chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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현금및현금성자산 매출채권및기타수취채권 단기금융상품 자산합계 부채: 매입채무 부채합계 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD EUR CNY 상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채만을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 0.1%p 상승시 0.1%p 하락시 0.1%p 상승시 0.1%p 하락시 이자수익 이자비용 (2)신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 금융자산의 장부가액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(보통예금) 매출채권 기타수취채권 기타단기금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 기타장기금융자산 파생금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 (3) 유동성 위험 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년초과 2년이내 2년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 기타장기금융부채 공정가치측정금융부채 파생금융상품 상각후원가측정부채 합 계 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년초과 2년이내 2년 초과 합 계 매입채무 기타지급채무 차입금 리스부채 합 계 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 자본총계(B) 현금및현금성자산(C) 차입금(D) 부채비율(A ÷ B) 순차입금비율(D - C) ÷ B 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 (1) 라이센스-인, 라이센스 아웃계약 계약 총괄표> (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계 BKP001 E社(중국) 전세계(일부지역 제외) 제품발매 후10년 초기기술습득단계 BKP005 N社(미국) 한국,아시아 하단 표 참조 샘플대기 코로나치료제 G社(대만) 한국러시아우크라이나터키 계약일로부터 10년(5년 연장가능) 하단참조 하단참조 미국 임상2상 진행중 가) BKP001 1.계약상대방 E社(중국) 2.주된 내용 한국비엔씨는BKP001에 대한 대상지역에 대한 전용실시권을 갖고 전임상, 임상시험, 허가, 생산, 상업화 등을 진행 3.대상지역 한국포함 전세계지역(중국, 러시아, 멕시코,
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터키, 파키스탄제외) 4.계약기간 계약체결일: 2019.2.27 ~ 발매후 10년 5.총 계약금액 2,400백만원, 경상기술료 별도 6.지급금액 1,159백만원 7.계약 조건 마일스톤: 각 임상 단계 및 판매 승인 시2.4-6억원로열티: 순매출액 대비3% 8.회계처리방법 경상연구개발비 및 자산 9.대상기술 대사질환치료후보물질 생산 및 품질관리 기술 10.개발 진행경과 현재 기술습득단계로 습득완료후 비임상시험 진행예정 11.기타사항 해당 내용 없음 나) BKP005 1.계약상대방 N社(미국) 2.주된 내용 한국비엔씨는BKP005에 대한 물질이전평가가 성공적으로 완료된 후, 이에 대한 대상지역의 판매전용실시 옵션권한을 갖고 대상지역에 대한 제조권 옵션을 행사 3.대상지역 판매권: 한국, 제조권: 아시아 4.계약기간 계약체결일: 2020.2.17 ~ 샘플인수후 8개월. 평가성공시 옵션발효 5.총 계약금액 1,200백만원(옵션발효 후), 경상기술료 별도 6.지급금액 7.계약 조건 마일스톤: 계약시 및 판매 승인 시3.6~8.4억원로열티: 순매출액 대비8% 8.회계처리방법 경상연구개발비 9.대상기술 나노제제기술 10.개발 진행경과 샘플대기단계로 입수후 해당 시험 진행 예정 11.기타사항 해당 내용 없음 다) 코로나치료제 1.계약상대방 2.계약 기술 코로나(Covid-19)치료제로 미국 FDA의임상2상 진행중에 있는 Antroquinonol(상표명 Hocena) 3.대상지역 한국, 러시아, 우크라이나, 터키 4.계약기간 계약일로부터 10년(5년 연장가능) 5.총 계약금액 임상2상 종료후 미FDA 긴급사용시(10,880백만원), 경상기술료 별도긴급사용 미승인 임상3상 진행 완료(19,584백만원) 경상기술료 별도 6.지급금액 4,392백만원 7.계약 조건 로열티: 판매공급되는 캡슐 또는 알약 당 미화15불 8.회계처리방법 경상연구개발비 9.대상기술 10.개발 진행경과 미국 FDA 임상2상 진행中 11.기타사항 - 임상에 따른 마일스톤 기술료는 임상시험 진행에 따른 각 단계별 마일스톤 달성시 지급하는 금액입니다.- 본 라이센스 계약의 수익인식은 임상시험과 허가 등의 성공여부에 따라 달라질수 있으며 미실현 가능성도 있습니다.- 임상시험, 허가, 규제승인 미실현등으로 본 기술이전 계약은 중도에 종료될 수 있으며, 이 경우 계약종료에 따른 위약금 지급의무는 없습니다. 계약 총괄표> 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 HA필러 산동부창판매제약회사 중국 제품출시 후20년 미화1백만불 60% 수취 현지 임상진행중 1.계약상대방 산동부창판매제약회사(중국) 2.주된 내용 안면부 미용을 목적으로 일시적 주름개선효과를 지니는 히알루론산필러를 개발, 수입, 마케팅, 유통 및 판매할 수 있는 독점 권리 3.대상지역 홍콩 및 마카오를 제외한 중화인민공화국(중국) 전역 4.계약기간 계약체결일: 2015. 08. 08 ~ 계약종료일: 제품출시 후 20년 5.총 계약금액 판권료 미화 1백만불 6.수취금액 미화 60만불 수취 완료, cFDA 허가 완료후 30일 이내 40만불 수취 예정 7.계약 조건 최소 구매수량 기준(중국내 허가 완료 후 3년이내) : 중국내 3위 경쟁품 판매량 이상으로 구매 8.회계처리방법 수취완료된 60만불에 대해 선수금처리 (cFDA 허가 후 분할하여 매출인식) 9.대상기술 히알루론산의 가교 공정 10.개발 진행경과 현재 중국 내 인체임상 진행 중으로 2021년 중 임상종료 및 품목허가 목표 11.기타사항 해당 내용 없음 (2) 기타 주요계약 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 2017년 12월 20일 (18.01.01로부터 5년 ) 계약의 목적 및 내용 ABG LABS의 MESO-WHARTON 등 제품제조위탁 계약 계약금액 품목별 단가 상이 (품목별로 U$9~11) 계약상의 주요 내용 5년간 매 연간 최소 30만개 구매 2. 연구개발조직당사의 연구개발조직은 개발사업본부와 기업부설연구소 등으로 구성되어 있습니다. 팀명 인원구성 업무내용 개발사업본부장 학사 1명 1. 개발사업 전반 업무관리2.
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의약품 라이센스 인-아웃3. 신사업 관련업무 연구소장 학사 1명 1. 연구소 전반업무 2. 정부지원과제 및 관리업무 3. 신사업관련 기술분석 업무 4. 의료기기 인허가 업무 5. 대관업무 개발사업본부 박사 1명석사 3명 학사 7명 1. 바이오의약품 생산 세포주 개발 2. 바이오의약품 생산 배양 및 정제 공정 개발 3. 바이오의약품 분석법 확립 4. 연구용 시료 생산5. 헬스케어 신규 사업 개발 및 도입 검토 6. 의약품 신제품 허가 진행 및 발매 관리 7. 전문의약품 보험약가 신청 및 관리 8. 임상시험(바이오의약품) 계획 및 업무 관리 연구소 석사 1명 학사 9명 전문학사 1명 1. 의료기기 신제품 연구개발 2. 생체의료물질 및 바이오의약품 공정개발 및 개선 업무3. 자사 메인 주원료의 융합에 따른 신제품 개발 업무 4. 수입원료 자체 생산 개발 업무 5. 의료기기 기허가 제품 공정개선, 원가절감 6. 화장품 신제품 연구개발 7. 신/구 제품 시험법 확립 및 개선 8. 외부기술 평가 9. 국내 식약처 허가 업무 10. CE 등 해외 등록 허가업무 11. 연구소 행정업무 나. 핵심 연구인력 현황 직위 성명 주요 경력 주요 연구실적 개발사업본부장 (상무) 강기신 CJ바이오의약연구소대웅제약 개발전략팀셀트리온헬스케어바이오코아 이사한국바이오의약품협회 실장㈜한국비엔씨 이사 1. 박테리아 바이러스 백신 연구개발 2. 치료용단백질 연구개발 3. 단백질제제연구4. 바이오베터 동물세포주 연구개발5. 천연물의약품 연구개발 연구소장 (이사) 김만섭 유일팜테크HL지노믹스천보 품질책임자㈜한국비엔씨 연구소장 1. 항생제 후보물질 및 impurity 개발 3. 혈관확장제 Amlodipine 개발 및 식약처 허가 등록 4. 칼슘채널 차단제(CCB) Amlodipine besylate 개발 및 식약처 허가 등록 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022연도 (제7기) 2021연도 (제6기) 2020연도 (제5기) 자산 처리 원재료비 인건비 감가상각비 위탁용역비 기타 경비 소 계 처리 제조원가 판관비 합 계 (매출액 대비 비율) 라. 최근 2사업년도 주요 연구과제별 지출내역 과제명 적요 금액(천원) 비고 비만치료 기술이전등 2019년 보툴리눔독소 원재료비등 2019년 보툴리눔독소 원재료비등 2020년 코로나19 치료제 라이센비비용 2021년 보툴리눔독소 원재료비등 2021년 보툴리눔독소 원재료비등 2022년 황반변성치료제 공동개발비 2022년 마. 최근 3년간 연구개발실적 구분 내용 지원기관 실적 1) 보툴리눔 독소의 연구 및 제품화 (비에녹스주 수출허가, 국내 임상진행중)2) 아텔로콜라겐을 이용한 조직보충 제품의 상업화3) 히알루론산, 폴리뉴클레오티드나트륨을 이용한 조직수복용 생체재료의 연구 (수출허가)4) 히알루론산 및 리도카인을 이용한 조직수복용 생체재료의 제품화5) 히알루론산 및 만니톨을 이용한 조직수복용 생체재료의 연구6) 관절활액을 대체하기 위한 히알루론사나트륨의 연구7) 콜라겐과 겐타마이신을 이용한 창상피복재의 연구 및 제품화8) 개발된 품목의 해외 현지 등록 및 인허가 작업 내부 및정부 지원연구비 계획 1) 보툴리눔 독소 관련 공정개발2) 톡신 동물역가 시험 대체기술 확립3) 보툴리눔 독소의 적응증 확대 연구4) 콜라겐 및 아텔로콜라겐 제품 확대연구5) 동물유래 원료의약물질 연구 및 제품화6) 생체의료물질 확대연구 통한 코스메슈티컬(화장품) 제품확대연구6) 기 개발완료품목의 신규허가(해외) 제출 및 획득 내부 및정부 지원연구비 바. 연구개발 진행 총괄표(1) 보고서 제출일 현재 주요 개발 진행품목 구분 품목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 연구중단일 비고 단계 (한국) 승인 톡신 미간 주름일시적개선 임상 1, 2상 종료 2020(주) 필러 큐젤큐젤 리도카인 안면부 주름일시적 개선 인체임상 시작 중국 PN 필러 안면부 주름일시적 개선 수출허가완료 조직보충재 연골보충재 무릎연골 보충 제제연구 중 PN 조직보충재 인대, 근육 보충 제제연구 중 원료의약품 항독성간장엑스 간질환치료제원료의약품 제제 및 공정연구 주) 승인연도는
