chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 장기투자자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금자산의 감소 리스채권의 회수 기타보증금부채의 증가 관계및공동기업투자주식의 감소 종속기업처분에 따른 순현금유입 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기대여금의 증가 장기투자자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금자산의 증가 관계기업투자주식의 증가 기타보증금부채의 감소 기타 투자활동 현금유출 파생상품의 순결제
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 장기투자자산의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 관계기업 및 공동기업투자주식의 처분 종속기업투자주식의 처분 임차보증금의 감소 기타보증금부채의 증가 유동리스채권의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기투자자산의 증가 파생상품의 순결제(유출) 유형자산의 취득 무형자산의 취득 관계기업및공동기업투자주식의 증가 임차보증금의 증가 기타보증금부채의 감소 기타 투자활동으로 인한 현금유출
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II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 1. 사업의 개요 등[부문별 주요제품 및 서비스] 구 분 주요 제품 2023년 매출비중 수입자동차판매업 상품매출 서비스매출 자동차 렌탈업 중장기 차량렌탈수입 단기 차량렌탈수입 장기 차량렌탈수입 기타매출 프랜차이즈업 제품, 상품매출 위탁운영매출 등 투자관련매출 기타 자세한 사항은 동 보고서 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. [주요종속회사에 관한 사항]가. 프리미어모터스 주식회사 (1) 회사의 개요프리미어모터스주식회사는 2010년 7월 20일 설립되어, 경기도 하남시에 본사를 두고, 자동차구입, 판매 및 등록대행업, 자동차 수리 및 서비스업, 중고차 매매, 알선 및 등록대행업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 사업내용 수입자동차 판매 설 립 일 대표이사 김기호 주 소 경기도 하남시 감일남로 29 최대주주 엔에스씨신기술투자조합제7호(씨앤에이치캐피탈(주) 지분 70%) 자산현황 자산 1,286억원 23년 12월말 기준 (2) 사업의 내용- 포드/링컨 수입차 판매 사업, 전국 11개 전시장, 9개 서비스 센터, 1개 물류센터운영중.- 오토 비즈니스 라인업의 유기적 확장 : 기존 오토 리스와 프리미엄 렌탈 사업의 연속상에서 한국 시장에 적극적인 투자를 수행하는 포드 자동차의 수입 판매 사업을 추가, 유기적인 자동차 관련 비즈니스라인업을 확대 구축. 나. 씨앤에이치프리미어렌탈 주식회사 (1) 회사의 개요 씨앤에이치프리미어렌탈주식회사는 2003년 7월 24일 설립되어 자동차대여, 통신장비 임대 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 사업내용 자동차 렌탈업 설 립 일 대표이사 김양수 주 소 경기도 용인시 기흥구 죽전로 17(풍산프라자 802호) 최대주주 씨앤에이치(주) 100% 자산현황 자산 475억원 23년 12월말 기준 (2) 사업의 내용- 자동차 장, 단기 대여 등 차량 관련 사업 다. 주식회사 프리스코(구.씨앤에이치온 주식회사) (1) 회사의 개요주식회사 프리스코(구. 씨앤에이치온 주식회사)는 씨앤에이치하스피탤러티(주)에서 인적분할 후 신설된 회사로 2022년 9월 설립되어, 서울시 마포구에 본사를 두고 있으며, 2023년 10월에 종속회사인 주식회사 프리스코 (피합병법인)를 합병하면서 식품제조업 및 식품도소매업, 프랜차이즈사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 구 분 내 용 비 고 사업내용 프랜차이즈업, 식품제조업, 경영컨설팅업 설 립 일 대표이사 김양수 주 소 서울시 마포구 마포대로14길 4 최대주주 씨앤에이치(주) 100% 자산현황 자산 477억원 23년 12월말 기준 (2) 사업의 내용- 프랜차이즈업 : 더브라운베이커리의 가맹 본부 운영, B. Patisserie 운영- 매장운영 : B. Patisserie 신사동 가로수길, 센트럴시티점, KUDOS 로스터즈 공덕, 금호, 더브라운베이커리 가맹점 3곳 운영- 경영컨설팅 및 자문, 파일럿사업 등 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스[주요종속회사에 관한 사항] (단위:백만원) 구 분 주요 제품 2023년 주요 제품 등의 내용 매출액 비율 프리미어모터스주식회사 수입자동차판매업 상품매출 포드, 링컨 자동차 판매 및차량 A/S 관련 사업 서비스매출 합 계 씨앤에이치프리미어렌탈주식회사 자동차렌탈업 중장기 차량렌탈수입 자동차 장/단기 대여 등 차량관련 사업 단기 차량렌탈수입 장기 차량렌탈수입 기타매출 합 계 주식회사 프리스코(구.씨앤에이치온㈜) 프랜차이즈업 제품, 상품매출 프랜차이즈업, 커피소매업 위탁운영매출 등 투자관련매출 합 계 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [주요종속회사에 관한 사항] 1. 주요 원재료가. 주식회사 프리스코 - 주요 원재료의 현황 사업부문 품목 구체적용도 매입액(천원) 주요매입처 베이커리 버터 베이커리 및 디저트 제품 생산 ㈜지엔에프에스 외 밀가루 베이커리 및 디저트 제품 생산 CJ프레시웨이 외 초코렛류 베이커리 및 디저트 제품 생산 제원인터내쇼날 외 로스팅 생두 원두 생산 ㈜엠아이커피 외 ※
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'23.10.1~'23.12.31 기간 동안의 매입액 - 주요 원재료 등의 가격변동 추이 품목 단위 당기 버터 KG 12,540원 밀가루 KG 1,454원 초코렛류 KG 14,306원 생두 KG 13,403원 2. 영업설비 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:백만원) 구 분 소재지 소유형태 과목 장부가액 보증금 비고 프리미어모터스주식회사 부산AS센터 부산광역시 사상구 학장로(학장동) 소유 토지 건물 해운대전시장 부산광역시 해운대구 센텀5로(우동) 임차 방배전시장 서울 서초구 동작대로(방배동) 임차 송파전시장/AS센터 경기도 하남시 감일동 임차 평촌전시장/AS센터 경기도 안양시 동안구 시민대로(관양동) 임차 구축물 영등포전시장 서울 영등포구 국회대로(영등포동7가) 임차 광주부품창고/AS센터 경기도 광주시 도척면 도척윗로(궁평리)외 임차 창원전시장/AS센터 경상남도 창원시 마산회원구 무역로(봉암동) 임차 광주오포AS센터 경기도 광주시 오포읍 창뜰윗길(능평리) 임차 부천전시장/AS센터 경기도 부천시 부천로(춘의동) 외 임차 포항전시장/AS센터 포항시 남구 새천년대로(효자동) 임차 평택전시장/AS센터 경기도 안성시 공도읍 서동대로 임차 제주전시장/AS센터 제주특별자치도 제주시 연삼로 외 임차 씨앤에이치프리미어렌탈주식회사 본점 경기도 용인시 기흥구 죽전로 (보정동) 임차 서울지점 서울특별시 강남구 삼성로 (대치동) 외 임차 강남지점 서울특별시 강남구 학동로8길(논현동) 임차 강북지점 서울특별시 강북구 도봉로(번동) 임차 인천지점 인천광역시 부평구 부평대로 (갈산동) 외 임차 분당지점 경기도 성남시 분당구 성남대로(금곡동) 임차 수원지점 경기도 수원시 영통구 봉영로(영통동) 임차 울산지점 울산광역시 남구 돋질로(신정동) 임차 부산지점 부산광역시 동구 대영로(초량동) 임차 전주지점 전라북도 전주시 덕진구 백제대로(금암동) 임차 완주지점 전라북도 완주군 고산면 고산천로(율곡리) 임차 중부지점 경기도 오산시 잔다리안길(세교동) 임차 화성지점 경기도 화성시 경기대로(병점동) 임차 주식회사 프리스코(구.씨앤에이치온㈜) 일산 창고 경기도 고양시 일산동구 성석동 임차 비파티세리 신사점 서울시 강남구 압구정로14길 36 임차 비파티세리 공덕점 서울시 마포구 마포대로14길 4 임차 비파티세리 센트럴시티점 서울시 서초구 신반포로 176 임차 쿠도스 금호점 서울시 성동구 금호산길 3-2 임차 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 1. 매출실적 [주요종속회사에 관한 사항] (1) 매출에 관한 사항 (단위:백만원) 구 분 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 프리미어모터스주식회사 내수 상품매출 서비스매출 기타매출 합 계 씨앤에이치프리미어렌탈주식회사 내수 중장기차량렌탈수입 단기차량렌탈수입 장기차량렌탈수입 기타매출 합 계 주식회사 프리스코(구.씨앤에이치온㈜) 내수 제품, 상품매출 위탁운영매출 등 투자관련매출 합 계 2. 수주상황 - 해당사항 없음. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리[연결기업에 관한 사항]가. 위험관리정책 (1) 자본관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다. 연결기업은 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어산출한 부채비율과 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산출한 순부채비율을 이용하고 있으며 해당 계정의 금액은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 말 현재 부채비율과 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 차입부채(B) 현금및현금성자산(C) 순 부 채(D=B-C) 자 본(E) 부채비율(F=A÷E) 순부채비율(G=D÷E) (2) 금융위험 관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거
