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수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이병기 입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 태양기계주식회사 제 34 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 33 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 태양기계주식회사 대표이사 박창엽 본점 소재지 : (도로명주소) 경기 화성시 팔탄면 푸른들판로 843-24 (전 화) 재 무 상 태 표 제 34 기 2023년 12월 31일 현재 제 33 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 태양기계주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 34(당) 기 제33(전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 (1) 당좌자산 1. 현금및현금성자산(주석18) 2. 단기매매증권(주석3) 3. 매출채권(주석18) 4. 단기대여금 5. 미수금(주석 16) 6. 선급금 7. 선급비용 8. 당기법인세자산(주석19) 9. 유동이연법인세자산(주석19) (2) 재고자산(주석10) 1. 제품 제품평가손실충당금 2. 상품 상품평가손실충당금 3. 원재료 4. 저장품 5. 재공품 재공품평가손실충당금 Ⅱ. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석10) 2. 지분법적용투자주식(주석4) 3. 매도가능증권(주석3,10) (2) 유형자산(주석5,10,11) 1. 토지 정부보조금 2. 건물 감가상각누계액 3. 구축물 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 공구와기구 감가상각누계액 7. 비품 감가상각누계액 정부보조금 (3) 무형자산(주석6) 1. 개발비 2. 산업재산권 (4) 기타비유동자산 1. 보증금 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 매입채무(주석22) 2. 단기차입금(주석7,10,16,22) 3. 미지급금 4. 미지급비용 5. 선수금 6. 예수금 7. 유동성사채(주석8,21,22) 8. 유동성장기부채(주석7,10,21,22) 9. 미지급배당금 Ⅱ. 비유동부채 1. 장기차입금(주석7,10,22) 2. 사채(주석8,21,22) 3. 장기미지급금 4. 비유동성이연법인세부채 5. 퇴직급여충당부채(주석9) 퇴직연금운용자산 퇴직보험예치금 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 1. 보통주자본금(주석1,12) Ⅱ. 자본잉여금(주석12) 1. 주식발행초과금 Ⅲ. 자본조정 1. 자기주식(주석15) 2. 자기주식처분손실 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1. 지분법자본변동 2. 재평가이익(주석5,19,20) 3. 매도가능증권평가이익(손실) (주석 3,19,21) Ⅴ. 결손금(주석13,14) 1. 법정적립금 2. 임의적립금 3. 미처리결손금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석 참조 손 익 계 산 서 제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 태양기계주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 34(당) 기 제 33(전) 기 Ⅰ. 매출액(주석2) 1. 제품매출액 2. 상품매출액 Ⅱ.
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매출원가(주석2) 1. 제품매출원가 2. 상품매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비(주석17) 1. 급여 2. 퇴직급여(주석9) 3. 복리후생비 4. 여비교통비 5. 접대비 6. 통신비 7. 수도광열비 8. 전력비 9. 세금과공과 10. 감가상각비(주석5) 11. 임차료 12. 보험료 13. 차량유지비 14. 도서인쇄비 15. 사무용품비 16. 지급수수료 17. 광고선전비 18. 소모품비 19. 건물관리비 20. 무형자산상각비(주석6) 21. 운반비 22. 대손상각비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외수익 1. 이자수익 2. 배당금수익 3. 수입수수료 4. 지분법이익(주석4) 5. 외환차익 6. 외화환산이익 7. 유형자산처분이익 8. 퇴직연금운용수익(주석9) 9. 잡이익 10. 단기매매증권평가이익(주석3) Ⅶ. 영업외비용 1. 이자비용 2. 외환차손 3. 외화환산손실 4. 매출채권처분손실 5. 지분법손실(주석4) 6. 기부금 7. 매도가능증권손상차손 8. 잡손실 9. 단기매매증권평가손실(주석3) Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용(수익)(주석19) Ⅹ. 당기순이익 별첨 주석 참조 자 본 변 동 표 제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 태양기계주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2022. 1. 1(보고금액) 당기순이익(손실) 2023. 1. 1(보고금액) 당기순이익(손실) 토지평가차액 지분법 자본변동 매도가능증권평가이익 별첨 주석 참조 현 금 흐 름 표 제34기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제33기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 태양기계주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 34(당) 기 제 33(전) 기
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IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 별첨 주석 참조 주석 제34(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제33(전)기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 태양기계주식회사 1. 회사의 개요 태양기계 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1988년 1월에 설립되었으며, 2013년 6월 25일 코넥스시장에 상장승인되어 2013년 7월 1일부터 매매가 개시되었습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 화성시 팔탄면 푸른들판로 843-24 2) 공장 소재지 : 화성공장 - 경기도 화성시 팔탄면 푸른들판로 843-24 전주공장 - 전라북도 전주시 덕진구 비석날로 54 (2) 주요사업 내용 : 자동차부품 및 산업기계, 공작기계의 제조업 및 판매업 (3) 대표이사 : 박창엽 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박창엽 유정숙 유금영 기타주주 합 계 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법
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포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. (2) 재고자산 재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이
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관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다. 1) 투자차액의 처리 지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다. 2) 내부거래 미실현손익의 제거회사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 12년 차량운반구 5년 공구와기구 12년 집기비품 8년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산중 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된
