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대손상각비 채권제각 연결실체의 변동 기말금액 (3) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 (기타금융자산) 단기금융상품 미수수익 손실충당금 미수금 손실충당금 단기대여금 손실충당금 기타유동금융자산 소계 (기타비유동금융자산) 장기금융상품 임차보증금 기타보증금 기타비유동금융자산 소계 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 3개월 초과 6개월 이하 - 6개월 초과 12개월 이하 소 계 손상채권 합 계 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 합계 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 3개월 초과 6개월 이하 - 6개월 초과 12개월 이하 소 계 손상채권 합 계 10. 파생상품자산(1) 당기말 현재 연결회사가 유동파생상품자산으로 계상하고 있는 파생상품자산의 행사조건은 다음과 같습니다. 옵션종류 대상자산 행사가능기간 콜옵션 시프티 보통주 1. 우선매수권 적용기간 : 2022년 7월 1일~ 2024년 6월 30일 (주1) 연결회사는 22년 2월 4일 종속기업인 (주)시프티의 지분 66.7% 취득시 비지배주주가 보유하고 있는 시프티의 지분 33.3%에 대하여 콜옵션 계약을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 유동파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 콜옵션 시프티 보통주 (3) 당기 중 파생상품 계약으로 인해 반영된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 콜옵션(주1) 시프티 보통주 콜,풋옵션(주2) 넛지파트너즈 보통주 합계 (주1) 연결회사는 당기 중 콜옵션을 행사하여 (주)시프티의 비지배지분을 추가 취득하였습니다. 동 추가 취득으로 인하여 파생상품자산에서 기타자본으로 대체된 금액은 1,823,652,000원입니다. (주2) 연결회사는 당기 중 비지배주주의 풋옵션 행사로 인하여 (주)넛지파트너즈 비지배지분을 취득하였습니다. 이로 인하여 파생상품부채에서 기타자본으로 대체된 금액은 4,939,432,800원입니다. 11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합계 당기초 취득(자본적 지출등 포함) 처분 감가상각비 당기말 ② 전기말 (단위 : 원) 구분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합계 전기초 취득(자본적 지출등 포함) 처분 감가상각비 정부보조금(주1) 연결실체의 변동 기타 전기말 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다.(2) 당기말과 전기말 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부동산 비품 차량운반구 합계 (3) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비: 부동산 비품 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 (6) 당기 중 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 952,669,005원 입니다. 12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 당기초 취득 (자본적 지출등 포함) 무형자산상각비 정부보조금(주1,2) 당기말 개발비 소프트웨어 특허권 상표권 회원권 시설이용권 영업권 고객관계 합계 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다. (주2) 당기중 개발비
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자산에 대하여 정부보조금을 취득하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구분 전기초 취득 (자본적 지출등 포함) 무형자산상각비 정부보조금(주1) 연결실체의 변동 전기말 개발비 소프트웨어 특허권 상표권 회원권 시설이용권 영업권(주2) 고객관계 합계 (주1) 감가상각비와 상계된 금액입니다. (주2) (주)시프티 주식에 대한 콜옵션 금액 1,303,513,822원을 전기말 파생상품자산으로 계정 대체하였습니다. (2) 영업권영업권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 IT솔루션(주1) 전자계약 SAP컨설팅 합 계 (주1) 종속기업인 (주)시프티 주식에 대한 콜옵션 금액 1,303,513,822원을 전기말 파생상품자산으로 계정 대체하였습니다. 사업결합에 의하여 인식된 영업권은 당기말 손상평가를 수행하였고, 평가결과 손상이 발생하지 아니하였습니다. 13. 기타자산 및 기타부채 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 (기타유동자산) 선급금 선급비용 기타유동자산 소계 기타자산 합계 (기타유동부채) 선수금 예수금 복구충당부채(유동) 기타유동부채 소계 (기타비유동부채) 기타장기종업원급여부채 기타비유동부채 소계 기타부채 합계 14. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 미지급비용 합계 15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 확정급여부채 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표 상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 인구통계적가정변경효과 급여지급액 보고기간말 금액 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 이자수익 기여금 납입액 재측정 요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 급여지급액 등 보고기간말 금액 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기말 전기말 할인율 임금상승률 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 증가 / 감소 8.6% 감소 / 10% 증가 임금상승률 1% 증가 / 감소 9.8% 증가 / 8.6% 감소 16. 차입금(1) 유동성장기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 유동성장기차입금 : 원화장기차입금 한국산업은행 소계 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 구분 차입처 차입일 만기일 연이자율 당기 전기 원화장기차입금 한국산업은행 합계 유동성대체액 비유동성잔액 (3) 장기차입금 상환일정 (단위 : 원) 구분 금액 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 합계 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (4) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 담보대상 장부금액 최초 차입원금 당기말 관련차입금 설정금액 설정권자 내용 지분증권((주)시프티) 한국산업은행 합계 17. 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 당기말 현재 연결회사는 사용권자산과 관련한 복구충당부채 6,407천원을 계상하고 있습니다.18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금 ② 당기 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자본금 합계 ③ 전기 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자본금 합계 (2) 자본잉여금① 당기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 ② 전기 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 합계 19. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 주식선택권 기타 합계 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식선택권 기타 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식선택권 기타 합계 (3) 자기주식자사주식의 주가 안정 및 주주 가치 제고를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 시장상황에 따라 처분 하였습니다. 당기 중 자기주식의 변동내용은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 처분 기말 (4) 주식기준보상 ① 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상자 부여일 부여수량 최장만기 가득조건 강민철(*1) 2020년 3월 24일 331,120주 2030년 3월 23일 부여일로부터 2년 이상 근무 노태완(*1) 2020년 3월 24일 110,374주 2030년 3월 23일 부여일로부터 2년 이상 근무 한광희(*1) 2020년 10월 27일 220,748주 2030년 10월 26일 부여일로부터 2년 이상 근무 강민철, 노태완 2022년 3월 30일 169,171주 2029년 3월 29일 부여일로부터 2년 이상 근무 한창희외 51명 2022년 3월 30일 448,864주 2032년 3월 29일 부여일로부터 2년 이상 근무 한광희 2022년 12월 16일 33,834주 2029년 12월 15일 부여일로부터 2년 이상 근무 (*1) 상기 부여수량 주식수 및 행사가격은 2021년 11월 17일의 무상증자효과가 반영되어 있습니다.② 연결회사는 이항모형과 LSMC평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 4-1차(*2) 4-2차(*3) 5차(*2) 부여일 2020년 3월 24일 2020년 10월 27일 2022년 3월 30일 2022년 3월 30일 2022년 12월 16일 행사종료일 2030년 3월 23일 2030년 10월 26일 2029년 3월 29일 2032년 3월 29일 2029년 12월 15일 행사가격(*1) 18,782원 18,782원 12,350원 12,350원 9,391원 주가 9,750원 15,850원 12,400원 12,400원 7,210원 무위험수익율 변동성 공정가치 159.22원 2,116.71원 3,159.77원 3,527.58원 918.71원 (*1) 최초 부여일 기준 행사가격입니다.(*2) 7년형 평가 보고서 공정가치 가격입니다.(*3) 10년형 평가 보고서 공정가치 가격입니다.③ 주식기준보상과 관련하여 당기 비용으로 인식된 금액은 550,405,871원이며, 자산화된 금액은 42,190,420원입니다. 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 이익준비금 합계 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 당기순이익(지배부분) 보험수리적 손익(지배부분) 배당금지급 기말금액 21. 매출액 등(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 국내/국외: 국내 국외 수익 인식시기: 한 시점에 수익인식 기간에 걸쳐 수익인식 ② 전기 (단위 : 원) 구분 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 국내/국외: 국내 국외 수익 인식시기: 한 시점에 수익인식 기간에 걸쳐 수익인식 (2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채는 없습니다.(3) 당기 중 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 22. 영업비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 기타장기종업원급여 지급임차료 접대비 감가상각비 세금과공과금 광고선전비 수선비
