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코렌텍 — 사업보고서 (2023.12)

선급금 전환사채 파생상품부채 종속기업 관계기업 (주)인스텍 기타 특수관계자 대주주 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 의료법인 영훈의료재단 기타경영진 합 계 (*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 1,699,615천원, Corentec SEA Co.에 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 중 기타의손실충당금환입 494,445천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권(*2) 미수금(*2) 대여금 전환사채 파생상품부채 미지급금 종속기업 관계기업 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 의료법인 영훈의료재단 기타경영진 합 계 (*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 2,194,060천원, Corentec SEA Co.에 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 전기 중 기타의손실충당금환입 1,825,189원을 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 자금차입 거래 주식선택권 행사 파생상품자산처분 차입 상환 기타경영진 한편, 당기 중 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호는 보유중인 전환사채 중 1,200백 만원의 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 자금차입 거래 주식선택권 행사 파생상품자산처분 차입 상환 기타경영진 (5) 당기 및 전기말 특수관계자와의 보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 주식보상비용 합 계 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급할 수 있으며, 배당가능이익범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다.(2) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항 배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 제14조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 단, 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 제54조 (이익잉여금의 처분) 회사는 매 사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 별도적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 임원상여금 6. 기타의 이익잉여금처분 제55조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제53조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기
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전전기 제24기기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 2020년 12월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 06월 04일 주식매수선택권행사 보통주 2021년 08월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 2022년 06월 14일 전환권행사 보통주 8회 전환사채 2023년 04월 17일 전환권행사 보통주 9회 전환사채 2023년 04월 26일 전환권행사 보통주 8회 전환사채 2023년 06월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 9회 전환사채 2023년 07월 19일 전환권행사 보통주 9회 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 2020년 12월 04일 2025년 12월 04일 보통주 무기명식 무보증사모 전환사채 2021년 11월 10일 2026년 11월 10일 보통주 합 계 * 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 - 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환. - 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 04일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조 기상환권을 행사 할 수 없다. - 2022년 5월 27일 주식수 337,078주 "전환청구권 행사" 공시를 완료하였습니다. - 2023년 4월 5일 주식수 134,831주 "전환청구권 행사" 공시를 완료하였습니다. * 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 - 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환. - 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 10일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다. - 2022년 02월 10일 시가하락에 의하여 기존 14,534원에서 10,792원으로 전환가액 조정 공시를 완료하였습니다. - 2022년 08월 10일 시가하락에 의하여 기존 10,792원에서 10,688원으로 전환가액 조정 공시를 완료하였습니다. - 2022년 11월 10일 시가하락에 의하여 기존 10,688원에서 10,174원으로 전환가액 조정 공시를 완료하였습니다. - 2023년 3월 29일 주식수 68,802주 "전환청구권 행사"가 접수되어 2023년 4월 5일 공시를 완료하였습니다. - 2023년 6월 7일 주식수 68,802주, 2023년 6월 27일 주식수 34,401주 전환청구권이 접수되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부
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주관회사 주식회사 코렌텍 회사채 사모 2020년 12월 04일 표면 : 0.00%만기 : 0.00% 2025년 12월 04일 미상환 주식회사 코렌텍 회사채 사모 2021년 11월 10일 표면 : 0.00%만기 : 0.00% 2026년 11월 10일 미상환 합 계 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 2020년 12월 04일 1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료 등 매입3. 경상비용 등 기타 운영자금 1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료 등 매입3. 경상비용 등 기타 운영자금 전환사채 2020년 12월 04일 1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료 등 매입3. 경상비용 등 기타 운영자금 1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료 등 매입3. 경상비용 등 기타 운영자금- 제3자배정유상증자 2021년 07월 28일 자금운용 자금운용 전환사채 2021년 11월 10일 1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료, 반제품 등의 구매3. 연구개발과 시설 투자 자금 1. 해외 및 국내 신규사업 진출을 위한 투자2. 신제품 양산에 따른 원재료, 반제품 등의 구매3. 연구개발과 시설 투자 자금 제3자배정유상증자 2023년 05월 17일 타법인 주식 취득 타법인 주식 취득 ※ 2020년 제3자배정 유상증자분 중 현물출자 금액 4,727,650천원 제외한 4,390,000 천원이 실제 사용할 수 있는 금액입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기(2023년말) 매출채권 장기매출채권 선급금 합계 제23기(2022년말) 매출채권 장기매출채권 선급금 합계 제22기(2021년말) 매출채권 장기매출채권 선급금 합계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4.
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기말대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상6개월 미만 6개월 이상9개월 미만 9개월 이상18개월 미만 18개월 이상 계 매출채권잔액 구성비율 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 인공관절 제 품 상 품 재공품 원재료 저장품 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계]x100 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2} ※ 당기말 현재 연결 기준 재고자산의 취득원가 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등(재고실사 일정) 일정 구분 감사인 입회 비고 국내대리점 O 특이사항 없음 사내창고 O 특이사항 없음 국내대리점 O 특이사항 없음 미국(본사/대리점) 미국법인 감사인 입회 특이사항 없음 - 재고실사 샘플 수검이 진행되지 않은 대리점은 타처보관증을 접수하여 장부와 실물 재고 수량 점검 - 미국법인의 경우 미국법인 감사인 입회 하에 재고실사 진행(재고실사 대상 및 범위) 구분 실사대상 범위 재고자산(임플란트)유형자산(기구) 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품수술기구(공기구), 건설중인자산, 원재료-기구 사내창고, 국내/외대리점,미국법인 (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 평가손실충당금을 설정하였습니다.(4) 재고자산의 담보제공 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치연결실체의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 금융상품에 대한 공정가치 서열체계는 시장에서 관측가능한 자료의 수준에 따라 결정됩니다. 시장에서 관측가능한 자료는 금융상품 고유의 특성이나 시장상황(시장참여자들간 거래의 유무와 투명성을 포함) 등을 반영하고 있으며, 금융상품이 활성시장에서 거래되는 경우 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니 다. 은행은 선택한 평가기법에 대해 시장정보를 최대한으로 사용하고, 관측가능하지않은 기업의 고유정보는 최소한으로 사용하고 있습니다. 은행의 공정가치는 시장참여자의 관점에서 측정되고 있으며, 시장에서 관측가능한 자료를 쉽게 사용할 수 없는경우일지라도 기업의 고유정보에는 시장참여자가 자산과 부채의 공정가치 산정을 위해 사용하는 변수들을 반영하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하고 있습니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다. 공정가치를 측정하는데 사용되는 추정치는 공정가치 서열체계상의 여러 수준별로 나뉘게 됩니다. 이 경우, 공정가치 서열체계 상의 수준은 공정가치를 측정하는데 있어 중요한 추정치의 가장 낮은 수준에 근거하여 정해집니다. 공정가치를 측정하는데 있어 특정 추정치가 중요한지에 대한 은행의 평가는
