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코오롱모빌리티그룹 — 사업보고서 (2023.12)

대체 금액은 재고금융으로 인해 매입채무에서 대체된 금액입니다. 39. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 ㈜코오롱 종속기업 코오롱아우토㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱제이모빌리티㈜, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, 로터스카스코리아㈜, 코오롱모터스㈜ 대규모기업집단 코오롱인더스트리㈜, 코오롱글로벌㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱베니트㈜, ㈜엠오디, 이노베이스㈜, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱글로텍㈜, 코오롱데크컴퍼지트㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜케이에프엔티, 코오롱머티리얼㈜, 아토메탈테크코리아㈜, 스위트밀㈜, ㈜퍼플아이오, 슈퍼트레인㈜, ㈜케이오에이, 코오롱바스프이노폼㈜, 그린나래㈜, 덕평랜드㈜, 네이처브리지㈜, ㈜테크비전,코오롱하우스비전㈜, 천안북부일반산업단지㈜, 코오롱이앤씨㈜, 삼척오두풍력발전㈜, 리베토코리아㈜,하사미㈜, 코오롱바이오텍㈜, ㈜파파모빌리티, 에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜, ㈜기브릿지, 코오롱티슈진㈜, ㈜비아스텔레코리아, ㈜어바웃피싱, ㈜엑시아머티리얼스, ㈜트래스코, 더블유파트너스㈜, ㈜인유즈, ㈜코오롱인베스트먼트 (2) 당기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 유형자산매각 기타수익 원재료매입 유형자산취득 기타매입 지배기업: ㈜코오롱 종속기업: 코오롱모터스㈜ 코오롱아우토㈜ 코오롱오토모티브㈜ 코오롱제이모빌리티㈜ 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ 로터스카스코리아㈜ 소 계 대규모기업집단: 코오롱글로벌㈜ 리베토코리아㈜ 이노베이스㈜ ㈜파파모빌리티 ㈜퍼플아이오 코오롱글로텍㈜ 스위트밀㈜ ㈜엠오디 코오롱베니트㈜ 코오롱인더스트리㈜ 코오롱엘에스아이㈜ 코오롱티슈진㈜ 소 계 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업: ㈜코오롱 종속기업: 코오롱모터스㈜ 코오롱아우토㈜ 코오롱오토모티브㈜ 코오롱제이모빌리티㈜ 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ 로터스카스코리아㈜ 소 계 대규모기업집단: 코오롱글로텍㈜ 스위트밀㈜ ㈜엠오디 코오롱베니트㈜ 코오롱인더스트리㈜ 코오롱엘에스아이㈜ 소 계 합 계 (4) 특수관계자에게 제공한 담보내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자의 명칭 담보제공내용 담보제공금액 담보설정액(*) 비고 종속기업 코오롱모터스㈜ 투자부동산토지 및 건물 차입금담보 (*) 당사는 물적분할로 신설된 코오롱모터스㈜가 승계한 산업은행 차입금 300억원에대하여 당사 소유의 BMW 광주전시장 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 40. 인적분할 당사는 2023년 1월 1일을 분할기일로 코오롱글로벌 주식회사에서 인적분할되어 신규 설립되었습니다. (1) 분할관련 일반 내용 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 코오롱글로벌 주식회사(이하 "분할회사")의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 코오롱모빌리티그룹 주식회사(이하 "분할신설회사")의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할회사가 영위하는 사업 중 수입 자동차 판매 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 이에 따라 분할신설회사는 분할회사의 분할신주 배정기준일(2022년 12월 31일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다. (단위: 주) 주식의 종류 배정비율 보통주 우선주 상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 주식의 종류 분할전 분할후 코오롱글로벌㈜ 코오롱글로벌㈜ 코오롱모빌리티그룹㈜ 합 계 보통주 우선주 분할신설회사는 유통주식수 증대 목적으로
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1주당 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. (2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2022년 12월 13일자정기주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. (3) 인적분할 회계처리 ① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다. ② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다. ③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다. (4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 당사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 분할회사의 주주총회 특별결의에 의해 분할되었으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 41. 물적분할 (1) 분할관련 일반내용당사는 2023년 6월 9일자 이사회에서 각 사업부문의 전문화를 통한 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제 확립을 목적으로 BMW 및 MINI 브랜드 수입 자동차 판매, 정비 사업부문을 물적분할하는 결의를 하였으며, 2023년 7월 21일 임시주주총회에서 원안대로 승인 되었습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 코오롱모빌리티그룹㈜ 분할신설회사 코오롱모터스㈜ 분할일정 이사회결의일 2023년 6월 9일 주주총회일 2023년 7월 21일 분할기일 2023년 9월 1일 (2) 당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업 투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I.자산 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 재고자산 유형자산 무형자산 사용권자산 기타자산 자산총계 II.부채 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 차입금 리스부채 기타부채 부채총계 III.이전한 순자산금액(I-II) IV.취득부대비용 V.종속기업투자주식(III+IV) (3) 물적분할 회계처리① 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다. ② 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다. ③ 물적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다. (4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. (5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항당사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에
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의거 분할회사의 주주총회 특별결의에 의해 분할되었으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 코오롱모빌리티그룹 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서첨부 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 코오롱모빌리티그룹 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 코오롱모빌리티그룹 주식회사(이하 '회사')의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도 는 ' 내부회계관리제도 설 계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스 입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3)재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방 하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수 되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습 니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내 부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고_fy23.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고_FY23 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여
