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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 소방부문 (1) 사업의 내용당사는 소방차 매출증대를 도모하기 위해 경쟁입찰에 적극적이면서 선별적인(고가) 참여를 확대해 가고 있습니다. 당사의 기술진과 고객에 니즈에 의하여 생성된 소방차 분야의 특화된 신기술을 보유하고 있습니다. 소방차 방수 압력조절시스템의 경우 세계 최초 기술을 개발하였고, 개발은 국잭과제 수행 중 이루어 낸 성과입니다. 본 기술을 앞장세워 국내 및 해외 시장까지 소방대원의 안전과 국민의 재산보호를 할 수 있도록 소방차량에 해당 기술을 장착할 예정입니다.(2) 시장점유율소방산업의 주요 경쟁업체는 중소제조업체뿐만 아니라 유통업체, 설비업체 등을 포함하여 100여 업체가 넘지만, 이 업체들은 경쟁업체이면서 동시에 협력업체이기도 합니다. 현재 소방차의 시장점유율은 약 16여개 업체가 약 98% 시장점유율을 가지고 있으며, 과거 대비 계속적으로 상승하는 추세이며, 현재 입찰계약에 따른 수주기준으로 약 20~30% 정도의 시장점유율을 차지하고 있다고 예측할 수 있습니다. (3) 시장의 특성소방시장의 성장성은 관련 소방법 개정 등의 요인으로 계속적으로 증대되고 있는 상황입니다. 소방관련분야 시장의 성장성으로 계속적으로 경쟁업체의 진입이 이루어지고 있으며, 소방기기관련 제조업 뿐만 아니라 소방시설업, 방재산업 등의 다양한 시장이 형성되어 있습니다. 소방차의 시장은 조달청과 소방본부의 소방차의 수요가 증가하고 있는 추세로, 소방차의 수요(입찰)도 다품종으로 변모하고 있습니다. 나. 신소재 부문 (1) 제품의 종류당사 방열소재 제품은 갭필러, 갭패드, 갭필링겔로 나뉘어 있으며 가장 큰 장점은 고객의 Needs에 맞는 수요맞춤형 제품 생산이 가능하다는 점 입니다. 개발 단계 부터방열 성능을 극대화 하기 위하여 열전도성이 우수한 폴리머, 필러를 선정하여 제품을 개발 하였으며, 제품 품질 안정화를 위해 제품 제조 공정을 최적화하여 High Yield, Low Loss를 실천하고 있습니다. 또한 고객 만족도를 최상으로 끌어내기 위하여 갭필러, 갭필링겔 도포 설비인 디스펜서 설비를 도입하여 운영 중에 있어, 고객과 동일한 눈높이에서 제품의 품질 특성을 검증하고 있습니다. 방열소재 제품군 (2) 갭필러 갭필러는 액상 타입의 방열소재로 2액형 방식으로 구성되어 있습니다. 제품 구성은 흔히 주제라고 칭하는 A제와 경화제라고 하는 B제로 이루어져 있으며, A제와 B제가 혼합되면서 경화 반응을 통해 고체 형태의 제품을 얻을 수 있습니다. 갭필러를 사용하기 위해서는 A제와 B제를 각각 보관할 수 있는 카트리지와 이를 적절히 혼합하기 위해 디스펜싱 건(Stetic mixer)이 반드시 필요합니다. 갭필러 도포 설비 당사에서 판매하고 있는 갭필러는 주로 전기차 배터리 팩 및 ESS 배터리팩에 사용되며, 배터리팩 내 배터리 셀과 배터리팩 하단부 사이에 도포됩니다. 배터리팩 하우징에 도포된 갭필러에 배터리 셀을 얹게 되면 배터리 셀의 무게로 인해 도포된 갭필러가 압력을 받게 되고, 그 과정에서 두 부품간 공기층이나 작은 틈새들이 메워지게 되면서 냉각장치까지 열이 원활히 전달될 수 있도록 합니다. 또한 경화된 갭필러는 배터리셀을 배터리팩에 고정시켜 외부충격과 진동으로부터 안전성을 확보할 수 있습니다.과거에는 사람이 직접 갭패드를 부착하여 작업성 및 생산성이 저하되는 문제가 있었지만 갭필러는 자동 도포 장치를 사용하여 도포하므로 고객사의 자동화 대량생산에 적합하여 갭패드 대비 제조원가가 저렴하고 가벼우므로 고객사 입장에서 원가절감, 경량화 목표를 달성할 수 있는 장점이 있습니다. 갭필링 적용 이미지 (3) 갭패드 갭패드는 간단히 말해 갭필러가 경화과정을 거쳐 고체화 된 상태라고 보시면 됩니다.혼합공정을 통해 폴리머와 필러를 충분히 혼합한 후 생성된 혼합물을 이형필름 위에 도포 후 그 위에 다시 이형 필름을 대고 열과 압력을 가하여 고체 형태로 형태로 만드는 성형공정을 거쳐 제조합니다. 갭패드는 경화가 된 상태로 고객이 원하는 규격, 모양으로 제품이 출고되기 때문에 고객 입장에서 제품을 경화시킬
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필요 없이 곧바로 사용이 가능한 장점이 있습니다. 갭패드는 열전도도, 경도, 비중에 따라 제품군이 달라지며 때때로 높은 전기 절연성이나 내구성을 필요로 할 시 유리섬유를 보강재로 사용하여, 물성을 보완할 수도 있습니다. 당사에서 제조하고 있는 갭패드는 주로 무인자동물류이송장치(AGV)의 슈퍼캐퍼시터, 5G 중계기, 가정용 PC, 노트북 등 각종 IT 전자기기에 사용되고 있습니다. 갭패드 적용 사례 (4) 갭필링겔 (실리콘 포팅제, 실리콘 폼) 갭필링겔은 액상 타입의 방열소재로 2액형 방식으로 구성되어 있습니다. 제품 구성은 흔히 주제라고 칭하는 A제와 경화제라고 하는 B제로 이루어져 있으며, A제와 B제가 혼합되면서 경화 반응을 통해 소프트한 형태의 제품입니다. 갭필링겔은 밀도가 낮아 가볍고 우수한 점착력을 갖고 있으며 우수한 난연성능을 보유하고 있어 열적 안정성이 매우 우수한 제품입니다. 당사에서 판매하고 있는 갭필링겔은 전기차 배터리 모듈 내부 또는 외부에 적용되어 열 폭주로 인한 화재 방지 시 급격한 열의 이동을 차단함과 동시에 높은 방열성능으로 인해 초기에 열을 효과적으로 제어할 수 있습니다. 갭필링겔 적용 사례 3. 이차전지용 전극(1) 제품의 종류 당사 제품은 리튬 이차전지 양극, 음극 전극으로, 집 전체 위에 활 물질, 도전재, 결착재등이 도포되어 있는 형태입니다. 리튬 이차전지 전극 제조 공정은 활물질, 도전재, 결착재 및 용제 등으로 구성된 물질을 혼합하는 혼합(Mixing) 단계, 혼합된 슬러리를 금속 집전체에 도포°건조 하는 도포(Coating)단계, 코팅된 전극을 압착하는 압연(Roll pressing)단계, 압엽된 전극을 절단하는 재단(Slitting)하여 제조하는 공정이 있습니다. 주요 제품은 소재 구성에 따라 양극 전극, 음극 전극이 있습니다. 양극, 음극 전극 구성 요소.jpg 양극, 음극 전극 구성 요소 (2) 양극, 음극 전극 양극은 양극활물질, 도전재 및 결착제로 구성되는 합체층과 이 합체층이 도포되는 양극 집전체로 구성되어 있습니다. 음극은 음극활물질, 도전재 및 결착제로 구성되는 합체층과 이 합체층이 도포되는 음극 집전체로 구성되어 있습니다. 제조 방식은 양극과 비슷하며, 집전체로 사용하는 Cu-foil의 경우 통상 10㎛ 이내를 사용합니다. (4) 제품 서비스 당사의 믹싱 단계는 저점도부터 고점도까지 광범위하게 믹싱 조건 설정 및 혼련 과 재료의 중간 투입 및 제품의 안정화 및 제조 프로세스의 간소화 실현이 가능한 교반 시스템을 가지고 있습니다. 코팅 단계는 고객의 요구에 따라, 연속 코팅(Continuous) 및 간헐(Intermittent)코팅이 가능하고 비접촉 밀도 측정 시스템을 갖추고 있어, 생산 과정 중에 밀도의 변화를 실시간으로 모니터링 할 수 있습니다. 또한 복합 코터(Slot, Gravure)를 이용하여, 신제품 개발을 원하는 고객과 협업이 가능합니다. 전극제조 양산 설비시설.jpg 전극제조 양산 설비시설 양극(상)음극(하) 전극 제품.jpg 양극(상)음극(하) 전극 제품 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품, 서비스 등당사는 소방제품사업중 매출비중을 크게 차지하고 있는 소방차를 제작하여 국가기관인 조달청 및 각지역 소방본부에 납품하고 있습니다. 소방부문 각 제품군별로 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (1) 주요 제품 현황 (단위 : 원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 주요상표등 제21(당)기 매출액 비율 소방부문 소방차 특장차사업 등 이엔플러스 2차전지 방열제품 등 이엔플러스 [ 합 계 ] (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제21(당)기 제20(전)기 제19기 소방차 (3) 소방부문 1) 산출대상 : 주요제품별 매출비율이 높은 품목 선정 2) 산출단위 : 천원3 )산출방법 : 당기 매출금액 / 당기 매출수량(단순평가가격)(4) 2차전지 부문거래처와의 비밀유지계약 및 중대한 영업 기밀사항임에 따라 기재를 생략합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항당사는 제품생산에 필요한 주요 원재료인
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자동차(샷시)는 현대자동차(주)와 대우자동차 등에서 조달하고 있습니다. 그 외 소방차생산을 위한 각종 원재료는 조양메탈(주) 외 100여곳의 업체에서 조달하고 있습니다. 당사와 거래업체간의 특수한 거래관계를맺고 있는 업체는 존재하지 않고, 당사와 공급업체간의 조달관계는 납품의 지연이나 원재료의 하자등이 발생하지 않고 원만하게 이루어지고 있습니다.(1) 주요 원재료 등의 매입현황 (단위 : 천원 ) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 제21(당)기 매입액 매입업체 공급의 안정성 소방부문 외 원재료 자동차 샤시 외 소방차 외 현대자동차(주) 외 안정 계 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제21(당)기 제20(전)기 제19기 자동차(대) 펌프BODY 신소재 - 소방부문 1) 산출대상 : 주요원재료별 입고비율이 높은 품목 선정 2) 산출단위 : 천원 3) 산출방법 : 원재료별 당기 입고금액 / 당기 입고수량(단순평가가격) 단, 특장차 외주생산(수입외주포함)관련 가격은 반영하지 않음. - 신소재 1) 산출대상 : 주요원재료별 총액 금액 2) 산출단위 : 천원 3) 산출방법 : 원재료별 당기 입고금액 단순평균가격 2. 생산 및 설비에 관한 사항 당사의 생산과 관련하여 소방차의 경우 직접 제작생산작업이 이루어지고 있어, 생산능력과 생산실적은 제품별로 구분하지 않고 소방차생산의 부문만 명기합니다. 당사의 제21기(당) 총 가동일수는 240일이며, 총가동시간은 1,920시간, 1일 평균 가동시간은 8시간 입니다. 생산능력은 소방차 생산후 납품한 수량을 기준으로 나타낸 것입니다. (1) 생산능력 (단위 : 대수 ) 사업부문 품 목 사업소 제21(당)기 제20(전)기 제19기 소방부문 소방차류 합 계 주) 상기의 생산능력은 연간 생산실적에 평균가동율을 근거로 산출한 자료임. - 산출기준 생산능력 = 생산실적(1+(1-평균가동율)) - 산출방법 평균 가동율은 제21(당)기 평균가동율을 기준하여 산출한다.생산 실적에 평균 가동율을 감안한 표준 생산능력을 산출한다.단, 소방차류는 출고기준으로 최대생산능력 산출에 적용시키지 않음. (2) 평균가동시간 (단위 : 시간, 일 ) 사업소 1일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 가동시간 비고 화성(본사) 주) 가동시간은 2023.12.31. 기준으로 작성한 자료임 (3) 생산실적 및 가동률- 생산실적 (단위 : 개 ) 사업부문 품 목 사업소 제21(당)기 제20(전)기 제19기 소방부문 소방차류 합 계 주) 상기 생산 실적은 당사의 자체 생산만을 반영함.- 당해사업연도의 가동률 (단위 : 시간, % ) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 소방사업(소방차) 주) 상기의 가동률은 2023.12.31. 기준으로 작성한 가동률임.(4) 생산설비의 현황 등 1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원 ) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 대체증(감) 연결범위변동 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 (*) 대체증감에는 정부보조금 수령액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 천원 ) 과 목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 대체증(감) 기말장부가액 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산(*1) 사용권자산 합 계 (3) 당기는 자본화된 차입원가가 없으며, 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 207,954천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 18.29%입니다. 4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. ① 사용권자산 (단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말