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판단을 요구하는 사항이며, 관련 자산 및 부채 고유의 변수들을 감안하여야 합니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장 지분증권 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 (전기말) (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장 지분증권 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 (2) 보고기간 종료일 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 수익증권 및 채무증권 순자산가치법 신용위험이 반영된 할인율 등 비상장 지분증권 순자산가치법 기초자산 수익률 파생상품 옵션모델(T-F 모형, BDT 모형) 위험이자율 (3) 당기말 및 전기말 중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 평가 처분 기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치금융상품 비상장 지분증권 소 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 평가 처분 기말 금융자산 당기손익-공정가치 측정항목 수익증권 및 채무증권 파생상품자산 소 계 기타포괄손익-공정가치금융상품 비상장 지분증권(*1) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채 (*1) 취득에는 연결범위 변동으로 인한 취득액 443,686천원이 포함되어 있습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 수익증권 및 채무증권(*1) 비상장 지분증권 파생상품자산(*2) 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 파생상품부채(*2) (*1) 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품 중 수익증권 및 채무증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.(*2) 할인율 변동이 1% 일 때의 평가금액 변동액입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생 할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 전세계 시장을 대상으로 주로 정형외과용 인공관절, 척추고정기기 등을 개발,생산 판매하는 사업을 주력으로 하고 있으며 향후 장기적으로 Trauma, Clinical, Therapies 등으로 점차 그 사업영역을 확대하여 나가서 Medical Device 산업에서 세계적인 경쟁력을 가지는 회사로 발돋움 하고자 합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결실체의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제24기 제23기 증감 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 자본총계 자본과부채총계 나. 경영성과 연결실체의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제24기 제23기 증감 증감율(%) 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 4. 유동성 및 자금조달 가. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 및 채무증권 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장 지분증권 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 상각후원가측정 금융부차채 매입채무및기타채무 장기매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 상환우선주부채 전환사채 리스부채 임대보증금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 혀재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 당좌개설보증금 (*) (*) 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다. (3) 차입금1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 합 계 (*) 당기말 현재 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 당기말 현재 5,760,000천원입니다(주석 15,16, 40 참조). 2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금
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산업은행 한은신성장ㆍ일자리지원기준금리(일자리창출)(3개월)+연1.45% 운전자금 하나은행 CD3개월물+0.76 운전자금 하나은행 FTP(1개월물)-0.908 운전자금 한국수출입은행 연 수은채 유통수익률 3개월+0.47 운전자금 국민은행 MOR기준금리+0.23 채권할인 국민은행 운전자금 하나은행 CD3개월물+1.02 운전자금 하나은행 CD3개월물+1.02 운전자금 산업은행 CD3개월+연2.09 운전자금 한국수출입은행 수은채유통수익률+1.23 운전자금 농협은행 MOR 기준금리+1.87 정책자금 국민은행 MOR기준금리+2.43 합 계 3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 시설자금 하나은행 시설자금 하나은행 운전자금 국민은행 정책자금(*1) 국민은행 정책자금 국민은행 긴급경안대출 중소기업진흥공단 창업기업대출 중소기업진흥공단 정책자금 운영자금 주주차입금 운전자금 하나은행 수출입온랜딩금리+0.81 운전자금 국민은행 MOR기준금리+1.4 소 계 유동성 대체 합 계 (*1) 상기 차입금에 대하여 선헬스케어인터내셔널(주) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 40 참조). 나. 자금조달 현황 (1) 상환전환우선주1) 연결실체는 2019년 7월 25일 이사회결의로 제 3자 배정 유상증자를 통해 기명식 의결권부 상환전환우선주식 621,670주(납입액 : 3,500,002천원)를 발행하였습니다. 2) 상환전환우선주부채의 당기말 및 전기말 현재 상환우선주부채와 전환권(자본) 파생상품자산, 파생상품부채의 구분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 당기말 전기말 상환우선주부채 전환권(자본)(*1) 파생상품자산(*2) 파생상품부채(*2) (*1) 동 상환전환우선주의 전환권은 상환전환우선주 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었습니다.(*2) 제 3자에게 매각할 수 있는 발행자의 콜옵션이 파생상품자산으로 계상되었으며, 사채권자의 조기상환권이 파생상품부채로 분류되었습니다. 3) 당기말 현재 상환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 발행일 액면배당금 보장이율 장부금액 1차 4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행회사 주식회사 코렌텍 발행주식수 621,670주 발행일 2019년 08월 05일 발행가액 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 배당에 관한 사항 우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율) 전환비율 총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원) 전환비율조정 1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수 2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수} 3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액 4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정 5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음 전환에 관한 사항 행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음. 상환에 관한 사항 1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지 2. 상환이율: 연 2.5% 3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이
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액면분할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금 발행회사 매수선택권 1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함 3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함 (2) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 발행보통주식수 주당금액 500원 500원 자본금 (2) 당기과 전기 중 당사의 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 주식매수선택권 행사(*1) 주식매수선택권 행사(*2) 전환사채의 전환(*3) 전기말 전환사채의 전환(*4) 전환사채의 전환(*5) 유상증자(*6) 전환사채의 전환(*7) 전환사채의 전환(*8) 당기말 (*1) 연결실체는 2022년 4월 7일에 제13차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 166,240주를 발행하였습니다.(*2) 연결실체는 2022년 4월 12일에 제13차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 15,300주를 발행하였습니다.(*3) 연결실체는 2022년 5월 27일에 제8회차 전환사채 발행가액 3,000백만원의 전환권 행사로 인해 보통주 337,078주를 발행하였습니다.(*4) 연결실체는 2023년 3월 29일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(*5) 연결실체는 2023년 4월 05일에 제8회차 전환사채 발행가액 1,200백만원의 전환권 행사로 인해 134,821주를 발행하였습니다.(*6) 연결실체는 2023년 5월 17일에 종속기업 주식회사 우성제약 대표이사에게 제3자 배정 유상증자로 102,214주를 발행하였습니다.(*7) 연결실체는 2023년 6월 07일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(*8) 연결실체는 2023년 6월 27일에 제9회차 전환사채 발행가액 350백만원의 전환권 행사로 인해 34,401주를 발행하였습니다.(3) 전환사채 1) 연결실체는 2020년에 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 15,000,000천원을 발행하였으며, 추가로 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000천원을 추가 발행하였습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 8회차 제 9회차 당기말(*1) 전기말(*3) 당기말(*2) 전기말 주채무상품 파생상품부채 전환사채의 자본요소(전환권대가) (*1) 당기 중 발행가액 1,200백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 28 참조).(*2) 당기 중 발행가액 1,750백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 28 참조).(*3) 전기 중 발행가액 3,000백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 28 참조).3) 전환사채의 회차별 세부 발행내역은 다음과 같습니다. - 제8회차 전환사채 구 분 제 8회차 전환사채 발행회사 주식회사 코렌텍 발행가액 발행일 2020년 12월 04일 만기일 2025년 12월 04일 액면이자율 보장수익율 전환행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주 1,685,393주 전환에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에,
