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못할 경우 당사의 성장성 및 수익성이 악화되고 이는 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 당사의 기업부설연구소(이하 기술연구소)는 고도의 기술집약적 산업인 원자력 분야의 기술을 선도함과 동시에 당사 원자력 정비용역 사업의 기술경쟁력을 강화하고자 설립되었습니다. 기술연구소의 주요 역할은 발전소 현장 정비에서의 애로사항 및 난제를 기술지원을 통해 해결하고, 발전소 계측제어설비 정비에 필요한 각종 시험기와 설비를 국산화 공급하며, 원전 해체분야 연구개발과 같이 당사의 신성장동력이 되는 신규사업 발굴을 위한 연구개발을 수행하는 것입니다. 당사 설립 이후 기술연구소 개발 이력 및 내용을 정리하면 다음과 같습니다. [기술연구소 개발 이력 및 주요 내용 정리] 구분 개발 이력 개발 내용 초기 단계 ('13∼'14) 2013. 기업부설연구소 이전 등록 2013. 공장등록 2013. 핵분열 생성물 감시설비 개발 2014. 통합형 핵물질 검증장비 개발 2014. 핵연료 핵종 분석장비 개발 2014. 핵연료 물질 검증장비 개발 - 방사선을 응용한 설비 개발로 방사선 응용기술 축적 - 핵연료 검증 및 분석 기술을 이용한 장비 개발 재정비 단계 ('15∼'17) 2015. 원전용 소형 방사선 영상감시 시스템 개발 원전 제어/계측 카드의 전자부품 열화 평가시스템 개발 2016. 통합형 핵물질 검증장비 개발 중수로 사용 후 핵연료 검증장비 개발 연계논리계통 전자카드 정밀점검 장비 개발 RMS 정밀 진단장비 개발 중수로 사용 후 핵연료 검증장비 개발 분자영상기기용 아날로그 신호처리 및 신호보정 부품 개발 핵의학기기 기반 융합영상기기 핵심부품 개발 2017. 메타섬광결정 기반 초저선량 뇌전용 PET 개발 - 방사선 영상 감시시스템 센서기술 확보 - 방사선 영상신호 처리기술 개발 - 원자력발전소 안정화 작업에 필요한 제어/계측 카드(전자부품) 열화 진단기술 개발 성장 단계 ('18∼'21) 2018. 원전 안전성 향상을 위한 제어 계측카드 진단시스템 개발 2019. 보조급수펌프 터빈속도제어 판넬 개발 완료 2020. 신기술 인증(NET), 감마선 영상장치 우수디자인(GD) 상품선정(감마선 영상장치) 고리원전 공작건물 RMS 예비품 공급 중수로 결함연료 분석장치 개발 연계논리계통 LOOP 시뮬레이터 개발 방사선감시계통 MI케이블 어셈블리 국산화 개발 시작 2021. 보조급수펌프 터빈속도제어 판넬 예비품 등록 - 방사선 영상기술 산업통상자원부 신기술 인증(NET) - 방사선 응용 기술축적 - 개발기술 상용화 준비 실증 단계('22~) 2022. 보조급수펌프 터빈속도제어 판넬 공급 납품 2023~. 폐기체 분석기 개발중 가동 및 해체 원전의 안전관리를 위한 광범위 감마선/중성 자 누출 감시용 이동형 3차원 영상 모니터링 시스템 기술 개발중 원전 해체 현장 방사능 측정시스템 개발 및 실증 기술 개발중 - 개발기술 상용화 실현 출처: 당사 제시 이렇듯 당사 기술연구소는 세종기업(주)의 발전 사업 및 R 분야 인수를 통한 설립 초기부터 증권신고서 제출일 현재까지 기술 개발을 지속해왔으며, 이에 따라 당사의 연구개발비 또한 매해 지출되고 있습니다. 최근 3개년 및 2023년 3분기 기준 당사의 연구개발비 지출 내역은 다음과 같습니다. [연구개발비 지출 내역] (단위 : 백만원) 구 분 2023년도 3분기 2022연도 2021연도 2020연도 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용처리 제조원가 판관비 소 계 합 계(매출액 대비 비율) 출처: 당사 제시 당사 연구개발비가 매출액 대비 차지하는 비중은 2020년 약 2.7% 수준에서 2023년 3분기 기준 약 1.7%까지 완만하게 하락하는 모습을 보이고 있습니다. 이에 당사의 연구개발비 소요액은 전체 매출액 대비 크지 않은 비용의 금액이라 할 수 있습니다. 이는 당사의 주요 사업이 발전소 정비 용역이고 매출의 95% 이상이 해당 사업으로부터 나오고 있다는 점에 기인합니다.그러나 당사 사업계획 상의 원전해체시장 진출, 핵연료집합체 정비, 발전설비 국산화 제품
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개발 등과 같은 신사업들은 모두 당사 기술연구소의 연구개발을 기반으로 추진 중이거나 계획 중에 있습니다. 특히 원전해체 분야는 2023년 정부 유관기관에서 주관하는 원전해체 기술개발 국책과제 수행 기업으로 2개 과제에 선정되어 당사 기술연구소가 주도하여 본격적인 과제 수행을 착수하였고, 관련 네트워크 구축을 통한 본격적인 사업화 진행을 위해 다양한 방안을 모색하고 있습니다.따라서 추후 당사의 연구개발비는 필연적으로 증가할 것으로 예상되며, 연구개발 성과가 좋지 못할 경우 당사의 성장성 및 수익성이 악화되고 이는 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 카. 지적재산권 관련 위험 당사는 매년 특정 발명이나 기술적인 개선사항에 대한 특허 출원 및 등록을 통해 기술력을 증진하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 총 34건의 특허를 보유 중이고 158건의 저작권 프로그램이 기등록되어 있으며 특허 관련 소송이나 분쟁의 발생 내역이 없어 향후에도 당사가 보유한 특허 및 지적재산권에 대하여 우발요소가 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 당사가 전혀 예상할 수 없는 측면에서 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 만일 소송 등 분쟁이 발생하여 당사의 지적재산권에 대한 이슈가 발생할 경우 이는 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 당사는 매년 특정 발명이나 기술적인 개선사항에 대한 특허 출원 및 등록을 통해 기술력을 증진하고 있습니다. 이를 위해 전 직원에게 적용되는 인사평가 및 승진규정의 정비를 진행하였으며, 원천기술 개발 및 사업화에 중점을 두고 연구를 진행하여 장기적인 R 목표 설정을 독려하고 있습니다. 또한, 연구소 자체 서버 구축 및 지적 재산권 담당 관리자를 지정하여 외부로부터 지식자산을 보호할 수 있도록 조치하고 있습니다. [최근 5개년 특허 출원 및 등록 현황] 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 계 국내출원(건) 국내등록(건) 출처: 당사 제시 증권신고서 제출일 현재 당사는 총 34건의 특허를 보유 중이며, 그 외 계측제어설비 전자카드와 관련한 저작권 프로그램 158건이 등록되어 있습니다. 당사 보유 기술특허 34건에 대한 목록은 하기와 같습니다. [보유 특허권 목록] 순번 등록일 출원일 특허명 특허권 다채널용 제어봉위치 감지장치 당사 원자력 발전소의 RSPT 케이블 어셈블리 구조 당사 이중의 위치 감지회로를 가지는 제어봉 위치전송기 당사 원자력발전소용 디지털 수동/자동 전환기 당사 디지털 지시계의 특수 스케일 교정장치 및 그 방법 당사 디지털 지시계의 교정장치 및 그 방법 당사 과도 현상을 이용한 코일의 건전성 진단 방법 당사 트랜스미터가 이용되는 다중화 제어설비의 제거권 전환 시 입력단선 발생 보완장치 당사 이중화 제어설비의 전류 출력신호 단절 방지장치 당사 원자력발전소용 이중화 제어장치 당사 제어봉 위치 전송기삽입 인출 조절장치 당사 입력을 공용하는 다중화 시스템의 교정방법 당사 제어봉 위치 전송기의 가이드 장치 당사 지시계용 냉각장치 당사 원자력발전소의 연산논리계통 루프신호 자동 시험장치 당사 도선 결함을 진단하는 방법 및 시스템 (주)리얼게인 공동 냉각성능을 향상시킨 제어봉구동장치용 코일조립체 당사 핵연료 조립체 초음파 세정장치 및 세정방법 당사 손상된 핵연료집합체의 검사장치 및 방법 당사 방사선 계측용 광범위 미세전류-전압 변환모듈 당사 펄스 피크시간 포착을 이용한 방사선 검출의 신호처리장치 당사 전자부품 열화평가용 전압제어출력 전류원 회로 당사 교류신호 주파수의 직류전압 변환장치 당사 전자회로의 입력신호 제어용 곱셈 연산기 장치 당사 정전압 레귤레이터를 이용한 전자 제어카드의 잡음제거 방법 당사 원전 전자카드 정비를 위한 디지털 신호기반 아나로그 전원 제어장치 당사 신호과도회로를 이용한 전자카드 정밀점검용 입력신호 선택장치 당사 감마선 영상과 시각적 광학카메라 영상을 융합하는 영상장치 당사 G-CAM 상표 등록 당사 저주파수 영역 출력신호 점검을 위한 대수계수율
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장치 당사 전자제어카드에서 두 입력신호의 곱셈연산을 위한 제곱기 장치 당사 원자력발전소의 보조급수펌프터빈 제어시스템 및 방법 한국수력원자력(주) 공동 입출력신호 간의 전기적 절연장치 당사 유량 제어용 서보 밸브의 제어 장치 및 그 제어 방법 한국수력원자력(주), (주)엔텍코아 공동 출처: 당사 제시 당사에게 특허권을 포함한 지적재산권은 매우 중요한 자산이며, 증권신고서 제출일 현재까지 당사가 보유한 특허권과 관련한 소송이나 분쟁의 발생 내역은 없습니다. 향후에도 당사가 보유한 특허 및 지적재산권에 대하여 우발요소가 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 당사가 전혀 예상할 수 없는 측면에서 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 만일 소송 등 분쟁이 발생하여 당사의 지적재산권에 대한 이슈가 발생할 경우 이는 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 타. 경영권 안정화 관련 위험 당사의 최대주주는 유가증권 상장법인인 (주)우진으로 신고서 제출일 기준 지분율 53.15%를 보유하고 있으며, 공모 후 기준 40.99% 보유 예정입니다. 