chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. - 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. - 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를
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설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 판단하고 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 - 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. - 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. - 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. - 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.15 파생금융상품과 위험회피회계 당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 영(0)보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 영(0)보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 당사의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 당사는
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동 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 2.3.16 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현 가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.3.17 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2.3.18 현금 및 현금성자산 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 2.3.19 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간
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경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 2.3.20 퇴직급여 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 2.4.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 2.4.2 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2.4.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.2.4.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.2.4.5 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.2.4.6 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별
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추정치를 작성해야 합니다. 3. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다.당사의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다.1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 위안화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD CNY 합 계 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요통화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD CNY 합 계 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 상승시 순이자비용 증가효과는 없습니다. 한편, 당사는 이자율에 대한 노출에 대해다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 0.1% 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 전기와 당기 모두 중요하지 않습니다. 시뮬레이션은 최대 잠재적 손실가능액이 경영진에 의해 정해진 한도보다 작다는 것을 확인하기 위하여 매 보고기간말 마다 실시하고있습니다.3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증계약(주1) (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 24,188천원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 23 참고). 신용위험에
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노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (2) 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 재경팀이 관리하고 있습니다. 당사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금및기타지급채무 차입금 및 사채(주1) 기타유동금융부채(주2) 기타장기지급채무 리스부채(주3) 합 계 (주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주3) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 미지급금및기타지급채무 차입금 및 사채(주1) 기타유동금융부채(주2) 기타장기지급채무 리스부채(주3) 합 계 (주1) 잔여기간에 따른 만기별 현금흐름은 할인하지 않은 명목금액 및 이자비용을 포함하므로 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. (주2) 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. (주3) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다. 4. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 차감: 현금및현금성자산(B) 순부채(C = A + B) 자본총계(D) 총자본(E = C + D) 자본조달비율(C / E) 5. 공정가치(1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 (3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (4) 당사는
