chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 23. 수익 (1) 회사의 부문은 단일영업부문입니다. 회사의 부문 간 수익은 없으며, 수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다. 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 봉강사업부 제품매출 기타매출 합 계 24. 법인세수익 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 일시적차이의 증감 법인세수익 (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 비과세수익 비공제비용 미인식 이연법인세 변동 기타 법인세수익 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 반영 전 법인세 효과 반영 후 자산재평가차익 기타포괄손익-공정가치금융자산 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합계 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 자산재평가차익 기타포괄손익-공정가치금융자산 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 합계 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 퇴직급여채무 기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 감가상각비 대손충당금 재평가잉여금 재고자산평가충당금 기타 이월결손금 이월기부금 이연법인세자산(부채) 실현가능성 없는 이연법인세자산 합계 (*) 당기 중 투자주식의 분류변경으로 인해 구성항목 간 이관되었습니다(주석7,9 참조). 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 전기말 퇴직급여채무 관계기업투자 기타포괄손익-공정가치금융자산 감가상각비 대손충당금 재평가잉여금 재고자산평가충당금 기타 이월결손금 이월기부금 이연법인세자산(부채) 실현가능성 없는 이연법인세자산 합계 (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세부채 순액 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 사유 기한 관계기업투자 미래 과세소득의 불확실 차감할 일시적차이 미래 과세소득의 불확실 이월결손금 미래 과세소득의 불확실 이월기부금 미래 과세소득의 불확실 합 계 25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 제품 및 상품의 변동 원재료와 소모품의 사용액 종업원 급여 감가상각비 대손상각비(대손충당금환입) 기타 비용 매출원가 및 판매비와관리비 합계 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 지급수수료 복리후생비 운반비 접대비 세금과공과 보험료 차량유지비 사용권자산상각비 유형감가상각비 소모품비 여비교통비 광고선전비 대손상각비(대손충당금환입) 수선유지비 지급임차료 기타 합 계 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 선물거래이익 파생상품평가이익 배당금수익 합 계 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 무형자산처분이익 임대료수익
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관계기업투자처분이익 염가매수차익 무형자산손상차손환입 기타비유동자산처분이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 기부금 유형자산손상차손 무형자산손상차손 관계기업투자처분손실 관계기업투자손상차손 사용권자산손상차손 기타채권대손상각비 기타충당부채 전입액 잡손실 합 계 29. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순손실(단위:천원) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 기본주당손익(단위:원) (2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 전기 발행주식수 차감: 가중평균자기주식수 차감: 가중평균전환권행사주식수 차감: 유상증자 가중평균유통보통주식수 (3) 당기 및 전기 중 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 재무위험관리 30.1 재무위험관리요소 회사는 금융위험과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 30.1.1 시장위험 (1) 외환 위험ㄱ. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 USD JPY 합 계 USD JPY 합 계 금융자산 금융부채 차감 계 회사는 외환 위험, 주로 미국달러(USD) 및 일본엔화(JPY)와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 외환 위험은 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험, 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험으로부터 발생합니다. 회사는 예금과 단기차입금 등을 미국달러(USD)로 관리하며, 원자재 매입 중일부를 일본엔화(JPY)로 거래하고 있기 때문에 USD와 JPY 등은 환율변동위험에 노출되어 있습니다.ㄴ. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY ㄷ. 회사는 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 위험노출금액에 대해 선물거래계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 거래일 만 기 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 추가납입분 파생금융부채 통화선물 2024년 1월 전기말 거래일 만 기 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 추가납입분 파생금융부채 통화선물 2023년 1월 ㄹ. 당기와 전기 중 파생금융상품 중 통화선물 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물평가손익 선물거래손익 당기와 전기 중 통화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 회사의 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 상승 시
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하락 시 상기 회사의 세전손익에 미치는 영향은 세효과 반영전 자본에 미치는 영향과 동일합니다. 30.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 파생금융자산 비유동금융자산 금융보증계약 금융보증계약(수입신용장 한도 약정) 이행보증계약(선수금 환급보증) 이행보증계약(이행보증보험 체결 보증) 30.1.3 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 파생금융부채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 합 계 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 파생금융부채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 30.2 자본위험관리 회사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 31. 금융상품의 공정가치 31.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융자산 소계 금융부채 파생금융부채 통화선도부채 소계 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 31.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장주식(*1) 비상장주식 비상장주식(*1) 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산(*2) 당기손익-공정가치금융부채
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파생금융부채(*2) 통화선도부채 (*1) 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석7,9 참조). (*2) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다(주석15 참조). 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 31.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) (1) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기타포괄손익-공정가치금 융자산 (*) 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초 장부금액 상환 및 전환 평가손익 당기말 장부금액 (*1) 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석7,9 참조). (2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 비상장주식 시장접근법 거래가격 2,190원/주 통화선도 시장접근법 환율 USD 1,287.3원/미결제수량 비상장주식 현금흐름할인모형 위험조정할인율 파생상품자산 이항모형 주가변동성 파생상품부채 이항모형 주가변동성 (3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산(*) 파생금융부채(*) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 금융보증부채 부채 합계 전기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 금융보증부채 부채 합계 (2) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 대손상각비 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 전기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 대손상각비(환입) 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실
