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민관협력 체계를 가동해 2028년까지 글로벌 로봇 시장을 선도하는 K-로봇 경제실현을 목표로 미래산업을 대비하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 로봇은 인간이 수행하는 작업을 인간 대신 수행하여 생산성을 향상시키기 위한 기계장치입니다. 생산성의 향상은 제조업에서의 생산성뿐만 아니라 서비스업 등, 로봇이 활용되는 분야에서의 생산성을 포함합니다. 이러한 로봇의 수요는 다음과 같은 네가지 요인에 따라 변동할 수 있습니다. 첫째, 국내외 경기변동에 따라 생산하는 재화의 총량이 감소하게 되면 로봇을 활용한생산성 향상에 대한 요구가 줄어들게 되어 로봇 수요가 감소할 수 있습니다. 특히 제조업의 경우 경기가 좋지 못하면 일반적으로 신규 시설 투자가 줄어들게 되며 이는 로봇 수요의 감소를 의미합니다. 현재 로봇의 수요는 지속해서 상승하고 있으며 중국의 제조업에 종사하는 인력의 인건비가 상승함에 따라 로봇의 수요가 가파르게 증가하고 있습니다. 특히 4차 산업혁명의 핵심 구성 중의 하나인 로봇은 지속해서 수요가증가할 것으로 많은 전문가가 예측합니다. 둘째, 조달되는 핵심 부품의 가격이 상승하여 로봇의 공급가가 높아질 경우, 로봇 구매자의 ROI(Return On Investment) 기간이 길어지게 되어 로봇 이외의 대체품 혹은 대체 요소를 찾게 됩니다. 이는 로봇의 수요를 낮추는 원인이 됩니다. 당사는 이러한 변동요인에 대처하기 위해 핵심 부품을 내재화하여 이러한 변동요인을 원천적으로 제거하고자 노력하고 있습니다. 셋째, 법규에 따라 로봇의 활용범위에 제한이 발생하면 로봇의 활용처 감소에 따른 수요감소가 예상됩니다. 예를 들어 협동 로봇의 경우, 국내에서는 산업안전보건법에 따라 산업용 로봇으로 분류 되어 사용자 혹은 공급자가 별도로 안전 인증을 받아야 했습니다. 이를 개선하기 위해 정부는 2018년도부터 협동 로봇 설치 작업장 안전 인증 제도를 마련하여 한국로봇산업진흥원에서 안전 인증제도 운용 및 안전 인증 획득 지원사업을 운영하고 있습니다. 인증심사와 관련하여 별도의 인증기관이 인증심사를수행하고 있으며, 2020년도부터 제조업뿐만 아니라 서비스 분야에서도 안전 인증 획득이 이루어지고 있습니다. 앞으로 로봇이 제조업이 아닌 다양한 분야에 활용이 될때발생할 수 있는 많은 법적 조치가 있을 수 있으며 이는 수요 변동요인으로 볼 수도있습니다. 마지막으로 노동 시장의 유연성에 따른 수요의 변화가 생길 수 있습니다. 사회가 노령화되고 근로 시간이 단축되는 사회적 분위기에서 생산성을 유지하거나 높이기 위해 로봇의 도입은 좋은 해결책이 될 수 있습니다. 하지만, 단순 노동이 필요한 작업은점진적으로 로봇으로 대체될 것이고 이는 기존 노동자의 반발을 초래할 수 있으며, 더 나아가 사회적 논란을 일으킬 수 있습니다. 하지만, 단순 노동자의 작업을 로봇이 대체하는 현상은 장기적으로 보아 피할 수 없고, 노동자와 함께 로봇을 활용하는 방안에 대해 적극적으로 사회적 논의가 필요한 때라 보여집니다. 점진적 논의에 따라 일부 로봇의 수요는 변동될 수 있습니다. 4) 시장의 계절성가) 협동로봇협동로봇은 활용되는 분야에 따라 계절적요인이 다릅니다. 산업 설비의 도입 특성 상연초, 연말 및 여름 휴가철은 비수기로 인식되며, 반면 서비스업의 경우 대인 서비스가 많은 여름 및 겨울에 수요가 증가하는 형상을 보입니다.나) 초정밀 지향 시스템(천문마운트)중대형 천문마운트 시스템은 주로 연구 및 군사용으로 사용됩니다. 따라서 계절적 요인은 미미하며, 중소형 천문 마운트의 경우 겨울에 청정 일수가 많아 상대적으로 수요가 높은 편이며, 국내조달 시장을 통해 구매가 이루어지는 국공립 기관의 경우 예산 집행이 겨울에 많이 이루어지기 때문에 시기상 겨울에 매출이 다소 높은편입니다.다) 이족보행 로봇 플랫폼 및 사족보행 플랫폼 로봇의 수요에 영향을 받는 계절적 요인은 없을 것으로 판단됩니다.나. 국내외 시장여건1) 경쟁환경 가) 협동로봇 협동로봇은 초기 시장 형성 단계로 여러 업체가 초기 시장을 확보하기 위해 노력하고있습니다. 해외 협동로봇 제조사는 'A사 '와 'B사'가
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있으며 국내 제조사로는 대기업인 'C사'와 'D사', 중소기업으로는 'E사'가 있습니다. 기존 산업용 로봇을 제조하던 회사 중에서 협동로봇을 판매하고 있는 독일 'K사', 스위스 'A사', 일본 'F사', 'Y사' 등의 회사가 있습니다. 이외에도 다양한 기업들이 협동로봇을 개발하기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 협동로봇 제조사 중 'A사' 가 전세계적으로 시장을 주도하고 있으며 타 업체는 자국 내 판매를 주로하고 있습니다. 'A사'의 판매 비중을 보면 자국(EU 포함) 내 판매가 월등히 높으며 해외 시장의 서비스가 미비한 상태에 있습니다. 따라서, 국내에서 경쟁할 수 있는 대체 협동로봇의 부재로 인하여 시장을 선도할 수 있었으나 국내 협동로봇 제조사가 생기면서 점진적으로 국내 제품으로 대체되고 있습니다. 하지만 여전히 시장 형성 초기 단계로 제조사 간의 경쟁보다는 협동로봇의 시장을 확대하는데 주안점을 두고 있으며 다양한 애플리케이션을 개발하기 위한 노력을 하고 있습니다. 어느 한 업체가 독과점의 형태를 가지고 있지 않으며 정부에서는 협동로봇시장을 활성화하기 위해 큰 노력을 기울이고 있습니다. 국내 시장은 과거 'A사'의 독점적 지위를 가지고 있었으나 국내 제조업체들의 제품 출시로 인하여 빠르게 완전 경쟁의 형태로 바뀌고 있습니다. 특히, 제품의 특성상 판매 후 서비스 및 고객 대응이 상당히 중요한데 상대적으로 외국 제조사는 국내 제조사보다 대응이 미흡하여 독점적 지위가 많이 낮아진 상태입니다. 시장 초기의 특성상 많은 협동로봇 업체가 경쟁하고 있지만, 각 업체가 보유한 기술의 격차가 커 높은 수준의 기술 및 품질을 확보하지 못한 제조업체는 빠르게 시장에서 도태될 것으로 예상하고 있습니다. 실제로 높은 기술력과 품질 수준을 보유한 당사의 협동로봇은 국내 시장에서 주요 제조사로 부상하고 있으며 좋은 평판을 유지하고 있습니다. 제품명 경쟁 형태 경쟁 상황 RB 시리즈 제한적경쟁 시장 형성 초기 상태에 있어 다양한 제조사들이 시장에 존재하나 기술 격차가 커, 많은 제조사가 도태될 것으로 예상합니다. 이후에는 각 제조사의 자국 내에서 제한적으로 경쟁이 이루어지고 이후에는 제한적 경쟁 체제가 될 것으로 예상합니다. 나) 정밀지향 마운트 국내 천문마운트 시장은 공공기관 납품이 주를 이루고 있으며 국산 마운트 생산에 있어서 제품에 따라 독점, 독점적 경쟁 및 완전 경쟁 형태를 모두 취하고 있습니다. 이는 당사가 천문마운트의 양산형 모델을 개발하고 판매하는 국내 유일의 기업이기 때문입니다. 당사는 기존의 외산 제품들과 차별화된 성능과 기능 및 서비스를 제공함으로써 국내 공공시장에서의 독점적 시장 지배력을 확대해 나가고 있습니다. 공공기관에서는 가격보다는 제품의 성능과 서비스에 대한 경쟁이 우선시 되고 있습니다. 과거 공공기관에서 사용되던 마운트는 외국산 제품이었으나 전문적인 유통업체나 기술 지원, 고장 수리 등을 전문적으로 할 수 있는 업체가 없는 상황이었습니다. 따라서기술 지원과 수리에 대해 많은 어려움을 겪었으나, 당사의 정밀지향 마운트 제품 출시 이후 국산 제품으로 대체되고 있습니다. A2500과 A5000과 같은 방위산업용, 특수목적용 마운트는 국가안보와 국가의 과학기술 개발에 연관이 되어 있으므로 국산화를 목표로 합니다. 따라서 해외 경쟁사와 경쟁하지 않는 시장입니다. 천문마운트에 대한 해외 시장은 완전경쟁시장의 형태로서 천문마운트를 생산/공급하는 다수의 해외 기업들이 존재하며 개인이나 공공기관 고객들이 천문마운트 시장에 대한 정보이해와 판단력이 매우 높은 편입니다. 따라서 누구든지 시장에 진입할 수는 있으나 고급 제품의 경우 기술의 깊이가 크기 때문에 신규 브랜드가 진입할 수 있는 여지는 매우 작습니다. 또한, 고객들로부터 제품과 브랜드에 대한 신뢰도를 얻는 과정은 천문마운트 시장에 있어서 매우 중요합니다. [제품별 국내 경쟁 분석] 제품명 경쟁형태 경쟁 상황 독점적경쟁 최근 소규모 생산 기반의 국내 후속 업체들이 출현하였으나 제품의 성능, 안전성, 서비스 등 모든 측면에서 당사의 제품이 모두 우수하기 때문에 최소
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3년간 독점적 지위를 고수할 것으로 예측됩니다. 완전경쟁 전통적인 형태의 천문마운트로서 이와 경쟁 가능한 외산 제품들이 다수 존재하나 훨씬 우세한 기술 서비스 능력을 토대로 외산 제품의 진입 장벽을 높이고 있습니다. RST-2000F 독점적경쟁 천문대급 대형 마운트로서 국내 경쟁 모델이 존재하지 않으며 외산 제품의 경우 수입 시 발생하는 경비 등의 추가지출 비율이 높기 때문에 소비자 뿐만 아니라 일선 거래처 등에서도 본 제품의 선호도가 매우 높게 유지되고 있습니다. 독점적 경쟁 경쟁모델 없음 천문마운트에 대한 해외 시장은 완전경쟁시장의 형태로서 천문마운트를 생산/공급하는 다수의 해외 기업들이 존재하며 개인이나 공공기관 고객들이 천문마운트 시장에 대한 정보이해와 판단력이 매우 높은 편 입니다. 따라서 누구든지 시장에 진입할 수는 있으나 고급 제품의 경우 기술의 깊이가 크기 때문에 신규 브랜드가 진입할 수 있는 여지는 매우 작습니다. 또한, 고객들로부터 제품과 브랜드에 대한 신뢰도를 얻는 과정은 천문마운트 시장에 있어서 매우 중요합니다. [제품별 해외 경쟁 분석] 제품명 경쟁 형태 경쟁 상황 독점적경쟁 현재 RST-135 / 300 과 동등하거나 유사한 제품은 없으며 무게추를 사용하지 않는 하모닉드라이브 적용 소형 마운트 분야에서는 독점적 위치에 있습니다. 따라서 해외시장 진출을 위한 전략 제품으로서의 가치를 지닙니다. 