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수출허가 승인을 의미합니다. 국내품목허가는 2023년 예상하고 있습니다.(2) 상기 주요 개발품목의 향후 진행계획은 아래 표와 같습니다. 구분 품목 계획 및 예정 비고 톡신 - 2020년 임상 1, 2상 종료 및 3상 신청- 2023년 중 국내허가 목표 필러 큐젤큐젤 리도카인 - 중국 내 품목허가를 위한 인체임상 진행 중- 21년말까지 인체임상종료, 22년말까지 임상보고서 완료 PN 필러 - 2017년 수출허가 획득, 국내 임상진행 중- 2021년 국내 품목허가 목표 조직보충재 연골보충재 - 연내 제제연구를 완료하고 수출허가 획득 목표- 21년 중 생물학적 안전성시험 종료, 22년 상반기 출시목표 PN 조직보충재 - 연내 제제연구를 완료하고 수출허가 획득 목표- 22년 상반기중 생물학적 안전성시험 종료, 22년 하반기 출시목표 원료의약품 항독성간장엑스 - 연내 제제 및 공정연구 완료 목표 원재료 콜라겐 - Bovine Tendon 원료 제제화 및 내재화 [최근 3년간 정부과제 수행실적] 연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 비고 중소기업융복합기술개발사업 중소기업청 PN 필러 종료 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 등 보유 현황- 특허권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 특허권 히알루론산 유도체의 입자제조 장치 및 방법 (주)한국비엔씨 큐젤하이베리 특허청 특허권 약물을 포함하는 콜라겐창상 피복재 및 및 이의 제조방법 (주)한국비엔씨 젠타큐 GENTAQ 특허청 특허권 조직 수복용 히알루론산 피부 충진제 조성물 ㈜뉴온(주)한국비엔씨 특허청 - 상표권 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 상표권 큐젤 (주)한국비엔씨 큐젤 특허청 상표권 Cugel (주)한국비엔씨 Cugel " 상표권 Cutegel (주)한국비엔씨 Cutefgel " 상표권 Qgel (주)한국비엔씨 Qgel " 상표권 큐젤라 (주)한국비엔씨 큐젤라 " 상표권 Qgella (주)한국비엔씨 Qgella " 상표권 Hibarry (주)한국비엔씨 Hibarry " 상표권 하이배리 (주)한국비엔씨 하이베리 " 상표권 QBLOCK (주)한국비엔씨 QBLOCK " 상표권 큐블럭 (주)한국비엔씨 큐블럭 " 상표권 젠타큐 (주)한국비엔씨 젠타큐 " 상표권 GENTAQ (주)한국비엔씨 GENTAQ " 상표권 CUTELINE (주)한국비엔씨 CUTELINE " 상표권 큐라인 (주)한국비엔씨 큐라인 " 상표권 청아안 (주)한국비엔씨 청아안 " 상표권 FLORE 플로레 (주)한국비엔씨 FLORE 플로레 " 상표권 FLORE LIDOCAINE플로레 리도카인 (주)한국비엔씨 FLORE LIDOCAINE플로레 리도카인 " 상표권 ChungA-an (주)한국비엔씨 ChungA-an " 상표권 BNC KOREA (주)한국비엔씨 제05류 외과수술용 이식물(생체조직)등 2건 " 상표권 BNC KOREA (주)한국비엔씨 제10류 피부과용 필러등 5건 " 상표권 BNC KOREA (주)한국비엔씨 제35류 피부과용 필러 도매업등 12건 " 상표권 콜라플레오 (주)한국비엔씨 제05류 의료용콜라겐등 20건 " 상표권 한국비엔씨 (주)한국비엔씨 제35류 조직수복용 생체재료 도매업등 8건 " 상표권 I.st 아이스트 (주)한국비엔씨 제03류 모이스처라이저(화장품)등 19건 " 상표권 I.st (주)한국비엔씨 제03류 모이스처라이저(화장품)등 19건 " 상표권 BIENOX (주)한국비엔씨 제05류 주름 치료용 약제 등 18건 " 상표권 BIENOX (주)한국비엔씨 제10류 피부치료용 의료기기 등 8건 " 상표권 JUVEGEL (주)한국비엔씨 제05류 주름 치료용 약제 등 18건 " 상표권 JUVEGEL (주)한국비엔씨 제10류 피부치료용 의료기기 등 8건 " 상표권 (주)한국비엔씨 제3류 (화장품) " 상표권 (주)한국비엔씨 제3류 (화장품) " 주) 인증 및 허가 사항 순번 항목 국가명 발행일 발행기관 의료기기 제조 및 품질관리기준 적합인정서(GMP 인정서) 대한민국 대구지방식품의약품안전청한국기계전기전자시험연구원 (KTC) 의료기기 판매업 신고
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대한민국 대구광역시 달서구보건소 기술혁신중소기업확인서 대한민국 중소벤처기업부 기업부설연구소 인정서 대한민국 한국산업기술진흥협회 벤처기업 확인서 대한민국 벤처기업확인기관 ISO 13485 국제공인 3EC 인증원 ISO 9001 국제공인 ICR 인증원 ISO 14001 국제공인 ICR 인증원 유럽 3EC 인증원 유럽 3EC 인증원 유럽 3EC 인증원 의료기기 제조업 허가 대한민국 대구지방식품의약품안전청 화장품 제조업 등록 대한민국 대구지방식품의약품안전청 화장품 제조판매업 등록 대한민국 대구지방식품의약품안전청 국제공인 IGC 인증원 2. 사업부문별 영업의 개황 (1)산업의 특성현재 당사의 주된 매출을 차지하고 있는 의료기기 산업은 인구 노령화 및 소득증대에 따른 경제적 지출여력이 높아짐으로써 노화에 대한 미용성형 의료기기 및 삶의 질을 높여주는 제품들에 대한 수요의 증가로 빠르게 성장하고 있는 분야입니다. 이러한 의료기기산업의 주요 특징은 아래와 같습니다. - 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되고 있음 - 의료기기는 제품 종류가 수천 가지이며, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업 - 관련 규제당국(정부)의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련 - 주요 수요처가 병원이며, 상대적으로 시장 진입장벽이 높고 가격 탄력성이 낮으며, 경기 민감도는 상대적으로 낮은 산업 - 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요한 산업. 의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 개발에서 생산까지 약 3~5년 정도 소요되어, 일반 제조업 제품에 비해 비용 회수 기간이 길고, 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적 투자가 요구됨 (2) 국내·외 시장규모 및 추이(가) 미용성형시장동사의 전방산업인 안면미용 시장은 2013년 시장규모가 25억 달러였던 글로벌 안면미용 시장은 2020년까지 11%의 연평균성장률을 기록하며 54억 달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. 이와 같은 성장의 요인으로는 안면미용 시술에 대한 높은 수요와 기업들의 소비자 직접광고(DTC)로 인하여 높아진 안면미용 시술에 대한 인식이 있습니다. 이러한 미용성형용의 메조테라피 시장에서 대표적인 품목은 더말필러와 보툴리눔톡신 제품입니다. 미용성형용의 메조테라피는 그 의미와 제품군이 매우 넓고 다양하여, 상기한 제품군의 시장규모를 제시하면 아래의 표와 같습니다. (단위: 백만원) 비고 US Europe [더말필러 주요국가 및 대륙별 시장 규모예측, 한국보건산업진흥원, 기준환율 U$1=1,100.16원] (단위: 백만원) 비고 미국 유럽 중국 기타 [글로벌 보툴리눔톡신 시장규모, 삼성증권 리서치 추정, 기준환율 U$1=1,100.16원] 이러한 미용성형의료시장에서 국내업체들 역시 화장품 등과 함께 의료한류(K-Medi) 바람을 일으키며, 빠른 속도로 해외시장에 진출하고 있습니다. 당사 또한 이미 전체 매출의 상당부분을 해외수출에서 달성(19년 수출비중 35%, 18년 수출비중43%)하고 있으며 향후에도 내수보다 해외시장에서의 성장율이 더욱 높을 것으로 예상하고 있습니다. 앞서 기술한 세계시장의 규모와 미국, 유럽 등의 글로벌기업의 규모를 볼 때 당사를 포함한 국내기업들의 성장은 국내시장에서의 성장보다 해외시장의 개척과 확대가 주요한 Key-Point가 될 것입니다. 미국의 지속적인 경제 성장과 독일, 프랑스를 비롯한 유로 존의 경기회복 등의 요인들이 향후 안면미용 시장의 성장을 이끌 것으로 예측되며, 인도, 중국과 같이 대규모 수요층을 가진 개발도상국에서 안면미용 시술에 대한 소비자 인식이 높아짐에 따라, 글로벌 시장의 성장을 이끌 것으로 예상되며, 특히 인도, 러시아, 중국 등의 국가가 2020년까지 글로벌 시장에서 급격한 성장세를 시현할 것으로 전망됩니다. (나) 수술, 시술용 제품군 시장당사는 안면미용성형용 제품 외에 병의원에서 수술 및 시술 시 보조적으로 사용되는 의료기기 제품군을 생산하고 있습니다. 현재 창상피복재와 조직보충재를 개발, 판매하고 있으며 향후에도