이에 따라 향후 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주등의 지분율이 감소할 경우, 향후 당사의 경영권 안정에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 또한, 대주주 등 지분을 대량 매각하거나 기업지배구조의 변동, 경영진의 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화 될 경우 경영 안정성이 저해 될 수 있으며 향후 예기치 못한 경영권 분쟁, 주요 주주들간 지분보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 당사의 최대주주는 유가증권 상장법인인 (주)우진으로 신고서 제출일 기준 지분율 53.15%를 보유하고 있어 안정적인 경영권을 확보 하고 있는 것으로 판단됩니다.당사의 금번 코스닥시장 상장을 통해 발행되는 2,060,000주 및 상장주선인 의무인수분 61,800주를 감안할 시 공모 후 최대주주의 지분율은 40.99%로 감소합니다. 이에 따라 향후 추가 유상증자 등으로 인하여 최대주주의 지분율이 감소할 경우, 향후 당사의 경영권 안정에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [공모 전/후 지분율] 구분 성명 관계 주식의종류 공모전 공모 후 주식수 지분율 주식수 지분율 유통제한물량 (주)우진 최대주주 보통주 (주)SIMPAC 프렌드신기술사업투자조합 56호 714,290주 714,290주 KB증권(주) 259,060주 259,060주 (주)한림아이피 238,095주 238,095주 개인주주 119,047주 119,047주 우리사주조합 119,047주 119,047주 상장주선인 의무인수분 61,800주 우리사주 조합 (공모 우선배정) 412,000주 소계 유통가능물량 공모 주주 보통주 소계 합계 이 외 당사는 전환사채, 신주인수권부사채 등 보통주식으로 전환 가능한 사채가 존재하지 않으며, 증권신고서 제출일 현재 우선주식 등 또한 존재하지 않기에 금번 공모 및 희석으로 인한 경영권 확보 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.그러나 상장 이후에 의무보유 기간 종료와 함께 대주주 등 지분을 대량 매각하거나 기업지배구조의 변동, 경영진의 도덕적 해이 발생 등으로 당사의 경영환경이 악화 될 경우 경영 안정성이 저해될 수 있습니다. 또한 향후 예기치 못한 경영권 분쟁, 주요 주주들간 지분보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 파. 경영환경 변화 위험 당사의 이사회를 구성하고 있는 등기 임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 또한 당사의 지분 구조상 최대주주 변경에 따른 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 예상치 못한 사유로 인한 최대주주 변경에 따른 최고경영자나 주요 임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고
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경영자나 경영을 주도하고 있는 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험 이 있습니다. 당사의 이사회를 구성하고 있는 등기 임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 주요 임원 현황은 하기와 같으며, 세부적인 내용은 '제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원 현황' 부분을 참조하시기 바랍니다. [임원 현황] 직책명 성 명(출생년) 담당업무 등기여부 상근여부 약 력 대표이사 신상연 경영총괄 등기 상근 - 울산대학교 컴퓨터정보통신 졸업('01) - 한국수력원자력('82~'93) - 삼창기업('93~'98) - 세영엔디씨 개발이사('01~'05) - 한국방사선기술 대표이사('05~'08) - 이성엔지니어링 발전본부장('08~'09) - AREVA 중국 광동원전('09~'11) - 세종기업 고리2사업소장('11~'13) - 우진엔텍 사업본부장('13~'22) - 우진엔텍 대표이사('22~) 사내이사 김호중 경영지원실장 등기 상근 - 장안전문대 경영 졸업('91) - 우진일렉트로나이트('06~'13) - 우진엔텍 경영지원팀장('13~'22) - 우진엔텍 경영지원실장('22~) 사외이사 박양균 사외이사 등기 비상근 - 경희대 경제학 박사('14) - 한국중견기업연합회 정책본부장 - 동반성장위원회 위원 - 산업통상자원부 규제개혁위원회 위원 - 중소기업자간 경쟁제도 운영위원회 위원 - 국민연금심의위원회 위원 감사 강승룡 감사 등기 비상근 - 고려대 언론학 박사('11) - KDI 홍보팀 팀장('01~'15) - 한국중견기업연합회 커뮤니케이션실장(15~) 전무 조용주 신성장사업실장 미등기 상근 - 수도공고 송배전과 졸업('82) - 한국수력원자력 고리원자력본부('82~'95) - 한국전력기술 한울원자력 3,4호기('96~'98) - 삼창기업 한울원자력 3,4호기('98~'09) - 이성씨엔아이 부사장('10~'23) - 우진엔텍 신성장사업실장('23~) 상무 서재택 안전기술실장 미등기 상근 - 조선대학교 전기공학과 졸업('79) - 한국전력공사('79~'96) - 이성엔지니어링('98~'02) - 세종기업('02~'13) - 우진엔텍 신보령사업소장('13~'22) - 우진엔텍 안전기술실장('22~) 상무 이영주 정비기술본부장 미등기 상근 - 명지대학교 전자공학과 졸업('93) - 한국수력원자력('93~'12) - 우진엔텍 프로젝트실장('15~'18) - 우진엔텍 정비기술본부장('18~) 이사 김종호 (65) 기술연구소장 미등기 상근 - 명지대 핵의학물리 박사('99) - 삼성서울병원 핵의학과('99~'00) - 세영엔디씨 연구소장('00~'05) - 한국방사선기술 연구소장('05~'08) - 이성엔지니어링 연구소장('08~'09) - 세종기업 연구소장('09~'13) - 우진엔텍 연구소장('13~) 이사 송병곤 사업본부장 미등기 상근 - 원광대학교 경영학 졸업('90) - 이성씨엔아이('96~'13) - 우진엔텍 사업관리팀장('13~'22) - 우진엔텍 사업본부장('22~현재) 출처: 당사 제시 한편, 당사는 한국거래소 상장예비심사 심사 과정에서 향후 발생할 수 있는 내부통제 미비사항을 사전에 방지하기 위해 2023년 3월 당사와 이해상충의 소지로 비춰보일 수 있는 회사와 겸직하고 있던 등기 임원 전원을 사임하였으며, 그 과정에서 대표이사 및 감사가 교체되었고 사내이사 1명이 취임되었으며 사외이사 1명을 추가로 선임되었습니다. 신임된 신상연 대표이사와 김호중 사내이사는 당사에서 2013년부터 근무하고 타회사 겸직하지 않고 있으며, 선임된 박양균 사외이사 및 교체된 강승룡 감사는 결격 사유가 없습니다. 이에 따라 증권신고서 제출일 현재 경영상 중요한 의사결정은 대표이사를 포함한 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 및 독립적인 비상근 감사 1명으로 구성된 이사회를 통해 수행하고
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있습니다.또한 당사는 설립 이후 최대주주의 변경 사실은 없습니다. 다만 과거 이사회를 구성하고 있는 등기임원의 변경이 있었으며 신고서 제출일 현재 기준 최근 3개 사업연도의 이사회 구성원 변경 내역은 아래와 같으며, 세부적인 내용은 '제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅰ. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁 - 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동' 부분을 참조하시기 바랍니다. [신고서 제출일 기준 최근 3사업연도 이사회 구성원 변경 내역] 연 월 구 분 직책명 성 명 담당업무 관계 비 고 사임 대표이사 장영균 대표이사 본인 영진(주) 사장 사임 사내이사 이성범 사내이사 타인 (주)우진 회장 겸직 사임 사내이사 최진식 사내이사 타인 ㈜SIMPAC 대표이사 회장 겸직 신임 대표이사 신상연 대표이사 본인 우진엔텍('13~ ) 신임 감사 강승룡 감사 타인 감사 교체 사임 감사 정연중 감사 타인 ㈜심팩홀딩스 이사 겸직 사임 사내이사 백승한 사내이사 타인 ㈜우진 대표이사 겸직 사임 사내이사 심웅섭 사내이사 타인 ㈜SIMPAC 대표이사 겸직 신임 사내이사 김호중 경영지원실장 타인 우진엔텍('13~ ) 신임 사외이사 박양균 사외이사 타인 사외이사 선임 주) 등기 임원에 대한 변동 내역만을 기재하였습니다. 출처: 당사 제시 증권신고서 제출일 현재 당사의 지분 구조상 최대주주 변경에 따른 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 예상치 못한 사유로 인한 최대주주 변경에 따른 최고경영자나 주요 임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 경영을 주도하고 있는 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시 혹은 관계기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시 혹은 관계기관의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다. 본 증권신고서상 기재사항 및 발행일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자 시 이러한 점에 유의하시기 바랍니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다. 나. 투자자의 독자적 판단 요구 당사의 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자
