chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 기타금융자산 매출채권 및 기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (3) 유동성 위험 - 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. - 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 전환사채 리스부채(*) 합 계 매입채무 및 기타채무(리스부채 제외) 전환사채 리스부채(*) 합 계 ※ (*) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다. 나. 자본관리 - 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.- 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. - 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율 (*) ((D-C)/B) ※(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 계약 상대방 항 목 내 용 카카오아이엑스주식회사 계약 유형 캐릭터 사용허락 계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 카카오프렌즈 캐릭터의 사용계약 전 웅 계약 유형 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 리튬 고도 정제기술 특허의 통상실시권 취득 전 웅 계약 유형 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 폐전지로부터 리튬회수 특허의 통상실시권 취득 전 웅 계약 유형 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 염수로부터 리튬추출 특허의 통상실시권 취득 한국농어촌공사 계약 유형 용지매매계약서 체결시기 및 기간 목적 및 내용 공장 설립을 위한 새만금 국가산단 토지 매입 7. 기타 참고사항 가. IP 사업1. 업계의 현황 (1) 캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스] 라이센싱사업 프로세스.jpg 라이센싱사업 프로세스 (2) 산업의 현황 및 전망 ① 글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망- 캐릭터 라이선스 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고
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있습니다. 문화체육관광부가 발간한 '2023 해외 콘텐츠시장 분석 보고서'에 따르면 2022년 글로벌 캐릭터·라이선스 시장 규모는 약 314,161백만 달러(한화 약 414조 641억 원)로 추산됩니다.- 2018년부터 2022년까지 글로벌 전체 콘텐츠 시장은 연평균 6.0%의 성장률을 기록했으나, 전반적인 세계시장의 경기 침체 영향으로 2022년부터 2027년에 이르는 기간 동안 4.5%의 다소 완만한 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 캐릭터·라이선스 시장은 긍정적인 성장을 보이고있지만, 2022년 이전 대비 시장 성장률이 유지되거나 하락할 것으로 전망됩니다.② 국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황- 국내 캐릭터 IP 시장은 지난 수년간 꾸준히 성장해왔으며, 앞으로도 계속 성장세를 유지할것으로 예상됩니다. [캐릭터개발 및 라이선스업 사업체 수 현황] (개) 2020년 2021년 2022년 연평균증감률(%) 업체 수 출처: 문화체육관광부_2022년 기준 콘텐츠산업조사 - 2020년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 2,700개로 2020년부터 2022년까지 연평균 8.3% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업은 2022년 674개로 21.3%를 차지하고 연평균 1.7%로 증가하는 추세에 있습니다. [캐릭터개발 및 라이선스업 매출액 현황] (백만원) 2020년 2021년 2022년 연평균증감율(%) 매출액 출처: 문화체육관광부_2022년 기준 콘텐츠산업조사 - 2022년 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 1조 5960억원으로 2020년부터 2022년까지 연평균 12.8% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다. 이중 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업) 매출액에 속하는 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 약 29.7% 비중을 차지합니다. 2. 회사의 현황 (1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건 - 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다. - 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다. - 글로벌 모바일 액세서리 시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다. (2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다. - 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다. ① 주문 위탁 생산 - 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다. ② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여
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안정적 매출유지 - 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터 외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.③ 시스템 및 인프라- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다. - 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다. - 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다. 나. 이차전지 소재 사업 1. 업계의 현황 (1) 이차전지 산업의 특성 - 이차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 안정적인 조달관리가 필요하며, 전기차, 노트북, 모바일기기 등 제품 및 수요자에 따라 맞춤형 설계가 필요한 수요자 중심 산업이라는 특징을 지니고 있습니다.(2) 산업의 현황 및 전망 - 다양한 전자제품에 빠지지 않고 들어가는 이차전지는 2050 탄소중립의 대두로 친환경 에너지 사용이 강조되면서 탄소를 배출하지 않는 친환경 에너지를 구현할 수 있는 핵심 부품으로 주목받기 시작했습니다. 특히 전기차에 들어가는 이차전지는 자동차 시장에 전동화 바람이 불면서 중요한 전략 산업으로 자리잡았습니다. 2023년부터 광물 공급 과잉과 전기차 수요 둔화로 인해 이차전지 소재 시장도 주춤하고 있지만, 중장기적으로 전기차 시장과 함께 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. - 현재 세계 이차전지 시장은 넓은 내수 시장을 가진 중국과 글로벌 시장을 공략하고 있는 한국과 일본이 경쟁하는 구도로 형성되어 있으며, 이들 3개국이 세계 이차전지시장의 90% 이상을 점유하고 있습니다. 이차전지 제조경쟁력은 가격(생산단가)과 소재경쟁력은 중국이 앞서고, 제조경쟁력은 한국이, 원천기술과 품질경쟁력은 일본이 다소 우위에 있는 것으로 평가받고 있습니다. - 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장 규모는 전 세계적으로 전기차 보급 확대에 힘입어 2023년 1,210억달러(160조원)에서 오는 2035년까지 6,160억달러(815조원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. [세계 전기차 배터리 시장 전망] (단위 : 억달러, GWh, %) 구 분 2023년 2025년 2028년 2030년 2035년 연평균증감률(%) 시장 규모(억달러) 수요량(GWh) 출처: SNE리서치 2023년 2. 회사의 현황 (1) 회사의 사업 추진현황- 2022년 11월에 리튬기술 보유자인 전웅 박사가 합류하여, 2023년 3월에 불순물을 다량 함유한 염수로부터 리튬을 추출하는 기술, 리튬의 고도 정제기술, 폐 리튬 전지재료로부터 리튬의 친환경 회수 기술 등 총 3건의 특허 기술실시권을 취득하였습니다. - 당사는 탄산리튬 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 오는 2026년 하반기까지 완공할 계획입니다.(2) 회사의 경쟁력- 당사는 지속적인 투자를 통한