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기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 33. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임원 및 개인최대주주 장재헌, 장현준(*1), 장인화 박정묵, 장재헌, 장인화 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등(*2) 수성자산운용㈜ 등(*2) 관계기업 ㈜화인산업개발 ㈜화인산업개발 ㈜화인베스틸(*3) 대선조선㈜(*3) 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸(*3) 대선조선㈜(*3) ㈜인포인(*4) ㈜에스비인베스트먼트 ㈜에스비인베스트먼트 (*1) 당기 중 사내이사로 선임되었습니다.(*2) 전 환사채 투자자가 회사의 주요 의사결정에 영향을 미침에 따라 유의적인 영향력이존재하는 것으로 판단하였습니다(주석15 참조). (*3) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 기타특수관계기업으로 변경되었습니다(주석7,9 참조). (*4) 당기 중 ㈜화인베스틸이 53%의 지분을 취득하여 회사의 기타특수관계기업으로 식별되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 등 이자비용 등 임원 및 개인최대주주 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인산업개발 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ ㈜인포인 전기 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 등 이자비용 등 투자주식 처분 임원 및 개인최대주주 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날(*1) 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인베스틸 ㈜화인산업개발 대선조선㈜ (*1) 회사는 제1회 전환사채 인수계약서의 매도청구권 협약에 따라, 회사가 가지고 있는 매도청구권(청구금액: 2,100백만원) 전액을 2022년 12월 12일 ㈜화인인터내셔날에게 지정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 회사명 자금차입 자금대여 자금상환 유상증자(*3) 전환사채 상환 리스부채 상환 임원 및 개인최대주주 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날(*1) 수성자산운용㈜ 등(*2) 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ ㈜인포인 합계 (*1) 당기 중 ㈜화인인터내셔날이 보유하고 있는 전환사채 전액 전환권이 행사(청구금액: 2,100백만원)되었습니다(주석15 참조).(*2) 당기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 중 일부의 전환권 및 조기상환권이 행사(전환 청구금액: 65백만원/조기상환 청구금액:8,902백만원)되었습니다(주석15 참조). (*3) 당기 중 ㈜인포인이 회사의 유상증자에 참여하여 납입한 금액입니다. 전기 회사명 자금대여 자금상환 유상증자(*2) 전환사채 발행 리스부채 상환 임원 및 개인최대주주 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜화인인터내셔날 수성자산운용㈜ 등 (*1) 관계기업 ㈜화인산업개발 대선조선㈜ 합계 (* ) 전기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 중 일부의 전환권이 행사(청구금액: 3,700백만원)되었습니다(주석15 참조). (*2) 회사가 대선조선㈜의 유상증자에 참여하여 납입한 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 회사명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 대여금 등 파생금융자산 미지급금 차입금 등 전환사채 금융보증부채 파생금융부채 리스부채 임원 및 개인최대주주 회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 ㈜화인인터내셔날(*) 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인산업개발(*2) 기타특수관계기업 ㈜화인베스틸 대선조선㈜ ㈜인포인 합계 전기말 회사명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 대여금 등 파생금융자산 미지급금 전환사채 금융보증부채 파생금융부채 리스부채 임원 및 개인최대주주 회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업 ㈜화인인터내셔날(*1) 수성자산운용㈜ 등 관계기업 ㈜화인베스틸 ㈜화인산업개발(*2) 대선조선㈜ 합계
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(*1) 매출채권은 손실충당금(당기 말: 798백 만원, 전기 말: 715백만원)이 차감된 금액입니다 (*2) 대여금은 손실충당금(당기말: 2,400백만원, 전기말: -백만원)이 차감된 금액입니다. (5) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY). 제공받는 내용 관련 채무 제공자 내 용 금 액 종 류 실행액 담보권자 장인화(개인최대주주) 특정근보증 L/C 거래승인 ㈜부산은행 미확정채무 특정근보증 기업당좌대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 지급보증 특정근보증 일반대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 일반대출 특정근보증 L/C 거래승인 ㈜기업은행 (7) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 구 분 제공받는 자 보증기관 지급보증금액 기타특수관계자 대선조선㈜ 한국수출입은행 한국산업은행 서울보증보험 ㈜하나은행 합 계(USD) 합 계(KRW) 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 장기차입금 유동성대체 전환사채의 전환 단기차입금 장기차입금 대체 토지재평가 전환사채 발행금액의 파생금융상품 대체 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말 환율변동 상각 대체 등 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 리스부채(유동부채) 장기차입금 리스부채(비유동부채) 재무활동으로부터의 총부채 구 분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말 환율변동 상각 대체 등 단기차입금 유동성장기부채 유동성전환사채 리스부채(유동부채) 장기차입금 리스부채(비유동부채) 재무활동으로부터의 총부채 35. 부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 봉강사업부 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다. (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 주요거래처(B) 주요거래처(C) 36. 보고기간 후 사건 지분법투자주식의 취득 회사는 년 월 일 이사회결의에 따라 특수분야 로봇사업 진출을 위해 관련 회사인 주식회사 씨랩의 지분 취득을 결정하였으며 년 월 일에 지분율 에해당하는 주를 00백만원에 인수하였습니다 전환사채의 재매각 회사는 만기 전 중도상환청구로 취득한 제 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 백만원 중 일부를 타법인 주식자금 취득 목적으로 년 월 중 백만원에 재매각하였습니다 37. 계속기업과 관련된 중요한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 3,313백만원 및 당기순손실 22,298백만원이 발생하였고 동일로 종료되는 보고기간말 현재 회사의 결손금은 54,503백만원이며 유동부채가 유동자산보다 18,994백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 초래할 수 있는 사건 또는 상황이 존재함을 의미합니다.이에 따라, 회사는 계속기업으로서 존속 가능성에 대한 의문을 해소하기 위하여 투자자산 매각 및 차입금 만기 연장 등을 수립하여 이행할 계획입니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및
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분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 동일철강 주식회사의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 =======================================동일철강 주식회사주주 및 이사회 귀중 2024년 3 월 일 우리는 첨부된 동일철강 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 동일철강 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의