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다양한 신제품을 선보일 예정입니다. 창상피복재라 함은 말 그대로 창상(創傷) 즉, 외부압력에 의해 생체조직의 연속성이 파괴된 상태에서 생체조직의 오염방지 및 보호를 위해 사용되는 피복재를 통칭합니다. 이 중 당사의 유착방지재는 식약처 분류상 심부체강창상피복재에 속하며, 그 정의는 근골에 이르는 심부체강 창상의 유착을 방지하는 목적으로 사용되는 천연 또는 합성소재의 피복재를 의미하며, 콜라겐흡수성창상피복재는 창상의 오염방지 및 보호에 사용되는 피복재로 생체유래 흡수성 콜라겐을 사용한다고 되어 있습니다. 창상피복재 시장은 2006년 29억달러 시장에서 연평균 2.6% 성장하여 2013년 34억달러 시장으로 성장했습니다. 향후 기존의 거즈 형태의 상처관리 제품보다 피부 재생 효과 등 치료 효과가 높은 창상피복재의 사용이 확대 될 것으로 전망되며, 이러한 수요의 증가로 창상피복재 시장은 연 평균 3.1%로 기존 상처관리 제품 시장보다 높은 성장률을 기록하며, 2020년에는 43억달러 시장을 형성할 것으로 추정됩니다. 조직보충재는 관절연골 및 인대, 근육, 생체막 등을 보충하기 위해 사용되는 콜라겐 함유 물질이며, 창상피복재와 마찬가지로 정확한 시장규모를 파악하기 어려우며 국내 약 400억~500억 가량의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 과거 이러한 생체조직이 외부의 충격 또는 노화로 인해 파손, 손상될 경우 외과적 수술요법이 유일한 방안이었으나 콜라겐조직보충재의 개발과 출시로 인해 외과적 수술 시 그 회복을 촉진하기 위한 보조재로 사용되거나 또는 파손, 손상이 상대적으로 경증일 경우 비외과적 수술로 콜라겐조직보충재와 물리치료, 기타 비수술적 주사요법 등을 병행하는 형태로 시장이 성장하고 있어 향후 성장여력이 크다고 할 수 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 제품의 라이프 사이클 의약품 및 의료기기는 인간의 생명 및 건강과 직접 관련이 있기 때문에 일반적으로 제품의 가격이 높더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성으로 인해 가격 비탄력적 특성을 가지며 경기변동이나 계절적 요인에 의한 경기 민감도가 낮은 산업입니다. 특히 의사의 처방에 의해 사용되는 전문의약품은 의약품에 대한 정보 공유가 낮은 최종 소비자인 환자의 선택의 폭이 좁고 의사의 선택에 따르는 경향이 강하여 경기변동에 의한 영향이나 민감도가 낮으며, 그에 따라 안정적인 성장을 하고 있습니다. 당사가 현재 제조판매중이거나 계획중에 있는 미용성형용제품군에는 히알루론산을 이용한 더말필러 및 보툴리눔톡신, 화장품류 등이 있으며 계절적으로 방학 및 휴가기간 동안 미용성형시술 내원객의 증가로 인하여 매출이 좀 더 증가하는 경향이 있으며, 우리나라의 경우 설과 추석과 같이 긴 명절 전에 시술이 늘어나는 경향이 있습니다. 창상피복재, 조직보충재 등을 포함하는 수술시술용 제품군의 경우 외과적 수술 후 이에 따른 유착을 방지하거나 2차감염을 억제하기 위한 제재로 경기변동영향 및 계절에 따른 영향은 크지 않은 것으로 판단되고 있으며, 보다 효과적인 수술경과를 위해 그 사용이 지속적으로 증가하고 있는 것으로 파악되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 최종소비자(피수술자, 피시술자)는 수술, 시술 시 높은 온도와 습도로 인해 염증 및 감염의 우려가 있는 여름을 가급적 피하고자 하는 경향이 있습니다. 상기와 같은 이유로 최근 3년간 당사의 매출은 상반기보다 하반기가 다소 높은 상저하고의 형태를 지니고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사의 개요 당사는 2007년 설립된 이후 생체재료인 히알루론산((Hyaluronic Acid), 콜라겐(Collagen), 보툴리눔톡신(Botulinum Toxin) 등을 가공하여 의료기기, 의약품, 코스메슈티컬(Cosmeceutical) 제품 등 차세대 바이오 시장을 선도할 전략적 응용제품을 연구, 개발하고 있습니다. 당사는 HA 가교기술에 관한 특허를 기반으로 HA필러, HA유착방지재 등을 자체 개발한 기술력을 보유하고 있으며, 보툴리눔톡신과 같은 전략적 신규제품을 개발하여 차세대 바이오 시장을 주도할 예정입니다. 동사는 선도적 바이오
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기업으로 진화하기 위한 세가지 핵심 가치로 ‘새로운 기술의 지평을 이어가는 끊임없는 도전(Challenge), 첨단기술에 의한 생체 친화적인 제품의 창조(Creation), 그리고 인접 분야와의 기술적 융합을 위한 긴밀하고, 효율적인 협력(Collaboration)' 은 동사가 차세대 바이오 기술 분야의 기업으로 이끌어 줄 것으로 확신하고 있습니다. [당사의 지속성장을 위한 포트폴리오] 구분 제품 제품명 비고 미용성형용제품군 HA필러더마코스메틱(DermaCosmetic) 제품 CUTEGELFLORE청아안아이스트(I-st) 상용화 개발중(일부수출허가획득) 수술/시술용제품군 유착방지재 콜라겐흡수성창상피복재콜라겐조직보충재 Hibarry 상용화 기타(의약품) 항독성 간장엑스뇌질환치료제재용 펩타이드 등 개발중 (2) 회사의 성장과정 회사의 설립부터 현재까지의 성장과정을 살펴보면 아래표와 같습니다. 구분 핵심 추진 사항 주요전략 및 활동 설립기 ° (주)한국비엔씨 설립 ° 의료기기 제조업 허가 ° 기업부설연구소 설립 ° HA필러 품목 허가 ■ 한국형 바이오 벤처기업 ° 성장성 : R 중심의 기업 ° 수익성 : 수익성 사업 으로 독자 R 재원 확보 도약기 ° 본점이전 (대구테크노파크) ° 유착방지재(Hibarry) GMP,CE 인정 ° HA filler 제조장치 특허인증 ° 화장품 제조업 및 판매업 허가 ° 대구광역시 스타기업 선정 ° 아시아 사이언스 파크협회 대상 ° 콜라겐흡수성창상피복재(GENTA-Q) 의료기기 승인 ° 한국거래소 KONEX시장 상장 ■차별화된 의료용 생체기술 개발 노하우 축척 ° HA Filler, HA 유착방지재 자체개발 ° HA 가교기술에 관한 국내 특허 보유 ° 콜라겐을 응용한 창상피복재 자체 개발 ° 약물을 포함한 콜라겐 창상 피복재 출시 및 특허획득 성장 및 현재 (2016~ ) ° 백만불 수출의탑 수상(16년) ° 삼백만불 수출의탑 수상(17년) ° 오백만불 수출의탑 수상(18년) ° 콜라겐조직보충재(Collapleo) 출시 °코스닥시장 상장 °보툴리눔톡신 수출허가(임상1/2상 中)°세종시 의약 GMP 공장 준공 (20년) ■미래 시장 선점 기업 ° 더말필러를 포함한 미용성형용의 메조테라피 제품군의 해외시장 진출 및 확대 ° 국내 수술/시술용의 콜라겐창상피복재, 콜라겐조직보충재의 개발 및 출시 에 따른 견조한 성장 ° 기존 의료기기 사업 외 화장품, 제약사업으로의 확대 동사는 설립시부터 성장성과 수익성을 겸비한 한국형 바이오벤처의 모델 기업이 되기 위하여 성장의 기본은 R 중심에 두지만 수익성 있는 사업으로 독자적인 R 재원을 확보할 수 있는 구조로 전략과 경영 활동을 진행하였습니다. 설립 후 4년 만에 HA필러를 개발 및 관련 제조 기술의 특허를 취득하였으며, 본격적인 제품 생산을 위하여 본사를 대구 테크노파크 벤처공장으로 이전하였습니다. 이후 히알루론산 기반의 유착방지재 개발에 성공하여 시장에 출시하는 등 한국형 바이오벤처기업의 모델 기업으로서의 면모를 갖추어 나가기 시작하였습니다. 동사는 이에 만족하지 않고 지속적인 R 통한 신제품 개발을 진행하여 ‘약물함유 콜라겐스펀지(콜라겐흡수성창상피복재)’를 개발 및 의료기기 품목허가 승인을 받아 관련 시장에서 호평을 받는 등 차세대 바이오 기술분야의 선도적 기업으로 나갈 수 있는 기반이 확보되고 있습니다. 세종시 소재 의약품 신공장 건립 및 설비투자를 통하여 현재 의료기기 개발생산 뿐 아니라 보툴리눔톡신 등 전문의약품 및 원료의약물질 시장에까지 진출하고자 합니다. (3) 주요 제품에 관한 사항 (가) 주요제품 설명 동사의 주력 제품인 HA필러는 피부에 존재하는 생체 천연물질로 부작용이 적고, 친수성 물질로 보습 작용을 합니다. 또한, 진피 콜라겐 생성에 도움을 주며 시술이 잘못 될 경우에도 Hyaluronidase (효소)로 제거가 용이한 장점이 있습니다. 이 제품은 피부층에 주입되어 연조직 결손 부위를 보충하거나 일시적인 주름개선 및 미용적인 볼륨 증강 등에 많이 사용되고 있습니다. 제품 기능 및 용도 특징 히알루론산 필러 (큐젤 등)
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큐젤필러.jpg 큐젤필러 피부층에 주입되어 연조직 결손부위를 보충하거나 일시적인 주름개선 및 미용적인 볼륨 증강 등에 사용합니다 1.균질한 히알루론산 particle 구성으로 일정한 주입감·조형성 우수 2.조직 내 마이그레이션 이 없어 시술효과 우수 3.최적의 가교비율로 시술시 부드러운 슈팅감 구현 4.다양한 시술부위에 적용 가능하도록 제품의 Full Line Up 2) 유착방지재(심부체강창상피복재) 동사가 개발한 유착방지재 하이배리(Hibarry)는 흡수성 유착방지재로 이를 창상 부위에 도포하면, 물리적인 장벽(physical barrer)을 형성하여 유착형성을 방지하고, 생체적합성과 생체흡수성이 뛰어난 100% 히알루론산을 사용하여 일정기간의 상처 치유가 끝난 다음에는 생분해 혹은 흡수가 일어나 소멸되며 재료 자체 및 분해산물은 내부 장기에 손상을 주거나, 인체 흡수 시 유해하지 않아 수술 후 이를 제거할 필요가 없습니다. 제품 기능 및 용도 특징 유착방지재 (하이배리) 하이배리.jpg 하이배리 외과용 수술 시 서로 분리되어 있어야 할 피부, 막 등이 달라붙는 것을 방지하기 위하여 무색투명한 점성이 있는 유착방지제를 도포합니다. 물리적 장벽으로 작용하여 유착 형성을 막아줍니다. 1. 100% 히알루론산만을 사용. (생분해성, 생체적합성 우수) 2. 가교된 히알루론산과 비가교된 히알루론산을 배합, 최적의 유착방지 효과를 위한 기간으로 조절. 3. 고점도, 저점도 시리즈를 개발하여 사용부위에 따라 제품 적용 가능. 3) 콜라겐흡수성창상피복재(약물 함유 콜라겐 스펀지) 콜라겐과 항산겐타마이신으로 구성된 콜라겐 흡수성 창상 피폭제인 당사 젠타큐(GENTA Q) 제품은 수술부위를 포함한 창상의 오염방지 및 보호에 사용하는 기구 및 재료로서 생체유래흡수성 콜라겐을 사용하여 수술 및 이식시 조작이 간편하고 환자의 시술 적용부위에 제약을 받지 않습니다. 제품 기능 및 용도 특징 콜라겐흡수성창상피복재 (젠타큐) 젠타큐제품이미지.jpg 젠타큐 고농도의 겐타마이신이 약 7일간 수술부위에 유지되어 감염예방 및 치료효과를 가지며, 고 함유된 콜라겐으로 지혈효과 및 상처치유 촉진작용을 가지는 생체유래흡수성 창상피복재 입니다. 1. 