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경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 개발비 5년 기타의무형자산 5년 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (6) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련
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조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (9) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을
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인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (10) 퇴직급여회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사하였으며 퇴직연금의 수령을 선택한 종업원에 대해서는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 예상퇴직연금합계액은 퇴직 후 사망률과 같은 보험수리적 가정을 사용하여 추정하고, 그 현재가치를 계산할 때에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장수익률에 기초하여 할인합니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. 회사는 당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (11) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로
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증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (12) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (13) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 3. 유가증 권의 내용 (1) 단기매매증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (2) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (상각후)취득원가 시가 또는 순자산가치 장부금액 (상각후)취득원가 장부금액 채무증권(주1) 시장성없는지 분 증 권(주2) (주1) 채무증권은 후순위채권금액 입니다.(주2) 시장성 없는 지분증권의 순자산가치는 2023년 재무제표를 기준으로 한 장부상순자산가치입니다. 매도가능증권평가이익 7,745,996천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 1) 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만 기 당 기 전 기 상각후 취득원가 공정가치 측정할인율 공정가치 장부금액 상각후 취득원가 공정가치 측정할인율 공정가치 장부금액 1년초과 5년내 2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 전 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치/순자산가치 장부금액 취득원가 공정가치/순자산가치 장부금액 (주)두원정공 (주1) (주1) (주)두원정공의 당기말 감사보고서는 계속기업의 불확실성 등의 사유로 의결거절이 표명되어 순자산가치가 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 취득원가와 순자산가치의 차액 500,938천원을 기타포괄누계액에 계상되어있는 매도가능평가이익에서 차감 처리하였습니다. 4. 지분법적용투자주식의 내용 (1) 당기와 전기의 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 기초평가액 지분법손익 등 기타증감(주) 기말평가액 기초평가액 지분법손익 등 기타증감 기말평가액 (주)두원정공 (주) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 지분법 적용을 중지하고 매도가능증권으로 재분류 하였습니다. 5. 유형자산의 내용 (1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 정부보조금수령 처분 기타 감가상각비 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 (주) 비품 감가상각비에는 비품에 대한 정부보조금 상계액 37,086천원이 제외되어 있습니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 정부보조금수령 처분 기타 감가상각비 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (주) 비품 감가상각비에는 비품에 대한 정부보조금 상계액 21,753천원이 제외되어 있습니다. (2) 유형자산의 재평가유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 재평가기준일 취득원가 재평가금액 장부금액 토지
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토지 토지 토지 토지 (주)토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 당기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어있는 재평가 이익은 10,607백만원 입니다. (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보유토지 당기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 화성시 소재 전주시 소재 합 계 (주) 상기 장부금액은 정부보조금 차감전 금액입니다. 6. 무형자산의 내용 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 기타의무형자산 합 계 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 개발비 기타의무형자산 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 취득 상각 기말잔액 개발비 기타의무형자산 합 계 7. 장단기차입금의 내용 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 용도 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 운전자금 5.74~7.11 기업은행 시설자금 3.65~6.55 수출입은행 운전자금 하나은행 운전자금 국민은행 운전자금 4.72~5.44 현대커머셜 운전자금 산업은행 운전자금 2.69~5.74 대표이사 운전자금 합계 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 용도 이자율(%) 상환방법 당기말 전기말 신한은행 시설자금 일시상환 중소기업진흥공단 시설자금 분할상환 기업은행 운전자금 6.20~6.94 일시상환 국민은행 운전자금 분할상환 현대커머셜 시설자금 1.9~4.1 분할상환 합 계 유동성대체 장기차입금 (3) 당기말 현재 회사의 사채와 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사채 장기차입금 합 계 2024년 2025년 2026년 2027년 이후 합 계 8. 사채의 발행 및 상환 내용 회사가 발행한 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 최종만기일 발행금액 상환방법 이자율(%) 미상환잔액 (액면금액) 당기말 전기말 9-3회무보증사모사채 만기일시상환 제11회무보증사모사채 만기일시상환 제12회무보증사모사채 만기일시상환 제13회무보증사모사채 만기일시상환 합 계 유동성사채 사 채 9. 퇴직급여충당부채의 내용 (1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 충당부채설정액 퇴직금지급액 기말잔액 당기말 현재 퇴직금잔액의 약 4.1%에 해당하는 금액에 대하여 삼성화재보험㈜에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 퇴직보험에 가입하고 있으며 당기말 현재퇴직보험예치금 잔액은 47,255천원 입니다. (2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 당기증가액 당기감소액 기말잔액 (3) 퇴직연금운용자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 10. 우발상황과 약정사항의 내용 회사의 당기말 현재 우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정예금 신한은행 외 당좌개설보증금 매도가능증권 후순위사채(주) 신보2020제20차유동화전문유한회사 P-CBO담보 신보2020제16차유동화전문유한회사 P-CBO담보 신보2020제20차유동화전문유한회사 P-CBO담보 중진공스케일업2023제24차 에스비에이드 P-CBO담보 합계 (주)회사는 당기말 후순위사채 전액을 매도가능증권으로 계상하였습니다. (2) 예금이 외에 회사의 차입금 등을 위하여 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 토지 및 건물 신한은행 국민은행 기계장치 신한은행 재고자산 수출입은행 합 계 (3) 회사가 타인으로부터