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교육훈련비 여비교통비 운반비 경상연구개발비 보험료 차량유지비 소모품비 지급수수료 사무용품비 도서인쇄비 대손상각비 통신비 수도광열비 무형고정자산상각 건물관리비 외주비 협회비 회의비 사용권자산상각비 주식보상비용 상품매출원가(주1) 용역매출원가(주1) 기타매출원가(주1) 합계 (주1) 당기와 전기 중 발생한 종속기업 매출원가항목을 지배기업의 포괄손익계산서 분류기준에 따라 영업비용 항목으로 계상하였습니다. 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 장기금융상품평가이익 리스해지이익 잡이익 국고보조금수익 합계 (2) 기타비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 유형자산처분손실 잡손실 합계 24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 파생상품평가이익 합계 (2) 금융비용 (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 파생상품평가손실 합계 25. 법인세비용법인세비용 당기법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 법인세비용 내역 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 전기법인세의 조정사항 자본에 직접 반영되는 법인세효과 총당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 자본에 직접 반영되는 법인세효과 총이연법인세 연결실체의 변동 법인세비용 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 법인세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 일시적차이에 의한 효과 - 세액공제 및 감면 - 기타 (세율차이 등) 법인세비용 (3) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 반영 전 법인세효과 반영 후 자기주식처분이익 순확정급여부채의 재측정요소 합계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 -12개월 후에 회수될 이연법인세자산 -12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 이연법인세부채 -12개월 후에 결제될 이연법인세부채 -12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채)(순액) (5) 당기와 전기 중 동 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익계산서 기말잔액 이연법인세자산 확정급여부채 미지급비용 무형자산손상차손 연구인력개발비세액공제 연가보상비 리스부채 현재가치할인차금 현재가치할인차금(장기매출채권) 기술혁신주식취득 세액공제 대손충당금 대손충당금한도초과 기타비유동부채 정부보조금-소프트웨어 정부부조금-상표권 연결실체변동 복구충당부채 업무용승용자동차감가비 글로싸인 이월세액공제 법인세 경정청구 소계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 사용권자산 미수수익 장기금융상품평가이익 당기손익공정가치측정금융자산 개발비 선급비용 시설이용권 이월결손금 고용증대세액공제 현재가치할인차금(매입채무) 고객관계 소계 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초잔액 손익계산서 기말잔액 이연법인세자산 확정급여부채 미지급비용 개발비 대손금 유형자산 유형자산손상차손 무형자산손상차손 이월결손금 연구인력개발비세액공제 고용증대세액공제 연가보상비 리스부채 현재가치할인차금 현재가치할인차금(장기매출채권) 매도가능증권손상차손 미지급금_IFRS수익조정 감가상각누계액(시설장치) 기술혁신주식취득 세액공제 대손충당금 대손충당금한도초과 기타비유동부채 정부보조금-소프트웨어 정부보조금-비품 정부부조금-상표권
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연결실체변동 복구충당부채 업무용승용자동차감가비 소계 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 당기손익인식금융자산평가이익 사용권자산 미수수익 장기금융상품평가이익 당기손익공정가치측정금융자산 선급비용 시설이용권 임차보증금 계약자산 감가상각누계액-비품 감가상각누계액-시설 감가상각누계액-차량 현재가치할인차금(매입채무) 고객관계 소계 합계 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타의 대손상각비(주1) 매출채권 및 기타유동자산(주1) 종속기업투자주식(주2) 합계 (주1) 전기 이전부터 이월된 유보잔액 관련 금액으로, 보고기간 종료일 현재 회사는 예측가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(주2) 합병 등을 통하여 실현되지 않을 가능성이 높아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.26. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배회사당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 가중평균유통보통주식수① 당기 구분 일자 주식수(*1) 일수 적수 기초주식수 기초 자기주식수 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 매도 자기주식 매도 자기주식 매도 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 차감후주식수 가중평균유통보통주식수 ② 전기 구분 일자 주식수(*1) 일수 적수 기초주식수 기초 자기주식수 자기주식 매도 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득
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자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 자기주식 취득 차감후주식수 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익① 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 희석유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(기본) 주식선택권 가중평균유통보통주식수(희석) ② 희석주당이익 산정내역 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 주식선택권 가정효과 희석주당이익 산정을 위한 순이익 가중평균유통보통주식수(희석) 희석주당이익 (4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 행사가능기간 발행될보통주식수㈜ 1차 주식선택권(*) 2차 주식선택권(*) 4-1차 주식선택권 4-2차 주식선택권 5-1차 주식선택권 합계 (*) 상기 발행될보통주식수에는 2021년 11월 17일의 무상증자효과가 반영되어 있습니다. 27. 현금흐름표당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정 법인세비용 대손상각비 기타장기종업원급여 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 이자수익 배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 당기손익인식금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가손실 장기금융상품평가이익 유형자산처분이익 유형자산처분손실 사용권자산상각비 사용권자산처분손익 주식보상비용 외화환산손실 외화환산이익 기타 파생금융상품평가이익 파생금융상품평가손실 영업활동 관련 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 장기매출채권의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 매입채무및기타채무의 감소(증가) 장기매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 순확정급여부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 선납세금의 증가(감소) 영업으로부터 창출된 현금 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타 기말 이자비용 사용권자산 취득 리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 합계 ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기타 기말 이자비용 사용권자산 취득 리스부채 유동성장기차입금 장기차입금 합계 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 보험수리적손익 사외적립자산의 보험수리적손익 사용권자산의 취득 리스부채의 유동성대체 미지급배당금 대체 장기차입금의 유동성대체 주식기술취득세액공제 이연법인세자산 비유동파생상품금융자산 대체 장기매출채권의 유동성대체 장기매입채무의 유동성대체 합계 28. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 주요 약정사항가. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 609백만원의 보증을 제공받고 있습니다.나. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 우리은행과 B2B PLUS(외상매출금 팩토링) 약정을 맺고 있으며, 실행잔액은 없습니다.다. 지배회사는 2023년 5월 4일자로 종속기업 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20% 중 10%를 4,805,057,220원에 비지배주주로부터 취득하였으며, 2023년 10월 27일 10%를 4,805,057,220원에 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다.지배회사는 2024년 1월 5일자로 종속기업인 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였습니 다. 라. 지배회사는 2023년 6월 30일자로 종속기업 ㈜시프티의 보통주 358,000주를 2,359,578,000원에 추가 취득, 2023년 9월 8일자로 250,000주를 2,217,750,000원에 추가 취득, 9월 27일자로 108,000주를 958,068,000원에 추가 취득하였습니다. 29. 특수관계자 거래(1)