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및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 환위험 관리보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 계 정 과 목 외화단위 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 예치금 USD 미수금 USD GBP 선급금 USD 기타단기금융상품 USD 지급보증금 USD GBP 자산 계 USD GBP 매입채무 USD GBP 선수금 USD 미지급금 USD 부채 계 USD GBP 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 보고기간 말 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 외화단위 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 자산 USD GBP 부채 USD GBP 2) 유동성위험 관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 관리하고 있으며 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 이자포함 지출추정액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년에서2년이내 2년에서6년이내 계 차입금 사채및전환사채 전대리스미지급금 금융리스부채 계 3) 신용위험 관리① 신용위험에 대한 노출정도신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 장단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 장기성수취채권 대출채권 할부금융채권 금융리스채권 계 한편, 연결기업은 특수관계자에 대한 지급보증을 제공하고 있으며 이에 따른 최대 노출정도는 당기말 현재 4,700백만원입니다. 4) 이자율위험 관리 연결기업의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결기업의 이자율위험은 이자지급 부채의 발생 등에서 발생합니다. 연결기업은 차입금에 대한 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 제시된 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락) 하는경우 증가하는 이자비용으로 인하여 당 회계기간의 법인세비용차감전순이익은 944백만원만큼 감소(증가)합니다. 5) 가격위험 관리연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 말 현재 연결기업이 보유한 시장성있는 지분상품의 공정가치가 1% 변동하는 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 ☞ 연결기업 위험관리에 대해 기재하였으며, 관련한 세부내역은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 연결회사의 및 분석의견> 내용 중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있기에 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 경영진단의 내용 2023년 말 씨앤에이치(주)는 7개의 연결종속회사를 편입하고 있으며, 이는 씨앤에이치(주)가 영위하는 지주사업 외에 여신전문금융사업, 렌터카사업, 프랜차이즈사업, 무역업 등으로 구성되어있습니다.2023년에도 경기침체로 인한 국내 금융시장 불안과 중소 자영업자들의 실적부진으로 자회사인 씨앤에이치캐피탈(주)의 실적이 악화되었고 포드/링컨 딜러사업을 영위하는 프리미어모터스(주)의 경우 이례적으로 리콜 문제해결이 지연되어 매출이 감소하였으나 2023년 11월부터 리콜문제를 해결하고 정상판매를 재개한 상황입니다.2024년에는 프리미어모터스의 매출목표는 1,753억원으로 전년대비 39.9% 증가할 계획이며, 씨앤에이치캐피탈(주)의 경우에도 자산건전성 관리 강화를 통해 재무안정성을 개선할 계획입니다. 4. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 제 35 기 2023.12.31 현재 제 34 기 2022.12.31 현재 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 증 감 증감율 [현금및예치금] [당기손익-공정가치측정금융자산] [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] [상각후원가측정유가증권] [상각후원가측정매출채권및기타금융자산] [관계기업투자] [투자부동산] [유형자산] [사용권자산] [무형자산] [재고자산] [당기법인세자산] [이연법인세자산] [기타자산] 자 산 총 계 [차입부채] [기타부채] 부 채 총 계 지배기업의 소유지분 [자본금] [이익잉여금] [기타자본구성요소] [기타연결자본] 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 자기자본비율 부채비율 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제35기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제35기 당사 자산은 전기 대비 829억원(15.3%) 감소한 4,576억원이며, 부채는 전기 대비 621억원(14.5%) 감소한 3,670억원입니다. 자산 의 주요 변동 원인으로는 유가증권 투자수익 감소 등입니다. 프리미어모터스(주)는 당기 중 포드, 링컨 3개 차종 리콜로 인해 차량 재고자산이 220억 증가하였으나 '23.11월 리콜판매 정지가 해제되며, 이후 차량 재고는 지속적으로 감소하고 있습니다. 씨앤에이치캐피탈(주)는 중소 자영업자들의 실적 부진으로 미회수채권 및 해 지계약이 증가하여 그에 따른 금융리스 자산이 감소하였습니다. 나. 연결영업실적 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 증감 증감율 영업수익 영업비용 영업이익(손실) 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(이익) 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제35기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및
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사유 등을 반영할 예정입니다. 제35기 당사 영업수익은 전기대비 401억원(17.1%) 감소한 1,944.5억원을 기록하였으며, 영업이익은 전기대비 320억원(76.6%) 증가한 -97.6억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전기 대비 28억원(13.1%) 증가한 -188.8억원, 당기순이익은 전기 대비 28억원(16.7%) 감소한 -194억원을 기록하였습니 다. 전기 영업외수익에는 종속회사 지분 매각관련 처분이익이 포함되어있으며, 당기 당사의 영업수익 및 영업비용의 주요 변동 원인으로는 투자유가증권에 대한 평가이익 감소와 씨앤에이치캐피탈(주)의 금융리스채권 등에 대한 대 손상각비 증 가 등 입니다 다. 환 율변동현황 연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, GBP가 있습니다. (단위:각 통화별 환율/원화단위:천원) 계 정 과 목 외화단위 제35기 제34기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 예치금 USD 미수금 USD GBP 선급금 USD 기타단기금융상품 USD 지급보증금 USD GBP 자산 계 USD GBP 매입채무 USD GBP 선수금 USD 미지급금 USD 부채 계 USD GBP 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 보고기간 말 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 외화단위 제35기 제34기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 자산 USD GBP 부채 USD GBP 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 라. 신규사업 및 중단사업 전기 중 종속기업인 씨앤에이치하스피탤러티(주)를 인적분할한 이후 호텔사업을 영위하게 되는 분할존속법인을 처분하고, 금융투자사업 집중을 위해 씨앤에이치온(주)를 분할신설하였습니다. 당기에는 조직체계의 재정립을 통한 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력을 강화하고자 씨앤에이치온(주)가 종속회사인 (주)프리스코를 흡수합병하였습니다. 5. 유동성 및 자금조달 등가. 유동성 현황 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의증가(감소) 기초의현금 기말의현금 나. 자금조달과 지출 ■ 2023년도 자금 원천별 조달 내역 (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 증감 차입금소계 사채소계 합계 (1) 사채 보고기간 말 현재 일반사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발행회사 만기일 이자율(%) 금 액 제35기 제34기 프리미어모터스(주) 프리미어모터스(주 씨앤에이치캐피탈(주) 씨앤에이치캐피탈(주) 씨앤에이치(주) (주)프리스코(구,씨앤에이치온(주)) 씨앤에이치캐피탈(주) 프리미어모터스(주) 소 계 사채할인발행차금 차감 계 (2) 전환사채보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제35기 제34기 전환사채 액면금액 사채상환할증금 전환권조정 전환사채잔액 당기말 현재 전환사채와 관련하여 견질담보로 제공된 내역은 당기손익-공정가치측정금융자산 10,969백만원입니다. * 현재 부채 비율 및 부채의 구성을 고려할 때, 차입금 및 사채의 변동과 상태가 회사에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 자금조달의 상세 내역은 첨부된 연결감사보고서의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. ■ 지출 내역 상장기업 투자활동 등에 따른 지출 사항들이 있습니다. 지출의 상세 내역은 첨부된 연결감사보고서의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 6. 부외거래 주요 약정사항 및 우발사항 관련 내용은, 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '주요 약정사항 및 우발사항'을 참고하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
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가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 자세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 자세한 내용은 동 공시서류의 .그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항>을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래'와 '3.(금융업)파생상품거래 현황', Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1945년 상미당을 설립하고 1968년 삼립식품공업주식회사로 법인 전환한 후, 제과 및 식품 판매유통사업을 영위하며 종합식품기업으로 발돋움하고 있습니다. 사업부문별로 보면 빵, 샌드위치, 케이크류 등을 제조/판매하는 Bakery사업부문, 밀가루, 계란, 육가공품, 신선식품 제조/판매 및 직영점/휴게소를 운영하는 Food사업부문, 식재료 및 관련 식자재 유통 및 단체급식을 제공하는 유통사업부문, 그 외 물류 사업 등의 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 가. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황 구분 회사명 주요 품목 매출 비중 BAKERY사업부문 (주)SPC삼립 빵, 샌드위치, 케이크류, 베이커리 등 FOOD사업부문 밀가루, 계란, 육가공품, 떡 등 유통사업부문 (주)SPC GFS, (주)몬즈컴퍼니 식재료 및 관련 식자재 유통 기타사업부문 (주)SPC GFS, 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 수수료 및 기타 조정 합계 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제빵 산업은 초기 대규모 설비(CAPEX) 및 지속적인 유지ㆍ보수(Maintenance) 투자가 요구되는 장치산업입니다. 