chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
LS증권 — 사업보고서 (2023.12)

제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 합계 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 이베스트 신기술조합 제27호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제58호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 에이티피이베스트신기술조합제2호 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 프렌드 신기술사업투자조합 55호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 코너스톤한양이베스트신기술조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 KAI-신기술투자조합 3호 한화시큐리티테크신기술투자조합 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 KTBN 14호 벤처투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트
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조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 이베스트H-M신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 이베스트-BEV신기술조합 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 전기 장부금액 피투자기업의 지분해당액 - 계속영업손익에 대한 지분해당액 - 세후중단영업손익에 대한 지분해당액 - 기타포괄손익에 대한 지분해당액 총포괄손익에 대한 지분해당액 (4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 이베스트하이테크신기술사업투자조합 KTBN 14호 벤처투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 이베스트 신기술조합 제27호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 이베스트 신기술조합 제31호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트 신기술조합 제51호
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이베스트 신기술조합 제58호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합 에이티피이베스트신기술조합제2호 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 프렌드 신기술사업투자조합 55호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 코너스톤한양이베스트신기술조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 KAI-신기술투자조합 3호 한화시큐리티테크신기술투자조합 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) 합 계 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 KTBN 14호 벤처투자조합 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합
LS증권 — 사업보고서 (2023.12)

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 이베스트 모빌리티 신기술조합 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 이베스트H-M신기술사업투자조합 이베스트-BEV신기술조합 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 합 계 (주1) 당사는 전기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 합계 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 환매조건부채권매수 대여금 대출금 매입대출채권 사모사채 소계 이연대출부대손익(주2) 손실충당금 순장부가액 기타금융자산(주3) 미수금 미수수익 임차보증금 미회수채권 미수미결제현물환 공탁금 회원보증금 소계 현재가치할인차금 손실충당금 순장부가액 합계 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 신용공여금
LS증권 — 사업보고서 (2023.12)

대여금 대출금 매입대출채권 사모사채 소계 기타금융자산 미수금 미수수익 소계 합계 (3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입/환입 제각 기타증감 기말금액 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금의 재측정 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 기말금액 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 기타증감 기말금액 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 채권의 증가 또는 회수(주1) 기말금액 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,961백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 신규발생 상각액 기말 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금 자기매매미수금 위탁매매미수금 해외미수금 기타미수금 손실충당금 소계 미수수익 미수수수료 미수이자 미수배당금/분배금 기타미수수익 손실충당금 소계 보증금 임차보증금 현재가치할인차금 회원보증금 소계 미회수채권 미수미결제현물환 공탁금 합계 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 비품 사용권자산(주1) 합계 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 비품 사용권자산(주1) 합계 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 비품 사용권자산(주1) 합계 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 비품 사용권자산(주1) 합계 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 현대해상화재보험 전자기기보험 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 기타회원권 소프트웨어 산업재산권 합계 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 기타회원권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 기타회원권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합계 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 기타회원권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합계 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액
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(단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 취득(증가) 해지 등(감소) 감가상각비 기말 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 취득(증가) 해지 등(감소) 감가상각비 기말 당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 1,196백만원과 792백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련비용 소액리스자산 관련비용 합계 (4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 리스원금 리스이자 단기리스 소액리스자산 합계 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 선급제세 기타보증금 합계 14. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 매도유가증권 파생상품 차입부채 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 리스부채가 포함되어 있습니다(주석 19 참조). (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 매도유가증권 파생상품 차입부채 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 리스부채가 포함되어있습니다(주석 19 참조). 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 집합투자증권투자자예수금 기타예수금 소계 수입담보금 신용대주담보금 대여담보금(주1) 소계 합계 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 국채 특수채 기타 소계 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 장외파생상품 소계 합계 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 은행차입금 산업은행 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 기업어음증권 부국증권㈜ IBK투자증권㈜ SK증권㈜ 흥국증권㈜ 현대차증권㈜ 한양증권㈜ 다올투자증권㈜ ㈜BNK투자증권 코리아에셋증권㈜ 키움증권㈜ 유진투자증권㈜ KR투자증권㈜ 케이프투자증권㈜ 케이알투자증권㈜ 신영증권㈜ 전자단기사채 흥국증권㈜ 유진투자증권㈜ 다올투자증권㈜ 리딩투자증권㈜ 케이프투자증권㈜ 기타(리테일고객) 기타 유동화사채(주1) 기타(주2) 환매조건부채권매도 대고객 대기관 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 사채 흥국증권㈜ 유진투자증권㈜ 사채할인발행차금 합계 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 당좌차월 수협은행 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 기업어음증권 흥국증권㈜ ㈜BNK투자증권 하이투자증권㈜ 한양증권㈜ 유진투자증권㈜ 한국산업은행 우리종합금융㈜ 전자단기사채 한양증권㈜ 흥국증권㈜ 케이알투자증권㈜ 교보증권㈜ 유동화증권매입프로그램㈜ 기타(리테일 고객) 기타 유동화사채(주1) 기타(주2) 환매조건부채권매도 대고객 대기관 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 합계 (주1) 종속기업이 발행한
