chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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(주)게임체인저월드와이드가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*5) 전기 중 전환사채 및 보통주를 취득하였고, 잠재적 의결권을 고려할 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 11 참조)(*6) 당기 중 포스크리에이티브파티(주)가 발행한 전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*7) 당사는 (주)그레이스가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 임원겸직을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*8) (주)위드에이스튜디오가 발행한 전환사채를 취득하였으며 계약에 따른 이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*9) 당기 중 (주)씨에스알이앤엠의 보통주를 취득하였고, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*10) 당기 중 (주)런업컴퍼니가 발행한 상환전환우선주를 취득하였으며 계약에 따른이사선임권을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)(*11) 당기 중 (주)필름모멘텀의 보통주를 취득하였고, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*12) 당기 중 당사 경영진이 (주)로커스 사내이사로 취임하여 의사결정기구에 참여할 수 있음에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주석 11 참조)(*13) (주)래몽래인의 종속기업으로 당기 중 청산됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*14) 당기 중 (주)엔피의 종속기업 (주)리얼피치를 흡수 합병 한 후 사명을 (주)리얼피치로 변경하였습니다.(*15) 당기 중 (주)엔피의 종속기업 (주)리얼피치(구. (주)엔피씨앤씨)에 흡수 합병됨으로써 소멸되었습니다. (*16) (주)얼반웍스의 관계기업으로 당기 중 (주)얼반웍스의 지배력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.(*17) (주)싸이더스의 종속기업으로 당기 중 신규 편입되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 영업수익 기타수익 영업비용 고정자산취득 영업수익 기타수익 영업비용 지배기업 (주)컴투스 종속기업 (주)엔피 (주)에이투지엔터테인먼트 골드프레임(주) (주)팝뮤직(*1) (주)메리크리스마스 관계기업 (주)래몽래인 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 포스크리에이티브파티(주) (주)얼반웍스 (주)위드에이스튜디오 (주)위즈온센 (주)런업컴퍼니(*2) (주)씨에스알이앤엠(*2) (주)로커스(*2) 기타 (주)에이나인미디어씨앤아이 합계 (*1) 전기 중 합병소멸일 이전까지의 거래금액입니다.(*2) 취득일 이후 발생한 거래금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 대여금 채권 채무 대여금 채권 채무 지배기업 (주)컴투스 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트 골드프레임(주) (주)메리크리스마스 관계기업 (주)래몽래인 (주)얼반웍스 (주)게임체인저월드와이드(*1) (주)스튜디오봄(*2) (주)스튜디오수(*2) (주)위즈온센(*3) (주)위드에이스튜디오(*2) (주)그레이스(*1) 포스크리에이티브파티(주)(*4) (주)런업컴퍼니(*1) (주)로커스 기타 (주)에이나인미디어씨앤아이 합계 (*1) 당기말 채권에는 상환전환우선주 투자가 포함되어 있습니다. (*2) 당기말 채권에는 전환사채 투자가 포함되어 있습니다. (*3) (주)위즈온센 채권 잔액에는 지적재산권 양수도계약에 따른 미수금 549,200 천원이 포함되어 있습니다.(*4) 포스크리에이티브파티(주)에 대한 당기말 채권에는 전환우선주 투자가 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의
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자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 자금대여 거래 현금출자 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 대여 회수 대체 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트(*1) (주)메리크리스마스 (주)팝뮤직(*2) (주)에프포스트(*2) (주)래몽래인 관계기업 (주)와이엔컬쳐앤스페이스 (주)컴투버스 에스앤에스-펙투스3호 디에스-신한 콘텐츠 신기술투자조합 제1호 (주)위드에이스스튜디오(*3) (주)스튜디오수(*4) (주)스튜디오봄(*4) 포스크리에이티브파티(주) (주)얼반웍스 (주)위즈온센 (주)씨에스알이앤엠 (주)런업컴퍼니 (주)필름모멘텀 기타 (주)알비더블유(*5) 합계 (*1) 상기 거래 외에 당기 중 (주)에이투지엔터테인먼트의 발행된 전환우선주와 투자자가 보유하고 있는 보통주에 대하여 주주간 약정을 통해 풋옵션을 부여하였습니다. 해당 풋옵션은 (주)에이투지엔터테인먼트에 대한 지원으로 보아 종속기업투자주식의 출자로 인식하였습니다.(*2) 합병소멸일 이전까지의 거래금액입니다.(*3) 전기 중 보유 중인 전환사채로부터의 회수금액입니다.(*4) 특수관계자가 발행한 전환사채 취득금액입니다.(*5) 당기 중 (주)얼반웍스의 지분매매 거래 금액입니다. (주석 33 참조)(*6) 상기 거래 외에 당기 중 당사의 관계기업 (주)로커스로부터 종속기업인 (주)싸이더스의 보통주 513,980주를 취득하였으며, 양수도대금은 7,499,996천원입니다.(5) 지급보증 등1) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 50,000천원, 렌탈계약과 관련하여 5,551,200천원에 대해 지급보증을 제공하였습니다.(주석 27 참조)2) 당사는 (주)메리크리스마스에서 제작 중인 다큐멘터리 및 드라마 와 관련하여 (주)메리크리스마스와 The Walt Disney Company (Korea) LLC 간 체결한 선구매 계약에 대해 이행보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공하는 이행보증금액은 각각 4,758,916 천원 및 12,733,118천원입니다.(주석 27 참조)(6) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 550,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 27 참조)(7) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션에 대해서 파생상품으로 보아파생상품부채로 인식하고 있습니다.(주석 27, 34 참조) (8) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어있습니다.(9) 당기말 현재 한국수출입은행으로 부터의 차입금 2,500,000천원에 대하여 공동대표이사 1인과 전임 공동대표이사 1인으로부터 각각 1,500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 27 참조) 26. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수(*) 보통주기본주당이익 (*)당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 기초유통보통주식수(*) 자기주식의 처분 주식매수선택권의 행사 자기주식의 취득 기중평균유통보통주식수 (*) 무상증자 효과를 반영한 숫자입니다.(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적
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보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.당기와 전기는 희석화증권의 희석화효과가 발생하지 않음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 종속기업 (주)에이투지엔터테인먼트에 차입금 50,000천원 및 렌탈계약 5,551,200천원에 대해 지급보증을 제공하였습니다.(주석 25 참조)(2) (주)에이투지엔터테인먼트의 차입금과 관련하여 550,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 25 참조)(3) 당사는 (주)메리크리스마스에서 제작 중인 다큐멘터리 및 드라마 와 관련하여 (주)메리크리스마스와 The Walt Disney Company (Korea) LLC 간 체결한 선구매 계약에 대해 이행보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공하는 이행보증금액은 각각 4,758,916 천원 및 12,733,118천원입니다.(주석 25 참조)(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증처 제공받은 보증내용 당기말 전기말 서울보증보험 계약보증보험 등 (5) 당사는 (주)래몽래인 지분과 관련하여 당사가 보유하고 있는 지분 중 일부인 보통주 437,500주에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 부여하였고, 행사자는 종속기업인 (주)래몽래인의 대표이사로 지정되었습니다. 행사기간 만료일은 2024년 2월 29일이며 행사가격은 취득가액에 발행일로 콜옵션 행사일까지 연 3.0%(분기 단위 복리 계산)의 이율을 가산한 금액입니다. 당사는 부여된 콜옵션을 파생상품부채로 인식하고 있습니다.