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내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 3월 일 이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 3월 일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ======================================= 동일철강_대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(23년).jpg 동일철강_대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(23년) 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 동일철강 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 평가, 조기입증감사 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 동일철강 본사공장, 동일철강 녹산창고, 북항7부두 실사(입회)대상 상품, 제품, 원자재 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 동일철강 본사공장 실사(입회)대상 현금시재액, 회원권, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 11일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2024년 03월 20일 회사측: 감사위원회 3인, 재무담당임원 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 핵심감사사항 주요 감사절차, 계속기업가정의 불확실성, 강조사항 문단, 감사종결 커뮤니케이션
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 동일철강은 1967년 법인 설립된 철강소재 제품 제조 및 판매 업체로, 현재 부산광역시 사상구 소재의 본사 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 생산 제품은 마봉강, 마사각강, 마육각강, 마직사각강, 봉강, 사각강 등이 있습니다. 당사는 2000년 이후 생산 설비 투자를 지속하고 있는 등 기술개발보다는 효율적 생산체계 구축에 노력 중이며,매출은 매년 꾸준하게 유지하고 있습니다. 당사는 2009년 8월에 사상구 소재의 형강 제조업체인 화인스틸과 합병 후 봉강 및 형강 사업부로 양분하여 사업을 영위하였으나, 형강 제품을 제조하는 제2공장이 사상공업지역 재생사업지구 활성화 구역 편입에 따라 지자체에 매각되어, 2020년 상반기에 제2공장을 부산도시공사에 인도하였습니다. 이에 당사는 봉강 사업부에 역량을 집중하고 있으며, 50년 이상 축척해 온 기술 숙련도와 노하우를 기반으로 열간 압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치 제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재로 공급하고 있습니다. 봉강사업부는 고부가가치 제품인 다양한 마봉강류를 지속적으로 생산하여, 확대되고 있는 고급 및 맞춤 제품에 대한 수요에 대응함으로써 안정적으로 성장 중에 있으며, 봉강 매출 확대를 위해 고부가가치의 다양한 자동차 소재로의 신규 수요 창출을 계획하고 있어, 제품 다변화를 통해 향후에도 안정적인 매출과 수익 창출을 이룰 것으로 예상하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 매출현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 봉강사업부 제품매출 봉강 기계,구조물용 제품매출 마봉강 기계부품소재 기 타 환봉등 기타용 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 변동원인 (1) 제품 가격 변동 추이 (단위 :원/MT) 품 목 제57기 연간 제56기 연간 제55기 연간 마환봉(제품) 흑사각(반제품) ※ 해당제품의 대상기간 매출액 기준 평균가격 (2) 주요 가격변동원인 환봉류의 판매단가는 주요 원소재인 BILLET의 수입 가격 변동 및 환율변동으로 인해 시장단가가 정해지며, 그것을 기준으로 당사의 판매물량 및 원가를 책정합니다.최근 철광석 가격은 중국의 춘절 이후 하락세에서 소폭 상승으로 유지 중이며, 국내 철강경기 침체 등 극심한 수요 부진 속에서 국내 시장 제품가는 약보합 속에서 하락 가능성을 높게 보고 있습니다. 다. 주요 제품 사용 용도 설명 BILLET 소재를 절단하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다. 환봉.jpg 환봉 환봉,사각,육각.jpg 사각,육각 제조공정 가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 절단 -> 교정 -> 면취 -> M/T -> 검사 -> 포장 주요용도 자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용 설명 환봉소재 및 WIRE ROD를 표면(SHOT BLASTING)처리하여 냉간인발하여 만들어진 제품 입니다. 마환봉,마사각,마육각.jpg 마환봉,마사각,마육각 제조공정 표면처리 -> 냉간인발 -> 절단 -> 교정 -> 검사 ->포장 주요용도 자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용 ※ 8.9.jpg 주요 제품군 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 구매 주요 절차 국내 수입 1) 구매의뢰 접수 1) 구매의뢰 접수 2) 구매검토 2) 구매검토 및 OFFER접수 3) 구매품의 및 발주통보 (조달납기관리) 3) 구매품의 및 매매계약 (L/C개설, 조달납기관리) 4) 납품접수, 검증 4) 입항>반입>통관>수입검사 5) 입고, 보관 및 보존 5) 입고, 보관 및 보존 6) 출고(인수/사용) 6) 출고(인수/사용) 7) 사후관리(대금지급/재고관리등) 7) 사후관리(대금지급/재고관리등) (2) 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2023년 2022년 2021년 매입액 비 율 매입액 비 율 매입액 비 율 봉강사업부
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국내 빌렛드 봉강용 수입 빌렛드 " 국내 슬라브 " 국내 롯드,봉강 마봉강용 수입 롯드,봉강 " 합 계 ※ 상기 주요 원재료 매입 거래처중 주요 수입처는 일본(빌렛드), 중국(환봉)입니다 (3) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/MT, 원미불/MT) 품 목 제57기 연간 제56기 연간 제55기 연간 빌렛드/국내 빌렛드/수입 US$681 US$708 US$637 롯드/국내 롯드/수입 US$689 US$814 US$781 슬라브/국내 ※ 당사에 사용되는 수입소재 가격 변동은 철광석과 환율 변동에 따라 소재입고 단가가 변동됨 ※ (4) 원재료 가격 시황 참조 (4) 주요 원재료 가격 시황 1) 2023년 국내 철강시장은 우하향 하락세가 지속되었으며, 계절적 비수기를 지나 금년에도철강 수요부진은 계속 될 것으로 예상됩니다.2) 고금리, 고환율, 고물가의 경제여파로 인한 기업들의 투자 및 시장 위축으로 철강시장의 부진이 예상됩니다.3) 국제 철광석은 상반기동안 상승후 하락 등락세를 유지중이며 $100~110가격선을 유지할 것으로 예상됩니다.4) 중국 정부에서 시행중인 부동산 건설 금융등 산업전반에 대한 경기부양 대책의 효과를 기대하고 있습니다.5) 국내의 철스크랩가격은 하락후 보합세 유지중이며, 여름 휴가철 비수기 지난후 반등가능성 있습니다.6) 일본 우베스틸 수입빌레트 가격 ⓐ 일본 우베스틸과의 빌레트계약은 분기로 계약을 하며, 전분기 동안의 고철가격 및 기타 부자재가격을 반영하여 가격을 결정하고 있습니다. ⓑ 글로벌 철스크랩시장 약세가 지속되고 있으며, 일본 동경제철 철스크랩 가격은 하락후보합세 유지중에 있습니다. ⓒ 일본내 전기, 가스, 합금철등 연료와 부자재 가격의 상승 영향으로 우베스틸의 생산원가도 많이 상승하고 있습니다. ⓓ 중국 당산의 빌레트 내수 공장출하가는 SS400 연주빌레트가 $500전후로 약세 형성되고 있습니다.7) 중국 수입 원자재 현황 ⓐ 중국 철강시장은 상반기 동안 계속하여 수요부진과 수출 원자재 가격이 하락하였으며각지의 홍수와 지진, 폭염등으로 건설 및 철강시장은 약세 지속중입니다. ⓑ 중국정부의 경기부양정책으로 철강시장이 회복 안정되기를 기대하고 있습니다. ⓒ 한국 철강시장도 수요부진이 지속되고 있는 상황이며, 제품 판매가격 하락이 지속되고 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : MT) 사업부문 품 목 사업소 제57기 연간 제56기 연간 제55기 연간 봉강사업부 봉강 부산시 사상구 가야대로 46 마봉강 " (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 상기 생산능력은 기계설비의 최적 성능과 능률을 기준으로 근무시간 및 가동 율을 감안하여 산정하였습니다. : 1일 10시간 / 월 23일 / 년 12개월 기준 (*)당사는 하루 8시간 근무를 기준으로 야간 근무는 시행하지 않고 있으나, 당사의 현실적인 생산 능력을 평가함에 있어, 일일 작업시간은 잔업이 있는 경우를 가정하여 10시간으로 산정하였습니다. 또한 월 23일 산출근거는 주 5 일 기준입니다. 자세한 산출방법은 아래 '② 산출방법'를 참조하시기 바랍니다. '총 작업시간 중 ROLL 교체 및 사이즈 교체로 인해 1시간 반 ~ 2시간 정지' ② 산출방법(연간) a. 생산능력 = 시간당 생산Ton X 일평균시간 X 근무가능일수 X 12개월 (*) 압연 생산능력 =(평균)12T/H X 10HR X 23일 X 12개월 : 33,600MT (*) 신선 생산능력 =(평균)9T/H X 10HR X 23일 X 12개월 : 24,000MT b. 가 동 율 = (실작업시간 ÷총작업시간)X 100 c. 실작업시간 = 생산에 투입된 실제시간 d. 총작업시간 = 생산할 수 있는 능력시간 (*) 연 평균작업시간 : 1일 평균 가동시간 10시간, 월평균 가동일수 23일 = 2,760시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : MT) 사업부문 품 목 사업소 제57기 연간 제56기 연간 제55기 연간 봉강사업부 봉강 부산시 사상구 가야대로 46 마봉강 " (*)
