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구분할 수 있는데, 기존 내연기관과 모터를 같이 사용하는 HEV와 PHEV에서 점차 배터리만을 활용하는 BEV 또는 연료전지를 사용하여 발전하는 FCEV로 기술 변화가 이루어지고 있는 상황입니다. 기존 내연기관에서 엔진 및 변속기가 차량의 가장 중요한 부품이었으나, 전기자동차 분야에서는 전기화학 소재 및 전기·전자 분야 부품들의 중요성이 커지고 있습니다. 친환경 규제에 맞는 내연기관 자동차 개발비용이 전기차 개발비용보다 높다는 판단에 따라 자동차 업계는 전기차로 전환하고자 하면서도 높은 배터리 비용이 판매에 걸림돌로 작용하였으나, 배터리 가격이 예상보다 하락 속도가 빨라 전기차의 충전 인프라만 잘 갖추어진다면 내연기관 자동차와 가격 경쟁이 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 산업의 현황으로 인해 완성차 업체들은 친환경 자동차 투자 확대와 기술 향상에 따라 친환경 자동차 공급을 증가시키고 있으며, 친환경 자동차 판매 증가 등 수요 측면의 확대로 이어져, 그 변화 속도가 가속화되고 있습니다. 내연기관 자동차에서 하이브리드 자동차(HEV)를 거쳐 순수전기차(BEV)로 변화되어 2017년 전기차 판매량은 100만대를 돌파했고 이후 250만대를 초과할 전망입니다. 국내 제3차 친환경 자동차 개발 및 보급 계획에 따르면 '30년 100만대 보급을 목표로 하며, 최근 미세먼지 종합 대책으로 전기차 및 충전소 보급 확대를 위한 정책 시행이 활발합니다. [글로벌 전기차 판매량 추이(좌)] [글로벌 전기차 판매 비중(우)] 글로벌 전기차 판매량 추이.jpg 주: 2021년 판매량은 잠정치 (자료: 한국자동차산업협회(KAMA)) ■ 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 최근 세계 콘텐츠 시장은 새로운 비즈니스 모델 등장과 기술과의 융합이 가속화되며 시장 환경이 빠르게 변화하고 국가 간 경계도 희미해지고 있습니다. 특히 주요 글로벌 기업을 중심으로 기술과 콘텐츠 산업의 결합이 확산되며 제작, 유통, 소비의 전 과정에 중요한 영향을 미치고 있습니다. 이러한 현상은 콘텐츠 시장 변화의 중요한 요인 중 하나로 작용하고 있으며 아직까지 많은 분야가 기초적인 단계의 상호 융합에 머무르고 있으나 관련 기업들의 대규모 투자가 지속되며 실험적인 비즈니스 모델 등장, 편의성 개선, 협업 및 제작 과정 단순화 등 향후 중요한 변화를 야기할 것으로 전망되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 2019년 자료에 따르면 지식정보 시장이 세계 콘텐츠 시장에서 약 31.4%의 높은 비중을 차지하고 있으며, 해당 시장은 2020년 코로나19로 인해 유럽 등 후발 국가에서 5G 네트워크를 위한 장비 생산 및 네트워크망 구축 지연에 따라 일시적으로 성장 둔화가 예상됩니다. 그러나 화상 회의 도입, 스트리밍 서비스 이용자 확대, 클라우드 서비스 등장 등 비대면 환경 콘텐츠 이용 및 생활 습관 변화에 의한 유무선 인터넷 장비와 서비스 수요 증가로 2024년까지 연평균 3.94% 증가할 것으로 전망됩니다. 2020년 코로나19로 인해 대부분의 산업이 큰 타격을 입은 것으로 보이지만 영화와 출판, 애니메이션을 제외한 나머지 분야에서 코로나19 이후 빠른 회복세를 기록하며 2024년까지 다시 회복할 수 있을 것으로 기대됩니다. 향후에도 개발도상국 중심의 인터넷 보급률 증가, 스마트폰 보급으로 인한 모바일 인터넷 사용 증가, 모바일 인터넷의 핵심으로 등장할 5G 서비스 등에 힘입어 인터넷 접속 시장은 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 또한 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있는 OTT 서비스와 새로 서비스를 시작하고 있는 클라우드 게이밍 서비스로 인한 모바일 및 유선 인터넷 수요 증가도 인터넷 접속 시장 증가에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. [세계 콘텐츠 시장 규모 및 전망] 세계 콘텐츠 시장 규모 및 전망.jpg (자료: 한국콘텐츠진흥원(2020), 2020 해외 콘텐츠 시장 분석) 다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조제4항 및 정관 제59조(해산사유)에 따라 최초로
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모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. [정관 상 회사의 해산과 관련된 사항] 제 59 조 (해산사유) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사는 즉시 해산한다. 1. 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 이전에 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에 미치는 영향 합병기한 내 합병을 완료하지 못할 경우, 당사는 예치자금 등을 투자자에게 다음 각 호의 기준에 따라 반환할 예정입니다. 1) 예치자금 등은 공모주식을 대상으로 하여 주식의 보유비율에 비례하여 배분되며 공모전 발행주식등에 대해서는 예치자금등과 관련한 어떠한 청구권도 인정되지 않습니다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분은 주권공모 이후의 주주로 동일하게 취급됩니다. 2) 만일 예치자금 등에서 분배되는 금원이 공모주주의 발행가액에 미달할 경우 회사는 기타 잔여재산(비예치금액 등)에서 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식 보유비율에 따라 지급합니다. 3) 만일 상기 1) 및 2)에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우 공모전 발행주식등의 발행가격에 달할 때까지 공모전 발행주식등에 대하여 기타 잔여재산을 분배합니다. 4) 만일 1)의 공모주주가 발행가액을 초과하여 예치자금 등에서 배분받았을 경우 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율까지 기타 잔여재산에서 분배 받습니다. 만일 그 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급을 받습니다. [정관 상 잔여재산의 분배와 관련된 사항] 제 60 조 (예치자금 등의 반환 등) 이 정관 제59조의 해산사유 발생시 회사의 잔여재산 분배는 다음 각 호의 기준에 따라 이루어져야 한다. 1. 예치자금 등의 분배 예치자금 등은 최우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 공모주식의 수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급되며, 예치자금등의 분배결과 공모주식에 대하여 발행가격을 초과하여 잔여재산분배액(세후금액을 기준으로 하며, 이하 같음)의 지급이 이루어진 경우에도 공모전 발행 주식 등에 대하여는 예치자금 등에 대한 잔여재산분배는 하지 아니한다. 2. 예치자금 등 이외의 잔여재산의 분배 회사의 해산 당시 회사가 예치자금 등 이외에 잔여재산(이하 “기타 잔여재산”이라 함)을 보유하고 있는 경우 가. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격에 미달하는 경우, 기타 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(본 조 제1호에 따라 잔여재산으로 분배받은 금액을 포함)이 당해 공모주식의 발행가격에 도달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급된다. 나. 본 조 제1호 및 제2호 가목에 따라 발행가격에 도달할 때까지 잔여재산이 분배되어 지급된 이후 회사에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우, 해당 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여 주식의 발행가격(단, 발기인의 전환사채의 전환으로 인하여 발행된 주식 및 미전환된 전환사채에 대하여는, 전환사채계약서 기재와 같은 내용 및 조건에 따른 전환가격을 그 발행가격으로 하며, 본 조에서 같음)에 도달할 때까지 공모전 발행 주식 등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 하며, 이하 같음)에 비례하여 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다. 다. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격을 초과하는 경우에는 기타 잔여재산은 공모전
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발행 주식 등에 대하여도 본 조 제1호에 따라 공모주식에 지급된 비율과 동일한 분배비율에 이를 때까지 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다. 3. 본 조 제1호 내지 제2호에 따라 회사의 모든 공모전 발행 주식 등 및 공모주식에 대하여 잔여재산분배금액이 지급된 이후에도 회사에 남는 잔여재산이 있을 경우, 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식에 대하여 그 주식수의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급된다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한), 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 및 코스닥시장 상장규정 제19조의4에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 당사 정관 제58조에 따라 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁)된 금액의 100분의 80 이상이어야 하며, 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. [정관 상 합병대상법인과 관련된 사항] 제 58 조 (합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 회사는 합병대상법인은 자본시장법 시행령 제176조의5 제2항 또는 제3항에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 등의 100분의 80이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. 제 63 조 (합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 “합병을 위한 중점 산업군”이라 한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 탄소저감에너지 3. 바이오제약(자원)ㆍ의료기기 4. 게임 및 소프트웨어산업 5. 그린수송 6. 2차 전지 7. LED 응용 8. 신소재ㆍ나노융합 9. IT융합시스템 10. 그린수송시스템 11. 출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업 12. 교육 서비스업 13. 고부가 식품산업 14. 물류ㆍ운수서비스 15. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상회사 제외기준 당사는 관련법규 및 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) 제4항에 따라 다음과 같이 합병대상회사에서 제외되는 사항을 정하고 있습니다. [정관 상 합병대상회사 제외기준과 관련된 사항] 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ④ 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와 합병할 수 없다. 1. 회사 주권의 최초 모집 전에 주식등을 취득한 자(이하 “공모전주주등”이라 한다) 2. 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5이상을 소유하는 회사(본 호에서 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다) 가. 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 회사의 설립, 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 회사의 공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 (1) 주주총회의 합병승인 요건 당사가
