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㈜SC은행, ㈜신한은행, 한화손해보험㈜ 등에 부보금액을 한도로 하여 526,320,000천원의 근질권이 설정되어 있습니다.16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 합계 17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 부가세예수금 합 계 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 연이자율 최종만기일 상환방법 ㈜SC은행 선순위 차입금1년물 만기일시상환 한화손해보험㈜ 소계 차감 : 현재가치할인차금 합계 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 당기말 전기말 연이자율 최종만기일 상환방법 ㈜SC은행 선순위 차입금2년물 91일 CD금리+1.4 만기일시상환 한화손해보험㈜ 리치게이트에이치㈜ 선순위 차입금3년물 91일 CD금리+1.75 만기일시상환 한화손해보험㈜ 소계 차감 : 현재가치할인차금 합계 (*) 당기말 기준 91일 CD금리: 3.82%상기 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 19. 임대보증금보고기간종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 명목금액 현재가치할인차금 장부금액 20. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 보통주 발행할 주식의 총수 1주당 금액 500 원 500 원 발행한 주식수 자본금 (2) 당기 및 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 유상증자 유상감자 기말 22. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (2) 당기 및 전기의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 유상증자 자본잉여금의 이익잉여금 전입 기말 23. 이익잉여금처분계산서(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 당기 처분예정일 : 2024년 01월 18일 전기 처분확정일 : 2023년 07월 27일 미처분이익잉여금 전기이월미처분이익잉여금 자본잉여금 이입액 당기순이익 임의적립금 등의 이입액 자본잉여금 이입액 이익잉여금처분액 배당금 보통주현금배당: 주당배당금(률) - 전기 : 131.18원(26.24%) - 당기 : 158.00원(31.60%) 차기이월미처분이익잉여금 (2) 당사는 관련 법령에 따라 당기 감가상각비를 한도로 상법상 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 24. 배당금(1) 회사의 보통주주에 대한 당기 배당금 지급 예정 및 전기 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주 보통주 배당금총액(원) 발행주식수(주) 1주당 배당금(원)(주1) 1주당 액면가액(원) 일수 배당률(주2) (주1) 1주당 배당금은 소수점 둘째자리까지 기재하였습니다. (주2) 동 배당률은 회사의 사업연도를 기준으로 산정된 것입니다.한편, 연환산된 회사의
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보통주 배당률은 다음과 같습니다. 연환산배당률 당기 전기 보통주 (2) 당기 및 전기의 회사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 배당금총액 당기순이익 배당성향 25. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익(손실) 나. 가중평균유통보통주식수 다. 기본주당이익(가÷나) (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.(당기) 일 자 기간 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 합계 가중평균유통보통주식수 (전기) 일 자 기간 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 유상증자 유상감자 유상증자 합계 가중평균유통보통주식수 (3) 희석주당이익보고기간종료일 현재 당사는 잠재적보통주가 없습니다. 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 26. 금융손익당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 금융비용 이자비용 합계 27. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 잡이익 합계 28. 특수관계자와의 거래(1) 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 기타특수관계자 한화자산운용㈜ 대규모집단계열회사 한화손해보험㈜ 등 한화기업집단 계열회사 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 구분 당기 전기 최상위지배기업 ㈜한화 지급수수료 지배기업 한화생명보험㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 투자부동산(매입) 기타특수관계자 한화자산운용㈜ 자산관리위탁수수료 임대료수익(주1) 관리수익 대규모집단계열회사 한화손해보험㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 투자부동산(매입) 보험료 이자비용(주2) 잡이익 한화생명금융서비스㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 투자부동산(매입) 한화투자증권㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 한화시스템㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 ㈜한화저축은행 임대료수익(주1) 관리수익 한화라이프랩㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 한화손해사정㈜ 임대료수익(주1) 관리수익 (주1) 당기 중 선수수익의 임대료 수익 반영금액은 제외되었습니다.(주2) 당기 중 현재가치할인차금의 상각액 반영금액은 제외되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 구분 당기 전기 지배기업 한화생명보험㈜ 임대보증금(주1) 기타특수관계자 한화자산운용㈜ 미지급자산관리보수 대규모집단계열회사 한화손해보험㈜ 임대보증금(주1) 단기차입금 장기차입금 한화생명금융서비스㈜ 임대보증금(주1,2) 한화투자증권㈜ 임대보증금(주1,3) 한화시스템㈜ 임대보증금(주1) ㈜한화저축은행 임대보증금(주1) 한화라이프랩㈜ 임대보증금(주1) 한화손해사정㈜ 임대보증금(주1) (주1) 당기말 현재 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목금액입니다.(주2) 임대보증금 중 34,720천원에 대하여 회사의 정기예금에 근질권 설정되어 있습니다.(주3) 임대보증금 중 141,125천원에 대하여 회사의 정기예금에 근질권 설정되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 구분 당기 전기 지배기업 한화생명보험㈜ 유상증자 현금배당 기타특수관계자 한화자산운용㈜ 현금배당 유상감자 대규모집단계열회사 한화손해보험㈜ 유상증자 자금차입 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주요 경영진 급여 (6) 특수관계자와 체결한 주요 약정사항은 주석 29에 기술되어 있습니다. 29. 우발채무 및 약정사항(1) 자산관리계약회사는 한화자산운용㈜와 회사가 보유하는 자산의 관리, 처분 및 투자운용업무를 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 한화자산운용㈜에게 연간 취득가액의 0.2%의 운용보수를 지급합니다. (2) 일반사무관리계약회사는
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신한펀드파트너스㈜와 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무 및 당해 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하였습니다. 일반사무관리보수로 매입자산의 가중평균 매입가액(해당 결산기 중 매입한 자산은 180일에 대한 동 자산 보유기간에 따라 일할 계산하며, "매입자산 가중 평균가액")에 0.0085%를 곱하여 산정한 금액을 지급합니다. 다만, 당해 수탁자의 수탁업무수행기간이 6개월에 미달하는 경우 당해 결산기 수수료는 180일에 대한 실제업무수행기간을 일할 계산한 금액으로 하며, 6개월이 초과 될 경우 매 결산기 단위의 수수료와 6개월이 초과된 기간을 180일에 대한 실제업무 수행기간을 일할 계산한 금액으로합니다. (3) 자산보관계약회사는 NH투자증권㈜와 부동산, 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 자산보관보수로 연간 20백만원을 지급합니다. 단, 수탁자의 실제 운용기간이 180일에 미달하는 경우 보수는 해당 180일에 대한 실제 운용기간을 일할 계산한 금액으로 합니다.(4) 부동산관리위탁계약회사는 ㈜젠스타메이트와 관리대상 부동산에 대한 자산 및 시설관리업무와 임대마케팅업무 등에 대한 부동산관리위탁계약을 체결하여 매월 일정한 수수료를 용역비로지급하고 있습니다.(5) 담보신탁계약회사는 회사의 투자부동산에 대하여 한국토지신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, ㈜SC은행 외 2개 사를 우선수익자로 하고 있습니다. (6)차입약정보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 대출약정 약정 한도액 대출 실행액 최종만기일 상환방법 ㈜SC은행 일반자금대출 만기일시상환 한화손해보험㈜ 기업대출 만기일시상환 리치게이트에이치㈜ 기타 대출 만기일시상환 (7) 우선매수협상권 당사는 특수관계자인 한화생명보험㈜과 한화손해보험㈜ 등이 보유한 부동산에 대하여 우선매수협상권을 보유하고 있으며, 이에 대한 내용은 다음과 같습니다. 자산보유자 대상 부동산 한화생명보험㈜ 1) 영등포구 소재 한화생명빌딩2) 서초구 소재 한화생명보험빌딩 한화손해보험㈜ 1) 중구 소재 한화손해보험빌딩2) 동대문구 소재 한화손해보험 강북사옥 - 자산보유자가 대상 부동산을 처분하고자 하는 경우 우선매수협상권을 행사.- 매매조건과 임대차조건은 부동산투자회사법 등 관련 법령을 준수하는 범위내에서 상호협의하여 결정. 30. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산 취득시 임대보증금의 승계 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (2) 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 차입 상환 현재가치할인차금 상각 기말(주1) (주1) 단기차입금과 장기차입금을 포함하고 있습니다. 31. 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 부동산임대업 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 당기 및 전기 중 영업수익의 10%를초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 구분 당기 전기 한화손해보험㈜ 영업수익(주1) 한화생명금융서비스㈜ 영업수익(주1) 한화투자증권㈜ 영업수익(주1) 합 계 (주1) 당기 중 선수수익의 영업수익 반영금액은 제외되었습니다.32. 재무제표의 확정회사의 재무제표는 2023년 12월 6일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 1월 18일자 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 감사대상 사업연도 2023년 05월 01일 부터 2023년 10월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명,
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시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 27일 회사측 : 감독이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2024년 01월 04일 회사측 : 감독이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면회의 감사종결보고, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 종속기업투자주식 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주요계약 : 상품판매수익 사용권판매수익 라이선스판매수익 기타수익 합 계 수익인식시기 : 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권 (*1) 계약자산 (*2) 계약부채 (*3) (*1) 재무상태표 상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 라이선스판매수익과 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로 구성되어 있으며, 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(*3) 사용권판매 및 라이선스판매와 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 보고기간말 현재 미사용 및 기간 미경과 금액으로 구성되어 있습니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 상품판매수익 상품은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 인도 즉시 발행합니다. 상품에는 할인이 적용되며 할인금액을 차감한 대가를 수령하고 있습니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으나 현재까지 반품된 상품은 없습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 높은 정도까지 인식합니다. 그러나 과거 반품 경험이 없어 경험률을 산정할 수 없었고 그에 따라 받을 대가를 모두 수익으로 인식합니다. 사용권판매수익(Cloud) 회사는 고객과의 계약에 따라 Credit(포인트)을 제공합니다. 고객은 보유 Credit 한도 내에서 자유롭게판독서비스를 이용하며 판독 1건당 1Credit이 소진됩니다. Credit 제공은 대가를 선수령하는 방식과 기간 사용 정산 후 수령 방식이 있습니다. 선수령 방식은 고객이 재화나 용역의 대가를 선급하였지만 그 재화의 이전 시점은 고객의 재량에 따르므로 유의적인 금융요소는 존재하지 않습니다. 사용권판매의 수행의무는 고객이 Credit을 사용한 때에 이행되므로 고객이 판독서비스를 이용할 때 수익을 인식합니다. 선수령의 경우 이미 수령한 계약 대가는 계약부채로 인식하며 Credit이 소진될 때 마다 계약부채를 차감하고 수익으로 인식합니다.기간 사용 정산 후 수령의 경우 해당 기간의 사용량 정산이 완료될 때 수익으로 인식합니다. 라이선스수익(Stand alone) 회사는 고객과의 계약에 따라 본에이지, ASR, DeepBrain, CXR, Dental 라이선스를 유지보수 및 업데이트 용역과 함께 제공하며 라이선스 운용을 위한 서버를 제공하고 있습니다. 서버는 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 라이선스는 사용기간이 유한하거나 영구적입니다. 계약대가는 계약에 따라 일시 또는 최대 7회차로 분할하여 수령하고 있습니다. 서버는 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 유지보수 업무는 외주가 가능한 부분은 별도의 수행의무로 식별하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 외주가 불가능한 부분은 확신보증으로 판단하여 수행의무로 식별하지 않고 있습니다. 업데이트 의무는 별도의 수행의무로 식별하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 이에 따라 라이선스는 사용권으로 판단되어 한시점에 수익을 인식합니다. 기타수익 회사는 계약에 따라 연구과제를 수행하거나, 연구용역을 제공합니다. 또한 상품, 사용권, 라이선스 수익 외의 일시적으로 발생하는 수익을 기타수익에
