chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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구 분 당기 전기 기초의 계약부채 해당 기간에 인식된 수익 10. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 항목 선급금 선급비용 부가세대급금 소 계 비유동성 항목 선급금 선급비용 소 계 합 계 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 정부보조금 건물 정부보조금 집기비품 정부보조금 시설장치 합 계 (2) 유형자산의 변동1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 기말 장부금액 토지 (정부보조금) 건물 (정부보조금) 집기비품 (정부보조금) 시설장치 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 기말 장부금액 집기비품 (정부보조금) 시설장치 합 계 (3) 유형자산 담보제공 내역1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 관련 금액 관련 계정과목 토지 및 건물 하나은행 차입금(주석 15) 12. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 차량운반구 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합 계 당기 중 증가된 사용권자산은 716,299천원(전기: 35,149천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 단기리스료(영업비용에 포함) 리스해지이익(기타수익에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 796,284원(전기: 649,759천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 (정부보조금) 소프트웨어 (정부보조금) 건설중인무형자산 회원권 영업권 합 계 (2) 무형자산의 변동 내역1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득(*1) 상각비 대체 연결범위변동 기타 기말 장부금액 산업재산권 (정부보조금) 소프트웨어 (정부보조금) 건설중인무형자산 회원권 영업권 합 계 (*1) 장기선급금으로부터 대체금액 16,540천원이 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 상각비 기타 기말 장부금액 산업재산권 (정부보조금) 소프트웨어 (정부보조금) 영업권 합 계 (*1) 장기선급금으로부터 대체금액 91,659천원이 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 2,715,420천원(전기: 2,422,336천원)입니다. (4) 영업권의 손상 평가 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권 손상검사에 사용된 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하였으며, 사용가치의 계산시 경영진이승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출하였습니다.1) 영업권 평가시 사용권 가정 및 투입변수의 내역 (단위: 천원) 구 분 할인율(*1) 영구성장률 주식회사 닥터웍스 취득시 인식한 영업권 (*1) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율로 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.2) 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 영업권이 배부된 현금창출단위의 장부금액이 사용가치를 초과하지 않는 것으로 판단됩니다. 14. 매입채무 및 기타부채 (1) 매입채무 및 기타금융부채의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 (2) 기타부채의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 단기종업원급여부채 선수금 합 계 15. 차입금 (1) 차입금 장부금액 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 신주인수권부사채 소 계 비유동부채 전환상환우선주부채 전환사채 합 계 (2) 단기차입금 세부내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일
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당기말연이자율(%) 당기말 전기말 기업일반자금대출 하나은행 기업일반자금대출 하나은행 기업일반자금대출 하나은행 기업일반자금대출 하나은행 중소기업기업자금대출 기업은행 기업시설일반자금대출(*1) 하나은행 합 계 (*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 30 참조). (3) 전환상환우선주부채1) 전환상환우선주부채의 세부내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 상환청구가능일 우선배당률 상환시보장수익률 당기말(*1) 전기말 1회차 액면가의 1% 연복리 7% 합 계 유동부채 비유동부채 (*1) 연결회사 중 주식회사 긱플래너가 발행한 전환상환우선주로 당기 중 종속회사 긱플래너에 대한 투자지분을 전액 처분하여 지배력을 상실함에 따라 제거되었습니다.2) 전환상환우선주의 보통주 전환전기 중 주식회사 크라우드웍스가 발행한 전환상환우선주 보유권자의 보통주 전환요청으로 전환일까지 1,312,219천원의 이자비용과 파생상품평가손실 5,661,053천원을 인식하였습니다. 그 결과, 전환상환우선주의 보통주 전환으로 전환상환우선주부채 장부가액 12,928,525천원과 파생금융상품부채 36,934,625천원이 감소하고, 보통주 자본금 1,839,513천원과 자본잉여금 48,023,082천원이 증가하였습니다. (4) 전환사채1) 전환사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 보장이자율 표면이자율 당기말 전환사채(*1) 전환권조정 전환사채 장부금액 (*1) 해당 전환사채는 한국제10호기업인수목적 주식회사가 발행한 것으로서, 지배기업은 2023년 8월 9일 합병을 통하여 해당 전환사채를 인수하였습니다.2) 전환사채의 주요내용 구 분 내용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100% 전환가격 액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,000원 저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함 전환청구기간 2021년 12월 12일부터 2026년 11월 11일까지 (5) 신주인수권부사채 1) 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 보장이자율 표면이자율 당기말 신주인수권부사채 신주인수권조정 신주인수권부사채 장부금액 2) 신주인수권부사채의 주요내용 구분 내용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 이자율 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환 신주인수권 행사로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사가액 액면금액 1,000원을 기준으로 1주당 27,150원 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 행사가액을 조정함또한, 사채발행일로부터 7개월이 되는 날 및 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액(발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함)으로 함 신주인수권 행사기간 2024년 12월 2일부터 2028년 11월 1일까지 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 2025년 12월 2일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 12월 2일)로부터 2년이 경과한 날(2025년 12월 2일)까지 매 3개월을 지급기일로 하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 이내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음
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연결회사는 신주인수권부사채에 부여된 조기상환청구권과 신주인수권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 내재파생상품(파생상품부채)로 분류하고 보고기간마다 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하고 있습니다(주석 16 참조). (6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 취득시 신주인수권부사채 파생상품자산 파생상품부채 2) 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전계속사업손익 평가이익 평가손실 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 16. 파생상품자산 및 파생상품부채 (1) 보고기간말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 파생상품자산 파생상품부채 기초 연결범위변동 신주인수권부사채 발행에 따른 증가 평가이익(손실) 기말 (단위: 천원) 전기 파생상품부채 기초 전환상환우선주 발행에 따른 증가 평가손실 전환상환우선주 보통주전환에 따른 감소 기말 17. 퇴직급여 17.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 급여의 지급 보고기간말 금액 (3) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 임금상승률 (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 10.9% 감소 13.2% 증가 임금상승률 12.9% 증가 10.9% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 12.32년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기말 확정급여채무 17.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 636,665천원(전기: 515,953천원)입니다. 17.3 기타장기종업원급여부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여부채 18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 총당기법인세 이연법인세 합병으로 인한 효과 총이연법인세 법인세비용 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 세부담액 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세율변동으로 인한 이연법인세 변동 - 일시적차이로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 - 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 미인식 효과 - 기타 당기 조정항목 법인세비용 유효세율(*) (*) 법인세비용 차감전 순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될
