chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR, CNY 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 달러화(USD) 엔화(JPY) 유로화(EUR) 위안화(CNY) 합 계 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기와 전기의 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 달러화(USD) 엔화(JPY) 유로화(EUR) 위안화(CNY) 합 계 나. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업실무 그룹의 산출물과 시장을 모니터링하고 있으며?이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 다. 기타 가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 출자금 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 당기손익은 20,069천원 증가 또는 감소할 것이며 기타포괄손익은 10,004 천원 증가 또는 감소할 것입니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품자산 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과~ 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월
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초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 합 계 당기말과 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 변동금리부 자산 고정금리부 자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 변동금리부 자산 고정금리부 자산 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (단위: 백만원) 회사명 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결시기 계약금액 (주)케이아이티 동부지방법원 유형자산 취득(하왕십리동 1070-3) (주)이아이디 임창기 유형자산 취득(논현동 237-12) (주)이아이디 이중재, 김승모 (주)래빗워크 주식 취득(경영권 인수) 주1) (주)케이아이티의 계약체결시기는 동부지방법원 경매(2020타경2872)를 통하여 낙찰받은날입니다. 나. 연구개발활동 (1) 유류사업 - 단순 유통업으로서 별도의 연구개발 부서가 존재하지 않습니다. (2) 2차전지 자동화설비 제조 - 보고일 현재 별도의 연구개발 부서는 존재하지 않으나, 향후 필요시 설립하여 운영할 예정입니다. (3) 디스플레이 및 반도체후공정 가. 연구개발 담당조직 다. 연구소 주요업무 구분 주요 업무 국책과제수행 국책 과제 수행 장비기술센터 선도기술, 상용화 기술 개발 라. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제21기 제20기 제19기 연구개발비용 계 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 및 특허권 보유 현황 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권 현황' 참조 보유회사 구분 내용 건수 (주)케이아이티 특허권 2차전지 설비 관련 2건 (주)이큐셀 특허권 2차전지, 반도체 후공정 관련 60건 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 정부나 지방자치단체의 법률, 규정등으로 당사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 다. 산업의 특성 및 성장성 사업부문별 특징은 다음과 같습니다. [유류도매 및 OMS] [대상회사: (주)이아이디] (1) 산업의 특성 유류도매업은 정유사가 대리점을 거쳐 유류를 공급하는 방식으로 대리점이 저장, 수송, 여신금융의 기능을 대행하여 대량의 유류를 저렴하게 구매, 공급하는 사업입니다. 특히 유통과정에서 발생하는 인건비, 수송비, 저장비 등의 총 비용이 적어 직접공급방식보다 저렴한 금액으로 유류를 공급할 수 있다는 장점이 있으며 정유사와 수요처에 대한 금융기능 및 위험부담 기능을 수행할 수 있습니다. 유류도매업은 국제유가정세 및 환율에 따른 가격변동이 심한 상품으로 정밀한 유류가격 예측과 무엇보다 적시 구매가 중요한 사업입니다. 당사의 오일머니서비스(OMS)는 정유사와 주유소, 대리점과 주유소간 유류거래에 있어서 주유소의 유류구매자금을 지원케 하는 금융지원서비스로써 적시에 구매가능한 유류구매자금 확보를 가능케 합니다. (2) 산업의 성장성 오일머니서비스(OMS)는 회원사(주유소)를 대상으로 유류공급을 원활하게 제공하는 사업으로 전국의 주유소를 대상으로 서비스를 제공 할 수 있기에 시장성이 높으며, 원가의 부담이 없는 장점이 있습니다. 유류산업은 2022년간 연간 국내 석유수급 통계에 따르면 2021년도 연간 국내 소비량은 9억 3,683만 배럴이 국내에서 소비 되었으며, 소비량 및 유통량을 볼때 수조원 이상의 규모를 가지고 있는 대규모 산업입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 국제유가정세 및 환율에 따른 가격변동이 심한 상품으로 정밀한 유류가격예측이 필요하며, 경기에 민감한 상품으로 유류소비량이 성수기와 비수기로 나뉘어 지는 경향이 있습니다. 또한, 중동 산유국의 지정학적 불안요소 및 미국 셰일원유 생산량 등이 국제유가에 변동에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 국제 원유가격은 두바이유 기준으로 2023년 1분기에 $80.35/배럴, 2분기에
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$77.80/배럴로 전년도 4분기의 $84.88/배럴(2022년 연평균은 $96.41/배럴)에서 점진적인 하락세를 보임. (5) 경쟁요소 당사는 단순 유통뿐 아니라, 자영주유소 3군데를 별도로 운영하여 안정적인 매출을 일으키고 있습니다. 또한, 매일 변화하는 유가의 변동성에 대비하기 위해 주유소들에게 카드여신을 담보로 하여 유류제품을 공급하는 OMS서비스를 별도로 운영하여 주유소들에게 자금유동성을 제공하고 있습니다. [부동산 개발 사업] [대상회사: (주)이아이디] 당사가 영위하고 있는 부동산 개발 사업은 토지를 직접 매입 후 시행 시공을 통해 부동산의 가치를 상승시키는 자체개발 사업입니다. 영위 중인 해당 사업으로 는 수원시 영통구 이의동에 총 261실의 공동주상복합오피스텔을 건립하였고, 임대수익이 발생하고 있습니다. (1) 산업의 특성 부동산 개발산업은 국민 생활 및 산업활동의 근간이 되는 부동산을 개발하는 산업으로 국내정부의 부동산 관련 정책 과 금융정책이 큰 변수가 되는 산업입니다. 실제로 현재 정부의 신도시 개발 정책, 주택시장의 규제 및 대출규제로 부동산 가격 및 거래건수는 증가하고 있는 상황입니다. 또한 일반 산업과는 달리 부동산 개발산업은 노동시장, 자본시장 등 타 산업과의 전후방 연관효과가 큰 산업으로 고용창출 및 소득증대 등 파급효과가 큰 특징을 가지고 있습니다. 최근에는 안전, 환경, IT 등 과 같이 새로운 산업과의 연관성이 새롭게 부각되고 있으며 해당 산업과의 협업을 통해 부동산 개발산업의 성장이 기대되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 글로벌 금융위기 이후 정부의 통화 완화 정책기조가 지속되면서 실물 자산의 투자 관심은 확대되고 있습니다. 