chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등 계약에 따른 조정상황이 발생할 경우 행사가격이 조정될 수 있음) 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점 및 그 이후 만기일 1개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 회사의 사채 매도청구권(Call Option) 회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2024년 8월 12일까지 회사 또는 회사가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 30% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음 (4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 전환사채 상환할증금 전환권조정 합계 상기 전환사채는 보고기간말 이후인 2024년 2월 13일 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사하여 전액 조기 상환하였습니다.20. 기타장기종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타장기종업원급여부채 (2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 기타장기종업원급여부채 현재가치 1년 이내 1년 초과 소 계 차감 : 현재가치 조정금액 기타장기종업원급여부채의 현재가치 회사는 당기 중 소속 직원들의 근로의욕 고취 및 경영참여를 통한 회사 이익 제고를 위해 우리사주조합 출연 약정을 체결하였는 바, 이와 관련하여 기타장기종업원급여부채로 반영하였습니다.21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 가감된 이연법인세 법인세추납액 법인세비용 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 적용세율에 따른 법인세 조정사항 세액공제효과 영구적차이 세율변경효과 자본에 가감하는 법인세 이연법인세자산 미인식 기타 법인세비용 유효세율 (3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도의 보험수리적손익 기타포괄-공정가치 지분상품 평가손익 이자율스왑 평가손익 합계 법인세효과 (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).[당기] 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 대손충당금 구상채권 미수수익 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 국고보조금 기타 소계 이월결손금 이월세액공제 합계 미인식 이연법인세자산(*1) 이연법인세자산(부채)(*2) (*1) 미인식 이연법인세자산 구분 일시적차이 법인세효과 기초 기말 기초 기말 구상채권 기타 계 (*2) 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 구분 이연법인세자산(부채) 유동 비유동 계 [전기] 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 대손충당금 구상채권 미수수익 퇴직급여충당금 퇴직연금운용자산 국고보조금 현재가치할인차금 기타 소계 미인식 이연법인세자산(*1) 이연법인세자산(부채)(*2) (*1) 미인식 이연법인세자산 구분 일시적차이 법인세효과 기초 기말 기초 기말 구상채권 (*2) 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 구분 이연법인세자산(부채) 유동 비유동 계 (5) 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 미지급법인세 미수법인세환급액 미지급법인세(순액) (6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한
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사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이월결손금, 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 22. 퇴직급여채무(확정급여채무)(1) 퇴직급여채무(확정급여채무)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합계 (2) 퇴직급여채무(확정급여채무)의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 당기근무원가 이자원가 보험수리적손익 급여지급액 기말 (3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 전기순부채조정 납입액 급여지급액 기대수익 사외적립자산 재측정요소 기말 (4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 이자원가 사외적립자산의 기대수익 종업원 급여에 포함된 총 비용 (5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익) 법인세효과 법인세비용 차감후 보험수리적손실 (6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장상품(정기예금등) (7) 당기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 미래임금상승률 (8) 당기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 1% 상승시 1%하락시 임금상승률의 변동 할인율의 변동 (9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.05년입니다.23. 자본(1) 납입자본1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.2) 회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 납입자본계 당기말 (2) 기타자본구성요소당기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 자기주식처분손실 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가 이자율스왑평가손익 합계 (3) 이익잉여금1) 당기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 미처분이익잉여금 합계 2) 당기와 전기 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 19(당)기 2023년 01월 01일 부터 제 18(전)기 2022년 01월 01일 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 처분예정일 2024년 03월 29일 처분확정일 2023년 03월 31일 주식회사 아시아경제 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기
