chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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식품 출시 예정 경쟁제품 관련논문 시장규모 건강기능성 식품 시장 (국내 2.3조(2015), 글로벌 350조(2012), 대사성질환 의약품 시장 규모 (국내 2.7조, 글로벌 326조 (2014)) 기타 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용시안 및 상표등 지적재산권 보유현황은 다음과 같습니다. (1) 특허 등록 목록 번호 등록일자 국가 명칭 등록번호 미국 면역 조절 펩타이드 국내 펩타이드 함유 항암제 국내 혈관신생 펩티드 국내 KRT19 항체를 포함하는 항암용 조성물 국내 창상치유능력이 향상된 줄기세포 배양액 및 그의 제조방법 일본 혈관신생 펩티드 중국 혈관신생 펩티드 국내 HER2와 결합하는 KRT19 및 그 용도 홍콩 혈관신생 펩티드 국내 콜라겐 합성능이 있는 신규 펩타이드 유도체 및 그의 용도 국내 아위버섯의 물 추출물을 유효성분으로 함유하는 고지혈증의 예방 및 치료용 약학적 조성물 미국 HER2와 결합하는 KRT19 및 그 용도 국내 신규 신경교종의 바이오마커 및 그의 용도 국내 유럽 혈관신생 펩티드 (ANGIOGENIC PEPTIDE) 일본 콜라겐 합성능이 있는 신규 펩타이드 유도체 및 그의 용도 JP6263201 미국 혈관신생 펩티드 (ANGIOGENIC PEPTIDE) 유럽 콜라겐 합성능이 있는 신규 펩타이드 유도체 및 그의 용도 국내 신규 항균 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL ANTIMICROBIAL PEPTIDE AND USE THEREOF) 중국 콜라겐 합성능이 있는 신규 펩타이드 유도체 및 그의 용도 미국 콜라겐 합성능이 있는 신규 펩타이드 유도체 및 그의 용도 국내 HER2 저해제 내성 바이오마커 미국 신규 항균 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL ANTIMICROBIAL PEPTIDE AND USE THEREOF) 일본 신규 항균 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL ANTIMICROBIAL PEPTIDE AND USE THEREOF) JP6611291 국내 신규 다중 기능성 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL MULTI-FUNCTIONAL PEPTIDES AND USE THEREOF) 국내 아위버섯의 추출물 또는 분말을 유효성분으로 함유하는 지방간 질환 치료용 약학적 조성물 및 간기능 개선용 건강기능식품 (PHACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATING FATTY LIVER DISEASE AND HEALTH FUCTIONAL FOR IMPROVING LIVER FUNCTION COMPRISING EXTRACTS OR POWDER OF PLEUROTUS ERYNGII) 국내 (분할) 신규 다중 기능성 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL MULTI-FUNCTIONAL PEPTIDES AND USE THEREOF) 중국 신규 항균 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL ANTIMICROBIAL PEPTIDE AND USE THEREOF) 유럽 신규 항균 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL ANTIMICROBIAL PEPTIDE AND USE THEREOF) EP3378870 홍콩 신규 항균 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL ANTIMICROBIAL PEPTIDE AND USE THEREOF) 미국 신규 다중 기능성 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL MULTI-FUNCTIONAL PEPTIDES AND USE THEREOF) 국내 국내 신규 교잡품종 버섯의 분말을 유효성분으로 함유하는 비만 예방 및 치료용 약학적 조성물 또는 건강기능성 식품 일본 신규 다중 기능성 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL MULTI-FUNCTIONAL PEPTIDES AND USE THEREOF) (2) 특허 출원 목록 번호 출원일자 국가 명칭 등록번호 PCT 면역 조절 펩타이드 PCT PCT 아위버섯의 물 추출물을 유효성분으로 함유하는 고지혈증 예방 또는 치료용 조성물 (composition COMPRISING WATER EXTRACTS FORM PLEUROTUS ERYNGII VAR. FERULEA(pf). FOR TREATING OR PREVENTING HYPERLIPIDEMIA) PCT
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아위버섯의 물 추출물을 유효성분으로 함유하는 대사성질환의 예방 및 치료용 약학적 조성물 또는 건강기능식품 (PHAMACEUTICAL COMPOSITION OR HEALTHY FOOD COMPRISING WATER EXTRACTS FROM PLEUROTUS ERYNGII VAR. FERULEA(PF). FOR TREATING OR PREVENTING METABOLIC DISORDER) PCT 아위버섯의 추출물 또는 분말을 유효성분으로 함유하는 지방간 질환 치료용 약학적 조성물 및 간기능 개선용 건강기능식품 (PHACEUTICAL COMPOSITION FOR TREATING FATTY LIVER DISEASE AND HEALTH FUCTIONAL FOR IMPROVING LIVER FUNCTION COMPRISING EXTRACTS OR POWDER OF PLEUROTUS ERYNGII) PCT 신규 다중 기능성 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL MULTI-FUNCTIONAL PEPTIDES AND USE THEREOF) 유럽 신규 다중 기능성 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL MULTI-FUNCTIONAL PEPTIDES AND USE THEREOF) 홍콩 신규 다중 기능성 펩타이드 및 그의 용도 (NOVEL MULTI-FUNCTIONAL PEPTIDES AND USE THEREOF) PCT PCT 신규 교잡품종 버섯의 분말을 유효성분으로 함유하는 비만 예방 및 치료용 약학적 조성물 또는 건강기능성 식품 중국 신규 다중 기능성 펩타이드 및 그의 용도 국내 육량체 N-포르밀 펩타이드 라이브러리 및 그의 용도 (Hexameric N-formyl peptide library and uses thereof) 국내 신규 염증해소 펩타이드 및 그의 용도 중국 일본 미국 유럽 PCT 육량체 N-포르밀 펩타이드 라이브러리 및 그의 용도 (Hexameric N-formyl peptide library and uses thereof) 미국 신규 교잡품종 버섯의 분말을 유효성분으로 함유하는 비만 예방 및 치료용 약학적 조성물 또는 건강기능성 식품 일본 신규 교잡품종 버섯의 분말을 유효성분으로 함유하는 비만 예방 및 치료용 약학적 조성물 또는 건강기능성 식품 유럽 신규 교잡품종 버섯의 분말을 유효성분으로 함유하는 비만 예방 및 치료용 약학적 조성물 또는 건강기능성 식품 중국 신규 교잡품종 버섯의 분말을 유효성분으로 함유하는 비만 예방 및 치료용 약학적 조성물 또는 건강기능성 식품 PCT 신규 염증해소 펩타이드 및 그의 용도 당기말 현재 총 57건의 특허권 획득 및 출원 중에 있으며, 이외에도 상표 19건 등의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 특허권은 특허법에 의거 일반적으로 출원일로부터20년간 존속됩니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2012년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 당사의 당기말 및 전기말 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 자본총계 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 영업실적 전년대비 증감율 제23기(2022년) 제23기(2022년) Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.매출채권손상차손 Ⅴ.판매비와 관리비 Ⅵ.영업이익(손실) Ⅶ.기타수익 Ⅷ.기타비용 Ⅸ.금융수익 Ⅹ.금융비용 XI.법인세비용차감전순이익(손실) XII.법인세비용 XIIII.당기순이익(손실) XⅣ.총포괄손익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사의 당기말 기준 현금및현금성자산은 64백만원으로 전기대비 895백만원 감소하였으며 기타금융자산은 전기대비 167백만원으로 전기대비 300백만원 감소 하였습니다. (단위:백만원) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감 현금및현금성자산 기타금융자산 계 당사의 현금및현금성자산은 전기 대비 93.3% 감소한 64백만원입니다. (단위:백만원) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말 현금및현금성자산 5. 부외거래 당사는 부외거래는 중 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의' '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회계정책과 관련한 상세 내용에 대해서는
