chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분(주1) 감가상각 대체 정부보조금 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 주1) 당기 중 (주)미코세라믹스 보통주 취득 시 이전대가로 지급된 첨단소재 사업부의 유형자산이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 정부보조금 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 (3) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (5) 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산등 부보금액 금융기관 재산종합보험 유형자산, 투자부동산 삼성화재해상보험 재고자산 상기 보험에 대하여 국민은행과 신한은행에서 24,106백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 회사는 상기 자산 이외에 자동차종합보험 및 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 531,984천원입니다. (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 소계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합계 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 이자비용 지급 처분(주1) 기말 주1) 당기 중 (주)미코세라믹스 보통주 취득 시 이전대가로 지급된 첨단소재 사업부의 리스부채가 포함되어 있습니다. (4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합계 16. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 건물 합계 (2) 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 건물 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 토지 건물 합계 당기 투자부동산 감가상각비 182,128천원(전기: 182,128천원)은 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 6,173,380천원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되며,상대가치법 등을 고려하여 측정되고 있습니다. (4) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 투자부동산 상각비 (5) 보고기간 종료일 현재 회사의 투자부동산 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 시설물이용권 합계 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 시설물이용권 합계 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 소프트웨어 시설물이용권 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 처분 감가상각 기말 소프트웨어
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

시설물이용권 합계 (3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 (4) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 11,119,208천원과 12,646,892천원으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 18. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보설정금액 내용 유형자산 및 투자부동산 토지,건물 국민은행 차입금 등 담보제공 신한은행 차입금 등 담보제공 19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동부채 매입채무 기타지급채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 합계 20. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융부채: 금융보증부채 파생상품부채(주1) 소계 기타비유동금융부채: 금융보증부채 합계 주1) 회사가 인수한 교환사채는 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'가 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 발행일로부터 30개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매도하여야 합니다. 회사는 해당 발행자 매도청구권을 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다(주석10 참조). 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 예수금 급여성부채 등 합계 기타비유동부채 기타장기종업원급여부채 22. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 최장만기일 연이자율(%)당기말 금액 당기말 전기말 국민은행 시설자금대출 국민은행 운영자금대출 신한은행 운영자금대출 씨티은행 운영자금대출/스왑연계대출 합계 상기 국민은행의 단기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 최장만기일 연이자율(%)당기말 금액 당기말 전기말 국민은행 시설자금대출 국민은행 시설자금대출 신한은행 운영자금대출 산업은행 운영자금대출 소계 차감: 유동성 대체 장기차입금 상기 국민은행과 신한은행의 장기차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 연 도 금 액 합 계 23. 퇴직급여채무회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 채택하고 있습니다. 23.1. 확정급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 재무상태표상 순확정급여부채 (2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 당기근무원가 이자비용 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 퇴직급여지급액 관계사전출입 기말금액 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소 사용자의 기여금납부액 퇴직급여지급액 관계사전출입 기말금액 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 예적금 등 합계 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

사외적립자산 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 종업원 급여에 포함된 총 비용 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 (5) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전보험수리적이익(손실) 법인세효과 법인세차감후보험수리적이익(손실) (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율(%) 기대임금상승률(%) 예상퇴직률(%) 예상사망률(%) (7) 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 기대임금상승율 (8) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.3701년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2년 미만 2-5년 미만 5-10년 미만 10년 이상 합계 급여지급액 23.2. 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 451,372천원입니다. 24. 주식매수선택권 (1) 회사의 주식기준보상은 2016년 11월 16일 회사의 임직원에게 부여된 차액현금보상형 주식매수선택권으로 행사가격은 12,000원이며, 부여일로부터 2년을 근무하여야 임직원은 주식선택권에 대한 행사권리를 보유하게 됩니다. 회사의 주식기준보상은 행사기간내 전액 행사되어 만료되었습니다. (2) 주식매수선택권 수량의 변동 구분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 가중평균 주가(단위 : 원) 당기 전기 당기 전기 기초 부여 행사 소멸 기말 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 전기 단위당 옵션의 공정가치 보고기간말 주가 기대주가변동성(%) 무위험수익률(%) 배당수익률(%) 기대만기(연) (4) 전기말 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다. 구분 전기말 장부금액 내재가치 25. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당 액면금액(원) 발행한 주식의 수 자본금 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2022.01.01(전기초) 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 유상증자(주1) 2023.12.31(당기말) 주1) 지배기업인 (주)미코는 당기 중 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 440,237주의 지분을 추가 취득하였습니다. (2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 기타자본잉여금(주1) 합계 주1) 회사는 2023년 7월 1일(간주취득일)에 지배기업인 (주)미코가 보유한 (주)미코세라믹스의 보통주 2,605,639주(지분율 47.84%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 동 거래는 동일지배 하 사업결합으로 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액을 종속기업투자주식의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 종속기업투자주식 장부금액의 차액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분법자본변동 합계 27. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 회사가 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 보유한 자기주식입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 합계 28. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

이익준비금(주1) 미처분이익잉여금 합계 주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서(안) 제 11 기 2023년 01월 01일 부터 제 10 기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 29일 처분확정일 2023년 03월 31일 (단위: 천원) 과목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 지분법이익잉여금 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체 확정급여제도의 재측정요소 당기순이익
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 차기이월미처분이익잉여금 29. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 원재료의 사용 상품의 판매 종업원급여 복리후생비 여비교통비 감가상각비 및 무형자산상각비 지급수수료 임차료 보험료 소모품비 차량유지비 유틸리티비 외주가공비 수선비 세금과공과 운반비 주식보상비용 기타비용 합계 (2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 세금과공과 지급수수료 임차료 감가상각비 및 투자부동산 상각비 무형자산상각비 수선비 보험료 접대비 광고선전비 소모품비 유틸리티비 교육훈련비 운반비 경상연구개발비 외주용역비 주식보상비용 기타 합계 31. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 수입수수료 유형자산처분이익 무형자산처분이익 로열티수익 잡이익 합계 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 유형자산처분손실 무형자산처분손실 투자부동산 감가상각비 잡손실 매각예정자산처분손실 합계 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 금융상품평가이익 합계 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 합계 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 법인세 부담액 전기법인세의 조정사항 법인세율 변경효과 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 법인세비용 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (이연법인세) 순확정급여부채의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 합계 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 비과세수익 비공제비용 법인세율 변경효과 지분법주식에 적용되는 세율 차이효과 등 이월세액공제 전기법인세의 조정사항 세액공제 기타 법인세비용 유효세율 (4) 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익반영 기타포괄손익반영 미수수익 지분법적용투자주식 사외적립자산 유형자산 재고자산 무형자산 미지급연차 확정급여채무 장기종업원급여 대손충당금 주식보상비용 파생상품 당기손익-공정가치 측정 기타포괄-공정가치 측정 사용권자산 리스부채 기타 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 당기손익반영 기타포괄손익반영 미수수익 지분법적용투자주식 사외적립자산 유형자산 재고자산 무형자산 미지급연차 확정급여채무 장기종업원급여 대손충당금 주식보상비용 파생상품 당기손익-공정가치 측정 기타포괄-공정가치 측정 사용권자산 리스부채 기타 이월세액공제 합계 (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 투자지분 (주1) 처분계획 없음 주1) 종속기업 투자지분과 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 종속기업 투자지분의 처분에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 일시적차이는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 소계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소계 이연법인세자산(부채) 순액 34.
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

