chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 수준별 공정가치당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. 한편, 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치를 고려하되 과거 회사의 실적 및 산업평균 성장률 등을 복합적으로 고려하여 추정하였습니다.또한, 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후타인자본비용을 가중평균하여 추정하였습니다. 6. 현금및현금성자산, 단기금융상품 (1) 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 요구불예금 합 계 (2) 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 (3) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 예금종류 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 정기예수금 우리사주조합원의 대출담보 단기금융상품 특정금전신탁 자사주 신탁 7. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 신종자본증권 출자조합 소 계 수익증권 신종자본증권 출자조합 특정금전신탁 소 계 합 계 8. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업 종 설립국가 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 (주)펀그라운드(*1) 서비스/소프트웨어 개발 한국 (주)오투원즈(*2) 정보통신/소프트웨어개발 한국 (주)시큐어시스템즈(*3) 서비스/소프트웨어 개발 한국 합 계 (*1) 당기 중 (주)오투원즈에 흡수합병되어 소멸되었습니다.(*2) 당기 중 (주)오투원즈의 지분 62.50%를 5억원에 취득하였고, 유상증자 후 지분율이 57.76%로 변동되었습니다. 간주취득일은 2023년 7월 1일입니다.(*3) 전기 중 (주)시큐어시스템즈의 지분을 신규 취득하였으며, 간주취득일은 2022년1월 1일입니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 취득 처분 지분법이익 지분법손실 지분법자본변동 기말 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)오투원즈(*) (주)시큐어시스템즈 합 계 (*) 당기 중 (주)오투원즈의 지분을 신규 취득하였으며, (주)펀그라운드를 흡수합병하였습니다. 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정을 반영하기 전의금액입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)펀그라운드 (주)시큐어시스템즈(*) 합 계 (*) 전기 중 (주)시큐어시스템즈의 지분을 신규 취득하였습니다. 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정을 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
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(주)오투원즈(*) (주)시큐어시스템즈 합 계 (*) 당기 중 취득한 (주)오투원즈의 재무정보는 취득일 이후의 재무성과를 표시하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)펀그라운드 (주)시큐어시스템즈(*) 합 계 (*) 전기 중 취득한 (주)시큐어시스템즈의 재무정보는 취득일 이후의 재무성과를 표시하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 고객과의관계 장부금액 (주)오투원즈 (주)시큐어시스템즈 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 고객과의관계 장부금액 (주)펀그라운드 (주)시큐어시스템즈 9. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업 종 설립국가 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 (주)더씬 서비스/시스템 개발 및 공급 한국 (주)씨큐비스타(*) 서비스/시스템 개발 및 공급 한국 합 계 (*) 전기 이전 전액 손상됨에 따라 지분법손상차손 410,152천원이 인식되었습니다. 전기 이전 관계기업 손실이 당사 투자지분을 초과하여 투자지분 이상 손실 인식을 중지하였으며, 당기 누적 미반영 지분법손실은 402,319천원입니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 지분법이익 기말금액 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 회사명(*) 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)더씬 (주)씨큐비스타 (*) 상기 요약재무정보는 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명(*) 자산 부채 자본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)더씬 (주)씨큐비스타 (*) 상기 요약재무정보는 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)더씬 (주)씨큐비스타 ② 전기 (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)더씬 (주)씨큐비스타 (5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 미실현손익 투자차액 손상 장부금액 (주)더씬 (주)씨큐비스타(*) (*) 전액 손상되었습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 미실현손익 투자차액 손상 장부금액 (주)더씬 (주)씨큐비스타(*) (*) 전액 손상되었습니다. 10. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권(총액) 대손충당금 매출채권(순액) (2) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금을 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 5년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당기말과 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 총장부금액 기대손실율 손실충당금 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 9개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 총장부금액 기대손실율 손실충당금 3개월
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이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 9개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 합 계 (3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 대손상각비(환입) 기말 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 11. 기타채권당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 대여금 대손충당금 미수수익 대손충당금 미수금 임차보증금 기타보증금 소 계 비유동 대여금 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 선급비용 소 계 비유동 장기선급금 장기선급비용 소 계 합 계 13. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 재공품 원재료 합 계 당기와 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.(2) 당기말 현재 담보로 재공된 재고자산은 없습니다. 14. 유형자산(1) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 임차자산개량권 건설중인유형자산 합 계 기초순장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각 대체 기말순장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 임차자산개량권 건설중인유형자산 합 계 기초순장부금액 취득 감가상각 대체 기말순장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 (2) 당기와 전기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 15. 무형자산 (1) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 지적재산권 회원권 합 계 기초순장부금액 외부구입 상각비 기말순장부금액 취득원가 상각및손상누계액 정부보조금 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 지적재산권 회원권 합 계 기초순장부금액 외부구입 상각비 기말순장부금액 취득원가 상각및손상누계액 정부보조금 (2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (3) 당기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 4,765,217천원(전기: 4,854,879천원) 전액에 대하여 개발비 인식요건을 충족하지 못하여 경상개발비로 비용인식하였습니다. 16. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 감가상각누계액 기말장부금액 (2) 당기와 전기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 취득 감가상각 기말장부금액 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말장부금액 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기리스 관련 비용 소액자산리스 관련 비용 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 326,140천원(전기 : 348,322천원)이며, 당기말 현재 단기리스약정금액은 없습니다. 당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1.01년입니다. 17. 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 비유동부채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