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외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 코오롱모빌리티그룹 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토 일 명 명 2분기 검토 일 명 명 3분기 검토 일 명 명 중간감사 일 명 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 평택항, 성수창고, 동탄창고 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 05월 15일 업무수행이사, 감사 서면보고 2023년 회계연도 1분기 검토 결과 2023년 08월 14일 업무수행이사, 감사 서면보고 2023년 회계연도 상반기 검토 결과 2023년 11월 14일 업무수행이사, 감사 서면보고 2023년 회계연도 3분기 검토 결과 2023년 12월 29일 업무수행이사, 감사 대면보고 2023년 회계연도 감사계획보고 2024년 03월 20일 업무수행이사, 감사 서면보고 2023년 회계연도 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 개요 당사는 진공증착장비의 개발, 생산, 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 제품으로는 휴대폰 케이스 및 윈도우 코팅용 진공증착장비, 광학(렌즈) 및 휴대폰 카메라 렌즈, 코팅용 진공증착장비, 안경 코팅용 진공증착장비 등이 있습니다. 당사 및 종속회사의 주요 사업내용은 아래와 같습니다. 구 분 상호 주요재화및 용역 주요모델 구체적용도 비고 제조부문 장비제작 ㈜한일진공 진공증착장비 HVC-2050외 -휴대폰 윈도우에 사용되는 플라스틱 및 글라스, 필름에 박막을 증착하는 장치- 휴대폰, 디지털카메라 등의 렌즈 반사율을 감소시켜, 투과율을 향상, 컬러코팅, 내지문, 방오와 같은 기능성 코팅을 하기위한 고진공다층막증착기기 진공증착장비 개발, 생산 및 국내외판매 무역업 동관한일진공기계유한공사 apex 120외 - Apex 장비는 안경렌즈 무반사 코팅 및 색조 코팅을 위한 다층막 증착장비 진공증착장비 및부품 국외판매 환경 부문 폐기물 처리업 한일신재생㈜ 유기성폐기물 자원 재생 - 유기성폐기물 사료/퇴비화, 자원재생화 (1) 진공증착장비 제조부문 ㈜한일진공 및 동관한일진공기계 유한공사가 영위하는 진공증착장비 제조사업은 진공 중에서 금속을 가열하면 금속이 증발하게 되고 그 증발분자를 증기 온도보다 저온의 기재에 부착시키면 표면에서 증기가 응축되어 박막이 형성되는데, 이러한 방식으로 기재에 박막을 형성하는 진공증착(Vacuum evaporation)을 통하여 휴대폰(케이스, 윈도우, 광학렌즈 등) 등의 코팅용 장비를 생산하고 있습니다. 이러한 진공증착은 장식 및 포장 등 기본적인 산업용도에서부터 반도체 및 디스플레이 등의 전자산업에 이르기까지 다양한 분야로 용도가 확대되고 있습니다. 증착의 방법에는 물리적 방식을 이용하는 Physical Vapor Deposition(PVD)과 화학적 방식을 이용하는 Chemical Vapor Deposition(CVD)로 분류할 수 있습니다. 구 분 유 형 물리적 박막 형성(PVD) 화학적 박막 형성(CVD) 분무법(SPRAY) SOL-GEL DIPPING (2) 환경부문 당사의 자회사인 한일신재생㈜는 유기성폐기물 신재생사업을 영위하고 있습니다. 2016년 개보수 및 인허가 변경을 완료하여, 2017년부터 유기성 오니(汚泥)와 하수폐수슬러지를 1일 최대 300톤까지 동시에 처리 가능하며, 오폐수를 공정수로 정화해 재활용하는 폐수 무방류 시스템을 운영하고 있습니다. (3) 신규 사업 등의 내용 및 전망 보고서 제출 기준일 현재 당사는 이사회결의 등을 통하여 새롭게 추진하기로 정한 구체화된 신규 사업은 없습니다. (*) 보고서 제출일 현재 당사는 건강기능식품 사업을 주요사업으로 영위하고 있는 주식회사 뉴온을 흡수합병 함으로써 당사의 주요사업에 건강기능식품 사업 등을 추가하여 영위할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 품목 제품설명 생산(판매) 개시일 주요상표 2023년매출액(비율) 2022년매출액(비율) 내용 진공증착장비(휴대폰 관련) Mobile Phone Window에 사용되는 Plastic 또는 Glass 및 film에 박막을 증착하는 장치 해당 제품의 무반사, 미러, 색조 또는 내지문 기능을 갖는 다양한 사이즈의 제품을 대량으로 양산 가능. Mobile phone, digital camera 등의 렌즈 반사율을 감소시켜, 투과율을 향상, color 코팅, 내지문, 방오와 같은 기능성 코팅을 하기위한 고진공다층막증착기기로 안정적인 Uniformity 및 재현성을 확보하여, 제품의 신뢰성 및 높은 양산성 보증. 진공증착장비(일반광학) 광학 및 안경렌즈 무반사 코팅 및 색조 코팅을 위한 다층막 증착장비 apex 120외 고객의 다양한 생산목적에 부합되며, 작업자의 숙련도에 크게 좌우되지 않고 코팅품질의 균일성 및 재현성 확보 가능. 기타 코팅외주 및 용역매출 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 품 목 2023년 2022년 2021년 2020년
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진공증착장비(휴대폰 관련) 내수 수출 진공증착장비(일반광학) 내수 수출 기타 내수 수출 (*) 기타등은 종류가 다양하기 때문에 단일 가격 산출에서 제외하고 주요장비만 산출하였으며, 중고장비는 제외하였음 (1) 가격 산출 기준 해당사업연도 품목별 매출액/품목별 판매수량으로 산출 (2) 가격변동의 원인 제품의 모델별 사양 (장비의 크기, 성능, 투입원재료)에 따라 상이하므로 가격의 변동이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 조달(국내 및 해외), 원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 (1) 원재료 당사의 장비는 진공장비로서 휴대폰 윈도우 및 케이스, 카메라 및 안경렌즈등 다방면에 걸쳐 사용되는 코팅 장비 입니다. 장비 구동을 위해서는 Chamber, Pump, E-Beam Unit, Ion-Beam Unit, Deposition Control, Electrical Control 장치 등 여러 장치로 구성되며, 해당하는 소재 및 구매품 의 특성은 아래와 같습니다. No. 항목 구분 내용 비고 CHAMBER 소재 - 장비 구성의 주요 파트로 철강류 중 스텐레스 비중이 95% 이상을 차지 국내 구매품 - 챔버 안의 가스 및 불순물을 제거해주어 저진공 상태를 유지해 주는 펌프- 고객 요청에 따라 국산품 또는 수입품을 사용하며, 국산품은 수입품보다 약 20% 저렴 국내 또는 수입 소재 전기자재 - 챔버 안의 가스 및 불순물을 제거해주어 고진공 상태를 유지해 주는 펌프- 자체 제작되며, 장비 구성에 있어 핵심적인 역할- 펌프는 특수 오일을 사용하여 구동하며, 오일 금액은 펌프 원재료의 10%를 차지 자체제작 POLYCOLD 구매품 - 챔버 안의 수분을 제거해주어 고진공 상태를 유지해 주는 펌프- 국산품과 수입품의 가격 차이는 2배 국내 또는 수입 구매품 - 코팅시 막의 두께를 측정해주는 기기- 고객 요청에 따라 국산품 또는 수입품을 사용- 국산품이 수입품보다 약 20% 저렴 국내 또는 수입 소재 전기자재 - 제품에 약품을 코팅시켜 주기 위한 장치- 자체 제작하는 장치로 E/B GUN 과 E/B POWER SUPPLY로 구성되며 철강류와 전기자재가 사용 자체제작 소재 전기자재 - 시료의 세정 작업 및 코팅의 질을 향상시키기 위한 장치- 자체 제작하는 장치로 I/B GUN 과 I/B POWER SUPPLY로 구성되며 철강류와 전기자재가 사용 자체제작 구매품 - 챔버 안 저진공 및 고진공 상태를 측정하는 기기 수입 소재 전기자재 - 장비를 구동하기 위한 전기 시스템 장치 자체제작 CHILLER 구매품 - 장비에 냉각수를 공급해 주는 기계- 옵션 품목으로 고객 요청 사항에 따라 구매 국내 OPM 소재 전기자재 - 제품 코팅 시 제품 특성에 맞춰 자동적으로 코팅을 할 수 있게 해주는 자동제어 시스템- 옵션 품목으로 고객 요청 사항에 따라 구매 자체제작 (2) 노동력당사의 주력 제품인 진공증착장비의 제조와 판매를 위해서는 연구개발 인력이 핵심인력입니다. 당사의 핵심 인력은 엔지니어 출신의 임원들을 비롯해 동업종에 오랜 경력을 보유한 인력들로 구성되어 있으며, 당사 부설 연구소에서는 HW SW 개발, HW 설계 등을 담당하고 있습니다. 당사는 당사의 제품과 기술의 개발 및 유지를 위해서는 핵심 인력들의 유지가 중요한요건임을 인지하고 있으며, 이를 위해 동 인력들을 대상으로 비밀유지 교육, 인력의 유출을 막기 위한 복리후생 등에 최선을 다할 계획입니다.(3) 수입규제유무 가능성철강재는 국가기간산업으로 육성되어 국내에서 수급이 가능하며, 세계적으로도 수출입 규제가 없으며, 향후에도 그 규제 가능성이 낮다고 판단됩니다. 이 밖에도 펌프,기타 전자 부품들은 대부분의 산업에 적용되는 통상적인 원재료들이기 때문에 특별한 수입규제가 없습니다. 나. 주요 원재료 등에 관한 사항 (1) 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 원재료 철판(SUS, S45 등) 국내 폴리콜드 국내 국내 기타 국내 수입 소계 외주가공비 부품가공비 국내 챔버.D/P 용접비 국내 레이져 절단비 국내 기타
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국내 소계 (2) 주요 매입처 (단위 : %) 사업연도 매입처 품목 비율 (*) 2023년 엠아이 DC-Generator외 기타부품 2022년 중고장비 2대 2021년 에드워드코리아㈜ Rotary Pump외 기타부품 2020년 ㈜원씨테크 등 Polycold외 기타부품 (*) 해당연도의 원재료매입액에 대한 비율을 기재하였습니다. (3) 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 천원) 품 목 2023년 2022년 2021년 2020년 폴리콜드 국내 수입 국내 수입 (*) 당사 제품에 사용되는 원재료 중 “철판(SUS, S45 등)”은 여러 품목으로 구성되며 각각의 품목의 수량 단위가 틀리기 때문에 단가 산출이 제한적임 다. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 사업은 수주산업과 주문자 생산방식의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 수주상황에 따라 가동률이 크게 편차를 나타내는 경향이 높습니다. (단위: 대, 백만원) 제품 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진공증착장비 생산능력 생산실적 가동율 기말재고 (*1) 생산능력 수량은 조립 가능 면적을 근거로 하여 산출하였습니다. 구분 면적 (㎡) 평수환산 2023년 적용 면적 (기준) 2022년 적용 면적 (기준) 2021년 적용 면적 (기준) - 2023년 적용 : 7,514(㎡) 당 월 평균 생산능력 수량 15대 (*2) 생산능력 금액 = 각 연도별 평균 판매단가 x 생산능력 수량 (*3) 생산실적 금액 = 각 연도별 평균 판매단가 x 생산실적 수량 (*4) 당사의 장비는 크게 휴대폰, 광학, 안경렌즈 진공증착장비로 구분될 수 있으나 생산 시 유사한 man-hour가 소요되어 구분 없이 합산 계산하였습니다. (*5) 당사의 제품은 고객 주문에 의해 생산되며, 장비 사양에 따른 생산가능수량이 상이합니다. 또한 각 장비별 작업면적에도 차이가 나고 일반적인 기기처럼 별도의 생산라인으로 운영되는 생산시스템이 아니므로 가동률 개념을 적용하여 가동률을 산출하기 어렵습니다.(*6) 생산능력 수량에는 중고장비 수리 판매는 제외하였습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 천원) (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 손상 평 가 기 말 토지(주3) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원,%) 구 분 2023년 2022년 2021년 2020년 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 진공증착장비(휴대폰 관련) 내수 수출 소계 진공증착장비(일반광학) 내수 수출 소계 기 타 내수 수출 소계 합계 내수 수출 합계 (*) 내수 판매 방식은 직접 거래로 이루어지며 수출의 경우에는 해외 대리인을 통해 매출이 발생하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 (1) 판매경로당사의 제품은 삼성전자등 휴대폰 부품업체와 광학계 제조업체로 공급되고 있으며, 일부 수출의 경우 거래의 편의성을 높이기 위하여 현지 대리점을 통한 매출이 발생하고 있으나, 실제 거래형태는 직접판매의 형태입니다. (2) 판매전략 가) 기술경쟁력 당사 제품은 타사 대비 기술적 우위에 있으며 이러한 기술 경쟁력을 바탕으로 당사 제품의 우수성을 알려 국내는 물론 아시아 및 전세계 시장 공략을 목표로 하고 있습니다. 항목 차별점 한일진공 내구성 및 신뢰성 고정식 Hinge Type 적용 Flange 원판 가공 적용 편의성 HOPE(통합공정 프로그램) 자체개발 자체개발 자체개발 재현성 자체개발 자체개발 가변마스크 특허보유 나) 서비스 및 고객지원 차별화 전략 당사는 고객이 원하는 스펙에 맞게 원하는 장비를 생산하고 있으며, 당사의 주요 엔지니어는 최소 5년, 최대 20여년의 경력을 보유하고 있는 전문가들로 구성되어 있습니다. 당사 설비를 처음 접하는 고객에게는 당사의 교육 프로그램을 바탕으로 제품사용 교육을 실시하고 있습니다. 아울러 고객이 장비를 운영함에 있어 문제점 등이 발생할 경우 즉각적으로 조치하여 고객의 만족도를 높이고