종속기업 관계회사 스페클립스(주) 스페클립스(주) 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 (주)미코네트웍스 (주)미코네트웍스 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사 에이치제일호 사모투자합자회사 (주2) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 유한회사 에이치제일호투자목적회사 (주2) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 현대중공업파워시스템(주) (주2) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 연대현대빙윤중공유한공사(중국) (주2) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 종속회사(당기 지분 처분) 지배기업 관계회사(당기 지분 처분) 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 지배기업 관계회사 주1) 회사는 2023년 7월 1일(간주취득일)에 지배기업인 (주)미코가 보유한 (주)미코세라믹스의 보통주 2,605,639주(지분율 47.84%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 주2) 지배기업 MiCo는 2023년 11월 30일 관계기업인 에이치제일호 사모투자합자회사의 지분을 처분하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외되었으며, 그 관계회사인 유한회사 에이치제일호 투자목적회사, 현대중공업 파워시스템 주식회사 및 연대현대빙윤중공 유한공사도 특수관계자에서 제외되었습니다.주3) 지배기업 MiCo는 2023년 12월 21일 종속회사 MiCo IVD Holdings LLC의 지분를 처분하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외되었으며, 그 관계회사인 Trinity Biotech PLC도 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 자산처분 기타의 수익 기타의 비용 사용권자산 취득 지배기업 (주)미코(주1) 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 (주)미코세라믹스 기타특수관계자 (주)미코세라믹스(주2) 기타특수관계자 주식회사 코마테크놀로지 기타특수관계자 (주)미코파워 합계 주1) 회사는 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코와 미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, 미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하였으며, 2023년 7월 3일 (간주취득일 2023년 7월 1일) 거래가 종결되어 미코세라믹스에 대한 지배력을 획득하였습니다(주석 13참조). 주2) 당기 지분 취득(간주취득일 2023년 7월 1일) 전 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 매입 자산처분 기타의 수익 기타의 비용 사용권자산 취득 지배기업 (주)미코 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 기타특수관계자 (주)미코바이오메드 기타특수관계자 (주)미코세라믹스 기타특수관계자 주식회사 코마테크놀로지 기타특수관계자 (주)미코파워 합계 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)미코 종속기업 (주)미코세라믹스 기타특수관계자 (주)미코파워 합 계 (전기말) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)미코 종속기업 기타특수관계자 (주)미코세라믹스 주식회사 코마테크놀로지 (주)미코파워 합 계 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 자금대여(차입) 거래 기초 대여/차입 회수/상환(전환) 평가/상각 기말 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주1) 자금 대여거래 합계 주1) 전기 중 회사는 지배기업인 (주)미코가 발행한 (주)미코세라믹스 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 인수하였습니다. 해당 교환사채의 발행자 매도청구권은 별도의 파생상품부채로
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

인식하였습니다(주석10, 20 참조). 한편, 회사는 동 교환사채의 조기상환권을 2024년 12월 31일까지 행사하지 않을 것을 지배기업인 (주)미코에 통지하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 자금대여(차입) 거래 기초 대여/차입 회수/상환(전환) 평가/상각 기말 지배기업 (주)미코 예금(주1) 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 지배기업 (주)미코 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주2) 자금 대여거래 합계 주1) 회사가 보유한 외화예금 USD 5,000,000을 계약체결일 환율로 지배기업인 (주)미코에게 매도하였습니다. 주2) 전기 중 회사는 지배기업인 (주)미코가 발행한 주식회사 미코세라믹스 기명식 보통주를 교환대상주식으로 하는 교환사채를 인수하였습니다. 해당 교환사채의 발행자 매도청구권은 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다(주석10, 20 참조). (5) 당기 중 회사는 지배기업인 (주)미코에 3,859,089천원(전기 : 2,122,499천원)의 배당금을 지급하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,940,569천원은 2023년 4월에 지급되었습니다. 한편, 회사는 종속기업인 KoMiCo Technology Inc 및 KoMiCo Technology Taiwan Ltd., KoMiCo Technology (Wuxi) Ltd.으로부터 각각 1,769,014천원 및 1,172,545천원, 4,514,871천원의 배당금을 수령하였습니다. (6) 회사는 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, 미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하였으며, 2023년 7월 3일 (간주취득일 2023년 7월 1일) 거래가 종결되어 미코세라믹스에 대한 지배력을 획득하였습니다. 미코세라믹스에 대한 지분율이 과반수 미만이나 회사가 보유한 미코세라믹스의 보통주를 교환대상 주식으로 하는 교환사채의잠재적 의결권(지분율 7.66%)을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 당기 중 연결대상으로 신규 편입하였습니다.(7) 지배기업인 (주)미코는 당기 중 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 440,237주의 지분을 추가 취득 하였습니다. (8) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (당기말) (단위: 외화) 수혜자 통화 보증금액 보증처 내용 USD 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 (전기말) (단위: 외화) 수혜자 통화 보증금액 보증처 내용 USD 한국수출입은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 USD 한국산업은행 차입금 지급보증 USD 씨티은행 차입금 지급보증 (9) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장단기종업원급여 퇴직급여 합계 상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 38. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사는 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 품목 당기 전기 상품매출 부품 세정 코팅 제품매출 세정 코팅 부품 합계 (2) 주요 고객에 대한 정보 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 매출액 구분 당기 전기 A 사 상품 및 제품 B 사
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

상품 및 제품 주1) 동일 지배력 하에 있는 고객을 단일 고객으로 간주하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 ) 배당에 관한 회사의 정책 당사는 지속적인 성장 및 성과에 기반한 기업가치 상승을 통해 중장기적 관점의 주주가치 제고 및 주주환원 정책 확대를 추진하고 있으며, 주주가치 제고와 주주환원을 위해 당해 연도 이익 수준, 재무구조의 건전성 유지, 현금흐름, 미래 성장을 위한 투자 규모, 배당 안정성 등의 요인을 종합적으로 고려하여 적정 수준의 기말 결산배당을 실시하고 있습니다. 당사는 2024년~2026년 중장기적 주주환원 정책으로 매 사업연도 이익 규모와 배당가능이익 범위 내에서 과거 연도 배당성향 및 배당총액 기준으로 당기순이익의 15% 수준의 주주환원을 실시할 계획입니다. (배당에 관한 정책은 경영 환경 및 시장 상황의 변화 등 제반 여건에 따라 변경될 수 있음을 양지해 주시기 바랍니다.) 1) 코미코 정관 (배당에 관한 사항) 정관 제10조의5 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제44조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제44조의2 (중간배당) ① 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 우선주 주식배당수익률(%) 보통주 우선주 주당 현금배당금(원) 보통주 우선주 주당 주식배당(주) 보통주 우선주 주1) 제9기 현금배당금 5,491백만원은 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 가결되었으며, 2022년 4월 지급되었습니다.주2) 제10기 현금배당금 9,941백만원은 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 가결되었 으며, 2023년 4월 지급되었습니다. 주3) 제11기 현금배당금 4,152백만원은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나누었으며, 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

배당수익률의 합을 5로 나누어 계산하였습니다. (4) 이익참가부사채의 잔액당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 보통주식 설립 유상증자(일반공모) 보통주식 증자비율 15.36% 전환권행사 보통주식 제1회 CB 신주인수권행사 보통주식 제3회 BW 전환권행사 보통주식 제5회 CB 전환권행사 보통주식 제4회 CB 전환권행사 보통주식 제4회 CB 전환권행사 보통주식 제5회 CB 신주인수권행사 보통주식 제3회 BW 전환권행사 보통주식 제4회 CB 신주인수권행사 보통주식 제3회 BW 전환권행사 보통주식 제4회 CB 전환권행사 보통주식 제5회 CB 신주인수권행사 보통주식 제2-3회 BW 전환권행사 보통주식 제5회 CB 전환권행사 보통주식 제4회 CB 전환권행사 보통주식 제4회 CB 유상증자(제3자배정) 보통주식 증자비율 4.39% 주1) 상기 주식발행(감소) 일자는 다음과 같습니다.- 유상증자의 경우 주금납입일의 다음 날- 전환권 행사, 신주인수권 행사의 경우 권리행사일주2) 상기 증자비율은 발행수량 / 증자 전 발행주식총수로 나눈 값입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권의 발행 등에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 주1) 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 타법인증권취득자금 타법인증권취득자금 주1) 상기 사모자금의 사용내역은 2023년 5월 30일에 제출한 주요사항 보고서 유상증자 결정에 관한
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

