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동남아등 신흥국으로의 휴대폰의 보급은 새로운 시장을 개척하기에 충분한 가능성이 있을 것으로 사료 됩니다. 스마트폰의 보급에 따른 모바일 산업은 외형 및 성능의 중심뿐만 아니라 애플리케이션, 콘텐츠, 서비스 등의 모바일을 구성하는 SW산업에도 큰 영향을 주고 있습니다. 한국콘텐트 진흥원에 따르면 최근 5년간 콘텐츠의 매출액은 꾸준한 증가를 보여주고 있으며, 2018년 콘텐츠산업 매출액은 전년과 비교해 5.3% 성장한 116.3조원을 기록할 것으로 예상됩니다. 2018년 콘텐츠산업 매출 및 수출 전망.jpg 2018년 콘텐츠산업 매출 및 수출 전망 (사) 게임산업/소재 1) 게임산업 게임산업은 영화, 음반 산업과 같이 하나의 문화, 여가산업으로 자리잡았으며, 경기 침체기에 있더라도 다른 대체 문화생활에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. 또한 여타 문화 콘텐츠 산업 대비 경기변동에 영향을 덜 받는 특성을 지니고 있어 다양한 소비층 형성 및 인프라(플랫폼) 확충으로 지속적 성장이 기대되는 산업입니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2017 대한민국 게임백서’에 따르면, 국내 게임시장의 규모는 2016년 10조 8,945억원으로 전년대비 1.6% 성장하였습니다. 2017년 국내 게임시장 규모는 2016년보다 6.2% 상승하여 11조 5,703억원을 기록할 것으로 전망됩니다. 온라인 게임시장의 경우 전체적인 시장은 하락세에 접어들고 있으나 배틀그라운드(Playerunknown’s Battlegrounds)>(이하 배틀그라운드)를 비롯해 특정 게임들은 여전히 높은 영향력을 발휘하고 있어 소폭 상승할 것으로 보입니다. 그러나 모바일 게임이 꾸준히 상승세를 보여 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 국내 게임시장 규모와 전망.jpg 국내 게임시장 규모와 전망 2016년 국내 게임산업 수출액은 전년 대비 2.0% 증가한 32억 7,735만 달러(한화 3조 9,607억 원, 한국은행 2016년 연평균 매매기준율 1,208.5원 적용)를 수출한 것으로 집계됐습니다. 전년 대비 수출 규모를 비교해 보면, 온라인게임과 비디오게임은 감소한 반면 모바일게임과 PC용 패키지게임, 아케이드게임은 성장세를 보였습니다. 특히 모바일게임 수출액이 2015년 대비 4 억 1,763만 달러의 증가하여 국내 게임산업 수출 성장에 큰 영향을 주었습니다. 모바일 게임은 온라인 게임에 비해 비교적 시장진입이 용이하고, 규제가 약하여 해외진출 또한 활발하게 이루어지고 있습니다. 따라서 향후 주요 온라인 게임 업체들은 기존 인기게임을 기반으로 모바일 게임 시장에 진출하고 있으며 기업투자 및 파트너쉽 체결 등 적극적인 시장진출 전략을 통해 지속적인 성장을 이어나갈 것으로 전망됩니다. 국내 게임산업 수출 현황.jpg 국내 게임산업 수출 현황 2) 소재 모든 산업의 기초가 되는 부품 소재산업은 최종재 생산을 위해 사용되는 중간재의 일종으로, 크게 광의소재(정보통신, 전자부품, 디스플레이)와 협의소재(화학, 섬유, 2차전지, 금속, 비금속)로 구분됩니다. 부품 및 소재는 그 자체로는 상품으로서의 가치를 창출하지 못하고 다른 중간재와의 결합을 통해서 그 기능을 발휘할 수 있지만, 최종재의 경쟁력을 결정하는 핵심요소로 작용하기 때문에 최종재의 품질 및 가격 경쟁력을 결정함으로써 수출 성과에도 큰 영향을 미치는 국가 경쟁력 강화를 위한 중요한 역할을 담당한다고 할 수 있습니다. 소재 산업분야 중 가장 주목받는 분야는 나노융합산업입니다. 나노란 10억분의 1을 나타내는 접두어로 1나노는 머리카락 굵기의 약 10만분의 1크기를 말합니다. 나노기술은 물질을 이러한 나노미터 크기의 범주에서 조작, 분석하여 새로운 소재, 소자 또는 시스템을 창출하는 과학기술을 말하며, 나아가 나노융합산업은 나노기술을 기존 기술에 접목하여 기존 제품의 성능을 개선, 혁신하고나 전혀 새로운 제품을 창조하는 산업을 말합니다. 2000년 미국의 국가나노기술전략(NNI)가 발표된 이후, 유럽, 일본 등 세계 각국에서 국가적인 나노기술 종합계획을 수립하여 정부차원의 투자가 이뤄지고
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있으며, 우리나라도 2001년 나노기술종합발전계획을 수립하여 국가적 비전으로 삼고 있습니다. 또한, 2012년에는 '나노융합 2020 사업단’을 발족하고 각종 R 사업, 네트워크 활성화 관련 사업 및 전문 인력 양성사업 등을 추진함에 따라 다수의 원천기술 확보, 소재정보은행 구축 등 소기의 성과를 달성함과 동시에 국내외 기술이전 및 교류의 장 또한 마련한 바 있습니다. (아) 화장품 1) 산업의 특성 화장품은 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수를 바탕으로 글로벌 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다. 2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성 화장품과 웰빙/친환경 트렌드에 발맞춘 한방 및 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 쿠션파운데이션, 마스크시트 등 다양한 유형의 상품과 코스메슈티컬 화장품 등 다양한 컨셉의 상품이 새로운 시장을 창출하고 있습니다. 2) 성장성 1997년 외환위기, 2008년 글로벌 금융위기 등을 겪으면서 화장품 시장도 동반 위축되었으나, 이후 고가 시장의 안정적이고 꾸준한 성장과 저가 브랜드샵의 확대, 그리고 해외 수요 유입으로 비교적 견고한 성장세를 유지해오고 있습니다. 향후 화장품 시장은 소비자 구매 패턴 변화에 대한 신속한 대응, 다양한 유통 채널의 확장, 한류효과로 인한 해외관광객의 증가 등으로 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성 화장품은 대체로 경기 동향에 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 충성도의 유무에 따라 반응하는 정도는 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 계절성 면에서는 더운 날씨가 지속되는 하절기에는 전체적인 제품 수요가 감소하는 경향이 있습니다. 따라서, 이러한 경기 변동 및 계절적 요인을 극복할 수 있는 특화제품 개발과 다양한 유통채널 구축이 필요합니다. 또한 빠르게 변화하고 진화해 가는 소비자의 다양한 선호도를 충족시킬 수 있는 보다 차별화 된 컨셉의 제품개발과 효과적인 마케팅 활동이 요구됩니다. 4) 국내시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) 화장품 시장은 여성의 경제활동 및 소득 증가, 다 채널/다 브랜드 사용 등 소비자의 구매패턴 변화, 친환경/자연주의 등 새로운 컨셉 브랜드의 지속적인 시장 진입 등으로 안정적인 성장을 이어왔습니다. 그러나 2012년 이후 내수 경기침체와 소비 위축 등의 영향으로 시장이 정체되었고, OEM/ODM 전문업체의 발달로 인해, 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다. 화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적 패션상품입니다. 2012년부터 경기 침체로 인한 가처분소득의 감소가 소비 심리 위축으로 이어지면서 국내 화장품 시장도 성장세가 둔화되기 시작했습니다. 이에 따라 합리적인 소비 트렌드가 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리잡았으며, 브랜드뿐만 아니라 상품을 중요시한 소비가 활성화 됨에 따라 멀티채널, 멀티브랜드를 이용하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 그러나 여전히 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 계속되고 있어 기업들이 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력 있는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질 향상에 노력한다면 화장품 산업은 꾸준한 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 더불어 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 접근성이 용이해진 모바일 경로로 고객 유입이 확대되면서 디지털 채널이 지속적으로 고성장 하고 있습니다. 또한 중국인 관광객이 크게 증가하면서 면세 경로가 고성장하며 국내 화장품 시장 내 비중을 확대해 가고 있습니다. 이러한 시장의 변화 속에서 전통 채널인 백화점, 할인점 등은 저성장 추세를 이어가고 있습니다. 유통환경 또한 정부의 대형점포 신규 출점 규제로 할인점과 백화점의 성장이 어려웠습니다. 향후에는 모바일을 중심으로 하는 온라인 등 디지털 채널 구매확대, 해외관광객 증가, 시장다변화로 인한 해외사업 확대 등으로 화장품 시장은 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. (자) 기타 미래
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성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 위 합병대상 산업군의 해당하지 않지만 기업의 기술력을 바탕으로 하여 미래 성장동력을 갖추고 있다고 판단되는 산업도 당사 SPAC의 합병대상 기업으로 간주하고 있습니다. 다. 합병기한 내 합병을 완료하지 못하는 경우 예상 효과 (1) 회사에 미치는 영향 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제6조 제4항 및 정관 제59조(회사의 해산)에 따라 초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 해산절차를 진행하게 됩니다. [정관 상 회사의 해산과 관련된 사항] 정관 제59조(회사의 해산) 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 마목 및 금융투자업규정 제1-4조의2 제5항 제2호에 따라 이 회사는 다음의 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 회사를 해산하고 예치자금 등을 투자자에게 지급하여야 한다. 1. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 90일 이내에 이 회사가 발행한 주권이 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장되지 아니한 경우 2. 최초 주권모집에 따른 주금납입일로부터 36개월 이내에 합병대상법인과의 합병등기를 완료하지 못한 경우 3. 합병대상법인과의 합병등기를 완료하기 전에 이 회사 주권이 자본시장법 제390조의 증권상장규정에 따라 상장폐지된 경우 (2) 투자자에게 미치는 영향 합병기한 내 합병을 완료하지 못할 경우 당사는 신탁자금 등을 투자자에게 정관 제60조에 정한 다음 각 호의 기준에 따라 반환할 예정입니다. [정관 상 예치자금의 반환과 관련된 사항] 정관 제60조(예치자금등의 반환 등) ① 제59조에 따라 예치자금 등을 투자자에게 지급하는 경우, 다음 각호의 기준에 따라야 한다. 1. 공모전 주주는 주식 등 취득분에 대하여 예치자금 등의 지급대상에서 제외된다. 다만 공모전 주주가 최초 주권공모 이후에 주식을 취득한 경우, 당해 취득분에 대해서는 그러하지 아니하다. 2. 예치자금 등은 주식(제1호 본문에 따라 공모전 주주가 취득하고 있는 주식 등은 제외함)의 보유비율에 비례하여 배분되어야 한다. ② 제1항에 의한 지급 후에 남은 회사의 재산은 상법 제3편 제4장 제12절(청산)의 관련 규정에 따라 배분하되, 주주에 대하여 분배할 잔여재산이 존재하는 경우에는 다음 각호의 순서에 의하여 잔여재산을 분배한다. 1. 