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보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 비아이에스홀딩스 유한회사(지분율 46.91%)이며 최상위 지배자는 프랙시스캐피탈파트너스 주식회사입니다. 구분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 프랙시스캐피탈파트너스 주식회사 지배기업 비아이에스홀딩스 유한회사 기타 특수관계자 비아이에스홀딩스제2호 주식회사 프랙시스밸류크리에이션 사모투자 합자회사 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에게 종업원 용역의 대가로서 지급됐거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 합계 30. 영업부문 정보(1) 연결회사는 3개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 연결회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사 영업수익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사용실적매출 구축매출 유지보수매출 기타매출 합계 (3) 당기중 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 31. 비지배지분과의 거래 당기 중 연결회사는 종속기업인 ㈜넛지파트너즈와 ㈜시프티의 주식을 추가 취득하였습니다. ㈜넛지파트너즈의 지분은 당기중 20%추가 취득하여 지분 80%에서 100%로 증가하였으며, ㈜시프티의 지분은 당기중 10.5% 추가 취득하여 66.7%에서 77.2%로 증가하였습니다. 비지배지분과의 거래로 인한 연결실체의 소유지분 변동내역은아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)넛지파트너즈(주1) (주)시프티(주2) 취득한 비지배지분의 장부금액 비지배지분의 추가취득으로 지급한 금액 주주간 계약시 콜,풋옵션 권리 약정으로 인한 파생상품 대체금액 지배주주에게 귀속되는 자본의 감소금액 (주1) 당기중 잔여지분 20% 추가취득하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 시프티 비지배주주와 주식 취득시(2022.02월) 체결한 콜옵션 취득분입니다. 32. 보고기간 후 사건당기 중 연결회사는 2023년 5월 4일 , 2023년 10월 27일 종속기업인 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20%를 9,610백만원에 추가 취득하여 100% 지분을 보유하게 되었습니다. 연결실체는 재무솔루션 사업 역량을 강화하고, 모회사를 주축으로 한 사업 시너지를 창출하기 위하여, 2023년 11월 2일 이사회 결의에 의거 2024년 1월 5일을 합병기일(합병등기일은 2024년 1월 18일)로 하여 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였습니다. 합병회사인 ㈜비즈니스온커뮤니케이션이 주식의 100%를 소유하고 있는 ㈜넛지파트너즈를 흡수합병하였으므로 합병에 따른 신주는 발행되지 않았습니다.지배회사는 종속기업의 식별가능한 자산,부채를 장부금액으로 승계하여 회계처리할 예정이며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 종속기업 투자주식의 감소(주1) 영업권의 설정 고객관계_무형자산 이연법인세 부채 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 매출채권 유형자산 무형자산 사용권자산 기타자산 미지급금 기타부채 식별가능한 순자산의 장부금액 자본으로 인식된금액(주2) 합병전 지배지분이 수취한 배당금 합병전 지배지분이 인식한 이익잉여금 (주1)당기중 지배회사는 ㈜넛지파트너즈의 잔여지분 20%를 9,610백만원에 추가 취득하였습니다.(주2)사업결합으로 인수한 식별가능한 순자산 총장부금액과 사업결합을 위한 취득대가및(영업권, 고객관계 차감후), 지배지분이 합병전 인식한 이익잉여금을 차감한 금액을 기타자본조정으로 인식할 예정입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 비즈니스온커뮤니케이션 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당
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회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 기업수준 통제 이해, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 내부회계 검토 일 명 명 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 7월 25일, 2023년 11월 02일, 2024년 2월 21일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 25일 회사측 : 감사 외 2인감사인측 : 담당이사외 2인 대면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사팀 구성 감사계약내용 등 2023년 11월 02일 회사측 : 감사 외 2인감사인측 : 담당이사외 3인 대면회의 연간 감사계획, 핵심감사항목의 예비 선정 및 유의적 위험, 그룹 감사 계획, 2024년 02월 21일 회사측 : 감사 외 3인감사인측 : 담당이사외 3인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결회사의 사업은 재무, HR, e싸인, 데이터의 4가지 영역의 사업부문으로 구분되며,각 사업부문별 주요 솔루션은 다음과 같습니다. 사업부문 솔루션 유형 재무 전자세금계산서, 재무솔루션(e-Accounting, e-Tax),디지털광고 HR 통합인력관리 솔루션, 연말정산솔루션(YETA) e싸인 글로싸인 데이터 시장/고객 분석, 데이터시각화 가. 재무 2010년 전자세금계산서 관련 법제화, 2011년 가산세 적용, 2014년 개인(일반)사업자 발행 의무화를 거쳐 2015년 과세/면세 겸업사업자의 전자계산서 발행 의무화를 시작으로 지속적인 캐시카우 사업으로 자리매김하였습니다. 국내 SAP 중심의 대형 ERP를 구축한 대기업, 중견기업을 주요 고객으로 관련 사업을 펼치고 있으며 구축, 서비스, 유지보수 각각의 매출이 지속적으로 발생되고 있습니다. 현재는 이런 서비스를 전자세금계산서 서비스 구축 경험을 바탕으로 영세ASP 이용 고객까지 확대하고, 대형고객사 WIN-BACK을 통하여 매출을 지속적으로 확대하는데 노력하고 있습니다. 또한, 인접 영역인 이어카운팅(e-Accounting)과 이택스(e-Tax)를 포함한 재무솔루션사업으로 확장을 하면서 데이터 수집부터 전표 입력, 세금계산서 발행 및 세무 신고 서식 작성, 국세청 신고까지의 모든 재무 및 세무 프로세스를 자동화하고 통합 연계하여 서비스를 제공하고 있습니다. 현재, 이러한 재무솔루션의 기능 고도화를 통해 솔루션 경쟁력을 보다 강화하여, 향후에도 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 나. HR 통합 인력관리 솔루션을 통해 인사의 모든 프로세스를 편리하게 연계하여 서비스를 제공하고 있으며, 특히 근태관리솔루션 중심으로 시차출퇴근제, 선택근로제, 재량근무제, 원격근무제 등 모든 복잡한 근무형태를 완벽 지원하여 변화하는 노동시장에 빠르게 대응하고 있습니다.다양한 근무형태에 대한 데이터 분석을 통해 모든 업종에서 사용할 수 있는 가장 비용 효율적이고 최적화된 인력 스케줄러를 자동으로 제안하는 유일한 솔루션으로 API를 통해 ERP 및 레거시 등 모든 기간계 시스템뿐만 아니라, 그룹웨어 및 출입통제 시스템 등 다양한 시스템과의 쉽고 편리한 연동할 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. 해당 솔루션은 별도의 설치가 필요없는 SaaS(Software as a Service)의 형태로 제공되고 있어 국내 SW 시장에서 SaaS의 침투율이 증가함에 따라 급격한 성장세를 나타내고 있습니다. 다. e싸인 모든 계약 종류, 서명 형태, 시스템 환경을 지원하며 완벽한 보안의 가장 안전한 전자계약 서비스로서, 계약서 작성, 서명, 관리까지 전자계약 중심의 전자서명의 모든 업무를 제공하고 있습니다.On-Premise, 시스템 연동, 클라우드 등 모든 시스템 환경에 제공이 가능한 서비스로고객사의 모든 니즈에 부합하는 국내 유일의 맞춤형 서비스입니다. 현재, 클라우드 서비스 보안인증(CSAP)을 통해 공공시장을 진출하였고, 향후 공공 시장 진입이 가속화될 것으로 예상합니다. 라. 데이터 데이터 수집부터 정제, 분석 및 시각화까지 데이터 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 세금계산서를 포함한 다양한 데이터 소스를 활용하여 업종별 실시간으로 시장 현황, 상권 및 경쟁 지위 등을 세분화된 단위로 분석 제공하여 영업 및 마케팅의 효과적인 의사결정을 지원하고 있으며, 태블로를 활용하여 기업 내부의 데이터를 쉽고 직관적으로 시각화해서 구현하는 인터페이스도 제공하고 있습니다.또한, 수많은 데이터를 통합하여 효율적으로 관리하기 위해 데이터를 복사하거나 이동하지 않고 사용자가 쉽게 접근할 수 있도록 가상의 데이터 계층을 제공하는 데이터가상화 서비스도 제공하고 있습니다. 가상화 서비스는 최근 빅테크기업 수주를 시작으로 , 금융기관과 공공기관에서 그 수요가 확대되고 있습니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 구체적 용도 제17기 제16기 제15기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 재무 -ERP연동 솔루션
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구축 및 전자세금계산서 발행-매입전표 매핑 및 자동대사 지원-서비스의 유지보수 및 업그레이드를 제공-e-Account, e-Tax 솔루션 제공-기타 구매확인서 발급, 인증서MA 서비스 외-전자세금계산서 이메일, 스마트빌 포탈 배너광고 서비스 HR -시프티-YETA -통합인력관리 솔루션-연말정산 솔루션 e싸인 -글로싸인 -온라인 기반 계약, 작성, 체결, 관리, 보관(인증/블록체인/OAPI) 데이터 -Sales Management-태블로-가상화 -실시간 빅데이터 분석 정보 서비스(시장/고객분석, 기업분석) 합 계 - 상기 실적은 연결 기준입니다 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품은 다양한 서비스로 구성되어 있고, 서비스별 고객의 사용 범위에 따라 단가가 상이하므로 가격변동추이의 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 원재료 매입이 존재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비 당사는 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 영위하고 있으며, 별도의 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제17기 제16기 제15기 재무 수출 내수 합계 HR -시프티-YETA 수출 내수 합계 e싸인 -글로싸인 수출 내수 합계 데이터 -Sales Management-태블로-가상화 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 나. 판매경로 및 판매방법 사업별 자체 영업과 제휴사(ERP컨설팅회사, 그룹IT관계사, IT서비스회사, SI회사)와의 적극적인 협업을 통해 각 고객사에 사업 제안 및 프로젝트 수주 계약을 받는 형태로 진행되며, 내부 영업조직 외에 사업 강화를 위해 MA(Marketing Agent)정책을 운용하고 있습니다.또한, 판매 확대를 위해 기존 고객사 대상으로 eDM을 발송하고, 신규 고객 유치를 위해 배너 광고, 검색 광고, 오프라인 전시회 등을 활용하고 있습니다. 1) 재무 재무 사업은 대기업군과 중소기업군으로 구분하여 운영하고 있습니다. 대기업군은 ERP 구축 고객을 중심으로 하는 연동 고객으로 각 스마트빌과 고객사의 니즈에 맞는 재무 사업영역내의 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 중소기업군은 전자세금계산서 업무와 관련된 웹서비스(기존/신규)를 강화하여 신규 고객 확보 및 기존 고객의 객단가를 높이는 형태로 서비스를 제공하고 있습니다. 최근에는 전자세금계산서 뿐만아니라, 이어카운팅, 이택스 분야를 포함한 재무솔루션 영업이 활발히 진행되고 있습니다.2) HR기업이 인력을 효과적으로 관리하기 위한 통합 HR솔루션을 제공하고 있습니다.해당 솔루션은 근무일정과 휴가관리를 비롯해 출퇴근기록, 급여정산등 파편화된 인력관리 업무를 통합함으로써 기업내부의 경영효율과 업무생산성을 높이고자 함에 있습니다. 빠르게 변화하는 국내외 근로환경을 HR혁신을 통해 모든 산업군이 활용할수있는 더 넓은 범주의 인력관리 솔루션으로 진화시키고자 하며, 모두에게 더 나은 근무환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.3) e싸인ERP 연동 사업자 중심의 인증기반 전자계약 서비스에서 블록체인 기반 전자계약 서비스까지 확대 공급하고 있습니다. 기존의 전자계약 솔루션에 더해 B2B 중심의 전자계약 솔루션에서 B2C, C2C까지 범위를 확장하고, 접근성/활용성을 강화하기 위해 간편한 모바일 기반의 전자서명 솔루션까지 확보하여 전자계약을 넘어 전자서명의 Full Line-up을 갖추었고, 이를 고객이 원하는 형태의 맞춤형 전자계약 서비스를 공급하고 있습니다. 4) 데이터 축적된 고객데이터 기반 시장 데이터를 활용하여 기업이 요구하는 시장분석서비스 등을 비롯하여 다양한 빅데이터 솔루션을 제공하고 있고, Deep Learning 기반의 기업예측 분석(매출성장률, 부도위험률) 결과를 기업신용평가회사와 협업하여 대기업 및 금융기관에 '신규고객 발굴 및 거래처 위험관리' 시스템을 구축하는 전략도 펼치고 있습니다. 또한, 고객 자체 데이터를 중심으로 고객 니즈에 맞게 분석 리포트 기획부터 인프라를