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봉강사업부 품목중 봉강은 전체 생산중 90%이상이 압연재로써 신선공정(마봉강)에 투입되며, 전체 생산량에 포함되어 있습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률등 ① 당해조업실적 (단위 : MT) 사업소 설비 시간당평균 일평균 2023년 연간 실적 생산실적 생산시간(HR) 생산실적 조업일수 생산실적 조업시간(HR) 작업시간 휴지시간 실작업시간 본사 압연설비 13 ~ 14 신선설비 6 ~ 7 ② 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 제57기 연간 가동가능시간 제57기 연간 실제가동시간 평균가동률 본사(제조업) ※ 평균가동률은 압연설비 기준 산정. 가동가능시간은 실제 총조업 작업시간 기준으로 작성함. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비등의 현황(단위:천원) (기준 : 2023년 12월 31일) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 합계 (2) 주요 설비 현황 사업소 설비명 보유수 생산능력 생산규격 특징 본사 가열로 1대 18TON/HR 압연설비 1식 사각봉 21~62MM 육각봉 23~62MM 이형재, 형강 3대 마환봉 6~30MM 마사각 8~16MM 마육각 12~21MM 1대 마환봉 32~80MM 마사각 19~65MM 마육각 22~60MM 직사각 28~90MM 선재직선기 설비 1대 생산사이즈:환봉 16~36mm, 생산능력:300톤/월 wire rod투입 후 직선 흑환봉 생산 ※ 제목 없음_1.jpg 주요 생산 설비 (3) 설비 투자 계획등 : 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 주요 생산 공정도 압연제조공정도.jpg 압연제조공정도 인발(신선) 제조 공정도.jpg 인발(신선) 제조 공정도 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제57기 제56기 제55기 봉강사업부 제품 마강외 수 출 내 수 합 계 제품 흑강외 수 출 내 수 합 계 제품 상품외 수출 내수 합계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업부에서 지역별 담당 책임제 판매 (2) 판매경로 : 철강재 도매상 직거래를 통한 판매 (*) 국내 : 공장 -> 유통대리점 -> 실수요처 해외 : 바이어 order -> 생산 또는 구매 -> 선적 (3) 판매방법 및 조건 철강재 도매상의 주문 생산에 의한 외상 및 현금 판매 등 (4) 판매전략 전국 450여개의 철강재 도매상의 주문에 의한 생산판매 고부가가치 제품 개발 및 다품종 소량 판매체제 구축과 고객서비스 강화에 역점을 둠. (5) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기 중 당사의 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 주요거래처(A) 주요거래처(B) 주요거래처(C) 주1) 상기 고객 외 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 다. 수주현황 당사의 제품은 대부분 유선발주 통한 주문 발주로 통상 주문발주물량에 의한 생산된 제품들이 통상 1~2주사이에 물량이 대부분 납품되는 단납기 주문이 대부분이고, 일별 주문량에 따라 변동이 가능하여 특정시점에서의 수주현황은 큰 의미가 없으므로 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 자본 부채비율 당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 공정가치위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는
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잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. . 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY 합 계 USD JPY 합 계 금융자산 금융부채 차감 계 회사는 외환 위험, 주로 미국달러(USD) 및 일본엔화(JPY)와 관련된 환율 변동 위험에노출돼 있습니다. 회사의 외환 위험은 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험, 대한민국 원화(KRW)가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로 인해 발생하는 외환위험으로부터 발생합니다. 회사는 예금과 단기차입금 등을 미국달러(USD)로 관리하며, 원자재 매입 중 일부를 일본엔화(JPY)로 거래하고 있기 때문에 USD와 JPY 등은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. ㄴ. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY . 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 이자비용 (3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 구 분 당기말 전기말 현금성자산 매출채권및기타채권 유동금융자산 파생금융자산 비유동금융자산 금융보증계약 금융보증계약(수입신용장 한도 약정) 이행보증계약(선수금 환급보증) 이행보증계약(이행보증보험 체결 보증) (4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 파생금융부채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 합 계 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입부채 장기차입부채
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전환사채 파생금융부채 리스부채 금융보증계약 이행보증계약 합 계 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 위험노출금액의 일부를 선물거래계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 당기말 거래일 만 기 계약금액 매수환율(원) 매수금액 정산환율(원) 정산금액 추가납입분 파생금융부채 통화선물 2024년 1월 . 당기 및 전기 중 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이 익 손 실 이 익 손 실 선물평가손익 선물거래손익 당기 및 전기 중 통화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다. 다. 위험관리 조직 상기 위험 관리는 당사의 관리조직 및 해당 위험과 연관성이 높은 현업 부서에서 자체적으로 담당하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약 및 연구개발활동은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 및 시장여건 등 (1) 산업의 특성 철강산업은 모든 경제의 중추역할을 하는 산업이고 특히 자동차, 조선, 기계, 건설방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서, 철광석등을 주원료로 하여 중간제품인 슬라브, 빌렛, 선재등을 열간압연, 인발 가공하는 흑환봉, 마환봉 형태의 제품을 말합니다. 환봉은 자동차, 기계, 가전, 건축용등으로 국가의 기간 산업이 필요로 하는 산업경쟁력에 절대로 영향을 미치는 기초 소재 산업입니다. 현재 한국 철강산업이 안정적으로발전하기 위해서는 기술 및 경영상의 성장전략을 모색하는 한편 환경규제 강화와 미래 추세에 대응하는 활발한 활동이 필요하고, 기술의 자동화, 고속화에 주력하고 있습니다. 다만, 한국 철강산업의 안정적인 발전을 위해 환경규제 강화에 따른 다양한 전략이 필요합니다. (2) 산업의 성장성 국내 철강산업은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 산업과 밀접한 관계를 갖고 동반 성장을 이루었으며, 수요산업 고도화에 발맞추어 고부가가치 금속 소재의 수요는 더욱 빠른 속도로 증가될 것으로 예상됩니다. 다만 최근 내수 감소로 성장이 둔화되고 있어 새로운 전략과 고부가가치 제품을 창출하기 위하여 연구 개발하고 원가 경쟁력 강화로 신성장 동력을 찾기 위해 노력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 철강산업은 국가경제의 기초 산업으로 조선, 건설, 기타 기계 및 중장비용 산업등의 경기활동에 따라 소비가 연동하고 있으며, 내수경기 및 수출지역의 경제 상황이나 규제에도 영향을 받게 됩니다. 또한 자동차 산업 경기에도 높은 상관관계를 보입니다. 최근 저성장 시대와 더불어 경기 사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산등의 부양 정책 방향성에도 많은 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 국내 철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로 주된 경쟁요소는 가격이며, 철광석,석탄 및 철스크랩의 가격과 시장 수급상황에 의해 결정됩니다. 최근 4차 산업혁명에 대응하여 국내외 자동차 산업이 자율주행차등에 투자를 하고 있는 상황입니다. 이에 대응되는 기술력 향상을 위해서 가격. 품질에 대한 경쟁력을 키워나가야 할 것입니다. 1) 수요구조 : 글로벌 교역증가 및 반도체 업황 회복등에 따른 수출과 설비투자가 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 2) 일반기계 : 내수용 설비수요 확대로 일반기계 부문의 내수 증가율 중국의 일대일로(중앙아시아, 유럽 육상운송) 공사로 중장비 부품 물량 증가할 가능성이 있습니다. 3) 자동차 : 24년 선진국 중심으로 볼륨 회복세가 이어지겠으나, 테슬라의 가격인하 정책이 업계 전반으로 확장될 가능성이 높습니다. 4) 건설 : 당분간 고금리 기조가 이어질 가능성이 높고, 23년 분양 및 착공물량 감소가 현실화 되며, 이러한 흐름이 지속될 시
