chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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견적 제시- 구매부서와 가격협의후 최종 발주가격 및 대금지불조건 결정- 고객으로부터 발주서 입수- 협의된 장비제작기간 동안 장비 제작 완료- 사전 고객입회 검사(Buy-Off) 및 자체 제품품평회 후 선적(매출발생)- 대부분 초기 견적가격과 최종 발주서의 가격은 가격 NEGO를 통하여 조정됨으 로 상이할 수 밖에 없으며, 당사는 고객에게 직접 판매를 하므로 이 최종가격이 매출액으로 결정됨. 3) 판매방법 및 조건① 내수- 결제조건은 현금과 B2B 전자결제가 절반 정도씩을 차지하지만, 최근 많은 업체의 결제조건이 B2B으로 진행되고 있는 추세임.- 전자결제의 경우 최대 60일 이내 회수 가능한 어음이며, 현금의 경우는 최종 Sign- Off 이후 30일 조건임.② 수출반도체 장비업계에서는, 관례상 L/C보다는 T/T 방식이 대금지급 방법의 표준으로 널리 채택되고 있음. 이것은 고객들이 Buy-Off라고 하는 독특한 검사 및 승인절차를통하여 제품을 확인하고 대금을 지급하는데, 그 다양하고 복잡한 기술적 기준을 간단명료한 정량적 검사조건으로 명기하여 L/C에 부과하기가 실질적으로 어렵기 때문임. 4) 판매전략- 시장지배력 강화- 수주영업 활성화- 영업역량 강화 5) 주요매출처본 보고서 작성기준일 현재 당사는 약 6개국 40여개사 이상의 고객을 확보하고 있으며, 대표적인 고객사로는 해외의 경우 Samsung Electronics Suz Hou Semiconductor Co.,Ltd., SK Hynix Semiconductor(Chongqing) Co.,Ltd., 등의 다국적 반도체 패키징 전문기업을 들 수 있으며, 국내의 경우 삼성전자, 에스케이하이닉스, 엠코테크놀로지코리아, 제이셋스테츠칩팩코리아 등을 들 수 있습니다. 당사는 이러한 안정적인 고객사와 다양한 제품군 확보로 안정적 매출기반을 다져놓고 있습니다. 6) 수주현황 당사가 영위하는 반도체 장비 산업은 당사와 고객사 상호 협의 후 P/O를 통해 주문과 생산을 진행하고 고객사의 투자 계획 변동에 따라 수시로 변동되기 때문에 확정적인 수주현황을 제시하기 어려워 별도로 기재하지 아니합니다. 진행기준으로 매출을 인식하고 있는 수주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 2차전지 제조장비 2차전지 제조장비 2차전지 제조장비 2차전지 제조장비 합 계 - 당사는 2차전지 제조장비만 진행률을 적용하여 매출을 인식하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금성자산 매출채권 계약자산 기타수취채권 기타유동자산 기타비유동자산 합 계 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 합계 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년초과 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 합 계 (단위 : 원) 구 분 장부금액 합계 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년초과 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 합 계 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한
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시장위험에 노출되어 있습니다.① 외환위험관리 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD USD 외 기타통화 합 계 ② 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채비율 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약해당사항이 없습니다.2) 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요회사는 본사인 경기도 부천시에 부설연구소를 설립하였으며, 원천 기술 연구와 사업화를 위한 신제품 개발, 제품개발을 위한 공정 개발을 주요 업무로 하고 있습니다. 핵심 인재 확보와 육성, 시장과 고객 관점에서의 프로젝트 선정과 운영, 확보된 핵심기술의 상용화에 적극적인 활동을 전개하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직당사는 상기의 연구개발활동을 부설연구소에서 전담하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제30기 제29기 제28기 비고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 글라스 컷팅 장비 개발 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 레이저드릴링 8beam 설비 개발 당사연구소 상품화 레이저드릴링 4beam 설비 개발 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 당사연구소 상품화 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권(1) 지적재산권 보유 현황회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권 보유 현황은 아래와 같습니다. 종류 특허 상표권 비고 출원(등록 포함) 총출원건수를 의미 등록 총출원건수 중 등록건수를 의미 ※ 법적상태가 등록인 경우만 표시함.(2) 주요 특허권 내용이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화 여부 반도체제조장비 관련 2012년04월 미리 정해진 패턴으로 분포된 다수의 수용부에 솔더볼을 안착시키는 방법 및 이에 사용되는 장치 특허법 발명자 1인 여 2013년11월 솔더볼 안착 방법, 이를 이용한 솔더볼 어태치 방법 및 그 장치 특허법 발명자 2인 여 2014년12월 레이저 빔의 초점 조절이 정확하고 용이한 기판 밀봉 장치 및 그 초점 조절 방법 특허법 발명자 3인 여 2016년11월 폐곡선 형태의 관통 구멍을 기판에 형성하는 레이저 가공방법 특허법 발명자 1인 여 2017년01월 웨이퍼 슬라이싱 공정에 사용되는 가이드 롤러의 안착 홈 성형 장치 특허법 발명자 1인 여 2018년10월 반도체 디바이스의 제조 방법 특허법 발명자 1인 여 2020년02월 미리 정해진 패턴으로 분포된 다수의 수용부에 솔더볼을 안착시키는 솔더볼 처리 장치 특허법 발명자 2인 여 2) 시장여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성-반도체 장비반도체 산업은
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제품의 Life-Cycle이 빠른 지식집약적이고 고부가가치 산업(첨단 구성품 집합체)으로서 반도체 소자 기술 개발이 급격히 발전됨에 따라 신제품의 교체주기가 점점 짧아지는 등 적기 시장 진입이 매우 중요한 산업으로, 특히 R 비중이 타 산업 군에 비해 월등히 높습니다. 또한 System Integration 능력이 매우 중요한 산업으로서 전문화된 구성품 생산업체와의 Network/Globalization화가 중요시 되고 있습니다. 반도체 장비는 주문자 생산방식으로 중견, 중소업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며 수요업체와의 긴밀한 협력관계 유지가 필수적입니다. 또한 종합기술의 집합체로서 초 정밀 가공기술, 초 청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), MechatronicsS/W 등의 핵심 요소기술의 인프라 구축이 매우 중요함에 따라 정밀기계, 자동차, 우주항공, 의료기기 등 타 정밀가공산업에의 파급 효과가 매우 높은 산업입니다. 모바일기기, 전기차 등 반도체 수요가 지속적으로 확대되면서 후방 산업 (반도체 패키징 및 조립 장비)도 동반 성장이 기대됩니다. 한편, 제품별로 기술력이 높은 국내외소수 기업이 시장을 주도하고 있고, 제품 신뢰성 검증에 상당한 시간과 비용이 필요하므로 전방 업체 성능이 검증된 기존 거래 기업을 선호하는 경향이 커 진입장벽이 높은 산업으로 분석됩니다. - 레이저 응용 장비당사는 기존 사업영역에서 축적된 레이저 관련 기술을 기반으로 OLED, 플렉시블 디스플레이, 지문인식센서, 카메라 모듈 등의 디스플레이/모바일 산업분야에 적용되는레이저 가공 장비를 제조하고 있습니다. 레이저 가공 장비는 자동차, 조선, 전기·전자 등 다양한 분야의 정밀 부품을 제조하기 위한 필수 설비로 중요성이 점차 거지고 있으며, 화학물질이 필요 없는 친환경 공정으로 전통적 기계 가공의 대체 기술로 큰 관심을 받고 있습니다. 동 산업은 정밀도 및 정확성, 안정성 확보를 위해 고도의 기술이 요구되며, 기술의 정도에 따라 고부가가치가 가능한 기술 집약적 산업입니다. 또한, 전방산업이 기계, 자동차, 전기·전자 등으로 경기에 민감한 업종에 속하며, 이들 산업의 설비투자에 따라 수익성이 크게 변동됩니다. (2) 성장성최근 수년간 반도체소자 업계에서 비용절감을 통한 원가 경쟁력 향상과 고품질 제품수행능력을 위해 반도체 제조장비는 그 중요성이 더욱 더 커지고 있는 추세이며, 이러한 장비시장은 반도체 시장에서 고부가가치를 창출해내는 분야로 자리매김하고 있습니다. 