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포함하고 있습니다. 연구과제를 완료한 때 수익을 인식합니다. 다만, 회사가 용역을 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 얻고 동시에 소비하는 연구용역은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 그 외 일시적으로 발생하는 수익은 수익인식 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 27. 성격별 비용 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 상품매입액 재고자산평가충당금 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 여비교통비 세금과공과 지급임차료 보험료 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 광고선전비 외주용역비 기타영업비용 합 계 28. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 경상연구개발비(*) 퇴직급여 복리후생비 주식결제형 주식기준보상 합 계 (*) 정부보조금 차감 전 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채 확정기여형 퇴직급여제도 관련 부채 유급휴가 관련 부채 합 계 (3) 확정기여형 퇴직급여보고기간종료일 현재 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,086,067천원 입니다. (4) 확정급여형 퇴직급여당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가 소 계 이익잉여금으로 인식 : 재측정손실(이익) - 인구통계적 가정 - 재무적 가정 - 경험조정 소 계 기타 : 퇴직금 지급 소 계 기말금액 (5) 확정급여채무의 보험수리적평가에 대한 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (6) 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 할인율의변동 기대임금상승률의변동 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 유효이자율법으로 계산한 이자수익 - 현금성자산 및 장단기금융상품 - 임차보증금 현재가치할인차금 상각 기타 금융수익 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 금융수익 소계 금융비용 : 차입금 이자 전환사채 이자 리스부채 이자 복구충당부채 이자 파생상품 이자 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 금융비용 소계 당기손익으로 인식된 순금융손익 30. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 파생상품평가이익 잡이익 기타수익 소계 기타비용 : 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 잡손실 기타비용 소계 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 및 수익 이연법인세 인식되지 않은 일시적차이의 변동 소 계 법인세비용 유효법인세율 (*) (*) 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균을 적용하여 계산하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말
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전기말 일시적차이 : 차감할 일시적차이 이월세액공제 세무상 결손금 일시적차이 소계 법인세효과 : 차감할 일시적차이 이월세액공제 세무상 결손금 법인세효과 소계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 순액,세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 발생연도 및 소멸연도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 소멸연도 결손금 금액 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 합 계 32. 주당이익(손실) (1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당손실 (2) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 보통주식수(*) 주식선택권 행사 전환우선주 전환권 행사 전환사채 전환권 행사 가중평균유통보통주식수 (*) 각 기간의 기초를 나타냅니다. (3) 당기와 전기 중 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 비현금흐름조정 : 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비 직원급여 외화환산손실 유형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 지급수수료 이자비용 기타매출 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 대손상각비 파생상품평가손실 파생상품평가이익 사채상환손실 소 계 영업활동 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 정부보조예수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 소 계 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 취득 무형자산 취득 미지급금 취득중인무형자산 본계정대체 리스부채 유동성대체 리스해지 사용권자산 감소 전환사채 전환권 행사 주식선택권 행사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 잉여금 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산 및 무형자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 주임종단기채권 유동성대체 전환권대가의 전환권 조정 대체 파생상품자산의 전환권 조정 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 이자비용 리스계약발생 전환사채 전환 유동성 대체 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 이자비용 기타증감 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 34. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 주요 경영진 이사, 집행임원 종속회사 (2) 보고기간종료일 현재 사내이사 및 대표집행임원으로부터
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장기차입금에 대해 연대보증을 받고있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기① 대여거래 단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기초 증가 감소 당기말 기타 임직원 대여금 ② 지분거래 단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 증가 감소 당기말 종속회사 2) 전기① 대여거래 단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 전기초 증가 감소 전기말 기타 임직원 대여금 ② 지분거래 단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기초 증가 감소 전기말 종속회사 (5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 대여금 기타 임직원 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 대여금 기타 임직원 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 35. 지급보증 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증내역 지급보증처 한도금액 제공자 당기말 전기말 이행보증 정부 및 공공기관 서울보증보험 판매처 금융기관 신용보증 한국산업은행 신용보증기금 기업은행 합 계 (2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 보증은 없습니다.(3) 당기말 현재 현대카드를 수익자로하여 질권 설정을(설정액 220,000천원) 하였습니다. 자세한 사항은 "주석 7. 사용이 제한된 예금 등"을 참고 바랍니다. 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 타법인 주식 매도 관련 풋옵션, 콜옵션 등당사는 발행회사의 원활한 투자 유치를 위해 주식회사 퍼즐에이아이 주식 12,500주를 25억원에 매매하는 계약을 머큐리 Secondary 투자조합(6,250주), 프렌드 Secondary 투자조합(6,250주)과 2023년 9월 21일에 체결하였습니다. 계약 체결의 결과로 매도인(회사)은 2025년 6월 3일까지 매수인에게 매매대상의 40%의 지분을 매수할 수 있는 Call option(이자율 3%)을 보유합니다. 25억 중 Call option 40%의 부분 10억은 장기차입금으로 인식되었습니다.또한, 2025년 12월 31일까지 매수인은 매도인(회사)에게 본 거래의 매매대금 원금 전부를 상환 청구할 수 있는 Put option을 보유합니다. 이때의 상환금리는 0%로 하며, 매도인은 매매원금 상환 청구를 받은 후 1개월 이내에 매수인에게 지급하여야 합니다.(2) 보고기간종료일 현재 사내이사 및 대표집행임원으로부터 장기차입금에 대해 연대보증을 받고있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 독립된 감사인이 주식회사 뷰노의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 참고자료로 첨부하는 것입니다. 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 뷰노대표집행임원 귀하 2024년 3월 21 일 우리는 첨부된 뷰노 주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다 . 내부회계관리제도를 설계 , 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 뷰노 주식회사의 경영진에게 있으며 , 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다 . 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 “대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2023년 12월 일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다 고 판단된다 ”고 기술하고 있습니다
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우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다 . 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수 준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다 검토는 회사 의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다 그러나 회사는 상장중소기업 (또는 비상장대기업 )으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 제 4장 ' 중소기 업에 대한 적용 '과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 ' 의 규 정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 ' 에 따라 검토를 실시하였습니다 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 일반적으로 인정된 회계처리기준과 같은 적용 가능한 회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리 적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 회사의 내부회계관리제도는 회사 자산 의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 일반적으 로 인정되는 회계처리기준과 같은 회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 회 사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 사용 및 처분 을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표 시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 또한 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되 어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 상기 경영진의 운영실태보 고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 ’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다 . 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 '에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다 정 동 회 계 법 인 대 표 이 사 김 지 환 (뷰노) 운영실태보고서.jpg (뷰노) 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 뷰노 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2023년 연간 감사 일정 및 계정과목별 감사 절차 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 회계제도 및 내부통제의 이해 등 일 명 명 중요 계정잔액에
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대하여 질문, 분석적절차, 표본테스트(문서검증 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 06일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 중간감사 발견사항핵심감사사항 협의감사인의 독립성 2024년 02월 25일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 감사에서의 발견사항, 핵심감사사항 협의감사 마무리 단계 회사의 책임