공모주식에 대하여 제1항에 따라 지급된 금액(세후 금액을 기준으로 한다.이하 같다)이 공모주식의 발행가액에 미달하는 경우, 주주에 대하여 분배할 잔여재산은 공모주식에 대하여 잔여재산분배로서 지급되는 금액(제1항에 따라 지급된 금액을 포함함)이 당해 공모주식의 발행가액에 달할 때까지 우선적으로 공모주식을 대상으로 하여 주식수에 비례하여 분배한다. 2. 제1항 및 본 항 제1호에 따른 잔여재산분배 이후에 남는 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 공모전 발행주식 등(전환사채를 포함하며, 이하 본 조에서 같다)에 대하여 공모전 발행주식 등의 발행가액(전환사채에 대하여는 전환가액을 발행가액으로 하며, 이하 본 조에서 같다)에 달할 때까지 주식 등의 수(전환사채에 대하여는 전환시 발행될 주식수를 기준으로 한다. 이하 같다)에 비례하여 분배한다. 다만, 공모주식에 대하여 위 제1항에 따라 지급된 금액이 공모주식의 발행가액을 초과하는 경우에는 위 잔여재산은 본 호에 따라 공모전 발행주식 등에 대하여도 동일한 초과비율에 달할 때까지 주식 등의 수에 비례하여 분배한다. 3. 제1호및 제2호에 따른 잔여재산분배 이후에도 남는 기타 잔여재산이 있는 경우에는 해당 잔여재산은 회사의 모든 발행주식 등에 대하여 그 발행가격의 비율에 따라 분배된다. ③ 합병대상법인과의 합병에 반대하는 주주(이 회사의 발기인 및 공모전 주주는 제외)가 주식매수청구권을 행사할 경우, 이 회사는 자본시장법 제165조의5 및 기타 관련법령에서 정하는 방법 및 절차에 따라 투자금을 반환하여야 한다. 라. 합병대상회사의 선정기준 및 합병대상회사에서 제외되는 회사 (1) 합병대상회사 선정기준 당사는 합병대상기업 선정에 대해 정관 제63조(합병을 위한 중점
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산업군) 및 코스닥시장 상장규정 제19조의4에서 규정하고 있는 기준 등을 만족하는 회사를 합병대상회사로 선정할 계획입니다. 또한 합병을 위한 유망 중점 산업군은 정하고 있으나, 업종이나 규모에 있어 합병대상회사에 특별한 제약은 없으며, 향후 성장성이 높아 주주 이익의 극대화를 가져올 수 있는 우량회사를 합병대상회사로 선정하고자 합니다. [정관 상 합병대상법인과 관련된 사항] 제63조(합병을 위한 중점 산업군) 이 회사는 상장 이후 합병을 진행함에 있어 신성장동력 산업을 포함하여, 성장성이 높고 글로벌기업으로 발전할 가능성이 높은 기업으로서 다음 각호 중 하나에 해당하는 산업을 영위하거나 동 산업에 부품 및 장비를 제조ㆍ판매하는 기업을 중점으로 합병을 추진한다. 1. 신재생에너지 2. 바이오제약(자원)ㆍ의료기기 3. 글로벌헬스케어 4. IT융합시스템 5. 소프트웨어/서비스 6. 디스플레이/모바일 7. 게임산업/소재 8. 화장품 9. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업 (2) 합병대상회사 제외기준 당사는 관련법규 및 정관 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한)에 따라 다음과 같이 제외되는 사항을 정하고 있습니다. 당사 정관 제58조에 따라 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5 제1항 각 호에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업연도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치(또는 신탁)된 금액의 100분의 80 이상이어야 하며, 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 합니다. [정관 상 합병대상회사 제외기준과 관련된 사항] 제58조(합병대상법인의 규모 및 합병제한) ① 합병대상법인의 자본시장법 시행령 제176조의5에 따라 산정된 합병가액 또는 최근 사업년도말 현재 재무상태표상 자산총액이 예치자금의 100분의 80 이상이어야 한다. 이 경우 합병대상법인이 다수인 경우에는 각 법인의 합병가액 또는 자산총액을 각각 합산한 금액을 기준으로 한다. ② 주권의 최초 모집 이전에 협상이 진행되고 있거나 잠정적으로 정해진 합병대상법인이 존재하지 아니하여야 한다. ③ 이 회사는 상법 제524조에 따른 신설합병의 방식으로 합병할 수 없으며, 자본시장법 제9조제15항제4호에 따른 주권비상장법인과 합병하는 경우 코스닥시장 상장규정 제2조제1항제1호바목2)에 따른 합병상장을 제외하고는 이 회사가 소멸하는 방식으로 합병할 수 없다. ④ 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 자 및 회사와는 합병할 수 없다. 1. 이 회사 주권의 최초 모집 전에 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각 목의 증권(의결권 없는 주식에 관계된 것을 포함한다. 이하 "주식 등"이라 한다.)을 취득한 자(이하 "공모전주주 등"이라 한다.) 2. 이 회사의 공모전 주주 등 또는 다음의 어느 하나에 해당하는 자가 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주이거나 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유하는 회사 가. 이 회사의 공모전 주주 등에 속하는 자본시장법 시행령 제6조 제4항 제14호 다목에 따른 지분증권 투자매매업자의 임직원으로서 이 회사의 설립 및 운영 등과 관련된 업무를 수행하였거나 수행중인 자, 그 배우자 및 직계존비속 나. 이 회사의 공모전 주주 등에 속하는 법인의 임원, 그 배우자 및 직계존비속 다. 이 회사의 공모전 주주 등에 속하는 개인의 배우자 및 직계존비속 라. 이 회사의 임직원, 배우자 및 직계존비속 3. 이 회사의 공모전 주주 등의 자본시장법 제9조 제1항에 따른 대주주 및 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사 4. 이 회사 또는 공모전 주주 등과 임직원을 겸직하거나 최근 2년 이내에 임직원을 겸직하였던 회사 ⑤ 본 조 제4항 제2호의 소유주식수를 산정함에 있어 자본시장법 시행령 제139조 제1호 각목의 어느 하나에 해당하는 증권의 권리행사 등으로 발행될 수 있는 주식수를 포함하며, 공모전 주주 등의 주식수 산정시에는 당해 주주 등의 계열회사가 소유하는 주식수를 포함한다. 마. 주주총회의 합병승인 요건 및 발기인 등의 의결권 제한 (1)
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주주총회의 합병승인 요건 당사가 합병을 하기 위해서는 합병계약서에 대하여 주주총회 특별결의를 득해야 합니다. 주주총회 특별결의 요건은 출석주주 의결권의 2/3 이상의 승인을 득해야 하며,그 비율이 발행주식총수의 1/3 이상이어야 합니다. (2) 발기인 등의 의결권 제한 코스닥시장 상장규정 제4조의3(기업인수목적회사의 상장예비심사청구)에 따라 당사의 공모전 주주는 타 법인과의 합병과 관련하여 상법 522조에 따른 주주의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함)에서 공모전 주주등이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내 용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사하겠다는 주주등간 계약을 체결하였습니다. 다만, 회사가 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의 공모전 발행주식 및 전환사채에 대하여 적용합니다. [주주간 계약서의 의결권 제한 내용] 제5조(주식 등의 양도 및 처분제한 등 권리제한) 5.1 본 계약의 당사자들은 본 계약에 따라 취득한 공모전 발행 주식(발기인전환사채의 전환으로 발행된 주식이 있는 경우 이를 포함하며, 이하 제5조에서 같다) 및 발기인전환사채(이하 공모전 발행 주식과 총칭하여 “공모전 발행 주식등”)를 각 발행된 때로부터 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하여서는 아니 된다. (단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 한화투자증권이 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하여서는 아니 된다.) 5.2 본 계약의 당사자들은 본 계약에 따라 본 계약의 당사자들이 취득한 공모전 발행 주식등을 회사의 최초모집 후 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출시점 혹은 그 이전부터 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과할 때까지(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 한화투자증권이 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지) 한국예탁결제원에 보호예수하여야 한다. 또한 보호예수되어 있는 발기인전환사채가 전환되어 본 계약의 당사자들이 주식을 취득하게 되는 경우에는 전환 후 지체 없이 전환한 주식 모두를 합병기일로부터 6개월이 경과할 때가지(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 한화투자증권이 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지) 한국예탁결제원에 재보호예수하여야 한다. 5.3 본 계약의 당사자들은 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 본 계약 당사자가 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하며, 상법 제522조의3에 따른 합병반대주주가 가지는 주식매수청구권을 행사하지 않기로 한다. 이는 회사가 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의 주식 및 전환사채에 대하여 적용되는 것으로 한다. 바. 반대주주의 주식매수청구권 (1) 주식매수청구 절차 당사 주권의 최초 모집후 합병승인 안건에 반대하는 당사의 주주(최초 모집 이전 주주 제외)는 자본시장법 제165조의5에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사와 관련하여 당사 및 당사주주는 자본시장법 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따른 절차를 거쳐야 합니다. 1) 합병반대의사의 통지: 주주총회 전까지 서면으로 반대의사 통지 2) 주식매수청구: 주주총회일부터 20일내 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구 3) 주식매수청구 서류 제출:
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주식매수청구의 내용을 거래소에 문서로 신고 4) 대상주식의 매수: 주주총회결의일로부터 20일이 경과한 날부터 1개월 이내 해당주식을 매수 5) 매수한 주식 처분: 해당 주식을 매수한 날부터 5년 내 (2) 주식매수가격의 결정 증권시장에서 거래가 형성된 주식은 다음 각 목의 방법에 따라 산정된 가격의 산술평균가격으로 합니다. ① 이사회 결의일 전일부터 과거 2개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 ② 이사회 결의일 전일부터 과거 1개월(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간)간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 ③ 이사회 결의일 전일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격 (다만, 당사나 매수청구권을 행사한 주주가 그 매수가격에 대해서도 반대하면 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.) 또한, 법시행령 제176조의5 제3항에 의거하여 금융위원회가 정하여 고시하는 「증권의발행및공시등에관한규정 제5-13조 제4항」에서 규정한 요건을 갖추고 주권비상장법인의 합병가액을 산정한 경우에는 동 요건에 맞추어 주식매수가격을 공모가격 이상으로 하여야 합니다. 사. 합병 추진 시 발생 가능한 비용 및 지급 상대방 합병추진시 회계법인에 대한 합병관련 실사 및 평가 용역비가 발생할 수 있으며, 합병관련 법무법인에 대한 법률자문비용이 발생할 수 있습니다. 외부 자문용역과 관련하여 현재까지 구체적으로 용역제공기관이 정해진 바는 없으며, 추후 합병 진행과정에서 객관적이고 합리적인 방법과 절차에 따라 대상자문기관을 선정할 예정입니다. 현 시점에서 예상하고 있는 외부용역비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 비 고 기업실사비용 회계법인 합병 자문수수료 M 자문기관 법률자문 수수료 법무법인 회계자문 수수료 회계법인 합 계 주) 상기 용역과 관련하여 현재 계약이 체결되어 있는 상대방은 없으며, 상기 비용 또한 예상비용으로서 추후 변경될 수 있음 아. 합병추진 운영비용에 관한 사항 당사는 공모금액의 100%를 우리은행에 신탁하였으며, 공모전 주주의 투자금액 15.2억 원 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 합병추진 운영에 관한 비용지출이 신탁자금에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당사의 자금운영규정 제5조(회사운영자금 관련 사항)에 의거, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료의 사용한도는 5억원입니다. 당사는 동 규정을 통해 회사 운영자금의 사용한도를 설정하고, 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인을 득하도록 하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 기업인수목적회사로 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사는 기업인수목적회사로 별도의 원재료 및 생산설비를 갖추고 있지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 당사는 기업인수목적회사로 별도의 매출 및 수주가 발생하고 있지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 기업인수목적회사로 별도의 위험관리 체계 및 파생거래가 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 당사는 기업인수목적회사로 연구개발활동을 영위하고 있지 않습니다. 7. 기타 참고사항 보고서 제출일 기준 해당사항 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 한화플러스제2호기업인수목적 주식회사 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제3기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한, 당사는 코스닥시장에 상장 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로서, 현재 당사에서는 성공적인 합병을 위해 내부적으로 산업 및 산업 내 회사 조사 등을 지속적으로 실시하고 있습니다.2. 경영성과 및 재무상태당사는 2021년 04월 26일에 설립된 이후 코스닥시장상장을 위한 공모를 통하여 총 75억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 우리은행에 예치시킨 상태입니다가. 재무상태표 재 무 상 태 표 제 3 기 2023년 12월 31일 현재 제 2 기 2022년 12월 31일 현재 한화플러스제2호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 3(당) 기말 제 2(전) 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 1. 현금및현금성자산 2. 단기금융상품 3. 미수수익 4. 당기법인세자산 Ⅱ. 비유동자산 자 산 총 계 부 채 Ⅰ. 유동부채 1. 기타금융부채 2. 예수금 Ⅱ. 비유동부채 1. 이연법인세부채 2. 전환사채 부 채 총 계 자 본 Ⅰ. 자본금 Ⅱ. 기타납입자본 Ⅲ. 이익잉여금 자 본 총 계 부 채 및 자 본 총 계 나. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제3기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제2기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 한화플러스제2호기업인수목적 주식회사 (단위 : 원) 과목 제3(당) 기 제2(전) 기 I.영업수익 II.영업비용 III.영업이익(손실) 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 IV.법인세비용차감전순이익(손실) V.법인세비용 VI.당기순이익(손실) VII.기타포괄손익 VIII.총포괄이익(손실) IX.주당이익: 기본주당이익(손실) 희석주당이익(손실)
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 "한국에서 만든 세계 최고의 스포츠 뷰티 브랜드" 라는 비전을 갖고 트렌드에 따라 빠르게 변화하는 고객의 라이프 스타일에 최적화된 제품을 선보이기 위해 지속적인 연구개발에 힘쓰고 있습니다. 당사는 "파스 및 기타 근육이완제/물리치료/마사지" 등을 대체할 수 있는 바르는 스포츠 크림을 주력으로 제조, 판매하는 회사입니다. 소득수준의 증가와 "건강/여가/문화/스포츠"에 대한 사회적 관심이 커지면서 통증완화 및 근육이완 등에 대한 전반적인 제품 시장 수요가 확대되고 있습니다. 당사는 현장위주의 체험마케팅을 통해, 골프, 배드민턴, 테니스, 마라톤 등을 중심으로 다양한 스포츠 분야에 "바르는 스포츠 크림" 문화를 성공적으로 확산시키고 있으며, 실제로 새로운 시장형성에 따른 매출이 단기간에 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 또한 기존에 형성되어 있던 강한 멘톨 냄새 및 자극을 동반하는 제품(파스/멘톨 함유 소염진통크림)과는 달리 사용자에게 거부감이 없는 제품의 특성으로 인하여 스포츠 뿐만 아니라, 여행, 다이어트 및 시니어 시장 등에서도 대체제/보완제로서의 시장이 확대될 가능성이 높은 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 휴게소를 중심으로 백화점, 대형마트, 골프장 및 온라인 등을 주요 판매채널로 하고 있으며, 2016년부터 휴게소에 입점하여 제품을 판매하고 있으며, 2017년 전국 휴게소 중 대형 휴게소 50여 곳에 입점하여 매출 증가와 제품 인지도도 향상 되었습니다. 대형마트인 이마트 트레이더스, 홈플러스 등 타겟 유저가 주로 이용하는 판매채널을 확대하고 있으며 국내 박람회, 골프 연습장 및 프로샵 등 스포츠 고관여 고객들의 이용도가 높은 특수 유통채널을 지속적으로 확장하고 있으며, 2022년에는 스마트 자판기 '프로틴뱅크' 플랫폼 사업을 추진하여 전국 피트니스클럽, 필라테스 등 생활체육시설로의 유통 플랫폼을 확대하고 있습니다. 이와 함께 당사는 2018년부터 프리컷 스포츠 테이프 '메디핑'을 판매하고 있습니다. 스포츠 테이프는 기존 시장에 일자형 롤 타입 제품만 존재하여 일부 전문가와 프로 운동선수들이 자신에게 필요한 모양으로 컷팅하여 사용하는 품목이었습니다. '메디핑'은 스포츠 테이프를 전문적으로 배우지 않은 일반인도 간편하게 사용할 수 있도록 6가지 프리컷 디자인을 개발하여 스포츠 테이프의 대중화를 실현하고 있습니다. 다이아몬드, 링, 와이(Y) 등 근육, 관절의 통증이 쉽게 발생하는 신체 부위에 맞춰 인체공학적 디자인을 적용했으며, 테이프 원단에 '리커버리크림'의 통증 완화, 온열 성분을 도포하여 제품의 효능을 높였습니다. 당사는 이 제품을 통해 기존 대표상품 '리커버리크림'과의 연계 판매 효과와 더불어 전 세계적으로 확대되고 있는 생활 스포츠, 홈 트레이닝, 시니어 시장에서의 긍정적인 반응을 기대하고 있으며, '키네시올로지(KT)', '뮬러' 등 수입 브랜드 의존도가 높은 스포츠 테이프 카테고리의 국산화를 도모하고자 합니다. 가. 업계의 현황 및 전망 일반적으로 국내 소비자들이 통증완화, 근육이완 등의 효과를 기대하고 찾는 제품의 시장은 크게 파스 등으로 대변되는 의약품 및 의약외품 시장과 화장품 시장이 존재합니다. 이 둘 시장은 식품의약품안전처에서 고시하는 '의약외품 표준제조기준'에 의거, 외피용 연고제에 아래의 유효성분 함유 유무에 따라 구별될 수 있습니다. [외피용 연고제 제조기준] 성분명 규격 분량(%) L-멘톨 KP DL-캄파 KP 살리실산메틸 KP 센텔라정량추출물 생규 자료: 의약외품 표준제조기준 제8장 * KP : 대한민국약전 * 생규 : 대한민국약전외한약(생약)규격집(식품의약품안전처 고시) 당사의 주요 제품인 '리커버리크림’은 파스 및 기타 의약외품 형태의 통증완화제 등과는 달리 화장품으로 등록되어 있습니다. 이는 상기 설명드렸던 외피용 연고제의 필수 유효성분 중 하나인 '멘톨'을 함유하지 않았기 때문입니다. 당사는 기존 의약외품의 파스/멘톨 냄새를 유발하는 멘톨 성분을 배제하는 대신, 고급스러운 사용감을 부여하는 허브계열의 '시그니처 향'을 추가해
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일상적으로 거부감 없이 쓰일 수 있는 제품을 선보였으며, 이러한 전략적 판단 하에 국내법상 화장품으로 등록하게 됐습니다. 당사와 같이 화장품으로 등록된 스포츠 크림 형태의 제품을 판매하는 업체들은 국내에 다수 있는 것으로 파악되며, 이 중 당사가 제품 및 브랜드 인지도 면에서 가장 앞서 나가고 있는 것으로 판단됩니다. 1) 시장의 규모 및 전망 넓은 의미에서 통증완화, 근육이완 등에 대한 전체 국내 수요 시장규모는 의약품 중 관련 효능을 갖고 있는 완제의약품 시장규모와 화장품시장 중 스포츠크림류의 바디 및 마사지 제품 시장 수요의 합이라고 볼 수 있습니다. 2021년 기준 진통과 관련된 완제의약품 전체 시장은 3,149억원 규모로 추산되며, 2019년 화장품 시장 중 동사 제품과 관련성이 높은 바디 제품 및 마사지크림 제품의 합산 시장규모는 2,437억원으로 파악됩니다. 두 분류시장 모두 시장 규모가 점진적으로 확대되고 있습니다. [당사제품 관련 국내시장 규모 추산 내역] (단위 : 억원) 연도 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 의약품 분류 진통,진양,수렴,소염제 의약품 전체 시장 기초 화장품 분류 바디 제품 마사지크림 당사 관련 화장품 시장 전체 기초화장품 시장 총계 당사 국내 목표 시장 전체 출처 : 2020 화장품산업 분석 보고서(한국보건산업진흥원), 2022 제약산업 DATA BOOK(한국제약바이오협회) 당사의 경우 2015년 이후 '스포츠크림'이라는 새로운 컨셉의 제품을 본격적으로 도입, 제조, 마케팅하는 기업으로서 기존의 '사후적 통증완화'에 치우치지 않고, 사전적, 사후적으로 신체 활동 전반을 보조할 수 있는 제품을 판매하고 있으며 '생활체육'등의 다양한 시장에 적용되면서 기존에 형성되지 않았던 새로운 시장 수요를 창출하고 있어 성장성이 클 것으로 판단됩니다. 당사는 의약품이 아닌 화장품 제조/판매 기업으로서, 통증완화 및 치료 목적이 아닌 운동 전후 워밍업 및 리커버리 효과에 중점을 둔 스포츠 마케팅을 펼치고 있습니다. 따라서 향후 당사의 성장성은 주요 전방시장인 '생활체육' 시장의 확대 여부가 주요 변수가 될 것으로 판단됩니다. 