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콜옵션이 파생상품자산으로 계상되었으며, 사채권자의 조기상환권이 파생상품부채로 분류되었습니다. (3) 당기말 현재 상환전환우선주부채의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 발행일 액면배당금 보장이율 장부금액 1차 (4) 상환전환우선주부채의 전환권과 상환권을 포함한 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주 발행회사 주식회사 코렌텍 발행주식수 621,670주 발행일 2019년 08월 05일 발행가액 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 배당에 관한 사항 우선배당원칙, 현금배당 원칙, 연간 최저우선배당율 액면금액의 1%(최저우선배당율) 전환비율 총 발행가액을 전환 당시의 전환가액으로 나눈 수의 보통주식(발행가액 5,630원, 액면 500원) 전환비율조정 1. 전환청구 전 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다.(조정전 전환가격*기발행주식)/기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액)/신발행주식수 2. 주권 상장 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우에는 다음과 같이 가격조정한다.조정전 전환가격*{기발행주식수+(신발행주식수*1주당 발행가액)/시가)/기발행주식수+신발행주식수} 3. 타 회사를 흡수합병하여 피합병회사의 주주에게 발생회사의 주식을 발행하는 경우, 합병비율의 산정의 기준이 된 발행회사의 주당 평가가액이 전환가액을 하회하는 때에는 전환가액을 그 하외하는 평가가액 4. 주식을 분할, 합병하는 경우에는 분할, 합병 비율에 따라 조정 5. 전환가액의 원단위 미만은 절사하며, 조정 후 전환가액은 발행회사 보통주식의 액면가를 하회할 수 없음 전환에 관한 사항 행사기간은 발행일로 부터 5년이 경과한 시점부터 만기일 전날까지로 하며, 당사자들의 합의를 통하여 변경할 수 있음. 상환에 관한 사항 1. 기간: 발행일로부터 5년째 되는 날부터 10년째 되는 날까지 2. 상환이율: 연 2.5% 3. 상환가액은 아래(1)+(2)-(3) (1) 종류주식 1주당 인수가격(상환청구의 효력 발생 전 종류주식이 액면불할 또는 병합되는 경우에는 이에 비례하여 1주당 인수가격을 조정, 종류주주가 무상증자 또는 주식배당을 통해 발행회사의 보통주식이나 종류주식을 배정받은 경우에는 이를 감안하여 1주당 인수가격을 하향 조정 함) (2) 위 (1)의 금액에 대해 납입일로부터 실제 상환일까지 상환이율을 적용하여 산출한 금액 (3) 종류주식의 존속기간 중 종류주주에게 지급된 배당금이 있을 때에는 그 배당금 발행회사 매수선택권 1. 발행회사는 자신의 선택으로 종류주식의 주주에게 종류주식의 전부 또는 일부를 자신 또는 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 2. 매매가격은 종류주식의 발행가격에 발행일로부터 매도청구권행사일까지 연 2.5%의 내부수익률을 적용하여 산정된 금원으로 하며, 기 지급된 배당금은 제외 함 3. 매수선택권 또는 전환권이 동시에 행사된 경우 매수선택권의 권리가 우선 함 23. 전환사채 (1) 연결실체는 2020년에 제8회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 15,000,000천원을 발행하였으며, 추가로 2021년 10월 28일 이사회결의를 통하여 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000,000천원을 발행하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부요소별 구분금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 8회차 제 9회차 당기말(*1) 전기말(*3) 당기말(*2) 전기말 주채무상품 파생상품부채 전환사채의 자본요소(전환권대가) (*1) 당기 중 발행가액 1,200백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 28 참조).(*2) 당기 중 발행가액 1,750백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 28 참조).(*3) 전기 중 발행가액 3,000백만원의 전환사채 전환청구권이 행사되었습니다(주석 28 참조). (3) 전환사채의 회차별 세부 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제8회차 전환사채 구 분 제8회 전환사채 발행회사 주식회사 코렌텍 발행가액 발행일 2020년
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12월 04일 만기일 2025년 12월 04일 액면이자율 보장수익율 전환행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주 1,685,393주 전환에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 본건 전환 후 발행주식의 수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 사. 전환가격이 조정될 경우에 발행회사는 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에게 통보한다. 전환가액 8,900원 조기상환에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]가. 기간경과 이후의 조기상환 : 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터 사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다(명확히 하면, 일부에 해당하는 금액에 대한 본 사채의 사채권자의 임의적인 조기상환 청구는 발행회사의 사전 서면동의가 있는 경우에만 허용된다). 사채권자가 본 호에 따라 조기상환을 청구하고자 할 경우 조기상환지급일로부터 3개월전까지 발행회사에 대하여 조기상환지급일과 상환금액이 포함된 조기상환청구내역서를 제출하여야 한다.발행회사는 조기상환청구내역서를 받은 경우 지정된 조기상환지급일에 본 사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 사채권자에게 지급한다.나.절차 등: 위 가목과 관련하여, 사채권자는 조기상환지급일을 은행영업일 중에서 지정하되, 만약 지정 이후 해당 은행영업일에 영업이 이루어질 수 없는 경우에는 그 직후 도래하는 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 호에 따라 사전에
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통보한 조기상환청구권 행사를 해당 조기상환 지급일 전일까지는 언제든지 취소할 수 있다. [발행회사의 조기상환권에 관한 사항1]발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 본 사채에 관한 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 만기 전 조기상환권(이하 “본건 조기상환권”)을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사 할 수 없다.가. 본건 조기상환권 행사방법: 발행회사는 해당 조기상환일로부터 5영업일 이전에 각 인수회사에서 상환일자 및 상환금액을 서면으로통지하여야 한다.나. 본 사채의 조기상환가액은 조기상환 대상사채의 발행가액에 대하여 사채발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 5.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를합한 금액으로 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고. 위와 같이 조정되기 전의 원 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.다. 본건 조기상환권 행사에 따른 조기상환일에 발행회사가 상환금액을 지급하지 아니한 때에는 해당 상환 금액에 대하여 해당 조기상환일 익일부터 상환완료일까지 연복리 10%의 연체이자를 가산하여지급하며, 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일 단위로 계산한다.라. 사채권자는 본건 조기청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.마. 만약, 제3자에게 본 사채의 일부 또는 전부가 전매되는 경우에도 발행회사는 모든 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하는 본 사채 발행가액의 비율에 따른 본호의 본건 조기상환권을 가진다. [발행회사의 조기상환권에 관한 사항2](1) 발행회사는 스스로 본건 조기상환권을 행사하지 아니 하는 부분에 관하여 제3자(이하“매수인”)를 지정할 수 있고, 매수인은 해당부분에 대하여 제1항에 따른 본건 조기상환권과 동일한 조건으로 인수회사에게 본 사채에 대한 매도청구권(이하“본건매도청구권”)을 행사할 수 있다.(2) 매수인의 지정절차: 발행회사는 인수회사에게 (1) 매수인에 관한 정보, (2) 매수인이 취득하는 매도청구권의 내용(단, 여하한 경우에도 매수인이 취득하는 권리는 본건 조기상환권 범위 내이어야 한다)이 포함된 통지서를 발송하는 방식으로, 매수인을 지정한다. 위 통지서가 인수회사에게 도달하면, 위 통지서 발송일을 기준으로 매수인 지정이 효력을 발생하며, 뒤 통지서가 인수회사에게 도달한 날 이후에는 위 매수인 지정은 취소 가능하지 아니하다.(3) 본건 매도청구권 행사방법: 매수인은 해당 매도일로부터 5영업일이전에 각 인수회사에 매도일 및 매도금액을 서면으로 통지하여야 한다. 명확히 하면, 매수인이 매도청구권을 행사한 부분에 대하여 발행회사는 본건 조기상환권을 행사할 수 없다.(4) 본건 매도청구권의 행사를 위하여 제1조는 매수인이 인수회사에 대하여 매도청구권을 행사하는 경우에 준용한다. 이 경우 제1조의 “발행회사”는 “매수인”으로, “조기상환일”은 “매도일”으로, “만기 전 조기상환”은 “만기 전 매도”로, “조기상환권”은 “매도청구권”으로, “조기상환청구”는 “매도청구”로, “상환일자”는 “매도일자”로, “상환금액”은 “매도금액”으로, “조기상환가액”은 “매도가액”으로, “상환완료일”은 “매도대금 지급 완료일”으로 본다. (5) 인수회사는 본건 조기상환권 또는 본건 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 본건 조기상환권 행사기간 종료일 또는 본건 매도청구권 행사기간 종료일까지 본 사채 발행가액의 30%에 해당하는 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다.(6) 인수회사는 본 사채를 제3자에게 양도하는 경우에 본 사채의 양수인에 대하여 본 계약의 이행이 보장되는 방법으로 하여야 하고, 본 사채의 양도 즉시 양수인 및 양도계약의 주요 내용을 발행회사에서면으로 통지하여야 한다. 단, 인수회사가 본 사채를 양수인에게 양도하는 경우에는, 인수회사와 해당 양수인의 합의로서 본 매도상환권의 행사
