chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 예수보증금 합계 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 예수보증금 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 이자수익(*1) 이자비용(*2) 배당금수익 금융자산평가손익 대손상각비 소계 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) 소계 합계 (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 이자수익(*1) 이자비용(*2) 배당금수익 금융자산평가손익 대손상각비환입 소계 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) 소계 합계 (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결회사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (4) 수준3의 변동내역당기 및 전기의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 현금 보통예금 외화당좌예금 기업자유예금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 사용제한내역 보통예금 자사주신탁 7. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 단기기타채권 : 미수금 미수수익 합계 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 합계 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품
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압구정머커스빌딩 수익증권 삼성달러표시MMF법인제1호 지분상품 신한지주 MLHR 유동항목 소계 채무상품 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 레인메이커 일반사모투자신탁 제4호 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 해시드벤처투자조합2호 전문건설공제조합 건설공제조합 파라마크케이비제1호 삼성증권 올인원 랩(**) 국공채 대신글로벌OCIO더블데커사모투자신탁 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 미래에셋 맞춤일임운용(**) NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 삼성증권 올인원 랩(**) 신한금융투자 맞춤일임운용(**) NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 비유동항목 소계 합계 (*) 당기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 27,395백만원, 2,272백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다.(**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 KODEX미국나스닥100TR 공모DLB 3600호 지분상품 신한지주 MLHR 유동항목 소계 채무상품 쿼드앱솔루트 롱숏 에쿼티일반사모투자신탁 쿼드 DEF3 3 전문사모투자신탁 1호 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 레인메이커 일반사모투자신탁 제5호 타임폴리오The Time-Black일반사모투자 삼성증권 맞춤일임운용(**) 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 미래에셋 맞춤일임운용(**) 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 피델리티 US TECH(**) NH크리에이터 랩(**) 해시드벤처투자조합2호 전문건설공제조합 건설공제조합 파라마크케이비제1호 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 피델리티 US TECH(**) NH크리에이터 랩(**) 비유동항목 소계 합계 (*) 전기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 1,470백만원, 44,273백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다.(**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.(가) 시장성 있는 지분증권 단위: 원 분류 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 지분증권 코리안리재보험㈜ 중소기업은행 한국지역난방공사 ㈜BNK금융지주 SK㈜ ㈜우리금융지주 LG 삼성전자㈜ 현대자동차㈜ 채무증권 국공채 미국채 합계 (*) 당기 중 발생한 세전평가이익은 3,024백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 단위: 원 분류 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 지분증권 코리안리재보험㈜ 중소기업은행 한국지역난방공사 ㈜BNK금융지주 합계 (*) 전기 중 발생한 세전평가손실은 439백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (나) 시장성 없는 지분증권 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액 ㈜매일방송(*) ㈜용인중심(*) 합계 (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다. 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액(***) ㈜매일방송(*) ㈜용인중심(*) 합계 (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다.(***) 전기 중 발생한 세전평가손실은 1,000백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 제 품 재공품