생활체육이란 스포츠활동을 젊은층 중심의 경기스포츠에 한정짓지 않고 어린이부터 고연령층에 이르기까지 인간의 전 생애에 걸쳐 보다 나은 삶을 위해 일상생활에서도 실행할 수 있는 신체활동전반을 의미하는 개념입니다. 이와 관련하여 문화체육관광부의 주1회 이상 참여하는 국민생활체육조사 지표를 살펴보면 코로나19로 정부의 방역 시책에 따라 체육활동 참여율은 2020년 60.1%로 감소한 뒤 점차 증가하는 추세이며, 특히, 30대이상 연령층에서 높은 증가세를 나타나고 있습니다. 향후에도 삶의 질 개선 트렌드와 건강에 대한 국민적 관심이 증가하고 있어 점차적으로 코로나 이전 참여율 수치를 넘을것으로 예상하고 있습니다. [규칙적 체육활동 참여율 연도별 비교] 규칙적 체육활동 참여율 연도별 비교.jpg 출처 문화체육관광부 2023 국민생활체육조사 국내 생활체육 시장은 주5일제 근무의 확산 및 베이비부머 세대들의 은퇴, 이에 따른 삶의질 개선 트렌드와 맞물려 향후에도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다. 상기 설명한 바와 같이 당사의 사업과 관련된 시장은 완제의약품 시장 규모와 화장품 시장 중 스포츠크림류의 바디 및 마사지 제품 시장 수요의 합이라고 볼 수 있습니다.다만, 당사가 진행하는 주요사업인 스포츠크림 산업에 대한 명확한 경쟁사 및 시장데이터가 존재하지 않음에 따라 정확한 시장점유율을 추산하기 어렵습니다. 따라서 단순히 당사의 목표시장 시장규모 대비 매출실적을 비교하였을 시 당사의 시장점유율은 아래표와 같습니다. 구분 2023년말 2022년말 2021년말 스포츠크림류 바디 및 마사지 제품 주1) 2020화장품산업 분석보고서(한국보건산업진흥원), 2022제약산업 DATABOOK(한국제약바이오협회)이후 연도 분석보고서가 공표되지 않아 2019년(21년 5,586억원) 시장규모가 적용된 2020년 분석보고서를 참조하여 산정하였으며, 산정하는 방식에 따라 시장점유율은
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차이가 발생할 수 있습니다. 2) 경쟁 현황 앞서 언급했듯이 넓은 의미에서 근육이완 등의 효과를 기대하고 구입하는 제품 시장은 의약품 시장과 화장품 시장이 존재합니다. 당사는 의약품 제조기업은 아니지만, 유통채널에 구애받지 않고 일상적으로 관련 제품을 구입할 수 있다는 점에서 '파스'로 대변되는 기존 의약품 시장의 수요를 일부 대체하고 있으며, 유통채널 측면에서 동일한 기회요인을 갖고 있는 여타 스포츠크림(화장품) 제조업체와 경쟁 관계에 있습니다. 파스로 대변되는 국내 의약품 시장은 습포제, 액제, 연고제, 겔타입 등의 제형으로 30여개사에서 50여종의 제품을 판매 중인 것으로 파악됩니다. 시중에 출시되어 있는 대부분의 제품이 의약품으로 분류되고 있기 때문에 통증완화와 관련된 약리적 효능을 제품 및 광고 등을 통해 제시할 수 있으며, 대부분 출시 이후 오랜 역사를 갖고 있어 국민적인 인지도 및 제품군에 대한 충성도도 상대적으로 높다고 볼 수 있습니다. 다만, 편의점에서도 구매 가능한 일부 의약외품으로 분류된 제품을 제외하고는 약국에서만 구입이 가능하다는 점이 고객접근성 면에서 다소 약점이 될 수 있으며, 특유의 파스 또는 멘톨 냄새, 끈적임 등에 대해 거부감이 있는 소비자층이 존재하는 점 또한 약점으로 작용할 수 있습니다. 한편, 스포츠크림을 표방하는 화장품 시장의 경우, 현재까지는 시장도입기적인 측면이 강하다고 판단됩니다. 국내 시장에서 인지도나 기업 규모 등의 측면에서 의미있는 수준을 형성하고 있는 경쟁업체들은 없는 것으로 파악되며, 판매 형태는 입소문, 온라인마케팅 등을 통해 온라인 쇼핑몰 등에서 구매가 이루어지는 형태가 주를 이루는 것으로 파악됩니다. 또한 비슷한 제품기대효과를 표방하지만 각각 제품을 나타내고자 하는 명칭(ex: 스포츠크림) 또한 제조/판매업자별로 다른 상황이라 명확하게 시장의 정의가 내려지고 주요 업체들을 중심으로 본격적인 경쟁이 진행되는 시기는 아닌 것으로 판단됩니다. 3) 제품 매출의 계절성 근육통, 타박상 등에 대한 완화, 원활한 신체활동 보조 등을 기대하고 구매하는 당사의 목표시장 특성상, 외부 신체활동이 상대적으로 활발하게 일어나는 봄과 가을에 매출이 증가하는 특성이 있습니다. 나. 회사의 현황1) 회사의 현황 당사는 스포츠 선진국가인 미국, 유럽의 세계 정상급 운동선수들이 훈련으로 인해 생기는 통증을 감소시키기 위해 스포츠크림을 사용한다는 점에 착안하여, 당시 수입산 스포츠 크림의 고질적인 문제였던 자극적인 멘톨 냄새와 부족한 온열감, 끈적임 등을 개선한 신개념 스포츠 크림을 개발했습니다. 끊임없는 조사와 개발을 통해 근육, 연골 건강에 도움을 주는 식이유황(MSM), 글루코사민 등의 성분을 피부에 직접적으로 투과하여 통증 및 염증에 흡수될 수 있는 리포좀 기술로 미세 캡슐화하여 산뜻한 향기와 함께 사용할 수 있는 제품을 만들었습니다. 당사가 본 사업을 시작할 당시 국내에는 스포츠 크림이 매우 생소한 아이템이었으며 독자적인 카테고리를 형성하지 못한 상태였습니다. 이에 당사는 바디크림처럼 끈적임 없이 산뜻하게 사용할 수 있고 자극적인 파스 냄새 대신 고급스러운 향과 함께 즐길 수 있는 스포츠 크림 보급하여 프로선수들뿐만 아니라, 일반 사용자들이 고통없이 즐겁고 건강한 생활을 즐길 수 있도록 하였습니다. 당사는 리커버리 크림 뿐만 아니라, 선크림 젤과 다이어트크림, 단백질음료, 애견용품 등 새로운 제품을 추가적으로 개발하여 런칭하고 있으며, 새로운 트렌드와 라이프 스타일에 맞는 제품에 대하여 끊임없이 연구/개발하고 있습니다. 단순히 리커버리 제품만을 판매하는 회사가 아닌, 파워풀엑스를 브랜드화하여, 글로벌 브랜드 기업로의 도약을 준비 중입니다. 2) 회사의 성장과정 미국의 경우 스포츠선수들이 경기 전 워밍업 효과를 향상시켜 주는 플렉스파워 제품 등을 사용하고 있으며, 당시 미국 메이저리그에서 선수로 활동하고 있던 박찬호는 허리부상으로 재활 중일 때 플렉스파워 제품의 효과에 대해 알게 되었습니다. 이에 2013년 국내 복귀 당시 플렉스파워 제품을 한국에 런칭하게 되었습니다. 이때는
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박찬호가 직접 플렉스파워코리아라는 회사로 한국에 런칭하였으며, 2013년부터 미국 플렉스파워 제품으로 한국시장에서 판매를 시작하였습니다. 2014년 플렉스파워코리아와 현재 당사의 대표인 박인철 대표가 사업을 진행하던 ㈜핑플이 한국총판계약을 체결하면서 본격적으로 ㈜핑플을 통하여 플렉스파워리커버리크림 판매 사업을 시작하게 되었습니다. 2014년 9월경 박인철 대표는 플렉스파워제품의 성장성이 있다고 판단하여 2014년 11월 ㈜플렉스파워에이더블유에스를 설립하고 2015년 1월경 플렉스파워코리아로부터 플렉스파워의 모든 권리와 의무를 매입(상표권, 도메인 등 모든 권리)하면서 본격적인 사업을 시작하게 되었습니다. ㈜플렉스파워에이더블유에스 설립 이후 제품의 생산과 관련된 사업을 진행하여 ㈜핑플이 총판으로서 유통을 담당하였으며, 2016년 사업의 확장 및 집중을 위하여 ㈜핑플과 ㈜플렉스파워에이더블유에스를 합병하고 본격적으로 사업을 진행하고 있으며, 2018년에는 스포츠 뷰티 전문기업으로 성장하고자 사명을 ㈜플렉스파워에이더블유에스에서 ㈜파워풀엑스로 사명을 변경하며 본격적으로 사업을 진행하고 있습니다. 구분 내용 제품도입 및 설립기 '12~'14 ■ 플렉스파워 제품 국내시장도입 (㈜플렉스파워코리아) ㆍ 2012년 플렉스파워 아시아총판계약 체결 ㆍ 2013년 플렉스파워 아시아버전 제품 개발완료 ■ 2014년 플렉스파워코리아 지분 100%인수 후 ㈜플렉스파워에이더블유에스 설립 성장기 '15~'20 ■ 전략적 제휴 및 체험중심 전략을 통한 매출 증대 ㆍ KLPGA 공식스폰 업체 지정 ㆍ 각종 마라톤 대회 스폰서 ㆍ 대한민국 국가대표선수단, 배드민턴 공식 스폰서 ㆍ 백화점/면세점/휴게소에서 판매 개시하여 홍보효과 및 매출 극대화 ■ ㈜플렉스파워에이더블유에스 → ㈜파워풀엑스 상호변경 ■ 제품 라인업 확대 ㆍ 스포츠테이핑 메디핑 출시 ㆍ 방역제품 출시 (무인열화상체온측정기, 손소독제, 방역마스크) ㆍ 다이어트 크림 출시 (씨엘라이트) ㆍ 에너지스틱 출시 (뽕파워) 정체기'21~'23 ■ 신제춤 출시 및 유통채널 개척 ㆍ 단백질 음료 출시 (프쌤 5종) ㆍ 스마트 키오스크 냉장고 자판기 개발 (프로틴뱅크) ㆍ 전국 피트니스센터 프로틴뱅크 입점 (프로틴음료의 신 유통채널 개척) ㆍ 애견용품 봉글로 출시 (애견 산책 리드줄) ㆍ UVX 선케어 출시 ㆍ 자석패치(의료기기) 출시■ 파워풀엑스 브랜드 강화 ㆍ 브랜드네이밍 변경 (박찬호크림 → 파워풀엑스크림) ㆍ 광고모델 변경 (박찬호 → 신태용) ㆍ 신규 광고모델 (트롯 가수 장민호) 3) 사업의 구조 ① 제품 기획 제품의 기획 및 디자인 개발은 당사 임직원과 글로벌스포츠뷰티 연구소(기업부설연구소) 등과 협력하며 진행하고 있습니다. ② 제품 연구개발 제품의 연구 및 개발은 당사 임직원과 글로벌스포츠뷰티 연구소(기업부설연구소) 등과 협력하며 진행하고 있습니다. ③ 제품 생산 당사는 자체 생산설비를 일부만 갖추고 있어 대부분 외주가공 협력사에서 제품을 생산하고 있습니다. 제품 관련 특허/인허가/인증/레시피는 당사에 귀속하도록 계약을 진행하고 있습니다. ④ 마케팅 모든 마케팅 및 판매활동은 당사에서 직접 진행하고 있습니다. 온라인SNS, 오프라인에 대한 모든 마케팅활동을 직접하고 있으며, 홍보를 위한 전담팀을 구성하고 있습니다. 이외 판매 또한 각 유통 채널별로 팀을 구성하여 운영하고 있습니다. 사업 초기 골프 관련 채널로 사업이 시작되면서 백화점, 휴게소, 마트 등으로 유통망이 확장되고 있으며, 제품의 경쟁력 및 인지도를 위하여 국가대표선수협회, KLPGA등 각종 단체에 가입하여 당사 제품의 인지도 및 경쟁력을 키워가고 있습니다. 국내외 다양한 박람회에 참가하여 고객들과 바이어를 직접 만나고 있습니다. 현장에서 체험하신 분들이 온라인으로의 유입이 늘어나고 있는 추세입니다. 또한, 전국 휴게소 중 대형 휴게소 17곳 이상 입점하여, 체험을 통한 판매, 마케팅을 진행하고 있으며, 현장에서 직접 반응을 확인하고 있습니다. ⑤ 판매/유통 당사는 설립 이후 스포츠 분야 및 각 유통매체에 제품을 유통하도록