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상대방이 인수회사가 되도록 정할 수 있다. 인수회사가제4항의 방법으로 양도한 사채권에 대하여는 본조의 인수회사의 의무(제4항을 포함하며, 이에 한정하지 아니함)는 소멸한다. 사채의 전매 및 분할, 병합 본 사채는 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매될 수 있으나, 발행일로부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없으며 거래단위의 분할 및 병합이 금지된다. 단, 인수회사가 제3자에게 본 사채를 매각하려 하는 경우 발행회사에 대하여 제3자로부터 제시받은 가격 및 조건으로 해당 본 사채를 매수할지 여부를 통지하여야 하고, 발행회사가 위 통지를 받은 날로부터 15일 내에 해당 가격 및 조건으로 매수의사를 표명하는 경우 인수회사는 발행회사에 대하여 해당 본 사채를 매각하여야 한다. 만약 발행회사가 매수의사를 표명하지 않는 경우 위 15일의 기간이 경과한 이후에 아무런 제한 없이 해당 본 사채를 매각할 수 있다. 2) 제9회차 전환사채 구 분 제9회 전환사채 발행회사 주식회사 코렌텍 발행가액 발행일 만기일 액면이자율 보장수익율 전환행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주 1,376,083주 전환에 관한 사항 가. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당 등을 함으로써 신주를발행하는 경우, 다음과같이 전환가격을 조정하기로한다. 본목에따른 전환가액의 조정일은 무상증자ㆍ주식배당 등으로인한 신주의 발행일로한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 1주당 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 무상증자ㆍ주식배당 등으로 인하여 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위산식 중 “1주당 발행가격”은 영(0)으로 하고, 위 산식에서 “시가”라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 본 사채의 사채권자가 전환청구권을 행사하기 전에 발행인이 (i) 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계사채를 발행하는 경우, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등(이하 “해당 1주당 발행가격 등”)이 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의 전환가격을 ‘해당 1주당 발행가격 등’으로 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 마. 상기 가목 내지 라목과는 별도로 본 사채 발행 후 매
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3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다. 바. 상기 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액 합계액을 초과할 수 없다. 사. 본 호에 따른 전환가액을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에는 각 사유별로 전환가액을 조정한다. 전환가액(*1) 10,174원 조기상환에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 1일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 가. 조기상환 청구수익률: 연복리 0.0% 나. 조기상환 청구장소: 발행인의 본점 다. 조기상환 지급장소: 하나은행 대전영업부 라. 조기상환 청구기간: 사채권자는 조기상환지급일 90일전부터 60일전까지 한국예탁결제원에게 사채의 권면(전자등록)금액을 단위로 하여 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. [발행회사의 조기상환권에 관한 사항](1) 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.1. 행사기간: ‘본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 11월 10일)’로부터 ‘본 사채의 만기일(2026년 11월 10일)’까지의 ‘행사기간’ 중 매 3개월마다 행사할 수 있다. 단, 행사일이 영업일이 아닐 경우 그 직후 영업일로 한다.2. 행사대상사채: 사채권자가 보유한 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 상당하는 사채권 3. 매매가격: 행사대상사채의 권면(전자등록)금액 및 이에 대하여 본 사채의 발행일부터 매매대금 지급일까지 연복리 0.5%를 가산한 수익률로 계산한 금액(2) 발행회사가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우 제1항에서 정한 행사대상사채 전부 또는 일부에 대하여 행사일로부터 일십(10)영업일 전에 사채권자에게 서면으로 매도청구권을 행사한다는 뜻을 기재한 통지를 하여야 하며, 위 통지가 사채권자에게 도달한 때 사채권자와 매수인 사이에 제1항의 조건에 따른 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 이 경우 매수인은, 위 매매계약 체결일로부터 5영업일 이내에, [제1항에서 정한 행사대상사채에 대하여 사채권자가 전자등록기관 또는 계좌관리기관에 계좌간 대체의 전자등록을 신청하는 것]과 상환으로, 사채권자에게 [제1항에서 정한 매매가격에 따른 금원]을 지급하여야 한다.(3) 매수인이 행사대상사채의 매매가격에 따른 금원을 제2항의 지급기일에 지급하지 아니한 경우, 매수인은 사채권자에게 지급하지 아니한 금액에 대하여 그 지급기일부터 실제 지급하는 날까지 연복리 12%의 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 금액을 지연배상금으로 지급하여야 한다.(4) 본 합의서에 따른 매도청구권과
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사채인수계약에 따른 조기상환청구권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 권면액의 사채에 대한 조기상환청구권은 잔존한다.(5) 본 합의서에 따른 매도청구권과 사채인수계약에 따른 전환권이 동시에 행사되었을 경우, 매도청구권이 우선하고, 매도청구권을 행사하지 않은 나머지 사채에 대한 전환권은 잔존한다.(6) 사채권자는 발행회사의 본 조에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 제1제1항 제1호에 따른 최종 행사일까지 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 단, 사채인수계약 제3조 제2항 제20호에 따른 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우에는 사채권자는 매도청구권 행사를 보장하지않으며, 매수인의 본 사채 매도청구권은 소멸한 것으로 본다.(7) 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 사채권자는 본 사채의 양수인에 대하여 본 조에 따른 매도청구권의 행사 및 제6항 본문의 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 하고, 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 합의서상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다. 사채의 양도 인수인은 본사채의 사채권자로서 본 사채의 원금상환 기일전에 본 사채및 본 계약에 따른 권리 및 지위를 발행인의 동의를 요하지 아니하고 제3자에게 양도할 수 있고, 그 양수인 또한 제3자에게 전전 양도할 수 있다. 발행인은 각 적법, 유효한 양수인인 본 사채의 사채권자에게 본 계약에따른 의무를 이행하여야 한다. 다만, 본 사채는 1년이내에 50인이상의 자에게 전매할 수 없다. 사채권자가 본 사채를 양도하는 경우 본 계약상인수인의 권리 및 의무는 본 사채를 취득하는 당사자에게 자동으로 승계되고, 양도하는 범위에서 사채권자는 본 계약상 의무에서 면책된다. 24. 환불부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환불부채 (2) 해당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 25. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 예수금 부가세예수금 예수보증금 연차충당부채 단기종업원급여부채 임대보증금 합 계 26. 확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 (2) 당기 및 전기의 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 연결범위 변동으로 인한 증가 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 신입/전입효과 이자비용 퇴사자 근무원가 조정 소 계 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 소 계 지급액 당기말 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 사외적립자산을 보유하고 있지 않습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 3.79~4.54 기대임금상승률 3.32~5.17 (5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 기대임금상승률의 1% 변동 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여