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구축하고, 데이터 가공 및 리포트 개발까지 구현하는데 특화된 BI사업을 펼치면서 다방면의 사업 기회를 창출하는데 노력하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리: 주석사항에 신용위험/유동성위험 등 관련 사항 기재 - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.- 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 나. 파생거래 (1) 당기말 현재 당사가 기타유동금융자산으로 계상하고 있는 파생상품금융자산의 행사조건은 다음과 같습니다. 옵션종류 대상자산 행사가능기간 콜옵션(주1) 시프티 보통주 1. 우선매수권 적용기간 : 2022년 7월 1일~ 2024년 6월 30일 (주1) 연결회사는 22년 2월 4일 종속기업인 (주)시프티의 지분 66.7% 취득시 비지배주주가 보유하고 있는 시프티의 지분 33.3%에 대하여 콜옵션 계약을 체결하였습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 비유동 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 콜옵션 시프티 보통주 (3) 당기 및 전기 중 파생상품 계약으로 인해 반영된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 옵션종류 대상자산 당기 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 콜옵션(주1) 시프티 보통주 콜,풋옵션(주2) 넛지파트너즈 보통주 합계 (주1) 연결회사는 당기 중 콜옵션을 행사하여 (주)시프티의 비지배지분을 추가 취득하였습니다. 동 추가 취득으로 인하여 파생상품자산에서 기타자본으로 대체된 금액은 1,823,652,000원입니다. (주2) 연결회사는 당기 중 비지배주주의 풋옵션 행사로 인하여 (주)넛지파트너즈 비지배지분을 취득하였습니다. 이로 인하여 파생상품부채에서 기타자본으로 대체된 금액은 4,939,432,800원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 구 분 기업명 내 용 공동 영업/마케팅 제휴 에이에스피엔 주요 내용 ASPN의 SAP ERP, AMS 기 고객 대상 스마트빌 전자세금계산서, 전자계약, 스마트MI 서비스 연계 및 공동 영업/마케팅 제휴 효과 SAP ERP 고객사 채널 확보 및 스마트빌/MI서비스 공급 세포아소프트 주요 내용 빅데이터 서비스 스마트MI 사업 기술 연계 및 공동영업/마케팅 제휴 효과 회계/구매 고객사 채널 확보 및 스마트MI 서비스 공급 코비젼 주요 내용 전자세금계산서, 통합관리, 휴/페업조회, 법인카드, 전자계약 그룹웨어 제휴 진행 효과 코비젼 기존 그룹웨어 사용고객 및 신규고객사 채널 확보 및 스마트빌 서비스 공급 한국기업데이터 주요 내용 한국기업데이터의 기업신용조사 평가상품 영업대행 채널 계약 효과 스마트빌 기고객 대상으로 서비스 공급 비즈데이터 주요 내용 스마트빌 서비스(전자세금계산서, 통합관리, 전자계약, 스마트MI) 영업 제휴 계약(판매) 효과 고객확보한 영업 파트너사(ERP, AMS, 그룹관계사) 나. 연구개발활동 지배회사인 비즈니스온커뮤니케이션은 자체 연구소를 통해 솔루션의 고도화 및 신규 개발을 위한 연구개발활동을 진행하고 있습니다.1) 연구개발조직- 조직형태 : 부설연구소- 명칭 : (주)비즈니스온커뮤니케이션 부설 제1연구소, 제2연구소 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 제15기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 현황 구 분 내 용 출원일 등록일 적용 제품 주무관청 비고 특허권 기업 자원 관리를 이용한 전자세금계산서 발행시스템 및 방법 스마트빌 특허청 특허권 전자 계약 체결을 위한전자적 장치 스마트빌 특허청 특허권 거래데이터 기반 가치사슬 추출장치 및 이를 이용한 가치사슬 추출 방법 스마트빌 특허청 특허권 유사 기업 추출 장치 및 이를 이용한 유사 기업 추출방법 스마트빌
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특허청 특허권 생체정보의인증을통한전자문서관리서비스제공서버, 방법및프로그램 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 스마트빌 상표등록 스마트빌 특허청 상표등록 SmartBill 상표등록 스마트빌 특허청 상표등록 글로싸인 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 G 전자계약 특허청 합병시자산승계 상표등록 GLOSIGN 전자계약 특허청 합병시자산승계 2) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 가. 산업의 특성 등 (1) 재무, e싸인(전자문서 분야) ① 서비스 개요 전자세금계산서, 재무솔루션, e싸인이 있으며 ERP 사용업체를 위한 ERP Package 솔루션과 일반 사용업체를 위한 Portal 서비스를 제공하고 있습니다. Package 솔루션은 고객사에 단순히 솔루션만을 제공하는 것이 아니라 ERP 업무와 유기적으로 연계될 수 있도록 컨설팅을 제공하며 운영상에 발생할 수 있는 다양한 장애에 대한 유지보수 서비스까지 제공되고 있습니다. ② 서비스 특징 ERP 사용 고객에게는 당사의 ERP Package 솔루션을 제공하고, ERP 사용 고객의 거래처는 포털서비스를 통해 전자문서를 송수신 할 수 있도록 기능을 제공합니다. 당사는 ERP 사용 고객과 서비스 사용에 대한 계약을 체결하여 전자문서 서비스를 제공하므로 거래처도 자연스럽게 당사의 전자문서 서비스 사용비용을 지불하게 하는 수익구조가 형성되는 특징이 있습니다. 따라서 ERP 사용 고객과의 관계가 매우 중요한 사업입니다. (2) HR주52시간 근무제를 포함 탄력근로제, 선택근로제 등 다영한 형태의 유연 근로제도가 사회적으로 대두되면서 기존 근태관리 방식의 한계가 노출되고 있습니다. 이에 따라 체계적이고 효율적인 인력관리가 중요해졌으며, 직접적인 관리보다는 구성원이 직접 주도하여 자율적으로 근로시간 관리를 하는 것이 트렌드로 자리잡고 있습니다.당사는 통합 인력관리 솔루션을 통해 빠른 근로환경 변화에 신속하게 대응하여 근로계획, 휴가관리, 근태기록, 정산업무까지 HR 영역에서 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다.(3) 데이터디지털 경제의 확산으로 우리 주변에는 규모를 가늠할 수 없을 정도로 많은 정보와 데이터가 생산되는 빅데이터 환경이 도래하고 있으며, 이러한 방대한 규모의 데이터는 미래 경쟁력의 우위를 좌우하는 중요한 자원으로 데이터에 대한 가치가 최근 재부상하고 있습니다. 최근에는 데이터 솔루션의 활용도가 이전부터 높았던 금융 산업이나 공공 분야와는 달리 다소 제한적이었던 제조 또는 유통 산업에까지 확대되는 등, 데이터 분석 솔루션의 수요가 산업 전반으로 확대되었습니다. 나. 산업의 성장성 (1) 국내 시장 규모 (가) 재무 전 통적으로 전자세금계산서 시장은 전자세금계산서를 통한 부가가치세 신고를 기반으로 한 시장으로, GDP와 높은 상관관계가 있었습니다. 하지만, 재무솔루션(e-Accounting , e-Tax)시장으로 그 영역을 확대해 보면, 아직 시장 도입 초기 단계로 해당 영역에서만 1조 1천억 이상의 잠재 시장 규모를 예상하고 있습니다. (나) HR HR시장은 근로계약, 급여, 근태관리, 인력스케줄러, 연말정산 신고 등 포괄적인 인사 관리 업무를 포함하고 있습니다. 국내 전 사업장에서 사용 가능한 솔루션이고, 실제 고객들도 사업자 유형에 상관없이 도입을 확대하고 있습니다. (다) e싸인글로벌 시장조사 업체 마켓앤마켓은 전자서명 시장 규모가 2021년 37 억 달러에서 2026년 141억 달러로 네 배 가까이 커질 것으로 예상하고 있습니다. 이 기간 연평균 성장률은 31%에 이를 것으로 추정되며, 현재 글로벌 전자서명 시장점유율 1위인 도큐사인에서도 시장 침투율이 6~8%에 불과할 정도로 시장 잠재력이 높은 편입니다. (라) 데이터IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 인터내셔날데이터코퍼레이션코리아에서는 2021년 국내 빅데이터 및 분석 시장이 전년 대비 9.9% 성장한 2조 3302억원을 기록했으며, 향후 5년간 연평균 성장률 6.9%를 기록하며 2026년까지 3조 2,485억원 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다.현재, 당사가 서비스 중인 데이터의 주력 사업은
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ERP 연동형, Web 서비스형과 구축형으로 구분되며, 해당 사업은 데이터 구축/컨설팅과 데이터 서비스 산업에 포함됩니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 (1) 경기변동의 특성당사의 사업은 기업거래 중심의 전자문서 유통과 이를 기반으로 한 클라우드 기반의 B2B 서비스를 제공하는 플랫폼 위에 다양한 SaaS 어플리케이션을 제휴하는 클라우드 기반의 서비스 플랫폼 비즈니스로 기존의 개발된 솔루션이나 향후 개발 예정인 솔루션을 On-premise 환경에서의 구축 및 판매가 아니라, Cloud 환경에 솔루션을 구축하고 서비스하는 것을 의미합니다. 즉, 솔루션 제안이 아니라 서비스 형태로 소기업을 포함한 어떤 규모의 회사도 월 단위 요금제로 부담없이 사용할 수 있도록 하는 새로운 비즈니스 모델을 의미합니다. 기존의 솔루션 비즈니스는 일회성으로 매출이 발생하며, 경기 변동이나 매년 비즈니 스 상황에 따라 큰 매출 변동이 발생하게 됩니다. 그러나 당사의 서비스 모델은 기본적으로 사용량이나 기간에 대해 비용을 청구하며, 서비스 방식으로 비용을 청구하게 되므로, 매출 변동을 줄이고 안정적인 매출 구조를 가져갈 수 있다는 장점이 있습니다. 물론 적은 비율의 고객 변동이 있을 수 있지만 IT 서비스의 특성상 급격한 고객 변동은 발생하지 않게 됩니다. 기존의 On-premise 솔루션 개발은 고객사별로 개별 구축을 하게 되면 경우에 따라 하드웨어에 따른 별도 개발을 해야 되는 경우가 많았지만, 당사의 비즈니스플랫폼 환경에 구축하게 되면 개발 기간을 단축시킬 수 있을 뿐 아니라 일관된 솔루션 개발 및 유지 관리가 가능합니다. 이를 통해 유지보수 비용도 획기적으로 단축시킬 수 있어서 개발 및 유지 보수에 투입되는 인력을 효율적으로 활용할 수 있고, 영업 활동도 개별 제안에 비해서 예측가능하고 일관된 마케팅 활동을 통해 영업비용을 절감할 수 있으며, 단순 영업에서 마케팅과 연관된 기획된 영업 활동으로 전환할 수 있습니다.(2) 계절성당사의 사업은 기업 간에 항상 발생하는 매출 행위와 경영 관리에 관련 된 서비스 사업으로 제조업과 같이 계절적 특성에 영향을 받는 서비스가 아닙니다. 단, 업무 프로세스 특성상 월말, 월초가 월중에 비해 고객 사용량이 상대적으로 많습니다. 그 이유는 전자세금계산서 발급의 관례 및 기업 월 결산 시점이 월말과 월초에 완료되기 때문입니다. 더불어 부가세 신고 주기(3개월) 및 연말에 처리하지 못한 기업 간의 상거래 행위를 결산하고 다음년도 계획을 수립 하는 기업 업무 특성 및 절차 때문에 서비스 사업 매출이 해당 시점에 상대적으로 높은 편입니다. 그 밖에 연말정산솔루션(YETA)은 국세청 신고 기간이 정해져 있어 매년 1분기에 고객 사용이 집중되는 특징이 있습니다. 그 외 사업은 계절적 요인으로 인한 사업의 특이성이 발생하지 않습니다. 라. 시장 경쟁상황 (1) 재무2010년 전자세금계산서 발행 의무화 시점에 각 그룹사 IT관계사가 전자세금계산서 ASP서비스를 착수하였으나, 작은 사업규모, 수익성 악화, 서비스 품질관리의 어려움으로 인해 전자세금계산서 ASP사업을 철수하고 있습니다. 당사는 ERP시스템 연계 및 서비스 운영 역량의 탁월함으로 2013년 동원그룹, 2014년 삼성그룹, 2016년 한화그룹의 계열사에서 운영 중인 전자세금계산서 서비스를 당사의 서비스로 전환하였으며 현재는 재무통합솔루션(이어카운팅을 통한 부가세/원천세 신고) 시장 진출을 통해 영역을 확대하였으며, 현재, 해당 솔루션을 모두 공급하는 회사는 당사가 유일합니다. (2) HR 2000년대의 초기 모델은 기업별 데이터베이스 구조에 맞춰 구축되는 온-프레미스(on-premise) 기반의 형식으로, 인사업무를 전산화하는 방식에서부터 시작되었습니다. 수기로 기록되던 근무 시간과 출퇴근 시간을 추적하고 이를 바탕으로 진행하는 급여 업무를 전산화하는 데 초점이 있었는데, 오늘날의 HR 솔루션은 조직 내 인적자원을 관리하고 개발하는 것에 초점을 두면서 급여, 인재관리, 근태관리, 인사이트 분석 등 다양한 섹터를 관리하는 영역으로 확장되었습니다. 현재,
