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거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결기업은 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 연결기업은 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 신용위험, 시장위험 및 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결기업은 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품자산 및 기타수취채권에서도 발생합니다. 4.1.1 신용위험관리연결기업은 대출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 채무증권 및 파생상품에 대하여는 신용평가기관(한국기업평가, 한국신용정보 및 한국신용평가)의 신용등급으로 신용위험을 관리하고 있습니다.4.1.2 위험한도통제와 위험경감정책연결기업은 담보물 취득, 파생상품의 관리, 신용공여약정의 관리 등을 통해 신용위험을 경감하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 노출정도는 차입자나 잠재적 차입자의이자 및 원금상환능력을 정기적으로 분석하거나, 적절한 경우 대출한도를 조정하여 관리하고 있습니다.4.1.3 손상 및 충당금설정정책연결기업은 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결기업은 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류됩니다.- Stage 1 : 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage 2 : 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage 3 : 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage 1로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결기업은 신용위험의 유의적인 증가에
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따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage 3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다.자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다.신용위험측정요소는 연결기업이 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터 등을 통하여 조정되었습니다.개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.한편, 기대신용손실 측정시 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.- 부도율(PD) : 과거 관측기간 동안의 자산집합별 연체 전이데이터를 통한 Roll-rate방식으로 부도율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 부도시 손실률(LGD) : 과거 관측기간 동안의 부도 채권의 회수데이터를 통해 부도시 회수율을 직접 산출하여 적용하고 있습니다.- 만기 : 연결기업은 금융자산의 기대신용손실 측정시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.4.1.4 신용위험 최대노출정도금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 금액이며, 대출약정의 신용위험에 대한 최대노출액은 미사용 약정금액 전체입니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 대출채권 기타금융자산 합 계 (*) 지분증권 및 집합투자증권은 포함하지 않습니다.4.1.5 채무증권의 신용건전성금융자산의 신용 건전성은 외부 신용평가기관의 신용등급을 고려하여 관리, 감독됩니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 외부 신용등급별 신용의 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당 기 전 기 AAA AA ~ A BBB ~ B 합 계 4.1.6 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 현금성자산 및 예치금 대출채권 기타금융자산 합 계 연결기업은 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 90일 미만(최장 360일까지 연장신청 가능)의 융자금은 신용거래융자금으로, 90일(연장시 360일)을 초과하여 미상환된 융자금은 미상환융자금으로 회계처리됩니다. 보고기간종료일 현재 융자금의 이자율은 융자기간 및 종목별 등급에 따라 연 3.9~9.9%, 미상환융자금은 연 12%입니다.신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140~170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을담보로 취득합니다(신용매수담보증권).또한 연결기업은 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에는 대출금의 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 대출금의 140~170%를 최저담보유지비율로 하고 있으며 보고기간종료일 현재 증권담보대출금의 이자율은 종목별 등급 및 대출기간에 따라 연 4.9~9.9%이며 연체시 이자율은 연 12%입니다. 4.1.7 손상된 금융자산보고기간종료일 현재 개별적으로 평가하여 손상된 상각후원가측정 금융자산과 관련하여 제공받은 담보 또는 신용보강의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기
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대출채권 손실충당금 순장부금액 담보 또는 신용보강의 공정가치 기타금융자산 손실충당금 순장부금액 담보 또는 신용보강의 공정가치 4.2 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 대출약정을 이행할 의무를충족하지 못하는 것입니다.연결기업은 다음과 같은 유동성 위험관리를 실시하고 있습니다.- 유동성위험은 자산, 부채를 잔존기간별로 구분하여 기간별 유동성GAP 및 유동성비율 산출하여 관리함.- 유동성GAP은 일별, 월별 측정하여 위험관리위원 및 경영진에 보고함.- 유동성위험을 적정수준에서 관리하기 위하여 거액의 자금조달 및 운용에 대한 제한 및 관리를 철저히 하기 위해 자산과 부채의 크기를 다양화함.- 유동성위험을 가중시킬 수 있는 파생상품 등의 거래는 적정규모 이상이 되지 않도록 엄격히 제한하고 있음.- 일중당좌차월과 일반당좌차월을 적정한도로 유지하고 즉시 현금화 가능 자산을 적정하게 유지하여 유동성위험에 대처하고 있음.4.2.1 금융부채의 잔존만기금융부채의 계약상 잔존만기는 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 또한, 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 On Demand 구간에 포함하였습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 잔존만기에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합 계 장부금액 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 4.3 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 연결기업의 운용자산이 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 운용자산의 가치 결정에 영향을 주는 주가, 이자율, 신용 스프레드, 환율 등의 가격 변화에 의한 시장위험이 존재하며 이를 계량화하여 관리하게 됩니다. 4.3.1 시장위험의 관리 시장위험 관리는 트레이딩 계정에 대해 리스크요소별 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 위험 규모의 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다. 4.3.2 시장위험의 측정 - 리스크 요인(Risk Factor)은 자산가치의 변동에 영향을 미치는 요소로 상품의 가격을 산정할 때 사용되는 변수들을 의미합니다. 주요 리스크 요인으로는 주가, 금리, 환율 등을 고려할 수 있습니다.- 시장위험 측정은 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품 또는 포트폴리오를 대상으로 하며 이를 기준으로 한 시장위험량은 Market VaR로 산출됩니다. 시장위험 측정 시 여러 개의 리스크 요인에 연계되어 있는 개별 상품은 연계된 모든 리스크 요인에 대한 상관관계를 고려하여 측정하며 포트폴리오 단위의 시장위험 측정에서도 동일한방식이 적용됩니다.- 시장위험량으로 측정된 Market VaR 지표 이외에 각 리스크 요인에 대한 위험 민감도와 포트폴리오에서 개별 상품이 차지하는 위험 기여도를 함께 고려할 수 있습니다.리스크 요인별 위험 민감도는 리스크 요인별 위험 분해를 통해 산출할 수 있으며 위험 기여도는 공헌 VaR(VaR Contribution)의 형태로 산출할 수 있습니다. 이를 통해 트레이딩 계정에 편입되어 있는 상품별 위험 분석 및 리스크 요인별 위험 분석을 수행합니다. 시장위험 측정 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 (단위: 천원) 포트폴리오 보유정보 VaR 위험요인별 장부금액 평가금액 금리 VaR 주식 VaR 전 체 4.3.3 위험한도의 관리 시장리스크를 측정하게 되면 그 다음 단계는 설정한 한도를 준수하고 있는지를 지속적으로 모니터링 하는 과정이 필수적으로 요구되는데, 이러한 과정을 위해 한도를
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설정하고 이를 모니터링 할 수 있게 하는 기능이 한도관리입니다. 이에 다음과 같은 한도 관리 기준을 설정하여 관리합니다.- 포지션한도 : 거래할 수 있는 투자금액에 대하여 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다.- 손실한도 : 포트폴리오 별로 트레이딩을 통한 손실누계액 한도를 설정하여 초과여부 관리합니다. 손실한도의 경우 다중한도레벨을 부여하여 각 레벨 별로 한도 초과 여부를 체크할 수 있습니다. - VaR한도 : 포트폴리오 별로 VaR 한도를 설정하여 초과여부를 관리합니다. 포트폴리오는 하위 포트폴리오를 포함한 다중한도레벨을 적용할 수 있습니다. 4.3.4 시장위험 노출정도 (1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율 위험에 노출된 금융자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현물 파생상품 집합투자증권 합 계 이자율위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 금리 1%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 이자율 1% 상승 이자율 1% 하락 현물 파생상품 집합투자증권 합 계 (2) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 원화(KRW) 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 원화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결기업의 환위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외화예금 해외주식 합 계 (3) 주식위험주식위험은 주식의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 주식위험에 노출된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 파생상품 금융자산 계 가격위험에 노출된 금융상품에 대하여 수행한 주가 10%p 상승/하락 위기상황분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주가 10% 상승 주가 10% 하락 주식 파생상품 합 계 5. 금융상품의 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 5.1.1 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. - 수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. - 수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 5.1.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계
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(단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 5.2 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF, 순자산가치 등 금리, 할인율 등 5.3. 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 5.3.1 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 매입ㆍ발행 매도ㆍ결제 당기손익 기타포괄손익누계액 수준 3으로(에서)의 이동 기말잔액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 5.3.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF,이항모형 등 성장률,할인율 등 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률,할인율 성장률, 할인율 상승시 공정가치 증감 합 계 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능한투입변수 비관측변수 비관측변수추정범위 관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 DCF,이항모형 등 성장률,할인율 등 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF 성장률,할인율 성장률, 할인율 상승시공정가치 증감 합 계 5.3.3 보고기간종료일 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 공정가치 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5.3.4 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익 금융상품평가손익 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5.3.5 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비시장성주식 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산