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산정됐습니다. 확정급여부채의 가중평균만기는 7.73년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기말 확정급여채무 (6) 당기말 현재 연결실체는 120,228천원(전기말 : 111,167천원)을 기타장기종업원급여부채로 계상하고 있습니다. 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용 비과세수익 세액공제 및 감면으로 인한 효과 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 세율변경으로 인한 이연법인세변동 기타(세율차이 등) 법인세비용 (3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 확정급여제도의 재측정요소 전환권대가(전환사채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식매입선택권(세효과의 누적보상비용 초과) 합 계 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 (일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제) 정부보조금 금융자산평가이익 확정급여채무 재고자산충당금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 전환권조정 미수수익 단기대여금 대손충당금 관계기업투자주식 연차수당 개발비 수선유지비 유형자산폐기손실 유형자산감모손실 현재가치할인차금 환불계약자산 환불부채 주식선택권 리스부채 사용권자산 파생상품 장기종업원급여 환불자산평가충당금 상환할증금 미지급비용 감가상각비 한도초과 업무용승용차 토지(*) 고객관계 건물 기술가치 계약잔고 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 외화환산 해외사업환산손익 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 세 율(*) 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 이월세액공제 이연법인세자산 (*) 토지의 일시적 차이 중 1,061백만원은 미국세율 27%를 적용하여 이연법인세부채를 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 (일시적차이, 세무상결손금 및 세액공제) 정부보조금 금융자산평가이익 확정급여채무 재고자산충당금 무형자산손상차손 유형자산손상차손 전환권조정 미수수익 단기대여금 대손충당금 관계기업투자주식 연차수당 개발비 수선유지비 유형자산폐기손실 유형자산감모손실 현재가치할인차금 환불계약자산 환불부채 주식선택권 리스부채 사용권자산 파생상품 장기종업원급여 환불자산평가충당금 상환할증금 토지 고객관계 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 외화환산 해외사업환산손익 소 계 이연법인세자산 인식제외 금액 이연법인세자산 인식대상 금액 세 율 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제외사유 관계사손실충당금 등 실현 가능성이 불확실함 (*) 관계기업투자손상차손 기타 합 계 (*) 향후 5개년 사업계획상 추정된 영업이익에 따라 실현될 일시적차이를 차감한 금액이 반영되었습니다. 28. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 발행주식수 주당금액 500원 500원 자본금 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 유통보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보통주 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 주식매수선택권 행사(*1) 주식매수선택권
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행사(*2) 전환사채의 전환(*3) 전기말 전환사채의 전환(*4) 전환사채의 전환(*5) 유상증자(*6) 전환사채의 전환(*7) 전환사채의 전환(*8) 당기말 (*1) 연결실체는 2022년 4월 7일에 제13차 주식매수선택권의 행사로 인해 보통주 166,240주를 발행하였습니다.(*2) 연결실체는 2022년 4월 12일에 제13차 주식매수선택권을 행사로 인해 보통주 15,300주를 발행하였습니다. (*3) 연결실체는 2022년 5월 27일에 제8회차 전환사채 발행가액 3,000백만원의 전환권 행사로 인해 보통주 337,078주를 발행하였습니다.(*4) 연결실체는 2023년 3월 29일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 보통주 68,802주를 발행하였습니다.(*5) 연결실체는 2023년 4월 5일에 제8회차 전환사채 발행가액 1,200백만원의 전환권 행사로 인해 보통주 134,831주를 발행하였습니다.(*6) 연결실체는 2023년 5월 17일에 종속기업 주식회사 우성제약 대표이사에게 제3자 배정 유상증자로 102,214주를 발행하였습니다.(*7) 연결실체는 2023년 6월 7일에 제9회차 전환사채 발행가액 700백만원의 전환권 행사로 인해 68,802주를 발행하였습니다.(*8) 연결실체는 2023년 6월 27일에 제9회차 전환사채 발행가액 350백만원의 전환권 행사로 인해 34,401주를 발행하였습니다. 29. 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가 자기주식처분이익 주식선택권 기타자본잉여금 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 해외사업환산손익 합 계 30. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 31. 주식선택권 (1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 10차 11차 13차 14차 부여일 발행할 주식의 총수 104,800주 18,000주 260,450주 150,000주 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 행사가격 14,400원 13,000원 5,630원 19,200원 행사가능기간 2018년 3월 28일부터 2023년 3월 27일까지 2019년 3월 25일부터 2024년 3월 25일까지 2022년 3월 27일부터 2027년 3월 26일까지 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 30일까지 (2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 10차 11차 13차 14차 기초 미행사수량 당기 중 부여수량 당기 중 취소수량 당기말 존속수량 당기말 행사가능수량 (3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 10차 11차 13차 14차 무위험이자율 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 기대배당수익률 (4) 연결실체의 당기 및 당기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 중 비용으로 인식한 보상원가 미래에 비용으로 인식할 보상원가 합 계 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다. 당기 및 전기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 당기 전기 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 33. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 지급수수료 지급임차료 수도광열비 수선비 운반비
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소모품비 외주가공비 기타 합 계 34. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운반비 지급수수료 광고선전비 합 계 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 지급임차료 수선유지비 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 무형자산상각비 수도광열비 경상연구개발비 주식보상비용 전력비 사용권자산상각비 잡비 용역수수료 건물관리비 대손상각비 합 계 35. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익측정공정가치평가이익 당기손익측정공정가치처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 합 계 36. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 관계기업투자주식처분이익 임대료수익 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 기부금 유형자산처분손실 유형자산감모손실 유형자산평가손실 관계기업주식손상차손 전환상환우선주상환손실 기타대손상각비 잡손실 합 계 37. 주당손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 가중평균 유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 전환사채의 전환 전환사채의 전환 유상증자(제3자배정) 전환사채의 전환 전환사채의 전환 기말 발행보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 주식선택권 행사 주식선택권 행사 전환사채의 전환 당기말 발행보통주식수 (3) 희석주당이익 내역 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다. 당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 조정내역 상환전환우선주의 전환 가정 전환사채의 전환 가정 조정후 지배주주 보통주당기순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 상환전환우선주의 전환 가정 전환사채의 전환 가정 주식선택권(*) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익 (*) 조정내역의 세부산출내용은 아래와 같습니다, (단위: 주, 원) 항목 당기 부여한 옵션 주식수 주당 행사가격 모두 행사시 유입현금 평균시장가격 평균시장가격일 경우 발행주식수 대가 없이 발행된 것으로 간주 주식수 38. 영업부문정보 (1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여
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보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업내용 인공관절부문 인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등 정보이용부문 및 외래수술센터부문 건강검진, 독감예방, ASC 사업 등 의료기기도매부문 의료기기도매판매 등 의약품 연구개발, 판매부문 의약품 연구개발 및 판매 (2) 당기 및 전기 중 부문별 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 인공관절부문 정보이용 및외래수술센터부문 의료기기도매부문 의약품 연구개발,판매부문 합 계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업손익 (단위: 천원) 구분 인공관절부문 정보이용 및외래수술센터부문 의료기기도매부문 합 계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업손익 (3) 당기 및 전기의 외부 고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기 전기 국내 미국 아시아 기타 합 계 (4) 당기 및 전기 중 연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다. 39. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업에서 창출된 현금 가.당기순이익 나.현금유출없는비용의가산 이자비용 퇴직급여 대손상각비(환입) 기타대손상각비 감가상각비 관계기업주식손상차손 무형자산상각비 지분법손실 외화환산손실 주식보상비용 재고자산평가손실 잡손실 법인세비용(수익) 전환상환우선주상환손실 파생상품평가손실 제품매출원가 소모품비 유형자산평가손실 유형자산감모손실 유형자산처분손실 다.