사항입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 최근 3사업연도 자산양수도 거래는 아래와 같습니다.2-1. 자산양수도 (미코세라믹스 주식 양수)해당 자산양수도 거래는 2023년 5월 30일에 제출한 주요사항 보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정에 관한 사항입니다. 지배기업인 (주)미코와 미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 양도인 미코와 양수인 코미코 간에 체결한 주식매매 계약서의 매매 대금은 132,504,560,067원입니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, (주)미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하기로 하였으며, 2023년 7월 3일 거래 종결되었습니다.① 거래의 개요 구분 내용 발행회사 회사명 (주)미코세라믹스 (MiCo Ceramics Ltd.) 소재지 경기도 안성시 공단로 100 (신모산동) 대표자 여문원 주요사업 반도체 장비용 세라믹 부품 제조 및 판매 발행주식 총수 양수내역 양수주식수 양수금액 양수후 소유주식수 지분비율 양도인 양수인 (주)코미코 (KoMiCo Ltd.) ② 주요 진행 일정 구분 내용 외부평가에관한 사항 외부평가 기관 삼정회계법인 외부평가 기간 이사회 결의일 최초문서 제출 정정문서 제출 계약체결일 최초문서 제출 정정문서 제출 주요사항 보고서제출일 최초문서 제출 정정문서 제출 거래대금지급일 계약금 1차 중도금 2차 중도금 채권상계 잔금 거래종결일 ③ 거래대금지급 상세내역 구분 내용 거래대금지급 (1) 거래대금 : 132,504,560,067원(2) 지급방법 1) 현금지급 2) (주)미코에 대한 다음의 채권과 상계 - 첨단소재 사업부 영업양도 : 9,010,000,000원 - 미코바이오메드 주식 507,614주 양도 : 2,604,059,820원 (계약체결일의 미코바이오메드 발행 보통주식 종가)(3) 현금 지급시기 및 지급조건 1) 계약금 (2023.05.30) : 10,000,000,000원 현금지급 2) 1차 중도금 (2023.05.31) : 50,000,000,000원 현금지급 3) 2차 중도금 (2023.06.15 또는 당사자들이 달리 합의하는 날) : 40,000,000,000원 현금지급 4) 거래종결일 (2023.07.03) 상계 - 첨단소재 사업부 양도 : 9,010,000,000원 전액 채권상계 - 미코바이오메드 주식 507,614주 양도 (계약체결일의 미코바이오메드 발행 보통주식 종가) : 2.604.059.820원 전액 채권상계 5) 잔금 (2023.07.03) : 1) ~ 5) 지급하는 부분의 금액을 모두 공제한 잔금채권 20,890,500,247원 현금지급(4) 자금조달 방법 : 보유자금 및 금융기관 차입, 채권상계, 신주발행 2-2. 자산양수도 (유형자산 양수)해당 유형자산 양수 건은 연결 자산총액의 10% 미만으로 주요사항보고서 공시사항에 해당되지 않습니다.① 거래의 개요 구분 내용 거래상대방 및 관계 (주)미코 (최대주주) 거래종류 유형자산 양수 거래일자 2021년 2월 16일 거래대상물 토지 및 건물 거래목적 향후 신규 사업 Capa. 확장 기반 마련 거래금액 6,110백만원 거래조건 현금지급 기타사항 1,120백만원 (감가상각 대상 건물 취득금액) 손익효과 (+) 감가상각비 47백만원 (건물 취득으로 감가상각비 증가) (-) 임차료 43백만원 (임차료 절감) 예상 연간손익효과 4백만원 (비용 증가) 기타사항 상기 유형자산 양수 건은 거래의 공정성 및 합리성을 판단하기 위하여 2021년 2월 16일 이사회 결의로 해당 거래사항을 결정하였습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항4-1. 연결 재무제표에 대한
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제11기 (1) 매출 수익인식 발생사실 (2) 교환사채 공정가치 평가 제10기 (1) 매출 수익인식 발생사실 (2) 교환사채 공정가치 평가 제9기 (1) "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인한 불확실성 (1) 매출 수익인식 발생사실 4-2. 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 핵심감사사항 제11기 (1) 매출 수익인식 발생사실 (2) 교환사채 공정가치 평가 제10기 (1) 매출 수익인식 발생사실 (2) 교환사채 공정가치 평가 제9기 (1) "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인한 불확실성 (1) 매출 수익인식 발생사실 (2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원,%) 구분 계정과목 채권금액(A) 대손충당금(B) 장부금액(C)(A-B) 대손충당금설정률(D)(B/A) 제11기(2023년) 매출채권 유동 기타수취채권 비유동 기타수취채권 합계 제10기(2022년) 매출채권 유동 기타수취채권 비유동 기타수취채권 합계 제9기(2021년) 매출채권 유동 기타수취채권 비유동 기타수취채권 합계 주1) 연결 재무제표 기준입니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제11기(2023년) 제10기(2022년) 제9기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 연결범위의 변동 5. 기말 대손충당금 잔액합계 주1) 연결 재무제표 기준입니다. 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사의 대손충당금 설정기준은 연체전이율 (Roll Rate) 방법을 사용하고 있습니다. 연체전이율이란 채권자산이 연체회차별로 전월에서 당월로 전이(이동) 하는 확률을 말합니다. 전이율 산정시 채권잔액을 기준으로 산출하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 일반 특수관계자 유동기타수취채권 일반 특수관계자 비유동기타수취채권 일반 특수관계자 합계 구성비율 (3) 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제11기(2023년) 제10기(2022년) 제9기(2021년) 상품 제품 재공품 원재료 미착품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 상기 재고자산 보유현황은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 연결 기준 재고자산은 상품, 제품, 재공품, 원재료, 미착품으로 구성되어 있으며, 제11기 (2023년) 재고자산 합계에는 미코세라믹스 재고자산이 포함되어 있습니다.주3) 당사는 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코와 미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, 미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하였으며, 2023년 7월 3일(간주취득일 2023년 7월 1일) 거래가 종결되어 미코세라믹스에 대한 지배력을 획득하였습니다. 미코세라믹스에 대한 지분율이 과반수 미만이나 회사가 보유한 미코세라믹스의 보통주를 교환대상 주식으로 하는 교환사채의 잠재적 의결권(지분율 7.66%)을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 당기 중 연결대상 자회사로 신규 편입하였습니다. 2) 재고자산의 실사내용2-1. 재고실사일당사는 제11기 재무제표를 작성함에 있어서 5월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고실사를 진행하고 있으며, 2023년 5월말 기준으로 2023년 6월 12일, 2023년 12월말 기준으로 2024년 1월 2일에 재고실사를
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

실시하였습니다.또한, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.2- 2. 재고실사시 독립적인 전문가의 참여 또는 감사인의 참여 및 입회 여부당사는 기말 재고실사에 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있으며, 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. ① 사내보관재고 : 전수조사 실시② 사외보관재고 : 제3자 보관재고확인서 징구 2-3. 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 제품 재공품 원재료 미착품 합계 2-4. 기타 재고자산의 담보제공여부 현황 보고기간 종료일 현재 연결 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공처 장부가액 담보설정금액 내용 유무형자산 및투자부동산, 재고자산 토지,건물, 기계장치, 재고자산 등 국민은행 차입금등 담보제공 신한은행 차입금등 담보제공 한국산업은행 차입금등 담보제공 한국수출입은행 차입금등 담보제공 (4) 수주계약 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 공정가치평가 내역1) 금융상품 등 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 자산 금융자산> 기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 않는 금융자산>(주1) 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타수취채권 합계 부채 금융부채> 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 않는 금융부채>(주1) 매입채무 기타지급채무 차입금 합계 (주1) 리스부채 주1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채 및 리스부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 부채 기타금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (전기말) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 부채 기타금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 3) 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 하단과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 기초 당기손익 인식액(평가) 취득 연결범위 변동 대체(자본) (주2) 수준 2으로의 이동 (주1) 기말 주1) 전기 12월에 주식매매계약이 체결되어 수준2로 이동하였으며, 동 계약의 매매대금을 공정가치로 평가하였습니다(주석10 참조). 주2) 당기 중 연결회사는 (주)미코세라믹스를 연결대상으로 편입함에 따라, 지배기업인 (주)미코가 발행한 교환사채와 관련된 주식교환권입니다.4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 수치 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금흐름할인법이항모형등 변동성 할인율
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