크라우드웍스 — 사업보고서 (2023.12)

이연법인세부채 소 계 이연법인세 미인식액 이연법인세자산 순액 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기초 합병으로 인한 효과 당기손익 당기말 미수수익 대손충당금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대여금 사용권자산 전환사채 신주인수권부사채 정부보조금 미지급금 미지급비용 리스부채 퇴직급여충당부채 충당부채 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세 미인식 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기초 당기손익 전기말 미수수익 대손충당금 사용권자산 선급금 정부보조금 미지급금 미지급비용 리스부채 퇴직급여충당부채 충당부채 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세 미인식 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 차감할 일시적차이 등 미래과세소득의 불확실 전환상환우선주 미래 세금효과 없음 이월결손금 미래과세소득의 불확실 이월세액공제 미래과세소득의 불확실 (6) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이월결손금 이월세액공제 2027년 2028년 2029년 2030년 이후 합 계 19. 충당부채 (1) 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 품질보증충당부채(*1) 판매손실충당부채(*2) 복구충당부채(*3) 기초 증감액 기말 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 품질보증충당부채(*1) 판매손실충당부채(*2) 복구충당부채(*3) 기초 증감액 기말 (*1) 품질보증충당부채 연결회사는 보고기간 종료일 현재 무상유지보수기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 판매손실충당부채 연결회사는 보고기간 종료일 현재 계약금액을 초과하는 예상원가를 판매손실충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 복구충당부채연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약을 체결함에 따라 복구예상비용의현재가치를 사용권자산에 가산하고 복구충당부채를 계상하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 4,046,008주(전기: 3,498,146주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식인 3,095주이며, 발행주식의 총수에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 변동일자 주식수 (단위 : 주) 자본금 주식발행 초과금 합 계 전기초 주식선택권 행사 주식선택권 행사 주식선택권 행사 전환상환우선주 전환 전기말 당기초 합병 주식선택권 행사 당기말 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합 계 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 해외사업환산손익 보험수리적손익 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기초 증감 당기말 해외사업환산손익 보험수리적손익 합 계 (2) 기타자본항목의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금 자기주식 주식매수선택권 합 계 22. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: - 가득조건 : 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공 - 행사가능기간 : 가득일로부터 5년 동안 행사 가능 발행회사 구 분 부여일 만기 최초부여수량 행사가격 조정 행사가격 주식회사크라우드웍스 2018년 02월 01일 2025년 02월
크라우드웍스 — 사업보고서 (2023.12)

01일 300주 1,000원 1,000원 2018년 03월 15일 2025년 03월 15일 520주 1,000원 1,000원 2018년 04월 01일 2025년 04월 01일 500주 1,000원 1,000원 2018년 05월 01일 2025년 05월 01일 80주 1,000원 1,000원 5회차(*2) 2019년 04월 01일 2026년 04월 01일 900주 1,000원 1,000원 6회차(*2) 2019년 09월 01일 2026년 09월 01일 1,350주 1,100원 1,000원 7회차(*2) 2020년 04월 01일 2027년 04월 01일 600주 5,000원 1,000원 8회차(*2) 2020년 10월 15일 2027년 10월 15일 1,513주 527,000원 5,218원 9회차 2021년 04월 04일 2028년 04월 04일 5,000주 7,310원 7,310원 10회차 2021년 05월 18일 2028년 05월 18일 5,750주 7,310원 7,310원 11회차 2021년 09월 06일 2028년 09월 06일 24,955주 7,317원 7,317원 12회차 2022년 04월 28일 2029년 04월 28일 60,380주 13,000원 13,000원 주식회사닥터웍스 1회차 2021년 01월 25일 2028년 01월 25일 8,000주 1,500원 2회차 2021년 04월 01일 2028년 04월 01일 200주 100원 3회차 2022년 05월 01일 2029년 05월 01일2031년 05월 01일 3,400주 10,000원 (*1) 1회차, 2회차, 3회차, 4회차의 경우 보고기간 종료일 현재 행사 및 소멸로 부여수량이 모두 소멸되었습니다.(*2) 2021년 3월 12일에 보통주, 전환상환우선주 1주당 신주 101주를 배정하는 무상증자를 실시함에 따라, 기 부여한 주식매수선택권 행사가격이 1분의 101로 감소하였습니다. (2) 주식매수선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 주, 원) 구 분 주식회사 크라우드웍스 주식회사 닥터웍스 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 잔여주 행사 소멸 기말 잔여주 2) 전기 (단위: 주, 원) 구 분 주식회사 크라우드웍스 주식회사 닥터웍스 주식회사 긱플래너 수량 행사가격 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 잔여주 부여 행사 소멸 기말 잔여주 (3) 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균 잔여만기와 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 년, 원) 구 분 주식회사 크라우드웍스 주식회사 닥터웍스 가중평균 잔여만기 행사가격 (4) 연결회사는 전기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식회사 크라우드웍스 주식회사 닥터웍스 주식회사 긱플래너 전기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 10,026원 13,263원 9,954원 부여일의 가중평균 주가 18,180원 19,916원 10,768원 주가변동성 기대만기 4.5년~5.5년 4.5~6.5년 4.5년 무위험수익률 (5) 당기와 전기 중 주식선택권 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 주식선택권 잔액 당기인식 보상원가 주식매수선택권 행사 이해관계인(대표이사)의 콜옵션(Call Option) 비지배지분 귀속 기말 주식선택권 잔액 23. 결손금 (1) 결손금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 용역의 제공 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분1) 당기 (단위: 천원) 구분 데이터 데이터바우처 아카데미 기타 합계 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 2) 전기 (단위: 천원) 구분 데이터 데이터바우처 아카데미 기타 합계 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 25. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비
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지급임차료 차량유지비 소모품비 지급수수료 광고선전비 접대비 세금과공과금 감가상각비 보험료 경상연구개발비 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 외주비 대손상각비(환입) 기타 합 계 26. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 리스해지이익 유형자산처분이익 종속기업투자처분이익 수입수수료 잡이익 합 계 기타비용 유형자산처분손실 종속기업투자처분손실 합병비용 기부금 잡손실 합 계 27. 금융수익과 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 파생상품평가손실 합 계 28. 주당순손실 (1) 기본주당순손실 (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 지배주주 당기순손실 가중평균 유통보통주식수 기본주당순손실 (2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 1) 당기 (단위: 주) 구 분 기간 유통보통주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 합병 자기주식 취득 주식선택권 행사 합 계 가중평균 유통보통주식수 2) 전기 (단위: 주) 구 분 기간 유통보통주식수(주)(*1) 가중치(일) 적수 기초 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 전환상환우선주 전환 합 계 가중평균 유통보통주식수 (3) 희석주당순이익 보고기간종료일 현재 지배기업은 희석 잠재적 보통주로 주식매수선택권, 전환사채 및 신주인수권부사채가 있으나, 반희석 효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 29. 