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입 단기금융상품의 감소 장기금융상품의 감소 단기대여금의 감소 장기대여금의 감소 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 유형자산의 처분 무형자산의 처분 2. 투자활동으로 인한 현금유출 단기금융상품의 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 취득 유형자산의 취득 무형자산의 취득 보증금의 증가
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II. 결손금 처리액 III. 차기이월미처리결손금 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주요계약 : 상품판매수익 사용권판매수익 라이선스판매수익 기타수익 합 계 수익인식시기 : 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 수취채권(*1) 계약자산(*2) 계약부채(*3) (*1) 재무상태표 상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 라이선스판매수익과 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로 구성되어 있으며, 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(*3) 사용권판매 및 라이선스판매와 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 보고기간말 현재 미사용 및 기간 미경과 금액으로 구성되어 있습니다. (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 상품판매수익 상품은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 인도 즉시 발행합니다. 상품에는 할인이 적용되며 할인금액을 차감한 대가를 수령하고 있습니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있으나 현재까지 반품된 상품은 없습니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 높은 정도까지 인식합니다. 그러나 과거 반품 경험이 없어 경험률을 산정할 수 없었고 그에 따라 받을 대가를 모두 수익으로 인식합니다. 사용권판매수익(Cloud) 회사는 고객과의 계약에 따라 Credit(포인트)을 제공합니다. 고객은 보유 Credit 한도 내에서 자유롭게판독서비스를 이용하며 판독 1건당 1Credit이 소진됩니다. Credit 제공은 대가를 선수령하는 방식과 기간 사용 정산 후 수령 방식이 있습니다. 선수령 방식은 고객이 재화나 용역의 대가를 선급하였지만 그 재화의 이전 시점은 고객의 재량에 따르므로 유의적인 금융요소는 존재하지 않습니다. 사용권판매의 수행의무는 고객이 Credit을 사용한 때에 이행되므로 고객이 판독서비스를 이용할 때 수익을 인식합니다. 선수령의 경우 이미 수령한 계약 대가는 계약부채로 인식하며 Credit이 소진될 때 마다 계약부채를 차감하고 수익으로 인식합니다.기간 사용 정산 후 수령의 경우 해당 기간의 사용량 정산이 완료될 때 수익으로 인식합니다. 라이선스수익(Stand alone) 회사는 고객과의 계약에 따라 본에이지, ASR, DeepBrain, CXR, Dental 라이선스를 유지보수 및 업데이트 용역과 함께 제공하며 라이선스 운용을 위한 서버를 제공하고 있습니다. 서버는 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 라이선스는 사용기간이 유한하거나 영구적입니다. 계약대가는 계약에 따라 일시 또는 최대 7회차로 분할하여 수령하고 있습니다. 서버는 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 유지보수 업무는 외주가 가능한 부분은 별도의 수행의무로 식별하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 외주가 불가능한 부분은 확신보증으로 판단하여 수행의무로 식별하지 않고 있습니다. 업데이트 의무는 별도의 수행의무로 식별하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 이에 따라 라이선스는 사용권으로 판단되어 한시점에 수익을 인식합니다. 기타수익 회사는 계약에 따라 연구과제를 수행하거나, 연구용역을 제공합니다. 또한 상품, 사용권, 라이선스 수익 외의 일시적으로 발생하는 수익을 기타수익에
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포함하고 있습니다. 연구과제를 완료한 때 수익을 인식합니다. 다만, 회사가 용역을 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 얻고 동시에 소비하는 연구용역은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 그 외 일시적으로 발생하는 수익은 수익인식 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 26. 성격별 비용 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 상품매입액 재고자산평가충당금 종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 여비교통비 세금과공과 지급임차료 보험료 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 광고선전비 외주용역비 기타영업비용 합 계 27. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 경상연구개발비(*) 퇴직급여 복리후생비 주식결제형 주식기준보상 합 계 (*) 정부보조금 차감 전 금액입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채 확정기여형 퇴직급여제도 관련 부채 유급휴가 관련 부채 합 계 (3) 확정기여형 퇴직급여보고기간종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,086,067천원 입니다. (4) 확정급여형 퇴직급여당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 이자원가 소 계 이익잉여금으로 인식 : 재측정손실(이익) - 인구통계적 가정 - 재무적 가정 - 경험조정 소 계 기타 : 퇴직금 지급 소 계 기말금액 (5) 확정급여채무의 보험수리적평가에 대한 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 기대임금상승률 (6) 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 할인율의변동 기대임금상승률의변동 28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 : 유효이자율법으로 계산한 이자수익 - 현금성자산 및 장단기금융상품 - 임차보증금 현재가치할인차금 상각 기타 금융수익 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 금융수익 소계 금융비용 : 차입금 이자 전환사채 이자 리스부채 이자 복구충당부채 이자 파생상품 이자 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 파생상품평가손실 사채상환손실 금융비용 소계 당기손익으로 인식된 순금융손익 29. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 외환차익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 파생상품평가이익 잡이익 기타수익 소계 기타비용 : 외환차손 외화환산손실 유형자산처분손실 잡손실 기타비용 소계 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용은 없습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 및 수익 이연법인세 인식되지 않은 일시적차이의 변동 소 계 법인세비용 유효법인세율 (*) (*) 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균을 적용하여 계산하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분
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당기말 전기말 일시적차이 : 차감할 일시적차이 이월세액공제 세무상 결손금 일시적차이 소계 법인세효과 : 차감할 일시적차이 이월세액공제 세무상 결손금 법인세효과 소계 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 일시적차이 순액,세무상결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금의 발생연도 및 소멸연도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생연도 소멸연도 결손금 금액 2016년 2026년 2017년 2027년 2018년 2028년 2019년 2029년 2020년 2035년 2021년 2036년 2022년 2037년 2023년 2038년 합 계 31. 주당이익(손실) (1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순손실 가중평균유통보통주식수 보통주기본주당손실 (2) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 보통주식수(*) 주식선택권 행사 전환우선주 전환권 행사 전환사채 전환권 행사 가중평균유통보통주식수 (*) 각 기간의 기초를 나타냅니다. (3) 당기와 전기 중 당기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 비현금흐름조정 : 퇴직급여 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비 직원급여 외화환산손실 유형자산처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 지급수수료 이자비용 기타매출 이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 외화환산이익 유형자산처분이익 무형자산처분이익 대손상각비 파생상품평가손실 파생상품평가이익 사채상환손실 소 계 영업활동 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 정부보조예수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 소 계 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 취득 무형자산 취득 미지급금 취득중인무형자산 본계정대체 리스부채 유동성대체 리스해지 사용권자산 감소 전환사채 전환권 행사 주식선택권 행사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 잉여금 대체 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 유형자산 및 무형자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 주임종단기채권 유동성대체 전환권대가의 전환권 조정 대체 파생상품자산의 전환권 조정 대체 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 이자비용 리스계약발생 전환사채 전환 유동성 대체 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 합 계 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 이자비용 기타증감 유동리스부채 비유동리스부채 단기차입금 전환사채 합 계 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명칭 주요 경영진 이사, 집행임원 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 사내이사 및 대표집행임원으로부터
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장기차입금에 대해 연대보증을 받고있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기초 증가 감소 당기말 기타 임직원 대여금 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 전기초 증가 감소 전기말 기타 임직원 대여금 (5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 대여금 기타 임직원 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 대여금 기타 임직원 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 34. 지급보증 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증내역 지급보증처 한도금액 제공자 당기말 전기말 이행보증 정부 및 공공기관 서울보증보험 판매처 금융기관 신용보증 한국산업은행 신용보증기금 기업은행 합 계 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 보증은 없습니다.(3) 당기말 현재 현대카드를 수익자로하여 질권 설정을(설정액 220,000천원) 하였습니다. 자세한 사항은 "주석 7. 사용이 제한된 예금 등"을 참고 바랍니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 타법인 주식 매도 관련 풋옵션, 콜옵션 등연결실체는 발행회사의 원활한 투자 유치를 위해 주식회사 퍼즐에이아이 주식 12,500주를 25억원에 매매하는 계약을 머큐리 Secondary 투자조합(6,250주), 프렌드 Secondary 투자조합(6,250주)과 2023년 9월 21일에 체결하였습니다. 계약 체결의 결과로 매도인(회사)은 2025년 6월 3일까지 매수인에게 매매대상의 40%의 지분을 매수할 수 있는 Call option(이자율 3%)을 보유합니다. 25억 중 Call Option 40%의 부분 10억은 장기차입금으로 인식되었습니다. 또한, 2025년 12월 31일까지 매수인은 매도인(회사)에게 본 거래의 매매대금 원금 전부를 상환 청구할 수 있는 Put option을 보유합니다. 이때의 상환금리는 0%로 하며, 매도인은 매매원금 상환 청구를 받은 후 1개월 이내에 매수인에게 지급하여야 합니다. (2) 보고기간종료일 현재 사내이사 및 대표집행임원으로부터 장기차입금에 대해 연대보증을 받고있습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 뷰노 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 2023년 연간 감사 일정 및 계정과목별 감사 절차 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기검토 일 명 명 회계제도 및 내부통제의 이해 등 일 명 명 중요 계정잔액에 대하여 질문, 분석적절차, 표본테스트(문서검증 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 사무실 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 X 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4.
