chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
티에프이 — 사업보고서 (2023.12)

진행하고 있습니다. 2024년에는 해당 제품 개발을 완료하여 양산을 진행하고자 합니다. [연도별 성장 계획].jpg [연도별 성장 계획] 출처: 당사 제시 ③ 영업전략 SoC 성능의 복잡성과 기능의 다양성이 증가 되면서 제품의 설계, 제작, 사후 관리 경험이 매우 중요한 요소입니다. 따라서, 동등 또는 유사 경험의 경력자의 확보가 1순위 입니다. 최신 성능과 기능 개량을 지속하기 위한 설비 투자가 2순위이며, 경박 단소 경향의 반도체 개발 방향에 부합하는 최신 SMT 설비와 RF 특성 검증이 필요한 Calibration tool 구축이 반드시 필요합니다. 특화된 경험을 가진 전문 인력 확보와 향후 전개 될 반도체 경향에 맞춘 선행 투자를 통해 단기적으로는 고객 Needs를 충족하여 경쟁 시장에 진입하고, 중.장기적으로는 경험을 축적하고 새로운 수요처를 발굴하는 활동을 강화하겠습니다.
티에프이 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영 등 내부환경에 관련된요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 경영성과 및 재무상태 가. 재무상태 (단위: 천원) 과 목 증감 증감율 자 산
태광 — 사업보고서 (2023.12)

II. III. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 태광 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 태광과 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 매출채권의 손실충당금연결실체의 2023년 12월 31일 현재 매출채권은 60,679백만원으로 연결재무제표에 중요한 금액입니다. 이와 관련하여 8,412백만원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 대손상각비로 인식한 금액은 738백만원입니다. 연결실체는 매출채권의 회수가능성을 검토하고, 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 계상하고 있습니다. 매출채권의 손실충당금 산정시 매출채권의 과거 채무불이행 경험 등에 대하여 경영진의 추정 및 판단이 포함되므로 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 매출채권 손실충당금 설정과 관련된 회계정책에 대한 검토- 매출채권의 회수가능성에 대하여 경영진과 토의- 합리적이고 객관적인 손실충당금 산정기준에 대한 검토 (2) 재고자산의 평가손실충당금연결실체의 2023년 12월 31일 현재 재고자산은 124,327백만원으로 연결재무제표에중요한 금액입니다. 이와 관련하여 9,080백만원의 평가손실충당금을 인식하고 있으며, 당기 재고자산평가손실로 인식한 금액은 3,002백만원입니다. 연결실체는 재고자산의 평가손실 발생 여부를 검토하고, 순실현가능가치와 장부금액의 차액을 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 평가손실충당금 산정 시 재고자산의 추가완성원가 등에 대하여 경영진의 추정 및 판단이 포함되므로 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 재고자산 평가손실충당금 설정과 관련된 회계정책에 대한 검토- 재고자산의 평가손실 발생 여부에 대하여 경영진과 토의- 합리적이고 객관적인 평가손실충당금 산정기준에 대한 검토 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여
태광 — 사업보고서 (2023.12)

합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션 한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전명환입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508, 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 연결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 주식회사 태광과 그 종속기업 제 42 (당) 기 2023년 01월 01일 부터
태광 — 사업보고서 (2023.12)

2023년 12월 31일 까지 제 41 (전) 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 태광 대표이사 윤성덕 본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12 (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 42 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 41 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 태광과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 42 (당) 기 제 41 (전) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 재고자산 기타유동자산 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유형자산 투자부동산 사용권자산 무형자산 확정급여자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타채무 기타유동부채 기타금융부채 파생상품부채 리스부채 당기법인세부채 손실충당부채 Ⅱ. 비유동부채 기타채무 기타금융부채 리스부채 손실충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주 지분 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석 참조 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 42 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 41 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 태광과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 42 (당)기 제 41 (전)기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅶ. 법인세비용차감전이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 지배기업지분이익 비지배지분이익 Ⅹ. 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업환산손익 이자율스왑평가이익 후속적으로당기손익으로 재분류되지않는 항목: 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익 종업원급여재측정요소
태광 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 태광 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 태광(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라 , 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 21일 자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들 입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 매출채권의 손실충당금 회사의 2023년 12월 31일 현재 매출채권은 47,269백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다 . 이와 관련하여 8,200백만원의 손실충당금을 인식하고 있으며 , 당기 대손상각비로 인식한 금액은 791백만원입니다 . 회사는 매출채권의 회수가능성을 검토하고 , 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 계상하고 있습니다 . 매출채권의 손실충당금 산정시 매출채권의 과거 채무불이행 경험 등에 대하여 경영진의 추정 및 판단이 포함되므로 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다 . 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다 . - 매출채권 손실충당금 설정과 관련된 회계정책에 대한 검토 - 매출채권의 회수가능성에 대하여 경영진과 토의 - 합리적이고 객관적인 손실충당금 산정기준에 대한 검토 (2) 재고자산의 평가손실충당금 회사의 2023년 12월 31일 현재 재고자산은 121,315백만원으로 재무제표에 중요한 금액입니다 . 이와 관련하여 8,935백만원의 평가손실충당금을 인식하고 있으며 , 당기재고자산평가손실으로 인식한 금액은 2,902백만원입니다 . 회사는 재고자산의 평가손실 발생 여부를 검토하고 , 순실현가능가치와 장부금액의 차액을 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다 . 재고자산의 평가손실충당금 산정시 재고자산의 추가완성원가등에 대하여 경영진의 추정 및 판단이 포함되므로 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다 . - 재고자산 평가손실충당금 설정과 관련된 회계정책에 대한 검토 - 재고자산의 평가손실 발생 여부에 대하여 경영진과 토의 - 합리적이고 객관적인 평가손실충당금 산정기준에 대한 검토 기타사항 주식회사 태광의 2022년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고