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공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 또한, 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타 합 계 현금및현금성자산 매출채권 미수금및기타수취채권 리스채권 기타장기수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타 합 계 현금및현금성자산 매출채권 미수금및기타수취채권 리스채권 기타장기수취채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 합 계 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치금융부채 금융보증부채 기타 합 계 매입채무 미지급금및기타지급채무 차입금및사채 리스부채 기타유동금융부채 기타장기지급채무 합 계 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치금융부채 금융보증부채 기타 합 계 매입채무 미지급금및기타지급채무 차입금및사채 리스부채 기타유동금융부채 기타장기지급채무 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 금융보증부채 합 계 당기손익 : 이자수익 외환차손익 외화환산손익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실 금융보증비용 금융보증수익 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 금융보증부채 합 계 당기손익 : 이자수익 외환차손익 외화환산손익 이자비용 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 상각후원가로 측정하는 금융자산 평가손실 금융보증비용 금융보증수익 7. 영업부문 (1) 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 당사는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 당사의 수익은 제품매출과 상품매출등으로 구성되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총매출액의 10% 이상인 주요 고객 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (주)노루코일코팅 8. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 금융기관예치금 합 계 9. 당기손익 공정가치측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동금융자산에 포함된 당기손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품: 조합출자금 파생상품 : 매매목적 10. 상각후원가로 측정하는 금융자산당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산과 기타비유동금융자산에 포함된 상각후원가로 측정하는 금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 P-CBO 후순위채권 합 계 11. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 총장부가액 대손충당금 매출채권 순장부가액 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 및 설정률 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 6개월이하 1년이하 1년 초과
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대손설정률 채권금액 대손충당금액 (단위 : 천원) 구 분 합 계 6개월이하 1년이하 1년 초과 대손설정률 채권금액 대손충당금액 (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 추가설정 채권의 제각 제각채권의 회수 기말금액 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석28)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 12. 미수금 및 기타수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 미수수익 장단기금융상품(주1) 대여금 보증금 합 계 (주1) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 제한내용 금융기관예치금 당좌개설보증금 미지급배당금 합 계 (2) 당기 및 전기 중 미수금 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 추가설정(환입) 채권의 제각 기말 미수금 단기대여금 장기미수금(주1) 장기대여금 보증금 합 계 (주1) 당기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 추가설정(환입) 채권의 제각 기말 미수금 단기대여금 장기미수금(주1) 장기대여금 보증금 합 계 (주1) 전기말 현재 장기미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 13. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 제품 반제품 원재료 미착품 합 계 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가환입 959,105천원(전기: 재고자산평가손실 179,208천원) 및 재고자산폐기손실 1,964,010천원(전기: 312,587천원)이 포함되어 있습니다. 14. 기타유동자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 선급비용 합 계 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 소재국가 결산월 영업내용 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)노루코일코팅 한국 12월 피씨엠 강판용 도료의 제조 및 판매 칼라메이트(주)(주1) 한국 12월 일반용도료의 판매 베트남 12월 모바일용 도료의 제조 및 판매 노루도료(상해)유한공사 중국 12월 도료 제조 및 판매 노루무역(상해)유한공사(주2) 중국 12월 도료 무역업 이탈리아 12월 건축, 도시설계, 인테리어, 공간 디자인 및 컬러, 소재, 조명 디자인, 디자인 리서치 및 컨설팅 관계기업 홍콩 12월 비금융지주업 싱가포르 12월 비금융 지주회사 공동기업 말레이시아 12월 도료 판매 터키 12월 도료 제조 및 판매 아랍에미리트 12월 도료 판매 인도 3월 도료 제조 및 판매 중국 12월 도료 제조 및 판매 베트남 12월 도료 제조 및 판매 합 계 (주1) 당기 중 청산절차가 진행 중이며, 당기 및 전기 중 종속기업 주식 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당기 중 종속기업 주식 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 유상감자 기말 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주) 노루도료(상해)유한공사 노루무역(상해)유한공사 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 유상감자 기말 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주) 노루도료(상해)유한공사 노루무역(상해)유한공사 합 계 16. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 취득 처분 감가상각 대체(주1) 기말 순장부가액 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 (주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 183,386천원, 유형자산에서 무형자산으로 2,635천원이 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부가액 취득 처분 감가상각 대체(주1) 기말 순장부가액 기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 (주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 19,174천원, 유형자산에서 무형자산으로 215,356천원이 대체 되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).17. