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KH바텍 — 사업보고서 (2023.12)

당사의 연구개발을 진행해나가고 있습니다.2)해외중국 혜주법인, 베트남 타이응웬, 하노이, 박닌, 인도 지역에 개발조직을 운영하고 있으며,국내 연구개발조직과 원활한Network을 형성하여, 현지에서 고객근접대응을 통한 고객만족도 제고를 충실히 이행하고 있습니다. 라. 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. [단위:천원] 과 목 제32기 제31기 제30기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비 / 매출액 비율 주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 상기 연구개발비용은 연구소이외의 개발부서의 인건비 및 기타제조비용도 포함 하여 산정하였습니다.주3) 상기의 연구개발비용은 정밀기구사업의 연구개발비입니다. 마. 연구개발 실적 번호 상태 특허내용 등록번호 등록 휴대단말기용 프레임 구조물 제조방법 등록 휴대단말기용 프레임 구조물 제조방법 등록 전기 자동차용 배터리 하우징 제조방법 및 전기 자동차의 배터리 커버 접합용 구조물 등록 휴대단말기용 프레임 구조물 제조방법 등록 폴더블 디스플레이용 힌지장치 등록 폴더블 디스플레이용 힌지장치 등록 방열모듈 및 그 제조방법 등록 폴더블 힌지장치 등록 폴더블 힌지장치 등록 폴더블 힌지장치 등록 폴더블 힌지장치 주) 상기 내용은 2010년 이후의 특허내용임. 7. 기타 참고사항 가.사업부문별 요약 재무현황 당사의 사업부문으로는 정밀기구사업 KH바텍, KHV(혜주), KHV(하노이), KHV(타이응웬),KHV(인디아)가 존재하며, '23년 요약 재무현황은 "Ⅲ 재무에 관한 사항" 및 연결주석 1-2 종속기업의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나.사업부문별 현황 [정밀기구사업부문] (1) 산업의 특성이동통신산업은 크게 이동통신 서비스산업과 장비 및 제품 제조산업으로 구분되며 당사는 장비 및 제품 제조산업 중 이동통신단말기(스마트폰,태블릿 등)부품 및 조립모듈(메카니즘) 제조산업에 해당됩니다. 이에 당사는 이동통신 서비스산업, 특히 이동통신단말기 시장의 성장과 밀접한 연관 관계를 가지고 있습니다.(2) 산업의 성장성최근 휴대폰시장은 스마트폰의 성장과 개발도상국의 신규가입자 증가가 예상되면서 스마트폰을 중심으로 하는 중저가 시장을 중심으로 지속성장 할 것으로 예상됩니다. 또한 태블릿 PC의 성장으로, 휴대폰 업체들의 시장진입이 활발해 지고 있으며 뿐만 아니라 폴더블 스마트폰의 등장을 시작으로 힌지를 필요로 하는 다양한 폼팩터의 IT기기의 등장이 본격화 될 것으로 예상됨에 따라 전체적인 이동통신산업의 시장규모는 지속 성장할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성휴대폰을 포함한 IT기기는 경기변동에 민감한 산업이며, 경제가 성장하고, 활황기에는 휴대폰 전방산업의 수요증가로 당사에 대한 오더도 증가할 가능성이 커지며, 반대로 경기 하강국면에는 오더감소로 매출이 줄어들 가능성이 있습니다.(4) 계절성휴대폰산업은 최종 SET의 경우 최대의 성수기는 크리스마스시즌, 입학/졸업시즌등으로 볼 수 있으며, 당사와 같은 부품산업의 경우는 그보다 다소 앞선다고 볼 수 있습니다. 반대로 비수기는 고객사 및 유통채널의 재고조정이 이루어지는 연말 및 1분기로 가정해 볼 수 있습니다. (5) 국내외 시장여건휴대용단말기 통신부품 중 당사의 제품은 성형제품인 관계로 시장의 진입장벽은 높지 않을 수 있으나 제품의 특성상 초경박화, 초소형화, 고신뢰성화, 고급화 및 기능복합화가 되고 있으므로 소재에서의 가공뿐만 아니라, 전자파차폐, 특수표면처리 및 VA/VE등과 같은 기능 부가를 위한 고기술이 필요하게 되었고, 그 기술을 토대로 다양한 디자인을 요구하는 소비자의 욕구를 만족시키는 제품을 생산하기 위해서는 막대한 시간, 자금력 및 생산기반이 따르기 때문에 신규회사의 진입이 용이하지는 않으며, 휴대용 단말기를 신모델로 교체하는 Cycle time이 짧은 관계로 신규로 생산능력을 단기간 내에 갖추는 데도 문제점을 낳을 수가 있습니다. 그러므로 휴대용 단말기를 생산하는 대형 제조사들조차 공급차질과 품질 문제점을 안고 신규 제조업체를 찾는다는 것은 어렵다고 봅니다. 또한 이동전화단말기
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부품을 제조할 수 있는 것은 그 제품의 특성에 대하여 정확히 알아야 하므로 디자인부터 제품설계와 제작 및 양산 공정의 준비까지 처음부터 참여를 해야 되며 그렇지 못할 경우 제품생산 시 불량 또는 성능 저하와 같은 어려움이 발생하고, 이는 곧 품질 경쟁력과 직결되는 관계로 시장진입은 더욱더 어려운 상황이 되기도 합니다. 당사는 다이캐스팅 제조기술뿐만 아니라 휴대폰용 부품 조립생산 면에서 국내외 유사업체들 보다 경쟁력이 뛰어나다고 할 수 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1.예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보를 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. KH바텍은 지난해 글로벌 경기침체등에 따른 어려운 경영환경에서도 급성장 하고 있는 폴더블 스마트폰의 출하량 증대로 전년대비 양호한 실적을 달성할 수 있었습니다. 이는 주주 여러분들의 끊임없는 격려와 성원이 컸던 것 같습니다. 특히 폴더블 힌지는 높은 기술력 으로 현재까지 독점적 양산을 이어오고 있고, 힌지 선행개발과 지속적인 공정자동화 및 늘어나는 물량 증대를 위해 선제적인 캐파 확보도 진행중에 있어, KH바텍의 폴더블 시장 경쟁력은 시간이 지날 수록 더 확고하게 유지되고 있습니다. KH 바텍은 2023년 인플레이션 , 금리인상 등의 불리한 대외 글로벌 경영환경 속에서도 폴더블 스마트폰 안정적인 출하량 및 관련 핵심 기술 개발 및 적용 등에 힘입어 작년 대비 매출액 증가를 이뤄냈습니다 특히 폴더블 힌지는 높은 기술력으로 현재까지 독점적 양산을 이어오고 있고 , 힌지 선행개발과 지속적인 공정자동화 , 선제적인 캐파 확보도 진행중에 있어 KH바텍의 폴더블 힌지 경쟁력은 시간이 지날 수록 더 확고하게 유지되고 있습니다 뿐만 아니라 하이엔드 스마트폰 및 중저가 스마트폰의 메탈케이스 확대와 지난 몇 년간 꾸준하게 개발한 자동차 영역의 다이캐스팅 제품 양산 등이 KH바텍의 지속적인 성장을 이끌어 주리라 확신하며 , 이를 바탕으로 2024년 경영실적 역시 전년대비 증가할 것으로 예상됩니다 더불어 현재 ESG라는 커다란 경영 패러다임의 변화가 진행중인 시기입니다 . KH바텍은 ESG 경영을 통해 사내 태양광 생산시설을 설치하여 재생에너지를 자체 생산하고 재생에너지 대체율을 향상 시킬 예정이며 , 자기주식 취득과 동종업계 대비 높은 배당성향등을 바탕으로 한 적극적인 주주환원 정책을 통해 2023년 한국 ESG기준원 평가등급 A를 획득하였습니다 . 2024년에도 KH바텍은 꾸준히 ESG경영요구에 부응하여 탄소중립과 지역사회 기여 및 지배구조개선에 집중할 수 있도록 하겠습니다 올해는 지난해와 마찬가지로 많은 전문기관에서 국내의 IT산업은 더욱 치열한 경쟁으로 힘들어 질 것이라는 전망이 많습니다 . 또한 , 스마트폰 시장의 부침이 지속적으로 심화되고 있고 , 거래선의 판가 인하 압력과 경쟁업체의 도전으로 경영환경이 어려워 질 것으로 전망 됩니다 당사는 이러한 어려운 경영환경 속에서도 개발과 제조역량을 더욱 강화하여 , 매출증대와 영업이익 확보로 지속가능한 성장을 달성할 수 있도록 모든 임직원이 최선의 노력을 다하도록 하겠습니다 회사의 성과를 평가하는데 실제
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사용하는 구체적 재무 경영지표는 아래와 같습니다. 아래의 경영지표는 연결기준으로 작성되었습니다. 구분 산식 비율 제32기 제31기 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 3.재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [단위:백만원] 구분 제32기 제31기 증감율(%) 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성 지배기업소유주지분 비지배지분 자본총계 부채및자본총계 주1) 상기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 주요내용요약 2023년 금리상승 및 전방산업의 불확실성 증대로 인하여 선제적 리스크 관리 차원으로 부채를 빠르게 상환하는데 집중 하였으며, 그 결과 부채비율은 전년 50.3%에서 38.6%로 감소하였습니다. 나. 영업실적 [단위:백만원] 구분 제32기 제31기 증감율(%) 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익 지배기업의 소유주지분 비지배지분 주당순이익(단위: 원) 주) 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었음 ※ 주요내용요약전방산업의 불확실성이 가중되는 상황속에서도 안정적인 폴더블 스마트폰 출하량과 신소재 메탈케이스 채택으로 인해 매출액 증가를 기록할 수 있었습니다.폴더블 스마트폰 성장 및 티타늄등의 메탈케이스 채택률 증가 가정하에 매출 및 영업이익은 꾸준히 상승 지속 가능하다고 전망합니다. 다. 환율 변동 영향 당사는 글로벌 고객사와 영업활동을 지속함으로 인하여 높은 환율 변동성을 가지고 있으며, 주로 연관된 통화는 USD(미국),CNY(중국),INR(인도),VND(베트남)가 해당됩니다 당사는 이러한 변동성을 관리하고, 효율적인 영업활동을 이어 가고자 각국의 환율 변동상황을 실시간으로 모니터링 하고 있으며, 내/외부 외환관리 전문가들의 의견을 종합하여 외화자산 거래를 통해 효과적으로 환율변동리스크를 관리하고 있습니다. 라. 신규사업 및 중단사업 종속회사 KHV(천진)정밀제조유한공사는 2019년 12월 26일에 이사회의 결정에 따라 사업을 중단하였으며, 전기 중 매각에 대한 최종 계약을 완료하였습니다. 