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LS증권 — 사업보고서 (2023.12)

자산유동화 SPC 대한민국 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 총포괄손익 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 ㈜이스트청라(주1) 대한민국 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
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대한민국 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) 대한민국 합계 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 ㈜이스트청라(주1) 대한민국 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) 대한민국 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제7호(주2) 대한민국 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2) 대한민국 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 대한민국 KTBN 14호 벤처투자조합 대한민국 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2) 대한민국 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2) 대한민국 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2) 대한민국 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2) 대한민국 요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2) 대한민국 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 대한민국 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2) 대한민국 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2) 대한민국 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 대한민국 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 대한민국 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2) 대한민국 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 대한민국 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2) 대한민국 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2) 대한민국
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요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2) 대한민국 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제52호(주2) 대한민국 이베스트 바이오1호 신기술조합(주2) 대한민국 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2) 대한민국 신성장세컨더리 신기술조합(주2) 대한민국 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2) 대한민국 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2) 대한민국 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2) 대한민국 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2) 대한민국 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2) 대한민국 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 대한민국 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2) 대한민국 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 대한민국 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 대한민국 베스트원신기술사업투자조합(주2) 대한민국 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 베스트원신기술사업투자조합2호(주2) 대한민국 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2) 대한민국 이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2) 대한민국 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 대한민국 이베스트H-M신기술사업투자조합(주2) 대한민국 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2) 대한민국 이베스트-BEV신기술조합(주2) 대한민국 글로벌혁신신약신기술조합(주2) 대한민국 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 대한민국 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2) 대한민국 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 이베스트 신기술조합 제74호(주2) 대한민국 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 혁신AI신기술조합(주2) 대한민국 피티에이이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 이베스트물류혁신신기술조합(주2) 대한민국 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 신성장AI신기술사업조합(주2) 대한민국 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2) 대한민국 스파크랩화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주2) 대한민국 이베스트H신기술사업투자조합5호(주2) 대한민국 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2) 대한민국 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2) 대한민국 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 클레슨화이트나이트신기술조합(주2) 대한민국 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합(주2) 대한민국 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 대한민국 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 합계 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라
LS증권 — 사업보고서 (2023.12)

이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 이베스트 신기술조합 제27호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제58호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 에이티피이베스트신기술조합제2호 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 프렌드 신기술사업투자조합 55호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 코너스톤한양이베스트신기술조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 KAI-신기술투자조합 3호 한화시큐리티테크신기술투자조합 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 KTBN 14호 벤처투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처