최근 3D공정기술을 비롯해 450㎜ 웨이퍼, 차세대메모리에 대한 기술개발이 요구되고 있는 상황이며, 주력 수요시장 역시 PC에서 모바일로 옮겨지면서 이에 대한 대응도 중요시되고 있습니다.디스플레이 및 IT 관련 레이저 장비는 해당 산업의 설비 투자와 직접적인 연관이 있습니다. SIP 레이저 커팅장비는 기존의 직선 절단만이 가능했던 기능을 곡선 및 직석커팅이 모두 가능해 기술적 우위에 있습니다. 무선 이어폰과 웨어러블 디바이스 등 곡선형 커팅의 필요성이 갈수록 커지고 있으며 지문인식센서, 카메라 모듈, 자동차 부품 등 다양한 분양에 적용이 가능합니다.또한 당사가 보유한 차세대 디스플레이 공정에 필요한 레이저 리페어 장비의 경우, 마이크로 LED 생산성을 높이기 위해 필요한 장비입니다. 마이크로 LED란 크기가 100마이크로 이하인 초소형 LED 칩을 소자로 하는 디스플레이를 뜻하며 LED나 OLED에 비해 얇고 밝으며 OLED에 비해 절반 정도의 에너지만으로도 동일한 밝기를 낼 수 있어 효율성이 뛰어납니다. 향후 차세대 디스플레이 시장의 확대가 예상됨에 따라레이저리페어 장비의 매출이 기대되고 있습니다.이러한 반도체 장비 제작의 기술 노하우를 바탕으로 최근 2차전지 제조용 장비를 수주하였습니다. 기존 2차전지 제조방식과 다른 고속, 고정밀 제어 기술이 필요한 장비로써 향후 회사의 큰 성장동력으로 작용할 것으로 보입니다.(3) 경기변동의 특성반도체 장비 산업의 경기는 일반경기보다는 반도체 산업경기에 직접적인 영향을 많이 받습니다. 이는 주로 반도체 생산업체들의 설비투자
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계획에 따라 좌우되기 때문이며, 그 주기는 반도체 산업경기와 6개월 정도 후행 하는 특성을 갖고 있습니다. 또한,반도체 소자 신제품의 기술개발이 급속히 발달함에 따라 TV, 통신기기, PC 등 관련 전자, 통신제품의 기술도 급속하게 변화하고 있어 이러한 신제품 등의 수요량 변화와도 밀접한 관계가 있습니다.(4) 국내외 시장여건국내 패키징 산업은 삼성전자, 에스케이하이닉스와 같은 글로벌 종합 반도체 업체 위주로 편중되어 있으며, 반도체 장비 시장 역시 해당 선두 업체들의 설비 투자에 민감하게 반응합니다. 2016년부터 지속된 산업 호황에 대비하여 반도체 제조 선두업체들의 설비투자는 일시적인 감소를 보이고 있으나, 향후 5세대 이동통신, 자율주행, 인공지능에 대한 투자가 이어지면서 반도체 장비시장의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.(5) 회사의 경쟁상의 강점고객의 장비 선정에 있어서 중요하게 생각하는 것은 장비의 안정성, 운영 Software의편리함과 품질의 우수성 및 신속한 기술 지원이라 할 수 있습니다. 따라서 이런 요소들이 경쟁상의 핵심요소이며, 가격보다 제품의 품질이 구매결정에 중요한 영향을 미치고 있습니다. 당사는 반도체 패키징 장비에 대한 토탈 솔루션 제공이 가능하며, 레이저 가공 장비 분야에서 축적된 기술력을 기반으로 향후 시장에 선두 지위를 유지할것으로 기대하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 항 목 제30기(2023년도) 제29기(20221년도) 매출액 (단위:천원) 매출총이익 (단위:천원) 영업이익 (단위:천원) 당기순이익 (단위:천원) 주당순이익 (단위:원) 기타 데이타 영업활동으로 조달된 순현금흐름 (단위:천원) 투자활동으로 조달(사용)된 순현금흐름 (단위:천원) 재무활동으로 조달(사용)된 순현금흐름 (단위:천원) 부채액 (단위:천원) 주주지분 (단위:천원) 경영지표 매출액증가율 (단위:％） 매출총이익률 (단위:%) 영업이익률 (단위:%) 당기순이익률 (단위:%) [△는 부(-)의 수치임] 2023년은 대내외적으로 불안정한 경제상황이 지속되었으나 이러한 상황에서 당사는창립 이래 최대 매출인 956억원을 실현하였으며, 당기순이익은 70억원을 기록하였습니다. 매출액은 전년도 대비 31% 증가하였으나, 영업이익은 6% 감소하였습니다. 지속적인 물가 상승으로 인한 재료비 상승으로 인하여 영업이익이 감소하였습니다.2024년도도 인플레이션, 원자재 상승 등 어려운 상황이 지속될 것으로 보입니다. 이러한 경영환경 하에서 당사는 기존 제품의 안정적인 성장과 더불 어 2차전지 자동화장비의 추가 수주를 통하여 매출 성장을 기대 하고 있으며, 원가절감 및 수익성 향상을 위해 지속적으로 노력할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태당사의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 제30기 제29기 증감 증감율 (2023년12월31일) (2022년12월31일) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본총계 부채와자본총계 [△는 부(-)의 수치임] 유동자산2023년도 사업연도 유동자산은 592억원으로 2022년도 352억원에 비하여 240억원 증가하였습니다. 주요 변동 원인은 진행기준 수익인식 기준에 의한 계약자산 증가에 의한 것입니다.비유동자산2023년도 비유동자산은 399억원으로 2022년도 393억원에 비하여 6억원 증가하였습니다.유동부채2023년도 유동부채는 304억원으로 2022년도 130억원에 비하여 174억원 증가하였습니다. 운영자금 확보를 위한 단기차입금이 120억원 증가한 것이 주요 요인입니다.비유동부채2023년도 비유동부채는 23억원으로 2022년도 16억원에 비하여 7억원 증가하였습니다. 자본2023년도 자본총계는 664억원으로 2022년도 600억원에 비하여 64억원이 증가하였습니다. 이는 당기순이익 증가로 인하여 이익잉여금이 증가하였기 때문입니다.나. 영업실적당사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원 구 분 제30기 제29기 증감 증감율 (2023년1월1일~ (2022년1월1일~ 2023년12월31일) 2022년12월31일) 매출액 매출원가 매출총이익 △2.3% 판매비와관리비 영업이익 △6.2% 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전계속사업이익 △11.0% 법인세비용 △8.8%
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당기순이익 △11.6% 총포괄손익 △25.0% [△는 부(-)의 수치임] 영업실적의 요약2023년도 당기순이익은 70억원, 주당순이익은 420원이며, 2022년도 당기순이익은 79억원, 주당순이익은 475원이였습니다.매출액2023년도 매출액은 957억원으로 전년도 730억원 대비 227억원 증가하였습니다. 반도체 장비의 꾸준한 수주와 더불어 2차전지 장비의 신규 수주로 인하여 창사 이래 최대 매출을 기록하였습니다.매출원가2023년도 매출원가율은 82%이고, 2022년도 매출원가율은 76%입니다. 회사는 안정적인 영업이익 창출을 위해 지속적인 원가 절감 및 품질 개선을 위해 노력하고 있습니다.판매비와관리비2023년도 판매비와관리비는 91억원으로 매출액의 10%를 차지하고 있습니다. 2022년도는 90억원으로 매출액의 12%를 차지하였습니다.영업외수익2023년도 영업외수익은 24억원으로 전년도와 비슷한 수준입니다.영업외비용2023년도 영업외비용은 17억원으로 전년 대비 6억원 정도 증가하였습니다. 주요 원인은 기말 환율 하락에 따른 환율차손과 환평가로 인한 것입니다.다. 성과지표- 안전성 지표 구 분 산 식 비 율 2023년 2022년 유동비율 유동자산　────── ×100　　유동부채 부채비율 부채총계　────── ×100　　자기자본 차입금의존도 차입금　────── ×100　　 총자산 영업이익대비이자보상배율 영업이익　──────　　이자비용 2) 수익성지표 구 분 산 식 비 율 2023년 2022년 매출액영업이익률 영업이익 ──── ×100　매출액 매출액순이익률 당기순이익 ────── ×100　 매출액 총자산순이익률 당기순이익 ────── ×100　　총자산 자기자본순이익률 당기순이익 ────── ×100　 자기자본 3) 성장성 및 활동성지표 구 분 산 식 비 율 2022년 2021년 매출액증가율 당기매출액 ─────── ×100-100　　전기매출액 △5.5% 영업이익증가율 당기영업이익 ─────── ×100-100　 전기영업이익 △6.2% △38.3% 당기순이익증가율 당기순이익 ─────── ×100-100　　전기순이익 △11.6% △29.18% 총자산증가율 당기말총자산 ─────── ×100-100　 전기말총자산 자산회전율 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2 1.1회 1.0회 4. 유동성 및 중요한 자금조달 및 자금의 지출가. 유동성회사의 2023년도 현금 및 현금성 자산은 43억원으로 전기대비 51억원이 감소하였으며, 2023년도 기말 기준 차입금은 140억원으로 전기대비 120억원 증가하였습니다. 제30기 결산종료일 현재 유동비율 195%, 부채비율 50%의 재무구조를 보이고 있으며, 충분한 유동성 확보를 통하여 안정적인 경영을 이어가고 있습니다.또한 회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.나. 자금조달 (단위 : 원 구분 2023년 기말 2022년 기말 차입금 단기 당사의 2023년도 기말기준 총차입금은 140억원으로 전기대비 120억원이 증가하였습니다. 5. 부외부채에 관한 사항회사의 2023년도 감사보고서 “재무제표에 대한 주석 - 35. 