지난해의 코로나 19로 시장 침체에 대한 우려가 확산이 되었으나, 상업용 부동산의 시장은 지속적인 증가세를 보여주고 있습니다. 또한 코로나 19로 인한 거리두기 및 재택근무 등 생활환경의 변화는 새로운 형태의 부동산 니즈로 증가하고 있으며 부동산 개발산업시장 성장성에 긍정적인 영향을 끼치게 될 것입니다. 한편 과거의 부동산을 단순 개발하는 위주의 사업 방식을 탈피하여 IOT 등 IT 산업, 저탄소친환경 등의 ECO 산업 등 여러가지 산업요소가 복합적으로 결한된 산업으로 진화하고 있으며 , 정부의 부동산 정책 등 사회적 이슈가 산업의 성장성을 좌우하는 변수로 부각되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 대내외 여건에 따라 기준금리가 큰 폭으로 인상되면서 전국적으로 주택 매매 및 전세 가격 하락이 가시화됨. - 정책금리의 가파른 인상으로 수도권과 비수도권 모두 매매가격과 전세가격이 유사한 폭으로 동반 하락함. 　* 수도권(2분기→3분기): 매매가격 0.05%→1.19%, 전세가격 0.09%→-1.20% 　* 비수도권(2분기→3분기): 매매가격 0.17%→0.54%, 전세가격 0.04%→-0.55% 반면, 월세지수는 2021년부터 상승하고 있어 아직까지는 공급 대비 수요가 감소하지는 않고 있는 것으로 판단됨. 금리인상이 지속될 경우 경기 하방압력이 확대되고 소득이 감소하면서 주거서비스에 대한 수요도 감소할 수 있으나, 아직까지는 공급 대비 임대수요의 하락 현상은 나타나지 않음. (4) 경쟁요소 당사는 부동산 개발산업 시장의 후발 주자로 다음의 경쟁력이 있습니다. 금리상승으로 인한 부동산 시장이 위축되고 있지만, 임대사업에 있어서는 공급 대비 수요가 감소하고 있지 않은 상황임. 현재 당사는 경기도 수원시 영통구 광교 중앙역 인근 주상복합 오피스텔 건설하였고, 전세대 임대 계약이 완료 되었음. 특히, 서울과 연결되는 신분당선 역세권 , 경기도청신청사(21년9월 준공) 인근에 위치함으로써 당사가 소유한 부동산 위치 경쟁력은 급격하게 오를 것이라 예상하고 있습니다. [2차전지 제조설비 제작 및 개발] [대상회사: (주)케이아이티. (주)이큐셀)] (1) 산업의 특성 2차전지(Battery) 산업은 재료, 설계, 조립 등의 기술이 복합적으로 집약된 기술 집약적 산업으로 크게 모바일 IT용 소형전지, 자동차용 중형전지, ESS용 대형전지 세 분야로 구분되며, 자동차용
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이차전지는 자동차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품으로, 장기 공급과 사후관리를 필요로 하는 Long Cycle 산업으로 개발 초기 자동차 제조사와의 장기공급계약 체결과 시장 선점, 저가 소재 개발을 통한 원가경쟁력확보, 안전성과 에너지밀도를 높인 고성능 제품 개발, 양산능력 및 제조 기술력 보유가 핵심인 산업입니다. 오늘날 이차전지 산업기술은 보다 많은 에너지, 보다 빠른 충전편이성 등 기존 상용 이차전지 대비 고성능을 원하는 수요산업의 니즈를 반영하기 위해 지속적인 연구개발이 진행 중이며, 전 세계적으로 전기차, ESS 및 소형 이차전지 등 다양한 분야에서크고 작은 발화, 화재사고가 빈번히 발생하고 있어, 이차전지 시장 확대에 따른 고안전성 확보기술이 매우 중요한 경쟁력 요소로 대두되고 있습니다. 전지는 크게 물리전지와 화학전지로 구분됩니다. 화학전지는 전지 내의 화학물질의 화학에너지를 전기화학적 산화 및 환원 반응에 의해 전기에너지로 변환하는 장치를 말합니다. 화학전지는 다시 1차전지와 2차전지, 연료전지 등으로 구분됩니다. 1차전지는 한 번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등 기존의 건전지를 말하며, 2차전지는 충전과 방전을 반복할 수있는 전지를 지칭합니다. 2차전지는 충전물질을 무엇으로 쓰느냐에 따라 다양하게 구분되며, 90년대일본 소니社에서 처음 상용화되기 시작한 리튬 2차전지가 2차전지 시장에서 가장 커다란 축을 형성하고 있습니다. 전기를 저장하고 충/방전을 반복하며 사용할 수 있는 2차전지 시장은 1859년 프랑스 플랑테의 납축전지의 발명으로 개화했습니다. 이후 1899년 발명된 니켈계열 충전지는 납축전지에 비해 가볍고 에너지 밀도가높으며, 낮은 온도에서높은 안정성을 보여 전동공구 등에 사용, 포터블기기 시대를 연 시발점으로 평가됩니다. 1991년 일본 소니가 상용화한 리튬이온전지는 폭발 위험과 비싼 가격에도 불구하고 높은 에너지 밀도, 긴 수명, 니켈계열 충전지에서 보이는 메모리현상이 없어 휴대전화, 노트북의 대중화와 더불어 대폭 확산되었고, 제품 표준화를 통한 대량생산과 기술 개발을 통해 가격을 낮추고 성능을 더욱 안정화하여 활용처가 확대되었습니다. 리튬이온전지는 부피, 무게 및 충전시간의 이점으로 니켈계열 충전지 시장 뿐 아니라 수송기기 및 전기저장장치(ESS, Energy Storage System) 용도의 납축전지 시장도 대체하였으며, 전지 자체의성능개선 뿐 아니라, 표준화된 작은 전지들을 묶어 큰 용량으로 만드는 팩기술의 발달로 출력이 확대됨에 따라 다양한 활용이 가능해진 상황입니다. 리튬 2차전지 산업자체가 개별적인 수요를 창출하기 보다는 최종 적용분야 수요에 따라 결정됩니다. 리튬 2차전지는 초기 휴대폰, 노트북, MP3, 디지털카메라 등 IT 및 모바일용 소형전지 중심으로 시장이 성장하였고, 이후 전동공구,전기자전거, 전기자동차 등 소형전지대비 고출력을 요구하는 응용제품으로까지 적용범위가 확대되었습니다. (2). 산업의 성장성 2차전지 시장은 소형 IT 시장이 성숙기에 접어들면서 부진하였으나, 전기차 및 ESS와 같은 중대형 시장 수요가 증가하면서 점차 성장하고 있습니다. 앞으로 중대형 전지시장이 소형 전지 시장보다 커질 것으로 예상되면서 배터리 셀 업체들은 이런 폭발적인 시장 수요에 대응하기 위해 적극적인 설비 투자계획을 세우고 있으며 중대형 전지시장이 소형시장보다 규모가 큰 만큼, 설비증설로 인해 장비업체의 실적도 큰 폭으로 개선될 것으로 전망됩니다. 글로벌 배터리 시장 수요가 증가할 것으로 예상되면서, 배터리 제조사들은 유럽자동차 부품 업체가 다수 위치한 동유럽에 공장을 건립하고 있습니다. LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK이노베이션 등 국내기업의 지속적인 해외투자가 2020년 이후까지 예정되어 있으며, 중국 전기차 시장의 급격한 성장에 따른중국 로컬 업체의 증설에 따라 장비업체의 추가 대형수주가 예상됩니다. (3) 국내외 시장여건 국내외 이차전지 시장은 전기자동차 시장이 대중화 되면서 이차전지 수요가 급증하고 있는 추세이며 최근 국내 메이저