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본인의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다. 본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의하여야 합니다. 다. 투자설명서 교부 관련 사항 2009년 02월 04일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다. 2009년 02월 04일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 동법 시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.이에, 금번 공모주 청약 시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황(1) 사업개황 당사는 교육에 ICT기술을 접목하여 학습의 효율성과 효과성을 증진시키는 에듀테크(EdTech) 전문기업입니다. 당사의 주요 사업은 학습관리시스템(LMS)을 개발하여 납품 또는 서비스하는 에듀테크 소프트웨어 사업(이하 '에듀테크사업'이라 함)과 온·오프라인으로 교육서비스를 제공하는 교육서비스 사업으로 나눌 수 있습니다. 이러닝의 태동기인 2000년 금융교육 이러닝 서비스 브랜드인 '와우패스'를 런칭하며 창업하였고, 교육서비스 사업을 중심으로 성장해왔습니다. 2016년 글로벌 교육의 트렌드가 이러닝에서 에듀테크로 전환하고 있는 흐름을 초기에 파악하며 당사는 에듀테크센터의 설립과 함께 본격적으로 학습관리시스템(LMS)을 개발 및 판매하는 에듀테크 소프트웨어 사업으로의 전환을 추진하였습니다. 학습관리시스템(LMS) 브랜드인 '코스모스'를 기반으로 하는 에듀테크 사업의 매출이 2020년부터 교육서비스 사업을 앞서면서 당사는 에듀테크 소프트웨어 회사로의 사업전환에 성공하였습니다. 현재 당사의 주요 제품 및 서비스는 아래와 같습니다. 구분 주요상표 제품설명 에듀테크 SW 코스모스(Coursemos) 학습관리시스템(LMS)를 비롯한 경험관리시스템 및 다양한 학습지원도구를 통합한 패키지 솔루션 해외 프로젝트 용역 해외 국가 또는 기관에 교육 관련 컨설팅, 연수, 시스템 및 콘텐츠 개발 등을 제공하는 프로젝트 용역 교육 서비스 와우패스 취업관련 자격증 및 직업능력 교육 전문 사이트 고용노동부 내일배움카드, K-Digital Training, K-Digital Credit교육과정 서비스 유비온 원격평생교육원 교육부 산하 평생교육진흥원의 인증을 받은 학점은행 원격평생교육기관 기업교육 금융기관과 공공기관을 목표시장으로 한 기업 원격교육 서비스 당사의 대표 제품은 에듀테크 소프트웨어인 학습관리 패키지 솔루션 코스모스(Coursemos)입니다. 코스모스는 학습관리시스템(LMS)을 중심으로 역량관리, 상담관리, 진로취업지원, e-portfolio, Learning library, 교육인증관리, 교육지원, 비교과시스템 등이 통합된 패키지 솔루션으로서, 표절관리시스템, 강의녹화시스템, 전자교탁/칠판시스템, 저작도구, 화상강의시스템, 전자출결시스템 등 다양한 학습도구들이 연계된 학습플랫폼입니다. 코스모스 패키지 솔루션 사업은 2016년에 본격적으로 사업화를 추진하였으며, 국내 대학시장을 1차 목표시장으로 하여 2023년 9월 말 현재 약 160개 이상의 대학과 기업이 사용하는 시장점유율 1위 제품이 되었습니다. 당사는 국내 교육시장 중 가장 높은 품질을 요구하는 대학시장에서의 성공경험을 바탕으로 기업 및 초중고교로 목표시장을 확대하고자 제품 개발을 진행중이며, 신규사업으로서 코스모스 글로벌 SaaS를 개발하여 해외시장으로의 진출을 추진하고 있습니다. 당사의 에듀테크사업 중 두번째 사업은 해외 프로젝트 용역사업입니다. 20년 이상의 교육 경험과 노하우, 그리고 기술력을 바탕으로 ODA와 EDCF 같은 국제원조사업 프로젝트에 참여하여 교육시스템 컨설팅 및 시스템 개발 등의 용역사업을 수행하고 있습니다. 2023년 9월 말 현재 누적 영업수주 200억원 이상을 달성하였으며, 전 세계 15개 국에서 당사가 개발한 학습시스템을 이용(예정)하고 있습니다. 이러한 성과를 바탕으로 당사는 2020년 7월에 교육부 LEAD(Leading Educators for Achieving e-learning Development) 이노베이션 그룹으로 위촉되었고, 2022년 1월에는 한국국제협력단(KOICA)으로부터 우수 파트너 기업으로 선정되기도 하였습니다. 당사는 이러한 경쟁력을 바탕으로 ODA와 EDCF에 한정되어 있던 영업 파이프라인을 ADB, 월드뱅크, 유네스코와 같은 국제기구로 확대하고, 용역 범위도 공교육 분야 학습시스템에서 직업훈련, 연수, 기자재 등으로 확대함으로써 글로벌 교육격차를 해소하고 보다 많은 국가와 사람들이 미래교육에 다가갈 수 있도록 사업을 확대하고 있습니다. 당사의
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교육서비스는 성인을 대상으로 한 직업교육을 목표시장으로 하고 있으며, 3개의 사이트로 멀티브랜드화되어 있습니다. 첫번째, 와우패스는 2000년 6월에 런칭하여 20년 이상 유지되어 온 금융, 회계, 경영 등 취업관련 자격증 전문 교육사이트입니다. 사업초기 금융자격증 중심이였던 서비스 콘텐츠는 고객의 니즈와 시장의 흐름에 맞춰 회계, 경제, 경영, 취업 분야로 확대되었습니다. 최근에는 4차산업혁명의 흐름과 함께 IT와 같은 신기술 교육과 디지털 리터러시를 키우기 위한 교육에 수요가 크게 증가하고 있습니다. 이에 발맞춰 와우패스는 신기술 교육과정 콘텐츠를 개발하고 운영하며 정부지원사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 2021년 고용노동부의 KDT(K-Digital Training) 및 KDC(K-Digital Credit) 사업자로 선정되면서 금융빅데이터분석, AI, 메타버스 교육과정의 서비스를 시작하였습니다. 당사는 와우패스를 플립러닝, PBL(Project Based Learning) 등의 교수학습방법론을 적용한 신기술 부트캠프로 진화시킬 계획으로 교육과정 및 이를 위한 실습플랫폼 개발을 추진하고 있습니다. 두번째, 유비온원격평생교육원은 교육부 인가 학점은행 교육기관입니다. 2012년에 런칭한 평생교육원은 높은 학습과정 평가 인증률과 스마트러닝 기술 경쟁력을 바탕으로 경영학, 사회복지학, 보육학을 필두로 하여 최근에는 청소년지도사, 한국어교원 등 신규과정을 추가하였습니다.세번째, 와우패스의 교육콘텐츠를 기업교육에 적합한 형태로 재가공하여 기업에 이러닝 연수서비스를 제공하는 기업교육 서비스입니다. 당사의 주요 목표시장인 금융기관과 공공기관은 전문지식을 필요로 하기 때문에 지속적인 교육수요가 발생하는 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 KT텔레캅, 에스텍시스템 등 경비교육과 코넥스협회 온라인 교육등 사업의 영역을 확장해가고 있습니다. 기업교육에 있어서 가장 중요한 고용노동부의 훈련기관 인증평가(구.기관평가)에서는 2007년부터 상위 등급을 유지하고 있으며, 최근 평가 기준인 2022년에는 최우수 훈련기관으로 선정되어 5년 인증을 받은 바 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 제품은 크게 에듀테크 사업과 교육서비스 사업으로 구분할 수 있습니다. 에듀테크 사업은 대학 학습관리시스템(LMS : Learning Management System) 브랜드인 코스모스, ODA와 EDCF의 해외 원조 사업 중 교육과 IT카테고리의 수주 용역 사업인 해외프로젝트사업, 그 외 에듀테크 기반 용역사업으로 구분할 수 있습니다. 교육서비스 사업은 고객 학습 유형에 따라 직업교육, 기업교육, 원격평생교육(학점은행제)으로 구분할 수 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 매입유형 품 목 구 분 2020연도 2021연도 2022연도 2023연도 (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 외주용역비 외주용역비 국 내 수 입 소 계 외주가공비 국 내 수 입 소 계 합계 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 주1) 수입금액에 대한 원화는 발생일 기준의 환율로 적용한 금액의 합계입니다. (서울외국환중개 고시 환율-매매기준율)주2) 미달러외 수입금액(VND, PYG)은 발생일 기준의 환율로 환산하여 기재하였습니다.나. 원재료의 제품별 비중당사 제품의 특성상 별도의 원재료가 발생하지 않아 기재하지 않았습니다.다. 원재료 가격변동추이당사 제품의 특성상 별도의 원재료가 발생하지 않아 기재하지 않았습니다.라. 주요 매입처에 관한 사항 품 목 구입처 2020연도 2021연도 2022연도 2023연도 결제조건 (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 외주용역비 국내 ㈜퓨쳐테크윈 외 ㈜블루소프트 외 ㈜와이오즈 외 ㈜와이오즈 외 세금계산서 발행후 익월말 수입 기타 기타 기타 기타 세금계산서 발행후 익월말 외주가공비 국내 현정커뮤니케이션 외 현정커뮤니케이션 외 현정커뮤니케이션 외 현정커뮤니케이션 외 세금계산서 발행후 익월말 수입 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 매출실적 사업부문 매출유형 품 목