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진행하였습니다. 이후 2016년부터는 휴게소에 입점하여 제품을 판매하고 있으며, 2017년 전국 휴게소 중 대형 휴게소 50여곳에 입점하여 매출증가와 제품 인지도도 향상되었습니다. 휴게소 방문자의 특성상 장시간 운전을 하는 운전자, 여행을 떠나는 일반인, 산악 동호회 등 다양한 고객층이 모이는 장소입니다. 당사는 휴게소에서 테스트 바이 판매 전략을 통해 고객들에게 제품을 발라주어 휴게소에서 잠시 쉬는 동안 효과를 경험한 고객들이 제품을 구매하도록 유도하고 있습니다. 2023년의 경우 휴게소 판매비중 약 37%를 차지할 정도로 높은 매출비중을 나타냈으며, 코로나19로 인한 유동 인구 감소와 엔데믹 이후 물가상승, 금리상승, 경기정체로 인한 소비 위축으로 입점 휴게소를 점차 축소하여 현재는 전국 대형 휴게소 17곳에 입점하고 있습니다 . 향후 소비가 활성화 되면 휴게소 입점을 선별적으로 확대할 계획을 하고 있으나 코로나 이전 수준으로 매출이 회복하는 데는 상당한 기간이 필요할 것으로 판단하고 있습니다. 휴게소 매출 감소를 일정 부분 만회하기 위해 온라인 판매채널을 확대함으로써 고객층을 넓히고 있습니다. 또한 2022년부터 스마트 자판기 '프로틴뱅크' 플랫폼 사업을 추진하여 전국 피트니스 클럽, 필라테스 등 생활체육시설로의 유통 플랫폼을 확대해 나아가고 있습니다. [주요 유통채널별 매출액 및 비중] (단위 : 원) 유통채널 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 휴게소 온라인 백화점/마트 벤더(총판) 행사 수출 스포츠센터 기타 총합계 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 신규 제품 도입 : 마시는 단백질 '프쌤' 출시 당사는 매일유업과 대웅제약의 합작사인 엘디웰과 공동개발하여 2019년 마시는 단백질 음료 '프쌤'을 출시하였습니다. '프쌤'은 동물성단백질과 식물성단백질의 비율을 황금비율인 7:3으로 만들었으며, 비타민 B1, B2, B6, C, D, 나이아신의 성인기준 1일 권장량 100%를 함유하였으며, 필수아미노산 9종을 포함한 18종의 아미노산을 함유한 식사대용으로 추천할만한 단백질 음료입니다. 프쌤은 개발시점에 제품의 성공가능성을 시험하기 위하여 2019년말 와디즈에서 총 271명의 서포터로부터 목표금액대비 934%의 펀딩을 달성하여 성공적으로 시장에 출시된 제품입니다. 2020년에는 여성도 음용하기 편한 250ml의 용량과 199kcal 열량의 바나나맛 프쌤을 개발하고 2021년에 출시, 2022년에는 250ml 요거트맛, 커피맛, 딸기맛, 초코맛을 출시하여 프로틴음료 매출을 확대해 나가고 있습니다. ② 스포츠 음료 유통 플랫폼 '프로틴뱅크' 년 월 피트니스센터에 입점을 시작으로 현재 수도권을 중심으로 전국 여 개의 피트니스센터에 입점하였습니다 당사 제품 프쌤을 비롯하여 타사 유명 단백질음료를 유통판매하고 있습니다 뿐만 아니라 년에는 프로틴뱅크 냉장고 내 선반을 일부 임대하여 임대수수료 수익을 창출하고 있습니다 현재는 프로틴뱅크를 활용하여 피트니스센터 내 광고 송출 시스템을 설치하여 타사 제품 광고를 통한 광고수익을 창출할 준비를 하고 있습니다 ③ 야간 산책을 위한 반려견 리드줄 '봉글로' 빛나는 뼈다귀(A Glowing Bone)라는 의미의 봉글로(BONGLO)는 반려견 야간 산책의 안전을 책임지는 신개념 발광 리드줄입니다. 레드닷 어워드를 수상한 최고의 디자인 업체과 함께 견주들의 눈에 뛸 수 있는 귀여운 뼈다귀 모양의 제품으로 디자인하였습니다. 기존 발광 리드줄은 LED제품으로 무겁고, 잘 깨지고, 물에 약하고, 전력 효율이 낮아서 사용성이 떨어졌습니다. 하지만 ‘봉글로’는 자체 개발하고 특허를 보유한 FED(Flexible Emitting Diode) 기술로 가볍고, 깨지지 않고, 방수성이 높으며 전력 효율을 극대화 하였습니다. 또한,「동물보호법 시행규칙」제12조 의거하여 리드줄 길이를 2m에 맞추어 제작했습니다. 세계 펫케어 산업 규모는 2020년 2,300억달러(약271조원), 2027년 3,500억달러(약413조원)로 증가할 전망이며, 국내에만 800만 마리 규모로 예측되고 있는 거대한
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시장입니다. ④ 'UVX' (TOTAL UX CARE : 머리에서 발끝까지 365 선케어 브랜드) UVX는 자외선 UVA와 UVB를 완벽하게 차단하여365일 내내 인체 유해 광선으로부터 피부를 보호하는 선케어 브랜드입니다. UVX는 과학적인 연구와 혁신적인 기술을 바탕으로 더 높은 수준의 선케어 제품을 제공합니다. 기존 화장품 브랜드들이 기초화장품, 색조화장품, 코스메틱기기, 선케어 등 다양한 분야로 분산된다면, UVX는 선케어 카테고리 내에서 기초, 색조, 기기 등으로의 세분화를 통해 선케어 분야에 집중/전문화 함으로써 대중적이고 보편화된 선케어 브랜드를 추구합니다. (CSU:concentration, speciality, universality)⑤ 메디핑 자석패치 "메디핑 자석패치" 는 의료기기 제조인증을 받은 의료용 자기 발생기 2등급 의료기기(주1)로서 영구자석의 자계를 이용하여 근육통 등의 통증 완화에 도움을 주는 의료기기 입니다. 자석의 효능은 객관적인 실험을 통해 통증완화에 긍적적인 효가가 있다는 것을 연구논문(주2)을 통해 알 수 있습니다. "메디핑 자석패치"는 600가우스의 강한 자력을 발생시키는 페라이트 영구자석이 내장되어 있어 자력이 감소되는 현상없이 근육통증을 빠르게 완화시켜 줍니다. (주1) 2등급의료기기 : 사용중 고장이나 이상으로 인체에 대한 위험성은 있으나 위험 또는 중대한 기능장애에 직면할 가능성이 적어 잠재적 위험성이 낮은 의료기기(주2) 논문 : [자장자극과 인체의 체열반응]/경기대학교 대체의학대학원 수기치료 전공 김영숙 5) 조직도 (주)파워풀엑스_조직도.jpg (주)파워풀엑스_조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 제품의 현황 제품명 제품 사진 제품 특성 리커버리크림 리커버리.jpg 리커버리 ㆍ식이유황 및 글루코사민 함유 ㆍ식이유황 - 부작용 없는 완벽한 염증치료 성분 함유 ㆍ글루코사민 - 관절의 충격완화도움, 관절 움직임을 부드럽고 원활하게 도와줌 ㆍ나노리포좀 기술을 응용한 높은 흡수율 ㆍ파스냄새(맨톨향)가 없고 끈적이지 않음. 바른 후 체온상승 1~2도정도 임상실험 확인 진생 리커버리크림 진생리커버리.jpg 진생리커버리 ㆍ리커버리 크림의 프리미엄제품으로 발효인삼수 66.21% 함유 ㆍ식이유황, 글루코사민 및 콘드로이친 함유 ㆍ기존 리커버리의 열감보다 40% UP ㆍ용량별 FDA등록 完 메디핑 메디핑.jpg 메디핑 ㆍ6가지 형태의 프리컷 + 기본형으로 개발 ㆍ의약외품으로 허가 ㆍ테이핑에 리커버리크림을 도포하여 테이핑 기능에 열감, 통증완화 효과 씨엘라이트 씨엘라이트.jpg 씨엘라이트 ㆍ셀룰라이트 제거 성분함유 ㆍ가르시니아 캄보디아, 카페인,호스테일 추출물, 씨위드 추출물 함유 ㆍ바닐릴부틸에테르 성분으로 열감효과 일시적셀룰라이트제거, 일시적혈행개선, 피부온도상승, 저자극 테스트, 붓기개선 임상실험 완료 UVX uvx.jpg uvx ㆍ365일, 24시간올데이 선케어 제품ㆍ항산화 오일 성분과 자외선 차단제가 블랜딩 된 항산화 선세럼ㆍ자외선 차단과 보습 케어를 동시에 선사하는 스킨 선케어ㆍ수분 젤 같은 사용감의 자외선 차단제, 청량한 사용감 부여ㆍ피부 환경 친화적인 선케어(reef safe, micro plastic / PEG free)ㆍ히알루론산 100% 파우더를 함유하여 피부의 건조함이나 당김 최소화 프쌤 프쌤.jpg 프쌤 ㆍ초간편 프로틴 드링크 ㆍ취향에 따른 제품 라인업 5종 - 요거트맛, 바나나맛, 커피맛, 딸기맛, 초코맛 ㆍ성인 하루 양질의 단백질 섭취량의 절반 충족(단백질 18g~31g 함유) ㆍ유당을 제거한 분리유청단백100% 사용 ㆍ비타민B1, B3, B6, C, D, E 일일권장량 100% 함유 ㆍ배변활동에 도움 되는 프락토올리고당, 유산균사균체 함유 ㆍ무설탕, 무지방, 무콜레스테롤 봉글로 봉글로.jpg 봉글로 ㆍ반려견 야간 산책 빛나는 리드줄 ㆍ가볍고, 안깨지고, 물에 강하고, 효율 높은 신기술 ㆍ1시간 충전으로 최대 10시간 사용 ㆍUSB-C타입 고속충전 ㆍLED 플래쉬 장착 및 안전 스트랩 메디핑자석패치 자석패치.jpg 자석패치 ㆍ근육통 완화 자기발생기
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ㆍ600가우스로 강한 자력이 발생하는 페라이트 영구자석이 내장되어, 자력이 감소되는 현상없이 근육통증을 빠르게 완화 ㆍ피부진정을 위한 쿨링효과를 주는 멘톨 성분 함유 엔젤마스크 엔젤마스크.jpg 엔젤마스크 ㆍ식약처 KF94 인증 완료 ㆍ10장 구매 시마다 마스크 1장을 취약계층에게 기부하는 '기부천사 마스크’ ㆍ국내산 4중 MB필터 적용, 국내 제조 ㆍ3D 입체 구조 디자인으로 얼굴에 닿는 면적을 최소화, 편안한 착용감 선사 나. 제품 기능의 임상적 측면 - 인체피부 온도 상승 및 일시적 혈행개선 효과 (리커버리크림) 당사는 제품의 인체피부 온도 상승 및 혈행개선 효과를 확인하기 위하여 총 8주간 피부임상기관인 코어덤을 통하여 20~60대 여성 20명을 대상으로 제품 특성을 테스트 하였으며, 측정 결과 피부표면온도 증가 및 일시적인 혈행개선에 효과가 있는 것을 확인하였습니다. 당사 제품의 주요 사용자들은 운동 전 워밍업 효과 및 운동 후 통증완화 및 회복을 위하여 제품을 사용하고 있습니다. 운동 전 워밍업 시 당사 제품을 사용하여 피부온도를 상승 및 혈행개선을 시킬 경우 워밍업 효과가 증가하게 되어 부상위험을 낮출 수 있습니다. 운동 전 충분한 스트레칭 및 워밍업이 부족한 일반 고객들이 당사 제품을 주로 사용하고 있으며, 운동 후에도 당사 제품을 사용하여 운동부위의 통증 및 염증 완화를 위하여 제품을 사용하고 있습니다. - 저자극 테스트 (리커버리크림) 당사 제품의 특성인 인체피부 온도 상승 및 일시적 혈행개선을 위해서 사용되는 물질 등은 피부에 강한자극(따끔거림)을 주는 경향이 있습니다. 피부자극이 강할 경우 제품의 거부감을 느끼는 고객들이 다수 존재함에 따라 당사는 본 사항을 개선하기 인체 피부에 자극이 없는 성분으로 개발을 진행하여 제품을 출시하였습니다. 피부임상기관인 코어덤에서 18세~60세의 건강한 여성 혹은 남성 32명을 대상으로 당사 제품을 테스트하였으며, 당사가 사용한 성분이 대상자들을 상대로 피부에 자극을 일으키지 않는 것을 임상결과 확인하였습니다. - 나노리포좀 기술 (특허출원/리커버리크림) 당사의 제품은 나노리포좀이라는 기술이 적용되어 있습니다. 통증완화 및 관절염등에 효과를 보이는 식이유황과 관절 및 연골 건강에 도움을 주는 글루코사민을 미세하게 캡슐화(리포좀)하여 피부에 쉽게 흡수어 바로 혈관으로 흡수될 수 있도록 하는 기술입니다. 나노리포좀 기술적용으로 인하여 고객들이 사용 후 단시간에내 제품의 효능을 볼 수 있도록 하였으며, 제품성분에 포함된 글루코사민과 식이유황의 성분 특성으로 통증완화 및 관절강화 효과를 높이고 있습니다. - 일시적 셀룰라이트제거 (씨엘라이트) 당사는 제품의 셀룰라이트 제거 효과를 확인하기 위하여 총 8주간 피부임상기관인 코어덤을 통하여 20~60대 여성 21명을 대상으로 제품 특성을 테스트 하였습니다. 제품 사용전과 사용 직후, 1 시간, 2 시간, 사용 4 주 및 8 주 후 육안평가, 피부 거칠기 및 진피와 피하지방층 경계면 길이를 측정하였습니다. 임상결과 1시간, 2시간, 4주 및 8주에 육안평가, 피부 거칠기 및 진피와 피하지방층 경계면 길이를 측정한 결과 유의한 변화를 확인하였으므로 셀룰라이트 감소에 도움을 주는 것으로 판단하였습니다. - 붓기개선 완료 (씨엘라이트) 당사는 제품의 붓기 개선을 위하여 총 2주간 피엔케이피부임상연구센타를 통하여 20~60대 여성 20명을 대상으로 제품 특성을 테스트 하였으며, 제품을 도포 하였을때 붓기를 개선하여 평가는 제품 사용 전, 제품 사용 20분, 1시간 및 2주 후 시점에서 종아리 둘레, 볼륨 및 탄력을 측정하였습니다. 임상 결과 종아리 둘레, 볼륨 및 탄력 모든 항목에서 제품 사용 전과 비교 시 제품 사용 후 모든 시점에서 개선 효과를 보였다는 결론을 얻었습니다. 다. 주요 품목별 매출액 및 비중 (단위 : 원) 품목 2023년 2022년 매출액 비율 매출액 비율 리커버리크림 메디핑 프쌤 UVX 씨엘라이트 방역제품 기타 총합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 1) 주요 매입처 당사는 에스엘코스메틱㈜,