또한 제품 개발, 생산 과정에서의 높은 기술력 및 Know-how와 상온ㆍ냉장ㆍ냉동을 아우르는 전국적인 유통ㆍ물류 Value-Chain을 보유해야 하는 어려움으로 인해, 시장 내 신규 사업자가 진입하기 어려운 높은 수준의 진입 장벽을 가지고 있습니다. 제빵 산업은 국내 음식료 산업과 유사하게, 경기 변동에 민감하지 않고 큰 변화 없이 꾸준한 경기 방어적 성격을 띠고 있습니다. 당사의 대표 Hit 제품인 '삼립호빵'의 계절성으로 인해, 당사는 여름 시즌 보다는 겨울 시즌에 매출이 집중되는 계절성을 가지고 있습니다. 제빵 시장은 국내 소득 및 소비 수준의 향상, 아침 대용식(Meal-Solution) 및 디저트(Dessert) 문화의 확산 등으로 인해, 지속 성장하고 있습니다. 최근 트렌드로 나타나고 있는 웰빙(Well-being) 푸드의 확산 및 1인가구 증가로 인한 간편ㆍ편의식(RTE; Ready-To-Eat) 수요 증가 요인 역시, 제빵 시장의 성장과 일맥상통합니다. 제빵 시장은 크게 당사가 시장을 선도하고 있는 양산빵 시장과 베이커리 시장으로 구분됩니다. 양산빵 시장은 당사가 보유한 우수한 제품 R 능력 및 트렌디한 제품 출시 능력을 바탕으로 시장 성장을 주도하고 있으며, 베이커리 시장은 당사의 최대주주인 ㈜파리크라상의 파리바게뜨가 시장을 선도하는 가운데, ㈜CJ푸드빌의 뚜레쥬르를 비롯하여 각종 다양한 개인 베이커리 Shop들과 경쟁을 하고 있는 상황입니다. (2) 국내외 시장여건 소득ㆍ소비 수준의 향상, 다양한 먹거리들의 탄생 및 음식 콘텐츠(먹방) 문화 확산 등으로 인해, 국내 음식료 산업은 대내외적으로 꾸준히 주목을 받고 있습니다. 최근 영화, 드라마 및 각종 OTT(Over-The Top) 플랫폼을 활용한 한국 음식료(K-Food)들의 소개를 통해, 국내 음식료 산업은 글로벌 인지도가 지속적으로 높아지고 있으며, 이는 음식료 산업 내 기업들이 내수 시장을 넘어 점차 해외 시장으로 뻗어 나갈 수 있는 기회를 제공하고 있습니다. 제빵 산업은 전통적으로 내수 시장 비중이 높은 산업 군으로, 음식료 산업 내 타 제품군(Category) 대비 경쟁 강도가 치열하진 않습니다. 하지만, 최근 소비 트렌드에 맞춰 출시되는 다양한 형태의 간편ㆍ편의식(RTE; Ready-To-Eat) 및 당사와 유사 제품군인 스낵, 제과, 빙과 시장 등과의 경쟁 심화로 인해, 제품의 맛, 가격, 브랜드, 트렌디한 제품 출시 능력 등의 다양하고 폭넓은 역량이 요구되는 산업 군으로 탈바꿈하고 있습니다. 다. 회사의 현황 (주식회사 SPC삼립) (1) 영업개황 주 52시간 근무제 도입으로 인한 여가 시간 확대, 1인 가구 증가 영향으로, 간편ㆍ편의식(HMR; Home Meal Replacement) 시장이 국내 음식료 산업 내의 주력 산업 군으로 점차 자리매김 하고 있습니다. 간편ㆍ편의식(HMR)은 조리 방법에
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따라 크게 4가지(RTE; Ready to Eat, RTH; Ready to Heat, RTC; Ready to Cook, RTP; Ready to Prepare)로 분류되고 있는데, 당사는 Bakery 핵심 역량을 기반으로 한 샌드위치, 냉장ㆍ냉동 제빵ㆍ디저트류 등과 같은 다양한 RTE(Ready to Eat) 제품들을 출시하고 있으며, 또한 당사 Food 사업의 SPC그룹 내 다양한 외식ㆍ컨세션 브랜드 공급 이력과 수직계열화를 통한 생산ㆍ원가경쟁력을바탕으로, RTH(Ready to Heat), RTC(Ready to Cook) 등으로 제품 영역을 점차 넓혀나가고 있습니다. (2) 시장의 특성 및 성장전략 제빵시장은 내수 중심 시장으로 형성되어 있으며, 편의점, 할인점, 슈퍼마켓, 온라인 등 유통 Channel에 직접 공급하는 양산빵 시장과 매장에서 매일 신선한 완제품을 생산하여 직접 판매하는 베이커리 시장으로 구분할 수 있습니다. 현재 양산빵 시장에서당사는 시장 Trend에 맞는 제품 출시 능력 및 고품질 원료를 사용한 검증된 맛, 소비자들의 Brand 선호도 외에 밀가루, 계란, 우유, 육가공 등의 Premium급 원재료 Value-Chain을 수직계열화 하여 효율성을 극대화하여 시장 내 우월적 지위를 점하고 있습니다. 당사의 성장 동력은 크게 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 첫째, 제빵 시장에서의 핵심 경쟁우위(시장 Trend를 선도하는 제품 출시, Branding, Marketing, 안정적인 생산ㆍ공급 능력 등)를 기반으로 한 지속적인 성장을 들 수 있습니다. 둘째, 핵심 원재료 Value-Chain의 수직계열화를 통한 안정적인 원재료 공급 및 품질 향상을 통해 효율성을 극대화한 점을 들 수 있습니다. 셋째, 당사의 100% 자회사인 SPC GFS를 활용한 안정적인 원재료 구매 및 조달, 이에 따른 추가 Business의 파생으로 매출 성장 및 수익성 증대의 Two-track 전략이 가능해진 점입니다. 넷째, SPC 그룹 물류통합 Reference를 기반으로 하여, 3PL등의 외부 물류 확대를 통한 다양한 사업 확장 가능성을 들 수 있습니다. 다섯째, SPC삼립과 SPC GFS의 안정적인 원재료ㆍ제품 공급 및 물류 능력을 기반으로, 온라인ㆍ새벽배송 채널에 적합한 일일 배송 시스템을 구축하여, 고객의 Needs에 실시간으로 대응이 가능한 점을 들 수 있습니다. 이 밖에 SPC그룹의 글로벌 진출 및 사업 확장에 따른 Synergy 효과도 예상됩니다. 당사는 그룹 내 Central Kitchen 역할로서, Bakery와 Food 사업 내 핵심 원재료의 안정적인 조달, Premium급 고품질 핵심 원료 개발, 이를 활용한 다양한 제품 기획ㆍ출시 및 Branding, Marketing 등의 다양한 활동들을 통해 영역을 국내에서 해외로 점차 넓혀가고 있습니다.당사 내 Value-Chain의 핵심 요소를 구성하고 있는 센터들의 개괄은 다음과 같습니다. 세종센터(밀가루 생산)는 원맥을 가공하여 제빵을 비롯한 다양한 종류의 밀가루 및 관련 제품을 생산하는 제분 전문공장입니다. 제분 산업은 원맥을 가공하여 다양한 식재료의 기초 원료가 되는 밀가루를 생산하는 산업으로서, 대규모 생산설비(CAPEX)가 필요한 장치 산업으로 초기 투자비용과 지속적인 유지ㆍ보수 비용이 요구되는 자본집약적 산업입니다. 모든 식재료의 기초 원료이며, 핵심 원재료인 밀가루는 전통적으로 K-Food와 함께 긴 역사를 가지고 있는 산업군 입니다. 시장 초기에는 다수의 업체가 진입하여 경쟁을 이루고 시장을 형성하였으나, 현재는 시장 경쟁 심화, 공급 과잉 지속 및 Chicken Game에서 살아남은 7개 업체(당사 포함)가 시장을 선도하고 있습니다. 제분 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준한 부가가치 및 먹거리 창출이 가능한 산업이며, 식습관의 서구화 및 1인 가구 증가로 인한 즉석 편의식품 (HMR시장 내 RTE 제품 등) 시장 급성장으로 인해 수요가 꾸준히 늘어나고 있습니다. 다양한 종류의 개인 Bakery Shop들의 출현, SNS를 통한
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Home-Baking 수요의 증가 등은 소비자들로 하여금 High Quality 밀가루에 대한 Needs를 점차 확대시켰으며, 이는 당사가 High Quality 밀가루 생산 및 공급에 집중하고 있는 부분과 일맥상통합니다. 따라서 시장에서 요구하는 안전성, High Quality 요구에 대응하기 위하여 지속적인 연구 및 기술개발이 필수적으로 수반되어야 하며, 이를 위한 지속적인 유지 보수(Maintenance) 및 제품 품질에 대한 선행적인 R 필요한 산업군입니다. 밀가루는 음식료 산업의 중요 기초 소재 중 하나로 수요 변동폭은 적은 편이며, 주로 식사 혹은 식사대용에 사용되고 있습니다. 주원료인 원맥은 대부분 수입에 의존하고 있어, 환율 및 국제 원맥 가격 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 제품인 밀가루는 수요 대부분이 내수에 집중되어 있으며, 수요에 대한 계절 변동폭이 적어, 상대적으로 낮은 가격탄력성과 안정적인 공급망을 이루고 있습니다. 당사의 세종센터는 SPC그룹 전체의 밀가루 수요에 대응하는 Captive Market과 High Quality, 제빵용 차별화 제품을 기반으로 한 외부 시장 확대 노력으로 안정적인 성장을 이룩하고 있습니다. 시장을 선도하는 차별화된 제품생산을 위하여 Premium급 품질의 우리 밀 제품 개발 및 다양한 고급 밀가루 생산에 역량을 집중하고 있으며, 이를 위해 지속적인 유지 보수(Maintenance) 투자와 제품 연구 개발(R)을 수행하고 있습니다.서천센터는 햄, 소시지 등 육가공 제품을 제조하는 전문공장으로, HACCP(축산물위해요소집중관리업체) 인증 획득을 통해 고객에게 최상의 제품을 공급할 수 있도록 철저한 품질 및 위생 관리를 통해 최고의 제품을 생산하고 있습니다. SPC그룹 내 Captive Market을 기반으로 Bakery제품 내 최고급 육가공 원재료를 주력으로 생산ㆍ공급하고 있으며, 이를 발판으로 삼아 외부 B2B 시장 공략, B2C제품 및 Brand 출시(그릭슈바인)로 영역을 점차 확대하고 있습니다. 지속적인 연구개발(R)과 Branding, Marketing 협업을 통한 시장 Trend에 맞는 신제품 출시, 품질 개선 노력으로 인한 '맛' 향상으로 최상의 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다.충주센터는 빵의 원료인 액상계란을 제조ㆍ공급하는 난가공 전문공장으로서 고품질의 액상 계란을 공급하여 최상의 제빵 제품을 생산하는 데 기여하고 있습니다. 국내 계란 소비량은 지속적으로 증가하는 추세로, 제과, 제빵 및 디저트의 꾸준한 수요 증가, 식사대용식으로서의 계란 수요 증가 요인으로 계란 가공 산업의 비중은 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 고객의 새로운 Needs에 걸맞는 혁신적인 제품을 지속적으로 출시할 계획이며, 고품질의 기능성 달걀 생산 사업에도 역량을 집중하고 있습니다. 최고의 생산 시설을 기반으로 생산 및 공급 능력은 타 경쟁사 대비하여 우위를 점하고 있으며, 최상의 제품 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.청주센터는 다양한 신선식품(Fresh Food) 및 원재료를 생산하는 'Multi Factory'로 가공채소, 소스, 음료베이스, 제빵용 필링, 죽 등 400여 품목을 연 25,000 톤 이상 생산할 수 있습니다. 청주센터는 2017년 5월 첫 가동 이후 꾸준한 성장을 기록하고 있습니다 이는 SPC그룹의 샐러드/음료/드레싱 전문 Brand인 '피그 인 더 가든(Pig In the Garden)'의 성공적인 신선식품 시장 안착과 이를 활용한 다양한 매출 확대 노력이 기인한 것입니다. 또한, 온라인 유통 Channel의 새벽 및 신선배송 시장 확대를 활용하여 당사 P.I.G Brand의 다양한 B2C 제품 론칭 및 Category, Channel 확장 노력 등을 통해 신선식품 시장의 선도 역할을 수행하고 있습니다. 또한 당사의 새로운 간편식(HMR) Brand '씨티델리'는 떠오르는 간편식 시장에서 당사의 신성장 동력으로 발전시킬 예정입니다. 또한 B2B(Business to Business, 기업간 거래) 대상으로 한 원료용 제품의 경우