가중평균자본비용 영구성장율 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 현금흐름할인법이항모형등 변동성 할인율 가중평균자본비용 영구성장율 5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 공정가치 측정과 관련한 사항을 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 세전자본변동 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주1) 주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주식가격을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써, 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 정정 보고할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (단위: 백만원, %) 구분(연결기준) 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 전년대비 증감액 증감률 매출액 영업이익 법인세비용차감전순이익 당기순이익 2023년은 글로벌 경기침체, 주요국 통화긴축 가속화, 에너지 비용 상승 등 글로벌 사업 환경의 불확실성 속에서도 코미코는 최대 매출을 달성하였습니다. 연결 재무제표 기준으로 매출액은 전년대비 6.6% 성장한 3,073억원을 달성하였고, 영업이익은 330억원, 당기순이익은 455억원을 달성하였습니다. 코미코는 2023년 신기술 개발 속도를 높이기 위해 연구개발에 역량을 집중하였으며, 신기술 코팅 개발 및 친환경 세정기술을 통해 고객사 Market Share를 높일 수 있는 기회를 만들었습니다. 또한, 미래 경쟁력 확보를 위해 공정 자동화 투자 및 Smart Factory 고도화, 경영효율화를 통한 원가 경쟁력과 생산 효율을 높일 수 있는 기반도 만들었습니다. 이러한 효율적인 운영시스템과 신기술을 해외 법인에도 적용하여 투자 효율성을 극대화하고 해외법인의 시장 확대와 수익성 향상에 크게 기여하였습니다.2024년에도 경기둔화로 인한 경영환경의 불확실성이 예상되지만 최근 반도체 산업은 IT 전방 산업의 수요가 AI(인공지능), 5G 및 Server 시장, 자동차 전장화 등으로 확대되고 있습니다. 특히 차세대 고성능 그래픽 GDDR7와 AI (인공지능) 시스템에 사용되는 HBM (High Bandwidch Memory)과 같은 고사양 DRAM 수요가 본격화되고 있으며, 최근 ChatGPT의 등장은 새로운 반도체 시장 성장을 견인할 것으로 예상되어 향후 반도체 업사이클 진입시 코미코의 매출도 증가할 것으로 예상됩니다. (단위: 백만원) 구분(연결기준) 제11기(2023년) 제10기(2022년) 증감 비고 EBIT 법인세비용차감전순이익+ 금융비용 EBITDA EBIT + 감가상각비 EBITDA 마진율 (%) 2.5%P ROE -0.5%P (당기순이익 / 자본총계) * 100 (1) EBIT 당사는 2023년 미코세라믹스 주식 양수 효과로 연결 기준 매출액(미코세라믹스 매출 액 (2023.07~2023.12) 포함)이 증가하였으나, 글로벌 경기 침체 등 주요 고객사 가동률 하락으로 인해 세정ㆍ코팅 매출이 감소하였습니다. 이로 인해 수익성이 저하되어 전년대비 영업이익이 224억원 (-40.4%) 감소하였습니다. 2023년 차입금 증가에 따른 금융비용이 전년대비 44억원 증가하였으나, 자금운용 및공정가치 평가를 통한 금융수익이 전년대비 259억원 증가하여 EBIT이 37억원 증가하였습니다.(2) EBITDA2023년 KoMiCo Hillsboro LLC Fab 정상 가동, 全법인 지속적인 자동화 및 보완투자 진행, 미코세라믹스
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

Capa-up 투자 등으로 전년대비 감가상각비가 96억원 (+33.9%) 증가하여 EBITDA 마진율 32.9% (EBITDA 1,010억원) 달성하였습니다. (3) ROE (자기자본이익률) 2022년 해외법인 배당금 개정세법으로 인한 법인세비용 증가 효과 및 2023년 법인세 경정청구 환급, 한국-대만 국제조세협약 체결로 인한 배당세율 인하에 따른 법인세비용 감소 효과로 2023년 당기순이익 455억원 달성 (전년대비 +35억원)하였으나, 미코세라믹스 주식 양수 효과에 따른 자기자본 303억원 증가로 ROE는 0.5%P 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 및 영업실적 (단위: 백만원) 구분 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 전년대비 증감액 증감률 Ⅰ. 유동자산 ㆍ당좌자산 ㆍ재고자산 Ⅱ. 비유동자산 ㆍ투자자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 자 산 총 계 Ⅰ. 유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부 채 총 계 Ⅰ. 지배기업소유주지분 ㆍ자본금 ㆍ자본잉여금 ㆍ기타자본조정 ㆍ기타포괄손익누계액 ㆍ이익잉여금 Ⅱ. 비지배지분 자 본 총 계 재무비율 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 증감 비고 유동비율 -8.7%P (유동자산 / 유동부채) * 100 부채비율 55.7%P (부채총계 / 자본총계) * 100 차입금의존도 19.7%P (차입금 / 자산총계) * 100 1) 자산 : 2023년 연결 총자산은 전년대비 2,061억원 증가한 5,939억원입니다. 1-1. 유동자산① 당좌자산 : 2023년 해외법인 배당금 75억원 수령 (2022년 귀속분), 2023년 배당금 99억원 지급 (2022년 귀속분), 미코세라믹스 주식 양수를 위한 신규 차입금 300억원 실행, 운영자금을 위한 신규 차입금 500억원 실행, 제3자배정 유상증자 200억원 등으로 현금 및 현금성자산 (단기금융상품 포함)이 전년대비 681억원 증가하였습니다.② 재고자산 : 미코세라믹스 연결 대상 자회사 신규 편입에 따른 제품, 재공품, 원재료, 미착품 재고 증가로 전년대비 262억원 증가하였습니다. 1-2. 비유동자산① 투자자산 : 미코바이오메드 주식 (보통주 507,614주) 처분에 따라 전년대비 투자자산 22억원 감소하였습니다.② 유형자산 : 코미코 국내ㆍ해외법인 및 미코세라믹스의 자동화 ㆍ 보완투자, Capa-up 투자 등 2023년 401억원 규모의 Capex가 이루어졌으며, 당기 중 첨단소재 사업부 매각 및 유형자산 처분 98억원이 발생하였습니다. 또한, 상기 연결 재무상태표 유형자산 증감에는 당기 감가상각비(누계액) 375억원이 포함되어 있습니다. 한편, 연결 재무상태표 유형자산 장부금액에는 미코세라믹스 연결 대상 자회사 신규 편입에 따른 주식 양수 전 유형자산 694억원이 합산되었습니다.③ 기타비유동자산 : 제14회 교환사채 공정가치 평가에 따른 평가이익 65억원 증가, 미코세라믹스 연결 대상 자회사 신규 편입에 따른 제15회 교환사채 등 284억원 반영 및 공정가치 평가에 따른 평가이익 110억원 증가하였습니다.2) 부채 : 연결 총부채는 전년대비 1,758억원 증가한 3,059억원입니다. 2-1. 차입금 상환ㆍ실행 코미코 장ㆍ단기차입금 상환 및 신규 차입, 미코세라믹스 연결 대상 자회사 신규 편입에 따른 차입금 증가로 전년대비 1,505억원 증가하였으며, 2023년 총 차입금은 2,137억원입니다.2-2. 유동ㆍ비유동부채미코세라믹스 연결 대상 자회사 신규 편입에 따른 매입채무, 미지급금, 퇴직급여충당부채 및 해외법인 투자, 교환사채 평가 등이 253억원 증가하였습니다.3) 자본 : 자본총계는 전년대비 303억원 증가한 2,880억원 입니다. 3-1. 자본금2023년 5월 30일 제3자배정 유상증자 신주 440,237주 발행으로 자본금 2억원이 증가하였습니다.3-2. 자본잉여금2023년 5월 30일 제3자배정 유상증자 신주 440,237주 발행으로 주식발행초과금 198억원이 증가하였습니다. 당사는 미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 취득하여 지배력을 획하였으며, 동 거래는
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

