chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
제넥신 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

1/2 IND 승인 (I-Mab), 고형암(CPI**병용) 중국 임상 2상 승인 (I-Mab), 뇌암 교모세포종 미국 임상 1b/2a 승인 (NIT), 피부암(CPI**병용) 미국 임상 1b/2a 승인 (NIT), 코로나19(w/최적지지요법) 미국 임상1상 승인 (NIT), GX-H9 중국 임상 3상 승인 (I-Mab), GX-E4 만성신부전증에 의한 빈혈 치료제 ASEAN, 호주, 한국 임상 3상 승인 (KG Bio), GX-I7 코로나19 대상 인도네시아 임상2상 PART2 진입준비(KG Bio), GX-G3 호중구감소증 치료제 유럽 3상 준비 (ILKOGEN) 등의 단계로 개발을 진행하고 있습니다. 다) 주요 연구개발 세부 현황 [GX-I7, 항암면역치료제/감염치료제] 구 분 바이오신약 적응증 국소 진행성 및 전이성 고형암, 뇌암, 삼중음성유방암, 피부암 등에서 치료 관련 림프구감소증 작용기전 IL-7 수용체에 작용하여, CD8, 4 naive memory T cell 증가 제품의 특성 IgG4 와 IgD 로 구성된 hyFc platform 에 engineered IL-7 을 결합함으로써, 내인성 IL-7 보다 안정하고, 반감기가 긴 것이 특징 진행경과 고형암(Phase 1b): 임상1b 종료 뇌암(Phase 1b): 임상1b상 종료 뇌암(Phase 2): Bevacizumab 병용투여: 임상 2상 진행, TMZ 병용투여 임상 2상 진행 (중국) 고형암(Phase 1b): 임상1b상 종료 삼중음성유방암 (Phase 1b/2): CPI(Check Point Inhibitor) 병용투여: 임상 2상 진행 COVID-19 임상1b상 진행 (국내) COVID-19 (인도네시아) : 임상 2상 진행 (PART 1 완료) 향후계획 국내 삼중음성유방암 임상2상 종료 국내 코로나19 임상1b상 종료 Bevacizumab 병용투여 임상 수행 COVID-19 (인도네시아) : 임상 2상 PART 23 수행 (2022년 2Q ~ 2022년 4Q) 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 기타사항 삼중음성유방암 (KDDF 지원, NIT 공동개발, Merck - pembrolizumab 지원) [GX-188E(Papitrol) + 면역관문억제제 병용, 자궁경부암 DNA백신] 구 분 바이오신약 적응증 자궁경부암 작용기전 자궁경부 상피내 종양 세포에 직접 투여하는 대신 근육 투여를 통해 HPV type 16 또는 18 바이러스의 E6/E7 특이적인 T 세포 반응을 증대시킴으로써 E6/E7이 발현된 자궁경부상피내 종양 세포 또는 자궁경부 암세포를 cytotoxic T-lymphocyte (CTL) 반응을 유발하여 치료함. GX-188E 에 의해 유도된 HPV 특이적인 살상세포가 암조직으로 침윤하여, 살상세포의 공격을 억제하려는 PD-L1 에 의한 면역억제효과를 PD-1 항체를 통해 역전시킴으로써, 그 효력을 극대화하여 HPV 유래 자궁경부암을 치료함 제품의 특성 자궁경부암 환자의 치료 진행경과 기존 계획서에서 목표한 1차 유효성 평가지표 확인 (Part B 완료),2021년 4Q 전체 대상자 60명(유효성평가군) 등록 완료 및 임상 진행 중 (2018년 2Q~2023년 4Q) 향후계획 2023년 4Q CSR 확보 및 종료 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 Market cost: up to 2.5B USD, (HPV 유래 자궁경부암 환자 50만명/두경부암 10만명) 기타사항 국가항암신약개발사업단과 공동개발, 식약처 바이오챌린저 프로그램 1호 품목 선정 (2020-07) [GX-H9, 성장호르몬 결핍증 치료제] 구 분 바이오신약 적응증 성인, 소아 성장호르몬 결핍증 작용기전 뇌하수체 전구에서 분비되는 호르몬으로서 수용체와 결합하여 IGF-1을 발현시킴으로서 세포의 성장/재생에관여함. 제품의 특성 지속형 hyFc 기술 기반으로 성인 및 소아 성장호르몬 결핍환자에서 안전성과 2주형 치료제로서 가능성 확인 진행경과 성인 임상 1b/2상 소아 임상 2상 완료, EU ODD 지정(2021.07) 및 Ph3를 위한 DS 생산 및 device 개발 계획 진행
제넥신 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

중임. 2022.01. FDA TypeB letter(2022.03) 향후계획 글로벌 L/O 및 글로벌 임상 3상을 위한 시료생산, Device 개발 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 글로벌 성장호르몬은 약 35억 달러 규모의 시장으로 매년 약 4~5%의 증가가 예측됨(Versartis, Prolor 발표자료) 기타사항 공동개발(한독, 한국/유럽), 범부처신약개발사업단(KDDF) 과제 종료. 중국 IMab ph3 소아임상 진행 중. [GX-E4, 만성신부전증에 의한 빈혈 치료제] 구 분 바이오신약 적응증 신장질환으로 인한 빈혈환자 작용기전 골수의 전구세포의 에리스로포이에틴 수용체와 상호작용하여 적혈구 생성작용을 촉진 제품의 특성 경쟁품 대비 헤모글로빈의 변동성이 작고 서서히 증가하는 패턴을 보임 진행경과 1. 임상2상 종료2. 파트너사 KG Bio 국내 임상3상 시험 확대 향후계획 1. 파트너 발굴 및 L/O 추진2. 투석 환자 대상 임상 3상 승인 경쟁제품 미쎄라 (로슈), 네스프 (교와기린) 관련논문 등 2017 ASN 포스터발표, 2018년 대한신장학회 구연발표 시장규모 기타사항 [GX-P1, 자가면역질환] 구 분 바이오신약 적응증 자가면역질환 작용기전 T세포에 발현하는 PD-1과 결합하여 T세포의 증식을 억제하고 cytokine 발현을 감소시키는 등 T 세포의 기능을 억제함 제품의 특성 T세포 관용의 유도는 다른 T세포의 활성능은 그대로 유지하면서, 항원특이적으로 자가면역 T세포를 억제할 수 있음.특이적으로 자가면역 T세포를 억제할 수 있으므로 가장 이상적인 자가면역 치료제가 될 수 있음. 진행경과 2021.07 임상 1상 종료 향후계획 차단계 개발 진행을 위한 파트너사 검토 경쟁제품 관련논문 등 해당 사항 없음 시장규모 글로벌 자가면역질환 치료제 시장 규모는 $153.3B 임. 기타사항 2020. 1Q 제넨바이오로 장기이식 면역거부반응 적응증으로 L/O 및 2020. 4Q 미국 터렛 캐피털에 뇌졸증, 자궁내막증, 조산증 3개 적응증 L/O함. 산업자원부 지원과제임(5차년도 지원과제이며 2021.04. 만료) [GX-19N, 코로나19 백신] 구 분 바이오신약 적응증 코로나바이러스감염증(COVID-19) 예방 작용기전 SARS-CoV-2 바이러스를 무력화시키는 항체 및 T세포 반응이 유도될 수 있도록 특정 유전자를 인체에 투입, 면역반응을 유도하는 기전 제품의 특성 신종코로나바이러스 (SARS-CoV-2)의 단백질을 발현하는 유전자 서열을 포함하는 DNA 예방 백신, S 및 NP 항원에 대한 면역반응을 유도하여 SARS-CoV-2 감염이 유도하는 COVID-19질환을 예방 진행경과 1. 2020년 6월 GX-19 한국 IND 승인 (1/2a상), 건강 성인 임상 1상 대상자 60명 등록 및 투여 완료 및 임상시험용의약품 변경(GX-19N) 으로 2020년 12월 조기종료 2. 2020년 12월 GX-19N으로 임상시험용의약품 변경 및 건강 성인 임상 1상 대상자 21명 등록 및 투여완료 후 중간분석 결과 토대로 임상 2a 상 개시 이후 대상자 164명 등록 및 투여 완료. 3. GX-19N 고령자 성인 임상 승인 (1상), 30명 등록 및 투여 완료 향후계획 2022년 1Q~3Q 국내 1/2a 임상 결과 분석 실시 및 고령자 1상 및 CSR 작성 및 완료 2021년 7월 5일 인도네시아 IND 승인 2021년 10월 13일 아르헨티나 IND 제출 2022년 3월 11일 사업성 및 위약군에 대한 윤리적인 문제로 인도네시아 관계사 KALBE에 글로벌 임상2/3상 자진철회 통보 2022년 3월 14일 인도네시아 BPOM 자진철회서 제출 2022년 3월 아르헨티나 임상시험계획 자진철회서 제출 (예정 경쟁제품 관련논문 등 시장규모 기타사항 산학연 컨소시엄 공동개발 중 (제넥신, 국제백신연구소, 에스엘백시젠, 바이넥스, 제넨바이오, 카이스트, 포스텍) 범부처신약개발사업단(KDDF) 과제 선정 (2020.09) 7) 향후 계획 당사는 지속형 항체융합단백질을 제조할 수 있는 고유의 항체융합기술인 hybrid Fc 기술과
제넥신 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

