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민감한 반응을 보였습니다. 하지만 최근에는 디지털 음원 시장이 확대됨에 따라 음악 콘텐츠에 대한 수요자들의 접근성 및 편의성이 증대되어 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 됨으로써 음악 소비에 따른 경기변동 민감도가 크게 감소했습니다. 음악 산업은 경기변동에 따른 민감도는 작은 편이나 시대의 유행이나 흐름에 따라 상품의 주기가 매우 짧고 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 음악의 장르에 따라 라이프 사이클이 다르지만 일반적으로 대중가요의 경우 음반 발매 후 3~4개월 동안 대량의 구매 수요가 발생한 후 급격히 감소하는 경향을 보입니다. 다만, 강력한 팬덤을 보유할 경우 대중의 이목을 끄는 중독적인 음악과 획기적인 기획력을 통해 흥행에 성공할 시 수익 창출효과는 여타산업보다 고부가가치를 가진다는 특성이 있습니다. 공연 산업은 중국의 한한령, 코로나19와 같은 국내외 정치경제적 이슈 및 보건적인 이슈에는 민감도가 비교적 높은 영역입니다. 이러한 거시환경적 이슈 외에는 기획사 차원에서 아티스트 음반 발매 시기, 공연 일정 등을 유연하게 조율할 수 있으며, 이에 따라 계절적인 영향은 상대적으로 낮다고 볼 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건 1) 음악 소비방식의 변화 전 세계적으로 스마트기기 보급과 통신기술 발달로 인하여 음악 소비자들은 디지털 음원 스트리밍 서비스를 이용하여 다양한 음악을 저렴한 비용으로 편리하게 소비하게 되었습니다. 2010년 중반 이후 등장한 유료 스트리밍 서비스의 매출 증가가 침체되어 있던 음악산업의 성장을 견인하였으며 다양한 국적과 장르의 음악을 쉽게 소비할 수 있는 환경을 제공하였습니다. 또한 빅데이터를 이용한 처리 및 분석 AI 프로그램, AI 기술이 스트리밍 서비스에 접목되면서 음악 소비 환경이 개선되고 있습니다. 2) 음악 산업의 탈국경화 유튜브, 애플뮤직과 같은 글로벌 미디어 플랫폼과 페이스북, 인스타그램, Tiktok과 같은 글로벌 SNS의 등장으로 국가간 경계가 허물어지고 콘텐츠가 향유되며 지역적 범위가 넓어지는 경향이 두드러지고 있습니다. K-POP, 라틴팝과 같이 비주류로 분류되던 장르가 글로벌 플랫폼을 통해 공유되면서 전세계적으로 인기를 끌고 있는 것이 대표적인 현상입니다. 이와 같은 변화는 세계 음악산업의 생태에 큰 영향을 주고 있으며 다양한 국가와 장르의 아티스트들에게 기회가 되고 있습니다. (5) 경쟁요소 엔터테인먼트 업계는 소자본으로 진입이 가능하기 때문에 진입 장벽은 낮으나, 극소수의 스타만이 성공하는 현실을 비추어 본다면 시장내에서의 경쟁 환경 진입 장벽은 매우 높다고 볼 수 있습니다. 음악 산업은 소비자들이 경험을 해보기 전까지는 상품의 가치를 판단할 수 없는 경험재적인 특성이 강하기 때문에, 음반 소비자들은 과거의 경험을 통해 이미 검증된 상품을 중심으로 소비가 지속되는 경향을 보입니다. 시장 안착에 성공한 아티스트 및 회사는 후속 음반 또는 후속 아티스트에 대해서도 소비자들의 구매결정을 손쉽게 이끌어 낼 수 있는 특성이 있으며, 이는 아티스트 및 회사의 브랜드 경쟁우위로 작용되고 있습니다. 공연 사업은 기획, 연출부터 음원 제작, 영상 제작, 외부 공연장 등 높은 수준의 인적자본, 물적자본의 확보가 경쟁요소로 작용합니다. 또한, 아티스트의 인지도에 따른 팬덤 확대 등이 국내외 공연의 규모 및 지역을 직접적으로 결정짓고 있으며, 공연 관련 DVD 제작, 메이킹북, 판권 판매 등을 통해 2차, 3차 부가수익을 창출하며 수익성의 차이를 발생시키고 있습니다. 매니지먼트 산업은 용역 사업 및 로열티 사업으로, 전속 아티스트 매니지먼트를 통해 아티스트의 영향력 및 스타성을 최대로 이끌어냄으로써 수익을 창출합니다. 당사는 창립 이래로 K-POP 산업을 대표하는 다수의 아티스트들을 지속적으로 배출해왔으며, 당사만의 체계적인 시스템을 통해 잠재적 아티스트를 발굴 및 트레이닝하여 실력있는 신인 아티스트를 배출하고 있습니다. 또한, 아티스트 지적재산권을 활용한 공연 DVD, 굿즈 등 다양한 MD 상품을 개발 및 판매하고 있으며, 외부 기업과의 협업을 통해 높은 로열티 수익을
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창출하고 있습니다. (6) 영 업의 현황 당사의 핵심 산업인 음악산업은 소규모 업체들이 경쟁에 참여하고 있는 완전 경쟁 시장의 모습을 보이며, 일부 대형 업체들에 의해 시장이 주도되고 있는 과점적 경쟁 시장의 특성을 보여주고 있습니다. 많은 기업들이 소자본으로 동 시장에 진입이 가능하기 때문에 업계 진입 장벽은 낮은 것으로 볼 수 있습니다. 그러나 극소수의 스타만이 성공하는 현실을 비추어 본다면 시장 내에서의 경쟁 환경 진입 장벽은 매우 높다 볼 수 있습니다.이러한 추세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 그 이유 로는 규모의 경제를 구축하고 회사 브랜드 가치를 확보한 업체에 아티스트 희망 자원들이 집중되는 경향이 강하기 때문에 자원 확보상에서 경쟁우위를 달성하였으며, 기존 아티스트들의 성공 경험을 활용하여 트레이닝, 홍보 등 체계적인 시스템을 구축하여 신인 아티스트 성공에 있어서도 보다 높은 경쟁우위를 달성하고 있기 때문입니다. 또한 최근에는 성공적으로 브랜드가 구축된 아티스트의 가치를 동 회사의 타 아티스트와의 협력을 통해 해당 아티스트로의 가치 이전, 브랜드 구축 가속화 등의 전략이 활용되고 있어 타 업체 대비 빠른 속도로 아티스트의 성장을 이끌어 내며 추가적인 경쟁우위를 구축하고 있습니다. [유통 사업부문] 시장 여건 음료 시장, 특히 주스 시장 규모는 코로나 19 이전 줄어드는 추세였으나, 닐슨IQ코리아에 따르면 국내 주스(이하 상온 주스 기준)시장은 2021년 4,800억원에서 2022년 4,900억원, 2023년 5,100억원으로 코로나19 펜데믹 이후 건강에 대한 소비자의 관심이 높아지며 그 규모가 증가하고 있습니다. 최근의 제로음료 트렌드와 헬시플레저 흐름으로 주스시장이 저가형보다는 프리미엄 제품에 주목하는 양상으로 변화하고 있으며 이는 당사가 취급하는 Tipco 주스의 프리미엄 컨셉과도 일치한다고 볼 수 있을 것입니다 (2) 영업의 현황 당사는 태국의 유명 식음료 브랜드인 Tipco F 제조하는 과일/과채주스를 독점 수입하여 국내의 광동제약에 납품하여 매출을 발생시키고 있습니다.제품의 유통채널은 온라인과 오프라인을 병행하고 있으며 , 해당 범주의 산업 특성상 현재로서는 오프라인 (마트 , 슈퍼마켓 , 골프장 매점 등 ) 보다는 온라인 (쿠팡 , 마켓컬리 , 네이버쇼핑 등 )의 소비자 구매량이 월등히 높은 상황입니다 . 이에 따라 당사는 온라인 위주의 제품 홍보 (SNS, 블로그 , 카페 및 인쇄매체 , 이벤트성 팝업 행사 등 )를 통해 꾸준히 제품이 노출되도록 하고 있으며 , 이는 제품 브랜드의 인지도 증가 및 매출 향상에도 도움이 되고 있습니다 2021년 1월부터 시작한 해당 사업의 매출 실적은 2023년까지 꾸준히 증가해왔으며, 2024년에는 신제품 출시를 통해 매출 극대화 및 손익구조 개선을 모색하고 있습니다. 다. 주요 종속회사의 내용 당사의 해외 (일본 ) 종속회사인 'VT CUBE JAPAN 株式會社'는 2015년 10월 27일 설립되었으며, 소속 아티스트의 일본 활동 매니지먼트 사업 및 일본 내 화장품 유통 사업을 진행하고 있습니다 [코스메틱 사업부문](1) 시장 여건 화장품은 과거에는 단순히 피부를 보호하고 청결하게 하는 역할을 하였지만 코로나19 펜데믹 시기를 겪으며, 전세계적으로 셀프케어의 수요가 증가하고 있습니다. 이와 함께 신체적·정서적 웰빙 등에 관심이 높아짐에 따라 기초화장용 유형 제품이 코로나19의 가장 큰 수혜 품목으로 자리매김하고 있습니다. 산업통상자원부에 따르면 2022년 화장품 연간 수출 실적은 약 80억 달러입니다. 대표적 무역흑자 품목으로 국부와 일자리 창출에 기여한 산업으로 평가받고 있습니다. 2021년 화장품 생산 규모는 전년 대비 2.3배 증가한 반면 수출은 8.7배 증가해 화장품이 수출기반으로 성장하고 있음을 보여주었습니다. 우리나라 화장품 수출국의 경우 2021년 153개국으로 중화권 국가 비중이 60% 이상이며 북미지역(미국, 캐나다 등)과 일본 지역 비중이 전년 대비 각각 29.5%, 22.4% 증가하면서 수출 증가를 견인했습니다. 글로벌
