chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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리스료 ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ㆍ 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가 상각합니다. 회사는 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무기기로 구성되어 있습니다. 2-21-1. 변동리스료 회사의 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2-21-2. 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2-21-3. 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2-22. 영업부문 영업부문별 정보는 최고경영의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고경영의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3-2. 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3-3. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-4. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3-5. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3-6. 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은
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연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 금융상품 공정가치 4-1. 금융상품 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 상각후원가측정 단기금융상품 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정 기타금융자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정 기타금융자산 소 계 매입채무 및 기타채무 차입금 전환사채 리스부채 소 계 4-2. 공정가치 서열체계 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 4-3. 회사의 당기 및 전기의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4-4. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 이자율 이자율이 높으면 가치는 하락, 이자율이 낮으면 가치는 상승 현금흐름할인법 영업이익율, 할인율 할인율이 낮거나 영업이익율이 높으면 가치는 상승 유사사례비교법 경영권 프리미엄 경영권프리미엄이 높으면 가치가 상승, 경영권프리미엄이 낮으면 가치가 하락 5. 범주별 금융상품 5-1. 금융상품 범주별 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치측정 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산 매출채권및기타채권 상각후원가측정 금융자산 합 계 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 매입채무및기타채무 차입금(유동) 차입금(비유동) 전환사채(유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 5-2. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품별 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 외환차손익 외화환산손익 평가손익 처분손익 대손상각비 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 손상차손 처분손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 상각후원가측정금융부채 이자비용 외화환산손익 사채상환손익 합 계 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재
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현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현 금 보통예금 합 계 7. 매출채권 및 기타채권 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 미수금 미수수익 부가가치세대급금 소 계 보증금 매출채권 소 계 합 계 8. 기타금융자산 8-1. 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소 계 합 계 8-2. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (주)해화 주식회사 옵트론텍 파우니식품(주) 다담 대전 성장지원 1호 투자조합 브로드써밋하모니제1호사모투자합자회사 지비홀딩스(주) 비에스이씨엠피밸류업사모투자 합자회사 (주)티르티르 합 계 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)메딕션 로이투자파트너스(구:다담인베스트먼트(주)) (주)큐브바이오 (*) (주)에스앤에이 (*) (주)신우이앤디 (*) 합 계 (*) 주석 기재사항을 누락하여 재반영하였습니다. (단위 : 천원, %) 구분 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)메딕션 파우니식품(주) 로이투자파트너스(구:다담인베스트먼트(주)) (주)큐브바이오 (*) (주)에스앤에이 (*) (주)신우이앤디 (*) 합 계 (*) 주석 기재사항을 누락하여 재반영하였습니다. 8-4. 상각후원가측정 기타금융자산 8-4-1. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 단기금융상품 단기보증금 소 계 장기금융상품 장기대여금 소 계 합 계 8-4-2. 당기 및 전기 현재 상각후원가측정 기타금융자산 손실충당금의 변동 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 제각 환입 기말 대여금 (단위 : 천원) 구분 기초 제각 환입 기말 대여금 9. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 선급법인세 소 계 장기선급비용 합 계 10. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상품 평가충당금 제품 평가충당금 원재료 평가충당금 부재료 재공품 미착상품 합 계 11. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당기 전기 기타포괄-공정가치측정금융자산(*1) 무형자산(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 합 계 (*1) 비에스이씨엠피밸류업사모투자합자회사 투자지분 매각 진행이 원활하지 않아 매각예정비유동자산에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 대여금 대물변제로 양도받은 봉안시설 영구사용권자산으로서 매각이 원활이 진행되고 있습니다.(*3) 종속기업 (주)해화지분의 매각대가로 수취한 (주)해성옵틱스 발행 전환사채로서 2024년 4월 20일 이후 매각예정비유동부채와 상계할 계획입니다. 12. 관계기업투자 12-1. 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 기업명 주요 영업활동 소재지 측정방법 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)루미앤 의약품 도소매업 한국 지분법 (주)프라나랩 마스크, 부직포 제조 등 한국 지분법 파우니식품(주) 식육제품 가공업 한국
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지분법 (주)푸른공간 조경건설업 한국 지분법 합 계 12-2. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 취득원가 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 (주)루미앤 (주)프라나랩 파우니식품(주) (주)푸른공간 합 계 12-3. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 손상차손 기타증(감) 기말 (주)루미앤 (주)푸른공간 파우니식품(주) (주)프라나랩 합 계 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법이익(손실) 손상차손 기타증(감) 기말 (주)루미앤 (주)푸른공간 (주)프라나랩 합 계 12-4. 당기 및 전기 현재 연결회사에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)루미앤(*) (주)프라나랩(*) 파우니식품(주) (주)푸른공간 합 계 (*) 보고기간 말까지 요약재무정보를 제시받지 못하여 전년도 재무정보를 공시하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)루미앤 (주)프라나랩 (주)푸른공간 합 계 12-5. 당기와 전기 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 손상차손 누계액 기타 장부금액 (주)루미앤 (주)프라나랩 파우니식품(주) (주)푸른공간 합 계 (단위 : 천원, %) 기업명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 손상차손누계액 기타 장부금액 (주)루미앤 (주)프라나랩 (주)푸른공간 합 계 13. 유형자산 13-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 연구장비 공구와기구 건설중인자산 합 계 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 연구장비 공구와기구 건설중인자산 합 계 13-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 매각예정자산 대체 및 연결범위변동 기타의증(감) 대체증(감) 처분및폐기 감가상각비 정부보조금 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 연구장비 공구와기구 건설중인자산 합 계 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 매각예정자산 대체 및 연결범위변동 기타의증(감) 대체증(감) 처분및폐기 감가상각비 정부보조금 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 연구장비 공구와기구 건설중인자산 합 계 14. 사용권자산 14-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 건 물 차량운반구 합 계 14-2. 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스료 소액자산리스료 합 계 14-3. 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 리스부채의 상환 단기리스료 소액자산리스료 합 계 15. 무형자산 15-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 매각예정자산대체 장부금액 영업권 고객관계 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 고객관계 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 15-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 매각예정자산 집단으로 대체 기타의증감 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 (단위