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기술의 고도화와 관계 기업들과의 긴밀한 협업으로 생산의 최적화를 이루어내어 시장에서의 경쟁력을 확보해나갈 예정입니다. - 미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽의 핵심원자재법(CRMA) 시행은 특정국에 대한 원자재 의존도를 낮추고 역내 공급망을 강화하는 것을 목적으로 합니다. 따라서 중국산 광물에 80% 이상 의존하고 있는 국내 배터리 기업들에게는 해당 법 시행 전후로 광물 조달처의 재편이 필수적입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 본 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. - 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. - 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 - 당사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제26기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 요약 재무제표 제 26 기말 2023.12.31 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 구 분 제26기 제25기 제24기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산 [유동자산] 현금및현금성자산 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동자산 [비유동자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관계기업투자자산 유형자산 무형자산 투자부동산 장기매출채권 및 기타채권 자산총계 부채 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [이익잉여금(결손금)] 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 매출액 영업이익(손실) 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) 희석주당이익(손실) ※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.- 2023년 영업실적은 IP사업부 신제품출시 감소로 매출액이 156억으로 직전사업연도 대비 51억 감소하였습니다. 매출감소와 원재료 평가손실, 신규사업 준비에 따른 판관비 증가에 따라 영업손실이 증가하였습니다. 전기에 당기순이익 발생 원인이었던 하이드로리튬 주가가 당기에 하락함에 따라 금융자산평가손실이 발생하였으며 당사가 발행한 16회차 전환사채 관련 파생상품평가손실이 발생하여 금융비용이 증가하였습니다. 이로 인하여 당기순손실은 2,014억으로 직전사업연도 대비 손실이 2,910억 증가하였습니다.- 2023년 영업실적은 영업손실이 증가하였으며 당기순이익이 적자로 전환되었습니다. 당기순손실의 평가손실은 현금유출을 초래하지 않는 회계상 손실이며 당사의 회계감사 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 제25기 제24기 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증가 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 나. 자금조달 -
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당기말 현재 신규 자금 조달상황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 일자 내역 금액 유상증자 전환사채 유상증자 전환사채 유상증자 유상증자 전환사채 전환사채 유상증자 유상증자 전환사채 5. 부외거래 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 감사보고서의 주석 36. 우발부채와 약정사항이나 본 사업보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 단기대여금의 감소 (2) 주임종장기대여금의 감소 (3) 기타금융상품의 감소 (4) 유형자산의 처분 (5) 무형자산의 처분 (6) 기타수취채권의 감소 (7) 사업결합으로 인한 유입 (8) 연결범위변동으로 인한 유입 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 단기대여금의 증가 (2) 기타금융상품의 증가 (3) 기타포괄공정가치측정금융자산의 취득 (4) 종속기업투자주식의 취득 (5) 주임종장기대여금 증가 (6) 종속기업투자주식 처분에 의한 현금유출 (7) 유형자산의 취득 (8) 무형자산의 취득 (9) 보증금의 증가
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2015년 런칭한 브랜드 젝시믹스(XEXYMIX)와 미디어 기반의 비즈니스 모델을 승계하여 2017년 설립된 「R 기반의 D2C(Direct to customer) 기업」입니다. 당사의 주력 사업인 젝시믹스는 매년 폭발적인 매출 성장을 기록하여 런칭 5년 만인 2020년 8월 코스닥시장 상장을 견인하였으며, 독보적인 디자인과 기술력을 인정받아 국내 애슬레저 시장에서 우위를 점하고 있습니다. 당사는 내부의 마케팅 전문성을 활용한 빅데이터 분석을 통해 소비자들의 구매 욕구를 파악하여 이를 충족하기 위한 상품을 연구하고, 당사의 자체 R 에서 소 재 개발부터 패턴 출력, 샘플 테스트까지 상품화의 전 과정을 진행합니다. 제품(상품 포함) 생산은 국내외 OEM 업체에 위탁하며, 이같은 당사의 R 역량에 기인하여 타사 대비 월등한 신제품 출시 속도를 유지하고 있습니다. 젝시믹스 대부분의 매출은 자사몰 등을 통한 D2C 구조로 발생합니다. 직접 판매를 유지하여 브랜드의 일관성을 확립하고, 중간 유통 채널을 거치지 않고 직접 판매함으로서 소비자에게 합리적인 가격을 제공할 수 있습니다. 또한 빈번한 신제품 출시와 고객 충성도 향상에 따라 광고를 통하지 않고 직접 자사몰을 방문하는 고객이 늘어나는 선순환 구조를 확립하고 있습니다. 2023년도 연결 매출액은 전년 동기대비 12.4% 성장한 2,326억원이며, 영업이익은 182억원 입니다. 당사의 주력사업인 젝시믹스는 당사의 자체 R 조직의 신속한 신제품 출시 기능, 지속 R 역량을 바탕으로 2023년 12월 누적가입자수 365만명을 돌파하는 등 꾸준히 상승하고 있으며, 2023년도 누적매출액 약 2,167억원(별도 기준) 을 달성하였습니다. 당사는 2023년 중 실시한 연결 지배구조 개편을 토대로 (주)이루다마케팅 및 각 현지 법인들로 핵심 사업에 집중하여 글로벌 시장으로 목표 시장을 확대하고, 잠재적인 기회 영역을 포착하고자 합니다. 주요 종속회사인 이루다마케팅은 퍼포먼스 마케팅, 미디어 광고, 통합 마케팅 커뮤니케이션(IMC) 등의 서비스를 제공하는 디지털 종합 광고대행사로, 누적 3천개 이상의 고객사를 보유하고 있으며, 국내외 약 40개 매체에 대한 공식 대행권을 보유하고 있습니다. 2023년도 매출액은 전년 동기대비 22.1% 성장한 123억원이며, 영업이익은 28억원입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 천원) 구분 브랜드/회사명 2023년 2022년 2021년 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 (주)브랜드엑스코퍼레이션 젝시믹스 기타 브랜드 종속회사 (주)이루다마케팅 레이크우드 제2호 조합 연결 제거 계 (*) 당기와 전기 중 젤라또랩과 브랜드엑스피트니스, 브랜드엑스헬스케어가 연결재무제표 작성 대상에서 제외되어 전기 및 전전기 실적은 비교표시의 목적으로 재작성되었습니다. (*1) 당기 중 BRAND X SHANGHAI TRADING Co., Ltd.(중국법인)에 출자하여 종속회사에 편입되었습니다.(*2) 당기 중 BrandX Taiwan Co., Ltd.(대만법인)에 출자하여 종속회사 에 편입되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 원재료의 주요 매입처 및 특수관계여부 구분 브랜드/회사명 주요 매입처 특수관계 여부 (주)브랜드엑스코퍼레이션 젝시믹스 (주)아영하이텍스 외 믹스투믹스 휘아 (주)트래딧 외 종속회사 (주)이루다마케팅 PAN Co., Ltd. (주)브랜드엑스코퍼레이션 계열회사 (주)브랜드엑스코퍼레이션 계열회사 (주)브랜드엑스코퍼레이션 계열회사 레이크우드 제2호 조합 2) 생산 및 설비 당사는 직접 생산 비율이 1% 미만이며, 주 매출원인 젝시믹스 브랜드는 100% 외주 생산을 진행하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등에 대한 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 천원) 구분 브랜드/회사명 매출유형 2023년 2022년 2021년 (주)브랜드엑스코퍼레이션 젝시믹스 제품 상품 기타 기타 브랜드 제품 상품 기타 종속회사
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(주)이루다마케팅 대행 기타 상품 상품 상품 레이크우드 제2호 조합 금융수익 연결제거 계 (*) 당기와 전기 중 젤라또랩과 브랜드엑스피트니스, 브랜드엑스헬스케어가 연결재무제표 작성 대상에서 제외되어 전기 및 전전기 실적은 비교표시의 목적으로 재작성되었습니다.(*1) 당기 중 BRAND X SHANGHAI TRADING Co., Ltd.(중국법인)에 출자하여 종속회사에 편입되었습니다.(*2) 당기 중 BrandX Taiwan Co., Ltd.(대만법인)에 출자하여 종속회사에 편입되었습니다. 2) 판매전략 당사는 SNS플랫폼을 통해 시각적 콘텐츠를 공유하는 것 뿐만 아니라, 제품을 사고 파는 마케팅 공간으로 활용하고 있습니다. 소비자들에게 제품의 시각적인 매력을 전달하며 브랜드의 스타일과 가치를 강조할 수 있으며, 소비자들이 직접 제작한 컨텐츠를 활용하며 브랜드 인지도를 높일 수 있습니다. 또한 다양한 인플루언서와 협력하여브랜드를 홍보하고, 소비자를 타깃팅하여 효과적으로 마케팅을 진행할 수 있습니다.더불어 정기적으로 콘텐츠를 업데이트함으로서 브랜드의 활발한 활동과 신제품을 보여주고, 소비자들의 관심과 구매를 효과적으로 유도할 수 있습니다. 이러한 SNS 플랫폼 활용 전략을 통해 당사는 소비자들과의 연결성을 강화하고, 브랜드 인지도를 높이며, 최종적으로 제품의 판매량과 소비자의 직접 참여도를 증가시킬 수 있습니다. (2) 직접판매 채널 중심 당사는 모바일 어플리케이션 또는 웹사이트를 자체적인 온라인 몰(자사몰)로 운영하고 있으며, 이를 통해 매출액의 대부분이 직접판매로 발생됩니다. 이러한 직접판매채널은 브랜드의 일관성 유지와 소비자 로열티를 높일 수 있는 수단이며, 유통을 위한 중간 채널을 거치지 않고 소비자에게 직접 판매할 수 있어 이익률 향상에 도움이 됩니다. 그러므로 소비자들은 중간 유통 채널을 거치지 않은 고품질의 제품을 저렴하고 편리하게 구매할 수 있습니다. 또한 자사몰을 통해 당사는 개인화된 서비스를 제공하고, 소비자들의 편의를 위한 다양한 기능을 도입하여 소비자 경험을 강화시킬 수 있습니다. 