chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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모빌리티 밸류체인오픈이노베이션펀드 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 처분 평가 기말금액 10. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토 지 건 물 계 상기 토지와 건물은 기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 32 참조). 당기 중 투자부동산에서 발생 한 임대수익은 33백만원 전기: 77백만원), 직접 관련 된 운영비용은 10백만원 (전기: 21백만 원)입니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말금액 토 지 건 물 계 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 대 체 처 분 감가상각 기말금액 토 지 건 물 계 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 계 기 초 취 득 처 분 감가상각 대 체 기 말 취득원가 (상각누계액) (손상차손누계액) (정부보조금) - 전 기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비 품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 계 기 초 취 득 대 체 처 분 감가상각 기 말 취득원가 (상각누계액) (손상차손누계액) (정부보조금) (2) 회사의 토지 및 건물은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17, 32 참조).(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 비용구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 (4) 회사는 건물 및 기계장치에 대하여 한화손해보 험에 부보금액 22,338백만원 전기: 5,502백만원)의 화재보험을 가입하고 있습니다. 12. 사용권자산 등 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 계 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 취득원가 상각누계액 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 계 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 취득원가 상각누계액 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당 기 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 기초 취득 처분 이자비용 지급리스료 유동성대체 기말 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 기초 취득 처분 이자비용 지급리스료 유동성대체 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 1년초과 5년이내 5년초과 합계 (4) 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 합 계 (5) 당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 단기리스 비용등 합 계 13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 산업재산권 회원권 계 산업재산권 계 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 취득원가 상각누계액 (2) 당기 중 비용으로 인 식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,687백만원 (전기: 2,322백 만원)이며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 기타비유동금융자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 임차보증금 기타보증금 계 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 계 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 선수금 계 기타비유동부채 장기종업원급여부채 장기선수수익 계 17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융부채 미지급비용 임대보증금 계 기타비유동금융부채 장기미지급금 임대보증금 계 18. 차입금 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 류 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 운전자금대출 등 5.02~5.43 기업은행 운전자금대출 5.31~5.73 산업은행 운전자금대출 계 (2) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 류 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 시설자금대출 기업은행 시설자금대출 현대캐피탈 차량할부금 신한카드 차량할부금 계 (-)유동성대체 차액 19. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제1회 전환사채 계 (-)전환권조정 차액 (*) 당기 중 전환사채 11,025,000천원(589,130주)이 전환청구되었습니다. 회사는 매도청구권 2,619,883천원(139,993주)을 행사하였으며, 매도청구권자를 임직원(118,622주) 및 제3자(21,371주)로 지정하였습니다. 회사는 임직원 부여분 매도청구권 공정가치 470,419천원을 임직원 급여로, 제3자 부여분 매도청구권 공정가치 84,753천원을 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실로 인식하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채종류 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 발행금액(발행시점) 발행금액(당기말) 발행일 2022년 5월 31일 만기일 2027년 5월 31일 표면이자율 연 0.0%(액면이자 없음) 만기보장수익율 연 0.0% 전환청구기간 2023년 5월 31일 ~ 2027년 4월 30일 전환가격(발행시점) 25,189원 전환가격(당기말) 24,443원 전환주식수(발행시점) 보통주 1,134,236주 전환주식수(당기말) 보통주 259,997주 전환가액의 조정 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우라. 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2022년 8월 31일) 및 이후 매 3개월을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(발행 당시 전환가액의 70%에 미달하는 경우 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 봄)으로 함.마. 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날(2024년 5월 31일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음(조기상환수익율 0%) 매도청구권(Call Option) 본 사채의 발행회사는 2023년 5월 31일부터 2024년 5월 31일까지 매 3개월의 말일마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 발행회사는 본 전환사채
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발행총액의 37%에 해당하는 금액까지 매도청구권 행사가 가능함. (연 1.0%, 3개월 복리) (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 파생상품부채(전환권+조기상환청구권) (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 파생상품부채 평가손익 파생상품부채 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 20. 확정급여채무 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 퇴직급여채무 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 급여지급액 과거근무원가 정산으로 인한 손실 기말금액 (3) 확정급여채무 의 가중평균만기는 6.63년 (전기 7.72년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 이자수익 재측정요소 사용자의 기여금 퇴직급여지급액 기말금액 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 투자펀드(채권형) (6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 임금상승률 (7) 당기 및 전기 주요 보험수리적가정 변동에 따른 확정급여채무의 민감도효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 할인율 변동 임금상승률 변동 21. 자본금과 주식발행초과금 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 무상증자 주식선택권 행사 전기말 전환사채 전환 당기말 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 보통주식수는 9,935,755주 이며 1주 당 액면금액은 500원입니다. 22. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 기타자본조정 계 23. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 부여일 2019년 11월 8일 2021년 12월 15일 2023년 4월 21일 최초부여수량 101,800주 101,000주 20,000주 권리행사가능주식수(조정전) 0주 76,000주 20,000주 권리행사가능주식수(조정후)(*1) 0주 152,000주 20,000주 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 행사가격(조정전) 10,000원 46,630원 22,630원 행사가격(조정후)(*1) 5,000원 23,315원 22,630원 가득조건 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년 권리행사가능기간 2021년 11월 8일 ~ 2025년 11월 8일 2023년 12월 15일 ~ 2027년 12월 14일 주식선택권의 공정가치(조정전) 3,271원 27,636원 7,893원 (*1) 2022년 1월 1일 소유주식 1주당 신주 1주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식선택권(주) 가중평균행사가격(단위: 원)(*1) 주식선택권(주) 가중평균행사가격(단위: 원) 기초 변동(무상증자) 부여 행사 소멸 기말 (*1) 2022년 1월 1일 소유주식 1주당