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화장품 시장 규모는 2021년 3,575억 달러에서 2027년까지 CAGR 5.16%로 추산하며 2027년에는 5,083억 달러 규모로 성장할 것으로 예측됩니다. 개인의 미용에 대한 의식 고조, 커스터마이즈 된 화장품에 대한 취향 확대가 화장품 시장의 성장을 촉진하는 중요 요인입니다. 또한 소셜 미디어의 영향력 증가, 급속한 도시화, 1인당 소득의 증가는 소비자로 하여금 새롭고 독특한 프리미엄 제품에 소비하게 하고 있습니다. 더불어 신흥국의 구매력 성장, 글로벌 유통망 확대 등으로 인해 화장품 산업은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 일본으로의 국내 화장품 수출액이 2년 사이 약 2배 수준으로 급성장하였는데, 글로벌화된 한류의 일본 내 확산을 기반으로 한국 화장품이 가성비가 좋고 기획력이 있는 것으로 알려지며 큰 인기를 모으고있습니다. (2) 영업의 현황 종속회사는 당사의 최대주주인 (주)브이티의 진정라인, 수분라인, 영양라인 등 기초 화장품 라인을 일본의 오프라인 채널로 유통하여 미국, 중국과 함께 세계 3대 뷰티 강국으로 불리는 일본 뷰티 시장에서 소비자들의 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 특히 주력 상품인 '시카 데일리 수딩 마스크'에 이어 최근 '리들샷'이 일본 내 주요 채널에서 랭킹 1위를 차지하고 영향력 있는 온라인 뷰티 플랫폼 등에서 각종 수상을 하는 등 온/오프라인 채널을 막론하고 일본 소비자들 사이에서 강한 존재감을 드러내고 있습니다. 또한 일본 어디에서든 당사 제품을 만나볼 수 있도록 '로프트', '프라자', '웰시아', '마츠모토키요시' 등 일본 전역의 주요 오프라인 채널에 입점한 상태이며, 오프라인 입점 점포 수를 2021년말 9,600개에서 2023년말 16,100개까지 확 장시키는데 성공하였습니다. 또한 2023년말 기준 주력제품인 '리들샷' 특화 매장만 5,230개를 달성하며 지속적인 흥행을 예고하고 있습니다. 라. 사업부문별 재무정보 (단위: 천원) 사업부문 구분 제11기 제10기 제9기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 엔터테인먼트 자산총액 매출액 영업이익 코스메틱 자산총액 매출액 영업이익 유통 자산총액 매출액 영업이익 합계 자산총액 매출액 영업이익
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 신인 아티스트를 육성하고 소속 아티스트들의 국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트, MD 판매 등을 통해 글로벌 K-Pop 열풍을 선도하는 종합 엔터테인먼트 기업이며, 이외에 태국 프리미엄 과채 주스 브랜드 팁코(TIPCO)를 독점 수입하여 국내에 유통하는 유통 사업을 진행하고 있습니다. 또한 해외의 주요 종속회사 'VT CUBE JAPAN'을 통해 해외 현지 매니지먼트 및 화장품 유통 사업을 영위하고 있습니다. 2023년에는 글로벌 경기 침체와 함께 세 계 경제 블록화로 경영 환경의 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2023년 연결기준 매출 1,423억원, 영업이익 154억원을 기록하며 전년 동기 대비 각각 약 17.9%, 약 122.6% 상승하였습니다. 또한 별도기준 매출 845억원, 영업이익 145억원을 기록하며 전년 동기 대비 각각 약 31.3%, 133.8% 상승하였습니다. 또한 연결기준 부채비율 92%, 자기자본비율 52%, 자기자본이익률(ROE) 19%를 기록하며 전년 동기 대비 개선된 재무구조를 보였습니다. 구분 2023년 2022년 부채비율 자기자본비율 자기자본이익률(ROE) 사업적인 측면에서는 당사 아티스트인 (여자)아이들의 성공적인 글로벌 활동에 따른 팬덤 확장 및 인기 상승으로 당사 기준 역대 최다인 앨범 판매량(초동 116만장)을 기록했으며, 음반 판매량 뿐만 아니라 음원, 광고, 콘텐츠 등 사업부문에서의 고른 매출 증가로 매년 성장세를 유지하고 있습니다. 또한 당사는 태국의 유명 식음료 브랜드인 Tipco F 제조하는 과일/과채주스를 독점 수입 후 국내의 광동제약에 납품하여 매출을 발생시키고 있으며, 2021년부터 2023년까지 해당 사업부문의 매출 및 영업이익은 꾸준히 증가하 고 있습니다. 종속회사인 'VT CUBE JAPAN 株式會社'는 일본 현지에서 (주)브이티 화장품의 오프라인 유통 사업을 진행하고 있으며 주력 상품의 연이은 흥행으로 일본 전역의 주요 오프라인 채널에 입점한 상태이며, 오프라인 입점 점포 수를 2021년말 9,600개에서 2023년말 16,100개까지 확장시키는데 성공하였습니다. 당사는 사업 다각화를 통한 수익 구조 다변화 및 수익성 증대 목적으로 K-pop IP와 블록체인 기술을 활용한 사업을 추진하기 위해 글로벌 블록체인 기술 선도기업 '애니모카브랜즈(Animoca Brands)'와 합작법인 '애니큐브엔터테인먼트(Anicube Entertainment Limited)'를 설립하였습니다. 다만, 현재 당사는 아티스트 IP의 앨범, 공연, MD 등 기존의 오프라인 기반 매니지먼트 사업에 더욱 집중하며, 블록체인 관련 사업은 관계회사인 '애니큐브엔터테인먼트(Anicube
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Entertainment Limited)'에서 추진될 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 주식회사 큐브엔터테인먼트와 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 제11(당)기 제10(전)기 증감액 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] [비지배지분] 자본총계 ※ 제11기(당기)는 주주총회 승인 전 연결 재무제표로, 향후 정기주주총회 승인과정에서 변동될 수 있으며, 변동이 발생한 경우 정정보고 등을 통해 해당내용을 반영할 예정임. 제11기 당사 자산은 전년 대비 473억원(44.7%) 증가한 1,532억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 비유동자산의 증가 463억원(147.5%)이며, 이는 공정가치로 평가하는 금융자산의 평가이익에 따른 증가에 기인합니다. 부채는 전년 대비 70억(10.6%) 증가한 736억원이며, 유동부채가 1억(0.1%) 감소하였고 이연법인세부채의 증가 및 기타비유동부채의 증가로 비유동부채가 71억원(281.3%) 증가하였습니다. 자본은 전년 대비 403억원(102.6%) 증가한 796억원으로, 2023년 당기순이익(지배지분) 112억원으로 이익잉여금이 108억원(86.4%) 증가했으며, 기타포괄-공정가치금융자산 평가이익 증가로 기타포괄손익누계액이 전년 대비 286억원 증가하였습니다. 나. 영업실적 주식회사 큐브엔터테인먼트와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제11(당)기 제10(전)기 증감액 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 당기순이익(손실) ※ 제11기(당기)는 주주총회 승인 전 연결 재무제표로, 향후 정기주주총회 승인과정에서 변동될 수 있으며, 변동이 발생한 경우 정정보고 등을 통해 해당내용을 반영할 예정임. 당사의 매출액은 연결기준 전년 대비 216억원(17.9%) 증가한 1,423억원을 달성하였으며, 영업이익은 85억원(122.6%) 증가한 154억원을 기록했습니다. 또한 당기순이익은 전년 대비 51억원(83.7%) 증가한 112억원을 달성했으며 매출액, 영업이익, 당기순이익 모두 당사의 연간 최대 실적입니다. [부문별 영업실적] 단위 : 천원) 구분 부문 제11(당)기 제10(전)기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출액 엔터테인먼트 부문 유통 부문 코스메틱 부문 합계 영업이익 엔터테인먼트 부문 유통 부문 코스메틱 부문 합계 - 엔터테인먼트 부문엔터테인먼트 부문 매출 및 영업이익은 전사 대비 각각 56.7%, 87.5%를 차지하고 있습니다. 2023년 당사 아티스트의 글로벌 인기 상승 및 팬덤 확대로 엔터테인먼트 부문 매출액이 전년 대비 206억원(34.2%) 상승하였고, 영업이익은 전년대비 83억원(157.5%) 증가하였습니다. 2024년에도 당사 아티스트의 글로벌 인기 상승세 지속과 함께 신규 아티스트 런칭을 통해 아티스트 라인업을 확대하여 본업 경쟁력을 강화시켜 나갈 예정입니다.- 유통 부문유통 부문 매출 및 영업이익은 전사 대비 각각 3.2%, 2.3%를 차지하고 있습니다. 당사는 태국의 유명 식음료 브랜드인 Tipco F 제조하는 과일/과채주스를 독점 수입 후 국내의 광동제약에 납품하여 매출을 발생시키고 있으며, 항목별 매출의 상품매출로 구분하고 있습니다. 2021년부터 2023년까지 당 사업부문의 매출 및 영업이익은 꾸준히 증가해왔으며, 2024년에는 신제품 출시를 통해 매출 극대화 및 손익구조 개선을 모 색할 예정입니다.- 코스메틱 부문코스메틱 부문 매출 및 영업이익은 전사 대비 각각 40.1%, 10.2%를 차지하고 있으며 항목별 매출의 상품매출로 구분하고 있습니다.당사의 해외(일본) 종속회사인 'VT CUBE JAPAN 株式會社'는 당사의 최대주주인 (주)브이티의 진정라인, 수분라인, 영양라인 등 기초 화장품 라인을 일본의 오프라인 채널로 유통하고 있습니다. 주력 상품이었던 '시카 데일리 수딩 마스크'에 이어 2023년 하반기 오프라인 매장에 출시된 '리들샷'의 연이은 흥행으로 '로프트', '프라자', '웰시아', '마츠모토키요시' 등 일본