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있습니다. 다) 품질 경쟁력 당사는 국내외 시장에서 인정받은 품질에 안주하지 않고 최고의 품질을 확보하기 위해 지속적인 연구개발에 전력을 다함으로써 거래선별 품질 니즈를 만족시키는 고객 감동 경영을 지향 할 것입니다. 더불어 기존에 형성된 당사 제품에 대한 인지도 및 신뢰도를 통하여 잠재적 신 시장을 공략하고 신속한 시장정보 확보로 시장을 선제 공략할 계획입니다. 다. 수주상황 (단위 : 대, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 진공코팅장비 공급계약 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 시장위험연결회사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험 관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY,EUR,VND,INR) 구 분 당기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 USD CNY EUR VND INR 합 계 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY) 구 분 당기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 USD CNY 합 계 연결회사는 주로 USD, CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율이 10% 변동하는 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD CNY EUR VND INR 합 계 ② 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 법인세비용차감전순이익 ③ 가격변동위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (2) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 장기성매출채권및기타채권 장기금융상품 합 계 (*) 연결회사가 보유한
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현금은 제외하였습니다. (3) 유동성 위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 차입금 리스부채 전환사채 합 계 2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (단기차입금, 전환사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액입니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 나. 파생거래 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 및 인력현황 보고서 제출일 현재 회사는 영위사업 관련 분야 의 전문 연구원 7명을 보유하 고 있습니다. 동 연구원들은 해당 분야에서 다년간 연구개발 활동을 하며 풍부한 경험을 바탕으로 R 기반을 체계적으로 육성키 위한 노력을 진행하고있으며, 미래를 이끌어 갈 새로운 인재들과 함께 더욱 정확하고 안정적인 새로운 제품을 출시하여 지속적인 변화에 대응해 나가고 있습니다. - 연구개발 담당조직 (단위: 명) 직위 2023년초 증가 감소 2023년말 주요 업무 연구소장 연구개발 총괄 고문 부장 S/W H/W 개발 차장 과장 H/W 설계 및 개발 대리 H/W 설계, COATING 공정 개발 계장 주임 사원 H/W 설계 합계 나. 연구개발 비용 (단위: 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 자산처리 소 계 비용처리 판관비 소 계 합 계 (매출액 대비 비율) 다. 연구개발 실적 구분 연구과제 개발기간 주요 개발 내용 기대효과 상품화 등의 내용 연구기관 진공증착장비 대용량 양산이 가능한 고경도 코팅 장치 개발 2017년 03월~ 2018년 02월 휴대폰(스마트폰)의 전면 디스플레이/뒷면 커버의 경도를 강화하는 코팅을 하는 대규모 양산이 가능한 스퍼터링 장치의 개발 경쟁사 대비 제품 특성 개선으로 인한 판매 실적 증가 현재 당사의 연구개발 모델로 사용 중 ㈜한일진공 기업 부설 기술연구소 진공증착장비 고경도 반사 방지 코팅막 개발 2018년 03월~ 2019년 02월 생활 스크래치에 견디는 물질을 사용하고, 이물질을 기초로 광학 디자인하여 특정 색상을 띠지 않고 무색 투명하여 광 반사율이 최소화되어 생활 스크래치 발생을 방지 할 수 있는 향샹된 고경도 반사 방지 코팅막 및 제조방법 개발 경쟁사 대비 제품 특성 개선으로 인한 판매 실적 증가 개발이 완료된 상태로 고객사에 적용 중 ㈜한일진공 기업 부설 기술연구소 진공증착장비 대면적 리액티브 스퍼터 장치 균일도 향상을 위한 유도결합방식 플라즈마 발생원 개발 2021년 03월~ 2021년 12월 생산성이 높은 대면적 고경도 반사방지막 코팅 장치의 생산품질을 높이기 위한 균일도 향상 기술. 경쟁사 대비 제품 특성 개선으로 인한 판매 실적 증가 스마트폰의 전면 커버글라스/리어 커버, 카메라폰 사출렌즈의 무반사코팅용 스퍼터 장치에 적용 ㈜한일진공 기업 부설 기술연구소 진공증착장비 전자빔가열 증기증착 장치를 이용한 이트리아(Y2O3) 표면코팅 공정기술 개발 2022년 03월~ 2023년 02월 반도체 장치의 파티클 감소를 위한 이트리아 표면 코팅을 전자빔가열 증기증착 장치를 이용하여 구현하는 공정기술 개발. 경쟁사 대비 제품 특성 개선으로 인한 판매 실적 증가 고품질의 이트리아 코팅을 필요로 하는 반도체 장치의 소모성 부품에 적용 ㈜한일진공 기업 부설 기술연구소
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진공증착장비 3중 그리드형 이온빔 발생원을 포함한 전자빔가열 증기증착 방식의 무반사 코팅 공정 기술 개발 2022년 05월~ 2023년 05월 전자빔가열 증기증착 장치에 설치되며, 이온빔의 에너지와 밀도를 독립적으로 제어하여 기존 전자빔가열 방식의 증기증착 장치 보다 더 단단하고 정밀한 무반사코팅 구현이 가능한 공정기술. 경쟁사 대비 제품 특성 개선으로 인한 판매 실적 증가 스마트폰 카메라 렌즈 무반사코팅 등에 적용 ㈜한일진공 기업 부설 기술연구소 진공증착장비 아크캐소드와 선형이온빔발생원을 이용한 컬러코팅 공정기술 개발 2022년 10월~ 2023년 09월 스마트폰 커버, 프레임류의 컬러 코팅. 금속계열 생활용품의 표면 컬러 코팅. 경쟁사 대비 제품 특성 개선으로 인한 판매 실적 증가 스마트폰 커버 및 생활용품 등의 표면 컬러코팅에 적용 ㈜한일진공 기업 부설 기술연구소 라. 경영상의 주요계약 등 - 합병계약 체결 (*) 당사는 2023년 11월 16일 이사회에서 주식회사 뉴온과 합병을 결정하였으며, 2024년 01월 26일 주주총회 합병계약 승인을 통하여 2024년 03월 05일부로 합병을 완료하였습니다. 합병계약 체결일 2023년 11월 16일 합병방법 (주)한일진공이 (주)뉴온을 흡수합병- 존속회사 : (주)한일진공- 소멸회사 : (주)뉴온 합병목적 신규사업진출을 통해 재무건전성을 확보하여 지속적인 성장기반을 마련하고, 경영의 효율성을 증대하여 계열회사간의 사업시너지 창출과 주주가치의 극대화를 도모하기 위함. 합병의 중요영향 및 효과 가. 회사 경영에 미치는 영향 및 효과피합병회사인 (주)뉴온은 합병회사인 (주)한일진공의 최대주주 (주)케이피엠테크의 관계회사로 본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)케이피엠테크는 (주)뉴온 발행주식 29.47%를 소유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, 합병회사의 최대주주인 (주)케이피엠테크의 지분은 24.10%에서 27.50%로 변동될 예정입니다.최대주주 변경은 없으며, 최대주주의 지배력에 유의한 변동은 없을 것으로 판단됩니다. (주)한일진공은 존속회사로 계속 남아있게 되어 (주)뉴온의 모든 권리, 의무 및 지위를 승계할 예정이고, (주)뉴온은 소멸할 예정입니다.나. 회사 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과합병회사 (주)한일진공은 피합병회사인 (주)뉴온을 흡수합병함에 따라, (주)한일진공의 대외적 인지도, 사업 네트워크, 관계회사 등을 활용하여 (주)뉴온이 영위하고 있는 사업의 역량을 강화할 수 있으며, 각사가 영위하는 사업 부문의 일괄체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 활용해 경영의 효율성을 증대하여 합병회사의 재무에 긍정적인 영향 및 자금조달 역량 역시 강화될 것으로 기대하고 있습니다.다. 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과합병회사 (주)한일진공과 피합병회사 (주)뉴온은 진공증작장비 제조업과 건강기능식품 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 해당 주력제품은 양사 90% 이상의 매출비중을 차지하고 있습니다. 합병으로 양회사의 경영효율화를 통하여 시장내에서 영업 경쟁력을 향상시키고 향후 성장기반을 구축하게 될 것입니다. 합병비율 (주)한일진공 : (주)뉴온 = 1 : 24.5163934 합병비율 산출근거 1) (주)한일진공(합병법인)의 합병가액 산정주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 (주)한일진공의 경우 기준시가가 자산가치보다 높으므로 기준시가로 합병가액으로 산정하였습니다.(주)한일진공 보통주 - 기준시가 : 488원 - 자산가치 : 418원 - 합병가액 : 488원2) (주)뉴온(피합병법인)의 합병가액 산정피합병법인인(주)뉴온의 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제1항 제1호