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신주 1주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. (3) 회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 부여일 주식가격 11,150원 53,700원 22,350원 행사가격 10,000원 46,630원 22,630원 기대만기 6년 6년 2.1년 무위험이자율 주가변동성 배당수익률 (4) 당기 중 판매비와관리비 로 인식한 주식기준보상은 987백만원 (전 기 1,107백만원)입니다. 24. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 미처리결손금 합 계 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 결손금처리계산서 당기와 전기의 결 손금처리계산서(안)은 다음과 같으며, 결손금 처리예정일은 2024년3월 29일 (전기 처리 확정일 : 2023년 3월 30일)입니다. (단위: 천원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 당기순이익 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅱ. 결손금처리액 Ⅲ. 차기이월미처리결손금 25. 주당순손익 (1) 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) ÷ 유통보통주식수(주) 보통주 주당이익(손실)(단위: 원) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위 : 주) 내 역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 전환사채 전환 전환사채 전환 소계 일수 ÷ 365 가중평균유통보통주식수 - 전기 (단위 : 주) 내 역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 주식선택권 행사 소계 일수 ÷ 365 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당이익 당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과같습니다. 당기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 행사금액 행사기간 미래희석가능 주식수 전환사채 24,443원 259,997 주 주식선택권(2차)(*1) 23,315원 152,000 주 주식선택권(3차) 22,630원 20,000 주 (*1) 2022년 1월 1일 소유주식 1주당 신주 1주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. 26. 매출 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출액 제품매출액 기타매출액 계 (2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 기초제품재고액 당기제품제조원가 기말제품재고액 기타매출원가 계 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 지급수수료 경상연구개발비 감가상각비 주식보상비용 기타 계 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 제품 및 재공품의 변동 원재료의 사용액 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 기타 계 29. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외화관련이익 유형자산처분이익 잡이익 계 기타비용 외화관련손실 유형자산처분손실 잡손실 계 30. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은
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다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 리스해지이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 계 금융비용 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 계 31. 법인세비용 (1) 당기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용 (*) 전기는 법인세부담액 및 이연법인세변동액이 없으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 조정은 해당사항이 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비공제비용 비공제수익 당기조정 감면공제세액 이연법인세 미인식 일시적차이 법인세비용 (3) 당기와 전기에 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 이연법인세자산(부채) 순액 (5) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.- 당 기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 퇴직급여부채 퇴직연금운용자산 미수수익 재고자산평가충당금 유형자산 무형자산 사용권자산 국고보조금 연차수당 장기종업원급여부채 보증금 장기차입금 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 이월세액공제 계 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 기 초 기 말 퇴직급여부채 퇴직연금운용자산 미수수익 재고자산평가충당금 유형자산 무형자산 사용권자산 국고보조금 연차수당 장기종업원급여부채 보증금 장기차입금 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 선수수익 외국납부세액 계 (6) 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. - 당기말이연법인세자산을 인식하지 아니한 미인식 차감일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 없습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 차감할 일시적차이 이월결손금 2030년 소 계 이월세액공제 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 소 계 (7) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 32. 특수관계자 등 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 특수관계자에 대한 거래내역당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 기타 이자수익 기타 주요경영진 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 채권 등(*) 채무 등 채권 등 채무 등 주요경영진 (*) 현재가치평가 반영된 금액입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래당기 및 전기 중
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특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여 회수 대여 회수 주요경영진 (5) 지급보증당기말 현재 회사는 기업은행, 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 퇴직급여 주식보상비용 계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 구 분 금융기관 한 도 실행금액 운전자금대출 등 기업은행 운전자금대출 등 하나은행 운전자금대출 산업은행 할부금융 현대캐피탈 (2) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 투자부동산, 토지, 건물 기업은행 장기차입금 토지, 건물 하나은행 단기차입금, 장기차입금 (3) 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 지급보증 제공자 지급보증 내역 금액 기술보증기금 기업은행 차입금 하나은행 차입금 산업은행 차입금 서울보증보험 정부보조금 반환지급보증 (4) 당기말 현재 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 출자약정액 납입 누적출자금 추가출자금 약정기간 KDB 퀀텀 모빌리티 밸류체인 오픈이노베이션펀드 조합성립 후 8년 34. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD (전기말) (단위: USD, 천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 당기말과 전기말 각 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2) 이자율 위험 당기와 전기의 변동금리 차입금과 관련하여 이자율 10bp(0.1%) 변동 시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 법인세차감전순이익의 증감 (2) 신용위험당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 계 (3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 만기별 금융부채는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 파생상품부채 전환사채 리스부채 장기차입금 임대보증금 장기미지급금 - 전기말 (단위 : 천원) 계정과목 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 파생상품부채 전환사채 리스부채 장기차입금 임대보증금 장기미지급금 당기말 및 전기말의 금융부채 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금