또한, 종속회사 ㈜KH엘텍은 2023년 8월 31일에 이사회의 결정에 따라 사업을 중단하였습니다.31-1 당기 및 전기 중단영업 관련 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 I.매출액 II.매출원가 III.매출총이익 IV.판매비와관리비 V.영업이익(손실) VI.영업외손익 기타수익 기타비용 금융수익 금융원가 VII.법인세비용차감전순이익(손실) VIII.법인세비용 IX.당기순이익(손실) 4. 유동성 및 자금조달에 관한 내용 가. 자금조달 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 차입금종류 이자율 당기말 전기말 (주)우리은행 운전자금대출 중소기업은행 운전자금대출 한국수출입은행 운전자금대출 운전자금대출 (주)하나은행 운전자금대출 운전자금대출 합 계 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 차입금종류 이자율 당기말 전기말 (주)우리은행 운전자금대출 소 계 차감 : 유동성대체 잔 액 나. 차입금 상환계획 - 당사는 영업활동으로 인한 현금유출입을 예측하여 차입금을 차입하거나 상환하며, 제32기 기준 단기 차입금은 453억원으로 작년대비 증가하였습니다. 다만 부채비율을 작년대비 11.7%p 감소하여 안정적으로 부채비율을 유지하고 있습니다. 당사는 대규모 유동성 필요에 대비하여 차입한도를 관리 중에 있습니다. 다. 자금조달 계획 등 - 향후 특별한 증자나 차입 등을 통한 자금조달이나 지출 계획을 가지고 있지 않으며, 일상적인 자금운용상 운영자금 등 수시 차입을 통한 조달은 있을 수 있습니다.- 당사는 영업환경의 변화에 따른 신규투자의
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필요성을 면밀히 검토하여, 자금조달계획을 탄력적으로 세울 예정이며, 지속적으로 재무건전성 유지에 만전을 기할 수 있도록 하겠습니다. 라. 교환사채 발행 내역 보고기간종료일 현재 교환사채의 발행사항과 관련한 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 무기명식 무보증사모 교환사채(주1) 사채의 권면총액 사채의 이율 표면이자율: 0%만기이자율: 0% 사채 발행일 2021년 09월 08일 사채 만기일 2026년 09월 08일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2026년 09월 08일에 전자등록금액의 100.0%에 해당하는 금액을일시에 상환 교환권 행사가액 33,500원/1주 교환권 청구기간 2021년 09월 13일 ~ 2026년 08월 08일 교환대상 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주(자기주식) 보유자 조기상환청구권(Put Option) 2023년 09월 08일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 지배기업은 당기 중 보유자 조기상환청구권에 의해 교환사채 전액을 상환 하였습니다. 마. 유동성 현황 (연결기준) (단위: 백만원) 구분 제32기 제31기 변동 유동자산 유동부채 단기 차입금 총 자산 유동비율 -18.20%p 부채비율 -11.67%p 제32기는 부채비율을 부채비율을 감소시키는데 주력하였으며, 유동비율역시 안정적으로 관리되고 있습니다. 5. 부외거래 -해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 동 보고서의 첨부서류인 "연결감사보고서"의 "연결재무제표에 대한 주석 → 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음.다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항동 보고서의 첨부서류인 "연결감사보고서"의 "연결재무제표에 대한 주석 → 33. 재무위험관리" 를 참조하시기 바랍니다.
중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

II. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등 1. 자산관리자의 개요 구 분 주자산관리자 보조(대체)자산관리자 명 칭 KTB자산운용(주) 설립연월일 1999년 9월 11일 대 표 자 김태우 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 66 KTB빌딩 13층 목 적 사 업 1. 집합투자운용업무2. 일반사무관리업무3. 투자자문업무4. 투자일임업무5. 집합투자증권 등 금융투자상품의 판매업무6. 금융투자상품 등의 매매업무7. 금융투자상품 등의 중개업무8. 자산보관관리업무9. 주무관청의 허가, 인가 또는 승인 등을 받거나 주무관청에 등록한 업무10. 부동산투자회사법에 따른 자산관리회사의 업무11. 전 각호에 부수되는 업무 자본금(출자금등) 152,140백만원 주요주주(출자자등) KTB투자증권 98.62% 2. 자산의 관리방법 등 1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등 (1) 유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등 제 5 조 (유동화자산의 추심, 관리 및 처분 등) (1) 자산관리자는 발행회사로 하여금, 또는 한국예탁결제원에 등록발행된 기초자산의 경우 한국예탁결제원으로 하여금 유동화자산인 기초자산에 관한 원리금을 직접 자산관리계좌로 입금하도록 조치하여야 하며, 유동화자산과 관련하여 자산관리자가 직접 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금하여야 한다. 자산관리자는 자산관리위탁계약이 해지 또는 해제된 이후에도 유동화자산의 원리금 등을 수령하는 경우에는 그 수령한 금원을 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 자산관리계좌에 입금하여야 한다. (2) 자산관리자는 발행회사가 유동화자산인 기초자산의 원리금 지급의무를 이행하지 않거나 기초자산 인수계약상의 기한이익 상실사유가 발생한 경우, 기초자산 인수계약의 자금의 용도외 사용 금지를 위반한 경우 및 원리금 지급의무의 이행이 현저히 곤란하다고 판단되는 경우 선량한 관리자의 주의로써 유동화자산을 보전 또는 추심하기 위하여 법적으로 허용되는 조치를 취하여야 한다. 특히, 사모사채인수계약(등록발행용) 제2조 제19호 나목, 사모사채인수계약(실물발행용) 제2조 제18호 나목, 전환사채인수계약(등록발행용) 제2조 제1항 제20호 나목 또는 전환사채인수계약(실물발행용) 제2조 제1항 제19호 나목의 기한이익 상실사유가 발생한 경우에는 본 계약 제6조에 따른 각종 조사 및 정보수집활동 외에도 해당 발행회사와의 협의 및 방문 등을 통하여 발행회사의 재무상태를 확인한 후 단기간 내에 해당 사유가 치유될 가능성이 없다고 판단되거나 발행회사의 원리금 지급능력에 중대한 부정적인 영향을 미치는 사유가 발견된 경우에는 지체없이 각 기초자산 인수계약에 따른 기한이익 상실 통지서를 발행회사에 발송하여야 한다. 그러나 기한의 이익 상실통보를 유보하고 다른 조치를 취하는 것이 가장 유효 적절한 자산관리방법인 경우에는 그러하지 아니하다. (3) 자산관리자는 발행회사, 한국예탁결제원 또는 자산관리자의 입금 착오, 자동이체 오류 기타 전산상의 오류 등으로 인하여 추심된 금원이 자산관리계좌에 입금되지 아니한 사실을 알게 된 경우 지체 없이(아무리 늦어도 그러한 사실을 알게 된 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원이 자산관리계좌에 입금되도록 조치를 취하여야 한다. 자산관리자가 위 사유를 알게 된 후 지체없이 본 항에 따른 조치를 취하지 아니함으로써 금원의 입금이 지체되는 경우에는 해당 금액이 모두 입금될 때까지 수협은행의 은행계정의 최고연체이자율과 기초자산의 발행금리 중 높은 이율을 적용하여 1년을 365일로 하여 일할계산한 지연배상금을 위탁자에게 지급하여야 한다. 다만 자산관리자가 본 항에 따른 적절한 조치를 취하였음에도 불구하고 금원의 입금이 지체되는 경우에는 그러하지 아니하다. (4) 유동화자산 양도계약 제7조에 따라 유동화자산에 관한 반환사유가 발생하거나 유동화자산 양도계약 제11조에 따라 양도인의 손해배상책임이 발생한 경우, 자산관리자는 이를 알게 된 날로부터 2영업일
중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

이내에 업무수탁자에게 서면으로 통지를 발송하여야 하며, 특히 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하여야 할 경우에는 해당 유동화자산을 양도인에게 반환하기 위하여 관련 법령상 요구되는 모든 절차를 이행하여야 한다. 다만, 업무위탁계약에 따라 업무수탁자가 이를 이행하여야 하는 경우는 제외한다. (5) 자산관리자는 발행회사에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차, 회생절차, 도산절차의 신청, 기업구조조정촉진법, 채권금융기관의 기업구조조정업무 운영협약 또는 채권은행협의회 운영협약(향후 이들 협약을 대체하여 제정되는 이와 유사한 협약을 포함함) 등에 따라 주채권은행에 대하여 부실징후기업 관리절차 개시를 신청하는 때 또는 법원의 해산명령 또는 해산판결이 있거나 신용회복지원협약에 따른 신용회복지원절차 등(합병, 회사분할, 사적 화의, 사적 구조조정 등 채권자로서의 권리행사가 필요한 경우를 모두 포함한다)이 개시되거나 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때(법률의 제정 또는 개정에 따라 이와 유사한 절차가 시행되는 경우 그 절차를 포함한다) 위탁자를 대리하여 채권신고 등 채권자로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 의결권을 행사함에 있어서는 유동화사채 소지자의 이익이 침해되지 않도록 선량한 관리자의 주의를 다하여야 한다. (6) 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료된 후 아직 추심되지 아니한 유동화자산이 있는 경우 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자의 사전 동의를 얻어 잔여 유동화자산을 처분할 수 있다. 