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따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다.이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이동운입니다. 서울특별시 영등포구 의사당대로 8 신 한 회 계 법 인 대표이사 최 종 만 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다. 운영실태보고서_심텍홀딩스.jpg 운영실태보고서_심텍홀딩스 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 심텍홀딩스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터
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2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2023년 05월 02일~2023년 11월 14일 일 명 명 분반기 검토 수행(1분기, 2분기, 3분기) 2023년 12월 11일~ 2023년 12월 12일 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가 및 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토,특수관계자 거래 검토 등) 계획 2024년 02월 26일~ 2024년 02월 28일 일 명 명 후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토 및 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 12월 18일 및 2024년 03월 19일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 18일 감사, 이동운 서면보고 핵심감사사항 선정, 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 감사계획 등 2024년 03월 19일 감사, 이동운 서면보고 핵심감사사항 등 중점 감사사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등
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II. 사업의 내용 당사는 주식의 소유를 통하여 다른 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로 '기업공시서식 작성기준'에 따라 주요자회사의 내용을 포함하였으며, 각각 [지주회사 사업부문]과 [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]으로 나누어 기재하였습니다. 1. 사업의 개요 [지주회사 사업부문] - 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로, 분할 전 회사인 舊. ㈜심텍이 지주회사 체제로 전환을 위해 2015년 7월 1일 인적분할의 방식으로 지분투자, 그룹 브랜드 관리, 계열회사 경영자문, 임대사업 등 지주사업부문을 담당하는 ㈜심텍홀딩스와 기존의 PCB제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜심텍으로 분할하였으며 현재까지 사업을 영위해오고 있습니다.당사는 지주회사로써 하위 계열회사들에 대한 지배력을 보유하고 있으며, 이에 따라 자회사 및 계열회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. 당사와 그 계열회사들이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다 사업부문 계열 회사명 주요 생산 및 판매제품 유형 PCB 영업/제조/판매 등 PCB 해외 영업 등 해외 Marketing 및 시장조사 등 PCB 제품검사 등 - T.E. TECH(M) SDN.BHD.- ㈜에이아이테크- ㈜베스틱스 PCB 제품검사 및 물류서비스 등 투자업(지주회사) (해외)계열회사 지분보유 및 경영자문 등 - 매출의 현황당사는 순수지주회사로써 배당 수익 및 상표권 수익, 임대 수익 등의 매출이 있으며, 그 외 대부분의 매출은 국내외 연결자회사의 매출에 연동되어 있습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주회사 사업 배당, 용역 임대 배당 수익 상표권 수익 임대 수익 외 PCB 제조 사업 제품 등 PCB제조 판매 및 임가공 소계 연결조정(내부거래 제거) 합계 주1) 연결조정은 연결실체내 내부거래금액 입니다.주2) 상기 매출액은 K-IFRS 연결기준 누적 매출액입니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사의 자회사인 ㈜심텍은 2015년 7월 1일 당사로부터 인적분할 되어 신설되었으며 PCB(인쇄회로기판)제조 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 8월 7일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 자회사인 ㈜심텍은 반도체 및 통신기기용 인쇄회로기판 및 판매(수출 포함)를 지배적 단일 사업으로 영위하는 업체로서 사업의 내용을 부문별로 구분하여 표시하지 않습니다. 나. 시장점유율 PCB 제품별로는 경쟁 관계에 있는 업체가 존재하나, 각 PCB제조사 마다 주력으로 하는 제품에 차이가 있어 100% 완벽하게 ㈜심텍의 경쟁회사라고 볼 수 있는 회사는 없습니다. 또한, ㈜심텍이 설립 이래 집중해 왔던 반도체용 PCB부문은 기술 장벽이 높은 산업이며, 지난 5년간 당사가 제조하는 모듈PCB와 서브스트레이트 기판 부문에서 신규 업체의 진입이 없었던 바, 향후 경쟁 구도의 변동 가능성은 굉장히 낮은 상황입니다. 연결실체내 ㈜심텍과 국내 동종업종 주요 대표기업의 매출액은 하기와 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 (주)심텍 대덕전자 코리아써키트 티엘비 주1) 동종 업체의 매출액은 각 사업연도별 공시된 외부감사인의 감사보고서 상 별도재무제표에서 인용하였습니다.주2) 대덕전자의 2019년도 매출액은 대덕전자의 계열회사였던 대덕GDS와 2018년 12월 합병을 완료한 후 매출액입니다.주3) 상기 TLB는 2020년 12월 14일 코스닥 시장에 신규상장되었습니다. 다. 시장의 특성 ㈜심텍은 반도체 및 정보 통신기기용 PCB를 전문 생산하며, 주요 제품은 크게 메모리 모듈용 PCB와
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반도체 패키지에 필수적인 FC-CSP기판, SiP모듈기판, GDDR6용기판, MCP기판 등과 같은 Package Substrate로 구분됩니다. ㈜심텍이 생산하는 인쇄회로기판은 각종 전자제품에 소요되는 부품으로써 주문생산방식을 통해 세계 각국의 반도체 및 통신기기 제조업체 등에 공급됩니다. 최근 사업연도 결산 기준으로 매출의 90.0%가 수출(로칼 포함)되었으며, 전방산업인 반도체, 통신기기 및 PC의 출하량과 각종 전자기기의 기술변화가 수요의 변동요인으로 작용합니다. 라. 회사의 경쟁우위요소 반도체용 PCB 제조에 특화되어 있으며 가격, 품질, 기술 등의 측면에서 경쟁우위를 유지하고 있습니다. 이에 따라, 2008년에는 분할전 심텍의 주력생산제품인 메모리 모듈 PCB와 BOC가 지식경제부가 선정한 세계일류화 상품에 지정되었으며, 2016년에는 당사의 선도기술인 패턴 매립형기판(ETS), 2023년에는 GDDR 기판이 산업통상자원부로부터 세계일류화 상품에 지정되었습니다. 당사의 경쟁우위요소는 하기 3가지로 요약할 수 있습니다. 1) 반도체용 PCB 전문 제조 기업 분할전 심텍은 1987년 설립이래 30여년 동안 반도체용 PCB의 개발 및 양산에 매진해 해당 제품관련하여 차별화된 양산 기술력을 보유하고 있으며, 심텍은 인적분할을 통해 PCB 제조판매 부문의 사업을 영위하고 있습니다. 2) 제품 및 고객사 다변화를 통한 안정적 성장 ㈜심텍의 제품은 PC, 서버, 스마트모바일, SSD향, 스마트웨어러블기기향 및 오토모티브향 등 으로 전방시장이 다변화되어 있으며, 글로벌 Big5 메모리칩 메이커(삼성전자, SK하이닉스, USA chipmaker 등) 및 Big5 패키징 전문 기업(ASE, Amkor, JCET, PTI 등)은 물론 글로벌 Fabless 기업을 고객사로 확보하여 안정적인 성장을 지속하고 있습니다. 3) 전방시장의 높은 이해도와 기술 선도력 ㈜심텍의 고객사는 글로벌 리딩 기업들로 구성되어 있으며, 각 고객사 내에서 First PCB Vendor(메인 공급업체) 및 전략적 파트너로서 고객사와 함께 선행 개발 및 양산을 진행하고 있습니다. 