chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 1. 회사채 123억원은 2021년 11월 5일 발행한 동성화인텍 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 입니다. 연결회사는 2021년 11월 3일 이사회에서 당사가 보유중인 자기주식 900,000주를 교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을결정하였습니다(청약일 2021년 11월 5일, 발행일 2021년 11월 5일). 교환사채의 교환권 행사 시점에 자기주식 처분이 확정되며, 자세한 내용은 동일자 공시된 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증사모 전환사채 제3회차 2019년 10월 01일 운영자금 30,000시설자금 10,000 운영자금 30,000시설자금 10,000 무기명식 무보증사모 교환사채 제4회차 2021년 11월 05일 시설자금 7,000운영자금 5,317 시설자금 7,000운영자금 5,317 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 사유 가) 별도재무제표 : 최근 3사업연도 중 별도재무제표 재작성 등 해당사항 없음 나) 연결재무제표 : 최근 3사업연도 중 연결재무제표 재작성 등 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 등 해당사항 없음 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 우발사항 및 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제39기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 (별도재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제38기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 (별도재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제37기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 (별도재무제표) 1. 재화매출의 수익인식시기의 적정성 ※ 각 회계연도의 핵심감사사항에 대한 세부 사항은 "V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1. 외부감사에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금의 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 (%) 제39기 매출채권(*1) 미수금 대여금 합 계 제38기 매출채권 미수금 대여금 합 계 제37기 매출채권 미수금 대여금 합 계 주1) 상기 매출채권의 대손충당금 81억원에는 중단사업 및
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연결법인의 대손충당금 (71억원)이 포함되어 있습니다. 2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 원) 구 분 제39기 제38기 제37기 기초 금액 설정 환입/제각 환율변동효과 기말 금액 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정합니다. 가) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 ⑴ 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정 (단, 개별평가 대상은 제외) ⑵ 개별 평가 : 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정 나) 대손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구 분 제39기 제38기 제37기 연체되지 않은 채권 소 계 연체되었으나 손상되지 않은 채권 90일 이내 90 ~ 180일 이내 180 ~ 365일 이내 365일 이상 소 계 합 계 다. 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 PU단열재사 업 부 상품 제품 반제품 원재료 미착품 소계 가 스사 업 부 상품 제품 반제품 원재료 미착품 소계 합 계 상품 제품 반제품 원재료 미착품 소계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.27 회 3.43 회 3.58 회 2) 재고자산의 실사내역 등 연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매 보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 가) 실사 일자 : 2024년 1월 2일 나) 재고자산 실사시 외부감사인 참석 다) 장기체화재고 등의 현황 구 분 당기 전기 취득원가 평가충당금 잔 액 취득원가 평가충당금 잔 액 상 품 제 품 반제품 원재료 미착품 합 계 라) 기타 재고자산의 담보제공여부 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 (연결기준) 1) 수주 계약 잔액의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 제39기 제38기 기초 증감액 공사수익인식 기말 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 ※ 본 보고서 작성기준일 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 중 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 원) 구 분 제39기 제38기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권(유동) 계약자산 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 금융자산 합계 금융부채 : 단기차입금 매입채무및기타채무(유동) 매입채무및기타채무(비유동) 기타금융부채(비유동) 파생상품부채 전환사채(유동) 교환사채(유동) 교환사채(비유동) 금융부채 합계 (*1) 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산을 향후 진행 경과에 따라
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공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치에 합리적 근사치 금액입니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 출자금(*) (*) 상기 출자금은 비상장 금융상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 금융상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 보고기간말 현재 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (당기말) 금융자산 : 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 : 파생상품부채 (전기말) 금융자산 : 파생상품자산 당기손익-공정가치측정금융자산 금융부채 : 파생상품부채
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예측정보에 대한 주의 사항 본 사업보고서의 '이사의 경영진단 및 분석의견'은 투자자의 전반적인 이해를 돕고자하기와 같은 내용으로 구성하였으며, 본 '이사의 경영진단 및 분석의견' 항목에 포함된 모든 재무제표 및 관련 분석 의견은 연결 기준으로 작성되었으니 참고 하시기 바랍니다. 1. 개요 2. 재무상태 및 영업실적 3. 시장전망 및 경영계획 4. 유동성 및 자금조달 5. 부외거래 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로판명될 수도 있습니다. 회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측정보는 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치ㆍ경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다. 또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요 2023년은 미-중 무역갈등, 러시아/우크라이나 사태와 경제제재, 이스라엘-하마스 전쟁 등으로 인한 원자재 수급 등 글로벌 공급망 불안이 지속되고, 글로벌 경기침체 등으로 사업환경의 불확실성이 심화되었습니다. 이러한 불확실성 가운데서도 회사는 프로세스 혁신을 통한 생산성제고 매진, MES(Manufacturing Execution System) 구축, 각종 무인 공정자동화 등 Digital Transformation시대의 초격차기업으로 가는 초석을 마련코자 하는 등의 노력으로 사상 최대 매출인 5,349억원을 달성하였고 영업이익은 전년대비 144% 증가한 374억원을 기록하였습니다. 회사는 우리가 영위하고 있는 주력사업인 선박용 CCS (Cargo Containment System) 제조 역량을 기반으로 그동안 준비해온 친환경 에너지관련 사업에서 또 다른 성장엔진을 확보하기 위한 도전을 계속하고, LNG 연료탱크사업 확대와 액화수소탱크 사업의 차질없는 준비, 미래 대체연료 추진선 설비, 싱가폴 등 동남아에서 펼쳐지는 Global 해외 영업 강화, 친환경 Foam 개발과 같은 미래를 위한 준비도 박차를 가하겠습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무구조 동성화인텍은 효율적 재무전략을 통해 최적의 경영성과 및 자본구조를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 성장성과 수익성을 고려한 투자 의사결정, 안정적 현금흐름 창출, 운전자본의 관리에 주력함으로써 주주가치 극대화를 추구합니다. 1) 자산 동성화인텍의 2023년도말 자산총계는 2022년 대비 203억원 (5.9%) 증가한 3,643억원이며, 주요변동 사유는 생산능력 확보를 위한 신규 시설 증설 및 운전자본 증가 입니다. 동성화인텍은 2023년 10월 지속 성장을 위한 공급 Capa 추가 확보를 목적으로190억원 규모의 시설증설 이사회 결의를 하였으며, 2023년에 이루어진 일부 투자로 유형자산 및 사용권자산이 157억 상승하였습니다. 최근 조선업 호황에 따른 발주 확대에 따라 일시적으로 운전자본이 증가하였습니다. 2023년 이후 초저온보냉재의 납품물량 증가에 따라 재고자산 및 선급금
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등이 증가하였습니다. 조선업 호황에 따라 상승한 2023년 운전자본은 향후 조선소 건조일정에 따라 납품이 본격화되는 시점부터 매출로 인식될 예정입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2023 FY2022 증감율 FY2023 FY2022 증감율 자산총계 유동자산 현금및현금성자산 파생상품자산 매출채권 및 기타채권 계약자산 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 비유동자산 당기손익-공정가치금융자산 유형자산 무형자산 투자부동산 사용권자산 순확정급여자산 기타금융자산 기타비유동자산 ※ FY2023 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 부채 동성화인텍의 2023년도말 부채총계는 2022년과 동일한 1,954억원입니다. 이는 차입금 상환 및 선수금 증가로 인한 것으로, 회계 상 부채로 인식되는 선수금이 수주물량 확대에 따라 상승하였으며, 재무구조 개선을 위하여 차입금의 일부를 상환하였습니다. 이에 순부채비율은 113.2%에서 99.8%로 감소하였습니다. 한편 2021년 11월 발행한 제4회차 교환사채의 교환청구권 행사개시일이 도래함에 따라 비유동부채로 분류하던 교환사채가 유동부채로 분류되어, 비유동부채 총계는 감소하였으며 유동부채 총계는 상승하였습니다. 동성화인텍은 기업의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하기 위하여 건전한 자본구조 확보 노력을 경주하고 있습니다. 동성화인텍의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 원, %) 구 분 당기말 전기말 총부채 차감: 현금및현금성자산 순부채 자기자본 부채비율 (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2023 FY2022 증감율 FY2023 FY2022 증감율 부채총계 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 전환사채 교환사채 파생상품부채 유동성리스부채 계약부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 당기법인세부채 기타유동부채 비유동부채 매입채무 및 기타채무 교환사채 리스부채 이연법인세부채 기타금융부채 ※ FY2023 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3) 자본 동성화인텍의 2023년도말 자본총계는 2022년 대비 202억원(4.6%) 증가한 1,689억원입니다. 2019년 10월 발행한 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환권행사로 인하여 자본금 및 자본잉여금이 증가하였으며, 2023년 당기순이익 및 2022년 배당 등으로 인하여 이익잉여금 변동하였습니다. 기타자본항목은 자기주식 등으로 구성되어 있으며, 2023년말 동성화인텍이 보유중인 자기주식 수는 956,365주입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2023 FY2022 증감율 FY2023 FY2022 증감율 자본총계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 ※ FY2023 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 현금흐름 분석 동성화인텍의 2023년도말 현금및현금성자산은 269억원으로 전년대비 2억원 감소하였습니다. 2023년 영업활동으로 인하여 약 647억원의 현금유입이 있었으며, 재무활동으로 약 473억원의 현금유출이 있었습니다. 매출채권 회수 및 선수금 수령으로 양(+)의 현금흐름이 있었으며, 차입금 상환 및 배당금 지급 등으로 음(-)의 현금흐름이 있었습니다. 한편, 2023년 이사회 결의을 통해 190억 규모의 시설증설을 결정하였으며, 2023년 일부 투자가 이루어져 투자활동으로 약 170억원의 현금유출이 있었습니다.