영업에서 사용된 현금 (1) 영업에서 사용된 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 손익조정항목: 대손상각비(환입) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 유형자산처분손실 이자비용 파생상품평가손실 장기종업원급여 주식보상비용 합병비용 종속기업투자처분손실 외화환산손실 법인세비용 기타 이자수익 유형자산처분이익 리스해지이익 품질보증비환입 판매손실충당금 전입(환입) 종속기업투자처분이익 파생상품평가이익 법인세수익 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 매출채권 계약자산 기타금융자산 기타자산 매입채무 계약부채 기타금융부채 기타부채 기타장기종업원부채 퇴직금의지급 영업에서 사용된 현금흐름 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 전환상환우선주 보통주 전환 사용권자산의 추가 건설중인자산의 무형자산 대체 선급금의 무형자산 대체 리스부채 유동성 대체 주식선택권 보통주 전환 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당기 (단위 : 천원) 구분 기초 금액 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 금액 취득 상각 등 연결범위변동 기타(*1) 단기차입금 신주인수권부사채 전환사채 비유동전환상환우선주부채 리스부채 (*1) 당기 중 신주인수권부사채 발행에 따른 파생상품부채 등 증가금액입니다(주석 16 참조). 2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 금액 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 금액 취득 상각 등 보통주전환 기타(*1) 단기차입금 유동전환상환우선주부채 비유동전환상환우선주부채 리스부채 (*1) 당기 중 전환상환우선주 발행에 따른 파생상품부채 증가금액입니다(주석 16 참조). 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도 실행금액 하나은행 기업일반자금대출 하나은행 기업시설일반자금대출 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 비고 장기금융상품 서울보증보험 질권 설정 토지 및 건물(*1) 하나은행 차입금 담보 (*1) 담보제공자산 감정금액은 2,800백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 제공받은 보증내용 한도금액 실행금액 제공받은자 신용보증기금 대출보증 주식회사 크라우드웍스 서울보증보험(*1) 계약이행지급보증 등 주식회사 크라우드웍스
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서울보증보험(*1) 계약이행지급보증 등 주식회사 닥터웍스 서울보증보험 계약이행지급보증 등 주식회사 에이특공대 (*1) 서울보증보험의 계약이행지급보증 등과 관련하여 정기예금 600,000천원에 질권이 설정되어 있으며, 대표이사 등으로부터 4,132,504천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 중 350,158천원은 정부과제 용도로 사용제한되어 있습니다. (6) 연결회사의 지배기업이 주식회사 닥터웍스의 기존주주와 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식의 처분제한 기존주주는 회사의 사전동의 없이 보통주 주식을 제3자에게 양도, 매각, 담보제공 등을 할수 없음 공동매도청구권 기존주주 및 회사가 보유하고 있는 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 기존주주 및 회사는 상호간의 공동매도권을 보유함 주주의 매도청구권 일정 조건을 달성한 경우, 주주는 회사에게 보유한 주식을 매도 청구할수 있음 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 주주(*1) 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 전환상환우선주 인수계약에 따라 회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 회사의 특수관계자에 해당하였으나, 전기 중 보통주 전환에 따라 해당 계약이 해지되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역 1) 당기당기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역은 없습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 주주(*1) 합계 (*1) 특수관계자에서 제외되기 전까지 거래내역을 포함하였습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 기타특수관계자 주요 경영진 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등(*1) 기타특수관계자 주요 경영진 합 계 (4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당기 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금 대여 자금 회수 기타특수관계자 주요 경영진 합 계 (*) 유의적인 영향력을 행사하는 주주에게 발행한 전환상환우선주는 전기 중 보통주로 전환되었습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험의 계약이행지급보증 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 4,132,504천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 (7) 연결회사는 지배기업의 대표이사를 피보험자로 하는 보장성보험 등에 가입하고 있습니다. 32. 영업부문 정보 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다. (1) 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원) 구 분 외부 고객으로부터의 수익 당기 전기 국내 해외 합 계 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 2,609,168천원은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당기 전기 고객A 고객B 33. 비지배지분에 대한 정보 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및
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누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 주식매입선택권 연결범위변동 기타 기말 누적비지배지분 주식회사 닥터웍스 주식회사 긱플래너 주식회사 에이특공대 합 계 (2) 비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 종속기업 유상증자(*1) 종속기업 주식매수선택권 행사(*2) 종속기업 지분의 추가 취득 (*3) 자본에 미치는 영향(순액) (*1) 2023년 8월 21일 연결회사의 종속기업 주식회사 에이특공대는 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 이에 따라 연결회사의 주식회사 에이특공대에 대한 지분율은 97.5%로 감소하였습니다. 상기 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본은 48,794천원 증가하였습니다.(*2) 2023년 9월 13일 연결회사의 종속기업 주식회사 닥터웍스의 주식매수선택권이 행사되었으며, 이에 따라 연결회사의 주식회사 닥터웍스에 대한 지분율은 56.1%로 감소하였습니다. 상기 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본은 4,401천원 감소하였습니다. (*3) 2023년 9월 22일 연결회사는 80백만원을 지불하고 종속기업 주식회사 닥터웍스의 지분 1.5%를 취득하였으며, 이에 따라 연결회사의 주식회사 닥터웍스에 대한 지분율은 57.6%로 증가하였습니다. 상기 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본은 66,277천원 감소하였습니다. 34. 종속기업의 처분 지배기업은 당기 중 종속기업 주식회사 긱플래너를 처분하였으며, 이에 따라 지배기업은 주식회사 긱플래너에 대한 지배력을 상실하였습니다.종속기업 처분으로 인한 처분대가 및 처분한 자산 및 부채 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 처분대가 현금 처분한 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 기타유동자산 무형자산 유동부채 비유동부채 기타자본항목 비지배지분 소 계 처분이익 35. 합병에 관한 사항 (1) 합병 개요주식회사 크라우드웍스와 한국제10호기업인수목적 주식회사는 2023년 5월 19일 이사회 결의 및 2023년 7월 7일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 8월 9일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 크라우드웍스가 한국제10호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.0910788의 비율(회사 : 한국제10호기업인수목적 주식회사)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법한국제10호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 합병일정 구 분 일자 이사회결의일 2023년 05월 19일 합병승인을 위한 주주총회일 2023년 07월 07일 합병기일 2023년 08월 09일 합병등기일 2023년 08월 10일 (4) 합병비용의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 인수한 순자산 장부가액
