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전망 - 당사는 '23년 2월 자체 개발한 배터리팩 양산을 시작하여 '23년 하반기 출시한 당사의 1.7톤 전기 굴착기 대상 공급 중이며, 국내외 차량 및 산업용 장비 업체 대상으로 공급 확대를 진행 중입니다.- 당사는 정부의 수소경제 활성화 로드맵 발표 및 청정수소 발전 의무화 제도 대응을 위해 '23년 7월, 한국전력공사의 그룹사인 한국동서발전과 수소전소엔진 발전기 국산화 개발 및 사업화 공동추진을 위한 MOU를 체결하였습니다. 현재, 차량용으로 개발 중인 수소전소엔진을 활용한 400kW급 수소엔진발전 시스템 국산화 개발 실증사업을 추진 중에 있으며, 이를 통해 발전용 수소엔진 국산화 개발, 수소엔진 발전기술 고도화 및 생태계 조성, 수소엔진 발전 확대를 위한 관련 수소 인프라, 산업 활성화 및 대정부 대응 등을 협력해 나갈 예정입니다. (5) 조직도 (기준일 : 2023년 12월 31일) 부문 비고 건설기계 굴착기 등 생산 및 판매 엔진 디젤엔진 등 생산 및 판매 직할 재무관리, 전략, 구매/품질관리, 인사, 법무, EHS, 시설관리 등 지원기능 다. 사업부문별 재무 정보 연결회사의 각 사업단위별 주요 제품에 따라 영업부문을 구분하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 엔진사업부문 ("엔진") 상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등 건설기계사업부문 ("건기") 굴착기, 굴착기부품 등 연결회사의 당기와 전기의 영업부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 부문별 손익1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 내부매출액 영업손익 당기순손익 감가상각비(주2) 엔진 건기 연결조정(주1) 합 계 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 내부매출액 영업손익 당기순손익 감가상각비(주2) 엔진 건기 연결조정(주1) 합 계 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다. (2) 부문별 자산부채1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 엔진 건기 공통 연결조정(주1) 합 계 자산총액 부채총액 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 엔진 건기 공통 연결조정(주1) 합 계 자산총액 부채총액 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정(주1) 합 계 매출액 내부매출액 순매출액 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정(주1) 합 계 매출액 내부매출액 순매출액 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (4) 지역별 비유동자산의 현황 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 합 계(주1) (주1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액입니다. 라. 환경관련 규제사항 과거의 제조 사업장에만 해당되던 환경규제는 점점 그 대상을 제품에 대한 규제로 확대하고, 지역사회에 대한 책임을 강조하고 있기에, HD현대인프라코어에서는 아래와 같이 크게 세가지 항목으로 구분하여 환경규제에 대응하고 체계적인 관리를 수행하고 있습니다. (1) 사업장 환경규제 제품 생산과정에서 발생되는 대기, 수질, 폐기물 등의 오염물질 저감을 위하여 인천, 군산, 안산, 보령 등 모든 사업장에서는 적합한 방지시설을 설치하여 적법하게 운영하고 있으며, 환경관계부처 및 지방자치단체로부터 관리상태를 주기적으로 점검받고있습니다. 생산공정에서 발생되는 대기오염물질로는 도장공정과 보일러 둥에 발생하는 NOx, SOx, 먼지, 휘발성 유기화합물질(VOCs) 등이 있으며, 지역사회의 피해를 최소화하고 환경유해성을
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저감하기 위하여 각 사업장 단위별로 각종 집진기, 신규 도장설비 및 농축촉매 산화시설 등을 설치하여, 대기오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 오염물질의 법적 자가측정 주기 이상으로 엄격한 측정을 실시하여 모니터링하고 있으며, 법적 기준의 40%이하로 배출되도록 기준을 수립하여 관리하고 있습니다. 수질오염물질 관리를 위해서, 인천공장에서 발생하는 폐수의 40% 이상은 자체 처리 후 공정 내 재이용함으로써 외부로의 오염물질 배출을 최소화하고 있으며, 군산공장의 폐수는 적법한 폐수처리시설을 통해 정화한 후 지자체 하수종말처리장으로 유입되어 재처리됩니다. 수질오염물질 배출 또한 사내 기준을 법적 기준의 40%수준으로 설정하여 관리하는 등 환경법규 준수에 최선을 다하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물은 96% 이상을 재활용함으로써 자원의 효율적인 이용을 통한 자원순환에 기여하고, 사업을 통한 환경영향을 최소화 하고 있습니다. 또한 국내외 사업장에 대한 ISO 14001 인증(환경경영시스템 국제 인증)을 완료하여 자율관리체계를 구축, 준수하고 있습니다. (2) 제품환경규제 HD현대인프라코어는 EU REACH/RoHS 3, 한국 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법)' 및 '화학물질관리법(화관법)' 등 국가별 유해화학물질 규제에 대응하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 특히 공장 내 유해화학물질을 제거하고, 친환경 제품으로 대체하는 노력을 통해 화학물질관리법 관리 대상 물질을 전체 대체 완료하고, 이후 신규 지정되는 물질들도 지속 대체 활동을 통해 유해화학물질 원천 미사용을 유지하고 있습니다. 2017년 글로벌 수준의 REACH/RoHS 2 IT 시스템 구축 및 중국 법인 롤아웃(Rollout) 등을 추진하였습니다. 2018년에는 더욱 강화된 규제에 체계적으로 대응하기 위해 전사 유해물질관리 운영 CF 구성, 규제물질 관리 방침 수립, 관련 부서 업무 프로세스 가이드 배포, RoHS 3 대응을 위한 대체물질 개발, 해외법인 대응 프로세스 정립, REACH/RoHS 3 물질 입력 신규 및 갱신 요청 등을 추진하였습니다. HD현대인프라코어는 유해화학물질 관련 규제 적용 범위가 완성품에서 부품으로 확대됨에 따라 협력사 유해화학물질 관리에 대한 인식 제고를 위해 기본 구매 계약서 내 REACH/RoHS 3 협력사 의무조항을 포함하였으며, 관리 역량 향상을 위한 협력사 담당자 교육 및 방문 지도, 관리 프로세스 수립 등을 지속적으로 지원하고 있습니다. (3) 기후변화이슈 대응(녹색경영) HD현대인프라코어는 기후변화이슈 대응을 위하여 외부 기관으로 부터 적합성을 검증 받은 온실가스 배출량 인벤토리를 지속가능경영보고서(통합보고서)를 통해 대외에 투명하게 공개하고 있습니다. HD현대인프라코어는 기후변화 리스크와 기회 요인에 선제적으로 대응하기 위해 연간 생산계획 등을 기반으로 온실가스 배출량을 예측하고 배출목표 달성을 위해 다양한 에너지 절감 및 효율 제고 활동을 추진하고 있습니다. 또한 전기 굴착기 등 에너지 고효율 및 저탄소 제품을 개발하고 판매를 확대하고 있습니다. 마. 지적재산권 현황 (1) 지적재산권 관련1) 출원건수(등록포함) (기준일 : 2023년 12월 31일) 특허 실용 의장 상표 합계 국내 해외 2) 등록건수 (기준일 : 2023년 12월 31일) 특허 실용 의장 상표 합계 국내 해외 3) '23년 누적 등록사건 국내 및 해외 등록 특허/실용/디자인 중 아래와 같이 선별하였습니다. 회사명 특허 등록일 특허명 HD현대인프라코어 중국 디자인 등록 제 ZL202230520018.X 건설기계용 버켓의 투스포인트 미국 특허 등록 제 11541827 건설기계의 제어 시스템 및 방법 한국 특허 등록 제 10-2501929 양방향 모듈을 구비하는 건설기계 독일 특허 등록 제 2977621 건설기계 유압시스템의 제어방법 한국 특허 등록 제 10-2510441 건설기계의 유압시스템 한국 특허 등록 제 10-2528868 건설장비의 시동 장치 및 방법 한국 특허 등록 제 10-2532356 필터용 개폐 기구 및 이를
