chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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One 협업에 필요한 모든 솔루션 공간을 위한 모든 솔루션 영향력 있는 가상 및 하이브리드 경험을 주최하기 위한 솔루션 미팅 채팅 줌폰 회으실 시스템 커넥터 웨비나 이벤트 차. 기타 - Dubber 클라우드 기반 통화 녹음 및 음성 AI 솔루션 Dubber의 총판으로서 용량 제한 없이 녹음된 데이터를 AI 기반으로 분석하고 사용자가 인사이트를 확보하여 업무의 정확성 및 효율성을 향상시킬 수 있도록 지원하고 있습니다. 기존 솔루션의 높은 비용과 고도의 관리 능력 소요에 부담을 겪는 기업들에게 프레시웍스의 솔루션을 제공함으로써, 짧은 구축 기간과 사용자 친화적 인터페이스 등의 서비스를 합리적인 비용으로 이용할 수 있도록 지원합니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 사업 부문의 업종 특성상 판매하는 상품의 대부분이 무형의 라이선스, 완제품, OEM의 매입형태로 주문 판매되어 각 제품에 대응되는 품목별 가격 변동 추이, 가격 산출 기준 및 가격 변동 원인을 산정하는 것에 상당한 어려움이 있고, 수요 별 상황, 공급업체의 가격 정책에 따라 변동되어 가격 변동 원인을 일률적으로 산정하기가 어렵습니다.이와 마찬가지로, 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산설비에 관한 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 연결회사의 주요사업부분은 소프트웨어 사업부문이며, 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 당사의 사업특성상 판매하는 상품의 대부분이 고객의 주문 시 매입처로부터 상품을 주문하여 판매하는 방식이므로 수주상황에 관한 기재는 생략합니다. 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원, %) 구 분 41기 40기 39기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소프트웨어 사업부문 합 계 ※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다. ※ 중단사업 관련 매출이 제외된 금액입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금 및 채권으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는
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영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 383백만원 및 913백만원입니다. 나. 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조). 소멸시효등급전이 손 실 율 시간경과에 따른 분기별 연체전이율 당 기 전 기 1 --> 5 3개월 이하 2 --> 5 3개월 초과~6개월 이하 3 --> 5 6개월 초과 ~ 9개월 이하 4 --> 5 9개월 초과 ~ 1년 이하 5 --> 5 1년 3개월이하 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (2) 전기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채(*) 합 계 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 부채비율: 부채총계(A) 자본총계(B) 부채비율(A/B) 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 금융부채(차입금+전환사채)(D) 순차입금(D-C)
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순차입금비율(D-C)/B (*) (*) (*) 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 사항은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2013년 11월 1일에 등록되어 연구개발 전담부서로서 활발하게 운영되고 있습니다.(2) 연구개발비용 구 분 제41기 제40기 제39기 인 건 비 회계처리 판매비와 관리비 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] (*) 연구개발비는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 (1) 소프트웨어 산업의 정의소프트웨어(Software, 이하 SW)란 범용 컴퓨터의 한 부분인 컴퓨터 SW를 지칭하며, 컴퓨터 프로그램 및 이와 관련된 데이터ㆍ정보ㆍ문서 등을 의미합니다.과거에는 대부분 컴퓨터라 불리는 범용 컴퓨팅 (Hardware, 이하 HW)에 탑재되는 SW를 통칭하는 것이 일반적이었으나, 최근에는 자동차, 드론, 휴대폰 등과 같은 다양한 기계나 전자기기에 컴퓨팅 수준의 프로세서 반도체가 탑재되고 구동됨에 따라 SW에 대한 정의와 이해의 범위가 보다 광범위하게 확장되고 있습니다.또한 네트워크와 정보처리 기술의 획기적인 발전으로 물리세계가 비트세계로 전환되는 디지털변혁으로 인해 산업 간 경계가 사라지고 다양한 융ㆍ 복합 현상이 발생하는 4차 산업혁명이 주목을 받고 있는 가운데, 4차 산업혁명의 중심에도 SW가 자리 잡고 있습니다. SW산업이란 SW의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인ㆍ기업ㆍ정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. (2) 산업의 분류① 협의의 SW산업 분류패키지SW(시스템SW, 응용SW) 산업, IT서비스산업(주문형SW개발, 컴퓨터 시스템 구축 관리, 자료처리 및 호스팅을 포함하는 SW산업)을 포함합니다. 패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SWㆍ기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 산업을 의미합니다.IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용ㆍ관리, 교육ㆍ훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, SW유통은 온ㆍ오프라인을 통한 SW유통(도ㆍ소매)과 관련된 산업을 말합니다.게임SW는 프로그래밍, 인공지능, 가상현실 등 SW기술, 3D동영상, 캐릭터, 배경그래픽, 배경음악 및 사운드효과 등 디지털콘텐츠, 게임시나리오, 게임디자인, 기획, 프로듀싱 등으로 결합된 일종의 디지털콘텐츠 서비스를 제공하는 산업을 말합니다.②광의의 SW산업 분류협의의 SW산업(패키지SW, IT서비스, 게임SW)에 인터넷SW(정보서비스)를 포함한 범위를 의미합니다. 인터넷 SW는 포털 및 정보검색, 호스팅서비스, 온라인 전자거래, 웹콘텐츠 전송 서비스 등을 포함하는 산업입니다. 소프트웨어 산업의 분류.jpg 소프트웨어 산업의 분류 *자료(소프트웨어정책연구소 발간 2019소프트웨어산업 연간보고서) (3) 산업의 특성SW산업의 가치는 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있으며, 과거 HW를 운영/제어하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치 창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각 중입니다. 또한 SW는 타 산업과 융합되어 기존 전통 산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심 성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다.① SW의 역활과 가치SW는 컴퓨터와 소통하며 아이디어를 실현하고 다양한 문제를 해결하는 도구로 이해되어 왔으나, 최근에는 4차 산업혁명을 촉발하는 인지, 판단 및 예측의 핵심 기술로서, 사회ㆍ경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화,
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지능화, 최적화, 유연화시켜주는 디지털브레인으로 자리잡고 있습니다.② 사회 핵심 요소로 변모SW는 HW를 제어하며 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸고 있습니다.기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, C4I(국방))하기도 합니다.③ 산업 혁신의 도구제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다. ④ 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. ⑤ 기술 집약적 산업전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. ⑥ 해외 의존도가 높은 산업응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. ⑦ 완전 경쟁 시장시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. 일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. ⑧ 경기 변동성의 특성소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에 비교적 민감한 산업입니다. (4) 경쟁 현황소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다. (5) SW 생산현황2019년 잠정치 기준 국내 SW산업 생산액은 58.3조원으로 전년 대비 2.1% 성장한 것으로 집계되었습니다.2016년부터 2019년까지 최근 4년간 연평균 성장률은 5.7%로 패키지SW의