이 경우 유동화자산의 처분가격은 해당 유동화자산의 조건(잔존원금, 만기, 이자율, 연체여부 등)을 고려하여 적정하게 계산된 가격으로 하되, 위탁자가 선정하는 회계법인의 평가액을 기준으로 할 수 있다. 자산관리자가 본항에 따라 유동화자산을 처분한 경우 그 처분대상이 된 유동화자산의 명세, 평가금액, 처분가격, 유동화자산의 인수인 등이 구체적으로 기재된 처분내역서를 처분을 위한 계약체결일로부터 10영업일 이내에 업무수탁자 및 후순위 유동화사채권자에게 제출하여야 한다. (7) 제6항에도 불구하고 자산관리자는 선순위 유동화사채의 원리금, 중순위 유동화사채의 원리금 및 신용공여기관에 대한 신용공여 원리금의 상환이 완료되기 전이라도 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 이상의 금액으로 전환사채를 매수하고자 하는 자가 있는 경우 해당 금액으로 전환사채를 매도할 수 있다. 다만, 자산관리자는 전환사채의 잔존원금, 지급기일이 도래한 미상환이자 및 지급기일이 도래하지 않은 예정이자의 합계액의 150% 보다 낮은 금액으로는 전환사채를 매도할 수 없다. (8) 자산관리자는 전환사채의 전환권을 행사할 수 없다. (9) 각 유동화자산의 출자전환 등으로 인하여 유동화자산이 주식으로 변환된 경우 자산관리자는 위탁자를 대리하여 주주로서의 모든 권리를 행사하여야 한다. 다만, 이 경우 자산관리자가 위탁자를 대리하여 주주로서의 권리를 행사함에 있어서는 업무수탁자의 사전 동의를 받아야 한다. (2) 유동화자산의 구분관리 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류 등의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의
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사본은 업무수탁자에게 교부하여야 한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (3) 자산관리계좌의 관리 제 10조 (자산관리계좌의 관리) (1) 위탁자는 자산관리자가 유동화자산과 관련하여 취득하는 금전 및 위탁자의 자본금 등을 보관, 관리하기 위하여 위탁자 명의로 자산관리계좌를 개설하기로 하며, 업무수탁자는 자산관리계좌를 본 계약에서 정하는 바에 따라 관리ㆍ운용 및 처분하여야 한다. (2) 업무수탁자는 다음 각 호에 의한 항목의 지급을 위하여 필요한 경우 위탁자를 대리하여 해당 소요자금을 매 이자지급기일(해당 지급기일이 이자지급기일이 아닌 경우에는 해당 지급기일을 말한다)에 다음 각 호의 우선순위에 따라 자산관리계좌에서 인출하여 지급하여야 한다. 다만, 유동화사채 발행일에 위탁자가 지급하여야 하는 유동화자산의 매매대금은 유동화사채 발행일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하고, 유동화사채 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제비용(자산유동화 관련 법률자문료, 회계법인실사수수료, 신용평가수수료, 주관회사에 대한 인수수수료 및 주관회사가 대지급한 상장 및 등록수수료, 인지세 등을 포함한다)은 유동화사채 발행일로부터 5 영업일 이내에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 하며, 다음 각 호 중 어느 항목의 지급기일이 그 직후의 유동화사채의 계산기간 중(다음 이자지급기일을 제외한다)에 도래하는 경우에는 해당 소요자금을 그 우선순위에 따라 공제하였다가 해당 지급기일에 자산관리계좌에서 인출하여 지급하기로 한다. 1. 위탁자가 자산유동화법 제22조의 업무를 영위함에 따라 납세의무를 지는 법인세 및 기타 조세 2. 유동화사채의 발행비용 및 기타 유동화사채의 발행과 관련하여 지급하여야 하는 제 비용 3. 다음 각 목의 수수료. 다음 각 목의 수수료 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 위탁자가 자산관리위탁계약에 따라 자산관리자 및 대체자산관리자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 나. 위탁자가 본 계약에 따라 업무수탁자 및 대체업무수탁자에게 지급하여야 하는 수수료 및 제비용 다. 위탁자가 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에게 지급하여야 하는 일체의 금원(신용공여 약정수수료 등) 4. 다음 각 목의 부대비용(제2호의 유동화사채 발행비용 등은 제외되며, 아래 부대비용은 동등한 순위를 가짐). 다음 각 목의 부대비용 간에는 우선순위가 없으며 동등한 지급순위를 가진다. 가. 유동화사채의 신용평가기관에 지급하여야 하는 연차수수료 나. 회계감사인에게 지급하여야 하는 수수료 및 비용 다. 자산관리자 및 업무수탁자가 자산관리위탁계약 또는 본 계약에 의한 업무수행을 위하여 법률자문을 받는 경우 변호사에게 지급하여야 하는 자문료 및 비용 라. 자산유동화거래와 관련하여 중소벤처기업진흥공단에 지급하여야 하는 기업진단 및 성과분석 수수료 마. 기타 위 각목 이외에 자산유동화계획과 관련하여 위탁자가 부담해야 하는 부대비용 및 우발비용 5. 제6호 및 제7호 이외에 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 선순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 금원 6. 지급기일이 도래한 선순위 유동화사채의 이자 7. 지급기일이
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도래한 선순위 유동화사채의 원금(조기상환하는 경우를 포함한다) 8. 신용공여약정서에 따라 신용공여기관에 지급하여야 할 신용공여 대출원리금, 연체이자(조기상환하는 경우를 포함하며, 연체이자, 이자, 원금의 순으로 상환한다) 9. 제10호 및 제11호 이외에 제2-1회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 10. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 11. 제2-1회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 12. 제13호 및 제14호 이외에 제2-2회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 13. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 14. 제2-2회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 15. 제16호 및 제17호 이외에 제2-3회 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 금원 16. 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 매 이자지급기일의 이자 17. 제2-3회 유동화사채의 사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일의 원금 18. 위탁자가 일시적 자금차입에 따라 지급하여야 하는 원리금, 수수료 기타 금원 19. 제20호 및 제21호 이외에 후순위 유동화사채에 관하여 지급하여야 하는 연체이자 등을 포함하여 기타 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 금원 20. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 이자지급기일의 이자 21. 후순위 유동화사채권자에게 지급하여야 하는 상환기일(조기상환일을 포함한다)의 원금 22. 제24조 제1항에 따른 청산비용의 예치 23. 위탁자의 사원에 대한 배당금의 지급 (3) 제2항에도 불구하고 자산관리자가 자산관리위탁계약 제18조 제1항에 따라 수시로 자산관리업무와 관련된 비용의 지급을 청구하는 경우 업무수탁자는 그 증빙서류를 수령한 경우에 한하여 자산관리자가 지급 청구한 날로부터 5영업일 이내에 자산관리계좌로부터 해당 금액을 인출하여 자산관리자 명의의 계좌로 지급하여야 한다. (4) 자산관리계좌의 잔액이 제2항 각 호에 따라 지급하여야 할 금액 중 동일한 우선순위에 있는 금액을 지급하기에 부족한 경우에는 자산관리계좌의 잔액을 동일한 우선순위의 각 채권자에게 지급하여야 할 금액의 비율로 안분하여 지급한다. (5) 업무수탁자는 제2항에 따른 지급과 제12조에 따른 여유자금 운용 기타 자산유동화계획에 따른 자금지출 이외의 목적으로 자산관리계좌에서 자금을 인출할 수 없다. (6) 위탁자는 자산관리계좌를 양도하거나 질권 기타 담보권의 목적으로 할 수 없다. (7) 업무수탁자는 위탁자의 자산관리계좌를 관리·운용함에 있어 필요한 경우 업무수탁자의 수신시스템과 연계된 전산시스템에 의한 입출금 방식을 이용할 수 있다. 다만, 업무수탁자는 위 전산시스템의 설치, 운영 및 이용에 있어서 보안상 주의의무를 다하여야 한다. 2) 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분방법 및 절차 (1) 유동화자산의 구분관리 제 4 조 (유동화자산 및 증빙서류의 구분관리) (1) 자산관리자는 기초자산 인수계약서 등 유동화자산에 관한 각종 계약서, 기초자산(한국예탁결제원에 등록발행된 경우를 제외한다), 이와 관련된 증명서 기타 일체의 문서, 유동화자산에 관한 각종 컴퓨터 파일 등 유동화자산과 관련된 일체의 서류 및 전자기록(이하 “증빙서류”라 한다)을 보관 및 관리하여야 한다. 이러한 관련 서류의 보관, 관리는 위탁자의 청산 또는 파산절차가 종료하는 때로부터 1년이 경과하는 날까지로 한다. (2) 자산관리자는 제1항에 따라 보관 및 관리하는 유동화자산과 자신의 고유재산을 물리적으로 구분하고, 유동화자산에 관한 증빙서류에는 위탁자의 자산임을 표시하고 자산관리자의 고유업무에 관련된 서류와 분리하여 이를 보관 및 관리하여야 하며, 유동화자산에 관한 증빙서류의 사본은 업무수탁자에게 교부하여야