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사용권자산 부동산 차량운반구 합 계 ② 리스부채 (단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 비유동 합 계 5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 차량운반구 합 계 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 865,654천원과 618,359천원입니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무용품으로 구성되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항당사는 소방차와 2차 전지를 주력으로 판매하고 있으며, 2차 전지 제품으로는 방열갭필러 등이 있으며, 상품으로는 2차 전지 전극 등을 판매하고 있습니다. 기타에는 외주가공품이나 소방차 A/S 매출 등을 나타내고 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.. (1) 매출실적 (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제21(당)기 제20(전)기 제19기 소방 제품 소방차 외 내 수 수 출 합 계 기타 내 수 수 출 합 계 2차전지 제품 방열갭필러 외 내 수 수 출 합 계 상품 2차전지전극 외 내 수 수 출 합 계 합 계 내 수 수 출 합 계 (2) 판매방법 및 전략 당사의 소방차의 판매방법은 매년 소방차의 다수공급자계약(실제수요부서의 구매에 따라 계약금액은 변경 가능함, 본 계약은 약 1년 단위로 재계약 됨) 입찰에 참가하여 조달청과 제3자 단가 입찰방식으로 계약하여, 매출 수요처를 미리 확보하고 있으며, 당사의 특허기술이나 형식을 취득한 소방차의 계약에 중점을 두고 있습니다. 또한 제안서 형식의 입찰방식에 중점을 두어 최적가 입찰이 아닌 품질, 가격을 최대한 반영하여 참여하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 소방차와 관련된 거래기관은 전국 16개 시도의 소방본부입니다. 당사의 판매전략은 영업사원의 자질향상을 추구하여 최대한 능력을 발휘하도록 하고 있으며, 지속적인 기존거래처 유대강화를 통해 거래를 활성화 시키고 있습니다. 물론 판매단가나 결제조건에 대해서는 유동성있게 대처하여 발생 할 수 있는 위험요소를 최소한으로 만들고 있습니다. 특히, 소방차의 판매전략은 우선은 자사의 제품 잘 알릴 수 있는 입찰제안서에 최대한 강점을 부각시키고 있으며, 소방차 시장에서 늘어가고 있는 고가사다리차와 같은 제품에 선점하여 판매할 수 있는 전략을 세우고 있습니다. 2. 수주현황당사의 보고서 작성 기준일 현재(2023.12.31.) 수주현황은 아래와 같습니다. (단위 : 대, 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2차전지 CNT 소재 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타금융자산, 당기손익금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채, 전환사채, 당기손익금융부채 등으로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 내 역 당기말 전기말 부채총액(A) 자본총액(B)
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부채비율(A/B) (3) 시장위험① 환위험연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익 ② 가격위험연결실체가 단순 보유 및 투자 목적 등으로 당기손익공정가치금융자산으로 분류된 지분상품은 상장주식의 금액이 중요하지 않아 시장 주가의 변동은 손익에 중요한 영향을 주지 않습니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (4) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (*1) 장단기금융상품 매출채권 당기손익공정가치측정금융자산 기타금융자산 합 계 (*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원 ) 구분 장부금액 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 매출채권 대손충당금 소계 기타금융자산 대손충당금 소계 기타비유동금융자산 대손충당금 소계 합계 ② 전기말 (단위 : 천원 ) 구분 장부금액 6개월이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 매출채권 대손충당금 소계 기타금융자산 대손충당금 소계 기타비유동금융자산 대손충당금 소계 합계 (5) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원 ) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 임대보증금 리스부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 등 합계 ② 전기말 (단위 : 천원 ) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년 초과 매입채무 미지급금 미지급비용 리스부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동당사의 연구개발활동과 관련하여 주 연구의 대상은 소방제품(소방차 제외)이였던 관계로 소방제품과 관련하여 2008년부터 OEM생산으로 변경됨에 따라서 연구개발비용이 상당부분 축소 되었습니다. (1) 연구개발 담당조직 사업부 성명 직책 주요경력 소방차 조** 연구소장 금호타이어 연구소대우상용차 특장개발한국상용차 이베코서광산업 벤츠/만 박** 연구원 에버다임/세진삼일자동차 한** 연구원 이엔플러스 유** 연구원 골드밴 월드이엔씨 김** 연구원 한성티앤아이삼공전기 공업 신** 연구원 명성오토메이션제이엠피 신소재 우** 연구소장 강소 Fengchuen 뉴에너지 전지연구소 부장코캄 전지연구소 선임에너테크인터내셔널 전**
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연구원 미디어테크유로셀에너테크인터내셔널 이** 연구원 이엔플러스 이** 연구원 넥솔론덕산하이메탈 설** 연구원 한국전자통신연구원 김** 연구원 그리너지 김** 연구원 이엔플러스 김** 연구원 이엔플러스 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제21(당)기 제20(전)기 제19기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 용 역 비 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] (3) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과및 기대효과 제품명 반영내용 신제품개선 상품화에 따른 매출증가 스프링클러헤드(1품목) 품목추가 〃 스프링클러헤드(1품목) 〃 〃 스프링클러헤드(1품목) 〃 〃 수동식소화기-자동차용(1품목) 〃 〃 자동식소화기(2품목) 〃 〃 스프링클러헤드(2품목) 〃 제품개선 제품에 따른 매출증가 수동식소화기류 및 축압식 분말(7품목) 품질향상 〃 자동식 소화기류 (2품목) 법개정 〃 간이소화용규류(1품목) 품질향상 〃 스프링클러헤드류(2품목) 〃 〃 소화전류(1품목) 〃 〃 유수검지장치류(8품목) 〃 상품화에따른 매출증가 수동식소화기-자동차용(1품목) 품목추가 〃 자동식소화기(2품목) 〃 〃 스프링클러헤드(2품목) 〃 제품에따른 매출증가 수동식소화기(3품목) 품질향상 〃 수동식소화기(8품목) 〃 〃 자동식소화기(2품목) 〃 〃 자동확산소화용구(1품목) 〃 〃 스프링클러헤드(2품목) 〃 〃 스프링클러헤드(2품목) 〃 〃 옥내소화전방수구(2품목) 〃 〃 옥외소화전방수구(1품목) 〃 〃 스프링클러헤드(4품목) 〃 〃 간이소화용구(1품목) 〃 〃 자동확산소화공구(1품목) 〃 〃 압력스위치(2품목) 품질향상 제품개발 제품에따른 매출증가 수동식 소화기-자동차용2.5kg외1(2품목) 품목추가 〃 스프링클러헤드(1품목) 〃 〃 비압력식 소화기(1품목) 〃 - 상기의 연구개발 실적은 현재까지 당사의 연구개발실적을 나타냄. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 분석 (1) 산업의 특성 당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 각종 사고로 인한 인명손실 및 자산을 보호함으로써 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다. (2) 산업의 성장성각종 화재·방화 등의 위험요소 증가로 소방산업에 대한 인식전환과 함께 소방업계가 앞장서서 소방산업의 중요성을 강조할 수 있는 움직임을 추구해야 하며, 그에 따른 환경 조성과 국가적 차원의 지원이 요구됩니다. 반면에 소방산업의 일부분을 차지하고 있는 소방차산업은 국가를 수요처로 하는 산업으로 매년 소방장비 예산의 제한에 영향을 받고 있는 실정입니다.또한 소방차산업의 대부분은 중소업체의 제작납품이 차지하고 있다는 점이 타 선진국에 비해 기술력의 부재가 여실히 드러나는 부분입니다. 이에 소방산업은 국가적으로 지원이 되어야 하는 산업으로 인식되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성소방차 시장은 소방산업의 경기변동과는 다르게 국가정부기관을 수요기관으로 하고 있으므로 경기변동에 의해 영향을 받을 소지는 적습니다. 하지만 정부예산 편성에 따라 큰 영향을 받을 수 있습니다. 또한 소방차의 교체주기는 10~20년으로 소방차 교체 주기에 따라 영향을 받습니다.(4) 시장의 여건향후의 시장전망은 산업의 특성상 쉽게 예측하기가 어렵습니다. 하지만 각종 소방관련 법규의 개정이 강화됨에 따라서 소방산업은 점점 더 성장하고 있다고 보여지는 반면에 소방차산업은 매년 변동이 있는 시장으로, 당해년도는 전년대비 장비보강계획이 줄어들고 국가적인 예산지원 규모가 절감됨에 따라서 시장이 감소되었다고 예측해 볼 수 있습니다.(5) 경쟁요소국내소방산업의 특성상 경쟁요소로 볼 수 있는 것은 고가의 고성능 제품보다는 가격경쟁력 중심 제품이 경쟁우위를 점하고 있는 실정입니다. 즉, 제품의 원가 및 판매단가가 타업체와의 경쟁에 있어서 중요한 위치에 있습니다. 따라서 당사는 업체 간의 가격경쟁력과 함께 브랜드 및 제품 이미지의 부각을 통해 소방산업업체 중 유일한 유가증권 상장법인이라는 큰 장점을 활용하여 소방업계에 입지를 다지는 한편, 소방제품의 친숙함을 추구함과 동시에 안전의 우수성을 높이는, 차별화된