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성장률이 가장 높고 IT서비스의 성장률이 상대적으로 낮게 나타나고 있습니다. 표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%) 구분 2019(P) 증가율(16~19) 패키지SW IT서비스 게임SW 합계 자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2020.5),ICT주요품목동향조사(2019.4)주1) SW생산 통계는 SW품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음주2) ICT통합분류체계 개정에 따라, 2015년과2016년 이후 세부 품목별 통계치에 단절이 있음주3) 2019년 수치는 ICT품목동향조사(월간)기준 잠정치로 ICT실태조사(연간)를 통해 확정치로 대체 예정 (6) 국내 SW시장 규모 및 추이 국내 전통적인 SW시장 중 패키지SW 시장규모는 2019년 전년대비 5.7% 성장한5조 2,000억 원으로 추산되며, 향후 4년간(2019~2023년) 연평균 6.2% 성장하면서 6조 6,000억원에 달할 것으로 전망됩니다.IT서비스 시장 규모는 2019년 전년 대비 3.0% 성장한 9조 원이며, 향후 4년간 연평균 1.6% 성장하면서 9조 6,000억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 국내 게임SW 시장 규모는 전년 대비 2.5% 성장한 15조 172억 원이며, 2019~2021년까지 연평균 4.8% 성장하면서 15조 8,420억 원에 달할 것으로 전망됩니다. (단위 : 조원,%) 구분 2019(E) 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 증감률 ('19~'23) 패키지SW(증감률) IT서비스(증감률) 게임 SW(증감률) 자료 : IDC, 2019.08, 한국콘텐츠진흥원,2019.12주1)IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이가 있음. 나. 영업부분 기타 (1) 영업부문 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이므로부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다.(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하고 있으며, 당기말 현재 회사의 매출액 중 중단사업 관련 매출을 제외한 매출액의 10% 이상을차지하는 주요 고객은 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계 서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 가. 영업의 개황당사는 한국마이크로스프트 유한회사, ADOBE, (주)안랩, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서 UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 해당 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Reseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있으며, 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 나. 주요성과지표당사는 매분기 및 결산기 재무비율 산출을 통하여, 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 주요지표 등을 활용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다.당기는 중단사업 반영으로 매출액 감소 , 주된 영업시장 확대 및 집중에 따른 영업이익 증가, 관계기업의 손상금액 감소로 인한 당기순손실 감소 하였습니다. (단위: %) 구 분 제41(당)기 제40(전)기 비 고 안정성비율 유동비율 (%) (유동자산/유동부채)*100 부채비율 (%) (부채총계/자기자본)*100 수익성비율 영업이익율 (%) (영업이익/매출액)*100 순이익율 (%) (당기순이익/매출액)*100 성장성지표 매출액증가율
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(%) (당기매출액/전기매출액)-1 영업이익증가율 (%) (당기영업이익/전기영업이익)-1 (주1) 상기 재무지표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 기준으로 산출되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태당사의 최근 3개년 연결재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 제 41기 (2023년12월말) 제 40기(2022년12월말) 제 39기(2021년12월말) [유동자산] [비유동자산] 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업소유주지분 [자본금] [연결자본잉여금] [연결기타자본항목] [연결기타포괄손익누계액] [연결이익잉여금(결손금)] 비지배지분 자본총계 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 당기순이익(손실) 지배기업의 소유주 지분 기본주당순이익 연결에 포함된 회사수 관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법 -중단사업 반영으로 매출액 증 가, 주된 영업시장 확대 및 집중에 따른 영업이익 증가, 관계기업의 손상금액 감소로 인한 당기순손실 감소 하였습니다.자세한 내용은 당 보고서 내 'III. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.나. 연결 영업실적당사의 최근 2개년 연결영업실적은 다음과 같습니다. (단위:원, %) 과목 제 41 기(2023년12월말) 제 40 기(2022년12월말) 증감금액 증감률(%) 매출액 영업이익 당기순손실 법인세차감전순이익 회사는 당기 매출액은 전기보다 22.3% 성장한 313억원, 영업이익은 23.4% 감소한 29억원, 당기순손실은 163억원 감소한 -24억원을 기록하였습니다. 4. 유동성현황 및 자금조달 가. 유동성현황연결회사는 수익의 대부분이 소프트웨어 라이선스 판매에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다.당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전기보다 7.6%증가한 183억원이며, 지속적으로 유동비율을 높여갈 예정입니다. (단위 : 원,%) 과 목 제 41 기 제 40 기 증감액 증감율
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IV. 현금및현금성자산의 순증가 Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 (주1) 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 입니다. 나. 자금조달(1) 차입금 및 미상환 전환사채 회사는 현재 미상환 차입금 및 전환사채는 없습니다.5. 부외거래 가 우발상황과 약정사항(1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) (2)연결회사의 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 (주)우리은행 (주)우리은행 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 소프트웨어공제조합 합 계 2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 계약이행보증 (*) 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 1,970백만원과 1,362백만원 입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사가 제조,판매하고 있는 연성인쇄회로기판 (FPCB : Flexible Printed Circuit Board)은 굴곡성을 가진 필름 형태의 3차원 회로기판입니다. 전자제품들의 소형화, 경량화, 다기능화의 트렌드에 맞춘 주문형 전자부품으로서 뛰어난 작업성, 내열, 내곡, 내화학적 특성으로 인해 거의 모든 전자제품의 핵심부품으로 사용되는 추세에 있으며, 자동차 전장, 전기차 배터리용으로도 점차 사용량이 증가하는 추세입니다. FPCB 산업은 자본집약적인 장치산업이기 때문에 대규모 투자가 필요하며, 지속적인 설비의 업그레이드가 필요합니다. 