유전자 치료백신 분야의 원천기술을 보유하고 있으며, 이를 이용하여 오리지널 단백질치료제 및 바이오시밀러 대비 진보된 바이오베터 제품과 차세대 바이오 신약을 개발하고 있습니다. 특히 면역 시스템의 핵심세포인 T세포를 만들어내는 가장 중요한 단백질인 인터루킨-7(interleukin-7)을 이용하여 면역기반 치료제를 개발 중이며, 다양한 암종에 대하여 단독 또는 다른 면역항암제와 병용투여 연구를 계획하고 있으며, 이를 통해 안전성과 치료효과를 확보할 계획입니다. 8) 연구개발활동 및 판매중단 현황 구 분 품 목 적응증 연구시작일 최종 진행단계 연구중단일 중단 사유 재개 계획 단계(국가) 승인일 바이오 신약 GX-19N COVID-19 2020년 임상1/2a상(한국) 2020년 개발환경의 변화* 없음 2021년 임상2/3상(인도네시아) 2021년 * 세계 백신시장 수급상황에 비추어 사업성이 낮고, 위약군에 대한 윤리적인 문제로 임상연구 중단 7. 기타 참고사항 가. 주요 특허보유 현황(지적재산권) 번호 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 비고 IL-12 활성을 증가시키는 IL-12p40 소단위체의 유전자 및 이를 DNA백신 면역증강제로 이용하는 용도 제넥신 01.03.13(한국)01.03.15 (미국,일본, 유럽, 호주, 캐나다, 중국) 01.09.20(PCT) IL12M기술 제넥신 / POSTECH 항체융합 단백질 치료제 hyFc기술 HPV변형체 및 면역증강제를 포함하는 자궁경부암 제넥신 GX-188E DNA 치료백신 기술 자궁경부암의 치료방법 제넥신 GX-188E DNA 치료백신 기술 (단독치료 임상) 변형된 인터루킨-7 단백질 및 이의 용도 제넥신 18.06.26(한국) 19.02.19(미국) 19.12.04(러시아) 21.02.22(인도네시아, 등록결정) GX-I7 물질특허 GLP 및 면역글로불린 하이브리드 Fc 융합 폴리펩타이드 및 이의 용도 제넥신 GX-G6/G8 물질특허 hGH 융합단백질을 포함하는 성장호르몬 결핍을 치료하기 위한 약학 조성물(성인) 제넥신/한독 GX-H9 (성인) hGH 융합단백질을 포함하는 성장호르몬 결핍을 치료하기 위한 약학 조성물(소아) 제넥신/한독 GX-H9 (소아) 면역글로불린 Fc가 융합된 인터루킨-7 융합 단백질을 포함하는 사람 파필로마바이러스 유래 질환의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 제넥신 GX-I7 HPV 용도 면역글로불린 Fc가 융합된 인터루킨-7 융합 단백질을 포함하는 인플루엔자 바이러스 감염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 제넥신 GX-I7 Flu 용도 변형된 인터루킨-7 융합 단백질의 제형 제넥신 GX-I7 제형 GLP-1-hyFc 용량용법 제넥신 GX-G6 임상 PD-L1 단백질이 포함된 융합 단백질 및 이의 용도 제넥신 GX-P1 물질 PD-L1 단백질 및 단량체성 IL-10 변이체가 포함된 융합 단백질 및 그의 용도 제넥신 GX-P10 물질 신규 IL-10 변이체 단백질 및 그의 용도 제넥신 / 프로젠 GX-P10 종양에서 IL-7 융합 단백질을 이용하여 림프구 수를 증가시키는 방법 제넥신 / NIT GX-I7 용법용량 IL-7 단백질 및 면역체크억제제 조합으로 종양을 치료하는 방법 제넥신 / NIT 19.11.15(PCT) 19.11.15 (호주, 중국, 인도네시아, 인도, 일본, 한국, 뉴질랜드) GX-I7 병용투여 변형된 인터루킨-7 단백질 및 이의 용도 제넥신 / NIT MGM보완 변형된 인터루킨-7 및 TGF 베타 수용체 II를 포함하는 융합단백질 및 이의 용도 제넥신 / POSTECH GX-72 신규 코로나바이러스 예방 및 치료용 백신 조성물 제넥신 / 벡시젠 GX-19N 코로나백신 자궁경부암의 치료방법 제넥신 GX-188E PD-1 항체 병용 항-TAA 항체, 항-PD-L1 항체 및 IL-2를 포함하는 융합단백질 및 이의 용도 제넥신 면역항암제 지속형 에리트로포이에틴 함유 조성물 제넥신 / 녹십자 18.04.03(한국) 19.10.16(인도네시아) 19.04.01(대만) 20.06.11(호주) GX-E4 고순도조성물 지속형 EPO 제제를
제넥신 — [기재정정]사업보고서 (2021.12)

이용한 빈혈 치료 방법 제넥신 / 녹십자 GX-E4 치료방법(용법용량) COVID-19 mRNA 백신 전달시스템 제넥신 / 화이바이오메드 mRNA백신 제형 HA 제형 NIT / 제넥신 / 포항공대 GX-I7 줄기세포 Mobilization mRNA 복제 및 증폭 시스템이 적용된 신규 코로나바이러스 DNA백신 제넥신 / 에스엘벡시젠 코로나 DNA 백신 하이브리드 백신 결핵의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 제넥신 / 질병관리청 결핵 결핵 DNA 백신 종양 타겟팅 효율 극대화를 통한 차세대 면역항암치료 제넥신 GX-IO 종양 표적 전달 플랫폼 코로나바이러스 백신 조성물 및 이의 사용 방법 제넥신 / 에스엘벡시젠 GX-19N 부스터 용량용법 PD-L1 및 IL-10의 융합단백질을 유효성분으로 하는 이식거부반응 치료용 약학적 조성물 제넥신 / 제넨바이오 GX-P10 용도 코로나바이러스 감염 질환의 치료 또는 예방을 위한 인터루킨-7 융합 단백질의 투여 요법 제넥신 GX-I7 코로나치료제 hGH 융합단백질의 고농도 투여 제형 제넥신 / 한독 GX-H9 제형 나. 산업의 현황 1) 산업의 특성 바이오의약품 산업의 특성을 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다. 가) 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업 의약품을 개발한다는 측면에서 넓게는 제약산업의 범주에 속하며, 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 나) 고도 성장산업 한국바이오의약품 협회에서 2021년 12월에 발간한 바이오의약품 산업동향 보고서에 따르면 글로벌 바이오의약품 시장은 최근 5년간(2016년~2020년)간 연평균 12% 성장하였으며, 전체 의약품 시장에서 바이오의약품 매출비중은 2012년 20%에서 2019년 29%로 증가했으며, 2026년 35%로 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 전 세계 바이오의약품 시장 규모는 2020년 기준 3,793억 달러로 2016년 2,408억 달러에서 2016년 ~ 2020년 간 연평균 12% 성장하였습니다. Evaluate Pharma(2021) 보고서에 따르면 글로벌 매출 상위 100대 의약품 중 바이오의약품 매출비중은 2020년 52%로 절반 이상을 차지하는 것으로 추정하였고,2026년에는 100대 의약품 매출액의 57% 차지할 것으로 전망하였습니다. 또한 국내 바이오의약품 시장규모은 2020년 3조 3,029억원으로 2019년 2조 6,002억원 대비 27% 증가하였습니다. 국내 바이오의약품 생산액은 2020년 3조 9,300억 원으로 2019년 2조 5,377억 원 대비 54.9% 증가하였고, 의약품 전체 생산액 상승률보다 크게 늘어 의약품 분야 중 가장 활발하게 성장하고 있습니다. 다) 장기투자가 필요한 산업 생명공학기술은 실용화되기까지 엄격한 규제가 적용되는 인허가 단계를 포함한 다단계의 개발 과정이 필요하며, 이를 위해 각 단계별로 대규모 연구개발비 투자가 소요되고, 최종적인 기술의 실용화까지 장기간이 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 바이오의약품 산업은 생명공학기술이 산업 차원의 발전단계에 진입하면서 이미 보건의료분야에서 산업화가 진전되어 왔습니다. 이러한 추세는 앞으로도 당분간 지속될 것으로 보이며, 최근에는 연구개발을 위한 주요한 장비(Tool)의 개발, 서비스 및 바이오칩 등 융합기술영역에서도 새로운 시장이 대규모로, 그리고 본격적으로 형성되고 있습니다. 현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료의 진행, 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등을 반영하여 바이오베터(Bio better) 및 항암 바이오신약 개발에 우호적인 시장환경으로 재편되고 있으며, 최근들어 DNA를 이용한 백신과 인체 면역체계를 이용한 면역항암제 개발이 활발히 진행되고 있습니다. 이에 따라 향후 바이오 의약품 시장은 급격히 확대, 재편될 것입니다.3) 경기변동의 특성 바이오의약품 산업은 경기변동성이 가장 낮은 산업중의 하나입니다. 이는 바이오의약품 산업이 인간의 생명 및 건강을 바탕으로 하는 산업분야이기 때문입니다.