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(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 합 계 (3) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 지 급 대 체 합 계 유동부채 비유동부채 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 지 급 대 체 합 계 유동부채 비유동부채 합 계 18. 매입채무 및 미지급금당기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 미지급금 합 계 19. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급비용 비유동 임대보증금 20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 계약부채 합 계 21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기발생 전입액 기말 22. 종업원 급여당기와 전기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 비용으로 인식한 금액은 각각 1,362백만원과 722백만원입니다. 당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 333백만원이며, 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 미지급한 기여금은 없습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 발행한 보통주식수 1주의 금액 500원 500원 보통주자본금 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 자기주식처분이익(*1) 기타자본잉여금(*2) 합 계 (*1) 당기 중 주식선택권 권리행사 대가로 자기주식 12,150주 (전기 : 52,100주)를 교부하고, 자기주식처분이익 23,435천원 (전기 : 101,486천원)이 인식되었습니다.(*2) 가득기간 종료 후 퇴사자 중 주식선택권 미행사분을 감액하였습니다. 24. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식(*) 합 계 (*) 당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 NH투자증권(주)과 2020년 3월16일 1차, 2022년 6월16일 2차로 자기주식취득신탁계약을 체결하여 당사 주식을 취득 및 보유하고 있으며, 당기말 현재 자기주식 수량은 총 267,435주입니다. (2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 자기주식의취득 자기주식의교부 주식선택권의 부여 주식선택권의 행사 주식선택권의 감액(*) 기말 (*) 가득기간 종료 후 퇴사자 중 주식선택권 미행사분을 감액하였습니다.25. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 대상자 최초부여일 부여수량 평가가액 행사기간 및 조건 임직원 임직원 (2) 당기말 및 전기말 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기말 전기말 1차 2차 1차 2차 수량 평가가액 수량 평가가격 수량 평가가액 수량 평가가격 기초수량 부여수량 행사수량 취소수량(*) 기말 잔여수량 기말 행사가능 주식수 (*) 부여대상자 퇴사에 따른 주식매수선택권 취소 수량입니다. (3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 당기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 주식가격(단위: 원) 평가가액(단위: 원) 기대변동성
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옵션만기 2025년 5월7일 2027년 4월20일 무위험이자율 (4) 당기 중 주식선택권과 관련하여 제무제표에 반영된 주식기준보상은 226,609천원(전기 : 254,213천원)입니다. 26. 이익잉여금 및 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 미처분이익잉여금 합 계 (*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 당기순이익(손실) 배당금의 지급 기말 (3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 합계 보통주 237,197주 40원 ② 전기 (단위 : 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 합계 보통주 144,468주 40원 (4) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 처분예정일 : 2024년 3월 28일 처분확정일 : 2023년 3월 30일
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 정보보호 분야의 사업을 주로 하고 있으며 망연계 솔루션 시장에 집중함과 동시에 다양한 보안 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 궁극적으로 정보보호 원천기술을 기반으로 보안 솔루션을 선도하는 기업을 목표로 하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 구분 솔루션명 내용 망연계 솔루션 i-oneNet 분리된 망에 위치한 서버간 실시간 서비스 연계 및 PC 간 안전한 파일 전송 다수의 망에서 개별 서비스 연계 중인 i-oneNet 스트리밍의 통합관리 보안수준이 높은 영역으로의 외부접근 원천차단하며 보안수준이 낮은 영역으로만 데이터를 전송하는 물리적 일방향 제공 이중경로의 물리적 일방향 환경을 구축하여 보안수준이 높은 영역으로 안전한 데이터 전송을 제공하는 물리적 양일방향 제공 트래픽 수집분석 i-Spector 망분리 환경의 네트워크 트래픽을 수집·분석하여 비인가 장치, 비인가 연결, 비인가 서비스를 점검 유·무선 네트 워크 접근통제 솔루션 i-oneNAC 내부 사용자 및 단말에 대한 인증을 강화하여 비인가 사용자, 비인가 단말의 네트워크 접근을 차단하고 정보자산을 보호 IT자산의 정적·동적 IP관리 Safe IP 네트워크 자원(IP/MAC) 관리를 중앙화 및 자동화하여 네트워크 사용 단말의 가시성을 확보하고 편리한 관리와 사용 제공 통합계정관리 i-oneNGS 내부 시스템에 접속하는 경로를 일원화하여 시스템 접근제어와 계정, 패스워드 관리를 통합 제공하며 사용자 통제 및 관리대상 시스템의 보안 취약점을 관리 원격접속 재택 근무 보안솔루션 i-oneJTac 재택근무 보안 고려사항을 준수하여 안전한 재택근무를 위한 편리한 원격접속과 강화된 보안 제공 CCTV 패스워드 관리 CamPASS CCTV 및 VMS의 패스워드를 보다 편리하고 안전하게 관리하며 강력한 보안 환경 제공 모바일 보안 및 출입관리 MoBiCa 모바일 단말 및 APP관리를 통해 모바일 기기에 의한 정보유출을 방지하는 MDM ViSiCa 내방객에 대한 출입관리와 반입되는 스마트폰을 통제하여 보안 위험을 제거하고 스마트폰을 이용한 내부정보 유출 방지 클라우드 보안 솔루션 이중 클라우드 망 간 혹은 온프레미스와 클라우드간 안전한 파일전송을 위해 망 간 전송되는 파일의 위·변조 검사, 클립보드 악성 코드 검사 등 보안관리 클라우드 환경에서의 사용자 접근 권한 관리, 모니터링, 감사 등을 수행하여 업무 효율 상승 및 효과적인 클라우드 운영방안 제공 보안고려사항을 준수하며 안전한 재택근무 원격접속 서비스 환경을 제공하는 클라우드 원격접속 재택근무 솔루션 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 해당 항목은 조달청 디지털서비스몰에 등록되어 있는 가격 정보입니다. 정보보안 제품의 특성상 고객과의 협상에 의한 계약은 개발요구사항, 인력요구사항 등에 따라 판매단가가 상이하여 가격변동추이의 일정한 패턴을 적용하기 어렵습니다. 그러나 조달청 디지털서비스몰 공급계약을 통한 제품의 단가는 납품, 설치, 구축, 기술지원, 제품하자보증 등을 모두 포함하고 있어 가격변동추이의 자료로 활용하였습니다. (단위 : 천원) 품 목 2023년 2022년 2021년 망연계솔루션 내수 i-oneNet (아이원넷) i-oneNet UC (아이원넷 유씨) i-oneNet DD (아이원넷 디디) 유·무선 네트 워크 접근통제 솔루션 내수 i-oneNAC(아이원낙) Safe IP(세이프 아이피) 통합계정관리 내수 i-oneNGS (아이원엔지에스) 재택근무 내수 i-oneJTac (아이원재택) CCTV패스워드 관리 내수 CamPASS (캠패스) 모바일 보안운영 내수 MoBiCa (모비카) 출입관리 S/W 내수 ViSiCa (비지카) 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사는 정보보안 소프트웨어를 만드는 솔루션 전문기업으로, 당사가 개발한 보안 솔루션은 서버에 탑재하여 고객사에 공급하고 있어 원재료는 서버의 비중이 가장 높습니다. 서버 외에는 고객의 요구사항에 따라 당사의 보안 솔루션과 연계되는 솔루션(이중화, 악성코드탐지, 개인정보탐지