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제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증 제공자 제공받은 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 기술신용보증기금 지급보증 기업은행 무역보험공사 지급보증 무역보험공사 지급보증 신용보증기금 지급보증 무역보험공사 지급보증 수출입은행 기술신용보증기금 지급보증 산업은행 합 계 (4) 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험료 보험기간 보험회사 화재보험 화성공장 및 기계장치 메리츠화재 화재보험 전주공장 및 기계장치 삼성화재 합 계 회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정사항 한도액 사용액 기업은행 중소기업자금대출 무역어음대출 간접대출(On-lending) 국민은행 운전자금대출 하나은행 운전자금대출 신한은행 운전자금대출 운전자금대출 종합통장대출 우리은행 운전자금대출 산업은행 운전자금대출 사모사채 P-CBO 수출입은행 수출성장자금대출 현대커머셜 운전자금대출 중소기업벤처기업진흥공단 운전자금대출 11. 정부보조금의 내용 (1) 당기중 정부보조금의 수령금액은 비품과 관련하여 50,000천원입니다. (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 토 지 비 품 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 토 지 비 품 합 계 12. 자본금과 자본잉여금의 내용 (1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 발행할 주식의 총수 1주당금액 500원 발행한 주식의 총수 당기말 현재 자본금 (2) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 없습니다. 13. 결손금처리계산서 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제34기 2023년 1월 1일 부터 제33기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 3월 29일 처리확정일 2023년 3월 30일 태양기계주식회사 (단위 : 천원) 과 목 제 34(당) 기 제 33(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 1. 전기이월미처리결손금 2. 당기순이익 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 14. 이익잉여금의 내용 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 잉여금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과목 당기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 상법 임의적립금 기업합리화적립금 합 계 15. 자기주식의 내용 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 보통주식 주식수(주) 금액(천원) 16. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황 관 계 당기 전기 기타특수관계자 임직원 임직원 기타특수관계자 대표이사 외 대표이사 외 기타특수관계자(주1) (주)두원정공 (주)두원정공 (주1) (주)두원정공은 전기 유의적인 영향력을 행사하였으나, 당기 중 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (2) 특수관계자 대여금 및 차입금 에 대한 내용 (당기) (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 대표이사 외 단기차입금 연간 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 대표이사 외 단기차입금 연간 (3) 매출 및 매입등 거래(당기) (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 기타수익 (주)두원정공 (전기) (단위 : 천원) 회사명 매출 매입 기타수익 (주)두원정공 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액(당기) (단위 : 천원)
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회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)두원정공 대표이사 외 (전기) (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)두원정공 대표이사 외 17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조원가 판매비와관리비 개발비 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 임차료 감가상각비 세금과공과 합 계 18. 외화자산ㆍ부채의 환산내용 (1) 화폐성 외화자산과 화폐성 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,JPY,천원) 과 목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD EUR JPY 매출채권 USD JPY (2) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. 외 화 종 류 적용환율 당기 전기 USD EUR JPY 19. 법인세회계 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(주민세포함) (±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 (＝) 총 법인세효과 (±) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (＝) 계속사업손익법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율( 당기: 20.9%, 전기: 22%) 조정사항 (＋)비과세수익 (＋)비공제비용 (±)기타(세율차이 등) 법인세비용(주1) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) (주1) 당기 유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 않았습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기말잔액 유동 비유동 일시적 차이 퇴직급여충당부채 퇴직연금 미수수익 단기매매증권평가손익 재고자산평가충당금 재고자산감모손실 잡손실 연차수당 감가상각비 토지재평가이익 무형자산손상차손 매도가능증권평가이익의 감소 기타투자자산손상차손 지분법손실 기부금한도초과 소 계 이월결손금 등 일시적차이 등 합계 법인세율 법인세효과 이월공제감면세액 이연법인세자산(부채) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기말잔액 유동 비유동 일시적 차이 퇴직급여충당부채 퇴직연금 미수수익 단기매매증권평가손익 재고자산평가충당금 재고자산감모손실 잡손실 연차수당 감가상각비 토지재평가이익 무형자산손상차손 기타투자자산손상차손 지분법손실 기부금한도초과 소 계 이월결손금 등 일시적차이 등 합계 법인세율 법인세효과 이월공제감면세액 이연법인세자산(부채) (4) 자본에 직접 부가(차감)된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본의 과목 적용대상금액 적용세율 자본에 가(감)된법인세부담액등 법인세부담액등 차감후 금액 이연법인세변동액 토지평가차익(기타포괄손익누계액) 이연법인세변동액 매도가능증권평가이익의 감소 (기타포괄손익누계액) (5) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세자산 20. 포괄손익계산서 당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. 제 34 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 33 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 토지재평가이익 법인세효과 매도가능증권평가이익의 감소 법인세효과 당기포괄손익 21. 현금흐름표에 관한 사항현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 사채의 유동성대체 토지재평가로 인한 재평가 차익 재평가차익에 대한 이연법인세 부채 증가 매도가능증권평가이익의 감소 매도가능증권평가에 대한 이연법인세 자산 증가 22. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법회사의