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합 계 (5) 회사는 2022년 3월 22일 종속회사인 에이캐피탈 주식회사의 지분 취득 시 에이캐피탈 주식회사의 최대주주인 키스톤뱅커스1호 유한회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 체결약정 행사조건 Tag Along (동반매도참여권) 키스톤뱅커스1호 유한회사가 보유중인 대상주식을 제3자에게 경영권과 함께 매각하는 경우, 당사가 보유중인 대상주식을 그와 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 Drag Along (동반매각요청권) 키스톤뱅커스1호 유한회사가 보유중인 대상주식을 제3자에게 경영권과 함께 매각하는 경우, 당사에게 그와 동일한 조건으로 보유중인 대상주식을 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리 29. 파생상품(1) 파생상품자산회사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(call option) 등을 파생상품자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 금액 평가손익(당기손익) 평가손익(포괄손익) 기말 금액 전환사채 매도청구권(call option) 키스톤뱅커스1호사모투자 합자회사 지분 매도청구권(call option) 이자율스왑(*1) 합계 (2) 파생상품부채회사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(put option) 등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 금액 평가손익(당기손익) 평가손익(포괄손익) 기말 금액 전환사채 전환권 조기상환청구권(Put option) 이자율스왑(*1) 합계 (*1) 회사는 우리은행과 이자율 스왑거래를 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 계약일 만기일 계약종류 매입 매도 현금흐름위험회피 이자율스왑 지급 : 고정 4.95% 금액 수취 : 91일물CD금리 3일평균+0.74 변동수취 30. 부문별 보고(1) 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 회사의 보고부문은 수익창출의 목적을 기준으로 구별되어 있으며 보고기간 종료일 현재 미디어부문과 투자부문으로 구성되어 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.(단위:천원)[당기] 구분 미디어부문 투자부문 합계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 [전기] 구분 미디어부문 투자부문 합계 매출액 감가상각비 무형자산상각비 영업이익 (2) 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 미디어부문 투자부문 합계 보고부문 자산 보고부문 부채 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 아시아경제의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 아시아경제 주주, 이사회 및 감사 귀하 2024년 3월 21일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 아시아경제(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이
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감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박선우입니다. 서울특별시 강남구 영동대로 333 동원빌딩 대성삼경회계법인 대표이사 김순태 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서_2023.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_2023 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)아시아경제 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용
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감사절차 및 범위 설정, 독립성 검토 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기 검토 일 명 명 중간감사 및 내부통제 테스트 일 명 명 내부회계관리제도 감사 일 명 명 기말감사 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금시재 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 08월 04일 내부감사/책임회계사 대면보고 반기검토 주요 항목에 대한 보고 2023년 11월 10일 내부감사/책임회계사 대면보고 중간감사 수행결과 보고/핵심감사사항 선정 계획 2023년 12월 08일 내부감사/책임회계사 대면보고 내부회계관리제도 감사 결과에 대한 보고 2024년 02월 16일 내부감사/책임회계사 대면보고 기말감사 최종결과 커뮤니케이션/핵심감사사항 등 중점감사사항