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원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손익금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가(차감) 기타비용 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급비용 선급금 합계 기타비유동자산 보증금 선급비용 순확정급여자산 합계 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 취득 대체 감가상각 기말 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 취득 대체 감가상각 기말 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익투자부동산 직접운영비용 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동 기말 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 사업결합취득 처분 대체 감가상각 환율변동 기말 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 회원권(*) 기타의무형자산 합계 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 회원권(*) 기타의무형자산 합계 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 취득 상각 손상차손환입 처분 환율변동 기말 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 취득 대체 상각 손상차손 처분 환율변동 기말 (3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서 상 34,327천원(전기: 26,176천원)이며, 매출원가 1,698천원(전기: 290천원) 및 판매비와관리비 32,629천원(전기: 25,886천원)으로 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 계정과목 당기 전기 경상연구개발비 판매비와관리비 매출원가 제조경비 합계 14. 정부보조금 (1) 당기말 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 협약기관 협약기간 과제명 예산액 한국전력공사 고효율 인버터 효율 향상 사업 스마트제조혁신추진단 스마트공장 구축 및 고도화 사업 충주시청 신재생에너지 보급(융.복합지원)사업 한국로봇산업진흥원 분체도장 터치업 자동화 로봇 시스템 구축 (*) 상기 정부보조금사업이외 WC300 2022 POST 중견 글로벌 사업(협약기간: 2022.03.01~2023.02.28)에 참가하였습니다. (2) 정부보조금의 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 정부보조금 - 구축물 정부보조금 - 기계장치 정부보조금 - 기타의 유형자산 합계 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금 - 건물 정부보조금 - 구축물 정부보조금 - 기계장치 정부보조금 - 기타의유형자산 합계 15. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 합계
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(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부동산 차량운반구 부동산 차량운반구 기초 취득 사업결합취득 처분 감가상각 기타 환율변동 기말 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (*) 당기 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,876,272천원(전기 : 1,939,212천원)입니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기초 취득 사업결합취득 처분 이자비용 상환 환율변동 기말 (6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 16. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 매입채무 기타채무 : 미지급금 미지급비용 합계 17. 순확정급여부채(자산)(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: 인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 기타사항에 의한 효과 퇴직급여지급액 관계사 전출입 기말금액 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초 현재가치 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사용자 기여금 관계사 전출입 퇴직급여지급액 기말 현재가치 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 국공채 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자손익 합계 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여 채무의 가중평균 만기는 6.99년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 선수수익 예수금 유동리스부채 유동예수보증금 판매보증충당부채(*) 복구충당부채(**) 소계 기타비유동부채 : 비유동예수보증금 비유동리스부채 복구충당부채(**) 소계 합계 (*) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (**) 연결회사는 원상복구의무 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 단위:
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주, 원 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 지배회사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 재평가적립금 합계 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 자기주식 기타자본조정 합계 (2) 자기주식발행주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 기말 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 해외사업장환산차이 합계 (2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기타(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체금액입니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출 수출제품매출 상품매출 수출상품매출 인테리어공사매출 기타매출 합계 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 제품매출원가 상품매출원가 인테리어공사원가 기타매출원가 합계 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 지급수수료 교육훈련비 세금과공과 유형감가상각비 무형감가상각비 접대비 소모품비 도서인쇄비 보험료 광고선전비 판촉비 견본비 판매수수료 경상연구개발비 수도광열비 수선비 하자보수비 회의비 대손상각비(환입) 임차료 비품비 물류비 기타 합계 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 임대료 수입수수료 유형자산처분이익 잡이익 리스자산처분이익 기타대손충당금환입 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 합계 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 재고자산감모손실 기부금 유형자산처분손실 잡손실 지급수수료 무형자산손상차손 합계 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*) 배당금수익 합계 (*) 주석 8 참조 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*) 합계 (*) 주석 8 참조 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 당기 전기 법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세추납(환급)액 자본에 직접 반영된 법인세비용 외국납부법인세 환율변동효과 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 보험수리적손익 합계
