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자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 2024년 3월 20일 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 대 주 회 계 법 인 대 표 이 사 조 승 호 kns_2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg kns_2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 케이엔에스 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 5월 일 주요내용 회사에 대한 이해를 바탕으로 유의적 감사위험 요인 파악 및 감사업무 계획수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 분석적검토, 위험평가 및 내부통제테스트 및 입증감사 계획 등 2024년 2월 13~16일 일 명 명 재무제표에 대한 입증감사절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 29일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 원재료 및 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023년 12월 29일 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 및 금융상품 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 12월 , 2024년 3월 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항없음 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 28일 회사: CFO 및 감사감사인: 업무수행이사 및 책임회계사 대면회의 1. 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 2. 독립성 준수 확인 3. 감사계획 보고 2024년 03월 11일 회사: CFO 및 감사감사인: 업무수행이사 및 책임회계사 서면 감사결과보고
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [용어 설명] 2차전지 구조 4대 재료 설명 2차전지 구조2.jpg 2차전지 구조 양극재 리튬이온 소스로 배터리의 용량과 평균 전압을 결정하며, 리튬이온전지 전체 재료비의 30~35% 차지하는 핵심소재 음극재 양극에서 나온 리튬이온을 저장했다가 방출하면서 외부회로를 통해 전류를 흐르게 하는 역할을 하는 소재 전해액 이온이 원활하게 이동하도록 돕는 매개체 분리막 양극과 음극의 접촉을 차단하는 역할을 하는 재료 용어 설명 CID 배터리 내부의 과열 및 압력을 감지해 배터리 열 폭주 전의 현상을 사전에 차단하는 용도로 사용되며, 극판과의 연결을 끊음으로써 전류를 차단하는 핵심부품 BMA 배터리 셀을 적재하여 모듈단위로 제공하는 부품 배터리 셀의 효율적인 냉각을 위한 최적화된 구조와 배터리셀 각각의 전류/전압/온도를 센싱할 수 있는 장치를 포함하고 있음 활물질 양극에서 실제 배터리의 전극 반응에 관여하는 물질 바인더 활물질 입자 간 접착력을 높이고, 활물질과 도전재 등이 용매에 잘 분산될 수 있도록 돕는 물질 도전재 양극 활물질과 음극 활물질 사이에서 전자의 이동을 촉진시키는 물질 용제 용액의 매체가 되어 용질을 녹이는 물질로, 주로 액상의 형태로 존재함 극판 양극/음극 활물질에 도전재, 바인더를 혼합한 기본 양극/음극판 IR/OCV 완성된 셀(Cell)의 출하 전 마지막 내부저항 및 전압을 측정하여 셀의 불량을 검사 와인딩(양극재, 분리막, 음극재 등 배터리 소재를 엮어서 돌돌 마는 기법)으로 말린 소재 조합물 Stacking기 음극/양극/분리막을 적층하여 셀의 밀도를 높이고 대용량 배터리를 제조하는 장비 Tab 전기를 외부로 보낼 때의 통로 역할을 하는 부품 전기에너지를 충전, 방전해 사용할 수 있는 리튬이온 배터리의 기본 단위로 전극공정, 조립공정, 활성화 공정을 통해 만들어진 개별 결과물 배터리 셀을 외부충격과 열, 진동 등으로부터 보호하기 위해 일정한 개수로 묶어 프레임에 넣은 배터리 조립체 전기차에 장착되는 배터리시스템의 최종 형태로 배터리 모듈에 BMS, 냉각시스템 등 각종 제어 및 보호 시스템을 장착하여 완성됨 전고체 배터리 기존 액체 형태의 전해액을 고체로 대체한 차세대 배터리로 대용량 배터리 구현이 가능하고 안정성이 높음 가이드 유닛 원통형 CID 장비에 탑재되는 부품 중 하나로, 회전 플레이트에 조립대상물을 안내(Guide)하는 장치 지그 기계가공 시 가공위치를 보정해주는 보조용 기구 당사는 한국표준산업분류상(C29299) “그 외 기타 특수목적용 기계 제조업”에 속하는 회사로 원통형 CID 장비 및 BMA 자동화 설비를 전문으로 제조하는 기업입니다. 그 외에 자동화 장비 설계 및 생산에 주력하는 당사 특성상 자동차부품(도어커넥터, 터미널압입기), 반도체 부품 진공포장기 등 다양한 자동화 장비 제품군을 납품하고 있습니다. 당사는 꾸준한 기술 개발을 통해 관련 분야에 대한 특허 출원을 지속 수행해 나감으로써 시장 경쟁력을 키워 나가고 있습니다. 배터리 공정은 크게 전극공정, 조립공정, 활성화공정, 팩 공정으로 분류되며, 배터리 형태별(원통형, 파우치형, 각형)로 제조 프로세스가 상이합니다. 당사의 주요 제품은 이차 전지 중에서도 원통형 배터리에 탑재되는 CID(전류차단장치)를 제조하는 자동화 장비이며, 원통형 CID 장비의 주요 고객사는 LGES와 삼성SDI에 배터리 가공품을 납품하는 1차 벤더입니다. 이외에도 다수의 전기차용 배터리를 탑재한 BMA 부품(배터리 과열 감지 장치)을 제조하는 자동화 설비가 주요 제품군이며, BMA 자동화 설비의 주요 고객사는 LGES와 SK온의 1차 벤더입니다. 전극공정은 배터리 제조 과정에서 핵심이 되는 단계로, 양극과 음극을 제작하는 공정입니다. 조립공정은 전극공정을 통해 양극판과 음극판이 완성되면 분리막, 전해질까지 2차전지의 4대 요소들을 조립하는 공정입니다. 당사의 원통형 CID 장비는 원통형 배터리 조립공정에서 활용됩니다. Filling 공정을 통해 캔 안으로 전해액 주입이 완료되면, 캔 상단에 CID(전류차단장치)를
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조립한 후 Crimping(밀봉) 공정을 통해 밀봉하는 형식으로 배터리 공정이 진행됩니다. 당사의 CID 장비를 통해 생산 중인 CID는 배터리의 폭발 및 화재를 방지하는 역할을 수행하므로, 배터리의 안전이 중요시되는 현시점에서 중요성이 점차 커지고 있습니다. 활성화공정은 전기 에너지로 배터리를 활성화시키고 안정성을 확인할 수 있는 공정입니다. 공정명 공정 Process 설명 Winding 그림1_1.jpg winding 원통형과 각형 전지에 적용되는 공정으로, 양극판과 음극판 사이에 분리막을 넣고 돌돌말아 ‘젤리롤(Jelly-Roll)’을 제작하는 공정 그림2_1.jpg 양극과 음극 무지부에 각각 알루미늄과 구리 탭을 붙인 후 젤리롤을 배터리 캔 안에 삽입하는 공정 Filling 그림3.jpg Filling 용접을 통해 캔 속의 젤리롤을 고정시킨 후, 배터리 캔에 전해액을 주입하는 공정 Crimping 그림4_1.jpg Crimping 상단 캡과 캔을 기계적으로 밀봉하는 공정 (출처 : 메리츠증권, LGES) "전극공정 -> 조립공정 -> 활성화공정”을 거치게 되면 배터리 셀이 완성됩니다. 이후 최종 납품 전, 제조된 배터리 셀을 모듈화하여 팩에 넣는 공정이 진행됩니다. 팩 공정은 배터리를 전기차에 탑재할 때 모델에 맞게 모듈화하는 공정입니다. 당사의 BMA 자동화 설비를 통해 생산되는 BMA 부품은 여러 개의 전기차용 배터리를 담을 수 있는 BMA를 구성하는 주요 부품중 하나입니다. 여러 개의 BMA 완제품이 모듈 투 모듈로 연결되어 배터리 팩을 구성하게 됩니다. 공정명 공정 Process 설명 셀 투 셀 셀투셀공정.jpg 셀투셀공정 셀 여러 개를 Cell to Cell의 형태로 만들어 접착제를 도포한 모듈 케이스에 고정시킴. 이후 셀들을 연결시키고 모듈 상부 커버를 조립해 모듈을 완성하는 공정 모듈 투 모듈 그림2.jpg 모듈 투 모듈 완성된 모듈들을 넣고 Module to Module로 연결하여 배터리 팩을 완성하는 공정완성된 모듈들을 넣고 Module to Module로 연결하여 배터리 팩을 완성하는 공정 셀 투 셀 공정시, 사용되는 셀 형태에 따라 배터리 팩 제작 방법이 달라집니다. 당사의 BMA 자동화 설비를 통해 생산되는 BMA 부품(셀을 외부 충격과 열, 진동 등으로부터 보호하기 위해 일정한 개수로 묶어 프레임에 넣은 배터리모듈)은 여러 개의 파우치형 배터리를 담을 수 있는 BMA를 구성하는 주요 부품중 하나입니다. 여러 개의 BMA 완제품이 모듈 투 모듈로 연결되어 배터리 팩을 구성하게 되며, 전기차 배터리 팩에 탑재되고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 2021년 (제16기) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 제 품 2차전지 원통형 CID장비 BMA 자동화설비 기타장비 반도체, 자동차부품장비 등 용역매출 상품매출 매출총계 주1) 제품의 구분 품 목 제품 설명 2차전지자동화 설비 ① 원통형 CID장비배터리 내부의 과열 및 압력을 감지해 배터리 열 폭주 전의 현상을 사전에 차단하는 용도로 사용되며, 극판과의 연결을 끊음으로써 전류를 차단하는 핵심부품을 자동으로 조립하는 장비② BMA 자동화설비배터리 셀을 적재하여 모듈단위로 제공하는 부품으로 배터리 셀의 효율적인 냉각을 위한 최적화된 구조와 배터리셀 각각의 전류/전압/온도를 센싱할 수 있는 장치를 자동으로 제작하는 장비 기타장비 OLED관련 포장장비 및 반도체 부품인 MLCC를 자동으로 포장하는 장비, 자동차 부품 (Connector 등)을 자동 조립하는 장비 등 나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 원통형 CID 장비 및 BMA 자동화 설비에 대한 무상 보증기간은 1년입니다. 당사는 무상보증기간에 발생한 하자에 대해 그 하자의 귀책사유에 따라서 당사의 귀책에 해당할 경우 무상으로 보수를 시행하고 있습니다. 무상보증기간이 지난 이후에 발생한 하자와 관련해서는 유상 보수를 시행하고 있으나 고객과의 원만한 관계유지를 위해 작은