동일지배 하 사업결합으로 최상위 지배기업의 연결 재무제표 상 장부금액을 종속기업 투자주식의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 종속기업 투자주식 장부금액의 차액 등을 기타자본잉여금 -789억원을 인식하였습니다.3-3. 기타자본조정당기 중 지배기업인 (주)미코가 발행하여 코미코와 미코세라믹스가 각각 보유하고 있는 미코세라믹스 보통주를 교환대상으로 하는 제14회 교환사채와 코미코 보통주를 교환대상으로 하는 제15회 교환사채의 교환권을 미코세라믹스에 대한 지배력 취득 시점에 기타자본조정으로 -117억원을 인식하였습니다.3-4. 이익잉여금 코미코 국내ㆍ해외법인, 미코세라믹스 매출 성장 및 영업이익 반영에 따른 전년대비 이익잉여금 212억원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 구분 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 전년대비 증감액 증감률 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 Ⅳ. 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 법인세비용 Ⅵ. 당기순이익 재무비율 제11기(2023년) 제10기(2022년) 증감 비고 영업이익률 -8.5%P (영업이익 / 매출액) * 100 당기순이익률 0.3%P (당기순이익 / 매출액) * 100 총자산순이익률 -3.2%P (당기순이익 / 총자산) * 100 자기자본순이익률 -0.5%P (당기순이익 / 자본총계) * 100 1) 매출 연결 재무제표 기준으로 매출액은 전년대비 6.6% 성장한 3,073억원을 달성하였습니다. 2023년 글로벌 경기침체 등 주요 고객사 가동률 감소로 인해 일부 법인별 매출이 둔화되었으나, 미코세라믹스 연결 대상 자회사로 신규 편입되면서 2023년 하반기부터 매출이 증가하였습니다.2024년 상반기까지 경기둔화로 인한 수요 위축으로 경영 환경의 불확실성이 예상되지만 하반기부터 국내 메모리 반도체 고객사들의 가동률이 회복될 것으로 예상됩니다. 또한, 최근 반도체 산업은 IT 전방 산업의 수요가 AI(인공지능), 5G 및 Server 시장, 자동차 전장화 등으로 확대되고 있습니다. 특히 차세대 고성능 그래픽 GDDR7와 AI(인공지능) 시스템에 사용되는 HBM (High Bandwidch Memory)과 같은 고사양 DRAM 수요가 본격화되고 있으며, 최근 ChatGPT의 등장은 새로운 반도체 시장 성장을 견인할 것으로 예상되어 향후 반도체 업사이클 진입 시 코미코의 매출도 증가할 것으로 예상됩니다.2) 영업이익 연결 재무제표 기준으로 영업이익은 전년대비 40.4% 감소한 330억원을 달성하였으며, 영업이익률은 2022년 19.2%에서 2023년 10.7%로 8.5%P 감소하였습니다. 2023년 주요 고객사 가동률 하락에 따른 매출 감소와 대외여건 악화로 인한 물가상승 등 전반적인 원가 부담이 가중되었으며, 특히 전년대비 높아진 (인당) 인건비 155억원 증가, 원재료비 55억원 증가, KoMiCo Hillsboro Fab 정상 가동 등에 따른 감가상각비 96억원 증가, 유틸리티비 46억원 증가, 외주가공비 23억원이 증가하였습니다. 향후 반도체 산업의 성장으로 코팅 매출이 확대될 경우 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다.(2) 신규사업당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 중단사업당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 경영합리화당사는 당기 중 경영합리화 사유로 조직변경, 종업원의 조기퇴직을 실시한 사항은 없으며, 사 업부문의 재조직 (양도) 사항은 다음과 같습니다. 1) 중요한 자산양수도 (첨단소재 사업부 양도 포함)해당 자산양수도 거래는 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코와 미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 양도인 미코와 양수인 코미코 간에 체결한 주식매매 계약서의 매매 대금은 132,504,560,067원입니다. 이전대가로 현금, 첨단소재 사업부의 자산과 부채, (주)미코바이오메드 보통주 507,614주를 지급하기로 하였으며, 2023년 7월 3일 거래
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

종결되었습니다. 1-1. 거래의 개요 구분 내용 발행회사 회사명 (주)미코세라믹스 (MiCo Ceramics Ltd.) 소재지 경기도 안성시 공단로 100 (신모산동) 대표자 여문원 주요사업 반도체 장비용 세라믹 부품 제조 및 판매 발행주식 총수 양수내역 양수주식수 양수금액 양수후 소유주식수 지분비율 양도인 양수인 (주)코미코 (KoMiCo Ltd.) 1-2. 주요 진행 일정 구분 내용 외부평가에관한 사항 외부평가 기관 삼정회계법인 외부평가 기간 이사회 결의일 최초문서 제출 정정문서 제출 계약체결일 최초문서 제출 정정문서 제출 주요사항 보고서제출일 최초문서 제출 정정문서 제출 거래대금지급일 계약금 1차 중도금 2차 중도금 채권상계 잔금 거래종결일 1-3. 거래대금지급 상세내역 구분 내용 거래대금지급 (1) 거래대금 : 132,504,560,067원(2) 지급방법 1) 현금지급 2) (주)미코에 대한 다음의 채권과 상계 - 첨단소재 사업부 영업양도 : 9,010,000,000원 - 미코바이오메드 주식 507,614주 양도 : 2,604,059,820원 (계약체결일의 미코바이오메드 발행 보통주식 종가)(3) 현금 지급시기 및 지급조건 1) 계약금 (2023.05.30) : 10,000,000,000원 현금지급 2) 1차 중도금 (2023.05.31) : 50,000,000,000원 현금지급 3) 2차 중도금 (2023.06.15 또는 당사자들이 달리 합의하는 날) : 40,000,000,000원 현금지급 4) 거래종결일 (2023.07.03) 상계 - 첨단소재 사업부 양도 : 9,010,000,000원 전액 채권상계 - 미코바이오메드 주식 507,614주 양도 (계약체결일의 미코바이오메드 발행 보통주식 종가) : 2.604.059.820원 전액 채권상계 5) 잔금 (2023.07.03) : 1) ~ 5) 지급하는 부분의 금액을 모두 공제한 잔금채권 20,890,500,247원 현금지급(4) 자금조달 방법 : 보유자금 및 금융기관 차입, 채권상계, 신주발행 (5) 환율변동 영향1) 외환위험당사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금및현금성자산 매출채권 단기금융상품 합계 부채 매입채무 기타지급채무 합계 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제11기 (2023년) 제10기 (2022년) 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 JPY/원 EUR/원 (6) 자산손상 및 감액손실 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 대체 정부보조금 연결범위변동 환산차이조정 기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 주1) 당사의 종속회사인 KoMiCo Technology Singapore PTE, LTD. 경영환경의 변화로 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액에 미달하는 금액 340,997천원을 유형자산 손상차손으로 계상하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성에 관한 사항1) 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 현황 (단위: 백만원) 과목 제11기(2023년) 제10기(2022년) 전년대비 증감액 증감률 현금 및 현금성자산 단기금융상품 합계 - 당사는 2023년말 1,520억원의 현금성자산을 보유하고 있습니다. 현금성자산은 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 (정기예적금 포함)으로 구성되며, 2022년말 928억원 대비 592억원 증가하였습니다. - 현금 및 현금성자산 증가 주요 원인은 2023년 해외법인 배당금 75억원
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

