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신산업 확산전략’ 등이 잇달아 발표되었고, ‘녹색인증제도’, ‘신재생에너지 해외진출 지원제도’, ‘신재생에너지 공급 의무화제도’, ‘신재생 에너지 연료 혼합 의무화 제도’ 등이 시행되고 있습니다. 이와 같은 KETEP 및 KEPCO와 산업통상자원부 중심의 기업 및 산업육성 정책은 선진국 수준의 기술력 확보라는 긍정적 결과를 도출하였으며, 시장확대를 위한 정부의 견인정책은 기업진입을 용이하게 하는 역할을 수행하고 있습니다. 아래는 국내 신재생에너지 보급 현황입니다. (단위: 천toe) 공급량 (공급비중,%) 태양열 태양광 바이오 폐기물 수력 풍력 지열 연료전지 해양 IGCC 출처: 한국에너지공단 신재생에너지센터 (나) 바이오제약(자원)ㆍ의료기기 바이오제약 산업은 생물체가 가지는 유전, 번식, 성장, 자기제어 및 물질대사 등의 기능과 정보를 생명공학기술을 이용하여 인류에게 필요한 의약품 및 서비스로 재가공, 생산하는 산업입니다. 기존의 일반 합성의약품이 화학적 공법으로 물질 합성을 통해 약품을 제조해왔다면, 최근 각광 받고 있는 바이오제약(Biologics)은 생명공학을 통해 조작된 생체조직을 활용하여 약품 물질을 만들어내어 합성의약품에 비해 중증 질환이나 만성 질환에 더 효과적이며 부작용이 적은 특징을 가지고 있습니다. 우리 정부는 R 투자로 기초 원천기술의 개발에 집중함과 동시에 CRO, CMO 전문 인력을 양성하고 시장을 창출하기 위한 각종 지원제도 및 기업 육성책을 확대하고 있습니다. 그 결과 국내 기업이 세계 첫 번째, 두 번째 및 세 번째 줄기세포 치료제를 개발하고 그 시판 허가를 획득하는 성과를 달성하였으며, 세계 최초의 항체 바이오시밀러의 국내 시판허가를 획득하기도 하는 등 바이오 제약 및 의료기기 분야의 가파른 상승세가 이어지고 있습니다. 첨단의료기기산업은 IT와 BT, 그리고 NT 등의 기술융합 제품군 생산과 u- health 서비스 등 신규시장을 지속적으로 창출해 나갈 것으로 기대됩니다. 우리나라는 세계 상위권의 바이오기술 경쟁력과, 우수한 연구인력, 그리고 제약, 정밀화학, 전자, 소재개발 및 CRO, CMO, 헬스케어 등의 관련 산업 및 인프라가 잘 구축돼 있어 전략적 투자시 글로벌 경쟁력 확보가 가능할 것으로 판단됩니다. (다) 글로벌 헬스케어 글로벌 헬스케어(Global Healthcare)는 해외환자 유치와 해외수출을 합친 개념으로 글로벌 저성장시대 헬스케어산업이 차세대 먹거리인 신성장동력으로 떠오르고 있으며 고령화와 소득 증가에 따라 전세계적으로 급성장하고 있습니다. 세계 보건산업 시장규모는 2011년 기준으로, 10조 달러로 이 중 헬스케어 시장은 5조 7,000억 달러 규모로 매년 8% 이상 성장하고 있습니다. 정부에서는 글로벌 헬스케어를 140대 국정과제의 9번째(‘보건, 고령친화 산업을 미래 성장산업으로 육성’)의 주요사업으로 지정하여 집중적인 지원, 육성하고 있습니다. 또한 한국보건산업진흥원은 2013년 7월 글로벌 헬스케어 분야에 특화된 조직인 국제의료본부를 신설, 글로벌 의료 한류확산을 비전으로 해외환자유치 지원사업과 병원해외진출 지원사업, 중동보건의료협력 사업을 유기적으로 연계하여 2020년 해외환자 100만명 유치 및 의료기관 200개소 해외진출을 목표로 사업을 전개해 나가고 있습니다. (라) IT융합시스템 IT의 네트워크화, 지능화, 내재화의 특성을 이용하여 주력산업과의 융ㆍ복합화를 통해 차세대 핵심부품인 시스템반도체, 차세대 디스플레이 기기를 기반으로 산업분야에 다양하게 접목하는 산업이 IT융합시스템 산업으로 미래 핵심성장동력이 될 수 있습니다. 가트너 보고서에 따르면 올해 전세계 IT지출 규모는 전년대비 5.5% 증가할 것으로 전망했고, 특히 23년도의 IT산업 시장규모는 4조6000억달러에 달할 것이라고 예측했습니다. 또한, 한국IDC에 의하면 우리나라의 시장은 5년간 연평균 성장률 2.5%로 2026년까지 10조 7,914억원의 시장 규모를 기록할 전망됩니다.5G, 인공지능(AI), 자율주행 등 4차 산업혁명이 도래함에 따라 IT융합시스템의 중요성은 갈수록
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높아지고 있으며, 이에 따라 우리 정부 역시 2008.7. ‘New IT전략’, 2009.9. ‘IT KOREA 미래전략’, 2010. ‘IT융합 확산전략’ 및 2012. ‘IT 융합 2단계 확산전략’ 등의 주요 정책을 제시, 실행하고 있습니다. 그 결과 IT 융합시스템이 타산업과의 융합에 의하여 기존 산업의 고도화를 촉진하는 역할을 수행하고 있을 뿐만 아니라 스마트폰 등 주력 IT제품의 세계시장에서의 입지가 강화되었습니다.우리나라는 주력 제조업의 능력과 최고의 IT산업을 보유하고 있어 IT융합에 높은 경쟁력을 보유하고 있으며, 이에 앞으로도 주력산업에 IT를 활용하여 고부가가치화를 도모하고, 반도체/디스플레이 분야의 선도적 개척이 가능할 것으로 예상되고 있습니다. 당사는 이외에도 핵심원천기술력을 가지고 글로벌 리더로서의 잠재적 지위를 가지고 있는 기업군을 주요관심 대상 업종으로 하여 성공적인 합병을 통해 유망 기업의 지속적인 성장 및 수익 창출을 도모해 나갈 것입니다. (마) 소프트웨어/서비스 1) 클라우드 컴퓨팅 클라우드 컴퓨팅이란 정보처리를 자신의 컴퓨터가 아닌 인터넷으로 연결된 다른 컴퓨터로 처리하는 기술입니다. 예컨대 프로그램과 파일을 자신의 컴퓨터가 아닌 다른 곳에 저장해 놓고 자신의 컴퓨터로 저장된 곳으로 인터넷을 접속해서 이용하는 방식입니다. 클라우드 컴퓨팅은 컴퓨팅 자원을 효율적으로 활용하여 비용을 절감할 수 있고, IT 운영의 편의성과 유연성 확보가 가능하여 현재 전세계는 클라우드 도입을 가속화하고 있습니다.아래는 시장조사업체 가트너(Gartner) 보고서에 따르면 글로벌 클라우드 시장 규모는 2023년 5,918억 달러로 2022년 4903억 달러에서 20.7% 증가한 수치를 기록할 것이라고 전망했습니다. 국내 시장 역시 2023년 6조 4,700억원을 기록할 것으로 예상하여 전년대비 23.7% 성장을 할 것이라고 전망했습니다. 이러한 성장세를 보이는 클라우드 컴퓨팅은 SW시장의 핵심으로 자리잡을 것으로 전망되고 있습니다. 우리나라 정부는 클라우드산업의 경쟁력 강화를 위해 ‘클라우드산업 육성계획(2014.01.15)’등의 클라우드산업 성장을 위한 사업을 과거부터 추진해오며 경쟁력을 강화하여 ICT최강국 건설을 비전으로 삼고 있습니다. 2) 빅데이터 빅데이터 시장은 대용량 데이터를 분석하여 적절한 상황에 맞게 가공하여 사용함으로서 개인 맞춤별 마케팅과 효율적인 공공정책 수립이 가능한 사업입니다. 스마트폰 600대, 테블릿 PC가 122대 판매될 때마다 서버 1대가 추가로 필요한 만큼 스마트 디바이스 시장의 폭발적인 성장과 함께 빅데이터 시장 역시 성장세는 지속될 전망입니다. IT 시장분석 및 컨설팅 기관인 한국IDC가 지난 3월 발간한 '국내 빅데이터 및 분석 (BDA) 시장 전망 , 2023-2027 ' 보고서에 따르면, 국내 빅데이터 및 분석도구 시장의 매출 규모는 2023년 2조 7,054억원을 달성하여 2022년 대비 11.1% 성장을 할 것으로 예상되었습니다. 더불어 2027년까지 3조 9,771억원 규모에 달하여, 연평균 성장률은 10.6%에 이를 것으로 전망되었습니다. 현재 경제, 정치 등 다양한 분야에서 빅데이터처리를 통한 효율성과 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있으며, 스마트기기 등의 보급으로 증가하고 있는 방대한 양의 데이터를 분석함으로써 새로운 가치를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. (바) 디스플레이/모바일 1) 디스플레이 우리나라 정부는 디스플레이 업계의 지원을 위해 1조원 이상의 연구개발 자금 투입 및 규제 해소의 제도적 지원 등 65조원 이상을 투자하여 2027년까지 세계시장 점유율 1위를 목표료 하고 있습니다. 그리고 디스플레이 산업 경쟁국과의 기술 격차를 현재 3년에서 5년 이상으로 벌릴 계획도 추진 중에 있습니다. 지난 2월 'K칩스법'(개정 조세특례제한법)으로 디스플레이 시설투자에 대한 세액공제 비율을 8% -> 15% (대기업 기준)으로 상향하였고, 국책 기관들을 통해 정책 금융을 제공하려고 하고 있습니다. 향후 먹거리 산업인 투명 디스플레이와
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확장현실(XR), 차량용 디스플레이 등의 신시장 진출도 지원할 계획입니다. 기존 LCD시장이 점차 성숙되고 중국, 대만, 일본 등 주요 경쟁국의 추격이 심화됨에 따라 디스플레이 산업은 고성능화, 저가화 등 차별화된 기술 확보에 주력하고 있는 중이며, 차세대 디스플레이 시장 선점을 위한 핵심원천기술개발 경쟁 가속화에 따른 고부가가치 기술에도 관심이 집중되고 있습니다. 2) 모바일 전 세계적으로 스마트폰 사용자는 2023년 55억명 이상으로 추산되며, 보급률은 70%를 돌파하고 있습니다. 2022년 글로벌 스마트폰 시장 규모는 5,146억 달러를 기록하였고, 향후 2030년에는 7,800억 1,000만 달러로 전망됩니다. 이렇게 스마트폰의 보급의 확대와 가파른 시장 규모 성장에 따라 기회도 새롭게 창출되고 있습니다.전 세계 모바일 가입자가 70억 명으 이상으로 인구수를 추월한 수준이라는 점을 감안하면, 스마트폰으로 전환 및 신규 가입자 수의 증가와 이에 따른 스마트폰 판매이익 및 모바일을 통한 컨텐츠 산업은 잠재력이 매우 큰 산업으로 것으로 평가받고 있습니다. 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능의 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. (사) 게임산업/소재 1) 게임산업 게임산업은 영화, 음반 산업과 같이 하나의 문화, 여가산업으로 자리잡았으며, 경기 침체기에 있더라도 다른 대체 문화생활에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. 또한 여타 문화 콘텐츠 산업 대비 경기변동에 영향을 덜 받는 특성을 지니고 있어 다양한 소비층 형성 및 인프라(플랫폼) 확충으로 지속적 성장이 기대되는 산업입니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2022 대한민국 게임백서'에 따르면, 2022년 게임시장 규모는 21조 1,847억원으로, 2021년 20조 9,913억 원 대비 약 1,935억 원(0.9%) 상승했습니다. 2021년 최초로 20조원을 돌파한 이후 2년 연속 엄청난 수치를 기록하고 있습니다. 아래는 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 "2022 대한민국 게임백서" 내용 중 일부입니다. [국내 게임시장의 규모와 전망] (단위: 억. 원. %) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC게임 모바일게임 콘솔 게임 아케이드 게임 PC방 아케이드 게임장 합계 국내 게임시장의 규모는 2024년 약 26조원에 달할 것으로 예상되며, 꾸준한 성장세를 기록할 것으로 전망됩니다. PC방과 아케이드 게임장 등 부문에서는 정체를 보일 수 있겠으나, 모바일게임이 꾸준히 상승세를 보여 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 우리나라는 세계 4대 게임 강국입니다. 세계시장 점유율은 7.6%로 4위이고, PC게임 점유율은 13.2%로 3위이며, 모바일 게임의 점유율을 10.6%로 4위를 기록하고 있습니다. 전체 문화콘첸츠산업 수출액 중 게임산업의 수출액은 2021년 9조 9,254억원과 66.5% 비중을 차지하며 대표적인 문화콘텐츠로서의 위상을 보여주고 있습니다.모바일 게임은 온라인 게임에 비해 비교적 시장진입이 용이하고, 규제가 약하여 해외진출 또한 활발하게 이루어지고 있습니다. 따라서 향후 주요 온라인 게임 업체들은 기존 인기게임을 기반으로 모바일 게임 시장에 진출하고 있으며 기업투자 및 파트너쉽 체결 등 적극적인 시장진출 전략을 통해 지속적인 성장을 이어나갈 것으로 전망됩니다. 2) 소재 모든 산업의 기초가 되는 부품 소재산업은 최종재 생산을 위해 사용되는 중간재의 일종으로, 크게 광의소재(정보통신, 전자부품, 디스플레이)와 협의소재(화학, 섬유, 2차전지, 금속, 비금속)로 구분됩니다. 부품 및 소재는 그 자체로는 상품으로서의 가치를 창출하지 못하고 다른 중간재와의 결합을 통해서 그 기능을 발휘할 수 있지만, 최종재의 경쟁력을 결정하는 핵심요소로 작용하기 때문에 최종재의 품질 및 가격 경쟁력을 결정함으로써 수출 성과에도 큰 영향을 미치는 국가 경쟁력 강화를 위한