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㈜티에스 등으로부터 원재료 등을 매입, 위탁제조, 판매하고 있습니다. 2) 원재료 가격변동추이 본 사항은 영업 기밀에 해당되어 미기재 하였습니다. 3) 생산 및 생산설비 ① 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 사업소 품목 2023년 2022년 화장품 화장품공장 크림류 스포츠테이프 스포츠테이프공장 스포츠테이프 ② 가동률 당사의 생산은 100% 제품으로만 구성되어 있으며 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하여 생략하였습니다. ③ 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품목 2023년 2022년 화장품 리커버리크림 스포츠테이프 메디핑 ※ 직접 생산 및 OEM 위탁생산을 포함한 실적입니다. ④ 생산설비 및 영업관련 물적재산 내용 당사는 서울시 강남구 논현로115길 13에 위치한 본사에서 연구개발, 제품 기획, 영업/마케팅 등 전반적인 업무를 진행하고 있으며, 경기도 시흥시 마유로92번길 86에 화장품 생산시설, 경기도 김포시 양촌읍 황금3로 7번길 61에 스포츠테이프 생산시설을 보유하고 있습니다. 관련 유형자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 기말 순장부금액 ⑤ 생산과 영업관련 투자진행 및 계획 - 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 부문 제10기 (2023년) 제9기 (2022년) 제8기 (2021년) 제품 리커버리크림 수출 내수 소계 메디핑 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 상품 기타 상품 수출 내수 소계 합계 수출 내수 합계 나. 판매전략 당사는 설립이후 스포츠 카테고리별 총판계약(벤더)을 통한 판매전략 → 휴게소 판매전략 → 온라인판매, 대형마트, 스포츠센터, 수출을 진행하고 있습니다. 1) 총판계약 당사는 설립 직후 스포츠 분야별 총판을 두어 해당 스포츠 종목과 관련된 총판이 하위의 여러 대리점, 점포 등에 당사 제품을 유통하도록 진행하였습니다. 해당 전략은 당사의 제품 출시 배경인 박찬호라는 스포츠선수가 사용한 제품이며, 국가대표 선수회 협찬, 배드민턴 협회 협찬, KPGA 후원 등 당사가 진행하는 홍보 및 마케팅적인 측면과도 부합하는 부분이 있어 사업 초기 빠르게 성장하는데 효과적이었습니다. 현재는 본 채널을 통한 매출은 극히 미미한 수준입니다. 2) 휴게소 판매 2016년부터는 휴게소에 입점하여 제품을 판매하고 있으며, 2017년 전국 휴게소 중 대형 휴게소 50여 곳에 입점하여 매출 증가와 제품 인지도도 향상 되었습니다. 휴게소 방문자의 특성상 장시간 운전을 하는 운전자, 여행을 떠나는 일반인, 산악 동호회 등 다양한 고객층이 모이는 장소입니다. 당사는 휴게소에서 테스트 바이 판매 전략을 통하여 고객들에게 제품을 발라주어 휴게소에서 잠시 쉬는 동안 효과를 경험한 고객들이 제품을 구매하도록 유도하고 있습니다. 2023년의 경우 휴게소 판매비중 약 37%를 차지할 정도로 높은 매출비중을 나타냈으며 코로나19로 인한 유동 인구 감소로 영업 효율성을 높이기 위해 축소 운영하고 이후 물가상승, 금리상승, 경기정체 등으로 인한 소비 위축의 영향으로 현재는 대형 휴게소 17곳에 입점하고 있습니다. 3) 홈쇼핑 및 온라인판매, 수출2021년 2월까지 CJ홈쇼핑 및 NS홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑을 진행하여 국내 고객들에게 제품의 인지도를 향상시킬 수 있었습니다. 현재는 홈쇼핑 보다는 온라인(자사몰 및 쿠팡, 네이버스토어 등) 판매에 중점을 두고 있습니다. 또한 인도네시아, 중국 등에 대한 수출 판로 개척을 진행하고 있습니다.4) 스포츠센터단백질 섭취의 중요성 부각으로 단백질 식품 시장 규모가 확대되고 있습니다. 국내 단백질 시장은 꾸준한 성장세를 보이며, 운동을 위해 단백질을 섭취하는 2030뿐 아니라 단백질 섭취 부족에 시달리는 5060이상도 소비층으로 끌어들일 수 있어 단백질 식품 식장은 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 단백질 음료의 가장 큰 오프라인 판매처는 편의점이 아닌
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스포츠센터입니다. 이에 당사는 국내 최대 피트니스 체인인 스포애니, 바디채널 전 지점을 포함하여 전국 최대 900여 개의 피트니스센터에 스마트 프로틴음료/프로틴바 냉장 자판기 '프로틴뱅크'를 입점하여 당사 상품 '프쌤' 및 타사의 프로틴 음료/식품 판매를 판매했습니다. 물류관리가 비효율적인 지방의 피트니스센터는 센터 자체 관리 방식으로 변경하여 현재는 수도권을 중심으로 700여개의 주요 스포츠센터에 입점해 있습니다. 한번 스포츠센터에 입점하면 별도의 광고나 영업활동 없이 안정적이고 지속적인 수익 창출이 가능합니다. 또한 프로틴뱅크 냉장고 내 선반 임대수익과 디스플레이 광고수익으로 추가적인 수익을 창출할 계획입니다. 다. 수주현황 당사는 장기매출계약 등을 별도로 체결한 사항이 없기에 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리- 당사는 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등- 당사는 재무상태에 중요한 영향을 미칠만한 비경상적인 중요계약사항이 없습니다. 나. 연구개발 활동제품의 연구개발은 당사 임직원과 '글로벌스포츠뷰티' 연구소(기업부설연구)에서 시장조사, 스펙 설계,디자인 등을 협력 진행하고, 협력업체 등에서 샘플 개발, 효능 검증, 시제품 제작 등의 업무를 진행하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 2023년 (제10기) 2022년 (제9기) 2021년 (제8기) 위탁용역비 기타 정부보조금(차감) 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 매출액 대비 비율 당사는 '2023 제주테크노파크 맞춤형 화장품 융복합 기술지원사업', '서울시 중소기업 산업디자인 개발 지원사업' 등 정부의 R 지원사업을 수행하고 있어 연구개발비를 효율적으로 조달하며 연구개발 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다. 향후에도 다양한 분야의 연구개발 활동을 통해 R 역량 강화 및 미래 먹거리 발굴을 추진하여 당사가 글로벌 선도기업으로 나아가는 발판을 마련할 계획입니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항-해당사항 없음 7. 기타 참고사항 지식재산권 보유 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 디자인 신체부착용 점착 테이프(링타입) ㈜파워풀엑스 메디핑 디자인 신체부착용 점착 테이프(다이아몬드 타입) ㈜파워풀엑스 메디핑 디자인 우산손잡이 ㈜파워풀엑스 거꾸로우산 디자인 우산 ㈜파워풀엑스 거꾸로우산 디자인 휴대용 살균기 ㈜파워풀엑스 디자인 애완동물목줄용 손잡이 ㈜파워풀엑스 봉글로 상표권 FLEXPOWER ㈜파워풀엑스 상표권 FLEXPOWER ㈜파워풀엑스 상표권 씨엘라이트 CLLIGHT ㈜파워풀엑스 씨엘라이트 상표권 ㈜파워풀엑스 리커버리크림 상표권 POWERFLEX ㈜파워풀엑스 상표권 플렉스파워 선블럭젤 ㈜파워풀엑스 선블럭젤 상표권 POWERFULX ㈜파워풀엑스 상표권 ㈜파워풀엑스 상표권 풀엑스리커버리 fulx recovery ㈜파워풀엑스 리커버리크림 상표권 풀엑스리커버리크림 fulx recovery cream ㈜파워풀엑스 리커버리크림 상표권 풀엑스크림 fulx cream ㈜파워풀엑스 리커버리크림 상표권 마린픽 선스틱 marine pick sunstick ㈜파워풀엑스 마린픽 상표권 베리픽 선스틱 berry pick sunstick ㈜파워풀엑스 베리픽 상표권 Mediping ㈜파워풀엑스 메디핑 상표권 메디핑 Mediping ㈜파워풀엑스 메디핑 상표권 POWERFULX ㈜파워풀엑스 상표권 파워풀엑스 쿨 리커버리크림 ㈜파워풀엑스 리커버리크림 상표권 파워풀엑스 진생 리커버리크림 ㈜파워풀엑스 리커버리크림 상표권 ㈜파워풀엑스 상표권 파워풀엑스 관절특급 ㈜파워풀엑스 관절애특급 상표권 파워풀엑스 관절애특급 프리미엄 100 ㈜파워풀엑스 관절애특급 상표권 파워풀엑스 관절애특급 3 plus ㈜파워풀엑스 관절애특급 상표권 ㈜파워풀엑스 상표권 COVICHECK ㈜파워풀엑스 코비체크 상표권 COVITOUCH ㈜파워풀엑스 코비체크 상표권 코비터치 ㈜파워풀엑스 코비체크 상표권 UVLU ㈜파워풀엑스
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 2014년 11월 24일 "주식회사 플렉스파워에이더블유에스"로 설립되었으며,2017년 04월 24일 코넥스 시장에 상장하였습니다.당사는 2018년 06월 29일 기업이미지 제고를 위하여 상호를 "주식회사 파워풀엑스"로 변경하였으며, 파워풀엑스의 브랜드 강화를 통해 기업의 장기성장을 도모하고 있습니다.3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 백만원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 증감 증감율 자산 [유동자산] [비유동자산] 자산총계 부채 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본 [자본금] [자본잉여금] [자본조정] [이익잉여금] 자본총계 당기말 현재 자산은 전년대비 26% 감소한 12,900백만원이며, 부채는 48.8% 감소한 1,998백만원입니다.나. 영업실적 (단위: 백만원) 구분 제10(당)기 제9(전)기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 당기 영업실적은 인플레이션, 경기부진 등의 원인으로 당사의 주력제품인 기호제품 시장이 위축되고 있어 실적이 전년대비 감소하고 있습니다. 향후 실적 확대를 위해 상품구성 변경, 신규판매채널 다각화 등 방안을 모색하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지표 구분 제10(당)기 제9(전)기 계산식 유동비율 유동자산÷유동부채×100 부채비율 부채총계÷자기자본×100 나. 수익성 지표 구분 제10(당)기 제9(전)기 계산식 매출액 영업이익율 영업이익÷매출액×100 매출액 순이익율 당기순이익÷매출액×100 총자산 순이익율 당기순이익÷총자산×100 자기자본 순이익율 당기순이익÷자기자본×100 5. 부외거래해당사항 없습니다.6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책의 변경 및 회계추정의 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바라며, 그 외 투자의사결정에 필요한 사항은 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1961년 4월 설립되어 1994년 12월 27일 기업공개를 통해 유가증권시장에 상장되었습니다. 자동차부품 및 기계공구류의 제조, 가공 및 판매를 사업목적으로 하는 자동차 사업부와 1차전지(알카라인,망간등)와니켈 수소,리튬이온,차량시동용 배터리,산업용전지팩,군수용전지팩등의 특수전지를 생산, 판매하고 있는 배터리 사업부로 구성되어 있습니다. 자동차사업부는 자동차 부품제조 전문회사로서 Water Pump, Oil Pump, Auto Part 및 AL Cylinder Head 등 자동차 엔진 및 미션계통의 제품을 생산하여, 국내외 완성차 업체 및 부품전문기업(현대자동차, 기아자동차, 현대모비스 외)등에 공급하고 있습니다.당사는 지난 50년간 국내 최고의 자동차 부품회사로서 자리해 왔듯이 더 강하고 최신화된 차세대 기술로 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력과 기술개발능력을 갖추도록 심혈을 기울이고 있습니다배터리사업부는 1978년 (주)서통 전지공장을 구미에 설립하여 출발, 설립초기에는 망간 전지를 생산하여 판매 개시 하였으며, 1983년 알카리 전지를 개발하여 알카리 전지라인을 투입하여 생산 및 판매를 시작하였으며 2022년 4월 본사와 합병하였습니다. 국내 유일의 건전지 브랜드로서 엄격한 원료 선정과 품질관리 시스템을 통해 우수한품질의 1차전지(알카라인,망간등)와니켈 수소,리튬이온,차량시동용 배터리,산업용전지팩,군수용전지팩등의 특수전지를 생산하고 있으며, Personal Mobility 리튬이온배터리팩 개발 등 지속적인 기술혁신과 시장 개척으로 최고의 배터리 전문기업으로 성장하고있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품들의 매출 현황 당사의 매출을 구성하는 제품의 비중 등은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부문 제품및상품 W/PUMP 자동차조립용 SMBEXEL(현대자동차현대모비스기아자동차기 타) O/PUMP 자동차조립용 AUTO PART 자동차조립용 자동차조립용 TCCM 자동차조립용 기타단품 등 자동차조립용 기타 부산물 자동차조립용 소 계 배터리부문 제품 알카라인 전지 생활, 산업용 벡셀 상품 알카/망간전지 생활, 산업용 기타상품 생활, 산업용 2차전지 생활, 산업용 분양 아파트 주거용 우방아이유쉘 소 계 합 계 나. 