chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 우리나라의 섬유 산업은 원자재의 1/3을 해외에서 수입하고, 완제품의 2/3를 해외로 수출하는 해외의존형, 수출주도형 산업구조를 가지고 있으며, 생산 구조가 원사ㆍ직물ㆍ염색ㆍ의류ㆍ제조ㆍ유통으로 이어지는 다단계로 형성되어 고용 창출 효과와 고부가가치를 실현할 수 있는 가공 산업입니다. 섬유산업은 '60년대부터 수출에 앞장서서 우리나라 경제를 이끌어 온 중추적 산업으로서 총수출의 약 40%('71년)를 차지한 적도 있으며, 제조업 중에서 가장 높은 고용 효과로 우리나라 경제 성장의 견인차 역할을 해온 산업입니다. 특히 '87년에는 수출 역사상 단일 산업으로는 처음으로 100억불을 넘어서는 기록을 세우기도 했습니다. 오늘날 섬유산업의 수출은 전기, 전자, 자동차, 조선 등 타산업의 발전으로 우리 경제에서 차지하는 비중이 점차 감소하고 있으며, 중국과 동남아시아 여러국의 저렴한 노동력을 기반으로 한 섬유산업의 발달은 기존 섬유수출국의 어려움을 가중시키고 있으며, 섬유쿼터가 없어진 세계 섬유시장은 품질면에서도 평준화되어 가격경쟁력이 더욱 치열해지고 있습니다. 현재 섬유업계에서는 신합섬 연구등 신제품 개발이 활발하게 전개되고 있습니다. 1) 산업의 특징 - 수출 의존적 산업 : 중국, 중동지역의 경기에 민감 - 대구 및 경북지역에 대한 산업편중 - 산업합리화 업종 : 직물산업합리화조치로 과당경쟁지양, 설비의 현대화 유도 - 후방공정(염색, 가공)의 비중 및 중대성이 증대 2) 산업의 성장성 90년 이후 우리나라의 섬유수출 평균증가율은 5.1%에 그친데 반해 직물의 경우 중국 등 후발국의 섬유제품 생산확대에 따른 수요 확대로 23%의 높은 성장률을 실현함으로써 섬유수출을 주도하여 왔으나 수요시장인 중국과 동남아 여러나라의 생산기반 확대로 증가세가 둔화되고 있으며, 특히 PET 직물의 성장세가 두드러졌으나 세계경기의 침체와 주요 시장의 위축으로 성장세가 둔화되고 있는 실정입니다. 3) 경기변동의 특성 주기적인 경기 순환과는 다른 양상의 구조적 불황기에 접어든 PET 직물업계는 과거 호경기에 물량 위주의 대량생산체제로 인하여 기술과 제품의 평준화 현상이 보편화되었고, 후발국들의 진출로 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 4) 경쟁요소 수출의존도가 높은 PET 직물산업은 최대 수출수요처인 중동지역의 시황에 따라 짧은 경기순환을 거듭하여 왔으나, 직기시설 현대화와 동남아등 개도국의 생산능력 증대와 높은 가격경쟁력으로 수출환경이 더욱 치열해지고 있으며, 고부가가치의 제품으로 변화하고 있습니다. 5) 섬유산업의 전망 인간생활에 있어 세가지 기본적인 요소인 의·식·주 가운데 하나인 "의" 에 해당하는 섬유산업은 인류역사와 함께 발전한 산업으로 사람이 존재하는 한 영원히 발전할 수 있는 산업이다. 또한 사회가 점차 다원화되고 소득이 높아져 개성화 될수록 섬유소비는 의류용과 산업용으로 발전하여 그 수요가 무한히 증가할 것이며, 고급화를 지향할 것으로 예상됨으로 섬유산업은 계속적으로 발전을 거듭할 것입니다. 섬유는 단순한 의류용 섬유생산의 한계를 뛰어넘어 첨단기술을 이용한 신소재, 신합섬 개발로 우리 생활에 밀접한 생활용품 소재에서부터 레저 스포츠용, 토목·건축용, 정보산업용, 환경용, 산업용 소재 및 생명공학 분야, 우주 ·항공분야 등의 새로운 수요가 계속 늘고 있으며, 미국, 독일, 일본 등 선진국들은 산업용 섬유 비중이 이미 50%가 넘어서고 있는 양상입니다. 기존 섬유기술도 컴퓨터, 메카트로닉스 등에 의해 첨단기술 분야로 계속 진화하며 발전하고 있다고 할 수 있습니다. 삶의 질의 향상으로 단순한 기능 중심에서 색상, 디자인 등 유행을 중요시하는 개성 중심으로 변하고 있습니다. 문화가 발전 할 수록 인간의 감성에 맞는 색상과 디자인을 창조해 나아가는 패션 문화산업으로 무한히 발전할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 폴리에스터 F직물제조 제 품 가공단 의류,
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비의류(커텐,침대카바)등의 제조 도매업 상 품 원 단염 료 직물제조 부동산업 임대료및관리비 관리비임대료 오피스텔 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 48기 제 47기 제 46기 생 지 가 공 단 나 염 단 니 트 직 물 (1) 산출기준 직물의 조직, 특성등이 제품별로 모두 상이하며 제품규격도 서로 상이하여, 각 제품별 가격변동 추이는 산출이 불가능하여 공정 특성상으로 생지, 가공, 나염제품으로 구별하여, 제품의 판매액 대 판매수량의 평균가격(총평균법)으로 단순평균계산하여 산출하였으며, 수출이 전체 매출액의 95%이상을 차지하고 내수는 수출시 발생되는 부수적인 매출이므로 직수출(Local포함) 기준으로 가격변동 추이를 산정하였습니다. (2) 주요 가격변동원인 섬유 제품의 가격 형성 특징상 제품 수입국의 경기 상황과 환율변동이 가장 큰 가격 변동원인으로 작용하며, 특히 저임금의 싼 노동력을 바탕으로 한 개발도상국의 저가물량 공세가 가격 변동의 주요 원인입니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (원.부재료) (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 용도 매입액(비율) 비 고 폴리에스터F 직물 제조 원재료 폴리에스터(원사) 제직 원재료 폴리에스터(생지) 가공 원재료 폴리에스터(가공단) 가공 원재료 희토류 웑b배료 가공 (외주가공비) (단위 :백만원,% ) 2,788사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 폴리에스터F 직물 제조 외주가공비 폴리에스터(가공사) 제직준비 외주가공비 폴리에스터(생지) 제 직 외주가공비 폴리에스터(가공단) 가공단 (상품) (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 상품매출 상품 폴리에스터 직물 상품 기계류외 상품 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 폴리에스터 F 원사 국내 수입 폴리에스터 F 생지 국내 수입 니트 원재료 국내 폴리에스터 F 가공단 국내 상 품 국내 수입 (1) 산출기준 원재료(원사, 생지, 가공단) 및 부재료(염료), 상품은 특성상 품목별로 단가가 모두상이하여, 총구입 비용을 총구입 수량으로 나누어 평균 구입 단가를 산출하여 나타내 습니다. 외주가공비는 가공절차 상 중복되는 가공이 발생되어, 단순하게 총생산비용을 총생산 수량으로 나누어 평균 단가를 산출하여 단가를 비교하기에는 무의미하기 때문에 단가산출은 생략하였음 (2) 주요 가격변동원인 폴리에스터 원사 가격은 주원료인 TPA(테레프탈산)의 가격변동에 따라 가격 형성이 이루어지며, 생지, 가공단, 상품은 폴리에스터직물의 국내 경기상황, 원사가격동향, 공급물량변동 등에 따라 조금씩 변동되고, 염료는 주로 수입가격변동 즉 수입국경기 수입시점의 환율등에 따라 약간의 가격변동이 있으며, 제품별 개별 품목의 수량 및 단가 차이로 인하여 단순 평균하여 제품 단가를 비교하기에는 무의미함 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천YD,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 48기 제 47기 제 46기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 직물제조 폴리에스터직물 본 사 합 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 ㄱ) 폴리에스터 F 직물 : 당사 제품은 생산 흐름상 생지, 가공단, 나염단으로 이어져 있으며, 각 공정상 외주작업이 차지하는 비중이 많아 이를 생지수량 으로 환산한 후 제직 생산(직기)대수를 기준으로 생산능력을 계상하였슴. ㄴ) 니트직물 : 생산 공정이 단기간으로 가동율의 변화가 크다. ㄷ) 기타 : 기타는 수탁 임가공료가 대부분이며 가공사 매출 등으로 이루어져 폴 리에스터F 직물의 생산능력을 참조 하였슴. ㄹ) 생산능력을 산출함에 있어 그 수치가 실제와는 차이가 있을 수 있슴. ② 산출방법 직기가동 대수 : (전년말 대수 + 금년말 대수) ÷ 2기준 일반직기 : 80YD/1일, W. J견직기 : 330Y/1일 생산능력 = 직기가동대수 × 일일생산량 × 351일 × 효율(94.5%) (나) 평균가동시간 평균가동시간은 1일 24시간,