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역시, 다양한 외부 거래처에 공급하고 있으며, Reference를 활용한 거래처 확대 노력은 추가적으로 지속될 예정입니다. (주식회사 SPC GFS) 에스피씨지에프에스(SPC GFS : SPC Global Food Service)는 2014년 7월 에스피씨삼립으로부터 물적분할로 설립ㆍ출범한 식자재유통 및 물류 전문 회사입니다. SPC그룹의 외식, 식품(Food) 유통 노하우(Know-how)를 기반으로 글로벌 시장 진출및 업종 내 최고 수준의 경쟁력 확보를 위해 출범한 식자재유통 사업은 국내 유명 프랜차이즈 기업 및 점포에 주요 서비스를 공급하고 있으며, 이를 학교급식, 대리점 및 휴게소, 개인 레스토랑, 관공서 및 산업체 내의 푸드코트(Food Court) 등 푸드 서비스(Food Service)로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 식자재유통 사업은 위생과 안전이 검증된 고품질(High-quality)의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 것이 핵심역량인 비즈니스입니다.또한 SPC그룹 통합 구매 Reference를 기반으로 한 최고 수준의 고품질 Food 원재료소싱 능력 및 가격경쟁력 확보, 상온, 냉장, 냉동 제품들의 보관부터 일일 배송까지 One-stop으로 진행되는 물류 인프라 역시, 제품 신선도 유지 확보를 통해 최고 수준의고품질 식자재 및 서비스를 제공하는 당사의 핵심 경쟁력이라 할 수 있습니다. 국내 최대 규모의 식품 프랜차이즈 점포 배송을 인프라로 구축한 물류사업은 SPC그룹 계열사 물류와 외부 고객사(3PL) 물류를 수행하고 있습니다. 물류사업은 물류센터 입고 단계부터 점포별 배송(입고, 보관, 하역, 배송)까지 One-stop으로 진행되며 수행하는 국내 물류사업과 국내에서 주로 사용되는 식자재 및 원재료 수입을 담당하는 비즈니스 및 국내에서 제조한 주요 제품ㆍ상품을 해외에 수출하는 비즈니스를 영위하는 국제 물류사업으로 분류할 수 있습니다. 국제 물류사업 역시, SPC그룹의 수출입 비즈니스와 연관되어, 수입 하역 보세운송 단계부터 입고 보관, 출하 배송까지 물류산업 단계 전 영역의 서비스를 One-stop으로 제공하고 있습니다. 라. 부문별 손익 정보 (단위 : 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 당기 전기 당기 전기 BAKERY사업부문 FOOD사업부문 유통사업부문 기타사업부문 조정 합 계 (주1) 부문별매출은 연결기준으로서 내부거래 제거전 금액이며, 중복매출은 조정항목으로 일괄 기재하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품현황 (단위 : 백만원) 구분 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액 비율 BAKERY사업부문 제품, 상품 빵, 샌드위치, 베이커리 등 삼립호빵, 보름달, 크림빵, ReadyB, 카페스노우 등 FOOD사업부문 제품, 상품 밀가루, 계란, 육가공품, 떡 등 피그인더가든, 그릭슈바인, 시티델리, 하이면 등 유통사업부문 상품 식재료 및 관련 식자재 유통 기타사업부문 상품,수수료 조정 합계 (주1) 부문별매출은 연결기준으로서 내부거래 제거 전 금액이며, 중복매출은 조정항목으로 일괄 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 품목단위 제56기 제55기 제54기 비고 정통크림빵 EA 누네띠네 EA 하이면 EA (주1) 산출기준: 공장도 가격기준 (주2) 주요 가격변동원인: 주요원재료인 맥분, 설탕 등의 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따른 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원) 구분 사업소 품 목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 원료 시화, 대구 당류 빵, 면, 기타 제조 SPCGFS, 삼양사, 비엔아이글로벌, 대상 등 유지류 빵, 면, 기타 제조 롯데푸드, 삼양사, 케이에이디에스 등 농수산물 빵, 면, 기타 제조 농협안성, 윌푸드, 명천영농조합 등 기타 빵, 면, 기타 제조 원우, 선인, 자연나라, 상지 등 세종센터 NS 원맥 등 밀가루 제조 CAGIL, ITOCHU, 아이쿱 등 충주센터 계란 등 액란 및 삶은 계란 제조 SPCGFS, 가농바이오, 영축산, 십리골 등 청주센터
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농수산물외 가공품 신선편의식품 제조 오뚜기, 안성농협, 남양상사, 더블유상역, 온채 등 서천센터 돈육 등 햄,소시지 제조 SPCGFS, 지앤건강생활, 황산벌육가공 등 소계 재료 시화, 대구 포장지 빵, 면, 기타 제조 SPCPACK 등 박스 빵, 면, 기타 제조 삼보판지 등 트레이 빵, 면, 기타 제조 태아산업, 아이팩피앤피 등 기타 빵, 면, 기타 제조 한솔, 신우문화 등 세종센터 포장지 등 밀가루 포장 태양지대, 우리금풍, 한국수출포장, SPCPACK 등 충주센터 비닐 등 제품 포장 SPCPACK , 케아이피, 대양판지 등 청주센터 포장지 등 제품 포장 SPCPACK, 조은플라텍, 대원인쇄, 영진양행 등 서천센터 첨가물, 포장지 등 햄,소시지 제조/포장 소계 합계 (주1) 연결실체의 주요 원재료 매입처 중 SPCGFS는 연결실체의 일부로서 원재료 매입 현황의 상세한 이해를 위해 기재한 것이며, SPCPACK은 계열 관계입니다. 그 이외에는 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴 등 회사의 일상적인 영업활동 관계 이외에 연결실체와 이해관계를 같이 하는 경우는 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업소 품 목 단위 제56기 제55기 제54기 시화, 대구 정백 kg 유지류 kg 세종센터 원맥 kg 충주센터 계란 ea 청주센터 양상추 kg 서천센터 돈육 kg 1) 산출기준 정백 - 정백당2종(15kg, 10kg)의 평균가격유지류 - 유지류 평균가격원맥 - 원맥구입 전제품 평균가격계란 - 특란 평균가격양상추 - 양상추 전제품 평균가격돈육 - 돈후지 평균가격2) 당사의 주요 원재료인 원맥, 설탕 등의 가격은 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따라 변동하고 있습니다. 다. 생산 및 설비 (1) 생산능력 사업부문 사업소 제56기 제55기 제54기 BAKERY사업부문 시화센터 성남센터 FOOD사업부문 시화센터 대구센터 세종센터 충주센터 청주센터 서천센터 (주1) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. 1) 생산능력의 산출근거 당사의 생산능력은 개별 생산라인의 최대생산능력을 생산품목별로 합산하여 다음과 같이 산출하였습니다. 사업부문 사업소 산출근거 비고 BAKERY사업부문 시화센터 98,300 BOX(1일생산능력) X 360일 성남센터 4,000 BOX(1일생산능력) X 360일 FOOD사업부문 시화센터 21,500 BOX(1일생산능력) X 360일 대구센터 6,200 BOX(1일생산능력) X 360일 세종센터 1,000 TON(1일생산능력) X 360일 충주센터 160 TON(1일 주,야 생산량) X 360일 청주센터 서천센터 (주1) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. (2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적 (단위 : 백만원) 구분 제56기 제55기 제54기 사업부문 사업소 수량 금액(주1) 수량 금액(주1) 수량 금액(주1) BAKERY사업부문 시화센터 성남센터 FOOD사업부문 시화센터 대구센터 세종센터 충주센터 청주센터 서천센터 (주1) 제조원가 기준으로 산정되었습니다. (주2) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 분) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 시화센터 대구센터 세종센터 충주센터 청주센터 서천센터 1) 산출기준1일 가동시간은 24시간이며, 당기 중 가동일수는 휴일 포함 360일, 360일×생산라인수×실제가동시간으로 당기 실제 가동시간을 산출하여 평균가동률을 계산하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 연구장비 건설중인자산 사용권자산(부동산) 자가사용 운용리스 사용권자산(차량) 합 계 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 연구장비 건설중인자산 사용권자산(부동산) 자가사용 운용리스
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사용권자산(차량) 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제56기 제55기 제54기 BAKERY 사업부문 빵, 샌드위치, 베이커리 등 FOOD 사업부문 밀가루, 계란, 육가공품, 떡 등 유통 사업부문 식재료 및 관련 식자재 유통 기타 사업부문 수수료 및 기타 조 정 합 계 (주1) 부문별매출은 연결기준으로서 내부거래 제거전 금액이며, 중복매출은 조정항목으로 일괄 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 Category별 사업 분류를 통해, Bakery, Food, Brand(컨세션, 프랜차이즈) 등 사업별 통합 관리를 시행하고 있습니다. 각 사업부 내에 마케팅, R, 생산 인력을 내재화하여, 시장 Trend에 맞는 제품 출시 및 신속한 대응이 이뤄지게끔 구조를 갖추었습니다. 또한, 영업본부 산하에 유통 Channel별 분류를 통해, 시판(대리점 및 특판), 유통(CVS, 할인점), B2B, 온라인, Brand(점포)/휴게소 사업 등 당사의 전국적인 영업 유통 Channel을 보다 효율적이고 체계적으로 관리할 수 있도록 구조를 갖추었습니다. 다. 당사의 판매전략 (1) 제품 전략 시장 Trend에 걸맞는 제품 출시 및 대응 '맛'을 최우선 하는 고품질 Premium 제품ㆍBrand 및 품질경영 지향 간편식 HMR(Home Meal Replacement) 및 CMR(Convenient Meal Replacement) 시장 선도를 위한 신제품 개발 및 출시 홈델리 Brand 제품 출시를 통한 파인캐쥬얼 시장 개척 (2) 유통 전략 유통 및 물류 과정에서의 효율화를 통한 비용ㆍ시간 절감 온라인 사업 Drive 정책을 통한 유통 Channel Paradigm 변화에 대응 Supply Chain Management역량 집중을 통한 신속한 공급ㆍ대응 능력 강화 리테일 시장 역량 강화, 온라인 채널 적극적 대응을 중심으로 한 B2C 시장 적극 공략 (3) 가격 전략 제품 브랜드 및 각 유통 Channel별 Customizing을 통한 차별화 전략 High Quality 원료를 사용한 Premium Brand 제품 출시 및 확대 전략 해외 유명 Brand와의 Collaboration 제품 출시를 통한 Value-up 전략 각 Category별 Brand Identity 확보를 통한 효율적인 관리 및 시장 대응 SNS을 활용한 지속적인 Brand Communication으로 Brand Awareness 향상 파인캐쥬얼 시장 개척을 위한 신규 브랜드 개발 활동 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 유동성장기부채및단기차입금 기타유동부채 합 계 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. (2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.