주요 제품등의 가격 변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제49기 제48기 제47기 자동차부문 NU GAMMA W/P THETA 4D56 HEAD 배터리부문 LR6(알카라인) LR03(알카라인) R03(망간) 대, 개당 가격은 해당제품 매출액을 수량으로 나눈 값입니다. 주요 가격변동요인으로는 원자재 값, 환율, 이전 소급분(정산) 반영 등으로 인하여 변동되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 현재 당사에 사용되는 원재료에는 알루미늄과 베어링이 주로 사용되며 위 원재료는 환율(알루미늄 : 국제원자재가격, 베어링 : 엔화)에 영향을 받습니다. 국내알루미늄 가격변동과 연동하여 원재료 가격이 변동됩니다. 엔화가치에 따라서 베어링은 가격변동 되며, 단가 변동시 적용월 구입분부터 소급적용 합니다. 원재료등의 매입액 산출기준은 결산일 현재 평균 구입단가를 기재하였습니다. 각각의 품목별 원재료 수급 현황은 아래의 표와 같습니다. 가. 원재료등의 매입현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율% 자동차부문 원재료 W/P BODY외 조립용 상품매입 BODY 가공용 소 계 배터리부문 원재료 이산화망간 외 건전지제조 기타원재료 및 외주가공비 건전지제조 소 계 합 계 나. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제49기 제48기 제47기 자동차부문 M/SEAL BEARING 배터리부문 이산화망간 아연분말 강판 집전단자 다. 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 자동차 부문 W/PUMP 도고(아산)경주 O/PUMP 실린더 HEAD AUTOPART
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TCCM 기타및단품 합 계 배터리 부문 LR6 구미 LR03 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 (단위 : EA) 사업부문 라인명 1일최대생산능력 적용가동율 1일생산능력 비고 자동차부문 W/PUMP 연장(2h)근무시최대생산능력기준적용 O/PUMP 실린더 HEAD AUTOPART TCCM 기타및단품 합 계 배터리부문 LR6 1Shift 주 52시간 근로 LR03 1Shift 주 52시간 근로 합 계 (나) 평균가동시간 * 자동차 사업부문 : 1일 8시간, 12개월, 239일 가동기준(공휴일 제외) * 배터리부문 : LR6생산(1Shift) 주 52시간 근로:1일 10.4시간, 1개월:평균 20일수 (공휴일 제외) LR03생산(1Shift) 주 52시간 근로:1일 10.4시간, 1개월:평균 20일수 (공휴일 제외) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : EA) 사업부문 품 목 사업소 제49기 제48기 제47기 자동차 부문 W/PUMP 도고(아산)경주 O/PUMP 실린더 HEAD AUTOPART TCCM 기타및단품 합 계 배터리 부문 LR6 구미 LR03 합 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 제49기가동 가능수량 제49기실제 가동수량 평균가동률 자동차부문 W/PUMP O/PUMP 실린더 HEAD AUTOPART TCCM 기타및단품 합 계 배터리부문 LR6 LR03 합 계 마. 생산설비의 현황 당기의 고정자산 증가액은 10,924백만원, 감소액은 2,131백만원이며, 당기누계 감가상각액은 3,555백만원, 당기말 장부가액은 57,276백만원입니다. [자산항목 : 고정자산] (단위 : 천원) 구 분 유 형 자 산 가 액 기 초 가 액 당 기 증 가 당 기 감 소 상각누계액 손 상 기 말 잔 액 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구 집기비품 입 목 건설중인자산 토지(투자자산) 건물(투자자산) 유형자산 계 4. 매출 및 수주상황 당사가 판매하는 제품별 유형으로는 아래의 표로 나열되어 있으며, 판매 경로의 경우 내수는 거래처에서 생산계획을 받아 생산하여 거래처에 납품하며, 수출은 거래처에 생산계획(L/C)을 받아 LOCAL → 생산 →거래처 납품으로 판매합니다. 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제49기 제48기 제47기 자동차부문 제품 W/PUMP 수 출 내 수 합 계 O/PUMP 수 출 내 수 합 계 AUTOPART 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 모듈(TCCM) 수 출 내 수 합 계 기 타 수 출 내 수 합 계 기타 부산물 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 배터리부문 제품 알카라인 전지 수 출 내 수 합 계 상품 알카/망간전지 수 출 내 수 합 계 2차전지 수 출 내 수 합 계 기타상품 수 출 내 수 합 계 아파트 수 출 내 수 합 계 소 계 수 출 내 수 합 계 합 계 수 출 내 수 합 계 *. 매출액 대비 수출비중은 30%이며, 내수비중은 70%입니다. 나. 매출처별 매출실적 현대차 및 기아차 등 현대 계열사의 매출비중이 90%이상 차지하며 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 거래처 매출액 매출비율 비 고 자동차부문 현대자동차 기아자동차 현대위아 현대트랜시스 현대모비스 현대글로비스 기 타 합 계 소비재 품목으로 마트,편의점,온라인몰,도소매등의 B2C 거래 및 기업간 거래(B2B)로 온/온프라인 등 다방면에서 매출이 발생하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 거래처 매출액 매출비율 비 고 배터리부문 국군복지단(육군) (주)서브원-기업영업(구미) 주식회사 한별 (han Byul CO.,LTD) 쿠팡 주식회사 (주)넥스트월드코퍼레이션 (주)이마트 아파트 분양 기타 합 계 다.수주상황 당사는 자동차부품사업의 특성상 양산시점부터 완성차의 생산계획에 따라 납품하기 때문에 총수주액 및 수주잔고 산정은 어려우며, 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른수요변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등은 기재를 생략합니다. 5. 위험관리 및 파생거래
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(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 자 본 부채비율 2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 기타금융자산 기타비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 기타금융부채 합 계 3) 당기 및 전기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 합 계 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 평가손익 합 계 (2) 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험,환위험 , 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 전기말과 변동이 없습니다1) 시장위험① 이자율위험연결실체는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.연결실체의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일 또는 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지수 당기 전기 금액 비중(%) 금액 비중(%) 변동금리 차입금 고정금리 차입금(이자율 재설정일 또는 만기일) 1년 미만 1-5년 5년 초과 합 계 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결실체의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지수 세전 이익에 대한 영향 당기 전기 50bp 상승 시 50bp 하락 시 ② 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 USD USD 금융자산 외화금융자산 매출채권 금융부채 매입채무 USD의 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기
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전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 외화부채 순효과 2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결실체는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 가중평균 유효이자율 (%) 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합 계 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 가중평균유효이자율(%) 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 단기차입금 및 유동성장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 기타금융부채 합 계 (3) 금융상품의 공정가치1) 당기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 매출채권 단기대여금 미수금 미수수익 단기금융상품 보증금 합 계 금융부채 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기차입금 미지급비용 임대보증금 리스부채 유동성리스부채 합 계 연결실체의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장 가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할 인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하 였습니다.3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은