예를 들어, 신규 고객 및 등급별 혜택, 편리한 반품 정책, 이벤트 프로모션 등을 제공하여 소비자들에게 긍정적인 경험을 제공하는 것입니다.더불어 당사는 소비자의 데이터를 수집하고 분석하여 개인화된 마케팅 전략을 구축할 수 있습니다. 소비자들의 니즈를 파악할 수 있을 뿐만 아니라, 구매 경로, 선호 제품 등을 직접 관리할 수 있습니다. 이를 통해 당사는 소비자들에게 적합한 제품을 추천하고, 타깃팅된 마케팅 캠페인을 실행합니다. 3) 수주현황 당사의 주요 거래방식은 소비와 직접 거래하는 D2C 방식으로 주문과 생산 및 납품이불규칙하게 발생하므로 어느 시점의 정확한 수주현황은 산정하기 어렵습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 외환위험 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY,TWD 가 있습니다. 연결실체는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 계 정 과 목 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD USD CNY JPY JPY TWD 단기금융상품 JPY JPY 매출채권 USD USD JPY JPY SGD SGD MYR PHP HKD TWD 미수금 USD JPY SGD SGD (외화부채) 매입채무 TWD JPY 기타지급채무 USD USD SGD JPY JPY CNY TWD 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY SGD HKD MYR CNY PHP TWD 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의
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예금과차입금에서 발생합니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융상품 장단기차입금 보고기간 종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% P 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 1% P 상승시 1% P 하락시 1% P 상승시 1% P 하락시 당기순이익 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 2) 연구개발활동 (1) 개요당사는 최고의 브랜드와 제품을 만들어내는 R 전문 기업입니다. 온라인에 최적화된 브랜드를 연구/개발을 통하여 제품력으로 승부하고자, 사무 공간 내 R 센터를 구축하고 샘플실에서 테스트를 거쳐 제품을 출시합니다. 세상에 단 하나 뿐인 제품을 개발하여 기업의 성장동력을 만들어 내고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직당사는 2018년 연구개발전담부서를 시작으로 연구개발 투자 및 연구원 확대를 통해 전담연구원 증가에 따라 2020년 기업부설연구소를 설립하였습니다. 현재는 디자인, 상품개발 인력들이 연구원으로 등록되어 있으며, 브랜드 및 제품 종류가 다양해짐에 따라 그 기업부설연구소의 물리적, 인적 규모가 점차 늘어날 예정입니다. 현재 기업부설연구소는 본사 건물 12층에 위치하고 있으며, 연구를 위한 사무 공간 뿐만 아니라, 패턴 출력 및 샘플 개발을 진행하는 별도의 공간이 분리되어 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율 (4) 연구개발실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 결과 상품명 출시시기 초경량 플렉서블SOLE 개발 - 접지가 많이 되는 부분에 대한 분석. 접지가 적은 부분의 면적을 최소화하여 230g (245mm 갑피포함)초경량과 함께 편안한 걸음을 위한 플렉서블 존을 별도로 구현 X핏러너 2023년 1월 피트니스용 짐 글러브개발 - 손등에는 웨이트 운동시 움직임에 적합하도록 신축성이 좋은 nylon 스판 원단을 사용하고, 손 바닥에는 미끄러움과 굳은살을 방지하도록 그립 방향대로 쿠션닝을 주면서 논슬립 실리콘 처리를 하여 개발- 손목에는 네오프렌 소재를 사용하여 착용시 움직임에 따른 완충역할을 할 수 있도록 개발 XE5401H 2023년 3월 스포츠웨어 소재 개발을위한 직조 방법 연구 - 조거팬츠와 기능성 소재의 접목으로 활동성을 고려한 소재 개발- ploy 싱글 소재에 cotton과 같은 내추럴한 터치와 흡한속건의 기능을 구현- 수차례 편직 조합에서 도출된 데이터에 기능성 스판사를 배합하여 복원력과 높은 내구성을 가진소재로 개발하면서, 밀도를 높여 개발- 조거팬츠로 개발시, 핏이 형태감을 가지면서도 높은 스트레치성으로 활동성이 높고, 복원력이 좋아 무릎이 나오지 않는 장점을 가진 아이템으로 개발 가능 XP9224H 2023년 2월 기능성 소재 개발을통한 디자인 연구 - poly사에 잠재권축사를 사용하여 활동성이 용이하도록 스트레치성을 부여하여 개발- 중량이 가벼운 원사를 사용하여 경량한 착용감을 주면서 도트 조직감을 더하여 제직하여 피부에접촉되어 원단이 달라붙는 현상을 최소화 하여 운동 뿐만 아니라 일상생활에서도 쾌적하고, 가벼우면서도 움직임이 편하도록 원단 개발 XA5448H 2023년 3월 웨이스트 서포트보호대 개발 - 허리 중심에 steel 지지대와 폴리프로필렌을 넣은 10개의 보조 지지대를 넣어 허리에 부하가 걸리는다양한 동작에 서포트를 해 줄 수 있는 보호대 개발- 네오프렌 소재를 사용하여, 허리 지지시 부드럽고 단단하게 보호할 수 있도록 소재 활용하여 개발 HXEB5203H 2023년 4월 기능성 소재 개발을통한 디자인 연구
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-기존 판매하던 아이스페더 원단의 원사인 냉감 폴리에스터 원사를 사용하면서 양면직으로 편직하여,냉감기능과 UV 차단기능을 가져감과 동시에 비침을 최소화하여, 착용감을 높여주고 형태안정성을강화해주는 소재로 개발 XWFST01H2 2023년 4월 경량 SOLE 개발과실루엣 개선 - 착용시 슬림한 실루엣을 위해 라스트 개선- 기존 370g이었던 중량을 270g으로 경량화 하면서, 더 가볍고 편안하게 착용할 수 있도록 개선 개발 X-1 라이트핏 2023년 5월 스포츠웨어 디자인개발을 위한 연구 - 초경량 립스탑 우븐 원단을 사용하여 한 여름 착용시 땀으로 인해 몸에 달라붙는 것을 방지하고,옆면에 메쉬를 믹스하여 땀과 열을 배출 할 수 있는 디자인으로 개발 HXAA5469H 2023년 5월 기능성 소재 개발을통한 디자인 연구 - 나일론과 폴리우레탄을 트리코트 조직으로 개발하여, 높은 탄성과 내구성, 형태 안정성을 주어 스포츠 소재로 적합하게 개발- 소프트하고 가벼우면서도 냉감의 기능을 더해 여름 활동시 편의성을 강화 2023년 6월 스포츠웨어 디자인개발을 위한 연구 - 경량 우븐 스트레치 소재를 사용하고, 허리에는 져지를 사용하여, 테니스 활동시 허리와 배를 편안하게 만들어 운동에 방해되지 않도록 착용감을 높여주도록 개발- 큐롯 팬츠 안에 레깅스 숏츠 inner pants를 넣어주어, 운동시에도 불안하지 않게 활동할 수 있도록 디자인 개발. XTFSH03H2 2023년 6월 기능성 소재 개발을통한 디자인연구 - 쿨 기능이 있는 드라이쿨과 셀론 원사를 사용하여 여름 삭스에서 땀이 많이나도 시원한 착용감과흡습 속건을 강화한 상품으로 개발. XAUGS02H0 2023년 7월 기능성 소재 개발을통한 디자인연구 - poly 원사를 사용하여 착용시 흡습이 잘되고, 빨리 마르는 기능성과 코튼터치의 터치감을 주어부드러운 착용감을 주는 경량 져지 소재의 개발- 경량 져지를 사용한 long sleeve로 야외 활동 시 hot summer의 강한 햇빛과 실내의 에어컨 바람을막아주는 역할을 하면서도, 루즈핏 크롭 기장의 트렌디한 디자인으로 개발 XTFMT01H3 2023년 7월 스포츠웨어 디자인개발을 위한 연구 - 나일론 양면 레깅스 소재인 블랙라벨 소재를 활용하고, 힙 양쪽 좌우에 아웃포켓을 디자인하여착용시 힙딥현상을 자연스럽게 가려줄 수 있는 디자인을 개발- 트렌디하면서도, 여성의 레깅스 착용시 body가 아름답게 보여질 수 있도록 디자인과 패턴 개발 XWFLG01H3 2023년 8월 기능성 소재 개발을통한 디자인연구 - 기존 나일론 스판 소재를 경량으로 개발하여, 가볍고 부드러우면서도 유연한 텐션의 소재로 개발- 브라탑에 적용하여 편안한 착의, 탈의가 가능하고 스포츠 활동시 답답한 조임없이 착용할 수 있도록소재 개발 2023년 9월 기능성 소재 개발을 통한 디자인연구 - 70D 나일론 스트레치 소재 안쪽에 브러시작업을 통해 우븐 기모 소재 개발- 두께 및 중량 대비 뛰어난 스트레치성과 보온성이 우수하여 기존에 없던 우븐 조거 핏과 테이퍼드 핏디자인으로 전개함 2023년 10월 스포츠웨어 디자인 개발을 위한 연구 - 몸판은 3M 신슐레이트 패딩을 사용하여 가볍지만 보온성은 뛰어나고, 소매와 몸판 옆면에 기모 져지 소재를 사용하여 슬림한 핏임에도 불구하고 활동성이 높은 디자인으로 개발 XWFGJ03H4 2023년 10월 스포츠웨어 디자인 개발을 위한 연구 - 쫀쫀한 젤라 원단의 특성으로 복부쪽은 감싸주지만 전체적으로 편안하면서 체형을 감출수 있도록여유있게 떨어지는 와이드 핏으로 개발- 원단 안쪽 면은 브러시작업을 하여 부드러운 기모가 보온성을 높혀주도록 함. 또한 기본 기장과 롱 기장 버전(+5cm) 두 버전으로 개발하여 본인의 키에 맞춰서 구매할 수 있도록 다양화함 2023년 10월 스포츠웨어 디자인개발을 위한 연구 - 스판성이 있는 폴리원단과 시원한 착용감을 주는 땀밴드를 사용하여 다양한 스포츠시 운동에 방해되지 않도록 개발- 모자 뒤 밴드를 삽입하여 사이즈 조절이 가능하도록 개발하였으며, 리본을 포함하여 헤어 연출과 함께 다양한