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 감가상각 대체(주1) 기말 순장부가액 기말 취득원가 감가상각누계액 (주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 183,386천원이 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 순장부가액 감가상각 대체(주1) 기말 순장부가액 기말 취득원가 감가상각누계액 (주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 19,174천원이 대체 되었습니다. (2) 당기말 현재 당사의 투자부동산(토지와 건물)은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 건물 합 계 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 건물 합 계 (4) 투자부동산과 관련하여 당기에 손익계산서에 인식된 임대수익 금액은 770백만원(전기: 660백만원)이며, 인식된 운영비용은 104백만원(전기: 75백만원)입니다. 18. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 전산소프트웨어 공업소유권 회원권 합 계 기초 순장부가액 취득 상각 대체(주1) 손상 기말 순장부가액 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 (주1) 당기 중 유형자산에서 무형자산으로 2,635천원이 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 전산소프트웨어 공업소유권 회원권 합 계 기초 순장부가액 취득 상각 대체(주1) 손상 기말 순장부가액 기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 (주1) 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 215,356천원이 대체 되었습니다. (2) 당기의 무형자산상각비 954,273천원(전기: 1,015,566천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. ① 당사는 영업권 손상검사를 위한 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. (단위 : 천원 구분 당기 전기 손상차손(환입) : 당기손익 추정근거 사용가치 사용가치 가치평가기법 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형 주요 가정 할인율 매출액성장률 - 중앙연구소 영업권(주1) - 목공사업부 영업권 영구성장률 (주1) 전기 중 영업권 전액을 손상 반영하였습니다.② 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 매출액 성장률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. ③ 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을
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나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여 당기 중 무형자산손상차손 3,295,253 천원(전기 : 7,490,002천원)을 인식하였습니다.④ 당사의 영업권손상검사시 주요 가정치의 불리한 변동은 추가 손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 16,933,694천원(전기 17,008,003천원)이며, 판매비와관리비로 5,875,779천원(전기 6,426,468천원), 제조원가의 경상연구개발비로 11,057,914천원(전기 10,581,535천원) 계상되어 있습니다. 19. 미지급금 및 기타지급채무 당기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 미지급비용 임대보증금 기타부채 합 계 20. 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 유동성장기차입금 유동성사채 소 계 비유동부채 장기차입금 사채 소 계 합 계 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 종 류 차입처 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 원화차입금 일반대출 등 국민은행 등 차감 : 1년이내 만기일 도래분 차감계 2) 사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 제27회 사모사채 합 계 사채할인발행차금 차감 : 1년이내 만기일 도래분 차감계 (3) 당기말 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). 21. 퇴직급여제도(1) 확정급여제도 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 소 계 사외적립자산의 공정가치(주1) 재무상태표상 부채 (주1) 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,235천원이 포함된 금액이며 당기말 현재 국민연금전환금 잔액은 없습니다. 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 지급 관계사전입 기말 3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 이자수익 재측정요소(법인세효과 차감전) 고용인(사용자)의 기여금 지급액 기말금액 4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 순이자원가 종업원급여에 포함된 총 비용 5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전재측정요소 법인세효과 법인세차감후재측정요소 6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 정기예금 등 8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무의 변동 1% 상승시 1% 하락시 할인율 미래임금상승률 (2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 5,402백만원(전기: 4,510백만원)입니다.22. 기타장기종업원부채당기 및 전기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 재측정요소(주1) 급여지급 기말 (주1) 기타장기종업원부채의 재측정요소는 전액
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당기손익으로 반영하였습니다. 23. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 합 계 (주1) 당기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 13,205,076천원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석38 참조). 24. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 부가세예수금 선수금 합 계 25. 자본(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수, 발행한 우선주식수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 20,000,000주, 463,126주 및 500원입니다.(2) 당사의 우선주식은 무의결권 주식으로 배당의 경우에 액면가액을 기준으로하여 보통주식 보다 연 1%를 금액으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대한 배당을 하지 않을 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주 주식수(주) 자본금 우선주 주식수(주) 자본금 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 26. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 미처분이익잉여금 합 계 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 18(당)기 2023년 1월 1일부터 제 17(전)기 2022년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지 예정일 2024년 3월 29일 확정일 2023년 3월 24일 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 Ⅰ.미처분 이익잉여금 전기이월이익잉여금 순확정급여부채의 재측정요소 당기순이익 Ⅱ.이익잉여금 처분액 이익준비금 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 325원(65%) 전기 275원(55%) 우선주: 당기 330원(66%) 전기 280원(56%) Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형: 건축 및 공업용도료 등의 판매 PCM도료의 판매 합 계 지리적 시장 국내 베트남 가나 중국 기타 합 계 재화나 용역의 이전 시기: 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 계약부채 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 120일입니다. 계약부채는 재화 매출과 관련하여 고객에게 부여한 환불권에 따른 환불부채 131,169천원 및 선수금 1,199,031천원으로 구성되어 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 반품권에서 생기는 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반환제품회수권 환불부채 반품으로부터 발생 (4) 수행의무당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. ㆍ재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별로 보증을 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 보증은 제품 등이 합의된
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가격에 따라 의도된대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 또한 특정계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 보고기간말 현재 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 145,391천원 입니다. 28. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 교육훈련비 여비교통비 차량유지비 시험비 수선비 보험료 수도광열비 지급임차료 지급수수료 감가상각비 사용권자산상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 접대비 광고선전비 운반비 대손상각비 경상연구개발비 기타 합 계 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품, 제품, 반제품의 변동 원재료의 사용 상품의 매입 타계정대체액 종업원급여 복리후생비 교육훈련비 유/무형자산상각비 투자부동산상각비 사용권자산상각비 지급임차료 지급수수료 광고선전비 시험비 세금과공과 운반비 접대비 경상연구개발비 기타 합 계 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 유형자산처분이익 임대료수익 수입수수료 배당금수익 잡이익 소 계 기타비용: 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 종속기업투자주식손상차손 기부금 잡손실 소 계 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익(주1) 외환차익 외화환산이익 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 금융보증수익 소 계 금융비용: 이자비용(주2) 외환차손 외화환산손실 상각후원가측정금융자산 평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 금융보증비용 소 계 (주1) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융기관예치금 기타수취채권 합 계 (주2) 당기 및 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차입금 및 사채관련 이자 기타이자비용 합 계 32. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총당기법인세(주1) 총이연법인세 자본에 직접 반영된 법인세효과 법인세비용 (주1) 총당기법인세에는 법인세 추납액과 환급액 및 외국납부법인세가 포함됩니다. (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 적용세율로 계산된 법인세비용 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 - 법인세추납액(환급액) - 세액공제 - 미환류세제 - 미인식이연법인세자산 - 기타(세율차이 등) 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 누적법인세효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 손익계산서에 반영된 이연법인세 기타포괄손익에 반영된 법인세 기말 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 확정급여부채 유형자산 연차수당부채 재고자산평가충당금 대손충당금 토지재평가 건설자금이자 기타 합 계 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 확정급여부채 유형자산 연차수당부채 재고자산평가충당금 대손충당금 토지재평가 건설자금이자 기타 합 계 (6) 당기말
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및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 관계기업투자 등 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세를 인식하지아니하였습니다. 33. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 및 우선주 당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 보통주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 보통주 기본주당이익 1,185원 363원 (2) 당기 및 전기 중 우선주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 우선주당기순이익 가중평균유통우선주식수 463,126주 463,126주 우선주 기본주당이익 1,190원 368원 (3) 당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 보통주 배당금(A) 우선주 배당금(B) 추가배당가능 당기순이익 - 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C) - 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D) 보통주에 귀속되는 당기순이익(A+C) 우선주에 귀속되는 당기순이익(B+D) (4) 당기 및 전기 중 우선주식수의 변동에 영향을 미치는 사항이 없어 당사의 가중평균유통우선주식수는 발행주식수와 동일합니다. (5) 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 34. 