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공정가치 조정액(*1) 합병대가(B) 발행주식(보통주자본금) 발행주식(주식발행초과금) 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 합병비용(B-A+C) (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. (5) 인수한 순자산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 단기금융상품 기타수취채권 당기법인세자산 미지급금 이연법인세부채 전환사채 소 계 공정가치 조정액 전환사채 공정가치 평가 식별가능한 순자산의 공정가치 36. 보고기간 후 사건 024년 1월 제1회 무보증 사모 전환사채의 사채권자가 전환권을 행사하였고, 2024년 2월 지배기업의 보통주 81,063주가 발행되었습니다.(2) 지배기업은 2024년 2월 5일 이사회에서 신성장동력 발굴 등을 위하여 벤처스퀘어 벤처투자조합 1호에 출자하기로 결의하였고, 설립출자금 990백만원을 납입하였습니다.(3) 지배기업은 2024년 2월 신용보증기금으로부터 제공받은 대출보증 8,300백만원의 만기가 도래함에 따라 보증기간을 연장하는 약정을 체결하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 크라우드웍스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 9월 4일~2023년 10월 10일 일 주요내용 회사에 대한 이해 및 감사전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 11월 27일 ~ 2023년 11월 29일 일 명 명 사전 위험평가, 내부통제의 이해, 중간 분석적 절차 등 수행 2024년 2월 14일~ 2024년 2월 16일 일 명 명 중요 계정잔액에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검, 입증절차 업데이트 2024년 2월 19일~ 2024년 2월 23일 일 명 명 중요 계정잔액과 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검, 입증절차 업데이트 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 10월 11일, 2024년 3월 21일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 11일 회사측: 감사 1인,감사인 측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 연간 회계감사 범위, 계획, 핵심감사사항, 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 2024년 03월 21일 회사측: 감사 1인,감사인 측: 업무수행이사 외 2인 서면회의 기말감사 및 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현 황 인공지능(AI) 산업 생태계는 다양한 기술, 서비스, 플랫폼들이 상호작용하는 복잡한 네트워크입니다. 이 생태계를 이해하는 것은 비즈니스 모델을 설계하고, 시장 기회를탐색하며, 혁신적인 솔루션을 개발하는 데 필수적입니다. 다음은 AI 산업 생태계의 핵심 구성 요소와 그 중요성을 설명하는 자료입니다. (1) 하드웨어 및 인프라 AI 전용 프로세서 : NVIDIA, AMD, Intel 등의 기업은 AI와 머신러닝 연산에 최적화된 GPU 및 TPU와 같은 전용 프로세서를 개발하고 있습니다. 이러한 하드웨어는 복잡한 알고리즘과 대규모 데이터를 빠르고 효율적으로 처리할 수 있도록 설계되었습니다.클라우드 서비스: Amazon Web Services (AWS), Microsoft Azure, Google Cloud Platform (GCP) 등은 확장 가능한 컴퓨팅 리소스와 AI 개발 도구를 제공하여 기업이 AI 솔루션을 개발하고 배포할 수 있게 합니다. 예를 들어, AWS의 경우 2022년에 클라우드 서비스 시장에서 약 32%의 점유율을 차지했습니다(출처: Synergy Research Group).(2) 파운데이션 모델 및 소프트웨어 파운데이션 모델 : ChatGPT, Gemini, Llama, Claude, DALL.E, SORA과 같은 파운데이션 모델은 AI 산업의 발전에 중요한 역할을 합니다. 이러한 모델은 대규모 데이터셋으로 사전 학습되어 다양한 하위 작업에 적용될 수 있습니다. 프레임워크 및 라이브러리 : TensorFlow, PyTorch, Keras 등의 개발 플랫폼은 AI 애플리케이션을 구축하는 데 필요한 도구와 라이브러리를 제공합니다. 이러한 프레임워크를 사용함으로써 개발자들은 모델 설계와 트레이닝 프로세스를 간소화할 수 있습니다.(3) 데이터 시장데이터 수집 및 가공 : AI 모델의 효율성과 정확성은 대량의 고품질 데이터에 크게 의존합니다. 기업들은 웹 크롤링, 센서 데이터, 사용자 생성 데이터 등 다양한 소스로부터 데이터를 수집하고, 이를 가공하여 학습데이터로 활용합니다.데이터 거래 및 공유 : 데이터 거래소는 기업이 데이터를 구매, 판매 또는 공유할 수 있는 플랫폼을 제공합니다. 이를 통해 기업들은 필요한 데이터에 접근할 수 있으며, 동시에 자신들의 데이터 자산을 활용하여 수익을 창출할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 2023년 초 OpenAI의 ChatGPT 서비스 출시와 함께 초거대 언어모델(LLM)은 비즈니스와 기술의 새로운 지평을 열었습니다. OpenAI, Meta, 네이버 등 모델 제공기업들은 더욱 정교하고 전문화된 모델 개발에 주력하고 있으며, 기업들은 생산성 및 서비스 품질 향상을 위해 맞춤형 모델 도입을 검토하고 있고, 개인들은 일상생활에서 다양한 인공지능 서비스를 사용하고 있습니다. 당사는 데이터 플랫폼 사업을 통해 축적한 기술 노하우, 역량과 사업기반을 기반으로초기 LLM 시장에서 다수의 대기업 레퍼런스를 확보하며 데이터, 모델, 클라우드 사업을 빠르게 확장하고 있습니다. 특히 OpenAI의 GPT-4와 네이버클라우드의 HyperCLOVA X , Meta의 Llama와 같은 상업 및 오픈소스 모델은 뛰어난 범용성을 가지고 있지만, 전문 지식이 필요한 도메인이나 기업의 고유한 데이터에 대해서는 부족한 답변을 제공합니다. 예를 들어 이러한 파운데이션 모델(Foundation Model)은 인터넷에 공개되어 있는 데이터로 학습되기 때문에, 법률 회사의 비공개 문서나 자산 관리자의 연구 보고서, 혹은 회사의 내부 데이터베이스 같은 특정 데이터에 대해서는 훈련되지 않습니다. 그러나 이러한 특화된 데이터와 맥락이, 해당 모델이 실질적으로 유용한 답변을 제공하는 데 있어 중요한 역할을 합니다.당사는 파인튜닝, RAG 등 다양한 기법을 활용하여 엔터프라이즈 환경에 최적화된 기업 맞춤형 LLM을 다수의 대기업 대상으로 공급하고 있습니다. 일례로 국내 대형 종합광고대행사를 위한 '맞춤형 AI 카피라이터'를 공급했고, 롯데백화점의 연말 이벤트를
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위해 'AI 편지 생성 모델'을 개발했습니다. 이러한 레퍼런스를 기반으로 엔터프라이즈 고객 대상으로 공격적인 영업활동을 지속할 계획입니다.당사 AI사업의 주요 비즈니스는 크게 DATA와 LLM(Large Language Model; 초거대언어모델) 두 개의 영역으로 나뉘어져 있으며, 두 사업 영역의 역량이 시너지를 내고 있습니다. DATA 영역에서는 인공지능 학습 및 LLM 미세조정(fine-tuning)에 필요한 고품질 데이터 구축 사업을, LLM 영역에서는 엔터프라이즈 맞춤형 LLM 모델 개발 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 고품질 데이터 구축을 위한 전문인력을 육성하는 교육 사업인 Crowd Academy를 운영하고 있으며, 다양한 교육으로 확장을 준비하고 있습니다.당사는 글로벌 시장에서도 인지도를 높이고 있습니다. 글로벌 시장조사기업 CB 인사이트(CB Insights)가 발표한 'LLMOps Market Map' 리포트에서 '데이터 가공' 부문 대표기업으로 구글, 오픈AI, 메타, Scale 등 세계적인 기술 기업들과 함께 등재되었습니다. 또한 글로벌 IT리서치·컨설팅 기업 가트너(Gartner) 하이프 사이클(Hype Cycle) 보고서에서도 ▲데이터과학 및 머신러닝 ▲AI 부문 2년 연속 '데이터 라벨링 및 가공' 샘플 벤더로 등재되며 글로벌 시장에서 인지도를 쌓고 있습니다. 나아가, 가트너의 '생성형 AI 도입을 위한 혁신 보고서'에서는 LLMOps 서비스 부문 '생성형AI' 기술 공급기업으로 등재되었으며 LLMOps 부문 공급기업 중 유일한 한국 기업으로 선정되며 세계 시장에서 그 기술력과 경쟁력을 인정받고 있습니다. 또한, 종속기업 닥터웍스를 통해 고품질 의료 AI 데이터 구축 사업을 진행하고 있으며, 의료진을 위한 LLM 서비스를 신규사업으로 추진하고 있습니다. 글로벌 사업과 관련해 종속기업 CWJ(크라우드웍스 일본법인)를 통해 일본 시장에 AI 데이터 및 LLM개발 비즈니스를 개척하기 위해 노력하고 있습니다. 한편, 사회공헌을 위한 ESG 경영의 일환으로 종속기업 에이특공대를 통해 장애인 표준사업장을 운영하고 있으며, 장애인 근로자를 AI 데이터 라벨러로 육성하여 모회사의 사업을 함께 수행하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 제품별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 제품군 2021연도(제5기) 2022연도(제6기) 2023연도(제7기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 AI사업 교육사업 기타 합계 주) 기타 매출은 종속기업의 매출액 합계를 기재하였습니다. 나. 주요제품 및 서비스 당 사는 기업이 인공지능/LLM을 활용하는 전단계에 필요한 제품 및 솔루션을 제공합니다. AI 데이터 구축 서비스부터, 데이터 구축을 위한 통합 솔루션, 맞춤형 LLM 개발 서비스 등 기업의 LLM 도입 전 단계를 모두 아우릅니다. 당사의 주요 제품 구분과 특징 및 용도는 아래와 같습니다. 구분 제품명 특징 및 용도 AI사업 58만명 전문 데이터 인력 풀을 활용한 AI 데이터 구축 프로젝트 운영 및 관리 서비스 제공 - AI 데이터 수집 및 가공 서비스 - 전문 PM의 프로젝트 운영 및 관리 - 데이터 구축 및 플랫폼 수수료 수익모델 온프레미스, SaaS 형태의 AI 데이터 구축 솔루션 제공 - 데이터의 외부 반출을 원치 않거나, 데이터를 직접 통제 및 관리하고 싶은 고객을 목표로 함 - 데이터 가공 도구, 사용자 관리 대시보드 등 인공지능 데이터 프로젝트 운영에 필요한 핵심 기능 포함 - 사용료/구독 기반 수익모델 엔터프라이즈 기업의 맞춤형 LLM 도입을 위해 필요한 서비스 제공. (주1) - 비즈니스 분석을 통한 문제 정의 및 LLM 도입방안 제안 - 다년간 Crowdworks™ Data Engine 서비스를 제공하며 축적한 노하우를 기반으로 고품질 파인튜닝(fine-tuning)용 및 강화학습용 데이터 생성 - 파인튜닝, RAG(Retrieval-Augmented Generation), 프롬프트 엔지니어링(Prompt Engineering)을 통한 맞춤형 모델 개발 - 다양한 역량