마. 신규 사업 등의 내용 및 전망 기존의 메모리향 위주의 사업에서 FC-CSP기판, SiP모듈기판 등 System IC향 고부가가치 제품의로의 고객확보 및 매출확대를 추진하고 있습니다. 심텍은 반도체용 PCB를 전문적으로 생산하는 기업으로서 별도의 신규 사업을 추진하거나 검토하고 있지 않습니다. 바. 조직도 PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문의 조직도는 '㈜심텍'의 정기보고서 "II. 사업의 내용" - "7. 기타 참고사항" - "7-2. 영업개황 및 사업부문의 구분" - "(6)조직도" 부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 보고기간말 현재, 연결실체(지배회사 및 주요 종속회사)의 매출구성은 '지주회사 사업 및 'PCB 제조사업'이며, 각각의 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주회사 사업 배당, 용역, 임대 배당 수익 상표권 수익 임대수익 외 PCB 제조 사업 제품 등 PCB 제조/판매 및 임가공 소계 연결조정(내부거래 제거) 합계 주1) 연결조정은 연결실체내 내부거래금액 입니다.주2) 상기 매출액은 K-IFRS 연결기준 누적 매출액입니다. 나.주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인 [지주회사 사업부문] 지주사업의 주요 서비스는 자회사들에게 브랜드로열티 수익, 경영자문 수익, 임대 수익, 배당 수익입니다. 브랜드로열티는 브랜드 사용료의 통상적인 범위(매출액에서 내부거래를 제외한 조정후 매출액의 0.1%)내에서 수취합니다. 또한 그룹 전반에 대한 결산, 인력관리, 세무 등을 지주회사가 수행함에 있어 소요되는 인건비를 각 자회사에 청구하여 정산하게 됩니다. 임대수익은 당사가 보유한 투자부동산을 계열사 등에게 임대하여 발생하고 있습니다.당사의 자회사들은 주요 사업회사인 ㈜심텍의 해외시장 영업 및 판매, 부동산
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임대 등 ㈜심텍에 대한 사업의존도가 높기 때문에 ㈜심텍이 영위하는 인쇄회로기판 제조 및 판매업의 시장환경 및 영업실적에 직접적인 영향을 받게 됩니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] (단위 : 원/㎡) 품 목 2023년 2022년 2021년 인쇄회로기판 1) 산출기준(K-IFRS 연결기준) : 2023년 주요 제품(누계)매출액 ÷ 2023년 주요 제품(누계)출고수량 2) 주요 가격변동원인 연결회사의 제조사업부문에서 생산하고 있는 반도체 및 통신기기용 인쇄회로기판의 가격은 제품별 구성비, 개별 제품의 Life Cycle 및 전방제품의 생산량 변화에 따라 영향을 받으며, 환율의 영향에 의해서도 가격 수준이 변동될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 주요 원재료에 관한 사항 [지주회사 사업 부문] - 해당사항이 없습니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] 가 . 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2023년 2022년 2021년 비고(주요 매입처) 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 반도체용인쇄회로기판 원재료 PCB 원판 PREPREG(절연성수지) 금도금 기 타 부재료 기 타 홀가공 BIT외 합 계 주1) 상기 매입액은 K-IFRS 연결기준 주요 원재료에 대한 2023년 연간 누계 매입액입니다.주2) 주요 매입처와 연결회사는 계열관계, 합작관계, 주주관계, 제휴관계 등이 없는 상호간 독립적인 관계로 특수관계에 해당하지 않습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 2023년 2022년 2021년 PREPREG 1) 산출기준(K-IFRS 연결기준) - 2023년 원재료 누계 매입금액 ÷ 2023년 원재료 누계 매입수량2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변화에 따른 가격변동(달러 및 엔화) - 원재료의 수급상황에 따른 가격변동 - 심텍의 고부가가치 제품 생산 비중 확대 등의 제품구조 변화 3-2. 생산 및 설비에 관한 사항 [지주회사 사업 부문] - 지주회사의 생산설비의 현황 등 자산변동은 'PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문'과 함께 통합하여 표기하였습니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력(K-IFRS 연결기준) (단위 : ㎡) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 HDI Module외 SPS 합 계 주) 상기 생산능력은 설비의 변동 및 생산수율에 따라 변동될 수 있습니다. 2) 생산능력의 산출근거 가) 산출방법 등 산출기준(K-IFRS 연결기준) - HDI 월간 평균생산능력 : 40,000㎡ - SPS 월간 평균생산능력 : 97,000㎡ (2) 산출방법(K-IFRS 연결기준) - HDI 생산능력 = 40,000㎡ × 12개월 - SPS 생산능력 = 97,000㎡ × 12개월 나) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 21시간(1일 2교대) 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : ㎡) 사업부문 품 목 사업소 2023년 2022년 2021년 HDI Module 외 SPS 합 계 2) 가동률 (단위 : ㎡) 사업소(사업부문) 가동가능생산량 실제가동생산량 평균가동률(%) 공 장 주1) 상기 가동가능생산량 및 실제가동생산량은 2023년 누적 생산량 기준이며 기재단위는 ㎡를 기준으로 산정 하였음주2) 평균가동율(%) = 2023년 누계 생산실적(㎡) / 2023년 누계 생산능력(㎡). 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기말 현재 누적 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 소유 충북 청주외 일본 소유 일본 치노 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기말 현재 누적 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 소유 충북 청주외 일본 소유 일본 치노 중국 소유 중국 시안 미국 소유 미국 캘리포니아주 말레이시아 소유 말레이시아 페낭 합 계 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지
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구분 기초장부가액 당기말 현재 누적 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 소유 충북 청주외 일본 소유 일본 치노 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기말 현재 누적 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 소유 충북 청주외 일본 소유 일본 치노 중국 소유 중국 시안 말레이시아 소유 말레이시아 페낭 말레이시아 소유 말레이시아 라왕 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기말 현재 누적 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 소유 충북 청주외 중국 소유 중국 소주 말레이시아 소유 말레이시아 페낭 말레이시아 소유 말레이시아 라왕 합 계 [자산항목 : 시설장치 등] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기말 현재 누적 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 소유 충북 청주외 일본 소유 일본 치노 중국 소유 중국 시안 중국 소유 중국 소주 말레이시아 소유 말레이시아 라왕 말레이시아 소유 말레이시아 페낭 미국 소유 미국 캘리포니아주 합 계 주) 상기 시설장치 등에 임대자산 및 기타의 유형자산이 포함되어 있습니다. [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기말 현재 누적 증감 상각 기말장부가액 비고 증가 감소 국내 소유 충북 청주외 일본 소유 일본 치노 중국 소유 중국 시안 말레이시아 소유 말레이시아 페낭 합 계 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가) 진행 중 및 향후 투자 계획 구 분 투자목적 투자기간 투자금액 기대효과 기투자액 향후 투자액 총 투자금액(자본대비 %) 생산설비 증설 등 System IC 향 제품 매출 확대를 위한 설비투자 1,200억원 -고부가가치 System IC 향 매출확대에 따른 수익성 향상 주 1) 상기 설비투자는 2024년 3월 8일 공시한 전환사채 및 신주인권부사채 발행 관련 주요사항보고서에서 '자본조달 목적'으로 기재한 부분과 동일 하 며, '향후 투자액'은 전환사채 및 신주인수권부사채 발행금액을 합산한 금액입니다.