현금유입없는수익의차감 이자수익 지분법이익 유형자산처분이익 파생상품평가이익 재고자산평가손실환입 외화환산이익 잡이익 관계기업투자주식처분이익 당기손익측정공정가치금융자산평가이익 당기손익측정공정가치금융자산처분이익 기타 라.운전자본의변동 매출채권의 감소(증가) 환불부채 증가(감소) 미수금의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 선수금의 증가(감소) 연차충당부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 퇴직금의지급 장기종업원급여부채 단기종업원급여부채 장기미수금의 감소(증가) 부가세예수금의 증가(감소) (2) 당기 및 전기 중 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 원재료의 건설중인자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 유형자산 취득 관련 선급금 대체 유형자산의 투자부동산 대체 투자부동산의 유형자산 대체 무형자산의 투자부동산 대체 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 무형자산 취득 관련 선급금의 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 사용권자산 해지에 따른 감소 리스부채 유동성대체 장기부채의 유동성 대체 상환우선주부채의 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 파생상품부채 유동성 대체 전환사채의 지분전환 연결범위변동으로 인한 관계기업투자주식 대체 자기주식의 취득 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 환율변동 신규리스 기타변동 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 국고보조금 전환사채 상환우선주부채 리스부채 임대보증금 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타변동 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 국고보조금 전환사채 상환우선주부채 리스부채 임대보증금 40. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위: 천원, 천엔, 천달러) 금융기관 구분 통화 당기 전기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 KEB하나은행 에너지합리화자금 KRW 운전자금대출 KRW 기업운전일반기타대출 KRW 기업운전일반기타대출 KRW 운전자금대출 KRW 에너지합리화자금 KRW 산업은행 산업운영자금 KRW 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 국민은행 운전자금대출 KRW 무역금융한도 KRW 충청남도중소기업육성대금 KRW 정책자금 KRW 채권할인 KRW
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정책자금 KRW 정책자금 KRW 정책자금 JPY HanmiBank USD 중소기업진흥공단 긴급경안대출 KRW 창업기업대출 KRW 농협은행 일반자금대출 KRW (2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위: 천원) 금융기관 구분 보증금액 당기 전기 서울보증보험 계약이행보증 등 신용보증기금 차입금 보증 등 (3) 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 담보자산 당기말 전기말 관련계정과목 관련금액 담보권자 담보제공 장부자산 담보설정금액 담보제공 장부자산 담보설정금액 유형자산 토지 차입금 (주석21) 하나은행 건물 투자부동산 토지 건물 유형자산 토지 국민은행 매출채권 매출채권 합 계 당기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 건물 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 16, 21 참조). (4) 당기말 현재 연결실체는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다.(주석 8, 9 참조). 5) 지배기 업은 당기에 취득한 (주)우성제약 지분의 매도인과 주주간 약정에 따라 당사에 우선매수청구권 및 (주)우성제약 대표이사에 병행매도청구권을 부여하였 습니다 41. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 관계기업 현황 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)인스텍 (주)인스텍 (주)호성약품 (주)호성약품 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*1) 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*1) 의료법인 영훈의료재단 의료법인 영훈의료재단 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사(*1) 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사(*1) (*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 인수자로 연결실체의 이사선임권을 보유함으로써 보고기간말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출거래 매입거래 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜ 인스텍 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 의료법인 영훈의료재단 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사 합 계 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출거래 유형자산 취득 기타수익 기타비용 관계기업 ㈜ 인스텍 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 의료법인 영훈의료재단 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사 합 계 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 전환사채 파생상품부채 임대보증금 관계기업 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사 의료법인 영훈의료재단 기타경영진 합 계 (*) 당기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권 및 대여금에 대하여 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 전환사채 파생상품부채 임대보증금 관계기업 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 제41호 한투한화디지털헬스케어제1호 사모투자 합자회사 의료법인 영훈의료재단 기타경영진 합 계 (*) 전기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자와의 매출채권에 대하여 443,677천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 자금대여거래 대여 회수 기타경영인 한편, 당기 중 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호는 보유중인 전환사채 중 1,200백만원의 전환사채 전환청구권을 행사하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 자금대여거래 주식선택권 행사(*) 현금출자 대여 회수 (주)인스텍 기타경영인 (*) 전기 중 지배회사 임직원의 주식선택권이 행사되었습니다. (5) 당기말 국민은행 정책자금 차입금 2,400백만원 관련하여 선헬스케어인터내셔널(주) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조). (6) 주요 경영진 전체에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 기타장기종업원급여 주식보상비용 합 계
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42. 사업결합 (1) 지배기업은 2023년 5월 9일 이사회 결의에 의거 2023년 5월 12일자로 (주)우성제약의 유통보통주식 중 80%를 72억원에 취득하여 해당 회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 동 사업결합이 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하여 연결회사의 가치를 상승시킬 것으로 예상하고 있습니다. (2) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 지배기업이 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 이전한 대가의 합계 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익측정공정가치 금융자산 매출채권및기타채권 기타유동자산 당기법인세자산 재고자산 유형자산 사용권자산 무형자산 장기매출채권및기타채권 이연법인세자산 자산총계 매입채무및기타채무 유동성장기차입금 유동성금융리스부채 기타유동부채 당기법인세부채 이연법인세부채 장기차입금 장기성금융리스부채 부채총계 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 영업권 합 계 (3) 이전대가는 전액 현금으로 지급되었으며, 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 취득한 종속기업이 보유한 현금 순현금유출액 (4) 연결회사는 주식회사 우성제약 지분취득계약의 거래상대방과 매수인의 우선매수청구권(Right of First Refusal), 매도인의 병행매도청구권(Tag Along Right)이 포함된 주주간 약정을 체결하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 코렌텍 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 기초잔액 감사 일 명 명 반기검토 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 종속회사 코렌텍아메리카의 이해 일 명 명 중간감사 및 내부회계관리제도감사 일 명 명 종속회사 우성제약 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 기말감사 및 내부회계관리제도감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시 내용에 대해 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 천안본사, 서울사무소, 국내대리점 및 병원 실사(입회)대상 제품, 상품 및 회사 보유 재고자산, 회사 보유 유형자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 타처보관재고자산 조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2022년 11월 30일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 20일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사인의 독립성,