수입품에 한정된 약물함유 콜라겐 창상피복재를 자체개발, 최초로 국산화 하여 출시함. 2. 제품 가교기술을 개발하여 특허를 출원, 등록진행중임. (기존제품대비 성능 우수, 제조과정간략화) 3. 각종 비교시험결과 수입제품 대비 동등이상의 결과가 도출됨. 4. 스펀지 형태로 수술, 이식 시 조작이 간편함. 약물 방출로 2차감염 최소화, 생분해되어 잔여물 없음. 4) 콜라겐조직보충재본 제품 콜라플레오(COLLAPLEO)는 항원성을 띠는 텔로펩타이드(telopeptide)를 제거하여 면역반응을 최소화한 Type I 콜라겐(collagen)을 주성분으로 사용하며, 내외과적 처치 및 수술 시 결손 또는 손상된 인대, 건, 근육, 근막 등을 보충하 기 위하여 사용합니다. 제품 기능 및 용도 특징 콜라겐사용조직보충재 (콜라플레오) 콜라플레오.jpg 콜라플레오 손상된 조직에 생체조직을 구성하는 필수 단백질인 콜라겐을 공급하여, 손상조직의 재생과 회복을 도와 조직 손상이 더 악화되는 것을 막고 골격 구조도 안정되며, 통증을 완화할 수 있습니다. 1) 콜라겐의 면역반응을 유발하는 텔로펩타이드를 제거하여 면역반응을 최소화하고, 생체적합성을 높임. 2) 시술방법이 간편함. 5) 화장품 당사는 히알루론산 및 콜라겐을 응용하는 다양한 의료기기를 개발, 성공적으로 시장에 안착시켜 온 바 있으며, 상기 생체의료물질은 화장품에도 범용적으로 사용되는 주된 재료입니다. 당사는 이러한 개발노하우를 토대로 기능성화장품 및 일반화장품 개발 및 제조에 나섰으며, 2019년 10월 아이스트(I.st)라는 브랜드명으로 제품라인업을 공식출시하였습니다. 당사의 화장품 라인업 제품은 화장품에 의약적 기능을 접목한 더마코스메틱(Derma + Cosmetics) 제품을 위주로 피부재생, 미백, 주름개선 등에 의학적으로 검증된 성분을 인체와 피부에 적합하도록 그
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제형을 최적화한 제품군들을 출시하였으며, 지속적인 연구개발과 출시가 이루어질 예정입니다. 당사 출시 제품군들과 성분, 기능들을 공식홈페이지(https://istcosmetics.com)를 통하여 열람, 확인할 수 있습니다. 6) 의약품당사는 현재 의료기기 위주의 제품과 사업의 확장 및 고도화의 성장전략에 따라 미용성형분야 및 기타 분야의 다양한 의약품 개발을 진행하고 있습니다. 미용성형분야에서는 보툴리눔톡신 제품의 개발을 마치고 현재 임상 1, 2상이 진행 중에 있으며, 2019년 1월 수출용품목허가를 득한 바 있습니다. 이와 더불어 새롭게 준공한 세종시 소재 의약품 생산공장을 통하여 다양한 원료의약물질 및 일반/전문의약품의 생산이 가능할 예정입니다. (4) 제품의 핵심경쟁력당사 제품군의 핵심경쟁력은 업계최고수준의 생체의약물질 가공개발역량에 있습니다. 안정성과 기능성면에서 이미 오랜 시간 검증된 생체재료와 의약물질을 체내에 원하는 기능과 효과를 최적의 시간동안 부여할 수 있도록 다양한 제형(Format)으로 가공하여 제품화하는 것입니다. 특히 '히알루론산 유도체의 입자 제조장치 및 방법'에 대한 특허와 '약물을 포함하는 콜라겐창상피복재 및 이의 제조방법' 특허를 취득, 보유하고 있어 히알루론산과 콜라겐과 같은 생체물질의 가공, 개발 역량이 최상위에 있음을 보여주고 있으며, 이를 통해 더말필러, 유착방지재(이상 히알루론산 응용제품)와 창상피복재, 조직보충재(이상 콜라겐 응용제품) 등을 개발, 국내외 판매 중에 있으며, 보툴리눔톡신 균주의 확보 및 이의 개발을 통해 보툴리눔톡신제품의 국내 임상이 진행 중에 있습니다. 상기와 같이 높은 기술력을 바탕으로 개발되어진 당사의 제품들은 해외에서도 그 품질과 효과를 인정받아 당사 전체 매출의 상당부분을 해외수출이 차지할 정도로 높은 경쟁력을 지니고 있다 할 수 있을 것입니다. (5) 신규사업 등당사는 현재 기존 영위하고 있는 미용성형품목과 수술, 시술용의 의료기기 사업 외 화장품(더마코스메틱) 제품군을 출시, 확대 중에 있으며, 보툴리눔톡신과 같은 안면부 미용성형용의 전문의약품과 기타 의약품의 원료의약물질의 개발과 생산을 준비 중에 있습니다. 기존 당사가 진행해온 의료기기 제품군과 새롭게 준비하고 있는 의약품의 생산은 각각 그 생산시설에 요구되는 기준과 요건이 상이합니다. 이에 당사는 기존 대구공장에서는 의료기기 생산을 지속하고 이와 별도로 세종시 소정면 소재 첨단일반산업부지 내에 의약품, 의약물질 생산이 가능하며, 당사는 다양한 생체재료를 활용한 연구개발을 통하여 시장지향성 제품을 지속적으로 개발하여 생체바이오 전문 벤처기업으로 인류 건강에 기여하는 것을 목표로 성장해 나갈 것입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부 환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 지속적인 경영활동과 설비투자로 인하여 매년 꾸준한 매출증가세 및 자회사 신규 편입에따라 보여 2022년(제7기) 매출은 전기대비 약 67%가량 증가하였으며, -10,096백만원의 영업손실 및 당기순손실 -44,541백만원을 기록하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 원) 과목 제7기 제6기 증감 증감율 유동자산 비유동자산 자산총계 유동부채 비유동부채 부채총계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본총계 (*)자기자본비율 (*)부채비율 (*) 자기자본비율:(자기자본(자본총계)/총자산) x 100(*) 부채비율: 부채총계/자기자본(자본총계)- 자산총계는 232,521백만원으로 전기대비 72% 증가하였으며, 자산의 주된 증가요인은 유상증자 (1,560억원) 및 자회사 신규 편입에 따른 증가 요인입니다. 부채총계는 42,423백만원으로 전기대비 49% 감소하였으며, 부채감소의 주된 요인은 금융기관 차입금 상환이 주된 요인입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과목 제7기 제6기 증감 증감율 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 - 매출액은 자회사 (2개) 신규 편입에 따른 매출 상승 및 필러 및 보툴리눔 매출의 증 가에 따라 전기대비 67% 증가한 423억원을 기록하였습니다.- 영업이익은 R 비용 및 화장품 광고 마케팅 비용, 그리고 세종공장 고정비 증가로 인하여 전기대비 10% 가량 감소하였습니다.- 당기순이익은 전환사채 및 전환우선주 파생상품 공정가치 평가로 인하여 전년도와 동일하게 적자를 기록하였습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 (단위 : 원) 구 분 제7기 제6기 증감 영업이익 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 기말의 현금 - 당사의 현금은 영업활동을 통하여 전기대비 57억 증가하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 277억이 증가, 재무활동으로 인한 현금흐름은 794억 가량 증가하였습니다. 이로 인하여 기말의 현금흐름으로 전기대비 819억 가량 증가하였습니다.나. 자금조달 (1) 자금조달 내역당사는 당기 중 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모)를 통해 1,560억원을 조달하였으며, 조달된 자금은 현금성자산 및 단기금융상품 등 안정적인 금융상품으로 운용하고 있습니다.(2) 차입금 현황 및 향후 전망당기말 차입금은 당기중 금융기간 차입금 등을 상환하고, 신규 차입 등으로 인해 전년대비 284억원 감소한 5억원입니다. 해당 차입금은 당사의 가용자금을 바탕으로
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영업활동 및 재무활동, 투자활동을 통해 경상적 투자에 대응하면서 향후 원활한 현금흐름을 보일 것으로 예상되며, 이에 따라 건전한 재무구조를 유지할 것으로 전망됩니다.(3) 차입금 상세내역 보고기간 말 당사의 단기차입금은 5억원입니다 향후 차입금을 상환하여 재무 건전성을 개선할 계획입니다. (단위: 천원) 구분 차입처 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 대구은행 시설자금등 국민은행 운전자금 국민은행(*1) 무역금융 하나은행 운전자금 소 계 장기차입금 대구은행 시설자금 국민은행 시설자금 차감 : 1년이내 만기도래분 소 계 유동성장기부채 합 계 4. 부외거래 가. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약 정 내 역 금융기관명 당기말 한 도 일반대출 하나은행 무역금융 국민은행 ※ 무역금융은 보고기간말 현재 5억 대출 실행하였습니다 5 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약 의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업 인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록
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허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항」을 참조하시기 바랍니다.다. 종업원 등에 관한 사항당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없으며, 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 중 1. 임원 및 직원의 현황」을 참조하시기 바랍니다.라. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 「XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 」을 참조하시기 바랍니다.마. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 「II. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래 」를 참조하시기 바랍니다.