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발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다. 전환가액 8,900원 조기상환에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에 통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다. [발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본
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사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 만기 전 조기상환권(이하 “본건 조기상환권”)을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에 대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다. [발행회사의 조기상환권에 관한 사항2](1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하“매수인”)를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하“본건매도청구권”)을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 뒤 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 “발행회사”는 “매수인”으로, “조기상환일”은 “매도일”으로, “만기 전 조기상환”은 “만기 전 매도”로, “조기상환권”은 “매도청구권”으로, “조기상환청구”는 “매도청구”로, “상환일자”는 “매도일자”로, “상환금액”은 “매도금액”으로, “조기상환가액”은 “매도가액”으로, “상환완료일”은 “매도대금 지급 완료일”으로 본다. (5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사 상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다. 사채의 전매 및 분할, 병합 본
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사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다. - 제9회차 전환사채 구 분 제 9회차 전환사채 발행회사 주식회사 코렌텍 발행가액 발행일 2021년 11월 10일 만기일 2026년 11월 10일 액면이자율 보장수익율 전환행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주 1,376,083주 전환에 관한 사항 가. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당 등을함 으로써 신주를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 무상증자ㆍ주식배당등 으로 인한 신주의 발행일로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 무상증자ㆍ주식배당 등으로 인하여 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위산식 중 “1주당 발행가격”은 영(0)으로 하고, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 (i) 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “해당 1주당 발행가격 등”)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 ‘해당 1주당 발행가격 등’으로 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 상기 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가,
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1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다. 바. 상기 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액 합계액을 초과할 수 없다. 사. 본 호에 따른 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에는 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 자. 발행인은 본 호에 따라 전환가액이 조정되는 경우 즉시 그 취지를 사채권자에게 통지하여야 한다. 다만, 전자공시시스템에 공시하는 것으로 통지를 갈음할 수 있다. 전환가액 10,174원 조기상환에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 10일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.가. 조기상환 청구수익률: 연복리 0.0%나. 조기상환 청구장소: 발행인의 본점다. 조기상환 지급장소: 하나은행 대전영업부라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 90일전부터 60일전까지 한국예탁결제원에게 사채의 권면(전자등록)금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. [발행회사의 조기상환권에 관한 사항](1) 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.1. 행사기간: '본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 11월 10일)'로부터 '본 사채의 만기일(2026년 11월 10일)'까지의 '행사기간' 중 매 3개월마다 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 영업일로 한다.2. 행사대상사채: 사채권자가 보유한 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 상당하는 사채권3. 매매가격: 행사대상사채의 권면(전자등록)금액 및 이에 대하여 본 사채의 발행일부터 매매대금 지급일까지 연복리 0.5%를 가산한 수익률로 계산한 금액(2) 발행회사가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 제1항에서 정한 행사대상사채 전부 또는 일부에 대하여 행사일로부터 일십(10)영업일 전에 사채권자에게 서면으로 매도청구권을 행사한다는 뜻을 기재한 통지를 하여야 하며, 위 통지가 사채권자에게 도달한 때 사채권자와 매수인 사이에 제1항의 조건에 따른 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 이 경우 매수인은, 위 매매계약 체결일로부터 5영업일 이내에, [제1항에서 정한 행사대상사채에 대하여 사채권자가 전자등록기관 또는 계좌관리기관에 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것]과 상환으로, 사채권자에게 [제1항에서 정한 매매가격에 따른 금원]을 지급하여야 한다.(3) 매수인이 행사대상사채의 매매가격에 따른 금원을 제2항의 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 매수인은 사채권자에게 지급하지 아니한 금액에 대하여 그 지급기일부터 실제 지급하는 날까지 연복리 12%의 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 금액을
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지연배상금으로 지급하여야 한다.(4) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 권면액의 사채에 대한 조기상환청구권은 잔존한다.(5) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 전환권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 사채에 대한 전환권은 잔존한다.(6) 사채권자는 발행회사의 본 조에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 제1제1항 제1호에 따른 최종 행사일까지 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 사채인수계약 제3조 제2항 제20호에 따른 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우에는 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하지않으며, 매수인의 본 사채 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.(7) 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 사채권자는 본 사채의 양수인에 대하여 본 조에 따른 매도청구권의 행사 및 제6항 본문의 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 하고, 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 합의서상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 사채의 양도 인수인은 본사채의 사채권자로서 본 사채의 원금상환 기일전에 본 사채및 본 계약에 따른 권리 및 지위를 발행인의 동의를 요하지 아니하고 제3자에게 양도할 수 있고, 그 양수인 또한 제3자에게 전전 양도할 수 있다.발행인은 각 적법, 유효한 양수인인 본 사채의 사채권자에게 본 계약에따른 의무를 이행하여야 한다. 다만, 본 사채는 1년이내에 50인이상의 자에게 전매할 수 없다. 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 본 계약상인수인의 권리 및 의무는 본 사채를 취득하는 당사자에게 자동으로 승계되고, 양도하는 범위에서 사채권자는 본 계약상 의무에서 면책된다. 5. 부외거래 세부적인 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 '주석 40.우발상황 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서 및 감사보고서의 '주석3. 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 주사업인 의료기기의 제조 및 판매의 경우 판매하고자 하는 국가의 허가 또는신고가 필요합니다. 당사는 제품의 제조 및 판매를 위하여 각국의 허가 또는 신고담당기관에 허가 또는 신고를 진행하고 있습니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항세부적인 사항은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용' 중 '7. 시장위험과 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다.