완전경쟁 전통적인 형태의 천문마운트로서 이와 경쟁 가능한 외산 제품들이 다수 존재하고 가장 경쟁이 치열한 등급에 해당합니다. RST-2000F 완전경쟁 대형 마운트 전문 해외 업체들이 다수 존재하며 각자의 기술 및 제품 개발 방향에 대한 차이가 크기 때문에 직접적인 경쟁보다는 고객의 브랜드 호감도에 의한 경쟁이 발생합니다. A2500 A5000 완전경쟁 대형 마운트의 경우 주로 연구용 혹은 군사용으로 사용되기 때문에 자국 내 제품을 활용하는 경우가 많으며 브랜드 인지도 경쟁이 매우 심한 품목입니다. 다) 인간형 이족보행 로봇 플랫폼 전 세계적으로 인간형 이족보행 로봇 플랫폼 기술을 보유한 기업은 많지 않습니다. 일본 'H사', 미국 'B사' 가 이족보행 로봇 플랫폼 기술을 가지고 있으며 국내에는 'A사' 가 관련 기술을 보유하고 있습니다. 인간형 이족보행 로봇 플랫폼 시장은 현재 없으며 상용으로 판매가 가능한 곳은 당사가 유일한 것으로 파악하고 있습니다. 기술 수준으로 보면 일본 'H사', 미국 'B사' 가 세계적으로 최고 수준의 기술을 보유하고 있으며 당사가 세계 3위 수준의 기술을 보유한 것으로 파악됩니다. 국내의 'A사' 도 세계재난대회(DARPA Robotics Challenge)를 통해 인간형 이족보행 로봇 플랫폼을 선보였지만, 기술 수준은 당사에 미치지 못했습니다. 당사는 세계재난대회에서 미국 'B'사의 이족보행 로봇 플랫폼을 활용한 많은 참여팀을 제치고 우승을 차지함으로써 당사의 인간형 이족보행 로봇 플랫폼의 경쟁력이 세계 수준과 대등한 수준까지 접근했다고 판단합니다. 앞서 기술한 것처럼 현재 인간형 이족보행 로봇 플랫폼의 시장은 형성되어 있지 않으나 향후 10년에 걸쳐 시장이 형성될 것으로 전망하고 있습니다. 따라서 현재는 인간형 이족보행 로봇 플랫폼 기술을 보유한 기업 간 선의의 경쟁을 통해 시장이 확대될 수 있도록 협력해야 하는 상황입니다. 제품명 경쟁 형태 경쟁 상황 HUBO2, DRC-HUBO 독점적경쟁 경쟁 업체로는 미국의 'B사' , 일본의 'H사' 가 있으나 상용화 되지 않아 판매를 하지 않습니다. 따라서 전 세계에서 판매가 가능한 이족보행 로봇을 보급하는 제조사는 당사가 유일합니다. 하지만, 기술적 수준이 뛰어나 추후 시장에서 경쟁하게 될 것으로 예상합니다. 2) 시장점유율가) 협동로봇국내 협동로봇 산업은 초기 시장으로 로봇시장 자료의 대부분은 산업용 로봇을 포함한 로봇 산업 전체의 내용을 아우르고 있으며, 국내 협동로봇 시장이 단독으로 표기된 자료를 확인하기 어렵습니다. 따라서, 객관적인 시장점유율의 산출이 어려워 본 보고서에 기재하지 않았습니다. 나) 초정밀 지향
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마운트(천문마운트)국내 초정밀 지향 마운트 산업에서 독과점의 위치에 있으며, 공신력 있는 기관에서 발표된 객관적인 시장 점유율 데이터가 존재하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.다) 인간형 이족보행 로봇 플랫폼국내 인간형 이족 보행 플랫폼은 상업용이 아닌 연구용 제품으로 판매되고 있어, 상업용 제품에 대한 시장 형성이 미비한 상태입니다. 따라서, 객관적인 시장규모를 공표하는 연구기관 또는 관계기관에서 통계자료를 작성하고 있지 않음으로 당사의 객관적인 시장점유율은 산출 할 수 없습니다. 3) 시장경쟁력당사는 대한민국 최초의 인간형 이족보행 로봇인 'HUBO(휴보)'를 개발한 한국과학기술원 휴머노이드로봇 연구센터(이하, 휴보랩)의 연구원들이 창업한 인간형 이족 보행 로봇 플랫폼 전문 벤처기업으로 탄탄한 연구개발인력 및 휴머노이드 로봇 관련 첨단 기술력을 보유하고 있습니다. 또한, 주요 로봇 부품 요소 기술을 기반으로 설계부터 검증에 이르는 전 단계에 걸쳐 우수한 제품 개발 및 빠른 사후관리 대응 능력을 갖추고 있습니다. 디자인 적인 측면으로 보았을 때 당사의 협동로봇 디자인은 영국의 디자인 회사인 '탠저린(Tangerine)'사와의 공동연구개발을 통해 제품 외관의 심미성을 향상시키고, 신호선 케이블을 내장형으로 변경하여 케이블리스의 사용자 친화적인 디자인으로 업그레이드 하였습니다.아울러, 자체 개발한 직관적인 UI를 통해 사용자 유형에 맞는 인터페이스 커스터마이징과 초보자를 위한 쉬운 조작 및 설계자에게는 높은 보안수준과 직관적인 프로그래밍 기능을 제공하고 있습니다.당사 협동로봇은 전 모델이 방진, 방수에 있어 최고 수준의 IP66 등급 인증을 받은 제품이며, KC's 인증 및 산업용 로봇의 국제표준 규격인 ISO 10218-1 인증을 획득하였습니다. 또한, 2021년 3월 미국위생재단(NSF)의 특수목적용 식품 가공처리기기 및 관련 부품 안전성 인증을 획득함으로써 위생과 관련된 안정성과 품질을 세계적으로 인정 받았습니다. 당사는 이족보행로봇 연구개발 과정에서 습득한 다양한 요소기술들을 협동로봇에 적용하였고, 핵심 부품기술의 내재화를 통해 원재료 수입 의존도를 줄여 가격 경쟁력을확보하였습니다. 이는 타사 제품 대비 합리적인 가격으로 중소기업 제조 현장에 보급되며 생산성 향상에 기여하고 있습니다. 4) 재무정보 (단위 : 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 매출액 영업이익(손실) 총자산 5) 신규사업 당사의 경영계획의 일부로 신규사업을 통한 사업확장보다 현재 주력 제품인 협동로봇 사업에 집중하고 있었으나 중장기적으로 당사의 새로운 성장 동력을 위한 신사업을 준비하고 있으며 이 중 일부를 본 보고서를 통해 공유하고자 합니다. 본 사업보고서에 작성된 내용은 개발현황, 시장 상황, 고객의 요구 등 다양한 내외부 환경에 따라 사업의 방향이 변경되거나, 신규 사업 진출이 취소될 수 있음을 인지 하시기 바랍니다. 가) 자율이동로봇-모바일 매니퓰레이터 자율이동로봇은 주어진 환경 내에서 임의의 위치로 이동이 가능한 로봇을 의미합니다. 산업현장에 사용되는 AGV(Autonomous Guided Vehicle, 바닥 등에 설치된 경로표식자를 인식하여 이동하는 기계 장치), 화성에서 운영 중인 Opportunity, 자율 주행 자동차 등이 모바일 로봇의 한 형태입니다. 이러한 모바일 로봇은 매니퓰레이터 만큼이나 오래된 로봇의 한 분류입니다. 협동로봇을 이용하여 사용자가 원하는 다양한 작업을 수행할 수 있지만, 협동로봇은 설치형 로봇으로 작업 반경에 제한이 있습니다. 이러한 단점을 보완하기 위해서는 협동로봇 스스로 이동이 가능해야 합니다. 따라서, 모바일 로봇에 협동로봇을 장착하여운영하면 협동로봇의 단점을 보완하고 모바일 로봇의 기능을 확장할 수 있습니다. 이러한 로봇의 형태를 '모바일 매니퓰레이터'라고 표현합니다. 당사는 2018년부터 총 예산 약 800억 규모의 정부 지원 국책과제를 수행하면서 모바일 로봇의 운동 성능에 관한 연구를 수행하고 있습니다. 재난환경에서 소방대원이 진입하기 전 현장의 상황을 미리 탐색하는 목적의
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모바일 로봇으로 비행 이동체(드론)에 탑재할 수 있을 정도로 가볍지만(4kg 미만), 25cm 높이의 계단을 승월 할 수 있는 운동 메커니즘을 가지고 있어야 합니다. 또한, 화재를 대비해 500°C의 환경에서도 충분히 활용할 수 있어야 합니다.이 과제의 궁극적인 목적은 극한의 재난 상황에서 사람을 대신하여 위험을 탐지하고,화재나 재난 환경에 활용할 수 있는 자율이동로봇 플랫폼을 개발하는 것입니다.더 나아가 당사가 개발한 자율이동로봇이 실제 재난 현장에 투입되어 활용되는데 기여하고자 합니다. 국민안전 지상이동체 개발 실증화 사업.jpg 국민안전 지상이동체 개발 실증화 사업 국민안전 지상이동체 개발 최종 시제품 및 완성품.jpg 국민안전 지상이동체 개발 최종 시제품 및 완성품 2020년에는 국내 최대 오프라인 유통사와 협업하여 매장 내 제품의 재고 및 가판대 관리 정보 등을 획득하기 위한 모바일 로봇을 개발하였습니다. 본 프로젝트를 통해 광범위한 공간에서의 운영 방법에 관한 기술을 내재화하였으며, 로컬라이제이션(자기 위치 인식), 자동 충전 시스템, 메카넘 휠 구동 기술 등 다양한 기술을 확인할 수 있었습니다. 지속해서 대형 유통사와 관련 프로젝트를 수행하기 위해 노력하고 있습니다. 당사가 개발한 매대 스캔 모바일 로봇.jpg 당사가 개발한 매대 스캔 모바일 로봇 당사는 지금까지 자율이동로봇에 관한 연구를 수행하면서 축적된 많은 기술을 활용하여 모바일 로봇을 개발하고 당사의 협동로봇을 융합하여 최적화된 모바일 매니퓰레이터를 선보이고자 연구개발을 지속하고 있습니다. 최근 여러기업이 모바일 로봇 도입을 적극적으로 검토/추진하고 있는 만큼 다양한 서비스산업 분야에 활용 가능한 맞춤형 모바일 로봇 플랫폼을 납품하여 매출을 증대할 계획입니다. 나) 의료용 로봇 의료용 로봇은 수술 로봇, 비수술적 로봇(Non-invasive), 약품 로봇, 응급대응 로봇으로 구분하며, 이중 로봇 레이저 토닝 시스템은 비수술적 로봇으로 정의됩니다. 레이저 토닝 시스템은 레이저를 피부에 조사하여 특정 피부층에 에너지를 집중시킴으로써 치료 효과를 얻는 비수술적 장치입니다. 기존 레이저 토닝기를 이용한 시술의 단점을 보완하기 위해 로봇을 활용한 새로운 시스템(로봇 레이저 토닝 시스템)의 개발이 필요합니다. 로봇 레이저 토닝 시스템은 치료를 위한 에너지를 발생 시키는 레이저 소스, 환자의 얼굴을 스캔(Scan)하여 3차원 얼굴 모델을 생성하는 3차원 영상 스캐너, 그리고 3차원 얼굴 모델을 기반으로 레이저 조사 경로를 설정하고 이 경로를 따라 로봇팔(Manipulator)이 이동하여 정교하게 조사하는 장치입니다. 토닝 로봇 시작품.jpg 토닝 로봇 시작품 기본 성능 시험 결과.jpg 기본 성능 시험 결과 좌: 수동(사람), 우 : 자동(로봇) 로봇 레이저 토닝 시스템은 기존의 레이저를 이용한 치료 시스템의 개념을 넘어선 신기술로, 당사가 원천 특허를 출원하였으며 2018년 말부터 미국, 일본, 유럽, 중국 및 국내에 특허 등록 절차를 진행하고 있습니다. 당사는 로봇 레이저 토닝 시스템을 미백(Toning)뿐만 아니라 제모, 황반, 백반, 문신, 흉터 등의 제거 시스템으로도 활용하기 위해 지속해서 특허를 출원하고 있습니다. 로봇 레이저 토닝 시스템은 당사가 목표로 하는 피부과용 의료기기 시장에서 피부 치료기기 시장을 참고했습니다. 세계 피부 기기 시장은 피부미용의 관심 증가와 피부질환의 발병증가로 시장이 성장하고 있으며, 기술적 진보, 의료비 지출 증가 등 요인들에 의해 더욱 촉진될 수 있습니다.로봇 레이저 토닝 시스템은 기본적으로 의료기기이기 때문에 식품의약품안전처의 허가를 받아야 국내 판매가 가능합니다. 이러한 허가 절차는 통상적으로 제품 완성 후 임상 절차를 거처 최종 판매 허가가 주어지는데 당사의 로봇 레이저 토닝 시스템은 신기술을 적용한 새로운 의료기기로 식품의약품안전처로부터 인정되어 개발 과정에서부터 식품의약품안전처의 도움을 받아 허가 절차를 진행하며 개발이 완료되면 빠른시일내에 의료기기 허가를 취득할 수 있습니다.미국 및 유럽의
