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근거하여 당사의 경영진은 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 등 물건또는내용 약정금액 실행금액 대출약정 KB국민은행 담보대출 대출약정 KB국민은행 담보대출 대출약정 KEB하나은행 담보대출 대출약정 DGB대구은행 담보대출 대출약정 KDB산업은행 담보대출 대출약정 우리은행 신용대출 또한, (주)웅진플레이도시(명목상 차주는 엠더블유제일차(주))를 위하여 제공한 자금보충약정이 존재하며 관련 약정금액은 1,050억원입니다. (3) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 차입구분 차입금액 담보설정금액 담보제공처 (주)웅진씽크빅 보통주 단기차입금 KEB하나은행 단기차입금 KB국민은행 장기차입금 KB국민은행 단기차입금 DGB대구은행 단기차입금 KDB산업은행 제2종 후순위 유동화사채 사채 (유)신보2021제8차유동화전문 (주)웅진씽크빅 보통주(*1) (유동성)교환사채 한국예탁결제원 (*1) 당사는 웅진 제 62 회 교환사채 발행 관련 교환대상 주식을 사채권자를 수익자로 하여 한국예탁결제원에 신탁하였습니다. (4) 당기말 현재 당사는 다음과 같이 기타보증을 제공받고 있습니다.당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 78백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. IT사업부문은 소프트웨어공제조합으로부터 15,403백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 당기 중 실행금액은 4,526백만원입니다. 이와 관련하여 소프트웨어공제조합에 대한 출자증권이 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 (주)웅진씽크빅 (주)웅진씽크빅 (주)웅진플레이도시 (주)웅진플레이도시 (주)웅진투투럽 (주)웅진투투럽 WOONGJIN, INC.(미국법인) WOONGJIN, INC.(미국법인) (주)웅진에버스카이 (주)웅진에버스카이 (주)웅진컴퍼스 (주)웅진컴퍼스 (주)놀이의발견 (주)놀이의발견 (주)웅진북센 (주)웅진북센 엠더블유제일차(주) 엠더블유제일차(주) 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)웅진휴캄(*1) (주)웅진휴캄(*1) 기타 특수관계자 (주)배컴 (주)배컴 (주)구루미(*2) (주)구루미(*2) (주)웅진생활건강 (주)웅진생활건강 (주)웅진헬스원(*3) (주)웅진헬스원(*3) 기타 대주주 기타 대주주 (*1) 전기 중 유상증자 참여로 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 재분류하였으며, 사명을 (주)휴캄에서(주)웅진휴캄으로 변경하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 (주)웅진씽크빅은 (주)구루미에 대하여 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였으며, 당사는 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 (주)웅진생활건강이 신규설립한 종속기업(100%)으로, 당사는 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출(*1)(*2) 기타수익 기타비용 종속기업 (주)웅진북센(*3) (주)웅진플레이도시 (주)웅진투투럽 (주)웅진에버스카이(*4) (주)웅진씽크빅(*5) (주)웅진컴퍼스 (주)놀이의발견 엠더블유제일차(주) 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)웅진휴캄 기타 특수관계자 (주)배컴 (주)웅진생활건강(*6) (주)웅진헬스원 합계 (*1) 해당 특수관계자에 대한 매출에는 계약자산 및 계약부채 인식에 따른 수익 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 매출액에는 그룹 브랜드로열티 수익, 배당금수익 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기 중 (주)웅진북센과 체결한 리스계약에 따라 발생한 단기리스 비용은 7,200천원입니다. (*4) 당사는 종속기업 (주)웅진에버스카이의 경우
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대금회수가능성이 낮다고 판단하였으며, 당기 중 수익을 인식하지 않은 금액은 711,519천원입니다. (*5) 당기 중 (주)웅진씽크빅과 체결한 리스계약에 따라 발생한 단기리스 비용은 25,200천원입니다. (*6) 기타특수관계기업 (주)웅진생활건강에 대한 당기 매출액 36,780천원 중 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 수익을 인식하지 않은 금액은 20,836천원이며, 당기 중 대가를 수령한 금액을 한도로 15,944천원의 수익을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출(*1)(*2) 기타수익 자산취득 기타비용 종속기업 (주)웅진북센(*3) (주)웅진플레이도시 (주)웅진투투럽 (주)웅진에버스카이(*4) (주)웅진씽크빅 (주)웅진컴퍼스 (주)놀이의발견 엠더블유제일차(주) 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)웅진휴캄 기타 특수관계자 (주)배컴 (주)웅진생활건강(*5) (주)웅진헬스원 합계 (*1) 해당 특수관계자에 대한 매출에는 계약자산 및 계약부채 인식에 따른 수익 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 매출액에는 그룹 브랜드로열티 수익, 배당금수익 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 (주)웅진북센과 체결한 리스계약에 따라 발생한 소액리스 비용은 32,400천원입니다. (*4) 당사는 종속기업 (주)웅진에버스카이의 경우 대금회수가능성이 낮다고 판단하였으며, 전기 중 수익을 인식하지 않은 금액은 246,072천원입니다. (*5) 기타특수관계기업 (주)웅진생활건강에 대한 전기 매출액 125,955천원 중 대금회수가능성이 낮다고 판단하여 수익을 인식하지 않은 금액은 93,755천원이며, 전기 대가를 수령한 금액을 한도로 32,200천원의 수익을 인식하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무(*1) 매출채권 대여금 기타채권(*2) 기타채무 종속기업 (주)웅진북센 (주)웅진플레이도시(*3) (주)웅진투투럽 (주)웅진에버스카이(*4) (주)웅진씽크빅 (주)웅진컴퍼스 (주)놀이의발견 엠더블유제일차(주) 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)웅진휴캄 기타 특수관계자 (주)배컴 (주)웅진생활건강(*5) (주)웅진헬스원 합계 (*1) 상기 채권 및 채무에는 계약자산 141,317천원 및 계약부채 1,136,186천원은 포함되어 있지 않으며 채권은 충당금 설정전 금액입니다. (*2) 기타채권에는 미수금, 보증금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기말 현재 매출채권 등에 대하여 5,392,183천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당기 중 인식한 금액은 574,428천원입니다.대여금 1,800,000천원에 대하여 후순위 약정을 체결하였으며, 선순위채권((주)웅진플레이도시의 엠더블유제일차(주) 차입금 1,050억 한도)이 전부 상환될 때까지 지급기한이 연장됩니다. 해당 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*4) 당기말 현재 매출채권 등에 대하여 11,568,561천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당기 중 인식한 금액은 27,452천원입니다. (*5) 당기말 현재 매출채권 등에 대하여 2,429,024천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당기 중 인식한 금액은 2,084천원입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무(*1) 매출채권 대여금 기타채권(*2) 기타채무 종속기업 (주)웅진북센 (주)웅진플레이도시(*3) (주)웅진투투럽 (주)웅진에버스카이(*5) (주)웅진씽크빅 (주)웅진컴퍼스 (주)놀이의발견 엠더블유제일차(주) 관계기업 (주)렉스필드컨트리클럽 (주)웅진휴캄 기타 특수관계자 (주)배컴 (주)웅진생활건강(*6) (주)웅진헬스원 합계 (*1) 상기 채권 및 채무에는 계약자산 60,025천원 및 계약부채 2,537,894천원은 포함되어있지 않으며, 채권은 충당금 설정 전 금액입니다. (*2) 기타채권에는 미수금, 보증금, 시설이용권 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여