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II. 사업의 내용의 '6.주요계약 및 연구개발활동' 내용을 참고하시기 바랍니다. 사업 추진현황 개발권 양도 및 라이센스 취득 완료 기존사업 연관성 해당사항 없음 주요 위험 시장가치 하락 발생 시 투자대금 대비 판매대금 및 장부가액이 현저히 낮아질 위험이 존재 추진계획 등 기술의 사용권 대여 및 양도업 사업분야 진출목적 개발권 및 라이센스 등의 기술이전을 위한 사업목적 추가 시장의 주요특성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사의 주요사업은 표면처리 관련 약품 사업 부문과 기계 사업 부문으로 구성되어 있으며, 그외 지분투자 및 관계회사 등을 통하여 신약을 연구 개발하는 제약 및 바이오 사업등에 투자하고 있습니다. 부문> 표면처리약품은 대개 고객의 주문에 의해 공급이 이루어지는 주문생산체계를 가지고 있어 납품 규격 등이 존재하지 않으므로 고도의 기술과 정밀성, 다년간의 현장 경험, 그리고 기술적 노하우 등이 필요한 업종입니다. 증가하는 수요에도 이러한 기술적 노하우를 보유한 국내 업체가 부족한 실정에 오랜 업력과 기술 축적 능력을 갖춘 업체에 주문이 늘어나고 있습니다. 이에 당사는 1971년 창업 이래 축적된 노하우와 기술인력 보강, 인적 인프라 강화 및 해외법인 설립 등의 시너지를 통해 원가절감 등 표면처리약품 사업에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 부문> 각종 도금 처리와 표면처리를 기계적으로 처리하는 작업에 필요한 설비 및 부품 등이 해당되며 대개 주문제작으로 이루어지는 사업으로 주 수요층은 PCB 및 전자부품 제조업체입니다. 빠르게 고도화, 정밀화 되어가는 전방 산업의 흐름에 발맞춰 전자동 도금 표면 설비 또한 점차 무인화되고 더욱 자동화되고 있습니다. 이에 당사는 부설연구소를 통해 고급 기술인력을 확보 및 양성하고 고객의 니즈를 최대한 충족시키고자 노력하고 있습니다. 부문> 당사는 주요 사업인 표면처리사업 외에도 제약 및 바이오 사업분야에 대해 관계회사 등을 통하여 직ㆍ간접적인 투자 등을 진행하고 있습니다. 당사는 신약 물질 개발부터 제조와 판매에 이르기까지 다양한 분야에서 성장 가능성이 높은 기업이나 투자가치가 뛰어날 것으로 예상되는 분야에 투자하고 있습니다. 이를 통해 직접 진출에 따른 리스크를 최소화하고, 그와 동시에 투자 수익 창출을 도모하며, 제약ㆍ바이오 산업 분야 등에 대한 간접 경험치를 축적해 나가고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표 매출액 비 율 제 품 표면처리약 품 PCB 약품,기능성도금약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품 및광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 전자동도금설비 PCB 도금장치ABS 도금장치 컴퓨터보드 및 회로최종도금용 설비 KPMTECH 소 계 상 품 표면처리약 품 PCB 약품, 기능성도금약품 및 일반장식약품 인쇄회로기판 도금용 약품및 광택, 무광택 도금용약품 KPMTECH 소 계 기 타 임대용역 부동산임대 진공증착장비 일반광학외 소 계 합 계 ※ 상기 매출액은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 내용입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 2023년 2022년 2021년 표면처리약품 PTC-CAT RS-370 전자동 도금설비 전자동 도금설비 1) 산출기준[표면처리약품]기초재고금액과 생산 투입 원재료금액, 생산량 기준으로 배부된 경비를 더한 금액을 선입선출로 출고시킨 금액을 판매 수량으로 나눈 금액입니다.[전자동 도금설비]발주 제조업체의 생산계획에 의한 주문생산방식으로, 제품 및 품목 수 등이 다양하고, 제품의 가격 차이 또한 커서 개별원가 방식을 적용하였습니다.2) 주요 제품 등의 가격변동 원인 사업부문 품 목 가격 변동 원인 표면처리약품 PTC-CAT 주 원재료(염화팔라듐)는 시세 변동품목으로 LOT별로 원가가 변동함 물류비 및 원재료비 변동에 따른 원가 상승 RS-370 물류비 및 원재료비 변동에 따른 원가 상승 전자동 도금설비 전자동 도금설비 주문식 제작 방식으로 주문별 개별 품목의 내용이 상이하여 단가 비교가 어려움 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 매입유형 사업부문 품 목 구체적용도 매입액 비 율 주요 매입처 원재료 약 품 PDCL2 PCB도금용약품팔라듐금도금 원재료 (주)씨엔비케미칼 PDSOL-4 PCB도금용
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약품 제조원재료 및 판매용 (주)씨엔비케미칼 염화제1석(시) PCB도금용 약품 제조 원재료 서안켐텍(주) 기 타 기능성, 무/광택약품 제조 원재료 등 수입 등 기 계 도금설비부품 도금 설비용제작 등 (주)중앙피앤에이 소 계 상 품 약 품 PGC PCB도금용 약품제조 및 판매용 (주)한국금거래소쓰리엠 유산니켈 일반도금용 재료 수입 등 무수크롬산 일반도금용 재료 수입 등 Ultra MU 일반도금용 재료 기 타 일반도금용 재료 (주)성원컴퍼니 소 계 합 계 2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원/ℓ, 원/Kg) 품 목 제46기 제45기 제44기 PDCL2 국내 수입 SK-791 국내 수입 SHP(차아린산소다) 국내 수입 NISO4(유산니켈) 국내 수입 나. 생산능력 및 가동률, 생산실적 1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제46기 제45기 제44기 약품사업부 표면처리약품 본사 소 계 기계사업부 전자동도금설비 본사 소 계 합 계 ■ 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 1일(8시간) 생산량을 기준으로 작업 일수를 곱하여 산출기준을 산정하였으 며 1개월은 30일을 기준으로 산정하였습니다.② 산출 방법(표면처리약품) ■ 평균가동시간 1일 평균가동시간 월평균 가동 일수 연간 가동 월수 연간 가동 가능 시간 8HR 22일 12개월 2,112HR 2) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : HR) 사업부문 가동 가능 시간 실제 가동 시간 가동률 약품사업부 기계사업부 3) 생산실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제46기 제45기 제44기 약품사업부 표면처리약품 본사 기계사업부 전자동도금설비 본사 합 계 다. 생산설비의 현황 등 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감 연견범위변동 외화환산변동 기 말 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제46기 제45기 제44기 약 품 제 품 PCB 약품기능성 도금약품 등 수 출 내 수 합 계 상 품 수 출 내 수 합 계 기 계 제 품 PCB 및 ABS도금장치 수 출 내 수 합 계 기 타 용 역 연구용역 수 출 내 수 합 계 기 타 부동산 임대 수 출 내 수 합 계 제 품 진공증착장비외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매 방법 등 1) 판매경로 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 제 품 PCB 약품 및 기능성 도금약품,PCB 및 ABS도금장치 수출 직판 국내 직판 상 품 PCB 약품, 기능성 도금약품 수출 직판 국내 직판 기 타 부동산 임대, 진공증착장비외 수출 직판 국내 직판 합 계 수출 국내 합계 2) 판매 방법 및 조건 구 분 내 용 수 출 주로 D/P기준이며, 그 외 T/T 및 L/C조건이 일부 있습니다. 국 내 주로 주문 제조 판매 형식이며, 현금 결제 및 삼성전자, 삼성전기, LG전자 등 대기업은 30~60일 전자결제 방식이고 기타 중견기업 및 중소기업체는 45~60일 어음 형태입니다. 3) 판매전략당사는 가격 하락 및 영세 중소기업체들의 덤핑 판매 공세에 대응하여 고품질, 적기 납기 등의 대책으로 대비하는 동시에 부설 기술연구소를 통한 신제품 개발과 성능 개선 연구 활동으로 지속적으로 신제품 및 기능 향상 제품들을 출시하며 고객의 요구에 부응하고 있습니다.PCB업체와 거래가 많은 전자동 도금설비는 PCB업체와의 관계가 훨씬 유기적이고 긴밀하여 특별한 사유 없이 자동 도금설비업체를 교체하지 않는다는 특성이 있습니다. 또한 현재 제품을 생산하고 있는 장비 이외의 다른 장비를 사용하기 위해서는 여러가지 성능시험들을 거쳐야하므로 교체비용이 많이 들고 사용 중인 설비와 약품을 쉽게 변경하기 어렵습니다.이러한 이유로 고정 거래 중견 PCB업체들이 많은 당사의 수요층은
