chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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배양배지 상에서 mRNA와 자체 제작된 Flow 칩 내부에서 만나 배양배지 안에 존재하는 RNaze가 mRNA를 분해하기 전에 전달이 이루어지기 때문에 높은 세포 생존율과 전달 효율을 나타냅니다. 별도의 세포세척 과정을 통해 배양배지를 특수 버퍼로 교체하는 cell work이 필요 없도록 함으로써, 공정의 혁신을 추구하고 있습니다. 더불어 고가의 특수 버퍼의 필요성을 없애고, 세포 데미지를 최소화하며, 전달 효율을 극대화할 수 있는 자체 버퍼를 제작중에 있습니다. (다) 미국 특허 등록에 성공한 독보적인 2 차원적 세포 내 물질 전달 기술 미국 특허 등록이 완료된 cellshot 기술 특허와 lab on a chip 저널에 표지 논문으로 선정된 cellshot 기술 관련 논문.jpg 미국 특허 등록이 완료된 cellshot 기술 특허와 lab on a chip 저널에 표지 논문으로 선정된 cellshot 기술 관련 논문 당사는 유전자 등 저분자부터 암 항원 같은 펩타이드, 단백질, 종양 용해물, 나노 입자 등의 고분자 및 초고분자를 두루 포괄하는 다양한 물질들을 세포 내로 직접 주입하여 전달하거나 고농도로 침투하도록 하는 기술 영역에서 독자적인 2차원적 전달 기술을 확보하였고, 2018년 미국 특허 등록을 마침으로써 세포 내 전달 플랫폼 기술로 신규성과 진보성을 인정받았습니다. 이로써, CellShot 플랫폼의 핵심 요소인 세포의 이동 채널과 분리된 물질의 이동 채널을 포함하는 나노유체칩에 대한 구조적 원천특허를 기반으로 다양한 세포치료제 시장 영역에 적용될 기반을 마련하였고, 본 특허를 기반으로 다양한 후속 응용 특허들이 출원되었으며, 향후 추가로 출원될 예정입니다. 현재, 후속 응용특허로써 electro-osmotic flow에 의한 세포 내 물질 전달(intracellular delivery)을 조절하는 CellShot 제어 기술과 관련한 특허가 출원되어 있습니다. 특히, 세포의 대량 생산을 위한 고속 유세포 분석기능과 나노인젝터가 결합되어, 유동 세포 내 물질 주입을 통한 세포치료제의 대량 생산이 가능한 CellShot 플랫폼의 배타적 권리 확보를 더욱 공고히 할 수 있게 되었습니다. 빠르게 움직이는 단일 세포에 다양한 거대 분자를 자동적으로 세포 내로 주입하고, 이후 물질이 주입된 세포를 자동적으로 회수함으로써, 유동 세포의 검출과 제어된 세포 내로의 물질 주입이 자동으로수행될 수 있습니다. 당사는 CellShot 플랫폼의 2차원적 전달기술 개념을 단순히 구현하는 수준을 넘어, 상용화 수준의 독보적인 기술 영역을 확보하였으며, 이러한 과정에서 개발된 기술들이 계속 출원되어 보호될 것입니다. (라) 다양한 암종과 질환에 적용 가능한 강력한 확장성 당사의 CellShot 플랫폼은 다양한 암 항원 표적용 mRNA의 면역세포 내 전달과 유전물질의 세포 핵내 직접 전달을 모두 포괄하는 기술로 다양한 세포치료제 파이프라인에 가장 폭 넓게 적용될 수 있는 세포 내 물질 전달 기술입니다. 세포질에 물질을 전달하는 CellShot 3P TUI 전달 체계와 세포핵에 물질을 전달하는 CellShot DNF™ 전달 체계는, 그 목적에 따라 최적화된 형태로 구현이 가능하여, 기존에 수행하기 힘들었던 물질들의 전달까지도 포괄함으로써 다양한 세포치료제 분야에 적용될 수 있습니다. 또한, 항암 면역 세포 치료 신약분야 외에도 항체 생산 세포주 개발, 자가 면역 질환 신약 개발, 비바이러스 역분화 줄기세포주 개발 등 다양한 세포 기반 기술에 적용이 가능합니다. 이렇게 다양한 분야에 적용될 수 있는 강력한 확장성 덕분에, 가장 부가가치가 높은 항암면역세포치료 신약 등 핵심 파이프 라인은 자체 개발의 비중을 높이고, 그 외 다양한 세포 치료제 개발은 활발한 공동 개발을 통해 자체 개발의 부담을 줄일 수 있어, 다양한 파이프 라인을 효과적으로 개발할 수 있는 사업적 확장성 또한 크게 높일 수 있습니다. (가) CellShot ACT : 세포 내 물질 전달 공정을 탐지하고 제어하는 비소모성 장비 CellShot ACT는 CellShot
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Cartridge 가 장착되어 세포의 나노 주입구조 내 흐름을 통제하고 세포 탐지와 이에 따른 물질 전달 기작을 자동으로 처리해 주는 기기입니다. CellShot 플랫폼 같은 2차원 물질 전달 기술의 경우, 나노 주입 구조만으로는 물질 전달을 효과적으로 수행할 수 없으며, 세포가 물질 주입 기구부 내로 이동하는 것을 통제하고 세포의 통과 위치를 정확하고 빠르게 탐지해야하며, 탐지 정보를 바탕으로 정확한 물질 전달 기작을 수행해야합니다. 이는 운영 인력에 의해서 수작업으로 할 수 없는 고속 정밀 공정으로 반드시 이를 수행하는 자동화된 기기가 필요합니다. cellshot 3p tui(프로토타입)와 cellshot 3p tui (판매용) 단일 세포 단위로 고속으로 처리되는 CellShot 플랫폼의 특성 상, 주입 기구부로 유입되는 세포를 단일 세포 단위로 빠르게 탐지하는 것이 중요하나, 이는 전기/전자 기기가 매우 발달한 현재에도 손쉽게 수행하기 어려운 극한 탐지 기술 영역입니다. 이는 단순한 전기/전자 측정기술만으로는 만족될 수 없고, CellShot 기술을 통한 전반적인 구조 개선과 시스템 융합을 통해서 이루어 집니다. 특히, 나노 주입 구조가 가지는 구조적 장점과 최신의 전기/전자 측정 기술이 고도로 융합되어 고속 단일세포 탐지 능력이 크게 개선되었습니다. 세포 탐지와 더불어서 물질 주입 제어가 2차원적 물질 전달 기술의 핵심입니다. 각 주입 제어 모드는 다양한 전달 특성을 제공하여 다양한 항암 면역세포 치료제를 개발할 수 있도록 해 줍니다. 또한, 연구 개발 단계에서 다양한 물질들을 다양한 형태로 세포 내 전달할 수 있어서, 빠르고 편리하게 혁신적인 세포 치료제 개념을 연구하고 개발하는데 크게 기여할 수 있습니다. 때문에 다양한 연구 분야에 본 CellShot 기기를 공급하여 다양한 공동연구를 수행함으로써 다양한 분야의 바이오 신약 개발의 표준 전달 체계로 자리 잡도록 할 수 있습니다. 학교와 연구소 등 비영리 R 마켓의 규모($65M@2022, Source: TechNavio)도 상당하여 본격적인 라이센싱 공급 전부터 안정적인 수익을 얻을 수 있습니다. 이후, 글로벌 제약사 등과 상업화를 위한 라이센싱 계약을 맺을 경우에도, 마일스톤 수익과 더불어 임상 및 개발을 위한 CellShot 플랫폼의 공급을 통해 부가적인 장비 매출을 기대할 수 있습니다. 이러한 수익 구조는 비영리 공동 개발 연구 및 신약 개발 초기부터 개발 이후 본격적인 임상 수행까지 필요한 큰 자금 조달을 투자에만 의지하지 않고, 안정적인 매출원을 확보함으로써 다양한 연구개발의 자금 조달 구조를 갖출 수 있게 합니다. (나) CellShot Cartridge: 나노유체역학칩 형태의 세포 내 물질 주입기로 소모성 제품 CellShot Cartridge은 2차원적 전달을 실현하기 위해서 수십 마이크로미터 수준의 세포들이 완전하게 밀착하여 통과할 수 있는 정교한 3차원 구조의 세포 채널을 만들고, 이 세포 채널벽면에 물질 주입을 수행하는 수백 나노미터 수준의 나노 주입기구를 융합한 미세유체 구조체입니다. Bio-compatible 재질의 모재에 고도의 나노 공정기술을 적용하여, 직경이 수 마이크로미터에서 수십 마이크로미터 수준인 진핵 세포에 물질을 전달할 수 있고, 접착이 필요없는 단일 소재 기반의 구조를 통해 나노 구조신뢰도를 극대화하고 독성유입을 원천 차단하였습니다. cellshot cartridge의 구조 및 시제품.jpg cellshot cartridge의 구조 및 시제품 세포 내 물질 주입 나노 구조는 사용하는 세포와 전달할 물질 그리고 전달 모드에 따라서 구분이 됩니다. CSDNF 전달 체계는 총 8가지 구조를 기반으로 개발되고 있으며, CSCCD 전달 체계는 크게 세가지 모드에 10 여가지 구조로 개발되고 있습니다. 유리 소재의 유체칩구조 내에 펨토초 레이저를 이용하여 만들어지는 나노주입 구조는 전체 가공 영역의 크기가 매우 작아서 (200X200X50um3) 상부에 세포와 물질을 전달해주는 보다 큰 유체 채널들과 연결되어 있습니다.