LS증권 — 사업보고서 (2023.12)

헬스케어 신기술투자조합 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 이베스트H-M신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 이베스트-BEV신기술조합 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (3) 당기 및 전기 중 개별적으로 중요하지 않은 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기 전기 장부금액 피투자기업의 지분해당액 - 계속영업손익에 대한 지분해당액 - 세후중단영업손익에 대한 지분해당액 - 기타포괄손익에 대한 지분해당액 총포괄손익에 대한 지분해당액 (4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 이베스트하이테크신기술사업투자조합 KTBN 14호 벤처투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 이베스트 신기술조합 제27호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 이베스트 신기술조합 제31호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제58호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합 에이티피이베스트신기술조합제2호 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛
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신기술투자조합 제83호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 프렌드 신기술사업투자조합 55호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 코너스톤한양이베스트신기술조합 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 KAI-신기술투자조합 3호 한화시큐리티테크신기술투자조합 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주1) 합 계 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호 KTBN 14호 벤처투자조합 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 요즈마 글로벌 AI펀드 3호 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 이베스트 모빌리티 신기술조합 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합제3호 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 이베스트H-M신기술사업투자조합 이베스트-BEV신기술조합 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호
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이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합(주1) 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 합 계 (주1) 당사는 전기에 중간분배로 인한 분배금수익 83백만원(핼시언 헬스케어 인베스트먼트 81백만원, 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 2백만원)을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 합계 9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 환매조건부채권매수 대여금 사모사채 소계 이연대출부대손익(주2) 손실충당금 순장부가액 기타금융자산(주3) 미수금 미수수익 임차보증금 미회수채권 미수미결제현물환 공탁금 회원보증금 소계 현재가치할인차금 손실충당금 순장부가액 합계 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별 로 연 고 기 간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대출채권 신용공여금 대여금 사모사채 소계 기타금융자산 미수금 미수수익 소계 합계 (3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 전입/환입 제각 기타증감 기말금액 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 손실충당금의 재측정 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감(주1) 기말금액 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총
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장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 제각 기타증감 기말금액 (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 채권의 증가 또는 회수(주1) 기말금액 (주1) 대손제각으로 인한 감소 17,923백만원과 출자전환으로 인한 감소 8,929백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 신규발생 상각액 기말 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미수금 자기매매미수금 위탁매매미수금 해외미수금 기타미수금 손실충당금 소계 미수수익 미수수수료 미수이자 미수배당금/분배금 기타미수수익 손실충당금 소계 보증금 임차보증금 현재가치할인차금 회원보증금 소계 미회수채권 미수미결제현물환 공탁금 합계 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 비품 사용권자산(주1) 합계 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 비품 사용권자산(주1) 합계 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 비품 사용권자산(주1) 합계 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 비품 사용권자산(주1) 합계 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 현대해상화재보험 전자기기보험 DB손해보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 기타회원권 소프트웨어 산업재산권 합계 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 기타회원권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합계 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 기타회원권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합계 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 기타회원권 소프트웨어 산업재산권 기타무형자산 합계 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 감가상각누계액 장부금액 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 취득(증가) 해지 등(감소) 감가상각비 기말 (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 취득(증가) 해지 등(감소) 감가상각비 기말 당기 및 전기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 1,196백만원과 792백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련비용 소액리스자산 관련비용 합계 (4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분