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년중 휴일은 제외하여 산정함 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천YD,백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 48기 제 47기 제 46기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 직물제조 폴리에스터직물 본사 합 계 (2) 당기 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 폴리에스터 F 직물 마. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 본사공장 보유(등기) 대구시 북구 검단동 740 본사공장 보유(등기) 대구시 북구 검단동 720 합 계 [자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각액 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사공장외 보유(등기) 대구시 북구 검단동 740.720 합 계 [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각액 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사공장외 자가(등기) 대구시 북구 검단동 720,740 합 계 [자산항목 :기계장치 ] (단위 : 천원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기 초장부가액 당기증감 당기상각액 당기장부가액 비고 증가 감소 본 사공장외 자가 대구시 북구 검단동 720,740 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당 사항 없음. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 48기 연간 제 47기 연간 제 46기 연간 폴리에스터F제조직물 제품 생지 수 출 내 수 합 계 가공단 수 출 내 수 합 계 나염단 수 출 내 수 합 계 니트단 수 출 내 수 합 계 기타 수 출 합 계 상품 원단(기계류) 수 출 내 수 합 계 염료 내 수 합 계 부동산 임대료및관리비 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 부 서 구 분 인 원 비 고 무 역 부 2 본 부 15명 수출정보 입수 및 판매 합 계 15명 (2) 판매경로 매출내역도.jpg 판매경로 (3) 판매방법 및 조건 ① 판매조건 : 수출 (LOCAL 포함) : 취소불능신용장에 의한 판매 및 선급금 (T/T or CHECK )에 의한 판매 내수 : 계약에 의한 판매 후 현금 및 어음수취 ② 판매방법 : 수출 : OFFER SHEET 발급 → L/C 수취→ 제품 납품(선적) → NEGO (수출대금회수) 내수 : OFFER SHEET 발급 → 판매 계약 체결→ 제품납품 → 채권회수 (4) 판매전략 소비자의 욕구가 개성화, 다양화됨에 따라 다품종소량 생산체제로의 전환을 통한 고부가가치 상품의 판매로 제품의 국제 경쟁력을 높이고, 지속적인 연구개발 투자와 신제품개발로 기술을 향상시켜 섬유산업의 질을 향상시키고, 해외지사를 중심으로 전세계 60여개국에 수출하고 있으며, 지속적인 해외시장 개척과 시장다변화, 고객만족전략, 품질혁신전략 및 제품차별화 전략으로 시장확대에 노력하고 있습니다 (5) 수주상황 (단위 : 천YD, 천$) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 가공제품 2024. 03월 2025. 04월 2026. 05월 계 5. 위험관리 및 파생거래 -해당사항없음 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 부 서 구 분 인 원 비 고 본 사 개 발 과 3 명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제48기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용계 회계처리 판매비와관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 당사는 연구개발 전담부서를 운영하여 꾸준히 신제품 개발에 노력하여 년간 300여 품목의 신제품을 개발하고 있으며, 이중 10~20% 이상이 상품화되어 세계 각 지역으로 수출하고 있습니다. 구분 특징 품 목 값비싼 천연WOOL의
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장점을 살리고, 취급상 단점을 해결한 고급정장용 SPAN류 신축성있는 제품의 총칭으로 착용감이 편하며 정 장류로도 사용. SPAN 변형물 JACQUARD, EMB O, 연사물 스판류로 변형하여 계절에 상관 없는 ITEM으로 적용가능한 소재로 각광. 천연섬유인 삼베의 장점을 살려 청량감과 TOUCH를 최대한 발현한 소재류. N/C, N/P류 Cottn의 자연스러움과 Nylon의 내구성을 부여 한 제품으로 Out-Wear 용 자켓, Coat 용으로 사용 중동 여성정장용 의류 RY, NY을 활용한 PIN STRIPE류 표면에 다양한 줄무늬 형태를 부여한 제품류 SUITING류 중동지역의 겨울의류용 사업용자재류 소파,카시트등의 소재로 직물에 후가공을 부가한 제품 PLAN,PDOS 7. 기타 참고사항 -해당사항없음
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존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 43. 보고기간 이후의 사건(1) 제3자 배정 유상증자회사는 2024년 2월 20일 이사회 결의에 따라 2024년 2월 28일에 10억 증자가 완료 되었으며, 2024년 1월 25일 이사회 결의에 따라 2024년 3월 29일에 100억 증가 예정입니다.(2) 2회차 전환사채회사는 2024년 1월 31일 이사회 결의에 따라 2024년 3월 29일에 250억 발행 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 제47기 제46기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 천원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1976년 04월 20일 현물출자 보통주 1976년 04월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 1976년 05월 31일 유상증자(주주배정) 보통주 1981년 04월 09일 무상증자 보통주 1981년 04월 20일 무상증자 보통주 1984년 10월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 1984년 11월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 1985년 12월 03일 유상증자(주주배정) 보통주 1985년 12월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 1987년 07월 09일 보통주 1994년 03월 26일 주식배당 보통주 1994년 05월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 1995년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 1995년 03월 27일 주식배당 보통주 1995년 10월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 1996년 03월 21일 주식배당 보통주 1996년 08월 01일 유상증자(주주우선공모) 보통주 1996년 08월 01일 무상증자 보통주 1997년 03월 14일 주식배당 보통주 1997년 06월 20일 무상증자 보통주 1997년 06월 20일 무상증자 보통주 1998년 03월 20일 주식배당 보통주 1999년 03월 19일 주식배당 보통주 2000년 03월 24일 주식배당 보통주 2002년 08월 30일 보통주 2005년 09월 27일 보통주 2006년 08월 30일 보통주 2010년 05월 14일 주식분할 보통주 2023년 01월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 03월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 2023년 05월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무담보 사모전환사채 2023년 01월 27일 2026년 01월 27일 보통주 2024년01월27 - 2025년12월27일 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 2023년 01월 13일 2026년 01월 13일 보통주 2024년01월13 - 2025년12월13일 무기명식 무보증 사모전환사채 2023년 06월 30일 2026년 06월 30일 보통주 2024년06월30 - 2026년05월30일 무기명식 무보증 사모전환사채 2023년 03월 14일 2026년 03월 14일 보통주 2024년03월14 - 2026년02월14일 무기명식 무보증 사모전환사채 2023년 08월