(주석 25, 34 참조) (6) 당사가 피고로서 법원에 계류 중인 소송사건은 없습니다. (7) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 금융약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증처 차입처 종 류 약정한도액 실행금액 보증금액 보증제공자 비고 주식회사위지윅스튜디오 한국수출입은행(*) 한도대출 공동대표이사전임대표이사 연대보증 KDB산업은행 한도대출 (*) 상기 차입약정과 관련하여 당사는 공동대표이사 1인과 전임 공동대표이사 1인으로부터 각각 1,500,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 25 참조) (8) 당사는 (주)에이투지엔터테인먼트의 전환우선주 신주 발행과 관련하여, 신규 발행 주식의 인수인과 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 당사가 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트의 지분을 처분할 경우, 신규 발행 주식의 인수인은 당사의 지분을 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 우선적으로 매수할 권리 및 당사와 동일한 조건으로 인수인이 보유한 (주)에이투지엔터테인먼트 지분의 전부 또는 일부를 함께 처분할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(9) 당기말 현재 현금및현금성 자산 중 사용제한 잔액은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 계정명 금액 비고 현금및현금성자산 정부지원사업 보조금 (10) 당기말 현재 당사는 가이아K콘텐츠IP투자조합, 미시간팬아시아콘텐츠투자조합, 미시간한국영화메인투자, 베이비샤크넥스트웨이브투어펀드, 쏠레어스케일업 영화투자조합 2호, 케이넷-크릿콘텐츠투자조합, 케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합, ATU컬쳐테크M, MIP디지털실감콘텐츠투자조합, MIP컬처테크융합투자조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 7,195,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 당사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 (2) 당기와 전기 중 수익인식시기에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기간에 걸쳐 이행 합계 (3) 당기와 전기 중 사업계열에 따른 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 VFX 및 뉴미디어 임대료 등 합계 (4) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약자산 대손충당금 계약부채(*) (*) 전기말에
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인식한 계약부채 202,319천원은 전액 당기에 수익으로 인식되었으며, 당기말 현재 계약부채 잔액은 12개월 이내에 수익으로 인식될 예정입니다 (5) 당기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 총계약금액 누적수익 계약자산 매출채권 계약부채 총액 대손충당금 총액 대손충당금 프로젝트A 프로젝트B 프로젝트C 프로젝트D 프로젝트E 프로젝트F 프로젝트G 프로젝트H 기타 합계 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 총계약금액 누적수익 계약자산 매출채권 계약부채 총액 대손충당금 총액 대손충당금 프로젝트A 프로젝트B 프로젝트C 프로젝트D 프로젝트E 프로젝트F 기타 합계 (6) 당기말 및 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약 중 주요한 계약 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 프로젝트A(*) 프로젝트B 프로젝트C(*) 프로젝트D 프로젝트E 프로젝트F 프로젝트G 프로젝트H (*) 당기 중 계약이 변경되어 완성기한이 조정되었습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 프로젝트A(*) 프로젝트B 프로젝트C(*) 프로젝트D 프로젝트E 프로젝트F (*) 전기 중 계약이 변경되어 완성기한이 조정되었습니다.(7) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 총계약금액의 증가(감소) 추정총계약원가의감소(증가) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 VFX 및 뉴미디어 2) 전기 (단위: 천원) 구분 총계약금액의 증가(감소) 추정총계약원가의감소(증가) 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 VFX 및 뉴미디어 29. 리스(1) 당기말 현재 사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 사용권자산(*) 건물 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(2) 당기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 리스부채 유동 비유동 합계 (3) 당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같으며, 전기는 해당사항 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 사용권자산상각비 건물 소계 리스부채에 대한 이자비용 단기 및 소액리스 관련 비용 소계 합계 (4) 당기 중 리스의 총 보통예금유출은 181,434천원이며, 전기는 해당사항 없습니다.(5) 당기말 리스계약에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY 합계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기와 전기 중 세후손익에 미치는 영향은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 합계 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 : 금융부채 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100 베이시스포인트 변동시 이자율변동이 당기와 전기 중 세후손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 100bp 상승시 100bp 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당기 전기 3) 가격위험당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.당기말 현재 가격변동위험에 노출된 상장주식 금액은 18,488,190천원(전기말 : 8,567,982천원)으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 법인세효과 차감 후 포괄손익에 미치는 영향은 1,421,742천원(전기말: 649,453천원)입니다 4) 유동성위험관리당사는 충분한 적립금을 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이상 5년 이하 합계 기타채무(*1) 리스부채 차입금 금융보증부채(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 (*1) 기타채무에는 종업권급여 관련 부채 60,623천원이 제외되어 있습니다. (주석 4 참조) (*2) 금융보증계약은 보증이 청구될 경우 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년에서 5년 이하 합계 기타채무(*1) 차입금 금융보증계약(*2) 합계 (*1) 기타채무는 종업원급여 관련 부채 954,194천원이 제외되어 있습니다. (주석 4 참조)(*2) 금융보증계약은 보증이 청구될 경우 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 31. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분
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당기말 전기말 국내 중국 합계 2) 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 채무 잔액에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융보증 (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실률은 과거매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 정상 30일연체 채권 60일연체 채권 90일연체 채권 90일 이상연체 채권 합계 기대손실률 장부가액 손실충당금 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 정상 30일연체 채권 60일연체 채권 90일연체 채권 90일 이상연체 채권 합계 기대손실률 장부가액 손실충당금 2) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 제각 기말 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용(수익) 감가상각비 사용권자산상각비 무형자산상각비 주식보상비용 외화환산손실 이자비용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련손실 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 파생상품평가손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 대손상각비(환입) 기타의대손상각비 프로젝트손실충당부채전입(환입)액 유형자산처분이익 외화환산이익 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련이익 종속기업투자주식처분이익 매각예정비유동자산처분이익 파생상품평가이익 프로젝트정산이익 합 계 (2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 장기선급금의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 부가세대급금감소(증가) 합 계 (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식 처분 관련 미수금의 변동 리스부채의 유동성 대체 지배력 상실로 인한 관계기업투자주식의 대체 지배력획득으로 인한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 대체 파생상품부채인식으로 인한 종속기업투자주식의 대체 파생상품부채의 유동성 대체 금융보증부채(유동)의 선급비용 대체 선급금의 유동성 대체 사용권자산의 취득 전환사채 전환으로 인한 종속기업투자주식의 증가 종속기업투자주식 처분계약체결로 인한 매각예정비유동자산의 증가 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 재무현금흐름 비현금거래 기말 단기차입금 유동리스부채(*) 비유동리스부채(*) (*) 리스부채의 이자상환액