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이러한 유리 구조의 미세유체 칩은 세포 탐지와 물질 주입 등의 기능을 수행하도록 설계된 PCB 보드와 결함됩니다. 또한, 전달 물질, 세포, 그리고 물질 전달이 완료된 세포를 담을 수 있는 특수 용기구조가 이 PCB 상부에 연결이 됩니다. 이렇게 조합된구조가 바로 CellShot Cartridge입니다. (4) 향후 사업화 계획 (가) 개요 펨토바이오메드의 CellShot 플랫폼 사업화 추진은 제3세대 항암면역세포치료 신약의 글로벌 제약사와의 공동개발이 그 중심에 있습니다. 난치성 고형암에서부터 혈액암 등 다양한 암종을 대상으로 면역세포 내 암 항원 표적용 mRNA전달과 CAR기능 발현을 통해 거의 모든 암종에 대한 치료제 개발에 적용할 수 있어 다양한 신약 파이프 라인의 공동 개발 사업을 추진할 수 있는 큰 장점이 있습니다. 또한, 이러한 신약 개발에 필수적으로 요구되는 CellShot 플랫폼의 공급이 펨토바이오메드를 통해서 배타적으로 이루어지게 되므로 학교나 병원 등 비영리 연구 기관에 대한 장비 공급부터글로벌 제약사 등 영리 법인들을 대상으로 하는 연구용 장비 공급 등 시스템 판매를 통한 조기 수익 창출을 기대할 수 있습니다. 2022년 현재 다양한 신약개발 회사와 공동 연구를 확대하고 바이오 신약 분야의 주요 물질전달체계로서 자리매김하고 있으며, CellShot Solution공급에 따른 매출도 시현할 것으로 기대합니다. (나) 다양한 항원 표적 항암면역세포치료 신약 개발 지원 항암면역세포치료제의 성능지표로서 가장 중요한 것은 다양한 항원을 표적으로 항암치료가 가능하여야 한다는 점입니다. 실제로 현재 유일하게 개발된 항암면역세포치료제인 CAR-T 치료제는 혈액암에 존재하는 CD19 단일 항원을 인지하는 치료제입니다. 암 항원은 암의 종류에 따라 다양하며 같은 암종이라고 할지라도 환자에 따라 항원이 다르며, 암의 발달 시기에 따라 항원이 변화하기 때문에 단일 항원을 표적하는 항암면역세포치료제는 암을 극복하는데 한계가 존재합니다. CellShot 플랫폼을 기술은 다양한 항원을 표적하는 단백질 생성이 가능한 mRNA를 동시에 세포에 전달이 가능하여 기존 바이러스 전달체 방식의 항암면역세포치료제 한계를 극복하고 진정한 의미의 항암면역세포치료제 개발이 가능합니다. 항암치료를 위한 첨단재생의료 시설에 제공될 세포 및 유전자 치료제를 제공하는 세포처리시설에 최적의 전달공정 플랫폼을 제공하고자 합니다. 최근 자가세포를 이용한 CAR-T 치료제의 복잡한 제조 공정으로 인한 4주 이상의 제작기간, 5억원에 달하는 약가, 고형암에는 적용이 불가능하다는 한계로 인해 NK세포를 이용한 동종 항암면역세포치료제가 대두되고 있으나, 기존의 바이러스 전달체를 이용한 유전물질 전달기술은 NK세포의 특성으로 인해 기술 적용이 되지 않아 많은 항암면역세포치료제를 개발하는 세포처리시설이 어려움을 겪고 있습니다. 자사는 이러한 NK세포에 유전물질인 mRNA를 전달하는 플랫폼 기술을 확보하고 있고, 고객사의 요구에 따라 최적화하는 기술을 보유하고 있어, 세포 및 유전자 치료제 생산라인에 CellShot 플랫폼을 공급해 나가고자 합니다. 그 밖에도 국내/외 항원의 특허를 보유한 암센터와 항암면역세포치료제의 개발을 지원하여 CellShot 플랫폼의 비독점적 라이센스 아웃을 통한 마일스톤 체결도 가능합니다. CellShot 플랫폼으로 개발할 수 있는 암종은 매우 다양하기 때문에 초기에는 당사가 주도적으로 개발할 수 있으면서 시장이 매우 큰 난치성 고형암들의 개발에 집중하고 있으며, 반응성이 높은 비임상 결과의 획득에 주력하고 있습니다. 폐암, 흑생종, 대장암 등이 그 주요 암종들로 변이가 가장 많아 다양한 암 항원을 타겟하는 mRNA-CAR를 가능한 많이 면역체계에 전달하는 것이 중요합니다. 또한, 해당 암종에 대한 환자가 많아 치료제 시장이 가장 큰 암종들로 높은 개발 수익성이 보장됩니다. (다) CellShot 플랫폼 공급 사업 당사는 상술한 CellShot ACT과 CellShot Cartridge를 각 플랫폼별, 세포/물질별 목적에 맞추어
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세분화하여 글로벌 transfection technologies (형질주입기술) 시장에 공급할 예정이며, 그에 따라 장비와 소모품 매출에 의한 지속적인 수익을 기대하고 있습니다. 2021년 대륙별 전기천공 장비의 시장규모.jpg 2021년 대륙별 전기천공 장비의 시장규모 Coherent Marekt Insights 기업에서 발행한 자료에 따르면 전세계 Electroporation Instruments 시장은 2021년 기준 9천2백억원 규모로, 크게 Pharmaceutical and biotechnology companies(제약 및 바이오 기업), Academic and Research institutes(학교 및 연구기관), Contract research organizations(CROs)에서 다양한 연구개발에 사용되고 있습니다. CellShot플랫폼을 이용한 다각화 전략 방안은 크게 임상용 CellShot 플랫폼 공급을 통한 공정 장비 Lease와 임상 개발 성공 시, 영업 매출에서의 판매로열티 계약, 연구용 장비와 소모품 판매 등의 전략이 있습니다. 임상용 CellShot 플랫폼을 공급하는 사업 모델은 장비와 소모품, 그리고 치료제 제조 공정의 최적화 컨설팅 서비스를 제공하며, 임상의 성공 여부와 관계없이 임상 단계에 따른 마일스톤 체결을 진행합니다. 특히, 제약 및 바이오기업의 수요가 상당하여(전체 전기천공주입장비 시장의 46.14%) 이러한 제약 및 바이오기업에 CellShot 플랫폼을 공급, 순수한 플랫폼 공급만을 통해서도 고수익을 창출 할 수 있으며, 이와 동시에 다양한 형태로의 라이센싱 계약을 추진해 볼 수 있습니다. 또한, 상업화를 위한 라이센싱 계약 체결 후 임상 및 개발을 위한 CellShot 플랫폼의 추가적인 공급을 통해 지속적인 플랫폼 매출을 기대할 수 있음은 물론, 본 계약인 라이센싱 계약을 통해서 상당한 규모의 수익을 창출 할 수 있어 안정적 선순환 수익 구조를 확보할 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요제품 매출액 비율 SmartDrop 제품 접촉각측정기 상품 기타 합계 제품 상품 기타 합계 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 (단위: 원/ea) 사업부문 품목 제13기 제12기 제11기 SmartDrop 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 주요 원재료 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위: 원/ea) 품목 제13기 제12기 제11기 IDS 고속카메라 고속카메라 주) 국내는 지스텍, 싸이로드 등에서 매입하고 있습니다. 2. 생산 및 설비 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 등 (가) 생산능력 (단위: ea) 사업부문 품목 사업소 제13기 제12기 제11기 수량 수량 수량 SmartDrop 분당 주) 제12기부터 외주생산(VALID)을 이용하여 제품 매입. (나) 생산실적 (단위: ea) 사업부문 품목 사업소 제13기 제12기 제11기 수량 수량 수량 SmartDrop 분당 주) 제12기부터 외주생산(VALID)을 이용하여 제품 매입. (다) 가동률 (단위: 시간, %) 품목 생산시간 실제생산시간 평균가동률 주) 제12기부터 외주생산(VALID)을 이용하여 제품 매입. (2) 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기 상각 당기 장부가액 증가 감소 SmartDrop 분당 자가 성남 기계장치 합 계 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 제13기 제12기 제11기 SmartDrop 제품 수출 내수 합계 상품 수출 내수 합계 기타 수출 내수 합계 합계 수출 내수 합계 2. 수출현황 매출유형 부문 2023연도 (제13기) 2022연도 (제12기) 2021연도 (제11기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 제품매출 스마트드롭 일본 제품매출 스마트드롭 계 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요계약 보고서
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작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 2. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요당사는 표적세포에 형질전환용 유전물질을 포함한 다양한 물질을 안전하게 주입하여세포치료제 / 형질전환 세포관련 제품을 대량생산 및 기존 생산공정을 크게 개선할 수 있는 혁신적인 차세대 세포내 물질전달 시스템 개발 및 사업화를 목표로 하고 있습니다.(가) 연구개발 담당 조직 현황 (단위: 명) 구분 성별 기간의 정함이 없는 근로자 기간제 근로자 계 연구직 기타 연구직 기타 분당 연구소 남 여 계 (나) 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 제13기 제12기 제11기 비용처리 원재료비 인건비 감가상각 위탁용역 기타경비 연구개발비용 계 정부보조금 회계처리 제조원가 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 매출액 대비 비율 매출액 (2) 연구개발실적 (가) 연구 종료된 개발 실적 1) CellShot Platform 기술 개발 연구과제 미세유체역학 기술을 이용한 진핵 세포 형질 전환 연구용 물질 주입 장치 개발 연구기관 ㈜펨토바이오메드 / 차의과학대학교 / 파이안바이오테크놀로지 핵심기술 펨토초 레이저 나노 가공기술을 기반으로 단일 세포내로 기능성 고분자 물질(유전자, 단백질 등)의 정량 주입이 가능한 세포 칩 시스템 개발. 난치성 질환 세포 치료제 개발에 적용될 수 있는 진핵 세포 형질 전환 인자의 세포 내 정량 전달 기술 개발. 진행현황 개발 및 평가 완료 기대효과 개발된 단일세포 내 물질 전달 기술의 구체적 구현 (CellShot 시스템 및 나노유체칩)으로 물질 전달 시스템의 판매가 가능해짐. 본 물질 전달 시스템을 통한 독자적 세포 치료제 개발이 가능해져 바이오 신약 개발을 추진할 수 있게 됨. 개발된 기술의 글로벌 기술 라이센싱 및 공동 개발이 가능하여, 해외 바이오 시장 개척의 기반 확보. CellShot용 물질 주입 칩의 양산 설비 개발로 꾸준한 소모품 생산 및 판매를 할 수 있는 기반 확보. 