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선급금 전환사채 파생상품부채 종속기업 관계기업 (주)인스텍 기타 특수관계자 대주주 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 의료법인 영훈의료재단 기타경영진 합 계 (*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다. (*2) 당기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 1,699,615천원, Corentec SEA Co.에 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 중 기타의손실충당금환입 494,445천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권(*2) 미수금(*2) 대여금 전환사채 파생상품부채 미지급금 종속기업 관계기업 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 의료법인 영훈의료재단 기타경영진 합 계 (*1) Corentec America Inc.를 통한 수출매출 거래의 외형상 거래상대방은 Corentec America Inc.임에 따라, 당사는 보고기간 말 현재 Corentec America Inc.에 대한 미수금을 계상하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 당사는 상기 특수관계자와의 미수금 및 매출채권에 대하여 Corentec America에 2,194,060천원, Corentec SEA Co.에 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 전기 중 기타의손실충당금환입 1,825,189원을 인식하였습니다. (4) 당기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 자금차입 거래 주식선택권 행사 파생상품자산처분 차입 상환 기타경영진 한편, 당기 중 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호는 보유중인 전환사채 중 1,200백 만원의 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 자금차입 거래 주식선택권 행사 파생상품자산처분 차입 상환 기타경영진 (5) 당기 및 전기말 특수관계자와의 보증 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 주식보상비용 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 코렌텍독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 코렌텍의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 코렌텍 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 코렌텍(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 주식회사 코렌텍의 2023년 12월 31일현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타
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윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 안덕호입니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 코렌텍 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 코렌텍 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코렌텍 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원
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주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초잔액 감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 종속회사 코렌텍아메리카의 이해 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도감사 일 명 명 종속회사 우성제약 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 기말감사 및 내부회계관리제도감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 천안본사, 서울사무소, 국내대리점 및 병원 실사(입회)대상 제품, 상품 및 회사 보유 재고자산, 회사 보유 유형자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 30일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 20일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항, 그룹감사와 관련한 사항, 내부회계관리제도 감사결과, 수정사항 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 스마트폰, 태블릿 등 모바일 IT기기에 탑재되는 소형 카메라모듈을 생산/공급하는 CM사업과 IoT기기, 웨어러블 제품에 탑재되는 생체ㆍ바이오 센서모듈을 개발/생산하는 신규사업을 영위하고 있습니다. 지역별로는 인천에 위치한 본사와, 총 2개의 해외생산법인(베트남1개, 중국1개)를 보유하고 있으며, 3개의 종속회사와 1개의 손자회사를 두고 사업을 운영 중입니다. CM사업의 경우 본사에서 마케팅, 원자재 조달, R 주로 담당하고 있으며, 베트남 생산법인(캠시스 베트남)에서 카메라모듈을 양산하여 고객사에 공급하고 있습니다. 중국 생산법인(삼우전자)은 카메라모듈에 필요한 SMT(Surface Mount Technology, 표면실장기술)공정을 하는 법인으로 캠시스 외 중국 현지업체에도 제품 공급중입니다. 신규사업은 본사에서 R 진행하고 있으며 양산 매출발생 시 베트남 생산법인 등을 통해 제품을 생산할 계획입니다. 모바일/IT부품부문의 주요 원자재는 광신호를 영상처리 신호로 전환하는 WAFER, 빛을 센서에 집광 시켜주는 역할을 하는 LENS, 모듈의 회로기판인 PCB 등 입니다. 2023년 매출액은 5,006억원으로 모바일/IT부품 사업부문(CM, 신규사업)에서발생하며, 주요 매출처는 삼성전자입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제/상품이며, 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제32기매출액(비율) 모바일/IT부품 부문 제품 및 상품 휴대폰카메라모듈,지문인식 모듈 휴대폰 카메라 부품지문인식 부품 CAMMSYS 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원) 품 목 제32기 제31기 제30기 카메라모듈 외 내수 및 수출 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법ㆍ매출이 발생하는 모든 제품을 산출대상으로 삼았습니다.ㆍ멀티카메라 모듈의 경우 고객사 제품 모델기준으로 집계했습니다.