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등) 및 장비(대용량저장장치, 네트워크장비 등), 서버의 사양에 따라 추가되는 파트(메모리, 하드디스크 등)가 원재료로 투입됩니다. 당사는 주요 원재료인 서버의 안정적 수급을 위해 서버 전문공급업체와 연간 단가계약을 통해 서버를 공급 받고 있습니다. 나. 생산설비 당사는 보안소프트웨어 개발 공급업을 주업종으로 영위하고 있는 업체로, 생산설비를 통합 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주이기 때문에 생산설비를 산정하기가 어렵습니다 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 매출 유형 제 품 명 2023년 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 상품 제품 용역 매출총계 - 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 나. 수주상황 당사의 보안솔루션은 고객사로부터 수주 후 납기까지 기간이 일반적으로 1개월 내외로 짧고, 장기간에 걸친 수주형태로 진행되지 않아 수주현황을 기재하지 않았습니다. 다. 판매에 관한 사항 1) 판매경로 및 판매방법 가) 판매조직 당사는 제품에 대한 판매를 진행하는 솔루션사업본부, 클라우드사업본부와 사업초기 고객환경 분석 및 제안 등을 담당하는 컨설팅팀을 운영하고 있습니다. 또한, 지방권 고객사들의 사업을 담당하는 영남지사와 호남지사를 별도로 운영하고 있습니다. 나) 직접판매 고객에게 직접적으로 판매를 진행하는 형태입니다. 이는 시장진입 발판 마련 및 대형 고객에 대한 구축사례를 확보한 후, 간접판매 방식에 적용할 수 있습니다. 제안부터 구축까지 당사가 진행하는 경우에 해당합니다. 다) 조달청 나라장터 마켓플레이스 등록 판매 고객이 당사의 제품이 등록된 조달청 나라장터 또는 클라우드 마켓플레이스에서 제품을 구매하게 되면 등록 제품별로 당사 직접 매출과 총판(Platinum) 파트너를 통한 매출로 나뉘어 발생하게 됩니다. 라) 파트너를 통한 판매(간접판매) 파트너를 통해 간접적으로 판매가 진행되는 형태입니다. 당사와 파트너십을 가지는 전문 파트너(Platinum, Premium, Gold)와 당사와 계약을 체결하지 않고 일회성으로 영업만 진행하는 일반파트너를 통한 판매, SI사업자를 통한 판매 형태 등으로 구분할 수 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 공시대상기간 중 당사에 노출된 시장위험과 위험관리에 대한 자세한 사항을 본 보고서의
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영위할 목적으로 2003년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 2018년 8월 2일 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 주 사업분야는 정보보호 분야로 현재의 법적 환경 하에서 제도적 수혜를 받고 있는 망연계솔루션 시장에 집중함과 동시에, 다양한 보안 솔루션 시장으로 확장해 나가고 있습니다. 또한 정보보호 원천기술을 기반으로 하는 보안솔루션 선도기업을 목표로 하고 있습니다.어려운 환경 속에서도 견고한 사업구조를 보여주며 미래에 대한 기대감을 키웠습니다. 올해도 지난해와 마찬가지로 경기침체는 지속될 것으로 전망되며, 업체간 경쟁도 더욱 격화될 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 변화에 대응하기 위해서 주력 제품 경쟁력 강화 및 서비스 차별화를 통해 시장 지배력을 더욱 강화하고, 체질 개선을 통하여 매출 증대 및 수익성 개선을 위해 최선을 다할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 당사가 속한 정보보호산업은 성장발전 가능성이 높은 신성장 산업으로 보안 위협이 다양한 산업으로 확대되면서 더욱 주목받고 있는 산업입니다. 정보보호산업은 크게 정보보안과 물리보안으로 구분할 수 있으며, 기술의 적용영역, 제품의 특성 등에 따라 제품 및 서비스의 세부항목을 분류하고 있습니다. 이 가운데 당사는 네트워크보안, 시스템(단말)보안, 암호/인증, Access Control 등의 영역에 해당하는 망간자료전송, 모바일 보안 및 출입관리, 통합계정관리(IM/IAM) 등 다양한 보안 제품을 공급하고 있습니다.망연계솔루션 시장은 휴네시온을 포함하여 현재 2~3개 기업이 선도하고 있으며, 휴네시온은 2023년 12월 말 기준 망연계솔루션 조달정보개방포털 공공매출 기준 9년 연속 판매 1위를 기록하고 있습니다. 가. 재무상태 (단위: 백만원) 품 목 제21기(2023년) 제20기(2022년) 증감액 증감비율 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 자본 자본총액 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 매출유형 제21기(2023년) 제20기(2022년) 증감액 증감비율 제 품 용 역 상 품 매출총계 4. 유동성 및 자금 조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 과목 제21기(2023년) 제20기(2022년) [기초의 현금및현금성자산] 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 [기말의 현금및현금성자산] 나. 자금 조달 자금조달현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정(107.1%) 유상증자(제3자배정) 보통주 제3자배정(111.12%) 무상증자 보통주 주주배정(1주당 14주)(1400.00%) 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥 시장 상장 5. 부외거래 보고서
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작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 보고서 작성일 기준 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이며, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업입니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리 정책은
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 일반조명, IT(스마트폰, 모니터, 노트북, 태블릿PC, TV, 마이크로 LED 디스플레이 등), 자동차, UV, 등 광범위한 분야에 적용되는 LED 칩(chip)을 연구개발, 생산, 판매하는 종합 LED 기업입니다.당사는 국내 본사 및 베트남 등을 중심으로 하여 LED Chip 제품을 제조, 판매하는 LED 사업을 영위하고 있습니다. 현재 85% 이상의 매출이 LED 패키지를 제조 및 판매하는 서울반도체 향이며 나머지는 UV 사업이 포함된 자체 사업을 영위하고 있습니다. 또한 , LED 칩 중, 당사의 WICOP 칩은 독자 기술로 개발한 LED Chip으로 고가 TV, 모니터 등이 포함된 IT제품들과 자동차 전장 같은 여러 영역에 적용을 하고 있습니다. a) UV 사업서울바이오시스와 자회사인 SETi사가 공동 개발한 UV LED 청정기술로, 기존 LED와는 달리 물, 공기, 표면 등의 살균 및 정화, 탈취 등의 용도로 활용 가능살균이나 오염물질의 분해 특성을 갖는 에너지의 기능성 광자(빛의 입자) 및 광촉매를 이용 가능합니다. 생활용품이나 치료 및 진단 목적의 생명과학 응용 기기 등에 다양하게 적용 가능하고, 단순한 광촉매 결합이 아닌 광원일체의 광집적도 및 지향각 관련 다양한 특허를 활용한 첨단 기술 제품 제조 사업입니다. Violeds는 2020년 가전제품에 처음으로 적용되면서 UV의 새로운 시장이 열렸습니다. 현재 지속적인 성장을 통해, 미래 수익성 창출에 이바지 알 것으로 예상하고 있습니다. b) WICOP세계 최초 패키지 없는 (package-free) LED 기술인 WICOP는 Small form factor와 함께 시장을 선도하는 색 균일성과 높은 광밀도로 fixture 단에서의 비용 절감을 가능케 하며, 디자인 유연성을 가지게 합니다. 고가 조명, TV, 모니터 등이 포함된 IT제품들과 자동차 전장 같은 여러 영역에 적용이 되고 있습니다.c) LED일반조명, IT(스마트폰, 모니터, 노트북, 태블릿PC, TV, 마이크로 LED 디스플레이 등), 자동차등 광범위한 분야에 적용되는 LED 칩(chip)을 연구개발, 생산, 판매하고 있습니다. (1) 업계의 현황 LED 업계는 지속적인 수요의 성장에도 불구하고, 중국업체들의 무분별한 진입에 따른 과잉공급 발생 등으로 최근 수년 간 어려움을 겪기도 하였으나 점차 가격 하락 폭이 정상적인 수준에서 움직이며 안정세를 보이고 있는 상황입니다. 수요 또한 제품의 적용 범위 확대에 힘입어 지속적으로 성장하고 있는데 일반조명 분야를 포함해 중대형 LCD, 모바일, 자동차 등 다양한 분야로 수요가 확대되며 성장률은 더욱 높아지고 있습니다. 최근의 LED 업계는 다양한 분야와 어플리케이션으로 LED 시장이 세분화되고 확장되는 추세에 발맞춰 가격 경쟁력 뿐만 아니라 차별화 기술의 보유가 경쟁력을 가늠하는 중요 잣대인 동시에 기술에 대한 특허 보유를 통해 제품과 고객을 보호하고 이를 통해 궁극적으로 시장을 확대하고 경쟁해 나가는 추세입니다.LED업계는 크게 칩(소자)제작업체, Package(패키지)업체, 시스템제작업체 등으로 분류되며, 당사의 주요 사업은 칩 개발 및 생산입니다. 당사는 발광소자의 구조로 에피성장된 기판을 사용하고 클린룸을 갖춘 반도체 공정시설과 기술능력을 활용해 LED칩의 형태로 가공하여 Chip-on-blue tape의 형태로 판매하는 사업을 하고 있습니다. 당사의 사업군 중 UV LED의 경우는 칩 뿐만 아니라 Package 생산까지 담당하고 있습니다.고휘도 LED는 재료로 분류하면 InGaN, InGaAlP, AlGaAs LED의 세가지로 분류하며 청색 및 녹색이 차지하는 InGaN LED가 차지하는 비율이 2007~2008년 전체 고휘도 LED시장의 65~70%, 2010년에는 80%이상을 차지하였고 최근 BLU 향으로의 적용 확대에 따라 LED 시장의 급속한 성장을 주도하였습니다. InGaN LED는 휴대용 응용부품이외에도 자외선 LED 및 백색 LED까지 시장이 확대되면서 업계에서 시장을 선점하기위해