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당기 전기 리스원금 리스이자 단기리스 소액리스자산 합계 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선급금 선급비용 기타보증금 합계 15. 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 매도유가증권 파생상품 차입부채 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조). (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 매매목적파생상품 예수부채 매도유가증권 파생상품 차입부채 기타금융부채(주1) 합계 (주1) 리스부채가 포함되어있습니다(주석 20 참조). 16. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 장내파생상품거래예수금 집합투자증권투자자예수금 기타예수금 소계 수입담보금 신용대주담보금 대여담보금(주1) 소계 합계 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매도유가증권 주식 국채 특수채 기타 소계 파생상품부채(주석19 참조) 장내파생상품 장외파생상품 소계 합계 18. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 은행차입금 산업은행 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 기업어음증권 부국증권㈜ IBK투자증권㈜ SK증권㈜ 흥국증권㈜ 현대차증권㈜ 한양증권㈜ 다올투자증권㈜ ㈜BNK투자증권 코리아에셋증권㈜ 키움증권㈜ 유진투자증권㈜ KR투자증권㈜ 케이프투자증권㈜ 케이알투자증권㈜ 신영증권㈜ 전자단기사채 흥국증권㈜ 유진투자증권㈜ 다올투자증권㈜ 리딩투자증권㈜ 케이프투자증권㈜ 기타(리테일고객) 환매조건부채권매도 대고객 대기관 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 사채 흥국증권㈜ 유진투자증권㈜ 사채할인발행차금 합계 (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 당좌차월 수협은행 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 기업어음증권 흥국증권㈜ ㈜BNK투자증권 하이투자증권㈜ 한양증권㈜ 유진투자증권㈜ 한국산업은행 우리종합금융㈜ 전자단기사채 한양증권㈜ 흥국증권㈜ 케이알투자증권㈜ 교보증권㈜ 유동화증권매입프로그램㈜ 기타(리테일 고객) 환매조건부채권매도 대고객 대기관 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 합계 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 특수채 회사채 합계 편입비율 (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 19. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 소계 장외파생상품 주식스왑 통화선도 매수주식옵션 기타파생상품 소계 거래일평가손익조정액 합계 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 이자율선물 통화선물 매수주가지수옵션
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매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주가지수선물 개별주식선물 합계 당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석4 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미결제약정금액 순평가손익 미결제약정금액 순평가손익 통화선도 주식스왑 매수주식옵션 기타파생상품 합계 (4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 통화선물 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 주가지수선물 개별주식선물 소계 장외파생상품 통화선도 주식스왑 매수주식옵션 기타파생상품 소계 합계 (5) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 통화선물 주식옵션 주식선물 상품선물 소계 장외파생상품 통화선도(주1) 주식스왑 소계 합계 (주1) 전기의 통화선도 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하였습니다. 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 미지급채무 미지급금 미지급비용 리스부채 합계 21. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 선수금 선수수익 제세금예수금 기타 합계 23. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 소송충당부채 합계 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금전입(환입)액 기말금액 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 12개월 기대신용손실로 대체 전체기간 기대신용손실로 대체 신용이 손상된 금융자산으로 대체 충당금전입액 기말금액 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 복구충당부채 소송충당부채 합계 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감(주1) 기말 마일리지충당부채 복구충당부채 소송충당부채 합계 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 24. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은
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상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 4,006백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2023년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 363백만원입니다. 25. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 수협은행 ㈜우리은행 소계 일중차월약정 한국증권금융㈜ ㈜우리은행 ㈜하나은행 소계 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 증권유통금융 한국증권금융㈜ 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 횟수) SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수 아이코닉제일차㈜ 원진제삼차 에코플로라㈜B-2 더블유제이엘제일차(주) 힐스테이트베스트제일차 여수베스트제일차(주) 아이비메가일차 피넛블랙㈜ 메가베스트제일차㈜ 합계 (주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당기말 현재 123,300백만원(전기말 145,500백만원)입니다. 당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래상대방 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 세종베스트제이차㈜ 한도대출 합계 한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 헤리티지시그니처 일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 유암코기업리바운스제13차 출자약정 유동화증권매입프로그램제이차㈜ 사모사채인수약정 합계 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 23건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 16건(소송가액 146,251백만원)과 원고 7건(소송가액 27,477백만원)이 있습니다.당기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,175백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석23 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식 대차거래(주1) 주식대여서비스(주2) 채권(주1) ETF(주1) 합계 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원)