수령 (2022년 귀속분), 2023년 배당금 99억원 지급 (2022년 귀속분), 미코세라믹스 주식 양수를 위한 신규 차입금 300억원 실행, 운영자금을 위한 신규 차입금 500억원 실행, 제3자배정 유상증자 200억원 등으로 현금 및 현금성자산이 전년대비 592억원 증가하였습니다.- 단기금융상품은 정기예적금으로 각 법인별 잉여자금을 단기금융상품에 투자하여 운영하고 있습니다.2) 현금 및 현금성자산 변동 (단위: 백만원) 과목 제11기(2023년) 제10기(2022년) 전년대비 증감액 증감률 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 영업으로부터 창출된 현금 이자의 수취 배당금의 수취 이자의 지급 법인세 납부 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증가 (감소) Ⅴ. 기초의 현금 및 현금성자산 Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산 - 2023년말 현금 및 현금성자산은 1,265억원으로 당기 중 발생한 영업활동, 투자활동, 재무활동에 따라 전년대비 667억원 증가하였습니다.- 영업활동으로 당기순이익이 455억원이 발생하였으며, 자산ㆍ부채의 변동, 이자 및 배당금 수취, 법인세 납부로 652억원이 유입되었습니다.- 투자활동으로 2023년 5월 30일 지배기업인 (주)미코와 미코가 보유한 (주)미코세라믹스 보통주 2,605,639주 (지분율 47.84%)를 매입하는 주식매매 계약을 체결하였습니다. 양도인 미코와 양수인 코미코 간에 체결한 주식매매 계약서의 매매 대금은 1,325억원이며, 이전대가로 현금 1,209억원이 유출되었습니다. - 재무활동으로 차입금 990억원 증가, 제3자배정 유상증자 200억원, 배당금 99억원 지급 등으로 1,065억원이 유입되었습니다.3) 유동성 관리 정책당사는 정기적인 자금수지계획을 수립하여 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 예측하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 관리하고 있습니다. 당사는 이크레더블로부터 신용등급 A-, 현금흐름등급 A를 부여받고 있으며, 현재의 사업경쟁력과 재무안정성을 바탕으로 필요시 적기에 자금을 조달할 수 있을 것으로 예상됩니다.(2) 자금조달1) 차입금 현황 (단위: 백만원) 과목 제11기(2023년) 제10기(2022년) 전년대비 증감액 증감률 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 차입금 합계 - 2023년말 총 차입금은 2,137억원으로 2022년말 631억원 대비 1,505억원 증가하였습니다. 차입금 증가의 주요 원인은 코미코 장ㆍ단기차입금 상환 및 신규 차입, 미코세라믹스 연결 대상 자회사 신규 편입에 따른 차입금 증가로 전년대비 1,505억원 증가하였습니다. (단위: 백만원) 차입처 내역 최장만기일 연이자율(%) 제11기(2023년) 제10기(2022년) 국민은행 시설자금대출 국민은행 운영자금대출무역금융대출 신한은행 운영자금대출 씨티은행 운영자금대출/스왑연계대출 한국산업은행 운영자금대출 한국수출입은행 운영자금대출 공상은행 운영자금대출 초상은행 운영자금대출 합계 (단위: 백만원) 차입처 내역 최장만기일 연이자율(%) 제11기(2023년) 제10기(2022년) 국민은행 시설자금대출 신한은행 운영자금대출 한국산업은행 운영자금대출 시설자금대출 한국수출입은행 운영자금대출 소계 차감: 유동성 대체 장기차입금 2) 상환의무가 있는 장기차입금 연도별 상환계획 현황 (단위: 백만원) 연 도 금액 2029년 01월 01일 이후 합 계 주1) 상기 상환의무가 있는 장기차입금 130,987백만원은 유동성장기차입금 7,667백만원과 장기차입금 123,320백만원을 합한 금액입니다.3) 자금조달 조건 준수 현황당사가 공시대상 기간 중 조달한 차입금은 금융기관 (은행)에서 조달하였습니다. 당사는 자금조달 원천별 담보설정 및 본사 보증, 신용 등 자금조달 조건을 준수하였으며, 이에 따른 회사의 재무상태ㆍ영업실적 및 유동성 등에 미치는 영향은 없습니다 (3) 자금지출당기 중
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

연결 기준 주요 자금지출은 종속기업투자 취득 1,209억원, 단기금융상품 가입 356억원, 유 ㆍ 무형자산 취득 336억원, 장 ㆍ 단기차입금 상환 343억원, 배당금 지급 99억원, 이자 지급 62억원 등 총 2,572억원의 자금지출이 집행되었습니다. (단위: 백만원) 주요 자금지출 제11기(2023년) 제10기(2022년) 전년대비증감액 종속기업투자의 취득 단기금융상품의 증가 유ㆍ무형자산의 취득 장ㆍ단기차입금의 상환 법인세 납부 배당금의 지급 이자의 지급 리스부채의 상환 장기대여금의 증가 기타 지출 자금지출 합계 주1) 상기 주요 자금지출은 단기금융상품의 처분, 유무형자산의 처분, 차입금 실행, 배당수익 등에 따른 자금유입액은 반영되지 않은 순수 지출 금액입니다. 5. 부외거래 (1) 리스 1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부동산 차량운반구 기타 합계 당기 중 증가된 사용권자산은 1,219,243천원 (전기 : 906,267천원) 입니다. 2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 기타 소계 리스부채에 대한 이자비용 단기리스료 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 합계 3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 취득 이자비용 지급 처분(주1) 연결범위 변동 환산차이조정 등 기말 주1) 당기 중 지배기업인 (주)미코와 미코가 보유한 (주)미코세라믹스 주식매매 계약이 2023년 7월 3일(간주취득일 2023년 7월 1일) 거래 종결되어 이전대가로 지급된 첨단소재 사업부의 리스부채가 포함되어 있습니다. 4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합계 (2) 우발채무 1) 중요한 소송사건당사는 보고서 작성 기준일 현재 중요한 소송사건 등이 없습니다.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 견질 또는 담보용 어음, 수표가 없습니다.3) 채무보증 현황당사는 하기와 같이 종속회사에 대한 지급보증이 존재하며, 그 밖에 타인을 위한 채무보증 사항은 없습니다. 3-1. 지급보증 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 해당 통화) 채무자 관계 채권자 채무내용 채무보증기간 통화 기말채무금액 채무보증금액 비고 기초 증가(감소) 기말 종속회사 씨티은행 자금차입 USD 차입금지급보증 종속회사 산업은행 자금차입 USD 종속회사 산업은행 자금차입 USD 종속회사 씨티은행 자금차입 USD 종속회사 수출입은행 자금차입 USD 씨티은행 자금차입 USD 종속회사 씨티은행 자금차입 USD 합계 USD 주1) 당사는 2023년 7월 31일 한국산업은행의 차입금 기한전 원금 전부 상환으로 KoMiCo Technology (Wuxi) LTD.의 지급보증이 해제되었습니다. 4) 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 채무인수약정 사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2) 회계정책과 공시의 변경 2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3-1. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3-2. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조). 3-3. 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사 는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사 의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 6.(2) 참조). 3-4. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 환경 제재 당사는 공시대상 기간 중 환경 관련 법률 등 환경 제재를 받은 사항이 없습니다.2) 종업원공시대상 기간 중
코미코 — 사업보고서 (2023.12)