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3사(삼성, 엘지, SK)가 수주한 물량은 반도체 산업에 육박하는 수준 입니다. 현재 우리 정부에서 보는 전기자동차 시장은 메모리 반도체 시장을 넘어설 새로운 고성장 신사업군이라 판단 하고 있으며 정부에서 강한 육성의지를 표방 하고 있습니다. 실제로 국내 메이저 3사의 수주규모는 110조원에 육박하고 있는 성장속도를 감안하면 “포스트 반도체”라는 호평이 나오고 있습니다. IHS마킷과 배터리 업계 전망을 종합하면, 2017년 330억 달러(약 37조원) 규모였던 글로벌 리튬-이온 배터리 시장 규모는 연평균 25% 성장해 2025년 1600억 달러(약 182조원)로 불어날 전망이며 2025년까지 1490억 달러(약 169조원)로 성장할 전망인 글로벌 메모리반도체 시장을 뛰어넘는 수준 입니다. 특히 전기차 시장의 양대 축인 유럽과 중국의 환경 규제 관련 정책 강화가 전기차 수요 확대의 원동력 입니다. 유럽연합(EU) 의회는 2021년까지 유럽에서 판매되는 신차의 이산화탄소 배출량을 1km당 95g으로 제한하기로 했고 EU 의회 결정에 따라 유럽 완성차 업체들은 가솔린, 디젤 차량은 줄이고 전기차 모델을 대폭 늘려야 하고 이미 올해 초부터 유럽에서는 전기차 판매 증가 추세가 가파르게 나타나고 있습니다. 중국 정부는 2025년까지 신차 판매의 20%를 전기차로 채우겠다는 목표를 세우고 충전소 등 인프라 투자에 공격적으로 나서고 있습니다. 이미 지난해 전기차 판매량은 전년 대비 85% 증가한 약 110만대를 기록, 유럽과 미국 시장 대비 각각 4배와 3배 달하고 있습니다. 최근 자동차 시장의 패권을 다투는 미국, 유럽도 국가적인 차원에서 자동차용 리튬 이차전지 제조사업을 지원하고 있으며, 민간 기업들의 참여가 활발히 이루어지고 있습니다. 이차전지라는 산업의 특성상 생산 시설에 막대한 자금이 투입되며 따라서 당사의 이차전지 제조용 전극제조장비의 수요도 시장의 분위기 및 이차전지 시장의 확대 규모와 속도에 비례하여 급속히 증가할 것으로 예상됩니다. (4) 경쟁요소 당사는 종속회사인 (주)이큐셀에서 2차전지 자동화 설비 제조 설계, (주)케이아이티에서 양극재 제조 설비에 대한 제조 및 설계를 영위하고 있습니다. 가. (주)케이아이티 2차전지의 핵심소재인 양극재를 제조하는 설비를 개발하는 회사로서, 분체설비, 소성설비, 반송장치 및 충진장치의 특화된 장비를 개발하고 공급합니다. 특히, 2차전지 핵심 소재인 양극재 생산공정 중 Powder System 장비를 제조하는 사업이 주요한 부분입니다. Powder System은 각각의 원료를 혼합 및 계량하여 소성공정(RHK Line)으로 공급하고, 소성된 제품을 분쇄 및 포장하는 System으로 다음과 같이 구성됩니다. 이미지 2.jpg 이미지 2 당사는 상기 공정 중 소성로를 제외한 일체의 양극재 Powder 제조 장비를 제작하고 있습니다. 주요한 매출은 Roller Hearth Kiln system 장치로부터 발생합니다. Roller Hearth Kiln system 장치는 자동적으로 원료를 용기(Sagger)에 계량 충진하여 RHK에서 소성한 후 제품을 회수하는 System입니다. 이미지 4.jpg 이미지 4 당사는 소성로에 대하여 세계적으로 사실상 독점력을 가지고 있는 일본의 Noritake 사에게 기술력을 인정받아 견고한 파트너십을 구축함에 따라, 소성로 및 소성로 주변 장비 공동 입찰 시 확고한 시장지위를 점하고 있습니다. 나. (주)이큐셀 2차전지 생산 고정은 크게 전극공정, 조립공정, 활성화공정, 디게싱 공정으로 분류됩니다. 전극공정은 양극과 음극의 극판을 만드는 공정이며 조립공정은 전극과 원재료를 가공 조립하는 공정입니다. 활성화공정은 이전 단계인 조립이후 완성된 전지를 충전 방전을 하여 전기적 특성을 부여하는 작업이고, 마지막 디게싱 공정은 전극공정부터 활성화공정을 거치는 동안 전기내에 축적된 가스를 배출시키는 작업입니다. (주)지이는 2차전지 생산공정 중 파우치형의 활성화공정 입출물류설비 및 조립공정 설비 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. (주)이큐셀은 다양한
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설계 기술 및 LAY-OUT 설계 3D 시뮬레이션 기술을 보유 함으로써 다변하는 고객의 니즈에 대해 선재적으로 대응할 수 있는 경쟁력을 가지고 있습니다. [디스플레이 및 반도체 후공정 등 에너지 산업 분야 공정장비 개발 및 제조] [대상회사: (주)이큐셀] (1) 산업의 특성 디스플레이는 다양한정보를 인간이 볼 수 있도록 화면으로 구현해 주는 영상표시장치를 통칭하는 것으로 디스플레이산업은 디스플레이와 관련된 소재 부품, 장비의 생산에 필요한 모든 활동을 포함합니다. 디스플레이 산업을 중심으로 전ㆍ후방 연관효과가 큰 시스템 산업으로 기술개발의 선도에 따라 세계시장의 주도권이 결정되는 산업이며, 전체 설비투자에서 장비에 대한 투자 비중이 60%이상으로 대규모 생산설비가 필요한 산업이며, 응용기기의 트랜드 변화에 따라 적극적인 디스플레이 기술개발과 선제적 투자가 세계시장 주도권을 확보하는데 매우 중요하며, 전방산업인 디스플레이 패널 제조기업의 경기변동 및 설비투자의 영향을 받습니다. (2) 산업의 성장성 당사는 2013년 OLED 및 물류 장비 사업 이래 2 ~ 8세대급 디스플레이용 진공, N2, CDA 물류 장비 등에서 약 30여 개의 프로젝트를 진행했습니다. LGD 向 25개, 중국 외판 向 4개, LG PRI 向 1개 프로젝트 등 물류장비 분야 장비 스펙트럼을 확장하였으며, 전문 설계인력 보유 관련 특허 등 기술을 보유 하고 지속적 으로 관련기술을 개발하고 있습니다. 또한 국내 및 해외 Site 대응을 위한 사업소 및 해외법인을 설립하여 표준화 및 차별화된 C/S역량 등을 통한 고객사 요구에 맞춘 장비를 제공하고 있습니다. 2018년 약 650억 규모의 중국 광저우 LGD 8세대급 OLED 패널 이송물류 프로젝트를 수주하여, 셋업과 양산대응을 성공적으로 마무리 하고 현재 고객 맞춤형 C/S를 제공하고 있습니다. 또한, 10세대급 대형 물류 장비 적용을 위한 조립형 챔버 개발에 성공하였습니다. COVID-19의 영향으로 제조업 기반의 전반적인 산업이 어려움을 겪고 있지만, 디스플레이 산업은 2020년 ~ 2025년 연평균 1.0%성장 및 OLED는 LCD를 대체하여 평균 10.6%의 상승이 전망됩니다. OLED 수요 증가에 따른 고객사의 투자가 진행되고 있으며, 2020년 하반기와 2021년 상반기에 LGD는 약 300억원 규모의 OLED 물류 사업에 신규 투자를 진행할 것으로 예상됩니다. 당사가 주도하여 진행했던 LGD 물류 장비 표준화 체계 구축에 대한 기술적인 강점과 자본감소 완료 후 유상증자 등을 통한 재무건전성 확보에 따른 거래처의 신뢰회복을 통해 수주를 확대할 예정입니다. OLED 장비 사업은 당사의 기존 핵심 사업으로서 기술 개발에 따른 구매품 및 가공품의 신규 발굴, 숙련된 인력 투입과 장비제작 및 셋업 일정 최적화를 통하여 지속적인 원가 절감 실행을 통해 수익 증대를 견인할 것으로 예측하고 있습니다. (3)경기변동의 특성(시장의 특성) 당사의 매출액은 수주에 의존하는 특성을 가지고 있습니다. 세계경기변동 및 전방산업의 투자에 따른 영향을받습니다 이에 수주물량을 확보하기 위해서는 원천기술을 확보하고 차별화된제품을 생산하여 소비자의 다양한 욕구를 충족시킴으로서 시장내에서 경쟁력을 확보하는 것이 중요합니다. ·- 신제품 사이클 단축 소비시장 수요에 대응한 신기능 IT기기는 고부가가치 산업으로 빠르게 발전하고 있으며 새로운 제품의 사이클이 및 기술 생명주기가 갈수록 단축되고 있고 기술의 Turn over 기간도 감소함에 따라 R 투입되는 자원과 전략이 갈수록 대형화되고 있습니다. ·- 신공정의 필요성 대두 디스플레이 관련 기기의 경쟁심화로 원가절감에 유리한 새로운 공정에 대한 요구가 갈수록 심화되고 있고, 제조공정 등 여러가지 대안에 대한 연구개발 투자가 증대되고있습니다. ·- 신소비 시장 경쟁 기존 디스플레이 시장의 포화로 초고화질(UHD) 및 UI/UX 기능 제고 등을 통해 소비를 유도하기 위한 경쟁이 치열합니다. ·- 새로운 응용분야 확대 전통적인 디스플레이 분야 이외에 새로운