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2020연도 2021연도 2022연도 2023연도 (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 금액 금액 금액 금액 에듀테크 소프트웨어 및 용역 코스모스프로젝트용역 수출 내수 소계 교육서비스 서비스 직업교육기업교육평생교육원 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 (나)수주상황 (단위 :EA, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 N국가 초중등 멀티미디어 교육환경 개선 사업 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 S국가 직업기술교육 훈련생 취업 지원사업 P국가 멀티미디어 교육지원센터 설립 사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 R국가 국립대학교 건립사업 기타 합 계 주1) 수주잔고는 2023년 09월 기준으로 작성하였습니다.주2) 납기일자는 계약서상 용역의 종료일로 작성하였습니다. 주3) 단일 계약금액이 전기 매출액의 5% 이하의 건들은 총액으로 기재하였습니다.(다) 주요 매출처 (단위 : 천원) 제품분류 품 목 2020연도 2021연도 2022연도 2023연도 (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 에듀테크 코스모스프로젝트용역 수출 한국국제협력단 외 3개업체 한국국제협력단 외 5개업체 대한전선㈜ 외 6개업체 한국교육방송공사 외 6개업체 내수 한국교육방송공사 외 116개업체 국가과학기술인력개발원 외 154개업체 ㈜배컴 외 211개업체 세종대학교 외 189개업체 교육서비스 직업교육기업교육평생교육원 수출 내수 B2C(개인) 외 1,372개업체 B2C(개인) 외 1,445개업체 B2C(개인) 외 1,394개업체 B2C(개인) 외 1,512개업체 합 계 수출 한국국제협력단 외 3개업체 한국국제협력단 외 5개업체 대한전선㈜ 외 6개업체 한국교육방송공사 외 6개업체 내수 B2C(개인) 외 1,489개업체 B2C(개인) 외 1,600개업체 B2C(개인) 외 1,606개업체 B2C(개인) 외 1,702개업체 합계 B2C(개인) 외 1,493개업체 B2C(개인) 외 1,606개업체 B2C(개인) 외 1,613개업체 B2C(개인) 외 1,709개업체 (라) 판매경로(단위 : 천원) 제품분류 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 에듀테크 코스모스프로젝트용역 수 출 직접 영업 국 내 직접 영업 교육서비스 직업교육기업교육평생교육원 수 출 국 내 B2C 직접영업 합계 국내 직접영업 해외 직접영업 (마) 판매전략(1) 에듀테크 사업 당사의 에듀테크 사업은 대학, 기업, 공공기관을 중심으로 하는 B2B사업으로 마케팅보다는 기업의 인지도를 높이고 수주 획득력을 높이기 위한 활동이 판매전략의 핵심이라고 할 수 있습니다. 가) 대외활동을 통한 기업 인지도 제고 에듀테크분야의 전문가로 구성된 당사의 임원진과 미래교육연구소장은 다양한 외부 활동을 통해 에듀테크 산업계를 선도하는 목소리를 내고 있습니다. 이러한 활동을 통해 기업의 인지도를 쌓고 기술력과 전문성을 간접적으로 홍보하는 효과를 볼 수 있습니다. 나) 수주 획득 전략 1) 고객사의 니즈에 맞는 최적의 솔루션 제공 - 시장 요구사항을 제품에 반영하여 고객지향적 솔루션 개발 및 홍보 - 기존 고객사 고객관리를 통한 지속적인 매출 확대 - 기 구축된 레퍼런스를 활용하여 SI/R 성격의 사업 참여 전략 2) 기술 트렌드 및 신기술의 빠른 접목을 통한 초기 시장 선도 - 에듀테크 산업의 발전에 따른 신기술 제품의 시장 수요에 대비하여 정부 과제에 참여 - 신기술 제품을 조기 발굴 및 도입하여 PoC 후 초기 시장을 선도 3) 지속적인 기술지원, 서비스에 의한 고객과의 신뢰 구축 - 플랫폼 운영 조직(온라인 서비스 데스크 운영), CRM(콜 센터 운영) 조직 등 전담인력의 효율적인 고객 문의 대응 - 당사의 기술력에 대한 인지도 제고 및 우호 고객의 다수 확보를 통한 영업력 강화 4) 견고한 협력 관계를 통한 판매 역량 강화 - 협력사와 공동 영업 활동으로 시너지 효과 극대화 - 각종 세미나, 홍보, 교육 프로그램을 실시하는 판매촉진 활동 강화 (2) 교육서비스 사업 당사의 교육 서비스는
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성인시장 내 다양한 고객을 대상으로 판매 전략 및 소셜 마케팅 전략을 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다. 가) 멀티 브랜드 전략 -시장세분화에 따른 멀티 브랜드 전략을 수행-대학생과 취업준비생등을 중심으로한 와우패스(Wowpass.com), 내일배움카드를 활용한 재직자 교육 와우패스내일배움(hrd.wowpass.com), 학사 취득을 목표로하는 청년과 중장년층을 대상으로 하는 학점은행 유비온원격평생교육원(iubion.co.kr)이라는 브랜드를 사용 나) 소셜 마케팅 전략 -소셜 영역에서의 마케팅 키워드(영상, 숏폼)를 중심으로 한 마케팅 전략을 바탕으로 다양한 채널을 통해 회사를 알리고 고객과 소통하는 마케팅을 진행-특히 유튜브는 당사의 중요 마케팅 채널로 교육과정 샘플강의, 아나운서를 활용한 소개영상, 회사를 알릴 수 있는 홍보 영상들을 꾸준하게 제작하면서 다양한 마케팅을 진행 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가) 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융자산 장기금융자산 합 계 금융부채: 유동성리스부채 리스부채 합 계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 합 계 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
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(단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 (2) 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율(*) N/A N/A ((D-C)/B) (*) 당기의 순차입금비율은 0보다 작아 산출하지 아니하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계약체결일 계약상대방 계약명 계약의 내용 및 목적 비고 베리타스에듀 사업제휴계약서 베리타스에듀와 고시 사업제휴계약 한국이러닝기업연합회 내일배움카드제 컨소시엄 투자 계약서 이러닝기업엽합회와 내일배움카드제사업 제휴 동아시아 AI 자율주행자동차키트 제휴 및 납품계약 동아시아출판사 AI자동차키트 공급계약 네이버클라우드 Naver Cloud Platform 서비스 상품의 매니지드서비스 사업자 파트너십 계약서 네이버클라우드 MSP계약_파트너 등급 PREMIUM Zoom 한국 공식 리셀러 파트너 계약 Zoom 한국 공식 리셀러 파트너 계약 데이콘(주) 교육훈련 제휴 계약 KDT훈련용 활용가능 데이터 및 플랫폼을 지원 한국상장사협의회 교육 협약 및 기업정보 이용 계약 KDT 교육 수행(PBL)기업정보 TS2000 서비스 이용 메이킷올 콘텐츠 제휴 계약 KDC 메이커 과정 콘텐츠 제휴 관악지방고용노동청 디지털 신기술 핵심 실무인재 양성훈련 위탁계약 체결 요청서 KDT(빅데이터를 활용한 디지털마케팅 전문가 과정) 훈련위탁계약 관악지방고용노동청 디지털 신기술 핵심 실무인재 양성훈련 위탁계약 체결 요청서 KDT(PBL기반 금융 빅데이터분석가 과정) 훈련위탁계약 비메오VIMEO Vimeo와 한국 리셀러 파트너십 체결 글로벌 영상 플랫폼 Vimeo와 한국 공식 리셀러 파트너십을 체결 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 개요당사의 연구개발 조직은 교육공학연구소, 플랫폼개발부, 미래교육연구소로 구분되어 있습니다.(2) 연구개발 담당조직(가) 교육공학연구소 교육공학연구소는 당사의 기업부설연구서로 2003년 9월 설립되었으며, 연구소장인 장봉진 부사장을 포함한 16명의 연구전담요원이 근무를 하고 있습니다. 교육공학연구소는 IT관련 연구를 주 목적으로 하며 신기술 기반의 차세대 교육 서비스를 준비하기 위한 기반을 만들고 있습니다. 일반적인 웹 기반 기술과 모바일 관련된 기술, 데이터사이언스 등을 접목시켜 교육서비스의 발전을 목표로 하고 있습니다. 또한 디자인 트렌드를 분석하고 서비스에 접목하기 위한 연구 활동 및 사용자에 편의성을 높이기 위한 UI/UX를 연구하고 서비스에 접목시키고 있습니다. 그리고, 신규 개발과 관련된 프로젝트에 투입되고, AI 교육을 위한 인공지능 자동차 키트 개발을 지속적으로 진행중에 있습니다. (나) 플랫폼 개발부 플랫폼개발부는 에듀테크기술의 웹개발 및 앱 개발, 데이터베이스 관리, 클라우드기술, 인공지능 및 기계학습 등을 담당합니다. 고객 이슈 처리, 서비스 개발 관리, 트래픽 조절, 영상 관리, AI 리소스 지원, 그리고 iModule 프레임워크를 활용한 EMS(교육 관리 시스템) 서비스를 포함하여, 빅데이터 분석 및 관련 기술도 제공하며, 고객의 요구에 부응하여 서비스 혁신과 솔루션의 향상을 위한 연구를 지속적으로 진행하는 부서입니다 (다) 미래교육연구소 미래교육 연구소는 미래교육 체제전환과 관련하여 에듀테크의 교육적 대응 및 활용을 위한 R 목적으로
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구성된 조직입니다. 이를 위하여 교육학 석사 이상의 자격조건을 요구하며 현재 교육공학을 전공한 박사가 연구소장으로 재직중에 있습니다. 빠르게 변화되는 교육환경에서 핵심 이슈에 대한 교육전략 내재화를 목적으로합니다. 이외에도 외부 컨퍼런스 강연 등의 업무를 수행하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 구분 제24기 제23기 제22기 제21기 (K-IFRS) (K-IFRS) (K-IFRS) (K-IFRS) 자산처리 원재료비 인건비1) 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용처리 제조원가 판관비2) 합 계 (매출액 대비 비율) 주1) 인건비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 개발 투입 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다.