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(4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 35. 영업의 집중 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비 중 매출액 비 중 고객1 고객2 고객3 계 당기와 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 비 중 매출액 비 중 국내 매출액 해외 수출액 계 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 외화환산손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 급여 주식보상비용 유형자산처분손실 법인세비용 이자수익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 리스해지이익 유형자산처분이익 계 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 선급금 선급비용 당기법인세자산 재고자산 매입채무 미지급금 미지급비용 예수금 선수금 선수수익 장기종업원급여부채 퇴직급여충당부채 퇴직연금운용자산 계 (3) 회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산의 투자부동산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 전환사채 내재파생상품 분리 전환사채 전환 리스 신규취득 리스 중도해지 장기차입금의 유동성 대체 단기차입금의 유동성 대체(만기연장) 무상증자 주식선택권 행사 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. - 당 기 - (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타 기말 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 리스부채 기타금융부채 합계 - 전 기 - (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 기타 기말 단기차입금 유동성장기부채 전환사채 장기차입금 리스부채 기타금융부채 합계 37. 재무제표의 승인 회사의 재 무제표는 2024년 3월 29일자 정기주주총회에 서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 피엔에이치테크의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 피엔에이치테크대표이사 귀하 2024년 3월 21일 우리는 첨부된 주식회사 피엔에이치테크의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 피엔에이치테크의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는
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'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용' 의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,[일반적으로 인정된 회계처리기준과 같은 적용 가능한 회계기준]에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) [일반적으로 인정되는 회계처리기준과 같은 회계기준]에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 논현로 652 (논현동, 한일빌딩 4층) 동 현 회 계 법 인 대표이사 장 선 택 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 피엔에이치테크 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기
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일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부통제, 중간감사업무 일 명 명 기말감사업무 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 진천공장, 용인본사 실사(입회)대상 제품, 재공품, 원재료 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 03일 - 회사측: 재무담당이사, 감사 등 3인- 감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 감사인의 독립성, 중간감사 결과보고 및 기말감사 계획 등 2024년 02월 16일 - 회사측: 재무담당이사, 감사 등 3인- 감사인측 : 업무수행이사 등 3인 대면회의 기말감사 결과보고, 핵심감사사항 감사 결과 논의
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 OLED(Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드)는 형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계발광현상을 이용하여 스스로 빛을 내는 자체발광형 유기물질을 말하는 것으로, 차세대 디스플레이 소재입니다.기존의 LCD와 달리 OLED는 얇은 박막형의 디스플레이 구현, 효율적인 전력 사용, 풍부한 색채 표현력이 가능하여 디스플레이 산업의 중심으로써 시장을 선도하고 있습니다. 이러한 OLED의 소재는 산업 초기 기술력의 차이 등으로 인해 해외 의존도가 높았지만, 당사를 비롯한 국내 OLED 업체의 십수년 간의 끊임없는 연구개발로 점차 OLED소재의 국산화가 이루어지고 있습니다. 당사는 2007년 5월에 설립된 후, OLED용 HTL 중간체 물질을 합성, 개발에 성공하여 2009년부터 양산공급을 시작하였으며, 팔라듐 기반 촉매 재료 5종을 개발 완료하여 2010년부터 양산판매를 시작하였습니다. Mobile 공급하고 있는 고굴절 CPL 소재는 2018년 개발하여 2021년부터 양산판매 공급하고 있습니다. 2014년 12월에는 충북 진천 산수산업단지에 공장용 부지 약 2,800평을 매입하여, P2공장은 2015년 3월부터 공장건축을 시작하여 9월에 완공, 동년 10월부터 가동을 시작하였고 P2공장은 현 진천공장 부지에 공장건축 및 설비투자하여 2023년 5월에 완공하여 가동하고 있습니다. 당사는 창업 이래 지속적인 연구 및 개발을 진행해왔고, 국가 연구과제와 자체 기술개발로 특허를 출원하는 등 매년 일정 금액 이상을 연구개발을 위해 투자하였으며, 또한 오랜 기간 동안 OLED Panel 제조업체 및 1차 Vendor 업체와의 공동연구개발을 통해 매출을 꾸준히 증대해왔습니다. 이러한 결과를 바탕으로 당사의 2023년 말 기준 현재 매출액은 약 402억, 영업이익 65.1억, 제품별 매출비율은 OLED 소재 95.95%, OLED원료 2.49%, 상품 및 기타 1.56%로 구성되어 있고, 주로 직판 형식의 국내 매출이 대부분을 차지합니다. 주요사업으로는 OLED 특허소재개발사업과 공동기술개발 및 양산화 사업과 OLED 원료공급사업이 있습니다. OLED 특허소재개발사업은 고굴절 CPL은 공급하고 있으며, 블루 EBL, 저굴절 CPL 소재 등 개발 완료하였으며 융복합 소재를 순차적으로 개발 중입니다 공동기술개발 및 양산화 사업으로 레드프라임, 레드호스트, 장수명 블루호스트 재료를 공급하고 있습니다. OLED 원료공급사업은 Pd 촉매를 중심으로 사업 초창기부터 OLED 재료업체에 양산공급하고 있습니다.당사는 다수 제품의 공급물량 증가에 대비하여 진천군 소재 공장의 생산설비를 신축하는 투자를 통해 당사의 생산능력을 확장하였습니다. 또한 지속적인 신규재료 개발을 위한 연구경쟁력 확보 목적으로 연구설비와 분석설비를 도입, 진행 중입니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으니 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등에 관한 사항 (1) 주요 제품 등의 현황 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 제품명 생산(판매) 개시일 주요 상표 매출액 비율 OLED 원료 Pd촉매 등 OLED 소재 고굴절CPL 등 제품매출 소계 상품 상품매출 소계 기타 기타매출 소계 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 제품은 화학소재로서 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매비 등도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 OLED 유기재료의 원재료는 국내 및 해외에서
