chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
대한전선 — 사업보고서 (2023.12)

오류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오재영입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 대한전선주식회사 제 69 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 68 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 대한전선주식회사 대표이사 송종민 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 안양시 동안구 시민대로 317 대한스마트타워 4층 (전 화) 재 무 상 태 표 제69(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제68(전)기말 2022년 12월 31일 현재 대한전선주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 제69(당)기말 제68(전)기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 매출채권
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단기대여금 기타금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타자산 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 장기대여금 기타금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 이연법인세자산 기타자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 단기차입금 유동성장기부채 기타금융부채 당기법인세부채 충당부채 기타부채 비유동부채 장기차입금 기타금융부채 순확정급여부채 기타부채 충당부채 부채총계 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 부채및자본총계 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제69(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제68(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 대한전선주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 제69(당)기 제68(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용(수익) 당기순이익 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도 재측정요소 파생상품평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 총포괄이익(손실) 주당손익 기본주당순이익 502원 73원 희석주당순이익 502원 73원 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제69(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제68(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 대한전선주식회사 (단위 : 천원) 과 목 자 본 금 기타 불입자본 기타 자본구성요소 이익잉여금 총 계 2022.1.1 (전기초) 당기순이익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 파생상품평가손익 소유주와의거래 등 유상증자 무상감자 주식기준보상의 행사 자기주식의 처분 자기주식처분이익 2022.12.31(전기말) 2023.1.1 (당기초) 당기순이익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 파생상품평가손익 소유주와의거래 등 주식병합 자기주식의 취득 주식기준보상의 행사 자기주식의 처분 자기주식처분이익 2023.12.31(당기말) 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제69(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제68(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 대한전선주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 제69(당)기 제68(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 장단기대여금의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 종속기업투자의 처분 장단기금융자산의 증감 기타금융자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 정부보조금의 수취 정부보조금의 환수 장단기대여금의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 종속기업투자의 취득 관계기업투자의 취득 기타금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 장단기대여금의 감소 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 종속기업투자의 처분 장단기금융자산의 증감 기타금융자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 정부보조금의 수취 정부보조금의 환수 장단기대여금의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 관계기업투자의 취득 기타금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 전선제조 및 판매 사업 등을 영위할 목적으로 1955년 2월 21일에 설립되었으며, 1968년 12월 27일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.대한전선 주식회사 및 종속회사는 전선부문 단일 사업부문으로 이루어져 있으며, 회사의 주요 생산 및 판매 품목은 초고압케이블 등 전력선, 소재, 통신케이블 등입니다.이를 필두로 각종 전기공사까지 케이블 산업 전반에 대한 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. [사업부문별 주요 제품] 사업부문 주요사업영역 주요제품 전선부문 전력 및 절연선 발전소에서 발전된 전력을 소비지의 변전소에 보내는 송전선과 전기인입구까지 인입된 전력을 사용장소까지 인도해주는 배전선, 그리고 최종 사용장소의 실내외에 전력을 보급하는 배선 등에 사용 나선 및 권선 통신선, 전력선, 권선 등의 도체용 및 전기기기의 내부에 코일상태로 감겨져서 기계적 에너지를 전기적 에너지로 변환시키거나 전기적 에너지를 기계적 에너지로 변환시키는데 사용 통신케이블 건물 내외, 철도, 지하철 등에 DATA, VOICE, 영상 등을 전송하는 통신망과 이동통신 기지국이나 실내 중계기 등 무선통신망 구축에 사용 상품 기타 각종 전선관련 상품 공사 전기, 통신, 설비공사, 소방공사 연결회사의 2023년말 연결기준 제품별 매출비중은 아래와 같습니다. (단위 : 억원, %) 연도 구분 전력 및 절연선 나선 및 권선 통신케이블 기타 내부거래 연결합계 2023년 매출액 2022년 연결회사의 제품의 경우 전기동 및 알루미늄이 주된 원재료이며, 주요 전기동 산지에서 직수입 하거나 국내 동제련 업체에서 구입하고 있습니다. 주요 생산설비의 경우 국내(당진공장, 전력기기공장)와 해외(베트남, 남아공, 사우디)에 다수 보유하고 있으며, 지속적인 신규생산설비 구축 및 연구개발로 장조장 알루미늄 평할시스케이블, 해저케이블, HVDC케이블 등 다양한 고객의 요구에 부응하고 있습니다.자세한 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 초고압케이블, 통신케이블, Copper Rod 등을 생산, 판매하고 있습니다.당사의 2023년말 제품별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 비고 전선부문 대한전선(주) 전력 및절연선 발전소에서 발전된 전력을 소비지의 변전소에 보내는 송전선과 전기인입구까지 인입된 전력을 사용장소까지 인도해주는 배전선,그리고 최종사용 장소의 실내외에 전력을 보급하는 배선등에 사용 나선 및권선 통신선,전력선,권선 등의 도체용 및 전기기기의 내부에 코일상태로 감겨져서 기계적 에너지를 전기적 에너지로 변환시키거나 전기적 에너지를 기계적 에너지로 변환시키는데 사용 통신케이블 건물 내외, 철도, 지하철 등에 DATA,VOICE, 영상 등을 전송하는 통신망과 이동통신 기지국이나 실내 중계기 등 무선통신망 구축에 사용 상품 기타 공사 전기,통신, 설비공사, 소방공사 기타 (전력기기, 수탁가공료, 사옥임대 등) 합 계 전선제조 및 판매 전선제조 및 판매 전선판매업 케이블장치 제조 및 판매업 전선판매업 대한씨앤에스주식회사 일반 전기공사 및 토목공사업 전선판매업 전선판매업 전기공사 및 토목공사업 내부거래제거 총 합계 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/MT) 품 목 제69기 제68기 제67기 전력선 내 수 수 출 나선 내 수 수 출 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 1-1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 품 목 구체적용도 매입액 주요매입처 전선부문 대한전선㈜ 전기동 및알루미늄 등 전력 및 통신케이블 제조 전기동, 나동선 등 전력 케이블 제조 LS니꼬동 외 케이블 접속재 케이블 접속재 제조 대한전선 외 나동선 전력 케이블 제조 합 계 1-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원, USD/MT) 품 목 제69기
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제68기 제67기 전 기 동 국 내 수 입 $8,453 $8,851 $9,222 알루미늄(Ingot) 국 내 수 입 $2,720 (1) 선정방법 : 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 선정(2) 산출기준 : LME 가격 기준(3) 주요 가격변동원인 : 국제고시 전기동 가격의 변동 및 환율변동 2. 생산 및 설비 2-1. 생산능력 (단위 : 억원) 사업부문 품 목 사업소 제69기 제68기 제67기 전선부문 나선 및 권선 당진 전력선,절연선 당진 통신선 당진 기 타 당진 합 계 * 생산능력의 산출근거 ㄱ. 산출기준 : - 나선 : 신선능력 기준 - 통신, 전력선 : 절연능력 기준 - 기기 : 조립능력 기준 ㄴ. 산출방법 : 시간당 생산량 * 24시간 * 연간작업가능일수 * 평균단가 ㄷ. 평균가동시간 구 분 1일평균 가동시간 월평균 가동일수 가동일수 가동시간 전 선 기 타 2-2. 생산실적 (단위 : 억원) 사업부문 품 목 사업소 제69기 제68기 제67기 전선부문 나선 및 권선 당진 전력선,절연선 당진 통신선 당진 기 타 당진 소 계 2-3. 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 당진공장(전선) 전력기기공장(기타) ※ 종속회사의 생산실적, 생산능력 및 가동률은 아래와 같습니다.(1) 생산능력 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제69기 생산능력의 산출근거 전선부문 전력선,절연선,기타소재 등 베트남 생산실적/가동률 사우디 남아공 (2) 생산실적 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제69기 전선부문 전력선,절연선,기타소재 등 베트남 사우디 남아공 (3) 가동률 (단위 : %) 사업부문 회사명 사업소 평균가동률 전선부문 베트남 사우디 남아공 2-4. 생산설비 및 투자현황(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등1) 주요 국내사업장 현황 구 분 지 역 주 소 본사 안양 경기도 안양시 동안구 시민대로 317 대한스마트타워 서울사무소 서울 서울시 서초구 양재대로2길 18 호반파크 2관 케이블 공장 당진 충청남도 당진시 고대면 대호만로 870 전력기기 공장 충청남도 당진시 고대면 보덕포로 542 기술연구소 충청남도 당진시 고대면 대호만로 870 국내영업소 광주 광주광역시 서구 시청로 41 광주대우디오빌 3층 부산 부산광역시 연제구 법원로 12 로윈타워 1303호 2) 주요 해외 생산법인 현황 구 분 명 칭 주 소 해외법인 (2) 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 1.1 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 기타의유형자산 합계 (단위:백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 기타의유형자산 합계 2) 설비 등에 대한 투자금액 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 투자내용 2023년 2024년 향후기대효과 예상투자액 지출금액 예상투자액 전선부문 대한전선㈜ 설비증설 및유지보수 등 생산능력증대 등 합 계 ※ 상기 내역은 설비 등에 대한 투자 금액이며 유상증자에 따른 별도 시설투자계획은 반영되지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 품 목 제69기 제68기 제67기 전선부문 대한전선㈜ 나선 및권선 내 수 수 출 합 계 전력 및절연선 내 수 수 출 합 계 통신케이블 내 수 수 출 합 계 상품 내 수 수 출 합 계 공사 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 소계 내 수 수 출 합 계 전력 및절연선 내 수 수 출 합 계 전력 및절연선 내 수 수 출 합 계 제품 외 내 수 수 출 합 계 케이블접속재 내 수 수 출 합 계 제품 외 내 수 수 출 합 계 대한씨앤에스주식회사 공사 내 수 수 출 합 계 제품 외 내 수 수 출 합 계 제품 외 내 수 수 출 합 계 제품 외 내 수 수 출 합 계 내부거래 제거 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 2.
