chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

칸서스시그니처오퍼튜니티일반사모투자신탁 칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 ㈜동양레저 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당금 처분 (대체) 기말 칸서스시그니처오퍼튜니티일반사모투자신탁 칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자신탁회사 ㈜동양레저 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 칸서스시그니처오퍼튜니티일반사모투자신탁 칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 (4) 당기말과 전기말 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1)당기말 (단위 : 천원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 공정가치차이 손상차손 장부금액 칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자신탁회사 ㈜동양레저 2)전기말 (단위 : 천원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 공정가치차이 손상차손 장부금액 칸서스시그니처오퍼튜니티일반사모투자신탁 칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손(주1) 대체 기말금액 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (주1) 당사는 정기 손상검사를 수행하여 향후 영업부진이 예상되는 LED 사업부문에서 1,315백만원의 손상을 '기타영업외비용'으로 인식하였고, 해당 손상금액은 현금창출단위에 배부된 기계장치 및 비품 등에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 이는 공정가치서열체계 수준 3에 해당합니다. 2) 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 기말금액 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (주1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 중 20,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 기타무형자산 회원권 합 계 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손(주1) 대체 기말금액 산업재산권 기타무형자산 회원권 합 계 (주1) 당사는 정기 손상검사를 수행하여 향후 영업부진이 예상되는 LED 사업부문에서 218백만원의 손상을 '기타영업외비용'으로 인식하였고, 해당 손상금액은 현금창출단위에 배부된 산업재산권 등에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 이는 공정가치서열체계 수준 3에 해당합니다. 2) 전기 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 기말금액 산업재산권 기타무형자산 회원권 합 계 (주1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체되었습니다. 15. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 계 취득금액 감가상각누계액 계 차량운반구 (2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량운반구 기초 증가 감가상각비 처분 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채-유동 리스부채-비유동 합 계 (5) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 증가 이자비용 지급 감소 기말 16. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 리스부채 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 예수금 합계 18. 확정급여부채(자산) (1) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무 기초 현재가치 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 이자원가 재측정요소 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 기타사항에 의한 효과 급여지급액 확정급여채무의 증가(감소) 계 기말금액 (2) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산 기초 공정가치 사외적립자산 공정가치의 변동 사외적립자산의 이자수익 사외적립자산의 재측정요소 기여금납부액 급여지급액 사외적립자산의 증가(감소) 계 기말금액 한편, 확정급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 200,528천원입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예적금 및 채무상품 등 (4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 확정급여제도의 순부채(자산)(주1) (주1) 사외적립자산의 초과적립액을 순확정급여자산으로 인식하였습니다. (5) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용 및 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 순이자원가 계 확정급여부채의 재측정요소의 세전기타포괄손익 법인세효과 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (6) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가(주1) 판매비와관리비 합계 (주1) 전기 매출원가에는 퇴직급여(퇴직위로금) 50백만원이 포함되어 있습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 미래임금인상률 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 1% 감소 임금상승률 : 1% 증가 1% 감소 (9) 사외적립자산의 당기와 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사외적립자산 실제수익 19. 법인세비용 (1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세비용 총법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

기말 이연법인세자산(부채) 기초 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기말 기 초 기말 감가상각비 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업 및 종속기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 미지급비용 정부보조금 리스부채 현재가치할인차금 미수이자 미수배당금 퇴직연금운용자산 사용권자산 토지 소계 이월결손금(주1) 일시적차이 등 합계 세액공제 (주2) 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 합계 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 5년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다.(주1) 당기말 현재 이월결손금의 소멸연도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 2025년 2028년 2029년 2035년 합 계 (주2) 당기말 현재 이월세액공제의 소멸연도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 합 계 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기말 기 초 기말 감가상각비 퇴직급여충당금 재고자산평가충당금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관계기업 및 종속기업투자 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 미지급비용 정부보조금 리스부채 현재가치할인차금 미수이자 퇴직연금운용자산 사용권자산 토지 소계 이월결손금(주1) 일시적차이 등 합계 세액공제 (주2) 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 합계 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 향후 5년간의 추정영업성과 등을 검토한 결과 과세소득의 발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 법인세 자산을 계상하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 토지에 대한 재평가손익 5,896,319천원(이연법인세부채 1,232,331천원)을 제외한가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 발행주식수 유상증자 기말 발행주식수 주당금액(원) 자본금 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 2) 전기 (단위: 천원,주) 구분 일시 보통주자본금 주식발행초과금 주식수 기초 유상증자 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합계 21. 기타자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 자기주식처분손실 신주인수권소멸손실 계 (2) 자기주식당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 공정가치변동 이익잉여금으로 대체 기말금액 23. 결손금 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금처리계산서 제31(당)기 2023년 01월 01일 부터 제30(전)기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처리예정일 2024년 03월 29일 처리확정일 2023년 03월 24일 주식회사 클라우드에어 (단위: 천원) 과 목 제 31 (당) 기 제 20 (전) 기(주1)
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

칸서스컨피던스부동산개발일반사모투자신탁 지분취득 배당금수익 투자금회수 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 지분취득 배당금수익 칸서스시그니처오퍼튜니티일반사모투자신탁 지분취득 투자금회수 ㈜동양레저 지분취득 3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 미수금 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 4) 주요경영진 등에 대한 분류별 보상금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여(주1) 합 계 (주1) 전기 퇴직급여에는 퇴직위로금 50백만원이 포함되어 있습니다.상기 주요경영진에는 당사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 대체 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체 관계기업의 미수배당금 증가 사용권자산의 취득(신규리스계약) 리스부채의 유동성 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 보험수리적손익 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 당기말 기타 리스부채 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 전기말 기타(전환) 리스부채 단기차입금 비지배지분부채 합계 34. 종속기업의 처분 당사는 전기 중 다음의 종속기업을 매각,청산 하였습니다. (1) 전기 중 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 현금및현금성자산으로 수취한 대가 지분율 변동에 따른 지분평가금액 (2) 전기 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 처분한 순자산 장부금액 합계 (3) 전기 종속기업처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 처분손익 (4) 전기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 현금및현금성자산으로수취한대가 차감 : 현금및현금성자산처분액 순현금흐름 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 1) 정관 제46조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.2) 정관 제47조 (배당금지급금청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 기업가치 증가등을 고려하여 직접적인 잉여현금흐름에 영향을 주지 않는 주식배당을 관련 법령 상 한도 내에서 시행할 계획이며, 예상되는 투자 필요자금 및 유동성
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

상황 등을 고려하여 자사주 매입 등의 주주환원정책도 시행하고자 최선을 다하고 있습니다.당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후 이익 발생으로 인한 결손금 해소 및 이익잉여금 적립 시 구체적 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주식 종류주식 주식배당수익률(%) 보통주식 종류주식 주당 현금배당금(원) 보통주식 종류주식 주당 주식배당(주) 보통주식 종류주식 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 등의 사유로 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 2021년 02월 05일 전환권행사 보통주 2021년 04월 15일 전환권행사 보통주 2021년 04월 16일 전환권행사 보통주 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 2021년 04월 21일 전환권행사 보통주 2021년 04월 30일 전환권행사 보통주 2022년 02월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 : 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 : 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 : 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (이행현황기준일 :
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