주2) 판관비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 경상연구 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적 재산권의 보유현황 No- 권리 출원번호 출원일자 명칭 등록/출원 등록번호 특허 온라인 테스트 평가 관리 시스템 및 방법 등록 특허 네트워크를 통해 수신한 컨텐츠의 표시장치 및 그 방법 등록 특허 반복재생 제어가 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 등록 특허 북 마킹 생성이 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 등록 특허 터치를 이용한 전자학습 단말 학습 컨텐츠의 재생방향, 속도 제어 방법 등록 특허 네트워크 상황에 따른 사용자 인터페이스 재구성장치 및 그 방법 등록 특허 학습 컨텐츠의 오쏘링 장치 및 그 방법 등록 특허 학습 컨텐츠 오쏘링 툴에서의 도구 등록 시스템 및 그 방법 등록 특허 모바일 디바이스에서의 텍스트 입력장치 및 그 방법 등록 특허 전자 교과서의 편찬 의도를 제공하는 방법 및 장치 등록 특허 [공동출원/대교씨엔에스] 감성학습지표 기반의 학습상황 분석 방법 등록 특허 전자도서관 제공방법 및 시스템 등록 특허 LMS에서의 툴의 동적 호출방법 등록 특허 이북과 학습 도구의 연동방법 등록 특허 전자도서 패키지에 대한 대여서비스 제공방법 및 시스템 등록 특허 위지웍 기반 HTML 편집기의 템플릿 구조 유지방법 및 장치 등록 특허 외부 검색 엔진을 이용한 큐레이션 방법 및 리포지터리 관리 시스템 등록 특허 소셜 러닝을 통한 러닝 콘텐츠 수집 및 제공 방법, 이를 위한 사용자 단말 및 소셜 러닝 서버 등록 특허 STEAM용 G-러닝 시스템 및 이를 이용한 G-러닝 서비스 제공 방법 등록 특허 소셜 플랫폼을 이용한 협업기록 동적 생성 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 강의 동영상에 북마크를 부가하는 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 대화방에서의 퍼실리데이터 봇 제공 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 동영상 재생 트래킹 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 실습용 자율주행 자동차의 자율주행 제어 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 온라인 수업 저작을 위한 사용자 인터페이스 제공 방법 등록 특허 메타버스 공간 내에서의 시선 방해 요인 제거 방법 및 프로그램 등록 특허 실시간 화상 교육 시스템에서의 수강 여부 확인 방법 등록 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 이러닝서비스 제공과 관련하여 “평생교육법”에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주력사업인 이러닝서비스는 학원법이 아닌 평생교육법에 의거하여 원격평생교육시설로 신고를 하여 사업을 영위하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2023년 12월 26일이며 전기 처리확정일은 2022년 12월 23일이었습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 에듀테크매출 교육서비스매출 출판매출 합계 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 영업에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 수익: 에듀테크매출 교육서비스매출 출판매출 합 계 수익인식시기: 한시점에 인식 기간에걸쳐 인식 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 P국가 멀티미디어 교육 지원센터 설립 사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 N국가 초중등 멀티미디어 교육환경 개선 사업 R국가 국립대학교 건립사업 S국가 직업기술교육 훈련생 취업 지원사업 (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 P국가 멀티미디어 교육 지원센터 설립 사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 B사 서비스 개발 K기관 차세대통합교육시스템고도화사업 공유대학 공동교육과정 통합관리시스템 구축 U국가 TUIT 프로젝트 N국가 초중등 멀티미디어 교육환경 개선 사업 R국가 국립대학교 건립사업 24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 - 기간안분 계약자산 합계 계약부채 - 기간안분 계약부채 - 무상보증이연수익 계약부채 합계 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당사는 고객과 용역계약 체결 당시 고객에게 제공되는 무상보증기간에 대해 별도의 수행의무를 갖는다고 판단하여 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행정도에 따라 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약부채는 48,233천원(전기: 37,157천원 감소) 증가하였습니다.또한, 당사는 고객에게 용역과 교육서비스를 제공할 때 용역과 교육서비스의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약자산은 2,288,947천원(전기: 2,254,187천원 증가) 증가하고, 계약부채는 437,011천원(전기: 1,454,925천원 증가) 감소하였습니다. 25. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 에듀테크매출원가 교육서비스매출원가 출판매출원가 합 계 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 상여금 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 무형고정자산상각 해외시장개척비 복구충당부채전입액 합 계 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 종업원급여 광고선전비 지급수수료 외주가공비 재고자산평가충당금의 변동 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합
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계 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 잡손실 합 계 29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 합 계 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 대손상각비 합 계 30. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세수익 비공제비용 이월세액공제 및 이월결손금의 실현가능성 변동 등 법인세비용(B) 유효세율(B/A)(*) N/A N/A (*) 0보다 작아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 리스부채 복구충당부채 선수수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(매출채권) 확정급여부채 감가상각누계액(차량운반구) 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 미수수익 환불자산 사용권자산 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 리스부채 복구충당부채 선수수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(매출채권) 확정급여부채 감가상각누계액(차량운반구) 감가상각누계액(비품) 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 미수수익 환불자산 사용권자산 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위; 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며
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동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당 기 전 기 일시적차이: 지분법손실 지분법이익 지분법적용투자주식 소 계 이월세액공제 합 계 31. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실)(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(손실)(A/B) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 전기이월 유상증자 합 계 전기이월 합 계 당기와 전기는 희석성잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 같습니다. 32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기 전 기 종속기업 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 공인모법학원 주식회사 주식회사 배컴 주식회사 배컴 (*1) 당기중 추가출자로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 당기중 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 매 입 기타비용 종속기업 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 주식회사 배컴 합 계 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 주식회사 배컴 합 계 (*1) 당기중 관계기업에서 추자출자로 인하여 종속기업으로 변경되었으며, 종속기업으로 변경된 이후 매입액은 46,601천원입니다.(*2) 당기중 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 매출채권 관계기업 주식회사 배컴 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 현금출자 종속기업 합 계 관계기업 주식회사 배컴 합 계 (5) 당사는 당사의 차입금, 신용보증 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 3,500,000천원(전기: 3,600,000천원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 임직원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 정기예금 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.(1-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 10,351백만원 및 4,880백만원(전기말: 9,738백만원 및 5,261백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 ㈜베리타스에듀에 대한 사업보증금 430,626천원(전기말: 658,596천원)의 회수를 담보하기 위해 ㈜베리타스에듀의 대표이사로부터 ㈜베리타스에듀의 보통주 1,403주(전기말:1,403주)를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가