특히, FPCB 제조에는 20여 가지 내외의 공정 중에서 핵심적인 공정의 대부분은 물 또는 Liquid를 활용한 공정으로 이루어지기에 FPCB의 품질은 여과기술의 시너지를 통해 대폭적인 향상을 도모할 수 있습니다. 또한 전/후방 연관산업에 미치는 파급 효과가 크고, 상호 영향 속에 있다고 볼 수 있습니다. 나. 회사의 현황 최근 휴대용 통신기기 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존 경성 PCB 생산업체들이 FPCB 시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어 세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있으며, 삼성전자가 휴대폰 제조공정을 베트남으로 이전하면서 협력사들의 베트남 진출이 줄을 이었습니다. 당사 역시 2015년 후공정 전용 베트남 현지법인 설립을 하였으며, 2018년에 전공정이 가능한 베트남 현지법인을 추가 설립하는 등, 베트남 현지 투자를 지속해 해외 현지시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 사업부문은 FPCB사업부문 단일 부문이며, FPCB 제조/판매를 목적으로 하고 있습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 연성인쇄회로기판(FPCB) 제조 제품 FPCB 전자제품,자동차(카메라모듈,무선충전, 자동차 전장 등) 상품 기타 기타 임대 등 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품단가는 각 거래선별로 Spec, 사후지원 등의 차이로 인해 각각의 제품종류 및 특성에 따라 단가를 책정하고 있으며, 가격 경쟁 및 정보 유출의 우려가 있어 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 두산전자, 이녹스 등으로 부터 FPCB의 주재료인 CCL(FPCB Base Film)과 CL(FPCB 절연용도)를 구입하고 있습니다. - 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제24기 제23기 제22기 CCL CL B/S PPG 1) 산출기준: 산출기준은 원재료 품목별 총평균 단가입니다.2) 주요 가격변동원인당사는 매년 거래업체와의 단가협상을 통해 주요 원재료의 가격이 변동하고 있습니다. 또한 생산 제품에 따라 구매하는 원재료의 Grade에 차이가 있어 제품별 생산량에 따라 원재료 가격에 변동이 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위:천㎡) 구분 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 지배회사 FPCB제조 (주)뉴프렉스 주요종속회사 FPCB제조 ※ 생산능력은 100% 공장을 가동했을 경우를 산출한 것입니다. ※ 산출기준 (지배회사) 일 생산능력 = 350㎡ 월 생산일수 = 28일작업월수 = 12개월 생산능력 = 350×28일×12개월 ※ 산출기준 (주요종속회사 : Vina Newflex Co.,Ltd ) 일 생산능력 = 1,920㎡
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월 생산일수 = 28일작업월수 = 12개월 생산능력 = 1,920×28일×12개월 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위:천㎡) 구분 품 목 사업소 제24기 제23기 제22기 지배회사 FPCB제조 (주)뉴프렉스 주요종속회사 FPCB제조 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위:시간,%) 구분 사업소 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 지배회사 (주)뉴프렉스 주요종속회사 라. 생산설비의 현황 - 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 취득 처분 감가상각 대체(*) 환율변동효과 기말 *) 유형자 산 외에 무형자산 등으로도 대체 되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 제23기 제22기 제조 제품매출외 FPCB 수 출 내 수 합 계 상품매출 외 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매방법 및 조건 당사는 국내외의 완성품 업체인 삼성그룹의 전자계열사 및 LG그룹의 전자계열사, 중국의 SUNNY등에 제품을 공급하고 있습니다. 판매경로는 수출의 경우 직수출 거래로 제품개발 후 직접 납품하고 있으며, 내수의 경우 제품 개발 및 생산 후 직접 납품하는 방식 입니다. 대금 결제 방식은 수출의 경우 50일~120일 이내 외화 결제 방식이며, 내수의 경우 30일~90일 이내 현금 및 전자어음 등의 결제 방식 입니다.또한 신규업체와 거래시에는 거래업체의 주거래 은행이나 감사보고서, 신용평가기관자료를 토대로 하여 업체의 건전성을 파악후 거래조건 등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다. 다. 판매전략 - 지속적인 연구개발로 고부가가치 기술확보 및 제품개발- 기존의 국내 대형 업체와의 Partnership 강화- 지속적인 신규 매출처 다변화- 해외 우량고객 지속 발 라. 수주상황 당사 생산제품의 특성상 정기적 수주에 의한 공급이 아니라 고객으로 부터 기본계약만을 체결한 후 수시로 발주를 받아 공급합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장ㆍ단기금융상품 포함)을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금총계(A) 차감: 현금 및 현금성자산(B) 순차입금(C=A-B) 자본총계(D) 총자본부채비율(C/D) (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험연결실체는 제품수출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD JPY CNY 기타 합 계 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD JPY CNY 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화
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이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원 이하의 화폐성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 이자율 위험연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결실체는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 연결실체의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체의 당기말 현재 금융보증계약은 없습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합 계 금융부채: 매입채무 및 기타채무 기타유동부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 장기차입금 비유동리스부채 합 계 (*) 대손충당금 상계 전 총액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 - 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사는 연구소를 설립하여 운영하고 있으며, 연구소내에 각각 신기술개발팀과 공정기술개발팀을 두고 개발업무를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 원 재 료 비 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기간 연구결과 기대효과 Roll To Roll SAP를 적용한 미세회로기술개발 (주)뉴프렉스 *단면 15/15um, 양면 25/25um 회로 개발 *미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판의 두께 감소 차세대 디스플레이 모듈용 FPCB 및 소재 개발 (주)뉴프렉스 *양면 25/25um FPCB 개발두께23um이하 극박 FCCL 개발 * 미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판 두께 감소 Fine pitch PCB 제조를 위한 고이방성 에칭액 개발 ㈜뉴프렉스풍원화학 *염화동 에칭액 첨가제를 적용한 에칭팩터 개선 * 미세패턴을 현재의 설비와 공법으로 형성할 수 있는 첨가제를 개발하여 양상 적용 고방열 Heat Spreader 대체소재 개발 ㈜뉴프렉스㈜원일사 * LED Metal PCB의 Metal 방열소재인 Al을 높은 열전도와 방열성능을 가진 Cu와 복합재료로 대체 * 기존 Al Base에 비해 방열성능이 향상되고 박형화가 가능함으로써 설계자유도가 향상됨. 초정밀/초고속 레이저 복합/유연 가공기술 개발