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제품의 고급화 전략을 추구할 것입니다. 나. 종속회사의 주요 사업내용(1) 회사의 개요 상호 ㈜카셈 설립일 주소 전라북도 김제시 백산면 자유무역2길45-87 주요사업 환경특수차량 제조업 최근사업연도말 자산총액 (2) 연혁 일 자 연 혁 본점 소재지 변경(전북 익산시 왕궁면 동촌길 95-10 에서전북 김제시 백산면 자유무역2길 45-87으로 본점 이전) 상호 변경(금강차체 -> 카셈) (주)금강차체에서 (주)카셈으로 상호 변경 정영우 각자대표이사 취임 유성주 각자대표이사 사임 박종성 대표이사 취임(정영우 대표이사 사임) 조순환 대표이사 취임(박종성 대표이사 사임) (3)생산제품 품 목 구체적 용도 암롤박스 8종 운송용, 폐기물, 일반폐기물, 산업용 폐기물 특수차량 8종 습건식 진공흡입, 암롤트럭, 압축진개, 버큠로리, 하수구준설, 노면청소차, 유류탱크로리, 각종 살수 탱크로리 기타 차량 3종 아스팔트 살포차, 아스콘 보온차, 셀프로더 (4) 주요시장 관급 민수 정부산하기관 (소방방재청, 방위사업청, 해양경찰청 등) 전국 10,630개의 주유소 분뇨수거업체 환경관련업체(환경관리주식회사, 녹색기술단 등) 기타 개인사업자 공공기관 (한국도로공사, 수자원공사 등) 전국 263개 지자체 및 산하기관 (도시공사, 농업기술센터 등) 기타(양돈협회, 자원재활용처리장 등) (5) 회사의 개요 상호 ㈜모토닉스 설립일 주소 경기도 화성시 정남면 만년로 68-26 주요사업 자동차 전장 부품 및 통신기기 제조 최근사업연도말 자산총액 (6) 연혁 일 자 연 혁 솜피(France) RF Controller 양산시작 공장 신축 이전(경기도 시흥시 > 경기도 화성시) 기아자동차, 현대자동차 개발 및 양산 대한미국 환경 안전 실천 대상 현대자동차 제네시스 브랜드 PTGC 개발, 양산 공급 (7)생산제품 품 목 구체적 용도 PTLC 리모컨, 운전석의 버튼, Trunk Lid의 스위치를 통하여 TRUNK LID를 자동으로 개폐하는 전자 제어 시스템 PTGC 테일게이트에 장착되어 있는 스핀들 모터를 제어하여 자동으로 테일게이트를 열고 닫을 수 있는 장치 AHLSC 주행중 보행자와 충돌 시, 차량 HOOD를 상승시켜 보행자 머리와 HOOD 내 엔진 부품간의 2차 충돌을 예방 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사의 지적재산권의 보유현황은 아래와 같습니다.(1) 특허권 No 명 칭 등록일자 특허번호 권리자 법정권리 특정차량 이동경로를 다른 차량에게 안내하는 서비스 제공방법 이엔플러스 유효 무향 칼만 필터를 이용한 동시 위치 추정 및 지도 작성시스템 및 방법 이엔플러스 유효 튜브부양체를 이용한 공중 풍력발전시스템 이엔플러스 유효 그래픽스 처리 유닛을 이용한 사진트리 기반의 지형 렌더링 방법 이엔플러스 유효 차량의 조향 방법 및 그 장치 이엔플러스 유효 가속도 센서를 이용한 사용자 상태 인식방법 이엔플러스 유효 무선인식 결합 항법시스템에 기반한 정밀항법시스템 이엔플러스 유효 플러그인 하이브리드 전기자동차의 충전 장치 및 충전 방법 이엔플러스 유효 지리정보를 제공하는 디지털 카메라 이엔플러스 유효 고성능 물안개 분사장치 및 이를 구비하는 소방차 이엔플러스 유효 배터리 전력 제어 장치, 휴대 기기 및 이의 제어 방법 이엔플러스 유효 가변 패스워드를 이용한 사용자 단말기의 패스워드 인증 방법 및 그 장치 이엔플러스 유효 이동통신 단말기의 텔레매틱스 서비스를 위한 지도 데이터업그레이드 방법과 그를 수행하는 지도 업그레이드 서버 및시스템 이엔플러스 유효 PP소재 물탱크를 구비하는 경량 소방차 이엔플러스 유효 알루미늄 바디를 구비하는 경량 소방차 이엔플러스 유효 GIS 기반의 네트워크 정보 표시장치 이엔플러스 유효 도면을 이용한 격자지도 생성방법 및 장치 이엔플러스 유효 투척용 소화물의 사용 여부 및 위치확인시스템 이엔플러스 유효 안전지지대를 구비한 소방차 이엔플러스 유효 사다리 고정장치가 구비된 소방차 이엔플러스 유효 핸디타입 스프레이 연동형 음파 소화기 이엔플러스 유효 핸디타입 스프레이 결합형 음파 소화기 이엔플러스 유효 무인 비행체를 이용한 불발 소화물
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탐색시스템 이엔플러스 유효 음파소화기 이엔플러스 유효 초음파를 이용한 음파소화기 이엔플러스 유효 긴급 구조차(골목형) 이엔플러스 유효 버켓을 구비하는 소방차 이엔플러스 유효 탄소나노선재의 제조장치 및 제조방법 이엔플러스 유효 리튬이차전지용 코어쉘 구조를 갖는 양극활물질의 제조방법 이엔플러스 유효 잔류 리튬 이온을 제거시키기 위한 열처리방법, 그 열처리방법을 적용한 양극활물질의 제조방법, 그 제조방법으로 제조된 양극활물질 및 리튬이차전지 이엔플러스 유효 소방차 방수 압력 조절 시스템 이엔플러스 유효 탄소나노튜브 번들 합성용 촉매의 제조 방법 및 이를 이용한 탄소나노튜브 번들의 제조 방법 이엔플러스 유효 차동기어를 포함하는 구동모터 어셈블리 이엔플러스 유효 탄소-실리콘 복합 전극 물질 및 이의 제조 방법 이엔플러스 유효 리튬 이차전지용 고체전해질과 그 제조방법 및 상기 고체전해질을 포함하는 리튬 이차전지 이엔플러스 유효 고용량의 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이를 포함하는 리튬 이차 전지용 양극 및 리튬 이차 전지 이엔플러스 유효 나노 다공성 실리콘, 그 제조 방법, 및 그를 포함하는 리튬이온전지 이엔플러스 유효 컨테이너 트레일러의 편하중 검출이 가능한 컨테이너 야드용 트랙터 이엔플러스 유효 스트레인게이지를 이용한 컨테이너 트레일러의 편하중 검출이 가능한 컨테이너 야드용 트랙터 이엔플러스 유효 전도방지가 가능한 컨테이너 야드용 트랙터 이엔플러스 유효 (2) 실용신안권 NO 등록번호 명 칭 등록일자 권리자 법정권리 플러쉬헤드일체형 이엔플러스 유 효 스프링쿨러헤드보호캡 이엔플러스 유 효 (3) 의장권 NO 등록번호 명 칭 등록일자 권리자 법정권리 소방 압력 탱크용 압력 스위치 이엔플러스 유 효 소방 밸브용 압력 스위치 이엔플러스 유 효 스프링쿨러헤드 보호캡 이엔플러스 유 효 드라이헤드(플러쉬 타입) 이엔플러스 유 효
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 및 개요(1) 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 본 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 정치, 경제, 사회, 시장, 경쟁환경 및 규제환경의 변화- 매출 및 이익률의 변화, 판매가격 및 수량 변화의 영향- 주요 거래처에 대한 의존도, 계약조건 변경, 판매경로 변화- 생산비용 변화, 생산요소 수급상 장애요인, 주문잔고(수량) 변화- 환율, 물가상승률 및 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이 후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 본 보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.본 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것으며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 (2) 개요 가. 산업의 특성 당사가 영위하는 소방산업은 각종 재난대응에 전문화된 산업으로 각종 사고로 인한 인명손실 및 자산을 보호함으로써 그 중요성이 부각되고 있는 산업입니다. 나. 산업의 성장성각종 화재·방화 등의 위험요소 증가로 소방산업에 대한 인식전환과 함께 소방업계가 앞장서서 소방산업의 중요성을 강조할 수 있는 움직임을 추구해야 하며, 그에 따른 환경 조성과 국가적 차원의 지원이 요구됩니다. 반면에 소방산업의 일부분을 차지하고 있는 소방차산업은 국가를 수요처로 하는 산업으로 매년 소방장비 예산의 제한에 영향을 받고 있는 실정입니다.또한 소방차산업의 대부분은 중소업체의 제작납품이 차지하고 있다는 점이 타 선진국에 비해 기술력의 부재가 여실히 드러나는 부분입니다. 이에 소방산업은 국가적으로 지원이 되어야 하는 산업으로 인식되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성소방차 시장은 소방산업의 경기변동과는 다르게 국가정부기관을 수요기관으로 하고 있으므로 경기변동에 의해 영향을 받을 소지는 적습니다. 하지만 정부예산 편성에 따라 큰 영향을 받을 수 있습니다. 또한 소방차의 교체주기는 10~20년으로 소방차 교체 주기에 따라 영향을 받습니다.라. 시장의 여건향후의 시장전망은 산업의 특성상 쉽게 예측하기가 어렵습니다. 하지만 각종 소방관련 법규의 개정이 강화됨에 따라서 소방산업은 점점 더 성장하고 있다고 보여지는 반면에 소방차산업은 매년 변동이 있는 시장으로, 당해년도는 전년대비 장비보강계획이 줄어들고 국가적인 예산지원 규모가 절감됨에 따라서 시장이 감소되었다고 예측해 볼 수 있습니다.마. 경쟁요소국내소방산업의 특성상 경쟁요소로 볼 수 있는 것은 고가의 고성능 제품보다는 가격경쟁력 중심 제품이 경쟁우위를 점하고 있는 실정입니다. 즉, 제품의 원가 및 판매단가가 타업체와의 경쟁에 있어서 중요한 위치에 있습니다. 따라서 당사는 업체 간의 가격경쟁력과 함께 브랜드 및 제품 이미지의 부각을 통해 소방산업업체 중 유일한 유가증권 상장법인이라는 큰 장점을 활용하여 소방업계에 입지를 다지는 한편, 소방제품의 친숙함을 추구함과 동시에 안전의 우수성을
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높이는, 차별화된 제품의 고급화 전략을 추구할 것입니다. 2. 요약 재무상태표(연결) (단위 : 원 ) 과 목 2023년 2022년 증감액 증감율 Ⅰ. 유동자산 Ⅱ. 비유동자산 자산 총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ. 비유동부채 부채 총계 Ⅰ. 지배기업소유주지분 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 Ⅱ. 비지배지분 자본 총계 유동비율 부채비율 차입금의존도 1) 자산 2023년말 자산은 전년 대비 51,832,278,116원 증가한 원으로 이중 유동자산은 증가한 원, 비유동자산은 64.00 % 증가한 원입니다. 2) 부채2023년말 부채는 전년 대비 원 증가한 원으로 유동부채는 % 증가한 원, 비유동부채는 % 증가한 원 입니다. 3) 자본 2023년말 자본은 전년 대비 원( %) 증가한 원 입니다. 4) 연결재무제표의 안정성 지표를 보면 부채비율은 116.9%(2022년 85.7%), 차입금의존도는 27.8%(2022년 16.07%), 유동비율은 80%(2022년 104.4%)입니다. 3. 요약 손익계산서(연결) (단위 : 원 ) 과 목 2023년 2022년 증감액 증감율 Ⅰ. 매출액 Ⅱ. 매출원가 Ⅲ. 매출총이익 Ⅳ. 판매비와관리비 Ⅴ. 영업이익(손실) Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) Ⅶ. 당기순이익(손실) 기본주당이익(손실) 매출액영업이익률 영업이익대비 이자보상배율 1) 매출액 2023년 매출액은 전년 대비 % 증가한 원입니다.매출원가는 전년 대비 % 증가한 원 입니다. 매출총이익은 % 감소한 원 입니다. 2) 영업손실2023년 판관비는 전년 대비 % 증가한 원입니다. 2023년 시설투자(신규사업) 및 신규 연결 법인 추가되어 매출 및 판관비 증가되어 영업손실은 전년 대비 % 증가한 원으로 적자가 지속되었습니다. 3) 당기순손실은 종속기업 및 관계기업 평가 손상으로 전년대비 % 증가한 원으로 적자가 지속되었습니다. 4) 연결재무제표의 수익성 지표를 보면 매출액 영업이익률(영업손실)는 -53.2%(2022년 -49%), 영업이익대비 이자보상배율(영업손실)은 -142.2%(2022년 -257.5%) 입니다. 4. 자금조달에 관한 사항본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 납입자본 및 자본잉여금"을 참고하시기 바랍니다.5. 자금지출에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.6. 부외부채에 관한 사항 - 본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.8. 환경 및 종업원등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.9. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.10. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 본 보고서의 첨부서류인 연결감사보고서 및 별도감사보고서의 "주석. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.11. 기타 사항 - 해당사항이 없습니다.