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가장 집중적인 투자와 기술개발, 인력확보가 이루어지는 LED분야입니다. 고휘도 LED칩의 수요처는 LED램프 제작업체, 휴대폰 모듈제작업체, 전광판, 교통신호등, 자동차용 모듈업체, 디스플레이 모듈제작업체 등 다양하게 존재하고 있습니다. 키패드 및 백라이트용 White side view 광원을 비롯하여 중소형 LCD백라이트용 white 광원, 자동차용 각종 광원, 신호등, 전광판, 건물외등, 카메라 플래쉬, 일반조명 등의 수 많은 용도가 있습니다. 가. 산업의 특성 LED란 Light Emitting Diode의 준말로 우리말로는 발광 다이오드라 불리는 반도체 소자입니다. 전기가 흐르면 구동하는 반도체의 특성에 맞게 순방향으로 전압을 가하면 빛을 내게 됩니다. PN 접합이라고 불리는 구조로 구성되어 있으며, 이 PN 접합에서 전자가 가지는 에너지가 직접 빛 에너지로 변환됩니다. 사용하는 재료에 따라 빛의 영역을 제어하는 것이 가능하기 때문에, 형광등이나 백열등 같은 다른 대다수 광원과 다르게 불필요한 자외선이나 적외선을 포함하지 않고 원하는 속성의 빛을 간단히 구현해낼 수 있습니다. LED업계는 크게 소자생산업체, 패키지업체, 시스템 제작업체 등으로 분류되며, 당사는 LED 소자를 생산하여 다양한 산업 분야의 고객들에게 공급하고 있습니다. 업계의 특성상 기초 과학기술이 상대적으로 중시되어 장기적인 계획과 투자집중이 요구되는 선진국형 산업으로 주문생산 구조를 갖기 때문에 기술 정도에 따라 부가가치의 극대화가 가능한 산업 입니다. 특허에 의한 기술진입 장벽이 높아 신생업체가 LED칩 시장에 진입하기 쉽지 않고, 전체 LED시장의 90% 이상을 차지하는 청색 및 백색 LED칩의 경우 소수의 기술 선도 업체들이 주요 선행 특허를 보유 하고 있기 때문에 타 업체가 자체 기술력을 확보하여 시장진입을 하는 것이 쉽지 않습니다. 이러한 시장에서 당사 이미 에피성장기판 시장, 조명 시장 등 관련시장 굴지의 업체들과 Cross-Licensing을 통한 Win-win전략을 펼쳐 시장에서 경쟁력을 갖춘 안정적인 업체로서의 지위를 확보하고 있어, 향후 지속적 성장을 위한 견고한 기반을 갖추고 있다고 할 수 있습니다. LED 사업은 우리나라의 신성장동력 사업에 포함되어 이미 교통신호등, 가로등, 터널등, 건물외곽 등에 적용되고 있고, 감성조명을 포함한 일반/특수 조명으로도 그 적용처가 확대되어 가는 단계입니다. 또한 LED 제품의 단가가 지속적으로 낮아지고 있어 일반소비자들의 가격부담이 줄어들고 실내 조명으로의 보편화도 진행되고 있습니다. Visible LED 업계는 크게 소자(칩) 생산, 패키지 생산, 시스템(완제품) 생산 단계로 분류되고, 당사는 이 단계 중 LED 칩 생산 및 판매를 핵심사업으로 하고 있습니다. 그런데, LED 칩이 다음 단계인 패키지 사업을 위해 존재하는 LED 사업의 특성상 공급 망에서 LED 칩만 따로 분리해 업계의 현황을 파악하기에는 한계가 있습니다. 이러한 이유로 본 개요에서는 패키지 업계와 종합해 LED 업계의 전체적인 현황을 소개하겠습니다. led산업의 분류.jpg LED산업의 분류 출처: 당사 제시 LED는 TV, 모바일 디스플레이, 조명, 자동차 내/외장 조명, 대형광고판 등 그 응용분야가 다양하고 저전력, 고효율 및 친환경적 특성 덕분에 차세대 광원으로서 크게 각광받고 있습니다. 업계의 특성상 기초과학기술이 중시되어 장기적인 계획과 투자집중이 요구되는 선진국형 산업이며, 주문생산 구조를 갖기 때문에 기술정도에 따라 부가가치의 극대화가 가능한 산업입니다. 또한 광학뿐만 아니라 물리, 화학, 전자, 재료 등 다양한 범위의 전문지식이 요구되고 기술 진입장벽이 높습니다. ● 산업의 성장과정 LED는 색의 3원색(RGB) 중 적색, 녹색이 먼저 개발되어 시장 초기에는 주로 교통신호등, 모바일 기기 키패드 및 기타 사이니지(Signage) 등에 적용되었고, 청색 LED의 개발로 백색 LED 구현이 가능해지면서 디스플레이 백라이트, 조명 광원 등으로 적용처를 넓히며 꾸준히 성장해오고 있습니다. 백색 LED는
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2000년대 초 중반 핸드폰 패널용 백라이트 광원으로 적용되어 성장을 이어오다 2009년 LED 광원을 백라이트로 활용한 LCD TV가 전세계적으로 히트하면서 폭발적 성장세를 기록했습니다. [LED산업의 연혁] 해당시기 주요 적용처 세부내용 1970-80년대 - 표시등 - 적색, 주황색, 노란색, 녹색 계열 주로 이용됨 - 광도 (Brightness)는 미약한 수준 1990년대 - 교통신호등 및 Full Color 광원 - LCD 백라이트 - Full Color 구현 가능 (청색 LED 개발) - 고광도 LED의 개발 및 꾸준한 광도 발전 - LED 시장은 90년대 후반 연간 20-30%씩 성장 2000년대 초중반 - LCD 백라이트(가전, 핸드폰 등) - 소형 스크린 백라이트 LED 탑재가 빠르게 증가 - LED 시장 규모가 급격한 성장한 시기 2000년대 후반 - LCD 백라이트(TV, 모니터, 스마트폰 등) - 조명 - LED를 백라이트로 활용한 LCD TV가 시장 표준으로 자리 잡으며 다시 한번 고속 성장 - 일반 조명, 자동차 조명 등의 시장도 성장 시작 2010년대-현재 - LCD 백라이트(TV, 모니터, 스마트폰, 태블릿 등 다양한 IT기기) - 일반 조명, 자동차 등 - LED 백라이트 LCD TV의 시장 대세 유지 - 스마트폰, 태블릿 등 다양한 IT기기에 탑재 - 기존 백열등, 형광등의 일반조명 시장 대체 - 자동차 내/외부 조명, 특수 조명등으로 시장 확장 그 후 세계 각국에서 환경보호 및 에너지 절감을 위해 백열등의 생산 및 판매를 금지하고 유해 물질이 포함된 형광등, 할로겐 등에 대한 규제 정책을 시행하면서, LED는 차세대 조명 광원으로도 각광받기 시작했습니다. 지속적인 기술 발전으로 현재 조명 시장에서 꾸준한 성장이 진행중이며, 현재 일반 조명뿐만 아니라 자동차 주간주행등, 헤드램프 등 특수 조명에도 채택률이 높아지는 등 전반적 성장세가 계속되고 있습니다. led-chip 연도별 적용 산업.jpg LED-CHIP 연도별 적용 산업 출처: 당사 제시 나. 산업의 성장성 LED 시장은 1990년대부터 2000년대 초반까지 후반 백색 및 고광도 LED의 적용이 확대되면서 연간 20-30%의 고속 성장을 기록했습니다. 2009년 약 6조원 대 수준이었던 LED 시장은 LED 백라이트 LCD TV의 고속 성장을 통해 2010년 처음으로 10조원을 돌파하게 되었습니다. 그 후 지속적인 성장을 거듭하였고 2014년 LED 패키지를 기준으로 약 16조 4,000억원 규모의 시장이 형성되어 있었습니다. 2000년 대 후반 LED TV로 큰 폭의 성장세를 보였던 LED 업계는 2011년 이후 신규 참여 업체들이 난립하며 공급 과잉을 겪었습니다. 중국 정부가 LED 육성책의 일환으로 보조금 정책을 시행하면서 중국 업체들이 생산량을 크게 늘렸고 공급과잉 양상이 지속되는 듯 보였습니다. 그러나 2014년부터 중국 중앙 정부의 보조금 중단 소식 및 난립했던 업체들이 차츰 정리되기 시작하면서 공급 과잉은 조금씩 해소 추세에 접어들었으며, 경쟁력을 잃은 LED 기업들이 상당수 사업을 정리하거나 타사에 흡수되면서 현재는 수요와 공급의 편차가 과거대비 많이 줄어들어 안정화 단계에 접어들었습니다. LED 시장은 우후죽순으로 생겨났던 기업들이 많이 정리되면서 2017년부터 2020년까지 CAGR 5~7% 수준으로 비교적 안정적인 성장세를 이어오고 있습니다. LED Inside의 분석보고서에 의하면 2022년 이후부터는 신종 LED 분야인 IR, VCSEL, MicroLED 등의 신시장 기회가 열리면서 기존 대비 높은 성장율을 보일 것으로 전망하고 있습니다. [UV LED] 1801년 독일의 화학자 J.W 리터가 눈에 보이지 않는 극히 짧은 파장의 입자가 사진을 감광시키는 것을 보고 보라색보다 더 짧은 파장의 빛 입자를 발견하게 된 것이 UV가 세상에 알려지기 시작한 기원입니다. 이후 자외선에 대한 연구 및 응용 분야들이 지속 개발되어 왔으며 주로 수은을 이용한 UV Lamp가 활용되어 왔습니다. 이에 반해, UV LED
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산업의 경우 LED 광원 제작 기술을 바탕으로 특정 파장의 자외선을 방출하는 광원을 제조하는 산업으로 일종의 반도체 산업으로 분류할 수 있습니다. UV LED 광원의 경우 기존 UV Lamp(수은, 메탈할라이드)를 광원을 활용하여 형성된 기존 자외선 관련 응용 산업을 대체하는 한편, 기구 설계의 용이성, 특정 파장만을 방출, 친환경성 및 상대적으로 긴 수명을 바탕으로 기존 UV Lamp로는 접근하기 힘들었던 새로운 부문에도 확대 적용이 가능한 바, 시장의 성장성이 매우 밝은 산업이라 할 수 있습니다. [UV LED와 UV Lamp와의 주요 특성 차이] UV LED 구분 수은 UV 램프 낮음(Low) 높음(High) Zero 예열 시간(Warm-up time) 느림(Slow) 수은 불필요, 오존을 발생시키지 않음(No mercury, No Ozone) 낮음(Low) 높음(High) 자유 설계 가능(Multiple Peaks) 수은 발광특성으로 제한(Single UV Band, Customizable) None uv led 방출 파장에 따라 특정한 기능별, 주요 분류 기준 및 응용처.jpg UV LED 방출 파장에 따라 특정한 기능별, 주요 분류 기준 및 응용처 출처: 당사 제시 [제품 형태에 따른 구분] products 출처: 당사 제시 UV LED 산업의 경우, 최근 몇 년간 광출력의 비약적인 향상으로 인해 여러 분야에서 본격적으로 UV Lamp를 대체하는 작업들이 진행되고 있습니다. 특히 자외선을 통한 경화(Curing) 작업을 진행했던 Display panel접착, Printing ink 부분에서 그간의 Reference를 통해 본격적인 확산이 일어날 것으로 기대하고 있으며, UVC제품의 경우 아직까지 출력의 개선이 많이 필요하긴 하나, 기구 적용(디자인) 부분에서의 강점을 바탕으로 가전/살균 제품 등에 채용 검토가 활발하게 이뤄지고 있는 상황입니다. UV LED 시장은 기존 조명이나 BLU 만큼의 경쟁 상황이 상대적으로 치열하지 않아 (소수의 공급자) 상대적으로 기존 LED 칩이나 패키지 산업에 비해 제품의 부가가치가 매우 높게 형성되어 있다는 특징이 있습니다. 시장의 성장 속도는 매우 빠를 것으로 (2018~23년, 매년 37.8% 성장) 예상하나 응용 분야별 성장율은 UV LED 기술 발전 수준에 따라 개별적으로 움직일 것으로 보여 정확한 시장/고객 분석을 통한 시장 확대 활동에 주력하고 있습니다. UVA(360~405nm 파장대)의 경우 경화 관련 산업에서 활발하게 쓰이고 있습니다. 경화란 각각의 UV 파장대가 가지는 고유 에너지에 반응하는 화학 물질(레진, 잉크 등)에 자외선을 조사하여 제품을 접착하거나(Adhesive) 굳히는(Curing) 작업을 하는 것으로 산업용 디스플레이 패널의 접착, 프린터기의 잉크 경화 등에 사용 중입니다. UVB(310~340nm)의 경우 현재 의료용 및 이물 검사장비등에서의 채용 검토가 활발하게 이루어지고 있으며, 특히 의료 기기 장비 등에서 기존 UV Lamp를 빠르게 대체할 것으로 기대하고 있습니다. 기존 UV Lamp의 경우 치료에 필요한 단일 파장대만을 생성하기 위하여 각종 필터를 사용하여야 했던 만큼 UV LED 전환에 따른 비용 저항이 상대적으로 적고, 단일 파장 생성이라는 UV LED의 특징이 가장 효과적으로 소구될 수 있다는 점 때문입니다. UVC(200~280nm, DUV) 영역의 경우, 살균/소독 등과 같은 기능을 담당하는 파장으로, 미래 주요 트렌드 산업인 환경/헬스케어와 연관되어 앞으로의 확장성과 응용성이 가장 큰 시장이라 할 수 있습니다. 특히 물/공기 정화 시장의 경우 2018년 28%(물 21%, 공기 7%)의 매출비중에서 2023년 65%의 매출비중으로 UV시장의 대부분을 차지하게 될 것입니다. 특히, 기존 UV Lamp 특성의 한계 (복합파장, 기구 크기, 발열, 소비전력)등으로 인하여 적용하기 힘들었던 일반 가전, 자동차 산업 부분에서의 적용 검토도 활발하게 이루어 지고 있어, 현재 진행 중인 프로젝트들의 성과가 가시화되는 시점에서는