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동성화인텍은 지속적인 경쟁우위 확보 및 ESG경영 대응을 통해 지속가능성을 높이고 있습니다. 이를 통해 안정적 현금흐름 확보하고, 이를 기반으로 신규사업 활성화 및 지속가능 투자, 배당 등 주주환원정책의 시행을 위하여 노력하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 연결 별도 FY2023 FY2022 증감 FY2023 FY2022 증감 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증가 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ※ FY2023 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 영업실적 동성화인텍의 2023년 매출액은 약 5,314억원으로 조선소 납품물량 증가, 환율 상승 등으로 전기 대비 973억원 증가하였으며 영업이익도 전년 대비 220억원 상승하여 373억원을 기록하였습니다. 이는 2022년 공급망불안 및 글로벌 인플레이션 등에 따른 원자재 단가 상승이 2023년에 들어 해소되었으며 내부적인 원가절감 노력이 반영되었기 때문입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2023 FY2022 증감율 FY2023 FY2022 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 영업외손익 법인세차감전순이익 법인세비용 당기순이익 ※ FY2023 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [부문별 영업실적] 동성화인텍의 2022년 매출액은 5,314억원으로 사업부문별 비중은 LNG운반선 등 선박용 초저온보냉재 및 건축용/가전용 단열재 등 PU단열재 95.5%, 냉매GAS 및 불연소 가스를 활용하는 GAS계 소화설비 등 가스사업부문 4.5%입니다. 조선소 납품물량 증가 등에 따른 PU단열재 매출액이 전년 대비 24.4% 증가하여, 전년대비 매출액이 22.4% 증가하였습니다. 단위: 백만원, %) 구분 연결 FY2021 FY2022 증감율 비중 매출액 PU단열재 가스사업부문 [자산손상 또는 감액손실] 동성화인텍은 비금융자산에 대해서 매 사업연도말에 자산손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있으며, 마약 그러한 징후가 존재하고 있다면, 그러한 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 다만, 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 2023년 인식한 계정과목별 손상차손 및 환입인식액은 없습니다. 당사의 자산손상에 대한 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. [신규 및 중단 사업] 해당사항 없습니다. [경영합리화 관련] 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 동성화인텍은 글로벌 영업활동 등 여러 활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있습니다. 이에 동성화인텍은 환율변동에 따른 자산/부채의 변동 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CHN 등이 있습니다. (단위 : 각 통화별 기말환율) 구 분 FY2023 FY2022 변동 변동률 USD EUR CNY 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 FY2023 FY2022 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR CNY 합 계 동성화인텍은 환율변동위험을 관리하기
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위해 점검을 지속적으로 하고 있으며, 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 이와 관련하여 환율변동위험 관리지침을 지주회사(*(주)동성케미컬)가 제정, 그룹사에 배포하여 그 지침에 따라 운용하고 있습니다. 더불어 동성화인텍은 특정 위험을 회피하기 위해파생상품을 이용하고 있습니다. 마. 원재료 등 영향 공급자인 원료산업과 수요자인 소재산업의 중간에 위치한 폴리우레탄 산업은 태생적으로 원료산업과 수요소재산업의 영향을 크게 받고 있으며, 이로 인해 원료가의 변동이나 관련 수요산업의 생산활동 및 경기 변동에 의해 폴리우레탄 산업의 사업성이 영향을 받고 있습니다. 국제 원유시장은 석유의 유한성, 지역적 편중성, 수요와 공급의 불확실성, 석유가격의 불안정성 등의 특성이 있습니다. 국제 원유시장은 수요와 공급이라는 기본적 구조로 본다면 공급 측에 의해 시장이 조절되는 공급자 시장이라고 할 수 있습니다. 주요 산유국들은 중동에 몰려 있고, 중동의 산유국들이 전세계 확인매장량의 75%를 차지하며 전세계 연간 생산량의 40%를 점유하고 있습니다. 대부분의 중동 산유국들은 OPEC의 회원국이므로 국제 원유시장에 OPEC의 영향력은 막강합니다. 하지만 비 OPEC국가들의 국제 원유시장 점유율은 예전에 비해 급격히 증가하고 있으며, 따라서국제 원유시장에서 가격형성은 단지 OPEC에 의해서만이 아니라 비OPEC국가들의 움직임에도 많은 영향을 받고 있습니다. 3. 시장전망 및 경영계획 미-중 무역갈등, 러시아/우크라니아 사태, 이스라엘-하마스 전쟁 등 글로벌 지정학적 리스크와 글로벌 경기 둔화로 2024년 사업환경은 역시 상당히 도전적일 것이라 예측 됩니다. 이런 환경 속에서 지속적인 성장 로드맵과 장기적인 이익 창출에 대한 시장의 관심과 요구는 더욱 커질것으로 예상하고 있습니다. 동성화인텍의 LNG운반선 초저온보냉재 부문에서는 조선소 납품 물량 증가에 따라 매출액이 전기 대비 증가하였고, 2023년부터 납기가 본격화 되면서 매출은 증가세를보일 것으로 전망 됩니다. LNG운반선은 전세계적인 수요확대와 전방시장의 개선으로 2017년 후반부터 발주상황이 호전되고 있으며, 2019년 51척, 2020년 52척, 2021년 74척, 2022년 173척, 2023년 64척이 발주 되었습니다. 향후 LNG운반선 시장은 견조한 성장세로 전망되고 있으며, 이에 따라 동성화인텍은올해 무인공정설비 자동화 및 프로세스의 지속적인 개선을 통해 제품 생산능력 확대와 생산성 향상에 집중하여 사업의 본질인 초저온보냉재 사업에서 확실한 경쟁력을 갖추고자 합니다. 한편 강화되는 환경 규제로 선주들은 친환경 선박 발주를 확대하고 있으며, 이러한 트렌드로 인하여 천연가스를 선박 연료로 사용하는 선박도 증가하고 있습니다. 또, 최근 IMO MEPC(해양환경보호위원회) 76차 회의를 통해 에너지효율지수(EEXI)와 탄소집약도지수(CII)의 도입이 확정됨에 따라 선박용 연료는 중유 등 선박유에서 천연가스, 수소, 암모니아 등 저탄소 또는 탄소중립 연료로 변화될 전망입니다. 이에 동성화인텍은 신기술 출현에 따른 산업 변화와 미래에 대응하기 위해 다양한 기술에 투자하고 있습니다. 동성화인텍은 자체 R 보유하고 있으며, 수소상용차 연료탱크 단열소재 국책과제의 주관기관으로 선정되고, 수소추진선박용 액화수소 연료탱크 기술 인증을 받는 등 다가올 수소경제에 선제적으로 대응하고 있습니다. 이를 통해 액화천연가스 및 액화수소 등으로의 전환에 선제적으로 대응하여시장의변화에 대응하고 초저온보냉재 전문업체로서의 입지를 더욱 굳건히 하는 동시에 사업 영역을 확장하고자 합니다. 4. 유동성 및 자금조달 동성화인텍은 운전자본의 변동이 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요하며, 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황 개별 기업의 단기적인 유동성의 건전성 수준을 가늠해 볼 수 있는
동성화인텍 — 사업보고서 (2023.12)