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따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3사 미만이므로, 비교목적으로 공시되는 (주)뉴온의 상대가치는 산정하지 아니하였습니다.(주)뉴온 보통주 - 본질가치[(A X 1 + B X 1.5)/2.5] : 11,964원 A. 자산가치 : 5,204원 B. 수익가치 : 16,471원 - 합병가액 : 11,964원 - 상대가치 : 해당사항 없음3) 산출결과(주)한일진공과 (주)뉴온 간 합병비율은 1 : 24.5163934으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 488원(주당액면가액 100원)과 11,964원(주당 액면가액 100원)으로 산정되었습니다. 합병신주의 종류와 수 보통주식 175,537,376주 합병상대회사 주식회사 뉴온 (주요사업) 원료의약품 및 건강기능식품 연구 및 개발업, 제조 및 도소매 7. 기타 참고사항 가. 당사 보유 지적재산권 내역 No. 출원일 등록일 지적재산권의 명칭 지적재산권유형 출원(등록)번호 적용제품 출원국 진공증착장치 특허 진공증착기 대한민국 진공증착장치 특허 진공증착기 대한민국 안경 렌즈 코팅 방법 및 그 안경렌즈 특허 진공증착기 대한민국 기판 처리 시스템 특허 진공증착기 대한민국 디자인 상표권 상표 제69290961호 진공증착기 중국 디자인 상표권 상표 제69291746호 진공증착기 중국 나. 업계의 현황 및 회사의 현황 등 [업계의 현황]1) PVD 장비 산업 가) 현황PVD 코팅장비는 가전 제품에서부터 의료 장비, 항공 우주 부품 등에 이르기까지 널리 사용되고 있으며, 점차 그 사용분야가 확대되어지고 있습니다.'Secondary Information, Expert Interviews and LP Information Research Team ; 2019'에 따르면, 세계 PVD 코팅장비 시장규모는 고도로 정교한 표면 관련 특성에 대한 필요성 증대 등이 시장 성장에 기여하여 2014년 2465백만달러에서 2018년에는 3,188백만달러로 상승하였으며, 2024년에는 3,888백만달러에 이를 것으로 예측하였습니다.이와 더불어, PVD 코팅장비 시장의 가장 큰 규모를 차지하고 있는 아시아태평양 지역에서 마이크로 전자 응용 분야 및 의료 기기 제조업체 수 등이 점점 증가함에 따라 2014년 1,233백만달러에서 2018년에는 1,555백만달러로 규모가 커졌으며, 2024년에는 1975백만달러까지 상승하여 전체 규모의 50% 이상을 차지할 것으로 전망하였습니다.나) 제품의 라이프 사이클 PVD 장비는 전방산업 수요자의 다양한 니즈를 충족시키기 위하여여러 가지 사양의 제품이 출시되어야 하기 때문에 제품별 라이프사이클이 다를 수 있으나 고가의 제품으로 지속적인 A/S와 부품 교체가 요구되므로 통상적으로 10~20년의 라이프 사이클을 나타냅니다.다) 사용분야PVD 장비는 현재 가전 부문에서 필수적인 역할을 하고 있으며, 반도체 및 항공기 분야에도 사용되어 지고 있습니다. 또한, 코로나바이러스 감염증(COVID-19)의 유행 이후 항균 코팅에 대한 PVD 장비의 수요가 증가하고 있으며, 노인 인구 증가에 따른 다양한 유형의 의료기기(의료용 압력센서, 수술기구, 정형외과 기기 및 치과기기 등) 등의 응용 분야로 그 사용이 더욱 확대되어지고 있는 추세입니다.2) 휴대폰 및 휴대폰부품 산업 일반 컴퓨터보다 향상된 컴퓨팅 기능과 연결성을 갖춘 휴대폰은 90년대 후반 소비자 시장에 등장했으며, 특히 2007년에 출시된 애플의 아이폰은 대중적 인기를 얻으면서 고객 친화적 기능을 제공하여 업계에 혁명을 일으켰습니다. 이러한 휴대폰들은 터치스크린 인터페이스 및 가상 키보드와 같은 인터페이스를 제공하였습니다.안드로이드에서 실행되는 첫 번째 스마트폰은 2008년 말에 소비자 시장에 도입되었고 스마트폰 업계는 모델 및 공급 업체뿐만 아니라 시장 규모에서도 꾸준히 발전하고있습니다. 휴대폰 산업의 성장과 함께 휴대폰 부품 산업 역시 빠른 성장세를 나타내고있습니다.휴대폰 시장에서 스마트폰의 비중이 점차 확대되고 있는 가운데 주요 휴대폰 생산 업체인 삼성전자, 애플 등의 비중이 점차 확대되면서 이들 관련
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부품과 비관련 부품들의 명암이 명확히 구분되고있습니다. 삼성전자, 애플 등 주요 휴대폰 생산업체들이 가격 경쟁력 확보를 위해 해외 생산 비중을 빠른 속도로 확대하여 왔으나 최근 삼성전자 등 국내 업체들은 기술 보호, 공급 체계의 안정성 확보 등을 위해 핵심부품 내재화에 노력하고 있는 추세입니다. 또한 휴대폰의 고도화, 다기능화로 필요한 부품과 부품수 증가 및 고부가가치 부품의 필요성이 증대되고 있습니다. 반면 범용부품이나 밀착형 부품의 경우에는 현지 부품업체로 대체되면서 국내 업계 시장의 위축 요인으로 작용하고 있습니다. 휴대폰은 크게 Main Board others, Camera module, Display module, RF module로 구성되어 있으며, 각각의 Module 단위로는 여러 종류의 부품들이 있습니다. 1.jpg 휴대폰 분해도 자료: 이트레이드증권 Analyst Report 점차 휴대폰(스마트폰), 태블릿 PC 등의 수요자가 증가하는 반면 기존 피처폰의 수요가 감소하고 있기 때문에 삼성전자, 애플사 등 주요 휴대폰 생산업체의 부품과 이들 생산업체에 포함되지 않는 부품의 양극화는 더욱 심해질 것으로 판단됩니다. 당사의 주요 매출처는 휴대폰 부품 제조업체들이며, 주요 매출처인 휴대폰 제조업체들과 긴밀한 협력관계를 유지하고 있으나, 매출단가 등의 조건 결정에 있어서 상대적으로 열위한 교섭력을 가지고 있는 것이 일반적입니다. 이러한 특성상 당사는 단가 인하 압력에 계속적으로 노출되어 있으며 이에 기인한 수익성 악화 위험이 존재합니다. 하지만, 2019년부터 본격적인5G 시대가 열리면서 많은 국가에서5G 네트워크 커버리지(서비스 가능지역)를 도입되고 있으며, 전세계 통신사업자들의 적극적인5G 서비스 패키지프로모션 및 중저가 5G 휴대폰 보급화가 가속화되어 2024년부터는 휴대폰 판매량이 다시 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 이와 더불어, 쿼드카메라와 펜타카메라 등의 확산과 기존4G폰에서5G폰 및 폴더블폰 등으로의 교체는 휴대폰 부품의 수요를 확대시켜 휴대폰부품 코팅 등에 사용되는 진공증착장비산업의 지속적인 성장동력으로 작용할 것으로 기대하고 있습니다.3) 안경산업 가) 세계의 고령화평균수명 증가와 출산율 감소로 세계 곳곳에서 고령 인구가 늘고 있습니다 . 고령화도 출산과 마찬가지로 선진국에서 먼저 문제가 되었는데, 선진국에서 60세 이상 인구가 차지하는 비율은 1999년의 10% 에서 2050년에는 22% 로 2 배 이상 늘어날 것으로 전망되고 있습니다.오늘날 전체 인구 대비 65 세 이상 인구 비중을 토대로 살펴본 고령화 상위 20 개국가운데 19 개국은 유럽 국가이며 , 세계에서 고령화가 가장 심각한 국가는 65세 이상 인구가 전 인구의 19%를 차지하는 이탈리아 입니다. 이탈리아의 고령화 수치는 2030년이 되면 28%에 이르게 될 전망됩니다 .저출산이 전세계적인 현상이되고 있듯, 고령화현상도 여러 지역으로 확산되고 있는데, 아시아와 라틴아메리카에서도 고령화가 빠르게 이루어지고 있습니다. 인구 대국인 중국의 경우 2050년이 되면 고령 인구가 3억 5,000명에 이를 전망이며, 일찍이 고령화 사회로 접어든 일본은 2025년이 되면 고령 인구비율이 30%에 이를 것으로 예상되고 있습니다. 이처럼 전 세계가 빠른 속도로 고령사회에 접근하면서 노인인구가 급증함에 따라 노안은 점차 피해갈 수 없는 질환이 될 것이기 때문에 향후 안경산업은 꾸준히 증가할 것으로 보입니다. - 지역별 세계 고령화 인구 예상 2.jpg 세계인구고령화 나) 트렌드의 변화 13세기 말 발명된 안경은 과거에는 시력 교정용 도구였지만, 현재에는 패션 필수 아이템이자 전자제품과 동고동락 하는 고령화 시대의 필수품으로 변모하고 있습니다. 세계 최대 마케팅리서치업체 ‘리서치앤드마켓’은 2019년 6월 발표한 보고서에서 안경 관련 제품(Eyewear) 시장이 2019년부터 2024년까지 연평균 5.1% 고성장할 것으로 전망하며, 2026년에는 안경 산업시장 규모가 2,360억달러(약 274조원)까지 늘어날 것으로 전망하였습니다. 안경이
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패션 아이템으로 위치를 공고히 다지고 있는 것이 성장세를 이끄는 요인 중 하나입니다. 시시각각 변하는 패션 트렌드와 맞물려 경제성장 등으로 생활수준이 높아지고 가처분소득이 늘어나면서 점점 안경테, 렌즈, 선글라스 등에 대한 소비자들의 구매력은 점점 높아지고 있습니다. 4) 환경부문 가) 유기성 폐기물 자원화 산업의 특성 및 경쟁요소 폐기물 자원화 산업은 폐기물 처리(선별, 파쇄, 소각, 약품처리 등) 설비, 자원화(정제, 고형연료화 등) 설비 등이 필수적인 산업이며 자본집약적인 장치산업입니다. 동 산업은 공공재적 성격으로 정부의 인허가가 필요한 산업이며 국내외 환경정책 및 법적, 제도적 요인에 의해 시장규모가 결정되고 지역주민들의 의견 검토가 선행되어야하기에 자연적인 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 특성 및 경쟁요소> 특성 높은 진입장벽 - 국내외 환경정책 및 법적/제도적 요인으로 시장규모 결정- 초기에 대규모 투자비 소요- 다양한 종류의 폐기물 처리를 위한 환경 기술 설비 구비 공공재적 성격 - 불특정 다수를 대상으로 광범위한 지역의 환경 개선 제한적인 입지요건 - 광역적인 특성을 보이는 시설요건- 토양조건, 수계와 지형조건, 접근성, 주민의견 등 검토 선행- 거리에 따른 물류비용 부담 (처리업체 수익성 악화) 폐기물 배출업자 요구사항 - 장기적, 안정적, 대량의 폐기물을 처리할 수 있는 업체 경쟁요소 신뢰도 - 적법한 폐기물 처리 및 보관 능력- 폐기물관리법 : 배출자, 수집 및 운반자, 처리자 모두에게 폐기물처리 책임을 공동 부담함 규모 - 수요처의 안정적인 폐기물 위탁 유도 가격 - 신인도 보다 중요도가 낮은 경쟁요소- 품목별 시장가격 형성됨- 처리 원가가 있어 현저히 낮은 수준에서 가격 형성 불가 나) 유기성 폐기물 자원화 산업의 성장성 국민소득의 증가, 도시화, 산업화 등의 영향으로 국내 유기성 폐기물의 총 발생량은 점진적으로 증가하는 추세에 있습니다. 특히 경제성장과 함께 산업발달 및 산업구조의 변화, 소비패턴의 변화 등에 따라 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. 연도별 폐기물 발생추이.jpg 연도별 폐기물 발생추이 국내에서는 유기성폐기물을 폐기물관리법에 따라 환경부가 주로 관리하고 있으며, 기존에 상당량을 매립, 소각, 해양투기의 방법으로 처리해왔습니다. 그러나 2005년부터 유기성 폐기물의 직매립이 금지되었고, 2008년부터는 해양환경관리법에 의해 단계적으로 음폐수의 해양투기가 금지되어 오다가 2016년 1월 1일부터 모든 폐기물의 해양투기가 전면 금지되었습니다. 이에 따라 유기성 폐기물의 지속가능한 자원순환형 산업에 대한 관심이 고조되는 추세입니다.[회사의 현황]1) 시장점유율 등가) PVD 장비 시장- 지역별 PVD 장비 시장은 선진국에서 발달된 이후 현재는 글로벌 각지에서 생산되고 있는 완전경쟁 시장으로 다양한 사업에 사용되며 다수의 경쟁업체들이 존재합니다. 아시아태평양, 유럽 등에서 대부분 생산되고 있으며, 2018년을 기준으로 아시아 태평양 지역이 세계 시장의 48.78%로 가장 큰 비중을 차지하고 있고, 유럽 20.76%, 북미 20.52%, 중동-아프리카 5.15%, 남미 4.79% 순입니다. 4.jpg - 경쟁업체별 5.jpg 나) 환경부문현재 환경부문과 관련하여 시장 조사기관 및 관련업계로부터 시장점유율 등이 발표된 바가 없어 명확한 통계자료를 추산할 수가 없기에 기재를 생략합니다.2) 회사의 현황 등 가) 사업영역 및 생산제품 등 렌즈 등 일부 광학 부품에서 시작된 코팅은 경제 및 산업의 발달과 함께 전자기기를 비롯해 자동차, 조선, 우주항공, 의료 등의 산업에서까지 사용되며 사업의 범위가 점차 확대되어 가고 있는 추세입니다. 당사는 여러 코팅 방식 중 Evaporation(Electron beam) 방식을 채택하여 특히 광학 분야에 높은 기술력을 보유하고 있습니다. 현재 당사의 주요 사업과 관련된 전방산업 시장은 휴대폰(윈도우, 케이스 등 부품업체), 광학(렌즈), 휴대폰 렌즈필터, 안경 등의 시장입니다. 휴대폰 중 특히 스마트폰의 보급 비중이 확대되면서 스마트폰 부품 업체의