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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금 및 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대출채권 기타금융자산 합 계 6.2 금융부채 범주별 장부금액보고기간종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 예수부채 차입부채 발행사채 기타금융부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 예수부채 차입부채 기타금융부채 합 계 6.3 금융상품 범주별 순손익6.3.1 당기와 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금이자: 금융기관예치금이자 예금이자 증금예치금이자 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산이자: 기업어음증권이자 양도성예금증서이자 소 계 대출채권이자: 대출금이자 신용공여이자 환매조건부매수이자 소 계 기타이자: 미수금이자 채권이자 기타이자수익 소 계 합 계 6.3.2 당기와 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자: 증금차입금이자 은행차입금이자 환매조건부매도이자 사채이자 기타차입금이자 소 계 예수부채이자: 투자자예탁금이용료 기타이자: 기타이자비용 합 계 6.4 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 인식된 금융자산 /부채 총액 상계되는 금융자산 /부채 총액 연결재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 위탁매매미지급금 (단위: 천원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는금융자산/부채 총액 연결재무상태표표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한금융담보(현금담보 포함) 위탁매매미수금 위탁매매미지급금 7. 현금및예치금 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산: 보통예금 당좌예금 외화예금 MMDA 소 계 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 장내파생상품매매증거금 등 유통금융담보금 유통금융차주담보금 정기예금 기타예치금 특정예금 등 소 계 합 계 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식 출자금 국채 및 지방채 특수채 회사채 집합투자증권 대출채권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 파생결합증권 장내파생상품 합 계 당기말 현재 상기 금융자산 중 환매조건부채권매도에 편입된 채권의 공정가액은 834,443,779천원(전기: 77,867,890천원)입니다. 8.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 장내파생상품: 국채선물 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주가지수선물 개별주식선물 합 계 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 미실현보유손익누계액 주식 9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 기말잔액 주식 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 평가 법인세율변동효과 기말잔액 주식 법인세효과 법인세효과 반영후 금액 10. 사용이 제한된 금융상품 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과
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같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 장내파생상품거래예치금 유통금융담보금 유통금융차주담보금 정기예금 기타예치금 특정예금(당좌개설보증금) 등 소 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 단기매매금융자산(*1) 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2) 손해배상공동기금(*3) 소 계 합 계 (*1) 당기말 현재 ㈜한국경제신문, 상상인제3호기업인수목적㈜, 상상인제4호기업인수목적㈜ 등의 주식 및 전환사채 등은 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 등에 의하여 한국예탁결제원에 보호예수 및 의무보유예탁 되어 있습니다. (*2) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예금 또는 신탁의 형태로 별도 예치한 것입니다. 연결기업은 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 고객의 청약증거금을 예탁받은 경우에는 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 예치기관에 별도예치하여야 하며, 이를 담보로 제공할 수 없습니다. 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 고객예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 증권금융회사에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*3) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조, 동법 시행령 제362조 및 한국거래소 회원관리규정 제23조, 제24조에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 5억원에 변동적립금을 합산한 금액을 유가증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있으며, 동 기금의 적립 총한도는 1,000억원입니다. 11. 관계기업 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 당 기 전 기 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜글림(구. ㈜그디글라)(*1)(*4) 관계기업 미디어아트제작및전시관운영업 대한민국 12월 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호(*2) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호(*2) 관계기업 신기술사업투자조합 대한민국 12월 관계기업 증권업 베트남 합 계 (*1) 연결기업의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 공동업무집행조합원으로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 상기 관계기업은 자본잠식을 원인으로 현지 감독당국으로부터 영업정지 처분을 받은 상태입니다.(*4) 의결권 있는 주식수 기준 지분율입니다(의결권 없는 주식 포함시 당기 및 전기 지분율은 14.98%입니다.). 11.2 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 합 계 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취 득 지분법손익 기말잔액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 11.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 순영업손익 순손익 총포괄손익
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㈜글림(구. ㈜그디글라) 11.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관계기업기말 순자산(A) 연결실체지분율%(B) 순자산지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 (단위: 천원) 구 분 관계기업기말 순자산(A) 연결실체지분율%(B) 순자산지분금액(AxB) (+) 영업권 등 기말 장부금액 ㈜글림(구. ㈜그디글라) 12. 상각후원가측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및예치금: 현금성자산 예치금 소 계 대출채권: 신용공여금 대여금 환매조건부매수 대출금 사모사채 기타대출채권 손실충당금 소 계 기타금융자산: 미수금 미수수익 보증금 손실충당금 소 계 합 계 12.2 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역 12.2.1 당기와 전기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로의 대체 제각 충당금전입 기말 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 제각 충당금전입(환입) 기말 손실충당금 12.2.2 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 제각 충당금전입 기말 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 비손상 신용 손상 기초 손실충당금 제각 충당금전입(환입) 기말 손실충당금 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 13.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 14. 투자부동산 14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 14.2 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 감가상각비 기타변동 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초잔액 감가상각비 기말잔액 14.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합 계 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 거래사례비교법 등을 적용하여 공인된 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 산출되었습니다. 15. 무형자산 15.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 상각누계액 장부금액 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 취득금액 상각누계액 장부금액 15.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 기초잔액 취득 무형자산상각비 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 개발비
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소프트웨어 합 계 기초잔액 취득 무형자산상각비 기말잔액 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 선급금 손실충당금 선급비용 기타 합 계 17. 리스 17.1 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건물 17.2 당기와 전기의 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합 계 17.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 17.4 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 합 계 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 매도유가증권: 국채 파생상품부채: 장내파생상품 합 계 19. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자자예수금: 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 저축자예수금 집합투자증권투자자예수금 소 계 수입담보금: 신용대주담보금 합 계 20. 차입부채 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당 기 전 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 차입금 한국증권금융 등 4.43~6.78 2.10~4.68 환매조건부채권매도 고객분 등 0.25~5.00 0.25~3.50 리스부채 1.20~4.25 1.20~4.10 합 계 21. 발행사채 보고기간종료일 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 차입처 당 기 전 기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 전단채 신영증권 등 7.30~8.20 기업어음 신영증권 등 7.70~8.90 합 계 22. 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등 보고기간종료일 현재 투자자로부터 예탁받은 유가증권 및 대차유가증권 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예수유가증권: 위탁자유가증권 저축자유가증권 수익자유가증권 기타예수유가증권 합 계 대차유가증권: 차입유가증권 23. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미지급금 미지급비용 합 계 24. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채 복구충당부채 소송충당부채 기초잔액 증가 사용 기타 기말잔액 25. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 선수수익 제세금예수금 합 계 26. 법인세비용(수익) 26.1 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 전기법인세 조정액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용(수익) 26.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 전기법인세 조정액 비과세수익 비공제비용 등 결손효과 기타(세율차이 등) 법인세비용(수익) 평균유효세율(*) (*) 음수는 산정하지 않습니다. 26.3 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 법인세효과 계 금 액 법인세효과 계 전환권대가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합 계 26.4 당기와 전기의 일시적차이, 이월결손금에 대한