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경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전명환입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 태광 제 42 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월
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31일 까지 제 41 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 태광 대표이사 윤성덕 본점 소재지 : (도로명주소) 부산광역시 강서구 녹산산업대로 117-12 (전 화) 재 무 상 태 표 제 42 기 2023년 12월 31일 현재 제 41 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 태광 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 42 (당) 기말 제 41 (전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 재고자산 기타유동자산 Ⅱ. 비유동자산 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 종속기업투자주식 유형자산 사용권자산 무형자산 확정급여자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 매입채무 기타채무 기타유동부채 파생상품부채 리스부채 당기법인세부채 Ⅱ. 비유동부채 리스부채 손실보상충당부채 이연법인세부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 자본잉여금 Ⅲ. 기타자본항목 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 Ⅴ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제 42 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 41 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 태광 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 42 (당) 기 제 41 (전) 기 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익 Ⅵ. 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅶ. 법인세비용차감전이익 Ⅷ. 법인세비용 Ⅸ. 당기순이익 Ⅹ. 기타포괄손익 후속적으로당기손익으로 재분류되지않는 항목: 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익 종업원급여재측정요소
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사는 1982년 8월 1일에 태광벤드공업주식회사로 설립되었으며, 1994년 9월 7일 기업공개를 실시하고 2001년 3월 지금의 상호로 변경하였습니다.영위하는 목적사업으로는 산업용 각종 배관자재, 관이음쇠류 제조, 판매업 등이며, 종속회사로는 파운드리서울(주)과 (주)에이치와이티씨를 두고 있습니다.당사와 종속회사는 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 제품과 서비스 등을 요구하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며, 각 사업부문 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 주요제품(서비스) 자산 부채 자본 매출 당기손익 플랜트용 기자재 (주)태광 관이음쇠류 부동산 임대 외 파운드리서울(주) 점포임대, 전시기획 2차전지용 기자재 (주)에이치와이티씨 2차 전지 생산설비부품 2. 주요 제품 및 서비스 - 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 주요제품의 매출현황은 아래와 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 회사명 주요제품 매출액 비율 플랜트용 기자재 (주)태광 관이음쇠류 부동산 임대 외 파운드리서울(주) 점포임대, 전시기획 2차전지용 기자재 (주)에이치와이티씨 2차 전지 생산설비부품 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 사업부문 제42기 제41기 제40기 플랜트용 기자재(EA) 부동산 임대 외(월 임대료) 2차전지용 기자재(EA) * 종속회사 ㈜에이치와이티씨의 제품은 고객의 주문에 따라 개별적으로 설계, 제작되는 생산 방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 제품별 단순 판매단가 비교가 어려우며, 수주된 단가는 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 공개하기 어렵습니다. (1) 산출기준- 매출액 ÷ 총수량- 현재 제품은 종류의 다양화로 주문에 의한 생산, 판매가 이루어지기 때문에 연도별로 직접적인 가격의 변동은 비교하기 힘든 상황입니다 (2) 주요 가격변동원인 - 플랜트용 기자재 : 가격의 주요 변동은 원재료 가격의 변동에 의해 주로 영향을 받고 있으며, 수입원재료의 경우 환율변동에 따라 원재료비 부담이 가중될 수 있으나, 반면 수출비중이 높은 관계로 대외적으로 가격경쟁력을 갖게 되어 원재료의 상승에 대한 부담을 충족시킬 수 있습니다.- 부동산 임대 외 : 년도별 임대료 변동- 2차전지용 기자재 : 제품은 고객의 주문에 따라 개별적으로 설계, 제작되는 생산 방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 사양에 따라 단가가 상이하여 제품별 단순 판매단가 비교가 어려우며, 수주된 단가는 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 공개하기 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 - 당사의 각종 배관자재는 외부의 석유화학, 원자력, 조선 등의 경기 변동에 따라 수요가 민감하게 움직이므로 국내 및 수입의 구매선을 조정하는 방법으로 자재를 확보하고 있습니다.따라서, 향후 환율, 이자율 등의 안정적인 추세를 보인다면 원자재 수급은 원활할것 으로 예측되고 있습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비율 플랜트용 기자재 원재료 원재료 외주가공 용접, 절단 등 외주가공 합 계 2차전지용 기자재 원재료 초경, SUS 등 원재료 외주가공 연삭, 코팅 등 외주가공 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, KG) 사업부문 품 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 플랜트용기자재 Carbon Pipe Plate Stainless Pipe Plate 기 타 (단위 : 천원, EA) 사업부문 품 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2차전지용기자재 초경합금 특수강_SUS420J2 특수강_분말하이스 부자재_Bearing 부자재_Ball roller 부자재­_표준부품 (1) 산출기준 총원재료매입액 ÷총매입중량 (2) 주요 가격변동원인주요 제품의 재질 다양화로 인한 특수강 분야와 고품질의 제품생산으로 STAINLESS 및 비철 등 계열의 비중이 증가하고
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있으며, 원자재가격은 안정추세에 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 제 42기 제 41 기 제 40 기 플랜트용 기자재 Elbow Tee Reducer 기 타 합 계 (단위 : 점포) 사업부문 품 목 제 42기 제 41 기 제 40 기 부동산 임대 외 점포 합 계 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2차전지용기자재 합 계 * 회사는 규격제품 생산이 아닌 주문 생산방식으로 제품을 제작하는 사업의 특성 및 생산제품은 대부분의 공정을 거쳐 생산되고 수주량 및 생산스케줄에 따라 일부공정 외주 진행 등의 사유로 생산능력을 적정하게 산출하기 어렵습니다. (2) 생산능력의 산출근거(가) 플랜트용 기자재 : 기계생산능력 ×일일근무시간 × 월평균가동일수 × 년간작업월수 (품목별 평균작업이 불규칙하여 생산능력이 일정치 아니합니다.) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 플랜트용 기자재 Elbow Tee Reducer 기 타 합 계 (단위 : 점포) 사업부문 품 목 제 42기 제 41 기 제 40 기 부동산 임대 외 점포 합 계 (단위 : 천원) 사업부문 품 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2차전지용기자재 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, 점포, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간/점포 당기실제가동시간/점포 평균가동률 본 사 화 전 파운드리서울(주) (주)에이치와이티씨 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황- 당사는 부산 강서구에 위치한 본사 녹산공장을 비롯하여 국내 3개사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.