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자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.(2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 기타유동부채 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 사채 장기차입금 장기미지급금 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 기타유동부채 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 사채 장기차입금 장기미지급금 합 계 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 태양기계주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 태양기계주식회사의 2023년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 태양기계주식회사 주주 및 이사회 귀중 우리는 첨부된 태양기계주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 태양기계주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 " 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 효과적으로 설계되어 운영 되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,일반기업회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 일반기업회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및
태양기계 — 사업보고서 (2023.12)

처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않 을 수 있습니다. 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 21일 태양기계.jpg 태양기계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 태양기계주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 위험 평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 일 명 명 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 화성시 본사 및 공장, 전주공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 화성시 본사 및 전주공장 실사(입회)대상 현금성자산 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 01일 회사: 대표이사 외 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 중간감사후 기말감사 계획 논의 등 2024년 03월 08일 회사: 대표이사외 1인감사인: 업무수행이사 외 1인 대면회의 기말감사 결과 논의, 내부회계검토 결과 논의 등
지어소프트 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 당사는 유무선 시스템 개발, 운영, 유지보수 및 마케팅 등 IT 전 영역에 대한 토털 서비스를 제공하는 IT서비스부문과 온/오프라인,모바일,SNS 광고 등 온라인을 중심으로 한 통합 마케팅 커뮤니케이션서비스를 제공하는 광고사업부문 및 오아시스마켓이라는 브랜드를 통한 새벽배송 E-commerce와 오프라인 매장을 운영하는유통부문으로 구성되어 있습니다.[IT서비스부문](1) 산업의 특성 IT 서비스 산업은 최적의 정보기술을 활용하여 고객의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축하고, 이를 운용하기 위해 컨설팅, 기획, UI/UX, 시스템 설계, 개발, 통합, 유지보수 등을 수행하는 IT 전 영역에 대한 토탈 서비스 산업입니다. 스마트 디바이스, AI, IoT, 블록 체인 등 4차 산업혁명이라 불리울정도로 급변하는 사업 환경에 따라 사용자의 요구 수준이 복잡하고 다양하게 변화하고 있으므로 기술을 보유한 업체들 간 상호협력이 중요하며, 독자적인 기술 외 타 사업과 융합으로 새로운 사업이 가능하다는 특성이 있습니다.(2) 영업의 개황IT서비스 부문은 이동통신 및 공공분야에 유/무선 응용 서비스 개발 및 운영, 인프라 및 시스템 구축, 솔루션 공급 사업 등을 제공하는 수주형 사업 형태와 R/S 방식의 지속형 서비스 형태, E-Commerce 구축 및 운영하는 사업을 추진하고 있습니다. 특히보유 인력의 많은 부분이 고급 기술자로 정보시스템 구축에서 운영 유지보수에 이르는 One-Stop 서비스 제공이 가능한IT 전문가들로 구성되어 있습니다. 자체 E-Commerce 구축 노하우를 통해서 물류시스템 구축 용역 사업을 확장하고 있습니다.(3) 산업의 성장성소프트웨어정책연구소에 따르면 2022년 잠정치 기준 국내 SW산업 생산액은 91.7조원으로 전년 대비 8.7% 성장한 것으로 집계되었습니다. 2009년부터 2022년 까지 연평균 성장률은 8.93%이며, IT 서비스의 성장률도 계속해서 성장하고 있는 추세입니다. sw 생산 현황(연도별).jpg sw 생산 현황(연도별) 정책연구소 소프트웨어 통계포털>(4) 경기변동의 특성 및 계절성IT서비스 특성상 경기 변동 혹은 계절적 변동 등의 영향도는 작으나 1/4분기에는 지속 사업이 마무리 되고, 2/4분기부터 새로운 예산 집행이 시작되어 해당 기간 동안의지속 사업 발굴 및 수행에 대한 민감도는 높은 편입니다.(5) 국내 외 시장여건4차 산업혁명 시대가 도래하면서 산업 패러다임 변화를 주도하는 새로운 기술들에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 자율주행, AI, NFT, 메타버스 등이 4차 산업혁명 시대 신기술의 주요한 예 입니다. 이러한 신기술에 대한 수요 증가와 함께 신기술을 활용한 새로운 IT서비스에 대한 수요도 증가하고 있으며, 따라서 국내외 선진 기업들은 IT서비스 분야에 대한 투자를 확대하고 있습니다.4차 산업혁명과 함께 2020년부터 전 세계적으로 유행한 팬데믹으로 인한 뉴 노멀의 탄생도 IT서비스에 대한 수요를 확대하는데 큰 역할을 하고 있습니다. 팬데믹은 4차 산업혁명에서 시작되었던 디지털 전환에 대한 속도를 가속화시켰습니다.기업은 뉴 노멀 시대에 디지털 전환을 통해서 비대면, 가상 환경에서 서비스를 제공할 수밖에 없었습니다. 팬데믹이 어느 정도 해소된 상황에서도, 비대면 서비스의 편리함을 경험한 고객은 기존 서비스에 대한 혁신을 요구하게 되었고, 이것은 산업 전반에 걸쳐 디지털 전환을 가속시켰습니다. IT서비스 산업은 이러한 시장의 요구에 대응하기 위해서 신기술을 활용하여 차별화된 서비스를 제공하려고 노력하고 있습니다.기술 및 사회의 변화 현상과 발맞추어, 과거 기업들에 필요한 IT솔루션을 개발하고 운영하는데 그쳤던 IT서비스 산업은 변화하고 있습니다. IT서비스 산업은 디지털 전환에 필요한 신기술들을 빠르게 개발하고 이를 활용한 서비스를 제공하고 4차 산업혁명 시대의 선도자로 발돋움하고 있는 것입니다. 23년 sw 10대 이슈.jpg 23년 sw 10대 이슈 정책연구소 이슈리포트 SW 산업 10대 이슈
지어소프트 — 사업보고서 (2023.12)