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기존에는 존재하지 않았던 상당 규모의 시장도 추가로 개화될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 아직 기존 UV Lamp의 완전한 대체를 위해서는 아직 기술적(출력 향상 및 장시간 신뢰성 확보)으로 극복되어야 하는 부분이 있습니다만, 당사는 기존 LED 산업에서 축적된 경험과 기술 노하우, DUV 시장의 원천 기술 및 특허를 보유하고 있는 당사의 해외 계열사인 미국 SETi사와 협력을 통한 꾸준한 기술 향상을 통해 중장기적으로, UV LED 시장의 선도적 지위를 구축하고자 노력하고 있습니다. uv led 채용 주요 제품.jpg UV LED 채용 주요 제품 출처: 당사 제시 다. 경쟁요소 LED 산업의 핵심 경쟁요소는 i) 특허경쟁력, ii) 원가(가격) 경쟁력, iii) 차별화 기술력, 그리고 iv) 높은 품질 및 성능, 이렇게 4가지로 요약할 수 있습니다. LED사업은 특성상 기술집약적 산업이고 첨단 반도체 기술이 응용되는 분야이며, 특히 특허에 의한 기술진입 장벽이 높습니다. 전체 LED시장의 90% 이상을 선점하고 있는 청색 및 백색 고휘도 LED칩의 경우, 소수의 기술 선도 업체들이 대부분의 선행 특허를 보유하고 있기에 후발 업체가 시장 진입을 하기 위해서는 특허사용권을 확보하거나 신기술을 개발해야 합니다. 따라서 후발 업체가 자체 기술력을 확보하여 선진 시장에 진입하기 어렵습니다. LED 산업이 2000년 대 후반 호황기를 맞은 이후 중국을 필두로 한 저가형 LED 업체의 난립으로 원가경쟁력 또한 가장 중요한 경쟁요소 중 하나가 되었습니다. LED 칩은 LED 패키지를 구성하는 원재료 중 가장 높은 비중을 차지하기 때문에, 칩의 원가경쟁력이 곧 LED의 원가경쟁력이라 할 수 있습니다. 그렇기 때문에 LED 칩의 성능 및 수율 향상과 원가혁신을 동시에 이뤄 나가기 위한 연구개발이 필수적입니다. 또한, 규모의 경제로 안정적 대량생산을 통한 단위당 고정비 절감, 오버헤드 코스트(제조간접비)를 줄이기 위한 슬림한 조직 유지, 원가의 변동요소를 파악하여 스피드하게 적용하는 경영방식 등이 원가경쟁력을 전사적으로 높일 수 있는 요소이고, 이것이 업계 리딩 기업들이 가진 차별화된 경쟁요소 입니다. 최근 2~3년간 LED 시장의 가격 경쟁이 치열해지면서 시장 참여 업체들은 가격 외에 제품을 차별화 시킬 수 있는 신기술을 개발하는데 주력하고 있습니다. LED는 빠른 기술 발전이 이뤄지는 산업으로, 가격 경쟁력만 가지고는 지속 가능한 사업을 영위할 수 없습니다. 따라서 선행기술 개발 활동 또한 LED 업계의 중요한 경쟁요소입니다. 해당 기업만이 가진 독특하고 차별화된 기술력은 제품의 부가가치를 높여 궁극적으로는 그 기업의 이윤창출에 도움을 줍니다. 마지막으로, 앞서 언급한 3가지 경쟁요소를 바탕으로, 높은 수준의 품질을 제공하는 것 또한 중요한 경쟁요소입니다. 품질은 오랜 기간 제조공정에 대한 이해와 효율성 제고를 통해 이룰 수 있습니다. 이로써 불량률을 최저화 하고 높은 수율을 유지하여 경쟁력 있는 제품 성능을 만들어 낼 수 있습니다. LED 시장의 경쟁 상황은 크게 구분하면 주요 특허기술을 보유한 유럽, 미국 및 일본의 선진기업과 특허보다는 원가 경쟁력으로 승부하고 있는 대만 및 중국의 후발기업으로 나뉠 수 있습니다. LED 시장은 수 많은 기업들이 자사의 강점을 살려 자율적으로 경쟁하고 있는 시장이지만, 선진기업군의 경우 강력한 특허 포트폴리오를 구축하고, 선진사간의 크로스 라이센스 계약을 통해 특허 크러스트를 형성하여 비교적 기술적인 진입장벽이 높은 편입니다. 2010년을 전후로 하여 중국 정부가 LED 기업에 보조금을 지급하면서 많은 후발기업들이 생겨났지만, 이후 8~9년에 걸쳐 경쟁력을 잃은 기업들이 상당 수 정리되었습니다. 후발기업의 경우 특허권 확보가 되지 않아 선진시장에 쉽게 진입하지 못하여 중국 Local시장에 기반하여 성장하였고 특히 정부보조금 과 세제혜택을 통해 성장해왔습니다. [UV LED] 파장대가 짧은 UV LED의 경우는 기술적인 난이도가 있어 Visible LED 시장에 비해 업체의 수가
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비교적 적은 편입니다. 특히 200~300nm에 해당하는 Deep UV(UV C파장) 제품의 경우는 생산 공정 매우 까다롭고 기술적 허들이 높으며 제품 신뢰성 확보가 매우 어렵기 때문에 소수의 업체간 경쟁하고 있어 Visible LED 대비 상대적으로 시장 경쟁이 치열하지는 않습니다. (2) 회사의 현황 영업개황 및 사업부문의 구분영업개황 고휘도 LED응용분야는 휴대기기용 LED를 비롯하여 전광판, 교통신호등용 LED, 중소형 LCD 백라이트, LCD TV용 백라이트, 자동차용 대시보드등, 실내등, 방향지시등, 전조등, 건물외곽등, 비상등 등이 상용화되어 있습니다. 국내 고휘도 LED 시장의 추이를 보면, 월드컵게임을 계기로 전광판용 녹색과 청색 LED칩의 수요가 주류를 이루어왔고 이후 폭발적인 IT시장의 팽창에 힘입어 휴대폰부품으로서 키패드 또는 노트북, 모니터, TV LCD 백라이트용 백색 LED 수요가 크게 증가하였습니다. 전세계적인 백열등 판매금지 조치와 LED조명 육성 정책이 긍정적으로 작용하며, 향후 이에 힘입은 일반 조명용 LED 수요증가세가 고휘도 LED시장의 성장 원동력이 될 것으로 기대되고 있습니다. 고휘도 LED사업은 특성상 기술집약적 산업이고 첨단 반도체 기술이 응용되는 분야이며 특허에 의한 기술진입 장벽이 높아 신생업체가 고휘도 LED칩 시장에 진입하기란 쉽지가 않은 상황입니다. 전체 LED시장의 90% 이상을 선점하고 있는 청색 및 백색 고휘도 LED칩의 경우, 일부 기술 선도업체들이 선행특허를 거의 보유하고 있고 후발 업체가 시장진입을 하기위해서는 특허사용권을 확보하거나 신기술을 개발해야 하는데, 배타적 경쟁으로 인해 자체 기술력을 확보하여 시장진입을 하는 데에 따른 큰 어려움이 수반됩니다. 최근의 LED 업계는 다양한 분야와 어플리케이션으로 LED 시장이 세분화되며 확장되는 추세에 발맞춰 가격 경쟁력 뿐만 아니라 차별화 기술의 보유가 경쟁력을 가늠하는 중요 잣대인 동시에 기술에 대한 특허 보유를 통해 제품과 고객을 보호하고 이를 통해 궁극적으로 시장을 확대하고 경쟁해 나가는 추세입니다.당사는 매년 지속적인 개발투자를 통해 현재보다는 미래에 집중하며 업계 기술을 선도하고 있습니다. 매년 투자되는 기술개발의 결과 LED Epi부터 Fab, Module, Solution 등 총 4,000여개의 자체 특허를 보유하고 있으며, 강력한 특허 포트폴리오를 형성하고 있습니다. 공시대상 사업부문의 구분 당사는 종속회사를 포함한 연결실체 기준으로, 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 단일 사업부문으로 보고 있으므로 별도의 사업 부문 구분은 없습니다. (3) 시장점유율 서울바이오시스는 순수LED Chip 생산업체로서 글로벌 상위권 시장점유율을 차지하고 있습니다. 지난 수년간 일부 선진국 기업들은 낮은 원가경쟁력으로 인해 점차 시장점유율을 잃고 있으며 중국기업들은 자국의 보조금 지원에 기반하여 성장하였습니다. 그러나 정부 보조금에 의존한 성장은 한계가 있습니다. 최근에는 중국 정부가 자국 LED 기업들에게 제공하던 설비투자 보조금을 기존대비 혜택이 줄어들면서 상당수 소규모 기업들이 경쟁력을 잃었습니다. 중국 기업의 경우 Local 시장 안에서의 수요를 기반으로 성장하였지만, 특허 허들로 인하여 해외 선진국으로의 진출이 쉽지 않고 지속적인 특허 소송에 휘말리면서 매출 경로가 차단되기도 합니다. 자사의 경우 독보적인 기술영역 확보와 글로벌 전략을 통해 꾸준히 시장에서의 안정적 점유율을 유지하며 지속적으로 성장해 나가고 있다는 측면에서 타 기업과 차별화되어 있습니다. 특히 자사와 자사의 모회사인 서울반도체는 강력한 특허를 바탕으로 라이센스 비즈니스를 전개하거나 특허를 존중하지 않는 기업을 대상으로 소송을 진행하는 등 자사의 기술력 보호를 위해 노력하고 있습니다. [UV LED] LED 전문 시장조사기관인 Omdia의 2020년 조사에 따르면 UV LED 매출액 기준 글로벌 시장순위 집계에서 서울바이오시스가 1위로 조사되었습니다. 글로벌 시장조사업체 조사에서 당사와 당사의 종속회사인 Sensor
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Electronic Technology, Inc. (SETi)가 각각 별도로 집계되고 있습니다. 또한, Nitride Semiconductor의 경우 전체 매출중 약 30% 가량 당사의 주요 제품을 판매중인 파트너사이므로 관련 매출을 통합 집계시 시장점유율은 조사 수치 대비 더 높아질 수 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 기존 LED시장에서 한발 더 나아가 MicroLED 과 IR LED/VCSEL 등 분야에서 신규시장 진입 시작하고 있습니다. 당사의 사업 전략은 주요 응용분야별 대형 고객들과 전략적 협력관계를 구축하는 한편 단순 소자 공급업체가 아닌 고객사의 센서, 광통신 관련 비즈니스 확대까지 지원하는 Total Solution provider를 지향하고 있습니다. 당사의 신규 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구분 제품 특징 (1) MicroLED (차세대 초소형 가시광LED 제품)OLED 대비 응답속도 1000배, 휘도 60-70배 높고, 기존 Visible LED 제품을 광원으로 탑재한 LCD 대비 명암비가 50배 높은 차세대 광원임. 기존 LED와는 다르게 RGB Full Color를 구현하는 자발광 소자로 매우 작은 사이즈의 LED로 초정밀 전사공정이 필요하고 높은 밝기와 정확한 색재현을 통한 신뢰성있는 제품 양산에 허들이 많아 상당한 수준의 기술을 요하여 아직까지 대량 양산단계에 진입한 기업이 거의 없는 최첨단 LED 제품입니다. (2) IR LED/VCSEL (적외선 계열 LED/LD 제품)780나노미터 이상의 높은 파장대의 빛을 내는 LED/LD(레이저다이오드) 로 적외선 감시카메라, CCTV를 비롯해 스마트폰 안면인식 기능 및 자율주행차량, Connected Car 시대에 필요한 기능(보행자, 주변차량, 교통상황 감지 등)을 제공하는 차세대 광원임 앞으로도 당사는 Visible LED 시장을 넘어 UV와 IR, VCSEL, MicroLED 등 무궁무진한 신규 시장의 기회를 포착하고 차별화 기술로 무장하며 전 영역의 application별 특화 기술을 확보하여 Target Market을 지속적으로 확대할 예정입니다. LED inside의 2019년도 보고서에 따르면 2022부터 MicroLED 기분의 신규 디스플레이시장이 본격적으로 열릴 것으로 전망됩니다. MicroLED 디스플레이는 휘도, 응답속도, 광도, 전력소모 등 여러 측면에서 기존 LCD 및 OLED 대비 상대적 우위에 있는 기술입니다. MicroLED는 AR과 VR application 적용을 시작으로 중장기적으로는 대형 TV와 상업용 디스플레이 시장으로까지 확대될 것으로 예상됩니다. 