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하자의 경우 무상으로 진행하고 있습니다. 일부 소모성 부품의 품질 문제 및 고객과의 관계유지로 인해 무상교체가 이루어졌으나, 설비 자체의 문제로 인한 반품 혹은 보수의 건은 존재하지 않습니다. 고객사에 제공한 설비에 대한 운용상의 이슈 발생으로 고객의 개선 요구가 기술영업팀 및 관련 부서의 담당자를 통해 접수되면, 관련 부서와 전체적인 내용 공유가 이루어집니다. 만약, 긴급 건일 경우 즉시 고객사에 A/S 대응 인원을 파견하여 현상을 확인하고 원인을 분석합니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이 당사의 제품 가격은 고객사에서 요구하는 사양 등에 따라 변화하여 제품별 단순 판매단가 비교가 어렵습니다. 또한 자동화 설비의 가격 변동 사항은 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 제품별 단가를 기재하지 않았습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 백만원) 매입유형 품목 구분 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 2021년 (제16기) 매입액 비중 매입액 비중 매입액 비중 원재료 레이저 용접기 국내 수입 검사 장비 국내 수입 전장 국내 수입 가공품 국내 수입 기타 국내 수입 총합계 국내 수입 소계 (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 2021년 (제16기) 레이저 용접기 검사 장비 전장 가공품 주) 상기 가격은 각 사업년도 품목별 출고 수량의 평균 매입가격으로 산출되었으며, 당사의 제품 생산은 고객사의 요구 사양에 따라 가격이 결정되며 가공품 등 주요 원재료 또한 이와 연동됩니다. 이외 가격변동에 특별한 사유는 없습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 당사의 주요 제품인 이차전지 자동화 공정 설비는 전량 개별 수주로 인한 주문 제작 방식이며, 제조공정의 조립부분을 외주인력업체에 위탁하고 있으므로 생산 능력을 산출할 수 없습니다. (2) 생산실적 (단위 : 백만원) 구 분 항 목 2023년도 2022년도 2021년도 수량 금액 수량 금액 수량 금액 원통형CID 장비 생산실적 기말재고 BMA자동화 설비 생산실적 기말재고 기타장비 생산실적 기말재고 주) 각 제품군별 개조 및 부품을 제외한 장비 매출을 기준으로 작성하였으며, 생산 실적은 당기 판매가 완료된 장비 수량을 기준으로 작성하였습니다. (3) 생산설비에 관한 사항당사는 평택에 1공장 및 2공장, 베트남 지역 사업장에서 제품의 생산, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업 활동을 수행하고 있습니다.[주요 사업장 현황] 지역 사업장 소재지 국내 1공장 경기도 평택시 서탄면 서탄로 446-9 2공장 경기도 평택시 서탄면 수월암2길 107-9 해외 베트남 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 등이 있으며, 2023년말 현재 장부금액은 141억원으로 전년말 대비 71억원 증가하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 기 초 취 득(*) 처 분 대체 감가상각비 환율변동효과 기 말 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산(*) 합 계 (주) 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.(4) 설비의 신설 및 매입 계획사업보고서 작성 기준일 현재 추가로 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 중요한 시설투자 계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출 유형 품 목 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 2021년(제16기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제 품 2차전지 원통형 CID장비 수출 내수 소계 BMA 자동화설비 수출 내수 소계 기타장비 반도체,자동차부품장비 등 수출 내수 소계 용역매출 수출 내수 소계 상품매출 수출 내수 소계 내부거래 제거 합 계 수출 내수 합계 (주) 해외 종속회사의 매출은 수출로 구분하여 표시하였으며, 각 품목별 매출실적은 내부거래를 포함하고 있습니다. 나. 판매경로와 방법 (1) 판매 조직 판매조직.jpg KNS_판매조직 당사의 영업조직은 국내영업팀,
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해외영업팀 그리고 각 영업팀의 제품 기술관련 업무를 보완해주는 기술지원팀으로 구성됩니다. 국내영업팀은 신규 개발 장비 등 고객사의 니즈가 있을 경우 또는 경쟁입찰에 참여하여 수주활동을 진행하고 있으며, 잠재적인 고객사를 확보하기 위해 다양한 네트워크를 구축하여 영업활동을 수행하고 있습니다. 해외영업의 경우 베트남 자회사를 거점으로 동남아 진출을 추진하고 있으며, 현재는 중국 업체의 고객사를 확보한 상황입니다. 고객사 대응을 위해 외주 영업사원이 존재하며, 통역 업무뿐만 아니라, 회사 설비에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있어 기술적 영업활동도 수행하고 있습니다. 기술지원팀은 자동화 장비와 관련된 기술 개발 및 지원을 담당합니다. 또한 영업팀의경쟁입찰 또는 수주활동 간 마케팅, 영업지원 등 원활한 영업 업무 수행을 지원하는 역할을 수행하고 있습니다. (2) 판매 경로 당사의 판매경로는 고객사의 요구에 따라 장비를 제작하는 주문 제작 판매 방식으로 고객사에 직접 판매하고 있으며, 고객사의 기술팀, 생산팀 인원과의 제품 기술사양에 대해서 사전 미팅을 통하여 제작사양을 결정하고 제안서와 견적서를 제출한 후 고객사의 내부 품의서 진행 이후 구매팀으로부터 정식 수주(발주)를 접수하여 제작 공급하는 수순으로 직접 판매방식으로 이루어져 있습니다.일부 해외 판매의 경우는 영업을 대리하는 에이전트를 통한 판매가 이루어지기도 합니다. 에이전트를 통하여 장비를 판매한 경우 해당 장비의 품질과 인도 책임은 당사에게 있기 때문에 영업 수수료를 에이전트에 지급할 뿐 직접판매 방식과 큰 차이는 없습니다. 다. 판매전략 2차전지 산업은 향후 성장가능성 높은 산업이며, 수요가 공급을 초과하는 시장이므로 시장의 빠른 선점이 중요한 시장입니다. 이러한 상황에 맞추어 당사는 기존의 관련 설비 납품 실적, 우수한 기술 경쟁력, 품질 및 장비의 적시 제공 등의 경쟁력을 앞세워 고객의 요구에 빠르게 대응하는 것을 판매전략으로 삼고 있습니다. 당사는 장기간 근속한 우수한 기술인력으로 타 경쟁사 보다 앞선 기술 경쟁력을 보유하고 있으며, 신규 제품 개발 및 기존 제품의 지속적인 품질 개선을 통해 당사의 주요 사업 부문에서 시장의 우위를 선점하고 있습니다. 당사는 1년 내 무상 A/S를 수행하고 있으며, 제품의 문제가 발생하는 경우 신속한 대응을 통해 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 고객의 긴급 개선요구가 발생할 경우 국내는 즉각적인 대응이 가능하며, 해외는 화상 회의 등을 통해 적극적으로 대응하고 있습니다. 그러나 문제 해결이 온라인으로 불가능할 경우 해당 지역을 직접 방문하는 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 단순 가격 경쟁을 통한 판매 전략 보다는 고객의 기술 사양을 만족하는 퍼포먼스를 보여줌으로써, 경쟁의 기회를 얻고 그 기회를 발판으로 고객 수주에 성공하는 기술 영업 전략을 택하고 있습니다. 그 예로 당사는 원통형 CID 설비의 지속적인 개발을 통해 생산능력 향상 및 특정 공정에 대한 특허 등록 등을 선제적으로 진행하였습니다. 그 결과, 당사의 CID 설비는 경쟁사 대비 특정 공정의 개발을 통해 설비의 간소화 및 공정간 제품 이동 자동화 (작업자의 부품 접촉의 최소화로 품질 향상 및 원가 절감)를 통해 고객으로부터 기술력을 인정받아 지속적인 수주 계약을 체결하고 있습니다. 이처럼 당사는 경쟁사 대비 압도적인 기술력과 품질로 신제품 개발 및 신규 고객확보를 통해 영업력을 확장하고 있습니다. 또한 인터배터리 (국내 최대 배터리 산업 전시회), CIBF(China International Battery Fair)와 같은 전시회와 기술발표회에 꾸준히 참석하여 관련 동향을 파악하고 있습니다. 라. 수주 상황 사업보고서 작성일 현재 당사의 수주잔고는 약 268억원 입니다. 당사의 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품을 하고 있어 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동 및 고객사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액만 기재하였습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리당사의