주 2) 상기 설비투자 관련 투자 대상인 구체적 설비 및 기계 장치 등은 현재 확정되지 않았으며 , 전방시장의 수요 증대등 변동성을 감안하여 약 2년간 유동적으로 진행할 예정 임 . 또한 향후 생산설비 증설 관련 구체적 투자 결정이 관련 수시 공시 의무에 해당 될 경우 관련 공시 규정에 따라 공시 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 4-1. 매출에 관한 사항 가. 매출실적[지주회사 사업 부문] 지주회사의 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 임대수익, 경영자문수수료, 상표권 사용수익으로 연결기준 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주회사 사업 배당, 용역 임대 배당 수익 상표권 수익 임대수익 외 PCB 제조 사업 제품 등 PCB제조 판매 및 임가공 소계 연결조정(내부거래 제거) 합계 주1) 연결조정은 연결실체내 내부거래금액 입니다.주2) 상기 매출액은 K-IFRS 연결기준 누적 매출액입니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 인쇄회로기판 제품매출 수출 내수 합계 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 주1) 수출금액은 로칼매출분이 포함된 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [지주회사 사업 부문] 지주회사의 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 임대수익, 경영자문수수료, 상표권 사용수익으로 판매경로 및 판매방법, 주요 매출처는 해당사항이 없습니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] 1) 판매조직 PCB(인쇄회로기판) 제조사업 부문의 판매 조직은 ㈜심텍의 정기보고서 "II. 사업의 내용" -"7. 기타 참고사항" - "7-2. 영업개황 및 사업부문의 구분" - "(6)조직도" 부분을 참조하시기 바랍니다.2) 판매경로 PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문의 판매경로는
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크게 3가지의 방법으로 나눌 수 있으며, 각각의 판매경로는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 2023년 매출액 비중 제품매출 수출 PO접수-납품-수금(외화입금)-네고 로칼 Local LC접수-납품-인수증 접수-네고 내수 PO접수-납품-세금계산서발행-수금(현금 및 어음) 합계 3) 판매방법 및 조건 구분 내용 수출 직접 수출후 90일 이내에 외화입금 로칼 국내로칼 수출후 세금계산서 발행 이후 10일이내 원화 또는 외화 결제 내수 거래처의 생산계획에 의거 거래처에 납품 후 평균 90일 이내 현금 또는 어음 결제 4) 판매전략 반도체 및 정보 통신기기용 인쇄회로기판 전문 제조업체로 국내외 세계적인 반도체 제조업체에게 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다. 또한, 제조경쟁력을 바탕으로 고객사와 전략적 파트너 관계를 유지하고 있습니다. 5) 주요 매출처 2023년 누적 매출액 기준 주요 고객사별 매출비중은 다음과 같습니다. 주요 고객사 매출비중 비고 S사 H사 기타 합계 주) 상기 고객사 및 매출비중은 주요 고객사를 기준으로 작성하였으며, 연결회사 및 고객사 영업기밀 보호를 위하여 실제 상호명을 기재하지 않았습니다. 4-2. 수주상황 [지주회사 사업 부문] "해당사항 없음." [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] (단위 : ㎡, 천USD ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인쇄회로기판 합 계 주1) 수주총액 = 2022년말 수주잔고 + 2023년 누계 수주기준 입니다.주2) 기납품액 : 수주총액 중 2023년 누계 납품기준 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 ※ 5-1 시장위험과 위험관리는 기업공시서식작성기준 4-2-1(일반원칙)에 따라 사업분야를 통합하여 작성하였습니다. 가. 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 투자자산연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 3) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.- 신용위험에 대한 최대 노출정도 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권(유동) 매출채권 및 기타채권(비유동) 기타금융자산(유동) 기타금융자산(비유동)(주) 합 계 주) 지분상품은 제외되어 있습니다. - 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초순장부금액 대손상각비 회수 및 제각 외화환산효과 보고기간말 금액 다. 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을
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의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다. 마. 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 자본총계 부채비율 순차입금비율: 현금및현금성자산 차입금 전환사채 파생상품부채 순차입금 순차입금비율 바. 공정가치 - 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 (주1) (주1) 매출채권 및 기타채권 (주1) (주1) 기타금융자산 (주1) (주1) 기타포괄손익 공정가치 금융자산 매출채권 및 기타채권 (주1) (주1) 기타금융자산 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 (주2) (주1) (주1) 차입금 (주1) (주1) 전환사채 (주1) 기타금융부채 (주1) (주1) 당기손익 공정가치 금융부채 파생상품부채 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.주2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다. - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 특징 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 - 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.- 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채(전환권) - 주가 변동성 - 할인율 주가변동성 : 44.51% 무위험 할인율 : 3.73%