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4,817,755천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 금액은 705,928천원입니다. 대여금 1,800,000천원에 대하여 후순위 약정을 체결하였으며, 선순위채권((주)웅진플레이도시의 엠더블유제일차(주) 차입금 1,100억 한도)이 전부 상환될 때까지 지급기한이 연장됩니다. 해당 대여금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (*4) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 165,152천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 금액은 18,967천원입니다. (*5) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 11,541,109천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 금액은 24,607천원입니다. (*6) 전기말 현재 매출채권 등에 대하여 2,426,940천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기 중 인식한 금액은 9,375천원입니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 (현금유입) 종속기업 엠더블유제일차(주)(*1) 대여금 회수 (주)웅진씽크빅(*2) 배당수익 합계 (현금유출) 관계기업 (주)웅진휴캄 자본납입 기타 특수관계자 기타 대주주 지분취득 합계 (*1) 전기 중 대여금에 대한 원금 6,366,912천원과 이자 82,307천원을 회수하였으며, 93,954천원의 기타금융자산처분손실을 인식하였습니다. (*2) 당기와 전기 중 수령한 배당금 수익은 매출에 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 비고 종속기업 엠더블유제일차(주) 모아저축은행 등 자금보충(*1) (*1) (주)웅진플레이도시(명목상 차주는 엠더블유제일차(주))를 위하여 제공한 자금보충약정이 존재하며 관련 약정금액은 1,050억원입니다.상기 자금보충은 선순위로 제공된 담보의 가치가 관련 차입금을 상회하므로, 당사가 체결한 자금보충약정으로 인한의무이행 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 특수관계자로부터 보증 및 담보를 제공받고 있지 않습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내용 당기말 전기말 장기대여금 우리사주 대출 (8) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여(*1) 퇴직급여(*2) 주식기준보상(*3) 합계 (*1) 단기급여는 현직 임원에 대한 급여, 사회보장분담금, 유급연차휴가, 상여금(보고기간 종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함) 및 비화폐성급여(예: 의료급여 등) 등을 포함하고 있습니다. (*2) 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여입니다. (*3) 임원에게 부여한 주식선택권 및 양도제한조건부주식(RSU)에 대한 보상비용입니다. (9) 한편 당사는 2022년 7월 26일 파산선고 결정으로 웅진에너지(주)를 특수관계자에서 제외하였습니다. 당기말 채권 6,132,238천원(전기말 6,337,238천원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과절차를 준수하고 있습니다. 1) 신용위험 당사는
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금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동)(*1) 합계 (*1) 공정가치로 측정되는 금융자산은 제외하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 105,000백만원(종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증)입니다(주석 29 참조). 당기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1 ~ 5년 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성교환사채(*) 유동성리스부채 장기매입채무및기타장기채무 장기차입금 장기리스부채 지급보증한도 합계 (*) 계약상 만기는 2026년 06월 14일이나 조기상환권 행사기간을 고려하여 유동성 부채로 분류하였습니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 공정가치로 측정되는 금융부채는 제외하였습니다. 3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다. ① 이자율위험 당사는 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익의 증가(감소) ② 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로
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원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR CNH USD EUR CNH 자산: 매출채권및기타채권 부채: 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 자산 : USD EUR CNH 부채 : USD EUR 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 기타 가격위험당사의 기타 가격과 관련한 위험은 제한적입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 31. 보고기간후 사건(1) (주)웅진휴캄 유상증자 참여당사는 2024년 1월 10일 이사회 결의에 따라 유상증자 참여로 (주)웅진휴캄 주식 420,000주를 2,100백만원에 취득하였습니다. (주)웅진휴캄은 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(2) (주)웅진투투럽 흡수합병당사는 2024년 2월 14일을 기일로 경영효율성 제고를 위해 종속기업인 (주)웅진투투럽을 흡수합병하였습니다. 당사는 피합병회사인 (주)웅진투투럽의 발행주식 100%를보유하고 있습니다.32. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 웅진독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 웅진의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 웅진 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 웅진(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
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내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김성수입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (웅진) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg (웅진) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 웅진 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획 수립(회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 금액 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 등 일 명 명 조기입증절차 등(연중감사) 일 명 명 기말감사 - 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검사,재계산 등) 수행,
웅진 — 사업보고서 (2023.12)

연결재무제표감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 웅진 본사 실사(입회)대상 어음, 수표, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 유형자산 감정평가보고서 검토 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 01일 회사측: 내부감사 및 회계담당자 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면회의 전기감사 결과, 핵심감사사항 선정계획 등 2023년 10월 30일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임, 재무제표에대한 경영진의 책임, 감사계획 및 전략, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 18일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의미비점, 감사인의 독립성 , 핵심감사사항 등
경동인베스트 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 주식회사 경동인베스트와 그 종속회사(이하 연결실체)의 연결부문인 사업부문은 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 공사기술과 서비스용역 등을 요구하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부문별 제품 등은 다음과 같습니다. 가. 사업부문별 주요 사업내용 및 매출액 단위 : 백만원 사업부문 회 사 명 주요 사업내용 주요 고객 제47기 제46기 제45기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주사업부문 (주)경동인베스트,(주)경동에너아이 지주사업 및부동산임대 등 경동도시가스외 계열사 플랜트 및 물류사업부문 (주)경동이앤에스 종합/전문건설업,창고보관 및 복합주선 경동도시가스, SK가스,한국다우케미칼,현대리바트 등 전기발전 사업부문 (주)케이디파워텍 전기발전 전력거래소 건설 사업부문 (주)경동건설 종합/전문건설업 한국농어촌공사,대우건설 등 광업/자원개발사업부문 (주)경동(주)경동바이오테크(주)그린바이오매스경동광해관리(주)해외 종속회사 3개사 광업/자원개발/광산관련 서비스 대한석탄협회,경동홀딩스외 연탄공장 등 보관 및 운송사업부문 (주)경동탱크터미널 파이프라인 운송/위험물 보관 LX인터내셔널, 한화현대오일뱅크 외 ※ 종속회사인 (주)경동에너아이는 2023년 7월 10일 서평택탱크터미널(주)의 보통주 70만주(100%) 취득을 완료함에 따라 서평택탱크터미널(주)은 당사의 주요종속 회사로 편입되었습니다.※ 서평택탱크터미널(주)은 2023년 7월 10일 (주)경동탱크터미널로 사명을 변경하였 습니다.