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59,767천원은 영업활동 현금흐름에 포함되어 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 기말 단기차입금 33. 매각예정비유동자산당기 중 매각예정비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(*1) 감소(*2) 기말 매각예정비유동자산 (*1) 당기 중 토지 및 건물을 매각하는 부동산매매계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었으며, 2023년 9월 15일 매각대금 입금이 완료됨에 따라 유형자산처분이익 13,331,427천원 인식하였습니다. (주석 7 참조)(*2) 전기 중 매각예정비유동자산이었던 당사의 종속기업 (주)얼반웍스 지분 양도가 2023년 1월 1일자로 완료되었으며, 매각예정비유동자산처분이익 6,249,900천원을 인식하였습니다.34. 보고기간 후 사건2024년 1월 23일 당사의 관계기업인 (주)래몽래인의 대표이사가 콜옵션을 행사함에 따라, 당사가 보유 중인 (주)래몽래인의 보통주 437,500주를 주당 4,575원에 처분하였습니다. 주식매도로 인해 (주)래몽래인에 대한 당사의 지분율이 21.95%에서 15.19%로 감소하였으며 최대주주의 지위를 상실하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 위지윅스튜디오의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 위지윅스튜디오 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한주식회사 위지윅스튜디오(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 대한민국의 윤리적 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
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내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 구승회입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 위지윅스튜디오 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 내부회계관리제도 설계평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 별도 재무제표 감사 일 명 명 연결 재무제표 감사 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당사항 없음 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 위지윅스튜디오 신사 사옥 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 평가보고서 검토 수행시기 2024년 02월 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 25일 박인혁 서면 감사계획보고 2024년 03월 20일 박인혁 서면 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠의 기획, 제작 서비스를 종합적으로 제공하는 회사입니다. 당사는 국내 CG 1세대 박관우 前 대표이사를 중심으로 등 국내외 대규모 프로젝트를 수주하며 업계 내 기술력과 네트워크를 확보하였습니다.현재 국내 미디어 콘텐츠 시장은 1) 국내 및 해외 OTT 플랫폼 사업자의 한국 진출로 플랫폼이 다양화되고, 2) 소비자들의 영상 및 미디어 콘텐츠 수요가 증가하고 있으며, 3) OSMU(One-source, multi-use) 콘텐츠 제작 증가에 따른 콘텐츠 IP 가치가 증가하는 등 콘텐츠 제작사 및 IP 홀더사를 중심으로 영업 환경이 우호적으로 조성되고 있습니다.당사의 모태는 CG/VFX, VR, AR 등 영상 콘텐츠에 투입되는 영상 기술 전문회사로 시작하였으나, 지속적인 M 및 전략적 파트너쉽 체결 등을 통해 '종합 미디어 콘텐츠 제작사'로서 시장을 주도하기 위한 Value chain을 구축하였습니다. 즉, 당사는 'IP 기획/개발 - 투자 및 제작 - 배급/유통' 등 콘텐츠 전체 제작과정을 내재화하였으며, 이를 바탕으로 종합 제작사로서 콘텐츠 시장의 성장 궤도에 안착하고자 합니다.아울러 2021년 9월에는 당사 대표이사 2인의 주식양수도 계약 및 유상증자를 통해 글로벌 게임회사인 주식회사 컴투스가 당사 최대주주로 격상되었습니다. 유상증자를 통해 확보된 재원은 콘텐츠 산업의 헤게모니(Hegemony)를 차지하기 위한 콘텐츠 IP확보 및 M 자금으로 활용되고 있으며, 양사가 보유한 인적자원, 인프라 등을 통해 메타버스 사업모델 개발/상용화와 트랜스미디어 콘텐츠 시장을 선도하기 위한 발판을 마련하고 있습니다.당사의 주요 제품 및 서비스는 1) 콘텐츠 사업(영화, 드라마, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작, 투자/배급 등의 서비스) 2) 전시, 행사대행 사업(Brand Experience 온/오프라인 광고 콘텐츠 제작과 XR기반 실감형 콘텐츠 기획/제작 서비스) 3) VFX 및 뉴미디어사업(CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스) 4) 기타 사업(기타 임대수익 및 대관사업 등의 서비스)로 분류됩니다. 당기 전체 매출액 대비 각 서비스가 차지하는 비중은 1) 콘텐츠 사업(85.9%), 2) 전시, 행사대행 사업(6.3%), 3) VFX 및 뉴미디어사업(7.8%), 4)기타 사업(0.0%)입니다. 자세한 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'를 참고하여 주시기 바랍니다 당기, 당사의 전체 매출 중 내수가 차지하는 비중은 95.8%이며, 수출이 차지하는 비중은 4.2%입니다. 사업부문별 가장 큰 매출비중을 차지하는 사업은 콘텐츠 사업이며, 가장 작은 매출비중을 차지하는 사업은 기타 사업입니다. 당사는 전년 동기대비 모든 사업부문에서 매출이 증가하였으며, 자세한 내용은 '4. 매출 및 수주상황'을 참고하여 주시기 바랍니다. 회사명 사업부문 회사별 세부 사업 내용 ㈜위지윅스튜디오 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 영상기술 서비스 ㈜래몽래인 콘텐츠 사업 드라마 기획 및 제작 서비스 ㈜에이투지엔터테인먼트 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획/제작/투자/배급 및 연예 매니지먼트 ㈜메리크리스마스 영화 콘텐츠 기획/제작 및 투자/배급 서비스 골드프레임㈜ 원천 IP 기획/개발 및 애니메이션 콘텐츠 제작 ㈜엠에이에이 연예 매니지먼트 ㈜싸이더스 영화, 드라마 기획 및 제작 서비스 ㈜엔피 전시, 행사대행 사업 Brand Experience 온/오프라인 광고콘텐츠 기획/제작, XR기반 실감형 콘텐츠 기획/제작 주1) 당기 중 ㈜래몽래인,㈜엔피은 연결에서 제외되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 품목 제8기(2023년말) 제7기 (2022년말) 제6기 (2021년말) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 VFX 및 뉴미디어 사업 CG/VFX 및 VR, AR 등
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가상화 영상기술 서비스 콘텐츠 사업 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자, 배급 등 기타 사업 임대수익, 대관사업 등 기타매출 중단영업 스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행, 광고대행 및 기타 영상물 제작 합계 주1) 상기 합계는 중단영업 매출액을 포함한 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 사업 특성상 제품의 가격은 당사와 발주처와의 계약금액을 의미하나, 해당 계약금액은 당사가 담당하는 프로젝트 난이도, 기간 및 투입인력, 시간에 따라 각 프로젝트별로 상이하여 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 사업 특성상 프로젝트를 수주하여 무형의 서비스를 제공하는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않아 기재를 생략합니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 주요 영위사업인 CG/VFX 사업 및 콘텐츠 제작사업은 당사 자체 인력 및 기술력을 사용하거나 일부 외주제작을 통해 무형의 서비스를 제공하며, 이에 생산능력, 생산실적, 생산설비 등을 정량적으로 산출하기 어려운 관계로 기재를 생략합니다.또한 본 사업보고서 제출일 기준, 당사는 영업활동에 필요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자가 현재 진행중이거나 향후 구체화된 투자계획에 대한 내용이 없으므로 투자 현황 및 계획에 대한 내용 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제8기(2023년말) 제7기 (2022년말) 제6기 (2021년말) VFX 및 뉴미디어 사업 용역 CG/VFX 및 VR, AR 등 가상화 내수 수출 소계 콘텐츠 사업 용역 드라마, 영화, 예능프로그램 등 콘텐츠 기획, 제작 및 투자/배급 등 용역매출 내수 수출 소계 기타 사업 기타 임대수익, 대관사업 등 기타매출 내수 수출 소계 중단영업 용역 스포츠 이벤트, 브랜드 캠페인, 컨벤션, 세미나 등을 통한 전시 행사대행, 광고대행 및 기타 영상물 제작 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 주1) 상기 내수 및 수출 합계는 중단영업을 포함한 수치입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 영화, 드라마, 예능프로그램 등 오리지널 콘텐츠 및 전시, 광고, 행사 등 뉴미디어 콘텐츠를 기획, 제작, 서비스하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. 콘텐츠 제작시장 특성상 주요 매출유형이 용역매출이며, 편성 및 판매채널 등에 단일화된 매출처가 존재하지 않아 판매경로 및 판매방법이 정형화되어있지 않습니다. 또한 일반 제조기업과는 달리 국내 및 해외 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 별도로 존재하지 않습니다. 다. 판매전략 당사는 영화, 드라마, 예능프로그램 등 오리지널 콘텐츠의 경우 지상파, 극장, 종합편성채널, OTT채널 등 단일채널에 국한되지 않고 다양한 플랫폼을 통해 콘텐츠를 유통하는 판매전략을 보유하고 있습니다. 또한, CG/VFX 및 전시, 행사대행 사업의 경우 기본적으로 고객사의 수주를 바탕으로 진행하며, 해당 뉴미디어 사업자 및 고객사와의 강한 네트워크를 기반으로 장기적 협력관계를 통해 판매를 진행하고 있습니다. 라. 주요 매출처 (기준일:2023년 12월 31일) (단위: 천원) 주요 매출처 매출액 매출 비중 A사 B사 C사 주요 매출처의 경우, 고객사와의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 사명기재를 생략합니다. 마. 수주상황 수주 잔고에 대한 상세내용은 거래 상대방(글로벌 OTT 및 수주사)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로, 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 수주계약 현황을 상세하게 기재하여야 하나, 상기 사유에 근거하여 본 사업보고서에 해당 내용 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사의 위험관리에 관한 상세 내용은 본