이에 당사계에서 가장 선도적이고 독보적인 MicroLED 개발을 위해 역량을 집중하고 있습니다. MicroLED 응용이 예상되는 분야는 아래와 같습니다. microled 응용 예상 분야.jpg MicroLED 응용 예상 분야 출처: 당사 제시 LED inside의 전망에 의하면 MicroLED는 2021년 사이니지 및 일부 TV 시장을 시작으로 2022년에는 스마트폰과 태블릿, Wearable 시장에도 적용되기 시작하고, 2023년에는 TV시장으로의 MicroLED 적용이 확대될 것으로 예상됩니다. 당사는 IR LED와 VCSEL 기술을 바탕으로 생체인식(홍채, 안면, 동작인식 등), 기존 광통신 시장을 넘어서는 High-tech 시장 개발에 박차를 가하고 있습니다. VCSEL은 기존 LED영역과는 다른 레이저다이오드 기반의 기술로, 스마트폰과 자율주행차량 등에 안면인식 요소기술로 적용될 뿐만 아니라 5G 초고속 통신시대에 필요한 디스플레이용 통신모듈에도 핵심 기술로 적용될 예정입니다. 이에 따라 VCSEL은 2022년 대략 $3B의 시장을 형성할 것으로 보입니다. IR LED의 경우는 운전자의 안면, 지문, 홍체인식 등 생체인식에도 사용되고, 동작인식, 외부 날씨나 조도 변화에 따른 Light/Rain 센서 및 CCTV에도 적용되면서 2021년 대략 $2B의 시장을 형성할 것으로 보입니다. 고신뢰성 VCSEL 칩으로 5G 초고속
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통신 시장을 공략함과 동시에 고출력, 고신뢰성 IR LED 제품을 통해 센서 시장에서의 점유율을 높일 계획입니다. 또한 중장기적으로는 커넥티드카와 자율주행 시대의 자동차 기술에도 IR과 VCSEL을 적용할 계획입니다. 자동차 분야에 ir,vcsel 적용한 혁신적 기술 솔루션 제공.jpg 자동차 분야에 IR/VCSEL 적용한 혁신적 기술 솔루션 제공 출처: 당사 제시 2. 주요 제품 및 서비스 주요 부문 매출 (단위 : 백만원, %) 분야 매출액 비중 와이캅(WICOP) LED 일반 LED 기타(모듈 등) 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (단위: 백만원, %) 매입유형 품 목 22기 매입액(매출대비 비중) 원재료 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (1)생산실적 (단위: 백만개) 사업부문 품 목 제22기 제21기 LED LED * 상기 생산실적은 해당 기간의 Chip 생산수량의 합계 입니다. (2)가동율 (단위: 백만개) 구분 생산능력 생산실적 평균가동률 제22기 제21기 * 가동률은 해당기간 전체의 월 평균가동률이며 기말 가동률과는 다소 차이가 있을 수 있습니다. 아울러 Chip Size(Product Mix)에 따라 상기 생산능력은 달라질 수 있습니다. 다. 생산설비의 현황 등 [유형자산 변동]① 취득원가 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 사용권자산 합 계 전기초 취득 대체 처분/폐기 환율변동효과 전기말 당기초 취득 대체 처분/폐기 환율변동효과 당기말 ② 감가상각누계액 및 손상차손누계액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 사용권자산 합 계 전기초 감가상각 대체 처분/폐기 환율변동효과 전기말 당기초 감가상각 대체 처분/폐기 환율변동효과 당기말 ③ 장부금액 (단위: 천원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타 건설중인자산 사용권자산 합 계 전기초 전기말 당기말 라. 설비의 신설 매입 계획 등 당사는 자체적인 생산성 향상 활동을 통한 생산능력 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 투자와 관련해서는 사업 측면의 다양한 변수를 파악하며 당사의 주력사업 및 미래성장동력 확보 차원에서 시장 상황을 고려해 투자를 결정할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 당사는 LED 제조 단일 사업부문으로 운영되고 있으며 당사의 최근 매출 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제22기(2023) 제21기(2022) 제20기(2021) LED 제조 제품/상품 LED 합계 * 상기는 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업그룹 내수 휴대폰,LCD BLU, 자동차, 백색가전 및 조명용 Visible LED 시장 및 UV시장 집중공략 수출 유럽, 일본, 미주, 대만, 중국 등 휴대폰, LCD BLU, 자동차 및 조명용 Visible LED 시장 및 UV시장 집중공략 (2) 판매경로 판매경로 내수 - 서울반도체 등 계열회사를 통한 판매 및 자체 브랜드로 시장에 직접판매- 직접 판매의 대부분은 고객 개발 부서의 선행개발 단계부터 Design-in에 참여하여, Design-Win시 고객 판매가 확정됨 수출 - SETI 등 계열회사를 통한 판매 및 자체 브랜드로 시장에 직접판매(지역별 Distributor(LED를 포함, 다양한 부품을 다루는 유통전문 고객사) 통한 판매- 신규PJT나 대형 고객은 직접 판매(현지 사무소)를 통해 기술/영업지원을 하며 Purchase Order를 받거나, 지역별/Application별로 나눠진 Distributor를 통해 Purchase Order를 받는 2 가지 형태로 이루어짐 (3) 판매방법 및 조건① 내 수: 당사 영업에 의한 판매로서 현금판매 및 외상판매② 수 출: 신용장 (L/C At sight) 또는 Purchasing Order (P/O)③ 판매 단계 : 고객사 요청 → Sample출하→고객사 평가→고객사 승인 →P/O 입수→출하→수금→사후관리 (일부 지역의 경우 상업보험 가입 후 여신한도 내에서 거래)(4) 판매전략①
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Application별 시장 수요 조사 및 Sales Network 강화 Application별 지역 시장 수요 조사를 통하여 우선 공략 지역 및 현지 사무소 또는 지역 Distributor 타겟 고객 선정하여 영업 진행 하고 있습니다. 영업력 향상을 위해서 정기적인 제품 교육 및 Biz Review를 실시하여 매출, 영업활동 관리 및 조정을 통한 Sales Network강화에 힘쓰고 있습니다.② 고부가가치 제품으로의 매출 확대 신기술 도입과 고객의 수요 변화 추세에 따라 고부가가치 제품 개발 대응 및 관련 조직 구축을 통해 고부가가치 제품으로의 매출 확대를 위한 전략을 실행하고 있습니다.③ 각 Application별 시장 진입 전략당사는 다양한 application에 적용할 수 있는 일반적인 visible LED chip 이외에도 VCSEL, IR 등과 같은 New Business LED 제품 개발 및 공급을 통해 시장을 확대하고 있습니다. 특히 MicroLED는 타사 대비 높은 기술수준을 활용하여 Signage 시장에서 우선적으로 자사의 MicroLED 제품을 전략적으로 판매할 계획입니다. 당사는 이외에도, 스마트폰 등 모바일 디바이스의 생체인식, 가상현실 및 증강현실 디바이스에도 적용될 수 있는 특화 제품인 VCSEL을 타사와는 다른 방식과 파장대 제품으로 개발하여 고객사에 차별화된 사양을 제공할 예정입니다. ④ 계열사 그룹 내 각 주요 부문의 역량을 활용한 시너지 극대화로 수주 확대 계획 당사는 모회사인 서울반도체 그룹 안에서 각 주요 부문의 역량을 활용하여 판매 시너지를 극대화하고 있습니다. 서울반도체는 조명, 자동차, TV, 모바일 등 전 Application에 걸쳐 글로벌 시장 전역을 커버하는 영업망을 갖고 있으며 현지화된 sales 인력과 영업 에이전시조직을 갖추고 있습니다. 당사는 자체적인 거점별 영업조직을 활용하는 전략 이외에도, 서울반도체의 글로벌 법인 조직과 유기적으로 커뮤니케이션하면서 협업을 통해 상위 주요 고객들의 요구사항을 직접적인 듣고 선제적으로 대응하고 있습니다. Application별 프로젝트를 중심으로 최종고객사의 요구사항을 접수하여 선행개발단계부터 개발부서가 Design-in에 참여하고 기술지원과 최종 고객사의 개발 요구사항을 대응하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사의 전반적인 위험관리는 영업활동과 관련한 시장위험(외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험)등과 관련하여 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다, 나. 파생상품 거래 현황 보고서 작성일 현재 거래 중인 현황은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 관계회사 등에 관련된 지급보증 및 출자 등과 관련된 계약사항 등은 'III. 재무에 관한 사항>3. 연결재무제표 주석>특수관계자' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발 담당 조직 당사 연구개발 조직은 치열한LED 시장에서 기술우위 및 경쟁력을 확보할 수 있는 제품개발을 위한 다양한 기반기술 및 선행적인 연구개발 과제들을 수행하고 있습니다. 구분 해당 업무 연구개발 조직 UV Chip 개발 신사업 소자 개발 기반기술 개발 UV 선행개발 신규 과제 개발 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제22기 제21기 제20기 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 * 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 당사는 20년 넘게 LED(발광다이오드) 개발과 제조에만 매진한 기업으로 R 많은 투자를 하고 있습니다. 즉, 당사는 매년 매출의 10% 수준를 연구개발에 투자해 현재 1만개 이상의 강력한 지적재산권을 확보하고 있습니다. 이러한 꾸준한 IP 강화 정책으로 세계 Global 기업과의 Cross-license를 이끌어 냈으며, 당사의 특허는 와이캅 기반 LED, 광효율, UV, 가시광, IR 등 전파장에 걸친 LED Chip, LED Package, LED 모듈 및 시스템 기술을 포함합니다.