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중요한 역할을 담당한다고 할 수 있습니다. 소재 산업분야 중 가장 주목받는 분야는 나노융합산업입니다. 나노란 10억분의 1을 나타내는 접두어로 1나노는 머리카락 굵기의 약 10만분의 1크기를 말합니다. 나노기술은 물질을 이러한 나노미터 크기의 범주에서 조작, 분석하여 새로운 소재, 소자 또는 시스템을 창출하는 과학기술을 말하며, 나아가 나노융합산업은 나노기술을 기존 기술에 접목하여 기존 제품의 성능을 개선, 혁신하고나 전혀 새로운 제품을 창조하는 산업을 말합니다. 2000년 미국의 국가나노기술전략(NNI)가 발표된 이후, 유럽, 일본 등 세계 각국에서 국가적인 나노기술 종합계획을 수립하여 정부차원의 투자가 이뤄지고 있으며, 우리나라도 2001년 나노기술종합발전계획을 수립하여 국가적 비전으로 삼은 이후, 2012년 '나노융합 2020 사업단’발족 및 각종 R 사업, 네트워크 활성화 관련 사업 및 전문 인력 양성사업 등을 추진함에 따라 다수의 원천기술 확보, 소재정보은행 구축 등 소기의 성과를 달성함과 동시에 국내외 기술이전 및 교류의 장 또한 마련한 바 있습니다. (아) 화장품 1) 산업의 특성 화장품은 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수를 바탕으로 글로벌 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성 화장품과 웰빙/친환경 트렌드에 발맞춘 한방 및 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 쿠션파운데이션, 마스크시트 등 다양한 유형의 상품과 코스메슈티컬 화장품 등 다양한 컨셉의 상품이 새로운 시장을 창출하고 있습니다. 2) 성장성 1997년 외환위기, 2008년 글로벌 금융위기 등을 겪으면서 화장품 시장도 동반 위축되었으나, 이후 고가 시장의 안정적이고 꾸준한 성장과 저가 브랜드샵의 확대, 그리고 해외 수요 유입으로 비교적 견고한 성장세를 유지해오고 있습니다. 향후 화장품 시장은 소비자 구매 패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통 채널의 확장, BTS와 블랙핑크 등의 K-Pop 아이돌에 의한 한류효과로 인한 해외관광객의 증가 등으로 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 화장품은 대체로 경기 동향에 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 충성도의 유무에 따라 반응하는 정도는 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 계절성 면에서는 더운 날씨가 지속되는 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향이 있습니다. 따라서, 이러한 경기 변동 및 계절적 요인을 극복할 수 있는 특화제품 개발과 다양한 유통채널 구축이 필요합니다. 또한 빠르게 변화하고 진화해 가는 소비자의 다양한 선호도를 충족시킬 수 있는 보다 차별화 된 컨셉의 제품개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다. 4) 국내시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 화장품 시장은 여성의 경제활동 및 소득 증가, 다 채널/다 브랜드 사용 등 소비자의 구매패턴 변화, 친환경/자연주의 등 새로운 컨셉 브랜드의 지속적인 시장 진입 등으로 안정적인 성장을 이어왔습니다. 그러나 2012년 이후 내수 경기침체와 소비 위축 등의 영향으로 시장이 정체되었고, OEM/ODM 전문업체의 발달로 인해, 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다. 화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적 패션상품입니다. 2020년대 코로나와 중국의 한한령으로 인해 국내 화장품 기업도 성장세가 둔화되기 시작했습니다. 하지만 최근 코로나 확산세 감소 및 위드 코로나로 국내 화장품 수요가 증가세에 있으며, BTS와 블랙핑크 등의 K-Pop 아이돌로 인한 한류 열풍으로 인해 글로벌적인 수요도 증가하고 있습니다. 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 계속되고 있어 기업들이 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력 있는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질 향상에 노력한다면 화장품 산업은 꾸준한 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 더불어 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로
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접근성이 용이해진 모바일 경로로 고객 유입이 확대되면서 디지털 채널이 지속적으로 고성장 하고 있습니다. 또한 중국인 관광객이 크게 증가하면서 면세 경로가 고성장하며 국내 화장품 시장 내 비중을 확대해 가고 있습니다. 이러한 시장의 변화 속에서 전통 채널인 백화점, 할인점 등은 저성장 추세를 이어가고 있습니다. 유통환경 또한 정부의 대형점포 신규 출점 규제로 할인점과 백화점의 성장이 어려웠습니다. 향후에는 모바일을 중심으로 하는 온라인 등 디지털 채널 구매확대, 해외관광객 증가, 시장다변화로 인한 해외사업 확대 등으로 화장품 시장은 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. (자) 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 위 합병대상 산업군의 해당하지 않지만 기업의 기술력을 바탕으로 하여 미래 성장동력을 갖추고 있다고 판단되는 산업도 당사 SPAC의 합병대상 기업으로 간주하고 있습니다. 다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조 제4항 및 정관 제58조(회사의 해산)에 따라 초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. [정관 상 회사의 해산과 관련된 사항] 정관 제58조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에게 미치는 영향 합병기한 내 합병을 완료하지 못할 경우 당사는 신탁자금 등을 투자자에게 정관 제59조에 정한 다음 각 호의 기준에 따라 반환할 예정입니다. [정관 상 예치자금의 반환과 관련된 사항] 정관 제59조(예치자금등의 반환 등) ① 제56조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식등취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다. 1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후금액을 기준으로 한다. 이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식등에 대하여 공모전 발행주식등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본 조에서 같다.)에 달할 때까지 주식등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호및 제2호에
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따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제 165조의5 및 기타 관련 법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제62조(합병을 위한 중점 산업군) 및 코스닥시장 상장규정 제70조에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 또한 합병을 위한 유망 중점 산업군은 정하고 있으나, 업종이나 규모에 있어 합병대상회사에 특별한 제약은 없으며, 향후 성장성이 높아 주주 이익의 극대화를 가져올 수 있는 우량회사를 합병대상회사로 선정하고자 합니다. [정관 상 합병대상법인과 관련된 사항] 정관 제62조(합병을 위한 중점 산업군) ① 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 신성장동력 산업을 포함하여, 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약(자원)ㆍ의료기기 3. 글로벌헬스케어 4. IT융합시스템 5. 소프트웨어/서비스 6. 디스플레이/모바일 7. 게임산업/소재 8. 화장품 9. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 ② 제1항의 규정에도 불구하고, 이 회사는 합병을 위한 중점 산업군에 속하지 아니하는 우량회사와도 합병을 추진할 수 있다. (2) 합병대상회사 제외기준 당사는 관련법규 및 정관 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 다음과 같이 제외되는 사항을 정하고 있습니다. 당사 정관 제57조에 따라 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁)된 금액의 100분의 80 이상이어야 하며, 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. [정관 상 합병대상회사 제외기준과 관련된 사항] 제57조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 최초 주권 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조 제15항 제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 최초 주권 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전주주등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전주주등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의
