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장기화를 실현하며 서비스 중에 있습니다. 이외에도 '아키에이지' IP는 블록체인 기반 PC MMORPG '아키월드'와 모바일 MMORPG '아키에이지 워'로 개발되어 서비스 중에 있으며, 출시 예정작인 PC/콘솔 MMORPG '아키에이지 2'에도 활용되어 개발 중입니다.모바일게임의 경우 퍼즐, 슈팅과 같은 캐주얼 게임부터 MMORPG 와 같은 하드코어게임까지 다양한 장르의 게임을 서비스하고 있습니다.카카오톡 기반의 소셜 기능을 접목한 캐주얼 게임인 '프렌즈팝', '프렌즈팝콘'을 시작으로, 애니RPG '프린세스 커넥트 Re:Dive', 육성 시뮬레이션 게임 '우마무스메 프리티 더비', 액션RPG '가디언테일즈'에 이어, MMORPG '오딘: 발할라 라이징', '아키에이지 워' 및 '아레스: 라이즈 오브 가디언즈' 까지 성공적으로 시장에 선보이며 탄탄한 서비스 라이브러리를 구축하고 있습니다.주요 타이틀인 '오딘: 발할라 라이징'은 지속적인 업데이트를 통해 탄탄한 트래픽 기반의 안정적인 성과를 이어가고 있으며, 대만과 일본 시장 진출에 이은 북미/유럽 시장 런칭을 위한 현지 테스트 및 피드백을 진행하며 글로벌 확장을 준비하고 있습니다. '아키에이지 워'는 치열한 국내 모바일 게임 경쟁 속에서 빠른 업데이트를 통해 성과를 지속하고 있으며 2024년 상반기 글로벌 지역 확장을 준비하고 있습니다. '아레스: 라이즈 오브 가디언즈'는 차별화된 게임성을 기반으로 진성유저층 중심의 안정적인 운영을 이어가고 있으며 글로벌 유저에게 소구할 수 있는 게임성을 기반으로 글로벌 지역 확장을 준비 중에 있습니다. 한편 공시서류 작성기준일 이후인 2024년 2월 27일 MMORPG 'R.O.M'을 국내, 대만, 일본 등 글로벌 10여개국에 동시 출시하였습니다.[골프사업부문]주요 종속회사인 ㈜카카오브이엑스는 스크린골프 사업, 골프용품 판매업, 골프 예약 플랫폼 운영, 골프 팬 커뮤니티 플랫폼 운영, 골프장 위탁운영 등 골프와 관련된 사업과 스포츠와 IT의 결합을 통한 아웃도어 액티비티 앱과 같은 다양한 사업을 전개하고 있습니다. 골프시뮬레이터 장비 및 소프트웨어를 개발하여 판매하는 한편 오프라인 골프장과 위탁계약을 체결하고 골프장의 직접적인 운영을 하고 있습니다. 또한 카카오프렌즈 IP 기반의 스크린 골프 '프렌즈스크린', 골프 예약 플랫폼 '카카오 골프예약', 스크린 프랜차이즈 '프렌즈아카데미' 및 '카카오프렌즈 골프용품', 골프 팬 거뮤니티 플랫폼 '버디스쿼드' 등 골프와 관련한 다양한 사업을 영위하며, 골프 이용자들에게 차별화된 기능과 서비스를 제공하는 등 스포츠와 IT가 결합된 통합 골프 사업을 전개하고 있습니다. 또한 (유)가승개발은 골프장 개발 등의 사업을 전개하고 있습니다.[무선통신기기사업부문]㈜세나테크놀로지는 사물 인터넷의 전신인 임베디드 인터넷과 머신투머신(M2M) 영역에서 기술력을 쌓아오며, 멀티미디어 무선통신 기술을 바탕으로 웨어러블 스마트 기기의 개발, 제조 및 판매 사업을 진행하고 있습니다.이륜차, 자전거 등 아웃도어 스포츠에서 사용할 수 있는 다자간 근거리 통신이 가능한 인터콤 기능을 활용한 애프터마켓용 헤드셋과 애프터마켓용 헤드셋이 장착된 스마트 헬멧을 주력 제품으로 모바일 통신 없이 블루투스 또는 메시 기술을 이용하여 다자간 통신이 가능한것이 특징입니다. 특히, 스마트폰과 연동하여 전화 통화, 음악감상, GPS 길 안내 및 최대 2킬로미터 범위에서 기기간 음성통신이 가능한 제품으로글로벌 시장 점유율 60% 이상을 차지하고 있습니다. 최근 개인 이동 및 운동을 목적으로 한 이륜차와 자전거 이용 인구의 증가에 따라 ㈜세나테크놀로지의 주력 제품에 대한 관심도 함께 증가하고 있는 가운데, 특히 스마트 헬멧은 IT 기기를 이용하면서도 손을 자유롭게 사용할 수 있는 편의성과 안정성으로 개인 이동 수단과 아웃도어 스포츠 시장 뿐만 아니라 게임 등 타 산업으로의 확장성이 크다는 점에 주목 받고 있습니다. ㈜세나테크놀로지는 제품 주도 성장을 추구하는 기술표준으로서, 다양한 신기술이 접목된 혁신적인 제품을 지속적으로 개발하고
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있습니다. 글로벌 제품을 통해 시장을 주도할 수 있다는 제품 철학에 따라 사업 초창기인 2004년부터 미국 법인, 유럽 연락 사무소를 설립하고 세계 시장에 진출하였으며, 현재 매출의 90%이상이 해외에서 발생하고 있습니다. 마. 신규 사업 추진 현황 당사는 정관상 사업목적 추가를 통해 신규 사업인 블록체인 사업을 전개하고 있습니다. 1) 사업목적 - 1. 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업 - 1. 위 각호에 관련된 부대사업2) 사업 분야 및 진출 목적- 사업 분야: 블록체인 기술 기반의 게임 및 콘텐츠 온보딩 플랫폼 운영 및 부대 사업- 진출 목적: 블록체인 기술력과 게임 사업 역량을 활용한 사업 다각화3) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성시장조사기관 스태티스타에 따르면, 세계 블록체인 기술 시장 규모는 오는 2030년까지 연평균 성장률(CAGR) 56.1%를 기록하며 2030년에는 시장 규모가 9,430억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 IT기업들이 블록체인 시장을 주도하는 가운데, 암호화폐와 블록체인은 금융과 기술의 결합으로 혁신적이고 효율적인 시스템을 만들어낼 것으로 기대되고 있습니다. 또한 블록체인 게임은 블록체인 기술을 바탕으로 탈중앙화된 게임 내 재화를 온전히 유저가 소유할 수 있다는 점에서 주목받고 있습니다. 유저는 게임 내에서 얻은 재화를 다른 게임에서 사용하거나, 가상화폐로 교환하는 등 자유롭게 다양한 경제 활동에사용할 수 있고, 이를 위해서는 블록체인 네트워크의 처리 속도를 높이기 위한 기술력, 게임 내에서 얻은 재화를 다양한 경제 활동에 활용하기 위한 고도화된 토크노믹스 등을 요합니다. 최근 게임 사업에서는 블록체인과의 연계를 중요시하며 기존 타이틀에 블록체인 기술을 적용하는 등의 시도가 늘어나고 있습니다. 4) 신규사업 관련 투자- 총 소요액/연도별 소요액 구분 투자 금액 2018년 2,990백만원 2020년 2,022백만원 합계 5,012백만원 당사는 블록체인 기술을 기반으로 한 디지털 콘텐츠 플랫폼 'BORA'를 운영하는 ㈜웨이투빗에 2018년 최초 투자를 집행하였고, 2020년에는 ㈜ 웨이투빗의 블록체인 기술력과 노하우를 활용한 사업 다각화 를 목적으로 추가 투자를 집행하였습니다.한편 2021년, 종속회사 ㈜프렌즈게임즈는 ㈜웨이투빗과 스포츠 시뮬레이션 전문 게임 개발사인 ㈜나부스튜디오와 합병하였으며, 2022년에는 ㈜메타보라로 사명을 변경하였습니다. - 투자자금 조달 원천: 보유 현금 - 예상 투자 회수 기간: 신규사업은 투자 및 기종속회사 등과의 합병을 통해 연결 편입됨에 따라 매출 발생 시 당사의 연결 매출로 인식하고 있으며, 매출액 기준으로 투자원금을 상회하고 있습니다. 5) 사업 추진 현황- 조직/인력구성: 블록체인 게임 사업의 운영과 관리를 전담하는 사업실을 게임사업 본부 내에 설치하여 운영 중이며, 블록체인 기술을 활용한 신사업 추진을 담당하는 사업개발팀과 토큰경제 설계와 고도화를 담당하는 토크노믹스팀을 운영하고 있습니다.- 연구개발활동: 당사의 블록체인 사업과 관련한 연구개발활동은 종속회사인 ㈜메타보라에서 진행하고 있으며, 블록체인 개발을 포함한 게임과 관련한 연구개발활동 내용은 'II. 사업의 내용_ 6. 주요계약 및 연구개발활동_다. 연구개발 실적'을 참고해 주시기 바랍니다. 연구과제 연구주제 연구결과 및 기대효과 블록체인개발 플랫폼, DEX, Market 및 리워드 시스템 개발 쉽고 빠른 블록체인 기반 서비스 제공NFT 토큰의 생성, 전송, 거래 및 관리할 수 있고 이를 관리유저의 토큰 자산 스테이킹 및 이에 대한 리워드 제공 블록체인 게임성 연구 블록체인 생태계의 참여 주체별 재화 흐름 설계 통한 토큰 활용성 확장전통적 게임 콘텐츠와 NFT 콘텐츠 사이의 밸런스 및 시너지 효과 전략 수립 - 제품/서비스 개발 진척도: 2022년 상반기에는 자체 블록체인 플랫폼 'BORA'의 백서 2.0과 브랜드사이트를 통해 거버넌스 카운슬과 토크노믹스, 커뮤니티 채널의 구체적인 내용을 공개하였고, 블록체인 게임 서비스를 위한 보라체인, 포털, DEX,
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마켓플레이스 등의 인프라 환경을 구축하였습니다. 2022년 하반기에는 MMORPG '아키월드'와 캐주얼 골프게임 '버디샷'을, 2023년 하반기에는 골프 팬 커뮤니티 플랫폼 '버디스쿼드'를 런칭하며 다양한 운영 경험을 축적하고 있습니다. 또한 2023년 상반기부터 '폴리곤'을 시작으로 글로벌 유수의 체인들과의 크로스체인 환경 구축을 통해 'BORA'의 접근성과 글로벌 인지도 제고에 힘쓰고 있습니다. - 매출 발생 여부: NFT 판매 등 매출이 발생 중에 있습니다.6) 기존 사업과의 연관성글로벌 유저를 대상으로 한 웹3.0 게임의 안정적 서비스를 위해 당사가 글로벌 게임 시장에서 축적한 운영 경험을 활용할 수 있으며, 블록체인 플랫폼을 통한 게임 개발과 콘텐츠 서비스에 대한 역량을 확장할 수 있습니다. 또한 블록체인 기술 기반의 게임 서비스를 통한 글로벌 게임 성과 창출도 기대해 볼 수 있습니다.7) 주요 위험현행법상 국내 시장에서는 블록체인 게임 서비스가 허용되지 않아 글로벌 시장을 메인으로 사업을 전개 중입니다. 관련 법률과 규정의 테두리 안에서 안정적인 서비스를 이어갈 예정입니다.8) 향후 추진계획당사의 블록체인 사업은 블록체인 기술을 접목한 양질의 게임과 기타 콘텐츠를 온보딩하고 글로벌 사업 성과를 창출하는 것에 목표를 두고 있습니다. 이를 위해 웹3.0 라인업의 제작과 출시를 준비하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 별도의 조직 및 인력 확보 계획은 없으며, 프로젝트 진행 상황에 따라 추진계획과 관련한 일정은 달라질 수 있습니다.9) 미추진 사유해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2016년 4월 모바일게임 플랫폼 전문기업인 ㈜엔진과 ㈜다음게임이 합병하여 출범하였고, 2017년 ㈜카카오의 게임사업 부문까지 통합하며 게임사업 전반에 있어 핵심역량 및 전문성을 강화하였습니다. 다양한 장르와 플랫폼에서의 개발력을 보유한 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜메타보라 등의 스튜디오를 인수하는 한편, IP 확보를 비롯한 개발사로의 본격적인 전환을 위해 우수한 개발사에 투자를 단행하고 대작 라인업을 자체 개발하는 등 시장 경쟁력을 한층 높여 나가고 있습니다. 또한 글로벌 시장 공략을 위해 북미, 유럽, 일본 및 동남아 시장에 현지 법인을 설립하여 각 사업영역별 주력 시장을 확장해 나가고 있으며, 자회사 ㈜카카오브이엑스, ㈜세나테크놀로지 및 ㈜메타보라 등을 통해 신사업을 전개해 나가고 있습니다. 2023년 글로벌 게임 시장은 리오프닝에도 불구하고 콘솔 대작 타이틀의 성과와 모바일 게임의 장르 다각화 등을 중심으로 전년대비 4.3% 성장한 가운데, 국내 게임 시장은 글로벌향 대형 신작의 부재와 편중된 장르 내 경쟁 심화 등 포스트 코로나의 영향권 안에서 성장세를 이어가지 못했습니다. 