※ 2021사업년도 및 2022사업년도는 (주)경동탱크터미널이 당사의 연결대상 법인에 포함되지 않으므로 매출액 및 매출액 비율을 기재하지 않았습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 사업의 내용과 관련된 사항' 참조 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 주요 제품 및 서비스 제47기 제46기 제45기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주사업부문 용역 지주사업 및 부동산임대 등 플랜트 및 물류사업부문 용역 플랜트: 가스외 시설공사 등물류: 창고보관/복합주선 등 전기발전 사업부문 제품 전기생산 및 발전판매 건설 사업부문 용역 터널, 교량, 도로공사, 택지조성 등 광업/자원개발사업부문 제품 광업, 자원개발, 광산관련서비스 보관 및 운송사업부문 기타매출 파이프라인 운송, 위험물 보관 서비스 합 계 ※ 종속회사인 (주)경동에너아이는 2023년 7월 10일 서평택탱크터미널(주)의 보통주 70만주(100%) 취득을 완료함에 따라 서평택탱크터미널(주)은 당사의 주요종속 회사로 편입되었습니다.※ 서평택탱크터미널(주)은 2023년 7월 10일 (주)경동탱크터미널로 사명을 변경하였 습니다.※ 2021사업년도 및 2022사업년도는 (주)경동탱크터미널이 당사의 연결대상 법인에 포함되지 않으므로 매출액 및 매출액 비율을 기재하지 않았습니다.※ 자세한 사항은 '4. 매출 및 수주상황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 당사 및 종속회사의 주요 사업은 플랜트/물류서비스, 광업 및 자원개발업, 전기발전, 건설사업, 보관 및 운송사업으로 해당 사업의 주요 제품 가격은 수주 금액 또는 정부의 고시가격 등으로 결정되며 각 제품 및 서비스별로 가격추이를 산출하는 것에 큰 의미를 부여하기 어렵기에 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 플랜트/물류서비스, 광업 및 자원개발업, 전기발전, 건설, 보관 및 운송사업은 기재를생략합니다. 나. 영업용 설비 현황 1) 주요사업장 현황 구분 사업장 주소 지주회사 (주)경동인베스트, (주)경동에너아이 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4 경동빌딩 플랜트 및 물류 (주)경동이앤에스 울산광역시 남구 장생포로 304 전기발전 (주)케이디파워텍 울산광역시 울주군 온산읍 당월로 456-61 토목/건축 (주)경동건설 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4 경동빌딩 광업/자원개발 (주)경동 강원도 삼척시 도계읍 도상로 512 보관 및 운송
경동인베스트 — 사업보고서 (2023.12)

(주)경동탱크터미널 충청남도 당진시 신평면 당진항만로 81 2) 주요 영업용 설비 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합계 비고 지주회사 경기도 플랜트/물류서비스 울산시 광업/자원개발 강원도 보관 및 운송 충청도 합 계 * 각 사업부문의 별도 재무제표의 영업용설비 금액 기준으로 작성하였습니다.* 해외 영업용설비 및 신규지점 설치계획은 해당 사항이 없어 기재를 생략합니다. 3) 기타 영업용 설비 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 소재지 기초 당기말 비고 지주회사 차량운반구 경기도 구 축 물 기구비품 소 계 플랜트/물류서비스 구 축 물 울산시 기계장치 차량운반구 기구비품 소 계 광업/자원개발 구 축 물 강원도 기계장치 차량운반구 기구비품 임목 소계 토목/건축 구 축 물 경기도 기계장치 차량운반구 기구비품 가설재 소 계 전기발전 기계장치 울산시 기구비품 소 계 보관/운송 구축물 충청도 기계장치 차량운반구 기구비품 소계 합계 구 축 물 기계장치 차량운반구 기구비품 가설재 임 목 합 계 * 각 사업부문의 별도 재무제표의 영업용설비 금액 기준으로 작성하였습니다.* 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 비고 플랜트/물류서비스 신설증설 유형자산외 전기발전 신설증설 설비외 광업/자원개발 신설증설 설비외 토목/건축 신설증설 유형자산외 보관/운송 신설증설 유형자산외 합 계 ※ 진행중인 투자는 건설중인자산 금액 기준입니다. 2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자 산 형 태 금 액 2024년(제48기) 2025년(제49기) 2026년(제50기) 플랜트/물류서비스 경영계획 건물차량운반구공구와기구비품무형자산예비비소계 사업역량및안전관리강화 전기발전 경영계획 기계장치비품예비비소계 작업안전및효율제고 광업/자원개발 경영계획 기계장치차량운반구공기구비품예비비소계 채탄능력강화 토목/건축 경영계획 기계장치차량운반구공구와기구비품가설재예비비소계 공사수행능력강화 보관/운송 경영계획 구축물기계장치시설장치비품소계 보관및운송능력강화 합 계 ※ 제48기 예상투자액은 종속회사 2024년 경영계획에 의거하였으며, 제49기 및 제50기는 제48기 예상투자액을 준용하되, 일회성 투자등을 고려하여 투자금액을 표기하지 않았습니다.※ 2023.07.10부터 (주)경동탱크터미널이 당사 주요종속회사에 편입됨에 따라 해당 회사의 2024년 예상투자액을 반영하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 제47기 제46기 제45기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주사업 상품/용역 지주사업 및 부동산임대 등 수출 내수 플랜트/물류서비스 용역 플랜트: 가스외 시설공사 등물류: 창고보관/복합주선 등 수출 내수 전기발전사업 제품 전기생산 및 발전판매 수출 내수 건설사업 용역 터널, 교량, 도로공사,택지조성 등 수출 내수 광업 및 자원개발사업 제품/용역 광업, 자원개발, 광산관련서비스 수출 내수 보관 및 운송사업 기타매출 파이프라인 운송/위험물 보관 수출 내수 합계 (수출) 합계 (내수) ※ 2021사업년도 및 2022사업년도는 (주)경동탱크터미널이 당사의 연결대상 법인에 포함되지 않으므로 매출액 및 매출액 비율을 기재하지 않았습니다. 나. 주요 제품 및 판매처 구분 주요 제품 및 서비스 주요 판매처 지주사업 지주사업 및 부동산임대 등 경동도시가스외 계열사 플랜트 및 물류사업부문 플랜트: 가스외 시설공사 등물류: 창고보관/복합주선 등 경동도시가스, SK가스, 한국다우케미칼,현대리바트 등 전기발전 사업부문 전기생산 및 발전판매 전력거래소 광업/자원개발사업부문 광업, 자원개발, 광산관련서비스 대한석탄협회, 경동홀딩스외연탄공장 등 건설 사업부문 터널, 교량, 도로공사, 택지조성 등 한국농어촌공사, 대우건설 등 보관 및 운송사업부문 파이프라인 운송, 위험물 보관 서비스
경동인베스트 — 사업보고서 (2023.12)

LX인터내셔널, 한화현대오일뱅크 외 다. 판매조직, 경로 및 판매전략 등1) 플랜트 및 물류사업부문 - (주)경동이앤에스 (1) 판매조직 - 플랜트사업부 : 공공사업팀, 민수사업팀 및 에너지플랜트팀 - 물류서비스사업부 : 국제물류팀, 물류사업팀 (2) 수주전략 및 판매전략 - 플랜트업은 축적된 경험과 우수한 시공품질과 '경동'이라는 기업이미지를 바탕 으로 수주활동을 하고 있으며, 물류서비스업은 우수한 기반시설과 운송/입출입 작업/보관 등의 ONE-STOP SERVICE를 제공함으로서 수주활동에 매진하고 있습니다. 2) 광업 및 자원개발 사업부문 - (주)경동 (1) 판매조직 - 무연탄 사업부문은 상덕광업소 제품영업팀에서 발전용, 민수용 수요에 따른 판매관리를 전담하며, 판매 및 운송을 위해 무연탄 제품을 저탄장에서 채취 하거나 화차나 트럭에 적재하는 수송관리와 열량, 수분관리 등의 품질관리 업무 등의 판매 업무를 맡고 있습니다.(2) 판매경로 - 발전용 무연탄 : 석탄화력발전소에 공급 - 민수용 무연탄 : 연탄제조 공장에 공급(3) 판매방법 및 조건 가. 판매방법 - 발전용 무연탄 : 철도수송으로 각지의 화력발전소에 직판매 - 민수용 무연탄 : 트럭 소운반으로 각지의 연탄 공장에 직판매 나. 판매조건 - 발전용 무연탄 : 익월 100% 현금 결제 - 민수용 무연탄 : 현금 선결제(4) 판매전략 - 화력발전용 무연탄 물량 증대에 대한 대정부 협의로 발전용 무연탄 소비증대 - 대량소비처 위주로 판매 공략 - 기존 거래선 물량배가 노력 및 신규거래선 개척 - 선탄 능률 최대 향상으로 고품질탄 생산 주력 - 단거리 구간 위주 판매 노력 3) 건설 사업부문 - (주)경동건설 (1) 판매조직 - 사업본부 : 영업팀, 토목사업팀, 건축사업팀 (2) 수주전략 - 토목(전문)공사: 신규공사를 주 타깃으로 수익성에 역점을 두고 수주(입찰)하고, 수주 가능성이 높은 공사를 선정하여 적극 대응합니다. - 토목(종합)공사: 공공공사 입찰(SOC)을 주 타깃으로 진행하며, 실적사와의 공동 도급 또한 적극적으로 참여하여 실적 향상을 위해 노력합니다. - 건축공사 : 지분참여 할 수 있는 공사에 복수파트너 체제를 확립하여 입찰에 참여하며, 등급공사는 지역별 및 등급별로 파트너를 선정하여 적극적으로 입찰에 참여합니다. - 해외공사: 시공경쟁력을 기반으로 수직구(RBM공법) 터널공사입찰에 주력하고 해외공사를 추진하는 협력업체와 연대하여 초기부터 적극 참여해 수주활동을 추진하고 있습니다. (3) 판매전략 - 업무추진의 효율성을 극대화할 수 있도록 공정관리계획을 수립하여 추진 - 원가구성요소별 실행관리와 투입비 분석을 통한 원가관리 - KPI관리를 통한 예측관리로 원가율 개선에 노력 - 주요자재의 활용도를 극대화 할 수 있는 방안을 모색 - 품질관리 안전관리 강화 4) 보관 및 운송사업부문 - (주)경동탱크터미널 (1) 판매조직 - 사업본부 : 영업팀, 운영팀 (2) 판매전략 - 케미컬, 석유류 등 다종의 화물 취급으로 유해화학물질 저장부문의 낮은 경쟁 강도 - 장기 계약을 통한 안정적인 수익성 확보 - 다양한 거래처 확보를 통한 포트폴리오 분산으로 변동성 대비 - 탁월한 부두 사용여건과 자체 하역 면허 획득으로 원활한 접안 및 하역작업 가능 5) 전기발전 사업부문 - (주)케이디파워텍 (1) 판매전략 당사는 전력시장 운영규칙 제1.2.4조(발전기 등록기준) 의거 20MW이하 비중앙 급전발전기에 해당하여 별도의 급전지시를 받지 않음. 이에 생산된 전기(발전량)를 전력거래소에서 고시하는 계통한계가격(SMP)을 적용 하여 전력거래소에 판매함 라. 수주상황1) 플랜트 및 물류서비스 사업부문 - (주)경동이앤에스 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 울산/양산 관로공사 현대자동차 시설 유지보수 공사 외 #1,2 ASU T/A_배관 및 장치류 보수 작업 (주)인성 울산공장 위험물 저장소 신축 공사 (주)코리아에어텍 S-Oil (사내) 질소 공급 배관 설치 공사 (주)코리아에어텍 S-Oil 질소