상품화 항암면역세포치료제 생산 또는 기술이전으로 상용화 추진 2) 맞춤형 각막 절제 기술 개발 연구과제 환자 맞춤형 각막이식을 위한 50 μm급 적층 구조의 인공각막 제조, 정밀 검사 및 수술 보조 로봇용 핵심기술 개발 연구기관 포항공과대학교 산학협력단 / ㈜펨토바이오메드 외 6개 기관 핵심기술 평판 상태의 각막을 자유 형상으로 절개할 수 있는 펨토초 레이저 기반 절개 시스템 개발 및 구축 진행현황 개발 및 평가 완료 기대효과 펨토초 레이저를 이용한 가공 기술의 고도화로 생산 시설의 효율 증대. 개발된 기술의 라이센싱 및 공동 개발이 가능하여, 각막 이식 시장 개척의 기반 확보. 상품화 인공 각막 제조 공정 3) 인슐린 저항성을 유발하는 유리 지방산 진단 및 관리 연구과제 인슐린 저항성을 유발하는 유리 지방산 진단 및 관리 연구기관 ㈜펨토바이오메드 핵심기술 액적 기반 실시간 정밀 표면에너지 분석 기술 구현 소변 액적 표면에너지 기반의 유리지방산 분석 장비 구현 진행현황 개발 및 평가 완료 기대효과 표면역학의 정밀 영상 분석을 통한 의료정보 획득 기술의 확보. 환자 입장에서 피를 뽑지 않고 당뇨, 고혈압, 고지혈, 뇌 및 심혈관계 질환을 모니터링 할 수 있는 체외진단 의료기기의 개발. 개발된 기술의 라이센싱 및 공동 개발이 가능하여, 체외진단 의료기기 시장 진입 기반 확보. 상품화 체외진단 의료기기 (나) 연구진행중인 개발 과제1) CellShot Platform 성능 향상 연구과제 CellShot Platform 주요 성능 향상을 위한 연구 개발 연구기관 ㈜펨토바이오메드 핵심기술 CellShot 플랫폼의 물질 도입 효율, 세포 생존율, 처리 속도의 향상. CellShot 제어 시스템의 고도화 및 소형화. 진행현황 진행 중 기대효과 개발된 물질 전달 기술의 고도화로 세포 치료제 생산 능력의 향상. 장비의 신뢰도 향상과 소형화를 이룩하여, 다양한 수요처에 공급 가능. 상품화 기술이전 및 소모품, 장비 판매로 상용화 추진 2) CellShot 공정 개발 및 자동화 연구 연구과제 CellShot
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Platform의 주요 부품 생산 공정 개발 및 자동화에 대한 연구 연구기관 ㈜펨토바이오메드 핵심기술 CellShot 나노유체칩의 생산과 표면 처리 공정 개발 및 공정 자동화. CellShot나노유체칩의 효과적 검수 및 재처리 방법에 대한 연구. 진행현황 진행 중 기대효과 생산 공정의 효율화로, 세포치료제 제조의 생산성 향상. CellShot용 물질 주입 칩의 양산 설비 개발로 꾸준한 소모품 생산 및 판매를 할 수 있는 기반 확보. 상품화 항암면역세포치료제 생산 또는 기술이전으로 상용화 추진 3) 심뇌혈관계 질환의 치료 결정 및 예후 예측을 위한 미량 혈액점도 측정 기술 연구과제 동적 계면의 초고속 영상 분석 기반 미량 혈액 점도 측정 기술 연구기관 ㈜펨토바이오메드 핵심기술 0.1mL 이하의 미량으로 혈액 검체의 점도 측정 가능 비접촉 액적 영상 분석 기술을 기반으로 진단 소모품의 구조가 단순하고 공급이 용이 기존 자동 혈액 분석 장비와 연동이 용이하여 추가적 장비 도입에 따른 비용부담이 적음 초고속으로 촬영한 혈액 영상을 병렬처리를 통해 빠르게 분석하는 독자개발 계면 분석 기술을 활용, 진단 시간 효율 극대화 및 高 신뢰도의 측정이 가능 영상분석을 기반으로 한 비접촉 액적 측정방식으로 조작의 편의성이 높음 진행현황 미국·일본·유럽 특허 포함 국내외 특허(상표권) 등록/출원 중 국내 유력 병원과 공동연구 진행 중 신기술인증(NET) 획득 (2018년 12월) 기대효과 환자의 추가적인 채혈이 불필요하여 검사 비용에 대한 장벽을 제거하고 검사의 편의성을 높일 수 있어 기존에 검사를 받지 않던 환자들에까지 검사 대상의 확장이 가능하고, 건강검진의 기본항목으로의 편입 등 보편적 기초검사로의 검사 항목의 확대가 가능하여 질병의 진단 패러다임(1회성 검사)에서 관리의 패러다임(일정 주기별 검사)으로 혈액점도 진단 시장을 혁신할 수 있음. 미량으로 측정이 가능하여 검체 수급 및 폐기 등 혈액 관리의 위험도를 낮출 수 있음 소모품 최소화로 기존 대비 측정비용이 매우 저렴하며, 측정 폐기물이 적어 친환경적임 임상시행률을 높임으로써 환자들이 주기적 진단을 통해 심뇌혈관질환(혹은 기타 점도 관련 질환)을 예방하게 함과 동시에 임상 연구에 많은 근거 자료를 제공함으로써 국민 보건 증진에 기여가 가능함 원천성이 매우 뛰어난 자체기술 확보(청구항 1항의 특허청구범위 축소 없이 인정)를 통하여 기술의 확장성 및 광범위한 사업적 활용성 확보하여 체외진단기기의 수입 대체 및 수출이 기대됨 혈액 점도 측정 요소기술을 기반으로, 글로벌 종합 혈액 진단기기, 지혈진단기기, 가정용 진단기기로의 사업 확장이 가능함 상품화 체외진단 의료기기 4) 항암면역세포치료제 제작을 위한 세포내 mRNA 전달기기 기술개발 연구과제 항암면역세포치료제 제작을 위한 세포내 mRNA 전달기기 기술개발 연구기관 ㈜펨토바이오메드 / 바이젠셀 주식회사 핵심기술 항암면역세포치료제 생산을 위한 비바이러스 기반 차세대 세포내 mRNA 전달기기 개발 진행현황 진행 중 기대효과 펨토바이오메드의 셀샷 플랫폼 (Femtobiomed CellShot Real-time Transfection)의독자적인 항암세포치료제 제조 공정 기술화를 기대함.세포 형질 전환 공정기술에 대한 수입 대체 및 해외 시장 개척이 가능하여 기술 자립화에 기여할 것으로 기대함.항암면역세포 치료 신약 (CAR-T, CAR-NK 등) 및 난치성질환 치료 신약 등 고부가가치 신약 개발에 크게 기여할 것으로 기대하고 있음 상품화 7. 기타 참고사항 1. 주요 지식재산권 보유 현황 구분 취득일 제목 특허번호 권리자 상용화 여부 및 매출 기여도 기대효과 특허 생화학 분석칩 내부의 나노 미세전극가공방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 미세전극과 미체채널 간 정확도 확보 및 가공 프로세스를 간결화 특허 나노 미세 기공의 가공방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 펨토초 레이저를 이용한 복수개의 나노 미세 채널을 가공 특허 접촉면확산계수 기반 액체 내 지방침투도 측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면 확산계수를
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이용한 액체 내 지방 함량 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면확산계수를 이용한 액체 내 지방 함량 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면확산계수를 이용한 액체 내 지방 함량 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면확산계수를 이용한 액체 내 지방 함량 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면확산계수를 이용한 액체 내 지방 함량 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면확산계수를 이용한 액체 내 지방 함량 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면확산계수를 이용한 액체 내 지방 함량 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면확산계수를 이용한 액체 내 지방 함량 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면 확산계수를 이용한 액체 내 소수성 성분의 정량 방법 및 이를 이용한 질환의 진단에 대한 정보 제공 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 접촉면 확산계수를 이용한 액체 내 소수성 성분의 정량 방법 및 이를 이용한 질환의 진단에 대한 정보 제공 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 체내 유리 지방산측정 특허 액적증발기반의 자가세정 가습기구 (주)펨토바이오메드 비상용화 청정가습기구 개발 특허 액적증발기반의 자가세정 가습기구 (주)펨토바이오메드 비상용화 청정가습기구 개발 특허 접촉각 측정 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 접촉면 측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 점도측정방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 혈액점도측정 특허 세포에 물질을 주입하는 장치 및 제조방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 면역항암 세포치료제 특허 세포에 물질을 주입하는 장치 및 제조방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 면역항암 세포치료제 특허 세포에 물질을 주입하는 장치 및 제조방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 면역항암 세포치료제 특허 세포에 물질을 주입하는 장치 및 제조방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 면역항암 세포치료제 특허 세포에 물질을 주입하여 세포를 변화시키는 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 면역항암 세포치료제 특허 세포에 물질을 주입하여 세포를 변화시키는 방법 (주)펨토바이오메드 비상용화 면역항암 세포치료제 주1) 취득일은 특허권 등록일 기준입니다. 주2) 당사 특허는 총 41건(등록: 33건, 출원: 8건)입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 펨토바이오메드 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제13기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 재무상태표" 참조 1. 재무비율 분석 구 분 재무비율 2021연도(제11기) 2022연도(제12기) 2023연도(제13기) 성장성 매출액 증가율 총자산 증가율 경상이익 증가율 N/A N/A N/A 당기순이익 증가율 N/A N/A N/A 활동성 총자본 회전율 재고자산 회전율 매출채권 회전율 수익성 매출액 총이익률 매출액 경상이익률 매출액 순이익률 총자본 경상이익률 자기자본 순이익률 안정성 부채비율 차입금의존도 유동비율 당좌비율 4. 부외거래에 관한 사항 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항- Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.2. 