당사는 치열해진 국내 모바일 MMORPG 시장 경쟁 등과 같은 어려운 대내외 환경 속에서 '아키에이지 워'와 '아레스: 라이즈 오브 가디언즈'를 성공적으로 런칭하고 안정적인 성과를 유지하고 있으며, 수집형 RPG '에버소울'을 글로벌 런칭하고 적극적인 유저 소통을 이어가고자 노력하였습니 다. 한편 주력 서비스 타이틀인 '오딘: 발할라 라이징'의 안정적인 국내 성과를 기반으로 대만에 이어 일본 지역 확장을 통해 글로벌 퍼블리셔로서의 기반을 마련하고 있 으며, 안정적으로 국내 서비스를 이어가고 있는 '아키에이지 워'의 글로벌 지역 확장을 준비하는 등 글로벌 성과에 기여할 수 있는 신작 라인업 준비에 박차를 가하고 있습니다. 이러한 노력 에 따라 2023년 연결 기준 매출 10,251억원, 영업이익 745억원을 기록하며, 국내외 어려운 시장 환경에서도 3년 연속 매출 1조원 이상을 달성했습니다. 2024년은 MMORPG 외에도 액션 RPG, 캐주얼, 서브컬쳐, 루트슈터 등 장르 및 플랫폼 다변화를 준비하고 있으며, 국내를 비롯한 글로벌 게임 시장에서도 유의미한 성과를 이끌어내기 위한 끊임없는 노력을 이어갈 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 과 목 제11(당)기 제10(전)기 증감율 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권 기타유동금융자산 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관계기업투자 비유동파생상품자산 기타비유동금융자산 유형자산 무형자산 사용권자산 이연법인세자산 순확정급여자산 기타비유동자산 자산총계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채총계 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 자본조정 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 당사의 연결기준 자산총계는 전기대비 10.4%
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감소한 34,710억원 을 기록하였습니다 개발 스튜디오에서 준비 중인 대작 프로젝트들의 완성도 제고를 위한 출시 일정 조정을 보다 보수적인 관점에서 적용하며 발생한 영 업권 손상 등으로 무형자산이 전기대비 3,941억원 감소하였고, 비게임부문의 지속적인 재고관리 노력으로 재고자산이 전기대비 429억원 감소하였습니다. 또한 당 기순손실에 따른 이익잉여금 감소로 자본총계는 전기대비 19.3% 감소한 16,255억원을 기록하였습니다. 한편 부채총계는 전기대비 0.7% 감소한 18,455억원 을 기록하며 비슷한 수준을 유지하였으나, 무형자산손상차손 인식에 따른 법인세수익 인식으로 이연법인세 부채가 감소하였으며, 전환사채의 상환 청구 가능 기한이 도래함에 따른 회계계정 이동으로 유동부채는 전기대비 166.0% 증가한 7,101억원을 기록하였으며, 비유동부채는 전기대비 28.7% 감소한 11,354억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제11(당)기 제10(전)기 증감율 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 기타수익 Ⅴ. 기타비용 Ⅵ. 금융수익 Ⅶ. 금융비용 Ⅷ. 지분법이익 Ⅸ. 지분법손실 Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실) ⅩI. 법인세비용 ⅩII. 당기순이익(손실) 지배주주지분순이익(손실) 비지배주주지분순이익(손실) 당기에는 신작 런칭을 통한 국내외 의미 있는 성과가 있었던 가운데, 게임 부문의 일부 일정 조정 과 비게임 부문의 금 리 상승 및 경기침체 영향 지속으로 매출액은 전기대비 10.7% 감소한 10,251억원을 기록하였습니다. 영업이익은 마케팅비 등 비용 효율화에도 매출 규모 축소로 전기대비 57.6% 감소한 745억을 기록하였 습니다. 한편 전기 개발 스튜디오의 지분 인수 대가 반영 등에 따른 기저효과로 금융비용이 전기 대비 2,035억원 감소하였으나, 종 속회사들의 인수시점 대비 급격하게 변화한 매크로 환경과 사업 전망을 보수적인 관점에서 재평가함에 따른 무형자산손상차손 인식 등의 영업외비용 반영 으 로 법인세비용차감전순손실 3,651억 및 당기순손실 3,224억이 발생하였습니다. [사업부문별 매출 현황] (단위: 백만원) 과 목 제11(당)기 제10(전)기 증감율 PC게임 모바일게임 골프 기타 합계 PC게임 부문은 기존 타이틀의 안정적인 운영을 통해 엔데믹 이후 트래픽이 회복세에 진입했으며, 글로벌향 PC 및 콘솔 게임 개발사 ㈜오션드라이브스튜디오 및 ㈜엑스엘게임즈 등에서 본격적인 PC게임 신작 라인업 확장을 준비 중에 있습니다. ' 배틀그라운드'는 유명 브랜드와의 콜라보 업데이트 및 이벤트, 유저와의 스킨십을 높이는 운영으 로 매출과 트래픽이 반등하였고, '이터널 리턴'은 정식 출시 이후 이용자 피드백을 적극 반영하 는 운영으로 유저 트래픽 반등에 성공하며, 글로벌 PC 게임 시장에서의 가능성을 확인하였습니다. 2024년은 트윈스틱 슈터, SRPG 등 다양한 장르의 신규 PC 라인업을 통해 경험을 축적하여 글로벌 성과를 내기 위한 준비를 이어갈 예정입니다. 모바일 게임 부문은 '오딘:발할라 라이징'의 국내 안정적인 성과를 기반으로, MMORPG '아키에이지 워', '아레스: 라이즈 오브 가디언즈'를 출시했으며, '우마무스메 프리티 더비'를 통해 축적된 경험을 바탕으로 수집형 RPG '에버소울'을 국내 및 글로벌에 출시 하는 등 연간 3종의 신작을 출시했습니다. 또한 대만에 이어 '오딘: 발할라 라이징'의 일본 지역 확장을 통해 2024년말 이후 본격화될 글로벌 진출의 기반을 다졌습니다. 비게임 부문은 연간 금리 상승 및 경기침체 영향이 지속된 가운데, 전기 대비 매출 기여가 축소되었습니다. 다. 신규사업에 관한 사항 당사는 블록체인 기술력과 게임 사업의 역량을 활용한 사업 다각화를 목적으로, 신규사업인 블록체인 사업을 전개하고 있습니다. 2020년 12월, 블록체인 기술 기반의 콘텐츠 플랫폼 운영사 ㈜웨이투빗의 인수를 시작으로, 2021년 3월 26일 개최한 제8기 정기주주총회를 통해 블록체인 관련 사업을 정관상 사업 목적에 추가하였습니다. 2022년 상반기에는 자체
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블록체인 플랫폼 'BORA'의 백서와 브랜드사이트를 통해 사업 방향성을 공개하는 한편, 블록체인 게임 서비스를 위한 보라체인, 포털, DEX, 마켓플레이스 등의 인프라 환경을 구축하였습니다. 2022년 하반기부터는 블록체인 게임을 순차적으로 출시하였으며 현재는 MMORPG '아키월드', 캐주얼 골프게임 '버디샷'을 'BORA'에 온보딩하여 서비스 중에 있으며, 2023년에는 골프 팬 커뮤니티 플랫폼 '버디스쿼드'를 런칭하며 다양한 운영 경험을 축적하고 있습 니다. 당사의 블록체인 사업은 블록체인 기술을 접목한 양질의 게임과 기타 콘텐츠를 온보딩하고 글로벌 사업 성과를 창출하는 것이 목표로서, 웹3.0 라인업의 제작과 출시를 준비하며 서비스 고도화에 집중하고 있습니다. 라. 경영합리화에 관한 사항 당사의 주요 종속회사인 ㈜카카오브이엑스는 당기중 비수익사업 부문 중심의 인력구조 개선 등의 경영합리화를 진행하였습니다 . 효율적인 비용 집행 기조를 유지하면서 전사 차원의 노력으로 수익성 확보에 주력하고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사인 ㈜엑스엘게임즈는 신작 개발을 위한 사업 구조를 개편하는 과정에서 기존 사업 인력의 퇴직 및 재배치를 진행하며 신규 사업의 개발 인력을 충원하였습니다. 마. 환율변동에 관한 사항 당사의 재무상태 및 영업실적에 영향을 미칠 수 있는 주요 통화별 환율변동추이와 그로 인한 영향은 아래와 같습니다.1) 환율변동추이 (단위: 원) 구분 기말환율 평균환율 제11(당)기 제10(전)기 제11(당)기 제10(전)기 USD JPY EUR CNY GBP CAD BRL VND SGD 2) 외환 위험 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR CNY GBP CAD BRL VND SGD 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 합계 매입채무및기타채무 기타금융부채 합계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 USD JPY EUR CNY GBP CAD BRL SGD 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산 합계 매입채무및기타채무 기타금융부채 합계 3) 민감도 분석 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 변동 시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 USD/원 5% 상승시 5% 하락시 JPY/원 5% 상승시 5% 하락시 EUR/원 5% 상승시 5% 하락시 CNY/원 5% 상승시 5% 하락시 GBP/원 5% 상승시 5% 하락시 CAD/원 5% 상승시 5% 하락시 BRL/원 5% 상승시 5% 하락시 VND/원 5% 상승시 5% 하락시 SGD/원 5% 상승시 5% 하락시 바. 자산손상 또는 감액손실에 관한 사항 1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 당기 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 1,114백만원입니다.2) 유ㆍ무형자산당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 영업권 등을 포함한 현금창출단위에 대해 손상평가를 수행하고 있습니다.당기 중에는 개발 스튜디오의 신작 일정 조정과 기존 타이틀의 성과 안정화, 종속회사들의 인수시점 대비 급격하게 변화한 시장 전망 등을 보수적인 관점에서 적용하여 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행한 결과 영업권 1,843억원, 기타무형자산 2,477억원을 손상 인식하였습니다.3) 관계기업투자당기 중 관계기업인 ㈜리얼리티매직의 회수가능가액이 장부금액을 하회하여 4,083백만원의 손상차손을 인식하였습니다.자산 손상에 대한 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석'을 참조해 주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가. 유동성 현황 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 1,246억원으로 전기 대비 92억원이 감소하였고, 투자