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자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화 하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100% 이하로유지하는 것 입니다. (단위 : 원) 구 분 당기말(2023년) 전기말(2022년) 총부채 총자본 부채비율 (2) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 2023년말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD CNY EUR 기타 합계 2023년말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 USD 10% 상승시 10% 하락시 CNY 10% 상승시 10% 하락시 ② 가격위험당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다. ③ 이자율위험당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. ④ 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련 하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 2023년말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매출채권및기타채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합계 ⑤ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융 부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2023년말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 5년이하 5년초과 매입채무및기타채무 기타유동금융부채 전환사채 리스부채(유동) 기타비유동금융부채 리스부채(비유동) 합계 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 개요 당사는 과학기술정보통신부산하 한국산업기술진흥협회(KOITA)에서 2007년 기업부설연구소로 인정받았으며, 2017년 7월 산업통상자원부 장관으로부터 우수기술연구센터로 지정된 바 있습니다. (2) 연구개발비 (단위 : 천원) 구 분 2023년(제18기) 2022년 (제17기) 2021년 (제16기) 자산 처리 인건비 감가상각비 기타 경비 소 계 비용 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) (3) 연구개발 조직당사의 연구개발 조직은 연구소장 주도 아래, 제어팀, 설계1팀,
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설계2팀, 설계3팀으로 구성되어 있으며, 조직도는 아래와 같습니다. 연구소.jpg [연구개발 조직도] 당사는 과학기술정보통신부산하 한국산업기술진흥협회(KOITA)에서 기업부설연구소로 인정받았으며, 2017년 7월 산업통상자원부 장관으로부터 우수기술연구센터로 지정된 바 있습니다. (4) 연구개발 실적 [연구과제 수행 현황(내부)] 연구과제 연구기관 개발기간 연구결과 기대효과 매출발생 당사 2009년 1월 ~ 2009년 12월 상품화 여 LCD용 고온 AGING 개발건 당사 2010년 2월 ~ 2011년 5월 부 고진공 다단 진공포장기 개발건 당사 2011년 1월 ~ 2011년 12월 상품화 여 MLCC 발포 TAPE 부차기 개발건 당사 2012년 1월 ~ 2012년 10월 상품화 여 당사 2013년 3월 ~ 2014년 2월 상품화 여 고전압TEST기 공정설비 개발 당사 2013년 6월 ~ 2014년 8월 부 AUTO SOLDER(자동차)개발 당사 2014년 1월 ~ 2014년 12월 상품화 여 TAP 부착기(2차전지)개발 당사 2014년 3월 ~ 2014년 12월 부 원통형 전지 (2차전지)개발 당사 2015년 1월 ~ 2015년 12월 상품화 여 당사 2016년 2월 ~ 2017년 1월 부 각형전지 BATTERY 포장기 개발 당사 2017년 1월 ~ 2017년 12월 상품화 여 원통형 CID ASS,Y 개발 당사 2018년 1월 ~ 2019년 5월 상품화 여 자동차 BATTERY 포장기 개발 당사 2019년 1월 ~ 2019년 12월 상품화 여 시약검사 Auto Slitter 개발 당사 2019년 5월 ~ 2020년 4월 부 당사 2019년 7월 ~ 2020년 6월 상품화 여 고속 CID 조립기(21700) 개발 당사 2020년 1월 ~ 2020년 12월 상품화 여 초소형 2차전지 BUTTON CELL ASSY 개발 당사 2020년 3월 ~ 2021년 3월 상품화 여 BUSBAR TRAY 자동공급기 당사 2021년 1월 ~ 2021년 12월 상품화 여 당사 2021년 5월 ~ 2022년 7월 상품화 여 FSSW 용접기 당사 2022년 3월 ~ 2022년 11월 상품화 부 초고속 TURN 장치 개발 당사 2022년 5월 ~ 2023년 1월 상품화 여 장축 각형 CAN LASER WELDING 장비 개발 당사 2023년 1월 ~ 2023년 7월 상품화 여 당사 2023년 7월 ~ 2023년 12월 상품화 여 당사는 현재까지 외부기관(정부, 학교, 연구기관 등)과 수행한 연구과제는 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 사업보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 [등록특허 15건 (국내:15건)] 순번 구분 특허 내용 특허등록번호 적용 제품 특허권자 등록일자 등록 잉곳용 마운팅 장치 기타(태양광) 당사 등록 연료전지스택용 자동테이핑장치 기타(각형전지) 당사 등록 연료전지스택용 자동테이핑장치 기타(각형전지) 당사 등록 연료전지스택용 캡 부착장치 기타(각형전지) 당사 등록 휴대단말기용 액정글래스의 정렬장치 기타(디스플레이) 당사 등록 자동화 장치의 픽앤플레이스 장치 원통형CID 당사 등록 무선통신기기용 내장 안테나 부품의 성형가공장치 기타(통신기기) 당사 등록 트레이 적층체용 벤딩장치 기타(디스플레이) 당사 등록 가이드유닛이 구비된 턴테이블 장치 원통형CID 당사 등록 다중픽커장치 원통형CID 당사 등록 이자전지용 캡 어셈블리 융착장치 원통형CID 당사 등록 전기차 충전용 라운드 단자 절곡장치 자동차 모듈 당사 등록 부품반전장치 원통형CID 당사 등록 각형 이차전지 캔용 용접장치 각형배터리 당사 등록 각형 이차전지 캔의 안전벤트 자동 용접장치 각형배터리 당사 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 전기차 시장은 2021년 개최된 유엔 기후변화협약(COP26)에 따라 구체적인 국가별 온실가스 감축목표를 제출하면서, 각국에서 환경규제 실시 및 내연 기관차 생산중단
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계획을 발표하고 있으며, 이로 인해 친환경차 비중이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 세계의 주요 정부에서는 이러한 전기차 육성 정책을 아래와 같이 지원책을 제공하고 있습니다. [주요국가별 전기차 지원 정책] 국가분류 주요 정책 미국 - 세액공제 형태로 보조금 지급 : 연방정부 : 보조금 EV최대 $7,500, PHEV최대 $4,000 : 주정부 : $500~$3,000 추가 세액공제, 차량등록세 할인- 인플레이션 감축 법안 통과(IRA, Inflation Reduction Act) : 북미 3국에서 최종 조립된 전기차에 한정해 ①핵심광물 원산지 비율, ②북미산 배터리 부품 사용 비율에 따라 최대 $7,500 세액 공제를 차등해서 적용 독일 - 전기차 구매 정부보조금 3천에서 6천유로로 인상 (4만유로 이하의 차에 적용) - 기업보조금까지 합산하면 전기차 최고 구매보조금은 대당 9천유로 - 부가세 19%에서 16%로 하향 프랑스 - 전기차 보조금 대당 6천유로에서 7천유로로 상향 (4.5만유로 이하의 차에 적용) - 기업구매자들 5천유로/2천유로 보조금 (5만유로 이하차, 주행거리 50km 이상차) - 중고차 구매 프로그램 대당 5천유로/ 내연기관차는 3천유로 (20만대까지 지원) 영국 - 중고차 교환 프로그램, 내연기관차에서 전기차로 교환 시 최대 6천파운드 지원 네덜란드 - 전기차 구매 보조금 신차 4천유로/ 중고차 2천유로 - 6월부터 2025년 7월까지 적용, 1.2~4.5만유로, 주행거리 120km 이상차에 적용 스페인 - 중고차 교환 프로그램 도입 - 10년 이상의 차 연비향상 신차 구매 시 4천유로까지 지원 - 연비에 따라 차등해 전기차로 구매 유도 (출처: 유진투자증권) 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 당사는 사업보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장의 특성 (가) 전기차 시장 당사의 전방산업인 전기차 시장은 글로벌 자동차 브랜드들이 내연기관차 퇴출 목표를 구체화하며 지속적인 시장 확대를 이뤄내고 있습니다. 