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건설사들의 25년 주택사업 매출 감소가 불가피할 에정입니다 (5) 자원조달의 특성 우리나라는 자원이 부족하여 철강재의 원료는 전적으로 수입에 의존하고 있는 실정으로 고철 등 철강재의 부산물을 재활용하는 방안으로 전기로에 의한 제품이 출하되고 있으며, 환율에 따라 가격변동이 있을 수 있는 특징이 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 기타 관련 법령에 규제 받는 사항은 없으나, 최근 철강산업에 대한 환경관련 규제가 강화되고 있습니다. 따라서 당사는 사업장 내에서 발생하는 폐기물을 상시 감시및 최적의 처리시스템을 통해 처리하고 있습니다. 나. 시장의 특성 (1) 국내외 시장 여건 1) 세계 경제 동향 : 2024년 세계경제는 비우호적인 패러다임 변화추세가 지속 강화되는 가운데 글로벌 경제운용과 성과에 비우호적인 패러다임 변화 추세가 지속 강화되고 있습니다.(인플레이션 민감도 상승, 기술안보와 산업정책 강화, 다중 블록화 등)인플레이션은 둔화되지만 여전히 높은 수준이고, 금리는 점진적으로 하락하고 있으며 달러화는 완만한 약세가 전망되고 있습니다. 다만, 시장을 위축시 시키는 이벤트(지정학적 리스크, 공급망, 거시지표 서프라이즈등) 발생 가능성도 높아 인플레이션, 금리, 달러화 전망의 방향성이 약화되거나 역전될 가능성이 상존합니다. 2) 국내 경제 동향 : 24년 한국경제는 23년 보다는 높은 수준으로 회복이 전망되고, 글로벌 교역 증가 및 반도체 업황 회복등에 따른 수출과 설비투자가 성장을 견인할 것으로 보이나, 전반적인 내수가 부진하여 체감경기는 매우 어려울 것으로 보입니다. (2) 부문별 시장 특성 봉강 및 인발 제품은 수요산업인 자동차 산업 및 기계장치 산업과 밀접한 관계가 있으므로 최근 4차 산업혁명에 대응하여 자동차 산업의 성장의 자율자동화등에 기인하여 국.내외적으로 지속적 성장성이 큰 제품이며 관련된 철강업계의 고부가가치품의 생산 주력으로 고급강의 수요가 꾸준히 증가됨에 따라 특수강(환봉) 생산이 늘어날전망입니다. (3) 회사의 경쟁력 당 사의 봉강 제품은 1980년 부터 제품생산을 해왔으며, 제품에 대한 숙련도 및 생산 노하우가 30년 이상되었습니다. 열간압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치원자재를 생산합니다. 또한 국내 자동차 부품 및 기계산업에 필요한 기초산업의 국산화를 목적으로 국내 산업의 수입대체 효과와 함께 산업의 경쟁력 제고와 동반 성장에 크게 기여해 왔습니다. 이와 더불어 전 임직원들이 헌신적인 노력과 상생의 노사문화를 바탕으로 지속적인 경영혁신 활동을 추진하고 있으며, 끊임없는 고유 기술개발 및 설비 효율화로 국내선도기업으로 성장하고 발전해 왔습니다. 근래에 고급 및 맞춤제품에 대한 수요가 확대됨에 따라 가격보다도 수요가의 요구에 맞춘 제품을 적시에 공급할 수 있는 생산 및 제품 개발 능력이 중요한 경쟁 요소로대두되고 있으며, 이에 따라 제품 차별화나 공정 합리화 및 혁신 활동등에 관한 업체들의 노력이 확대되고 있습니다. 이외에도 납기 및 사후관리등의 서비스 부분도 최근중요한 경쟁요소로 주목받고 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1967년 7월 12일에 법인을 설립하여 철강재 제조업을 시작하였으며, 1980년 부산시 사상구 학장동으로 공장을 증축 이전하여 열간압연 및 인발 제품을 본격적으로 생산하므로 국내 기초산업 재료 공급의 일익을 담당하며 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 24년 글로벌 경제는 23년과 유사하게 완만한 회복세가 전망되며 팬데믹 이전 성장추세보다 낮고 팬메믹 이후 보다는 높은 수준입니다. 또한 24년도에 변수로 작용할 요인은 고금리, 중국리스트, 통화정책, 거시변수, 시장시대간 상호작용, 글로벌 리스크의 발생정도 등의 영향으로 누적된 리스크로 하방위험이 높은 것으로 평가되고 있습니다. 다만 24년부터는 신 경제환경에 대한 경제 주체들의 적응도가 높아짐에 따라전년대비 회복 추세로 전환되며 글로벌 제조업 경기 개선에 따라 철강경기는 단기적으로 바닥을 다지는
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가운데, 중장기적으로는 중국의 경기 부양 강도 영향으로 철광석등 원자재 가격 상승에 철강재 가격인상 등을 기대할 수 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 구분 제1차 철강 산업중 열간 압연 및 인발제품 제조업 (3) 사업부문의 구분 당사는 봉강 등을 생산하여 판매하고 있으며, 대부분의 수익은 국내 재화 판매로 발생합니다. (4) 시장점유율 당사가 영위하는 사업은 업체간 보안문제로 경쟁사별 시장점유율을 정확히 파악하기 어려우므로 해당사항은 생략합니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 특수 분야 로봇 사업에 참여하여 전체 하드웨어를 통합 제작하는 역할을 하기 위해 자회사와 협업할 예정이며, 더 나아가 미래 로봇 관련 기어류 등 초정밀 기계가공품과 감속기 등 제작 생산하는 분야로 진출하기 위해 검토하고 있습니다.
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분류표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 최근 5사업연도 내에 배당을 지급한 이력이 없으며, 항상 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제10조의 4 [신주의배당기산일] 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제44조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ※ 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다. 나. 최근 3사업연도의 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 당기순이익 및 주당순이익은 공시서식기준에 따라 개별재무제표 작성시에는 (연결)당기순이익 부분에 기재합니다.※ 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 과거배당이력 - 최근 5사업연도의 배당이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 당사의 당기 총 발행주식수는 19,712,667주이며, 공시대상기간(최근 5년간) 동안 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 10월 29일 무상증자 보통주 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정 2022년 03월 07일 전환권행사 보통주 제1회 사모 전환사채 전환 (※2) 2023년 08월 28일 전환권행사 보통주 제2회 사모 전환사채 전환 (※2) 2023년 12월 21일 전환권행사 보통주 제1회 사모 전환사채 전환 (※2) 2023년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 납입기일 익일 (※1) 무상증자 : 신주배정기준일, 전환권행사 : 권리행사일, 유상증자 : 효력발생일(※2) 전환권행사에 의한 주식발행은 분기단위로 합산하여 기재하였으며, 주식발행일자는전환청구 행사 최종일자로 기재하였습니다. 자세한 사항은 'Ⅰ. 회사의 개요' 중 '3.자본금변동사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 미상환 전환사채 발행현황 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채 발행현황에 기재된 내역에는 당기에 전액 상환완료된 전환사채도 포함되어 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제1회 2021년 01월 12일 2025년 01월 12일 기명식 보통주 2022년 1월 12일 ~ 2024년 12월 12일 (※1,2) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제2회 2022년 03월 25일 2027년 03월
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25일 기명식 보통주 2023년 3월 25일 ~ 2027년 02월 25일 (※1,3) 합 계 (※1) 전환가액은 공시서류작성 기준일 현재 조정된 가액입니다.(※2) 2021년 04월 12일 전환가액 1차 조정(시세하락) : 6,145원->5,635원 2021년 10월 29일 전환가액 2차 조정(무상증자) : 2,821원 2022년 07월 12일 전환가액 3차 조정(시세하락) : 2,704원 2022년 10월 12일 전환가액 4차 조정(시세하락) : 2,273원 2023년 01월 12일 전환가액 5차 조정(시세하락) : 2,154원(※3) 2022년 06월 27일 전환가액 1차 조정(시세하락) : 3,888원->2,722원 2023년 12월 30일 전환가액 2차 조정(유상증자) : 2,688원 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동일철강(주) 회사채 사모 2021년 01월 12일 표면 2%만기 3% 2025년 01월 12일 상환완료 동일철강(주) 회사채 사모 2022년 03월 25일 표면 2%만기 3% 2027년 03월 25일 미상환 합 계 ※ 2021년 1월 12일 발행 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 63억원이 전환되었습니다. : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 일부 조기상환(7억원) 되었습니다.※ 2022년 3월 25일 발행 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 0.65억원이 전환되었습니다. : 공시서류작성기준일 현재 권면총액기준 일부 조기상환(82.03억원) 되었습니다. : 공시서류작성기준일 이후 권면총액기준 전액 상환 완료되었습니다.※ 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제1회 2021년 01월 12일 타법인(대선조선(주) 증권 취득자금 타법인(대선조선(주))증권 취득자금 보고서 제출 기준일 현재 전액 집행 전환사채 제2회 2022년 03월 25일 타법인(대선조선(주) 증권 취득자금 타법인(대선조선(주))증권 취득자금 보고서 제출 기준일 현재 전액 집행 ※ 최근 3년간 직접금융 자금의 사용내역