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30일 2026년 08월 30일 보통주 2024년08월30 - 2026년07월30일 합 계 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 기업어음증권 미상환 잔액-해당사항없음 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항없음 (기준일 : (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무담보 사모전환사채 2023년 01월 27일 원재료구입등 회사운영자금 원재료구입등 회사운영자금 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 2023년 01월 13일 원재료구입등 회사운영자금 원재료구입등 회사운영자금 무기명식 무보증 사모전환사채... 2023년 06월 30일 원재료구입등 회사운영자금 원재료구입등 회사운영자금 무기명식 무보증 사모전환사채... 2023년 03월 14일 원재료구입등 회사운영자금 원재료구입등 회사운영자금 무기명식 무보증 사모전환사채... 2023년 08월 30일 원재료구입등 회사운영자금 원재료구입등 회사운영자금 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 -해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타채권은 전액 유동자산이며 그 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 매출채권 미수금 소 계 차감:대손충당금 장부가액 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (2) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이 후 연령은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권 미수금 매출채권 미수금 매출채권 미수금
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1년이하 1년초과 계 (4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 전입액 기말잔액 다.재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제48기 제47기 제46기 제 조 상품 제품 반제품 재공품 원재료 기타 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.8회 2.2회 2.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2024년 01월 09일 (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 여 다. 공정가치 평가내역 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최 근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측 정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우- 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기 손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된
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평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서 상 금융손익 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간인 60일을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의
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현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한, 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 1) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 2) 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 3) 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 4) 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.다. 재무상태 및 영업실적.(연결기준)1)영업성과(단위 : 천원,%) 구 분 제48기 제47기 증감 EBIT EBITDA - 영업이익 - 감가상각비및기타상각비 ROA(%) ROE(%) -주요재무비율(단위 : 천원,%) 구분 제48기 제47기 비고 유동비율 유동자산/유동부채 당좌비율 당좌자산/유동부채 부채비율 부채총계/자기자본 영업이익률 영업이익/매출액 이자보상배율 영업이익/금융비용 자기자본순이익률* 당기순이익/자기자본 (ROE) 매출액증가율* 당기매출/전기매출 매출채권회전일 365/(매출액/매출채권) - 부문정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 중단사업과 관련된 부문정보는 제외하였습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품 매출 상품 매출 기타 매출 합 계 (2) 지역정보 (단위 : 원) 매출지역 당 기 전 기 국내매출 Local수출 해외매출 아프리카 아시아 중동 북미 중남미 유럽 합 계 (3) 당기 및 전기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1. 재무상태 1) 2023년말 자산총계는 전년대비46억원이 증가한 1,284억을 기록하였으며, 그 내용을 보면 유동자산은 19억 증가하였으며 비유동자산은 27억원 증가하였습니다. 자산 증가의 주요인은 파생상품과 유형자산의 증가 입니다. 2) 부채총계는 전년대비 22억원 감소한 995억원을 기록하였고, 자본총계는 전년대비 67억원 증가한 289억원을 기록하였습니다. 3) 유동비율((유동자산/유동부채) * 100)은 53.37%로 전년 60.84% 보다 7.47% 포인트 감소한 수치로 재무유동성 확보를 위해 노력 하겠습니다. (단위:백만원) 구 분 제48기 제47기 제46기 금 액 차 이 금 액 차 이 금 액 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본총계 부채와자본총계 2. 영업실적 1) 코로나 회복으로 인한 유럽및 중동시장의 섬유 경기 회복과 원자재가격상승등의 영향으로 인해 당사의 매출액은 전년대비 35.67% 감소하였으며, 매출원가 절감등의 노력을 경주하였으나 93억원의 영업손실과 429억원의
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당기순손실이 발생했습니다. 2) 지속적으로 성장발전하기 위하여 친환경제품, 메디칼섬유, 기능성섬유등 신제품 개발에 주력하고 있으며 해외시장개척과 원가절감 노력을 하고 있습니다. (단위:백만원) 계정과목 영 업 실 적 증가율(%) 비고 제48기 제47기 제47기 1. 매 출 액 2. 매출원가 3. 매출총이익 4. 판매비와 관리비 5. 영업이익 6. 영업외수익 7. 영업외비용 8. 법인세비용 차감전순이익 9. 법인세비용 10.당기순이익 라. 자금조달 및 상환 (1) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입의 종류 차입처 연이자율 당기말 전기말 무역금융 대구은행 운전자금 대구은행 운전자금 기타 매출채권담보대출 대구은행 단기차입금합계 가산: 장기차입금 유동성대체 유동성차입금계 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입의 종류 차입처 연이자율 당기말 전기말 운영자금 대구은행 합 계 차감: 유동성대체 차감잔액 (3) 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 금융기관 관련차입금 채권최고액 투자부동산 대구은행 유형자산(토지, 건물) 대구은행 (4) 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산을 신탁재산으로 하여 부동산담보신탁을 체결하였으며, 신탁으로 인하여 발행된 제1순위 수익권증서를 차입금에 대한담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 신탁회사와 체결하고 있는 신탁계약 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 신탁회사 신탁재산 우선수익자 보증금액 비고 부동산담보신탁 우리자산신탁주식회사 대구광역시 달서구 달구벌대로 1834 101호 외 67개 호실 주식회사 대구은행 대출약정금액(7,500,000천원)의 120% (5) 상기 차입금에 대하여 지배기업의 최대주주부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환기간 차입금 2025년 2025년 이후 합 계 2023. 12. 31일 재무제표일 기준으로는 당사의 단기차입금은 399억원으로 이중 결산일 이후 2024년 1월부터 3월까지 단기차입금 11억원이 감소하여 사업보고서 제출일 현재 단기차입금은 388억원입니다. 마. 부외거래- 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관의 차입과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 약정한도 금융기관 당좌차월 대구은행 수출환어음매입 대구은행 포괄여신한도(*1) 대구은행 (*1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 연결실체는 대구은행과 28,000,000천원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 당사는 USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 바. 그 밖의 투자결정에 필요사항 - 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 차입금총계 차감:현금및현금성자산 순차입금 자본총계 총자본부채비율 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고