ㆍ산출방법 : 평균매출단가 (2) 주요 가격변동원인 - 카메라 모듈의 경우 수주 경쟁 및 매분기 단가인하가 되고 있으며, 거래 통화가 달러화로 환율에 따라 가격변동이 발생하고 있습니다. - 멀티카메라의 수량 비중에 따라 평균매출단가가 변동될 수 있으나, 카메라모듈의 헤드수(Core) 기준으로는 큰폭의 변동사항은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 주요 원재료는 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원/부자재이며, 생산설비 등에 관한 사항은 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제32기매입액(비율) 비 고 모바일/IT부품부문 원재료 및상품 WAFER 광신호를 영상처리신호로 전환 LENS 빛을 센서에 집광시켜주는 역활 FPCB FPCB(PCB) 기 타 기타 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 천원) 품 목 제32기 제31기 제30기 WAFER 내수 LENS 내수 FPCB 내수 (1) 산출기준 ㆍ 산출대상 및 선정방법 : 제품생산시 사용되는 원자재중 비중이 큰 품목을 선정ㆍ 산출방법 : 평균매입단가 (2) 주요 가격 변동 원인 ㆍ 내 자 : 공급업체의 경쟁정도ㆍ 외 자 : 환율변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위: 천개) 사업부문 품 목 사업소 제32기 제31기 제30기 모바일/IT부품 부문 휴대폰카메라모듈및 지문인식 모듈 인천베트남 (2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등ㆍ 산출기준 평균 사내 가동 가능 시간을 기준으로 생산능력을 계산함 ㆍ 산출방법 생산능력 = 분당평균생산수량×평균가동시간×생산투입인원 - 평균가동시간 가동시간 = 생산투입인원×일일 20시간×25일×12개월 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 천개) 사업부문 품 목 사업소 제32기 제31기 제30기 모바일/IT부품부문 휴대폰카메라모듈및 지문인식모듈 인천베트남 (2) 당해 사업연도의
캠시스 — 사업보고서 (2023.12)

가동률 (단위: 천개, % ) 사업소(사업부문) 당기 생산가능수량 당기 실제 생산수량 평균가동률 모바일/IT부품 마. 생산설비의 현황 등 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(주1) 환율효과 연결범위변동 기말 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 제32기 제31기 제30기 모바일/IT부품 부문 휴 대 폰카메라모듈 수 출 내 수 합 계 상품 등 수 출 내 수 합 계 생체바이오 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 (주1) 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었으며, 전기차사업부분의 중단영업 분류로 제30기 및 제31기 매출액은 재작성 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 매출유형 사업부문 구 분 판매 경로 제품/상품 모바일/IT 수 출 직판(주문에 따른 선적) 내 수 BUYER에게 직접공급 (2) 판매방법 및 조건 구분 판매경로 대금회수조건 국내 직접, 간접(대리점)판매 현금/전자어음, 신용카드 수출 직접, 간접(대리점)판매 T/T (3) 영업전략 1) CM사업 - 現 주요 고객사 내 점유율 확대 - 기존 거래처 外 수익성이 확보된 신규거래처 발굴 - OIS 판매 비중 증대를 통한 ASP↑ - 후발 잠재 시장에 대한 생산 현지화 및 로컬 고객 확보 - 비모바일용(드론, AI 카메라 등) 카메라모듈 사업화 2) 신규사업(IT 솔루션/부품/센서모듈 등) - 다양한 바이오 헬스 케어 센서의 초소형 모듈화 통한 웨어러블/히어러블 제품 사업화 - 모바일 및 비모바일용 생체인식 지문모듈 제품에 대한 국내 및 해외 신규 거래처 발굴 - ODM 수주를 통한 제품 공급 확대 (4) 주요 매출처 모바일/IT부문의 주요 매출처는 삼성전자(해외법인 포함)이며, 연결기준 전체 매출액의 약 96.41%를 차지하고 있습니다. 다. 수주상황 고객사로부터 수주계약 없이 생산제품 주문을 접수하는 발주형식이며, 수주량이 건별로 나뉘어져 있고, 장기간에 걸친 수주형태가 아닌 바 수주상황을 기재하지 않는 것이 적절할 것으로 판단해 수주상황을 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결실체는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(시재금 제외) 기타유동금융자산 매출채권및기타채권 합 계 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 해 외 합 계 나. 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 기타금융부채(주1) 합 계 (주1) 쎄보모빌리티가 발행한 상환전환우선주의 경우에 대해서는 특정 조건에 해당하는 경우 투자자가 Put옵션을 행사할 수 있고, 이 때 총액 6,754,757천원을 결제하고 그에 대한 대가로 상환전환우선주를 수령할 수 있습니다. 연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 연결실체는 주석 35에서 설명하고 있는 바와
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같이 관계기업의 차입금에 대해 지급보증을제공하고 있습니다. 당기말 현재 실행된 보증금액에 대한 동 차입금의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증차입금 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 1년 초과 (주)쎄보모빌리티 한편, 당기말 현재 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 천원입니다. (주석35 참조) 다. 환위험 1) 환위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 USD JPY CNH USD JPY CNH 자산 현금및현금성자산 당기손익_공정가치측정 금융자산 매출채권및기타채권 자산 합계 부채 매입채무및기타채무 차입금 부채 합계 순외화자산(부채) 합계 당기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 외화단위당 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당 기 전 기 USD JPY CNH 2) 민감도분석 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY CNH 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 라. 이자율위험 1) 당기말 및 전기말 현재 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융부채 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 자본 마. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 바. 파생상품 등 거래현황 당기 재무제표에 반영된 파생상품부채는 6,567백만원으 로, 제24회 전환사채의 전환권 및 상환권 평가금액이 반영되었습니다. ※ 기타 상세내용 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' > '3. 연결재무제표 주석' > '18. 기타금융부채'를 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 : 해당 사항 없음. 나. 연구개발 담당조직 조직도_연구소_230630.jpg 조직도_연구소_231231 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (주1) 연결기준으로 작성되었으며, 전기차사업부문의 중단영업 분류로 제30기 및 31기 연구개발비용은 재작성 되었습니다. 라. 연구개발 실적 연구과제명 개발기간 연구내용 기대효과 및 사업적 적용 개발현황 핸드폰용 카메라모듈 전자동 검사장비 개발 - 기존 제품 출하 검사 시, 작업자의 수동검사에 의해 진행된 공정을 자동화 장비의 적용에 따라