법규상 규제에 관한 사항당사는 동 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 파생상품 및 위험관리정책당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차용 알루미늄 휠을 전문으로 생산하고 있습니다. 주로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 완성차 제조업체에 제품을 공급하고있으며, 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 영향을 받습니다. 업계의 현황, 회사의 현황 등 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위: 백만원) 구분 매출액(비율) 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 알루미늄 휠 (제품, 상품) 기타 (부산물 등) 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이당사 매출액의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠 제품의 가격변동추이는 아래와 같습니다. (단위: 원/EA) 구분 2023년(제52기) 2022년(제51기) 2021년(제50기) 내수 수출(로컬) 직수출 (2) 가격변동원인 당사의 매출의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠의 경우 매출액을 원재료 인정분과 가공비용으로 구분할 수 있습니다. 원재료 인정분의 경우 휠의 원가의 50~60%를 차지하는 알루미늄 합금 가격에 대한 부분입니다. 당사가 알루미늄 합금 잉곳을 매입하여휠 완성품을 생산할 때, 완성품의 중량을 원자재 가격 Index에 연동하여 매출단가가 산정됩니다. 이때 사용되는 Index는 알루미늄 LME 시세 및 알루미늄 프리미엄 등이 있습니다. 가공비용은 원재료 부분을 제외한 휠 생산에 들어가는 각종 비용(생산비용, 관리비용 등)과 당사의 마진으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사가 매출하는 알루미늄 휠은 주요 매입처(완성차)의 가격정책과 원재료(알루미늄 합금)의 국제시세 변화 및 환율에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위: 백만원) 원재료명 주요 매입처 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 알루미늄 합금 잉곳 주) 당사는 알루미늄 합금 잉곳을 알루미늄 제련업체(Smelter) 또는 중개업체(Trader)를 통해 수입하고 있습니다. 나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인 (1) 가격변동추이 (단위: 천원/톤) 원재료명 주요 매입처 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 알루미늄 합금 잉곳 (2) 가격변동 기준 및 원인 1) 가격산출기준 당사에서 매입하는 알루미늄 합금 잉곳은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 매입가격(잉곳 수입단가)은 국제 LME시세 및 알루미늄 프리미엄 등에 따라 변동되며, 매입시 각종 부대비용(LC 개설 수수료, 운반비 등)을 포함시킵니다. 해당기간 발생한 총 매입금액에 총 매입수량으로 나누어 산정하였습니다. 2) 가격변동 원인 알루미늄의 가격은 기본적으로 수급에 의해 결정됩니다. 알루미늄 수요의 대부분이 선진국에 집중되어 있어 선진국 경기 동향에 따라 알루미늄 가격이 결정되는 구조입니다. 다. 생산능력 (단위: 만개) 사업부문 품 목 구 분 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 알루미늄 휠 제조 알루미늄 휠 핸즈코퍼레이션(주) 핸즈식스(주) 청도동화주조유한공사 주) 2021년 9월 21일 발생한 인천 2공장 가공공정 내 화재로 건축물, 기계장치 등이 소실되었으며, 이로 인해 2022년 핸즈코퍼레이션(주)의 연간 생산능력이 평년 대비 하향 조정되었습니다. 라. 당해 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위: 만개) 사업부문 품 목 구 분 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 알루미늄 휠 제조 알루미늄 휠 핸즈코퍼레이션(주) 핸즈식스(주) 청도동화주조유한공사 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 만개) 구 분 품 목 생산능력 생산수량 가동률 핸즈코퍼레이션(주) 알루미늄 휠 핸즈식스(주) 청도동화주조유한공사 마. 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원) 사업장 자산명 기초가액 당기증감 당기 상각 손상차손 재평가 외화조정 기말가액 증가 감소 대체 핸즈코퍼레이션㈜ 토지 건물
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구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 핸즈식스㈜ 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 청도동화주조유한공사 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 (주)에이징 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 연결조정 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 전체 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설가계정 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 만개, 백만원) 매출유형 품 목 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품및상품 알루미늄 휠 내수 수출(로컬) 직수출 소 계 기타 부산물및임대수입등 내수 수출(로컬) 직수출 소 계 합계 내수 수출(로컬) 직수출 합 계 주) 기타매출은 부산물, 임대수입 등으로 수량정보 산출이 불가능합니다. 나. 판매경로 (1) 판매조직 당사는 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 직접 제품을 공급하고 있으므로, 완성차 제조업체를 제외한 특별한 유통채널을 갖출 필요가 없습니다. 다만, 당사는 국내외 다수의 완성차 제조업체를 상대로 제품을 공급하기에 매출 비중이 높은 3개의 완성차업체를 기준으로 팀을 구성하여 대응하고 있습니다. (2) 판매경로당사에서 생산하는 대부분의 제품은 완성차 제조업체를 상대로 직접 제품을 공급하고 있습니다. 다만, 수출 물량 중 북미 GM 向 제품의 일부는 당사의 미국 판매법인인HANDS USA Corp.를 통해 GM으로 공급하고 있습니다. 제품 거래처 최종 수요처 신차용 휠 현대기아차그룹, GM그룹,폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹,크라이슬러, 포드 현대기아차그룹, GM그룹,폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹,크라이슬러, 포드 현대위아, 현대글로비스 기아차, 현대차 유럽법인, 현대차 인도법인 A/S용 휠 현대모비스 일반 소비자 (3) 판매방법 및 조건 당사의 제품은 완성차 제조업체에 판매되며, 판매를 위해서는 공급업체 등록과 개별 제품 공급과정을 거쳐야 합니다. 공급업체 등록과 제품 공급과정은 각 완성차 제조업체별로 일부 차이는 있지만 크게 다음의 프로세스를 거치게 됩니다. 당사의 영업담당자와 완성차 제조업체의 부품 구매 담당자 간의 이메일, 전화, 미팅 등을 통해 공급업체 등록을 위한 사전 협의 과정을 가집니다. 사전 협의가 완료되면 당사가 공급업체로서 품질기준을 만족시키는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는지 여부를 평가받게 됩니다. 평가 항목으로는 가격, 품질 및 서비스, 과거 공급이력, 업계 평판, 재무건전성 등이 있으며 이 과정에서 회사 및 공장의 실사가 함께 진행됩니다. 당사가 공급업체 평가를 만족시킨다면 최종 협상을 통해 공급업체로의 등록을 완료하게 됩니다. 공급업체로 등록이 되면 완성차 제조업체에서 의뢰하는 제품에 대해 견적검토 및 입찰의 과정을 진행하게 됩니다. 완성차 제조업체로부터 예상생산 대수, 사양, 규격, 중량, 가격산출을 위한 원자재가 기준 등이 기재 된 개발사양서를 기초로 제품의 개발단계에서 양산단계까지 고객으로 부터 접수되는 생산, 기술, 품질, 납기 등에 대한 고객의 요구 사항을 검토하게 됩니다. 검토 결과 완성차 제조업체의 요구와 당사의 생산CAPA, 수익성 등을 만족시킬 수 있으면 해당 제품에 대한 입찰을 진행합니다. 입찰은 최적의 가격으로 최대한의 수량을 수주함을 목표로 하고 있습니다. 입찰한 제품을 수주하게 되면 그 결과를 토대로 발주한 완성차 제조업체와 공동으로 연구개발을 진행하고 초도제품 제작 및 테스트 등의 과정을 거쳐 최종적으로 양산을 개시하여 완성차 업체가 요구한 조건에 맞추어 공급을 하게 됩니다. 제품공급 프로세스.jpg 제품공급 프로세스 (4) 판매전략당사는 30년 이상 승용차용 알루미늄 휠을 생산 및 공급해왔으며, 완성차 업체에서 요구하는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 Full Line Service System(설계, 금형개발 및
