chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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등의 이유로 환급을 받지 못했거나 환급전표를 제출하지 못하고 중국으로 돌아간 관광객들을 위해 중국은행(Bank of China), 트랜스포렉스(환전 및 금융사), 유나이티드머니와의 업무제휴를 통해 중국 현지에서 환급을 받을 수 있는 프로세스도 마련하였습니다. 한편, 중국인 관광객이 급증하면서 중국인 관광객 대상 홍보가 주요 이슈로 부각되고있습니다. 심지어 중국인 관광객을 대상으로 어떤 홍보를 진행할 수 있는지 여부가 대형 가맹점 확보의 핵심 사항이 되는 경우도 있습니다. 당사는 월간 활성화 이용자수가 2억 8천명에 달하는 중국 대표 SNS 서비스인 웨이보에 2014년 12월부터 글로벌텍스프리 공식 웨이보(www.weibo.com/globaltaxfree)를 개설하여 운영 중입니다. 자사 가맹점을 홍보하고 있으며, 한국 관광ㆍ쇼핑 정보 및 택스리펀드 안내, 고객 응대 서비스 등을 제공하고 있습니다. 추가적으로 즉시환급 및 미용성형 의료용역 등 변화하는 환급시장에서 IT업무의 대응속도는 매우 중요하며 가맹점 신규 유치 및 관리에서 IT기술력은 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 대량 데이터에서 발생하는 장애 발생 시 신속한 장애처리는 가맹점컴플레인을 최소화시켜 가맹점 유지에 매우 중요한 부분입니다. 또한 무인발급기(키오스크) 및 여권스캐너 자체 개발 등을 통한 IT편의성 확보로 관광객 편의성을 증대시키기 위하여 다양한 노력을 기울이고 있습니다. (2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요[주요 취급 업무 및 서비스 개요] 구분 내용 내국세 환급대행 사업(Tax Refund, '택스리펀드') 외국인관광객이 국내 사후면세점(백화점, 아울렛 및 명품 매장 등)에서 물품을 구매하고, 외국인이 출국시 세관 반출확인을 받은 후 환급창구사업자에게 청구하면 구매하면서 부담한 부가가치세를 환급해 주는 업무를 대행하는 사업입니다. (3) 조직도 gtf_조직도_주주총회 소집공고_fn.jpg 조직도 (4) 영업의 현황1) 영업 실적 [별도기준] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 구 분 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 부가세 환급 등 수수료수익 내수 수출 소계 기타수익 내수 수출 소계 합 계 [연결기준] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 부가세 환급 등(TAX REFUND사업부문) 수수료 등 화장품 사업부문 제품매출 IT솔루션사업부문(주1, 주2) SW매출유지보수, 웹툰 합 계 (주1) IT솔루션 사업부문에는 종속회사인 넷크루즈 및 핑거스토리 사업부문이 반영되었습니다.(주2) 2022년 및 2023년 매출액에는 당사 종속회사인 (주 )넷크루즈를 중단사업손익으로 분류한 효과가 반영되어 있습니다. 2) 자금조달 및 운용실적 ① 자금조달 실적 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 차입부채 단기차입금 장기차입금 교 환 사 채 전 환 사 채 기타부채 자기자본 합 계 *. 별도 재무제표 기준 ② 자금운용 실적 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및미수금 리스자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 종속기업및관계기업투자 유무형자산 기타채권및자산 합 계 *. 별도 재무제표 기준 3. (금융업)파생상품거래 현황 (1) 파생상품거래현황- 당사는 해당사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 (1) 지점 등 설치현황 (2023년말 기준) 지 역 본점 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 부산 제주도 계 (2) 자동화 기기 설치현황- 해당사항 없음(3) 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획- 현재 해당사항 없습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 (1) 관련 법령 또는 정부의 규제 등당사가 영위하는 사업은 「조세특례제한법」 및 「외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정」에 영향을 받으며 해당 법령에 따라 관할 지방국세청장으로부터 환급창구운영사업자로 지정되어 외국인관광객에게 부가가치세 및 개별소비세를 환급하는 창구를 운영하는 사업을
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영위하고 있는 기업입니다.(2) 위험관리 1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융상품 장부금액(시재현금 제외)과 같습니다.3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 매입채무및미지급금 전환사채 기타금융부채(*) 소 계 (*) 비금융부채인 종업원 관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년초과 매입채무및미지급금 전환사채 기타금융부채(*) 소 계 (*) 비금융부채인 종업원 관련 부채 등을 제외하였으며, 리스부채는 포함되어 있습니다. 4) 시장위험가. 환위험 가) 환위험에 대한 노출보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외하로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY CNY SGD HKD 합 계 자산 외화현금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 합 계 (*) 손실충당금 상계전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 USD JPY CNY EUR GBP SGD AUD 합 계 자산 외화현금 미수수익(*) 장기미수수익(*) 단기대여금(*) 장기대여금(*) 합 계 (*) 손실충당금 상계전 금액입니다. 나) 보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY CNY EUR GBP SGD HKD AUD 다) 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 5) 자본위험관리(별도 기준)당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 (3) 연구개발 현황 1) 연구개발 조직 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 자산처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 비용 처리 합 계 (매출액 대비 비율) (4) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 등 1) 산업의 특성 흔히 굴뚝 없는 산업이라고 부르는 관광산업은 외화획득을 통한 국제수지개선, 경제 활성화를 위한 수단으로 각 나라마다 주요 정책과제로 육성되고 있습니다. 현실적으로 관광산업은 여행업을 중심으로 숙박업, 항공 및 육해상교통업, 음식업, 국제회의, 쇼핑을 포함한 제조업, 판매유통업 등 폭 넓게 연계된 복합산업이라는 측면에서 그 중요성이 강조됩니다. 더욱이 부존자원이 빈약한 우리나라의 경우
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범정부적으로 관광산업의 경쟁력 강화를 위하여 다각적으로 지원하고 있습니다. 관광산업의 큰 몫을 차지하는 쇼핑의 한 기능을 수행하는 면세점은 관광진흥과 일자리 창출 면에서 큰 역할을 하고 있습니다. 면세점은 관세법령에 따라 관할 세관장이 부여하는 행정행위 중 특허를 통하여 일정한 요건을 갖춘 자에게 취급하는 수입물품에 부과되는 관세, 부가가치세, 개별소비세 등 각종 세액이 면제된 보세화물을 취급할 수 있는 권리를 설정해 줌과 동시에 여러 가지 의무를 부여하면서 관리되고 있습니다. 면세점 산업은 사전면세점(Duty Free Shop)과 사후면세점(Tax Free Shop)으로 나눌수 있습니다. 사전면세점은 제품에 포함되어 있는 각종 세금(관세, 특별소비세, VAT등)을 면제하여 판매하는 소매점이며, 후자는 각종 세금이 포함된 가격으로 제품을 판매하지만 출국장의 환급장에서 세금을 환급받을 수 있는 소매점입니다. 사전면세점은 주로 국제공항과 도시 번화가에 위치해 있으며, 항공기 등에서도 사전 면세된 제품을 판매합니다. 백화점과 유사하게 다양한 브랜드의 제품들을 취급한다는 점이 특징적이며, 아시아와 미주 지역에서 주로 접할 수 있는 특성이 있습니다. 반면, 사후면세점은 도시 번화가에 위치해 있으며, 주로 유럽에서 접할 수 있습니다. 프랑스 파리나 영국 런던의 명품 판매거리에 위치한 상점들이 대표적인 사후면세점입니다. 국내 면세점 산업은 주로 사전면세점 중심으로 형성되어 있었으나, 1988년 서울올림픽을 대비하며 외국 관광객의 소비 진작을 목적으로 국내 사후면세점 제도가 도입되었습니다. 사후면세점 제도의 경우 정부, 가맹점 및 외국인 관광객 모두에게 이점을 제공할 수 있는 시스템으로 정부입장에서는 1) 외화 확보, 2) 세수 투명성 강화, 3) 관광수지 적자 탈피를 위한 수단으로 작용할 수 있으며, 가맹점은 별도의 홍보 없이 외국인 관광객에 의한 매출 증대가 가능하며, 외국인 관광객의 경우 다양한 상품을 저렴하게 구입할 수 있는 이점을 누릴 수 있습니다.내국세 환급 대행사업(Tax Refund, “택스리펀드”)은 사후면세점(백화점, 아울렛 및 명품 매장 등)에서 물품을 구매하고, 외국인이 출국시 세관 반출확인을 받은 후 환급창구사업자에게 청구하면 구매하면서 부담한 부가가치세를 환급해주는 업무를 대행하는 사업입니다. 택스리펀드 사업은 사실상 국내 모든 유통업체를 면세점화 하는 사업입니다. 외국인들이 특정 지역에 한정되어 존재하는 사전면세점에서만 면세를 받는 것이 아니라, 명동ㆍ신촌ㆍ가로수길 등 국내에서 외국인 관광객 비중이 높은 지역을 포함하여 택스리펀드 가맹점이 있는 곳이라면 어디든지 상관없이 구입한 상품에 대한 면세를 받을 수 있도록 환급서비스를 대행해주는 것이 택스리펀드 사업입니다. 택스리펀드는 그 나라를 방문하는 외국인들의 쇼핑 지출을 늘리기 위한 목적으로 그 나라의 정부가 정책적으로 시행하는 제도입니다. 해외로 출국하는 경우 대부분의 사람들은 공항 등의 사전 면세점에 들러 소비자 가격보다 저렴한 상품을 구입한 뒤 자국으로 돌아갑니다. 이러한 경험으로 인해 면세가 되지 않는 매장에서는 자연스럽게 상품 구입을 꺼리게 되는 결과를 낳습니다. 하지만 사전면세점이 아닌 다른 매장에서도 면세를 받을 수 있다면 외국인들의 지출이 면세점에 집중될 때 보다 더욱 많은 지출이 발생하는 특징이 있습니다. 또한 국가적인 측면에서는 외화확보, 관광수지 확대, 가맹점 입장에서는 외국인 관광객에 의한 매출 증대, 외국인 관광객 입장에서는 저렴한 가격에 쇼핑이 가능한 이점을 제공할 수 있는 시스템입니다. 세계적으로 택스리펀드 서비스가 가장 활성화된 곳은 유럽입니다. 이 분야 전세계 1위 기업 글로벌블루 외에 세계 2위 자리를 차지하고 있는 플래닛(브랜드명이며 법인명은 Fintrax) 또한 유럽계라는 점은 이를 반영합니다. 택스리펀드는 외국인 관광객 입장에서는 부가세를 환급받기 때문에 사후면세제도를 통해서 자연스럽게 구입상품에 대한 할인효과를 즐길 수 있으며, 사후면세점으로 등록한 쇼핑점 입장에서는 사후면세점 가입을 통한 부가세환급에 따라