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II. 재무에 관한 사항의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 한국비엔씨의 재무상태표 및 재무성과를 반영하여 작성되었음으로 비교표는 생략하였습니다. 특례상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : (상장일 : , 인수인 : NH투자증권 (단위 : 천원, %) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2022년 매출액 영업이익 당기순이익 2021년 매출액 영업이익 당기순이익 2020년 매출액 영업이익 당기순이익 주) 예측치와 실적치 괴리발생원인- 매출액 : 당사는 주요사항보고서(회사합병결정)상 2020년 매출액을 24,911,835천원, 2021년 매출액을 42,129,198천원, 2022년 매출액을 56,935,325천원으로 각각 추정기재하였으나, 실적은 2020년 매출액 19,437,876천원, 2021년 매출액 25,248,626천원, 2022년 매출액 29,143,721천원으로 괴리율은 2020년 22%, 2021년 40%, 2022년 49%입니다. 추정기간(2020년~2022년)의 추정근거는 당시 한국보건산업진흥원(KHIDI)가 2017년 12월에 발표한 안면성형용 필러 아시아 시장성장율 예측치를 적용하여 추정하였습니다. 괴리 발생 원인은 COVID-19 바이러스의 영향으로 글로벌 경기 침체 및 소비심리 위축과 러시아 우크라이나 전쟁으로 CIS국가 수출감소로 인하여 괴리가 발생하였습니다.- 영업이익 : 당사는 주요사항보고서(회사합병결정)상 2020년 영업이익을 4,067,887천원, 2021년 영업이익을 9,880,923천원, 2022년 영업이익을 16,935,128천원으로 각각 추정기재하였으나, 실제 영업이익은 2020년 영업이익 947,856천원, 2021년 영업손실 11,234,532천원, 2022년 영업손실 11,110,412천원으로 괴리율은 2020년 77%, 2021년 214%, 2022년 166%입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액에 있어서 예측치 대비 실적 괴리에 따른 것입니다.- 당기순이익 : 당사는 주요사항보고서(회사합병결정)상 2020년 당기순이익을 3,800,323천원, 2021년 당기순이익을 8,808,474천원, 2022년 당기순이익을 14,482,892천원으로 각각 추정기재하였으나, 실제 당기순이익은 2020년 당기순이익 1,424,237천원, 2021년 당기순손실 176,267,342천원, 2022년 당기순손실 44,875,271천원으로 괴리율은 2020년 63%, 2021년 2101%, 2022년 410%입니다. 괴리 발생 원인은 상기와 같이 매출액에 있어서 예측치 대비 실적 괴리에 따른 것이며, 2021년의 경우 전환사채 공정가치평가 반영으로 인한 영업외비용이 증가하였습니다. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2022년 미해당 미해당 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2022년 미해당 미해당 2021년 2020년 2019년 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2022년 미해당 미해당 2021년 2020년
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II. 증권의 주요 권리내용 당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다. 1. 액면금액 제7조 (1주의 금액) 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 오백(500)원으로 한다. 2. 주식에 관한 사항 제5조 (발행예정 주식의 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 일억(100,000,000)주로 한다. 제6조 (설립시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 10,000주(1주의 금액 오천원 기준)로 한다. 제9조 (주식 및 주권의 종류) 1. 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. 2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 3. 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 제9조의2 (이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식) 1. 회사는 이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. 2. 제5조 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다. 3. 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준 연0% 이상 10% 이내에서 발행시 이사회가 정한 최저배당률에 따라 현금으로 지급한다. 4. 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당할 수 있다. 5. 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당 분을 누적하여 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당할 수 있다.6. 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있다. 7. 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환을 청구할 수 있다. 8. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 합산한 금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 및 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. 9. 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다. 10.상환방법은 상환일로부터 1개월전에 피투자기업 및 이해관계인에게 서면으로 통지하고 피투자기업 및 이해관계인은 청구를 받은 날로부터 1개월 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일 내에 상환을 완료하여야 하며 투자자의 사전 서면 동의가 있는 경우 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다)그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 11.종류주식의 주주는 발행일로부터 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. 12.제11항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주 당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. 다만, 전환비율을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다. 13.제11항 또는 제12항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. 제8조 (주식등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 주권 및 신주인수권증서를
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발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 3. 신주인수권에 관한 사항 제10조 (신주인수권)1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ④ 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 배당에 관한 사항 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 동종 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 3. 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 5. 의결권에 관한 사항 제26조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 제27조 (상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른
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회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당 회사의 주식은 의결권이 없다. 제28조 (의결권의 불통일행사) 1. 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회의일의 3일전 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지 하여야 한다. 2. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제29조 (의결권의 대리행사) 1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 6. 주식매수선택권에 관한 사항 제11조 (주식매수선택권) 1. 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의3제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. 2. 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. 3. 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 4. 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 5. 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 5를 초과할 수 없다. 6. 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. ① 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 ② 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 ③ 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ④ 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 7. 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. ① 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법 ② 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 ③ 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 8. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 9. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.