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: 천원) 구분 기초 취득 매각예정자산 집단으로 대체 기타의증감 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 15-3. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 15-4. 영업권의 손상 평가 당기 및 전기 중 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 기타의증감 기 말 잉크사업부 필터사업부 전자부품사업부 합 계 (*)당사 필터사업부 폐지로 인해 잔존가치 전액 손상처리 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 손 상 기타의증감 기 말 잉크사업부 필터사업부 전자부품사업부 합 계 1) 잉크사업부문현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 목표자본구조를 반영한 CAPM(Capital Asset Pricing Model)을이용하여 계산된 연 10.16%(전기: 10.11%)의 세후할인율(WACC)을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.경영진이 최초 5년간의 재무예산을 수립할 때 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. ① 예상 매출 성장률예상 매출 성장률은 회사의 과거 경험 및 EIU의 명목 GDP 성장률에 따라 산출하였습니다. ② 영업이익영업이익은 EIU의 예상물가상승률, 및 회사의 투자계획 및 인원계획 등에 따라 조정된 영업이익의 과거 경험에 기초하여 예측됩니다. ③ 현금전환비율현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을바탕으로 현금 전환율을 예측합니다.2) 필터사업부문지속되는 실적부진과 영업전망 불확실에 따라 필터사업부 폐지를 결정하였습니다. 16. 정부보조금 16-1. 당기말 및 전기말 현재 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당기말 전기말 회계처리 정부보조금내용 방지시설 설치공사 정부보조금 흡착에 의한 시설 16-2. 당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금(시설장치) (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 정부보조금(기계장치) 정부보조금(시설장치) 합 계 17. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 예수금 미지급비용 소 계 장기매입채무 합 계 18. 차입금 18-1. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 운전자금 이스페이스인베스텍(주) 단기차입금_운영자금 사이공트엉띤은행 장기차입금_시설자금 사이공트엉띤은행 시설자금 신한은행 운전자금 기업은행 수입신용장개설 기업은행 운전자금(유동성장기차입금) 기업은행 합 계 18-2. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 기업은행 일시상환 원화장기차입금_시설자금 사이공트엉띤은행 원화장기차입금-시설 신한은행-박닌지점 분할상환 합 계 유동성대체액 비유동성잔액 18-3. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 종류 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 상환방법 사모전환사채_21회차 2022년 03월 21일 이후권면금액별 금액의 전부 또는 일부 사모전환사채_5회차 2022년 9월 29일 및 그 시점 이후 매1개월이 되는 날부터 신주인수권부사채_1회차 2021년 11월 6일 이후 매 3개월마다 전액 또는 일부 합 계 가산: 사채상환할증금 차감: 전환권조정 차감계 19. 매각예정비유동부채 19-1. 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제21회차 전환사채(*1) 제22회차 전환사채(*1) 합 계 (*1) 제21회,
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22회차 전환사채는 당기 매각예정비유동자산과 상계할 예정이므로, 매각예정비유동부채로 재분류하였습니다.. 19-2. 당기 현재 연결회사가 발행한 전환사채 중 매각예정비유동부채로 분류된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 제21회차 전환사채 제22회차 전환사채 액면금액 500원 500원 발행가액 전환권 당기말 잔액 발행일자 만기일자 표면이자율 보장수익률 상환방법 2022년 03월 21일 이후 권면금액별 금액의 전부 또는 일부 사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지아니한 경우 본 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100% 해당하는 금액을 일시에 상환하도록한다.단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구 가능 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주(2,500,000주) 보통주(1,250,000주) 전환청구기간 3년 30년 전환가격 (*) 4,000원 4,000원 (*) 보고서 작성 기준일 현재 2023년 09월 27일(감자효력발생일) 무상감자(2:1)에 따라 전환가격이 주당 2,000원에서 주당 4,000원으로 조정되었으며, 2023년 12월 1일 제22회 전환사채 전액(100억원) 중 일부(50억원), 제23회 전환사채 전액(30억원) 전환청구권 행사로 인해 보통주 2백만주가 추가 발행되었습니다. 20.기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 21.리스부채 21-1. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비 유 동 합계 유 동 비 유 동 합계 리스부채 21-2. 당기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 계약현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년 미만 5년 초과 합 계 건 물 차량운반구 합 계 22. 퇴직급여부채 22-1. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 192,935천원 (전기: 139,473천원)입니다.22-2. 당기말 및 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여자산 부채(자산) 22-3. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가(설정) 이자원가 사외적립자산의 기대수익 합 계 22-4. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자비용 순확정급여부채의 재측정요소(OCI) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 경험조정 사업결합 매각예정부채집단으로 대체 급여지급액 기말 22-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 사용자의 기여금 이자수익 재측정요소(OCI) 지급액 기말 22-6. 당기 및 전기 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 기대임금상승률 할인율 22-7. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1%감소 기준 1%증가 기대임금상승율변동에 따른 확정급여채무의 변동 할인율변동에 따른 확정급여채무의 변동 22-8. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 22-9. 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.5년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 23. 충당부채 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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당기말 전기말 복구충당부채 24. 자본금과 자본잉여금 24-1. 자본금24-1-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 자기주식 소각 주식수 보통주자본금 24-1-2. 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 무상감자 유상증자 전환청구(*) 기타 기말 (*) 제22회 전환사채 전액(100억원) 중 일부(50억원), 제23회 전환사채 전액(30억원) 전환청구권 행사하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 유상증자 유상증자 유상증자 기말 24-2. 자본잉여금24-2-1. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 감자차익 신주인수권대가 전환권대가 전환권대가상환이익 기타자본잉여금 합 계 24-2-2. 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 감자차익 신주인수권대가 전환권대가 전환권대가상환이익 기타자본잉여금 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 감자차익 신주인수권대가 전환권대가 전환권대가상환이익 기타자본잉여금 합 계 25. 기타자본 25-1. 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 주식선택권 신종자본증권 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 해외사업환산손익 확정급여 제도의 재측정요소 합 계 25-1-1 당기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 제24회차 전환사채 액면금액 500원 발행가액 발행일자 만기일자 표면이자율 보장수익률 상환방법 사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지아니한 경우 본 사채의 원금은 만기일에 권면금액의 100% 해당하는 금액을 일시에 상환하도록 한다.단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주(1,525,000주) 전환청구기간 30년 전환가격 (*) (*) 보고서 작성 기준일 현재 2023년 09월 27일(감자효력발생일) 무상감자(2:1)에 따라 전환가격이 주당 2,000원에서 주당 4,000원으로 조정되었습니다.25-2. 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식선택권 신종자본증권 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 해외사업환산손익 확정급여 제도의 재측정요소 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 주식선택권 신종자본증권 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 기타 합 계 25-3. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 취득 처분 소각 기말 26. 이익잉여금 26-1. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 27-1. 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 27-2. 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 잉크부문 기타 합계 부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 한 시점에 인식 (단위: 천원) 구 분