종속회사 파운드리서울(주)는 부산 강서구 및 서울 한남동에서 부동산 임대 외의 사업활동을 수행하고 있습니다.종속회사 (주)에이치와이티씨는 경기도 군포시를 비롯하여 국내 2개사업장과 해외 3개사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. [사업장 현황] 사업부문 사업장 소재지 플랜트용 기자재 본사 제1공장 부산시 강서구 녹산산업대로 117-12 화전 제2공장 부산시 강서구 화전산단 5로 51 화전 제3공장 부산시 강서구 화전산단 2로 37 부동산 임대 외 본사 부산시 강서구 녹산산업대로 117-12 지점 서울특별시 용산구 한남동 737-24 2차전지용 기자재 본사 경기도 군포시 산본로101번길 9-14 천안공장 충청남도 천안시 서북구 백석동 백석공단 6길 36 중국남경법인 폴란드법인 미국법인 - 당사 (주)태광과 종속회사 파운드리서울(주), (주)에이치와이티씨의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며, 기말 현재 장부가액은 1,774억으로 전년말 대비 137억 증가하였습니다. 기말 신규취득은 189억이고, 감가상각비는 70억입니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 대체액(*) 정부보조금 환율변동 기말금액 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공구와기구 비 품 시 설 장 치 임 대 기 계 건설중인자산 합 계 * 상기 설비현황은 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 사업보고서 제출일 현재 진행중인 투자는 없습니다 (나) 향후 투자계획 - 사업보고서 제출일 현재 향후 투자계획은 없습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 금액 금액 금액 플랜트용기자재 제품 관이음쇠류 수 출 내 수 합 계 부동산임대 외 점포 임대 외 내 수 합 계 2차전지용기자재 제품 2차 전지 생산설비부품 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) (주)태광 (가) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 비중 제품및기타 수출 직수출 간접수출 국내 직판,대리점을 통한 판매 합계 (나) 판매방법 및 조건 구 분 판
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매 방 법 판 매 조 건 직수출 상담방문등을 통하여 수요예상처와 직접 계약(자가상표부착방식,OEM방식) 간접수출 종합상사등 무역전문업체를 통하여 판매(자가상표부착방식) -인도후 현금결제-Local L/C 결제-구매승인서 국내직판 원자력,조선,석유화학공장등의 건설에 직접판매 -익월말결제 3개월이내 어음 및 현금결제 대리점판매 자사브랜드만 판매하는 조건으로 계약하여 판매 -물건인도 후 3개월이내 어음 및 현금결제 (다) 판매전략 1) 해외시장- 당사 해외영업망 및 기타 영업망을 적극 활용하여 판매, 마케팅, 기술지원 및 고객지원 활동을 입체적으로 전개함으로서 당사의 시장인지도를 높이고 대고객 신뢰도를향상시켜 제품의 판매로 연결시킨다는 기본 전략을 가지고 있습니다. Fitting 업계에서 일정 수준이상의 기술력과 판매망을 갖춘 업체를 선정하여 당사제품의 기술적 특성, 문제점 발생시 대처방안 등을 교육하여 당사의 제품에 대한 판매및 A/S까지 처리할 수 있는 대리점 체제를 구축하는 것을 기본전략으로 하고 있습니다. 2) 국내시장- 내수의 경우 규모면에서 해외시장에 비하여 협소한 지역으로 비교적 타업체에 비해 기술적으로 우위를 확보하고 있는 것을 바탕으로 하여 고객서비스부분 및 품질관리 부분에 전사적인 노력을 기울여 국내시장에서 업계 최고의 위치를 확보한다는 전략을 수립하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 숙련된 품질관리원 양성 및 고객서비스 부분 향상을 위하여 전사적인 노력을 기울여 지금의 위치를 더욱 더 공고히 한다는 계획을 갖고 있습니다.(2) 파운드리서울(주) (가) 판매조직- 해당사항 없음.(나) 판매 경로- 분양사업 및 임대사업1) 해당물건 선정2) 분양 및 임대 적정가격 산출3) 입점 업종 및 임차인검토4) 해당물건 직접홍보 및 부동산의뢰5) 분양 및 임대(3) (주)에이치와이티씨 (가) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 비중 제품및기타 2차전지용 기자재 수출 직수출 간접수출 국내 직판,대리점을 통한 판매 합계 (나) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 직수출 직접수주 및 판매 -전신환(T/T) 간접수출 직접수주 및 판매 -인도후 현금결제-구매승인서 국내직판 직접수주 및 판매 -물건인도 후 3개월이내 어음 및 현금결제 (다) 판매전략 1) 해외시장- 당사의 주요고객은 2차전지 제조업체인 삼성SDI 및 LG화학 및 2차전지 공정장비를 제조하는 회사 입니다. 이 중 주요 고객사인 삼성SDI 및 LG화학의 해외공장 주문에 효율적인 대응을 하기 위하여 중국 및 폴란드에 현지법인을 설립하고, 상시 주재원 파견 및 현지인력을 채용함으로써 정확하고 신속한 상황파악 및 대응, 완벽한 품질 및A/S 로 고객사의 신뢰도를 얻고 있습니다.2) 국내시장- 당사의 제품은 2차전지 제조업체 및 관련장비 제조업체로 B2B형태로 거래가 이루어 지기 때문에 특별한 마케팅 및 대리점 같은 유통조직은 필요하지 않습니다. 기존 공급된 제품을 통해 입증된 기술력과 품질력 등을 바탕으로 이루어진 대고객과의 관계에서 영업의 안정성을 확보하며 매출영역을 확대해 나가고 있습니다. (단위 : 천원) 사업부문 수주일자 납기 수주총액 기납품액 금액 금액 관이음쇠류 01월 02월 03월 04월 05월 06월 07월 08월 09월 10월 11월 12월 합 계 (단위 : 천원) 사업부문 수주일자 납기 수주총액 기납품액 금액 금액 2차전지용생산설비류 01월 02월 03월 04월 05월 06월 07월 08월 09월 10월 11월 12월 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리(1) 주요 시장위험 당사는 석유화학, 발전, 담수, 조선, 해양구조물 등 국가기간산업의 경기와 설비투자의 비중에 따라 매출규모가 변동하는 특성으로 해당 전방시장의 규모 및 성장률의 영향을 받고 있습니다.따라서 향후 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 경우 이는 당사 영업에 악영향을 미칠 수 있습니다.시장의 수요감소로 인해 당사의 원가 절감능력보다 빠르게 판매가격이 하락할 경우 당사의 이익률에 부정적인 영향을 줄 수도 있습니다.당사의 각종 배관자재,
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관이음쇠류의 경우 높은 기술력과 고품질의 제조공정이 요구되는 특수분야로 이러한 제조공정이 요구되는 특수분야인 각종 배관자재, 관이음쇠류를 제조하는 일정규모 이상의 기술과 시설을 갖춘 업체는 당사로서 대형 및 특수분야의 전체시장에 대부분을 공급하고 있습니다.제품의 특수성과 요구되는 기술력으로 인해 고품질의 제품생산은 세계에서 몇개 업체만이 가능하며 당사는 업계의 선두주자로서 최고의 생산시설과 생산능력을 보유하고 있으며 타 업체가 이 업종에 진출하기는 어려운 형편이며, 높은 기술력과 품질, 생산시설을 갖춘 업체는 유럽의 Tectubi, Tecnoforge 등과 한국의 당사와 성광벤드로 몇개업체만이 시장을 나누어 가지고 있으며, 진입장벽이 높아 신규업체의 시장진입은 상당히 제한적인 상황입니다.하지만 경쟁에서 성공하기 위한 능력은 제품가격, 실행능력 및 신뢰성, 시기적절한 투자, 제품개발, 마케팅, 원재료 공급원가, 전반적인 산업 및 경제상황 등과 같이 통제 가능 및 통제 불가능 요소에 의해 좌우됩니다.당사의 영업실적은 환율 변동의 영향을 받습니다. 당사는 원가 구성 통화와 매출 통화가 다르기 때문에 당사의 영업이익은 두 통화간의 환율변동에 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 매출은 주로 미 달러화로 이루어 지며, 수입원재료 구매대금은 주로 미 달러화로 이루어집니다. 외화표시 자산 및 부채의 환율 변동에 의한 리스크를 최소화하여 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 위험관리- 당사는 발생할 수 있는 위험에 대하여 견적 단계 부터 발생할 수 있는 제작결함 및 납기지연 등을 고려하여 수주금액을 산정하고 있으며, 체계적이고 효율적인 위험관리를 위하여 영업, 구매, 재무 등 각 부서별 팀별 리스크 관리 담당자를 선정하고 상기의 위험에 대해 수시 교육을 통하여 리스크 관리를 하고 있습니다. 나. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품계약 체결 현황 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 회사는 향후 외화매출채권 수령시의 환율변동위험 및 단기시세차익을 목적으로 우리은행과 장외파생상품 계약을 체결하고 있으며, 그 평가내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계약처 계약내역 당기말 전기말 미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채 우리은행 통화선도매도계약 상기 파생상품계약에 따라 당기 중 28백만원의 파생상품거래이익 및 111백만원의파생상품거래손실이 발생하였으며 평가손익은 발생하지 않았습니다.(2) 리스크 관리에 관한 사항 - 당사 재무팀에서 외부전문가와의 협의를 통해 환율변동으로 인한 리스크 최소화를위해 통화거래를 운영하고 있으며 현금흐름과 수익성 안정을 원칙으로 운영하고 있습니다. 그리고 투기적 외환관리를 금하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 경영상의 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 (가) 연구개발 담당조직 생 산 기 술 팀 이 사 : 2명 부 장 : 1명대 리 : 2명사 원 : 1명 나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 (정 부 보 조 금) 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 연구개발비/매출액비율은 (주)태광의 별도재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 실적 - 당사는 영위하는 사업과 관련하여 4건의 특허권을 취득하여 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세내용은 다음과 같습니다. 구분 특허명칭 특허(출원)번호 특허취득일 내 용 금속제 티형관 성형을 위한 코어교체식 금형 특허 제10-0771793호 금속제 티형관 성형을 위한 코어교체식 금형 용접작업물의 클램핑장치 특허 제10-1499748호 용접작업물의 클램핑장치 배관보호용 밴드 특허 제30-0806038호 배관보호용 밴드 자동화된 엘보관의 면취 방법 특허