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연출을 보여줄 수 있는 아이템으로 구현 XGFCP09H3 2023년 10월 다양한 활용이 가능한레그워머 개발 - 보온성 있는 레이온 혼방 소재를 사용하여 무릎 위, 아래 다양하게 연출이 가능하도록 촘촘한 골지 편직을 넣어 개발- 발등을 덮는 형태로 연출이 가능하도록 상, 하단에 스판사를 사용하여 릴렉스한 쉐입과 함께 흘러내리지 않도록 구현 XAFZZ01H4 2023년 10월 초경량 하이킹 슈즈 개발 및 연구 - 기존 하이킹슈즈(X트랙)보다 경량과 쾌적함을 위해 통기가 좋은 메쉬 소재와 일부 핏팅시 불편한 패턴을 개선하여 상품 업그레이드 2023년 10월 스포츠웨어 디자인 개발을 위한 연구 - 소프트하지만 신축성이 뛰어난 젤라 소재에 카모 패턴을 개발하여 기존 솔리드 레깅스와는 다르게 스타일리시하게 입을 수 있는 디자인으로 개발 XWFLG06H3 2023년 11월 기능성 소재 개발을 통한 디자인연구 - 라이크라 원사를 사용하여 스트레치성이 매우 우수하며, 심리스 편직 기법을 이용하여 몸에 쓸리는 부분을 최소화하여 입었을 때 쫀쫀하지만 편안한 느낌이 들도록 함- 니트 조직감 변화를 통해 더 슬림해보이는 효과가 있도록 개발 - 또한 내츄럴한 워싱 가공을 통하여 터치감은 최대한 소프트하면서 데님과 같이 보이는 효과를 줌 XWFLG05H3 2023년 11월 에어브라패드 L, XL사이즈 개발 - 기존 에어브라패드에서 다양한 신체 사이즈의 고객이 사용할 수 있게 사이즈를 고려하여 개발- 기존 제품과 동일한 두께, 얇은 테두리면을 유지하며, 판매중인 여러 브라탑 제품과 혼용하여 사용될수 있도록 크기를 구현 XUFZZ01H0 2023년 11월 7. 기타 참고사항 지식재산권 현황 (1) 보유 현황 (단위 : 개) 특허/실용신안 저작권 상표권 디자인 합 계 (2) 당기 중 취득한 지식재산권 구분 내용 등록일 출원국 상표 XXMX(25류) 대한민국 상표 스키닝스(25류) 대한민국 상표 도형+XEXYMIX(3류) 중국(CN) 상표 XXMX(25류) 뉴질랜드(마) 상표 XXMX(25류) 호주(마) 상표 XXMX(25류) 대만(TW) 상표 대한민국 상표 대한민국 상표 대한민국 상표 젝시믹스(43류) 대한민국 상표 XXMX(도안화)(18,25,28류) 홍콩(HK) 상표 XXMX(25류) 일본(마) 상표 중국(CN) 상표 XXMX(도안화)(28류) 대한민국 상표 중국(CN) 상표 XXMX(도안화)(18류) 대한민국 상표 XXMX(도안화)(25류) 대한민국 상표 대한민국 상표 대한민국 상표 대한민국 상표 대한민국 상표 대한민국 상표 대한민국 상표 젝시믹스(09류) 대한민국 상표 젝시믹스(36류) 대한민국 상표 젝시믹스(38류) 대한민국 상표 젝시믹스(41류) 대한민국 상표 젝시믹스(42류) 대한민국 상표 젝시믹스(45류) 대한민국 상표 대한민국 2) 회사의 현황 (1) 영업개황 당사의 주요 매출원은 애슬레저 브랜드 '젝시믹스'이며, 본 보고서 작성기준일 현재 (주)이루다마케팅, (대만법인) 레이크우드 제2호 투자조합 을 연결종속회사로 두고 있습니다. 2023년도 연결 매출액은 전년 동기대비 12.4% 성장한 2,326억원이며, 영업이익은 182억원입니다. 당사의 주력사업인 젝시믹스는 당사의 자체 R 조직의 신속한 신제품 출시 기능, 지속 R 역량을 바탕으로 2023년 12월에 누적가입자수 365만명을 돌파하는 등 꾸준히 상승하고 있으며, 2023년도 누적매출액 2,167억원(별도 기준)을 달성하였습니다. (2) 회사의 경쟁상의 강점 가. 고품질 제품당사는 사내 R 통해 제품 제조에 대한 관여도를 높이고 독자 소재를 지속 개발하는 등 패션 시장의 트렌드를 빠르게 읽고 소비자의 니즈를 충족시켜 브랜드 가치를 높이고 있습니다. 이러한 일련의 과정을 통해 차별화된 디자인과 내구성, 편의성을 높일 수 있는 기능을 개발함으로써 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 가성비 라인과 하이퀄리티의 가심비 라인 Two-Track 전략으로 소비자 니즈를 충족시키는 한편, 협력업체들과의 긴밀한 파트너십을 통해 독자적인 소싱 체계를 구축, 엄격한 품질 관리를 기반으로
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신뢰할 수 있는 고품질의 제품을 선보이고 있습니다. 나. 자체 브랜드 IP(Intellectual Property) 보유당사는 브랜드 젝시믹스의 자체 IP를 보유하고 있습니다. 따라서 특정 카테고리 또는 국가 등에 제약받지 않고 제품을 기획하고 생산함으로써, 카테고리 및 제품 확장을 통한 다양한 전개가 가능하여 지속적인 매출 성장을 가능합니다. 당사는 소비자 관찰을 통해 소구적 요소를 발견하고, 이를 제품화/기획하여 다양한 제품 라인업을 만들고 있습니다. 결과적으로 소비자는 젝시믹스라는 하나의 브랜드 내에서 다양한 운동복 라인과 슈즈, 운동 소도구 등 운동과 일상에 필요한 모든 재화를 구매할 수 있습니다. 다. 효율적인 광고 제작과 집행 능력당사는 SNS마케팅을 포함한 온라인 마케팅을 직접 수행하고 있으며, 컨텐츠 제작도 자체 전문 인력으로 기획 단계부터 참여하고 있습니다. 제품 사진 및 영상 촬영, 편집, 디자인 작업을 통해 온라인 커머스 및 SNS 마케팅에 최적화된 컨텐츠를 지속 개발하고 있으며, 자회사 (주)이루다마케팅과의 협업을 통해 매체를 관리하고 있습니다. 특히 광고 성과 실시간 모니터링 결과에 따라 광고 기간, 타겟 등을 변경하며 직접적으로 광고 관리 및 데이터 분석을 하고 있기 때문에, 광고 효율성을 지속적으로 개선 및 향상시키고 있습니다. 라. D2C 지속에 따른 선순환 구조 확립 및 브랜드 가치 제고 당사는 브랜드 런칭 이후 지속적으로 D2C전략을 고수한 결과, 대부분의 판매가 자사몰을 통해 이뤄지고 있습니다. 이는 계속적으로 높은 영업이익률을 달성할 수 있는 기반이 되고 있습니다. 즉 유통 마진 절감 → 가격 인하 여유 확보 → 판매량 증대 → 대규모 발주 → 생산 원가 인하 등의 선순환 구조를 구축하는 원동력이 됩니다. 결과적으로 국내 의류산업의 핵심 성공 요인 중 하나인 브랜드 가치와 인지도를 확보함으로써 지속적인 성장을 이어 나아가고 있습니다. 한편 2023년말 기준 자사몰 누적 회원수는 약 365만명을 달성하였습니다. 2023년 약 70만명의 신규 회원이 증가한 결과이며, 이 역시 D2C 전략 추진의 산물입니다. 자사몰 및 모바일 어플리케이션으로 유입된 소비자와 적극적인 커뮤니케이션을 통해, 고객 데이터를 축적하고 이를 제품 및 마케팅 전략에 활용함으로써 광고 매체나 유통회사를 통하지 않고도 소비자가 직접 자사몰 및 모바일 어플리케이션에 접속하도록 하는 등 선순환 구조를 구축한 것입니다. 특히 당사는 동종업계 대비 독보적으로 소비자와의 커뮤니케이션이 활성화되고 있는 바, 최근 3년간 누적 후기는 약 250만건 이상입니다. (3) 주요 재무정보 당사의 2023년도 연결기준 총 자산은 1,331억원 , 매출액은 2,326억원, 영업이익은 182억원입니다. 종속회사 및 사업부문별 재무정보는「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 「2. 연결재무제표 주석」중「연결대상 종속기업의 요약 재무현황」을 참조하시기 바랍니다. 3) 업계의 현황 [애슬레저 부문] (1) 산업의 특성애슬레저(athleisure)는 「운동」을 의미하는 애슬레틱(athletic)과 「여가」를 뜻하는 레저(leisure)의 합성어로, 스포츠웨어를 기반으로 하여 활동적이면서도 편해 보이는 옷차림을 일컫는 용어입니다. 활동성과 기능성을 가진 스포츠웨어와 아웃도어웨어의 장점을 취하면서 언제 어디서든 편하게 입고 활동할 수 있는 패션 스타일입니다. 2012년 애슬레저 산업이 시장에 첫 선을 보였을 때만 하더라도 업계에서는 트렌드의 하나로 인식했으나, 생활수준 향상과 라이프 스타일에 대한 가치관의 변화 등에 의해 발전하기 시작했습니다. 점차 애슬레저 산업은 다양한 패션 영역 중의 하나가 됐고, 급성장하는 패션의 한 '축'이 되었으며, 특히 대표격인 레깅스의 성장은 글로벌 시장에서 가장 크게 성장한 카테고리가 되었습니다.애슬레저는 개인의 건강과 즐거움을 동시에 추구하는 문화적인 요소로 인식됩니다. 이는 건강을 유지하거나 향상시키는 운동과 함께 즐거움과 스트레스 해소를 위한 여가 활동을 포함하며, 스포츠 경기, 체육시설, 야외 활동 등을 통해 사회적
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연대감을 형성하고, 건강한 라이프스타일을 촉진하는 역할을 합니다. 또한 다양한 운동 및 여가 활동과 관련된 제품과 서비스를 생산하고 공급하는 산업인 만큼, 다양한 종류의 제품과 서비스가 시장에 출시되고 있으며, 소비자의 니즈와 선호도를 반영하여 개발 및 생산됩니다. 이는 제품의 디자인, 성능, 편의성, 가격 등을 고려하여 소비자들에게 다양한 선택지를 제공하고 있습니다. (2) 산업의 성장성애슬레저 시장은 최근 몇년 동안 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 한국패션산업연구원에 따르면 2016년 1조 5000억원 규모였던 국내 애슬레저 시장은 팬데믹이 본격화한 2020년에 이미 3조원 규모로 2배 이상 성장했습니다. 또한 미국 컨설팅업체 린치핀에 따르면 오는 2025년까지 전 세계 애슬레저 시장은 5800억달러(약 644조원) 규모로 성장할 것으로 전망된다고 합니다.현대 사회에서 건강과 웰빙에 대한 관심이 높아지면서, 사람들은 여가시간을 활용하여 운동이나 활동적인 활동에 더 많은 관심을 가지고 있으며, 사회적인 변화와 함께 애슬레저에 대한 인식도 변화하고 있습니다. 이제 애슬레저는 단순히 오락이나 취미에 그치는 것이 아니라 건강과 웰빙의 중요한 부분으로 인식되고 있습니다.또한 소비자들의 다양한 관심과 취향에 맞춘 다양한 애슬레저 제품 및 용품 등이 등장하고 있으며, 스마트 트레이너, 피트니스 앱, 건강 모니터링 장치 등의 디지털 기술을 활용한 제품과 서비스가 등장하고 있습니다. 이는 소비자들에게 편의성과 개인화된 서비스를 제공할 뿐만 아니라, 여가시간을 보내는 방법이나 휴식을 취하는 방식에 대한 다양한 선택지가 늘어납니다. 더욱이 스마트폰 어플리케이션을 통한 운동 분석, 가상 현실을 이용한 체험 등의 기술 혁신도 애슬레저 산업을 성장시키고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성애슬레저 산업은 경제적 어려움이 발생하면 소비자들은 여가 활동에 지출하는 비용을 줄일 수 있기 때문에 경기 침체 기간에는 애슬레저 산업도 침체될 수 있습니다. 반면 경제가 회복되면 소비자들의 구매력이 회복되고 여가 활동에 대한 지출도 증가할 수 있으므로, 애슬레저 산업은 경기 회복 기간에 빠르게 성장할 수 있습니다. 그러나 고객 충성도가 높은 브랜드일수록 제품을 구매하는 소비자층은 경기에 덜 민감한 편으로, 경기변동의 영향이 상대적으로 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 계절성에 대하여 겨울에는 스키, 스노우보드 등의 겨울 스포츠가 인기를 끌고, 여름에는 수영, 수상스키, 서핑 등의 여름 활동이 더 인기가 있는 등 계절적 요인과 밀접한 관련이 있습니다. 