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제작, 품질테스트, 제품 양산 및 최종 인도)을 갖추고 있습니다. 특히, 당사는 증가하는 대형인치 휠에 대한 수요와 다양해지는 제조 요구사항(가공방법, 표면처리 방법 등)에 대하여 선제적인 설비 투자를 통해 해당 제품의 제조 능력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 지속적인 R, 품질 및 납기 준수, 원가절감 활동을 통한 경쟁우위를 갖춰 지속적인 매출처 다변화와 수주 확대를 추구하고 있습니다. 다. 수주 현황 수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며, 공시서류 작성기준일 현재 거래 종료되지 않은 수주상황에 대해 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계약형태 계약상대 계약일자 계약금액 계약기간 비고 기타 판매ㆍ공급계약 기아자동차(주) 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 Nissan UK 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 한국지엠 기타 판매ㆍ공급계약 포드 기타 판매ㆍ공급계약 르노 기타 판매ㆍ공급계약 Nissan UK 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 기타 판매ㆍ공급계약 포드 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 한국지엠 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 기타 판매ㆍ공급계약 스코다 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대자동차 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 기타 판매ㆍ공급계약 르노 기타 판매ㆍ공급계약 폭스바겐 기타 판매ㆍ공급계약 기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 기아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 르노코리아자동차 기타 판매ㆍ공급계약 GM KOREA 기타 판매ㆍ공급계약 GM KOREA 기타 판매ㆍ공급계약 현대기아자동차 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 통화 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및현금성자산 USD EUR CNY JPY 미수금 USD EUR 매출채권 USD EUR CNY JPY 보증금 USD 금융부채 매입채무 USD EUR CNY 미지급금 USD EUR JPY GBP 차입금 USD 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 상승시 하락시 EUR 상승시 하락시 CNY 상승시 하락시 JPY 상승시 하락시 GBP 상승시 하락시 2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 3)
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이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 하락 시 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 특수관계자에 대해 연결회사가 제공한 지급보증 (*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 합 계 무이자 변동금리부부채 고정금리부부채 리스부채 금융보증계약 합 계 (단위 : 천원) 전기말 가중평균유효이자율(%) 1년 미만 1~5년 합 계 무이자
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변동금리부부채 고정금리부부채 리스부채 금융보증계약 합 계 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 연결회사의 파생금융상품의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 이자율스왑 유입 유출 합 계 (단위 : 천원) 전기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 통화선도 유입 유출 이자율스왑 유입 유출 합 계 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 차감: 현금및현금성자산 순부채 (A) 자본총계 (B) 총자본 (C=A+B) 자본조달비율 (A/C) 다. 파생상품 거래내역 (1) 위험회피회계 적용 파생상품연결회사는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약처 계약금액 거래잔액 계약환율 수취이자율 지급이자율 계약시작일 계약만기일 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 이자율스왑 KEB하나은행 (2) 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 통화선도계약과 관련하여 26,674천원의 파생상품거래이익(순액)을 인식하였습니다. 라. 파생상품의 현금흐름 다음 표는 당기말 현재 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다. (단위 : 천원) 당기말 현금흐름 1년 미만 1~5년 합 계 이자율스왑 유입 유출 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 기업부설연구소를 통해 별도의 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 휠 제품과 그의 생산을 위한 금형 및 설비에 대한 연구개발을 하고 있습니다. 기업부설연구소의 조직도와 담당 부문별 주요 업무
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및 구성은 아래와 같습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 구 분 주요 개발 업무 연구개발부 OEM 납품용Wheel 개발PM 선행개발부 신기술, 신공법 개발 업무, A/M용 Wheel 개발 및 마케팅 금형개발부 시작실 운영, 공정 개선금형 개발, 설계, 제작 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 구 분 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 인건비 판관비 (정부보조금) 합계 연구개발비/매출액 비율 라. 연구개발 과제 연구과제 연구기관 연구개발 및 기대효과 글로벌 시장 진출을 위한 원심주조 공법 기반 차량용 19인치 이상급 고강성 경량 휠 제조 기술 개발 대경제이엠, 무스탕코리아, 한국자동차연구원, 신성대학교, 현대자동차 신공법(원심주조) 적용에 따른 고부가가치 제품 생산 기술 개발 및 수요기업 연계 개발을 통한 상용화 원가절감형 전기차량용 CFRP 2Piece 휠 제조 기술 개발 한국탄소산업진흥원, 한국자동차연구원, T4L 디스크 파트와 림 파트를 분할 성형하여 기존 원피스 CRP휠에과다한 제조공정 및 비용을 절감하여 고연비 고성능 전기차 복합재휠 양산 상용화 Tow Prepreg 소재가 적용된 일체형 브레이드 프리폼 제조기술을 이용한 초경량 19인치 탄소 복합재 휠 개발 티포엘, 한국자동차연구원, 한국과학기술원 일체형 프리폼(TFP + 브레이딩)을 이용한 초경량 탄소복합재 휠 개발 가변형 공력 휠 개발 현대기아자동차 전기차 휠용 구동형 개구부 커버개발을 통한 공력 성능 향상 휠 개발 카본 휠 개발 한국탄소산업진흥원 RTM 성형 공법을 활용한 카본 복합재 휠 개발 로터리 단조 휠 개발 태창공업 기존 유압프레스 단조 대비 공정간소화가 가능한 신공법(로터리 단조) 개발을 통한 주조 휠 대비 고성능 경량 휠 개발 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 구 분 명 칭 출원일 등록일 종료예정일 특허(등록) 차량용 휠 제조방법 특허(등록) 중적외선 램프를 이용한 알루미늄 휠 건조장치 특허(등록) 마그네슘합금을 이용한 주조제품 제조장치 및 제조방법 특허(등록) 소음저감을 위한 자동차용 휠의 공명기 제작설치방법 특허(등록) 반자동 브러싱 머신 특허(등록) 휠 가공용 척 특허(등록) 중력주조와 다단플로우포밍을 이용한 휠 제조공법 특허(등록) 아노다이징을 이용한 칼라 휠 제조공법 특허(등록) 저압 주조기용 필터 및 그 제조 방법 특허(등록) 용탕 정량 공급시스템 특허(등록) 휠자동검사 및 자동 디버링 시스템 특허(등록) PCD 자동검사장치 특허(등록) 러그홀 연마장치 특허(등록) 디버링 머신 특허(등록) 비공기압 타이어용 휠 및 그 제조방법 특허(등록) 언더컷 포밍을 이용한 경량 휠 제조공법 특허(등록) 브리켓제조장치 특허(등록) 경량화 구현을 위한 투피스 휠 제조방법 특허(등록) 리버스 플로우포밍 맨드릴 특허(등록) 작동형 맨드릴 특허(등록) 중력주조용 휠 제조금형 및 이의 제작방법 특허(등록) 무허브형 쓰리피스 휠 및 그 제조방법 특허(등록) 무허브형 원피스 휠 및 그 제조방법 특허(등록) 무허브형 투피스 휠 및 그 제조방법 특허(등록) 휠 접합을 위한 마찰 교반 용접장비 특허(등록) 벌집 림 타입의 휠 특허(등록) 벌집 림 타입의 휠 특허(등록) 수직형 원심 주조장치 특허(등록) 주조금형을 이용한 투피스 중공휠 제조공법 특허(등록) 이종소재 투피스 휠 제조공법 특허(등록) 휠 보호용 포장 패드 특허(등록) 슬라이딩 장착 공명기 휠 특허(등록) 차량용 파장관 휠 조립체 특허(등록) 2 캐비티 주조기용 4 슬라이드 금형 특허(등록) 소음 저감을 위한 중공 구조를 가지는 원피스 휠 제조방법및 이를 이용한 원피스 휠 특허(등록) 공명기 휠 특허(등록) 소음저감 중공부 형성 및 플로우 포밍을 위한 수평 형상 롤러 및 이를 이용한 차량용 휠 제조 방법 특허(등록) 파장관 부재 및 이를 포함하는 파장관 휠 나. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정 당사는 설립 및 상장의 근거법률로서 주식회사의 지배구조, 운영방법 등을 정한 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한
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법률 등에 적용을 받으며, 주로 자동차 부품 등의 제조를 주된 영업으로 영위하므로 제조물의 결함에 따른 제조업자의 손해배상책임을 강화한 제조물 책임법에 적용을 받습니다. 또한, 법인세법 등 조세 관련 법률과 경제관련 법률인, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등을 적용 받으며, 피용자의 고용 등과 관련하여 노동관련 법률인 근로기준법, 산업안전보건법 등의 적용을 받습니다. 그리고 영업(제조)과정에서 다수의 위험물질 등을 취급하면서 폐기물관리법, 대기환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법 등의 적용도 받습니다. 이와 같은 당사에 관련이 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다. 구 분 내 용 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상 책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 독점규제 및 공정거래에관한 법률 독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁 제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률입니다. 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 산업안전보건법 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 합니다. 