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HR 사업영역의 핵심 경쟁력인 통합 인력관리 솔루션은 국내 2~3개 업체가 경쟁중에 있습니다. (3) e싸인전자서명 시장은 국내 최다 프로젝트 경험을 통해 축적된 전자문서/업무자동화/연동 및 API 기술력을 기반으로 한 대기업 중심의 전자계약 사업에서 유사 기술력 활용이 가능한 전자서명 시장으로 확대하여, 현재는 모든 사업군에 적용가능한 (동의서, 확인서 등을 포함한) 전자서명 솔루션을 제공하고 있습니다. 비슷한 솔루션을 제공하는 경쟁사는 있지만, 비슷한 사업모델로 서비스가 가능한 회사는 거의 없고 수익성을 확보하기 어려운 초기 시장임을 감안할 때, 전자서명의 시장은 가장 높은 성장이 기대되는 분야입니다. (4) 데이터 당사의 사업과 관련하여 거래 프로세스(기업 업무프로세스)와 관련 애플리케이션(SaaS)을 제공하고, 이에 필요한 플랫폼(PaaS)을 구축하고 있는 기업이 경쟁기업이 될 수 있을 것으로 판단되며, 기업내부 클라우드 시스템 구축이 아닌 범용 플랫폼과 서비스를 제공하는 기업이 경쟁기업이 될 수 있습니다. 당사와 비슷한 규모의 국내 중견 SW업체들은 자체 클라우드 플랫폼을 기반 또는 대형 클라우드 플랫폼 사업자와 협업을 통해 SaaS 및 PaaS 시장 진입을 모색하고 있습니다.또한, 당사의 데이터 사업에 데이터 시각화 솔루션인 태블로를 활용하여 비용 효율적인 전사 데이터 시각화시스템을 구축하고, 전사 정보에 대한 구축뿐만 아니라, 산업별, 기능별 특화 시각화 솔루션으로 고객의 니즈에 빠르게 대응하고 있습니다. 마. 회사의 경쟁력 (1) 높은 고객 충성도당사의 서비스 이용고객은 누적 고객 기준으로 450만 고객이 사용중입니다. 이들 고객의 유지율은 99% 이상에 달하며, 이를 토대로 안정적이고 반복적인 매출이 매년 증가하고 있습니다. (2) 스마트빌 브랜드 인지도 및 검증된 서비스당사의 서비스 브랜드인 스마트빌(SmartBill)은 공공, 대기업, 중소기업 및 벤처기업 450만 고객을 통해 이미 검증된 서비스로 국내 그룹사 대부분이 당사의 서비스를 내부 ERP와 연계하여 안정적으로 서비스를 제공 받고 있습니다. 또한, 삼성, 두산, 현대그룹같은 그룹사 레퍼런스를 통해 급속도로 성장하는 회사 중심으로 도입이 증가하는 추세입니다. (3) ERP용 Service Package 제공국내 기업들은 다양한 시스템 (ERP, Enterprise Resource Planning) 환경을 구축하고 있어 서비스 확산에 힘든 점이 있습니다. 기존 경쟁사들은 특정 ERP Solution SI 사업자와 제휴하여 솔루션 구축 사업을 통해 서비스를 제공 하고 있었으며 이는 보통4~5개월씩 소요됩니다. 기존 경쟁사들의 방식은 빠른 서비스 확산에 장애가 된다고 판단하여 당사는 국내 주요 ERP에 맞는 Package Solution 및 Platform 기술을 기반으로 SAP, Oracle 및 다양한 Legacy Solution을 개발하여 빠른 서비스 확산을 할 수 있었습니다. (4) 실시간 연동방식 적용모든 Content 서비스가 실시간으로 처리할 필요는 없지만 전자세금계산서의 경우는 상거래 시에 세금계산서 처리 후 비용에 대한 지급을 받는 부분이므로 매출자 입장에서는 상당히 민감한 부분입니다. 이에 실시간 전자문서 처리 서비스는 고급 레벨의 개발 기술과 운영 기술이 선행되어야 하며 많은 인원이 필요한 서비스로서 아직까지 동종 업계에서도 실시간 처리하는 업체는 없는 상황입니다. 당사는 B2B 업계에서 운영 기술의 어려움으로 인해 적용 하지 않는 실시간 연동 방식을 서비스에 과감히 적용하여 고객 중심의 서비스로서의 인정과 경쟁사와의 차별적인 서비스 품질로서 기술력을 인정받고 있습니다.(5) 재무통합 솔루션 제공ERP 연동 구축을 통한 전자세금계산서 솔루션 중심의 사업에서 디지털 증빙 관리 및세무 신고 등의 인접 프로세스 영역과 연말정산 서비스(YETA)까지 확대하여 재무/택스 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 이를 통해 기존 전자세금계산서 사업영역에서 갖고있던 시장 성장의 한계를 극복하여, 한 단계 도약할 수 있는 기반을 확보하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 "이사의 경영진단 및 분석의견"상의 내용은 당해 공시서류 작성시점의 재무상황, 영업실적, 향후 사업전망 및 계획등에 대하여 회사의 견해 및 예상(이하 "예측정보")이 포함되어 있습니다.이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정 및 당사의 자체조사에 기초하고 있으며, 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌습니다. 하지만, 그 예측정보와 실제결과치는 여러가지 불확실성과 예측이 불가능한 대내외 환경에 의하여 달라질 수 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정공시를 할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현된다거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정은 없으니 이점 투자에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 그동안 전자세금계산서 기반의 전자문서 사업을 통하여 꾸준한 성장을 이루어왔으며, 2020년에는 전자서명 전문업체인 글로싸인과 빅데이터 데이터시각화를 주요 사업으로 영위하고 있는 플랜잇 인수를 통해, 빠르게 시장을 점유하고 경쟁력을강화하는데 주력하였습니다. 2021년에는 넛지를 추가적으로 인수하여, 전자세금계산서 시장의 인접영역인 재무솔루션 사업까지 사업영역을 확장함으로써 성장기반을 확보하였으며, 2022년에는 시프티를 인수하여 통합인력관리 시장에 진출하여, 소기업부터 대기업에 이르기까지 다양한 규모의 고객을 대상으로 최상의 인력관리 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 2022년 전자서명 사업역량을 강화하고 자원의 효율적인 관리를 위하여 종속회사였던 글로싸인을 흡수합병 하였으며, 2023년에는 재무솔루션 경영 지배력을 강화하기 위해 넛지의 지분을 추가 취득하여 지분율 100%를 보유하고 있습니다.당사의 연결기준 매출액은 511 억원, 영업이익은 164 억원으로 전년대비 각각 16.3%, 35.8% 증가하였습니다. 2023년 경영활동을 통해 자산총계는 995억원으로3.6%증가, 자본총계는 727억원으로 4.0%증가하였고, 부채총계는 268억원으로2.5% 증가하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감액 증감율 자산 유동자산 비유동자산 자산총계 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 자본금 지배주주지분 비지배주주지분 자본총계 자본과부채총계 2) 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제17기 제16기 증감액 증감율 영업수익 영업비용 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 재무(전자세금계산서, 재무솔루션 등) 부문에서 18,602백만원, e싸인 부문에서 2,853백만원, 시장/고객 분석 및 데이터시각화 사업을 포함한 데이터 사업 부문에서 20,977백만원, HR솔루션 사업부문에서 8,656백만원을 달성하여 전년대비 16.3% 증가한 51,088백만원을 달성하였습니다. 영업이익은 전기대비 35.8%증가한 16,377백만원을 달성하였습니다. 대형 수주확대로 인한 사업 호조와, 회사의 핵심 가치로 주목받고 있는 SaaS기반의 반복매출(사용실적 매출)비중의 증가, HR 사업부문의 급격한 성장으로 매출 및 영업이익이 증가하였습니다. 당기순이익은 전기대비 1.1% 감소한 11,654백만원 입니다. 자회사인 넛지파트너즈가 피인수 이후에 실적이 가파르게 성장하면서, 넛지파트너즈의 잔여 지분과 연계되어 있던 풋옵션의 가치가 증가하여, 당기 파생상품의 평가손실이 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성 현황 당사는 당 기말 백만원 의 유 동 자금을 보유하 고 있습니다. 상 기 유동자 금은 현 금및현금 성자산, 당기 손익공정가치측 정 금융자산, 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 12,326백 만원 대비 백만원
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감소하였습니다. 유동자금의 주요 감소원인은 자회사인 넛지파트너즈와 시프티의 경영지배력 강화를 위한 추가 주식취득으로 인해 발생된 현금 유출이 주요 원인입 니다. 2) 자금조달과 지출당기말 현재 연결회사의 차입금 규모는 133억원 이며, 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 장기차입금의 세부 내역 (단위: 백만원) 종류 차입처 이자율(%) 제17(당)기 제16(전)기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 일반차입금 산업은행 등 - 22.02월 사업영역 확대를 위해 (주)시프티를 인수하였고, 인수자금 일부의 조달목적으로 한국산업은행에 170억원을 차입하였습니다. 5. 기타 참고사항 - 보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 투자활동현금흐름 종속기업투자주식의 취득 단기금융상품의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 당기손익인식금융자산의 처분 유형자산의 취득 유형자산의 처분 기타유동금융자산의 취득 기타유동금융자산의 처분 무형자산의 취득 국고보조금 증가 보증금의 처분 Ⅲ. 재무활동현금흐름 자기주식의 취득 자기주식의 처분 장기차입금의 차입 장기차입금의 상환 리스부채의 지급 배당금지급 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) Ⅴ. 사업결합으로 인한 현금의 흐름 Ⅵ. 기초현금및현금성자산