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(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세 조정사항 : 세액공제 법인세추납(환급)액 기타(*) 법인세비용 평균유효세율 (*) 미환류소득에 대한 법인세비용 및 토지등 양도소득에 대한 법인세비용이 포함 되어있습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 업무용승용차의 감가상각비 미수수익 계상분 압축기장충당금 매출할인 퇴직급여충당금 퇴직보험료 재고자산평가손실 금융자산평가이익 금융자산평가손실 쇼룸전시품감가상각비 국고보조금(차감) 토지 매입원가 산입 미술품 무형자산손상차손 리스부채 사용권자산 제품보증충당부채 복구충당부채 선수수익 예수보증금 임차보증금 연차충당부채 미지급비용 합계 단위: 원 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초이연법인세 증감액 기말이연법인세 유형자산감가상각비 업무용승용차의 감가상각비 미수수익 계상분 압축기장충당금 매출할인 퇴직급여충당금 퇴직보험료 재고자산평가손실 대손충당금 대손상각비 금융자산평가이익 금융자산평가손실 쇼룸전시품감가상각비 국고보조금(차감) 토지 매입원가 산입 미술품 무형자산손상차손 리스부채 사용권자산 제품보증충당부채 복구충당부채 선수수익 예수보증금 임차보증금 연차충당부채 미지급비용 합계 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 순이연법인세부채에 포함되어 있는 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 당기말 전기말 이월결손금 대손금 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 원재료 사용액 재공품과 상제품의 변동 상품의매입 종업원급여 감가상각비 물류비 판매수수료 지급수수료 수도광열비 외주가공비 기타비용 합계(*) (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 단위: 원 구분 당기 전기 기본주당순이익 지배주주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 (2) 가중평균유통보통주식수 단위: 원 구분 당기 전기 발행주식수 : 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 단위: 주, 일 구분 기간 일 유통주식수 적수 기초 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 기말 가중평균유통보통주식수 단위: 주, 일 구분 기간 일 유통주식수 적수 기초 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득
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자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 자기주식취득 기말 가중평균유통보통주식수 (3) 지배기업은 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 주당순이익 희석효과가 없으며 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비(환입) 기타의대손상각비환입 재고자산감모손실 하자보수비(판매보증충당부채) 외화환산손실 이자수익 이자비용 외화환산이익 지급수수료(건설중인자산대체) 지급수수료(영업외) 유형자산처분이익 유형자산처분손실 리스자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손(환입) 배당금수익 당기손익금융자산평가이익 당기손익금융자산평가손실 합계 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 기타채권의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 증가 매입채무의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 사외적립자산의 증가(감소) 국민연금전환금의 증가(감소) 합계 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 리스자산 취득 건설중인자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 장기기타금융자산의 유동성 대체 복구충당부채 유동성 대체 유무형자산 취득 관련 미지급금 유무형자산 처분 관련 미수금 합계 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 단위: 원 구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말 신규 외환차이 기타 차입금 리스부채 단위: 원 구분 기초 재무현금흐름 기타변동으로인한 효과 기말 사업결합취득 신규 외환차이 기타 차입금 리스부채 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 당기말 전기말 행사하는 자> 지배력이 있는 개인 계열사 최대주주 및 친족 계열사 최대주주 및 친족 행사하는 기업> 유의적영향력 행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 ㈜퍼시스홀딩스 지배력이 있는 개인의 특수관계자 (*) 당기 중 ㈜일룸은 ILOOM SINGAPORE PTE. LTD.에 신규 출자하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기 전기 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 매출 매입 기타수익 등 기타비용 등 유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 기타특수관계자 ㈜바로스 ㈜시디즈 ㈜일룸 합계 (*) 전기 중 FURSYS VN CO.,LTD 지분 전량을 취득하여 지배력을 획득하였고, 지배력 획득이전 거래금액을 표시하였습니다. (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기말 전기말 매출채권 손실충당금 대손상각비(환입) 매입채무 매출채권 손실충당금 대손상각비(환입) 매입채무 기타특수관계자 ㈜바로스 ㈜시디즈 ㈜일룸 합계 (4) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기업명 당기말 전기말 기타채권 손실충당금 대손상각비(환입) 기타채무 기타채권 손실충당금 대손상각비(환입) 기타채무 유의적영향력행사기업 ㈜퍼시스홀딩스 기타특수관계자 ㈜바로스 ㈜시디즈 ㈜일룸 합계 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 특수관계자 관계 주식인수거래 배당금지급 당기 ㈜퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 ㈜바로스 기타 특수관계자 계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 전기 ㈜퍼시스홀딩스 유의적영향력 행사기업 ㈜바로스 기타 특수관계자 계열사 최대주주 및 친족 지배력이 있는 개인 (6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 단기급여 퇴직급여 32. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당기 및 전기 중 금융기관에 할인 양도한 내역은 다음과 같습니다. 단위: USD 구분 당기 전기 수출채권 매각 한편,