각국의 친환경 정책에 따른보조금 지급, 브랜드별 전기차 차종 다양화에 따른 소비자 선택 범위 증가, 코로나19로 촉발된 디지털 전환과 저탄소 트렌드의 영향으로 인해 향후 전기차 시장의 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 2022년 글로벌 전기차 판매량은 2020년 대비 261.3% 증가한 802만대로 역대 최대치를 기록했으며, 같은 기간 전체 차량 중 전기차가 차지하는 비중 역시 약 3배 이상 증가하였습니다. 중국이 전세계 전기차 판매 대수 및 증가율 1위로 시장을 선도하고 있으며, 유럽과 미국 역시 점유율 상승 추이는 미약하지만, 탄소중립 등 환경 정책을 기반으로 꾸준히 시장 규모를 확대하고 있습니다. 글로벌 전기차.jpg (출처 : 한국자동차산업협회) 친환경 및 전기차는 하이브리드 전기차(HEV), 플러그인 하이브리드(PHEV), 배터리 전기차(BEV), 수소연료 전기차(FCEV)로 구분할 수 있습니다. HEV는 구동에 필요한 전기를 외부 충전 없이 주행 중 발생하는 전기를 이용합니다. PHEV는 외부에서 충전한 배터리를 이용하여 전기모터를 주 동력원으로 하며 배터리 방전 시 일반 HEV와 같이 내연기관과 전기 동력을 동시에 사용하며 운영합니다. BEV는 내연기관인 엔진 없이 전기모터와 배터리로만 구성되어 차량 구조가 단순하며 오염물질 배출 및 소음이 거의 없는 것이 특징입니다. FCEV는 BEV와 마찬가지로 내연기관은 사용하지 않고 수소연료 전지를 핵심 동력원으로 활용하며 배터리는 보조적 기능만을 담당하는 것이 특징입니다. [친환경차, 전기차의 종류별 특징] 분류 종류 동력 외부충전 화석연료 친환경차 친환경차 HEV (주) 내연기관 (보조) 전기모터 필요 없음 사용 전기차 PHEV (주) 전기모터 (보조) 내연기관 필요 사용 BEV 배터리에 충전된 전기 필요 미사용 수소차 FCEV 연료전지에서 수소·산소 반응으로 얻은 전기 필요 (수소충전) 미사용 (출처:
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한국무역협회 국제무역통상연구원) 친환경차 중 전기차 시장의 규모 및 성장성이 가장 크게 나타나는 상황에서 글로벌 완성차 업체들은 충분한 물량의 배터리를 안정적으로 확보하기 위해 배터리 제조 업체와 합작하고 있는 추세입니다. Joint Venture 협력을 통해 완성차 업체는 배터리의 안정적 수급을, 배터리 업체는 투자비 절감 및 안정적인 고객사 확보를 통해 윈윈(Win-Win) 전략을 추구할 수 있게 됩니다. (나) 2차전지 시장 2차전지 시장은 초기에는 휴대폰 배터리와 같은 소형 리튬이온전지가 초기 성장을 주도해왔으나, 최근 유럽연합이 추진 중인 배출가스 강화 규제와 더불어 전기차(xEV) 및 에너지 저장 장치(ESS)에 활용되는 중대형 부문이 가파르게 성장하고 있습니다. SNE 리서치에 따르면 향후 2차전지의 성장은 전기차 및 ESS시장이 주도할 것으로 전망되며, 최근에는 전기차용을 중심으로 시장이 성장하고 있습니다. 전기차용은 2022년 750억 달러에서 연평균 23.2%씩 성장하여 2030년 3,980억 달러까지 증가할 것으로 전망됩니다. 글로벌 리튬이온배터리 시장 전망.jpg [글로벌 리튬이온배터리 시장 전망] (출처: SNE 리서치, 삼정KPMG 경제연구원 2023) 전기차에 사용되는 2차전지 시장은 크게 배터리를 제조하는 제조사, 배터리 제조를 위한 설비를 공급하는 설비/장비회사, 그리고 배터리의 원재료 및 소재를 공급하는 소재사로 나뉩니다. 당사는 제조사에 설비를 공급하는 설비/장비 공급회사에 해당하며, 테슬라, Ford, GM 등에 배터리를 납품하고 있는 LGES, 삼성SDI, SK온의 1차 벤더사에 배터리 공정 관련 장비를 납품하고 있습니다. 제조사 중 차량용 2차전지 시장은 한, 중, 일 3개국이 주도하고 있으며, 2022년 배터리 사용량 기준 한국 업체(LGES, 삼성SDI, SK온)의 점유율은 23.7% 입니다. (단위 : GWh) 연간 누적 글로벌 전기차용 배터리 사용량_1.jpg [연간 누적 글로벌 전기차용 배터리 사용량] (출처: SNE 리서치) 2차전지 장비업체는 1) 국내 배터리 3사의 지속적인 CAPA 증설, 2) 유럽 신생 배터리사들의 공격적인 증설 계획 발표, 3) 2023년 장비업체의 실적 성장 기대와 같은 요인이 긍정적으로 작용할 것입니다. 이에 따라 2차전지 장비업체는 본격적인 수주 랠리 국면에 따라 Up-cycle 구간에 진입했습니다. 국내 배터리 셀 메이커 LGES, SK온, 삼성SDI의 합산 CAPA는 2021년 240GWh에서 2022년 350GWh로 전년대비 46% 증가하였으며, 2025년 배터리 CAPA는 950GWh로 추정됩니다. 국내 배터리 3사 생산 capa 합산.jpg [국내 배터리 3사 생산 capa 합산] (출처: 각 증권사 리서치센터) (2) 시장 규모 및 전망 [전기차 시장] (가) 글로벌 시장 규모 대신증권 리서치센터에 따르면 글로벌 전기차 판매 규모는 2022년 1,080만대에서 2030년 5,599만대로 증가할 것으로 전망했습니다. 더불어 전기차 침투율의 경우 2022년 14% 수준에서 2030년까지 3배 이상 증가하여 52%의 침투율을 보일 것으로 예상되고 있습니다. 한국자동차연구원은 ‘2022년 글로벌 전기차 판매 실적 분석’ 보고서에 따르면, 전기차 판매량은 반도체 공급 병목 현상과 고금리·고물가에 따른 소비 위축에도 불구하고 꾸준히 증가해 전체 완성차 판매량의 9.9%를 차지했습니다. BNEF는 “2022 전기차 전망” 보고서에서 2040년 신차로 출고되는 전체 자동차 중 60%가, 중·대형 트럭은 3분의 1이 전기차가 될 것으로 예상하고 있습니다. 2022년 기준 세계 전기차 판매 TOP3 업체는 중국 비야디(BYD), 미국 테슬라(Tesla), 중국 상하이 자동차(SAIC) 순으로 각각 65만대, 58만대, 37만대를 판매하였습니다. TOP3 업계의 판매량은 세계 전기차 판매량의 39.1%를 구성합니다. [2022년 완성차그룹별 전기차 판매량 (단위: 대)] 순위 기업명 국가 판매량 (점유율) 테슬라 미국 BYD 중국
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상하이자동차(SAIC) 중국 폭스바겐 독일 지리자동차(GEELY) 중국 프랑스 현대차그룹 한국 기타 합계 (출처: 한국자동차연구원, SNE리서치) EU는 각국의 정부가 주도하여 내연기관차량의 퇴출을 공표하고 있는 상황입니다. 이에 따라 주요 자동차 제조업체들은 내연기관차의 전동화를 목표로 하고 있으며, 늦어도 2040년에는 대부분의 제조업체에서 친환경 차량으로의 전환이 이루어질 것으로 예상됩니다. (나) 국내 시장 규모 국내 전기차 시장은 국가적 지원(보조금 및 세제혜택)을 확장하고 있으며 2020년 8,000억 규모의 전기차 관련 예산은 2022년 1조 9,352억원으로 증가했습니다. 이에 따라 2022년 전기차 등록 대수는 누적 39만대로 전년 대비 68.4% 증가했으며, 친환경차 중 전기차가 차지하는 비중 역시 지속적으로 증가하여 2022년 24.5%로 집계되었습니다. 산업통상자원부 '제4차 친환경자동차 기본계획(2021∼2025)'에 따르면, 2030년 자동차 온실가스 24% 감축을 목표로 2025년까지 친환경차 283만대, 2030년까지 785만대 보급을 추진하고 있습니다. 이는 전체 차량의 각각 11%, 30% 비중으로, 친환경차 중 전기차 비중 상승 추세에 따라 향후 전기차 등록 및 보급 대수도 동반 성장할 것으로 예상됩니다. 2022년 국내 전기차 판매량은 글로벌 4위 수준이며, 점유율은 2%로 집계되었습니다. 국내 전기차 판매량 점유율 73.9%의 전기차 제조 기업인 현대차그룹의 경우 2022년 기준 글로벌 점유율 4.7%를 기록하며 전세계 7위 전기차 Player로 자리매김하였습니다. 현대차그룹은 향후 모델 다양화 전략, 차별화된 제품 경쟁력, 판매 지역 확대 등을 기반으로 꾸준한 성장세를 유지함에 따라 국내 전기차 시장 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대됩니다. [2차전지 시장] (가) 글로벌 시장 규모 대신증권 및 SNE리서치에 따르면 2022년 글로벌 전기차 배터리 사용량은 총 518GWh였으며, 2030년까지 연평균 성장률 27.5%로 증가하여 3,614GWh 수준까지 증가할 것으로 전망됩니다. 코로나로 인해 2020년 상반기 배터리 출하량의 성장세가 잠시 주춤했지만 이후 큰 폭으로 상승한 모습을 보이고 있으며, 이에 따라 전세계 전기차 배터리 시장은 2023년 1,210억 달러에서 2030년에는 6,160억 달러 수준에 이를 것으로 전망됩니다. 전기차용 배터리 시장은 각 국가의 전기차 산업 육성 정책에 따라 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. SNE 리서치에 따르면, 글로벌 전기차 수요는 2022년 956만 대에서 연평균 24.6%씩 성장하여 2030년에는 약 5,568만 대까지 확대될 것으로 예상됩니다. 전기차용 배터리 수요 역시 늘어나, 2022년 455GWh 수준의 수요량이 연평균 29.7%로 증가하여 2030년에 3,647GWh에 이르게 될 것으로 전망됩니다. 결과적으로 이러한 전기차 배터리 수요 증가 및 전기차 보급 확대는 2차전지 시장의 성장을 이끌 것으로 예상됩니다. IMARC Group은 2차전지 시장이 2022년 1,067억 달러 규모였으며, 향후 2023년부터 2028년까지 9.9%의 연평균 성장률(CAGR)을 보이며 2028년까지 1,912억 달러에 달할 것으로 전망하였습니다. (나) 국내 시장 규모 국내 전기차 배터리 시장은 중국과 양강 체제를 구축하였고, 향후 배터리 설비 증설에 따라 매출 성장의 가시성을 확보하고 있습니다. SNE리서치에 따르면 국내 배터리 3사의 글로벌 생산능력은 2021년 240GWh에서 2025년 950GWh로 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 국내 배터리 업체들은 주요 타겟 시장인 유럽 및 미국시장의 성장세 진입에 따라 글로벌 선두권을 유지할 것으로 기대됩니다. 유럽 시장의 경우 계약에 따라 증설이 진행 중이며, 미국은 주요 완성차 업체들과의 JV합작을 통한 진출 다각화로 성장이 본격화되고 있습니다. 유럽과 미국의 잠재적 배터리 시장 규모는 2025년 각각 454억 달러, 262억 달러를 예상하는 만큼 국내 업체들의 글로벌