수도권 대기환경개선에관한 특별법 대기오염이 심각한 수도권지역의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원(大氣汚染源)을 체계적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적으로 합니다. 소방기본법 화재를 예방·경계하거나 진압하고 화재, 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조·구급 활동 등을 통하여 국민의 생명·신체 및 재산을 보호함 으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 폐기물관리법 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다. 대기환경 보전법 대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다. 유해화학물질 관리법 화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해 화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다. 위험물안전 관리법 위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함 으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공종의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 저탄소 녹색성장 기본법 경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다. 온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률 온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 합니다. 다. 환경에 관한 사항 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리
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지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.당사의 2023년말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다. 사업장명 연간 온실가스배출량(tCO2-eq) 연간 에너지사용량(TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 (Scope1) (Scope2) 핸즈코퍼레이션 핸즈식스 주) 상기 배출량 가스,전기 고지서 기준으로 작성 되었으며, 차량 유류사용량은 미포함 되어 있습니다(전체 배출량 1%미만). 또한 최종 명세서 검증시 변경될 수 있습니다. 라. 업계의 현황 (1) 산업의 개요자동차산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹, 유리, 섬유 등 다양한 재료를 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 뿐만 아니라 부품 제조와 완성차 조립은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. 자동차산업 중 자동차 부품산업은 자동차용 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부품들을 제조하는 산업 활동을 가리킵니다. 즉 자동차 부품산업은 각종자동차용 부품을 생산하여 완성차에 공급하는 자동차 산업의 후방산업을 말하며, 넓은 의미로 자동차 산업에 포함시키는 것이 일반적입니다. [자동차산업의 전후 연관산업] 01 자동차산업의 전후 연관산업.jpg [ 자동차산업의 전후 연관산업 ] 자동차 부품산업은 제조공정, 사용소재 등에 따라 동력발생장치, 동력전달장치, 현가장치, 조향장치, 제동장치, 전기전자장치, 차체부품 등으로 시장이 매우 세분화되어 있습니다. 또한, 용도별로는 OEM, A/S, 수출용 부품으로 구분할 수 있습니다. OEM부품은 완성차 제조업체에 공급되는 차량제조용 부품을 말하며 A/S 부품은 차량의 보수 및 관리를 위해서 소요되는 부품을 의미합니다. 그리고 수출용 부품은 해외 완성차 제조업체에 대한 직수출 부품과 해외에서 운행되는 차량의 A/S를 위한 부품입니다. [자동차 부품의 분류] 구분 분류 주요 품목 기능 동력발생장치 엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너,엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드 동력전달장치 클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축 공조제품 에어컨, 히터 제동장치 브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS 조향장치 스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클 현가장치 현가스프링, 쇼크옵쇼버 전장부품 램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU 차체부품 범퍼(Bumper), 필러류(Pillar Trim), 패널류(Garnish, Panel), 내장재,차량유리 등 기타요소부품 고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리 완성차 업체들의 부품 조달은 크게 자체생산과 외주생산으로 구분됩니다. 일반적으로 엔진, 변속기, 대물바디패널 등과 같이 자동차의 성능에 직접 관계되거나 기밀유지가 요구되는 부품, 자동차 외관과 밀접한 관계가 있는 부품, 대규모 설비투자금액이 요구되는 부품 등의 경우 주로 자체생산에 의존하고 있습니다. 외주생산 제품은 크게 두 부류로 대별되는데, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 공조기, 머플러, 스프링, 시트, 전장품, 계기류, 램프, 스위치, 전선, 피스톤, 중소형 패널, 휠, 범퍼, 주물소재, 단조소재 등과 같이 노동집약적이거나 특화된 기술 및 설비가 요구되어 외주제작이 더 효율적인 경우와 ECU(Electronic Control Unit) 등 핵심 전장품 또는 자동변속기 등과 같이 기술변화 속도가 빠르며 고도의 기술을 필요로 하여 자체 제작이 어려운 경우 등이 있습니다.위와 같이 외주조달이 결정된 품목은 완성차 제조업체가
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전문부품기업에 1차 외주를주게 되고, 이들 1차 수급기업이 일부 품목을 다시 외주로 조달하면서 2차 수급기업군이 형성되게 됩니다. 이러한 방식을 통해 자동차산업의 분업생산구조는 통상 완성차 업체를 정점으로 하여 1차에서 3~4차 수급기업에 이르는 다단계 형태를 보이고 있습니다. 완성차 제조업체는 안정적 부품 공급망 확보를 고려하여 단일 부품 품목에대하여 2~3개 내외의 부품사로부터 조달하는 것이 일반적인 모습입니다. (2) 산업의 성장성 국내 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. 납품처인 완성차 업체의 실적, 특히 수주 차종의 생산 및 판매 실적이 개별 부품 업체의 성장성에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. 전방산업인 자동차산업의 성장에 따라 자동차 부품산업 또한 연매출 70조원(국내 법인 합산 기준)을 상회하는 매우 큰 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 부품기업의 매출 유형은 크게 OEM(또는 제조용), A/S(보수용), 수출용 등 세 가지로 대별되는데, 2022년 국내 법인 합산기준으로 OEM은 전체의 약 41.5%, A/S용은 약 2.9%, 수출용은 약 17.3%를 차지하고 있습니다. OEM 부문의 경우 국내 자동차 생산량 변동에 직접적인 영향을 받으며, 완성차기업 매출액 대비 부품기업의 납품액 비중은 40~50% 내외를 차지하고 있습니다. 국내 완성차 생산능력 및 생산량 정체를 고려할 때, 국내 OEM 부문의 전반적인 성장성 전망은 높지 않은 수준입니다. 다만 중대형 차종의 생산비중 증가, 모듈화 확대, 고급 선택사양의 기본사양화, 전장부품의 채용 증가, 편의장치의 고급화에 따른 고부가가치화 추세 등을 고려할 때 국내OEM 매출 증가율은 완성차 생산대수 증가율을 다소 상회하는 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. A/S 부문 매출은 자동차 보유 대수에 연동하는 특성을 보이고 있어 매출 규모가 안정적인 모습입니다. 수출부문의 경우 국내완성차 기업의 글로벌화에 따른 직, 간접적 수혜 효과 등을 바탕으로 성장하고 있으나, 국내 완성차 기업의 해외 공장의 안정화에 따른 현지 조달 확대 추세로 내수 비중이 70% 수준인 국내 법인의 내수 의존적 특징은 향후에도 유지될것으로 판단됩니다. [자동차 부품 유형별 매출액 추이] (단위: 억원,%) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 OEM 금액 비중 증감 A/S 금액 비중 증감 수출 금액 비중 증감 기타 금액 비중 증감 합계 금액 비중 증감 출처: 한국자동차산업협동조합 (3) 경기 변동과 정부의 규제/지원 1) 경기 변동과의 관계자동차는 일반 경기 변동에 민감하게 반응하는 고가의 내구재 상품입니다. 국내 자동차 수요는 1990년대 중반까지 자동차 보급이 확대되며 경기 변동에 관계없이 급격히증가했으나, 1990년 후반 자동차 보급이 성숙 단계에 접어들면서 경기변동에 따라 영향을 많이 받게 되었습니다. 이는 소비자들이 자동차 구매에 있어 경제성과 유지비를 우선적으로 고려하고 구매시기를 쉽게 조절할 수 있기 때문입니다. 대표적인 경기지표인 GDP 증가율과 자동차 내수 판매량을 보면 장기적으로 비슷한 방향성을 가지는 것을 확인할 수 있습니다. [경제성장률과 자동차 판매량 관계] 경제성장률과 자동차 판매량 관계.jpg 경제성장률과 자동차 판매량 관계 그리고 자동차 산업은 외생 변수에도 영향을 많이 받습니다. 특히, 내수 수요를 훨씬 초과하는 생산설비를 가지고 있는 국내 자동차산업의 경우 환율 변동에 의해 영업실적이 크게 영향을 받을 수 있으며, 자동차 생산원가와 유지비용 등에 영향을 주는 유가변동, 자동차 금융에 영향을 주는 금리의 변동 또한 소비자의 자동차 구매에 영향을 미칩니다. 2) 정부의 규제 및 지원과의 관계자동차 산업은 국가경제에 있어 중요한 비중을 차지하므로 자동차 제작에서부터 판매/이용/폐기까지 광범위한 정부의 규제와 지원을 받고 있습니다. 국내에서는 "자동차관리법", "교통안전법" 등 자동차 및 관련산업을 통제하고 관리하기 위하여 각종 법률이 제정되어 있습니다. 최근 각국 정부에서는