2023년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) 2022년 02월 25일 운영자금 운영자금 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 주식 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 16개월 계 주1) 상기 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사는 2022년 6월 17일 집합투자기구를 통한 투자 수익 획득을 위해 48,000,000주를 48,000백만원에 신규 취득하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 종속기업 현황 당사는 전기 중 다음의 종속기업을 매각,청산 하였습니다. (1) 전기 중 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 현금및현금성자산으로 수취한 대가 지분율 변동에 따른 지분평가금액 (2) 전기 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 자산총계 유동자산 비유동자산 부채총계 유동부채 비유동부채 처분한 순자산 장부금액 합계 (3) 전기 종속기업처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 처분대가의 공정가치 처분한 순자산의 장부금액 처분손익 (4) 전기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜클라우드플레이 ㈜클라우드파트너스대부 칸서스시그니처쉬핑일반사모특별자산투자회사 현금및현금성자산으로수취한대가 차감 : 현금및현금성자산처분액 순현금흐름 (2) 재무제표 재작성 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보이며, 관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요(다른 중요 정보 이해에 필요)하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경와 오류' 개정 - 회계추정치의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고, '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하였습니다. 회계추정치 개발에 측정기법과 투입변수가 사용됨을 명확히 하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 인식 예외규정 적용범위 축소최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 최초 인식 예외 규정이 적용되지 않도록 해당 규정에 요건③(동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않음)을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’문단 11의 금융부채 정의 중 ⑵에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대한 금액을 주석으로 공시해야 한다는 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항 없음. (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 :
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만 비교공시되는 전기 연결실체는 다음과 같은 전략적인 영업단위의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 LED 사업부 차량용 LED 패키지, 경관조명 LED 제작 등 서비스 사업부 수상오락서비스 등 금융 사업부 대부업 등 기타 사업부 금융투자 등 (2) 부문별 정보1) 전기의 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 LED 사업부 서비스 사업부 금융 사업부 기타 사업부 연결조정 계 매출액 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순손익 2) 전기말 현재 당사의 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 LED 사업부 서비스 사업부 금융 사업부 기타 사업부 연결조정 계 유동자산 비유동자산 자산 계 유동부채 비유동부채 부채 계 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 31 기 제 30 기 제 29 기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타수취채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ기타수취채권 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 ㆍ관계기업투자 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업의 소유지분 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배기업의 소유지분 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일) (2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) (2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일) 매출액 영업이익 계속사업이익 당기순이익 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 비지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 법인세비용차감후 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 당기총포괄손익 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익 비지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익 계속사업 주당순이익 연결에 포함된 회사수 ※ 제31기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 주요변동사항 당사의
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

재무제표 기준 년 매출액은 전년대비 백만원이 증가한 백만원이며 영업이익은 전년대비 백만원이 증가한 백만원으로 흑자전환하였습니다 당기순이익은 전년대비 백만원이 증가한 백만원으로 흑자지속하였으며 총포괄순이익은 전년대비 백만원이 증가하여 백만원입니다 다. 주요경영지표 구 분 제 31 기 제 30 기 제 29 기 안정성지표 -유동비율 (유동자산/유동부채) -부채비율 (부채총계/자본총계) -차입금의존도 (차입금/자산총계) 수익성지표 -매출액영업이익율 (영업이익/매출액) -매출액당기순이익률 (당기순이익/매출액) -자기자본순이익률 (당기순이익/자기자본) 라. 영업실적 전망 회사는 현대기아차 협력사 인증평가제도(SQ인증)에서 A등급을 받아 품질 및 생산성을 인정받고 있으며, 생산정보화시스템(ERP) 리뉴얼 및 2021년 9월 IATF 16949 품질보증 인증의 재인증으로 고객 신뢰성 확보에 역량을 집중하며, 신제품 개발 등을 통해 차량용 LED 매출을 확대하여 사업 목표를 달성할 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 마. 신규(중단) 사업 ① 신규사업 구 분 사업목적 추가일자 주택사업 및 주택건설업 2023년 03월 24일 분양임대업 및 부동산 분양대행업 2023년 03월 24일 주택건설업 2023년 03월 24일 부동산개발 및 컨설팅업(개발, 매매, 중개, 분양 등) 2023년 03월 24일 실내인테리어 및 건축업 2023년 03월 24일 대지조성사업(대지 및 택지조성사업) 2023년 03월 24일 관광휴양업 (골프장업, 수영장업, 음식 및 숙박업, 레저산업) 및 그 위탁사업 2023년 03월 24일 관광숙박업 (호텔업, 휴양콘도미니엄업등 관련사업) 및 그 위탁사업 2023년 03월 24일 주택분양 및 임대업(전원주택, 빌라, 콘도 분양 및 임대) 2023년 03월 24일 상가, 콘도미니엄 및 일반 건축물의 분양, 임대, 관리업 2023년 03월 24일 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 서로 유사하거나 연관되어 구분기재하지 아니하고 통합하여 기재하였습니다. 1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 : 계열회사 협업을 통한 매출 시너지 극대화 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 [산업특성 및 성장성] 건축사업 분야는 주거, 의료, 사무, 교육, 체육, 문화시설에서 첨단산업 및 공공기관시설까지 광범위한 종류의 건축물을 담당하고 있으며, 재개발ㆍ재건축, 아파트, 주상복합 사업 등의 주택사업을 포함합니다. 건축사업은 기술 및 트렌드의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있으며, 주택사업은 경기동향 및 고객의 니즈에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 또한, 건축사업은 고용 유발 효과는 물론 IT, 친환경등 기타산업과의 연관성이 큰 분야 중의 하나입니다. 최근 친환경 그린빌딩, 초고층 건물, 복합개발사업 분야로의 산업 성장이 기대되고 있습니다. [경기변동의 특성] 건축사업은 경제 상황에 민감하게 연동되는 특성이 있습니다. 따라서 국내 총생산(GDP)에 미세하게 후행하는 등 거시 경제지표 등과 매우 유사한 순환주기를 나타내고 있습니다. 특히, 주택사업은 국민의 주택구매력이 뒷받침되어야 사업이 활성화되기 때문에 국내외 경기에 매우 민감하게 반응하는 시장이며, 정부의 주택관련 정책과 규제에 따라 수급 및 가격이 급격하게 반응하는 특성이 있습니다. 해외 역시 세계 경기 흐름 및 각국의 경제 상황에 밀접하게 연관되어 있으며, 전세계적으로 소폭의 경제성장에도 불구하고 투자심리는 위축될 것으로 판단합니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : 본 신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항이 없습니다. 향후 본 신규사업 진행 여부에 따라 추후 기재하도록 하겠습니다. 4) 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) : 본 신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항이 없습니다. 향후 본 신규사업 진행 여부에 따라 추후 기재하도록 하겠습니다. 5) 기존
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

사업과의 연관성 : 해당사항 없음 6) 주요 위험 [자금조달상의 위험] 건설산업은 발주처 예산, 분양금, PF, 당사 자금 등을 통해 사업이 이루어집니다. 일반적인 관공사, 민간 공사의 경우 발주처로부터 공사 수주시 선수금을 받은 후 공사진행에 따라 공사대금을 받습니다. 아파트의 경우 분양대금을 통해 자금을 조달받고 있으며, 재개발ㆍ재건축 아파트의 경우 조합에, 일반도급의 경우 시행사에 당사가 지급 보증함으로서 자금 조달이 이루어집니다. 또한 대형 개발프로젝트의 경우 PF를 통해 자금을 조달받게 되고 SOC 사업의 경우 완공 후 운영수익을 통해 투자자금을 회수하게 됩니다. [관련법령 또는 정부의 규제 위험] 공공부문은 건설산업기본법, 국가계약법 등 정부가 제정하는 각종 법령이나 제도 등정부 정책 방향에 따라 직접적인 영향을 받으며, 종합심사낙찰제가 도입됨에 따라 공사수행능력, 가격, 사회적 책임 등을 종합평가하여 심사의 공정성이 강화되었고 다각적 측면의 사업수행 역량이 요구됩니다. 민간 주택부문은 도시 및 주거환경정비법,주택법, 건축법, 국토계획법, 도시개발법 등의 많은 유관 법령의 적용을 받고 있으며 국민 주거생활에 직접적으로 큰 영향을 미치는 사업특성으로 총부채 상환비율, 주택담보대출비율, 소형평형 의무비율 등의 규제를 받고 있습니다. 7) 향후 추진계획 ① 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 : 본 신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항이 없습니다. 향후 본 신규사업 진행 여부에 따라 추후 기재하도록 하겠습니다. ② 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 본 신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항이 없습니다. 향후 본 신규사업 진행 여부에 따라 추후 기재하도록 하겠습니다. ③ 조직 및 인력 확보 계획 : 본 신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항이 없습니다. 향후 본 신규사업 진행 여부에 따라 추후 기재하도록 하겠습니다. 8) 미추진 사유 ① 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 : 부동산 경기 침체로 인한 진행 유보 ② 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기 : 본 신규사업과 관련되어 추진되고 있는 사항이 없습니다. 향후 본 신규사업 진행 여부에 따라 추후 기재하도록 하겠습니다. ③ 추진 계획 등이 변경된 경우 그 사유 및 변경내용 : 해당사항 없음 ② 중단사업 : 해당사항 없음. 바. 경영합리화 조치 (조직개편등) : 해당사항 없음. 사. 환율변동 영향 분석 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 외화예금 (USD) 매출채권 (USD) 매입채무 (USD) 매입채무 (JPY) 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기 전기 USD JPY 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 순이익 증가(감소) 아. 자산손상(감액손실) 1) 유형자산 손상 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 손상차손(주1) 대체 기말금액 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 (주1) 당사는 정기 손상검사를 수행하여 향후 영업부진이 예상되는 LED 사업부문에서 1,315백만원의 손상을 '기타영업외비용'으로 인식하였고, 해당 손상금액은 현금창출단위에 배부된 기계장치 및 비품 등에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 이는 공정가치서열체계 수준 3에 해당합니다. 2) 무형자산 손상 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득액 처분액
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