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탄탄하다고 할 수 있습니다. 앞으로도 신제품 개발과 신기능 개선 제품을 계속 출시하고 제품 향상과 더불어 사전ㆍ사후 서비스도 강화하여 고객 만족에 한 발 더 다가설 것입니다.4) 주요 매출처 사업부문 매출처 비 중 약품사업부외 주식회사 대신지테크 다. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 표면처리 설비 개선 시공 계약 합 계 ※ 계약금액은 USD 4,783,500이며, P/O수령일(2023.02.28) 기준의 서울외국환중개(주) 제공 매매기준율 1,317.40원을 적용했습니다.※ 단일공급계약에 의한 공시내용을 기준으로 작성되었으며, 매출인식 시점 및 환율 등에 따라 최종 납품금액은 상기내용과 상이할 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점 을 두고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY VND INR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:외화1단위,천원) 구 분 외화종류 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD CNY EUR VND INR 매출채권 및 기타채권 USD CNY 매입채무 및 기타채무 USD CNY 2) 이자율위험 연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 50bp 상승시 50bp 하락시 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 다. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가
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부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 비지배지분부채 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 현재 파생상품 계약현황이 없습니다. 나. 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약에 대한 사항 1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정 수량에 대하여 풋옵션이 부여되어 있습니다. (최초 계약조건 기재)■ 풋옵션(1) 충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우(2) 행사 가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 220,000주(3) 행사가격 : 1주당 5,000원(4) 행사 기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간※ 전기 중 (주)케이씨엑스의 보통주 및 우선주에 부여된 풋옵션(주식재매입약정 및 조기상환권)의 행사요건이 충족되어 당사는 해당 풋옵션을 행사하여 채권 3,100백만원이 발생하였으나, 회수가능성이 낮은것으로 판단되어 재무제표에 계상하지 않았습니다. 연결회사는 해당 채권 회수를 위하여 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.2) 티피-뷰티 제2호 조합에서 보유한 ㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 대해 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다. ■ 콜옵션(1) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주(2) 행사 기간 : 본 합의서 체결일(2019.07.01)로부터 3년간(각 당사자 간 합의 시 연장 가능)(3) 행사가격 : 대상 주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액※ 해당 콜옵션의 행사기간은 당사자 간의 합의로 연장되었으며, 2023년 07월 03일 행사기간을 1년간 연장하는 것으로 변경되었습니다.■ 풋옵션(1) 대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주(2) 행사기간 : 본 합의서 체결일(2019.07.01)로부터 3년간(각 당사자 간 합의 시 연장 가능)(3) 행사가격 : 대상 주식을 취득한 금액에 연 3%의 기간수익률을 더한 금액※ 해당 콜옵션의 행사기간은 당사자 간의 합의로 연장되었으며,
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2023년 07월 03일 행사기간을 1년간 연장하는 것으로 변경되었습니다. ※ 당기 중 (주)티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 계약상대방의 콜옵션이 전부 행사되어 콜옵션 및 풋옵션의 권리는 모두 소멸하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 중요계약 등가. 렌질루맙(Lenzilumab, COVID-19 치료제)의 한국 및 필리핀 라이선스 도입 계약 계약상대방 항 목 내 용 휴머니젠 계약 내용 렌질루맙(Lenzilumab)의 임상, 출시, 상업화 등에 대한 한국과 필리핀 독점 라이선스 대상지역 한국 및 필리핀 계약체결일 2020년 11월 03일 계약종료일 2030년 11월 03일 계약금액 계약 총액 : US$ 20,000,000- 계약금 : US$ 6,000,000 (2020.11.04 지급 완료)- 마일스톤 지급조건① 미국 3상 임상 성공 결과가 미국 증권거래소에 공표된 경우 : US$ 6,000,000 (2021.04.09 지급 완료)② 미국 3상 임상 완료 후 긴급사용승인(EUA) 또는 신약승인(NDA)완료 시 : US$ 8,000,000- 로열티 : 순 매출액의 12%※ ㈜케이피엠테크와 ㈜텔콘RF제약 50%씩 공동계약 진행단계 ■ 휴머니젠① 미국 임상 3상 완료 및 긴급사용승인(EUA) 신청하였으나 데이터 부족으로 거절됨② NIH의 ACTIV-5/BET-B (임상 환자 수 약 500명)의 자료 추가로 보완할 예정이었으나 통계적 유의성을 달성하지 못하였으며, 이에 따른 대응방안 검토중③ 영국 의약품건강관리제품규제청(MHRA)에 조건부판매허가(CMA) 신청 보류④ 유럽의약품청(EMA)에 판매허가신청(MAA) 준비 보류 ■ ㈜케이피엠테크, ㈜텔콘RF제약- 식약처 임상 1상 시험 진행 완료(보고서 제출일 현재 임상시험결과를 수령하여 관계회사를 통해 공시완료) ※ 보고서 작성기준일 이후인 2024년 1월 3일 휴머니젠 , 미국 파산법 제 11장에 따라 미국 델라웨어 지방파산법원에 자발적 파산보호신청서를 제출하였으며 , 자본잠식 해소와 채무변제 재원을 마련하기 위해 자산을 매각하는 변제계획을 수립하였고 , 2024년 1월 3일 우선협상대상자인 타란 테라퓨틱스 (Taran Therapeutics Inc.)와 자산매입계약을 체결하였습니다 . 2024년 2월 17일 법원은 휴머니젠 (Humanigen Inc.)의 대부분의 자산을 우선협상대상자 타란 테라퓨틱스 (Taran Therapeutics Inc.)에게 매각하는 것을 승인한 상태입니다 6-2. 연구개발활동가. 연구개발 담당 조직 구 분 기초 증감 기말 주요업무 연구소장 기술연구소 총괄 고문 수석연구원 품질 보증, 안전관리자, 유독물 관리자 책임연구원 연구개발(PCB약품개발) 선임연구원 연구개발(PCB약품개발) 주임연구원 연구개발(PCB약품 개발) 연구원 연구개발(PCB약품 개발) 계 나. 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 제44기 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.45％ 다. 