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감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 12월 06일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 중간감사 발견사항핵심감사사항 협의감사인의 독립성 2024년 02월 25일 회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 서면 감사에서의 발견사항, 핵심감사사항 협의감사 마무리 단계 회사의 책임
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II. 사업의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.③신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 상기 기재한 바와 같이, '라이선스업'은 기존에 개발한 일부 기술을 이전하여 경영 효율성을 제고하기 위하여 추가된 사업 목적이므로 별도 투자 자금 및 소요 자금 등이 요구되지 않습니다. ④사업 추진현황 - 상기 기재한 바와 같이, '라이선스업' 자체는 별도로 추진되는 주된 사업이 아니며 기존에 개발한 일부 기술의 이전을 위하여 추가한 사업 목적이므로, '라이선스업'만을 위한 별도의 조직 및 인력을 구성하거나, 연구 개발 활동은 전개하지 않으며, 자연히 제품 및 서비스 개발 진척도, 상용화와도 무관합니다. 다만 당사의 법무정책실 내 IP팀이 라이선스 계약 전반을 관장하고 있으며, 2023년 보고서작성 기준일 현재 199백만원 매출액이 발생하였으나 계약 상대방과의 합의로 인하여 상세 내용은 공개할 수 없습니다. ⑤기존 사업과의 연관성- 상기 기재한 바와 같이, '라이선스업'은 기존 사업을 영위하는 과정에서 개발한 일부 기술을 이전하여 경영 효율성을 제고하기 위한 수단입니다. 이에 이전되거나 향후 이전될 수 있는 기술은 당사의 주된 제품에 탑재된 기술과 동일하게 딥러닝 기술력을 토대로 의료데이터를 학습 및 분석하여, 의료행위를 돕기 위한 제품에 적용되었거나 적용되기 위하여 개발된 기술입니다. 개발 단계에서는 당사의 주된 사업의 기술력과 설비(서버 등)가 활용되었으나, '라이선스업'을 위하여 별도로 추가적인 기술력과 설비가 요구되지는 않습니다. ⑥주요 위험- 일부 계약 조건에 따라 기술 이전 제반 과정에서 기술 개발과 관련된 제3자의 동의를 받아야 한다는 점에서 다소 변수가 존재하나, 기본적으로 '라이선스업'은 당사가 경영 효율성 제고를 확신할 수 있을 때 선택적으로 접근하는 사업의 형태이므로 해당 사업을 추진하는 데 따른 주요 위험 발생 가능성은 미미한 편이며, 기술 이전 대금은 매출로 인식되고 있습니다. ⑦향후 추진계획 - 전체 진행 단계 및 각 진행 단계 별 예상 완료시기:상기 기재한 바와 같이 당사는 주된 사업을 보다 효율적으로 영위하기 위하여 '기술 이전(License out)'의 가능성을 열어 두고 있으나, 이는 당사가 상시적으로 영위하는 주된 사업이 아닌 필요에 따라 진행 여부를 결정하는 사업이며, 보고서 작성 기준일 현재 라이선스업 관련 구체적으로 확정된 사항이 존재하지 않음에 따라 진행 단계 등을 기재하기에 한계가 있습니다. - 향후 1년 이내 추진 예정 사항: 상기 사유로 추진 예정 사항을 기재하기에 한계가 있습니다. - 조직 및 인력 확보 계획: 당사 내 지식재산권 전문 조직인 IP팀이 존재함에 따라 라이선스업 만을 위한 별도의 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다. ⑧미추진 사유- 해당 사항 없습니다. [통신판매업] ① 사업 분야 및 진출 목적- 상기 기재한 바와 같이, 당사는 소비자 접근성을 증대하기 위하여 '통신판매업'을 추가하였으나 이는 당사가 새로이 진출한 별개의 사업이 아니므로 별도의 사업 분야를 기술하지 않았습니다. 상세사항은 본 보고서
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II. 사업의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. ③신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 상기 기재한 바와 같이, '통신판매업'은 당사의 제품을 판매하기 위한 다양한 채널 중 하나이므로, 쇼핑몰 판매에 따른 일부 수수료 등 외에 통신판매업을 영위하기 위하여 별도 투자 자금 및 소요 자금 등이 요구되지 않습니다. ④사업 추진현황 - 상기 기재한 바와 같이, 당사는 '통신판매업' 자체가 별개의 사업이 아니며 당사의 제품을 효율적으로 판매하기 위하여 추가한 사업 목적이므로, '통신판매업'을 위한 별도의 조직 및 인력을 구성하거나, 연구 개발 활동은 전개하지 않으며, 자연히 제품 및 서비스 개발 진척도, 상용화와도 무관합니다. 다만 당사의 사업 본부 내 가정용 의료기기 전담 조직이 통신판매업 관련 업무 전반을 관장하고 있으며, '통신판매업'을 통하여 공시 작성 기준일 현재 831백만원의 매출이 발생하였습니다. ⑤기존 사업과의 연관성- 상기 기재한 바와 같이, '통신판매업'은 당사의 제품 판매 채널을 확대하기 위하여 추가된 사업이므로 '통신판매업' 자체가 당사의 기술력과 설비를 필요로 하거나, 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성을 갖는 것은 아닙니다. ⑥주요 위험- 상기 기재한 바와 같이, '통신판매업'은 당사 제품의 고객 접근성을 증대시키기 위한 수단이므로 해당 사업을 추진하는 데 따른 주요 위험 발생 가능성은 미미한 편이며, 통신판매를 통해 판매된 제품은 매출로 인식되고 있습니다. ⑦향후 추진계획 - 전체 진행단계 및 각 진행 단계 별 예상 완료시기: 상기 기재한 바와 같이 당사는 제품의 고객 접근성 증대를 위하여 '통신판매업'을 추가한 것이므로 그 취지에 부합하고자 통신판매 채널을 계속 넓혀 나갈 예정이며 별도의 진행 단계나 진행 단계 별 예상 완료시기는 존재하지 않습니다. - 향후 1년 이내 추진 예정 사항: 당사 제품에 대한 고객 접근성을 증대하기 위하여 온라인 판매 채널을 지속 확대해 나갈 예정입니다.- 조직 및 인력 확보 계획: 당사 내 온라인 판매 대상 제품을 위한 전담 조직이 존재함에 따라 '통신판매업'만을 위한 별도의 조직 및 인력 확보 계획은 없습니다. ⑧미추진 사유- 해당 사항 없습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 의료 IT 분야에 딥러닝을 도입해 실제 상용화를 이루어 낸 시장 개척자(pioneer)로 평가받고 있으며, 2018년도 국내 1호 인공지능 의료기기인 'VUNO Med-BoneAge'를 시장에 선보이며 우리나라 인공지능 의료기기 시장을 개척하였습니다. 당사는 독보적인 딥러닝 기술력을 토대로 생체신호, 의료 영상(엑스레이, CT, MRI, 안저영상 등) 등 광범위한 의료 데이터를 학습 및 분석하고, 진단에서 예후/예측을 아우르는 의료 전 분야의 혁신을 이끄는 기업으로 성장하였습니다. 주요 제품은 안저 영상에서 12개 비정상 소견 탐지하는 VUNO Med-Fundus AI, 흉부CT 내 폐결절을 탐지하고 정량화하는 VUNO Med-LungCT AI, 흉부 X-Ray 영상 기반 5가지 주요 소견을 제시하는 VUNO Med-Chest X-Ray, 심전도를 측정 및 기록하고, 부정맥을 분석하는 Hativ P30 등과 같이 의료진의 진단을 돕는 '진단' 제품군, 입원환자의 기본적인 생체 활력 징후 데이터를 활용해 해당 환자의 24시간 내 심정지 발생 위험도를 제시하는 VUNO Med-DeepCARS와 같은 '예후ㆍ예측' 제품군, 그리고 당사 연구개발을 통해 축적된 지식 재산을 제3자에게 제공하는 '기술 이전 계약'이 있습니다. (상세 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'을 참조하시길 바랍니다.) 당사의 기본적인 사업 전략은 고객에게 이익이 되는 솔루션을 제공하여 수익을 창출하는 것입니다. 당사는 제품을 의료기관 또는 일반 소비자에게 직접 공급하거나, X-Ray와 같은 의료장비나 의료 영상 처리장비(PACS)에 탑재하여 제공하는 방식을 모두 채택하고 있으며, 사업의 형태에 따라 병원을 대상으로 하는 B2H(Business to Hospital), 의료장비 제조사 등을 대상으로 하는 B2B(Business to Business), 그리고 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C(Business to Consumer) 비지니스를 영위하고 있습니다. 수요기관의 편의를 위하여 다양한 공급 방식을 채택하였으나, 공급 방식과 무관하게 사용량 또는 사용 기간에 따라 과금하는 구독형 서비스[서비스형 소프트웨어로, 영문식 표현(Software as a Service)의 약어인 SaaS로 주로 표현됨]를 지향하며 지속적으로 누적되는, 질 좋은 매출의 비중을 점차 높여가고 있습니다. 당사의 해외 진출은 일본, 유럽, 중국 및 미국 등을 중심으로 진행 중입니다. 이미 시장에 진출한 일본, 유럽의 경우에는 빠른 저변 확대를 위해 노력 중입니다. 특히, 2024년 1월 VUNO Med-Lung CT가 일본 보험급여 대상(PMDA, Pharmaceuticals and Medical Devices Agency)으로 지정되면서, 뷰노의 제품이 해외에서 건강보험을 적용받은 첫 사례가 되었습니다. 중국의 경우 일본 시장 진출 경험을 바탕으로 영업력과 기술력이 증명된 유통 파트너들과 비즈니스 논의를 진행 중에 있습니다.미국의 경우에는 최고 권위의 의료기관들과 임상시험 및 협업을 진행함과 동시에 FDA 인증 취득을 위한 다양한 제반을 수행한 결과, (1) 2023년 6월 VUNO Med-DeepCARS가 국내 의료 인공지능 의료기기 최초로 미FDA 혁신의료기기(Breakthrough Device Designation / *주1)로 지정, (2) 2023년 10월 VUNO Med-DeepBrain이 FDA 인증(510k Clearance)을 획득하는 등 의미있는 성과를 다수 달성하였습니다. 이를 기반으로 본격적인 미국 시장 진출을 위한 현지영업 및 마케팅을 본격화하고 있습니다.(*주1) FDA의 혁신의료기기 지정(BDD, Breakthrough Device Designation)은 환자에게 효과적으로 최선의 이익을 제공하는 획기적 의료기술이 더 빠르게 시장에 진입할 수 있도록 돕기 위해 마련된 제도입니다. 혁신의료기기로 지정된 의료기기는 FDA 승인 과정에서 임상연구 설계, 전문 심사팀 배치 등 FDA의 긴밀한 지원을