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 최초 인공관절 전문 제조기업으로 2000년 설립한 이래 인공관절의 개발, 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있는 기업입니다. 또한, 제품의 안정성과 운동성에 특화된 설계 기술 및 차별화된 표면처리 기술을 보유하여, 세계 최초로 인공관절 생산에 3D 프린팅 기술을 적용하였습니다. 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 사용은 다음과 같습니다. 회사명 사업부문 비고 미국지역 인공관절 판매 주요 종속회사 주식회사 인스텍 디지털 금속 적층 성형기계 제조 및 판매 금속 및 비철금속 주문생산 제조 및 판매 관계회사 중국지역 인공관절 판매 종속회사 선헬스케어인터내셔널(주) 기업 및 기관의 건강검진 서비스 제공 및 의료기기 유통 미국 인공관절수술 전문병원 운영 주요 종속회사 주식회사 우성제약 전문 의약품 연구개발 종속회사 당사는 인공고관절 및 인공슬관절이 주요 제품으로써 매출의 85% 이상을 차지하고 있습니다. 주요 제품의 점유율 확대 뿐만 아니라 척추고정기기, 견관절, 족관절의 연구 개발 및 솔루션을 지속적으로 제공하여 인공관절 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 인식되고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 선헬스케어인터내셔널은 2000년에 설립된 고객맞춤형 건강검진 서비스 제공 업체 입니다. 국내 대기업 및 공공기관의 건강검진 서비스를 제공하며 연간 61개 기업, 22만명에게 건강관리 서비스를 제공하고 있습니다. 이 외에도 의료기기 유통업과 미국 인공관절수술 전문병원(Ambulatory Surgery Center, ASC)을 운영하고 있으며 해외 의료컨설팅 사업 또한 영위하고 있습니다. 미국 내 정형외과 수술 중 약 20%가 ASC에서 진행되고 있으며, 향후 그 비중이 늘어 2027년에는 50% 수준까지 확대될 것으로 예상하고 있어 중요성이 부각되고 있습니다. 우성제약은 2015년에 설립된 의약품 연구개발회사입니다. 주로 국내에 출시되지 않은 의약품들에 대한 제네릭 의약품 및 개량신약을 개발하는 회사입니다. 주사제 및 전문의약품을 주로 개발하고 있으며 현재 펜타블루5주, 프로파인퓨전주, 뉴아미노펜프리믹스주, 이브포프리믹스주, 페라미비르주 등 5개의 제품에 대한 허가를 완료했으며 시장에서 판매되고 있습니다. 기존제품 외에도 항균제, 항암보조제, 관절염치료제 등 다양한 제네릭 및 개량신약을 개발하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사는 정형외과용 인공관절을 개발, 제조 및 판매를 하고 있습니다.주요 제품은 인공고관절, 인공슬관절, 척추고정체, 견관절 등이 있으며 각 제품별매출액 및 총 매출에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품 목 생산(판매) 개시일 주요상표 매출액 비율 인공고관절(HIP) BENCOX 인공슬관절(KNEE) LOSPA 척추고정체(SPINE) LOSPA IS 인공견관절(SHOULDER) CORALIS 기 타 합 계 ※ 상기 매출액은 2023년 기말 별도 매출액 기준입니다. 나. 주요제품 등의 가격 변동추이 정형외과 및 병원 수술 case를 기준으로 대표 제품의 매출금액을 근거로 산출하였습니다. (단위: 천원) 품 목 제24기(2023년말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 인공고관절(1Set) 인공슬관절(1Set) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 당사는 TITANIUM INDUSTRIES ASIA, 미쓰비시케미칼 등으로부터 제품 생산, 판매에 필요한 재료 및 반제품을 매입하고 있습니다. 주요 원재료 및 반제품 등의 매입액 및 총 매입액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매입유형 품 목 구 분 매입액 비율 원재료 PLATE 국 내 수 입 BAR 국 내 수 입 소 계 국 내 수 입 소 계 반제품 HIP 수 입 KNEE 수 입 기타 수 입 소계 총 합
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계 국 내 수 입 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위: 원) 품 목 제24기(2023년말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 비고 kg 당 단가 kg 당 단가 kg 당 단가 □ 산출기준- 제품에 대한 해당기간 평균치□ 주요 가격 변동원인- 원자재 수입에 따른 환율 변동 및 단가인상 다. 생산 능력 및 생산 실적 (단위: 수량) 제품 품목 제24기 (2023년말) 제23기 (2022년말) 생산능력 생산실적 가동률 생산능력 생산실적 가동률 인공고관절 Stem Cup PE Liner BoneScrew 인공슬관절 □ 작성기준 - 생산능력 : 장비, 근무일, 가동월, 근무시간, 효율 등으로 생산 능력 계산- 생산실적 : 연도별 생산실적 누적 수량- 가동률 : 생산실적/ 생산능력 라. 생산 설비에 관한 사항 (단위: 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 본사(천안공장) 건물 천안 기계장치 천안 차량운반구 천안 비품 천안 공구와기구 천안 사용권자산 천안 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품목 제24기(2023년말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 제 품 THR(HIP) 내 수 수 출 소 계 TKR(KNEE) 내 수 수 출 소 계 SPINE 내 수 수 출 소 계 SHOULDER 내 수 수출 소 계 기타 내 수 수 출 소 계 소계 내 수 수 출 소 계 상품 내 수 수 출 소 계 합계 내 수 수 출 소 계 주) 상기자료는 2023년 기말 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 제품 인공고관절 수 출 딜러 국 내 직영 위탁대리점 판매대리점 인공슬관절 수 출 딜러 국 내 직영 위탁대리점 판매대리점 척추고정기기 외 수 출 딜러 국 내 직영 위탁대리점 인공견관절 국내 판매대리점 상품 Anchor 외 수 출 딜러 국 내 직영 위탁대리점 판매대리점 당사는 현재 3가지 형태의 판매 경로를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. - 직영 : 거래 병원과 당사가 직접 제품과 지불 등의 거래가 이루어지는 유통 라인 - 위탁대리점 : 수수료 기반의 대리점을 통하여 거래 병원에 제품이 납품되어 지고제품에 대한 지불은 당사가 병원으로부터 직접 회수 하여 대리점에게 일정액의 판매 수수료를 지급하는 유통 라인 - 판매대리점 : 당사와 거래 병원사이에 대리점이 제품의 흐름 및 자금의 흐름을 관 리하는 유통 라인 다. 판매전략 매출의 증대를 위한 회사의 기본적인 영업전략은 첫째, 시장에서의 회사 인지도를 증대 시키고 또한 제품의 기능 및 우수한 성능을 인지 시키기 위해 광고, 기존 고객 및 신규 고객을 위한 공장 견학 등을 활용하고 있습니다.둘째, 우수한 제품의 기능에 대한 직접적인 영업활동으로 제품 설명회, User group meeting, 국내(외) 학술대회 전시 참가를 진행합니다. 셋째, 폭 넓은 영업망을 확충하고자 정기적 제품 교육 실시 및 결속력을 강화하고자대리점과의 정례적 모임을 형성하고 또한 이를 통한 경쟁사들과의 차별적이며, 지속적 유대강화를 형성하고 이에 지역별 최소 하나 또는 둘 이상의 대리점을 형성, 관리하고 있습니다. 넷째, 매출 증대의 일환으로 신제품 개발을 통한 고객과의 지속적인 관계를 형성함으로써 꾸준한 매출증대를 이룰 수 있도록 합니다. 다섯째, 기존 경쟁사와 달리 가장 차별적이며, 영업적 지속적 경쟁우위는 제품의 대한 고객 요청에 신속한 대응을 통하여 고객의 신뢰성 확보 및 신규 고객 창출에 효과적으로 활용할 수 있으며, 무엇보다도 시장에서 각 제품의 Opinion leader 로 형성된개발 group의 활용을 통한 영업 저변 확대 및 매출 증대에 기대효과가 있습니다. 라. 주요매출처 당사의 주요 매출처는 (주)올소바이오, Biortotec,S.A.de C.V, 케어캠프, Implantex Co.,Ltd. 등이며, 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 27% 수준입니다. 마. 수주상황 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 여러
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활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 해외에 수출을 하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR GBP JPY USD EUR GBP JPY 금융자산 현금및현금성자산 당기손익측정공정가치 금융자산 매출채권 미수금 대여금 미수수익 금융부채 매입채무 미지급금 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 USD 상승시 하락시 EUR 상승시 하락시 GBP 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 ② 가격위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식 등에 투자하고 있습니다. 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 보유에 따라 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 출자지분 중 시장성 있는 지분증권은 없습니다. ③ 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 변동금리 차입금 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*) 3개월 미만 3-12개월이하 12개월초과 합 계 (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 0.1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 하락시 ④ 신용위험 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토