연구개발 실적 구 분 연구과제 기대효과 상품화 내용 연구기관 연구개발단계 비 고 연구수행 시제품개발 양산단계 2023년도연구개발진행현황 팔라듐촉매제 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 ABS도금약품 (일반) ㈜케이피엠테크기술연구소 O O O 표면조정제 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 아노다이징 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 O O O 중인 무전해니켈 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 무전해 도금 약품 (일반) ㈜케이피엠테크기술연구소 O O PSR사전용출제 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 아노다이징 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 O O O 무전해니켈 웨팅제 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 무전해 도금 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 O O O 산성탈지제 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 무전해 도금 약품 ㈜케이피엠테크기술연구소 O O O 무전해 주석 - 기술축적- 품질개선- 원가절감 무전해 도금 약품
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㈜케이피엠테크기술연구소 O 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 공시서류 작성 기준일 현재 국내 4건의 상표권과 1건의 디자인권을 보유하고 있으며, 표면처리약품 등의 기술과 관련된 주요한 국내 특허 7건을 보유하고 있습니다.당사 특허 관련 세부 내용은 다음과 같습니다. 순번 구 분 지적재산권의 명칭 특허권자 출원일 등록일 출원(등록)번호 디자인권 유전자 분석기 ㈜케이피엠테크 상표권 EZ-8 ㈜케이피엠테크 상표권 EZ-8 ㈜케이피엠테크 상표권 네오가드 ㈜케이피엠테크 상표권 NEOGUARD ㈜케이피엠테크 특허권 다관절로봇용 인쇄회로기판 고정장치 ㈜케이피엠테크 특허권 단일조 방식의 세정장치 ㈜케이피엠테크 특허권 도금액 이동분사 구조를 갖는 기판도금장치 ㈜케이피엠테크 특허권 인쇄회로기판용 로드/언로드장치 ㈜케이피엠테크 특허권 폐수 구분배출구조를 갖는 세정장치 ㈜케이피엠테크 특허권 무전해니켈 도금액 및 이를 이용한 전자부품 ㈜케이피엠테크 특허권 수직형 연속 도금 설비를 위한 기판이송설비 ㈜케이피엠테크 나. 영업의 개황 및 사업 부문의 시장 여건
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II. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 금융비용 소계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 30. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 파생상품자산 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 2) 금융부채① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채(*) 합계 금융부채: 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 비유동성리스부채 전환사채 신주인수권부사채 비지배지분부채 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채(*) 합계 금융부채: 매입채무 및 기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기부채 비유동성리스부채 전환사채 신주인수권부사채 비지배지분부채 파생상품부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 기타금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 기타금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 파생상품평가손실 합 계 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 총 당기 법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 - 전기법인세의 조정사항 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 전환권대가 보험수리적손익 합 계 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비공제비용 - 비과세수익 - 이연법인세 미인식효과 - 이월결손금 - 기타 조정사항 합계 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 연결범위변동 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 관계기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 미지급연차수당 유형자산손상차손 금융보증부채 미수수익 사용권자산 리스부채 기타 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익
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연결범위변동 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 관계기업투자주식 전환사채 신주인수권부사채 미지급연차수당 유형자산손상차손 금융보증부채 미수수익 사용권자산 리스부채 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다.(5) 당기말 현재 미래과세소득의 불확실 등으로 인해 이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 법인세 효과 일시적차이 세무상 결손금 합 계 32. 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 당기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 구 분 금융기관 약정한도 실행액 수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 일반운영자금 기업은행 기업구매자금 기업은행 기업시설자금 KEB하나은행 할인어음 기업은행 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 기업은행 운전자금 회전대출 한도약정 기업은행 무역어음대출 한도약정 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 중소기업자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 일반자금 원화대출 기업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 일반운영자금 ㈜텔콘알에프제약 합 계 (2) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자 비고 토지 차입금 기업은행 근저당 건물 기계장치 투자부동산 차입금 KEB하나은행 담보신탁 당기손익-공정가치 측정금융자산 차입금 ㈜텔콘RF제약 질권설정 토지,건물 차입금 기업은행 근저당 차입금 기업은행 근저당 차입금 기업은행 근저당 합 계 (3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급받은 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보내역 담보금액 이동하 (주)티르티르 보통주 9,046주 유한회사 씨드인컴퍼니 에이비온(주) 보통주 325,000주 (4) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:외화,천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 공탁 보증보험 이행(하자/선급/계약) 보증보험 신용보증기금 차입금 지급보증 (5) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 내 용 소송가액 진행 및 전망 서울중앙지방법원 강성호외 114 (주)디케이디 보증금반환 청구의 소 소송 진행중 34. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고 당기말 전기말 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 최대주주 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업 Detong Electronic㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스 ,TELCON VINA 관계기업