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사업보고서 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석'에서 '33. 위험관리' 항목을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 파생상품 및 풋백옵션을 체결한 내역이 존재하지 않으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약을 체결한 바 없으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 1) 조직형태 및 운영현황당사는 설립초기부터 고퀄리티의 CG/VFX 영상을 빠르고 쉽게 실시간으로 제작하는 시스템을 개발하여 영상제작에 활용하는 방법을 연구하고 있습니다. 부서 인원(명) 주요 업무 - 실시간 영상제작 시스템 기술 개발 수행- CG/VFX 부문 신기술 연구 및 국가 연구과제 수행- XR기술, 메타버스 관련 연구과제 수행 및 솔루션 개발 2) 연구개발비용 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 제8기 (2023년말) 제7기 (2022년말) 연구개발비 인건비 매출액 매출액 대비 연구개발비 주) 상기 매출액은 별도 재무제표 기준입니다. 3) 연구개발실적 (1) 위지윅 시스템 (WYSIWYG System) 위지윅 시스템(WYSIWIG System)은 개발엔진(Unity / Unreal Engine 4)에서 모션캡처, 페이셜캡처, 손동작캡처, 가상카메라 시스템을 취합하여 실시간으로 Previz를 제작하는 위지윅스튜디오만의 통합시스템입니다.위지윅 시스템은 게임 엔진을 이용하여 특정 장소와 별도의 후반작업, 별도의 조명 및 설치장비 없이, 감독이 모니터 혹은 가상카메라에서 실시간으로 출력되는 영상의 결과물을 보며 실사 영화의 흐름으로 애니메이션 및 영화의 프리비즈를 촬영케 하는 목적으로 개발되었습니다. 영화의 프리비즈 영상은 실제 배우나 촬영 현장 없이 사전 영상을 만드는 작업으로, 이를 통하여 효과적인 카메라, 조명, 배우의 동선 및 배경 등을 설계할 수 있고, 결과적으로 실제 촬영에서의 효율성을 높이는 목적으로 1960년대 이후 거의 모든 영화 촬영에 적용되고 있습니다. 영화 제작을 위한 위지윅 프리비즈 시스템은 (1) 빠른 영상의 생성 (2) 실제 카메라와 광학적으로 유사한 영상의 생성 (3) 실제 촬영현장과 유사한 수준의 영상 생성이 요구됩니다. 위지윅 프리비즈 시스템은 이를 위하여 (1) 실시간 고성능 3D 렌더링 엔진의 사용 (2) 3차원 렌더링 엔진 상에서 다양한 실제 카메라/렌즈 구현 (3) CG/VFX 기술 및 영화에 직접 사용되는 CG/VFX 어셋의 활용을 통한 고 퀄리티 영상 생성을 특징으로 갖습니다. 구체적으로, 실시간 3차원 렌더링 엔진에 미리 제작된 배경과 조명을 배치하고, 배우 (혹은 배우의 역할을 하는 프리비즈 작업자)는 모션캡쳐 장비를 장착하여 연기를 하게됩니다. 위지윅 시스템 구조도.jpg 위지윅 시스템 구조도 위지윅 시스템 배치도.jpg 위지윅 시스템 배치도 배우의 동작은 캡쳐장비와 연결되어 있는 엔진 속의 캐릭터로 전달되어 배우의 얼굴 표정과 동작을 그대로 따라서 움직이게 됩니다. 이러한 환경 속에서 카메라 감독은 연기하는 배우를 가상 카메라를 이용하여 촬영하면 게임 엔진 내의 카메라도 동일하게 움직이면서 촬영이 됩니다. 이렇게 게임 엔진의 외부 장비와의 인터페이스 기능을 활용하여 영상을 원하는 대로 자유롭게 제작할 수 있는 시스템이 위지윅 시스템입니다.위지윅 시스템의 활용 측면에서의 주요 특징을 비교하면 다음 표와 같습니다. 기존 프리비즈 시스템 위지윅 실시간 프리비즈 시스템 캐릭터 제어 손으로 그린 스토리보드 혹은 캐릭터의 수작업 제어를 통한 애니메이션 배우의 행동 캡쳐를 통한 실시간 영상 생성 영상의 생성 실제 촬영과는 분리된 별도의 Offline 생성 실제 촬영 현장과 유사한 환경에서의 Online 영상 생성 소품/조명/환경의 제어 손으로 그리거나 간략하게 표현 (예: Box 로 표현된 캐릭터)된 소품들을 Offline 으로 제어 실제 촬영에 사용되는 CG/VFX 어셋
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등을 고 퀄리티로 표현하고, 실시간에 손쉽게 변경/제어 프리비즈 영상의 생성 Offline 생성후 리뷰 (평가)와 재 촬영의 반복 프로세스 실시간 생성을 통하여 바로바로 변경 사항을 적용한 영상 생성 프로세스 (2) 얼굴 시뮬레이션 기술 얼굴 시뮬레이션 기술은 다수의 조명과 카메라가 모델의 둘레를 돌아가면서 배치해 있는 환경에서 조명을 변화시키면서 촬영하는 페이셜 스캐닝 기술과 스캐닝 후 추출된 데이터를 활용하여 3차원 배우를 모델링하고 질감을 생성하는 셰이딩 기술을 활용하여 실제 배우의 3차원 얼굴을 생성하고 페이셜 캡쳐 및 게임엔진을 활용하여 얼굴을 실시간 시뮬레이션 하는 기술입니다.얼굴 시뮬레이션 기술은 위지윅 프리비즈 시스템에서 실제 3차원 모델 제작에 활용되고 있는 기술입니다. 제작된 3차원 모델이 사람을 최대한 닮을 수 있도록 제작하는 기술로서 3차원 모델을 만들기 위한 데이터를 추출하는 3차원 스캐닝 기술과 추출된 데이터를 이용하여 사람처럼 그림을 그릴 수 있도록 사람의 피부에 대해 색상, 표면, 반사율 등의 다양한 광학적 설정을 하여 사람처럼 보이도록 만드는 셰이딩 기술로 구분됩니다. 편광 광원과 카메라를 활용하여 얼굴의 질감 텍스쳐를 뽑아내는 핵심기술은 당사가 이미 특허를 보유하고 있으며, 이를 이용하여 사실감 있는 얼굴을 만들 수 있습니다. 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작.jpg 페이셜 스캐닝을 통한 실감 얼굴 제작 7. 기타 참고사항 가. 드라마 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 글로벌 단위의 인터넷, 모바일 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통이 가속화되고 있으며, 글로벌 서비스의 국내 시장 진입도 확대되고 있습니다. 전 세계 2.2억여명의 글로벌 유료 구독자를 보유한 세계 최대 OTT 서비스 넷플릭스를 시작으로 Disney+ 등 글로벌 콘텐츠 유통 플랫폼들이 국내 시장에 지속적으로 유입되고 있으며 이에 따른 경쟁도 심화되고 있는 상황입니다. (2) 산업의 성장성 미디어 플랫폼의 경쟁 심화에 따른 콘텐츠 경쟁력 강화로 다양한 장르의 드라마가 주목을 받으면서, 현재 매년 약 100편 이상의 드라마가 제작되고 있으며, 지상파 채널 외에 종합편성채널 및 유료방송 채널(PP)에서도 드라마를 지속적으로 편성하고 있습니다. 방영 시간대 또한 전통적인 방영 시간대를 벗어난 새로운 시간대의 방영 시도가 확대되고 있으며 성과를 거두고 있습니다. 또한, 넷플릭스와 같은 글로벌 OTT 채널의 등장과 이에 대응하기 위한 기존 방송 채널들의 자체 콘텐츠 투자 확대가 이루어지며 제작사들이 경쟁력을 키워나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 드라마 산업은 과거 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업이었습니다. 그러나 최근 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, OTT 등의 매체뿐 아니라 해외로까지 확대되면서 판권 매출 등의 기반이 다양화되어 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. (4) 계절성 방송영상시장 전반적으로 계절별로 선호 소재가 다른 것은 전통적 현상입니다. 이를테면 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절별로 드라마 장르 선호가 있어 왔습니다. 그러나 최근 방송사별 VOD, IPTV, OTT 등의 다양한 매체를 통한 다양한 장르의 드라마 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있는 추세입니다. 따라서 드라마 제작에 있어 계절적 요인이 미치는 리스크는 점차 사라지고 있다고 볼 수 있습니다. 2. 국내외 시장 여건 드라마를 접하는 방식은 과거에 텔레비전이라는 단일 창구를 통해 이루어졌다면 최근에는 다양한 단말기를 통한 개인별 소비의 형태로 발전하였습니다. 유료방송 채널 및 OTT등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 늘어나면서 다양한 소재와 타깃,