우발사항 및 약정사항”을 참고하여 주시기 바랍니다.6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 2023년도 감사보고서 “재무제표에 대한 주석 - 2. 재무제표 작성기준”을 참고하여 주시기 바랍니다.7. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항이 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 목적으로 설립되었으며, KNIT, SWEATER를 OEM/ODM 생산하여 수출하는 수출부문과 패션 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분합니다.수출부문은 과테말라, 베트남, 인도네시아, 니카라과 등에 위치한 7개의 해외생산기지를 기반으로 GAP, WAL-MART, TARGET 등 약 10여개 고정바이어를 확보하여 KNIT, SWEATER 2가지 아이템을 OEM/ODM 방식으로 생산하여 수출하고 있습니다.패션부문은 20~30대 여성을 주요 타겟으로 한 BESTI BELLI, SI와 20~30대 남성을 주요 타겟으로 한 SIEG, FAHRENHEIT, MARKM 등 총 5개의 의류브랜드를 전개하고 있습니다. 패션부문은 백화점, 대리점 등 전국 473개 유통망과 온라인 종합 패션 커머스 'SHOWINDOW'(www.showindow.co.kr)를 기반으로 소비자의 Needs에 맞는 차별화된 상품을 공급하고 있습니다. 당사는 이탈리아 럭셔리 브랜드 까날리(CANALI)와 스트리트 럭셔리 캐주얼 GCDS와 국내 독점 유통 및 영업권을 획득하여, 2024년 상반기부터 사업을 전개할 예정입니다.연결대상 주요종속기업인 신원지엘에스(주)는 물류 사업과 부동산 임대 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2023년 연결 손익계산서 기준 매출액 8,345억원, 영업이익 234억원을 달성하였으며, 사업부문별로 수출부문에서 6,490억원, 패션부문에서 1,855억원의 매출을 달성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 매출현황 당사의 매출은 KNIT, SWEATER를 OEM/ODM 생산하는 수출부문 매출과 BESTI BELLI, SI, SIEG, FAHRENHEIT, MARKM 등 자사브랜드 판매를 기반으로 한 패션부문 매출로 이루어져 있습니다. OEM/ODM 사업의 주요 바이어는 GAP(GAP, OLD NAVY), WALMART, TARGET 등 입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제51기 제50기 제49기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 수출부문 제품 / 상품 의 류 의 류 니트 등 패션부문 제품 / 상품 의 류 의 류 베스띠벨리 등 계 나. 주요제품 단위당 매출가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제51기 제50기 제49기 수 출 니트 스웨터 패 션 SI SIEG MARKM ☞ 단위당 매출가격 = 주요품목별 매출액 / 주요품목별 매출수량 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료가-1. 수출부문 당사는 KNIT, SWEATER 생산에 필요한 면사, 원단 등을 국내외 업체에서 구매하고 있으며, 거래상대방 중 당사와 특수관계가 있는 곳은 없습니다. 2023년 12월말 현재 주요 원재료 매입액 및 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 1) 주요원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제51기 제50기 제49기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 수출부문 원 재 료 원 사 스웨터류니트류핸드백 면 사 원 단 합 계 2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 제51기 제50기 제49기 단위 수출부문 원 재 료 LBS 원 사(CM 30수) KG 원 단 YARD ☞ 상기 원재료 가격변동 추이는 전체입고금액/전체입고수량 입니다. 가-2. 패션부문 당사는 여성 캐릭터 캐주얼 정장, 영캐주얼 제품과 남성 캐릭터 캐주얼 정장 등을 생산하기 위해 국내외 업체에서 원단, 원사 등을 구매하고 있으며, 거래상대방 중 당사와 특수관계가 있는 곳은 없습니다. 2023년 12월말 현재 주요 원재료 매입액 및 가격변동 추이는 다음과 같습니다. 1) 주요 원재료 매입액 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제51기 제50기 제49기 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 패션부문 원 재 료 원 단 여성복남성복 합 계 2) 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 제51기 제50기 제49기 단위 패션부문 원 재
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료 원 단 YARD 나. 생산설비 나-1. 생산능력, 생산실적, 가동률 당사가 보유한 생산설비의 생산능력, 생산실적 및 가동률은 복종별/스타일별 난이도에 따라 달라지기 때문에 일괄적으로 산정 및 비교하기에는 무리가 있습니다. 나-2. 생산설비 및 투자현황 1) 설비현황당사의 영업에 중요한 시설, 설비 등의 유형자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기순증감 당기상각 기말장부가액 비고 (주)신원 자가 서울 등 토지 건물 시설물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 기타의유형자산 합 계 ☞ 기초장부가액 기준일은 2023.01.01입니다.☞ 당사의 자산에 대한 시가자료는 금액적 중요성이 없어 기재를 생략하였습니다. ☞ 당기순증감에는 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해 발생한 금액이 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출가-1. 매출실적 당사는 의류 제품/상품을 판매함으로서 매출이 발생되고, 그 매출은 바이어로부터 주문을 받아 OEM/ODM 방식으로 수출함으로서 매출이 발생하는 수출부문과 백화점, 대리점, 호텔 및 인터넷쇼핑몰 등을 통해 매출이 발생하는 패션부문으로 나눌 수 있습니다. 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출유형 품 목 제51기 제50기 제49기 제품/상품 의류 수 출 패 션 합 계 가-2. 판매방법 및 조건 1) 수출부문당사 수출부문의 니트, 스웨터 각 사업부는 사업부별 지속적인 거래를 통한 고정바이어를 확보하고 있으며, 이들 바이어와의 상담을 통해 오더를 확정하고 오더에 따른 견본을 제작하여 바이어에게 최종 확인을 득하게 됩니다. 바이어의 최종 확인이 있은 후, 각 사업부는 원부재료 등을 구입하여 생산을 담당하는 해외법인으로 보내고, 이를 기반으로 제품을 생산하여 현지에서 바이어에게 선적하여 매출을 발생시킵니다.수출부문의 판매 조건은 신용장 개설로 신용장과 선하증권 인수에 따른 대금 결제 방식이 주를 이뤘으나, 최근 기존 바이어와의 지속적인 거래로 인한 상호 신뢰를 바탕으로 T/T 방식의 결제가 확대되는 추세입니다. 2) 패션부문 패션부문의 판매는 백화점, 대리점, 직영점, 호텔 등을 통해 매출이 발생하며, 2023년 당기말 현재 당사의 5개 패션브랜드 사업부에서는 478개 유통망을 확보하고 있습니다. 각 사업부의 유통망은 각 브랜드의 타겟층이 밀집되는 적소에 위치함으로써 매출 극대화에 이바지하고 있습니다. 당사 5개 패션브랜드의 주요 생산처는 국내뿐만 아니라 중국 등의 해외에서 생산하고 있으며, 이렇게 생산 또는 수입된 제품은 당사 물류센터로 입고되어 전국의 유통망에 배분되며, 최종소비자가 구매함으로서 매출이 발생합니다.패션부문의 판매조건은 현금 및 은행계 신용카드 판매가 주를 이루고 있으며 그 외에는 상품권 등을 이용한 판매가 이루어지고 있습니다.3) 판매전략(1) 수출부문수출부문의 주요 판매전략은 바이어가 원하는 품질의 제품과 수량을 원하는 납기일에 납품할 수 있도록 생산능력을 확보하는 것입니다. 따라서 지속적으로 해외법인의 노동자를 숙련시키고 있으며, 생산라인증설을 위한 신규투자를 통해 기존 바이어로부터의 오더수주를 확대할 뿐만 아니라 신규 바이어를 확보하는 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 호치민법인을 설립하여 바이어와의 긴밀한 협력관계를 유지하고 오더관리에 최선을 다하고 있으며, 과테말라 영업법인을 설립하여 바이어와의 즉각적인 업무 교신을 통해 리드타임을 최소화하여 효율적인 영업활동에 도움을 주고 있습니다.(2) 패션부문패션부문 5개 패션브랜드의 판매전략은 유통 효율화와 자사온라인몰 등 비대면 유통채널을 강화하고 브랜드별 뮤즈를 적극 활용한 다양한 콜라보레이션을 통한 브랜드 아이덴티티를 극대화 하는 전략을 수립하고 있습니다. 나. 수주상황 (단위 : 천PCS, 천USD) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KNIT SWEATER 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를