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연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당기말 현재 연결실체의 당기손익(세전)은 764,477천원 감소/증가(전기 974,196천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.(3) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식 지분증권에 투자(당기말 장부가액: 1,496,596 천원)하고 있으나 상장주식 보유는 없습니다. 나. 위험관리정책 환율위험이나 이자율위험 등 재무위험에 대한 전반적인 관리는 재경지원실에서 수행하고 있습니다.(1) 환율위험관리당사의 외환 위험 관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당사는 matching을 통한 환 exposure 축소를 우선적으로 실행하여 외환 위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. (2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.이를 위해, 근본적으로 내부 자금 활용 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금지양, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전반기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 감사위원회에서는 반기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율 상한을 250% 설정하였습니다. 당기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 거래현황 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 구 분 파생상품종류 계약내용 당기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2023.11.29 ~ 2024.11.29계약내용
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:- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,472,193천원- 약정환율 KRW 1,291.00과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.95%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.11.29 ~ 2023.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,371,736천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.10.26 ~ 2023.10.26계약내용 :- 거래금액 미화 11,800천달러와 원화 14,954,140천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) (2) 당기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직㈜에스피씨삼립 연구소에 빵 및 케이크 개발, 면, 냉동식품 개발, 맥분제품, 육가공제품, 떡제품 연구개발, 기초과학연구분석 등 세분화된 연구조직으로 총 79명의 연구원으로 구성되어 있으며, 별도 43명의 전담인원으로 품질안전팀을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제56기 제55기 제54기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 경상개발비(매출원가) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액×100] (3) 연구개발 실적당사는 지속적인 연구개발을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다. 상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적'을 참고 하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권 보유현황 당사는 특허 24건, 디자인권 154건, 국내외 상표권 824건을 보유하고 있습니다. 나. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 당사는 2015년부터 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조 및 동법 시행령 제9조, 제10조, 제13조에 의거 온실가스 배출권 할당 사업장으로 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다. 당사는 온실가스 배출권거래제의 선도적이고 능동적인 참여를 위하여 2022년 온실가스 명세서를 제3자 온실가스 검증기관(BSI-영국표준협회)을 통해 관장 기관(환경부)에 보고하였습니다. 또한 관장 기관과 협의해 온실가스 저감 기술 발굴 컨설팅도 진행하여 추가적인 감축도 진행하고 있습니다. 2023년 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 검증 중에 있으며, 2022년 주식회사 에스피씨삼립의 에너지사용량은 1,882TJ이며, 온실가스 배출량은 92,761tCO₂-eq로 외부 검증업체와 환경부 검증 완료하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험,불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 업무현황 2023년 회사는 콘 텐츠에 스토리를 담은 캐릭터 IP 활용 제품의 판매 호조와 베이커리 외식 수요 확대로 B2B 제품 판매가 증가하면서 Bakery부문에서의 매출 신장을 달성하였습니다. 하지만 물가 안정화 정책 동참의 일환으로 맥분 등 주요 제품의 가격 인상을 최소화 하면서 푸드부문은 외형성장을 이루지 못하였습니다. 한편 유통/기타 부문은 우량 고객 비중 확대로 식소재 유통 물량이 증가하게 되었습니다. 이러한 일련의 영업활동을 통해 2023년 연결 기준 매출은 3조 4,333억 원을 기록했습니다.2023년은 국제 곡물가와 에너지 비용 급등 등 대외적인 요인들로 인해 비용이 크게 증가하게 되었지만, TOP 활동 및 판관비 효율화, 물류체계 효율화 등을 통해 급등하는 원가 인상 요인들을 흡수해 전년 대비 영업이익 2.5% 성장한 917억 원을 기록하였습니다. 나. 실적 (단위 : 억원) 구분 FY2023 FY2022 증감 증감률 총자산(주1) 자기자본(주1) +7.7% 매출액(주1) +3.6% 영업이익(주1) +2.5% 당기순이익(주1) 영업이익률 -0.0%p 총자산수익률(ROA)(주2) -0.3%p 자기자본수익률(ROE)(주3) -2.3%p (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(주2) ROA = 당기순이익÷{(전기말 총자산 + 당기말 총자산)÷2}(주3) ROE = 지배기업지분 당기순이익 ÷ {(전기말 지배기업지분 자기자본+당기말 지배기업지분 자기자본)÷2} 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [연결재무상태표] (단위 : 백만원) 구분 제 56(당) 기말 제 55(전) 기말 증감 증감률 자 산
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II. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 기타금융부채 3. 기타비유동부채 +18.9% 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 +0.8% 3. 이익잉여금 +7.1% 자 본 총 계 +6.8% 자 본 및 부 채 총 계 (1) 자산 2023년 연결기준 자산은 1조 2,937억 원으로 전년대비 17억 원 감소하였습니다. 영업활동 호조로 인한 매출채권 578억 원 증가, 비축 재고 감소로 재고자산이 204억 원 감소하고, 사용권자산 손상 및 자연감소분 영향으로 유형자산이 405억 원 감소한 영향입니다. (2) 부채 2023년 연결기준 부채는 8,747억 원으로 전기대비 316억 원 감소하였습니다. 신규계약 감소 및 리스료 지급으로 리스부채가 356억 원 감소한 영향입니다. (3) 자본 2023년 연결기준 자본은 이익잉여금 320억 원 증가 영향으로 전년 대비 299억 원 증가한 4,190억 원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 [연결손익계산서] (단위 : 백만원) 구분 제 56(당) 기 제 55(당) 기 증감 증감률
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 토지의 처분 건물의 처분 구축물의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 공기구비품의 처분 건설중인자산의 처분 시설장치의 처분 시설이용권의 처분 리스자산의 처분 보증금의 감소 단기금융상품의 감소 기타무형자산의 처분 소프트웨어의 처분 임차권리금의 처분 종속기업 처분으로 인한 현금유입 유무형자산취득관련 미지급금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 차량운반구의 취득 공기구비품의 취득 시설장치의 취득 건설중인자산의 취득 산업재산권의 취득 시설이용권의 취득 임차권리금의 취득 소프트웨어의 취득 기타무형자산의 취득 보증금의 증가 종속기업 처분으로 인한 현금유출 장기금융상품의 취득 유무형자산취득관련 미지급금의 감소
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II. 비유동부채 1. 장기차입금 2. 기타금융부채 3. 기타비유동부채 부 채 총 계 자 본 1. 자본금 2. 기타불입자본 3. 이익잉여금 자 본 총 계 자 본 및 부 채 총 계 주석 참조 손 익 계 산 서 제56기 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제55기 전기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 에스피씨삼립 (단위 : 원) 과 목 주 석 제56기 당기 제55기 전기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기금융상품의 감소 토지의 처분 구축물의 처분 기계장치의 처분 공기구비품의 처분 사용권자산의 처분 임차권리금의 처분 시설이용권의 처분 건설중인자산의 처분 소프트웨어의 처분 보증금의 감소 유무형자산취득관련 미지급금의 증가 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 건물의 취득 구축물의 취득 기계장치의 취득 공기구비품의 취득 건설중인자산의 증가 시설이용권의 취득 산업재산권의 취득 임차권리금의 취득 소프트웨어의 취득 기타의무형자산의 취득 장기금융상품의 취득 보증금의 증가 종속기업투자주식의 취득 유무형자산취득관련 미지급금의 감소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 유일의 그래프 데이터베이스 전문 기술기업으로, 그래프 데이터베이스 소프트웨어를 제작, 판매하고, 이러한 소프트웨어를 기반으로 한 다양한 그래프 기술 전문서비스를 수행하는 기업입니다. 그래프 데이터베이스는 최근 데이터에 대한 활용성이 높아짐에 따라 인공지능, 빅데이터, 블록체인, 메타버스 등 4차 산업 시장에서의 핵심 기술로 활용되는 기술로서, AWS, 구글, 페이스북, MS 등 글로벌 대기업들 이미 해당 기술을 기반으로 다양한 서비스를 제공하고 있고, Fortune 500 기업들 중 80% 이상이 이러한 그래프 데이터베이스 기술을 매우 적극적으로 활용하고 있습니다. 국내에서는 지금까지 이러한 그래프 데이터베이스 제품을 기반으로 사업을 영위하는기업으로는 당사가 유일합니다. 그만큼 고난도의 기술개발이 요구되며 제품 출시를 위한 기술개발의 기간도 최소 3년 이상 소요되는 만큼 그 진입장벽 역시 매우 높은 기술시장입니다. 