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받을 수 있으며 궁극적으로 승인 절차의 우선순위를 확보할 수 있다는 이점이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 현황 구분 주요제품 인허가 현황 제품 진단솔루션 VUNO Med-Chest X-Ray[주요 기능]Chest X-Ray 영상 기반 주요 흉부 X-ray 소견을 검출하여 질환 판독 보조 국내(2019.08)유럽(2020.06)대만(2021.07)말레이시아(2022.01)태국(2022.06)사우디아라비아(2022.06) 스위스(2022.07) 튀르키에(2023.06) VUNO Med-Fundus AI[주요 기능]안저 영상에서 비정상 소견 탐지 및 판독 보조 스위스(2022.07) 대만(2022.09)말레이시아(2022.02)싱가폴(2022.09)태국(2022.11)영국(2023.06) 튀르키에(2023.06) VUNO Med-BoneAge[주요 기능]소아 수골 X-Ray 영상을 분석하여 골연령 진단보조 스위스(2022.07) 튀르키에(2023.06) VUNO Med-LungCT AI[주요 기능]저선량 Chest CT내 폐결절 탐지 및 정량화 국내(2020.04)유럽(2020.06)일본(2019.12)말레이시아(2022.01) 스위스(2022.07) 브라질(2023.05)영국(2023.06) 튀르키에(2023.06) VUNO Med-DeepBrain[주요 기능]뇌 MRI 영상의 뇌영역 분할 및 위축 정도 정량화 스위스(2022.07) 브라질(2023.05)영국(2023.06) 튀르키에(2023.06)미국(2023.10) Hativ P30[주요 기능]심전도 측정, 분석 및 기록, 부정맥 탐지 예후ㆍ예측 솔루션 VUNO Med-DeepCARS[주요기능]일반병동 입원환자의 기본적인 생체 활력 징후 데이터를 분석하여 대상환자의 24시간 내 심정지 발생위험도를 제시 기타 기술이전계약(License out) 나. 주요 제품의 매출액과 비율 (단위: 백만원) 매출 유형 구분 제10기 제9기 제8기 제품 진단솔루션 예후ㆍ예측 솔루션 상품 서버 등 기타 기술 이전 및R 용역제공 등 합계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황 및 가격변동 추이당사의 주요 제품은 소프트웨어인 VUNO Med 솔루션이므로 원재료를 가공, 조립하는 일반 제조사와 달리 원재료 매입이 당사의 영업에 중대한 영향을 미치지 않습니다. 다만 당사의 제품을 납품하는 데 있어 고객의 사용 편의성을 위하여 소프트웨어를 완제품인 하드웨어(서버 등)와 함께 납품할 경우 상품 매입과 매출이 발생할 수 있습니다. (2) 주요 매입처에 관한 사항 (단위: 백만원) 매입유형 품목 구분 제10기 제9기 제8기 상품 서버 외 합계 국내 수입 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 당사는 사업 구조상 인공지능 소프트웨어의 개발 및 공급을 주업으로 영위함에 따라 일반적인 제조업 형태의 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 제품 개발을 위한 인력의 투입과 서비스 제공을 위한 PC 등의 유형자산과, 특허권 및 상표권 등으로 구성되는 무형자산을 보유하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제10기 제9기 제8기 제품 진단솔루션 수출 내수 소계 예후ㆍ예측 솔루션 수출 내수 소계 상품 서버 등 수출 내수 소계 기타 기술이전 및 R 용역제공 등 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매 조직 - 국내영업 : 국내 전국 병/의원, 검진센터 직접 영업, 유통업체를 통한 간접 판매- 해외영업 : 해외 주요 국가 병원, Distributor, AI platform 사업자- 사업전략 : 국내외 B2B 사업 및 신사업을 통한 매출 증진- 생체신호마케팅 : Vuno Med-DeepCARS 전담 / 국내 전국 병원 직접 영업, 유통업체를 통한 간접 판매 (2) 판매 경로 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 판매경로 제10기 매출 비중(%) 제품 진단솔루션 수출 대리점 직판 내수 대리점 직판 예후ㆍ예측 솔루션 수출 대리점 직판 내수 대리점 직판 상품 서버 등 수출 대리점
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직판 내수 대리점 직판 기타 기술이전 및 R 용역제공 등 수출 대리점 직판 내수 대리점 직판 합계 소계 (3) 판매 전략 당사는 고객에게 효과적으로 솔루션을 전달하기 위하여 제품 및 판매 지역 특성에 따른 판매 전략을 수립하고, 의료진의 인식을 제고하기 위하여 당사 제품에 대한 사용경험과 전문지식이 높은 KOL(Key Opinion Leader) 그룹을 통한 임상효과 전달 및 제품을 실제로 활용하고 있는 병원(Reference site)에서의 체험, 교육 등의 마케팅 활동을 전개하고 있습니다. 구체적으로 각 제품과 관련된 학회를 통한 임상결과 발표 및 부스 전시 활동, 심포지엄 개최 등을 잠재 고객군들에게 제품의 특성과 임상적 가치를 알리고 있습니다. 예를 들어, VUNO Med-DeepCARS의 경우 대상 의료진들이 제품의 특징과 임상결과, 임상적 가치를 알 수 있도록 워크샵 및 세미나를 개최하고, 이를 통해 의료진들에게 효과적으로 제품을 사용하는 방법을 공유하고 논의할 수 있도록 해오고 있습니다. Reference site에서는 당사의 제품 사용 방법을 시연하는데, 대만의 경우 해당 지역 내 최대 종합 의료기업인 CHC헬스케어 그룹 산하 병원인 Yee Zen 종합병원이 당사의 대만 Reference site로 현지 의료진에게 임상 현장 활용 방법을 시연하며 임상적 가치를 알리고 있습니다. 지역을 나누어 보자면, 국내 시장의 경우, 영업 조직을 통한 직접 판매와 대리점을 통한 간접 판매를 병행하여 효율적으로 시장에 침투하고 있습니다. 특히, VUNO Med-BoneAge, VUNO Med-Fundus AI는 클리닉과 중소 병원이 주요 시장이기 때문에 보다 현장에 가깝고 빠르게 대응할 수 있는 전문 대리점을 통하여 활발히 영업 활동을 전개하고 있습니다. 해외 시장의 경우, 의료 장비, PACS, EMR 등 기존 의료 장비 및 시스템과 연동하여 판매하는 방식, 그리고 대리점을 통한 판매에 집중하고 있습니다. VUNO Med-Chest X-ray를 중심으로 영상 촬영 장비에 직접 연동한 제품을 판매하거나, 외부 소프트웨어로서 영상 촬영 장비와의 패키지를 구축하여 판매하고 있고 있으며, 장비 제조사의 본사, 해외지사 및 대리점과 함께 미국 RSNA, 유럽 ECR 등 해외 주요 전시회에서 해당 제품들을 출품하여 해외 시장을 지속적으로 발굴해가고 있습니다. 의료 영상 처리장비(PACS) 제조사와의 협력은 의료기관의 현행 작업 흐름에서의 부담을 최소화하면서 인공지능 서비스를 제공하기 위한 필수 요소로서, INFINITT Healthcare, 일본 Top3 의료 영상 처리장비(PACS) 제조사 중 하나인 PSP와 연동이 완료된 VUNO Med-LungCT AI가 대표적입니다. VUNO Med-LungCT AI는 PSP와 의사 및 병원과의 높은 접점을 가진 파트너인 일본 M3사와의 공급계약을 통해, 대학병원 및 중소형 의료기관 등으로 납품 기관의 수가 계속해서 확대되고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 제품은 의료 분야의 고객사들의 주문 생산 방식으로 이루어지고 있으며 통상 30일 이내의 단기 발주형식으로 진행됩니다. 따라서 고객의 발주시 즉각 납품될 수 있도록 적절하게 대응하고 있으며 일부 장기 발주 형식의 수주 계약은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 인공지능기반 희귀질환 스크리닝 솔루션 영상 솔루션 영상 솔루션 인공지능기반 희귀질환 스크리닝 솔루션 의료인공지능 솔루션 공급 계약 의료인공지능 솔루션 공급 계약 합 계 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 시장 위험과 위험 관리는 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 전환사채에 부여된 파생상품(조기상환청구권 및 매도청구권)사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있으며, 매 결산기에