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활동으로 인한 현금 유출은 540억원으로 핵심 개발 스튜디오 인수와 해외 개발사에 대한 투자 등으로 인한 현금 유출이 컸던 전기 대비 9,096억원 감소하였습니다. 재무활동으로 인한 현금유출은 장기차입금 실행으로 현금 유입이 컸던 전기 대비 감소하였으며, 연결회사는 당기말 현재 6,537억원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 이는 전기 대비 269억원 증가한 수치입니다. (단위: 백만원) 구분 제11(당)기 제10(전)기 증감액 증감율 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅴ. 기초의 현금 Ⅵ. 환율변동효과 Ⅷ. 기말의 현금 또한 연결 기준으로 재무제표상 유동비율은 이며, 부채비율은 입니다. 나. 자금조달과 지출 당사는 종속회사 등이 발행한 상환전환우선주와 전환사채 내역 등을 부채현황에 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말의 차입금 내역과 상환전환우선주, 전환사채 등의 부채 내역은 아래와 같습니다. 1) 차입금 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 (유동성)전환사채 (유동성)상환전환우선주(주1) (유동성)전환우선주 (비유동성)전환사채 (비유동성)상환전환우선주 장기차입금 소 계 (주1) 당기말 현재 상기 상환전환우선주 등 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 파생상품부채 3,137백만원이 별도로 계상되어 있습니다. 2) 종속기업이 발행한 상환전환우선주 내역 (당기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 발행회사 ㈜메타보라 ㈜메타보라 ㈜메타보라 ㈜메타보라 발행시기 2018년 05월 2019년 08월 2020년 07월 2021년 04월 발행가액(천원) 우선주식 배당률 액면가 기준 1% 발행가 기준 1% 발행가 기준 1% 발행가 기준 1% 상환보장수익률 전환청구기간 발행일 익일부터 10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음) 우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음) 상환기간 발행일로부터1년이 경과한날부터상환청구가능 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터상환청구가능 납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능 납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능 3) 전환사채 내역 구 분 내 용 발행회사 ㈜카카오게임즈(주1) 발행일 사채의 종류 무보증사모전환사채 사채의 이율 만기일 발행가액 전환가액 52,100원 전환청구기간 발행일 1년 경과일부터원금상환기일 전 1개월이 되는날 전환가액 조정사항 시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자,주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 투자자의 조기상환권 (주2) 발행일로부터 3년이 경과한날부터매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능 발행자의 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 날부터발행 후 54개월이 경과한 날까지 매도청구가능 (주1) 전기 중 권면 총액 36,646백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 24.자본금과 자본잉여금'을 참조해 주시기 바랍니다. (주2) 1차 조기상환권 행사로 370,854백만원에 대해 2024년 4월 1일 상환 예정입니다. 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 39.보고기간 후 사건'을 참조해 주시기 바랍니다. 4) 연결기업이 발행한 전환우선주 내역 구 분 내 용 발행회사 ㈜오션드라이브스튜디오 발행일 발행가액 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 (존속기간내 보통주로 전환되지 아니한경우 존속기간 만료 다음날 전환) 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주
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(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 5) 장단기 차입금 현황 (단위 : 천원, EUR, USD) 구분 차입처 당기말연이자율 만기 금액 당기말 전기말 단기차입금 하나은행 하나은행 하나은행 한국산업은행 농협은행 신한은행 소 계 장기차입금 Volksbank 신한은행 소 계 합 계 (주1) SENA Europe GmbH의 장기차입금 잔액중 유동성 대체분입니다. 6) 파생상품부채 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜메타보라 조기상환권 및 전환권 ㈜라이프엠엠오 조기상환권 및 전환권 ㈜엑스엘게임즈 전환사채 전환권 소 계 7) 자금조달의 형태와 조달비용의 변화당사는 2024년 중 예상되는 전환사채 조기상환청구권 행사금액의 상환을 위하여 시장 상황에 유동적으로 대응하며 영업활동에서 창출된 현금으로의 일부 상환 등 다방면의 방안을 검토하고 있습니다.한편 당사가 발행한 전환사채는 2024년 3월 31일 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 8) 회사에 중요한 영향을 미친 자금 지출 당사는 미래성장동력을 마련하기 위한 양질의 IP 확보와 신사업 추진에 대한 투자 전략을 이어가고 있습니다. 당기 중에는 PC/콘솔로의 플랫폼 다각화를 위하여 350억원 규모의 지분 추가 취득을 통해 ㈜오션드라이브스튜디오를 연결 편입하여, 인기 웹툰 '검술명가 막내아들' IP를 활용한 신작 등 4종의 PC 및 콘솔 타이틀 개발에 매진하고 있습니다. 한편 개발 및 서비스 중인 타이틀의 북미, 유럽 지역 등으로의 글로벌 사업 확장 을 위하여 440억 원 규모의 유상증자에 참 여했습니다.타법인 출자에 대한 상세 내용은 'XII. 상세표, 3. 타법인출자 현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다. 5. 부외거래 가. 계류중인 소송사건 당 기말 현 재 연결회사의 계류중인 소 송사건은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 내용 소송가액 서울중앙지방법원 손해배상 서울중앙지방법원 손해배상 서울중앙지방법원 손해배상 서울중앙지방법원 약정금 서울중앙지방법원 저작권 침해 중지 등 청구(주1) 수원지방법원 성남지원 손해배상 제조물 책임 소송(주2) 제조물 책임 소송(주2) 손해배상(주3) (주1) 해당 사건 관련하여 종속기업인 ㈜엑스엘게임즈와 연대 피고로 청구 받았습니다.(주2) 종속기업인 SENA Technologies, Inc.를 상대로 개인고객이 소송을 제기한 건으로 소송가액은 미정입니다.(주3) 종속기업인 SENA SAS를 상대로 현지 거래처에서 소송을 제기한 건입니다. 나. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 사무실 임차계약에 따른 질권설정 다. 담보제공자산 1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입종류 담보권자 건물/토지 기업일반자금대출 담보 하나은행, 농협은행 2) 당기말 현재 연결회사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 금융기관명 구분 약정한도액 사용금액 하나은행 기업운전일반자금대출 산업은행 산업운영자금대출 농협은행 일반자금대출 신한은행 종합통장대출 단기차입금 Volksbank 장단기차입금 라. 대주주 등에 대한 신용공여 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 변동내역 기초 증가 감소 기말 ㈜카카오브이엑스 종속기업 보증 종속기업 보증 ㈜세나테크놀로지 종속기업 대여 ㈜메타보라 종속기업 대여 종속기업 대여 ㈜오션드라이브스튜디오(*) 종속기업 대여 ㈜넵튠 관계기업 대여 (*) 당기 종속기업으로 분류되면서 신규 추가되었습니다. 마. 주요 약정사항 1) 당기말 현재 연결 회사 는 배틀그라운드 및 우마무스메 외 다수의 PC 및 모바일 게임에 대해 ㈜크래프톤 및 Cygames 등과 퍼블리싱 및 채널링 계약을 체결하고 있습니다. 2) 당기말 현재 연결 회사 는 연결 회사 의 지배기업인 ㈜카카오와 사업제휴 및 플랫폼운영대행 및 인프라서비스 제공
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등의 계약을 체결하고 있습니다. 3) 당기말 현재 연결 회사 는 주주간 약정을 통하여 ㈜엑스엘게임즈, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브 지분에 대한 신주우선인수권, 우선매수권, 동반매도 청구권을 보유하고 있습니다. 4) 당기말 현재 연결 회사 는 경쟁력 있는 게임의 안정적인 확보를 위하여 주요 개발사와 게임의 독점적인 확보 및 수익 배분을 위한 우선협상권 및 최종거절권을 가지고 있습니다.5) 당기말 현재 연결 회사 는 아키에이지 온라인 등의 해외 서비스 및 IP 사용 권리 제공을 위하여 각 지역별 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.6) 당기말 현재 서비스 중인 모바일게임 '달빛조각사' 등의 매출 일정비율에 해당하는 금액을 매월 저작권자에게 Royalty로 지급하고 있고, 제작중인 게임의 경우 향후 관련 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 Royalty로 추가 지급할 수 있습니다. 7) 당기말 현재 연결 회사 는 종속기업인 ㈜엑스엘게임즈의 이해관계인과 체결한 주주간 계약 등에서 대상회사의 기업공개 조건달성에도 불구하고 당사가 반대할 경우, 이해관계인들은 보유지분 전부에 대해 약정기간 동안 당사에 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결 회사 의 경영진은 이해관계인들의 매수청구권과 관련 된 행사 조건 이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 8) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 외부투자자와 체결한 신주인수 계약 조건 상 종속기업 및/또는 당사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한 의무를 위반한 경우에 한하여 해당 종속기업의 비지배지분 투자자는 보유주식을 종속기업 및/또는 당사에 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결 회사 의 경영진은 투자자의 매수청구권과 관련된 행사 조건이 되는 사유 등을 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 9) 당기말 현재 연결 회사 는 종속기업인 ㈜카카오브이엑스의 외부투자자와 체결한 주주간 계약 조건 상 당사 가 카카오 기업집단 소속회사 지위를 상실하게 되는 경우에 한하여 해당 종속기업의 외부투자자는 보유주식을 당사에 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있고, 연결 회사 는 동 약정에 대해 금융부채로 계상하고 있습니다. 또한 당사의 계열회사 외의 제3자에게 당사의 지분을 양도하는 경우, 외부투자자는 동반매각에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 10) 당기말 현재 연결 회사 는 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오 관련하여 이해관계인들과 주주간 계약 등을 체결하고 있으며, 연결 회사 는 우선매수권, 동반매도 청구권, 주식매수청구권, 자산 우선매수권을 보유하고 있습니다. 11) 당기말 현재 연결 회사 는 종속기업인 ㈜라이온하트스튜디오의 이해관계인과 체결한 주주간 계약 등에서 대상회사의 기업공개가 완료된 경우, 기업공개가 완료 후 5년이 경과한 날로부터 3개월 이내에 이해관계인이 보유한 대상회사 발행 주식의 20% 한도 내에서 당사에 해당 주식을 매수하여 줄 것을 청구할 수 있 으며, 연결 회사 는 동 약정에 대해 금융부채로 계상하고 있습니다. 또한 기업공개에 부동의 또는 추진하지 않기로 상호 합의한 경우, 이해관계인들이 보유한 대상회사 주식에 대하여 당사에 매수할 것을 청구 할 수 있습니다. 12) 당기말 현재 연결 회사 는 ㈜세나테크놀로지를 인수하는 과정에서 체결한 주주간 계약 등에서 연결 회사 는 우선매수권, 동반매도 청구권, 신주인수권을 보유하고 있습니다. 13) 당기말 현재 연결 회사 는 종속기업인 ㈜세나테크놀로지의 이해관계인과 체결한 주식매매계약에서 대상회사의 기업공개 조건달성에도 불구하고 당사가 반대할 경우, 이해관계인들은 보유주식에 대해 약정기간 동안 당사에 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 14) 당기말 현재 연결 회사 는 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합에 100억 출자하기로 약정하였고, 현재 출자금액은 80억원으로 잔액 20억원의 출자약정액이 있습니다. 15) 당기말 현재 연결 회사 는 종속기업인