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유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 특수채 회사채 합계 편입비율 (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 소계 장외파생상품 주식스왑 통화선도 매수주식옵션 기타파생상품 소계 거래일평가손익조정액 합계 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 통화선물 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주가지수선물 개별주식선물 합계 연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 주식스왑 매수주식옵션 기타파생상품 합계 (4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 통화선물 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주가지수선물 개별주식선물 소계 장외파생상품 통화선도 주식스왑 매수주식옵션 기타파생상품 소계 합계 (5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 통화선물 주식옵션 주식선물 상품선물 소계 장외파생상품 통화선도(주1) 주식스왑 소계 합계 (주1) 전기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 20. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수금 선수수익 제세금예수금 기타 합계 22. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 소송충당부채 합계 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체
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충당금전입(환입)액 기말금액 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금전입액 기말금액 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 복구충당부채 소송충당부채 합계 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 복구충당부채 소송충당부채 합계 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,006백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 363백만원입니다. 24. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 수협은행 ㈜우리은행 소계 일중차월약정 한국증권금융㈜ ㈜우리은행 ㈜하나은행 소계 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 증권유통금융 한국증권금융㈜ 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수 아이코닉제일차㈜ 원진제삼차 에코플로라㈜B-2 더블유제이엘제일차(주) 힐스테이트베스트제일차 여수베스트제일차(주) 아이비메가일차 피넛블랙㈜ 메가베스트제일차㈜ 합계 (주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 123,300백만원(전기말 145,500백만원)입니다. 연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 세종베스트제이차㈜ 한도대출 합계 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사
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출자약정 유암코기업리바운스제13차 출자약정 유동화증권매입프로그램제이차㈜ 사모사채인수약정 합계 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 23건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 16건(소송가액 146,251백만원)과 원고 7건(소송가액 27,477백만원)이 있습니다.당기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,175백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석22 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식 대차거래(주1) 주식대여서비스(주2) 채권(주1) ETF(주1) 합계 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 수익자유가증권 합계 25. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 우선주(주1) 합 계 (주1) 연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 우선주(주1) 합 계 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) 기말 (주1) 연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) 기말 (주1) 연결실체는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. 26. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 자기주식 자기주식처분손익 기타 합계 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다. 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 대손준비금 미처분이익잉여금 합계 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
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(단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기순이익 배당금 지급 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 100원 우선주(2020년) 563원 우선주(2021년) 437원 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 600원 우선주(2020년) 437원 우선주(2021년) 379원 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 환입 예정금액 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 우선주배당금(주2) 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 28. 자본관리 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 각각 851.8%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다. 29. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 기타 소계 수수료비용 매매수수료 투자상담사수수료 투자일임수수료 대여수수료 기타 소계 순수수료손익 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 기타 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 소계 합계 (3) 당기말
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현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 합계 연도별구분 2024년 2025년 2026년 이후 30. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 파생결합증권처분이익 파생결합증권평가이익 파생결합증권상환이익 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익(주1) 매도유가증권평가이익 소계 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 파생결합증권처분손실 파생결합증권상환손실 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실(주1) 매도유가증권평가손실 소계 금융상품평가및처분순손익 (주1) 전기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. 31. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 장내파생상품처분이익 장외파생상품평가이익 장외파생상품처분이익 소계 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 장내파생상품처분손실 장외파생상품평가손실 장외파생상품처분손실 소계 파생상품평가및처분순손익 32. 이자수익 및 이자비용 당기및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 양도성예금증서 증금예치금 차주매각대금 기타 대출채권 신용공여금 환매조건부채권매수 매입대출채권 대출금 및 사모사채 기타 미수금 기타 소계 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 기업어음증권 전자단기사채 소계 이자수익 합계 이자비용 예수부채 차입부채 차입금 환매조건부채권매도 사채 기타 기타 이자비용 합계 순이자손익 33. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 소계 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 소계 순전입액 34. 외환거래손익 당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 외환거래손익(순) 35. 기타의영업수익 당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 배당금수익 분배금수익 기타의 충당부채환입액 기타 합계 36. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 조사연구비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 기타 합계 37. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 유효세율에 따른 세부담액(주1) 조정사항 비공제비용 법인세추납액(환급액) 투자상생협력세제 세율차이 기타 조정사항 소계 법인세비용