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포함하는 필터 조립체 한국 특허 등록 제 10-2540110 건설 기계의 유압 시스템 한국 특허 등록 제 10-2541708 실린더 헤드 커버 중국 특허 등록 제 202080017207.3 건설기계의 트랙 장력 모니터링 방법 및 시스템 중국 특허 등록 제 ZL202110242245.5 건설 기계의 결합 구조 중국 특허 등록 제 ZL202110242245.5 스위블 조인트 및 이를 포함하는 건설기계 미국 특허 등록 제 11739675 배기가스 후처리 시스템 한국 특허 등록 제 10-2584106 방열 체인 한국 특허 등록 제 10-2585569 건설장비의 장비정보 중계장치 및 건설장비 미국 특허 등록 제 11787329 산업용 차량의 램프 모듈 한국 특허 등록 제 10-2598632 피스톤 링 미국 특허 등록 제 11814819 건설 기계 버켓 부품 및 이의 제조 방법 한국 특허 등록 제 10-2617319 분사 모듈 어댑터 중국 특허 등록 제 ZL202210139737.6 배기가스 후처리 시스템 8. HD현대로보틱스(주) 가. 지적재산권 보유 현황 구분 특허(실용신안) 상 표 디자인 합 계 국내 해외 계 나. 환경관련 규제 사항 (1) 쾌적하고 안전한 작업환경을 조성한다. (2) 안전보건경영시스템(ISO45001)을 도입 및 정착시켜 안전사고를 예방한다. (3) 친환경기술을 선도적으로 개발, 보급한다.(4) 환경친화적인 생산활동을 위해 노력한다. 이를 위해 국제표준화기구로부터 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 취득하여 유지하고 있으며, 심사를 통해 환경경영의 적합성과 유효성을 정기적으로 검증하고 있으며, 또한 노후 조명등을 LED로 교체하고 설비개선, 신재생에너지활용, 온실가스배출량 감소를 통하여 환경친화적인 경영을 실천하고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 1) 시장여건 (1) 산업의 특성 로봇산업은 로봇의 완성품이나 부품을 제조, 판매, 서비스하는 산업을 말하며, 자동차 산업과 같은 기계산업과 PC나 반도체 산업과 같은 IT산업의 특징을 모두 가지고 있습니다.IFR(International Federation of Robotics, 국제로봇연맹)은 로봇 종류를 크게 산업용로봇과서비스로봇으로 구분하는데, 산업용로봇은 각 산업의 제조현장에서 제품 생산부터 출하까지 공정내 작업을 수행하기위한 로봇을 말하며, 주로 자동차, 화학, 전기전자 등 제조업 분야에서 사용되는 로봇을 말합니다. 서비스로봇은 개인서비스용과 전문서비스용으로 구분됩니다. 당사는 산업용로봇의 기구부(로봇의 몸체, 로봇의 움직임을 담당하는 부분) 및 제어부(기구부를 제어ㆍ통제하는 부분)를 자체 개발하여 사업을 영위하고 있으며, 특히 제어부의 경우 당사를 포함한 소수 기업만이 해당 기술을 보유하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 2023년 3월 발간된 후지경제보고서에 따르면 2022년 세계 산업용로봇 시장규모는 약 108억 달러 수준입니다. 최근 코로나19 사태로 인한 설비투자 정체가 있었으나, 로봇 자동화 수요가 점차 증가함에 따라 향후 5년간(2023~2027년) 연평균 10% 이상의 성장을 기록할 것으로 예상됩니다. 국가별로는 5개국(중국, 독일, 미국, 일본, 한국)이 전 세계 M/S의 80% 수준을 차지하고 있습니다. 특히 중국은 2022년 기준 전세계 M/S의 39%를 차지하고 있으며, 연평균 11% 가까이 지속 성장할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 로봇산업은 경기의 흐름에 영향을 크게 받는 산업입니다. 전방산업 중 특히 자동차, 디스플레이 산업 등의 설비투자 증감에 따라 영향을 크게 받습니다.산업용로봇(용접, 핸들링) 및 FPD로봇(디스플레이 운반)은 각각 자동차 및 LCD/OLED 투자와 밀접한 관계가 있어, 이들 분야의 투자상황에 따라 제조용로봇의 사업에 영향을 받을수 있습니다. 대부분의 제조업 분야에 다양하게 적용되는 제품 개발 및 폭넓은 고객확보를통해 경기에 따른 민감도를 낮추기 위해 노력하고 있습니다. (4) 경쟁요소 로봇산업의 경우 기술 집약적 산업으로서 소수기업만이 핵심기술을 확보하고 있으며 기술확보
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없이는 신규 시장진입이 어려운 성격을 가지고 있습니다. 아울러 핵심부품 기술 확보와 함께 원가 경쟁력이 있는 업체만이 경쟁력을 확보할 수 있으며, 고객사의 설비유지 관리를 위한 A/S 네트워크도 경쟁력을 유지하기 위한 중요한 요소로 부각되고 있습니다. 이에 따라 전국적으로 즉시 대응이 가능한 원격 서비스 관제 센터를 운영하여 고객 만족도를 높이는 데 노력하고 있습니다. 2) 영업의 개황 산업용로봇의 경우, 전기자동차와 같은 친환경자동차 및 배터리 분야 투자로 인한 로봇수요 증가 및 일반 산업군에서의 다양한 생산방식 변화와, 물류산업 내 로봇자동화 적용에 따른 새로운 시장의 성장이 예상됩니다.FPD로봇의 경우, 기존 중소형에서 대형 OLED 투자로 본격화되면서 TV 및 IT(태블릿, 모니터, 노트북 등)향 대형 OLED 생산라인 설비투자가 증가함에 따라 국내 및 해외(중국)에서의 FPD 로봇 시장 성장이 예상됩니다. 서비스로봇의 경우 다양한 산업에서의 수요가 증가됨에 따라, 국내 및 해외(미국, 유럽)에서의 시장 성장이 예상됩니다. 중국은 부동산 침체 여파로 투자가 위축되어 해외 메이커 로봇 업체 뿐만 아니라 저가의 중국산 로봇 업체들과의 경쟁이 더욱 치열해지고 있으나, '제조 2025' 정책 등 중국 정부의 자동화 투자 지원 및 보조금 지원 확대로 로봇에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.미국은 반도체법, IRA 등의 정책으로 한국 등 세계 민간 기업들의 미국내 투자 유치에 성공하여 자동화 소요는 계속 증가할 것으로 예상됩니다. 국제로봇연맹보고서 2023(IFR 2023)에 따르면, 유럽의 경우 2022년 산업용로봇 신규 설치량이 전세계 전체 규모의 15% 수준으로 로봇 수요가 높으며, 인구 고령화 및 인건비 상승 등으로 다양한 산업에 걸쳐 자동화 수요는 점차 커질 전망입니다. 이에 따라 당사는 해외 법인 설립 및 대리점 확대 등 해외시장 공략을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 최근 선진국 리쇼어링 및 인건비 절감 추 세 그리고 주52시간 근무 등의 변화와 맞물려 로봇 기반의 자동화 시스템에 대한 관심과 수요는 빠르게 증가할 것으로 예상되고 있습니다.이에 따라 39년간의 로봇사업을 통해 축적한 자동화 노하우를 기반으로, 스마트 자동화 기술 역량을 강화할 것입니다. (1) 시장점유율 추이 구 분 Fanuc KUKA ABB Kawasaki Yaskawa DIHEN 시장규모 순 위 매출액 (백만불) 시장점유율 주1) 출처 - 후지경제, 2023년 3월 발간된 "2023 세계로봇시장의 현재와 미래전망"의 2022년도 실적입니다. 라. 신규사업에 관한 내용 2023년 3월 발간된 후지경제보고서에 따르면 세계 서비스로봇 시장규모는 2022년 약 178억 달러로서, 향후 8년간(2023~2030년) 연평균 8% 이상의 고성장이 전망됩니다. F/안내/청소/보안 등의 서비스로봇 시장은 연평균 8% 성장한 35억달러 규모로의 성장이 예상되고, 이 중 물류 AGV는 연평균 7% 성장한 19억달러 규모의 시장을 이룰 것으로 예상됩니다. 이와 같이 로봇의 자동화 영역은 점차 제조분야에서 개인의 활동 영역으로 확대되고 있습니다. 당사는 이러한 서비스로봇 시장의 급성장에 대응하고자 식음료 배송용 서빙로봇과 건물/오피스 내 방역을 스스로 수행하는 방역로봇 등 신제품을 출시하였습니다. 또한, 주요 핵심기술 전문기업과의 긴밀한 협력으로 서비스로봇 시장을 조기에 선점하고자 노력하고 있습니다.