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되고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익측정공정가치금융자산 매출채권및기타채권 장기금융상품 장기매출채권및기타채권 기타포괄손익-공정가치금융상품 ⑤ 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 1년미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 상환전환우선주(*) 전환사채 임대보증금 합 계 (*) 상환전환우선주의 경우 계약상 상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다. ⑥ 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 나. 위험관리정책 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서된 정책을 검토하고 승인합니다. 다. 파생상품 등 거래 현황 다-1. 파생상품 내역 계약의 명칭 거래상대방 계약금액(백만원) 발행일 만기일 계약내용(조건) 계약체결목적 전환가액 조기상환청구권(Put Option) 제8회 무기명식무보증 사모 전환사채 이베스트조인트헬스케어신기술조합제41호 외 1 발행일로부터 30개월이 되는 날로부터사채 발행가액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 발행회사에 조기상환을 청구할 수 있다. 발행일로부터 1년이 되는 날인 2021년 12월 4일부터 전환권을 행사할 수 있는 기간 중 매 3월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 위 기간 중에 본 사채총액의 30%를 초과하여 본건 조기상환권을 행사할 수 없다. 1. 해외 및 국내 신규사업진출을 위한 투자 2. 신제품 양산에 따른 원재료등 매입 3. 경상비용 등 기타 운영자금 8,900원 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 외5 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2024년 11월 10일부터 본 사채 만기일까지의 매 삼(3)개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면(전자등록)금액에 조기상환수익률[연복리 0.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사는 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 사채권자에 대해 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 발행회사는 사채권자에 대하여 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 권면(전자등록)총액의 30%를 초과하여
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매도청구권을 행사할 수 없다. 1. 해외 및 국내 신규사업진출을 위한 투자 2. 신제품 양산에 따른 원재료등 매입 3. 경상비용 등 기타 운영자금 10,174원(시가하락에의한 조정) 다-2. 파생상품계약 체결 현황 연결실체가 전기 이전에 발행한 전환사채 계약서에는 발행회사(연결실체)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제3자에게 매각할 수 있는 권리)와 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 23 참조). 또한 연결실체가 전기 이전에 발행한 상환전환우선주 계약서에는 발행회사(연결실체)의 조기상환권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 발행된 상환전환우선주를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(제3자에게 매각할 수 있는 권리)와 사채권자가 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전기부터 각각의 파생상품자산과 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간말 현재의 공정가치로 재측정되었습니다(주석 22 참조). 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환사채 (*1) 전환상환우선주 합 계 (*1) 당기 중 전환사채 8회차 중 전환가액 1,200백만원, 전환사채 9회차 중 전환가액 1,750백만원이 전환되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 항목 내용 멕시코Biortotec 계약명 인공고관절, 인공슬관절 제품 등에 대한 공급계약 체결시기 목적 및 내용 당사는 멕시코의 코렌텍 현재 대리점인 의료기기 업체 "바이오토텍(Biortotec)"과 약 2,269만 달러(약 305억원) 규모의 제품 공급 계약을 체결함. 바이오토텍을 통해 코렌텍이 개발한 인공고관절, 인공 슬관절, 인공 어깨관절, 척추고정체 제품 등을 중남미 전 지역으로 공급할 예정 나. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당 조직 (1) 연구개발 활동의 개요당사는 설립 초기부터 우수한 연구 역량을 보유한 연구진을 영입하여 기업부설연구소를 설치하였고, 최고 수준의 임상 능력을 보유한 임상 의학 연구 자문단을 구성하였습니다. 연구진의 연구개발을 통해 국내 최초로 자체적으로 설계, 개발 및 제조된 인공 고관절 상용화에 성공하였습니다. 이로써 당사는 국내 최초로 인공 관절 임상 실험을 통해 2006년 식약처 승인을 완료하였습니다. 또한 2006년부터 순차적으로 의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인정서(GMP), ISO 9001, ISO 13485, 유럽 CE마크, 그리고 미국 식품의약품안정청(US-FDA) 등의 제품 승인을 획득하였습니다. (2) 연구개발 담당 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발 비용 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제24기(2023년말) 제23기(2022년말) 제22기(2021년말) 원 재 료 비 인 건 비 기 타 연구개발비용 계 (정부보조금) 회계처리 판매비와 관리비 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발 실적 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조 주무관청 주요내용 건수 권리자 적용제품 국내 특허청 "경골 절골술용 플레이트" 등 코렌텍 인공슬관절 외 4 미국 특허청 "포러스코팅층이 형성된 생체삽입용 임플란트" 등 코렌텍 해외 특허청 "척추 고정 장치" 등 코렌텍 인공슬관절 외 2 합 계 마. 지적재산권 현황 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 현황(상세)' 참조 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화시점 상품화된 제품군 인공고관절 외 5 개발완료 여부 및
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기대효과 설명 개발완료 후 상품화시점 명시 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 ① 바이오 산업의 특성 (1) 첨단기술 기반의 차세대 동력 산업 바이오 산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오 산업은 신기술에 대한 의존도가 높고, 기술적 난이도가 높아 시장진입이 어려운 분야로, 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야입니다. 또한 장기간에 걸친 대규모 투자에 따른 고위험 고부가가치 산업으로, 기술개발에 대한 특허비중이 높아 시장선점이 유리한 산업입니다. (2) 생명공학 기반의 연구 개발을 중심으로 한 장기적 투자 산업 바이오 산업은 연구개발에 대한 장기 투자가 필요한 산업입니다. 바이오 산업은 원천기술의 확립 단계를 통한 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다. (3) 바이오 산업의 국가 경제상의 중요성 바이오 산업을 미래 전략산업으로 육성하여 세계 시장을 선점하려는 국가 간 경쟁은 매우 치열하게 전개되어 지고 있습니다. 세계 바이오 시장을 선점하고 있는 미국, 유럽, 일본 등은 인간 유전체 프로젝트가 완성됨에 따라 신약의 작용점이 증가되어 첨단 의학기술을 활용한 유망한 바이오 벤처와 전략적 제휴 등을 통한 경쟁력을 확보하려고 하고 있습니다. 각국 정부는 바이오 산업을 국가 경제를 이끌어 갈 21세기 핵심적인 첨단 산업으로 인식하여 국가 경쟁력 강화 차원에서 지원을 강화하고 있어 바이오 산업에서의 주도권 확보를 위한 국가 간 경쟁은 더욱 가열될 전망입니다. ② 인공관절 산업의 특성 의약품, 의료서비스, 의료기기 분야로 나누어지는 의료 산업은 연평균 8% 이상 증가하고 있습니다. 최근 의료기기 산업은 BT, IT, NT 등 신기술이 융합된 지식 기반의 고부가가치 산업으로 발전하고 있으며, 특히 우리나라는 의료기기 산업에 충분한 성장잠재력을 가지고 있습니다. 향후 성장이 기대되는 인공관절 분야는 인공 장기류 중에서 우리나라에서 산업화하여 육성 가능하고, 차세대 주력 바이오 산업으로 성장 가능한 분야입니다. 인공관절 산업은 고부가가치 산업으로 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다. (1) 기술 집약적 고부가가치 산업 인공관절 산업은 관련 학술 연구의 결과가 산업화에 기여하는 정도가 매우 큽니다. 생명공학 및 재료기술에 대한 의존도가 높아 산학연의 협력체계 및 데이터 관리가 요구됩니다. 자금력과 특허로 무장한 글로벌 기업들 사이에서 중소기업이 독자 기술 개발로 틈새시장 공략으로 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. (2) 수입 대체 효과가 큰 성장 산업 국내 인공관절 시장은 거대 자본과 기술력을 바탕으로 한 외국계 회사에 의해 점유되었으나, 최근 인공관절의 국산화가 이루어지고 있습니다. 국산화를 계기로 외국인의 골격을 바탕으로 제작된 인공관절을 한국인의 체형에 적합한 제품으로 개발 하였으며, 전량 수입에 의존해 오던 인공관절의 수입 대체 효과가 클 것으로 예상됩니다. (3) 국가차원에서 보호되는 시장 특성 인공관절 분야는 시술건수를 시장규모에 직접 반영하는 단순한 시장구조를 형성하고 있으나, 고령인구의 급증, 삶의 질에 대한 욕구 증진, 국가 보험체제에 의한 보호가 추진되고 있는 사회적 특수성을 감안할 때, 성장이 점진적이나 지속적으로 안정하며 국가차원에서 보호되는 시장 특성을 지니고 있습니다. ③ 경기변동과의 관계 및 제품의 라이프사이클 (1) 경기변동과의 관계 인공슬관절의 경우 건강보험에서 지급된 금액 이외에 환자가 약 3백~5백만원 정도의 개인적인 비용 부담이 있기 때문에 과거의 소득 수준으로 노인층에서 쉽게 선택할 수 있는 수술이 아니었습니다. 그러나 소득수준과 의료진의 수준이 높아짐에 따라 인공관절 수술의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 따라서 경기의 변동에 따른 가처분