감가상각비 손상차손(주1) 대체 기말금액 산업재산권 기타무형자산 회원권 합 계 (주1) 당사는 정기 손상검사를 수행하여 향후 영업부진이 예상되는 LED 사업부문에서 218백만원의 손상을 '기타영업외비용'으로 인식하였고, 해당 손상금액은 현금창출단위에 배부된 산업재산권 등에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 이는 공정가치서열체계 수준 3에 해당합니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 매출채권 기타수취채권(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타수취채권(비유동) 합계 나. 자금조달 : 해당사항 없음 5. 부외거래 가. 중요한 소송 사건 : 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 담보로 제공된 자산의 내역 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. 라. 채무보증 현황 : 해당사항 없음. 마. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음. 바. 그 밖의 우발채무 등(1) 타인으로부터 제공받은 보증 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다. (2) 한도약정사항 : 해당사항 없음. (3) 금융자산의 제거 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보이며, 관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요(다른 중요 정보 이해에 필요)하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경와 오류' 개정 - 회계추정치의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고, '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하였습니다. 회계추정치 개발에 측정기법과 투입변수가 사용됨을 명확히 하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 인식 예외규정 적용범위 축소최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 최초 인식 예외 규정이 적용되지 않도록 해당 규정에 요건③(동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않음)을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’문단 11의 금융부채 정의 중 ⑵에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대한 금액을 주석으로 공시해야 한다는 문단을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 : 해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 : 해당사항 없음. 라. 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 자본위험 5) 이자율위험관리 6) 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권(유동) 기타수취채권(비유동) 현금및현금성자산(주1) 계 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년~2년 2년~3년 금융부채 매입채무 기타지급채무(유동)(주1)
에이치엠넥스 — 사업보고서 (2023.12)

기타지급채무(비유동)(주1) 합계 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년~2년 2년~3년 금융부채 매입채무 기타지급채무(유동)(주1) 기타지급채무(비유동)(주1) 합계 (주1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.3) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 외화예금 (USD) 매출채권 (USD) 매입채무 (USD) 매입채무 (JPY) 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기 전기 USD JPY 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY 순이익 증가(감소) 4) 이자율위험관리 당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로서, 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다. 5) 가격위험 당사는 시장성있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 가격위험관리의목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 마. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항 없음(2) 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항 없음
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 건축 내외장재로 사용되는 인조대리석 및 플라스틱의 물성 개선을 위해 첨가되는 합성왁스를 생산하고 있습니다. 가. 산업의 특성 (1) 인조대리석인조대리석은 일명 아크릴수지로 분류되는 Methyl methacrylate (메타크릴산메틸, 이하 "MMA"), Poly methylmethacrylate (폴리메틸메타크리에이트, 이하 "PMMA")와 보크사이트를 정제해서 나오는 Aluminum tri Hydroxide(알루미나삼수화물, 이하 "ATH")와 기타 첨가제를 섞고 경화를 하여 제조되는 건축내외장재 입니다. 인조대리석은 천연대리석에 비하여 강도가 떨어지는 단점이 있으나 색깔과 모양, 디자인 면에서 다양한 패턴이 가능하며 항균 처리를 통한 세균 번식 억제 효과, 뛰어난 가공 성형성 등 다양한 장점으로 인하여 사용처가 점차 확대되고 있습니다.인조대리석은 제품의 물성 및 구성 성분에 따라 크게 ① 아크릴계(solid Surface), ②E-Stone(Engineered Stone), ③ 열경화성계(UPE, Unsaturated Polyster)로 구분되며 당사의 제품은 아크릴계 및 E-Stone에 속하는 인조대리석 제품을 생산하고 있습니다. [인조대리석 종류별 특성] (단위: 백만㎡,%) 구분 아크릴계 (Solid Surface) 특징 아크릴을 소재로 무공질로만들어져 방수성이 뛰어나며 열가공성이 우수하여 곡면 가공, 접합, 절단이 용이함. 아크릴계 및 열경화성계 인조대리석에 비하여 박테리아와 곰팡이 등에 대한 위생성이 우수하며 인조대리석 중 가장 고가의 제품군에 속함 내열성, 내후성, 향균성, 보습력 등 제품의 전반적인 물성이 기타 제품군에 비하여 떨어지나 저렴한 가격이 장점인 제품 적용분야 E-Stone에 비하여 내구성이 떨어지나 열가소성이 우수하여 다양한 형태로 가공이 가능하며 무게가 가벼워 건물 내외벽, 주방상판 등 다양한 분야에 적용 가능함 주원재료가 석영(99%)으로 표면강도, 긁힘에 대한 강한 특성상 건물 바닥재로 사용이 가능함 아크릴계와 유사한 용도로 사용되고 있으나 제품 안전성, 유지보수성, 내열성, 가공성이 떨어져 점차 수요처가 감소하고 있음 주요 재료 석영(Quartz) 폴리에스터(Polyeser) 출처) 당사 내부 자료 (2) 합성왁스왁스의 어원은 앨글로색슨어인 WEAX로 꿀벌에서 채취한 천연물질인 밀납을 의미하며 고대 이집트 문명의 미이라 보전이나 조각재로 사용되기 시작한 후 현재까지 일상생활에서 널리 사용되고 있는 기초 화학 제품입니다. 우리가 일상 생활에서 흔히 말하는 왁스란 양초, 화장품, 광택제를 의미하나 당사가 생산하는 제품은 Polyethylene(폴리에틸렌, 이하 "PE"), Polypropropylene(폴리프로필렌, 이하 "PP")의 열분해를 통해 생산되는 산업용 Syntheic Wax(이하 "합성왁스")를 의미합니다. 왁스는 원재료에 따라 크게 ①식물, 동물의 분비물로 만드는 천연왁스(Natural Wax) ②원유(Crude Oil)의 정제 과정에서 얻어지는 석유계왁스(Petroleum Wax) ③ PE, PP의 중합법 혹은 열분해로 생성되는 합성 왁스(Syntheic Wax)로 구분할 수 있습니다. 합성 왁스의 주 사용처는 플라스틱 가공 시 플라스틱의 물리적, 화학적 성질을 개량하기 위한 첨가제이나 화학 기술이 발전함에 따라 다양한 종류의 왁스가 개발되면서 사용처가 점차 확대되어가고 있습니다. [왁스의 종류] 구분 종류 특성 천연왁스 (Natural Wax) ①카나우바왁스 (Carnauba 왁스) ②칸델리라왁스 (Candelilla 왁스) ③라이스왁스 (Rice 왁스) 벌집으로부터 얻어지는 밀납왁스(Bees 왁스), 양모로부터 얻어지는 Wool 왁스와 같은 동물성 왁스와 식물의 줄기 및 곡물에서 추출되는 칸델리라왁스, 라이스왁스와 같은 식물성 왁스가 있음. 천연 원료로 생산되는 특성상 수급이 불안정하며 가격이 타 제품군에 비하여 고가로 사용처가 화장품 및 의료용에 제한되어 있음. 석유계왁스 (Petroleum Wax) ①파라핀왁스
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