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및 전문성을 가진 58만명 데이터 인력 풀(pool)을 활용한 모델 평가 및 휴먼 피드백 데이터 구축 - 컨설팅 및 외주개발 수익모델 교육사업 데이터 전문가 육성 서비스 - 교육을 통해 데이터 라벨링 인력의 작업 정확도 및 능률 향상 - 교육 이수생은 미 이수생 대비 고단가 프로젝트 참여 가능 - 교육 콘텐츠 및 자격시험 판매 기반 수익모델 주1) 엔터프라이즈 기업에게 제공하는 맞춤형 LLM 서비스. 1.jpg 주1) 종속기업인 주식회사 닥터웍스의 주요 제품 및 용도는 다음과 같습니다. 제품명 특징 및 용도 의료 AI 데이터 가공 서비스 의료 AI 데이터 구축 프로젝트 운영 및 관리 서비스 제공 - AI 데이터 수집 및 가공 서비스 및 보안 관리가 가능한 솔루션 제공 - 전문 의료 지식을 보유한 의료진 집단을 통한 데이터 가공 - 크라우드웍스의 브랜드 인지도와 시장 지위를 기반으로 의료 프로젝트 확보 후 크라우드소싱 방식으로 진행 의료진을 위한 LLM 서비스 의료진을 위한 LLM 서비스 제공 - LLM 기반의 약물정보 검색 시스템부터 시작해서 의료진을 보조(Assist)하는 LLM 서비스 제공 목표 - 1천여명의 의료진 집단을 대상으로 서비스 테스트 진행 종속기업인 CWJ. Inc는 사업지역이 일본이라는 점과, 종속기업인 (주)에이특공대는 장애인근로자를 채용한다는 점 이외에는 모회사의 사업영역과 비슷하므로 별도의 제품에 대한 설명은 생략합니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 서비스에 대한 가격은 고객사의 요구사항(데이터 종류, 작업량, 작업난이도 등)에 따라 가격이 결정되는 구조이며, 이에 따라 표준 가격으로 판매하지 않는 특성으로 인해 가격 변동 추이를 정확하게 판단하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 매입원가는 AI와 교육사업을 위한 외주용역비, 외주업체비 등의 외주비로 구성되어 있습니다. 외주용역비는 다수의 개인으로 구성된 크라우드워커에게 지급하는 비용이며, 외주업체비는 국내외의 외주업체에게 지급하는 비용입니다. 가. 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2021연도 (제5기) 2022연도 (제6기) 2023연도 (제7기) 외주가공 외주업체비 외주용역비 기타 합 계 주) 기타는 종속기업의 외주비 합계를 기재하였습니다. 나. 원재료 가격변동추이 당사는 인공지능 데이터 구축 서비스 등 용역 제공을 주요 사업으로 영위하고 있어 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항이 없습니다. 다. 원재료 가격변동 원인 당사는 인공지능 데이터 구축 서비스 등 용역 제공을 주요 사업으로 영위하고 있어 제품 특성상 별도의 원재료가 투입되지 않고 있으므로 해당사항이 없습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 당사는 인공지능 데이터 구축 서비스 등 용역 제공을 주요 사업으로 영위하고 있어 별도의 생산 활동이 발생하지 않으며, 이에 사업보고서 작성기준일 현재 해당 사항이없습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 당사는 인공지능 데이터 구축 서비스 등 용역 제공을 주요 사업으로 영위하고 있어 별도의 생산 활동이 발생하지 않으며, 이에 사업보고서 작성기준일 현재 해당 사항이없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 개, 백만원, USD천) 매출유형 품목 2021년도 (제5기) 2022년도 (제6기) 2023년도 (제7기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 AI 사업 내수 수출 (USD) (USD1) 4(USD3) 7(USD6) 소계 내수 수출 (USD) 소계 내수 수출 (USD) 소계 교육사업 내수 수출 (USD) 소계 기타 내수 수출 (USD) 소계 합계 주1) 상기 수량은 총 계약 수량입니다. 주2) 기타 매출은 종속기업의 매출액 합계를 기재하였습니다. 나. 판매조직 및 판매전략 (1) 판매조직당사는 고객과 제품의 특성을 감안하여 B2B, B2G 채널별로 세분화된 판매 및 영업조직을 가지고 있으며, 연구소와의 협업을 통해 유기적인 관계를 유지하고 있습니다. 부서명 총괄담당자 부서명 인원 수(명) 주요 업무 내용 엔터프라이즈사업본부 신상훈본부장 대기업 대상 직접 영업(Direct
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Sales) Public팀 공공기관, 교육기관, 데이터바우처사업 수요기관 대상 직접 영업(Direct Sales) BD팀 신규 사업기회 발굴 및 영업 전략 파트너 발굴 AI 사업본부 이형주 본부장 AI 서비스실, AI 사업팀 LLM 기술 기반 영업 네이버 클라우드를 통한 파트너 영업(Partner Sales) 교육사업본부 이보람 본부장 사업팀 전 국민 대상 교육 과정 판매 전략기획실 김혜수 실장 글로벌팀 글로벌 기업 대상 직접 영업 글로벌 파트너 발굴 및 파트너 영업(Partner Sales) 주1) 사업보고서 작성기준일 현재 기준 (2) 판매전략 (가) 마케팅 활동 국내 인공지능 데이터 및 LLM 시장은 경쟁시장으로 시장 점유율 확대를 위해 브랜드 차별화 및 높은 인지도를 통해 진입장벽을 구축하는 것이 특히 중요합니다. 당사는 공격적인 마케팅 활동을 통해 영업 경쟁력을 강화하고, 지속적으로 시장 점유율을 확대할 계획입니다. 당사는 온·오프라인에서 활발하게 마케팅을 진행하고 있으며, 주요 활동은 다음과 같습니다. [주요 마케팅 활동 요약] 구분 마케팅 활동명 세부내용 오프라인 - 매년 대기업 AI 담당 임원 및 의사결정권자를 초청하여 최신 AI 및 데이터 동향을 다루는 세미나를 개최 - 모든 참여 고객 대상 영업 담당자가 개별 컨택 진행 글로벌 세미나 참여 - 글로벌 기업으로 브랜딩하기 위해 미국의 CES, 유럽의 MWC, Vivatech 등 주요 컨퍼런스에서 부스 운영 - 자체 매체를 통해 관련 소식 홍보 온라인 크라우드웍스 블로그 운영 - 프로젝트 성공사례, 인공지능 트렌드, 브랜드 및 팀/직원 소개 등 정기 콘텐츠 발행 - 인사이트 매거진(트렌드 리포트) 매 분기 발행 - B2B 고객을 대상으로 월간 뉴스레터 발행 PR활동 - 주요 성과, 이벤트 등을 언론보도를 통해 대중과 공유 링크드인/페이스북 채널 운영 - 블로그 콘텐츠 공유 - 주요 성과 및 언론보도자료 공유 - 주요 행사 홍보 글로벌 블로그 운영 - 글로벌 브랜딩 및 영업을 위한 정기 콘텐츠 발행 위와 같은 활동들을 통해 당사는 디지털 환경에서 고객과의 접점을 증가하여 디지털 영업(Digital Sales)를 확장할 뿐만 아니라 압도적인 성과를 예비 및 기존 고객을 대상으로 홍보하며 당사 제품 및 브랜드에 대한 신뢰도를 제고하고 있습니다. 당사는 전후방시장을 확대하며 LLM 기반의 신규 서비스를 출시할 계획으로, 당사의 브랜드 인지도가 신규 서비스 영업에도 기여할 것으로 기대합니다. (나) LLM 시장점유율 확장 전략 당사는 2023년 초기 LLM 시장에서 확보한 다수의 대기업 레퍼런스를 기반으로 본격적으로 LLM 사업을 전개할 계획이며, 이를 위한 영업 전략은 크게 상향판매(Up-selling)과 신규상품 고도화로 구분됩니다. 1) 상향판매 당사는 기존 Crowdworks™ Data Engine 고객을 대상으로 Managed LLM Services 상품을 판매하고 있습니다. 맞춤형 LLM 도입은 데이터 자산화를 시작으로 모델 개발을 거쳐 서비스 개발을 포함하는데, 특히 비즈니스 문제를 해결할 수 있는 최적의 데이터를 구축하는 것이 중요합니다. 기존 Crowdworks™ Data Engine 고객은 당사를 통해 인공지능 학습에 필요한 데이터를 제공받으며, 당사의 서비스 품질을 확인하였기 때문에, 관련 레퍼런스를 바탕으로 효과적으로 영업을 추진하고 있습니다. 2) 신규상품 고도화당사는 LLM 시장이 고도화 되고, 기업들이 맞춤형 모델을 비즈니스에 도입할수록, LLM 서비스 검증에 대한 수요가 증가할 것으로 예측하고, 관련 서비스를 준비하고 있습니다. 일례로, 국내 최대규모인 58만명 데이터 작업자를 활용한 레드티밍(Red Teaming) 서비스부터 모델 기반의 자동 테스트까지 LLM 검증에 필요한 역량을 개발하고 있습니다. 관련 영업 문의 역시 함께 증가하고 있기 때문에, 2024년 상반기부터서비스를 시작할 수 있을 것으로 기대합니다. 다. 수주상황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 개, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액
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수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주1) 주1) 주1) 주1) 주1) 주1) 주1) 주1) 기타 주1) 주1) 합 계 주1) 상세 수주내역은 고객사의 대외비 정보에 해당하여 별도 기재하지 않았습니다. 주2) Crowd Academy™의 경우, AIDE교육과 고용노동부 내일배움카드 계약은 수주사업에 해당하지 않아, 상기 표에서는 제외하였습니다. 주3) 기납품 수량은 납품이 완료된 건의 수량만을 기재하였으며, 수주잔고 수량은 납품이 진행중이거나 예정된 계약의 수량을 기재하였습니다. 주4) 기타는 종속기업의 수주현황을 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생 금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 시장위험 (가) 외환위험 1) 외환위험당사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있어, 외화매출채권과 관련하여 환율변동으로인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가이루어지도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천JPY, 천USD, 천원) 구분 당기말 전기말 JPY KRW USD KRW JPY KRW 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 자산 합계 금융부채 기타금융부채 부채 합계 2) 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 당기말 전기말 JPY 10% 상승시 10% 하락시 USD 10% 상승시 10% 하락시 (나) 이자율위험 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 또한 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기말 전기말 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 (3) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. (나) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을
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요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 정상회수기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말 손실충당금 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 임차보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 합계 장부금액 매입채무 기타금융부채 차입금(*1) 전환사채(*2) 신주인수권부사채(*2) 리스부채(*1) (*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 금융부채의 상환을 요구받을 수 있는 가장 이른 만기일에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~ 2년 2년~ 5년 합계 장부금액 매입채무 기타금융부채 차입금(*1) 전환상환우선주(*2) 리스부채(*1) (*1) 계약 만기동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 전환상환우선주는 조기상환시점에 현금상환을 가정한 현금흐름으로 표시하였습니다. (5) 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A)