경동인베스트 — 사업보고서 (2023.12)

공급 배관 설치 공사 [K-Project] 지중배관 2단계 2공구 건설공사(SKG, KDEH) [O-Project] 1공구 매설배관공사 통합(KDEH, SKG, SPG) [긴급] 울산학생교육원 내진보강 및 환경개선 공사 [울산2_A] VCM 사외 공급배관 구축 공사 [통합]울산 수소시범도시 수소배관 설치공사 2020년 울산권역 임대주택 유지보수공사(기계.기계소방.도시가스) 2022년 울주군 하수도 긴급보수공사 단가계약(3구역) 2023년 평택기지 ORV(V-701계열) 철 구조물 설치공사 2023년 평택기지 보냉보수공사 CC 2023년 TMS 설치 (배관작업) 외 1건 MA/BDO UNIT 소방배관 설치 공사 P3 L-CO2 PROJECT 중 사외배관공사(남구) SBK 군산 EBP 건설공사 중 중화탈산, 증류설비 건설공사 S-OIL-KDTT간 이송배관 설치공사(ULSD) S-PROJECT 지하배관 건설공사(SK가스, UGPS, SDG) 광주 북구지역 전기공급시설 관로공사(일곡-비아) 국도14호선 기장 일광지구 등 6개소 도로시설 정비공사 동구 자전거도로 보수 공사(현대미포조선기술교육원~안산사거리) 발안관리소 터보팽창형 정압설비 국산화 시제품 개발을 위한 기계/토건 공사 언양파출소-서부리(대1-24) 도로확장공사 언양하수처리시설 증설사업 온산 신경길·신경3길 일원 노상주차장 설치공사 운교-진안(국도30호선)구간 배관이설공사 울산 H2 Purifier 구축 EPC 용역 구매 울산 KTX역세권 2단계 간선설치공사(단지내, 관로) 울산 SJ 신축공사 중 가스공사 울산 매설 배관 진단 검사 울산 하이퍼캐스팅 공장 신축공사 중 가스공사(사전공사) 울산)울산공장 전기차 신공장 건설 및 부대공사 중 가스공사(PRS) 울산공장 노후수소배관 교체 및 설치공사 울산공장 전기차 신공장 건설 및 부대공사 중 가스공사(사전공사,1차) 울산미포국가산단 맞춤형 공업용수 통합공급사업 건설공사 울산미포국가산단 완충저류시설 설치사업 중 취수부관로공사 울산석유화학단지 통합파이프랙 구축사업 실시설계 용역 울산역 역세권개발사업(2단계)조성공사 울산지중배관 2단계 3공구 건설공사 계약 일산-파주(백마역)구간 배관이설공사 잠재위험요소 개선 공사(발끝막이) 종합관리동 LNG 배관공사 진도군 길은마을 LPG배관망 구축사업 시설공사 기타공사 합 계 2) 건설 사업부문 - (주)경동건설 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 국회대로지하차도 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 이천문경 철도건설사업 제6공구 1구간 이천문경 철도건설사업 제6공구 3구간 태안기업도시 기반시설공사 수도권광역급행철도A노선GTX-A1공구 서울도시철도7호선 청라국제도시연장6공구 수직구 서울도시철도7호선 청라국제도시연장6공구 터널및구조물공사 위례선 도시철도 건설공사 지방도358호선 김포관산간도로 건설공사 공단천 수해복구공사 2022년 의정부국토 관내 7개노선 도로 안전시설 정비공사 성수초 방화구획 개선공사 2023년 분당구 보도정비공사(1구역) 교량 보도부 경량화 공사(2구역) 탄천내 교량(양현교, 서현교) 하부 PC BOX 보강공사 스포츠센터 조경석쌓기 철거 및 옹벽 설치공사 단대동45번지주택인접면옹벽연장공사현장 야탑고 운동장 인조잔디 조성 공사 00부대시설신축공사 2020년수원안양권임대주택유지보수공사현장 안양 관양고 주변 도시개발사업 부지조성공사 장계지구 수리시설개보수사업 토목건축공사 국도43호선 포천영중금주등 절토사면 및 도로시설 정비공사 소화초 화장실 개선공사 상록중 텍스설치공사 동일공고 화장실 개보수 건축기계설비공사 지천내 녹지시설물 유지관리공사(지천7개소) 국도3호선대체우회도로동두천시상패동(하)졸음쉼터설치공사 국도38호선안성진촌지구등 2개소 낙석산사태 정비공사 학운5일반산업단지 연계처리 이송관로 건설공사 도둔초 급식실 및 교실 증축공사 포천일고등학교 스마트 축산 실습시설 지원사업 건축공사 서현고 화장실 증축 전기공사 동광중 냉난방기 교체 전기공사 2023년수정구교통신호등유지보수공사현장 합 계 5. 위험관리 및 파생거래
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가. 재무위험 관리 정책 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요 재무위험 관리 1) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 단기금융상품 단기상각후원가채무증권 매출채권 미수금 미수수익 장기금융상품 장기상각후원가채무증권 기타의비유동자산 분할 전 채무 연대보증(*) 계 (*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다. 분할존속법인인 회사는 분할신설법인인 (주)경동도시가스와 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 2) 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년~2년 2년초과 합계 매입채무 미지급금 차입금 임대보증금 리스부채 분할 전 채무 연대보증(*) 계 (*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년~2년 2년초과 합계 매입채무 미지급금 차입금 임대보증금 리스부채 분할 전 채무 연대보증(*) 계 (*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다. 3) 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 매출액의 대부분을 국내의 영업활동을 통해 확보하고 있으나, 일부 사업부문은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 및 PKR 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 해외지점운영과 외화도급계약 체결 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 효율적인 외환위험 관리를 위하여 환관리 목적과 원칙, 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외화거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge계획수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 USD PKR RP AUD 외화금융부채 USD PKR RP AUD 자기자본에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의
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변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 또는 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 (2) 이자율 위험 연결회사는 차입금의 대부분을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있으며, 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 변동이 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 27백만원(전기: 43백만원)입니다. (3) 주가변동 위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익측정, 당기손익측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 모두 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 및 출자금 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 주가지수와 연계되어 30% 증가한 경우를 분석하였고, 비상장주식 및 출자금은 평가금액이 일정하게 30% 상승하는 경우를 가정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 KOSPI 비상장주식 및 출자금 계 4) 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 【해당사항 없음】 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 연결회사 및 연결대상 주요 종속회사인 (주)경동이앤에스, (주)케이디파워텍, (주)경동, (주)경동에너아이, (주)경동탱크터미널은 경영상의 주요계약과 관련하여 기재할 사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 연결회사 및 연결대상 주요 종속회사인 (주)경동이앤에스, (주)케이디파워텍, (주)경동, (주)경동에너아이, (주)경동탱크터미널은 연구개발활동과 관련하여 기재할 사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 【해당사항 없음】 나. 법률 및 환경 관련 규제사항 【해당사항 없음】 다. 시장여건 및 영업의 개황 -(주)경동인베스트 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 수취하는 배당수익, 브랜드 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.배당수익의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 당사의 수익성과 현금흐름에 직접적인 영향을 끼칩니다.배당수익 외에도 당사는 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 1) 플랜트 및 물류사업부문 - (주)경동이앤에스 경동에너아이의 전액출자로 설립되어 고객의 가치를 창조하는 종합서비스 전문회사라는 경영정책 아래, 지역사회 및 산업의 발전에 기여하고 있습니다. 사업영역으로는 가스분야 최고의 기술진으로 LNG배관공사, 고압가스공사, 플랜트공사, 기계설비공사, 포장공사, 토공사 등을 최상의 시공품질로 제공하는 건설본부와업계 최고 수준의 보관시설(CY / CFS / 일반, 위험물, 항온항습 창고)과 물류 전문인력(물류관리사, 보세사)을 갖추고 맞춤형 종합물류서비스를 제공하는 물류본부로 구성되어 있습니다. 1984년 기계설비공사업 면허취득을 시작으로 축적된 노하우를 바탕으로