(Parafin 왁스) ②마이크로크리스탈린왁스 (Microcrystline Wax) 원유(Crude Oil)의 정제 과정에서 생기는 부산물로 천연 왁스와 유사한 기능을 가지고 있으며 천연왁스의 수급 불균형을 해소하기 위하여 개발 되었으나 최근 가격 및 품질 경쟁력을 가진 합성 왁스의 개발로 사용처가 점차 축소되고 있음. 합성 왁스 (Syntheic Wax) PE, PP를 중합(압력) 혹은 열분해를 통해 생산되는 제품으로 기타 제품군에 비하여 다양한 화학적 성질을 가진 제품 생산이 가능하고 열분해법으로 생산된 제품의 경우 가격 경쟁력까지 갖추어 사용처가 가장 빠르게 증가하고 있는 제품군 출처) 당사 내부 자료 나. 사업부문별 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 2020년 (제42기) (제41기) (제40기) (제39기) 왁스사업부 1. 매출액 외부매출액 2. 영업손익 3. 자산 대리석사업부 1. 매출액 외부매출액 2. 영업손익 3. 자산 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 인조대리석당사는 향후 ① 외장재 인조대리석 제품을 갖춤으로 유럽시장 매출액 확대 ② 광폭 인조대리석 판매량 증가 ③ 다양한 패턴의 물결무늬 제품 ④ 카라라 무늬 제품 ⑤ 테라조 무늬 제품으로 인해 꾸준한 증가세를 시현 할 것으로 예상됩니다.① 외장재 인조대리석 제품외장재 인조대리석 제품은 자외선 노출에 강한 제품으로 건물 외벽용으로 사용할 수 있습니다.당사는 꾸준한 연구 개발을 통해 건축 외장재로 사용 가능한 인조대리석 개발 및 판매에 성공하였으며 2013년에 당사의 주력 거래처인 P사의 본사 건물에 당사 인조대리석을 이용하여 내외장 공사를 마무리 하였습니다. 2014년에 건물 외벽용으로 사용할 수 있는 품질 심사기준을 갖추게 되었고 유럽 지역을 중심으로 동사 인조대리석의 수요가 증가하고 있습니다.② 광폭 인조대리석 생산광폭제품의 적용분야는 주로 건축 내외벽 및 주방용 가구로 가로의 규격이 910mm~1,350mm입니다. 당사가 생산하는 인조대리석의 표준 가로 규격은 760mm로 광폭 제품이 필요한 최종 수요처에서는 최종 제품을 여러장을 이어 붙여 사용을 하여야 합니다. 그러나 광폭제품을 사용할 경우 일반 규격의 제품시 요구되는 추가 가공 과정이 생략되기 때문에 인건비, 작업시간을 절약할 수 있으며 이음매가 없이 외관상 깔끔한 시공이 가능합니다.③ 물결무늬 제품 개발현재 물결무늬는 기존 양산되는 무늬보다 좀더 자연석에 가까운 효과를 낼 수 있으나고도의 생산 기술이 요구되는 제품입니다. 2015년 1분기에 물결무늬 제품의 양산화에 성공하여 다양한 패턴 개발을 진행하고 있습니다. 고부가가치 제품 판매로 인한 수익성 개선에 긍정적 영향을 미칠 것으로 사료됩니다.④ 카라라무늬 제품 개발카라라 CR+ 제품은 100% MMA인조대리석으로 제작된 천연석 카라라 무늬입이며, 인조대리석과 천연석을 융합시켜 높은 완성도와 견고한 내구성을 갖춘 제품입니다.카라라 무늬는 대리석 중에서도 가장 선호하는 무늬 중 하나이나, 천연석의 경우 생삭이나 무늬가 일정하지 않는 단점을 보완하여 일관적인 대자인을 구현하여 인테리이의 완성도를 높여줍니다.이 제품은 주방 및 욕실의 상판과 벽체, 인테리어, 가구, 살내외 벽체 등 다양한 용도에 활용할 수 있는 제품으로 많은 고객들의 인기를 끌 것으로 예상됩니다.⑤ 테라조 무늬 제품테라조 무늬란 대리석에서 마름모꼴의 무늬를 모방한 디자인으로 다양한 색상과 무늬가 있어 고객의 취향에 맞게 제작 할 수 있습니다. 또한, 인조대리석의 가벼운 무게로 설기차 간편하고, 고객의 공간에 어울리는 디자인을 자유롭게 선택할 수 있어 주방이 아닌 욕실 및 인테리어에 많은 사용이 예상됩니다.2) 합성왁스당사는 ① 다분산성의 입도를 지닌 왁스개발로 도료 및 잉크시장 매출액 확대, ② 낮은 분자량분포도를 지닌 왁스개발, ③FDA승인으로 새로운 시장 진출 및 시장 확대 등으로 꾸준한 증가세를 바탕으로, ④ 기능성 왁스, ⑤ 저점도 폴리올레핀공중합체 제품으로 신규 사업영역에 대한 도전도 지속 하고
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