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전역의 주요 오프라인 채널에 입점한 상태이며, 오프라인 입점 점포 수를 2021년말 9,600개에서 2023년말 16,100개까지 확장시키는데 성공하였습니다. 2023년 코스메틱 부문의 매출은 1.6% 증가했으나 신제품 출시에 따른 마케팅 비용 및 현지 오프라인 판촉 비용 등의 증가로 인해 영업이익은 5.5% 하락하였습니다. 2023년말 기준 주력제품인 '리들샷' 특화 매장만 5,230개를 달성하며 지속적인 흥행을 예고하고 있는 바, 손 익구조 는 점진적으로 개선될 것으로 예상하고 있습니다.[항목별 매출실적] 단위 : 원) 구분 제11(당)기 제10(전)기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 음반매출 음원매출 CF매출 행사매출 방송매출 콘텐츠매출 상품매출 기타매출 합계 - 음반/음원 매출주요 아티스트인 (여자)아이들이 연간 1회 컴백했음에도 불구하고 글로벌 및 코어 팬덤 강화로 당사 기준 최다 앨범 판매량(초동 116만장)을 기록했습니다. 또한 다양한 국적 및 연령대의 라이트 팬층의 확장을 통해 국내외 주요 음원차트에서 좋은 성적을 거두며 음원 매출 상승에 기여했습니다. - CF/행사/기타 매출(여자)아이들의 글로벌적인 인기 상승에 따라 국내외 다수의 광고계약을 체결하였으며, 그 결과 CF 매출은 전년 대비 59억원(146.3%) 상승한 100억원을 기록했습니다. 코로나 엔데믹에 따른 국내외 대면공연 활성화 및 K-POP의 전세계적인 인기 상승으로 해외 팬덤이 확장됨에 따라 당사 아티스트 역시 단독 투어, 콘서트 및 국내외 다양한 행사에 참여하고 있으며 이로 인해 행사 매출은 전년 대비 38억원(89.5%) 증가한 79억원을 달성했습니다. 아티스트 초상권에 대한 인식이 중요해지면서 IP를 활용한 사업들이 다양해지고, 당사 아티스트의 글로벌 인지도가 상승함에 따라 IP 제공을 통해 인식하는 매출이 증가했습니다. 이를 기타 매출로 구분했으며 기타 매출은 전년 대비 44억(106.3%) 증가한 86억원을 기록했습니다. -상품 매출당사의 상품 매출은 유통 사업부문 매출과 코스메틱 사업부문 매출로 이루어져 있습니다. 부문별 영업실적을 참조하시기 바랍니다. 다. 신규사업 당사는 사업 다각화를 통한 수익 구조 다변화 및 수익성 증대 목적으로 K-pop IP와 블록체인 기술을 활용한 사업을 추진하기 위해 글로벌 블록체인 기술 선도기업 '애니모카브랜즈(Animoca Brands)'와 합작법인 '애니큐브엔터테인먼트(Anicube Entertainment Limited)'를 설립하였습니다. 다만, 현재 당사는 아티스트 IP의 앨범, 공연, MD 등 기존의 오프라인 기반 매니지먼트 사업에 더욱 집중하며, 블록체인 관련 사업은 관계회사인 '애니큐브엔터테인먼트(Anicube Entertainment Limited)'에서 추진될 예정입니다. 당사 신규사업에 대한 기타 상세 내용은 본 사업보고서상의 "I.회사의 개요 5.정관에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 라. 자산손상 등에 관한 사항 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 당기 중 취득한 기타의 무형자산 손상과 관련하여 1,264,000천원, 영업권 손상과 관련하여 300,000천원 및 계약해지 아티스트 전속계약금과 관련하여 338천원의 손상차손을 인식하였으며 이는 포괄손익계산서상 기타비용에 포함되어 있습니다. 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가 유동성 현황 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적으로 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고
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유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 유동비율(유동자산/유동부채)은 118%입니다. (단위 : 원) 구분 제11(당)기 제10(전)기 유동자산 유동부채 유동비율 당기말 현재 당사의 Cash Coverage(유동자금/차입금)는 3,762%입니다. (단위 : 원) 구 분 제11(당)기 제10(전)기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품 소 계 차입금: 단기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) Cash Coverage(유동자금÷차입금) 나. 자금조달 및 지출 (단위: 원) 구분 제11(당)기 제10(전)기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 당사는 당기말 현재 179억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, 전년 대비 45억원 감소하였습니다. 당사의 현금흐름은 영업활동으로 38억원이 유입되었으며, 공정가치금융자산 취득 등 투자활동을 통해 55억원이 유출되었습니다. 단기차입금 및 리스부채 상환 등으로 자금 유출이 발생하며 재무활동으로 25억원이 유출되었습니다. - 차입금 현황 (단위: 원) 구분 차입처 연이자율(%) 제11(당)기 제10(전)기 단기차입금 : 은행차입금 * 해외 종속회사의 차입금 입니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발상황 및 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당기 중 법규상의 규제에 관한 사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
코오롱모빌리티그룹 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 코오롱모빌리티그룹㈜은 연결 기준 BMW, Audi, Volvo 등 신차판매, 인증중고차 판매, A/S 정비사업, 오디오 판매(B, BOSE)를 영위하고 있습니다. 수입차 신차 브랜드별 판매 점유율은 '23년 기준 BMW 28%, Audi 7%, Volvo 6% 차지하고 있습니다. 코오롱모빌리티그룹㈜ 지점은 연결 기준으로 국내 신차 판매 44개, 중고차 9개의 전시장과 43개의 서비스센터, 오디오 판매 12개를 운영하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 공시 작성 대상일 기준, 품목별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다. (1) 코오롱모빌리티그룹 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 신차 부문 신차 판매 중고차 부문 중고차 매매 오디오 부문 오디오 판매 A/S 부문 자동차 수리 기타 기타 총 계 (2) 코오롱모터스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 신차 부문 신차 판매 중고차 부문 중고차 매매 A/S 부문 자동차 수리 기타 기타 총 계 ※2023년 9월 1일 분할 신설 이후 매출액입니다. (3) 코오롱아우토 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 매출액 비율 신차 부문 신차 판매 중고차 부문 중고차 매매 A/S 부문 자동차 수리 총 계 (4) 코오롱오토모티브 (단위 : 백만원, %) 사업부 품목 매출액 비율 Sales 사업부 Volvo 차량판매 AS 사업부 자동차 수리 중고차 사업부 인증중고차 매매 폴스타 사업부 차량 판매 수수료 기타 임대 및 전대수익 총 계 3. 원재료 및 생산설비 (1) 코오롱모빌리티그룹 가. 주요 원재료 현황 당사는 수입자동차 판매업을 영위하는 회사로써 원재료를 사용하는 부분이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적, 가동률 당사의 사업특성상 생산시설이 없으므로 해당내용의 기재를 생략합니다. 다. 영업용 설비 현황 (단위: 백만원) 회사명 자산항목 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 코오롱모빌리티그룹 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인 자산 합계 * 2023년 9월 1일 물적분할로 인해 당기 자산 감소* 기존 토지 및 건물, 투자부동산으로 대체 라. 시설투자현황 - 해당내용 없음 (2) 코오롱모터스 가. 주요 원재료 현황 당사는 수입자동차 판매업을 영위하는 회사로써 원재료를 사용하는 부분이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적, 가동률 당사의 사업특성상 생산시설이 없으므로 해당내용의 기재를 생략합니다. 다. 영업용 설비 현황 (단위: 백만원) 회사명 자산항목 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 (공시지가) 증가 감소 코오롱모터스 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인 자산 합계 *2023년 9월 1일 물적분할로 신 설 라. 시설투자현황 - 해당내용 없음 (3) 코오롱아우토 가. 주요 원재료 현황 당사는 수입자동차 판매업을 영위하는 회사로써 원재료를 사용하는 부분이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적, 가동률 당사의 사업특성상 생산시설이 없으므로 해당내용의 기재를 생략합니다. 다. 영업용 설비 현황 (단위: 백만원) 회사명 자산항목 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 (공시지가) 증가 감소 코오롱아우토 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타무형자산 사용권자산 합계 라. 시설투자현황 - 해당내용 없음 (4) 코오롱오토모티브 가. 주요 원재료 현황 당사는 수입자동차 판매업을 영위하는 회사로써 원재료를 사용하는 부분이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적, 가동률 당사의 사업특성상 생산시설이 없으므로 해당내용의 기재를 생략합니다. 다. 영업용 설비 현황 (단위: 백만원) 회사명 자산항목 기초 장부가액 당기증감 당기 상각 기말 장부가액 비고 (공시지가) 증가 감소 코오롱오토모티브 건물 구축물 공구와기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 라. 시설투자현황 - 해당내용 없음
코오롱모빌리티그룹 — 사업보고서 (2023.12)