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판매경로 등 2-1. 판매조직 대표이사 ㅣ ㅣ ㅣ ㅣ ㅣ ㅣ [에너지해외부문] [에너지국내부문] [통신사업부] [소재사업부] [E] 2-2. 판매경로 당 사 ⇒ 내 수 ⇒ 정부 및 정부투자기관 ⇒ 실수요자 ⇒ 대 리 점 ⇒ 실수요자 ⇒ 수 출 ⇒ 직접입찰 ⇒ 종합상사를 통한 입찰 ⇒ 해외 Agent를 통한 입찰 2-3. 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 대 금 회 수 조 건 정부 및 정부투자기관 수요자도착도 현금 100% 민수 실수요 수요자도착도 현금 62%, 외상은 통상 3개월어음 대 리 점 수요자도착도 현금 74%, 외상은 통상 3개월어음 2-4. 판매전략 (1) 고부가가치 제품에 대한 적극적인 마케팅으로 수익성 제고(2) 해외시장 다변화 전략 추진으로 수주증대 (3) 토털서비스시스템을 구축해 고객만족 실현 (4) 시장환경과 고객 Needs 변화에 대응한 신제품의 신속한 개발과 상용화 3. 주요 매출처 (단위 : 억원) 회사명 매출처 품 목 제69기 대한전선 USA 초고압케이블 초고압케이블 (주)경신전선 소재 (주)삼동 소재 한국전력공사 초고압케이블 대원전선(주) 소재 (주)티엠씨(매송리) 소재 (주)티씨티 소재 서일전선주식회사 소재 (주)휴먼케이블 일반전력케이블 그외 합 계 4. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전력선 및 통신선 등 ~23년말 각종 각종 각종 합 계 각종 각종 각종 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리 연결실체의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 사채 및 기타 채무로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결실체의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다. 연결실체의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결실체는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다. 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 연결실체의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 1.2. 신용위험 신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 연결실체는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.고객신용위험은 고객신용위험 관리와 관련된 연결실체의 확립 된 정책, 절차 및 통제를 조건으로 하여 각 사업단위에 의해 관리됩니다. 고객의 신용도는 광범위한 신용등급평점표를 기준으로 평가되며 개별 신용한도는 이 평가에 따라 정의됩니다. 우수한 고객미수금 및 계약자산은 정기적으로 모니터링되며 주요 고객에 대한 선적은 일반적으로 평판이 좋은 은행 및 기타 금융기관으로부터 얻은 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보상됩니다.손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴(즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원 가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결실체는 담보로 제공된 담보물을 보유하고 있으며 신용장 및 기타 신용보험형태는 매출채권의 필수적인 부분으로 간주되어 손상계산에 고려됩니다. 연결실체는 고객이 여러 관할지역 및 산업에 소재하고 대부분 독립적인 시장에서 영업하기 때문에 매출채권 및
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계약자산에 대한 위험집중을 낮게 평가합니다.예상 모형을 사용하여 표시한 연결실체의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 연체일수 정상채권 90일 미만 90~180일 180~270일 270~365일 365일 초과 합계 기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 (단위:백만원) 구분 연체일수 정상채권 90일 미만 90~180일 180~270일 270~365일 365일 초과 합계 기대신용손실률 장부금액 기대신용손실 1.3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 1년 이내 1년~5년 이내 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 이자비용 (*) 합계 (*) 이자비용이 발생하는 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금의 예상만기동안 발생할 이자비용을 의미합니다. (단위:백만원) 구분 1년 이내 1년~5년 매입채무 기타금융부채 단기차입금 장기차입금 이자비용 (*) 합계 (*) 이자비용이 발생하는 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금의 예상 만기 동안 발생할 이자비용을 의미합니다. 1.4. 시장위험 시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 통화위험, 금리위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 사채,예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융 상품이 포함됩니다. 1.4.1 통화위험 외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체가 환율변동위험에 노출되는 것은 주로 연결실체의 영업활동과 관련되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD EUR JPY AUD KWD 기타 합계 1.4.2 금리위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향(세전기준)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1.4.3 기타 가격위험 원재료가격 위험연결실체는 원재료의 가격 변동성의 영향을 받습니다. 전선부문 영업활동은 구리의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 연결실체는 예상 구리, 납 및 알루미늄 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다.연결실체의 이사회는 원재료가격 위험 및 완화를 위한 위험관리전략을 개발하고 제정했습니다. 요구되는 구리, 납 및 알루미늄 공급에 대한 예측에 기초하여, 연결실체는 상품선물계약을 사용하여 구매 가격을 헷지합니다. 상품선물계약은 원재료의 물리적 납품을 초래하지 않지만 구리의 가격 변동 효과를 상쇄하기 위해 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 지정됩니다. 연결실체는 원재료인 비철금속 확정매입계약에 의하여 해당 비철금속 매입가격이 확정되는 경우 해당 비철금속의 확정매입계약은 공정가치 변동위험에 노출되어 있습니다. 정상적인 영업 및 제조활동에서 발생하는 원재료의 가격변동위험을 관리하여, 원재료 가격변동으로 인한 확정매입계약의 공정가치와 관련 당기손익의 변동성을 완화함으로써, 원재료 가격변동으로 인한 확정매입계약의 공정가치변동위험을
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회피하고자 합니다.지분상품 및 채무상품 가격위험연결실체는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.동 금융상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품 및 채무상품은 당기말과 전기말 현재 각각 26,947백만원 및 92,744백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품 및 채무상품의 가격이10% 변동할경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 2,695백만원 및 9,274백만원입니다. 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음. 2. 연구개발활동 2-1. 연구개발 담당조직- 기술연구소 : 케이블 및 접속재 관련 원천기술 개발 및 국책과제 수행 - 기기기술팀 : 접속재 관련 제품 신제품 개발 및 납품 설계 - 산업전선기술팀 : 케이블 관련 제품 신제품 개발 및 납품 설계 - 통신기술팀 : 통신케이블 관련 제품 신제품 개발 및 납품 설계 - 초고압기술팀 : 초고압 케이블 관련 제품 신제품 개발 및 납품 설계 2-2. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 제69기 제68기 제67기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 2-3. 연구개발 실적 호주 66kV CV 630SQ 접속재 개발 호주 132kV CV 2000SQ 접속재 개발 미국 138kV 2500kcmil PMJ 개발(단락전자력 시험) 사우디 132kV CV 2500SQ PMJ 개발(수침투 시험) 유럽 230kV CV 2500SQ 접속재 개발 미국 230kV CV 3000KCMIL 접속재 개발 한전 154kV CV 2000SQ 접속재 개발 소방용 복합 케이블 개발 IoT 기반 PD센서 내장 자기 진단형 지중 접속함 개발 쿠웨이트 132kV CV 1000SQ Compact type 접속재 개발 유럽 400kV XLPE 3000SQ(AL) 접속재 자체 개발 선박용 철선 편조 외장 S/FTP CAT.7 케이블 개발 말레이시아 275kV CV 2500SQ 소선절연 접속재 개발 영국 132kV CV 2500SQ 접속재 개발 유럽 400KV CV 3000SQ AL 도체 접속재 개발 네덜란드 Tennet CV 3000SQ AL도체 접속재 개발 KT향 저공해 난연 시내케이블(F/S) 개발 154kV 2000㎟ Al도체(파부형시스) 케이블 기계적 정수 측정 고난연성 TFR-CV-WB 케이블 개발 미국PSEG PJT용 링크박스 TYPE TEST [Boruoge][Dow] 절연자재용 132kV XLPE 1600SQ 접속재 개발 154kV급 접속재에 적용 가능한 자가복원 나노복합절연체 개발 소구경 관로 OF 케이블 대체용 신기자재 케이블 개발 친환경 비가교 절연 기술을 적용한 154kV급 전력선 개발 170kV급 친환경 Dry type Plug-in 부싱개발 500kV 전류형/전압형 HVDC 육상케이블 Type Test KEMA 국제 공인인증 취득 500kV XLPE 2500㎟ HVDC 케이블 기계·포설 정수 측정 525kV 전압형 HVDC 육상케이블 Type Test KEMA 국제 공인인증 취득 500kV 전류형/전압형 HVDC 육상케이블 열적안정도 시험 KEMA 국제 공인인증 취득 전력케이블 경쟁력 강화를 위한 절연두께 24mm 이하의 345kV급 나노기술 적용 전력케이블 개발 380kV 3200SQ 케이블 및 악세서리 DEKRA 국제 공인인증 취득 7. 기타 참고사항 1.