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자본총계(B) 부채비율(A/B) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 정책 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 복합금융상품 정책 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채이며, 금융부채요소와 상품보유자의 선택에 의해자본으로 전환될 수 있는 옵션을 분리하여 표시합니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 및 전환권이 없는금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정합니다. 한편, 복합금융상품의 파생상품의 특성에 해당하는 부분은 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가 모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 또한 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. (3) 파생상품계약 체결 현황 - 사업보고서 작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약은 다음과 같습니다.- 자세한 사항은 당사가 2023년 12월 1일 공시한 '주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)' 및 연결재무제표 주석 5, 6, 15, 16 을 참조하시기 바랍니다. (가) 신주인수권부사채의 주요내용 구분 내용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 이자율 상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환 신주인수권 행사로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사가액 액면금액 1,000원을 기준으로 1주당 27,150원 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 행사가액을 조정함또한, 사채발행일로부터 7개월이 되는 날 및 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액(발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함)으로 함 신주인수권 행사기간 2024년 12월 2일부터 2028년 11월 1일까지 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 2025년 12월 2일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 12월 2일)로부터 2년이 경과한 날(2025년 12월 2일)까지 매 3개월을 지급기일로 하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(발행가액의 30% 이내)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 주1) 인수인 : KB증권 주식회사 주2) 인수인 선정경위 : 경영상 목적달성 및 신속한 자금조달을 위해 투자자의 납입능력 및 투자의향, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함 주3) 조달자금의 사용목적 : AI 클라우드 인프라 및 생성 AI 기술 개발투자의 운영자금 주4) 연결회사는 신주인수권부사채에 부여된 조기상환청구권과 신주인수권은 하나의 주계약에 포함된 복수의 내재파생상품으로, 원금과 분리하여 하나의 내재파생상품(파생상품부채)로 분류하고
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보고기간마다 공정가치 평가에 따른 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하고 있습니다. (연결주석 16 참조) (나) 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 보장이자율 표면이자율 당기말 신주인수권부사채 신주인수권조정 신주인수권부사채 장부금액 (다) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 취득시 신주인수권부사채 파생상품자산 파생상품부채 2) 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전계속사업손익 평가이익 평가손실 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (라) 파생상품관련 당기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 파생상품자산 파생상품부채 기초 (주1) 연결범위변동 (주1) 신주인수권부사채 발행에 따른 증가 평가이익(손실) 기말 주 당기 중 처분하여 종속기업에서 제외된, (주)긱플래너가 보유하였던 RCPS관련 파생상품부채의 장 부가액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약 및 사건은 다음과 같습니다. (1) 2024년 1월 중 제1회 무보증 사모 전환사채의 사채권자가 전환권을 행사하였고, 2024년 2월 지배기업의 보통주 81,063주를 발행하였습니다. 주 해당 전환사채는 피합병법인인 한국제10호기업인수목적 주식회사가 발행한 것이며, 2023년 8월 9일 합병을 통하여 회사가 인수하였습니다. 주2) 전환사채의 사채권자는 한국투자증권 주식회사 입니다. 주3) 자세한 사항은 당사가 2024년 1월 31일 공시한 ' 전환청구권행사(제1회차 )'를 참조하시기 바랍니다. (2) 지배기업은 2024년 2월 5일 이사회에서 신성장동력 발굴 등을 위하여 벤처스퀘어 벤처투자조합 1호에 출자하기로 결의하였고, 설립출자금 990백만원을 납입하였습니다. (3) 회사는 2024년 2월 신용보증기금으로부터 제공받은 대출보증 8,300백만원의 만기가 도래함에 따라 보증기간을 연장하는 약정을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 개요연구개발 조직은 사업 부문, 연구 분야 및 주제에 따라 플랫폼개발본부와 AI사업본부로 구분합니다. 플랫폼개발본부는 기획팀, 프론트엔드팀, 백엔드팀, 모바일팀, 품질 보증팀(QA: Quality Assurance), 보안운영팀으로 조직되어 있습니다. AI 사업본부는고객 맞춤형 AI/LLM 서비스를 제공하며, AI개발팀을 포함합니다.각 팀의 역할은 다음과 같습니다. 구 분 팀 주요 업무 플랫폼 개발본부 기획 - 크라우드웍스 플랫폼 개발을 위한 로드맵 수립 - 크라우드웍스 플랫폼 설계 - 크라우드웍스 플랫폼 디자인 - 스마트 프리-라벨링 등 데이터 수집/가공 도구 자동화 모델동향 주기적으로 확인 및 대응 - 크라우드웍스 개발 기능 리스트 세부 정의 프론트엔드(FE) - 데이터 가공 도구(Annotation Tool) 고도화 - 플랫폼 내 인공지능 데이터 구축 프로젝트 운영 및 대응 - 앵커페이지 사이트 운영 및 대응 - 마이페이지 사이트 운영 및 대응 백엔드(BE) - 플랫폼 확장 개발, 오픈 플랫폼으로의 진화 - 지속적인 사용성 향상을 위한 기능 개선 - 성능/확장성/안정성을 높이는 아키텍쳐 설계 및 적용 - 안정성과 비용 측면 고려 운영 최적화 - Crowd Academy™ 플랫폼과 연동 - LLM을 위한 데이터 가공 요구사항을 반영하여 Workstage™ 플랫폼 개선 - 원천 사용자 행동 데이터 생산 모바일(Mobile) - 웹 경험이 모바일 환경에서도 극대화될 수 있도록 연계 - 모바일 환경에서 사용성 및 안정성 극대화 - 모바일 환경에서 자원 사용 및 성능 극대화 (배터리, 메모리, CPU 사용 등) - 사용자 접점 확대, 지원 기기 확대, 태블릿 포함 모바일 기기 - 모바일 기술 환경 변화 대응 - 운영 중인 서비스 품질 관리 활동을 통해 결함 분석 및 오류 보고 - CS 오류보고
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대응 및 긴급 배포 건에 대한 테스트 수행 - WEB Selenium 테스트 자동화 구축 - 테스트 자동화 수행 및 유지보수 관리 보안 운영 - 사내 인프라 보안 관리 - 서비스 인프라 계정 관리 및 보안 관리 - Workstage™ 온프레미스 상품 고객사 설치 지원 AI 사업본부 AI 개발 - 파인튜닝, RAG, 프롬프트 엔지니어링 등을 통해 고객 맞춤형 LLM 개발 - 엔터프라이즈 파인튜닝용 데이터 구축을 위한 프레임워크 개발 및 테스트 - 자체 LLM 기반 서비스 개발 및 제품화 - 잠재 고객에 대한 기술 기반 영업 제안 (2) 연구개발 비용 당사는 연구개발비용을 자산화하지 않았으며, 모두 판매비와관리비(경상연구개발비)로 처리하였습니다. 당사의 최근 3년 및 최근 연결재무제표 기준 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2021연도(제5기) 2022연도(제6기) 2023연도(제 7기) 경상연구개발비 합 계(매출액 대비 비율) (3) 연구개발 실적 구분 연구과제 기간 연구결과 연구주체 기술연구 2019년 1월~2020년 2월 객체인식 AI 모델 학습- 상세 연구소 AI를 적용한 데이터라벨링 2020년 1월~2020년 12월 모델 사용 가능성 연구 - MLOps파이프라인 구성을 위한 데이터 검증 연구 연구소 플랫폼에서의 AI 기술 활용 년 월 ~ 2021 년 월 - MLOps파이프라인 구축 연구 - MLOps파이프라인 구성을 위한 데이터 검증 기능연구 연구소 영상 얼굴 인식 기술 연구 년 월 ~2022 년 월 - 얼굴 Keypoint 인식 API 개발 완전 중복 및 유사 이미지 검출을 위한 알고리즘 조사 및 커스텀 개발 연구소 3D 실내 실외 객체 탐지 모델 연구 년 월 ~2022 년 월 3D 실내 이미지에서 사물을 detection 하는 모델- 3D 실외 이미지 - 자율주행이미지에서 차, 사람을 detection 하는 모델 연구소 LLM 모델에 대한 연구 년 월 ~2022 년 월 - LLM 모델에 대한 연구 연구소 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 사업보고서 작성 기준일 현재 당사가 보유한 주요 지적재산권(특허권, 상표권) 출원및 등록 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허권 상표권 합계 국내 해외 합계 보유특허는 당사 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다. 그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 안정적인 해외 시장 진출을 위해 전 세계 주요 국가에서 선제적으로 상표 등록 및 출원을 진행하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황(상세)' 참조 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항 당 사는 사업보고서 작성기준일 현재 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 경우가 없습니다. 다. 환경관련 규제 및 준수 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 라. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 성장성 당사는 인공 지능 데이터 시장과 AI 시장을 목표로 합니다. 글로벌 인공지능 데이터 시장은 2023년 149억 달러(한화 약 20조원)에서 연평균 21.9%의 성장률을 보여 2028년까지 576억 달러(한화 약 77조원)까지 성장할 것으로 전망됩니다(Data Labeling Solution and Services Market Analysis to 2030, Grand View Research, 2023). 특히, 각국 정부 및 글로벌 기업의 적극적인 인공지능 기술에 대한 투자 및 ChatGPT의 등장으로 인해 글로벌 인공지능 시장은 초기 시장을 넘어 성장 시장에 진입하고 있고, 이에 따라 되어, 인공지능 데이터에 대한 수요는 지속적 으로 향상할 것으로 전망됩니다. 특히 초거대 언어모델의 급속 확산으로 인공지능 기술은 IT 뿐만이 아닌 헬스케어, 금융 등 광범위한 산업에 걸쳐 적용되고 있습니다. 헬스케어 산업은