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(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(*1) ㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)(*2) ㈜한일진공(*3) 기타 특수관계자 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 종속기업의 관계기업 대륙산기(*4) (*1) 오비씨(주)에서 2021년 9월 29일자로 회사명을 (주)에이치아이이엔지로 변경하였고, 당기 중 연결범위에 포함된 ㈜한일진공의 보유지분을 추가한 지분율입니다.(*2) 전기 중 지분율 감소에 따라 유의적영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였으며 처분이익 12,854백만원을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 유상증자 참여를 통해 보통주를 추가취득 하였으며, 실질 지배력이 존재하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.(*4) 당기 중 연결범위에 포함된 (주)한일진공의 관계기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 기타수익 기타비용 매출 기타수익 기타비용 유의적인영향력 행사기업 (주)텔콘알에프제약 관계기업 (주)한일진공 주요경영진 대표이사 외 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 대여금 기타채권 차입금 기타채무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 유의적인영향력 행사기업 (주)텔콘알에프제약 관계기업 ㈜한일진공 종속회사의 관계기업 대륙산기(주) 주요경영진 대표이사 외 합 계 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 연결범위편입 차 입 유상증자 사채 거래 대 여 회 수 발 행 인 수 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 주요경영진 대표이사 외 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 유상증자 사채 거래 대 여 회 수 발 행 인 수 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 주요경영진 대표이사 외 합 계 (5) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 지배기업의 주요경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 합 계 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익(손실) 2.조정 항목: 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 하자보수비 특허권상각 이자비용 외화환산손실 재고자산평가손실 장기종업원급여 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 유형자산손상차손 관계기업투자주식손상차손 투자자산처분이익 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 지분법손실 잡손실 법인세비용 이자수익 배당금수익 외화환산이익 손실충당금환입 금융보증수익 리스해지이익 사채상환이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 관계기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 유형자산손상차손환입 지분법이익 염가매수차익 소 계 3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 기타채권의감소(증가) 기타유동자산감소(증가) 기타비유동자산감소(증가) 매입채무의증가(감소) 기타채무의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 기타비유동부채의증가(감소) 확정급여채무의 관계사전입(출) 사외적립자산적립 기타장기종업원급여부채의증가(감소) 퇴직금의지급 소 계 합계(1+2+3) (2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익(세전) 신주인수권 행사 전환권 행사 관계기업투자주식 대체 리스부채 유동성 대체 채권채무상계 연결범위 변동으로 인한 관계기업투자주식처분이익 (3) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액
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연결범위변동 재무현금 흐름에서생기는 변동(*) 비현금 변동 기말장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성전환사채 전환사채 유동성신주인수권부사채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 (*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 재무현금 흐름에서생기는 변동(*) 비현금 변동 기말장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 유동성전환사채 유동성신주인수권부사채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 비유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 (*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다. 36. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험 가. 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY VND INR 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:외화1단위,천원) 구 분 외화종류 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD CNY EUR VND INR 매출채권 및 기타채권 USD CNY 매입채무 및 기타채무 USD CNY 나. 이자율위험연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 50bp 상승시 50bp 하락시 ② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는
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위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.ㄱ. 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 비지배지분부채 합 계 ㄴ. 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 신주인수권부사채(*1) 비지배지분부채 파생상품부채 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 [상각후원가로 인식된 자산](*2) 현금및현금성자산 매출채권 및 기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 자산 합계 [공정가치로 인식된 부채](*1) 파생상품부채 [상각후원가로 인식된 부채](*2) 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동리스부채 유동성장기부채 비유동리스부채 전환사채 신주인수권부사채 비지배지분부채 기타금융부채 부채 합계 (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및
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부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 합 계 파생상품부채 (4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 DCF모형 할인율 수익증권 시장가치법 수익증권을 구성하는투자자산의 공정가치 해당사항 없음 채무증권 할인율 해당사항 없음 이항모형 주가변동성 해당사항 없음 합 계 38. 보고기간 후 사건 지배회사의 종속기업인 (주)한일진공은 2024년 1월 26일 임시주주총회를 통하여 당사의 관계기업인 (주)뉴온과 합병을 승인하였으며 (주)한일진공은 (주)뉴온으로 상호를 변경하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이피엠테크 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문. 분석적 절차 일 명 명 중간감사 수행(주요 프로세스별 거래 유형 및 업무절차 이해 통제 테스트 수행 등) 일 명 명 내부회계감리제도감사 실증절차 수행 일 명 명 별도재무제표 실증절차 수행 일 명 명 연결재무제표 실증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산 본사 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산 본사 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 19일 감사 및 재무담당이사 및 업무담당자 1인 대면회의 연간 감사일정 및 중점감사항목 협의,최근 회계동향에 대한 소개 2023년 11월 22일 감사 및 재무담당이사 및 업무담당자 1인 서면 중간재무제표에 대한 검토결과, 감사에서의 유의적주의사항 및 핵심감사사항 선정 2024년 03월 12일 감사 및 재무담당이사 및 업무담당자 1인 서면 기말감사 결과보고, 감사인의 독립성,중점감사항목 결과, 그룹감사 관련 사항 보고