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 단기금융자산의 감소 단기금융자산의 증가 기타채권의 감소 장기기타채권의 감소 장기기타채권의 증가 유형자산의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 처분 무형자산의 취득 투자부동산의 처분 장기기타금융부채의 감소 파생상품부채의 감소 파생상품부채의 증가 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 감소(배당금의 수취) 매각예정자산의 처분 연결범위변동으로 인한 순유입
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 목적으로 하는 지주사업을 포함하여 5개의 사업부문을 가지고 있습니다. 각 부문별 제공하는 재화나 용역에 근거하여 사업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 사업부문 주요 회사명 주요 생산 및 판매제품 유형 지주사업 (주)골프존뉴딘홀딩스 브랜드로열티, 경영자문,임대수익, 지분법이익 등 골프장 사업 골프장 운영사업 (주)골프존카운티 골프장 인수운영 및 임차운영 골프장 임대사업 (주)골프존카운티자산관리(주)골프존카운티선운(주)골프존카운티영천리치먼드사모골프존카운티 삼성부동산투자신탁(주)지씨에이더블유 골프장 임대사업 등 골프용품사업 (주)골프존커머스 골프용품 유통 및 판매 공간 및 기타사업 (주)뉴딘콘텐츠(주)골프존조이마루 스크린야구 사업, 골프전문 콤플렉스 (조이마루) 위탁운영 스크린골프 사업 (주)골프존 스크린골프 사업 * 당사는 지주회사로서 주요 자회사에 대한 사업의 내용에 대해 기재 의무가 있습니다. (주)골프존카운티와 (주)골프존은 연결실체에는 포함되지 않으나 주요 자회사에 포함되어 사업의 내용을 기재하였으며, (주)골프존에서 영위하고 있는 스크린골프 사업에 대한 보다 자세한 사항은 (주)골프존의 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. [사업부문에 따른 주요 회사별 사업의 개요] (1) 지주사업 - (주)골프존뉴딘홀딩스 회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하고 있으며, 영업수익은 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 자회사의 경영자문제공으로 인한 자문수수료 수익, 투자부동산의 임대를 통한 임대료 수익, 자회사로부터 지급받는 배당금 수익, 지분법이익 등으로 구성되어 있습니다. (2) 골프장 사업(2-1) 골프장 운영사업 - (주)골프존카운티 회사는 본 보고서 작성 기준일(2023.12.31) 현재 20개의 골프장을 운영 중이며 이 중 10개는 자가운영, 10개는 임차운영((주)골프존카운티자산관리 임차운영 포함)을 하고 있습니다. 운영에 대한 자세한 내용은 '7. 기타 참고사항'의 '나. 사업의 현황'과 '다. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참고해 주시기 바랍니다. (2-2) 골프장 임대사업 - (주)골프존카운티자산관리 회사는 4개의 골프장을 소유하고 있으며 해당 골프장을 (주)골프존카운티에게 임대주고 있습니다. 골프존카운티 안성H, 골프존카운티 안성W, 골프존카운티 선운, 골프존카운티 청통이 회사가 소유한 골프장입니다. (3) 골프용품사업 - (주)골프존커머스 골프용품사업은 자회사 (주)골프존커머스를 통해 골프유통사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 판매채널에 따라 오프라인(골프존마켓, 트루핏, 중고매장)과 온라인 사업(골프존마켓, 골핑, 오픈마켓)으로 구성되어 있습니다. 2023년 기말 기준 전국 114개의 오프라인 매장(골프존마켓, 트루핏, 중고전문)을 보유하고 있습니다. (4) 공간 및 기타사업 - (주)뉴딘콘텐츠 회사는 체험형 스크린야구가 주력 사업입니다. 야구는 대표적인 관람형 스포츠로 야구 인기와 더불어 야구 활동 인구수도 급격하게 증가하였습니다. 이에 스크린야구를 체험하고자 하는 수요가 늘고 있어 건강한 스포츠 놀이 문화의 일부로 자리 잡아가고 있습니다. (5) 스크린골프사업 - (주)골프존 회사는 골프시뮬레이터 판매 및 가맹/직영점 운영하는 스크린 골프사업과 골프시뮬레이터 설치 및 유지보수 사업을 제공하고 있습니다. 골프존에 대한 자세한 내용은 (주)골프존의 사업보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 상세하게 사업영역을 구분하자면 위와 같이 5개의 사업으로 구성되나, 연결실체 기준으로 보았을때 크게 4가지 사업(지주사업, 골프장사업, 골프용품사업, 공간 및 기타사업)으로 구분됨을 참고하여 주시기 바랍니다. ※ 사업부문별 영업현황 부 문 영업의 성격 지주사업 브랜드로열티, 경영자문, 임대수익, 지분법이익 등 골프장임대사업 골프장 임대사업 등 골프용품사업 골프용품 유통 및 판매 공간사업 및 기타사업 스크린야구 사업 및
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부동산(골프전문 콤플렉스 '골프존조이마루') 관리 ※ 사업부문별 영업수익(매출) (단위 : 백만원) 구분 부문 제24기 금액 비중 매출 지주 골프장임대 골프용품 공간사업 및 기타 전사 매출 ※ 각 부문별 매출은 부문간 내부거래 등을 포함하고 있습니다. ※ 전사매출은 내부거래 등을 제외 후 최종 결산된 당사 연결재무제표 기준입니다. ☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '나. 사업의 현황'과 '다. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황□ 당사 및 연결실체 사업부문 본 보고서 기준일 현재, 지배회사 및 주요 종속회사의 상품 및 제품 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출현황 매출액 비율 지주사업 부문 브랜드로열티 수수료 외 골프장사업 부문 임대 등 임대수익 등 골프용품사업 부문 상품 오프라인 등 온라인 제품 골프거리측정기 등 부문계 공간사업및기타 부문 제품 등 야구 시뮬레이터 등 상품 및 소모품 등 기타 부문계 연결 조정 합 계 나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인□ 당사 및 연결실체 사업부문 (1) 지주사업 지주사업 부문의 주요 수입원으로는 자회사 및 종속회사의 재무성과를 반영한 지분법이익, 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 소유하고 있는 상표권 등 지적재산권에 대해 사용자로부터 수취하는 사용료 수익 및 보유 부동산에 대한 임대수익 등이 있습니다. 지분법이익과 배당수익은 자회사 및 종속회사의 실적 및 배당정책의 영향을 받으며, 상표권 사용료의 경우 회계법인으로부터 산출된 적정 수수료율을 적용하고 있습니다. (2) 골프장사업 골프장 임대의 경우 가격변동 폭이 제한적인 수준입니다. (3) 골프용품사업(유통사업) 유통사업은 골프용품을 유통, 판매하는 사업으로서 각 품목 제조업체의 가격인상에 따라 판매가격의 변동이 있으며, 합리적인 가격을 바탕으로 우수한 브랜드력을 통해 판매되고 있습니다. (4) 공간사업 및 기타 사업 스크린야구 및 유아용 콘텐츠의 구성품(피칭머신, 메인보드, 그래픽 카드 등)의 제조원가가 지속적으로 상승시 공급가 인상 가능성이 있으나 현재 큰 변동사항은 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 □ 당사 및 연결실체 사업부문 (1) 지주사업 해당사항 없습니다. (2) 골프장 사업 양질의 골프코스를 이용객들에게 제공하기 위해 코스 관리에 투입되는 비료, 농약, 모래와 골프장 클럽하우스 및 그늘집 등 식당에서 제공하는 F 필요한 식자재가 주 원재료입니다. 주 원재료들은 시장상황에 따라 주요 매입처를 통해 조달하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일(2023.12.31) 현재 20개의 골프장을 운영하고 있는 만큼 규모의 경제로 인한 대량구매가 가능하여 원재료 매입에서의 우수한 협상력을 보유하고 있습니다. (3) 골프용품사업 (유통사업) 유통사업은 브랜드사를 통한 완제품 매입의 형태로 운영중입니다. 골프클럽 및 골프용품의 종류가 다앙하여 가격 변동 추이를 기술하기 어렵습니다. 다만, 다양한 제조업체가 존재하는 만큼 독과점 시장이 아니며 공급의 안정성 또한 높은 편입니다. 유통사업을 영위중인 (주)골프존커머스는 고객이 원하는 모든 골프용품 라인업 구축 및 신뢰할만한 가격, 최고의 상품, 최적의 가격을 바탕으로 고객 가치를 향상시키기 위해 노력하고 있습니다. 사업부문 유형 품 목 매입처명 유통사업 상품 골프클럽 던롭스포츠코리아㈜, ㈜삼양인인터내셔날-핑, 한국캘러웨이(유), ㈜석교상사, ㈜마제스티골프코리아 등 골프용품 아쿠쉬네트코리아㈜, ㈜골프존데카, ㈜석교상사, ㈜카네, 아디다스코리아(유) 등 (4) 공간사업 및 기타 사업 (주요 원재료 매입현황) 사업부문 유형 품 목 매입처명 스크린야구 원재료 피칭머신, 메인보드, PC 등 디스메카, MDS테크놀로지, 에스엔에스 등 * (주)뉴딘콘텐츠는 야구 시뮬레이터를 구성하는 주요 원재료인 피칭머신, 메인보드 등은 특수관계에 포함되지 않는 다수의 국내 협력업체에서 조달하고 있기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.*
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그외 유아용 콘텐츠는 규모 및 중요성이 크지 않아 기재를 생략합니다. (생산설비에 관한 사항)자체 생산설비가 없는 관계로 전량 외주 생산하고 있습니다. 따라서 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 아니하므로 생산 능력 및 생산 설비에 관한 내용을 기재하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 □ 당사 및 연결실체 사업부문가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 제24기 제23기 제22기 지주사업 브랜드로열티 수수료 외 골프장사업 임 대 임대수익 및 기타 골프용품사업 상 품 오프라인 등 온라인 제품 골프거리측정기 등 소 계 공간사업및기타 제품 야구 시뮬레이터 등 상품 상품 및 소모품 기타 기타 매출 소 계 연결 조정 합 계 나. 판매경로 및 판매방법, 판매전략 등 (1) 지주사업 지주사업 부문의 주요 수입원으로는 자회사 및 종속회사의 재무성과를 반영한 지분법이익, 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 소유하고 있는 상표권 등 지적재산권에 대해 사용자로부터 수취하는 사용료 수익 및 보유 부동산에 대한 임대수익 등이 있습니다. 지분법이익과 배당수익은 자회사 및 종속회사의 실적 및 배당정책의 영향을 받으며, 상표권 사용료의 경우 회계법인으로부터 산출된 적정 수수료율을 적용하고 있습니다. (2) 골프장 사업 (판매조직 및 판매경로) 별도의 판매조직이 존재하지 않으며, 골프장 내장객 유치를 위하여 홈페이지 및 골프장의 예약부서, 프론트 및 골프장 부킹예약 플랫폼(티스캐너)를 통해 골프장 예약 및 결제를 진행하고 있습니다. (판매전략)골프장 운영의 경우 컨설팅을 통해 쌓은 골프장 운영 역량 및 계열회사인 골프존의 인프라, IT 기반 기술을 토대로 차별화된 고객서비스를 제공할 예정입니다. (3) 골프용품사업 (유통사업 부문) (판매조직 및 판매경로) 유통사업의 판매조직은 크게 오프라인 사업부와 온라인 사업부로 구성되어 있으며, 브랜드사로부터 매입한 상품을 각 채널별 특성에 맞게 브랜드화 하여 전략적으로 판매하고 있습니다. 