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코팅 장비 수요가 꾸준하게 증가하여 당사의 매출 중 스마트폰 관련 매출이 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 6.jpg 한일진공의 사업 영역 당사가 개발 및 생산, 판매하는 진공증착장비(PVD 장비)는 스마트기기 및 안경렌즈 생산 등에 사용되어지고 있으며, 향후 자동차 및 방산 등의 광학분야 전방산업에 적용되어 사용되어질 수 있습니다. 7.jpg (주)한일진공의 장비 적용 당사의 주요 생산 제품으로는 휴대폰의 Case코팅 및 AF/AR코팅 장비인 HVC-2050DA 및 HVC-2700DA 등이 있으며, 광학 Lesn코팅 및 IR(Blue) 필터코팅 장비로는 HVC-1500DA 및 HVC-1600DA 등이 있습니다. 또한 안경 Lens 코팅 장비인 Apex Series 등이 있는데, 당사는 글로벌 일류 고객사에 공급 레퍼런스를 보유하고 있습니다. 8.jpg (주)한일진공의 주요 제품 및 고객사 나) 회사의 비교우위사항- 제조부문(진공증착장비) 당사의 진공증착장비 제품이 휴대폰 코팅시 적용되는 곳은 AF 코팅과 비산방지필름, 케이스 등입니다. AF 코팅은 디스플레이 화면에서 정전기로 인한 이물질의 부착을 방지할 수 있는 초발수(물을 튕겨냄) 또는 내지문 코팅 등을 의미합니다.특히, 휴대폰 등 터치 기능을 사용하는 모바일 기기가 주력 제품으로 부상하면서 디스플레이 윈도우에 내스크래치, 내지문, 반사 방지 등에 대한 요구가 증가하고 있습니다. 이러한 기능성 코팅은 휴대폰 이외에도 TV, 각종 게임기, PMP, MP3 플레이어, LCD TV 등의 전자 제품 및 태양광 발전 모듈의 보호 창 등에서도 적용이 가능합니다.비산방지필름 코팅은 큰 충격에 의해 파손될 경우 날카롭지 않은 조각으로 비산되도록 파손에 의한 피해를 최소화하는 코팅입니다. 케이스 코팅은 휴대폰 케이스에 금속감이 나도록 하는 것을 의미합니다. 금속을 휴대폰 케이스의 소재로 사용하는 것이 소재감을 가장 잘 살릴 수 있는 방법이긴 하지만, 이 경우 전파수신에 문제가 발생할 수 있어, 플라스틱소재에 금속감이 나는 코팅을 하는 방식으로 대체하고 있습니다. 9.jpg 휴대폰 주요 경쟁력> 구 분 주요 경쟁력 결정 요인 연구개발 - 핵심 기반 기술 확보- 제품화 및 상업화 능력- IT 및 신기술과의 융합- 개방형 혁신 등 타 산업과의 협업 및 니즈 반영- 현장 노하우 등에 대한 지식관리시스템 생산 및 조립 - 생산자동화- 공정효율화 및 전사적 IT 시스템 고도화- 적시 생산과 신뢰성 활보를 위한 부품업체 관리 능력 판매 및 서비스 - 제품의 인증 및 신뢰도 확보- 브랜드 이미지 확보- 종합적 서비스 제공 능력- A/S 효율성 및 신속성- 국내외 유통망 구축 및 시장개척 능력 장비산업은 기초 연구에서부터 제품개발 등의 연구개발, 생산 및 조립 그리고 판매로이어지는 과정을 이루며 이러한 일련의 과정은 장비산업의 주요 경쟁 수단이자 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 연구개발의 경우 경쟁력의 핵심은 기술력 확보와 확보된 기술을 제품에 구현 시키는 능력이며, 최근에는 기술간 융합화가 빠르게 진전되면서 IT와 융합된 전자제어장치에 대한 연구개발 능력이 중요시 되고 있습니다. 당사는 생산 현장에서 축적된 오랜 경험과 노하우 등을 바탕으로 모니터링 시스템 등을 자체 생산할 수 있는 독자적인 기술을 보유하고 있으며, 이러한 높은 기술력을 인정받아 현재 대형 휴대폰 제조업체인 S사와 향후 사용될 휴대폰 부품에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. 생산 및 조립 단계에서는 생산자동화에 의한 공정 효율화와, 구매 및 운영관리 시스템의 효율화를 통해 생산비 절감을 통한 최종 가격 경쟁력 확보가 중요하며, 지능형 생산설비의 확충과 이를 운용할 수 있는 전문인력의 확보여부, 전사적 IT 시스템의 고도화 등이 경쟁에 큰 영향력을 미치고 있습니다. 또한 부품의 품질관리 및 적시 공급을 위한 부품업체 관리 능력과 이를 통한 공정관리의 효율화도 경쟁에 큰 부분으로 작용합니다. 당사는 기술 유출 방지를 위해 주요 부품을 자체 생산하고 있으며, 다양한 국내외 매입 채널을 보유하기 위해 노력하고
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있습니다. 판매 및 서비스 측면에서 살펴보면 장비는 대부분 고가이며 한번 구입하면 장기간 사용되는 자본재이므로 제품의 인지도 및 신뢰도가 수요자의 구매 요건에 가장 중요한 요인으로 작용하게 됩니다. 최근들어 수요자의 시스템 구축과 부품 교환 등에 대한 운영 지원, 지능형 유지 보수, 재활용서비스에 이르기까지 제품의 수명주기 전반에 걸친 종합서비스를 요구하고 있습니다. 이에 따라 당사는 해외 시장 개척을 위해 국내 영업부뿐만 아니라 에이전시, 중국 현지 법인 설립 등을 통해 유통망 구축 및 확대에 노력하고 있으며 향후 국내 및 해외 고객들에게도 보다 빠른 A/S를 실시함으로써 제품의 인증 및 신뢰도 확보, 브랜드 이미지 제고 등에 최선을 다할 것입니다.- 환경부문당사의 종속회사인 한일신재생 주식회사는 2017년부터 유기성오니와 하수폐수슬러지를 1일 최대 300톤까지 동시에 처리할 수 있는 능력을 갖추고 있으며, 유기성 폐기물에서 발생한 폐수를 생물학적, 화학적 처리 공정을 거쳐 청정지역 기준(6ppm) 이하의 정수로 정화하여 자체 냉각수로 활용하는 폐수 무방류 시스템으로 운영하고 있습니다. 또한 음식물 폐기물은 물론 하수/축분 등의 다양한 유기성 폐기물을 처리하여 비료 및 연료로 재활용하는 기술을 보유하고 있으며, 고농도 악취 및 폐수를 처리하는 유기성 폐기물 자원화 시스템 특허를 보유중입니다.한일신재생 주식회사는 2016년 12월말까지 개보수를 완료하여 이미 유기성오니와 하수폐수슬러지를 처리할 수 있는 정부의 인허가를 받았고, 2018년부터는 슬러지 전용공장으로 탈바꿈하여 유기성오니와 하수폐수슬러지를 동시에 처리할 수 있는 경쟁력을 확보하게 되었습니다.3) 향후전망가) 장비산업 전망 장비산업은 국내 경제에서 매우 중요한 역할을 하고 있는 산업이며, B2B 산업으로 전방산업과의 연관 효과가 크고 다양한 소재와 부품이 사용되기 때문에 후방산업과의 연관 효과도 높은 편입니다. 현재 당사의 진공증착장비는 주요 전방산업인 휴대폰, 휴대폰 부품(케이스, 윈도우, 렌즈 등), 안경, 광학 산업 등 일부 산업에 국한되어 있지만, 이러한 진공증착장비의 코팅은 제품의 외관과 내구성을 향상시키는 능력 및 다양한 산업의 부품에 내구성 등을 제공해줄 수 있기 때문에 반도체, 저장, 포장, 의료 태양열, 절삭기계 등 다양한 산업에서 그 수요가 크게 증가할 수 있을 것으로 예상되고 있습니다. 나) 휴대폰 및 휴대폰 부품 산업 글로벌 시장 조사업체 카운터포인트 리서치에 따르면 2022년은 글로벌 인플레이션이 소비자들의 구매심리를 크게 위축시키고 휴대폰 제조업체들의 제조원가를 압박하여 휴대폰 시장에 타격을 미쳤습니다. 이는 휴대폰 생산업체 및 관련 부품 제조사에도 부정적인 영향을 미칠 수 밖에 없습니다. 하지만, 2024년부터는 글로벌 경기 회복에 맞춰 중저가 5G 휴대폰 보급화가 가속화되어 휴대폰 시장의 성장폭은 좀 더 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 그리고 글로벌 주요 지역 이동통신사들이 5G 플랜을 적극적으로 주도할 것으로 보이는 가운데, 휴대폰 공급사들도 폴더블폰과 같은 신규 폼팩터의 프리미엄 휴대폰 출시 및 프로모션의 강화 등을 통하여 휴대폰의 수요를 더욱 증가시킬 것으로 예상되고 있어 휴대폰 및 관련 부품산업에도 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 기대되고 있습니다.다) 안경 산업의 안정적인 수요 경제 발전에 따른 삷의 질 향상, 의료 기술의 발달 등으로 전세계적으로 국민 중 노인이 차지하는 비중이 확대되고 있는 추세입니다. 국민 중 노인 비중에 따라 사회를 3단계로 구분하고 있으며, 65세 노인의 비중이 국민 전체의 7% 이상인 경우는 고령화사회, 14% 이상인 경우는 고령사회, 22% 이상인 경우는 초고령사회입니다. 한국의 경우 2000년 고령화사회로 진입한 이후 약 2020년 고령사회로, 약 2030년 초고령사회로 진입할 것으로 예상됩니다. 10.jpg 한국의 노인 비중 확대 = 안정적인 수요 예상 자료:IDC 노인의 인구 비중 확대에 따른 안경 수요 증가, 선글라스 및 3D 안경 등 기능성 안경의 출시 등은 진공증착장비