4. 매출 및 수주상황 (1) 코오롱모빌리 티그룹 가. 매출실적 (a) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제1기 (2023년) 내수 상품 매출 서비스 및 기타매출 합계 (b) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제1기 (2023년) 내수 상품 매출 서비스 및 기타매출 합계 나. 판매조직 사업부문 팀명 역할 자동차판매, 정비 R-R팀 롤스로이스 수입 판매 및 A/S 중고차매매 중고차사업부 중고차 매매 오디오판매 B 팀 B 수입 판매 BOSE TF BOSE 수입 판매 다. 판매경로 (단위: 백만원) 구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 수입차 판매 내수 영업사원을 통한 수입차량 판매 중고차 판매 내수 영업사원을 통한 중고차량 판매 오디오 판매 내수 영업사원을 통한 오디오 판매 수입차 A/S 내수 정비사원을 통한 수리,정비서비스 기타 내수 기타 합계 라. 판매방법 구분 판매방법 대금회수조건 비고 수입차 판매 고객에 차량 판매 현금,카드 중고차 판매 고객에 차량 판매 현금,카드 오디오 판매 고객에 상품 판매 현금,카드 수입차 A/S 고객 차량 정비 현금,카드 마. 판매전략 - 오랜 업력 및 경험을 바탕으로 고객과의 신뢰구축 - 안정적인 A/S 보장을 통해 고객에게 차별화 된 가치 제공 - 고객ㆍ시장 중심의 수요 촉발 마케팅 강화 바. 주요 매출처 당사의 고객별 매출은 중요성이 크지 않으므로 기재를 생략합니다. (2) 코오롱모터스 가. 매출실적 본 매출 실적은 모회사가 연결로 제시 하기에 작성은 생략합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (a) 판매조직 코오롱모터스 조직도.jpg 코오롱모터스 조직도 (b) 판매경로 (단위: 백만원) 구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 신차 내수 영업사원을 통한 수입차량 판매 중고차 내수 영업사원을 통한 중고차량 판매 A/S 내수 정비사원을 통한 수리,정비서비스 기타 내수 기타 합계 ※2023년 9월 1일 분할 신설 이후 매출액입니다. (c) 판매방법 구분 판매방법 대금회수조건 비고 신차 고객에 직접 서비스 제공 현금,카드 중고차 고객에 직접 서비스 제공 현금,카드 AS 고객에 직접 서비스 제공 현금,카드 (d) 판매전략 - Mindset 체화를 위한 교육 실행(근본적인 고객 감동 기반 내재화 교육 전개) - 신차, 중고차, 정비 사업간 경영 강화 - 정비 네트워크 추가 개발을 통한 사업 경쟁력 확보 - 고객가치 창출을 통한 Customer's First choice dealer가 되기 위한 기획 (e) 주요 매출처 개인고객의 비중이 높아 주요매출처의 중요성이 낮으므로 본 기재를 생략합니다. (3) 코오롱아우토 가. 매출실적 본 매출 실적은 모회사가 연결로 제시 하기에 작성은 생략합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (a) 판매조직 캡처.jpg 캡처 (b) 판매경로 (단위: 백만원) 구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 수입차 판매 내수 영업사원을 통한 수입차량 판매 중고차 판매 내수 영업사원을 통한 중고차량 판매 수입차 A/S 내수 정비사원을 통한 수리,정비서비스 합계 (c) 판매방법 구분 판매방법 대금회수조건 비고 수입차 판매 고객에 차량 판매 현금,카드 중고차 판매 고객에 차량 판매 현금,카드 수입차 A/S 고객 차량 정비 현금,카드 (d) 판매전략 신차 판매의 경우 영업사원 개인 판매 역량과 회사의 가격 정책, 프로모션/이벤트 효과 등에 따라 좌우되며, 당사의 경우 영업사원 동기부여 및 로열티 증진을 위해 다양한 인센티브 및 포상제도를 운영하고 있으며, 차종별 트림별 차별화된 프로모션 정책을 주기적으로 수립하여 적용하고 있습니다.차량 정비 및 수리의 경우 입고대수 증진을 위해 시즌별, 지점별 차별화된 이벤트를 진행하고 있으며, AS 입고대수 처리 생산성 향상을 위해 서비스 인력에 대해 지속적인 교육으로 아우디 인증사원 비율을 증진하고 있습니다. 추가적으로 자체 IT System을 통해 고객 예약을 효과적으로 배분하여 대기시간을 단축하여 빠르고 신속한 서비스를 제공하고 있습니다. (e) 주요 매출처 당사 신차 판매,
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정비 및 수리의 경우 대부분이 개인고객으로 주요 매출처의 중요성이 낮으므로 본 기재를 생략합니다. (4) 코오롱오토모티브 가. 매출실적 본 매출 실적은 모회사가 연결로 제시 하기에 작성은 생략합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (a) 판매조직 조직도.jpg 조직도 (b) 판매경로 (단위 : 백만원, %) 사업부 품목 매출액 비율 Sales 사업부 Volvo 차량판매 AS 사업부 자동차 수리 중고차 사업부 인증중고차 매매 폴스타 사업부 차량 판매 수수료 기타 임대 및 전대수익 합 계 (c) 판매방법 구분 판매방법 대금회수조건 비고 신차 고객에 직접 서비스 제공 현금,카드 AS 고객에 직접 서비스 제공 현금,카드 중고차 고객에 직접 서비스 제공 현금,카드 (d) 판매전략 - Mindset 체화를 위한 교육 실행(근본적인 고객 감동 기반 내재화 교육 전개) - 신차, 중고차, 정비 사업간 경영 강화 - 정비 네트워크 추가 개발을 통한 사업 경쟁력 확보 - 고객가치 창출을 통한 Customer's First choice dealer가 되기 위한 기획 (e) 주요 매출처 개인고객의 비중이 높아 주요매출처의 중요성이 낮으므로 본 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 코오롱모빌리티그룹 가. 시장위험 및 위험관리정책 (a) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 내부 정책에 의해 외환 관리를 하고 있습니다. 작성기준일 당사는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다. (b) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 신차 재고금융과 관련한 단기차입금이 있으나, 빠른 재고 회전율로 이자율 변동에 대한 위험성은 크지 않습니다. (c) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 내역이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. (2) 코오롱모터스 가. 시장위험 및 위험관리정책 (a) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 내부 정책에 의해 외환 관리를 하고 있습니다. 작성기준일 당사는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다. (b) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 신차 재고금융과 관련한 단기차입금이 있으나, 빠른 재고 회전율로 이자율 변동에 대한 위험성은 크지 않습니다. (c) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 내역이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. (3) 코오롱아우토 가. 시장위험 및 위험관리정책 (a) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 내부 정책에 의해 외환 관리를 하고 있습니다. 작성기준일 당사는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다. (b) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 신차 재고금융과 관련한 단기차입금이 있으나, 빠른 재고 회전율로 이자율 변동에 대한 위험성은 크지 않습니다. (c) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션
코오롱모빌리티그룹 — 사업보고서 (2023.12)

등의 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 내역이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. (4) 코오롱오토모티브 가. 시장위험 및 위험관리정책 (a) 외환위험 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 내부 정책에 의해 외환 관리를 하고 있습니다. 작성기준일 당사는 유의한 금액의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 않습니다. (b) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 신차 재고금융과 관련한 단기차입금이 있으나, 빠른 재고 회전율로 이자율 변동에 대한 위험성은 크지 않습니다. (c) 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 내역이 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 2022년 7월 20일 코오롱글로벌(분할존속법인) 이사회 결의를 통해 수입자동차 판매/정비 및 수입 오디오 판매 사업 부문을 인적분할하여 '코오롱모빌리티그룹 주식회사'를 분할 신설 설립하기로 결의하였고, 2022년 12월 13일 주주총회에서 인적분할 계획서가 승인 되었으며, 2023년 1월 1일을 분할기일로 분할되었습니다. 분할비율은 코오롱글로벌(분할존속법인) : 코오롱모빌리티그룹(분할신설법인) = 0.7509871 : 0.2490129 입니다.