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공모전주주등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전주주등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전주주등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전주주등의 주식수 산정시에는 당해 주주등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 (1) 주주총회의 합병승인 요건 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인을 득해야 하며, 그 비율이 발행주식총수의 1/3 이상이어야 합니다. (2) 발기인 등의 의결권 제한 코스닥시장 상장규정 제70조(기업인수목적회사주식의 신규상장 심사요건)에 따라 당사의 공모전 주주는 타 법인과의 합병과 관련하여 상법 522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내 용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주간 계약을 체결하였습니다. [주주간계약서의 의결권 제한 내용] 4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다. 바. 반대주주의 주식매수청구권 (1) 주식매수청구 절차 당사 주권의 최초 모집후 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 자본시장법 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 자본시장법 제165조의5 및동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다. 1) 합병반대의사의 통지: 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구: 주주총회일부터 20일내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구 3) 주식매수청구 서류 제출: 주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 대상주식의 매수: 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수 5) 매수한 주식 처분: 해당 주식을 매수한 날부터 5년 내 (2) 주식매수가격의 결정 증권시장에서 거래가 형성된 주식은 다음 각 목의 방법에 따라 산정된 가격의 산술평균가격으로 합니다. ① 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 ② 이사회 결의일 전일부터 과거 1개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 ③ 이사회 결의일 전일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 (다만, 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에
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대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.) 또한, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격이상으로 하여야 합니다. 사. 합병 추진 시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방 합병추진시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상자문기관을 선정할 예정입니다. 현 시점에서 예상하고 있는 외부용역비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 비 고 기업실사비용 회계법인 합병 자문수수료 M 자문기관 법률자문 수수료 법무법인 회계자문 수수료 회계법인 합 계 주) 상기 용역과 관련하여 현재 계약이 체결되어 있는 상대방은 없으며, 상기 비용 또한 예상비용으로서 추후 변경될 수 있음 아. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모금액의 100%를 국민은행에 신탁하였으며, 공모전 주주의 투자금액 25억 원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 합병추진 운영에 관한 비용지출이 신탁자금에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당사의 자금운영규정 제5조(회사운영자금 관련 사항)에 의거, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료의 사용한도는 5억원입니다. 당사는 동 규정을 통해 회사 운영자금의 사용한도를 설정하고, 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 한화플러스제4호기업인수목적 주식회사 이사회는 2023년 03월 15일부터 2023년 12월 31일까지 제1기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한, 당사는 코스닥시장에 상장 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로서, 현재 당사에서는 성공적인 합병을 위해 내부적으로 산업 및 산업 내 회사 조사 등을 지속적으로 실시하고 있습니다.2. 경영성과 및 재무상태당사는 2023년 03월 15일에 설립된 이후 코스닥시장상장을 위한 공모를 통하여 총 95억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 국민은행에 예치시킨 상태입니다 재 무 상 태 표 제 1 기 2023년 12월 31일 현재 한화플러스제4호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 1(당) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 미수수익 4. 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 기타금융부채 2. 예수금 Ⅱ. 비유동부채 1. 이연법인세부채 2. 전환사채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - IT 서비스 시장 개요 IT서비스 시장은 다양한 정보기술을 활용하여 조직의 경쟁력과 업무의 효율성을 극대화 할 수 있는 최적의 솔루션을 제공하는 서비스 산업 입니다. 동시에 기존의 산업과의 융복합 시너지가 발휘되어 부가가치를 제고 할 수 있는 미래가치창출형 산업입니다. 고객의 요구에 따라 정보시스템의 기획, 설계, 구축, 운용, 및 유지보수까지 모든 정의 서비스를 제공합니다. - 회사의 사업분야 및 구분 당사는 IT서비스 전분야에 걸치 사업을 영위하는 종합IT기업으로 주로 공공부문의 SI (시스템 통합_System Integration), SM(시스템관리_System Management)과 IT인프라 구축, 그리고 스토리지 등의 상품을 공급합니다. 또한 계열회사인 SGA솔루션즈, 보이스아이, 에스지앤 등 계열회사가 보유한 자체 솔루션을 공공기관 등에 제공하거나 이를 활용, 확장한 솔루션SI사업을 영위 하고 있습니다. 사업분야별 요약 구분 사업의 내용 교육SI 교육부, 전국의 시도 교육청. 학교, 및 산하기관에서 모두 사용되는 정보시스템의 개발 및 운영 사업을 영위 ■ 교육부의 교육행정정보시스템인 나이스(NEIS, National Education Information System) SW부문 운영 및 유지보수■ 4세대 나이스 SW 개발 사업수행■ 교육정보시스템 사용자 PC 보안 서비스■ 건강상태자가진단 앱 개발 및 운영■ 유치원 입학 관리 시스템 개발 및 운영■ 대학 정보시스템에 특화된 솔루션 SGACAL 개발 및 공급■ 그 외 기타 교육정보시스템과 관련된 개발 및 운영, 유지보수 공공ITS 교육분야 외의 공공기관의 SI(시스템 통합_System Integration)사업.IT인프라 구축 및 솔루션 공급을 통한 정보시스템 고도화 사업을 영위 ■ 주 고객사는 아래와 같으며 보안원칙에 따라 특정 시스템 및 사업명 명시 생략- KOTRA(대한무역투자진흥공사) / 중앙선거관리위원회 / 국회 도서관/ 한국부동산원 / 대한적십자사 / 건설근로자 공제회 등■ 2020년 이후 대규모 차세대 공공IT 사업 본격화에 따른 시장 진출- 단독 사업자, 컨소시엄, SW분리발주 등 다각적 공략■ 온나라 ISMP 체계 및 통합 시스템 기획 및 구축 - 원재료 및 생산설비 당사는 IT서비스를 주사업으로 영위하고 있어 산업의 특성상 원재료가 존재 하지 않습니다. 또한 생산설비 역시 사무실 등 보유 부동산외의 생산을 위한 설비는 없으며 주 생산자원은 인적자원입니다. - 매출 및 수주상황 당사의 주요 매출 구분은 서비스 (용역, 유지보수 등)과 기타 (상표권, 임대료 등)로 나눌 수 있습니다. 수주에 관한 사항 중 공시의무가 있는 규모의 수주사항은은 공시를 진행하고 있으며 그 외의 주요 수주현황은 보도자료 및 공고문을 통해 공개 합니다. 그러나 일부 사업은 보안이슈 또는 발주처의 요청으로 공개하지 않는 경우도 있으니 참고해 주시기 바랍니다. - 위험관리 본 공시서류에 첨부된 당사의 재무제표에 대한 감사보고서의 주석 내용 중 '26. 재무위험관리' 항목을 참조해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 용역 서비스 개발용역/유지보수 기타 서비스 임대료/상표권 등 상품 상품 RFID 프린터 등 RFID 프린터 외 소 계 (1) 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 정보시스템의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있는 특성상 고객사와의 개별 수주에 의하여 가격이 결정되는 바, 서비스의 표준화된 기격이 존재하지않아 수주 상황에 따라 가격이 다릅니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 현황 [ 자산항목 : 주요 토지 및 건물] (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기계정대체 당기공정가치 평가 기말장부가액 증가 감소 투자자산 자가 서울시 송파구 법원로11길 25,B3층일부, B4층 일부 임대목적