오프라인 브랜드는 골프존마켓과 트루핏, 중고매장이 있습니다. 골프존마켓은 브랜드사로부터 매입한 제품을 판매하며, 트루핏은 고객의 특성(신체, 골프스윙 등)에 맞는 클럽을 추천하여 판매하는 매장입니다. 온라인 브랜드는 당사에서 직영으로 운영하는 2개의 쇼핑몰('골프존마켓', '골핑')이 있으며, 외부 온라인 플랫폼을 통해 판매를 진행하는 '채널사업'이 있습니다. 직영 온라인 쇼핑몰 중 '골프존마켓'은 당사가 매입한 상품을 주력으로 판매하고 있으며, '골핑'은 당사 상품을 포함하여 외부 골프유통업체에서 상품을 등록하여 판매하고 있습니다. '채널사업'은 당사에서 매입한 상품을 G마켓, 옥션, 쿠팡 등 주요 쇼핑 플랫폼에 '골프존마켓'이라는 브랜드로 판매하고 있습니다. 그리고 합리적인 소비를 추구하는 골퍼들의 특성에 맞추어 골프클럽과 용품에 특화된 중고 C2C플랫폼인 '골프존마켓 이웃(IUT)'을 런칭하여 운영하고 있습니다. (단위: %) 매출유형 품목 구분 판매경로 매출액비중 비고 상품 유통 상품 /소모품 상품 국내 골프존커머스 → 오프라인 매장 골프존커머스 → 온라인쇼핑몰/모바일 앱 * 매출액 비중은 2023년 기말 누적 기준입니다. (판매전략)오프라인에서의 매출과 시장점유율 확대를 기반으로 브랜드사와의 거래량을 늘리고, 거래량 증가를 통해 상승한 브랜드사와의 교섭력을 활용하여 상대적으로 저렴한 가격으로 상품을 매입해 온라인 판매 시에도 가격경쟁력을 유지하는 판매전략을 가지고 있습니다. 오프라인과 온라인 양방의 채널을 통해 매출과 이익을 동시에 성장시킬 수 있는 '규모의 경제'를 활용하여 가격 뿐만 아니라 신뢰도를 높여 회사의 브랜드 가치를 높이고 있습니다. 뿐만 아니라, 회사는 골프클럽과 용품의 판매가 가장 높은 시즌에 주요 미디어(TV, 유튜브 등)에 광고를 시행하여 고객이 행사에 대한 관심을 높일 수 있도록 마케팅을 강화하고 있습니다. 이외 자체적으로 브랜드사의 상품 및 CS교육을 통해 고객 중심의 가치 또한 높이고 있습니다. (4) 공간사업 및
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기타 사업 (판매조직 및 판매경로)(주)뉴딘콘텐츠는 '스트라이크존'이라는 스크린야구 브랜드를 통해 가맹사업을 유치하고, 다양한 컨텐츠 및 마케팅 활동을 제공하며 가맹점을 지원합니다. 프랜차이즈 사업체 기반으로 신규 창업을 희망하는 고객, 스크린 사업 경험이 있는 고객, 야구 관련 종사자 경험이 있는 고객을 대상으로 가맹사업을 운영하고 있습니다. 다. 수주상황 본 보고서 기준일 현재 별도의 수주현황은 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 □ 당사 및 연결실체 사업부문 당사의 시장위험과 위험관리는 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표주석, 35. 위험관리에 상세 내용 기재되어 있으니 자세한 내용에 대해서는 해당 부분을 참고해 주시기 바랍니다. 가. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 총계 자본 총계 부채 비율 (2) 금융위험관리 1) 환위험 연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 통화 당기말 전기말 외화 금액 외화 금액 외화자산 매출채권및기타채권 USD 외화부채 장기차입부채 USD 연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동 시 환율변동으로 인한 당기와 전기 중 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 연결실체는 환율변동 위험을 회피하기 위해 주석 34의 이자율 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다. 2) 이자율 위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 변동이자율로 조달된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동금리차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 연결실체는 내부적으로 이자율 100bp 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율 100bp 변동 시 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 복합금융상품 단기금융자산 장기금융자산 비유동기타금융자산 장기기타채권 (*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권의 손상차손 당기와
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전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초금액 손상차손 제각 등 기타(*) 기말금액 (*) 전기 중 (주)골프존데카가 연결실체의 연결대상 범위에서 제외됨에 따라 전기말 이전에 존재하였던 연결실체와의 대여금 손실충당금 조정액이 포함되었습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 주로 신용카드 채권, 특수관계자 등에 대한 채권입니다. 신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수해야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 매출채권 금액 등은 정기적으로 모니터링 되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 신용손상여부 총 장부금액 손실충당금(*) 3개월이하 YES 연체3개월~6개월 YES 연체6개월~12개월 YES 연체12개월 초과 YES 합 계 (*) 매출채권 발생시점부터 기대신용손실이 발생하는 것으로 보고 손실충당금 계산을 하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 4) 가격위험 연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 당기손익-공정가치측정 금융부채에 포함된 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산과 금융부채는 각각 2,915,006천원과 10천원이며 가격이 10% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 291,500천원입니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입부채 단기리스부채 유동금융부채 장기기타채무 장기차입부채 장기리스부채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 이내 1년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 단기차입부채 단기리스부채 장기기타채무 장기차입부채 장기리스부채 비유동금융부채 합 계 나. 공정가치 평가내역 [금융상품의 범주별 분류 및 공정가치] ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가 기타금융부채(*2) 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분증권 복합금융상품 이자율 통화스왑 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 장기기타채권 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*3) 단기차입부채 단기리스부채 장기기타채무(*3) 장기차입부채 비유동리스부채 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*3) 금융상품에 해당하지 않는 종업원급여
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관련 부채 등은 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가 기타금융부채(*2) 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 지분증권 복합금융상품 이자율 통화스왑 합 계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 단기금융자산 장기금융자산 장기기타채권 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 비유동금융부채 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*3) 단기차입부채 단기리스부채 장기기타채무(*3) 장기차입부채 비유동리스부채 합 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였고 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.(*3) 금융상품에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되었습니다. [금융상품 범주별 순손익] ① 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익 이자비용 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익 이자비용 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 [금융상품의 공정가치]당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다① 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 파생상품자산-이자율 통화스왑 합 계 부 채 기타금융부채 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 파생상품자산-이자율 통화스왑 합 계 부 채 장기기타금융부채 수준3의 공정가치측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 지분증권 순자산가치평가법 - 피투자회사의 순자산공정가치 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시공정가치 증가(감소) 복합금융상품 순자산가치평가법 - 피투자회사의 순자산공정가치 피투자회사의 순자산 공정가치 증가(감소)시추정된 공정가치 증가(감소) 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 기초금액 처분 및 결제(상환) 당기손익에 포함된 손익 기타포괄손익에 포함된 손익 기말금액 다. 파생상품 등 거래현황(연결기준) 연결실체는 장기차입금과 관련하여 이자율변동 및 환위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제된 스왑계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 차입원금 최종만기일 이자율변동 위험회피 환위험회피 평가금액 USD KRW 수취이자율 지급이자율 수취원금 지급원금 (주)국민은행 6. 주요계약 및 연구개발활동 □ 당사 및 연결실체 사업부문가. 경영상의 주요계약 등 본 보고서 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당 조직 본 보고서 작성 기준일 현재 골프존뉴딘홀딩스에는 연구개발 담당 조직이 없습니다. (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] * 본 보고서 기준일 현재 당사의 연구개발비용은 발생하지 않아 기재하지 않습니다. * 제23기 연구개발비용은 2022년 6월 27일자로 ㈜골프존에 양도된