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구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR CAD JPY 합 계 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CAD JPY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 2) 신용위험신용위험은 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 현금성자산 단기금융예치금 매출채권및기타채권 유동성장기금융예치금 장기금융예치금 장기기타채권 합 계 ① 매출채권 연결실체의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM수출 매출채권입니 다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는
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정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 (*2) 만기미도래 90일 이내 90일 초과 기타조정 (*1) 합계 (*1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.(*2) 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다. ② 현금 및 현금성자산 연결실체는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 유동성리스부채 장기차입금 미지급비용 사채 비유동금융부채 리스부채 비지배지분부채 파생상품부채 미지급배당금 합 계 ② 제 50(전) 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 미지급비용 사채 임대보증금 리스부채 비지배지분부채 파생상품부채 미지급배당금 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 차입금 총계 차감 : 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 자본총계 대비 순차입금비율 나. 파생거래 당기말 현재 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 손실한도액 계약 기간 계약 내용 이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적) 농협은행 36개월 MOR기준금리 + 1.06%를 고정이자율로 교환 당기말 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제51기 자산 평가액 평가이익(손실) 자산 이자율스왑 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사는 이탈리아 럭셔리 브랜드 '까날리(CANALI)'와 이탈리아 하이엔드 스트리트 브랜드 'GCDS'의 국내 독점 유통 및 영업에 관한 계약을 체결하였습니다. 2024년 상반기부터 국내의 백화점 명품관, 호텔, 면세점 등에 정식 매장을 열고 순차적으로 유통망을 확대할 계획입니다. 나. 연구개발활동 나-1. 개요 당사는 양질의 제품을 생산하기 위하여 각 사업부별로 수입, 현지 구매 원단의 품질검사 기준항목에 대하여 검사를 진행하며, 첨단 디자인 제품을 생산하기 위해 견본 제작 및 신제품개발활동에 연구개발비 사용하고 있습니다. 나-2. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제51기 제50기 제49기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액
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비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나-3. 연구개발실적 당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 구매원단의 불량여부를 제품생산 전에 파악하여 원단불량으로 인한 제품의 불량률을 최소화하여 고객만족도를 높이기 위해 노력하고 있습니다.또한 고객의 수요와 최신의 유행을 파악함으로서 신속하게 샘플 등을 직접 제작하거나 구매하여 시장을 선도하는 제품을 생산하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표권 당사는 1990년 8월 여성복 브랜드인 베스띠벨리(BESTI BELLI), 씨(SI) 런칭을 시작으로 1995년 남성복브랜드인 지이크(SIEG), 여성 캐릭터 캐주얼인 비키(VIKI) 등을 런칭하였으며, 2008년에는 남성복 시장의 확대에 따른 남성복 이원화 전략으로 파렌하이트(FAHRENHEIT)를 런칭하였습니다. 2016년 합자법인을 통해 중국시장에 마크엠(MARKM)을 런칭하였습니다.당사의 각 브랜드는 패션내수시장에서 우월적인 지위를 누리고 있으며 이를 보장하기 위하여 각각에 대하여 상표권을 등록하였습니다. 나. 사업부문별 현황 당사는 영위하는 사업에 따라 수출부문과 패션부문으로 구분됩니다.수출부문은 바이어로부터 KNIT, SWEATER 제품에 대한 오더를 수주받아 과테말라 등 7개 계열사에서 생산하여 수출하고 있으며, 양질의 오더수주 및 관리를 위한 베트남 호치민 법인, 과테말라 영업법인을 운영하고 있습니다.패션부문은 BESTI BELLI 등 5개 브랜드 사업을 전개하며, 국내외 10개 계열사는 생산/ 생산관리/ 판매/ 물류 등을 담당하고 있습니다. 구 분 연 결 대 상 주요사업내용 주요제품 주요고객 (주) 신원 수출부문 생산 니트 스웨터 9) (주)고잉그린컴퍼니(구. (주)스웨션) (*3)(*4) 판매관리 오더관리 니트 판매 임대 및 시설관리 투자관리 패션부문 16) (주)신원에벤에셀17) (주)신원에벤에셀 개성18) (주)에스더블유성거나 생산/ 생산관리 일반 소비자 중국 판매법인 중국 투자관리법인 중국 판매법인 23) 신원글로벌 (주) 판매 24) 신원지엘에스 (주) 물류/ 부동산임대 판매 (*1) 전기 이전에 신규 생산기지로 개발하기 위해 설립되었으며, 생산시설 구축 중에 있습니다.(*2) 전기 중 신규 설립 되었습니다.(*3) 당기 중 신규 설립 되었습니다.(*4) 당기 중 (주) 스웨션에서 (주)고잉그린컴퍼니로 사명을 변경하였습니다. 1. 수출부문 1) 산업의 특성당사 수출부문의 기본적인 수익창출 구조는 바이어로부터 주문을 받아 OEM(Original Equipment Manufacturing:주문자 상표 부착 생산) 및 ODM(Original Development Manufacturing:제조업자 개발생산)방식으로 수출하는 구조입니다.효율적 생산관리를 통한 원가경쟁력 확보와 우량 바이어 확보뿐만 아니라 최근 OEM 생산은 다양한 소재와 품종을 제작할 수 있는 역량과 발전된 디자인 능력이 요구되고있습니다. 이에 수출기업들은 기존 바이어와의 관계유지 및 새로운 생산처(C/O)개발, 우수 바이어 발굴과 함께 기술력 개발에 총력을 기울이고 있습니다. 2) 회사의 경쟁력당사는 30여년 이상 거래를 지속해오고 있는 바이어와의 긴밀한 협력관계를 위해 호치민법인을 설립하여 안정된 오더를 확보하고 단순 OEM에서 탈피하여 ODM진행을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 자체 R 디자인팀을 운영하여 각 바이어의 컨셉에 맞는 디자인을 직접 제시하고 뛰어난 기술력을 바탕으로 바이어에 대한 교섭력을 확보하고 있습니다. 2. 패션부문 1) 산업의특성 내수패션산업은 사회적, 경제적 요인 및 유행에 민감한 산업으로 시간이 지날수록 변화의 속도가 빨라지고 있습니다. 최근 소셜미디어와 IT기기의 발전으로 패션 유행에 대한 전파속도가 빨라져서 소비자들은 최신 트렌드를 반영한 의류를 선호하고 있으며, 소비심리가 위축된 상황에서도 합리적인 가격을 제시하는 제품에 대한 소비는 증가하였습니다. 따라서 시장의 공급자들은 변화를 신속히 파악하고, 소비자의 Needs에 맞는 제품을 공급하기 위해서 시장모니터링 역량을 강화하여 소비자 수요
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변화에 적극 대응하고 있습니다. 2) 회사의 경쟁력당사는 여성복과 남성복의 복종 다각화를 통해 안정된 브랜드 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 여성복의 경우 런칭한지 20년이 넘는 장수브랜드인 BESTI BELLI, SI 등을 기반으로 안정적인 영업활동을 전개하고 있고, 남성복의 경우 남성복 캐릭터군에서 상위권의 시장지위를 유지하고 있는 SIEG, FAHRENHEIT를 기반으로 꾸준한 매출을 기록하고 있습니다. 또한 지속적으로 해외생산비중을 확대시켜 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 백화점, 가두점, 인터넷쇼핑몰 등 다양한 유통망을 통해 고객에게 다가가고 있습니다. 3. 수출/패션부문 공통 1) 산업의 성장성섬유산업은 인간의 가장 기본적인 생활수단인 의식주 中 [의: 衣]를 근간으로 하는 산업이며, 산업이 발전하고 경제가 성장해 가면서 단순히 입는 것에서 자기를 표현하는 수단으로 진화하였습니다. 이 과정에서 수요자들의 욕구는 연령대별, 성별 등에 의해 계층이 구분되고 있을 뿐만 아니라 동일한 계층간에도 시장이 세분화 되어가고 있으며, 시장의 공급자들은 수요자들의 욕구를 충족시키는 상품을 시장에 내놓음으로써 지속적으로 성장하고 있습니다. 2) 경기변동의 특성패션산업은 소비자의 소비성향과 소비심리에 큰 영향을 받는 산업입니다. 