또한 사람들이 휴가를 이용하여 여가 시간을 보내고, 여행 및 관광 활동에 참여하기 때문에 휴가 시즌이 되면 애슬레저 산업은 일반적으로 성장한다고 할 수 있습니다. (4) 경쟁요소애슬레저 산업은 다양한 경쟁요소에 영향을 받습니다. 특히 강력한 브랜드 이미지와 고객 인지도는 애슬레저 산업의 기업들의 경쟁력을 높입니다. 브랜드 인지도가 높을수록 소비자들은 해당 브랜드의 제품을 신뢰하고 선호할 가능성이 높습니다. 또한 가격은 항상 경쟁에서 중요한 요소로, 소비자들은 가격 경쟁력이 있는 제품을 선호하며 가격이 경쟁 우위를 결정하는 경우가 많습니다.디지털 마케팅, SNS 홍보, 스포츠 스폰서십 등을 통해 소비자들의 관심을 끌어 모을 수 있기에, 효과적인 마케팅과 광고 전략은 브랜드 인지도를 증가시키고 시장 점유율을 확대하는 데 중요합니다. 더욱이 만족스러운 고객 서비스와 풍부한 구매 경험은 고객들의 충성도를 높일 수 있습니다. 고객들의 요구에 신속하게 대응하고, 품질 좋은 서비스를 제공하는 것이 중요합니다.(5) 주요진출국 동향 가. 일본레깅스 시장 주요 국가 중 하나인 일본은 시장조사업체 유로모니터가 추산한 레깅스 시장 규모에서 미국에 이어 2위를 차지할 정도로 규모가 크며, 통계조사기관인 스테티스타에서는 2021년 6억 2천만 달러 (약 8,200억원) 수준이라고 명시했습니다.일본은 2000년대 후반부터 레깅스 패션이 점차 확대되었습니다. 일찍부터 여성뿐만 아니라 남성 레깅스도 판매가 되기
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시작했는데, 고급 백화점으로 유명한 타카시마야 백화점에서는 리바이스와 공동으로 맨즈 레깅스를 개발/판매했으며, 2009년에는 세이부백화점 도쿄 이케부쿠로점에서 맨즈 레깅스의 전시장 운영과 제품 코디법 등을 소개하기도 했습니다. 하지만 현재의 레깅스와는 달리 반바지나 치마 안에 입는 패션의 부수적인 아이템으로만 부각되었습니다. 본격적인 레깅스 유행은 2020년 도쿄올림픽 등을 계기로 스포츠 헬스케어 시장이 활성화되면서부터입니다. 하마다 유지 코트라(KORTA)일본 오사카 무역관의 '2020년 일본 기능성 운동복 시장 동향 보고서'에 따르면, 이 시기부터 요가와 필라테스 등 여성인기 피트니스 시장이 주목받기 시작했으며, 관련 제품들의 수요가 급증했습니다.당사는 현지법인 설립 이전부터 일본에서 거래처를 통해 B2B, B2C를 통해 제품 판매를 시작했습니다. 아직 시장에서 과점기업이 없는 만큼 당사의 차별화된 디자인과 기술력이라면, 일본에서도 충분히 가능성이 있었다고 생각했기 때문입니다. 이후 법인을 설립하고 2020년 본격적인 운영에 들어갔으며, 첫 비즈니스로 라쿠텐 입점을 준비했습니다. 불확실한 오프라인 매장을 여는 것보다 SNS 마케팅과 이커머스 시장 진출에 집중하고자 했습니다.설명서 하나하나를 꼼꼼히 보는 일본 고객들의 성향에 맞춰 최대한 상세히 제품설명을 기재했으며, 전화가 아닌 이메일이나 게시판을 이용해 제품 사전 문의를 하는 고객들이 많기 때문에 CS부분에서도 게시판을 중심으로 고객 대응에 적극 나서, 초기 브랜드에 대한 신뢰를 구축하는데 주력했습니다. 주문 확인부터 제품배송, CS도 모두 현지에서 신속하게 처리할 수 있는 One-stop 체계를 만들어 고객만족도를 높였고, 그 결과 젝시믹스는 라쿠텐 입점 3개월 만에 '요가/필라테스웨어' 카테고리 1위에 등극하며 일본 고객들 사이에서 입소문이 나기 시작했습니다. 현재는 온라인 외에도 팝업스토어와 샵인샵(shop-in-shop) 등으로 고객 접점 넓히기에 주력하고 있습니다. 단순히 물건을 판매하는 장소가 아닌, 1:1 애슬레저 스타일링 컨설팅, 요가 강좌 클래스 등 고객에게 브랜드를 체험할 수 있는 공간을 제공하고자 노력하고 있습니다. 일본법인 연 매출은 2022년 약 60억원, 2023년 약 77억원으로 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다.나. 대만대만은 1980년 중반에 이르기까지 섬유산업이 국가 경제의 기반인 나라입니다. 특히, 생산되는 화학섬유 중 나일론은 높은 경쟁력을 보유하고 있는데, 생산량만 따지면 미국과 중국에 이은 제3위입니다. 2016년부터 대량 생산 섬유 공급업체에서 포괄적이고 통합된 가치를 갖춘 섬유 혁신 기업으로 발전해 가면서 정부에서도 스포츠웨어와 같은 기능적이고 고부가가치 분야에 집중 지원을 하면서 직물 개발에 주도적인 역할을 하고 있습니다. 대만 경제는 기술 및 지식 집약적 산업에 의해 주도되며 부가가치 및 혁신 사슬을 높이는데 중점을 두는 것으로 변화하고 있습니다. 섬유 산업에 있어서도 패션 및 스포츠 산업 영역에서 혁신, R, 브랜딩, 수직 통합 및 기술 섬유를 통해 고부가가치 섬유로 전환해 나가고 있습니다. 대만에서 생산하는 브랜드로 노스페이스, 언더아머, 룰루레몬, 파타고니아 등이 있으며, 이러한 섬유산업의 증가는 곧 일상에서 쉽게 스포츠웨어들을 접할 수 있는 환경을 만들었습니다. 또한 전국민적인 운동 환경을 조성하고자 마라톤, 구기종목 대회, 등산 등 다양한 운동경기를 개최하는 것도 시장 성장에 큰 영향을 미쳤습니다. 교육부 체육서의 '운동i대만계획 2016-2021년' 조사 보고서에 따르면, 2017년 182만명에서 2018년에는 599만명까지 증가하는 등 1년 동안 3배 이상 증가했다고 합니다.이에 따라 중저가 헬스클럽과 홈트레닝 관련 용품등도 큰 폭으로 성장 중입니다. 당사는 2017년부터 꾸준히 대만에 수출을 진행해왔으며, 현재 일본에 이어 젝시믹스 해외 매출 2위를 차지하는 주요 국가입니다. 2023년 4분기에 기존 B2B(기업 간 거래업체를 자회사로 인수하였으며, 앞으로 판매채널 다각화와 현지 고객들과의
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접점을 넓히기 위한 다양한 마케팅에 주력할 예정입니다. 2023년 4월 대만 타이베이에서 개최된 '2023 WNBF(세계 내추럴 보디빌딩 협회) 타이완' 대회에도 공식 후원사로 참여했으며, 5월에는 장기 운영 팝업스토어가 위치한 타이베이의 '브리즈 난샨(Breeze Nanshan)' 백화점에서 요가클래스를 진행해 고객들의 큰 호응을 얻은 바 있습니다. 또한 9월에 개최된 글로벌 마리톤 대회 '2023 가민 런 아시아 시리즈 타이베이(Garmin Run Asia Series Taipei)' 마라톤 대회 공식 후원사로 참여하였습니다. 증가하는 대만 고객들과의 접점을 더욱 넓히기 위해 향후 가오슝 지역을 시작으로 신베이, 타이난 등 주요 도시 내에서 팝업스토어를 운영할 계획입니다.다. 중국세계 최대 패션·의류 시장인 중국은 현재 애슬레저 열풍이 시작되고 있습니다. 상해, 북경 등 중국 내 1선 도시에 집중됐던 산업이 2, 3선 도시로 확대되고 있습니다. 중국 시장 조사기관 아이미디어(iiMe dia Research)는 2021년 피트니스 산업 59억달러 7조원에 달할 것으로 내다봤습니다. 이러한 애슬레저 트렌드는 향후 20년간 지속될 것으로 전망되고 있다고 합니다. 또한 중국 내 부유층 소득 증가에 따른 활동적인 라이프스타일에 대한 수요가 증가하고 있으며, 특히 중국 MZ세대를 중심으로 가속화되고 있습니다. SNS에 애슬레저를 입은 연예인과 인플루언서들이 등장하자, 트렌드에 민감한 중국의 바링허우(80년대생)와 지우링허우(90년대생)들이 앞다퉈 애슬레저 의류 구매에 나서고 있으며, 중국 중앙정부의 생활 스포츠 장려 정책도 애슬레저 산업에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 중국 정부는 2021년 8월 '2021~2025 국민건강계획’을 발표했는데, 규칙적으로 운동하는 인구 비율을 37.2%에서 38.5%로 늘리겠다는 목표를 담고 있습니다.또한 중국 웰니스 시장에 대한 따쉐컨설팅 보고서에 따르면, 피트니스 트렌드 중 요가와 복싱과 같은 스포츠가 강세를 보이고 있으며, 곧 하위 도시까지 확산될 조짐을 보이고 있다고 하며, 특히 요가는 애슬레저 의류의 영감을 주는 주요 원천으로 가장 핵심적인 피트니스 트렌드로 꼽힌다고 합니다.당사의 중국 진출은 2020년 현지 B2B업체와 계약을 체결하고 '티몰'과 '징동닷컴' 등 온라인을 공략하며 2023년에 3개의 팝업스토어를 운영하는 등 Two-Track으로 중국 애슬레저 시장의 포문을 여는데 주력했습니다. 제품을 선보이며 안정적인 입지를 다진 후, 2023년 12월 중국 본토에 약 1만여개의 지점을 운영하고 있는 현지 글로벌 스포츠웨어 전문기업과 신규 공급 계약을 체결했습니다. 향후 현지 대리상들과의 영업활동을 시작으로 북경, 광주, 상해 지역 등 주요 도시에 매장 출점 및 확대를 목표로 하고 있으며, 적극적인 협업을 통해 중국 내에서의 인지도 제고와 매출을 극대화하기 위한 준비를 하고 있습니다. [온라인광고대행 부문] (1) 산업의 특성 광고대행업은 광고주를 대신하여 광고 계획을 설계하고 실행하는 역할을 수행합니다. 이는 광고 캠페인의 전체적인 흐름을 관리하며, 광고의 제작부터 매체 선택, 그리고 광고 지면 및 매체의 판매에 이르기까지의 모든 과정을 포함합니다. 또한, 광고 콘텐츠의 제작 및 관련 기획, 프로모션 운영 등도 이 영역에 포함됩니다. 현대의 광고 대행업은 전통적인 ATL 매체를 활용한 브랜딩 캠페인부터 디지털 매체를 통한 브랜딩과 퍼포먼스 캠페인까지 포괄하며, 이를 더욱 확장하여 BTL 매체까지 접목하는 것이 트렌드입니다. 또한, 최근에는 팬데믹의 엔데믹으로도 불구하고 디지털화와 비대면화 추세가 가속화되어, 디지털 기술의 중요성이 더욱 강조되고 있습니다. 이는 디지털 마케팅의 중요성이 상승하고 있음을 의미하며, 따라서 더욱 효율적이고 체계적인 퍼포먼스 캠페인의 실행이 요구되고 있다는 것을 의미합니다. (2) 산업의 성장성전통적인 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 마이너스 성장률을 기반으로 역성장을 보인 것과 달리, 온라인/모바일 등을 활용한 온라인 광고 시장은