배당금당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 배당주식수 주당배당금 배당금 보통주 275원 우선주 463,126주 280원 (단위 : 천원) 구 분 배당주식수 주당배당금 배당금 보통주 275원 우선주 463,126주 280원 당 회계연도에 대한 소유주의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 보통주당 325원, 우선주당 330원과 6,653백만원이며 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 35. 리스 (1) 일반사항 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다.건물과 차랑운반구 리스기간은 일반적으로 2년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. (2) 사용권자산당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 기말 사용권자산 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각비 기말 사용권자산 (3) 리스부채당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 리스부채 당기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년 이내 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 (주) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.(4) 리스채권 당기 및 전기 중 리스채권의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 회수 이자수익 기말 리스채권 당기말 현재 당사가 인식한 리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년 이내 합 계 (주) 명목금액으로 기재되어 재무상태표 상의 금액과 차이가 있습니다.(5) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과
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비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기리스 소액리스 사용권자산상각비 리스부채 이자비용 리스채권 이자수익 36. 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동에서 창출한 현금흐름 1. 당기순이익 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 퇴직급여 급여 감가상각비 투자부동산감가상각비 무형자산상각비 사용권자산상각비 대손상각비 이자비용 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래손실 상각후원가로 측정하는 금융자산의 평가손실 기타의대손상각비 외화환산손실 금융보증비용 유형자산처분손실 무형자산손상차손 법인세비용 잡손실 종속기업투자주식손상차손 (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 배당금수익 외화환산이익 금융보증수익 유형자산처분이익 4. 순운전자본의 변동 매출채권 미수금 미수수익 재고자산 선급금 선급비용 예치보증금 임대보증금 비유동임대보증금 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 예수금 퇴직금의 지급 기타장기종업원급여 지급 퇴직보험예치금의 지급 부가세예수금 환불부채 반환제품회수권 정부보조금 (2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 건설중인자산의 유형자산 대체 건설중인자산의 무형자산 대체 유형자산의 투자부동산 대체 사채의 유동성 대체 차입금의 유동성 대체 보증금의 유동성 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름변동 비현금흐름 기말 차입 상환 이자비용 대체 기타 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 사채 리스부채 미지급배당금 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름변동 비현금흐름 기말 차입 상환 이자비용 대체 기타 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 미지급배당금 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천) 여신한도 약정 금융기관 한도 약정금액 환종 금액 당좌대출 우리은행 등 KRW 무역금융대출 우리은행 등 KRW 일반대출 국민은행 등 KRW B2B 우리은행 등 KRW 수입신용장 우리은행 등 USD 매출채권 할인 하나은행 등 KRW 파생상품약정한도 우리은행 USD (2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 장부가액과 채권최고액은 다음과 같습니다.(주석16과 17, 20 참조) (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 토지 건물 구축물 및 기계장치 합 계 (3) 당기말 현재 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 이행하자 등 (4) 당기말 현재 해외종속기업 및 공동기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다(주석 38 (7)참조). (외화단위 : 천) 구 분 제공받는자 보증처 보증종료일 환종 차입한도 채무보증한도 종속기업 노루도료(상해)유한공사 신한은행(중국)유한공사 상해포서지행 CNY 국민은행(상해분행) CNY 신한은행(박린지점) VND (5) 당사가 발행한 제27회 무보증 사모사채(발행금액150억원)의 사채모집계약서에는은행거래 정지, '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생 등 절차개시 신청, 채무불이행 사유 발생 등과 같은 기한이익 상실과 관련한 규정이 있습니다. 또한 당해 사채와 관련하여 당사가 보유한 후순위사채에 근질권이 설정되어 있습니다.(6) 당사는 당기 중 한국산업기술평가관리원과 지식경제 기술혁신사업 협약에 의해 정부보조금 842,421천원을 수령하였으며 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 82,928천원은 기타장기지급채무로 계상하고 있고 당기말 국책과제가 종료되어 상환한
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정부보조금은 80,519천원입니다. 상환의무가 없는 정부보조금 중 573,912천원은 관련 비용에서 차감하였으며, 266,100천원은 관련 유형자산의 차감 계정으로 계상하고 있습니다. (7) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건수 소송가액 소송내역 피고사건 손해배상청구소송 등 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 거래상대방 상표사용계약 (주)노루홀딩스 분석용역계약 (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루알앤씨 기술사용계약 (주)노루코일코팅, (주)노루오토코팅, (주)노루알앤씨 관리용역계약 (주)노루코일코팅 물류대행계약 (주)노루로지넷 38. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회사명 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅, 칼라메이트(주), NOROO Vina, Co., Ltd., 노루도료(상해)유한공사노루무역(상해)유한공사, NOROO Milano Design Studio(NMDS), S. R. LNOROO PAINT (THAILAND) COMPANY LIMITED. 