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합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3 이상이어야 합니다. (2) 발기인 등의 의결권 제한 코스닥시장 상장규정 제4조의3(기업인수목적회사의 상장예비심사청구)에 따라 당사의 공모전 주주 등은 상장예비심사청구서 제출시 첨부서류로 상법 522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 상장예비심사청구일 현재 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 약정서를 제출하였습니다. [주주등 약정서의 의결권 제한 내용] 6.2 합병에 관한 의결권 및 합병반대주주의 주식매수청구권의 행사금지 가. 당사자들은 당사자들이 보유하는 공모전 발행주식에 대하여 다음 각 호의 권리를 행사하지 아니한다. 당사자들이 대상회사의 설립 후 추가로 취득하거나 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식분에 대해서도 같다. (i) 대상회사와 합병대상법인과의 합병승인을 위한 주주총회에서 합병승인에 대한 안건에 대한 의결권. 다만, 합병대상법인과의 합병승인을 위한 주주총회의 결의에 관하여 의결권을 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함) 중에서 공모주식 수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하는 경우에는 그러하지 아니하다. (ii) 상법 제522조의3에 따른 합병반대주주의 주식매수청구권 나. 대상회사가 그 정관에 정해진 바에 따라 합병대상법인과 합병하고자 하는 경우 당사자들은 위 합병과 관련한 상법 제527조의5에 따른 채권자보호절차에 있어서 위 합병에 대하여 이의를 제기할 수 없다. 다. 당사자들은 본 조 가항 소정의 합병에 관한 의결권 및 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 않을 것임을 확약하고, 이에 대하여 대상회사의 최초 모집 및 상장신청을 위하여 필요한 내용과 형식으로 자본시장법 시행령 제125조 제2항에 따른 확약서를 자본시장법 제119조에 의한 증권신고서 제출 이전까지 대상회사에게 제공하여야 한다. 바. 반대주주의 주식매수청구권 (1) 주식매수청구 절차 당사 주권의 최초 모집 후 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다. 1) 합병반대의사의 통지 : 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구 : 주주총회일부터 20일 내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구 3) 주식매수청구 서류 제출 : 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 대상주식의 매수 : 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당 주식을 매수 5) 매수한 주식 처분 : 해당 주식을 매수한 날부터 3년 내 (2) 주식매수가격의 결정 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)의 주식매수청구권의 행사에 따라 지급될 1주당 예정가액은 공모자금 예치기관의 이자율에 따른 기간 이자를 포함하여 지급됩니다. 다만 공모주식에 대하여 지급될 금액이 공모주식의 발행가액에 미달하고 예치자금 이외에 해산 당시 당사가 기타 잔여재산을 보유하는 경우, 기타 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액이 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 지급합니다. 다음 가정에 따라 지급될 1주당 예정가액은 다음과 같습니다. [ 1주당 지급예상금액을 산정할 때 사용되는 가정 ] - 당사가 납입기일부터 36개월 - 예치이율 0.8% 가정 구분 금액 예치자금(A) 이자율(B) 예치기간(C) 36개월 총
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반환예정금액(D=A*(1+B)∧3) 공모주식수(E) 1주당 반환예정금액(F=D/E) 2,048원 주) 상기 1주당 반환예정금액은 현재의 예치 시중금리를 바탕으로 복리 계산에 의하여 산출하였으며, 36개월 동안 변경되는 이자율 및 주식매수청구권 행사 시기에 따른 예치기간 변경 등에 따라 달라질 수 있습니다. 사. 합병 추진 시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방 합병 추진 시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병 관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 또한 합병 추진 과정중에 M 자문 관련하여 하이투자증권(주)와 금융자문계약을 통한 기업실사 및 합병자문 비용이 발생할 수 있습니다. 다만 이러한 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정 속에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상 자문기관을 선정할 예정입니다. 현재 예상 가능한 외부 용역비용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 비 고 기업실사비용 M 자문기관(하이투자증권) 합병자문수수료 M 자문기관(하이투자증권) 법률 자문 수수료 법무법인 회계 자문 수수료 회계법인 합 계 주) 상기 용역과 관련한 계약체결 상대방 및 비용은 추후 변경될 수 있습니다. 1-1. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모금액의 100%를 국민은행에 예치하였으며, 공모전 주주 등의 투자금액 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 합병 추진 운영에 관한 비용 지출이 예치자금에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 당사는 운영자금관리규정에 따라 아래와 같이 회사의 합병추진 운영비용에 대하여 제한하였습니다. [운영자금관리규정에 따른 합병추진 운영비용 사항] [자금운영규정에 따른 운영비용 사항] 제5조 (회사운영자금 관련 사항) ① 회사운영자금의 인출에 대해서는 아래 항목에 국한하여 처리한다. - 회사의 설립과 관련된 비용 및 수수료 - 회사의 코스닥시장 상장(공모 포함)과 관련된 비용 및 수수료 - 회사의 운영과 관련된 비용 및 수수료 - 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료 ② 회사운영자금의 사용한도는 아래와 같다. 구 분 금 액 회사의 설립 및 코스닥시장 상장(공모포함)과 관련된 비용 및 수수료 (주1) 회사의 운영과 관련된 비용 및 수수료 (주2) 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료 (주3) 합 계 (주1) 인수수수료 등 (주2) 급여, 기장대리, 기타 회계법인 감사수수료 및 IR비용 등 (주3) 법률자문수수료 50백만원, 회계자문수수료 50백만원, 합병자문수수료 300백만원, 기업실사비용 100백만원 ③ 단, 회사가 해산하기 전에 본조 제2항의 항목별 사용한도금액을 초과하여 사용하게 될 경우, 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 한다. 2. 영업의 현황 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 3. 파생상품거래 현황 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 하이제7호기업인수목적 주식회사 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 3기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 당사의 경영성과 및 재무상태는 아래와 같습니다. 재 무 상 태 표 제 3(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 2(전) 기 2022년 12월 31일 현재 하이제7호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 3(당) 기 제 2(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 1.현금및현금성자산 2.단기금융상품 3.미수수익 4.당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 1.매입채무및기타채무 2.기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 1.전환사채 2.이연법인세부채 부채총계 자본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 포 괄 손 익 계 산 서 제 3(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 2(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 하이제7호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 3(당) 기 제 2(전) 기 Ⅰ.영업수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업이익(손실) IV.금융수익 V.금융비용 VI.기타수익 VII.기타비용 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) XI.법인세비용(이익) X.당기순이익(손실) IX.기타포괄손익 IIX.