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외국인 관광객 유인 효과가 뛰어나 외국인 관광객 대상 매출이 증대됩니다. 사후면세제도를 시행하는 국가 입장에서는 외국인관광객의 소비지출 증대를 통해 관광수입 증대 및 관광수지 개선의 효과를 볼 수 있습니다. 이런 이유로 여러 국가에서 사후면세제도를 시행하고 있으며, 캐나다, 태국 및 호주 등에서는 정부가 직접 환급업무를 수행하고 있으나, 한국, 싱가폴 등의 국가에서는 환급대행사업자를 별도로 지정하여 환급대행사업자를 통하여 택스리펀드를 수행하고 있습니다. 환급대행사업자를 통한 택스리펀드 흐름도.jpg 환급대행사업자를 통한 택스리펀드 흐름도 2) 시장 규모 및 성장성 우리나라 관광산업은 2012년 방한 외래관광객 1,000만명 유치를 초과 달성한 후 2016년에 1,724만명을 달성함으로써 , 명실 공히 글로벌 관광대국으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다 . 방한 외래관광객 1,724만명은 매달 144만명의 외국인 관광객이 입국한 셈인데 , 우리나라 제주특별자치도 전체 인구수가 2016년말 기준으로 약 66만명 정도인 점을 감안한다면 획기적인 실적이 아닐 수 없습니다 . 다만 , 2017년 국제적 정치불확실성의 확대로 방한 외래관광객은 1,335만명으로 감소하였으나 , 정부 관계부처의 외국인 관광객 유치를 위한 해외시장 다변화 전략을 추진하면서 2018년 방한 외래관광객수는 1,535만명으로 전년 대비 15% 증가했습니다 . 한편 2019년 방한 외래관광객은 개별관광객 중심의 중국 관광객 증가와 인센티브 관광 회복 , 항공노선 신규 취항 등 항공권 수급 개선에 따른 비중국인 관광객의 증가로 인해 방한 시장의 회복 분위기가 지속되어 전년보다 14% 증가한 1,750만명을 기록했으며 , 전세계로 확산된 펜데믹 코로나 2020년은 전년대비 85% 감소한 252만명을 기록했으며 , 2021년은 967,003명으로 기록되었습니다 . 그러나 2022년은 코로나 엔데믹에 따라 방한 외래 관광객은 3,198,017명으로 기록되어 , 전년 대비 230.7% 증가하였습니다 . 2023년은 이러한 회복세가 가속화되며 , 방한 외래관광객은 전년 대비 245%가 증가한 11,031,665명을 기록했습니다 한국의 택스리펀드 시장규모가 급격하게 성장할 수 있는 요인은 1) 타 국가 방문객 대비 소비력이 높은 중국인 방문객이 증가 2) 택스리펀드 시장에 유리한 산업구조의 변화{기존의 수기식(전표, 영수증 등 Paper 기반) 방식 → 전산화(Paperless) 방식}로 인한 환급신청률 확대 경향 3) 정부 주도의 관광객 유치확대 및 택스리펀드에 우호적인 정책 환경 등이 있습니다. 한편, 관광객수의 변화는 보건 및 정치 등 외부변수에 의하여 일시적 영향을 받을 수 있습니다. 실제로 2015년 메르스(MERS)로 인한 외부변수로 방한 외래관광객수는 일시적으로 감소하였으나 2015년 4분기 이후 관광객 수는 예전의 성장세를 회복한 케이스가 있으며, 중국인 관광객의 경우 2016년 하반기 이후 사드배치 사유로 인한 중국과의 외교적 분쟁에 따라 2016년 807만명에서 2017년 417만명으로 48% 감소하기도 하였습니다. 하지만 이후 한중관계가 회복세를 보이면서 2018년 방한 중국인관광객은 전년대비 15% 증가한 479만명을 기록하며 회복세로 돌아섰으며, 2019년 3월 한중 항공회담을 통해 한국 국적 항공사의 여객노선수가 기존 57개에서 66개로,운항횟수는 주당 449회에서 주당 588회로 증가함에 따라 개별 관광객 뿐만 아니라 인센티브 관광객도 증가할 수 있는 긍정적인 외부 환경이 조성되고 있습니다. 2019년 방한 중국인 관광객 수는 지속적인 개별관광객 증가 및 인센티브 관광 회복세로 전년 대비 22.5% 증가한 602만명을 기록하였습니다. 2020년 이후 전세계로 확산된 펜데믹 코로나19(COVID-19)로 인해 방한 외래관광객수가 감소되었으나, 각국의 백신접종, 방역 조치의 변화, 리오프닝 등 전 세계적인 국가간 교류 재개의 속도에 따라 향후 방한 외래관광객 수는 빠르게 회복할 것으로 보입니다.또한 K팝, K드라마 한국 패션에 대해 높은
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관심을 보이는 일본 및 소득 수준 증가에 힘입어 증가하는 동남아의 개별 관광 수요로 인해 외래관광객이 증가하는 추세를 보이는 점은 중국 관광객의 수요 증가 요인과 더불어 한국의 택스리펀드 시장의 확대를 기대할 수 있는 긍정적인 외부요소입니다. 그리고 정부 정책(외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정)에 따라 2016년부터 외국인관광객의 세금 환급 편의성과 매출 활성화를 위해 즉시환급제도가 시행되었습니다. 이는 외국인관광객이 사후면세점에서 물품 구매 시 환급액이 차감된 금액으로 결제되는 방식입니다. 즉시환급은 1) 외국인 관광객이 물품(구매 건별로 30만원 미만, 체류기간 내 100만원 이하의 한도)을 구매할 경우, 여권을 스캔하고 물품 금액을 확인 후 즉시환급 전표 발행 시도(관세청 자동 한도 조회 및 응답)하여 2) 즉시환급 전표가 발행되면 3) 물품금액에서 환급금액을 차감한 후 결제하는 프로세스로 진행됩니다. 즉시환급의 경우 세법 개정안을 통해 2020년 4월부터 즉시환급 한도가 기존 1건당 30만원 미만에서 50만원 미만으로, 1인당 총 구매액 100만원 이하에서 200만원이하로 확대되었으며, 추가로 2022년 4월부터 1인당 총 구매액은 200만원 이하에서 250만원 이하로 확대되었고 2024년 1월부터는 1건당 구매한도가 100만원 미만, 1인당 총 구매액 한도가 500만원이하로 대폭 확대되어 외국인 관광객 소비 증대 효과 및 국내 택스리펀드 시장 확대를 기대할 수 있게 되었습니다.또한 2024년도부터 사후면세점 부가세 환급 가능 최소 거래 금액이 3만원에서 1만5천원으로 하향되고 시내환급(도심환급) 1회 구매액 한도 또한 500만원에서 600만원으로 상향될 예정입니다. 이에 따라 외국인 관광객의 도심 내 소비 확대 및 국내 택스리펀드 시장 확대 효과도 기대할 수 있게 되었습니다.뿐만 아니라 외국인 관광객의 미용성형 관련 부가세 환급이 가능하도록 조세특례제한법 제107조의3 조항을 신설하여 적용하고 있습니다. 외국인관광객이 「의료 해외진출 및 외국인환자 유치 지원에 관한 법률」 제6조제1항에 따라 보건복지부장관에게 등록한 의료기관을 통해 공급받은 의료용역에 대하여 부가세를 환급받을 수 있습니다. 2017년 2월 7일 외국인관광객 등에 대한 부가가치세 및 개별소비세 특례규정이 개정되면서 외국인관광객들의 환급 편의를 제고하기 위해 사후면세점에서 1회 거래가액 200만원 이하인 물품 구입에 한해 시내에서 택스리펀드를 받을 수 있도록 하던 것을 500만원으로 한도가 확대되었습니다. 또한 2018년초부터 조세특례제한법 제107조의2 조항을 통해 신설된 호텔 숙박용역 부가세 환급제도가 시행되며 외국인 관광객의 호텔 숙박료에 대한 부가세도 환급받을 수 있습니다. 이에 따라 외국인관광객들의 환급 서비스 이용건수 및 금액이 확대될 것으로 예상됩니다. 이처럼 국가경제에 긍정적인 영향을 주는 관광산업의 활성화를 위하여 정부도 적극적인 전략을 꾀하고 있으며, 이를 위하여 택스리펀드 제도가 활용되고 있는 점을 감안하면 향후에도 택스리펀드 시장에 대한 정부의 친화적인 정책은 계속될 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 관광산업의 경우 경기변동과 매우 밀접한 관계가 존재하는 산업입니다. 특히 한국을 방문하는 외국의 경기 변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 즉, 방한 외국인 중 가장 많은 비중을 차지하는 국가는 중국과 일본으로 해당국가의 경기변동에 따라 국내 관광산업은 크게 영향을 받을 수 있습니다. 외국의 소득변동에 따라서도 한국 관광산업이 매우 민감하게 변동할 수 있습니다. 이에 대한 사례는 한국을 방문하는 중국인 관광객에서 찾아볼 수 있습니다. 최근 중국의 1인당 국민소득이 증가함에 따라 중국인의 해외여행이 증가하고 있으며, 이에 따라 한국을 방문하는 중국인 관광객이 급격하게 증가하고 있는 것을 볼 수 있습니다.또한 코로나19, 메르스 등의 감염병 사태 이슈에 따라 국내 관광시장의 변화가 야기 될 경우 외국인 방문객 감소로 인해 관광 산업이 영향을 받을 수 있습니다. 4) 경쟁상황 현재 국내 택스리펀드
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시장은 당사와 글로벌기업인 글로벌블루와 큐브리펀드, 한국정보통신 등 국내업체들이 영업하면서 경쟁하고 있습니다. 하지만, 당사 및 글로벌블루를 제외하면 후발주자의 경우 모두 4~5년 미만의 짧은 업력을 지녔으며, 케이티스의 경우 자체 택스리펀드 사업을 당사에 양도하는 등 경쟁에 따른 시장 재편 양상도 나타나고 있습니다. 또한 국내 업체 중 당사만이 유일하게 선도적으로 해외사업에 진출한 상태입니다. 5) 시장점유율 현재 내국세 환급 대행 시장은 글로벌블루를 제외한 대부분의 참여기업이 영세기업이거나, 전체 사업 중 해당 사업의 비중이 낮은 기업임에 따라 참여 기업의 정보 획득이 제한적인 상황입니다. 6) 시장의 특성 택스리펀드 사업은 사실상 국내 모든 유통업체를 면세점화 하는 사업입니다. 외국인들이 특정 지역에 한정되어 존재하는 사전면세점에서만 면세를 받는 것이 아니라, 명동ㆍ신촌ㆍ가로수길 등 국내에서 외국인 관광객 비중이 높은 지역을 포함하여 택스리펀드 가맹점이 있는 곳이라면 어디든지 상관없이 구입한 상품에 대한 면세를 받을 수 있도록 환급서비스를 대행해주는 것이 택스리펀드 사업입니다.택스리펀드를 통해 외국인 관광객 입장에서는 부가세를 환급받기 때문에 사후면세제도를 통해서 자연스럽게 구입상품에 대한 가격 할인효과를 즐길 수 있으며, 사후면세점으로 등록한 쇼핑점 입장에서는 사후면세점 가입을 통한 부가세환급에 따라 외국인 관광객 유인 효과가 뛰어나 외국인 관광객 대상 매출이 증대됩니다.사후면세제도를 시행하는 국가 입장에서는 외국인관광객의 소비지출 증대를 통해 관광수입 증대 및 관광수지 개선의 효과를 볼 수 있습니다. 이런 이유로 여러 국가에서 사후면세제도를 시행하고 있으며, 캐나다, 태국 및 호주 등에서는 정부가 직접 환급업무를 수행하고 있으나, 한국, 싱가폴 등의 국가에서는 환급대행사업자를 별도로 지정하여 환급대행사업자를 통하여 택스리펀드를 수행하고 있습니다. 택스리펀드 산업의 경우 외국인 관광객이 한국을 방문하여 구매하는 물품에 대한 내국세의 환급을 대행해주고 이와 관련된 수수료를 매출로 계상하는 산업입니다. 현재 택스리펀드 산업의 성장에 가장 중요한 요소는 외국인 관광객의 변화입니다. 외국인 관광객이 지속적으로 증가할수록 매출은 증가할 것이며, 1인당 소비금액이 증가할수록 매출은 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 택스리펀드의 경우 외국인 관광객이 최종 환급 요청을 해야지만 매출이 발생하기 때문에 환급절차의 간소화가 매출에 중요한 요소로 작용할 수 있습니다. 또한, 택스리펀드의 경우 외국인 관광객 유치를 위한 정부정책적 요소가 강함에 따라 정부 정책의 변화에 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다.