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II. 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 금융비용 소계 Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ) 29. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 ① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 금융자산: 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 2) 금융부채 ① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합계 금융부채: 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 비유동성리스부채 합 계 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 합계 금융부채: 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 비유동성리스부채 전환사채 신주인수권부사채 기타금융부채 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 기타금융부채 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정 금융상품 기타금융부채 합계 이자수익 외환차익 외화환산이익 금융보증수익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 합 계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기 법인세 부담액 2. 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3. 이연법인세 4. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 없습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: - 비공제비용 - 비과세수익 - 이연법인세 미인식효과 - 이월결손금 - 과거 법인세 조정 - 기타(세율차이) 조정사항 합계 법인세비용 유효세율(*) (*) 당기 및 전기에 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 계산하지 않습니다. (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 유형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 대손충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 전환사채 미지급연차수당 미수수익 사용권자산 리스부채 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가(감소) 기 말 당기손익 기타포괄손익 감가상각누계액 공구와기구 기계장치 비품 대손금 매도가능증권 당기손익공정가치측정금융자산 종속기업투자주식 관계기업투자주식 무형자산 무형자산감액손실 무형자산손상차손 유형자산손상차손 재고자산 토지재평가차익 하자보수충당부채 손실충당금 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 전환사채 신주인수권부사채 미지급연차수당 금융보증부채 미수수익 이월결손금 이월세액공제 합 계 이연법인세자산(부채)미인식액 이연법인세자산(부채)인식액
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이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 미래과세소득의 불확실 등으로 인해 이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 법인세 효과 일시적차이 세무상결손금 합 계 (6) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 만기일 차감할일시적차이 유동성 1년 이내 비유동성 1년 이후 소 계 가산할일시적차이 유동성 1년 이내 비유동성 1년 이후 소 계 합 계 31. 주당손익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당이익(손실) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당순이익 당기말과 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다. 32. 충당부채, 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 구 분 금융기관 약정한도 실행액 수입신용장(AT SIGHT) 기업은행 USD 0 운전자금 기업은행 구매자금 기업은행 시설자금 KEB하나은행 할인어음 기업은행 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 기업은행 합 계 USD 0 (2) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화,천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공사유 담보권자 비고 토지 차입금 기업은행 근저당 건물 기계장치 당기손익-공정가치측정 금융자산 차입금 ㈜텔콘알에프제약 질권설정 투자부동산 차입금 KEB하나은행 담보신탁 합 계 (3) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 하자 보증보험 33. 특수관계자와의 거래내용 (1) 당기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율(%) 비 고 당기말 전기말 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 최대주주 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업 Detong Electronic(*2), ㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스, TELCON VINA 종속기업(*1) ㈜하나켐텍(*3) ㈜케이피엠인베스트먼트 ㈜코스인베스트먼트(*4) ㈜에이엠아이인베스트먼트(*5) 티피-뷰티 제2호 조합(*6) (주)디케이디 ㈜한일진공(*7) 관계기업 (주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주)) 한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜ ㈜한일진공(*7) (주)뉴온(*8) (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다 (*2) 전기 중 청산 완료되어 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 당기 중 청산완료 되었습니다.(*4) 당기 중 손상차손을 428백만원 인식하였습니다.(*5) 장부가액 전액인 60백만원이 손상차손으로 인식되어 있습니다. (*6) 당기 중 투자조합의 기존 출자금을 모두 회수하고, 신규로 4억원을 재 출자 하였습니다. (*7) 당기 중 유상증자를 통하여 보통주를 추가 취득하였으며, 실질 지배력이 존재하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. 또한 당기 중 손상차손 2,733백만원을 인식하였습니다. (*8) 당기 중 주식회사 뉴온 보통주를 취득하여 당사의 종속회사인 (주)한일진공과 합병신고를 하여 합병 진행중에 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무