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요제품에 관한 사항 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 나. 생산능력 다. 생산실적 라. 가동률 마. 생산설비 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 나. 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 나. 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 나. 연구개발활동 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 나. 성장성 다. 경기변동의 특성 라. 국내외 시장여건 마. 시장에서의 회사의 경쟁력
체시스 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1989년 설립된 이래 리어액슬을 비롯한 자동차 현가장치 시스템 및 샤시 부품을 전문적으로 생산하고 있는 자동차 부품 제조업체로서 현대자동차 엘란트라 리어액슬 생산을 시작으로 GM대우자동차 시에로, 에스페로, 라노스, 칼로스 및 젠트라의 리어액슬 모듈 공급, 티코, 마티즈, 레조, SM3의 리어액슬, 레간자, 매그너스 및 캡티바의 리어 크로스 멤버, 스파크 및 아베오의 크레들 및 리어액슬 등을 생산 공급하였거나, 생산 공급 중입니다. 97년 기술연구소를 설립하여 기술력 향상에 주력한 결과, GM자동차와 승인도 방식의 제품 개발을 실시중이며, 인도의 Mahindra Mahindra Ltd. 에는 "자동차 전륜현가장치의 설계/개발 및 차량육성 계약"을 체결하여 업계최초로 자동차 서스펜션 설계기술을 수출하였습니다. 최근 개발을 완료한 신기술인 U-O TYPE 토션빔과 트레일링암은 경량화와 원가절감에 성과를 달성했으며, GM의 소형 SUV에 양산적용을 시작으로 그 후속 모델인 트랙스크로스오버(9BQX)에도 함께사용하는 등 그 적용법위를 확대해 나가고 있습니다. 현재 개발중인 신제품은 VW의 현가 리어 엑슬의 사이드암 및 토션빔 등 11종, 재규어 BIW 부품을 수주 및 설계개발하고 있습니다. 중국 / 인도시장 진출과 함께 현가제품외 제품의 다양화와 고객 다변화를 추진하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 자동차부품 제품 AXLE 차량 후단부에 장착되어 타이어와 차체를 연결하여 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 타이어에서 받는 제동력과 횡력을 지지하여 코너링시 차량의 롤각을 지지하는 역할 OEM 자동차부품 제품 CROSS MBR 차량의 전단분에 장착되어 엔진을 지지하며 주행시 노면의 진동이나 갑작스런 충격을 흡수하여 승차감을 향상 및 안전을 유지함. 또한 ARM, Steering, Gear box 등을 고정 및 지지하는 역할 OEM 자동차부품 제품 ARM CROSS MBR의 측면에 주로 장착되며, 주행시 노면의 진동이나 충격을 흡수하여 승차감을 향상시키고 차량의 주행을 가능케 하는 역할 OEM 자동차부품 기타 기타매출 합 계 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 자동차부품 제조 원재료 철판,파이프 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 PIPE 류 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 SPINDLE 외 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 제품제작용 자동차부품 제조 구입품 기타 제품제작용 합 계 나. 생산능력 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 제35기 제34기 제33기 자동차부품 AXLE ARM 기타 합 계 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 (가) 산출기준 당사의 생산공정은 크게 용접과 조립으로 나눌 수 있으며 용접량에 의해서 생산량이 결정됨. (나) 산출방법 품 목 일생산량 작업일수 총생산량(천대) 비 고 REAR AXLE ARM 생산능력은 설비의 변동에 따라 변동되며 완성차 업체의 자동차 생산량에 따라 당사의 제품생산량이 변동됨. (2) 평균가동시간 하루 근무시간 : 2023년 7월~ 2023년 12월 (일 10.5시간) 조업가능일수(최대조업도) : 120일 조업가능 근무시간 : 1,260시간 다. 생산실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 제35기 제34기 제33기 자동차부품 AXLE CROSS MBR ARM 기타 합 계 라. 가동률 (단위 : 백만원 ) 사업부문 연간 생산능력 연간 생산실적 평균가동률 자동차 부품 마. 생산설비 지배회사와 종속회사는 국내(경북 본공장) 및 해외(인도 Pune시)에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 집기비품, 금형 등의 생산설비를 보유하고 있습니다. 지배회사 및 그 종속회사의 제35기 중 생산설비의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토 지
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건물및구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 취득 감가상각 처분 환율변동효과 종속기업 유형자산 기초잔액 기타증감(*) 당기말 장부가액 (*) 건설중인자산의 본계정 대체금액입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제35기 제34기 제33기 자동차부 품 제품및상품 AXLE CROSS MBR ARM 기 타 합 계 (2) 판매경로 당사는 완성차 메이커와 연간 생산계획에 의거 거래처에 주문자 상표 부착방식으로 납품하고 있으며 그 외 완성차 메이커의 OEM A/S망을 통한 보수용 판매와 해외바이어와 신용장 방식에 의한 수출을 하는 직수출로 판매하고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 당사의 판매는 거래처의 생산계획에 의거하여 거래처에 납품하며 15일/1개월 단위로 60일 현금을 수령하는 내수판매와 구매승인서 방식 및 TT방식의 수출판매가 있습니다.(4) 판매전략 당사는 연구소 설립이전부터 기술투자에 매진하여 3차원 CAD System인 CATIA를 도입하고 자동차의 주행상태를 모의실험하여 제품의 성능확인이 가능한 다축 Suspension 내구시험기를 가동중이며 지속적인 기술개발과 함께 현재 진행하고 있는 디자인 수출 등에 더욱 박차를 가할 예정입니다. 