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응용(Application)으로 운반이 쉽고 공간적인 제한이 없는 디스플레이 기능을 요구하고 있고, 이에 대한 웨어러블 스마트기기는 물론 자동차, 가전제품, 인테리어, 광고 등 다양한제품으로 새로운 디스플레이 응용분야가 확대될 것으로 예상됩니다. (4) 국내외 시장여건 TV, PC 등의 대면적 패널시장의 성장잠재력이 저하된 상태이나, 스마트폰과 태블릿PC용 중소형 패널은 매년 물량이 증가하고 있으며 기술난이도 상승으로 인해 평균가격이상승하여 패널업체들의 수익성에 유리하게 작용하고 있습니다. 스마트폰 및 태블릿PC업체들의 신제품 출시시기에 연동되는 패널 수요는 비수기에도 높은 가동률을 지속하여실적 변동성 완화에 도움이 되고 있습니다. 향후에도 스마트폰과 태블릿PC가 IT수요를 주도할 것으로 보입니다. 다만 2013년 하반기부터 중저가 모델의 비중이 확대되고 있어 브랜드간 가격경쟁으로 인한 부품가격 인하압력은 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 영업환경 하에서 각 패널업체들은 원가절감속도의 차이, 주요 고객의 경쟁력에 따라 수익성이 차별화될 것으로 전망됩니다. 스마트폰 업체 간 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상되며, 디바이스의 Spec측면에서획기적인 발전을 기대할 수 없는 상황에서 디자인 차별화는 경쟁사 대비 우위를 확보할 수있는 핵심 키워드라 할 수 있습니다. 때문에 향후 기업들은 플렉서블 OLED의 채용, 맞춤형 디스플레이 개발 등을 통해 하드웨어의 디자인 변화로 시장지배력을 확대하기 위한노력을 당분간 지속할 것으로 예상되며, 새로운 형태의 디스플레이를 채용한 전략제품을지속 선보일 전망입니다. 유리 기판 대신 휘어질 수 있는 유연한 기판을 이용하여 제작하는 플렉서블 디스플레이는 디스플레이 응용 분야를 넓힐 수 있는 대표적인 차세대 디스플레이로 인식되고 있습니다. 초기 단계의 플렉서블 디스플레이는 유리 기판을 이용하는 평판디스플레이에 비해 가볍고, 얇으며 디자인 자유도가 높은 장점을 활용하여 스마트폰 등의 소형 디스플레이를 위주로 상용화가 진행되고 있으며 중장기적으로는 휘거나말 수 있는 대형 디스플레이가 상용화될 것으로 전망되고 있습니다. 국가간 경쟁 심화로 플렉시블 디스플레이는 국내기업들의 조기 시장진입으로 현재 독점적 위치를 점하고 있으나, 일본의 기술력과 중국의 자본력/구매력을 기반으로 경쟁이 심화될 전망이고 기존의 디스플레이 생태계를 형성하고 있는 부품소재, 장비,모듈기업들이 대부분 플렉시블 생태계에 그대로 참여할것으로 예상됩니다 디스플레이 시장은 대형화 및 고사양화가 확대되는 가운데, 중소형 OLED패널 대중화 및 OLED TV 시장 확대가 글로벌 시장성장을 견인할것으로 전망됩니다. EMI Shield(전자파 차폐 사업) - 반도체 후공정 (1) 개발배경 스마트 디바이스에 실장되는 각종 반도체 칩의 EMI(Electomagnetic Interference, 전자기 간섭) 차폐 기술에 대한 부분이 최근 이슈로 부각되고 있습니다. 스마트폰을 중심으로 한 스마트 디바이스들은 지난 수년간 빠른 발전과 성장을 거듭하며 경박화, 고성능화 그리고 각종 기능을 융복합 함으로써 획기적으로 발전하여 왔습니다. 그러나 이러한 기능적인 발전은 각 반도체 칩 및 회로에서 발생되는 EMI에 의한 노이즈를 증폭시키게 되고 전자 디바이스 및 내부 전자소자에서 발생되는 EMI는 디바이스/소자의 오작동을 일으킬 수 있습니다. Metal Cap 및 Spraying방식의 전자파 차폐기술에 대한 대안으로 Sputtering 방식으로반도체 칩 주위에 흐르는 전자파를 반사 또는 통과시키는 방식으로 회로를 보호하는 금속박막 전자파 차폐기술이 부각되고 있습니다. (2) EMI Shield 특징 EMI Shield용 Sputtering system은 높은 전도성의 금속박막 증착을 통해 최상의 EMI Shielding 특성을 구현합니다 1. 당사의 Plasma 응용 기술 노하우 2. Simulation 을 통한 역학적 설계 및 제작 3. 저온공정 기술을 통한 온도 제어 4. 고객의 제품 생산성 극대화를 위한 In-line 및 Inter-back Type
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System (3) 향후전망 전자파차폐의 세계시장은 BBC Research에 따르면 2015년 6조2천억원규모에서 2019년 7조3천억원규모로 성장할것이라 전망하였고, 연평균성장률은 2014~2019년도사이에 4.4%에 이르며, 공공전기/전자시설의 전자파간섭방지대책이 국가적차원에서 계획되고있음을 고려할때, 전자파차폐시장의 성장률은 이보다 더 증가할 것으로 예상됩니다. 현재 당사는 EMI차폐의 핵심기술을 보유 및 선점하였고 시장에서 검증을 받아 매출을 확대하고 있습니다. 향후 EMI 차폐시장을 선도하는 기업이 될 것입니다. 최근 5G(5세대 이동통신)를 비롯해 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 데이터센터 등 4차산업 활성화로 인해 빠르게 증가한다. 반도체 장비기업들은 업계 일각에서 제기하는 반도체 경기 하강 우려와 달리 올 하반기 실적도 긍정적으로 내다보는 상황이다.공공전기/전자시설의 전자파간섭방지대책이 국가적차원에서 계획되고있음을 고려할때, 전자파차폐시장의 성장률은 이보다 더 증가할 것으로 예상됩니다. 현재 당사는 EMI차폐의 핵심기술을 보유 및 선점하였고 시장에서 검증을 받아 매출을 확대하고 있습니다. 향후 EMI 차폐시장을 선도하는 기업이 될 것입니다. 라. 사업부문별 재무정보 - 각 사업부문별 별도 및 개별 재무제표로 작성하였습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부 구분 22기 21기 20기 (주)이아이디 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영입이익(손실) 당기순이익(손실) (주)지이 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영입이익(손실) 당기순이익(손실) (주)케이아이티 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영입이익(손실) 당기순이익(손실) (주)이큐셀 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영입이익(손실) 당기순이익(손실) * (주)지이, (주)케이아이티는 2019년 3분기에 연결회사로 편입되었습니다. * (주)이큐셀은 2020년 반기에 연결회사로 편입 되었습니다. * (주)지이는 2022년 중 (주)이큐셀과 합병하여 소멸되었습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 유류도소매업을 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 이에 추가하여 부동산 개발사업을 추진 중에 있습니다. 유류도소매업의 매출은 2023년 기준 연결 매출액의40.8%를 차지하고 있으며, 부동산 개발 사업은 현재 임대사업으로 연결 매출액의 0.8%를 차지하고 있습니다. 주요종속회사인 (주)이큐셀, (주)케이아이티는 2차전지 설비공정 제조 및 자동화설비 설계 사업 및 디스플레이 및 에너지 산업분야의 공정장비 개발 및 제조사업을 영위하고 있습니다. (주)케이아이티는 2차전지 활물질설비 물류제어 장치를 2차전지 설비업체들에게 공급중에 있으며, (주)케이아이티의 매출은 2023년 연결 매출액 대비 매출비중은 14.55%를 차지하고 있습니다. (주) 이큐셀은 디스플레이 및 반도체 후공정 제품은 Amkor등에 공급중에 있으며, 2차전지 물류자동화 설비를 제조하는 사업을 영위하고 있습니다. (주)이큐셀의 매출액은 2023년 연결 매출액의 43.57%를 차지하고 있습니다. 2023년 당사의 연결 매출액은 2,796억이며, 영업손실은 68억원, 당기순손실은 931억원을 기록했습니다. 