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기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권 입니다. (*3) 전기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 22,779백만원이 제외되어 있습니다. 한편, 연결회사는 자산유동화목적으로 설립된 종속기업에 대하여 양도자산에 한정한 소구권 외에 매입약정 등 추가적인 신용보강을 제공하였습니다.당기말 및 전기말 현재 관련 기초자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 대출채권(*) 관련부채 유동화사채 (*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 38. 금융위험의 관리38.1 개요 (1) 위험관리정책의 개요 연결회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 시장위험(Market Risk), 신용위험(Credit Risk), 유동성위험(Liquidity Risk), 운영위험(Operational Risk) 등이 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 순자본비율 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결회사의 리스크 관리체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결회사내의 각 사업 부문의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 감독기관의 규제자본(Regulatory Capital) 및 통계적 기법을 이용한 VaR(Value at Risk)형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리조직 체계1) 이사회리스크 관리조직의 최상위 기구로서 리스크관리위원회 위원 선임 및 해임, 리스크관리위원회 규정의 제정 및 개정 등 리스크관리 기본 방침의 결정, 거액 투자 관련 업무의 승인 등의 사항을 심의 의결하고 있습니다. 2) 리스크관리위원회리스크관리 의사결정기구로 등기이사 3인 이상(사외이사 과반수 이상 포함)으로 구성되며, 리스크관리위원회 규정에 따라 이사회에서 위임받은 역할을 수행하고 있습니다.3) 리스크관리협의회리스크관리 의사결정기구로 리스크관리, 준법감시, 기획관리 업무를 담당하는 임원을 포함하여 대표이사의 선임을 통해 위원을 구성하고, 리스크관리위원회의 위임을 받은 리스크 관련 주요정책 및 사안에 대해 심의ㆍ의결하고 있습니다. 4) 리스크관리부리스크관리위원회 및 협의회 지원, 연결회사의 리스크 수준 및 현황 보고, 순자본비율 산정 등 연결회사의 리스크관리와 관련하여 필요한 사항들에 대한 실무를 수행하고 있습니다.(3) 리스크관리 시스템리스크관리체제 구축을 위하여 연결회사는 리스크관리선진화 추진을 위한 통합리스크관리시스템(ERMS: Enterprise Risk Management System)을 구축하여 리스크를 반영한 적정 가격결정, 리스크한도관리를 통하여 자산의 건전성을 높임과 동시에 자원을 효율적으로 배분하고 있으며, 리스크를 감안한 성과평가(RAPM: Risk Adjusted Performance Measure)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하여 리스크관리 중심의 경영에 만전을 기하고 있습니다.(4) 리스크관리 전략 및 정책위험자본배분 및 리스크한도 설정 절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회의 결의를 거쳐 위험자본을 배분하고 있습니다. 38.2 신용위험(Credit Risk) (1) 개요 연결회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에대한 투자활동
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등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도존재할 수 있습니다. (2) 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회의 승인을 받은 후 거래를실행하고 있습니다. 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도, ② 동일인 집중한도, ③ 신용등급을 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하여 운용하고 있습니다. 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 지급보증 및 매입확약 합계 (*) 당기말 현재 매입약정에 따라 연결회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 441,661백만원(전기말: 556,400백만원)입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (4) 신용위험의 집중도 분석 1) 상각후원가측정대출채권 ① 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 기업 합계 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 기업 합계 ② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 기타업종 개인 합계 (단위:천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 제조업 서비스업 기타업종 개인 합계 2) 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 금액 비율 대손충당금 장부금액 상각후원가측정 예치금 금융 및 보험업 상각후원가측정 예치금 소계 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 파생상품자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 소계 합계 (단위: 천원, %) 구분 금액 비율 대손충당금 장부금액 상각후원가측정 예치금 금융 및 보험업 상각후원가측정 예치금 소계 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 파생상품자산 소계 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 금융 및 보험업 기타 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 소계 합계 (5) 금융자산의 신용건전성 1) 상각후원가측정대출채권 ① 당기말 및
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전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 당기손익-공정가치측정대출채권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권(*) 기업여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 가계여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 당기손익-공정가치측정대출채권 기업여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권(*) 기업여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 가계여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 당기손익-공정가치측정대출채권 기업여신 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 소계 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 등급구간 기업여신 가계여신 Grade1 1 ~ 5 등급 Grade2 BBB ~ BB 6 ~ 8 등급 Grade3 BB- ~ B 9 ~10 등급 Grade4 B- ~ CCC 11 등급 Grade5 CC 이하 12 등급 이하 ② 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 부동산 유가증권 합계 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 부동산 유가증권 합계 2) 유가증권(채무증권) 당기말 및 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 당기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 에프앤자산평가 S Moody's Grade1 A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- Grade3 BB to BB+ BB to BB+ Grade4 B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 3개 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. 3) 예치금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정 예치금(*) Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (*) 대손충당금 차감전