대표적인 재무비율은 유동비율이 있으며, 동성화인텍의 2023년 유동비율은 전기 대비 2.4%p 감소한 124.1%입니다. 2023년 유동자산은 LFS 프로젝트 종료 등으로 계약자산 및 선급금이 감소하였으나 2023년 이후 납기 대응을 위한 선재고 생산에 따른 재고 증가로 상승하여 2022년 대비 39억원 증가한 반면, 유동부채는 계약호선 증가에 따른 선수금 상승, 재무구조 개선을 위한 차입금 상환 등으로 66억원 증가하여 유동비율은 일시적으로 감소하였습니다. 향후 조선소 건조일정에 따라 납품이 본격화되는 시점부터 유동비율은 다시 상승할 것으로 예상됩니다. 한편, 동성화인텍의 2023년말 기준 1년 이내에 만기가 도래하는 금융부채는 단기차입금 215억원, 매입채무 및 미지급비용 470억원 등입니다. 동성화인텍은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 동성화인텍의 2023년말 현금및현금성자산은 2022년 대비 2억원이 감소한 269억원이며, 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채는 2022년 대비 2억원이 상승한 1,685억원입니다. (단위: 백만원, %) 구분 연결 별도 FY2023 FY2022 증감 FY2023 FY2022 증감 유동자산 현금및현금성자산 파생상품자산 매출채권 및 기타채권 계약자산 재고자산 기타금융자산 기타유동자산 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 전환사채 교환사채 파생상품부채 유동성리스부채 계약부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 당기법인세부채 기타유동부채 유동비율 ※ FY2023 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. [-는 음(-)의 금액입니다.] 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 자금 조달 1) 차입금 내역 동성화인텍의 단기차입금은 주로 해외에서 원재료를 수입하기 위한 수입신용장인수와 단기자금 수요 대응을 위한 일반대출로 나뉩니다. 2023년말 기준 차입금 총액은 215억원이며, 모두 단기차입금으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 용 도 차입처 이자율(%) FY2023 FY2022 단기차입금 일반대출 KDB산업은행 등 수입신용장인수 KDB산업은행 등 0.9%~5.8% 합 계 2) 자금조달 내역 동성화인텍은 시설자금 및 운영자금 확보를 위하여 2019년 동성화인텍 보통주를 대상으로하는 제3회 전환사채를, 2021년에 동성화인텍이 보유중인 동성화인텍 보통주(자기주식)을 대상으로한 제4회 교환사채를 발행하였습니다. (단위 : 백만원, 주, 원) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 대상주식의 종류 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019년 10월 1일 2024년 10월 1일 주식회사 동성화인텍 기명식 보통주 제4회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 11월 5일 2026년 11월 5일 주식회사 동성화인텍 자기주식 합 계 1. 2019년 9월 24일 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였으며 2023년 12월 31일까지 사채권자로부터의 권면총액 40,000백만원 중 28,000백만원의 전환권 행사 청구에 따라 3,005,885주(1주당 전환가액 9,315원)의 신주를 발행하고 사채권 일부가 말소되었습니다. 한편, 2021년 10월 1일 매도청구권을 행사하여 12,000백만원을 취득한 후 소각하였습니다. 이에 따라 2023년 12월 31일 현재 제3회차 전환사채 미상환 권면총액은 0원 입니다. 전환권 행사 청구에 따라 발행한 주식의 내용은 다음과 같습니다. 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량(주) 주당액면가액(원) 주당발행(감소)가액(원) 비고 2020년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증
동성화인텍 — 사업보고서 (2023.12)

사모 전환사채 2023년 전환권행사 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 합계 보통주 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2. 2021년 11월 3일 이사회에서 당사가 보유중인 자기주식 900,000주를교환 대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행을 결정하였습니다(청약일 2021년 11월 5일, 발행일 2021년 11월 5일). 교환사채의 교환권 행사 시점에 자기주식 처분이 확정되며, 자세한 내용은 동일자 공시된 '주요사항보고서(교환사채권 발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환청구기간은 2022년 2월 5일부터 2026년 10월 5일까지입니다. 한편, 보고서 제출일 현재 교환청구내역은 없습니다. 동성화인텍의 제3회 전환사채 및 제4회 교환사채에 관한 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 "차입금 및 전환사채"를 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 부외 거래 당기말 현재 당사가 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다. 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 2024년 3월 13일자 지배기업의 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 지배기업의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ·피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)·피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리·투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ·투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정·그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ·연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에
동성화인텍 — 사업보고서 (2023.12)

종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 연결기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결기업의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정 ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공 시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 연결기업의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에
동성화인텍 — 사업보고서 (2023.12)

포함되지 않으므로 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 4) 중요한 회계적 추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 이 외의 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 동성화인텍의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동성화인텍의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
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기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동) 합 계 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 및 기타채무(비유동) 단기차입금 교환사채(유동) 파생상품부채 기타금융부채(비유동) 합 계 (단위 : 원) 전기말 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(유동) 매입채무 및 기타채무(비유동) 단기차입금 전환사채 교환사채(비유동) 파생상품부채 기타금융부채(비유동) 합 계 37.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산: 외환차익 외화환산이익 이자수익 외환차손 외화환산손실 대손상각비환입 당기손익-공정가치측정금융자산: 배당금수익 파생상품평가이익 상각후원가측정금융부채: 외환차익 외화환산이익 외환차손 외화환산손실 이자비용 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 38. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 증감액 공사수익인식 기말 잔존 계약가액은 공사별 계약기간 중 공사용역 진행에 따라 수익인식되며, 각 계약의계약기간별 진행 정도에 따라 수익인식시기는 변동될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 누적계약원가 누적손익 누적계약수익 진행청구액 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 건설계약 관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 전기말 계약부채(초과청구공사) 중 당기에 수익인식한 금액은 6,150,942,374원 입니다. (4) 당기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 가운데 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 당기 중 총계약수익과 총계약원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총계약수익의추정 변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산/부채 변동 보냉재사업부문 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 39. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직·간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직·간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 이 사건은 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 해당합니다. 당사는 우크라이나 사태가 향후 매출채권 등에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 동성화인텍독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 동성화인텍의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 동성화인텍 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 주식회사 동성화인텍(이하 "회사")의
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내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 동성화인텍의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신희균입니다. 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 동성화인텍_2023년 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 동성화인텍_2023년 내부회계관리제도 운영실태보고서
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외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 동성화인텍 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 반기재무제표 검토 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 별도및연결재무제표 감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안성공장, 영남공장 실사(입회)대상 원재료, 제품 등 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 27일 감사, 재무담당임원,업무수행이사 외 1인 서면 기말감사 계획, 독립성 2024년 03월 13일 감사, 재무담당임원,업무수행이사 외 1인 서면 기말감사 및 핵심감사사항 결과, 독립성
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성① 석유사업부문 석유대리점업은 정유회사 및 수입사 등으로부터 제품을 공급받아 현물대리점이나 주유소, 부판점 등에 판매하는 석유제품 유통시장의 중간 단계를 담당하고 있으며, 2013년부터는 수입사들이 퇴출되면서 4개 정유사가 석유제품 공급의 지배력을 가지고 있으며, 이들 정유사들의 제품만 취급하는 자영대리점들과 4개 정유사 제품을 Spot으로 공급받는 현물대리점들로 구성되어 있습니다. ② 휴게소사업부문 고속도로 휴게소는 고속도로를 이용하는 고객에게 편의시설을 제공하고 식음료, 잡화등의 재화와 서비스를 판매하는 사업으로 수익성과 공익성이 함께 요구되는 사업입니다. 휴게소의 위치와 신설되는 고속도로망의 변화에 따른 고객유입의 변동성이 영업실적의 최대결정요인으로 넓은 주차공간과 쾌적한 편의시설/휴식공간, 다양한 판매상품,친절한 서비스 등의 개선 노력을 통해 상호 경쟁하고 있습니다. (2) 산업의 성장성① 석유사업부문 2015년 채택된 파리협정서에 의거하여 2020년 부터는 전세계 모든 국가가 온실가스감축목표를 책정하고 이를 이행하기위해 노력하고 있으며, 이와 연계된 정부의 세제지원을 통한 친환경자동차의 시장 점유율 확대와 자동차 기술개발에 따른 연비향상, 대체연료 자동차의 등장 등으로 인하여 석유제품의 판매는 점진적으로 감소될 것으로 예상되고 있습니다. 이 같은 변화요인은 당사의 주요 매입처인 주유소가 2010년 약 13,300개를 정점으로지속 감소하여 2022년말 기준으로 11,100개소 수준으로 감소 하였고, 이로 인하여 대형 주유소, 다수 운영 주유소가 시장을 지배하는 형태로 변화되어 왔습니다. 현재 전국에 등록된 석유대리점 수는 약 540개 수준으로 정체기에 접어들었고 향후에는 주유소 변화 흐름과 동일하게 자금 동원력이 있는 대형 대리점 위주로 시장이 재편될 것으로 예상되고 있습니다. 이 같은 시장의 재편은 당사와 같은 대형 자영대리점들에게는 시장 확대와 더불어 시장 지배력 강화의 기회가 될 수 있을 것입니다. ② 휴게소사업부문 고속도로 노선의 꾸준한 증가추세에 따라 고속도로 휴게소는 현재 약 190여개가 운영되고 있습니다. 한국도로공사에서는 일일 평균 77만대가 이용하는(한국도로공사 2019년 통계자료) 고속도로 이용자의 편의 증대를 위해 간이휴게소, 졸음쉼터 등을 확대하고 있어 기존 노선의 휴게시설과 함께 신규노선의 증가로 전체 휴게시설수는 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 고속도로를 통해 지역 격차가 해소되고 국가 균형발전을 가져올 수 있어 지속적으로노선을 늘려 나아갈 것으로 보이며 경제성장에 따라 노동집약적 성장에서 여가를 즐기고 누리려는 사회적 변화로 휴게소산업 전체의 성장성은 점차 높아지고 있어 꾸준한 성장이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성① 석유사업부문 국내 석유제품 가격에 직접적인 영향을 주는 국제유가는 글로벌 주요 경제지표인 환율, 금리와 기축통화 국가의 정책과 국제유가 통제력이 있는 OPEC의 방향성 등 외부 요인에 따라 많은 변동성을 가지고 있습니다. 이와 더불어 국내경기의 변동, 계절적 요인에 따른 판매량 변화와 정부 정책의 변경 등도 국내 석유제품 가격에 영향을 미치고 있으며, 이는 수요 변화에 직접적인 영향을 미치고 있다고 할 수 있습니다. ② 휴게소사업부문 코로나19 바이러스의 영향이 일반화되면서 코로나 이전 수준으로 유동인구가 회복되고 있습니다. 고속도로 휴게소사업은 이용고객이 고속도로를 이용하는 고객으로 한정되어 있고 휴게소 간 이격거리를 감안하여 건설됨으로 타 유통업종에 비해 경기변동은 민감하지 않은 편입니다. 교통기술의 변화, 지리적·환경적 변화 등 경제지표의 등락, 계절 및 기후의 변동 등이 휴게소 이용고객의 수와 매출액에 영향을 미칠 수는 있습니다. 최근 고속도로 휴게소는 대형화, 복합문화시설화하고 있어 문화, 쇼핑, 체험의 공간으로 발전하는 새로운 수익모델을 개발하여 지속적인 수익창출 방안을 꾸준히 모색하고 있습니다. (4) 경쟁요소① 석유사업부문 석유대리점업은 석유제품 유통망의 중간
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단계를 담당하고 있어 석유제품 수급 안정성과 더불어 안정적인 고정 판매망 확보가 중요한 경쟁요소이며, 이와 더불어 경쟁력있는 공급가격 또한 매우 중요한 핵심 요소라고 할 수 있습니다. 이에 당사는 2017년부터 S-OIL㈜로부터 자영대리점의 지위를 부여 받아 석유제품의 수급 안정성을 제고하였고 고정 판매망 확보와 판매신장을 통하여 S-OIL㈜로부터 다양한 지원을 받고 있으며 이를 더욱 확대하기 위하여 영업권역 확장과 더불어 신규 거래처 개발에 주력하여 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. ② 휴게소사업부문 고속도로 휴게소는 한국도로공사 소유의 영업시설을 임차하여 위탁운영하는 사업구조로 신규노선의 신설 휴게소, 기존 노선의 계약종료 휴게소는 경쟁입찰 방식으로 기존 계약 운영 중인 휴게소는 한국도로공사의 운영서비스 평가제도를 통해 재계약 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 오랜기간 휴게소 사업을 운영한 경험을 바탕으로 매년 운영평가에서 우수한 성과를 내고 있어 향후 지속적인 운영권 유지에 최선을 다하고 있습니다. 