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기타포괄손익 기말 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (단위: 천원) 구 분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 30. 현금의 유출입이 없는 거래 및 재무활동 부채 조정 내역(1) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 관계기업주식의 무상수증 종속기업의 청산 보증금의 유동성 대체 장기대여금의 유동성 대체 종속기업에 대한 출자전환 교환사채의 자기주식 교환 주식매수선택권의 취소 매각예정자산으로 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 기중증감 전환 상각 전환사채 리스부채 재무활동 관련 총부채 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 기중증감 전환 및 교환 상각 전환사채 리스부채 교환사채 재무활동 관련 총부채 31. 매각예정비유동자산 2023년 12월 14일 이사회는 ㈜넷크루즈의 매각을 승인하였습니다. 매각은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상하고 있습니다. ㈜넷크루즈의 지분 전량을 매각하기로 결정함에 따라 회사가 보유 중인 종속기업 투자주식 지분 전량을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각예정가액과 장부가액의 차이금액인 2,747,748천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 32. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2024년 1월 18일 19억원의 제5회차 전환사채가 전환 청구되어 740,739주의 신주 발행을 통해 발행주식의 총수가 56,787,848주로 변경되었습니다.(2) 회사는 2024년 3월 6일 이사회 결의를 통하여 MIP혁신 M 300좌를 처분하기로 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 현금흐름 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한 현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다.또한, 당사는 관련 법률 및 정관에 의거하여, 주주총회 결의를 통해 배당 여부를 결정하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 검토할 수 있습니다. 이익배당과 관련해서 당사의 정관에서 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다.제12조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주가 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익배당은 매 결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하“분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표사의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서
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이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수건부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후 에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 2에 따른 이익배당에 관한 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 제9기 제8기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 설립자본금 2014년 11월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 일반공모 (코스닥상장 공모) 2017년 09월 08일 보통주 합병신주 2017년 09월 08일 우선주 합병신주 2017년 10월 19일 전환권행사 보통주 전환상환우선주의 보통주 전환(1:1.266015) 2018년 03월 20일 전환권행사 보통주 제1회 전환사채 2018년 04월 10일 전환권행사 보통주 제1회 전환사채 2018년 04월 16일 보통주 우리사주매수선택권 행사 2018년 05월 03일 보통주 액면병합(100원 → 500원) 2018년 05월 08일 주식매수선택권행사 보통주 2018년 09월 05일 전환권행사 보통주 제1회 전환사채 2019년 01월 10일 무상증자 보통주 무상증자 2019년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 제2회 전환사채 2021년 02월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 2021년 03월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 04월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 2022년 12월 07일 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 2023년 01월 03일 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 2023년 01월 04일 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 2023년 08월 25일 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 2023년 09월 25일 전환권행사 보통주 제5회 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 29일 2024년 10월 29일 기명식보통주 주1) 제6회무기명식 무보증 사모 전환사채 2023년 06월 15일 2028년 06월 15일 기명식보통주 주2) 합 계 주1) 당사는 운영자금 등의 조달 목적으로 2021년 10월 20일 이사회결의를 통해 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 13,000,000천원 규모로 발행하였으며, 최초 전환가액은
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3,664원(전환가능 주식수: 3,548,034주) 이었으나, 시가하락에 따라 2022년 07월 29일 전환가액이 2,565원으로 조정되었으며, 수 차례 전환청구가 진행되며 미상환 사채금액이 1,900,000천원으로 줄어들었습니다. 주2) 당사는 운영자금 등의 목적으로 2023년 05월 10일 이사회결의를 통해 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,000,000천원 규모로 발행하였으며, 2023년 06월 15일 납입이 완료되었습니다. 발행관련 사항은 2023년 05월 10일 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(전환사채발행결정)'을 참조하시기 바랍니다.주3) 별도재무제표 기준입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 글로벌텍스프리(주) 회사채 사모 2018년 06월 25일 2023년 06월 25일 일부전환 및전부상환 주1) 글로벌텍스프리(주) 회사채 사모 2021년 02월 18일 2022년 08월 19일 교환완료 주2) 글로벌텍스프리(주) 회사채 사모 2021년 08월 13일 2024년 01월 05일 교환완료 주3) 글로벌텍스프리(주) 회사채 사모 2021년 10월 29일 2024년 10월 29일 일부 전환 주4) 글로벌텍스프리(주) 회사채 사모 2023년 06월 15일 2028년 06월 15일 주6) (주)핑거스토리 회사채 사모 2020년 10월 12일 2025년 10월 11일 일부 전환 주5) (주)핑거스토리 회사채 사모 2023년 06월 20일 2027년 06월 20일 주7) 합 계 *상기 채무증권 발행실적은 연결기준으로 작성되었습니다.주1) 당사는 2018년 6월 22일 이사회결의로 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 2020년 06월 11일 제2회 전환사채 전환권 행사(62.4억원) 및 2020년 12월 08일(137.6억원) 2021년 01월 04일(100억원) 채권액 합의 상환으로 인해 보고서 제출일 현재 기준 전환사채는 전액 전환 및 상환완료되었습니다. 발행 관련 사항은 2018년 6월 22일 공시한 '주요사항보고서(전환사채발행결정)'을 참조하시기 바랍니다.주2) 당사는 운영자금 등의 목적으로 2021년 02월 15일 이사회결의에 따라 자기주식을 교환대상으로 하는 제3회차 교환사채를 3,480,000천원(보통주식 1,112,887주) 규모로 발행하였으며, 2021년 06월 10일 사채권자의 교환청구권 행사에 따라 1,112,887주의 교환청구가 완료되었습니다. 교환사채 발행 및 교환에 관한 자세한 사항은 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(교환사채권발행결정), '교환청구권 행사' 공시를 참고하시기 바랍니다.주3) 당사는 운영자금 등의 목적으로 2021년 08월 10일 이사회결의에 따라 자기주식을 교환대상으로 하는 제4회차 교환사채를 1,200,000천원(보통주식:385,480주) 규모로 발행하였으며, 2022년 03월 10일 사채권자의 교환청구권 행사에 따라 385,480주의 교환청구가 완료되었습니다.주4) 당사는 운영자금 등의 목적으로 2021년 10월 20일 이사회결의를 통해 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 13,000,000천원 규모로 발행하였으며, 2021년 10월 29일 납입이 완료되었습니다. 제5회차 전환사채의 최초 전환가액은 3,664원(전환가능 주식수: 3,548,034주) 이었으나, 시가하락에 따라 2022년 07월 29일 전환가액이 2,565원으로 조정되었습니다. 발행관련 사항은 2021년 10월 20일 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(전환사채발행결정)'을 참조하시기 바랍니다.주5) 해당 전환사채는 종속회사 ㈜핑거스토리와 합병한 유안타제7호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로 2023년 06월 08일 사채권자의 일부 전환청구권 행사 되었습니다.주6) 당사는 운영자금 등의 목적으로 2023년 05월 10일 이사회결의를 통해 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채
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5,000,000천원 규모로 발행하였으며, 2023년 06월 15일 납입이 완료되었습니다. 발행관련 사항은 2023년 05월 10일 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(전환사채발행결정)'을 참조하시기 바랍니다.주7) 해당 전환사채는 종속회사 ㈜핑거스토리가 2023년 06월 15일 이사회 결의에 따라 발행한 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채(각 63억원)로, 06월 20일 납입이 완료되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 2014년 11월 13일 운영자금 운영자금 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무보증 전환사채 2014년 08월 12일 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2015년 02월 14일 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2015년 12월 25일 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2016년 06월 04일 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2016년 06월 04일 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2016년 12월 22일 운영자금 운영자금 제2회 무기명식 무보증사모 전환사채 2018년 06월 25일 기타자금 기타자금 제3자배정 유상증자 2021년 02월 08일 운영자금 및투자자금 운영자금 및투자자금 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 02월 18일 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 2021년 03월 08일 운영자금 운영자금 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2021년 08월 13일 운영자금 등 운영자금 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 29일 운영자금 등 운영자금 (주1) 제3자배정 유상증자 2022년 03월 31일 운영자금 미사용 (주2) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023년 06월 15일 운영자금 미사용 (주3) 주1) 당사의 제5회차 사모 전환사채 발행에 따라 2021년 10월 29일 운영자금 13,000백만원이 납입완료되었으며 현재 당사 계좌에 보관중 입니다.주2) 당사의