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1인당 생산성 증대 및 원가절감의 효과 - 특히, 육안으로 수행 하던 공정의 자동화를 통해 균등한 품질향상 및 1인당 생산성의 향상 가능 - 전자동 검사장비를 생산라인에 적용 개발완료 고화소 액체렌즈 자동초점 카메라모듈 개발 - 렌즈간의 거리를 기계적으로 이동시키는 기존방식과 달리 수성액체와 비전도성 유성액체를 밀폐공간 에 채워 렌즈 역할을 할 수 있도록 함 - 전압을 이용해 렌즈의 두께를 조절함으로 기계적인 이동 없이 초점거리 조절이 가능해짐 개발완료 360도 웨어러블 카메라 개발 - FF Camera 3ea를 이용한 넥밴드형 웨어러블 360도 카메라 모듈 개발 - 보안용, 산업용 웨어러블 카메라 시장 확대로 인한 매출 증가 기대 - 화각 180도 이상 카메라 모듈 제조 기술 확보 개발완료 및 양산적용 48M OIS 카메라개발 및 양산 - OIS(Optical Image Stabilization, 광학손떨림보정 액츄에이터)가 적용된 48M 카메라모듈 개발 및 양산 적용 - 고객사 플래그쉽 모델 탑재로 매출 증대 및 고화소 OIS 적용 모델 양산 기술 축적 개발완료 및 양산적용 3D 센싱(TOF) 카메라 모듈 개발 2019년 - 신호를 쏘아서 반사되어 오는 시간을 측정하여 거리(Depth)를 측정, 증감현실을 구현하는데 필요한 카메라 모듈 개발 - 고객사 플래그쉽 모델 탑재. 개발 능력 기술 축적 개발 완료 AI 카메라 2021년 ~ - AI 알고리즘 가속이 가능한 NPU기반의 AI 카메라 개발 - 다양한 가전 및 IT기기에 특화된 AI 카메라 기술축적 개발 중 드론용 초광각 카메라 개발 2022년 - 드론적용을 위한 DFOV 160° 초광각 카메라 개발 - DFOV 160° 초광각 카메라 양산 개발완료 초소형 바이오 헬스 케어 센서 모듈 - 웨어러블/히어러블 디바이스용 초소형바이오 헬스 케어 센서 발굴 및 모듈화 개발 - 웨어러블 및 히어러블 디바이스에 적용가능한 초소형 저전력 체온센서 모듈과 심박센서 모듈개발을 통해 헬스 및 멘탈 케어 시장 등의 신규 시장 진출기반 확보 개발완료 내시경용 초소형 카메라 개발 2023년 7월 ~ - 초소형 광학계 개발 - Serializer 적용 MIPI Data Cable 전송 개발- Object 거리 1cm Active Align 공정 개발 - 의료용 내시경의 국산화가능 개발 중 가정용 의료기기 리모컨용 지문모듈 개발 2022년 5월 ~ 2023년 10월 - 가정용 의료기기 리모컨용 지문모듈 개발 - 가정용 의료기기 리모컨에 지문인식 기능을 탑재하여 자동으로 개인 맞춤 설정 기능을 구현한 솔루션으로 가정용 의료기기 시장 진출 개발완료 BM-A 지문 모듈 개발 - 비모바일용 BM-A지문모듈을 개발 및 양산하여 국내1위 금고업체의 기존 지문모듈 교체 및 확대 적용 - 금고시장 뿐만 아니라 골프장 및 헬스클럽등 공동장소용 열쇠나 비밀번호 방식의 기존 잠금장치를 사용자 편의와 보안을 강화한 보편적 지문모듈 개발로 금고와 캐비닛 시장등의 비모바일 지문인식 산업 진출 양산중 초음파 및 IR 통합 모듈 개발 - 초음파 및 IR 센서 등을 조합하여 개별 방식의 단점을 상호 보완한 통합 모듈 및 솔루션 개발 - 초음파 및 IR 통합 모듈 기술 내재화를 통한 청소, 물류, 안내 로봇 자율주행 기술 확보 및 시장 진출 개발완료 TWS용 바이오 헬스케어 복합센서 모듈 개발 2022년 6월 ~ 2022년 10월 - 초소형, 초저전력 체온/심박/가속도/근접센서를 활용 실시간 다이어트 정보와 자세코칭 알고리즘을 내장한 MCU포함 TWS용 통합모듈 개발 - TWS(True Wireless Stereo)시장의 급성장과 건강 및 다이어트에 대한 관심 증가로 실시간 다이어트 및 자세코칭의 알고리즘이 포함된 바이오 복합센서 MCU모듈로 차세대 초소형 개인 의료기기 시장 진출 기반 확보- 알고리즘 포함된 PBA 모듈형태로 다양한 개인 및 의료기기 어플리케이션 적용 가능한 솔루션 제공 개발완료 TWS용 헬스케어 전용 PBA모듈 상용화 개발 2023년 5월~ 2024년 1월 - PPG(좌)/체온(우) 기준
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MCU/근접/가속센서를 공용으로 피부감지, 자세제어, 심박 알고리즘과 체온 측정이 가능한 헬스케어 전용 모듈 개발 - 헬스케어 관련 알고리즘이 탑재된 PBA모듈의 상용 TWS 이어폰 적용으로 차세대 헬스케어 시장 진출 개발중 2022년 8월 ~ 2023년 12월 - BLE통신 기반 Smart IoT 물류시장용 전자 물류 스티커 개발 - BLE통신 기반 실시간 배송 트래킹, 물류센터 무인 재고관리 시스템, 고가 제품의 실시간 도난방지에 활용 가능한 전자 물류 스티커개발로 Smart IoT 물류시스템 시장 진출 개발완료 배터리용 초음파 진단 시스템 연구개발 - 초음파의 특성을 활용한 전기차 배터리의 상태변화와 위험성 사전진단에 대한 비파괴식 연구 개발 - 전기차 배터리 실시간 진단 모듈 혹은 전기차용 배터리 제조시설의 배터리 진단검사 장비 시장 진출 개발완료 4채널 초음파 배터리 진단시스템 연구개발 - 4채널 초음파 배터리 진단 시스템 개발 - 기존 개발완료된 1채널 시스템의 연구개발 성과를 기반으로 채널 확장과 데이터 수집과 필터링을 자동화하는 SW를 추가 개발하여, 고객사 배터리 진단 정확도와 편의성을 향상시키고 데이터 분석시간을 단축시켜 전기차용 배터리 제조시설의 진단검사 장비 시장 진출 개발완료 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 확보현황 보고서 작성기준일 (2023.12.31) 현재 당사가 영위사업과 관련해 확보중인 지식재산권현황은 하기와 같습니다. (단위 : 건) 구분 특허 상표 디자인 총계 출원 등록 총계 나. 환경물질 배출 또는 환경 보호에 관한 사항 당사는 국내 및 해외사업장 현지 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있으며, 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO14001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리체제를 강화하고 있습니다. 특히, 당사는 ESG경영(환경보호(Environment), 사회공헌(Social), 지배구조(Governance))을 실천하고, 글로벌 제품환경규제에 체계적으로 대응하기 위해 전담부서를 설치하였으며 이와 관련한 선진 경영시스템 구축을 위해 노력하고 있습니다. 다. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 당사는 스마트폰 등 각종 ITㆍ모바일기기에 탑재되는 소형의 카메라모듈 및 AI시스템 카메라를 개발 및 생산/공급하는 CM사업과 IoT기기, 웨어러블 제품에 탑재되는 생체ㆍ바이오ㆍ헬스케어 센서모듈을 개발 및 생산/공급하는 신규 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 구분 주요재화 및 용역 주요 고객정보 모바일/IT 부품부문 CM사업 - 카메라 모듈 및 카메라모듈 원자재(반제품) 삼성전자㈜ 신규사업 - 웨어러블, 히어러블 응용제품용 헬스케어센서 단품모듈 및 복합 PBA 모듈 - 지문센서모듈 - 초음파 기반 배터리 진단 장치 스마트 IoT 물류 응용제품 제조 업체, 헬스케어 및 피트니스 관련 제품 제조 혹은 서비스 업체, 보안/금융/모바일 업체, 배터리 제조사 [CM사업(카메라모듈 사업)] (1) 산업의 특성 카메라모듈은 렌즈에 들어오는 광신호를 CMOS이미지센서를 통해 RGB(Red, Green, Blue) 전기신호로 변환하여 화면이나 영상으로 전환해주는 전자 부품으로 스마트폰, 태블릿, PC등 모바일 기기의 핵심 부품입니다. 특히, 스마트폰 카메라모듈은 SNS 및 영상 콘텐츠 시대에 고품질 사진 및 동영상 촬영에 대한 소비자들의 수요가 높아지면서 고기능화 되고 있으며 스마트폰 경쟁력 및 주요 마케팅 요소로 자리잡고 있습니다. 또한, 가전의 AI기능이 강화되는 최근 트렌드와 로봇, 모빌리티 등 신규 산업군이 등장하면서 작고 가벼우며 성능이 뛰어난 모바일용 카메라모듈의 쓰임새가 커지고 있습니다. 최근에는 드론이 소형화ㆍ경량화 되면서 드론에 모바일용 카메라가 탑재되고 있으며 통상적으로 한 대의 드론에 6~8개 이상의 카메라모듈이 탑재되면서 새로운 수요처로 각광 받고 있습니다. 카메라모듈 제조산업은 크린룸에서 공정이 이루어지며 공정의 미세화가 흡사 반도체와 유사하고 초기 설비투자가 대규모로 이루어지기 때문에 자금력을 갖춘 기업 외에는 시장진입이