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잉크부문 기타 합계 부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 한 시점에 인식 28. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 제품매출원가 기타매출원가 합 계 29. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 누적 누적 급여 퇴직급여 수도광열비 잡급 운반비 감가상각비 리스자산 감가상각비 무형자산상각비 수선비 소모품비 세금과공과 임차료 보험료 복리후생비 여비교통비 통신비 교육훈련비 도서인쇄비 지급수수료 외주용역비 접대비 차량유지비 건물관리비 견본비 전력비 잡비 사무용품비 경상연구개발비 판매수수료 수출제비용 협회비 광고선전비 해외시장개척비 대손상각비 합 계 30. 기타수익 및 기타비용 30-1. 당기 및 전기중 기타수익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 기타대손충당금환입 잡이익 합 계 30-2. 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 무형자산처분손실 재고자산감모손실 무형자산손상차손 기타수수료 잡손실 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 31-1. 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 매각예정비유동자산평가이익 장기금융상품처분이익 장기금융상품평가이익 외환차익 외화환산이익 사채상환이익 합 계 31-2. 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 사채상환손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 장기금융상품처분손실 기타의대손상각비 외환차손 외화환산손실 합 계 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.32-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 법인세추납액(환급액) 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 기타 법인세비용 32-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 : 비과세수익 비과세비용 기타 법인세비용 평균유효세율 32-3. 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세자산 대손충당금 종업원급여 미수수익 정부보조금 장기투자증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 재고자산평가충당금 전환권조정 종속기업및관계기업투자손상차손 감가상각비 업무용승용차상각한도초과액 무형자산손상차손 외상매출금 퇴직급여충당부채 퇴직연금충당부채 장단기투자증권(당기손익-공정가치측정금융자산) 리스자산 리스부채 기타 누적일시적차이 소계 이월결손금 일시적차이로 인한 이연법인세자산 세액공제로 인한 이연법인세 인식하지 아니하는 일시적차이 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가(감소) 기말 기초 기말 일시적차이로 인한 이연법인세자산 대손충당금 종업원급여 미수수익 정부보조금 장기투자증권 재고자산평가충당금 전환권조정 종속기업및관계기업투자손상차손 감가상각비 업무용승용차상각한도초과액 무형자산손상차손 외상매출금 퇴직급여충당부채 퇴직연금충당부채 장단기투자증권(당기손익-공정가치측정금융자산) 리스자산 리스부채 기타 누적일시적차이 소계 이월결손금 일시적차이로 인한 이연법인세자산 세액공제로 인한 이연법인세 인식아지 아니하는 일시적차이 이연법인세자산(부채) 32-4. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 전환권대가 전환권대가상환이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
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순확정급여부채의 재측정요소 합 계 32-5. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. 33. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 원·부재료와 저장품의 사용액 상품판매 종업원급여 감가상각비 및 무형자산상각비 기타 합 계(주1) (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 34-1. 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통주 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당순이익(원) 34-2. 당기와 전기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.당기 및 전기 현재 반희석효과가 발생하여 보통주 1주에 대한 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 35-1. 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고있습니다. 35-2. 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 무형자산상각비 퇴직급여 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 이자비용 무형자산손상차손 단기투자자산처분손실 재고자산처분손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 매각예정비유동자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 장기금융상품평가이익 장기금융상품처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 종속기업처분손실 지분법손실 사채상환이익 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 사채상환손실 법인세비용 관계기업투자주식손상차손 관계기업투자주식처분이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 무형자산손상차손환입 잡이익 잡손실 합 계 35-3. 당기 및 전기 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선급부가세의 감소(증가) 당기법인세자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미지급법인세의 증가(감소) 장기매출채권의감소(증가) 장기선급비용의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 확정급여채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 장기매입채무의 증가(감소) 장기미지급금의 증가(감소) 충당부채의 증가(감소) 기타채무의 증가(감소) 사외적립자산의 감소(증가) 퇴직금의 지급 합 계 35-4. 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환권행사 건설중인자산의 본계정대체 매각예정비유동자산으로대체 차입금 및 리스부채의 유동성대체 35-5. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 등 대체 매각예정자산 기타 유동 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 매각예정비유동부채 사채 비유동 장기차입금 리스부채 합 계 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 등 대체 매각예정자산 기타 유동 단기차입금 리스부채 사채 비유동 장기차입금 리스부채 합 계 36. 특수관계자거래 36-1. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당기말 전기말 최대주주 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 티알아이 리스트럭처링 투자조합 1호 관계기업 (주)루미앤 (주)루미앤 관계기업 (주)푸른공간 (주)푸른공간 관계기업