건설사업부문, 상사사업, 유통서비스, 스포렉스 사업으로 다각화 되어있던 코오롱글로벌이 분할 후에는 각 사업부문별로 의사결정의 효율화, 신속한 사업전략 추진이 가능할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 경영환경 변화에 대해 민첩하게 대응하고 각 사업특성에 맞는전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립함으로써 핵심사업에 집중투자를 용이하게 하고, 객관적인 평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하는데 의의가 있습니다.또한, 당사는 2023년 6월 9일자 이사회에서 각 사업부문의 전문화를 통한 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제 확립을 목적으로 BMW 및 MINI 브랜드 수입 자동차 판매, 정비 사업부문을 물적분할하 는 결의를 하였으며, 2023년 7월 21일 임시주주총회에서 원안대로 승인 되었습니다. 2023년 9월 1일 코오롱모터스가 분할 신설되었습니다. 관련한 자세한 내용은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 금리 인상 및 지정학적 리스크에 대한 대내외 경기의 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 여건 속에서도 사업 구조의 효율화를 통하여 2023년 IFRS 연결기준 매출액 2조 4,030억 원, 영업이익 394억 원의 실적을 달성했습 니다. 법인세비용차감전순이익과 당기순이익은 각각 219억 원 및 126억 원입니다. 2023년 12월 31일 현재, 연결실체의 총 자산은 8,043억원이며, 부채 6,138억원, 자본은 1,905억원입니다. 총 부채 중 차입금은 2,857억원이며, 자본금은 326억원입니다. 부채비율은 322.2% 입니다. 2024년에도 고금리가 지속되는 등 대내외 경기의 불확실성은 여전히 클 것으로 예측되지만, A/S부문의 안정적인 실적과 중고차 부문의 성장성을 바탕으로 프리미엄 브랜드 파트너십, 전국 서비스 네트워크 확장, 종합 서비스 플랫폼 브랜드 '702' 성장에 중점을 두고모빌리티 부문에서 지속적인 성장과 시장 리더십을 확보하여 기업가치 성장을 도모할 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적(연결기준) (단위 : 원) 과목 제1기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 장기대여금의 감소 유형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 장기대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 사용권자산의 취득 보증금의 증가
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 유형자산의 처분 사용권자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 장기대여금의 증가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 보증금의 증가 분할로 인한 현금유출
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IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III) V. 기초의 현금및현금성자산 VI . 당기말의 현금및현금성자산 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 1 기 2023년 12월 31일 현재 코오롱모빌리티그룹 주식회사 1. 회사의 개요 코오롱모빌리티그룹 주식회사(이하 "당사")는 2023년 1월 1일을 분할기일로 코오롱글로벌㈜의 수입 자동차 판매 사업부문을 인적분할하여 설립되었으며, 2023년 1월 31일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 또한, 당사는 2023년 9월 1일을 분할기일로 BMW 및 MINI 브랜드 수입 자동차 판매및 정비 사업부문을 물적분할하여 분할 신설회사인 코오롱모터스㈜를 설립하였으며,분할존속회사는 코오롱모빌리티그룹㈜로 결정하였습니다. 당사는 분할대상부문을 제외한 수입 자동차 및 모빌리티 유통, 수입 오디오 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간 종료일 현재 자본금은 32,617백만원 입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 ㈜코오롱 오운문화재단 이웅열 자기주식 기타 합 계 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 수익인식- 주석 17 : 리스계약 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 : 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 23, 25 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 37 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용과 법인세 회계처리의 불확실성③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및
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비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래 (예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다.이 개정사항의 적용이 당기에 영향을 미치는 금액은 없습니다. (2) 글로벌 최저한세당사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 2023년 12월 31일에 글로벌 최저한세와 관련된 세법이 제정되었으나 이 개정사항의 적용이 당기에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및
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공동기업투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별법(정비부품 및 오디오는 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 가. 금융자산 - 사업모형평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 나. 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 제거 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상 ① 금융상품 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채권자인 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와
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같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 추정 내용연수는 아래와 같습니다. 구 분 추정내용연수 구축물 5년 기계장치 5 ~ 16년 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개발비 10년 기타의무형자산 5년 영업권, 시설이용권 비한정 (8) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산건물은 경제적 내용연수에 따라 각각 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (9) 리스 ① 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 분리하여 표시하고 리스부채는 금융부채 항목에 포함합니다. 당사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는
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상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (10) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (11) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (12) 충당부채 판매보증충당부채는 상품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 추정하고 있습니다. (13) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 중단영업을 포함하여 고객과의계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건 등에 대한 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 수입자동차 판매 자동차 판매의 경우 제조사로부터 상품을 공급받아 일반고객을 상대로 판매하고 있으며, 차량 인도시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한, A/S 용역을 별도로 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용지침에 따라 추가 재화나 용역에 대해 고객에게 선택권을 부여할 시별도 의 수행의무로 식별해야 합니다. 따라서, 보증연장 등의 추가적인 수행의무 발생시에는 수익을 구분하여 기간손익으로 인식하고, 보증연장 시기가 도래할 때까지 수익을 이연시키고 있습니다. 수입오디오 판매 오디오 판매의 경우 B 및 BOSE 코리아로부터 상품을 공급받아 일반고객을 상대로 판매하고 있으며, 인도시점에 매출을 인식하고 있습니다. (14) 금융수익과 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용은 이자수익 및 배당금수익과 이자비용을 포함하고 있습니다. 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (15) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.당사는 2024년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시 (기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시') 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는