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있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다. 1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 차입금 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (전기말) (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 2) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 현금및현금성자산 기타금융자산 매출채권 외화자산 계 외화부채 미지급비용 리스부채 외화부채 계 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 환 종 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD EUR 3) 가격위험당기말과 전기말 현재 연결실체는 가격위험에 노출된 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 미수수익 장기미수금 보증금 합 계 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 1년이내 1년초과~5년이내 합 계 금융부채 매입채무및기타채무 기타금융부채 고정금리부차입금및사채 변동금리부차입금 금융부채 소계 지급이자 고정금리부차입금및사채 변동금리부차입금 지급이자 소계 합 계
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II. 이익잉여금처분액(결손금처리액) III. 차기이월이익잉여금 (차기이월미처리결손금) 21. 주식기준보상 (1) 당기와 전기 중 회사는 임직원에게 주식기준보상을 부여한 바, 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식매수선택권 2차 주식매수선택권 3차 주식매수선택권 주식매수제도 부여일자 부여수량 100,000주 27,000주 16,000주 29,400주 행사방법 신주발행교부 신주발행교부 신주발행교부 현금결제 행사가격 7,800원 9,500원 9,500원 17,000원 행사기간 (2) 당기와 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초수량 부여수량 취소수량 행사수량 기말수량 (3) 당기와 전기 중 보상비용 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 인식해야할 총 보상비용 당기 인식 보상비용 차감 보상비용(취소분) 당기 이후 비용으로 인식할 보상비용 (4) 회사는 당기와 전기 중 부여된 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식매수선택권 2차 주식매수선택권 3차 주식매수선택권 주식매수제도 부여일 현재 주당 공정가치 2,120원 2,281원 9,379원 13,204원 부여일의 주가(*1) 7,413원 8,222원 15,087원 17,241원 행사가격 7,800원 9,500원 9,500원 17,000원 무위험 수익률 할인률 주가변동성(*2) (*1) 기초주식 가격은 현금흐름할인법(DCF)을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 동종업종의 지수 평균변동성(KRX 헬스케어 지수)을 적용하였습니다. 22. 수익 (1) 수익원천당기와 전기 중 회사의 수익 중 매출액으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 용역의 제공으로 인한 수익 (2) 수익의 구분당기와 전기 중 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 임 상 안전성 효 능 분 석 합 계 주요 지리적 시장 국내 해외 합 계 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 임 상 안전성 효 능 분 석 합 계 주요 지리적 시장 국내 해외 합 계 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이행 (3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 계약자산 계약부채(*) (*) 계약부채의 구성내역은 선수수익으로 기타유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 용역수입 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말 계약부채가 당기에 수익으로 인식된 금액은 4,438,950천원입니다.(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 사업 구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 임상 회사가 제공 하는 임상 용역은 의약품의 생동성시험, 임상1상시험과 건강기능식품의 인체적용시험과 의료기기의 임상시험 등으로 발생합니다. 회사는 계약기간 동안 용역을 수행하며 최종적으로 결과보고서를 전달합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라, 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 안전성 회사가 제공 하는 비임상 용역은 의약품의 안전성시험, 약물동태시험, 독성동태시험과, 건강기능식품의 안전성시험, 화학물질의 위해성, 의료기기의 생물학적 안전성시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로
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청구 됩니다. 효능 회사가 제공하는 효능 용역은 의약품의 효능시험, 체내분포시험, 약동학시험과 건강기능식품 및 화장품의 효능시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 분석 회사가 제공하는 분석 용역은 의약품의 생동성분석시험, 임상1상 분석시험 등으로 발생합니다. 고객은 해당 용역에서 제공되는 효익을 얻고 소비합니다. 대금은 정해진 기간별로 청구 됩니다. 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 복리후생비 여비교통비 접대비 세금과공과금 감가상각비 보험료 차량유지비 지급수수료 광고선전비 대손상각비 무형고정자산상각 기타 합 계 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 외주용역비 재고매입액 재고의 변동 기 타 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 판매비및관리비 매출원가 합 계 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 지급수수료 외주용역비 재고매입액 재고의 변동 기타 합 계 25. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 합 계 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 외환차익 수입임대료 잡이익 합 계 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 기타의대손상각비 무형자산손상차손 지급보증수수료 기타의감가상각비 유형자산처분손실 잡손실 합 계 27. 법인세 등 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세비용 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세효과 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 적용세율에 따른 법인세 조정사항: - 세무상 차감되지 않는 비용 - 세액공제 - 미인식이연법인세 자산의 변동 등 - 지방소득세 등 - 기타 조정사항 합계 법인세비용(수익) 유효법인세율(*) (*) 당기의 유효세율은 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 손실충당금 대손금 미지급비용 사용권자산 리스부채 외상매출금 선수수익 미지급금 기타포괄손익공정가치평가손익 이월결손금 세액공제 등 합 계 미인식이연법인세자산 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 대손충당금 미지급비용 사용권자산 리스부채 외상매출금 선수수익 세액공제 등 합 계 미인식이연법인세자산 이연법인세자산(부채) (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역과 당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 미인식