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당기말 현재 만기 미도래한 금액은 USD 75,492.00이며, 단기차입금으로 인식하였습니다. (2) 금융기관 여신한도약정 단위: 원, USD 금융기관 내역 한도약정액 실행액 약정기한 신한은행 전자방식외상매출채권담보대출 전문건설공제조합 보증 신용운영자금 담보운영자금 어음할인 특별한도 KEB하나은행 수입신용장발행 (3) 보험가입내용 단위: 원 부보자산 장부가액 부보금액 보험가입처 건물 메리츠화재 외(*) 구축물 및 기타의 유형자산 기계장치 재고자산 합계 (*) 상기 외 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 제공받은 지급보증내용 및 담보제공내용지배기업은 서울보증보험에 영업 이행 보증과 관련하여 지급보증 69건(한도 3,539백만원)을 제공 받고 있습니다. 전문건설공제조합에 지분증권 45좌(1좌당 금액 : 945,655원)를 담보로 제공하고, 계약 및 하자보수와 관련하여 지급보증 47건(한도 : 2,289백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 건설공제조합에 지분증권 94좌(1좌당 금액 : 1,549,200원)를 담보로 제공하고 있습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간 말 기준으로부터 각 48개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 노출된 매출채권및기타채권의 잔액은 24,540백만원(전기말: 21,060백만원)이며, 각 채권별 연령자료 및 기대신용손실률은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 매출채권 기대신용손실률 미수금 기대신용손실률 합계 단위: 원 구분 장부금액 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 매출채권 기대신용손실률 미수금 기대신용손실률 합계 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 현재가치 할인을 고려하기 전 금액입니다. 단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채(*) 기타비유동부채 합계 (*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 단위: 원 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 단기차입금 기타유동부채(*) 기타비유동부채 합계 (*) 기타유동부채 중 예수보증금의 경우 계약서 상 계약기간은 없으나, 계약당사자간계약해지를 요구하는 경우 예수보증금의 반환사유가 발생되므로 기타유동부채로 분류하였으며, 잔존계약 만기에 따른 만기분석기간을 알 수 없으므로 3개월에서 1년으로 분류하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인해 시장위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금 USD 매출채권 미수금(외화) 단기차입금 (가) 외환위험관리보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
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미국달러/원 (나) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사의 예금 등 금융자산으로 부터발생하는 세전 이자수익에 대한 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 약정금리가 확정된 금융상품의 경우 제외되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자수익 (다) 가격위험연결회사는 지분에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 65,067백만원과 21,989백만원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및전기말 현재 각각 6,507백만원 및 2,199백만원입니다. (2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부채총계 자본총계 부채비율 34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 가구부문 가구의 제조 및 판매 인테리어부문 인테리어 공사 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 당기 및 전기 영업현황은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 가구부문 인테리어부문 연결조정 합계 매출액 외부거래 내부거래 영업이익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 단위: 원 구분 가구부문 인테리어부문 연결조정 합계 매출액 외부거래 내부거래 영업이익 수익인식 시점 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 2) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금 (*) 당기 중 매출로 인식된 계약부채(선수금)는 3,300백만원(전기: 3,205백만원)입니다.(3) 당기와 전기의 지역별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 국내 북미 아시아 중남미 중동 그외 합계 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 외부고객은 없으므로 관련 정보를 기술하지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 41 기 2023.12.31 현재 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 유동재고자산 기타유동자산 비유동자산 장기금융상품 종속기업투자 유형자산 사용권자산 투자부동산 무형자산 기타비유동자산 순확정급여자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타유동채무 유동 차입금 당기법인세부채 기타 유동부채 비유동부채 이연법인세부채 기타 비유동 부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 자본과부채총계 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다.