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㈜뉴프렉스㈜젯텍 *고속 커팅용 Laser System 개발 * 수입에 의존하던 Laser 설비에 대한 국산화와 설비 구입가격 감소에 따른 투자비용 감소, 수입산 대비 높은 속도의 절삭력을 보유함으로써 FPC 제조 생산성 향상 중금속 배제와 CO2 배출 감소가 가능하고 연성인쇄회로기판용 RTR 절연체부식이 가능한 드릴공정기술 및 시스템 개발 ㈜뉴프렉스 풍원화학㈜ 제이원테크피아 한국산업기술시험원 * 양면 FCCL 화학적 부식에 의한 관통홀 및 비관통홀 가공이 가능한 공정, 약품, 설비 개발 * 극소경 홀 가공 * 기존 드릴 대비 생산 능력 향상 * 드릴 공정 제조 원가 절감 압연박 FCCL용 저온 롤투롤 플라즈마 디스미어 기술 및 장비개발 (주)제4기한국(주)뉴프렉스 * 9㎛급의 RA 동박 FCCL을 진공 중에서 구김없이 안정적인 폴리이미드 식각 처리 가능한 고생산성 저온 롤투롤 플라즈마 표면개질 설비개발 * 기존 RTR 설비에 비해 구김 불량 감소* 이송구간 감소에 의한 생산성 향상 (6%↑) (4) 지적재산권 보유 현황 호 구분 명 칭 권리자 등록일 적용제품 출원국 특허 연성 인쇄회로기판의제조방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 연성 인쇄회로기판의 부분 코팅방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 광섬유를 내장한 연성인쇄회로기판 제조방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 연성 인쇄회로기판의 내장형 캐퍼시터 형성방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 인쇄회로기판에서의 광도파로 형성방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 가이드 돌기를 이용한 광전 회로 정렬 방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 인쇄회로기판의 접속구조 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 인쇄회로기판의 개구방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 연성인쇄회로기판의제조방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 특허 자성시트를 구비하는 연성회로기판 모듈 및 이의 제조방법 (주)뉴프렉스 인쇄회로기판 대한민국 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 (1) 고부가가치 산업 첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, OLED 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다. (2) 첨단기술 산업 반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RFPCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다. (3) 완전주문생산 산업 고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다. (4) 노동집약적 기술집약적 장치산업 FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다른 소량 다품종으로 주문생산하기 때문에 생산공정이 복잡하고 고도의 기술이 필요합니다. 인쇄회로기판산업의 특성상 반도체나 OLED, LCD산업과 마찬가지로 전공정이 설비에 의존하는 대규모 장치산업입니다. 또한 후공정에 있어 각 세부공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 노동집약적인 특성을 가지고 있습니다. 생산인력에 대한 효과적인 관리와 통제가 생산에 있어 중요한 요소입니다. (5) 파급효과 유발산업 표면처리, 검사장비, 동박 및 알루미늄, 약품 등 전 공정에 있어 기계, 계측, 화공, 소재 등 관련 전후방 분야와 함께 동반하여 발전하는 산업적 파급효과가 매우 큰 산업 입니다. (6) 경기변동에 민감한 산업 주 수요처가 스마트폰, VR/AR, OLED ,자동차부품 등 전자, 전기제품의
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세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다. (7) 지속적인 성장산업 경성(Rigid) PCB산업이 정체 상태에 있는 것과는 대조적으로 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다. 나. 시장의 특성 (1) 시장의 특성 FPCB는 PCB의 한 종류로 기존의 PCB와 다르게 소형화, 경량화가 가능하고 구부러지는 특성을 이용하여 다양한 전자제품에 이용되고 있는 상황으로 휴대폰, OLED,LCD모듈 등에서 없어서는 안 될 핵심부품입니다. FPCB는 주문형 전자부품으로서 전자제품의 경량화, 소형화, 특성화됨에 따라 수요가 증가하고 있으며 특히 이동통신기기 수요증가와 밀접한 관련을 맺고 있어 기술의 발전과 함께 멀티(Multi), R/F제품 등 Set업체의 요구에 따라 다변화되고 있습니다. 일반적으로 PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구되며 전후방 연관산업과 상호영향을 많이 받는 산업입니다.(2) 수요의 변동요인 당사 FPCB제품은 IT전자제품의 필수적 부품으로서 Application 중 휴대폰에 대한 비중이 가장 큰 관계로 주 고객사의 휴대폰 출하량과 밀접한 관계를 보이고 있습니다. 경박단소화 되는 전자제품의 추세로 인해 주제품인 FPCB에 대한 수요는 2000년 이후 급증하여 기존의 경성인쇄회로기판이 적용되던 영역을 점차 대체해가며 인쇄회로기판 시장 전체에서 비중이 높아지고 있습니다. 향후 휴대폰(스마트폰), 카메라모듈 이외의 분야인 자동차, 의료, 항공 관련 부문에도 FPCB 수요 발생 가능성이 높은 것으로 예상하고 있습니다. 그 동안 급성장 해왔던 FPCB 시장은 05~06년을 기점으로 경쟁사간 과열과 중국 업체의 기술력 상승 등으로 FPCB 시장을 위축시켰고 이러한 부분은 업체들에 전략 수정을 불가피하게 하는 요소로 작용하고 있습니다. 또한 국내 FPCB 1,2위 간의 합병(영풍전자의 인터플렉스 인수)은 독점 이라는 시장의 병폐에 따른 불신이 고객으로부터 시장의 폭을 넓혀 주는 계기가 되어, 이를 대신할 FPCB 업체의 필요성이 대두되어 기존의 국내 시장틀은 변화되고 있습니다. 현재 FPCB 시장에 가장 큰 영향을 주는 산업은 IT 산업 중 휴대폰 산업입니다.따라서 영업시장의 집중화는 휴대폰과 관련 부품사로 대변할 수 밖에 없습니다. 과거DMB폰과 3G폰의 상용화에이어 최근 4G 및 5G , 스마트폰, 태블릿 PC, 세계최대시장인 중국, BRICS 시장의 급성장 등은 휴대폰 시장의 성장세를 지속할 수 있는 모멘텀으로 IT 산업 시장 분석 기관들은 예측하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성주고객이 휴대폰(스마트폰), OLED 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.(4) 계절성스마트폰 산업은 특성상 계절적(시즌)인 요인에 영향을 받고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 FPCB를 포함한 PCB 산업은 전후방 연관산업인 반도체, 전자기기, 자동차 산업의 영향을 크게 받는 산업이며, 전방산업의 안정적인 수요를 기반으로 시장 성장은 지속될 것으로 보여진다. 최근 스마트폰 등 휴대용 통신기기 제품 출시로 FPCB의 시장규모가 확대되었으며, 향후 스마트기기 증가, 웨어러블 디바이스 보급 등 모바일 강세 지속화와 전장 디스플레이 및 전기차 시장 확대 등의 요인으로 적용되는 제품군의 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.특히, 회사는