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잔액은 다음과 같습니다. ① 주요 거래내역 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 기타수익 기타비용 매입 매출 기타수익 기타비용 매입 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 종속기업 ㈜하나켐텍 ㈜케이피엠인베스트먼트 ㈜디케이디 티피-뷰티 제2호 조합 ㈜한일진공(*1) 관계기업 ㈜한일진공(*1) 주요경영진 대표이사 외 합 계 (*1) 당기중 유상증자를 통하여 보통주를 추가 취득하였으며, 유의적 영향력이 존재한다고 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. ② 주요 채권ㆍ채무내역 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 종속기업 ㈜하나켐텍(*1) ㈜케이피엠인베스트먼트(*2) ㈜디케이디 (* ㈜에이엠아이인베스트먼트 관계기업 ㈜한일진공 주요경영진 대표이사 외 합 계 (*1) 당기 중 청산완료되었으며, 해당 채권은 채무면제합의로 소멸되었습니다. (* 당기말 현재 기타채권에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 차 입 유상증자 등 출자회수 사채 거래 대 여 회수 등 발 행 인 수 회 수 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 종속기업 ㈜하나켐텍 ㈜케이피엠인베스트먼트 ㈜디케이디 ㈜에이엠아이인베스트먼트 티피-뷰티 제2호 조합 ㈜한일진공 주요경영진 대표이사 외 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자등 유상증자 사채 거래 대 여 회 수 발 행 인 수 유의적인영향력 행사기업 ㈜텔콘알에프제약 종속기업 (주)하나켐텍 ㈜케이피엠인베스트먼트 관계기업 ㈜한일진공 주요경영진 대표이사 외 합 계 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 합 계 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1. 당기순이익(손실) 2. 조정 항목: 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 하자보수비 이자비용 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 관계기업투자주식손상차손 종속기업투자주식손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 사채상환손실 이자수익 배당금수익 외화환산이익 투자자산처분이익 금융보증수익 리스해지이익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 관계기업투자주식처분이익 종속기업투자주식 손상차손환입 손실충당금환입 소 계 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 기타유동자산 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 확정급여채무의 관계사전입(출) 사외적립자산 기여금납부 퇴직금의 지급 소 계 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익(세전) 신주인수권 행사 전환권 행사 종속기업투자주식 대체 리스부채 유동성 대체 기타수취채권의 제각 채권채무상계 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기부채 유동전환사채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 전환ㆍ행사 이자비용 유동성대체 기 타 단기차입금 유동성장기차입금 유동전환사채 유동성신주인수권부사채 유동리스부채 비유동리스부채 유동임대보증금 재무활동 관련 총부채 35. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 영업활동으로 인하여
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발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. ① 시장위험 가. 외환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:외화1단위,천원) 구 분 외화종류 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 매출채권 및 기타채권 USD 매입채무 및 기타채무 USD 나. 이자율위험 당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 50bp 상승시 50bp 하락시 다. 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기 및 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 활성시장에서 거래되는 지분상품 ② 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 ③ 유동성위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기부채(*1) 비유동리스부채 합
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계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다 나. 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금(*1) 유동성리스부채 유동성장기차입금*1) 비유동리스부채 전환사채(*1) 합 계 (*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 36. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산](*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 [상각후원가로 인식된 자산](*2) 현금및현금성자산 매출채권및기타유동채권 장기금융상품 장기매출채권및기타비유동채권 자산 합계 [상각후원가로 인식된 부채](*2) 매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성리스부채 유동성장기차입금 비유동리스부채 전환사채 부채 합계 (*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수 준 투입변수 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 DCF모형 외 할인율 외 채무증권 DCF모형 할인율 이항모형 주가변동성 합 계 37. 보고기간 종료일 이후의 사건 당사의 종속기업인 (주)한일진공은 2024년 1월 26일
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임시주주총회를 통하여 당사의 관계기업인 (주)뉴온과 합병을 승인하였으며 (주)한일진공은 (주)뉴온으로 상호를 변경하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 케이피엠테크 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 케이피엠테크의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 케이피엠테크 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 케이피엠테크(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을
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추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김백룡입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이피엠테크 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문. 분석적 절차 일 명 명 중간감사 수행(주요 프로세스별 거래 유형 및 업무절차 이해 통제 테스트 수행 등) 일 명 명 내부회계감리제도감사 실증절차 수행 일 명 명 별도재무제표 실증절차 수행 일 명 명 연결재무제표 실증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산 본사 실사(입회)대상 상품, 제품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 안산 본사 실사(입회)대상 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 19일 감사 및 재무담당이사 및 업무담당자 1인 대면회의 연간 감사일정 및 중점감사항목 협의,최근 회계동향에 대한 소개 2023년 11월 22일 감사 및 재무담당이사 및 업무담당자 1인 서면 중간재무제표에 대한 검토결과, 감사에서의 유의적주의사항 및 핵심감사사항 선정 2024년 03월 12일 감사 및 재무담당이사 및 업무담당자 1인 서면 기말감사 결과보고, 감사인의 독립성,중점감사항목 결과, 그룹감사 관련 사항 보고