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당사의 대표적인 기술로는 자연광을 구현하는 SunLike, PKG free LED인 WICOP, 고전압에서 구동이 가능한 Acrich MJT, 기존 LED의 효율을 극적으로 향상시킨 nPola, 차세대 디스플레이에 사용될 Micro Clean Display 등이 있습니다.SunLike의 경우, 2018년 유럽 최고 권위의 일렉트로닉지 등으로부터 올해의 제품상을 수상하였고, 이후 2018 Lux Awards에서 올해의 기술, 2019 German Innovation Award에서 Lighting Solution 부분 혁신상, 그리고 2019년 LED 신기술 개발에 따른 대통령상을 수상하였습니다. 또한 Sunlike 가 적용된 Ehsan Aghdami 와의 협업 조명이 LIT DESIGN AWARDS 2021 를 수상하였습니다. 2023년에는 와이캅 기반 RGB One Pixel 마이크로 LED가 라스베가스 CES에서 부품업체 유일하게 혁신상을 수상하였습니다. 나. 환경보호 관련 규제 사항 등 당사는 친환경 제품인LED를 제조하는 회사로 환경물질 배출과 환경보호와 관련하여정부의 규제를 받기 보다는 정부차원의 지원과 육성을 받는 산업입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가 . 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 “예측정보”를 포함하고 있습니다 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고 표현상으로 ‘예상’ , ‘전망’ , ‘계획’ , ‘기대’ 등과 같은 단어를 포함합니다 . 동 사업보고서에서 향후 발생할 것으로 예상 , 예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 사업보고서의 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 . 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 , 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 그리고 기타 요인을 포함하고 있습니다 . 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 그리고 기타 관련된 요인 등이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 . 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 나 . 개요 서울바이오시스㈜ 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 22기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다 . 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다 . 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 충분히 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사의 경영에 대한 내용을 파악하였습니다 서울바이오시스㈜는 화합물반도체 (compound semiconductor)를 제조 및 판매하는 광반도체 소자 전문기업입니다 . 화합물 반도체는 실리콘 반도체와는 다르게 2가지 이상의 반도체 물질 (원소 )로 이루어져 반도체 특성을 나타냅니다 . 이러한 특성을 이용하여 우리회사는 마이크로 LED, UV-LED 뿐만 아니라 자동차 , 디스플레이 , 조명 등에 적용되는 와이캅 LED 칩과 모듈 , PKG를 연구개발하여 자체설비로 생산 및 전 세계로 판매하고 있는 다 . 재무상태 및 영업실적 년 전체매출액은 잠정 5,053억원으로 전년 동기대비 15.2%가 증가한 매출액을 달성하였습니다 . 매출총이익율은 1분기 1.5%에서 8.2%로 상승하였고 영업이익율은 1분기 -18%에서 -13%로 호전되었습니다 . 이는 우리의 글로벌 판매 확대와 원가 및 판매관리비 절감 노력을 통하여 나타난 결과이며 적극적인 영업활동과 시장확대 그리고 원가절감을 통하여 글로벌 선두기업으로 성장하겠습니다 (1) 연결 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 기 (2023년) 기 (2022년) 기 (2021년) 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 부채총계 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본과부채총계 자산 회사의 연결기준 총자산은 2023년말 기준 733,424백만원으로 전년 말 755,995백만원대비 22,571백만원으로 약 3% 감소하였습니다 . 이는 유동자산과 비유동자산의 감소에 기인합니다 부채 부채총계는 2022년말 588,483백만원에서 약 8.1%증가한 640,478백만원이며 이는 유동부채의 증가가 주원인입니다 . 유동부채는 매입채무 , 충당부채 등으로 구성되어 있습니다 . 회사는 수익구조를 개선하고 유동부채를 감소시켜 부채비율을 감소시켜 재무구조개선을 계획하고 있습니다 자본 자본은 전기말 167,512백만원에서 약 45%감소한
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92,946백만원으로 감소원인은 당기순손실입니다 . 당기순손실의 원인은 재고손실 등 비경상적인 손실발생이 주요하였고 이러한 성격의 손실은 2023년 대부분 처리 및 대책이 수립되어 관리중입니다 연결 요약손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 기 (2023년) 기 (2022년) 기 (2021년) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융비용 기타수익 기타비용 지분법손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 매출 년 연결기준 매출은 전년대비 약 15%증가한 503,961백만원을 기록하였습니다 . 2023년은 인플레이션과 고금리로 전방시장이 위축된 시장상황이었으나 페키지 공정이 없는 와이캅기반 기술이 자동차에 폭넓게 적용되는 등 와이캅 기반기술의 LED제품 매출액이 증가 추세에 있습니다 . 또한 UV LED는 코로나 팬데믹이 끝난 상황에서도 위생관념이 증가함에 따라 가전제품 적용이 확대되면서 글로벌 1위 마켓쉐어를 이어가고 있습니다 . 현재 마이크로 LED는 양산중에 있으며 기존 마이크로 LED보다 30%이상 고효율 신제품이 개발되어 향후 큰 수요시장에 성장성이 기대되고 있습니다 이익 이익측면에서는 고 마진제품의 매출부진과 재고손실 등의 비경상적인 손실로 적자를 지속하고 있습니다 . 서울바이오시스 (주 )는 지속적으로 원가절감 기술 및 계획을 실행에 옮기고 선택과 집중에 따른 연구개발비의 효율적인 투자로 미래성장동력을 확보하고 수익성이 개선될 수 있는 다양한 자구책을 시행하고 있습니다 라 . 주요 고려 요인 환율 당사의 매출과 매입거래에서는 수출 비중이 높고 상당수의 거래를 외화로 거래하는 특성 및 해외생산법인의 자산과 부채 규모가 크기 때문에 환율은 연결법인 회사의 영업 실적에 중요한 영향을 미칩니다 . 따라서 원달러 환율 및 연결법인의 환율에 주의를 기울여야 합니다 시장의 수급 안정 시장의 수요와 공급의 안정도 회사 영업실적에 중요한 영향을 미칩니다 . 현재는 침체기 이나 향후 수요는 지속적으로 증가하는 추세이므로 시장의 장비 증설 수준이 수급 안정의 중요한 요인이 될 수 있으며 이에 따라 시장 가격도 움직일 수 있습니다 마 . 유동성 및 자금조달에 관한 사항 유동비율 [연결-요약재무상태표] (단위 : 백만원) 과 목 기 (2023년) 기 (2022년) 기 (201년) 자산 유동자산 비유동자산 부채 유동부채 비유동부채 유동비율 (2) 현금및현금성자산 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 증감액 증감율 보통예금 유동비율은 2023년 유동부채의 증가로 2022년 73.3%에서 45.3%로 감소하였습니다 . 현금및현금성자산은 전기말 2022년대비 55.9%증가하였습니다 . 회사는 최적의 유동성 확보를 위하여 노력하고 있습니다 바 . 기타사항 당사는 2023년 11월 30일 이사회 결의에 의하여 제 3자배정 신주발행을 결의하였으며 이후 기명식 보통주 총 7,644,730주를 발행하였습니다 . 2023년 12월 8일 신주발행액 총 27,628,054,220원을 납입 완료한 후 2023년 12월 26일 코스닥 시장에 7,644,730주를 신규상장 하였습니다 . 본 유상증자로 발행되는 신주는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 " 제 2-2조 2항 1호에 따라 증권을 발행한 후 지체없이 한국예탁결제원에 전자등록하거나 예탁하고 , 그 전자등록일 또는 예탁일로부터 1년간 보호예수됩니다
바른손 — 사업보고서 (2023.12)

II. 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제39(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제38(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 바른손과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 39(당) 기 제 38(전) 기
바른손 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 회수 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 임차보증금의 감소 관계기업투자의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 사업결합 관련 순현금흐름 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 대여 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 임차보증금의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 연결범위변동관련 현금흐름
바른손 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 영업 부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 뷰티사업부문, 영화사업부문, VFX사업부문, 외식사업부문 외로 세분화하였습니다.[당사 및 종속회사의 사업부문별 현황] 주요사업부문 지역 주요사업의 내용 뷰티사업부문 대한민국 화장품 유통업 등 관련 사업 영화사업부문 대한민국 영화제작 및 투자 등 VFX사업부문 대한민국 시각특수효과 제작 등 외식사업부문 외 대한민국 음식료품 제조판매업, 홈인테리어 도소매업, 시설 경비업 외 ■ 뷰티사업부문250여 개의 K-뷰티 브랜드 상품을 180여 개 국가에 판매하는 온라인 쇼핑몰 졸스(jolse.com)를 기반으로 북미, 남미, 유럽, 동남아시아 등 전 세계에 한국 화장품을 직접 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 뷰티사업부문은 회사의 성장 동력으로서 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 높을 뿐만 아니라 온라인 유통채널 성장 가속화로 화장품 시장 규모는 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 비대면 소비 패턴이 확산하며 온라인 유통채널의 성장이 가속화되고 있으며, 특히 트렌드에 민감한 소비자가 주요 고객층인 산업 특성상, 종류가 다양한 상품을 한데 모은 온라인 오픈마켓의 중요성이 커지고 있습니다.■ 영화사업부문2005년 9월 영화사업부 출범 이후 현재까지 영화 제작 및 투자 사업을 영위하며 경험과 노하우를 확보하고 있습니다. 대표적인 작품으로는 , 나쁜 놈, 이상한 놈>, 를 시작으로 최근에는
바른손 — 사업보고서 (2023.12)

II. 결손금 III. 기타포괄손익누계액 IV. 기타자본구성요소 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제39(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제38(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 바른손 (단위: 원) 과 목 주석 제 39(당) 기 제 38(전) 기
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II. 투자활동 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 단기금융상품의 감소 단기대여금의 회수 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 임차보증금의 감소 관계기업투자의 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 사업결합관련 순현금흐름 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 단기금융상품의 증가 단기대여금의 대여 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 임차보증금의 증가 종속기업투자의 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득
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II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 22. 주당손익(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수(*) 기본주당손실 (*) 가중평균 유통보통주식수 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 자기주식효과 합병으로 인한 주식발행 가중평균유통보통주식수 (2) 당기와 전기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 다만 주식선택권의경우 반희석효과로 인하여 고려하지 않았습니다. (3) 보통주 청구가능증권 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 비고 주식선택권 5차 80,724주 행사가격 4,005원 주식선택권 6차 348,000주 행사가격 3,650원 주식선택권 7차 830,000주 행사가격 3,070원 전환사채 33회 전환가격 1,845원 전환사채 34회 전환가격 1,880원 합계 당기는 보통주 당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 23. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 임직원에게 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. 부여일 대상자 부여수량 가득조건 행사가능기간 주요경영진 및 중간관리자 80,724주 2년근무 주요경영진 348,000주 2년근무 주요경영진 830,000주 2년근무 및 일정 경영성과 달성 (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 부여일 현재 공정가치 156,754천원 676,764천원 부여일 현재주가 4,005원 3,650원 3,070원 행사가격 4,005원 3,650원 3,070원 기대주가변동성 옵션기간 2.5 년 2.5 년 7년 ~ 8년 기대배당금 무위험이자율 (3) 미행사 주식선택권의 변동당기와 전기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 주식매수선택권 수량 가중평균행사가격 당기 전기 당기 전기 기초 잔여주 기말 잔여주 24. 종업원급여(1) 당사는 종업원 퇴직급여에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 주식기준보상 합계 (3) 당기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채는 각각 246,738천원, 373,383천원입니다. 25. 영업수익(1) 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 임대수익 합계 (2) 수익의 구분 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지역별 수익: 국내 해외 합계 수익의 인식시기: 한 시점에 이전되는 재화 또는 용역 기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역 합계 (3) 당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객A(*1) 고객B(*1) (*1) 당기 10%미만의 거래처이나, 전기 10%이상 거래처로 포함하였습니다.(4) 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약금액 누적수익 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손실충당금 총액 손실충당금 프로젝트A 기타 합계 (5) 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서