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이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정) 반영 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 미수이자 대손금 대손충당금한도초과 감가상각비 무형자산손상차손(골프회원권) 차량운반구 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자자산 유가증권손상차손 기타 사용권자산 리스부채 이월결손금 합 계 미인식 이연법인세자산(*) 관계기업투자자산 이월결손금 합 계 인식한 이연법인세자산(부채) (*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업은 실현가능성이 없는 이월결손금 등 26,025,022천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초이연법인세자산(부채) 당기손익반영증감액 기타포괄손익(자본조정) 반영 기말이연법인세자산(부채) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산(부채) 미수이자 대손금 대손충당금한도초과 감가상각비 무형자산손상차손(골프회원권) 차량운반구 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 종속기업및관계기업투자자산 유가증권손상차손 기타 사용권자산 리스부채 이월결손금 합 계 미인식 이연법인세자산(*) 관계기업투자자산 이월결손금 합 계 인식한 이연법인세자산(부채) (*) 전기말 현재 연결기업은 관계기업투자자산의 처분가능성과 이월결손금의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 2028년 2029년 2038년 합 계 27. 자본금 등 27.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업이 발행할 주식의 총수 보통주 2,000,000,000주 보통주 2,000,000,000주 1주의 금액 1,000원 1,000원 발행주식총수 27.2 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 유상증자 주식전환 전기말 당기초 당기말 지배기업은 이익소각 등을 실시함에 따라 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 27.4 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 감자차손 합 계 27.5 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 기말 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 주식 29. 결손금 29.1 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 전자금융사고배상준비금 기타준비금 미처리결손금 합 계 29.2 이익준비금지배기업은 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. 29.3 전자금융사고배상준비금금융기관 또는 전자금융업자가 전자금융사고 책임이행을 위한 준비금을 적립하는 경우에는
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전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준 제5조 1항에 따라준비금을 적립하였습니다. 29.4 기타준비금지배기업은 과거 선물거래책임준비금을 설정하였던 바, 동 준비금은 지배기업과 지배기업의 임직원에게 책임이 있는 사유로 발생한 위탁자의 손실을 보전하기 위하여 사용하여야 하며, 적립후 3회계연도 이상 사용하지 아니한 금액은 환입이 가능합니다. 30. 자본관리 연결기업은 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.연결기업의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결기업은 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 표기된 회계기간 동안 연결기업의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차의 변경된 사항은 없습니다.금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 31. 수수료수익 및 비용 당기와 전기의 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익: 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 기타수수료수익 합 계 수수료비용: 매매수수료 기타수수료비용 합 계 32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익: 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생금융상품거래(매매)이익 합 계 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실: 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 파생금융상품거래(매매)손실 파생금융상품평가손실 합 계 33. 대출채권 평가 및 처분손익 당기와 전기의 대출채권 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권 평가 및 처분이익: 손실충당금환입 합 계 대출채권 평가 및 처분손실: 대출채권매각손실 대손상각비 합 계 34. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 감가상각비 광고선전비 무형자산상각비 보험료 복리후생비 세금과공과 소모품비 수도광열비 여비교통비 연수비 인쇄비 임차료 전산운용비 접대비 지급수수료 차량유지비 행사비 회의비 기타의판매관리비 합 계 35. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익: 기타의영업수익 기타영업비용: 기타대손상각비 외환차손 합 계 36. 영업외손익 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익: 유형자산처분이익 기타영업외수익 합 계 영업외비용: 배상손실 유형자산처분손실 기타영업외비용 합 계 37. 주당이익 37.1 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. 37.1.1 당기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 365일/365일 자기주식 기초 365일/365일 가중평균유통보통주식수 37.1.2 전기 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 보통주 기초 365일/365일 유상증자 305일/365일 주식전환
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261일/365일 자기주식 기초 365일/365일 가중평균유통보통주식수 37.1.3 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익(단위: 원) 37.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 희석주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 전기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 37.2.1 가중평균희석주식수 (단위: 주) 구 분 주 식 수 가중치 가중평균희석주식수 가중평균유통보통주식수 전환사채 전환가정(*) 104일/365일 전환사채 전환가정(*) 204일/365일 합 계 (*) 1,135원을 적용 37.2.2 희석주당이익 (단위: 주, 천원) 구 분 전 기 보통주당기순이익 가산: 이자비용(법인세 반영후) 희석보통주당당기순이익 가중평균희석유통보통주식수 희석주당이익(단위: 원) 38. 연결현금흐름표 38.1 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 당좌예금 외화예금 MMDA 합 계 38.2 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대출채권의 손실충당금 상계 기타금융자산의 손실충당금 상계 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익의 변동 사용권자산과 리스부채의 계상 38.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 발행사채 리스부채 기초잔액 현금흐름 기타 변동 기말잔액 (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계 차입금 환매조건부매도 전환사채 리스부채 기초잔액 현금흐름 기타 변동 기말잔액 39. 담보제공자산 당기말 현재 연결기업의 예치금 등 6,300백만원(전기: -백만원), 당기손익-공정가치측정금융자산 1,035,454백만원(전기: 89,818백만원), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 163,711백만원(전기: 155,264백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도, 선물옵션거래, 대차거래 및 차입금 등과 관련하여 한국증권금융㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. 40. 우발채무와 약정사항 40.1 연결기업은 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 기 전 기 일중자금 한국증권금융 할인어음(청약증거금) 한국증권금융 청약증거금 예수금범위내 청약증거금 예수금범위내 유통금융융자 한국증권금융 유통금융대주 한국증권금융 담보금융지원대출 한국증권금융 기관운영차금(자기분) 한국증권금융 당좌대출 신한은행 40.2 차입유가증권연결기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국증권금융㈜로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당기말 현재 차입유가증권 192,857백만원(전기: 46,888백만원)은 연결기업의 환매조건부채권매도 및 대차거래 등과 관련하여 한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다.40.3 연결기업은 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 공탁보증보험 등과 관련하여 240백만원(전기: 19,000백만원)을 보증받고 있습니다.40.4 계류중인 소송사건당기말 현재 연결기업이 소송당사자로 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 사건내용 소 가 지배기업 조대웅 대여금 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동소송사건의 결과가 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로판단하고 있습니다. 41. 특수관계자와의 거래 41.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배기업, 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 ㈜상상인 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인플러스 ㈜상상인선박기계