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(주)프라나랩 (주)프라나랩 관계기업 파우니식품(주) 기타특수관계자 티알인베스트먼트(주) 티알인베스트먼트(주) 기타특수관계자 해성옵틱스(주) 해성옵틱스(주) 36-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)푸른공간 관계기업 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 합 계 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 기타비용 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 36-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 출자전환 대여 회수 차입 상환 파우니식품(주) 관계기업 (주)푸른공간 관계기업 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 합 계 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 출자전환 대여 회수 차입 상환 티알인베스트먼트주식회사 기타특수관계자 해성옵틱스(주) 기타특수관계자 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 합 계 36-4. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 (주)푸른공간 관계기업 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 합 계 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 주요 경영진 및 가까운 가족 기타 36-5. 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 37. 우발상황과 약정사항 37-1. 당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 외상매입담보 단기금융상품 정기예금 기업은행 법인카드담보 합 계 37-2. 당기말 현재 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 기업은행 등 차입금 담보 건물 기계장치 등 합 계 37-3. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 한국농어촌공사 외 이행보증등 37-4. 당기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 등 (주)녹원씨엔아이 상기 보험가입금액은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.37-5. 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일람불수입신용장 기업은행 운전자금 기업은행 구매자금대출 기업은행 합 계 37-6. 당기 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 내용 녹원씨엔아이 외 6인 서울중앙지법 피고 3심승소 손해배상 (*) 녹원씨엔아이 외 1인 전주지방법원 피고 3심승소 손해배상 (*) (*) 피고((주)녹원씨엔아이) 측 3심 대법원 승소로 인하여 사건 종결 되었습니다. 38. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결회사는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 주요 고객 잉크사업 특수잉크 제조 및 판매 모바일 업체 등 기 타 필터 등 사업용 필터 업체 38-1. 당기 및 전기 중 현재 연결회사의 보고부문에 대한
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정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 잉크사업 기타 소 계 연결조정 효과 합 계 38-2. 당기 및 전기 현재 연결회사의 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 잉크사업 전자부품 매각예정분류 기타 합 계 보고부문 자산총액 보고부문 부채총액 (단위: 천원) 구 분 잉크사업 전자부품 매각예정분류 기타 합 계 보고부문 자산총액 보고부문 부채총액 부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금 및 현금성자산, 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한, 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.38-3. 당기 및 전기의 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 국내 베트남 중국 합 계 38-4. 당기 및 전기의 사업부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A사 39. 위험관리 39-1. 재무위험관리요소는 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 등 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 39-2. 재무위험관리요소(1) 외환위험당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 대여금 금융부채 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 (2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼어 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.(3) 이자율 위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장.단기차입금 당기 및 전기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 100bp 하락 시 39-2-1. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리회사는 신용위험을 기업 전체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이
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계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산 ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의 손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. (가) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 기대손실률(%) 전체기간기대손실 순장부금액 (단위: 천원, %) 구분 연체된 일수 미연체 3개월미만 6개월미만 12개월미만 2년미만 2년초과 계 총장부금액 기대손실률(%) 전체기간기대손실 순장부금액 (나) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 및 대체 등 기말 매출채권 39-2-2. 유동성 위험만기분석 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 리스부채 장.단기차입금 매각예정비유동부채(*) 합 계 (*)당사 발행 전환사채 중 제21회, 제22회차를 매각예정비유동부채로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 리스부채 장.단기차입금 유동성사채 금융보증계약 합 계 39-2-3. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 순부채및자기자본 부채비율 40. 중단사업 지배기업은 당기 중 종속회사인 (주)해화("이하 종속회사")의 지분 100%를 매각함에 따라 종속회사에 대한 지배력을 상실하였습니다. 지배력 상실로 인해 종속회사와 관련된 자산과 부채는 모두 제거되었고, 해당사업의 손익은 중단사업손익으로 표기하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단사업을 구분하여 재작성되었습니다.40-1. 종속회사와 관련된 당기 및 전기 중 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 매출원가 매출총이익(손실) 판매비와관리비
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영업이익(손실) 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 중단사업세전이익(손실) 조정 중단사업이익(손실) 40-1-1. 종속회사의 당기 및 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 투자활동으로 인한 순현금흐름 재무활동으로 인한 순현금흐름 중단영업으로 인한 순현금흐름 41. 상장폐지결정 2023년 12월 8일에 개최된 코스닥시장위원회는 지배회사의 상장폐지를 심의한 결과상장폐지로 의결하였습니다. 지배회사의 주권은 2023년 12월 12일에서 2023년 12월 20일 기간 동안 정리매매가 진행될 예정이었으나, 지배회사는 2023년 12월 11일자로 서울남부지방법원에 '상장폐지결정등 효력정지 가처분신청'을 제기하였으며, 한국거래소는 투자자 보호를 위해 법원 결정 확인시까지 예정된 상장폐지 절차를 보류하였습니다. 42. 계속기업가정에 대한 회사의 대처방안 (1) 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 이익잉여금(결손금) 유동자산 유동부채 자본금 자본총계 상기와 같이 연결회사는 당기에 14,450,413천원, 전기에 25,939,700천원의 당기순손실을 시현하였고, 이로 인해 전기와 당기말 현재 자본잠식 상태가 지속되고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 영업활동이 정상적으로 지속되리라는 상황에 중대한 의구심을 야기하고 있습니다. 또한 주석41에서 설명하고 있는 바와 같이 상장폐지결정이 이루어져 회사의 경영상황에 어떠한 영향이 발생할 지 예측하기 어려운 상황입니다. 회사는 이로 인한 유동성문제 및 분식회계 재발방지 등 계속기업으로서의 자구계획을 수립하여 이를 이행하려 노력하고 있습니다. (2) 계속기업가정에 대한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 매출증대방안연결회사는 휴대폰 제조에 사용되는 특수컬러잉크 제조를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 휴대폰 잉크제조 기술의 우위를 바탕으로 최근 급성장하고 있는 프리미엄 및 중저가 휴대폰 모델 제품에 대한 영업활동 강화로 고부가가치 제품 매출이 증대될 것으로 예상됩니다. 또한, 연결회사는 최근 글로벌 제조사와 협약으로진행중인 친환경 잉크 개발이 약 90%의 진척도를 보이고 있으며, 이의 완료시 관련 기술의 제품라인이 휴대폰에서 노트북 및 다양한 가전제품으로 사업부문을 확대할 계획입니다. 이러한 연결회사의 잉크제조 기술 및 노력으로 매출 및 영업이익의 증대를 통한 수익성 개선이 이루어질 것을 예상하고 있습니다. 2) 경영투명성연결회사는 자구계획을 통해 공시통제절차 강화, 경영진 교체 및 이사자격 신설, 지배기구감시장치 강화, 윤리강령 및 교육강화를 통해 경영투명성의 확보 및 유지를 위해 노력하고 있습니다. (3) 연결회사의 연결재무제표는 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 부채상환 및 기타 자금 수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영 개선계획의 성패에 따라 재무상태와 경영성과가 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우, 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)녹원씨엔아이와 그 종속회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일
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까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 6월 21일~24일 일 주요내용 사전 감사위험의 평가, 연간 감사계획의 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 7월 31일~8월 2일 일 명 명 반기검토 2023년 11월 20일~24일 일 명 명 회사에 대한 이해 및 내부통제 유효성 평가 2024년 2월 19일~23일 일 명 명 기말 입증감사절차 수행 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 3일 일 실사(입회)장소 경기도 파주시 신촌로 42-14(본사창고) 실사(입회)대상 보관 재고 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관 재고자산 조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 11월 24일, 2024년 2월 23일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 24일 회사: 감사, CFO, 재무팀장감사인: 담당이사, 책임회계사 대면회의 1. 반기검토 발견 이슈 논의 2024년 02월 23일 회사: 감사, CFO, 재무팀장감사인: 담당이사, 책임회계사 대면회의 1. 중간감사 결과 발견된 이슈 논의2. 기말감사 수행 계획