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발행자 할인율 : 15.33% 회사 할인율 : 9.82% 파생상품부채(콜/풋) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 할인율: 9.86% - 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 파생상품부채(전환권) 파생금융상품의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성과 할인율을 각각 10%, 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 사. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다. 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 [지주회사 사업부문] 당사는 공시서류작성기준일 현재 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품이 없으며, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약사항이 없습니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문] 가. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사의 종속회사인 (주)글로벌심텍이 외부투자자를 대상으로 발행(2021.08.06) 한 제 3회차 전환사채는 모회사인 (주)심텍이 자회사에 대한 경영권 강화 목적으로 기존 인수자(투자자)로부터 취득(2023.02.06)을 완료하였습니다. 이 과정에서 본 전환사채와 관련된 매도청구권(Call Option) 및 매수청구권(Put Option)은 모두 소멸하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 - 해당사항이 없습니다. 6-2. 연구개발활동 [지주회사 사업 부문] - 해당사항이 없습니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당 조직 - 조직형태 : 기업부설연구소 - 연구소는 연구개발그룹으로 선행공정개발팀, 선행제품개발팀으로 구성되어 있습니다 (단위 : 명) 구 분 석 사 학 사 전문대 기 타 계 연구전담요원 연구보조원 관리직원 계 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 총계 (정부보조금) 연구개발비용 계 (정부보조금 차감 후) 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 연구개발비(비용) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 나. 연구개발실적 PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문의 지적재산권 보유현황 및 연구개발실적은 하기 표와 같습니다. 이 중 지적재산권 보유현황의 상세내역은 '㈜심텍'의 정기보고서 "XII. 상세표" - "4. 연구개발실적" 부분을 참조하시기 바랍니다. - 지적재산권 보유현황 구분 국내특허 해외특허 총계 등록 135건 3건 138건 출원 중 19건 19건 합계 154건 3건 157건 - 연구개발실적 순번 항목 내용 진행현황 AiP High Layer 기판개발 AiP 제품 개발 대응력 향상을 위한 개발 개발완료 새로운 구조 및 공법 개발을 통한 Embedded Active + Cavity 제품 개발 개발완료 Micro LED 기판 개발 원가 절감 목적으로 Glass 소재 기판을 ETS Substrate로 적용 개발 개발완료 개발완료 Direct Patterning Method (금속 3D 프린팅) 기술 개발 및 Feasibility 평가
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개발완료 AiP/SiP 후판 FVI 공정 개발 후판 두께 제약 해결을 위한 최종검사 설비 개조 및 Process 정립 개발완료 Cavity Detach 설비 개발 Cavity PCB Detach 자동화를 위한 설비개발 개발완료 Unbalance 구조 AiP 기판 개발 AiP 개발 제품 대응을 위한 Unbalance 구조 Via Filling 개선 평가 개발완료 Alignment 정밀도 향상을 위한 공법개발 신호 손실 최소화를 위한 층간 Alignment 최소화 기술 확보 개발완료 고다층 적층 기술 개발 후판 고다층 제품 Process 정립 및 기반 기술 확보 개발완료 System IC 기반기술 확보를 위한 Alignment 개발 개발완료 PPG + RCC 조합의 Hybrid type 초박판 coreless 기판 개발 개발완료 Bar / Chunk Via에 대한 도금 Filling Process 및 조건 기술 확보 개발완료 PTH Cu Filling을 통한 Thermal 특성 강화 개발중 초미세 회로 기판 개발 저조도 적층 구현 및 동박 대체 Thin Seed Sputter 공법 검증 개발완료 Cu Post 개발 PKG Process 간소화 원가 절감을 위한 Cu Post 공법 개발 개발완료 새로운 구조의 Cavity 제품 개발 (Both Side Cavity) 개발완료 Embedded Die 에 대한 기술력 확보 개발완료 ALD공법을 활용한 RF-SiP 기판 개발 고주파 기판용 저조도 금속 산화 박막 개발 개발완료 Thermal Via 개발을 통해 열방출성이 높은 Sub Process 개발 개발완료 Cu Post Height Capability 개선 및 표면처리 기술 확보 개발완료 Chunk Via Filling Process 조건 및 내부 기술력 확보 개발완료 PID 소재평가 반도체 RDL 소재를 PCB화하여 제품 진행 가능 여부 평가 개발중 소재 국산화 및 Fine Pitch 시장 선점을 위한 개발 개발중 개발완료 AiP PKG 제품의 두께 감소를 위한 AiP Cavity 개발 개발완료 고다층 Coreless 개발 High Layer Coreless에 대한 기술력 확보 개발완료 고다층 ABF FCBGA에서 고다층 Slim FCBGA로 전환 및 개발 개발완료 고다층 Mobile용 mmWave AiP 제품 개발 개발완료 7. 기타 참고사항 7-1 산업의 특성 등 [지주회사 사업 부문] ※ 당사는 공정거래위원회로부터「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제2조 제1호의2 및 같은 법 시행령 제3조 제2항에 의거 2021년 12월 31일 부로 지주회사 적용이 해제되었으나, 자회사 지분 보유 및 관리를 목적으로 하는 사업영역에는 변동없이 실질적인 순수지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 가. 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을
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정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. 지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 회사를 의미합니다.한편, 지주회사가 경제력의 집중 또는 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제18조 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. 1) 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위 2) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 주권상장법인이거나 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 국외상장법인 또는 공동출자법인인 경우 100분의 30으로 하고, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위 3) 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 4) 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위 5) 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 나. 경쟁요소 지주사업부문은 경쟁에 대한 해당사항이 없습니다. 심텍홀딩스 조직도.jpg 심텍홀딩스 조직도 [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] 가. 산업의 특성 1) 산업의 개요 및 분류PCB는 다수의 전자 부품을 표준화된 방식으로 고정 및 연결하기 위해 만들어진 배선이 패턴화되어 있는 기판을 의미합니다. 과거에는 PCB의 회로를 패터닝(형성)하기 위해 스크린 인쇄법등이 사용되기도 했으나 현재는 일부 저가의 범용성기판에 사용되고 있으며 대부분은 감광성 필름을 사용해 패턴을 형성하고 있으며, 스크린 인쇄에서 차용한 PCB 즉, 인쇄회로기판이라는 용어가 일반적으로 사용되고 있습니다. PCB는 용도에 따라 크게 부품 실장용 메인보드 PCB와 반도체칩을 메인보드에 실장할때 중간에서 버퍼 커넥터(Buffer Connector) 역할을 하는 서브스트레이트 기판으로 분류됩니다. PCB는 모든 전자기기에 필수적으로 쓰이는 핵심 부품으로 PCB를 대체할 가능성이 있는 대체재와 그 시장은 없습니다. 2) 국민 경제적 지위반도체 및 정보 통신기기용 인쇄회로기판 제조업은 2000년대 들어 정보화 기기의 다양화와 PC 보급의 대중화로 인하여 시장이 확대되고 있습니다. 이에 따라, 21세기 한국 경제의 주력산업으로 점차 자리잡고 있으며 고용, 소득, 외화 획득 등 국민경제 활성화에 기여하고 있습니다. 3) 시장의 규모 Prismark에 따르면, 2023년 PCB 산업은 전년보다 15% 하락한 약 695억 달러로 전망됩니다. 또한 전체 PCB 시장중 Communication, Computing 분야가 각각 26.1%, 22.1%로 가장 큰 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 세계 인쇄회로기판 연도별 시장규모 (단위 : 백만달러) 구분 2022년 2023년 전망 2022~2023 성장율 2028년 전망 연평균성장율 Computing Consumer Medical Packaging 합계 4) 생산능력의 규모 Prismark에 따르면, 2023년 PCB 산업의 생산 규모는 전년보다 15% 하 락할 것으로 추정됩니다. 대부분의 PCB 분야가 역성장 하였으나, 4.8% 성장 하였습니다 5) 산업의 연혁 및 성장과정PCB(Printed Circuit Board,