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이연법인세자산당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 세무상 유보 이연법인세 효과 기타특수관계자에 대한 대여금 대손상각비 이월결손금 세액공제 (8) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (9) 법인세 처리의 불확실성회사는 보고기간 종료일 현재 회사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 28. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초 무상증자 소급효과 주식매수선택권 행사 무상증자 주식매수선택권 행사 주식매수선택권 행사 적수(a) 일수(b) 가중평균유통보통주식수(c=a/b) ② 전기 (단위 : 주) 구 분 발행주식수 가중치 유통보통주식수 기초 무상증자 소급효과 유상증자 무상증자 소급효과 적수(a) 일수(b) 가중평균유통보통주식수(c=a/b) (2) 당기와 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익(손실) (3) 당기와 전기 중 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (4) 반희석성 잠재적 보통주당기 중 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주(주) 청구가능기간 주식매입선택권 주식매입선택권 29. 특수관계자와의 거래 등 (1) 회사의 최상위지배기업은 (주)디티앤씨이며, 지배기업이 당기말 현재 직접 지분을 보유한 종속기업은 (주)랩티외 6개사입니다. 또한, 지배기업은 (주)코스맥스아이엠디외 1개사에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 구 분 관 계 당기말 전기말 지배기업 주주 (주)디티앤씨 (주)디티앤씨 기타특수관계자 (주)디티앤씨의 종속기업 (주)랩티 (주)랩티 (주)디티앤인베스트먼트 (주)디티앤인베스트먼트 DCJ(주) DCJ(주) Dt Vina Dt Vina Dt China Dt China (주)디티앤사노메딕스 (주)디티앤사노메딕스 (주)세이프소프트(*1) (주)휴사이언스 (주)휴사이언스 (주)디티앤씨의 관계기업 (주)코스맥스아이엠디 (주)코스맥스아이엠디 (주)세이프소프트(*1) (*1) 당기 중 최상위지배기업인 (주)디티앤씨에서 종속기업의 지분 일부 처분과 유상증자로 인하여 최상위지배기업의 의결권 및 영향력이 변동함에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하여 최상위지배기업의 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 자산매각 지배기업 (주)디티앤씨 기타특수관계자 (주)디티앤인베스트먼트 (주)디티앤사노메딕스 (주)세이프소프트 (주)휴사이언스 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 자산취득 자산매각 지배기업 (주)디티앤씨 기타특수관계자 (주)디티앤인베스트먼트 (주)디티앤사노메딕스 합 계 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 (주)디티앤씨 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스(*1) (주)세이프소프트 (주)휴사이언스 합 계 (*1) 당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대하여 전액 손실충당금으로 설정하였습니다. 한편 회사는 지배기업과의 리스거래에서 당기말 사용권자산 166,735천원, 리스부채 176,337천원을 인식하고 있으며, 전기말 사용권자산 481,037천원, 리스부채 501,980천원을 인식하고 있습니다(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과
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같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 기타특수관계자 (주)디티앤사노메딕스(*1) (주)휴사이언스(*1) 주요 경영진 외 합 계 (*1) 대여금에 대한 회수가능성이 없다고 판단하여 기타의 대손상각비로 설정하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 상 환 기 말 기타특수관계자 주요 경영진 외 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.(6) 당기말 현재 회사는 회사의 기업은행 시설자금대출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받은 내역과 회사의 지배기업인 (주)디티앤씨로부터 부동산 담보를 제공받은 내역은 주석 30에 기재되어 있습니다. (7) 당기말 현재 회사의 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 회사의 자산은 주석 30에 기재되어 있습니다. 30. 우발사항과 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도액 사용액 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 IBK기업은행 중소기업시설자금대출 합 계 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 차입약정과 관련하여 회사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*) 담보자산 담보권자 유형자산,투자부동산 부동산 기업은행 (*) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*) 담보자산 담보권자 유형자산 부동산 기업은행 (*) 회사의 차입금에 대하여 (주)디티앤씨의 유형자산과 함께 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*) 담보자산장부금액 담보권자 특수관계자명 유형자산, 투자부동산 분석센터 기업은행 (주)디티앤씨 (*) (주)디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공 되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 계정과목 담보자산종류 담보설정금액(*) 담보자산장부금액 담보권자 특수관계자명 유형자산 분석센터 기업은행 (주)디티앤씨 (*) (주)디티앤씨의 차입금에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 제공자 내 용 설정금액 종 류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 대출보증 일반자금대출 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 일반자금대출 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 일반자금대출 KEB하나은행 서울보증보험 이행보증 (주)디티앤씨 대출보증 시설자금대출 기업은행 대표이사 지급보증 ② 전기말 (단위: 천원) 제공자 내 용 설정금액 종 류 차입금액 담보권자 기술신용보증기금 대출보증 일반자금대출 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 일반자금대출 KEB하나은행 기술신용보증기금 대출보증 일반자금대출 KEB하나은행 서울보증보험 이행보증 (주)디티앤씨 대출보증 시설자금대출 기업은행 대표이사 지급보증 (6) 당기말 현재 회사에 계류중인 소송 사건은 없습니다. 31. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성
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제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 회사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 14,912,000천원(전기 :4,062,000천원)입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 3) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다.신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 단기금융상품 단기대여금 계약자산 유동성임차보증금 소 계 비유동 장기금융상품 장기대여금 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 (*) 회사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 기타금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권및기타채권(*1) 계약자산(*1) 단기대여금(*2) 소 계 비유동 장기대여금(*2) 합 계 (*1) 당기말 현재 기타특수관계자의 매출채권 및 계약자산에 대하여 전액 손실충당금으로 설정하였습니다(주석 29 참고).(*2) 당기 중 기타특수관계자에게 대여를 하였으며, 회수가능성이 없다고 판단하여 기타의대손상각비로 설정하였습니다(주석 29 참고). 당기와 전기 중 회사의 미수금 등 기타채권에 대한 손실충당금은 존재하지 않으며, 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 기말금액 당기 중 기타금융자산에는 기타특수관계자 대여금이 포함되어 있으며, 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(주석 29 참고). (단위: 천원) 구 분 당 기 유 동 비유동 기초금액 기타의대손상각비(환입) 기말금액 ① 매출채권 및 계약자산회사의