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산업의 특성 전선은 일정지점간의 전기신호 또는 전기에너지를 전달하여 주는 매개체를 총칭하는 것으로 전선산업은 크게 다음의 3가지 특성을 갖고 있습니다.ㄱ. 국가 기간산업으로 국가경제규모 또는 국민생활수준과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. ㄴ. 다품종, 다규격 제품으로 주문 생산형 산업입니다.ㄷ. 거액의 설비투자가 요구되는 장치산업입니다. 2. 산업의 성장성 전선은 전력선과 통신선 및 전선용 소재로 구분되며 전선산업은 전력, 건설, 통신 등을 전방산업으로 하는 국가 기간산업에 속합니다. 동 산업은 경제성장률, 경기동향 및 소득수준 등과 직간적접인 영향을 맺고 있습니다. 전 세계적인 탄소절감 목표에대한 투자로 2023년 글로벌 세계 청정에너지 투자 금액은 전년대비 17% 상승하였으며(BNEF, 2024), 2023년 ~ 2025년 사이 세계 전기 수요는 3%, 발전량은 2.8% 증가할 것으로 전망되고 있습니다.(IEA. 2023) 또한 유럽과 미국을 중심으로 한 선진국의 노후화된 전력망 교체 수요의 증가와 더불어 동남아시아 및 인도 등 개발도상국가에서의 전력 수요의 증가에 따른 전력 인프라 투자 확대가 지속됨에 따라 전력 인프라 확충에 필수적인 전력선의 시장규모는 도체중량 기준 2023년 22,037천톤에서 2028년 25,114천톤까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 【세계 전력선시장 규모】 (단위 : 천톤) 구 분 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 북미 중남미 유럽 중동 아프리카 중국 기타아시아 오세아니아 합 계 3. 경기 변동의 특성 국내 전선 수요는 공공부문(한국전력, KT)이 경기변동의 영향을 적게 받는데 비해 민수부문은 건설경기 및 기업의 설비투자 등 경기동향에 영향을 받습니다. 해외전선 수요는 세계 경제성장과 인프라 투자 수요의 영향을 받습니다. 4. 시장의 특성 국내 전선시장의 민수부문은 전방산업인 건설경기의 영향을 받아 민간기업의 투자가 감소하였으나, 이에 반해 공공부문은 국가 전력망 구축 및 유지 수요가 꾸준히 지속되고 있습니다. 해외시장은 보호무역강화와 자국생산비중확대로 수출에 많은 어려움이 발생하는 실정으로, 전선업체들은 이를 극복하기 위해 현지 생산시설 확보와 수출시장의 다변화를 통한 수출물량 증대에 노력하고 있습니다. 5. 경쟁 상황 국내 전선 시장은 대한전선(주), LS전선(주), 가온전선(주) 등 대형 3개사를 중심으로 상호 경쟁 체제를 구축해왔으나 신규업체의 참여와 기존업체의 설비 증설로 업체간의 가격경쟁이 심화되는 추세입니다. 6. 시장점유율 추이 (단위 : 억원) 구 분 대한전선 LS전선 가온전선 2021년 2022년 2023년 3Q ※상위 3개사의 연 매출액 기준으로 비교 하였습니다. 7. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 국가의 기간산업 및 국민의 실생활과 밀접한 연관이 있는 전선산업은 제품의 품질이 경쟁력을 좌우하는 가장 큰 요인입니다. 이외에도 시공 능력 및 시공 실적, 생산 가격, 서비스 등이 경쟁력을 결정합니다. 8. 회사의 경쟁상의 강점과 단점 60여년 동안 우수한 품질의 제품을 고객들에게 공급하며 쌓아온 신뢰도와 제품력이 가장 큰 강점이며, 특히 현존하는 최고 등급인 500kV 지중 초고압케이블의 생산 및 운영능력에 대해 세계적으로 인정받고 있습니다. 특히 미주지역은 2022년 약 3,500억원 규모의 수주를 달성한데 이어 2023년 약 5,600억원으로 2년 간 200% 수주 성장을 기록하고, 더불어 유럽시장에서도 지속적인 수주를 진행하고 있으며 독일 시장에도 진입하는 등 사업 영업영역을 확장, 2022년 수주 600억원, 2023년 1,400억원을 달성하는 쾌거를 달성했습니다. 전선 산업의 블루칩으로 떠오르고 있는 해저케이블 시장을 위한 신규생산설비 구축으로 154kV 외부망 해저케이블을 생산할 수 있는 1공장이 2024년 상반기 완공 목표로 건설 중에 있으며 이후 525kV HVDC 케이블까지 생산 가능한 2공장 투자를 계획하고 있습니다. 또한 지속적인 연구개발을 통해 지난 2022년 11월 국내 최초로 500kV HVDC
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전류형에 대한 국제인증을 획득한데 이어 금년 7월 525kV HVDC 전압형에 대해서도 인증을 획득하며 모든 종류의 직류 송전 시스템의 공급이 가능하게 되었습니다. 이와 함께 장조장 알루미늄 평할시스케이블, 해저케이블, HVDC케이블 등 다양한 고객의 요구에 부응하고 있으며 전력 수요 급증에 따른 송전용량확충 요구에 발맞춰 증용량가공송전선인 ACCC 제품을 공급하고 있습니다. 반면, 초고압케이블, 특수케이블 등 고도의 기술력을 필요로 하는 고부가가치 제품 이외의 제품의 경우 운송 거리 등 물리적 제약으로 인해 수출에 제한이 있다는 단점이 있으나 대한VINA(베트남), M-TEC(남아공), 사우디대한(사우디아라비아), 대한쿠웨이트(쿠웨이트) 등 현지공장 활용과 현지업체와의 JV 설립 계약 체결(사우디) 등을 통한 신규영업판로 개척으로 이를 극복하고 있으며 이를 통해 코로나19 이후 전세계 경기침체가 지속되는 상황에서도 신용등급이 A-로 네 단계 상향되고 전선업계에서 유일하게 ESG(Environment Social Governance) 통합등급 'A'를 획득하는 등 안정적인 기업활동을 지속하고 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 『습식(Wet-Laid) 제조공정에 기반을 둔 첨단부직포 제조기술』을 활용하여, 『양전하 고성능 정수용 나노필터』, 『체외진단키트용 Medical Media』 등과 같은다양한 복합소재와 연결종속회사인 ㈜세프라텍을 통해 분리막, 막모듈, 막제조설비 등의 제품을 개발, 생산 및 판매를 하고 있습니다. 습식부직포 제조공정은 건식 방법으로 제조가 어려운 탄소섬유, 유리섬유, 나노셀룰로오스 섬유 등의 부직포 제조에 주로 이용되며, 건식 부직포 제조공정 대비 등 방향성의 섬유배열이 우수하여 필터, 세퍼레이터와 같이 제품의 균일성이 요구되는 고밀도, 고품질의 소재 제조에 사용되고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주력제품은 양전하 필터입니다. 양전하 필터는 섬유 부직포 표면에 양전하를 부가한 정전하 방식의 흡착필터로 가정용 및 산업용 정수필터로 사용됩니다. 2023년 연결기준으로 양전하 필터(정수)관련 매출은 약 98.0억원으로 전체 매출의 약 66.9%를 차지합니다. 기타 샘플매출, 식용유여과지 등 다양한 품목으로 매출이 발생되고 있으며 기타매출은 8.2억원으로 전체 매출의 5.6%를 차지하고 있습니다.제품에 관한 상세 매출 현황은 하단의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참조하시기 바랍니다. 기타 사업에 관한 자세한 내용은 "II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황(연결기준) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 2023년 2022년 2021년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 전사 제품/상품/기타 양전하 필터 (정수) 양전하가 부가된 고성능 정수 필터(정수기 또는 전처리, 후처리필터) - 특징 : 양전하가 부가된 고성능 정수 필터- 기능 : 수중 미세오염물질 제거 등- 용도 : 정수기 메인필터, 또는 전처리.후처리필터- 경쟁 : 해외 Ahlstrom, KX Technologies 등 제품/상품/기타 양전하 필터 (기타) 양전하가 부가된 고성능 정수 필터(발전소 등 산업용) - 특징 : 양전하가 부가된 고성능 정수 필터- 기능 : 수중 미세오염물질 제거 등- 용도 : 발전소 등 산업용 액체 여과 필터- 경쟁 : 미국 Pall사 및 수입업체 등 제품/상품/기타 체외진단키트용 (Medical Media) 체외진단키트 내 흡습패드 및 샘플패드 - 특징 : 균일성, 흡습성, 보수성이 뛰어난 Medical Media- 기능 : 시료의 흡수 및 이동- 용도 : 체외진단키트 내 흡습패드 및 샘플패드- 경쟁 : 해외 Ahlstrom 등 제품/상품/기타 기타 - 기술지원과정에서 발생하는 샘플 매출, 식용유여과지 매출포함- 양전하 부가 기능이 없는 필터매출, 분리막모듈등 매출포함 세프라텍 제품/상품/기타 분리막(모듈), 멤브레인 및 관련장치 등 산업용 초순수용 탈기막, VOC분리 회수 또는 제거, 바이오가스 바이오알코올, 액체 혼합물 분리 및 정제 - 2021년부터 종속회사 세프라텍의 매출 포함 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(연결기준) (단위 : 원) 품목 2023연도 2022연도 2021연도 (제23기) (제22기) (제21기) 양전하 필터(정수) 내 수 수 출 양전하 필터(기타) 내 수 수 출 당사의 주요 제품인『양전하 필터(정수)』는 고객사에서 판매하는 정수기의 모델별로 다양한 성능 Spec.이 있습니다. 성능 Spec.에 따라 공급가격이 다릅니다. 상기표는 다양한 Spec.의 모델의 평균값(총매출액/총판매수량)을 나타냅니다. 당사는 고객사와 샘플 대응 단계에서 개별 모델별로 단가를 협의하며, 한번 정해진 단가는 해당 정수기의 단종 및 교체 수요를 위한 필터 공급의 종료 시까지 유지되는 특성이 있습니다. 따라서, 『양전하 필터』의 판매 가격의 변동은 Spec.에 따른 세부모델 제품의 판매수량 비율의 변화에 따른 것입니다. 양전하 필터(기타)는 매출액에 비하여 다양한 품목으로 구성되어 있어, 품목 비중에 따라 평균 가격의 변동성이 크지만, 전체 매출액에서 차지하는 비중은