HD현대 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 □ 에이치디현대(주) 및 주요종속회사 1. 예측정보에 대한 주의사항 등 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2017년 4월 HD한국조선해양㈜ (구 현대중공업㈜)의 인적분할로 출범한 지주회사(持株會社, Holding Company)입니다. K-IFRS에 따라 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 원유정제처리업(HD현대오일뱅크㈜), 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업(HD한국조선해양㈜), 선박건조업(HD현대중공업㈜, ㈜현대미포조선, 현대삼호중공업㈜), 엔지니어링서비스업(HD현대마린솔루션㈜), 변압기 제조업(HD현대일렉트릭㈜), 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 및 토목공사 및 유사용기계장비 제조업(HD현대사이트솔루션㈜), 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업(HD현대건설기계㈜, HD현대인프라코어㈜), 산업용 로봇 제조업(HD현대로보틱스㈜)가 있습니다.또한 HD현대㈜의 주요 자회사들이 영위하는 산업으로는 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업(HD한국조선해양㈜), 원유정제처리업(HD현대오일뱅크㈜), 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 및 토목공사 및 유사용기계장비 제조업(HD현대사이트솔루션㈜)이 있습니다.
코다코 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 코다코 주주 및 이사회 귀중 의견거절 우리는 주식회사 코다코(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 또한 회사의 내부회계관리제도에 대한 감사계약을 체결하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 회사의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않았습니다. 의견거절근거 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바 와 같이, 회사는 보고기간에 18,082백만원의 영업손실과 30,168백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 177,058백만원 초과하고 있으며, 부채비율은 2,154% 입니다. 한편, 회사는 2023년 9월 5일에 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 이후 2023년 9월 18일자로 수원회생법원으로부터 회생절차개시를 결정받고 회생절차 진행 중에 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 회사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 주석 41에서 설명하고 있는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 또한, 우리는 회사의 종속기업 중 MKDC S.A. DE C.V.의 보고기간 재무제표 및 손상검토내용에 대하여 신뢰성을 확인하는 데에 필요한 충분하고 적합한 감사 증거를 확보하지 못하였습니다. 그 결과 재무상태표 종속기업투자주식 및 이와 관련된 자산과 부채 계정에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시 의 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 기타사항 회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2023년 3월 23일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며,
코다코 — 사업보고서 (2023.12)

그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 코다코 제 27 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 26 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 코다코 대표이사 인귀승 본점 소재지 : (도로명주소) 충남 천안시 서북구 입장면 신대길 8 (전 화) 재 무 상 태 표 제 27(당) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 제 26(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 코다코 (단위: 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기말 제 26(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 종속기업투자주식 유형자산 사용권자산 무형자산 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성전환사채 유동성리스부채 품질보증충당부채 기타유동부채 Ⅱ. 비유동부채 장기매입채무 및 기타채무 장기차입금 리스부채 확정급여부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 주식발행초과금 Ⅲ. 기타자본구성요소
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IV. 결손금 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 27(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 26(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 코다코 (단위: 원) 과 목 주 석 제 27(당) 기 제 26(전) 기 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.영업이익 1. 기타수익 2. 기타비용 3. 금융수익 4. 금융비용 VI.법인세비용차감전순손실 VII.법인세비용(수익) VIII.당기순손실
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월결손금 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출액 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출유형 제품매출 상품매출 용역매출 기타매출 계 지리적 시장 국내매출 해외매출 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 계 2) 매출원가 (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 용역매출원가 계 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액 중 총매출액에서 중요한 비중을 차지하는 고객에는 다음의 고객이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 당기 전기 구 분 매출액 비율 구 분 매출액 비율 A사 A사 B사 B사 C사 C사 계 계 28. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급 여 퇴 직 급 여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 차량유지비 접 대 비 운 반 비 수출제비용 경상연구개발비 대손상각비 여비교통비 품질제비용 기 타 계 29. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 판매된 상품 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 경상연구개발비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 수출제비용 외주가공비 소모품비 등 연료비,전력비 품질제비용 기타 계 (단위: 원) 구분 판매비와관리비 매출원가 계 사용된 원부재료 판매된 상품 재고자산의 변동 급여 퇴직급여 복리후생비 경상연구개발비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 운반비 수출제비용 외주가공비 소모품비 등 연료비,전력비 품질제비용 기타 계 30. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 수입임대료 기타의대손충당금환입 채무면제이익 금융보증부채환입 잡이익 계 기타비용: 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 유형자산처분손실 기타의대손상각비 기부금 금융보증비용 사채상환손실 재해손실(*) 잡손실 계 (*) 전기 중 미국 멤피스에 소재한 물류창고 화재사건과 관련하여 재고자산에 대한 피해 추산액 20,444백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 31. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 당기손익인식금융자산처분이익 계 금융비용: 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 계 32. 법인세(1) 당기 및 전기 법인세비용(수익)의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세비용 - 당기손익에 대한 당기법인세비용 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 이연법인세비용 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - 이월세액공제 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세 - 유형자산재평가이익 - 전환사채의 전환 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 - 비공제 비용의 법인세 효과 - 미인식 이연법인세자산 변동 효과 - 외국납부세액공제 - 정기세무조사 - 기타 법인세비용(수익) (3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 대손충당금 구축물 정부보조금 관계기업투자 금융보증부채 장기미지급금 미지급비용 품질보증충당부채 비유동금융보증부채 회원권 장기금융상품 리스부채 비유동리스부채 퇴직연금운용자산 미수수익 선급비용 건물 재평가이익(토지) 감가상각비외(승용차) 감가상각비 장기선급비용 사용권자산 채무재조정 잡손실 계 이월세액공제로 인한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액