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선진국에서는 국가적인 차원에서 로봇 레이저 토닝 시스템 기술을 육성하고 있으며, 생산 대수는 다른 로봇에 비해 적지만 대당 단가가 상대적으로 고가이어서 향후 전망하는 시장이 커질 것으로 예상되며, 또한 삶의 질을 추구하는 트렌드로 인해 소비자 수요가 예상됩니다.6) 지식재산권 보유 현황 가) 지적재산권 보유 현황 구분 출원 등록 합계 국내 특허 상표 디자인 해외 특허 상표 디자인 나) 주요 특허권 내용 종류 출원국 내용 출원일 등록일 소요인력 상용화 및 매출기여도 특허 대한민국 실시간 로봇 시스템, 로봇 시스템 제어 장치 및 로봇 시스템 제어 방법 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 대한민국 스텝 기반 실시간 디바이스 시스템 제어 방법, 디바이스 시스템 제어 장치 및 스텝 기반 디바이스 제어 시스템 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 대한민국 계층적 아키텍처를 갖는 실시간 디바이스 제어 시스템 및 이를 이용한 실시간 로봇 제어 시스템 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 대한민국 구동축 브레이킹 장치 발명자 3인 상용화 및 매출발생 특허 대한민국 스테이터 코일 권선장치(와인딩머신 + 제어부의 기능(권선시퀀스 포함)) 발명자 5인 상용화 및 매출발생 특허 대한민국 GPOS 연동형 실시간 로봇 제어 시스템 및 이를 이용한 실시간 디바이스 제어 시스템 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 대한민국 스테이터 코일 권선장치(와인딩머신 + 와인딩 가이드부의 구성) 발명자 5인 상용화 및 매출발생 특허 대한민국 스테이터 코일 권선장치 발명자 5인 상용화 및 매출발생 특허 미국 실시간 로봇 시스템, 로봇 시스템 제어 장치 및 로봇 시스템 제어 방법 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 미국 구동축 브레이킹 장치 발명자 3인 상용화 및 매출발생 특허 미국 스테이터 코일 권선 장치 발명자 5인 상용화 및 매출발생 특허 미국 직렬 탄성 액추에이터 장치, 직렬 탄성 액추에이터 제어 방법 및 그를 이용한 시스템 발명자 3인 상용화 및 매출발생 특허 유럽 구동축 브레이킹 장치 발명자 3인 상용화 및 매출발생 특허 중국 실시간 제어시스템, 실시간 제어장치와 시스템 제어 방법 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 중국 계층적 아키텍처와 실시간 로봇 제어 시스템을 이용하도록 하는 실시간 장치 제어 시스템 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 중국 GPOS 연동형 실시간 로봇 제어 시스템 및 이를 이용한 실시간 디바이스 제어 시스템 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 중국 레이저 치료를 위한 영역 분할 방법, 그를 이용한 레이저 치료 방법 및 장치 발명자 4인 상용화 특허 일본 실시간 로봇 시스템, 로봇 시스템 제어 장치 및 로봇 시스템 제어 방법 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 일본 계층적인 아키텍처를 가진 실시간 장치 제어 시스템 및 이것을 이용한 실시간 로봇 제어 시스템 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 일본 GPOS 연동형 실시간 로봇 제어 시스템 및 이를 이용한 실시간 디바이스 제어 시스템 발명자 2인 상용화 및 매출발생 특허 일본 직렬 탄성 액추에이터 장치, 직렬 탄성 액추에이터 제어 방법 및 그를 이용한 시스템 발명자 3인 상용화 및 매출발생 주1) 지식재산권 현황은 보고서 작성기준일 현재 신규 취득한 특허권을 기준으로 작성하였습니다.주2) 당사의 지적재산권은 연결대상 종속회사를 포함하여 보고서 작성 기준일 현재 총 176건(등록:109건, 출원:67건) 입니다.주3) 당사의 지적재산권은 해당국가의 특허법 및 관계법령에 의해 보호받고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 기재된 예측정보는 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 2023년 당사 연결기준 자산총액은 1,326억원으로 전기대비 74.1% 증가 했으며, 부채총액은 전기대비 86.8% 감소한 20억원을 기록했습니다. 이는 2021년 발행한 제1회차 전환사채가 보통주로 전환됨에 따라 부채로 인식하는 전환사채 계정이 감소된 것이 주요원인 이라 볼 수 있습니다. 자본총액은 전기대비 112.4% 증가한 1,307억원을 기록하였으며, 증가 주요 요인으로는 1회차 전환사채 전환청구와 2023년 1월 실시한 유상증자로 인한 주식수 증가 및 주식발행초과금 증가로 볼 수 있습니다. 매출액은 전기 대비 12% 증가한 153억원을 기록하였으며, 영업이익과 당기순이익은 전기 대비 판관비의 증대로 인하여 적자로 전환되었습니다. 판관비 증대와 관련하여, 메자닌 증권으로 분류되는 주식은 사채의 성격과 주식으로 전환할 수 있는 권리로구성이 되어 있고, 이 중 주식으로 전환할 수 있는 권리(option)은 K-IFRS 규정에 따라 공정가치로 평가하게 되어 있습니다. 당사는 2021년 발행한 제 1회차 전환사채에 대한 매도청구권(Call Option)을 당사 임직원에게 배정하면서 발행가 약 2만원과 콜옵션 행사당시의 주가차이를 주식보상비용으로 계상하면서 큰 손실이 발생한것 처럼 보이나, 이는 실제 현금의 유출이 발생하지 않은 장부상 수치로, 기업 현금흐름의 부실을 나타내는 것이 아닙니다. 또한 2023년도말, 보유하고 있던 제 1회차 전환사채가 전액 전환완료됨에 따라 2024년에는 비용을 증가시키는 주요원인이 해소되었기에 흑자로 재전환 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 상세한 수치는 아래 「다. 재무상태 및 영업실적」을 참고해주시기 바랍니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위:백만원) 구 분 금액 제 13기 제 12기 증감액 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 유동비율 부채비율 - 해당 재무상태 관련 수치는 제13기(당기)주주총회 승인 전 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생하는 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 제 12기 증 감 증감율 매출액 영업비용 영업이익 적자전환 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순손익 적자전환 법인세수익 적자전환 당기순이익 적자전환 - 당사의 연결기준 매출액은 152.5억원, 영업이익은 -445.9억원 입니다.- 국내 협동로봇 판매 호조로 인해 전년대비 매출액이 12%증가하였고, 영업이익은 제1회차 전환사채 전환청구에 따른 판관비 증가로 당해 적자로 전환되었습니다. - 해당 재무상태 관련 수치는 제13기(당기)주주총회 승인 전 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이
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발생하는 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다. 3) 신규사업의 내용「Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타참고사항 - 5) 신규사업」의 내용과 동일하여 기재를 생략합니다.4) 중단사업의 내용해당사항 없습니다.5) 경영합리화 조치해당사항 없습니다.6) 환율변동 영향 (1) 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 내 역 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD JPY EUR SGD 매출채권 USD 합 계 금융부채 기타부채 USD EUR 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후이익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 하락 시 7) 자산손상 또는 감액 손실해당사항 없습니다. 라. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 (1) 연 결회사는 당기 말 기준 1, 212억원의 유동자산을 보유하고 있습니다. 이는 현금 및 현금성자산과 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자산 621억원 대비 591억원 증가한 내역입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 단/장기차입금은 없습니다. - 당기말과 전기말 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금(*) 합 계 (*)당기 중 회사는 정부보조금으로 3,827백만원(전기: 2,117백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. - 당기말과 전기말 연결회사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금(*) 전자단기사채 발행어음 합 계 (*) 전기말 정기예금 200백만원은 법인카드대금 관련 질권설정되어있습니다. 