관계기업 및공동기업 기타특수관계자 한영재(주1), (주)노루비케미칼(주2,주4), (주)노루케미칼(주2), (주)노루알앤씨(주3), (주)노루오토코팅(주2,주4), (주)노루로지넷(주2) 등 (주1) (주)노루홀딩스의 최대주주입니다. (주2) (주)노루홀딩스의 종속기업, 관계기업 및 공동기업입니다. (주3) (주)노루홀딩스의 기타특수관계자입니다. (주4) 전기 중 (주)노루오토코팅이 (주)노루비케미칼을 흡수합병하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 재고매입 유형자산취득 기타수입(주1) 기타지출(주2) 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주), 노루도료(상해)유한공사 노루무역(상해)유한공사 관계기업 및 공동기업 기타관계기업및공동기업 기타 특수관계자 (주)노루케미칼 (주)노루알앤씨 (주)노루오토코팅 (주)노루로지넷 기타 합 계 (주1) 기타 수입에는 배당수익, 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다. (주2) 기타 지출에는 주석38.(8)의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주석38.(5)의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출 재고매입 유형자산취득 기타수입(주1) 기타지출(주2) 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주), 노루도료(상해)유한공사 노루무역(상해)유한공사 관계기업 및 공동기업 기타관계기업및공동기업 기타 특수관계자 (주)노루비케미칼 (주)노루케미칼 (주)노루알앤씨 (주)노루오토코팅 (주)노루로지넷 기타 합 계 (주1) 기타 수입에는 배당수익, 임대수익, 수입수수료 등이 포함되어 있으며, 주요경영진에 대한 이자수익은 제외하였습니다. (주2) 기타 지출에는 주석38.(8)의 금액이 포함되어 있으며 운반비, 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 주석38.(5)의 주요 경영진에 대한 보상 금액과 지배기업에 대한 배당지급액은 제외하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(주1) 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주) 노루도료(상해)유한공사 관계기업 및 공동기업 기타관계기업및공동기업 기타 특수관계자 (주)노루케미칼 (주)노루알앤씨 (주)노루오토코팅 (주)노루로지넷 기타 합 계 (주1) 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(주1) 지배기업 (주)노루홀딩스 종속기업 (주)노루코일코팅 칼라메이트(주), 노루도료(상해)유한공사 관계기업 및 공동기업
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기타관계기업및공동기업 기타 특수관계자 (주)노루케미칼 (주)노루알앤씨 (주)노루오토코팅 (주)노루로지넷 기타 합 계 (주1) 주요 경영진에 대한 보상과 관련된 사항은 제외하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래대상 당기 전기 배당금지급 (주)노루홀딩스 배당수익 (주)노루코일코팅 (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 추가설정(환입) 제각 기말 외상매출금 받을어음 미수금 장기미수금 (주1) 외상매출금 및 미수금 제각액은 당사의 종속회사인 칼라메이트(주)와의 합의서에 따라 면제된 물품대금 및 채권지연이자입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 추가설정(환입) 제각 기말 외상매출금 받을어음 미수금 장기미수금 (7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에 대한 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천) 구 분 제공받는자 지급보증처 환종 금액 종속기업 노루도료(상해)유한공사 신한은행(중국)유한공사 상해포서지행 CNY 국민은행(상해분행) CNY 신한은행(박린지점) VND (8) 당기 중 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 약정사항과 관련하여 지급수수료 6,445,053천원(전기: 6,155,316천원)과 운반비 20,369,234천원(전기: 17,719,423천원)이 발생하였습니다. 39. 재무제표 승인동 재무제표는 2024년 3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 40. 우크라이나 사태2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 우크라이나 사태가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 노루페인트의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 노루페인트 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 19일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 노루페인트(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터
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독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 강진홍 입니다. 서울특별시 서초구 반포대로 306 이 정 회 계 법 인 대 표 이 사 김 선 엽 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 대 표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 노루페인트 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사 사업에 대한 이해를 통해 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 외부전문가 활용검토, 기업수준 통제이해, 유의적 계정 및 공시식별,
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감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 1분기 검토수행 일 명 명 반기 검토수행 일 명 명 내부회계관리제도 설계평가 일 명 명 3분기 검토수행 일 명 명 내부회계관리제도 운영평가 일 명 명 계정과목별 입증감사 및 내부회계관리제도 잔여기간 운영평가 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안양공장, 포승공장 및 칠서공장 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 안양공장 실사(입회)대상 금융자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관 재고자산조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 전산감사 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 04월 28일 회사측: 재무이사, 재경팀장감사인측: 업무수행이사외 1명 대면회의 감사범위 및 수행시기 협의 2023년 07월 28일 회사측: 감사, 재무이사, 재경팀장감사인측: 업무수행이사외 1명 대면회의 감사계획수립, 중점감사사항 및 반기검토결과보고 2023년 10월 27일 회사측: 감사, 재무이사, 재경팀장감사인측: 업무수행이사외 1명 서면회의 감사수행 중간점검 및 결산감사 유의사항 협의 2024년 01월 31일 회사측: 감사, 재무이사, 회계팀장, 자금팀장감사인측: 업무수행이사외 1명 대면회의 결산감사 결과보고
