chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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USD 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 합계 금융부채 매입채무 합계 (2) 당사의 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다. (3) 민감도 분석 당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 미국 USD 10% 상승시 10% 하락시 일본 JPY 10% 상승시 10% 하락시 기타 10% 상승시 10% 하락시 합계 10% 상승시 10% 하락시 37.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강 당사는 일부 거래처에 대하여 매출채권과 관련하여 담보를 요구하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화의 제공에 따른 매출채권 · 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 1개월 이내 1개월 ~ 6개월 이내 6개월 ~ 1년 이내 1년 초과 합계 당기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 기초와 기말의 개별평가 대상 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기대손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있으며, 개별 평가를 통한 손실충당금을 인식하고 있습니다. (3)
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 54,923백만원, 전기: 68,095백만원). 37.1.3 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산을 모니터링하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 당사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였으며, 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 리스부채 기타금융부채 합계 37.2. 자본위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B(*) (*) 보고기간말 현재 차입금이 없으므로 당기말 순차입금비율은 산정하지 않음. 38. 금융상품 공정가치 38.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산, 장단기상각후원가 측정 금융자산, 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 전환사채, 기타금융부채(파생상품부채 제외), 리스부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 38.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 38.3 가치평가기업 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법 기초자산 주식, 채권 공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산 주식가격이 높아지는 (낮아지는) 경우 - 기초자산 채권가격이 높아지는 (낮아지는) 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 영구성장율, 가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 영구성장율이
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높아지는 (낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는 (높아지는) 경우 38.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 38.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 상품의 투입변수의 변동에 따른 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 영구성장율 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주환원 정책의 일환으로 매 사업년도의 당기순이익, 사업환경의 변화, 투자 정책 등을 기반으로 중장기적 관점에서 현금배당을 실시해 오고 있습니다. 통상적으로 당사는 매년 연결 기준 당기순이익을 기반으로 현금 배당성향 10% 이상 수준을 유지할 수 있도록 배당금을 책정하여 주주총회에서 승인을 받았습니다. 2016년 상장 이후 당사는 꾸준히 현금 배당 성향 20%대를 유지해왔으나 2018년 사드 이슈로 인한 화장품 사업 환경의 급격한 변화로 추후 사업 재정비를 위한 투자금 확보를 위해 현금 배당을 실시하지 않았습니다. 하지만 2019년 당사 실적이 회복하면서 주주환원 정책을 강화해 갔으며, 2020년에는 코로나19의 영향으로 2019년 대비 실적은 감소하였으나 당사의 효과적인 리스크 관리로 당기순이익은 증가하여 현금 배당 성향을 17%로 확정하고 주당 100원의 배당을 실시했습니다. 2021년에도 주당 150원, 2022년에는 주당 200원 배당을 진행하였습니다.또한, 당사는 2023년 3월 7일 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통해 주주가치 제고를 위한 중장기 주주친화정책을 발표하였습니다. 당사는 2023년부터 2025년까지 3개년간 각 사업연도 연결 재무제표 기준 당기순이익의 20% 내외를 주주환원재원으로 활용할 예정입니다. 현금배당, 주식배당 등 환원방법은 추후 이사회 및 주주총회 승인을 통해 최종 결정됩니다. 앞으로도 당사는 전반적인 사업환경과 회사 투자정책, Cash flow를 고려해 합리적인 배당정책과 주주환원 정책을 수립하겠습니다.이 외에 배당에 관한 사항은 하기 당사 정관의 내용을 참조하시기 바랍니다 . 구분 내 용 정관제9조의2(이익배당 또는잔여재산 분배에관한 종류주식) ① 회사는 이익배당 또는 잔여재산 분배에 관한 종류주식(이하 “우선주식”)을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식 총수의 [2분의 1] 이내로 한다. ③ 이익배당에 관한 우선주식에 대하여는 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 우선배당한다. ④ 잔여재산 분배에 관한 우선주식에 대하여는 그 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액(있는 경우에 한함)을 잔여재산 분배시 우선지급하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황 기타 잔여재산 분배에 관한 우선주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시에이사회 결의로 정한다. ⑤ 보통주식에 대한 잔여재산분배율이 잔여재산분배에 관한 우선주식에 대한 잔여재산분배율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 잔여재산분배에 관한 우선주식을 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배분하거나 또는 배분하지 아니하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ⑥ 종류주식의 의결권 인정 여부에 관하여는 해당 종류주식의 발행 시에 이사회가 결정한다. 정관제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는
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동등배당한다. 정관제53조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 정관제54조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 정관제55조(중간배당) ① 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기(2023) 제26기(2022) 제25기(2021) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 우선주 보통주 주식배당수익률(%) 우선주 보통주 주당 현금배당금(원) 우선주 보통주 주당 주식배당(주) 우선주 보통주 주1) 상기 표의 제27기(당기) 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 과거 배당 이력은 보통주 기준입니다.주2) 상기 연속 배당횟수 및 배당수익률은 제27기를 포함하여 산출하였으며,평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산했습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 04월 25일 주식분할 보통주 주1) 2016년 06월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 2016년 06월 04일 무상증자 보통주 2016년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 우선주 주2) 2016년 11월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 주권상장(신주모집) 2017년 03월 30일 보통주 우리사주매수선택권 행사 주3) 2017년 04월 13일 상환권행사 우선주 주2) 2017년 04월 22일 유상증자(제3자배정) 우선주 주2) 2018년 04월 09일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주4) 2018년 11월 05일 상환권행사 우선주 주2) 2018년 11월 14일 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권 행사 주4) 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5)