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공정가치로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 파생상품자산을 계상하고 있는 금액은 없습니다.조기상환청구권 및 매도청구권이 부여된 전환사채에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종 류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 이 자 율 상환방법 만기일시상환 (만기보장수익률 100.00%) 전환청구기간 전환비율 전환가액 5,904원 전환종류 기명식 보통주 전환주식수 846,883주 조기상환청구권(Put option) 사채권자는 발행일로부터 1년 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 매도청구권(Call option) 연결실체는 발행일로부터 6개월 이후 12개월까지 사채권자가인수한 총 금액의 30%의 범위 내에서 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 3%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 (2) 타법인 주식 매도 관련 풋옵션, 콜옵션 등당사는 발행회사의 원활한 투자 유치를 위해 2023년 9월 21일 주식회사 퍼즐에이아이 주식 12,500주를 머큐리 Secondary 투자조합(6,250주), 프렌드 Secondary 투자조합(6,250주)에 총액 25억원에 매매하는 계약을 체결하였습니다. 계약 체결의 결과로 매도인(회사)은 2025년 6월 3일까지 매수인에게 매매대상의 40%의 지분을 매수할 수 있는 Call option(이자율 3%)을 보유합니다. 25억 중 Call option 40%의 부분 10억은 장기차입금으로 인식되었습니다.또한, 2025년 12월 31일까지 매수인은 매도인(회사)에게 본 거래의 매매대금 원금 전부를 상환 청구할 수 있는 Put option을 보유합니다. 이때의 상환금리는 0%로 하며, 매도인은 매매원금 상환 청구를 받은 후 1개월 이내에 매수인에게 지급하여야 합니다. 보고서 작성 기준일 현재 1,158,158천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.(2) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 연결실체의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 재무상태표 손익계산서 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품 합계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 (1) 공동연구 계약 및 기술 실시 계약 계약자 계약일 계약종료일 계약명 계약세부 서울아산병원 특허권 만료일 기술이전계약서 심층신경망을 이용한 골 연령 산출방법 및 프로그램 서울아산병원/울산대학교 산학협력단 기술이전계약서 뇌 MRI 뇌 영역별 분할 치매 기술이전계약서 전립선암 인공지능 기반 진단 소프트웨어 개발 노하우(Pathpros 데이터 및 레이블링) 공동연구 결과물에 따른 사업화 계약 병리 형태계측 AI 기반 S/W 개발 노하우 국립암센터 특허권 만료일 기술이전 계약서 위암 증례 전달 고려대학교 산학협력단 특허권 만료일 기술이전 계약서 근골격계 연령 측정진단 특허 이전 분당서울대학교병원 특허권 만료일 기술실시 계약서 공동개발에 따른 사업화 계약 DeepBrain 실시기간 만료일 전용실시 계약서 전용실시 계약서 DeepBrain AD의 변경계약 서울아산병원/울산대산학협력단/분당서울대병원 기술이전계약서 CXR 제품에 대한 사업화 계약 강북삼성병원 자문계약에 따른 결과물의 사업화 계약 VunoMed-LungCT 사업화계약 혜원의료재단 공동개발에 따른 사업화 실시계약 일반병동 성인 입원환자의 심정지 자동 예측 소프트웨어 (2) 기술이전계약 (단위 : 백만원) 계약상대방 제품명 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 대상지역 주식회사퍼즐에이아이 DeepASR 특허권 존속기간 만료일 국내 전지역 양사 합의로 비공개 AI기반 치과 영상 분석특허기술이전 등 특허권 존속기간만료일 국내 전지역 및출원 중인 특허가 등록되는 해외지역 양사 합의로 비공개 특허권 존속기간 만료일 국내 전지역 [기술이전계약(상세표)] (단위 : 백만원) 계약상대방 주식회사 퍼즐에이아이 계약내용 의료음성 솔루션 관련 사업 관련된
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자산, 계약 및 기술을 퍼즐에이에아이에 이전하며, 본 사업과 관련된 국내 특허권에 대한 전용실시권을 퍼즐에 허여함 대상지역 대한민국 계약기간 2022.12.16 ~ 특허권 존속기간 만료일 총계약금액 수취금액 계약조건 상세 계약조건은 양사 합의로 비공개 회계처리방법 수익으로 처리함 (일부 금액 유/무형자산 매각 처리) 대상기술 의료음성 솔루션 관련 기술 개발진행경과 기타사항 (단위 : 백만원) 계약상대방 양사 합의로 비공개 계약내용 인공지능 기반 치과영상 분석 특허기술 이전 등 대상지역 대한민국 및 출원 중인 특허 등록 국가 계약기간 2022.11.15 ~ 특허권 존속기간 만료일 총계약금액 수취금액 계약조건 상세 계약조건은 양사 합의로 비공개 회계처리방법 수익으로 처리함 대상기술 상세 내용은 양사 합의로 비공개 개발진행경과 기타사항 (단위 : 백만원) 계약상대방 양사 합의로 비공개 계약내용 인공지능 기반 치과영상 분석 특허기술 및 의료음성 솔루션 관련 이전 등 대상지역 대한민국 계약기간 2023.06.28 ~ 특허권 존속기간 만료일 총계약금액 수취금액 계약조건 상세 계약조건은 양사 합의로 비공개 회계처리방법 수익으로 처리함 대상기술 상세 내용은 양사 합의로 비공개 개발진행경과 기타사항 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 당사는 2015년 8월 기업부설연구소를 설립하여 초기 인공지능 엔진 개발에 매진하여 국내에서 유일하게 자체 인공지능 엔진인 VUNO NET을 개발하였으며, 이를 토대로 다양한 분야의 의학적 진단을 돕고 향후 질병과 관련된 예후 또는 이벤트를 예측하는 의료 인공 지능솔루션을 연구 개발하고 있습니다. (2) 연구개발 담당 조직 (가) 개요 기업부설연구소 조직도.jpg 기업부설연구소 조직도 당사의 연구개발 조직은 대표집행임원이 직접 연구개발 총책임자(CTO)를 겸하고 있으며, 대표집행임원 산하 기업부설연구소 및 이하 조직으로 이루어져 있습니다. 연구개발본부는 VUNO-Med 제품 및 생체신호 제품 연구와 기술개발을, 의학본부는 제품 연구개발 관련 임상 및 학술 지원, 의학 자문 역할을 수행하며, SW개발본부는 개발된 인공지능 모델을 기반으로 실제 상용 소프트웨어 제품으로의 개발 및 기타 연구용 소프트웨어 개발 업데이트 업무를 담당하며, 임상팀은 의료기기 임상시험을 계획, 승인, 모니터링 및 사후 관리를 담당합니다. (나) 연구개발 인력 현황 당사의 본부 별 학력별 연구개발 인력 현황은 아래와 같습니다. 구분 인원 박사 석사 학사 기타 계 연구개발본부 의학본부 SW개발본부 임상팀 계 (3) 연구개발 비용당사의 최근 3년 간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제10기 제9기 제8기 판관비 원재료비 인건비 기타(*) 제조경비 원재료비 인건비 기타 합 계 (매출액 대비 비율 %) (*) 기업회계기준서 제 1020호 문단29에 의거 중단과제 정산으로 인한 비용 차감하였습니다. 4) 연구개발 실적 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 의료 인공지능 솔루션 개발 현황은 다음과 같습니다. 번호 연구 개발 단계 과제 건수 과제성공 진행중 ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 해외 국내 해외 국내 해외 건수 합계 ※상세 현황은 '상세표-5. 지적재산권 현황(상세)' 참조 나. 제품 품질 관련 인증 현황 [인증 내역] No. 인증 인증기관 시기 KGMP 한국건설생활환경시험연구원 ISO13485 SZUTEST GS 1등급 한국정보통신기술협회 QSD(대만품질) TFDA 혁신의료기기기업인증 보건복지부 KGMP(체외진단) 한국건설생활환경시험연구원 BSI 다. 사업 현황 및 전망 (1) 산업의 특성 의료기기 산업은 국민의 생명과 건강에 관련된 제품을 생산ㆍ판매하는 분야로 기기의 안전성 및 유효성을 확보하고, 공정한 유통 질서 확립을 위해 각국 정부에서 제품의 개발, 생산, 판매 및 유통 전 과정에 걸쳐 엄격하게 규제하는 특성을 지니고 있습니다. 의료기기는 의료기기 제조 및 품질관리