주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 당사는 환경 법규를 효과적으로 준수하기 위하여 환경 전문기술인을 고용하고 환경오염방지시설 설치 및 지속적인 모니터링을 통해 주변 환경에 대한 영향을 최소화하고 있습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 공시대상 기간 중 법규상 규제 사항이 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차 및 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 위험관리정책으로 하고 있습니다.또한, 당사는 공시대상 기간 중 위험관리정책, 파생상품의 공정가치 산정방식, 주요 가정 등 평가방법을 변경한 사실이 없습니다.
이스타코 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 사업부문별 요약 재무현황(주)이스타코의 사업부문은 주택 및 상가를 신축 및 분양하는 부동산분양사업, 영어어학원을 운영하는 교육사업, 소유부동산 및 미분양 부동산을 일시 임대하는 임대사업 호텔을 운영하는 레저사업 등 크게 네개의 사업부문을 영위하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 분양사업 교육사업 임대사업 레저사업 합계 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익(손실) (2) 사업부문별 현황 가. 부동산 분양사업, 부동산임대사업 - 이스타코 [산업의 특성]현재 부동산 경기는 부동산 경기 안정과 더불어 하향국면으로 접어든것으로 보입니다. 그러나 부동산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.[산업의 성장성과 경기변동의 특성]2019년 12월 중국 우한에서 발생한 코로나바이러스의 확산과,러시아 우크라이나 전쟁으로 인하여 올해 경제 성장률은 주요 선진국 모두 이전 성장경로로 복귀하지 못할 것으로 예상됩니다. 2024년에는 인플레이션 및 금리 인상으로 인하여 글로벌 경기 침체 및 국내 경제 성장 악화로 인하여 부동산 산업 또한 하향될것입니다.[경쟁요소]부동산업체들과 건설업체들의 무분별한 브랜드 창출로 여러 주택브랜드가 난립하였던 부동산시장은 현재 우량하고 규모가 큰 회사중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 부동산시장도 수요자우위의시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자만족이 중요할 뿐만아니라 브랜드와 차별화된 설계와 마감을 통한 시장공략이 필요합니다. 당사는 최고의 시공사선정과 품질, 고객서비스, 그리고 소비자만족 위주로 시장을 공략하여 매출증대에 최선을 다하겠습니다. [자원조달상의 특성]업종 특성상 부동산업은 계절적 영향을 많이 받아 자원을 조달하는데 있어서도 계절적 요인, 환경적 요인의 영향을 받을수 있습니다.지금까지 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설현장의 열악한 근로조건등으로건설현장노동 기피현상이 두드러져 자원조달이 힘들었지만, 글로벌 경기침체등의 영향으로 구직수요가 늘어나고 실업률이 증가하고 있어 차차 수월해지고 있는 추세입니다. [국내시장여건] 건설업은 기간산업으로서 국민경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정책적으로 각종제도나 법에 의한 규제를 많이 받고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 법이나 제도에 크게 민감한 산업이라고 할 수 있습니다. 주택담보대출 규제는 부동산거래의 위축을 불러오고 있고, 정부의 강력한 부동산 대책시행으로 규제가 심화되어 강남권을 비롯한 일부지역에서는 부동산 냉각기가 찾아 올 것으로 보입니다. [사업현황 - 분양사업] 2001년 신규 진출한 분양사업은 회사의 주력사업으로서 목동 이스타빌,목동 트라팰리스 현장의 분양을 성공적으로 마감하였고, 2019년에는 서울시 양천구 신정동 127-4 번지 소재의 분양사업부지 매각 및 보유중인 경기도 하남시수산물 상가의 분양으로 191억원의 매출을 기록하였습니다. 2021년에는 서산베니키아 호텔(지분50%)을 매입하였으며, 현재는 리모델링을 완료하여 자체운영중이며, 매각을 추진할 예정입니다.회사는 수도권 일대의 유망한 신규분양사업 부지를 확보하여 올해에도 매출증대 및 이익증대를 실현할 수 있도록 노력하겠습니다. [사업현황 - 임대사업]당사는 2003년부터 분양 사업 중 미 분양된 당사소유의 오피스텔, 상가 등을 임대사업에 적극 활용하여 보증금 운용 및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. 2021년과 2022년, 2023년에는 각각 87억원, 87억원, 84억원의 보증금 운용과 44억원, 44억원, 44억원의 임대매출을 달성하였고, 임대보증금 위주의 전세계약보다는 매출로 연결되는 월세계약을 유도하고 있으며, 공실을 적극적으로 임대하여 자체 사용 중인 세대를 제외한 대부분의 공실을 임대화 하는데 성공하였습니다. 앞으로도 공실을 최소화하여 보유자산의 효율적인 활용 및 매출액 증대를 이룰 수 있도록 노력하겠습니다.나.
이스타코 — 사업보고서 (2023.12)

교육사업 - 이스타코[산업의 특성] 현대 사회는 나날이 갈수록 지식 사회화 되고 있으며, 교육 서비스산업은 정보화ㆍ 세계화의 흐름 속에서 중요성이 날로 커지고 있습니다. 교육은 인간의 가치를 높이고, 인재를 양성하고 국가발전에 이바지한다는 측면에서 우리의 미래를 열어 주는 열쇠가 되고 있으며, 다른 어떤업종보다도 가장 관심이 많은 부분이며, 성장성이 높은 업종입니다. 지금까지 우리나라는 단편적이고 획일적인 입시 위주의 교육 정책으로 일관하여 막대한 사교육시장을 형성하였고 이에 따라 교육의 질과 서비스의 향상이이루어지고 학원시장은 학원간의 무한경쟁으로 치닫고 있는 상태입니다. 학원의 수가 기하급수적으로 증가하고 수요자의 선택의 폭이 넓어진 가운데 소형 학 원의 수가 감소하고, 대형 학원의 이미지나 명성을 빌린 프랜차이즈 학원이 증가하는추세가 두드러지고 있으며, 어릴때부터 교육을 실시하는, 조기교육의 필요성이 확산되어 유년기 아동을 대상으로 하는 전문학원들이 빠르게 증가하고 있습니다.[경기변동의 특성]교육서비스 산업의 경우 경기의 흐름이 비탄력적으로 거의 일정하다는 장점이 있으 나 정부의 교육방침 및 제도에 큰 영향을 받을수 있습니다. [경쟁요소]각 학원들이 난립했던 시기를 지나 조정되는 시기이며, 이를 기점으로 브랜드가치가 높은 유명대형학원들과 경쟁이 심화될것으로 예상되고 있습니다.[자원조달상의 특징]학원에서 필요한 중요한 자원으로 강사 수급, 학원 내 전산 운영 체제, 강의실 등의 시설 등이 있습니다. 특히 가장 중요한 강사를 수급함에 있어 명문대 출신, 경력자 위주의 우수한 강사진을 구축하여 이에 따른 강사료가 부분적으로 문제가 되고 있으나, 전산 운영체제나 강의실은 자체 인터넷 사업부서 신설과 당사 자가 건물사용으로 어려움이 없을 것으로 보입니다. [사업현황] 교육사업 부문은 학생 수는 감소하는데 반해 시장에 신규 진입하는 학원들의 숫자는 증가하여 학원간에 경쟁이 더욱더 치열해지고 있음에도 불구하고 2023년 매출액은 직전사업년도 대비 1% 감소하였습니다. 학구열이 높은 목동 지역의 영어유치원만의특별한 교육과정을 통해 매출을 증대 시킬수 있도록 노력하고 있습니다. 다. 레저사업 - 이스타코[산업의 특성] 호텔업은 초기 투자 비용이 높고 자본회수에 장기간이 소요되는 특성이 있습니다.호텔의 입지에 적합한 지역일수록 토지 비용이 높고, 건물의 신축 부대시설(식음업장,연회장,피트니스 시설 등) 인테리어,가구, 등에 대한 투자 자본규모가 큽니다. 일반상업용 부동산이나 주거용 부동산은 대규모 초기 투자 이후 분양을 통하여 투자금을 회수하고, 개발자가 이를 재투자하여 새로운 수익을 창출할 수 있는데 비하여, 호텔업은 영업 개시 이후 발생하는 현금흐름을 통하여 투자 원금이 장기간에 걸쳐 회수되는 사업구조를 가지고 있습니다.[경기변동의 특성]코로나가 호텔 시장에 끼진 경제적 악영향 이후 2024년 및 2025년에는 호텔 시장회복세 나타낼것으로 보여집니다. 하지만 이시기에 럭셔리 호텔 부문과 중저가 호텔부문의 양극화가 이루어지면서 불균형한 회복의 추세가 확인되고 있습니다.[경쟁요소] 서해안 개발과 더불어 서산시에는 현대오일뱅크, LG화학, 삼성토탈, KCC 등 대산공단과, 서산테크노밸리, 대죽일반산업단지, 서산일반산업단지,성연자동차전문단지 등이 위치해 있으며 서해안고속도로, 대산항 등 다양한 교통편이 확보되어있으며,인근 국도지방도 등의 간선도로와의 접근성이 양호하며, 충청남도에 있는 약200실 규모의 대형호텔로서 동종업종과 비교하여 우수한 경쟁력을 확보하였습니다.[자원조달상의 특징]업종 특성상 레저산업은 계절적 영향을 많이 받아 자원을 조달하는데 있어서도 계절적 요인, 환경적 요인의 영향을 받을수 있습니다.호텔에서 필요한 중요한 자원으로 직원 수급, 호텔운영 체계, 부대시설 등이 있으며,헤드헌터로 부터 우수한 직원을 채용하며, CS교육을 통하여 서비스 관련 직원의 레벨을 향상시키며, 당사 자가 건물사용으로 어려움이 없을 것으로 보입니다. [사업현황] 당사 가 50%지분 투자한 서산 베니키아호텔이 2023.12.01일 오픈하여
이스타코 — 사업보고서 (2023.12)