삼우회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2023.03)

IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금 VI. 기말의 현금 라. 자본변동표 자 본 변 동 표 제 12 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 11 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 10 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2020년 4월 1일(전전기 초) 1. 당기순이익 2. 중간배당금 2021년 3월 31일(전전기 말) 2021년 4월 1일(전기 초) 1. 당기순이익 2. 중간배당금 2022년 3월 31일(전기 말) 2022년 4월 1일(당기 초) 1. 당기순이익 2023년 3월 31일(당기 말) 마. 주석 1) 중요한 회계처리 방침 당 회계법인의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당 회계법인의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당 회계법인은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. (2) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 유형자산에 대해서는 5년의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 감가상각누계액 및 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 손해배상공동기금 당 회계법인은 회사 또는 감사보고서를 이용한 제3자 등에게 손해를 발생하게 한 경우 손해를 배상하기 위하여 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제32조 및 동법 시행령 제39조에 의거 아래와 같이 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 한편, 기본적립금과 연간적립금의 누계액 및 그 운용수입금의 합계의 한도는 직전 2개 사업연도와 해당 사업연도 감사보수총액 평균의 100분의 20에 해당하는 금액으로 하고 있습니다. (4) 손해배상준비금 당 회계법인은 공인회계사법 제28조제1항 및 동법 시행령 제20조에 의하여 직전 2개사업연도 및 당해 사업연도 총 매출액 평균의 100분의 10에 해당하는 금액에 달할 때 까지 당해 사업연도 총 매출액의 100분의 2에 해당하는 금액을 매 사업연도마다 손해배상준비금으로 적립하고 있습니다. (5) 수익인식 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고,
삼우회계법인 — [기재정정]회계법인사업보고서 (2023.03)

거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높으며, 보고기간 말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간 말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (6) 퇴직급여 당 회계법인의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한전임직원 중 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하지 아니한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당 회계법인은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입한 임직원에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (7) 자산의 손상 자산의 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 당해 자산의 회수가능가치가 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우 유형자산은 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고, 기타자산은 동 미달액을 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가치로 조정하며, 장부금액과 회수가능가치의 차액은 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 손상된 자산의 회수가능가치가 차기 이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 손상되기 전의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. (8) 추정의 사용 한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회계법인의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,유형자산 및 충당부채 등이 포함되며, 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 2) 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 비품 시설장치 합 계 (전 기) (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 비품 시설장치 합 계 3) 퇴직급여충당부채 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가 지급액 기 말 보고기간 종료일 현재 확정기여형 퇴직연금에 가입하지 아니한 임직원의 퇴직금 소요액은 없습니다. 4) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 100,000주 100,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 100,000주 100,000주 자본금 500,000천원 500,000천원 5) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 12 기 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 처분예정일 2023년 6월 30일 제 11 기 2021년 4월 1일부터 2022년 3월 31일까지 처분확정일 2022년 6월 30일 제 10 기 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 처분확정일 2021년 6월 30일 (단위 : 원) 과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기
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II. 이익잉여금처분액 손해배상준비금 이익준비금 III. 차기이월미처분이익잉여금 6) 기타사항 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래는 없으며, 소송중인사건 및 담보제공자산 내역은 없습니다.또한, 타인으로부터 제공받거나 타인에게 제공한 지급보증 사항은 없습니다. 7) 재무제표 확정 및 승인 당 회계법인의 재무제표는 2023년 6월 30일 이사회에서 확정하고 동일자로 정기사원총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2. 부속명세서 가. 차입금 명세서 1) 해당사항 없음 (단위 : 원, %) 차입처 차입금액 계정과목 만기일 차입금리 나. 타법인 출자 현황 1) 해당사항 없음 (단위 : 백만원, 천주, %) 계정과목 투자회사명 기초잔액 증감내역 기말잔액 비고 수량 지분율 취득원가 수량 취득(처분)가액 수량 지분율 취득원가 합계 다. 채무보증 현황 1) 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 보증일 채무자 채권자 보증금액 보증내용 채무자와의 관계 3. 사업부문별 매출액 (단위 : 원, %) 구분 2022(당기) 2021(전기) 2020(전전기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 회계감사 법정감사(외감법) 법정감사(외감법이외) 임의감사 소계 세무자문 세무조정 회계기장 기타세무 소계 경영자문 감사대상회사 기타 소계 기타 감사대상회사 기타 소계 합계 4. 목적 가. 회계감사업무 나. 회계에 관한 감정ㆍ증명ㆍ계산ㆍ정리ㆍ입안에 관한 업무 다. 원가계산업무 라. 법인 설립ㆍ청산에 관한 회계 및 내부통제구조에 관한 입안 업무 마. 세무에 관한 대리 또는 자문업무 바. 경영자문ㆍ신용조사 및 평가업무 사. 기업의 주식 또는 지분의 평가업무 아. 기업매수 및 합병에 관한업무 자. 경영ㆍ경제정보의 조사수집 및 분석업무 차. 전산용역에 관한 업무 카. 기타 공인회계사법 제2조의 규정에 의한 직무와 상기 각호에 부대되는 업무 5. 연혁 가. 설립경과 및 설립 이후의 변동상황 1) 설립일 : 2011년 4월 5일(금융감독원 승인일 2011년 4월 18일) 2) 주사무소 소재지 및 그 변경 - 2015년 9월 30일 주사무소 이전 - 구, 서울특별시 강남구 강남대로 58길 32 정경빌딩 4층 - 현, 서울특별시 강남구 논현로 305 쎄듀타워 2층 3) 분사무소 등의 설치 또는 폐쇄 - 해당사항 없음 4) 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) - 설립시 대표이사 마성욱, 이사 김정희, 김경도, 천영숙 - 2013년 5월 이사 김경도 퇴사, 이사 최철규 선임 5) 사업목적의 중요한 변동 - 해당사항 없음 6) 기타 설립 이후 중요한 변동상황 - 해당사항 없음 나. 상호의 변경 1) 해당사항 없음 다. 합병, 영업양수 또는 영업양도 1) 해당사항 없음 6. 자본금 변동사항 1) 해당사항 없음 (단위 : 원) 일자 변경전 자본금 증자(감자)금액 변경후 자본금 변동원인 7. 외국 회계법인과의 제휴 현황 (단위 : 개, 명) 구분 내용 제휴일자 제휴회사개황 회사명 국적 소재지 주요 업무 회원사 분포국가수 소속 전문가수 제휴형태 제휴내용 8. 주사무소 및 분사무소 현황 사무소 소재도시명 주소 우편번호 대표전화번호 인터넷홈페이지 주사무소 서울특별시 강남구 논현로 305 쎄듀타워 2층 분사무소 9. 외국 회계감독기구 등록 및 관련 감사업무 현황 가. 외국 회계감독기구 등록 현황 1) 해당사항 없음 국가명 회계감독기구명 등록일자 최근 수감기간 비고 나. 외국증권시장 상장기업에 대한 감사현황 1) 해당사항 없음 국가명 증권시장명 피감사회사명 결산연월 발행증권 비고 Ⅱ. 주요사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업무개황 1) SOC민간투자사업의 사업성분석을 위한 재무모델의 작성 및 사업계획서 작성 등의 회계 및 금융자문용역을 주로 수행하였고, 회계감사, 세무, 기장 등의 수입으로 이루어짐. 2) SOC민간투자사업의 시장의 변화에 따라 PF사업 등으로의 업무영역을 다각화 하고 있음. 나. 당해 사업연도 중 특기할만한 실적 1) 특별히 강조할만한 실적 없음 2. 외감법에 의한 감사실적 가. 감사실적 총괄표 (단위 : 사) 구분 감사대상회사 당 기 전 기