2) 자금조달에 관한 사항(1) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다. (2) 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회차 만기일 사채의 이율 금 액 사모사채 연 0.0% 소 계 전환권조정 합 계 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 18,000백만원 사채의 이율 표면이자율 연 0.0% 만기이자율 연 0.0% 발행일 2021년 11월 12일 만기일 2026년 11월 12일 원금상환방법 만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 전환가액 19,537 원 전환청구기간 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권 발행일 이후 30개월이 되는 날인 2024년 5월 12일부터 2026년 8월 12일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구 회사 등의 매도청구권 회사 및 회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 12일부터 2024년 5월 12일 까지 매 1개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 40%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 1%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산 (*) 상기 전환사채에 포함된 전환권에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(**) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 전기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기
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초 자본에 반영하였습니다. 마. 부외거래 1) 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 2,609백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 구분 보증내용 보험가입금액 보험종료일 선금보증보험 선금 반환보증 계약보증보험 계약보증금 하자보증보험 하자보증금 지급보증보험 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 선금보증보험 선금 반환보증 계약보증보험 계약보증금 하자보증보험 하자보증금 계약보증보험 계약보증금 하자보증보험 하자보증금 계약보증보험 계약보증금 하자보증보험 하자보증금 하자보증보험 하자보증금 하자보증보험 하자보증금 하자보증보험 하자보증금 계약보증보험 계약보증금 하자보증보험 하자보증금 하자보증보험 하자보증금 하자보증보험 하자보증금 하자보증보험 하자보증금 (2) 연결회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 연결회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술사용료 822백만원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 연결회사가 수행중인 국책과제는 아래와 같으며, 해당 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 사업명 수행기간 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 다족형 로봇의 통합운동제어 기술 개발(민군응용개발) 재난및위험작업현장근로자 사고방지 안전로봇기술개발 수출지원기반활용사업 3차 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 자산 부보금액 보험회사명 화재보험 건물 DB손해보험 바. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 연결재무제표 주석 3. 에서 설명하고 있습니다. - 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. : 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. : 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. : 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는
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금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. : 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. : 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. - 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. : 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항기존의 산업용 로봇은 제조,물류분야 등 산업현장에서 사람을 대신해 위험하거나 단순한 작업을 반복 수행하는 로봇으로 「산업안전보건기준에 관한 규칙」(제223조)는로봇과 충돌을 방지하기 위해 로봇 작업영역에 울타리 또는 감응형 방호장치를 설치하도록 규정하였습니다.그러나, 당사가 제조하는 협동로봇의 경우 사람과 같은 공간에서 협동하여 작업하는 형태로 사용되는 등 울타리 설치가 필수적이지 않고, 불가능 한 상황이 많아짐에 따라 펜스
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 현재 당사는 각종 전자소자 양산의 핵심 공정인 박막증착 공정과 금속배선 공정에 사용되는 물리증착의 원소재인 스퍼터링 타겟과 원자층 증착의 원소재인 전구체(프리커서)의 기화 이송을 위한 핵심 부품과 장비 솔루션을 제공하는 부품 소재 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품과 서비스는 크게 전구체 기화이송 기술 사업부문과 스퍼터링 타겟 사업부문으로 구성되어 있습니다. 전구체 기화이송 사업부문은 ALD(Atomic Layer Deposition)이라고 부르는 원자층 증착의 원소재인 전구체의 기화 이송을 위한 캐니스터,초음파레벨센서, 기화기 등 각종 부품과 조립체이자 모듈인 펩(PEB: Precursor Evaporation Box) 등을 제조 판매하고 있으며 당사가 제공하는 전구체 기화이송 기술 부문은 전구체에 대한 높은 이해를 기반으로 전자소자의 양산공정에 최적화된 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 스퍼터링 타겟 사업부문은 전자소자의 양산공정에 사용되는 스퍼터링 타겟 원소재를 당사가 직접 제조하여 판매하고 있습니다.판매방법은 대부분 주문에 의한 판매 방식으로 주요시장인 반도체와 디스플레이 분야의 고객사인 국내외 소자사, 장비사, 소재사 등에 고객 맞춤형 제품을 제공하고 있으며, 글로벌 시장 진출을 위하여 일본, 대만, 중국의 에이전트와 함께 해외고객을 대상으로 한 영업활동을 통해 수출이 급격히 증가하고 있으며 신제품 개발을 위하여 연구 개발 활동을 강화하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 개요 당사의 주요 제품은 전구체 기화이송 부문의 기술제품과 스퍼터링 타겟 부분의 기술제품으로 구성됩니다. 나. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 구분 제19기 제18 기 제17 기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 파트사업부 타겟사업부 상품 합계 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동 원인 당사의 제품 대부분은 주문 제작 방식으로 생산되고 고객의 주문에 따라 제품의 사양이 결정되며, 제품 사양에 따라 판매 가격이 다양합니다. 따라서 제품 mix에 따라 연도별 개당 판매가격이 변동될 수 있습니다. [주요 제품 등의 가격변동추이] (단위 : 원, 달러) 품목 제19기 제18 기 제17 기 파트사업부 내수 수출 ($873) 타겟사업부 내수 수출 ($3,165) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위: 백만원, 천$) 매입유형 품 목 구분 제19기 제18 기 제17 기 원재료 Valve 국내 수입 소계 Fitting 국내 수입 소계 환봉 국내 수입 소계 PCB 국내 수입 소계 기타 국내 수입 310($238) ($728) 소계 ($238) ($728) 원재료합계 국내 수입 ($238) ($728) 소계 ($728) 외주가공비 가공 국내 수입 소계 버핑 국내 수입 소계 EP 국내 수입 소계 기타 국내 수입 소계 외주가공비계 국내 수입 소계 저장품 소모품 국내 수입 소계 상품 MFC외 국내 수입 소계 총 합계 국내 수입 ($238) ($728) 소계 ($238) ($728) 나. 원재료 가격변동 추이 및 가격변동 원인 (단위: 원) 품명 제19기 제18 기 제17 기 Valve Fitting 환봉 압전소자 PCB 기타 주1) 해당연도의 총 매입금액에서 총 매입량을 나누어 평균 단가를 산출하였습니다. 주2) 당사는 고객의 주문에 따라 제품의 사양이 결정되며, 제품 사양에 따라 투입되는 원재료의 종류도 다양합니다. 따라서 제품 mix에 따라 연도별 원재료 매입금액이 변동될 수 있습니다. 다. 생산능력/생산실적/가동률 당사의 주된 생산 방식은 주문형 생산 방식이며, 각 주문 별로 사양 등이 상이하고 생산에 필요한 공정과 소요 시간 등이 상이하여 생산능력/가동률 등을 일률적으로 산출하는 것이 큰 의미가 없어 관련 정보 기재를 생략합니다. 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 증가 감소 안성 공장 토지 안성시 금석동 건물 구축물 기계장치 공구와기구 4. 매출 및 수주상황 가. 매출