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작습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 품목 세부품목 구체적 용도 2023연도 2022연도 2021연도 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 전사 원재료 필터 제조 부직포 필터 제조 펄프 필터 제조 셀룰로오스 필터 제조 기타 필터 제조 원재료 합계 부재료외 기타 Binder외 기타 필터 제조 총 합 계 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2023연도(제23기) 2022연도(제22기) 2021연도(제21기) 국내 수입 부직포 국내 수입 펄프 국내 수입 셀룰로오스 국내 수입 가격산출기준 : 하나의 품목에 여러가지 세부 규격이 있을 수 있습니다. 원재료 품목별로 총 매입액을 총 구매수량으로 나누어 가격을 산출하였습니다. 수입 부대비용 등은 원재료의 매입단가에 수량 기준으로 배부가 되었습니다. 가격변동 원인 : 당사의 주력 제품인『양전하 필터』의 주원재료인 Glass Fiber는 해외로부터 수입되는 품목으로 원료소진 상황에 따라 약 1~3개월에 한번씩 수입이 이루어집니다. 수입 시점의 환율에 따라 소폭의 가격변동이 발생합니다. 셀룰로오스도 수입 시점의 환율과 품목의 변경 등으로 인하여 가격의 변동이 있습니다. 펄프와 부직포의 경우 제품의 개발 완료 후 상용화 과정에서 지속적인 원가경쟁력 확보를 위한 추가 레시피(Recipe) 개발 등으로 여러 제품의 여러 규격 등을 테스트하는 과정에서 보이는 변동입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주력제품인『양전하 필터』를 생산하기 위한 주원재료인 Glass Fiber는 세부 규격의 차이에 따라 가격의 변동이 있습니다. 하지만, 세부 품목별 가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 개, 천원) 제품 품목명 구 분 2023연도(제23기) 2022연도(제22기) 2021연도(제21기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 양전하필터 생산능력 생산실적 가동율 주1) 생산능력 산정의 기본 전제는 아래와 같습니다. ① 조업시간에 대한 가정 - 1일 8시간 / 1개월 22일 ② 완제품 기준 생산능력 산출 당사는 『습식공정 기반의 첨단 복합소재』를 생산하는 1호기, 2호기 설비와, 여기서 생산된 반제품을 가공하여 완제품을 생산하는 조립공정설비로 나눌 수 있습니다. 당사의 습식공정 설비는 당사의 현재 주력제품은 『양전하 필터』 생산을 위한 여과지,『체외진단키트용 Medical Media』 등 다양한 제품을 생산합니다. 이처럼 여러 제품들이 하나의 설비를 통해 생산되며, 각 제품마다 일 생산할 수 있는 수량과 금액에는 큰 차이가 있습니다. 이러한 사유로 조립공정설비 기준으로 생산능력(수량과 금액)을 표시하였습니다. ③ 『양전하필터(정수)』와 『양전하필터(기타)』는 생산설비를 공유하므로, 생산능력 및 실적을 합산하여 표시하였습니다. 또한, 샘플매출, 용역매출 등의 기타 매출은 생산능력 산출 대상에서 제외하였습니다. 주2) 주요품목별 생산능력 산출근거는 아래와 같습니다.① 양전하필터 생산능력 (단위: 개) 구분 2023년 2022년 2021년 비고 8시간(일) 생산가능수량 월간 생산가능수량(8시간x22일) 연간 생산가능수량(8시간x264일) 연간 최대 생산가능수량(24시간x 360일) 라. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 본사 (제천) 토지 제천/왕암동1382번지 (주1) 제천/왕암동1383번지 제천/청전동 16-44 건물 제천/가동~다동 (주1) 제천/라동~사동 제천/아동 1383번지 신축 시설장치 제천 기계장치 제천 비품 제천 차량운반구 제천 기타 제천 건설중인 자산 제천 합계 세프라텍(대전) 토지 대전/읍내동575-3 (주2) 대전/신성동 485 건물 대전 대전 시설장치 대전 기계장치 대전 비품 대전 차량운반구 대전 기타 대전 건설중인 자산 대전 합계 주1) 토지 및 건물의 개별공시지가와 지방세시가표준은 아래와 같습니다. 구분 자산명 비고 토지 제천/왕암동1382번지 1,046백만원, 개별공시지가: ㎡ / 94,800원
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제천/왕암동1383번지 1,449백만원, 개별공시지가: ㎡ / 79,200원 제천/청전동 16-44 137백만원, 개별공시지가: ㎡ / 493,800원 건물 제천/가동~다동 지방세시가표준: 1,678백만원 제천/라동~사동 제천/아동 1383번지 신축 지방세시가표준 : 906백만원 주2) 토지 및 건물의 감정평가 및 개별공시지가와 지방세 시가표준은 아래와 같습니다. 구분 자산명 비고 토지 대전/대덕구 읍내동 575-3 1,106백만원, 감정평가 : ㎡ / 1,510,000원 대전/유성구 신성동 485 1,441백만원, 개별공시지가 : ㎡ / 490,300원 건물 대전/대덕구 읍내동 575-3 742백만원, 감정평가: ㎡ / 542,000원 대전/유성구 신성동 485 지방세 시가표준 : 1,037백만원 마. 생산설비의 신설·매입계획 (단위 : 백만원) 구 분 설비능력 총소요자금 기지출액 지 출 예 정 착 공(예정)일 준 공년월일 진척율 비 고 2023년 2024년 2025년 이후 건 물 (주1) 기계장치 (주2) 계 주1) 건물은 현재 생산규모에 따른 기계설비의 세부조건을 지속적으로 확인하고 있는 중으로, 아직 정확한 설비능력을 산출할 수가 없습니다. 주2) 기계장치에 대한 투자계획은 메타 아라미드 양산 주기기(양산설비 및 부속설비 포함)이며, 박막 복합소재 양산설비(기지출액포함), 2호기 설비개조 후가공 설비 및 부속설비를 포함하고 있습니다. 향후 투자에 관한 구체적인 사항은 결정되는 대로 관련 규정에 따라 공시될 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 2023연도 (제23기) 2022연도 (제22기) 2021연도 (제21기) 금액 금액 금액 전사 제품 양전하필터 (정수) 수출 내 수 소 계 양전하필터 (기타) 수출 내 수 소 계 체외진단키트용 Medical Media 수출 내 수 소 계 기타 수출 내 수 소 계 상품/기타 기타 수출 내 수 소 계 세프라텍 제품 분리막모듈, 멤브레인 제조장치 등 수출 내 수 소 계 합 계 수출 내 수 소 계 나. 판매조직 당사는 대표이사 및 부사장 산하 판매조직을 운영하고 있으며, 당사의 업종 특성 상 기술영업 및 기술지원이 영업의 핵심입니다. 따라서, 기술연구소 소속 직원들도 해당 프로젝트에 대한 기술영업을 지원하고 있습니다. 순수 영업전담인원은 보고기간 종료일 기준으로 5명으로 구성되어 있습니다. 이들을 주축으로 각 제품별 기술연구소의 기술지원 담당자들과 함께 영업을 추진합니다. 상기 영업조직 외 직매점, 영업소, 사업소 등은 운영하고 있지 않습니다. 다. 판매경로 (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품 목 수출/ 내수 판매경로 2023연도 (제23기) 2022연도 (제22기) 2021연도 (제21기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 전사 제품 양전하필터 (정수) 수출 직판 내 수 직판 소 계 양전하필터 (기타) 수출 직판 내 수 직판 소 계 체외진단키트용 Medical Media 수출 직판 내 수 직판 소 계 기타 수출 직판 내 수 직판 소 계 상품/기타 기타 수출 직판 내 수 직판 소 계 세프라텍 제품/ 상품 분리막모듈, 멤브레인제조장치 등 수출 직판 내 수 직판 소 계 합 계 수출 직판 내 수 직판 소 계 주1) 당사의 판매경로는 대부분 직판을 통해서 이루어집니다. 라. 판매전략 (1) 양전하 필터의 판매 전략 『양전하 고성능 정수용 나노필터』는 당사 포함하여 전 세계에서 소수의 기업만이 글로벌 경쟁력을 확보하고 있는 기술제품입니다. 정수용 필터에 사용하기 위한 각종 성능검증과 안전성에 대한 해외 인증을 획득하였으며 양산 설비와 품질관리인증 및 시스템을 확보하고 있습니다. 경쟁사 대비 제품 성능이 비교 우위에 있으면서도 저차압 특성으로 인해(필터 수명이 길어져 교체주기가 길어지는 효과) 제조사에게 원가 및 비용절감을 제공할 수 있다는 장점이 있습니다. 축적된 기술을 바탕으로 연구개발을 거듭하여 최근 친환경 섬유를 이용한 4세대 제품 개발을 완료함에 따라 향후 필터시장의 패러다임을 바꿀 계기가 될 수 있습니다.