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산업의 성장에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다. 또한, 최근에는 청년층 등의 미용욕구 증가에 따라 Eye-Wear가 패션의 한 부분으로 자리잡으면서 소비자의 니즈에 부합하기 위해 더 나은 품질의 독창적인 제품이 생산되고 있습니다. 이와 더불어 기존 드라이브 렌즈 및 블루라이트 차단 렌즈 등이 소비자들의 인식전환 속에서 여전히 수요가 많으며, 자외선과 청색광 뿐만 아니라 근적외선까지 차단하는 다양한 기능을 갖춘 기능성 렌즈 제품이 출시되고 있는데, 이러한 추세를 바탕으로 국내 뿐만 아니라 세계적인 수요가 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 라) 환경부문인류가 생산활동을 하는 동안 폐기물은 지속적으로 발생할 수 밖에 없으며, 폐기물의 처리절차에 따라 환경오염 발생을 줄이는 동시에 에너지를 확보할 수 있습니다. 얼라이드마켓리서치(2021)에 따르면, 글로벌 폐기물 처리 시장의 규모는 2019년 2조 800억 달러에서 연평균 1.5%씩 성장하여, 2027년에는 2조 3,400억 달러 규모에 이를 것으로 추정하고 있습니다. 또한, 신영증권(2021)에 따르면 국내 폐기물 처리 시장 역시 2021년 19조 4,000억원에서 2025년 23조 7,000억원으로 매년 성장세가 가속도가 붙을 것으로 전망하고 있습니다.폐자원의 에너지화는 에너지 문제를 해결하는 동시에 폐기물의 효율적인 처리방안이 될 수 있어 폐기물 적정처리의 극대화 효과를 기대할 수 있는데, 여러가지 방안 중 한가지가 하수슬러지의 연료화 입니다. 하수슬러지는 1일 2만톤 이상 발생하고 있는 환경오염물질로 많은 환경문제를 유발하고 있습니다. 이러한 폐기물인 하수 슬러지를 수거하여 전처리를 통해 재활용 원료화하여 자원화하고, 재활용 원료를 펠릿연료화하여 신재생에너지로 활용하도록 하는 방안이 활성화될 경우 100만톤 가량의 수입산 목재펠릿 사용을 대체하여 1,400억원 이상의 외화 절감 효과를 거둘 수 있을 것으로 기대되고 있으며, 또한 환경오염물질인 하수처리의 친환경 처리를 통해 환경문제 개선에도 기여할 수 있는 장점이 있습니다. 11.jpg 폐기물 고형연료 시장전망 우리나라는 에너지의 96%를 수입에 의존하고 있기 때문에, 1차 에너지를 대체할 수 있는 신재생에너지의 확대 및 보급을 통해 수입 의존도를 낮출 필요성이 끊임없이 재기되어 왔습니다. 폐자원에너지의 생산단가는 태양광의 10%, 풍력의 60% 수준으로 매우 저렴하기 때문에 폐자원을 통한 에너지 생산은 폐기물을 감소시키는 처리방법인 동시에 신재생에너지를 가장 효과적으로 활성화 할 수 있는 방안이기도 합니다. 최근 지구환경문제가 심화되면서 선진국을 중심으로 환경보전 문제를 무역 등과 연계 시키려는 움직임이 활발하게 진행되고 있으며, 이와 같은 추세는 환경산업의 역할을 더욱 증대시켜 시장이 지금보다 더 빠른 속도로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, ESG(Environmental, Social and Governance) 경영 등으로 그 중요성이 더욱 강조되어 지고 있기 때문에 향후 국내 뿐만 아니라 전 세계적으로 더욱 더 폐자원에너지 산업의 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.2023년은 우크라이나-러시아 간의 전쟁 장기화와 인플레이션 부작용 등의 영향과 주요국의 통화긴축 정책이 가속화되면서 원자재가격이 상승되고, 국내외 경영환경의 불확실성이 가중되었습니다. 이로 인하여 PVD장비 수요 감소의 영향으로 연결재무제표 기준 당사의 매출액은 전년대비 21억원이 감소한 48억원을 기록하였고, 투자자산 평가손실 등의 영향으로 239억원의 당기순손실이 발생하였습니다. 당사는 어려운 경영환경이지만 지속적인 연구개발 및 투자, 주요 부품 제조 기술의 내재화 등을 통해 제품을 다변화 시켜 신규 시장을 개척하고, 전사적 비용 절감 활동을 강화하는 등의 경영개선 노력을 통해 회사가 지속적인 성장을 할 수 있도록 더욱 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) (단위 :천원 ) 구분 2023년도 (제14기) 2022년도 (제13기) 증감 증감율 [유동자산] 현금 및 현금성자산 매출채권 및 기타채권 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 [비유동자산] 장기매출채권 및 기타채권 장기금융자산 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자 유형자산 무형자산 사용권자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 비지배지분 자본총계 - 2023년 당사는 당사발행 전환사채 만기상환 등으로 현금 및 현금성자산이 급감하였고, 장기체화재고 증가로 인한 평가손실 등이 반영되어 재고자산이 감소하였으며, 당사가 보유중인 투자자산의 평가손실 발생하였지만, 유형자산 일부의 재평가 이익 등이 반영되어 자산총계는 3.0%가 감소한 597억원을 기록하였습니다. - 부채총계는 전년도와 비교하여 단기차입금 증가 등의 영향으로 20억원이 증가한 259억원이었으며, 자본총계는 당기순손실 등이 반영되어 전기대비 10.3% 감소한 337억원을 기록하였습니다. - 경영지표 구분 산식 비율 2023년도 (제14기) 2022년도 (제13기) 부채비율 총부채 / 자기자본 * 100 자기자본비율 자본총계 / 자산총계 * 100 유동비율 유동자산 / 유동부채 * 100 나. 영업실적(연결기준) (단위:천원) 구분 2023년도 (제14기) 2022년도 (제13기) 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 지분법이익(손실) 법인세비용차감전순이익
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법인세비용 당기순이익 - 2023년 당사 및 종속회사는 장비제작사업(휴대폰, 일반광학), 투자사업, 폐기물 처리 사업을 영위하고 있으며, 국내외 수주감소로 매출이 급감하여 매출액은 전기대비 30.2% 감소한 48억원, 영업손익은 105억원의 손실을 기록하였으며, 투자자산 평가손실 등의 영향으로 239억원의 당기순손실을 기록하였습니다. - 당사는 매출증대를 위하여 기존 휴대폰 코팅장비 중심에서 화장품 케이스 및 자동차 전장부품 등으로 사업영역의 확대를 준비하고 있으며, 다변화하는 시장의 고객 요구사항에 능동적으로 대응하기 위하여 기존 생산 장비의 성능개선에도 노력을 기울이고 있습니다. 당사의 종속회사에서는 유기질 비료 제조사업 등을 통해 신규 매출을 창출하기 위하여 다각적으로 노력하고 있습니다. 또한 보고서 제출일 현재 당사는 건강기능식품 사업을 주요사업으로 영위하고 있는 주식회사 뉴온을 흡수합병 함으로써 당사의 주요사업에 건강기능식품 사업 등을 추가하여 영위할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출1) 유동성(현금 및 현금성자산) (단위 : 천원) 구분 2023년도 (제14기) 2022년도 (제13기) 비 고 현금 보통예금 합 계 - 전환사채의 만기상환 등으로 현금 및 현금성자산이 감소하였으나, 안정적인 경영활동 등을 위하여 보고서 제출일 현재 전환사채 발행 등을 통하여 70억원 규모의 현금 및 현금성자산을 확보하였습니다. 2) 자금조달 (1) 전환사채 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 비고 제10회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채 합계 (주1) 제10회차 전환사채는 보고서 제출일 현재 만기상환되었습니다.(주2) 제11회차 전환사채는 일부가 전환청구되어 보고서 제출일 현재 미상환잔액은 450백만원 입니다. (주3) 2024년 01월 30일 제12회 무보증 사모 전환사채가 발행되었으며, 발행 권면총액은 2,000,000천원입니다.(주4) 2024년 03월 08일 제13회 무보증 사모 전환사채가 발행되었으며, 발행 권면총액은 5,000,000천원입니다. (2) 차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 비고 단기차입금 운전자금 기업은행 무역어음 기업은행 시설자금 기업은행 운전자금 주요임원 합계 유동성장기부채 시설자금 기업은행 합계 전체 계 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '우발부채와 약정사항' 등을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책' 등을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 의약품 제조 및 판매업, 바이오사업, 건강식품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 전문의약품의 경우 항생제. 전립선치료제 등 80여개의 다양한 제품군을 바탕으로 판매대행 (CSO : Contract Sales Organization)을 활용한 마케팅 및 영업활동을 진행하고 있습니다. 일반의약품 및 의약 외품은 오스틴 제약과 독점 공급계약을 통해 까스명수, 판토에이 등 자사 제품을 약국 및 편의점 등에 공급하고 있습니다. 전문의약품(ETC)의 경우 주사등 18개 품목을 (주)일화에 독점 공급하며, 최소판매금액을 사전에 확정는 계약을 통하여 안정적인 매출을 확정하며 사업을 진행하고 있습니다. 건강기능 식품의 경우 빠르게 변화하는 건강기능식품 시장 트렌드에 대응하기 위하여 외주 생산업체의 상품과 삼성제약의 브랜드를 결합하여 유통하고 있습니다.당사는 바이오사업 진출을 위해 최대주주인 (주)젬백스앤카엘과의 췌장암에 관련된 GV1001의 국내 판권계약을 통해 관련된 임상 3상을 수행하였으며, 2020년 12월 관련임상 임상시험결과보고서 수령하였고, 2021년 6월 미국 ASCO 학회에서 결과를 발표하였습니다.2023년 03월 해당 임상시험에서 사용된 통계 기법에 대한 논문이 SCIE 국제학술지 '의학연구의 통계적 방법(Statistical Methods in Medical Research)'에 게재되었으며, 췌장암 임상 3상 결과를 최종 분석하여 혈청 이오탁신 수치가 높은 진행성 췌장암 환자들에게 나타난 GV1001의 효능을 주제로 한 논문이 2023년 10월 국제학술지 '영국 암 저널(BJC)'에 게재되었습니다.다만, 보고서 제출일 현재 리아백스주의 조건부 허가는 만료되었으며, 당사는 3상 임상시험의 결과보고서 및 관련 자료를 바탕으로 국내 신약 허가신청 및 상용화 검토 중에 있습니다.당사는 2023년 5월 대한민국 내에서 GV1001의 알츠하이머 병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁 등을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할수 있는 권한을 계약 상대방인 최대주주 (주)젬백스앤카엘로 부터 취득하였습니다. 해당 물질은 2022년 01월 식품의약품안전처(MFDS)로부터 알츠하이머병 치료제로서 국내 제3상 임상시험계획 승인 완료하였으며, 2024년 03월 승인받은 임상시험 계획중 유효성 평가변수 변경과 저용량(0.56 mg/day)군을 삭제하고 이에 따라 936명에서 750명으로 임상시험 대상자 수를 변경하는 3상 임상시험 변경승인을 완료하였습니다. * 영업부문별 매출현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구분 의약품 부문 건강식품 부문 총 계 매출액 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 종류 제품명 용도 매츨액 비중 전문의약품 삼성세파클러캡슐250mg 항생제 삼성피나스테리드정5mg 전립선치료제 기타 소계 일반의약품및 의약외품 쓸기담50mg연질캡슐 간장질환용제 까스명수액(골드 등 상품군 전체) 소화제 기타 소계 건강기능식품 기타 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제70기(2023년) 제69기(2022년) 제68기(2021년) 의약품및의약외품판매업 삼성세파클러캡슐250mg 내수 수출 삼성피나스테리드정5mg 내수 수출 판토-에이내복액 내수 수출 * 산출기준 : 유통별 도매 출하가와 소매 출하가를 단순 평균한 가격변동 수치** 2023년 09월 05일 약가 인하 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 의약품및의약외품판매업 원재료 피페라실린나트륨 콤비신주 히드로코르티손숙시네이트나트륨 코티소루주 설박탐나트륨 콤비신주 무수인산이수소나트륨 코티소루주 기 타 소계 부재료 갈색바이알(16.4￠*38mm 코티소루주) 코티소루주 갈색바이알22￠*45mm(동결)일본관 타미풀주 진공고무마개3mL(삼성의료)