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플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 최근에는 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대되었으며, K-컬쳐의 세계적 위상 증가와 더불어 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며 K-콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼 사업자들은 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있으며, 글로벌 제작사들과의 공동제작 및 파트너십 확대 등 글로벌 시장에서 국내 드라마 제작사의 지위도 과거 대비 대폭 상승하고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 제작 노하우 당사 및 당사의 자회사는 다양한 경험을 바탕으로 확보한 제작 경험을 통해 효율적인 프로덕션 관리 및 체계적인 제작관리, 자금 관리로 드라마 사업의 실적관리에 대해서 타 중·소형 드라마 제작사보다 사업에 대한 이해도가 높으며, 이를 통하여 미래 실적 예측 신뢰성을 높이고 있습니다. 즉, 배우/연출/작가 및 소재/스토리를 두고 판단 시 투입이 예상되는 비용과 국내외 유통 및 부가사업으로 인해 발생 예상되는 수입을 명확하게 관리하며 비교적 안정적으로 사업운영을 하고 있습니다. (2) 드라마 기획/개발 능력 우수한 작가, 신인작가 발굴 및 육성, 연출, PD 등을 확보한 독자적인 제작사로 해당 팀들이 창의적이고 도전적인 시도를 할 수 있는 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 통해 당사의 차별화된 색깔을 가져갈 수 있었으며 지속적인 웰메이드 콘텐츠의 공급으로 브랜드 가치를 강화시키는데 주력하고 있습니다. (3) 자체IP 활용 수익창출 능력당사의 관계회사 래몽래인은 2022년 방영된 드라마 을 제작하여 흥행에 성공한 바 있습니다. 26.9%의 최고 시청률을 기록하며 역대 비지상파 드라마 시청률 Top2에 이름을 올렸으며, 첫 방송 후 5일만에 미국, 캐나다, 브라질, 호주 등 5개 대륙의 50여개국에서 스트리밍 1위를 기록한 바 있습니다. 의 흥행은 단순 시청률 뿐만 아니라 1) 위지윅스튜디오 및 자회사 래몽래인에서 투자와 제작을 동시 진행하였으며, 2) 제작사가 IP를 소유함으로써 2차 판매 수익 및 부가가치 창출을 가능케 한다는 점에서 차별성을 가지고 있습니다. 당사는 의 사례에서 볼 수 있듯이 자체 IP를 활용한 높은 수익창출 능력을 보유하고 있습니다. 나. 영화 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 영화는 반복 소비, 경험 소비가 이루어지는 고부가가치 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 영화는 다른 산업과 달리 선 투자 비용이 크고, 개발과정에서의 완성에 대한 불확실성이 존재합니다. 그러나 일단 영화로 제작되어 극장 상영단계에서 일정 이상 수익을 달성하면 IPTV, OTT, 인터넷 VOD, Cable TV, 위성방송, 공중파 등의 후속 유통 단계에서는 추가적인 비용의 투입이 거의 요구되지 않아 부가가치가 높습니다. 또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한 반영구적으로 영화의 반복 판매 및 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 영화산업의 특징입니다. (2) 산업의 성장성영화산업은 관객들의 티켓구매나 디지털 매체를 통한 구매가 전통적인 소비 방식이었으며, 과거 코로나 팬데믹으로 다중 인원이 모이는 극장의 접근이 일시적으로 제한됨에 따라 극장 개봉을 거치지 않은 디지털 상영을 통해 매출을 이끌어내는 새로운 형태의 소비 구조가 확산되었습니다. 그러나 사회적 거리두기 해제로 움츠렸던 티켓구매의 소비방식이 활기를 띄고 있습니다. 2023년 상반기 기준 국내 영화시장은 코로나 이전인 2017-2019년 상반기 평균 관객 수의 70% 수준을 회복하였습니다. 이러한 변화는 기존 영화산업에 글로벌 OTT 플랫폼의 성장까지 더해져 큰 시너지를 낼 수 있을 것으로 예상됩니다. 그중 넷플릭스를 위시한 글로벌 OTT 플랫폼의 성장이 큰 역할을 하고 있습니다. 이러한 글로벌OTT플랫폼은 과거 극장 개봉의
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대체수단에 그치는 것이 아니라 극장과 더불어 영화 산업의 매출 방식에 새로운 모멘텀을 제시할 것으로 사료됩니다. 국내에서도 '오징어게임(Squid Game, 2021), 지금 우리 학교는 시즌1(All of Us Are Dead, 2022)’, 스위트홈2(Sweet Home2, 2023)와 같이 넷플릭스를 통해 개봉된 작품이 좋은 결과를 얻는 등 실적이 쌓이고 있으며, 당사의 종속회사인 메리크리스마스의 영화 '승리호'의 넷플릭스 개봉 또한 글로벌OTT 플랫폼 경쟁구도 심화로 인해 기존 수익모델을 상회하는 부가가치를 창출한 사례로 볼 수 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 경기 추이에 따라 영향을 받기보다 영화의 양적, 질적 상황 같은 자체적 요인에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 이러한 측면에서 2000년도 이후 관객수의 급증도 경기회복보다는 멀티플렉스 출현과 기업화 된 투자/배급사의 확대에 의한 전반적인 제작여건 개선 및 한국영화 자체의 질적 향상, 다양한 제휴 및 프로모션 등에서 기인한 것이라 할 수 있습니다. 2023년 극장 매출액은 1조 2,614억원으로 전년대비 8.7% 증가하였으며, 팬데믹 이전 평균(1조 8282억원)의 3분의 2수준인 69%를 기록했다. 관객수 또한 1억 2,514만명을 기록해 전년대비 10.9% 증가했습니다. 최근 Covid-19으로 인해 영화산업이 입은 전례가 없던 타격이 점점 회복하는 추세라는 것을 방증하는 사례라고 볼 수있습니다. (4) 계절성 영화 산업은 성수기와 비수기 등의 시기적 요인이 중대한 영향을 미친다는 전통적 시선이 존재합니다. 이러한 통념으로 인해 영화사들 역시 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기 시즌에 맞추어 개봉하게 되면서 관객 수 역시 성수기와 비성수기에 큰 차이를 보여 왔습니다. 그러나 이러한 양상은 영화사들의 전략적 선택에 따른 부산물에 불과하며 계절적 원인이 소비자(관객)들의 구매성향에 직접적 영향을 미친다고 보기는 어렵습니다. 또한 상술했던 넷플릭스를 위시한 OTT플랫폼 등 채널의 다양화로 인해서 영화 산업에 있어서의 계절적 요인은 점점 의미가 줄어들고 있는 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 K-콘텐츠가 아시아를 넘어 중동·미국·유럽 등 전세계 지역에서 주목받으면서 넷플릭스를 필두로 한 글로벌 OTT 플랫폼들이 한국 시장에 앞다투어 진출하고 있습니다. 이에 따라 국내 제작사들 역시 사업 확장을 위한 양질의 콘텐츠 확보에 주력하는 상황입니다. 자본력 있는 글로벌 업체들이 한국 콘텐츠 확보에 경쟁적으로 나서면서 국내 제작사의 판매 수익 역시 높아지고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 경쟁력있는 IP 자체 IP를 통한 제작 방식이 이익 레버리지가 크기 때문에 점차 제작사의 경쟁력은 곧 해당 제작사가 보유한 IP의 리스트로 평가받고 있습니다. 당사의 종속회사인 ㈜메리크리스마스는 약 240억원이 투입된 영화 ‘승리호’를 비롯한 경쟁력있는 IP라이브러리를 보유하고 있습니다. 더불어 당사는 국내 최초의 IP홀더 중심 합작회사인 W컬쳐를 통해 원천 IP를 확보하는 등 무한 IP경쟁 시대에서 앞서나가고 있습니다. (2) 배급시장 네트워크 당사 및 당사의 자회사가 다년간 구축한 배급시장에서의 네트워크는 매출의 안정성에 크게 기여할 수 있습니다. 메가박스와 쇼박스를 거친 업계 전문가이자 종속회사 메리크리스마스의 유정훈 대표의 맨파워를 바탕으로, 인적/물적 네트워크를 통한 안정적 배급이 가능합니다. (3) 위지윅 제작그룹의 시너지 영화의 후반작업에 해당하는 VFX 제작은 더 이상 영화에 화려함을 더하는 것에 그치지 않습니다. VFX 기술이 발달함에 따라 영화의 퀄리티를 높일 뿐 아니라 제작비용 절감과 제작기간 단축에 미치는 영향이 점점 커지고 있습니다. 당사는 국내 최초로 미국 디즈니사의 전 공정 오딧을 통과하는 등 업계 최고의 VFX 제작 역량을 갖추고 있습니다. 따라서 제작/기획 단계부터 VFX 솔루션이 반영된다는 차별화된 강점을 지니고 있습니다. 다. CG/VFX 사업 1. 산업 현황
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(1) 산업의 특성 콘텐츠 미디어에 접근하는 디바이스가 다양화되면서 CG/VFX의 서비스 대상이 영화,드라마 등 기존 매체에서 AR/VR등 실감콘텐츠와 다양한 포맷의 숏폼 콘텐츠에 이르기까지 다변화되는 추세입니다. 그에 따라 향후 CG/VFX 기술에 기반하여 파생되는 신규 콘텐츠 시장의 규모는 지속적으로 성장할 것으로 보이며 그 결과 CG/VFX 산업도 더욱 규모가 커질 것으로 보입니다. (2) 산업의 성장성 최근에는 소비자들에게 보다 쉽게 콘텐츠 소비를 제공하는 OTT(Over The Top) 플랫폼 사업자들이 시장에 대거 등장했습니다. 이는 동시에 OTT시장에 유입되는 자본이 늘어났다는 것을 의미하며 결과적으로 CG/VFX기술의 수요 증대로 이어질 것을 시사하고 있습니다. 더불어 5G 차세대 통신기술의 발달로 가상현실(AR), 증강현실(VR) 등의 실감 콘텐츠 제작의 수요가 증가하였으며, 숏폼 콘텐츠 등 다양한 미디어 콘텐츠의 지속적 확장 추세에 따라 CG/VFX 시장 역시 지속적인 성장을 기대할 수 있는 상황입니다. (3) 경기 변동의 특성 CG/VFX 산업은 미디어 콘텐츠의 시장 상황과 궤를 함께 합니다. 콘텐츠 산업은 경기 변동보다는 콘텐츠 자체의 양적, 질적 상황에 영향을 더욱 크게 받으므로 경기변동과 소비지출 간의 직접적인 상관관계는 적다고 볼 수 있습니다. (4) 계절성 국내 CG/VFX 업체들은 주로 영화산업을 목표시장으로 하고 있는 바, 작품의 흥행을 위한 배급사의 장르별 배급 시기 조절 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 하지만 당사의 경우 사업초기 단계부터 할리우드를 비롯한 국내외의 장기 전략적 제휴사들과 견고한 네트워크를 공유하며 공동제작 및 기술서비스 사업을 영위하고 있으며 이로 인해 CG/VFX 수주의 경우 국내, 중국 및 할리우드의 흥행 시즌이 모두 당사의 수주에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 사업구조를 구축함으로써 계절성에 따른 리스크를 최소화한 상황입니다. 2. 국내외 시장 여건 글로벌 OTT 플랫폼의 국내시장 진출로 CG/VFX 사업은 새로운 유통망을 구축하게 되었습니다. 특히 넷플릭스의 경우 제일 먼저 국내 시장에 진출하면서, 등 한국 오리지널 컨텐츠를 제작하여 전 세계적 흥행에 성공한 바 있습니다. 따라서 영화나 드라마 등 전통적인 매출 이외에도 글로벌 OTT 플랫폼의 오리지널 콘텐츠 제작에서의 수익도 기대되고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 콘텐츠의 수요가 급증함에 따라 일정한 퀄리티를 유지하면서 안정적으로 작품을 공급해줄 스튜디오의 필요성 역시 대두되고 있습니다. 더불어 대작의 제작비 역시 2~3년전과 비교해 30% 이상 상승하는 등 OTT의 리스크를 상쇄할 수 있는 제작사의 '패키징’능력이 중요해지고 있습니다. 이에 당사는 스토리와 연출, 그래픽에 이르는 3요소를 모두 아우르는 밸류체인을 구축하였습니다. 웹 콘텐츠 시장에서 이미 검증된 바 있는 다수의 IP 홀더사를 모아 하이-퀄리티 IP를 다량 확보하고(에이투지엔터테인먼트, W컬쳐), 검증된 제작사를 인수해 제작/연출력을 극대화하였으며(에이투지엔터테인먼트, 메리크리스마스, 싸이더스), 당사의 기존 사업영역이던 CG/VFX 기술을 통해 그래픽에 완성도를 더함으로써 리스크는 줄이고 수익성은 극대화하는 선순환 사이클을 확립하였습니다. 라. 광고 사업 1. 산업 현황 (1) 산업의 특성 뉴미디어 산업은 업계 특성상 개인사업자를 포함한 다수의 중소형 기업이 파편적으로 분포되어 있으며 각종 협회에 등록된 업체 이외에도 수백개의 업체가 존재하는 것으로 알려져 있습니다. 문화체육관광부가 발표한 보고서에 따르면 2022년 기준, 광고산업을 영위하는 사업체는 총 6,627개로, 이 중 24.8% (1,645개)가 광고대행업자입니다. 이처럼 광고대행업은 타 산업과 대비하여 경쟁회사가 많고 특정 기업이 시장지배력을 행사하기에는 어려운 산업 구조입니다. (2) 산업의 성장성 광고 시장은 1980년대부터 국내의 경제성장과 IT 기기 등의 보급화로 급격한 성장을 이루었으나, 2012년을 기점으로 기업의