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제3자배정 유상증자에 따라 2022년 03월 31일 운영자금 10,499백만원이 납입완료되었으며,현재 당사 계좌에 보관중 입니다.주3) 당사의 제6회차 사모 전환사채 발행에 따라 2022년 06월 15일 운영자금 5,000백만원이 납입완료되었으며,현재 당사 계좌에 보관중 입니다. 주4) 별도재무제표 기준입니다. (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 외 계 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 지난 팬데믹 기간 동안 조직 과 인력의 효율화 , 각종 장비의 고도화 및 즉시환급 비중 확대 등 사업전반의 고도화 작업과 수익성 개선을 위한 비용 절감노력에 집중했고 , 외국인 관광객 유입의 본격화되기 시작함에 따라 2023년도에 당사 사상 최대의 영업이익을 기록할 수 있었습니다 현재 코로나 펜데믹이 엔데믹으로 전환된 상황이지만 당사는 지속적인 비용절감을 통해 유동성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 그리고 과거 유사사례(사스, 신종플루, 메르스 등) 극복 후 관광수요가 단기간에 급속히 회복되었던 경험을 감안하여, 국내 및 해외에서 핵심역량을 강화하고 효율적인 경영성과 달성을 위한 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 경영성과 (단위 : 원) 구 분 제10(당)기 제9(전)기 제8(전전)기 회계기준:K-IFRS 회계기준:K-IFRS 회계기준:K-IFRS 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ매각예정비유동자산 [비유동자산] ㆍ관계기업및종속기업투자 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동채권 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업의 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본구성요소 ㆍ이익잉여금 [비지배지분] 자본총계 부채 및 자본총계 구 분 매출액 영업이익 계속영업법인세차감전순이익 계속영업당기순이익 중단영업당기순이익 당기순이익 총포괄손익 지배기업 소유주지분 비지배지분 계속영업주당순이익(원) 중단영업주당순이익(원) 기본주당순이익(원) 희석계속영업주당순이익(원) 희석중단영업주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 연결에 포함된 회사수 [( )는 부(-)의 수치임] - 연결재무제표 상 당사의 2023년말 자본금은 280억원으로서, 전환사채의 전환권 행사에 따라 전기대비 5% 증가하였습니다. 연결자산은 전기대비 15% 증가한 1,669억원이며, 업황 회복에 따른 매출증가 및 전환사채 전환에 따른 자기자본 증가가 주요 증가원인입니다.부채는 전기대비 47% 증가한 583억원으로 매출증가에 따른 매입채무 증가 및 전환사채의 공정가치 평가에 따른 파생상품부채의 증가가 주요 증가원인입니다. 2023년 매출액은 전기대비 122% 증가한 934억원을 기록했으며, 영업이익은 148억원을 기록하며 전년대비 흑자 전환하였으며, 당기순손실은 전기대비 43% 손실 폭을 줄여 -80억원을 기록했습니다. 엔데믹 전환에 따른 관광객 증가에 따른 국내 및 해외 택스리펀드 사업의 매출 증가가 손익의 개선으로 나타났습니다. (2) 요약 별도재무정보(K-IFRS) (단위 : 원) 구 분 제10(당)기 제9(전)기 제8(전전)기 회계기준:K-IFRS 회계기준:K-IFRS 회계기준:K-IFRS 2023년 12월말 2022년 12월말 2021년 12월말
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[유동자산] ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 ㆍ매각예정자산 [비유동자산] ㆍ관계기업및종속기업투자 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동채권 ㆍ기타비유동자산 ㆍ이연법인세자산 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본구성요소] [이익잉여금] 자본총계 부채 및 자본총계 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 총포괄손익 기본주당순이익(원) 희석주당순이익(원) 별도재무제표 상 당사의 2023년말 자본금은 280억원으로서 전환사채의 전환권 행사에 따라 전기대비 5% 증가하였습니다. 자산은 전기대비 10% 증가한 1,233억원이며 업황회복에 따른 매출증가 및 전환사채의 전환 에 따른 자기자본 증가에 따라 총 자산이 증가하였습니다. 부채는 전기대비 1% 감소한 253억원입니다. 2023년 매출액은 전기대비 452% 증가한 483억원을 기록했으며, 영업이익은 79억원으로 전년대비 흑자 전환하였으며 당기순손실은 전기대비 손실 폭을 줄여 -22억원을 기록했습니다. 엔데믹 전환에 따른 관광객 증가에 따른 국내 택스리펀드 사업의 매출 증가가 손익의 개선으로 나타났습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 요구불예금 기타현금성자산 합 계 주) 연결재무제표 기준입니다. 나. 자금조달 (1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(연결재무제표 기준) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권조정 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권조정 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 상환할증금 전환권조정 제 6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권조정 합 계 (2) 전환사채와 교환사채 발행내역은 다음과 같습니다. 1) 제 5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2021년 10월 29일 만기일 2024년 10월 29일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*) 2,565원 전환청구기간 2022년 10월 29일 부터 2024년 09월 29일 까지 조기상환권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다(조기상환일) 전환권을 행사하지 않은 본 사채 원금 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년까지 사채원금의 30%를 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음. (*) 2021년 10월 29일 발행 당시 전환가격은 3,664원이었으나, 시가하락으로 인하여교환가격이 3,664원에서 2,565원으로 조정되었습니다. 2) 제 6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2023년 06월 15일 만기일 2028년 06월 15일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 3,969원 전환청구기간 2024년 06월 15일 부터 2028년 05월 15일 까지 3) 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(핑거스토리) 구 분 내 용 사채의 종류 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2020년 10월 12일 만기일 2025년 10월 12일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1) 1,953원 전환청구기간(*2) 2020년 11월 12일 부터 2025년 10월 11일 까지 (*1) 2023년 11월 15일 유상증자로 인해 전환가격이 1,953원으로 조정되었습니다.(*2) 해당 전환사채는 종속회사 ㈜핑거스토리와 합병한 유안타제7호기업인수목적 주식회사에서 발행한
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전환사채로, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있으며, 실제 청구 가능한 기간은 2023년 06월 08일 이후 입니다.4) 제 2회 무기명식 무보증 사모 전환사채(핑거스토리) 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 발행일 2023년 06월 20일 만기일 2027년 06월 20일 표면이자율 만기보장수익률 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1) 3,699원 전환청구기간 2024년 06월 20일 부터 2027년 05월 20일 까지 (*) 해당 전환사채는 종속회사 (주)핑거스토리가 발행한 전환사채입니다.(*1) 2023년 6월 30일 발행 당시 전환가격은 5,375원이었으나, 주가변동으로 인하여 전환가격이 5,375원에서 3,699원으로 조정되었습니다.(3) 전환청구권의 행사당기 중 제5회 전환사채 액면가액 7,150,000천원에 대해 전환청구권이 행사되어 2023년 01월 03일 1,228,062주, 2023년 01월 04일 389,862주, 2023년 8월 25일 974,658주, 2023년 9월 25일 194,931주가 발행되었습니다.당기 중 제1회 전환사채 액면가액 1,250,000천원에 대해 전환청구권이 행사되어 2023년 6월 8일 125,754주, 2023년 11월 22일 486,431주가 발행되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 복합내재파생상품 (5) 차입금(연결 기준)1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 외화운영자금 합 계 2) 차입약정한도 보고기간 종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, EUR) 금융기관 대출종류 통화 약정액 차입액 KB국민은행 마이너스한도대출 KRW 기업은행 중소기업자금회전대출 KRW KEB하나은행 기업운전자금대출 KRW 우리은행 마이너스한도대출 KRW 외화운영자금 EUR 외화운영자금 EUR 합 계 KRW EUR 5. 부외거래: 해당 사항 없음6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.나. 종업원 등에 관한 사항- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 등에 관한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용의 5. 위험관리 등'을 참조하시기 바랍니다.