전망>2023년 SW산업 10대 이슈 중 1위는 인공지능 기반 모델(Foundation Model)의 고도화로 선정되었습니다. 이 인공지능 기반 모델이라 불리는 트랜스포머 기반의 인공지능이 다양한 산업에서 혁신을 가속화 할 것으로 전망됩니다. 이러한 인공지능 기술은 실제 세상과 연결할 수 있도록 멀티모달로 제공될 것으로 보여 텍스트뿐만 아니라 이미지, 비디오 등 다양한 데이터와 함께 전망입니다.2위는 플랫폼형 SaaS의 공공부문 확대가 선정이 되었습니다. 코로나 19이후 기업들은 기존 사내 구축형(on-premise) 인프라 사용의 한계와 부담을 극복하고 디지털 혁신을 추구하며 고객에게 서비스형 소프트웨어(Software-as-a-Service, SaaS)와 같은 서비스로의 이동 중입니다. 특히 플랫폼형 SaaS는 플랫폼상의 애플리케이션 앱 등을 위한 SW 개발 프레임워크를 위한 개발환경 및 운영 등을 수행 중에 있습니다.3위는 커지는 마이데이터 신뢰성으로 선정되었는데, 최근 마이데이터 사업을 통해 데이터 공유로 경제적, 사회적 가치 창출이 기대되면서 전산업으로 확산 중입니다. 4위로 선정된 자동차 기술경쟁력 중심축 SW이동입니다. 이는 자율 주행차를 중심으로 소프트웨어 정의 차량(Software Defined Vehicle)으로 발전함에 따라, 복잡한 차량용 소프트웨어 아키텍처를 관리하고, 하드웨어, 소프트웨어 및 클라우드 서비스를 안전하고 보안이 보장되는 방식으로 차세대 차량 플랫폼과 구성요소에 통합해야 할 필요성이 대두되고 있는 실정입니다.5위는 산업메타버스의 확산이 선정되었습니다. 메타버스가 산업 메타버스 시장으로의 투자 효율성 확대 및 기회 확보를 위한 기업 전략이 가시화 되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 기업에서의 산업전반에 걸쳐 활용사례가 확산중입니다. 하지만, 메타버스의 VR기기의 하드웨어 문제, 글로벌 표준 등 의 문제가 선제되어야 할 것입니다.6위는 사물지능의 융복합화 가속이 선정되었는데, 사물지능을 활용하여 교통 흐름 개선, 농업, 의료, 제조, 운송 및 유틸리티와 같은 산업분야에서 물리적 인프라에 대한 모니터링과 제어는 스마트 센서와 액추에이터의 사용을 통해 용이합니다.7위는 버츄얼 휴먼의 영향력 확대로 선정되었습니다. 최근 버츄얼 휴먼의 활용이 방송, 게임, 영화 등 엔터테인먼트를 넘어 홍보, 유통, 교육 등의 전체 산업으로 확대 중으로, 특히 메타버스 플랫폼 확산에 따라 버츄얼 휴먼 활용이 지속적으로 증대할 것으로 전망됩니다.8위는 초고령화에 대응한 스마트 의료 본격화로 선정되었는데, 최근 디지털 신기술기반 헬스케어를 통한 의료 혁신이 크게 대두되면서 모바일 헬스케어, 실버케어, 의료 인공지능, 의료 사물통신 등의 분야에 의료 혁신이 이루어지는 상황입니다. 이에 따라 몇년 앞으로 다가온 초고령화 시대를 대비하여 의료 기술혁신으로 의료비 상승 부담이 완화할 전망입니다.9위는 인프라로서 디지털 플랫폼 역할 강화로 선정되었습니다. 이는 디지털 플랫폼은 사회적 인프라로의 핵심이며 정부도 이러한 트렌드를 인식하여 플랫폼 정부 표명하고 있습니다. 마지막 10위는 Web3: 탈중앙화와 탈독점화 촉진입니다. 블록체인은 루나/테라, 규제 등 혼돈의 시기를 겪고 Web3과 연계한 가치 기반 중심의 중장기적 대비가 필요해 보이며, 이에 Web3은 블록체인 기반으로 ‘소유권’을 전달함으로써 ‘디지털(가상) 자산시대’가 열릴것으로 전망됩니다. [광고사업부문]총광고비는 2~3년간 소강 상태를 보일 것으로 예상되나 스마트폰 등의 사용이 대중화되면서 온라인광고는 꾸준히 늘고 있는 상황입니다.한국방송광고진흥공사에 따르면 국내 총광고비는 2022년 16조5천2백억 원에서 2024년은 16조4천4백억 원으로 큰 변동은 없을 것으로 추정하였습니다.단, 총광고비 중 온라인 광고비는 2022년 8조7천1백억 원에서 2024년 9조3천9백억 원으로 성장세입니다. 광고비 시장 추이 23년.jpg 광고비 시장 추이 23년
지어소프트 — 사업보고서 (2023.12)

II. 이익잉여금처분액 III 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 28. 매출액 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 주요 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출 용역 및 서비스매출 기타매출 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(기성매출채권) 계약부채(기성선수금) (3) 당기 중 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 29. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 상여 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 소모품비 지급수수료 광고선전비 무형자산상각비 운송보관료 대손상각비 합 계 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 계 상품 급여 등 외주비 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 광고선전비 지급수수료 기타비용 합 계 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 계 상품 급여 등 외주비 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급임차료 광고선전비 지급수수료 기타비용 합 계 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 금융수익 합계 금융원가 : 이자비용 파생상품평가손실 사채상환손실 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 금융원가 합계 (2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 : 현금및현금성자산 이자수익 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 금융자산 소계 금융부채 : 당기손익인식금융부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 상각후원가측정금융부채 이자비용 사채상환손실 금융부채 소계 금융상품 합계 32. 기타이익 당기 및 전기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수입임대료 종속기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 잡이익 합 계 33. 기타손실 당기 및 전기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 잡손실 합 계 34. 법인세비용(1) 당기 중 회사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 환급액포함) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 보험수리적손익 총법인세효과 투자상생협력촉진세제로 인한 당기 법인세 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비과세수익 비공제비용 이월결손금 투자상생협력촉진세제로 인한 당기 법인세 이연법인세미인식 세액공제 기타세율차이 등 법인세비용(수익) (3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 확정급여제도의 재측정요소 (4) 당기 중 당사의 일시적차이의 증감내용 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 개발비국고보조금 기타보증금(주1) 단기종업원부채 대손상각비(주1) 매도가능증권(주1) 지분법손실(주1) 퇴직급여충당부채 개발비손상 복구충당부채 파생상품금융부채 대손충당금 리스부채 현재가치할인차금 선수수익 소 계