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금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 사용금액 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 합 계 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용가산: 장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가충당금전입 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 무형자산손상차손 지분법손실 지분법주식처분손실 지분법주식손상차손 유형자산폐기손실 복구충당부채전입액 법인세비용 소 계 수익차감: 이자수익 외화환산이익 지분법투자주식처분이익 소 계 합 계 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 환불자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 반품충당부채의 증가(감소) 장기종업원급여부채의 증가(감소) 합 계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 상각 신규리스 유동성대체 유동리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 리스부채 장기차입금 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 장기매출채권 유동성대체 지분법자본변동 관계기업에서 종속기업으로 대체 정부보조금과 감가상각비 상계 주식발행초과금 결손금 보전 신규 리스계약 체결 무형자산의 건설중인자산 본계정대체 리스부채 유동성대체 기간만료 사용권자산 상계 장기금융상품 유동성 대체 35. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융자산 장기금융자산 합 계 금융부채: 유동성리스부채 리스부채 합 계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재
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당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 합 계 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율(*) N/A N/A ((D-C)/B) (*) 당기의 순차입금비율은 0보다 작아 산출하지 아니하였습니다.36. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 12월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재까지 배당 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 예정입니다. 구분 내용 제13조 (신주의 동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 (이익 배당) 1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조의2 (중간배당) 1) 이 회사는 3월 말일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할
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이익준비금 4) 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 05월 24일 신주인수권행사 보통주 2011년 08월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 2012년 03월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 2012년 06월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 01월 12일 유상증자(제3자배정) 우선주 2021년 09월 29일 전환권행사 우선주 주1) 2021년 09월 29일 전환권행사 보통주 2022년 04월 08일 주식분할 보통주 2022년 11월 18일 유상증자(일반공모) 보통주 주2) 주1) 전환권 행사된 우선주는 모두 보통주로 전환되어 사업보고서 제출일 현재 당사는 보통주만 보유하고 있습니다.주2) 당사는 2022년 11월 18일 코스닥시장 이전상장을 진행하면서 유상증자를 통해 2,898,000주를 증자하여 사업보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 19,712,800주 입니다. 나. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황당사가 2016년 1월 12일 발행한 전환상환우선주(권면총액 15억) 365,853주는 2021년 09월 27일 보통주 전환청구에 의해 전액 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유비온 회사채 사모 2019년 11월 28일 2021년 11월 28일 2021년 3월 26일조기상환 합 계 주) 최근 3사업연도 동안의 회사채 발행 및 상환실적을 기재한 것입니다.라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 :
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천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 헤당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 - (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 운영자금 등 운영자금 등 자금사용계획에 따른 차이 유상증자(일반공모) 발행제비용 발행제비용 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금(하나은행) 1년 예ㆍ적금 정기예금(우리은행) 1년 예ㆍ적금 저축보험(우리은행) 1년 예ㆍ적금 MMDA(산업은행) 계 8. 기타 재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 보증금 합계 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 보증금 합계 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 보증금 합계 매출채권 미수금 장기미수금 미수수익 보증금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 제21기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 당사의 대손충당금잔액은 매출채권, 단기대여금, 장기대여금, 미수금, 미수수익,보증금, 선급금의 대손충당금을 합산한 금액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 중에서 채무불이행이 발생하였다고 판단되는 채권의 경우에는 100% 대손충당금을 설정하며, 채무불이행이 발생하지 아니하였다고 판단되는 채권의 경우에는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(나) 기대신용손실율 및 대손예상액 산정근거-기대신용손실율: 재무상태표일기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결기업은 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다-대손예상액: 채무자의 부도, 소송등으로 회수가 불투명한 채권과 회수기일이 1년이 경과되어 채무불이행이 발생하였다고 판단되는 채권은 개별적으로 100% 대손 추산액 설정하고 있으며, 채무불이행이 발생하였다고 판단되지 아니한 만기경과 후 1년 이내 채권에 대해서는 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(다) 대손처리기준-파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.-소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우-회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등.(4) 당해 24기 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 9개월 이하 12개월 이하 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 최근 3사업연도 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3월이하 3월-6월미만 6월-12월미만 1년이상 손상채권 매출채권잔액 2022년 기말 2021년 기말 2020년 기말 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 제21기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS