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당사는 주요 거래처인 C사와 2019년 상호 독점계약이 종료됨에 따라, 그 동안 타 정수기 업체에 대한 영업 제한이 해제됨으로써, 매출처 다변화를 위한 영업 및 마케팅을 강화하고 있습니다. (2) "체외진단키트용 Medical Media"의 판매 전략 당사 제품은 경쟁사 제품 대비 동등 이상의 흡습ㆍ보수 성능을 구현합니다. 당사는 현재 국내의 협력사를 통해 국내외 유수의 체외진단키트 생산업체에 제품을 제공하고 있습니다. 더불어, 국내 체외진단키트업체에 신규 공급을 추진 중에 있습니다. 마. 수주상황 당사는 제품의 특성상 고객사의 발주에 의해 제품을 생산하고 있으며, 모든 제품의 수주는 단기 발주형식으로 이루어지고 있으며, 장기 매출 계약이 없으므로 수주현황은 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험(가) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 금융자산 외화예금 매출채권 금융부채 매입채무 미지급금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 하락시 일본 엔화/원 상승시 하락시 (나) 가격위험 보고기간말 현재 연결회사는 가격위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다. (다) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 하락 시 (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리 신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을
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고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. (나) 신용보강 연결회사는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (다) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 60일 초과 연체 120일 초과 연체 240일 초과연체 부실채권 계 당기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 전기말 기대 손실률 총 장부금액 - 매출채권 손실충당금 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 회수가 불가능하여 제각된 금액 기말 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (라) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 대손충당금 환입 대손상각비 (마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 713,861천원입니다. (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 국책과제 등으로 사용이 제한된 예금 77,604천원(전기말: 1,219천원)을 제외한 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산으로 7,480,364천원(전기말: 9,587,592천원)을 보유하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 장부금액 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 차입금 전환사채 신주인수권부사채 매입채무 기타지급채무 리스부채 파생상품부채 (단위 : 천원) 전기말 장부금액 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 차입금 전환사채 신주인수권부사채 매입채무 기타지급채무 리스부채 파생상품부채 나. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여
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자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.연결회사의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (주)엔바이오니아의 제3회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 및 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채와 관련된 파생상품 부채가 있습니다. 구 분 내 용 종류 제3회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 액면금액 5,000,000,000 원(보고기간말 현재 액면금액: 2,250,000 천원) 발행일 2021년 04월 07일 만기일 2026년 04월 07일 원금상환방법 만기시 원금 일시 상환 표면이자율 만기이자율 행사가격 6,771원(2023년9월7일 영구전환사채 10%할인발행에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 6,826원) 구 분 내 용 종류 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,000,000,000 원(보고기간말 현재 액면금액: 2,000,000 천원) 발행일 2021년 04월 07일 만기일 2026년 04월 07일 원금상환방법 만기시 원금 일시 상환 표면이자율 만기이자율 전환가격 6,771원(2023년9월7일 영구전환사채 10%할인발행에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 6,826원) 구 분 내 용 종류 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 액면금액 12,000,000,000 원(보고기간말 현재 액면금액: 12,000,000 천원) 발행일 2023년 09월 07일 만기일 2053년 09월 07일 원금상환방법 만기시 원금 일시 상환 표면이자율 만기이자율 전환가격 16,250원 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 평가손익 당기말 전기말 취득시 당기 전기 전환사채의 내재파생상품 파생상품자산(*1) 파생상품자산(영구채)(*2) 파생상품부채 신주인수권부사채의 내재파생상품 파생상품자산(*1) 파생상품부채 (*1) 전기 중 연결회사가 기발행 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자 지정콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였으며, 과거 누적효과를 파악하기 어려워 당기손익에 반영하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 제8회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 영구 전환사채를 발행하여 기타자본항목(주석 26 참조)으로 분류하였으며, 동 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 매도기간 청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 자세한 내용은 "
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 이사의 경영 진단 및 분석 의견으로 기재한 사항은 본 사업보고서 작성 시점에서의 재무상태에 대한 당사의 견해를 나타낸 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 요소에 근거하고 있으며, 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한예측정보는 당사가 합리적이라고 판단하거나 일정한 전제를 기준으로 예측한 것이며허위 기재나 중요시한 기재 사항 누락이 없다고 판단하고 있으나, 예측정보와 실제 결과간 중대한 차이가 발생할 가능성이 있는 점에 대해 사전에 양해를 구합니다. 이러한 중요 차이를 유발하는 요인은 회사의 경영 결과 등의 내부환경에 따른 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인 이 포함되어 있습니다.따라서, 전술한 주의 사항은 본 사업보고서에 기재하 는 모든 예측정보에 대해 적용되는 것이며, 당사가 본 사업보고서 작성 시점에 예측하는 결과의 달성 및 미래 실적을 보증하는 것은 아닙니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성 당시 시점의 것이기 때문에 당사는 본 사업보고서 작성 이후에 발생하는 위험요인이나 예측정보를 갱신할 예정이 없음에 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요주식회사 엔바이오니아 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사의 주요 사업은 습식(Wet-laid) 제조공정에 기반을 둔 첨단부직포(Non-woven) 제조기술을 기반으로, 크게는 『양전하 고성능 정수용 나노필터 제조기술』을 활용한 제품의 제조 및 판매와 『첨단 복합소재 제조기술』을 이용한 제품의 제조 및 판매입니다.당사는 2001년 설립이래로, 약 10여년간 원천기술 확보에 힘썼으며 보유한 기술을바탕으로 2012년 양산설비 도입 이후부터 끊임없이 성장해왔습니다. 당사는 그 기술성과 잠재력을 인정을 받아 2019년 10월 24일에 코스닥시장에 상장하였으며, 향후100년 소재전문기업으로 도약하기 위한 발판을 마련했습니다.2023연도 매출액은 연결기준 약 147억원으로 2022연도 매출액 약 110억원에 비하여 약 32.9%정도 증가하였습니다. 주요 제품별 경영성과를 살펴보면, 양전하 필터 매출(정수)이 전년도 대비 33.5% 증가되었고, 종속회사의 매출도 55.4% 증가하여 전체 매출이 증가하였습니다.전세계적인 인플레이션 심화에 따라 글로벌 경기 침체가 장기화되고, 장기적인 금리인상 기조로 인해 전년도와 마찬가지로 사업 환경이 좋지 않았으나, 종속회사 투자와 설비도입 결정 등 미래를 위한 선제적인 투자를 진행하였습니다. 이처럼 향후에도 소재 국산화를 이끄는 선두기업이 되기 위한 노력을 멈추지 않을 것입니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태(연결기준) (단위: 천원) 과목 제 23(당)기말 제 22(전)기말 증감 증감률 유동자산 당좌자산 재고자산 비유동자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 [지배기업 소유주지분] 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 연결에 포함된 회사수 자산과 부채 총계는 각각 연결기준으로 약 637억원, 217억원으로 전년대비 자산총계는 약 59.4%(약238억원) 증가하였고, 부채총계는 14.3%(약27억원) 증가하였으며, 자본은 약 420억원으로 전년대비 약 100.3%(210억원) 증가하였습니다.2023년 4월, 5월, 7월에 신주인수권부사채 신주인수권 행사, 2023년
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5월, 6월, 12월에 전환사채 전환권 행사 및 5월 주식매수선택권 행사에 따라 자본에 변동이 있었습니다.나. 영업실적(연결기준) (단위: 천원) 과 목 제 23(당)기 제 22(전)기 증감 증감률 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.영업이익 Ⅴ.법인세차감전순이익 Ⅵ.법인세비용 Ⅶ.당기순이익 당사의 2023년 영업실적은 연결기준 매출액이 약 147억원으로 전년대비 32.9%(약36.3억) 증가하였고, 영업이익은 약 2.1억원 손실로 전년대비 손실 폭은 70.7% 축소되었습니다.쉽지않은 영업활동 여건이었음에도의 불구하고, 당사의 선제적 영업 및 마케팅 전략으로 전체 매출 증가로 이어졌고, 종속회사 세프라텍의 매출증가 및 영업이익율 개선으로 영업적자가 개선되었습니다. 법인세차감전순이익 및 당기순이익은 파생상품 평가손실의 영향으로 흑자에서 적자로 전환되었습니다.다만, 원부자재 가격 상승 등으로 인한 제조원가의 증가로 매출총이익에서 큰폭의 증가가 이루어지지는 않았습니다. 다. 주요 경영지표경영진 및 일반적인 투자자들이 회사의 현황을 살펴볼 수 있는 주요 재무지표는 다음과 같습니다. 구 분 산 식 비 율 당기(2023년) 전기(2022년) 전전기(2021년) 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 자기자본순이익률 당기순이익 ─────── ×100 자기자본 매출액영업이익률 영업이익 ─────── ×100　 매출액 총자산증가율 당기말총자산─────── ×100-100 전기말총자산 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성에 관한 사항(1) 현금 및 현금성 자산 현황 (단위: 천원) 구분 제 23(당)기 제 22(전)기 증감 증감률 현금및현금성자산 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(2) 현금 흐름 (단위: 천원) 구 분 제 23(당)기 제 22(전)기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 현금및현금성자산의 환율변동효과 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 나. 자금조달에 관한 사항(1) 차입금 현황(가) 차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 당기말 단기차입금 일반자금대출 기업은행 일반자금대출 기업은행 일반자금대출 기업은행 소 계 장기차입금 시설자금대출 기업은행 시설자금대출 기업은행 시설자금대출 기업은행 시설자금대출 기업은행 일반자금대출 신한은행 일반자금대출 신한은행 시설자금대출 신한은행 시설자금대출 KDB산업은행 시설자금대출 KDB산업은행 시설자금대출 KDB산업은행 일반자금대출 중소기업진흥공단 일반자금대출 중소기업은행 일반자금대출 KEB하나은행 일반자금대출 KEB하나은행 소 계 유동성대체 소 계 합 계 (나) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 소 계 유동성대체 합 계 (다) 전환사채연결회사가 2021년 4월 7일 발행한 제7회 무기명식 이권부 무보증 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원(보고기간말 현재 액면금액: 2,000,000 천원)ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0% ㆍ 만기보장수익율 : 0%ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 6,771원(2023년 9월 7일 영구전환사채 10% 할인발행에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 6,826원)ㆍ 행사가액 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일
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가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동낮은 가격을 새로운 행사가격으로함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구권 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안 (라) 신주인수권부사채 연결회사가 2021년 4월 7일 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 액면가액 : 5,000,000 천원(보고기간말 현재 액면금액: 2,250,000 천원)ㆍ 발행가액 : 5,000,000 천원 ㆍ 액면이자율 : 0%ㆍ 만기보장수익율 : 0% ㆍ 행사청구기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 만기일 1개월전까지ㆍ 행사가액 : 6,771원(2023년 9월 7일 영구전환사채 10% 할인발행에 따른 행사가액을 조정하였으며, 조정전 행사가액은 6,826원)ㆍ 행사가액의 조정 : 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 함. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격의 70% 이상이어야함.ㆍ 조기상환청구기간 : 발행금액의 100%에 대해 발행일로부터 2년 경과 ~ 만기일 3개월전까지ㆍ 매도청구기간 : 발행금액의 40%에 대해 발행일로부터 1년 경과 후부터 2년동안ㆍ 주금납입방식 : 대용납입 (마) 파생상품 파생상품 관련 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 평가손익 당기말 전기말 취득시 당기 전기 전환사채의 내재파생상품 파생상품자산(*1) 파생상품자산(영구채)(*2) 파생상품부채 신주인수권부사채의 내재파생상품 파생상품자산(*1) 파생상품부채 (*1) 전기 중 연결회사가 기발행 전환사채 및 신주인수권부사채에 포함된 제3자 지정콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였으며, 과거 누적효과를 파악하기 어려워 당기손익에 반영하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 제8회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모 영구 전환사채를 발행하여 기타자본항목(주석 26 참조)으로 분류하였으며, 동 전환사채는 제3자 지정가능한 매도청구권이 내재된 상품으로, 매도청구권을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (바) 상기 차입금에 대하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 상세내역은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.(2) 제3자배정 유상증자를 통한 자금조달당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 5. 부외거래당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없으며, 재무에 관한 사항중 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가
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금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20에 공시하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상세사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 국제표준 환경경영시스템 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제반사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경 및 종업원 문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.상세사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다.