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총광고지출비가 둔화되면서 성숙 단계에 진입하였습니다. 이에 광고 산업을 지원하는 정부의 지원금이나 지원정책은 거의 없으나, 당사가 신규 사업부문으로 진출한 실감형 콘텐츠 제작사업에서는 정부의 XR 기술의 연구개발(R) 지원과 실감형 콘텐츠 활성화를 위한 예산 편성, 관련규제 완화 등 정부의 정책적 지원이 활발한 상황입니다. 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT)을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 콘텐츠를 뜻하며, 이는 엔터테인먼트에 국한되지 않고 국방, 안전, 교육 등 공공서비스와 제조, 미디어 등 전반적인 산업 분야에서 활용될 것으로 보고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 당사의 관계회사인 주식회사 엔피는 십여 년 동안 축적된 영업력과 대규모 프로젝트 수행경험을 바탕으로 직·간접 수주를 통해 외형 성장을 달성하고 있으며 2023년에는 제일기획, 이노션 등 국내 광고대행사의 공식 협력회사로 선정되었습니다. 이는 경쟁입찰을 통해 광고대행사의 예산의 일정 부분을 할당받을 수 있다는 의미이며 수주금액의 급격한 변동으로 인한 매출 변동성은 낮아질 거라 판단됩니다. (4) 계절성 광고 시장은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 연동되어 계절성이 뚜렷한 특징을 보유하고 있습니다. 여름 휴가 시즌인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 광고 활동이 집중되는 경향이 있으며, 올림픽 등 스포츠 이벤트가 있는 짝수 해에 광고를 집행하는 경향이 있습니다. 2024년은 XR/VR 기기의 연이은 출시로 이를 활용한 광고들이 광고시장에서 선보여질 것으로 전망하고 있으며, 2023에 이어 계속하여 광고 시장이 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 2. 국내외 시장 여건 당사와 가장 연관되어 있는 시장은 광고 콘텐츠 시장 및 AR, VR, XR 등에 실감형 콘텐츠 시장입니 다. 2023년 기준, 국내 광고시장 규모는 전년 대비 1.6% 성장한 약 15.8조원으로 추정됩니다. 코로나 팬데믹의 영향으로 위축되었던 광고시장이 거리두기 해제에 따른 경제회복 기대로 광고시장의 경기는 반등할 수 있을 것으로 예상합니다. 또한 과학기술정보통신부에 따르면 전 세계 실감형 콘텐츠 시장 규모는 2026년 약 11,154조원으로 커질 것으로 보고 있습니다. 3. 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁력 (1) 신기술 도입으로 인한 차별성 기존 시장에 없는 XR 기술을 선제적으로 도입했습니다. XR 기술을 기반으로 한 실감형 콘텐츠는 VR, AR, MR 등 XR 기술을 바탕으로 인간의 오감을 자극시키는 콘텐츠로서 기업이 전달하는 메시지를 더욱 재미있고 실감나게 전달합니다. 이처럼 당사는 브랜드 경험을 중심으로 다양한 광고콘텐츠를 제작하고 관련 솔루션을 제공함에 있어 실감형 콘텐츠 제작이라는 신규 사업 모델을 통해 다른 광고회사의 사업영역과 차별성을 제고하고 있습니다. (2) 다양한 고객사를 기반으로 안정적인 수주물량 달성 BTL 광고회사는 광고대행사가 매년 모집하는 협력사 공고에 참여하고, 최종적으로 협력사에 선정될 경우 광고대행사가 발주하는 프로젝트를 공개입찰로 수주합니다. 광고대행사로부터 프로젝트를 수주할 경우 계약금액과 규모가 상대적으로 큰 프로젝트를 진행하며 안정적인 수주와 실적 관리가 가능하오나 특정 회사에 매출이 치중되어 실적 변동에 대한 리스크가 존재합니다. 이를 보완하기 위하여 당사는 기존 광고대행사뿐 아니라 기업으로부터 프로젝트를 직접 수주하여 고객사 범위를 다각화하였습니다. (3) 전문인력 보유 광고 산업은 업무 노하우와 숙련도가 구비된 인력 중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 이에 프로젝트 기획·운영 능력은 프로젝트 수행인원의 개인 역량에 좌우되는 경향이 있습니다. 동사는 현장 경험이 풍부한 임원 및 부장급 실무진 등 다수의 '키맨(Key man)’을 보유하여 전문성을 제고하고 있습니다. (4) 계열사 간 광고 제작의 시너지 기대 당사는 CG/VFX 기술력 중 뉴미디어 콘텐츠 제작을 위한 기술력 역시 보유하고 있으며, 자회사인 엔피는 자체 보유한 XR
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스테이지를 활용하여 관련 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다. 이처럼 프로젝트를 공동으로 수행할 수 있는 인프라를 보유하고 있으며 이에 따라 뉴미디어 콘텐츠 사업에서 계열사 간 시너지를 일으킬 수 있을 것이라 보고 있습니다. 특히 XR 기술을 기반으로 소비자에게 브랜드 경험을 전달하는 사업에 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 엔피가 온라인으로 브랜드 경험을 전달하였던 기획력과 XR 콘텐츠를 구현하는 기술적 R 지원 및 당사의 VR, AR 기반의 콘텐츠 제작능력을 바탕으로 소비자에게 더욱 현실감 있는 브랜드 경험을 전달하며 사업을 영위할 것으로 판단합니다. 마. 출판사업 1. 산업의 현황 (1) 산업의 특성 최근 E-book, 모바일 등 전자매체 소비 증가로 인해 서적, 잡지 등 기존 종이 매체에서 온라인으로 전환되는 과도기 상황이라 볼 수 있습니다. 이에 기존 출판업이나 인쇄업은 매출 성장률이 둔화되는 반면, 온라인 중심의 전자출판 사업자 매출은 국내 GDP 성장률을 상회하는 성장성을 보여주고 있습니다. 또한 해외 OTT 사업자의 한국 시장 진출, 코로나 팬데믹으로 미디어 콘텐츠 수요가 증가함에 따라, 콘텐츠 제작의 시작점인 콘텐츠 IP(지적재산권) 가격 및 IP 홀더사의 기업 가치가 재평가받는 추세입니다. 최근 NAVER, 카카오 등 국내 주요 플랫폼 회사가 웹소설 플랫폼과 IP 홀더사를 적극적으로 인수합병하는 업계 현황이 원천 IP의 가치 상승을 방증합니다. 당사의 종속회사 ㈜에이투지엔터테인먼트는 문화체육관광부가 규정한 출판산업 소분류업 중 인터넷/모바일 전자출판제작업 및 서비스업을 주요 시장으로 설정하여 장르물 도서(소설) 출간을 통해 IP를 기획제작 및 확보하고, 이를 웹소설, 웹툰, 드라마, 영화 등 다양한 형태의 콘텐츠로 제작할 수 있는 2차 판권계약을 체결하는 사업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 문화체육관광부가 발표한
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 사업의 내용 당사는 이차전지 생산에 필요한 자동화 설비를 전문적으로 제작하는 업체입니다 원형 , 각형 및 폴리머에 이르는 모든 형태의 전지 자동화 설비에 대한 풍부한 경험과 실적을 보유하여 고객에게 투자 대비 최대의 생산 효율성을 제공할 수 있도록 개발 및 제작이 이루어지고 있습니다 당사에서 제작하는 이차전지 생산 주요 장비에 대한 내용은 다음과 같습니다 (1) 노칭 노칭은 전극의 양극 및 음극 탭 (Tab)을 만들기 위하여 금형 프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내는 부품 조립의 첫 공정입니다 당사는 고객 선호도가 높은 레이저 노칭 장비에 대한 핵심기술을 보유하고 있고 , 고속 노칭 및 품질 안정성을 확보한 프레스 노칭 장비에 대한 기술도 보유하고 있습니다 (2) 스태킹 스태킹은 노칭 공정 후 여러 장의 전극 판을 편평하게 놓고 쌓는 방식의 공정입니다 높 은 에너지 밀도를 가져 폴딩 방식 대비하여 배터리 효율을 개선할 수 있고 , 폴딩 방식 배터리에서 발생하는 스웰링 현상 (부풀어 오름 )을 최소화하여 품질 안정성을 확보하였습니다 와인딩 와인딩은 전극 공정을 마친 양극과 음극을 와인더 (Winder)를 사용해 돌돌 말아주는 공정이며 , 공정 속도가 빠르다는 장점이 있습니다 (4) 탭 웰딩 탭 웰딩 공정은 완성된 전지 형태의 양극과 음극 무지부에 각각 알루미늄과 구리로 된 탭을 접합하는 공정입니다 2) 회사의 현황 당사는 이차전지 생산공정 중 조립 공정과 활성화 공정을 위한 제조 장비 제작 등의 사업을 영위하고 있으며 , 개별 장비의 납품 외에 공정별 턴키 (Turn-Key) 솔루션도 제공하고 있습니다 이차전지는 그 형태에 따라 파우치형 , 각형 , 원통형으로 나뉘며 당사는 모든 형태의 이차전지 조립 공정 장비의 제작이 가능합니다 공정 구분 파우치형 각형 원통형 전극 공정 Mixing Coating Pressing Slitting 조립 공정 Notching O O Stacking O O Winding O O O O O Packaging O O O 활성화 공정 Formation Degassing O Aging 3) 당사 장비 세부 라인업 구분 파우치형 각형 원통형 조립 공정 Winding Winding Swaging Beading 활성화 공정 Degassing IR/OCV 측정 Grading Selecting IR/OCV 측정 Grading Selecting IR/OCV 측정 Grading Selecting 출하 Packing 미래 성장 기대 요인 확보된 수주 잔고와 매출 증가 , 흑자전환 통한 고성장 전망 년 12월말 기준 수주잔고 914억 원을 바탕으로 향후 안정적인 매출을 실현하고지속해서 수주 규모가 확대될 것으로 기대하고 있습니다 . 당 사는 이미 2022년 532억원에서 년 895억 원으로 매출 성장을 기록하는 성장 Turn Around를 실현하였습니다 기술 고도화와 새로운 시장 진출로 영향력 확대 기존 배터리 제조 장비를 고도화하여 핵심 성능을 개선하였으며 , 대형 배터리뿐만 아니라 전고체 배터리와 소형 배터리 기술 개발을 통해 시장 진출 영역을 확대하고 있습니다 해외 완성차 제조업체 및 해외 배터리 셀 제조업체 등의 해외 기업과 계약을 체결하여 시장 신뢰를 구축하였으며 , 다수의 고객사와 비밀 유지 계약을 바탕으로 단일장비납품 협의를 진행하고 있습니다 이차전지 수요 증가에 따른 기대 효과 친환경 에너지 전환에 따라 이차전지 수요는 폭증하고 있으며 , 전기차 등에 필요한 중대형 배터리 수요뿐만 아니라 웨어러블 기기 , 모바일 기기에 활용되는 소형 배터리의 수요도 충족할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다 변화하는 경제정책과 기술의 빠른 발전으로 인해 향후에도 가파른 성장이 전망되며 ,수요 충족을 위한 공급량 확대 및 장비 투자 급증으로 추후 매출 성장을 기대하고 있습니다 견고한 진입장벽이 존재하는 시장에서의 우위 선점 당사가 영위하고 있는 이차전지 자동화 설비 제작은 기술 생명 주기에 맞는 고유 기술 보유가 중요한 산업으로 신규 기업의 시장