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 소재 전문회사로 전자소재와 화학소재 중에서 도전성/정전분산(ESD) 관련 소재를 주요 사업으로 합니다. 특히, 당사의 핵심 기술인 도전성소재인 유기전도성고분자, 이온콤플렉스 전도성고분자, 이온성액체, 카본나노튜브 등의 원료를 직접 개발/제조하여, “도전성원료”, “도전성플라스틱 쉬트 및 레진”, “기능성 ESD보호필름 및 테이프”, “기능성ESD보호막”등을 주요 사업으로 합니다. 해외법인은 한국에서 제공한 도전성 원료를 사용해서 현지에서 가공 후 제품을 생산하여 현지 업체에 판매하고 있습니다. 나. 업계의 현황 나노기술(nanotechnology, NT)은 향후 21세기를 선도해 나갈 수 있는 과학기술로서 전자정보통신, 환경 및 에너지, 바이오 등의 분야에서 필수적인 기술로 부각되고 있다. 이를 뒷받침하기 위해서는 소재분야의 개발이 필수적이다. 특히 도전성 소재는 전자 산업의 고 집적화, 초경량화 그리고 초박막화를 구현할 뿐만 아니라, LCD, LED, Touch Display, Smart Phone 그리고 Wearable Display의 지속적 발전과 제조를 위해서는 절대적으로 필요한 소재이다. 도전성 소재는 금속과 비금속으로 구분되며 특히 IT 분야에서는 비금속 도전성 소재가 주로 적용되고 있다. 비금속성 도전성 소재의 종류는 1) 유기 전도성 고분자류, 2) Carbon Nano tube, 3) Ion-complex형 전도성소재, 4) 그라핀, 5) 이온성액체 등이 최첨단 비금속 도전성 원료로 알려져 있다. 비금속성 도전성 소재의 응용 분야는 1) 투명전극, 2) 2차전지/슈퍼캐페서터 전해질, 3) 정전기분산(ESD), 4) 대전방지, 5) 전자파 차폐(EMI), 6) 전지/센서 전해질 및 전극제, 7) 염료형 태양전지 전해질, 8) 전기변색소재 등 다양하게 사용되고 있다. 특히 유기 전도성고분자는 2000년에 개발자 3명이 노벨상 수여로 인해 알려졌으며, 그 응용에 대해 많은 관심을 가지게 되었다. 도전성 소재 원료 중에서 전도성 고분자의 국내시장의 규모는 약 3,300 억원 (참고: 한국기술은행, NTB 자료) 미국시장 규모는 USD 14억/08년 규모. 그리고 도전성 소재의 전체 시장규모는 전도성 고분자 포함하여 약 5-10배 이상으로 예상된다. 도전성 소재 원료의 응용시장 규모를 전부 언급할 수는 없지만. 그중에서 예를 들어 보면, 국내 LCD 와 Smartphone이 세계 1, 2위 생산량이므로, 정전기제거와 대전방지 목적의 무진 크린룸에서 생산하는 핵심 전자 부품의 보호용 포장재 국내 시장 규모는 약 8,000억/연간으로 예상된다. 자세히 살펴 보면 전자부품 트레이 (당사의 나노팩), LCD 셀/모듈 보호막 (당사의 그라솜), 기능성보호필름(당사의 Cean 등)의 시장 규모는 각각 3,000억, 1,000억, 2,000억 정도로 예상된다. 그 외 대전 방지용 차폐 봉투 등 포함하여 약 8,000억 규모로 판매되고 있다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 각 제품군별 매출 및 매출 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품명 용도 2023년매출액 비율 도전성 소재 사업부 제품 Nanos 외 도전성 프라스틱 쉬트 외 기능성ECO소재 사업 제품 Glassom 외 LCD 셀 보호막 외 기 타 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 명 제25기(2023년) 제24기(2022년) 제23기(2021년) 도전성소재1 내수 수출 도전성소재2 내수 수출 도전성소재3 내수 수출 기능성ECO소재1 내수 수출 기능성ECO소재2 내수 수출 당사의 생산형태는 다품종생산체제로 연간 약 180여 품목의 제품을 생산하였으며, 제품 그룹별 주요 생산품목에 대한 전체의 총 평균가격으로 산출하였습니다. 참고) 산출기준: 제품별 총매출액 / 제품별매출수량 - 산출대상 : 총제품 군분류함 - 산출단위 : ㎏,㎡, ea - 산출방법:제품별 총매출액 / 제품별 매출수량 (1) 주요 가격변동원인 가격변동 요인은 기존
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제품군의 단가 인하 압력과 새로운 물성 특성을 추가한 고부가가치 제품의 개발 및 주문생산 및 특성과 관련한 사양조건에 따라 변동이 있습니다또한 수출가격의 경우 원화 기준으로 결정되며 점진적으로 하락된 제품군이 있는 반면, 고부가가치 제품의 수출 개시 및 신규 수출시장 개척으로 증가한 제품군도 있었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요원재료등의 매입액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부 매입유형 품 목; 목 구체적용도 2023년 매입액 비율 비 고; 고 도전성소재사업 원재료 A-PET 등 전도성 플라스틱 쉬트 제조용 외 Y사 외 상 품 외주가공비 임가공 원부자재 B사 외 도전성소재사업(해외) 원재료 전도성 관련 제품 제조용 Y사 외 상 품 외주가공비 임가공 원부자재 기능성ECO소재 원재료 lpef 등 LCD Glass Cell 운송용간지 제조용외 Y사 외 상 품 외주가공비 임가공 원부자재 도전성 제품 관련 사업 원재료 기타 전도성 관련 제품 제조용 Y사 외 상 품 외주가공비 임가공 원부자재 합 계 원재료 Y사 외 상 품 외주가공비 B사 외 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 원재료등의 가격변동추이는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 품목 사업연도 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 제23기 (2021년) A-*** 국 내 LOCAL P*** 국 내 수 입 AB*** 국 내 수 입 PE*** 국내 수입 I-4*** 국 내 수 입 E-F*** 국내 수입 T-F*** 국내 수입 기타 국 내 수 입 당사의 생산형태는 다품종생산체제로 연간 약 180여 품목의 제품을 생산하였으며, 제품 그룹별 주요 매입품목에 대한 전체의 총 평균가격으로 산출하였습니다. 참고) 산출기준: 제품별 총매입액 / 제품별매입수량 - 산출대상 : 총제품 군분류함 - 산출단위 : ㎏,㎡, ea - 산출방법:제품별 총매입액 / 제품별 매입수량 (1) 주요 가격변동원인 가격변동 요인은 국제 원유가의 상승 및 전세계적인 불황으로 인하여 원재료 가격의 상승이 있었습니다. 그와 더불어 당사 제품의 생산량 증가로 인해 원재료 매입 단가를 인하 할 수 있었던 품목도 있었습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사업소 제25기 연간 제24기 연간 제23기 연간 도전성 소재 사업 도전성소재1,2,3 제 1사업장 기능성 ECO 소재 사업 기능성ECO소재 제 1사업장 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 각 사업년도의 생산능력은 연간 생산능력으로 산정하였습니다. ① 산출기준 ㄱ) 도전성소재1 : 주요 공정인 코팅라인 생산능력을 기준으로 산출로 산출 ㄴ) 도전성소재2 : 반응기 생산용량을 기준으로 산출 ㄷ) 도전성소재3 : 주요 공정인 필름 코팅라인 생산능력을 기준으로 산출 ㄹ) 기능성ECO소재 : 압출기, 코팅라인 생산능력을 기준으로 산출 ② 산출방법 (단위: 천원, kg, ea, ㎡) 제품품목명 제25기 (2023년) 제24기 (2022년) 제23기 (2021년) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 도전성소재1,2 도전성소재3 기능성ECO소재 합계 제25기(2023년) ㄱ) 도전성소재1 : (1,050kg/시간)* 8시간* 16일* 12월ㄴ) 도전성소재2 : ( 310kg/시간)* 10시간* 22일* 12월ㄷ) 도전성소재3 : ( 2,400kg/시간)* 10시간* 26일* 12월ㄹ) 기능성ECO소재 : ( 250kg/시간)* 8시간* 6일* 12월 (나) 평균가동시간 (단위: 시간, 일) 품 목 사업소 1일 평균가동시간 월평균 가동일수 당기가동일수(시간) 도전성소재1 제 1사업장 도전성소재2 제 1사업장 도전성소재3 제 1사업장 기능성ECO소재 제 1사업장 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사업소 제25기 연간 제24기 연간 제23기 연간 도전성 소재 사업 도전성소재1,2,3 제 1사업장 기능성 ECO 소재 사업 기능성ECO소재 제 1사업장 기타 기타 제 1사업장 합 계 (2) 당해 사업연도의
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가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 제1사업장 마. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 자가 안성 합 계 [자산항목 :건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 자가 안성 13,474㎡ 해외법인 베트남 합 계 [자산항목 :구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 자가 안성 가설건축물 해외법인 베트남 합 계 [자산항목 :기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 자가 안성 50종 해외법인 자가 합 계 [자산항목 :차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 자가 안성 5대 합 계 [자산항목 :비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 자가 안성 온풍기등 해외법인 자가 합 계 [자산항목 :시설장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 자가 안성 전화장치외 합 계 [자산항목 :건설중인자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 자가 안성 해외법인 자가 합 계 [자산항목 :사용권자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 기타증감 당기상각 손상차손 당기장부가액 비고 증가 감소 제1사업장 리스 안성 건물 제1사업장 리스 안성 차량 해외법인 리스 건물 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 연간 제24기 연간 제23기 연간 도전성 소재 사업부 제품 및 상품 Nanos외 내 수 수 출 합 계 기능성 소재 사업부 제품 및 상품 Picon 외 내 수 수 출 합 계 기타 제품 기타 내 수 수 출 합 계 제품 및 상품 소계 내 수 수 출 합 계 해외법인(중국,베트남) 제품 제품 매출 기타관계사(국내) 서비스외 서비스외 매출 내부거래 및 연결조정 제품 제품 매출 합 계 내 수 수 출 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 당사의 주요매출처로는 삼성전자, LG전자, 현대 등 유수의 IT가전업체의 End User로부터 당사 제품의 품질에 대하여 제품승인을 받은 후 협력업체 등에 판매를 하고 있습니다. 기능성 ECO 소재는 거래선에 직접 공급을 하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 - 당사 제품의 내수판매는 본사의 마케팅 부서에 의해 이루어지고 있으며, 이들 거래처에 기존제품에 대한 성능 향상 및 신제품에 대한 홍보 및 지원을 통해 지속적 판매가 이루어지고, LCD 및 반도체 관련 업체와의 지속적인 연계를 통하여 신규 시장을 개척하고 있습니다. - 수출판매는 각국의 BUYER들의 주문 및 자회사인 중국 소주법인으로의 수출이 이루어지고 있으며 신제품의 홍보는 국제전시회 및 중국 소주법인을 통해 중국시장을 개척하고 있습니다. (3) 판매전략 (가) 국내 판매전략 * 축적된 기술력과 원가 절감으로 시장 확보 * 핵심원료의 상당부분은 당사 자체생산으로 원가의 부담이 거의 없으며, 지속적인 기술개발과 특허 출원으로 시장을 보호받을 수 있을 것으로 판단합니다. 급변하는 시장에서 제품의 신속·정확한 제공은 필수적으로, 당사는 24시간 제품배달서비스제도 도입으로 고객의 만족을 최우선으로 하고 있습니다. * 불량품에 대해 100% 환불 제도 * 철저한 품질관리 및 100% 환불