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IV. 현금및현금성자산의 증가 V. 기초 현금및현금성자산 VI. 기말 현금및현금성자산 주1) 자세한 현금흐름표는「제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항의 4. 재무제표 - 현금흐름표 및 5. 재무제표 주석」을 참고하여 주시기 바랍니다. 출처: 당사 제시 영업활동으로 인한 현금흐름의 경우, 영업으로부터 창출된 현금흐름이 약 78억원으로 가장 큰 영향을 주고 있으며, 당기순이익, 유무형자산상각비, 매출채권의 증가 등이 영업으로부터 창출된 현금흐름 항목에 속합니다. 당사는 최근 3사업연도 및 2023년 3분기 모두 영업활동으로 인한 현금흐름을 양(+)을 기록며 유지해오고 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름의 경우, 2021년부터 유무형자산의 취득액이 증가하여 음(-)의 현금흐름에 영향을 미쳤으며 2023년 3분기 기준으로는 단기금융상품(예적금상품)에 88억원 수준으로 투자를 집행하여 음(-)의 폭이 더욱 증가한 바 있습니다.재무활동으로 인한 현금흐름의 경우, 당사가 2023년 상반기 제3자배정 유상증자를 진행하면서 상환전환우선주(RCPS)의 발행 및 보통주 전환이 이루어지게 됨에 따라 전년말 대비 양(+)의 수치로 전환되게 되었습니다. 그 외 당사는 2022년부터 배당을 지급해오고 있는 점 또한 재무활동으로 인한 현금 유출에 영향을 미쳤습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있습니다. 그러나, 대내외적 경영 환경이 악화되어 신사업 부진, 매출 감소 등으로 인한 영업현금흐름 감소, 급격한 현금 유출의 증가 등으로 인하여 투자활동 현금흐름이 유출 되는 등 재무 상황이 악화될 경우 이는 당사의 재무안전성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 당사의 재무안정성 및 현금흐름, 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다. 나. 매출액 및 수익성 감소 관련 위험 당사의 매출액은 2020년 263억원, 2021년 312억원, 2022년 374억원, 2023년 3분기 304억원을 기록 하였습니다. 당사는 2013년 설립 이후부터 2023년 3분기말 현재까지 결산 기준 매출의 감소가 발생한 내역이 없었으며 해마다 증가폭의 변동은 존재하였으나 매출 확장은 지속되어 왔습니다. 2023년 3분기 결산 이후에도 2023년 11월말 기준 손익의 결산이 완료되지 않아 한계는 있지만, 당사의 내부적인 추정에 따르면 2023년 10월부터 11월까지 2개월간 매출액 51.5억원, 영업이익 4.6억원, 당기순이익 4.9억원으로 집계되었으며, 지속적으로 실적이 발생 하고 있습니다. 발전설비 정비산업은 정비 공기업의 독점 정비 폐지 및 민간 정비업체의 수주 물량 개방 정책에 따라 그 규모가 성장 중에 있으며, 전력 발전 설비의 지속 증가 및 노후화된 발전소의 전문 발전설비보수 수요 증가에 따라 중장기적으로 성장세는 지속될 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 발전소 정비는 입찰과 수주에 근거하여 매출이 발생하는 구조이므로 향후 수주 준비에 대한 미흡, 인력의 이탈 등 내부적인 이유로 수주 낙찰에 실패하거나 업계 경쟁 심화, 에너지 관련 정책의 급진적인 변화, 기타 대외 변수 등의 이유로 정비 수요가 감소하게 될 경우 당사의 성장 및 실적 실현에 부정적인 영향 을 받을 수 있습니다. 당사는 2013년 세종기업㈜의 원자력사업부를 인수하여 설립한 원자력 및 화력발전소 계측제어설비 정비전문기업입니다. 현재 원자력 및 화력발전소의 설비 진단, 성능개선을 포함한 종합 솔루션을 제공하는 정비 서비스를 주력으로 하고 있으며 당사 기업부설연구소를 통해 발전설비 국산 시스템의 제작 및 공급 사업도 진행하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 발전설비 정비산업은 경쟁력 있는 정비공사 수행 기술 및 실적이 필요하고, 특정 정비 영역의 면허가 필요하는 등 진입장벽이 높습니다. 특히 원자력 발전설비 정비업체들은 한국수력원자력에 적격업체 자격을 등록한 유자격업체만이 입찰에 참가할 수 있도록 제한되어 있으며 시공경험, 기술인력, 사회적 책임, 재정건전성
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등을 종합적으로 고려하여 정비적격업체 등록기준에 의거해 자격을 받을 수 있습니다. 화력발전소의 경우에도 엔지니어링협회에서 인정받는 기술자등급과 발전설비 정비분야에서 근무한 경력을 합산하여 평가하며, 등급별 기준 경력을 요구하고 있어 고기술력의 인원 보유가 중요한 경쟁 요소로 작용합니다. 당사는 이러한 높은 진입장벽이 형성된 정비시장 내 과점 업체 중 하나로서 안정적인 매출의 지속성 및 성장세를 보이고 있습니다. 아래 표에서 볼 수 있는 바와 같이 당사는 2013년 설립 이후부터 2023년 3분기말 현재까지 결산 기준 매출의 감소가 발생한 내역이 없었으며 해마다 증가폭의 변동은 존재하였으나 매출 확장은 지속되어 왔습니다. [ 설립 이후 매출액 추이 ] (단위 : 백만원) 연도 매출액 주) 2023년 매출액은 3분기 수치를 연환산하여 계산하였습니다. 출처: 당사 제시 2023년 3분기 결산 이후에도 2023년 11월말 기준 손익의 결산이 완료되지 않아 한계는 있지만, 당사의 내부적인 추정에 따르면 2023년 10월부터 11월까지 2개월간 매출액 51.5억원, 영업이익 4.6억원, 당기순이익 4.9억원으로 집계되었으며, 지속적으로 실적이 발생하고 있습니다. 당사의 최근 3개년, 2023년 3분기말 누적, 2023년 1월~11월 누적 손익 추이는 다음과 같습니다. [최근 3개년, 2023년 3분기말 누적, 2023년 1월~11월 누적 손익 추이] (단위: 백만원) 구분 2023년 1월~11월 2023년 3분기 2022년도 2021년도 2020년도 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS K-IFRS 매출액 매출총이익 영업이익 법인세비용차감전이익 당기순이익 주) 2023년 10월 및 11월 결산 미완료로 2023년 1월~11월 누적 손익은 추정치를 계상하였습니다. 더불어, 당사의 최근 3개년 및 2023년 3분기말 수익성 관련 주요 지표의 추이는 다음과 같습니다. [ 주요 수익성 지표 추이] (단위 : 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년도 2021년도 2020년도 매출액 (증감률) 영업이익(증감률) 영업이익률 당기순이익(손실)(증감률) 당기순이익률 주1) 2023년 3분기 증감률은 전년동기대비 증감률입니다. 주2) 영업이익률 = 영업이익 / 매출액 주3) 당기순이익률 = 당기순이익 / 매출액 출처: 당사 제시 상기 표에서 볼 수 있는 바와 같이 당사의 매출액은 2020년 263억원, 2021년 312억원, 2022년 374억원, 2023년 3분기 304억원을 기록하였습니다. 특히, 2021년 영업이익은 신규 사업소 수주로 인한 매출액 증가로 인해 전년 동기 대비 406.11% 대폭 증가하는 모습을 보였고, 그 이후로도 매출액과 동일한 흐름으로 안정적인 증가 추세를 유지하고 있습니다. 당사는 보유한 기술경쟁력 및 우수인력을 바탕으로 적극적인 수주활동을 펼쳐 원자력 및 화력 발전설비의 수주경쟁력을 제고하여 왔으며 용역매출 중 원자력 발전소 정비 매출과 화력 발전소 정비매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 약 60%와 40% 수준입니다. 당사의 매출 품목별 매출을 구분하면 아래와 같습니다. [ 연도별 매출구분 및 비중] (단위 : 백만원, %) 매출구분 2023년 3분기 2022년도 2021년도 2020년도 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 용역매출 원자력 화력 기타 상품매출 제품매출 합계 출처: 당사 제시 상기 표에서 볼 수 있는 바와 같이, 당사는 2022년부터 기술연구소에서 개발 및 납품완료한 발전설비 국산화 제품들에 대한 매출이 발생하고 있습니다. 2023년 3분기 현재까지 제품매출은 전체 매출 대비 미미한 수준이나, 향후 더 많은 품목의 국산화 개발이 성공적으로 이루어진다면 당사의 실적에도 긍정적인 기여를 할 것으로 예상됩니다.더불어, 당사는 미래먹거리로 원자력발전소의 해체시장 분야 진출을 준비하고 있으며 관련하여 2023년 원전해체 기술개발 국책과제 수행 기업으로 선정되어 본격적인 과제 수행을 착수한 바 있습니다. 당사는 현재 원전해체 분야 관련 네트워크 구축 등
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본격적인 사업화 진행을 위해 다양한 방안을 모색하고 있으며, 해당 분야는 미래의 성장동력 사업으로 큰 잠재력을 가지고 있는 분야로서 정비전문업체에서 나아가 원자력 정비 및 해체 전문기업으로서 자리매김하게 된다면 당사의 수익성도 큰 폭으로 향상될 것으로 예상됩니다. 이처럼 당사는 신규 사업소 수주 등에 따라 최근 3개년 연속 매출 성장세를 시현하면서 안정적인 수익성을 확보하고 있습니다. 또한 발전설비 정비산업은 정비 공기업의 독점 정비 폐지 및 민간 정비업체의 수주 물량 개방 정책에 따라 그 규모가 성장 중에 있으며, 전력 발전 설비의 지속 증가 및 노후화된 발전소의 전문 발전설비보수 수요 증가에 따라 중장기적으로 성장세는 지속될 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 발전소 정비는 입찰과 수주에 근거하여 매출이 발생하는 구조이므로 향후 수주 준비에 대한 미흡, 인력의 이탈 등 내부적인 이유로 수주 낙찰에 실패하거나 업계 경쟁 심화, 에너지 관련 정책의 급진적인 변화, 기타 대외 변수 등의 이유로 정비 수요가 감소하게 될 경우 당사의 성장 및 실적 실현에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 다. 매출채권 관련된 위험 당사의 매출채권은 최근 3개년 및 2023년 3분기까지 대부분 3개월 이내에 회수되고 있으며 회수 기간이 1년을 초과한 내역이 없습니다. 당사의 거래 상대방 대부분이 공기업인 점을 감안했을 때에 당사는 구조적으로 장기미회수채권이 발생할 위험이 현저히 낮다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 공기업 이외 민간발전사 등 다양한 기업을 대상으로 매출처가 확대될 경우 매출채권 증가 및 회수 지연이 발생 할 수 있습니다. 이에 따른 매출채권 손상차손이 발생할 경우, 당사 수익성 및 자금운영에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 향후 당사가 체결하는 정비공사 용역계약 내 대금 입금조건이 당사에게 불리한 조건으로 체결되는 경우에도 당사의 재무부담 및 금융비용 증가로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위 중인 발전정비 사업은 수주산업에 속해 있으며, 그 중 경상정비의 경우 진행률을 기준으로 매출 인식, 계약자산, 계약부채 항목이 재무제표상 반영되게 됩니다. 당사가 입찰하는 수주의 발주처는 국내 공기업 소관 원자력 및 화력발전소이며 대부분이 세금계산서 발행 후 한달 이내 현금 입금을 결제조건으로 거래를 진행하고 있습니다.매출채권 회전율은 매출채권의 현금화 속도를 측정하는 비율로 높을수록 매출채권의 현금화 속도가 빠르다는 것을 의미하며, 매출채권 회전일수는 회전율과 반비례하여 짧을수록 채권 회수기일이 원활하게 이루어지고 있다는 것을 의미합니다. 2023년 3분기 기준 당사의 매출채권 회전율은 5.54회로 업종평균인 6.85회 대비 소폭 낮으며 마찬가지로 매출채권 회전일수는 64회로 업종평균인 53일 대비 소폭 긴 수준이나 큰 차이 없이 양호한 모습을 보이고 있습니다. [매출채권 관련 현황] (단위 : 백만원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 업종평균 매출액 매출채권 매출채권 회전율(회) 매출채권 회전일수(일) 주1) 업종평균은 한국은행 발간 '2022년 기업경영분석'에 기재된 F42(전문직별 공사업) 기준입니다. 주2) 매출채권에는 감사보고서 기준과의 통일을 위해 계약자산 금액이 포함되어 있습니다. 주3) 2022년 3분기 매출채권 회전율은 연환산하여 산출하였습니다. 주4) 매출채권 회전율 = 매출액 / { (기말 매출채권 등 + 기초 매출채권 등) / 2 } 주5) 매출채권 회전일수 = 365 / 매출채권 회전율 주6) 매출채권은 계약자산이 포함된 금액입니다. 출처: 당사 제시 당사의 매출채권 변동 원인은 지속적인 매출 성장 및 진행률 차이에 기인합니다. 따라서 최근 3개년 및 2023년 3분기까지 매출채권이 증가한 것은 절대적인 용역물량과 계약금액의 증액에 비례하여 늘어난 현상입니다.하기의 당사 매출채권 연령분석표를 살펴보면 당사의 매출채권은 최근 3개년 및 2023년 3분기까지 대부분 3개월 이내에 회수되고 있으며 회수 기간이 1년을 초과한 내역이