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사의 사업부문은 당사와 일부 종속회사가 영위하고 있는 게임부문과 당사의 주요 종속회사인 (주)위지윅스튜디오와 그 이하 종속회사들이 영위하고 있는 미디어/콘텐츠 부문으로 나누어져 있습니다. 사업부문 회사 사업내용 게임부문 (주)컴투스(주)데이세븐(주)노바코어(주)티키타카스튜디오(주)컴투스타이젬 Out of the Park Developments GmbH(주)올엠 등 게임 개발 및기타 서비스 미디어/콘텐츠부문 (주)위지윅스튜디오 (주)마이뮤직테이스트 등 콘텐츠 기획 및 제작 서비스 등 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) 게임부문 영업수익 미디어/콘텐츠부문 영업수익 합 계 영업수익 영업이익 순이익 자산 부채 주1) 연결재무제표 기준입니다. 다. 영업개황 [게임 부문] 당사는 1999년 국내 최초로 모바일게임 서비스를 시작하였고, 2000년에는 세계 최초로 휴대폰용 자바(JAVA)게임을 개발하여 국내 모바일게임 산업의 발전을 이끌어왔습니다. 또한 모바일게임 개발 초기부터 해외시장에 진출하여 해외 주요 이동통신사를 통해 게임을 서비스 해왔습니다. 현재는 미국, 중국, 일본, 대만, 싱가폴, 독일 등에 현지 법인을 두고 전세계 주요 국가에 컴투스의 모바일게임들을 서비스하고 있으며, 우수한 개발력과 서비스 네트워크를 바탕으로 다양한 플랫폼에서 서비스되는 게임들로 점차 그 영역을 넓혀나가고 있습니다. 특히 한국, 미국, 중국, 일본, 유럽 등 시장 규모가 크고 성장성이 기대되는 핵심 국가들을 집중 공략하고 있습니다.2008년 애플 아이폰과 앱스토어가 등장한 이후 전세계적으로 일반휴대폰에서 스마트폰으로의 전환속도가 빨라짐에 따라 스마트폰 관련 글로벌 오픈마켓 대응이 중요한 상황에서, 당사는 시장 형성 초기부터 인력확충과 서비스망 확대 등 적극적인 대응을 통해 다수의 스마트폰용 게임 라인업을 확보하였습니다. 그 결과 2014년 이후부터 스마트폰게임 매출비중이 99%이상을 차지하는 등 스마트폰게임으로의 성공적인 사업전환을 이루었습니다. 스마트폰 게임으로의 사업 전환 이후 당사는 계속해서 국내 마켓 트렌드를 리드하는 게임들을 출시해 왔습니다. SNG게임인 타이니팜의 성공을 시작으로, 컴투스프로야구, 골프스타, 낚시의 신의 흥행이 이어지며 스포츠 장르 게임에서의 강점을 드러내기 시작했습니다. 또한 RPG 장르인 서머너즈 워가 글로벌 마켓에서 성공하며 매출의 폭발적 성장을 이끌어 냄에 따라 캐쥬얼, 미드코어, 하드코어의 다양한 장르를 아우르는 개발력 및 흥행 능력을 입증해 냈습니다. 당사는 2000년대 초부터 해외 시장에 대한 도전을 시작했고, 그 결과 현재 약 70 의 매출이 해외에서 발생하고 있습니다. 글로벌 오픈마켓을 통해 전세계 160여 개국 이상 에 자사의 게임들을 서비스하고 있으며, 애플, 구글 등 해외 사업자와 세계적인 게임 언론들로부터 높은 평가를 받고 있습니다. 대표적으로 서머너즈 워: 천공의 아레나, 서머너즈 워: 크로니클, MLB9이닝스, 컴투스프로야구, 낚시의 신 등 다양한 장르의 게임들이 성장을 이끌고 있으며, 성공적으로 '컴투스' 브랜드 기반을 다진 것을 바탕으로 멀티플랫폼 환경과 글로벌 오픈마켓에 집중하고 다양한 라인업을 준비하여 글로벌 마켓에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 아울러 유력 개발사에 대한 인수와 글로벌 콘텐츠 개발사 등에 전략적 투자를 진행하여 기업 경쟁력 강화를 위한 M 투자 활동을 확대하고 사업 역량을 더욱 강화해 나가고 있습니다. [미디어/콘텐츠 부문] 당사의 주요 종속회사인 (주)위지윅스튜디오와 그 이하 자회사들은 CG/VFX 기술을 바탕으로 영화, 드라마, 뉴미디어, 공연 및 전시에 이르기까지 온, 오프라인 콘텐츠 기획ㆍ제작 서비스를 종합적으로 제공하고 있으며, 더불어 콘텐츠 투자, 배급, 유통 및 관련 부가사업을 영위하고 있습니다.현재 국내 미디어 콘텐츠 시장은 1) 국내 및 해외 OTT 플랫폼 사업자의 한국 진출로 플랫폼이
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다양화되고, 2) 소비자들의 영상 및 미디어 콘텐츠 수요가 증가하고 있으며, 3) OSMU(One-source, multi-use) 콘텐츠 제작 증가에 따른 콘텐츠 IP 가치가 증가하는 등 콘텐츠 제작사 및 IP 홀더사를 중심으로 영업 환경이 우호적으로 조성되고 있습니다.위지윅스튜디오의 모태는 CG/VFX, VR, AR 등 영상 콘텐츠에 투입되는 영상 기술 전문회사로 시작하였으나, 지속적인 M 및 전략적 파트너쉽 체결 등을 통해 '종합 미디어 콘텐츠 제작사'로서 시장을 주도하기 위한 Value chain을 구축하였습니다. 즉, 위지윅스튜디오는 'IP 기획/개발 - 투자 및 제작 - 배급/유통' 등 콘텐츠 전체 제작과정을 내재화하였으며, 이를 바탕으로 종합 제작사로서 콘텐츠 시장의 성장 궤도에 안착하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사 주요 제품에 대한 영업수익 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 제품명 대상회사 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) 영업수익 비율 영업수익 비율 영업수익 비율 모바일게임 서머너즈 워,MLB9이닝스 등 (주)컴투스(주)데이세븐(주)노바코어(주)티키타카스튜디오(주)올엠 등 온라인게임 등 골프스타,타이젬 바둑,OOTP 등 (주)컴투스(주)컴투스타이젬 Out of the Park Developments GmbH(주)올엠 등 미디어/콘텐츠 가상화 영상기술 및콘텐츠 서비스 등 (주)위지윅스튜디오 (주)마이뮤직테이스트 등 영업수익 총계 주1) 연결재무제표 기준입니다. 또한 당사의 대표적인 게임의 현황은 다음과 같습니다. 품목 제품명 내용 모바일게임 아이모 - 휴대폰용 최초 실시간 모바일 네트워크 게임 컴투스프로야구 시리즈 - KBO 라이센스 및 선수 카드시스템 도입으로 현실감 넘치는 3D 리얼 야구게임 9innings 시리즈 - MLB 라이센스 및 선수 카드시스템 도입으로 현실감 넘치는 3D 리얼 야구게임 - 네트워크 대전이 가능한 스마트폰 전용 야구게임 이노티아연대기 시리즈 - 스마트폰용 정통 RPG - 화려한 그래픽과 볼륨감있는 콘텐츠로 구성된 디펜스게임 타이니팜 - 당사 최초의 모바일 SNG (Social Network Game), 농장 경영 게임 골프스타 - 사실적인 그래픽과 다양한 스킬, 각종 물리 법칙까지 구현된 리얼리티 골프게임 낚시의 신 - 고품질 3D 그래픽의 리얼 낚시 게임 서머너즈 워: 천공의 아레나 - 풀 3D그래픽의 방대한 몬스터 컬렉션을 육성할 수 있는 글로벌 RPG게임 원더택틱스 - 전략적인 포메이션을 특징으로 다양한 영웅을 육성할 수 있는 RPG 게임 체인스트라이크 - 체스의 이동과 공격을 모티브로 한 협공 전략 RPG게임 스카이랜더스 - 액티비전 블리자드사의 콘솔 게임 IP를 활용한 전략 RPG게임 댄스빌 - 댄스와 음악으로 한 편의 뮤직 비디오를 만드는 샌드박스형 댄스 게임 드래곤 스카이 - 드래곤을 육성하는 슈팅 방치형 RPG게임 버디크러시 - 애니메이션풍의 3D 그래픽과 실시간 대전의 캐쥬얼 골프게임 워너비챌린지 - 탄탄한 스토리와 화려한 일러스트의 모바일 스토리 RPG게임 스토리픽 - 인기 IP 기반의 다양한 스토리텔링 콘텐츠를 모아놓은 스토리게임 플랫폼 히어로즈워:카운터어택 - 개성있는 세계관과 반격 쾌감의 스릴이 있는 스킬 전략 RPG게임 서머너즈 워: 백년전쟁 - 서머너즈 워 IP를 활용한 실시간 PvP 전략 대전 게임 NBA NOW - 한 손으로 플레이할 수 있는 NBA 라이센스 게임 발키리러시 - 아름다운 발키리(전투여신)를 합성하고 성장시키는 수집형 방치 RPG게임 크리티카 글로벌 - P2O 블록체인 버전 초액션 RPG 게임 아이들루카 - 다양한 영웅들을 수집, 성장시키는 방치형 RPG 게임 서머너즈 워: 크로니클 - 서머너즈 워 IP 기반의 소환수와 함께 하는 소환형 MMORPG 제노니아: 크로노브레이크 - 실사형 MMO를 탈피, 차별화된 독창적 비주얼과 오리지널리티 IP 기반의 MMORPG로 재탄생한 제노니아 시리즈의 최신작 낚시의 신: 크루 - 3D 그래픽으로
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구현된 물 속을 탐험하며 낚시를 즐기는 레포츠 게임 미니게임천국 - 다채로운 미니 게임 패키지와 아기자기한 캐릭터가 특징인 캐주얼 게임 스트라이커즈1945: RE - 스트라이커즈 1945 시리즈 IP를 기반한 모바일 비행 슈팅 게임 워킹데드: 매치3 - 워킹데드 IP와 퍼즐 장르의 대중성을 기반한 퍼즐 RPG 게임 기타 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 스마트폰 환경 하에서는 게임사가 자유롭게 가격을 책정할 수 있게 되었으며 다운로드에 따라 과금되는 방식 외에 무료로 게임을 제공하고 부분유료화 아이템 등으로 추가 매출을 창출케 하는 모델을 적용한 게임이 늘어나고 있는 추세입니다. 당사 역시 각 개별 게임의 장르 및 특성에 따라 다른 수익 모델을 적용하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 생산설비 현황 (1) 유형자산 1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분(*1) 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액 연결범위변동 처분 및 폐기 등 감가상각비(*2) 대체 환율효과 등 기말금액 (*1) 연결실체는 마곡 지식산업센터 분양을 위해 컨소시움에 가입하였습니다. 자세한 내용은 주석32를 참고 부탁드립니다. (*2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득액(*1) 연결범위변동 처분 및 폐기 감가상각비(*2,5) 대체(*3,4) 환율효과 등 기말금액 (*1) 사용권자산 취득금액 중 186,130천원은 신규임차계약과 관련하여 인식한 복구충당부채이며, 159,452천원은 임차보증금 현재가치할인차금 금액입니다. (*2) 전기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 55,815천원입니다. (*3) 전기 중 일부 면적을 임대함에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 10참조) (*4) 연결실체의 종속기업인 (주)얼반웍스의 일부 지분에 대한 지분매매계약 체결로 인하여 2,044,024천원은 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (*5) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 2) 당기말 현재 연결실체가 보유 중인 토지, 건물 및 건설중인자산 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18, 32 참조) 3) 당기 중 지배기업은 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 208,233,686원(전기: 62,122,137원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.32%(전기: 2.36%) 입니다. (2) 투자부동산 1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득원가 감가상각누계액 장부가액 2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기 초 연결범위변동 감가상각 처 분(*) 대 체 기 말 (*) 연결실체는 전기 중 투자부동산으로 보유한 토지 및 건물을 매각하였으며, 투자부동산처분이익 44,026백만원을 인식하였습니다. 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제26기(2023년) 제25기(2022년) 제24기(2021년) 게임부문 모바일게임 내 수 수 출 합 계 온라인게임 등 내 수 수 출 합 계 미디어/콘텐츠부문 미디어/콘텐츠서비스 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 주1) 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 (단위 : %) 사업부문 매출유형 구 분 판 매 경 로 판매경로별매출 비중 게임부문 모바일게임 국내 게임 개발 → 국내 이동통신사 및 애플리케이션 스토어게임