당사는 2017년 AgensGraph라는 그래프 데이터베이스 제품 출시 이후 현재까지, 금융, 공공, 제조, IT, 엔터테인먼트 등 다양한 산업에서 약 50여개 이상의 납품실적 및 활용사례를 보유하고 있는 국내 시장 최대의 그래프 데이터베이스 기업입니다. 당사는 세계 최초로 관계형 데이터베이스와 그래프 데이터베이스를 함께 묶어놓은 하이브리드 그래프 데이터베이스를 개발하여, 기존에 가장 많이 쓰는 관계형 데이터베이스와 새롭게 사용하고자 하는 그래프 데이터베이스를 함께 사용하게 함으로써 기존의 고객들에게 훨씬 더 쉽고 편리하게 사용할 수 있는 그래프 데이터베이스입니다. 이러한 독창성 있는 기술을 바탕으로 당사는 2018년부터 국내뿐 아니라 인텔, 버라이존, 에릭슨, 캐나다 국방부 등 글로벌에서도 다양한 활용사례를 보유하고 있으며, 모든 관계형 데이터베이스에 호환되는 Apache AGE라는 제품을 통해, 앞으로의 글로벌 비즈니스 경쟁력에 더욱 큰 기대를 걸고 있습니다.당사는 2020년 4월 아파치 재단의 오픈소스 프로젝트(프로젝트명: Apache AGE)에 인큐베이팅 되었으며, 2022년 5월 Top Level Project로 승격되었습니다. 아파치 재단의 프로젝트는 글로벌 제품으로서의 그 기술력을 인정하는 전 세계 가장 큰 오픈소스 프로젝트 재단으로서, 이에 대한 진입 난이도는 매우 높으나, 소프트웨어로서의 글로벌 경쟁력 확보할 수 있는 가장 빠른 방법 중 하나입니다. Apache AGE는 모든 관계형 데이터베이스 기반에서 그래프 데이터베이스를 사용할 수 있는 기술을 가지고 있는 글로벌 제품입니다. 당사의 주요 사업모델은 그래프 데이터베이스 소프트웨어 License 판매와 그래프 데이터베이스 기술서비스 판매입니다. 그래프 데이터베이스 소프트웨어 License는 주로 기업들이 구매하는 소프트웨어로서, 연단위 과금방식(Subscription License) 혹은 일시불 구매방식(Perpetual License)의 두가지 방식으로 구매를 합니다. 그래프 데이터베이스 기술서비스는 전문가서비스(Professional Service)와 그래프 데이터베이스 구축서비스 (AgensGraph Service)로 나누어지며, 전문가서비스(Professional Service)는 그래프 데이터베이스 제품 기반의 그래프 데이터 모델링, 성능 최적화 작업, 운영환경 구성작업 등의 그래프 데이터베이스 인프라 서비스와, 그래프 데이터 컨설팅 및 분석, 알고리즘 개발, 그래프 전용 쿼리 개발 등 그래프 데이터 분석 서비스로 나누어지며, 그래프 데이터베이스 구축서비스(AgensGraph Service)는 그래프 데이터베이스 기반의 어플리케이션 개발, ETL 개발, 다양한 인터페이스 개발 등의 서비스를 수행합니다. 2023년(제11기) 매출은 Graph Database 부문에서 AgensGraph License 매출이 83.9억원(30.2%), Professional Service 매출이 45.6억원(16.4%), AgensGraph Service 매출이 42.2억원(15.2%)
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수준입니다. SI매출은 106.6억원(38.3%)입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스별 매출 비트나인은 그래프 데이터베이스 전문 연구개발 기업으로서, 자체개발한 멀티모델 데이터베이스를 기반으로 AgensGraph License 판매 외에도 다양한 서비스를 제공하고 있고 매출유형은 아래와 같이 구분됩니다. 대분류 분류 설명 Graph Database에 대한 SW 제품 매출 그래프분석 및 그래프 데이터베이스 구축 등 전문가 서비스 AgensGraph와의 연동을 위한 인터페이스 및 App 개발 서비스 일반 IT SI 매출 SI 그래프 데이터베이스 이외의 IT 사업에 대한 매출 비트나인이 자체연구개발한 AgensGraph DB 제품의 라이센스 판매로 인한 수익으로 Subscription(연간)과 Perpetual(영구)버전으로 구분하여 공급하고 있습니다. AgensGraph 제품과 관련된 비트나인 전문가의 고부가가치 서비스로 데이터 모델링 등 데이터 전처리 및 솔루션 커스터마이징(customizing)이 대표적인 서비스입니다. 비트나인 AgensGraph 제품의 구축과 관련한 필요 서비스로 외주용역과 외부 솔루션을 활용한 응용솔루션(Veridato) 개발을 제공하는 서비스입니다. ④ 일반 IT SI 그래프 데이터베이스 이외의 매출로 네트워크, 하드웨어 및 소프트웨어 등 IT와 관련된 수많은 요소들을 결합시켜 하나의 시스템으로서 함께 운영될 수 있도록 하는 서비스. 비트나인은 데이터베이스 및 빅데이터 분야 중심의 시스템 통합구축 서비스를 제공하고 있으며 회사의 기본적인 외형유지와 성장을 위한 용역 활동입니다. (단위 : 백만원, %) 대분류 분류 매출액 비중(%) Graph Database 매출 소계 일반 IT SI 매출 SI 합 계 3. 원재료 및 생산설비 당사는 사업 구조상 데이터베이스 소프트웨어 개발 및 서비스 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 주요 제품 특성상 원재료의 주요 매입처가 존재하지 않습니다. 생산설비 또한, 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 분류별 매출정보 (연결기준) (단위 : 백만원) 대분류 분류 제11기 제10기 제9기 Graph Database 매출 License Service Service 소 계 일반 IT SI 매출 SI 합 계 나. 판매경로 등 (1) 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제품 수 출 직접매출 국 내 직접매출, 간접매출 상품 및 서비스 수 출 국 내 직접매출, 간접매출 수 출 국 내 직접매출, 간접매출 SI 수 출 국 내 직접매출, 간접매출 (2) 판매경로별 매출액 비중 경 로 직접매출 간접매출 비 중 다. 판매방법 당사의 매출은 위탁매출, 할부매출, 시용매출, 예약매출 등 특수한 판매방법은 존재하지 않고 전액 외상매출형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 라. 판매전략 ㆍ빅데이터/AI 시장 기반의 Graph 분석 영업 기회 지속적 확보ㆍ확보된 Reference를 활용한 Up/Cross Selling ㆍ솔루션 기반의 영업기회 확보 (FDS, 예측분석시스템, 지식그래프 등) ㆍ장기적인 Partner Ecosystem 구축 마. 주요 매출처 2023년 기말 주요 매출처는 N사이며 매출비중은 전체 매출액 대비 16% 수준입니다. 바. 수주상황 2023년 기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험 관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조 하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을
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초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다(1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으나, 대부분의 거래는 국내거래로 환율변동위험에 대한 노출은 제한적입니다. 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.2) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 중요한 채무증권 및 지분증권의투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 의사 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손익은 총포괄손익에 영향을 미치며, 연결회사의 투자금융상품이 총포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.3) 이자율 위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 조건 및 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.한편, 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 용역 제공에 따른 계약자산 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실금액을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (단위: 천원 구 분 당기말 전기말 총장부금액 기대손실률 손실충당금 총장부금액 기대손실률 손실충당금 정상 및 30일 이내 연체 30일 초과 연체 60일 초과 연체 365일 초과 연체 합계 나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 장기대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 연결회사는 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다. 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. (당기) (단위:
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천원 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년미만 1년이상~5년미만 기타금융부채 리스부채 전환사채 파생금융부채 합계 (전기) (단위: 천원 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 합계 1년미만 1년이상~5년미만 기타금융부채 리스부채 전환사채 파생금융부채 합계 (4) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본 은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 발행금액 상환할증금 전환권조정 합계 (2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 이자지급시기 표면이자 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 전환시기 전환가격 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 08일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 (주1) 전환가격은 발행일로부터 6개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, (ii ) 1주일 가중산술평균주가, (iii) 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액(i)~(iii)과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상으로 한다. 구 분 내 역 사채의 종류 주식회사 제다이벤처스 제1회 기명식 전환사채 이자지급시기 표면이자 1%이며, 사채만기일까지 주식으로 전환되지 않은 경우 사채만기일에 지급 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 125주 전환시기 전환가격 800,000원 사채권자에 의한 원금조기상환 청구 사채발행일 후 2개월 경과일로부터 만기일 직전일(2021년 8월 16일부터 2026년 6월 14일) 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 125주 (3) 파생상품자산 및 파생상품부채동 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 기초 장부금액 평가손익 당기말 장부금액 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 A. 연구개발조직 1) 연구개발조직 개요 20231231_비트나인_조직도.jpg 20231231_비트나인_조직도 2) 팀별 업무 분장 조직구분 세부구분 상세 운영 현황 R - 조직(팀)전체 개발자의 개발 Leader(실무 설계 공유를 통한 Leader 양성) R Lead팀 - 다수의 Project를 수행을 위한 개발 Lead 조직, Leader 조직 운영을 통한 다수 Project 수행 Product 기획팀 - 그래프 시각화 고도화 연구, 신기술 데이터 시각화 기획, 제품시각화 기획 및 퍼블리싱 운영 기술서비스센터 DB Tech팀 - DB 기술지원, 제품 통합/릴리즈/성능테스트(QA), 전문기술서비스 (DB컨설팅 등) 서비스분석팀 - 그래프 솔루션 R,