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인쇄회로기판)산업은 1970년대 가정용 전자제품에 들어가는 단면 PCB를 생산하기 시작하여, 1980년대 컬러TV 급증과 전화기, PC(Personal Computer) 시장의 발전과 함께 높은 성장을 같이 하였습니다. 특히 1990년대에는 PC 시장의 호황에 따라 PCB의 기술도 단면(Single-layer)에서 고다층(Multi-layer)으로 진화하였습니다. 또한 2000년 이후 스마트폰과 태블릿 등과 같은 휴대용(Mobile) 통신기기의 발전으로, PCB도 고전적 Board 형태 외에 반도체 패키지용 PCB (Package Substrate)가 등장 하였습니다. 최근에는 IoT, 자율 주행 자동차 시장 등 전자부품의 요구가 다양해짐에 따라 PCB의 사양 및 사용 범위도 다양화되고 확대되고 있습니다. ㈜심텍의 메모리 모듈용 기판과 BOC 기판은 수년간 약 30%의 글로벌 시장점유율을 유지한 것을 인정받아 년도에 지식경제부로부터 세계일류상품으로 선정되었으며 , 시장 선도기술인 패턴매립형기판 (ETS)도 높은 기술력과 경쟁력으로 수출 증대 및 국가 경제발전에 크게 기여하고 있음을 인정받아 2016년 세계일류상품으로 추가 선정되었습니다 또한 , GDDR기판 역시 지속적인 성장성과 전세계 1위 시장점유율을 유지하고 있는 것을 인정받아 2023년 11월 신규 선정되었습니다 . 이로써 당사는 총 4개의 세계일류상품 인증을 부여받고 품목 자격 및 기업 자격을 유지해 오고 있습니다 6) 일반적 특성반도체 패키지용 PCB는 전자 제품의 핵심 부품으로 PC, 서버, 스마트폰 등 반도체의 전방 시장과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. PCB의 사양, 소재, 설계 및 특성이 완제품을 위한 개발 단계부터 정해져 시장의 규모와 대량 생산까지, 최종 공급자 고객과 함께하는 주문형 생산방식을 따르며 공급체계 관리(SCM, Supply-Chain-Management)가 매우 중요하게 여겨지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 컴퓨터 , 휴대용 통신기기 등의 기능이 다양해지고 , 속도가 빨라지며 , 데이터의 저장 용량이 증가하는 추세입니다 이에 따라 PCB도 고성능 , 고집적이 요구됨에 따라 평균판매단가 (ASP, Average Selling Price)가 높은 제품 위주로 확대되어 8년까지 연평균 %씩 성장할 것으로 전망되고 있습니다 다. 경기변동의 특성 반도체 및 정보 통신기기용 인쇄회로기판의 경기는 일반적으로 전방산업인 반도체, 통신기기 및 PC의 출하량과 연동됩니다. 또한, 인쇄회로기판이 소요되는 각종 전자기기의 기술변화에 따라 다양한 제조공법이 요구되기도 하며, 계절성이 나 타나기도 합니다. 라. 경쟁요소 반도체용 PCB 제조에 특화되어 있으며 가격, 품질, 기술 등의 측면에서 경쟁우위를 유지하고 있습니다. 이에 따라, 2008년에는 메모리 모듈 PCB 및 BOC, 2016년에는 패턴매립형기판(ETS), 2023년에는 GDDR기판이 지식경제부 및 산업통상자원부로부터 세계일류상품으로 지정되었습니다. 또한, 기존의 메모리 반도체 향 제품 위주의 사업에서 SiP모듈기판 및 FC-CSP 등 향후 성장성이 높은 고부가가치 System IC향 분야로의 고객확보 및 매출확대가 진행되고 있습니다. 마. 자원조달의 특성 과거에는 주요 원재료의 수입의존도가 높았으나 최근 국산화가 상당 부분 이루어졌으며, 원재료를 공급받는 업체도 다변화되고 있는 추세입니다. 바. 관련 법령 또는 정부의 규제 - 해당사항이 없습니다. 7-2. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 [지주회사 사업 부문]가. 회사의 상표 아래 상표목록에 기재된 상표를 포함하여 국내외에서 회사가 보유하고 있는 "SIMMTECH”, "심텍” 및 이들 중 하나 이상을 포함하고 있는 상표(해당 상표에 대한 일체의 권리와 의무를 포함) 및 기타 "SIMMTECH", "심텍”과 유사성을 인정할 수 있는 일체의 상표 및 그에 대한 모든 권리와 의무는 ㈜심텍홀딩스가 법적/경제적 소유권자입니다. 현재 등록이나 출원이 아직 완료되지 아니한 상표로써, 회사가 사용하고 있거나 그 등록 또는 출원 절차를 진행하고 있는
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"SIMMTECH", "심텍”또는 이와 유사성을 인정할 수 있는 일체의 상표 및 그에 대한 모든 권리와 의무 역시 ㈜심텍홀딩스가 소유권자입니다. 이에 회사는 공통브랜드에 대한 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있으며, 경제적 사용가치가 있는 국내외 사업에 공통브랜드를 사용하는 계열사 및 회사와 2015년 7월 1일부터 브랜드 라이센스 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 하고 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 심텍홀딩스 상표권 [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] 가. 환경관련 규제사항 ㈜심텍은 환경 관련 다양한 법적 규제 하에 있으며, 이로 인해 ㈜심텍의 조업이 중단되거나, 벌금 등이 부과될 수 있습니다. ㈜심텍의 생산공정 중 여러 단계에서 사업장 폐기물, 수질오염물질 및 대기오염물질이 발생되고 있고, 화학물질 관리를 포함하여 각 환경 분야에 해당되는 법과 제도에 따라 규제를 받고 있습니다. ㈜심텍은 환경기준을 충족하기 위해 여러 가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 사업장 폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 환경관리와 관련된 외부의 요청이 발생되지 않을 것이라던가, 중앙 및 지방정부가 더 강화된 환경 규제를 도입하지 않을 것이라는 것에 대한 보증은 할 수 없습니다. 현재 및 향후의 환경 규제 준수에 대하여 어떠한 형태의 불이행이라도 발생한다면, 이는 벌금, 과징금, 과태료의 부과 혹은 조업 정지 등으로 이어질 수 있습니다. 또한, 환경 규제를 충족하기 위하여 환경오염방지시설에 대한 투자나 상당한 규제 준수 비용이 수반될 수 있으며, 이는 수익성이나 생산활동에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.1) 녹색경영㈜심텍은 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」제26조, 제27조 및「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」 제8조 및 동법 시행령 제9조에 따라 '배출권거래제 제3차 계획기간(2021년~2025년) 할당대상업체'에 해당되며, 세부내역은 아래와 같습니다. - 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 연 도 연간 온실가스 배출량(tCO2-eq) 연간 에너지 사용량(TJ) * 업체 지정기준 : 관리업체 중 최근 3년간 온실가스 배출량의 연평균 총량이 25,000 이산화탄소상당량톤(tCO₂-eq) 이상인 사업장의 해당 업체 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제10조(목표관리제의 적용 배제)에 따라 청주 사업장 등 7개 사업장의 명세서를 작성하여 제출하였습니다. 나. 기타 중요한 사항 - 해당사항이 없습니다.