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신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무관리실에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동자산: 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 소 계 비유동자산: 기타채권 금융자산 소 계 합 계 2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 차입금 사채 매입채무 기타채무(*) 금융보증부채 리스부채 합 계 (*) 종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다.당기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 또한 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 시장위험 ① 환위험 가. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD 기타통화 합계 미수금 자산계 매입채무 미지급금 부채계 재무제표상 순액 당기 재무제표에 적용된 주요 통화의 환율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 당기말 USD GBP EUR SGD 나. 민감도 분석 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환율변동 손익효과 USD 3% 상승 기타 3% 상승 기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. ② 이자율 위험가. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 고정이자율 금융자산 금융부채 합 계 변동이자율 금융자산 금융부채 합 계 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 회계처리하지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 이자율변동이 당기의 자본 및손익에 미치는
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영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동금리부 순금융부채 ③ 가격위험 당사는 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (2) 자본위험관리 당기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금및사채 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 ((D-C)/B) 6. 영업부문 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사는 단일 보고부문으로 구성되어 있습니다. 당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 7. 금융상품 (1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 금융자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무(*) 차입금및사채 리스부채 합 계 (*) 종업원급여 관련 부채는 기타채무에서 제거하였습니다. (2) 금융상품의 공정가치 ① 당기말 현재 금융상품의 공정가치 및 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치로 인식된 금융자산의 장부금액에는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 제한된 상황에서 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용한 금액이 포함되어 있습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인
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평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (3) 당기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 간 변동은 없습니다. (4) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채는 장부금액으로 평가되었습니다. (5) 당기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 기타포괄손익인식채무상품처분손실 기타수익 외환차익 외화환산이익 기타비용 외환차손 외화환산손실 판매비와관리비 대손충당금환입 당기손익 합계 8. 현금및현금성자산 당기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 은행예금 등 당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 매출채권: 매출채권 기타채권: 미수금 미수수익 보증금 현재가치할인차금 소 계 합 계 (2) 당기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 당기초 설정(환입)액 당기말 10. 금융자산 (1) 당기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수익증권 후순위채권 합 계 ② 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 유동 비유동 기초 취득 처분 물적분할 기말 ③ 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 후순위채권 이자수익 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 유동 비유동 기초 취득 처분 기말 11. 재고자산 (1) 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 미착품 합 계 당기의 재고자산평가충당금환입 116,027천원은 매출원가에 차감하였습니다. (2) 2023년 9월 1일을 분할기일로 하여 BMW 및 MINI 브랜드 수입 자동차 판매, 정비 사업부문이 코오롱모터스㈜로 물적분할함에 따라 보유하고 있던 재고자산 106,712,784천원을 분할 양도 하였습니다. 12. 기타자산 당기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 선급금 선급비용 합 계 13. 종속기업투자 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 소유지분율 장부금액 코오롱모터스㈜(*1) 대한민국 12월 수입자동차 및 관련 부품판매업 코오롱아우토㈜ 대한민국 12월 수입자동차 및 관련 부품판매업 코오롱오토모티브㈜(*2) 대한민국 12월 수입자동차 및 관련 부품판매업 코오롱제이모빌리티㈜ 대한민국 12월 수입자동차 및 관련 부품판매업 로터스카스코리아㈜(*3) 대한민국 12월 수입자동차 및 관련 부품판매업 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜(*2)(*4) 대한민국 12월 오토바이 및 관련부품, 자동차판매대행 및 중개업 합 계 (*1) 당기 중 물적분할 됨에 따라 신규 설립되었습니다. (*2) 당사의 종속기업인 코오롱오토모티브㈜는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 전기자동차 및 이륜차 판매대행, 수입판매 사업부문을 영위하는 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜를 신설법인으로, 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 존속법인으로 분할하는