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미수수익 퇴직연금운용자산 리스사용권자산 전환권조정 현재가치할인차금 (임대보증금) 소 계 미사용 세무상결손금 합 계 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세 자산 미인식액(주1) 이연법인세자산 계상액 (주1) 회사는 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단되는 세무상 차감할 일시적 차이에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.당기말 현재 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 법인세효과는 향후 재검토 시점에 실현가능성이 거의 확실한 경우에는 그 범위내에서 이연법인세자산으로 인식될 수 있습니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 이익(손실)에 대하여 기본주당순이익(손실)을 계산한 것이며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (금액단위:원) 구 분 당기 전기 당기순손익 (손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (손실) (2) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (당기) 일자 구 분 주식수(단위:주) 일수(단위:일) 적수 기초보통주식수 합계 가중평균유통보통주식수 : 5,648,166,950÷365일 = 15,474,430주 (전기) 일자 구 분 주식수(단위:주) 일수(단위:일) 적수 기초보통주식수 신주발행 합계 가중평균유통보통주식수 : 5,617,571,200 ÷ 365일 = 15,390,606주(3) 당기와 전기 중 전환사채의 전환에 따른 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 주요 회사 및 개인의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자(회사) 특수관계자 성격 김 영 준 회사 임원(등기이사), 최대주주 김 수 철 대주주, 최대주주의 부 방 수 인 대주주, 최대주주의 배우자 강 창 훈 회사 임원(등기이사) (주)우리인베스트먼트(주1) 관계회사 (구.종속회사 (지분율 26.7%)) 우리소비자생활협동조합 기타 특수관계자 (주)우리에프앤비 기타 특수관계자, 대주주 (주)오아시스 종속회사 (주)루트(구: (주)실크로드)(주2) 종속회사 (주)지어솔루션 종속회사 (주)캘리로지스틱 종속회사 (주)엠파이어트레이딩 종속회사 (주)브이 종속회사 (주)오아시스알파 관계회사 (주)케이루트(주3) 기타특수관계자 (주1) (주)우리인베스트먼트는 2017년 8월 4일 종속회사에서 관계회사로 변경되었습니다. (주2) 당기 중 상호를 (주)실크로드에서 (주)루트로 변경하였습니다. (주3) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 지분투자 이자수익 (주)오아시스 (주)케이루트 합계 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 지분투자 이자수익 (주)오아시스 (주)루트(구: (주)실크로드) (주)지어솔루션 합계 (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의명칭 채권 등 채무 등 당기말 전기말 당기말 전기말 종속회사 (주)오아시스 종속회사 (주)지어솔루션 기타특수관계자 (주)케이루트 (4) 당기 및 전기말 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 박승준 대여금 등 합 계 (단위: 천원) 구분 회사의명칭 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타 특수관계자 박승준 대여금 등 합 계 (5) 당기 및 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합계 37. 우발부채,
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자금조달약정 및 견질담보 (1) 당기말 현재 회사의 자금조달과 관련된 약정사항은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.(3) 회사가 보유하고 있는 소프트웨어공제조합 출자금 90백만원은 회사의 제작 및 용역계약의 이행보증목적으로 담보제공되어 처분이 제한되어 있습니다. (4) 이행보증회사는 당기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 서울보증보험으로부터 계약보증 등 2,322백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 39. 위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채, 상각후원가측정금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험가. 환율변동위험회사의 영업활동은 주로 국내 통화에 의한 거래이며, 따라서 외화금융자산 및 외화금융부채에서 발생하는 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산은 없습니다. 나. 주가변동위험전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 한국채택국제회계기준 제1107호 문단 29에 따라 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서 현재 회사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다. 다. 이자율위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(아래 금액은 당기말 인식된 대손충당금을 고려하지 않은 금액입니다.) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 미수금 미수수익 대여금 단체퇴직보험예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 보증금 합 계 (3) 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~3년 3년초과 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 사채 합 계 (4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구
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분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 금융상품의 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(상장주식). (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model) 등 평가대상의 특성을 고려하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다. 2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 당기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 금융자산 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 금융부채 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 금융자산 계 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 금융부채 계 40. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정: 현금유출이 없는 비용 등의 가산 대손상각비 법인세비용 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 사채상환손실 공정가치금융자산평가손실 유형자산처분손실 파생상품평가손실 현금유입이 없는 수익 등의 차감 이자수익 파생상품평가이익 공정가치금융자산평가이익 유형자산처분이익 파생상품거래이익 종속기업투자주식처분이익 기타 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 상품의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 단기종업원부채의 증가 예수보증금의 증가(감소) 기타 합 계 (2) 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산 중 차감할 당좌차월은 없습니다.당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (3) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적 손익 사용권자산 리스부채 등 인식 교환사채의 교환 (4) 당기말 및 전기말 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기타 기말 전환사채 리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기타 기말 전환사채 교환사채 리스부채 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 지어소프트의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도