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거래에서 SUSTIO SDN. BHD.가 (주)심텍에게 지급해야 할 채무에 대해 지급보증을 진행하였고, 해당 보증기간은 2029년 12월 31일 까지 입니다. (3) 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 종속기업 관계기업 기타특수관계자 전세호(*9) 전세호(*9) (*1) ST J Holdings Co., Ltd. 가 지분 99.26%를 보유하고 있습니다.(*2) 당사의 종속회사인 (주)심텍이 지분 90.56%, SIMMTECH GRAPHICS Co., LTD.가 지분 9.33%를 보유하고 있습니다.(*3) SIMMTECH ASIA OPERATION PTE. LTD.가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*4) 종속기업인 ㈜심텍이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 당기 중 출자지분 전체를 종속회사인 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.에 현물출자하고 이에 따라 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.가 발행하는 신주를 취득하였습니다.(*6) 당사가 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.의 지분 %를 보유하고 있습니다.(*7) 당사의 종속회사인 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD. 이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*8) 당사의 종속회사인 (주)심텍이 (주)베스틱스의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*9) 당사의 지분율 40.22%를 보유하고 있는 최대주주입니다.(*10) 당사의 종속회사인 SIMMTECH INTERNATIONAL PTE. LTD.의 지분 16% 및 당사의 지분 15.9% 보유하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 당기 수익거래 비용거래 매출 기타 수수료 기타 ㈜심텍 합 계 (단위: 천원) 특수관계자명 전기 수익거래 비용거래 매출 유형자산처분 기타 수수료 기타 신태전자 유한공사 ㈜심텍 ㈜글로벌심텍 합 계 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자명 당기말 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급금 임대보증금 미지급비용 차입금 ㈜심텍 합 계 (단위: 천원) 특수관계자명 전기말 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 미지급금 임대보증금 미지급비용 차입금 ㈜심텍 합 계 (4) 특수관계자에 대한 자금거래- 대여금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 환율차이 당기말 - 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기 기초금액 기타 기타의대손상각비 기말금액 - 차입금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 ㈜심텍 ㈜심텍 기초 차입 상환 당기말 - 임대보증금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 ㈜심텍 ㈜심텍 전기초 당기말 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 퇴직급여 6. 배당에 관한 사항 가. 배당계획 당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 나. 당사 정관상의 배당관련 규정 제 12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
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④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 정관 제53조 제3항에 따라 이사회가 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 제 56조의 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월, 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 지배주주지분 귀속분 기준입니다.주2) (연결)주당순이익은 보통주 기본주당순손익입니다. 주3) (연결)현금배당성향은 지배주주지분 당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다.주4) 현금배당수익률은 1주당 현금배당금에 대한 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 배당부 종가의 산술평균으로 나눈 비율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 상기 표는 과거 배당 이력으로 제37기(2023년도) 배당내역은 포함되어 있지 않습니다.주2) 평균 배당수익률은 기업공시서식 작성기준에 따라 매년 배당수익률을 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 우선주 주1) 전환권행사 우선주 주2) 보통주 전환권행사 우선주 보통주 전환권행사 우선주 보통주 전환권행사 우선주 보통주 전환권행사 우선주 주3) 보통주 유상증자(제3자배정) 우선주 주4) 유상증자(제3자배정) 우선주 주4) 전환권행사 우선주 주5) 보통주 주1) 당사는 2017년 10월 27일 이사회결의에 따라 2017년 11월 14일 제3자 배정방식의 유상증자로서 '제 7회 기명식 무의결권부 전환우선주식' 4,106,775주를 발행하였습니다.(증자비율: 11.77%)주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기내 전환청구는 합산하여 기재하였습니다. 일자는 분기내 청구일중 가장 빠른일자입니다.주3) 당사가 상기 발행한 제 7회 전환우선주의 전환청구가 전액 완료되어 공시제출일 현재 잔여 전환우선주는 없습니다. 따라서 최초 발행시 대비 전환우선주 4,106,75주가 감소하고, 보통주 5,767,746주가 증가 되었습니다. 이에 따라 보통주 발행주식총수는 34,895,833주에서 40,663,579주로 변동되었습니다. 자세한 사항은 관련공시를 참조하시길 바랍니다. (관련공시 : 2019.01.25, 2019.03.12, 2019.03.15, 2019.09.27, 2019.10.29, 2020.02.10,
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2020.07.13, 2020.07.31 의 기타경영사항(자율공시))주4) 당사는 2021년 7월 29일 이사회결의에 따라 제3자 배정방식의 유상증자로써 2021년 8월 7일 '제 8회 기명식 무의결권부 전환우선주식' 4,477,611주를 발행(증자비율: 11.01%)하였고 2021년 9월 1일 '제 9회 기명식 무의결권부 전환우선주식' 6,343,283주를 발행(증자비율: 15.60%)하였습니다.주5) 당사가 상기 발행한 제 8회 전환우선주 일부(1,343,283주) 및 제 9회 전환우선주 전부(6,343,283주)가 보통주로 전환청구(전환비율 1:1)되어 2022년 9월 20일 신주 상장되었습니다. 이에 따라, 제 8회 전환우선주의 잔여 주식수는 3,134,28주이며 제 9회 전환우선주는 잔여주식수가 없습니다. 나. 전환사채 등 발행 현황 당사의 자회사인 (주)심텍은 2024년 3월 12일 '제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채' 및 '제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채를 발행하였으나 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목에는 기재하지 않았습니다. 단, '㈜심텍'의 정기보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'에 해당 내용을 기재하였으니 참고 하시길 바랍니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜글로벌심텍 회사채 사모 2019년 02월 01일 2024년 02월 01일 상환완료 ㈜글로벌심텍 회사채 사모 2021년 02월 01일 연 3.9% 2026년 02월 01일 상환완료 ㈜글로벌심텍 회사채 사모 2021년 08월 06일 연 3.5% 2026년 08월 06일 상환완료 합 계 주 1) 기업공시서식 작성기준에 따라 연결기준으로 작성하였습니다. 주2) ㈜글로벌심텍이 발행한 3회차 전환사채는 모회사인 (주)심텍이 자회사에 대한 경영권 강화 목적으로 기존 인수자로 부터 취득(2023.02.06)을 완료하였습니다. 주3) 당사의 자회사인 (주)심텍은 2024년 3월 12일 '제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채' 및 '제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채를 발행하였으나 기업공시서식 작성기준에 따라 상기표에 기재하지 않았습니다. 단, '㈜심텍'의 정기보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ' - '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'에 해당 내용을 기재하였 으니 참고 하시길 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 별도기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 연결기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 상기 표는 기업공시서식 작성기준 제5-5-5조 3항에 따라 연결기준으로 작성하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하
심텍홀딩스 — 사업보고서 (2023.12)

10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역[지주회사 사업부문] - 해당사항이 없습니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문] - 해당사항이 없습니다. 가. 사모자금의 사용내역[지주회사 사업부문] (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(전환우선주) 8회차 시설자금 시설자금 유상증자(전환우선주) 9회차 시설자금 시설자금 주1) 당사는 해외종속회사인 말레이시아 현지 생산법인 SUSTIO의 신규 생산공장 설립관련 투자 재원 마련를 위한 유상증자 이사회결의를 2021년 7월 29일 진행하였고, 제 8회차 전환우선주를 2021년 8월 7일에, 제 9회차 전환우선주를 2021년 9월 1일에 발행하였습니다. [PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문] 당사의 자회사인 심텍은 2024년 3월 12일 '제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채' 및 '제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채를 발행하였으나 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목에는 기재하지 않았습니다. 단, 'II.사업의 내용' - '3. 원재료 및 생산설비' - '다. 생산설비의 현황 등'- '2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등' - '가) 진행 중 및 향후 투자 계획' 에 관련 내용을 기재하였으니 참고 하시길 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. (연결)재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 그 사유 등 - 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기 매출채권 미수금 장기미수금 단기대여금 장기대여금 합 계 제36기 매출채권 미수금 단기대여금 합 계 제35기 매출채권 미수금 장기대여금 합 계 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③±④) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 ④ 사업결합 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정은 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 계산한다.나) 외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 6개월 이하, 6~12개월, 1년~3년, 3년 초과의 4개구간 단위로 연령분석을 한다.다) 외상매출금은 분기별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다. (Roll rate법).라) 담보금액을 초과하는 부도어음은 6개월 이내는 50%, 6개월 초과한 채권은 100%를 설정한다.마) 대손설정 예외사항 다음의 채권에 대해서는 대손설정을 제외 또는 설정을 달리함. ㄱ. 심텍홀딩스 내 회사간의 채권, 당사가 경영권을 보유하고 있는 해외 현지법인에 대한 채권은 대손설정에서 제외함. ㄴ. 심텍홀딩스 기업집단 이외의 관계회사 채권은 경험률에 의거 대손설정함4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 비고 HDI 사업부 제 품
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재공품 원재료 부재료 기 타 저장품 포함 소 계 SPS 사업부 제 품 재공품 원재료 부재료 기 타 저장품 포함 소 계 합 계 제 품 재공품 원재료 부재료 기 타 저장품 포함 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.91회 8.00회 8.08회 2) 재고자산 실사내용지배기업 '㈜심텍홀딩스'는 보고서기준일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 미실시하였습니다.다만, 연결실체 중 PCB사업부문을 담당하는 종속회사 '㈜심텍'의 재고자산 실사내용은 아래와 같습니다.가) 실사일자2023년 사업보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일 공장가동 종료를 기준으로 2 024년 1월 5일 에 재고실사를 실시하였으며, 2024년 1월 5일 재고자산의 이동을 2024년 12월 31일 재무상태표 현재 시점에 반영하여 재고자산을 확정하였습니다.나) 재고실사 시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매월 말을 기준으로 자체적으로 재고실사를 수행하고 있으며, 연말 결산을 위한 결산시점에 한하여 독립적인 외부감사인과 내부감사팀의 입회 하에 재고실사를 실시하고 있습니다. 구분 실사 일자 입회자 심텍 본사 및 오창 공장 내부감사팀 및 회계관리자 다) 장기체화재고 등에 관련한 사항 "해당사항 없음."라) 재고자산 중 담보제공자산 현황 한국수출입은행과의 자금대출약정에 대해 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 담보설정금액은 입니다. 라. 공정가치 평가 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 주1) 주1) 매출채권 및 기타채권 주1) 주1) 기타금융자산 주1) 주1) 기타포괄손익 공정가치 금융자산 매출채권 및 기타채권 주1) 주1) 기타금융자산 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 및 기타채무 (주2) 주1) 주1) 차입금 주1) 주1) 전환사채 주1) 주1) 기타금융부채 주1) 주1) 당기손익 공정가치 금융부채 파생상품부채 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.주2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 - 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 파생상품부채(전환권) - 주가 변동성 - 할인율 주가변동성 : 44.51% 무위험 할인율 : 3.73% 발행자 할인율 : 15.33% 회사 할인율 : 9.82% 파생상품부채(콜/풋) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(기타금융상품) 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 할인율: 9.86% 4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한
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변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식 관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. - 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 금융부채 파생상품부채(전환권) 상기 파생금융상품의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성과 할인율을 각각 10%, 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 마. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 [지주회사 사업 부문] "해당사항 없음." [PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문] "해당사항 없음."