세계 경제는 높은 인플레이션과 중앙은행의 긴축적 움직임, 러시아의 우크라이나 침공, 중국을 중심으로 여전한 코로나19의 영향으로 인해 성장세가 둔화되고, 미ㆍ중 간 무역분쟁 등 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되고 있습니다. 고용부진 및 가계부채급증은 소비심리를 위축시켜 경기 회복세를 제약하는 요인들이 여전히 상존하고 있지만, 전년대비 매출액은 성장하였지만, 수익성은 악회된 한 해였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구 분 제22기 제21기 증감액 증감률 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본총계 자기자본비율(주2) 부채비율(주3) 유동비율(주4) 주1) 제22기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 자기자본비율 = 자본총계 / 자산총계주3) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주4) 유동비율 = 유동자산 / 유동부채 제21기 자산총액은467,831백만원으로 전기대비 98,831백만원 감소하였습니다. 부채총액은 243,352백만원으로 전기대비 141,074백만원 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 과 목 제22기 제21기 증감액 증감률 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 주1) 제22기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.제22기 매출액은 279,602백만원으로 전기 대비 10,428백만원 증가하였습니다. 영업손실은 6,899백만원으로 전기대비 5,940백만원 줄어들었지만, 적자가 지속되고 있습니다.
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당기순손실은 93,125백만원으로 당사가 투자한 자산들에 대한 손상이 주요 원인입니다.다. 신규사업 - 해당사항 없음라. 중단사업 - 해당사항 없음마. 경영합리화 - 해당사항 없음바. 조직개편 - 해당사항 없음사. 환율변동영향 (1) 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR, CNY 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 달러화(USD) 엔화(JPY) 유로화(EUR) 위안화(CNY) 합 계 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기와 전기의 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 달러화(USD) 엔화(JPY) 유로화(EUR) 위안화(CNY) 합 계 (2) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결실체는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업실무 그룹의 산출물과 시장을 모니터링하고 있으며?이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 이자비용 (3) 기타 가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품의 주가가 1% 상승 또는 하락하는 경우 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 출자금 및 비상장주식의 공정가치변동으로 당기 중 당기손익은 20,069천원 증가 또는 감소할 것이며 기타포괄손익은 10,004 천원 증가 또는 감소할 것입니다. 아. 자산 손상 인식 (1) 영업권 1) 당기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 2) 당기 및 전기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 사업결합으로 인한 추가 인식액 (주1) (주2) 연결범위의 변동 기말금액 (주1) 연결실체는 전기 중 블록체인 관련 사업을 영위하기 위하여 제3자와 영업양수도계약을 체결하여 양수대금 1,000백만원 전액을 영업권으로 인식하였습니다. 전기말 블록체인 사업은 사업성이 없는 것으로 판단하여 전액 손상차손 인식 하였습니다. (주2) 연결실체는 전기 중 미디어콘텐츠관련사업을 영위하기 위하여 제3자와 영업양수도계약을 체결하여 해당사업과 관련한 자산 등을 양수하였으며, 당기말 현재 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주3) 연결실체는 전기 중 자동화설비관련사업을 영위하기 위하여 제3자와 영업양수도계약을 체결하여 양수대금 786백만원 전액을 영업권으로 인식하였습니다. 전기말 자동화설비 사업은 사업성이 없는 것으로 판단하여 전액 손상차손 인식 하였습니다. 3) 당기 및 전기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 손상차손 기말금액
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① 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 유통 부문 - 종속기업 ㈜한양홀딩스 2차전지 부문 - 종속기업 ㈜이큐셀 2차전지 부문 - 종속기업 ㈜케이아이티 유통 부문 - 종속기업 ㈜모메이코스메틱 디스플레이 부문 - 종속기업 ㈜이큐셀 ② 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 ㈜한양홀딩스 ㈜케이아이티 ㈜모메이코스메틱 ㈜이큐셀 ㈜래빗워크 합 계 가. (주)한양홀딩스 연결실체의 종속기업인 ㈜한양홀딩스는 2017년 폐업하여 현금창출단위의 회수가능액은 없을 것으로 추정하고 있습니다. 나. (주)케이아이티 현금창출단위인 '2차전지' 부문 중 (주)케이아이티의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 18.4%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (재무예산 대상기간인) 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 다. (주)모메이코스메틱 현금창출단위인 '유통' 부문 중 (주)모메이코스메틱의 회수가능액은 당기말 현재 자본잠식으로서 현금창출단위의 회수가능액은 없을 것으로 추정하고 있습니다. 라. (주)이큐셀 현금창출단위인 '디스플레이' 부문 중 (주)이큐셀의 회수가능액은 경영진이 승인한 각 사업별 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 각각 연 15.8% 및 14.2%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (재무예산 대상기간인) 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1). 회사의 유동성 현황 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 제예금 합계 (2) 차입금 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 기업은행 운영자금 기업은행 운영자금 이화전기공업㈜ 운영자금 임직원 운영자금 기업은행 운영자금 기업은행 운영자금 한주반도체 운영자금 ㈜이노페이스 운영자금 대구은행 운영자금 대구은행 운영자금 농협은행 OMS금융서비스 웰컴저축은행 단기차입금 합계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 기업은행 시설자금 대구은행 차감 : 유동항목 합 계 주1)상기의 기업은행 및 농협은행 차입금과 관련하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12, 13 참조) 주2) 상기의 기업은행 차입금과 관련하여 연결실체의 특수관계자인 ㈜이노페이스의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석36) (3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과~ 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 변동금리부 부채 고정금리부 부채 합 계 당기말과 전기말 현재 비파생금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 변동금리부 자산 고정금리부 자산 합 계 (전기말) (단위:천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~5년 이내 합 계 무이자 변동금리부 자산