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구분 당기말 전기말 위탁자유가증권 수익자유가증권 합계 26. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 우선주(주1) 합 계 (주1) 당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 우선주(주1) 합 계 (주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) 기말 (주1) 당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) 기말 (주1) 당사는 2022년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2020년 발행 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)의 발행조건을 2022년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 베스트솔루션제일차㈜와 베스트솔루션제이차㈜에게 각각 360백만원과 720백만원을 지급하였습니다. 27. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 자기주식 자기주식처분손익 기타 합계 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다. 28. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 대손준비금 미처분이익잉여금 합계 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 당기순이익 배당금 지급 기말금액 (3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 100원 우선주(2020년) 563원 우선주(2021년) 437원 (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 600원 우선주(2020년) 437원 우선주(2021년) 379원 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 대손준비금 전입(환입) 예정금액 대손준비금 잔액 3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기순이익 대손준비금 환입(전입) 예정금액 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 우선주배당금(주2) 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은
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한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제25(당)기 2023년 01월 01일부터 제24(전)기 2022년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지 처분예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 24일 (단위:원) 구분 당기 전기
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(주1) 매입약정/확약충당부채전입액 230백만원은 제외하였습니다(주석34 참조). (단위:천원) 구분 평가손실 처분/상환손실 이자비용 신용손실충당금전입(주1) 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 소계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 소계 (주1) 매입약정/확약충당부채전입액 901백만원은 제외하였습니다(주석23 참조). 45. 부문별 보고(1) 부문단위당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익(Ⅰ) 내부손익조정 영업이익(Ⅱ) 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 46. 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 발행 승인 후 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.47. 보고기간 후 사건당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다.또한 당사는 2024년 1월 23일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결정하였습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 이베스트투자증권주식회사 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 이베스트투자증권주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조에 따라 첨부하는 것입니다 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 이베스트투자증권주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 이베스트투자증권주식회사 (이하 "회사 ")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며 , 2024년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다 . 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 , 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다 . 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의
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책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계 , 실행 및 유지할 책임이 있으며 , 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다 . 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다 . 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다 . 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 , 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 민대홍입니다 서울특별시 용산구 한강대로 삼 일 회 계 법 인 대표이사 윤 훈 수 년 3월 19일 이 감사보고서는 감사보고서일 (2024년 3월 19일 ) 현재로 유효한 것입니다 . 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 , 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다 2_fy2023_별도_대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 제25기 정기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 이베스트투자증권주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 (*)회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정