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2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 05월 07일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 06월 14일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2021년 10월 28일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주6) 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 03월 17일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주5) 주1) 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. 주2) 2016년 7월 16일 발행된 전환상환우선주는 신주인수계약서의 계약조건에 따라2017년 04월 13일 상환권행사 및 소각되었습니다. 해당 상환금액에 대하여 2017년 4월 22일 전환상환우선주로 신규 재발행하였으며, 2018년 11월 5일 상환권 행사에 따라 전량 재소각하였습니다.주3) 2016년 3월 24일 부여한 우리사주매수선택권 74,880주 행사에 따른 신주를 발행하였습니다.주4) 2016년 3월 24일 부여한 주식매수선택권 19,800주 중 2018년 4월 9일 10,800주 행사 및 2018년 11월 14일 9,000주 행사에 따라 신주를 발행하였습니다.주5) 2019년 2월 28일 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구에 따라 신주를 발행하였습니다.주6) 2022년 3월 4일 전환권행사는 2019년 2월 28일 발행한 전환사채에 대한 콜옵션 행사 및 전환권 청구에 따른 내용입니다. 나. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 01월 13일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 04월 07일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 05월 07일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 06월 14일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2021년 10월 28일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 02일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 03월 17일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 04월 04일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 04월 18일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 2022년 05월 02일 전환권행사 보통주 전환사채 전환권 행사 주1) 2019년 2월 28일 발행한 전환사채에 대한 전환권 청구에 따라 신주를 발행하였습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)클리오 조건부자본증권 사모 2016년 07월 16일 2017년 11월 09일 상환 (주)클리오 조건부자본증권 사모 2017년 04월 22일 2020년 04월 21일 상환 (주)클리오 회사채 사모 2019년 02월 28일 2024년 02월 28일 상환 합 계 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환
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잔액 공모 사모 합계 아. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 타. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 구분 자산양수 자산명 서울특별시 성동구 성수동 1가 656-461(토지 653㎡, 건물 1,494㎡) 양수 목적 및 영향 사무 공간 확장 및 고객 체험형 플래그십 스토어 구축을 통한브랜드 및 유통 경쟁력 강화 거래상대방 이성국 외 4인 공시서류 제출일자 2021년 12월 15일 주요사항보고서(유형자산양수결정) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제 27기(2023년 12월 말) 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 제 26기(2022년 12월 말) 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 제 25기(2021년 12월 말) 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 27기(2023년) 제 26기(2022년) 제 25기(2021년) 1.기초대손충당금 잔액 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (1)대손처리액(상각채권액) (2)상각채권회수액 (3)기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 4.기말대손충당금잔액합계 주1) 상기 내역은 대손충당금이 설정된 매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익, 보증금, 선급금의 대손충당금 금액을 합산한 것입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액
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현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 특수관계자 소계 구성비율 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 제 27기(2023년) 제 26기(2022년) 제 25기(2021년) 상품 제품 원재료 부재료 미착품 반품자산 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 7.95회 6.97회 5.53회 주1) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법당사는 2023년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인 입회하에 2024년 1월 2일에 재고자산을 실사하였습니다. 또한 당사는 물류창고 등에 대하여 매월 혹은 분기별로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다.1) 장기체화재고등의 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 제품 원재료 부재료 반품자산 합 계 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 제품 원재료 부재료 반품자산 합 계 (4) 재고자산의 담보제공당사는 공시기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계 금융부채 파생상품부채 현금및현금성자산, 장단기상각후원가 측정 금융자산, 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 전환사채, 기타금융부채(파생상품부채 제외), 리스부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 (3) 가치평가기업 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법 기초자산 주식, 채권공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 기초자산 채권가격이 높아지는(낮아지는) 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 현금흐름할인법 영구성장율,가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 영구성장율이 높아지는(낮아지는) 경우 - 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우 (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 클리오의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제27기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 이사의 경영진단 및 분석의견은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 「예측정보」를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 「예측정보」는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향, 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화, 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 「예측정보」에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년 당사는 지속적인 유통채널 효율화를 진행해 수익성을 개선하고, 국가별 맞춤형 마케팅을 통해 글로벌 시장을 확장했습니다. 또한, 종합 화장품 기업으로 발돋움하기 위해 스킨케어 브랜드 육성을 적극적으로 진행하였습니다. 