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금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정 예치금(*) Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 당기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(채무증권)의 신용건전성 기준과 동일합니다. 4) 미사용약정당기말 및 전기말 현재 미사용약정의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합계 5) 증권매매거래 관련 미수금당기말 및 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기매매미수금 잔액 위탁매매미수금 잔액 증권의 투자중개거래와 관련하여 연결회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지 못 하는 경우 연결회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.또한, 연결회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 38.3 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란 연결회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시, 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다. (2) 유동성위험 관리정책 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 주석 41에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 즉시수취 및 지급 1개월 이하
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1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*1) 매매목적 파생상품부채(*2) 위험회피목적 파생상품부채 예수부채(*3) 차입부채 기타금융부채 지급보증 및 약정사항(*4) (*1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*2) 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*4) 지급보증계약 및 약정에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 즉시수취 및 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채(*1) 매매목적 파생상품부채(*2) 위험회피목적 파생상품부채 예수부채(*3) 차입부채 기타금융부채 지급보증 및 약정사항(*4) (*1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*2) 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*4) 지급보증계약 및 약정에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. 38.4 시장위험 (1) 개요시장위험이란 주가, 이자율, 외환, 일반상품 등 시장요소의 가격변동에 따라 연결회사에서 보유한 포지션의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험의 관리는 포지션 한도, 손실 한도, VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일 관리하고 있으며, 업무 절차는 규정 및 지침으로 명문화되어 처리하고 있습니다. (2) VaR 현황 시장위험에 대한 노출정도는 정상적인 시장에서 일정한 보유기간 동안 주어진 신뢰수준 범위내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 보유포지션에서 발생할 수 있는 최대손실금액(Value at Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 역사적시뮬레이션 모형을 이용하여 10일 VaR로 산출합니다. 역사적시뮬레이션 모형은 특정 확률분포를 가정하지 않고 시장변수들의 과거 변화에 기초한 평가방법으로 시뮬레이션을 통해 VaR를 산출합니다. 보유 자산 위험요소(Risk Factor)의 과거 2년 시계열의 10일간 수익률을 사용하며, 해당 포트폴리오의 2년 시계열 분표 중 99% 신뢰수준을 사용합니다. 일별 99% 신뢰수준 범위내의 VaR는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99%라는 것을 가정합니다. 당기 및 전기 중 VaR (99%, 10일)의 평균, 최대, 최소 및 보고기간말 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평균 최대 최소 기말 총 VaR (단위: 천원) 구분 평균 최대 최소 기말 총 VaR (3) 시장위험별 리스크관리 현황 연결회사의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 주가위험, 이자율위험, 외환위험이 있습니다. ① 주가위험주가위험(주가변동위험)은 연결회사의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩
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포트폴리오는 ELS나 ELW를 헤지하기 위해 보유한 포지션이 대부분이며, 일부 유가증권 자기자본거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약 등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주가위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리협의회는 포지션한도 및 손실한도 등을 배정하며, 리스크관리부서는 운용부서의 한도초과나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다. ② 이자율위험트레이딩 포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 연결회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. ③ 외환위험외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다. 연결회사는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다.(4) 이자율위험관리 현황 연결회사는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무 그룹의 산출물과 시장을 면밀히 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국이 발표한 내용과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 이러한 발표에 대응하여 연결회사는 위험관리, 회계, 세무, 법률, 전산, 고객관리 등의 업무흐름으로 구성된 IBOR 관련 대응계획을 수립하였고, 이에 따라 대부분의 전환 및 대체를 마무리 하였습니다. 해당 계획 및 진행상황 관리는 CFO(Chief Financial Officer)가 전담하며, 중요한 사항은 이사회에 보고합니다. 계획의 목적은 사업 내에서 이자율 지표 개혁과 관련된 영향 및 위험을 파악하고, 대체 지표 이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 실행 계획을 준비하고 이행하는 것입니다. 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 없으며, 전기말현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 노출금액(*) 전기말 USD LIBOR 상각후원가 측정 대출채권 공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비파생) 당기손익-공정가치 지정 금융부채(파생) (*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품은 제외하였습니다. 38.5 운영위험 (1) 운영위험의 정의운영위험이란 부적절하거나 잘못된 연결회사 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. (2) 운영위험 관리방법운영위험의 관리 목적은 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으로 관리하는 것입니다. 운영리스크관리시스템(ORMS: Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다. 주기적으로 리스크통제자가평가(RCSA:RiskControl Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI:Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전에 통제함은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다.38.6 자본관리 연결회사의 자본위험관리의 주요 목적은 장단기 주주가치 극대화를 위해 자본사용을최적화하고 건전한 재무건전성을 유지하는 것입니다. 연결회사는