있다. ① 다분산성의 입도를 지닌 왁스 개발 그동안 왁스는 플라스틱 첨가제 위주로 사용되었으며, 다분산성 왁스에 비해 입도가 커서 페인트, 잉크첨가제로 사용하기에는 한계가 있는 제품으로 인식되어 왔습니다. 그러나, 당사는 꾸준한 연구개발을 통해 페인트, 잉크첨가제로 사용가능한 다분산성 왁스개발을 진행하고 있습니다. 개발이 마무리되면 향후 페인트, 잉크시장을 중심으로 당사 왁스의 수요가 큰 폭으로 증가할 것으로 예상됩니다. ② 낮은 분자량 분포도를 지닌 왁스개발 저분자량분포도를 지닌 왁스는 열분해 왁스업체에서는 저분자량 분포도를 지닌 왁스가 없어본 개발로 인해 당사는 전선컴파운드, 핫멜트첨가제, 아스팔트첨가제 등 다양한 산업에 사용될 수 있는 왁스를 개발하여 판매가 가능할 것 으로 예상됩니다. 현재 당사는 저분자량분포도를 지닌 왁스를 개발 중에 있으며 개발 성공 시 전선컴파운드, 핫멜트첨가제 및 아스팔트첨가제등의 새로운 시장을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. ③ FDA 승인 FDA 승인으로 핫멜트 첨가제 등 산업에 사용할 수 있는 새로운 시장을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. ④ 기능성 폴리에틸렌 왁스 개발 저점도 PE 왁스에 기능기를 부여하여 고부가가치 기능성 폴리에틸렌 왁스 개발을 진행하여 나일론, PVC, 우레탄 소재와 같은 압/사출 가공 관련 플라스틱 기능성 첨가제 분야와 광택제, 페인트 첨가제 등의 코팅용 소재 및 친환경 코팅 소재 관련 에멀젼 응용분야 등의 부가가치 창출효과가 큰 원재료 및 중간 생성물 분야뿐만 아니라 최종 완제품 영역까지 포함하는 시장을 확보 할 수 있을 것으로 전망 됩니다. ⑤ 저점도 폴리올레핀공중합체 개발 라이온켐텍 원천기술을 활용하여, 현 문제점을 해결하기 위한 것으로, 공정효율, 생산성(현재 시장에서 소량의 제품 구현으로 인한 소비자 대응이 한계적인 문제를 개선, 다품종 제품 구현 가능), 경제성이 우수하고(재활용성이 우수함), 열분해에 의한 분자량분포도 증가를 최소화할 수 있으며, 열분해 메카니즘 제어를 통해 폴리올레핀 공중합체의 물성을 다변화하여 필요에 따라 용도를 확대를 하여, 다양한 산업에 활용가치가 큰 제품 영역으로 발전 할 수 있을 것으로 예상 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 품 목 주요 상표 매출액(2023년) 비율(%) 매출액(2022년) 비율(%) 제품설명 인조대리석 트라이스톤(TRISTONE외 1) 인조대리석은 주방상판, 고급인테리어 내장재, 건축외장재, 욕실 등에 사용되는 건축 내외장재임 합성왁스 L-C WAX 합성왁스는 백색가루 형태의 첨가제로 플라스틱, 섬유, 고무, 페인트, 접착제, 화장품 등 화학제품 가공시 첨가되는 기능향상제임 기타 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 (단위 : 인조대리석 - 원/장, 합성왁스 - 원/KG) 구 분 2023년 2022년 2021년 2020년 인조대리석 합성왁스 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품목 2023년 2022년 2021년 2020년 원재료 기타 원재료 소계 상 품 기타 상품 소계 합 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 원재료 가격 변동 추이 (단위: 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 2020년 ATH외 (KG) 국내/수입 국내/수입 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 인조대리석 - 장, 합성왁스 - ton) 제 품품목명 구 분 2023년(제42기) 2022년(제41기) 2021년(제40기) 2020년(제39기) 인조대리석 연간 생산능력 연간 생산실적 가 동 율(%) 합성 왁스 연간 생산능력 연간 생산실적 가 동 율(%) ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (1) 인조대리석 (단위 : 장) 구 분 월 생산능력 연간생산능력 산출근거 2023년 2022년 2021년 2020년 (2) 합성 왁스 (단위 : ton) 구 분 월 생산능력 연간생산능력 산출근거 2023년 2022년 2021년 2020년 라.
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 기말 가액 당기상각 미상각잔액 2023년잔액 비고 증가 감소 문평동공장 토지 문평동 건물 구축물 기계장치 공구와기구 평촌동공장 토지 평촌동 건물 구축물 기계장치 공구와기구 오창공장 토지 오창 건물 구축물 기계 장치 공구와기구 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3년간 변동사항 (단위: 백만원) 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 기계장치 분사 설비 왁스공장 공구와기구 집진기 왁스공장 구축물 낙하방지설비 E-stone 공장 구축물 제품보관창고 인조대리석공장 기계장치 국소배기장치 인조대리석공장 기계장치 분사스트레나 왁스공장 기계장치 분사스트레나 왁스공장 기계장치 샘플 제작 E-stone 공장 공구와기구 교반기 E-stone 공장 공구와기구 제품 파렛트 E-stone 공장 기계장치 생산 설비 보완 왁스공장 기계장치 환경설비 인조대리석공장 기게장치 냉각칠러 E-stone 공장 공구와기구 점착력 테스트용 E-stone 공장 구축물 도크 제작 왁스공장 기계장치 생산설비 제작 E-stone 공장 기계장치 Batch 제작 왁스공장 기계장치 생산설비 제작 인조대리석공장 기계장치 생산설비 제작 인조대리석공장 공구와기구 연마기 E-stone 공장 기계장치 생산설비 제작 인조대리석공장 기계장치 포장설비 관련 왁스공장 기계장치 생산설비 제작 왁스공장 기계장치 인쇄설비 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 전자저울 인조대리석공장 공구와기구 전자저울 인조대리석공장 공구와기구 포장관련 왁스공장 기계장치 사일로 제작 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 검출장치 인조대리석공장 공구와기구 리프트 인조대리석공장 공구와기구 가스측정기 인조대리석공장 공구와기구 이송장치 E-stone 공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 환경설비 보완 인조대리석공장 기계장치 환경설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 열화상카메라 인조대리석공장 공구와기구 측정장치 인조대리석공장 구축물 점검대 왁스공장 기계장치 냉수칠러 인조대리석공장 기계장치 콤프레샤 왁스공장 기계장치 온조제어장치 인조대리석공장 기계장치 생산설비 제작 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 열화상카메라 왁스공장 공구와기구 점도계 왁스공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 공구와기구 측정장비 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 인조대리석공장 기계장치 생산설비 보완 왁스공장 공구와기구 작업대 왁스공장 구축물 휴게부스 인조대리석공장 기계장치 래핑기 인조대리석공장 (3) 설비의 신설 ·매입계획 보고서 작성기준일 현재 설비 신설 및 매입계획이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목구분 2023년 2022년 2021년 2020년 제품 인조대리석 합성왁스 상품 기타 원재료 및 반제품 총 계 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 전략 (1) 판매경로 (단위 : 백만원) 제품명 품목 판매경로 2023년판매경로별 매출액(비중) 2022년판매경로별 매출액(비중) 금액 비중 금액 비중 트라이스톤외 인조대리석외 ODM 직판 ※ 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 판매전략 당사는 인조대리석 시장의 후발주자로 경쟁사 대비 열위에 있는 브랜드 Power를 극복하고자 2003년 한샘이펙스 및 KCC를 대상으로 ODM 판매를 시작하여 초기 진입 장벽을 성공적으로 넘게 되었습니다. 당사는 적극적인 ODM 판매 방식을 통해 경쟁기업들이 기존 고객층을 확보한 인조대리석 시장에서도 빠른 속도로 매출을 올리는 것이 가능하였으며 현재 국내뿐 아니라 해외 시장에서도 품질에 대한 호평을 바탕으로 매출액이 꾸준히 상승 중에 있습니다.당사는 ODM방식의 매출처를 다변화하고자 신규
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

매출처 확보를 위한 ODM 영업 활동을 꾸준하게 지속하여 왔습니다. 2010년부터는 터키 및 인도 지역 등의 건축자재 박람회 참가를 통해 공격적인 영업을 진행하고 있습니다.1) 미국시장 진출 확대 전략- 체인스토어 및 판매 채널 다각화- 고가 제품 위주의 포트폴리오를 구성- 특판 영업의 확대2) 유럽시장 공략- 차별화된 제품으로 프로젝트 시장 공략- 외장형 인조대리석, 물결무늬 및 광폭 제품 판매 확대- 지속적인 품질개선 및 신제품개발로 AS망 확대3) 국내시장 영업전략: 특판 영업의 확대- 인조대리석: 건설사 위주의 특판 영업 진행- 왁스: PP왁스의 판매량 증가4) 주요시장 공략 및 신규거래처 발굴- 러시아, 인도 등의 주요시장 공략 다. 수주상황 당사의 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 다수 고객별로 납품 주문에 따라 1개월 정도의 P/O를 토대로 생산을 진행하여 납품하는 형태입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익-공정가지측정금융자산입니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한불확실성과 순이자비용을 최소화 하는데 있습니다.이에 따라, 연결회사는 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 파악 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 (2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY 합 계 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 5%상승시 5%하락시 5% 상승 5% 하락 USD EUR JPY CNY 합 계 (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

총장부금액 기대손실율 전체기간기대신용손실 순장부금액 (단위: 원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 10~12개월 12개월 초과 합 계 총장부금액 기대손실율 전체기간기대신용손실 순장부금액 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 합 계 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같으며, 해당 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. [당기] (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 전환사채 신주인수권부사채 금융리스부채 기타금융부채 합계 [전기] (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이상 합계 매입채무및기타채무 단기차입금 금융리스부채 기타금융부채 임대보증금 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원, %) 구 분 당 기 전 기 부채총액 자기자본 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 연구소를 인조대리석과 합성 왁스로 나누어서 연구를 진행하며, 각 제품별로 신재품을 개발하는 팀과 분석 및 물성시험을 진행하는 팀으로 운영하고 있습니다. 연구조직.jpg 연구개발 담당조직 다. 연구 개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2023년(제42기) 2022년(제41기) 2021년(제40기) 2020년(제39기) 비용처리 제조원가 판관비 합 계(매출액 대비 비율) ※ 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 연구 개발 실적 (1) 인조대리석 연구과제 고가의 특수칩을 포함하는 인조대리석의 제조 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 :(1) 고투명칩을 내포하는 인조대리석의 개발(2) 펄코팅된 고투명칩을 내포하는 인조대리석의 개발(3 )줄무늬칩을 내포하는 인조대리석의 개발- 기대효과 : 기존 아크릴계 인조대리석뿐만 아니라 천연대리석의 수요를 대체 하는 주력제품이 될 것으로 기대 상품화 내역 - 고투명칩 인조대리석 : 20종 제품개발 완료 - 펄코팅칩 인조대리석 : 4종 제품개발 완료 - 줄무늬칩 인조대리석 : 10종 제품개발 완료 연구과제 광안정성을 갖는 인조대리석의 제조 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 - 연구결과 : 기존 인조대리석에 비해 광안정성이 향상된
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