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제10-2035934호 자동화된 엘보관의 면취 방법 7. 기타 참고사항 가. 플랜트용 기자재 - (주)태광(1) 사업의 현황 (가) 산업의 특성- 각종 배관자재, 관이음쇠류는 석유화학, 발전, 담수, 조선, 해양구조물 등에서 유체 및 기체류의 운송에 사용되는 배관자재로 배관의 방향을 바꾸거나 관경을 변경하며, 주배관에서 분기하여 배관을 할때 사용되며, 파이프와 철판 등을 금형을 통해 가공, 제작하는 것 입니다.각종 배관자재, 관이음쇠류는 석유화학, 발전, 담수, 조선, 해양구조물 등 국가기간산업의 경기와 설비투자의 비중에 따라 매출규모가 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 시장구조면에서 설비업체의 의뢰를 받아 생산이 이루어지는 수주산업으로 정확한 수요예측이 어려우며, 제품의 품질과 더불어 납기가 아주 중요한 산업입니다.(나) 산업의 성장성- 각종 배관자재, 관이음쇠류 제조업 분야는 석유화학, 정유, 발전, 담수, 조선, 해양구조물 등의 설비투자 비중이 업계의 생산 및 매출의 규모에 가장 큰 변동사항으로 작용한다고 볼 수 있습니다.석유화학 부문은 유가안정화 이후 산유국들의 정유화학시설 발주가 재개로 전진적인성장이 예상되고 있습니다.조선해양 부문은 저유가와 경기둔화에 따른 물동량 감소로 발주가 저조한 편이나, 경기회복과 유가안정화로 발주량이 증가하고 있어 기자재로의 발주도 증가가 기대되고 있습니다.환경문제와 셰일가스, 오일 등의 개발로 청정에너지 LNG에 대한 수요가 증가하고 있어 관련 플랜트설비와 수출터미널 등 전방산업회복으로 지속적인 성장이 계속되고 있습니다.현재 유가의 회복과 우크라이나사태에 대한 대응으로 전방산업에 대한 수요증가가 예상되고 있습니다.(다) 경쟁상황- 당사의 각종 배관자재, 관이음쇠류의 경우 높은 기술력과 고품질의 제조공정이 요구되는 특수분야로 이러한 제조공정이 요구되는 특수분야인 각종 배관자재, 관이음쇠류를 제조하는 일정규모 이상의 기술과 시설을 갖춘 업체는 당사로서 대형 및 특수분야의 전체시장에 대부분을 공급하고 있읍니다.제품의 특수성과 요구되는 기술력으로인해 고품질의 제품생산은 세계에서 몇개 업체만이 가능하며 당사는 업계의 선두주자로서 최고의 생산시설과 생산능력을 보유하고 있으며 타 업체가 이 업종에 진출하기는 어려운 형편입니다. (라) 향후전망- 당사의 산업특성상 석유화학, 발전, 담수, 조선, 해양구조물 등의 설비투자 비중이 업계의 생산 및 매출의 규모에 가장 큰 변동사항으로 작용하여 향후전망의 추정은 업계의 투자비중에 따라 변동성이 높은 편입니다.단지 국내외 산업 중 석유화학, 발전, 담수, 조선, 해양구조물 등의 흐름을 통한 대략적인 추정이 가능한 실정입니다.현재는 코로나19 사태의 전세계의 대응과 유가회복이 진행되며 전반적인 경기회복이 예상되고 있습니다.향후 국제유가의 진행상황에 따라 관련산업부문의 상황을 주시해야 할 것으로 보입니다. (2). 회사의 현황 (가) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 ① 국내시장의 여건 - 당사는 각종 배관자재, 관이음쇠류경우 크게 3가지 형태의 국내 시장을 갖고 있습니다.첫째는 원자력 및 수력, 화력 발전설비 분야이고, 둘째는 석유화학등 중화학산업분야이며, 셋째는 조선분야입니다.현재 각종 배관자재, 관이음쇠류의 국내시장은 각종 구조조정 및 경기상황의 변동등을 통해 기술력을 가진 고품질의 제품생산 가능한 경쟁력있는 소수의 업체만이 남게 되었습니다.당사는 지속적인 연구개발과 기술인력의 양성을 통해 국내 최고의 생산시설 및 생산능력을 갖추고 대우조선해양ㆍ현대중공업ㆍ두산중공업ㆍ대림산업ㆍ삼성중공업ㆍ지에스건설ㆍ삼성엔지니어링ㆍ현대건설ㆍSK건설 등 국내 최고의 고객을 확보하고 고객요구 납기를 준수하기 위해 최선의 노력을 다하여 납기일을 준수하고 있으며, 전방산업의 호황으로 계속적인 성장이 이루어 지고 있습니다.② 해외 시장 여건 - 각종 배관자재, 관이음쇠류 동종업계의 경쟁국은 크게 일본, 유럽, 미국 등으로 당사는 세계 일류의 경쟁력을 갖추고 있는 업체로서 여러 유수의 해외업체들의 당사 방문이 이어지고 있읍니다. 미국, 유럽, 동남아, 중동 등으로
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판로가 전세계로 확대되었으며 고품질의 제품생산을 통한 경쟁력을 바탕으로 해외에서 더욱더 인정받고 있습니다.특히 세계 유수의 석유화학업체인 Aramco, BP, Total 등에 공급적합업체로서 승인을 받아 유럽국가들에도 안정적으로 판매하고 있으며, 세계 일류업체로 신규 투자를 통하여 점진적으로 안정화되는 세계시장에 대비해야 될 것으로 판단됩니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 - 당사는 각종 배관자재의 동일업종만을 공시대상으로 하고 있습니다. (나) 시장점유율 - 전 세계적으로 산업용 관이음쇠류 시장에서 높은 기술력과 품질, 생산시설을 갖춘 업체는 유럽의 Tectubi, Tecnoforge 등과 한국의 당사와 성광벤드로 몇개업체만이 시장을 나누어 가지고 있으며, 진입장벽이 높아 신규업체의 시장진입은 상당히 제한적인 상황입니다.당사는 2008년이후 현재까지 지식경제부 선정 세계일류상품생산기업으로 인증을 받았고, 매출액대비 세계제일의 점유율을 점하고 있으며, 산업과 매출처 다변화를 통해 향후 시장점유율을 점차 높여나갈 것입니다. (다) 시장의 특성 1) 목표시장- 현재 국내의 대우조선해양ㆍ현대중공업ㆍ두산중공업ㆍ대림산업ㆍ삼성중공업ㆍ지에스건설ㆍ삼성엔지니어링ㆍ현대건설ㆍSK건설 등 산업 전분야와 미주, 유럽, 중동, 동남아 지역 등의 해외시장에 공급을 확대하고 있습니다.산업부문별로는 석유화학부문의 안정적인 수요와 발전 및 담수부문의 시장확대에 초점을 두고 세계시장에서의 점유율확대에 목표를 두고 있습니다.당사의 제품은 성별, 직업별, 연령별, 소득수준별 계층 등과 같은 일반적인 기준으로 목표시장을 구분할 수 있는 제품이 아니고 국내기간산업과 관련된 국내설비투자와 국외의 설비투자, 시장상황등에 따라 목표시장이 변화할 수 있는 제품입니다. 2) 수요자의 구성- 수출입 관련 Buyer는 일반적으로 4가지 부류로 분류되며 이 중 최종사용자(User)가 제일 중요하며, 중요도율은 아래표와 같습니다. 구분 User Stokist Agent 기타 비중(%) * User : 최종사용자 Stokist : 대리점 Agent : 중간대행업체3) 수요의 변동요인- 당사의 수요는 석유화학, 발전, 담수, 조선, 해양구조물 등 산업별 설비투자와 국가의 기간산업의 활성화 등의 경기상황과 밀접한 연관성을 가지고 있으며, 해외시장을 겨냥하여 활발한 영업활동중에 있습니다.(라) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 정관에 기재된 목적사업 이외에 신규로 추진하고 자하는 사업은 없습니다. 나. 부동산 임대 외 - 파운드리서울(주)(1) 사업의 현황 (가) 산업의 특성- 부동산 임대업은 자본의 규모가 크고, 개발 산업 또한 시간이 장기적으로 소요되며 건설수요에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있습니다.또한, 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.(나) 산업의 성장성- 부동산 임대업은 업종특성상 제도적 요인과 환경적 요인의 영향을 받을 수 있습니다.타 산업에 비해 정책적인 각종제도와 법에 규제를 받으며, 경제성장에 따른 생활수준과 글로벌 경기상황에 많은 영향을 받을 수 있습니다.최근 단순 투자를 목적으로 한 부동산 수요는 지속적으로 감소할 것으로 예상되는 반면 소비자 요구에 부합하는 부동산 상품에 대한 수요는 지속적으로 높아질 것으로 전망되고 있습니다.(다) 경쟁요소- 부동산 임대업은 수요자우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자만족이 중요할 뿐만 아니라 차별화된 관리를 통한 시장공략이 요구됩니다.관리적인 측면에서 접근하여 홍보 뿐만 아니라 임대입점한 고객들을 잘 관리하는 것이 하나의 방법입니다.(라) 향후전망- 산업특성상 정책적인 규제와 국내외 경기상황이 가장 큰 변동사항으로 작용하고 있습니다.정부의 부동산 정책과 세계경기에 따른 유가 및 원자재가격 상향, 환율 변동요인 등에 따라 관련산업의 회복이 추정이 가능한 상황입니다.현재는 정책과 세계경기 등의 변동요인으로 인한 관련산업부문의 불확실성이 커지고