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개별재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 연결재무제표감사보고서 사업보고서제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 나. 개별(별도)재무제표 감사실적 (1) 자산규모별 현황 (단위 : 사) 구분 사업보고서 제출대상법인 기타법인 합계 유가증권시장상장법인 코스닥시장상장법인 코넥스시장상장법인 기타사업보고서제출대상법인 2조원 이상 1조원 이상 ~ 2조원 미만 8,000억원 이상 ~ 1조원 미만 5,000억원 이상 ~ 8,000억원 미만 3,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 1,000억원 이상 ~ 3,000억원 미만 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만 120억원 이상 ~ 500억원 미만 120억원 미만 합계 (2) 연속감사 현황 (단위 : 사) 구분 1년차 (신규) 2년차 3년차 4년차 5년차 6년차 7년차 이상 합계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 (3) 감사의견 현황 (단위 : 사) 구분 적정 한정 부적정 의견거절 계 사업보고서 제출대상법인 유가증권시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코넥스시장 상장법인 기타 사업보고서 제출대상법인 기타 법인 합계 다. 연결재무제표 감사실적 연번 지배회사명 종속회사수 감사의견 3. 국내자본시장 상장 외국법인에 대한 감사현황 1) 해당사항 없음 구분 피감사회사명 결산월 국적 연결대상회사수 Ⅲ. 감사보고서 품질관리 관련 정보 1. 회계법인내 품질에 대한 리더쉽 책임 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 당 법인은 품질관리규정에 품질관리제도의 구축과 운영에 대한 궁극적인 책임은 대표이사에게 있음을 명시하고 있으며, 구성원의 성과평가 항목에 품질관리를 중요한 항목으로 포함하고 있습니다. 당 법인은 품질확보 우선의 조직문화를 구축하기 위해 세미나, 워크숍, 내부교육 등 다양한 방법을 통해 모든 구성원에게 품질 최우선 정책을 커뮤니케이션 하고 있습니다. 당 법인은 상근 품질관리책임사원 및 품질관리담당사원을 선임하고, 품질관리 담당인원은 모든 감사업무에서 배제하여 상시 품질관리 업무에만 전념할 수 있도록 운영하고 있습니다. 또한, 회계감사 및 비감사업무 수행에 있어 독립성 및 관련법규에 위반하는 사항이 없는 지를 항시 검사하고 있습니다. 나. 회계법인 지배구조 및 계열회사 현황 삼우회계법인 조직도.jpg 삼우회계법인 조직도 회계법인 내부위원회 현황 위원회명 설치목적 구성인력 수 비고 사원총회 법인의 주요의사결정 이사회 의결기관 회계법인 계열회사 현황 회사명 설립일 사업내용 대표이사 주주현황(지분율) 소재지 다. 품질관리조직의 구성내역 및 품질관리업무 담당 인력의 현황 품질관리조직 및 품질관리업무 담당 인력 현황 부서명 주요업무 인력 수 전문성 등 경력기간 구분 상근 전담 풀질관리실 품질관리업무 총괄 7년 이상 공인회계사(이사) 상근 전담 품질관리실 사전심리 및 사후심리 총괄 7년 이상 공인회계사 비상근 전담 라. 품질관리 관련 예산(인건비)의 비중 품질관리 관련 예산(인건비) 비중 (단위 : 천원, %) 법인 전체 인건비 품질관리 관련 인건비 비중 2. 관련 윤리적 요구사항 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 윤리적 요구사항(성실, 객관성, 전문가적 적격성과 정당한 주의, 비밀유지, 전문가적 품위)을 준수하기 위한 정책과 절차의 구축·운영 현황 ▷ 당 법인의 모든 구성원들이 공인회계사윤리기준이 정하는 윤리적 요구사항을 준수하고 윤리 문제를 해결할 수 있도록 지침을 제공하고 그 이행여부를 상시 감시하는 역할을 전담케 하기 위하여 윤리사무책임자(품질관리책임자가 이를 겸직할 수도 있음. 이하 같음)를 두고 있습니다. ▷ 윤리사무 책임자는 윤리문제 해결에 문서화가 필요한 상황을 파악하고, 필요한 경우 한국공인회계사회에 질의하거나 자문을 요청하며, 문제 해결의 내용을 적절하게 문서화하고 있습니다. ▷ 구성원은 입사시 법인의
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윤리적 요구사항에 대한 규정을 읽어보았으며, 숙지하고 있다는 내용의 진술서를 제출하고 있습니다. 또한, 구성원은 입사 이후 본인이 법인의 윤리적 요구사항에 대한 규정을 숙지하고 준수하고 있다는 내용의 진술서를 매년 제출하고, 이러한 문서화된 진술서는 법인의 수행 금지업무 목록과 함께 비치되고 있습니다. (2) 독립성 훼손위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축·운영 현황 ▷ 모든 감사 및 경영계약 등은 계약 체결 전에 독립성 및 이해상충 여부 확인 절차를실시하도록 하고 있으며, 소속 사원(파트너) 및 구성원에 대하여 당 법인의 감사대상회사에 대하여 독립성유지확인서를 연1회 징구하고 있습니다. 1) 재무적 이해관계 및 사업관계 사원(파트너) 및 구성원(본인 및 배우자 등)은 상장주식 및 비상장주식과 채권. 채무 등의 투자내역을 작성하여 품질관리실에 제출하여야 하며, 모니터링을 통하여 감사고객에 대한 재무적 독립성 준수여부를 확인하고 있습니다. 당 법인과 사업관계가 있는 감사고객의 경우 중요성 여부를 파악하여 독립성 훼손여부를 모니터링하고 있습니다. 2) 고용관계 등 기타 인적관계사원 및 구성원(본인 및 배우자)에 대하여 전·현직 고용현황을 매년 작성하여 제출하도록 하여, 감사대상 법인과 고용관계가 있는 경우 이를 점검하여 고용관계로 인한독립성 훼손위험을 사전 예방하고 있습니다. 3) 비감사업무 수행 등당 법인의 감사대상회사에 대해 금지된 비 감사업무를 수행할 수 없도록 계약 전 독립성검토절차를 마련하여 운영하고 있으며, 허용된 비감사업무의 경우 담당 이사 등 분리 및 감사 동의 또는 협의 등 안전장치를 통해 해당 위협을 제거하거나 수용 가능한 수준으로 감소시키고 있습니다. (3) 유착위협을 통제하기 위한 정책과 절차의 구축·운영 현황 ▷ 윤리사무 책임자는 유착위험을 수용가능한 수준 이하로 감소시키기 위하여 공인회계사 윤리기준에 규정된 제도적 안전장치를 적용하여 인증업무참여자 중 상위직급의 구성원을 교체하거나 당해 인증업무와 무관한 독립적인 이사로부터 품질관리 검토를 받도록 요구할 수 있습니다. 3. 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 의뢰인 관계 및 특정 업무의 수용과 유지 가. 업무수행을 위한 적격성과 업무를 수행할 수 있는 시간과 자원 등 역량 관련 ▷ 당 법인에서는 해당사업 및 관련 산업환경에 대한 풍부한 지식 및 업무경험을 보유하고 있는 구성원 위주로 업무수행팀을 조직하고 있으며, 계속적인 교육훈련, 전문적 주제별 교육 및 업무담당이사의 현장 교육을 통해 적격성과 역량을 높이고 있습니다. 나. 의뢰인의 성실성을 고려 ▷ 업무의 수임과 계속 여부를 결정할 때에는 해당 계약 내용에 대하여 리스크평가서를 작성하여 품질관리책임자의 사전 검토를 받아 업무 수행으로부터 발생하는 위험을 최소화하고 있습니다. 해당 리스크평가서에는 상기 내용뿐만 아니라 의뢰인의 성실성과 관련된 내용을 포함하여 업무수입에 대한 전반적인 리스크평가 내용이 포함되어 있습니다. (2) 업무의 해지 ▷ 고객회사의 인증업무 수행 관계를 계속 유지할 것인지를 평가하고, 업무 수임 이전에 알았더라면 업무수임을 거절하였을 수도 있는 정보를 입수한 경우에도 그 평가와 결과를 문서화하고 있습니다. 해지의 사유가 발생하였을 경우 고객회사의 지배기구와 토의하고, 해지사실과 그 이유 및 결론에 대하여 문서화하고 있습니다. 4. 인적 자원 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 적격성과 역량을 갖추고 윤리원칙을 준수하는 충분한 인력 보유 1) 채용 연중 업무계획과 인력요구, 구성원별 실무능력, 교육훈련 등의 요소를 반영하여 신입 또는 경력직을 채용하고 있습니다. 채용시의 주요 고려사항은 다음과 같습니다. ① 해당 업무의 규모와 복잡성 ② 특별히 요구되는 산업지식과 업무경험 ③ 업무수행 시기 ④ 구성원의 근속기간과 변동 여부 ⑤ 이용 가능한 기존 인력 2) 교육훈련 품질관리책임자는 전문직업인으로서의 적격성과 역량을 키울 수 있도록 계속적인 교육훈련을 계획, 실시하고 있습니다. 교육훈련은 법인내부의 집합연수,
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외부교육과정 참여, 사이버연수 등의 방법을 활용하고 있으며, 내부 집합연수의 경우 주요 업무분야의 변화, 업무환경의 변화, 고객의 변화에 맞추어 수정하여 실시하고 있습니다. 또한, 한국공인회계사회가 요구하는 매년 40시간 이상의 의무연수시간 이행 여부를 상시 점검하고 있습니다. 소속 등록 공인회계사의 최근 3년간 교육훈련 실적(1인당 평균 교육시간) (단위 : 시간) 구분 2022(당기) 2021(전기) 2020(전전기) 총 등록공인회계사 회계감사 사업부문등록공인회계사 (2) 업무팀의 배정 1) 업무수행이사 업무수행 책임자로서의 역할을 수행할 적절한 역량, 적격성, 권한 및 가용시간이 있는지를 확인하여 업무를 배정하고 있습니다. 2) 업무팀 업무담당이사는 업무 계획을 수립하고 계획 수립 단계에서 수행해야 할 업무를 구성원들의 능력에 맞도록 적절히 배정하고 있습니다. 현장업무 책임자는 회사의 특성 및 규모, 대상자의 경력 및 능력 등을 감안하여 지정하고 있으며, 필요한 경우 담당이사가 직접 현장업무 책임자가 될 수도 있습니다. 나. 임ㆍ직원 성과평가체계(평가, 보상 및 승진) 당 법인은 독립채산제가 아닌 공동채산제로 운영되고 있습니다. 각 임직원의 성과평가체계에 대해 업무수행이사의 평가결과를 기초로 대표이사가 최종승인 하고 있습니다. 성과평가 항목에는 업무실적 뿐만 아니라 품질관리 항목을 포함하고 있으며, 성과평가 결과는 상여 등의 보상뿐만 아니라 차기년도 연봉의 결정 및 승진의 기초자료로 사용하고 있습니다. 5. 업무의 수행 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 업무수행이사가 상황에 적합한 보고서를 발행한다는 합리적 확신 제공 1) 업무수행품질의 일관성 당 법인은 감사업무품질의 향상을 위한 법인의 감사업무 방법론의 효율적인 적용을 위하여 한국공인회계사회의 표준감사조서를 사용하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감독책임 업무수행이사는 인증업무 품질제고를 위하여 해당업무 수임단계에서부터 보고서 발행 후 조서관리까지 인증업무의 모든 절차를 관리감독 하고 있습니다. 3) 검토책임 업무수행이사는 인증업무 수행팀 전체의 조서를 종합적으로 검토하고 있습니다. 특히 감사보조자의 조서에 대하여는 업무수행이사 또는 현장업무 책임자가 수시로 검토하고 업무절차 등에 대하여 적절히 조정하고 지도하고 있습니다. (2) 업무품질관리검토 1) 업무품질관리검토의 기준 회계감사 및 기타 업무의 질적인 향상과 감사의견 형성의 객관성 및 통일성을 기하고 업무내용을 자체심리하기 위하여 품질관리실을 별도의 부서로 두고 있습니다. 2) 업무품질관리검토의 성격, 시기 및 범위 품질관리검토자는 업무담당이사와 회계, 인증 및 재무보고에 대한 유의적인 문제를 수시로 논의하여 이슈에 대한 리스크를 최소화하고 있습니다. 품질관리검토자는 인증업무수행팀이 보고서를 발행하기 전에 유의적 문제들이 신속히 해결될 수 있도록 업무수행기간 중 적절한 단계에서 적시에 사전심리를 수행합니다. 3) 업무품질관리검토자의 적격성 기준 품질관리검토자는 경력기간(실무수습 기간 제외)이 5년 이상인 자로서 해당업무에 대한 전문성을 갖추었다고 인정되는 자 중에서 선정됩니다. 품질관리검토자가 담당이사에게 자문을 제공할 경우, 자문의 성격과 범위가 유의적인 중요성을 가지게 되면 인증업무수행팀과 품질관리검토자는 객관성을 유지하기 위해 노력하여야 하며, 필요시 법인내의 다른 사람이나 적격한 외부전문가가 품질관리검토자 또는 자문역의 역할을 수행하도록 하고 있습니다. 또한, 품질관리검토자의 객관성이 손상되는 경우 품질관리검토자를 교체합니다. 4) 업무품질관리검토의 문서화 품질관리검토자는 심리과정에서 해당 감사팀과 수행하는 커뮤니케이션은 리뷰노트를 통해 문서화 됩니다. 5) 의견의 차이 품질관리검토자와 업무수행 이사의 의견 차이가 발생할 경우 품질관리책임자의 의견에 따르도록 내부지침을 운영 중에 있습니다. (3) 자문 업무의 품질 및 인증업무의 전문성 향상을 위해 필요한 경우 내·외부 전문가에게 자문을 받도록 하고 있으며, 자문제공자는 법인 내부 또는 외부의 전문가로서 자문내용과 관련하여 적절한