2. 수주상황 (단위 : ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 완성차 메이커와 년간 및 월간단위의 기본협약에 의한 OEM방식의 납품 5. 위험관리 및 파생거래 1. 위험관리 - 당사는 소규모기업(최근 사업연도말 현재의 자산총액 1천억원미만인회사)에 해당되어 위험관리 기재를 생략합니다. 2. 파생거래 - 해당사항없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약 - 해당사항없음 2. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 구분 업 무 장 비 인원 설계 자동차 서스펜션 설계 해석 자동차 서스펜션 동역학해석제품 구조강도/피로/해석제품 성형해석제품진동해석 시험 내구시험 *Torsion Beam Rear Axle 전용 내구 시험기 2 set*단축 Suspension 내구 시험기 6SET*휴대용 3차원 측정기 1set 시작 시제품 개발, 제작 기술전산관리 기술자료관리, 특허관리, 자료실관리 개발 사업화를 위한 양산개발 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제35기 제34기 제33기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발실적 (1) 개발 완료한 제품 현황 1. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 코란도 C) : 미션 쉬프트 레버2. ㈜SMC 설계 대행 업무 (GM 트랙스) : 페달 박스 어셈블리 5종3. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 렉스턴W) : 미션 쉬프트 레버4. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 코란도투리스모) : 미션 쉬프트 레버5. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 코란도 C) : 미션 쉬프트 레버6. ㈜SMC 설계 대행 업무 (르노닛산 CMF1 플랫폼) : 브레이크 페달 어셈블리7. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 티볼리) : 미션 쉬프트 레버(M/T)8. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 코란도) : 미션 쉬프트 레버9. ㈜SMC 설계 대행 업무 (르노삼성 SM6) : 브레이크 페달 어셈블리10. ㈜SMC 설계 대행 업무 (Mahindra XUV500) : 미션 쉬프트 레버11. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM G4 렉스턴) : 미션 쉬프트 레버12. ㈜SMC 설계 대행 업무 (KGM 티볼리) : 파킹 브레이크 레버13. SUV 프런트 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)14. SUV 리어 크로스 멤버 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)15. SUV 프런트 컨트롤 암 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)16. SUV 프런트 엔드 모듈 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)17.
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SUV 프런트 로드 빔 어셈블리 - 1종 (FCA Jeep Compass)18. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 렉스턴 스포츠) : 파킹 브레이크 레버19. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 렉스턴 스포츠) :미션 쉬프트 레버20. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 티볼리) : 미션 쉬프트 레버 및 노브21. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 코란도) : 미션 쉬프트 레버 및 노브 2종22. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 코란도) : 파킹 브레이크 레버23. 소형 SUV 리어 엑슬 어셈블리 - 2종 (GM 트레일블레이저)24. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (GM 트레일블레이저) : 브레이크 페달 어셈블리25. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (FCA Jeep Compass) : 리어 크래들 외 2종26. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 렉스턴 스포츠 칸/올 뉴 렉스턴) : 미션 쉬프트 레버27. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (JLR Land Rover L460, Sport 461) : Duct Feet / BIW28. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (Benteler) : Maruti Suzuki Brezza SIDE ARM29. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 토레스) : 미션 쉬프트 레버30. ㈜체시스 인도 개발대행업무(Benteler):VW Slavia, Virtus, Taigun, Kushaq 리어 엑슬브라켓류 8종31. 소형 SUV 리어 엑슬 어셈블리 - 2종 (GM 트랙스 크로스오버)32. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (GM 트랙스 크로스오버) : 브레이크 페달 어셈블리33. ㈜SMC 설계/개발 대행 업무 (KGM 티볼리) : 노브 어셈블리 (2) 개발 진행중인 신제품현황 4. 전기차 SUV 리어 암 - 2종 (LUCID Gravity)5. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (Benteler) : Maruti Suzuki Brezza SIDE ARM6. ㈜체시스 인도 개발대행업무 (JLR Disco 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차산업은 대표적인 조립산업으로 그 자체의 중요성은 물론 전후방 연관산업의 발전과 고용창출의 효과가 큰 국가경제의 중요한 기간산업으로 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있으며 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. 이러한 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 자동차산업은 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높습니다. 나. 성장성 자동차 부품 업계에도 세계적인 자동차 산업계의 대형화, 집중화로 인한 영향으로 현재 세계적으로 5,000여개 이상의 부품조달업체가 있지만, 향후 3,000여개사정도로 줄어들 것으로 전망되며, 이중 300~500여 시스템 조달업체는 자동차산업 전반에서 중요한 파트너로 부각되면서 그 역할이 더욱 증대될 것으로 보이며 현재 자동차 1대당 부품조달 비중은 35%이나 향후에는 50%까지 상승할 것으로 예상되어, 완성차 제조사의 자체부품조달 비율이 점점 낮아지는 대신 외부와의 협력체제를 구축, 조달하는 비율이 높아질 것입니다. 최근 자동차 메이커들이 글로벌 아웃소싱이 강화되는 추세도 여기에 기인하고 있으며 이에 지금까지 유통만 담당하던 딜러보다는 직접 생산하고 이를 효과적으로 시장에 출시할 수 있는 대형 생산업체의 시장 지배력이 더우세해질 전망입니다.다. 경기변동의 특성 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달한 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에
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비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있다.라. 국내외 시장여건 2023년 자동차산업은 반도체 수급이 개선되어 생산이 정상화되고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출이 동반 회복세를 나타냈습니다. 내수는 친환경차 및 SUV 판매호조 및 전년도 기저효과와 이연된 수요로 전년대비 3.3% 증가한 174만대를 기록하였습니다. 수출은 미국, EU시장으로 친환경차, SUV 등 국산차의 판매 호조세 및 환율 효과로 전년대비 17.4% 증가한 270만대를 기록하였고, 수출액 또한 고가격 차량 수출 증가로 전년대비 27.2% 증가한 약 690억불로 역대 최대 경신하였습니다. 마. 시장에서의 회사의 경쟁력 당사의 주요 시장은 자동차 회사로 전량 주문생산에 의해 생산, 공급하고 있으며 전제품이 단독개발제품으로 구성되어 있습니다. 자동차수요는 경기변동에 민감하게 작용하기 때문에 내수증가 및 수출확대에 힘입어 자동차산업은 안정적인 성장을 이룰 것으로 전망됩니다. 부품업체의 경쟁력은 설비 및 공정개선, 숙련도 등을 통해 확보되는 생산기술상의 비교우위와 핵심요소로서의 설계능력 보유여부에서 비롯되는데 당사는 국내 정상급의 생산기술과 설계능력을 갖추고 있으며, 생산기술은 독자적인 기술개발에 의해 완성된 것이며, 동사 생산라인 역시 자체 기술진에 의해 독자 고안된 라인이며 또한 자동차 샤시 부분의 설계능력을 보유하고 있어 Concept Car 개발시점부터 자동차 메이커와 함께 개발에 들어감으로써 제품 수주시 높은 가격경쟁력을 지니고 있습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당해 이사의 경영진단 및 분석의견의 내용중 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 회사 내부경영, 외부 환경 및 기타 변수 등으로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2023년 자동차산업은 반도체 수급이 개선되어 생산이 정상화되고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출이 동반 회복세를 나타냈습니다. 내수는 친환경차 및 SUV 판매호조 및 전년도 기저효과와 이연된 수요로 전년대비 3.3% 증가한 174만대를 기록하였습니다. 수출은 미국, EU시장으로 친환경차, SUV 등 국산차의 판매 호조세 및 환율 효과로 전년대비 17.4% 증가한 270만대를 기록하였고, 수출액 또한 고가격 차량 수출 증가로 전년대비 27.2% 증가한 약 690억불로 역대 최대 경신하였습니다. 이러한 경영환경 속에서 지난해 당사의 별도기준 매출액은 271억원을 기록하였고 영업이익 43억원과 당기순이익 33억원을 기록하며 흑자를 유지 하였습니다. 또한 연결기준으로는 매출액은 490억원, 영업이익 46억원과 당기순이익 33억원의 실적을 기록하였습니다. 이번 실적은 우리법인이 결산기를 6월에서 12월로 변경하면서 6개월간의 실적이므로 전년대비 상당히 괄목 할 만한 실적을 거두었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.유동자산 Ⅱ.비유동자산 자산총계 Ⅰ.유동부채 Ⅱ.비유동부채 부채총계 Ⅰ.자본금 Ⅱ.주식발행초과금 Ⅲ.기타자본항목 Ⅳ.기타포괄손익누계액 Ⅴ.이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 - 재무의 안정성을 나타내는 안정성비율을 검토해 보면 유동비율 79.0%(전기: 67.6 %) 현금 유동성이 전기에 비하여 높아졌으며 부채비율은 172.5%(전기: 172.2%)로 전기보다 감소하였습니다.- 당사의 활동성을 살펴보면 * 총자산회전율 : 0.56회(전기: 0.76회) * 매출채권회전율 : 2.45회 (전기: 4.62회) * 재고자산회전율 : 4.51회 (전기: 6.87회) * 비유동자산회전율 : 0.88회 (전기: 1.08회) 등 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 35 기 제 34 기 제 33 기 Ⅰ.매출액 Ⅱ.매출원가 Ⅲ.매출총이익 Ⅳ.판매비와관리비 Ⅴ.영업이익 영업외수익 영업외비용 Ⅵ.지분법손익 Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 Ⅷ.