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다양한 산업군 니즈 파악, 응용서비스 설계 및 개발 기술전략그룹 - 기술 및 제품 기획 3) 연구개발 인력 구성 (단위 : 명) 구분 인원 박사 석사 학사 계 R R Lead팀 Product 기획팀 DB Tech팀 서비스분석팀 기술전략그룹 합계 B. 연구개발비용 (단위 : 백만원,%) 과 목 2023년(제11기) 2022년(제10기) 2021년(제9기) 연구개발비용 계 (정부보조금) 합계(매출액 대비 비율) C. 연구개발실적 (단위 : 천원) 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 비고 PostgreSQL 기반의 오픈소스 DBMS 연구 및 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 그래프 데이터의 활용 및 최적화를 위한 그래프 DBMS 개발 및 그래프 데이터 분석 도구 개발 (Agens-Graph) 중소기업 기술정보진흥원 종료 자영업 최적 매장입지 선정을 위한 모바일 유동인구 분석 서비스 중소기업 기술정보진흥원 종료 분산 병렬 처리를 위한 NewSQL 오픈소스 데이터베이스 연구 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 국가 차원의 침해사고 대응을 위한 사이버 위협 인텔리전스 분석(CTI) 및 정보 공유 기술 개발 정보통신 기술진흥센터 종료 그래프 데이터베이스 분산기술 연구를 통한 빅그래프 분석 플랫폼 연구 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 그래프 데이터베이스 기술 고도화 및 그래프 전용 시각화 분석 플랫폼 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 빅데이타와 AI 환경에서의 실시간 상관관계 분석을 위한 그래프 분석 플랫폼 개발 정보통신 기술진흥센터 종료 그래프 데이타베이스 기반 Pattern Detection 알고리즘을 이용한 온라인 범죄 추적/탐지/예측 시스템 개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 그래프 기술(Graph Technology) 기반 Graph AI(Artificial Intelligence) 솔루션 연구개발 중소기업 기술정보진흥원 종료 공간 지식추론 엔진 기술 개발 기획 국토교통부 종료 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 등록일 적용제품 출원국 특허권 데이터 처리장치 및 그 패턴빈도 예측방법 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 특허권 데이터 처리장치 및 그 데이터 매핑방법 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 특허권 데이터베이스의 데이터 탐색방법 및 그 장치와 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 특허권 통합 질의 처리가 가능한 데이터베이스 및 그 데이터 치라방법 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 특허권 그래프 질의 언어 분산처리시스템 및 그 질의 언어 분산처리방법 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 특허권 그래프 기반의 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜비트나인 G-FDS 대한민국 (특허청) 특허권 하이퍼그래프 데이터 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜비트나인 G-PAS 대한민국 (특허청) 특허권 그래프 데이터의 엔트로피 계산을 통한 침해 활동 추이 분석 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜비트나인 G-FDS 대한민국 (특허청) 특허권 그래프 데이터 시각화 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜비트나인 G-PAS 대한민국 (특허청) 특허권 그래프 데이터 클러스터링 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램 ㈜비트나인 G-FDS 대한민국 (특허청) 특허권 ㈜비트나인 미국 특허권 ㈜비트나인 미국 특허권 ㈜비트나인 미국 서비스표 비트나인 제42류 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 서비스표 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 서비스표 bn 제42류 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 상표 AGENS 제09류 ㈜비트나인 Agens 대한민국 (특허청) 상표 ㈜비트나인 Veridato 대한민국 (특허청) 상표 요동네 제09류 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 상표 bitnine 상표 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 상표 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 상표 ㈜비트나인 대한민국 (특허청) 프로그램 프로그램등록증 ㈜비트나인 Agens 대한민국 (한국저작위원회) 프로그램 프로그램등록증 ㈜비트나인 Agens Monitor 대한민국 (한국저작위원회) 프로그램
SKAI — 사업보고서 (2023.12)

프로그램등록증 ㈜비트나인 AgensSQL 대한민국 (한국저작위원회) 프로그램 프로그램등록증 ㈜비트나인 AgensSQL 대한민국 (한국저작위원회) 프로그램 저작권등록증 ㈜비트나인 대한민국 (한국저작위원회) 나. 영업 및 환경 관련 규제사항 당사는 그래프 기술 기반 그래프 데이터베이스 솔루션을 제공하는 회사로 당사 영위 사업은 소프트웨어 사업에 포함됩니다. 일반적으로 소프트웨어 사업은 소프트웨어진흥법, 정보보호산업의 진흥에 관한 법률, 데이터3법 (개인정보보호법, 신용정보법, 정보통신망법), 국가정보화기본법, 클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 등 다양한 법률이 적용됩니다. 해당 법률 관련 자세한 사항은 아래와 같으며, 규제보다는 SW산업을 장려하고 진흥하기 위한 법령들입니다.
한화플러스제2호기업인수목적 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자본시장법에 따라 회사의 주권을 한국거래소 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 “합병대상법인”)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 가. 추진하고자 하는 합병의 개요 (1) 합병 형태 당사는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호에 따라 합병을 유일한 목적으로 회사가 설립되어 있어 내용상 소규모합병 또는 간이합병을 할 수 없습니다. 또한, 상법 제524조에 따라 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조제15항제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 규정 제2조제1항제1호바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없습니다. 또한, 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치 또는 신탁된 금액의 100분의 80 이상이어야 합니다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다.(2) 합병 일정 및 절차 당사는 2023년 12월 7일 이사회를 통해 씨엔티테크(주)와의 합병을 결의하여 한국거래소에 합병예비심사청구서를 제출하였습니다. 이에 주요사항보고서(회사합병결정)를 공시하였습니다. 자세한 경과 및 내용은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시한 주요사항보고서 혹은 한국거래소의 심사 승인 이후 제출 예정인 증권신고서(합병)를 참고하시기 바랍니다. 당사는 법규에서 정해진 방법에 따라 합병절차를 진행할 계획이며, 이와 관련된 사항 및 일정은 추후 공시를 통해 상세하게 공지할 계획입니다. 또한, 당사는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 근거하여 최초 모집한 주권의 주금납입일부터 36개월 이내 합병대상법인과의 합병등기를 완료해야 하며, 코스닥시장상장규정 제28조에 근거하여 존속기한 만료 6개월 이전까지 합병을 위한 상장예비심사를 청구하지 아니하거나 합병결의에 따른 법규에 의한 신고가 없는 경우(상장법인과의 합병에 한함) 관리종목으로 지정되고 관리종목 지정후 1개월 이내 지정사유 미해소시 상장이 폐지됩니다. 따라서 당사는 관련 법규상 정해진 기한 내에 합병절차를 완료할 수 있도록 최선을 다할 것입니다.3) 합병가액의 산정 및 합병 대가 합병기일 현재 합병대상회사의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 합병대상 회사의 1주당 법규에서 정한 합병가액 및 합병비율 산정에 따라 당사의 보통주를 교부하게 됩니다. 또한 합병신주 배정시 발생하는 단주는 우선 당사가 취득하고 합병신주가 추가 상장되어 거래되는 초일의 종가를 기준으로 해당 주주에게 현금으로 지급될 예정입니다. 당사와 주권상장법인 혹은 주권비상장법인과의 합병가액 산정은 자본시장법 시행령 제176조의5, 그리고 증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조부터 제8조에 따라 분석할 예정입니다. 주권상장법인인 기업인수목적회사 및 비상장법인의 합병가액 산정 산식은 아래와 같습니다.(가) 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액 산정 산식 주권상장법인인 기업인수목적회사의 합병가액은 자본시장법 시행령 제 176조의5의 제3항 1호에 따라, 합병을 위한 이사회결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30 범위에서 할인 또는 할증한 가액으로 산정합니다. 단, 상기 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. (나) 비상장법인의 합병가액 산정 산식 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우, 주권비상장법인의 합병가액은 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 2호 나목에 따라 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액으로 산정할 수 있으며, 그 산정방법은 증권의발행및공시등에관한규정 5-13조 제1항 및 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조와 같이 자산가치와