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유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하 23.1%이며 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 집합투자증권 재투자 분배금 파생상품평가손실 매도유가증권평가손실 지분증권손상차손 통화선도평가손실 무형자산손상차손 수수료 미지급비용 소송충당부채 마일리지충당부채 차량운반구 감가상각 복구충당부채 리스부채 매입약정충당부채 사모사채대손충당금 사모사채미수이자대손충당금 예금보험료 이월결손금 소계 가산할 일시적차이 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 매도유가증권평가이익 파생결합증권평가이익 통화선도평가이익 미수미결제현물환산이익 무형자산상각비 지분증권평가이익 지분법이익 사용권자산 소계 순이연법인세자산 (주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 집합투자증권 재투자 분배금 파생상품평가손실 파생결합증권평가손실 매도유가증권평가손실 지분증권손상차손 무형자산손상차손 수수료 미지급비용 소송충당부채 마일리지충당부채 차량운반구 감가상각 복구충당부채 리스부채 매입약정충당부채 사모사채대손충당금 사모사채미수이자대손충당금 예금보험료 소계 가산할 일시적차이 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 매도유가증권평가이익 파생결합증권평가이익 통화선도평가이익 미수미결제현물환산이익 무형자산상각비 지분증권평가이익 지분법이익 사용권자산 소계 순이연법인세자산 (주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다. 38. 주당이익 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초보통주식수 자기주식 전환우선주(주1) 가중평균유통주식수 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 전기 보통주당기순이익 조정내역(우선주배당금(주1)) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당순이익 (주1) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년
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발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 전기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 전기 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환우선주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 39. 연결현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 매도유가증권평가손실 파생상품평가손실 이자비용 신용손실충당금전입액 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 지분법손실 소송충당부채전입액 기타의 충당부채전입액 법인세비용 무형자산처분손실 무형자산손상차손 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 지분법이익 파생결합증권평가이익 매도유가증권평가이익 파생상품평가이익 이자수익 신용손실충당금환입액 수수료수익 외화환산이익 배당금수익 기타의 충당부채환입액 유형자산처분이익 복구공사이익 무형자산손상차손환입 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 파생결합증권의 증감 파생상품자산의 증감 신용공여금의 증감 환매조건부채권매수의 증감 대여금의 증감 대출금의 증감 매입대출채권의 증감 이연대출부대손익의 증감 사모사채의 증감 미수금의 증감 미수미결제현물환의 증감 미수수익의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 선급제세의 증감 공탁금의 증감 미회수채권의 증감 투자자예수금의 증감 수입담보금의 증감 매도유가증권의 증감 파생상품부채의 증감 기타의 충당부채 증감 미지급금의 증감 미지급미결제현물환의 증감 미지급비용의 증감 미지급채무의 증감 선수금의 증감 선수수익의 증감 제세금예수금의 증감 기타부채의 증감 조정 계 (2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 사용권자산의 재측정 선급금의 유형자산/무형자산 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 단기차입금 사채 환매조건부채권매도 리스부채 합계 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 단기차입금 환매조건부채권매도 리스부채 합계 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트
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조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합
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제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜E1 ㈜LS네트웍스 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합
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제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2) 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합(주2) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호 합 계 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜E1 ㈜LS네트웍스 관계기업 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2) 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2) 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
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요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 이베스트모빌리티신기술조합(주2) 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 혁신AI신기술조합 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁(주2) 합 계 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 연결실체의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ E1 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 글로벌혁신신약신기술조합 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합
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제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호 코너스톤한양이베스트신기술조합 합 계 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜ E1 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 합 계 당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 합 계 3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 ㈜이스트청라 사모사채 합계 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 ㈜이스트청라 사모사채 합계 4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 이베스트제이스신기술조합40호(주1) 환매조건부채권매도 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주1) 환매조건부채권매도 합계 (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1) 환매조건부채권매도 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1) 환매조건부채권매도 이베스트-플레인바닐라 신기술조합