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㈜상상인선박기계 ㈜상상인인더스트리 ㈜상상인인더스트리 관계기업 ㈜글림(구. ㈜그디글라) ㈜글림(구. ㈜그디글라) 상상인 ESG 향상 신기술투자조합 1호 이차전지첨단소재 신기술투자조합 제1호 41.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 41.2.1 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인인더스트리 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 영업수익 영업비용 수수료수익 이자비용 지급임차료 전산운용비 기타비용 지배기업 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 ㈜상상인인더스트리 합 계 자금 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 현금출자 유형자산매입 유형자산매각 지배기업 ㈜상상인 관계기업 라이프-브레이브뉴-상상인 ESG향상 신기술투자조합 제1호 이차전지첨단소재신기술투자조합 제1호 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인선박기계 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 유상증자 자금 차입 유형자산매입 차입 상환 지배기업 ㈜상상인 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 41.2.3 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 관계기업 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 임차보증금 선급금 손실충당금 미수금 예수금 미지급금 지배기업 ㈜상상인 관계기업 기타특수관계자 ㈜상상인저축은행 ㈜상상인플러스저축은행 ㈜상상인플러스 합 계 당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 3,232,530천원의(전기: 3,232,530천원)의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 -천원입니다.41.3 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 합 계 42. 영업 및 투자부문 정보 연결기업은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문 및 투자부문을 식별하도록 요구하고 있습니다. 42.1 연결기업의 영업부문은 기업금융, 위탁매매, 자기매매 및 기타 단위로 다음과 같이 4개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 자기매매업 기타 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세비용 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 기업금융 위탁매매업 기타 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세수익 당기순이익(손실) 42.2 연결기업의 투자부문은 IB, 홀세일, 리테일, 자산운용 및 본사관리 단위로 다음과 같이 5개 부문으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 자산운용 본사관리 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세비용 당기순이익(손실) (단위: 천원) 구 분 IB 홀세일 리테일 본사관리 합 계 수익 외부고객으로부터의 수익 이자수익 기타 비용 외부고객으로부터의 비용 이자비용 판매비와관리비 기타 법인세수익 당기순이익(손실) 42.3 당기와 전기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 43. 대손준비금 연결기업은 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여
상상인증권 — 사업보고서 (2023.12)

순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당기말 현재 연결기업 자본 내 결손금이 존재하므로 결손이 처리된때부터 대손준비금을 적립할 예정입니다. 44. 보고기간 후 사건 (1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2024년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 2023.12.31 현재 제 70 기 2022.12.31 현재 제 69 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 자산
상상인증권 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 기타포괄손익누계액 V. 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업수익 (주41,42) 수수료수익 (주31) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주32) 대출채권평가 및 처분이익 (주33) 이자수익 (주6) (1) 유효이자율적용이자수익 상각후원가측정금융자산관련이자수익 (2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 배당수익 (주5) 기타영업수익 (주35) 영업비용 (주41.42) 수수료비용 (주31) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주32) 대출채권 평가 및 처분손실 (주33) 이자비용 (주6) 판매비와관리비 (주34) 기타영업비용 (주35) 영업이익(손실) 영업외수익 (주36,42) 영업외비용 (주36,42) 법인세차감전순이익 법인세비용(수익) (주26,42) 당기순이익 (주42) 기타포괄손익 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주5,9) 총포괄손익 주당이익 기본주당이익 (주37) (단위 : 원) 희석주당이익 (주37) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 소유주와의 거래 유상증자 전환가능상품의 전환 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 소유주와의 거래 유상증자 전환가능상품의 전환 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 소유주와의 거래 유상증자 전환가능상품의 전환 2023.12.31 (기말자본) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 71 기 제 70 기 제 69 기 영업활동현금흐름
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 연결대상 종속회사의 사업의 개요 (1) 일조삼보기차배건유한공사지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 가공,조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 주된 품목은 자동차용 파이프류이며 최근 친환경차 아이템 수주가 진행중입니다. 주된 판매처는 북경현대 및 염성기아이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 38.8%입니다. 그외 현대위아 6.7%, 현대케피코 9.3%, 현대트랜시스 8.6%, 북경벤츠 7.0%, 기타 36.6%입니다. (2) (주)프라코자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 제품 포트폴리오를 갖춘 플라스틱 제품 및 금형 생산업체입니다. 화성, 아산, 서산 및 진천에 생산설비를 보유 및 운영하고 있으며, 2022년 당진에 추가 공장을 착공하여 2023년부터 주고객사로 판매가 이루어질 예정입니다. 기아자동차, 현대모비스, 현대자동차, 쌍용자동차 등 국내 대형 완성차 업체 또는 부품업체에 자동차 부품을 판매하고 있으며 르노삼성, 타타자동차,닛산 등 다수의 국내외 업체에 금형을 납품하고 있습니다 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하는 비중이 59.1%입니다. 기타 특수관계자인 PCZ 23.6%, 현대모비스 11.9%, 쌍용자동차 0.9%, 기타 4.5% 등입니다. (3) Plakor Czech,s.r.o 2006년 프라코의 100% 자회사로 설립된 프라코체코는 2008년 본격적인 생산을 시작으로 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 현재 매출의 대부분은 현대자동차 체코 공장 납품을 통해 발생하고 있습니다. 나머지 매출은 기아자동차 슬로바키아 공장 및 현대모비스의 현지 자회사를 통해 발생하고 있습니다. 회사는 세계적인 장비업체의 제품으로 구성된 최신 생산설비를 보유하고 있으며, 해외 완성차 업체인 BMW, GM, Volkswagen, Skoda, Chrysler 의 부품 협력업체 등록을 완료하였으며, Volkswagen으로 납품중에 있습니다. (4) (주)나전자동차용 bumper, instrument panel, pillar 및 garnish 등의 다양한 제품 포트폴리오를 갖춘 플라스틱 제품 및 금형 생산업체로서 하남산단 및 평동산단에 생산설비를 보유 및 운영하고 있습니다. 기아자동차, 현대모비스, 현대자동차,등 국내 대형 완성차 업체 또는 부품업체에 자동차 부품을 판매하고 있습니다. 주된 판매처는 현대, 기아차이며 전체 매출액에서 차지하 는 비중이 54.1%, 현대모비스 24.5%입니다. 기타 특수관계자인 프라코 0.1% 등입니다. (5) Carlsson Fahrzeugtechnik GmbH독일의 칼슨은 벤츠 전문튜너로서 완성차의 튜닝, 부품공급, 리엔지니어링 등의 사업을 영위하고 있으며, 당사는 사업다각화를 위하여 2015년 12월에 인수하게 되었습니다. 매출의 대부분은 벤츠로부터 발생하고 있습니다.(6) SAMBO MOTORS, S. DE R.L. DE C.V멕시코에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 멕시코 현지에서 가공,조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2016년 5월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매하고 있습니다. (7) SAMBO AMERICA미국에 소재하고 있으며 지배회사인 삼보모터스로부터 완성품 또는 반제품을 수입하여 미국 현지에서 가공, 조립 및 완성하여 현지에 판매하는 형태로 운영되는 회사입니다. 2018년 8월에 설립되었으며 주된 품목은 자동차부품이며 당사의 주력 아이템인 자동차용 파이프류를 생산 및 판매하고 있습니다. (8) ACE기연일본의 FCC사와 거래중인 회사이며, 당사아이템과 기능이 유사한 알루미늄 다이캐스팅 Plate를 생산 및 납품하고 있습니다. 향후 일본의 Maker에 대한 영업확대 전략을 위하여 2019년에 인수하였습니다. (9) SB AMERICA-MEXICO, S. DE R.L. DE C.VSAMBO
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미국법인이 멕시코에 신규 설립한 법인으로 완성차의 북미지역 전기차 생산과 연관된 아이템을 생산 및 판매하고자 설립하였습니다.(10) 에스비오토모티브(주)자동차 부품 중 ATF Warmer 및 Motor Oil cooler을 생산하고 현대자동차 및 기아자동차에 납품하고 있는 회사로서 충청남도 아산시에 생산시설을 보유 및 운영하고 있습니다. 수소차 및 전기차의 친환경 차량의 보급 확대에 대응하기 위해 당사는 전기차 부품 생산 및 판매 확대를 위하여 2023년 8월에 인수를 하게 되었습니다. 2. 지배회사의 사업의 개요 당사는 자동차의 자동변속기를 구성하는 부품 및 자동차 내부의 air, water, oil 등이 이동하는 통로가 되는 파이프류 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 자동차 엔진 및 내부 순환계통을 구성하는 제품으로 고도의 기술력과 높은 품질력이 요구되는 제품입니다. (1) 영업개황 현재 당사의 주력제품은 현대자동차뿐 아니라, 일본의 닛산,도요다,혼다 계열의 오토미션 제조업체인 JATCO, DYNAX, NSK WARNER 등으로, 미국완성차업체인 GM,CHRYSLER, 자동차부품 회사인 EATON사, CONTINENTAL사 등에 당사의 제품을 수출하고 있으며 글로벌 자동차 부품사로 발돋움하였습니다. 또한, 해외고객사에 전기차 아이템을 납품하여 친환경 자동차부품사로의 변화를 시작하였으며, 더 큰 발걸음을 위한 준비를 하고 있습니다. (2) 시장점유율 등자동차용 Pipe 및 오토 트랜스미션용 Plate 사업부문은 동종업계 국내외 최고의 경쟁력을 보유하고 있으며, 당사의 현대/기아차 점유율은 85% 수준입니다. 향후에도 지속적인 기술개발 및 원가절감 활동을 통하여 우수한 경영성과를 지속하고자 합니다.당사는 현재 국내완성차 업계의 OEM 매출에 편중된 영업활동을 개선하고자 해외시장 개척에 적극적으로 매진하여, 해외 직수출 금액은 별도기준 매출액의 29.2%를 차지하며 연결기준으로 내부거래 제거 후 약 6.0%수준입니다.자회사인 프라코와 프라코 체코, 나전의 경우 현대/기아차 점유율은 80%이상을 차지하고 있습니다. 각각 기아차 화성, 현대,기아차 체코 및 슬로박 공장에 부품을 공급하고 있으며, 해외 유수의 완성차 Maker에 대한 신규 수주활동을 적극 추진하고 있습니다. (3) 조직도 삼보모터스_전사조직도_2023년.jpg 삼보모터스_전사조직도_2023년 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요제품 매출현황 당사의 주요제품은 자동차용 자동변속기의 Plate류와 엔진룸 및 연료계통의 Pipe류,자동차용 Bumper 및 내.외장 사출품로 구분되어지며 각 부문의 당기 판매 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출 유형 품목 구체적 용도 주요상표등 당기매출액 비율 Auto Part 제품 Plate OEM등 Pipe Part 제품/상품 OEM등 플라스틱부품 제품/상품 자동차 내,외장 플라스틱 OEM등 금형 제품 금형 자동차 부품 제작용 금형 OEM등 튜닝 제품 자동차 튜닝 OEM등 합 계 2. 주요제품의 가격변동현황 (단위 : 원) 구분 품목 제37기 제36기 제35기 Auto Part Pipe Part F/NECK EGR PIPE 플라스틱 제품 BUMPER COCKPIT 플라스틱 상품 (1) 산출기준 - 사업연도별 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다. - 상기 제품이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다. (2) 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 신규 고급차종 및 대형차종 의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동 ③ 완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그리 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 현황 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업계들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중구매를 하고 있습니다.