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소득의 증감이 산업의 성장에 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 제품의 라이프사이클 인공관절은 정확하게 수술이 되었을 경우, 그 수명이 15~20년 정도라고 알려져 있습니다. 그러나 인공관절의 제품군이 다양하고 수술방법도 다양하여 정확한 제품의 수명을 파악하기 힘듭니다. 제품의 안전성을 인증하기 위한 ISO기준이나 강도 측정의 표준을 요구하는 ASTM의 기준은 20년 내구성을 기준으로 규정되어 있습니다. 품질이 뛰어난 제품으로 인공관절 수술이 시작된 것이 1990년대라고 보면 아직 제품의 마모나 파괴로 인한 수명의 문제가 발생한 경우는 흔치 않다고 알려져 있습니다. 최근 의학의 발달과 건강에 대한 개념이 높아져 인류의 평균수명이 빠르게 늘어남에 따라 인공관절의 수명 문제로 재치환술에 대한 수요가 늘어날 것으로 예상되고 있으나, 아직까지 재치환술의 시장은 전체 시장의 5% 정도에 불과합니다. 따라서 인공관절 제품의 라이프사이클을 파악할 수 있을만한 의미 있는 데이터는 아직 충분하게 축적되어 있지 않습니다. 나. 회사의 현황 1. 시장의 특성 ① 당사의 목표 시장 당사는 당사의 공장에서 직접 개발 및 제조한 인공관절 등 정형외과용 임플란트 제품을 전국의 병원에 직접 공급하거나, 지역별 대리점을 통하여 공급하고 있습니다. 당사의 제품을 자체 브랜드로 공급하고 있으며, 인공고관절의 경우, BENCOX Total Hip System, 인공슬관절의 경우 LOSPA Total Knee System, EXULT Total Knee System이라는 제품명으로 공급하고 있습니다. 병원에 직접 공급하는 경우 당사의 영업/마케팅 인력이 직접 영업을 하고 매출처를 병원으로 하여 세금계산서를 발급하고 있으며 병원으로부터 직접 수금을 하고 있습니다. 기술적 지원을 비롯한 고객의 응대도 당사 영업부와 중앙기술연구소에서 담당하고 있습니다. 대리점을 통해 납품을 하는 경우 당사는 각 지역별 대리점에게 당사 제품을 공급하고 있으며, 이 경우도 자체 브랜드를 유지하며 판매하고 있습니다. 당사의 거래처는 대리점 사업자가 되며, 대리점은 각기 병원에 당사의 제품을 납품하고 있습니다. 당사의 고객인 전문의들의 요구에 따른 기술적 대응은 당사의 중앙기술연구소가 직접 해결하고 있습니다. 전문의들의 요구에 따른 제품의 업그레이드 및 수술기구의 주문 제작 등도 중앙기술연구소의 주도로 개발이 이루어지며 이에 따라 본사 공장에서 직접 고객의 요구에 맞춘 제품을 생산하고 있습니다. ② 지역별 목표 시장 당사가 현재 수출중인 국가는 미국과 멕시코와 태국, 인도네시아, 말레이시아 등이며 미주법인(Corentec America) 및 중국법인(CORENTEC CHINA CO.,LTD)을 설립하여 마케팅 활성화에 주력하고 있습니다. 의료기기 산업은 타 산업과 달리 판매 전에 각 국가별로 제품에 대한 인증 및 허가를 받아야 판매가 가능합니다. 따라서 당사는 일차적으로 세계 최대 시장인 미국과 유럽 판매를 위한 US-FDA와 CE 인증 승인을 인공고관절, 인공슬관절 및 척추고정체 등 당사 취급 품목 중 주요 제품들에 대해 완료한 상태입니다. 또한 제 3세계 시장을 개척하기 위하여 지속적인 국가별 승인 작업을 진행하고 있습니다. 2022년 전세계 정형외과 시장의 규모는 74조원 규모이며 이중 인공관절 부문은 59조 이상을 차지해 전체의 80%에 육박하고 있습니다. 국내 인공관절 시장 규모가 3,000억에 불과한 점을 감안하면, 회사의 지속적인 성장을 위해서는 해외시장의 성공적 진입이 중요한 역할을 한다고 할 수 있습니다. ③ 연령별 시장 특성 인공관절 수술은 대개 고령 인구에서 집중되고 있습니다. 인공관절 수술은 건강보험의 적용을 받는 경우 본인 부담금을 20%로 비용을 낮출 수 있으며, 이 경우라도 인공슬관절의 경우, 본인 부담금이 400만원, 인공고관절의 경우 600만원에 달합니다. 건강보험의 적용이 되는 경우는, 인공슬관절의 경우, 65세 이상의 고령자 또는 퇴행성 관절염의 정도가 KL(Kellgren-Lawrence) Scale의 Grade 4에 해당하는 중증의 상태에서
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3개월 이상의 보존적 요법의 치료를 받았음에도 증상이 지속되는 경우입니다. 따라서 인공관절 수술은 많은 경우 65세 이상의 중증의 상태인 경우 받게 됩니다. 우리나라처럼 초고령화 사회로 급속하게 진행되는 경우, 그 시장 규모는 급속하게 팽창할 것으로 예상됩니다. 또한 소득수준의 증가로 최근 인공관절 수술 케이스가 증가하고 있습니다. 과거에는 수술 비용이 4~600만원이 소요되어 경제적 부담에 따라 엄두도 내지 못하였으나, 소득이 증대되어 고가의 의료 수요가 크게 증가하고 있습니다. 고령인구에서 통증을 참고 견디던 시대에서 적극적으로 통증을 치료하는 시대로 접어들었습니다. 또한 기대 수명이 늘어 노인층의 삶의 질이 중요하게 대두되고 있습니다. 이에 따른 인공관절의 수요 또한 크게 증가할 것으로 예상되고 있습니다. ④ 수요자의 구성 및 특성 당사는 대한민국 주요 대학병원과 종합병원들의 각 분야의 선두적인 의료진을 이미 고객으로 확보하고 있습니다. 이런 의료진들의 후배 양성 및 학회에서의 영향력 등을 감안할 때 경쟁사 대비 상당한 경쟁 우위를 점할 수 있습니다. 당사는 2023년말 현재56개의 대학병원과 478개의 종합병원 및 전문병원 등을 주요 고정 거래처로 확보하고 있습니다. 2. 시장 점유율① 해외시장 점유율 인공관절 산업의 세계 시장점유율 현황은 미국의 Zimmer, DePuy, Stryker 등 3개사와 영국의 Smith 의 4개 업체가 74.9%를 장악하고 있습니다. 업체명 Zimmer Stryker DePuy 기타 점유율 국적 미국 미국 미국 영국 ② 국내 고관절 시장 점유율 국내 인공관절 시장은 2009년 이전까지는 Zimmer, Stryker, DePuy 등 다국적 기업에 의해 지배되는 시장이었으나, 2007년 당사의 인공고관절이 출시된 이후, 2009년 약 10%에 육박하는 시장 점유율을 기록한 이후 지속적으로 점유율을 늘려 2011년 하반기부터 국내시장 점유율 1위의 자리를 차지하였습니다. 다국적 기업이 현지 국가 제조업체에 의해 해당 국가 시장점유율 1위를 내어준 것은 한국의 경우가 처음이였으며, 당사의 점유율은 약 32.3%를 나타내고 있습니다. 당사의 사업적인 측면에서의 강점은 국내 유수 대학병원 및 대형 종합병원의 우수 의료진을 고객으로 하고 있다는 점입니다. 대학병원과 대형 종합병원에 진출을 위해서는 제품 기술의 우수성은 물론 품질의 안정성 등의 임상적인 검증이 필수입니다.③ 국내 슬관절 시장 점유율당사의 인공슬관절은 인공고관절과 마찬가지로 국내 최초로 자체 개발된 제품이며 2011년 9월에 출시되었습니다. 당사의 인공슬관절이 시장에 출시되기 전까지는 100% 전량 수입에 의존해 오고 있었습니다. 현재 당사의 인공슬관절 국내시장 점유율 약 13.8% 이며 국내 인공관절 매출액의 35.8%를 차지하고 있습니다. 3. 신규 사업 등의 내용 및 전망 ① 인공관절 제품 Line-up의 확장인공관절은 인공고관절, 인공슬관절을 비롯하여 인공견관절, 인공족관절 등 인체의 관절에 해당하는 모든 부위에 대해 적용되고 있습니다. 당사는 이중 대부분의 시장을차지하는 인공고관절과 인공슬관절의 주요 제품을 당사가 개발하고 있을 뿐만 아니라 인공견관절, 척추고정기기, 인공족관절등으로 제품 Line-up의 확장을 이루어 나가고 있습니다.2023년 현재 인공견관절외 품목의 매출 비중은 5% 정도를 차지하고 있습니다.② 인공관절 코팅 기술 개발인공관절은 뼈가 자라 들어가 견고하게 고정될 수 있도록 미세한 공극이 형성된 다공성 코팅이 필수적입니다. 현재 전 세계적으로 ‘티타늄 플라스마(TPS, Titanium Plasma Spray)’ 코팅이 가장 많이 사용되지만, 인공관절과 완전히 융합되지 않아 환자에게 삽입된 인공관절의 코팅이 탈락돼 재수술을 하는 임상 건수가 종종 보고되는 등한계점이 있는 상황입니다.당사는 세계 최초로 고에너지 적층(Directed Energy Deposition, DED) 방식의 생체금속 3D 프린팅 코팅 기술인 Z코팅 기술을 개발하였습니다. 2022년 Z코팅 기술을 적용한 인공고관절 인공비구컵
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제품의 FDA 승인을 완료했으며 현재 생체 적응성 생체금속 3D 프린터 기술을 활용한 Z 코팅이 적용된 제품 개발을 이어가고 있습니다. Z코팅은 현재 인공고관절의 인공대퇴스템 뿐만 아니라 인공 무릎관절과 인공 발목관절 등 타 제품에 적용하기 위한 개발을 이어나가고 있습니다. 4. 정관상 사업목적 추가를 통해 신규사업 추진 하는 경우(1) 그 사업분야 (업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 우성제약은 해외 특허가 만료된 의약품을 대상으로 한 제너릭 의약품 및 개량신약 개발 회사입니다. 당사는 전문의약품 개발에 기술력을 보이고 있으며 펜타블루5주, 프로파인퓨전주, 뉴아미노펜프리믹스주, 이브포프리믹스주 등의 제품을 보유하고 있습니다. 이외에도 미네랄주사제, 항감염제, 골관절염 치료제 등 다양한 의약품을 개발 중입니다. 코렌텍은 그간 사업다각화를 추진하고 있었으며 2022년 자회사인 선헬스케어인터내셔널의 지분을 추가 인수하였고 이를 바탕으로 건강검진사업 및 병원사업에 본격적으로 진출하였습니다. 코렌텍은 지난해 전문의약품(ETC) 연구개발업체인 우성제약을 인수하여 본격적으로 국내 의약품 시장에 진입하게 되었습니다. 당사의 주력 사업인 인공관절 전문 사업을 기반으로 의약품, 임플란트, 병원 관련 사업 등 다양한 분야로 사업영역을 다각화할 예정입니다. (2) 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 국내 의약품 시장 규모는 2022년 기준 29조원 규모로 전년 대비 17.6% 성장하였습니다. 국내 의약품 시장은 인구 고령화, 평균수명 증가 및 생활습관 등에 따른 만성질환환자 수 증가에 기인한 수요 증가로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 이 중에서 전문의약품의 시장은 더욱 확대되고 있습니다. 전문의약품의 품목 수는 2011년 9,838개에서 2021년 1만5947개로 10년 동안 6,109개 증가했습니다. 우성제약의 주력 시장인 국내 진통 해열제 시장의 경우 약 2,000억원의 시장 규모로 추정되고 있으며 매년 약 4%의 성장을 기록하고 있습니다. 국내 제약사 및 해외 제약사 모두 진입한 시장으로 장기적인 성장이 예상됩니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 코렌텍은 지난 5월 우성제약의 지분 80%를 72억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 방식은 구주 매입 방식으로 진행하였으며 이 자금을 바탕으로 우성제약은 신약개발 및 GMP 라이선스 획득 등에 활용할 계획입니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 우성제약은 임직원수 8명으로 연구개발, 연구기획관리, 영업관리, 일반관리, 임상시험관리 부서로 조직이 구성되어 있습니다. 현재 우성제약은 펜타블루5주, 프로파인퓨전주, 뉴아미노펜프리믹스주, 이브포프리믹스주, 페라미트리주의 5개 제품의 개발을 완료했으며 시장에 판매중입니다. 이외에도 비경구 영양제, 항균제, 항암보조제, 진통해열제, 관절염 치료제 등을 개발 중에 있습니다. 2023년 기준 매출액 56억으로 매출이 꾸준하게 발생 중입니다.