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㈜오션드라이브스튜디오의 주요주주 및 외부투자자와 체결한 주주간 계약 등에서 주요주주 전원 합의로 약정시점 도래시, 주요주주들은 보유지분 전부에 대해 당사에 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 또한 외부투자자는 대상회사에 대한 당사의 지분율이 50%를 초과하는 경우, 보유지분 전부에 대해 약정기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있으 며, 연결 회사 는 동 약정에 대해 금융부채로 계상하고 있습니다. 16) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스는 ㈜테인스밸리의 지분을 인수하는 계약을 체결하면서 주주간약정을 체결하였습니다. 동 약정에 의해 일정 조건에 따라 주요주주들이 보유하고 있는 대상기업 발행주식의 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 주식매도청구권을 보유하고 있으나, 연결 회사 의 연결재무제표에서 별도의 회계처리를 수행하지 않았습니다. 동 약정에 따라 일정조건이 충족되는 경우 ㈜카카오브이엑스는 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다. 17) 당기말 현재 연결 회사 는 종속기업인 ㈜메타보라의 외부투자자와 체결한 투자계약 등에서 투자자의 우선매수권, 공동매도권, 자산의 우선매수권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 18) 당기말 현재 연결 회사 는 관계기업인 ㈜넵튠의 주요주주와 체결한 주주간계약 등에서 약정 위반시 주요주주의 보유지분에 대한 주식매수청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 연결회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 연결회사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. 2) 중요한 회계정책 정보 연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1011호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 2.중요한 회계처리방침'에 공시된 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다. 3) 가상자산 회계처리 감독지침의 적용연결회사는 2023년 12월 20일 금융위원회 및 금융감독원에서 발표한 '가상자산 회계처리 감독지침'을 당기부터 적용하였습니다. 해당 감독지침에서는 당기 감독지침을 적용할 경우 당기초 자본에 적용효과를 반영하는 수정소급법 사용을 허용합니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지않았습니다. 수정소급법에 따른 당기초재무상태표에 미치는
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영향 및 당기 재무성과에 미치는 영향은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 15.무형자산'을 참조해 주시기 바랍니다. 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 22.법인세비용 및 이연법인세'에서 설명하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경 복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 대규모 기업집단인 '카카오'에 속해 있습니다. 2020년 5월 1일자로 상호출자제한 기업집단으로 지정되었으며, 이에 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 당사 영업에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 법령은 크게 게임 산업 관련 기본법인 '게임산업 진흥에 관한 법률'과 지원법인 '청소년보호법' 등이 있습니다. 주요 규제> 구분 내용 비고 확률형 아이템 정보 표시(자율규제, 한국게임정책 자율기구) ㆍ유료 확률형 콘텐츠에 대한 정보 표시 ㆍ규제 이행현황 상시 모니터링하여 미 준수시 이행 권고, 경고, 사실 공표 등 ㆍ2021년 12월부터 시행 선택적 셧다운제(게임산업법, 문화체육관광부) ㆍ만18세 미만 청소년 본인 또는 법정대리인(부모)의 요청 시 게임물 이용시간, 이용방법 등을 제한 ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2012년 7월부터 시행 PC 온라인 게임 결제 한도(게임물관리위원회 규정) ㆍ청소년 월 결제한도 7만원 ㆍ모바일게임 적용 제외ㆍ2007년 12월부터 시행 라. 파생상품 및 위험관리정첵에 관한 사항 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 단기금융상품 , 매출채권,파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며 , 각 위험별 세부 영향은 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 4.재무위험관리'를 참고해 주시기 바랍니다.
케이티 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 연결회사의 각 부분은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며, 각 연결회사의 사업의 내용에 대해 (1) 유무선 통신/컨버전스 사업을 제공하는 ICT, (2) 신용카드사업을 제공하는 금융사업 위성방송서비스사업 , (4) 케이티의 자산을 활용한 부동산사업 (5) 콘텐츠, 정보기술, 글로벌사업 및 자회사가 영위하는 기타사업 으로 구분하고 있습니다. ※ 사업부문별 영업수익 (단위 : 백만원, %) 사업부문 제 42기(2023년) 제 41기(2022년) 제 40기(2021년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 ICT 금융 위성방송 부동산 기타 소 계 연결조정 합 계 ※ 2023년, 2022년, 2021년 자료는 K-IFRS 제1116호에 따라 작성되었습니다. [1] ICT : 주식회사 케이티 ㈜ 케이티는 무선통신, 초고속인터넷, 기업회선 등 개인과 기업고객 대상 유무선 통신서비스와 IPTV 등 유료방송 서비스, IDC, Cloud, AI/DX 등과 같은 플랫폼 기반의 B2B 사업을 영위하고 있습니다. ㈜ 케이티는 기존 통신업의 견고한 성장과 더불어 미디어, 금융, B2B 등 비통신 분야에서 고객 중심의 플랫폼으로 혁신을 가속화 하고 있습니다. [2] 위성방송서비스 사업: ㈜케이티스카이라이프 ㈜ 케이티스카이라이프를 통해 국내 최초로 H.264 기반의 다채널 HD를 사업화하여 국내 HD 방송서비스 시장을 선도하고 있습니다. 국내 최대 UHD 다채널 서비스를 출시하고, '30% 요금할인 홈결합' 상품으로 합리적 소비를 지향하는 고객 트랜드를 반영하고 있습니다. '20년 10월에는 알뜰폰 서비스 '스카이라이프 모바일'을 출시하고, 알뜰폰과 위성방송, 인터넷을 더한 3종 결합상품(TPS)도 판매하기 시작했습니다. '21년 9월 30일에는 종합유선방송사업자(SO)인 현대에이치씨엔을 인수를 완료하여 유선 가입자 기반을 확대하였습니다. ㈜ 케이티스카이라이프의 종속회사인 ㈜ 스카이라이프티브이는 방송채널사용사업자로서 대표 채널인 ENA를 포함하여 12개 채널을보유하고 있습니다. [3] 부동산사업 : ㈜케이티에스테이트 KT 그룹의 부동산 사업은 보유자산 중심의 사업전략으로 안정적 성장을 이어가고 있으며 주기적인 포트폴리오 전략 업데이트를 통해 부동산 시장 변동을 반영한 상품 선정과 이를 통한 자산가치 극대화, ICT 혁신기술이 반영된 새로운 공간 창출을 추진하고 있습니다. 기존에 운용 중이던 노보텔, 안다즈, 소피텔 호텔의 실적이 엔데믹 영향으로 전년 대비 큰 폭으로 성장했고, 뒤이어 명동 르메르디앙과 목시가 2022년 11월에 성공적으로 오픈을 하면서 매출과 이익 성장에 기여했습니다. [4] 기타 사업 : 커머스, 광고업 등 genie( 지니 )는 음악서비스 브랜드로 대한민국 종합 음악사업자로서의 위상을 강화하고 있으며 , 12년 이상 축적해온 고객 음악이용 데이터 및 플랫폼 기술력을 통해 고객에게 언제나 안정적이고 최상의 고음질 음악서비스를 제공하고 있습니다 . 또한 , genie(지니 ) 자체제작의 차별화되고 다양한 장르의 Audio(오디오 ) 서비스를 통해 콘텐츠 제공의 폭을 확대하는 등 플랫폼 경쟁력을 확대하고 음악사업 외 새로운 수익모델 창출을 위해 공연 신사업을 추진 , K-POP 아티스트 콘서트·뮤지컬·페스티벌 등 고객에게 다양한 문화 콘텐츠 경험을 제공하면서 기업경쟁력을 더욱 강화해 나가고 있습니다 ㈜케이티샛의 위성서비스 사업은 정부로부터 궤도 및 주파수를 할당 받아 이를 이용하여 위성을 확보하고 서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업입니다. 총 4기의 자체 보유 위성 및 해외사업자의 위성중계기서비스를 사용하여 위성서비스를 제공하고 있습니다. ㈜케이티알파는 커머스 사업의 기반을 TV에서 모바일로 확장해 나가고 있으며, 모바일쿠폰 사업 역량을 보유한 ㈜케이티엠하우스와의 합병(합병기일 : 2021년 7월 1일)을 통해 커머스 역량 결집 및 시너지를 창출하고 있습니다. ㈜케이티알파가 100%보유한 ㈜알파디엑스솔루션 지분 전량은 ㈜케이티디에스에
케이티 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