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재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액(*) (*) 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하였으며, 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이의소멸이 예상되는 기간과 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산할 일시적차이가 충분한 경우와 미사용 세무상결손금과 세액공제가 만료되기 전에 충분한 과세대상 금액을 발생시키는 관련 가산할 일시적차이가 있는 범위 내에서 이연법인세자산을 인식하였고 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하였습니다. (단위: 원) 구분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 확정급여부채 대손충당금 구축물 정부보조금 관계기업투자 금융보증부채 장기미지급금 미지급비용 품질보증충당부채 비유동금융보증부채 회원권 장기금융상품 금융보증부채손실충당금 비유동금융보증부채손실충당금 리스부채 비유동리스부채 퇴직연금운용자산 미수수익 선급비용 건물 재평가이익(토지) 감가상각비외(승용차) 감가상각비 장기선급비용 미수금(유동) 사용권자산 채무재조정 잡손실 계 이월세액공제로 인한 이연법인세 이월결손금으로 인한 이연법인세 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 재무상태표상 이연법인세자산(부채)계상액 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 세율 을 적용하였습니다.(4) 당사의 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 소멸시기는 다음과 같습니다. ① 이월결손금 (단위: 원) 발생시기 / 공제가능기한 발생액 기공제액 공제가능액 계 ② 이월세액공제 (단위: 원) 발생시기 / 공제가능기한 발생액 기공제액 공제가능액 계 33. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순손실 가중평균유통보통주식수 기본주당손익 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수 차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 보통주식수 조정 : 자기주식 조정 : 전환사채의 전환 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익 당기 및 전기는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당기 중 희석성 잠재적보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 증가 감소 당기말 제11회 전환사채 제13회 전환사채 주식선택권 계 34. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 비유동성리스부채 계 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 비유동성리스부채 장기차입금 계 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 당사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로
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측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준3의 공정가치 측정당기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기금융상품 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 원가 소 계 35. 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 외화환산이익 금융보증부채환입 이자수익 당기손익인식금융자산처분이익 수익 합계 대손상각비 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 기타의대손상각비 사채상환손실 금융보증비용 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 비용 합계 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산/부채 상각후원가측정 금융부채 계 외환차익 외화환산이익 금융보증부채환입 이자수익 수익 합계 대손상각비 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 기타의대손상각비 금융보증비용 이자비용 당기손익인식금융자산평가손실 비용 합계 36. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서
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승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 당사내 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 (2) 재무위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권 장기매출채권 및 기타채권 장기금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 당사는 주석 38에 기재되어 있는 금융보증에 대해 신용위험이 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험유동성위험은 회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1년 이내 1년 이상 5년 미만 합계 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 유동성장기부채 리스부채 계 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD EUR 계 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순손익 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이
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변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 계 ③ 가격위험당사는 지분증권과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유중인 지분증권은 886,987천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 88,987천원(법인세효과 차감 전)입니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당기말 전기말 종속기업 (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V.코다코이브이제이차(유) (주)코다코 글로벌MKDC S.A. DE C.V.코다코이브이제일차(주)(*)코다코이브이제이차(유) 관계기업 (주)앤케이디씨 (주)앤케이디씨 기타 우리사주조합 등 우리사주조합 등 (*) 코다코이브이제일차(주)는 전기 중 청산되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 공급 용역의 공급 자산의 매각 기타 종속기업 당기 전기 관계기업 (주)앤케이디씨 당기 전기 (단위: 원) 특수관계자 거래내역 재화의 매입 용역의 매입 자산의 매입 기타 종속기업 (주)코다코글로벌 당기 전기 코다코이브이제일차(주) 당기 전기 코다코이브이제이차(유) 당기 전기 관계기업 (주)앤케이디씨 당기 전기 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 거래내역 자금의 대여 자금의 회수 자금의 차입 자금의 상환 종속기업 (주)코다코글로벌 당기 전기 당기 전기 코다코이브이제일차(주) 당기 전기 코다코이브이제이차(유) 당기 전기 관계기업 (주)앤케이디씨 당기 전기 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 계 정 과 목 당기말 전기말 종속기업 (주)코다코글로벌 단기대여금 미지급금 유동성임대보증금 외상매출금 단기대여금 미수금 외상매입금 관계기업 (주)앤케이디씨 미수금 단기차입금 미지급금 기타 우리사주조합 등 단기대여금 장기대여금 당사가 특수관계자에 대한 장ㆍ단기대여금에 대해 당기말 현재 인식한 대손충당금은2,841백만원(전기말 : 2,178백만원)입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 종속기업인 MKDC S.A. DE C.V. 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38 참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 계 38. 지급보증 및 담보제공(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무보증 등을 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증기관 보 증 내 용 당기말 전기말 채 권 자 신용보증기금(*) 신용보증 신보2018제5차유동화전문(유) 신보2018제6차유동화전문(유) 신한은행 서울보증보험 공탁, 이행계약 한국로지스풀㈜ 등 자본재공제조합 이행계약 스마트제조혁신추진단 한국무역보험공사(*) 수출신용보증 KEB하나은행 합계 (*) 신용보증기금 및 한국무역보험공사가 신한은행 및 KEB하나은행에 제공하는 지급보증액을 일부 대위변제함에 따라 해당 기관에 대한 차입금으로 계상하였습니다(주석 17 참조). (2) 당기말과 전기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은자 보증내용 당기말 전기말 채무종류 담보권자 (주)앤케이디씨(*) 지급보증 차입금 기업은행 지급보증 차입금 국민은행 지급보증 차입금 산업은행 지급보증 차입금 산업은행 지급보증 차입금 KEB하나은행 지급보증 차입금 신한은행 지급보증 차입금 BANCOMEXT 합계 (*) 각 회사들의 차입금을 담보권자에게 일부 대위변제하기로 함에 따라, 해당 차입금을 회사의 차입금 및 각 회사들에 대한 미수금으로 계상하였습니다.(3)