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구매하고 있으며, 일부 원재료는 해외에서 수입하여 달러로 대금을 결제하기 때문에 환율변동에 따른 일부 영향이 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산 능력 및 생산 실적 당사 생산제품의 성분 및 생산투입량, 제품물질 및 생산장비 등 여러 가지 요인에 따라 생산량이 상이하므로 가동률을 정확하게 추정하기는 어렵습니다. 1) 최근 3 사업연도 당사 공장 가동률 구 분 제 15기 제 14기 제 13기 OLED 제품 (*) 제품그룹별 별도의 가동률을 산출하여 이를 비례식으로 환산하여 기재하였습니다. (*) 2023년 06월 P2공장 신축으로 인한 당사 공장 가동률 변경 조정 2) 최근 3 사업연도 당사 공장 생산실적 (단위: g) 구 분 제 15기 제 14기 제 13기 OLED 제품 (*) 생산실적은 설비 가동에 따른 제품 생산량을 기준으로 산정. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) 자산과목 2023년 (제15기) 비고 기 초 증 가 감 소 손상 당기상각 기말잔액 용인 자산 진천 자산 합 계 당사는 충청북도 진천군에 합성공장과 경기도 용인시에 승화정제 공장을 보유, 가동하고 있습니다. (3) 외주생산 관련 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 설비의 신설, 매입계획 당사는 다수 제품의 공급물량 증가에 대비하여 진천군 소재 공장의 생산설비를 신축하는 투자를 통해 당사의 생산능력 확장을 완료하였습니다. 또한 지속적인 신규재료 개발을 위한 연구경쟁력 확보 목적으로 연구설비와 분석설비를 도입 진행 중입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위: 천원, USD) 매출유형 품 목 제15기 제14기 제13기 제품 매출 OLED 원료 내수 수출 합계 OLED 소재 내수 수출 합계 기타 내수 수출 합계 합계 내수 수출 합계 상품 매출 내수 수출 합계 총 합계 내수 수출 합계 (2) 판매경로 1) 판매경로 가) 국내시장 당사는 제품 및 상품을 100% 직판하고 있으며, 대리점 및 중개상을 이용하고 있지 않습니다. 당사는 매출처에서 견적을 요청하면 견적서를 발송하고 양측 조건에 부합할 경우 발주서를 받아 제품, 상품을 출하하고 있습니다.나) 해외시장 현지의 능력있는 해외대리점과 계약을 통해 적극적인 판매활동을 하고 있습니다. 2) 판매전략 OLED소재 제조업체의 영업전략으로 가장 중요한 것은 소재기술력을 바탕으로 한 품질관리능력, 납기대응능력, 가격경쟁력 및 고객 needs에 대한 발빠른 대응입니다. 당사는 설립 이후 지속적으로 OLED소재를 개발하고 있으며, 주요 OLED패널 제조사와 OLED TV 및 Mobile용 소재를 공동개발하고 있습니다. 당사는 매출신장을 위하여 OLED Panel 제조업체 및 1차 Vendor업체의 연구개발책임자 및 구매팀 담당자와 지속적인 관계 발전 측면에서 지속적으로 미팅 및 제품 관련 협의를 진행하고 있으며, 공동연구개발을 하거나 직접 제품을 납품하는 판매전략을 가지고 있습니다. 나. 수주에 관한 사항 당사의 제품 판매 방식은 고객사와 거래기본계약을 체결하고 PO를 받아 개별 PO별로 신속하게 출하하는 형태로 진행되고 있습니다. 따라서 업체별로 수주 계약을 체결하지는 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 당기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
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USD 2) 이자율 위험 당기와 전기의 변동금리 차입금과 관련하여 이자율 10bp(0.1%) 변동 시 법인세차감전순이익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 법인세차감전순이익의 증감 (2) 신용위험 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 계 (3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 만기별 금융부채는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 유동성장기부채 파생상품부채 전환사채 리스부채 장기차입금 임대보증금 장기미지급금 - 전기말 (단위: 천원) 계정과목 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 파생상품부채 전환사채 리스부채 장기차입금 임대보증금 장기미지급금 (4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 총자본 부채비율 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대 체결일 계약종료일 내 용 계약금액 고객사(A사) 자금대여지원 약정서 총합 20억원 고객사(A사) 공정거래 표준 협약서 ㈜서브원 거래기본계약서 고객사(D사), 미국 디스플레이소재 장기공급 계약체결 선수금 6백만불(주1)) 주1) 선수금 6백만불 최종 상계일(2023.04.06) 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 OLED 디스플레이 기술은 폴더블, 롤러블등 지속적으로 진화 발전하고 있으며 , 이에 따른 소재의 특성 개선(수명,휘도 등) 및 신규 특성의 소재가 지속적으로 필요한 상황입니다. 당사도 이에 대한 연구개발을 지속적으로 수행하고 있으며, 관련 기술 및 연구에 회사의 역량을 집중하고 있습니다. (2) 연구개발 조직 기업부설연구소 조직도.jpg 기업부설연구소 조직도 (3) 연구개발비용 당사의 2023년 말 기준 연구개발비용은 33.1억이며, 이중 정부보조금을 제외한 26.9억원을 당기비용으로 회계처리하였습니다. [ 연구개발비용 현황 ] (단위: 천원) 구 분 2023년 (제15기) 2022년 (제14기) 2021년 (제13기) 연구개발비용 계 연구개발비/매출액 비율 (4) 주요 연구개발 실적 보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 현황은 아래와 같습니다. 번 호 연구과제명 주관부서 연구기간 비 고 50인치급 AMOLED TV용 구동전압 4V이하 수명 50,000시간 이상의 공통층 소재, 발광소재 및 소자개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 참여 (종료) WOLED/color filter 방식의 AMOLED TV를 위한 옐로우(570nm) 인광 도판트 및 고신뢰성(수명 50,000시간) HTL물질 개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 주관 (종료) 융복합기술개발사업 이전기술과제 고효율(80cd/A) 및 장수명(30,000시간) 녹색 인광용 호스트/정공수송층 소재 및 소자 개발 중소벤처기업부 / 중소기업청 주관 (종료) 고성능(이동도 70cm2/Vs) 황화합물계 반도체 백플레인 및 카드뮴이 없는 고효율 (발광효율
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26cd/A) 유무기 하이브리드 EL 소재/소자 원천 기술 개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 참여 (종료) OLED용 유기소재 10kg/day 급 대량 정제기술 개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 주관 (종료) 고효율 적층구조 OLED를 위한 연속 인쇄 공정용 가교형 유기소재 기술개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 주관 (종료) 디스플레이 소재부품장비 성능평가 및 성능개선 지원사업 한국디스플레이연구조합 주관 (종료) 지연형광 감광형 BT2020향 고색순도 및 고효율의 RGB발광층 소재 개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 참여 (수행중) 저굴절 CPL 재료 개발 산업기술평가진흥원 주관(수행중) OLED 청색 인광 소재의 고효율 및 장수명 소재 개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 주관(수행중) OLED 수명25% 향상을 위한 중수소 벤젠 합성 기술 개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 주관(수행중) 전자의 삼중항 에너지 고효율화로 장수명 청색발광 소재 및 소자 원천기술개발 산업통상자원부 / 산업기술평가관리원 참여(수행중) 한국디스플레이연구조합 주관 (수행중) 7. 기타 참고사항 가. 시장 현황 (1) 시장의 특성 1) OLED 개요 OLED는 LCD에는 없는 얇은 박막형의 디스플레이를 구현할 수 있어 차세대 디스플레이로 각광받고 있습니다. LCD는 광원이 별도로 필요하기 때문에, 패널 후면에 백라이트 유닛(Backlight Unit)을 배치하여 이로부터 발생한 빛이 액정의 변화와 편광판을 통하여 조절되는 방식으로 디스플레이를 구현합니다. 따라서 LCD는 후면의 백라이트 유닛 및 빛을 통과시키는 여러 부품들로 적층된 복잡한 구조를 가지고 있는 반면, OLED패널은 이에 비해 훨씬 단순한 구조이기 때문에 얇은 디스플레이를 구현하기에 적합합니다. 스크린샷(42)_li.jpg OLED패널 구조 LCD의 경우 자체 발광이 안되기 때문에 검은색을 표현할 때도 전력이 필요하며, 외부 광원의 완전 차단이 어려워 색채 표현력이 낮다는 단점이 있습니다. 반면, OLED의 경우 자체 발광이 가능하여 필요한 부분에만 광원을 활성화시키기 때문에 전력소모가 적어 효율적으로 전력을 사용할 뿐만 아니라 높은 색채 표현력을 가집니다. 또한 응답속도가 LCD에 비해 빨라 급변하는 영상에서 잔상이 남지 않는 장점이 있습니다 2) OLED 소재 시장의 특성 OLED 디스플레이 산업은 OLED 디스플레이 기술력과 생산 인프라를 바탕으로 세계시장을 선도하고 있습니다. 그러나 OLED 산업 초기에는 OLED 소재에 대한 핵심 원천 기술 등이 해외의 대형 화학회사가 점유하고 있어 해외 의존도가 높았으나 당사를 비롯한 국내의 업체들의 기술 개발 및 양산대응 노력으로 기존 글로벌 유수의 업체들과의 경쟁을 통하여 점차 OLED 소재의 국산화가 이루어지고 있습니다. 특히 OLED 구조는 디스플레이 업체에서 고객사의 요구에 맞추어 지속적으로 재료구조가 상향 평준화 되어, 발전 변경되어 왔으며 재료구조가 변경될 때마다 재료별 업체선정에 따른 경쟁구도는 지속되고 있습니다. 이러한 지속적으로 변하는 재료구조와 핵심 기술력 및 양산력(Capa) 등으로 신규업체의 진입 장벽은 더욱 높아 지고 있습니다. 또한 OLED 재료는 신약개발산업처럼 세상에 없는 새로운 물질을 연구개발하여 특허를 획득하여 사업을 수행해가는 산업분야 입니다. 그만큼 연구개발의 기간과 비용이 많이 발생되고 있어 진입장벽은 더욱더 높다고 할 수 있습니다. OLED 디스플레이를 중심으로 하는 산업 가치사슬은 기존 부품 기반 산업으로서의 LCD 제조업과는 다르게 재료 및 소재 기반 산업의 성격을 가지고 있습니다. 이는 LCD 디스플레이 제조 과정에서 필요했던 다양한 부품(백라이트 유닛, 컬러필터 등)이 더 이상 필요하지 않으며, OLED 제조공정의 특성상 다양한 소재에 대한 의존도가 높아지기 때문입니다. OLED 재료시장은 전방시장인 OLED 디스플레이 시장의 영향을 크게 받으며, OLED 패널의 다양한 layer마다 각기다른 경쟁자들이 존재하고 있고, 최종수요기업의 생산계획에