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교육사업 상품 환불자산 소 계 합 계 상품 환불자산 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.48회 0.08회 0.79회 0.65회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 23기 부터 반품충당부채 인식 기준의 변경으로 재고자산화전율이 감소하였습니다.※ 상품에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있음. (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 제21기 제품평가충당금 (2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자- 9월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 하고 있으며 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다.나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부감사인의 입회하에 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 실시하고 있습니다. 당사는 2023년 9월 30일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 외부 감사인인 이정회계법인의 공인회계사 입회하에 실시하였습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용가) 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 및 상품 기타 합계 나) 2023년 9월말 기준 재고자산의 담보제공한 내역은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대해서 회사 경영진의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 교육에 ICT기술을 접목하여 학습의 효율성과 효과성을 증진시키는 에듀테크(EdTech) 전문기업입니다. 당사의 주요 사업은 학습관리시스템(LMS)을 개발하여 납품 또는 서비스하는 에듀테크 소프트웨어 및 용역사업(이하 '에듀테크사업'이라 함)과 온·오프라인으로 교육서비스를 제공하는 교육서비스 사업으로 나눌 수 있습니다. 이러닝의 태동기인 2000년 금융교육 이러닝 서비스 브랜드인 '와우패스'를 런칭하며 창업하였고, 교육서비스 사업을 중심으로 성장해왔습니다. 2016년 글로벌 교육의 트렌드가 이러닝에서 에듀테크로 전환하고 있는 흐름을 초기에 파악하여 당사는 에듀테크센터의 설립과 함께 본격적으로 학습관리시스템(LMS)을 개발 및 판매하는 에듀테크 사업으로의 전환을 추진하였습니다. 학습관리시스템(LMS) 브랜드인 '코스모스'를 기반으로 하는 에듀테크 사업의 매출이 2020년부터 교육서비스 사업을 앞서면서 당사는 에듀테크 회사로의 사업전환에 성공하였습니다. 당사 에듀테크 사업의 핵심 제품은 국내 대학을 목표고객으로 한 코스모스(Coursemos)입니다. 코스모스는 학습관리시스템(LMS)를 중심으로 다양한 학습도구들이 결합된 학습플랫폼입니다. 코스모스는 국내 대학시장 시장점유율 1위의 학습플랫폼으로서, 대학시장에서의 성과를 기반으로 기업교육시장으로의 확대를 추진하고 있으며, SaaS를 개발하여 글로벌서비스 추진을 준비하고 있습니다. 특히, 최근에는 교육에 인공지능 기술을 접목한 AI튜터 서비스를 개발하여 학습플랫폼의 성능을 고도화하고 있습니다. 또한, ODA/EDCF와 같은 해외원조사업에서 교육분야에 대한 수요가 커지고 있어 원조대상국가들을 대상으로 한 교육 관련 컨설팅, 연수, 시스템 및 콘텐츠 개발 등의 해외 프로젝트 용역사업을 수행하고 있습니다. 이와 같이, 당사는 대학 학습플랫폼사업에서의 성공을 기반으로 기업교육시장 및 해외시장으로 확장하고 있으며, 23년간 유지해온 기존 교육서비스 사업의 안정성 위에 에듀테크 사업을 성장동력으로 하여 기술을 통한 교육의 진보를 실현하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 사업연도 24기(당기) 제23기(전기) 증감율 K-IFRS K-IFRS 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본총계 당기말 당사의 자산은 228억원으로 전기대비 40억원 증가하였습니다. 이는 유상증자 공모자금의 유입으로 인해 예금 및 정기예적금이 증가하였고, 용역의 진행율 수익인식에 따라 계약자산이 증가한 영향입니다. 당기말 당사의 부채는 136억원으로 전기대비 8억 감소하였습니다. 부채 감소는 반품추정부채 및 리스부채 감소가 주요 원인입니다. 당기말 기준 당사의 부채는 상거래채무 및
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회계처리 계정으로 이루어져 있으며, 차입금 등 금융채무는 존재하지 않습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 사업연도 24기(당기) 제23기(전기) 증감율 K-IFRS K-IFRS 매출액 영업이익 당기순이익 당사의 핵심사업인 코스모스 학습플랫폼 관련 매출은 전기대비 33억 증가하였음에도 불구하고, 전기의 프로젝트성 사업이 종료되었고 학점은행시장의 침체로 인한 원격평생교육원의 매출저하로 인하여 당기 전체 매출액은 전기대비 4억 증가한 318억으로 마감되었습니다. 고정비 비중이 큰 평생교육원의 실적이 크게 부진하였고 신규사업 및 R 증가로 인하여 영업이익은 전기 대비 크게 감소한 4억원으로 마감되었습니다. 신생회사들인 관계회사들의 실적이 아직은 부진한 영향으로 지분법손실이 12억 발생한 영향으로 당기순이익은 -6억원으로 적자 전환되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 당기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 내역은 없습니다. 나. 당기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채(기타비유동금융부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무: 매입채무 소계 기타유동금융부채: 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 소계 합계 기타비유동금융부채: 비유동리스부채 합계 라. 당기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 선수금 예수금 합계 당사는 매월 자금수지계획을 수립하여 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있습니다. 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당사의 당기 유동비율은 111%이며 향후에도 유동비율을 유지하고자 지속적으로 노력할 계획입니다. 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 타인으로부터 계약이행보증을 받은 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증자 보증내용 보험가입금액 소프트웨어공제조합 이행계약 서울보증보험 이행계약 합계 (2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융기관 한도약정액 및 실행금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 한도 실행 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 유의적 회계정책 및 추정에 관한 사항 :
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당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 합 계 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율(*) N/A N/A ((D-C)/B) (*) 당기의 순차입금비율은 0보다 작아 산출하지 아니하였습니다.36. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 12월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 유비온의 2023년 9월 30일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 　　 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ====================================== 주식회사 유비온 대표이사 귀하 2023년 12월 14일 우리는 첨부된 주식회사 유비온의 2023년 9월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 유비온(이하 "회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2023년 9월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진이 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도