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2010년 이후로 역성장 없이 지속적인 성장 추세를 보이며 전체 광고시장의 성장을 주도하고 있습니다. 과학기술정보통신부에 따르면 2023년 총광고비는 2022년 대비 3.1% 감소한 16조 74억으로 집계되었습니다. 방송광고가 -17.7%, 인쇄광고가 -9.7%로 각각 감소하면서 총광고비의 감소를 주도했으나, 온라인광고는 3.6% 성장하였습니다. 특히, 모바일광고를 중심으로 광고 시장이 성장하고 있으며 2024년 모바일 광고는 전년대비 5.1% 성장하여 단일 매체 중 가장 큰 금액인 7조 5,434억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 글로벌 마케팅 분석 회사인 WARC에 따르면 전세계 광고비 지출은 2023년 9,635억 달러보다 8.2% 증가한 1조 425억 달러에 달할 것으로 전망하였습니다. 또한 광고비 지출의 성장은 2024년 11.4%, 2025년 12.1% 성장할 것으로 예상하여, 중기적으로 견고한 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 광고대행업은 경기변동에 대한 탄력도가 높다고 할 수 있습니다. 즉, 경기 호황 시 광고시장은 더 크게 성장하나 경기 침체 시에는 경제여건을 반영한 모습을 보여왔습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 온/오프라인 매체를 막론하고 광고 예산을 증가시켜 다양한 미디어를 활용한 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다. 또한 광고대행업은 소비자의 소비 패턴에 따라 변동되는 계절성이 있습니다. 즉, 국내에서는 전통적으로 여름제품 출시 시기인 2분기와 크리스마스 및 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 상대적으로 다른 분기보다 광고시장이 활발합니다. (4) 경쟁요소광고대행업은 인력의 전문성과 관련 사업 및 서비스에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 하는 수주 산업입니다. 따라서 주요 경쟁 요소는 기업이 축적한 경험과 노하우, 그리고 인력의 기획 및 운영 능력에 기반한다고 할 수 있습니다. 당사는 2012년 설립 이후 광고대행업을 지속적으로 수행하면서 성공적인 경험과 전문적인 노하우를 끊임없이 축적해왔습니다. 또한, 퍼포먼스 중심의 통합 마케팅에서 ATL과 BTL을 결합한 통합 마케팅으로 확장하면서, 이에 대응할 수 있는 전문 인력을 영입하고 사업 영역을 넓혀 나가고 있습니다. 이를 통해 당사는 지속적인 성장을 달성하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 「예측정보」를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대',등과 같은 단어를 포함합니다. 「예측정보」는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ회사가 영위하는 주요 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 「예측정보」에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 증감 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 영업이익률 (1.5%p) 총자산수익률(ROA) (*2) 0.9%p 자기자본수익률(ROE) (*3) (0.2%p) (*) 주주총회 승인 전 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*2) ROA = 당기순이익÷{(전기말 총자산 + 당기말 총자산)÷2}(*3) ROE = 지배기업지분 당기순이익 ÷ {(전기말 지배기업지분 자기자본+당기말 지배기업지분 자기자본)÷2} 당사의 2023년 연결기준 실적은 매출액 2,326억원, 영업이익 182억원, 당기순이익 122억원으로 전년대비 각각 12.4%, , 20.7%를 기록하며 지속적인 매출 성장세와 안정적인 수익구조를 이어가고 있습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 자산총액 1,331억원, 부채총계 402억원, 자본총계 929억원으로 전년대비 자산총계는 189억원, 자본총계는 116억원, 부채총계는 73억원 증가하였으며, 2023년 연결 기준 부채비율은 43.3%, 자기자본비율 69.8%, ROE 13.5%로 건실한 재무구조를 유지하였습니다. 당사의 주력사업인 젝시믹스는 당사의 자체 R 조직의 신속한 신제품 출시 기능, 지속 R 역량을 바탕으로 2023년 12월에 누적가입자수가 365만명을 돌파하였으며, 연간 매출액 약 2,167억원(별도 기준)을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) ) 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 증감 증감율 [유동자산] 당좌자산 재고자산 [비유동자산] 장기금융상품 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄공정가치측정금융자산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타수취채권 이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [비지배지분] 자본총계 ※ 제7(당)기말은 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제7기 당사의 자산은 전년 대비 189억원(16.5%) 증가한 1,331억원입니다. 유동자산은 전년 대비 151억원(18.6%) 증가하였는데, 주요 변동 원인은 판매 제품 증가에 따른 재고자산의 증가 112억원(21.3%) 및 당좌자산 증가 39억원(13.6%) 등 입니다. 비유동자산은 전년 대비 38억원(11.4%) 증가하였는데, 주요 증가 원인은 사용권자산 증가 43억원(81.3%)입니다.부채는 전년대비 73억원(22.2%) 증가한 402억원으로, 유동부채는 전년대비 37억원(11.9%), 비유동부채는 전년대비 36억원(183.4%) 증가 하였습니다. 부채의 주요 증가 원인은 제품 매입을 위한
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매입채무와 사용권자산 증가에 따른 리스부채 증가입니다.자본은 전년 대비 116억원(14.2%) 증가한 929억원으로, 2023년 당기순이익(지배지분 ) 112억원 및 배당 23억원 등에 따라 이익잉여금이 84억원(32.8%) 증가하였습니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제7기 (당기) 제6기 (전기) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) 계속영업이익법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 비지배지분 ※ 제7(당)기는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제7기 당사의 매출액은 주력 브랜드인 젝시믹스를 포함한 패션 부문의 실적 성장률 14.0% 달성, 이루다마케팅의 전년 대비 매출 성장률 22.1% 달성 등으로 기인하여 전년대비 257억원(12.4%) 증가한 2,326억원을 기록하였으며, 영업이익은 오프라인 매장 증가에 따른 고정비 증가로 전년 대비 소폭 감소한 182억원을 기록하였습니다.법인세차감전순이익은 전년 대비 28억원(-15.3%) 감소한 156억원, 당기순이익은 전년 대비 21억원(20.7%) 증가한 122억원을 기록하였습니다. 3) 부문별 실적 [매출] (단위 : 백만원) 구분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 증감 성장률 패션 광고대행 기타 내부거래 계 [영업이익] (단위 : 백만원) 구분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 증감 성장률 패션 광고대행 기타 내부거래 계 패션 부문 매출은 전년 동기대비 13.2% 성장한 2,260억원을 달성하였습니다. 패션 부문의 매출의 대부분은 당사의 주력 브랜드인 젝시믹스에서 발생하며, 레깅스를 포함한 우먼즈 액티브 카테고리의 지속적인 성장 뿐만 아니라 맨즈, 애슬레저 카테고리 강화와 골프, 키즈 등의 신규 카테고리를 런칭을 통해 모든 카테고리가 고른 성장세를 보였습니다. 젝시믹스는 자체 R 경쟁력을 기반으로 지속적으로 고품질의 신상품을 개발하여 고객 로열티를 확보하고, 타겟 시장 및 고객군을 확장하여 지배력을 시장 강화하고자 합니다. 또한, 당기 중 실시한 연결 지배구조 개편을 토대로 핵심 사업에 보다 집중하여 글로벌 시장으로 목표 시장을 확대하고, 잠재적인 기회 영역을 포착하여 향후 신규 사업을 추진하고자 합니다.광고대행 부문(이루다마케팅)의 매출은 주로 퍼포먼스 마케팅 대행에서 발생하였으나, 점차 컨텐츠 자체 제작 등 디지털 마케팅 전 영역을 아우르는 역량을 확보하며 사업영역을 확대하였습니다. 그와 동시에 중/대형 클라이언트 확보에 주력하여 매출은 전년 동기대비 22.1% 증가한 123억원을 달성했습니다. 3) 신규사업 및 중단사업 (1) 연결실체는 당기 및 전기 중 내부 경영의사결정 및 이사회 결의를 통하여 아래 부문의 영업 중단을 결정하였습니다. 영업부문 주요재화 및 서비스의 내용 (주) 브랜드엑스피트니스 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 (주) 젤라또랩 젤네일 상품의 판매 (주) 브랜드엑스헬스케어 건강기능식품 도소매업 (2) 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 포괄손익은 재분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 매출 매출원가 판매비와관리비 영업손실 영업외손익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세및중단영업처분이익차감전 손실 중단영업처분이익 법인세수익 중단영업 법인세수익 처분관련 법인세수익 중단영업손실 중단영업손실의 귀속 지배기업 소유주지분 비지배지분 (*) 당기 중 "(주)브랜드엑스헬스케어"의 지분 매각으로 해당 사업부문 판매비와관리비는 중단영업손익에 반영되었습니다.(*) 전기 중 "(주)브랜드엑스피트니스"가 관계기업으로 변경되어 해당 판매비와관리비는 중단영업손익에 반영되었습니다.(*) 전기 중 " (주) 젤라또랩"의 지분