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한다. (3) 자산관리자는 유동화전문회사회계처리기준 및 국내에서 일반적으로 인정된 회계원칙 및 관행에 의한 방법과 양식에 따라 유동화자산 등 위탁자에게 속하는 재산의 명세와 현황 및 관리내역에 관한 장부(이하 “유동화자산 등에 관한 장부”라고 한다)를 작성하여 자산관리자의 본점에 비치하여야 하며, 관련 업무를 전산시스템을 이용하여 처리하는 경우에는 고유재산과 위탁자의 재산을 구분할 수 있도록 하여야 한다. (4) 자산관리자는 제2항 및 제3항에 의하여 관리하는 유동화자산에 관한 증빙서류, 유동화자산 등에 관한 장부 및 전산관리내역 등을 위탁자, 업무수탁자 또는 그 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 이를 허용하여야 하며, 제3항에 따라 작성한 유동화자산 등에 관한 장부를 유동화사채 소지인 등 투자자 또는 투자자의 대리인이 열람 또는 등사하고자 할 경우 법률상 허용되는 범위 내에서 이를 허용하여야 한다. (2) 여유자금의 운용 제 12조 (여유자금의 운용) (1) 업무수탁자는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이내에 자산관리자와 협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 이 경우 업무수탁자는 운용대상의 수익률, 만기와 환금성을 고려하여 적절하게 분산투자 하는 등 유동화사채 소지자의 권익이 최대한 보호되도록 선량한 관리자의 주의로써 공정하게 운용하여야 한다. 유동화사채의 계산기간 종료일 경과 후 여유자금을 운용한 상품의 만기가 도래하고 당해 여유자금을 특별히 운용할 필요성이 있는 경우에는 유동화사채의 계산기간 종료일로부터 5영업일 이후에라도 자산관리자에게 요청·협의하여 여유자금을 다음 각 호의 방법으로 운용할 수 있다. 1. 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 취급하는 예금(양도성예금증서 및 MMDA 포함), 적금, 부금, 환매조건부채권(RP) 및 국내 유효신용등급 AAA인 금융회사가 보증한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 2. 국채 및 유효신용등급이 AAA인 지방채 3. 공공기관의 운영에 관한 법률에 의한 공공기관이 발행하는 국내 유효신용등급 AAA인 채권 4. 국내 유효신용등급 AAA인 회사채 5. 국내 유효신용등급이 AAA인 기업 또는 공공기관이 발행한 국내 유효신용등급 A1인 기업어음증권(CP) 6. 국내 유효신용등급 AAA인 금융기관이 운용하는 특정금전신탁 중 신탁재산의 운용방법이 제1호 내지 제5호에 규정된 운용방법 및/또는 국내 유효신용등급 AAA인 은행에 대한 대출에 한정되어 있는 것 (2) 제1항에 따라 자금을 운용한 상품이 유효신용등급의 하향조정으로 인하여 제1항에 규정된 요건에 해당하지 않게 된 경우 업무수탁자는 그로부터 14일 이내에 해당 상품을 중도해지 또는 시장에서 매각하고 이를 다시 제1항에 규정된 요건에 맞는 운용대상에 운용하여야 한다. (3) 제1항의 적격운용대상의 만기는 유동화사채의 만기 이전에 도래하여야 하며 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 이자지급기일의 직전 영업일까지 확보될 수 있도록 적격운용대상의 만기를 정하여야 한다. (4) 업무수탁자는 다음 각 호의 비율의 한도 안에서만 여유자금을 동일 상품에 운용하여야 한다. 다만 업무수탁자가 여유자금을 제1항 제6호의 특정금전신탁을 통하여 운용하는 경우에는 이러한 특정금전신탁을 통한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액(적격운용대상의 취득가액을 의미하며 이하 같다)과 특정금전신탁을 통하지 아니한 제1항 제1호 내지 제5호의 각 운용가액을 합산하여 다음 각 호의 한도를 적용한다. 1. 제1항 제1호 및 제2호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 100% 2. 제1항 제3호의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 80% 3. 제1항 제4호, 제5호 및 제6호(본호의 상품에 대한 운용가액의 합계액을 말한다)의 경우 : 여유자금과 운용가액 합계액의 30% (5) 제4항의 규정에도 불구하고 업무수탁자는 동일인 및 그 계열회사(독점규제 및 공정거래에 관한 법률이 규정하는 동일한 기업집단에 속하는 회사를 말한다)가 발행하는 제1항 제4호 및/또는 제5호의 상품에 여유자금
중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

운용가액 합계액의 20%를 초과하여 운용할 수 없다. (6) 업무수탁자는 제10조 제2항의 지급에 필요한 자금이 해당 유동화사채의 계산기간 종료일까지 확보되지 않거나 확보되지 않을 가능성이 있을 때에는 제1항에 따른 운용상품을 즉시 중도 해지하거나 매각하여야 한다. (7) 본조에 의한 여유자금의 운용은 업무수탁자가 위탁자를 대리하여 위탁자의 명의로 수행한다. 업무수탁자는 여유자금의 운용에 관한 장부를 작성, 보관하고 위탁자와 자산관리자가 요구하는 경우 위탁자와 자산관리자에게 매월 1회 여유자금의 운용과 적격운용대상에 관한 정보를 제공하여야 한다. (3) 대체자산관리업무 및 기타 업무 제 9조 (유동화자산관련 업무의 처리) (1) 업무수탁자는 유동화자산에 관하여 취득한 금전이 있을 경우에는 지체 없이(늦어도 취득한 날의 익영업일 영업시간 종료 전까지) 위 금원을 자산관리계좌에 입금시켜야 한다. (2) 업무수탁자는 위탁자가 발행한 유동화사채와 관련하여 그 소지인 기타 발행과 관련된 계약의 당사자로부터 어떠한 통지를 받은 경우 이를 위탁자 및 자산관리자에게 즉시 전달하여야 한다. (3) 업무수탁자는 자산관리위탁계약상 해지 사유가 발생한 경우 후순위 유동화사채권자의 사전 동의 하에 위탁자를 대리하여 자산관리위탁계약을 해지하고 자산관리위탁계약이 해지된 날로부터 30일 이내에 자산관리자를 대체하여 유동화자산의 관리업무를 수행할 대체자산관리자를 지정하여야 하며, 대체자산관리자가 지정되기 전까지는 직접 대체자산관리업무를 수행하여야 한다. (4) 업무수탁자는 대체자산관리자의 자산관리업무 이관을 위하여 필요하다고 판단되는 경우에는 자산관리위탁계약 제15조의 규정에 따라 자산관리자의 지원 및 협조를 요구하여야 한다. (5) 대체자산관리자의 대체자산관리업무 수행에 관해서는 자산관리위탁계약이 정하는 바를 준용하기로 하되, 수수료 지급에 관해서는 위탁자 및 후순위 유동화사채권자와 별도로 협의하여 정하기로 한다. (6) 업무수탁자는 자산관리위탁계약 제12조에 의한 자산관리자의 손해배상책임이 발생한 경우 그러한 사유를 안 날로부터 3영업일 이내에 위탁자를 대리하여 해당 규정에서 정하는 바에 따라 자산관리자에게 그 책임의 이행을 청구하여야 한다. 3) 기타 자산의 관리ㆍ운용ㆍ처분에 관한 내용 (1) 자산관리자의 약정사항 제 11 조 (자산관리자의 약정사항) (1) 자산관리자는 다음 각 호의 사항을 준수할 것을 약정한다. 1. 본 계약상의 의무를 성실히 수행하기로 하며, 자산유동화법 및 기타 관련 법령을 준수한다. 2. 본 계약이 해지 또는 해제되는 경우 유동화자산과 관련하여 위탁자 및 업무수탁자가 요구하는 모든 서류(전산파일을 포함한다)를 위탁자 및 업무수탁자 또는 위탁자 및 업무수탁자가 지정하는 자에게 인도하여야 한다. 3. 자산관리자는 유동화자산 기타 위탁자의 재산과 관련하여 제3자와의 분쟁이 발생하고 이로 인하여 유동화자산에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단되거나 소송이 제기된 경우 이를 즉시 위탁자 및 업무수탁자에게 통지하여야 한다. 4. 자산관리자는 제8조 제5항에 따라 신용평가기관에 유동화사채의 정기 및 수시 등급 평정을 위한 자료(이하 “신용평가 기초자료”라 한다)를 제출하는 경우에는 다음 각 목의 사항을 준수한다. 가. 신용평가 기초자료의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 없고, 중요사항의 기재 또는 표시가 누락되어 있지 아니할 것 나. 신용평가 기초자료를 이용하는 자로 하여금 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재 또는 표시되어 있지 아니할 것 다. 신용평가 기초자료의 기재사항에 대하여 상당한 주의를 다하여 직접 확인?검토할 것 5. 자산관리자는 한국신용정보원의 일반신용정보관리규약 제13조 제1항 및 제2항에 따라 일반신용정보의 등록?해제?정정?삭제사유가 발생한 경우 지체 없이 한국신용정보원에 해당 일반신용정보를 등록?해제?정정?삭제하여야 한다. (2) 자산관리자는 다음 각 호의 행위를 하여서는 아니된다. 1. 유동화자산의 양도, 담보제공 등 유동화자산에 대한 일체의 처분행위, 유동화자산의 조건을
중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

변경하거나 또는 채무를 면제하는 행위. (단, 제5조 제6항 내지 제7항에 따른 경우는 예외로 한다.) 2. 유동화자산과 관련하여 위탁자의 소유권을 포함한 여하한 권리를 소멸 또는 감소시키는 일체의 행위. 다만, 본 계약에서 명시적으로 인정하는 경우는 제외한다. 3. 유동화자산과 관련하여 추심한 금원을 본 계약에서 정하는 바 이외의 다른 용도로 유용하는 행위 4. 본 계약에 의하여 위탁자 또는 업무수탁자에게 제출하거나 제공하여야 하는 보고, 자료 또는 정보에 관하여 그 중요한 사항에 대한 표시를 누락하거나 허위의 기재, 표시를 하는 행위 (3) 후순위 유동화사채권자가 요청하는 경우 위탁자는 위탁자의 비용으로 후순위 유동화사채권자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자로 하여금 자산관리자의 자산관리업무 처리결과에 대하여 감사를 하도록 할 수 있으며, 자산관리자는 이러한 감사에 적극 협조하여야 한다. 다만, 본 항에 따른 감사는 자산관리자의 영업시간 내에 그 전산시스템의 운용을 저해하거나 정상적인 업무 수행을 방해하지 않는 범위 내에서 이루어지도록 한다. (4) 자산관리자는 기초자산 인수계약에 따라 위탁자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자가 발행회사를 실사하는 경우 이에 적극 협조하여야 한다. 업무위탁계약에 따라 후순위 유동화사채권자 또는 후순위 유동화사채권자가 지정하는 제3자가 업무수탁자의 수탁업무 처리결과에 대하여 감사하는 경우도 또한 같다.