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II. 투자활동현금흐름 1. 단기금융상품의 증가 2. 단기금융상품의 감소 3. 장기금융상품의 감소 4. 장기금융상품의 증가 5. 단기대여금의 감소 6. 단기대여금의 증가 7. 장기대여금의 감소 8. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 9. 유형자산의 처분 10. 유형자산의 취득 11. 정부보조금의 수령 12. 무형자산의 취득 13. 종속기업투자의 취득 14. 임차보증금의 증가 15. 임차보증금의 감소 16. 기타보증금의 감소 17. 매각예정자산의 처분 Ⅲ. 재무활동현금흐름 1. 단기차입금의 차입 2. 단기차입금의 상환 3. 유동성장기부채의 상환 4. 장기차입금의 차입 5. 장기차입금의 상환 6. 리스부채의 상환 7. 배당금의 지급 8. 예수보증금의 증가 Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 44(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 43(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 대창스틸 1. 일반 사항 주식회사 대창스틸(이하 "회사")은 1980년 6월 10일에 설립되었으며, 철강재 및 건축자재의 가공, 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2006년 7월 1일자로 상호를 대창철강 주식회사에서 주식회사 대창스틸로 변경하였습니다.회사는 인천광역시 남동구 아암대로 1213에 소재하고 있고, 자본금은 당기말 현재10,555백만원이며, 주요 주주는 문창복(32.41%), 김복녀(20.67%) 등입니다. 회사는 2014년 12월 5일에 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세 ' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한
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이연법인세 자 산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자 에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이
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재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손 상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은
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기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다( 주석 참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 30년 기계장치 5~18년
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구축물 20년 기타의 유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무 는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무 는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및'기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로
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측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 (1) 재화의 판매 회사는 자동차 부품 제조 및 완성차 업체에 다양한 규격의 철강 코일을 가공하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하 는 시 점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 자동차, 아파트(기숙사)를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을
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포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정 합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우, 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품(정수기, 복사기 등)으로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 차량운반구 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를
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최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2024년 2월 26일자 로 이사회에서 승인 되 었으며, 정기 주주총회에 서 수 정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 28 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2, 참조).(4) 유형자산 등의 손상회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상의 징후가 있다고 판단되는 경우 순공정가치 또는 사용가치 중 낮 은 금 액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다( 주석 14 및 주석 15 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 일부 거래처에 대하여 외화로 대금을 결제하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 회사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 소 계 매입채무 차감 계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 미국 달러/원 상승시 하락시 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 은행예금 및