CS홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 독립된 감사인의 감사보고서 CS홀딩스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 CS홀딩스 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보 를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며,2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들 입니다. 해당 사항들은 전체 재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 매출 수익인식의 적정성 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 지주회사로서 대부분 종속기업인 고객과의 계약으로부터 구별되는 수행의무를 식별하고 개별 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식합니다. 수익은 회사의 주요 성과지표이고 기대치의 달성을 위한 부정의 발생가능성 등으로 상대적으로 높은 고유위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 수익의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단되어 매출 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 회사의 매출 수익인식 회계정책 및 회계처리의 적정성 검토 - 매출 유형별 내부통제에 대한 이해와 평가 - 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나
CS홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최종현입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 542 현 대 회 계 법 인 대 표 이 사 곽 규 백 2024년 3월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 CS홀딩스주식회사 제 76 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 75 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." CS홀딩스 주식회사 대표이사 장원영 본점 소재지 : (도로명주소) 경북 포항시 남구 괴동로 43 (장흥동) (전 화) 재 무 상 태 표 제 76 기말 2023년 12월 31일 현재 제 75 기말 2022년 12월 31일 현재 CS홀딩스주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 76(당) 기말 제 75(전) 기말 자 산 Ⅰ.유동자산 1.현금및현금성자산 2.기타수취채권(유동) 3.기타유동금융자산 4.기타유동자산 Ⅱ.비유동자산 1.기타수취채권 2.기타비유동금융자산 3.종속기업투자주식 4.유형자산 5.무형자산 6.사용권자산 7.투자부동산 8.순확정급여자산 자산총계 부 채 Ⅰ.유동부채 1.기타지급채무(유동) 2.유동성리스부채 3.기타유동부채 4.당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 1.기타비유동채무 2.리스부채 3.종업원급여부채 4.이연법인세부채 부채총계 자 본 Ⅰ.자본금
CS홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

Ⅱ.주식발행초과금 Ⅲ.기타자본구성요소 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 76 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 75 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 CS홀딩스주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 76(당) 기 제 75(전) 기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익 Ⅳ. 금융수익 Ⅴ. 금융비용 Ⅵ. 기타수익 Ⅶ. 기타비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 Ⅸ. 법인세비용 X . 당기순이익
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 사업지주회사로서 사업의 내용을 지주부문과 사업부문으로 구분할 수 있습니다. 지주부문은 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하고 경영활동을 지원하는 것을 주된 사업목적으로 하며 주요 수입으로는 계열회사로부터의 배당수익 및 브랜드상표권 사용수익, 경영자문수익, 임대 수익 등이 있습니다. 사업부문은 계열회사를 비롯한 국내외 기업에 IT서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있으며 독자적으로 개발한 개별산업군 특화 소프트웨어를 활용하여 IT컨설팅, 클라우드, 대형 ITO등 각 산업군에 최적화된 정보시스템의 구축 및 운영, 관리업무를 수행하고 있습니다. 이를 바탕으로 국내외 기업의 디지털전환을 성공적으로 이끌며 IT컨설팅 전문기업으로 자리매김해 나가고 있습니다. 가. 지주회사 당사는 기업집단 웅진그룹의 지주회사(持株會社, Holding Company)로서 보고서 기준일(2023년 12월 31일) 현재 16개의 계열회사를 두고 있으며 배당수익 및 웅진브랜드상표권 사용수익, 경영자문, 임대사업을 기본으로 영위함과 동시에 독자적인 IT사업을 영위하고 있는 사업지주회사입니다. 지주부문은 다른 회사의 주식을 단순히 소유하는 것 이상으로 주식(의결권)을 보유함으로써 해당 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하고 경영 효율화를 통해 기업가치를 향상시키는 역할을 하고 있습니다. 웅진그룹이 영위하고 있는 사업으로는 출판 및 교육서비스(웅진씽크빅, 웅진컴퍼스),국내외 물류 유통(웅진북센, 웅진에버스카이), 오락문화 및 운동 서비스(웅진플레이도시), 골프장 및 체육시설업(렉스필드컨트리클럽), 문화체험 및 놀이 플랫폼 사업(놀이의발견), 화장품 및 건강기능식품 판매(웅진투투럽, 웅진휴캄) 등이 있습니다.① 매출액 및 비중 (단위: 백만원,%) 기업명 주요영업활동 제41기 제40기 제39기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 (주)웅진 지주회사 및 IT서비스 (주)웅진씽크빅 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 (주)웅진북센 서적 도매 및 보관과 운송 (주)렉스필드컨트리클럽 골프장운영업 (주)웅진컴퍼스 영어학원사업 등 (주)웅진플레이도시 테마파크운영 및 종합유원, 체육시설업 (주)웅진투투럽 화장품류, 건강기능식품 판매 IT서비스 및 컨설팅 (주)웅진에버스카이 무역업 ㈜놀이의발견 문화체험 및 놀이 플랫폼 사업 단순합계 연결조정 총 합계 ② 지역별 매출 (단위 : 백만원) 지역별 구분 제41기 제40기 제39기 한 국 북 미 아시아 유 럽 남아메리카 합 계 ③ 영업이익 및 비중 (단위: 백만원,%) 기업명 주요영업활동 제41기 제40기 제39기 영업이익 비중 영업이익 비중 영업이익 비중 (주)웅진 지주회사 및 IT서비스 (주)웅진씽크빅 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 (주)웅진북센 서적 도매 및 보관과 운송 (주)렉스필드컨트리클럽 골프장운영업 웅진컴퍼스 영어학원사업 등 (주)웅진플레이도시 테마파크운영 및 종합유원, 체육시설업 (주)웅진투투럽 화장품류, 건강기능식품 판매 IT서비스 및 컨설팅 (주)웅진에버스카이 무역업 ㈜놀이의발견 문화체험 및 놀이 플랫폼 사업 단순합계 연결조정 총 합계 나. 지주회사의 사업부문(IT서비스) 웅진의 IT서비스 사업부문은 독자적인 기술력과 기업고객의 디지털 경영을 위해 전문적인 IT시스템 컨설팅을 제공합니다. 고객의 업을 근간으로 구현되는 프로세스 특화 개발부터 안정적인 운영 및 유지보수에 이르기까지 종합 IT 시스템 Process를 수행하고 있으며, IT서비스는 크게 Solution Business, ERP Business, CLOUD Business, 대외 디지털 콜센터로 총 4개의 분야로 구분되며 이외 원부자재 및 제품 공급서비스 대행(MRO), 그룹의 자산관리와 총무지원 서비스 대행업을 영위하고 있습니다. 최근 정보와 전문기술 등 지식 집약적 4차산업이 가속화되며 기업들의 디지털 체제를 갖추기 위한 디지털트랜스포메이션 수요가 높아져 IT기술력이 더욱 각광받고 있습니다. ㈜웅진 IT사업부문은 이러한 변화에 발맞춰 웅진만의 독자적인 IT기술력과 노하우로 국내외