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신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 22에 포함되어있습니다.회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지 고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있습니다.회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 12개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 한편, 신용이 손상되었다고 판단되는 고객의 기대신용손실은 회수예상가액을 할인하는 방법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손상대상채권금액 신용손상여부 집합평가 대상 채권 12개월 이내 No 12개월 초과 Yes 개별평가 대상 채권 신용손상채권 Yes 장기연체채권 Yes 합 계 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률 총장부금액 손상대상채권금액 신용손상여부 집합평가 대상 채권 12개월 이내 No 12개월 초과 Yes 개별평가 대상 채권 신용손상채권 Yes 장기연체채권 Yes 합 계 ② 현금및현금성자산회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.아래 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며, 차입금에는 이자 상환액이 포함되어 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 임대보증금 장기미지급금 리스부채(비유동) 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년 이하 1년~5년 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 장기미지급금 리스부채(비유동) 합 계 회사는 당기말과 전기말 현재의 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 자본(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D)
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부채비율(A/B) 순차입금비율((D-C)/B) 32. 금융상품 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 (*1) (*1) 단기금융상품 (*1) (*1) 매출채권및기타채권 (*1) (*1) 유동성임차보증금 (*1) (*1) 장기금융상품 (*1) (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타비유동금융자산 (*1) (*1) 소 계 금융부채 매입채무및기타채무 (*1) (*1) 단기차입금 (*1) (*1) 장기차입금 (*1) (*1) 리스부채(유동) (*1) (*1) 장기매입채무및기타채무 (*1) (*1) 임대보증금 (*1) (*1) 리스부채(비유동) (*1) (*1) 소 계 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 공정가치순별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2) 당기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 미래현금흐름할인법(DCF) 가중평균자본비용 3) 당기 중 '수준 1', '수준 2' 및 '수준 3' 간의 대체는 없으며, '수준 3' 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 평가 당기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 33. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 유동성임차보증금 장기금융상품 기타비유동금융자산 소 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소 계 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 장기매입채무및기타채무 임대보증금 리스부채(비유동) 소 계 (2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식측정금융자산 기타포괄손익측정금융자산 기타(리스)금융부채 합 계 대손상각비 이자비용 기타의대손상각비 이자수익 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식측정금융자산 기타(리스)금융부채 합 계 대손상각비 이자비용 이자수익 외환차익 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 합 계 34. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내용역수입 수출용역수입 합 계 (2) 당기에 회사의 전체 외부고객으로부터 수익 10%이상을 차지하는 주요
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고객은 없습니다(전기 9,843,616천원). 35. 영업으로부터 창출된 현금 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 조정항목: 대손상각비 기타의대손상각비 감가상각비 기타의감가상각비 무형자산손상차손 무형자산상각비 법인세비용(수익) 이자비용 유형자산처분손실 주식보상비용 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 유형자산처분이익 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 리스회계 상 각 대 체 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금거래 기 말 리스회계 상 각 대 체 단기차입금 장기차입금 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 합 계 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 취득 관련 미지급금 무형자산 취득 관련 미지급금 사용권자산의 증가 리스부채의 증가 건설중인자산의 유형자산 대체 유형자산(건물)에서 투자부동산 대체 36. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2024년 2월 20일 이사회결의로 운전자금 및 시설자금 확보를 위해 전환사채(160억원) 발행을 결정하였으며, 전환사채 발행일은 2024년 2월 22일 입니다.(2) 회사는 2024년 2월 20일 이사회결의로 바이오 스타트업 기업인 (주)셀키의 상환전환우선주를 9.99억원 취득하기로 결정하였으며, 취득 예정일은 2024년 5월 24일 입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 디티앤씨알오의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 8조제 7항에 따라 첨부하는 것입니다 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 디티앤씨알오 대표이사 귀하 년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 디티앤씨알오의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 디티앤씨알오의 경영자에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다 . 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 , 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다 "고 기술하고 있습니다 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 . 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 . 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영 , 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 '에 따라
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검토를실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리·운영하는 조직을 의미합니다 . 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제 5장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 , 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 이정회계법인 대표이사 김선엽 디티앤씨알오_fy2023_내부회계관리제도 운영실태 보고(20240214).jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 디티앤씨알오 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2023년 5월 24일 ~ 25일 일 주요내용 회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획 중간감사 일 명 명 중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획 기말감사 일 명 명 후속기간의 통제테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차수행, 감사수행 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 본점 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024년 1월 2일 일 실사(입회)장소 주식회사 디티앤씨알오 본점 실사(입회)대상 현금, 회원권 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 2023년 7월 21일, 2023년 12월 14일, 2024년 2월 21일 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 14일 감사 비대면 연간 감사계획 및 진행