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계약금액이 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용은 다음과 같습니다. 구분 계약일 완성기한 진행률(%) 프로젝트A 26. 영업비용당기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 원재료비 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 차량유지비 통신비 신작개발비 수도광열비 세금과공과금 지급임차료 건물관리비 광고선전비 운반비 지급수수료 도서인쇄비 소모품비 수선비 보험료 접대비 교육훈련비 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 대손상각비(환입) 공사손실충당부채전입액 경상연구개발비 외주용역비 합 계 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 정부보조금 채무면제이익 기타의손실충당금환입 리스해지이익 잡이익 합 계 기타비용 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 기부금 무형자산손상차손 기타의대손상각비 리스해지손실 잡손실 합계 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 당기손익인식 금융자산 평가이익 배당금수익 파생상품평가이익 합 계 금융비용 이자비용 당기손익인식 금융자산 평가손실 당기손익인식 금융자산 처분손실 파생상품평가손실 합계 29. 법인세비용(수익)(1) 법인세비용(수익) 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 자본에 직접 반영된 법인세 법인세비용(수익) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 영구적차이 미인식 이연법인세효과 기타 법인세비용(수익) 유효세율(*1) (*1) 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 손실충당금 관계기업투자주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자주식 영업권 충당부채 미수수익 미지급비용 리스부채 사용권자산 무형자산 유형자산 금융리스 전환사채 기타 이월결손금(2023년~2037년소멸) 소계 이월세액공제(2031년 소멸) 미인식 이연법인세(*) 이연법인세자산 (*) 당사는 미래에 실현될 가능성이 희박한 일시적차이 및 이월세액공제에 대하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 사업결합 기말 손실충당금 관계기업투자주식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 종속기업투자주식 영업권 충당부채 미수수익 미지급비용 리스부채 사용권자산 무형자산 유형자산 금융리스 기타 이월결손금(2023년~2037년소멸) 소계 이월세액공제(2031년 소멸) 미인식 이연법인세(*) 이연법인세자산 (*) 당사는 미래에 실현될 가능성이 희박한 일시적차이 및 이월세액공제에 대하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다. (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (5) 법인세 처리의 불확실성당사는 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 조정항목 법인세비용 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 이자비용 기타의대손상각비 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 종속기업투자처분손실 종속기업투자손상차손 관계기업투자손상차손 유형자산처분손실 주식보상비용 재고자산평가손실 무형자산손상차손 외화환산손실 충당부채전입 파생상품평가손실 리스해지손실 외화환산이익 유형자산처분이익 이자수익 기타의대손상각비환입
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배당금수익 당기손익인식금융자산평가이익 잡이익 관계기업투자처분이익 무형자산처분이익 재고자산평가충당금환입 채무면제이익 정부보조금 파생상품평가이익 리스해지이익 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 기타유동채권의 감소(증가) 기타비유동채권의 증가 기타유동자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가 기타유동채무의 증가 기타유동부채의 증가(감소) 기타비유동금융부채의 감소 영업으로부터 창출된 현금 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 유형자산 취득 미지급금 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 취득-신규리스 기타 비현금변동 리스부채 전환사채 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 취득-신규리스 기타 비현금변동 리스부채 31. 우발상황(1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 922,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 토지소유주(㈜제이에스홀딩스)를 위해 당사가 보유주인 건물(투자부동산)을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 근저당설정 총 금액은 5,400,000천원입니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 화재보험 등 현대해상화재보험 건물 등 상기 보험이외에도 DB손해보험㈜, 현대해상화재보험㈜, ㈜KB손해보험에 자동차손해배상 책임보험을 가입하고 있으며 현대해상화재보험㈜을 통해 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 펜처케이-콘텐츠 투자조합 및 펜처더블헬릭스 벤처투자조합에 대해 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 32. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 회사명 종속기업 한국 ㈜세움토탈서비스 한국 ㈜바른손스테이 한국 비노테크㈜ 한국 ㈜메타크루엔터테인먼트 미국 관계기업 한국 ㈜바른손에프엠 한국 ㈜바른손랩스 한국 시오필름㈜ 한국 펜처인베스트㈜ 한국 펜처더블헬릭스투자조합 한국 ㈜바른손스튜디오 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 한국 ㈜바른손이앤에이 기타 한국 ㈜엔투스튜디오 한국 ㈜엔엑스게임즈 미국 BE Corp. 한국 ㈜바른손라이프사이언스(*1) 싱가포르 (*1) 당기 중 (주)바른손홈쿡 상호명이 (주)바른손라이프사이언스로 변경되었습니다.(*2) BARUNSONLABS GLOBAL PTE. LTD.는 ㈜바른손랩스의 종속기업으로 기타로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 기타투자 영화매출 임대매출 용역매출 상품매출 기타매출 이자수익 기타수익 매출원가 기타비용 지급 종속기업 ㈜세움토탈서비스 비노테크㈜ ㈜메타크루엔터테인먼트 관계기업 ㈜바른손에프엠 ㈜바른손랩스 ㈜바른손스튜디오 펜처인베스트㈜ 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 ㈜바른손라이프사이언스 임원 임원 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 기타투자 영화매출 임대매출 기타매출 이자수익 기타비용 지급 수령 종속기업 ㈜세움토탈서비스 ㈜바른손스테이 비노테크㈜ 관계기업 ㈜바른손에프엠 ㈜바른손랩스 ㈜라이프사이언스(*) ㈜바른손스튜디오 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 기타 ㈜바른손라이프사이언스 임원 임원 합계 (*) 전기 중 ㈜바른손홈쿡에 흡수합병되어 소멸하였으며, 거래내역은 소멸 전까지의 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스(*1) 비노테크㈜ ㈜메타크루엔터테인먼트 관계기업 ㈜바른손에프엠 ㈜바른손랩스(*2) 시오필름㈜(*3) ㈜바른손스튜디오(*4)
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펜처인베스트㈜ 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 기타 ㈜엔투스튜디오 ㈜바른손라이프사이언스(*5) 임원 임원 합계 (*1) ㈜세움토탈서비스 대여금, 미수금에 대해서는 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) ㈜바른손랩스의 기타채권에는 전대리스로 인한 금융리스채권이 포함되어 있습니다. 대여금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) 시오필름㈜ 미수금, 대여금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*4) ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*5) ㈜바른손라이프사이언스는 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 외상매출금 대여금 미수금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 ㈜세움토탈서비스(*1) ㈜바른손스테이 비노테크㈜ 관계기업 ㈜바른손에프엠 ㈜바른손랩스(*2) 시오필름㈜(*3) ㈜바른손스튜디오(*3) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜바른손이앤에이 기타 ㈜엔투스튜디오 ㈜바른손홈쿡(*4) 임원 임원 합계 (*1) ㈜세움토탈서비스 대여금, 미수금에 대해서는 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*2) ㈜바른손랩스의 기타채권은 전대리스로 인한 금융리스채권입니다.(*3) 시오필름㈜와 ㈜바른손스튜디오 미수금에 대해서는 100%의 손실충당금을 설정하고 있습니다.(*4) ㈜바른손홈쿡 대여금, 미수금, 기타채권에 대해서는 100%의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜세움토탈서비스 비노테크㈜ ㈜메타크루엔터테인먼트 관계기업 ㈜바른손랩스 ㈜바른손스튜디오 임원 임원 합계 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 출자 대여 회수 종속기업 ㈜바른손스테이 ㈜메타크루엔터테인먼트 비노테크㈜ 관계기업 ㈜바른손랩스 ㈜바른손스튜디오 임원 임원 합계 (5) 주요 경영진과의 거래당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 주식기준보상 합계 한편 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부 된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 바른손의 2023년12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 바른손 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월20일 우리는 첨부된 주식회사 바른손의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 바른손의 경영진에게 있으며 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 대표이사와 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계 관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정상 통제절차를 모두 준수하고 있다 "고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내 부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인
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등의 절차를 포함하고 있습니다 . 그러나 회사는 상장중소기업 으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 제 4장 ' 중소기업에 대한적용 '과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 '에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 한국채택국제회계 기준 에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 한국채택국제회계 기준 에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 , 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 삼정회계법인 대표이사 김교태 캡처.gif 바른손_운영실태보고서_FY2023 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 바른손 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사위험 파악과 중요성 설정, 감사업무의 조정, 지도, 감독 및 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기 재무제표에 대한 질문과 분석적 절차 중간감사 일 명 명 중간감사 및내부회계관리제도 검토 재고실사 일 명 명 재고자산 실사입회 기말감사 일 명 명 별도 및 연결재무제표 기말감사 및 내부회계관리제도 검토 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 서울, 용인 실사(입회)대상 상품재고 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 용인 실사(입회)대상 현금시재액, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 8월24일 , 2024년 3월