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2009년 2월에 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거한 순자본비율의 산정을 통해 자본위험관리를 하고 있습니다. 순자본비율은 업무 단위별 필요 유지 자기자본에 대한 영업용순자본에서 총위험액을제한 금액의 비율[(영업용순자본 - 총위험액) / 업무 단위별 필요 유지 자기자본 × 100]로 이는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 영업용순자본은 기준일 현재 금융투자업자의 순재산액(자산 - 부채)에서 차감항목을제하고, 가산항목을 더하여 계산합니다. 차감항목은 재무상태표상 자산 중 즉시 현금화하기 어려운 유형자산 등을 의미합니다. 가산항목은 재무상태표상 부채항목으로 계상되었으나 실질적인 채무이행의무가 없는 항목, 미래손실에 대비하여 내부에 유보시킨 항목, 현물상환이 가능한 항목, 보완자본의 기능을 하는 항목 등을 포함하고 있습니다. 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실가능금액을 계량화한 것입니다. 금융투자업자가 보유하는 증권 등의 포지션이 주가, 이자, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 입을 수 있는 손실가능금액을 계량화한 시장위험액, 거래상대방의 계약 불이행 등으로 발생할 수 있는 손실가능금액인 신용위험액, 연결회사가 사고, 착오, 위법부당 행위나 기타 영업여건 악화로 입을 수 있는 손실가능금액인 운영위험액을 모두 산정하고 있습니다. 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 인식된금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 등(*1) 환매조건부채권매수 미수금(*4) 미수금(지급결제) 금융자산 계 금융부채 파생상품부채 등(*1) 환매조건부채권매도(*2) 매도유가증권(*3) 미지급금(*4) 미지급금(지급결제) 금융부채 계 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있습니다. (*3) 증권대차거래 등에 따라 발생한 증권을 매도한 거래가 포함되어 있습니다. (*4) 고객의 위탁매매거래 관련하여 한국거래소와 연결회사간 동일자 거래에서 발생하는 채권과 채무의 상계금액을 포함하고 있습니다.단, 고객과 연결회사간 동일자 거래에서 발생하는 미수금 2,674,623백만원 및 미지급금 2,783,289백만원은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 인식된금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 등(*1) 환매조건부채권매수 미수금(*4) 미수금(지급결제) 금융자산 계 금융부채 파생상품부채 등(*1) 환매조건부채권매도(*2) 매도유가증권(*3) 미지급금(*4) 미지급금(지급결제) 금융부채 계 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있습니다. (*3) 증권대차거래 등에 따라 발생한 증권을 매도한 거래가 포함되어 있습니다. (*4) 고객의 위탁매매거래 관련하여 한국거래소와 연결회사간 동일자 거래에서 발생하는 채권과 채무의 상계금액을 포함하고 있습니다. 40. 리스 (1) 리스
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이용내역 1) 연결재무상태표에 인식된 금액당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) 건물 차량운반구 기타 합계 리스부채 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 연결손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 차량운반구 기타 합계 리스채권에 대한 이자수익(이자수익에 포함) 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) 당기 중 리스의 총 현금유출은 34,842백만원(전기: 33,554백만원)입니다.(2) 리스 제공내역1) 금융리스 제공내역 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치, 미실현이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스총투자 리스순투자 최소리스료의 현재가치 미실현이자수익 2) 운용리스 제공내역 당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 41. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 원고 또는 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 건, 천원) 구분 당기말 전기말 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피고 원고 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도 당기말 전기말 당좌대출(일중차월 포함) ㈜국민은행 외 일반자금대출 ㈜국민은행 증권유통금융 한국증권금융㈜ 운영자금차입금(자체) 한국증권금융㈜ 할인어음(자체) 한국증권금융㈜ 할인어음 한국증권금융㈜ 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융㈜ 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 커미티드라인 중국공상은행 외 한도대출 (3) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 대출확약 한도대출약정 LOC 및 출자약정 합계 (*) 당기말 현재 매입보장약정에 따라 연결회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 441,661백만원(전기말: 556,400백만원)입니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 10,846백만원(전기말: 10,731백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 고객으로부터 위탁 받은 예수유가증권의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 과목 당기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 공정가치 저축자유가증권 공정가치 수익자유가증권 매도기준가격 합계 (6) 연결회사는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 일반 사모펀드의 투자중개업자로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 투자중개 하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 중단되었으며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사가 피고로 접수된 소송은 3건(소송가액 545억원)입니다. 그 중 1건에 대해서는 2023. 2. 7. 투자원금 298억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 1심 판결이 내려졌으나, 2024. 1. 29. 2심에서는 결론을 달리하여 투자원금 중 120억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 판결이 내려진 후 현재 3심 진행 중입니다. 한편, 다른 1건에 대해서는 2023. 10. 26. 잔존원리금 84.6억 및 원금 82.9억에 대한 지연이자의 지급을 명하는 1심 판결이 내려진 후 현재 2심 진행 중입니다. 나머지 1건에 대해서는
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2024. 2. 14. 투자원금 중 122억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 1심 판결이 내려졌습니다. 위 각 소송은 상급심에서 판결이 변경될 가능성이 있습니다.한편 연결회사는 펀드 운용사인 JB자산운용을 상대로 구상금 청구 소송을 제기하여 당기말 현재 1심 진행 중입니다. 42. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 주식회사 KB금융지주(지분율 100%)입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외) 및 중요한 거래의 내용(자금거래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 1) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 ㈜KB금융지주 기타특수관계자 ㈜국민은행 ㈜KB자산운용 ㈜KB부동산신탁 ㈜KB인베스트먼트 ㈜KB신용정보 ㈜KB데이타시스템 KB생명보험㈜(*1) ㈜KB국민카드 ㈜KB저축은행 ㈜KB캐피탈 ㈜KB손해보험 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜)(*2) KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 기타펀드 (*1) 전기 중 푸르덴셜생명보험㈜와의 합병으로 소멸하였습니다. (*2) 전기 중 푸르덴셜생명보험㈜에서 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였습니다. 2) 수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 비용 수익 비용 관계기업 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 케이비-에스제이 관광벤처조합 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 KB소부장1호 사모투자합자회사 케이비제3호바이오 사모투자합자회사(*1) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 케이비제21호기업인수목적㈜ 더 채울 신기술투자조합 제1호(구, SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 케이비제22호기업인수목적㈜ 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 케이비제23호기업인수목적㈜(*1) 케이비제25호기업인수목적㈜ 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 케이비제26호기업인수목적㈜ 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 케이비제27호기업인수목적㈜ 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 지배기업 ㈜KB금융지주 기타특수관계자 ㈜국민은행 ㈜KB자산운용 ㈜KB부동산신탁 ㈜KB인베스트먼트 ㈜KB신용정보 ㈜케이비데이타시스템 KB생명보험㈜(*2) ㈜KB국민카드 ㈜KB저축은행 ㈜KB캐피탈 ㈜KB손해보험 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜)(*3) KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 기타펀드 퇴직연금 연결회사 임직원 (*1) 당기 또는 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (*2) 전기 중 푸르덴셜생명보험㈜와의 합병으로 소멸하였습니다. (*3) 전기 중 푸르덴셜생명보험에서 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제22호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제23호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제24호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제25호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제26호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제27호기업인수목적㈜ 주식관련채권 기타특수관계자 ㈜국민은행 예치금(*2) 차입금 ㈜KB국민카드 채무증권 ㈜KB저축은행 차입금 ㈜KB손해보험 차입금 ㈜KB캐피탈 차입금 케이비스타글라스비제일차 유한회사 차입금 KB KBSTAR머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) 사채 KB머니마켓액티브증권투자신탁(채권) 사채 주요경영진