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울산지역에 국한된 것이 아니라 전국 각지에 건설공사를 시행하고 있습니다. 물류서비스업은 도시가스 CY사업팀에서 분리되어 2003년 건설본부와 합병되어 업계 최고의 시설과 전문인력을 갖추고 매출증대에 주력하고 있습니다. 2) 전기발전 사업부문- (주)케이디파워텍 2016년도 8월부터 상업운전을 통한 매출을 실현하고 있으며, 분산형 소규모 발전소 전력생산을 통하여 에너지의 효율적 사용과 국가 전력난 해소에 기여할 예정입니다. 3) 광업 및 자원개발 사업부문 - (주)경동 정부의 에너지 정책인 석탄산업합리화정책에 따라 5차례에 걸친 생산량 감축으로 2023년부터 매년 약 46만톤의 무연탄을 생산하고 있습니다. 무연탄은 대부분 화력발전소에 발전용으로 판매하고 있으며，일부는 민간 연탄제조업체에 판매하고 있습니다. 4) 지주회사 - (주)경동에너아이 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정하고 있는 지주회사이며, 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 5) 보관 및 운송 사업부문 - (주)경동탱크터미널 2007년 설립된 이후 단계적 증설을 통하여 현재 126,000kl (40기)의 저장탱크를 운영하며 화학물질 저장 서비스, 그리고 2개의 선석을 이용해 화물 입고 서비스를 영위하고 있습니다.상업 터미널(독립계)로 대규모 시설투자가 필요한 장치 산업으로 반영구적 운영이 가능하며, 인허가 절차가 까다롭고 취득에 상당한 기간이 소요되어 반독과점적 사업의 특성을 보유하고 있습니다. ※상세내용은 '상세표-4. 사업의 내용과 관련된 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 신규사업 관련 - 당사는 공시대상기간 중 정관상 사업목적을 추가하지 않았습니다. - 연결실체의 광업 및 자원개발 사업부문 (대상회사 : (주)경동)은 티타늄 광물 개발을 위해 2023년 태백 면산일대에서 탐광시추작업 10개공 5,639M 추진을 통해 지하에 부존된 티타늄 광체를 확인하였습니다. 시추를 통해 확인된 티타늄 광체의 평균 맥폭은 50M 내외이며, 2023년 시추한 시추공에서 추정되는 자체 추정매장량(Indicated Resources)은 약 64백만톤이며, 국내 공인 기관으로부터 회신 받은 TiO₂평균 품위는 5.4%입니다. - 2024년에는 추가 탐광시추 6공 3,600M를 계획하고 있고 시추작업이 완료되면 추정매장량을 추가 산출할 계획입니다. 그리고 탐광시추를 통하여 확인된 티타늄 광체에 관한 데이터베이스(품위, 맥폭, 매장량 등)를 활용하여 채광설계 및 선광 프로세스에 대한 검토가 마무리 되면 예비 사업타당성조사(Preliminary Feasibility Study)를 추진할 예정입니다. ※상세 내용은 당사가 2024년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템 (https:// dart.fss.or.kr/)에 공시한 '풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)'을 참고하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ각 사업부문 별 회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ사업의 매수, 처분 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 나. 개요 2023년에는 2022년부터 이어진 글로벌 경기둔화, 금리상승, 원자재 비용 증가 등이 지속됨으로 인해 국내 실물 경기는 부진한 성장흐름을 보이는 가운데 (주)경동인베스트와 그종속기업으로 구성된 연결실체의 연간 매출 액은 3,125억원, 영업이익 212억,당기순이익 202억원으로 전년대비 매출액 13.4% 증가하였으며 종속기업의 손익 증가로 인하여 영업이익 44.2% 증가, 당기순이익이 115.8% 증가하 였 습니다. 사업부문별 영업이익으로는 지주사업부문은 52억원, 플랜트 및 물류서비스업은 공사원가 증가로 전년대비 5억 원 감소한 24억 원 , 발전사업부문은 SMP가격하락 및 대정비 기간으로 전년대비 74억 원 감소한 48억 원 , 광업 및 자원개발부문은 무연탄 매출이 감소하며 전년대비 31억 원 감소한 59억 원 , 건설사업부문은 신규수주 증가 및 원가율 개선으로 전년대비 178억 원 증가한 20억 원 , 2023년 편입된 보관 및 운송사업부문은 9억 원 의 영업이익을을 기록하였습니다. 2023년 보관 및 운송사업을 영위하는 (주)경동탱크터미널이 당사의 주요종속회사로 편입되었습니다. 그에 따라 연결실체는 당사와 주식회사 경동에너아이 지주사업부문과 종속회사 사업부문인 플랜트 및 물류서비스업, 전기발전업, 광업/자원개발업, 건설사업, 보관 및 운송사업 부문을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 각 사업부별 시장의 수요와 공급,주기적인 등락, 수요의 계절적 변동에 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 (주)경동인베스트, (주)경동에너아이, (주)경동이앤에스, (주)케이디파워텍, (주)경동탱크터미널, (주)경동, (주)경동건설, (주)경동바이오테크, (주)그린바이오매스, 경동광해관리(주), Kyungdong Australia Pty Ltd., PT.Kyungdong Energy and Resources, PT. KYUNG DONG MINING 등 당사를 제외한 12개사로 구성되어 있습니다. (주)경동인베스트의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 수취하는 배당수익, 브랜드 사용수익, 경영자문료 및 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.배당수익의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 당사의 수익성과 현금흐름에 직접적인 영향을 끼칩니다. 배당수익 외에도 당사는 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.(주)경동이앤에스는 플랜트 및 물류서비스 사업을 영위하고 있으며, (주)케이디파워텍은 폐열을 사용한 전기발전사업, (주)경동건설은 건설사업, (주)경동탱크터미널은 화학물질 저장 및 화물입고 서비스를 영위하고 있습니다.(주)경동과 그 종속회사인 (주)경동바이오테크와 (주)그린바이오매스, Kyungdong Australia Pty Ltd., PT.Kyungdong Energy and Resources, PT. KYUNG
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DONG MINING은 석탄생산 및 판매와 석탄 도소매/광산도급서비스 등 자원개발 관련 사업을 영위하고 있습니다.또한 회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)경동도시가스를신설하고, 물적분할의 방법으로 (주)경동에너아이를 신설하였으며, 투자사업부문, 도시가스사업부문, 에너지사업 투자 및 관리부문으로 분리하고 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로써 지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키고자 하였습니다. 2024년 국내경제는 완만한 회복세를 보일 것으로 전망되나, 패러다임의 근본적 변화(공급제약 경제, 기술 변곡점, 다중블록화)로 인해 저물가 ㆍ 저금리로의 복귀는 쉽지 않을 것으로 보이는 가운데 통화 긴축기조 지속, 원자재ㆍ에너지 수급 차질의 장기화등 불확실성은 여전히 클 것으로 예상되며 당사 및 종속회사의 주력산업은 변화하는 패러다임 속에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사 및 종속회사는 핵심사업에의 집중투자 및 구조조정과 더불어 각 사업부문별 독립경영 및 객관적인 성과평가를 수행함으로써 책임 경영체제를 확립하여 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다. 다. 영업실적 및 재무상태(연결기준) 1. 영업실적 (단위: 백만원,%) 구 분 2023년(제47기) 2022년(제46기) 증감액 증감률 영업수익 영업비용 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순익 법인세비용 당기순이익 총포괄이익 ※ 상기 제47기, 제46기 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 되었습니다.※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 각 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구 분 2023년(제47기) 2022년(제46기) 증감액 증감률 매출 지주사업부문 플랜트 및 물류서비스 사업부문 발전 사업부문 광업 및 자원개발사업부문 건설부문 보관 및 운송사업부문 합계 영업이익 지주사업부문 플랜트 및 물류서비스 사업부문 발전 사업부문 광업 및 자원개발사업부문 건설부문 보관 및 운송사업부문 합계 ※ 종속회사인 (주)경동에너아이는 2023년 7월 10일 서평택탱크터미널(주)의 보통주 70만주(100%) 취득을 완료함에 따라 서평택탱크터미널(주)은 당사의 주요종속 회사로 편입되었습니다.※ 서평택탱크터미널(주)은 2023년 7월 10일 (주)경동탱크터미널로 사명을 변경하였 습니다.※ 2022사업년도는 (주)경동탱크터미널이 당사의 연결대상 법인에 포함되지 않으므로 매출액 및 영업이익을 기재하지 않았습니다. 1) 개황 2023년에는 2022년부터 이어진 글로벌 경기둔화, 금리상승, 원자재 비용 증가 등이 지속됨으로 인해 국내 실물 경기는 부진한 성장흐름을 보이는 가운데 (주)경동인베스트와 그 종속기업으로 구성된 연결실체의 연간 매출 액은 3,125억원, 영업이익 212억,당기순이익 202억원으로 전년대비 매출액 13.4% 증가하였으며 종속기업의 손익 증가로 인하여 영업이익 44.2% 증가, 당기순이익이 115.8% 증가하 였 습니다. 2) 사업부문별 주요 사항□ 지주사업부문(대상회사 : (주)경동인베스트 및 (주)경동에너아이)의 주요 영업은 배당금수익 및 로열티 수익, 기타수익이 대부분을 차지하고 있습니다. 당기 계열회사매출액 감소로 인한 로열티 수익의 감소로 인하여 전 년대비 매출액 15억, 영업이익12억 감소하였습니다. 차기 사업연도는 전년과 비슷한 수준의 매출액이 발생 할 것으로 기대하고 있습니다. □ 플랜트 및 물류서비스 사업부문 (대상회사 : (주)경동이앤에스)은 신규 수주 증가 영향으로 매출액이 전년대비 42.6% 증가한 968억원 이나 공사원가 증가 등으로 인하여 영업이익은 전년대비 16.3% 감소한 24억을 달성하였습니다. 차기 사업년도에는 건설사업부의 신규수주 및 전년 이월공사 매출이 이어지며 매출액 및 영업이익이 전년 수준을 유지 할 것으로 예상하고 있습니다. □ 발전 사업부문 (대상회사 :