제품의 개발- 기대효과 : 기존 제품의 단점인 광안정성을 보완하여 소비자들에게 좀더 고품질의 인조대리석을 제공하게 됨 상품화 내역 - 일부 단색 제품에 적용하여 생산, 판매 되고 있음 (2) 합성 왁스 연구과제 다분산성의 입도를 지닌 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 입도 사이즈 개선으로 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 잉크분산용 왁스 연구과제 분자량이 좁은 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 분자량이 좁은 왁스개발로 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 페인트 첨가제 왁스 연구과제 기능성 폴리에틸렌 왁스 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 고부가가치 신제품으로 인한 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 보완 연구 진행 중, 특허 등록 1건, 출원 3건. 연구과제 저점도 폴리올레핀 공중합체 개발 연구기관 기업부설 연구소 연구결과 및 기대효과 신규물질개발로 인한 새로운 시장의 진출 기대 상품화 내역 보완 연구 진행중, 특허출원 1건. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 성장성 (1) 인조대리석인조대리석은 고급화되는 소비자의 눈높이를 맞출 수 있는 최적의 건축 내외장재이며 향후 적용 범위 확대, 신규 제품 개발, 전방 산업의 활황 등으로 인해 인조대리석에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 판단됩니다.① 인조대리석 소요량 증가인조대리석이 국내에 처음 보급되었을 때에는 주방 상판으로 사용처가 한정되어 있었으나 타 건축 자재 대비 우수한 물성과 질감을 지니고 있어 건축 내외장재, 욕실, 사무용가구, 고급인테리어 내장재 등 다양한 분야로 사용처가 확대되고 있습니다. 또한, 고가의 천연대리석 보다 우수한 위생성, 가공성, 내오염성을 가지고 있으며, 시공 기술의 발달로 다양한 분야에 사용이 가능해 짐에 따라 그 효용이 더욱 높아지고 있는 소재입니다. ② 주택시장화의 활성화 국내 건축시장의 구조적 변화와 주택시장 정상화를 위한 정부의 정책은 국민 주거안정을 위한 주택공급 확대 및 건설경기 보완방안에 확인할 수 있습니다. 내용으로는 1) 국민의 선택권을 제한하는 재건축 규제를 전면 개선, 2) 도심 내 다양한 주택 공급을 확대, 3) 공공주택을 빠르게 공급하여 주택공급 회복을 견인, 4) 안정적 주택공급을 위해 주택공급을 위해 건설산업 활력을 회복이 있습니다. 주택 수주 누적.jpg 주택 수주 누적 주택 재개발 수주 누적.jpg 주택 재개발 수주 누적 주택 재건축 수주 누적.jpg 주택 재건축 수주 누적 출처) 하나금융투자 리서치 보고서: "3월: 미분양을 걱정하며"(2024.03.06) 또한, 하나금융투자 "3월: 미분양을 걱정하며" 에 따르면, 주택 수주와 재건축 수주는 소폭 감소를 하였으나, 재개발 수주는 유지를 하는 것을 확인 할 수 있습니다. ③ 진입 장벽국내 인조대리석은 초기 높은 투자비용, 생산 기술력, 과점된 시장 환경 등으로 인하여 높은 진입장벽이 형성되어 있는 것으로 판단됩니다. 국내 인조대리석 시장의 경우과거 5개년간 신규 경쟁자의 진입이 없었으며 인조대리석 제조업체들은 저가 제품과의 가격 경쟁을 지양하고 신규 제품 개발을 통해 신규 사용처를 꾸준하게 확대하고 있는 바 인조대리석 시장은 향후 성장을 위한 안정적 환경이 조성되어 있습니다.(2) 합성왁스산업용 왁스는 천연왁스를 대체하기 위해 개발된 기초화학물질로서 산업용 왁스 제조업체들은 틈새시장 공략, 제품 차별화, 신제품 개발, 가격 경쟁력 확보 등을 통해 시장 규모를 점차 확대해가고 있는 추세입니다.① 합성왁스 수요 증가산업용왁스 산업의 전반적인 성장세는 둔화되었으나 석유계왁스, 합성 왁스, 천연왁스 수요량 전망은 제품군 별 큰 차이가 있습니다. 2018년 세계왁스 시장규모는 100억 3천만 달러로 약 4,900킬로톤을 형성하고 있으며, 2019년에서 2025년까지 연평균 3.3~3.7% 성정할 것으로 예상됩니다. 개인 관리 및 화장품, 잉크 및 코팅 및 접착제 부분의 급속한 성장은 향후 몇 년 동안 제품 수요를 이끌 것으로 예상됩니다. 아시아 태평양 지역은 인구 증가와 제약, 자동차 및
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

가정용 제품에 대한 수요 증가, 합성 유도체에 대한 수요가 크게 증가 할 것으로 예상됩니다.또한, 국방, 항공 우주 및 자동차 부분의 플라스틱 및 고무에 대한 수요가 증가함에 따라 향후 몇 면 동안 산업 성장이 유지 될 것으로 예상됩니다. 플라스틱 산업에서 성능 첨가제로서 왁스에 대한 높은 수요는 성장을 촉진할 것이며, 엔지니어링 수지를 위한 이형제 및 윤할제로서의 기능은 그 수요를 더욱 촉진시킬 것으로 기대됩니다. ② 주력 전방 산업 성장 - 플라스틱 산업 전망합성왁스의 사용처는 플라스틱 가공산업, 섬유산업, 고무산업, 페인트, 접착제 등 광범위하게 분포되어 있으나 당사 제품의 주 사용처는 플라스틱 가공시 제품의 취약성을 보완하고 특성을 살리기 위한 첨가제로 플라스틱 시장 전망은 합성왁스 사업분야의 성장성과 밀접한 연관이 있습니다. 플라스틱 제조업은 최근 플라스틱 첨가제의 발달로 인해 플라스틱 재료의 저내열성 등 물성의 취약점이 개선되고 최근 생분해 플라스틱의 개발로 인하여 향후 꾸준한 수요가 발생할 것으로 예상되고 있습니다. 바이오플라스틱은 토양 중의 세균에 의해 분해되고 생체에 쉽게 융합하는 특징으로 소재에 함유된 바이오매스 비율에 따라 생분해 플라스틱과 바이오 베이스 플라스틱으로 구분됩니다. 생분해 플라스틱은 바이오매스 함량이 50~70% 이상인 것을, 바이오 베이스 플라스틱은 바이오매스 함량이 5~25%인 것을 말합니다. Progressive Markets의 최근 보고서에 따르면, 세계 바이오 플라스틱 시장은 2017년에서 2025년까지 연평균 19.2%로 성장할 것으로 전망된다. 주요 성장요인은 소비자들의 환경에 대한 인식, 산업계에서 생분해성에 대한 관심, 강성 포장 분야에서 바이오 플라스틱 적용 등이 있다.하기의 표에서 확인할 수 있듯이 2021년 기준 전 세계 바이오 플라스틱 생산규모는 242만 톤에 이르고 있습니다. 세계 바이오 플라스틱 시장 전망.jpg [세계 바이오 플라스틱 시장 전망] 출처) 한국바이오소재패키징협회, 국내외 시장동향 ③ 적용 분야의 확대합성왁스는 합성수지로부터 생산되어 플라스틱 가공시 첨가되는 성능향상제로 사용되었으나 생산기술의 발달로 적용분야가 섬유산업, 고무산업, 페인트, 접착제, 세제, 화장품, 의약품, 비료, 농약 등 광범위하게 확대되어 향후 꾸준한 수요 증가가 예상되고 있습니다. 나. 경기 변동의 특성 (1) 인조대리석당사를 포함한 국내외 인조대리석 업체들은 수출과 내수 비중 및 주력 제품의 구성이상이하여 획일적인 계절적 경기 변동성을 가지고 있다 말하기 어렵습니다. 또한, 최근 인조대리석 제조 기술의 발달로 응용분야가 다양해지고 있어 건설 경기의 침체시에도 시장 규모는 꾸준하게 확대되고 있습니다. 당사 인조대리석 사업부의 과거 3개년 매출액 추이를 보면 유의할 만한 계절성은 없으나 대체로 1분기보다 2,3,4분기의 매출액이 높습니다.(2) 합성왁스합성 왁스는 다양한 전방산업과 연계되어 있어 특정 산업의 경기 변동보다 일반적으로 거시경제 지표에 따른 장ㆍ단현상이 발생하고 있습니다. 당사 과거 3개년 연도별, 분기별 매출액 추이를 분석한 결과 유의할만한 계절성은 없는 것으로 나타났으나 2,3분기의 매출액이 1,4분기 매출액의 합보다 큰 것으로 나타나 제조업의 경기 변동과 유사한 흐름을 보이는 것으로 판단됩니다. 다. 경쟁 현황 (1) 인조대리석국내 인조대리석 시장에서 당사의 경쟁사는 LX하우시스, 롯데케미칼, 현대L, 듀폰 총 4개 업체가 있습니다. 인조대리석을 제조하는 중견기업은 당사가 유일하고 대부분 대규모 기업으로 4개 업체는 모두 인조대리석 외 다양한 사업부로 구성되어 있습니다. 공신력 있는 기관에서 발표된 시장점유율에 대한 자료를 찾기가 어렵습니다.그러나 당사가 자체적으로 파악을 하고 있는 국내 시장에서는 LX하우시스가 1위를 유지 하고 있는 것을 파악을 하고 있으며 당사는 점차적으로 시장점유율을 증가시키고 있는 것으로 파악하고 있습니다. (2) 합성왁스합성 왁스의 경우 대부분은 석유화학산업이 일찍 발달한 미국, 유럽, 일본 등 선진국을 중심으로 생산되고
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