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현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제 설계 평가 일 명 명 내부통제 운영평가 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 이베스트투자증권 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 어음 수표 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 22일 회사측: 감사위원장 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항의 선정, 감사수행 계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임,감사인의 독립성, 부정위험 등 2024년 03월 13일 회사측: 감사위원장 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 감사수행 결과, 감사 수행 관련 주요 사항 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요 제품 및 서비스는 여객운송서비스입니다. 년 매출액은 국내선여객운송 백만원( ), 국제선여객운송 백만원( ), 기타(화물 및 부대수익) 백만원( %)으로 총 백만원입니다. 서비스 가격(항공권 단가)은 시장 내 경쟁상황, 계절성 수요 변동 등에 의하여 탄력적으로 변동되며 년 국내선 원/명, 국제선 원/명으로판매하였습니다. 당사의 주요 원재료는 항공유로 주로 SK에너지, GS칼텍스 등에서 매입하여 백만원의 항공유를 매입하였습니다. 당사는 2023년 총 7,723백만명km(ASK)의 공급능력과 총 6,677백만명km (RPK) 생산실적을 산출했습니다. 보고서 작성일 기준 A320-200(180석), A321-200(195석, 220석), A321-NEO(220석, 232석)의 총 22대 항공기를 보유하고 있으며 가동시간은 2023년 월평균 319시간 입니다. 당사는 본사를 포함한 국내외 지점 및 콜센터, 온라인 채널을 통해 직접판매 그리고 국내외대리점을 통해 간접판매하며 지속적인 시장개발 등을 통해 다양한 판매 전략을 구사하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위: 백만원, % ) 사업부문 2023년도(제17기) 2022년도(제16기) 2021년도 (제15기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여객 국내선 국제선 화 물 기 타 합 계 주) 기타매출은 기내판매, 환불수수료, 공항세징수대행, 광고수입 등입니다. 주) 국내, 국제선 매출은 각각 부정기편을 포함합니다. 나. 주요 제품 또는 서비스의 가격변동 현황 (1) 가격변동추이 품 목 제17기 제16기 제15기 항공운송 여객 국내선 58,266원/명 54,301원/명 34,836원/명 국제선 164,578원/명 172,126원/명 229,732원/명 주) 화물품목에 대하여 당사는 부대수입으로 인식하여 별도 기재하지 않습니다. 주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다. (2) 산출기준 : 총수입 / 수송객(3) 가격변동원인 : 항공권의 판매단가는 시장 내 경쟁상황, 계절성 수요변동, 기타 다양한 외부 요인(자연재해, 정치적 불안 등)을 고려하여 탄력적으로 산정하기 때문에 판매단가의 변동 원인을 특정하기는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위 : 백만원) 주요 제품 매입유형 품목 주요매입처 2023년(제17기) 2022년(제16기) 2021년 (제15기) 항공운송 상품 항공유 SK에너지, GS칼텍스 등 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (1) 가격변동 추이 (단위 : 원) 구분 2023년(제17기) 2022년(제16기) 2021년 (제15기) 항공유 국내 해외 주) 산출기준 = 총 구매액/ 총 사용량 - 국내 : 당사 항공유 구매분 중 인천공항, 김포공항, 김해공항, 제주공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. - 해외 : 당사 항공유 구매분 중 해외공항에서 급유되는 항공유 총 구매액을 총 사용량으로 나눈 값을 의미합니다. (2) 가격변동원인 항공유는 항공운송업 특성 상 영업 원가 중 차지하는 비중이 제일 크며, 국제유가의 등락에 따라 손익변동이 큰 특징을 가지고 있습니다. 당사의 항공기에 급유되는 항공유의 가격은 주로 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지며 단가는 공항별로 상이합니다. ※2023년 유가 배럴 당 가격(연평균) : WTI 77.60 USD / DUBAI 82.09 USD / MOPS 104.57 USD※2023년 국제 유가는 중동의 지정학적 이슈 및 OPEC 감산에도 美 의 원유 생산 호조로 국제 유가 3년 만에 하락 전환 시현. ※2024년은 전년 대비 수급여건이 타이트해짐에 따라 상방압력이 증대될 것으로 보이며, 상반기에는'저유가 전망'이 하반기에는'고유가 전망' 우세로 상당한 변동성을 나타낼 가능성이 있습니다. 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
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(1) 생산능력 (단위 : 백만명㎞, 백만원) 사업부문 품 목 2023년(제17기) 2022년(제16기) 2021년 (제15기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 항공운송사업 국내선 국제선 합 계 주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 수량: 공급좌석*km = ∑ (공급좌석 수 × 운항거리) * 공급좌석km(혹은 유효좌석km)는 항공사의 운송생산능력을 보여주는 업계 지표로, 보통 ASK (Available Seat Kilometers)라는 용어로 통용됨. ② 금액: 수량 × Yield * Yield 는 1 RPK 당 수익(수익 ÷ RPK)을 말하는 업계 용어로, 승객 1명을 1km 수송할 때 벌어들이는 수익을 의미함. 구분 기종 (TYPE) 공급좌석수(여객) 여객기 A321-200 220석/195석 A320-200 180석 A321neo 232석/220석 (나) 평균가동시간 구분 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 월평균가동시간 ※ 월평균 가동시간= 총 유상 비행시간 ÷ 운영대수 라. 생산실적 (단위 : 백만명㎞, 백만원) 사업부문 품 목 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 항공운송사업 국내선 국제선 합 계 주) 여객운송에 대한 매출액만 포함되었으며, 기타부분은 제외하였습니다. 주) 무상승객 수 포함 기준으로 작성되었습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황(유형자산) (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각 기타증감(*) 기말장부금액 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 리스개량자산 건설중인자산 합 계 (*) 기타증감액 297,118천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 설비의 신설 매입계획 등 당사는 항공운송사업자로서 항공기를 통하여 항공운송 서비스를 제공합니다. 보고서 작성일 기준 당사는 리스계약을 통하여 Airbus A321neo 7대, Airbus A321 9대, Airbus A320 6대 총 22대 항공기를 운용하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 2023년 (제17기) 2022년 (제16기) 2021년 (제15기) 여객 국내선 국제선 화물 국내선 기 타 합 계 나. 