중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사 — [기재정정]사업보고서(유동화전문회사) (2023.09)

IV. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등 구 분 주 요 업 무 참 여 기 관 담 당 자 부 서 직책 및 성명 전 화 번 호 주관회사 - 유동화증권의 발행을 위한 제반절차 진행- 유동화증권의 총액 인수 KB증권(주),하이투자증권(주)한국투자증권(주) SF3부기업금융부구조화금융1부 문앤드류 대리신성수 차장김재욱 과정 자산실사 및평가기관 - 유동화자산의 실사 및 평가 동현회계법인 회계사 박정호 신용평가회사 - 유동화 증권의 원리금 지급 능력 평가 한국기업평가 책임연구원 김신규 NICE신용평가 서승기 연구원 법률자문기관 - 자산유동화와 관련한 제반법률 검토 및 계 약서작성 김앤장 법률사무소 변호사 이진태 자산관리자 - 유동화 자산의 관리- 유동화자산 및 제반 서류의관리 KTB자산운용(주) NPL투자팀 이대욱 차장 업무수탁자 - 유동화전문유한회사의 일반사무- 여유자금의 운용- 자금의 집행- 유동화증권 투자자의 권익 보호 수협은행 이용준 대리 신용공여기관 - 신용공여업무 한국산업은행 발행시장실 최희석 과장 2. 기타 해당사항 없음 3. 부속명세서 해당사항 없음
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2023.09)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황(1) 사업개황 당사는 교육에 ICT기술을 접목하여 학습의 효율성과 효과성을 증진시키는 에듀테크(EdTech) 전문기업입니다. 당사의 주요 사업은 학습관리시스템(LMS)을 개발하여 납품 또는 서비스하는 에듀테크 소프트웨어 사업(이하 '에듀테크사업'이라 함)과 온·오프라인으로 교육서비스를 제공하는 교육서비스 사업으로 나눌 수 있습니다. 이러닝의 태동기인 2000년 금융교육 이러닝 서비스 브랜드인 '와우패스'를 런칭하며 창업하였고, 교육서비스 사업을 중심으로 성장해왔습니다. 2016년 글로벌 교육의 트렌드가 이러닝에서 에듀테크로 전환하고 있는 흐름을 초기에 파악하며 당사는 에듀테크센터의 설립과 함께 본격적으로 학습관리시스템(LMS)을 개발 및 판매하는 에듀테크 소프트웨어 사업으로의 전환을 추진하였습니다. 학습관리시스템(LMS) 브랜드인 '코스모스'를 기반으로 하는 에듀테크 사업의 매출이 2020년부터 교육서비스 사업을 앞서면서 당사는 에듀테크 소프트웨어 회사로의 사업전환에 성공하였습니다. 현재 당사의 주요 제품 및 서비스는 아래와 같습니다. 구분 주요상표 제품설명 에듀테크 SW 코스모스(Coursemos) 학습관리시스템(LMS)를 비롯한 경험관리시스템 및 다양한 학습지원도구를 통합한 패키지 솔루션 해외 프로젝트 용역 해외 국가 또는 기관에 교육 관련 컨설팅, 연수, 시스템 및 콘텐츠 개발 등을 제공하는 프로젝트 용역 교육 서비스 와우패스 취업관련 자격증 및 직업능력 교육 전문 사이트 고용노동부 내일배움카드, K-Digital Training, K-Digital Credit교육과정 서비스 유비온 원격평생교육원 교육부 산하 평생교육진흥원의 인증을 받은 학점은행 원격평생교육기관 기업교육 금융기관과 공공기관을 목표시장으로 한 기업 원격교육 서비스 당사의 대표 제품은 에듀테크 소프트웨어인 학습관리 패키지 솔루션 코스모스(Coursemos)입니다. 코스모스는 학습관리시스템(LMS)을 중심으로 역량관리, 상담관리, 진로취업지원, e-portfolio, Learning library, 교육인증관리, 교육지원, 비교과시스템 등이 통합된 패키지 솔루션으로서, 표절관리시스템, 강의녹화시스템, 전자교탁/칠판시스템, 저작도구, 화상강의시스템, 전자출결시스템 등 다양한 학습도구들이 연계된 학습플랫폼입니다. 코스모스 패키지 솔루션 사업은 2016년에 본격적으로 사업화를 추진하였으며, 국내 대학시장을 1차 목표시장으로 하여 2023년 9월 말 현재 약 160개 이상의 대학과 기업이 사용하는 시장점유율 1위 제품이 되었습니다. 당사는 국내 교육시장 중 가장 높은 품질을 요구하는 대학시장에서의 성공경험을 바탕으로 기업 및 초중고교로 목표시장을 확대하고자 제품 개발을 진행중이며, 신규사업으로서 코스모스 글로벌 SaaS를 개발하여 해외시장으로의 진출을 추진하고 있습니다. 당사의 에듀테크사업 중 두번째 사업은 해외 프로젝트 용역사업입니다. 20년 이상의 교육 경험과 노하우, 그리고 기술력을 바탕으로 ODA와 EDCF 같은 국제원조사업 프로젝트에 참여하여 교육시스템 컨설팅 및 시스템 개발 등의 용역사업을 수행하고 있습니다. 2023년 9월 말 현재 누적 영업수주 200억원 이상을 달성하였으며, 전 세계 15개 국에서 당사가 개발한 학습시스템을 이용(예정)하고 있습니다. 이러한 성과를 바탕으로 당사는 2020년 7월에 교육부 LEAD(Leading Educators for Achieving e-learning Development) 이노베이션 그룹으로 위촉되었고, 2022년 1월에는 한국국제협력단(KOICA)으로부터 우수 파트너 기업으로 선정되기도 하였습니다. 당사는 이러한 경쟁력을 바탕으로 ODA와 EDCF에 한정되어 있던 영업 파이프라인을 ADB, 월드뱅크, 유네스코와 같은 국제기구로 확대하고, 용역 범위도 공교육 분야 학습시스템에서 직업훈련, 연수, 기자재 등으로 확대함으로써 글로벌 교육격차를 해소하고 보다 많은 국가와 사람들이 미래교육에 다가갈 수 있도록 사업을 확대하고 있습니다. 당사의
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2023.09)

교육서비스는 성인을 대상으로 한 직업교육을 목표시장으로 하고 있으며, 3개의 사이트로 멀티브랜드화되어 있습니다. 첫번째, 와우패스는 2000년 6월에 런칭하여 20년 이상 유지되어 온 금융, 회계, 경영 등 취업관련 자격증 전문 교육사이트입니다. 사업초기 금융자격증 중심이였던 서비스 콘텐츠는 고객의 니즈와 시장의 흐름에 맞춰 회계, 경제, 경영, 취업 분야로 확대되었습니다. 최근에는 4차산업혁명의 흐름과 함께 IT와 같은 신기술 교육과 디지털 리터러시를 키우기 위한 교육에 수요가 크게 증가하고 있습니다. 이에 발맞춰 와우패스는 신기술 교육과정 콘텐츠를 개발하고 운영하며 정부지원사업에 적극적으로 참여하고 있습니다. 2021년 고용노동부의 KDT(K-Digital Training) 및 KDC(K-Digital Credit) 사업자로 선정되면서 금융빅데이터분석, AI, 메타버스 교육과정의 서비스를 시작하였습니다. 당사는 와우패스를 플립러닝, PBL(Project Based Learning) 등의 교수학습방법론을 적용한 신기술 부트캠프로 진화시킬 계획으로 교육과정 및 이를 위한 실습플랫폼 개발을 추진하고 있습니다. 두번째, 유비온원격평생교육원은 교육부 인가 학점은행 교육기관입니다. 2012년에 런칭한 평생교육원은 높은 학습과정 평가 인증률과 스마트러닝 기술 경쟁력을 바탕으로 경영학, 사회복지학, 보육학을 필두로 하여 최근에는 청소년지도사, 한국어교원 등 신규과정을 추가하였습니다.세번째, 와우패스의 교육콘텐츠를 기업교육에 적합한 형태로 재가공하여 기업에 이러닝 연수서비스를 제공하는 기업교육 서비스입니다. 당사의 주요 목표시장인 금융기관과 공공기관은 전문지식을 필요로 하기 때문에 지속적인 교육수요가 발생하는 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 KT텔레캅, 에스텍시스템 등 경비교육과 코넥스협회 온라인 교육등 사업의 영역을 확장해가고 있습니다. 기업교육에 있어서 가장 중요한 고용노동부의 훈련기관 인증평가(구.기관평가)에서는 2007년부터 상위 등급을 유지하고 있으며, 최근 평가 기준인 2022년에는 최우수 훈련기관으로 선정되어 5년 인증을 받은 바 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 제품은 크게 에듀테크 사업과 교육서비스 사업으로 구분할 수 있습니다. 