당기순이익(손실) Ⅸ.기타포괄이익(손실) Ⅹ.총포괄손익 - 당기 매출액은 전기대비 19.0% 감소 하였습니다.- 당기 총매출원가율은 84.2%로 이는 전년보다 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) (단위 : 천원) 계 정 과 목 제 35 기 제 34 기 증감 현금 및 현금성 자산 단기금융상품 장기금융상품 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 지배회사와 종속회사의 자금정책은 영업활동을 통하여 현금이 증가하면 적정 현금보유를 통해 유동성확보를 한 후 투자활동을 위해 지출합니다. 투자활동 후 잉여 현금은 미래 자금수지를 고려하여 차입금상환 및 단기금융상품에 투자를 하고 있습니다. 5. 부외 채무에 관한 사항 2023년 12월 31일 현재 지배회사가 국내외 종속회사 및 계열회사에 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 채무자 : (주)에스엠씨(계열회사) (단위 : 백만원 ) 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 국민은행 2023.08.29~본채무상환시까지 채무보증금액 합계
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요사업의 개요 당사 이베스트투자증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 차세대 HTS 'eBEST PRO'와 MTS 'eBEST ON'을 통해 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다. - 영업부문별 손익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 영업비용 영업이익 내부손익조정 영업이익 영업외손익 세전이익 법인세비용 당기순이익 ※ 별도 재무제표 기준 나. 취급상품 등 1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 2023년말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 7조 7,815억원으로 전년 대비 26.25% 증가하였으며, 자기자본은 9,355억원으로 전년 대비 1.72% 증가하였습니다. 2023년도의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 대비 20.35% 감소한 311억원, 당기순이익은 전년 대비 3.37% 감소한 286억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 3.06%로 전년 대비 0.16%pt 감소하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원,%) 영 업 종 류 제25기 비중 제24기 비중 제23기 비중 수수료 수익 금융상품평가 및 처분이익 파생상품평가 및 처분이익 이자수익 대출채권관련이익 외환거래이익 기타의 영업수익 영업수익 합계 ※ 별도 재무제표 기준 다. 시장점유율 (단위 : %) 구 분 주식약정점유율(전체) 주식약정점유율(개인) 선물약정점유율 옵션약정점유율 ※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다. 라. 조직도 조직도_23.12.31 기준.jpg 조직도_23.12.31 기준 마. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 예수부채 고객예수금 신용대주담보금
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수입담보금 기타 차입부채 콜머니 차입금 매도유가증권 RP매도 매도신종증권 파생상품 사채 기타 기타부채 지급보증충당금 퇴직급여충당금 기타 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 예치금 유가증권 단기매매증권 매도가능증권 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분법적용투자주식 신종증권 파생상품 대출채권 콜론 신용공여금 RP매수 매입대출채권 대여금 기타 유형자산 기 타 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황1) 자기매매업무(가) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 신주인수권증서 기타 계 채무증권 국채.지방채 특수채 금융채 회사채 기업어음증권 기타 계 집합투자증권 ETF 기타 계 투자계약증권 외화증권 지분증권 채무증권 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 기타 계 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 기타증권 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) 파생결합증권 주식(주2) 합계 주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다.주2) 비상장 전환우선주(CPS)로서 상장된 보통주와 차익거래를 시행하고 있으며, 정확한 손익을 표시하기 위해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.※ 별도 재무제표 기준 (다) 장내파생상품 거래현황 (요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 해외 계 옵션 국내 해외 계 기타 국내 해외 계 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (라) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 옵션 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 스왑 신용 주식 일반상품 금리 통화 기타 계 기타 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (마) 유가증권운용내역(1) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 (2) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 (3) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매 및 