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환경과 안전관련 규제를 강화하고 있으며 이는 각 자동차 업체의 기술 경쟁을 심화시키는 촉매제 역할을 하고 있습니다. 한편, 자동차 산업의 세금 및 보조금 관련 정책에 대한 높은 소비탄력성을 이용하여 개별소비세인하, 취등록세 감면 등을 경기부양책으로 사용하는 경우가 있습니다. 마. 회사의 현황 (1) 시장의 특성자동차 휠은 타이어와 함께 차체와 땅을 연결하는 부품으로써 자동차의 중량을 분산 지지하고 엔진에서 발생한 구동력을 타이어에 전달하는 역할을 합니다. 휠은 주행과 제동, 구동시에 발생하는 토크와 노면으로부터의 충격, 그리고 차량 선회 시 원심력에 의한 횡 하중을 받는 부품이기 때문에 충격에 강한 성질의 소재인 알루미늄 휠 합금이 주로 사용됩니다. 또한, 자동차 외관을 결정하는 디자인적 요소도 있기 때문에 다양한 디자인 및 도장/가공 방식이 적용되고 있습니다. [알루미늄 휠의 역할과 특징] 02 알루미늄 휠의 역할과 특징.jpg [ 알루미늄 휠의 역할과 특징 ] 1) 시장의 특성 자동차용 휠은 사용되는 소재에 따라 스틸 휠과 알루미늄 휠로 구분할 수 있습니다. 자동차 산업의 초기부터 사용되어 온 스틸 휠은 철을 주 원료로 제조되며, 알루미늄 휠은 90% 이상의 알루미늄이 포함된 알루미늄 합금(alloy)을 이용하여 제조됩니다. 알루미늄 휠은 원가경쟁력을 제외하고는 스틸 휠 대비 우수한 성능을 보이고 있습니다. 이에 따라 글로벌 완성차 제조업체들은 신차에 알루미늄 휠을 장착하는 경우가 증가하고 있습니다. 알루미늄 휠은 1980년대부터 일반 승용차의 옵션 사항으로 판매되기 시작하였습니다. 2000년대부터는 알루미늄 휠이 일반사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠의 대중화가 시작되었습니다. 2010년대부터는 세단, SUV 뿐만 아니라 경차에도 알루미늄 휠이 기본사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠 장착률은 약 70%에 달하고 있습니다. 특히, 알루미늄 휠은 차량의 세그먼트에 따라 장착률이 다른데 픽업트럭, SUV 등 대형 승용차는 다른 중소형차량이 비해 높은 알루미늄 휠 장착률을 보이고 있습니다. 알루미늄 휠의 가장 큰 장점은 동일한 크기의 스틸 휠 대비 무게가 약 1/3정도 가볍다는 점입니다. 예를 들어, 16인치 알루미늄 휠이 동일한 크기의 스틸 휠 대비 2.5kg정도 가볍기 때문에, 차량 한대에 장착되는 휠 4본을 알루미늄 사양으로 교체할 시에10kg 정도의 하부중량을 줄이게 될 수 있습니다. 또한, 소재 자체의 특수성과 정밀 가공이 가능한 장점도 보유하고 있습니다. 알루미늄 휠의 열 전도율은 스틸 휠 대비 약 3배정도 우수하며, 높은 열 전도율은 노면과의 마찰에 의한 타이어의 발열과 브레이크 작동에 의한 고열을 신속히 흡수하여 방출할 수 있게 하므로 타이어 및 브레이크의 성능 향상과 수명연장에 도움이 됩니다. 그리고 정밀 기계가공을 통하여 Run-out 및 밸런스가 스틸 휠 대비 우수하고 소재 자체의 변형이 적기 때문에 주행 시 떨림이나 진동이 줄어드는 효과가 있습니다. [알루미늄 휠의 장점] 구분 특징 안전도 주행시 충격을 흡수하여 타이어 및 제동장치의 손상이 적고 안전도가 향상됨 수명 중량 감소로 인한 연료 절감 및 기타 별도의 휠 커버가 불필요하며 반영구적임 고정밀도 림을 포함한 조립부의 정밀가공을 통하여 고속 주행시 차체 떨림을 방지하며 핸들의 흔들림을 감소 시킴 방열 효과 열의 전도성이 양호하기 때문에 장시간 고속 주행시 타이어 및 브레이크 드럼내의 방열효과가 뛰어남 승차감 스틸 휠에 비해 탄력성이 좋으며 특히 비포장도로에서 우수함 멋과 품위 외관의 색상과 광택이 반영구적임 친환경성 연료절감을 통해 이산화탄소 배출량을 줄이며, 제조시 유해물질을 사용하지 않아 친환경적임 이와 같은 알루미늄 휠의 장점은 연비규제에 대응하기 위해 차량 경량화 및 연비향상을 추구하는 완성차 제조업체의 정책에 부합할 뿐만 아니라, 주행 안정 지수의 우수성으로 인해 완성차 제조업체의 알루미늄 휠 채택률은 지속적으로 높아질 것으로 예상됩니다. 2) 수요자의 구성 및 특성당사는 완성차 제조업체의 주문에 의해 자동차용
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알루미늄 휠을 생산/공급하고 있습니다. 따라서 대부분의매출은 주문자 상표부착(OEM)방식을 통해 발생하고 있습니다. 2023년말 기준 주요 거래 업체와 매출비중은 현대기아차그룹 약 57.5%, 르노닛산그룹 약 18.0%, GM그룹 약 7.4% 폭스바겐그룹 약 5.5% 이며, 나머지는 포드, 스코다, PSA 등으로 구성되어 있습니다. 3) 지역별 매출액 당사는 알루미늄 휠을 완성차 업체의 생산 공장으로 공급하므로, 완성차가 생산되는 지역별로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사는 고객사 다변화로 해외 완성차에게 공급하는 매출 비중이 증가하고 있으며 최근 지역별 매출비중은 다음과 같습니다. [지역별 매출액] (단위: 백만원) 구분 2023년 (제52기) 2022년 (제51기) 2021년 (제50기) 국내 미주 유럽 아시아 아프리카 합계 4) 수요의 변동요인당사가 공급하는 자동차용 휠은 중간재로서 수요는 최종재인 자동차 생산 변동에 크게 영향을 받습니다. 자동차 산업은 계절적인 요소에 민감하지 않은 특성을 가지고 있음에 따라 당사의 제품 또한 계절적인 특성이 존재하지 않습니다.(2) 회사의 영업 및 생산 당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 하여 설립되었습니다. 1984년 알루미늄 휠 제조업을 개시한 이래로 국내 자동차 생산업체를 대상으로 주문자 상표부착(OEM) 방식의 제품공급을 시작하였습니다. 1987년 12월에는 현대 자동차에, 1989년 7월에는 기아 자동차에 제품을 공급하였습니다. 2003년 9월 GM에 대한 제품 공급을 시작으로 일본 다이하츠, 르노닛산, 포드, 폭스바겐 등 글로벌 자동차 생산업체를 대상으로 공급선을 확대하였습니다. 당사는 증가하는 알루미늄 휠 수요에 대응하기 위해 지속적으로 생산능력을 증대시켜 왔습니다. 그 결과 2003년 연간 480만개의 연간 생산능력에서 현재는 연간 1,550만개의 생산능력을 보유하게 되었습니다. 자동차용 휠 시장도 자동차 시장과 유사하게 일반적인 제품과 고급 제품으로 양분화 되고 있습니다. 고급 자동차를 구매하는 소비자는 차량의 성능 및 안전성도 중요하게보지만 디자인적인 요소도 중요하게 고려하여 자동차를 구매합니다. 자동차 휠은 차량 외부로 보여지며 전체적인 차량 디자인을 결정짓는데 중요한 역할을 합니다. 따라서 다양한 형태의 디자인과 고급스러운 느낌을 주는 색상에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 고급차량 및 SUV차량을 중심으로 기존 휠 보다 큰 대형 인치 (일반적으로 18인치 이상의 휠을 의미) 휠에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다. 이러한 경향에 대응하기 위해 당사는 크고 고급스러운 색상을 구현할 수 있는 기술을개발하고 설비투자를 진행하였습니다. 대표적인 사례로 자회사인 핸즈식스 주식회사는 2012년 설립 당시부터 주로 크고 고급사양 휠 생산이 가능하도록 설계되었습니다. 또한 PVD(Physical Vapor Deposition)라는 도장 방식을 통해 기존 크롬휠이 가지고 있던 광택 등의 특징과 거의 유사한 제품을 생산하며 환경오염물질 배출을 획기적으로 감소시킨 기술을 개발하여 제품을 생산하고 있습니다. (3) 시장점유율 당사가 속한 휠 산업에 대한 공신력 있는 시장 조사자료가 부족하여 정확한 휠 산업의 시장점유율은 파악하기 어려운 상황입니다. 당사는 휠 산업에서 생산능력 기준 국내 1위, 글로벌 6위권에 위치하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급(플랜트 수출)당사는 금형 설계 및 생산능력과 2cavity 주조기 등 휠 제조장비의 자체 개발 및 생산능력을 갖추고 있으며, 이를 통한 휠 생산 Plant에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있습니다. 당사의 우수한 생산시스템 등을 긍정적으로 평가한 신흥국 업체들로부터 승용차 알루미늄 휠 생산에 대한 기술전수 및 생산설비 공급을 요청 받고 있으며. 이에 당사는 동 사업에 대하여 실무적인 검토 후 계약 체결을 진행하고 있습니다. 동 사업에 대한 계약은 알루미늄 휠을 생산할 수 있는 핵심장비의 공급 및 설치와 기술전수 및 교육을 포함하고
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정 들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 자동차용 알루미늄 휠을 제조, 판매하고 있습니다. 제조된 부품을 전세계 주요 자동차 생산 지역의 완성차 업체에게 공급하고 있습니다. 주요 고객사는 현대기아차그룹, GM그룹, 르노닛산그룹이 있으며 그 외로 폭스바겐그룹, 포드, 크라이슬러, 스즈끼 등이 있습니다. 국내 5개 공장(인천 4개, 경기도 화성 1개)과 중국 1개 공장(청도), 모로코 1개 공장을 통해 연간 1,550만개의 생산능력을 보유하고 있으며, 국내뿐만 아니라 북미,유럽, 중국 등 전세계로 제품을 공급하고 있습니다. 휠은 자동차 외관에 직접적으로 보여지는 부품으로 자동차 전체 디자인에 큰 영향을 미칩니다. 이러한 이유로 최근에는 휠 사이즈는 커지고 다양하고 고급 디자인에 대한소비자의 수요가 증가하고 있습니다. 특히, 전 세계적으로 SUV의 판매가 큰 폭으로 증가하고 있으며 이에 따라 대형 고급 휠에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 이런 글로벌 트랜드에 발맞추어 당사는 대형 고급 디자인 제품에 대한 연구개발을 지속하고 있으며, 매출처 다각화를 통해 안정적인 성장을 도모하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태표 및 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제52기 제51기 제50기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 현금및현금성자산 단기금융상품 단기대여금 매출채권 재고자산 기타 [비유동자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 관계기업투자주식 사용권자산 유형자산 무형자산 기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타 비지배지분 자본총계 매출액 영업이익(손실) 연결총당기순이익(손실) 지배회사지분순이익(손실) 비지배지분순이익(손실) 기본주당순이익(손실)(단위 : 원) 연결에 포함된 회사수 당기말 자산총계는 전기대비 142,777백만원 증가한 1,005,366백만원을 기록하였고, 자본총계는 전기대비 86,619백만원 증가한 281,352백만원을 기록하였습니다. 부채총계는 전기대비 56,158백만원 증가한 724,014백만원을 기록하여 부채비율은 전기대비 85.6%p 감소한 257.3%을 기록하였습니다.2023년도는 매출액은 749,498백만원을 기록하며 전기대비 3.7% 감소하였지만, 생산 및 판매수량 증가, 판관비(운반비 등) 감소에 따른 실적 개선으로 인하여 영업손실과 당기순손실은 전년대비 45,226백만원과 43,892백만원이 줄어든 21,499백만원과 32,173백만원을 기록하였습니다. 나. 기타 당사의 매출 중 약 50% 가까이는 해외 수출을 통해 발생되며, 결제 통화는 USD와 EUR로 구성되어 있습니다. 그리고 원재료(알루미늄 합금)를 전량 해외에서 수입하고 있으며, 결제 통화는 USD로 구성되어 있습니다. 따라서 환율의 불확실성은