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있습니다.(2). 회사의 현황 (가) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황- 종속회사는 2018년 5월 서울특별시 용산구 한남동 737-24(토지 553.7㎡, 건물 1,978.21㎡)의 부동산 취득을 위한 계약을 체결하였습니다.부동산의 취득완료일은 2018년 7월이며, 동 부동산 취득완료 후 근린생활시설/문화 및 집회시설(대지 553.7㎡, 연면적 3,381.66㎡)로 2021년 3월 12일 신축완공하여 임대로 운영하고 있습니다. 당사 보유 투자부동산의 현황은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 투자부동산명 FOUNDRY 빌딩주소 : 서울특별시 용산구 한남동 737-24대지면적 : 553.7㎡(167.79평)연면적 : 3,381.66㎡(1,024.75평) 건축규모 지하 4층 ~ 지상 6층 특 징 1. 한강과 남산을 끼고 있는 배산임수형지형2. 강남과 강북으로 이동이 용이3. 고급주택지가 계속 개발4. 도시계획사업이 진행 중으로 발전가능성이 상당히 높은 지역 (나) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 종속회사는 사업보고서 제출일 현재 정관에 기재된 목적사업 이외에 신규로 추진하고자하는 사업은 없습니다. 다. 2차 전지 기자재 - (주)에이치와이티씨(1) 사업의 현황 (가) 산업의 특성- 전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며 망간, 알카라인 리튬, 현재는 환경오염 문제로 인해 생산이 중단된 수은전지 등이 있습니다. 2차전지는 전기화학반응을 이용해 충전과 방전을 연속적으로 반복하며 반영구적으로 사용할 수 있는 화학전지를 말하며 납축전지, 니켈 카드뮴 전지, 니켈수소2차전지, 리튬계2차전지 등이 있습니다. 이 중 리튬2차전지는 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다. 2차전지는 산업자체가 독립적으로 수요를 창출하기 보다는 주로 휴대폰, 노트북 등Mobile IT산업과 전기자동차 산업의 성장에 종속되는 특성을 가지고 있습니다.(나) 산업의 성장성- 2차전지의 1차 성장기를 모바일기기 등 소형부문에서 이끌어 왔다면 2차 성장기는ESS(Energy Storage System)와 xEV가 이끌 것으로 보입니다. 풍력, 태양광 등 신재생에너지 개발과 스마트그리드(Smart Grid)가 연계하여 전력교환이 양방향 및 실시간으로 가능해지면 스마트그리드의 핵심요소기술인 ESS의 성장세는 더욱 가속화될 것으로 예측됩니다. 온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 기업들의 투자계획 및 정부지원정책 등이 활발하게 발표되면서, 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 완만한 상승세를 유지하고, ESS와xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다(다) 경쟁요소- 2차전지산업의 경우 설계기술, 경험기술, 설비 정밀도의 독보적인 기술력이 요구되는 분야 입니다. 산업의 특성상 고성능 설비투자와 자체적인 설계 및 가공능력 등의 노하우가 요구되는 진입장벽이 높은 업종으로 분류되어 있습니다. 회사는 고성능 설비 보유 및 우수한 인적자원 보유를 통하여 최적의 공정관리 및 품질검사를 통하여 초정밀 부품생산 뿐만 아니라 높은 납기수준의 경쟁력을 보유하고 있습니다.(라) 향후전망- 2차전지 사업은 IT기기의 성장과 각국의 환경 및 에너지절감 정책에 따른 EV, ESS시장의 확대로 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히, 중국, 미국, 유럽 등 EV 주요 생산 및 판매국가에서 구매자들에게 세제 혜택과 차량 보조금을 지급해주며 자동차 생산업체에게 전기차 생산을 의무화하고, 내연기관의 배출가스 규제 강화 또는 내연기관의 퇴출을 목표로 정책을 추진함에 따라 소비자들의 EV구매의 매력 상승과 완성체 업체의 전기차 포트폴리오 확대 및 생산이 크게 늘어날 것으로 예상됩니다. 그 예로 독일의 폭스바겐은 2025년까지 매년 150만대의 전기차 판매를 목표로 하며,
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장기적으로는 2050년까지 완전한 탄소중립실현을 목표로 하고 있습니다.(2) 회사의 현황 (가) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 - 2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다전극공정 은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료 를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전 하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 종속회사는 이 중 전극공정 및 조립공정에 필요한 설비의 모듈 및 부품을 제작하고 있습니다. 주요고객은 삼성SDI, LG화학, SK이노베이션 등 2차전지생산업체 및 그 외 2차전지 공정장비 제조업체로 우수한 기술력 및 산업성장세를 바탕으로 안정적인 매출성장을 실현하고 있습니다. 사업장은 서울본사와 천안공장, 중국 남경법인, 폴란드법인, 미국법인을 운영 중 입니다. (나) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 종속회사는 사업보고서 제출일 현재 정관에 기재된 목적사업 이외에 신규로 추진하고자 하는 사업은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 - 당사는 2008년 ~ 2023년 지식경제부 선정 세계일류상품생산기업으로 인증을 받았고, 매출액대비 세계 선도의 점유율을 점하고 있습니다.기술력, 품질, 원가 경쟁력 뿐만 아니라 근본적 경쟁력 강화를 통해 타 업체와 격차를더욱 더 벌려나가 향후 절대적인 경쟁우위를 강화할 것 입니다.올해 유가안정화로 석유화학 및 정유플랜트산업의 발주재개와 수요시장의 회복이 향후 예상되고 있습니다.가스 및 발전플랜트산업의 비중확대와 더불어 석유화학, 정유산업의 수요회복에 적극적으로 대처할 것입니다.본사 제1공장과 화전 제2, 3공장을 통한 생산능력증가와 마케팅강화를 통한 신규거래처 개척은 시장의 수요증가에 적극적인 대처로 향후 시장점유률 향상에 많은 도움이 될 것입니다.또한 LNG산업과 같은 성장산업 등 미래에 대한 준비도 철저한 해 나가고 있습니다.중국, 미주, 유럽 등 지역별 전략고객의 시장점유율 확대지원 및 자사 입지강화를 통해 전략고객과의 WIN-WIN 전략을 성공적으로 진행할 것 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태- 자산은 전년대비 32,300백만원이 증가한 626,295백만원을 시현하였습니다.이는 주로 기타금융자산과 공정가치측정금융자산, 유형자산 등의 증가에 따라 총자산이 증가하였습니다.부채총계는 매입채무의 감소로 인해 69,762백만원에서 50,904백만원으로 18,859백만원 감소하였습니다.자기자본은 이익잉여금과 비지배지분의 증가로 전기대비 51,159백만원이 증가하였습니다. 당기에는 전기대비 유동성 비율('23년 : 892.22% / '22년 : 595.88%)으로 증가하고, 부채비율('23년 : 8.85% / '22년 : 13.31%)은 감소하였습니다. (단위 : %, 원) 구 분 제 42 기 제 41 기 증감액 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 재고자산 당기법인세자산 기타유동자산 [비유동자산] 기타채권 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자부동산 사용권자산 유형자산 무형자산 확정급여자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주 지분] 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 나. 영업실적- 지난 2023년은 당사의 매출액은 62,325백만원 증가한 312,067백만원을 시현하였습니다.그리고, 매출증가와 고정비대비 레버리지 효과로 인한 영업이익은 12,374백만원 증가한 57,724백만원을 달성하였습니다.당사의 당기순이익은 영업이익증가와 환율로 인한 외환차익로 인해 58,128백만원을 시현하였습니다. (단위 : %, 원) 구 분 제 42 기 제 41 기 증감액 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와 관리비
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영업이익 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성- 영업으로부터 창출된 현금흐름 증가로 영업활동으로 인한 현금흐름은 증가하였습니다.재무활동의 경우 유상증자의 감소로 현금흐름은 감소하였으며, 투자활동은 공정가치금융자산의 취득으로 현금흐름은 감소하였습니다.기말의 현금은16,356백만원 감소한 30,872백만원을 나타내고 있습니다. 2024년도에는 본사 공장과 화전공장의 유지보수 이외의 투자를 예상하고 있지 않으며, 예상을 상회하는 고객수요 증가에 적기대응하기 위하여 확장투자결정 등에 의한 일정수준 Capex의 변동 가능성은 있을 수 있습니다. (단위 : 원) 구 분 제 42 기 제 41 기 증감액 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 나. 자금조달- 당기말 현재 회사의 단기차입금은 없습니다. 5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래와 관련된 사실이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 최근 당사가 영위하는 각 사업부분의 전방시장의 활발한 개발계획과수주 규모의 확대 등에 적극적으로 참여 및 대응하기 위하여 수주 상황에 따른 시설투자 계획 수립과 우수한 인력의 채용 및 영입을 위한 전략을 수립하고 있습니다.