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투자자산 자가 강원도 원주시 건강로 17-2,드림파크뷰 401호~404호 임대목적 유형자산 자가 서울시 송파구 법원로11길 25,B3층 일부 사무실 부지 유형자산 자가 대구 동구 첨단로8길 20,403호 사무실 부지 합 계 (2) 설비의 신설, 매입계획 등 시설투자는 고객의 서비스 요청에 따라 매출과 연동되는 임대용 투자와 서비스 제공을 위해 사전 구축하는 인프라 투자로 구성됩니다. 당사는 매출 증가와 성장 기반 확보를 위해 지속적으로 투자하고 있으며, 향후 시장환경에 따라 신중히 검토하여 집행할 예정입니다.(3) 주요 원재료당사는 정보시스템의 개발 및 운영을 주요사업으로 영위하고 있으며, 이러한 사업 특성상 원재료가 없습니다.(4) 생산자원 인력당사가 영위하는 IT서비스업의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다. 2023년 12월말 현재 당사의 인원현황은 175명이며, 그 중 연구개발 및 기술인력은 143명입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 매출 유형 품 목 제27기 제26기 제25기 제품 보안솔루션 수 출 내 수 합 계 상품 RFID 프린터 등 수 출 내 수 합 계 서비스기타 서비스 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사의 제품 및 서비스의 판매는 고객사와의 개별수주를 통하여 이루어집니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 4세대 지능형 나이스 구축(응용SW 2단계) 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 1단계) 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계) 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 3단계) 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 (1) 시장위험1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액 외화 외화금액 원화환산액 외화자산 USD USD 외화부채 USD USD 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2) 주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 당사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세비용차감전순이익증가(감소) (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이
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계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 상각후측정원가금융자산(비유동) 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 장,단기금융상품 단기대여금 유동성장기대여금 장기대여금 매출채권 기타채권 기타의금융자산 금융자산 합계 (3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무 등을 보고기간종료일 현재 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 차입금 전환사채 매입채무 미지급금 기타금융부채 합 계 1년 이내 1년~2년 2년~3년이후 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 차입금 전환사채 매입채무 미지급금 기타금융부채 합 계 1년 이내 1년~2년 2년~3년이후 합 계 (4) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 (5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
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(당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 현금및현금성자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산 합계 - 파생상품부채 - 금융리스부채 금융부채 합계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 - 현금및현금성자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산 - 상각후원가측정금융자산 금융자산 합계 - 파생상품부채 - 금융리스부채 금융부채 합계 (6) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 잔액 당해 기간의 총손익 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 매도 수준3 에서의 이동 기말 잔액 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당기말 현재 발행시 전환권대가의 분리는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입부채 파생상품부채 합 계 제 15회 전환사채 (2) 당기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채의 내재파생상품 선물환 파생상품 합 계 - 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 상환권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (3) 당기의 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 평가이익(손실) 전환/상환 금액 기말 금액 당기중에 인식된 총 이익(손실) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 - 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 7월에 신기술개발사업을 종료하여 연구소를 폐쇄하였습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 과 목 제27기 제26기 제25기 비고 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 분류 번호 출원인 출원일 등록일 발명의 명칭 백신(SGA VC) 에스지에이㈜ 특정 프로그램의 효율적 자동 배포 및 설치를 위한 네트워크배포 영역의 피어-투-피어(Peer To Peer) 분산 방법 및 시스템 조기방역시스템(SGA EPS) 네트워크를 이용하는 프로세스의 감시를 통한 좀비ＰＣ 차단시스템 및 그 방법 절대 경로 관리를 통한 악성 프로그램 검사 시스템 OTP 클라이언트별 능동적 시각 오프셋 윈도우를 통한 고유 시각 방식의 OTP 설정 방법 동적 공유 시크릿 분배 방식의 OTP 보안관리 방법 기타 인트라넷에서의 효과적인 ＰＣ관리 방법 및 시스템 하천 진단을 통한 하천시설물 관리 방법 다차원 바코드 기반 임시 백업 OTP 저장 방법 복제와 다중 등록의 방지를 위한 위치 인증 및 세션 정보 기반 OTP 등록 방법 라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사가 보유하고 있는 지적재산권 내역은 아래와 같습니다. 권리자 지적재산권 종류 계 특허 GS인증 SW저작권 에스지에이(주) ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 보유 현황 (상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. IT서비스 산업의 정의 및 특성 IT서비스란 기업, 정보 등 조직의 목표 달성을 위해 정보시스템을 구축 하는 종합서비스를 말합니다. 정보시스템을 구성하는 주요 요소로는 하드웨어, 소프트웨어, 네트워크 등이 있고 이를 종합하여 조직의 업무 프로세스에 필요한 시스템을 개발·유지·보수하는 전체의 과정을 IT서비스 제공 범위 라고 볼 수 있습니다. 산업 내 분야를 세분화 하면 크게 시스템 통합(System Integration; SI), 시스템 관리(System Management; SM), IT컨설팅, IT아웃소싱(ITO), 교육훈련 등으로 나눌 수 있으며 IT서비스의 공급구조는 SW개발 공급을 비롯하여 다양한 기술들이 접목되며 4차산업 기술 등의 발달로 구조적, 입체적으로 그 시스템의 고도화 됨에 띠라 다양한 분야,업체 들이 상호 협력하는 비지니스 구조를 이루기도 합니다. 나.
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IT 시장 전망 국내 IT서비스 시장이 향후 5년간 연평균 성장률 2.5%를 기록하며 2026년까지 10조 7,914억원 규모에 이를 전망입니다. 대내외적 경기 불안과 글로벌 인플레이션 심화에도 불구하고 IT 자산과 리소스를 효율적으로 관리하기 위한 기업 워크로드의 디지털화 움직임이 확산되면서 해당 시장의 성장을 견인한 것으로 나타났습니다. 한국idc, 국내 it서비스 시장 전망.jpg 한국IDC, 국내 IT서비스 시장 전망 IDC는 IT 서비스 시장을 프로젝트 기반 서비스 시장 (Project Oriented Services), 매니지드 서비스 시장 (Managed Services), 지원 서비스 (Support Services) 시장으로 구분하여 분석과 전망을 제공되었습니다. 프로젝트 기반 서비스 시장은 주요 엔터프라이즈급 클라우드 마이그레이션 수요가 마무리되는 동시에 애플리케이션 현대화 등 클라우드 고도화 프로젝트로 수요가 나타나고 있습니다. 이와 함께 데이터 활용 관련 분석 시스템의 구축 수요도 늘어나며 전년대비 3.0%의 시장 성장이 전망됩니다. 매니지드 서비스 시장의 경우 기업내 클라우드 도입에 따른 인프라의 효율적 운영 관리가 중요해지며 관련 수요가 증가하고 있다. 또한, IT 인력 최적화를 위한 단순하고 반복적인 워크로드의 아웃소싱 증가 양상이 뚜렷해지며 전년대비 3.7%의 성장률을 보일 것으로 기대됩니다. 지원 서비스 시장은 기업 내 다양한 워크로드의 현대화 움직임이 계속되며 하드웨어 및 소프트웨어 지원 수요를 중심으로 2.7%대의 견고한 시장 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. 다. 국내외 시장여건 - 국내 산업 주요 IT이슈2023년 디지털 비즈니스 트렌드로 AI Platform 경쟁 가열, 구독형 비즈니스 모델 확산, Cloud Native 확산, 금융과 IT융합의 가속화 등 ICT 플랫폼 구축 시장이 성장세를 보입니다. 이런 트렌드를 따라가면서 각종 플랫폼 서비스는 각종 보안 사건 사고가 발생하고 있습니다. 카카오 먹통 사건을 비롯하여 중앙집중적 인프라 의존하는 주요 플랫폼에서 서비스 장애가 일어나 서비스업 뿐만 아니라 외식업, 운수업 등 소상공인들의 피해가 막대하여 사이버 보안의 중요성이 부각되고 있습니다. 2023년 정보보호 정책 사업 예산.jpg 2023년 정보보호 정책 사업 예산 2023년 정보보호 및 보안과 관련된 예산은 264억원으로, 사이버 10만 인재 육성, 정보보호시스템 평가 및 인증기반 강화, 양자기술 상용화 기반 조성 등 ICT 시장의 관심과 투자가 확대되고 있습니다. - 경쟁상황 및 시장점유율 추이국내 IT서비스 시장의 경우 공공사업의 참여 제한이 있는 대기업을 제외하고 규모 및사업분야로 구분하면 크게 상장회사 10개사, 비상장회사 10개사 등 약 20여개의 경쟁업체가 존재하는 것으로 파악됩니다. 그러나 앞선 언급한 IT시장의 특성상 시스템 고도화로 인한 다양성 및 경쟁회사간의 상호 전략적 협력등이 다양해짐에 따라 시장점유율을 구분하는데 한계가 있습니다. - 글로벌 IT시장 전망글로벌 사이버 보안 시장은 수익성이 높은 시장으로 2028년에는 1,927억 달러 규모로 성장한다고 전망됩니다.*상기 산업 및 시장에 대한 분석 자료는 날리지리서치그룹의 2022년 기관별 ICT 시장 전망 (2022.10) 및 한국정보산업연합회 2023 디지털 비즈니스 트렌드 전망 보고서를 참고 하였습니다. 라. 시장경쟁력 및 회사의 강점 당사는 1997년 글로벌 기업 대만 어드밴텍의 한국 지사로 출발해, 산업용 컴퓨터 국내 1위의 전통적인 하드웨어 기업이었습니다. 이후 성장한계에 부딪친 하드웨어 시장에서 탈피하기 위해 정보 보안사업을 새로운 성장 동력으로 삼고, 국내 최초의 통합보안전문기업으로 거듭나기 위한 노력을 기울였습니다. 이를 위해 개별 보안 영역에서 기술력을 인정받고 있던 기업들을 차례로 인수하였고 PC보안의 '바이러스체이서(Virus Chaser)'와 '패치체이서(Patch Chaser)', 서버보안의 '레드캐슬(Redcastle)', 공개키기반구조(PKI) 솔루션, 전자문서