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매각으로 해당 사업부문의 판매비와관리비는 중단영업손익에 반영되었습니다. (3) 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 총현금흐름 4) 조직개편 해당사항 없습니다. 5) 환율변동 영향 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, TWD가 있습니다. 연결실체는 외화채권 및 외화채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 제7기 (당기) 제6기 (전기) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY SGD HKD MYR CNY PHP TWD 당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다.6) 자산손상 또는 감액손실 등의 발생당사는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.연결실체의 영업권은 패션부문, 광고대행부문에 배분되었으며, 회수가능액은 각 부문에서 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 미래현금흐름 추정 및 회수가능액 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위가 기반하는 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.당기 중 연결실체가 수행한 영업권 손상검사 결과, 회수가능액이 현금창출단위의 순장부금액과 영업권의 합계액에 미달하여 발생한 영업권손상차손은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 1) 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)는 10,184.8%입니다. (단위 : 천원) 구 분 제7기 (당기) 제6기 (전기) Cash Coverage(유동자금÷차입금) - 유동자금 - 차입금 (단위 : 천원) 구 분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 증 감 유동자금 현금및현금성자산 단기금융상품 소 계 차입금: 단기차입금 장기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) 당사는 당기말 현재 163억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 133억 대비 약 30억원 증가 하였습니다. 이는 신규브랜드 확장에 따른 재고상품의 매입, 외형확장을 위한 오프라인 매장 증가, 주주가치 제고를 위한 현금배당 등에 기인합니다.당사의 유동성은 당기 영업활동 현금흐름으로 132억원이 유입되었고, 유/무형자산의취득 20억원, 배당금 지급 20억원 등이 유출 되었으며, Net Cash(유동자금-차입금)는 162억원으로 전기말 123억원 대비 39억원 증가하며 10,184.8%의 안정적인 유동성 을 보이고 있습니다.당사의 연결 현금흐름표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 기초의 현금 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기타증감 기말의 현금 2) 차입금 현황 당기말 현재 당사 차입금은 2억원으로 전기말 10억 대비 8억 감소하였습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유동/비유동 구 분 제7기 (당기) 제6기 (전기) 유동 단기차입금 합계 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 제7기 (당기) 제6기 (전기) 단기차입금 우리은행 특수관계인 합 계 5. 부외거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과
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같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 보증받은 내용 보증금액 보증처 등 서울보증보험 이행보증 (주)카카오페이 등 국민은행 포괄외화지급보증 USD 714 2) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공하고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는 자 제공하는 내용 관련 채무 내역 구분 채권최고액 종류 금액 채권자 (주)브랜드엑스헬스케어 (*) 연대보증 단기차입금 우리은행 (*) 당기 중 당사가 보유하고 있던 지분양도 계약에 따라 연대보증 채무의 권리가 매각 상대방에게 모두 이전 되었지만, 보고기간말 채무상환이 완료되지 않아 공시하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 국민은행 금융차입금 포괄외화지급보증 USD 714 4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연 결실체는 2023년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결실체가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결실체가 더 유용한 회계정책을 공시할수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 연결실체가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결실체의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 금융부채 정의 중 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하고 있습니다 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니 다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은
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없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정-국제조세개혁-필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외규정ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.연결실체의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되 었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 연결실체는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
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개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 없습니다. 또한, 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」의 「3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다. 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 기초금액 회계정책의 변경(*1) 손익으로 분류된 평가손익(*2) 보고기간종료일 금액 (*1) 연결실체는 당기 중 회계정책의 변경으로 인해 (주)하이브 전환사채의 발행회사 매도청구권을 파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 금융위원회의 "전환사채의 제3자 지정 콜옵션 회계처리 지침"에 따라 수정소급법을 적용하여 반영하였습니다.(*2) 평가손익은 종속회사인 레이크우드 제2호 조합이 보유하고 있는 (주)하이브 전환사채의 전환권 및 조기상환권 등의 가치로 매출과 판매관리비로 각각 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜하이브 전환사채 (3) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 기초금액 회계정책의 변경(*1) 손익으로 분류된 평가손익(*2) 보고기간종료일 금액 (*1) 연결실체는 당기 중 회계정책의 변경으로 인해 (주)하이브 전환사채의 발행회사 매도청구권을 파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였으며, 금융위원회의 "전환사채의 제3자 지정 콜옵션 회계처리 지침"에 따라 수정소급법을 적용하여 반영하였습니다.(*2) 매도청구권(별도파생)의 평가손익은 금융수익으로 인식하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜하이브 전환사채 매도청구권 파생상품부채 (5) 전환사채 매도청구권의 회계기준 적용 감독지침에 따라 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기초 자본에 반영하였습니다. 조정금액의 합계 537,980천원은 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 차이 (오류 수정 전) (오류 수정 후) 투자전환사채 파생상품부채 이연법인세자산(*) (*) 투자전환사채 및 파생상품부채의 유보에 대한 이연법인세자산만을 기재하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 취득 자본으로 분류된 평가손익 자본으로 분류된 처분손익 보고기간종료일 금액(*) (*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 지분율 당기말 전기말 비상장지분증권