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유수 기업들의 IT시스템 구축과 디지털화를 선도해 나갈 것입니다. ① 사업부문 매출현황 (단위 : 백만원,%) 구분 매출유형 제41기 제40기 제39기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 지주 관계사 이자수익 관계사 배당금수익 브랜드로열티 경영자문 기타 소계 IT서비스 운영 및 유지보수/SM(System Management) 기 타 소계 Shared서비스 인쇄제작(SSD) 자산관리(FM) 콜센터(CCT) 소계 합계 다. 출판 유통 및 교육 (웅진씽크빅 및 웅진북센, 웅진컴퍼스 등) ① 웅진씽크빅㈜웅진씽크빅은 회원제 학습지(교문문화사업본부)와 전집 도서 기반(미래교육사업본부)의 어린이 교육 서비스를 비롯하여 클래스, 학습센터 등 온·오프라인 학습 서비스와 단행본 출판업을 영위하고 있습니다. 4차 산업혁명에 앞서 2014년 디지털 기기와 결합한 회원제 독서·학습 융합 프로그램인 '웅진북클럽'을 런칭하고, 2018년 'AI학습코칭'서비스를 시작으로 2019년 전과목 AI 맞춤형 스마트 학습이 가능한 '웅진스마트올'을 런칭하여 업계 에듀테크 기업을 선점하고 있습니다. 이처럼 동사는 방문학습, 회원제 비즈니스에서 플랫폼 영역으로 확장하여 전 연령대를 아우르는 교육 플랫폼 회사로 지향하고 있습니다. ② 웅진북센연면적 49.586㎡(15,000평) 규모의 출판물종합유통센터를 완공하고 최첨단 자동화 설비와 비즈니스솔루션(SAP)을 구축하여 고객 중심의 물류 서비스와 정보를 제공하고 있는 도서유통사업은 도서 주문 시 구매, 보관, 집책, 포장, 배송까지 모두 이루어지는 종합 물류 서비스입니다. 대형 서점, 중소형 서점, 공공도서관, 학교, 기업체 등 다양한 거래처에 도서를 납품하며 수도권은 물론 지방까지 전국적인 물류망을 보유하고 있습니다. 또한, 실물 책 유통뿐만 아니라 B2C, B2B 전 영역에 걸쳐 전자책(e-book) 콘텐츠와 뷰어를 제공하며 전자책 유통에도 앞장서고 있습니다.③ 웅진컴퍼스 국내외 학교와 학원에서 사용하는 영어 교과서(교재) 및 교육용 콘텐츠를 개발, 공급하는 회사로 국내를 비롯해 전 세계 50여 개 나라에 연간 150만 권 이상의 영어교육 도서를 수출하고 있습니다. 웅진컴퍼스는 '세상에서 가장 신나는 영어학습 실현'이라는 모토를 바탕으로 우수한 개발인력과 영미권의 전문인력을 활용하여 양질의 영어교육 콘텐츠를 개발하고 제공합니다. 스마트폰과 태블릿PC를 활용한 놀이형 영어학습 큐레이션 서비스인 '빅박스(BIGBOX)'를 론칭, 운영하고 있습니다. 웅진북센은 효율적이고 재미있는 학습방법과 학습시스템을 구현하기 위해 지속적으로 연구하고 개발하여 국내를 넘어 전 세계 영어교육시장을 선도하는 기업으로 성장해 나가고 있습니다.④ 놀이의발견 국내 1등 키즈 액티비티 O2O 서비스로, 아이를 위한 세상 모든 경험으로 가득한 라이프스타일 앱 플랫폼입니다. 웅진플레이도시, 에버랜드 등 대형 테마파크부터 동네 공방, 키즈카페에 이르는 10,000가지 이상의 다양한 놀이 콘텐츠를 판매하고 예약하는 서비스를 제공합니다. 또 놀이와 학습을 결합한 체험 프로그램과 온라인 놀이수업등 새로운 놀이 콘텐츠를 연구하고 개발합니다. 2019년, 플랫폼을 출시한 첫해에 구글플레이의 출산육아 부문 앱 다운로드 1위를 기록하며 '올해를 빛낸 숨은 보석 앱'으로 선정되었습니다. 놀이의발견은 키즈 액티비티 업계 선두주자로서 지속적으로 놀이 중심의 건강하고 유익한 육아 문화를 창출하는 기업으로 성장해 나갈 것입니다.계열회사의 '주요제품 및 서비스', '매출액 및 비중' 등의 정보는 상단 '가. 지주회사' 부분을 참조하여주시거나 아래 '4. 매출 및 수주상황'의 정보를 확인하여 주시기 바랍니다. 라. 레저 및 기타 (렉스필드, 웅진플레이도시 등) ① 렉스필드 경기도 여주시에 위치한 렉스필드는 138만8천㎡(42만여 평)의 부지에 27홀 규모로 조성된 국내를 대표하는 5대 명문 골프장으로 최고 수준의 고품격 골프장입니다. 2003년 9월 개장한 이래 최단 기간에 명문 골프장으로 발돋움하였으며, 천혜의 자연조건과 최상의 시설, 세심한 서비스를 통해
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국내 최고의 정통 프라이빗 비즈니스 골프장으로 평가받고 있습니다. 경기에 최적화된 필드의 기능적 역할뿐만 아니라 골프장 전체 시설물에 창의적이며 예술적인 감각을 더하고, 이용객들에게 색다른 즐거움을 드리기 위해 다양한 공간 구성을 시도해왔습니다. 국내에서 처음 시도되는 꽃잎형 벙커를 비롯하여 블랙홀, 스카이홀, 원앙홀 등 독특한 구성을 통해 다른 클럽과 확연히 구분되는 렉스필드만의 비경을 보유하고 있습니다. 특히 레이크 코스 9홀, 마운틴 코스 9홀,밸리 코스 9홀 등 3개 코스를 완전히 차별화시켜 서로 다른 27가지 홀의 묘미를 만끽할 수 있도록 설계되어 있습니다.② 웅진플레이도시 경기도 부천에 자리한 웅진플레이도시는수도권과 인접한 도시라는 지리적 특색과 함께 다양한 레저 스포츠를 계절에 관계없이 즐길 수 있는 '도심형 복합레저 테마파크'로 워터도시, 골프도시, 볼베어파크로구성되어 있습니다. 워터도시는 실내 약 19,273㎡(5,830평), 실외 약 3,967㎡(1,200평) 규모로 사계절 이용가능한 워터파크겸 스파입니다. 골프도시는 360야드, 200타석 규모로 대한민국 최장 거리, 최대 타석의 설비를 보유한 골프연습장이고, 볼베어파크는 유소년 맞춤형 스포츠 전문 문화센터입니다. 웅진플레이도시는365일 변함없이 즐길 수 있는 국내 유일의 가족형테마파크로국내 최고 수준의 테마파크로도약하기 위해 다양한 레포츠 시설과 서비스를 도입해 나갈 것입니다. 계열회사의 '주요제품 및 서비스', '매출액 및 비중' 등의 정보는 상단 '가. 지주회사' 부분을 참조하여주시거나 아래 '4. 매출 및 수주상황'의 정보를 확인하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 지주회사의 투자정보 ① 종속기업의 투자정보 및 요약재무정보[종속기업으로 분류된 회사의 투자주식 내역] 회사명 소재지 결산월 회사개요 당기말(*1) 전기말(*1) 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 (주)웅진씽크빅 대한민국 12월 도서 및 교육출판물제조 및 판매 등 (주)웅진컴퍼스 대한민국 12월 영어학원사업 등 (주)놀이의발견(*2) 대한민국 12월 플랫폼 사업 등 (주)웅진북센 대한민국 12월 서적 도매 및보관과 운송업 (주)웅진플레이도시 대한민국 12월 유원지 및기타 오락관련 서비스업 (주)웅진투투럽 대한민국 12월 화장품 및건강기능식품 판매 WOONGJIN, INC.(미국법인) 미합중국 12월 IT서비스 및 컨설팅 엠더블유제일차(주)(*3) 대한민국 12월 특수목적기업 (주)웅진에버스카이 대한민국 12월 무역업 튀르키예 12월 방문판매업 (*1) 지분율 계산시 종속기업의 자기주식은 고려하지 않았습니다. (*2) 보통주와 우선주를 모두 합산한 의결권 기준 지분율이며, 소유 지분율은 입니다. (*3) 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (*4) (주)웅진에버스카이가 100% 지분을 소유하고 있습니다. [종속기업의 요약 재무정보] (단위: 천원) 종속기업명(*1) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)웅진씽크빅(*2) (주)웅진플레이도시 (주)웅진투투럽 (주)웅진에버스카이(*2) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. [종속기업의 요약 현금흐름] (단위: 천원) 종속기업명(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금 환율변동 효과 등 기말현금 (주)웅진씽크빅(*2) (주)웅진플레이도시 (주)웅진투투럽 (주)웅진에버스카이(*2) (*1) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (*2) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. ② 관계기업의 투자정보 및 요약재무정보[관계기업투자 및 공동기업으로 분류된 회사의 투자주식 내역] (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액
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관계기업투자: ㈜렉스필드컨트리클럽 대한민국 골프장운영업 대한민국 플랫폼사업 ㈜웅진휴캄(*3) 대한민국 화장품 판매 합계 (*1) 전기 중 (주)배컴은 신주(주식수: 332,000주,주당 10,000원)를 발행하였고 합작법인 주주간계약서를 통하여 연결회사와 (주)유비온이 각각 166,000주를 인수하였습니다. (주)배컴의 유상증자 결과 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 공동기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 한편, 연결회사와 네이버클라우드 주식회사의 양자간 합작투자계약서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 주요 내용 교착상태와해소방안 (1) 교착상태의 요건 제3자 투자유치 등의 안건이 당사자간 합의나 이사회 또는 주주총회 승인이 이루어지지 않는 경우 교착상태라 함 (2) 교착상태의 통지 교착상태 발생 시 어느 일방 당사자는 교착상태 통지를 상대방에게 송부하여주주간 협의를 요청할 수 있음 (3) 협의 결렬 시 해소방안 1) 연결회사의 콜옵션연결회사는 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 콜옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매도할 것을 네이버클라우드에 청구할 수 있음2) 네이버클라우드의 풋옵션 네이버클라우드는 네이버클라우드가 소유하고 있는 회사 주식 전부에 풋옵션을 행사하여 공정시장가격으로 매수 할 것을 연결회사에 청구할 수 있음 (*2) 당기 중 (주)배컴은 신주(주식수: 500,000주,주당 10,000원)를 발행하였고 합작법인 주주간계약서를 통하여 연결회사가 437,500주, (주)유비온이 62,500주를 인수하였습니다. (주)배컴의 유상증자 결과 유의적인 영향력를 보유한다고 판단하여 관계기업으로 동일하게 분류하였습니다. (*3) 전기 중 유상증자 참여로 유의적인 영향력을 보유한다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. [관계기업 및 공동기업 투자 변동 내역] (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법이익잉여금 지분법자본변동 당기말 ㈜배컴 ㈜웅진휴캄 합계 [관계기업의 요약 재무정보] (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜렉스필드컨트리클럽 ㈜웅진휴캄 ㈜배컴 나. 지주회사의 사업부문(IT서비스) 웅진의 IT서비스 사업부문은 독자적인 기술력과 기업고객의 디지털 경영을 위해 전문적인 IT시스템 컨설팅을 제공합니다. 고객의 업을 근간으로 구현되는 프로세스 특화 개발부터 안정적인 운영 및 유지보수에 이르기까지 종합 IT 시스템 Process를 수행하고 있으며, IT서비스는 크게 Solution Business, ERP Business, CLOUD Business, 대외 디지털 콜센터로 총 4개의 분야로 구분되며 이외 원부자재 및 제품 공급서비스 대행(MRO), 그룹의 자산관리와 총무지원 서비스 대행업을 영위하고 있습니다. 최근 정보와 전문기술 등 지식 집약적 4차산업이 가속화되며 기업들의 디지털 체제를 갖추기 위한 디지털트랜스포메이션 수요가 높아져 IT기술력이 더욱 각광받고 있습니다. (주)웅진 IT사업부문은 이러한 변화에 발맞춰 웅진만의 독자적인 IT기술력과노하우로 국내외 유수 기업들의 IT시스템 구축과 디지털화를 선도해 나갈 것입니다.① IT서비스 주요 사업내용 Business Contents WRMS 웅진그룹의 최고 지적자산으로 개발된 WRMS는 국내 유일한 기업용 렌탈IT솔루션 입니다. WRMS는 업계 최고 수준의 렌탈기업들에 대한 시스템 구축 및 운영을 위해 복잡한 프로세스를 효과적으로 개선할수 있도록 개발되었으며, 모든 제품군과 기업규모에 최적화된 시스템이 될 수 있도록 설계되었습니다. 국내 대형 렌탈사들이 WRMS를 통해 안정적인 렌탈 사업을 영위하고 있으며, 최근세계적인 솔루션으로 거듭나기위해 해외 기업을 대상으로 시장을 공략하고 있습니다. WDMS 웅진의 디지털모빌리티 솔루션은 모빌리티 산업분야에 최적회된 IT시스템으로, 영업부터 서비스까지 이동수단의 모든 정보를 연계하여 수요변동에 효과적으로 대응하고 물류의 효율성과 대고객서비스를 극대화 할 수 있습니다. 웅진은 국내 최고의 자동차 브랜드와 DMS(Digital Mobility System)