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코로나바이러스감염증-19 이후 의료 인공지능 서비스 도입의 확산으로 인해 고품질 의료 인공지능 데이터에 대한 수요가 급증하고 있으며. 금융 산업 역시 소비자 분석 모델, 금융 사기 예측 및 방지 모델과 챗봇 등 AI 기반 서비스를 제공하기 위해 인공지능 데이터를 필요로 하고 있습니다. ChatGPT와 같은 범용적인 모델을 특정 산업에서 활용하려면 도메인 지식을 모델에 학습하는 것이 중요하기 때문에, 인공지능 데이터에 대한 수요는 견고할 것으로 예상합니다.마찬가지로 국내 인공지능 데이터 시장도 대기업 주도의 적극적인 민간 투자와 정부의 공격적인 투자로 인해 글로벌 인공지능 데이터 시장에서 비중과 성장률 측면에서 빠르게 존재감을 넓혀가고 있습니다. 이에 국내 인공지능 데이터 시장은 2023년 0.62조원에서 2030년 4.01조원으로 성장할 전망입니다.인공지능 시장 역시 빠르게 성장할 것으로 기대합니다. 특히, 초거대 언어모델 등장 이후, 대다수의 경영진은 인공지능 도입은 기업이 시장 경쟁력을 확보 및 유지하기 위한 핵심성공요소로 인식하고 있으며, PoC 등의 프로젝트를 통해 다양한 도입 방법을 검토하고 있습니다. 이에 글로벌 인공지능 시장은 2022년 1,200억 달러에서 2030년 1조 1,591억 달러에 이르며 약 38.1%의 연평균 성장률을 시현할 것으로 추정하며, 국내 시장 역시 2020년 약 2.1조원에서 2025년 약 10.5조원에 이르며 약 연평균 38.3%의 성장률을 보일 것으로 전망합니다. (2) 경기 변동성의 특성 및 계절성① 경기 변동과의 관계당사 서비스에 대한 수요는 인공지능 기술 및 서비스에 대한 수요에서 발생하며, 정부와 민간기업의 인공지능에 대한 공격적인 투자로 인해 경기변동여부와 관계없이 지 속 성장할 것으로 전망합니다. 특히 기업의 인공지능 활용 전략이 확대되며 인공지능 데이터와 맞춤형 모델에 대한 수요의 지속적인 증가가 예측됩니다. ② 계절적 요인당사는 네이버, LG AI연구원 등 대기업부터 다양한 산업군의 중소, 중견기업과 공공기관, 연구소 등에 이르기까지 500여개의 다양한 고객군을 확보하였으며, 이들과 장기적 거래관계를 형성하여 매출 안정성과 성장성을 확보하였습니다.인공지능 데이터 구축 사업의 경우, 당사는 2020년부터 국내 주요 대기업과 본격적으로 PoC(Proof-of-Concept) 프로젝트를 통해 데이터 품질을 증명하였으며, 이후 거래 금액 역시 점차 증가하였습니다. 대기업의 경우 대규모 데이터 수집/가공 프로젝트 혹은 장기 프로젝트를 주로 요청하기 때문에 매출 규모 전체를 이끄는 역할을 하며, 따라서 당사의 매출은 대기업 예산 집행 절차에 따라 일정 부분 영향을 받고 있습니다. 많은 대기업 팀이 1분기에 예산을 확정하고, 2분기부터 프로젝트를 기획하고 실행하는 경향에 따라 당사의 과거 매출의 경우 하반기 매출이 상반기 매출 대비 높은 추이를 보이고 있습니다. 맞춤형 LLM 사업의 경우, 당사는 2023년 하반기부터 다수의 대기업과 PoC 프로젝트 통해 성공사례를 만들고 있으며, PoC를 마친 기업들과 본 프로젝트 논의를 진행하고 있습니다. 현재 국내에서 LLM 도입은 대기업 중심으로 이루어지고 있기 때문에, 데이터 사업과 같이 하반기에 매출이 집중적으로 발생할 것으로 예상합니다. B2G 매출 역시 동일한 패턴을 나타냅니다. 대부분의 공공기관도 1분기에 사업을 기획하고, 2분기에 사업을 발주하여 업체를 선정하기 때문에, 당사 B2G 매출 대부분이 3분기부터 발생 합니다. 3) 종속기업 (주)닥 터웍스① 영 업개황 (주)닥터웍스는 의료 데이터 중심의 인공지능 데이터 기업으로 종합병원, 의료스타트업, 연구기관 등을 대상으로 인공지능 학습데이터를 공급하고 있습니다. 회사는 학습데이터의 수집 및 가공을 위해 크라우드소싱 방식으로 의사, 간호사 등 의료전문인력이 참여하는 플랫폼을 운영하고 있으며 이를 통해 의료전문인력과의 네트워크를 형성하고 있습니다.최근에는 LLM이 의료AI 분야에도 적용되기 시작하면서 회사도 의료진을 위한 LLM 서비스를 개발하여 약물정보 검색 및 처방전
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보조 도구를 제공하고 있습니다. ② 주요 제품 및 서비스 회사는 모회사인 크라우드웍스의 Crowdworks™ Data Engine을 활용하여 의료기관 및 연구기관들이 필요로 하는 의료 AI 데이터를 수집 가공하는 업무를 주로 수행하고 있습니다. 또한 의료진을 위한 LLM 서비스를 통해 의료진들이 진료, 처방 등의 과정에서 인공지능의 도움을 받을 수 있도록 다양한 서비스를 개발하고 있습니다. ③ 시장의 특성 의 료분야는 인공지능의 발전에 따라 가장 큰 수혜를 받는 산업으로 인식되어 있습니다. 바이오, 제약, 헬스케어 등의 신약개발은 물론이고 의료진의 모든 활동들을 인공지능을 통해 지원함으로써 과거와 비교할 수 없는 비용, 시간의 절감은 물론 높은 수준의 결과물을 빠르게 도출할 수 있는 시장이 열리고 있습니다.회사는 LLM 기술을 통해 의료진이 많은 시간을 소요해야 하는 업무나 인공지능이 보다 효율적으로 진행할 수 있는 업무를 지원함으로써 새로운 시장을 개척해 나갈 예정입니다. 4) 종속기업 (주)에이특공대 ① 영 업개황 (주)에이특공대는 자회사형(지분투자형) 장애인 표준사업장으로 장애인 채용이 필요한 기업들에게 AI 데이터 수집 및 가공을 전문으로 하는 장애인 근로자를 공급하는 업무를 하고 있습니다. 기존의 장애인 채용이 주로 바리스타(카페), 베이커리, 청소 등 단순 용역에 국한되어 있던 한계를 극복하고, 인공지능 시대를 맞아 기업들이 필 요로 하는 데이터 가공업무를 수행하는 장애인을 채용하므로써 보다 높은 부가가치를 창출하는 한편 ESG 경영의 일환으로 진행하고 있습니다. ② 주요 제품 및 서비스 회사는 모회사인 크라우드웍스의 Crowdworks™ Data Engine을 활용하여 기업들이 필요로 하는 AI 데이터를 수집 가공하는 업무를 주로 수행하고 있습니다. 고객인 기업들의 입장에서는 장애인 고용부담금을 절감함과 동시에 기업이 필요로 하는 AI 관련 업무에 장애인을 활용함으로써 사회적 기여를 병행할 수 있습니다. ③ 시장의 특성 국가는 '장애인고용촉진 및 직업재활법'에 따라 100인 이상의 국가·지방단체와 50명 이상 공공기관, 100인이상 민간기업 사업주에게 장애인을 일정비율(민간기업 3.1%, 국가기관 등 3.6%) 이상 고용하도록 의무를 부여하고, 미 준수시 부담금을 부과하는 제도를 운영하고 있습니다. 현재 대부분의 기업들은 장애인의 채용에 어려움을 겪고 있고, 특히 장애인에게 적합한 업무를 찾지 못해 중복투자 혹은 형식적인 고용에 머무르는 비율이 높습니다. 복지사회를 지향하는 대부분의 선진국을 비롯해 대한민국도 장애인 등 사회적 약자에 대한 지원 정책이 지속적으로 강화되고 있어 장애인 고용문제를 새로운 방법으로 해결하고자 하는 다양한 시도들이 이어지고 있습니다. 당사도 그 변화의 일환으로 모회사의 특수성을 살려 AI 데이터 업무에 장애인들을 교육시키고 미래를 준비할 수 있게 함과 동시에 고객사의 장애인 고용부담금을 함께 해결해 가는 방안을 지속적으로 모색하고 있습니다. 5) 종속기업 CWJ.Inc ① 영 업개황 2019년 3월 일본 법인을 설립하였으나 코로나바이러스감염증-19로 인해 2023년 상반기까지 일본 사업을 임시 중단하였으며, 하반기에 사업전략을 재정립하였습니다. 다만 현지 사업을 중단한 도중에도 일본 시장에서의 레퍼런스를 확보하기 위해 네이버 LINE 일본지사와 프로젝트를 진행하고, JAPAN IT WEEK을 참여하는 등 지속적으로 일본 재진출을 위한 준비를 지속하였습니다.② 주요 제품 및 서비스국내 AI사업 영역의 주요 제품 및 서비스과 동일하게 Crowdworks™ Data Engine, Workstage™, Crowdworks Managed LLM Services를 일본에 공급할 계획입니다.일본 역시 국내와 같이 LLM 시장이 빠르게 성장하고 있기 때문에, 국내 LLM 레퍼런스를 바탕으로 일본 LLM 시장도 함께 공략할 계획입니다.③ 시장의 특성Grand View Research에 따르면 일본 인공지능 데이터 시장 내에서도 인공지능 데이터 솔루션 시장이 연평균 33%로, 연평균
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II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황" 을 참조하시기 바랍니다.당사는 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수주계약에 해당하지 않음으로 동 기재사항을 생략하였습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타금융자산 파생상품자산 소 계 금융부채 매입채무 기타금융부채 단기차입금 전환상환우선주부채 전환사채 신주인수권부사채 파생상품부채 소 계 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 파생상품부채 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품부채 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 기초 연결범위의 변동 신주인수권부사채 발행에 따른 증가 평가이익(손실) 기말 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 파생상품부채 기초 전환상환우선주 발행에 따른 증가 평가(당기손익) 전환상환우선주 보통주전환에 따른 감소 기말 (4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치,비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 시장접근법 조정순자산가치 지분상품 순자산공정가치법 순자산가치 보장성보험 해지환급금 운영자산의 이자율 파생상품자산 옵션평가모형 기초자산가격 29,100원 변동성 파생상품부채 옵션평가모형 기초자산가격 29,100원 변동성 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 파생상품부채 옵션평가모형 기초자산가격 10,768원 변동성 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가의 평가를수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를포함하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 평가과정 및 그 결과는 재무담당이사와 협의됩니다. (6) 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기 전기 기초금액 평가손익 발생금액 평가손익 상각금액 기말 금액