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미래 예상거래 및 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 미래 예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달, 지출 당사는 결산기말 현재 연결기준 32,667백만원의 현금 및 현금성자산이 있으며, 영업활동으로 인해 57,364백만원의 현금이 유입되었고, 투자활동으로 25,873백만원의 현금 유출, 재무활동으로 24,802백만원의 현금 유출이 있었습니다. 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 종류 제52기 제51기 제50기 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금조달과 지출 (1) 회사의 차입금내역당기말 현재 당사의 차입금 규모는 단기차입금 469,292백만원(유동성장기부채 포함), 장기차입금 30,092만원입니다.- 당기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 연 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 하나은행 외 12 수출성장자금대출 수출입은행 수입신용장 하나은행 외 3 합 계 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 내 역 차입처 당기말 만 기 당기말 전기말 이자율(%) 운전자금대출 우리은행 외 3 시설자금대출 하나은행 외 5 합 계 차감 : 유동성장기부채 장기차입금 5. 부외 거래 당사의 부외부채는 본문 『XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항』에 상세히 기재하였습니다. 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정의 변경사항은 본문 『III.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책』에 상세히 기재하였습니다. 7. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항 법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 『Ⅱ.사업의 내용 7. 기타 참고사항 나. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정』에 상세히 기재하였습니다.
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II. 재무제표 III. 내부회계관리제도 감사의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 - - - - -- - - - - - - 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 - - -- - - - - - - - - - - - IV 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 모베이스 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 일 감사의견 우리는 주식회사 모베이스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성회사는 재무제표에 대한 주석 37(특수관계자와의 거래)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재함에 따라 특수관계자 거래 및 잔액이 적절히 공시되는데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인ㆍ회사가 식별하고 있는 특수관계자 거래 및 잔액 관련 자료를 징구하여 회사의 해당 공시 정보와 대사ㆍ당기 및 전기의 특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에
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개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문성태 입니다. 서울시 강남구 역삼로 25길 35 청오큐브타워 5층 태성회계법인 대표이사 남상환 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 모베이스 제 25 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 24 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 모베이스 대표이사 황대환, 손병준 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 73 (전 화) 재 무 상 태 표 제 25 기 2023년 12월 31일 현재 제 24 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 모베이스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25(당) 기말 제 24(전) 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 기타유동금융자산 매출채권및기타유동채권 기타유동비금융자산 재고자산 비유동자산 장기대여금및수취채권 종속기업투자주식 유형자산 투자부동산 무형자산 이연법인세자산 자산총계 부채 유동부채
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매입채무및기타유동채무 단기차입금 유동성장기부채 유동리스부채 당기법인세부채 비유동부채 비유동리스부채 기타비유동금융부채 부채총계 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 부채와 자본총계 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 모베이스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25(당) 기 제 24(전) 기 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 주당이익 기본주당순이익 희석주당순이익 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 모베이스 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 총 계 2022.1.1(전기초) 총포괄손익 당기순이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 2022.12.31(전기말) 2023.1.1(당기초) 총포괄손익 당기순이익 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 취득 자기주식의 소각 배당금 지급 2023.12.31(당기말) "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 25 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 24 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 모베이스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 25(당) 기 제 24(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1.영업에서 창출된 현금 당기순이익 가감 자산부채의 증감 2.법인세의 지급 투자활동으로 인한 현금흐름 이자수취 배당금수취 기타유동금융자산 감소 기타유동채권 감소 장기대여금및수취채권 감소 유형자산 처분 투자부동산 처분 무형자산 처분 종속기업투자주식 처분 기타유동금융자산 증가 기타유동채권의 증가 기타유동부채 감소 종속기업투자주식 취득 장기대여금및수취채권 증가 투자부동산 취득 유형자산 취득 무형자산 취득 재무활동으로 인한 현금흐름 단기차입금 증가 단기차입금 상환 유동성장기부채 상환 장기차입금 상환 리스부채 상환 기타비유동부채 감소 자기주식 취득 배당금 지급 이자지급 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제25기; 2023년 12월 31일 현재 제24기; 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 모베이스 1. 회사의 개요 주식회사 모베이스(이하"당사")는 1999년 3월 17일에 설립되어 2004년에 주식회사 선화인텍 및 주식회사 아크테크놀러지코리아를 합병하고, 2006년 9월 6일 종속기업인 주식회사 모베이스를 합병하였습니다. 합병후 상호를 (주)손엔아크에서 주식회사 모베이스로 변경하였으며 금형과 전자부품의 제작 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 베트남 등에 종속기업을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2001년 12월 6일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 재정경제부에 등록하였으나 2009년 3월 외국인투자법인에서 제외되었습니다. 그리고 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 11,979백만원이며, 2010년 2월 4일자로 코스닥상장을 통해 기업공개를 하였습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 손 병 준 외1 기 타 합 계 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를
모베이스 — 사업보고서 (2023.12)

작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품 ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 ㆍ공정가치로 측정되는 투자부동산 ㆍ공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지