총포괄이익(손실) IIIX.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) 희석주당순이익(손실) 자 본 변 동 표 제 3(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 2(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 하이제7호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 이익잉여금 총계 2022.1.1(전기초) 당기순이익(손실) 2022.12.31(전기말) 2023.1.1(당기말) 당기순이익(손실) 2023.12.31(당기말) 현 금 흐 름 표 제 3(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 2(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 하이제7호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 3(당) 기 제 2(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 1. 영업에서 창출된 현금 가. 당기순이익(손실) 나. 당기순이익(손실)에 대한 조정 이자수익 이자비용 법인세비용(이익) 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 기타유동채권의 감소(증가) 당기법인세자산의 증가(감소) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 2. 이자 수취 3. 법인세의 환급(납부) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 단기금융상품의 취득 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 3. 회사가 대처할 경영 전략적 과제 당사는 기업의 인수, 합병을 유일한 사업 목적으로 하고 있기 때문에 별도의 사업을 영위하고 있지 않습니다. 따라서 회사가 직면한 과제는 성장 가능성이 있는 산업군내 성장성과안정성을 겸비한 기업을 발굴하여 당사와 합병하는 것입니다. 당사가 현재 추진하고자 하는 합병 대상회사의 업종, 지역 등을 단일 업종, 지역으로 한정하고 있지는 않습니다. 다만, 기술경쟁력을 확보해 기존의 시장 지배력을 유지할 수 있거나 향 후 기업의 신성장동력으로서의 역할을 할 수 있는 사업을 영위하기 위한 성장잠재력을 가지고 있는 것으로 판단되는 산업 등의 기업군을 최종적인 합병대상 기업으로 합병을 추진할 예정입니다. 예치된 공모자금은 향후 합병 법인의 중장기 성장에
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II. 경영조직에 관한 사항 - 3.임원 및 종업원에관한사항 - 나. 임원의 자격 충족 여부검토 참조) 주5) 동사 정관에 의거 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하도록 규정 제 59 조 (해산사유) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사는 즉시 해산한다. 1. 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 이전에 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 제 60 조 (예치자금 등의 반환 등) 이 정관 제59조의 해산사유 발생시 회사의 잔여재산 분배는 다음 각 호의 기준에 따라 이루어져야 한다. 1. 예치자금 등의 분배 예치자금 등은 최우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 공모주식의 수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급되며, 예치자금등의 분배결과 공모주식에 대하여 발행가격을 초과하여 잔여재산분배액(세후금액을 기준으로 하며, 이하 같음)의 지급이 이루어진 경우에도 공모전 발행 주식 등에 대하여는 예치자금 등에 대한 잔여재산분배는 하지 아니한다. 2. 예치자금 등 이외의 잔여재산의 분배 회사의 해산 당시 회사가 예치자금 등 이외에 잔여재산(이하 “기타 잔여재산”이라 함)을 보유하고 있는 경우 가. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격에 미달하는 경우, 기타 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(본 조 제1호에 따라 잔여재산으로 분배받은 금액을 포함)이 당해 공모주식의 발행가격에 도달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급된다. 나. 본 조 제1호 및 제2호 가목에 따라 발행가격에 도달할 때까지 잔여재산이 분배되어 지급된 이후 회사에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우, 해당 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여 주식의 발행가격(단, 발기인의 전환사채의 전환으로 인하여 발행된 주식 및 미전환된 전환사채에 대하여는, 전환사채계약서 기재와 같은 내용 및 조건에 따른 전환가격을 그 발행가격으로 하며, 본 조에서 같음)에 도달할 때까지 공모전 발행 주식 등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 하며, 이하 같음)에 비례하여 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다. 다. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격을 초과하는 경우에는 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여도 본 조 제1호에 따라 공모주식에 지급된 비율과 동일한 분배비율에 이를 때까지 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다. 3. 본 조 제1호 내지 제2호에 따라 회사의 모든 공모전 발행 주식 등 및 공모주식에 대하여 잔여재산분배금액이 지급된 이후에도 회사에 남는 잔여재산이 있을 경우, 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식에 대하여 그 주식수의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급된다. 주6) 동사 정관에 의거 최초 주권에 대한 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하도록 규정 제 59 조 (해산사유) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사는 즉시 해산한다. 1. 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 90일 이내에 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를
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완료하기 이전에 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 제 60 조 (예치자금 등의 반환 등) 이 정관 제59조의 해산사유 발생시 회사의 잔여재산 분배는 다음 각 호의 기준에 따라 이루어져야 한다. 1. 예치자금 등의 분배 예치자금 등은 최우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 공모주식의 수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급되며, 예치자금등의 분배결과 공모주식에 대하여 발행가격을 초과하여 잔여재산분배액(세후금액을 기준으로 하며, 이하 같음)의 지급이 이루어진 경우에도 공모전 발행 주식 등에 대하여는 예치자금 등에 대한 잔여재산분배는 하지 아니한다. 2. 예치자금 등 이외의 잔여재산의 분배 회사의 해산 당시 회사가 예치자금 등 이외에 잔여재산(이하 “기타 잔여재산”이라 함)을 보유하고 있는 경우 가. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격에 미달하는 경우, 기타 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(본 조 제1호에 따라 잔여재산으로 분배받은 금액을 포함)이 당해 공모주식의 발행가격에 도달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급된다. 나. 본 조 제1호 및 제2호 가목에 따라 발행가격에 도달할 때까지 잔여재산이 분배되어 지급된 이후 회사에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우, 해당 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여 주식의 발행가격(단, 발기인의 전환사채의 전환으로 인하여 발행된 주식 및 미전환된 전환사채에 대하여는, 전환사채계약서 기재와 같은 내용 및 조건에 따른 전환가격을 그 발행가격으로 하며, 본 조에서 같음)에 도달할 때까지 공모전 발행 주식 등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 하며, 이하 같음)에 비례하여 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다. 다. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격을 초과하는 경우에는 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여도 본 조 제1호에 따라 공모주식에 지급된 비율과 동일한 분배비율에 이를 때까지 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다. 3. 본 조 제1호 내지 제2호에 따라 회사의 모든 공모전 발행 주식 등 및 공모주식에 대하여 잔여재산분배금액이 지급된 이후에도 회사에 남는 잔여재산이 있을 경우, 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식에 대하여 그 주식수의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급된다. 주7) 동사는 정관 제58조 (합병대상법인의 규모 및 합병제한) 제2항에 의거 회사의 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 않습니다. 제 58 조 (합병대상법인의 규모 및 합병제한) ② 회사 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. 주8) 동사 정관에 기재 제 60 조 (예치자금 등의 반환 등) 이 정관 제59조의 해산사유 발생시 회사의 잔여재산 분배는 다음 각 호의 기준에 따라 이루어져야 한다. 1. 예치자금 등의 분배 예치자금 등은 최우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 공모주식의 수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급되며, 예치자금등의 분배결과 공모주식에 대하여 발행가격을 초과하여 잔여재산분배액(세후금액을 기준으로 하며, 이하 같음)의 지급이 이루어진 경우에도 공모전 발행 주식 등에 대하여는 예치자금 등에 대한 잔여재산분배는 하지 아니한다. 2. 예치자금 등 이외의 잔여재산의 분배 회사의 해산 당시 회사가 예치자금 등 이외에 잔여재산(이하 “기타 잔여재산”이라 함)을 보유하고 있는 경우 가. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격에 미달하는 경우, 기타 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(본 조 제1호에 따라 잔여재산으로 분배받은 금액을 포함)이 당해 공모주식의 발행가격에 도달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 잔여재산분배로서 지급된다. 나. 본 조 제1호 및 제2호 가목에 따라