소비자의 소비심리는 사회, 경제적 요인에 의한 경기변동에 큰 영향을 받기 때문에 패션산업은경기변동에 민감하다고 할 수 있습니다. 또한, 패션산업이 경기변동에 민감하지만 소비자의 소비성향에 따라 브랜드별로 경기변동에 대한 민감도에 차이가 있을 수 있습니다. 대중화된 저가브랜드와 차별화된고가브랜드는 상대적으로 경기변동에 대한 민감도가 낮은 편입니다. 3) 시장점유율수출부문과 패션부문은 각각의 수요 시장이 세분화되어 있고 다수의 업체들이 경쟁을 하고 있어서 객관적이고 신뢰할 만한 점유율을 산정하기 어려워 기재하지 않습니다. 다. 사업부문별 요약재무제표 현황 (단위: 천원) 사업연도 구 분 수 출 부 문 패 션 부 문 미배부액(공통) 전 사 합 계 OEM사업 비중 브랜드사업 기타사업 소계 비중 금액 비중 금액 비중 제51기 매출액 영업이익(손실) 총자산 제50기 매출액 영업이익(손실) 총자산 제49기 매출액 영업이익(손실) 총자산 ☞ 상기 재무현황은 연결기준으로 작성되었습니다.☞ 2023년 12월말 현재 (주)신원 및 25개 계열사는 OEM/ODM사업을 전개하는 수출부문과 브랜드 사업을 전개하는 패션부문으로 구분되며, 종속회사 전부는 (주)신원을 위해 존속하고 있습니다. 다만, 신원지엘에스(주)의 경우 유휴공간에 대한 임대사업을 통해 순매출이 발생하 고 있으나, 이는 회사 고유의 영업활동과 거리가 있기 때문에 중요성 관점에 따라 패션부문에 포함합니다. ■ 공통 자산 및 판관비 배부기준당사의 자산 및 판관비는 각 사업부문별 구분하여 집행하지만, 전사적인 차원에서 집행되는 자산 및 판관비에 대해서는 3개년도의 각 부문별 매출액, 공헌이익, 업무비중등을 고려하여 산정된 배부율에 따라 적절히 배부하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)신원 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 51기 사업연도의회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 내용을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 해당 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 내,외적 환경요인에 의해 실제 미래실적은 해당 자료에 포함된 내용과 차이가 발생할 수 있음을 양지하시기 바랍니다.동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위한 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.당 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 당 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을보장합니다. 2. 개요 2022년 상반기 이후 급격한 금리인상 및 인플레이션 등으로 미국 경기가 악화되어, 미국 내 재고 물량이 증가하였습니다. 그로 인해 23년 전반적인 생산규모를 축소하여, 신원을 포함한 경쟁사들의 매출이 감소하였습니다. 당사는 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비 16.2% 감소한 8,345억원을 기록하였고,영업이익은 전년대비 29.8% 감소한 234억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년대비 66.2% 감소한 59억원을 기록하였습니다. 수출부문은 경기 악화로 인한 오더 감소로 매출액은 전년대비 19.3% 감소한 약 6,490억원을 기록 하였습니다. 그럼에도 불구하고 수출부문의 강점인 KNIT부문을 바탕으로 기존 바이어에 대한 오더 수주 확대 및 신규 바이어 창출 노력으로 외화기준 매출액 약 5억달러를 달성하였고, 영업이익은 약 242억원을 기록하였습니다.패션부문은 국내 경기 침체 및 소비 심리 감소로 인해 매출액은 전년대비 2.9% 감소한 약 1,855억원을 기록하였습니다. 영업이익은 적자 약 8억원을 기록하였습니다. [주요경영지표] (단위 : 백만원) 제51(당)기 제50(전)기 제49(전전)기 매출액 영업이익 당기순이익(손실) ROE *) ROE = 당기순이익 / 자기자본×100 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제51기 제50기 증 감 증감률 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [자본잉여금] [기타포괄손익누계액] [이익잉여금] [기타자본항목] 비지배지분 자본총계 유동비율 부채비율 ※ 제51기 재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.2023년 금리 인상으로 인한 매출채권 만기보유로 인해 매출채권이 190억 증가하여 유동자산이 47억 증가하였고, 수출부문 생산 CAPA 확보를 위한 신규투자로 인해 토지/건물/기계장치/건설중인자산 등 유형자산이 280억원 증가하여 비유동자산은 301억원 증가하였습니다.유동성 사채가 210억 감소하였으나 단기사채가 150억 증가하고 유동성 장기차입금이 60억증가, 매입채무가 79억원 증가하여, 유동부채는 109억원 증가하였습니다. 당기 중 ABL 200억이 발행되고, 액면가 150억의 제127회 회사채가 발행되어 비유동부채는 357억원 증가하였습니다.당기순이익이 59억 발생하였지만 자사주식가격 안정을 위한 자기주식 취득으로 79억원의 자본조정(자본금 감소)이 있었고 배당금 지급 80억이 발생하여 자본총액은 전년대비 117억원 감소하였습니다.회사채의 유동성대체로 인해 유동부채가 증가하고 재고자산 감소로 인한 유동자산 감소로 유동비율은 153%로 다소 감소하였으나, 단기차입금의 상환 압력이 높지 않으며, 회사채의 차환 발행 및 차환자금 조달이 계획되어 있어 단기적 재무위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.수출부문 생산 CAPA 확보를 위한 신규투자가 계속 진행되고 있어 부채비율은 155%로 높아졌지만, 전환사채의 자본전환 가능성 및 준수한 영업실적을 바탕으로 향후 부채비율은 낮아질
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것으로 예상됩니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제51기 제50기 증 감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 매출채권손상차손 영업이익 금융수익 금융비용 기타영업외수익 기타영업외비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당사는 2022년 이후 인플레이션 및 금리 인상 등으로 미국 경기가 악화되어, 미국 내 재고 물량이 증가하였습니다. 그로인해 23년 전반적인 생산규모를 축소하여, 신원을 포함한 경쟁사들의 매출이 감소하였습니다. 당사는 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비 16.2% 감소한 8,345억원을 기록하였고,영업이익은 전년대비 29.8% 감소한 234억원을 기록하였으며, 당기순이익은 전년대비 66.2% 감소한 59억원을 기록하였습니다. 수출부문은 경기 악화로 인한 오더 감소로 매출액은 전년대비 19.3% 감소한 약 6,490억원을 기록 하였습니다. 그럼에도 불구하고 수출부문의 강점인 KNIT부문을 바탕으로 기존 바이어에 대한 오더 수주 확대 및 신규 바이어 창출 노력으로 외화기준 매출액 약 5억달러를 달성하였고, 영업이익은 약 242억원을 기록하였습니다.패션부문은 국내 경기 침체 및 소비 심리 감소로 인해 매출액은 전년대비 2.9% 감소한 약 1,855억원을 기록하였습니다. 영업이익은 적자 약 8억원을 기록하였습니다. 2023년 중 지속됐던 환율변동의 영향으로 외화환산이익(외환차익 포함) 227억원, 외화환산손실(외환차손 포함)이 201억원이 발생하였습니다. 고금리의 영향으로 금융권 차입금 금리 상승 및 외화매출채권 관련 환가료가 증가하여 이자비용이 전년대비 52억원 증가하였습니다. 영업이익 감소로 법인세비용이 전년대비 37억원 감소하여 59억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 2024년에도 예상하기 어려운 환율변동 및 지속적인 고금리 시장이 예상되고 있습니다. 환율하락에 대비하여 환헷지 상품을 운용하고 있으며, 시장의 변동에 대한 모니터링을 강화하여 불확실한 시장에 대응할 예정입니다. 다. 신규사업 당기 중 신규사업 진출과 관련된 결정사항은 없습니다. 라. 조직변경 당기 중 종업원의 조기퇴직 등 경영합리화를 위한 중대한 조직 변경은 없었습니다. 마. 환율변동 (1) 주요통화 환율변동 추이 (단위 : 원) 구 분 제51(당)기 제50(당)기 변동 변동률 USD EUR (2) 환율변동의 영향 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD EUR CAD JPY 합 계 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CAD JPY 합 계 (3) 환율변동위험 회피방안당사는 외화매출채권의 회수시기와 외화매입채무의 지급시기를 일치시키는 방법과 함께 입금 및 지출 통화를 최대한 일치시키는 방법을 통해 환율변동 영향을 최소화 하고 있습니다. 이와 더불어 무역보험공사의 환변동보험을 통해 환율 하락에 대응하고 있습니다. 당사는 효과적인 환율변동위험관리를 위해 환위험을 매일 모니터링 하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있으며, 금융자산/계약자산/매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 인식하고 있습니다.당사의 매출채권은 국내 매출채권(백화점 등) 및 해외OEM수출 매출채권입니 다. 채권의 특성상 신용위험이 낮다고 판단하고 있으며 재무상태 및 과거경험 등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 신용한도는