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (주1) 전기말 별도 재무제표 기준입니다.(주2) 당기 중 주 재무제표가 연결재무제표에서 개별재무제표로 변경됨에 따라 차이금액을 조정하였습니다. 24. 매출액 당기와 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 25. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 합 계 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 전력비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 경상연구개발비 수선비 보험료 차량유지비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 사무용품비 소모품비 지급수수료 광고선전비 대손상각비(환입) 합 계 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 종속기업주식처분이익 관계기업주식처분이익 지분법이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 관계기업투자처분손실 기부금 지분법손실 잡손실 합 계 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 금융상품취급수수료 비지배지분부채평가이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 금융상품취급수수료 합 계 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 원재료 및 소모품 사용 종업원급여 외주가공비 운반비 지급수수료 감가상각비, 무형자산상각비 및 대손상각비 기타비용 합 계 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손익 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역가. 당기 기 간 항 목 유통주식수(주) 일 적 수 기초의 유통주식 (*) 가중평균유통보통주식수 : 21,999,538,420 ÷ 365일 = 60,272,708주나. 전기 기 간 항 목 유통주식수(주) 일 적 수 기초의 유통주식 유상증자 계 (*) 가중평균유통보통주식수 : 21,706,205,105 ÷ 365일 = 59,469,055주(2) 희석주당손익희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 31. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자간 거래 (1) 특수관계자 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 비고 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜한강주택관리 ㈜에이치엠지기술투자 (주1) 행사하는 기업> 관계기업 칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 ㈜동양레저(주1) 칸서스시그니처오퍼튜니티일반사모투자신탁 (주1) 최대주주인 ㈜에이치엠지기술투자가 ㈜한강주택관리에 흡수합병됨에 따라 2023년 11월 24일 최대주주가 변경되었습니다. (주2) 지분율이 20% 미만이나 피투자기업의 이사회 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 특수관계자 거래1) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 없습니다.2) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 회사명 거래내역 당기 전기 관계기업
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칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 지분취득 배당금수익 투자금회수 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 지분취득 배당금수익 칸서스시그니처오퍼튜니티일반사모투자신탁 지분취득 투자금회수 ㈜동양레저 지분취득 3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 미수금 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 4) 주요경영진 등에 대한 분류별 보상금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여(주1) 합 계 (주1) 전기 퇴직급여에는 퇴직위로금 50백만원이 포함되어 있습니다.상기 주요경영진에는 당사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 관계기업의 미수배당금 증가 사용권자산의 취득(신규리스계약) 리스부채의 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 보험수리적손익 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 당기말 기타 리스부채 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 전기말 기타(전환) 리스부채 단기차입금 비지배지분부채 합계 34. 종속기업의 처분 당사는 전기 중 다음의 종속기업을 매각,청산 하였습니다. (1) 전기 중 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 현금및현금성자산으로 수취한 대가 지분율 변동에 따른 지분평가금액 (2) 전기 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 처분한 순자산 장부금액 합계 (3) 전기 종속기업처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 처분손익 (4) 전기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 현금및현금성자산으로수취한대가 차감 : 현금및현금성자산처분액 순현금흐름 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 클라우드에어의 2023년 12월 31일 자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 클라우드에어 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 주식회사 클라우드에어(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서(또는 포괄손익계산서), 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.
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내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박서욱 입니다. 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 이 감사보고서는 감사보고서일( 2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 20240202 2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_1.jpg 20240202 2023년 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서_1 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)클라우드에어 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사)
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등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 계정별 감사방법 및 절차계획, 중요성 산정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 내부통제 이해 및 평가 일 명 명 입증절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 경영지원실 실사(입회)대상 현금시재 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 06일 회사 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 회사 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 2024년 02월 07일 회사 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 회사 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고