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기준(GMP), 임상시험, 허가심사 등의 과정을 거쳐 제조 및 판매할 수 있으며, 보험 등재 역시 주요한 마일스톤입니다. GMP는 안전하고, 사용목적에 적합한 품질의 의료기기를 제조할 수 있는 시스템을 갖추었음을 보여주는 품질관리 적합인정으로 국내의 KGMP인증을 비롯하여, 해외 국가별 품질시스템 기준 규격이 마련되어 있습니다. 특히 가장 범용적으로 인정되는 규격은 의료기기품질경영시스템 국제표준인 ISO13485가 있으며, 해당 규격은 CE인증을 비롯한 동남아시아 국가 등 해외 인허가 시 품질시스템 적합인정서로 활용되고 있습니다. 당사의 KGMP의 경우 2016년 12월, ISO13485는 2018년 11월에 최초로 취득한 이후 다양한 제품군에도 적합인정을 확장, 유지하기 위한 사후심사 및 갱신심사를 진행하여 해당 규격인증을 유지하고 있습니다. 임상시험은 의료기기가 이상 사례나 부작용 없이 안전한지, 의도한 사용 목적에 부합하는지 여부 등을 시험하는 것입니다. 시험 전, 식품의약품안전처로부터 임상시험 계획을 승인받고, 지정된 임상시험기관에서 엄격한 통제 속에 시험을 수행해야 하고, 목표 성능 이상의 기능이 가능함을 입증하여야 합니다. 임상시험 수행 과정은 식품의약안전처의 검증 과정을 거치며, 임상 연구 결과를 근거로 의료기기 제조 허가를 획득합니다. 식품의약품안전처, 한국보건의료연구원, 건강보험심사평가원 등은 우리나라의 대표적인 보건의료 규제 기관이며, 우리나라 정부는 규제의 실효성 있는 적용과 첨단 기술에 대한 지원이라는 두 가지 목표를 동시에 달성하고자 노력합니다. 이에 2016년부터 식품의약품안전처와 보건복지부는 「의료기기 허가ㆍ신의료기술평가 등 통합 운영제도」를 운영하여 신개발 의료기기의 신속한 시장 진입을 지원하고 있습니다. 또한, 2022년 10월 「혁신의료기기 통합심사·평가 제도」를 시행하여, 혁신의료기기가 의료 현장에 신속하게 사용될 수 있도록 혁신의료기술평가 절차와 항목을 대폭 간소화(390일→80일)하였으며, '혁신성'의 인정 범위를 확대하여, 기존에 혁신의료기기로 지정되어도 기존 기술로 분류되어 의료 현장 진입에 난항을 겪던 인공지능 의료기기 제조사들이 비급여와 선별 급여로 시장에 선진입할 수 있는 가능성이 확대되었습니다. 위와 같은 규제 산업의 특성상, 의료기기 시장은 신규 제조사의 진입 장벽이 매우 높은 편이지만 성공적으로 시장에 안착한 제조사의 경우 오히려 제도적 보호를 누릴 수 있습니다. 당사는 국내외 의료기기 규제 변화에 발 빠르게 대응하고, 철저히 분석하여 제품 별 맞춤형 사업화 전략을 기반으로 사업을 전개하고 있습니다. (2) 산업의 규모와 전망 세계 인공지능 헬스케어 시장은 가파르게 성장하고 있습니다. Markets And Markets(2021)에 따르면, 인공지능 헬스케어 시장은 2021년 69억 달러에서 연 평균 46.2%로 급성장해 2027년 674억 달러 규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다. 지역별로 2021년 기준 북미가 전체 시장의 38.5%를 차지하고, 그 뒤를 이어 유럽(27.8%), 아시아ㆍ태평양(25.4%), 남미(5.0%)와 중동ㆍ아프리카(3.4%) 순입니다. 연평균 성장률을 보면 국가별로 큰 차이를 보이지 않으며, 대체로 40.0%를 넘길 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 가장 큰 시장인 미국에 현지 법인을 설립하여 운영 중에 있으며, 주요 제품(VUNO Med-DeepCARS, VUNO Med-DeepBrain, VUNO Med- LungCT 등)의 사업화를 진행하고 있습니다. (단위 : 백만달러) 세계 인공지능 헬스케어 시장 규모 및 전망.jpg 세계 인공지능 헬스케어 시장 규모 및 전망 적용 분야에 따른 시장 규모를 살펴보면, 2021년 기준 환자 데이터 및 위험 분석(Patient Data Risk Analysis) 분야가 12억 7,800만 달러로 가장 크고, 향후 가장 큰 시장을 차지할 것으로 전망되는 분야는 의료 영상 및 진단(Medical Imaging Diagnostics)로 연평균 58.1%씩 성장해 2027년에 122억 300만
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달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 개발도상국에는 X-ray 솔루션인 VUNO Med-Chest X-ray와 VUNO Med-BoneAge를, 선진국은 CT와 MRI 솔루션인 VUNO Med-LungCT와 VUNO Med-DeepBrain을, 동남아시아 국가에서는 VUNO Med-Fundus AI 영업을 적극적으로 전개하고 있습니다. (단위 : 백만달러) 적용 분야별 인공지능 헬스케어의 시장 규모 및 전망.jpg 적용 분야별 인공지능 헬스케어의 시장 규모 및 전망 추후 인공지능 헬스케어 시장은 노인 인구의 증가, 의료 수요 대비 부족한 의료 인력,인공 지능 기술의 발달, 의료비용 절감에 대한 대중적 요구 증가 등 다양한 요인으로 인하여 지속적이고 빠르게 성장할 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 당사의 솔루션은 인간의 건강과 관련된 수요이므로, 경기 변동에는 둔감하며, 계절성도 낮습니다. 다만, 전세계적으로 도입기에 해당하므로, 본 산업에 속해 있는 기업들은 수요를 창출하기 위하여 다양한 홍보 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 라. 회사의 개황 (1) 기반 기술 (가) 자체 인공지능 엔진 보유 당사는 2014년 12월 설립한 1세대 의료 인공지능 기업으로, 설립 초기 인공지능 엔진 개발에 매진한 결과, 국내에서 유일하게 자체 인공지능 엔진인 VUNO NET을 개발함으로써 글로벌 IT 기업들이 제공하는 인공지능 엔진에 종속되지 않고 자체적인 제품을 개발할 수 있는 환경을 조성하였습니다. (나) 국내 인공지능 개발 레퍼런스와 전 주기 연구개발 역량 보유 당사는 인공지능 기술의 혁신성과 경쟁력을 기반으로 원천기술 확보 및 기술 사업화의 선순환 시스템을 구축하여, 의료 인공지능 솔루션개발 및 사업화를 진행하고 있습니다. 당사의 인공지능 기술은 뇌의 신경망을 모사한 인공신경망(Artificial Neural Network)을 활용하는 딥러닝(Deep Learning)에 기술적 기반을 두고 있으며, 연구개발 기획부터 제품화 단계에 이르기까지 의료 분야에 특화된 전 주기 기술적 역량과 노하우를보유함으로써, 의료 현장에 최적화된 제품을 생산할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 당사는 다년간의 연구개발 및 제품화 과정을 통해 전 주기 단계 별 핵심 기술과 역량을 확보할 수 있었습니다. 연구개발 초기 단계에 있어 고품질의 의료 데이터를 확보하고 참조 표준을 정확하게 구축하는 역량이 가장 중요한 요소로 판단하여, 생명윤리법, 개인정보보호법 등의 규제를 준수하면서 고품질 의료 데이터의 확보 및 학습이 가능하도록 자체 데이터 익명화 및 전처리 기술을 개발하였으며, 참조표준 구축을 위한 핵심 기술로써 각 제품군에 최적화된 레이블링(Labeling) 도구를 개발하였습니다.또한, 최신 딥러닝 기술의 내재화 및 지속적인 모델 최적화를 통해 업계 최고의 제품 성능을 확보하고, 제품화 단계에 필요한 임상시험 및 인허가 노하우를 수년간 축적함으로써 전 주기 연구개발 역량을 구축하였습니다. 제품화 단계 이후, 실제 사용자로부터 쌓인 RWD(Real World Data)를 바탕으로 제품의 임상적 안전성 및 효용성을 검증하고 사용자 편의성을 평가함으로써, 제품의 범용화 및 고도화 단계에서도 기술적 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 연구개발 기획 단계에서부터 의료 현장에서의 미충족 수요(unmet needs)를 다방면으로 검토하고 분석함으로써, 실제 임상 환경에서 필요로 하는 최적의 의료 인공지능 핵심 기술을 확보하고 있습니다. 국내외 규제기관으로부터 엄격하게 관리되고 있는 의료기기 시장에 빠르게 진입하기 위해, 보건의료 산업과 인공지능 기술에 대한 이해도가 높은 전문 인력을 확보하였으며, 국내외 중대형 의료기관 및 연구진과의 공동연구 네트워크를 체계적으로 구축하고, 유수의 의료기기 기업과의 파트너십을 체결하였습니다. 핵심 기술의 우수성과 임상적 효용성을 입증한 연구결과를 공신력 높은 국제 학술지와 학회에 발표하고, 다수의 국내외 등록 특허를 획득함으로써 객관적 검증도 완료하였습니다. 당사는 업계 최고의 기술력과 임상,