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프로젝트를 성공적으로 완수하며 카 셰어링, 순회정비, 정기점검, 수입차관리 등 모빌리티 산업 분야에 대한 독보적인 역량이 있습니다. GAM GAM(Global Audit Management)는 내부 회계관리 제도의 실질적 운용을 위한 능동적이고 위험관리수준을 향상 시킬 수 있는 통제 시스템입니다. 표준화된 권한 점검 프로세스 기반으로 안정적인 권한 운영 관리를 제공합니다. 내부회계관리, IT감사관리, 권한관리를 표준화된 프로세스로 운영 가능하며 실시간 모니터링을 통해 즉각적인 인사이트 정보를 제공합니다. 웅진의 GAM솔루션은 국내 유일하게 RCM 통제 모집단 자동 추출 기능이 가능한 특장점이 있습니다. SAP S/4HANA는 대형 그룹사에 적합한 전사적자원관리(ERP) 솔루션으로, 기업의 업무프로세스를최적화하고 디지털 전환을 구현하는데 필요한 전략적 IT시스템 입니다. S/4HANA는 전사의 실시간 데이터 처리와 분석을 지원하며 기업의 전략과 실행을 지원합니다. 최근 클라우드 기반의 인공지능, 빅데이터, 블록체인등 혁신적인 기술이 접목되어 기업의 디지털 전환을 지원할 수 있도록 고도화 되었습니다. ㈜웅진은 국내 최초 S/4HANA 구현 성공사례를 보유한 SAP의 파트너 입니다. SAP B1 SAP Business One은 중소, 중견기업에 최적화된 ERP 솔루션으로 S/4HANA에 비해 가볍고 국내외간 인터페이스가 수월하여 기업성장의 도구로 사용되는 필수 IT시스템 입니다. 직관적이고 사용하기 쉬운 화면구성을 통해 사용자의 편의성을 도모하였으며, 기업의 성장 속도에 따라 시스템을 쉽게 확장 할 수 있으며 다양한 산업군 및 비즈니스 요구에 유연하게 대응할 수 있습니다. ㈜웅진은 국내 유일의 SAP Business One 교육 인증 파트너이자, SAP Business One 운영 서비스 최다 고객을 보유하고 있습니다. SAP EWM SAP EWM은 SAP의 차세대 창고 및 물류 관리 솔루션으로 높은 물류효율성과 물류 관리 프로세스를 최적화 할 수 있는 기능을 제공합니다. 다양한 환경의 창고 유형 및 물류 프로세스를 실시간으로 추적하고 투명하게 관리할 수 있는 강점이 있습니다. 웅진의 EWM은 ERP와의 유연한 연동이 가능하여 국내 대형 물류기업들에게 물류 효율성 제고에 기여하고 있습니다. SAP Business One 서비스를 바탕으로 Smart Factory 구축사업을 지원하고 있습니다. SI에서부터 SM까지 시스템이 안정적으로 정착하도록 지원하고, SAP 코어 및 웅진의 Add-On 기능으로 고객의 요구에 따라 단계적으로 SAP 고도화가 가능토록 합니다. 웅진의 오랜 SAP ERP사업경험을 기반으로 다양한 규모의 제조 시설 구축 프로젝트를 노하우를 통해 정부지원사업과 연계하여 고객이완벽한 Smart Factory를 구현할 수 있는 방향을 제시하고 있습니다. 웅진은 AWS의 SAP Competency를 보유한 Advanced 컨설팅파트너이자 SAP의 Gold 파트너로 클라우드 컨설팅, 구축, 운영, 관리까지 클라우드 전 영역을 체계적이고 전문적인 지원이가능합니다.AWS 전문 영역으로는 대규모 워크로드 및 SAP, 공공부문에 전문성을 보유하고 있습니다. 웅진은 클라우드 도입부터 컨설팅, 구축, 운영, 솔루션까지 토탈클라우드 컨설팅 서비스를 제공합니다. 웅진은 Gold Microsoft Partner 로서 SAP on Azure의 안정적인 이전 및 구축 서비스를 제공합니다. 최대 글로벌 인프라인 Azure를 사용하면서Microsoft의 익숙한 도구 및 프레임 워크를 활용하여 거대한 글로벌 네트워크에서 애플리케이션을 구축, 관리하고 사용할 수 있도록 토탈 클라우드 컨설팅 서비스를 제공합니다. 웅진은 최근 PowerPlatform사업에 진출하며 데이터 시각화 및 비즈니스 애플리케이션의 효과적인 개발을 통해 기업의 스마트 워크를 선도하고 있습니다. MENDIX Mendix는 엔터프라이즈급 애플리케이션을 다양한 환경에 맞게 빠르고 안정적으로 개발하고 배포할 수 있는 로우코드 개발 플랫폼 입니다. 유수의 글로벌 리더들이
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채택하고 있는 Digital Transformation에 최적화된 All-in-one Low-code Platform으로 다양한 비즈니스관계자의 협업이 가능하며, 인공지능,머신러닝등의 기술을 애플리케이션 모델에 쉽게 추가 할수 있어 기업 비즈니스모델의 경쟁력을 강화할 수 있습니다. 웅진은 SAP 및 웹 프로젝트의 오랜 경험을 기반으로 로우코드 시장을 진출하였으며, 멘딕스의 시장 성장 가능성, 국내 지원체계, 교육 시스템 등을 바탕으로 멘딕스와 파트너쉽을 체결하여 로우코드 사업을 전개하고 있습니다. 워크쓰루 (Work Through) 네이버와 웅진의 전문 IT노하우를 기반으로 만들어진 워크쓰루는 네이버 서비스의 친숙한 화면을 그대로 사용하며 포털, 전자결재, e-HR, 비용관리, 회의실 예약, 게시판, 조직도, 모바일, 그룹웨어 등 업무 환경에 필요한 모든 기능을 하나의 어플리케이션으로 통합해 제공합니다. Salesforce Sales Cloud는 클라우드를 기반으로하는 글로벌 NO.1 영업관리솔루션입니다. 선진 영업프로세스가 내재화 되어있어 분산된 고객 데이터를 통합 하여 실시간으로 수집/분석/활용을 가능하게 합니다. 또한 CRM 관련 모든 솔루션을 통합 DB로 연결하여 실시간으로 시장환경 및 영업정책 변화에 반영할 수 있는 강점이 있습니다. 웅진의 SFDC는 웅진의 대표 솔루션들과 연동 가능하여 기업고객의 원활한 CRM 관리를 더욱 강력하게 제공합니다. 다. 출판 유통 및 교육 (웅진씽크빅 및 웅진북센, 웅진컴퍼스 등) ① 주요 사업부문별 매출 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 회사 사업부문 주요 사업내용 매출액 (주)웅진씽크빅 교육문화사업본부(학습관리 서비스) - 종이 학습지와 디지털 콘텐츠를 결합하여 다양한 관리 서비스(방문, 센터, 클래스, 투게더)를 패키지로 묶은 태블릿 기반의 학습지- 태블릿 기반의 개인별 맞춤 학습 서비스 및 공부습관 형성 가능한 AI 전과목 스마트 종합 학습물- 관리교사(방문, 센터, 클래스)를 통하여 학습하는 전문 학습지 미래교육사업본부(독서관리 서비스) - 태블릿 기반의 200개 출판사, 1만 여개의 콘텐츠 및 실물 전집 포함 맞춤형 북 큐레이션 독서 서비스 - AI 전과목 스마트 학습 '스마트올'이 담긴 서비스로 독서와 학습, 학습관리 종합학습물(스마트올클럽) 기타사업부문 - 단행본/웅진스마트올 비관리- 웅진책방(유아동 전문 도서 및 교구 등 온라인몰)- 딸기콩(어린이 대상 오디오북 플랫폼), 기타 신사업 등 (주)웅진북센 도서유통 및 물류사업 등 (주)웅진컴퍼스 영어 학습교재 및 영어 동화 시리즈, 온라인 다독프로그램 등 (주)놀이의발견 모바일 플랫폼 이용권, 입장권, 숙박권 등 ※ 상기 주요제품 등의 현황은 내부거래 조정 전 실적을 기준으로 작성함 ② 사업부문별 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 사업 부문 회사명 품 목 품 목 제17기(2023년말) 제16기(2022년말) 제15기(2021년말) 국내교육서비스 및출판사업 ㈜웅진씽크빅 교육문화사업본부(학습관리 서비스) 스마트씽크빅 지면 스마트올 미래교육사업본부(독서관리 서비스) 북클럽 스마트올(스마트올클럽) 슈퍼팟잉글리시 영어교육사업 ㈜웅진컴퍼스 ※※※ 국내 교육서비스 및 출판사업의 품목가격은 각 대표 모델 월 회비 기준임상품 및 서비스 중개업의 (주)놀이의발견은 플랫폼 사업의 형태로 주요 제품 가격 기재 제외함도서유통 및 물류사업의 (주)웅진북센은 상품 유통 및 용역제공 사업의 형태로 주요 제품 가격 기재 제외함 3. 원재료 및 생산설비 가. 지주회사의 지주부문 및 사업부문 - 지주회사 및 IT서비스 산업부문은 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 원재료 및 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 나. 출판 유통 및 교육 (웅진씽크빅 및 웅진북센, 웅진컴퍼스 등) ① 사업부문별 주요 원재료 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 (매입처) 국내교육서비스