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없음을 확인할 수 있습니다. 2023년 3분기말 매출채권 잔액은 모두 3개월 이내 결제될 채권으로, 매출채권 회수 지연될 가능성은 매우 낮습니다. 특히 거래 상대방 대부분이 공기업인 점을 감안했을 때 당사는 구조적으로 장기미회수채권이 발생할 위험이 현저히 낮다고 판단됩니다. [매출채권 연령분석표] (단위 : 백만원) 구분 3월 미만 3～6월미만 6～12월미만 1년 이상 매출채권잔액 부도금액(업체수) 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 출처: 당사 제시 주) 매출채권은 계약자산이 포함된 금액입니다. 이렇듯 당사는 주요 매출처 관련 결제조건 및 매출채권에 대하여 적절한 수준으로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 공기업 이외 민간발전사 등 다양한 기업을 대상으로 매출처가 확대될 경우 매출채권 증가 및 회수 지연이 발생할 수 있습니다. 이에 따른 매출채권 손상차손이 발생할 경우, 당사 수익성 및 자금운영에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 향후 당사가 체결하는 정비공사 용역계약 내 대금 입금조건이 당사에게 불리한 조건으로 체결되는 경우에도 당사의 재무부담 및 금융비용 증가로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 매출채권 관련 위험을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 우발채무 관련 위험 증권신고서 제출일 현재 당사가 계류 중인 소송 건은 존재하지 않습니다. 다만 당사는 지급보증과 관련하여 엔지니어링공제조합에 당기손익인식금융자산을 담보로 제공하고 있습니다. 이는 정비산업 특성상 공사이행보증을 제공받는 엔지니어링공제조합에 대하여 동업자 간에 상호보증을 제공하기 위한 사항으로 해당 지급보증 내역이 당사의 재무상태를 악화시킬 가능성은 현저히 낮은 것으로 판단됩니다. 그러나 예상치 못한 우발채무 및 소송 등이 발생할 수 있으며 이러한 시기는 합리적 예측이 불가능 합니다. 향후 이러한 우발부채가 현실화될 경우 당사의 재무안정성과 현금흐름, 경영성과 및 평판에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 계류 중인 소송 건은 존재하지 않습니다. 다만 당사는 지급보증과 관련하여 엔지니어링공제조합에 당기손익인식금융자산을 담보로 제공하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 및 2023년 3분기 말 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. [타인에게 제공한 지급보증 내역] (단위: 백만원) 법인 관계 보증처 2023년3분기 2022년 2021년 2020년 이성씨엔아이(주) 타인 엔지니어링공제조합 금화씨앤이(주) 타인 (주)우진 모회사 합계 주1) 2023년 3분기말 기준 당사의 (주)우진 및 금화씨앤이주)에 대한 연대보증 약정기간은 만료되었으나, 약정 시점에 체결한 수주용역이 진행 중으로 6개월 단위로 보증기간을 동반 연장 중에 있습니다. 출처: 당사 제시 정비산업 특성상 공사이행보증을 제공받는 엔지니어링공제조합에 대하여 동업자 간에 상호보증을 제공하기 위한 것이며, 해당 지급보증을 위해서는 연대보증이 2개사 이상 필수적으로 구비되어야 하므로 향후에도 상기의 담보제공에 대한 해소 계획은 없을 것으로 예상됩니다. 그러나 정비 용역사업의 특성상 이루어지는 사항으로 해당 내역이 당사의 재무상태를 악화시킬 가능성은 현저히 낮은 것으로 판단됩니다.관련 내용을 포함하여 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. [타인으로부터 제공받은 지급보증 내역] (단위: 백만원) 보증인 보증내용 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 한도액 실행액 한도액 실행액 한도액 실행액 한도액 실행액 엔지니어링공제조합 (주1) 이행보증/손해배상 선금급, 지급/수출 서울보증보험 계약이행보증 주1) 2023년 3분기말 기준 당사는 상기의 엔지니어링공제조합 지급보증과 관련해 (주)우진, 이성씨엔아이(주), (주)오르비스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 (주)우진의 당사에 대한 연대보증 약정기간은 만료되었으며, 실행금액은 만기 미도래한 기제공 약정금액입니다. 출처: 당사 제시 당사는 2023년 3분기말 현재
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서울보증보험으로부터 약 2,509만원 규모의 계약이행보증을 제공받고 있으며, 그 이외의 충당부채, 우발부채 및 우발자산이 없어 당사의 재무구조에 유의미적 영향을 미칠 수 있는 우발부채는 존재하지 않고 있습니다.그러나 예상치 못한 우발채무 및 소송 등이 발생할 수 있으며 이러한 시기는 합리적 예측이 불가능합니다. 향후 이러한 우발부채가 현실화될 경우 당사의 재무안정성과 현금흐름, 경영성과 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 특수관계자 거래 위험 당사는 증권신고서 제출일 현재 지배기업이자 최대주주인 (주)우진 및 (주)우진의 종속기업인 한국나가노(주)와 매입 거래내역이 존재합니다. 해당 거래들은 당사 특수관계자로의 이익전가에 대한 특이사항이 없으며, 당사는 특수관계자와의 거래 시 부당한 거래를 방지하고 거래 투명성을 높이기 위하여 2023년 3월 30일「특수관계자 거래에 대한 통제 규정」을 제정하여 내부통제를 보다 강화한 바 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 (주)우진의 여러 계열회사를 포함한 특수관계인과의 거래 조건이 당사에게 불리하게 변경되거나, 당사의 내부통제에 미비점이 발생하여 절차를 준수하지 않거나, 채권 회수가 이루어지지 않거나 등 예상치 못한 사유로 인하여 불가피하게라도 특수관계자로의 이익 전가가 발생하는 등 당사의 재무 실적에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 지배기업이자 최대주주인 (주)우진 및 (주)우진의 종속기업인 한국나가노(주)와 매입 거래내역이 존재합니다. 최근 3개년 및 2023년 3분기말 기준 당사와 특수관계자 간 거래 내역은 아래와 같습니다. [특수관계자 매출/매입 거래내역] (단위: 백만원) 성 명(법인명) 관계 구 분 내용 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 (주)우진 최대주주 매출거래 매출채권잔액 매입거래 임차료, 수수료 매입채무잔액 미지급 임차료, 수수료 한국나가노(주) 관계회사 매출거래 매출채권잔액 매입거래 지입자재 구매 매입채무잔액 출처: 당사 제시 특수관계자 거래 내역에 대한 세부 사항을 정리하면 다음과 같습니다. (주)우진과의 매입거래 (단위: 원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 비고 지입재료비 지입자재 지급임차료 임차료 2022년 임대면적 증가 지급수수료 출입카드 통신비 그룹웨어 사용료 청소용역비 통근버스 이용료 중고가구 매입 합 계 출처: 당사 제시 당사의 최대주주인 (주)우진과의 매입거래의 경우 지급임차료 및 지급수수료 항목의 거래가 매년 발생하고 있습니다. 임차료의 경우 매년 (주)우진의 외부 평가기관 의뢰를 통한 토지감정평가 보고서의 금액에 의거 계약을 체결하고 있으며, 2022년 임차료의 증가는 당사의 임직원수 증가에 따른 임대면적 증가에 기인하였습니다. 그 외 지급수수료는 당사의 운영과 관련된 관리비성 항목으로 이익전가에 대한 사항은 존재하지 않습니다. ② 한국나가노(주)와의 매입거래 (단위: 원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 비고 지입재료비 차압게이지 압력게이지 온도게이지 압력지시계 합 계 출처: 당사 제시 당사의 관계회사인 한국나가노㈜와의 매입거래의 경우 2022년 및 2023년 3분기에 지입재료비 거래가 발생하였습니다. 해당 지입자재들은 당사가 경상정비용역을 수행하는 발전사업소에서 사용되는 차압게이지, 압력지시계 등의 장비이며 구매 전 제3자와의 비교견적을 통해 사양과 가격의 적정성을 확인하고 있어 이익전가에 대한 특이사항은 존재하지 않습니다.한편, 당사는 특수관계자와의 거래 시 부당한 거래를 방지하고 거래 투명성을 높이기 위하여 2023년 3월 30일「특수관계자 거래에 대한 통제 규정」을 제정하였으며, 최대주주 및 특수관계인과의 거래 시 해당 규정에 따라 이사회에서 결의를 통한 승인을 거치는 절차를 확립함으로써 내부통제를 보다 강화한 바 있습니다.해당 규정에 따르면 당사는 최대주주 또는 대표이사와 특수관계에 해당하는 자, 의결권 있는 주식의 5% 이상
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소유 주주에 해당하는 자와의 매출, 매입, 부동산, 용역, 대출, 담보 등을 포함한 거래에 대해 이사회 결의를 얻어 집행하여야 합니다. 또한 해당 거래는 독립된 제3자와의 거래에서 형성된 가격으로 집행하도록 규정에 명시되어 있습니다.당사 특수관계자 거래 규정 중 일부를 발췌한 내용은 아래와 같습니다. [당사 특수관계자 거래에 대한 통제 규정(2023.03.30 제정)] (전략)제3조 대상 이 규정은 다음 각 호의 최대주주 및 특수관계에 해당하는 회사 또는 개인을 대상으로 한다. ① 최대주주 또는 대표이사와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제8조에서 규정하는 특수관계에 해당하는 자 ② 의결권 있는 주식의 5% 이상을 소유하고 있는 주주 제4조 거래의 범위 최대주주 및 특수관계인 거래의 유형은 다음 각 호와 같다. 1. 매출/매입 거래 2. 부동산 매입/처분 3. 용역 거래 4. 대리 및 임대차 협약 5. 연구개발의 이전 6. 면허 약정 7. 대여와 출자를 포함하는 금융거래 8. 담보/보증 9. 경영계약 및 기타의 거래 제5조 거래승인 및 효력 ① 최대주주 및 특수관계인과의 거래는 사전에 이사회 결의를 얻어 집행하여야 한다. ② 거래는 독립된 제3자와의 거래에서 형성된 가격으로 집행하여야 하며, 독립된 제3자와의 거래가격 산정이 어려울 경우 거래의 정당성을 위해 이사회는 외부평가기관을 지정하고 그 평가를 의뢰하여 거래가격을 결정할 수 있다. 제6조 이사회의 필수내용 최대주주 및 특수관계자 거래의 이사회에서는 다음의 내용을 포함하여야 한다. ① 특수관계의 성격에 대하여 대표이사는 이사들에게 상세히 설명을 하여야 한다. ② 가격정책, 결제조건 등 거래조건 및 내용에 대해서 회계부서장 및 관련업무 부서장이 이사들에게 그 설명을 하며, 이에 대해 대표이사는 이사들의 결의를 얻어야 한다.(후략) 출처: 당사 제시 이처럼 당사는 특수관계인과의 거래 조건이 특수관계가 없는 독립된 자와의 거래 조건과 중대한 차이가 존재하지 않으며, 거래의 이해상충을 방지하기 위하여 상기와 같은 내부통제시스템을 갖추었으므로 당사가 진행하는 특수관계자 거래의 적정성 및 타당성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 향후 (주)우진의 여러 계열회사를 포함한 특수관계인과의 거래 조건이 당사에게 불리하게 변경되거나, 당사의 내부통제에 미비점이 발생하여 절차를 준수하지 않거나, 채권 회수가 이루어지지 않거나 등 예상치 못한 사유로 인하여 불가피하게라도 특수관계자로의 이익 전가가 발생하는 등 당사의 재무 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 바. 영업권 손상 위험 당사는 2013년 세종기업(주)의 발전정비 사업 및 R 분야를 인수하여 설립되었습니다. 사업의 인수대금으로 약 230억원을 세종기업에게 지급 및 회계법인 PPA를 통해 무형자산과 영업권으로 배분되었으며, 이중 영업권으로 배분된 97억원에 대해서 2020년 손상차손 10.53억이 발생하여 당기순손실을 기록한 바 있습니다. 당사가 최근 3개년간 기록한 수익성 지표의 안정적인 증가 추세 및 향후 당사의 사업 계획을 고려하였을 때, 남은 영업권에 대한 손상차손 발생 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 그러나 영업권의 손상은 경영 성과의 저하뿐만 아닌 부정적 시장 상황, 사업 활동 규제 및 법률이나 규정에서의 불리한 변화 등의 기타 다양한 대외적인 요인들로 인해서도 발생될 가능성 이 존재합니다. 또한 상기의 2020년의 경우와 같이 영업권 손상차손은 당기 비용으로 처리되는 바, 향후 영업권 공정가치가 하락함에 따라 손상차손이 인식될 경우 당사의 영업실적 및 재무상태의 악화 를 유발하게 됩니다. 당사는 2013년 세종기업(주)의 발전정비 사업 및 R 분야를 인수하여 설립되었습니다. 사업의 인수대금으로 약 230억원을 세종기업에게 지급하였고, 이 때 발생한 인수금액은 우림회계법인에서 평가한 사업결합원가배분(Purchase Price Allocation, PPA) 보고서를 통해 영업권 및 무형자산으로 배분하였습니다.해당 보고서에서 배분한 내역은