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4-2. 손익계산서 손익계산서 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 기타이익 기타손실 금융수익 금융원가 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 당기순이익(손실) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 총포괄손익 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 4-4. 자본변동표 자본변동표 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 보험수리적손익 자기주식취득및처분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 보험수리적손익 자기주식취득및처분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) 보험수리적손익 자기주식취득및처분 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2023.12.31 (기말자본) 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 당기순이익에 대한 조정 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 이자수취 이자지급(영업) 배당금수취(영업) 법인세환급(납부) 투자활동현금흐름 단기금융자산의 처분 만기보유금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 대여금의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타비유동자산의 감소 정부보조금의 수취 단기금융상품의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 종속회사투자의 취득 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타비유동자산의 증가 기타금융자산의 취득 재무활동현금흐름 단기차입금의 증가 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 배당금지급 금융리스부채의 상환 단기차입금의 상환 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 기말현금및현금성자산 상기 재무자료는 회계감사인이 감사를 완료한 자료입니다. 5. 재무제표 주석 제 41 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 제 40 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지 주식회사 퍼시스 1. 일반사항 주식회사 퍼시스(이하 "당사")는 1983년 3월 11일에 사무가구의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 12월 24일에 주식을 일반에 공개한 상장법인입니다. 당시의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 송파구 오금동 2) 주요 공장 소재지 : 경기도 안성시 공도면, 충청북도 충주시 가금면 (2) 주요사업 내용 : 사무가구 제조 및 도소매 (3) 대표이사 : 배상돈, 박광호 (4) 주요 주주 및 지분율 단위: 주 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜퍼시스홀딩스 손동창 재단법인 목훈재단 ㈜바로스 기타 합 계 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인
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한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 1일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 중요한 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 사택 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ㆍ위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 사택리스에서 대부분의 연장선택권은
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리스부채에 포함하지 않습니다. 전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 중요한 회계정책정보 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말
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후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시 되어 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는
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사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니 다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. . (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익과 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ' 차입금 '으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인
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사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 금융부채 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 30년 정 액 법 구축물 15년 정 액 법 기계장치 8년 정 액 법 차량운반구 4년 정 액 법 기타의유형자산 4년 정 액 법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 회원권 비한정 산업재산권 5년, 10년 정액법 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 리스 1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 당사는 사무실, 사택 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는
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상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 일부 사택의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당가 행사할 수 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. (14) 자기주식 당사가 자기지분상품을
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재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 사무가구 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가 당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 유의적인 금융요소 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(16) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을
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위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 유랑회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로
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사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 및 기타채권 장기기타금융자산 장기기타채권(보증금) 합계 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 단기기타금융자산 매출채권 및 기타채권 장기기타금융자산 장기기타채권(보증금) 합계 (2) 금융부채의 범주 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 예수보증금 합계 단위: 원 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 리스부채 예수보증금 합계 (3) 금융상품 범주별 순손익 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 이자수익(*1) 이자비용(*2) 배당금수익 금융자산평가손익 대손상각비 소계: 기타포괄손익: 기타포괄손익(세전) 소계: 합계 (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. (*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 단위: 원 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익: 외환차이 이자수익(*1) 이자비용(*2) 배당금수익 금융자산평가손익 대손상각비환입 소계: 기타포괄손익:
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기타포괄손익(세전) 소계: 합계 (*1) 임차보증금 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. (*2) 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. 5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않습니다. (2) 공정가치서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) (3) 수준별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 단위: 원 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*) 수준3의 금융자산 중 공정가치 측정은 파라마크케이비제1호 조합으로부터 외부 평가보고서 등을 수령하여 평가하였으며, 이외의 자산은 가치변동에 대한 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (4) 수준3의 변동내역 당기 및 전기의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 단위: 원 구분 기초 당기손익 매입 기타포괄손실 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 보통예금 외화당좌예금 기업자유예금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 사용제한내역 보통예금 자사주신탁 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 단기기타채권 : 미수금 미수수익 합계 8. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 소계 장기기타금융자산 상각후원가측정기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 합계 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 압구정머커스빌딩 수익증권 삼성달러표시MMF법인제1호 지분상품 신한지주 MLHR 유동항목 소계 채무상품 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 레인메이커 일반사모투자신탁 제4호 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 해시드벤처투자조합2호 전문건설공제조합 건설공제조합 파라마크케이비제1호 삼성증권 올인원 랩(**) 국공채 대신글로벌OCIO더블데커사모투자신탁 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 미래에셋 맞춤일임운용(**) NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 토러스투자자문 글로벌 맞춤일임운용(**) 삼성증권 올인원 랩(**) 신한금융투자 맞춤일임운용(**) NH투자증권 랩어카운트 올원(**) 비유동항목 소계 합계 (*) 당기 중 발생한
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평가이익과 평가손실은 각각 27,395백만원, 2,272백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다. (**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. 단위: 원 분류 구분(*) 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무상품 KODEX미국나스닥100TR 공모DLB 3600호 지분상품 신한지주 MLHR 유동항목 소계 채무상품 쿼드앱솔루트 롱숏 에쿼티일반사모투자신탁 쿼드 DEF3 3 전문사모투자신탁 1호 한국밸류 10년투자 배당 증권자투자신탁(주식) 글로벌리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호(주식) 레인메이커 일반사모투자신탁 제5호 타임폴리오The Time-Black일반사모투자 삼성증권 맞춤일임운용(**) 신한금융투자 맞춤일임운용(**) 미래에셋 맞춤일임운용(**) 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 피델리티 US TECH(**) NH크리에이터 랩(**) 해시드벤처투자조합2호 전문건설공제조합 건설공제조합 파라마크케이비제1호 지분상품 토러스투자자문 맞춤일임운용(**) 피델리티 US TECH(**) NH크리에이터 랩(**) 비유동항목 소계 합계 (*) 전기 중 발생한 평가이익과 평가손실은 각각 1,470백만원, 44,273백만원이며, 당기손익으로 인식하였습니다. (**) 투자일임계약의 구성자산별로 구분하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 단위: 원 분류 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 상각후원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 지분증권 코리안리재보험㈜ 중소기업은행 한국지역난방공사 (주)BNK금융지주 SK㈜ ㈜우리금융지주 LG 삼성전자㈜ 현대자동차㈜ 채무증권 국공채 미국채 합계 (*) 당기 중 발생한 세전평가이익은 3,024백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 단위: 원 분류 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현손익누계액(*) 지분증권 코리안리재보험(주) 중소기업은행 한국지역난방공사 (주)BNK금융지주 합계 (*) 전기 중 발생한 세전평가손실은 439백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (나) 시장성 없는 지분증권 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액 (주)매일방송(*) (주)용인중심(*) 합계 (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다. 단위: 원 구분 보유수량 지분율(%)(**) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계액(***) (주)매일방송(*) (주)용인중심(*) 합계 (*) 피투자 회사의 재무상황을 고려하여 공정가치를 0원으로 평가하였습니다.(**) 지분율은 보통주만 고려하여 계산하였습니다.(***) 전기 중 발생한 세전평가손실은 1,000백만원이며, 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 재고자산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 단위: 원 구 분 취득금액 평가충당금 장부금액 상 품 제 품 재공품 원재료 부재료 저장품 미착품 합 계 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 평가손익금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가(차감) 기타비용 10. 종속기업투자 (1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 내역은 다음과같습니다 단위: 원 구 분 당기 전기 기초장부금액 취득(*) 당기말장부금액 (*) 2022년 5월 6일에 (주)퍼시스홀딩스로부터 51,101백만원에 취득하였고, 2022년 6월 15일 유상증자(금액: 3,225백만원)에 참여하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 지분율(%) 소재지 결산월 가구의 생산 및 공급 베트남 12월 11. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급비용 선급금 합계 기타비유동자산 보증금