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매출이 종속된다는 점에서, 영업환경은 최종 수요기업과의 관계가 결정적이라고 할 수 있으며, 디스플레이 패널 제조사들의 패널 양산을 위한 양산시설투자 등이 소재의 수요에 선행한 선행지표라고 볼수 있습니다. 국내 패널업체들은 그 동안 뛰어난 기술역량을 가지고 글로벌 시장에서 경쟁우위를 가져왔지만, 소재 분야는 상대적으로 매우 취약했습니다. 물론 한국 정부와 산업계는 소재와 부품 경쟁력을 강화하기 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다. 한국은 2001년 부품소재특별법을 제정해 부품소재 산업 육성에 대한 중요성을 인식하도록 했지만, 이미 일본은 1980년대부터 경제 산업성을 중심으로 첨단소재 분야에 대한 연구개발을 중점적으로 지원해왔습니다. 결국 한국과 일본 사이엔 약 20년 이상의 업력 차이가 존재하고 있었고, 그 차이가 현재 디스플레이 소재 분야에서도 나타나고 있었습니다. 일본은 이를 무기로하여 2019년 수출규제라는 공격을 시작하였고, 현재 정부, 업계 모두 촉각을 곤두세우고 대응책을 마련해가고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 OLED 시대의 지속발전 및 시장선점을 위해서는 OLED 소재부품 경쟁력을 확보하는 것이 당면 시장에서의 급선무가 될 것입니다. 당사도 이에 발맞추어 연구역량을 발전시키기 위해 지속 노력하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 1897년 카를 페르디난트 브라운이 브라운관을 개발한 이래 지난 100년간 브라운관은 디스플레이의 지배적인 지위를 유지해왔습니다. 그러나 2000년대 중반 LCD 평판디스플레이가 기술적, 가격적 경쟁력을 확보하게되면서 CRT에 비해 두께가 얇고 가벼울 뿐만아니라 소비전력이 낮은장점 등으로 인해 CRT를 급속도로 대체하였습니다. 2010년 이후 스마트폰을 비롯한 다양한 디스플레이 디바이스의 출현하고 2020년 현재 다양한 형태의 디스플레이(Flexible)에 대한 수요가 발생하면서 OLED가 주목받고 있습니다. OLED는 스스로 빛을 내기 때문에 LCD처럼 백라이트가 필요없고 두께와 무게를 LCD의 1/3이상 줄일 수 있으며 더불어 폼팩터에서 자유로울 수 있어 Curved, Bendable, Foldable, Wearable, Rollable등 다양한 기기의 Flexible 디스플레이로서 다양한 디바이스로 적용 분야 또한 확대 될 것으로 예상됩니다. 또한 OLED는 감성화면 구현, 고속 응답속도, 자발광, 초박형 제작 가능, 저전력 소모, 넓은 시야각 등의 뛰어난 특징으로 인하여 미래형 디스플레이로 LCD를 대체할 기술로 인식되고 있으며. 점진적으로 LCD 디바이스를 앞지를 수 있을것으로 예상하고 있습니다. 전방산업의 OLED 디스플레이는 현재 효율, 수명 등에서 많은 진전을 보이며 평판디스플레이의 강자인 LCD 디스플레이와 경쟁 구도를 이루고 있습니다. 중소형 디스플레이 시장에서는 이미 OLED의 적용이 급증하고 있으며, 최근 프리미엄급 핸드셋에 일부 적용되던 OLED 패널이 확대 추세에 있습니다. 또한 향후 점진적으로 중소형 디스플레이에서 대형 디스플레이 등으로 확대 될 것으로 예상됩니다. 현재 OLED 디스플레이 개발 및 양산은 한국이 선도 하고 있으며, 많은 글로벌 디스플레이 업체들 또한 OLED 기술개발과 생산능력 확대(패널 양산투자) 중에 있으며, OLED의 발광재료 수요도 지속해서 증가가 예상되고 있습니다. (3) 시장 규모 및 전망 유비산업리서치 2023년 4Q 보고서에 따르면 OLED에 사용되는 발광재료 시장은 2023년 18.4억달러에서 연평균 5.8%의 성장률로 2028년에는 24.3억달러에 달할것으로 전망하고 있습니다 국가별로 살펴보면, 한국 패널 업체들의 재료 구매액은 2023년 11.1억달러에서 연 평균 4.2%성장률로 2028년에는 13.6억 달러가, 중국의 재료 구매액은 2023년 7.3억 달러에서 2028년 10.7억달러가 될것으로 예상하고 있습니다 (4) 경기변동의 특성 및 계절성 LCD를 포함한 전체 디스플레이 패널 출하 면적의 70% 이상은 TV용 패널입니다. TV 시장의 성장과 위축에 따라 디스플레이 산업 전반의 성장성이 직결되어
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있습니다. 그러나, 전체 디스플레이 시장과 달리 최근까지 OLED 디스플레이 시장의 성장은 전적으로 중소형 OLED(스마트폰용)에 의존하여 왔습니다. 중소형 OLED 시장의 성장은 글로벌 스마트폰 업체의 OLED 적용 패널 모델의 증가와 연동되어 왔습니다. OLED 디스플레이가 탑재된 최종 완제품의 판매 증감과, 해당 시장의 경기변동에 따라 대형, 중소형 OLED 수요는 영향을 받습니다. 대형은 연말 정기 할인시즌(블랙프라이데이), 중소형은 신규 스마트폰 출시에 따른 신규 수요에 영향을 많이 받습니다. 2020년 전반기 OLED 시장은 코로나19와 미국의 화웨이 제재 여파로 감소세로 돌아섰으나, 하반기부터 애플사 아이폰 12모델의 출시에 따라 상승세로 돌아섰으며,아이폰 13, 14 시리즈 출시 이후로도 성장성이 지속되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 현황 1) 사업 개요 주요사업으로는 OLED 특허소재개발사업과 공동기술개발 및 양산화 사업과 OLED 원료공급사업이 있습니다. OLED 특허소재개발사업은 고굴절 CPL은 공급하고 있으며, 블루 EBL, 저굴절 CPL 는 개발 완료하였으며, 융복합 소재 등을 순차적으로 개발 중입니다. 공동기술개발 및 양산화 사업으로 레드프라임, 레드호 스트, 장수명 블루호스트 재료를 공급하고 있습니다. OLED 원료공급사업은 Pd 촉매를 중심으로 사업 초창기부터 OLED 재료업체에 양산공급하고 있습니다. 가) OLED 특허소재 개발사업 당사의 주요 사업으로 현재 고굴절, 저굴절CPL재료, 정공수송층 재료개발 및 사업화에 집중하고 있습니다. [oled 소자 구조 및 각층별 소재의 기능].jpg [OLED 소자 구조 및 각층별 소재의 기능] 나) 공동기술개발 및 양산화 사업 당사는 유기합성관련하여 충분한 시설과 인력을 바탕으로 현재 미국 D사와 공동개발 및 양산화 사업을 하고 있으며 전략적 사업 관계를 지속적으로 확대 추진하여 소재 국산화 및 소재 강국 건설에 이바지할 예정입니다. 다) OLED 원료 및 촉매 공급 사업 당사는 사업초기부터 Pd촉매, 원료 중간체를 OLED, 고굴절 CPL등 소재업체들에 공급하는 사업을 수행하였고, 지속적인 공정개발과 원가절감으로 경쟁력을 확보하고 있습니다. 당사의 사업초기부터 매출을 꾸준히 증대 및 유지 해준 품목들로 당사의 성장에 많은 기여를 하였으나, 향후 당사는 OLED 완성체, 특허재료로서 부가가치를 올릴수 있는 품목으로 사업을 수행할 예정입니다. 따라서 원료 및 촉매는 사업의 확장보다는 기존 협력사와의 관계를 유지하는 수준으로 사업을 수행할 예정입니다. 2) 경쟁 현황 가) 발광 재료 시장 시장점유율 2023년 패널 업체들의 OLED 발광재료 수요량은 107.2t으로 전망되며, OLED 발광재료 수요량은 2023년부터 2027년가지 연평균 성장률 10.7%로 2027년에는 161.2t의 발광재료 구매가 있을 것을 예상됩니다. 당사는 스마트폰용 재료를 공급하면서 시장점유율이 증가하고 있습니다. 고굴절 / 저굴절 CPL재료 연구개발 성과를 인정받아 고객사 A사로부터 양산채택되어 시장 점유율은 상승할 것으로 추정됩니다. 또한 미국의 다국적화학회사와 공동연구개발 사업화를 성공적으로 수행하여 레드프라임 재료의 양산, 장수명 블루호스트의 양산채택, 레드호스트의 양산채택 등을 통해 당사의 시장점유율은 지속 상승할 것으로 추정됩니다. 나) 당사 제품의 시장 지위 당사는 정공수송재료를 중심으로 개발을 진행하여 조명 재료와 스마트워치에 재료를 납품하고 있습니다. TV, 핸드폰용 재료에 비해 양이 적어 시장 점유율은 낮은 상황이나, 고굴절 CPL재료의 연구개발 성과를 인정받아 고객사로부터 양산채택되어 시장 점유 율은 상승하고 있습니다. 또한 공동연구개발 사업화를 성공적으로 수행하여 레드프라임 재료의 양산, 장수명 블루호스트의 양산채택, 레드호스트의 양산채택 등의 제품 다변화를 진행중이며, 이로인한 당사의 시장점유율은 지속 상승할 것으로 추정됩니다. 또한 고굴절/저굴절 융복합 소재 재료 등 고부가 신규제품 연구개발및 특허확보, 고객사와 긴밀한