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검토보고서 주식회사 지어소프트 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 19일 우리는 첨부된 주식회사 지어소프트의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 지어소프트의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서"대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 이 촌 회 계 법 인 대표이사 김명진 내부회계관리제도 운영실태 보고.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)지어소프트 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 4월 일 주요내용 감사위험 파악과 중요성 설정, 감사업무의 조정, 지도, 감독 및 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차 중간감사 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도 검토 재고실사 일 명 명 재고자산 실사 입회 기말감사 일 명 명 재무제표 기말감사 및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 지어소프트
지어소프트 — 사업보고서 (2023.12)

지점(신봉점외 2개 지점) 실사(입회)대상 상품 재고자산 실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 감사계획시, 핵심감사사항 논의시 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 09월 15일 - 회사: 감사- 감사인:담당이사 서면회의 감사계획, 독립성 관련 사항논의 2024년 01월 08일 - 회사: 대표이사- 감사인:담당이사 서면회의 핵심감사사항 및 기말감사일정 논의
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II. 비유동자산 (1) 투자자산 1. 장기금융상품(주석3) 2. 매도가능증권(주석4) 3. 지분법적용투자주식(주석5) 4. 장기대여금(주석17) 대손충당금 (2) 유형자산(주석6) 1. 토지 2. 건물 감가상각누계액 3. 시설장치 감가상각누계액 4. 기계장치 감가상각누계액 5. 차량운반구 감가상각누계액 6. 비품 감가상각누계액 7. 금형 감가상각누계액 8. 건설중인자산 (3) 무형자산(주석7) 1. 영업권 2. 산업재산권 3. 개발비 4. 소프트웨어 5. 기타의무형자산 (4) 기타비유동자산 1.장기외상매출금 대손충당금 2.보증금(주석18) 3.이연법인세자산(주석14) 자 산 총 계 부 채
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II. 사업의 내용 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (기준일 : 2020년 12월 31일 (단위 :천원) 구 분 제 22기 제 21기 [유동자산] ㆍ당좌자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 22기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 21기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 (주)후이즈글로벌네트워크 (단위 : 원) 과 목 제 22(당) 기 제 21(전) 기 금 액 금 액 금 액 금 액 금 액 자 산
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 22기 (당기) 신한회계법인 적정 제 21기 (전기) 신한회계법인 적정 제20기 (전전기) 삼덕회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 22기 (당기) 신한회계법인 제무제표에 대한 외부감사 제 21기 (전기) 신한회계법인 제무제표에 대한 외부감사 제 20기 (전전기) 삼덕회계법인 재무제표에 대한 외부감사 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 21기 (당기) 제 20기 (전기) 제19기 (전전기)
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II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 1) 자산관리자의 개황 구 분 주자산관리자 명 칭 SK텔레콤 주식회사 설립연월일 1984년 3월 29일 대 표 자 유 영 상 본점소재지 서울특별시 중구 을지로 65 (대표번호 : 02-6100-2114) 목 적 사 업 1. 정보통신사업 2. 단말기매매 및 임대업 3. 뉴미디어사업 4. 광고업 5. 통신판매업 6. 부동산업(개발, 관리, 임대 등) 및 동산임대업 7. 1호내지 4호관련 연구 및 기술개발 8. 1호내지 4호관련 해외사업 및 수출ㆍ입업 9. 1호내지 4호관련 제조 및 유통업 10. 여행업 11. 전자금융업 12. 영화업 13. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 14. 전기공사업 15. 정보통신공사업 16. 유비쿼터스 도시 건설 및 서비스업 17. 국내외 자회사, 투자회사에 대한 출자, 관리, 운영 등을 통한 관련사업 18. 기계설비공사업 등 건설업 19. 수출ㆍ입업 및 수ㆍ출입 중개ㆍ대행업 20. 지능형전력망사업 등 전기사업 21. 기타 위와 관련된 부대사업 자본금(출자금 등) 304억원 (1주당 액면가액 : 500원) 주요주주(출자자 등) ※ 자본금 및 주요주주는 2023년 09월 30일자 기준임. 2) 사업의 내용 연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업 ② 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업 ③ 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다.1. 사업의 개요 [요약] 연결대상 주요종속회사 사업의 내용 사업부문 회사명 주요 사업 내용 무선통신사업 SK텔레콤㈜ 이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공 피에스앤마케팅㈜ 유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용 SK오앤에스㈜ 기지국 유지보수 서비스에이스㈜ 고객센터 관리 및 운용 서비스탑㈜ 고객센터 관리 및 운용 유선통신사업 SK브로드밴드㈜ 초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리,VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위 홈앤서비스㈜ 초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무 수행 SK텔링크㈜ 무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매) 사업 기타사업 에스케이스토아 주식회사 상품판매형 데이터방송채널사용사업 투자업 투자업 에스케이엠앤서비스㈜ 데이터베이스 및 온라인정보 제공업 비메모리용 및 기타 전자집적회로 제조업 2. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요회사 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 제40기 3분기 제39기 제38기 연결매출액(백만원) 비율(%) 연결매출액(백만원) 비율(%) 연결매출액(백만원) 비율(%) 무선통신사업 SK텔레콤㈜피에스앤마케팅㈜서비스에이스㈜SK오앤에스㈜ 서비스 이동전화,무선데이터,정보통신사업 등 이동전화 T, 5GX, T플랜 등 유선통신사업 SK브로드밴드㈜SK텔링크㈜홈앤서비스㈜ 서비스 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대 서비스 등 유선전화,인터넷방송 B tv,00700 국제전화,7mobile 등 기타사업 SK스토아 등 서비스 상품판매형데이터방송채널사용사업 등 플랫폼 스토아ON 합계 3. 생산 및 설비 [무선통신사업]가. 생산능력 (단위: 개, 백만원) 부문 품 목 제40기 3분기 제39기 제38기 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 회선보유능력 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) - 생산능력의 산출근거 ※ 산출방법 등 : 이동전화 매출액 × {시설(회선)보유능력/회선보유수량}※ 평균가동시간 : 연중 계속 가동 나. 생산실적 (단위 : 개, 백만원) 부문 품 목 제40기 3분기 제39기 제38기 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 회선보유수량 금액 정보통신 이동전화통신설비(망) * 회선보유수량 및 금액은 MVNO가입자수 포함입니다. 다. 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 구분 당기초 취득 처분 대체증(감) 상각 당기