고스트스튜디오 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 연결회사의 영업부문 당사 및 연결대상 종속회사는 게임 개발 및 서비스 관련 사업과 미디어 콘텐츠 제작 사업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 영업부문 대상회사 내용 게임 사업 고스트스튜디오㈜ (GHOST STUDIO Co., Ltd.) 모바일 소프트웨어 개발 및 공급 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 게임 소프트웨어 개발 게임 퍼블리싱 ㈜조프소프트 게임 개발 및 퍼블리싱 미디어 콘텐츠 사업 ㈜고스트스튜디오 매니지먼트 및 영상 콘텐츠 제작 ㈜미툰앤노벨 웹툰 및 웹소설 제작/퍼블리싱 ㈜블루픽 웹툰 및 웹소설 제작 주) 당사는 2023년 10월 06일 (주)고스트스튜디오(매니지먼트 및 영상 콘텐츠 제작사)의 지분 100.0% 취득을 통해 연결 대상 종속회사로 편입하였습니다. 나. 연결회사의 요약 재무현황 (단위: USD) 구분 제8기(2023년도) 제7기(2022년도) 제6기(2021년도) 매출액 영업이익 당기순이익 지배기업소유지분순이익 자산 부채 주) 연결 재무제표 기준입니다. (원화 환산) (단위: 백만원) 구분 제8기(2023년도) 제7기(2022년도) 제6기(2021년도) 매출액 영업이익 당기순이익 지배기업소유지분순이익 자산 부채 주1) 회사는 2022년 1월 1일부터 표시통화를 홍콩달러화(HKD)에서 미국달러화(USD)로 변경하였습니다.주2) 상기 제8기(2023년도) 및 제7기(2022년도) 재무정보는 미국달러화(USD)를 기준으로 서울외국환중개에서 고시한 미국달러화(USD) 기간별 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.주3) 상기 6기(2021년도)는 홍콩달러화(HKD)를 기준으로 서울외국환중개에서 고시한홍콩달러화(HKD) 기간별 환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.주4) 상기 매출액, 영업이익, 당기순이익, 지배기업소유지분순이익은 서울외국환중개에서 고시한 해당 기간 평균환율을 적용하여 환산하였습니다.주5) 상기 자산, 부채는 서울외국환중개에서 고시한 해당 기말의 환율을 적용하여 환산하였습니다.주6) 연결 재무제표 기준입니다. 다. 사업의 개요 당사는 Google Play, Apple Appstore, Facebook 및 Amazon을 비롯한 다양한 플랫폼에서 "클래식 베가스 카지노", "더블힛 카지노" 등 25개 이상의 캐주얼 슬롯 게임을 서비스하고 있습니다. 또한 당사는 캐주얼 슬롯 게임의 실적을 바탕으로 신규 시장 진출을 모색하였으며, 이의 일환으로 캐주얼 클래식 카드 게임인 "솔리테르"를 출시하였고 보고서 기준일 현재 10여개 이상의 솔리테르 게임을 서비스 하고 있습니다. 이후 캐주얼 카드 게임 시장의 확장을 위하여 트라이픽스 장르에 진출, 2018년 10월 전략 카드 재주얼 게임인 "솔리테르 트라이픽스 져니", 2019년 11월 "솔리테르 트라이픽스 팜 어드벤처"를 출시했습니다. 캐주얼 게임의 확장을 위하여 2021년 12월에 "포켓 배틀스"를 출시하며 시장 확대에 적극 나서 활발하게 사업영역을 확장하고 있습니다. 2022년 5월 정통 클래식 카드 게임 솔리테르에 아쿠아리움 테마 컨셉을 부여한 "솔리테르 씨 라이프"를 출시한 이후, 2023년 1월 낚시 컨셉을 더한 "솔리테르 피싱 고!"를 출시했습니다. 2022년 7월 캐주얼 전략 배틀 게임 "포켓 배틀스 NFT 워", 2023년 11월 캐주얼 퍼즐 게임 "매치 트리플 마스터 3D"를 각각 출시하며 지속적인 콘텐츠 확장을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 기존 게임 포트폴리오 다각화 외에도 ㈜미툰앤노벨, ㈜조프소프트 및 ㈜블루픽, ㈜고스트스튜디오의 지분 취득을 통해 미디어 콘텐츠 사업 경쟁력을 강화하고 있습니다. 특히 웹툰 ㆍ 웹소설 사업 부문에서는 자회사 ㈜미툰앤노벨, ㈜블루픽을 통해 자체 플랫폼을 운영하는 한편, 네이버웹툰, 카카오페이지 등 국내외 메이저 플랫폼에 꾸준히 서비스를 제공하고 있습니다. 여기에 2023년 10월 인수한 ㈜고스트스튜디오를 통해 매니지먼트 및 영상 콘텐츠 제작 등으로 사업영역을 지속 확대 중입니다. 당사는 자체 제작 및 보유 중인 IP를 활용하여 향후 계열사 간 시너지를
고스트스튜디오 — 사업보고서 (2023.12)

모색하고, 향후 타 콘텐츠로까지 확장을 진행할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [고스트스튜디오㈜ 주요 제품 라인업] 게임 구분 서비스 지역 출시시점 장르 플랫폼 클래식 베가스 카지노 전 세계 서비스 2016.09 런칭 모바일 캐주얼 슬롯 게임 솔리테르 전 세계 서비스 2016.09 런칭 모바일 캐주얼 게임 트라이픽스 져니 전 세계 서비스 2018.10 런칭 모바일 캐주얼 게임 포켓 배틀스 전 세계 서비스 2021.12 런칭 모바일 캐주얼 게임 솔리테르 씨 라이프 전 세계 서비스 2022.05 런칭 모바일 캐주얼 게임 솔리테르 피싱 고! 전 세계 서비스 2023.01 런칭 모바일 캐주얼 게임 매치 트리플 마스터 3D 전 세계 서비스 2023.11 런칭 모바일 캐주얼 게임 (1) 캐주얼 게임 가) 캐주얼 클래식 카드 게임 솔리테르 당사는 신규 시장 진출을 모색하였으며, 이의 일환으로 캐주얼 클래식 카드 게임인 솔리테르를 출시하였습니다. 이후 당사는 현재까지 10개 이상의 솔리테르 게임을 서비스 하고 있습니다. 솔리테르는 카드를 나열하여 소셜 친구들과 함께 시간 경쟁을 하는 캐주얼 카드 게임으로 트래픽을 바탕으로 광고 매출을 발생시키고 있어 안정적인 수익 창출이 가능한 제품입니다. 솔리테르는 미국, 영국, 캐나다, 일본, 러시아 등 전세계 다양한 국가에서 카드 카테고리 상위권을 차지하고 있습니다. 또한 2022년 5월 정통 솔리테르에 아쿠아리움 테마 컨셉을 부여해 특별한 재미를 더한 "솔리테르 씨 라이프"를 출시했습니다. 보고서 기준일 현재 당사가 서비스 하고 있는 주요 솔리테르 게임의 현황은 아래와 같습니다. 세부 명칭 출시 장르 플랫폼 서비스지역 솔리테르 CPP 캐주얼 클래식카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 솔리테르 클래식 캐주얼 클래식카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 솔리테르 클래식 2 캐주얼 클래식카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 솔리테르 클래식 3 캐주얼 클래식카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 솔리테르 클래식 5 캐주얼 클래식카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 솔리테르 스파이더 캐주얼 클래식카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 솔리테르 씨 라이프 캐주얼 클래식카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 솔리테르 피싱 고! 캐주얼 클래식카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 당사가 서비스 하고 있는 주요 솔리테르 게임의 모습은 아래와 같습니다. 솔리테르 솔리테르 [크기변환]solitaire 스크린샷1.jpg 솔리테르 [크기변환]solitaire 스크린샷2.jpg 솔리테르 솔리테르 씨 라이프 나) 캐주얼 카드 게임 트라이픽스 게임분류 출시 장르 플랫폼 서비스지역 솔리테르 트라이픽스 져니 캐주얼 카드 게임 -Facebook 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 솔리테르 트라이픽스 팜어드벤처 캐주얼 카드 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 당사는 캐주얼 카드 게임 시장의 확장을 위하여 트라이픽스 장르의 진출을 모색하였으며 "솔리테르 트라이픽스 져니", "솔리테르 트라이픽스 팜 어드벤처"를 각각 출시하였습니다. 트라이픽스는 여행과 농장 등 다양한 테마 속에서 스테이지를 클리어 하는 형태의 게임입니다. 보고서 기준일 현재 개의 스테이지를 서 비스 하고 있으며, 지속적인 업데이트를 실시하고 있습니다. 또한 다양한 이벤트와 소셜 기능을 더욱 강화하여 친구에게 자랑, 초대, 경쟁할 수 있는 소셜시스템을 통해 유저들에게 다방면의 몰입요소를 제공합니다.트라이픽스는 인앱구매(IAP : In-App Purchase)매출과 광고매출이 적절한 균형을 이루고 있습니다. 유저들은 결제를 통하여 게임에 사용할 아이템 등을 구매할 수 있으며, 광고 매출을 통해 스테이지에 참여하기 위한 아이템과 게임 머니의 충전 등을 할 수 있습니다. 인앱구매(IAP : In-App Purchase)매출과 광고매출의 적절한 균형을 통해 트라이픽스는 안정적인 매출구조와