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 브랜드엑스코퍼레이션 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 브랜드엑스코퍼레이션(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 근거 한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재고자산 평가 회사의 2023년 12월 31일 현재 재무상태표상 재고자산 장부가액은 60,409백만원으로 당기말 현재 총자산에서 약 51%을 차지하고 있습니다. 재고자산의 평가에는 예상판매가격 및 예상판매비용, 예상판매계획에 대한 추정이 필요하며, 재고자산의 평가는 회사의 실적에 유의적인 영향을 줄 수 있습니다. 우리는 회사가 보유한 재고자산 장부금액이 재무제표에서 중요하고, 추정에 대한 경영진의 판단이 재고자산의 평가에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 재고자산의평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 해당 핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. 재고자산의 평가와 관련한 회계정책의 이해 재고자산의 평가와 관련된 내부통제의 설계 및 이행결정에 대한 이해와 평가 향후 판매계획에 대한 경영진의 추정에 대한 이해 및 적정성에 대한 확인 재고자산 평가금액 계산의 정확성 확인을 위한 재계산 검증 재무제표 표시 및 주석공시의 적정성 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로
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예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 조인현입니 다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508, 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 길 배 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 브랜드엑스코퍼레이션 제 7 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 6 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 브랜드엑스코퍼레이션 대표이사 강민준, 이수연 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 성동구 뚝섬로1길 63, 영창디지털타워 4,6,12,16층 (전 화) 재 무 상 태 표 제7(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제6(전)기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 브랜드엑스코퍼레이션 (단위 : 원) 과 목 주석 제7(당)기말 제6(전)기말 자 산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권(유동) 환불자산 기타유동자산 재고자산 비유동자산 종속기업투자주식
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기타포괄손익공정가치측정금융자산 유형자산 사용권자산 무형자산 이연법인세자산 기타수취채권(비유동) 자 산 총 계 부 채 유동부채 매입채무 기타지급채무 기타유동부채 유동리스부채 당기법인세부채 이연수익 충당부채(유동) 환불부채 비유동부채 비유동리스부채 금융보증부채 충당부채 기타지급채무(비유동) 부 채 총 계 자 본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제7(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제6(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 브랜드엑스코퍼레이션 (단위 : 원) 과 목 주석 제7(당)기 제6(전)기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 당기총포괄이익 주당손익 기본주당이익 희석주당이익 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제7(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제6(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 브랜드엑스코퍼레이션 (단위 : 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 합 계 2022.01.01(전기초) 당기순이익 우리사주조합 행사 주식매입선택권 소멸환입 자기주식 매입 및 처분 자기주식 이익소각 주식보상비용 중간배당 결산배당 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 당기순이익 주식매입선택권 행사 및 조정 주식매입선택권 소멸환입 주식보상비용 결산배당 중간배당 2023.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제7(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제6(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 브랜드엑스코퍼레이션 (단위 : 원) 구 분 주석 제7(당)기 제6(전)기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1.투자활동으로 인한 현금유입액 (1) 단기대여금의 감소 (2) 단기금융상품의 감소 (3) 보증금의 감소 (4) 유형자산의 처분 (5) 무형자산의 처분 (6) 주임종대여금의 감소 (7) 종속기업투자주식의 처분 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (1) 단기대여금의 증가 (2) 단기금융상품의 증가 (3) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (4) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 취득 (5) 종속기업투자주식 취득 (6) 유형자산의 취득 (7) 무형자산의 취득 (8) 보증금의 증가 (9) 주임종대여금의 증가
크라운해태홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 2016년 10월 21일 이사회 결의 및 2017년 01월 26일 임시주주총회의 승인을 받아 2017년 03월 01일을 분할기일로 하여 투자사업부문과 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할 하였습니다. 분할되는 회사는 식품제조 및 판매를 담당하는 식품사업부문과 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문의 분리를 통하여 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. 당사(존속회사)는 보고서 작성일 현재 지주회사 사업을 영위하고 있습니다. (주)크라운해태홀딩스와 그 주요 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 비고 지주부문 (주)크라운해태홀딩스 제과부문 (주)크라운제과 해태제과식품(주) 훼미리식품(주) 기타부문 (주)아트밸리 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 지주회사로서 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 용역매출, 브랜드매출, 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원, %) 부 문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액 비율 지 주 (주)크라운해태홀딩스 SSC용역매출 업무위탁용역 브랜드 매출 브랜드 로열티 배당금수익 계열사 배당금 수익 등 소 계 제 과 (주)크라운제과 제품매출 과자류 하임, 미니쉘, 마이쮸 등 상품매출 과자류 쌀과자 등 용역매출 위탁판매용역 매출에누리등 소 계 해태제과식품(주) 제품매출 과자류 홈런볼, 오예스 등 상품매출 과자류,냉동식품 자가비, 고향만두 등 용역매출 위탁판매용역 매출에누리등 소 계 훼미리식품(주) 제품매출 과자류,아이스크림 버터링 등 상품매출 원재료 등 임대매출 부산공장 건물임대 등 기타매출 태양광 매출 소 계 기 타 (주)아트밸리 그룹 광고 대행 등 소 계 합 계 * 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비율입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 회사명 품목 제57기 제56기 제55기 (주)크라운제과 산도 하임 콘칲 죠리퐁 마이쮸 땅콩카라멜 해태제과식품(주) 에이스 아이스쿨 자유시간 맛동산 홈런볼 훼미리식품(주) 우리밀건빵 우리밀곰돌이 석빙고황실팥빙수 (1) 산출기준 - 크라운제과 : 제품소매가 ×70% - 해태제과식품 : 제품소매가 기준 (2) 주요 가격변동원인 대내외 경제여건등의 이유로 가격인상에 대한 압력을 받고있지만, 내부 비용 절감 등의 노력을 통하여 영향을 최소화하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 비 고 제과 (주)크라운제과 원 재 료 정백, 중력 외 과자의 기초재료 대한제당 등 부 재 료 필름,지상자 외 과자의 포장재료 한국포장 등 저 장 품 기, 잡자재 공장 소모품 행복나래 등 외주가공재료 부재료 원단 원단 가공 한국제지(세하) 등 수 입 품 수입초콜릿 외 과자의 기초재료 소 계 해태제과식품(주) 원 재 료 정백,박력1급 외 과자의 기초재료 CJ제일제당 등 포 장 재 료 맛동산필름 외 완제품과자포장 윈스팩 등 저 장 품 골판지 외 연료·수선자재등 한국수출포장 등 외주가공재료 IV400(원단) 외 원단상태를 가공 상미사 등 수입원재료 WCP외 수입원재료 Havero 등 소 계 훼미리식품(주) 원 재 료 정백,박력1급 외 과자의 기초재료 사조동아원 등 포 장 재 료 버터링필름 외 완제품과자포장 선광인쇄 등 저 장 품 골판지 외 연료·수선자재등 태성산업등 외주가공재료 sc350원지 외 원단상태를 가공 한국제지(세하) 등 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 사업부문 회사명 품목 제57기 제56기 제55기 제과 (주)크라운제과 맥분류 국 내 수 입 초코류 국 내 수 입 우유류 국 내 수 입 지상자 국 내 수 입 마닐라지 국 내 수 입 해태제과식품(주) 설탕류 국 내 수 입 초코류 국 내 수 입 견과류 국 내 수 입 유지류 국 내 수 입 우유류 국 내 수 입