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정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체구간 가중평균 채무불이행률 총 장부금액 손실충당금 (*2) 만기미도래 90일 이내 90일 초과 기타조정 (*1) 합계 (*1) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.(*2) 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다. 당기 중 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 10억원,입니다. 이는 패션부문 매장 철수/이전/리뉴얼에 의한 시설물 관련 비용으로 특이사항은 없습니다. 자산 손상의 상세내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위: 백만원) 구 분 제51(당)기 제50(당)기 제49(전)기 [유동자산] [유동부채] 유동비율 회사채의 유동성대체로 인해 유동부채가 증가하고 재고자산 감소로 인한 유동자산 감소로 유동비율은 153%로 다소 감소하였으나, 단기차입금의 상환 압력이 높지 않으며, 회사채의 차환 발행 및 차환자금 조달이 계획되어 있어 단기적 재무위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.금리 상승 및 외화매출채권 관련 환가료가 증가로 인한 매출채권의 만기보유로 2023년말 기준 현금 및 현금성 자산은 전년대비 56억 감소한 193억원을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달 당사의 2022년과 2023년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 제 51(당) 기 제 50(전) 기 일반대출 한국산업은행 등 무역금융 한국수출입은행 등 매출채권담보대출 (주)하나은행 USANCE (주)국민은행 등 합 계 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 발행일 만기일 연이자율(%) 제 51(당) 기 제 50(전) 기 특별자금대출 한국수출입은행 시설대출 (주)농협은행 유동화대출 한국산업은행 소 계 유동성대체 유동성차입금 장부금액 (3) 회사채 (단위: 천원) 종 류 인수회사 이자율(%) 발행일 만기일 제 51(당) 기 제 50(전) 기 116회 무보증 사모사채 우리종합금융 118회 무보증 사모사채 우리종합금융 119회 무보증 사모사채(*1) 현대차증권(주) 120회 무보증 사모사채(*1) 현대차증권(주) 121회 무보증 사모사채 유안타증권(주) 122회 무보증 전환사채(*2) 다리우스엔(유) 123회 무보증 사모사채 유진투자증권 124회 무보증 사모사채(*1) 하이투자증권 125회 무보증 사모사채 유안타증권 126회 무보증 사모사채(*1) IBK투자증권 127회 무보증 사모사채 한국산업은행, 유안타증권 소 계 차가감 계 사채할인발행차금 상환할증금 전환권조정 단기사채 단기사채 사채할인발행차금 유동성대체 유동성사채 사채할인발행차금 장부금액 (*1) 사채발행일 현재 연결실체의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51(당) 기 제 50(전) 기 정부보조금 (*2) 연결실체가 전기에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행가액 상환방법 만기일에 원금의 103.2051% 일시상환 액면이자율 보장수익율 사채의 75%에 대하여는 3.5%사채의 25%에 대하여는 4.5% 권리행사기간 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 15일)로부터 대상사채의 만기일로부터 일(1)개월전 (2026년 8월 15일)까지 전환대상 주식의 종류 기명식 보통주 전환비율 사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 발행일 현재 1,730원 / 당기말 현재 1,315원 전환가액조정에 관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가( 증권의 발행
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및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또 는 권리락주가) 를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함)- 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 상향조정함. (발행 당시 전환가액을 상한으로 함) 발행자 기한전 상환 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 대상사채의 발행일로부터 삼(3)년이 경과한 날의 직전일까지 본 사채의 25% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입 가능(기한전 상환시에는 인수대금 및 본 사채 발행일로부터 기한전 상환일까지 연 4.5%(복리)로 하여 분기단위로 계산된 이자금액(지급한 금액에 대해서는 차감)을 지급함) 사채권자 조기상환청구권 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 발행회사에게 서면으로 조기상환통지를 하고 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부에 대하여 대상사채의 만기 전 조기상환 청구 가능 (4) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획 (단위: 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 (*) 2024년 2025년 2026년 합 계 (*) 전환사채의 경우 상환이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 2023년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용하였고, 2023년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2023년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다. 2023년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 사업보고서 작성기준일 환경관련 이슈나 회사인력의 중요한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 당기말 현재 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 손실한도액 계약 기간 계약 내용 이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적) 농협은행 36개월 MOR기준금리 + 1.06%를 고정이자율로 교환
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IV. 외부감사 실시내용························· 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 씨엔티드림 주주 및 이사회 귀중 의견거절 우리는 주식회사 씨엔티드림(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 의견거절근거 (1) 당 회계연도 재고자산에 대한 감사범위 제한우리는 2023년 2월 14일에 회사의 감사인으로 선임되었기 때문에, 보고기간 개시일 현재의 재고자산 실사에 입회하지 못하였습니다. 대체적인 방법으로도 해당 2023년 1월 1일 현재 보유 중인 재고자산 수량에 대하여 만족할만한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 또한 우리는 당기 재고자산 수불부의 적정성, 발생원가의 합리적인 배분과 관련하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수하지 못하였으며, 그 결과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표의 구성요소에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었 습니다. (2) 계속기업가정의 중요한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고있는 바와 같이, 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 1,660백만원(전기: 3,435백만원)이며, 당기순손실이 3,360백만원(전기: 7,867백만원)입니다. 또한 당기말 현재 유동부채(16,081백만원)가 유동자산(1,992백만원)을 14,089백만원 초과하고 있으며, 총부채(17,362백만원)가 총자산(8,113백만원)을 9,249백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 주석 19에서 설명하고 있는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매, 재무 등 경영개선계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 기타사항 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 신한회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 23일자의 감사보고서에는 의견거절이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라