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요가. 지배회사의 내용 ㈜ 심텍홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사사업과 종속회사의 PCB제조 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2023년 12월 31일 기준 심텍홀딩스내에 ㈜ 심텍을 주요 자회사로 두고 있으며, 당사를 포함하여 총 20개 계열사(상장사 2개사) 를 두고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 등으로부터 배당수익, 상표권 사용수익, Shared Service수익, 임대수익 등과 PCB 제조사업 수익으로 구성되어 있으며, 자회사의 영업 및 경기 흐름에 큰 영향을 받고 있습니다. 2023년 세계 경제는 글로벌 통화 긴축 및 지정학적 이슈 등의 지속으로 불확실성이 확대되었고, 2022년 하반기부터 시작된 반도체 시장 Downturn이 심화 / 지속된 것에 영향을 받아 경영 여건이 악화되었습니다. 이에 따라 당사는 2023년 연결기준 매출은 전기대비 약 36% 감소한 약 1조 930억원과 약 2,063억원의 영업손실을 기록하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 약 213%로 약 89%p 증가, 자기자본비율 약 32%로 약 13%p 감소되었 습니다. 사업 측면에서도 반도체 시장 Downturn 영향으로 전반적인 제품 매출 감소가 있었습니다. 2024년에도 글로벌 통화 긴축 장기화 등 세계 경제의 불확실성 심화 및 반도체 시장 Downturn 국면이 여전히 지속될 것으로 전망되는 가운데, 당사는 이를 극복하기 위해 메모리 반도체향 시장 뿐아니라 고부가가치 시장 매출 확대를 통해 실적 개선과 미래 성장 동력 확보에 총력을 기울이겠습니다. 나.주요 자회사의 내용 ㈜ 심텍은 ㈜ 심텍홀딩스(분할전 舊 ㈜ 심텍)의 인적분할에 따라 2015년 7월 1일 PCB(인쇄회로기판)제조사업부문을 승계받으면서 신설된 법인으로 PCB 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 2018년 2월 해외자회사 지분관리를 위한 국내소재외국지주회사인 (주)글로벌심텍의 설립자본금 투자를 시작으로 2018년 10월 (주)글로벌심텍에 Simmtech Hong Kong Holdings Limited 지분과 ㈜STJ Holdings의 지분을 현물출자하는 방식으로 (주)글로벌심텍의 유상증자에 참여하여, 현재 (주)글로벌심텍의 지분을 98.55% 소유하고 있으며, (주)글로벌 심텍은 STJ Holdings Co., Ltd.와 Simmtech Hong Kong Holdings Limited.의 지분을 각각 100% 보유하고 있습니다.일본의 현지 생산법인인 Simmtech Graphics Co., Ltd.는 STJ Holdings Co., Ltd.가 99.18%를 소유하고 있으며, 중국의 현지 생산법인인 신태전자(서안) 유한공사는 Simmtech Hong Kong Holdings Limited가 100% 지분을 소유하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 :
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백만원) 구 분 제37기 제36기 증 감 증감율 [유동자산] 현금및현금성자산 매출채권및기타채권(유동) 재고자산 당기법인세자산 기타금융자산(유동) 기타자산(유동) [비유동자산] 매출채권및기타채권(비유동) 관계기업및공동기업투자 기타금융자산(비유동) 유형자산 무형자산 사용권자산 기타자산(비유동) 이연법인세자산 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 -12.7%p 부채비율 89.1%p 주) 상기 요약재무상태표상 제 37기(2023년)는 정기주주총회(2024.03.29) 승인 전 재무정보로써, 향후 정기주주총회에서 변동사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결실체의 2023년말 유동자산은 전년대비 2,061억원 감소한 3,294억원이며, 비유동자산은 전년대비 1,003억원 증가한 9,812억원입니다. 유동 자산의 주요 감소 원인은 반도체 시장 Downturn 영향에 따른 현금성 자산 감소 약 1,137억 및 기타 금융자산 감소 약 793억원 등 입니다. 또한 비유동 자산의 주요 증가 원인은 유형자산 증가 623억원, 이연법인세 자산 증가 약 310억원 등 입니다. 2023년말 유동부채는 전년대비 944억원 증가한 6,393억원이며, 비유동부채는 139억원 증가한 2,524억원입니다. 부채의 주요 증가 원인은 단기차입 증가 약 1,541억원, 장기차입 증가 약 236억원 등 입니다. 2023년말 자본총계는 전년대비 2,141억원 감소한 4,189억원입니다. 자본의 주요 감소 원인은 영업손실 확대에 따른 이익잉여금 감소 약 1,050억원 등입니다. 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년 대비 12.7%p 감소한 32.0%, 부채비율은 전년 대비 89.1%p 증가한 212.9%입니다. 나. 경영성과 (단위 : 백만원) 구 분 제37기 제36기 증 감 증감률 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 적자전환 기타영업외수익 기타영업외비용 금융수익 금융비용 지분법손익 법인세비용차감전 당기순이익 적자전환 법인세비용 당기순이익 적자전환 지배기업의 소유주지분 적자전환 비지배지분 적자전환 매출액 영업이익률 -36.4%p 매출액 순이익률 -28.9%p 자기자본순이익률 -76.3%p 주) 상기 요약 연결손익계산서 등 은 제 37기(2023년)는 정기주주총회(2024.03.29) 승인전 재무정보로써, 향후 정기주주총회에서 변동사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결실체의 2023년 매출액은 반도체 경기 Downturn 및 전방 시장 수요 감소 영향에 따른 전반적인 제품 매출 감소로 인해 전기대비 약 36% 감소한 약 1조 930억원을 기록하였으며, 반도체 경기 Downturn 심화 / 지속에 따른 가동률 회복 지연으로 영업손실 약 2,063억원, 당기순손실은 1,963억원을 기록했습니다. 수익성 지표 측면에서는 매출액 순이익률이 전년 대비 28.9%p 감소한 -18.0%, 자기자본 순이익률 또한 전년 대비 76.3%p 감소한 -46.9%를 기록했습니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 억원, %) 매출유형 품 목 제37기 제36기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 지주회사 사업 PCB 제조 사업 소계 연결조정(내부거래 제거) 전사 매출 영업이익 지주회사 사업 PCB 제조 사업 전사 영업이익 적자전환 [지주회사 사업부문] 지주회사 사업 부문의 제37기 매출은 82억원으로 전년대비 약 13억원 감소하였으며, 영업이익 역시 5억원으로 전년대비 12억원 감소하였습니다. 지주회사 사업 부문의 주 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등으로 구성됩니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을