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II. 대손준비금 등의 이입액 1.대손준비금 2.임의적립금 합계 III. 이익잉여금처분액 1.이익준비금 2.대손준비금 3.임의적립금 4.배당금 현금배당 (주당 배당금(율) 보통주: 당기 502원(10.04%) 전기 334원(6.69%) IV.차기이월미처분이익잉여금 (5) 당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 연차배당 중간배당 연차배당 발행주식수 자기주식수 배당받을 주식수 액면금액(단위: 원) 배당률 배당(예정)액 1주당 배당금(단위: 원) (6) 대손준비금회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 대손준비금 적립(환입)예정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 적립(환입)액 대손준비금 예정잔액 2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 대손준비금 환입(적립)액 대손준비금 반영후 조정이익(*) (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출하는 것으로서, 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 환입(적립)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 유형자산재평가손익 확정급여제도 재측정요소 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 매각 및 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과(*) 기말금액 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (3) 당기 및 전기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 유형자산의 재평가로 인한 순평가차손익 유형자산의 순평가차익 관련 법인세효과(*) 재평가자산 처분으로 인해 이익잉여금으로 재분류된 금액 기말금액 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기중증감 법인세효과(*) 기말금액 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (5) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동 관련손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 기중증감 법인세효과(*) 기말금액 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 27. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 매수및합병수수료 신탁보수수수료 기타수수료 합계 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
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구분 당기 전기 매매수수료 투자자문수수료 운용위탁수수료 그룹브랜드지급수수료 대외기관분담금 기타수수료 합계 28. 금융상품평가및처분이익(손실) (1) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 당기손익-공정가치지정금융상품 파생상품 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 합계 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 제외되어있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융상품평가및처분이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 매도기타장외파생결합계약 매도상장지수증권 합계 (4) 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 통화 관련 주식 관련 신용 관련 상품 관련 기타 합계 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 채무상품 합계 (6) 회사는 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임테티스 전문투자형 사모투자신탁 2호' 와 '라임 플루토 FI 전문투자형 사모투자신탁 D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 1,463억원입니다. 한편 회사는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다.2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수 및 분배를 진행하고 있습니다. 환매중지와 관련된 상기 해당펀드는환매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사가 피고로 접수된 소송은 4건입니다. 회사는 향후 추가 소송이 제기될 가능성에 따른 손실 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 29. 이자수익 및 이자비용(1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기
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II. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 이자수익 대출채권이자 채권이자수익_기타포괄손익-공정가치측정금융자산 신용공여금이자 대출금이자 증금예치금이자 금융기관예치금이자 환매조건부채권매수이자 양도성예금증서거래이익 예금이자 미수금이자 기타(*) 소계 합계 (*) 당기 리스채권이자수익 935백만원(전기: 1,084백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금이자 투자자예탁금이용료 환매조건부채권매도이자 양도성예금증서거래손실 사채이자 발행어음이자 전자단기사채이자 대주매각대금이용료 기타(*) 합계 (*) 당기 리스부채이자비용 4,409백만원(전기: 3,373백만원)이 포함되어 있습니다. 30. 상각후원가측정금융자산 및 대출채권 평가 및 처분손익당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 평가손익 대출채권대손충당금환입(전입) 예치금신용위험충당금환입(전입) 기타금융자산대손충당금환입(전입) 상각후원가측정금융자산 처분손익 대출채권매각손익 합계 31. 외환거래손익 (1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 합계 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 합계 32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 분배금수익 신용손실충당금의 환입 일반상품처분이익 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금의 전입 기타 합계 33. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 단기종업원급여 퇴직급여 퇴직위로금 기타장기종업원급여 복리후생비 소계 기타판매관리비 복리후생비 판매부대비 전산운용비 임차관리비 지급수수료 조사연구비 광고선전비 감가상각비 연수비 무형자산상각비 세금과공과 업무위탁수수료 기타 소계 합계 (2) 주식기준보상지배기업 KB금융지주는 회사의 임직원과 주식기준보상약정(Stock Grant)을 체결하고있으며, KB금융지주와 회사는 동 약정에 따라 발생하는 비용을 정산하고 있습니다. 회사는 상기 약정에 따라 매기 부담하게 되는 보상금액을 비용으로 인식하여 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 1) 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*) 가득조건 1-1차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-8차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-10차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-11차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-13차 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-19차 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-21차 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-22차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-24차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-25차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-26차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-28차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-29차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 용역제공조건, 시장조건80% 비시장조건20% 1-30차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-31차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-32차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-33차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-34차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-35차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-36차