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실적 (단위 : 백만원, 천달러, 개) 매출 유형 품 목 제19기 제18 기 제17 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 매출 파트사업부 내수 수출 ($2,064) ($3,606) ($3,068) 소계 타겟사업부 내수 수출 ($564) ($441) ($104) 소계 상품 매출 상품 내수 수출 ($17) ($17) ($18) 소계 합 계 내수 수출 ($2,645) ($4,064) ($3,190) 합계 나. 판매경로 당사의 판매조직은 국내 영업팀, 해외 영업팀, 영업관리팀으로 구성되어 있으며, 국내 판매는 당사가 직접판매를 하고 있으며 해외 판매는 해외 대리점을 활용하고 있습니다. 다. 판매 전략 당사는 "전자소자 박막 증착을 위한 원재료의 공급 방법"이라는 주제로 반도체를 비롯하여 전자소자 산업계에서 원재료인 전구체 기화이송 기술과 스퍼터링 타겟의제조기술을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 이러한 당사의 기술은 크게 아래의 방식을 통해 고객사들과 긴밀하게 협업하고 있습니다.① 고객별 Needs 파악에 따른 신규 제품 개발 및 공급② 품질안정화 통한 기술력 인정③ 신규 시장 진출 및 신규 거래처 확보위와 같은 판매 전략 과정에서 당사의 기술영업 인력들과 현장서비스 인력들도 고객의 현장과 긴밀하게 접촉하여 고객의 문제점과 이슈를 발굴하여 고객의 문제를 해결하는 방법을 기반으로 기술 중심의 마케팅을 함으로써 시너지를 극대화 하고 있습니다. 라. 주요 매출처 현황 2023년 누적 매출액에 따른 주요 매출처 및 비중은 아래의 표와 같습니다. 주요 매출처명 제19기 비중(%) A사 B사 C사 기타 합계 마. 수주상황 당사의 생산방식은 당사 설계 승인에 따른 주문제작 방식으로 통상 납기가 6주 정도입니다. 따라서 일반적으로 정기적인 수주나 프로젝트성 수주는 없습니다. 이러한 반도체 산업의 환경 변화와 그에 따른 고객사들의 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 예측하는 것은 어려운 상황입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환 위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 일본 엔화, 유럽연합 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 매출채권 및 외화예금과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 매출채권 USD 외화예금 USD 외화예금 JPY 합계 USD JPY 또한, 보고서 작성 기준일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 당사는 지속적으로 환율 변동 내역 및 전망을 모니터링 하면서 당사의 재무구조에 미치는 영향을 분석하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 수입/수출 규모가 당사의 기업규모 대비 과다하지 않다고 판단되어 별도의 환헷지 전략을 구축하거나 파생상품 계약을 체결하지 아니하고 있습니다. 다만, 향후 수출규모 증대로 인한 환헷지 전략을 구축할 계획입니다.(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 과거 3개년부터 보고서 작성 기준일 현재까지 당사는 무차입 경영을 실현하고 있으며, 대규모 단기금융상품을 보유하기 있기 때문에 금융수익이 금융비용 초과합니다. 따라서 현 재무구조가 유지된다는 가정하에 당사는 이자율이 상향될 경우 금융수익이 증가할 수 있으며, 반대로 이자율이 하향된다면 금융수익이 감소할 수 있습니다. (단위: 원) 구분 제19기 제18기 제17기 금융수익 금융비용 나. 위험 관리 위험관리는 이사회에서
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승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 다. 관련 자산, 부채내역 및 손익에 미치는 영향 시장위험과 관련된 장부상 내역 및 손익에 미치는 정도와 관련해서는 본 보고서의 재무제표 주석의 4.재무위험관리 → (1)외환위험을 참고하시길 바랍니다. 라. 파생상품 등 거래 현황 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사는 사업보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구개발비용 [당사 연구비 투자 현황] (단위: 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 매출액 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계 / 당기매출액 x 100] (3) 연구개발 실적 회사의 보고기간 말 현재 연구개발 누적 실적은 다음과 같습니다. 구분 등록 출원 합계 특허권 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 및 전망 소형화, 미세화되는 전자소자는 주요 제조공정으로 박막을 증착 후, 불필요한 부분을식각하는 공정을 여러 번 반복하여 제조됩니다. 여기서 박막이란 대부분 1 마이크로미터 이하의 얇은 막을 뜻합니다. 이러한 박막을 입히는 공정을 증착이라고 합니다. 증착의 종류에는 아래 그림과 같이 화학기상증착법(CVD), 원자층증착법(ALD), 물리기상증착법(PVD)이 있습니다. 당사의 전구체 기화이송 사업부 제품의 시장은 전자소자의 박막증착 양산용 ALD 공정에서 사용되는 부품 시장입니다. ALD 공정은 CVD 공정과 비교할 때 우수한 단차피복성(step coverage, 증착한 박막의 밑면과 측면의 두께 비율, 균일한 증착 정도를 나타내는 척도)을 가지고 있기 때문에 점점 미세화되고 있는 전자소자의 양산공정에 유리하며 점차 CVD공정을 대체하고 있습니다. ALD공정의 원료는 상온에서 액체 혹은 고체로 존재하는 전구체를사용하며 전자소자의 양산공정을 위하여 안정적으로 기화 공급을 하여야 하며 당사의 전구체 기화이송 기술제품은 ALD 공정에 사용되는전구체의 보관 및 기화이송 과정에 사용되는 부품입니다.한편, 당사의 스퍼터링 타겟의 수요처인 PVD 공정은 전자소자의 배선공정에 주로 사용되며 높은 생산성으로 꾸준히 시장이 성장하고 있습니다. 스퍼터링 타겟은 PVD의 박막증착용 원료이자 부품으로 소모성 원자재로 분류되고 있습니다. 당사의 전방산업인 반도체, 디스플레이 태양전지 등 전자소자 산업은 현재 꾸준한 성장을 하고 있는 매우 중요한 산업이며 대부분의 국가에서 기간산업으로 분류하여 경쟁적으로 육성하고 있기 때문에 당사의 시장은 계속 성장할 것으로 기대하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업의 현황 당사의 사업은 반도체, 디스플레이, 태양전지 등 전자소자의 양산 과정에서 필수적인공정이자 주요 공정인 박막 증착공정에 사용되는 원소재, 부품 및 장비의 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 당사는 ALD의 원소재인 액체 및 고체 전구체 화합물의 기화이송을 위한 각종 부품과 장비를 연구개발하고 이를 제조하여 판매하는 전구체 기화이송 사업부와 PVD의 원소재인 스퍼터링 금속 타겟을 연구개발하고 이를 제조하여 판매하는 스퍼터링 타겟 사업부로 구성되어 있습니다. - 전구체 기화이송 사업 부문 당사는 캐니스터, 초음파 레벨센서와 같은 기술 제품의 사업화에 성공한 후, 향후 ALD 시장이 더욱 성장할 것으로 판단하고 당사의 기술적인 목표를 “ALD용 전구체의 기화이송 기술 분야에서 세계 최고의 기술력을 가진 회사”로 설정하고 전구체 기화 이송 분야에 연구 역량을 집중하였습니다. 그 결과 당사의 기술제품들은 국내 ALD 장비 제조사는 물론 글로벌 ALD장비 제조사에 표준 부품으로 채용되고 있습니다. 또한 국내 전구체 제조사는 물론이고, 글로벌 전구체
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제조사들이 당사의 기술제품을 주요 전구체용 캐니스터로 채용하고 있습니다. - 스퍼터링 타겟 사업 부문 당사의 스퍼터링 금속 타겟 사업부문은 전자소자(반도체, 디스플레이, 태양전지)의 박막 증착을 위한 PVD용 소모성 원소재인 스퍼터링 타겟의 연구개발, 제조 및 판매를 전문으로 하고 있습니다. 스퍼터링 타겟의 제조공정은 가장 핵심공정인 고순도 금속 원자의 구조를 조정하는 소성가공 공정과 스퍼터링 타겟을 잡아주는 역할을 하는 백킹플레이트(Backing Plate)와의 접합공정과 모델별로 정밀하게 가공하는 정밀 가공공정 등 크게 3단계로 분류됩니다. 당사는 3단계 제조 공정 중에서 가장 중요한 공정인 고순도 알루미늄, 티타늄, 구리 등 원소재 금속의 조직제어를 위한 소성가공 기술을 확보하기 위하여 초기 6년간 실제 고순도 금속 원료의 단조, 압연, 열처리 과정을 반복하여 이들 금속에 대한 최적의 소성가공 기술을 확보하였으며, 많은 연구비를 투입하여 확보한 소성가공 공정에 대한 공정 파라미터는 당사의 핵심 연구원만 접근이 가능한 대외비 자산으로 관리하고 있습니다. 이러한 과정에서 축적된 생산기술과 노하우를 기반으로 12인치(300mm) 최첨단 반도체용 스퍼터링 타겟을 개발 완료하였으며, 국내 대표적인 반도체 소자사에 지속적인 영업활동을 진행한 결과 2020년 초부터 양산공정에 공급하고 있습니다. (2) 제품 현황 - 전구체 기화이송 기술제품 당사의 전구체 기화이송 기술제품은 모두 ALD용 전구체의 안정적인 기화 이송을 목표로 연구개발하여 제품화한 기술 제품들입니다. 