또한 인접 경쟁휴게소와 차별화되는 특화된 상품과 직원의 서비스, 각종 편의시설 그리고 다양한 상품구성 등의 질적인 차별화로 수익 증대에 최선을 다하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황① 석유사업부문 석유사업본부는 1990년 전남 목포시에 석유제품을 비롯한 화학제품을 보관 및 출하하는 저유소 사업을 시작으로 1998년부터는 석유제품 유통사업의 일환으로 수입사와 현물대리점까지 사업을 확대하여 회사의 성장과 석유 유통업의 발전에 이바지해 왔습니다. 2016년에는 현물대리점 사업의 성장을 발판으로 S-OIL㈜로부터 공식 자영대리점 지위를 부여 받아 우수한 품질의 석유제품을 소비자와 거래처에 안정적으로 공급하고 있으며, 2018년부터는 판매 능력을 바탕으로 한 판매권역 확장을 추진하여 전라권역에 국한된 사업권역을 경상지역과 제주도를 제외한 전국에 공급하는 대형 자영대리점으로 성장해 왔습니다. ② 휴게소사업부문 1995년 4월 한국도로공사로부터 경부고속도로 하행선 천안호두휴게소의 위탁운영권을 획득하여 운영을 시작한 이래3차에 걸쳐 한국도로공사와 재계약을 체결하여 휴게소운영권을 확보하여 현재 운영 중에 있으며, 정기적인 직원 서비스 교육 및 신규시설투자 등을 바탕으로 매년 꾸준한 매출성장을 이루어 전국 190여개 휴게소 중 상위권의 매출 순위를 달성하고 있습니다.(2) 시장점유율 등① 석유사업부문 석유대리점은 2023년 1월 기준 전국에 약 540여개의 대리점들이 존재하고 있으며, 당사는 전체 석유제품 시장 점유율 약 26%를 차지하고 있는 S-OIL㈜의 10개 공식 자영대리점 중 3위를 차지하고 있습니다. 또한, 당 석유사업본부는 시장점유율 확대를 위하여 S-OIL㈜와 지속적으로 협업하고 있으며, 이를 통한 직영주유소 확보를 위해 노력하고 있습니다. ② 휴게소사업부문 한국도로공사의 전국 고속도로휴게소 190여개의 최근 연간 매출실적을 비교하면 당사의 천안호두(부산방향)휴게소는 매출 기준 10~12위권을 유지하고 있으며 충청권 고속도로 휴게소 28개소 중 6위권을 유지하고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망① 석유사업부문 석유사업본부는 파트너들과의 동반 성장을 위해서 다양한 유외사업 도입과 판매 증대방안 등에 대하여 협업하고 있으며, 리드코프의 지속성장을 위하여 현물대리점과 산업체 공급을 비롯하여 직영주유소를 포함한 주유소 Network 확보에도 전력을 다하고 있습니다. 또한, 이와 병행하여 향후에는 안정적인 판매망 확보와 마진 극대화 차원으로 당사가 주유소를 직접 경영할 예정입니다. ② 휴게소사업부문해당사항이 없습니다. 다. 종속회사에 관한 사항 ■ 주식회사 리드컴 가. 주식회사 리드컴은 광고대행 및 광고물 제작 등을 사업목적으로 하여 2017년 3월 31일 설립되었으며, 현재 ㈜리드코프의 온/오프라인 광고대행을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 13층에 위치하고 있으며 사내이사는 이승건입니다.나. 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주의
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금액은 각각 1,000,000주와 5,000원입니다.회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (주)리드코프 20,000 주 (1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당 기 자산 현금 및 현금성자산 매출채권 기타유동자산 재고자산 매도가능금융자산 기타투자자산 유형자산 무형자산 기타비유동자산 자산총계 부채 기타유동부채 순확정급여채무 부채총계 자본 자본금 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 당 기 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 총포괄이익 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 생산현황 각 사업부문의 특성상 생산제품이 없으므로 해당사항 없음. 나. 판매실적 (단위 : 천원) 주요상품별 판매실적 판 매 구 분 수량 단위 판 매 실 적 수 량 금 액 제47기 제46기 제47기 제46기 유 류 내 수 L 휴 게 소 내 수 기 타 내 수 합 계 내 수(계) ※ ① 유류에는 휘발류, 등유, 경유를 합산하여 표시함.② 판매실적은 영업수익을 의미함.③ 종속회사 리드컴의 영업수익은 기타에 포함된 수치임. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 백만원, %) 품목 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유류 휴게소 합계 나. 영업용 설비현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : ㎡) 영업소 및 공장의 명칭 중요 사업내용 또는 제품 소 재 지 토지 건물 합계 비고 본사 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층 임차 천안호두휴게소 휴게소운영 충남 천안시 동남구 수신면 성남로 793-40 임차 광주영업소 석유도.소매 광주시 북구 빛고을대로825, 2층 임차 목포저유소 유류탱크임대 전남 영암군 삼호읍 대불로 609 소유 바다주유소 주유소임대 전라남도 영암군 삼호읍 난전리 1685-3, 1685-17 소유(임대) (주)리드컴 광고대행 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 13층 임차 다. 기타 영업용 설비 당사는 전남 목포대불공단소재 유류 저장탱크 8기(용량: 30,000BBL×8기)와 화공약품 저장 탱크 3기(용량: 1,500kl×3기)를 보유하고 있습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 현재 석유사업 및 휴게소사업본부에 대한 신규설비의 신설 내지 매입계획이 없습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상품 제품 대행 기타 합계 ※ ① 영업수익 형태별 실적임.② 본 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨.(2) 상품매출 (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 석유류 휴게소 합계 (3) 기타 매출 (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 임대수익 등 합계 ※기타 매출로 구분된 "임대수익 등"은 휴게소 용역수입, 임대수익 등을 포함한 금액입니다. (4) 제품매출해당사항이 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 명) 구분 소재지 인원 비고 지배회사 본사 서울시 중구 영업부문 석유사업본부 서울시 중구 외 휴게소사업본부 충남 천안시 종속회사 (주)리드컴 서울시 중구 계 (2) 판매경로① 석유사업부문 당사는 S-OIL㈜의 자영대리점으로서 대부분의 석유제품을 S-OIL(주)로부터 매입하여 주로 수도권과 호남권을 중심으로 충청, 강원권까지 판매권역을 확장하였고, 당사와 거래 중인 현물대리점, 주유소, 일반판매소 등 200개 업체에 석유제품을 판매하고 있습니다. 그리고 당사 소유의 목포저유소 잉여 탱크에 석유제품을 저가매입 후 유가인상 시기에 판매하여 재고 차익을 시현하고 있으며, LG화학 등의 화학제품과 석유수출입업체 및 당사 거래처들의 석유제품을 보관하여 임대료, 보관
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수수료 등의 수익을 확보하고 있습니다. 또한, 당사 소유의 전라남도 소재 가득주유소를 임대하여 임대료 수익과 더불어 석유제품을 공급하여 추가 수익까지 향유하고 있습니다. ② 휴게소사업부문 경부고속도로 하행선 부산방향 천안부근에 위치한 천안호두휴게소는 경부고속도로 이용객을 대상으로 각종 상품을 판매하고 있습니다.(3) 판매방법① 석유사업부문 당사는 석유제품공급계약이 체결된 거래처들을 대상으로 현금 선입금 후 석유제품을공급하고 있습니다. 또한, 당사에 담보를 제공하는 거래처들 중 당사와의 거래기간, 담보 안정성, 당사에대한 Loyalty 등을 고려하여 일부 여신거래를 허용하고 있으며, 이는 "거래처 여신관리규정"에 의거하여 관리되고 있습니다. ② 휴게소사업부문 당사는 경부고속도로 이용객을 주요 대상으로 하여 휴게소 매장에서 직접 물품을 판매하고 있으며, 휴게소사업의 특성상100% 현금매출(신용카드매출 포함)로 안정적으로 자금을 조달하고 있습니다.(4) 판매전략① 석유사업부문 당사는 당사 매입처인 S-OIL(주)와 지속적인 협의와 유대강화 등을 통하여 가격경쟁력 제고를 추진하고 있고, 다수 주유소를 운영 중인 대형 거래처와의 협업을 통하여 직영주유소 확보, 당사 계열화 유도 등 주유소 판매망 강화에 주력하고 있습니다. 또한, 유가변화 예측을 통한 재고차익 확보를 위하여 당사 소유의 목포저유소 잉여 Tank에 대한 활용도 제고를 추진하고 있으며, 부실 거래처 또는 판매가 저조한 거래처들과의 거래 안정성 확보와 판매신장을 위한 다양한 Network 최적화 방안을 검토하여 적극적으로 대처하고 있습니다. ② 휴게소사업부문 고속도로 휴게소 운영은 신규노선의 신설휴게소 증가, 간이휴게소 설치 등으로 운영업체간 경쟁이 심화되고 인건비 및 원가 등의 증가로 수익성은 저하되고 있는 추세입니다. 당사는 무인화결재시스템을 도입하여 인건비 부담을 줄이고 쾌적하고 편안한 시설로 고객지향의 문화생활공간을 제공하여 언제나 고객이 편안하게 찾아올 수 있는 환경을 조성하고, 위생적이고 맛있는 음식을 제공하며 친절한 서비스로 휴게소 인지도를 증대시켜 고객 유치에 최선을 다하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.