판매경로 (1) 판매조직① 국내 : 본사, 부산지점, 김포지점, 제주지점, 인천지점② 국외 : 도쿄지점, 오사카지점, 후쿠오카지점, 삿포로지점, 나고야지점 , 칭다오지점, 시안지점, 옌지지점, 장자제지점, 싼야지점, 하이커우지점, 청두지점, 심천지점 , 닝보지점, 홍콩지점, 마카오지점, 타이베이지점, 가오슝지점, 세부지점, 칼리보지점, 씨엠립지점 , 다낭지점, 나트랑지점, 하노이지점, 호치민지점 , 비엔티안지점, 코타키나 발루지점, 울란바토르지점, 방콕지점,클락지 점, 마쓰야마지점 (2) 판매경로 구분 판매방법 비 고 판매채널 내용 직접판매 콜센터 - 개인고객에게 항공권 및 부가서비스 내역을 제공하고 요청에 따라 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 전화로 결제가능한 카드만 대금결제 가능 공항지점 - 공항에서 항공권 판매를 필요로 하는 고객에게 가능한 항공권 구매사항을 안내하고 판매하는 형태 - 대금결제 조건: 현장발권으로 카드 및 현금결제 가능 Go-Show 승객 온라인 인터넷 - 각 주요 언어별 홈페이지를 통하여 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 - 대금결제 조건 : 카드, 실시간 계좌이체 등 모바일 - 스마트폰을 이용한 국내외 고객을 상대로 판매하는 형태 간접판매 국내 대리점 - 에어부산 항공권을 판매대행하려는 대리점과 계약하여 위탁판매를 하는 형태. 국내선의 경우에는 당사 내부기준에 부합하는 여행사에 한하여 계약을 통한 담보금 기준으로 VPN(Virtual Private Network)을 설치하여 판매. 국제선의 경우에는 BSP(Billing Settlement Plan) 라는 IATA에서 설립한 중간 대행정산소를 통해 항공사와 대리점이 계약을 일괄체결과 대금정산하는 형태 및 대리점 계약을 통한
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VPN설치 및 판매 - 대금결제 조건 : VPN 발권의 경우, 계약대리점의 가상계좌 개설 후, 담보금액만큼의 티켓을 불출 후 매달 사후 정산. 국제선은 BSP 라는 정산대행업체를 통하여 월 6회 대금입금 정산됨 (대금입금 기일 평균 5일) 해외 대리점 - 해외에 다양한 형태로의 대리점 계약을 맺은 후 해외현지에서 에어부산 항공권에 대한 위탁판매 대행을 통한 판매형태 - 대금결제 조건 : 15일~한달 판매분에 대한 대금을 익월 5일 내 대금결제 (3) 판매전략 당사는 영남권 지역에서 가장 높은 시장 점유율로 입지를 다진 사실상 국내 유일의 지역 기반 항공사로서, 안전 운항을 최우선으로 차별화된 항공 서비스 편의를 제공하면서 지역과 함께 성장해 온 항공사입니다. 2023년 누적 기준 당사는 김해공항 국내선, 국제선 시장점유율(운송편) 제1위 항공사로 각각 기록하고 있습니다. 또한 내부적인 정시성 관리 프로그램 운영으로 국토부에서 발표하는 연간 지연율 통계에서 다년간 국내선 및 국제선 정시성 최고 수준을 기록하며 손님들에게 정시운항이라는 운송업 본연의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국토부에서 인정한 가장 안전한 항공사로 최근 년간 항공기 사고·준사고가 없었으며, 안전 체계 확립과 안전 관련 제반 역량의 지속강화를 통해 '가장 안전한 항공사' 입지를 공고히 하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 업계 최초 국내 3대 고객 서비스 평가(KCSI, KS-SQI, NCSI) 모두에서 1위를 석권했습니다.당사는 부산/영남권 지역사회 발전을 위해 부산-김포 노선을 운영하며 풍부한 시간대의 내륙노선을 꾸준히 유지하고 있으며 이를 통해 상용수요를 유치하여 LCC 업계 중 가장 많은 기업회원을 보유하고 있습니다. 더불어 부산/영남권 국제선 노선 확장에 앞장서며 지역민들에게 자유로운 여행 기회를 제공해 왔습니다. 앞으로도 당사는 지역민들의 수도권 이동에 따른 기회비용 절약과 교통 편의 향상을 위하여 신규취항 및 복항 등 노선 확장에 주력하고 있습니다. 아울러 현재 보유한 기종 대비 운항 효율성이 높고 중장거리 노선 운항이 가능한 A321neo 기종을 도입함으로써 단거리 위주의 노선 포트폴리오에서 벗어나 수익성을 가진 중장거리 노선에 취항할 수 있게 되었습니다. 이 외에도, 당사는 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 위해 다양한 유상 서비스 항목을 개발하여 고객의 선택 편의를 넓히며 저비용 구조를 확고히 다지는 등 경쟁우위 확보에 최선을 다하고 있습니다. (4) 수주상황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 비율: 부채 자본 부채 비율 순차입금 비율: 이자부 부채(*) 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본 순차입금 비율 (*) 이자부 부채는 차입금 및 리스부채로 구성되어 있습니다. 나. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를
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주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 회사의 감사위원회은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금 제외) 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 합 계 회사는 ㈜부산은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 3년 이하 3년 초과 당기말: 비파생금융부채 전기말: 비파생금융부채 상기 금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 회사는 외화로 체결된 구매계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 JPY USD CNY 기타 합 계 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 회사의 경영진은 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변할 위험을 정기적으로 측정하여 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업가치를 극대화 하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산(*)
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―현금및현금성자산 ―단기금융상품 ―매출채권 ―미수금 ―미수수익 ―대여금 ―보증금 금융자산 합계 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채(*) - 매입채무 - 미지급금 - 미지급비용 - 단기차입금 - 유동성리스부채 - 리스부채 금융부채 합계 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (6) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채및 기타금융부채 합계 당기손익: 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채및 기타금융부채 합계 당기손익: 이자수익 이자비용 외환차익 외환차손 외화환산이익 외화환산손실 대손상각비 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 영업관련 계약 종류 계약 상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 및 대금수수 방법 항공기 임차계약 아시아나항공, AerCap 등 항공기별 계약기간 상이함 항공기 임차계약 인보이스 수령 후 +10일(현금결제) 엔진 임차계약 ELFC 2020년 4월 ~ 2028년 4월 항공기 엔진 임차계약 매월 9일 램프조업 계약 아시아나에어포트, 한국공항 등 계약상대방별 계약기간 상이함 램프 및 화물 조업 용역 제공 인보이스 수령 후 정기출금일(현금결제) 여객조업 계약 BAS 등 계약상대방별 계약기간 상이함 여객조업 용역 제공 인보이스 수령 후 정기출금일(현금결제) 항공유 SK에너지, GS칼텍스 등 계약상대방별 계약기간 상이함 항공유 공급계약 사용금액 후 정산 (현금결제) 정비계약 아시아나항공 계약상대방별 계약기간 상이함 항공기 정비 용역 인보이스 수령 후 +30일 (현금결제) 지점임차 계약 한국공항공사, 인천국제공항공사 계약상대방별 계약기간 상이함 지점사무실 및 정비사무실 임차 계약 후 연 6회 분납 나. 연구개발활동 당사는 보고서 제출일 현재 연구개발조직을 보유하고 있지 않으며 회계처리준칙에 의한 연구개발비용이 발생하지 않습니다. 