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솔루션(Trust Document) 등 정보 보안의 전 영역에 필요한 제품 및 기술을 확보하게 되었습니다. 잇따른 대형 해킹사고와 개인정보보호법 시행의 영향으로 정보 보안에 대한 실질적인 투자가 급증하게 되면서 정보 보안 제품의 매출이 상승했습니다. 또한 당사는 정보 보안의 전 영역에 필요한 기술 및 제품을 보유하게 됨에 따라, 이를 기반으로 한 통합보안시스템 사업을 진행하고 있습니다. 2009년 7.7 DDos 공격 발생 이후 주요 정부 부처 및 공공기관의 정보 자원의 보안을 위한 통합보안관제센터 구축이 활발하게 진행되면서 이미 제품과 기술력을 확보한 당사가 경쟁우위를 가지게 되었습니다. 그 결과 공공분야에서 연이어 대규모 SI사업을 수주하게 되었으며, 대표적으로는 노동부 보안관제센터 구축, 경찰청 DDos 대응체계 구축, 통일부 보안관제센터 구축, 문화체육관광부 유해사이트 대응체계 구축 사업 등이 있습니다. 공공시장을 중심으로 레퍼런스를 지속적으로 확보해나갔으며, 소프트웨어산업진흥법 개정안 시행으로 대기업 계열 SI업체들의 공공정보화 사업 참여가 제한되면서 본격적인 수혜를 입을 수 있었습니다. 이 후 공공 분야 뿐만 아니라 금융권에서도 IT인프라 정비 수요가 증가하면서 신규 시장 확대 및 사업성과가 나타났습니다. 특히 교육SI 사업을 주사업으로 영위하던 SGA시스템즈와 2017년 합병을 통해 공공 부분의 교육SI사업의 경쟁력을 극대화 하였습니다. 국가교육정보시스템인 나이스(NEIS)의 SW운영 및 유지보수 사업을 수년째 지속하고 있으며 관련한 유관시스템도 지속적으로 수행하고 있습니다. 현재 4세대 지능형 나이스 응용SW구축개발 1단계 사업을 수행했으며 2단계 사업도 수주를 하여 현재 사업을 진행중에 있습니다. 마. 조직도 20231231 SGA조직도
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 IT서비스 전분야에 걸친 사업을 영위하는 종합IT기업으로 주로 공공부문의 SI (시스템 통합_System Integration), SM(시스템관리_System Management)과 IT인프라 구축, 그리고 스토리지 등의 상품을 공급합니다. 또한 계열회사인 SGA솔루션즈, 보이스아이, 에스지앤 등 계열회사가 보유한 자체 솔루션을 공공기관 등에 제공하거나 이를 활용, 확장한 솔루션SI사업을 영위 하고 있습니다.당기는 코로나19확산에 대한 경기침체, 우크라이나-러시아 전쟁, 주요국 통화 긴축 강화 등으로 인한 불안정한 국제 정세가 장기화되고 있습니다. 이러한 경제의 불확실성 속에서 에스지에이는 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약 재무상태표(단위 :원) 사업연도 제 27기 제 26기 요약재무상태표 년 12월말 년 12월말 [ 유동자산 ] [ 비유동자산 ] 자산총계 [ 유동부채 ] [ 비유동부채 ] 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 자본과부채총계 나. 요약 손익계산서(단위 : 원) 요약손익계산서 매출액 영업이익 (영업손실 계속사업이익(손실) 당기순이익 (당기순손실 주당이익(손실) [기본/희석] 당사의 27기 재무제표 중 자산총계는 673억원으로 전기 대비 8% 감소한, 유동자산은 39.19% 감소한 155억원, 비유동자산은 8.7% 증가로 518억원을 기록하였습니다. 부채총계는 297억원으로 전기대비 10.2% 증가하였습니다.유동부채는 당기말 125억원으로 전기말 141억원과 대비하여 11.3% 감소하였습니다. 비유동부채는 전기말 47억원에서 당기말 144억원으로 141억원 감소하였습니다. 당사의 4세대 지능형 나이스 구축 (응용SW 개발 2단계) 2차 등 주요 사업 수행이 연장됨으로서 매출액이 21% 감소하여 434억을 기록하였으며, 영업이익은 46억 감소하였습니다. 다. 각종 지표 -안정성 지표 구분 산식 비율 제27기(2023년) 제26기(2022년) 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 -수익성 지표 구분 산식 비율 제27기(2023년) 제26기(2022년) 매출액 영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액 순이익률 당기순이익/매출액 ×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 -성장성 및 활동성 지표 구분 산식 비율 제27기(2023년) 제26기(2022년) 매출액 증가율 (당기
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매출액/전기매출액)-1 영업이익 증가율 (당기영업이익/전기영업이익)-1 총자산 증가율 (당기말 총자산/전기말 총자산)-1 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 - (전기 별도 기준과의 비교) 당기말 현재 현금및현금성자산은 전년대비 36.5% 증가한 6,450백만원입니다. 당사의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 27 기 제 26 기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 연결현금흐름 투자활동으로 인한 연결현금흐름 재무활동으로 인한 연결현금흐름 나. 자금조달 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 연이자율 금 액 당기 당기말 전기말 농협은행 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 연이자율 금 액 당기 당기말 전기말 농협은행 차감 : 유동성대체 장기차입금 (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 발행일 만기일 표면이율 보장수익율 당기말 전기말 전환사채 (*1) 차감 : 전환권조정 소 계 유동성전환사채 전환사채 (*1) 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. 이자지급시기 표면이자 0.0%로 별도의 이자지급일은 없음 상환방법 전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 전자등록금액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,000,000주 전환시기 2022년 12월 02일부터 2024년 11월 02일 전환가격 1,000원 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 미전환된 잔여주식수 5. 중단사업 (1) 중단영업 분류당사는 전기 중 퓨어스토리지사업을 매각하였습니다. 이에 따라 당사는 퓨어스토리지사업에 대한 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교 표시 되는 전기 포괄손익계산서는 재작성 되었습니다.(2) 전기중 손익계산서에 포함된 중단영업이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 기 매출 매출원가 판매관리비 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용 중단영업이익 중단영업처분손익 (3) 전기중 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 (4) 전기중 사업양도로 인한 당사의 재무상태표 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본총계 순자산감소 처분대가 처분 전 현금 및 현금성자산 순현금 유입액 6. 부외거래 본 공시서류에 첨부된 당사의 재무제표에 대한 감사보고서의 주석 내용 중 '우발채무와 약정사항' 항목을 참조해주시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 "중요한 회계정책 및 추정"에 관한 사항은 본 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항'을 참조해주시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 주강은 고철을 용해하여 각종 주형에 주입하여 필요한 형상으로 만든 제품 으로서 압연, 압축 또는 단조등의 방법으로 제조할 수 없는 기계의 구성 부분 과 같이 비교적 복잡한 형상의 제품 제조에 일반적으로 주조 공법이 널리 쓰 이고 있습니다. 주물은 사용하는 재질에 따라 주강주물, 주철주물, 비철주물 등으로 분류되 며, 동사의 주 제품인 주강주물은 탄소 함유량이 낮고 니켈, 망간, 알미늄등 의 부자재를 첨가함으로써 탄소 함유량이 높은 주철,주물에 비해 인성과 연 성이 높아 기계 동력부, 구조부, 선박 선미재 등 충격이 많이 가해지는 부분 품에 주로 사용되며, 주문 생산형태에 의한 단품 제작이 주류를 이루고 있어 자동화 및 대량생산이 불가능하고 이로 인해 대량 생산에 따른 규모의 경제 효과가 거의 없어 대기업은 과거에 주물공장의 가동을 중단한 상태로, 동 산 업은 중소기업에 적합한 산업이라 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 주물산업은 국내 주요 산업의 기반이 되는 뿌리산업으로서 초기에는 소형 주물 중심의 영세성을 벗어나지 못하였으나, 이후 발전설비, 건설, 철강 및 조선산업 등의 경기 호황으로 수요가 지속적으로 증가하여 대형 주물산업의 생산능력도 동반 상승하였습니다. 또한 수요자의 다양한 주문 방식에 맞춰 원자력발전설비산업, 조선산업, 산업 기계산업, 제강ㆍ제철산업, 공작기계산업 부문등으로 계속하여 수요를 확대해 나가는 등 세계경제 흐름에 따라 움직이고 있으며, 향후 경기 회복시 시장규모 가 점차 증가 할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 주강사업은 기계공업, 자동차, 산업PLANT, 조선산업등의 각종 산업에 필요한 기초 소재를 생산함으로써 국가 경제력을 뒷받침하는 기간 소재산업이며, 소재 산업의 특성상 경기와 연관효과가 큰 산업입니다. 세계경제, 환율, 내수시장 경기 등에 직.간접적으로 영향을 받는다고 볼 수 있으며, 계절적 경기변동 요인 은 특별히 존재하지 않습니다. (4) 경쟁요소 국내 주물관련 생산업체는 전국에 500여개사가 있을 것으로 추정되고 있으나, 이중 소수업체를 제외하고는 주철 및 비철금속주물을 영위하는 영세규모의 업 체가 대부분이며, 주물재료인 금속을 용해하는 설비로는 코우크스를 사용하는 CUPOLA로와 아크 방전을 이용하는 전기로 및 평로, 유도로 등이 있고, 시간 당 용해 능력등의 면에서 대형전기로의 생산 효율이 가장 높으나, 고압수전설 비 및 전기로등의 투자비용이 높고 기술력의 중요성이 커 영세한 주물업체는 동 설비의 도입이 용이하지 않습니다. 국내주강업계는 대형 주강품을 생산하는 당사와 두산중공업등 2사가 50%이상 의 시장점유율을 보이고 있으나, 두산중공업의 생산제품 대부분이 발전설비, 해상구조물, 선미재등으로 자사 제품 생산을 위한 정책적인 측면에서 주강공 장을 운영하고 있어 국내에서 당사의 입지는 안정적이라 할 수 있습니다. (5) 자원조달의 특성 주요 원재료는 고철과 분철등이며, 가격변동에 따라 원가상의 부담요인으로 작용하며, 당사는 국내산 고철을 사용하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 제품전반에 대한 경쟁력 향상이 필요하며 관계법령 및 정부의 규제는 없습니다 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 ① 주강 당사는 1987년 8월 26일에 설립하여 조선, 제철, 제강, 산업기계 및 시멘트, 광산 기계 등에 사용되는 주강부품을 주 제품으로하는 주조업계의 상위(上位) 주강 제 조업체이며, 향후 국내외 경기의 회복 시 대형 설비투자에 따른 중, 대형주강품 의 수요가 지속적으로 증가할 것이며, 당사의 매출 및 수익률 증대도 예상됩니다 ② 압축분철 전기로 제강업체의 가장 중요한 원재료인 철스크랩은 현재 국내 발생량 부족으 로 35%내외를 외국에서 수입하고 있음에도 제품 절삭가공 중 발생하는 선반스 크랩은 품질 및 장입성 문제로 전기로 제강사에서 적용에 많은 문제가 발생하 고 있으며, 재질 및 발생 형상에 따른 선반스크랩(왕분철, 주물분철,