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(주)케이디파워텍)은 2023년 SMP 상한제 도입 및 정기유지 보수로 인하여 매출액은 전년대비 32.6% 감소한 159억원이며 그로 인한 영업이익도 전년대비 60.3% 감소한 48억을 달성하였습니다. 차기 사업년도에는 SMP 가격이 소폭 하락할 것으로 예상됨에 따라 전년대비 일정 수준 감소할 것으로 예상됩니다. □ 광업 및 자원개발 사업부문 (대상회사 : (주)경동, (주)경동바이오테크, 경동광해관리(주), Kyungdong Australia Pty Ltd., PT.Kyungdong Energy andResources, (주)그린바이오매스,Kyungdong Mining)은 민수연탄 매출, 엔지니어링 매출이 감소함에따라 매출액이 전년대비 6.1% 감소한 1,260억원이며 생산원가 및 공사원가 증가로 영업이익도 전년대비 35% 감소한 59억을 달성하였습니다. 차기 사업년도에는 발전용 및 민수탄의 판매량이 전년 수준을 달성할 것으로 예상되며 그에따라 매출액 및 영업이익도 전년 수준을 유지할 것으로 예상하고 있습니다. □ 보관 및 운송 사업부문(대상회사 : (주)경동탱크터미널)은 매출액 37억 발생하였으며 매출액은 위험물 보관료 및 취급료 등으로 구성되어 있습니다. 영업비용을 제외한 영업이익은 9억을 달성하였으며 차기년도에는 보관료 요율인상 및 탱크계약율 달성을 통해 매출액 및 영업이익이 소폭 증가할 것으로 기대되고 있습니다. □ 건설 사업부문(대상회사 : (주)경동건설)은 신규 수주금액이 증가함에 따라 매출액이 전년대비 63.6% 증가한 561억원이며 그로 인한 영업이익도 흑자전환되며 전년대비 178억 증가한 20억입니다. 차기 사업년도에는 신규 수주가 증가 할 것으로 예상됨에 따라 예상 매출액 및 영업실적도 소폭 상승할 것으로 기대됩니다 2. 재무상태 (단위: 백만원,%) 구 분 2023년(제47기) 2022년(제46기) 증감액 증감률 자산총계 유동자산 (현금성자산) (단기금융상품) (매출채권) (재고자산) 비유동자산 (관계기업투자) (유형자산) 부채총계 유동부채 (매입채무) (미지급금) (유동성장기부채) 비유동부채 자본총계 (자본금) (이익잉여금) 자기자본비율 -0.1%p 부채비율 0.2%p ※ 상기 제47기, 제46기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성 되었습니다.※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 □ 연결실체의 2023년말 자산은 전년대비 201억(1.6%) 증가한 6,069억원입니다.자산의 주요 증가 원인으로는 (주)경동탱크터미널의 연결 편입으로 인한 유무형 자산 증가 445억원 등 입니다.□ 연결실체의 2023년말 부채는 전년대비 52억(3.8%) 증가한 1,413억원입니다.부채의 주요 증가 원인으로는 (주)경동탱크터미널의 연결 편입으로 인한 비유동리스부채 증가 68억 등 입니다. □ 연결실체의 자본총계는 전년대비 149억(3.3%) 증가한 4,656억원입니다.자본의 주요 증가 원인으로는 2023년 당기순이익 202억원(지배주주 소유주지분 기준 당기순이익 199억원) 등 입니다. □ 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 0.1%p 감소한 76.7%, 부채비율이 전년 대비 0.2%p 증가한 30.4%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 3. 신규사업 연결실체의 광업 및 자원개발 사업부문 (대상회사 : (주)경동)은 티타늄 광물 개발을 위해 2023년 태백 면산일대에서 탐광시추작업 10개공 5,639M 추진을 통해 지하에 부존된 티타늄 광체를 확인하였습니다. 시추를 통해 확인된 티타늄 광체의 평균 맥폭은 50M 내외이며, 2023년 시추한 시추공에서 추정되는 자체 추정매장량(Indicated Resources)은 약 64백만톤이며, 국내 공인 기관으로부터 회신 받은 TiO₂평균 품위는 5.4%입니다.2024년에는 추가 탐광시추 6공 3,600M를 계획하고 있고 시추작업이 완료되면 추정매장량을 추가 산출할
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계획입니다. 그리고 탐광시추를 통하여 확인된 티타늄 광체에 관한 데이터베이스(품위, 맥폭, 매장량 등)를 활용하여 채광설계 및 선광 프로세스에 대한 검토가 마무리 되면 예비 사업타당성조사(Preliminary Feasibility Study)를 추진할 예정입니다. ※ 상세 내용은 당사가 2024년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템 (https:// dart.fss.or.kr/)에 공시한 '풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)'을 참고하시기 바랍니다. 4. 경영합리화 조치 【해당사항 없음】 5. 환율변동 영향 연결회사는 매출액의 대부분을 국내의 영업활동을 통해 확보하고 있으나, 일부 사업부문은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 및 PKR 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 해외지점운영과 외화도급계약 체결 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2023년(제47기) 2022년(제46기) 증감액 증감률 외화금융자산 USD PKR RP AUD 외화금융부채 USD PKR RP AUD 자기자본에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 또는 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 외화금융부채 순효과 ※ 환율변동에 대한 상세 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다. 6. 자산 손상 인식 당사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는지검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계 처리를 하고있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 없습니다. ※ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'과 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'의 '2. 타법인출자 현황'(별도 기준)을 참조하시기 바랍니다. 7. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황전기대비 현금성자산은 33억원 증가하였으나 2023년 종속회사인 (주)경동탱크터미널의 지분취득으로 인하여 단기금융상품은 440억원 감소함으로써 전체적인 현금성자산 및 단기금융상품은 406억원 감소하였습니다. (단위: 백만원) 과목 2023년(제47기) 2022년(제46기) 증감 현금 및 현금성자산 단기금융상품 계 2) 자금조달 및 지출(장기차입금 및 유동성장기부채) 연결실체의 기말 현재 단기차입금 총액은 113억원(전년말 103억원)으로 전년 말 대비 10억원 증가하였으며 전액 일반 차입금으로 구성되어 있습니다. 건설공제조합 금 리를 제외한 일반 은행의 차입 금리는 4.81~6.50%(2023년말 기준)수준입니다 (단기차입금의 내역) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 운영자금 건설공제조합 운영자금 산업은행 운영자금 농협은행 운영자금 하나은행 합계 상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 종속기업의 주요 경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석32 참조). 연결실체의 기말 현재 장기차입금 총액은 226억원(전년말 287억원)으로 정책자금