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금융보증부채당사는 상기의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족하므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (4) 당사는 자기주식 1,419,062주 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)에스엠벡셀 주식 412,726주를 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. 39. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 470백만원이며 이와 관련하여 계상한 소송충당부채는 없습니다.(2) 금융기관 등의 자금조달 약정사항당기말 및 전기말 현재 금융기관 등의 주요 자금조달 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말(*) 전기말 자금조달 약정 (*) 당기말 현재 당사와 금융기관 등의 기존 여신약정은 회생절차개시 결정으로 인하여 해지되었습니다. 40. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익 및 비용의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 이자수익 법인세비용(수익) 재고자산평가손실 대손상각비 기타의대손상각비 매출채권처분손실 감가상각비 감가상각비(사용권자산) 유형자산처분손실 품질보증비용 무형자산상각비 퇴직급여 외화환산손실 금융보증비용 재해손실 사채상환손실 외화환산이익 유형자산처분이익 금융보증부채환입 기타의대손충당금환입 당기손익인식금융자산평가손실 채무면제이익 당기손익인식금융자산처분이익 합 계 (2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 재고자산 기타유동자산 매입채무 기타채무 기타유동부채 퇴직금의 지급 사외적립자산 품질보증충당부채 합 계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 차입 상환 유동성대체 기타 단기차입금 유동성장기부채 유동성사채 유동성전환사채 장기차입금 리스부채 (4) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 건설중인자산 본계정 대체 건설중인자산 무형자산 대체 전환사채의 보통주 전환 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 비유동사채의 유동성 대체 비유동전환사채의 유동성 대체 장기미지급금의 유동성 대체 토지의 재평가 종속기업 출자전환 41. 계속기업가정에 대한 불확실성당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로,당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 18,082백만원 영업손실,30,168백만원 당기순손실이 발생하였습니다. 또한 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 당사의 유동부채가 유동자산보다 177,058백만원 초과하고 있습니다. 당사는 2023년 9월 5일 수원회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2023년 9월 7일 15:00부로 수원회생법원으로부터 재산 보전처분 결정 및 포괄적 금지명령 결정을 받았습니다. 이후 2023년 9월 18일자로 수원회생법원으로부터 회생절차개시 결정받았습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획을 추진하고 있습니다.만일, 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 발생하여 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되지 못하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
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내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 주식회사 코다코내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 코다코의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 코다코 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 의견거절 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 주식회사 코다코(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 또한 회사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 우리는 회사의 상기 재무제표에 대하여 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 회사의 재무제표에 대한 의견을 표명하지 않습니다. 내부회계관리제도 의견거절근거 회사는 2023년 12월 31일 현재 계속기업으로의 존속능력을 평가할 수 있는 사업계획을 수립하고 검토하는 통제활동을 설계하고 운영하였으나, 회사가 계속기업으로서존속할 지의 여부는 재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 회생절차 진행의 최종결과, 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 또한, 회사의 재무제표 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동이 미흡하여, 회사는 재무제표 종속기업투자주식의 손상 및 이와 관련된 자산과 부채의 검토에 필요한 신뢰성있는 근거자료를 제공하지 못하였습니다. 상기에서 기술된 사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 기타사항 상기 내부회계관리제도 의견거절근거 문단에서 언급된 중요한 취약점은 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에 포함되지 않았습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 그러나 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술한 사항의 유의성 때문에 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써
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내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 운영실태평가보고서_코다코_2023.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코다코 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사이해, 유의적 감사위험(안) 식별, 업무분장 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중간감사 및 내부회계감사 일 명 명 기말감사 및 내부회계감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 등 실물 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 10월 25일 회사-감사감사인-담당이사 서면회의 독립성, 유의적 감사위험, 감사계획 2024년 03월 13일 회사-감사감사인-담당이사 서면회의 감사결과 및 감사범위제한에 관한 사항 2024년 03월 21일 회사-감사감사인-담당이사 서면회의 감사의견에 관한 사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 영업개황 당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다.내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, Solero, AAM, SLPT, NSK 등을 통하여 해외완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 제조부문 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10%이상 되는 사업부문이 없으므로, 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다.다. 산업의 특성 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업으로 다품종 대량생산방식을 특징으로하는 기계공업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 자동차산업은 다양한 부품을 조립하여 생산하는 조립산업이며, 부품산업으로 타산업과 연관성이 높으며, 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업입니다. 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 가지고 있습니다. 