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발행가격에 도달할 때까지 잔여재산이 분배되어 지급된 이후 회사에 남는 기타 잔여재산이 있는 경우, 해당 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여 주식의 발행가격(단, 발기인의 전환사채의 전환으로 인하여 발행된 주식 및 미전환된 전환사채에 대하여는, 전환사채계약서 기재와 같은 내용 및 조건에 따른 전환가격을 그 발행가격으로 하며, 본 조에서 같음)에 도달할 때까지 공모전 발행 주식 등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 하며, 이하 같음)에 비례하여 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다. 다. 공모주식에 대하여 본 조 제1호에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가격을 초과하는 경우에는 기타 잔여재산은 공모전 발행 주식 등에 대하여도 본 조 제1호에 따라 공모주식에 지급된 비율과 동일한 분배비율에 이를 때까지 공모주식에 우선하여 잔여재산분배로서 지급된다. 3. 본 조 제1호 내지 제2호에 따라 회사의 모든 공모전 발행 주식 등 및 공모주식에 대하여 잔여재산분배금액이 지급된 이후에도 회사에 남는 잔여재산이 있을 경우, 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식에 대하여 그 주식수의 비율에 따라 잔여재산분배로서 지급된다. 사. 기업인수목적회사에서의 금융투자업자의 역할 및 의무 (1) 금융투자업자의 역할 하이투자증권(주)는 자기자본 1천억원 이상인 지분증권 투자매매업자로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호의 자격 요건을 충족하고 당사의 기본구조를 설계하고 발기인으로 참여할 자를 섭외, 회사 설립에 필요한 각종 실무를 수행하였습니다. 또한 하이투자증권(주)는 향후 대표주관회사로서 공모가 성공적으로 이루어지도록 노력할 것이며, 상장 이후 성공적인 합병이 이루어지도록 합병 대상회사의 탐색 및 합병실무를 수항할 것입니다. (2) 금융투자업자의 요건 및 의무 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 및 금융투자업규정은 자기자본 1,000억원 이상인 금융투자업자만 기업인수목적회사의 발기인으로 참여할 수 있도록 제한하고 있습니다. 2023년말 현재 하이투자증권(주)는 동 조건을 충족하고 있습니다.또한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조제4항제14호다목에 따른 금융투자업자가 신규상장신청일 현재 소유하고 있는 주식등의 발행금액이 기업인수목적회사가 발행한 주식등의 발행총액의 100분의 5 이상일 것을 요구하고 있습니다. 하이투자증권(주)는 동 법률 및 규정의 적용을 받으며, 주당 발행가 2,000원으로 4,250,000주를 발행하여 총 85억원을 공모하였으며, 하이투자증권(주)가 소유한 주식등의 발행금액(900백만원 : 주식 38백만원 + 전환사채 862백만원)은 기업인수목적회사가 발행한 주식등의 발행총액(10,500백만원 : 공모전주식 764백만원 + 전환사채 1,236백만원 + 공모주식 8,500백만원)의 8.57%를 차지하여 관련 법규에서 규정하고 있는 내용을 준수하고 있습니다. 아. 합병 등의 사후 정보 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황 (기준일 : (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 후 6개월 동안 (단, 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 및 증권의 발행및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치산출시에는 투자매매업자인 하이투자증권㈜가 소유한주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일후 1년이 경과하기 전까지) 매각 제한 코스닥시장 상장규정(상장 후 매각제한) 기명식 전환사채 상동 상동 타. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 고도의 기술이 필요한 승용차용 H/Shaft류, Axle류 및 상용차용(버스, 트럭) Axle Brake assembly를 생산하는 자동차부품 부문, 관과 관 사이 부분을 결합할 때 쓰이는 Flange를 생산하는 프랜지 사업부문, 발전소플랜트, 선박구조물 등에 쓰이는 부품을 생산하는 산업기계부문의 총 3개 사업부문으로 구성되어 있습니다. 자동차부품 중 주요 제품인 H/Shaft는 엔진과 변속기로부터 나오는 동력을 바퀴에 전달하는 역할을 하며 Axle은 동력전달, 차체지지, 제동의 역할을 하는 부품입니다. H/Shaft는 자동차부품 매출의 64%, Axle은 36%의 매출 비중을 차지하고 있으며 당사의 자동차부품 매출은 전체매출액의 97.6%를 차지하는 주요 사업부문이자 제품입니다. 당사의 해외법인(미국, 멕시코, 중국) 또한 H/Shaft 및 Axle을 가공 및 조립하여 현대차기아 해외법인에 납품하고 있습니다. 당사가 추정한 M/S는 당사의 계열사 포함 H/Shaft의 경우 33%, Axle의 경우 45%를 차지하고 있습니다. 경쟁사로는 현대위아, 일진, 명화공업, CTR 등이 있습니다. 프랜지부품은 국내 및 해외 EPC업체의 대규모 프로젝트의 발주를 받아 생산하고 있으며 당사 매출의 0.8%를 차지하고 있으며 산업기계 등은 당사 매출의 1.6%를 차지하고 있습니다. 당사의 제50기 내수 및 수출 실적은 다음 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자동차부품 프랜지 산업기계 등 합계 수출 내수 합계 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 -당사는 자동차에 사용되는 차부품제품, 프랜지제품 및 산업기계제품 등을 생산, 판매하고 있으며, 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 차부품 한국무브넥스㈜ 제품 H/SHAFT 제동,구동장치 상용(AXLE BEAM등) 제품 H/SHAFT 제동,구동장치 상용(AXLE BEAM등) 프랜지 한국무브넥스㈜ 제품 C/S 관이음쇠 A/S S/S 산업기계 한국무브넥스㈜ 제품 엔진제관(AIR-REC등) 선박용엔진부품 철구조물 일반제관(CRANE등) -2023년말 차부품 매출은 완성차 업계 판매실적 증가, 고부가가치 제품 매출 증가, 우호적인 환율로 전년 대비 매출이 11% 증가하였습니다. 프랜지 매출은 플랜트 공사취소 및 지연으로 전년 대비 매출이 43% 감소하였고, 산업기계(조선관련)매출은 대형 엔지니어링 물량 증가로 91% 전년 대비 매출이 증가하였습니다.2) 주요 제품 가격변동 추이 - 당사 및 종속회사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 :원/EA, TON) 회사명 품 목 제50기 제49기 제 48기 한국무브넥스㈜ 북경서한SEOHAN AUTO USASEOHAN AUTO MEXICOKOFCO USA오토메탈글로벌㈜ 자동차부품 (원/EA) 1톤SPINDLE (상용) 내수 수출 TJ외륜 (등속) 내수 수출 R/DRUM(승용) 내수 수출 D/SHAFT (해외현지법인) 내수 수출 D/SHAFT(오토메탈글로벌) 내수 수출 한국무브넥스㈜ 프랜지(원/TON) 내수 수출 한국무브넥스㈜ 산업기계(원/TON) 내수 수출 ※ 가격변동 산출기준 및 가격변동원인은 다음과 같습니다. 1) 자동차부품 : 생산품목이 다양하여 품목별 대표적인 제품 1개씩을 기준으로 하여 산정되었습니다. 2) 프랜지 : 매출액 / 중량 (TON) 3) 산업기계 : 매출액 / 중량 (TON) 4) 가격변동원인 ① 자동차부품 신차종 출시시마다 단가계약을 하여 가격을 책정하므로 그 가격변동폭이 미미 하나 원소재 등의 물가인상분 반영으로 소폭 상승하고 있습니다. ② 프랜지 및 산업기계 POSCO 원소재 단가인상에 따른
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재료비증가가 판매가격 상승의 직접적인 요인 이며 프랜지의 경우 수출비중이 높기 때문에 환율변동이 가격변동의 가장 큰 요인입니다. 3. 원재료 및 생산설비 -2023년말 현재 당사 및 종속회사는 사업부문별로 원재료를 매입하고 있으며 각 품목별로 가격변동 추이를 확인하고 있습니다. 당사의 2023년말 총 생산능력은 1,763,569백만원이며 총 생산실적은 1,394,733백만원, 평균 가동률은 75.6%입니다. 당사 및 종속회사는 한국, 미국, 멕시코, 중국에 사업소를 보유하고 있으며 당사 1,3,4,5공장, 경주 및 미국은 자동차부품 생산 및 판매, 당사 2공장은 프랜지, 산업기계 등을 생산하고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 원재료 및 생산설비(상세)' 참조 4. 매출 및 수주상황 2023년말 현재 당사 및 종속회사의 매출은 자동차부품, 프랜지, 산업기계 등으로 구분됩니다. 자동차부품은 완성차의 생산대수에 연동되기 때문에 경기 변동에 따라 매출에 영향을 받으며 국내 완성차를 통한 내수판매와 로컬 수출 및 해외현지법인등을 통한 수출판매가 있습니다. 프랜지 및 산업기계 등은 국제유가 및 업황에 따라 매출에 영향을 받으며 대리점 및 국내직거래를 통한 내수판매와 무역 및 기타거래를 통한 수출판매로 이루어지고 있습니다. 당사의 사업부문 중 자동차부품은 완성차업체에서 신차개발시, 회사가 완성차업체와 공동 개발하여 신차의 출시시 차종별 제품을 생산, 납품하고 있으나 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없어 수주물량 및 수주잔고 등 수주상황을 별도로 관리하지 않고 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 매출 및 수주상황(상세)' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 1) 금융상품에 대한 위험관리-연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험 관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리 연결실체는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 자 산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 외화자산 계 부 채 매입채무 외화부채 계 순외화자산(부채) 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,447,759천원(전기: 4,526,260천원)입니다. ② 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무(*1) 단기차입금 장기매입채무 및 기타채무(*1) 장기차입금 리스부채 금융보증계약(*2) 금융부채 계 (*1) 매입채무및기타채무는 종업원급여와 관련된 부채가 제외된 금액입니다.(*2) 상기 금융보증계약은 관계기업 등에 대한 금융보증계약이며, 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액 기준으로 표시하였습니다.(주석 34 참조).상기 만기분석은 할인되지 않은