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3분기말 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 [유선통신사업]가. 생산설비의 현황 구분 당기초 취득 처분 및 폐기 대체 감가상각비 당기 3분기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 ※ 작성기준일 현재 토지는 290,909.74㎡이며, 이에 대한 공시지가 총액은 483,720백만원입니다. 나. 주요 사업장 현황 구분 사업장 소재지 SK브로드밴드㈜국내 8개사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 24 서울 서울특별시 중구 퇴계로 10 수남 경기도 안양시 동안구 시민대로 214 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 부산진구 신천대로 258 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 문정로 41 홈앤서비스㈜국내 8개사업장 본사 서울특별시 중구 퇴계로 10 서울 서울특별시 마포구 마포대로 45 수남 경기도 안양시 동안구 평촌대로 114 수북 인천광역시 계양구 주부토로 535 부산 부산광역시 연제구 반송로 29 대구 대구광역시 중구 달구벌대로 2171 서부 광주광역시 동구 금남로 211 중부 대전광역시 서구 둔산로 62 다. 진행중인 투자 또는 향후 투자계획 1) 무선통신사업 (단위: 십억원) 투자 목적 투자 대상 및 내용 투자 기간 총 소요자금 기 지출금액 향후 기대효과 증설/신설 네트웍,시스템 등 2023년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2024년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2025년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 증설/신설 네트웍,시스템 등 2026년 미정 기존 서비스 고도화 및 5G 등 네트워크 서비스 확대 제공 2) 유선통신사업 (단위 : 억원) 투자의 목적 투자 대상 투자 기간 기 투자액 향후 투자계획 향후 기대효과 커버리지 확대미디어 플랫폼 고도화 네트워크, 시스템, DC 등 2023년 3분기 미정 가입자망 및 장비 확보품질향상 및 시스템 개선 등 ※ 상기 기 투자액은 별도 기준입니다. 3) 재무에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 제40기 3분기 제39기 제38기 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 미수금 기타의유동자산 [비유동자산] 장기투자자산 관계기업및공동기업투자 유형자산 영업권 무형자산 기타의비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업소유주에 귀속되는 자본] 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본 총계 과 목 영업수익 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익 계속영업이익 중단영업이익 당기연결순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 기본주당순이익(단위:원) 희석주당순이익(단위:원) 연결에 포함된 회사수 4) 임원 및 지원 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유영상 남 사장 등기 상근 대표이사 前 SK텔레콤 MNO 사업대표 최대주주 계열회사의 임원 5년 이상 강종렬 남 사장 등기 상근 SK텔레콤 ICT Infra 담당(CSPO) 前 기업문화부문장 최대주주 계열회사의 임원 1년 7개월 최규남 남 기타비상무이사 등기 비상근 기타비상무이사 現 SUPEX추구협의회 투자1팀장前 SUPEX추구협의회 미래사업팀장 최대주주의 임원 2년 김용학 남 사외이사 등기 비상근 사외이사 前 연세대학교 총장 (現 명예교수) 최대주주 계열회사의 임원 3년 7개월 김석동 남 사외이사 등기 비상근 사외이사 前 금융위원회 위원장 최대주주 계열회사의 임원 4년 7개월 윤영민 여 사외이사 등기 비상근 사외이사 現 고려대학교 미디어학부 교수前 고려대학교 언론대학원장 최대주주 계열회사의 임원 5년 이상 김준모 남 사외이사 등기 비상근 사외이사 現 KAIST 전기 및 전자공학부 교수 최대주주 계열회사의 임원 3년
티월드제오십팔차유동화전문유한회사 — 사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

7개월 오혜연 여 사외이사 등기 비상근 사외이사 現 KAIST 인공지능 연구원 원장 최대주주 계열회사의 임원 7개월 ※ 2023년 3월 28일에 있었던 제39기 정기주주총회에서 오혜연 사외이사 겸 감사위원이 신규 선임되었으며, 김용학 사외이사 겸 감사위원이 재선임 되었으며, 김준모 사외이사가 재선임되었습니다.※ 상기 재직기간은 등기일을 기준으로 하여 산출하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 전사 여 합 계 ※ 기업공시서식 작성 기준에 따라 '소속외 근로자' 항목을 작성하지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 미등기 임원 현황에 포함 된 임원 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 ▶ 자산관리위탁계약서 제 5 조 (유동화자산의 추심)(1) 자산관리자는 유동화자산을 구성하는 각 자산의 조건에 따라 유동화자산의 분할상환금 등을 지로(GIRO), 자동이체, 무통장입금, 자산관리자의 지점, 지사 또는 대리점을 통한 창구수납, 신용카드에 의한 결제 등의 방법으로 추심하여야 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 추심한 금원이 자산관리계좌로 입금되도록, 매월 5일, 15일 및 말일(단, 이 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 도래하는 영업일)의 각 그 3영업일 전까지 수납된 내역이 기재되어 있는 단말기분할상환금채권 수납 내역서를 작성하여 매달 5일, 15일 및 말일까지 그 수납 내역서를 위탁자에게 교부하고(단, 수납내역서 교부주기는 당사자들의 합의로 조정될 수 있다) 수납 내역서에 기재된 금액을 자산관리계좌로 입금하여야 한다. 다만, 위탁자와 자산관리자가 합의할 경우 추가적인 입금일을 지정할 수 있다.(3) 제2항과 관련하여, 자산관리자가 매달 5일, 15일 및 말일의 날짜를 변경할 합리적인 사유가 있거나 월 3회의 횟수를 변경할 합리적인 사유가 있는 경우 업무수탁자와 협의하여 이를 변경할 수 있으나, 월 횟수는 적어도 3회 이상이어야 한다. 또한 자산관리자가 전산 장애 등의 사유로, 5일, 15일 및 말일까지 위탁자에게 수납 내역서를 교부할 수 없는 경우에는 해당 장애 사유가 해소되는 대로 즉시 수납 내역서를 교부하고 해당 금액을 자산관리계좌로 입금하도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 이동통신가입자가 유동화자산의 지급을 지체하여 최초연체일로부터 7개월이 경과하는 경우 이를 추심하기 위하여 보증보험계약에서 정한 바에 따라 서울보증보험 주식회사에 대하여 적시에 보증보험금의 지급을 청구하는 등 법적으로 허용되는 상당한 수단을 강구하여야 한다. 위탁자는 필요한 경우 자산관리자에게 위임장을 교부하는 등 자산관리자의 추심업무에 협력하여야 한다.(5) 자산관리자가 합리적인 이유없이 제2항 또는 제4항의 의무이행을 지체하는 경우에는 업무수탁자가 당해 기간 동안 적용하는 은행계정 최고연체이자율로 계산한 지연배상금을 가산하기로 한다.(6) 자산관리자는 유동화자산을 추심함에 있어서 자신의 고유재산에 속하는 동일한 종류의 자산을 추심하는 경우에 적용하는 업무방법서 기타 내부지침에서 정한 것과 동일한 기준에 따라야 한다.제 6 조 (유동화자산의 처분 등의 제한)자산관리자는 유동화자산의 처분이 위탁자의 정관, 자산유동화계획 등에 의하여 제한되어 있음을 이해하고, 자산유동화계획 등에서 정하는 바에 따른 처분으로서 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에 업무수탁자의 서면에 의한 사전 동의를 얻어 당해 유동화자산을 처분하기로 한다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산 중 단말기분할상환금채권의 잔존 분할상환금, 분할상환만기, 연체 여부 및 정도 등을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되 업무수탁자의 사전 승인을 얻어야 한다.1. 업무수탁자가