고스트스튜디오 — 사업보고서 (2023.12)

지속적인 성장을 기록하고 있습니다.트라이픽스의 서비스 현황과 주요 게임의 모습은 아래와 같습니다. 솔리테르 트라이픽스 져니 로딩 화면 게임플레이 장면 로비 화면 챕터 장면 다) 캐주얼 전략 배틀 게임 포켓 배틀스 NFT 워 게임분류 출시 장르 플랫폼 서비스지역 비고 포켓배틀스 NFT 워 캐주얼 전략 배틀 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) 퍼블리싱 : (주)미투온개발 : (주)미투온, 고스트스튜디오(주) 2022년 7월 글로벌 출시 이후 서비스 하고 있는 '포켓 배틀스 NFT 워'는 미투온 그룹의 IP(지적재산권)를 활용한 첫 캐주얼 전략 배틀 NFT 모바일 게임으로 우리나라와 중국을 제외한 해외 전 지역에서 안드로이드와 애플 운영체제로 서비스되고 있습니다. 포켓 배틀스 NFT 워는 다양한 영웅과 용병 캐릭터를 수집하고 육성해 자신만의 강력한 부대를 만들어 전투를 하는 게임으로 기존 포켓 배틀스에 게임 유틸리티 토큰인 '엠플(MPL)'이 도입되어 유저는 게임 플레이를 통해 '포켓스톤(PKS)'이라는 게임 내 재화 아이템을 획득하고, 이를 '엠플(MPL)'으로 교환할 수 있으며, 탈중앙화거래소인 미버스 덱스에서 '엠플(MPL)'을 'USDC(US달러 코인)'로 교환할 수 있어 게임의 재미와 몰입도를 한층 강화했습니다.포켓 배틀스 NFT 워의 서비스 현황과 주요 게임의 모습은 아래와 같습니다. 포켓 배틀스 NFT 워 로딩 화면 메인 스테이지 화면 캠페인 전투장면 아레나 전투장면 라) 캐주얼 퍼즐 게임 매치 트리플 마스터 3D 게임분류 출시 장르 플랫폼 서비스지역 매치 트리플 마스터 3D 캐주얼 퍼즐 게임 글로벌 서비스 (중국 및 일부 국가 제외) '매치 트리플 마스터 3D'는 새로운 개념의 3매치 형태와 고품질 3D 모형을 활용해 난이도를 높여가는 방식의 퍼즐 게임으로 과일, 야채, 케이크 등 친근한 이미지의 고품질 3D 모형의 느낌을 살리고, 누구나 쉽게 즐길 수 있는 쉬운 조작법과 매치3 퍼즐 특유의 재미요소를 담아 낸 것이 특징입니다. 다양한 컨셉의 테마를 배경으로 독특한 퍼즐과 모형을 만나볼 수 있으며, 레벨이 높아질수록 난이도가 높은 스테이지를 즐길 수 있습니다. 또한 퍼즐 맞추기를 돕는 아이템을 적극적으로 활용해 스테이지를 완료할 수도 있습니다.당사는 유저 유입에 대한 마케팅 단가가 높아지는 추세에 따라 효율적인 유저 유입을위해 인공지능(AI) 로직을 적용해 글로벌 마케팅을 진행할 계획입니다.매치 트리플 마스터 3D의 서비스 현황과 주요 게임의 모습은 아래와 같습니다. 매치 트리플 마스터 3D 매치 미라클.jpg 메인 화면 매치미라클2.jpg 로비 화면 매치미라클1.jpg 게임 플레이 화면 매치 미라클3.jpg 로딩 화면 (2) 캐주얼 슬롯 게임 당사는 Google Play, Apple App Store, Facebook 및 Amazon을 비롯한 다양한 플랫폼에서 "클래식 베가스 카지노", "더블힛 카지노" 등 25여개 이상의 캐주얼 슬롯 게임을 서비스하고 있습니다. 당사가 서비스하고 있는 캐주얼 슬롯 게임 중 주요 게임의 현황은 아래와 같습니다. 게임분류 출시 장르 플랫폼 서비스지역 클래식 베가스 카지노 Android: iOS: Facebook: Amazon: 온라인 및 모바일캐주얼 슬롯 게임 -Facebook -Amazon 글로벌서비스 （중국, 한국 등 일부 국가 제외） 더블힛 카지노 Android: iOS: Facebook: Amazon: 온라인 및 모바일캐주얼 슬롯 게임 -Facebook -Amazon 글로벌서비스 （중국, 한국 등 일부 국가 제외） 베가스 스타 카지노 Android: Facebook: Amazon: 온라인 및 모바일캐주얼 슬롯 게임 -Facebook -Amazon 글로벌서비스 （중국, 한국 등 일부 국가 제외） 더블엑스 카지노 Android: Facebook: 온라인 및 모바일캐주얼 슬롯 게임 -Facebook -Amazon 글로벌서비스 （중국, 한국 등 일부 국가 제외） 가) 클래식 베가스 카지노 당사의 메인 캐주얼 슬롯 게임인 "클래식 베가스 카지 노"는
고스트스튜디오 — 사업보고서 (2023.12)

2016년 9월 정식 출시 후 북미 시장을 중심으로 서비스하고 있는 모바일 기반 종합 캐주얼 슬롯 게임입니다.당사는 2016년 에 캐주얼 슬롯 시 장의 중심은 Reel(슬롯의 돌아가는 부분)이 5줄 이상인 발전된 형태의 비디오 슬롯으로 경쟁이 치열해지며 레드오션화가 진행되고 있는 반면에 Reel이 3줄인 고전적 디자인의 슬롯을 중심으로 서비스 되는 클래식 슬롯 시장은 상당한 시장 규모를 형성하고 있음에도 경쟁의 심화가 진행되지 않아 블루오션으로 정의될 수 있음을 확인하였습니다.이러한 시장 조사 결과를 토대로 클래식 슬롯을 선호하는 이용자들을 타겟으로 하여 "클래식 베가스 카지노"를 출시하였으며, 지속적인 업데이트 등을 통해 현재 200여개의 슬롯을 하나의 앱 안에서 서비스 하고 있습니다."클래식 베가스 카지노"는 단순한 카지노 게임을 즐기는 것을 넘어서 나의 랭킹 확인, 친구에게 자랑, 초대, 토너먼트 모드 등 다양한 소셜 기능을 통해 유저들에게 다방면의 몰입요소를 제공합니다. "클래식 베가스 카지노"의 주요 게임들의 모습은 아래와 같습니다. 클래식 베가스 카지노 주요 게임 모습 [크기변환]vegas.jpeg 입장화면 로비.jpg 로비 나) 더블힛 카지노 "클래식 베가스 카지노"의 성공적인 출시 이후 캐주얼 슬롯 시장에서 가장 큰 인기를 얻고 있는 비디오 슬롯 시장 진출을 위한 전략을 수립하였으며, 이를 통해 "더블힛 카지노"를 후속 출시하였습니다. "더블힛 카지노"는 "클래식 베가스 카지노"와 다른 비디오 슬롯을 선호하는 이용자 층을 타겟으로 삼고 있으며, 보다 화려한 이미지와 애니메이션 효과 등을 제공하고 있습니다. 또한, 캐주얼 슬롯 시장의 트렌드인 Reel이 5개 이상인 비디오 슬롯을 중심으로 구성되어 있으며, Lottery 시스템과 토너먼트 모드 등 소셜카지노 시장의 최신 트렌드를 반영하고 지속적인 업데이트를 통하여 이용자들의 니즈를 충족시키고 있습니다. 이와 함께 친구 초대 등 다양한 소셜 기능을 통해 이용자들에게 다양한 재미를 제공하고 있습니다. 더블힛 카지노 주요 게임 모습 로딩 화면 더블힛 로비.jpg 로비 화면 (3) 웹툰ㆍ웹소설 가) 웹툰 및 웹소설 플랫폼 사업 당사는 2021년 11월 ㈜미툰앤노벨 지분 70% 취득을 통해 웹툰 시장에 진출하였으며 보유 IP 기반으로 제작한 콘텐츠들을 자체 플랫폼인 "미툰" 및 "미노벨"을 통해 서비스하고 있습니다. 당사가 보유한 플랫폼의 주요 유저층은 결제력이 높은 30~50대 위주로서, 자체 확보한 IP와 시너지를 창출하고 있습니다. 고스트스튜디오㈜ 보유 콘텐츠 플랫폼 미툰.jpg 미툰 미노벨.jpg 미노벨 나) 웹툰 및 웹소설 제작 사업 당사는 ㈜미툰앤노벨 및 2023년 2월 ㈜블루픽 지분 51% 취득을 통해 웹툰 시장에서의 경쟁력을 강화하고 있으며 보유 IP 기반으로 제작한 콘텐츠인 "튜토리얼 탑의 고인물", "FFF급 관심용사", "마법학교 마법사로 살아가는 법" 등을 메이저 플랫폼인 네이버웹툰, 카카오페이지 등에 서비스하고 있습니다. 당사가 자체 확보한 IP를 바탕으로 인기 웹툰 및 웹소설의 제작 및 타 콘텐츠로의 영향력을 확대 중입니다. 고스트스튜디오㈜ 제작 주요 콘텐츠 튜토리얼 탑의 고인물.jpg 튜토리얼 탑의 고인물 블루픽_아카데미천재칼잡이.jpg 아카데미의 천재칼잡이 (4) 매니지먼트 및 영상 콘텐츠 제작 당사는 2023년 10월 ㈜고스트스튜디오 지분 100% 취득을 통해 매니지먼트 및 영상 콘텐츠 제작 사업을 새롭게 전개하고 있습니다. 매니지먼트 사업은 영상 콘텐츠 제작 사업과 매우 밀접한 관련이 있으며, 소속 아티스트들의 작품 활동 외에도 광고, 공연 출연 등 다양한 부가가치를 창출할 수 있습니다.당사는 국내외 유명 아티스트들을 비롯해 잠재력 높은 신인 아티스트들을 발굴, 매니징하고 있으며, 잠재력을 극대화하기 위해 체계적인 육성 프로그램을 운영하고 있습니다.본 공시서류 제출일 기준 당사에 소속된 아티스트 현황은 다음과 같습니다. [고스트스튜디오㈜ 소속 아티스트 현황] 구분 성명 인원수 아티스트 강별 / 고원희 / 권나라 / 권현빈 /