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II. 임의적립금등의이입액 III. 이익잉여금처분액 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 2023.12.31 현재 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 기타유동자산 재고자산 당기법인세자산 비유동자산 장기금융상품 유형자산 무형자산 이연법인세자산 기타비유동자산 자산총계 부채 유동부채 매입채무 및 기타채무 단기차입금 유동성장기차입금 기타금융부채 유동충당부채 기타 유동부채 당기법인세부채 비유동부채 장기차입금 장기미지급금 확정급여부채 이연법인세부채 기타비유동지급채무 부채총계 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본총계 자본과부채총계 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) 영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 자산재평가손익 해외사업환산손익 총포괄손익 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업순이익 지분 비지배기업순이익 지분 포괄손익의 귀속 지배기업포괄순이익 지분 비지배기업포괄순이익 지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 총포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 해외사업환산손익 자산재평가손익 전환권행사 사채주식전환 주식매입선택권 주식매입선택권 행사 주식매입선택권 취소 기타자본변동 동일지배사업결합 2021.12.31 (기말자본) 2022.01.01 (기초자본) 총포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 해외사업환산손익 자산재평가손익 전환권행사 사채주식전환 주식매입선택권 주식매입선택권 행사 주식매입선택권 취소 기타자본변동 동일지배사업결합 2022.12.31 (기말자본) 2023.01.01 (기초자본) 총포괄손익 당기순이익(손실) 기타포괄손익 해외사업환산손익 자산재평가손익 전환권행사 사채주식전환 주식매입선택권 주식매입선택권 행사 주식매입선택권 취소 기타자본변동 동일지배사업결합 2023.12.31 (기말자본) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 당기순이익(손실) 비용(수익) 조정사항 법인세비용 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 대손상각비 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 외화환산손실 재고자산평가손실 매출채권처분손실 이자비용 외화환산이익 유형자산처분이익 주식보상비용 판매보증비 이자수익 잡이익 잡손실 기타비용(수익) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타수취채권의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타지급채무의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동부채의 증가(감소) 판매보증충당부채의 감소 퇴직금의 지급 이자수취(영업) 이자지급(영업) 법인세납부(환급) 투자활동현금흐름 단기금융상품의 감소 기타수취채권의 감소 무형자산의 감소 국고보조금의 수령 유형자산의 처분 단기금융상품의 증가 장기금융상품의 증가 유형자산의 취득 장기금융상품의 감소 무형자산의 취득 재무활동현금흐름 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 기타비유동부채의증가 기타비유동부채의 감소 주식매수선택권의 행사 단기차입금의 상환 기타금융부채의 상환 리스금융부채의 상환 기타비유동지급채무의 감소 장기차입금의 상환 사채의 상환 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 기초현금및현금성자산 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 표시통화로 전환에 대한
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환율변동효과 기말현금및현금성자산 3. 연결재무제표 주석 제 24(당)기 2023년 12월 31일 현재 제 23(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 뉴프렉스와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 뉴프렉스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 뉴프렉스와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성인쇄회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 연결실체의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 12,225,380천원입니다. 한편, 연결실체는 2006년 1월17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 27.76% 입니다. (2) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재국 결산월 업종 소유지분율 당기말 전기말 ㈜뉴크리텍(*) 대한민국 베트남 12월 전기전자 베트남 12월 전기전자 (*) 당기 중 합병소멸되었습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜뉴크리텍(*) (*) 당기 중 합병소멸되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 21 : 수익 - 수행의무와 수익인식 정책2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 판매보증충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의
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공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 이 개정사항에 따라 연결실체는 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2022년: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한 ' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 동일지배하 사업결합연결실체는 기업회계기준서 제1103호를 적용하지 아니하는 '동일지배 하에 있는 기업이나 사업 간의 결합'에 대하여, 장부금액법을 적용하고 있습니다. 장부금액법은 거래에 참여하는 당사자를 동일한 경제적 실체의
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일부로 보아 장부금액으로 자산, 부채를 인식하는 방법입니다. 연결실체는 기본적으로 최상위 지배기업의 연결재무제표상 장부금액을 기준으로 장부금액법 회계처리를 적용하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 분류 및 후속측정i) 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.ii) 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 기준으로 사업모형 판단시 소구권 등의 사유로 제거요건을 충족하지 않더라도 제3자에게 금융자산의 이전행위가 발생한 경우 매도로 간주하고 있습니다. 연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다. 사업모형 현황 현금흐름수취 목적 연결실체는 연성인쇄회로기판의 제조 및 판매 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 현금흐름수취 및 매도 목적 연결실체는 현금흐름수취 및 매도를 위해 금융자산을 보유하고 있습니다. iii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)3) 제거연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이
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손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 5 ~ 47년 구축물 20년 기계장치 3 ~ 8년 집기비품 5 ~ 8년 공구와기구 1.5 ~ 5년 차량운반구 5 ~ 10년 시설장치 4 ~ 6년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0") 으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 3 ~ 8년 (8) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 리스 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.(10) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 연결실체는
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매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 21에 기술되어 있습니다. (12) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (13) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 매년 재계약이 필요한 임원에 대해서는 확정급여형 제도, 그 외에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 계약직에 대한 확정급여채무는 계약직이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 부채로 설정하고 있습니다.회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. (15) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결실체는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과') 5.