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수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균하여 산출하게 됩니다. 여기서 수익가치란 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조에 따라, 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정할 수 있습니다. 단, 상기 산출 방법에도 불구하고 자본시장법 시행령 제176조의5 제3항 2호 나목에 따라, 기업인수목적회사와 합병하는 다른 법인이 주권비상장법인인 경우에는 기업인수목적회사인 당사와 협의하여 정하는 가액으로 산정하게 됩니다. 당사는 당사와 합병을 계획하고 있는 주권비상장법인의 합병가액 산정시, 시장의 눈높이에 맞는 보다 적정한 합병가액의 산출을 통한 합병주총에서의 승인 가능성을 높이기 위해 금융위원회가 정한 특정 요건을 갖추어 합병가액의 산출시에 있어서의 자율성을 확보할 계획입니다. 나. 합병대상회사에 관한 사항 (1) 합병대상회사의 업종 선정 배경 당사는 공모 이후 성공적 합병을 정해진 기간 내에 달성하기 위하여 우량 중소 비상장기업을 광범위하게 타겟팅할 예정입니다. 당사는 향후 추진하고자 하는 합병대상회사의 업종을 특정하고 있지 않으나, 정관상 합병을 위한 중점 산업군은 규정하고 있습니다. 향후 동 산업군의 우량 중소 비상장기업을 Target으로 대상회사를 발굴한 후 합병을 추진할 계획입니다. 당사의 정관에 명시된 당사의 합병을 위한 중점사업군은 다음과 같습니다. 정관 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 신성장동력 산업을 포함하여, 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약(자원)ㆍ의료기기 3. 글로벌헬스케어 4. IT융합시스템 5. 소프트웨어/서비스 6. 디스플레이/모바일 7. 게임산업/소재 8. 화장품 9. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상업종의 현황 및 전망(가) 신재생에너지 신재생에너지란 석탄, 석유, 원자력 및 천연가스가 아닌 태양에너지, 바이오매스, 풍력, 소수력, 연료전지, 석탄의 액화, 가스화, 해양에너지, 폐기물에너지 및 기타로 구분되고 있고 이외에도 지열, 수소, 석탄에 의한 물질을 혼합한 유동성 연료를 의미합니다. 그러나 실질적인 신재생에너지란, 넓은 의미로는 석유를 대체하는 에너지원으로 좁은 의미로는 신재생에너지원을 나타냅니다. 우리나라는 미래에 사용될 신재생에너지로 석유, 석탄, 원자력, 천연가스가 아닌 에너지로 11개분야를 지정하였고 세분하여 보면 아래와 같습니다. * 재생에너지 8개 분야 : 태양열, 태양광발전, 바이오매스, 풍력, 소수력, 지열, 해양에너지, 폐기물에너지 * 신에너지 3개 분야 : 연료전지, 석탄액화·가스화, 수소에너지 또한 세계 신재생에너지산업은 2004년 본격적으로 성장을 시작해 2020년까지 연평균 24%, 4,000억~8,000억 달러의 시장규모로 가파르게 성장하고 있습니다. 탄소 배출 감량, 일자리 창출, 사회적 웰빙에의 기여, 경제 회복의 핵심 수단, 특히 일본 후쿠시마 원전사고 후 원전에 대한 거부감은 산업 성장의 드라이브를 촉진시키고 있습니다. 특히, 대표 선진국인 미국, 일본, 독일 및 유럽연합(EU)은 발전량 기준 2013년 각각 12.9%, 13.6%, 25.3%, 6.8%에서 2025년 25%, 20%, 35% 및 20%로 보급 확대를 목표로 하고 있으며, 신재생에너지성장 도모를 위한 각국 정부의 지원 또한 증가 추세에 있는바, 2011년 880억 달러에서 2035년 2,400억 달러로의 증가가 예상되고 있습니다. 신재생에너지에 대한 우리나라의 주요 정책, 계획 및 법령을 살펴보면, 2008년 ‘저탄소 녹색성장 국가발전 패러다임’을 제시한 이래, 2008년 9월 ‘신재생에너지 중심 그린에너지산업 발전전략’, 2011년 ‘그린에너지전략 로드맵’ 2015년 ‘2030에너지 신산업 확산전략’ 등이 잇달아
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발표되었고, ‘녹색인증제도’, ‘신재생에너지 해외진출 지원제도’, ‘신재생에너지 공급 의무화제도’, ‘신재생 에너지 연료 혼합 의무화 제도’ 등이 시행되고 있습니다. 이와 같은 KETEP 및 KEPCO와 산업통상자원부 중심의 기업 및 산업육성 정책은 선진국 수준의 기술력 확보라는 긍정적 결과를 도출하였으며, 시장확대를 위한 정부의 견인정책은 기업진입을 용이하게 하는 역할을 수행하고 있습니다. 아래는 국내 신재생에너지 발전량 현황입니다. (단위: 천toe) 구분 공급량 (공급비중,%) 태양광 풍력 수력 해양 바이오 재생폐기물 연료전지 IGCC 출처: 한국에너지공단 신재생에너지센터(나) 바이오제약(자원)ㆍ의료기기 바이오제약 산업은 생물체가 가지는 유전, 번식, 성장, 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술을 이용하여 인류에게 필요한 의약품 및 서비스로 재가공, 생산하는 산업입니다. 기존의 일반 합성의약품이 화학적 공법으로 물질 합성을 통해 약품을 제조해왔다면, 최근 각광 받고 있는 바이오제약(Biologics)은 생명공학을 통해 조작된 생체조직을 활용하여 약품 물질을 만들어내어 합성의약품에 비해 중증 질환이나 만성 질환에 더 효과적이며 부작용이 적은 특징을 가지고 있습니다. 우리 정부는 R 투자로 기초 원천기술의 개발에 집중함과 동시에 CRO, CMO 전문 인력을 양성하고 시장을 창출하기 위한 각종 지원제도 및 기업 육성책을 확대하고 있습니다. 그 결과 국내 기업이 세계 첫 번째, 두 번째 및 세 번째 줄기세포 치료제를 개발하고 그 시판 허가를 획득하는 성과를 달성하였으며, 세계 최초의 항체 바이오시밀러의 국내 시판허가를 획득하기도 하는 등 바이오 제약 및 의료기기 분야의 가파른 상승세가 이어지고 있습니다. 첨단의료기기산업은 IT와 BT, 그리고 NT 등의 기술융합 제품군 생산과 u- health 서비스 등 신규시장을 지속적으로 창출해 나갈 것으로 기대됩니다. 우리나라는 세계 상위권의 바이오기술 경쟁력과, 우수한 연구인력, 그리고 제약, 정밀화학, 전자, 소재개발 및 CRO, CMO, 헬스케어 등의 관련 산업 및 인프라가 잘 구축돼 있어 전략적 투자시 글로벌 경쟁력 확보가 가능할 것으로 판단됩니다. (다) 글로벌 헬스케어 글로벌 헬스케어(Global Healthcare)는 해외환자 유치와 해외수출을 합친 개념으로 글로벌 저성장시대 헬스케어산업이 차세대 먹거리인 신성장동력으로 떠오르고 있으며 고령화와 소득 증가에 따라 전세계적으로 급성장하고 있습니다. 2022년 예상 시장은 약 2조 2844억원 달러~2조 3022억 달러로 전년 대비 5.3%~6.1% 수준을 보일 것으로 예상됩니다. 정부에서는 글로벌 헬스케어를 140대 국정과제의 9번째(‘보건, 고령친화 산업을 미래 성장산업으로 육성’)의 주요사업으로 지정하여 집중적인 지원, 육성하고 있습니다. 또한 한국보건산업진흥원은 2013년 7월 글로벌 헬스케어 분야에 특화된 조직인 국제의료본부를 신설, 글로벌 의료 한류확산을 비전으로 해외환자유치 지원사업과 병원해외진출 지원사업, 중동보건의료협력 사업을 유기적으로 연계하여 2020년 해외환자 100만명 유치 및 의료기관 200개소 해외진출을 목표로 사업을 전개해 나가고 있습니다. (라) IT융합시스템 IT의 네트워크화, 지능화, 내재화의 특성을 이용하여 주력산업과의 융ㆍ복합화를 통해 차세대 핵심부품인 시스템반도체, 차세대 디스플레이 기기를 기반으로 산업분야에 다양하게 접목하는 산업이 IT융합시스템 산업으로 미래 핵심성장동력이 될 수 있습니다. 우리 정부는 IT 융합시스템산업과 관련하여 2008.7. ‘New IT전략’, 2009.9. ‘IT KOREA 미래전략’, 2010. ‘IT융합 확산전략’ 및 2012. ‘IT 융합 2단계 확산전략’ 등의 주요 정책을 제시, 실행하였고, 그 결과 IT 융합시스템이 타산업과의 융합에 의하여 기존 산업의 고도화를 촉진하는 역할을 수행하고 있을 뿐만 아니라 스마트폰 등 주력 IT제품의 세계시장에서의 입지가 강화되었습니다. 우리나라는 주력 제조업의 능력과 최고의 IT산업을
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보유하고 있어 IT융합에 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 이에 앞으로도 주력산업에 IT를 활용하여 고부가가치화를 도모하고, 반도체/디스플레이 분야의 선도적 개척이 가능할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이외에도 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 리더로서의 잠재적 지위를 가지고 있는 기업군을 주요관심 대상 업종으로 하여 성공적인 합병을 통해 유망 기업의 지속적인 성장 및 수익 창출을 도모해 나갈 것입니다. (마) 소프트웨어/서비스 1) 클라우드 컴퓨팅 클라우드 컴퓨팅이란 정보처리를 자신의 컴퓨터가 아닌 인터넷으로 연결된 다른 컴퓨터로 처리하는 기술입니다. 예컨대 프로그램과 파일을 자신의 컴퓨터가 아닌 다른 곳에 저장해 놓고 자신의 컴퓨터로 저장된 곳으로 인터넷을 접속해서 이용하는 방식입니다. 인사이트 파트너스에 따르면 전 세계 클라우드 컴퓨팅 시장 규모는 2022년 4,052억9,000만 달러에서, 2028년 1조4,658억1,000만 달러에 이를 전망입니다. 이에 따라 정부는 클라우드산업의 경쟁력 강화를 위해 ‘클라우드산업 육성계획(2014.01.15)’를 수립 및 추진하고 있습니다. 클라우드산업 육성계획은 클라우드 경쟁력 강화를 통한 ICT최강국 건설을 비전으로 2017년까지 공공기관의 민간서비스 이용 15%, 25조의 시장 확대, 매출 300억 이상 글로벌 강소기업 10개 이상 육성 등을 목표로 하고 있습니다.2) 빅데이터 빅데이터 시장은 대용량 데이터를 분석하여 적절한 상황에 맞게 가공하여 사용함으로서 개인 맞춤별 마케팅과 효율적인 공공정책 수립이 가능한 사업입니다. 스마트폰 600대, 테블릿 PC가 122대 판매될 때마다 서버 1대가 추가로 필요한 만큼 스마트 디바이스 시장의 폭발적인 성장과 함께 빅데이터 시장 역시 성장세는 지속될 전망입니다. KISTI에 따르면, 글로벌 시장 규모는 보수적으로 전망하여도 2012년 68억달러에서 2017년 311억달러까지 연평균 35.3%의 증가율로 성장할 것으로 예상되고 있으며, 국내 시장도 2012년 1.2억 달러에서 2017년 4.2억 달러까지 연평균 28.8%의 성장률이 예상되고 있습니다. 현재 국내 빅데이터는 아직 기술적으로 초기단계이며 활용방안도 구체적으로 정립되지 않은 상태입니다. 하지만, 경제, 정치 등 다양한 분야에서 빅데이터처리를 통한 효율성과 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있으며, 스마트기기 등의 보급으로 증가하고 있는 방대한 양의 데이터를 분석함으로써 새로운 가치를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 국내빅데이터시장전망 (1).jpg 국내빅데이터시장전망 (바) 디스플레이/모바일 1) 디스플레이 정부는 2009년 글로벌 경기 침체 및 주요 경쟁국의 추격에 따라 신성장동력 종합추진계획을 수립하고 미래시장 선점 및 신시장 창출이 유력한 분야를 선정하여 성장 맞춤형 정책을 추진하였습니다. 더불어 2010년 미래 세계시장을 선점할 수 있는 100대 전략제품 기술을 발굴하여 정부자금의 선택과 집중을 통해 본격적인 차세대 디스플레이(투명디스플레이, 플렉시블 디스플레이, 미래형 터치스크린 기술 등) 기술개발을 위한 교두보를 마련하였습니다. LCD시장이 점차 성숙되고 중국, 대만, 일본 등 주요 경쟁국의 추격이 심화됨에 따라 디스플레이 산업은 고성능화, 저가화 등 차별화된 기술 확보에 주력하고 있는 중이며, 차세대 디스플레이 시장 선점을 위한 핵심원천기술개발 경쟁 가속화에 따른 고부가가치 기술에도 관심이 집중되고 있습니다. 2) 모바일 전 세계적으로 스마트폰 사용자는 2017년 44억 2800만대로 추산되며 전 세계 모바일 가입자가 73억 명으로 인구수를 추월한 수준이라는 점을 감안하면, 스마트폰으로 전환 및 신규 가입자 수의 증가와 이에 따른 스마트폰 판매이익 및 모바일을 통한 컨텐츠 산업은 잠재력이 매우 큰 산업으로 것으로 평가받고 있습니다. 또한 2016년 세계 스마트폰 판매산업의 영업이익성장률은 16.4%이며 순이익성장률은 18.8%로 추정됩니다. 세계스마트폰 보급률은 50%이며 그 중 주요 선진국의 보급률은 70%를 차지하고 있습니다. 그러나 인도,