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경쟁력은 지속될 전망입니다. 특히 중국을 견제할 목적으로 시행 중인 미국의 IRA 법안은 국내 배터리 업체들에게 유리하게 작용할 전망입니다. IRA 법안 통과로 현지 완성차 OEM 업체와 미국 시장 진출을 노리는 전세계 자동차 업체들은 배터리 셀, 소재 현지화 전략을 반드시 구축해야 합니다. 이러한 상황 속에서 전세계 주요 배터리 셀 업체들 중 중국의 경우 미국 시장 진입이 어렵고, 일본은 해외 시장 진출 및 증설에 보수적이므로 국내 업체들이 유일한 대안으로 부각되고 있습니다. 이에 따라 최근 신규 합작사 설립 및 증설을 통해 신규 수주 확보에 긍정적인 환경이 조성 중이며, 자연스럽게 국내 배터리 소재 및 부품 업체들의 해외 진출도 활발해지고 있습니다. (3) 대체 시장의 존재 여부 2차전지를 사용하는 전기차의 대표적인 대체 시장은 수소 연료전지를 사용하는 수소전기차 시장을 들 수 있습니다. 수소연료 전지는 물의 전기분해의 역반응을 이용하여 음극(연료극)에는 수소를, 양극(공기극)에는 산소를 공급하여 음극에서 양극으로 이동하면서 전류와 물을 화학반응의 부산물로 생성하는 구조입니다. 수소 전기차는 공기를 흡입하여 수소 탱크에 보관된 수소와 산소가 연료전지에서 만나 나타나는 화학 반응을 통하여 전기를 발생시키는 구조입니다. 국내에서는 정부 지원과 정책이 집중되면서 수소 전기차는 새로운 전환기를 맞이하고 있으며, 2022년 8,928억원의 예산이 집행되었으며, 현대차가 2022년 세계 수소연료전지차 중 54%로 점유율 1위를 달성하였습니다. 다만, 2022년 말 기준 글로벌 수소차량의 판매량은 약 20,000대로 전기차 시장과 비교하였을 때 차량의 대중화 정도 및 규모에 있어서 현저한 차이를 보이고 있습니다. 맥킨지는 향후 전세계 수소 수요가 급증하여 2050년에는 수소산업이 연간 2.5조 달러의 부가가치와 누적 3,000만개의 신규 일자리 창출하는 산업으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 수소차 부문이 초기시장 수요 확대를 견인하고, 향후 연료전지 보급도 빠르게 성장하여 수소 소비를 촉진하게 될 것으로 예상했습니다. “Precedence Research”의 ‘세계수소연료전지동향’ 보고서에 의하면, 세계 수소연료 전지차 시장 규모는 2030년까지 431.9억 달러에 달할 것이며, 2022~2030년 예측기간동안 연평균 59.4% 성장할 것으로 전망하였습니다. 국내의 경우 2040년 국내 수소차 누적 보급 620만대, 수소 충전소 1,200개소 구축 등을 담은 수소경제 활성화 로드맵을 발표하였습니다. 이후에도 수소법 제정 등을 통해 2021년 8월 기준 수소 승용차(16,206대) 및 발전용 연료전지(688MW) 보급 기준 세계 1위를 달성했습니다. 수소 전기차의 경우 아직까지 전기차에 완전히 해결되지 않은 주행 거리확보의 문제가 존재하지 않습니다. 또한 내장되는 동력부품의 부피 및 무게 차이로 인한 공간과 자동차 주행 속도에 상대적으로 열위점이 있어 트럭, 버스 등의 대형차에 보다 유리한 구조를 가지고 있습니다. 이러한 구조에서 수소 전기차 시장의 성장이 기존 전기차 시장을 대체하는 형태로 성장하기보다는 승용차를 주력으로 하는 전기차 시장과 동반 성장할 수 있을 것으로 판단됩니다. 바. 시장 경쟁 상황 (1) 경쟁 형태 2차전지는 그 유형이 업체마다 세분화되어 있어 조립 및 활성화 공정의 경우 각 업체별 생산하는 배터리 종류에 따라 그 설비 제작 방식이 상이합니다. 따라서 배터리 유형별로 각 공정에 대한 전문성을 가진 업체가 존재합니다. 장비 업체들은 배터리 생산시설 주변에서 즉각적인 A/S와 대응을 해주어야 하며, 고객사의 스펙에 맞춘 장비 제작 및 신속한 장비 개조 및 A/S가 중요한 요소가 되었습니다. 현재 한국 배터리3사는 배터리 제조에 필요한 부품을 1차 벤더사들을 통해 공급받고있습니다. 당사는 이러한 1차 벤더사들에 부품을 생산하는 장비를 설계 및 제조하여 납품하고 있습니다. (2) 진입 장벽 2차전지 산업은 높은 안정성과 낮은 불량률을 중요시하고 있으며, 배터리의 불안정성과 불량품 발생은 전기차
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업체의 신뢰도로 직결됩니다. 그러므로 배터리 폭발 등과같은 안전사고가 발생할 경우 업체의 신뢰성에 큰 타격을 입게 됩니다. 또한 장비의 불량률은 제품의 하자 발생 시, 라인 전체가 멈춰버려 사업 전체의 수익과 직결되는 부분으로 배터리 제조사 전반에 영향을 미칠 수 있는 중요한 요소 입니다. 이에 공급의 안정성 확보가 우선시되어, 2차전지 제조사들은 업력이 풍부하고 높은 품질력을 가진 업체를 선정하며, 특히 지속적으로 품질에 대한 신뢰가 형성된 기존 업체와 지속적인 거래를 유지하고 있어 신규 업체가 진입하는데 있어 어려움이 있는 시장입니다. 기술력 역시 설비 도입에 있어 중요한 영향을 미치는 요소입니다. 수요가 증가하고 있는 2차전지를 보다 신속하게 생산하려는 고객사의 움직임에 따라 지속적인 연구개발을 통해 기기의 성능과 속도를 증가시키지 못하는 기업은 시장에서 경쟁력을 가질 수 없습니다. 당사는 누적된 연구개발기술로 시장을 선도하고 있으며, 고객과의 지속적인 프로젝트 진행으로 시장 점유율을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 설비 생산 시 공정의 오류 혹은 문제가 발생시 전체 공정이 멈춰버릴 수 있는 산업의 특성 상, 설비의 문제 발생 시 즉각 대응할 수 있는 시스템과 인력을 보유하고 있어야 합니다. 당사는 이를 위해 각 파트별로 설계 인원을 보유하고 있으며, 본사 기술영업팀 및 해외지원팀에서 고객의 피드백을 전문적으로 담당하고 있습니다. 또한 당사의 핵심 기술에 대한 이해도가 높은 전문 인력을 꾸준히 채용하고 있는 만큼 고객사의 이슈 대응에 대해서도 원활한 처리가 가능합니다. 더불어 2차전지 설비는 보통 업체의 요구에 맞추어 설비의 업그레이드가 진행되어야하는 장비이므로 장비의 품질 및 고객사의 피드백에 대한 대응이 중요시됩니다. EndUser의 배터리 생산방식이나 스펙이 변동되는 시점마다 작게는 장비의 개조, 크게는신규 제품의 설계 및 제작이 필요하게 됨에 따라, 누적된 노하우와 기술력이 없는 신규 배터리 장비사가 진입하기는 어려운 구조를 가지고 있습니다. 당사는 이미 LGES, 삼성SDI 1차 벤더와 SK 온에 BMA 완제품을 납품하는 업체를 주요 고객처로 확보하였습니다. CID 및 BMA부품 장비업체 중 국내 배터리 제조사(LGES, 삼성SDI, SK온) 모두 장비를 납품하는 업체는 당사가 유일합니다. 사. 기술의 경쟁우위도 당사의 주력 상품인 원통형 CID 장비는 일정 수준의 기술을 보유한 소수의 회사들만사업을 영위하고 있습니다. 당사는 첫 수주 공급 시 60PPM이던 원통형 CID 장비의 속도를 현재 120PPM 수준까지 끌어올리며 기술 업그레이드와 우월한 가격 경쟁력으로 시장을 선도하고 있습니다. 또한 장비 2~3대로 진행되었던 자동화 공정을 연구개발을 통해 현재는 CAM을 활용한 장비 1대로 제품을 구성하여 제품의 효율화 및 원가 절감을 달성하였습니다. 당사는 연구개발을 통해 2023년 원통형 CID 장비의 속도를 120PPM 수준까지 증가시키며 업계 최고 생산속도를 구현하는데 성공하였습니다. 속도뿐 아니라 2차전지에서 가장 중요한 불량률 또한 고객사 기준 대비 높은 수준의 제품을 생산하고 있습니다. 특히 시장 체인저인 4680배터리의 표준화가 진행되는 가운데 당사는 4680배터리 VISION 검사 장비를 개발하였으며, 4680배터리 Riveting 자동화 양산장비를 수주하여 납품 예정에 있습니다. 이처럼 당사는 압도적인 기술력 및 품질을 바탕으로 기존 시장뿐만 아니라 신규 배터리 시장을 선점하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 실제로 경쟁사와의 격차 및 기술적 우위에 따라 경쟁판도의 변동 가능성은 낮다고 볼 수 있습니다. 아. 신규 사업 당사의 주력 설비인 원통형 CID 장비를 통해 높은 수준의 생산속도로 부품을 조립하며, 생산된 부품의 품질 또한 높은 수준으로 유지하고 있어, 이러한 당사의 기술력을 바탕으로 당사는 향후 CID 부품을 직접 생산하여 배터리 제조회사에 납품하는 것을 계획하고 있습니다. 전방 산업으로의 매출 확대를 통해 장비기업에서 장비 + 부품기업으로 매출 다변화를 추진하고
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있습니다.당사는 사업보고서 제출일 현재 신공장으로 본사를 이전 완료한 상황이며, 따라서 기존에 사용하고 있는 구공장에 제조 시설을 갖추어 2024년 하반기에 본격적으로 CID 부품을 생산할 계획입니다. (단위: 백만원) 구분 투자금액 예상 매입시기 PRESS 기기 등 2024년 4월~7월 공장 리모델링 2024년 6월 계 당사는 CID 부품 판매를 위해 국내외 판매처를 물색하고 있으며, 또한 CID 장비의 기술력을 보유하고 있는 당사와 CID 조립 및 생산, 납품 경험을 보유하고 당사의 고객사와 사업적 시너지를 만들고자 미국 및 유럽 진출 방안을 모색하고 있습니다.