1) 캐니스터 캐니스터는 기본적으로 고순도 화합물 전구체를 보관하는 스테인레스 스틸로 만들어진 전용 용기입니다. 일반적으로 전자소자의 ALD 공정에 사용되는 원소재인 전구체는 독성, 발연성, 가연성, 부식성 등 매우 위험한 화학약품 소재로 분류되며 초 고순도의 상태로 보관하여야 합니다. 따라서 전구체 전용용기인 캐니스터의 기능과 품질은 매우 중요하며 전자소자 제조사에서도 이를 중요한 부품으로 관리하고 있습니다. 또한 양산 공정의 안전성을 확보하기 위하여 압력용기 인증과 운반용기 인증을 획득해야 하는 등 안전이 최우선으로 고려되는 매우 중요한 부품입니다. 캐니스터의 종류는 크게 ALD 장비에 설치되는 프로세스 캐니스터와 전구체 자동공급장치에 설치되거나 전구체의 운반용으로 사용되는 벌크 캐니스터로 구분됩니다.2) 초음파센서 제품 캐니스터에 보관되는 액체 전구체의 가격은 그램당 단가가 수천 원 ~ 수만 원에 이를정도로 매우 고가입니다. 그리고 전구체의 사용에 따라서 캐니스터 내부에서 전구체의 액위가 낮아지면 전구체자동공급장치를 통하여 자동으로 충진을 하거나, 완전히 충진된 새로운 캐니스터로 교체를 하여야 합니다. 따라서 스테인레스 스틸로 만들어져 내부가 보이지 않는 캐니스터 내부의 액위를 측정하는 기술은 반도체의 생산원가 관리는 물론 ALD 공정의 안정적인 가동을 위해서도 매우 중요한 부품입니다. 당사의 초음파 센서 군에는 초음파 포인트센서, 초음파 멀티포인트센서, 초음파 바텀업센서, 초음파 스틱센서, 초음파 인라인센서 등이 있습니다. 3) 온도관리 제품 전자소자의 양산에 사용되는 ALD용 전구체 소재는 대부분 액체 형태이며, ALD 공정중에는 액체가 안정적인 기화 과정을 통하여 기체로 변형되어야 합니다. 반도체 공정에 사용되는 전구체의 기화속도는 개별 전구체의 특성에 따라 모두 다르며, 기화속도의 변화는 전구체 온도 변화에 매우 민감하게 반응합니다. 따라서 전구체를 저장하는 캐니스터는 전구체를 안정적으로 기화 공급하기 위하여 매우 정밀하게 온도관리가 되어야 합니다. 그러나 전자소자의 양산에 사용되는 온도를 제어하는 표준 히터는발열로 인한 화재를 방지하기 위한 안정성이 중시된 불연성 소재인 테플론 재질의 섬유로 포장이 된 히터를 사용하고 있었으며 이런 방식의 히터는 표면의 온도 균일성이떨어지는 문제가 있기 때문에 전구체의 기화 속도를 안정적으로 관리하기 어려운 문제가 있었습니다. 이러한 문제를 해결하기 위하여 당사는 대체 금속판을 사용하여 온도의 균일성이 우수한
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캐니스터 전용 히터 및 항온기를 개발하여 상용화하였습니다. 4) 솔리드 Canister 일반적으로 전자소자 ALD 공정에 사용되는 전구체는 주로 액체로 된 화합물을 사용합니다. 그 이유는 액체가 일반적으로 기화속도가 높아 기화가 용이하며, 사용 중에도 배관을 통하여 사용량만큼의 전구체를 자동공급장치를 통하여 연속으로 자동 주입할 수 있기 때문에 장비의 가동률을 높일 수 있을 뿐만 아니라 캐니스터 교체에 따른 엔지니어 투입이 필요하지 않아 양산 공정의 안정성을 보증할 수 있기 때문입니다. 그러나 최근 반도체를 중심으로 고집적화에 따른 증착 박막의 두께가 점점 얇아지면서 전구체 선택의 한계에 따라 고체 형태의 전구체를 채용하는 경우가 증가하고 있습니다. 당사의 솔리드 캐니스터에는 다양한 종류와 크기의 고체 전구체 전용 솔리드 캐니스터가 있습니다. PEB는 캐니스터와 초음파 레벨센서를 포함하여 전구체 기화이송에 사용되는 여러 부품이 조립된 모듈 혹은 박스 형태의 제품입니다. PEB의 형태는 매우 다양하며 대부분 제조사 설계에 의한 주문형 생산방식(ODM)이나 일반적인 위탁생산(OEM)을 취하고 있습니다. 일반적으로 장비사는 장비의 조립에 필요한 부품을 조달하여 직접 조립하여 장비를 완성하고 있습니다. 그러나 장비의 일부분을 모듈이나 시스템의 형태로 조달을 받을 경우 품질이나 원가 측면에서 유리한 경우에는 부품이 조립된 모듈의 형태로 조달하는 경우도 있으며 이러한 상황에 따라서 당사는 기술과 경험을 토대로 다양한 PEB을 제작하여 판매하고 있습니다. - 스퍼터링 타겟 제품 스퍼터링 타겟은 물리적 증착 방식으로 박막을 만드는 PVD공정에 사용하는 소모성 소재로 당사에서 국산화 및 새로운 시장 개척을 목표로 연구 개발하여 양산을 하고 있는 제품들입니다. 현재 양산하고 있는 당사의 제품들은 높은 품질의 안정성과 가격 경쟁력을갖추고 있습니다. 스퍼터링 타겟은 PVD에 사용되는 원재료성 부품으로 반도체의 투자경기에 영향을 받지 않으며 라이프사이클 측면에서도 오랜 역사를 가지고 있음에도 불구하고 꾸준하게 시장이 성장하고 있는 제품입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 그리고 기타 요인을 포함하고 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 그리고 기타 관련된 요인 등이 포함되어 있음을 알려드립니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (주)지오엘리먼트 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제19기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 충분히 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의 경영에대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 - 요약 재무상태표 (단위 : 원,%) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 증감 증감률(%) 자산 [유동자산] [비유동자산] 부채 [유동부채] [비유동부채] 자본 [납입자금] [이익잉여금] 부채비율 -3.1%P (1) 자산 19기 당사의 총 자산은 전기 대비 92백만원 증가한 532억원입니다. (2) 부채부채는 전기 대비 14억원 감소한 28억원입니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 매입채무 및 미지급금이 4.6억원 감소하였고, 미지급법인세가 7.3억원 감소하였습니다. (3) 자본자본은 전기 대비 15억원 증가한 503억원으로 당기순이익 22억원 및 배당금의 지급 6.3억원으로 이익잉여금이 증가하였습니다. 나. 영업실적 - 요약 손익계산서 (단위 : 원,%) 과 목 제19(당)기 제18(전)기 증감 증감률(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 법인세비용 차감전 순이익 법인세비용 당기순이익 매출총이익률 영업이익률 매출대비 경상개발비 비율 유효세율 19기 매출액은 반도체 업계 전체가 다운사이클에 직면함에 따라 전기 대비 108억원이 감소한(37.8%) 178억원을 기록하였습니다.BEP를 조금 상회하는 매출 실적에 따라 영업이익은 7억원이며, 영업이익률은 4%로전기 영업이익률인 25% 대비 21%P 감소하였습니다. 다. 신규사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 해당사항 없습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 해외 매출 및 해외 조달 원재료 및 부품이 있어 환율위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력으로 관리하고 있습니다.(1) 외환관련 손익영향 (단위 : 원) 구 분 제19(당)기 제18(전)기 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 (2) 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산, 부채의 내역 (단위 : 미국 달러화, 유럽 유로화, 일본 엔화, 원) 구분 통화 제19(당)기 제18(전)기 외화금액 원화환산액 외화금액 외화환산액 금융자산
지오엘리먼트 — 사업보고서 (2023.12)

매출채권 USD 외화예금 USD 외화예금 JPY 합계 USD JPY (3) 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향 (단위 : 원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 바. 자산 손상 인식 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있으며 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여유동성위험을 사전 관리하고 있습니다.(1) 현금 및 현금성자산, 기타금융자산 (단위 : 원) 과목 제19기 제18기 증감 현금 및 현금성자산 기타금융자산 합계 (2) 현금 흐름 (단위 : 원) 과목 제18기 제17기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금의증가 기초의현금 환율변동효과 기말의현금 19기 당사의 현금은 영업활동으로 26억원이 유입되었으며,정기예금의 가입 및 해지, 유형자산의 취득, (주)에타 지분 취득 등 투자활동으로 34억원이 유출되었습니다. 또한 배당금의 지급 등 재무활동으로 7억원이 유출되었습니다. 당기말 현재 유동비율은 1592.1%로 이는 회사의 지급능력과 신용능력의 관점에서 양호한 것으로 판단하고 있으며 추후에도 이러한 기조는 변함이 없을 것으로 판단하고 있습니다. ※ 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 *100 나. 자금조달과 지출에 관한 사항 해당사항 없습니다. 5. 부외거래에 관한 사항 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 『II. 사업의 내용』의 『5. 위험관리 및 파생거래』와 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』의 『5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다.