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IV. 독립된 감사인의 감사보고서 우리산업 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 우리산업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 수출 매출의 기간귀속 연결회사는 유의적인 규모의 수출거래를 수행하고 있습니다. 수출매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 특히, 연결회사의 수출거래는 특수관계자인 해외 제조법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있습니다. 따라서, 우리는 연결회사의 판단 오류나 고의에 따른 수출매출의 기간귀속 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ수익인식 관련 내부통제에 대한 이해 ㆍ당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 실증절차 ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 수출거래에 대하여 발생증빙과 회사의 수익인식시점 비교ㆍ보고기간말 이후에 취소처리된 매출전표 중 추출된 표본에 대한 검토를 통해 매출의 기간귀속이 적절한지에 대해 확인 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의
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중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 기타 법규의 요구사항에 대한 보고 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전이현 입니다. 서울특별시 강남구 역삼로 121 정 진 세 림 회 계 법 인 대표이사 전 이 현 2024년 03월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 우리산업주식회사와 그 종속기업 제 9 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 8 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 우리산업 주식회사 대표이사 김정우 본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 (지곡동) (전 화) 연 결 재 무 상 태 표 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 제 8 기 2022년 12월 31일 현재 우리산업 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 9(당) 기 제 8(전) 기 자 산
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II. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 9 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 8 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 우리산업 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주 석 제 9(당) 기 제 8(전) 기
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스㈜로 부터 자동차부품 제조 및 판매사업 부분을 인적분할하여 설립하였습니다. 자동차 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차 업계의 2차 공급업체로 국내 주요거래처로는 한온시스템, 현대모비스, 두원공조 등이 있으며, 해외 수출 거래처로는 DENSO, MARELLI, AI, 신가오리 등이 있습니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다.또한, 2022년부터 현대 및 기아자동차 등 국내 완성차와 유럽의 주요 완성차의 1차 납품업체로서 등록을 완료했고, 당사 PTC/COOLANT HEATER를 완성차업체에 직접 판매하고 있습니다.자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차 부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 당사의 판매전략은 완성차 및 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다. 해외시장은 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, ISO14001,2015과 ISO/TS 16949:2016 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받고, Ecovadis 인증을 통해 고객과 투자자들이 요구하는 ESG 경영을 인정받아 미국 북미, 유럽 지역에 직수출을 활발하게 하고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있어, 당사의 모회사에서도 중국(천진, 대련), 인도, 태국, 미국, 슬로바키아, 멕시코, 베트남 등에 현지법인을 설립하여 운영하며, 글로벌 영업 활동을 확대해가고 있습니다.당사의 대표 제품은 HVAC용 ACTUATOR, HEATER, CONTROL, F/COIL가 되겠으 며 각 제품별 매출과 전제 매출 중 차지하는 비중은 , F/COIL 13,141백만원(2.84%) 입니다. 기타매출은 75,493백만원(16.34%), 상품매출 등은 105,649백만원(22.86%) 입니다. 당사는 미래 경쟁력 확보를 위해 연구개발 인력 및 장비를 확보하여 친환경자동차 제품군을 확대중에 있으며, 친환경자동차의 시장확대와 미국의 Rivian, Lucid 중국의 Nio, Xpeng 등 신규 전기자동차 업체가 늘어남에 따라 당사의 HEATER 및 열관리부품류 제품의 판매가 증가하고 있습니다. 당사의 연구개발 현황은 당기말 기준으로 매출액 대비 3.98%, 총 18,395백만원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 현황 (연결기준) - 당사의 주요제품별 매출액 및 매출비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율 자동차부품 제품 차량내의 온도, 바람의방향, 실내-외기를전환하여 주는 장치 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지시켜주는 장치 차량의 히터, 에어컨을운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는콘트롤러 차량용 히터 제품 기 타 자동차 부품 상품 기타 원재료외 자동차 부품외 기타매출 수출용역 및 일시불 금형 합 계 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제9기 당기 제8기 제7기 내수 수출 $1.96 $1.84 $1.91 내수 수출 $1.98 내수 수출 $25.52 $19.18 $14.83 내수 수출 $84.17 $79.34 $54.47 주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따라 가격 편차가 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 주요