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및일반자금차입금으로 구성되어 있습니다. 정책자금의 금리는 .45~3.95% (2023년말기준, 3개월변동금리 및 고정금리 적용)수준으로 구성되어 있고, 8년~15년 장기상환조건이므로 금융부담은 적은 편입니다. 일반자금은 운전자금대출로 금리는 1.41 ~ 5.40%(2023년말 기준) 수준입니다. (장기차입금 및 유동성장기차입금의 내역) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 운영자금대출 농협중앙회 시설자금대출 운영자금대출 한국광물자원공사 경남시설자금 경남은행 ESCO차입금 KB국민은행 운영자금차입금 하나은행 환경정책자금 국민은행 환경정책자금 국민은행 환경정책자금 우리은행 운영자금대출 전문건설공제조합 합계 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기부채) 차감 후 잔액 ※ 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 금융자산의 일부가 담보로 제공 되어 있습니다 (연결재무제표 주석32 참조). (차입금의 차입 및 상환)2023년 연결실체의 현금은 단기 및 장기차입금의 차입으로 인하여 389억 증가하였으며 단기차입금 및 유동성장기부채의 상환으로 589억 감소하였습니다. (차입금의 상환계획) 상환연도 금액(천원) 비고 2024년 유동성장기부채 (주요 지출 현황 및 계획)당사 현금은 영업활동을 통하여 203억원 증가 단기금융상품의 처분 등을 통한 투자활동으로 55억원 증가, 장.단기차입금의 상환 등 재무활동으로 225억원이감소하여 2023년 기말의 현금은 전년대비 33억원 증가한 161억원 입니다. (단위: 백만원) 과목 2023년(제47기) 2022년(제46기) 증감 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기타 기말의 현금 ※ 공시제출시점 현재 추가 또는 신규지출에 대하여 결정된 사항은 없습니다. 8. 부외거래 당기말 현재 연결실체가 공사계약 보증 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 담보 설정 금액 내역 당기말 전기말 전문건설공제조합 정기예금 및 출자금 등 공사계약 및 하자보수 보증 담보 건설공제조합 정기예금 및 출자금 등 공사계약보증 담보 전기공사공제조합 정기예금 및 출자금 등 공사계약보증 담보 설비건설공제조합 정기예금 및 출자금 등 이행보증 등 관련담보 소방산업공제조합 정기예금 및 출자금 등 이행보증 등 관련담보 NH농협은행 토지,건물,지상권 차입금 관련 담보 한국광물자원공사 토지,건물,광업권 차입금 관련 담보 현대자동차(주) 등 건물 임대보증금 관련 담보 경남은행 기계장치 차입금 관련 담보 흥국생명 등 지분증권 팔용터널㈜ 농협은행 지분증권 경기동서순환도로㈜ 우리은행 건물,구축물 차입금 관련담보 기타 건설공제조합출자금 이행보증 등 관련담보 계 ※ 당사의 부외거래의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채와 약정사항'을 참조 하시기 바랍니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함 께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서
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제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하 였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ※ 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항【해당사항 없음】3) 법규상의 규제에 관한 사항【해당사항 없음】4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항※ 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 대한 상세 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합(이하 "조합"이라 한다) 결성을 통한 중소벤처기업 투자 및 사모집합투자기구(이하 "PEF"라 한다) 결성을 통한 중소벤처기업 투자를 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다.당사의 수익구조는 1) 조합을 결성하고 운영하는 대가로 수취하는 관리보수, 2) 조합의 투자수익에 대하여 당사의 출자비율에 따른 수익배분, 3) 조합을 운영하여 기준수익률을 상회하는 투자수익에 대한 별도의 성과보수, 4) 조합이 아닌 회사의 자체적인 자본계정 투자를 통한 투자수익 등이 있습니다.당사는 우수한 성과를 바탕으로 조합 및 PEF(이하 "펀드")를 지속적으로 결성함에 따라 당사의 펀드 AUM은 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 벤처투자조합 15개, 사모투자합자회사 4개를 운용하고 있으며, 19개 펀드의 총 출자약정액은 1조3,336억원입니다.당사는 다양한 투자경험이 있는 경영진과 기술에 대한 이해도가 높은 심사역을 주축으로 구성되어 있으며, ① 선제적으로 산업의 트렌드 변화를 빠르게 캐치하고 유망기업을 발굴ㆍ투자 ② 단순 재무적 투자자가 아닌, 기업이 성장할 수 있도록 적극적인 경영자문 ③ 벤처캐피탈업의 본질에 입각하여 본격적으로 산업화가 되지 않은 업종 및 기술임에도 리스크를 감수하고 과감한 투자 선도 ④ 피투자기업과의 강력한 신뢰관계를 바탕으로 지속적인 후속투자 및 스케일업 투자를 통해 기업의 성장을 적극 지원해왔으며 그 결과 우수한 회수실적을 기반으로 업계에서 압도적인 펀드 청산 수익률을 기록해왔습니다. 당사는 누적된 투자실적과 펀드 운영성과에 따라 적극적으로 펀드 결성을 진행하고 있으며 결성된 펀드들을 통해 산업전반의 혁신을 유도하는 딥테크분야에 적극적으로 투자해 다양한 산업과의 융ㆍ복합을 통해 높은 부가가치 창출을 창출할 수 있는 기업을 집중 육성 및 투자를 통해 벤처 인프라 강화를 적극 주도할 계획입니다. 2. 영업의 현황 (1) 영업의 개황당사는 2017년 스톤브릿지캐피탈(現 스톤브릿지홀딩스)의 VC부문을 물적분할하여 설립되었으며 보고서 작성 기준일 현재 당사는 15개, 사모투자합자회사 4개를 운용하고 있으며, 19개 펀드의 총 출자약정액은 1조 3,336억원입니다. 당사는 중소벤처기업부에서 매년 실시하는 창업투자회사 평가가 실시된 이래 현재까지 연속하여 최우수등급을 획득하여운용 성과뿐만 아니라 투명성, 위험 관리 등의 우수성을 증명하였습니다.또한 정부 및 주요 출자자들로부터 대통령표창(단체) 등을 수상하며 탁월한 운용 성과와 투명한운용 체계에 있어서 대외적으로 인정을 받은 바 있습니다. 당사의 주요 출자자는 국내 주요 연기금을 포함한 각종 금융기관 및 정부기관으로 구성되어 있습니다 (2) 운용 조합 및 PEF 현황 (단위 : 백만원) 구분 설립일 약정금액 벤처투자조합 스톤브릿지이노베이션쿼터투자조합 2015KIF-스톤브릿지IT전문투자조합 스톤브릿지오퍼튜니티1호투자조합 스톤브릿지영프론티어투자조합 스톤브릿지한국형유니콘투자조합 스톤브릿지고성장기업1호투자조합 2019KIF-스톤브릿지혁신기술성장TCB투자조합 스톤브릿지라이프스타일1호투자조합 스톤브릿지2020벤처투자조합 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 스마트대한민국네이버-스톤브릿지라이징투자조합 스톤브릿지신한세컨더리유니콘투자조합 스톤브릿지DX사업재편투자조합 아이비케이-스톤브릿지라이징제2호투자조합 스톤브릿지신성장4.0투자조합 소계 사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 스톤브릿지티케고성장사모투자합자회사 스톤브릿지-티케브릿징사모투자합자회사 아이비케이스톤브릿지뉴딜ESG유니콘사모투자합자회사 소계 합계 (3) 당사 운용 투자조합의 투자 및 회수 내역 1) 운용조합 투자내역- 벤처투자시장의 냉각기가 지속되고 있음에도 당사는 풍부한 투자재원을 기반으로 향후 시장을 주도하거나, 크게 변화 시켜 큰 성과가 기대되는 딥테크 영역의 투자를 집중하고 있습니다.- 2023년에 투자 재원이
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있는 벤처투자조합 및 사모투자합자회사(PEF)를 통해 30여개의 기업에 약 1,300억원을 투자했습니다. - 업종별로는 AI 및 반도체 영역에 투자포트폴리오를 확대하는 것을 비롯해 2차전지, 로봇, 의료 등 첨단 제조분야, ESG과 관련한 그린테크, 디지털헬스케어 등에 시장성, 독보적인 기술력, 빠른 시장침투 가능성 등 딥테크 영역에 집중 투자했습니다.2) 운용조합 회수내역- 2023년 다수의 조합 및 PEF를 통해 1,000억을 회수했습니다. 3년 연속 1,000억원 이상의 회수 실적입니다.- 당해년도 회수를 통해 다수가 펀드가 원금 배분이 상당부분 진행되어 잔여 우량 자산들에 대한 시의적절한 매각이 이루어질시 성과보수 수취로 연결될 수 있습니다. 3) 신규 운용펀드 조성에 관한 사항 - 2023년에 목표한 2개 펀드 조성을 완료했습니다. 23년 10월에 결성을 완료한 초기기업 투자 목적의 600억원 규모의 1개 펀드(아이비케이-스톤브릿지라이징제2호투자조합)은 한국모태펀드, IBK기업은행, 농심 등이 주요 출자자로 참여했으며 당사의 주력 투자 영역인 딥테크의 한 축인 데이터, 인공지능, 로보틱스 등 디지털 전환 관련 영역의 초기단계 기업에 집중 투자하고 있습니다.- 2023년 12월 결성총회를 개최한 스톤브릿지신성장4.0투자조합은1,825억원으로 1차 조성되었으며 24년 초 2차 결성을 통해 규모를 확대될 예정입니다.- 2023년 신규 펀딩을 통해 신규투자재원 2,425억원을 확정했으며, 그 규모는 추가 확대될 예정이며 해당 신규 투자재원은 향후 2~3년간 정부의 신성장 4.0 전략과 15대 핵심 프로젝트의 핵심 기술영역인 반도체, 모빌리티, AI/DATA, 친환경에너지, 바이오헬스케어 등 5대 영역 등 당사가 다년간 성과를 보여오고 있는 이른바 딥테크 분야에 집중 투자할 계획입니다.-신규 펀드를 통해 순증되는 관리보수는 회사의 경영 안정성과 실적 가시성을 높일 수 있을 것으로 기대됩니다. 나. 취급 업무 및 상품·서비스의 개요 (1) 창업투자(VC) ① 벤처펀드의 결성 및 운영 ② 벤처기업에 대한 투자 ③ 경영, 마케팅, 자금 및 기업공개 지원 등을 통한 지속적인 Value-Up 서비스 제공 ④ 투자기업의 해외시장 진출 지원 ⑤ 해외자본 유치 및 첨단기술 확보를 위한 해외투자 (2) 사모투자전문회사(PEF)의 설립 및 운용 (4) 특수인수목적회사(SPAC)의 설립 및 운용 다. 조직도(2023.12.31 기준) 조직도.jpg 조직도 라. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계 이익잉여금 부채 기타차입금 기타부채 합 계 주1) 당사는 기재기간 중 부채를 통한 자금조달실적이 없습니다. 주2) 전기 중 일반공모(코스닥상장)를 통한 유상증자를 통해 자본금과 자본잉여금이 증가하였습니다. 주3) 기타포괄손익누계는 기재기간 중 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 매입에 따른 자본차감이 포함되어있습니다.. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 펀드출자금 투자주식 사채 대출금 유형자산 현금과예금 기타 합 계 마. 영업의 종류별 현황 당사의 영업수익은 크게 ① 투자조합과 PEF운용에 따른 펀드운용수익 ② 고유계정 수익, ③ 기타수익으로 구성되어 있습니다. 펀드운용수익은 다시 관리보수와 성과보수로 구분됩니다. 관리보수는 업무집행조합원(업무집행사원)에 대한 일종의 기본보수로서, 업무집행조합원(업무집행사원)은 관리보수를 기반으로한 운용자금으로 운용인력을 확보하여 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 조합(PEF)의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합(PEF)의 규약마다 다르지만 조합(PEF) 설립 후 투자기간 동안은 결성 약정금액의 일정비율로 지급되며, 그 이후 회수기간에는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원(업무집행사원)에게 지급이 됩니다. 성과보수는