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차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 이자율 변동 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 1% 상승 시 1% 하락 시 4.1.2 신용 위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니 다. 이러 한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매출채권및기타채권 장기매출채권및기타채권 장기금융상품 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도( 주석 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 합 계 차입금 (*1,2) 매입채무및기타부채 리스부채(*1) 합 계 (*1) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (*2) 보고기간 후 합병이 완료된 (주)대창에이티 및 부일철강(주)에 대한 차입금 48,367백만원이 유동성 위험에 포함되어 있습니다(주석 33참조). (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월에서1년 이하 1년에서3년 이하 3년 초과 합 계 차입금(*) 매입채무및기타부채 리스부채(*) 합 계 (*) 표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 (A) 자본총계 (B) 총자본 (A+B=C) 자본조달비율 (A/C) 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준
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2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 수익증권 지분증권 전환사채 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 수익증권 지분증권 전환사채 5.3 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 현재가치할인기법 등 (전기말) (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 현재가치할인기법 등 5.4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다. 당기 및 전기 중 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산: 전환사채(*) (*) 기초자산인 주가가 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융상품 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 당기손익-공정가치측정금융자산 장기매출채권및기타채권 장기금융상품 합 계 (2) 보고 기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 기타부채 합 계 단기차입금 매입채무및기타채무 유동성장기부채 장기매입채무및기타부채 장기차입금 리스부채 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 기타부채 합 계 단기차입금 매입채무및기타채무 유동성장기부채 장기매입채무및기타부채 장기차입금 리스부채 합 계 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손 익 배당금수익 상각후원가측정금융자산: 이자수익 외환차손익 외화환산손익 대손상각비 기타의대손상각비환입 매출채권처분손실 상각후원가측정금융부채: 이자비용 외환차손익 외화환산손익 기타부채: 이자비용 7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 8. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 장기금융상품 당좌개설보증금 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 보증금 합 계 취득가액 차감: 손실충당금 소 계 차감: 장기채권 유동항목 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 대여금 보증금 합
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계 취득가액 차감: 손실충당금 소 계 차감: 장기채권 유동항목 (2) 회사는 매출채권및기타채권 에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 회사는이를 측정하기 위해 매출채권및기타채권 을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거기간 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합 계 손상채권 총장부금액 기대손실율 손실충당금 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합 계 손상채권 총장부금액 기대손실율 손실충당금 (3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기초 금액 대손상각비(환입) (*) 제각 기말 금액 (*) 당기 중 대손세액공제 환입액이 포함되어 있으며, 충당금 설정(환입)액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 : 채무상품 전환사채 (*1) 비유동항목 출자금 전문건설공제조합출자금 (*2) 수익증권 투자조합출자금 지분증권 국내 비상장주식 소 계 합 계 (*1) 당기 중 전환사채에 대한 손상 700,160천원을 당기손익에 반영하였습니다. (*2) 전문건설공제조합으로부터 제공받는 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다 (주석 20 참조). 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 취득원가 평가손실충당금 원재료 재공품 제품 상품 저장품 합 계 당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가손실(환입)은 각각 백만원 및 369백만원 입니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구 분 설립국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)대창에이티(*1 종속기업 대한민국 부일철강(주)(*2) 종속기업 대한민국 (*4,5 관계기업 베트남 (주)대창모터스(*3 관계기업 대한민국 관계기업 중국 교하개발(주) (*6) 관계기업 대한민국 합 계 (*1) 당기 중 비지배지분(특수관계자)으로부터 지분을 매입하여 지분율 100%가 되었습니다. (*2) 회사의 종속기업인 (주)대창에이티 및 부일철강(주)이 당기말 보고기 간 후 회사에 흡수 합병되었습니다 (주석 33참조). (*3) 당기 중 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하였습니다. (*4) 소유지분율은 20%미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*5) 당기 중 불균등증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다. (*6) 당기 중 불균등 무상 감자로 지분율이 증가하였습니다. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 취득 (손상차손) 기말 장부금액 13. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 합 계 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 합 계 기초 장부금액 취득 정부보조금수령 처분 대체(*) 감가상각비 기말 장부금액 (*) 투자부동산에서 토지로 대체된 금액 8,283백만원과 무형자산으로 대체된 금액 18백만원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건