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원) 특수관계자 당기 전기 매출액 매입액 등 매출액 매입액 등 34-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 채권 채무 매출채권 단기대여금 매입채무 주요경영진 합계 (단위 : 원) 구분 전기말 채권 채무 매출채권 단기대여금 매입채무 주요경영진 합계 보고기간말 현재 특수관계자 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 없고, 당기와 전기중 특수관계자 채권과 관련하여 인식된 대손상각비는 없습니다.34-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 주요경영진 34-5. 당기와 전기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 합계 35. 보고기간 후 사건 보고기간종료일 이후 2024년 1월 2일 전환사채의 보통주 전환청구에 따라 보통주식수 416,221주가 증가하였습니다. 또한 회사의 코스닥 상장시 대표주관회사인 신영증권(주)에 부여한 신주인수권을 보고기간종료일 이후 2024년 3월 18일에 행사함에 따라 보통주식수 37,500주가 증가하였습니다. 전환사채 전환 및 신주인수권 행사로 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2023년말 증가 변동 후 전환사채 전환 신수인수권 행사 자본금 주식발행초과금 합계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다 구 분 내 용 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제56조(이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조(중간배당) ① 본 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 일정한 날(이하 “중간배당 기준일”이라 한다)을 정하여 그 날의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 『상법 시행령』 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 이 정관에서 정한 우선배당권이 있는 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 보통주 주식배당수익률(%) 보통주 주당 현금배당금(원)
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보통주 주당 주식배당(주) 보통주 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주) 당사는 코스닥 상장 이전 배당을 실시한 이력이 있으며, 비상장기업으로 주식가치 산정이 어려워 평균 배당수익률은 작성하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 우리사주 조합 배정 주식분할 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 우리사주 조합 배정 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥시장 공모주식 (주) 당사는 2022년 9월 16에 액면분할 (액면가 5,000원->100원)을 진행한 바가 있습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 제1회 보통주 합 계 보통주 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 시설자금 시설자금 자금 사용 계획 전 코스닥상장 자회사추가 투자 자회사추가 투자 자금 사용 계획 전 코스닥상장 연구개발 연구개발 자금 사용 계획 전 계 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 전환사채 시설자금 시설자금 유상증자(제3자배정) 운영자금 운영자금 계 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행 정기예금 1개월 예ㆍ적금 우체국 정기예금 1개월 계 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사의 과거기간 재무제표는 한국의
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일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2022년 1월 1일로 개시되는 2022 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 재작성되었습니다. (가) 한국채택국제회계기준의 회계정책과 과거 회계정책과의 주요 차이점① 수익 인식수익인식의 5단계 모형에 따라 각 수익 유형별 통제 이전 시점에 수익을 인식하였습니다. ② 금융자산 당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 투자한 금융상품에 대하여 매도가능증권으로 처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 해당 금융상품에 대하여 지분상품 또는 채무상품인지 여부 및 사업모형 등의 기준에 따라 당기손익인식-공정가치측정금융자산_지분상품으로 분류하였습니다. ③ 금융자산의 손상과거회계기준에서는 채권에 대한 평가시 세법과 회계관행에 따라 대손충당금을 설정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 채권에 대한 손상검토시 개별적으로 발생여부를 검토하고 그 이외의 매출채권에 대하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 유형자산당사는 과거회계기준에 따라 정률법을 적용하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 해당 자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영하는 방법인 정액법을 사용하고 있습니다.⑤ 리스이용자로서의 리스 회계처리리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용하여 리스부채를 측정 및 인식하였습니다.사용권자산은 최초 측정한 리스부채에 선급리스료, 리스개설직접원가 등을 가산하여인식하였습니다. ⑥ 확정급여부채 당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 확정급여부채에 대해 추계액기준으로 측정하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법으로 부채 측정하였으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. ⑦ 법인세효과당사는 과거회계기준에 따라 이연법인세를 인식하지 아니하였으나 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세 미인식에 대한 예외규정에 해당하지 않으므로 한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세를 반영하였으며, 또한 상기 항목별 전환조정사항으로인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다. (나) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 재무제표의 차이조정① 한국채택국제회계기준 전환일인 2021년 1월 1일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 유형자산(*1) 확정급여부채 인식(*2) 리스회계처리(*3) 대손충당금(*4) 재고자산(*5) 판매보증충당부채(*7) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준(감사받지 아니한 재무제표) ② 과거회계기준에 따른 최근 연차재무제표에 표시된 최종 기간의 종료일인 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표의 차이조정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 조정액 : 유형자산(*1) 확정급여부채 인식(*2) 리스회계처리(*3) 대손충당금(*4) 재고자산(*5) 판매보증충당부채(*7) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준(감사받지 아니한 재무제표) ③ 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로 전환됨에 따라 2021년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 총포괄손익 차이조정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 조정액: 유형자산(*1) 확정급여부채 인식(*2) 리스회계처리(*3) 대손충당금(*4) 재고자산(*5) 금융상품(*6) 판매보증충당부채(*7) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*8) 조정액 합계 한국채택국제회계기준(감사받지 아니한 재무제표) (*1)
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한국채택국제회계기준 제1016호에 따라 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경한 효과입니다.(*2) 한국채택국제회계기준 제1019호에 따라 확정급여제도에 대해 보험수리적기법을 적용하여 확정급여부채를 측정하였습니다.(*3) 한국채택국제회계기준 제1116호에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.(*4) 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금을 인식하였습니다.(*5) (*1)의 유형자산 감가상각방법변경으로 제품 및 재공품 금액을 변경한 효과입니다.(*6) 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 조정사항입니다.(*7) 한국채택국제회계기준 제1037호에 따라 과거 보증비 발생 경험율을 반영하여 판매보증충당부채를 설정한 내역입니다.(*8) 한국채택국제회계기준 제1012호에 따라 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류한 내역입니다. (다) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명 한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의수취, 배당금의 수취, 이자의 지급 및 법인세 부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 그 외에 한국채택국제회계기준 하의 현금흐름표는 과거회계기준 하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다. (라) K-IFRS 도입으로 연결대상기업의 변화 연결회사는 ‘일반기업회계기준 시행일 및 경과규정’에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업을 종속기업으로 보지 아니하여 종속기업을 연결대상에서 제외하였으나, K-IFRS의 도입으로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 주요사업 베트남 12월 자동화 기기 제조 및 도소매업 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (가) 합병당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(나) 영업양수도당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(다) 분할당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(라) 자산양수도당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표/별도재무제표) 수익인식 기간귀속 수익인식 및 기간귀속에 대한 내부통제의 이해 및 평가 주요 매출계약 유형별 수익인식 회계정책 검토 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토 보고기간종료일에 근접하여 발생한 거래에 대한 기간귀 속의 적정성 확인 제17기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 주) 당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정 신청한 후 2023.03.06 대주회계법인을 지정감사인으로 통보받고, 2023.03.17에 외부감사 계약을 체결하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 18기 매출채권 장,단기대여금 계약자산 합 계 제 17 기 매출채권 장,단기대여금 계약자산 합 계 제 16 기 매출채권 장,단기대여금 계약자산 합 계 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 합계 (3) 매출채권관련 대손충당금