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주사제 고무전 진공고무마개5mL(삼성의료) 주사제 고무전 기 타 소 계 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 품 목 2023년말 2022년말 * 공시대상기간중에 해당 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료가 없어 원재료의 가격변동추이는 기재하지 않았습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 :로트) 사업소 제70기(2023년) 제69기(2022년) 제68기(2021년) 생산능력 생산능력 생산능력 향남공장 * 2021년 02월 16일 매각 후, 임차하여 생산에 활용하였던 향남읍 제약공단2길 35 (구 제1공장)의 임차기간이 2021년 12월 31일 부로 종료되어. 2022년부터 생산능력 및 생산실적 산출 기준을 변경하였습니다. 전기 및 전전기의 경우 비교수치 산출이 불가하여 기재하지 않았습니다.** 당사 설비는 1로트 당 최대 약 8.2만 바이알까지 생산 가능합니다. 라. 생산실적 및 가동률 확 인필요 1) 생산실적 (단위 : 로트) 사업소 제70기(2023년) 제69기(2022년) 제68기(2021년) 생산실적 생산실적 생산실적 향남공장 * 2021년 02월 16일 매각 후, 임차하여 생산에 활용하였던 향남읍 제약공단2길 35 (구 제1공장)의 임차기간이 2021년 12월 31일 부로 종료되어. 2022년부터 생산능력 및 생산실적 산출 기준을 변경하였습니다. 68기의 경우 비교수치 산출이 불가하여 기재하지 않았습니다.** 당사는 2021년 11월 02일 공시한바와 같이 식약처로 부터 의약품 제조업무정지 처분을 통지받았습니다. 이에 2022년 01월 21일 부터 2022년 04월 21일까지 전제조공정이 가동이 정지된 바 있습니다.*** 기허가 본생산 및 시생산(기허가 및 신규허가진행) 포함 생산실적 입니다. 2) 당기 기준 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가능시간 실제 가동시간 평균가동률 향남공장 * 산출방법 등 :총평균법에 의함 ① 산출기준 : 표준생산능력에 의한 기준 ② 산출방법 : 1일 8시간×22일×12개월 ( 1일 평균 8시간 , 1월 평균 22일 기준 ) 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [ 자산항목 : 토지 ] (단위 :천원) 사업부문 사업소 소유 형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 재평가 기말장부가액 증가 감소 의약품 및 의약외품 본사 자가 화성시 합 계 [ 자산항목 : 건물 ] (단위 :천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 의약품 및 의약외품 본사 자가 화성시 합 계 [ 자산항목 : 기계장치 ] (단위 :천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 의약품 및의약외품 본사 자가 화성시 바이알 충전라인 이물검사기 동결건조기1호기 기타 합 계 [ 자산항목 : 차량운반구 ] (단위 :천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 기말장부가액 증가 감소 의약품 및 의약외품 본사 및 지점 자가보유 화성시 합 계 [ 자산항목 : 공구와기구 ] (단위 :천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 기말장부가액 증가 감소 의약품 및 의약외품 향남공장 자가보유 화성시 합 계 [ 자산항목 : 비품 ] (단위 :천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 기말장부가액 증가 감소 의약품 및 의약외품 본사 및 지점 자가보유 화성시 공장 등 합 계 [ 자산항목 : 시설장치 ] (단위 :천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상 기말장부가액 증가 감소 의약품 및 의약외품 화성시공장 자가보유 화성시 공장 등 합 계 [ 자산항목 : 건설중인자산 ] (단위 :천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 손상 기말장부가액 증가 감소 의약품 및 의약외품 본사 및지점 자가보유 화성시 공장 등 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 :백만원) 종류 구분 제70기 제69기 제68기
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(2023년) (2022년) (2021년) 전문의약품 수출 내수 일반의약품 및 의약외품 수출 내수 건강기능식품 수출 내수 기타 수출 내수 계 수출 내수 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매경로 및 방법 구분 경로 방법 전문 의약품 경구제 1) 회사 → 도매상 → 병원(약국) → 소비자 판매대행(CSO: Contract Sales Organization)을 통해 약국 또는 병원 등 수요처를 만들고 도매약품업체에 납품하여 매출을 도출함(현금 및 외상판매-외상판매 제품의 대금회수 는 현금 및 어음으로 결제) 주사제 1) 회사 → 일화 → 도매상 → 병원 → 소비자2) 회사 → 일화 → 병원 → 소비자 외상판매 후 제품 대금회수는 익월말 현금으로 결제 일반 의약품 1) 회사 → 오스틴제약 → 도매상 → 약국 → 소비자2) 회사 → 오스틴제약 → 약국 → 소비자 현금, 신용카드 및 어음 판매(도매거래처는 당사가 요구하는 담보를 제공하고 연대보증인을 두어야함) 의약외품 1) 회사 → 오스틴제약 → 도매상 → 약국 → 소비자2) 회사 → 오스틴제약 → 편의점 등 → 소비자 현금, 신용카드 및 어음 판매 건강기능식품 1) 브랜드 수수료2) 총판업체를 통한 판매영업3) 인터넷을 통한 판매 및 홈쇼핑 계약서 작성, 발주 및 입고시 결재대금을 분할 지급 받고 제품 발주 2) 판매 전략 구분 전략 전문의약품(주사제) 주사등 18개 전 품목을 (주)일화에 독점 공급하고 (주)일화는 이를 국내 유통경로에 독점판매 하여 매출을 도출하며, 최소판매금액을 사전에 확정는 계약을 통하여 안정적인 매출을 확보하는 전략을 취하고 있습니다. 전문의약품(경구제) 당사는 지속적으로 영업 및 마케팅 조직을 간소화하기 위하여 판매대행(CSO : Contract Sales Organization) 등 영업 및 마케팅의 외주화를 진행하여 관리비용 절감 및 효율화를 추진하고 있습니다. 일반의약품 제품 공급계약을 통하여 일반의약품 9 품목, 의약외품 2 품목 총 11 품목을 오스틴제약과 Co-Promotion Marketing을 진행하고 있습니다. 당사의 우수한 제품력을 바탕으로 파트너사와 협력해 성과 창출 및 고객 만족을 노력하는 한편, 중장기적으로 함께 성장할 수 있는 파트너십을 지속적으로 모색해 나갈 방침입니다.. 의약외품 건강기능식품 인터넷 및 홈쇼핑 판매를 통한 브랜드 노출 및 홍보를 활용하고 있습니다. 3) 조직도 및 영업 조직 조직도_삼성제약.jpg 조직도_삼성제약 3-2) 영업 조직 향남본사 경기도 화성시 향남읍 제약공단 판교지점 경기도 성남시 분당구 운중동 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 ⑤ 가격위험 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는
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신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권 채무증권 파생상품자산 기타유동채권 기타비유동채권 합 계 한편, 회사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 미지급금 예수보증금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 전환사채 미지급금 예수보증금 리스부채 합 계 ③ 환위험 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 외상매출금(*) (*) 외상매출금 전액 대손충당금설정으로 인하여 외화환산을 중단하였습니다. ④ 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 차입금과 관련되어 이자율 1%P 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%p상승시 1%p 하락시 1%p상승시 1%p하락시 순이익 증가(감소) ⑤ 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치 10% 변동 가정시 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%p상승시 10%p 하락시 10%p상승시 10%p하락시 당기손익 기타포괄손익 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구 분 당기말 전기말 순부채: 전환사채 소 계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자 본 총자본 순부채비율(*) (*) 자본조달비율이 음수이므로 표시는 생략하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 라이선스인 계약 상세내역 1) 라이선스인 계약 총괄표 (단위 :백만원) 물질명 대상질환 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 GV1001 췌장암 (주)젬백스앤카엘 국내 2020.12.31(매 1년 자동연장) 임상3상 종료 GV1001 알츠하이머병 (주)젬백스앤카엘 국내 2033.12.31(연장 가능) 임상3상 진행 합계 * 매출총액에 따라 별도의 로열티 지급 2-1) 대상질환 : 췌장암 (물질명 : GV1001) 계약 상대방 (주)젬백스앤카엘 계약 내용 - GV1001(췌장암)의 국내품목허가 라이선스- GV1001(췌장암)의 제조 및 공급, 판매 라이선스 대상지역 대한민국 계약기간 2015년 04월 01일 ~ 2020년 12월 31일(기한 후 1년씩 자동연장) 지급금액 50억원 계약조건 - 췌장암 치료제 GV1001에 대한 국내 제조 및 공급 판매권한 라이선스 - 당사는 매출총액에 따라 계약 상대방에 로열티를 지급 - GV1001(췌장암)에 대한 지식재산권 소유권과 국내 허가를 기초로 해외에서 허가를 신청하는 권한 및 해당 국가에서의 허가 이후 생산, 수입, 판매 등을 할 수 있는 권한은 계약 상대방에 있음. 회계처리방법 - GV1001(췌장암)는 약 57억원의 자산가치로 평가되었으며, 당사는 이 범위 내에서 개발비(무형자산)으로 인식하고 있었으나 2019년말 보수적으로 손상인식하였음.이후 비용금액은 전액 경상연구개발비로 비용인식하고 있음. 대상기술 당 보고서의 ""II.사업의 내용-7.