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진출이 어려워 20년 이상의 업력을 보유한 당사의 레퍼런스를 바탕으로 안정적인 매출 확대가 예상됩니다 중장기적 관점에서 대규모 시설자금이 투입되는 산업 구조로 인해 생산 신뢰성 확보가 중요하여 국내외 대기업 대상으로 계약을 통한 신뢰성을 검증하여 시장에서의 우위를 선점하였습니다 5) 보 유기술 현황 (1) 지적재산권 현황 당 사는 20년 이상의 2차전지 업력을 기반으로 기술을 축적하여 국내외 관련 특허를 다수 보유하고 있습니다. 특허 등록 및 출원 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 건) 국가 구분 국내 해외(중국) PCT국제특허출원 비고 구분 등록 완료 출원 중 등록 완료 출원 중 건수 합계 년 신규 기술현황 구분 기술 명칭 등록 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 전극의 레이저 노칭 시스템 이차전지의 셀 스택 및 그 적층 장치 및 방법 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 이차전지의 전극체 제조 장치 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 이차전지 제조용 분리막 장력 유지장치 이차전지의 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치 출원 이차전지 셀 제조용 전극 절단장치 및 제어방법 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 이차전지 셀 제조 시스템의 전극 이송장치 이차전지의 전극 노칭 및 셀 스택 시스템 배터리용 기재의 레이저 무정지 가공장치 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 이차전지 제조 시스템의 전극 측정 장치 및 방법 장치 이차전지의 전극 커팅 장치 이차전지 전극 조립체의 단면전극 스택용 분리막 핸들링 장치 이를 이용한 이차전지 전극 조립체 제조방법 ※상세 현황은 '상세표-4. 특허 현황(상세)' 참조 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요제품등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 2023년 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 2차전지 조립공정 설비 기타 합 계 주요 품목 제품설명 2차전지조립공정 설비 NOTCHING 2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비 STACKING Notching한 단위극판을 원하는 용량에 맞게 일정한 수량을 적층하는 설비 원통형 배터리 제조 설비 원통형 2차전지 전공정 조립설비 및 후공정 설비 ※ 세부 제품별 매출액은 당사 영업비밀에 해당하여 기재를 생략하였습니다. 2) 주요제품등의 가격변동 추이 당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 매입현황 (단위 : 백만원) 매입유형 2023년 2022년 2021년 원재료 외주가공비 합계 2) 원재료 가격변동 추이 - 당사의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료는 고객사의 요구 사양에 따라 품목 및 사양이 다양하여, 일률적인 가격변동 추이를 산정하는것이 적합하지 않아 기재하지 않았습니다. - 당사는 제품의 설계 최적화 및 효율적인 구매활동 등을 통한 원가절감 노력을 통해 물가 및 원자재 가격 상승 등의 요인으로 인한 주요 원재료 가격상승에 대응하고 있습니다. 3) 생산능력 및 생산실적 당사의 생산제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 정보기재를 생략합니다. 4) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 매각 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2023년(연결) 2022년(연결) 2021년(연결) 제품 2차전지조립공정 설비 수출 내수 소계 상품 기타 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 2) 판매경로 등 (1) 판매경로당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다. 매출 유형 품목 구분 판매경로 제품 2차전지 조립공정 설비 내수 및 수출 당사 직접
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판매(직접영업 → 사내제작 → 현장설치) (2) 판매전략 자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다. 다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다. 가. 기술연구소 : 선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진 나. 개발본부 : 고객 맞춤형 이차전지 생산솔루션 개발 다. 영업본부 : 신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사 라. 구매품질실 : 주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보마. 제조기술본부 : 납기 준수 및 품질 관리를 통한 고객 신뢰 구축 바. CS팀 : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축 3) 주요 매출처 (단위 : 백만원) 구분 당기 금액 비율 A고객 B고객 C고객 기타 합계 4) 수주잔고현황 (단위 : 백만원) 구분 수주내용 금액 기초수주잔고(*) 2차전지 조립공정 설비 외 당기수주증가액 매출인식액 기말수주잔고 ※ 당기 수주증가액 및 기말수주잔고는 별도 기준입니다 5. 위험관리 및 파생거래 1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에서 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화, 유럽 유로화 및 베트남 동화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD CNY EUR 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 (2) 신용위험① 매출채권 및 계약자산당사의 신용위험은
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보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 당기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 90일이내 180일이내 365일이내 365일 초과 합계 총 장부금액 손실충당금 기대손실률 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 기말 손실충당금 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다.② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 기초대손충당금 당기손익에 인식된대손충당금의 증가 기타변동(*) 당기말대손충당금 유동성 기타수취채권 단기대여금 미수수익 미수금 기타보증금 투자사채 비유동성 기타수취채권 임차보증금 합계 (*)환율변동효과 및 제각된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 기초대손충당금 당기손익에 인식된대손충당금의 증가 기타변동(*) 당기말대손충당금 유동성 기타수취채권 단기대여금 미수수익 미수금 기타보증금 투자사채 비유동성 기타수취채권 임차보증금 장기대여금 합계 (*)환율변동효과 및 제각된 금액입니다. ③ 대손상각비 당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다 [단위: 천원] 구분 당기 매출채권 및 계약자산 기타금융자산 대손상각비 ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(당기말: 14,487,171천원, 전기말 : 27,045,826천원) (3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. [단위: 천원] 구분 장부금액 계약성현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 리스부채 매입채무 기타지급채무 전환사채 합계 [단위: 천원] 구분 장부금액 계약성현금흐름 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 리스부채 매입채무 기타지급채무 전환사채 합계 2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 부채비율(A/B) 3) 파생상품 거래현황