있습니다. 합성 왁스 시장을 선도하고 있는 글로벌 업체는 Honeywell, Weslake Chemical, Clariant, Baker Petrolite, BASF와 Bow Coning 총 6개사가 있습니다. 상기 6개사는 고부가가치 합성 왁스 위주의 제품 포트폴리오를 중심으로 세계 시장 점유율을 높여나가고 있으며 세계 합성 왁스 공급량의 50% 이상을 소화하고 있습니다.합성왁스는 최종 제품에 첨가되는 비중이 1% 미만으로 매우 낮으나 제품의 품질에 미치는 영향이 크며 원재료에서 차지하는 비중 또한 낮아 기존 사용 제품보다 저렴한합성왁스로 교체한다 하여도 비용 절감 효과가 매우 제한적입니다. 따라서, 플라스틱및 고무 제조 업체들은 최초 거래를 시작한 합성왁스 제조업체와 장기간 거래를 지속하는 특성이 있습니다. 국내 합성왁스 제품을 판매하는 업체는 Honeywell, 코스켐, SFC, 미쓰이화학, 클라리언트 등이 있으며 공신력 있는 기관의 정확한 시장점유율이 나와 있지는 않지만, 당사는 1984년 국내 최초로 열분해에 의한 합성왁스를 개발한 후 현재까지 국내 시장을 선도하는 업체입니다.
라이온켐텍 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 동 사업보고서에서 기술하는 내용은 미래 사업환경에 대한 당사의 예측 정보를 포함하고 있습니다. 해당 정보는 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경, 금융시장 동향, 원자재 수급 및 가격변동 등의 불확실성을 내포하고 있기에 예측정보와 실제 결과 간에 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 1973년 새한화학공업사로 설립 이후 연구개발을 지속적으로 수행하여 1982년 폴리에틸렌 왁스를 세계 4번째, 1983년에는 폴리프로필렌 왁스를 세계 2번째로 개발에 성공하면서 플라스틱과 고무 산업에 기능성 첨가제인 합성왁스 사업을 시작하였다. 또한 2002년에 인조대리석 트라이스톤을 생산하면서 사업의 다각화에 성공하였습니다. 고급화되고 있은 소비자의 눈높이를 맟추기 위해 다양한 패턴의 물결무늬 제품을 개발과 새로운 패턴 생산방식 개발을 꾸준히 연구하고 있습니다. 또한 시장확대를 위해 최적의 건축내외장재로 적용 범위 확대 및 신규제품 개발로 인조대리석에 대한 수요는 지속적으로 유지하도록 노력하고 있습니다.지난해에는 지속적인 우크라이나와 러시아의 분쟁으로 러시아 시장의 불안과 이스라엘과 하마스의 전쟁으로 세계시장의 경제 불황이었으며, 또한 국내 건설경기 침체로 매출은 다소 하락을 하였습니다. 원자재 및 해상운임은 소폭 하락을 하였으나, 매출의 하락으로 전년대비 영업이익이 소폭 하락을 하였습니다. 2023년 사업년도 연결재무제표기준 매출액은 전년대비 13.96% 감소한 1,308억원을 달성하였고, 영업이익은 전년대비 29.05% 감소한 78억원, 당기순이익은 전년대비 19.95% 감소한 71억원을 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 2023년도(제42기) 2022년도(제41기) 2021년도(제40기) 2020년도(제39기) 1. 유동자산 2. 비유동자산 [자산총계] 1. 유동부채 2. 비유동부채 [부채총계] 1. 자본금 2. 자본잉여금 3. 기타자본항목 4. 이익잉여금 [자본총계] [부채및자본총계] 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2023년도(제42기) 2022년도(제41기) 2021년도(제40기) 2020년도(제39기) Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 4. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서의 Ⅲ.재무에 관한 사항을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 법규상 규제에 관한 사항 본 사업보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책 본 사업보고서 제출일 기준으로 파생상품은 해당사항이 없으며, 위험관리정책은 본 사업보고서의 Ⅱ.사업의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
엔비티 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 광고주와 플랫폼, 이용자 모두에게 혜택을 제공하는 모바일 포인트 플랫폼을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 모바일 포인트 플랫폼은 B2B 사업인 '애디슨 오퍼월'과 B2C 사업인 캐시슬라이드, 캐시피드, 칩스로 나눌 수 있습니다. 당사는 광고주, 광고대행사, 미디어렙사 등을 통하여 수주한 광고를 애디슨 오퍼월과캐시슬라이드 등을 통해 집행하고, 각 플랫폼의 이용자들은 SNS구독하기, 앱접속하기, 게임하기, 쇼핑하기 등 광고에 참여함으로써 무료로 포인트를 적립하여 사용합니다. 또한 당사는 각 플랫폼에서 이용자들에게 상품을 판매하고 포인트 적립을 제공함으로써 쇼핑 사업도 일부 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 국내에서 모바일 포인트 플랫폼 선두 업체 지위를 공고히 하면서 해외 시장의 진출을 통해 미래 성장 기반을 준비하고 있습니다. 또한 종속회사를 통해 광고물 제작 및 대행업도 수행하고 있습니다. (단위: 천원, %) 부문 제품 구분 연결영업수익 2023년(제12기) 비율 2022년(제11기) 비율 2021년(제10기) 비율 광고 애디슨오퍼월 캐시슬라이드 기타 소 계 쇼핑 애디슨오퍼월 캐시슬라이드 기타 소 계 광고물 제작 및 대행 기타 합 계 ※ Ⅱ. "사업의 내용"의 이해를 돕기 위해 주요 용어에 대하여 상세표를 통해 설명드리니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 사업 관련 용어 Appendix' 참조 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스에 관한 내용 엔비티 및 종속회사의 서비스는 모바일 포인트 광고, 모바일 포인트 쇼핑, 광고물 제작 및 대행으로 구성되어 있으며, 각 사업부문별 주요 서비스는 다음과 같습니다. (1) 모바일 포인트 광고 ① 애디슨 오퍼월 당사의 주요 B2B 사업인 '애디슨 오퍼월'은 프리미엄 매체들을 중심으로 보상형 광고 서비스를 제공하는 오퍼월 네트워크 플랫폼이며, 플랫폼, 광고주, 이용자 모두에게 이익이 되는 포인트 솔루션입니다. 플랫폼(매체사)에게는 수익화와 서비스 활성화를 제공하며, 광고주에게는 효율 높은 퍼포먼스 광고를 제공합니다. 오퍼월 이용자에게는 광고 참여를 통해 앱에서 사용가능한 무료 포인트를 제공합니다. 2018년 10월 국내에서 애디슨 오퍼월을 출시한 이후, 콘텐츠, 금융, 커머스, 모빌리티 등 국내 최고 플랫폼과의 지속적인 제휴를 통해 빠르게 성장하고 있으며, 최근 대형 모바일 플랫폼들이 사용자 락인 효과와 안정적인 수익원 확보를 위해 오퍼월을 적극 도입하면서 IT 플랫폼 필수재로 부상하고 있습니다. 애디슨 오퍼월의 대표적인 제휴사는 다음과 같으며 2023년 기준 애디슨 오퍼월은 월간 사용자 1,000만명을 돌파하며 국내 오퍼월 업계를 선도하고 있습니다. - 네이버웹툰, 네이버시리즈의 '쿠키오븐' - 네이버페이의 '포인트 혜택' - 토스의 '이번주 미션' - 비씨카드 페이북의 '머니 THE 쌓기 '- 카카오톡의 '혜택쌓기' - 카카오T, 카카오스타일, 위메프, 롯데카드, 11번가, 스노우 등 애디슨 오퍼월은 국내에서의 성과를 기반으로 2023년 7월 네이버웹툰 영어 서비스 제휴를 통해 미국 지역에 첫 진출하였으며, 2023년 11월에는 네이버웹툰 인도네시아, 태국, 대만 지역에 진출하였습니다.② 캐시슬라이드 당사의 주요 B2C 사업인 '캐시슬라이드'는 스마트폰 잠금화면 및 인앱에서 보상형 광고와 콘텐츠를 제공합니다. 이를 소비하는 이용자는 적립한 포인트를 이용하여 상점에서 상품을 구매하거나 현금으로 교환할 수 있습니다. 2012년에 출시되어 현재까지 약 2,700만 누적 회원수를 보유하고 있습니다. ③ 캐시피드 및 칩스 당사는 캐시슬라이드 외에도 포인트 적립, 사용 경험을 강화한 B2C 서비스들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 캐시피드는 콘텐츠를 작성하고 읽고 공유하며 포인트를 적립할 수 있는 서비스입니다. 칩스는 MZ세대의 경제 소비 트렌드를 반영한 모바일 쿠폰 구매 서비스로 시중가 대비 할인된 모바일 쿠폰을 구매하여 소비 습관을 개선하는 서비스 경험을 전달하고자 합니다. , 캐시피드, 칩스>
엔비티 — 사업보고서 (2023.12)