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 32. 주식선택권 (1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 10차 11차 13차 14차 부여일 발행할 주식의 총수 104,800주 18,000주 260,450주 150,000주 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 행사가격 14,400원 13,000원 5,630원 19,200원 행사가능기간 2018년 3월 28일부터2023년 3월 27일까지 2019년 3월 25일부터2024년 3월 25일까지 2022년 03월 27일부터2027년 03월 26일까지 2023년 03월 30일부터2028년 03월 30일까지 (2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 10차 11차 13차 14차 기초 미행사수량 당기 중 부여수량 당기 중 취소수량 당기말 존속수량 당기말 행사가능수량 (3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역 당사는 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 13차 14차 무위험이자율 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 기대배당수익률 (4) 당사의 당기 및 당기 이후 인식할 보상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 중 비용으로 인식한 보상원가 미래에 비용으로 인식할 보상원가 합 계 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사가 수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 모두 한 시점에 인식하는 수익입니다. 당기 및 전기 중 수익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 당기 전기 제품매출 상품매출 합 계 34. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 원재료 및 상품매입액 종업원급여 퇴직급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 수도광열비 수선비 운반비 소모품비 외주가공비 기타 합 계 35. 판매비 및 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 운반비 지급수수료 광고선전비 합 계 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 세금과공과 감가상각비 사용권자산상각비 지급임차료 수선유지비 보험료 차량유지비 교육훈련비 도서인쇄비 회의비 사무용품비 소모품비 무형자산상각비 수도광열비 경상연구개발비 주식보상비용 대손상각비(환입) 합 계 36. 금융손익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 외화환산이익 파생상품평가이익 당기손익측정공정가치금융자산평가이익 당기손익측정공정가치금융자산처분이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외화환산손실 파생상품평가손실 합 계 37. 기타영업외손익 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 외화환산이익 수입임대료 유형자산처분이익 기타대손상각비환입 관계기업주식손상차손환입 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 유형자산감모손실(폐기) 유형자산손상차손 유형자산평가손실 종속기업주식손상차손 잡손실 합 계 38. 주당손익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당이익 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수
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기초 발행보통주식수 전환사채의 전환 전환사채의 전환 유상증자(제3자배정) 전환사채의 전환 전환사채의 전환 기말 발행보통주식수 (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균주식수 기초 발행보통주식수 주식선택권 행사 주식선택권 행사 전환사채의 전환 기말 발행보통주식수 (3) 희석주당이익 내역 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 단, 가득되지 않은 주식선택권의 행사가격은 잔여 가득기간 제공받을 근무용역의 가치를 가산하여 조정한 행사가격으로 반영하였습니다. 당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 조정내역 전환사채관련 세후손익 전환가정시 보통주당기순이익 발행된 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환사채의 전환 가정 주식선택권(*) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 희석주당순이익 (*) 당기 조정내역의 세부산출내용은 아래와 같습니다. (단위: 주, 원) 항목 당기 부여한 옵션 주식수 주당 행사가격 모두 행사시 유입현금 평균시장가격 평균시장가격일 경우 발행주식수 대가 없이 발행된 것으로 간주 주식수 39. 영업부문정보 (1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다. 영업부문 주요사업내용 인공관절부문 인공관절(HIP, KNEE 등) 제조 및 판매 등 (2) 지역별 정보 당기 및 전기의 지역별 매출의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 미국 아시아 기타 합 계 40. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 영업에서 창출된 현금 가. 당기순이익 나. 현금 유출없는 비용의 가산 이자비용 퇴직급여 대손상각비(환입) 기타대손상각비(환입) 감가상각비 관계기업손상차손(환입) 종속기업손상차손 무형자산상각비 외화환산손실 주식보상비용 재고자산평가손실 법인세비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 제품매출원가 소모품비 유형자산평가손실 유형자산감모손실 유형자산처분손실 다. 현금 유입없는 수익의 차감 이자수익 유형자산처분이익 외화환산이익 당기손익측정공정가치금융자산처분이익 당기손익측정공정가치금융자산평가이익 파생상품평가이익 재고자산평가손실(환입) 기타의대손충당금환입 기타 라. 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 기타금융자산의 감소(증가) 환불부채 증가(감소) 재고자산의 감소(증가) 기타자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타금융부채의 증가(감소) 기타부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 (2) 당기 및 전기 중 현금 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산 대체 원재료의 건설중인자산 대체 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 유형자산 취득 관련 선급금 대체 투자부동산의 유형자산 대체 무형자산 취득 관련 미지급금의 증가 무형자산 취득 관련 선급금의 대체 사용권자산 및 리스부채의 증가 리스부채 유동성 대체 장기부채의 유동성 대체 상환우선주부채의 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 파생상품부채 유동성 대체 전환사채의 지분전환 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타변동 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 국고보조금 전환사채 상환우선주부채 리스부채 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타변동 기말 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 국고보조금 전환사채 상환우선주부채 리스부채 41.
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우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위: 천원) 금융기관 구분 통화 당기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 KEB하나은행 에너지합리화자금 KRW 운전자금대출 KRW 운전자금대출 KRW 에너지합리화자금 KRW 기업운전일반기타대출 KRW 기업운전일반기타대출 KRW 산업은행 산업운영자금 KRW 농협은행 일반자금대출 KRW 국민은행 운전자금대출 KRW 무역금융한도 KRW 충청남도중소기업육성기금 KRW 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW (2) 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위: 천원) 금융기관 구분 보증금액 당기말 전기말 서울보증보험 계약이행보증 등 신용보증기금 차입금 보증 등 (3) 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 담보자산 당기말 전기말 관련 계정과목 관련금액 담보권자 담보제공장부자산 담보설정금액 담보제공장부자산 담보설정금액 유형자산 토지 차입금 (주석22) KEB 하나은행 건물 투자부동산 토지 건물 합 계 당기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 차입처에 서울사옥 건물 및 토지 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 22 참조). (4) 당기말 현재 당사는 당좌개설보증금 등으로 사용이 제한 되어 있는 금융자산을 보유하고 있습니다(주석 8,9 참조). 당사는 당기에 취득한 (주)우성제약 지분의 매도인과 주주간 약정에 따라 당사에 우선매수청구권 및 (주)우성제약 대표이사에 병행매도청구권을 부여하였 습니다. 42. 특수관계자와의 주요 거래내용 (1) 종속ㆍ관계기업 등 현황 구분 당기말 전기말 종속기업 선헬스케어인터내셔널(주) 선헬스케어인터내셔널(주) (주)대종메디칼(*1) (주)대종메디칼(*1) (주)우성제약(*4) 관계기업 (주)인스텍 (주)인스텍 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*5) 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호(*5) 의료법인 영훈의료재단 의료법인 영훈의료재단 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(*5) 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사(*5) (주)호성약품(*6) (주)호성약품(*6) (*1) 종속기업인 선헬스케어인터내셔널(주)가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다. (*2) 회사의 종속기업인 SUN SURGERY CENTER, INC가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*3) 회사의 종속기업인 (주)대종메디칼이 70% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*4) 당기에 신규 투자로 80%의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 회사가 발행한 전환사채의 인수자로 회사의 이사선임권을 보유함으로써 보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (*6) 종속기업인 선헬스케어인터내셔널(주)의 관계기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출거래 매입거래 유형자산 취득 기타비용 종속기업 관계기업 (주)인스텍 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 의료법인 영훈의료재단 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 합 계 (*) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서, Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출거래 매입거래 유형자산취득 기타비용 종속기업 관계기업 (주) 인스텍 기타 특수관계자 이베스트조인트헬스케어 신기술조합 41호 의료법인 영훈의료재단 한투한화디지털헬스케어제1호사모투자 합자회사 합 계 (*) 당사는 판매대리인으로 간주되는 Corentec America Inc.와의 수출매출 거래에서, Corentec America Inc.를 통한 최종 판매금액과 Corentec America Inc.와의 거래금액과의 차이를 판매수수료로 인식하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출채권(*2) 미수금(*2) 대여금