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예수부채 연결회사 임직원 임직원대여금 (*1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예치금 등의 거래내역은 순액으로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 관계기업 케이비제17호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제18호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제19호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제20호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 케이비제21호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제22호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제23호기업인수목적㈜ 주식관련채권 케이비제24호기업인수목적㈜ 주식관련채권 기타특수관계자 ㈜국민은행 예치금(*2) 차입금 연결회사 임직원 임직원대여금 (*1) 전기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예치금 등의 거래내역은 순액으로 공시하였습니다. 상기 이외에 당기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 530,000백만원(전기말: 430,000백만원)이며, 관련하여 당기 배당금 지급액은 20,763백만원(전기: 4,300백만원)입니다.또한, 당기 중 연결회사가 2022년도 이익잉여금 처분으로 지배기업인 ㈜KB금융지주에 지급한 배당금은 100,000백만원(전기: 400,000백만원)입니다.한편, 상기 자금거래에는 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 예수금의 증감내역 등은 포함되어 있지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 기타자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 현금출자 등 출자금회수 등 관계기업 케이비제23호기업인수목적㈜(*) 케이비제24호기업인수목적㈜(*) 케이비제25호기업인수목적㈜ 케이비제26호기업인수목적㈜ 케이비제27호기업인수목적㈜ 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 케이비 디지털 플랫폼 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*) 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*) 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호(*) 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 프렌드 신기술사업투자조합 55호 빛고을첨단그린제일차 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 신한-에코 벤처투자조합 제2호 리딩H2O신기술투자조합제1호 2023제이비신기술제2호투자조합 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 기타특수관계자 KB멀티알파플러스일반사모투자신탁제1호 KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호 케이비 뉴딜 혁신 펀드 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 케이비 세컨더리 플러스 펀드 케이비프라임디지털플랫폼펀드 케이비 스케일업 2호 펀드 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 KB KBSTAR23-11회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁 KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호 KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제2호 KB KBSTAR머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) KB법인용달러MMF1호(USD) KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호 미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호 KB BXC GREEN CREDIT 인프라일반사모특별자산투자신탁제2호 (*) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다. (단위: 천원) 구분 회사명 현금출자 등 출자금회수 등 관계기업 케이비제17호기업인수목적㈜(*1) 케이비제18호기업인수목적㈜(*1)
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케이비제19호기업인수목적㈜(*1) 케이비제20호기업인수목적㈜(*1) 케이비제21호기업인수목적㈜ 케이비제22호기업인수목적㈜ 케이비제23호기업인수목적㈜ 케이비제24호기업인수목적㈜ KB신농사직설투자조합 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 케이비-에스제이 관광벤처조합 KB신자산어보투자조합 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 ㈜프로젝트바닐라(*1) 케이비제3호바이오 사모투자합자회사(*1) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 케이비 디지털 플랫폼 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 제이에스제3호사모투자합자회사 미래에셋모빌리티투자조합1호 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 더 채울 신기술투자조합 제1호(구, SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호)(*2) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 케이비스타위탁관리부동산투자회사 KB제4호바이오 사모투자조합 넥스트레이드 주식회사 기타특수관계자 스타로드일반사모부동산제10호투자회사 KB북미 Compass 에너지 일반 사모 특별자산 투자신탁(*1) 메리츠일반사모부동산투자신탁9-2호 KB글로벌코어본드증권자투자신탁(채권) 케이비 글로벌 플랫폼 펀드 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 KB항공기대출일반사모특별자산투자신탁제1호 케이비 뉴딜 혁신 펀드 KB개발블라인드일반사모부동산투자신탁제2호 케이비프라임디지털플랫폼펀드 케이비 세컨더리 플러스 펀드 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 케이비 스케일업 2호 펀드 KB KBSTAR23-11회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁 (*1) 전기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 전기 중 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호에서 더 채울 신기술투자조합 제1호로 사명을 변경하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 회사명 내역 당기말 전기말 케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사 자금보충약정B 2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 회사명 담보제공자산 당기말 전기말 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 기타특수관계자 ㈜국민은행 정기예금 등 원화채권 투자부동산 ㈜KB손해보험 원화채권 3) 제공받은 담보 (단위: 천원) 구분 회사명 담보제공자산 당기말 전기말 담보설정액 담보설정액 기타특수관계자 ㈜국민은행 원화채권 ㈜KB손해보험 원화채권 한편, 당기말 현재 연결회사는 ㈜국민은행으로부터 157,512백만원(전기말: 140,000백만원)의 원화대출 등 한도 약정을 체결하고있습니다. 또한, 연결회사는 ㈜국민은행과 CLS(외환동시결제) 제3자서비스 약정을 체결하였고, 관련 약정에 따라 결제일 당일 중 상환을 조건으로 미화 500백만달러의 일중유동성을 제공받을 수 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 내역 당기말 전기말 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 유가증권 매입약정 KB 글로벌 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제5호 유가증권 매입약정 KB 글로벌 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제6호 유가증권 매입약정 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 유가증권 매입약정 KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호 유가증권 매입약정 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 유가증권 매입약정 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 유가증권 매입약정 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 유가증권 매입약정 케이비 디지털 플랫폼 펀드 유가증권 매입약정 케이비 스케일업 2호