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제도를 도입하여 고객이 믿고 주문 할 수 있는 판매전략을 갖추고 있습니다. * 중국을 해외 판매의 전진 기지로 이용 * 당사는 2006년 1월에 중국 소주 공업 원구에 나노캠텍㈜ 중국 법인을 설립한 후, 2월부터 생산을 시작했습니다. 국내 전도성 고분자 관련 소재 산업분야에서 얻은 국내외 시장에서의 품질성과 기술력을 바탕으로 중국시장을 선점할 수 있어, 향후 중국시장 지배력을 크게 강화시켜 해외 판매의 전초기지로 이용하여 공격적으로 해외시장을 공략하고자 합니다. 중국 계면활성제 시장의 30% ~ 40%를 전도성 고분자로 대체된다면 약 10,000톤/월 규모 (금액으로는 190억 원/월)이며, 동남아시아와 대만시장을 합치면 약 3배 이상으로 예상됩니다. 다. 수주상황 공시서류작성기준일 현재 당사에서 진행중인 수주상황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 단기기타채권 장기기타채권 장기기타금융자산 합계 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년이하 1년~5년 매입채무 단기기타채무 단기차입금 전환사채 단기기타금융부채 장기기타금융부채 합계 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년이하 1년~5년 매입채무 단기기타채무 단기차입금 단기기타금융부채 장기기타금융부채 합계 3) 시장위험(가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD HKD CNY VND (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 세전이익의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전이익 (다) 기타가격위험요소보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 공정가치측정금융자산은 676,096천원이며, 다른 변수가 일정하고 공정가치측정금융자산의 주가가 10% 변동할 경우 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 67,609천원 입니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는
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배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 차감:현금및현금성자산 순부채 자본총계 총자본 자본조달비율 나. 파생상품거래 현황 (단위 : 천원) 구 분 수 준 기 초 취 득 처 분 대 체 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품(*) 상장주식 파생상품자산 비상장주식 전환사채 소 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 (*) 당기 중 복합금융상품 내 파생상품 계약의 유지가 실질적으로 불가능하다고 판단하여 당 복합금융상품을 상각후원가 측정 금융상품으로 대체하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 나노캠텍(주)이 100%지분을 소유하고 있던 (주)제천, 여행의품격(주)을 흡수합병1) 나노캠 텍(주)이 100%지분을 소유하고 있던 (주)제천, 여행의품격(주)을 흡수합병 완료2) 합병 진행경과 및 일정 구 분 일 자 주주확정 기준일 공고 합병계약서 체결 주주확정 기준일 소규모 합병 공고 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 종료일 합병승인 이사회 결의 채권자 이의 제출 공고 채권자 이의 제출 기간 시작일 종료일 합병기일 합병종료보고 총회를 갈음한 이사회 합병등기(예정)일 주1) 상기 내용은 2021년 진행된 내용으로서 보고서 제출일 현재 합병완료됨.3) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사(1) 합병 후 소멸회사(2) 회사의명칭 나노캠텍(주) (주)제천 여행의품격(주)(舊세대) 소재지 경기도 안성시 양성면 양성로112 서울시 강남구 영동대로 638, 1층 서울시 강남구 영동대로 638, 1층 대표이사 원재석 원재석 전영훈 상장여부 코스닥상장법인 주권비상장법인 주권비상장법인 합병비율 주1) 상기 내용은 2021년 진행된 내용으로서 보고서 제출일 현재 합병완료됨.4) 계약내용 구분 내용 합병배경 조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을 바탕으로 경쟁력 강화 및 시너지효과를 극대화 하여 회사 및 주주의 가치를 제고 하고자 함. 법적형태 소규모합병 구체적내용 1) 합병방법 나노캠텍(주)이 (주)제천,여행의품격(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 나노캠텍(주) - 소멸회사 : (주)제천, 여행의품격(주) ※합병 후 존속회사 상호 : 나노캠텍(주)2) 회사의 경영에 미치는 효과 주요사항보고서 제출일 현재, 나노캠텍(주)(이하, 합병회사)는 ㈜제천, 여행의품격(주)(이하,피합병회사) 발행주식 총수 중 100%를 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 나노캠텍(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전 자회사 합병을 통한 비용 절감으로 경영 효율성이 증대됨. 본 합병 완료 시 나노캠텍(주)은 존속회사로 계속 남아있고, 소멸회사인 (주)제천,여행의품격(주)은 합병 후 해산하게 되며 무증자 합병으로 본 합병 완료 후 나노캠텍(주)의 주주 변경은 없음.3) 합병비율보통주 1.0000000 : 0.0000000 =[나노캠텍(주) : (주)제천]보통주 1.0000000 : 0.0000000 =[나노캠텍(주) : 여행의품격(주)]4) 합병비율 산출근거존속회사인 나노캠텍(주)은 소멸회사인 (주)제천, 여행의품격(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산출함.5) 외부평가에 관한 사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의평가를 거치지 아니하였음.6) 기타 - 본 합병은 상법
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제527조의3 제5항의 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. - 위 합병과 관련 내용은 당사가 2021년 10월 25일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021년 12월 28일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다. 합병 등의 전후 주요 재무사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하고 있지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 나노캠텍(주)은 합병 전 (주)제천, 여행의품격(주)의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다. 주1) 상기 내용은 2021년 진행된 내용으로서 보고서 제출일 현재 합병완료됨. (2) 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100%취득1) 나노캠 텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100%취득 완료2) 진행경과 및 일정 - 2023년 10월 19일 : 주식양수도 계약 체결 및 계약금 3,500,000,000원 지급 - 2023년 10월 25일 : 중도금 4,500,000,000원 지급 - 2024년 1월 5일 : 잔금 8,500,008,800원 지급 완료 3) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 - 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스의 지분 100%를 2024년 1월 5일 취득 완료하여 (주)한일오닉스는 나노캠텍(주)의 종속법인이 되었습니다. 합병이 아니기에 존 속.소멸법인에는 해당사항이 없습니다. 4) 주요내용 구분 내용 취득배경 재무실적 우량기업 지분 취득을 통한 수익성 제고 및 사업다각화 법적형태 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 취득 구체적내용 1) 취득 방법 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100% 취득2) 회사의 경영에 미치는 효과 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100% 취득하여 나노캠텍(주)의 종속법인으로 편입3) 양수금액 : 16,500,008,800원4) 양수금액 산출근거「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법시행령 제171조5) 외부평가에 관한 사항 ① 외부평가기관 : 세연회계법인 ② 외부평가기간 : 2023.10.01~2023.10.18 ③ 외부평가의견 : 본 평가인은 평가대상회사의 주식가치 평가를 위하여 현금흐름할인법을 적용하였으며, 본 의견서 에 기술된 본 평가인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 평가대상자산인 한일오닉스의 분할존속법인A의 주 식가치는 (자기주식 외 지분율 100% 기준)은 16,236백만원에서 17,495백만원의 범위에 있을 것으로 산출되었으며, 실제 양도 예정가액은 16,500백만으로 중 요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였 습니다. 6) 기타 ① 현재 ㈜한일오닉스의 최대주주인 에이비즈제1호사모투자 합자회사로부터 나노캠텍㈜이 ㈜한일오닉스의 지분 전량 인수 예정입니다. ② 현재 ㈜한일오닉스는 인적분할을 진행중으로 10월 31일 까지 완료예정입니다. 인적분할 완료후 존속법인의 총주 식수는 38,450주이며, 이중 자기주식은 17,209주 입니다. ③ 인적분할을 완료함과 동시에 ㈜한일오닉스(존속법인)가 소유한 자사주 17,209주(45%) 전량에 대해서는 소각 예 정입니다. ④ 상기 2)번및 3)번과 같이 인적분할이 완료되고 (주)한일오닉스(존속법인)가 소유한 자사주 17,209주를 전량 소각하 게되면 나노캠텍(주)이 취득하는 21,241주는 (주)한일오닉스(존속법인)의 주식 100%에 해당합니다 ⑤ 분할 전.후 (주)한일오닉스(존속법인) 주식 예상 수량 구분 분할 전 분할 후 기타 에이비즈제1호사모투자 합자회사 자기주식 인적분할 후 존속법인인 (주)한일오닉스의 자사주 전량소각 발행주식총수 취득 전후 주요 재무사항 2024년 1월 5일