위험관리에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 등의 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 해당사항이 없습니다. 7. (제조서비스업)기타 참고사항 해당사항이 없습니다. 1. (금융업)사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 소비자금융사업(대부업)은「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률」(이하 "대부업법")에 따라 영위되는 사업분야를 지칭하는 개념이라 할 수 있습니다. 대부업의 일반적인 특성은 낮은 신용등급으로 인해 1, 2 금융권에서 대출이 곤란한 개인(급여소득자 및 자영업자 등)을 대상으로 대출을 실행하되, 개인신용 위험에 대한 신속하고 정확한 평가를 통해 대출금 수령까지 직접 대면하지 않고 최소한의 시간을 소요하여 신속히 대출을 실행한다는 장점을 갖고 있다는 점입니다. 즉, 기존의 1, 2 금융권에서 요구하는 까다로운 조건을 충족하지 못하는 개인을 대상으로 대출을 실행하되, 신용위험으로 인한 대출금 회수의 Risk는 기존 제도권 금융(은행, 카드 캐피탈, 저축은행)보다 높은 대출금리(2021년7월7일부터 법정최고이자율 연20% 시행)를 적용함으로써 수익을 창출하는 구조입니다. (2) 산업의 성장성 소비자금융사업은 과거 무분별한 개인신용대출로 인한 부실채권의
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위험성을 인지한제도권 금융기관(은행, 카드 캐피탈 등)의 소극적인 개인신용 대출 정책으로 말미암아 상대적으로 신용 위험도가 높은 개인 대상의 소액 급전 대출시장 규모가 대부업권을 중심으로 크게 증가했습니다. 그러나, 최근 이러한 대부금융업권의 수익성에 대한인식 제고, 제2금융권의 여신 범위 확대, 금융감독기관의 검사 강화, 세계 경제 여건의 악화 등으로 자본조달 및 영업 현황의 어려움이 예상되기도 합니다.그러나, 당사는 안정적인 경영과 자동차, 부동산 등 담보 상품의 운용으로 지속적인 성장과 수익 창출을 꾀할 것 입니다.(3) 경기변동의 특성 소비자금융사업의 경우 아직까지 소비자금융시장과 거시경제변수간의 상관계수를 정확하게 분석한 자료가 없습니다. 그러나, 전반적으로 소비자금융시장은 경기변동에 따른 소비성향 및 소비수준과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다.(4) 경쟁요소① 비대면 심사의 신속성·편리성 대출신청에서 승인에 이르기까지 신속성과 편리성을 선호하는 소비자금융시장의 특성상 대출 신청에 필요한 구비서류를 최소화하고 온라인, 전화, 중개업체 등 대출신청 채널을 다양화하여 고객의 편리함을 도모하며, 심사 전 과정이 직접 대면하지 않고 전화 통화를 통해 이루어지고, 이에 따라 대출 승인여부를 신속하게 결정하여 신속한 대출이 이루어질 수 있도록 하는 것이 소비자금융사업의 중요한 경쟁 요소 중의 하나라고 할 수 있습니다. ② 심사능력 및 고객관리 신용도가 낮은 고객층을 대상으로 대출이 이루어지는 사업의 특성상 신속하고 정확하게 고객에 대한 신용평가가 이루어 질 수 있는 체계적인 심사시스템과 숙련된 대출담당직원을 통한 사후고객관리 및 추심 능력이 중요한 경쟁 요소입니다. ③ 자금조달능력 유효·적절한 시기에 낮은 비용으로 필요한 규모의 자금을 조달하는 것이 양호한 수익성을 유지하는데 있어 필수적인 경쟁 요소입니다. 나. 영업개황 당사는 2003년 2월 7일 대부금융업을 영위하기 위하여 서울특별시에 대부업등록을 한 후, 개정된「대부업법」에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록 하였습니다. 대부금융업계 최초로 실시한 인터넷 대출을 통해 대출 규모를 점차 확대하였고, 2009년 4월에는 조회 기록이 남지 않는 '안심조회서비스'를 새롭게 선보이면서 영업 활동을 강화하였습니다. 이러한 '안심조회서비스'는 당시 대출신청을 하면 조회 기록이남게 되어 신용평점에 영향을 미치게 된다는 이유로 대출신청을 꺼려 왔던 고객들에게 조회 기록 없이 대출 가능여부 및 이자율 등을 사전에 알려줌으로써 보다 적극적으로 대출신청을 유도하는 마케팅이었습니다.또한, 2013년 8월부터 일부 고객에 대한 대출금리를 기존보다 10% 인하함은 물론 2014년 4월 2일부터 시행된 법정최고이자율 인하보다 한 달 먼저 금리를 인하하여 공격적인 마케팅을 펼친 바 있습니다. 최근에는 전자 계약서, 자체 어플리케이션 개발을 계획하는 등 지속적으로 회사의 이미지를 제고하고, 효율성을 극대화할 수 있는 다양한 영업 활동을 펼치고 있습니다. 다. 시장점유율 등 당사는 위와 같은 적극적인 마케팅 및 대출 확대를 발판 삼아 오랜 기간 업계 상위 수준의 점유율을 확보해 왔습니다. 이에 더해 최근 몇 년간 아프로파이낸셜대부(러시앤캐시)와 웰컴크레디라인대부와 같은 대형사가 저축은행을 인수하고 그에 따른 대부 사업 철수를 진행함에 따라 업계 내 당사의 점유율은 최상위 수준으로 올라섰습니다.특히 업계 부동의 1위였던 아프로파이낸셜대부가 2023년 연말까지 완전 철수를 계획함에 따라 당사의 시장점유율은 지속적으로 증가될 것으로 예측하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항이 없습니다. 바. 종속회사에 관한 사항 ■ 앤알캐피탈대부 주식회사 가. 앤알캐피탈대부 주식회사는 소액의 소비자금융업을 주요사업 목적으로 하여 2005년 10월 31일에 설립되었으며, "대부업의 등록 및 금융이용자 보호에관한 법률"에 따라 2006년 4월 10일자로 서울특별시에 대부업을 등록을 한 후, 개정된「대부업법」에 따라 2016년 7월 25일부터는
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금융위원회(금융감독원)에 등록기관을 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층에 위치하고 있으며대표이사는 김 필선 입니다. 나. 앤알캐피탈대부 주식회사는 2012년 6월 주식회사 아이루리아대부에 29억원을 투자하여 395,000주(100%)를 취득하는 계약을 체결하고 같은 해 12월 주식회사 아이루리아대부와 흡수합병함으로써 외적성장을 꾀하였습니다.다. 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 2,000,000주 및 5,000원이며, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 400,000주(전기말: 400,000주)입니다. 회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (주)리드코프 400,000 주 라. 요약재무현황요약 (별도재무제표 기준)(1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당 기 자산 현금 및 현금성자산 단기금융상품 대출채권 리스채권 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 유형자산 무형자산 사용권자산 관계종속기업투자 이연법인세자산 기타금융자산 기타자산 법인세자산 자산총계 부채 차입부채 리스부채 기타금융부채 확정급여채무 당기법인세부채 기타부채 부채총계 자본 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본총계 부채와 자본총계 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 당 기 영업수익 영업비용 영업이익 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 2. (금융업)영업의 현황 가. 매출실적 (1) 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구분 제47기 제46기 제45기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 소비자금융 기타 합계 ※ ① 상기 실적은 종속회사(앤알캐피탈대부)의 영업수익을 포함한 수치임.② 본 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성됨. (2) 대행대출해당사항이 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 (단위 : 명) 구분 소재지 인원 비고 지배회사 본사 서울시 중구 영업부문 소비자금융본부 서울시 중구 외 종속회사 앤알캐피탈대부(주) 서울시 중구 계 (2) 판매경로 당사는 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525), 모바일 홈페이지 및 인터넷웹사이트(www.leadcorp.co.kr) 및 에이전시(대출모집인) 등을 통해 금융상품을 판매하고 있으며, 당사의 종속회사인 앤알캐피탈대부 주식회사 또한 콜대출과 인터넷대출, 에이전시(대출모집인)를 통해 금융상품을 판매하고 있습니다. (3) 판매방법 당사는 일정한 소득이 있는 급여소득자 또는 자영업자 등의 개인을 대상으로 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525), 모바일 홈페이지 및 인터넷 웹사이트(www.leadcorp.co.kr), 에이전시(대출모집인)를 통해 자체적으로 수립한 신용평가기준에 따라 연 20%의 법정최고이자율 이하에서 2,000만원 이하의 소액신용 대출을 하고 있으며, 차량 및 부동산, 전세자금 금액 이하의 한도로 담보를 설정하여 차량담보대출, 아파트담보대출, 전세담보대출 등을 실행하고 있습니다.