그 결과 매출 3,306억원, 영업이익 338억원의 우수한 경영성과를 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 [요약 연결재무상태] (단위 : 백만원) 사업연도 제 27기(2023년 12월 말) 제 26기(2022년 12월 말) 제 25기(2021년 12월 말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표에 대한회계감사인 정진세림회계법인 정진세림회계법인 정진세림회계법인 (감사의견) 적정 적정 적정 자산 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 투자자산 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업소유지분 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 자본총계 사업연도 제 27기(2023년 12월 말) 제 26기(2022년 12월 말) 제 25기(2021년 12월 말) 매출액 영업이익 연결당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 지배회사지분순이익 비지배지분 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수(개) [요약 영업실적] (단위 : 백만원) 사업연도 제 27기(2023년 12월 말) 제 26기(2022년 12월 말) 제 25기(2021년 12월 말) 매출액 영업이익 연결당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 지배회사지분순이익 비지배지분 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수(개) 가. 국내사업 영업실적 당사는 국내 온오프라인 채널에서 모두 높은 성장률을 기록했습니다. 대표적인 오프라인 채널인 H 스토어 매출은 전년대비 36% 크게 성장하면서 역대 최대 연간 매출 기록을 경신했습니다. 국내 온라인 매출도 전년대비 23% 증가하였습니다. 특히, 클리오 브랜드에 높은 로열티를 가진 소비자들이 활용하는 자사몰 매출이 전년대비 16% 성장했으며, 버티컬 플랫폼을 중심으로 제휴몰 매출도 크게 늘어났습니다. 이외에도 홈쇼핑 전용 제품 강화를 통한 매출 증가, 신규 생활용품전문점 유통채널 확장 등을 성공적으로 진행하였습니다. 나. 해외사업 영업실적 당사의 해외 사업은 전략적 육성 국가를 중심으로 가파른 성장세를 기록하였습니다. 미국 매출은 아마존닷컴 채널을 중심으로 페리페라, 구달 등 히어로 상품 육성에 성공하면서 전년대비 84% 성장한 306억원을 달성했습니다. 동남아는 베트남,
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싱가포르, 필리핀 등 주요국 마케팅을 강화하며 전년대비 68% 이상 늘어난 매출 223억원을 기록하였습니다. 중국은 화장품 수요 및 경기 전반이 침체되며 전년대비 약 22% 매출 감소가 있었고, 일본은 매스티지 뷰티 브랜드 경쟁 심화로 인해 약 8%의 매출 감소를 기록하였습니다. 다. 환율변동 영향 환율변동 영향 및 민감도 분석은 Ⅱ.사업의 내용의 5. 위험관리 및 파생거래 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 자산손상 종속기업 및 관계기업 투자와 관련한 자산손상 내용은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달가. 유동성 당사의 2023년말 현재 유동성 자산 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 제27기 제26기 증감 유동자산 +32% (1)현금 및 현금성자산 (2)단기금융자산 +75% (3)매출채권 +5% (4)기타유동금융자산 +68% (5)기타유동자산 +67% (6)재고자산 +22% 당사의 현금및현금성자산의 현금흐름 현황은 다음과 같으며, 당사의 현금및현금성자산은 전기 대비 25억원 감소한 417억원입니다. (단위 : 백만원) 구분 제27기 제26기 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달 해당사항 없습니다. 5. 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항은 없으며, 종업원 관련 변동사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 클라우드, AI, 빅데이터, Open API간의 연계솔루션사업, 클라우드 기반 문서중앙화 솔루션을 중심으로 한 보안솔루션사업, 클라우드 모니터링 중심의 APM솔루션과 AI, 클라우드 기반 기술을 개발하는 클라우드솔루션사업을 수행하고 있습니다.연계솔루션사업은 기업 내ㆍ외부의 다양한 애플리케이션간의, 온프레미스와 클라우드간의, 다양한 AI, 빅데이터간의 4차 산업시장 핵심기술로 활용되는 연계솔루션을 개발, 판매하고 연계시스템을 구축, 유지보수하는 사업을 수행하고 있으며, 최근 마이데이터사업, 핀테크, 스마트서비스, 지능형 정부, chatGPT등 디지털트랜스포메이션 분야에 연계 이슈 발생시 효율적으로 해결할수 있는 Open API 연계사업까지 새로운 기술과 분야로 사업 영역이 확대되고 있습니다.보안솔루션사업은 클라우드 기반 문서 중앙화 솔루션과 기반 기술을 개발, 판매하고 문서중앙화솔루션을 구축, 유지보수하는 사업입니다. 클라우드 기반 문서 중앙화 솔루션인 '엠파워 클라우드'는 클라우드 환경에서 보안을 유지하면서 데이터 사용과 협업을 할 수 있는 솔루션으로 행정안전부 10만 공무원이 사용하고 있는 디지털스마트워크를 위한 클라우드 서비스인 'G드라이브'의 기반 솔루션입니다. 디지털플랫폼정부를 표방하는 정부 정책에 따라 디지털스마트워크가 확대되고 있으며, '온북(행정안전부 주관)' 등 디지털스마트워크 관련 정책사업에서 '엠파워 클라우드' 도입 확대를 기대하고 있습니다.클라우드솔루션사업은 클라우드 인프라 응답속도와 동작 상태를 강력하게 관리하기 위한 가용성(Availability)과 성능(Performance)을 모니터링하여 WEB, DB등 외부 구간 연계를 통합하여 구간별 응답을 관리할수 있는 솔루션 판매, 구축, 유지보수하는 사업을 수행하고 있습니다. 최근 AI 기반 글로벌 최대 번역 서비스 솔루션기업인 RWS와의 파트너십을 체결하는 등 클라우드 및 AI 기반 솔루션으로 사업 영역을 확대하고 있습니다.이러한 경험과 노하우를 바탕으로 디지털 혁신을 선도하는 소프트웨어회사로 지속 성장해 나갈 것이며, 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 제 3(전전) 기 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 연계솔루션 연계솔루션 제품, 서비스, 유지보수 보안솔루션 보안솔루션 제품, 서비스, 유지보수 클라우드솔루션(APM솔루션 포함) 클라우드솔루션 상품, 서비스, 유지보수 합계 가-1 사업부문 세부현황 구분 솔루션사업 전략사업 연계솔루션사업 보안솔루션사업 클라우드솔루션사업 보유솔루션 자사 엠파워클라우드, 엠파워이지스씨 타사 시장 키워드 문서중앙화, 클라우드저장소, DLP, 보안파일서버 APM, 번역서비스 핵심 경쟁력 1. 타킷 시장별 최적화된 솔루션 보유2. 다수 레퍼런스 보유3. 핵심 고객사 보유로 안정적 사업 기반 확보 1. 국내 최초, 최대 사용자를 보유한행정안전부 클라우드저장소(G드라이브) 개발사2. 검증된, 차별화된 경험 및 기술력 보유(분산파일시스템 기반 구축 경험 및 기술력) 1. 클라우드 모니터링 강점 2. 고객맞춤형 AI기반 다국어 번역 서비스 제공3. 핵심 고객 기반 보유(현대차그룹, 롯데쇼핑, 포스코 등) 관련 트랜드 AI(chatGPT), 빅데이터, Open API(마이데이터), 클라우드 디지털플랫폼정부, 온북, 공공클라우드 클라우드모니터링, 번역솔루션 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사 주요 제품은 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션, 구축 서비스, 유지보수로 고객사마다 요구 조건, 시스템 환경, 요구하는 솔루션의 종류, 용량, 투입 인력 및 기간 등이 다르기 때문에 일반적인 제품의 가격을 산출하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황(1) 주요 원재료 등의
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가격변동 추이당사 원재료는 타사 라이선스로 주로 코오롱베니트로부터 구매한 IBM의 연계소프트웨어 라이선스입니다. 라이선스 비용은 물가상승률을 고려하여 매년 소폭 변동되나, 고객과의 계약에서 인상분을 반영하기 때문에 당사 이익률에 주는 영향은 제한적입니다.(2) 주요 매입처에 관한 사항당사의 주요 제품은 소프트웨어 기반으로 한 솔루션 제품으로 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다.나. 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력, 생산실적, 가동률에 대한 사항당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.(2) 생산설비에 관한 사항당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.(3) 주요 설비 등의 최근 3년간 변동 사항당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다.(4) 주요 설비 등의 신설 및 매입 계획당사는 소프트웨어를 기반으로 한 솔루션 개발 및 공급업체로 해당 내역은 기재할 사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구분 품목 제 5(당) 기 제 4(전) 기 제 3(전전) 기 솔루션사업 연계솔루션 수출 내수 소계 보안솔루션 수출 내수 소계 클라우드솔루션(APM솔루션 포함) 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 방법과 전략 등에 관한 사항(1) 판매 조직 당사는 연계솔루션사업의 영업을 담당하는 솔루션영업사업부, 보안솔루션사업의 영업을 담당하는 보안사업부 영업팀, 클라우드솔루션사업의 영업을 담당하는 클라우드솔루션사업부 영업팀이 당사 영업을 담당합니다. 구분 담당 영업 조직 인원 구성 연계솔루션사업 솔루션사업/솔루션영업사업부 4명 보안솔루션사업 전략사업/보안사업부/영업팀 4명 클라우드솔루션사업 전략사업/클라우드솔루션사업부/영업팀 3명 (2) 판매 경로 당사 매출은 모두 직접 판매 방식입니다. 