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나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100% 취득하여 나노캠텍(주)의 종속법인으로 편입하였습니다. 향후 당사의 연결재무제표에 (주)한일오닉스의 재무제표를 반영예정입니다. (5) 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등 해당사항 없음 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 (나노캠텍) 연구개발담당조직도.jpg 연구개발담당조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 당사는 도전성 소재의 합성 배합기술을 바탕으로 도전성 소재를 응용한 파생상품 개발에 주력하였습니다. 아래는 연구개발의 주요 실적을 나타낸 자료입니다. 개발과제 기간 주요개발내용 전도성 고분자를 이용한 유연성 투명전극 개발 1. 압전 플라스틱 스피커 전극 개발 2. 대면적 광고판 무기EL 전극, 스마트 윈도우용 유연성 투명 전극개발3. 특허등록 (특허 제 0728900호) 전도성 압전 플라스틱 필름 및 이를 이용한 발광 필름 스피커 투명전극용 코팅 용액 개발 1. 환경친화성 전도성 코팅액 개발2. 특허등록 (특허 제 0650152호) 광경화형 대전방지 하드코팅 조성물 및 이를 이용한 대전방지 시트 및 전자부품용 대전방지 트레이 초고속 레이저 프린터 롤러용전도성 폴리우레탄 수지 제조 1. 초고속 컬러 레이저 프린터용 전도성 PU 수지개발 2. 반응형 전도성 대전방지제 개발 (PU, Rubber용) 3. 특허출원 (10-2006-0032066) 가. 레이저 프린터용 현상 롤러 및 그 제조방법 4. 특허등록 (특허 제 0582692호) 나. 대전방지롤러의 제조방법 PEDOT 및 Polypyrrole을 이용한 대전방지용 전도성 Paste 1. 대전방지 sheet 및 필름용 코팅액 개발, 2. 대전방지 평판용 코팅액 개발3. 다양한 코팅방식에 기인한 대전방지 코팅액 개발4. 열경화 및 광경화형 대전방지 코팅액5. 특허등록 (특허 제 0626709호, 특허 제 0686553호) 가.전도성 보호필름 및 그 제조방법 나.대전방지재의 제조방법과 전자부품 운반용 트레이6. 특허출원 (10-2005-0010629) 생분해성 대전방지 쉬트 및 전자부품용 트레이 전자파 흡수용 고분자 복합소재 개발 1. 전자파 차폐제의 개발2. 광대역 주파수 10 MHz ~ 30 GHz의 흡수체용 재료 개발 스크린 인쇄 코팅용 투명 전도성 Paste 개발 1. 디스플레이(광고용) 투명전극 개발2. 특허 출원 (10-2003-0084804) 도전성 점착 및 점착보호필름 제조 전도성 고분자를 이용한 정전기 및 전자파차폐기능의 고분자 개발 1. 대전방지 코팅액개발2. 전자파차폐 코팅액 개발3. 특허출원 (10-2004-0023654) 유연성과 투명성을 갖는 대면적 전도성 필름 및 쉬트의 제조방법 및 그것의 응용 고분자량 자외선 흡수제의 제조 페놀릭-포름 아미딘계 자외선흡수제의 개발. 1. 대전방지 PE 폼 개발2. 특허출원 (10-2007-0067179) 디스플레이 글래스 운송용 적층 지지체3. 실용신안출원 (20-2007-0010442) 디스플레이 글래스용 대전방지 폼재 적층지지체4. 실용신안출원 (20-2007-0014094) 디스플레이 글래스용 대전방지 적층 지지체 제조방법 탄성 현상 롤러 재제조용 대전방지 코팅용액 기술 개발 1. 열적안정성 : 380 ~ 400도, 2. 내용제성 : 표면저항 5 ~ 10 Ω/sq 감소(IPA, 물, Hexane) 3. 경도 : H 이상 (연필경도), 6. 표면접착력 : 5B이상 (ASTM D4541)" 비탄성 현상 롤러 재제조용 대전방지 코팅용액 기술 개발 1. 표면저항 : 10E5 Ω/sq. 이하2. 내마모도 : 표면저항 5 ~ 10 Ω/sq 감소(ASTM D1044) 3. 경도 : H 이상 (연필경도), 6. 표면접착력 : 5B이상 (ASTM D4541)" 탄성(NBR, 폴리우레탄)
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현산 롤러의 재제조 기술 개발 1. 정품대비 품질수준 90 % 이상, 수명 100% 이상으로 복원, 2. 표면조도 12, 마찰계수 0.2 이하 수준 - 표면특성 복원, 3. 인쇄물의 화상 특성도 기준 규격인 KTLB 013의 평가 항목만족 나노 유기 Ion-Complex 도전성 고분자를 이용한 ESD 플라스틱소재 개발 1. 도전성 마스터 배치 개발 2. 다양한 기재에서의 도전성 마스터 배치개발 태양에너지 변환효율을 극대화 할 수 있는 태양전지 모듈용 EVA 보호시트 1. 태양전지 수명 단축 및 광효율을 보다 극대화 할 수 있는 태양광 모듈용 EVA Sheet 개발2. 특허 출원 (10-2009-0114885) 태양전지 모듈보호용 보호시트 및 이를 이용한 태양전지 모듈 전도성 유-무기 하이브리드 투명필름 제조 1. 유기전도성 고분자를 이용한 투명 필름 개발2. 유연성 전도성 유-무기 하이브리드 투명 필름 개발3. 터치스크린용 투명 전도성 필름 개발4. 유연성 유기전도성 고분자 필름을 이용한 터치스크린 패널 개발5. 터치스크린 패널을 이용한 Sub Monitor 개발6. 특허 출원 (10-2010-0024731) 외장형 터치패널 및 이의 제조방법 고순도/고효율을 갖는 환경친화형 전해질 개발 1. 친환경 고효율 고순도 이온성 액체 전해질 개발2. 신규 Gell Polymer 전해질 직접제조 및 시제품 제작3. 특허출원(10-1012-0033629) 염료감응형 태양전지용 전해질 및 이를 포함하는 태양전지4. 특허출원(10-2012-0033630) 색가변염료감응형 태양전지용 전해질 및 이를 포함하는 색가변 염료 가변형 태양전지 고효율 고신뢰성 염료감응 태양전지 핵심소재 개발 1. 화학 안정성과 이온전도성 및 효율이 우수한 친환경 이온성액체 합성 및 전해질 제조2. 고순도/고효율 갖는 환경 친화형 고분자 이온성 액체 전해질 개발3. 이온성 액체 100% 자체 합성/양산체제 구축 완료4. 특허 출원 가. 10-2012-0033629(염료 감응형 태양전지용 전해질 및 이를포함하는 태양전지) 나. 10-2012-0033630(색가변 염료 감응형 태양전지용 전해질 및 이를 포함하는 색가변 염료 가변형 태양전지) 중,대형 터치패널에 적용 가능한 하이브리드 투명전극 필름 개발 1. 중,대형 터치패널에 적용 가능한 하이브리드 투명전극 필름 개발 - 광투과도 > 90%, - 면저항 : 50Ω/sq - 저항균일
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기기타채권의 감소 단기기타금융자산의 감소 장기기타채권의 감소 장기기타금융자산의 감소 유형자산의 감소 투자부동산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기기타금융상품의 증가 단기기타채권의 증가 장기기타금융상품의 증가 장기기타채권의 증가 유형자산의 증가 무형자산의 증가 기타유동자산의 증가 파생상품자산의 취득 기타비유동자산의 증가
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II. 비 유 동 부 채 장기기타금융부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본구성요소 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부채및자본총계 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 25(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 24(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 나노캠텍 주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제25(당) 기 제24(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기기타금융자산의 감소 장기기타금융자산의 감소 단기기타채권의 감소 장기기타채권의 감소 유형자산의 감소 투자부동산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기기타금융자산의 증가 장기기타금융자산의 증가 단기기타채권의 증가 장기기타채권의 증가 유형자산의 증가 무형자산의 증가 기타유동자산의 증가 파생상품자산의 취득 기타비유동자산의 증가
코리아에프티 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.2)향후 추진 신규 사업당사는 첨단화 되어가는 자동차 산업에 발맞춰 악천후 상황에서도 보행자를 감지할 수 있는 딥러닝 기반의ADAS 소프트웨어(SW)알고리즘을 개발했습니다. 또한 자율주행 자동차 시장 성장에 따른 차량용 인포테인먼트 시장 성장에 대비하여 개인 휴대용 모니터인 VIM(Virtual Image Monitor) 개발 하였습니다. 앞으로도 기존 영위하던 사업 외 지속적인 매출 증대를 위해 제품군을 다각화하는 등 신규 사업모델을 발굴해 나갈 계획입니다. 사. 신용평가에 관한사항1) 신용평가 현황당사의 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가기관명 기업신용평가 등급 NICE평가정보(주) BB0 NICE평가정보(주) BB0 NICE평가정보(주) BB0 NICE평가정보(주) BB0 2)기업평가 등급해당기업의 신용도를 채무상환능력과 재무건전성 등의 관점에서 산출하여 신용위험의 정도를 측정하는 지표입니다. 신용상태 신용등급 신용등급의 정의 우수 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량등급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업임. AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업임. A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업임. 양호 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업임. 보통 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업임. B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업임. 열위 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업임. CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업임. C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업임. 부실 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업임. 평가제외 R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용평가등급 부여를 유보하는 기업임. ※ 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급내 우열에 따라 +, 0, - 의 세부등급이 부여됩니다. 아. 상법 제290조에 따른 변태설립사항해당사항 없습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2012년 03월 02일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 경기도 안성시 원곡면 섬바위길 23입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지를 변경한 사실은 없습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 22일 정기주총 사외이사 이재창 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 김재산 사내이사 신춘호 사내이사 배기경 2021년 03월 26일 정기주총 사외이사 노영욱감사 서형근 사내이사 오원석사내이사 시몬치미넬리사내이사 도나토탈랄로 사외이사 이호원감사 유지홍 2022년 03월 25일 정기주총 사외이사 김한섭 사외이사 이재창 2023년 03월 24일 정기주총 사내이사 김재산사내이사 신춘호 * 당사는 2023년 3월 24일 제13기 정기주주총회에서 김재산 사내이사, 신춘호 사내이사의 임기만료로 재선임 하였습니다. 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 밎 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.다. 최대주주의 변동 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 특별관계자의 변동 라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 상호를 변경한 사실은 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 절차해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서작성 대상기간 중 해당사항