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영업부문 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 상품매출 기타매출 임대매출 합 계 (2) 지역에 대한 정보연결실체의 당기 및 전기 매출액 중 해외 매출액이 각각 전체 매출액의 76.24% 및 76.05%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 23.76% 및 23.95%입니다. 당기말 및 전기말 현재 전체 유형자산에서 차지하는 국내비중은 각각 , 49.23%이며,국외비율은 50.77%입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사로 매출액은 87,029,292천원이며, 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사로 매출액은 59,403,360천원입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 합 계 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 장기금융상품 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 임대보증금 유동리스부채 장기차입금(*) 장기미지급금 비유동리스부채 합 계 (*) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 단기차입금 장기차입금(*) 단기미지급금 장기미지급금 예수금 임대보증금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (*) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 대손상각비 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 합 계 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 대손상각비환입 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 외화환산손실 매출채권처분손실 합 계 7. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 보통예금 합 계 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 정기적금 소 계 장기금융상품 정기적금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 정기예금 우리은행 차입금 담보 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 신인 아티스트를 육성하고 소속 아티스트들의 국/내외 음반 기획, 생산, 홍보, 공연, 매니지먼트, MD 판매 등을 통해 글로벌 K-Pop 열풍을 선도하는 종합 엔터테인먼트 기업이며, 이외에 태국 프리미엄 과채 주스 브랜드 팁코(TIPCO)를 독점 수입하여 국내에 유통하는 유통 사업을 진행하고 있습니다. 또한 해외의 주요 종속회사 'VT CUBE JAPAN'을 통해 해외 현지 매니지먼트 및 화장품 유통 사업을 영위하고 있습니다. 연결 기준 매출의 경우 창출하는 재화와 용역의 성격 및 시장과 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별 매출액은 아래와 같습니다.[엔터테인먼트 부문]당사는 국내 및 일본, 중국 등 다양한 지역에서 매출이 발생하는 종합엔터테인먼트 기업으로 음반을 기획해서 제작하고 유통하는 음반 산업과 매니지먼트 사업 그리고 소속 아티스트를 활용한 콘텐츠 제작 사업 등을 영위하고 있습니다. 관련 사업의 2023년 매출액은 80,652백만원이며 매출비율은 56.7%입니다. [유통 부문]당사는 태국 프리미엄 과채 주스 브랜드 팁코(TIPCO)를 독점 수입하여 국내에 유통하는 유통 사업을 진행하고 있습니다. 유통 부문의 2023년 (상품)매출액은 4,622백만원이며 매출비율은 3.2%입니다. [코스메틱 부문]당사의 해외(일본) 종속회사인 'VT CUBE JAPAN'은 일본 내 화장품 유통 사업을 주로 진행하고 있습니다. 코스메틱 부문의 2023년 (상품)매출액은 56,998백만원이며 매출비율은 40.1%입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 당사 및 종속회사는 창출하는 재화와 용역의 성격 및 시장과 수요자의 특성을 고려하여 사업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별 매출액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 제11기 제10기 제9기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 음반매출 음원매출 광고매출 행사매출 방송매출 콘텐츠매출 상품매출 기타매출 합 계 (주1) 상기 매출현황은 연결재무제표 기준임. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 구분 2023년 2022년 2021년 음반 내수 (주1) 상기 자료는 연도별 매출액을 판매량으로 나누어 산출한 평균단가 기준이며, 판매 가격 변동에 대하여 작성 가능한 주요 제품, 서비스만을 대상으로 작성함. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거 - 해당사항 없음. 다. 생산 실적 및 가동률 - 해당사항 없음. 라. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액(2023.01.01) 당기증감 당기상각 기말금액(2023.12.31) 비고 증가 감소 녹음스튜디오및 연습시설 시설장치 본사 음악장비관련비품 본사 (주1) 상기 생산설비 관련 내역은 별도 재무제표 기준임. 4. 매출 및 수주상황 가. 유형별 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 사업부문 구분 제11기(2023년) 제10기(2022년) 제9기(2021년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제품 음반 내수 수출 소계 음원 내수 수출 소계 용역 CF 내수 수출 소계 행사 내수 수출 소계 방송 내수 수출 소계 기타 콘텐츠 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 상품 내수 수출 소계 합계 내수 수출 소계 (주1) 상기 매출 실적은 연결재무제표 기준임. 나. 지역별 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제11기(2023년) 제10기(2022년) 제9기(2021년) 국 내 일 본 중국 기타 국외 합 계 (주1)상기 매출 실적은 연결재무제표 기준임. 다. 판매경로 등 1) 판매 경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품매출 음반 국내 마케팅팀→유통채널→소매상→소비자 디지털 콘텐츠(음원) 국내 마케팅팀→유통채널→네트워크채널→소비자 수출 마케팅팀→유통채널→네트워크채널→소비자 용역매출 공연 국내 매니지먼트팀→공연기획사→소비자 수출 공연MD팀→공연기획사→현지공연대행사→소비자 광고 국내 광고팀→광고에이전시→광고주 수출