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펀드 유가증권 매입약정 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 유가증권 매입약정 케이비프라임디지털플랫폼펀드 유가증권 매입약정 신한-에코 벤처투자조합 제2호 유가증권 매입약정 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 유가증권 매입약정 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호 유가증권 매입약정 미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호 유가증권 매입약정 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 유가증권 매입약정 KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제1호 유가증권 매입약정 KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제2호 유가증권 매입약정 케이비 뉴딜 혁신 펀드 유가증권 매입약정 케이비 세컨더리 플러스 펀드 유가증권 매입약정 당기말 현재 연결회사는 ㈜KB국민카드로부터 21,000백만원(전기말: 21,000백만원)의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 특수관계자들이 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매도 매수(*1) ㈜KB금융지주 ㈜국민은행 ㈜KB손해보험 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험㈜)(*2) ㈜KB캐피탈 ㈜KB국민카드 (*1) 당기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 연결회사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 푸르덴셜생명보험에서 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 회사명 매도 매수(*1) ㈜KB금융지주 ㈜국민은행 KB생명보험㈜(*2) ㈜KB손해보험 ㈜KB라이프생명보험(구, 푸르덴셜생명보험)(*3) ㈜KB국민카드 ㈜KB캐피탈 (*1) 전기 중 특수관계자들이 발행한 채권을 연결회사가 인수한 금액을 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 푸르덴셜생명보험㈜와의 합병으로 소멸하였습니다. (*3) 전기 중 푸르덴셜생명보험에서 ㈜KB라이프생명보험으로 사명을 변경하였습니다. (8) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기 및 전기에 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 43. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 이자비용 배당금및분배금수익 법인세비용 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 당기손익-공정가치지정금융상품평가이익 당기손익-공정가치지정금융상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 외화환산손익 기타손익 합계 (2) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예치금의 증감 의무적 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 파생상품의 증감 상각후원가측정대출채권의 증감 기타자산의 증감 예수부채의 증감 의무적 당기손익-공정가치측정금융부채의 증감 당기손익-공정가치지정금융부채의 증감 확정급여부채의 증감 환매조건부채권매도(대고객)의 증감 기타부채의 증감 합계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입부채 사채 임대보증금 리스부채 기타부채 기초금액 현금흐름 환율변동 연결범위변동 기타 비현금변동 기말금액 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입부채 사채 임대보증금 리스부채 기타부채 기초금액 현금흐름 환율변동 연결범위변동 기타 비현금변동 기말금액 44. 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익의 증가 45. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과
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비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다. 비연결구조화기업의 성격 목적 활동 자금조달방법 자산유동화 - 보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화- SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등 제공을 통한 수수료 획득 - 자산유동화계획의 이행- 유동화자산의 양수 및 회수- ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등 - 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행 부동산PF - 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출- 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출 - 사회간접자본 및 부동산 건설- 선박건조/항공기 제조 및 구입 등 - Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결 신탁 - 개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용 - 신탁자산의 관리 및 운용- 신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 - 신탁금융상품의 판매 투자펀드 - 수익증권에 대한 투자- PEF 및 조합에 대한 투자 - 펀드자산의 관리 및 운용- 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분 - 수익증권상품의 판매- 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산유동화 투자펀드 기타 계 비연결구조화기업의 자산총액 연결재무상태표에 인식된 자산 자산 대출채권 유가증권 관계기업투자 파생상품자산 기타자산 계 연결재무상태표에 인식된 부채 파생상품부채 기타부채 계 최대손실 노출액 보유자산 지급보증 및 매입출자약정 계 최대노출의 결정방법 신용공여 금액 및 매입약정 금액 출자약정 금액 출자약정 금액 (단위: 천원) 구분 자산유동화 투자펀드 기타 계 비연결구조화기업의 자산총액 연결재무상태표에 인식된 자산 자산 대출채권 유가증권 관계기업투자 기타자산 계 연결재무상태표에 인식된 부채 파생상품부채 기타부채 계 최대손실 노출액 보유자산 지급보증 및 매입출자약정 계 최대노출의 결정방법 신용공여 금액 및 매입약정 금액 출자약정 금액 출자약정 금액 46. 사업결합연결회사는 전기 중 2022년 2월 14일자로 PT. KB Valbury Sekurita의 지분 65.0%를 현금 57,222백만원에 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 사업결합의 주된 이유는 경영권 인수를 통해 인도네시아 자본시장에 진출하여 글로벌 사업을 다각화하고 타 해외 계열회사와의 사업, 영업적 시너지 극대화를 통하여 글로벌 부문 경쟁력을 강화하기 위함입니다.동 사업결합과 관련된 지분인수 시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 취득한 자산: 현금및현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 유형자산 투자부동산 당기법인세자산 이연법인세자산 기타금융자산 기타자산 인수한 부채: 차입부채 순확정급여부채 당기법인세부채 기타금융부채 기타부채 식별가능한 순자산 공정가치 비지배지분 영업권 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 PT. KB Valbury Sekuritas의 전기의 당기순이익은 5,100백만원이며, 사업결합과 관련하여 발생한 순현금흐름 유출액은 17,297백만원입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 케이비증권 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*)회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요
