브랜드별 UNSDGs GRP 인증, 단상자 FSC 인증과 친환경 패키지 도입 등 친환경 제품 개발과디자인을 확대하고 있습니다. 또한 다양한 소비자 캠페인 시행과 환경 보호 캠페인에적극 동참하여 순환경제 확산에 힘쓰고 있습니다. 일 자 내 용 환경부 '고고챌린지' 참여, 임직원 및 소비자 대상 SNS 이벤트 진행 화장품 업계 최초로 UN SDGs 국제 친환경인증 'GRP' 최우수 등급 획득 환경부 '탄소중립포인트' 시행, 임직원 대상 사내 이벤트 진행 WWF 세계 최대 환경 이벤트 '어스아워' 참여, 본사 소등 캠페인 진행 '지구의 날' 기념 소비자 대상 대표 브랜드(클리오, 구달) SNS 이벤트 진행 '세계 환경의 날' 연계 텀블러 아나바다 사내 운동 전개 UNGC(유엔글로벌콤팩트) TGE(타겟젠더이퀄리티) 프로그램 참여 성동구 '제1회 하나뿐인 지구' 행사 참여, 공병 체험 활동 지원 WWF 세계 최대 환경 이벤트 '어스아워' 2년 연속 참여 유럽 녹색 기술 혁신 박람회 ‘2023 NEXPO TALLINN’ 박람회 참가 (2) 사회(Social) 부문 활동 (가) 지속가능 공급망 관리당사는 2022년부터 협력사 행동규범 및 거래 관리 규정 등을 통해 협력사의 환경, 안전, 인권, 윤리에 대한 책임을 보장하고 투명한 거래문화를 추진하고 있습니다. 이에 협력사와 상호 간 공정하고 투명한 공급망을 구축하고 동반 성장을 도모하기 위해 공정거래협약 서약서를 체결하고 있으며, 협력사를 대상으로 그린구매 지침서, 포장재 사용 지침서, 공정거래 자율준수 편람을 제공하고 있습니다. (나) 사회공헌 및 지역상생형 환원당사는 산업의 특성 요소를 활용하여 지역사회와 상생 및 교류를 통한 기업의 사회적책임을 이행하고 있습니다. 또한 사회공헌 활동에 대한 임직원들의 관심과 자발적참여를 위해 지속적으로 다양한 프로그램을 운영하고 있습니다. 일 자 내 용 성동구와 ESG MOU 체결, 지역사회와 신뢰 구축 사회적 경제기업 지원 사업 참여, 협업 및 동반 성장 지원 '아름다운 재단' 후원, 콜라보레이션 제품 판매 수익금 기부 성동구 '내 생애 가장 아름다운 날' 참여, 관내 어르신 대상 프로그램 지원 살림 경제 사회적 협동조합 협약, 관내 사회복지기관 제품 기부 대학생 기업 탐방 지원, 지역 일자리 창출 및 산학 협력 일환 여성가족부 '가족친화기업' 인증 성동구 서울숲길 전신주 디자인 재능 기부 서울대 시각장애인 메이크업 행사 협업 성동구 관내 어르신 대상 '내 생애 가장 아름다운 날' 2년 연속 진행 페리페라, 말티즈 아카이브 콜라보 판매수익금 동물자유연대 기부 (3) 지배구조(Governance) 부문 활동 (가) 주주가치 제고당사는 기업 경영의 지속가능성을 높이기 위해 주주가치 제고 정책을 실행하고 있습니다. 다양한 교육 프로그램을 통해 이사회 전문성을 강화하고 있으며, 투자자와 소통 시 반드시 지켜야 하는 정보의 공정성, 일관성, 신뢰성 등 IR 커뮤니케이션 기준을마련하여 기업
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 27. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보통주 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도(전기)에 대한 총배당금 전기: 주당 200원, 전전기: 주당 150원 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 28.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 수익에서 생기는 수익 수익인식 시점 한시점에 인식 28.2 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 제품, 상품 판매 수입 제품, 상품 판매 매출은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는시점인 일반적으로 재화의 인도시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부 되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 반품권 일부 계약은 고객에게 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 부여하고 있습니다. 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품자산으로 인식하고 있습니다. 고객충성제도 고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다. 당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다. 본인 대 대리인 고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 약속의 성격이 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무(본인) 아니면 주선하는 수행의무(대리인)을 판단하며, 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역에 대한 통제 여부를 근거로 본인 대 대리인을 판단합니다. 당사가 본인인 경우에 수행의무를 이행할 때 당사는 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식합니다. 당사가 대리인인 경우에는 수행의무를 이행할 때 당사는 다른 당사자가 그 정해진 재화나 용역을 제공하도록 주선하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 보수나 수수료 금액을 수익으로 인식합니다. 28.3 고객과의 계약과 관련된 부채 당사는 고객에게 구매실적에 따라 쿠폰 및 포인트를 부여하고 있습니다. 부여되는 쿠폰에 대하여 계약부채를 인식하고 있으며(주석18참조), 포인트에 대하여 이연수익을인식하고 있습니다(주석20참조). 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 재고자산의 매입 종업원급여 감가상각 및 무형자산상각 지급임차료 판매촉진비 홍보비 운반비 용역수수료 광고선전비 판매수수료 기타 비용 합계 30. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 감가상각비 리스자산감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 경상연구개발비 지급임차료 판매촉진비 홍보비 운반비 소모품비 지급수수료 용역수수료 광고선전비 대손상각비 판매수수료 견본비 기타 합계 31. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익