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및출판사업(웅진씽크빅) 원,부재료 용지 전집, 도서제작용 ㈜웅진 CASE, BOX ㈜웅진 스티커 ㈜웅진 기타 ㈜웅진 소 계 상품 책 전집, 도서 제작용 ㈜김영사 외 기타 태블릿PC 외 ㈜삼성전자 외 소 계 외주가공 인쇄, 제본 등 외주가공용 ㈜웅진 외 소 계 합 계 도서유통 및물류사업(웅진북센) 상품 도서 도서납품용 문학동네, 창비, 다산북스 Etc. 기타 소 계 합 계 영어 교육사업(웅진컴퍼스) 원,부재료 용지 도서제작용 ㈜웅진 TAPE, CD 휘미르외 기타 YJ테크(패킹) 소 계 상품 도서납품용 교보문고 외 센게이지러닝코리아㈜외 미국교과서 ㈜피어슨에듀케이션코리아 소 계 외주가공 인쇄, 제본 등 외주가공용 금명문화㈜외 소 계 합 계 합 계 ※ 상기 주요 원재료 현황은 내부거래 조정 전 기준으로 작성함② 사업부문별 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 제17기말(2023년말) 제16기말(2022년말) 제15기말(2021년말) E-plus 65 친환경 백상지 65 매트프리미엄 107 매트프리미엄 132 매트프리미엄 161 ※※※ 상기 원재료의 가격은 500장 묶음 단위 기준임주요 원재료인 용지는 환율 변동 및 원재료인 펄프 가격 상승으로 인상의 요인이 있음상기 원재료의 가격은 연간 평균 기준임 ③ 사업부문별 생산에 관한 사항 - 제판, 인쇄, 제본 등 100% 외주 용역 및 외주 가공에 의해 제작하여 생산능력, 생산실적 및 가동률 등의 기재를 생략합니다. ④ 사업부문별 생산설비에 관한 사항 가) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 연결실체변동 당기증감 당기상각 당기 비고 (면적) 장부가액 증가 감소 장부가액 (공시지가) 선화빌딩 자가소유 대전시 중구 선화동 송탄사옥 자가소유 경기도 평택시 지산동 연구소부지 자가소유 경기도 이천시 신둔면 파주사옥부지 자가소유 경기도 파주시 교하읍 유로캐슬 자가소유 울산시 남구 반구동 ㈜웅진북센 파주사옥부지 자가소유 경기도 파주시 교하읍 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 연결실체변동 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 선화빌딩 자가소유 대전시 중구 선화동 송탄사옥 자가소유 경기도 평택시 지산동 파주본사사옥 자가소유 경기도 파주시 교하읍 유로캐슬 자가소유 울산시 남구 반구동 ㈜웅진북센 파주사옥부지 자가소유 경기도 파주시 교하읍 합 계 [자산항목 : 집기비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 자산분류 구분 기초장부가액 연결실체변동 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 ㈜웅진씽크빅 자가소유 컴퓨터외 집기 자가소유 차량운반구 차량운반구 자가소유 디바이스렌탈 디바이스렌탈자산 자가소유 설계비외 건설중인자산 자가소유 임차자산 인테리어자산 ㈜웅진북센 자가소유 구축물 상하수도 등 자가소유 기계장치 창고랙 등 자가소유 비품 집기, 비품 등 ㈜웅진컴퍼스 자가소유 컴퓨터외 집기 ㈜놀이의발견 자가소유 컴퓨터외 집기 합 계 ※ 영어교육사업(㈜웅진컴퍼스)의 경우 생산설비(도서 제작설비 등)는 보유하고 있지 않으며, 모든 제작은 외주업체에 의한 외주가공으로 진행하고 있음 나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 [진행중이거나 완료된 투자] (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 억원) 해당회사 구 분 (대상자산) 내용 투자목적 투자기간 총 투자액 기 투자액 ㈜웅진북센 기계장치 신축 물류센터 자동화 설비 인프라 확충 [향후 투자계획] - 이사회 결의 등으로 향후 1년 이내에 투자 결정된 사항 없음 4. 매출 및 수주상황 지주부문은 다른 회사의 주식을 단순히 소유하는 것 이상으로 주식 (의결권)을 보유함으로써 해당 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하고 경영 효율화를 통해 기업가치를 향상시키는 역할을 하고 있습니다. 보고서 기준일(2023년 12월 31일) 현재 16개의 계열회사를 두고 있으며 웅진그룹이 영위하고 있는 사업으로는 출판 및 교육서비스(웅진씽크빅, 웅진컴퍼스), 국내외 물류 유통(웅진북센, 웅진에버스카이), 오락문화 및 운동
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서비스(웅진플레이도시), 골프장 및 체육시설업(렉스필드컨트리클럽), 문화체험 및 놀이 플랫폼 사업(놀이의발견), 화장품 및 건강기능식품 판매(웅진투투럽, 웅진휴캄) 등이 있습니다. ① 매출액 및 비중 (단위: 백만원,%) 기업명 주요영업활동 제41기 제40기 제39기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 (주)웅진 지주회사 및 IT서비스 (주)웅진씽크빅 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 (주)웅진북센 서적 도매 및 보관과 운송 (주)렉스필드컨트리클럽 골프장운영업 (주)웅진컴퍼스 영어학원사업 등 (주)웅진플레이도시 테마파크운영 및 종합유원, 체육시설업 (주)웅진투투럽 화장품류, 건강기능식품 판매 IT서비스 및 컨설팅 (주)웅진에버스카이 무역업 ㈜놀이의발견 문화체험 및 놀이 플랫폼 사업 단순합계 연결조정 총 합계 ② 지역별 매출 (단위 : 백만원) 지역별 구분 제41기 제40기 제39기 한 국 북 미 아시아 유 럽 남아메리카 합 계 ③ 영업이익 및 비중 (단위: 백만원,%) 기업명 주요영업활동 제41기 제40기 제39기 영업이익 비중 영업이익 비중 영업이익 비중 (주)웅진 지주회사 및 IT서비스 (주)웅진씽크빅 도서 및 교육출판물 제조 및 판매 등 (주)웅진북센 서적 도매 및 보관과 운송 (주)렉스필드컨트리클럽 골프장운영업 웅진컴퍼스 영어학원사업 등 (주)웅진플레이도시 테마파크운영 및 종합유원, 체육시설업 (주)웅진투투럽 화장품류, 건강기능식품 판매 IT서비스 및 컨설팅 (주)웅진에버스카이 무역업 ㈜놀이의발견 문화체험 및 놀이 플랫폼 사업 단순합계 연결조정 총 합계 나. 지주회사의 사업부문(IT서비스) 웅진의 IT서비스 사업부문은 독자적인 기술력과 기업고객의 디지털 경영을 위해 전문적인 IT시스템 컨설팅을 제공합니다. 고객의 업을 근간으로 구현되는 프로세스 특화 개발부터 안정적인 운영 및 유지보수에 이르기까지 종합 IT 시스템 Process를 수행하고 있으며, IT서비스는 크게 Solution Business, ERP Business, CLOUD Business, 대외 디지털 콜센터로 총 4개의 분야로 구분되며 이외 원부자재 및 제품 공급서비스 대행(MRO), 그룹의 자산관리와 총무지원 서비스 대행업을 영위하고 있습니다. 최근 정보와 전문기술 등 지식 집약적 4차산업이 가속화되며 기업들의 디지털 체제를 갖추기 위한 디지털트랜스포메이션 수요가 높아져 IT기술력이 더욱 각광받고 있습니다. ㈜웅진 IT사업부문은 이러한 변화에 발맞춰 웅진만의 독자적인 IT기술력과 노하우로 국내외 유수 기업들의 IT시스템 구축과 디지털화를 선도해 나갈 것입니다. ① 사업부문 매출현황 (단위 : 백만원,%) 구분 매출유형 제41기 제40기 제39기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 지주 관계사 이자수익 관계사 배당금수익 브랜드로열티 경영자문 기타 소계 IT서비스 운영 및 유지보수/SM(System Management) 기 타 소계 Shared서비스 인쇄제작(SSD) 자산관리(FM) 콜센터(CCT) 소계 합계 ② 계약절차 웅진IT 사업부문은 고객과의 계약체결 이전 신용평가 및 계약위험 진단을 통하여 위험을 평가하고 거래협상을 진행하게 됩니다. 이후 기술 및 가격협상을 통하여 IT서비스 제공에 대한 품질 및 수익성 등의 계약 수익성 진단을 거친 후 계약을 체결하게 됩니다. 이러한 계약절차를 통하여 모든 계약의 위험과 수익성을 통제하고 있습니다. ③ 주요 프로젝트 수주 및 진행 현황 웅진IT 사업부문은 IT서비스 제공을 위해 고객사와 다수의 개별 계약을 체결하고 프로젝트를 수행하고 있습니다. 프로젝트 수행기간은 1년 이하에서 수년간에 걸쳐 장기간 진행되기도 합니다. 보고서 제출일 기준 주요 프로젝트 수주 및 진행 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 프로젝트명 사업구분 수주 납기 계약금액 기납품액 수주잔고 비고 일자 시작일 종료일 최초계약 변경계약 금액 금액 B社 KOREA DMS Next 시스템 구축 WDMS ~2028년까지 운영 계약 체결 L社 물류싱글플랫폼 구축 EWM 변경계약 진행 中
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S社 ITO ~2025년까지 운영 계약 협의 中 계약 협의 中 F社 유통-마감정산 SAP 이관 구축 M社 글로벌 통합정보시스템 구축 SAP B1 L社 해외렌탈관리시스템 구축 렌탈 N社 글로벌 통합정보시스템 구축 SAP B1 K社 차세대 플랫폼 구축 합 계 ＊ 상기 주요 프로젝트는 계약금액 기준 10억원 이상이며 다수 개별 계약의 합계금액입니다. 수주 및 납품 수량은 IT서비스 특성으로 수량화할 수 없어 기재를 생략합니다.＊ 프로젝트별 계약기간 종료일이 경과된 건은 실제 개발 종료 이후 별도 계약으로 종료일을 조정합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다. 1) 신용위험 연결회사는 금융상품의 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 매출채권및기타채권(유동) 매출채권및기타채권(비유동) 기타금융자산(유동)(*2) 기타금융자산(비유동)(*2) 합계 (*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융자산은 제외하였습니다. 한편, 연결회사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 자금보충약정으로 인한 신용위험의 최대노출액은 105,000백만원(종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 자금보충약정)입니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 해외 비중은 중요하지 않으므로 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도에 대한 정보는 공시하지 아니하였습니다. 2) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1 ~ 5년 5년이상 매입채무및기타채무 단기차입금 유동성사채(*) 유동성장기차입금