(4) 판매전략 고객이 방문할 필요가 없이 신청하는 즉시 대출을 받을 수 있는 신속성과 편리성을 장점으로 하는 모바일 홈페이지, 인터넷웹사이트(www.leadcorp.co.kr) 및 전화(Call Center : 1544-2525, 02-6927-2525)를 주력으로 하여 대출하고 있습니다.그리고 금리 인하와 같은 영업 환경의 변화에 대응하기 위하여, 당사에 맞게 개발된 고객신용평가등급과 PI(Personal Insolvency)등급을 적용함으로써 최적의 대출 실행을 하고 있습니다.본사와의 업무협조를 보다 공고히 하여 영업 환경의 변화에 따른 신상품 개발 및 영업의 효율성과 생산성을 향상할 수 있도록 2012년 3월에 조직개편을 통해 여신 센터를 본사 건물로 이전하고, 강북센터를 폐지함과 동시에 강남센터로 흡수통합 한 후 명칭을 회수센터로 변경하여 마포구로 이전함으로써 회수(추심)센터의 업무의 공조 및 집약을 통한 역량의
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강화를 꾀하였습니다. 3. (금융업)파생상품거래 현황 해당사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 가. 영업소 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : ㎡) 영업소의 명칭 사업내용 소 재 지 토지 건물 합계 비고 본사 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 3층 임차 여신센터 소비자금융 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층, 임차 회수센터 소비자금융 서울 마포구 마포대로 63-8 삼창프라자빌딩 10층 임차 경인지역점 소비자금융 인천 남동구 인주대로 593, 엔타스듀티프리 14층 임차 앤알캐피탈대부(주) 소비자금융 서울 중구 소공로 109, 소공동한화빌딩 5층 임차 나. 영업소의 신설·폐지 계획 향후 대출채권의 잔고추이 또는 조직개편의 필요성에 따라 신규지점을 설치하거나 기존지점을 폐지할 수 있습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 보험회사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 증권사 증권사(기업어음) 기타 회사채(공모) 회사채(사모) 유상증자(공모) 유상증자(사모) 해외사채 합계 ※ ① 은행(기업구매자금, 신용장 등)의 경우 한도약정을 맺은 후 필요에 따라 한도내 사용을 하고 있습니다.② 외부자금 조달표 상의 기말잔고와 재무상태표의 차입부채는 리스 등의 거래로 인해 일치하지 않을 수 있습니다.③ 기타에 회사는 디와이에이치제구차, 디와이에이치제십차, 디와이에이치제십일차, 디와이에이치제십이차로부터 39,598백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다. 나. 기타 중요한 사항 해당사항이 없습니다.
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II. 투자활동 현금흐름 유형자산의 취득 유형자산의 처분 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타상각후원가측정금융자산의 취득 장단기금융상품의 변동 장단기대여금의 대여 장단기대여금의 회수 종속기업투자로 인한 현금유입 종속기업투자로 인한 현금유출 관계기업투자로 인한 현금유입 관계기업투자주식의 취득 매각예정비유동자산의 처분 임차보증금의 증가 임차보증금의 회수 장단기보증금의 감소
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II. 비유동부채 차입부채 기타금융부채 순확정급여부채 리스부채 기타 비유동 부채 III. 금융업부채 차입부채 기타금융부채 파생상품부채 순확정급여부채 리스부채 기타부채 부채 총계 자본 I.보통주자본금 II.주식발행초과금 III.기타자본항목 IV.기타포괄손익누계액 V.이익잉여금 자본총계 부채와 자본 총계 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기
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II. 투자활동 현금흐름 유형자산의 취득 유형자산의 처분 무형자산의 취득 무형자산의 처분 투자부동산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 장단기금융상품의 변동 장단기대여금의 대여 장단기대여금의 회수 관계종속기업투자주식의 취득 관계종속기업투자주식의 처분 임차보증금의 증가 임차보증금의 회수
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 경영성과에 대한 분석과 미래에 발생할 것으로 예상 한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사는 2003년 2월 7일자로 서울특별시에 대부업 등록을 한 후, 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 개정된 "대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률"에 따라 2016년 7월 25일부터는 금융위원회(금융감독원)에 등록기관을 변경하였습니다. 또한 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 연결회사는 석유도소매업,고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사의 본사는 서울특별시 중구 소공동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 여신센터를 비롯해 2개의 지점을 운영하고 있습니다. 당사의 2023년도 연결기준 매출액은 357,754백만원으로 전년대비 약 44.77%가 감소 하였으며, 영업이익은 5,158백만원으 로 전년대비 약 91.31% 감소, 당기순이익은 31,981백만원으로 전년대비 약 80.67% 가 감소하였습니다.2024년도에는 선택과 집중을 통한 합리적인 경영으로 이익의 극대화에 만전을 기할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 과 목 제47기 제46기 증감율 ［유동자산］ ［비유동자산］ ［금융업자산］ 자산총계 ［유동부채］ ［비유동부채］ ［금융업부채］ 부채총계 자본총계 자본과부채총계 나. 주요 자산, 부채, 자본 계정 증감 분석 (단위 : 원, %) 구 분 제47기 제46기 증가율 자산 대출채권 부채 차입부채 자본 이익잉여금 ※ 차입부채는 유동부채, 비유동부채의 합계입니다. 다. 사업부별 영업수익 분석 (단위 : 천원, %) 구 분 제47기 제45기 증가율 석유사업 소비자금융 휴게소사업 합 계 라. 영업비용 계정 분석 (단위 : 천원, %) 구분 제47기 제46기 증가율 매출원가 이자비용 대손상각비 일반관리비 기타영업비용 합계 4. 자금조달 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 신규조달 상환 등 감소 기말잔액 비고 은행 보험회사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 증권사 증권사(기업어음) 기타 회사채(공모) 회사채(사모) 유상증자(공모) 유상증자(사모) 해외사채 합계 ※ ① 은행(기업구매자금, 신용장 등)의 경우 한도약정을 맺은 후 필요에 따라 한도내 사용을 하고 있습니다.② 외부자금 조달표 상의 기말잔고와 재무상태표의 차입부채는 리스 등의 거래로 인해 일치하지 않을 수 있습니다.③ 기타에 회사는 디와이에이치제구차, 디와이에이치제십차, 디와이에이치제십일차, 디와이에이치제십이차로부터 39,598백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 상기에
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II. 투자활동 현금흐름 유형자산의 취득 유형자산의 처분 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 처분 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 기타상각후원가측정금융자산의 취득 장단기금융상품의 변동 장단기대여금의 대여 장단기대여금의 회수 종속기업투자로 인한 현금유입 관계기업투자로 인한 현금유입 관계기업투자주식의 취득 매각예정비유동자산의 처분 임차보증금의 증가 임차보증금의 회수 장단기보증금의 감소