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍAI사업, 교육사업 등 회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 개요 2023년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 지속, 지정학적 이슈 등 불확실성의 지속 및 경기둔화로 경영 여건이 악화되 었 습니다. 이에 따라 당사는 2023년 연결기준 매출 240 억원, 영업손실 17억원, 별도기준 매출 227억원, 영업손실 12억원을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 191.3%, 자기자본비율 34.3%, 별도기준 부채비율 182.5%, 자기자본비율 35.4% 입니다. 사업 측면에서는 네이버클라우드와네이버 하이퍼클로바X 비즈니스 협력 양해각서를 체결하여 LLM 사업을 확장예정입니다. 당사 AI사업의 두 영역인 DATA와 LLM(Large Language Model; 초거대언어모델) 은 꾸준히 시너지 효과를 내고 있습니다. DATA 영역에서는 인공지능 학습 및 LLM 미세조정(fine-tuning)에 필요한 고품질 데이터 구축 사업을, LLM 영역에서는 엔터프라이즈 맞춤형 LLM 모델 개발 사업을 전개하고 있습니다.또한 글로벌 시장에서도 인지도를 높이고 있습니다. 글로벌 시장조사기업 CB 인사이트(CB Insights)가 발표한 'LLMOps Market Map' 리포트에서 '데이터 가공' 부문 대표기업으로 구글, 오픈AI, 메타, Scale 등 세계적인 기술 기업들과 함께 등재되었습니다. 또한 글로벌 IT리서치·컨설팅 기업 가트너(Gartner) 하이프 사이클(Hype Cycle) 보고서에서도 ▲데이터과학 및 머신러닝 ▲AI 부문 2년 연속 '데이터 라벨링 및 가공' 샘플 벤더로 등재되며 글로벌 시장에서 인지도를 쌓고 있습니다. 나아가, 가트너의 '생성형 AI 도입을 위한 혁신 보고서'에서는 LLMOps 서비스 부문 '생성형AI' 기술 공급기업으로 등재되었으며 LLMOps 부문 공급기업 중 유일한 한국 기업으로 선정되며 세계 시장에서 그 기술력과 경쟁력을 인정받고 있습니다. 2024년에도 글로벌 통화긴축 장기화, 지정학적 갈등 고조 등 세계 경제의 불확실성이 상존할 것으로 전망되는 가운데, AI산업의 경쟁 심화는 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아, 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제7기 제6기 증감 증감률 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권 ㆍ계약자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ파생상품자산 [비유동자산] ㆍ장기금융상품 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ기타금융자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ무형자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 10.1%p 부채비율 -122.0%p 주1) 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.
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향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (1) 자산 제7기 당사 자산은 전년 대비 23,041백만원(116.2%) 증가한 42,861백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 단기금융상품 증가 16,682백만원 및 장애인표준사업장인 종속기업의 사무실매입에 따른 유형자산의 증가 2,212백만원 등입니다.(2) 부채부채는 전년 대비 13,124백만원(87.4%) 증가한 28,149백만원으로, 유동부채가 13,301백만원(102.2%) 증가하였고, 비유동부채는 177백만원(8.8%) 감소하였습니다. 유동부채의 주요 변동 원인으로는 신주인수권부사채의 발행 및 공정가치평가에 따른신주인수권부사채 2,074백만원 및 파생상품부채 8,650백만원 증가입니다. 또한 단기차입금 1,600백만원이 증가하였습니다. 비유동부채의 주요 변동 원인으로는 피합병법인인 한국제10호기업인수목적주식회사가 발행한 전환사채의 인수 및 공정가치평가에 따른 전환사채 521백만원 증가입니다. 또한 종속기업인 긱플래너의 처분으로 파생상품부채가 888백만원 감소하였습니다. (3) 자본자본은 전년 대비 9,917백만원(206.8%) 증가한 14,712백만원입니다. 주요 변동원인으로는 당기 한국제10호기업인수목적주식회사와의 합병으로 인한 자본잉여금 19,007백만원 증가입니다. 또한, 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행으로 자본금이 548백만원 증가하였으며,2023년 당기순손실(지배지분) 9,578백만원으로 결손금이 9,578백만원 증가하였습니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 10.1%p 증가한 34.3%, 부채비율이전년 대비 122.0%p 감소한 191.3%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제7기 제6기 증감 증감률 영업수익 영업비용 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ㆍ지배기업 소유주지분 ㆍ비지배지분 주1) 제7기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제7기 당사 매출액은 AI및 교육 사업의 성장세로 전년 대비 12,082백만원(101.6%) 증가한 23,978백만원을 기록하였으며, 영업손실 또한 전년 대비 4,523백만원(71.7%)감소한 1,786백만원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순손실은 전년 대비 3,836백만원(28.6%) 감소한 9,596백만원, 당기순손실은 전년 대비 3,865백만원(28.8%)감소한 9,573백만원을 기록하였습니다. 수익성 지표 측면에서는 ROE가 전년 대비 7.1%p 증가한 -65.1%, 매출액순이익률이 전년 대비 73.0%p 증가한 -39.9%로, 지속적으로 견실한 재무구조를 유지할 수 있도록 노력하고 있습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 당사는 당기 중 사회공헌을 위한 ESG 경영의 일환으로 종속기업인 (주)에이특공대를설립하여 장애인 근로자를 AI 데이터 라벨러로 육성하여 모회사의 사업을 함께 수행하고 있습니다. 라. 조직개편 당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로도 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 JPY, USD등이 있습니다. 각 통화별 기말환율 (단위 : 원) 구분 제7기 제6기 변동 변동률 JPY USD 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세전 이익에 대한 영향 당기말 전기말 JPY 10% 상승시 10% 하락시 USD 10% 상승시 10% 하락시 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데
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중점을 두고 있습니다. 또한 당사는 효과적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 없습니다영업권 손상검사에 사용된 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하였으며, 사용가치의 계산시 경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출하였습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 상세 내용은 동 사업보고서의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 유동성 위험이란 당사가 금융부채와 관련된 모든 의무를 이행하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 주요 유동성 공급원은 영업에서 창출한 현금 및 자본시장 및 금융기관에서 조달한 자금이며, 주요 유동성 수요는 연구개발을 위한 투자를비롯해, 운영자금 등에 있습니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 양호한 편이며 Cash Coverage(유동자금÷차입금)는233%입니다. 구분 제7기 제6기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) (단위 : 백만원) 구분 제7기 제6기 증감 유동자금 : 현금및현금성자산 단기금융상품 소계 차입금 : 단기차입금 신주인수권부사채 소계 Net Cash (유동자금 - 차입금) 당사는 당기말 현재 29,529백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 12,278백만원 대비 17,251백만원 증가하였습니다. 당기말 현재 당사 차입금(신주인수권부사채 포함)은 12,674백만원으로 전기말 9,000백만원 대비 3,674백만원 증가하였습니다. 당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 668백만원, 유,무형자산의 취득으로 3,950백만원 등이 유출되었으며, 신주인수권부사채발행 및 합병으로 11,341백만원이 유입되었습니다. Net Cash(유동자금-차입금)는 16,855백만원으로 전기말 3,278백만원 대비 13,577백만원 증가하였습니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 제7기 제6기 단기차입금 : 무담보차입금 하나은행 등 4.3~4.5 담보부차입금(*1) 하나은행 계 신주인수권부사채 : 제1회 신주인수권부사채 신주인수권조정 계 (*1) 종속기업의 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(연결재무제표 주석 30 참조). (2) 차입금의 차입 및 상환 당사의 단기차입금은 주로 운영자금의 규모에 따라 증가 또는 감소하고 있습니다.당사는 당기 중 단기차입금은 1,600백만원이 증가하였으며, 사채 등은 제1회 신주인수권부사채의 발행으로 2,074백만원 증가하였습니다.(3) 차입금의 상환계획 (단위 : 백만원) 상환연도 금액 2024년 2025년 (주1) 2026년 이후 계 주1) 신주인수권부사채의 Put option 및 Call Option, 신주인수권 행사 등에 대한 자세한 사항은 당사가 2023년 12월 1일 공시한 ' 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정) '을 참조하시기 바랍니다. (4) 사채관리계약 이행현황당사가 발행한 사모사채는 투자자