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지식과 충분한 경험을 보유한 전문가로 선정합니다. (4) 업무문서화 1) 최종업무파일의 취합완료 당 법인의 최종업무파일은 별도의 하드디스크에 보관하여, 하드카피 조서는 별도의 대장 작성을 통해 조서창고에 보관하고 있습니다. 2) 업무문서의 보존 감사조서의 안전한 보관, 보존 및 이관, 비밀유지를 위한 방법과 폐기처리 절차를 규정하여 준수하고 있습니다. 나. 감사투입 인력 및 시간 공인회계사 연차별 감사투입 인력 및 시간 (단위 : 명, 시간) 구분 중간감사 기말감사 합계 인원수 투입시간 인원수 투입시간 인원수 투입시간 수습 공인회계사 등록공인회계사 1년 미만 1년 이상 ~ 3년 미만 3년 이상 ~ 5년 미만 5년 이상 ~ 10년 미만 10년 이상 ~ 15년 미만 15년 이상 합계 다. 감사위험이 높은 회사에 대한 관리체계 당 법인 감사업체의 95% 이상이 민간투자법 등에 의해 설립된 SPC 이므로 자금관리, 인사 및 경영전반에 대해 대주단이 지정한 대리기관의 통제를 받고 있습니다. 따라서 유의적으로 감사위험이 높은 회사는 존재하지 아니합니다. 6. 모니터링 가. 품질관리기준 구축ㆍ운영 현황 (1) 회계법인의 품질관리정책과 절차에 대한 모니터링 1) 회계법인의 품질관리시스템에 대한 지속적인 고려와 평가 (주기적 검사) 매년 6월경 각 담당이사별로 3년 이하의 주기로 최소한 한 가지 이상의 업무에 대하여 사후심리에 선정될 수 있도록 사후심리를 실시하고 있습니다. 2) 모니터링 절차 수행자 선정 품질관리책임자는 경력기간이 5년 이상인 자 중에서 사후심리를 수행하기에 충분하고 적합한 경험과 권한을 가진 구성원을 사후심리담당자로 지정하되, 선정된 회사의 업무수행자나 선정된 회사의 품질관리검토자가 해당 사후심리업무에 관여하지 못하도록 하고 있습니다. 3) 식별된 미비점에 대한 평가, 커뮤니케이션 및 해결 사후심리결과는 대표이사에게 보고되며, 평가대상 이사의 성과평가에 반영하고, 사후심리결과는 별도로 집계하여 품질관리실에 보관됩니다. 사후심리결과 발견된 지적사항 또는 미비점에 대한 개선계획을 피평가자로부터 징구하며, 품질관리실에서 이행여부를 확인합니다. (2) 고충과 진정 구성원은 윤리 규정 등을 위반할 우려가 있다고 판단하거나 위반한 사실을 알게 된 때에는 즉시 품질관리실에 보고하여야 하며, 품질관리책임자는 관련내용을 조사·확인하여 시정, 제도개선 및 징계요구 등 적절한 조치를 취하도록 하고 있습니다. (3) 품질관리시스템의 문서화 품질관리실운영규정과 품질관리규정을 제정하여 그에 따라 품질관리실을 운영하고 있으며, 심리과정에서 발생하는 커뮤니케이션과 평가결과를 문서화하고 있습니다. 나. 수습공인회계사가 참여한 감사업무에 대한 관리체계 현장업무 책임자가 수습 공인회계사 등 보조자의 조서에 대하여는 수시로 검토하고 업무절차 등에 대하여 적절히 조정하고 지도하고 있습니다. 다. 내부심리 실시 현황 및 관련 심리결과문서 보관정책 내부심리내용을 모두 문서화하여 보관하고 있으며, 심리절차가 완료된 업무에 대해서는 리뷰노트 수정을 금지하고 있습니다. 7. 주식거래 모니터링 시스템 구축ㆍ운영 현황 가. 주식거래 관리시스템 현황(시스템명 포함) 당 법인은 설립 시부터 상장 및 코스닥 등록업체에 대한 회계감사업무를 수행한 적이 없으며, 향후에도 등록업체에 대한 회계감사업무를 수임하지 않는 정책을 시행 중에 있습니다. 따라서 당사는 주식거래 관리시스템을 구축하고 있지 아니합니다. 나. 주식거래 관리시스템 모니터링 결과 주식거래 관리시스템 미보유로 인해 모니터링 결과는 해당사항이 없습니다. Ⅳ. 인력에 관한 사항 1. 인력 총괄표 (단위 : 명) 사무소 구 분 공인회계사 기타직원(비공인회계사) 합계 사원 (이사) 소속공인회계사 소계 등록 수습 주사무소 상시근무 비상시 소계 분사무소 소계 합계 2. 사원(출자)ㆍ이사 현황 가. 이사의 경력 현황 (단위 : %) 연번 성명 직위 담당업무 근무기간 개업경력 출자비율 마성욱 대표이사 업무총괄 11년 22년2개월 김정희 이사 심리, 컨설팅 11년 18년2개월 최철규 이사 감사, 컨설팅 11년 17년
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천영숙 이사 감사, 세무 11년 15년5개월 나. 이사의 보수 현황 (1) 경영진 등인 경우, 보수지급금액 (단위 : 원) 연번 성명 직위 참여지배기구명칭 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 사업연도 중 한 번이라도 경영진 등에 해당한 이사인 경우 기재하며, 당기 중 해당사항 없습니다. (2) 경영진 등이 아닌 경우, 보수지급금액 (단위 : 원) 연번 성명 직위 보수의 종류 보수총액 합 계 주) 개별보수가 5억원 이상이면서 (1)에 해당하지 않는 이사인 경우 기재하며, , 당기 중 해당사항 없습니다. 다. 이사의 징계내역 연번 성명 직위 징계내역 징계일자 비고 3. 공인회계사 변동 현황 (단위 : 명) 사무소명 기초인원 증가 감소 기말인원 본사 합계 4. 소속공인회계사의 경력 현황 (단위 : 명) 사업부문 1년미만 1년이상~ 3년미만 3년이상~ 5년미만 5년이상~ 10년미만 10년이상~ 15년미만 15년이상 합계 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 당 회계법인의 구성원들은 사업부문의 구분 없이 업무를 수행하고 있어, 전원 기타로 분류하였습니다. 5. 사업부문별 인원 및 보수 (단위 : 원, 명) 구분 2022(당기) 2021(전기) 2020(전전기) 인원 보수 인원 보수 인원 보수 회계감사 세무자문 경영자문 기타 합계 주) 인원은 사업연도말 현재 기준이며, 보수는 사업연도 중 발생한 보수입니다. 당 회계법인의 구성원들은 사업부문의 구분 없이 업무를 수행하고 있어, 투입시간을 기준으로 분류하였습니다. 6. 전문자격증 소지 현황 (단위 : 명) 구분 전문자격증명 인원 국내 국외 합계 Ⅴ. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 등의 현황 1. 손해배상준비금 및 손해배상공동기금 적립 현황 (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 당기적립액 당기사용액 기말잔액 당기사용내용 손해배상준비금 손해배상공동기금 계 2. 손해배상책임보험 가입 현황 1) 해당사항 없음 (단위 : 천원) 보험회사명 보험상품명 계약기간 연간보험료 보험금 보장범위 총 보상 한도 1사고당보상 한도 Ⅵ. 최근 3개 사업연도의 감리결과 1. 감사보고서 감리결과 조치일자 조치자 관련회사 감리지적사항 조치내역 회사명 구분 결산기 회계법인 소속공인회계사 2. 감사인 감리결과 구분 조치일자 개선권고사항 개선권고 이행상황 품질관리구성요소 회계법인내 품질에대한 리더십 책임 윤리적 요구사항 업무의 수용과 유지 인적자원 업무의 수행 모니터링 Ⅶ. 최근 3개 사업연도의 소송 현황 1) 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 제소일 원고 피고 사건번호 관련회사 제소이유 배상금액 소송결과 계
중진공2023제2차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 아이비케이자산운용(주) 설립연월일 2004년 10월 26일 대 표 자 전규백 본점소재지 서울특별시 영등포구 은행로 30 목 적 사 업 1. 집합투자운용업무2. 일반사무관리업무3. 투자자문업무4. 투자일임업무5. 집합투자증권 등 금융투자상품의 판매업무6. 금융투자상품 등의 매매업무7. 금융투자상품 등의 중개업무8. 자산보관관리업무9. 주무관청의 허가, 인가 또는 승인 등을 받거나 주무관청에 등록한 업무10. 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무11. 전 각호에 부수되는 업무 자본금(출자금등) 20,000백만원 주요주주(출자자등) 중소기업은행 100% 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 가. 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 (자산관리위탁계약 제 5 조) [자산관리위탁계약서]제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등)(1) 자산관리자는 발행회사로 하여금, 또는 한국예탁결제원에 등록발행된 기초자산의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 기초자산에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 유동화자산과 관련하여 자산관리자가 직접 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다.(2) 자산관리자는 발행회사가 유동화자산인 기초자산의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 기초자산 인수계약상의 기한이익 상실사유가 발생한 경우, 기초자산 인수계약의 자금의 용도외 사용 금지를 위반한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 선량한 관리자의 주의로써 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 조치를 취하여야 한다. 특히, 사모사채인수계약(등록발행용) 제2조 제21호 나목의 기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 본 계약 제6조에 따른 각종 조사 및 정보수집활동 외에도 해당 발행회사와의 협의 및 방문 등을 통하여 발행회사의 재무상태를 확인한 후 단기간 내에 해당 사유가 치유될 가능성이 없다고 판단되거나 발행회사의 원리금 지급능력에 중대한 부정적인 영향을 미치는 사유가 발견된 경우에는 지체없이 각 기초자산 인수계약에 따른 기한이익 상실 통지서를 발행회사에 발송하여야 한다. 그러나 기한의 이익 상실통보를 유보하고 다른 조치를 취하는 것이 가장 유효 적절한 자산관리방법인 경우에는 그러하지 아니하다.(3) 자산관리자는 발행회사, 한국예탁결제원 또는 자산관리자의 입금 착오, 자동이체 오류 기타 전산상의 오류 등으로 인하여 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 사실을 알게 된 경우 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. 자산관리자가 위 사유를 알게 된 후 지체없이 본 항에 따른 조치를 취하지 아니함으로써 금원의 입금이 지체되는 경우에는 해당 금액이 모두 입금될 때까지 수협은행의 은행계정의 최고연체이자율과 기초자산의 발행금리 중 높은 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 지연배상금을 위탁자에게 지급하여야 한다. 다만 자산관리자가 본 항에 따른 적절한 조치를 취하였음에도 불구하고 금원의 입금이 지체되는 경우에는 그러하지 아니하다.(4) 유동화자산 양도계약 제7조에 따라 유동화자산에 관한 반환사유가 발생하거나 유동화자산 양도계약 제11조에 따라 양도인의 손해배상책임이 발생한 경우, 자산관리자는 이를 알게 된 날로부터 2영업일 이내에 업무수탁자에게 서면으로 통지를 발송하여야 하며, 특히 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 할 경우에는 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하기 위하여