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㈜골프존데카의 부설 기업 연구소 관련 비용이 포함되었으며, 양도일 이후 당사에 발생한 연구개발비용은 존재하지 않습니다.* 제22기 연구개발비용은 ㈜뉴딘콘텐츠의 연구개발실과 ㈜골프존데카의 부설 기업 연구소 관련 비용이 포함되었습니다. (3) 연구개발실적 본 보고서 작성 기준일 현재 연구개발 담당 조직이 없어 연구개발실적은 기재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 □ 당사 및 연결실체 사업부문 당사는 국내외 사업에 사용되는 공통브랜드(상표권)인 "골프존, GOLFZON"의 법적/경제적 소유권자로서, 브랜드에 대한 가치 제고 및 육성, 보호활동을 종합적으로 수행해 나가고 있습니다. 그 수행의 일환으로 2015년 3월 1일부터 골프존 브랜드를 사용하는 회사와 상호간에 브랜드 라이센스 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. [지식재산권(특허권) 보유 현황] ※상세 현황은 '상세표-4. 지식재산권 현황(상세)' 참조 회사 출원 등록 계 (주)골프존뉴딘홀딩스 (주)골프존커머스 (주)뉴딘콘텐츠 (주)골프존카운티 합계 * (주)골프존의 지식재산권 현황은 (주)골프존의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 사업의 현황 □ 지주회사 (1) (주)골프존뉴딘홀딩스1) 사업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 실질적인 지배권을 갖는다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 구축할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 뿐만 아니라, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있습니다.2) 경쟁우위요소당사는 지주회사 체제로 전환하기 위해 2015년 1월 26일 주주총회의 승인을 얻었으며, 2015년 3월 1일 인적분할 및 물적분할 후 2015년 11월 23일 공정거래위원회로부터 지주회사 전환 신고에 대한 승인을 받았습니다. 이로써 당사의 자회사 및 관계회사는 합리적이고 효율적인 의사결정을 통해 발빠르게 성장할 수 있는 환경이 조성되었습니다. 컨설팅 수익, 배당금 수익, 지분법 이익 등 당사의 주 수입원 또한 자회사 및 관계회사의 성장과 함께 증가할 수 있습니다. 3) 영업의 개황당사는 자회사 관리 및 경영관리 서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있는 지주회사로 컨설팅 수익, 배당금 수익, 브랜드 및 특허권 사용료 수익 및 지분법 이익 등이 주된 수입원입니다. 따라서 지주회사의 수익은 자회사들의 경영활동 및 영업성과에 따라 변동될 가능성이 있으며, 자회사가 영위하는 산업의 영업환경이 악화될 경우 지주회사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 이러한 리스크를 줄이기 위한 일환으로 당사는 서울시 강남구 청담동 소재의 건물과 대전시 유성구 도룡동에 소재한 건물로부터 창출되는 자산가치 및 임대료 수익을 안정적으로 확보하고 있습니다. 4) 점유율 지주사업의 경우 지주회사에 관한 경쟁사가 없거나 공신력 있는 기관에서 집계된 시장점유율이 없어 기재를 생략합니다. □ 주요 자회사 (1) (주)골프존 * (주)골프존은 당사의 주요 자회사이며, 코스닥 상장사로 보다 자세한 내용은 (주)골프존의 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 1) 사업의 특성 골프시뮬레이터 산업은 골프시뮬레이터를 실제 골프장 환경과 얼마나 유사하게 구현할 수 있느냐가 핵심 관건입니다. 이를 위해 정교한 S/W 기술과 H/W 기술이 동시에 요구되며 양 기술간에 최적화 작업이 이루어져야 현실과 유사한 골프시뮬레이터가 개발될 수 있습니다. 뿐만 아니라, 스크린골프방을 운영하는 개인 사업자에게는 창업 및 운영에 관한 부가서비스의 질이 매우
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중요합니다. 회사는 스크린골프방 사업자에게 골프시뮬레이터를 효율적으로 관리할 수 있도록 스크린골프방 관리 프로그램 및 운영 노하우를 온오프라인 교육을 통해 지속적으로 제공하고 있습니다. 또한, 골프시뮬레이터는 최종 이용자의 브랜드 선호도에 따라 스크린골프방의 이용률 및 매출액에 크게 영향을 줄 수 있습니다. 그렇기 때문에 선두업체는 스크린골프 이용자를 확보하기 위해 시스템적으로 이용자별 난이도를 조정하여 실력에 상관없이 누구나 쉽게 골프를 즐길 수 있게 기능을 부여하고 있으며, 골프시뮬레이터와 연동될 수 있는 온라인 포털을 오픈하여 다양한 컨텐츠를 제공하고 있습니다. 2) 경쟁우위요소당사는 차별화된 기술력을 바탕으로 온라인서비스(SW 자동 업데이트, 개인기록관리) 및 스크린골프방 사업자 전용 GS 관리프로그램(GLM)을 제공하는 등의 전략적인 방법을 통해 골프 시뮬레이터 시장을 선도해 나가고 있으며, 해외 현지법인의 Glocalization 전략을 통한 글로벌 시장 확장도 진행해나가고 있습니다. 3) 영업의 개황 (스크린골프사업)회사는 골프시뮬레이터(Golf Simulator, GS)에 사용되는 S/W 및 H/W를 자체 기술인력으로 개발하여 판매하고 있습니다. 스크린골프 산업 안정화와 지속성장 기반 마련을 위해 2017년도부터 업계 최초로 스크린골프방 가맹사업을 추진하여 운영하고 있으며, 2018년도부터는 골프연습의 유익함과 문화 선도를 위해 차별화된 서비스와 콘텐츠를 제공하는 골프존GDR아카데미 직영점을 운영하고 있습니다. (유지보수 사업)회사는 A/S, 매장운영 지원 등 고객지원서비스를 제공하는 비즈몰, 유지보수 자재 분야의 사업을 영위하고 있습니다. 스크린골프방을 운영하는 고객에게 최적의 매장운영 환경을 제공하기 위해 전국규모의 서비스센터와 콜센터를 운영하고 있습니다. 4) 점유율 스크린골프와 관련하여 공신력있는 외부기관에서 발행되는 업계통계자료는 존재하지 않아 정확한 시장점유율을 기재하기 어렵습니다. 다만, 당사 자체 조사에 따르면 2023년말 기준 전체 설치된 시뮬레이터 시스템(당사 포함 주요 3社 기준)은 약 5.5만대며, 이중 당사의 제품이 4.1만대로 약 74.4%의 시장점유율을 차지하고 있는 것으로 추정합니다. (2) (주)골프존카운티 1) 사업의 특성 골프장은 내장객 유치를 통한 입장료 및 관련 부대수입(카트, 식음, 물품구매 등)을 수입원으로 하므로, 코스, 시설의 개선 및 유지 보수를 통한 하드웨어의 관리와 더불어, 고객 만족을 극대화할 수 있는 다양한 부가서비스 및 이벤트 제공 등의 소프트웨어의 관리까지 모두 중요한 산업입니다. 골프장의 수익성 향상을 위해서는 골프장 이용자 증가에 따른 매출증가 뿐만 아니라, 효율적 자원관리를 통한 비용절감이 중요합니다. 골프존카운티는 국내외 다수의 사업장을 동시에 운영함으로써 운영의 효율성을 확보해 가고 있습니다. 한편, 골프장 운영 사업은 기온과 강수량, 적설량 등 날씨의 영향으로 골프장 이용객 수가 큰 변동성을 보이는 경향이 있으며, 이를 보완하기 위해 전국의 골프장별 기후 특성에 맞게 탄력적으로 운영하고 있습니다. 2) 경쟁우위요소(주)골프존카운티는 골프장 운영사업과 골프장 예약 대행사업을 영위하며 골프장 사업 영역에서의 시너지를 강화하고 있습니다. 골프장별 특색있는 골프코스 구성, 경쟁력있는 가격과 더불어 IT 기반의 운영표준화 및 차별화 된 대고객 서비스를 제공함으로서 운영의 효율화 및 고객만족 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 특히 IT 기반의 골프장 통합 운영관리 시스템인 GMS(Golfcourse Management System)를 바탕으로 표준화된 운영체계를 구축하여 운영 중인 골프 코스와 서비스품질의 일관성을 유지하고, 스마트 셀프 체크인 시스템(Smart Self Check-in System), 캐디 보조없이 고객 스스로 라운드를 경험할 수 있는 셀프라운드용 경기관제시스템(Smart Golf Round Service)을 도입하여 골프장 운영관리의 효율성을 제고하고 있습니다. 또한 첨단 기술을 적극 활용한 나스모,
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에어모션(AirMotion) 등의 개인화된 디지털 콘텐츠를 통해 고객서비스를 차별화 하는 등 업계를 선도하는 골프장 모델을 구축해 나아가고 있습니다.(골프장운영사업)골프장운영사업은 직접 골프장을 인수하여 운영하는 자가인수사업과 골프장을 임차하여 운영하는 임차운영사업으로 구분됩니다. (주)골프존카운티가 자가인수하여 운영하고 있는 골프장은 보고서 기준일 기준 10개이며, 임차운영하고 있는 골프장은 (주)골프존카운티자산관리로부터 임차하여 운영하고 있는 골프장을 포함하여 총 10개입니다. 골프장 토탈 매니지먼트 및 컨설팅 전문기업인 (주)골프존카운티는 그동안 쌓아온 노하우를 바탕으로 골프 대중화, 고객중심 가치 실현에 초점을 맞추어 기존의 획일화된 개발이익중심, 고급명문컨셉 중심이었던 골프산업 패러다임을 대중친화적인 방향으로 바꾸어 나가고 있습니다. (골프장 예약대행 사업) 당사는 골프코스 예약 플랫폼인 티스캐너(TeeScanner)를 통해 골프장 예약대행사업을 영위하고 있습니다. 당사의 티스캐너(TeeScanner)는 데스크톱 웹사이트와 모바일 애플리케이션에서 모두 사용이 가능하며 당사의 20개 골프장 및 국내 330여 개의 골프장에 대한 포괄적인 온라인 예약 대행 서비스를 제공하며 수수료를 수취하고 있습니다. 3) 영업의 개황 2017년 9월 (주)골프존뉴딘홀딩스는 MBK파트너스와 투자계약을 체결하며 (주)골프존카운티에 대한 투자를 유치하였으며, 2018년 1월 1일 인적분할을 통해 (주)골프존카운티와 존속회사 (주)골프존카운티자산관리로 분할하였습니다. 이후 골프장 인수 및 임차운영 등을 통해 운영골프코스를 확보하고 운영시스템을 고도화하여 수익성을 높여 왔습니다. 중장기적으로는 예약대행 플랫폼인 티스캐너를 통해 사업과 고객의 범위를 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다. 골프장 운영현황 운영시기 골프장 인수운영 골프장 임차운영 지역 홀수 비고 골프존카운티 선운 전라북도 골프존카운티 안성W 경기도 골프존카운티 안성H 경기도 골프존카운티 청통 경상북도 골프존카운티 순천 전라남도 골프존카운티 선산 경상북도 골프존카운티 구미 경상북도 골프존카운티 감포 경상북도 골프존카운티 사천 경상남도 한림용인 경기도 한림안성 경기도 골프존카운티 경남 경상남도 골프존카운티 진천 충청북도 오라CC 제주도 골프존카운티 무주 전라북도 19.07 임차운영 이후, 21.01 인수 전환 골프존카운티 화랑 충청북도 19.11 임차운영 이후, 21.07 인수 전환 골프존카운티 천안 충청북도 22.01 인수, 22.04 운영개시 골프존카운티 드래곤 전라북도 22.07 임차운영 개시 골프존카운티 영암45 전라남도 23.08 임차운영 개시 골프존카운티 더골프 경상남도 23.11 임차운영 개시 * 골프존카운티 선운, 안성W, 안성H, 청통의 경우, (주)골프존카운티자산관리가 소유한 각각의 법인을 통해 (주)골프존카운티와 임차 계약을 체결하여 골프장을 운영하는 구조이며 (주)골프존카운티자산관리는 (주)골프존뉴딘홀딩스가 100% 소유한 계열회사입니다. 4) 점유율(주)골프존카운티의 주요 품목인 골프장 운영사업의 경우 시장규모가 크지 않은 관계로 현재까지 공식적으로 집계 또는 발표된 시장규모 관련 자료는 없는 상황입니다. 따라서 골프장 운영사업의 시장규모, 경쟁사 현황, 점유율 등의 정확한 수치를 산출하기는 어렵습니다. 다만, 다만, 레저백서 2023년에 기록된 내용을 미루어 볼 때, 2022년기준 '골프존카운티'의 골프장운영 홀수가 387개(2023년 기말 기준 : 450개, '23.08.24 골프존카운티 영암45(45홀), '23.11.30 골프존카운티 더골프(18홀) 임차운영 개시)로 2위인 '삼성그룹'의 골프장운영 홀수 162개의 2배 이상을 기록한 것을 확인해볼 수 있으며, 이는 국내 골프장 운영 규모로 볼 때 당 그룹이 '골프존카운티'를 통하여 국내 회사 중 압도적 1위를 기록하고 있음을 확인할 수 있습니다. (3) (주)골프존카운티자산관리 (주)골프존카운티자산관리는 2018년 1월 1일 (주)골프존카운티의 인적분할 후, 보고서 작성 기준일 현재