b2c.jpg B2C 서비스 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 광고 매출의 주요 광고 상품의 단가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 상품 과금기준 2023년 (제12기) 2022년 (제11기) 2021년 (제10기) 클릭 CPC 클릭 완료 앱설치 CPI 앱설치 완료 200~300 200~300 200~300 앱활성화 CPE 앱설치후 실행 완료 SNS 활성화 SNS 구독 완료 300~400 구매활성화 CPP 첫 구매 완료 캠페인당 상이 캠페인당 상이 캠페인당 상이 구매활성화 CPS 일정금액이상 구매 캠페인당 상이 캠페인당 상이 캠페인당 상이 CPQ 퀴즈 정답 입력 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 (1) 모바일 포인트 광고 당사의 모바일 포인트 플랫폼 사업의 경우 일반 제조업과 달리 원재료 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만, 광고 매출의 경우 자사 매체인 B2C 매체를 통해 집행할 경우 이용자에게 지급하는 포인트 수수료, 광고 대행사 및 미디어렙사에게 지급하는 대행사 수수료가 비용으로 발생하고, B2B 매체를 통해 집행할 경우 대행사 수수료, 매체사 수수료가 비용으로 발생하기 때문에 이를 바탕으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 품목 2023년 (제12기) 2022년 (제11기) 2021년 (제10기) 포인트 수수료 대행사 수수료 매체사 수수료 합계 (2) 모바일 포인트 쇼핑당사는 자사의 매체와 애디슨 오퍼월을 통해 제공되는 적립형 CPS 상품을 통해 포인트 쇼핑사업을 영위하고 있습니다. 상품은 당사가 직접 매입하는 직매입방식과 상품 판매자와 소비자 사이를 연결하는 중개 방식으로 매입이 이루어지고 있습니니다. 상거래 매출의 경우 중개 방식의 매출에 대해서는 수수료 수익만 인식하고있기 때문에 직매입상품 매출에 해당하는 매입액을 바탕으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 품목 2023년 (제12기) 2022년 (제11기) 2021년 (제10기) 매입액 나. 생산 및 설비 (1) 생산 능력 및 생산 실적 당사가 영위하는 모바일 포인트 플랫폼 사업은 생산설비를 바탕으로 한 사업이라기 보다는 인적 기반의 사업이기 때문에 생산능력 및 생산실적을 수치화 하기 어렵습니다. 포인트 쇼핑 사업의 경우에도 자체 생산 능력 필요없이 상품을 매입하거나 중개하여 수익을 창출하고 있습니다. (2) 생산 설비 당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아님에 따라 생산설비 현황을 집계하기 어렵습니다. 다만, 수익을 창출하기 위한 당사의 자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산별 소재지 기초 장부가액 증감(누적) 감가 상각비 당기 장부가액 증가 감소 비품 서울 서초구 시설장치 서울 서초구 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 개요 (단위: 천원, %) 부문 제품 구분 연결영업수익 2023년(제12기) 비율 2022년(제11기) 비율 2021년(제10기) 비율 광고 애디슨오퍼월 캐시슬라이드 기타 소 계 쇼핑 애디슨오퍼월 캐시슬라이드 기타 소 계 광고물 제작 및 대행 기타 합 계 나. 판매조직 당사의 판매조직은 애디슨 오퍼월 및 캐시슬라이드 등에 집행할 광고 상품을 판매하는 광고사업실과 모바일 플랫폼을 보유한 사업자들에게 애디슨 오퍼월 솔루션을 판매하고 사업개발팀으로 나눌 수 있습니다. (1) 광고사업실 모바일 포인트 광고 상품의 고객은 주로 광고주, 광고대행사 및 미디어렙사입니다. 이들과의 네트워크 구축을 위해 당사의 광고사업실은 '영업담당자들의 개별적인 컨택', '대행사 및 미디어렙사 채널팀과의 커뮤니케이션', '분기별 상품설명회' 등의 노력을 하고 있습니다. 구분 세부내용 영업담당자들의 개별적인 컨택 - 광고 상품과 집행절차에 대한 상세한 안내 및 컨설팅 - 광고단가 등의 협의 - 파이프라인 관리와 시장정보 습득을 위한 릴레이션쉽 증가 목적 대행사/미디어렙사 채널과의 커뮤니케이션 - 회사대 회사간의 협의사항과 이슈사항이 있을 경우의 공식 커뮤니케이션 채널로 활용 - 신규상품과 이벤트, 프로모션, 판매정책 변경 등의 대한 공지 상품설명회 - 분기별로 진행되며, 신규 상품과 세일즈 프로모션에 대한 안내 (2) 사업개발팀