매각(매각일: 2022년 10월 7일)하였습니다. ㈜나스미디어는 디스플레이 광고를 중심으로 한 인터넷 및 모바일, IPTV, 디지털옥외광고 매체판매업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 문자 기반의 CPS 광고 상품 케이딜(K-Deal)을 2021년 출시했습니다. ㈜케이티스튜디오지니는 그룹의 미디어/콘텐츠 사업(콘텐츠 제작/기획/투자/유통 등)을 총괄주도하는 역할을 맡기 위해 2021년 1월 28일자로 설립되었고 2022년 오리지널 콘텐츠를 본격적으로 방영하며 스튜디오 사업자로서 입지를 구축하였습니다.㈜케이티클라우드는 2022년 4월 1일 출범 후 IDC와 Cloud 사업에서의 지속적인 고객기반 확대를 통해 Cloud/IDC 시장에서의 리더십을 공고히 하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [1] ICT : ㈜케이티 당사가 제공하는 이동전화, IPTV, 초고속인터넷, 유선전화, 결합상품의 대표 요금제가격 변동은 아래와 같습니다. 보다 자세한 정보를 위해서는 당사의 홈페이지(https://product.kt.com) 내 상품서비스 내용을 참고하시기 바랍니다. 아래 가격은 추가요금 할인이 반영되지 않은 금액입니다. ㅇ 이동전화 (단위: 원, VAT 포함) 구분 월정액 5G 초이스 프리미엄 초이스 스페셜 초이스 베이직 초이스 5G 슬림 플러스 5G 슬림 5G 세이브 ※ 당사는 2020.09.25 5G 슈퍼플랜 초이스를 출시 후, 2020.10.05 5G 심플, 세이브,2020.10.28 넷플릭스 콘텐츠, 2021.6.2 현대카드 제휴형 혜택, 2021.11.12 디즈니+ 콘텐츠, 2022.2.14 삼성전자 제휴형 혜택, 우리카드 제휴형 혜택, 2022.5.2 유튜브프리미엄 콘텐츠, 2022.7.1 티빙/지니 콘텐츠를 추가 하였으며, 2022.8.23 5G 슬림 플러스 요금제, 2023.6.2 5G 심플 요금제를 3종 추가로 출시하였습니다. ㅇ IPTV - 초이스 형태로 TV 요금제 개편('22. 6. 2) 이후 초이스 상품 라인업 확대 - 신규 요금제 출시: 지니TV 디즈니+ 초이스('23.1.17), 지니TV 티빙 초이스 스탠 다드/프리미엄('23.3.2) (단위: 원, VAT 포함) 구분 월 이용요금 무약정 1년 약정 2년 약정 3년 약정 인터넷 결합시 지니TV 슬림 지니TV 베이직 지니TV 라이트 지니TV 에센스 지니TV 에센스 플러스 지니TV VOD 초이스 지니TV 키즈랜드팩 초이스 지니TV 뮤즈 초이스 지니TV 슈퍼팩 초이스 지니TV 사장님 초이스 지니TV 넷플릭스 초이스HD 지니TV 넷플릭스 초이스UHD 지니TV 디즈니+ 초이스 지니TV 티빙 초이스 스탠다드 지니TV 티빙 초이스 프리미엄 ※ 위 가격은 출동비 등의 부대비용이 반영되지 않은 금액입니다. ㅇ 초고속인터넷 아래 가격은 장비(모뎀) 임대료, 출동비 등 추가비용이 반영되지 않은 금액입니다. - 2022년 추가 상품의 가격은 다음과 같습니다. (단위: 원, VAT 포함) 상품명 무약정 1년약정 2년약정 3년약정 T/M 결합 시 (3년약정 기준) 비고 안심 인터넷 프리미엄 '22.1.7 출시 안심 인터넷 에센스 '22.1.7 출시 안심 인터넷 베이직 '22.1.7 출시 안심 인터넷 슬림 '22.1.7 출시 안심 인터넷 프리미엄 와이파이 '22.1.7 출시 안심 인터넷 에센스 와이파이 '22.1.7 출시 안심 인터넷 베이직 와이파이 '22.1.7 출시 안심 인터넷 슬림 와이파이 '22.1.7 출시 결제안심 인터넷 에센스 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 베이직 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 슬림 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 에센스 와이파이 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 베이직 와이파이 '22.6.2 출시 결제안심 인터넷 슬림 와이파이 '22.6.2 출시 - 2021년 추가 상품의 가격은 다음과 같습니다. (단위: 원, VAT 포함) 상품명 무약정 1년약정 2년약정 3년약정 4년약정 5년약정 T/M 결합 시 (3년약정 기준) 비고 GiGA Wi 인터넷 최대 2.5G(ax) 45,650(*) 40,150(*) '21.3.5
케이티 — [기재정정]사업보고서 (2023.12)

출시 GiGA Wi 인터넷 최대 1G(ax) 40,150(*) 34,650(*) '21.3.5 출시 GiGA Wi 인터넷 최대 500M(ax) 35,750(*) 30,250(*) '21.3.5 출시 GiGA Wi 인터넷 최대 100M(ax) 24,750(*) 24,750(*) '21.3.5 출시 멀티넷 에센스 44,000(*) 38,500(*) 멀티넷 베이직 38,500(*) 33,000(*) 멀티넷 슬림 27,500(*) 27,500(*) (*) GiGA Wi 인터넷 최대 2.5G/1G/500M 상품의 3년약정 및 TV/Mobile 결합 기준, 멀티넷 에센스/베이직/슬림 상품의 3년약정 및 멀티넷 결합(TV) 기준 - 2021년 9월 25일부터 인터넷상품 명칭이 변경되었습니다 구 분 AS-IS TO-BE 인터넷 단품 10GiGA인터넷 최대 10G 인터넷 슈퍼프리미엄 10GiGA인터넷 최대 5G 인터넷 프리미엄플러스 10GiGA인터넷 최대 2.5G 인터넷 프리미엄 기가 인터넷 최대1G 인터넷 에센스 기가 인터넷 최대500M 인터넷 베이직 인터넷 최대200M 인터넷 슬림플러스 인터넷 최대100M 인터넷 슬림 와이파이패키지 10GiGA인터넷 최대 2.5G 플러스 인터넷 프리미엄 와이파이 기가 인터넷 최대 1G 플러스 인터넷 에센스 와이파이 기가 인터넷 최대 500M 플러스 인터넷 베이직 와이파이 인터넷 최대 100M 플러스 인터넷 슬림 와이파이 GiGA Wi 인터넷 GiGA Wi 인터넷 인터넷 와이드 가족안심패키지 가족안심 인터넷 플러스(10GiGA인터넷 최대 2.5G) 가족안심 인터넷 프리미엄 와이파이 가족안심 인터넷 플러스(10GiGA인터넷 최대 1G) 가족안심 인터넷 에센스 와이파이 가족안심 인터넷 플러스(10GiGA인터넷 최대 500M) 가족안심 인터넷 베이직 와이파이 가족안심 인터넷 플러스(10GiGA인터넷 최대 100M) 가족안심 인터넷 슬림 와이파이 가족안심 인터넷 (10GiGA인터넷 최대 2.5G) 가족안심 인터넷 프리미엄 가족안심 인터넷 (10GiGA인터넷 최대 1G) 가족안심 인터넷 에센스 가족안심 인터넷 (10GiGA인터넷 최대 500M) 가족안심 인터넷 베이직 가족안심 인터넷 (10GiGA인터넷 최대 100M) 가족안심 인터넷 슬림 ㅇ 결합상품 2023년 2022년 2021년
코오롱글로벌 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 당사의 연결대상 종속기업들이 영위하는 사업은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 건설사업부문 토목, 건축, 주택, 환경, 플랜트, 해외건설, 임대사업 등 상사사업부문 철강, 화학, 군수, 친환경 산업차량, 안전용품, 생활가전 등 기타사업부문 스포츠센터 운영 사업(스포렉스), 스포츠 컨설팅 사업 등 휴게시설운영사업부문 덕평휴게소 등 고속도로 휴게소 운영 건설사업부문은 "코오롱하늘채". "린든그로브"와 같은 주택 브랜드를 앞세운 주택 및 건축 분야와, 도로/교량 등을 시공하는 토목분야 및 SOC사업 그리고 국내뿐만이 아니라 해외 상하수도 시설을 시공하는 환경 사업, 풍력발전을 포함한 신재생에너지 사업 등으로 이루어진 종합 건설업을 주 영업 목적으로 하고 있습니다.상사사업부문은 철강, 화학, 군수, 친환경 산업차량, 안전용품 그리고 생활가전 등이 주요품목입니다. 이 외에도 다양한 품목을 취급하는 종합상사업을 영위하고 있습니다.그 밖에 코오롱스포렉스로 대표되는 스포츠 센터의 운영사업을 영위하고 있습니다. 자회사인 네이처브리지는 휴게소 운영 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 덕평자연휴게소, 평창자연휴게소, 별빛정원우주 운영 및 기흥휴게소 패션몰 위탁운영을 하고 있습니다.업계의 현황, 회사의 현황, 신규사업을 포함한 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 하단 '7.기타 참고사항'을 참조하시길 바랍니다. [요약 매출현황] 당사의 매출 현황은 아래의 표와 같습니다.1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 건설계약매출 등 건설, 주택, 토목 등 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 상품 매출 수입 자동차 판매 용역 매출 스포츠센터 운영 등 상품 매출 휴게소 운영 사업 등 합계 ※ 2023년 매출실적은 분할 후 기준입니다. 2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 건설계약매출 등 건설, 주택, 토목 등 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 상품 매출 수입 자동차 판매 용역 매출 스포츠센터 운영 등 합계 ※ 2023년 매출실적은 분할 후 기준입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 주요 제품 및 서비스는 아래와 같으며, 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황'을 참고하시기 바랍니다.1) 연결 기준 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품목 제64기 제63기 제62기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 건설 건설계약매출 및 용역 등 건설, 주택, 토목 등 상사 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 유통 상품 매출 수입 자동차 판매 스포렉스 용역 매출 스포츠센터 운영 등 휴게시설운영 상품 매출 휴게소 운영 사업 등 ※ 제64기 매출실적은 분할 후 기준입니다. 2) 별도 기준 (단위 : 백만원) 사업 부문 매출 유형 품목 제64기 제63기 제62기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 건설 건설계약매출 및 용역 등 건설, 주택, 토목 등 상사 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 유통 상품 매출 수입 자동차 판매 스포렉스 용역 매출 스포츠센터 운영 등 ※ 제64기 매출실적은 분할 후 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품목 구체적 용도 매입금액 매입비율 주요매입처 매입처와 회사와의 관계 철근 골조 및 구조물 현대제철㈜ 외 레미콘 골조 유진기업㈜ 외 아스콘 포장 ㈜한솔에이앤에이 외 기타 배관, 설비, 마감공사 등 합 계 나. 주요원재료의 가격변동 현황 (단위 : 원) 품목 2023년 2022년 2021년 비 고 철근 단위 : 원/ton 레미콘 단위 : 원/㎥ 아스콘 단위 : 원/ton - 산출기준 및 가격변동 원인 품목 산출기준 주요 가격변동요인 철근 단순평균가격 수요공급곡선의 원리 레미콘 단순평균가격 원자재(시멘트, 골재)의 시황 아스콘 단순평균가격 원자재(아스팔트, 골재)의 시황 다. 생산능력, 생산실적, 가동률 ※ 당사의 사업특성상 생산시설이 없으므로 해당내용의 기재를 생략합니다. 라.