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파마분철) 중 파마분철은 절삭 가공시 재료의 재질에 따른 과다한 부피를 가진 파마형태로 발생하기에 전기로 제강사에서 장입성 문제로 다른 선반스크랩과 혼용하여 일 부 적용하고 있습니다. 당사는 파마형태의 선반스크랩을 전용 설비라인으로 압 축하여 부피를 50% 축소함과 동시에 600*600*600mm 크기의 정형화된 제품 으로 가공하여 전기로 제강사의 장입성을 개선함으로써 파마분철 적용력을 획 기적으로 개선하였습니다. 2023년 당기 현재 일평균 최대 생산량은 470TON/일으로 전량 전기로 제강사 에 납품되고있고, 전기로 제강사의 호평으로 추가적 라인증설이나 생산량 증대 방안도 지속 검토하고 있어, 향후 분철류 재활용 가공사업은 더욱 발전할 것으 로 예상됩니다. (나) 공시대상 품목별의 구분 (단위 : 원) 구 분 주강사업 고철사업 기타 계 주강품 부산물 23년 매출 22년 매출 (2) 시장점유율 등 우리나라 주강품을 생산하는 제조업체는 약130여개며 년간 생산량은 약130만톤 으로서 대부분이 2톤 미만의 소형제품을 생산한 회사이며 단위중량 50톤이상의 대형품을 제조 판매하는 회사는 두산중공업에 이어 당사가 업계 2위의 위치에 있습니다. (3) 시장의 특성 세계적으로 단중 50TON이상의 대형주강품을 생산할 수 있는 회사는 약 10여개 사로 추정되고 있으나, 운송비등의 제약으로 지역적인 분할구도를 형성하고 있 어 원격지 간의 거래는 거의 없는 실정입니다. 아시아에서는 당사, 두산중공업, 일본 주단조, 미쯔비씨중공업, 히다찌등 5개사가 대형주강품 시장을 주도하고 있으나, 일본업체는 가격경쟁력의 상실로 해외시장에서 한계를 나타내고 있습니 다. 현 업계상황 및 동산업의 진입장벽을 감안할때 대형 업체에 있어서 설비 증설은 추가적인 수익성 저하를 초래할 뿐이며 소규모 업체와 신설 업체는 막대한 초기 투자 비용 및 기술력 축적을 위한 기간 투자의 비효율성으로 인해 동업계의 판도 는 향후 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다. (4) 조직도 한국주강(주)_조직도.jpg 한국주강(주)_조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 주강사업 기타기계장비제조 주강품 조선기자재外 한국주강(주) 고철사업 압축분철제조 압축분철 〃 기 타 〃 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제37기 제36기 제35기 주강사업 주강품 인고트 고철사업 압축분철 (1) 산출기준 매출액 ÷ 판매중량 = 단순평균 가격 (2) 주요 가격변동원인 주문생산에 의하여 각 제품마다 공정의 차이에 따라 가격이 결정 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료1)주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 주강사업 원 재 료 고 철 주재료 기 타 합금철 (소계) 고철사업 압축분철 분 철 주강제강주재료 합 계 2)주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제37기 제36기 제35기 고철(국내) 분철 (1) 산출기준 총평균법 (2) 주요 가격변동원인 국내시장 가격변동에 따른 단가 변동 나. 생산 및 설비에 관한 사항 1)생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 제37기 제36기 제35기 주강사업 주강품 함안공장 고철사업 압축분철 법수공장 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 주강사업 (단위 : TON) 구분 설비명 최대운전가능회수(일일) 연간 생산능력 비고 용량 최대 용강량 회당 운전시간 운전 가능수 운전회수 출강률 압탕률 작업일수 생산능력 본사및 공장 전기로 50TON 250일 유도로 10TON 유휴설비 (소계) 250일 군북공장 전기로A로 30TON 250일 유휴설비 전기로C로 30TON 250일 유휴설비 전기로B로 20TON 250일 유휴설비 유도로 30TON 250일 유휴설비 (소계) 250일 합계 250일 주1)최대운전가능수는 24시간 가동시 회전가능수임(회당운전시간 X 운전가능수) 주2)일일 운전회수는 근로기준법 개정으로
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주52시간을 기준으로 계산 (주52시간 / 근무일수5일 = 근무가능시간 10.4)주3)연간 생산능력 = 최대용강량 X 운전회수 X 출강률 X 압탕률 X 작업일수 주4)2018년 6월 29일부터 군북공장의 생산라인을 중단하였음. (나) 압축분철 (단위 : TON) 구분 설비명 최대생산능력(일일) 연간 생산능력 압축량(평균) 최대운전가능수 생산량 운전회수 생산량(일) 작업일수 생산능력 법수공장 고철압축1호기 580KG 266,800㎏ 116,000㎏ 250일 고철압축2호기 580KG 203,000㎏ 88,160㎏ 250일 합계 469,800㎏ 204,160㎏ 250일 주1)고철압축기의 성능개량으로 생산능력 증가 주2)최대운전가능수는 24시간 가동시 회전가능수임 - 고철압축1호기 : (회당평균운전시간 3.13분 X 460회 = 1,440분(24(H)) - 고철압축2호기 : (회당평균운전시간 4.11분 X 350회 = 1,439분(24H)) 주3)일일 운전회수는 근로기준법 개정으로 주52시간을 기준으로 계산 주4)연간 생산능력 = 운전회수 X 압축량 X 작업일수(연간) 2)생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : TON) 사업부문 품 목 제37기 제36기 제35기 주강사업 주강품 인고트 (소계) 고철사업 압축분철 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (가) 주강사업 평균가동시간 ① 1일 평균가동 시간 : 8h ② 월평균 가동일수 : 20.3일 ③ 가동일수 : 244일 (나) 고철사업 평균가동시간 ① 1일 평균가동 시간 : 8h ② 월평균 가동일수 : 22.2일 ③ 가동일수 : 267일 (다) 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 주강사업부문 고철사업부문 전체사업부문 주)가동가능시간은 주52시간 X 52주(12개월)임. 3)생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 함안법수장백로585 73,182㎡ 법수공장 임대 함안법수장백로602 2,637㎡ 합 계 [자산항목 : 건물] 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 함안법수장백로585 군북공장 자가 함안군북장백로228 법수공장 임대 함안법수장백로602 1,024.06㎡ 합 계 [자산항목 : 구축물] 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 함안법수장백로585 군북공장 자가 함안군북장백로228 법수공장 자가 함안법수장백로602 합 계 [자산항목 : 기계장치] 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 함안법수장백로585 법수공장 자가 함안법수장백로602 의령공장 자가 의령의령구룡로23 합 계 [자산항목 : 차량운반구] 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 함안법수장백로585 군북공장 자가 함안군북장백로228 법수공장 자가 함안법수장백로602 합 계 [자산항목 : 공구기구] 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 함안법수장백로585 합 계 [자산항목 : 비품] 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 함안법수장백로585 군북공장 자가 함안군북장백로228 법수공장 자가 함안 법수장백로 602 의령공장 자가 의령구룡로23 합 계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품