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따라서 환율 및 국제 원재료가격변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 당기 주요원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매입 유형 품목 구체적 용도 당기매입액 비율 Auto Part 원재료 코일 외 Auto Part 부재료 코일 외 Pipe Part 원재료 Pipe 등 Pipe Part 부재료 Pipe 등 플라스틱상품 상품 상품매입 플라스틱제품 원재료 PP 외 자동차부품원료 플라스틱제품 부재료 자동차부품부재료 금형 원부재료 금형원부재료 합 계 2. 생산설비보유현황지배회사인 당사는 대구광역시 달서구 월암동에 1공장, 다사읍 세천리에 2공장을 운영하고 있으며 종속회사인 (주)프라코는 화성 및 아산, 서산, 진천 및 당진에 생산설비를 보유하고 있으며, (주)나전은 광주에 생산설비를 두고 있습니다. 보고서 제출일 현재 생산설비의 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상 연결범위변동 기타증감 기 말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 3. 설비의 신설 매입계획등북미시장 확대로 인한 멕시코법인 및 미국법인에 친환경자동차 아이템을 생산하기 위한 공장 건설이 진행중에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제37기 제36기 제35기 자동차부품 제품매출 Auto Part 내수 수출 합계 Pipe Part 내수 수출 합계 플라스틱제품 내수 수출 합계 금형 내수 수출 합계 자동차튜닝 내수 수출 합계 상품매출 플라스틱상품 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 합 계 내수 수출 합계 (*) 제35기~제37기는 K-IFRS 기준으로 작성된 재무제표를 기초로 작성하였습니다. 2. 판매 방법 및 조건 수출의 경우 통관수출(DIRECT)과 완성차업체에 대한 납품에 의해 100%구매확인서에 의한 로컬 수출방식을 적용하고 있으며 내수는 현금 및 외상 판매가 이루어 지며 대금결재방식은 현금, 30~90일 전자어음과 구매카드를 활용하고 있습니다. 3. 판매전략 ① 지속적인 신제품 개발로 소비자 수요 창출② After Service 및 Technical Service의 강화③ 적기 납품을 통한 소비자 욕구 충족④ 소비자지향운동을 통한 영업력 강화⑤ 품목별 적정재고의 확보⑥ 품질혁신을 통한 고객만족 ⑦ 안정적 노사관계유지 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결실체는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. 2. 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 3. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. ②
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이자율위험연결실체의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 한편, 연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감 : 현금및현금성자산 조정부채 자본총계 조정부채비율 5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품계약 체결 현황당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 파생금융부채 전환권 통화스왑 파생금융자산 매도청구권 통화스왑 합 계 (2) 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1, 경영상의 주요계약 등해당사항 없습니다.2. 연구개발활동(1) 연구개발인원 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 제35기 임원 개발1팀 개발2팀 설계시험팀 FCEV사업팀 연구개발1팀 연구개발2팀 연구개발3팀 미래차공정기술팀 미래차부품개발팀 합 계 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 구 분 제37기 제36기 제35기 연구개발비 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성자동차 부품산업은 기계,전기,전자,화학 등 2만개 이상의 부품을 필요로 하는 완성차 산업으로부터 직접적인 영향을 받고 있습니다. 또한 자동차 부품을 구성하는 철강 및 소재, 화학 산업과 상호의존적인 관계를 가지고 있습니다. 즉, 기초소재 산업의 경쟁력은 자동차 부품산업을, 자동차 부품산업은 완성차 산업의 경쟁력을 좌우하는 밀접한 관계를 형성하고 있습니다. 현재 자동차 부품산업은 견고한 공급망이 해제되고 있으며, 글로벌 경쟁이 심화되고 있는 변화를 겪고 있습니다.2. 산업의 성장성기존 형태의 자동차는 화석연료를 기반으로 한 가솔린/디젤 연료를 사용하는 방식이며 이 시장은 지난 20년간 폭발적인 성장을 했습니다. 또 다른 성장을 위하여 각국의 완성차 업체들은 중국, 인도, 유럽, 러시아, 아프리카, 동남아시아 등 세계 곳곳에 완성차 공장과 부품사를 설립하였습니다. 근래에는 전기와 수소로 대표되는 신에너지 자동차의 등장으로 기존 완성차 업체와 부품사는 거대한 변화에 직면하였으며, 이러한 변화에 대응해야만 하는 과제를 안고 있습니다. 또한 자율주행, 차량공유 등으로 인한 세계적 자동차 수요 축소로 인해 자동차 산업 전반에 어려움이 예상됩니다. 3. 경기변동의 특성자동차 및 자동차 부품 산업은 소비자의 소득수준과 각국의 시민의식에 영향을 받습니다. 환경문제와 관련하여 유럽에서는 향후 디젤 자동차의 생산과 운행을 엄격하게 규제하려는 움직임이 있으나, 상대적으로 인도나 동남아시아 지역은 비교적 엄격하지 않음을 알 수 있습니다. 산업의 성장성 및 시민의식에 따라 판매하고자 하는 전략 차량이 다를 수 밖에 없는 이유입니다. 일반적으로 휴가철을 앞두고 완성차 판매가 늘어나는 추세가 있고, 부품사의 경우 완성차의 연간 사업계획 달성을 위해 4분기와 연말에 매출이 증가하는 경향성을 띄고 있습니다. 4. 경쟁요소부품사는 완성차 경쟁입찰제, 글로벌 소싱 등으로 매우 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사의 주요 아이템은 완성차 점유율이 7~80% 이상임에도 불구하고 경쟁심화로 이익을 확보하기에 어려움이 많습니다. 신에너지 자동차 부품을 생산하기 위해 연구개발에 매진하고 있으나, 업종을 가리지 않고 이러한 경쟁에 참여하고 있어 부품사 지위로서 신성장