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감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 일 명 명 재무제표 주요 계정잔액과 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 케이비증권 본사 실사(입회)대상 현금, 보관유가증권, 회원권, 미사용어음수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 투자부동산 감정평가 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 10일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 감사수행 계획, 감사인의 독립성, 경영진 및 감사인의 책임, 부정위험, 1분기 외부감사인의 검토 결과 보고 등 2023년 08월 11일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 반기 외부감사인의 검토 결과 보고 2023년 11월 10일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 3분기 외부감사인의 검토 결과 보고 2024년 02월 26일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 내부회계관리제도 검토 결과 보고 2024년 03월 04일 회사측: 감사위원장외 감사위원 2인 및 감사부장감사인측: 업무수행이사 등 1인 대면회의 기말 감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 KB증권은 높은 브랜드 인지도와 안정성을 바탕으로 고객 가치를 제고해 나가고 있습니다. 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업부문별로는 자산관리부문(위탁매매 및 금융상품 판매 등), IB부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), S(주식/채권/파생상품 트레이딩 등), 기관영업부문(법인고객 위탁매매 등)으로 구분하여 신성장동력 확보 및 수익원 다변화 등을 추진하고 있습니다. 또한 전사 Digitalization 확대를 통한 업무역량을 증진시키고 안정적이고 지속적인 성장을 위하여 효율적인 경영관리 체계·내부통제·리스크관리 역량 또한 강화시키고 있습니다. 이를 바탕으로 2023년 [FY2023 (2023.1.1~2023.12.31)] 기간동안 회사의 영업수익은 11조 5,851억을 실현하였으며, 영업이익은 6,802억원, 당기순이익은 3,880억원을 각각 기록하였습니다. 또한, 자산은 61조 2,669억원, 부채는 54조 9,709억원이고, 자기자본은 6조 2,960억원이며, 순자본비율(Net Capital Ratio)은 로 자본적정성 및 재무건전성 측면에서 안정적인 상황을 유지하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 사업부문별 영업실적 (1) 영업상황의 개요[연결실체 영업실적] 구 분 주 요 내 용 영업실적및 주요 재무현황 (단위: 백만원) 영업수익 영업이익 당기순이익 비고 (단위: 백만원) 자산 부채 자본 순자본비율(%) 추진전략 - 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 중점사업 고객중심 사업모델 구축 KB고유의 차별화된 대고객 Delivery 모델 개발 및 혁신을 통한 고객가치 / 만족도 극대화 시너지 극대화 그룹 내, 증권사 내 사업별 '협업 시너지' 창출을 통한 수익 규모 극대화 최적의 자원 활용 고부가가치 사업 역량 강화 및 자본효율성 극대화를 통한 업계 최고 수익성 달성 [주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)] 주요 사업부문 주 요 내 용 위탁/자산관리 부문(Retail부문, 기관영업부문 등) - FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 위탁/자산관리 영업이익은 전년동기 대비 1,162억 증가한 2,654억을 기록하였습니다. 기업금융 부문(IB부문) - FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 262억 증가한 1,599억을 기록하였습니다. 자산운용부문(S) - FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대 비 흑자전환하여 352억을 기록하였습니다. [KB증권 조직도] kb증권 조직도.jpg kb증권 조직도 (2) 보고부문의 유형 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 (3) 부문별 손익 당기 및 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 순손익 위탁/자산관리부문 기업금융부문 자산운용부문 기타사업부문 합 계 주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다.
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(단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 순손익 위탁/자산관리부문 기업금융부문 자산운용부문 기타사업부문 합 계 주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 나. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제63기 제62기 제61기 수수료수익 금융자산(부채)평가및처분이익 이자수익 외환거래이익 기타영업수익 영 업 수 익 합 계 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 연간 제62기 연간 제61기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 투자자예수금 수입담보금 기타 차입부채 콜머니 차입금 환매조건부매도 매도파생결합증권 파생상품 사채 기타 기타부채 충당부채 퇴직급여부채 기타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 연간 제62기 연간 제61기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 관계기업및종속기업투자 매입파생결합증권 파생상품 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 대여금 기타 유형자산 투자부동산 기 타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 외화증권 파생결합증권 기타증권 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (2) 장내파생상품거래현황(요약) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 국외 옵션 국내 국외 기타 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (4) 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 주식 관련 내역만 기재하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합 계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 채권 관련 내역만 기재하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분·상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자 합계 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다. (라) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 매매차익(차손) 정산차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구
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분 제63기 제62기 제61기 처분차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 상환차익(차손) 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 마. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 지분증권 합계 채무증권 채권 장내 장외 소계 채무증권 합계 파생결합증권 ELS ELW 기타 파생결합증권 합계 외화증권 기타증권 증권 계 선물 국내 해외 소계 옵션 장내 국내 해외 소계 장외 국내 해외 소계 옵션 합계 파생상품 합계 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 바. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 (단위: 명) 구분 제63기 제62기 증 감 운용인력 수 본사 지점 ※상세 현황은 '상세표-6. 투자일임운용인력현황(상세)' 참조 (2) 투자일임계약현황 (단위: 명, 건, 백만원) 구분 제63기 제62기 제61기 고객수 일임계약건수 일임계약자산총액 (평가금액) (3) 일임수수료 수입현황 (단위: 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 일임수수료 기타수수료 합계 (4) 투자일임 재산현황(계약금액) (단위: 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 전문투자자 계 해외계약자산 일반투자자 전문투자자 계 합 계 일반투자자 전문투자자 계 (5) 투자일임재산 운용현황 (평가금액) (단위: 백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성 자산 예치금(위탁증거금 등) 보통예금 정기예금 양도성예금증서(CD) 환매조건부채권매수(RP) 기업어음증권(CP) 기타 소계 증권 채무증권 국채/지방채 특수채 금융채 회사채 기타 소계 지분증권 주식 신주인수권증서 출자지분 기타 소계 수익증권 신탁 수익증권 투자신탁 수익증권 기타 소계 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 소계 증권예탁증권 기타 소계 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 장외파생상품 이자율관련거래 통화관련거래 주식관련거래 기타 소계 소계 기타 합계 사. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 주 식 국공채 회사채 외화증권 기 타 합 계 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 인수수수료 수수료비용 수지차익 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 아. 신탁업무 (1) 수익현황(신탁계정) (2023년 12월 31일 기준, 단위: 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 금전신탁 불특정금전신탁 실적배당신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형 소계 기타 실적배당신탁계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 (2) 신탁별 수탁현황 (2023년12월 31일 기준, 단위: 백만원) 구분 증가 감소 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 실적배당신탁 특정 수시입출금 자문형 자사주 채권형 주식형(자문형, 자사주 제외) 주가연계신탁 정기예금형 퇴직연금 확정급여형 확정기여형 IRA형