영업 방식이나 계약 구조는 사업에 따라 특징이 있는데 세부적인 특징은 다음과 같습니다. (가) 연계솔루션사업 당사의 매출 판매 경로는 삼성SDS, SK, LG CNS, 한화시스템 등의 대기업 계열 SI 회사를 경유하여 매출 계약을 하는 경우와 고객사와 직접 매출 계약을 하는 두 가지 판매 경로를 가지고 있습니다. 1) 대기업 SI를 경유하는 경우대기업의 경우 대기업 계열 SI 회사를 경유하여 매출 계약을 하는 경우가 존재합니다. 예를 들면, 삼성 그룹의 경우는 삼성전자, 삼성전기, 삼성물산 등과 매출 계약을 할 경우, 삼성SDS로 경유하여 계약을 체결하고 있으며, LG 그룹의 LG전자, LG디스플레이, LG화학 등과 매출 계약을 할 경우, LG CNS를 경유하여 매출 계약을 체결하고 있습니다. 당사와 거래하는 주요 대기업 SI 계열 회사들은 삼성SDS, SK, LG CNS, 한화시스템 등이 있습니다. 그리고, 공공기업 혹은 일반기업의 규모가 큰 사업일 경우, 해당 사업을 수주한 SI업체를 통해서 매출 계약을 합니다. 2) 고객과 직접 매출 계약을 하는 경우 계열 SI 회사들이 없는 경우는 고객들과 직접 매출 계약을 진행합니다. 우리카드, GS리테일, 신한투자증권, 농협중앙회, KDB산업은행, 농협손해보험, 신한은행, S-Oil 등 대기업이지만 계열 SI회사가 없는 경우나, 공기업 고객들이 주로 직접 매출을 하는 경우입니다. (나) 보안솔루션사업 지방 영업을 전문적으로 하는 협력사, 더존비즈온과 같이 다수 고객사를 보유한 업체 등과 협력을 통해 영업 기회 발굴 및 수주에 노력하고 있습니다. (다) 클라우드솔루션사업 클라우드솔루션사업에서는 기술팀과 영업팀이 협력하여 주로 기술 영업 방식의 직판구조로 판매하고 있습니다. (3) 판매 전략 (가) 연계솔루션사업 크게 신규 고객과 기존 고객으로 구분하여 차별화된 마케팅 전략을 수립, 실행함으로써 판매 극대화를 추진할 계획입니다. 기존 고객의 경우, 고객사 연계시스템에 대한 정밀진단서비스를 제공하고 기 사용 중인 제품의 업그레이드를 유도하여 매출을 극대화할 계획입니다. 신규고객의 경우,
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대형고객과 SMB고객으로 크게 나누고 대형고객에게는 고객 세미나 등으로 고객 접점을 확보한 후 도입 가능한 연계시스템에 대한 사전적인 컨설팅을 제공, 적극적인 사업화를 유도한 방식의 판매전략을 추진할 계획입니다. SMB고객은 상대적으로 가격에 민감한 고객으로 가격 경쟁력이 있는 당사 자체 솔루션 혹은 standard edition을 제안하여 예산 부담 없는 범위의 사업화를 유도하는 방식의 판매전략을 추진할 계획입니다. (나) 보안솔루션사업 2017년 국내 최대 규모인 행안부 중앙부처 10만명 공무원을 위한 'G드라이브'를 구축을 시작으로 최근 3년 동안 국세청, 한국가스공사, 한국석유공사 등 상징성이 있는 대규모 공공사이트를 성공적으로 구축함으로써 제품의 브랜드 가치가 상승했다고 판단합니다. 상승된 브랜드 가치를 발판으로 다양한 영업 채널을 통해 최대한의 매출을 끌어 올릴 수 있는 전략으로 시장 점유율을 확대해 갈 계획입니다. (다) 클라우드솔루션사업 현재까지 클라우드솔루션사업에서는 기술팀과 영업팀이 협업하여 기술 영업 중심의 직판 형태로 제한적인 고객사에 집중 영업하는 전략이었는데, 2022년부터는 웨비나 등 비대면 방식의 세미나 개최, 세미나 자료를 활용한 DM, 바이럴 등을 확대하여 영업 대상 고객의 범위를 넓히는 것을 주요 판매 전략으로 실행할 계획입니다. 다. 수주상황당사의 영업기밀에 해당되어 구체적인 계약 건을 공개할 경우 영업 등의 악영향을 줄 수 있어 사업분야별로 합산하여 수주 잔고를 기재하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수주금액 수주잔고 연계솔루션사업 보안솔루션사업 클라우드솔루션사업(APM솔루션 포함) 합계 주1) 수주금액은 2023년 1월~12월말까지 신규수주 총액입니다.주2) 수주잔고는 전체 수주금액 중 보고기간말 현재까지 인식된 금액을 차감한 수주잔고 총액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통계를 설정하고, 위험이한계치를 넘지 않도록 하기위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관련기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 내부감사인은 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책을 보유하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 합계 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권의 채권 발생일 기준 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제
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5(당) 기 제 4(전) 기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 0 ~ 30일 31일 ~ 120일 1년 이상 경과 합계 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2년 이상 매입채무 기타채무 기타금융부채 합계 주) 현재가치 할인을 하지 않은 이자 등의 현금흐름을 포함하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 차입처 내역 이자율 제 5(당) 기 제 4(전) 기 KEB하나은행 운영자금 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 차입처 내역 이자율 제 5(당) 기 제 4(전) 기 KB국민은행 운영자금 (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(5) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.(가) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 변동이자율 장단기차입금 (나) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 장단기차입금 나. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 부채총계 차감: 현금및현금성자산 조정 부채(A) 자본총계(B) 조정 부채 비율(C=A/B) 다. 파생상품 등 거래 현황- 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 해당사항 없습니다.나. 연구개발 활동(1) 연구개발 조직 연구개발조직_230809.jpg 연구개발 조직 (가) 부설연구소 연구개발활동 직위 담당 업무 주요 연구 실적 연구소장 연구 개발 총괄 - 클라우드 저장소 솔루션 개발- P2P 파일 전송 솔루션 개발-
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개인정보검출 모듈 개발- 가상파일시스템 모듈 개발- 행안부 G드라이브 시스템 설계 및 개발 연구원 시스템 프로그래밍 및 커널 드라이버 개발 - 매체 제어 엔진 개발- 양방향 동기화 모듈 개발- 보안문서 뷰어 개발- 영역보안 솔루션 개발- 로컬저장제어 및 자료유출방지시스템 개발- 논리적 망분리 솔루션 개발- PC방화벽 엔진 개발- 네트워크 분석기 엔진 개발- 가상화 기반 충동방지 솔루션 개발 연구원 서버 파트 응용 SW 개발 - 웹기반 협업 시스템 개발- 프로세스별 네트워크 트래픽 제어 시스템 개발- USB 모니터링 및 로그시스템 개발- 웹하드 시스템 개발- 대용량 파일전송 시스템 개발- 클라우드 저장소 솔루션 개발 연구원 클라이언트 파트 응용 SW 개발 - DVR 클라이언트 개발- 콜센터 클라이언트 개발- 영상 압축 코덱 모듈 개발- 웹하드백업 시스템 개발- 가상파일시스템 개발- 행안부 G드라이브 시스템 개발 (나) 솔루션개발팀 연구개발활동 직위 담당 업무 주요 연구 실적 팀장 솔루션 개발 총괄 - 차세대 EAI/ESB 솔루션 개발 총괄(NEXT MI)- 인터페이스 통합관리 솔루션 개발 총괄(IIP)- 통합 전문 관리 솔루션 개발 총괄(EIMS)- OpenAPI 솔루션 개발 총괄(MI Gateway) 연구원 NEX MI 파트 - 차세대 연계 솔루션 개발 총괄(NEXT MI)1) 프로토콜Agent : DB, FILE, FTP(SFTP), 웹서비스, TCP/IP, OpenAPI2) 비즈니스Agent : SAP, Tuxedo, TMAX3) 중계기능 : 전문변환/매핑/라우팅4) 아키텍처 : HUB, HUB 등 Hybrid 지원 연구원 IIP 파트 - 인터페이스 통합관리 솔루션 개발(IIP)인터페이스 라이프사이클, 대시보드/모니터링/알람, 기준정보관리- 통합 전문 관리 솔루션 개발(EIMS)전문(IO)관리, 배포관리, 형상관리 연구원 OpenAPI 파트 - OpenAPI 솔루션 개발 총괄(MI Gateway)Open API Gateway, Open API 사용자 포탈, Open API 관리자 포탈 (2) 연구개발 비용 (단위 : 천원, %) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 제 3(전전) 기 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 합계 매출액 대비 비율 (3) 연구개발 실적 (가) 부설연구소의 연구개발 실적 연구과제명 연구 기관 연구결과 및 기대효과 개발 기간 상품화 후 납품처 엠파워 보안파일서버 V9 기능 개선 자체 대형 고객사에서의 대량 처리에 대한 안정성 및 성능 개선 분산파일 시스템 지원을 통한 I/O 분산처리 및 성능/안정성 확보 대량 파일/사용자 환경에서의 처리 성능 개선 (I/O, 세션, 검색 등) '19.01 ∼'19.12 한국가스공사 부천시청 현대엔지니어링 로컬 저장 금지 솔루션 V3 기능 개선 자체 보안 및 자료유출 방지 기능 고도화를 통한 문서자산의 안정성 확보 보안자료 접근권한 제어 방식 다양화 문서툴을 통한 유출 방지(자동저장 둥) ActiveX 제거 및 EXE 방식으로 변경 행위 기반 접근 제어(실행 인자 조건 제어) 유저 모드 후킹에 대한 선택적 적용 기능 '19.01 ∼'19.12 한국가스공사 웰컴저축은행 시화병원 엠파워 보안파일서버 버전 업그레이드(V10) 자체 UI/성능/기능/운영환경에 대한 전반적인 개선/추가를 통해 편의성 및 안정성 제고 모듈화를 통한 커스터마이징/유지보수 개선 문서유통 관리/제어(활동로그, 접근권한 개선) Non-ActiveX 방식의 업/다운로드 기능 제공 폴더 패스워드, 자료이관 등 편의 기능 '20.01 ∼'20.12 한국석유공사 로컬 저장 금지 솔루션 업그레이드(V10) 자체 보안파일서버와 제품통합 및 보안기능 고도화 브라우저를 통한 자료유출 방지 기능 개발 모바일 반출 기능 개발(결재 앱 제공) 보안위반내역 감사 기능 개발 예외처리기능 개선을 통한 신속한 문제 해결 '20.01 ∼'20.12 한국석유공사 엠파워 보안파일서버 V10 기능 개선 자체 보안기능 강화를 통한 안정성 확보 DB 접근 암호화, 최신