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동력을 확보하는것이 쉽지 않은 상황입니다.5. 자원조달의 특성자동차 부품산업은 연중 경기 변동에 따라 생산량과 판매량이 일정하지 않습니다. 그러므로 안정적인 협력업체로부터 공급을 받아야만 제품의 품질 및 납기 안정화를 도모할 수 있습니다. 당사는 120개 이상의 협력업체로부터 원/부재료 구매 및 외주가공을 위탁하고 있으며, 오토 트랜스미션용 Plate의 경우 현대,기아차로부터 원소재 Coil 을 안정적으로 공급받고 있습니다. 원소재 Coil의 경우 국제 철강소재 가격의 변동에 영향을 받으며 이는 제품의 판매가에도 영향을 미치고 있습니다. 6. 관련법령 및 정부의 규제당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 삼보모터스 주식회사 이사회는 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지 제 37기사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다. 1.예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결실체는 당기 완성차 판매 증가 및 글로벌 시장점유율 확대, 환율상승 및 세계 자동차 판매량 증가 등에 따라 연결매출액은 1조 4,405억을 기록하였으며 이는 전년대비 20.1% 증가한 수치입니다. 수익성과 관련하여서는 프라코 당진공장의 본격가동 및 체코법인의 수익성 향상, 본사의 원가개선효과로 인해 영업이익 516억원을 기록하여 전년대비 개선되었습니다. 삼보모터스 별도법인의 경우 판 매보증비용의 감소, 지급수수료의 감소등 판매관리비의 절감으로 영업이익은 전년대비 증가 하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) (1) 재무상태 전환사채 관련 전환권행사 및 2023년 298억의 당기순이익으로 인하여 자본총액이 약 550억 증가된 3,188억원입니다. (단위 : 원, %) 구 분 제37기 제36기 증감율 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [이익잉여금] 자본총계 자본과 부채총계 (2) 영업실적 당기는 전동화 전환 ,환율 및 금리불안 등 여러가지 어려운 대외환경 여건 속에서도 연결기준 매출액이 1조 4,405억원을 기록하였으며, 다수의 친환경차 부품을 수주하였습니다. 전년동기대비 매출액은 20.1 % 증가하였으며 전기 프라코 당진공장 본격가동 및 본사 판관비 절감 등으로 인해 영업이익은 114.8% 개선되었습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제37기 제36기 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비 영업이익 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 법인세차감전계속사업이익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) 4. 유동성 및 자금의 조달 등 (1) 유동성지표 당기 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품이 1,962억원으로 전기대비 61.3% 증가하였고 유동비율은 전년대비 14.8% 증가하였습니다. (단위 : 원, %) 과 목 제37기 제36기 증감율 현금 및 현금성자산 단기금융상품 유동비율 (2) 자금조달 연결실체는 북미 및 본사 친환경차 투자를 위해 전년대비 차입금은 799억이 증가되었고 총차입금은 전기대비 29.4% 증가한 3,519억원입니다. (단위 : 원, %) 구 분 종 류 제37기 제36기 증감액 증감율 단기차입금 운영자금외 유동성장기차입금 운영자금외 장기차입금 운영자금외 합 계 5. 부외거래
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해당사항 없습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결실체의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결실체의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 B2C 전자상거래 플랫폼을 이용하여 다이어트 및 간편건강식품의 유통과 생산(OEM)을 주요사업으로 하고 있는 푸드테크 기업으로서, 현재 시장 성장과 변화에 맞춰 웰니스 기반의 피트니스와 다이어트, 미디어 콘텐츠 뿐만 아니라 종속회사를 통해 사업부문을 수직, 수평계열화하면서 확장하고 있습니다.사업부문은 '전자상거래 플랫폼 부문'과 다이어트 개발 및 제조를 중심으로 하는 '제품 부문', '미디어 부문' 등으로 나눌 수 있으며, 종속회사 ㈜에프엔프레시는 배양육 및 대체육 연구·개발, 식육판매 및 상품 중개, 식품소재 수출입, 축산물유통전문판매업, 식자재 유통 등, ㈜에프엔어니스티는 식품 프랜차이즈 및 식자재 유통사업 등, ㈜에프엔서플라이는 상품종합중개업 및 조달업, 신선 식품 및 가공식품 도매업 등, ㈜에프엔플레이스는 복합 문화공간 운영 및 공간대여업, 일반음식점 및 휴게음식점 등, ㈜에프엔풀필먼트는 디지털 풀필먼트 서비스, 스마트 물류 자동화, 친환경 냉매제 유통, 밸류체인 확장형 풀필먼트 서비스 등, ㈜에프엔블럭은 EPR 소프트웨어 설계 및 개발업, 모바일 기반의 범용(기업용) 소프트웨어 개발 및 판매업 등, CONG TY TNHH FOODNAMOO VIET NAM (베트남 해외법인)는 다이어트 및 간편건강식, 운동용품 등 기타 제품 도소매, 수출입 등, 공동기업 ㈜에이치엔에이치는 모바일 어플리케이션 개발 및 공급업, AI 피트니스 플랫폼, 전자상거래 및 통신판매업, 소프트웨어 판매, 유통업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 【사업분야별 사업의 내용 요약】 구분 사업분야 사업의 내용 주식회사푸드나무(지배회사) 플랫폼 부문 (유통) 전자상거래 플랫폼 다이어트 전문 플랫폼 '랭킹닭컴'헬스 전문 플랫폼 '개근질마트'프리미엄 다이어트 큐레이션 마켓 '피키다이어트'다이어트 푸드 콘텐츠 플랫폼 '다이어트' 자사 대표 브랜드 전문몰 '맛있닭'자사 브랜드 전문몰 '러브잇'자사 브랜드 전문몰 '1am' 제품 부문(제조) 간편건강식품 및 가정식대체식품(HMR) 간편건강식품(맛있닭 등 17개 자사 브랜드 보유) 건강 관심도 증가에 맞춘 간편건강식품의 생산 및 판매 1인 가구 증가로 인한 라이프 스타일 변화에 맞춘 가정식대체식품(HMR, Home Meal Replacement, 이하 HMR) 유통 및 판매 건강기능제품 피트니스 전문 브랜드 '쉴드' 등 미디어 콘텐츠 사업 보디빌딩 전문 미디어 '개근질닷컴' 바디프로필 전문 스튜디오 '스튜디오U' 헬스, 다이어트, 피트니스, 건강 관련 콘텐츠 생산/유통 광고 TV, 라디오, 디지털미디어 광고집행 주식회사에프엔프레시(종속회사) 배양육 및 대체육 연구·개발,육계판매 및 상품 중개 등 배양육 및 대체육 연구·개발, 육계판매 및 상품 중개, 식자재 유통,축산물유통전문판매업, 식품소재 수출입 등 주식회사에프엔어니스티(종속회사) 식품 프랜차이즈 및식자재 유통사업 등 식품 프랜차이즈 및 식자재 유통사업, 일반 가공식품 제조, 음식점, 식음료품 접객, 조리판매 및 기타 서비스업 등 주식회사에프엔서플라이(종속회사) 상품종합중개 및 조달업 등 상품종합중개업, 조달업, 신선 식품 및 가공식품 도매업 등 주식회사에프엔플레이스(종속회사) 복합 문화공간 운영 및공간대여업, 일반음식점 및휴게음식점 등 복합 문화공간 운영 및 공간대여업, 일반음식점 및 휴게음식점 등 주식회사에프엔풀필먼트(종속회사) 스마트 물류 자동화 등 디지털 풀필먼트 서비스, 스마트 물류 자동화, 친환경 냉매제 유통,밸류체인 확장형 풀필먼트 서비스 등 주식회사에프엔블럭(종속회사) ERP 소프트웨어설계 및 개발업 등 ERP 소프트웨어 설계 및 개발업,모바일 기반의 범용(기업용) 소프트웨어 개발 및 판매업 등 CONG TY TNHH FOODNAMOO VIET NAM(종속회사)(베트남 해외법인) 다이어트 및 간편건강식,운동용품 등기타 제품 도소매, 수출입 등 다이어트 및 간편건강식, 운동용품 등 기타 제품 도소매, 수출입 등 주식회사에이치엔에이치(공동기업) 모바일 어플리케이션개발 및