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등록 →게임 서비스 → 이용자 수출 게임 개발 → 해외 이동통신사 및 애플리케이션 스토어게임 등록 →게임 서비스 → 이용자 온라인게임 등 국내 게임 개발 → 게임 등록 → 게임 서비스 → 이용자 수출 게임 개발 → 게임 등록 → 게임 서비스 → 이용자 미디어/콘텐츠부문 미디어/콘텐츠서비스 국내 거래처 제안 → 수주 → 이용자 수출 거래처 제안 → 수주 → 이용자 합 계 주1) 연결재무제표 기준입니다. (3) 판매방법 및 조건 모바일게임은 각 플랫폼별/이동통신사별 애플리케이션 마켓인 앱스토어, 구글 플레이스토어, 티스토어 등을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. 소비자가 당사의 게임을 다운로드 받거나 게임 이용 중 부분유료화 아이템 등을 구매할 경우, 플랫폼 사업자가 발행하는 청구서나 신용카드 이용대금 청구서 등에 당사의 게임 요금이 합산 청구되며 당사는 각 플랫폼 사업자들과 개별 계약을 통해 판매조건을 결정하고 있습니다.(4) 판매전략 당사는 다양한 고퀄리티 게임을 이동통신사 및 오픈마켓에 런칭한 후 다양한 마케팅 및 프로모션 활동으로 매출 효과를 높이고 있습니다. 모든 게임에 있어 타겟 유저와 시장을 분석하여 커뮤니티 및 각종 온라인 및 오프라인 매체에 대한 마케팅과 프로모션을 진행하고 있으며 기존 고객 유지 및 유저층 확대를 위해 온/오프라인 매체 및 SNS 서비스, 미디어 광고 등을 운영하고 있습니다. 또한 이동통신사 및 온라인 포탈 등과도 제휴하여 시장 확대를 위한 다양한 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 스마트폰 기반의 오픈 마켓에서는 기존의 폐쇄적 유통구조에서 벗어나 보다 다양한 경로를 통해 모바일게임을 제작, 유통할 수 있게 되면서 전세계적으로 다수의 개발자 및 개발사의 시장진입이 가능해졌습니다. 이에 따라 경쟁이 심화되고 있으며, 콘텐츠 개발자에 의한 가격책정이 자유롭기 때문에 가격변동 가능성이 일반 휴대폰용 게임에 비해서는 크다고 볼 수 있습니다. 하지만 다른 제품에 비해 가격 자체가 상대적으로 소액이기 때문에, 가격부담이 고객들에게 미치는 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. 또한, 별도의 원자재가 필요하지 않은 모바일 게임 사업의 특성상 경기변동에 따른 직접적인 영향을 크게 받지는 않습니다. 따라서 제품 가격의 급격한 변동성에 대한 위험은 비교적 적으며, 게임의 흥행여부가 회사의 매출에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.한편, 당사는 원자재 매입이 없으므로 해외 원자재 가격변동 등의 위험에는 크게 노출되어 있지 않습니다. 그러나 해외 매출 비중이 상당한 만큼 외환 위험 관리가 중요합니다. 이에 따라, 환율 변동에 따른 환차손 등의 위험 제거에 주안점을 두고 리스크 관리를 추진할 것 입니다. 당사의 위험관리에 관한 세부사항은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)컴투스홀딩스의 주요사업으로는 지주사업 및 투자부문과 모바일게임사업부문, 블록체인 사업부문이 있습니다. 지주사업 및 투자부문으로는 자회사 등에 대한 업무지원 및 경영자문과 계열회사 등에 대한 투자를 영위하며, 연결회사로는 ㈜컴투스플러스가 있습니다. 모바일게임사업부문은 모바일 게임 제작 및 서비스, 플랫폼 및 모바일게임 용역서비스를 포함하며, ㈜컴투스플랫폼, Com2uS USA, Inc., Com2uS Europe GmbH 등의 연결회사가 있습니다. 마지막으로 블록체인 기술과 Web3 비즈니스모델을 갖춘 새로운 게임 플랫폼의 확장을 위해 관련 개발 및 기획, 공급 등의 서비스를 제공하는 블록체인 사업부문이 있습니다.당사는 독창적이고 창의적인 게임과 서비스를 통해 모바일 게임 시장을 선도하는 전문 회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 모바일 게임 시장 환경에 맞춰 '프로야구 시리즈', '제노니아 시리즈' 등의 글로벌 히트작들을 출시하였으며, 자체 게임 개발의 확대와 함께 우수 모바일 게임의 퍼블리싱을 통한 산업의 상생 성장도 견인하여 왔습니다. 당사의 주요 게임 라인업으로는 제노니아:크로노브레이크, 소울스트라이크, 게임빌 프로야구 슈퍼스타즈 , MLB 퍼펙트 이닝 시리즈, 워킹데드:올스타즈, 빛의계승자: 이클립스 등이 있습니다.당사는 사업 경쟁력과 사업적 고도화 제고를 위하여, 2021년 11월 임시주주총회를 통해 '게임빌'에서 '컴투스홀딩스'로의 사명을 변경하였으며 '컴투스'라는 브랜드로 통합하여 게임사업 강화와 신규 블록체인 플랫폼 사업등으로 확장해나가고 있습니다. [당사의 공시대상 사업부문의 구분] 사업부문 사업의 내용 지주사업 및 투자부문 ·자회사 등에 대한 업무지원 및 경영자문·계열회사 등에 대한 투자 모바일게임사업부문 ·모바일 게임 제작 및 서비스·플랫폼 및 모바일게임 용역서비스 블록체인 사업부문 ·블록체인 메인넷 개발 및 Web3 게임 플랫폼 기획 용역 등·블록체인 네트워크에 컨텐츠 공급 등 그 외 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품에 관한 사항 당사는 사업지주사로서의 지주사업 및 투자부문과 모바일 게임,블록체인 관련 사업부문을 영위하고 있습니다. 세부 부문별 수익 및 총 영업수익에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 품목 대상 회사 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 영업수익 비율 영업수익 비율 영업수익 비율 지주사업 및투자부문 ㈜컴투스홀딩스㈜컴투스플러스 모바일게임 및 플랫폼 개발/서비스와 블록체인 사업부문 주1) 상기 숫자는 K-IFRS연결 기준으로 작성되었습니다. 주2) 해당기업의 종속회사를 포함한 연결기준입니다. 나. 당기말 현재 당사 및 주요 자회사의 대표적인 게임들의 현황은 다음과 같습니다 [(주)컴투스홀딩스] 품 목 주요 상표 제품 설명 모바일게임 피싱마스터 다양한 육성요소와 소셜기능을 탑재한 소셜 낚시 게임 모바일게임 몬스터워로드 다양한 속성을 가진 몬스터가 전투 유닛으로 등장하는 차별화된 소셜 네트워크 게임 모바일게임 별이되어라! 화려한 전투 액션, PvP 경쟁이 가능한 판타지 모험 RPG 모바일게임 드레곤 블레이즈 판타지 모험 RPG 모바일게임 크리티카: 혼돈의 서막 Full 3D 대작 액션 RPG 모바일게임 MLB 퍼펙트 이닝 시리즈 풀 3D 실사 그래픽의 MLB 라이선스 야구 게임 모바일게임 빛의계승자 전략과 액션이 결합된 전략 RPG 모바일게임 탈리온 모바일게임 엘룬 넢은 전략적 자유도로 치열한 두뇌싸움이 펼쳐지는 턴제 전략 RPG 모바일게임 게임빌 프로야구 슈퍼스타즈 글로벌마켓에서 호평을 받은 스테디셀러 스포츠게임 모바일게임 아르카나 택틱스 전략요소가 가미된 신개념 랜덤디펜스 RPG 모바일게임 로엠 2D 횡스크롤 캐주얼 RPG 모바일게임 이터널소드: 군단전쟁 다양한 종족과 병종 부대를 컨트롤하는 판타지 전략 RPG 모바일게임
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크로매틱소울:AFK 레이드 블록체인 토큰 이코노미 기반의 특별한 스킬 조합으로 생성되는 NFT 장비의 수집이 가능한 전략형 RPG 모바일게임 워킹데드:올스타즈 워킹데드 IP를 활용한 수집형 RPG 모바일게임 안녕엘라 블록체인 토큰 이코노미 기반의 모험을 통해 수집하고 육성한 영웅을 NFT로 민팅이 가능한 2D 애니메이션 수집형 RPG 모바일게임 이터널삼국지 삼국지 원작 기반의 탄탄한 스토리와 컨트롤로 완성하는 삼국지의 전략과 전술 전투 모바일게임 제노니아 : 크로노브레이크 실사형 MMO를 탈피, 차별화된 독창적 비주얼과 오리지널리티 IP 기반의 MMORPG로 재탄생한 제노니아 시리즈의 최신작 모바일게임 판타지 여동생 네이버 웹툰 '판타지 여동생' IP를 활용한 수집형 방치RPG 모바일게임 빛의계승자 : 이클립스 빛의계승자 IP를 활용한 수집형 RPG [(주)컴투스] 품목 제품명 내용 모바일게임 아이모 휴대폰용 최초 실시간 모바일 네트워크 게임 컴투스프로야구 시리즈 KBO 라이센스 및 선수 카드시스템 도입으로 현실감 넘치는 3D 리얼 야구게임 9innings 시리즈 MLB 라이센스 및 선수 카드시스템 도입으로 현실감 넘치는 3D 리얼 야구게임 네트워크 대전이 가능한 스마트폰 전용 야구게임 이노티아연대기 시리즈 스마트폰용 정통 RPG 화려한 그래픽과 볼륨감있는 콘텐츠로 구성된 디펜스게임 타이니팜 당사 최초의 모바일 SNG (Social Network Game), 농장 경영 게임 골프스타 사실적인 그래픽과 다양한 스킬, 각종 물리 법칙까지 구현된 리얼리티 골프게임 낚시의 신 고품질 3D 그래픽의 리얼 낚시 게임 서머너즈 워: 천공의 아레나 풀 3D그래픽의 방대한 몬스터 컬렉션을 육성할 수 있는 글로벌 RPG게임 원더택틱스 전략적인 포메이션을 특징으로 다양한 영웅을 육성할 수 있는 RPG 게임 체인스트라이크 체스의 이동과 공격을 모티브로 한 협공 전략 RPG게임 스카이랜더스 액티비전 블리자드사의 콘솔 게임 IP를 활용한 전략 RPG게임 댄스빌 댄스와 음악으로 한 편의 뮤직 비디오를 만드는 샌드박스형 댄스 게임 드래곤 스카이 드래곤을 육성하는 슈팅 방치형 RPG게임 버디크러시 애니메이션풍의 3D 그래픽과 실시간 대전의 캐쥬얼 골프게임 워너비챌린지 탄탄한 스토리와 화려한 일러스트의 모바일 스토리 RPG게임 스토리픽 인기 IP 기반의 다양한 스토리텔링 콘텐츠를 모아놓은 스토리게임 플랫폼 히어로즈워:카운터어택 개성있는 세계관과 반격 쾌감의 스릴이 있는 스킬 전략 RPG게임 서머너즈 워: 백년전쟁 서머너즈 워 IP를 활용한 실시간 PvP 전략 대전 게임 NBA NOW 한 손으로 플레이할 수 있는 NBA 라이센스 게임 발키리러시 아름다운 발키리(전투여신)를 합성하고 성장시키는 수집형 방치 RPG게임 크리티카 글로벌 P2O 블록체인 버전 초액션 RPG 게임 아이들루카 다양한 영웅들을 수집, 성장시키는 방치형 RPG 게임 서머너즈 워 : 크로니클 서머너즈 워 IP 기반의 소환수와 함께 하는 소환형 MMORPG 제노니아 : 크로노브레이크 실사형 MMO를 탈피, 차별화된 독창적 비주얼과 오리지널리티 IP 기반의 MMORPG로 재탄생한 제노니아 시리즈의 최신작 낚시의 신 : 크루 3D 그래픽으로 구현된 물 속을 탐험하며 낚시를 즐기는 레포츠 게임 미니게임천국 다채로운 미니 게임 패키지와 아기자기한 캐릭터가 특징인 캐주얼 게임 스트라이커즈 1945 : RE 스트라이커즈 1945 시리즈 IP를 기반한 모바일 비행 슈팅 게임 워킹데드 : 매치 3 워킹데드 IP와 퍼즐 장르의 대중성을 기반한 퍼즐 RPG 게임 기타 [킹미디어(주)] 품 목 주요 상표 제품 설명 모바일게임 이터널소드 영웅 육성과 전략적인 대규모 전투가 어우러진 RPG 게임 모바일게임 이터널삼국지 삼국지 원작 기반의 탄탄한 스토리와 컨트롤로 완성하는 삼국지의 전략과 전술 전투 다. 주요 제품들의 가격변동 추이 당사는 현재 모바일 기반의 주요 게임들 내 부분유료화 와 게임내 광고 와 같은 프리 투 플레이(free to play)모델을 통해 매 출이 발생하고 있습니다. 부분유 료화