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현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융보증계약 합 계 당기말 현재 현대차그룹에 대한 매출채권은 247,133백만원(전기말: 204,889백만원)으로서 매출채권및기타채권의 74.16%(전기말: 66.98%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. ④ 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 1,334백만원(전기:1,220백만원)입니다.⑤ 가격위험 관리연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있습니다. 지분증권의 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우,기타자본구성요소에 미치는 영향은 9,166천원 입니다. 2) 자본위험관리-연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 순차입금과 순차입금과 자본총계로 구성하는 총자본입니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 총자본에 대한 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금(A) 현금및현금성자산 및 단기금융자산(B) 순차입금(C=A-B) 자본총계(D) 총자본(E=C+D) 순차입금/총자본(F=C/E) 6. 주요계약 및 연구개발활동 2023년말 현재 당사 및 종속회사 통합연구소인 서한기술연구소를 중심으로 신제품 설계, 개발 및 분석 평가에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다. 당사의 연구개발은 현대차 및 기아 신차용 제품 개발이 대부분이며 크게 H/Shaft와 Axle로 구분되어 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 주요계약 및 연구개발활동(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 1) 환경관련 규제사항 -당사의 자동차부품 생산시 가공, 조립과정에서 폐수, 폐기물 등 대기/수질오염물 질이 배출될 수 있으며, 이러한 물질은 자연 생태계에 직,간접적 영향을 줄 수 있 습니다. 따라서,
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당사는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국 제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하며, 기업활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있습니 다 2) 사업부문별 현황 -당사는 자동차부품, 프랜지, 산업기계 및 기타 사업부문을 영위하고 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 회사명 주요재화 및 용역 주요고객 구체적용도 차부품 한국무브넥스㈜북경서한 SEOHAN AUTO USASEOHAN AUTO MEXICO오토메탈글로벌㈜ KOFCO USASEOHAN AUTO GEORGIA디코어㈜ C.V JOINT상용(AXLE BEAM등)승용(F/AXLE ASS'Y)자동차단조부품 外 현대자동차기아현대모비스 外 제동,구동장치 프랜지 한국무브넥스㈜ 현대중공업삼성엔지니어링外 관이음쇠 산업기계 한국무브넥스㈜ 엔진제관(AIR-REC등) 外 현대중공업外 선박용엔진부품철구조물 ① 자동차 부품부문(산업의 특성) 당사의 자동차 부품 부문은 고도의 기술이 필요한 승용차용 Halfshaft류, Front axle assembly류 및 상용차(Bus, Truck)용 Front axle Brake assembly를생산하고 있습니다. 고도의 숙련기술과 정밀기계에 의해 생산되는 자동차 부품은 각 분야별 정밀성이 요구되는 분야로 이러한 자동차부품 생산에 큰 자부심을 가지고 신기술 및 신제품 개발에 주력하고 있습니다.(시장의 특성) 자동차 사업부문은 완성차 업계의 호불황에 따라 정비례 관계를 나타 내며, 당사의 경우 대부분의 제품을 현대차-기아그룹에 납품하여 안정적인 수요처 를 확보하고 있습니다.(국내외 시장여건) 신흥시장의 성장에도 불구하고 뚜렷한 정책 수단 부재에 따른 미국과 EU의 성장 정체 등의 세계경기 불안요인과 현지 자동차부품업체들의 급부상, 글로벌 업체들의 신흥시장을 중심으로 한 해외생산기반 확대 등 국내외시장에서의 글로벌 경쟁이 심화되고 있지만, 당사는 선진 제조 기술을 바탕으로 위기 극복체제에서 공세적 전략으로 전환하고, 선진시장에서 신흥시장의 전략이동의 본격화에 적극적으로 대처해 나가도록 힘쓰겠습니다. 또한, 해외생산기지를 바탕으로 다양한 판매망 확충과 품질관리 강화로 공격적인 판매를 확대하겠습니다. ② 프랜지 부문(산업의 특성) 프랜지부문은 전 세계 고객으로부터 기술력과 제품의 품질을 인정받고 있으며, 특히 Shell international petroleum, Exxon, USCG, Lloyd' s register of shipping, ARAMCO와 그 밖의 권위있는 협회로부터 ISO9001 등 국제공인 품질보증을 획득했으며 탄소강, 비철, ANSI, AWWA, AOI, MSS, 기타 다양한 종류의 프랜지를 생산하며, 주요장비로는 국내 최대의 12,500톤 Forging press, Air drop hammer, CNC maching center와 그 밖의 많은 컴퓨터화된 각종 기계설비 및 로보트 생산시스템을 갖추고 있습니다.(시장의 특성) 국내외업체들의 해외플랜트 수주가 집중되어 있는 중동지역은 외국자본의 영향을 비교적 덜 받고있으나, 국내외 금융기관들의 투자심리 위축 및 기타 경기 영향에 따라 산업전반에 미치는 영향이 큽니다.(국내외 시장여건) 고유가로 산유국의 흑자와 전반적인 플랜트 업계의 불황이 개선되면서 관련 프로젝트가 증가되고 있습니다. 엔지니어링 및 건설사의 프로젝트 수익성 위주의 구매정책으로 인하여 최저가 우선 구매정책을 강화하고 있습니다. 또한 인도 및 중국 등 후발 EPC 업체의 플랜트 시장 진입 및 유럽 EPC 업체의 시장 지배력 강화로 인하여, 주 고객인 국내 EPC 업체의 약세 또는 J/V 수주 정책으로 저가 구매 정책의 강화가 더욱 심화되고 있습니다. ③ 산업기계 부문 (산업의 특성) 산업기계 부문은 현대화된 종합적 장비를 갖추고, 우수한 기술자와 숙련공들이 산업기계를 생산하고 있습니다. 당사의 주요 생산품으로는 발전소 플랜트, 선박구조물, 화학공장의 철구조물 및 압력용기, 교량 및 건설관련 각종
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제품을 생산하고 있으며, 최고의 기술력과 최신시설, 풍부한 경험과 납기를 위한 생산체계, 종합품질관리시스템을 바탕으로 고품질의 제품을 생산, 제공하고 있습니다.(시장의 특성 및 국내외 시장여건) 프랜지부문과 유사합니다.3) 사업부문별 요약 재무현황 (단위 :백만원) 회 사 구 분 제50기 제49기 한국무브넥스㈜북경서한SEOHAN AUTO USASEOHAN AUTO MEXICOKOFCO USA 오토메탈글로벌㈜ SEOHAN AUTO GEORGIA디코어㈜ 자동차부품 1.매출액 외부매출액 부문간 내부매출액 계 2.매출총이익 3.영업손익 4.자산 (감가상각비등) 한국무브넥스㈜ 프랜지 외 1.매출액 외부매출액 부문간 내부매출액 계 2.매출총이익 3.영업손익 4.자산 (감가상각비등)
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 한국무브넥스(주) 이사회는 2023년1월1일부터 2023년12월31일까지 제50기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보 등에 관한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동,사건 또는 현상은 당해 공시서류작성 시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부 경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여, 장부와 관계 서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 자동차부품, 프랜지, 산업기계 사업을 영위하고 있으며 당사의 영업실적은 각사업별 내수, 수출시장의 수요와 공급, 환율변동, 고객사의 판매 등에 영향을 받고 있습니다. 특히 매출의 97%를 차지하고 있는 자동차부품 매출은 주요 고객사인 현대차기아 등 자동차 산업의 전반적인 상황에 따라 실적에 큰 영향을 받고 있습니다.2023년은 전기차 시장의 주요국 보조금 축소 등 성장 둔화가 우려되는 어려운 여건속에서도 반도체 등 부품 수급 차질 해소, 친환경차 및 SUV 판매호조, 전년도 기저효과, 환율 효과 등으로 자동차 부품 매출이 증가하였습니다. 2023년 연결기준 매출액은 1조 5,108억으로 지난해 대비 10.2% 증가하였고, 영업이익은 593억원으로 60.4% 증가한 실적을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율 156.4%, 자기자본비율 39.0%, ROE 14.8%,별도 기준으로는 부채비율 93.2%, 자기자본비율 51.8%, ROE 13.7% 등 재무건전성을유지하고 있습니다.2024년은 글로벌 경기 부진 영향으로 소비심리가 위축되고 주요국들의 통화긴축 기조가 장기가 이어지면서 3고 현상이 지속되어 신규 수요를 제한할 전망이지만 부가가치가 높은 SUV 및 전기차 신규 수주 등 사업 확대를 추진하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 재무현황 증감 제50기 제49기 자산 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산총계 부채 Ⅰ. 유동부채 △18,726 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ. 지배기업소유지분 자본금 자본잉여금 △2,508 기타포괄손익누계액 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 자기자본비율(자본총계 ÷ 자산총계) ×100 1.3%p 부채비율(부채총계 ÷ 자본총계) ×100 △9.0%p ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 음(-)의 수치임](1) 자산2023년말 자산 총액은 전년 대비 753억(9%) 증가한 8,747억원이며, 이 중 유동자산은 4,877억원, 비유동자산은 3,870억원으로 전년말 대비 각각 224억(5%), 530억(16%) 증가하였습니다.(2) 부채2023년말 부채 총액은 전년 대비 354억원(7%) 증가한 5,335억원이며 이 중 유동부채는 전년 대비 187억(4%) 감소한 4,375억원, 비유동부채는 541억(129%) 증가한 961억원입니다.유동부채인 단가차입금 608억원에는 국내외 종속회사 차입금을 포함하며 수출입은행 등 금융기관과 차입 약정 등을 체결하고 있습니다. 비유동부채인 장기차입금 773억은 시설투자를 위한 해외 종속회사 차입금이 증가하여 전년 대비 대폭 증가하였습니다.(3) 자본2023년말 총 자본은 3,412억원으로 전년 대비 399억원(13%) 증가하였으며, 주로 실적 개선에 따른 이익잉여금이 증가(356억원)한