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회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 서울특별시 종로구 우정국로 48 삼 덕 회 계 법 인 대표이사 공인회계사 김 명 철 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 씨엔티드림 제 13 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 12 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 씨엔티드림 대표이사 안태우 본점 소재지 : (도로명주소) 충청남도 천안시 서북구 백석공단7로 60 (전 화) 재 무 상 태 표 제 13 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 12 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 씨엔티드림 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 자산 I.유동자산 (1)당좌자산 1.현금및현금성자산(주석16) 2.매출채권(주석3) 대손충당금 3.단기대여금(주석14) 대손충당금 4.미수금 대손충당금 5.미수수익 6.선급금 7.선급비용 8.당기법인세자산 (2)재고자산(주석17) 1.제품 2.재공품 3.원재료 4.부재료 II.비유동자산 (1)투자자산 1.매도가능증권(주석4) (2)유형자산(주석5,16) 1.토지 2.건물 감가상각누계액 3.구축물 감가상각누계액 4.기계장치 감가상각누계액 5.차량운반구 감가상각누계액 6.비품 감가상각누계액 7.시설장치 감가상각누계액 (3)무형자산(주석6) 1.산업재산권 2.소프트웨어 (4)기타비유동자산 1.임차보증금 2.기타보증금 자산총계 부채 I.유동부채 1.매입채무(주석17) 2.미지급금(주석17) 3.미지급비용 4.예수금 5.선수금 6.단기차입금(주석7,14,16,17) 7.유동성장기부채(주석7,16,17) 8.유동성전환사채(주석7,17) II.비유동부채 1.장기차입금(주석7,16,17) 2.임대보증금 3.이연법인세부채(주석13) 4.퇴직급여충당부채(주석8) 퇴직연금운용자산 부채총계 자본 I.자본금(주석1,9) 1.보통주자본금 2.우선주자본금 II.자본잉여금(주석9) 1.주식발행초과금 III.자본조정 1.주식선택권 IV.기타포괄손익누계액 1.재평가잉여금(주석5) V.결손금(주석10) 1.미처리결손금 자본총계 부채와자본총계 별첨 주석 참조 손 익 계 산 서 제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 12 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 씨엔티드림 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 I.매출액 1.제품매출 II.매출원가 1.기초제품재고액 2.당기제품제조원가 3.타계정대체액 4.기말제품재고액 III.매출총이익(손실) IV.판매비와관리비 1.급여 2.퇴직급여 3.복리후생비 4.여비교통비 5.접대비 6.통신비 7.수도광열비 8.세금과공과 9.감가상각비 10.지급임차료 11.수선비 12.보험료 13.차량유지비 14.경상연구개발비 15.운반비 16.교육훈련비 17.사무용품비 18.소모품비 19.지급수수료 20.광고선전비 21.대손상각비 22.무형자산상각비 V.영업손실 VI.영업외수익 1.이자수익 2.임대료수익 3.외환차익 4.외화환산이익 5.유형자산처분이익 6.잡이익 VII.영업외비용 1.이자비용 2.외환차손 3.외화환산손실 4.기타의감가상각비 5.기타의대손상각비 6.재고자산감모손실 7.매도가능증권손상차손 8.잡손실 VIII.법인세비용차감전순손실 IX.법인세비용(주석13) X.당기순손실 XI.주당손익(주석12) 기본주당순손실 별첨 주석 참조 자 본 변 동 표 제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 12 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 씨엔티드림 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정
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기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 유상증자 재평가잉여금 전환권대가 주식선택권 당기순손실 재평가잉여금 당기순손실 별첨 주석 참조 현 금 흐 름 표 제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 12 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 씨엔티드림 (단위 : 원) 과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1. 당기순손실 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 매도가능증권손상차손 이자비용 주식보상비용 법인세비용 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 유형자산처분이익 외화환산이익 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직보험예치금의 감소(증가) 이연법인세부채의 감소(증가) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 단기대여금의 감소 매도가능증권의 처분 기계장치의 처분 차량운반구의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기대여금의 증가 매도가능증권의 증가 기계장치의 취득 보증금의 증가 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 단기차입금의 차입 전환사채의 발행 유상증자 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 단기차입금의 상환 유동성장기부채의 상환 장기차입금의 상환 전환사채의 상환 Ⅳ.현금의 증가(감소) Ⅴ.기초의 현금 Ⅵ.기말의 현금 별첨 주석 참조 주석 제 13(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 제 12(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 씨엔티드림 1. 회사의 개요주식회사 씨엔티드림(이하 '회사')은 2011년 2월 16일에 설립되어 화장품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2020년 12월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 백석공단7로 60에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 300,000천원이며 보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 발행할 주식의총수 주식의 종류 발행주식수 1주의 금액 납입자본금 보통주 500원 우선주 411,350주 500원 205,675천원 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주식의 종류 주주명 주식수㈜ 지분율 보통주 ㈜에이투씨엔젤스 에버그린투자파트너스 3호펀드 윤형식 서지훈 오승택 기타 소액주주(466명) 소계 우선주 유석호 기타 소액주주(14명) 소계 합계 2. 재무제표 작성기준 및 유의적회계정책 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의
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결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 1)공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다(해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외). 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2)유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다. 회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 회사는 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 공정가치로 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF(Discounted