또한, 자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있어서 생산수량의증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과인 규모의 경제(Economies of Scale)효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 자동차부품 제조산업은 자동차용 제동장치, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠 및 완충기 등과 같은 자동차, 차체 또는 자동차 엔진용 부분품의 제조를 전반적으로 포함하며, 다양한 산업과 연관되어 있습니다. 자동차 1대는 평균 5천여 종 2 ~ 3만여 개의 부품으로 구성되어 있습니다. 수많은 자동차부품에 대한 품목은 기능별로는 내연기관용부품, 제동장치 및 부품, 완충기 및 부품, 동력전달장치 등으로 분류되고, 제조공정별로는 주조품, 단조품, 기계가공품, 프레스가공품, 조립부품 등으로 나누어집니다. 라. 산업의 성장성세계 자동차산업은 2018년 신흥시장 판매 증가에도 불구하고, 미국과 유럽의 감소, 중국의 정체로 0.2% 증가한 9,244만대 수준의 판매가 이루어졌으나, 2019년에는 선진국 시장의 판매 부진과 중국의 정체가 지속되면서 전년대비 5.9% 감소한 8,695만대 수준의 판매가 이루어졌습니다.2020년 세계자동차 판매는 당초 전년보다 증가할 것으로 예상되었으나, 코로나19 사태에 의한 수요 감소 여파로 전년보다 16.5% 감소한 7,264만대 수준으로 집계되었습니다.. 2021년 자동차 판매는 각국의 시장상황 개선과 각 메이커들의 신차출시 확대, 전기차 시장의 본격 성장에 힘입어 전년대비 5.2% 증가한 7,640만대 수준의 판매가 이루어졌으며, 2022년의 경우 차량용 반도체 수급문제 해소와 대기수요 유입에 따라 전년대비 5.8% 증가한 8,063만대 수준의 판매가 이루어졌습니다. 2023년 세계 자동차 판매는 세계경제의 성장둔화에도 불구하고 대기수요에
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의한 소비 증가로 전년대비 4.4% 증가한 8,415만대 수준으로 집계되었으며, 2024년도에는 자동차 생산 증가와 카쉐어링 수요 증가로 5% 증가한 8,865만대로 예상되고 있습니다. 마. 경기변동의 특성자동차 부품은 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되지만, 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받는 바, 자동차 부품업체들의 2023년 내수 및 수출도 완성차 업체들의 추세를 따르고 있습니다.자동차 보급대수가 상대적으로 많은 선진국인 북미, EU, 일본시장 등의 경우에는 경기변동에 따라 수요가 민감한 반면, 큰 폭의 성장세를 기록하고 있는 중국을 대표한 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 1) 자동차 생산 2023년 국내 자동차 생산은 차량용 반도체 수급 정상화와 신차효과 등에 따라 전년 동기대비 13.0% 증가한 4,244천대로 집계되었습니다. 현대차는 그랜저, 아이오닉6 등 신차 생산 확대로 전년 동기대비 12.4% 증가한 1,946천대를 생산하였고, 기아차도 SUV 차종, EV6 신차효과 등으로 전년 동기대비 9.0% 증가한 1,606천대를 기록하였습니다. 한국지엠은 트랙스 크로스오버와 트레일블레이저의 생산 증가로 전년 동기대비 79.9% 증가한 465천대를 생산하였고, KG모빌리티는 토레스, 렉스턴 생산 증가로 전년 동기대비 4.0% 증가한 120천대를 기록하였으나, 르노코리아는 XM3, QM6 생산감소로 전년 동기대비 42.0% 감소한 98천대를 생산하였습니다. 2) 자동차 내수2023년 자동차 내수는 차량용 반도체 등 부품수급 애로에 따른 출고 대기수요가 조금씩 해소되면서 전년 동기대비 3.3% 증가한 1,739천대를 기록하였습니다. 현대차는 신차효과 등으로 전년 동기대비 10.6% 증가한 762천대를 판매하였고, 기아차도 4.6% 증가한 566천대를 판매하였습니다. 한국 지엠은 트랙스 크로스오버 판매 증가로 전년대비 4.1% 증가한 39천대를 기록하였으나, KG모빌리티는 토레스, 렉스턴의 판매 감소로 전년대비 7.7% 감소한 63천대를 판매하였고, 르노코리아는 XM3 등 주요 모델 판매감소로 전년 동기대비 58.1% 감소한 22천대를 기록하였습니다. 수입차는 승용 디젤차량 판매 감소 영향으로 전년 동기대비 3.9% 감소한 288천대를 기록하였습니다.3) 자동차 수출2023년 자동차 수출은 환율효과에 따른 글로벌 판매 호조로 전년 동기대비 24.5% 증가한 2,767천대를 기록하였습니다. 현대차는 아이오닉5, 아이오닉 5 등의 전기차, SUV 모델 수요 증가로 전년 동기대비 14.0% 증가한 1,150천대를 수출하였고, 기아차는 셀토스, 카니발, EV6 등 인기 SUV 모델 판매 호조로 전년 동기대비 16.5% 증가한 1,047천대를 기록했습니다. 한국지엠은 트랙스 크로스오버, 트레일블레이저 북미 수출 호조로 전년 동기대비 89.3% 증가한 431천대를 기록하였고, KG모빌리티는 토레스, 렉스턴스포츠 수출 확대로 전년 동기대비 17.6% 증가한 53천대를 기록했으나, 르노코리아는 XM3, QM6 수출 감소로 전년 동기대비 29.7% 감소한 82천대를 기록하였습니다.상기 자동차 생산, 내수 및 수출은 산업통상자원부의 '2023년 12월 자동차산업 동향'을 인용하여 작성하였습니다. (2024년 1월) (4) 경쟁요소 자동차의 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되는 자동차 부품의 특성으로 인해 자동차 부품의 공급은 기술 수준, 가격 경쟁력, 품질 수준에 의하여 제한적인 입찰 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성완성차 제조사의 부품 자체조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 경향으로 나아가고 있습니다. 최근 세계 유명 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱을 강화하는 추세도 여기에 기인하고 있습니다 아. 조직도 천안1공장 조직도.jpg 천안1공장 조직도 안성2공장 조직도.jpg
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안성2공장 조직도 안성3공장 조직도.jpg 안성3공장 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 자동차부품 제 품 엔진부문 변속부문 공조부문 조향부문 기 타 제품소계 기 타 상품 및 용역 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제27기 제26기 제25기 엔진부문 변속부문 조향부문 공조부문 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황(1). 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 매 입 유 형 품 목 매 입 액 비 윯 매 입 처 특수관계여부 비 고 원재료 AL-INGOT ㈜에스닥스, ㈜은혜메탈 外 해당사항 없음. 합 계 (2). 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원(kg당) 품 목 제27기 제26기 제25기 AL-INGOT (3). 주요 가격변동원인 가. 환율변동에 따른 시장 가격 증감 나. LME시세 증감에 따른 가격 증감 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1). 생산능력 및 생산능력의 산출근거 ① 생산능력 (단위 : 천개) 품 목 제27기 제26기 제25기 수량 비율 수량 비율 수량 비율 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ② 생산능력의 산출근거 ㄱ. 산출기준 제품명 제품명 제27기 제26기 제25기 점 유대 수 점유율( % ) 점 유대 수 점유율( % ) 점 유대 수 점유율( % ) 자동차부품 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ㄴ. 산출방법☞ 제25기(2021년) 평균 설비대수 a. 2021년 1월 : 62대 b. 2021년 2월 ~ 12월: 60대 ={(62×1)+ (60×11)}/12=60.17대☞ 제26기(2022년) 평균 설비대수 a. 2022년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 제27기(2023년) 평균 설비대수 a. 2023년 1월 ~ 12월 : 60대 = (60×12))/12=60.00대☞ 생산능력 산출근거 : 1시간당 생산수량 × 1일작업시간 × 월근무일수 × 점유대수 (2) 평균가동시간 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 당기 가동일수 가동시간 (3). 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 (단위 : 수량/천PCS,금액/백만원) 품 목 제27기 제26기 제25기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 엔진 부문 변속 부문 공조 부문 조향 부문 기타 부문 합 계 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 자동차부품 (4) 생산설비의 현황 등 ① 유형자산 구성내역 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 순장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 재평가 환율차이 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (*) 상기의 감가상각비 27,947,777,948원 중 241,390,997원은 판매비와관리비,27,706,386,951원은 제조원가로 처리하였습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비(*) 환율차이 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 계 (*) 상기의 감가상각비 27,304,278,558원 중 360,728,280원은 판매비와관리비,26,943,550,278원은 제조원가로 처리하였습니다. ② 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 합 계 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 합 계 4.