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목 제37기 제36기 제35기 주강사업 기타기계및 장비제조 주강품 수 출 내 수 합 계 기 타 부산물 수 출 내 수 합 계 소계 수 출 내 수 합 계 고철사업 압축분철제조 압축분철 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 한국주강(주) 판매조직도.jpg 한국주강(주) 판매조직도 2) 판매경로 가) 내수 생산지(공장) → 구매자 나) 수출(직수출) 생산자(공장) → 해외구매자 (LOCAL) 생산자(공장) → 중개기업 3) 판매방법 및 조건 가) 내수 : 선수금 30%(어음 또는 현금) 잔 금 70% 나) 수출 : L/C BASE, T/T 4) 판매전략 - 품질관리, 원가절감을 통한 경쟁력 우위 확보 - 해외시장 개척을 통한 수출 증대 - 신제품 개발을 통한 신규시장 개척 - 적기공급 및 최단거리 출하로 물류비용 절감 극대화 다. 수주상황 (단위 : 톤,천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주강품 압축분철제조 기타 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 금융부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1)시장의 위험 가) 환율 변동 위험 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 장부통화(원화)와 다른 외화수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지 션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생되는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상 거래 및 자본거래(예금)시 입, 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으 로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리규정에는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험 을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 제37기 당기 제36기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD USD JPY JPY 단 기 금 융 상 품 USD USD 매 출 채 권 USD USD JPY JPY 합 계 USD USD JPY JPY 매입채무 및 기타채무 USD USD EUR EUR 회사는 외환거래 수행에 따라 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제37기 당기 제36기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 자 산 부 채 순효과 나) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정 가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금 흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며 당사는 이자율 변동 불확실 성과 금융비용을 최소화하기 위하여 주기적으로 금리동향을 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험관리을 하고 있습니다. 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 당사의 이자율 변동위험에 대 한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제37기 당기 제36기 전기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 계 ※ 당사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 당사의 변동금 리 적용 금융자산및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제37기 당기 제36기 전기 이자율 상승시 이자율 하락시 이자율 상승시 이자율 하락시 금융자산 금융부채 계 다) 주가변동위험 당사는 전략적 목적등으로 상장 및 비상장 주식에 투자하고 있으며, 장기
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매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제37기 당기 제36기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 라) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대 방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용 위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경 험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니 다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어있고, 다양한 산업과 지역에 분산되 어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으 며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 마) 유동성위험관리 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채 와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐 름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습 니다. 한편, 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 거래은행 에 외상매출채권담보대출(B2B)약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무(*) 단기차입금 리스부채 장기차입금 합계 (*) 종업원 관련 미지급비용 등 518,604,020원이 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무(*) 단기차입금 유동성장기차입금 리스부채 장기차입금 합계 (*) 종업원 관련 미지급비용 등 325,424,520원이 제외된 금액입니다. 바) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 영업활동을 유지하고 주주 및 이 해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구 조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정 신주발행등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변 화에 따라 적절히 수정, 변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같 습니다. (단위 : 원) 구 분 제37기 당기 제36기 전기 부 채 자 본 부채비율 나. 파생상품 등에 관한 사항 1)파생상품계약 체결 현황 해당사항없음 2)리스크 관리에 관한 사항 해당사항없음 다. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1)외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 보 험 회 사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관 합계 회사채 (공모) 회사채 (사모) 유 상 증 자 (공모) 유 상 증 자 (사모) 자산유동화 (공모) 자산유동화 (사모) 기 타 자본시장 합계 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 기 타 총 계 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 백만원 사모 : 백만원 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음나. 연구개발활동 1) 연구개발활동 개요 당사는 별도의 연구소가 설치되어 있지 않으나 TF팀 등이 구성되어 제품개발 및 원가절감을 위해 지속적으로 주조방안을 개선하고 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구개발 담당조직도.jpg 연구개발 담당조직도 3) 연구개발 비용 (단위 : 원) 과 목 제37기 제36기 제35기 비고 원재료비 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액X100] 7. 기타 참고사항 당사는 선박용 프로펠러 축 지지 및 윤활장치(Device for supporting and lubrication of propeller shaft for ship)와 관련하여 최근 선박이 대형화됨에 따라 프로펠러 축의 길이 및 하중이 증가하고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발행할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반 영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차 이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경 에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정 보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상 한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보 는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하 고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대 한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한방 법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.3. 영업실적에 대한 의견 지난해는 코로나 위기 극복 과정에서 무역수지 적자와 고금리, 고물가, 국내 부동 산 침체, 소비·생산·투자·고용까지 모두 줄어들기 시작해 국내외 경제환경은 그 어느 때보다도 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 금년에도 미·중 외교 및 경제 갈등과 유럽 및 중동에서의 전쟁상황이 지속되면 서 세계 경제의 침체 가능성이 증대되고, 국내에서도 이와 함께 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승과 각국의 긴축적 통화정책의 영향으로 경영환경의 불확실 성과 어려움이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분 석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다. 또한 전 임직원이 합심하여 생산 활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하였습 니다. 다음으로 지난해 실적을 보면 당사도 세계적인 경기침체와 ,판매시장의 위축 등으 로 영업활동에서 매우 고전하였습니다. 그러나 적극적인 영업전략과 품질향상, 원 가절감 노력으로 영업이익이 흑자전환 하였습니다. 2023년도 자산총계는 전년대비 3,858백만원(8.0%) 감소한 44,187백만원을 기록 하였으며, 자산감소의 주된 원인은 매출채권 3,000백만원(6.2%)감소이며, 부채 는 전년 대비 7,066백만원(38.7%) 감소한 11,207백만원이며, 부채감소의 주된 원인은 금융부채의 감소입니다. 또한 자본총계는 3,207백만원(10.8%) 증가한 32,979백만원입 니다. 영업활동에서 제37기 사업연도(2023.01.01∼2023.12.31)내 당사의 매출액은 53,811백만원(내수 50,393백만원, 수출 3,418백만원)을 기록하였으며 이는 전년 대 비 1% 감소했으며, 영업이익은 2,419백만원으로 흑자전환하였습니다. 또한 당기순이익은 2,495백만원으로 흑자지속하였습니다.4. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 당사의 제37기 회계연도의 재무상황은 건실한 재무안정성을 유지하고 있으며, 세부내역은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' 및 첨부서류인 감사인의 감사보고서를 참조 하시기 바랍니다.가. 당사의 제37기 회계연도의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제37기(2023.12.31 현재) 제36기(2022.12.31 현재) 자산 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 부채 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본 [자본금] [자본잉여금]