객실이외에 베이커리카페 연회 웨딩 뷔폐 고급 레스토랑 등 수익성있는 사업장을 추가로 오픈하였습니다 추후 사우나 수영장 등을 추가 오픈 예정입니다. 라. 향후 신규사업현재의 시장상황은 신규분양사업 및 각종사업의 지속성 등에 대한 리스크가 매우 높은 실정입니다. 따라서 그 외 IT관련 산업, 제조업 등 다양한 사업에 대한 M 폭 넓은 검토를 거쳐 신규사업으로의 진출을 적극적으로 모색해야 할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 자산운용회사가 매입하여 현재 보유중인 부동산은 임대목적의 상가 건물과 분양목적의 용지, 자체사업목적의 사업용 부동산, 레저사업의 호텔 등 크게 네가지로 분류됩니다. 자산운용의 기본방침은 신규분양을 위한 부동산매입이 우선적으로 고려되며, 그외의 부동산은 임대사업에 활용하여 보증금운용및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하도록 함은 물론 당사 교육사업 부문에 이용하여 수익의 극대화를 꾀하고 있습니다. (2) 주요 제품 및 서비스회사는 사업부문별로 다음과 같이 제품 및 서비스를 제공하고 있습니다.분양사업 : 사무실형 오피스텔, 주거형 오피스텔, 주상복합아파트, 주상복합상가, 베니키아호텔,사업부지교육사업 : 영어유치원(5세~7세) 및 초등부 과정임대사업 : 대학빌딩,목동 트라팰리스 복합상가 , 주차장 부지등의 임대레저사업 : 호텔 객실,연회,웨딩,뷔폐,레스토랑,베이커리,사우나 등 (3) 시장점유율 사업부분 제44기 제43기 제42기 분양사업부분 1%미만 1%미만 1%미만 교육사업부분 1%미만 1%미만 1%미만 임대사업부분 1%미만 1%미만 1%미만 레저사업부분 1%미만 1%미만 1%미만 (4) 시장의 특성 가. 부동산 분양사업, 임대사업, 교육사업 - (주)이스타코- 매출고객 현황부동산 분양사업 - 일반인 ( 실수요자를 포함한 투자자 ), 각종법인교육사업 - 유치부,초등학생 임대사업 - 각종 법인 및 일반인레저사업 - 각종 법인 및 일반인 -시장의 특성 현재 주력사업인 부동산 분양사업은 정부정책의 영향을 가장 많이 받는 부문입니다. 특히 투기억제, 부동산 안정대책과 개발이라는 양 측면의 정책이 맞물려 많은 변화가있는 영역입니다. 분양사업은 부동산 경기침체로 그동안 주춤하였으나 적절한 시기에 다시 재개할 계획이며, 교육사업은 대형학원 뿐만 아니라 군소학원들까지 난립하여 시장에서 점점 경쟁이 심화되고 실정이나 우수강사영입 및 지역내 인지도강화를 통해 점유율을 높이도록 노력하고 있으며, 레저사업은 계절의 영향을 받아 성수기와 비성수기가 양극화가 이루어지지만 호텔 내부 부대시설 및 식음료장을 차별화할 예정입니다. 3. 원재료 및 생산설비 원재료에 관한 사항 (1) 분양사업 주요제품 : 목동트라팰리스 복합상가, 기타 분양사업 건설용지,서산 베니키아호텔 등주요 원재료 등의 현황 : 부지 용도의 용지를 매입하는데 있어 사업의 성공가능성 및 위험을 충분히 고려하여 매입을 하고 있으며 당사가 직접 건설을 하지 않고 시공사를선정, 직접분양을 하고 있어 용지외에 다른 원재료는 없음. (2) 교육사업주요제품 : 초등부,유치부 등 교육과정주요 원재료 등의 현황 : 필요한 중요한 자원으로 강사 수급, 학원 내 전산 운영 체제,강의실 등의시설 등이 있으며 특히 가장 중요한 강사를 수급함에 있어 명문대 출신, 경력자 위주의 우수한 강사진의 구축하여 이에 따른 강사료가 부분적으로 문제가 되고 있으나, 전산 운영체제나 강의실은 자체 인터넷 사업부서신설과 관계회사 및 자체 건물사용으로 조달하는데 있어 어려움이 없음.(3)레저사업주요제품 : 호텔 객실,연회,웨딩,뷔폐,레스토랑,베이커리,사우나 등 부대시설주요 원재료 등의 현황 : 2023.12.01 서산베니키아호텔을 리모델링하여 오픈함에 따라 주요 시설은 보수를 진행하여 객실 및 부대업장에 대하여는 수선할 계획이 거의없으며, 부대업장에 관하여 식재료 등 원재료는 대기업과,현지 업체들과 계약을 하여원재료 수급에 문제가 없습니다. 또한 호텔 운영에 필요한 인력을 수급함에 있어국내외 명문 호텔 출신의 우수한 종사자를 채용하여 호텔 서비스에 만전을 기하고 있습니다. 생산 설비에 관한
이스타코 — 사업보고서 (2023.12)

사항 회사는 토지, 건물,구축물 등의 고정자산을 보유하고 있으며, 공시자료 제출일 현재 사업용 부동산등의 신규매입계획은 확정된 사항이 없으며 당기 증감 및 상각내역은 다음과 같습니다. (1) 유형자산 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 본사외 자가 서울외 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사외 자가 서울외 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 합 계 [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 서울 합 계 (2) 투자부동산 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 본사외 자가 서울외 합 계 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 본사외 자가 서울외 합 계 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적당사의 매출은 분양사업매출, 교육사업매출, 임대사업매출,레저사업매출로구분됩니다. 분양사업매출은 1분기에 하남시 수산물상가를 전량 매각하였으며, 교육사업매출의 경우 영어학원간에 경쟁이 더욱더 치열해지고 있음에도 불구하고 전년 동기대비 매출액이 소폭 감소하였으며, 임대사업매출은 대학빌딩 공실을 적극적으로 임대하여 공실이 없는 상태이며, 레저사업 매출은 서산베니키아 호텔을 2023.12.01일에 오픈하여 적극적으로 홍보 중입니다.회사는 현금유입으로 대부분의 차입금을 상환하여 재무건전성 및 유동자금을 확보하였으며 신규사업을 적극적으로 추진하여 성장할수 있도록 최선을 다하겠습니다.당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제44기 제43기 제42기 분양사업 분양 주상복합아파트, 상가 수출 내수 합계 용역 분양관련업무대행 수출 내수 합계 교육사업 교육서비스 학원 수출 내수 합계 임대사업 부동산 임대 주거용오피스텔 및 상가, 건물 수출 내수 합계 레저사업 호텔 일반음식점 수출 내수 합계 합 계 수출 내수 합계 (2) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매조직 - 해당사항 없음. (나) 판매 경로 - 분양사업 및 임대사업ㄱ. 해당물건 선정 ㄴ. 분양 및 임대 적정가격 산출 ㄷ. 입점 업종 및 임차인검토 ㄹ. 해당물건 직접홍보 및 부동산의뢰 ㅁ. 분양 및 임대- 교육사업 : ㄱ. 개설 필요과정 검토 ㄴ. 개설 예정과정 우수강사영입 ㄷ. 개설 과정 광고 및 홍보 - 레저사업ㄱ. 특급호텔 출신 전문 인력 상주ㄴ. 온라인 홍보채널 운영 및 바이럴 활동ㄷ. 프로모션 및 홍보물 제작 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. (1) 재무위험요소 (가). 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해다양한 방법의 분석을