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매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 수출 변속 부문 내수 수출 공조 부문 내수 수출 조향 부문 내수 수출 기타 부문 내수 수출 제 품 소 계 내수 수출 계 상품 및 용역 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업조직도.jpg 영업조직도 (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비 중 간접판매포함 자동차부품 수 출 현대트랜시스 만 도 SOLERO AAM 기 타 (제품) 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 소 계 직 판 자동차부품 국 내 만 도 한온시스템 현대트랜시스 삼 기 에스엠벡셀 기 타 (제품) 상품 및 용역 기 타 (상품 및 용역) 소 계 합 계 (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직 수 출 외국에 있는 Buyer(직접주문자)를 통한 수출 - T/T 선적후 30∼90일 내수판매 주문제조 직접판매 - 외상판매 - 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1∼3개월 현금,어음으로 결재 됨. (4) 판매전략 ▶ 신규고객 유치 활동 강화자동차산업의 편중된 판매방식을 산업 다변화 방식으로 외국의 산업기계, 농업기계 제작업체 및 전기ㆍ전자 제조업체의 영업판촉활동을 중점적으로 진행하여 수출영업을 신장시키고 기존 고객의 수주활동을 더욱 활성화하는 계획입니다. 신규고객의 영업판촉을 Global outsourcing을 추진하는 세계적 대기업 위주로 하여 안정된 판매활동이 지속될 수 있게 할 계획 입니다.▶ 홍보를 통한 회사이미지 및 영업 마케팅강화다이캐스팅 제품관련 국내의 대기업위주의 신규거래가 가능한 잠재고객을 발굴하여 회사 카탈로그와 Internet Website를 통하여 회사제품 및 이미지를 집중적으로 홍보하고, 월간 무역협회지 등에도 꾸준하게 광고를 실시할 계획입니다.▶ 신규제품 및 신공정개발 강화고객요구사항에 항상 부응하기 위해서 연구소 및 개발팀을 중심으로 2D, 3D CAD System을 도입하여 자체 설계능력을 향상시켜가고, 또한 국내에 개발되지 않은 난이도가 높은 신규제품은 산ㆍ학ㆍ연 공동연구개발사업으로 추진하여 연구개발비용및 개발기간을 단축시켜 생산성 및 품질을 향상시킬수 있도록 노력 할 것입니다.▶ 다이캐스팅소재 중심에서 소재-가공-조립 생산체계 구축당사는 다이캐스팅소재 중심 생산체계를 가공과 조립 생산라인으로 SET화 하여 일괄 생산라인체계로 변모시켜 고부가가치사업으로 육성시켜갈 계획을 가지고 현재 각단계별로 적극 추진중에 있습니다. 다. 수주상황당사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시의 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 하기 수주총액은 2023년 납품실적을 수주총액으로 본 것입니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기 자동차부품 제품 엔진 부문 내수 수출 변속 부문 내수 수출 공조 부문 내수 수출 조향 부문 내수 수출 기타 부문 내수 수출 제 품 소 계 내수 수출 계 상품 및 용역 내수 수출 계 합 계 내수 수출 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 또, 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ② 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 매도가능지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.나. 위험관리방식당사는 미래의
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예상치 못한 환율변동으로 인한 외화표시 거래 및 외화표시 재무제표 항목의 가치가 변동하는 재무적 위험으로부터 경영의 건전성과 안정성을 도모하기 위하여 파생상품을 투기목적이 아닌 환위험 회피의 일환으로만 제한적으로 필요시 시행 하고 있습니다.(위험관리규정) 당사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 외환관리규정을 두어 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환리스크 한도, OPEN POSITION한도 등을 설정 ·운영하며, 위험회피목적이 아닌 매매목적 파생상품거래는 금지하여 설정하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 외환리스크 관리팀에서 집중하여 관리하며, 외환리스크관리 담당자는 환포지션을 파악하여 외환리스크 관리팀에서 설정한 지침에 따라 헤지거래를 시행하고 있습니다.다. 위험관리조직당사는 환위험관리조직을 외환리스크 관리팀, 외환리스크 관리 담당자로 구성하여 운영하고 있습니다. 첫째 외환리스크 관리팀은 외환리스크 관리를 위한 실질적인 최고 의사결정기관으로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 외환리스크 관리계획 ② 외환리스크에 대한 각종한도 및 비율의 설정 및 변경 ③ 외환리스크 관리담당자의 환리스크 관리에 대한 평가 ④ 외환거래의 적법성 및 환리스크에 대한 대책 ⑤외환리스크 관리규정 개정 ⑥ 기타 외환리스크 관리에 필요한 사항 등의 업무를 수행하며, 둘째 외환리스크 관리 담당자는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 팀에서 위임한 업무를 집행하는 자로서 ① 외환거래 및 관련 헤지거래 ② 외환리스크의 측정, 분석 및 보고 ③ 외환리스크 관리계획의 작성 ④ 기타 외환리스크 관리팀의 위임사항에 대한 업무처리를 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 (1). 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 ㄱ연구조직도.jpg 연구조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 연구개발비용 계 경상연구개발비 정부보조금 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - 연구개발비용 합계액은 기업공시서식 제4-2-11조에 의해 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액입니다. (2) 연구개발 실적 연 도 연 구 내 용 연구기관 비 고 2015년 - Tier4 대응 디젤엔진 ECU의 열 소착 및 응축결로 개선을 통한 신뢰성 향상 KODACO 연구소 2016년 - 전신재 부품 대체를 위한 340MPa급 다이캐스팅 합금 및 제품개발 KODACO 연구소 2019년 - 미래수송기기 경량화를 위한 주조- 전신재 겸용 강도연성지수 12GPa%급 친환경 Duplex 알루미늄 소재 개발 KODACO 연구소 - 사이버물리시스템 CPS 기반의 제조 자원 운영 및 관리지원 서비스 시스템 개발 KODACO 연구소 - EOP(전동오일펌프) 대체 축압방식 ISG용 유압공급 Accumulator 핵심부품 개발 KODACO 연구소 - 일체형 캠캐리어 정밀도 및 건전성 향상을 위한 공정 최적화 솔루션 개발 KODACO 연구소 2020년 - 딥러닝 기반 다이캐스팅 제품 내부 결함 인공지능 학습 및 분석기술 개발 KODACO 연구소 - 전기상용차 변속기 리어커버 하우징 개발 KODACO 연구소 - 뿌리산업 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2021년 - 초정밀 다이캐스팅 기술 적용 복합화 차량부품의 경량화 기술 개발 KODACO 연구소 - 준중형 하이브랜드 전기차 랙 하우징 개발 KODACO 연구소 2022년 - 주단조용 고인성 마그네슘과 고속 압출용 고내식 마그네슘 소재 개발 및 부품화 기술 개발 KODACO 연구소 - 전기자동차용 전동식 조향부품 REPS Rack Housing 개발 KODACO 연구소 - EV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO
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연구소 - 인공지능 스마트공장 구축 개발 KODACO 연구소 2023년 - 글로벌 시장 진출을 위한 미래모빌리티 (PBV)용 Powertrain Mount 경량 방진 시스템의 Hybrid Materials 적용 진동 절연 제품 개발 및 공정 기술 개발 KODACO 연구소 - xEV용 전동식 공조부품 Electric Compressor Housing 개발 KODACO 연구소 - 고품위 재활용이 가능한 주조 전신재 범용 알루미늄 신합금 및 제조공정 실증 KODACO 연구소 7. 기타 참고사항 가. 녹색경영당사는 제조활동과 관련하여 발생하는 작업폐기물, 오폐수 등 산업폐기물 처리에 소요되는 비용을 제조경비의 잡비계정으로 처리하고 있으며, 환경관리협회에 환경개선분담금을 납부하고 있습니다. 또한 환경관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고, 환경개선을 위한 공해방지시설 투자에 지속적인 노력을 다하고 있으며, 산업재해방지를 위한 안전관리 전담부서(인사총무팀)를 운영하고 있습니다.당사는 2012년 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정 받았습니다, 띠라서 동법 제44조와 당국의 지침에 따라 2013년부터 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 공개하도록 되어 있습니다. 정부에 신고된 최근 3년간 당사 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구분 2023년 2022년 2021년 온실가스(단위: tco²) 에너지(단위: TJ) - 상기 내용은 코다코 본사 기준입니다.