에듀테크 사업은 대학 학습관리시스템(LMS : Learning Management System) 브랜드인 코스모스, ODA와 EDCF의 해외 원조 사업 중 교육과 IT카테고리의 수주 용역 사업인 해외프로젝트사업, 그 외 에듀테크 기반 용역사업으로 구분할 수 있습니다. 교육서비스 사업은 고객 학습 유형에 따라 직업교육, 기업교육, 원격평생교육(학점은행제)으로 구분할 수 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 단위 : 천원 매입유형 품 목 구 분 2020연도 2021연도 2022연도 2023연도 (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 외주용역비 외주용역비 국 내 수 입 소 계 외주가공비 국 내 수 입 소 계 합계 국 내 수 입 소 계 총 합 계 국 내 수 입 합 계 주1) 수입금액에 대한 원화는 발생일 기준의 환율로 적용한 금액의 합계입니다. (서울외국환중개 고시 환율-매매기준율)주2) 미달러외 수입금액(VND, PYG)은 발생일 기준의 환율로 환산하여 기재하였습니다.나. 원재료의 제품별 비중당사 제품의 특성상 별도의 원재료가 발생하지 않아 기재하지 않았습니다.다. 원재료 가격변동추이당사 제품의 특성상 별도의 원재료가 발생하지 않아 기재하지 않았습니다.라. 주요 매입처에 관한 사항 단위 : 천원 품 목 구입처 2020연도 2021연도 2022연도 2023연도 결제조건 (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 외주용역비 국내 ㈜퓨쳐테크윈 외 ㈜블루소프트 외 ㈜와이오즈 외 ㈜와이오즈 외 세금계산서 발행후 익월말 수입 기타 기타 기타 기타 세금계산서 발행후 익월말 외주가공비 국내 현정커뮤니케이션 외 현정커뮤니케이션 외 현정커뮤니케이션 외 현정커뮤니케이션 외 세금계산서 발행후 익월말 수입 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1)
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2023.09)

매출실적 단위 : 천원 사업부문 매출유형 품 목 2020연도 2021연도 2022연도 2023연도 (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 금액 금액 금액 금액 에듀테크 소프트웨어 및 용역 코스모스프로젝트용역 수출 내수 소계 교육서비스 서비스 직업교육기업교육평생교육원 수출 내수 소계 합 계 수출 내수 합계 (나)수주상황 (단위 :EA, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 N국가 초중등 멀티미디어 교육환경 개선 사업 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 S국가 직업기술교육 훈련생 취업 지원사업 P국가 멀티미디어 교육지원센터 설립 사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 R국가 국립대학교 건립사업 기타 합 계 주1) 수주잔고는 2023년 09월 기준으로 작성하였습니다.주2) 납기일자는 계약서상 용역의 종료일로 작성하였습니다. 주3) 단일 계약금액이 전기 매출액의 5% 이하의 건들은 총액으로 기재하였습니다.(다) 주요 매출처 (단위 : 천원) 제품분류 품 목 2020연도 2021연도 2022연도 2023연도 (제21기) (제22기) (제23기) (제24기) 에듀테크 코스모스프로젝트용역 수출 한국국제협력단 외 3개업체 한국국제협력단 외 5개업체 대한전선㈜ 외 6개업체 한국교육방송공사 외 6개업체 내수 한국교육방송공사 외 116개업체 국가과학기술인력개발원 외 154개업체 ㈜배컴 외 211개업체 세종대학교 외 189개업체 교육서비스 직업교육기업교육평생교육원 수출 내수 B2C(개인) 외 1,372개업체 B2C(개인) 외 1,445개업체 B2C(개인) 외 1,394개업체 B2C(개인) 외 1,512개업체 합 계 수출 한국국제협력단 외 3개업체 한국국제협력단 외 5개업체 대한전선㈜ 외 6개업체 한국교육방송공사 외 6개업체 내수 B2C(개인) 외 1,489개업체 B2C(개인) 외 1,600개업체 B2C(개인) 외 1,606개업체 B2C(개인) 외 1,702개업체 합계 B2C(개인) 외 1,493개업체 B2C(개인) 외 1,606개업체 B2C(개인) 외 1,613개업체 B2C(개인) 외 1,709개업체 (라) 판매경로(단위 : 천원) 제품분류 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 에듀테크 코스모스프로젝트용역 수 출 직접 영업 국 내 직접 영업 교육서비스 직업교육기업교육평생교육원 수 출 국 내 B2C 직접영업 합계 국내 직접영업 해외 직접영업 (마) 판매전략(1) 에듀테크 사업 당사의 에듀테크 사업은 대학, 기업, 공공기관을 중심으로 하는 B2B사업으로 마케팅보다는 기업의 인지도를 높이고 수주 획득력을 높이기 위한 활동이 판매전략의 핵심이라고 할 수 있습니다. 가) 대외활동을 통한 기업 인지도 제고 에듀테크분야의 전문가로 구성된 당사의 임원진과 미래교육연구소장은 다양한 외부 활동을 통해 에듀테크 산업계를 선도하는 목소리를 내고 있습니다. 이러한 활동을 통해 기업의 인지도를 쌓고 기술력과 전문성을 간접적으로 홍보하는 효과를 볼 수 있습니다. 나) 수주 획득 전략 1) 고객사의 니즈에 맞는 최적의 솔루션 제공 - 시장 요구사항을 제품에 반영하여 고객지향적 솔루션 개발 및 홍보 - 기존 고객사 고객관리를 통한 지속적인 매출 확대 - 기 구축된 레퍼런스를 활용하여 SI/R 성격의 사업 참여 전략 2) 기술 트렌드 및 신기술의 빠른 접목을 통한 초기 시장 선도 - 에듀테크 산업의 발전에 따른 신기술 제품의 시장 수요에 대비하여 정부 과제에 참여 - 신기술 제품을 조기 발굴 및 도입하여 PoC 후 초기 시장을 선도 3) 지속적인 기술지원, 서비스에 의한 고객과의 신뢰 구축 - 플랫폼 운영 조직(온라인 서비스 데스크 운영), CRM(콜 센터 운영) 조직 등 전담인력의 효율적인 고객 문의 대응 - 당사의 기술력에 대한 인지도 제고 및 우호 고객의 다수 확보를 통한 영업력 강화 4) 견고한 협력 관계를 통한 판매 역량 강화 - 협력사와 공동 영업 활동으로 시너지 효과 극대화 - 각종 세미나, 홍보, 교육 프로그램을 실시하는 판매촉진 활동 강화
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2023.09)

(2) 교육서비스 사업 당사의 교육 서비스는 성인시장 내 다양한 고객을 대상으로 판매 전략 및 소셜 마케팅 전략을 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다. 가) 멀티 브랜드 전략 -시장세분화에 따른 멀티 브랜드 전략을 수행-대학생과 취업준비생등을 중심으로한 와우패스(Wowpass.com), 내일배움카드를 활용한 재직자 교육 와우패스내일배움(hrd.wowpass.com), 학사 취득을 목표로하는 청년과 중장년층을 대상으로 하는 학점은행 유비온원격평생교육원(iubion.co.kr)이라는 브랜드를 사용 나) 소셜 마케팅 전략 -소셜 영역에서의 마케팅 키워드(영상, 숏폼)를 중심으로 한 마케팅 전략을 바탕으로 다양한 채널을 통해 회사를 알리고 고객과 소통하는 마케팅을 진행-특히 유튜브는 당사의 중요 마케팅 채널로 교육과정 샘플강의, 아나운서를 활용한 소개영상, 회사를 알릴 수 있는 홍보 영상들을 꾸준하게 제작하면서 다양한 마케팅을 진행 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.1) 시장위험가) 이자율위험동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융자산 장기금융자산 합 계 금융부채: 유동성리스부채 리스부채 합 계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 합 계 3) 유동성 위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의