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투입변수)다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산: 출자금(주1) 사모투자신탁 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 사모투자신탁 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융상품 사모투자신탁 순자산가치법 순자산가치 4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 비상장주식(주1) 출자금 합 계 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 주요계약 사출품 및 금형 계약 : 전동 펌프 부품 中 사출품의 금형 및 제작품에 대한 계약 진행 (개발 건으로 진행)모터 개발 및 제작 : 전동 펌프 부품 中 모터의 개발 및 제작에 대한 계약 진행 (개발 건으로 진행)제어기 개발 및 제작 : 전동 펌프 부품 中 제어기의 개발 및 제작에 대한 계약 진행(개발 건으로 진행) - 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발활동을 위하여 완성차 업체와의 교류를 통한 연구활동을 지속하고 있습니다. 세부적인 연구사항으로는 친환경자동차용 워터펌프(EWP), 오일펌프(EOP) Nu- W/P개선, GAMMA2 W/P, KAPPA 개선 W/P, TCCM 등이 있으며 실적사항 및 연구개발비 및 담당조직은 아래와 같습니다. (1) 연구개발 담당조직 대표이사 - 기술연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 49기 48기 47기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 (1) 보유중인 연구개발 실적 구 분 품 명 기 능 비 고 모터가 중앙에 위치하여 정회전과 역회전으로 양쪽으로 토출하는 이중 전동식 워터펌프임 Oil Pump에서 발생하는 불필요한 압력을 제어하여 차량의 연비 개선을 목적으로하는 오일펌프임 독립적으로 장착되어 있는 Oil Pump와 Vaccum Pump를 모듈화시켜 연비개선 및 중량저감 효과를 위하여 개발된 사양 신합금 타이밍 체인커버에 마그네슘을 첨가한 ADC-AM소재를 개발하여 백록 억제 및 경량화를 구현함 HEVPHEV/EV 차량에 적용되는 전기장치/배터리 등을 냉각하기 위한 전동식 워터펌프 구동시스템의 유압 형성과 구동 모터 윤활, 쿨링을 위한 전동식 오일펌프 16kWh급 배터리팩 저온(-20도)에서 동작 가능한 고성능 배터리 팩임. LFP소재 적용 시동용 배터리 팩 납축전지 대체가능한 차량 시동용 배터리 팩임. (2) 현재 연구개발 진행 구 분 품 명 용 도 고객사 비 고 카파개선 엔진용(코나), 누우개선 LPI 택시용 현대/기아차 미션부품 변속기 중/대형8속 현대트랜시스 서스펜션 오일펌프 친환경 차량 수평유지 및 제어 글로벌 OEM 쿨런트 시스템 튜브 냉각시스템 냉각매체 전달 글로벌 OEM 장수명 산업용 납축전지 기존 납축전지 대비 장수명이 가능한 납축전지임. 7. 기타 참고사항 가. 자동차 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성(1) 산업의 특성 [자동차 사업]자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통,
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운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.[배터리 사업]1차전지는 우리에게 익숙한 건전지로 도어락, 리모콘, 시계 등에 삽입되는 알카라인 전지가 대표적이며, 인구구조 및 생활패턴의 변화에 따라 소비자의 편리성에 맞는 다양한 전지개발로 비교적 안정적인 사업입니다. 2차전지는 기존 1차전지가 갖고 있던 일회성 사용이라는 단점을 개선하여, 충전을 통해 반복 사용이 가능한 전지로 자동차, 스마트폰, 무선기기에 사용되고 있습니다. 최근 활용 분야가 확대되고 있는 리튬이온전지는 고성능을 구동시킬 수 있는 배터리 기술과 사용자 친화적, 환경 친화적인 배터리 기술의 집약체로 2차전지 산업을 주도하고 있습니다. 당사는 리튬이온, 니켈수소, 산업용 전지팩, 군수용 전지팩 등의 최적화된 2차전지를 제공하고 있고 새로운 성장 기회를 찾고자 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 [자동차 사업] 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년까지 총 1억 2,034만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 5,034만 대를 내수 시장에, 6,981만 대를 해외 시장에 판매했습니다. [배터리 사업] 최근 정보산업의 발달과 멀티미디어 산업의 발전, 글로벌 네트워크화로 인해 전지사업의 활동범위가 점점 넓어지고있습니다. 특히, 전자기기의 휴대성과 무선화 요구가 강조됨에 따라 좀 더 작고 가볍게 진화하고 있으며 이러한 전자기기 산업을 뒷받침하는 에너지원으로서 전지산업은 빠르게 성장하고 있습니다. 1차전지의 경우 도어락, 리모컨,장난감, 시계와 같은 고정적인 분포도가 높은 분야이기 때문에 기존 시장 규모를 유지하고 있습니다. 최근에는 4차 산업 성장 트렌드에 힘입어 1차 전지 위주의 시장에서 고효율, 고출력, 재충전이 가능한 2차 전지 시장으로 확장되는 추세입니다. 특히, 리튬이온 2차 전지 산업은 모바일용 소형 전지외 전기 자동차, 드론 등과 같은 응용 분야가 확장함에 따라 눈에 띄게 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 [자동차 사업]자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.[배터리 사업]전지 산업은 다른 사업에 대비하여 경기 변동에 민감하게 반응하지는 않으나, 전반적인 경제상황, 소비자의 소득수준 및 수요패턴, 물가 등에 일부 영향을 받으며 전지를 전원으로 사용하는 전자제품의 개발 및 대중화와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 특히 1차 전지의 경우, 강전이 소요되는 냉열기, 온열기 등에 사용되지 않고 소규모의 가전에 주로 사용되므로 계절의 변화에 따른 기복이 낮은 편이며, 완제품 실물 경기에 후행하여 반응하는 경우가 많습니다. 다만 건전지 전원 장난감 수요가 증가하는 5월, 12월에 매출이 증가하는 양상을 보입니다.2차 전지 또한 자동차/ESS/사물인터넷/디스플레이 등에 적용되는 중간재 제품으로 완성품 개별 산업의 경기 변동에는 일부 영향을 받으나, 2차전지 산업 전체에서는 다양한 산업 연계, 신규 시장개척, 기술개발을 바탕으로 경기변동에 따른 뚜렷한
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영향을 관찰하기 어렵습니다. 나. 국내외 시장여건 [자동차 사업] 자동차산업은 막대한 자본투자가 요구되는 장치산업입니다. 자동차산업은 일정 규모의 양산설비를 구축하는데 거대한 비용이 투입되어야 하며 진입결정 이후 제품 개발, 연구 등부터 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮습니다. 이러한 특성 때문에 세계 각국에서는 소수의 자동차산업 업체 위주의 과점체제가 구축되고 있습니다. 자동차부품산업도 위와 같은 특성을 가지고 있습니다. 3차 공급업체까지 고려하는 경우 자본 투입에 있어 상당한 편차를 보일 수 있으나 글로벌 선도 부품사의 경우 자동차산업과 동일하게 대규모 장치산업의 특성을 가지고 있으며 수주부터 제품화까지상당한 기간이 소요되기 때문에 막대한 자본이 필수적으로 투자되어야 합니다. OEM과 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량도 자동차부품업체의 사업안정화에 있어 중요한 부분입니다. 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 대별되며 OEM용은 전체 매출의 약 75~80%, A/S용은 약 5%, 수출용은 약 15~20%를 차지하고 있습니다. 수출부문이 큰 폭으로 성장하고 있으나 대수기준으로 수출비중이 70%에 가까운 국내 OEM에 비해 자동차부품산업은 내수의존적 모습을 보이고 있습니다. 국내 자동차부품산업의 매출기반은 실질적으로 OEM에 있다고 할 수 있습니다. 내수에서 OEM 비중이 여전히 75~80% 수준을 유지하고 있으며, 수출의 경우에도 국내 OEM의 해외생산 확대에 따른 KD부품의 수출이나 GM, FORD 등 해외 OEM에 대한 OEM 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. OEM과 자동차부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 상호 긴밀한 협력관계가 요구됩니다. 따라서 기술개발, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 OEM의 요구수준을 충족시키면서 효율적인 분업생산체제를 구축하고 유대관계를 형성, 발전시켜나가는 것이 중요하다고할 수 있습니다. 기술개발력은 자동차부품업체의 가장 중요한 경쟁력입니다. 규모가 영세하고 기술력이 취약한 부품사 일수록 단일 OEM에 전속납품을 하는 성향을 보이고 있으며 이처럼 특정 OEM에 종속된 전속적인 납품거래구조는 구조적으로 전방교섭력을 취약하게 하는 주요인으로 작용하고 있습니다. 이러한 낮은 교섭력으로 인해 대부분의 자동차부품사는 상시화된 단가압력을 받고 있습니다. 그러나 이러한 단순한 단가인하는 원천적으로 높지 않은 자동차 부품사의 최소 수익성 보장이라는 한계요인을 가지고 있으며 이러한 이유로 최근 OEM에서는 설계단계에서부터 자동차부품사를 참여시켜 원가절감을 달성하려는 노력을 하고 있습니다. 따라서 자동차부품사 입장에서는 단순히 기존의 단가인하 부담을 흡수하여 수익성을 확보할 수 있는 원가경쟁력 및 규모의 경제를 확보할 수 있는 투자능력뿐만 아니라 향후 개발단계 참여를 통해 원가절감에 기여할 수 있는 기술개발능력이 동시에 요구되고 있습니다. 당사와 동종제품을 생산하는 업계로는 지엠비코리아(주), 명화공업(주) 등이 있습니다. 경쟁업체와 비교시 총매출액은 지엠비, 명화공업에 뒤지고 있으나, 사업부문에 있어서 지엠비 및 명화공업은 W/PUMP 및 O/PUMP가 비주력품으로 매출액의 30%미만을 차지하는 등, 당사의 주력품인 W/PUMP, O/PUMP, AL Cylunder Head 등과 단순수치비교로 시장점유율을 비교하기에는 무리가 있습니다. [배터리 사업]전지시장의 주요 경쟁력은 브랜드 인지도, 가격구조, 제조업체 규모 및 생산의 능력, 다양한 거래처 확보입니다. 그리고 생산원가 절감 및 차별화된 제품 생산 확보가 매우 중요합니다. 당사는 전지의 안정성과 기능성을 기본으로 더욱 세밀하고 다양해진 소비자의 욕구를 충족시키고자 기존과는 차별성 있는 연구 개발을 진행하고 있고 국내외 업체와의 제휴 및 진출을 활발하게 진행하고 있습니다. 경상북도 구미공장의 생산설비 최적화, 자체
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정비 기술력을 기반으로 안정적인 유통 공급과 제품원가 개선을실현하여 차별화된 경쟁력을 구축하고 있습니다. 또한 이러한 브랜드와 기술력을 바탕으로 정확한 고객 니즈 및 트렌드 분석을 통해 삶의 질을 개선할 수 있는 다양한 상품군을 개발하고 있습니다. 랜턴, 보조배터리, 모바일 액세서리 등의 생활가전에서 부터 미래 성장 원동력인 Personal Mobility Battery Pack 등 다양한 분야에서 인정받으며, 미래를 선도하는 에너지 혁신기업, 시장을 선도하는 종합 유통 전문업체로 성장하고 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 [자동차 사업]당사의 장점으로는 기술집약적 산업이므로 타 경쟁사들의 신규 진출이 어렵고, 판로가 안정적인 면이 있습니다. 단점으로는 판로가 안정적이지만 판매구조가 단순하여 다른 판로를 개척하기 어려우며 자동차 산업이 고부가소비재인 만큼 경기 변화에 민감합니다.[배터리 사업]당사는 국내유일의 건전지 브랜드로서 엄격한 원료 선정과 품질관리 시스템을 통해우수한 품질의 1차 전지(알카라인,망간등)와 니켈 수소, 리튬 이온, 차량시동용 배터리, 산업용 전지팩, 군수용 전지팩 등의 특수전지를 생산하고 있으며, Personal Mobility 리튬이온 배터리팩 개발 등 지속적인 기술혁신과 시장 개척으로 최고의 배터리전문기업으로 성장하고 있습니다. 또한 이러한 브랜드와 기술력을 바탕으로 정확한고객 니즈 및 트렌드 분석을 통해 삶의 질을 개선할 수 있는 다양한 상품군을 개발하고 있습니다. 랜턴, 보조배터리, 모바일 액세서리, 공기청정기 등의 생활가전에서 부터 미래 성장 원동력인 Personal Mobility Battery Pack 등 다양한 분야에서 인정받으며, 미래를 선도하는 에너지 혁신기업, 시장을 선도하는 종합 유통 전문업체로 발돋움하고 있습니다.