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쉽지 않습니다. 또한, 광학기술, 회로설계기술, 패키징 공정기술 등의 고급 기술력이 필요하고, 모듈 제조에 필요한 원자재 업체 발굴에 많은 시간이 소요되기 때문에 진입장벽이 높은 산업군에 속합니다. 지속적인 기술개발 및 양산/품질관리 노하우 축적 및 지속적 투자를 통해 양산능력의 배양, 원가 경쟁력을 갖추는 것이 시장을 선점하는 중요한 경쟁력입니다. 또한, 스마트폰, 태블릿 등 IT완제품의 중요부품으로서 제품의 설계 단계부터 공동개발이 이루어지는 특성상, 설계 초기부터 고객사와 협업이 중요하며 대규모 물량을 양산하여 납품할 수 있는 확정된 고객사를 보유하는 것이 본 사업에 중요한 요소입니다. (2) 산업의 성장성 최근 글로벌 스마트폰 시장이 성숙기에 진입하였음에도 불구하고 멀티카메라가 스마트폰 카메라의 트렌드로 자리매김 하면서, 스마트폰 1대당 카메라모듈의 탑재수량은 지속적으로 증가하는 추세입니다. 이와 더불어, 카메라모듈의 고성능화와 함께 Auto Focus, 손떨림 보정기능(OIS), 광학줌(Optical Zoom), AR/VR어플리케이션용 특수 부가기능 등의 추가로 카메라모듈 시장의 성장세는 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 또한, IoT(사물인터넷), 로봇, 드론 등의 발전으로 非 모바일 영역에서도 소형 카메라모듈에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 최근 TV나 냉장고 등의 생활가전 영역에서도 AI 기능을 수행하기 위한 카메라모듈 탑재에 대한 연구가 진행되어 카메라모듈의 수요는 향후 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 카메라모듈사업은 가장 큰 수요처인 스마트폰 전방시장의 경기변화에 따라 민감하게 영향을 받고 있습니다. 전방산업이 호황일 경우, 완제품 수요증가에 따라 고객사의 주문량이 증가하며 불황일 경우에는 완제품 수요감소 및 재고조정 등으로 고객사의 주문량이 감소하는 경향을 띄고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 당사의 주력제품인 모바일용 카메라모듈의 전방산업인 스마트폰 시장은 코로나19 팬데믹으로 2020년부터 현재까지 급격한 변화를 겪고 있습니다. 스마트폰 생산지의 코로나 팬데믹으로 인한 봉쇄 및 원자재 수급불안으로 물량이 급격하게 줄어들었고, 이후에는 경기침체에 따른 수요가 예측만큼 살아나지 못하고 있는 실정입니다. 또한 물가상승과 함께 글로벌 경기침체로 인해 시장여건이 좋지 못한 가운데, 고객사 재고 조정 및 판매부진으로 인한 수요 감소가 지속되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 최대 고객사인 삼성전자는 2023년 기준 19.4%의 시장점유율을 기록(출처 : IDC)했으며, 향후에도 스마트폰 시장에서의 시장지위는 유지될 것으로 보고 있습니다. 스마트폰 카메라모듈은 각 모델별 출하물량이 상이하여 공식적인 시장점유율을 파악하기 어려우나, 당사의 경우 기술과 품질, 물량 면에서 경쟁사 대비 우월한 위치를 점유하고 있습니다. 또한, 우수한 기술력과 영업망, 공정의 자동화 및 고객 대응력 등에 상대적으로 비교우위에 있으며 경쟁사로는 삼성전기, 엠씨넥스, 파트론, 파워로직스 등이 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 2003년부터 글로벌 스마트폰 업체인 삼성전자 1차 협력사로서 개발협력관계를 유지해왔으며, 보급형 모델부터 프리미엄급 모델까지 경쟁력 있는 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 또한, 신규 공정기술 도입, 공정의 자동화, 주요 검사장비 자체 개발 등을 통해 높은 수준의 품질관리 역량 및 원가경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 글로벌 스마트폰 카메라모듈 시장에 적극 대응하고자 2018년 베트남 법인에 연구소를 설립한 데 이어, 2021년에는 선행개발관련 조직을 신설하여 최신 기술 트렌드를 반영한 카메라모듈 선행개발을 진행하고 있습니다. 이와 더불어 고객사의 제품개발에 발 빠르게 대응하기 위해 본사인 인천 송도 사옥에 엔지니어링 샘플(ER)라인을 운영하고 있습니다. 최근에는 스마트폰 외에 가전 및 드론 등 카메라 탑재 영역을 넓혀 개발을 진행하고 있으며 2023년 2분기부터 드론용 카메라를 양산/공급했습니다. 또한, AI알고리즘이 적용된 NPU기반의 시스템
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카메라 관련 개발을 병행하고 있으며, 글로벌 신규 고객사 발굴에도 매진하고 있습니다. (6) 영업 개황 당사는 주력사업인 스마트폰 카메라모듈 시장에서 선도업체로서의 지위를 공고히 하고 있으며, 고객사의 프리미엄급 모델부터 보급형 모델까지 다양한 제품을 수주해 경쟁력 있는 제품 라인업을 구축하고 있습니다. 당사는 고객사 수요 및 카메라모듈 기술 트렌드에 발맞춰 고화소, 고기능 카메라모듈의 개발 및 양산을 위한 기술력을 확보하고 있으며, 지속적인 원가절감 활동 및 품질강화를 통해 경쟁력을 확보하여 시장지배력을 확대해나갈 계획입니다. 또한, 카메라모듈 관련 신규 매출처 확보를 위해 보안, IoT 기기에 적용되는 시스템 카메라 등을 개발하고 있으며 연내 양산매출 실현을 목표하고 있습니다. [신규사업(신규IT 솔루션/부품/센서모듈 등)] (1) 산업의 특성 및 성장성 ① 스마트 물류산업 '스마트 물류산업'은 인공지능(AI), 정보통신 기술(ICT), 그리고 IoT(사물인터넷)기술이 접목된 다양한 신기술을 물류 현장에 적용하여 자동화 및 무인화 설비를 운영하는 시스템을 의미합니다. 이러한 스마트 물류를 기반으로 무인 재고관리, 실시간 물류위치 트래킹 등이 가능하며, 이를 통해 비용절감 및 생산성 향상이 가능합니다. 최근 물류의 주체가 제조, 유통이 아닌 소비자로 이동됨에 따라, 고객이 원하는 장소와 시간에 빠르게 배송할 수 있는 자동화 물류시스템의 중요성이 높아졌습니다. 이를 위해 스마트 IoT Tag는 상품 등에 부착되어 창고, 운송 및 관련 물류 프로세스 내에서 물류의 흐름을 정확하게 파악하기 위한 핵심 디바이스로 자리매김 할 것입니다. ② 디지털 헬스케어 산업 '디지털 헬스케어 산업'은 ICT기술을 활용한 맞춤형 건강관리(의료/비의료)서비스 및 관련 기기 등을 포함하고 있으며, 빅데이터, 인공지능 등을 활용해 다양한 서비스 창출이 가능한 미래 유망 산업입니다. 최근 노령화, 스마트폰의 보급 확대 등으로 스마트폰과 웨어러블 기기를 연동하여 개인의 운동량, 심박수, 체온 등 건강정보의 기반이 되는 데이터를 지속적으로 확보하고, 이를 활용해 체계적인 운동이나 건강관리에 도움을 주는 디지털 헬스케어 서비스가 각광 받고 있습니다. 