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설정방침매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월이상6개월미만 6개월이상12개월미만 1년이상 매출채권잔액 금 액 구성비율 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 현황 (단위: 천원) 계정과목 2023년(제 18기) 2022년(제 17기) 2021년(제 16기) 상품 제품 원재료 재공품 합계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자당사는 6월말 및 12월말 기준으로 정기재고조사를 실시하며, 재고조사 기준일과 실사일 사이의 변동분에 대해서는 해당 기간의 입출고 내역을 확인합니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 등의 입회여부당사의 매년 12월말 재고실사는 외부감사인 입회 하에 실시하고, 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 2023년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 대주회계법인의 입회 하에 2023년 12월 29일 재고자산을실사 하였습니다.(3) 장기체화재고 당사는 기준일로부터 1년간 재고의 이동이 없는 재고자산에 대하여 장기체화재고로 인식하여 평가충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 제품 원재료 재공품 합 계 (4) 재고자산의 담보제공당사는 사업보고서 작성기준일 현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 수주계약 현황 사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 수주잔고는 약 268억원 입니다. 당사의 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품을 하고 있어 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동 및 고객사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액만 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역 해당 사항은 재무제표 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 6. 공정가치" 를 참고하시기 바랍니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 연결회사의 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 연결실체의 2023년 연결영업실적은 매출액 300억원, 영업이익 40억원 및 당기순이익 32억원입니다. 또한 당사는 연결기준 자본총계 441억원, 부채비율 38.1%, 차입금 의존도 14.8%의 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 최근 전기차 시장은 대중 소비시장으로의 전환에 한계에 부딪히며 전기차 판매량이 정체되고 있습니다. 이에 따라 국내외 주요기업의 2차전지 투자가 지연되고 있는 상황입니다. 또한 원통형 배터리의 경우 기존 2170배터리에서 46파이 배터리로 전환하려는 움직임을 보이고 있어 기존 2170배터리에 대한 투자가 주춤하고 있지만, 46파이 배터리 기술 개발이 완료되어 본격적으로 46파이 배터리 양산에 돌입될 경우 해당 시장으로의 투자가 폭발적으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 변화에 대응하기 위해 관련 산업에 대한 기술을 연구하고 지속적인 연구개발에 대한 투자와 노력을 기울이고 있습니다. 특히 원통형 배터리의 규격과 관련 부품 기술 같은 최신 시장 동향을 적극적으로 모니터링하여 변화하는 해당 시장을 선점하기 위해 기술 개발에 집중하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 과목 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 증감 증감율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ기타유동자산 ㆍ재고자산 ㆍ당기법인세자산 [비유동자산] ㆍ기타비유동금융자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ유형자산 ㆍ사용권자산 ㆍ투자부동산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [지배기업 소유주지분] ㆍ자본금 ㆍ주식발행초과금 ㆍ이익잉여금 ㆍ기타자본 [비지배지분] 자본총계 부채와 자본총계 자기자본비율 18%p 부채비율 -45%p 재고자산회전율 4.2회 7.3회 (3.1)회 (주) 제 18기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 2023년 12월 31일 현재의 자산총계는 전년대비 54.1%가 증가한 608억원이며, 이중 유동자산은 전년 대비 46.7% 증가한 422억원, 비유동자산은 전년대비 73.9%가 증가한 186억원 입니다. 유동자산의 증가는 2023년 12월 코스닥 상장을 통해 유입된 공모자금을 단기금융상품으로 운영하여 증가하였고 비유동자산의 증가는 생산 CAPA
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확충을 위한 신공장 건설로 인한 유형자산이 증가 입니다.부채총계는 전년대비 6.3% 감소한 168억원 입니다. 부채 감소의 주요 요인은 전환사채 관련 파상상품부채가 2023년 10월 계약조건 변경에 따라 자본으로 분류되어 감소하였습니다.자본총계는 전년 대비 104.2% 증가한 441억원 입니다. 자본의 증가는 코스닥 상장을 통한 신주발행에 따른 증가와 파생상품부채의 자본전입에 따른 효과로 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 과 목 주석 제18기 제17기 증감 증감율
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사의 사업부문 중 매출비중이 가장 높은 양대 사업부문의 개요는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자동차부품제조 부문 ▶ 산업의 특성자동차 산업은 전후방 산업연관 효과가 다른 산업에 비하여 매우 크며,자동차 제조에는 철강,화학,비철금속,전기,전자,고무,유리,플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.▶ 산업의 성장성국내 자동차부품업계의 매출액은 국내 완성차 시장의 성장에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 특히 수출부분은 업계의 활발한 마케팅 활동 및 대형 부품업체의 수출액 증가에 힘입어 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 또한 부품업체들은 종속적인 비즈니스 모델에서 탈피하여 자체 고유부품의 선행개발, 마케팅수주활동을 통하여 세계 완성차 업체들의 글로벌 아웃소싱 추세 강화와 이에 따른 대형부품업체의 기술력 제고 및 해외 신규거래선 확보 전략이 성과를 거두고 있어 수익성이 점차적으로 더욱 향상할것이라 전망됩니다. ▶ 경기변동의 특성자동차의 수요는 경기변동과 밀접한 관계를 맺고 있어 경기침체가 지속되는 경우구매력감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정비율에 맞춰 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다.▶ 국내외 시장여건당사가 부품을 납품하는 (주)케이엠앤아이의 생산,납품처는 완성차인 한국지엠에 대부분 판매됨에 따라, 시장점유율은 완성차시장의 점유율에 비례한다고 판단됩니다.▶ 회사의 경쟁우위요소당사는 (주)케이엠앤아이가 생산하는 시트의 부품을 납품하므로 (주)케이엠앤아이의 경쟁력과 실적이 연관되어 있습니다. (주)케이엠앤아이는 승용차 SEAT를 "기능부품"부터 'SEAT DESIGN" 까지 전과정을 자체설계.생산할수있는 기술력, 축적된 KNOW-HOW,경험 및 관련 DATA를 보유하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 SEAT 부품을 한국지엠에 납품하고 기타 미국 및 남미등으로 수출하고 있습니다. 물류부문(3PL, 국제물류) ▶ 산업의 특성물류산업은 생산자에서 소비자에 이르기까지 상품의 운송과 보관 등을 담당하므로 경제활동에 필수불가결한 업종이며, 이러한 물류산업의 경쟁력은 각 국가의 무역경쟁력과 연결됩니다. 경제생활에 필요한 업종인 동시에 국가 및 기업의 경쟁력과 밀접히 관련된 물류산업은 무역자유화 및 기업활동의 글로벌화에 따른 물동량의 증가, 전문물류기업의 성장, 정보통신기술의 발달로 인한 전자물류의 등장, 각 국가의 물류정책 규제 완화등에 의해 급격히 성장, 변화하고 있습니다. 따라서 물류산업은 기업 및 국가의 경쟁력 강화분야로서 그 중요성이 증가하고 있습니다.▶ 산업의 성장성기업의 물류비용 절감에 대한 욕구가 증대되어 가고, 정부도 각 기업이 판매와 생산에서 핵심역량에만 집중할 수 있도록 물류전문업체에 물류부문을 위탁하는3PL의 활용률을 높이려 하고 있어 3자물류 시장의 발전이 예상됩니다. 3PL 활용률이 높아지면 물류기업은 규모의 경제 효과로 수익이 개선되고 물류서비스 질을 개선하려는 노력이 강화됩니다. 또 국가적인 측면에서는 물류관련 시설·정보·인력 등에 대한 중복투자를 방지할 수 있으며, 투명성이 증대되고 물류비도 절감할 수 있을 것으로 보여 3자물류시장의 전망을 밝게 하고 있습니다. ▶ 경기변동 및 시장여건세계화시대가 되면서 무역개방화 및 기업의 글로벌소싱에 따른 물동량의 증가로 물류시장의 규모가 확대되고 있습니다. 또한 각 국가의 물류산업에 대한 규제 완화, 물류인프라의 개선, 정보통신기술의 발달 등으로 물류산업은 고도성장을 하고 있습니다. 즉, 물류산업은 경제가 발달하고 시장이 확대될수록 성장을 유지한다는 특성을 가지고 있습니다.▶ 회사의 경쟁우위요소물류산업의 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스, 자동화, 정보화 등으로 나타나는데 현재는 무한경쟁 시장에서 생존하기 위해 전략적 제휴 및 M 통해 이들에 대한 상호간 단점을 보완하여 경쟁력을 강화해 나가는 추세이며, 정보화, 자동화를 통한 일관된 수·배송으로 고객서비스의 질을 높여 시장을 선점하는 것이 경쟁력을 확보하는
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길입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구 분(매출비중) 내 용 물류사업부문:3PL( 31.8%) ▷ 특정회사의 물류업무 전반을 포괄적으로 대행하는 서비를 말하며, 입고, 출고 및 재고관리, 각 판매점 재고 및 입출고관리 그리고 이를 신속하게 뒷받침하는 전산인프라 등의 물류대행서비스를 제공하는 사업입니다. 물류사업부문:국제물류 ▷ 국제물류사업(복합운송주선업)은 국가간 수출입 화물을 항공, 해상 또는 육상운송을 통하여 이동, 생산과 소비를 연결하고 운임을 받아 수익을 창출하는 운송서비스업의 일종입니다. 자동차부품 제조부문( 44.5%) ▷한국GM에 자동차 시트완성품을 납품하고 있는 ㈜케이엠앤아이로부터 일부 차종에 대한 자동차 시트의 기능품인 RECLINER, REAR SEAT BACK PANEL 등을 수주 받아 용접.조립생산 납품하고 있으며. 2009년 5월 M-300으로 명명한 Recliner 생산을 시작으로 현재 양산차종별 각종 시트 부품을 생산하고 있습니다. 금형제작부문( 5.2%) ▷ 40년간 축적된 금형기술 노하우를 바탕으로 고객의 정밀부품 개발 요구에 부합할 수 있도록 선도적인 최고의 기술진이 최상의 설비로 고품질의 초정밀 프레스금형을 제작공급하고 있습니다. 주력 금형제작ITEM은 자동차용 공조부품, 시트부품, 엔진부품, 전장부품, 연료전지(수소연료전지포함) 및 발전기 STATOR CORE 등 입니다. 원전부품 제작부문(6.9%) ▷ 2013년 8월 상진미크론의 인수로 시작된 사업으로 한국원자력연료(주)의 주문에 의해, 1984년 국제금형전시회에서 금상을 수상한 Programmable Type Progressive Die 금형기술에 의해 제품이 생산되고 있습니다. 원전에서 필요한 상단고정체, 상(하)단 지지격자, 중간지지격자, 보호 지지격자, 하단 고정체 등을 생산하여 한국원자력연료(주)의 검수와 승인을 거쳐 납품을 하여 수익을 창출하는 사업입니다. 기타 부문(0%) ▷ 상기 사업부문을 제외한 매출 비중입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 [생산능력, 생산실적, 가동률] 구 분 자동차부품제조부문(안산공장) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 자동차부품부문 안산공장의 2023년기 가동시간 및 일수 등은 다음과 같습니다. 일수> - 일평균 가동시간 : 8.16 HR - 월평균 가동일수 : 20.75 일 - 당기간 가동일수 : 249 일( 20.75일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 2031.84HR 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제31기 제30기 제29기 자동차부품 안산공장 ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 안산 자동차부품제조부문(창원공장) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 자동차부품부문 창원공장의 2023년기 가동시간 및 일수 등은 다음과 같습니다. 일수> - 일평균 가동시간 : 7.26 HR - 월평균 가동일수 : 24.8 일 - 당기간 가동일수 : 297.6 일( 24.8 일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 2,161.58 HR 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제31기 제30기 제29기 자동차부품 M2XX 외 창원공장 ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 안산 금형제조부문 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 천안공장 금형제조부문의 2023년기 가동시간 및 일수 등은 다음과 같습니다. 일수> -