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영향입니다.재무비율 측면에서 부채비율은 9.0%p 감소한 156.4%, 자기자본비율은 1.3%p 증가한 39.0%로 전년 대비 재무건전성을 강화했습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 영업실적 증감 제50기 제49기 Ⅰ. 매출액 - 자동차부품 - 프랜지 △9,190 - 산업기계 등 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 당기순이익 Ⅶ. 총포괄이익 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 음(-)의 수치임] 전기차 시장의 주요국 보조금 축소 등 성장 둔화가 우려되는 어려운 여건속에서도 반도체 등 부품 수급 차질 해소, 친환경차 및 SUV 판매호조, 전년도 기저효과, 환율 효과 등으로 2023년 매출액은 전년 대비 1,394억원(10%) 증가한 1조 5,108억원, 영업이익은 전년 대비 223억원(60%) 증가한 593억원을 기록하였습니다.법인세비용차감전순이익은 전년 대비 306억원(69%) 증가한 751억원, 당기순이익은 전년 대비 149억원(42%) 증가한 505억원을 기록했습니다.사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다. (자동차부품 사업부문)자동차부품 사업부문의 2023년 매출액은 전년 대비 1,458억원(11%) 증가한 1조 4,739억원을 기록하였습니다. 실적 증가의 주된 원인은 완성차 실적 증가에 따른 수혜, 전년도 기저효과, 환율 효과 등으로 증가하였습니다.당사의 자동차부품 사업부문은 완성차 업계의 호불황에 따라 정비례 관계를 나타내며, 대부분의 제품을 현대차-기아그룹에 납품하여 안정적인 수요처를 확보하고 있습니다.자동차부품 사업은 고도의 숙련기술과 정밀기계에 의해 생산되며 분야별 정밀성이 요구되는 분야로 당사는 자동차부품 생산에 큰 자부심을 가지고 신기술 및 신제품 개발에 주력하고 있습니다. (프랜지 사업부문)프랜지 사업부문의 2023년 매출액은 전년 대비 92억원(43%) 감소한 122억원을 기록하였습니다. 실적 감소의 주된 원인은 플랜트 수주 취소와 지연에 따라 감소하였습니다.당사의 프랜지 사업부문은 국내외업체들의 해외플랜트 수주가 집중되어 있는 중동지역은 외국자본의 영향을 비교적 덜 받고 있으나, 국내외 금융기관들의 투자심리 위축및 기타 경기 영향에 따라 산업 전반에 미치는 영향을 큽니다.창사 이후 50년간 축적된 높은 기술력과 엄격한 품질 시스템을 통해 생산된 당사의 프랜지는 국내 주요 건설사 및 전 세계 고객으로부터 최고의 품질을 인정받고 있으며, 수익성 위주의 구매정책을 인하여 최저가 우선 구매정책을 강화하고 있습니다. (산업기계 등 사업부문)산업기계 사업부문의 2023년 매출액은 전년 대비 28억원(13%) 증가한 247억원을 기록하였습니다. 실적 증가의 주된 원인은 대형 엔지니어링 물량 증가입니다.당사의 산업기계 등 사업부문의 시장 특성과 국내외 시장여건을 프랜지 사업부문과 유사합니다. 다. 신규사업 해당사항 없음 라. 중단사업 관련 해당사항 없음 마. 조직개편 해당사항 없음 바. 환율변동 영향 당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 자 산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 외화자산 계 부 채 매입채무 및 기타채무 외화부채 계 순외화자산(부채) 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 3,447,759천원(전기: 4,526,260천원)입니다. 사. 자산손상 인식 해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황당사의 당기말 현금및현금성자산은 681억원으로 전기말 421억 대비 260억 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제50기(2023년) 제49기(2022년) 현금및현금성자산 (단위 : 백만원) 과 목 영업실적 증감 제50기 제49기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 Ⅱ. 투자활동현금흐름 △32,503 Ⅲ. 재무활동현금흐름 Ⅳ. 환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의증감
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Ⅵ. 기초의 현금 Ⅶ. 기말의 현금 영업활동 현금흐름은 980억원으로 전년 대비 544억 대폭 증가하였습니다. 증가된 주요 원인은 실적 호조의 따른 당기순이익 증가입니다. 투자활동 현금흐름은 733억원 현금이 지출되었습니다. 전년 대비 325억 증가하였고 주된 원인은 미국 전기차 공장 시설투자에 따른 유형자산 취득의 대폭 증가입니다. 재무활동 현금흐름은 1,265백만원 현금 유입이 되었고 주된 원인은 국내 및 해외법인 투자 증가에 따른 차입금 증가입니다. 당사는 재무안정성과 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며, 현 유동성 규모를 고려 시 단기간 내 유동성 부족 현상이 발생한 가능성은매우 낮은 것으로 판단되나 예기치 않은 시장 환경 악화에 대비하기 위해 차입금 만기구조분산 및 장기화 그리고 신용등급 강화를 통해 안정적 조달 능력을 확보해 나갈예정입니다.2) 자금조달 내용 및 상환현황 (1) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차 입 처 구 분 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 신용담보 6.65~6.68 KDB산업은행 산업운영자금대출 우리은행 신한은행 무역금융 한국수출입은행 포괄수출금융 기업은행 일반대출 현대커머셜 일반대출 NH농협은행 기업일반대 합 계 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차 입 처 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 신한은행 8.08~8.35 경남은행 KEB HANA 합 계 유동성대체 차 감 잔 액 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 상 환 연 도 장기차입금 합 계 4. 부외거래 -해당사항없습니다. 5. 그밖의 투자결정에 필요사항 1) 환경관련 규제사항당사의 자동차부품 생산시 가공, 조립과정에서 폐수, 폐기물 등 대기/수질오염물질이배출될 수 있으며, 이러한 물질은 자연 생태계에 직,간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서, 당사는 환경관계법(대기/수질/폐기물 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증 ISO14001을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하며, 기업활동의 전 과정에 걸쳐 발생 가능한 환경영향을 최소화하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 29. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료의 사용 상품의 판매 종업원급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 임차료 보험료 소모품비 차량유지비 유틸리티비 외주가공비 수선비 세금과공과 운반비 주식보상비용 기타비용 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급수수료 임차료 감가상각비 및 투자부동산 상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 소모품비 유틸리티비 교육훈련비 운반비 경상연구개발비 외주용역비 주식보상비용 기타 합계 31. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 수입수수료 유형자산처분이익 무형자산처분이익 로열티수익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산 감가상각비 잡손실 매각예정자산처분손실 합계 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 금융상품평가이익 합계 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 합계 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 법인세 부담액 전기법인세의 조정사항 법인세율 변경효과 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (이연법인세) 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 합계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 법인세율 변경효과 지분법주식에 적용되는 세율 차이효과 등 이월세액공제 전기법인세의 조정사항 세액공제 기타 법인세비용 유효세율 (4) 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익반영 기타포괄손익반영 미수수익 지분법적용투자주식 사외적립자산 유형자산 재고자산 무형자산 미지급연차 확정급여채무 장기종업원급여 대손충당금 주식보상비용 파생상품 당기손익-공정가치 측정 기타포괄-공정가치 측정 사용권자산 리스부채 기타 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익반영 기타포괄손익반영 미수수익 지분법적용투자주식 사외적립자산 유형자산 재고자산 무형자산 미지급연차 확정급여채무 장기종업원급여 대손충당금 주식보상비용 파생상품 당기손익-공정가치 측정 기타포괄-공정가치 측정 사용권자산 리스부채 기타 이월세액공제 합계 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 투자지분 (주1) 처분계획 없음 (주1) 종속기업 투자지분과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 종속기업 투자지분의 처분에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 일시적차이는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 34.