중진공2023제2차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

관련 법령상 요구되는 모든 절차를 이행하여야 한다. 다만, 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가 이를 이행하여야 하는 경우는 제외한다.(5) 자산관리자는 발행회사에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 유동화사채 소지자의 이익이 침해되지 않도록 선량한 관리자의 주의를 다하여야 한다.(6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자1의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 업무수탁자, 후순위 유동화사채권자1 및 후순위 유동화사채권자2에게 제출하여야 한다.(7) 각 유동화자산의 출자전환 등으로 인하여 유동화자산이 주식으로 변환된 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 주주로서의 권리를 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. 나. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산
중진공2023제2차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. 다. 자산관리계좌의 관리 (업무위탁계약서 제 10 조) [업무위탁계약서]제 10 조 (자산관리계좌의 관리)(1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다.1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등)라. 제14호를 제외하고, 위탁자가 금융주관계약에 따라 구조자문, 금융주관, 금융상담, 금융주선 및 조력업무를 수행한 기관에 각 지급하여야 하는 금융주관수수료4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다.가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용라. 자산유동화거래와 관련하여 중소벤처기업진흥공단 또는 중소벤처기업진흥공단이 지정한 자에 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료.마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자7. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 원금(조기상환하는 경우를 포함한다)8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다)9. 제10호 및 제11호 이외에 중순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 중순위 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원10. 중순위 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자11. 중순위 유동화사채의
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사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금12. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원13. 후순위 유동화사채에 관하여 상환기일(조기상환일을 포함한다)에 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 후순위 유동화사채의 원금14. 본건 거래의 후순위신용공여 제공과 동일한 효과를 가지도록 위탁자가 금융주관계약에 따라 구조자문, 금융주관, 금융상담, 금융주선 및 조력업무를 수행한 기관에 각 이연 지급하는 이연 금융주관수수료15. 제13호 및 제16호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 연체이자 등을 포함하여 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원16. 후순위 유동화사채에 관하여 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자17. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치18. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급(3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다.(4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다.(5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다.(6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다.(7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 가. 유동화자산의 구분관리 (자산관리위탁계약 제 4 조) [자산관리위탁계약서]제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리)(1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다.(2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다.(3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다.(4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. 나. 여유자금의 운용 (업무위탁계약서 제 12조)
중진공2023제2차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

[업무위탁계약서]제 12 조 (여유자금의 운용)(1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다.1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP)6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것(2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다.(3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다.(4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다.1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100%2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80%3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30%(5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금 운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다.(6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 즉시 중도 해지하거나 매각하여야 한다.(7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 가. 자산관리자의 약정사항 (자산관리위탁계약 제 11 조) [자산관리위탁계약서]제 11 조 (자산관리자의 약정사항)(1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다.1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련
중진공2023제2차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

법령을 준수한다.2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다.3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다.4. 자산관리자는 제8조 제5항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다.가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인/검토할 것5. 자산관리자는 한국신용정보원의 일반신용정보관리규약 제13조 제1항 및 제2항에 따라 일반신용정보의 등록/해제/정정/삭제사유가 발생한 경우 지체 없이 한국신용정보원에 해당 일반신용정보를 등록/해제/정정/삭제하여야 한다.(2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다.1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을 변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항에 따른 경우는 예외로 한다.)2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다.3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위(3) 후순위 유동화사채권자1이 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자1 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다.(4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자가 발행회사를 실사하는 경우 이에 적극 협조하여야 한다. 업무위탁계약에 따라 후순위 유동화사채권자1 또는 후순위 유동화사채권자1이 지정하는 제3자가 업무수탁자의 수탁업무 처리결과에 대하여 감사하는 경우도 또한 같다.