이러한 소비자 트렌드에 따라, 스마트폰 및 웨어러블 기기에 다양한 종류의 헬스케어 정보를 인식하는 센서를 탑재하여 사용자에게 헬스케어 정보를 활용한 다양한 건강관리 기능을 제공하고 있어, 헬스케어 센서모듈의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있습니다. ③ 생체인식 산업 '생체인식 산업'은 지문, 홍채, 안면 등 생체 일부를 활용해 개개인을 인식하고, 이를 금융, 보안 등의 제품에 적용시키는 산업을 말합니다. 이 중 지문인식 모듈은 타 생체인식 방식보다 상대적으로 저렴하고 완성도가 높아 스마트폰과 노트북을 포함한 모바일 제품군과 스마트 금고, 스마트 도어락 등의 비모바일 제품군에 폭넓게 사용되고 있습니다. 갈수록 심화되는 가격경쟁력을 갖추기 위해 현 양산중인 지문모듈에 대한 원가절감 활동과 비모바일 분야 중저가 제품군을 위한 저가형 지문모듈을 개발 및 양산하여 신규 고객확보와 기존 고객의 적용 모델을 확대하는 전략으로 매출을 확대하고자 합니다. 또한, 당사의 핵심사업인 카메라모듈과 결합된 얼굴인식 솔루션을 적용하여 고객사의 다양한 요구사항에 부합하고자 합니다. (2) 경기변동의 특성 스마트 IoT 물류 Tag는 제조업 경기에 직접적 영향을 받을 수 있으며, 디지털 헬스케어 센서모듈 및 PBA모듈은 디지털 헬스케어 기기 등 전방시장 경기변화에 따라 영향을 받습니다. (3) 국내외 시장여건 및 영업 개황 ① 스마트 물류 스마트 IoT Tag 제품군은 상품에 부착되어 물류센터 내 시스템과 직접 통신하며 집계되기 때문에 바코드 스캔절차를 생략 할 수 있어 인건비와 물류 프로세스 단순화가 가능합니다. 또한, 기존 Tag 제품대비 저전력으로 구동 가능하며, 가격경쟁력을 갖추고 있어 폭넓은 시장확대를 기대할 수 있습니다. 스마트 IoT Tag는 고가 브랜드 제품 등과 같이 생산/물류 이력이 제품
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라이프사이클 내내 관리 되어야 하는 제품에 적합합니다. 당사는 고객사의 스마트 IoT Tag 개발에 주도적 역할을 수행하며 전체 공정 셋업을 진행하였으며, 2024년 양산을 목표로 하고 있습니다. ② 디지털 헬스케어 체온센서모듈은 2022년 삼성 갤럭시 워치5 모델을 시작으로 관련 어플리케이션과 함께 지속적으로 탑재되고 있으며, 타 브랜드의 스마트 워치에도 활발히 탑재되고 있습니다. 향후 대다수의 웨어러블 기기에 체온측정 기능이 보편화 될 것으로 보고 있으며, 이에따른 체온센서모듈의 수요도 증가할 것으로 전망됩니다. 당사가 상용화한 체온센서모듈의 경우, 기존 제품에 비해 가격경쟁력을 확보하고 있으며, 스마트워치 뿐 아니라 TWS(True Wireless Stereo)의 소면적 PCB에 실장되었음에도 정확한 체온체크가 가능합니다. 또한, 당사는 다양한 헬스케어 센서모듈을 하나의 PBA로 구성하는 복합센서모듈을 개발하고 있습니다. 이러한 복합센서모듈은 MCU와 체온, PPG, 근접, 가속도 센서로 구성되어 있으며, 고객사의 다양한 어플리케이션 동작에 활용할 수 있는 각종 알고리즘까지 내재하고 있어 I2C(Inter-Integrated Circuit)통신 인터페이스 및 당사가 제공하는 프로토콜 스펙을 통해 고객사의 제품에 빠르고 쉽게 적용 가능합니다. ③ 생체인식 기존 양산중인 지문모듈은 다양한 고객사 확보를 위한 꾸준한 영업활동을 지속하고 있으며 중국 저가 모듈의 문제점을 보완한 신규 지문모듈 개발을 진행중이며 연내 양산될 예정입니다. ④ 초음파 배터리 진단솔루션 당사는 초음파관련 보유기술을 바탕으로 새로운 배터리 셀 비파괴 평가 기술을 개발한 바 있으며, 국내외 배터리 업체와 상용화를 위한 테스트 및 데이터 분석을 진행하고 있습니다. 해당 초음파 기반 배터리 진단 장치는 배터리 내부의 물리적 상태 변화를 Guided Wave를 통해 직접 확인하여 배터리의 상태를 보다 정확하게 파악할 수 있으며, 분석 데이터 누적을 통해 배터리 수명, 불량 등의 이슈를 사전에 예측, 감지할 수 있을 것으로 기대됩니다. 라. 사업부문의 재무현황 (단위: 천원) 계정과목 제32기 제31기 모바일/IT부품 모바일/IT부품 매출액 영업이익(손실) 세전부문이익(손실) 세후부문이익(손실) (주1) 중단영업으로 분류된 (주)쎄보모빌리티 등 전기차 사업부문과 관련된 손익은제외하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 당사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 당사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.주요국 인플레이션과 고금리 기조에 따른 투자, 소비 약세로 전세계적으로 어려운 경영여건이 지속된 한 해였습니다.이러한 경기불황으로 인해 소비심리가 크게 위축 되면서 2023년 글로벌 스마트폰 출하량은 10년만에 역대 최저치를 기록했던 2022년 보다 약 5,000만대 감소했고 업체간의 경쟁 또한 치열해졌습니다. 이러한 대외여건 속에서 매출신장을 위해 최선의 노력을 다했지만 2023년도 당사 연매출은 전기대비 약 30% 감소한 5,006억원을 기록하였습니다.또한, 당기 결산시 쎄보모빌리티 경영권 매각에 따라 관련 우발적 채무 및 손실을 모두 정리하면서 일회성 손실이 발생하였습니다. 다만, 고무적인 것은 베트남법인의 직행수율 극대화 및 인력 성인화 효과로 카메라모듈 사업관련 손익구조가 개선되어 매출 감소했으나 영업이익 68억원을 기록하며 흑자를 유지 했습니다. 향후 카메라모듈사업은 고객사의 상품전략에 맞춰 적극적인 수주활동을 전개하고 생산라인 고도화를 통해 업계 최고수준의 제조경쟁력을 갖춰 안정적 매출확보 및 수익성 극대화를 위해 계속 노력하겠습니다.또한, 스마트 IoT 물류 태그, 헬스케어 센서모듈등 신규 IT부품/모듈관련 제품의 연내 양산매출 시현에 전력을 다하겠습니다. 현재 개발중인 다양한 AI 카메라 솔루션 관련해서도 연내 결실을 맺을 수 있도록 박차를 가하겠습니다. [안정성지표] 구 분 산 식 비 율 제32기 제31기 유동비율 (유동자산/유동부채) X 100 부채비율 (부채총계/자기자본) X 100 차입금의존도 (차입금/총자산) X 100 [수익성지표] 구 분 산 식 비 율 제32기 제31기 매출총이익률 (매출총이익/매출액) X 100 영업이익률 (영업이익/매출액) X 100 당기순이익률 (당기순이익/매출액) X 100 자기자본순이익률 (당기순이익/자기자본) X 100 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 지난 2사업연도의 영업실적 및 재산상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. 가. 연결재무상태 (단위 : 천원) 구 분 재무상태 증감율(%) 제32기 제31기 [유동자산] ㆍ현금 및 현금성자산 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ기타유동자산 ㆍ당기법인세자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ매출채권 및 기타채권 ㆍ장기투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ이연법인세자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ기타비유동금융자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ기타불입자본 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금(결손금) [비지배지분] 자본총계 ※ 상기 제32기, 제31기 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며