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제15기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계 서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면멸히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 과목 2023년(제15기) 2022년(제14기) 증감률(%) 유동자산 비유동자산 자산 총계 유동부채 비유동부채 부채 총계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 총계 나. 영업실적 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 과목 2023년(제15기) 2022년(제14기) 증감률(%) 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 사용이 제한된 금융자산 (단위: 천원) 계 정 금융기관 금 액 제 한 비 고 계 나. 차입금 당기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 비고 단기차입금 하나은행 기업은행 산업은행 소 계 유동성장기부채 신한카드 현대캐피탈 소 계 장기차입금 하나은행 기업은행 현대캐피탈 소 계 합 계 (단위: 백만원) 과 목 2023년(제15기) 2022년(제14기) 비고 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기초의 현금 기말의 현금 다. 자금조달 2022년 01월 01일 무상증자 발행으로 제1차 주식매수선택권(스톡옵션) 부여주식 2차 행사 무상증자 전 행사주식수는 36,350주/행사가격 @10,000원이었습니다.2022년 05월 31일 시설투자 및 운영자금 조달 목적으로 전환사채(CB) 200억원을 발행하였습니다. 이후 최근 사업연도에- 2023.11.14 전환가액 18,714원, 504,969주 등기- 2023.11.24 전환가액 18,714원, 224,154주 등기 총 729,123주의 전환청구권이 행사되어, 보고서 제출일 현재 미전환사채의 권면 총액은 6,355,117,142원, 전환가액은 19,630원이며, 만기일은 2027년 05월 31일입니다. 5. 부외거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠 만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (4) 당기와 전기 주주에 대한 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 총 주식수 배당받을 주식수 주당액면금액 액면배당률 금액 (5) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금액 당기순이익 배당성향 (6) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 주당배당금 결산일 종가 배당수익률 23. 건설형 공사계약 당기와 전기 중 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련한 누적공사손익과 공사관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 누적공사원가 누적공사수익 누적공사이익 선수금 공사대금미수금(*) 초과청구공사(*) 회수보류액 청구분 미청구분 건축 토목 분양 합 계 (*) 당기 이전 완료한 공사관련 자산 및 부채를 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 누적공사원가 누적공사수익 누적공사이익 선수금 공사대금미수금(*) 초과청구공사(*) 회수보류액 청구분 미청구분 건축 토목 분양 합 계 (*) 전기 이전 완료한 공사관련 자산 및 부채를 포함하고 있습니다. (2) 당기 와 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 제공 용역 건설용역의 제공 아파트 분양 소 계 수익인식시기 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 소 계 지리적 시장 국내 국외 소 계 (3) 당기와 전기 중 현재 진행중이거나 완료된 당사의 주요 건설계약내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 발주처 공사명 공사기간(*) 기초잔액 증감액 매출계상액 기말잔액 (주)랜드박스 시화 MTV 물류센터 양정2구역주택재개발정비사업조합 양정 포레힐즈 스위첸 (주)알비디케이 라피아노 스위첸 양주옥정 (주)리건인베스트먼트피에프브이 대구 오페라 스위첸 (주)수성의숲 수성 포레스트 스위첸 켄달스퀘어김해부동산일반사모투자회사 김해 상동 물류센터 수원111의5구역주택재건축정비사업조합 서광교 파크 스위첸 한국토지주택공사 고양 장항 LH아파트 마스턴제57호해운대피에프브이(주) 해운대 중동 스위첸 대한토지신탁(주) 동해 프라우드 스위첸 건축기타 건축계 한국도로공사세종안성건설사업단 세종안성 고속도로 5공구 주식회사한강시네폴리스개발 김포 한강 시네폴리스 서울특별시도시기반시설본부 진접선 차량기지 1공구 서울지방국토관리청 동두천 우회도로 한국도로공사 양평이천 고속도로 3공구 한국토지주택공사 고양 장항 택지 한국도로공사 김포파주 고속도로 3공구 국가철도공단 삼성동탄 광역철도 1공구 인천국제공항공사 인천 첨단항공단지 4-6공구 국가철도공단 여주~원주 복선전철 1공구 토목기타 토목계 자체공사 서광교 파크 스위첸(발코니) 외 합계 (*) 계약상 공사기간 또는 예정 공사기간입니다. ② 전기 (단위: 천원) 발주처 공사명 공사기간(*) 기초잔액 증감액 매출계상액 기말잔액 케이피로지스틱피에프브이(주) 인천원창물류센터 양정2구역주택재개발정비사업조합 양정 포레힐즈 스위첸 (주)우리은행 인천원창물류센터2차 수원111의5구역주택재건축정비사업조합 서광교 파크 스위첸 달서구제07구역주택재개발정비사업조합 두류파크 스위첸 제이알투자운용(주) 화성제기리물류센터 반여1의1구역주택재개발정비사업조합 센텀 스위첸 (주)알비디케이 라피아노스위첸양주옥정 (주)리건인베스트먼트피에프브이 대구 오페라 스위첸 삼성전자(주) 평택기술2동신축공사 건축기타 건축계 한국도로공사세종안성건설사업단 세종안성고속도로5공구 서울특별시도시기반시설본부 진접선차량기지1공구 국가철도공단 삼성동탄광역철도1공구 한국도로공사 김포파주고속도로3공구 한국도로공사 양평이천고속도로3공구 현대중공업(주) 현중전하만준설공사 서울지방국토관리청 동두천우회도로 주식회사한강시네폴리스개발 김포한강시네폴리스 인천국제공항공사 인천첨단항공단지4-6공구 서울주택도시공사 위례택지조경공사(3공구) 토목기타 토목계 자체공사 두류파크스위첸(발코니) 외 합계 (*) 계약상 공사기간 또는 예정 공사기간입니다. 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여
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진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사 등에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 토목 건축 분양 합계 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다. ① 당기 가. 토목 (단위: 천원) 구분 최초계약일 공사기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 장부가액 손상차손누계액 장부가액 손상차손누계액 동두천 우회도로 진접선 차량기지 1공구 김포파주 고속도로 3공구 양평이천 고속도로 3공구 세종안성 고속도로 5공구 김포 한강 시네폴리스 여주~원주 복선전철 1공구 평택~오송 2공구 남양주왕숙 국도47호선 지하화 대산당진고속도로2공구 합 계 나. 건축 (단위: 천원) 구분 최초계약일 공사기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 장부가액 손상차손누계액 장부가액 손상차손누계액 양정 포레힐즈 스위첸 대흥2구역 주택재개발 정비사업 서광교 파크 스위첸 스위첸 웰츠타워 2차 해운대 중동 스위첸 대구 오페라 스위첸 고양 장항 LH아파트 인천 원창 물류센터 2차 천안 오룡동 주상복합 수성 포레스트 스위첸 평택 기술2동 신축공사 라피아노 스위첸 양주옥정 아산 벨코어 스위첸 시화 MTV 물류센터 안성 방초 2지구 물류센터 신축공사 미사 아넬로 스위첸 김해 상동 물류센터 평택 사무3동 신축공사 과천 지식정보타운 사옥신축 광주 상무지구 주상복합 신축공사 강남역 오피스 신축 동해 프라우드 스위첸 아이아이컴바인드 사옥 해운대 라센트 스위첸 대전 씨엘리오 스위첸 을지로 초동 오피스 신축공사 김천공장 G/W 2호기 증설공사 안락 스위첸 안산 원시동 물류센터 광명 퍼스트 스위첸 합 계 (*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. ② 전기 가. 토목 (단위: 천원) 구분 최초계약일 공사기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 장부가액 손상차손누계액 장부가액 손상차손누계액 동두천우회도로 진접선차량기지1공구 김포파주고속도로3공구 양평이천고속도로3공구 세종안성고속도로5공구 김포한강시네폴리스 합 계 나. 건축 (단위: 천원) 구분 최초계약일 공사기한(*) 진행률 미청구공사 공사미수금 장부가액 손상차손누계액 장부가액 손상차손누계액 이수 스위첸 포레힐즈 센텀 스위첸 양정 포레힐즈 스위첸 두류파크 스위첸 대흥2구역주택재개발정비사업 서광교 파크 스위첸 스위첸 웰츠타워 2차 오시리아 스위첸 마티에 해운대 중동 스위첸 광주상무지구주상복합신축공사 인천원창물류센터 안산성곡동물류센터신축공사 대구 오페라 스위첸 고양장항LH아파트 강남역오피스신축 화성제기리물류센터 인천원창물류센터2차 동해 프라우드 스위첸 아이아이컴바인드사옥 해운대 라센트 스위첸 천안오룡동주상복합 수성 포레스트 스위첸 대전 씨엘리오 스위첸 평택기술2동신축공사 라피아노스위첸양주옥정 아산 벨코어 스위첸 시화MTV물류센터 을지로초동오피스신축공사 미사 아넬로 스위첸 김해상동물류센터 김천공장 G-W 2호기 증설공사 안락스위첸 안산원시동물류센터 광명 퍼스트 스위첸 합 계 (*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료 및 용지매입액 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 외주비 기타비용 합계 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 성격별 비용 재고자산의 변동 원재료 및 용지매입액 종업원급여 감가상각비와 기타상각비 외주비 기타비용