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6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 다음과 같이 정관에 의거하여 배당에 관한 정책 규정을 가지고 있습니다. 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 , 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당일 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 - (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준 당기순이익입니다. (관련기준 : 공시작성기준 제3장제6절) 다. 과거 배당 이력 (최근 5년간) (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 배당수익률 : 2023년 0%, 2022년 0%, 2021년 0%, 2020년 0%, 2019년 0%* 상기 배당수익률은 보통주의 시가배당율로 주당배당금을 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 종가의 산술평균로 나눈 값입니다.* 최근 5년연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2023년을 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1997년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 1997년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 1997년 06월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 1999년 02월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 2000년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2000년 12월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 2001년 10월 27일 주식분할 보통주
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2002년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 2005년 10월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 2007년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 2010년 04월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 2010년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 2011년 07월 20일 신주인수권행사 보통주 2012년 07월 17일 신주인수권행사 보통주 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 2012년 12월 26일 신주인수권행사 보통주 2013년 08월 19일 신주인수권행사 보통주 2013년 09월 17일 신주인수권행사 보통주 2013년 10월 28일 신주인수권행사 보통주 2013년 11월 15일 신주인수권행사 보통주 2013년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 2013년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 2014년 01월 03일 신주인수권행사 보통주 2014년 02월 11일 신주인수권행사 보통주 2015년 12월 07일 전환권행사 보통주 2015년 12월 22일 주식매수선택권행사 보통주 2016년 05월 18일 전환권행사 보통주 2016년 06월 02일 전환권행사 보통주 2017년 05월 19일 전환권행사 보통주 2017년 05월 23일 전환권행사 보통주 2023년 05월 04일 전환권행사 보통주 2023년 08월 30일 전환권행사 보통주 나. 자본금의 내역 (1) 자본금의 내역 구 분 당기말 전기말 수권주식수 - 보통주 - 우선주 주당금액 500원 500원 발행주식수 - 보통주 보통주자본금 (2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 주) (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 전환권행사 기말 다. 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 사모 전환사채 2017년 05월 15일 2024년 05월 15일 주식회사 코다코 기명식 보통주 2018년 11월 15일전환가액 조정 합 계 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당없음. 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당없음. 바. 현물출자당사는 사업보고서를 포함한 최근 3사업연도 중 현물출자한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)코다코 회사채 사모 미상환 (주)코다코 회사채 사모 미상환(잔액 3,300백만원) (주)코다코 회사채 사모 미상환(잔액 1,325백만원) 합 계 - 상기 회사채 중 2017년 5월 15일 발행한 사채는 (주)코다코 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 9월 20일 발행한 사채는 (주)코다코 제13회 무보증 사모사채입니다.- 상기 회사채 중 2018년 10월 25일 발행한 사채는 (주)코다코 제14회 무보증 사모사채입니다. - 상기 회사채는 당사의 법정관리 신청 및 개시결정에 따라 회생채권으로 분류되어 있으며, 추후 회생계획 진행에 따라 처리될 예정입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하
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4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제11회 사모전환사채 제11회 타법인 증권 취득 타법인 증권 취득 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 매출채권 및 기타채권 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 제26기 제25기말 매출채권 차감: 대손충당금 미수금 차감: 대손충당금 미수수익 차감: 대손충당금 장단기대여금 차감: 대손충당금 보증금 차감: 현재가치할인차금 계 상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 제26기 제25기 기 초 대손상각비 기타의 대손상각비 제 각 환 율 차 이 기 말 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 제27기 제26기 제25기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 제품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착자재 계 상기 재고자산 중 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ▶ 실사일자연결회사는 2023년 말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 1월 2일 코다코의 재고실사를 실시하였였습니다. ▶ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연결회사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인인 공인회계사가 입회하였습니다.3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 장기차입금 비유동성리스부채 계 (단위: 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장기금융상품 장기매출채권 및 기타채권 지분상품 출자금 계 (단위: 원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 공정가치 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 유동성리스부채 유동성사채 유동성전환사채 장기매입채무 및 기타채무 비유동성리스부채 장기차입금 계 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융자산은 보험상품 및 조합출자금 투자를
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포함합니다. 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자를 포함합니다. 이러한 지분상품의 공정가치는 활성시장에서 공표된 가격을 참고하여 결정됩니다. 연결회사는 해당 지분증권에 대한 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며, 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 상각후원가(AC)로 측정되는 금융자산 및 부채는 매출채권과 특수관계자에 대한 채권 및 매입채무와 특수관계자에 대한 채무를 포함합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 -자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기 중 공정가치 측정의 수준간 유의적인 이동은 없습니다. (3) 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 수준 3의 공정가치 측정당기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 계정과목 수준3 평가기법 유의적이지만관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 장기금융상품 순자산가치 순자산공정가치 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 순자산공정가치가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 원가 소 계
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무눈 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 당사개요 당사는 1997년 2월 14일 설립하여 알루미늄 다이캐스팅 공법으로 자동차 부품을 제조, 가공 생산하는 완성차업계의 2차 공급업체로, 사업 초기에는 북미시장을 대상으로 하는 수출 전문기업으로 시작했지만, 현재는 국내외 다수의 고객사로 부품을 공급하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 대부분 자동차의 내부 기계장치에 대한 부품으로 엔진, 변속기, 공조장치, 조향장치 등 크게 4가지 관련 분야로 나눌 수 있습니다. 내수부분에서는 주요고객사인 한온시스템, 현대트랜시스, 만도, LG전자, 현대모비스 등을 통하여 국내 완성차 업체인 현대차, 기아차, 한국GM 등으로 제품을 공급 중이며, 수출부분에서는 Borg-Warner, AAM, SLPT, NSK 등을 통하여 해외 완성차 업체인 GM, Ford, Crysler, Fiat, Tesla 등으로 공급하고 있습니다... 3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태 주식회사 코다코와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제27기말 제26기말 증 감 증 감 률 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 [비유동자산] ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업 소유주지분 ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 비지배지분 자본총계 ㆍ매출액 ㆍ영업이익 ㆍ법인세차감전순이익 법인세비용 ㆍ당기순이익 지배기업 소유주지분 비지배지분 ㆍ기타포괄손익 ㆍ당기총포괄손익 - 연결회사의 자산은 전년대비 21,102백만원이 감소한 432,941백만원이며 이는 주로 현금성자산 감소와 유형자산 감소에 기인하고 있습니다. - '23년 9월 회생절차 개시 신청 및 개시결정에 따라 회생채권에 대한 비용지급이 체한되면서 매입채무가 51,256백만원 증가하였고, 유동성 장기부채와 장기차입금이 각각 12,900백만원, 12,245백만원 감소하였으나, 부채총계가 12,520백만원 증가하였습니다. 나. 영업현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제26기 제25기 증감 증감률 매 출 액 매 출 원 가 매출 총이익 판매비와 관리비 영 업 이 익 적자전환 당기순이익(손실) - 당기 중 원부자재 및 전력비 등의 원가 상승 요인으로 인해 국내 및 멕시코 사업장의 실적이 적자로 전환되었습니다. 전체 매출은 전년 대비 4.4% 감소하였으나, 원가율 상승에 따라 매출총이익이 73.2% 감소하였고, 영업이익은 적자전환하였습니다. - 차입금은 일부 감소하였으나 글로벌 금리 인상으로 금융비용이 증가하는 등 기타손실 증가에 따라 당기순이익 적자폭이 29,465백만원 증가하였습니다. 4. 주요 경영지표 (1) 안정성지표 구 분 산 식 비 율 제27기 제26기 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 차입금의존도
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차입금　────── ×100　　 총자산 영업이익대비이자보상배율 영업이익　──────　금융비용(이자비용-이자수익) (2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 제27기 제26기 매출액영업이익률 영업이익──────── ×100　　매출액 매출액순이익률 당기순이익──────── ×100　　매출액 총자산순이익률 당기순이익──────── ×100　　총자산 자기자본순이익률 당기순이익──────── ×100　 자기자본 (3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 제27기 제26기 매출액증가율 당기매출액───────── ×100-100　　전기매출액 영업이익증가율 당기영업이익───────── ×100-100　 전기영업이익 적자전환 당기순이익증가율 당기순이익───────── ×100-100　　전기순이익 적자전환 총자산증가율 당기말총자산───────── ×100-100　 전기말총자산 자산회전율 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 5. 회사가 대처할 과제 당사는 년 월 일 회생절차 개시신청을 하고 년 월 일 회생절차 개시결정을 받았습니다 당사는 향후 회생계획안에 대한 제출 및 법원의 인가 이후 충실한 회생계획안 수행을 통해 기업 정상화에 최선의 노력을 기울일 예정입니다