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글로벌비즈니스팀→광고에이전시→광고주 기타매출 로열티 및 기타수익 국내 공연MD팀→Cubee몰→소비자 수출 마케팅팀→해외 유통 채널→소비자(해외매니지먼트) 상품매출 음료 국내 신사업팀→국내 유통 채널→소비자 화장품 수출 해외 종속회사→현지 대행사→소비자 2) 판매 전략당사는 음반 및 음원 매출에 대하여 (주)카카오엔터테인먼트, 텐센트 뮤직 등 전문 유통채널과의 계약을 통해 유통 및 판매를 진행하고 네트워크를 구축하고 있습니다. 아티스트의 신규 음원에 대한 소식이 1차로 해외 시장에 SNS 등을 통해 확산되고 나면 실질적인 아티스트의 활동, 광고주 컨택 등은 물리적인 채널로 이뤄질 필요가 있기 때문에 국내 및 해외의 주요 시장들에 대한 이러한 물리적 네트워크는 판매 활동을 위해 반드시 필요한 사항입니다.그러나 지속적으로 해외 활동을 수행함에 따라 점차적으로 각 시장에 대한 경험이 축적되고 자체적으로 활동들을 수행할 수 있게 되었습니다. 현재 당사는 활발한 글로벌 활동을 통해 이러한 네트워크를 구축하며 각 시장별 활동 방식에 대하여 충분한 노하우와 경험을 보유한 상황으로 향후에는 자체적으로 수행할 수 있는 영역이 확대될 것으로 기대합니다.이러한 해외 채널 및 활동들에 관한 당사의 업무 영역이 확대됨에 따라 아티스트의 전략적진출, CUBE 브랜드 관리 등에 보다 유리한 환경이 구성될 수 있으며 당사가 확보하는 부가가치는 보다 증대될 계획입니다.그 외 부가가치가 낮은 단순 업무 대행의 영역은 각 지역별 네트워크를 지속적으로 활용함으로써 운영에 있어 효율성이 극대화되는 방향으로 움직일 것입니다.또한, 상품(음료 및 화장품) 유통 및 판매 사업의 경우 소비자의 니즈를 파악해 기존 제품들과는 차별화된 경쟁력 있는 상품을 유통, 판매하고 있습니다. 다양한 판매 채널 중 브랜드 이미지에 맞는 채널에 입점하여 시장점유율을 높이고, 저비용 고효율 효과 창출을 위해 온라인을 기반으로한 마케팅 활동에도 주력하고 있습니다. 3) 주요 매출처2023년말 현재 별도 기준 당사의 주 요 5대 매출처 에 대한 매출 비중은 약 53% 입니 다. 라. 수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (주)카카오엔터테인먼트(주1) 합 계 (주1) 상기 수주총액은 세금 제외 금액이며 자세한 사항은 2022년 12월 20일에 최초 공시된 단일판매ㆍ공급계약 공시 참고.(주2) Tencent Music Entertainment（Zhuhai）Company Limited와 체결한 계약의 비밀유지조항에 따라 계약금액을 공개하지 않음. 자세한 사항은 2023년 12월 12일에 최초 공시된 단일판매ㆍ공급계약 공시 참고. (주3) 상기 수주일자는 계약기간의 초일임. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재무회계팀에 의해 이루어지고 있으며, 재무회계팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 (1) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 연결회사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 위험에 노출된 금액은 없습니다. (2) 외환위험연결회사는 아티스트들의 해외 활동 및 해외 음반판매 등 국제적 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 금융자산 및 금융부채 중 지배기업의 기능통화를 제외한 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD CNY JPY 매출채권 및 기타금융자산 USD CNY JPY 매입채무 및
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기타금융부채 JPY 당기말과 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY JPY 2) 신용위험(1) 위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 금융자산의 순장부가액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 계약자산(*1) 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 (*1) 계약자산 3,396,536천원(전기말 2,571,207천원)이 포함되어 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타금융자산- 계약자산 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다.매출채권 및 계약자산에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 그 기대신용손실이 측정됩니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 기대손실율 채권잔액 손실충당금 장부가액 만기일 미도래(*1) 6개월 이하 12개월 이하 1년 초과 합계 (*1) 계약자산 3,396,536천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 전기말 기대손실율 채권잔액 손실충당금 장부가액 만기일 미도래(*1) 6개월 이하 12개월 이하 1년 초과 합계 (*1) 계약자산 2,571,207천원이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 및 계약자산 당기 전기 기초 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 매출채권 제각 환율변동효과 기말 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권 및 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타채권 당기 전기 기초 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 기타금융자산 - 기타금융자산의 손실충당금 변동 3) 유동성위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에