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의미합니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. [PCB 제조 사업부문] 당사의 현재 자회사 등이 영위하고 있는 PCB 제조 사업부문은 아래와 같은 품목으로 나뉘어 있습니다. 품 목 구 체 적 용 도 모듈PCB는 개인용 컴퓨터나 Server등의 기억 용량을 확장 시키기 위해 Memory 반도체 칩을 하나의 PCB위에 여러 개를 고밀도 실장하여 Memory 용량을 확장시킨 제품입니다. 일반 메인보드와는 달리 반도체 칩이 모든 기능을 수행할 수 있도록 인티그레이션 하는 데에 반드시 필요한 기판으로서 기존의 리드프레임을 활용한 인티그레이션을 대체하는 신개념 기판입니다. PCB 제조 사업 부문의 제37기 매출액은 반도체 시장 Downturn 및 전방 시장 수요 감소 영향 에 따라 전기대비 약 39% 감소한 약 1조 419억원을 기록하였으며, 반도체 경기 Downturn 심화 / 지속에 따른 가동률 회복 지연으로 약 881억원, 당기순손실은 약 1,151억원입니다. 하지만 PCB 제조 사업 부문 중 Module PCB 부문은 여전히 약 30%의 글로벌 시장점유율을 유지하고 있으며, 역시 글로벌Big5 메모리칩메이커(삼성전자, SK하이닉스,USA chipmaker 등) 및 Big5 패키징전문 기업(ASE, Amkor, JCET, PTI 등)을 고객사로 확보하고 있습니다 2024년도에는 고부가가치 System IC 향 제품 매출을 확대해 나가는 전략을 통하여 어려운 시장 상황을 극복할 수 있도록 노력하겠습니다. [시장의 규모] Prismark에 따르면, 2023년PCB 산업은 전년보다 15% 하락한 695억 달러로 추정됩니다. 또한 전체PCB 시장 중Communication, Computing 분야가 각각 25.6%, 22.1%으로 가장 큰 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 세계 인쇄회로기판 연도별 시장규모 (단위:백만 달러) 구분 년 년 2022~2023 성장율 년 전망 연평균성장율 Computing Consumer Medical Packaging 합계 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사는 순수 지주 회사로서 지주 사업 및 반도체용 PCB 제조/ 판매 사업부문 외에 신규 사업을 진행하고 있지 않으며,중단 사업 역시 없습니다. 라. 조직개편 당사는 당기 중 조직 개편을 진행하지 않았습니다. 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY 등이 있습니다. [각 통화별 기말환율] (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 2023년 2022년 2023년 2022년 USD JPY 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제37기 제36기 USD 5% 상승시 JPY 5% 상승시 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화, 달러화 및 엔화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여
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결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간(단, 신기술 산업 등 중장기 계획이 합리적인 경우 5년 초과)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며,회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사의 제37기 손상차손(환입) 인식액은 없습니다. ※ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다.당사는 주기적으로 미래 현금 흐름을 예측하여 유동성위험을 사전 관리하고 있습니다.또한, 만약의 대규모 유동성 필요에 대비하여 한국 본사의 차입한도를 충분한 수준으로 유지하고 있습니다. 가. 유동성 현황 당기말 현재 당사의 유동성은 당기 영업실적 성장에 따라 상당히 양호한 수준을 유지하고 있으며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)는 9% 입니다. 구 분 제 37 기 제 36 기 Cash Coverage(유동자금÷차입금) (단위 : 천원) 구 분 제 37 기 제 36 기 증감 유동자금: 현금및현금성자산 단기금융상품 소 계 차입금: 단기차입금 사채 장기차입금 소 계 Net Cash(유동자금-차입금) 당사는 당기말 현재 약 293억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ① 현금및현금성자산, ② 기타금융자산(유동)을 모두 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 약 2,223억원 대비 약 1,930억원 감소하였습니다. 당기말 현재 당사 차입금(사채 포함)은 약 3,422억원으로 전기말 약 1,936억원 대비 약 1,485억원 증가 하였습니다. Net Cash(유동자금-차입금)는 약 -3,129억원으로 전기말 대비 약 3,415억원 감소하였습니다. 이자율 위험 (단위: 천원) 구 분 제 37 기 제 36 기 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융상품 이자율이 1% 포인트 변동할 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 다음과 같으며 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정한 것입니다. 나. 자금 조달과 지출 (차입금 내역) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 엔화대출 미츠이 스미모토은행 엔화대출 상공조합중앙금고 엔화대출 나가노은행 엔화대출 미즈호은행 엔화대출 하치주니은행 엔화대출 우리은행 엔화대출 우리은행 위안화대출 우리은행 원화대출 산업은행 원화대출 국민은행 원화대출 우리은행 원화대출 하나은행 원화대출 수출입은행 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB Bank 외화대출 UOB
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영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.2) "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 7. 특수관계자와의 거래 당사의 2023년 회계연도 연결재무제표에 대한 감사보고서 "연결재무제표에 대한 주석 36.특수관계자 거래"를 참조하시기 바랍니다.
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IV. 외부감사 실시내용 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 에이치와이티씨 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 주식회사 에이치와이티씨(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사 의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적 인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. [제품매출의 기간귀속]회사의 제품매출은 제품을 생산하여 국내 및 해외에 판매하여 발생하고 있습니다. 제품매출은 고객 및 계약조건 등에 따라 수익을 인식하는 시점이 달라지며, 두 개 이상의 수행의무가 존재할 수 있습니다. 회사는 다수의 이해관계자가 존재하는 코스닥시장 상장회사로서 수익은 회사의 주요 성과지표에 포함되므로, 수익인식의 조건이 충족되기 전에 인식될 고유위험이 높습니다.우리는 이러한 수익의 고유위험과 고객 및 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 제품매출에 대한 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였으며, 회사의 제품매출과 관련된 사항은 주석 2 및 주석29에 설명되어 있습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 제품매출과 관련된 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해- 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토- 제품매출의 기간귀속에 대한 회사의 내부통제 평가- 보고기간 말에 근접하게 발생하였거나 높은 위험 요소를 가진 특정 매출에 대한 회계기록 및 원천 증빙 확인 기타사항 회사의 2022년 12월 31일 로 종료 된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 23일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에