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생산설비의 현황 등 ※상세 현황은 '상세표-생산설비의 현황' 참조 (단위 : 백만원) 회사명 자산항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비고 (공시지가) 증가 감소 코오롱글로벌 ㈜ 토지 건물 건설중인 자산 차량운반구 및 비품 등 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (a) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 건설계약매출 등 건설, 주택, 토목 등 수출 내수 합계 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 수출 내수 합계 상품 매출 수입 자동차 판매 수출 내수 합계 용역 매출 스포츠센터 운영 등 수출 내수 합계 상품 매출 휴게소 운영 사업 등 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 ※ 2023년 매출실적은 분할 후 기준입니다. (b) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 건설계약매출 등 건설, 주택, 토목 등 수출 내수 합계 상품 매출 철강재, 화학재, 산업소재 등 수출 내수 합계 상품 매출 수입 자동차 판매 수출 내수 합계 용역 매출 스포츠센터 운영 등 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 ※ 2023년 매출실적은 분할 후 기준입니다. 나. 판매조직 회사 사업부문 팀명 역할 코오롱글로벌 ㈜ 건설부문 주택영업팀 주택 및 오피스 등 건축 관련 민간 / 관급 수주 영업 및 개발 제안 등 건축기술영업팀 도시정비영업팀 상품개발팀 사업추진팀 건축신사업팀 토목영업팀 국내외 토목, SOC 인프라 구축, 수처리 시설 관련 민간 / 관급 수주 영업 및 개발 제안 등 ECO사업팀 신재생에너지사업팀 해외영업팀 플랜트사업팀 상사부문 사업1팀 중화학재, 군수품, 라이프스타일 상품, 섬유 등 수출입 사업2팀 철강재, 비료, 산업소재 등 수출입 사업3팀 에너지 자원, 안전화, 섬유 관련 상품 등 수출입 스포츠센터운영 스포렉스지원팀 스포츠 센터 직영/ 위탁 운영 및 스포츠센터 컨설팅 다. 판매경로 (단위 : 백만원) 구분 내수/수출 판매경로 판매경로별 매출액 비중(%) 건설부문 수출 건설계약에 의한 직접 판매 내수 건설계약에 의한 직접 판매 상사부문 수출 영업사원에 의한 직접 판매 내수 영업사원에 의한 직접 판매 스포츠센터 운영 내수 영업사원에 의한 직접 판매 합계 라. 판매방법 구분 판매방법 대금회수조건 부대비용부담 비고 건설사업 발주처와의 건설 계약에 따른 판매 기성청구 공사원가에 포함 상사사업 각 수요처에 직접 판매 L/C 및 계약서 상의 결제 조건에 따라 상이(Usanse 및 Sight 조건) 판매 계약에 따라 부담 스포츠 센터 운영 고객에 직접 판매 현금 및 카드 고객 부담 휴게소 시설 운영 고객에 직접 판매 현금 및 카드 고객 부담 마. 판매전략 부문 전략 내용 건설사업 홍보전략을 통해 브랜드 이미지 제고 - 고품격, 환경친화적 이미지 고취를 위한 사전 홍보, 아파트 및 오피스텔 브랜드의 인지도 제고 차별화 전략 - 단지, 평면, 마감재, 특별서비스품목에 대한 비교우위 전략- 장기 Plan에 따른 상품개발 추진- 2단계 상품 평가시스템을 통한 상품수준 Level-Up 상사사업 선택과 집중을 통한 거래선 관리 - 유력한 수요처를 선택 및 집중 관리 중국 및 신흥국 제품의 국내수입 및 삼국간 수출 확대 - 당사는 중국 및 신흥국의 저가 상품의 국내 수입을 확대- 삼국간 수출 확대를 통한 비즈니스 포트폴리오 확장 해외 네트워크 활성화 및 신규지역 개척 - 지역전문가 및 DoP 제도를 운영을 통한 글로벌 시장전문가 육성 및 해당 네트워크 활성화 바. 주요 매출처 ※ 당사의 고객별 매출은 중요성이 크지 않으므로 기재를 생략합니다. 사. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 세운 4구역 도시환경정비사업 김해 율하 지역주택조합 신축공사 민간도급)삼성전자 평택 사무6동 신축공사 대전 선화동 주상복합 광명~서울간 고속도로 대전 선화동2 주상복합 대전 대성동 공동주택 안양시 융창아파트주변 주택재개발정비사업 부산 초읍2구역 주택재개발사업 공동개발)구미 인의동 공동주택 신축공사
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2 민간)삼성 평택 고덕 공공폐수처리시설(4-1단계) 건설 공사 부산 사직 지역주택조합 상화로 입체화 사업 동북선 도시철도 민간투자사업 종평제)국지도58호선(송정IC-문동) 건설공사 새연산아파트 소규모재건축정비사업 대전 용두동1구역 주택재개발 안양 냉천지구 주거환경개선사업 서부내륙고속도로 민간투자사업 서부내륙고속도로 민간투자사업-1공구(비) 기타 프로젝트 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 및 위험관리정책 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 회사 내부의 통화선도거래 규정에는 통화선도 거래 절차 및 관리 주체 등에 대해 정의하고 있으며, 환율 변동위험 회피 목적에 따른 통화선도거래 계약은 정해진 절차에 따라 이루어지고 있습니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,KZT) 구 분 계약처 당기말 계약금액 통화 이자율(%) 파생상품자산(부채) 파생상품평가이익(손실) 매도 매입 수취 지급 당기말 전기말 당기 전기 통화선도 SC은행 KRW EUR 우리은행 외 KRW USD 우리은행 외 EUR USD 우리은행 JPY KRW 우리은행 외 USD KRW SC은행 KRW CNY SC은행 USD KZT 이자율스왑 우리은행 91일CD+2.1 우리은행 91일CD+2.4 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2021년 12월 22일 이사회 결의를 통해 당사의 종속회사인 코오롱오토케어서비스㈜를 합병하기로 결의하였으며, 본 합병은 소규모합병으로 진행되었습니다. 합병비율은 코오롱글로벌㈜ : 코오롱오토케어서비스㈜ = 1 : 0.38807103고, 합병기일은 2022년 3월 1일입니다. 자동차판매부문의 통합운영으로 중복 비용 제거를 통해 사업의 효율성이 향상될 것으로 보고 기업가치 제고에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단하고 있습니다. 또한 2022년 7월 20일 이사회 결의를 통해 수입자동차 판매/정비 및 수입 오디오 판매 사업 부문을 인적분할하여 '코오롱모빌리티그룹 주식회사'를 분할 신설 설립하기로 결의하였고, 2022년 12월 13일 주주총회에서 인적분할 계획서가 승인 되었으며, 2023년 1월 1일을 분할기일로 분할되었습니다. 분할비율은 코오롱글로벌㈜(분할존속법인) : 코오롱모빌리티그룹(분할신설법인)㈜ = 0.7509871 : 0.2490129 입니다.건설사업부문, 상사사업, 유통서비스, 스포렉스 사업으로 다각화 되어있던 코오롱글로벌㈜이 분할 후에는 각 사업부문별로 의사결정의 효율화, 신속한 사업전략 추진이 가능할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 경영환경 변화에 대해 민첩하게 대응하고 각 사업특성에 맞는 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립함으로써 핵심사업에 집중투자를 용이하게 하고, 객관적인 평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 건설산업은 2014년 이후 민간 주택 사업을 중심으로 큰 호황을 이루었습니다 . 그 기간동안 건설 투자가 활발하게 이루어지며 신규 건설 공급 계약으로 인한 건설업의 매출 및 이익 증가가 수년간 실현되었습니다 . 그러나 , 최근 부동산 과열에 따른 우려와 정부의 부동산 규제 및 가계부채 관리규제 , 또 금리 인상을 비롯한 건설업을 둘러싼 각종 대외변수들이 불확실성을 심화하고 있습니다 . 또한 , 금융기관의 위험관리 강화 정책으로 인한 민간부문의 신규투자 축소 위험이 현실화되었고 프로젝트 파이낸싱 역시 어려워지면서 건설업을둘러싼 대외환경이 전반적으로 큰 위험요인으로 작용하고 있습니다 주택공급 확대를 위한 부동산 정책이 발표되고 있지만 금리 인상에 따른 분양 및 청약 감소 등 부동산 가격의 불확실성이 확대됨에 따라 주택시장에 부정적인 영향을 초래하고 있습니다 공공 부문 역시 2009년 정부예산의 긴축과 예산 집행 효용성 책임강화에 대한 사회적 요구가 강화되었으며 공공부문 투자 역시 축소되었습니다 . 때문에 공공 건설시장 역시 원가율 상승의 악순환이 지속되고 있는 상황입니다 . 이러한 대외 경영환경의 악화에도 불구하고 , 회사의 지속적인 성장과 발전을 위하여 당사에서 주력으로 하고 있는 사업들에 한해서는 선 투자 사업을 지속하는 한편 위험성이 높은 사업에 대하여는 추진을 배제하는 노력을지속적으로 하고 있습니다 또한 당사 시공능력 평가순위는 2023년 19위를 기록하였으며 , 국내시장 점유율도 상승하고 있습니다 입찰경쟁 심화 , 원가율 상승 , 대내외적 원자재 및 인건비용 증가 등의 어려운 경영환경을 극복하기 위하여 내부 시스템을 재점검하는 한편 당사의 강점 사업을 적극 활용하여 사업을 추진하고 있으며 , 향후 민간 /공공 공사부문 영업력 강화와 풍력을 포함한 친환경 시장에 맞춘 당사 전 사업부문 포트폴리오 개선을 통해 지속적인 성장의 기틀을 바탕으로 한층 더 강화된 사업전략을 수립하여 새로운 사업기회를 모색해 나가고 있습니다 건설부문에서는 15년 이후로 매년 2조 이상의 신규수주를 달성해 나가고 있고 2023년에는 약 3.1조원을 돌파하는 등 성장세를 꾸준히 이어 나가고 있습니다 . 2020년의 경우에는 2.8조원 , 2021년에는 3.1조 , 2022년에는 3.6조에 달하는 신규수주를 기록했으며 , 2023년 말 기준 10.9조원 가량의 수주잔고를 보유하면서 안정적인 성장 기반을 마련하고 있습니다 . 상사사업부문 또한 스마트 가전 등 고마진 아이템을 지속적으로 개발해 수익성 중심의사업구조로 변화하고 있습니다 지속가능한 미래를 위해 시작했던 신사업 영역에서도 성공 가능성과 가시적인 성과를 보여주고 있습니다 .10여년 전부터 풍력발전을 토목사업의 미래 먹거리로 낙점하고 치밀하게 준비하여 성과를 내고 있습니다 . 풍력사업 EPC
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경쟁력 확보를 위해 입지분석 , 풍황분석 , 사업성검토 등 무료 컨설팅을 지원하며 풍력분야 기초 체력도 착실히 키웠습니다 당사는 현재 37.5MW 규모의 경주풍력과 43.2MW 규모의 태백가덕산풍력 1단계를 운영 중이 며, 태백가덕산풍력 2단계 (21MW)는 상업운전을 시작했습니다 . 이외에도 양양만월산풍력 1단계 (4.20MW), 영덕해맞이풍력 (34.4MW), 태백하사미 (17.6MW), 평창횡계풍력 (26MW)는 시공중이 며 기타 27건의 육상 풍력단지를 추진 중입니다 또한 , 지난 2013년부터 전라남도 완도 지역에 대규모 해상풍력 추진을 위한 풍황자원 수집 및 검토 , 예비타당성 조사 등을 거쳐 2020년에는 해상기상탑 설치를 통해 풍황 자원을 계측하였습니다 . 이를 바탕으로 2022년 8월에 400MW 규모 , 완도 장보고 해상풍력 발전사업허가를 취득하였으며 , 이후 본격적인 설계 및 인허가 업무에 착수하였습니다 . 주민수용성 확보 및 지역 인허가 수행을 위해 2023년 2월부터 완도 지역에 사업추진단을 개설하여 사업준비를 이어 나가고 있습니다 건설분야에서 미래를 이끌어나갈 10대 핵심기술 중 하나로 꼽히고 있는 모듈러 건축 분야 진출을 위해 코오롱글로벌은 2020년 6월 코오롱이앤씨 (주 )를 자회사로 설립하고 모듈러 건축을 신사업으로 육성하고 있습니다 . 코오롱이앤씨는 이색적인 평면과 구조를 충족할 수 있는 맞춤형 적층방식 모듈러 공법을 통해 건축주와 설계사가 요구하는 건물 디자인을 구현해 기존 공법 건축물과 비교해 손색이 없는 특색있는 건물을 선보이며 업계의 주목을 받고 있습니다 . 코오롱이앤씨는 음압병동을 비롯한 공공시설뿐 아니라 상업시설 , 주거시설 , 리모델링 분야 등 건설 전방위로 사업을 확장하고 있으며 , 향후에는 시공뿐 아니라 협력사와 기술협업을 통해 모듈러 건축기술에서 파생된 건축소재사업 진출도 계획하고 있습니다 . 신사업부문은 Ⅱ . 사업의 내용 중 다 . 신규사업에 관한 사항 부분을 , 부문별 매출액은 Ⅱ . 사업의 내용 중 5. 매출에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다 한편 , 지배구조 개편을 위한 작업도 진행하고 있습니다 . 코오롱글로벌은 2023년 1월 1일을 기점으로 당사가 존속법인이 되고 , 코오롱모빌리티그룹㈜가 분할신설법인으로 인적분할 되었습니다 이에 따라 건설사업부문 , 상사사업 , 유통서비스 , 스포렉스 사업으로 다각화 되어있던 코오롱글로벌이 분할 후에는 각 사업부문별로 의사결정의 효율화 , 신속한 사업전략 추진이 가능할 것으로 내다보고 있습니다 . 또한 경영환경 변화에 대해 민첩하게 대응하고 각 사업특성에 맞는 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립함으로써 핵심사업에 집중투자를 용이하게 하고 , 객관적인 평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하는데 의의가 있습니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 재무상태와 관련한 주요 경영 지표 현황은 아래와 같습니다. 구분 산식 제 64기 제 63기 제 62기 안정성 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 부채비율 (부채총계/자기자본)×100 수익성 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)×100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)×100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)×100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)×100 성장성 및 활동성 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 적자전환 총자산증가율 ※ 제 62기의 실적은 분할 전 기준입니다.※ 제 63기는 인적분할에 따른 소유주분배예정자산 및 중단영업손익 대체 이후 금액으로 계산하였습니다.※ 제 63기의 당기순이익증가율은 계속영업당기순이익증가율입니다. ※ 제 63기의 총자산증가율은 전기와 비교를 위해 분할 전 수치로 계산하였습니다. 구분 산식 제 64기 제 63기 제 62기 안정성 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 부채비율 (부채총계/자기자본)×100 수익성 매출액영업이익율 (영업이익/매출액)×100 매출액순이익율 (당기순이익/매출액)×100 총자산순이익율 (당기순이익/총자산)×100 자기자본순이익율 (당기순이익/자기자본)×100 성장성 및