중진공2023제2차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 KB증권(주),하이투자증권(주),삼성증권(주) SF3부기업금융부IB Coverage팀 차둥지 과장신성수 차장홍지연 과장 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 신승회계법인 오태엽 회계사 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국신용평가 최영수 선임연구원 NICE신용평가 서승기 수석연구원 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 김태엽 변호사 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 IBK자산운용(주) 채권운용본부 정성은 과장 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 수협은행 이용준 과장 신용공여기관 - 신용공여업무 한국산업은행 발행시장실 최지연 과장 본 자산유동화의 주체는 실체가 없는 서류상 회사(Paper Company)인 중진공2023제2차스케일업유동화전문(유)입니다. 따라서 본 자산유동화에서 유동화자산 등을 관리, 운용, 처분하고 이를 기초로 발행한 유동화사채의 원리금이 원활하게 지급될 수 있도록 하기 위하여 유동화회사의 업무를 자산관리위탁계약 및 업무위탁계약을 통하여 각 참여 기관들에게 효율적으로 위탁하고 있습니다. 또한 본 자산유동화를 위하여 유동화회사로부터 자산관리 및 일반 사무업무를 위탁받은 각 참여 기관들의 역할과 책임 및 상호 견제 장치를 관련 계약서에 명시하였습니다.중진공2023제2차스케일업유동화전문(유)와 위탁관계에 있는 자산관리자 및 업무수탁자는 확인 및 보장을 통하여 담당업무를 수행함에 있어 적절한 능력과 조직을 갖추고 있으며, 관련 법규에 의하여 참여가 제한되어 있지 않음을 관련 계약서에 명시하고 있습니다.자산관리자와 업무수탁자는 상호 견제 및 의무이행확보 수단으로 보고의무, 계약해지 조건 등을 규정하고 있습니다. 따라서 투자자는 이러한 사항이 중진공2023제2차스케일업유동화전문(유)의 효율적인 내부통제 및 견제수단으로써 충분한지를 검토하여 투자의사결정을 내려야 합니다.업무수탁자, 신용평가회사, 주관회사, 유동화자산에 대한 실사 및 외부평가 담당 기관, 유동화자산의 진정한 양도 및 회계처리에 관한 전문적인 조언 또는 의견서(Legal opinion, Off-balance sheet 등)를 제공하는 외부 전문가 등 자산유동화 참여기관이 부담하는 책임범위는 제한되어 있으며, 이러한 참여기관들이 유동화사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2001년 8월 TFT LCD 검사장비 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 사업환경 변화에 맞춰 지속적인 연구 및 개발을 통해 OLED 공정 및 검사장비, Micro-LED 검사장비, 이차전지 제조장비를 개발하는 등 다양한 장비를 제조 및 판매하는 종합장비회사로 자리 잡았습니다.당사는 이차전지 제조공정의 핵심장비인 레이저 노칭장비를 개발, 상용화하면서 전기자동차와 함께 주목받고 있는 이차전지 장비사업에 진출하였습니다. 이차전지 장비사업은 당사의 신성장동력 사업으로 향후 다양한 핵심장비 연구 개발을 통해 사업을 확장하고, 계열사간 시너지를 통해 이차전지 장비군의 경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.한편 당사의 이차전지 제조장비 주요제품은 레이저 노칭장비 등이 있으며, 국내외 Major 고객사에 공급하고 있습니다. 또한 디스플레이 검사장비 주요제품은 Array Tester, Aging Tester, AMI 등이 있으며, 국내외 디스플레이 패널제조사에 공급하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은
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II. 사업의 내용 중 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항에 상세히 기재되어 있으며 이를참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 매출유형 매출액 비율 이차전지 사업부 Laser 를 이용하여 2차 전지용 양극 또는 음극 Roll을 Notching 하는 장비 제품 기타 장비 제조에 필요한 부품, 기술 및 설치용역 등 제품/상품/용역 등 디스플레이사업부 RGB 소자가 적층된 Flexible/Rigid OLED Cell에 일정시간동안 T-aging 전류를 전달하여 RGB 시료의 소자를 활성화시키고, 전압, 전류, 온도 등의 전기적 특성을 측정하여 얻어지는 데이터를 통하여 Cell의 불량을 검출하는 장비 제품 AMI Tray 에 적재된 Cell 을 각 각 검사부로 이송하여 특성, 화상, 색시야각, 정형계, 얼룩계 검사를 하는 장비 제품 기타 장비 제조에 필요한 부품, 기술 및 설치용역 등 제품/상품/용역 등 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 이차전지 및 디스플레이 장비를 생산 공급하는 회사로서 장비의 특성상 각 제조사별 공정 및 규격이 표준화가 되어 있지 않기 때문에 고객이 원하는 사양에 따른 장비별 가격의 편차는 매우 큰 편입니다. 또한 고객사의 요구에 따라 구성되는 장비가 상이하므로 단순 가격 비교는 적절하지 않아 기재 하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 원재료 외주비용 장비제조용 가공품 PG 비전 전장 기타 계 주1) 상기현황은 별도재무제표 기준입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 제품은 대부분 비규격의 주문생산 제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용 역시 매우 다양하여 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문 생산에 의하고 있습니다. 특히 장비제조의 핵심부문인 설계 및 제어부문 등은 직접 처리하고 필요에 따라 가공 및 조립 등은 전문 협력업체를 활용하고 있어 생산능력의 산출은 어렵습니다. 라. 생산실적 및 가동률 당사의 제품은 주문 생산방식으로 제작되어 장비생산 업종 특성상 생산실적을 적정하게 산출하기 어렵습니다. 또한, 장비의 사양에 따라 작업할당 공간이 결정되어 가동률을 적정하게 평가하기 어렵습니다. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 :유형자산 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 대체증감 당기상각 손상차손 순외환차이 기말장부가액 비고 증가 감소 본사/종속기업 자가 오산 토지 자가 오산 건물 자가 오산 기계장치 자가 오산외 차량운반구 자가 오산외 비품 자가 오산외 공구와기구 자가 향남 임차자산개량권 자가 오산 건설중인자산 계 주1) 상기현황은 연결재무제표 기준입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 증권신고서 작성기준일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 중요한 시설투자 계획이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 제23기 제22기 제21기 이차전지사업부 내수 수출 소 계 디스플레이사업부 내수 수출 소 계 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직-영업총괄 : 사업부장-국내/외 영업 : 각 사업부 영업부문(2) 판매경로 매출유형 판매경로 비 고 제 품 수 출 당사 → Agent → 고객당사 → 고객 국 내 당사 → 고객 기타 수 출 당사 → 고객 국 내 당사 → 고객 (3) 판매방법 및 조건 당사는 고객사와의 사양 Meeting을 통해 제품사양을 결정한 후 직접 납품하고 있습니다.(4) 판매전략 - 장비사업의 가격경쟁력 제고 - 요소기술 내재화를 통한 기술우위 확보 - 신제품 사업화 확대 및 해외시장 개척 다. 수주상황 (단위 :백만원 ) 사업부문 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 이차전지장비 디스플레이
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장비 합 계 ※ 품목 및 수주수량에 대한 구체적인 내용은 회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 상기와 같이 간략하게 기재하 였으며, 당기 중 공시한 내용에 대한 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1.공시내용의 진행 사항'을 참조 하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 또한 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1-1. 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 금융 자산 및 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR IDR 합 계 당기 및 전기 손익으로 인식한 외화환산손익은 각각 (-)913,250천원 및 (-)833,520천원입니다. 환율변동이 당기 및 전기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR IDR (2) 이자율위험 연결회사는 변동 이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를 유지하고 있습니다. 위험회피 활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 이자율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 (3) 가격위험연결회사는 당기말 및 전기말 현재 상장지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사의 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.1-2 신용위험 신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된