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제15호(주1) 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 합계 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. 4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회 사 명 자금거래내용(주3) 당기 전기 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 배당금 지급 기타특수관계자 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜E1) 단기사채 매도 종목지정형 신탁 (수익자: ㈜LS네트웍스) 단기사채 매도 관계기업 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 수익증권 매수 ㈜이스트청라 지분증권 매수 지브이에이 HCB일반사모투자신탁(주1) 수익증권 매도(주2) (주1) 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 투자원금 기준입니다. (주3) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 등 약관에 의한 금융거래는 제외하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 등기임원 비등기임원 합계 (6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 805백만원(전기말 1,486백만원)을 대여하고 있습니다. 41. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및
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상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 1) 주가의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 10% 하락 전기말 10% 상승 10% 하락 2) 이자율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 50bp 상승 50bp 하락 전기말 50bp 상승 50bp 하락 3) 환율의 변동 (단위:천원) 구 분 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 당기말 10% 상승 10% 하락 전기말 10% 상승 10% 하락 (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. -
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기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. 3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 상각후원가측정금융자산(주2) 파생상품자산 대출 및 신용 관련 약정(주3) 합계 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다. (주3) 매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다. 4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 현금및현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금(프로젝트파이낸싱) 대출금 매입대출채권(프로젝트파이낸싱) 사모사채(프로젝트파이낸싱) 사모사채 미수금 미수수익 임차보증금 미회수채권 미수미결제현물환 공탁금 회원보증금 소계 파생상품자산 장내파생상품 장외파생상품 소계 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 매입보장약정 기타 신용공여 소계 합계 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 기타 총금액 손실충당금 및 충당부채 장부금액 비손상 손상 현금및현금성자산 예치금 당기손익-공정가치측정유가증권(주1) 상각후원가측정금융자산(주2) 신용공여금 환매조건부채권매수 대여금 대출금(프로젝트파이낸싱) 대출금 사모사채(프로젝트파이낸싱) 사모사채 미수금 미수수익 임차보증금 미회수채권 미수미결제현물환 공탁금 소계 파생상품자산 장내파생상품 장외파생상품 소계 대출 및 신용 관련 약정(주3) 매입보장약정(프로젝트파이낸싱) 매입보장약정 기타 신용공여 소계 합계 (주1) 채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다. (주2) 이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다. (주3) 대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다. 한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다. 5) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- B+ B B 미만 사모사채 BB- B+ B B 미만 매입대출채권 B+ 신용공여금 (주3) 충당금 합계 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분(주1) 신용등급(주2) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 대출금 BB- BB- 미만 사모사채 A- BB- BB- 미만 신용공여금 (주3) 충당금 합계 (주1) 환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다. (주2) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,무등급인
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정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (주3) 담보를 초과하는 장부금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 6) 보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 대출 및 신용 관련 약정의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ A3 A2+ A2 A2- 기타 신용공여 BBB BB- B+ B 충당부채 합계 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. (단위:천원) 구분 신용등급(주1) 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합계 비손상 손상 매입보장약정 A3+ A3 A2+ A2 A2- 기타 신용공여 BBB BB- 충당부채 합계 (주1) 신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다. 7) 신용위험의 집중도분석보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 프로젝트파이낸싱 기타 개인 합계 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. 보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 상각후원가측정대출채권(주1) 대한민국 기타 합계 (주1) 이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 매도유가증권 파생상품부채 차입부채(주1) 기타금융부채(주1) 소 계 난외항목 매입약정 기타신용공여 소 계 합 계 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 즉시지급 1개월이내 3개월이내 6개월이내 1년이내 3년이내 3년초과 합계 금융부채 예수부채 매도유가증권 파생상품부채 차입부채(주1) 기타금융부채(주1) 소 계 난외항목 매입약정 기타신용공여 소 계 합 계 (주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을
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확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 관련부채 차입부채 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 349,327백만원과 348,179백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 지분증권(주1) 합계 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 지분증권(주1) 합계 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 단기사채와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말(주1) 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 관련부채 차입부채 (주1) 전기말 현재 연결실체가 유동화증권매입프로그램㈜에 양도담보로 제공하였으며, 이와 관련하여 연결실체가 발행한 단기사채를 유동화증권매입프로그램㈜이 인수하여 이를 차입부채로 계상하고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된
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금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 미수금 미회수채권 파생상품자산 대여유가증권 합계 금융부채 환매조건부채권매도 미지급금 미지급채무 매도유가증권 파생상품부채 합계 (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 미수금 미회수채권 미수미결제현물환 파생상품자산 대여유가증권 합계 금융부채 환매조건부채권매도 미지급금 미지급채무 미지급미결제현물환 매도유가증권 파생상품부채 합계 42. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 파생결합증권 파생상품자산(주1) 소계 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 예치금(주2) 상각후원가측정대출채권(주2) 기타금융자산(주2) 소계 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 파생상품부채(주1) 소계 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 차입부채(주3) 기타금융부채(주2) 소계 합계 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 상환전환우선주 출자금 신주인수권증서 국채 지방채 금융채ㆍ특수채 회사채 전자단기사채 집합투자증권 기업어음증권 외화증권 투자자예탁금별도예치금(신탁) 손해배상공동기금 기타 소계 파생상품자산 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션