코오롱글로벌 — 사업보고서 (2023.12)

활동성 매출액증가율 영업이익증가율 당기순이익증가율 총자산증가율 ※ 제 62기의 실적은 분할 전 기준입니다.※ 제 63기는 인적분할에 따른 소유주분배예정자산 및 중단영업손익 대체 이후 금액으로 계산하였습니다.※ 제 63기의 당기순이익증가율은 계속영업당기순이익증가율입니다. ※ 제 63기의 총자산증가율은 전기와 비교를 위해 분할 전 수치로 계산하였습니다. 나. 영업실적 당사의 지난 3개 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. 과 목 영업실적 2023년 2022년 2021년 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 영업이익 5. 법인세차감전순이익 6. 법인세비용 7. 당기순이익(손실) ※ 22, 23년은 분할 후 기준이며, 2022년의 당기순이익은 계속영업당기순이익입니다. 과 목 영업실적 2023년 2022년 2021년 1. 매출액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 영업이익 5. 법인세차감전순이익 6. 법인세비용 7. 당기순이익(손실) ※ 23, 22년은 분할 후 기준이며, 2022년의 당기순이익은 계속영업당기순이익입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 건설업계를 둘러싼 유동성 및 자금조달 이슈가 있지만 당사는 선제적인 유동성 확보 및 대응으로 안정적인 운영이 가능합니다 당사는 2023년도에 2건의 사모사채를 발행하였고 , 수시로 기업어음증권을 발행하여 현금 유동성을 확보하였습니다 . 또한 , 기존 한도대를 확대하고 담보대출을 적극 활용함으로써 원활한 현금흐름 운용이 가능하도록 구조를 재편하였습니다 차입금의 경우 , 각 사업부문의 수금 등을 통해 운영이 가능하고 , 이미 상환을 계획하고 있거나 충분한 여유 한도자금을 확보하여 상환능력이 충분하다 판단됩니다 . 현재 단기 차입금이 당사의 경영 성과에 영향을 줄만한 사항은 아닙니다 . 기업어음 신용등급은 23년 12월 기준 A3+ 이며 23년도 말 별도기준 현금 및 현금성 자산은 2,486억원 입니다 당사는 외국환 거래로 환리스크에 노출되어 있으며 , 이를 줄이기 위해 파생상품을 운용하고 있습니다 . 따라서 통화거래선도 수익 및 비용도 일부 발생할 가능성이 있습니다 한편 , 풍력 배당수익 및 환경 운영수익 , 스포렉스 사업 수익 등은 고정 /안정적인 수금이 가능한 비즈니스 모델입니다 . 당사는 포트폴리오 재편을 통해 장기적으로도 현금 운용에 경쟁력을 갖출 수 있도록 위와 같이 안정적 수금이 가능한 사업을 확대할 예정입니다 차입금의 경우 , 각 사업부문의 수금과 영업이익으로 발생한 현금유입 등을 통해 안정적인 운영이 가능합니다 . 이미 상환을 계획하고 있거나 충분한 여유 한도자금을 확보하여 상환능력이 충분하다 판단됩니다 기업어음 신용등급 역시 23년 12월 기준 A3+이며 자금조달에 관한 이슈사항은 없습니다 . 현재 단기차입금이 당사의 경영 성과에 영향을 줄 만한 사항은 아닙니다 종합적으로 당사의 현금 흐름에 특이사항은 없습니다 한편 , 외국환 거래의 증가로 환리스크에 노출되어 있으며 , 이를 줄이기 위해 파생상품을 보다 적극적으로 운용하고 있습니다 따라서 통화거래선도 수익 및 비용도 일부 발생할 가능성이 있습니다 당사의 현금흐름 요약본 및 조달관련 사항은 아래 표를 참고하시기 바랍니다 (단위 : 원) 구분 요약현금흐름표 제 64기 제 63기
코오롱글로벌 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 상각후원가측정금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분 당기손익-공정가치측정금융상품의 처분 장기금융상품의 감소 파생상품의 정산 유형자산의 처분 투자부동산의 처분 보증금의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 매각예정자산의 처분 합병으로 인한 현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 상각후원가측정금융자산의 취득 장기금융상품의 증가 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 취득 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 취득 당기손익-공정가치측정 채무상품의 취득 종속기업투자의 취득 관계기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 투자부동산의 취득 사용권자산의 취득 보증금의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가
진매트릭스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ■ 주요 사업 분야 주식회사 진매트릭스는 생명공학을 통한 항암, 항바이러스, 항생물질 등의 의약품 개발 및유전자 변이 연구를 통한 진단제 개발과 이에 따른 핵심기술을 바탕으로 신약개발을 목적으로 2000년 12월에 설립되었습니다. 또한, 당사는 C-Tag, Encleap, TriO, RFMP 등 자체 개발한 원천기술을 이용해 질병을 진단하는 분자진단제와 생화학시약을 포함한 의료용 진단 시약을 개발, 판매하고 있으며, 질병예방 및 치료를 위한 백신과 면역항암 치료제를 개발하고 있습니다. ■ 글로벌 경쟁력을 가진 분자진단 원천기술 보유 주식회사 진매트릭스는 다양한 연구개발을 통해 첨단기술로 주목받는 분자진단 분야에서 기술경쟁력을 가진 원천기술을 개발하여 분자진단 시장에서 경쟁적 우위를 가질 수 있는 기술적 포트폴리오를 구축하고 있습니다. C-Tag, Encleap, TriO, RFMP 등이 대표적인 기술들이며 특히, 다중 형광 실시간 분석기술(C-Tag) 기술을 통해 분자진단 시장에서 중요한 성공요인인 실시간 다중분석능력(Multiplex Analysis)을 갖춘 제품을 개발하고 있습니다. 본 기술은 유전자 증폭과 동시에 반응액에 발생되는 태그의 존재 여부에 따라 병원체 감염 여부를 실시간으로 진단할 수 있습니다. ■ 사업 다각화 및 향후 연구개발 계획 코로나19 팬데믹 이후 분자진단이 전세계적으로 보편화 되면서 시장 수요가 견고히 증가할 것으로 예측되며, 이 추세는 비코로나(Non-COVID 19) 제품까지 확장될 것으로 기대하고 있습니다. 독일, 룩셈부르크, 벨기에 등 유럽국가를 중심으로 유사한 증상을 일으키는 병원체를 한 번에 검사하는 다중 검사의 보험수가가 신설 및 확대되고 있고, 동시 일괄 진단 제품이 감염성 질병 검사의 환자관리에 적합하다는 글로벌 컨센서스가 형성되고 있어 글로벌 분자진단 시장 진출에 박차를 가하고 있습니다. 현재 진매트릭스는 한 번에 여러 병원체를 일괄 진단할 수 있는 네오플렉스(NeoPlex) 제품라인을 보유하고, 성매개 감염(STI), 결핵 및 비결핵항산균 감염(TB/NTM), 인유두종바이러스 진단(HPV), 호흡기 감염(RI), 급성장염 진단(GI) 분야를 주력 제품군으로 삼고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용의 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항」까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 천원, %) 구 분 제24기 제23기 제품설명 제품매출 상품매출 의료장비 등 용역매출 정부기관, 대학, 의료기관 등으로부터 연구용역을 수주하여 발생한 수익 기타매출 기타매출 소계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 제품 및 상품 관련 품목수 및 판매가격이 다양하고 기술료 수익, 용역매출, 기타매출등의 제품가격의 기재는 적절하지 않아 가격변동 추이를 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 제품매출과 상품매출에 투입하고 사용한 주요 원재료, 부재료, 상품의 매입에 관하여 기재하였습니다. (2023년 12월 31일 현재) (단위: 천원) 구분 품목 구체적용도 매입액 비중 원재료 분자진단/생화학 제조 부재료 분자진단/생화학 제조 반제품 분자진단/생화학 제조 상품 분석장비 외 계 나. 생산능력 및 생산실적 회사는 2019년 합병전까지 의약품개발과 진단시약부문으로 보고하였으나 경영시너지 및 재무적 시너지를 위하여 종속기업과 합병하면서 생산부서 등의 통합을 하였고, 일부 물류등을 제외한 모든 생산은 판교의 생산시설에서 생산, 공급하고 있습니다. 품목 단위 구 분 생산시설 제24기 제23기 분자진단 Kit 생산능력 판교공장 생산실적 가동률 생화학 Kit 생산능력 판교공장 생산실적 가동률 ※ 산출근거: 생산능력은 근무인원수×근무일수(월평균생산일수 20일)×인당 1일 생산가능량으로 산출하고, 생산인력은 공정별로 상황에 따라 인적배분을 하고 생산량을 조절하고 있습니다.※ 평균가동시간 구분
진매트릭스 — 사업보고서 (2023.12)

1일 평균가동시간 월 평균 가동일 가동일수 가동시간 판교공장 8시간 20일 240일 240일*8시간=1,920시간 다. 생산설비(연구설비)에 관한 사항 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소유 성남 판교안양 동안 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소유 성남 판교안양 동안 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소유 성남 판교 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소유 성남 판교 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소유 성남 판교 [자산항목 : 설비자산] (단위 : 천원) 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 소유 성남 판교 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 제품 수 출 내 수 합 계 상품 의료장비 등 수 출 내 수 합 계 용역 연구용역 등 수 출 내 수 합 계 기타 분석용역 등 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 나. 주요 매출처 등 현황 (단위: 백만원) 매출유형 품목 매출처 2023년도(제24기) 2022년도(제23기) 2021년도(제22기) 제품 해외 대리점 등 상품 의료장비 등 국내외 대리점 등 용역 연구용역 등 정부기관, 국내 의료기관 등 기타 기타매출 국내 의료기관 등 합 계 다. 판매조직 및 활동 (1) 판매조직 당사의 국내 영업은 종합병원과 지방검진센터, 건강관리협회 등에 대한 국내 영업을 위하여 전국을 9개 권역으로 나누어 관리하고 있으며, 서울경기지역과 기타 지방으로 나누어 직영 또는 대리점 판매를 병행하고 있습니다. 대리점의 경우 사후관리 및 수요 발굴 중심으로 영업을 추진하고 있으며 신용도가 우수하고 경쟁력이 있는 신규대리점을 계속적으로확대하고 있습니다. 당사의 해외영업은 유럽, 중동, 미주, 남미, 동남아시아 등의 대리점을 통해 공급하고 있으며, 지속적인 글로벌 영업네트워크 확장에 노력하고 있습니다.판매 관련 부서 업무 기능은 아래와 같이 구분되어 있습니다. 부서명 기 능 개발마케팅실 마케팅, 홍보, 상품 개발, 도입 국내영업팀 국내 영업 학술팀 국내외 학술지원 해외영업팀 해외수출 (2) 판매경로 구분 품목 판매경로 제품 HPV 등 국내외 대리점을 통한 공급 상품 의료장비 등 용역 연구용역 등 용역의뢰기관(대학, 기업, 정부기관 등)을 통한 연구용역 기타 기타매출 등 의료기관(대학병원, 종합병원)을 통한 진단검사 의뢰 (3) 판매 전략 당사의 우수한 기술력을 바탕으로 주요 수요자(의료기관)와 공동연구를 수행하고, 공신력있는 외부기관의 검증 또는 인증(신의료기술 인증 등)을 획득함으로써 제품에 대한 신뢰성을 확보하고, 경쟁력 있는 기관과의 판매제휴를 통해 안정적인 매출을 시현하는 전략을 취하고 있습니다. 우수한 기술력 원천기술이 적용된 기술 및 제품 주요 수요자와의 공동연구 제품의 실질적 수요자인 의료기관과의 공동연구 외부기관의 검증/인증 신의료기술 인증, 보험등재 경쟁력 있는 기관과의 제휴 기술료: 국내 최대 수탁기관인 녹십자의료재단 등제품: 해외기업과의 판매제휴 추진 및 우수 대리점 선별 전국을 권역별로 나누어 기업신용도와 판매실적이 우수한 대리점을 선별하여 회사의 학술및 기술지원 등을 통해 매출확대를 유도하고 있습니다.해외판매를 위해 해외 전시회 및 학술대회 등에 참가하여 회사의 기술 및 제품을 홍보하고주요 고객 및 잠재 고객을 구분하여 관리하는 판매전략을 취하고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 국내외 대리점을 통해 공급하고 있으며, 보고서 제출일 현재 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사는 고부가가치 분자진단시약 및 바이오 의약을 개발하는