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주당이익 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당순이익 당기와 전기의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 조정 항목 이자비용 외화환산손실 확정급여형 퇴직급여 감가상각비 및 투자부동산상각비 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산상각비 주식보상비용 법인세비용 대손상각비(환입) 이자수익 외화환산이익 재고자산평가손실(환입) 유형자산처분이익 무형자산처분이익 지분법손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 배당수익 매각예정자산처분손실 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 기타수취채권 기타유동자산 재고자산 매입채무 기타지급채무 기타부채 퇴직금 지급 전입전출효과 사외적립자산불입액 영업으로부터 창출된 현금 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산 대체 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분 대체 지분법자본변동의 증가(감소) 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산의 본계정 대체 장기대여금의 유동성 대체 유무형자산 취득 관련 미지급금액 대체 사용권자산의 취득 정부보조금의 수령 매각예정자산 종속기업투자주식 대체 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (당기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 장기차입금 유동성장기부채 리스부채 보증금 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 차입금 리스부채 보증금 합계 36. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 평택세관 관세납부보증 서울보증보험 (주)삼천리 도시가스사용등 납부 지급보증 서울보증보험 한국장애인고용공단 경기동부지사 장애인 보조공학기기(지원금) 반환채무 지급보증 서울보증보험 중소기업기술정보진흥원 국가 지원사업 협약지원금 반환 지급보증 서울보증보험 한국환경공단 정부 및 지방자치단체 보조금 등반환지급보증 (2) 제공한 지급보증 내역 보고기간 종료일 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화) 수혜자 보증금액통화단위 보증금액 실행금액통화단위 실행금액 보증처 내용 USD USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD USD 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD TWD 씨티은행 차입금 지급보증 USD CNY 씨티은행 차입금 지급보증 USD USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD USD 씨티은행 차입금 지급보증 보고기간 종료일 현재 회사가 상기 지급보증과 관련하여 인식한 금융보증부채의 잔액은 10,018백만원(전기말: 8,463백만원)입니다(주석20 참조). (3) 회사는 회사의 종속기업들과 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 각 종속기업 매출액의 일정 비율을 수령하고 있으며, 이를 로열티수익의 과목으로 하여 기타수익으로 인식하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 중요한 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 국민은행 운영자금대출 신한은행 운영자금대출 국민은행 시설자금대출 국민은행 시설자금대출 씨티은행 운영자금대출/스왑연계대출 신한은행 운영자금대출 산업은행 운영자금대출 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 당기말 전기말 비고 지배기업 (주)미코 (주)미코 종속기업 (주)미코세라믹스 (주1) 당기 지분 취득 종속기업 편입 기타특수관계자 (주)미코세라믹스 (주1) 지배기업 물적분할 설립 (주)미코파워 (주)미코파워 지배기업 물적분할 설립 (주)미코하이테크(구.(주)삼양세라텍) 지배기업 종속회사 (주)미코바이오메드 (주)미코바이오메드 지배기업 관계회사 주식회사 코마테크놀로지 주식회사 코마테크놀로지 연결회사
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종속기업 관계회사 스페클립스㈜ 스페클립스㈜ 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 (주)미코네트웍스 (주)미코네트웍스 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사 에이치제일호 사모투자합자회사 (주2) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 유한회사 에이치제일호투자목적회사 (주2) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 현대중공업파워시스템(주) (주2) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 연대현대빙윤중공유한공사(중국) (주2) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 종속회사(당기 지분 처분) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 (주1) 회사는 2023년 7월 1일(간주취득일)에 지배기업인 (주)미코가 보유한 (주)미코세라믹스의 보통주 2,605,639주(지분율 47.84%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (주2) 지배기업 MiCo는 2023년 11월 30일 관계기업인 에이치제일호 사모투자합자회사의 지분을 처분하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외되었으며, 그 관계회사인 유한회사 에이치제일호 투자목적회사, 현대중공업 파워시스템 주식회사 및 연대현대빙윤중공 유한공사도 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 지배기업 MiCo는 2023년 12월 21일 종속회사 MiCo IVD Holdings LLC의 지분를 처분하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외되었으며, 그 관계회사인 Trinity Biotech PLC도 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 자산처분 기타의 수익 기타의 비용 사용권자산 취득 지배기업 (주)미코(주1) 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 (주)미코세라믹스 기타특수관계자 (주)미코세라믹스(주2) 기타특수관계자 주식회사 코마테크놀로지 기타특수관계자 (주)미코파워 합계 (주1) 회사는 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코와 미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, 미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하였으며, 2023년 7월 3일 (간주취득일 2023년 7월 1일) 거래가 종결되어 미코세라믹스에 대한 지배력을 획득하였습니다(주석 13참조). (주2) 당기 지분 취득(간주취득일 2023년 7월 1일) 전 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 자산처분 기타의 수익 기타의 비용 사용권자산 취득 지배기업 (주)미코 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 기타특수관계자 (주)미코바이오메드 기타특수관계자 (주)미코세라믹스 기타특수관계자 주식회사 코마테크놀로지 기타특수관계자 (주)미코파워 합계 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)미코 종속기업 (주)미코세라믹스 기타특수관계자 (주)미코파워 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)미코 종속기업 기타특수관계자 (주)미코세라믹스 주식회사 코마테크놀로지 (주)미코파워 합 계 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 자금대여(차입) 거래 기초 대여/차입 회수/상환(전환) 평가/상각 기말 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주1) 자금 대여거래 합계 (주1) 전기 중 회사는 지배기업인 (주)미코가 발행한 (주)미코세라믹스 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 인수하였습니다. 해당 교환사채의 발행자 매도청구권은 별도의 파생상품부채로
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인식하였습니다(주석10, 20 참조). 한편, 회사는 동 교환사채의 조기상환권을 2024년 12월 31일까지 행사하지 않을 것을 지배기업인 (주)미코에 통지하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 자금대여(차입) 거래 기초 대여/차입 회수/상환(전환) 평가/상각 기말 지배기업 (주)미코 예금(주1) 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주2) 자금 대여거래 합계 (주1) 회사가 보유한 외화예금 USD 5,000,000을 계약체결일 환율로 지배기업인 (주)미코에게 매도하였습니다. (주2) 전기 중 회사는 지배기업인 (주)미코가 발행한 주식회사 미코세라믹스 기명식 보통주를 교환대상주식으로 하는 교환사채를 인수하였습니다. 해당 교환사채의 발행자 매도청구권은 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다(주석10, 20 참조). (5) 당기 중 회사는 지배기업인 (주)미코에 3,859,089천원(전기 : 2,122,499천원)의 배당금을 지급하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,940,569천원은 2023년 4월에 지급되었습니다. 한편, 회사는 종속기업인 KoMiCo Technology Inc 및 KoMiCo Technology Taiwan Ltd., KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.으로부터 각각 1,769,014천원 및 1,172,545천원, 4,514,871천원의 배당금을 수령하였습니다. (6) 회사는 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, 미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하였으며, 2023년 7월 3일 (간주취득일 2023년 7월 1일) 거래가 종결되어 미코세라믹스에 대한 지배력을 획득하였습니다. 미코세라믹스에 대한 지분율이 과반수 미만이나 회사가 보유한 미코세라믹스의 보통주를 교환대상 주식으로 하는 교환사채의잠재적 의결권(지분율 7.66%)을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 당기 중 연결대상으로 신규 편입하였습니다.(7) 지배기업인 (주)미코는 당기 중 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 440,237주의 지분을 추가 취득 하였습니다. (8) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (당기말) (단위: 외화) 수혜자 통화 보증금액 보증처 내용 USD 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 (전기말) (단위: 외화) 수혜자 통화 보증금액 보증처 내용 USD 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 (9) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 38. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사는 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 품목 당기 전기 상품매출 부품 세정 코팅 제품매출 세정 코팅 부품 합계 (2) 주요 고객에 대한 정보 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 매출액 구분 당기 전기 A 사 상품 및 제품 B