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통신보안(TLS 1.3) 지원 병렬 처리를 통한 자료 처리 성능 개선 IE외 크로미엄 엔진 기반 브라우저 지원 사용자 및 관리자 편의 기능 개선/추가 '21.01 ∼'21.12 한국장애인고용공단, 경상국립대학교, 삼척시청, 해군교육사령부, 경북도청 로컬 저장 금지 솔루션 V10 기능 개선 자체 보안프로그램의 I/O 통제방식 개선(지연차단) IE외 크로미엄 엔진 기반 브라우저 지원 브라우저를 통한 자료유출 방지 기능 개선(크롬, MSEdge) 예외통제관리 기능 개선 '21.01 ∼'21.12 한국장애인고용공단, 경상국립대학교, 삼척시청, 해군교육사령부, 경북도청 지능형 문서 관리 1단계 자체 문서의 콘텐츠 추출 및 분석을 통한 부가가치 창출키워드 기반의 본문 검색 및 문서 분류 기능파일/폴더의 계층적 구조에 특화된 검색 구조 구성개인정보 검출 등 컴플라이언스 대응대량 데이터 처리를 위한 아키텍처 구성 및 빅데이터 플랫폼 도입 엠파워 문서중앙화 기능개선 자체 클라우드 보안 인증(CSAP) 관련 보안 기능 개선 보안파일서버 기능 개선로컬저장금지 기능 개선인공 지능 자연어 처리 기술 검증MocoCrypto 3.0 재인증 한국해양수산연구원, 한국원자력연구원 (나) 부설연구소의 정부과제 수행 실적 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 상품화 후 납품처 클라우드 기반 통합 플랫폼 기능 고도화 연구 국토교통부 스마트시티 통합플랫폼 완료 남양주시 등 개방형 클라우드 플랫폼과 머신러닝 분석기술을 도입한 기업용 데이터 연계를 위한 국산 iPaaS 솔루션 개발 중소기업벤처부 MI-ESB 완료 건강보험공단 등 (다) 솔루션개발팀의 연구개발 실적 1) IIP 연구개발 실적 연구과제명 연구 기관 연구결과 및 기대효과 개발 기간 상품화 후 납품처 인터페이스 통합 관리 솔루션 자체 전사 인터페이스 거버넌스 체계 설계/개발 인터페이스 메타 데이터 통합 레파지토리 설계 인터페이스 현황 관리 웹 어플리케이션 개발 표준 프레임워크 수립(REST API 기반) 다국어 처리 '15.05 ~'16.12 삼성전기 인터페이스 통합 관리 솔루션 자체 인터페이스 라이프사이클 관리 인터페이스 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 모니터링 데이터 수집 Agent 개발 데이터 접근권한 반영 OSMU(One Source Muti Use) 개발 프로세스 수립 '17.01 ~'17.12 형사통합 현대해상 HP 프린팅 GS 리테일 GS 랄라블라 인터페이스 통합 관리 솔루션 자체 푸시 서비스 개발/아키텍쳐 수립(웹 소켓) 인터페이스 모니터링 및 대시보드 고도화(푸시 기반) 모니터링 데이터 수집 Agent 고도화(푸시 기반) IBM MQ Target - 메세징 미들웨어 In/Out 처리 모니터링 시큐어코딩 등 웹어플리케이션 보안취약점 대응 '18.01 ~'19.12 근로복지공단 NH농협 아시아나항공 현대엘리베이터 한국부동산원 신문고 건강보험공단-건강검진 인터페이스 통합 관리 솔루션 자체 인터페이스 전문/레이아웃 메타정보 관리 인터페이스 엔드포인트 관리 인터페이스 배포 및 형상관리 연계 개발/아키텍쳐 수립 자체 버전관리 설계/개발(인터페이스, 전문, 맵핑) 통합 권한 설계/개발 기관/시스템별 토폴로지 형식 대시보드 개발 통합 모니터링 아키텍쳐 설계 (모니터링 고도화) 무상태 어플리케이션을 위한 설계(Token 기반) '20.01 ∼'22.02 GS 이커머스 투썸플레이스 신한생명 창업진흥원 새만금 법무부-특정경제사범 법무부-공수처 GS 글로벌 GS 네트웍스 건강보험공단-대외인터페이스 화성시청 한국항공우주 2) MI Open API Portal 연구개발 실적 연구과제명 연구 기관 연구결과 및 기대효과 개발 기간 상품화 후 납품처 Open API 포탈 개발(V1.0) 자체 IBM API Connect에 연동하여 API 를 관리하는 개발자/관리자 포탈 개발 거래 트래잭션 모니터링을 위한 로그포탈 개발 집계처리 및 IBM API Connect Object에 대한 동기화 처리를 위한 배치포탈 개발 '19.05 ∼'20.05 NH투자증권 애큐온저축은행 API 포탈
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지원 플랫품 개선(V2.1) 자체 자체 시스템 모니터링을 위한 Agent 개발 집계데이타를 통한 과금 처리 오픈소스 Web/Was상에서 구성(내부 세션클러스터 처리) 저장소 DBMS 확장(오라클) IBM API Connect 개발/운영 이관 지원툴 개발 '20.07 ∼'21.01 SK하이닉스(청주) 제주항공 API 포탈의 운영관리 개선(V2.5) 자체 모듈화를 통한 커스터마이징/유지보수 개선 화면 메뉴의 접근권한 관리 개발자포탈의 모바일 장비 지원 소셜가입 및 로그인처리 과금처리관련한 백오피스 기능 개선 사용자 개인정보 관련 기능 개선 '21.01 ∼'21.09 IBK기업은행 API통합포탈(V3.0) 자체 자제 솔루션(Midas Integrtion API Gateway)에 와 연동개발 로그포탈 개선 '21.10 ∼'21.12 연구과제명 연구 기관 연구결과 및 기대효과 개발 기간 상품화 후 납품처 Gateway 자체 API Gateway 오픈소스 선정 API Gateway 아키텍처 수립 보안(인가) 처리 API 라우팅 처리 접근제어(whitelist) 기능 개발 API 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 API Manager 화면 개발 '21.02 ~'21.12 SK하이닉스 솔루션 (V1.0) 자체 API 라이프사이클 관리 보안(인가) 처리 기능 개선 트래픽(유량)제어 기능 API 트랜잭션 모니터링 및 대시보드 개선 고가용성 기능 API Manger 화면 고도화GS 인증 '22.01 ~'23.03 MI Open API 솔루션 고도화 / 기존 EAI/ESB 솔루션과연계 통합 자체 클라우드 전환 준비보안(인가) 처리를 위한 Oauth 기능 개선트래픽(유량)제어 기능 개선당사 EAI/ESB 솔루션인 MI 제품과의 연계 통합EAI/ESB 및 Open API 라이프사이클 관리 통합모니터링 통합전사인터페이스에 대한 라이프사이클 관리 및 감사 '23.01 ~'23.12 4) NEXT MI 연구개발 실적 연구과제명 연구 기관 연구결과 및 기대효과 개발 기간 상품화 후 납품처 NEXT MI 개발 자체 Cloud Native웹기반 통합 개발 / 모니터링 환경 구축향상된 Auto Scale Out 지원 '23.01 ~'23.12 (4) 연구개발 계획1) 당사 부설연구소가 독자적으로 아래 연구개발과제를 진행할 예정입니다. 년도 연구 과제 주요 내용 지능형 문서 관리 2단계 - 자연어 기반의 본문 검색 기능 연구 2024년 엠파워 문서중앙화 기능개선 - SaaS용 문서중앙화 ProtoType- 관리자 기능 개선- 사용자 기능 개선- 파일 기반 매체 제어- 반출용 EZis-C 2) 연계솔루션을 담당하는 솔루션개발팀의 향후 연구개발 계획은 다음과 같습니다. 년도 연구 과제 주요 내용 2024년 NEXT MI Open API 통합 및 고도화 - API 기반 통합 플랫폼 구현- API 지원 프로토콜 추가(웹 소켓/gRPC 등) MFT 솔루션 개발 - 대용량 파일 전송 솔루션 구현- 파일 전송 성능의 최적화 및 안전한 파일 전송 기능 구현 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리 및 고객 서비스 관련 정책- 해당 사항이 없습니다.나. 지적재산권 현황 (1) 보안솔루션 관련 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 등록일 적용제품 출원국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - 단독제품(PC 가상화) 대한민국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - 단독제품(사용자간 자료 이관/전송) 대한민국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - 단독제품(망간자료 전송 시스템) 대한민국 GS인증 (주)모코엠시스 - 단독제품(로컬 저장 금지 및 자료유출 방지) 대한민국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - Mpower B2B(배포문서 보안 기능) 대한민국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - 보안파일서버(개인정보 및 키워드 검출) 대한민국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - 단독제품(기업간 자료 전송) 대한민국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - 로컬 저장 금지(매체제어) 대한민국 GS인증 Mpower 클라우드(1등급) (주)모코엠시스 - 단독제품(클라우드 저장소)- 행정안전부 G드라이브 적용 대한민국