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Cash Flow)모형을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다. 3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 재고자산회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등 1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법으로, 이외 유형자산은 정률법에 의하여 계상되고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 8년 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을
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차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 토지에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 토지의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고 있습니다. 6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. (6) 차입원가자본화회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산, 무형자산 및투자부동산과 관련하여 발생된 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. (7) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 3) 우발자산 회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (8) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은
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거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 반품가능판매판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 새로 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (10) 퇴직급여회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직신탁에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직신탁예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (11) 자산손상금융자산, 재고자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의
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추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는 법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (13) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 대손충당금 매출채권(순액) (2) 당기와 전기중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 제각 설정 기말 4. 유가증권 유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 당기 전기 매도가능증권 ㈜비티리미티 (주1) 상기 유가증권은 (주)비티리미티의 전환사채를 인수한 것으로 사업상 제휴를 위한 투자입니다.(주2) 상기 매도가능증권은 공정가치가 하락하여 취득금액까지 회복할 가능성이 없다고 보아 당기 중 회수된 금액 250,000천원을 제외한 750,000천원을 매도가능증권손상차손으로 처리하였습니다. 5. 유형자산 (1) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당 기 전 기 당 기 전 기 충북 청주시 흥덕구 옥산면 가락리 447-2 충남 천안시 서북구 백석동 555-16 합계 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 (전 기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 상기 유형자산 중 토지, 건물은 차입금과 관련하여 5,664백만원을 채권 최고액으로 하여 기업은행, 신한은행, KEB하나은행, 엔탑씨엔씨(주) 및 알파뷰파트너스(주)에 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금 외 3개사가 청구금액을 3,629백만원으로 하여 가압류하고 있습니다(주석16 참조). (3) 회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지와 건물을 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고 토지와 건물에
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대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.1) 토지와 건물의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 건물 합계 (*) 토지와 건물은 2021년 12월 31일에 독립된 평가기관 에 의하여 재평가 되었으며, 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 2) 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 분류 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지 건물 합계 (전 기) (단위: 천원) 분류 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지 건물 합계 6. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기 말 산업재산권 소프트웨어 합계 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 기 말 산업재산권 소프트웨어 합계 7. 장단기차입금(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 운전자금 기업은행 5.79~7.75 운전자금 신한은행 운전자금 KEB하나은행 운전자금 알파뷰파트너스(주) 운전자금 (주)보넥스트 운전자금 (주)에이투씨엔젤스 운전자금 대표이사(주석16 참조) 운전자금 직원(주석16 참조) 운전자금 주주 합 계 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당 기 전 기 신용보증기금 신보2020제20차유동화전문 유한회사 진흥기금시설자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 중소기업시설자금대출 기업은행 합 계 차감: 유동성대체 장기차입금 잔액 (3) 장기차입금 상환계획 (단위 : 천원) 종 류 2024년 2025년 2026년 합계 장기차입금 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제2회 무보증 사모 전환사채(주) 차감: 전환권조정 유동성전환사채 금액 (*) 회사는 당기 중 전환사채 액면금액 1,000,000천원 중 550,000천원 조기상환하였습니다. (주) 제2회 무보증 사모 전환사채 구분 내용 종류 제2회 무보증 사모 전환사채 납입일 2022년 11월 07일 발행일 2022년 11월 08일 만기일 2024년 05월 07일 표면이자율 연 20% 만기이자율 연 20% 원금의 상환방법 이자의 지급은 본건 전환사채의 발행일로부터 원금상환기일(또는 전환권행사 전일)까지 미상환잔액에 대하여, 매 1개월마다 발행일의 응당일(이하 “이자지급기일”이라 한다)에 1개월분의 이자를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 한다. 이자지급기간의 계산에 있어서는 1년을 365일로 보며 1년 중 전체 일수에서 실제 경과한 일수 비율로 일할 계산한 금액을 이자지급금액으로 한다. 전환가액 2,416원 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주 413,907주 전환청구기간 2023년 11월 07일 ~ 2024년 05월 06일 전환가액 조정에 관한 사항 1.본건 전환사채의 보통주로의 전환비율은 본건 전환사채 권면금액의 100%로 하고, 전환가격은 회사 보통주식 1주(액면금액 [500]원)당 사채 금액 [2,416]원으로 한다. 1주 미만의 단수주에 해당하는 금액은 전환주권 교부시 현금으로 지급하며, 단수주 대금의 해당기간 이자는 지급하지 아니한다. 단, 본건 전환사채 권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다. 2. 회사가 본건 전환사채의 전환 전에 그 당시의 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다. 3. 회사가 타사와 합병시(또는 M(인수.합병)사유발생시) 교환비율 산정을 위한 평가가액(또는 합병가)의 70%에 해당하는 금액이 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격은 그 평가액(또는 합병가)의 [70]%로 조정한다. 4. 회사의