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조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 (2) 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율(*) N/A N/A ((D-C)/B) (*) 당기의 순차입금비율은 0보다 작아 산출하지 아니하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 계약체결일 계약상대방 계약명 계약의 내용 및 목적 비고 베리타스에듀 사업제휴계약서 베리타스에듀와 고시 사업제휴계약 한국이러닝기업연합회 내일배움카드제 컨소시엄 투자 계약서 이러닝기업엽합회와 내일배움카드제사업 제휴 동아시아 AI 자율주행자동차키트 제휴 및 납품계약 동아시아출판사 AI자동차키트 공급계약 네이버클라우드 Naver Cloud Platform 서비스 상품의 매니지드서비스 사업자 파트너십 계약서 네이버클라우드 MSP계약_파트너 등급 PREMIUM Zoom 한국 공식 리셀러 파트너 계약 Zoom 한국 공식 리셀러 파트너 계약 데이콘(주) 교육훈련 제휴 계약 KDT훈련용 활용가능 데이터 및 플랫폼을 지원 한국상장사협의회 교육 협약 및 기업정보 이용 계약 KDT 교육 수행(PBL)기업정보 TS2000 서비스 이용 메이킷올 콘텐츠 제휴 계약 KDC 메이커 과정 콘텐츠 제휴 관악지방고용노동청 디지털 신기술 핵심 실무인재 양성훈련 위탁계약 체결 요청서 KDT(빅데이터를 활용한 디지털마케팅 전문가 과정) 훈련위탁계약 관악지방고용노동청 디지털 신기술 핵심 실무인재 양성훈련 위탁계약 체결 요청서 KDT(PBL기반 금융 빅데이터분석가 과정) 훈련위탁계약 비메오VIMEO Vimeo와 한국 리셀러 파트너십 체결 글로벌 영상 플랫폼 Vimeo와 한국 공식 리셀러 파트너십을 체결 나. 연구개발활동 (1) 연구개발조직 개요당사의 연구개발 조직은 교육공학연구소, 플랫폼개발부, 미래교육연구소로 구분되어 있습니다.(2) 연구개발 담당조직(가) 교육공학연구소 교육공학연구소는 당사의 기업부설연구서로 2003년 9월 설립되었으며, 연구소장인 장봉진 부사장을 포함한 16명의 연구전담요원이 근무를 하고 있습니다. 교육공학연구소는 IT관련 연구를 주 목적으로 하며 신기술 기반의 차세대 교육 서비스를 준비하기 위한 기반을 만들고 있습니다. 일반적인 웹 기반 기술과 모바일 관련된 기술, 데이터사이언스 등을 접목시켜 교육서비스의 발전을 목표로 하고 있습니다. 또한 디자인 트렌드를 분석하고 서비스에 접목하기 위한 연구 활동 및 사용자에 편의성을 높이기 위한 UI/UX를 연구하고 서비스에 접목시키고 있습니다. 그리고, 신규 개발과 관련된 프로젝트에 투입되고, AI 교육을 위한 인공지능 자동차 키트 개발을 지속적으로 진행중에 있습니다. (나) 플랫폼 개발부 플랫폼개발부는 에듀테크기술의 웹개발 및 앱 개발, 데이터베이스 관리, 클라우드기술, 인공지능 및 기계학습 등을 담당합니다. 고객 이슈 처리, 서비스 개발 관리, 트래픽 조절, 영상 관리, AI 리소스 지원, 그리고 iModule 프레임워크를 활용한 EMS(교육 관리 시스템) 서비스를 포함하여, 빅데이터 분석 및 관련 기술도 제공하며, 고객의 요구에 부응하여 서비스 혁신과 솔루션의 향상을 위한 연구를 지속적으로 진행하는 부서입니다 (다) 미래교육연구소 미래교육 연구소는 미래교육 체제전환과 관련하여
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에듀테크의 교육적 대응 및 활용을 위한 R 목적으로 구성된 조직입니다. 이를 위하여 교육학 석사 이상의 자격조건을 요구하며 현재 교육공학을 전공한 박사가 연구소장으로 재직중에 있습니다. 빠르게 변화되는 교육환경에서 핵심 이슈에 대한 교육전략 내재화를 목적으로합니다. 이외에도 외부 컨퍼런스 강연 등의 업무를 수행하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 구분 제24기 제23기 제22기 제21기 (K-IFRS) (K-IFRS) (K-IFRS) (K-IFRS) 자산처리 원재료비 인건비1) 감가상각비 위탁용역비 기타경비 소계 비용처리 제조원가 판관비2) 합 계 (매출액 대비 비율) 주1) 인건비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 개발 투입 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다.주2) 판관비 : 연구소 인력에 대한 인건비에 경상연구 리소스율을 곱하여 산출된 금액입니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적 재산권의 보유현황 No- 권리 출원번호 출원일자 명칭 등록/출원 등록번호 특허 온라인 테스트 평가 관리 시스템 및 방법 등록 특허 네트워크를 통해 수신한 컨텐츠의 표시장치 및 그 방법 등록 특허 반복재생 제어가 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 등록 특허 북 마킹 생성이 가능한 전자학습 단말 학습 컨텐츠 제공방법 등록 특허 터치를 이용한 전자학습 단말 학습 컨텐츠의 재생방향, 속도 제어 방법 등록 특허 네트워크 상황에 따른 사용자 인터페이스 재구성장치 및 그 방법 등록 특허 학습 컨텐츠의 오쏘링 장치 및 그 방법 등록 특허 학습 컨텐츠 오쏘링 툴에서의 도구 등록 시스템 및 그 방법 등록 특허 모바일 디바이스에서의 텍스트 입력장치 및 그 방법 등록 특허 전자 교과서의 편찬 의도를 제공하는 방법 및 장치 등록 특허 [공동출원/대교씨엔에스] 감성학습지표 기반의 학습상황 분석 방법 등록 특허 전자도서관 제공방법 및 시스템 등록 특허 LMS에서의 툴의 동적 호출방법 등록 특허 이북과 학습 도구의 연동방법 등록 특허 전자도서 패키지에 대한 대여서비스 제공방법 및 시스템 등록 특허 위지웍 기반 HTML 편집기의 템플릿 구조 유지방법 및 장치 등록 특허 외부 검색 엔진을 이용한 큐레이션 방법 및 리포지터리 관리 시스템 등록 특허 소셜 러닝을 통한 러닝 콘텐츠 수집 및 제공 방법, 이를 위한 사용자 단말 및 소셜 러닝 서버 등록 특허 STEAM용 G-러닝 시스템 및 이를 이용한 G-러닝 서비스 제공 방법 등록 특허 소셜 플랫폼을 이용한 협업기록 동적 생성 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 강의 동영상에 북마크를 부가하는 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 대화방에서의 퍼실리데이터 봇 제공 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 동영상 재생 트래킹 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 실습용 자율주행 자동차의 자율주행 제어 방법 및 컴퓨터 프로그램 등록 특허 온라인 수업 저작을 위한 사용자 인터페이스 제공 방법 등록 특허 메타버스 공간 내에서의 시선 방해 요인 제거 방법 및 프로그램 등록 특허 실시간 화상 교육 시스템에서의 수강 여부 확인 방법 등록 나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 당사는 이러닝서비스 제공과 관련하여 “평생교육법”에 따라 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주력사업인 이러닝서비스는 학원법이 아닌 평생교육법에 의거하여 원격평생교육시설로 신고를 하여 사업을 영위하고 있습니다.