진매트릭스 — 사업보고서 (2023.12)

기업으로서 기술과 관련된 수익의 비중이 높고, 제품의 경우에도 원가의 비중이 낮아 금리, 상품가격, 환율 및 기타 시장변수에 의한 자산이나 손익 등에 예상치 못한 손실을 일으킬 가능성이 미미하며, 시장위험관리를 위한 파생상품계약을 체결하고 있지 아니합니다. 노출된 시장위험은 아래와 같습니다. (1) 시장금리 변동 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. (2) 원/부재료 가격 변동 위험 당사 생산제품의 원/부재료는 시약이기 때문에 공급부족 등에 의한 가격 상승시 원가상승요인으로 작용합니다. 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. (3) 외환위험 당사의 외화포지션 잔액은 현금 및 현금성자산이며, 환율변동위험 노출액이 매우 미미합니다. 나. 위험관리정책 (1) 위험관리방식 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.1) 시장금리변동 위험회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조개선,고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.2) 원/부재료 가격 변동위험견적서의 유효기간을 짧게 하여 원/부재료 가격 급등에 따른 위험을 최소화하고 있으며 제품 및 상품의 상세 사양의 결정이 지연되는 경우에는 사전에 원/부재료업체, 상품 공급업체와 필요물량을 예약하여 단가상승 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도관리 정책을 보유하고 있습니다. (2) 위험관리조직 시장위험관리 주관업무, 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 시장위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 시장 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 다. 시장위험관리 관련 추진사항 당사는 위의 시장위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 라. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 관리부서에 의해 이루어지고 있습니다. 관리부서는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라전반적인 위험 관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권, 만기보유금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 단기차입금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 마. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는
진매트릭스 — 사업보고서 (2023.12)

주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B)(%) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 (1) 기술제휴계약 기술제휴계약 총괄표 품 목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액(백만원) 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 보건복지부 A형간염 1임상용 백신생산, 품질검증 및IND 승인 연구 Ezbaro포인트지급 총 3차연도 중 2차연도(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연구중 보건복지부 세포배양 일본뇌염 사백신의 공정개발, 비임상시험, 임상1상 백신 제조 및 IND 승인 Ezbaro포인트지급 총 3차연도 중 2차연도(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연구중 중소벤처기업부 다중 유전자 정량 신기술 기반 호흡기 감염 병원체 20종 동시 진단 제품 개발 RCMS 포인트지급 총 5차연도 중 2차연도(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연구중 보건복지부 A형간염 바이러스 감수성 동물을 이용한 효력시험 평가법 개발 및 실증 Ezbaro포인트지급 총 5차연도 중 1차연도(2023.08.01 ~ 2024.03.31) 연구중 * 정부과제계약의 경우, 공시서류 작성기준일 현재 종료된 것은 제외함.* 공시서류 작성기준일 현재 계약의 효력이 발생하지 아니하거나 이행이 완료되지 아니한 계약 포함. (2) 판매계약 판매계약 총괄표 품 목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 * 당사는 다수의 국내 및 해외 대리점을 통하여 제품 및 상품을 판매하는 전략을 취하고 있으며, 동 보고서 제출일 현재 확정된 계약금액 및 수량은 없습니다. (3) 기타주요계약 기타계약 총괄표 품 목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 수수(지급)방법 진행경과 등 비고 기업은행 시설자금 및 운영자금 여신거래약정 및 근저당설정계약 여신금액: 3,600백만원 현금(계좌이체) 시설자금 및 운영자금 여신거래약정및 근저당설정계약 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동 개요 진매트릭스는 C-Tag, Encleap 및 TriO 기술을 기반으로 다중분석 분자진단제를 개발하고 있으며 Chim-Ad 벡터플랫폼, 빌트인 면역증강기술, PREFER 기술을 기반으로 백신 및 면역항암치료제를 개발하고 있습니다.분자진단 핵심기술인 C-Tag 기술은 유전자 증폭과 동시에 반응액에 발생되는 태그의 존재 여부에 따라 병원체의 감염 여부를 실시간으로 진단할 수 있습니다. 기존의 분자진단 기술은 여러 병원체를 동시에 진단하기 위해 프라이머(Primer)와 프로브(Probe)라는 두 가지 요소가 각각 결합하는 유전자 부위를 필요로 하는데 반하여 이 신기술은 프라이머에 부착된 태그가 프로브의 결합부위의 역할까지 함으로써 수월하게 다양한 병원체를 동시 진단할 수 있게 합니다.C-Tag 기술은 기술 적용성이 크고, 기존 기술 대비 다중분석, 정확도, 특이도 등이 우수하므로 진단 컨텐츠 확장에 용이할 뿐 만 아니라 원천기술로서 본 기술을 적용, 개발한 제품은 품질과 사용자 편의성 측면에서 비교우위를 가질 수 있어 국내외시장에서 경쟁력을 확보할 수 있을 것입니다. C-Tag 기술 기반의 성매개감염 병원체7종 동시 진단 제품이 2017년 식품의약품안전처 품목허가와 CE-IVD List B 인증 확보를 시작으로 2018년 성매개감염병원체12종 동시진단 제품이 식품의약품안전처 품목허가를 확보 하였고, 2019년 성매개감염 병원체14종 동시진단 제품이 CE-IVD List B인증을 확보하였습니다.급성 호흡기바이러스 진단제 군으로 2018년 신종플루를 포함한 호흡기 바이러스 진단제인 네오플렉스Flu/RSV가 CE-IVD인증을 획득하였으며, 2019년 주요 호흡기 감염
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세균 8종진단제인 네오플렉스RB-8이 CE-IVD List B와 식품의약품안전처 품목허가를 확보하였습니다. 인플루엔자A 및 B형 바이러스를 포함한 주요 호흡기 바이러스10종을 동시 진단할 수 있는 네오플렉스RV panel A는 2019년 CE-IVD 인증, 2020년 식품의약품안전처 품목허가를 확보하였으며, 코로나 바이러스를 포함한 호흡기 바이러스 9종을 동시 진단할 수 있는 네오플렉스RV-Panel B는 2020년 CE-IVD 인증 및 식품의약품안전처 품목허가를 획득하였습니다. 전 세계 팬데믹을 일으킨 신종 코로나바이러스 진단제인 네오플렉스COVID-19 Detection Kit는 2020년 CE-IVD인증, 미국 FDA-EUA 및 2021년 식품의약품안전처 품목허가를 획득하였으며, 40분대에 신종 코로나 바이러스를 검출가능한 네오플렉스 COVID-19 FAST는 2021년 CE-IVD 인증을 획득하였습니다. 인플루엔자A 및 B형 바이러스와 신종 코로나바이러스의 동시 진단이 가능한 네오플렉스FluCOVID는 2020년 CE-IVD 인증을 획득하였으며, 결핵의 원인 병원체인 결핵균 복합체와 주요 병원성 비결핵 항산균 5종을 동시 진단 가능한 네오플렉스TB/NTM-5는 2022년 CE-IVD 인증을 획득하였습니다. 또한 3세대 인유두종바이러스(HPV) 유전형 진단 신제품인 네오플렉스HPV29(NeoPlex HPV29), 네오플렉스HPV HR(NeoPlex HPV HR) 진단제에 대해 2022년 CE-IVD 및 식품의약품안전처 품목허가를 획득하였습니다.현재 인유두종바이러스(HPV) 40종의 유전자형을 진단할 수 있는 옴니플렉스-HPV (OmniPlex-HPV), 인유두종바이러스(HPV) 29종의 유전자형을 진단할 수 있는 네오플렉스HPV29(NeoPlex HPV29) 및 고위험군(HR) 14종의 유전형을 진단할 있는 네오플렉스HPV HR(NeoPlex HPV HR) , 7종의 성매개감염 원인균을 동시에 진단할 수 있는 네오플렉스STI-7 (NeoPlex STI-7), 네오플렉스STI-7 Plus (NeoPlex STI-7 Plus), 네오플렉스STI-12 (NeoPlexSTI-12), 네오플렉스STI-14 (NeoPlex STI-14), 신종플루를 포함한 호흡기 감염체 진단제인 네오플렉스Flu/RSV(NeoPlex Flu/RSV) 및 네오플렉스RV-Panel A (NeoPlex RV-Panel A), 네오플렉스RV-Panel B (NeoPlex RV-Panel B), 네오플렉스RB-8 (NeoPlex RB-8), 급성설사를 유발하는 소화기 감염체 진단제 네오플렉스GI-virus6 (NeoPlex GI-virus6), 신종 코로나바이러스 진단제인 네오플렉스COVID-19 (NeoPlex COVID-19 Detection Kit) 및 네오플렉스 COVID-19 FAST(NeoPlex COVID-19 FAST), 네오플렉스FluCOVID (NeoPlex FluCOVID), 결핵 및 비결핵 항산균 진단제인 네오플렉스TB/NTM-5(NeoPlex TB/NTM-5) 제품이 출시되었습니다.이 밖에도 향후 분자 진단 시장에서 시장 경쟁력을 좌우할 새로운 진단 원천기술과 진단제의 컨텐츠로 활용될 독보적인 바이오마커 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 이러한 신기술 개발을 통해 다수의 특허를 출원 또는 등록하였습니다. (2) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 분자진단센터, 신약개발센터, 허가인증부으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 1) 연구개발조직구성 연구소 팀 주요업무 진매트릭스 기업부설연구소 분자진단센터 분자진단 플랫폼 기술 및 진단제품개발 허가인증부 체외진단 의료기기 국내외 인증 및 허가 신약개발센터 예방/치료/항암 백신 개발 유전자 벡터 플랫폼 및 항원 개발 2) 조직도 연구소_조직도.jpg 연구소_조직도 3) 연구개발 인력 현황 (단위:명) 인 원 박사 석사 기타 합계 4) 핵심연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구 실적 연구소장 (부사장) 홍선표 연구개발 총괄 서울대학교, 분자생물학 박사