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인적 분할이 이루어졌습니다. (*3) 당사는 종속기업인 로터스카스코리아㈜를 2023년 5월 15일 신규 설립하였습니다. (*4) 당기 중 유상증자에 참여하여 500백만원을 추가로 취득하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각 대체(*2) 물적분할 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 (*1) 당기 중 유형자산 취득 관련 미지급금이 1,071천원 감소하였습니다.(*2) 당기 중 투자부동산으로 대체된 금액 25,145,049천원이 포함되어 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 건설중인자산 합 계 (2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 건물 건설중인자산 합 계 (3) 당기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 투자부동산에서 발생한 임대수익 (4) 투자부동산의 공정가치 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등의 신뢰성 있는 예측이 어려워 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 16. 무형자산 (1) 당기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 시설이용권 기타의무형자산 합 계 (2) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*) 상각 물적분할 기말 영업권 시설이용권 딜러계약 기타의무형자산 합 계 (*) 당기 중 무형자산 취득 관련 미지급금이 140,800천원 감소하였습니다. (3) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 내역 금액 잔여상각기간 영업권 사업결합 비한정 시설이용권 콘도 회원권 등 비한정 (4) 비한정내용연수 무형자산 회수가능성 검토당사는 비한정 내용연수를 가진 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 추정된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 측정하였습니다. 미래 현금흐름추정을 위하여 당기 적용한 할인율은 12.48%이며, 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 향후 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하였으며, 이에 따른 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 17. 리스계약 (1) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 물적분할 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 합 계 (2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 상환 물적분할 당기말 리스부채 (3) 당기 중 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (4) 당기 중 리스계약으로 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 리스의 총 현금유출 (5) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 (6) 연장선택권당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을
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포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다. (7) 리스제공자 - 운용리스당사는 건물 등을 리스로 제공하는 것이 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 2023년 당기에 인식한 리스료 수익은 1,023,776천원입니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 구 분 리스채권 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 18. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 장부가액 채권최고액 케이파이브제십차㈜ 사모사채 담보 당기손익-공정가치측정금융자산 하나은행 여신한정근담보 투자부동산토지, 건설중인 자산 합 계 (2) 당기말 현재 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역 및 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 19. 매입채무및기타채무 당기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 금융보증부채 보증금 합 계 20. 차입금 및 사채 (1) 당기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 차입금 사채 합 계 (2) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 운영자금대출 우리은행 운영자금대출 수협은행 시설자금대출 하나은행 금융리스승계 VW FSK (*) 소 계 유동성장기차입금 합 계 (*) 리스 승계권 관련 차입금으로 건별 상이한 이자율로 인해 이자율을 특정할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 운영자금대출 우리종합금융 구매자금대출 하나캐피탈 소 계 유동성장기차입금 합 계 (4) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채종류 발행일 만기일 이자율(%) 보증여부 당기말 케이파이브제십차 무보증 21. 금융부채 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 리스부채 22. 기타부채 당기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 선수금 예수금 기타부채 합 계 23. 충당부채 (1) 당기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동 비유동 판매보증충당부채 (2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입액 사용액 물적분할 기말 판매보증충당부채 24. 종업원급여 (1) 당기말 현재 종업원 관련 순부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채 장기종업원급여채무 장기종업원급여채무 (2) 당기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 당기근무원가 이자비용 지급액 관계사 전출 관계사 전입 분할로 인한 변동 확정급여채무의 재측정요소 기말 (3) 당기 중 사외적립자산의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 이자수익 지급액 관계사 전출 관계사 전입 분할로 인한 변동 사외적립자산의 재측정요소 기말 (4) 당기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 정기예금 등 (5) 당기 중 비용으로 인식된 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) 구 분 당기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 합 계 (6) 확정급여채무 ① 보험수리적 가정 당기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다 (단위: %) 구 분 당기말 할인율 미래임금인상률 확정급여채무의 가중평균만기는 당기말 현재 7년 입니다. ② 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 감소 증가 할인율(1% 변동) 미래임금인상률(1% 변동) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 확정급여채무의 재측정요소 재무적 가정 비재무적 가정 경험조정 사외적립자산의 재측정요소 25. 우발부채와 약정사항 (1) 차입한도약정 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정한도 비 고 우리은행 신용대출 등 하나은행 우리종합금융 수협은행 하나캐피탈 BNK캐피탈 BMW FSK 합 계 (2) 당기말 현재 당사는 우리은행과 기업어음약정 4,000,000천원을 체결하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고로 하여 계류 중인 사건은 1건이며, 피고인 사건은 보고기간종료일 현재 없습니다. (단위: 천원) 구 분 소송상대방 소송사건내용 진행상황 소송가액 서울고등법원(*) 강남세무서장 외 11명 부가가치세경정거부처분취소 3심 진행중 (*) 해당 소송은 2023년 10월 19일 2심 항소기각 판결을 받았고, 이에 2023년 11월 21일 상고 하였으며 보고기간 종료일 이후 2024년 1월 25일 심리불속행기각에 따라 종결되었습니다. (3) 비연결구조화기업 관련 약정 당기말 현재 당사가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구조화기업명 구조화기업에제공한 재무적 지원 구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액 구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액 구조화기업의 손실에대한 최대노출액 케이파이브제십차㈜(*) 후순위사채, 근질권설정 (*) 케이파이브제십차㈜는 당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 26. 지급보증 (1) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증연월 보증금액 보증내용 서울보증보험 손해배상책임 및 운임 지급보증 등 (2) 당기말 현재 금융기관으로부터 받은 지급보증 내역 및 타인(특수관계자 제외)에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주식수:주) 구 분 당기말 수권주식수 주당금액 발행주식수 보통주 우선주(*) 자본금 (*) 당기말 현재 당사의 우선주는 비참가적, 비누적적이익배당우선주이며 현금배당시 보통주 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당합니다. (2) 당기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 발행주식수 자기주식수(*) 유통주식수 기초 발행주식수 자기주식취득 당기말 발행주식수 (*) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 상법상 의결권이 제한되어 있으며우선주의 경우에도 당사 정관규정에 의거하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 1,445,968주 및 우선주 185,675주 입니다. (3) 자본잉여금 당기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 주식발행초과금 28. 기타자본 당기말 현재 기타자본의