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[자본조정] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] 자본총계 부채및자본총계 나. 안정성지표 구 분 제37기 제36기 유동비율(%) 부채비율(%) ※₁유동비율= (유동자산/유동부채)*100※₂부채비율= (부채총액/자본총계)*100 (2) 영업실적 가. 당사의 제37기 회계연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 금 액 금 액 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 Ⅳ. 영업이익 금융수익 금융비용 관계기업투자손익 기타영업외손익 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 Ⅵ. 법인세비용 Ⅶ. 당기순이익 Ⅷ. 주당순이익(단위:원) 나. 수익성지표 구분 제37기 제36기 매출액영업이익율(%) 매출액순이익율(%) 총자산순이익율(%) ※₁매출액영업이익율= (영업이익/매출액)*100※₂매출액순이익율= (당기순이익/매출액)*100※₃총자산순이익율= (당기순이익/평균총자산)*1005. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 당사의 현금은 영업활동을 통하여 3,548백만원이 증가하였고 투자활동을 통하 여 3,683백만원이 증가하였으며, 재무활동에서는 차입금의 감소 등으로 6,131백만원이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 순증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 환율변동 Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산 Ⅵl. 기말 현금및 현금성자산 (Ⅳ+Ⅴ+ Ⅵl (2) 자금조달가. 2023년 12월 31일 현재 기준 차입금의 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 과 목 차입처 이자율 만기 제37기 제36기 일반자금대출 경남은행 일반자금대출 기업은행 전자매출채권매각 하나은행 유동성장기차입금 경남은행 유동성장기차입금 경남은행 장기차입금 기업은행 계 이자비용
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II. 비유동부채 기타장기지급채무 기타비유동금융부채 순확정급여부채 이연법인세부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 43 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 42 (당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 대주전자재료 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 43(당) 기 제 42(전) 기
대주전자재료 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 전자재료는 유/무기를 포괄하여 다양한 제품이 사용되며, 기술집약도가 매우 높고, 복합적 기술이 필요한 산업입니다. 또한, Life Cycle이 짧으며, 수요 업체들마다 요구특성이 다르기 때문에, 전자업체와 화학업체간의 긴밀한 협력이 필요한 산업입니다. 당사는 핵심전자소재를 개발,생산하는 기업으로 발전해 왔으며, 주력 제품인 칩 부품용 전극페이스트는 스마트폰, PC, 노트북에 대부분 응용되는 칩콘덴서, 칩인덕터, 칩저항기, 칩바리스터, MLCC, LTCC 등에 핵심 소재로 사용되고 있습니다. 국내는 삼성전기를 필두로 하여 칩부품용 전극재료의 수요가 증가하고 있으며, 중국, 대만에서의 시장이 크게 확대되고 있습니다. 최근 전 세계적으로 추진하고 있는 신성장 동력 산업의 태동과 함께 각광 받고 있는 태양전지, 이차전지 등 신재생 에너지산업과 관련된 새로운 전자 재료시장이 급속하게 성장하고 있어 그동안의 연구 개발의 결과로 관련한 제품인 태양전지용 후면 전극과 이차전지용 음극재의 매출이 확대되고 있습니다. 1) 이차전지용 음극재 리튬이차전지(LIB)에서 음극재는 리튬이온을 저장했다가 방출하면서 전류를 흐르게 하는 역할을 담당합니다. 에너지밀도 향상 및 급속충전을 위하여 기존 음극재인 흑연(이론용량, 372mAh/g)으로는 한계에 있고, 신규 소재로 고용량의 실리콘계 음극활물질(이론용량, 4,200mAh/g)에 대한 연구개발이 집중되고 있지만, 흑연에 비해 낮은 초기효율과 충방전 시 실리콘의 팽창등에 의한 수명 단축 등의 문제로 인하여 실리콘의 미세가공(나노화) 및 흑연 음극재에 소량첨가하는 방식으로 상용화가 되고 있습니다. 실리콘계 음극재에는 실리콘산화물, 실리콘/카본 복합체, 실리콘합금 등 다양하게 연구개발 되고 있습니다. 실리콘계 음극활물질 중에서, 실리콘산화물은 가장 안정한 구조로 수명을 향상시킬 수 있는 소재로 평가되고 있으며, 원통형, 각형, 파우치형 셀의 음극에 적용되고 있습니다. 당사는 실리콘 산화물계 음극활물질 1세대 제품(DSO: Dajoo Silicon Oxide)으로 초기효율(77%), 방전용량(1550mAh/g)을 양산 시작하였습니다. 초기효율을 높인 2세대 제품(DMSO: Daejoo Metal Silicon Oxide)으로 초기효율(80%), 방전용량(1450mAh/g) 실리콘산화물은 전기차용 파우치셀의 음극재로서 세계 최초로 적용되어 2018년 12월부터 양산 공급하며 시장을 선점하고 있으며, 3세대 제품으로 효율이 향상된 초기효율(82%), 방전용량(1400mAh/g)의 실리콘계 음극활물질로 2021년도부터 양산 공급하고 있습니다. 2023년도에는 초기효율이 개선된 실리콘 산화물로 초기효율 85%∼88%의 다양한 제품군으로 양산 준비를 하였습니다. 또한 차세대 실리콘계 음극재로 초기효율(∼90%), 방전용량(≥1800mAh/g)이 획기적으로 개선된 제품을 파일롯 단계에서 고객사들의 평가와 피드백을 받으며 제품화에 노력 중에 있습니다. 2) 태양전지용 전극재료 태양전지용 전극재료의 핵심원료인 도전성 은분말 , 글라스파우더의 내재화를 통해 2010년부터 사업화에 성공하여 후면전극용 은 페이스트를 공급하고 있으며, 2017년에 전면전극용 은 페이스트를 개발완료하여 판매를 하였습니다. 현재는 고효율 태양광모듈용 (HJT , N형 TOPCON, 페로브스카이트 , 탠덤구조)의 다양한 전극재료를 개발하고 있으며, 향후 새롭게 변화할 태양전지 산업에 발맞춰 사업 확대를 준비하고 있습니다. 3) 전도성 페이스트 전도성 페이스트는 2000년부터 내재화된 도전성 은분말, 글라스파우더 적용을 통해 국내 다수의 칩부품 (MLCC, 인덕터, 칩저항,등) 제조사에 판매를 하고 있습니다. 최근에는 IT,모바일,디스플레이등 제품외 자동차 전장화(전기차, 자율주행)에 따른 시장 확대에 맞춰 지속적인 영업 강화 및 고신뢰성 제품개발을 통한 사업 확대를 준비하고 있습니다. 4)형광체 재료 형광체 재료는 2010년부터 3D PDP용 형광체 재료 시장을 매출 성장을 견인하여 왔으나,
대주전자재료 — 사업보고서 (2023.12)

전방업체들의 PDP사업 중단으로 2014년 매출이 중단되었습니다. 그러나, 새로운 광원인 LED용 형광체 시장으로의 전환과 함께 형광체재료의 개발을 완료하여 국내 및 중국 대만 시장으로 판로를 확대하여 새로운 성장 동력으로 자리 매김하였습니다. 또한 자동차 전장용 광원시장에서 고 신뢰성 광원의 시장이 성장하면서 이에 PIG CELL을 개발 완료하여 국내 및 대만, 중국 등의 PKG 업체에 에 공급하고 있으며, 이는 글로벌 자동차 메이커의 HEAD LAMP, TURN SIGNAL, DAY RUNNING LIGHT 등 에 적용되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 대주전자재료는 전자산업의 기반이 되는 전자부품소재 사업을 지난 40여 년간 지속해오면서, 오랜 기간의 개발 노하우와 시장에 대한 폭넓은 이해를 바탕으로 전자부품용 소재를 종합적으로 개발, 제조, 양산할 수 있는 전자재료 전문기업입니다. 대주전자재료는 생산 및 판매하고 있는 제품들은 디스크형 전자부품에 응용되는 액상절연재료 등에서 스마트폰, 노트북 등에 사용되는 칩형 전자부품에 응용되는 칩부품용 전극재료와 LED용 형광체, 태양전지용 전극재료, 이차전지용 음극재료 등에 이르기까지 다양한 범위를 포괄하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 주요제품 전자재료 고분자재료,전도성(칩 부품용)전극재료,형광체재료,이차전지용 음극재 (2) 시장의 특성 대주전자재료가 생산 및 판매하고 있는 제품들은 디스크형 전자부품에 응용되는 액상절연재료 등에서 휴대폰, 노트북 등에 사용되는 칩 형 전자부품에 응용되는 칩부품용 전자재료와 LED용 형광체 재료, 태양전지용 전극재료, 태양전지용 도전성 접착제, LCD용 정전기방지용 전극재료, 이차전지용 음극재료에 이르기까지 극히 넓은 범위를 포괄하고 있으며, 각제품의 시장 발전 단계에 따라 시장의 특성이 각각 다르게 나타나고 있습니다. 제품군 시장동향 대응전략 고분자재료 - 기존제품의 고신뢰성 요구증가 - 자동차 전장화에 따른 열제어 및 기능성 신규재료 시장 형성중대중 - 기존제품의 신속한 품질 향상을 통한 시장점유율 확대중(신규 자동차용 부품적용 확대) - 보유기술 활용을 통한 전장용 방열 및 기능성재료 개발중 전도성 페이스트 - 자동차 전장화에 따른 칩부품 사용량 증가에 따른 전도성재료 시장 지속성장 예정 - 전력반도체의 고신뢰성/내용 요구에 따라 기존 솔더페이스트 대체용 재료 개발요구 확대 - 자사 점유율 확대를 위한 확판영업전략 수립 및 단기품질개선을 통한 매출 확대. - 솔더페이스트 대체를 위한 고신뢰성 저온소결접착제 개발 및 평가중 - 유기물 제어기술 활용을 통한 유연전극재료 개발 및 평가중 형광체재료 - 중국의 저가 공세로 조명시장에서 기존 LuAG 형광체 대비 낮은 가격의 고효율의 형광체파우더 사용으로 전환 - 기존 내연기관자동차의 LED 광원 시장 확대 되고 있으며, 동시에 전기차 시장의 급속한 성장으로 고신뢰성이 요구 되는 전장부품 특성에 따른 광원용 PIG, PC 시장이 확대 되고 있음 - 고효율, 고신뢰성 YAG, GYAG 형광체 개발로 LuAG 형광체 대체 완료. - 고객사 특화 제품군에 적용되는 형광체 파우더 개발 대응 - 고품질, 고효율의 PIG CELL 개 발로 유럽, 미주, 중국 등 글로벌 시장 확대. - PC를 적용하는 선진사 시장 진입을 위한 PC 개발 진행. 태양전지전극재료 - 전세계적인 탄소중립 요구와 정 부의 보조금 및 각종 지원정책으 로 지속 성장예상되며, 최근들어 인도시장 급부상중 - 고효율을 위한 지속적인 태양전지 기술 개발 진행중 - 중국외 인도 및 동남아 신규시 장 확대를 위해 해외 현지법인 및 대리점을 활용하여 판매체재 구축중 - 고효율용 HJT/ 페로브스카이트용 전극개발 및 평가중 금속분말 - 태양전지 Ag 중국 시장은 계속 확대 중이며 여전히 DOWA 분말의 시장점유율이 70% 이상으로 높음. 그러나 현지 분말로 대체되는 추세 임 - 중국 이외의 태양전지 분말 시장에서는 미국의 대중국 규제로 비 중국산 은분 수요량이 요구가