그러나 사업환경에 효과적으로 대응하기 위하여 신규노선 개발 및 수요 창출, 비용 관리, 부가서비스 개발 등으로 수익구조 개선을 위해 노력하고 있으며 관련하여 유관부서의 협업하여 운영하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 영업의 개황 당사는 2023년 국내선 총 22,263편, 여객 약 385만명, 그리고 국제선 총 19,531편, 여객약 365만명의 운송실적을 기록하였습니다. 국제선 운항횟수의 경우 전년 대비 15,756편, 417% 상승하였으며, 포스트 코로나 수요 회복에 발맞춰 전략적인 국제선 복항 및 부산/인천발 동시 취항 을 하며 적극적으로 수요 확보에 주력하였습니다 특히 당사는 전략적 일본노선 신규 취항과 증편 및 동남아 노선 탄력적 운영을 통해 수익성을 제고 하였으며 , 또한 지속적 인바운드 수요 유치 , 여력기 활용한 증편 및 부정기 노선 발굴로 회사 경쟁력 제고를 위해 지속 노력하였습니다 향후 수도권 시장 확대 및 새로운 성장 동력 확보를 위해 차세대 항공기 도입 및 신규 중장거리 노선 발굴을 계획하고 있습니다 (1) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 품목 제품명 비고 항공운송 노선사업 여객운송 화물운송 기타 기내판매 외 (2) 시장점유율당사는 부산/영남권 지역사회 발전을 위해 부산-김포 노선 등 내륙노선을 꾸준히 유지해 왔으며 부산발 국내/국제 노선 확장에 앞장서 왔습니다. 최근 3년간 한국 항공운송시장에서의 당사의 탑승객 시장 점유율은 하기와 같습니다. 구분 회사명 2023년 2022년 2021년 국내선 에어부산 기타LCC 아시아나항공 대한항공 계 국제선 에어부산 기타LCC 아시아나항공 대한항공 외항사 계 출처: 항공정보포털시스템 (3) 회사의 경쟁력 당사는 영남권 지역에서 가장 높은 시장 점유율 을 가진 지역 기반 항공사로서, 안전 운항을 최우선으로 차별화된 항공 서비스 를 제공하며 지역과 함께 성장해왔습니 다 2023년 누적 기준 당사는 김해공항 국내선, 국제선 시장점유율(운송편) 제1위 항공사로 각각 를
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기록하고 있습니다 . 또한 내부적인 정시성 관리 프로그램 운영으로 국토부에서 발표하는 연간 지연율 통계에서 다년간 국내선 및 국제선 정시성 최고 수준을 기록하며 손님들에게 정시운항이라는 운송업 본연의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국토부에서 인정한 가장 안전한 항공사로 최근 년간 항공기 사고·준사고가 없었으며, 안전 체계 확립과 안전 관련 제반 역량의 지속강화를 통해 '가장 안전한 항공사' 입지를 공고히 하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 업계 최초 국내 3대 고객 서비스 평가(KCSI, KS-SQI, NCSI) 모두에서 1위를 석권했습니다. 당사는 부산/영남권 지역사회 발전을 위해 부산-김포 노선을 운영하며 풍부한 시간대의 내륙노선을 꾸준히 유지하고 있으며 이를 통해 상용수요를 유치하여 LCC 업계 중 가장 많은 기업회원을 보유하고 있습니다. 더불어 부산/영남권 국제선 노선 확장에 앞장서며 지역민들에게 자유로운 여행 기회를 제공해 왔습니다. 앞으로도 당사는 지역민들의 수도권 이동에 따른 기회비용 절약과 교통 편의 향상을 위하여 신규취항 및 복항 등 노선 확장에 주력하고 있습니다. 아울러 현재 보유한 기종 대비 운항 효율성이 높고 중장거리 노선 운항이 가능한 A321neo 기종을 도입함으로써 단거리 위주의 노선 전략에서 벗어나 중장거리 노선 포트폴리오로 확장할 수 있게 되었습니다 이 외에도, 당사는 LCC 고유의 운영 효율성 극대화를 위해 다양한 유상 서비스 항목을 개발하여 고객의 선택 편의를 넓히며 수익구조를 다변화하는 등 전체적 회사 이익 제고를 위해 최선을 다하고 있습니다. (4)신규사업 등의 내용 및 전망 현재 당사가 추진하고 있는 별도의 신규사업은 존재하지 않습니다. 다만 향후 항공기 신규 도입을 통한 노선 확장, 고객의 편의성을 증대한 다양한 부가서비스 개발 등 항공업 본연에서의 역량 집중을 통해 외형 성장 및 수익성 증대를 도모 하고자 합니다. 나. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 등(가) 산업의 개요 항공운송은 항공기를 이용하여 여객과 화물을 운송하는 경제활동을 뜻합니다. 항공운송산업은 기술혁신을 통해 항공기의 안전성은 물론이고 운항, 정비 및 기술 등 모든 분야에서 괄목할만한 성장을 이루어낸바 타 운송수단 대비 가장 안전하고 신뢰할 수 있는 운송수단으로서 오늘날 지구촌 시대의 교통에 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 또한 항공운송산업은 한 국가의 기간산업으로서 항공기 운항을 통한 여객 및 화물의 수송은 개별 기업의 이윤 추구보다는 국가 간 경제 및 문화교류의 촉매작용을 통해 국민경제에 기여하는 공익성이 강한 특성을 갖고 있습니다. (나) 산업의 성장성 항공운송산업은 여객수요의 증가와 항공사의 공급력 확대에 힘입어 지속적인 성장을거듭해왔습니다. 국토교통부 항공정보포털에 따르면 국내선 이용자는 '18년 3천2백만명, '19년 누적 3천 3백만명을 기록하였으며, 국제선 이용자는 '18년 8천6백만명, '19년 누적 9천 1백만명입니다. 지난 '11년~'19년간 우리나라 항공 수요는 연평균 9.2% 성장세를 기록하고 있습니다. 2020년 코로나19 발병 이후에는 세계 각 국의 입국 제한 정책에 따라 국제선 여객 수요가 급감하였으며 2022년까지 이러한 추이가 지속되고 있었습니다. 다만, ‘22년 하반기부터 점차적으로 국가적 방역 정책이 완화 되면서 수요가 회복되는 추세를 보이기 시작하였으며 년부터는 사실상 코로나 19의 엔데믹을 맞이하고 있습니다 이에 따라 억눌렸던 국제여객 수요의 상승세 및 국제 교류 활성화와 여행 증대 추세와 맞물려 항공수요는 년부터는 년 대비 회복율을 넘어서 중장기적으로 성장을 지속할 것으로 예상합니다 하지만 업종의 특성상 글로벌 정치 외교 이슈, 국제 경제의 변동성, 유가, 환율 등 다양한 대외적 변수에 의한 불확실성 또한 상존하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성항공운송 수요는 관광 및 비즈니스 등 경제활동 과정에서 발생하는 중간재적 성격의 수요로서 국제정세, 테러, 질병 등 외부환경 변화에 의해 민감한 영향을 받습니다. 특히 유가 및 환율 변동 등 외생 변수에
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직접적인 영향을 받고 있으며, 타 운송수단 대비 고가의 운임을 지불해야 하는 항공운송 특성상 국민경제의 성장률 또한 산업의 경기변동에 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 여객 운송 수요의 경우 성수기와 비수기의 차이가 크게 발생하는 계절적 변동성을 갖고 있으며 휴가철인 8~9월(여름) 및 1~2월(겨울)은 항공수요가 집중되는 최대 성수기입니다. 다만, LCC의 합리적인 운임과 효과적인 마케팅 활동으로 국민 여가 생활이 확대됨에 따라 비수기에도 새로운 항공 수요가 지속적으로 창출되고 있어 점차 성수기와 비수기의 격차가 줄어드는 방향으로 변화하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건(가) 시장의 성장성 LCC는 지속적인 노선 확대와 기재 도입을 통해 항공산업의 성장을 견인하고 있습니다. 국내 항공산업의LCC 점유율은 꾸준히 상승하고 있으며 LCC 시장이 발달한 동남아와 서유럽의 시장점유율은 각각 60%, 40% 수준임을 고려할 때, 국내 LCC 시장의 성장성은 앞으로도 유효할 것으로 여겨집니다. COVID-19 라는 유례없는 전염병 확산에 따라 여객 수요의 부진이 있었지만, ‘22년 하반기를 기점으로 각 국가별 방역정책이 완화되면서 국제선 회복속도는 더욱 빨라지고 있습니다. 또한 엔저 현상과 비행시간 가까운 일본노선에 당사 적극 노선 확장을 통해 경쟁사 대비 우위가 예상되며, 이는 그동안 악화된 수익성 개선에 큰 도움이 될 것으로 예상됩니다. (나) 경쟁요소 국내 항공운송산업은 국내선 및 국제선 모두 면허제로 운영되고 있으며 각 노선별로 면허를 취득해야만 사업 영위가 가능합니다. 국제선의 경우 당사국 간의 양자 협정에 의해 노선 및 운항횟수가 결정되며, 항공사는 정부와의 협의를 통해 운항횟수를 배분받는 등 제한적인 경쟁환경을 보입니다. 현재 국내 항공업계는 2개의 FSC와 개 의 LCC가 경쟁하고 있습니다. 