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구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 9월 30일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 9월 30일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 서초구 반포대로 306 (잠원동, 우진빌딩 5층) 이 정 회 계 법 인 대 표 이 사 김 선 엽 내부회계관리제도 운영실태보고서_유비온_2023.09.30.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_유비온_2023.09.30 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 유비온 감사대상 사업연도 2022년 10월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사계획수립 및 위험평가 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 절차 수행 일 명 명 내부통제의 이해와 평가 수행 및 주요감사사항 파악 일 명 명 입증감사 절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 경기도 고양시 물류창고 실사(입회)대상 제품, 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 04월 28일 회사측: 감사, 감사인: 업무수행이사 대면회의 외부감사 계획 보고 2023년 05월 04일 회사측: 감사, 감사인: 업무수행이사 대면회의 반기검토 결과 보고 2023년 12월 01일 회사측: 감사, 감사인: 업무수행이사 대면회의 중간감사 결과 보고 2023년 12월 08일 회사측: 감사, 감사인: 업무수행이사 대면회의 기말감사 결과 보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 저온플라즈마 표면처리 장치는 주로 FPCB, 반도체, 반도체 패키징생산에 사용되고있습니다. 장치산업의 특성상 고객사들의 투자와 장치산업은 극히 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 최근 IT 기기(휴대폰, TV, 컴퓨터등)의 업황이 세계적으로 좋지 않은 상황으로 IT기기의 핵심부품들인 FPCB 반도체페키지의 업황 자체도 좋지 않은 상황으로 이와 연동하여 장치산업도 업황이 당분간 좋지 않을것 같습니다. (2) 산업의 성장성 당사의 주요 Item인 플라즈마 표면처리 장치는 FPCB분야와 반도체 패키징 분야를 주요시장으로 하고 있습니다. 이중 FPCB분야는 회로패턴의 크기가 더욱 미세화 되어가고 있습니다.따라서 기존의 약품표면처리에서 처리 후 잔류물이 거의 남지 않는 플라즈마 표면처리 기술 및 장치에 대한 관심이 늘어나고 있습니다만, 최초 인건비 상승 등 급작스런 원가상승으로 인한 경쟁력 상실로 인해 FPCB제조자들의 신규시설 투자가 거의 없는 상황입니다. 반도체 패키지 산업도 PCB분야와 거의 동일합니다. 다만 PLP, SLP등 5G용 패키지 개발 및 투자가 1~2년 이내에 진행될 것이라 예상되어 투자가 시작되면 이 부분에 대한 플라즈마 표면처리 장치 수요가 증가 할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 경쟁요소 최근에 FPCB가 미세패턴화 되어 건식플라즈마 표먼처리 장치의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존의 반도체용 플라즈마장치 제조사들이 FPCB용 장치시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내외시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 일본등의 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있어서, FPCB용 플라즈마장치 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국, 베트남, 태국 등을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있어, 당사는 이에 대응하고자 5G용 미세패턴용 FPCB나 패키지용 장치개발에 추력하고 있습니다. 고도화된 기술력과 노하우를 바탕으로 국내시장뿐만 아니라 해외시장 개척을 통하여 다시 한번 도약을 하려고 노력하고 있습니다. . 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 스마트폰, 노트북, 액정디스플레이 장치, 유기 발광 다이오드(OLED) 제품 등의 생산증가로 인해 세계적으로도 FPCB에 대한 꾸준한 수요증가 및 생산량 증가가 예상됩니다. 따라서 이에따른 신규 시설투자가 시행되면 장치매출증가가 기대됩니다. 당사는 1995년에 국내 최초로 반도체 패키지용 대형플라즈마 세정기 양산을 시작하였습니다. 주요 고객사로는 삼성전자, SK하이닉스, SONY, SUMITOMO, FOXCONN 등 국내외 우량기업과 해외 글로벌 기업들이 있으며, FPCB와 반도체 패키지 시장의 성장에 발맞추어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 지배회사인 당사와 종속회사는 플라즈마표면처리장치를 제조, 판매하는 FPCB 제조업 단일 사업부문만을 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 매출액 2021년 매출액 2020년 매출액 (주)제4기한국 ※ 국내에는 동일 Item을 제조하는 업체가 없어 다른회사 자료를 찾지못하였습니다. (3) 시장의 특성 당사는 수요자의 주문에 대응하여 요구에 맞는 장치를 제작, 공급해야 함에따라 이들고객사의 생산 오더에 대한 품질과 납기의 준수가 사업의 중요한 열쇠입니다. 최근 고기능이 요구되는 5G용 미세패턴용 플라즈마장치등의 수요 확대로 산업 또한 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 FPCB 와 페키지는 고도로 정밀해져 가고 있으며, 따라서 당사는 고난이도 기술의 플라즈마 표면처리장치를 요구하는 업계의 Needs에 부응하기 위하여 신제품 및 신기술 개발에 더욱 박차를 가하고 있습니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)
주)제4기한국 — [기재정정]사업보고서 (2022.01)

사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PLASMA장비 제조 제품 장비 PCB 및 반도체패키지 표면세정등 상품 부품 임가공 임대수입 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제32기 제31기 제30기 플라즈마 표면처리 장치 플라즈마디스미어장치 수출 내수 (1) 산출기준 가격산출기준 = 1대당 평균가격 (2) 주요 가격변동원인 환율변동 및 제품의 다변화, 경쟁업체의 가격인하, 주력생산품의 변동 등 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 비고 플라즈마장치제조 원재료 PUMP 플라즈마장치제조 MFC CHILLER FRAME 부재료 스테인레스 스틸 알루미늄 테프론 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제32기 제31기 제30기 PUMP 국내 수입 (1) 산출기준- 매입단가 기준으로 산출하였습니다. (2) 주요 가격 변동원인 당사는 매년 거래업체와의 단가협상을 통해 주요 원재료의 가격이 변동하고 있습니다. 또한 생산 제품에 따라 구매하는 부품의 Grade에 차이가 있어 제품별 생산량에 따라 원재료 가격에 변동이 있습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 제32기 제31기 제30기 플라즈마표면처리장치 플라즈마디스미어 (주)제4기한국 ※ 생산능력은 100% 공장을 가동했을 경우를 산출한 것입니다.※ 생산능력의 산출근거① 산출기준 : 생산인원 및 생산면적을 기준으로 산출 ② 산출방법- 제31기 : 월평균 생산가능대수 기준 - 제30기 : 월평균 생산가능대수 기준 - 제29기 : 월평균 생산가능대수 기준 ③ 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 8시간- 1개월 평균 생산근무일수 : 20.5일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품목 사업소 제32기 제31기 제30기 플라즈마표면처리장치 플라즈마디스미어 (주)제4기한국 (2) 가동률 (단위 : 대, %) 사업부문 당기생산가능대수 당기실제생산수량 평균가동률 플라즈마표면처리장치 다. 설비에 관한 사항 단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 (주)제4기한국 자가보유 경기 시흥외 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 시설장치 합 계 라. 중요한 시설투자 계획 보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 중요한 시설투자 계획이 없어 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제32기 제31기 제30기 PLASMA장비 제품 장비 수 출 내 수 합 계 상품 부품 수 출 내 수 합 계 임가공 용역 임가공 수 출 내 수 합 계 임대 임대 임대 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 기술2팀(기술영업팀)을 통하여 판매를 합니다. (2) 판매경로 (단위:백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 제품 및 상품 플라즈마 세정기외 수출 직수출 국내 직판매 기타매출 수출 없음 국내 직판매 계 (3) 판매방법 및 조건직수출의 경우 T/T입금 등의 방식으로 결재되고 있으며, 국내판매는 30일 이내의 전자결재방식(어음결재)으로 판매하고 있습니다. 또한 신규업체와 거래시에는 신용평가기관 자료를 토대로하여 건전성을 파악후, 거래조건등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다. (4) 판매전략 기존업체와의 정보공유를 통한 적극적 신장비 개발대응과 중국, 일본의 Agent를 통한 신규업체 개발을 진행하고 있습니다. 특히 5G용 플라즈마 표면처리장치 개발에 주력하여 다가오는 5G용 장비시장을 적극공략하고저 합니다. 2. 수주에 관한 사항 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PLASMA장비 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리