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일평균 가동시간 : 9.3 HR - 월평균 가동일수 : 20 일 - 당기간 가동일수 : 240 일( 20 일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 2,224 HR 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제31기 제30기 제29기 금형 제작완료 천안공장 제작진행중 천안공장 합 계 ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 천안 원전부품제조부문 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 천안공장 원전부품 제조부문의 2023년기 가동시간 및 일수 등은 다음과 같습니다. 일수> - 일평균 가동시간 : 7.61 HR - 월평균 가동일수 : 21.8 일 - 당기간 가동일수 : 261.0 일( 21.8 일 X 12개월) - 당기간 가동시간 : 1,986.1 HR 생산능력은 "생산실적 / 실제가동률"의 방법으로 산출하고 있습니다.나. 생산실적 및 가동률■ 생산실적 (단위: 개) 사업부문 품목 사업소 제31기 제30기 제29기 원전부품 PLUS7 외 천안공장 ■ 가동률 (단위: 시간) 사업소 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동율(%) 천안 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출 현황 (단위 :백만원) 구 분 매출유형 품목(주요제품, 서비스) 제31기 제30기 제29기 비고 물류사업부문 용역 삼자물류(3PL), 수 출 SG 내 수 소 계 물류사업부문 용역 국제종합물류 수 출 SG 내 수 소 계 자동차부품제조부문 제품 자동차시트 부품(내부 금속 부품) 수 출 SG 내 수 소 계 금형제조부문 제품 금형제작 수 출 SG 내 수 소 계 원전부품제조부문 제품 원전부품 (지지격자) 수 출 SG 내 수 소 계 기타 기타 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 경쟁사에 대한 정보 누출 및 당사 제품의 납품처 또는 당사 제품 원재료 구매처와의 협상력 약화 등 영업에 영향을 미칠 수 있어 기재를 생략합니다. 다. 수주에 관한 사항 구 분 내 용 물류사업부문 SG세계물산, 케이엠앤아이 등 주요 계열사 물량(약 55%)과 기타 수십여개의 비계열사로부터의 물량(약 45%)을 받아 처리하고 있습니다. 자동차부품 제조부문 당사 안산공장에서 생산하는 자동차부품은 케이엠앤아이의 발주를 받아 제작하고 있습니다 금형제조부문 한온시스템, 두원공조 등의 주문에 의해 제작하고 있습니다. 원전부품 제조부문 한국원자력연료(주)의 발주를 받아 제작하고 있습니다. 라. 사업부문별 요약 재무현황 [주의] 당 "3. 사업부문별 요약 재무현황"이후의 수치는 위임계약 해지(자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'_'4.' 참조) 로 인한 연결재무제표 작성 범위의 변경을 반영하므로 28기 이후와 27기 이전의 기재 내용에 차이가 있습니다. (단위 :백만원, %) 부 문 구분 제31기 제30기 제29기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 물류사업부문 (3PL) 매출액 부문순익 부문자산 물류사업부문 (국제물류) 매출액 부문순익 부문자산 자동차부품제조부문 매출액 부문순익 부문자산 금형제조부문 매출액 부문순익 부문자산 원전부품제조부문 매출액 부문순익 부문자산 기타 매출액 부문순익 부문자산 합 계 매출액 부문순익 부문자산 5. 위험관리 및 파생거래 연결재무제표에 대한 주석 '34.위험관리' 부분을 참조하십시오. 그 내용은 아래와 같습니다. (34. 위험관리) 34.1. 금융위험요소연결회사의 각 실체는 영업활동 및 투자활동 등 다양한 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과들을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험(1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우
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통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산. 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당기말 (단위:천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD EUR 합계 전기말 (단위:천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD EUR 합계 당기 및 전기 중 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기손익 변동액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10%(상승) 10%(하락) 10%(상승) 10%(하락) 당기손익(세전손익) (2) 가격변동위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 일부 가격위험에 노출되어 있습니다. 일부 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 일부 시장성 있는 지분상품은 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없으며, 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 기타포괄손익은 1,827백만원(법인세효과 반영후)이 증가하거나 감소할 것입니다.(3) 이자율변동위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고이자율이 1%변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당기 및 전기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 시 1% 하락 시 1% 상승 시 1% 하락 시 이자수익 이자비용 나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 인식할 재무손실 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.(1) 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다.검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토 하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 투자자산에 대한 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적으로 손상검토에 포함하지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 단기금융자산 매출채권및기타금융자산 장기매출채권및기타금융자산 합계 (주1) 현금 보유액을 제외한 금액입니다. (2) 투자자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래하고 있습니다.다. 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는
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금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 체계적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.연결회사의 금융부채와 순액결제되는 통화선도부채를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 당기말 (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 계 유동 : 단기차입금 매입채무및기타금융부채 유동리스부채 유동성장기차입금 비유동 : 장기성매입채무및기타금융부채 비유동리스부채 합계 전기말 (단위:천원) 구분 1년미만 1년에서 2년이하 2년초과 계 유동 : 단기차입금 매입채무및기타금융부채 유동리스부채 유동성장기차입금 비유동 : 장기성매입채무및기타금융부채 비유동리스부채 합계 34.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본 및 비지배지분(B) 예금,적금,현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A/B) 순차입금비율(D-C)/B 6. 주요계약 및 연구개발활동 최근 3개년간 발생한 비경상적인 중요계약은 전전기(2021년)에 발생한 아래 유형자산에 대한 양도 계약이 있습니다(수시공시일: 2021년 10월 6일). 하지만, 이 계약은 상대방의 계약 불이행으로 전기(2022년)에 최종 철회되었습니다. [참고] 관련 공시내용(2022.10.24)- 최초 수시공시일: 2021년 10월 6일- 공시명: 주요사항보고서(유형자산양도결정) 기타 주요경영사항(공시일: 2022년 10월 24일) 1. 제출사유 주요사항보고서(유형자산양도결정) 철회 2. 주요내용 1. 개요 2021년 10월 6일 이사회에서 결의한 유형자산양도결정에 대한 철회 2. 철회 주요내용 가. 대상 유형자산 [토지]경기도 안성시 가사동 182번지 외 8필지 (면적 34,120.8㎡) [건물]경기도 안성시 가사동 182번지 내 건축물 (전유면적 6,781.4㎡) 경기도 안성시 가사동 183-1번지 건축물 (연면적 20,852.1㎡) 나. 계약일: 2021년 10월 6일 다. 계약상대방: (주)와이지플러스개발 라. 양도금액: 400억원 - 계약금(계약일지급) : 40억원 - 잔 금(계약일로부터 12개월 이내 지급): 360억원 3. 철회 경과 및 사유 - 계약상대방 측이 잔금을 지급일(2022년 10 월 6 일)까지 미지급하였으므로 당사는 계약의 이행을 촉구하는 최고서를 10 월 7 일 발송하였음. - 매매계약서상 매매대금 지급을 10 영업일이상 지체한 경우 상대방에 대한 서면통보로써 계약을 해제할 수 있다고 규정(제 10 조 1항)하고 있으므로, 당사는 계약상대방 측이 당사의 최고에도 불구하고 10 월 21 일까지 잔금을 완납하지 않았으므로 계약을 해제함. 4. 기타 - 계약금(40 억원)은 위약벌로써 몰취함(매매계약서 제11조 2 항) 3. 결정(발생)일자 4. 기타 투자판단에 참고할 사항 2021.10.06 주요사항보고서(유형자산양도결정) 2022.10.07 [기재정정]주요사항보고서(유형자산양도결정) 7. 기타 참고사항
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상,예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 가. 사업부문당 연결실체의 사업구분은 종속회사별로 구별될 수 있으며, 다음과 같이 사업부문으로 나눠질 수 있으며, 각 사업의 매출비중및 영위종속사는 다음과 같습니다. 사업부문 연결매출(백만원) 연결매출비중 주요 영위사 물류사업부문:3PL SG 물류사업부문:국제물류 SG 자동차부품 제조부문 SG 금형제작부문 SG 원전부품 제작부문 SG 합 계 SG 나. 사업부문별 개요 사업부문 개요 물류사업부문:3PL ▷ 특정회사의 물류업무 전반을 포괄적으로 대행하는 서비를 말하며, 입고, 출고 및 재고관리, 각 판매점 재고 및 입출고관리 그리고 이를 신속하게 뒷받침하는 전산인프라 등의 물류대행서비스를 제공하는 사업입니다. 물류사업부문:국제물류 ▷ 국제물류사업(복합운송주선업)은 국가간 수출입 화물을 항공, 해상 또는 육상운송을 통하여 이동, 생산과 소비를 연결하고 운임을 받아 수익을 창출하는 운송서비스업의 일종입니다. 자동차부품 제조부문 ▷한국GM에 자동차 시트완성품을 납품하고 있는 ㈜케이엠앤아이로부터 일부 차종에 대한 자동차 시트의 기능품인 RECLINER, REAR SEAT BACK PANEL 등을 수주 받아 용접.조립생산 납품하고 있으며. 2009년 5월 M-300으로 명명한 Recliner 생산을 시작으로 현재 양산차종별 각종 시트 부품을 생산하고 있습니다. 금형제작부문 ▷ 40년간 축적된 금형기술 노하우를 바탕으로 고객의 정밀부품 개발 요구에 부합할 수 있도록 선도적인 최고의 기술진이 최상의 설비로 고품질의 초정밀 프레스금형을 제작공급하고 있습니다. 주력 금형제작ITEM은 자동차용 공조부품, 시트부품, 엔진부품, 전장부품, 연료전지(수소연료전지포함) 및 발전기 STATOR CORE 등 입니다. 원전부품 제작부문 ▷ 2013년 8월 상진미크론의 인수로 시작된 사업으로 한국원자력연료(주)의 주문에 의해, 1984년 국제금형전시회에서 금상을 수상한 Programmable Type Progressive Die 금형기술에 의해 제품이 생산되고 있습니다. 원전에서 필요한 상단고정체, 상(하)단 지지격자, 중간지지격자, 보호 지지격자, 하단 고정체 등을 생산하여 한국원자력연료(주)의 검수와 승인을 거쳐 납품을 하여 수익을 창출하는 사업입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 최근 3년간 재무상태(별도) 단위 : 백만원 과 목 제 31(당 )기 제 30(전 )기 제 29(전전 )기 자 산 유동자산 비유동자산 자 산 총 계 자 본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자 본 총 계 부 채 유동부채 비유동부채 부 채 총 계 나. 최근 3년간 영업실태(별도) (단위: 백만원) 과 목 제 31(당 )기 제 30(전 )기 제 29(전전 )기 매출액 매출총이익 영업이익 법인세차감전이익 당기순이익 4. 유동성 및 자금조달과 지출 참
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고: 연결감사보고서 주석 中 '18. 차입금' 18.1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 : 단기차입금 유동성장기부채 소 계 비유동 : 장기차입금 소계 합계 18.2. 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) 구 분 차입처 통 화 연이자율 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 운영자금 KEB하나은행 외 KRW KRW 소계 합계 18.3. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. (외화단위:USD 1,000/ 단위:천원) 구분 차입처 통 화 연이자율 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 시설자금대출 농협은행 외 KRW 소계 유동성 대체 비유동 합계 18.5. 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 예금, 재고자산, 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 8, 13, 14, 참조).18.6. 당기말 현재 연도별 차입금상환 계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 2024년 합계