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방식의 특성상 판매되는 상품의 종류가 매우 다양하고 그 구성에 있어서도 변경이 잦은 특성을 감안하여 각각의 게임별 가격변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 생산과 영업의 중요한 시설 현황 등 당사가 영위하는 지주사업 및 투자부문, 모바일 게임사업,블록체인부문등의 사업은 특성상 원재료 매입 및 생산 설비에 관한 사항은 유의미하지 않기에 기재 생략합니다.그외 게임 개발 및 서비스를 위한 유형자산과 소프트웨어/라이선스 등으로 대표되는 무형자산 등을 보유하고 있으며, 자세한 내용은 'III.재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 11.유형자산, 13무형자산 '의 내용을 참고해 주 십시오. 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 수익 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 구 분 제24기 제23기 제22기 지주사업 및투자부문 ㈜컴투스홀딩스㈜컴투스플러스 내수 계 모바일게임 및 플랫폼 개발/서비스와 블록체인 사업부문 수 출 내 수 계 주1) 상기 숫자는 K-IFRS연결 기준으로 작성되었습니다. 주2) 해당기업의 종속회사를 포함한 연결기준입니다. 나. 판매조직 당사 매출에서 가장 큰 비중을 차지하는 사업은 모바일게임 부문이며, 판매 조직은 마케팅부서와 사업개발부서 및 해외 법인으로 구성되어 있습니다. 마케팅부서는 모바일 게임의 국내 마케팅 커뮤니케이션, 온라인 프로모션, 글로벌 마케팅 전략과 퍼블리싱 및 제휴 마케팅을 담당하고 있습니다. 해외 법인은 해외 현지에서 플랫폼 사업자와 해외 이동통신사 등을 대상으로 현지 영업, 현지 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. 이러한 판매 조직은 당사 설립 이후 현재까지 시장의 변화 상황에 맞추어 조직 형태 및 명칭을 적절히 변경해 왔습니다. 다. 판매경로 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : %) 품목 구분 판매경로 판매경로별사업수익 비중 모바일게임 및 플랫폼 개발과 서비스 관련 사업 국내 게임 개발 및 퍼블리싱→ 국내 오픈마켓, 국내 이동통신사 및 국내 모바일 메신저 플랫폼 등 제안 및 채택 → 서비스 및 마케팅→ 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 수출 게임 개발 및 퍼블리싱→ 글로벌오픈마켓, 해외 이동통신사 및 해외 모바일 메신저 플랫폼 제안 및 채택 → 서비스 및 마케팅→ 고객 모바일 기기 다운로드 후 이용 합 계 라. 판매방법과 판매전략 모바일 게임사업부문은 주로 구글과 애플의 모바일 결제 시스템을 통해 판매가 이루어 지고 있습니다. 당사는 고객의 구매를 활성화 하기 위해 국내외 오픈마켓(Apple, Google)을 통해 게임을 출시하고 있으며, 출시 게임의 수를 점진적으로 늘려가고 있습니다. 게임의 출시 전후로 다양한 매체, 채널, 플랫폼등을 통해 광고, 프로모션 및 지원활동을 전개하고 있습니다. 또한 게임의 유통 채널인 플랫폼 사업자들과의 협의를 거쳐 다양한 방식의 서비스 공간 내 상위 메뉴 또는 Featured 메뉴에 게임을 노출하고 기존 출시된 게임에 신작 게임을 알리는 배너 광고를 통해 소비자의 구매를 유도하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 위험관리에 관한 세부사항은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영 현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성, 위험 등의 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사의 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2023년은 글로벌 인플레이션 확대와 대내외 경기 둔화 등 어려운 경제여건 더불어 게임산업 내 경쟁 심화로 그 어느 해보다 어려움이 많은 한 해였습니다. (주)컴투스홀딩스(이하 "당사")는 이러한 위기 상황에서도 '제노니아:크로노브레이크'를 비롯한 다수의 신작을 선보였으며, 하이브플랫폼의 성장과 블록체인 메인넷 XPLA의 생태계 확장 등 회사의 성장을 위해 부단히 노력하였습니다. 2023년 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 자산 5,966억원, 부채 3,223억원, 자본 2,744억원의 재무상태를 기록하였습니다. '제노니아:크로노브레이크' 등 신작 게임의 출시와 기존작들의 안정적인 운영으로 영업수익은 1,531억원을 달성하였고 영업이익과 당기순이익은 각각 (-)34억원, (-)144억원으로 적자폭이 감소하였습니다. 2024년에는 1월 출시한 차세대 키우기 RPG ' 소울스트라이크 ', '제노니아:크로노브레이크'의 글로벌 출시를 비롯한 다수의 게임 출시와 XPLA 메인넷 기반 블록체인 신사업의 가속화를 통해 글로벌 시장을 목표로 더 큰 수익을 창출하여 지속적인 사업성장을 이룩하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (연결기준) (단위: 백만원,%) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 증감율 자산총계 부채총계 자본총계 1) 자산당기 중 배당을 포함한 지분법 변동 등을 반영하여 자산총액은 총액 75억원 증가하였습니다. 2) 부채 및 자본당기 중 신규 사업 분야 투자를 위한 금융부채 증가로 인해 부채총액이 243억 증가하였으며, 이익잉여금 감소 등으로 자본 총액이 168억원 감소하였습니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위: 백만원,%) 과 목 제24기(2023년) 제23기(2022년) 증감액 증감율 Ⅰ.영업수익 사업수익 관계기업투자수익 Ⅱ.영업이익 Ⅲ.법인세차감전순이익 Ⅳ.당기순이익 ㆍ지배회사 소유지분 ㆍ비지배지분 2023년 연간 연결기준 영업수익 1,531억원으로 전년대비 31.7% 증가하였고, 영업이익은 전년대비 적자폭이 감소하였습니다. 제노니아 크로노브레이크의 성공적인 출시와 기존작들의 안정적인 운영을 통해 게임사업 매출이 전년 대비 성장하였고, 관계기업투자수익은 부진을 겪었던 전년 대비 매출이 22.3% 증가하여 전반적으로 매출이 증가하였습니다. 2024년에는 제노니아 시리즈의 해외 진출과 소울스트라이크 등 다수의 완성도 높은 신작 출시를 통해 게임사업에서의 매출 증가를 예상하고 있습니다. 또한 블록체인 시장 활성화에 발맞춰 블록체인 기반 사업의 확장을 예상하여 종합 콘텐츠 및 플랫폼 기업으로도 성장하고자 합니다. 다. 주요 재무 비율 (연결기준) ㆍ안정성 지표 구 분 산 식 비 율 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 부채비율 부채총계/자기자본 ×100
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유동부채비율 유동부채/자기자본×100 비유동부채비율 비유동부채/자기자본×100 ㆍ수익성 지표 구 분 산 식 비 율 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 매출액 영업이익률 영업이익/매출액 ×100 매출액 순이익률 당기순이익/매출액 ×100 자기자본 순이익율 당기순이익/자기자본×100 ㆍ 성장성 및 활동성 지표 구 분 산 식 비 율 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 매출액 증가율 (당기 매출액/전기매출액)-1 영업이익 증가율 (당기영업이익/전기영업이익)-1 총자산 증가율 (당기말 총자산/전기말 총자산)-1 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (연결기준) (단위: 백만원) 구분 요약 연결현금흐름표 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) Ⅰ. 영업활동현금흐름 Ⅱ. 투자활동현금흐름 Ⅲ. 재무활동현금흐름 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 당사는 2023년 말 기준으로 161억 원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 전년대비 24억원이 증가하였습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위해 주기적인 자금수치 예측, 조정을 통해 관리하고 있습니다. 나. 자금조달 (연결기준) 1) 최근 2개년도 차입금 잔액 (단위: 백만원) 구분 제24기(2023년) 제23기(2022년) 제22기(2021년) 금융기관 은행 회사채 공모 사모 기타 총계 (차입금증감) 차입금리(평균) 5.83%/년 5.24%/년 2.88%/년 당사는 블록체인 기반 사업의 확장을 위한 자금확보를 위해 기업은행 등 금융기관 차입을 유지하고 있습니다.2) 만기별 상환금액 도래현황 (2023년말 차입금 잔액기준) (단위: 백만원) 구분 2023년말 연도별 상환 금액 잔액 2024년 2025년 ~2026년 2027년~ 금융기관 은행 회사채 공모 사모 기타 총계 3) 조달자금과 관련된 이행조건 여부당기말 현재 당사는 수협 등 금융기관에 차입약정에 따라 ㈜컴투스 주식을 담보로 제공하고 있으며,추가로 기타 금융관련 서비스에 대해 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 5. 부외거래 - 해당사항이 없습니다. 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 중요한 회계처리 방침, 회계추정 및 판단에 관한 사항은 동 보고서에 첨부된 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.