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프로그램저작권 Mpower 보안파일서버 (주)모코엠시스 - 단독제품(클라우드 저장소) 대한민국 프로그램저작권 Mpower 클라우드 (주)모코엠시스 - 단독제품(클라우드 저장소)- 행정안전부 G드라이브 적용 대한민국 GS인증 Mpower 보안파일서버 (1등급) (주)모코엠시스 - 단독제품(클라우드 저장소) 대한민국 기술인증 국정원 검증필암호화 S/W(검증번호 : CM-140-2023.9) (주)모코엠시스 - 보안파일서버(저장소 파일 실시간 암/복호화)- 로컬 저장 금지(로컬보안드라이브 실시간 암/복호화) 대한민국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - 단독제품(로컬 저장 금지 및 자료유출 방지) 대한민국 주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성하였습니다. (2) 연계솔루션 관련 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 등록일 적용제품 출원국 GS인증 (주)모코엠시스 - 단독제품(연계솔루션) 대한민국 GS인증 MI 클라우드 거버넌스 센터 V1.0 (주)모코엠시스 - MI EBS V7.0의 클라우드 모니터링 솔루션 대한민국 프로그램저작권 빅데이터어댑터 (주)모코엠시스 - MI EBS V7.0의 어댑터 대한민국 프로그램저작권 EAI/ESB 통합 UI 프레임워크 (주)모코엠시스 - MI EBS V7.0의 개발 툴 대한민국 프로그램저작권 (주)모코엠시스 - 단독제품(연계솔루션) 대한민국 GS인증 (주)모코엠시스 - 단독제품(연계솔루션) 대한민국 프로그램저작권 MI 에이피아이 게이트웨이 v1.0 (주)모코엠시스 - 단독제품(연계솔루션) 대한민국 GS인증 MI 에이피아이 게이트웨이 v1.0 (주)모코엠시스 - 단독제품(연계솔루션) 대한민국 주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성하였습니다.(3) 외부기관의 기술력 평가 내역당사는 한국평가데이터로부터 기술 평가를 통해 기술역량 우수기업으로 인증되었습니다. 기술역량 우수기업 인증서(유효기간24.5.2)_1.jpg 기술역량 우수기업 인증서 주) 2022년 10월 4일(합병등기일) 기준으로 합병등기일 이전의 경우 경제적 실체인 (주)모코엠시스 기준으로 작성되었습니다. 다. 회사에 중대한 영향을 미치는 관련 규제 및 법규 사항정부기관이나 공공기관에 문서중앙화솔루션이나 클라우드저장소솔루션을 납품하기 위해서는 국정원 암호모듈검증(KCMVP, Korea Cryptographic Module Validation Program)과 GS인증을 받아야 합니다. 라. 산업의 특성당사가 속한 IT 업계는 최근 급속한 기술혁신의 과정을 통해 큰 변화를 맞이하고 있습니다. 특히 클라우드, AI, 빅데이터 등으로 대표되는 혁신 트렌드는 기업의 비즈니스 혁신과 민첩성 확보를 위한 가상화, 단순화, 자동화 등을 통해 디지털 인프라 운영과 관리 효율향상은 물론 다양한 서비스를 신속하게 제공할 수 있도록 진화하고 있습니다. 특히 국내에서는 디지털 뉴딜 등 정책적인 움직임, 코로나 19로 인한 비대면 트렌드 확산 등 주요 산업의 디지털 트랜스포메이션 속도를 가속화 시키고 있으며, 대형 보안 사고가 지속적으로 증가하면서 보안에 대한 중요성은 끊임없이 대두되고 있는 가운데 디지털 전환이라는 커다란 흐름 속에서 해당 업계에 대한 시장 성장세가 가속화 될 것으로 예상됩니다. 이러한 흐름 속에서 당사는 미래 기술을 위한 기반을 마련하기 위해 노력했으며, 필요성을 강조하는 역할을 하고 있습니다. 기업 내ㆍ외부의 다양한 애플리케이션간의, 온프레미스와 클라우드간의, 다양한 AI, 빅데이터간의 연계 기술이 4차 산업시장 핵심기술로 활용됨에 따라 시장 변화에 대응하기 위한 다양한 서비스 제품군 확보와 기술 개발을 통해 시장 변화에 대응하고 있습니다. 또한, 세계적인 디지털 전환이라는 커다란 흐름에서 글로벌 솔루션 기업과 파트너십을 체결하는 등 유연하게 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고 있습니다. 마. 산업의 성장성 및 국ㆍ내외 시장여건(1) 클라우드시장 클라우드는 기존
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온프레미스 방식이 아닌 가상화 된 IT자원을 기업에게 제공하는 방식으로 소유와 관리가 분리된 방식이며, 클라우드를 활용하게 되면 시간과 장소, 기기의 제약 등이 없고, 유연한 확장이 가능하다는 특징이 있습니다. 기업은 일부 시스템을 클라우드로 전환할 경우 혹은 새로운 시스템을 클라우드로 구현할 경우 이와 연동이 필요한 온프레미스 시스템과의 연계는 필수적인 사항입니다. 기존에는 특정 기능 구현을 위해 클라우드 툴이나 플랫폼을 도입하는 경향이 강했다면 점차 전사적 차원의 클라우드 마이그레이션에 초점을 맞추는 경향이 높아지고 있으며, 디지털 전환 흐름 속에 클라우드 솔루션 수요는 급증할 것으로 예상되며, 이러한 증가세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다. (가) 글로벌 시장 가트너(Gartner)에 따르면, 2023년 글로벌 퍼블릭 클라우드 시장 규모가 2022년 4,903억 달러에서 20.7% 증가한 5,918억 달러에 이를 것으로 전망합니다. 글로벌 경기침체에도 기업들은 핵심 기술 투자를 진행할 것으로 예측되며, 클라우드의 특징인 민첩성, 탄력성, 확장성 등을 활용하기 위해 불확실한 시기에도 성장을 이어가면서 안전과 혁신의 동력으로 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. (단위 : 백만 달러) 구분 2021년 2022년 2023년 클라우드 비즈니스 프로세스 서비스(BPaaS) 클라우드 애플리케이션 인프라 서비스(PaaS) 클라우드 애플리케이션 서비스(SaaS) 클라우드 관리 및 보안 서비스 클라우드 시스템 인프라 서비스(IaaS) 서비스형 데스크톱(DaaS) 총계 출처 : 가트너(Gartner) (나) 국내시장 한국IDC에 따르면, 국내 퍼블릭 클라우드 시장 규모가 2026년에는 5조 1,010억원이 될 것으로 전망합니다. 보고서에 따르면, 국내 클라우드 서비스 기술은 애플리케이션, 데이터, AI 및 자동화, 플랫폼 영역에서 주요한 성장세를 보인다고 합니다. 코로나19 확산으로 인해 원격근무, 원격교육, 온라인 쇼핑 등이 클라우드 전환을 가속화 하였으며, 디지털플랫폼정부를 표방하는 정부는 행정안전부 전국 행정기관과 공공기관이 운영중인 정보시스템을 2025년까지 클라우드로 전환ㆍ통합하겠다고 밝힌 바 있습니다. 이에 당사는 행정안전부 10만 공무원이 사용하고 있는 'G드라이브'의 기반 솔루션을 납품한 경험을 바탕으로 디지털플랫폼정부 인프라 사업에서 도입 확대를 기대하고 있습니다. 국내 퍼블릭 클라우드 시장 출처 : 한국IDC (2) AI시장 기업들은 장기간 확보한 다량의 데이터와 패턴학습 등을 토대로 AI기술을 통해 타 산업과의 융합 및 활용이 확대되고 있습니다. 특히 금융서비스, 의료, 제조업 등 다양한 분야에서 경제산업은 물론 사회문화적인 측면까지 광범위한 파급효과에 따라 새로운 산업혁명을 이끌어 갈 성장엔진으로 부상하고 있습니다. 각 분야별로 금융서비스분야에서는 상품선택, 인증, 결제 등 AI를 통한 서비스가 가능하게 되었고, 의료분야에서는 AI를 통해 환자에게 맞춤형 질병 예측, 치료방법 등을 알려주는 역할을 하고 있습니다. 제조업 분야에서는 제조 프로세스 모니터링, 수요 계획 및 예측 등이 가능하게 되었습니다. 이러한 흐름 속에서 수년간 인공지능 관련 투자규모는 폭발적으로 증가하고 있으며 기계학습, 자연어처리, 이미지처리, 개발관련 인공지능 시장 등에서 주도권 확보를 위한 경쟁이 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다. (가) 글로벌 시장 한국신용정보원에 따르면, 글로벌 AI 시장규모는 2025년까지 연평균 38.4% 성장하여 1,840억 달러에 이를 것으로 전망합니다. AI 시장은 하드웨어시장, 소프트웨어시장, 서비스 시장으로 구성되어 있으며, 이중 소프트웨어시장 매출이 큰 범위를 차지하고 있습니다. k-002.jpg 세계 인공지능 시장규모 출처: 한국신용정보원, BCC(나) 국내시장 한국신용정보원에 따르면, 국내 AI 시장규모는 2025년까지 연평균 38.4% 성장해 10조 5,100억원의 시장을 형성할 것으로 전망합니다. 글로벌 AI 시장과 국내 AI 시장 모두 디지털 전환이라는 커다란 흐름속에서 동일하게
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큰 규모로 성장하고 있습니다. 국내 인공지능 시장규모 출처 : 한국신용정보원, BCC, MarketsandMarkets (3) 빅데이터 시장 정부의 적극적인 정책 추진에 힘입어 디지털 전환에 투자하는 기업이 늘어남에 따라 기업들은 광범위한 데이터 저장, 관리, 분석 등을 활용한 정보 창출을 위해서 빅데이터가 시장에서 많은 관심을 받고 있습니다. 이러한 흐름 속에서 기업들은 전략적인 사업환경을 만들기 위해 빅데이터 솔루션을 지속적으로 구축하고 있습니다. 특히 다양한 산업분야에서 전문화된 데이터 분석을 토대로 사용이 쉬운 분석 도구들의 확대 및 데이터의 중요성이 높아졌고, 공공과 민간 분야별 투자가 지속적으로 이루어질 것으로 전망됩니다. (가) 글로벌 시장 연구개발특구진흥재단에 따르면, 글로벌 빅데이터 시장규모는 2025년까지 연평균 성장률 10.6% 증가하여 2025년에는 2,294억 2,300만 달러에 이를 것으로 전망합니다. 이와 더불어 AI, IOT, 블록체인 등 타 산업과의 융합을 통해 지속적으로 높은 성장률을 기록할 것으로 전망 됩니다. ddddd.jpg 글로벌 빅데이터 시장규모 출처 : 연구개발특구진흥재단, MarketsandMarkets, Big Data Market 빅데이터 시장은 '서버', '스토리지', '네트워크', '소프트웨어', '서비스' 등으로 구분할 수 있으며, 이중 2024년까지 빅데이터 서비스는 연평균 성장률 13.95% 증가하여 1,899억 7,000만 달러, 빅데이터 소프트웨어는 연평균 12.13% 증가하여 1,179억 3,000만 달러까지 성장할 것으로 전망됩니다. 빅데이터 시장 출처 : 연구개발특구진흥재단, TechNavio, Global Big Data Market (나) 국내시장 한국IDC에 따르면, '국내 빅데이터 및 분석(BDA) 시장 전망, 2023-2027' 연구보고서에서 2023년 국내 빅데이터 및 분석 도구 시장이 2조 7,054억원의 매출 규모를 형성하며, 시장규모는 지속적으로 성장하여 2027년까지 3조 9,771억원 규모에 이루어질 것으로 전망됩니다. 국내 빅데이터 및 분석도구 시장 전망 출처 : 한국IDC 바. 경기변동의 특성 당사의 사업 영역은 국내ㆍ외 경기 변동 및 국가 정책에 영향을 받습니다. 