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인허가, 보험 등 규제 대응 역량을 바탕으로 의료 인공지능 산업에서 요구하는 밸류체인을 성공적으로 구축하고 시장을 선도함으로써, 글로벌 최고 수준의 의료 인공지능 기업으로 그 가치를 인정받고 있습니다. (2) 회사 성장 과정 당사는 2014년 12월 설립 이후 지속적으로 의료 인공지능 분야 R 진행하였고, 2018년 VUNO Med-BoneAge로 국내 최초 인공지능 의료기기로써 인허가를 획득하였습니다. 이후 2019년부터 VUNO Med-DeepBrain, VUNO Med-Chest X-Ray 등 주요 제품에 대한 국내외 인허가 획득을 하며, 사업화의 토대를 마련하였습니다. 2020년 일본 소니 자회사 M3, 대만 CHC와의 판권 계약 등 해외 유통사와 파트너십을 체결하였고, 2021년 코스닥 시장에 상장하였으며, 같은 해 미국 현지 법인(VUNO MED Inc.)을 설립하며 본격적으로 사업을 추진 하였습니다. 2020년 7월 당사의 VUNO Med-Fundus AI는 『의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법』에 따라 국내 1호 '혁신의료기기'로 지정되었고, 이후 VUNO Med-DeepCARS, VUNO Med-DeepECG, VUNO Med-LungCT AI가 추가로 혁신의료기기로지정되며 당사 제품의 혁신성을 인정받았습니다. 2022년 5월 VUNO Med-DeepCARS가 국내 의료인공지능 최초 선진입 의료기술로 확정되어, 2022년 8월부터 비급여처방이 실시되었고, 2023년 6월에는 국내 의료인공지능 최초로 미국 식품의약국(FDA)으로부터 혁신의료기기(BDD, Breakthrough Device Designation)로 지정되었습니다. 또한 2023년 10월에는 VUNO Med-DeepBrain이 미국 식품의약국(FDA)으로부터 인증(510k)을 획득하고, 2024년 1월에는 VUNO Med-LungCT가 일본 보험급여 대상으로 인정되어 본격적인 해외 시장 진출의 교두보를 마련하였습니다. 그 외 개인이 일상적으로 건강을 관리를 할 수 있도록 만성질환관리 의료기기인 가정용심전계, 혈압계, 체온계와 건강 관리 모바일 앱으로 구성된 만성질환 관리 브랜드인 '하티브(Hativ)'를 2023년 1월에 런칭하여 B2C 시장으로 사업 영역을 확장하고 있으며, 2023년 9월에는 건강보험심사평가원으로부터 Hativ P30을 활용한 심전도 검사가 급여 청구 대상으로 인정받았습니다. 당사는 높은 의료 인공지능 분야의 기술력과 해당 기술을 성공적으로 사업화한 경험을 바탕으로 전 세계 의료 영역에서의 혁신을 이루고자 합니다. (3) 성장 및 사업화 전략 당사는 의학적으로 필요한 솔루션의 제공을 통해 성장하고 있습니다. 첫째, 환자의 진단 접근성을 확대합니다. 안저 검사는 망막 질환 판단을 위한 기본 검사로, 과정이 번거롭지 않음에도 주요 실명 질환을 확인할 수 있는 유용한 검사입니다. 만성 질환자의 경우, 망막 질환 발생 가능성이 높고, 발병 초기에 증상이 나타나지 않아 치료의 적기를 놓칠 가능성이 높기에 정기 검진이 필수입니다. 그러나 이들이 주로 내원하는 내과, 가정의학과, 만성질환 관리센터 대부분은 안저 검사를 진행하는데 해당 분야 전문의에 비해 어려움이 있습니다. 이러한 미충족 수요를 기반으로 당사는 망막 질환 진단에 필수적인 주요 비정상 소견 유무와 위치를 제시하는 VUNO Med-Fundus AI를 개발하였고, 안질환 전문 제약사 등과 협업하여 내과, 가정의학과, 검진센터에서의 침투율을 높여가고 있습니다.둘째, 진단 정확도를 증대하고 의료 서비스의 질을 향상합니다. 흉부 X-ray는 가장 빈번하게 행해지는 방사선 검사 중 하나지만, 대한공중보건의사협의회(2016)에 따르면 판독 난이도가 높아 보건소 등 국가의료기관에서의 판독 품질에 대한 문제가 지속적으로 제기되고 있습니다. VUNO Med-Chest X-ray는 대표적인 흉부 소견(결절, 경화, 간질성 음영, 흉수, 기흉 등)의 유무 및 위치를 제공하여 오진률 및 판독 시간을감소시킬 수 있습니다.셋째, 기존에 알기 어려웠던 새로운 의료 정보를 제공합니다.
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일반병동 입원환자의 활력 징후(수축/이완기 혈압, 맥박수, 호흡수, 체온)를 인공지능 기술로 분석하여 대상환자의 24시간 내 심정지 발생 위험이라는 새로운 정보를 제공하는 VUNO Med-DeepCARS(심정지 발생위험 예측 솔루션)의 경우, 2021년 12월 건강보험심사평가원으로부터 기존의료기술이 아닌 신의료기술평가 신청 대상이라는 결과를 통보 받았으며 2022년 5월 국내 의료인공지능 최초로 선진입 의료기술로 확정되어 임상 현장에서 활발히 사용되고 있습니다. 당사의 기본적인 사업 전략은 고객에게 이익이 되는 솔루션을 제공하여 수익을 창출하는 것입니다. 당사는 제품을 소비자(병원, 일반 소비자)에게 직접 공급하거나, X-Ray와 같은 의료장비나 의료 영상 처리장비(PACS)에 탑재하는 등의 제공 방식을 모두 채택하고 있으며, 사업의 형태에 따라 병원을 대상으로 하는 B2H, 의료장비 제조사 등을 대상으로 하는 B2B, 그리고 일반 소비자를 대상으로 하는 B2C 비지니스를 영위하고 있습니다. 우선 B2H의 경우, 우리나라 보험의료체계 상 의료기기는 원칙적으로 별도의 지불 대상이 아니므로, 병원이 당사 제품을 사용하여 이익을 창출하기 위해서는 제품별 특성을 고려한 급여, 비급여 전략 수립이 중요합니다. 급여 시장에 진입할 경우, 처방 대상이 전국민으로 확대되어 사용 저변이 높아지는 장점이 있지만 가격 결정의 자율성을 가질 수 없는 단점이 있는 반면, 비급여로 판매할 경우 수요는 급여 시장에 비해 다소 줄어들 수 있으나 가격 결정에서 있어서 자율성을 가질 수 있는 장점이 있음에 따라 어느 한쪽이 당사에 반드시 불리하다고 보기는 어렵습니다. 의료기기를 병원에 판매하기 전, 해당 의료기기를 사용하는 행위가 기존 의료 행위인지의 여부가 확인되어야 합니다. 이때 기존 기술로 판단되어 급여 시장에 진입함으로써 병원에 추가적 이익을 창출하는 경우가 있는데, 병원이 당사의 소프트웨어를 사용할 경우 기존 수가보다 약 8만원 높은 수가를 청구할 수 있는 뇌 정량화 의료기기 VUNO Med-DeepBrain이 대표적인 사례입니다. 또한 기존 의료기술이 아닌 경우, '신의료기술'로 건강보험 시장에 진입하기 위해 신의료기술평가라는 과정을 거쳐야 하는데, 대표적인 사례가 바로 VUNO-Med DeepCARS로, 2022년 8월부터 선진입 의료기술로써 비급여 판매되고 있습니다. 이처럼 당사는 보유한 파이프라인과 세부 시장 환경에 따른 맞춤형 전략을 수립하여 병원과 당사 모두의 이익을 창출하며 성장하고 있습니다. 두번째로 B2B는 하드웨어 의료장비의 경쟁력과 가치를 높이기 위한 수단으로써 당사의 소프트웨어를 탑재하거나 패키지 형태로 판매하여 최종 수요기관이 해당 의료장비를 도입하면 당사의 소프트웨어를 활용할 수 있게 되는 비즈니스입니다. 특히 VUNO Med-Chest X-ray 경우 인공지능 알고리즘 연산 최적화 및 자체 인공지능 엔진을 통해 모델 경량화가 가능하다는 점에서 삼성, 뷰웍스, 레이언스 등과 같은 X-ray 시스템, 디텍터 제조사들과 파트너십을 체결하고 있습니다. 더불어 의료기관의 현행 작업 흐름에 추가 부담을 가하지 않고 소프트웨어를 제공하기 위해 의료 영상 저장전송시스템(PACS) 제조사와의 협업은 필수입니다. 이를 위해서 일본 Top3 의료 영상 저장전송시스템(PACS) 제조사인 PSP 등에 VUNO Med-LungCT AI를 연동하였습니다. 의료 영상 저장전송시스템(PACS) 제조사, 하드웨어 의료장비 제조사와의 폭 넓은 비즈니스 네트워크를 기반으로 파트너 본사, 해외지사 및 대리점과 함께 미국 RSNA, 유럽 ECR 등 해외 전시회에서 함께 제품들을 출품하고, 홍보 활동을 하는 등 해외 시장을 발굴해 나가고 있습니다. 마지막으로 당사는 개인이 일상적으로 건강을 관리를 할 수 있도록, 만성질환관리 의료기기인 가정용 심전계, 혈압계, 체온계와 건강 관리 모바일 앱으로 구성된 만성질환 관리 브랜드 '하티브(Hativ)'를 런칭하였습니다. 이 중 심전계인 하티브 P30은 6유도(6-Lead)로 정밀하게 심전도를 측정해주는
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기기이며, 당사 소프트웨어가 산출된 심전도 데이터를 분석하여 정상동리듬, 심방세동, 서맥, 빈맥 등의 결과를 제공합니다. 향후 환자의 주요 심혈관 및 만성질환(예: 만성콩팥병)등으로 탐지 가능 질환을 확대함으로써, 다양한 심혈관 및 신장 질환 위험 환자들이 조기 진료를 받을 수 있도록 유도하고자 합니다. 이 밖에 SaMD(Software as a Medical Device)라는 제품 특성에 맞춰 의료기관을 상대로 사용량 또는 사용 기간에 따라 과금하는 '구독형 서비스(SaaS)'를 지향하며 점차 그 비중을 높여가고 있습니다. 기존 의료기기 시장은 도입 당시 비용을 지불하면 고객이 영구적으로 소유권을 갖게 되는 경우가 대부분이었는데, 이는 높은 가격이 책정되어 있고, 기간이 경과할수록 성능이 저하되는 하드웨어 의료장비에 적합한 사업 모델입니다. 당사는 지속적으로 누적되는 질 좋은 매출을 발생시키기 위하여 구독형 서비스(SaaS) 모델을 수립하였습니다. 동 모델은 당사뿐 아니라 도입 의료기관 입장에서도 비교적 초기 비용이 들지 않고, 필요한 만큼 유연하게 사용할 수 있으며, 클라우드 기반으로 사용 시, 별도로 서버를 구축하지 않아도 됨에 따라 물리적 제약없이 사용 가능하다는 점에서 병원의 이익에도 부합합니다. 그 결과 '구독형 서비스(SaaS)' 제공에 따른 매출액의 비중이 빠르게 상승하고 있습니다.