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입니다.※ 보고서 기준일 현재, 납입이 완료된 제1,2회 무기명 사모 전환사채 자금 170억중 자금 사용목적에 따라 타법인(대선조선(주)) 증권 취득자금으로 전액 사용하였습니다. 자세한 내용은 금융감독원 공시제출시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 제출된 주요사항보고서를참조하시기 바랍니다. 2) 미사용자금의 운용내역 - 보고서 제출일 현재 미사용자금 운용내역은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 사유 및 영향 : 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도내역 (2-1) 중요한 자산양수도_유형자산 양도 결정당사는 2022년 05월 24일에 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였습니다. 영업양도에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 05월 24일에 금융감독원 공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. 1) 주요사항보고서 주요 내용 구분 일자 주요내용 목적물 및 거래대금 재무제표영향 비고 자산양도 2022년 5월 24일 부동산 매각을 통한 유동성 확보 및 부채상환 목적물 : 부산광역시 강서구 녹산산단 17로 76 거래대금 : 차입금 상환에 따른 재무구조 개선 . 2022년 5월 24일 이사회결의 및 유형자산 양도결정공시. 2022년 6월 27일 합병등 종료보고서 공시 1-1) 거래상대방 구 분 내 역 양수인 상 호 : 주식회사 화진정공 소 재 지 : 부산광역시 강서구 녹산산업중로 61번길 19 대표이사 : 이경춘 2) 자산양수도의 주요 진행 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2022년 05월 19일 ~ 2022년 05월 24일 선일회계법인 이사회결의일 2022년 05월 24일 계약 체결일 2022년 05월 24일 주요사항보고서 제출일 2022년 05월 24일 양수도 종료일 2022년 06월 27일 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (3-1) 자산 유동화와 관련한 자산 매각 회계처리 : 해당사항 없습니다. (3-2) 우발채무 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 당사는 당기말 현재 진행중인 소송내역은 없습니다. 나. 채무보증 현황 당사는 관계사인 대선조선(주)의 선박건조와 관련된 이행성보증 및 운영자금대출등에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 당사의 보고서 제출일 현재 채무보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD)) 제공받는 자 금융기관 보증금액 채무금액 대선조선㈜ 한국수출입은행(*1) 한국산업은행(*1) 한국산업은행(*2) 한국산업은행(*3) 서울보증보험(*4) 하나은행(*2) 합 계 (*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제57기 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다재무제표에 대한 주석 37은 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 3,313백만원 및 당기순손실 22,298백만원이 발생하였고 동일로 종료되는 보고기간말 현재 결손금은 54,503백만원이며 유동부채가 유동자산을 18,994백만원 초과하고 있음을 나타내고 있습니다. 주석 37에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 37에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적
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의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 재고자산평가에 대한 적정성 제56기 해당사항 없음 - 관계기업투자의 손상 평가(회수가능가액 추정)에 대한 적정성 제55기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 수익 창출능력 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향은 예측할 수 없음을 설명하고 있습니다. - 관계기업투자의 손상 평가(회수가능가액 추정)에 대한 적정성 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제57기 장.단기 매출채권 장.단기대여금 미수금 기타 합계 제56기 장.단기 매출채권 장.단기대여금 미수금 기타 합계 제55기 매출채권 장.단기대여금 미수금 기타 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (매출채권 및 기타채권) (단위 : 백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침 회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 및 미래 상황 변동에 대한 평가요소를 조정한 데이터에 근거하여, 회수가능성 및 전체기간 기대신용손실에 따른 조정된 대손충당금을 산정하고 있습니다. 신용위험 및 각종 조정된 요소의 유사성에 따라 매출채권과 기타수취채권을 무위험채권, 일반채권, 중점관리채권으로 구분하고, 각 신용위험등의 특성에 근거하여, 중점관리채권은 평가요소 등급 기준에 따라 대손에 대하여 검토하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정 방법 1. 채권을 비슷한 위험을 가진 집단으로 분류 2. 개별적 검토 : -> Aging에 따른 충당금을 설정율을 적용하기 전에 각 개별채권 중 대손사건 또는 징후(부도, 사망 등)가 보이는 채권이 있는 지 먼저 파악하여 충당금 설정 -> 관계사 매출채권 : 계약서상 명시되어 있는 회수기일 기준으로 회사의 처분가능자산(공정가치) 금액을 산출하여, 우선순위 부채를 변제한 후 처분하는 경우를 가정하여 미변제 예상 대손율을 산출함과 동시에 신용손상도 반영해서 합리적으로 설정 3. 집합적 검토 : 채권 Aging 구간별로 대손충당금 설정 ① 일반채권 대손비율 a. 발생일로부터 1~2개월 채권 : 채권잔액의 -% b. 발생일로부터 3개월 채권 : 채권잔액의 -% c. 발생일로부터 6개월 채권 : 채권잔액의 -% d. 발생일로부터 9개월 채권 : 채권잔액의 -% e. 발생일로부터 12개월 초과 채권: 채권잔액의 100% ② 특수관계자간 대손비율 a. 발생일로부터 6개월초과 채권 : 채권잔액의 62.76% ※ 대손비율은 아래 평가기준등을 감안하여, 당시 거래처 상황에 의한 경영진의 합리적인 결과값이 증감될 수 있음. 2-1) 주요평가기준 구분 관찰 주의 위험 휴업 부도 폐업 EW등급 집합평가->지속적인 관리 개별평가(별도신용공여기간제공)->중점관리채권 중점관리채권 구분 AAA~B CCC CC C D NR 신용등급 집합평가 개별평가(별도신용공여기간제공)->중점관리채권 중점관리채권 ** EW등급 중 '주의'는 은행연합회 채무불이행 중 경미한 사항발행등이 발행함을 의미함으로, 회사에서는 집합평가로 지속적인 관리를 하고, 채무불이행이 발생한 위험부터 개별평가를 하여 별도의 신용공여기간을 제공한 후, 거래처의 채권관리 상황에 따라 중점관리채권으로 갈 여지가 있음. 2-2) 중점관리채권은 주요 평가기준내용을 포함하여 아래(① ~④)와 같은 사유로인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 장부가액 전액을