판도라티비 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 당사는 동영상 플랫폼 'KM플레이어'와 블록체인 기반의 서비스 플랫폼 '무비블록' 및 '코박' 등 을 서비스 하는 인터넷 기업입니다. 인터넷 산업은 선점효과,낮은 진입장벽,고부가가치가 특징이며 동영상 분야는 검색/전자상거래 / 게임산업과 함께 전세계 인터넷 산업의 핵심 사업입니다. 남녀노소 공통적으로 인터넷 이용의 목적을 동영상 · 멀티미디어 사용으로 꼽을만큼 동영상 분야는 보편적인 일상이 되었으며 엔터테인먼트적인 요소뿐만 아니라 정보를 검색하고 공유하는 포털로 진화하며 인터넷 산업의 중심으로 굳건히 자리 잡았습니다.동영상 플랫폼 사업자로는 유튜브가 압도적인 1위를 차지하고 있으며 최근 유료 동영상 콘텐츠 플랫폼 넷플릭스 등이 유튜브를 가파르게 추격하고 있습니다. 플랫폼간에 경쟁이 치열해짐에 따라 소비자는 양질의 다채로운 콘텐츠를 이용할 수 있게 되었고 소비자의 니즈에 맞는 다양한 유료서비스 과금형태가 발전하고 있어서 동영상 플랫폼 시장이 앞으로 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 블록체인 플랫폼은 동영상, 금융, 게임 등 폭넓은 분야에서 가상자산, Defi, NFT, 메타버스 등 다양한 형태로 발전하였으며 최근 전통적인 Web2.0 기업들이 Web3.0시장에 진출함에따라 미디어와 엔터테인먼트, 금융산업 등 IT기업 중심으로 Web3.0생태계가 확산되고 있습니다. 더불어 최근 미국 증권거래위원회 (SEC)가 비트코인 현물 상장지수펀드 (ETF)를 승인한 가운데 이번 승인이 블록체인 산업에 새로운 자금유입 이상의 큰 영향을 미치며 Web3.0을 주축으로 블록체인 시장을 견인하고 폭발적인 성장을 굳건히 할 것으로 전망됩니다 나. 산업의 성장성 한국방송통신전파진흥원은 글로벌 OTT 스트리밍 시장의 지형도 리포트에서 전세계스트리밍 시장 규모가 2020년 501억 달러에서 2027년 1,843억 달러로 확대될 것이며, 특히나 아시아태평양 지역 OTT시장이 광고수입에 힘입어 가장 큰 폭의 성장률을 보일 것이라고 전망 했습니다. 또한 과학기술정보통신부는 글로벌 미디어 강국 실현을 목표로 OTT, 메타버스, 개인 크리에이터를 3대 신성장 엔진으로 꼽고 2020년 19조5,000억원 수준의 시장규모를 2027년 30조원으로 키우겠다는 계획을 발표 하였습니다. 이처럼 미디어 · 콘텐츠 분야가 점차 확장됨으로써 자체 산업의 가치 뿐만 아니라연관 산업의 성장을 견인하여 경제적 · 사회적으로 혁신적인 파급 효과를 가져올 것으로 예상됩니다. 2021-2030 ott시장규모
OCI홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 단기금융상품의 감소 2. 단기금융상품의 증가 3. 단기대여금의 감소 4. 단기대여금의 증가 5. 상각후원가측정금융자산의 감소 6. 상각후원가측정금융자산의 증가 7. 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 8. 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 10. 장기금융상품의 증가 11. 장기대여금의 감소 12. 투자부동산의 취득 13. 유형자산의 처분 14. 유형자산의 취득 15. 무형자산의 처분 16. 무형자산의 취득 17. 관계기업및공동기업투자주식의 취득 18. 관계기업및공동기업투자주식의 처분 19. 매각예정자산의 처분 20. 국고보조금의 수령 21. 기타비유동자산의 취득 과 목 주석 제50기 제49기
OCI홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이익잉여금 법정적립금 임의적립금 재평가적립금 확정급여제도의 재측정요소 미처분이익잉여금 자 본 총 계 부채와자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 손 익 계 산 서 제50기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제49기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 오씨아이홀딩스 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 제 50 기 제 49 기
OCI홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주1) 상기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금 및 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다. 재무제표에 대한 주석-계속22. 매출액 당기 및 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 임대수익 용역매출 배당금수익 (주1) 브랜드사용수익 합 계 (주1) 당기 중 인적분할을 통해 투자사업 및 임대사업을 영위하고 지주회사 체제로 전환함에 따라 종속기업 및 관계,공동기업과 관련된 배당금수익을 영업수익으로 분류하였으며, 비교표시되는 전기 손익정보는 재작성되었습니다. 재무제표에 대한 주석-계속23. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가 당기 및 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 임대원가 용역원가 합 계 (2) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 무형자산상각비 경상개발비 수수료 대손상각비 기타 합 계 재무제표에 대한 주석-계속 (3) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 및 판매수수료 대손상각비 기타 합 계 재무제표에 대한 주석-계속24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 기타금융비용 합 계 재무제표에 대한 주석-계속 (3) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수수료수익 종속기업,관계기업및공동기업투자주식처분이익 종속기업,관계기업및공동기업투자주식손상환입 유형자산처분이익 잡이익 합 계 (4) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유형자산처분손실 무형자산처분손실 종속기업,관계기업및공동기업투자주식손상차손 기부금 잡손실 합 계 재무제표에 대한 주석-계속25. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채 (1) 법인세비용 당기와 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (1) 당기법인세비용 (이익) 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (이익) 자기주식처분이익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 확정급여제도의 재측정요소 (4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3)) 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용 재무제표에 대한 주석-계속(2) 법인세비용과 회계이익의 관계 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 법인세비용차감전순이익 계속영업 법인세비용차감전순이익 중단영업 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 법인세 부과가 면제되는 수익의 효과 과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과 연결납세로 인한 효과 법인세율변경효과 기타(세율차이 등) 법인세비용 계속영업 법인세비용 중단영업 법인세비용 평균유효세율 (3) 자본에 직접 반영되는 법인세당기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타자본잉여금 자기주식처분이익 기타자본구성요소 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 이익잉여금 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 자본에 직접 반영된 법인세비용 재무제표에 대한 주석-계속 (4) 이연법인세 변동내역
OCI홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

당기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 인적분할 기말금액 손실충당금 감가상각비 확정급여부채 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 압축기장충당금 당기손익공정가치측정금융자산 세무상 결손금 종속기업,관계기업및공동기업투자 유무형자산손상차손 기타충당부채 이월세액공제 기타 합 계 실현가능성 평가에 의한 조정 이연법인세자산 재무제표에 대한 주석-계속 (전기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기말금액 손실충당금 감가상각비 확정급여부채 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 파생상품평가손익 압축기장충당금 당기손익공정가치측정금융자산 유가증권 세무상 결손금 종속기업,관계기업및공동기업투자 유무형자산손상차손 기타충당부채 이월세액공제 기타 합 계 이연법인세자산 재무제표에 대한 주석-계속 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제)시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 실현가능성 평가에 의한 조정 합계 (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (차감할 일시적 차이) 종속기업,관계기업및공동기업투자 차감할일시적차이 세무상결손금 자기주식 세액공제이월액 기타 (가산할 일시적 차이) 종속기업,관계기업및공동기업투자 재무제표에 대한 주석-계속 (7) 글로벌최저한세글로벌 최저한세는 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 당사가 속해있는 대한민국은 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 당사 는 글로벌최저한세 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부할 수 있으며, 현재 세무전문가와계약을 체결하여 검토 진행하고 있습니다. 그러나 대한민국의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 대한 당기법인세효과는 없습니다. 당사 는 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다. 재무제표에 대한 주석-계속26. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:주,원) 구 분 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 당기순이익 가중평균유통주식수 기본주당순이익 가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당기) (단위:주,일) 구 분(주1) 유통주식수 가중치 적수 가중평균유통주식 전기이월 보통주 유상감자(주2) 자기주식 처분 자기주식 취득 유상증자 합 계 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (주2) 인적분할에 따른 변동입니다. 재무제표에 대한 주석-계속 (전기) (단위:주, 일 구 분(주1) 유통주식수 가중치 적수 가중평균유통주식 전기이월 자기주식 합 계 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다. 재무제표에 대한 주석-계속27. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업
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관계기업 행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주),ProteKt Therapeutics, 오씨아이 주식회사 (주1) 공동기업 오씨아이페로(주), 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁 기타특수관계자(주2) (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스,SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주) (주1) 2023년 9월 22일자로 오씨아이 주식회사의 지분 31.99%를 유상증자를 통하여 추가취득함에 따라 지분 33.25%를 확보하였으며, 유의적인 영향력을 행사하게 되었습니다. (주2) 기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. 1) 당기 수익 거래 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 (주1) 기타수익 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) 재무제표에 대한 주석-계속 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 (주1) 기타수익 합계 관계기업 오씨아이 주식회사 에이치디현대오씨아이(구, 현대오씨아이(주)) (주5) (주)피앤오케미칼 부광약품(주) 공동기업 오씨아이페로(주) 비앤오바이오㈜ (주4) 기타특수관계자 (주)유니드글로벌상사 (주2) SGC에너지㈜ SGC이테크건설㈜ SGC솔루션㈜ 합 계 (주1) 종속기업및관계,공동기업으로부터 수령이 확정된 배당금이 포함되어 있으며, 당기 중 인식한 특수관계자 배당금 수익은 219,440,720천원입니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와 Philko Peroxide Corporation의 일부 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다. (주3) 당기 중 매각한 기계장치 일부 금액 131,520,354천원이 기타수익에 포함되어 있습니다. (주4) 당기 중 비앤오바이오(주)는 청산되었으며, 청산 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다. (주5) 인적분할 이전의 거래금액을 표시하였습니다. 재무제표에 대한 주석-계속2) 당기 비용 거래 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 상품, 원재료매입 등 기타비용 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) 관계기업 오씨아이 주식회사 에이치디현대오씨아이(주)(구,현대오씨아이(주)) (주1) (주)피앤오케미칼 부광약품(주) 기타특수관계자 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)유니드비티플러스 SGC에너지㈜ 합 계 (주1) 인적분할 이전의 거래금액을 표시하였습니다. 재무제표에 대한 주석-계속3) 전기 수익 거래 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 배당금수익 기타수익 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) 관계기업 현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 부광약품(주) 공동기업 비앤오바이오(주) 기타특수관계자 (주)유니드글로벌상사 (주1) (주)유니드 SGC에너지(주) SGC이테크건설(주) SGC솔루션(주) 합 계 (주1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동