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용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-37차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-38차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-39차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-40차 용역제공조건, 시장조건80% 비시장조건20% 1-40차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-41차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-42차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-43차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-44차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-45차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-46차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-47차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-48차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-49차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-50차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-51차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-52차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-53차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-54차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-55차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-55차 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-56차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-57차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-58차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-59차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-60차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-61차 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 합계 (*) 당기말 현재 임원별 최대 주식지급가능수량입니다. 2) 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*1) 가득조건(*2) 2-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-6차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-7차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-8차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-9차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-10차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-6차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-7차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-8차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-9차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-1차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-2차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-3차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-4차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-5차 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 합계 (*1) 당기말 현재 임직원별 최대 주식지급가능수량입니다. (*2) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되며, 3~5년간 이연지급됩니다. 3) 회사는 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회차 무위험이자율(%) 공정가치(시장성과조건) 공정가치(비시장성과조건) 1-1차 1-8차 1-10차 1-11차 1-13차 1-19차 1-21차 1-22차 1-24차 1-26차 1-28차 1-30차 1-31차 1-32차 1-33차 1-34차 1-35차 1-36차 1-37차 1-38차 1-39차 1-40차 1-41차 1-42차 1-43차 1-44차 1-45차 1-46차 1-47차 1-48차 1-49차 1-50차 1-51차 1-52차 1-53차 1-54차 1-55차 1-56차 1-57차 1-58차 1-59차 1-60차 1-61차 2-3차 2-4차 2-5차 2-6차 2-7차 2-8차 2-9차
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2-10차 3-3차 3-4차 3-5차 3-6차 3-7차 3-8차 3-9차 4-1차 4-2차 4-3차 4-4차 4-5차 회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.4) 회사는 상기 주식보상약정에 따라 당기말 현재 66,785,811천원(전기말 : 63,905,175천원)을 KB금융지주에 대한 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 34. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 유형자산재평가손실환입 임대료 관계기업및종속기업투자관련이익 기타 합계 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 투자부동산처분손실 투자부동산감가상각비 무형자산처분손실 무형자산손상차손 유형자산재평가손실 관계기업및종속기업투자관련손실(*) 기부금 기타 합계 (*) 당기 중 종속기업인 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 및 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호에 손상징후가 발생하여 추정 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 각각 102,767백만원 및 66,076백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 추정 회수가능금액은 당기말 현재 입수가능한 자료를 활용하여 산정하였으며, 이후 지속적으로 변동사항을 반영하여 재추정할 예정입니다. 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3) 자본에 직접 반영된 법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 유형자산재평가이익 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 확정급여제도 재측정요소 (4) 연결납세로 인한 법인세효과 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전이익(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비공제비용 비과세수익 이연법인세자산부채로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 연결납세효과 세율변동효과 기타 법인세비용(B) 유효세율(B/A) (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 대손충당금 수수료수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치지정금융부채 미지급비용 특정외국법인배당 미수채권이자 유형자산 복구충당부채 종속기업 및 관계기업투자 파생상품 대출채권 무형자산 사외적립자산 압축기장충당금 건설자금이자 기타 합계 이연법인세효과제외 이연법인세자산(부채)(*) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 대손충당금 수수료수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 확정급여부채 기타장기종업원급여부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치지정금융부채 미지급비용 특정외국법인배당 미수채권이자 유형자산 복구충당부채 종속기업 및 관계기업투자 파생상품 대출채권 무형자산 사외적립자산 압축기장충당금 건설자금이자 기타 합계 이연법인세효과제외 이연법인세자산(부채)(*) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (4) 당기말 및