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 요약 CRO는 Contract Research Organization의 약자로, 의약품을 개발하는 제약사나 의료기기 제조업체, 건강기능식품 개발사 또는 연구기관으로부터 비임상(독성 및 효능)과 임상시험을 위탁받아 연구를 수행하고, 객관적 시험 결과를 전달하는 역할을 하는기관입니다 CRO산업은 법령과 규제당국에 의해 엄격한 기준을 충족시켜야 하며 CRO 서비스는우수실험실기준(GLP: Good Laboratory Practice)에 따라 우선적으로 후보물질을 동물에 적용해 유효성과 독성을 평가하는 비임상(Non-Clinical)시험 및 효능시험 분야와 임상시험관리기준(GCP: Good Clinical Practice)에 따라 비임상시험 통과 이후 단계적으로 인체에 적용해 보는 임상(Clinical)시험의 설계, 수행 및 결과보고를 수행하는 임상시험 분야로 구분할 수 있습니다. 당사는 의약품, 의료기기. 식품, 화학물질 및 화장품 등 다양한 영역에서 비임상시험 및 임상시험 용역을 제공하는 Full-Service CRO로서, 효능시험을 포함한 비임상시험 시장과 생물학적동등성(생동성) 및 1상, 2상, 3상을 포함한 임상시험 시장을 목표로 하고 있습니다. 사업 영역.jpg 사업 영역 신약개발 초기 단계는 주로 대학, 연구소, 바이오 벤처들이 수행합니다. 이들의 영역은 R, 즉 Research Development에서 Research 단계를 수행하고 있다고 볼 수 있습니다. 그러나 후보물질이 도출된 이후에는 Development 단계, 즉 비임상과 임상부터는 각각의 단계를 더 수행할 수 있는 기관들이 있고, 이러한 비임상과 임상만을 전문적으로 수행하는 위탁기관인 CRO들이 존재합니다. 현행 신약 개발 위탁 프로세스는 고객사가 각각의 CRO에서 시험을 위탁하여 결과를 확인하고 협의하는 형태입니다. 나아가 CRO는 다시 비임상시험 서비스 전문 CRO, 임상시험 서비스 전문 CRO, 데이터 관리/임상시험통계/약물감시/바이오 분석/진단분석 서비스 등의 전문 서비스에 특화된 CRO 등으로 구분될 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (1) 매출현황 (단위: 백만원) 구분 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 용역 서비스 임상 안전성 분석 효능 기타 매 출 총 계 업 종 코 드 자연과학 및 공학연구 개발업(137001) 주1) 분석 서비스 수익은 단독 분석 서비스와 임상과 병행하는 검체분석 서비스 수익을 합산하여 기재하였으며 분류 기준과 상이합니다. (2) 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 비임상시험 중 효능시험은 신약 후보 물질의 효능 여부를 확인하는 시험으로, 크게는in vitro (생체 외, 예를 들어 세포)시험과 in vivo (생체 내, 예를 들어 동물)시험이 있습니다. 생체 외 시험은 세포 등의 간단한 마커를 통하여 기전을 확인하는 시험이며, 생체 내 시험은 적정한 동물모델을 선정하여 효능의 유무를 평가하는 시험을 의미합니다. 효능시험은 신약개발 초기단계에서 가장 중요한 요소이며, 효능이 확인되지 못한다면 이후 진행에 큰 의미가 없게 됩니다. 이러한 시험은 고객사가 직접 진행하거나 대학교 연구소에서 진행되었으나, 최근에는 신뢰성 있는 데이터를 확보하기 위해 전문기관에 의뢰하는 것이 증가되는 추세입니다. 비임상시험 중 안전성(독성)시험은 효능이 확인된 물질의 안전성(독성)을 확인하기 위한 시험으로, 항목에 따라 세포 혹은 동물을 통하여 시험수행을 합니다. 수행되는 시험은 허가기관에서 제정한 시험법 가이드라인(TG: Test Guideline)에 따라 평가항목을 설정하여 시험을 진행합니다. 비임상시험은 약물에 특성에 따라 발생할 수 있는다양한 독성의 발현여부를 평가하거나 투여 용량에 따른 무해용량을 확인하고, 이를 근거로 임상시험 용량을 설정할 수 있게 하는 임상시험의 예비시험 성격을 띱니다. 즉, 사람에게 직접 시험을 진행하는 임상시험에서 발생될 수 있는 안전성(독성)을 동물에게
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사전 확인함으로써 사람에게발생될 수 있는 위험을 최소화하기 위한 시험이라 할 수 있습니다. 안전성(독성)시험은 반드시 허가기관이 지정한 GLP 기관에서 수행해야 하며, GLP 기관은 식약처 등 허가기관에서 매년 지정현황 기관을 공지하고 있습니다. 임상은 사람에게 약물을 적용(투여)하여 부작용 유무를 확인하는 안전성과 약물의 혈중 농도를 통하여 내약반응정도를 평가하는 시험입니다. 이 외에 기허가 받은 약물과생물학적으로 동일성 여부를 확인하는 생물학적동등성시험이 있습니다. 생물학적동등성시험은 기허가 받은 약물과 동일한 용량과 투여 방법으로 유사성을 확인하므로 비임상시험에 해당하는 효능시험과 안전성(독성)시험은 별도로 필요하지 않습니다. [CRO 산업의 구분] CRO 비임상 임상 Non-GLP GLP GCP 효능평가,PK,TK 독성평가 안전성약리,PK, TK 1상 2상 3상 4상 생동 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원) 구분 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 임상센터(주1) 안전성평가센터(주2) 분석센터(주3) 효능평가센터(주4) 주1) 의료기관(병원) 비용을 포함하여 임상센터 매출 인식 비율(55%) 중 임상 1상 시험 기준 대상으로 산출하였습니다. 주2) 설치류(랫드) 1개월 반복 투여 경구 독성 시험 기준으로 산출하였습니다. 주3) 의료기관(병원) 비용을 포함하여 분석센터 매출 인식 비율(45%) 중 임상 1상 시험 기준 대상으로 산출하였습니다. 주4) 항암 효능 시험 기준으로 산출하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 주요 매입처 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 2021년 (제5기) 업체명 회사와의 관계 시험재료 국내 (주)우정바이오주식회사 코샤사이언스 등 관계없음 SD Rat 국내 국내 Rabbit 국내 기니픽 국내 햄스터 국내 ICR Mouse 국내 제브라피시 국내 기타 국내 합계 국내 원 재 료 시약 국내 주식회사 케이피앤티 등 부 재 료 시험소모품 국내 주식회사 케이피앤티 등 기타부재료 기타소모품 국내 주식회사 케이피앤티주식회사 코샤사이언스 등 외주용역비 병원연구비 외 국내 에이치플러스양지병원 등 해외 (€92,250) 총 합계 (2) 원재료 등의 조달(공급) 안정성 당사의 CRO 서비스는 인건비의 비중이 상대적으로 높고 원재료의 비중은 낮은 편입니다. 그러나 기본적으로 안전성평가센터, 효능센터의 경우 동물 실험 모델을 기반으로 서비스를 제공하고 있어 실험 동물이 주요 원재료입니다 당사의 실험동물 중 상당부분을 차지하는 Marshall Beagle(dog)는 중국 소재 글로벌 실험동물 생산기업으로부터 국내 총판을 맡고 있는 수입대행업체인 (주)우정바이오 등을 통해 수입하고 있습니다. 해당 업체는 당사뿐만 아니라 유수의 아시아 CRO 업체에 실험동물을 공급하고 있습니다. 이외 기타 실험동물(Rat 등)은 다양한 업체에서생산하고 있으며 국내 생산기업들로부터 조달하고 있습니다. 당사는 매출 성장의 지속성 및 시험재료 수급의 안정화를 위하여 기존 거래처 외에 다수의실험동물 공급업체와 협의 중이며, 테스트를 거쳐 주요 원재료의 조달원을 다변화 시킬 계획입니다. (3) 주요 원재료 가격(매입단가) 변동추이 (단위 : 천원) 구분 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 2021년 (제5기) 국내 SD Rat 국내 국내 Rabbit 국내 ICR Mouse 국내 기니픽 국내 제브라피시 국내 주1) 품목별 총 구입금액과 총 구입수량을 배분하여 평균 단가를 산출하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 (단위: 천원) 제 품품목명 구 분 2023년 (제7기) 2022년 (제6기) 2021년 (제5기) 안전성센터 생산능력 생산실적 가 동 율 분석센터 생산능력 생산실적 가 동 율 효능평가센터 생산능력 생산실적 가 동 율 임상사업부 생산능력 생산실적 가 동 율 주1) 생산능력의 경우 아래 생산능력산정 근거에 3.