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주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속 4) 전기 비용 거래 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 상품, 원재료매입 등 기타비용 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) 관계기업 현대오씨아이(주) (주)피앤오케미칼 부광약품(주) 기타특수관계자 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)유니드비티플러스 SGC에너지(주) 합 계 재무제표에 대한 주석-계속(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 채권 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 합계 종속기업 (주)디씨알이 (주1) OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) 관계기업 오씨아이 주식회사 부광약품(주) 공동기업 오씨아이페로(주) 합 계 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였으며, 당기 중 17,000,000천원을 한도로 하는 자금대여약정을 1년 연장하였습니다. 재무제표에 대한 주석-계속2) 당기말 채무 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매입채무 기타채무 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI정보통신(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) 관계기업 오씨아이 주식회사 부광약품(주) 합 계 재무제표에 대한 주석-계속 3) 전기말 채권 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 합계 종속기업 (주)디씨알이 (주1) OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI SE(주) OCI 파워(주) (주2) 오씨아이드림(주) 관계기업 에이치디현대오씨아이(주)(구, 현대오씨아이(주)) (주)피앤오케미칼 부광약품(주) 공동기업 오씨아이페로(주) 비앤오바이오(주) 기타특수관계자 (주)유니드글로벌상사 SGC에너지(주) SGC이테크건설(주) SGC솔루션(주) 합 계 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다. (주2) 전기 중 종속기업인 OCI 파워(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 체결하였습니다. 재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매입채무 기타채무 합계 종속기업 (주)디씨알이 OCI스페셜티(주) OCI정보통신(주) OCI 파워(주) 오씨아이드림(주) 관계기업 에이치디현대오씨아이(주)(구, 현대오씨아이(주)) (주)피앤오케미칼 부광약품(주) 기타특수관계자 (주)유니드글로벌상사 (주)유니드 (주)유니드비티플러스 SGC에너지(주) 합 계 (주1) 전기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년)을 체결하였습니다. 재무제표에 대한 주석-계속(4) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금 (당기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 유동성대체 환율변동효과 기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 (주)디씨알이 단기대여금 (주)디씨알이 장기대여금 OCI 파워(주) 단기대여금 OCI SE(주) 장기대여금 합 계 (전기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 유동성대체 환율변동효과 기말 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 장기대여금 (주)디씨알이 장기대여금 (주)디씨알이 단기대여금 OCI 파워(주) 단기대여금 합 계 재무제표에 대한 주석-계속 2) 차입금 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 차입금 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 (주1) 환율변동효과 기말 장기차입금 (주1) 인적분할로 인하여 감소하였습니다. (전기) (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 환율변동효과 기말 장기차입금 (5) 주요경영진에 대한
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보상당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기급여 퇴직급여 합 계 재무제표에 대한 주석-계속(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,CNY,MYR) 회사명 지급보증기관 외화단위 내 용 CNY 외화지급보증 USD 계약이행보증 USD 계약이행보증 MYR 계약이행보증 (주1) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다. (주2) 당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다. (주3) 당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 유상증자 및 출자 (주)피앤오케미칼 현금출자 청산 비앤오바이오㈜ 잔여재산분배 유상증자 및 출자 개인주주 등 현물출자 재무제표에 대한 주석-계속 (8) 특수관계자에 대한 자금보충약정 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지급보증기관 내 용 (주)디씨알이 한국투자증권 등 자금보충약정 OCI SE(주) 한국산업은행 자금보충약정 에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) 한국산업은행 등 자금보충약정 (9) 당기말 및 전기말 현재 폐석회 처리관련 비용을 분할계약서에 따라 종속기업인(주)디씨알이에게 변제할 책임이 있습니다(주석20 참조). 또한, 특수관계자의 차입금관련하여 특수관계자의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 10참조).(10) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. 재무제표에 대한 주석-계속28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부가액 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당기손익공정가치측정금융자산 단기금융자산 장기금융자산 비유동파생상품자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 장기금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 장기금융자산 금융자산 합계 당기손익공정가치측정금융부채 비유동파생상품부채 상각후원가측정금융부채 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 금융부채 합계 재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 (금융자산) 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 장기금융자산 장기매출채권및기타채권 비유동파생상품자산 금융자산 합계 (금융부채) 단기금융부채 매입채무및기타채무 장기금융부채 장기매입채무및기타채무 비유동파생상품부채 금융부채 합계 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 장기금융상품 당좌개설보증금 재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용 가. 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (금융수익) 이자수익 배당금수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 외환차익 외화환산이익 소 계 (금융비용) 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산처분손실
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당기손익공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 기타금융비용 소 계 차감계 재무제표에 대한 주석-계속나. 당기 및 전기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 (금융수익) 이자수익 평가/처분이익 (당기손익) 평가/처분이익 (기타포괄손익) 외화환산이익 외환차익 배당금수익 소 계 (금융비용) 이자비용 평가/처분손실 (당기손익) 외화환산손실 외환차손 기타금융비용 소 계 합 계 재무제표에 대한 주석-계속 (전기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 (금융수익) 이자수익 평가/처분이익 (당기손익) 외화환산이익 외환차익 배당금수익 소 계 (금융비용) 이자비용 평가/처분손실 (당기손익) 평가손실 (기타포괄손익) 외화환산손실 외환차손 기타금융비용 소 계 합 계 재무제표에 대한 주석-계속 29. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 (A) 부채총계 (B) 자본총계 (C) 자본조달비율 (D=A/C) 부채비율 (E=B/C) 재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자산 부채 USD EUR JPY CNY 합 계 재무제표에 대한 주석-계속당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR JPY CNY 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동이자율 차입금 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 세전손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분
OCI홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 변동이자율 차입금 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속 변동이자율로 보유하고 있는 금융자산으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동이자율 금융자산 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율위험에 노출된 금융자산에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 당기손익 순자산 변동이자율 금융자산 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율 금융자산과 변동이자율 금융자산의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 9,597,153천원 및 8,753,022천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 27,614,406천원 및 21,652,722천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 3,721,156천원 및 3,040,574천원(법인세효과 차감 전)입니다. 라. 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 재무제표에 대한 주석-계속당기말 및 전기말 현재 당사의 보증 등과 관련한 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원,외화단위:USD,MYR) 회사명 통화 내 용 USD 외화지급보증 MYR 계약이행보증 USD 계약이행보증 USD 계약이행보증 (주)디씨알이 KRW 자금보충약정 OCI SE(주) KRW 자금보충약정 재무제표에 대한 주석-계속(전기말) (단위:천원,외화단위:USD,MYR) 회사명 통화 내 용 USD 외화지급보증 MYR 계약이행보증 USD 계약이행보증 USD 계약이행보증 (주)디씨알이 KRW 자금보충약정 현대오씨아이(주) KRW 자금보충약정 OCI SE(주) KRW 자금보충약정 마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석-계속당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 무이자 금융부채 금융리스부채 금융보증계약 자금보충약정 (주1) 합 계 (주1) 자금보충약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로 표시하였습니다(주석20참조). (전기말) (단위:천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~ 5년이내 5년초과 합 계 변동이자율 금융부채 고정이자율 금융부채 무이자 금융부채 금융리스부채 금융보증계약 자금보충약정 (주1) 합 계 (주1) 자금보충약정은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액으로