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구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 자기주식 주식매입선택권 합 계 29. 이익잉여금 (1) 당기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 미처분이익잉여금 (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(처리예정일: 2024년 3월 28일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 당기순이익 확정급여제도의 재측정요소 Ⅱ. 이익잉여금처분액 이익준비금 현금배당 보통주 주당배당금(율): 당기: 40원(8%) 우선주 주당배당금(율): 당기: 45원(9%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 30. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 보통주에 대한 이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 또한 우선주는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등의 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하므로 주당이익을 계산하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 보통주 우선주 귀속이익(*1) 가중평균유통주식수(*2) 기본주당순이익 (*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역 (단위: 원) 구 분 당기 당기말순이익(A) 우선주 배당금(B) 잔여이익(A-B) 잔여이익 중 보통주귀속이익 잔여이익 중 우선주귀속이익 (*2) 가중평균유통주식수의 산정내역 가. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 자기주식의 취득 합 계 나. 가중평균유통우선주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통주식수 기초유통우선주식수 자기주식의 취득 합 계 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 잠재적보통주는 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 주식기준보상 (1) 당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 행사할 수 있습니다. (2) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 부여일 부여받은 종업원 부여주식수 행사가격 가득조건 공정가치 주식결제형 2023년 7월 21일 주요 경영진 23년~25년 3개년 실적으로 행사 물량 확정 후행사시점 주가 보통주 주당 10,000원 이상 (3) 권리부여일 이후 당기의 주식선택권 및 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격 당기초 당기 권리부여 당기말 현재 존속 당기말 현재 행사가능 (4) 당사는 주식선택권의 가치를 추정하였으며, 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 옵션가격결정모형 무위험이자율(*1) 행사가격 기초자산평가액(*2) 기대주가변동성(*3) 기대배당률 가득기간 옵션만기 개당 주식선택권의공정가치 1차부여 이항모형 3년 5년 (*1) 부여일 현재의 무위험이자율입니다.(*2) 부여일 현재의 기초자산인 당사의 주식평가액입니다.(*3) 상장이후 최장기간의 과거 주가변동성의 연환산 주가 변동성을 1년으로 환산한 값을 사용하였습니다. 32. 매출 및 매출원가 (1) 당기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 상품매출 용역매출 기타매출 합 계 수익인식 시기: 한 시점에 이행 기간에 걸쳐 이행 (2) 당기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 상품매출원가 용역매출원가 합 계 (3) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 선수금 33. 판매비와관리비 당기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 급여 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비
코오롱모빌리티그룹 — 사업보고서 (2023.12)

사용권자산상각비 보험료 교육비 접대비 광고선전비 판매촉진비 보관비 운반비 지급수수료 수선유지비 수도광열비 소모품비 충당금전입액 리스료비용 기타 합 계 34. 비용의 성격별 분류 당기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 재고자산 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 세금과공과 지급임차료 감가상각비(투자부동산 포함) 무형자산상각비 보험료 광고선전비 판매촉진비 운반비 지급수수료 수도광열비 사용권자산상각비 리스료비용 기타 합 계(*) (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 35. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이자수익 (2) 당기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 이자비용 리스이자비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 합 계 36. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 기타대손충당금환입 충당부채환입 사용권자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 잡손실 합 계 37. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 당기법인세부담액 전기법인세의 조정사항 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세 비용 (2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 이연법인세 미인식 효과 기타(세율변경효과) 법인세비용 평균유효세율 (4) 보고기간말 현재의 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초 이연법인세자산(부채) 기말 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용 (5) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 유형자산 상각부인액 대손충당금한도초과 미수수익 미지급비용(이자) 미지급비용(연차등) 장기미수금(리스자산) 사용권자산 임차보증금(현재가치) 리스부채 재고자산평가충당금 판매보증충당부채 자산조정(딜러십계약) 자본금의 잉여금대체 기타충당부채 자산조정(토지, 건물) 차량운반구(업무용승용차) 확정급여채무(퇴직급여충당금) 확정급여채무(장기종업원) 퇴직연금 압축기장충당금(건물) 합 계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 사유 이월결손금 물적분할에 따라 사업부문 축소로 회수가능성 불투명 종속기업투자주식 물적분할에 따른 종속기업투자주식에 대한 이연법인세 미인식 압축기장충당금 물적분할에 따른 토지 평가에 대한 압축기장충당금 이연법인세 미인식 영업권 사업결합으로 인한 합병대가에 따른 영업권으로 이연법인세 미인식 38. 현금흐름표 (1) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 사용권자산의 증감 리스부채의 증감 물적분할로 인한 종속기업투자주식 대체 차입금의 유동성대체 리스부채의 유동성대체 재고금융으로 인한 단기차입금 대체 재고금융으로 인한 장기차입금 대체 (2) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 차입 상환 대체(*) 기타 물적분할 당기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 단기사채 장기사채 리스부채 합 계 (*) 차입금의