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물 구축물 기계장치 기타유형자산 합 계 기초 장부금액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말 장부금액 (*) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 각각 4,583백만원 및 409백만원 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역 은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 인천본사 부동산 및 기계장치 하나은행 아산공장 부동산 및 기계장치 신한은행 파주공장 부동산 및 기계장치 한국산업은행 서산공장 부동산 및 기계장치 한국산업은행 투자부동산 하나은행 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 인천본사 부동산 및 기계장치 하나은행 아산공장 부동산 및 기계장치 신한은행 파주공장 부동산 및 기계장치 한국산업은행 투자부동산 하나은행 합 계 (4) 회사는 유형자산 등에 대한 재산종합보험(부보금액: 101,070백만원)을 한화손해보험 주식회사 외 2개 보험사에 가입하고 있으며, 해당 부보금액에 대해 신한은행 등에 대한 차입금과 관련하여 12,550백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 회원권 (*) 합 계 (*) 상각누계액은 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 소프트웨어 회원권 합 계 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 취득 상각비 손상 대체(*) 기말 장부금액 (*) 당기 및 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 합 계 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 대체(*) 감가상각 기말 장부금액 (*) 당기 및 전기 중 대체액은 각각 유형자산으로 대체 및 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타매출 기타매출원가 합 계 (4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 건물 합 계 (5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 일부가 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13 참조). 16. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차량운반구 건물 합 계 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 합 계 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금흐름 유출액은 각각 140백만원 및 109백 만원입니다. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합 계 18. 차입금 등 보 고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연 이자율 당기말 전기말 단기차입금 운영자금대출 한국산업은행 외 2 구매자금대출 하나은행 외 1 일반차입 (주)대창에이티 외 1 소 계 유동성장기부채 운영자금대출 국민은행 장기차입금
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시설자금대출 하나은행 외 1 운영자금대출 국민은행 소 계 합 계 당기말 현재 회사는 하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 64,525백만원의 토지, 건물, 기계장치,투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석13 참조). 또한 상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석20 참조). 19. 퇴직급여 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 342백만원 및 369백만원이며, 이 중 86백만원은 당기말 현재 미지급되었습니다. 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 통 화 약정한도 실행금액 운영자금대출 한국산업은행 외 2 KRW 구매자금대출 하나은행 외 1 KRW 시설자금대출 한국산업은행 외 2 KRW 무역금융 기업은행 USD 할인어음 기업은행 KRW 전자외상매출채권담보대출 하나은행 외 1 KRW 주식담보대출 NH투자증권 KRW (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 담보권자 서울보증보험 계약,하자,이행보증 지에스건설(주) 등 전문건설공제조합(*) 계약,하자보증 현대건설(주)등 하나은행 이행보증 서울도시가스 대표이사 연대보증 기업은행 외 합 계 (*) 전문건설공제조합에 대한 출자금이 상기 계약보증 등과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 50백만주(1주당금액: 500원)이며, 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 21,109,243주와 10,555백만원입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자본금 주식발행초과금 22. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익누계액 합 계 (*) 무상증자 시 단주가 발생하여 자기주식으로 취득한 1,407주에 대한 금액입니다. 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (*) 임의적립금 미처분이익잉여금 합 계 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에는 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 이입하여 배당할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제44기 2023년 1월 1일 부터 제43기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 29일 처분확정일 2023년 03월 일 주식회사 대창스틸 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분 이익잉여금 전기이월이익잉여금 당기순이익 이익잉여금 처분액 이익준비금 배당금 차기이월 미처분이익잉여금 (3) 당기 및 전기 중 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금 주당 배당금(원) 주당 배당률(주당 배당금/주당 액면가액) 당기 배당금은 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 운반비 지급수수료 감가상각비 사용권자산감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 대손상각비 기타 판매비와 관리비의 합계 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의