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II. 비유동부채 (1)기타비유동지급채무 (2)비유동리스부채 (3)기타비유동부채 (4)기타비유동금융부채 (5)계약부채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ.자본금 Ⅱ.기타불입자본 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 컴투스홀딩스 (단위 : 원) 과 목 주석 제 24(당) 기 제 23(전) 기 Ⅰ.영업수익 (1)사업수익 (2)배당수익 Ⅱ.영업비용 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.금융수익 Ⅴ.금융비용 Ⅵ.기타영업외수익 Ⅶ.기타영업외비용 Ⅷ.법인세비용차감전순손실 Ⅸ.법인세비용(수익) Ⅹ.당기순손실 XI.기타포괄손익 (1) 후속적 당기손익 재분류 불가능 항목 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 XⅡ.총포괄손익 XⅢ.주당손익 (1) 기본주당순손실 (2) 희석주당순손실 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 컴투스홀딩스 (단위 : 원) 과 목 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 총계 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 자기주식처분손익 자기주식 주식선택권 기타불입자본합계 2022.01.01(전기초) 당기순손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 주식선택권의 행사 주식기준보상 전환사채 발행 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 당기순손실 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 주식선택권의 행사 주식기준보상 2023.12.31(당기말) "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 컴투스홀딩스 (단위 : 원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 종속기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 무형자산의 취득을 위한 선급금의 증가
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결 포괄손익계산서 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 컴투스홀딩스와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제24(당) 기말 제23(전) 기말
컴투스홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 단기대여금의 감소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 장기금융상품의 감소 유형자산의 처분 무형자산의 처분 보증금의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 장기금융상품의 취득 기타투자활동으로 인한 현금유출 관계기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 무형자산 취득을 위한 선급금의 증가 임차보증금의 증가 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
케이에이치미래물산 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1988년 설립하여 이어폰과 헤드폰 및 블루투스를 생산하는 음향전문업체로서공시서류 작성 기준일 현재 당사는 연구개발 및 해외영업 업무을 수행하고 있으며, 제품생산은 종속회사(지분율 100%)인 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사의 자회사인 케이에이치일렉트론(동관)유한공사와 당사의 종속회사(지분율100%)인 KH ELECTRON PHILS.CORP.에서 이루어지고 있습니다. [사업부문 세부내용] 주요사업 주요사업의 내용 음향 이어폰,헤드폰,블루투스이어폰 제조 기타 인력공급 대행 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황(연결기준) (단위:원,%) 사업부구분 매출유형 품목 2023년 당기말(제36기) 금액 비율 음향 제품매출 이어폰,헤드폰외 기타매출 샘플외 기타 용역매출 인력공급 총계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입처에 관한 사항 [음향 사업부문]- 본사 유형 구입처 원재료 수입 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 자회사 생산분매입 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 자회사 자회사 생산분매입 100% 출자법인 국내 ㈜더블유피지코리아 회로자재 특수한 관계 없음 ㈜범천정밀 PRESS물 특수한 관계 없음 ㈜치크리트 PCB 특수한 관계 없음 기타 기타 - 종속회사 구분 유형 구입처 케이에이치일렉트론(동관)유한공사(*주1) 원재료 수입 케이에이치전자 주식회사 일부회로물 본사 국내 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 특수한 관계 없음 특수한 관계 없음 원재료 수입 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 유니트외 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사 자회사 국내 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 박스 특수한 관계 없음 기구성형물(Plastic) 특수한 관계 없음 주1) 케이에이치일렉트론(동관)유한공사는 케이에이치일렉트론(홍콩)유한공사가 100% 출자한 자회사로 본사 음향사업부의 제조가 이루어지고 있는 법인입니다. 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 [음향 사업부문]당사의 주요 원재료는 수입에 의존하고 있어 환율에 따라 가격이 수시로 변동하고 있습니다. 다. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 [음향 사업부문]a. 연도별 생산 능력- 케이에이치일렉트론(동관)유한공사 (단위:천개,%) 제품 품목 구분 2023년 당기(제36기) 2022년 전기(제35기) 2021년 전전기(제34기) 이어폰 생산능력 생산실적 가 동 율 헤드폰 생산능력 생산실적 가 동 율 블루투스 생산능력 생산실적 가 동 율 합계 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 가동율 계산 : 생산실적수량/생산능력- KH ELECTRON PHILS. CORP. (단위:천개,%) 제품 품목 구분 2023년 당기(제36기) 2022년 전기(제35기) 2021년 전전기(제34기) 이어폰 생산능력 생산실적 가 동 율 블루투스 생산능력 생산실적 가 동 율 합계 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 가동율 계산 : 생산실적수량/생산능력 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 유형별 매출현황 (단위:원,%) 사업구분 매출유형 품목 2023년 당기(제36기) 2022년 전기(제35기) 2021년 전전기(제34기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 음향 제품 이어폰,헤드폰외 블루투스 기타 샘플외 소계 기타 용역등 인력공급 대행등 소계 총계 (*) 회사의 주요 영업부문은 음향사업이며, 그 외 영업부문은 기타사업부로 분류하였습니다. 나. 판매경로 [음향 사업부문]당사는 ODM 방식으로 납품하고 있는 관계로 거래처 수가 상대적으로 소수이므로 고객 밀착 방식으로 운영됩니다. 당사의 영업팀은 고객사의 납품 주문, 요구사항을 협의하고 생산 및 출하에 따른 의사소통 등 전반적인 고객대응 업무를 총괄하여 담당하고 있습니다. 다. 판매조직 [음향 사업부문] 구분 담당 세부조직 음향사업부 영업 본사 영업관리, 동관법인, 동경지점 기술 본사 기술연구소, 동관법인 제조기술, 필리핀법인 제조기술 품질 본사 품질보증, 동관법인 품질보증, 필리핀법인 품질보증 라. 주요 거래처 현황 사 업 부 주요 제품 유형 주요 고객 음향사업부 이어폰,헤드폰,블루투스이어폰