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(주)골프존카운티선운, (주)골프존카운티영천, (주)지씨에이더블유, 리치먼드사모골프존카운티삼성부동산투자신탁을 소유하고 있습니다. 각각의 법인을 통해 골프존카운티 선운, 골프존카운티 청통, 골프존카운티 안성W, 골프존카운티 안성H 골프장을 (주)골프존카운티에 임대하고 있습니다. (4) (주)골프존커머스 1) 사업의 특성 골프 용품 및 의류 유통사업은 필드골프시장의 성장과 관련성이 매우 높고, 계절적 변동성이 뚜렷한 특성을 지니고 있습니다. 필드골프의 성수기인 봄, 가을에 필드골프를 준비하는 고객층의 수요 증가로 봄철, 가을철의 수요가 다른 계절에 비해 높고, 겨울은 상대적으로 수요가 낮은 편입니다. 온라인 유통사업의 경우 오픈된 가격정보 서비스로 인하여 수익이 제한적인 수준이나, 구매 회원과 방문객 수를 확대함으로써 Buying Power를 확보하여 수익성 개선이 기대되고 있습니다. 2) 경쟁우위요소 회사는 온/오프라인에서의 매출과 시장점유율 확대를 기반으로 브랜드사와의 거래량을 늘리고, 거래량 증가를 통해 상승한 브랜드사와의 교섭력을 활용하여 상대적으로 저렴한 가격으로 상품을 매입하고 있습니다. 이는 향후 가격 경쟁력을 유지하는 것에 유리하게 작용할 것입니다. 오프라인과 온라인 양방의 채널을 통해 매출과 이익을 동시에 성장시킬 수 있는 '규모의 경제'를 활용하여 가격 뿐만 아니라 신뢰도를 높여 회사의 브랜드 가치를 높이고 있습니다. 뿐만 아니라, 골프존마켓, 골프존마켓이웃 등의 모바일플랫폼을 활용하여 효율적인 마케팅 활동 및 고객 확보를 가능케 하여 골퍼들에게 전문성 갖춘 서비스와 상품을 제공하며 시장지배력 확대를 가속화 하고 있습니다. 3) 영업의 개황 회사는 골프를 여가생활로 즐기는 골퍼들이 골프클럽과 용품을 구매할 수 있는 소매유통업을 주력사업으로 하고 있습니다. 오프라인 사업과 온라인 사업으로 구분할 수 있으며, 오프라인 사업과 관련한 브랜드는 '골프존마켓', '트루핏'입니다. '골프존마켓'은 브랜드사에서 제조되어 나온 클럽과 용품을 판매하는 매장으로 2023년 기말 기준 전국 114개(골프존마켓 102개, 중고전문 골프존마켓 5개, 트루핏 7개) 매장을 보유하고 있습니다. '트루핏'은 골퍼의 신체적 특성과 골프 스윙에 대한 분석 후 고객에게 맞는 클럽을 추천 및 제작하여 판매하는 골프피팅매장입니다. 그리고 최근에는 합리적인 소비를 추구하는 골퍼들의 특성에 맞추어 골프클럽과 용품에 특화된 중고 C2C플랫폼인 '골프존마켓 이웃(IUT)'을 런칭하여 운영하고 있습니다. 온라인 사업과 관련한 브랜드는 직영 쇼핑몰인 '골프존마켓'과 '골핑'이 있습니다. '골프존마켓'은 당사가 매입한 상품을 주력으로 판매하고 있으며, '골핑'은 당사 상품을 포함하여 외부 골프유통업체에서 상품을 등록하여 판매하고 있습니다. 직영 온라인 사업 외에도 G마켓, 옥션, 쿠팡 등 쇼핑 플랫폼에 '골프존마켓'이라는 브랜드를 판매하는 '채널사업'도 영위하고 있습니다. 온,오프라인에서의 유통사업으로 회사는 '규모의 경제'를 일구어내어 골프 유통시장에서 의미있는 성장을 하고 있습니다. 또한, 회사는 '포언더(FOR UNDER)'라는 PB브랜드 운영을 통해 상품의 다양성과 이익향상을 위해 노력하고 있습니다. PB상품은 고객과의 접점에서 파악된 고객의 상품별 수요를 기초로 소비자가 원하는 상품을 가장 빠르게 제공할 수 있으며, 마케팅 비용과 중간유통 비용을 감소시켜 골퍼가 원하는 상품을 빠르고 합리적인 가격에 구입할 수 있다는 장점이 있습니다. 생산한 제품은 당사 판매 채널을 통해 판매가 지속되기 때문에 재고의 부담이 적고 판매 전략에 따라 빠른 재고 회전이 가능합니다. 2022년 기말기준 PB상품에 대한 매출은 전체 매출의 1% 미만이지만, 향후 PB상품의 종류를 추가해가며 매출비중을 확대시켜나갈 예정입니다. 4) 점유율 글로벌 시장조사 업체 GFK가 추정한 국내 오프라인 골프용품유통 시장 규모는 약 8,000억 규모입니다. 골프존커머스의 2023년 오프라인 매출액이 2,744억원인 점을 고려하면 약 34%의 시장점유율을 차지하고 있어 업계
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1위의 시장점유율을 견고히 유지하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 골프용품 온라인 시장 규모를 공개하는 기관은 없으므로 오프라인 매출 기준으로 점유율을 측정한 점 참고 바랍니다. (골프존커머스 전체 매출에 대한 오프라인 부문 매출 비중 : 77.4%) (5) (주)뉴딘콘텐츠 1) 사업의 특성 야구는 대표적인 관람형 스포츠로 야구 인기와 더불어 야구 활동 인구수도 급격히 증가하였습니다. 이에 따라 가족, 친구, 연인 등 다양한 모임에서 체험형 야구게임을 원하는 수요가 증가하였고, 다양한 연령층 이용이 가능한 체험형 야구게임은 모두 함께 즐길 수 있는 엔터테인먼트 시설로 활용가치가 높습니다. 2) 경쟁우위요소 국내 체험형 야구 시장은 경쟁업체가 많지 않습니다. 또한, 네트워크 안정성, 기계장비의 내구성, 높은 수준의 하이테크 기술이 요구되는 것으로 초기 시장진입을 위해서는 장기간의 개발과 투자가 소요됩니다. 회사의 제품은 그간 누적되어온 데이터와 기술을 바탕으로 게임 그래픽 개선하고 센서와 피칭 머신의 완성도를 높이고 있습니다. 뿐만 아니라, 실제와 가까운 야구장 분위기와 인테리어를 통해 타격에 집중할 수 있고 더 큰 흥미를 유발할 수 있도록 서비스 품질 개선에 박차를 가하고 있습니다. 3) 영업의 개황(주)뉴딘콘텐츠는 '스트라이크존'이라는 브랜드를 통해 2023년 기말 기준 현재 전국에 각 104개의 가맹점을 운영하고 있습니다. 또한 유아용 콘텐츠를 제작/판매하고 있는 (주)뉴딘미다트와 스크린볼링 시스템을 제작/판매하고 있는 (주)뉴딘스퀘어를 2019년 10월 1일부로 흡수합병하여 시너지 창출과 운영상 효율성을 도모하고 있습니다.4) 점유율스크린야구, 유아용 콘텐츠 시장의 경우 국내/외 최초 개발을 통해 경쟁사가 없거나 공신력 있는 기관에서 집계된 시장점유율이 없어 기재를 생략 합니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황□ 당사 및 연결실체 사업부문 (단위 : 천원, %) 구분 지주사업 부문 골프장임대사업 부문 골프용품사업 부문 공간사업 및 기타 부문 조정 및 제거 계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제24기 총매출액(A+B) 부문간매출액(A) 외부매출액(B) 지분법이익(C) 부문매출액(B+C) 영업이익 총자산 제23기 총매출액(A+B) 부문간매출액(A) 외부매출액(B) 지분법이익(C) 부문매출액(B+C) 영업이익 총자산 제22기 총매출액(A+B) 부문간매출액(A) 외부매출액(B) 지분법이익(C) 부문매출액(B+C) 영업이익 총자산 * 부문간매출액(A)는 연결실체간 거래액이며, 연결재무제표상 매출액은 외부매출액(B)와 지분법이익(C)의 합으로 상기 표에서 부문매출액으로 기재하였습니다. □ 골프존카운티 사업부문 (단위 : 천원, %) 구 분 골프장운영사업 및 기타 커머스사업 합 계 금액 비중(%) 금액 비중(%) 제6기 매출액 영업이익 총자산 제5기 매출액 영업이익 총자산 제4기 매출액 영업이익 총자산 * (주)골프존카운티는 당사의 주요자회사로 사업부문별 재무현황을 기재하였습니다. □ 골프존 사업부문 * (주)골프존은 당사의 주요 자회사이며, 코스닥 상장사로 (주)골프존의 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 년도는 글로벌 인플레이션 및 금리인상으로 소비심리 위축이 심화되어 기업 경영에 힘든 한 해를 보냈습니다 . 뿐만 아니라 , 펜데믹이 종료되고 엔데믹 시기가 이행됨에 따라 해외여행객이 증가하며 레저소비 분산되어 국내 골프 수요가 감소한 것도 당사의 실적에 영향을 미쳐 경영실적이 다소 부진한 해였습니다 년 연결 매출액은 전년대비 12.6% 감소한 4,270억원을 기록하였으며, 같은 기간 영업이익은 전년대비 43.8% 감소한 531억원을 기록하였습니다 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 45.5%, 자기자본비율 68.7%, ROE 5.3%, 별도기준 부채비율 15.2%, 자기자본비율 86.8%, ROE 5.1% 등 견고한 재무구조를 유지하고 있습니다. 2024년에도 글로벌 통화긴축 장기화, 지정학적 갈등 고조 등 세계 경제의 불확실성이 상존하는 상황이 지속될 것으로 예견됩니다. 하지만, 당사를 포함한 우리 그룹은 골프문화를 선도하는 기업이라는 사명감을 가지고 스크린골프, 필드골프, 골프용품, 골프아카데미 사업 등 현재 유지하고 있는 사업영역에서의 입지를 견고히 하는 동시에 플랫폼 서비스의 수익화, 미래형 골프장 모델 구현, 글로벌 확장 가속화 등을 추진하며 미래먹거리 확보를 통해 사업역량과 포트폴리오를 확대해나가 지속성장을 이룰 수 있도록 할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 - 연결재무제표를 기준으로 작성한 지난 2개 사업연도 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 제24기 제23기 증감액 증감비율 [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ단기금융상품 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타 [비유동자산] ㆍ관계기업및공동기업투자 ㆍ투자부동산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 지배기업 소유주지분 [자본금] [기타불입자본] [기타자본구성요소] [이익잉여금(결손금)] 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 - 자산 제24기 당사의 자산은 백만원으로 전년대비 2.8% 증가하였습니다. 주된 사유는 전기대비 재고자산 증가, 지분법 이익증가로 인한 공동 및 관계기업 투자주식 증가 등입니다. - 부채 제24기 당사의 부채는 백만원으로 전년 수준(+0.2% 증가)을 유지하였습니다.- 자본 제24기 당사의 자본은 백만원으로 전년대비 증가하였으며, 주된 요인으로는 당기순이익 반영으로 인한 이익잉여금 증가입니다. 부채비율은 전년 대비 1.7%p 감소한 45.5%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 나. 영업실적 - 연결재무제표를 기준으로 작성한 지난 2개 사업연도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 24기 제 23기 증감액 증감비율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 대손상각비 영업이익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익