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이자수익 배당금수입 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 파생상품처분이익 합계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 금융상품손상차손 파생상품처분손실 파생상품평가손실 합계 32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료 수입 단기대여금손상차손환입 무형자산처분이익 리스변경이익 잡이익 합계 기타비용 단기대여금손상차손 유형자산처분손실 기부금 리스변경손실 잡손실 합계 33. 주당이익 33.1 당기와 전기의 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석24참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 보통주 기본당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 33.2 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름 34.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정항목 법인세비용 이자비용 이자수익 배당금수입 재고자산평가및폐기손실 퇴직급여 감가상각비 리스자산감가상각비 투자부동산상각비 무형자산상각비 대손상각비 외화환산손실 단기당기손익공정가치측정금융자산평가손실 단기당기손익공정가치측정금융자산처분손실 단기당기손익공정가치측정금융자산손상차손 단기대여금손상차손 장기당기손익공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가손실 파생상품처분손실 유형자산처분손실 지급수수료 복구충당부채전입(환입) 리스변경손실 외화환산이익 단기당기손익공정가치측정금융자산평가이익 단기당기손익공정가치측정금융자산처분이익 장기당기손익공정가치측정금융자산평가이익 파생상품처분이익 무형자산처분이익 리스변경이익 소계 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 매출채권의 증감 기타유동금융자산의 증감 기타유동자산의 증감 재고자산의 증감 매입채무의 증감 기타유동금융부채의 증감 기타유동부채의 증감 유동충당부채의 증감 계약부채의 증감 기타비유동금융부채의 증감 비유동충당부채의 증감 퇴직금의 지급 소계 영업으로부터 창출된 현금흐름 34.2 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융상품의 유동성대체 임차보증금의 미수금대체 유무형자산의 취득(미지급금의 변동) 건설중인자산의 본계정대체 전환사채의 보통주 전환 리스부채의 유동성대체 리스자산의 증가 34.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 파생상품부채의 상환 리스부채의 감소 전환사채의 상환 기타변동 기말 35. 우발부채 및 약정사항 35.1 보고기간말 현재 금융기관의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 구분 한도 사용액 ㈜신한은행 무역금융 거래약정 35.2 보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험의 종류 장부금액 부보금액 부보처 건물 재산종합보험 삼성화재해상보험, 메리츠화재해상보험, KB손해보험 재고자산 외 재산종합보험 삼성화재해상보험, 메리츠화재해상보험 당사는 상기 보험이외에 차량에 대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다. 35.3 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 793백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 35.4 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 현재로서는 동 사건의
클리오 — 사업보고서 (2023.12)

결과는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 상대방 내역 가액 비고 케이비증권 주식회사 금융상품매매계약 취소, 불법행위로 인한 손해배상청구 당사 원고 36. 특수관계자와의 거래 36.1 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최상위지배자 한현옥 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 공동기업 광주공야클리오화장품유한회사 관계기업 주식회사 이피엔스 36.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 관계기업 주식회사 이피엔스 기타의특수관계자 임직원 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 이자수익 기타수익 기타비용 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 관계기업 주식회사 이피엔스 기타의특수관계자 임직원 합계 36.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 임대보증금 매입채무 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사(*1) 주식회사 클리오라이프케어(*1) 기타의특수관계자 임직원(*2) 합계 (*1) 매출채권 및 단기대여금에 대해 100% 대손충당금이 설정되어 있음. (*2) 단기대여금에 대해 12백만원 대손충당금이 설정되어 있음. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 임대보증금 매입채무 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사(*1) 주식회사 클리오라이프케어(*1) 기타의특수관계자 임직원(*2) 합계 (*1) 매출채권 및 단기대여금에 대해 100% 대손충당금이 설정되어 있음.(*2) 단기대여금에 대해 39백만원 대손충당금이 설정되어 있음. 36.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 주식회사 클리오라이프케어 기타의특수관계자 임직원 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계명 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 클리오(상해)화장품유한회사 주식회사 클리오라이프케어 기타의특수관계자 임직원 합계 36.5 주요 경영진에 대한 보상내역 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합계 37. 재무위험관리 37.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 환포지션 발생 최대한억제 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 채무상품 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 유동성 모니터링 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 37.1.1 시장위험 (1) 외환 위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY 기타