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대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 합계 매입채무 기타금융부채 (단위: 천원) 구분 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 5년이하 합계 매입채무 기타금융부채 상기 만기분석은 이자를 포함한 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 나. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -해당 사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 - 아티스트 전속 계약 (기준일 : 보고서 제출일 현재 순번 계약상대방 성명 및 소속그룹 계약의 목적 및 내용 전소연 (여자)아이들 전속 계약 조미연 전속 계약 민니 전속 계약 송우기 전속 계약 예슈화 전속 계약 고신원 펜타곤 전속 계약 이회택 전속 계약 조진호 전속 계약 이주현 LIGHTSUM(라잇썸) 전속 계약 한초원 전속 계약 윤상아 전속 계약 김나영 전속 계약 이유정 전속 계약 나가이 히나 전속 계약 조권 전속 계약 정일훈 전속 계약 오승희 전속 계약 권은빈 전속 계약 박미선 전속 계약 이상준 전속 계약 이은지 전속 계약 김경아 전속 계약 정지우(미지우) 전속 계약 유선호 전속 계약 문승유 전속 계약 김현우 전속 계약 문수영 전속 계약 박도하 전속 계약 김현빈 NOWADAYS(나우어데이즈) 전속 계약 김시윤 전속 계약 이윤 전속 계약 장진혁 전속 계약 정연우 전속 계약 나. 연구개발 활동 1) 연구개발활동의 개요당사는 신인가수를 캐스팅하여 트레이닝 시키는 것이 미래 매출액 증가를 유지하는 활동이며, 이외에 연구개발활동으로 분류되는 활동은 없습니다.2) 연구개발비용- 해당사항 없음.3) 연구개발 실적- 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권/저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 해외 합계 (주1) 상기 내용은 보고서 작성 기준일 현재 내부 자료 기준임. 나. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 [엔터테인먼트 사업부문] 산업의 특성 음악 산업의 특성 과거의 음악산업이란 곧 음반산업만을 의미하는 시장이었으나 , 현재의 음악산업은 음악의 창작 , 음반 및 음원의 제작 , 유통 및 판매 뿐만 아니라 공연 , MD, 매니지먼트 , 출판물 , 행사 등 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 포괄하고 있습니다 . 2000년대 이후 음악산업은 기술 발달과 함께 디지털 음원 중심으로 산업구조가 급속히 개편되었고 , 현재는 소비자들의 콘텐츠 소비 행태가 변화됨에 따라 공연 , 방송 , 영상 , 공식 상품 (MD)과 같은 부가 산업의 비중이 점차 높아지고 있습니다 음악산업은 기본적으로 음악 콘텐츠를 창작하는 콘텐츠 생산 (Producing) 단계부터 음반 및 음원 형태로 녹음 (Recording)하는 임가공 (Manufacturing) 단계를 거쳐 이를 최종 소비자에게 유통 , 판매하는 단계까지 가치사슬로 구조화되어 있습니다 최근에는 전 세계적으로 스마트폰 등 모바일 기기 보급률이 증가됨에 따라 다양한 미래 기술을 음악과 아티스트 지적재산권에 접목하여 새로운 음악 콘텐츠 (유튜브 등
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OTT 플랫폼 등 ) 및 서비스를 창출하며 산업 영역을 확산하고 있습니다 ① 음반 및 음원 산업 음악 산업은 음악을 제작 , 녹음 , 배급 , 마케팅 및 판매하는 모든 활동을 의미합니다 . 음악 산업은 기술의 발전과 함께 물리적 매체 (LP, 테이프 , CD등 )와 유통 인프라의 변화에 따라 유통 방식 , 소비 양식 등이 빠르게 변화하며 수축과 성장을 거듭해왔습니다 . 2010년도 이전까지는 피지컬 (음반 ) 시장이 시장의 대부분을 차지해왔던 반면 , 2000년대 중반을 기점으로 다양한 디지털 음원 플랫폼 (유료 스트리밍 서비스 )이 등장함에 따라 소비자들이 음악을 소유하는 대신 접근하는 개념으로 대중화되기 시작했으며 , 스트리밍 (음원 ) 시장을 중심으로 음악 산업이 다시 성장세를 보이고 있습니다 ② 공연 산업 공연 산업은 콘서트의 기획 , 연출부터 음원 제작 , 외부 공연장 섭외 , 홍보 , 마케팅 , 판매 등의 모든 과정을 포함하며 , 각각 영역의 네트워크와 전문성이 중요한 산업입니다 . 공연은 무대를 매개로 아티스트와 관객이 같은 시공간을 공유하며 공감과 소통을 통해 서로에게 높은 유대감을 형성하고 아티스트 -팬 관계로 발전할 수 있는 체험적 가치를 제공하므로 중요성이 매우 높습니다 ③ 매니지먼트 (용역 ) 및 지적재산권 (IP) 관련 사업 매니지먼트 산업은 용역 사업 및 로열티 사업으로 , 회사는 소속 연예인이 영화 , 드라마 , 광고 등 일련의 활동을 할 수 있도록 기획 , 관리 , 운영하는 에이전시 역할을 수행합니다 . 또한 , 소속 연예인의 지적재산권을 활용하여 다양한 컨텐츠를 기획 , 생산 , 유통 , 판매하여 2차 , 3차 간접 수익을 발생하고 있습니다 (2) 산업의 성장성 1) 세계 음악시장 국제음반산업협회(The International Federation of the Phonographic Industry, 이하 IFPI)가 발표한「Global Music Report 2023」에 따르면, 2022년 글로벌 레코딩 음악시장은 약 262억 달러로 전년 대비 9.0% 성장했으며, 최근 8년간 성장세를 기록하고 있습니다. 특히 온라인/모바일 스트리밍 시장은 Spotify, 애플뮤직 등 유력 디지털플랫폼의 등장으로 인해 2010년대 중반 이후 급격한 성장세을 보이고 있습니다. IFPI에 따르면 2022년 기준 스트리밍 시장 규모는 전년 대비 11.5% 성장한 175억 달러 규모를 기록하며 전 세계 음반 매출의 67.0%에 해당하는 비중을 차지했습니다. 스트리밍 시장의 눈부신 성장세가 글로벌 레코딩 음악시장의 성장을 견인하고 있는 것으로 판단됩니다. 글로벌 음악산업 동향.jpg 글로벌 음악산업 동향 글로벌 음악산업 매출 세부현황(ifpi(2023)).jpg 글로벌 음악산업 매출 세부현황(ifpi(2023)) 2) 국내 음악시장 한국콘텐츠진흥원이 발간한「2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서」에 따르면 2022년 국내 음악산업 총 매출액은 전년대비 19.1% 증가한 11조 1,602억원 규모로 집계되었고, 같은 기간 국내 음악산업 수출액은 전년대비 24.4% 증가한 9.6억 달러로 집계되었습니다. IFPI가 발표한「Global Music Report 2023」에 따르면, 한국의 음악 산업 규모는 2022년 기준 미국, 일본, 영국, 독일, 중국, 프랑스에 이어 7위를 차지했습니다. [국내 음악산업 매출액 규모] (단위: 백만원, %) 구분 2020년 2021년 2022년 전년대비 증감율 음악산업 매출액 * 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서, 2023.6.16 [국내 음악산업 수출액 규모] (단위: 천달러, %) 구분 2020년 2021년 2022년 전년대비 증감율 음악산업 수출액 * 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2022년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서, 2023.6.16 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 음악산업은 과거 필수품의 성격보다는 사치품의 성격이 강해 수요자의 소득 상황에 따른 수요 변동이 크고 이에 따라 경기변동에 대해