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합계 25. 법인세 비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 당기 법인세 부담액 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 -확정급여제도의 재측정요소 -기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 -해외사업환산손익 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 영구적차이 이연법인세율의 변동 과거기간 법인세에 대하여 인식한 조정사항 기타 법인세비용 유효세율 (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 기말이연법인세자산 기초이연법인세자산 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2023년 이후 실현분에 대해서는 %를 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 다만, 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 법인세부채는 당기법인세자산과 상계할 수 없어 총액으로 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 공사수익 감가상각비 퇴직급여충당금 퇴직보험예치금 예정공사손실 하자보수충당부채 대손충당부채 미수수익 투자부동산손상차손 매도가능금융자산손상차손 파생상품평가부채 금융보증부채 연차수당 관계 및 종속기업투자 기타충당부채 회원권 손상 리스 기타 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 공사수익 감가상각비 퇴직급여충당금 퇴직보험예치금 예정공사손실 하자보수충당부채 대손충당부채 미수수익 투자부동산손상차손 매도가능금융자산손상차손 파생상품평가부채 금융보증부채 연차수당 관계 및 종속기업투자 해외사업환산손익 기타충당부채 회원권 손상 리스 합 계 (8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이연법인세자산 이연법인세부채 당기법인세자산 당기법인세부채 26. 주당이익당기와 전기의 기본 및 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 보통주에 귀속되는 순이익 가중평균유통보통주식수 기본및희석주당이익 27. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출가. 금융자산 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산(*) (*) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다. 당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 현금, 부동산 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합계 나. 당사의 지급보증액은 보증에 대한 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 당사의 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 18에 언급되어 있습니다. ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된
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채권금액은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0-30일 31-120일 121-365일 1년초과 합계 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 0-30일 31-120일 121-365일 1년초과 합계 매출채권 및 기타채권에 대한 손상차손누계액의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 계 매출채권 기타채권 계 기초금액 손상차손 인식 대여금 및 수취채권 제거 기타(대체 등) 기말금액 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 인식한 손상차손누계액은 매출채권 등에 대하여 시행사의 파산, 소송진행, 대금지급능력 상실 등의 이유로 설정한 것입니다. 당사는 만기일로부터 30일 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 과거의 경험과 채무자의 신용 등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고 판단하였습니다. 당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손상차손누계액은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험① 금융부채 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 가. 당기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 단기차입금(담보부) 단기차입금(무담보) 유동성사채(무담보) 장기차입금(담보부) 사채(무담보) 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 장기예수보증금 유동성금융리스부채 금융리스부채 금융보증부채 소계 파생금융부채 파생상품부채 합계 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채 단기차입금(담보부) 단기차입금(무담보) 장기차입금(담보부) 사채(무담보) 매입채무 미지급금 미지급비용 예수보증금 장기예수보증금 유동성금융리스부채 금융리스부채 금융보증부채 소계 파생금융부채 파생상품부채 합계 당기말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 유동성위험의 최대 금액은 439,737백만원(전기말: 424,477백만원)입니다. 또한, 당사는 계약이행, 책임준공 미이행 시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대 노출정도는 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 KZT (*1) SAR(*2) KZT (*1) SAR(*2) Ⅰ외화금융자산 Ⅱ 외화금융부채 차감 계(Ⅰ-Ⅱ) (*1) (*2) KZT: 카자흐스탄 텡게화 SAR: 사우디아라비아 리얄화 당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 KZT SAR ② 민감도분석당기 말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율이 10% 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동정도 자본 당기순이익 변동정도 자본 당기순이익 KZT 10%상승 10%상승 SAR 10%상승 10%상승 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그
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목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 순부채: 단기차입금 장기차입금(유동성 포함) 사채(유동성 포함) 파생상품부채(유동성 포함) 차 감: 현금및현금성자산 단기금융상품 순부채 자 본 (5) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 금융부채 변동이자율 금융자산 금융부채 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ② 변동이자율 금융상품의 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자수익 이자비용 순효과 (6) 공정가치와 장부금액 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 상각후 원가로 인식되는 자산과 부채상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 공시목적의 공정 가치는 미래 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편 유동성채권과 부채는 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 상각후 원가로 인식되는 자산과 부채의 미래현금흐름을 할인하는데 적용한 이자율은다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 ③ 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (*2) 상각후원가 측정 금융자산 (*3) 합 계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 (*1) 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에는 받을어음 8,349,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산에는 단기금융상품으로 분류된 91,236,000천원이 포함되어 있습니다. (*3) 현금시재액과 미청구공사는 제외되어 있습니다.④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ㆍ 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함) ㆍ 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한
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시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) 파생상품부채 합 계 (*) 당기말 현재 수준 3으로 평가된 공정가치측정금융자산의 공정가치 평가를 위한 가정 및 평가내역은 다음과 같습니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 가. 평가가정 구분 평가방법 할인율 비고 (주)케이알산업 현금흐름할인법 기업잉여현금흐름할인방법 이지스이익참여형메자닌전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 과거거래이용법 결산금액 제이알시너지전문투자형사모부동산투자신탁제1호 과거거래이용법 결산금액 건설공제조합 과거거래이용법 최근 출자금액 나. 평가내역 (단위: 천원) 구분 평가전장부금액 평가손익/(세전) 기말장부금액 공정가치 (주)케이알산업 이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁제1호 제이알시너지전문투자형사모부동산투자신탁제1호 건설공제조합 합계 28. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 계약이행보증 및 시행사의 차입금 등을 위해 백지어음 2매, 백지수표 7매가 금융기관 등에 견질로 제공되어 있습니다. (2) 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 내용 소송금액 원 고 피 고 계류법원 당사가 원고인 사건: 공사대금청구소송 KCC건설 유진프라디움일반사모부동산모투자 유한회사 서울중앙지방법원 당사가 피고인 사건: 손해배상청구소송 신순미 외 10 KCC건설 외 2 서울고등법원 공사대금청구소송 범양에어테크 KCC건설 서울중앙지방법원 공사금지청구소송 정경진 외 43 KCC건설 외 3 대구지방법원 부당이득반환 소송 군산시 KCC건설 외 23 광주고등법원 공사대금청구소송 월드플랜 KCC건설 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 탑글로리 KCC건설 외 4 서울중앙지방법원 구상금청구소송 디비손해보험 KCC건설 외 1 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 최용묵 외 4 KCC건설 수원지방법원 구상금청구소송 한국토지주택공사 KCC건설 외 4 부산지방법원 손해배상청구소송 빛나는자동차공업사 KCC건설 대전지방법원 손해배상청구소송 김윤유 KCC건설 부산지방법원 손해배상청구소송 정명식 KCC건설 부산지방법원 구상금청구소송 삼성중공업 KCC건설 외 17 서울중앙지방법원 구상금청구소송 한국토지주택공사 KCC건설 외 6 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 사직KCC스위첸입주자대표회의 KCC건설 외 1 서울고등법원 손해배상청구소송 김포한강신도시2차KCC스위첸입주자대표회의 KCC건설 외 2 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 황성KCC스위첸입주자대표회의 KCC건설 외 2 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 배춘년 외 41 KCC건설 외 1 울산지방법원 손해배상청구소송 양산KCC스위첸아파트입주자대표회의 KCC건설 외 2 부산고등법원 손해배상청구소송 케이씨씨스위첸아파트입주자대표회의 KCC건설 외 2 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 김포한강신도시2차KCC스위첸입주자대표회의 KCC건설 외 2 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 속초KCC스위첸입주자대표회의 KCC건설 외 3 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 갈매6단지아파트 입주자대표회의 KCC건설 외 1 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 위례우남역KCC웰츠타워관리단 KCC건설 외 2 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 영종하늘도시KCC스위첸아파트입주자대표회의 KCC건설 외
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1 서울중앙지방법원 손해배상청구소송 블루마시티 KCC스위첸 입대회 KCC건설 외 3 서울중앙지방법원 합 계 (3) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도액 실행액 당좌대출 등 KEB하나은행 등 일반대출 등 한국스탠다드차타드은행 등 사 채 KB증권 등 합 계 (*) 상기 약정사항 이외에 당사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 외상매출채권담보를 이용하여 지급하기 위해 국민은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 외상매출채권담보 약정한도 금액은 33,500,000천원이고, 당사의 지급어음 잔액은 50,052,125천원입니다. 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)케이씨씨 관계기업 미래(주) (주)블루아일랜드개발(주)블루아일랜드자산관리 기타 (주)케이씨씨글라스(주)케이씨씨실리콘(주)금강레저대규모기업집단 등 (2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 계 매입 기타매입 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)케이씨씨 기타특수관계자 (주)케이씨씨글라스 대규모기업집단 등 기타 합 계 ② 전기 (단위:천원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 계 매입 기타매입 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)케이씨씨 기타특수관계자 (주)케이씨씨글라스 대규모기업집단 등 기타 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말가. 채권 (단위:천원) 구분 회사의 명칭 채권 매출채권(*1) 미수금 대여금 기타채권 계 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)케이씨씨 관계기업 (주)블루아일랜드개발(*2) 기타특수관계자 (주)케이씨씨글라스 (주)금강레저 대규모기업집단 등 기타 합 계 (*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) (주)블루아일랜드개발 매출채권에 대하여 39,680,589천원이 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 대손상각비 환입은 9,681,716천원입니다.(*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 나. 채무 (단위:천원) 구분 회사의 명칭 채무 매입채무 기타채무(*) 계 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)케이씨씨 관계기업 (주)블루아일랜드개발 기타특수관계자 (주)케이씨씨글라스 합 계 (*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다.② 전기말가. 채권 (단위:천원) 구분 회사의 명칭 채권 매출채권(*1) 대여금 보증금 기타채권 계 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)케이씨씨 관계기업 (주)블루아일랜드개발(*2) 기타특수관계자 (주)금강레저 기타 합 계 (*1) 매출채권에는 미청구공사가 포함되어 있습니다.(*2) (주)블루아일랜드개발 매출채권에 대하여 49,362,306천원이 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입은 1,320,790천원입니다.(*3) PolysiliconTechnologyCompany 매출채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 나. 채무 (단위:천원) 구분 회사의 명칭 채무 매입채무 기타채무(*) 계 유의적인 영향력을행사하는 기업 (주)케이씨씨 관계기업 (주)블루아일랜드개발 기타특수관계자 (주)케이씨씨글라스 합 계 (*) 기타채무에는 초과청구공사가 포함되어 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 담보제공자산 내용 장부가액 지급보증처 관계기업 미래(주) 관계기업투자 차입금담보 한국BTL인프라투융자회사 외 (5) 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 내용 보증한도(*) 보증제공액 차입금잔액 관계기업 미래(주) 자금제공 계약이행보증 (*) 공동도급 현장
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등을 고려한 전체 한도액은 51,471,000천원입니다. (6) 당기와 전기 중 당사는 (주)금강레저로부터 21백만원의 배당금을 수령하였습니 다.(7) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 계 30. 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 사채의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 기타금융자산의 유동성 대체 예수보증금의 유동성 대체 투자부동산 처분 선수금 대체 선급금의 보증금 대체 보증금의 대여금 대체 사용권자산의 취득 리스부채의 유동성 대체 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 케이씨씨건설의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 케이씨씨건설 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 13일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 케이씨씨건설의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023 년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3 월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 ,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을
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제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 한정우입니다 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. fy23_kcc건설_운열실태보고서.jpg fy23_kcc건설_운열실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이씨씨건설 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 전반감사계획 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 2분기 검토 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 고양장항택지, 김포파주고속도로 3공구, 몬트레아 한남, 시화MTV 물류센터 실사(입회)대상 현장 공사자재, 건설현장 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 주식회사 케이씨씨건설 본사 실사(입회)대상 유가증권, 미사용수표, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 22일 감사인 : 담당이사회사 : 감사 서면보고 감사계획핵심감사사항, 유의한 위험 2024년 03월 08일 감사인 : 담당이사회사 : 감사 서면보고 감사종결단계보고핵심감사사항 포함 기말감사업무결과 최종보고