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순확정급여자산 합계 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 취득 대체 감가상각 기말 단위: 원 구분 토지 건물 합계 기초 취득 대체 감가상각 기말 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 임대수익투자부동산 직접운영비용 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 단위: 원 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 회원권(*) 합계 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말 손상평가를 수행하고 있습니다. 단위: 원 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 회원권(*) 합계 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 판단하고 상각하지 않으며, 보고기간말손상평가를 수행하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 취득 상각 손상차손 처분 기말 단위: 원 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 취득 대체 상각 손상차손 처분 기말 (3) 무형자산상각비는 전액 손익계산서의 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 계정과목 당기 전기 경상연구개발비 판매비와관리비 매출원가 제조경비 합계 15. 정부보조금 (1) 당기 말 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 협약기관 협약기간 과제명 예산액 한국전력공사 고효율 인버터 효율 향상 사업 스마트제조혁신추진단 스마트공장 구축 및 고도화 사업 충주시청 신재생에너지 보급(융.복합지원)사업 한국로봇산업진흥원 분체도장 터치업 자동화 로봇 시스템 구축 (*) 상기 정부보조금사업이외 WC300 2022 POST 중견 글로벌 사업(협약기간: 2022.03.01~2023.02.28)에 참가하였습니다. (2) 정부보조금의 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금-건물 정부보조금-구축물 정부보조금-기계장치 정부보조금-기타의유형자산 합계 단위: 원 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금-건물 정부보조금-구축물 정부보조금-기계장치 정부보조금-기타의유형자산 합계 16. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 합계 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 부동산 차량운반구 부동산 차량운반구 기초 취득 처분 감가상각 기타 기말 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (*) 당기 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,666,877천원(전기 : 1,895,783천원)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의
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현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 (5) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 기초 취득 처분 이자비용 상환 기말 (6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 매입채무 기타채무 : 미지급금 미지급비용 합계 18. 순확정급여부채(자산) (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초금액 당기근무원가 이자원가 재측정요소: 인구통계가정의 변동에서 발생하는 재무적가정의 변동에서 발생하는 기타사항에 의한 효과 퇴직급여지급액 관계사 전출입 기말금액 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기초 현재가치 사외적립자산의 기대수익 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 사용자 기여금 관계사 전출입 퇴직급여지급액 기말 현재가치 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 국공채 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자손익 합계 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합계 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 법인세효과 법인세차감후 재측정요소 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 단위: 원 구분 금액 비율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 (7) 보고기간말 현재 당사의 확정급여 채무의 가중평균 만기는 6.99년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 선수금 선수수익 예수금 유동리스부채 유동예수보증금 판매보증충당부채(*) 복구충당부채(**) 소계 기타비유동부채 : 비유동예수보증금 비유동리스부채 복구충당부채(**) 소계 합계 (*) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증,교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (**) 당사는 원상복구의무 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 주, 원 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 발행한 주식수 보통주자본금 2001년 12월 20일 자기주식 2,800,000주의 이익소각으로 인하여 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금 재평가적립금 합계 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 자기주식 (2) 자기주식 발행주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위:
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주, 원 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 기말 22. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기타(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체금액입니다. 단위: 원 구분 기초 평가이익(손실) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 단위: 원 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 임의적립금 미처분이익잉여금 합계 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제41기 2023년 01월 01일 부터 제40기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 29일 처분확정일 2023년 03월 24일 회사명 : 주식회사 퍼시스 (단위: 원) 과목 제 41(당) 기 제 40(전) 기
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 당사 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개 요 당사는 앞선 품질과 디자인 그리고 생산 및 서비스를 바탕으로 사무가구 매출확대에 역점을 두고 있습니다. 또한 외부 금융기관들로부터의 차입이 없는 무차입경영을 하고 있어 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 다. 재무 상태 및 영업실적 1. 경영성과- 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 구 분 영업실적(단위 : 천원) 2023년 2022년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 퍼시스는 사무환경 전문기업으로서 더 나은 공간을 통해 사람들의 삶에 의미있는 가치와 변화를 전달할 수 있도록 노력을 지속하고 있으며, 업계 선두의 기술력과 품질 경쟁력을 바탕으로 사무가구 업계 리딩 컴퍼니로서의 입지를 굳건히 하고 있습니다. 2023년은 2022년부터 시작된 기업들의 BACK TO OFFICE 기조가 더욱 강화되며, 기존 개인의 업무공간보다 회의, 협업공간, 가벼운 미팅이 가능한 라운지공간 등이 사무환경에서 더욱 강화되는 추세를 보였습니다. 당사는 어려워진 대내외 경제여건 속에서도 시장의 니즈를 면밀히 파악하여 각 기업에 최적의 제품과 솔루션제공을 위하여 노력하였고, 기업의 이사, 인테리어, 제품판매, 사무환경 제안 등 오피스 공간에 대한 종합적인 솔루션을 제공하기 위한 노력을 지속해 왔습니다.2. 재산상태-당사의 지난 3사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 2023년(연결기준) 2022년(연결기준) 2021년(개별기준) 자 산
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융자산의 처분 만기보유증권의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 기타비유동자산의 처분 정부보조금의 수취 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 종속기업의 취득 투자부동산의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 기타비유동자산의 취득 기타금융자산의 취득