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소계 기타 실적배당신탁계 재산신탁 증권 금전채권 동산 부동산신탁 토지신탁 차입형 관리형 소계 관리신탁 갑종 을종 소계 처분신탁 담보신탁 분양관리신탁 부동산신탁계 부동산관련권리 무체재산권 재산신탁소계 종합재산신탁 기타 합계 자. 신용공여업무 (1) 신용공여 (단위: 백만원) 구 분 비고 신용공여 금융투자업규정 제4-23조(신용공여의 회사별 한도) (2) 신용공여 이자율 이자율 연체이자율 비고 신용거래융자 예탁담보융자 기간형소급법 기간형체차법 연8.5% 고객등급형 VVIP: 연7.3%VIP: 연7.3%그랜드: 연8.3%베스트: 연8.5%패밀리: 연8.8%법인: 연8.55% ※ 비상장주식담보대출: 연 8.5% ~ 10.5%※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%※ 직장인을 위한 우리사주담보대출: 연 4.9% ~ 6.9%※ 직장인을 위한 수시입출금 담보대출 : 연4.5% ~ 6.9%※ 매도증권담보융자: 연 8.0%※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5% (3) 신용거래 융자 및 대주/대출 평균잔액 (단위: 백만원) 구 분 비 고 신용거래 융자 유통금융 융자 포함 신용거래 대주 유통금융 대주만 취급 예탁증권담보 융자 총 신용공여 주) 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 평균잔액임. 차. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 63기 제 62기 제 61기 잔고 조건부매도 (거액 RP) 조건부매수 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선 도 선 물 스 왑 옵 션 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시하였습니다. (2) 신용파생상품 거래현황 2023.12.31 잔고기준(단위 : 달러, 원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) (FICC파생영업부) CDS(달러) (FICC파생영업부) CLN(원) (FICC파생영업부) CLN(달러) (FICC파생영업부) (3) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 달러, 원 ) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 통화 액면금액 기초자산(준거자산) CLN KB증권 노무라은행 인터내셔널 USD 중국 CLN (주)세방익스프레스 KB증권 KRW LG CLN 주식회사 투에버(TOEVER) KB증권 KRW LG CLN 월성전자(주) KB증권 KRW LG CLN (사)텔코경영연구원 KB증권 KRW LG CDS 교보증권 KB증권 KRW 현대커머셜 CDS KB증권 코메르츠뱅크 KRW 현대커머셜 CDS 신한투자증권 KB증권 KRW 현대커머셜 CDS 도이치뱅크(런던) KB증권 USD 중국 CDS 네오드림소프트 KB증권 KRW 중국 CDS 한화투자증권 KB증권 KRW 중국 CDS 아이비케이투자증권 KB증권 USD KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS 뉴스텔라제육차 KB증권 KRW 프랑스, 영국, 한국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 KRW 한국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 KRW 한국 CDS 래오제일차 KB증권 KRW 한국 CDS 교보증권 KB증권 USD 중국 CDS 교보증권 KB증권 USD 프랑스, 독일, 한국 CDS 한화투자증권 KB증권 USD 한국 CDS 아이테르누스 KB증권 KRW 한국 CDS DB금융투자 KB증권 USD 한국 CDS 하나증권 KB증권 KRW 한국전력 CDS 하이메타버스서퍼제칠차 KB증권 KRW 한국 CDS 한화투자증권 KB증권 KRW 한국전력 CDS 한화투자증권 KB증권 KRW 한국전력 CDS 뉴테라제일차 KB증권 KRW 한국 CDS KB증권 KRW 중국 CDS KB증권 KRW 중국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 USD KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS KB증권 하나증권 KRW 프랑스, 영국, 한국 CDS KB증권 메리츠증권 KRW 한국 CDS KB증권 메리츠증권 KRW 한국 CDS KB증권 메리츠증권 KRW 한국 CDS KB증권 한국씨티은행 USD 중국 CDS KB증권 반코
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빌바오 비즈카야 아르헨타리아 USD 프랑스, 독일, 한국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 USD 한국 CDS KB증권 하나증권 KRW 한국 CDS KB증권 도이치뱅크(싱가포르) USD 한국 CDS KB증권 메리츠증권 KRW 한국 CDS KB증권 하나증권 KRW 한국 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (2023년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 라운지 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 광주광역시 대전광역시 울산광역시 경기도 강원도 충청북도 세종특별자치시 충청남도 경상북도 경상남도 전라북도 전라남도 제주특별자치도 합계 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2023년 12월 31일 현재) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 중국(상해) 미국(뉴욕) 홍콩 베트남 인도네시아 합계 주) 본점에 지점이 있는 경우 지점 수에는 미포함하였으며, 영업소는 제외하였습니다. 나. 영업설비 등 현황 (2023년 12월 31일 현재, 단위 : 백만원 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 대치 과천 김포 남울산 대구 마북동 분당 테크노마트 파주 합계 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제63기 제62기 제61기 비고 ATM 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 현재 지점의 신설 및 중요시설의 확충과 관련하여 구체적인 장소 및 일자 등 정해진 사항은 없으며, 시장상황 변화 및 지역 특성에 따른 신설 등의 여부는 지속적으로 검토 중 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 제62기 제61기 영업용순자본(A) 총위험액(B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율[(A-B)/C] 잉여자본(A-B) (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 제62기 제61기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 나. 수수료 현황 (1) 지점개설 계좌 매매수수료(요약) 구분 종류 수수료 현황 주식 코스피/코스닥/코넥스 상세표 참조 채권 일반채권/소매채권/소액채권/주식관련채권 선물 코스피200선물/미니코스피200선물/KRX300선물, 코스닥150선물/주식선물/ETF선물/Eurex연계 야간선물/유로스톡스50지수선물/변동성지수선물/섹터지수선물/미국달러선물/야간달러선물/일본엔선물/중국위안선물/유럽연합유로선물/금리선물/상품선물 옵션 코스피200옵션/코스피200위클리옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션/주식옵션/달러옵션/Eurex연계야간옵션 기타 ETF/ETN/ELW(주식워런트증권)/K-OTC/국내주식CFD/일반상품 ※상세 현황은 '상세표-7. 지점개설 계좌 매매수수료(상세)' 참조 (2) 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(요약) 주문매체 상품 종류 수수료 현황 HTS/홈페이지 상장주식(신주인수권 등 포함), ETF, ETN, ELW, K-OTC, KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물, KRX300선물, 코스닥150선물, 개별주식선물, ETF선물, EUREX연계 야간선물, 유로스탁스50지수선물, 섹터지수선물(배당지수), 변동성지수선물, 돈육선물, KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션, 미니KOSPI200옵션, KOSDAQ150옵션, 개별주식옵션, EUREX연계야간옵션, 3개월무위험지표금리선물, 국채선물(3/5/10년), 통화선물(미달러/야간달러/엔/유로/위안), 미달러옵션, 금선물, 장내채권, 소액채권, 주식관련채권, 금현물 상세표 참조 MTS ARS 영업점 고객센터/반대매매/만기 청산거래 ※상세 현황은 '상세표-8. 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(상세)' 참조 (3) 특화수수료(STAR 수수료)(비대면 포함) □ 고객등급별 수수료(KB maSter 클럽) : 당사 고객등급에 따라 수수료율 차등 적용※ 신청계좌의 온라인 거래 시에만 적용(HTS, 홈페이지) (2023년 12월 31일 기준) 구분 베스트 패밀리 주식 등 선물 지수선물 주식선물/ETF선물 유로스탁스50 지수선물 섹터지수선물 코스닥150선물 변동성지수선물 옵션