고스트스튜디오 — 사업보고서 (2023.12)

김성오 / 김스경 / 김옥빈 / 류경수 / 류성록 / 민진웅 / 박건일 / 박세완 / 박주미 / 박혜수 / 송상은 / 신지원 / 안서현 / 양현민 / 엄태웅 / 오현경 / 오혜수 / 유하진 / 음문석 / 이다희 / 이상우 / 이서안 / 이선호 / 이소진 / 이승윤 / 이유비 / 이은샘 / 이이담 / 이태희 / 이효제 / 임재혁 / 장진우 / 장희령 / 정찬호 / 정환 / 조은서 / 주원 / 차주영 / 차시현 / 차지혁 / 채서진 / 최권 / 최태준 / 허준석 / 홍지윤 / 황미나 / 황재열 총 51명 당사는 향후 드라마, 영화 등을 기획 및 제작, 판매하는 영상 콘텐츠 제작사업을 전개할 계획을 갖고 있습니다. 자체 보유한 IP 및 아티스트들을 활용하여 계열사 간 시너지를 극대화하고, 콘텐츠 제작 영역을 전방위적으로 넓혀가려고 합니다. 2023년 12월 당사가 기획, 제작한 웹툰 '하얀 스캔들'의 드라마 제작을 확정하였으며, 이외에도 다수의 콘텐츠 제작을 추진하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 최근 모바일 게임의 수익모델 방식은 유료로 다운로드 하는 유료 판매방식보다는 무료 배포 후 게임 내에서의 결제를 유도하는 인앱구매(IAP : In-App Purchase) 방식이 일반적입니다. 일회성 과금으로 끝나는 유료 판매방식에 비해 게임 내 아이템 결제 방식은 지속적인 업데이트와 아이템 종류 확대 등으로 사용자로 하여금 지속적인 구매를 유도할 수 있습니다. 당사가 게임 내에서 판매하는 아이템의 가격 변동은 신규 아이템의 출시로 새로운 가격의 아이템이 생기는 경우를 제외하면 매우 적습니다. 당사가 서비스 중인 주요 게임 내의 아이템 가격은 다음과 같습니다. 구분 플랫폼 캐주얼 게임 솔리테르 솔리테르는 광고 매출로 구성되어 있어 해당사항이 없습니다. 트라이픽스 캐주얼 슬롯 클래식 베가스 카지노 Facebook Amazon 더블힛 카지노 Facebook Amazon 미디어 콘텐츠 사업은 특성 상 각 작품별 계약 조건 및 금액 정산 비율이 상이하며, 주요 제품 및 서비스 등의 가격 변동 추이를 산정하기 어려워 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 게임 산업에서 가장 중요한 자원은 인력이라고 볼 수 있습니다. 게임 제작을 위해서는 대규모 설비투자가 반드시 수반되지는 않으며, 설비투자는 게임 제작을 위한 PC, 서버, 휴대 단말기, 게임 엔진 정도로 국한됩니다. 미디어 콘텐츠 산업 역시 무형의 서비스를 제공하는 형태로, 특성 상 원재료 및 생산설비 투자에는 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: USD) 구분 서비스 시작 매출 구분 제8기(2023년도) 제7기(2022년도) 제6기(2021년도) 비고 캐주얼 슬롯 캐주얼 슬롯 게임 광고 매출 캐주얼 게임 Solitaire 캐주얼 클래식 카드 게임 광고 매출 TriPeaks 캐주얼 카드 게임 광고 매출 미디어 콘텐츠 및 기타 기타 합계 주) 연결 재무제표 기준입니다. (단위: 백만원) 구분 서비스 시작 매출 구분 제8기(2023년도) 제7기(2022년도) 제6기(2021년도) 비고 캐주얼 슬롯 캐주얼 슬롯 게임 광고 매출 캐주얼 게임 Solitaire 캐주얼 클래식 카드 게임 광고 매출 Tripeaks 캐주얼 카드 게임 광고 매출 미디어 콘텐츠 및 기타 기타 합계 주1) 회사는 2022년 1월 1일부터 표시통화를 홍콩달러화(HKD)에서 미국달러화(USD)로 변경하였습니다.주2) 상기 제8기(2023년도) 및 제7기(2022년도) 매출 정보는 미국달러화(USD)를 기준으로 서울외국환중개에서 고시한 미국달러화(USD) 기간별 평균환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.주3) 상기 제6기(2021년도)는 홍콩달러화(HKD)를 기준으로 서울외국환중개에서 고시한 홍콩달러화(HKD) 기간별 평균환율을 적용하여 원화로 환산하였습니다.주4) 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매 조직 당사는 모바일 앱스토어(Google Play, Apple App Store 등) 및 페이스북을 통하여 게임을 유통하고 있습니다.게임산업 특성 상 온라인/모바일
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고객을 상대로 효율적인 마케팅 및 고객의 피드백에 대한 적시성 있는 대응이 중요합니다. 이에 따라서 본사인 홍콩에서 다국어로 소통이 가능한 직원들로 고객CS, 마케팅 등의 서비스 조직을 갖추고 있습니다.당사는 자체 운영 중인 플랫폼 미툰 및 미노벨과 카카오페이지, 네이버웹툰 등 타 플랫폼을 통하여 고객에게 웹툰, 웹소설 등의 콘텐츠를 유통하고 있습니다.미디어 콘텐츠 산업 역시 특성 상 온라인/모바일 고객이 주 고객층이 되며, 성별/연령/취향 등에 따른 니즈를 파악하여 효율적인 마케팅을 진행하는 것이 중요합니다. 당사 역시 작품의 런칭일 조정, 노출시기, 이용권 할인 등의 전략을 수립 및 활용하고 있으며, 이를 수행하기 위한 조직을 갖추고 있습니다. 매니지먼트 사업에서는 드라마, 영화, 광고 등에 소속 아티스트들을 지속적으로 노출시킴으로써 인지도를 높이고, 잠재력 있는 신인 아티스트들을 발굴하여 작품에 출연시키는 전략을 활용하고 있습니다. 다. 판매 경로 당사는 북경에 소재한 100% 자회사인 Ghost Studio Technology Co., Ltd. (Beijing) 에서 개발한 게임을 홍콩에 소재한 당사에서 모바일 앱스토어(Google Play, Apple App Store 등)와 페이스북 등을 통해 전세계에 동시 서비스 하고 있습니다. 매출 유형 구동 디바이스 판매경로 인앱구매 매출(IAP : In-App Purchase) Mobile Web 광고매출 Mobile Admob Facebook Onemobile AppLovin 당사의 매출은 유저들의 게임 내 결제를 통해서 발생하는 인앱구매(IAP : In-App Purchase)와 유저들의 광고노출을 통해 발생되는 광고매출이 있습니다. 각각 매출 유형의 흐름도는 다음과 같습니다. 그림1.jpg 인앱구매(IAP) 매출 흐름 그림2.jpg 광고 매출 흐름 당사는 자회사인 ㈜미툰앤노벨에서 운영 중인 플랫폼 미툰, 미노벨 및 타 플랫폼을 통하여 ㈜미툰앤노벨과 ㈜블루픽에서 제작한 웹툰 및 웹소설 등의 콘텐츠를 유통하고 있습니다. 매출 유형 판매경로 판매방법 온라인 콘텐츠(웹툰ㆍ웹소설) 생산자(당사) → 플랫폼(당사/타사) → 소비자(고객) 웹(PC) 생산자(당사) → 플랫폼(당사/타사) → 소비자(고객) 모바일 앱(App) 생산자(당사) → 플랫폼(당사/타사) → 소비자(고객) 모바일 페이지 매니지먼트 사업은 광고주나 드라마, 영화 제작사와 직접 계약을 맺는 방식과 에이전시를 통해 계약을 맺는 간접 판매 방식으로 분류할 수 있습니다. 매출 유형 판매경로 판매방법 매니지먼트 당사 매니지먼트 사업부 → 제작사ㆍ광고주 직접 판매 당사 매니지먼트 사업부 → 에이전시 → 제작사ㆍ광고주 간접 판매 라. 판매전략 당사는 Admob와 Facebook 등 다양한 광고 플랫폼을 통하여 타겟 마케팅을 실시하고 있으며, Facebook의 주요 Fan Page를 통해 각종 이벤트 및 소식 등을 전달하며 마케팅하는 것이 주요 판매 전략입니다. 이는 당사가 영위하는 모든 사업에 동일하게 적용됩니다.당사가 현재 Facebook에서 운영하고 있는 주요 Fan Page의 현황은 다음과 같습니다. [주요 Facebook Fan Page 운영 현황] 구분 Facebook Fan Page사이트 주소 고스트스튜디오㈜ 클래식 베가스 카지노 더블힛 카지노 솔리테르 솔리테르 트라이픽스 져니 포켓 배틀스 NFT 워 콘텐츠 시장은 비대면 채널 확대와 함께 지속적으로 성장해 왔으며, 그에 따라 콘텐츠를 유통, 서비스하는 플랫폼의 규모 역시 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 자체 운영 중인 플랫폼을 활용하여 경쟁력 있는 IP 확보 및 모바일/웹 환경에 최적화된 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 또한 런칭일 조정, 노출시기, 이용권 할인 등의 전략을 수립 및 활용함으로써 고객의 관심을 제고하고 있습니다. 마. 수주에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조직도 조직도.jpg 조직도 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험,