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※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 ※ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 연구개발활동 (1) 연구개발담당조직당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching), 스태킹(Stacking), 원통형(Cylindrical Cell) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비 전문기업입니다. 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록, 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 당사의 연구개발담당 조직 구성은 다음과 같습니다. 연구개발담당 조직 구분 담당 내용 기술연구소 2차전지 생산 설비 개발 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 계* (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 (3) 연구개발실적아래 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 연구개발실적(상세)' 참조 (4) 당사는 중소벤처기업부 산하 중소기업기술정보진흥원에서 지원하는 2022년 기술혁신개발사업의 국책과제 연구 주관 기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 과제명 - 고효율 이차전지 양극재용 정밀 가공 레이저 패터닝기 개발 (과제번호: S3288700) 2. 연구 기관 - 주관 기관 : 디에이테크놀로지 (책임자 : 조주희)- 위탁 기관1 : 공주대학교 (책임자 : 이동경)- 위탁 기관2 : 한국전기연구원(책임자 : 양주희) 3. 연구 기간 4. 사업비 규모 - 총 연구비: 722,000 천원 (정부출연금: 570,000 천원) (1차년도 : 142,500 천원, 2차년도 : 285,000 천원, 3차년도 : 142,500 천원)- 기업부담금: 152,000 천원 (현금 15,200 천원, 현물 136,800 천원) 5. 연구 개발 목표 및 기대효과 - 높은 에너지 밀도를 가지는 고급형 이차전지의 수요성 증대를 위한 보다 효율 적인 이차전지를 만들기 위해서는 레이저를 이용한 정밀 가공 기술을 필요로 한다. 즉, 전지의 에너지 효율성을 높이기 위해서는 구조적으로 복잡한 형태의 이차 전지 가공이 필요한데, 기존의 기계적 펀칭 방법으로는 복잡한 형태의 패터닝의 전지를 가공하는데 한계가 있으므로 보다 Flexible한 형태의 레이저 가공기술이 필요한 상황이다. 본 과제는 이를 위한 특별 구동부 기술과 레이저 제어 및 공정 기술개발을 주된 내용으로 하며, 이를 통해 이차전지의 레이저 가공의 기반 기술을 확보하여 레이저 노칭의 양극재 활물질 적용 등 이차전지 제조 공정의 기술력을 향상 시켜 해외로의 수출 증가를 통한 경쟁력 확보가 기대된다. 6. 결정 일자 - 2022년 8월 9일 (전자협약 체결일 기준) (5) 당사는 산업통상자원부에서 주관하고 한국산업기술기획평가원에서 수행하는 2023년 소재부품기술개발사업의 공동연구개발기관으로 선정되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 과제명 -자동차 배터리 열폭주 지연을 위한 열전도율 0.08W/mK 이하 무기입자·메타아라미드 복합부직포 절연소재 및 Pack battery 적용부품 개발 2. 연구 기관 - 주관연구개발기관 : ㈜스웨코- 공동연구개발기관 : ㈜휴비스- 공동연구개발기관 : 한국섬유개발연구원- 공동연구개발기관 : ㈜디에이테크놀로지 3. 연구 기간 4. 사업비 규모 5. 연구 개발 목표 및 기대효과 기존 메타아라미드에 다양한 기능성 소재를 결합한 습식 복합 페이퍼의 제조 기술을 개발하여 전기차 배터리의 안정성과 성능 향상에 기여하고 이 기술을 바탕으로 다양한 응용 제품을 개발할 수 있음 6. 결정 일자 - 2023년 7월 1일 7. 기타 참고사항 1) 시장의 현황 및 전망 시장의 개요 친환경 자동차를 대표하는 전기 자동차는 완성차 업체들의 무한경쟁이 시작되면서 이제 거스를 수 없는 대세가
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되었습니다 . 전기 자동차의 성능과 가격의 상당 부분을 결정하는 이차 전지는 우리나라의 주요 수출 품목으로 자리 잡았고 , 가치 사슬 안에 있는 산업들과 연계해 발전하고 있습니다 현재 세계 각 국가의 적극적인 전기 자동차 정책 시행 , 완성차 업체의 전기자동차 전환으로 매년 판매량 예측치가 상향되면서 이차 전지 제조사는 공장 증설을 통해 미래를 대비하고 있습니다 전기 자동차 외에도 태양광 , 풍력 등 신재생 에너지 관련 에너지 저장 장치 IT 기기 산업의 성장도 이차전지의 수 요를 증폭시키는 원인이 되고 있습니다 이차전지 제조 장비는 친환경 자동차 시장의 급성장으로 중대형 에너지 저장용 이차전지의 수요가 폭발적으로 증가하면서 시장이 점점 확대되고 있습니다 . 이차전지는 일반적으로 전극 (assembly), 활성화 (formation) 공정을 통하여 제조되며 각 공정에는 다양한 생산 설비와 제조 장비가 사용됩니다 전극 공정은 양 /음극 활물질을 각 전극의 집전판인 알루미늄과 동박에 도포하는 공정으로 조립 공정은 양극판과 음극판을 분리막과 함께 셀 형태로 조립해 전지 형태로 만들어주는 공정입니다 . 배터리 셀의 형태나 제조 업체의 기술에 따라 공정이 상이하며 , 전극 판을 쌓는 방법에는 와인딩 방식 (원통형 , 각형 배터리 )과 스태킹 방식 (파우치형 , 각형 배터리 )으로 구분됩니다 활성화 공정은 배터리 셀에 전기적 특성을 부여해 활성화하고 전지의 안정화 작업을 진행하며 이 과정은 에이징과 충 /방전을 반복하면서 진행하게 됩니다 공정> ※ 출처: 유진투자증권 (2) 시장의 성장성 2022년 글로벌 이차전지 시장 규모는 942억 달러로 추산되며 , 연평균 10.9% 성장하여 2030년에는 2,160억 달러에 이를 전망입니다 지역별로 살펴볼 경우 , 아시아가 전체 시장의 46.6%를 차지하며 1위를 기록했고 , 이어서 북미와 유럽이 각각 2위와 3위를 차지하였습니다 이차전지 산업 내 핵심 제품 중 하나인 리튬이온 배터리의 생산비용이 획기적으로 줄어들며 시장이 지속해서 성장할 것으로 기대하고 있습니다 주요 해외기업으로는 LG에너지솔루션 , 삼성 SDI, SKon 등이 있습니다 시장 규모(단위: 십억 달러)> 2022년 글로벌 전기차 판매량은 약 1,020만 대로 전체 차량 판매의 약 14%를 차지합니다 2030년에는 2022년 대비 3.6배 이상 증가한 3,690만 대 (전체 차량 판매의 36%)의 전기차 판매가 이루어질 것으로 예상합니다 2022년 기준 , 중국은 전체 전기차 판매의 )를 차지하며 1위를 기록했고 , 유럽 (25.5%)과 미국 (9.7%)이 2위 , 3위를 기록하였습니다 . 또한 , 2030년에도 중국과 유럽 , 미국이 전체 판매량의 86.6%를 차지하는 최대 시장이 될 것으로 전망됩니다 판매량(단위: 만대)> 이차전지 제조 장비의 세계 시장 규모는 2022년 66억 9,520만 달러에서 연평균 21.6%로 크게 성장해 2027년 177억 9,180만 달러에 달할 것으로 전망됩니다 이차전지 제조 장비 시장은 크게 전처리 공정 장비 (pre-treatment), 셀 조립 공정 장비 (cell assembly), 후처리 공정 장비 (post process)로 분류할 수 있습니다 2022년 기준 전처리 공정 장비 시장은 25억 5,200만 달러로 세계 이차전지 제조 장비 사장의 38%를 차지하고 있고 연평균 22.3%의 높은 성장을 통하여 2027년 69억 7,800만 달러까지 성장할 것으로 전망됩니다 셀 조립과 후처리 공정 장비는 2027년까지 각각 연평균 21.5%와 20.8%로 성장하여 57억 8,310만 달러와 50억 3,070만 달러의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다 장비의 세계 시장 규모와 전망 > (단위 : 백만 달러 구분 CAGR(%) 전처리 공정 장비 셀 조립 공정 장비 후처리 공정 장비 계 출처 (3) 시장의 특성 최근 EV 등 친환경 자동차의 급성장과 국내외 탄소 중립 정책으로 이차전지의 수요가 급증해 이차전지를 제조하는 장비 시장 또한 급성장하고 있습니다 . 특히 우리나라의
디에이테크놀로지 — 사업보고서 (2023.12)

LG에너지솔루션 , 삼성 SDI, SKon의 이차전지는 성능과 수명이 우수해 국내외의 수요가 높은 상황으로 국내외에서 신규 공장의 증설이 요구되고 있어 이차전지 제조 장비 시장 또한 이와 더불어 성장할 것으로 전망됩니다 . 또한 이차전지 산업은 지금도 이차전지의 성능과 수명을 증가시키기 위한 양극 및 음극재의 신규 개발 , 전해질 및 분리막 개발 등 다양한 R 지속해서 추진하고 있기 때문에 이차전지 제조 장비 기술 또한 이를 반영해 꾸준히 개발 및 개선되고 있습니다 2) 신규사업 등의 내용 당사는 새로운 성장동력으로서 향후 큰 시장성이 예상되는 신규 사업분야의 진출을 위한 준비를 진행하고 있습니다. 다만 최근 주력사업인 2차전지 생산자동화 설비분 야의 수익성 개선을 위한 인적/물적 자원의 집중을 위하여 일부 신규사업의 진행을 재검토중입니다.현재 당사에서 추진중인 신규사업은 아래와 같습니다. (1) 폐배터리 재활용 사업당사의 전기차 폐배터리 사업은 정부의 그린뉴딜 정책인 ‘2025년 전기차 누적 보급대 수 300만대' 계획에 발맞춰 추진하고 있습니다. 폐배터리 시장은 재사용과 재활용 시장으로 나뉘고, 이 가운데 재활용 시장은 배터리 해체와 원재료 추출 사업 등으로 구성됩니다. SNE리서치에 따르면 전세계 폐배터리 재활용(Recycling) 시장 규모는 2030년 6조원, 2040년 66조원으로 전망되고 있습니다. 이차전지 생산자동화 설비시장과 마찬가지로 폐배터리 관련 설비 시장도 지속적으로 성장할 것으로 예상되며 당사는 폐배터리 팩과 모듈을 자동으로 분해/분리하는 자동화 시스템 기술분야에 진출을 검토하고 있습니다. (2) 전고체 배터리 장비 개발'차세대 배터리'로 불리는 전고체 배터리는 기존의 리튬이온 배터리에 에너지 밀도가 높으면서도 화재 위험성이 적고, 가볍다는 장점을 가지고 있습니다. 당사는 일부 고객사와 함께 당사의 주력 제품인 노칭, 스태킹 장비를 개조해 전고체 배터리 조립라인 공정에 필요한 장비의 개발을 추진 중 입니다. (3) 도심항공교통(UAM)기체의 항공용 배터리 개발미래 모빌리티의 핵심 수단인 UAM (Urban Air Mobility, 도심 항공 교통수단)분야의 진출을 위해 제조 전문 기업 브이스페이스와 항공용 배터리 관련 전략적 업무 협약을 체결하고 개발을 추진하고 있습니다. (4) 로봇로봇시장은 크게 서비스용 로봇과 산업용 로봇으로 구분되며, 서비스용 로봇은 상업적 용도로 특정 업무(물류, 접객, 의료, 전문청소 등)를 수행하는 전문서비스 로봇과 비상업적인 용도(가사지원, 소셜 등)인 개인서비스 로봇으로 구분됩니다. 산업용 로봇은 제조 로봇이 중심이 되는데, 제조 로봇은 연평균 성장률이 11%대를 유지하며 지속적으로 완만한 성장세를 이루고 있습니다. 보스턴컨설팅그룹의 조사에 따르면 로봇시장은 23년 400억 달러에서 30년에는 최대 2,600억 달러로 연평균 20% 성장할 전망입니다. 당사는 2023년 11월 상해 요고로봇 과 업무협약을 체결하고 지능형 자율배송 로봇 의 판매 및 서비스를 위한 사업을 검토하였으나 본 보고서 작성기준일 이후 개최된 임시주주총회(2024년 2월 26일)에서 정관상 목적사업 추가가 부결되어 추진을 중단하였습니다. (5) 흑연 음극재는 리튬이온 배터리 4대 핵심 소재 (양극재 ·음극재 ·전해액 ·분리막 ) 중 하나로 , 배터리 충전 속도와 수명을 결정합니다 . 최근 전기차 보급이 늘면서 배터리 생산량도 증가하는 추세이고 , 음극재 수요도 늘어나고 있습니다 당사는 베트남 그라파이트 그룹(VGG) 과 천연흑연 독점수입 및 판매에 관한 협약서를 체결하고 국내 관 련 기업들과 흑연 공급에 대해 논의하였으나 본 보고서 작성기준일 이후 개최된 임시주주총회(2024년 2월 26일)에서 정관상 목적사업 추가가 부결되어 추진을 중단하였습니다.