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전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가산할 일시적차이 종속기업투자 무형자산 기타 소계 차감할 일시적차이 현지법인수수료(추징) 특정외국법인배당 종속기업투자 기타 소계 합계 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 자본으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 유형자산재평가이익 확정급여제도의 재측정요소 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 합계 36. 금융상품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 파생상품부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 계 금융자산 현금및예치금 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 상각후원가측정대출채권 기타금융자산 계 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 파생상품부채 예수부채 차입부채 기타금융부채 계 37. 금융자산과 금융부채 37.1 계정분류와 공정가치 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정대출채권 기타금융자산(*2) 합계 금융부채 예수부채(*2) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 차입부채 기타금융부채(*2) 합계 (*1) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (*2) 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채의 경우 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 37.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인
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투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며, 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 파생상품자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 파생상품부채(*) 금융부채 계 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 파생상품자산(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 파생상품부채(*) 금융부채 계 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. 37.3 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) DCF모형 할인율, 환율 등 합계 (단위: 천원) 구분 금액 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) DCF모형 할인율, 환율 등 합계 37.4 공정가치 수준 3 관련 공시 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (1) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액 발행금액 결제금액 평가수준변동(*) 기말금액 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액 매입금액 매도금액
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발행금액 결제금액 평가수준변동(*) 기말금액 (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (2) 당기와 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 손익계산서 및 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) 신용위험변동으로 인한당기손익-공정가치지정금융부채공정가치변동(*2) 총포괄손익 계 (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) 신용위험변동으로 인한당기손익-공정가치지정금융부채공정가치변동(*2) 총포괄손익 계 (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (3) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 종류 기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 증권 지분상품 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 당기손익-공정가치지정금융부채 매도주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 구분 종류 기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 기초자산 변동성
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변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 증권 지분상품 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 당기손익-공정가치지정금융부채 매도주가연계증권 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매목적) (*) 기초자산 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 파생상품자산(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) 합계 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 파생상품부채(*1) 합계 (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:
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천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정 Ⅱ. 기중 신규 발생 거래일손익인식평가조정 Ⅲ. 기중 손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 37.5 공정가치로 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 금융부채 차입부채 (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 금융부채 차입부채 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채 및 기타금융부채는 공시하지 않습니다. (2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 구분 공정가치 평가기법 및 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 37.6 금융자산의 제거회사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 지분증권(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다. (*3) 당기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 37,381백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 지분증권(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다. (*3) 전기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 22,779백만원이 제외되어 있습니다. 38. 금융위험의 관리38.1 개요 (1) 위험관리정책의 개요 회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 시장위험(Market Risk), 신용위험(Credit Risk), 유동성위험(Liquidity Risk), 운영위험(Operational Risk) 등이 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 순자본비율 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 회사의 리스크 관리체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및