특히 공공시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다. 일반적인 경우에는 인프라적인 특성으로 인해 높은 전환비용이 발생하여 한번 도입한 고객은 지속적으로 특정 솔루션을 사용하는 특성이 있습니다. 이에 따라 일회성 투자 이후 침체ㆍ정체 된다거나, 경기변동에 따라 투자규모가 크게 흔들리지 않으며, 안정적이고 꾸준한 투자를 기대할 수 있습니다. 또한 기업들은 영업 관련 보안 유지의 필요성과 신속하고 효율적인 업무 대응, 주요 그룹들의 미래 경쟁력 확보를 우선순위로 요구하기 때문에 타 업종 대비 상대적으로 변동성은 크지 않은 편입니다. 최근 기업들은 자체 경쟁력을 제고하기 위해 디지털 전환에 투자하는 기업이 늘어남으로써 고객사의 수요는 증가하고 있습니다. 사. 회사의 경쟁 우위 요소 연계솔루션사업의 경우, 클라우드, AI, 빅데이터 시장의 성장을 기반으로 새로운 서비스의 등장과 함께 다양한 연계기술 및 솔루션에 대한 수요가 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 클라우드, AI, 빅데이터 분야에 대한 투자와 다년간의 사업경험을 통해 클라우드, AI, 빅데이터 기술서비스와 관련된 다양한 솔루션을 개발, 최적화된 제품 포트폴리오를 구성한 것이 강점입니다. 보안솔루션사업의 경우, 클라우드 기술과 보안기술의 융합된 솔루션을 바탕으로 데이터 및 인프라를 보호하기 위해 함께 작동하는 일련의 정책, 제어, 절차 및 기술로 구성되며, 이는 경계 보안, 네트워크 보안, 앤드포인트 보안, 애플리케이션 보안, 데이터 보안솔루션 등을 토대로 동반 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 클라우드솔루션사업의 경우, 클라우드 모니터링이 강점인 솔루션을 바탕으로 국내 클라우드 시장을 공략하고 있습니다. 최근 클라우드 도입, 전환
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등으로 클라우드 관련 시장이 급성장하고 있는데, 이에 따라 당사 클라우드솔루션에 대한 수요도 증가할 것으로 전망됩니다. AI시장의 경우, 최근 AI기반 글로벌 최대 번역서비스 솔루션기업인 RWS와의 파트너십을 통해 온프레미스, 클라우드 또는 하이브리드 모델로 기계번역 서비스를 구현하기 위해 필요한 인프라, 운영, 개발 등 RWS와의 협업을 통해 전략적으로 사업 기회를 확대해 나가고 있습니다. 이는 스마트한 업무 수행, 보안 내재화 설계 등 기술요건이 상승됨에 따라 AI 사업분야에서 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 또한, 디지털플랫폼 정부를 표방한 '디지털스마트워크'의 확대, 행정안전부 주관의 온북사업 등으로 '엠파워 클라우드'관련 시장이 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다. 아. 사업부문별 요약 재무현황- 'II. 사업의 내용' 중 '2. 주요 제품 및 서비스' 항목에 상세히 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.자. 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상 치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (주)모코엠시스 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제5기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악했습니다. 가. 주요경영지표 (단위 : 천원, %) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 증감 증감율 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 유동비율 부채비율 자기자본비율 매출액영업이익률 매출액순이익율 주) 안정성 항목인 유동비율은 200% 이상, 부채비율은 100% 이하, 자기자본비율은50% 수준을 상회할 경우 재무안정성이 우수한 것으로 판단 합니다.2024년은 경영환경의 불확실성과 변동성이 그 어느 해보다 크겠지만, 외부 환경 변화에 능동적으로 대응하고자 핵심역량을 중심으로 기존사업과 전략사업을 확대하고 신규사업 발굴을 통해 지속가능한 성장에 주력하겠습니다. 향후에도 수익성과 현금흐름을 중시하는 질적경영과 더불어 건실한 재무구조를 유지하여 기업가치를 제고할 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다. 나. 사업의 환경변화에 대한 전략 (1) 대책방안 당사의 Open API 연계사업은 마이데이터사업, 핀테크 및 정부 디지털 뉴딜 사업등에 힘입어 지속적인 성장이 예상되며, 문서중앙화솔루션 고성능 검색 기능의 추가 판매 및 AI를 활용한 컨텐츠 관리 기능을 추가하여 판매할 수 있도록 하겠습니다. 또한, 클라우드, AI등 솔루션 기업과의 협업을 통해 해당 시장 전문기업으로 성장할 수 있도록 하겠습니다. 더불어, 혁신적인 원가 절감을 통해 불필요한 지출을 줄이고, 이를 통해 기업의 이익은 물론 나아가 주주의 이익 역시 극대화하여 기업과 주주가 상생하는 모습을 보이는 (주)모코엠시스가 되겠습니다.(2) 투자환경 예상당사는 최근 클라우드 환경 증가로 인한 필연적인 연계솔루션 수요 증가를 기대하고 있으며, 램섬웨어 등 외부 공격자로 인한 위협 증가 및 디지털플랫폼정부를 표방하는 정부 정책에 따라 문서중앙화솔루션 수요 증가를 기대하고 있습니다. 또한, 클라우드, 빅데이터등 전산환경의 다변화로 클라우드 모니터링 필요성이 증가함에 따라 수요 시장이 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 다. 미래 성장사업에 대한 전략 당사는 패키지SW 시장, 데이터 시장, 클라우드 시장, 글로벌 연계솔루션시장, 클라우드 보안 시장, 클라우드 기반 협업 플랫폼 시장 등 어려운 영업환경 속에서 미래 먹거리를 위한 신규사업과 투자를 지속적으로 검토 하고
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있습니다.3. 재무상태 및 영업실적 가. 사업부문별 영업실적 (단위 : 천원, %) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 제 3(전전) 기 제품설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 연계솔루션 연계솔루션 제품, 서비스, 유지보수 보안솔루션 보안솔루션 제품, 서비스, 유지보수 클라우드솔루션(APM솔루션 포함) 클라우드솔루션 상품, 서비스, 유지보수 합계 나. 재무상태 (1) 자산총계는 전년 대비하여 9.77% 증가한 296억이며, 자산총계 변동의 주요 요인은 이월된 수주잔고 증가 등 재고자산의 증가가 주요 원인 입니다.(2) 부채총계는 전년 대비하여 8.15% 증가한 88억원이며, 부채총계 변동의 주요 요인은 외상매입금 증가 등 유동부채의 증가가 주요 원인 입니다.(3) 자본총계는 전년 대비하여 10.47% 증가한 209억원이며, 자본총계 변동의 주요 요인은 전환사채 전환권행사에 따라 자본총계가 증가하였습니다. (단위 : 원) 제 5(당) 기 제 4(전) 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 비유동자산 기타금융자산 장기매출채권 및 기타채권 관계기업투자주식 유형자산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 기타금융부채 기타유동부채 당기법인세부채 비유동부채 장기차입금 전환사채 기타금융부채 기타장기종업원급여부채 기타비유동부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 다. 손익계산서매출액은 전년 대비하여 5.96% 증가한 246억이며, 영업이익은 전년 대비하여 54.38% 감소한 7억원, 당기순이익은 전년 대비하여 162.9% 증가한 11억원 입니다. 매출액, 영업이익, 당기순이익 변동의 주요 요인은 연계솔루션사업의 성장으로 매출액 증가, 보안솔루션의 영업 부진 혹은 사업 정체 등으로 인해 영업이익, 당기순이익이 감소 하였습니다. (단위 : 원) 제 5(당) 기 제 4(전) 기 수익(매출액) 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 관계기업투자지분관련손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 라. 신규 사업 및 중단사업- 해당사항 없습니다.마. 조직개편당사의 사업 영역은 크게 솔루션사업부문과 전략사업부문으로 구분됩니다. 솔루션사업부문은 클라우드, AI, 빅데이터, Open API간의 연계솔루션사업을 수행하고 있으며, 전략사업부문은 클라우드 기반 문서중앙화 솔루션을 중심으로 한 보안솔루션사업과 클라우드 모니터링 중심의 APM솔루션과 AI, 클라우드 기반 기술을 개발하는 클라우드솔루션사업을 수행하고 있습니다.바. 환율변동 영향- 해당사항 없습니다.4. 자산 손상 인식- 해당사항 없습니다.5. 유동성 및 자금조달과 지출가. 보고기간말 현재 유동성현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 제 5(당) 기 제 4(전) 기 증감 증감율 현금및현금성자산 유동자산 유동부채 유동비율 보고기간말 현재 현금및현금성자산은 50억원으로 전기말 대비 24.44% 증가하였습니다.당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.나. 유동성 변동의 주요요인 (단위 : 원) 제 5(당) 기 제 4(전) 기 영업활동현금흐름 영업에서 창출된 현금흐름 이자수취(영업) 이자지급(영업) 법인세납부(환급) 투자활동현금흐름 단기금융상품의 처분 대여금의 감소 보증금의 감소 단기금융상품의 취득 장기금융상품의 취득 대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 재무활동현금흐름 합병으로 인한 현금흐름 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 리스부채의 상환 자기주식의 취득 배당금의 지급 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 다. 유상증자 - 해당사항 없습니다.라.