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조합(PEF)운용 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합(PEF)마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 규약상 기준수익률(IRR)을 초과하는 조합(PEF)배분금액의 일정비율(일반적으로 20% 전후)을 업무집행조합원(업무집행사원)에게 지급하게 됩니다. 고유계정 관련 처분이익은 당사의 자기자본으로 투자한 종목의 당기 처분 또는 평가이익의 합계이며 평가이익은 당기 기말 기준 평가액(상장종목의 경우 시가, 비상장종목의 경우 외부평가기관의 평가금액) 기준입니다. 기타수익은 이자수익, 기타의 영업수익(배당금 등)으로 구성되어 있습니다. (1) 영업실적 당사의 2023년 영업실적은 벤처투자시장 냉각기 지속으로 당사가 운용하고 있는 펀드의 지분율만큼 인식하는 지분법이익(평가이익) 증가폭이 제한되고 펀드 청산 공백에 따른 성과보수 수취가 감소함에 따라 전년에 비해 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 영업종류 2023년 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 [펀드운용] -관리보수 -성과보수 -지분법이익 [고유계정] [기타] 영업수익 합계 주1) 펀드운용은 관리보수, 성과보수, 당사의 펀드 출자에 따른 지분법이익으로 구성되어 있습니다. 주2) 고유계정은 조합이 아닌 회사의 자체적인 자본계정 투자를 통한 투자수익으로 구성되어 있습니다. 주3) 기타는 수수료수입 등으로 구성되어 있습니다. 3. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 영업설비 등 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 토지 및 건물을 보유하고 있지 않으며, 임대차계약을 통해 본점소재지인 "서울특별시 강남구 테헤란로 211, 14층 (역삼동, KFAS빌딩)"에서 사업을 영위하고 있습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무안정성 당사가 속한 산업의 특성상 장기투자 비율이 높기 때문에, 차입을 통한 투자보다는 자기자본을 펀드 출자 투자금으로 활용하고 있습니다. 이에 따라 당사의 유동비율은 441.41%로 안정적인 수준을 보이고 있으며, 부채비율 또한 2023년 말 기준 10.72%낮은 비율을 유지하고 있습니다. 또한 차입금이 없으며 그에 따른 이자비용 또한 발생하지 않습니다. [안정성 지표] 구 분 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년 (제5기) 유동비율(%) 부채비율(%) 차입금의존도 이자보상비율 나. 재무성장성 당사와 같은 벤처캐피탈 업체는 경제 및 산업환경과 주식시장에 민감하고 투자기업의 경영성과가 유동적이므로 매년 영업수익 및 순이익이 급변할 가능성이 상존합니다.그럼에도 당사는 꾸준한 펀드 결성을 통한 관리보수 규모 지속 증가하고 있으나, 벤처투자시장 냉각 등 대외변수의 영향으로 매출의 한 축인 운용하고 있는 벤처투자조합과 사모투자합자회사(PEF)에 대한 지분율만큼 인식하는 지분법이익(평가이익)이 감소했습니다. 또한 지난해 특정 펀드 청산에 따른 대규모 성과보수가 수취되었던과 비교해, 당기에는 유사한 이벤트 공백으로 성과보수 수취가 크게 감소했습니다. 따라서 2023년은 전년 대비 영업수익은 -35.76%, 영업이익은 -17.28%, 순이익은 -13.35% 감소하였습니다. [성장성 지표] 구분 2023년 2022년 2021년 영업수익 증감률 영업이익 증감률 순이익 증감률 다. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험 (가) 외환위험당기말 현재 당사는 외화 금융자산 및 부채를 보유하지 않으므로 외화 환위험에 대해노출되어 있지 않습니다. (나) 이자율위험① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 ② 고정이자율
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금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.(다) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유 중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 7,844,613,010원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 세전손익에 미치는 영향은 784,461,301원입니다. (라) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (마) 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 차입금을 사용하지 않고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 리스부채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 합 계 (전기말) (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 리스부채 미지급금 미지급비용 장기미지급금 합 계 (바) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경할 계획을 가지고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영성과 및 재무상태 가. 경영성과 (1) 영업실적에 관한 사항 -당사는 2023년 영업수익 190억원(YoY -35.8%), 영업이익 64억원(YoY -17.3%), 당기순이익 62억원(YoY -13.4%)을 기록하며 전년에 비해 아쉬운 실적을 기록하였습니다. 영업수익 감소는 운영펀드의 관리보수가 증가했음에도 성과보수와 지분법 이익 감소의 영향이 컸습니다.-펀드 청산에 따른 성과보수가 반영되었던 2022년 대비, 2023년에는 해당 이벤트가 부재해 성과보수가 감소했습니다. 또한 투자합자회사(PEF)에 대한 지분율만큼 인식하는 지분법이익(평가이익)이 또한 시장 상황을 반영에 따라 전년에 비해 그 규모가 감소하였습니다. (2) 신규 펀드 조성에 관한 사항 -당 사는 2023년에 목표한 2개 펀드 조성을 완료했습니다. 23년 10월에 결성을 완료한초기기업 투자 목적의 600억원 규모의 1개 펀드(아이비케이-스톤브릿지라이징제2호투자조합)은 한국모태펀드, IBK기업은행, 농심 등이 주요 출자자로 참여했으며 당사의 주력 투자 영역인 딥테크의 한 축인 데이터, 인공지능, 로보틱스 등 디지털 전환관련 영역의 초기단계 기업에 집중 투자하고 있습니다.- 2023년 12월 결성에 스톤브릿지신성장4.0투자조합을 1,825억원으로 1차 결성하였으며, 24년 초 2차 결성을 통해 규모가 확대될 예정입니다.- 2023년 신규 펀드 조성을 통해 신규투자재원 2,425억원을 확정했으며, 그 규모는 24년 초 계획된 스톤브릿지신성장4.0투자조합의 2차 결성을 통해 추가 확대될 예정이며 해당 신규 투자재원은 향후 2~3년간 정부의 신성장 4.0 전략과 15대 핵심 프로젝트의 핵심 기술영역인 반도체, 모빌리티, AI/DATA, 친환경에너지, 바이오헬스케어 등 5대 영역 등 당사가 다년간 성과를 보여오고 있는 이른바 딥테크 분야에 집중 투자할 계획입니다.-신규 펀드를 통해 순증되는 관리보수는 회사의 경영 안정성과 실적 가시성을 높일 수 있을 것으로 기대됩니다. (3) 펀드 운영에 관한 사항 - 2023년에 다수의 조합 및 PEF를 통해 약 1,000억원을 회수했으며, 투자재원이 있는 조합 및 PEF를 통해 약 1,300억원을 투자했습니다. - 다수의 펀드에서 다각적으로 회수가 진행되고 있으며 특히 운용기간이 남아있음에도 이미 원금 이상을 LP에게 배분을 완료한 펀드가 있는 등, 회수 성과에 따라 성과보수 확보 가능성이 높은 상황으로 잔여 우량 자산들에 대한 시의적절한 매각을 통해성과보수를 수취를 극대화할 계획입니다. 당사의 지난 2사업년도의 영업수익에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 증감율(%) Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.법인세차감전이익 Ⅴ.당기순이익 Ⅵ.기타포괄손익 Ⅶ.당기총포괄이익 당사의 지난 2사업년도의 영업수익에 관한 세부사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)
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구 분 당기 전기 증감율(%) 1. 투자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 회사관리보수 이자수익 2. 투자조합수익 조합관리보수 조합성과보수 3. 지분법이익 4. 기타의영업수익 수입수수료 합 계 나. 재무상태2023년 당사의 총자산은 약 983억원으로 전년대비 0.27% 증가하였습니다. 주요 원인으로는 전년 대비 당기순익이 감소 부분에 현금 및 현금성자산, 단기금융자산 등이따른 창업투자산과 사모투자자산 증가로 연결되어 총자산 증가가 제한되었습니다. 부채는 95억원으로 전년대비 23.1% 감소했는데 이는 당기법인세부채 등 유동부채가 크게 감소한 것이 주요 원인입니다. 당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 7(당) 기말 제 6(전) 기말 증감율 자산