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공급업 등 모바일 어플리케이션 개발 및 공급업, AI 피트니스 플랫폼,전자상거래 및 통신판매업, 소프트웨어 판매, 유통업 등 주) 간편건강식품이란, 식품공학기술을 접목하여 맛은 향상시키고, 저열량, 저염, 저지방, 고단백질 등 건강 트렌드에 맞춰 영양성분을 강화한 식품으로 간편하게 조리하여 먹을 수 있는 식품을 총칭합니다. 나. 주요 제품 등의 매출현황 당사의 매출액 비중은 플랫폼/제품/미디어컨텐츠 부문이 78.17%, 육계 판매 및 배양육, 대체육 연구개발 판매 부문이 17.91%, 식품프랜차이즈 부문이 1.66%, 상품종합중개업 부문이 3.52%, 복합문화공간 운영업이 1.83%, 스마트 물류 자동화 부문이 16.88%, ERP소프트웨어 개발 부문이 0.70% 그리고 내부거래가 -20.73% 비중을 차지하고 있습니다. 다. 원재료 조달 등 당사 및 타사의 플랫폼을 통해 최종소비자에게 판매되는 완제품에 대한 생산시설은 보유하고 있지 않고 100% 외주 생산으로 공급받아 판매하고 있습니다. 이러한 주요 제품에 대한 외주 생산방식은 시장의 트렌드와 고객의 니즈에 맞춰 신속한 제품개발 및 생산, 변경이 가능하여 타사 대비 시장 대응력이 뛰어납니다. 또한 사내 외주생산 관리 전담 인력을 통해 제품 생산 공정 전반과 품질을 통제하고, 외주업체의 정기적인 품질 관리와 경쟁 구도를 통하여 제품에 대한 품질 및 납품 안정성을 높이는데 주력하고 있습니다.㈜에프엔프레시의 주요 원재료인 생계의 경우 전문적인 관리와 안정적인 수급을 위해 전문사육농가와 장기적인 계약을 통해 공급을 받고 있습니다. 라. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞춰 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 마. 연구개발활동 당사는 2018년 5월 03일과 2022년 6월 28일에 연구개발전담부서인 기업부설연구소와 기획패키지연구소를 설립하여 다이어트 및 HMR시장에 적합한 신규 간편건강식의 원료, 소재, 기술에 이르기까지 최고의 맛을 구현하기 위하여 레시피 등을 연구·개발하고, 지속 가능한 신식품 분야에 친환경적 디자인 요소를 가미한 패키지 디자인과 친환경·신소재 박스 및 포장 패키지 기술 등을 연구·개발 중에 있으며, ㈜에프엔프레시는 2021년 11월 23일과, 2022년 11월 23일에 서울사무소와 김제사업장에 미래 먹거리사업인 배양육 연구개발과, 미생물, 잔류물질 실험 및 연구개발을 위한 연구개발전담부서를 설립하였으며, ㈜에프엔풀필먼트는 2022년 12월 8일 물류 솔루션 제공 및 자동화 물류 시스템 연구개발하는 기업부설연구소를 설립, ㈜에이치엔에이치는 AI기반의 K헬스 메타버스 콘텐츠 기술연구를 위한 기업부설연구소를 설립하여 연구개발에 노력하고 있습 니다. 보고서 작성 기준일 현재 매출액 의 약 1.5%에 해당하는 2,845백만원의 연구개발비용을 지출하였습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요상표 2023년(제11기) 2022년 (제10기) 2021년 (제9기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 전자상거래 플랫폼간편건강식품, 미디어콘텐츠 제품, 상품, 기타 랭킹닭컴, 개근질마트, 피키다이어트, 다이어트, 맛있닭, 러브잇, 1am,잇메이트, 러브잇, 개근질닷컴, 스튜디오U 등 육계 판매 및 배양육, 대체육 연구개발 판매 제품, 상품, 기타 fn fresh, 내일식사 등 식품프랜차이즈 제품, 상품, 기타 칙바이칙(CHICK By CHICK) 등 상품종합중개업 상품, 기타 복합문화공간운영 및공간대여업 제품,상품, 기타 메이드림 등 스마트 물류 자동화 용역
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ERP 소프트웨어 개발 용역 도소매 및 수출입 등 상품 내부거래 계 당사 주요 제품 브랜드별 제품 종류는 다음과 같습니다. 구분 브랜드 브랜드 제품 종류 간편건강식 및다이어트 제품 맛있닭 닭가슴살 스팀, 스테이크, 큐브, 만두, 브리또, 도시락 등 잇메이트 닭가슴살 소시지, 훈제 닭가슴살, 현미 볶음밥, 어묵볼 등 러브잇 소프트 닭가슴살, 슬라이스 닭가슴살 등 랭커 닭가슴살 스팀, 도시락, 샐러드, 어묵바, 훈제 닭가슴살 등 기타 스파클링 음료, 깔롱젤리, 샐러드, 구운란, 소스 등 ※ 위 제품들은 외주생산 방식으로 완제품을 공급받아 사용하고 있으며, 주요한 거래처는 ㈜국일에프앤비 등이 있습니다. 나. 주요 제품 설명 (1) 전자상거래 플랫폼 대표 전자상거래 플랫폼 랭킹닭컴은 우리나라 최초의 닭가슴살 전문 플랫폼으로서, 프로틴 중심의 다양한 간편건강식품 제품군과 최상의 제품 퀄리티, 가격 경쟁력을 보유한 다이어트 전문 플랫폼 입니다.당사는 고객과 제품에 맞추어진 마케팅 역량을 기반으로 업계 최고의 인지도를 보유하고 있으며, 건강과 편의를 추구하는 사회적 트렌드에 맞춰 건강과 맛, 편의성을 강조한 뛰어난 품질의 제품을 지속 확대하며 다수의 충성고객을 확보하고 있습니다.② 개근질마트(ggjmart.com)헬스 전문 플랫폼인 '개근질마트'는 유튜브 구독자 12.8만명을 기록하고 있는 '개근질닷컴'에서 확장된 플랫폼으로 사업 초기부터 계획하고 있던 사업입니다. '개근질마트'는 전문가 또는 그에 준하는 열정을 지닌 사람들의 수요가 높은 단백질 보충제 및 헬스 기구 등 매니아층 타겟의 전문 제품을 통한 가격 경쟁력을 확보하고 있으며 현재 자사 브랜드인 '쉴드'를 포함하여 헬스 관련 다양한 제품들이 입점하여 판매되고 있습니다.③ 피키다이어트(pickydiet.co.kr)피키다이어트는 건강, 다이어트 관련 식품과 용품, 의류 등 유니크한 다이어트 제품들을 선별하여 정보성 콘텐츠를 제공하는 프리미엄 다이어트 큐레이션 마켓입니다. 사업 초기 안정적인 시장 진입을 위해 회사에서 보유한 플랫폼 및 콘텐츠(랭킹닭컴, 개근질마트, 개근질닷컴, 다쿡 등)와 연계한 마케팅을 통해 건강 영역에서 포지셔닝을 강화하고, 플랫폼 기업으로서의 입지를 높일 계획입니다.④ 다이어트(dacook.co.kr)다이어트 다이어트 푸드 콘텐츠 플랫폼으로서, 다이어트와 요리에 관심이 많은 고객을 주요 회원으로 보유하고 있으며, 다이어트 식단 및 관련 제품 등을 회사에서 보유한 플랫폼 및 콘텐츠(랭킹닭컴, 개근질마트, 피키다이어트, 개근질닷컴 등)와 연계하여 판매하고 있습니다. 자사 대표 브랜드 맛있닭은 닭가슴살 중심의 다양한 제품군과 뛰어난 맛과 영양을 기반으 로 2023년 12월 말 기준 2억 3,535만 팩 판매 량을 돌파하며 업계 단일 브랜드 최고 판매량을 기록하였습니다. 최근에는 닭가슴살을 활용한 핫도그, 브리또, 피자, 순대 등 간편건강식품군으로 품목을 확대하며 업계를 선도하고 있습니다. ⑥ 러브잇(www.love-eat.co.kr)초보자들이 쉽게 즐길 수 있는 전문 브랜드로서, 브랜드 파워 및 인지도 확장, 고객 편의를 위하여 전문몰을 운영하고 있습니다. 기존 플랫폼 시장과 더불어 스마트폰의 발달로 인한 모바일 기반 플랫폼 시장으로 그 영역이 넓어져 시장 규모가 점차 확대되고 있는 상황에서 전자상거래 플랫폼 '랭킹닭컴'과 '맛있닭', '러브잇', '1am' 의 동시 운영은 시장 가치 상승에 발맞춘 전략이라고 볼 수 있습니다. 러브잇 브랜드 상품만을 쇼핑할 수 있는 편의와 전문몰에서만 제공하는 상품, 멤버쉽 혜택 등을 통하여 브랜드 파워를 강화하고 있습니다.⑦ 1am(1am-diet.com)스파클링, 샐러드, 곤약 등 다이어트 전문 브랜드로서, 브랜드 파워 및 인지도 확장, 고객 편의를 위하여 전문몰을 운영하고 있습니다. 기존 플랫폼 시장과 더불어 스마트폰의 발달로 인한 모바일 기반 플랫폼 시장으로 그 영역이 넓어져 시장 규모가 점차 확대되고 있는 상황에서 전자상거래 플랫폼 '랭킹닭컴'과 '맛있닭', '러브잇', '1am' 의 동시 운영은 시장 가치