현재 코로나19 이후 각 항공사는 재정적으로 어려운 경영환경에 있으나, 환율과 유가의 안정세, 각 국가별 방역정책 완화, 그동안 억눌린 여행수요의 폭발 등 성장 가능성은 여전히 높은 편입니다. 에어부산은 부산/영남권을 대표하는 지역 항공사로서의 입지를 더욱 견고히 하고 차별화된 서비스와 편리함을 기반으로 인천국제공항에서도 지속적 노선 확장과 시장 수요 개발을 통해 향후 대한민국을 대표하는 LCC로 자리매김할 수 있을 것이라 기대합니다. 다. 상표 등 지적재산권 현황 당사는 국내외 총 16개국에 상표를 출원, 등록하여 상표보호에 만전을 기하고 있습니다. 구분 등록현황 상표 및 디자인권 국내등록건수 : 상표권 104건, 디자인권 43건해외등록건수 : 상표권 16건, 디자인권 11건 라. 해외 진출 현황 당사가 보유한 해외 정기노선 취항지에는 모두 원활한 노선 운영 및 영업 관리(발권, 환불, 여정변경 등) 등을 위하여 현지 지점을 설치하여 운영 중입니다. 부정기편 운항 노선에도 대부분의 경쟁사는 항공 지식 및 안전업무에 전무한 현지 여행사에 대행을 맡기고 있으나, 당사는 직접 본사 인력 혹은 지점 인력을 파견하여 항공기 운영을 지원함으로써 원활한 항공편 운영을 지속하고 있습니다. 또한 현지 지점장 운영으로 현지 계약대리점 및 GDS를 통해 본사의 판매/영업전략을 상호 이해하며 영업력을 강화하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 당사는 COVID-19로 인한 영향을 최소화하고 회사의 경쟁력을 유지 및 증진하기 위해 다각적인 비용 절감을 통해 수익성 개선에 힘쓰고 있으며, 신규 취항 노선 발굴, 신기재를 활용한 중거리 전세기 유치, 신규 서비스 발굴 등 지속 성장을 위한 기반을 구축하고 있습니다. 에어부산은 부산/영남권 지역사회 이동편의를 위해 부산발 국내/국제 노선 확장에 앞장서 왔으며, 인천 취항 이후 수도권 시장 점유율 확대를 위해 지속적으로 노선 발굴과 운항편수 증대를 위해 노력하고 있습니다. 년 기준 김해공항 운항편 시장점유율에서 국내선 국제선 로 각각 1위를 기록하였습니다. 년 당사의 항공기 월평균 가동시간은 319시간 으로 전년대비 증가 하였습니다. 또한 생산능력을 나타내는 ASK(Available Seat Kilometers)는 전년대비 증가한 백만명km이며, 생산실적을 나타내는 RPK(Revenue Passenger Kilometers)는 전년대비 증가한 백만명km입니다. 운항기재는 보고서 작성일 기준 A320-200(180석), A321-200(195석,220석), A321-NEO(220석, 232석)의 총 22대를 보유하고 있습니다 항공업의 주요특성상 항공유가 영업원가중에서 차지하는 비중이 크며, 항공유 가격은 주로 싱가포르 현물시장 가격지표 MOPS(Mean of Platt's Singapore kerosene)의 평균가격을 기준으로 삼고 있으며, 항공유 단가는 계약사와 항공사 간의 계약으로 이루어지며 단가는 공항별로 상이합니다. 년 국제 유가는 중동의 지정학적 이슈 및 OPEC 감산에도 美의 원유 생산 호조로 국제 유가가 3년 만에 하락 전환하였습니다. 2024년은 전년 대비 수급여건이 타이트해짐에 따라 상방압력이 증대될 것으로 보이며, 상반기에는'저유가 전망'이 하반기에는'고유가 전망' 우세로 상당한 변동성을 나타낼 가능성이 있습니다. 2023년 국내선 총 22,263편, 여객 약 385만명, 그리고 국제선 총 19,531편, 여객 약 365만명의 운송실적을 기록하였습니다. 국제선 운항횟수의 경우 전년 대비 상승하였으며, 당사는 전략적인 국제선 복항 및 부산/인천발 동시취항을 통해 수요 증가에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 매출액은 전년 대비 4,854억원 증가한 8,904억원이며 영업 이익 은 전년대비 2,411억원 증가하여 흑자전환 하였습니다. 장기적으로 에어부산은 인천시장 확대 및 새로운 성장 동력 확보를 위해 차세대 항공기를 선제적으로 도입하고 중거리 노선 운항 등을 통해
에어부산 — 사업보고서 (2023.12)

차별화된 노선 경쟁력을 구축해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 원) 과목 제17(당)기 제16(전)기 증감 증감율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 유동비율 12.1%p 부채비율 -242.5%p 자기자본비율 3.4%p ※ 유동비율 : 유동자산 / 유동부채※ 부채비율 : 부채총계 / 자본총계※ 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계 (1) 자산 2023년말 자산은 1조3,581억원 으로 전년말 대비 1,302억원(10.6%) 증가하였습니다. 이중 유동자산 비중은 18.3%인 2,485억원, 비유동자산은 81.7%인 1조1,096억원 입니다. 전년대비 자산의 주요 증가 원인은 매출증가로 인한 인한 현금성 자산 및 사용권 자산 증가등 입니다. (2) 부채 2023년말 부채는 1조1,713억원으로 전년말 대비 700억원(6.4%) 증가 하였습니다. 이중 유동부채 비중은 30.9%인 3,614억원, 비유동부채는 69.1%인 8,099억원입니다. 전년대비 부채의 주요 증가원인은 항공기리스부채 증가 등입니다. (3) 자본 2023년말 자본은 1,868억원으로 전년말 대비 602억원(47.5%) 증가 하였습니다. 주요증가원인은 당기손익 증가로 인한 결손금 감소 입니다. 회사는 부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 유동비율은 68.8%로 전년말대비 12.1%p 증가하였고, 부채비율은 627.0%로 전기말 대비 242.5%p 감소 하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 원) 과목 제17(당)기 제16(전)기 증감 증감율 매출 매출원가 매출총이익(손실) 흑자전환 판매비와관리비 영업이익(손실) 흑자전환 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 법인세비용차감전순이익(손실) 흑자전환 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 흑자전환 (1) 매출 2023년 매출은 전년대비 119.9%증가한 8,904억원을 기록하였습니다. 포스트 코로나 수요 회복에 발맞춰 전략적인 국제선 복항 및 부산/인천발 동시취항을 통해 수요증가에 탄력적으로 대응하여 국내선 여객운송 224,273백만원(25.2%), 국제선여객운송 600,828백만원(67.5%), 기타(화물 및 부대수익) 65,339백만원(7.3%)으로 총 890,440백만원을 기록하였습니다. (2) 영업비용 당사의 주요 원재료는 항공유로서 SK에너지, GS칼텍스등에서 매입하여 2023년 총 224,592백만원 의 항공유를 매입하였습니다. 이를 포함하여 사업량 증가로 인한 매출원가 및 판매관리비가 전년대비 2,444억원 증가 하였습니다. ☞ 영업비용 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석 '21. 비용의 성격별 분류'과 '22.판매비와 관리비'을 참조하시기 바랍니다. (3) 영업이익 2023년도 영 업이 익은 1,598억원을 기록하여 흑자전환 하였습니다. 탄력적 노선 운영 및 항공기가동률을 극대화하여 전녀대비 72% 증가한 319시간 운항으로 매출은 4,854억원 증가의 영향 입니다. (4) 당기순이익 영업이익은 1,598억원을 기록 하였으나, 외화환산손익등 영업 외 손익의 영향으로 당기순이익은 1,041억원을 기록 하였습니다. [사업부문별 영업실적] (단위: 백만원,%) 사업부문 2023년도(제17기) 2022년도(제16기) 2021년도 (제15기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 여객 국내선 국제선 화 물 기 타 합 계 주) 기타매출은 기내판매, 환불수수료, 공항세징수대행, 광고수입 등입니다. 주) 국내, 국제선 매출은 각각 부정기편을 포함합니다. ① 여객부문 당사는 영남권 지역에서 가장 높은 시장 점유율 을 가진 지역 기반 항공사로서, 안전 운항을 최우선으로 차별화된 항공 서비스 를 제공하며 지역과 함께 성장해왔습니 다 2023년 누적 기준 당사는 김해공항 국내선, 국제선 시장점유율(운송편) 제1위 항공사로 각각 를 기록하고 있습니다. 또한 내부적인 정시성 관리 프로그램 운영으로 국토부에서 발표하는 연간 지연율 통계에서 다년간 국내선 및 국제선 정시성 최고 수준을