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기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 각각 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 거래처의 무보증회사채할인율이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 3개월 초과 연체 1년 초과 연체 손상채권 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 총 장부금액 손실충당금 장부금액 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약자산 매출채권 당기 전기 당기 전기 기초 대손상각비(대손충당금환입) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기타 미수금 등 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기말 손실충당금 (단위: 천원) 전기말 기타 미수금 등 기초 손실충당금 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 기말 손실충당금 (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 계약자산 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 1-3. 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결회사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 위험을 사전에 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 미만 1년 초과5년 미만 합 계 1년 미만 1년 초과5년 미만 합 계 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 합 계 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. 2. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말
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현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 나. 파생거래 (1) 당기말 및 전기말 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품의 종류 계약내용 당기말 전기말 전환우선주에 대한 Call Option 전환우선주 일부를 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리가 부여됨.(주석24참조) (2) 당기 및 전기 중 연결회사가 인식한 파생상품에 대한 평가 및 처분 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 파생상품 종류 평가손익 처분손익 비고 당기 전기 당기 전기 전환우선주에 대한 Call Option 당기손익 공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융비용으로 반영되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 -해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구조직도.jpg 연구조직도 (2) 연구개발 인력 현황 총원 박사 석사 학사 기타 총 4명 1명 3명 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제23기 제22기 제21기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (4) 연구개발 실적 No 연구내용 연구기간 연구결과 상품화 장비연계형 3D프린팅 소재기술개발 사업(국책과제) 1)표면정밀도 7㎛급 대형부품 직접제작용 금속 3D프린터 개발2)3D프린터 기술확보 및 사업다변화 기대 개발완료 CFRP 공정 및 가공기술 개발사업(국책과제) 1)레이저를 이용한 CFRP 가공기 개발2)CFRP 공정기술 확보 및 사업다변화 기대 개발완료 3D프린팅 생활혁신 융합기술 개발사업(국책과제) 1)DED 및 PBF 방식의 금속 3D 프린팅 공정품질 향상을 위한 Monitoring 시스템 및 통합기능 제어 S/W 기술 개발2)3D프린팅 기술확보 및 사업다변화 기대 개발완료 기계산업핵심기술개발사업 (국책과졔) 1) 공정 모니터링과 머신러닝 기능을 탑재한 금속 절삭 하이브리드 가공 시스템 개발 2) 금속 3D프린팅 공정과 밀링(CNC) 가공 기능을 모두 갖춘 하이브리드 가공 시스템 개발로 통합 공정 기술 확보 및 사업 확대 (다변화) 기대 개발완료 전자시스템산업 기술개발사업 (국책과제) 1)초고경도급 부품 성능강화를 위한 지능형 DED방식의 3D프린팅 융합실증 기술개발 개발완료 (5) 지적 재산권 현황 번호 구분 명칭 등록일자 특허권 디스플레이 패널 검사방법 및 장치 특허권 프로브 본딩장치 및 본딩방법 특허권 드릴링 가공경로 최적화방법 특허권 로봇케이블 길이 조절장치 특허권 가공 위치 보정장치 및 그 방법 특허권 위치 정렬 장치 및 그 방법 특허권 프로브 자동교체장치 특허권 얼라인 검사 장치 및 이를 이용한 얼라인 검사 방법 특허권 디스플레이 패널 검사를 위한 FPCB 교체시스템 특허권 도전접착필름 부착장치 특허권 레이저 본딩장치 및 레이저 본딩방법 특허권 OLED 패널 검사용 펠릿 특허권 패널 반전 시스템 특허권 OLED 패널 비파괴검사기에 적용된 트랜스듀서 성능 열화 보상장치 특허권 금속 3D 프린터용 레이저 헤드 센터링장치 특허권 초음파 워터폴 방식으로 OLED 패널의 검사시 유막 균등화장치 특허권 레이저 노칭 장치 특허권 디스플레이 패널 검사장치 특허권 인공지능 기반의 디스플레이 패널 검사방법 특허권 금속 3D 프린터의 레이저 헤드 광축 거리조절장치 특허권 디스플레이 패널 테스트 장치 특허권 3D 프린터용 노즐유닛의 레이저 헤드 특허권 디스플레이 패널의 전기 검사장치 및 방법 특허권 CFRP 레이저 가공기의 대형 CFRP 시료의 고정방법 특허권 전극 노칭 장치 특허권 레이저 노칭장치의 장력 조절용 롤러 특허권 고속 양극 노칭기용 이차전지 전극필름의 스패터 검사방법 특허권 3D 프린터의 노즐유닛 제어장치 및 그 방법 특허권 대형 패널 검사용 회전스테이지 장치 특허권 디스플레이 패널 테스트 장치 특허권 나선 이동형 비파괴검사장치 특허권 가공속도가 향상된
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레이저 노칭장치 특허권 전극필름 위치 조정장치를 구비하는 전극제조장치 특허권 전극제조장치 특허권 작물 재배용 트레이 특허권 트레이 회전식 작물 재배용 챔버 특허권 전극 노칭 장치 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 (1)이차전지2차전지(Battery) 산업은 재료, 설계, 조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 기술 집약적 산업으로 크게 모바일 IT용 소형전지, 자동차용 중형전지, ESS용 대형전지 세 분야로 구분되며, 자동차용 이차전지는 자동차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품으로, 장기 공급과 사후관리를 필요로 하는 Long Cycle 산업으로 개발 초기 자동차 제조사와의 장기공급계약 체결과 시장 선점, 저가 소재 개발을 통한 원가경쟁력확보, 안전성과 에너지밀도를 높인 고성능 제품 개발, 양산능력 및 제조 기술력 보유가 핵심인 산업입니다. 오늘날 이차전지 산업기술은 보다 많은 에너지, 보다 빠른 충전편이성 등 기존 상용 이차전지 대비 고성능을 원하는 수요산업의 Needs를 반영하기 위해 지속적인 연구개발이 진행 중이며, 전 세계적으로 전기차, ESS 및 소형 이차전지 등 다양한 분야에서크고 작은 발화, 화재사고가 빈번히 발생하고 있어, 이차전지 시장 확대에 따른 고안전성 확보기술이 매우 중요한 경쟁력 요소로 대두되고 있습니다. (2)디스플레이 디스플레이 산업은 디스플레이와 관련 소재부품, 장비의 생산에 필요한 모든 활동이포함된 개념으로 원부자재를 공급받아 가공, 조립하는 시스템산업인 동시에 컴퓨터모니터, TV, 휴대폰 등 전방산업의 핵심부품을 공급하는 부품산업의 특성을 모두 가지고 있어 전·후방산업 연관효과가 높은 산업입니다. 대규모 투자가 요구되는 장치산업으로서 2~3년을 주기로 호황과 불황이 반복되어 적기투자가 매우 중요한 산업입니다. 또한, 수요처인 PC시장과 TV시장에 큰 영향을 받고 투자시점에서 양산화까지 약 1년~1년6개월의 기간이 소요되어 수요증가에 빠른 대응을 하기 어렵다는 점에서 반도체 산업과 유사한 특성을 가지고 있습니다.오늘날 디스플레이산업은 멀티미디어 환경이 보편화되고, 정보인프라가 확대되는 바탕 위에 IT 기술의 발전 속도에 따라 급격하게 변화하고 있습니다. 현재 디스플레이 패널은 1세대라고 할 수 있는 브라운관(CRT)시대를 지나 2세대인 LCD,OLED등의 평판 패널 디스플레이를 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 그러나 최근에는 OLED를 활용한 Flexible Display, Wearable 등의 디스플레이가 차세대 디스플레이로 주목받고 있습니다. 나. 산업의 성장성 (1)이차전지 2차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 한편 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 전지에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 소형Application용 배터리 또한 드론, LEV(전동킥보드, 전동휠, 전기자전거 등) 등 신규 Application 확대에 따라 견조한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.(2)디스플레이Flexible 및 Wearable 디스플레이로의 진화가 가능한 OLED는 차세대 디스플레이로서, 우리나라 메이커들의 기술선도 하에 세계 최초로 상용화 되었으며, 향후 지속적으로 성장하여 중장기적으로는 LCD와 함께 디스플레이 시장의 중요한 축을 이룰 것으로 전망됩니다. 또한 디스플레이 산업은 3차원 디스플레이 기술의 도입, 센서 등의 부착에 의한 디스플레이 기능 확대 등 다양한 기능이 도입되는 형태로 발전될 것으로예측되고 있어 향후 디스플레이 시장의 규모는 평판디스플레이 기술을 넘어서는 신기술을 이용한 신시장의 창출에 의해 성장을 계속할 것으로 전망됩니다. 다. 국내외 시장 여건 장비업체의 경우 고객의 설비투자 계획에 연동되는 수주산업의 형태를 보이고 있습니다. 장비의 수요는 계절적 요인보다는 전방 산업의