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원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 자동차부품 원재료 MOTOR HVAC 마부치外 ACTUATOR 외 제조 인지산업外 일렉스外 PTC HTR제조 자성테크外 명성外 기타 전제품 제조 실력산업外 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, $ ) 품 목 제9기 제8기 제7기 PCB ASS'Y 국내 \9,966 \9,262 \5,804 MOTOR 수입 $0.67 $0.65 $0.60 국내 \12,222 \12,244 \11,178 국내 \3,255 \3,061 \2,572 주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다. (1) 산출기준- 총평균법(총매입액/총매입수량)(2) 주요 가격변동원인- 단가조정 및 환율변동 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거 기준일 2023년 12월 31일 (단위 : 천개, % ) 사업부문 품목 사업소 생산능력 생산실적 가동률 자동차부품 평택공장 PTC HTR 합 계 주1) 생산능력은일표준작업시간을기준으로계산하였습니다.주2) 생산능력은일작업시간에따라변동될수있습니다. (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : - 생산능력 산출근거 = 최대생산능력을 기준으로 월 근무일수 23일, 일 근무시간 10시간(1 SHIFT) 기준으로 산출 ② 산출방법 : - 연간생산능력 = 일생산능력 * 월23일 * 12개월 - 일생산능력 = 평균 LINE수 * 시간당 평균생산실적 * 일평균가동시간(10시간) 라. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일: 2023년 12월 31일) ① 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득금액 취득금액 대체금액 처분금액 기말취득금액 기초감가상각누계액 처분금액 감가상각비 기말감가상각누계액 기초재평가적립금누계액 재평가이익 재평가손실 기말재평가적립금누계액 기초손상차손누계액 처분금액 손상차손 기말손상차손누계액 기초정부보조금 기중증가액 기중감소액 기말정부보조금 기초장부금액 기말장부금액 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초취득금액 취득금액 대체금액 처분금액 기말취득금액 기초감가상각누계액 처분금액 감가상각비 기말감가상각누계액 기초재평가적립금누계액 재평가이익 재평가손실 기말재평가적립금누계액 기초손상차손누계액 처분금액 손상차손 기말손상차손누계액 기초정부보조금 기중증가액 기중감소액 기말정부보조금 기초장부금액 기말장부금액 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제9기 제8기 제7기 자동차부품외 제품 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 수 출 내 수 계 기타 수 출 내 수 계 상품 원재료외 수 출 내 수 계 수출용역 및 일시불 금형(내수) 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로① 내수 : 전체 매출액의 55.56% 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → 직납② 수출 : 전체 매출액의 44.44% 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → W/H 임시보관 → 납품 (3) 판매방법 및 조건 ① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수 (4) 판매전략 ① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, ISO14001,2015과 ISO/TS 16949:2016 인정 획득을
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통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받고, Ecovadis 인증을 통해 고객과 투자자들이 요구하는 ESG 경영을 인정받아 미국 북미, 유럽 지역에 직수출을 활발하게 하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른발주에 의하여 판매하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 현금및현금성자산 순부채 자본 총자본 자본조달비율(= 순부채/총자본) 나. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 통 화 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 [외화자산] 현금및현금성자산 USD EUR JPY CNY 장단기대여금 USD EUR 매출채권및기타채권(*1) USD EUR JPY CNY 합 계 USD EUR JPY CNY [외화부채] 매입채무및기타채무 USD EUR JPY CNY 단기차입금 EUR 합 계 USD EUR JPY CNY (*1) 상기 매출채권및기타채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기 법인세 고려전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 USD EUR JPY CNY 상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기와
우리산업 — 사업보고서 (2023.12)

전기 중 이자율이 0.1%P 변동 시 이자율 위험에 노출된 차입금의 이자율 변동이 법인세 고려 전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.1%P 상승시 0.1%P 하락시 0.1%P 상승시 0.1%P 하락시 이자비용 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 리스부채를 제외하고는 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년초과 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 파생상품부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 비유동성리스부채 금융보증부채 사채 합 계 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년초과 ~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 유동성리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 비유동성리스부채 금융보증부채 합 계 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타금융자산(유동) 기타투자자산 장기금융상품 기타금융자산(비유동) 합 계 다. 파생상품 등 거래 현황 (1) 당기와 전기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 거래이익 평가이익 거래이익 통화선도거래 (2) 당기와 전기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가손실 거래손실 평가손실 거래손실 통화선도거래 금리스왑계약 합 계 6. 주요계약 및 연구개발활동 가 . 경영상의 주요 계약 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 단일판매 공급계약 - 계약상대방 : VISTEON Corporation- 계약물품 : 차량용 공조기- 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31- 계약금액 : 39,115백만원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : 현대위아 - 공급물품 : 3WAY VALVE - 공급기간 : 2023년 - 2030년 - 공급금액 : 21,703백만원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : 현대위아 - 공급물품 : 열관리부품(통합드라이버) - 공급기간 : 2023년 - 2030년 - 공급금액 : 38,802백만원 진행중 투자판단 관련주요 경영사항 - 공급상대방 : 유럽완성차사 - 공급물품 : 쿨런트히터 - 공급기간 : 2024년 - 2028년 - 공급금액 : 50,161백만원 진행중