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대손상각비로 처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 정리절차개시, 화의절차개시, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증될시 ② 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기 제56기 제55기 비고 제조업 제품 원재료 미착원재료등 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 재고자산회전율(회수) 1.7회 2.1회 2.2회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율 = [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 = [연환산 매출원가÷(기말재고+기초재고)/2](2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 : 회사는 매년 2회 재고자산 실사를 실시하되, 실지재고 전수조사 실시를 기본(품목, 수량, 보관위치등 작성)으로 하며, 제3자 보관재고는 매 회계연도 기말기준으로 보관처로부터 물품보유확인서를 징구하고, 표본조사를 병행하고 있습니다. 회사는 공장별로 재고조사 시점과 재무제표 기준일 시점의 재고자산 변동내역 확인을 통해 재고자산의 실재성을 확인하고, 그 기록을 조정하고 있습니다. 2) 재고자산 실사일자 : 회사는 재고자산 실사를 반기별로 진행하며, 2023년 제57기 기말 현재 재무제표를 작성함에 있어, 2023년 12월 11일~12일(녹산공장), 2023년 12월 13일~19일(본사공장), 2023년 12월 20일~21일(부두 및 창녕) 등 구분하여 실시하였습니다. 3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인 입회여부 : 회사는 매 회계연도 기말기준으로 외부감사인인 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있으며, 별도의 외부 전문가는 참여하지 않습니다. 전기 재고실사일인 2023년 12월 28일 재고자산 실사는 2023년도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산의순실현 가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 2023년 12월 31일 구 분 취득원가 보유금액 평가감액 기말잔액 상품 제품 원재료 저장품 미착원재료 합 계 라. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 구분 변경내용 사유 - 해당사항이 없습니다. 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 구분 당기순이익(손실) 주요원인 제57기 1. 적자전환 요인 . 2022년도 부터 글로벌 수급동향이 둔화세로 전환되고, 러시아와 우크라이나 전쟁 및 부동산 경기 침체 등 글로벌 경기 위축으로 인한 수요 부진에 의해 적자전환 됨.2. 당기순손실 증가 요인 . 수요부진에 따른 매출 감소 및 직전년도 에은 대규모 지분법손실 인식으로 손실 증가 제56기 1. 영업이익 감소 요인 . 2021년 급격히 상승한 철강 가격이 2022년에는 조정기를 거치면서 제품 가격이 전년도 대비 약세로 작용하여 매출액이 감소하였고, 고환율등으로 인한 원재료비 상승으로 영업이익이 직전년도 대비 감소함.2. 당기순손실 감소 요인 . 직전년도 대비 지분법손상차손 인식 감소 제55기 1. 영업손익 증가 요인 . 경기 및 전방산업 회복으로 인한 철강수요 증가-> 손익개선으로 흑자전환2. 당기순손실 증가 요인 . 지분법손상차손 반영으로 손실 증가 제54기 1. 매출액 감소 요인 . 봉강시장 위축에 따른 수요 부진으로 매출량이 감소됨2. 영업손실 증감 요인 . 수요 부진으로 매출액은 감소하였으나,
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재고평가손실 환입 반영으로 원가율 다소 개선됨3. 당기순손익 적자전환 요인 . 관계기업투자주식의 지분법 손실증가 및 전년도 대비 법인세 수익 감소로 적자 전환됨 제53기 1. 영업손실 증가 요인 . 봉강사업부 : 생산량 감소로 인한 전반적인 제조원가 상승과 재고자산 평가감 반영으로 손실이 증가함. . 형강사업부 : 2019년 공공용지편입으로 인한 생산중단으로 영업활동이 6월이후 중단되면서 작년대비 실적감소에 영향을 크게 미침2. 당기순손익 적자전환 요인 . 상기요인에 따라 영업실적관련 손실은 증가하였으나, 형강사업부 매각으로 인한 유형자산처분관련 세후 이익이 126억 반영됨에 따라 흑자전환 됨. 바. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 1) 공정가치 회계 측정 : 당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2) 공정가치 금액 및 위험. 평가기법등 가) 공정가치와 장부금액 가-1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 내역과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) 당기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 금융보증부채 부채 합계 전기말 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 유동금융자산 파생금융자산 매출채권및기타채권 비유동금융자산 장기매출채권및기타채권 자산 합계 매입채무및기타채무 단기차입부채(유동성장기부채 포함) 전환사채 파생금융부채 장기차입부채 금융보증부채 부채 합계 가-2) 당기 및 전기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 대손상각비 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실 사채상환손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 전기 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 대손상각비(환입) 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 선물거래이익 배당금수익 금융비용: 이자비용 외환차손 외화환산손실 선물평가손실 선물거래손실 파생상품평가손실 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익(세전) 순금융수익(비용) 나) 공정가치 위험, 평가절차, 평가기법 및 가정나-1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 파생금융자산 소계 금융부채 파생금융부채 통화선도부채 소계 나-2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3
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기타포괄손익-공정가치금융자산 상장주식(*1) 비상장주식 비상장주식(*1) 당기손익-공정가치금융자산 파생금융자산(*2) 당기손익-공정가치금융부채 파생금융부채(*2) 통화선도부채 (*1) 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.다. 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)(1) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기타포괄손익-공정가치금 융자산 (*) 당기손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융부채 기초 장부금액 상환 및 전환 평가손익 당기말 장부금액 (*1) 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (2) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 투입변수 값 비상장주식 시장접근법 거래가격 2,190원/주 통화선도 시장접근법 환율 USD 1,287.3원/미결제수량 비상장주식 현금흐름할인모형 위험조정할인율 파생상품자산 이항모형 주가변동성 파생상품부채 이항모형 주가변동성 (3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 유리한 변동 불리한 변동 파생금융자산(*) 파생금융부채(*) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음. 2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 토지에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 제10조 규정에 의거 표준지 공시지가를 기준으로 평가한 금액과 '감정평가에 관한 규칙' 제10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 수익방식, 비교방식을 통해 산출된 시산가격을 비교 검토하여 공정가치를 산정하였습니다.1) 재평가기준일 및 외부평가기관 재평가기준일 외부평가기관 2016년 12월 31일 ㈜가온감정평가법인 2018년 12월 31일 ㈜써브감정평가법인 2020년 12월 31일 ㈜가람감정평가법인 2022년 12월 31일 ㈜에이원감정평가법인 2) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재평가모형 원가모형 토지 3) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 최초발생액 증 가 감 소 장부가액 재평가잉여금 당사는 재평가잉여금에 대한 이연법인세부채를 인식하고 동액만큼 재평가잉여금을 직접 감소처리 하였습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 동일철강 주식회사의 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지의 제57기 사업년도에 대한 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아니니 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 ·외 금융 시장의 동향- 철강산업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 ·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영진단의 개요 및 분석 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 지난 2023년의 철강업계는 지속되는 지속되는 경기침체 및 글로벌 철강 산업의 불황으로 매우 어려운 한 해를 보냈습니다. 이에 주요 철강 산업의 대내.외 경제회복 불확실성에 의한 경영성과는 매출액 214억원과 영업손실 32억원으로 적자전환 되었습니다. 회사는 이러한 위기상황을 극복하기 위하여 2024년 초에 특수 분야 로봇 전문업체인 씨랩을 인수하였습니다. 최근 제조업의 생산성 경쟁 심화, 안전 이슈 부상, 저출산및 고령화 심화 등으로 인해 로봇산업이 부상하고 있습니다. 