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아래와 같이 정리할 수 있습니다. (단위: 백만원) 내역 금액 1. 인수대가 (A) 2. 재무상태표상 순자산 공정가치 (B = b' + b'' + b''') 재무상태표상 순자산 장부가액 (b') 유형자산공정가치 평가차액 (b'') 이연법인세부채 계상액 (b''') 3. 차감잔액 (C = A - B) 4. 무형자산 배부액 (D = d' + d'') 장기용역계약 소계 (d') 장기용역계약(영광사업소) 장기용역계약(고리사업소) 장기용역계약(하동사업소) 이연법인세부채 계상액 (d'') 출처: 당사 제시 상기 내역 중 장기용약계약 평가액으로서 배분한 무형자산 약 129억원에 대해서는 최초 스케줄에 맞추어 상각하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 고리사업소를 제외하고는 모두 상각이 완료되었습니다. 2023년 3분기말 기준 고리사업소 무형자산의 잔액은 3,503,446,662원이며, 2033년 전액 상각될 예정입니다.영업권 97.24억원의 경우 매년 결산시 외부평가기관으로부터 영업권 손상평가를 받고 있으며 2020년에는 영업권 손상차손 10.53억이 발생하여 비경상적인 영업외비용으로 인해 당기순손실을 기록한 바 있습니다. [영업외비용 내역] (단위: 원) 과 목 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 영업이익 영업외수익 합계 영업외비용 합계 이자비용 영업권손상차손 유형자산처분손실 잡손실 법인세비용차감전순이익 출처: 당사 제시 2020년 영업권손상차손은 당시 정부의 공공부문 용역 근로자 정규직화 로드맵에 따른 원자력발전소 경상정비용역 입찰 지연으로 인한 수익성 악화에 기인한 것으로 재개된 입찰 수주를 통해 실적이 회복된 이후 증권신고서 2022년말까지 5개의 원자력 사업소를 정상적으로 운영함으로써 2020년 이후 영업권 손상차손의 발생 내역은 없습니다. 2023 사업연도말 기준으로도 영업권 손상차손의 발생내역이 없을 것으로 당사는 예측하고 있으나 증권신고서 제출일 현재 2023 사업연도에 대한 외부평가기관의 영업권 공정가치 평가가 이뤄지지 않은 상태로 만약 공정가치 평가 결과 이상이 발견된다면 당사는 이에 관해 정기보고서 등을 통해 관련 법령에 따라 적법하게 공시할 예정입니다.당사가 최근 3개년간 기록한 수익성 지표의 안정적인 증가 추세 및 향후 당사의 사업 계획을 고려하였을 때, 남은 영업권에 대한 손상차손 발생 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 그러나 영업권의 손상은 경영 성과의 저하뿐만 아닌 부정적 시장 상황, 사업 활동 규제 및 법률이나 규정에서의 불리한 변화 등의 기타 다양한 대외적인 요인들로 인해서도 발생될 가능성이 존재합니다.또한 상기의 2020년의 경우와 같이 영업권 손상차손은 당기 비용으로 처리되는 바, 향후 영업권 공정가치가 하락함에 따라 손상차손이 인식될 경우 당사의 영업실적 및 재무상태의 악화를 유발하게 됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험 당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 임직원의 배임이나 횡령 등 위법행위로 인한 제재 혹은 처벌이 발생한 사례가 존재하지 않으며, 임직원 교육 및 윤리강령규정 제정 등을 통해 기본과 원칙에 입각한 윤리경영을 실천하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 예상치 못한 사유로 임직원이 법규를 위반할 경우 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 사회적 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실이 발생할 가능성 이 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써 향후 당사의 조직문화에 악영향을 미치거나 매출처 등과의 거래관계에 부정적인 영향 을 줄 수 있습니다. 임직원 등의 위법행위는 당사의 법규 위반으로 이어질 수 있고, 이는 당사에 대한 제재 및 소송으로 연결될 수 있으며, 나아가 당사의 평판 훼손 혹은 재무적 손실을 야기할 수 있습니다. 위법행위는 영업 중 거짓된 정보의 제공 또는 사기 행위, 비인가 또는 비도덕적 행위에 대한 은폐, 고지되지 않거나 관리되지 않는 위험 또는 당사의 평판을 손상시키는 결과를 가져오는 행위, 또는
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법령, 규정 및 절차를 준수하지 않는 행위 등을 포함할 수 있습니다. 당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 임직원의 배임이나 횡령 등 위법행위로 인한 제재 혹은 처벌이 발생한 사례가 존재하지 않습니다. 또한 당사는 위와 같은 위법행위를 방지하기 위하여 유관법률 및 규정 관련 임직원 교육을 통해 기본과 원칙에 입각한 윤리경영을 실천하기 위해 노력하고 있습니다. 금번 상장 준비 과정 중에는 2023년 3월 30일 윤리강령규정을 제정하여 임직원이 지켜야하는 윤리적 의무와 책임을 규정하여 내부통제시스템을 강화한 바 있습니다.윤리경영 실천을 위한 당사의 지속적인 노력에도 불구하고 임직원 등의 위법행위를 항상 사전에 방지할 수는 없으며, 예상하지 못하는 사유로 임직원이 법규를 위반할 경우 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 사회적 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써 향후 당사의 조직문화에 악영향을 미치거나 매출처 등과의 거래관계에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 이는 당사의 경영환경 악화 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 내부 정보 관리 미흡 위험 당사는 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등 상장회사로서의 의무를 성실하게 준수해나갈 예정입니다. 관련 규정에서 정하고 있는 주요사항들을 적시에 공시할 수 있도록 공시 조직을 구축하였으며, 주요 정보의 공시 및 임직원 내부자 거래를 방지하기 위하여, 코스닥협회가 제공하는 "코스닥상장법인 표준 내부정보관리규정"을 참조하여 내부정보관리 규정을 제정하였습니다. 그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고, 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생 및 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다. 당사는 상장 이후 한국거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등 상장회사로서의 의무를 성실하게 준수해나갈 예정입니다. 관련 규정에서 정하고 있는 주요사항들을 적시에 공시할 수 있도록 공시 조직을 구축하였으며, 주요 정보의 공시 및 임직원 내부자 거래를 방지하기 위하여, 코스닥협회가 제공하는 "코스닥상장법인 표준 내부정보관리규정"을 참조하여 내부정보관리 규정을 제정하였습니다.당사의 공시 조직은 공시책임자 및 공시담당자로 구성되어 있으며, 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다. 구체적인 공시담당 인력 현황은 아래 표와 같습니다. [공시담당 인력 현황] 구분 직위 성명 담당업무 주요경력 공시책임자 이사 김호중 경영지원실장 - 장안전문대 경영 졸업('91) - 우진('95~'06) - 우진일렉트로나이트('06~'13) - 우진엔텍 경영지원팀장('13~'22) - 우진엔텍 경영지원실장('22~현재) 공시담당자(정) 팀장 송성한 회계팀장 - 경기대학교 호텔경영학과 졸업 ('09) - SG세계물산 재경팀 ('09~'23) - 우진엔텍 회계팀장 ('23~현재) 공시담당자(부) 대리 양승희 회계업무 - 매향여자정보고등학교 경영정보과 졸업('15) - 풍안테크 회계팀('15~'17) - 우진엔텍('17~현재) 출처: 당사 제시 당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정/부) 3인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 숙지가 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다. 또한, 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래
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방지를 위하여 내부정보관리규정을 2023년 1월 1일자로 제정하였습니다. 제정된 내부정보관리규정은 상장 즉시 홈페이지를 통해 공표할 예정이며, 이후 개정사항 발생시에도 홈페이지 공표를 통해 임직원뿐만 아니라 투자자에게도 공지할 계획입니다. 그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고, 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생 및 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 투자자께서는 주의하시기 바랍니다. 자. 노동쟁의 관련 위험 당사는 노사협의회를 설치 및 운영하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재까지 노동쟁의 발생 내역이 없습니다. 그러나 향후 노사분규, 조업중단 또는 파업이 발생하는 경우 당사의 사업에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있으며, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향 이 발생할 수 있습니다. 또한 당사의 노동 관련 기구 외에도 당사의 하도급 업체, 정비 현장에 투입되는 원자재 및 기자재 공급 업체 등 유관 회사의 노동 관련 기구의 파업 등이 발생 할 수 있습니다. 그 영향으로 당사가 수행하는 정비 용역 사업이 목표한 시기에 완료되지 못하거나, 요구하는 기술 수준에 도달하지 못하거나, 계약된 세부사항을 이행하지 못할 위험 등이 존재합니다. 이 경우 당사는 수주 발주처로부터 배상의 의무가 발생할 수 있으며, 당사의 책임소재가 없다할지라도 계약조건 및 상황에 따라 원인 제공자에게 적절한 보상을 받지 못할 위험 또한 존재합니다. 당사는 근로자참여 및 협력증진에 관한 법률 제4조제1항에 의거 근로조건 결정권이 있는 상시 30명 이상을 사용하는 사업장으로, 노동자와 사용자의 협력을 위해 노사협의회 운영규정 제정 및 해당 규정에 의거 노사협의회를 설치 및 운영하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재까지 당사의 노동자 단체의 대규모 파업 등의 사례는 없었으며, 당사는 노동쟁의 발생 가능성을 낮추기 위하여 노사관련 주요 사안에 대하여 성실하게 협의에 임하고 있습니다 [노사협의회 설치 및 운영 현황] 구분 관련 내용 노사협의회 설치일 2013년 05월 23일 노사협의회 운영규정 제정일 2013년 05월 13일 정기회의 개최 주기 매년 분기 1회 개최 출처: 당사 제시 다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 앞으로도 당사에 노동 관련 쟁의가 발생하여 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 발생 이후 단기간만에 협상이 종료되지 않아 상황이 악화될 수 있습니다. 향후 노사분규, 조업중단 또는 파업이 발생하는 경우 당사의 사업에 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있으며, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.또한 당사의 노동 관련 기구 외에도 당사의 하도급 업체, 정비 현장에 투입되는 원자재 및 기자재 공급 업체 등 유관 회사의 노동 관련 기구의 파업 등이 발생할 수 있습니다. 그 영향으로 당사가 수행하는 정비 용역 사업이 목표한 시기에 완료되지 못하거나, 요구하는 기술 수준에 도달하지 못하거나, 계약된 세부사항을 이행하지 못할 위험 등이 존재합니다. 이 경우 당사는 수주 발주처로부터 배상의 의무가 발생할 수 있으며, 당사의 책임소재가 없다할지라도 계약조건 및 상황에 따라 원인 제공자에게 적절한 보상을 받지 못할 위험 또한 존재합니다. 차. 연구개발비 소요에 따른 위험 당사의 기업부설연구소(이하 기술연구소)는 설립 초기부터 증권신고서 제출일 현재까지 기술 개발을 지속해왔으며, 이에 따라 당사의 연구개발비 또한 매해 지출 되고 있습니다. 당사 연구개발비가 매출액 대비 차지하는 비중은 2020년 약 2.7% 수준에서 2023년 3분기 기준 약 1.7%까지 완만하게 하락하는 모습을 보이고 있습니다. 이에 당사의 연구개발비 소요액은 전체 매출액 대비 크지 않은 비용의 금액이라 할 수 있습니다. 그러나 당사 사업계획 상의 원전해체시장 진출, 핵연료집합체 정비, 발전설비 국산화 제품 개발 등과 같은 신사업들은 모두 당사 기술연구소의 연구개발을 기반으로 추진 중이거나 계획 중에 있습니다. 따라서 추후 당사의 연구개발비는 필연적으로 증가할 것으로 예상되며, 연구개발 성과가 좋지