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상승에 발맞춘 전략이라고 볼 수 있습니다. 1am 브랜드 상품만을 쇼핑할 수 있는 편의와 전문몰에서만 제공하는 상품, 멤버쉽 혜택 등을 통하여 브랜드 파워를 강화하고 있습니다. (2) 간편건강식품 및 HMR 부문 당사는 다이어트 중심의 브랜드 및 식품 개발을 통하여 25개의 자사 브랜드와 그에 속한 다수의 제품들을 보유하고 있습니다. 특히 당사가 주요 품목으로 영위하는 닭가슴살 부분육 가공식품 산업은 경기 둔화에 따른 소비심리 위축에도 불구하고, 소고기, 돼지고기를 대체하는 고단백, 저지방, 저칼로리, 저콜레스테롤 간편건강식품으로 손꼽히며 매년 꾸준히 소비가 증가하는 고부가가치 산업에 속하고 있습니다. (3) 미디어 부문 미디어 부문은 '개근질닷컴'과 '스튜디오U' 를 보유하고 있으며 세부 내용은 아래와 같습니다. 【미디어 사업부문 현황】 ① 개근질닷컴 (www.ggjil.com) 이미지 보디빌딩 전문 미디어 채널로 온라인 중심으로 서비스를 제공하고 있습니다. 보디빌딩 대회 일정, 소식 및 관련 뉴스, 선수 사진 및 인터뷰 영상, 관련 분야 세미나 및 교육정보 등을 제공하고 있습 니다. 그 외 트레이너 및 피트니스 센터 지역별/직종별 실시간 구인구직 정보들을 제공하며 피트니스 사업 확장 및 발전에 기여하고 있습니다. 해당 온라인 채널을 중심으로 헬스 용품 전문 플랫폼인 개근질마트로 사업영역을 확장하였습니다. 개근질닷컴.jpg [개근질닷컴] 이미지 전문 포토그래퍼가 제공하는 바디 프로필 전문 스튜디오로 온라인 채널을 중심으로 예약, 결제, 상담 서비스를 운영하고 있습니다. 전문 보디빌더 및 트레이너 뿐 아니라 최근에는 다이어트를 결심한 사람, 모델 등 운동을 즐기는 일반인들이 늘어나면서 스튜디오U 바디프로필 촬영을 통해 개인에게 콘텐츠를 제공하고 건강한 라이프 문화를 선도하는 서비스 입니다. 현재 강남점, 용산점 등 총 2개의 스튜디오U를 운영중입니다. 스튜디오유.jpg [스튜디오U] (4) 육계 판매 및 배양육, 대체육 연구개발 판매 육계 판매 및 배양육, 대체육 연구개발 판매는 당사의 주요종속회사인 ㈜에프엔프레시가 영위하고 있는 사업으로 현재는 주로 HACCP인증 받은 안전하고 깨끗한 도계가공공장에서 신선하고 건강한 계육제품들을 생산하여 판매하고 있습니다.그리고 ㈜에프엔프레시 기업부설연구소에서는 미래의 먹거리 사업인 배양육을 연구개발하고 있습니다. (5) 식품프랜차이즈 식품프랜차이즈는 종속회사 ㈜에프엔어니스티에서 영위하고 있는 사업으로 소비자가 더 맛있는 치킨을 더 건강하게 즐겁게 즐길 수 있도록 다양하며 신선한 치킨 제품을 조리하여 제공하고 있습니다. 현재 다수의 직영매장과 가맹점을 운영하고 있습니다. (6) 복합문화공간운영 및 공간대여업 복합문화공간운영 및 공간대여업은 ㈜에프엔플레이스에서 영위하고 있는 사업으로 노후된 공간의 재해석을 통해 고객들이 찾아 올수 있는 공간으로 재활성화시키며, 공간안에서의 오감만족을 통해 고객들의 행복감을 높으며, 다양한 크리에이터들과의 콜라보레이션을 통해 고객들로 하여금 공간안에서 지속적으로 뜻밖의 새로움을 경험할 수 있는 공간을 제공하고 있습니다. 현재는 인천광역시 중구 용유서로 479번길42에 교회였던 공간을 MADE林이라 복합문화공간으로 탈바꿈하여 카페, 베이커리, 다이닝, 굿즈 등을 판매하고 있습니다. (7) 상품종합중개업 상품종합중개업은 종속회사인 ㈜에프엔서플라이가 영위하고 있는 사업으로 주로 관공서 및 정부기관의 공공조달시장에 입찰에 참여하여 신선식품, 가공식품 등 다양한 상품을 공급하고 있습니다. (8) 스마트 물류 자동화 스마트 물류자동화는 종속회사인 ㈜에프엔풀필먼트가 영위하고 있는 사업으로 지배회사의 물류사업부에서 다양한 물류 서비스를 운영한 노하우를 바탕으로 온라인 오프라인 판매자들에게 특화된 물류서비스를 제공하기 위해서 분사한 회사이며, 현재는 물류 혁신과 전문성을 기반으로 B2C와 B2B를 포괄하는 통합 물류체계를 구축하여 서비스를 제공하고 있습니다. (9) ERP 소프트웨어 개발 ERP 소프트웨어 개발은 종속회사인 ㈜에프엔블럭이 영위하고 있는 사업이며,
푸드나무 — 사업보고서 (2023.12)

기업의 환경이 갈수록 복잡하고 전문화되면서 회사 경영에 ERP 소프트웨어 프로그램의 필요성은 커지고 있습니다.㈜에프엔블럭은 다년간 ERP 소프트웨어를 전문적으로 개발한 인력들로 구성되어 있으며, 주로 기업들의 의뢰를 받아 그 기업에 맞는 ERP 컨설팅 및 시스템을 구축해주는 사업을 진행하고 있습니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 구분 단위 2023년(제11기) 2022년(제10기) 2021년(제9기) [맛있닭] 스팀 100g [잇메이트]닭가슴살 소시지 100g [러브잇]소프트 닭가슴살 100g 도계육 1kg 주) 도계육 사업은 실질적으로 2023년에 시작하여 2021년~2022년은 기재를 생략합니다. (1) 산출기준 맛있닭, 잇메이트, 러브잇 = 년도별 소비자가 평균값도계육 = 매출액 / 판매중량합계(kg) (2) 주요가격 변동원인 원부자재 단가 변동 및 생계 시세변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 당사 및 타사의 플랫폼을 통해 최종소비자에게 판매되는 완제품에 대한 생산시설은 보유하고 있지 않고 100% 외주 생산으로 공급받아 판매하고 있는 형태입니다. 제품의 주요 원재료는 닭가슴살 및 소고기 등의 육류 및 고구마, 단호박 채소와 기타 소스제품 등이고 해당 원재료의 조달은 외주 생산처에서 직접 자체적으로 조달하고 있어 원재료의 가격 변동을 정확하게 파악하기 어렵습니다.㈜에프엔프레시의 주요 원재료인 생계의 경우 안정적인 수급을 위해 다수의 전문사육농가와 장기적인 계약을 통하여 공급받고 있습니다. 나. 주요원재료 가격변동 추이 등 완제품의 경우 외주 생산처에서 원재료를 직접 조달하기 때문에 원재료의 가격 변동을 정확하게 파악하기 어려워 기재를 생략하며, ㈜에프엔프레시 주요 원재료인 생계의 주요 가격변동은 아래와 같고, 주요매입처 중 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. (단위 : 원) 구분 단위 2023년(제11기) 주요매입처 생계 1kg 리팜 外 사료 1kg 서부사료 外 병아리 마리 부성팜스 外 주) 도계육 사업은 실질적으로 2023년에 시작하여 2021년~2022년은 기재를 생략합니다. 다. 외주 생산에 관한 사항 당사는 다이어트 제품과 관련하여 제품 생산은 OEM으로, 물류는 외주 물류 대행사를 통해 운영하고 있습니다. 제품 생산시에는 사내 외주생산 관리 전담인력을 통해 제품 생산 공정 전반과 품질을 통제하고 있습니다. 이러한 주요 제품에 대한 OEM 생산방식은 시장의 트렌드와 고객의 니즈에 맞춰 신속한 제품개발 및 생산, 변경이 가능하여 타사 대비 시장 대응력이 뛰어납니다. 또한 당사의 브랜드를 생산하고 있는 외주 생산업체 중 공정, 품질유지가 뛰어난 업체 우선으로 신제품 개발을 진행함으로써 외주 생산업체의 경쟁력을 강화해 나가고 있으며, 제품 생산 후 제품의 R 브랜딩, 마케팅 등 핵심 기능은 당사에서 수행하며 핵심 기술의 외부 유출을 방지하고 있습니다. 라. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적, 가동률 (단위 : 천수, 백만원,%) 제품품목명 구분 2023년(제11기) 수량 금액 김제사업장육 계 생산능력 생산실적 가 동 률 주) 도계육 사업은 실질적으로 2023년에 시작하여 2021년~2022년은 기재를 생략합니다. (2) 공장 생산능력 구 분 작업수(수/Hr) 작업시간(Hr) 가동일 가동월 생산능력(수) 김제사업장(육계) 8 Hr 22일 마. 생산설비 현황 당사 및 종속회사는 경기도 파주시 및 전라북도 김제시 등에 토지, 건물, 구축물, 시설장치, 기계장치 등 생산설비를 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 기말 장부가액 증가 감소 토지 건물 구축물 시설장치 기계장치 계 4. 매출 및 수주상황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 주요품목 2023년(제11기) 2022년 (제10기) 2021년 (제9기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 플랫폼/제품/간편건강 상품, 제품, 기타 간편건강식품 등 수출 내수 계 육계 판매 및 배양육, 대체육 연구개발 판매 상품, 제품, 기타 육계 등 수출 내수