회사는 급변해가는 경제 상황에 미래 산업에 대한 투자로 안정적인 수익을 창출하기 위하여 신사업을 통해 신수요 창출을 적극 추진할 예정이며, 올해에는 영업이익 흑자 실현으로기업가치의 극대화에 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 재무상태 (단위 : 천원) 구분 제57기 제56기 증감 증감률 자 산 [ 유동자산 ] [ 비유동자산 ] 자 산 총 계 부 채 [ 유동부채 ] [ 비유동부채 ] 부 채 총 계 자 본 [ 자본금 ] [ 기타불입자본 ] [ 기타자본구성요소 ] [ 이익잉여금(결손금)] 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 1) 주요 증감요인 가. 당사의 당기 자산총액은 전년대비 -23.69% (-22,744백만)감소한 73,281백만원입니다. 당기말 주요 증감요인은 아래와 같습니다. 총괄 : 당사의 자산 중 주요 변동요인은 대규모 지분법손실로 인한 지분법투자지분이 전년도 대비 감소하였습니다. . 자산분류에 따른 증감 요인 현금성자산: 유상증자 주금 납입으로 인한 현금성자산 증가등 (+4,181백만원) 재고자산: 원자재 수급 감소등 (-2,163백만원) 장.단기 매출채권등: 철강 수요 감소로 매출채권 전년대비 감소 (-1,716백만원)손실충당금 인식 증가 (-2,483백만원) 유.무형자산: 자산매각(서울사택)로 감소 (-2,358백만원) 관계기업투자 및 비유동기타포괄손익금융자산: 대규모 지분법손실 인식등으로 인한 감소 (-18,503백만원) 나. 부채는 전년대비 -7.06%(-4,190만) 감소한 55,143백만원입니다. 당기말 주요 증감요인은 아래와 같습니다. 총괄 : 당사의 부채 중 주요 변동요인은 전환사채 상환 및 전환으로 인해 전년도 대비 감소하였습니다. 다. 자본은 전년대비
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-50.57%(-18,554백만) 감소한 18,137백만원입니다. 당기말 주요 증가 및 감소요인은 아래와 같습니다. . 자본분류에 다른 증감 요인 보통주자본금: CB 전환청구 및 유상증자로 인한 주식수 증가 및 주식발행초과금 증가 기타불입자본: 기타자본구성요소: 공정가치금융자산 평가이익 감소 결손금: 영업손익 감소 및 지분법투자지분(대선조선) 지분법손실 반영등으로 결손금 증가 (2) 요약 영업실적(포괄손익계산서) (단위 : 천원) 구분 제57기 제56기 증감 증감률 [ 매출액 ] [ 매출원가 ] [ 법인세비용차감전순손실 ] [ 당기순이익(손실)] 매출액 : 제품매출 : 23년 국내 경기 둔화로 인한 철강 업계 수요 부진으로 제품 가격 또한 전년도 대비 약세로 작용하였고, 봉강시장내에 공급흐름이 원활하지 못해 매출액이 감소하였습니다.영업이익 : 매출감소 요인과 더불어 생산량 감소로 인한 원가 상승 영향등으로 적자전환 되었습니다. 당기순손익 : 영업매출로 인한 손익은 감소하였고, 전년도에 이은 대규모 지분법손실 인식으로 인하여 적자폭이 확대 되었습니다. 회사의 지속적인 결손으로 당사는 수익성 증대 아이템의 생산량 증대로 전반적인 제조원가를 절감하여, 영업이익 개선과 거래처 채권 건전성 향상을 위한 운영방침으로 흑자전환을 달성하도록 성실히 영업에 임할 것입니다. (3) 주요 경영지표 가. 주요 안정성 지표 산식 비율 차이(%P) 제57기 제56기 부채비율 부채총계/자기자본*100% 유동비율 유동자산/유동부채*100% 자기자본비율 자기자본/총자산*100% 차입금 의존도 차입금/총자산*100% 영업부진으로 인한 실적 악화 등으로 자기자본이 대폭 감소되면서 전년도 대비 부채비율은 122.4%p 증가하였습니다. 또한 적자전환으로 인해 이자지급능력 또한 감소되었습니다. 당사는 지속적인 신용 및 품질개선으로 더 나은 영업활동으로이익개선에 노력하겠습니다. 나. 주요 수익성 지표 산식 비율 차이(%P) 제57기 제56기 매출액 영업이익률 영업이익/매출액*100% 매출액 순이익률 당기순이익/매출액*100% 총자산 순이익률 당기순이익/총자산*100% 자기자본 순이익률 당기순이익/자기자본*100% 총자산대비 영업현금흐름비율 영업활동현금흐름/총자산*100% 회사의 주요적 수익 및 성장성 지표에 따른 증감요인은 상기 영업실적에 따른 주요 원인입니다. 당사는 지속적인 연구개발과 기술혁신을 통해 신규아이템 및 규격개발을 통한 고부가가치 제품을 집중육성, 판매하기 위하여 노력하겠습니다. 또한 고객중심의 신제품 개발 활동으로 수익성 재고 및 신규수요 창출을 적극적으로 추진하고, 올해 경영목표를 기업가치의 극대화 실현에 최선을 다하겠습니다. 4. 자산손상 및 감액손실 당사는 매년 개별자산이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정이 사용되었습니다.개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.당기의 계정과목별 손상차손(환입) 인식액은 유형자산 27백만원, 사용권자산 356백만원,무형자산 (27)백만원입니다.☞ 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 5. 유동성 및 자금의 조달 가. 회사의 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 상기에 표기된 바와 같이 51.9%로 전년대비 0.9%P가 다소 증가하였습니다. 당사에서는 지속적인 재무적 안정성을 위해 노력하여 안정적인 유동성 비율을 유지하도록 하겠습니다. 나. 자금조달내역 및 차입금 현황(1) 자금의 조달 내역 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 금융기관 채무증권 (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
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구 분 당기말 전기말 단기차입부채: 단기차입금 유동성장기차입금 소 계 장기차입부채: 장기차입금 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 내 역 통 화 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 ㈜부산은행(*1) USANCE USD ㈜부산은행(*1) USANCE JPY ㈜기업은행(*3) USANCE USD ㈜부산은행(*1,2) 일반대출 KRW ㈜부산은행(*1) 일반대출 KRW ㈜인포인(*4) 운전자금 KRW ㈜화인베스틸 운전자금 KRW 합 계 (4) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 내 역 통 화 이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 ㈜부산은행(*1,2) 일반대출 KRW ㈜부산은행(*1) 일반대출 KRW 소 계 차감: 유동성대체 차감계 (5) 당기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다. 당기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~2년 2년~5년 단기차입부채 장기차입부채 전환사채 합 계 (6) 당기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 전환사채 (*2) 제2회 전환사채 (*3,4) 전환사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행금액(액면금액) 발행일 만기일 액면이자율 만기보장수익율 이자지급방법 매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급 전환가액 조정내역 1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시 1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시 전환조건 전환청구기간 2022년 01월 12일 ~ 2024년 12월 12일 2023년 03월 25일 ~ 2027년 02월 25일 전환시 발행할주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가격 2,154원 (발행시점 전환가격은 6,145원이며, 시가 하락 및 무상증자에 따라 조정된 금액임) 2,722원 (발행시점 전환가격은 3,888원이며, 시가 하락에 따라 조정된 금액임) 잔여행사가능주식의 수(*1) 636,481주 사채의 상환방법 만기일에 전자등록금액의 104.2330%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 전자등록금액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환권의 행사기간 2022년 01월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 발행인의 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자는 2022년 01월 12일을 시작으로 12개월이 되는 날(2023년 01월12일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 30%까지 매도청구권 보유 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자는 2023년 03월 26일을 시작으로 12개월이 되는 날(2024년 03월26일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 35%까지 매도청구권 보유 (*1) 전환청구권 행사(1회차 청구누적금액:6,300백만원/ 2회차 청구누적금액:65백만원)에 따라 감소하였습니다.(*2) 전환사채의 액면가액 7,000백만원 중 700백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.(*3) 전환사채의 액면가액 10,000백만원 중 8,203백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.(*4) 회사는 계약 상 명시된 주요 재무 및 영업 의사결정(자본금의 감소, 회생 또는 파산절차 신청, 주요사업의 전부 또는일부의 중단이나 포기, 대주주 변경을 수반하는 지분의 매각 등)을 하는 경우 각 사항의 시행일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전에 서면으로 통지하고, 시행일 전까지 사채전자등록총액 기준으로 50% 이상의