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IV. 차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 상기 결손금의 당기 처리예정일은 2023년 12월 26일이며 전기 처리확정일은 2022년 12월 23일이었습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 에듀테크매출 교육서비스매출 출판매출 합계 기타 원천으로부터의 수익 총 수익 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 영업에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 수익: 에듀테크매출 교육서비스매출 출판매출 합 계 수익인식시기: 한시점에 인식 기간에걸쳐 인식 합 계 (3) 보고기간종료일 현재 계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 P국가 멀티미디어 교육 지원센터 설립 사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 N국가 초중등 멀티미디어 교육환경 개선 사업 R국가 국립대학교 건립사업 S국가 직업기술교육 훈련생 취업 지원사업 (단위: 백만원) 계약명 계약일 계약자산(미청구금액) 매출채권(청구금액) 총액 손상액 총액 손상액 B국가 ICT 교육훈련센터 건립사업 P국가 멀티미디어 교육 지원센터 설립 사업 T국가 전자정부 온라인 교육훈련 시스템 구축 A국가 교사역량 프로젝트 B사 서비스 개발 K기관 차세대통합교육시스템고도화사업 공유대학 공동교육과정 통합관리시스템 구축 U국가 TUIT 프로젝트 N국가 초중등 멀티미디어 교육환경 개선 사업 R국가 국립대학교 건립사업 24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 - 기간안분 계약자산 합계 계약부채 - 기간안분 계약부채 - 무상보증이연수익 계약부채 합계 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 당사는 고객과 용역계약 체결 당시 고객에게 제공되는 무상보증기간에 대해 별도의 수행의무를 갖는다고 판단하여 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행정도에 따라 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약부채는 48,233천원(전기: 37,157천원 감소) 증가하였습니다.또한, 당사는 고객에게 용역과 교육서비스를 제공할 때 용역과 교육서비스의 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당기중 이와 관련된 계약자산은 2,288,947천원(전기: 2,254,187천원 증가) 증가하고, 계약부채는 437,011천원(전기: 1,454,925천원 증가) 감소하였습니다. 25. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 에듀테크매출원가 교육서비스매출원가 출판매출원가 합 계 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 상여금 잡급 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 통신비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 보험료 차량유지비 경상연구개발비 운반비 교육훈련비 도서인쇄비 소모품비 지급수수료 광고선전비 판매촉진비 대손상각비 무형고정자산상각 해외시장개척비 복구충당부채전입액 합 계 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비 종업원급여 광고선전비 지급수수료 외주가공비 재고자산평가충당금의 변동 기타 합계(*) (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 퇴직급여 합
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계 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 기타의대손상각비 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 무형자산손상차손 잡손실 합 계 29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 합 계 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 합 계 (3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 외환차익 외화환산이익 이자비용 외환차손 대손상각비 기타의대손상각비 합 계 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 이자비용 외환차손 대손상각비 합 계 30. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 기타 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 적용세율에 따른 법인세 조정사항: 비과세수익 비공제비용 이월세액공제 및 이월결손금의 실현가능성 변동 등 법인세비용(B) 유효세율(B/A)(*) N/A N/A (*) 0보다 작아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 리스부채 복구충당부채 선수수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(매출채권) 확정급여부채 감가상각누계액(차량운반구) 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 미수수익 환불자산 사용권자산 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 - 차감할 일시적차이 대손상각비 무형자산손상차손 주식보상비용 회계변경의누적효과 국고보조금(비품) 기타자산손상차손 대손충당금 반품추정부채 잡손실 재고자산평가충당금 퇴직급여 미수금 대손상각비 국고보조금 지분법손실 리스부채 복구충당부채 선수수익 현재가치할인차금(보증금) 현재가치할인차금(매출채권) 확정급여부채 감가상각누계액(차량운반구) 감가상각누계액(비품) 소 계 - 가산할 일시적차이 배당금수익 지분법이익 지분법적용투자주식 미수수익 환불자산 사용권자산 감가상각누계액(비품) 감가상각누계액(시설장치) 소 계 이월결손금 이월세액공제 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 합 계 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위; 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 소 계 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 소 계 이연법인세자산(부채) (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며
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동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당 기 전 기 일시적차이: 지분법손실 지분법이익 지분법적용투자주식 소 계 이월세액공제 합 계 31. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실)(A) 가중평균유통보통주식수(B) 기본주당이익(손실)(A/B) 2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 일자 주식수(주) 일수 적 수 가중평균유통보통주식수(주) 전기이월 유상증자 합 계 전기이월 합 계 당기와 전기는 희석성잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 같습니다. 32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기 전 기 종속기업 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 공인모법학원 주식회사 주식회사 배컴 주식회사 배컴 (*1) 당기중 추가출자로 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 당기중 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 매 출 매 입 기타비용 종속기업 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 주식회사 배컴 합 계 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 관계기업 공인모법학원 주식회사 주식회사 배컴 합 계 (*1) 당기중 관계기업에서 추자출자로 인하여 종속기업으로 변경되었으며, 종속기업으로 변경된 이후 매입액은 46,601천원입니다.(*2) 당기중 관계기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 채 권 매출채권 관계기업 주식회사 배컴 공동지배기업 한국이러닝기업연합회 JOBGO 콘소시엄 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 등 현금출자 종속기업 합 계 관계기업 주식회사 배컴 합 계 (5) 당사는 당사의 차입금, 신용보증 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 3,500,000천원(전기: 3,600,000천원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 당사는 임직원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 정기예금 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당사의 주요 경영진에는 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 퇴직급여 합 계 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.(1-1) 제공한 담보자산 (단위: 천원) 회사명 담보제공자산 담보설정액 제공처 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 ㈜유비온 출자금 소프트웨어공제조합 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 10,351백만원 및 4,880백만원(전기말: 9,738백만원 및 5,261백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 ㈜베리타스에듀에 대한 사업보증금 430,626천원(전기말: 658,596천원)의 회수를 담보하기 위해 ㈜베리타스에듀의 대표이사로부터 ㈜베리타스에듀의 보통주 1,403주(전기말:1,403주)를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가
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금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 사용금액 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 합 계 국민은행 농협은행 하나은행 기업은행 합 계 (3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비용가산: 장기종업원급여 감가상각비 무형자산상각비 재고자산평가충당금전입 대손상각비 기타의대손상각비 이자비용 무형자산손상차손 지분법손실 지분법주식처분손실 지분법주식손상차손 유형자산폐기손실 복구충당부채전입액 법인세비용 소 계 수익차감: 이자수익 외화환산이익 지분법투자주식처분이익 소 계 합 계 매출채권의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 미수수익의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 환불자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 미지급금의 증가(감소) 선수금의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 반품충당부채의 증가(감소) 장기종업원급여부채의 증가(감소) 합 계 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 재무현금흐름 비현금 변동 기말잔액 상각 신규리스 유동성대체 유동리스부채 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동리스부채 리스부채 장기차입금 (4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 장기매출채권 유동성대체 지분법자본변동 관계기업에서 종속기업으로 대체 정부보조금과 감가상각비 상계 주식발행초과금 결손금 보전 신규 리스계약 체결 무형자산의 건설중인자산 본계정대체 리스부채 유동성대체 기간만료 사용권자산 상계 장기금융상품 유동성 대체 35. 위험관리 (1) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험가. 이자율위험 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산: 현금성자산(보유현금 제외) 단기금융자산 장기금융자산 합 계 금융부채: 유동성리스부채 리스부채 합 계 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 이자비용 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재
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당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금성자산(보유현금제외) 단기금융자산 매출채권 기타유동채권 장기금융자산 장기매출채권 기타비유동채권 합 계 3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 매입채무 기타유동채무 유동성리스부채 리스부채 합 계 (2) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 부채 (A) 자본 (B) 현금및현금성자산 (C) 차입금 (D) 부채비율 (A/B) 순차입금비율(*) N/A N/A ((D-C)/B) (*) 당기의 순차입금비율은 0보다 작아 산출하지 아니하였습니다.36. 재무제표의 승인동 재무제표는 2023년 12월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재까지 배당 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있으며, 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속성장을 위한 투자, 주주가치 제고 및 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정할 예정입니다. 구분 내용 제13조 (신주의 동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 (이익 배당) 1) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3) 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조의2 (중간배당) 1) 이 회사는 3월 말일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2) 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할
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이익준비금 4) 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 05월 24일 신주인수권행사 보통주 2011년 08월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 2012년 03월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 2012년 06월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 2016년 01월 12일 유상증자(제3자배정) 우선주 2021년 09월 29일 전환권행사 우선주 주1) 2021년 09월 29일 전환권행사 보통주 2022년 04월 08일 주식분할 보통주 2022년 11월 18일 유상증자(일반공모) 보통주 주2) 주1) 전환권 행사된 우선주는 모두 보통주로 전환되어 사업보고서 제출일 현재 당사는 보통주만 보유하고 있습니다.주2) 당사는 2022년 11월 18일 코스닥시장 이전상장을 진행하면서 유상증자를 통해 2,898,000주를 증자하여 사업보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 19,712,800주 입니다. 나. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황당사가 2016년 1월 12일 발행한 전환상환우선주(권면총액 15억) 365,853주는 2021년 09월 27일 보통주 전환청구에 의해 전액 보통주로 전환되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)유비온 회사채 사모 2019년 11월 28일 2021년 11월 28일 2021년 3월 26일조기상환 합 계 주) 최근 3사업연도 동안의 회사채 발행 및 상환실적을 기재한 것입니다.라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 해당사항 없음아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 :
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천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 헤당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 - (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 운영자금 등 운영자금 등 자금사용계획에 따른 차이 유상증자(일반공모) 발행제비용 발행제비용 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금(하나은행) 1년 예ㆍ적금 정기예금(우리은행) 1년 예ㆍ적금 저축보험(우리은행) 1년 예ㆍ적금 MMDA(산업은행) 계 8. 기타 재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 보증금 합계 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 보증금 합계 매출채권 미수금 미수수익 장기매출채권 보증금 합계 매출채권 미수금 장기미수금 미수수익 보증금 합계 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 제21기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 주) 당사의 대손충당금잔액은 매출채권, 단기대여금, 장기대여금, 미수금, 미수수익,보증금, 선급금의 대손충당금을 합산한 금액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 중에서 채무불이행이 발생하였다고 판단되는 채권의 경우에는 100% 대손충당금을 설정하며, 채무불이행이 발생하지 아니하였다고 판단되는 채권의 경우에는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(나) 기대신용손실율 및 대손예상액 산정근거-기대신용손실율: 재무상태표일기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결기업은 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다-대손예상액: 채무자의 부도, 소송등으로 회수가 불투명한 채권과 회수기일이 1년이 경과되어 채무불이행이 발생하였다고 판단되는 채권은 개별적으로 100% 대손 추산액 설정하고 있으며, 채무불이행이 발생하였다고 판단되지 아니한 만기경과 후 1년 이내 채권에 대해서는 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(다) 대손처리기준-파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.-소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우-회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등.(4) 당해 24기 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 9개월 초과 12개월 초과 계 9개월 이하 12개월 이하 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 최근 3사업연도 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3월이하 3월-6월미만 6월-12월미만 1년이상 손상채권 매출채권잔액 2022년 기말 2021년 기말 2020년 기말 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 제21기 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS
유비온 — [기재정정]사업보고서 (2023.09)

교육사업 상품 환불자산 소 계 합 계 상품 환불자산 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.48회 0.08회 0.79회 0.65회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 23기 부터 반품충당부채 인식 기준의 변경으로 재고자산화전율이 감소하였습니다.※ 상품에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있음. (단위 : 백만원) 구분 제24기 제23기 제22기 제21기 제품평가충당금 (2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자- 9월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 하고 있으며 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다.나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 외부감사인의 입회하에 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 실시하고 있습니다. 당사는 2023년 9월 30일 기준으로 회사의 재고자산에 대한 재고조사를 외부 감사인인 이정회계법인의 공인회계사 입회하에 실시하였습니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용가) 재고자산 평가내역 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 제품 및 상품 기타 합계 나) 2023년 9월말 기준 재고자산의 담보제공한 내역은 없습니다.