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주요 제품 등에 관한 사항, 나. 주요 제품 등의 가격변동추이를 반영하여 산출하였습니다.주2) 당사의 임상사업부는 건강인 대상 안전성 시험(임상 1상) 및 생물학적동등성시험을 수행하고 있으며 별도의 생산설비가 필요없이 인력 충원을 통해 임상 기관에 외주용역을 맡기는 형태로 서비스를 수행하고 있습니다. 생산 능력과 생산실적에는 해당사항이 없어 제7기 사업년도부터 기재를 생략하였습니다. (2) 생산능력의 산출 근거 등 (가) 안전성센터 구분 용도 동물종 동물실 수 시험수(건) 5층 청정동물실 마우스,랫드(주1) 4실 4층 청정동물실 마우스,랫드(주1) 7실 3층 청정동물실 마우스,랫드(주1) 9실 2층 실험실/사무실 병리/유전/조제/생식 1층 중동물실 비글(주2) 6실 기니픽(주3) 2실 토끼(주4) 3실 소계 주1) 일반독성 설치류 시험산정(3~5층): 1실, 1시험 동물실 점유 3개월 기준 적용, 4건/년 기준산정 주2) 일반독성 비설치류(dog) 시험산정(1층); 1실, 1시험 동물실 점유 3개월 기준 적용, 4건/년 기준산정 주3) 면역독성/항원성 기니픽(1층): 1실, 1시험 동물실 점유 2개월 기준 적용 6건/년 기준산정 주4) 국소/생식 토끼: 1실, 1시험 동물실 점유 2개월 3회, 3개월 2회 기준 적용 5건/년 기준산정 주5) 유전독성(vitro): 1개월 기준 4건 적용, 48건/년 기준산정 주6) 동물 시험 특성 상 동물실 당 100% 가동은 시험마다 규정된 동물수가 있기 때문에 현실적으로 불가능하며, 실제 가동률 80%를 반영하여 조정하였습니다. (나) 효능평가센터 구분 용도 동물종 동물실 수 시험수(건) 4층 소동물실 마우스,랫드 5실 60건 3층 소동물실 마우스,랫드 4실 48건 3층 중동물실 기니픽,토끼 2실 11건 2층 중동물실 비글 4실 16건 소계 136건 주1) 산정기준설치류 : 1실, 1시험 동물실 점유 3개월 기준 적용 4건/년 기준산정비설치류(dog) : 1실, 1시험 동물실 점유 3개월 기준 적용 4건/년 기준산정기니픽: 1실, 1시험 동물실 점유 2개월 기준 적용 6건/년 기준산정토끼: 1실, 1시험 동물실 점유 2개월 기준 적용 5건/년 기준산정※ 동물 시험 특성 상 동물실 당 100% 가동은 시험마다 규정된 동물수가 있기 때문에 현실적으로 불가능하며, 실제 가동률 80%를 반영하여 조정하였습니다. (다) 분석센터 구분 생체분석장비 용도 대수 건수 3층 PK GCP 임상 분석 15대 주1) 분석시험 기기 1대, 1시험 2개월 6건/년 기준산정 (3) 생산설비 등에 관한 사항 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 2023년 증감 증가 감소 상각 기말가액 용인 본사 토지 용인 유방동 건물 용인 유방동 기계장치 용인 유방동 비품 용인 유방동 시설장치 용인 유방동 건설중인자산 용인 유방동 합 계 (4) 투자계획 등당사는 PK/PD센터 등에 대한 신규투자와 관련하여 2023년 5월 11일 이사회 결의 등을 통하여 207억원 규모의 시설투자계획을 공시하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 2023년(제7기) 2022년(제6기) 2021년(제5기) 용역 임상 센터 내수 수출 소계 안전성평가센터 내수 수출 소계 분석 센터 내수 수출 소계 효능평가 센터 내수 수출 소계 기타 내수 수출 소계 합 계 내수 수출 소계 주1) 분석 서비스 수익은 단독 분석 서비스와 임상과 병행하는 검체분석 서비스 수익을 합산하여 기재하였습니다. 나. 판매경로 (1) 판매조직 영업조직도(2023.03).jpg 영업조직도 (2) 판매경로 당사의 판매경로의 경우 대부분 직접 마케팅을 통하여 발생하고 있습니다. (3) 판매전략 CRO 주요 고객은 크게 제약사와 바이오벤처로 크게 구분됩니다. 제약사의 경우 개발 경험이 많아 필요한 사항을 정리하여 직접적인 제안을 요구하는 바, 기존 경험 및 실적과 time line에 대한 내용이 주요 CRO 결정요소로 점진적 마케팅 전략을 통해 신뢰성을 제시함으로써 지속적인 관계를 유지합니다. 바이오벤처사는 회사 인력의 한계에
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따라 조직상의 제약요소가 있는 바, 초기 방향 설정부터 단계적 요소에 따른 준비사항, 효능시험 ~ 비임상시험 ~ 임상시험 ~ 인허가 등의 전 주기적 Road map에 대한 니즈가 많이 요구되어, 제안서 및 세미나 등을 통하여 고객 맞춤형 마케팅 활동을 하고 있습니다. [CRO 결정 우선순위] 대상기관 실적/경험 인력 숙련도 Time line Cost Road map제안 제약사 바이오벤처 다. 수주상황 2023년 기말 기준의 수주잔고 현황 입니다.- 수주일자 및 납기일은 개별 계약건에 따라 상이하여 포함하지 않았습니다.- 당사는 진행률 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 임상사업부 분석센터 안전성센터 효능평가센터 합 계 주1) 수주잔고는 기말기준 진행률 기준 매출을 미인식한 금액이며, 수주총액은 계약일 기준 수주금액 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 또한, 당사는 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데주력하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 14,912,000천원(전기말: 4,062,000천원)입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 변동금리부차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 나. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다.신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산(*) 매출채권및기타채권 단기금융상품 단기대여금 계약자산 유동성임차보증금 소 계 비유동 장기금융상품 장기대여금 임차보증금 기타보증금 소 계 합 계 (*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 기말금액 ① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토