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제24기 당사 매출액은 전년대비 12.6% 감소한 427,096백만원을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 43.8% 감소한 53,113백만원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전년대비 52.2% 감소한 45,677백만원, 당기순이익은 전년대비 57.2% 감소한 37,648백만원을 기록하였습니다. 수익성 지표 측면에서는 ROE가 전년대비 7.6%p 감소한 5.3%, 매출액순이익률은 전년대비 9.2% 감소한 8.8%이나, 지속적으로 견실한 재무구조를 유지할 수 있도록 노력하고 있습니다. [부문별 영업실적] (단위:백만원) 구분 부문 제24기 제23기 증감(률) 금액 비중 금액 비중 금액 매출 지주 골프장임대 골프용품 공간사업 및 기타 전사 매출 영업이익 지주 골프장임대 골프용품 공간사업 및 기타 적자지속 전사 영업이익 ※ 각 부문별 매출은 부문간 내부거래 등을 포함하고 있습니다. ※ 전사매출은 내부거래 등을 제외 후 최종 결산된 당사 연결재무제표 기준입니다. 지주부문 실적의 주요 구성은 지분법이익과 상표권 허여 대가로 수취하는 브랜드로열티이며 해당 실적은 종속회사 및 주요 계열회사의 매출과 연동됩니다 . 2023년 종속회사 및 주요 계열회사의 실적이 부진하여 전년대비 매출이 37.6% 감소 , 영업이익이 29.0% 감소하였습니다 골프장임대부문의 실적은 고정 임대료에서 발생하는 비중이 높아 전년대비 손익에 대한 변동은 미미합니다 골프용품사업부문의 실적은 골프용품을 유통하는 골프존커머스의 매출 실적이 기반입니다 . 소비심리 위축 및 경쟁사 간 경쟁이 심화된 환경 속에서도 매출은 전년대비 10.6% 감소 수준으로 그쳤으나 원가율 상승으로 인해 영업이익률이 전년대비 76.7% 감소하였습니다 . 골프용품사업에서의 영업이익 악화가 전사 영업이익 전년대비 감소에 큰 영향을 미쳤습니다 공간사업 및 기타 사업부문의 실적은 스크린야구 사업을 영위하는 뉴딘콘텐츠의 실적과 연동되어 있으며 스크린야구 사업의 부진지속 및 2022년도말 KBO 라이선스 계약 만료로 인한 관련 매출 미발생으로 전년대비 매출은 52.1% 감소 , 영업이익은 전년과 같이 적자가 지속되었습니다 다. 신규 사업 및 중단사업 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 해당사항 없습니다. 마. 환율변동위험 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동 시 환율변동으로 인한 당기와 전기 중 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 바. 자산 손상 인식 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가 능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 316.8백만원, 무형자산 1.2백만원 등 입니다. 4. 유동성 및
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자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (1) 유동성 비율 구 분 산 식 제 24 기 제 23 기 유 동 비 율 유동자산/유동부채 * 100 부 채 비 율 부채총계/자기자본*100 차입금의존도 차입금/총자산*100 당사의 유동성 비율은 양호한 편이며 전기말 대비 당사의 유동비율이 감소한 주요 원인은 차입금의 유동성 대체로 유동부채가 증가되 었기 때문입니다. (2) 요약 연결현금흐름표 당사의 연결 기준 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제 24 기 제 23 기 증감액 증감율 기초 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 - 당사는 종속기업의 이익감소 영향으로 당기에는 전년 대비 19.2% 감소한 14,527백만원의 영업활동현금흐름이 유입되었습니다. - 당기 중 투자활동으로 인한 현금유출은 23,009백만원으로 관계기업인 (주)골프존 주식 장내 취득(약 10,000백만원 규모)과 단기금융자산증가(13,000백만원 규모)가 주 요인입니다. - 당기 중 재무활동으로 인한 현금유출은 18,784백만원으로 자기주식 취득(약 5,000백만원 규모), 배당금 지급(7,000백만원) 영향이 주 요인입니다. 나. 자금조달 당사가 조달한 차입금 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입부채 유동성장기차입부채 장기차입부채 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입부채 및 유동성장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 차입용도 이자율 당기말 전기말 단기차입부채 한국산업은행 운영자금 (주)하나은행 등(*) 운영자금 (주)하나은행 운영자금 유동성장기차입부채 (주)신한은행 시설자금 금융채 6개월+1.00% (주)하나은행 운영자금 (주)하나은행 운영자금 한국산업은행 시설자금 한국산업은행 시설자금 (주)국민은행 시설자금 (주)국민은행런던지점 외화장기차입금 (주)대구은행 시설자금 합 계 (*) 에이더블유원큐제일차(유)가 발행한 자산유동화기업어음이며, 발행 당일 판매되지 않은 자산유동화기업어음은 (주)하나은행이 300억원 한도로 매입할 의무를 부담합니다. 연결실체가 보유한 투자부동산을 (주)하나은행에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당기말 전기말 (주)신한은행 시설자금 금융채6개월+1.00% (주)하나은행 시설자금(*3,4) 운영자금 운영자금(*3,4) 한국산업은행 시설자금(*3) 시설자금(*3) (주)우리은행 시설자금(*3,4) (주)국민은행 시설자금(*3) (주)국민은행런던지점 외화장기차입금(*1,2,3) (주)대구은행 시설자금(*3,4) 금융채6개월 + 1.28% 합 계 차 감: 유동성장기부채 차감계 (*1) 외화장기차입금의 외화금액은 USD 20,000,000입니다.(*2) 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 외화차입금과 변동 금리 차입금의 환위험 및 이자율 위험을 회피하기 위하여 이자율 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.(*3) 당기말 현재 연결실체는 (주)하나은행, (주)대구은행, (주)국민은행, (주)우리은행, 한국산업은행의 장단기차입부채와 관련하여 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로제공하고 있습니다. 담보제공자산의 장부금액은 381,038,772천원이며, 채권최고액은 217,968,000천원 및 USD 24,000,000입니다.한편, 연결실체는 (주)국민은행, (주)우리은행, (주)하나은행 및 (주)대구은행의 차입금에 대한 담보를 위하여 투자부동산을 케이비부동산신탁(주), 우리자산신탁(주), (주)하나은행 및 (주)하나신탁에 신탁하고 있습니다. 신탁자산의 장부금액은 313,829,172천원이고, 우선수익자에게 제공한 수익권증서 금액은 200,928,000천원 및 USD 24,000,000입니다.(*4) 당기말 현재 연결실체가
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유형자산 및 투자부동산에 가입한 재산종합보험 부보액 110,271,501천원에 대하여 (주)하나은행, (주)우리은행, (주)대구은행에서 99,883,884천원의 질권을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 장기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 5. 부외거래 -
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 대표 서비스인'AfreecaTV'는 1인 멀티미디어 플랫폼으로 누구나 다양한 주제로 자유로이 소통할 수 있는 것이 특징입니다. 매출구성은 크게 ① 플랫폼 매출 (기부경제선물, 기능성 아이템/전체 매출의 약 74.5%), ② 광고 및 콘텐츠 제작 매출 (플랫폼 광고, 콘텐츠형 광고/전체 매출의 약 23.7%), ③ 기타매출(전체 매출 대비 1.8%)로 구분할 수 있습니다. 전체 매출 중 가장 큰 부분을 차지하고 있는 플랫폼 매출은 BJ(Broadcasting Jockey)에게 선물할 수 있는 별풍선과 구독으로 구성된 기부경제선물과 광고 스킵, 멀티뷰 및 플레이어 타임머신 기능 등 유저의 시청경험을 증가시킬 수 있는 퀵뷰/퀵뷰플러스 등의 기능성 아이템으로 구성되어 있습니다. 두 번째로 큰 매출 비중을 차지하는 광고는 전통적 디스플레이 광고형식의 플랫폼 광고와 당사의 라이브 스트리밍 특성을 활용하여 콘텐츠 자체를 광고화하는 콘텐츠형 광고로 구성되어 있습니다. 기타 매출은 플랫폼, 광고 사업 이외의 계열회사 매출과 임대 매출등을 포함하고 있습니다. 당사는 다년간 축적된 'AfreecaTV' 서비스 노하우와 기술력을 바탕으로 1인 미디어 시장을 선도하는 글로벌 플랫폼으로 거듭날 수 있도록 플랫폼의 생태계 강화와 콘텐츠 확보에 역량을 집중하고 있으며, 숏폼(Short-form)을 포함한 VOD(동영상 서비스)서비스 확장, e스포츠 및 스포츠 전문 케이블티비 채널인 ㈜아프리카콜로세움 운영 등 참여자의 접근성을 강화하여 전방위적 미디어 플랫폼 서비스로 성장을 지속하고 있습니다. 뿐만 아니라, 다양한 카테고리에서의 콘텐츠 및 커뮤니티 강화를 위해 적극적으로 BJ의 콘텐츠 제작 활동을 지원하고 협업을 통해 웰메이드 콘텐츠가 만들어질 수 있도록 하고 있으며, 개인화를 도입하여 재능있는 BJ들의 콘텐츠가 사용자들에게 적절히 추천될 수 있도록 하고 있습니다. 더불어, 아마추어 야구, 당구 등 종합 스포츠 콘텐츠의 투자를 통해 관련 커뮤니티 확보의 노력을 이어가고 있으며 최근 당구전문회사인 (주)파이브앤식스를 인수하기도 하였습니다. 이런 노력을 통해 배양된 강력한 커뮤니티 기반의 기부경제 선물 문화는 일자리 창출, 사회공헌 등 사회 전반에 걸쳐 경제적 가치를 지속적으로 창출하고 있으며, 회사는 이를 BJ 개인 콘텐츠를 포함한 플랫폼 오리지널 콘텐츠 제작 및 서비스 품질 개선에 재투자하여 더 견고한 커뮤니티를 다지는 선순환을 일으키고 있습니다. 광고의 경우 2021년 3월에 도입한 AAM(AfreecaTV Ads Manager)솔루션을 통해 맞춤형 광고 상품의 실시간 경매를 가능하게 함에 따라 플랫폼 광고 성장의 발판을 마련하였으며, 다양한 광고 상품을 추가하여 플랫폼광고의 확대를 도모하고 있습니다. 또한 기존의 디스플레이 방식에서 벗어나 'AfreecaTV' 만의 특징을 살린 맞춤형 콘텐츠광고 제작을 통해 광고의 효과를 극대화 시키는 방안으로 차별화하고 있으며, 광고대행사 겸 미디어랩사인 (주)프리비알과 디지털 마케팅 에이전시인 (주)씨티티디의 인수를 통해 콘텐츠들의 패키지 광고상품 개발 및 영업 인프라를 활용하여 확장을 도모하고 있습니다. 뿐만 아니라 회사는 글로벌 서비스 확장을 위해, 국내 'AfreecaTV' 서비스와는 별도의 글로벌 신규 플랫폼의 출시 준비에 박차를 가하고 있습니다 앞으로도 사용자 중심의 강력한 커뮤니티를 기반으로한 스트리밍 서비스에 전사 역량을 집중하여 국내외 시장공략을 지속하는 동시에 라 이브 커머스, NFT, 메타버스(Metaverse)등 신사업 준비를 단계별로 진행함으로써 사업 포트폴리오를 확장하고 지속적인 성장기반을 확대하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 플랫폼 전체 매출의 약 74.5%를 구성하는 플랫폼 매출은 별풍선, 구독 등의 ①기부경제선물과 유료아이템 상품인 퀵뷰등의 ②기능성 아이템으로 구성됩니다.별풍선은 BJ에게 후원하는 서비스로, 별풍선을 선물하면 BJ의 팬클럽에 가입되어 팬클럽 공개 게시판을 사용할 수 있고, 별풍선을 많이 선물한 열혈팬은