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차입금 변동 현황 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 차입처 내역 이자율 제 5(당) 기 제 4(전) 기 KEB하나은행 운영자금 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 차입처 내역 이자율 제 5(당) 기 제 4(전) 기 KB국민은행 운영자금 마. 전환사채 (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 구분 금액 기명식 무이권부무보증 사모전환사채 액면금액 전환권조정 장부금액 주1) 해당 전환사채는 신한제6호기업인수목적 주식회사가 발행한 것으로, 당사는 2022년 9월 30일 합병을 통하여 인수하였습니다.주2) 2023년 3월 29일 제1회 무보증 사모 전환사채는 전환청구됨에 따라 보통주 990,000주를 교부하였습니다. (2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2019년 08월 09일 만기일 2024년 08월 09일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자,주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2019년 9월 9일부터 2024년 8월 8일까지 인수인 신한투자증권(주) 990,000,000원 5. 부외거래- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서
이노테나 — 사업보고서 (2023.12)

제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상세한 내용은 당사의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
골프존클라우드 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 골프 거리 측정기 제조 및 판매사업은 GPS와 첨단알고리즘을 이용해 골프장의 홀과 코스에 대한 거리 정보를 정확히 알려 주는 휴대용 골프 거리측정기를 생산하고 있으며 보이스 기반의 골프거리측정기인 Voice Type, 시계 형태의 Watch Type, 레이저 기반의 Laser Type, 손으로 들어서 사용하는 핸드헬드(Hand Held) Type이 주요 제품입니다. 대표 브랜드는 '골프버디'입니다. 1) 산업의 특성 USGA가 일부 대회에서 거리측정기 사용을 허용하는 규정을 발표한 후 골프 거리측정기 산업은 현재 전 세계적으로 빠르게 성장하고 있습니다. 골프 거리측정기는 골퍼들이 거리를 측정하고 스윙 및 클럽 선택을 개선하는 데 도움을 줍니다. 또한, 골프 거리측정기 산업은 기존의 전통적인 캐디나 대회 진행자의 역할을 대체하고 있습니다. 국내 노캐디 골프장의 증가함에 따라 거리측정기의 수요는 점점 증가하고 있으며 거리측정기를 사용함으로써 골퍼들이 더욱 편리하게 거리 정보를 얻을 수 있습니다. 2) 당사의 핵심기술 현황 현재 골프거리측정기 시장의 핵심 경쟁요소는 코스 데이터/정확성/소형화입니다. 이를 위해 회사는 다음과 같은 핵심기술을 보유하고 있습니다. 이는 2003년 회사 설립 이후로 지난 20년간의 지속적인 연구개발 과정에서 취득한 회사만의 기술적 성과입니다. [핵심기술 보유현황] 핵심기술 내용 현행화 된 골프코스DATA BASE 골프코스 DB는 크게 2가지의 데이터(메타데이터, 홀 데이터)로 나뉩니다. 메타데이터는 전세계 골프장의 이름, 위치(주소), 홀/파 정보, 스코어 정보 등으로 구성되며 홀 데이터는 각 홀에 대한 티 박스, 구조물(해저드 벙커. 나무 등), 그린, 그리고 핀에 대한 위치와 크기 등의 데이터로 구성됩니다. 이외 경쟁사와 우위를 점하기 위하여 국내와 미국의 그린언듈레이션 데이터를 구축하였고, 국내, 미국, 일본의 고저데이터를 구축하였으며, 지속적으로 고저차를 지원하는 국가를 확대하고 있습니다 저전력/초소형 회로 GPS는 전력을 많이 소모하는 장비로 전력 제어가 뒷받침되지 않으면, 배터리사이즈로 인해 제품 전체 사이즈 및 단가에 영향을 미칩니다. 따라서, 배터리 전력을 최소화하는 저전력 설계 및 PCB사이즈를 최소화하는 회로 design이 필수적요소로서 다년간의 연구를 바탕으로 한 저전력집적회로기술을 적용하고 있습니다. 저전력 임베디드소프트웨어 저전력 회로 뿐만 아니라 사용시간을 최대로 하기 위해 소프트웨어에서도 실제 CPU사용이 필요한 최소한의 시간만 구동하여 CPU 및 주변장치의 전력소모를 최소화하는 전력제어기술을 적용합니다. 골프장 DB 개발 및 인코딩 소형 장비에 가급적 작은 메모리를 탑재하기 위해서, 구성된 코스 데이터 DB를 가장 작게 구성하는 것이 매우 중요하며, 또한 보안성을 강화를 위해 최소화 DB와 함께 Encoding, Decoding을 최적화된 빠른 시간에 수행하면서 동시 보안을 유지할 수 있는 DB설계 기술을 적용하였습니다. 골프장 검색 알고리즘 전세계 약 40,000여개의 골프장을 동시 탑재하며, 현재 위치의 골프장을 가장 빠르게 검색하여 데이터를 추출하기위한, 최적화된 검색 알고리즘을 개발하였습니다. 이외에도, 정확한 코스데이터의 확보를 위해 지난 15년간 전세계 약 40,000(코스 기준)여개 골프장의 코스데이터를 확보하였으며, 다양한 GIS Program들을 자체 개발하여, 보다 다양하고 정확한 코스데이터의 제공에 만전을 기해왔습니다. 현재 해당 데이터들은 회사가 개발한 단말기뿐만 아니라 각종 모바일기기의 application에 활용할수 있는 자체 DB로 구축되어 있어서, 향후 다양한 사업영역의 활용을 위해서도 가치를 높여가고 있습니다. 3) 글로벌 골프거리측정기 시장 2020년부터 2025년까지 골프 거리 측정기 시장 규모는 연평균 약 5.6%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 2020년 기준으로 전 세계 골프 거리 측정기 시장 규모는 약 4,603만 달러였으며, 2025년에는 약 6,230만 달러까지 성장할
골프존클라우드 — 사업보고서 (2023.12)

것으로 예상됩니다. 이러한 성장은 전 세계적인 골프 시장의 성장, 기술 혁신 및 스마트 거리측정기의 인기 상승 등 여러 가지 요인에 기인합니다. 또한 코로나19 팬데믹으로 인해 야외 활동 의 증가와 함께 골프인구의 증가도 동반되어, 골프 거리측정기 시장의 성장이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 거리측정기 연도별 현황.jpg 거리측정기 연도별 현황 골프 거리 측정기는 레이저 골프 거리 측정기와 GPS골프 거리 측정기로 나뉘며 2022년. 레이저 골프 거리측정기는 약 59.12%의 가장 큰 시장 점유율, GPS거리측정기는40.88%를 차지했습니다. 2025년까지 레이저 골프 거리측정기 세그먼트는 57.40%의 시장 점유율을 차지하며 점차 축소될 것으로 추정되며 GPS골프 거리측정기 세그먼트는 당사 예측자료를 기반으로 시장 점유율의 42.60%를 차지할 것으로 예상되며 점차 점유율을 증가할 것으로 예상됩니다. gps, laser 거리측정기 시장 점유율.jpg gps, laser 거리측정기 시장 점유율 gps, laser 거리측정기 시장 점유율.jpg gps, laser 거리측정기 시장 점유율 글로벌 GPS 골프 거리 측정기 시장은 2015년 1억 4,470만 달러로 2022년까지 연평균 성장률 5.5% 성장하여 2억 1,100만 달러에 이를 것으로 예상됩니다. GPS 골프 거리 측정기 시장은 스마트 폰, 시계 및 기타 웨어러블을 포함하여 지원하는 장치의 인기가 높아짐에 따라 높은 성장을 기록하고 있습니다. gps거리측정기 연도별 시장 성장율.jpg gps거리측정기 연도별 시장 성장율 GPS 거리측정기는 위성 기술을 사용하여 미터 및 야드를 측정하도록 설계되었으며 악천후에서는 작동하지 않을 수 있습니다. 그러나 초기 비용이 낮아 다양한 연령대의골퍼들 사이에서 인기를 얻었으며 전 세계 스마트 폰의 확산은 GPS 골프 거리측정기시장의 주된 요인 중 하나입니다. GPS 거리측정기에 대한 증가하는 수요를 충족시키기 위해 스마트 폰 GPS 앱도 시장에 출시되었습니다. laser 거리측정기 연도별 시장 성장율.jpg Laser 거리측정기 연도별 시장 성장율 글로벌 거리측정기 시장은 골프장의 발전과 맞물려 크게 북미, 유럽, 아시아 기타 지역으로 구분할 수 있습니다. 현재는 전세계 골프장이 많이 있는 북미지역 시장이 가장 크며, 골프역사가 가장 오래된 유럽, 그리고 인구가 많은 아시아, 그리고 기타 지역순으로 시장규모가 형상되어 있습니다. 지역별 거리측정기 시장.jpg 지역별 거리측정기 시장 ① 북미 미국과 캐나다는 전 세계적으로 골프 거리 측정기 시장에서 가장 큰 시장을 차지하고 있습니다. 미국의 골퍼 수는 약 2,400만명이며 미국 전역의 골프장 대부분이 노캐디 인 점을 감안하면 미국의 골프거리측정기 시장은 매우 크다고 볼 수 있습니다. 북미지역에서는 레이저기반의 거리측정기와 GPS를 활용한 거리측정기가 인기를 끌고 있으며 스마트폰 어플리케이션을 이용한 골프 거리 측정기가 점차 확대 대고 있습니다. 북미지역 골프거리측정기 성장율.jpg 북미지역 골프거리측정기 성장율 ② 유럽 유럽은 북미 다음으로 큰 골프 거리 측정기 시장을 가지고 지역으로 6,000개 이상의골프장과 400만명이 넘은 골퍼가 활동하는 지역입니다. 최근 코로나 대 유행 이후 사회적 거리두기가 활성화되면서 기존의 오프라인 구조의 판매구조에서 온라인중심으로 구조 변화가 가속화되었습니다. 온라인 중심이 되면서 가성비 있는 거리측정기가 인기가 높아지고 있습니다. 유럽지역 골프거리측정기 성장율.jpg 유럽지역 골프거리측정기 성장율 ③ 아시아 태평양 지역 아시아 태평양 지역에서는 골프 거리 측정기 시장이 가장 빠르게 성장하는 골프 시장 중 하나입니다. 특히 일본과 한국을 중심으로 골프가 매우 인기 있으며, 기존 캐디가 있는 골프장에서 노캐디 골프장이 증가하면서 거리측정기 판매량이 급증하고 있습니다. 또한 코로나 이후 해외 여행이 본격적으로 열리면서 동남아시아 지역의 골프장이 특수를 맞이하여 더욱 거리측정기의 중요성이 커지면서 크게 확장하고 있습니다. 아시아 태평양 지역