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사 상품 및 제품 (주1) 동일 지배력 하에 있는 고객을 단일 고객으로 간주하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 코미코독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 코미코의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 코미코 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 코미코(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이
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준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이창훈 입니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 13일 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며,이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코미코 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2023년 연간 감사 일정 및 계정과목별 감사 절차 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 조기입증 감사(연중감사) 및 내부회계관리제도에 대한 감사 일 명 명 조기입증 감사(연중감사) 및 내부회계관리제도에 대한 감사 일 명 명 조기입증 감사(연중감사) 및 내부회계관리제도에 대한 감사 일 명 명 매출, 매출채권 등 별도재무제표 계정과목별 감사 업무 수행 일 명 명 연결조정분개 검토 등 연결재무제표 감사 업무 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안성 본사 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안성 본사 실사(입회)대상 회원권(무형자산) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 20일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사 2인 서면회의 통합감사일정 및 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성,핵심감사사항 등 2024년 03월 06일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 그룹감사와 관련한 사항, 핵심감사사항 등
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 11 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 제 10 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 주식회사 코미코와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 11 (당)기 제 10 (전)기
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II. 투자활동현금흐름 단기금융상품의 처분 대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 정부보조금의 수령 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분 단기금융상품의 취득 대여금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가 교환사채의 취득 당기손익-공정가치금융자산의 취득 동일지배하의 사업결합으로 인한 순현금유출
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II. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 유형자산 투자부동산 무형자산 기타비유동금융자산 기타비유동자산 이연법인세자산 소계 매입채무 단기차입금 기타유동금융부채 판매보증충당부채 유동성장기차입금 당기법인세부채 유동리스부채 파생부채 기타유동부채 장기차입금 퇴직급여부채 비유동리스부채 기타비유동부채 소계 III.비지배지분 총 식별가능한 순자산
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IV. 연결자본잉여금(주1) (주1) 동일지배하 지분거래로 연결자본잉여금으로 인식하였습니다.한편, 연결회사는 동 사업결합과 관련하여 자문수수료 등으로 181백만원을 지급하였으며, 연결자본잉여금 인식하였습니다. 39. 보고기간 후 사건2024년 01월 09일자로 연결회사와 북경 ZNIC과기유한회사(이하 'ZNIC')는 각 지분율 49%, 51%로 합자회사 설립 계약을 체결하였으며, 2024년 1월 15일자로 합자법인 Hubei Ziniu Meike Technology Co., LTD.를 설립하여 법인설립등기를 완료하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코미코 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2023년 연간 감사 일정 및 계정과목별 감사 절차 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 조기입증 감사(연중감사) 및 내부회계관리제도에 대한 감사 일 명 명 조기입증 감사(연중감사) 및 내부회계관리제도에 대한 감사 일 명 명 조기입증 감사(연중감사) 및 내부회계관리제도에 대한 감사 일 명 명 매출, 매출채권 등 별도재무제표 계정과목별 감사 업무 수행 일 명 명 연결조정분개 검토 등 연결재무제표 감사 업무 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안성 본사 실사(입회)대상 제품, 상품, 재공품, 원재료 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안성 본사 실사(입회)대상 회원권(무형자산) 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 20일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사 2인 서면회의 통합감사일정 및 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성,핵심감사사항 등 2024년 03월 06일 회사측: 감사 1인감사인측: 업무수행이사 1인 및 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 그룹감사와 관련한 사항, 핵심감사사항 등
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 사업으로 고가의 반도체 공정 장비 부품을 재생하는 세정ㆍ코팅 사업 부문과 반도체 장비용 부품을 제작하는 세라믹 소재 부품 사업 부문이 있습니다. 주요 제품은 세정, 코팅, 부품으로 구분되며, 2023년 연결 기준 매출액은 3,073억원, 품목별 매출액은 세정 979억원 (31.9%), 코팅 1,327억원 (43.2%), 부품 767억원 (24.9%)으로 구성되어 있습니다. 코미코는 대한민국을 포함하여 미국, 중국, 대만, 싱가포르 총 5개국에서 Chip Maker 및 국내외 장비사를 대상으로 근거리에서 세정ㆍ코팅 및 세라믹 부품 사업을 영위하고 있으며, 주요 매출처로는 Samsung, SKhynix, Intel, Micron, TSMC, UMC, GlobalFoundries 등 전세계 Major 고객사와 거래를 하고 있습니다.(1) 반도체 세정ㆍ코팅 부문당사는 2013년 8월 13일 (주)코미코의 정밀세정 및 특수코팅 사업 부문에 대해 전문성과 독립성을 확보함으로써 핵심사업에 역량을 집중하고 이를 고도화하여 세계 최고의 세정ㆍ코팅 기업을 목적으로 물적분할된 신설기업입니다. 반도체 고기능성 부품 제작을 주 사업영역으로 가지고 있는 존속법인이 코미코에서 미코로 사명을 변경하고 신설법인인 당사가 코미코의 회사명을 사용하고 있습니다.코미코가 영위하는 정밀세정 및 특수코팅 분야는 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중에 발생하는 미세오염(Micro Contamination)을 제어하고 최적의 공정 수율을 유지하여 생산성을 향상시키고, 고가의 공정장비 부품을 재사용할 수 있도록 재생하여 생산원가를 절감하는데 이바지하는 사업분야라고 할 수 있습니다.미세오염은 제품의 생산수율과 부품의 수명을 단축시켜 제품 품질에 악영향을 미칩니다. 세정ㆍ코팅 산업은 생산과정에서 발생하는 미세오염을 제어하는 산업으로서 단순히 장비나 부품의 오염을 제거하고 재생하는 것뿐만 아니라 사용을 위한 컨디션을 최적의 상태로 유지시키고 사용 수명을 연장하며, 공정 준비시간을 단축시킴으로써 고객사의 공정효율과 생산수율 증가에 기여하는 산업입니다. 공정 장비에 사용되는 부품은 일정주기를 가지고 폐기되며, 새 것으로 교체되기를 반복합니다. 통상 반도체 및 디스플레이 등에 사용되는 공정 장비의 부품은 종류에 따라 수백만원에서 수천만원을 호가하며, 짧게는 1주일 이내, 길게는 3개월 정도의 공정사용 이후 새 것으로 교체하는 것이 일반적입니다. 공정 장비 부품의 교체 주기가 있는 이유는 공정 중에 사용되는 강력한 화학물질과 플라즈마, 가혹한 공정조건, 높은 전압의 사용으로 내부의 부품들이 부식되거나 표면층이 손상되어 이를 방치할 경우 생산수율과 생산효율이 낮아져 결국 칩 제조업체의 경쟁력을 악화시키는 결과로 이어질 수 있습니다. 따라서, 반도체 및 디스플레이 제조업체는 정기적 혹은 비정기적인 PM을 통해 생산성을 향상시키고 품질을 유지하기 위하여 당사와 같은 세정ㆍ코팅 전문회사와 협력관계를 유지하고 있습니다.(2) 반도체 세라믹 소재 부품 부문당사의 종속회사인 (주)미코세라믹스는 2020년 2월 4일 (주)미코의 반도체 생산 장비용 세라믹 소재 부품 사업 부문을 분리하여 전문성과 독립성을 확보하고 이를 통해 핵심 사업에 역량을 집중하고자 물적분할을 통해 설립되었습니다.세라믹 소재 부품 사업의 특징은 첫 번째, 고부가가치 소재인 첨단 세라믹 소재에 특화되어 반도체 공정의 난이도가 높아질수록 그 수요가 더욱 증가한다는 점이며, 두 번째, 디자인 설계부터 소결, 접합, 가공, 테스트까지 핵심 공정들을 자체 개발하여 독자적인 세라믹 제조 전공정 기술을 확보하고 있습니다. 세 번째, 주력 제품들의 경우 장기간 다량의 제품들을 개발 및 공급했던 레퍼런스가 있으며 독자적인 기술이 있어야만 진입이 가능한 시장임에 따라 시장 진입장벽이 높습니다. 네 번째, 주력 제품인 히터(Heater), 정전척(ESC)의 경우 증착 및 식각 장비의 핵심 부품들로 모든 제품들이 Customizing되어 개발 및 제작되고 있습니다.미코세라믹스의 주력