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 코세스 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 코세스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 제품매출 기간귀속핵심감사사항으로 결정된 이유 회사의 제품 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하며, 고객과의 계약 및 인도조건에 따라 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다(주석4.(14) 참조). 따라서 통제이전시점에 대한 회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 제품 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사항목으로 식별하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 관련 회사의 회계정책 검토- 수익인식 관련 회사 내부통제의 효과성 테스트 및 문서 검사- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행- 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 기간귀속을 확인하는 절차 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조,
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의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 기타 법규의 요구사항에 대한 보고 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 엄 주 호 입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 121 정 진 세 림 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 전 이 현 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 코세스 제 30 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 29 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 코세스 대표이사 박명순 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 부천시 오정구 산업로 62 (전 화) 재 무 상 태 표 제30기 2023년 12월 31일 현재 제29기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 코세스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 30(당) 기말 제 29(전) 기말 자산 Ⅰ.유동자산 현금및현금성자산 매출채권 계약자산 기타수취채권 재고자산 기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 투자부동산 유형자산 사용권자산 무형자산 기타수취채권 기타비유동자산 이연법인세자산 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 매입채무 단기차입금 기타지급채무 기타유동부채 유동성리스부채 당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 순확정급여부채 기타비유동부채 부채총계 자본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.자본잉여금 Ⅲ.이익잉여금 Ⅳ.기타자본항목 자본총계 부채와자본총계 별첨 "주석" 은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제30기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월
코세스 — 사업보고서 (2023.12)

31일까지 제29기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 코세스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 30(당) 기 제 29(전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 대손상각비 기타판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 Ⅶ. 법인세비용 Ⅷ. 당기순이익 Ⅸ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 순확정급여부채의 재측정요소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 반도체 제조 장비 전문 업체로서 반도체 후공정 장비와 자동화 장비, 레이저 응용장비 등을 공급하고 있습니다.반도체 후공정 장비로는 Solderball Attach System, PKG Stack System 등이 있으며, 레이저를 응용한 레이저 Cutting, 레이저 Marking, 레이저 Repair 장비가 있습니다. 또한 반도체 장비 제작의 기술력을 바탕으로 2차전지 제조장비를 수주하여 공급할 예정입니다.각종 모바일 디바이스에 반도체가 장착되면서 패키지 모양이 곡선화로 변화함에 따라 정교한 커팅 기술이 필요하게 되었으며, 당사가 보유한 레이저 커팅 기술 수요가 증가함에 따라 레이저 커팅 장비의 매출이 증가하였습니다.또한 차세대 디스플레이로 부각되는 마이크로 LED 제조 공정에 필요한 레이저 리페어 장비도 공급하고 있으며, 향후 시장의 성장 속도에 따라 장비 수요가 증가하게 될 것으로 기대하고 있습니다. 최근에는 고속, 고정밀 기술을 요구하는 2차 전지 공정의 제조장비를 수주하게 되었으며, 향후 회사의 신성장동력사업으로 매출에 상당한 기여를 할 것으로 보입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 회사는 반도체 제조에 필요한 설비를 생산, 판매하고 있습니다.각 제품별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 사업부문 매출유형 품목 주요상표등 매출액 비율 전사 제품 반도체 제조용 장비 자동화 장비 KOSES 2차전지 제조용 장비 레이저 응용 장비 기타 임대수익 합 계 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요원재료 (단위 : 원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율(%) 반도체/레이저장비 원재료 제조장비용부속품 외주가공비 부품가공 합계 2) 주요 원재료등의 가격변동 추이당사 제품에 소요되는 원재료는 그 종류 및 스펙이 매우 다양하고, 각 연도별 투입되는 원재료 스펙이 각기 달라서, 가격변동추이를 제시하기 곤란합니다.3) 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거① 생산능력당사의 주요제품은 고가의 산업용 장비로써 주문형태로 제작되고 있습니다. 따라서 제품별 판매가격과 크기가 상이해 정확한 생산능력을 산출하는 것이 매우 어렵습니다.② 생산실적 및 가동률당사의 생산제품은 주문생산체제이므로 실제가동시간과 생산실적간의 상관관계가 높지 않아 기재를 생략합니다.(2) 생산설비의 현황 등① 생산설비의 현황당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 사업소 자산항목 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 기말상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 토지 자가 부천시 토지 본사 건물 자가 부천시 건물 본사 기계장치 자가 부천시 밀링머신외 본사 차량운반구 자가 부천시 지게차외 본사 공구와기구 자가 부천시 비접촉3차원측정기외 본사 비품 자가 부천시 개발용레이저외 본사 시설장치 자가 부천시 시설외 본사 시험연구용기기 자가 부천시 마이크로솔더볼 합 계 당기말 현재 보유하고 있는 건물의 시가는 다음과 같습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 원) 지역 사업장 소재지 시가(주) 국내(1개사업장) 본사 경기도 부천시 오정구 산업로 62 (주) 상기 표의 건물의 시가는 재산세 건축물의 과세표준액입니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 제30기 제29기 제28기 반도체 제품 반도체 제조용 장비 자동화 장비 수출 내수 합계 2차전지제조용 장비 수출 내수 합계 레이저 응용 장비 수출 내수 합계 수출 내수 합계 기타 임대수익 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 2) 판매경로① 내수 - 현재 국내 매출의 경우에는 당사 영업부에 의한 직거래 방식이 대부분을 차지하 고 있음.② 수출- 고객의 장비구매에 대한 투자계획 및 생산물량에 대한 감소 또는 증가에 대한 모 니터링을 수시로 현지 Agent를 통하여 실행하고 고객과의 긴밀한 관계 유지- 입수된 장비구매 투자에 대한 정보를 활용하여 업체에서 필요한 장비에 대한 프 리젠테이션 및 기술협의 진행- 기술협의를 통하여 협의된 장비 사양에 준하여