기타 참고사항-2) 바이오사업부분" 참조 개발진행 결과 - 2014년 09월 15일 췌장암 치료제 품목허가- 2015년 국내 췌장암 3상 임상시험 계획서 승인- 2020년 조건부 허가 취소- 2020년 12월 28일 3상 임상시험결과보고서 수령- 2021년 6월 3상 임상시험결과 미국 ASCO 학회 발표- 2023년 3월 3상 임상시험에서 사용된 통계 기법에 대한 논문 학술지 '의학연구의 통계적 방법(Statistical Methods in Medical Research)'게재- 현재 식약처에 정식 신약 허가신청 및 상용화 검토 중 관련논문 2-2) 대상질환 : 알츠하이머(GV1001) 계약 상대방 (주)젬백스앤카엘 계약 내용 알츠하이머병 치료제로서 GV1001의 국내 판권 등 라이선스 인 계약 대상지역 대한민국 계약기간 2023년 05월 25일 ~ 2033년 12월 31일(연장 가능) 지급금액 총 : 1,200억원1)Upfront Fee(선급금) : 금 12,000,000,000원 (지급 완료)2) Milestone Fee(마일스톤) : -금 18,000,000,000원 (품목허가 취득 시) -금 30,000,000,000원 (품목허가 취득 1년 후) -금 60,000,000,000원 (품목허가 취득 2년 후)3) 로열티 : 매출에 따라 정해진 율에 의해 별도 지급 계약조건 대한민국 내에서 GV1001의 알츠하이머 병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁 등을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점 배타적으로 실시할수 있는 권한을 계약 상대방으로부터 취득 회계처리방법 전분기 대한민국 내에서 GV1001의 알츠하이며 병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁 등을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점배타적으로 실시할 수 있는 권한을 특수관계자인 ㈜젬백스앤카엘로부터 취득하였으며, 계약금(Upfront fee) 120억원을 일시에 지급하고 이를 무형자산으로 분류하였습니다. 다만, 아직 사용할 수 없는 무형자산이므로 매 년 손상검사를 실시할 예정입니다. 대상기술 당 보고서의 ""II.사업의 내용-7.기타 참고사항-2) 바이오사업부분" 참조 개발진행 결과 - 국내 3상 임상시험계획 변경(스폰서 변경) 승인 완료(2023년 06월)- 국내 3상
삼성제약 — 사업보고서 (2023.12)

임상시험계획 변경(임상시험 대상자 수 등 변경) 승인 완료(2024년 03월)- 국내 3상 임상시험 개시 준비 중 *자 세한 내용은 "II사업의 내용-7.기타 참고사항-2) 바이오사업부분" 참조 관련논문 나. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 (기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 삼성제약 합계 개발부 항암신약팀, 임상팀 중앙연구소 인원수 (명) 2) 연구개발 조직 주요 업무 부서 주요업무 개발부 의약품 제제 연구 및 관리 항암신약팀, 임상팀 임상 진행 및 신약 개발 중앙연구소 연구소 총괄 및 품질 관리 3) 연구개발비용 (단위 : 원) 사업부문 과 목 제70기(2023년) 제69기(2022년) 의약품및의약외품 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *지난 2분기 대한민국 내에서 GV1001의 알츠하이며 병 적응증에 대한 임상시험, 품목허가, 제조 및 판매 또는 그 위탁 등을 실시할 수 있는 라이선스 지식재산권을 독점배타적으로 실시할 수 있는 권한을 특수관계자인 ㈜젬백스앤카엘로부터 취득하였으며, 계약금(Upfront fee) 120억원을 일시에 지급하고 이를 무형자산으로 분류하였으며, 일부는 손상차손 처리하였습니다. 4) 연구개발비용 정부보조금 (단위 :원) 과 목 제70기(2023년) 제69기(2022년) 제68기(2021년) 연구개발비용 지출액 (정부보조금) 연구개발비용 계 매출액 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] *정부보조금은 지출액 중 일부를 환급받는 형식으로 진행되었습니다. 다. 연구개발 실적 1) 연구개발 현황 종료진행 구분 물질 적응증 진행단계 진행상황 승인일 비고 바이오 신약 GV1001 췌장암 임상 3상(한국) 임상 3상 완료 주1) 라이선스 인 바이오 신약 GV1001 알츠하이머병 임상 3상(한국) 임상 3상 진행중 주1) 라이선스 인 주1) GV1001(췌장암), GV1001(알츠하이머)대한 상세 내용은 본 보고서 "II.사업의 내용-7.기타 참고사항-2) 바이오사업부분" 을 참조하여 주십시오. 2) 연구개발 완료 실적 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 개량신약 콤비신주 항생제SM-102 (페니실린계 약물) 주1) 국내 출시 주1) 콤비신주 개발 연혁1997년 4월 임상시험을 시작 2001년 8월 KFDA(식품의약품안전청)에 임상시험에 대한 보고서를 제출하였음 2001년 9월 보고서 결과에 대한 1차 보완지시를 받음(KFDA) 2001년 11월 1차 보완지시에 대한 보완서류를 제출하였음 2002년 1월 실사가 완료되었음 2002년 4월 10일 안전성·유효성 검토가 완료되었음 2002년 4월 18일 허가변경 신청하여 5월 22일자로 허가변경 수리되었음 2003년 2월 1일로 상한금액이 등재되었음 2003년 3월 제품명 "콤비신주"로 정식 발매되었음 2004년 4월 "콤비신주3g" 상한금액 등재 및 시판 2008년 5월 시판후 사용성적조사(PMS) 완료2022년 8월 콤비신주 4.5그람 변경허가 완료 이상의 SM 시리즈 두 약물은 β-락타마제에 의한 항생제의 실활을 방지하고 항생제의 항균력과 내성균에 대한 저항력을 강화시킨 효력이 탁월한 새로운 페니실린계 약물임 라. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항1) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 제약업은 인간의 생명과 건강에 직접 영향을 미치는 제품의 생산과 판매를 주 사업 목적으로 하므로 제품의 생산, 품질관리, 유통판매 등 전 과정에 있어 타 산업에 비해많은 규제와 제약이 있습니다. 상세한 사항은 동보고서 상단의 " "II.사업의 내용-7.기타 참고사항- 1) 의약품 제조 및 판매 부문 - 나) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원등 " 내용을 참조하십시오. 2) 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 [의약품부문] NO. 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 및 등록번호 특허권자 특허권 간질환제연질캡슐 및 그 제조방법 특허권(특허
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제10-1219541호) 삼성제약(주) 특허권 음료용 깨죽 조성물 및 음료용 깨죽의 제조 방법 특허권(특허 제10-1345713호) 삼성제약(주) 특허권 간기능 개선용 정제 및 그 제조 방법 특허권(특허 제10-1401628호) 삼성제약(주) 특허권 소화기능 개선용 민트명수액 및 그 제조 방법 특허권(특허 제10-1488921호) 삼성제약(주) 7. 기타 참고사항 1) 의약품 제조 및 판매부문 (1) 산업의 특성 현재 제약산업은 4차 산업혁명을 주도하는 중요한 핵심 사업 중 하나로, 안정적인 성장과 고부가가치 등의 특성 및 일자리 창출 역량도 높아 미래 국가 경제를 주도할 성장동력으로 평가되고 있습니다. 또한 인구 고령화와 국민의료비 증가로 인한 수요증가 현상이 계속될 것으로 전망되나, 시장개방에 따른 외국 제약사들의 국내진출이 쉬워지면서 신약개발력이나 자금력 면에서 앞서는 외국 제약사들의 의약품 수입은 높은 증가율을 나타낼 것으로 보입니다. 이처럼 현재 국내 제약산업은 노령인구의 지속적인 증가 및 소득수준의 향상에 힘입어 2000년대 이래로 연평균 10% 내외의 꾸준한 성장을 이루어왔으나, 2010년에 시행된 의약품 리베이트 규제, 2012년 약가인하정책 등 정부의 약가인하 정책시행 의지가 견고함에 따라 산업전체의 성장성이 둔화되고 있으며, 향후 현재수준의 성장률의 지속여부는 장담할 수 없습니다. (2). 산업의 성장성 최근 국내 제약 산업의 경우 지속적으로 성장하고 있습니다. 생산실적의 경우 2018년부터 2022년까지 최근 5년간 국내 제조업 연평균 성장률 2.2%의 4배에 달하는 8.2%의 성장세를 보이고 있는 상황입니다. 또한 2022년 의약품 시장의 경우, 바이오시밀러 수출 증가 및 전문 위탁생산업체를 통한 코로 나19백신 전세계 공급 등에 따라 바이오의약품 생산ㆍ수출 실적이 증가하였으며, 전년대비 13.6% 성장한 28조 9,503억원의 생산실적을 나타내었습니다. ※ 국내 제약시장 규모 (단위 : 십억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 전문의약품 일반의약품 합 계 성장률 한편, 업체 당 평균 생산액의 경우, 2018년 397.5억원에서 2022년 467.7억원으로 증가하였지만, 우수한 영업력과 품목 포트폴리오를 확보하고 있는 상위권 제약회사들과, 상대적으로 제품력 및 영업력이 미흡한 하위 제약회사간에 생산액 기준으로 시장지위 격차가 벌어지고 있는 양상을 보이며 경쟁강도가 점차 심화되고 있는 상황입니다. [ 연도별 업체수, 품목수, 생산액 추이 및 업체당 평균 생산금액 ] (단위: 개소, 개, %, 억원) 구분 업체 품목 생산실적 업체 당평균 생산액 업체수 증감률 품목수 증감률 생산액 전년대비성장률 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 주1) 업체수(2022년): 완제 및 원료(470개소), 한약재(152개소) - 의약품, 한약재 동시 제조의 경우 1개 업체로 함주2) 품목수(2022년): 완제(21,298개), 원료(1,455개), 한약재(4,908개)주3) 업체 당 평균 생산액의 경우 당해 생산액 전체를 업체수로 나누어 단순 산출함출처: 식품의약품안전처 보도자료, 2023.07.28 제약산업은 노령인구의 지속적인 증가 및 소득수준 향상에 따라 2000년대 이래로 연평균 10% 내외의 꾸준한 성장을 이루어왔습니다. 그러나, 2010년에 시행된 의약품 리베이트 규제, 2012년 약가인하정책 등 정부의 규제로 인해 산업전체의 성장성이 둔화되고 있으며, 과거 낮은 진입장벽으로 인해 의약품 생산기업이 포화된 상황입니다. 이로 인해, 제약회사 간 양극화 등 경쟁이 심화될 것으로 예상됨에 따라 향후 제약회사의 성장성과 수익성에 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. (3) 경기변동의 특성 국내 제약산업은 국민 건강 및 질병치료에 필수적인 산업 특성상 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 타산업 대비 낮은 수준을 보이고 있습 니다. 전 문의약품분야는 의약분업 이후 높은 성장률을 보이고 있으며 경기변동 및 계절적 요인에 영향을 적게 받고 있습니다. 반면에