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KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션 0.42 미만 0.063% + 계약당 13원 0.088% + 계약당 13원 0.138% + 계약당 13원 0.42 이상2.47 미만 2.47 이상 0.063% + 계약당 78원 0.088% + 계약당 78원 0.138% + 계약당 78원 미니코스피200옵션 0.48 미만 0.063% + 계약당 3원 0.088% + 계약당 3원 0.138% + 계약당 3원 0.48 이상2.53 미만 2.53 이상 0.063% + 계약당 16원 0.088% + 계약당 16원 0.138% + 계약당 16원 코스닥150옵션 3.2 미만 0.063% + 계약당 4원 0.088% + 계약당 4원 0.138% + 계약당 4원 3.2 이상24.5 미만 24.5 이상 0.063% + 계약당 31원 0.088% + 계약당 31원 0.138% + 계약당 31원 주식옵션 4천원 미만 0.088% + 계약당 5원 0.138% + 계약당 5원 0.188% + 계약당 5원 4천원 이상16천원 미만 16천원 이상 0.088% + 계약당 20원 0.138% + 계약당 20원 0.188% + 계약당 20원 ※ 주식 등 : 주식, ETF, ETN, ELW, 신주인수권증권, 신주인수권증서 종목을 대상으로 함 (K-OTC, 단주제외)※ 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, KRX300선물 □ 신용융자 매매 수수료 무료(KB cRedit 클럽) - 신용융자 매매 : 0.0044792% - 신용융자 매매 이외 : 0.015% 다. 취급상품 등 (요약) 구분 세부 자산배분 유형 상품 수 (단위 : 건) 가입대상 특징 주식유형군 자산배분형 실명개인 및 법인 상세표 참조 가치형 맞춤형 해외형 채권유형군 맞춤형 모델형 기타유형군 수시입출식 맞춤형 자산배분형 개인종합자산관리랩 ※상세 현황은 '상세표-9. 일임형 Wrap상품(상세)' 참조 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 가입대상 : 만 65세 이상의 노인 : 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음 - 5,000만원 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한-저축기간 : 3년 이상 - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민 (총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) 가능 벤처기업투자신탁저축 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인- 단, 소득공제 적용은 거주 개인- 저축기간 : 3년 이상 - 제한없음 - 소득공제시 투자한도 3,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠·부동산펀드 - 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년 - 1인당 5,000만원 - 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세
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9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 청년형장기집합투자증권저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하(종합소득금액 3,800 만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년 - 1인당 연 600만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외))- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능 가능 분리과세 하이일드채권펀드 - 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년 - 1인당 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 가능 사과나무통장 - 가입대상 : 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 재형저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 가입대상 : 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 - 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나
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전용면적 85 m² (25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 able CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인 - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 가입대상 : 만 65세 이상의 노인 : 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음 - 5,000만원 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한-저축기간 : 3년 이상 - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민 (총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) 가능 벤처기업투자신탁저축 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인- 단, 소득공제 적용은 거주 개인- 저축기간 : 3년 이상 - 제한없음 - 소득공제시 투자한도 3,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상
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투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠·부동산펀드 - 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년 - 1인당 5,000만원 - 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 청년형장기집합투자증권저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하(종합소득금액 3,800 만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년 - 1인당 연 600만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외))- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능 가능 분리과세 하이일드채권펀드 - 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년 - 1인당 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 가능 사과나무통장 - 가입대상 : 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 재형저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 가입대상 : 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세
케이비증권 — 사업보고서 (2023.12)

9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 - 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m² (25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 able CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인 - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 KB able MMT (자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1만원 이상 - 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) KB able 매칭형신탁 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 1개월 3개월 6개월 1년 변동 - 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한 CP/전자단기사채 (ABCP/ABSTB) 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한