상환차익(차손) 평가차익(차손) 채권이자(주1) 합 계 주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준 (4) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매 및 상환차익(차손) 평가차익(차손) 기업어음증권이자 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (5) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 분배금수익 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (6) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매 및 상환차익(차손) 평가차익(차손) 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (7) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 배당금수익 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 (8) 단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매 및 상환차익(차손) 평가차익(차손) 단기사채이자 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (9) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (10) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구 분 제25기
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제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (11) 기타 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 ② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 ③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 ④ 해외옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 매매차익(차손) 평가차익(차손) 합 계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 투자중개 업무 (가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 신주인수권증서 기타 계 채무증권 채권 기업어음 기타 계 집합투자증권 투자계약증권 파생결합증권 ELS ELW 기타 계 외화증권 기타증권 증권계 선물 옵션 선도 기타파생상품 파생상품계 합계 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 수탁수수료 매매수수료 수 지 차 익 ※ 별도 재무제표 기준 3) 유가증권 인수업무 (가) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 주 식 국공채 특수채 회사채 외화증권 기 타 합 계 주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준 (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 인수수수료 수수료비용 수지차익 ※ 별도 재무제표 기준 4) 신용공여업무 (가) 신용공여현황 및 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 잔고(평잔기준) 한도 이자율 제25기 제24기 제23기 신용거래융자 20억원 3일 이내 : 연 5.95%7일 이내 : 연 7.95%15일 이내 : 연 8.45%30일 이내 : 연 9.75%60일 이내 : 연 9.85%60일 초과 : 연 9.95% 신용거래대주(주1) 1억원 코스피200 : 연 4.5%그 외 종목 : 연 6.0% 증권담보융자 20억원(A군 종목 : 전일종가의 70%)(B군 종목 : 전일종가의 65%)(C군 종목 : 전일종가의 60%)(D군 종목 : 전일종가의 60%)(E군 종목 : 전일종가의 55%) 연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라) 매도대금담보대출 300억원(주식 매도대금의 98% 이내) 연 8.3% 주1) 2021.10월 서비스 재개 5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 잔고 조건부 매도 거래금액 조건부 매도 주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준 6) 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 자문수수료 사채모집수탁수수료 CD매매손익 계 ※ 별도 재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 매매목적 거래장소 장내거래 장외거래 거래형태 선도 선물 스왑 옵션 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채
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장내파생상품: 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 소계 장외파생상품: 주가지수스왑 주식스왑 이자율스왑 상품스왑 통화선도 매수주식옵션 기타파생상품 거래일손익조정 소계 합계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 통화선물 주가지수선물 개별주식선물 상품선물 매수주가지수옵션 매수개별주식옵션 매도주가지수옵션 매도개별주식옵션 합계 ※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준 3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제25기 제24기 제23기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 주가지수스왑 주식스왑 이자율스왑 통화선도 상품스왑 매수상품옵션 매수주식옵션 기타파생상품 합계 ※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황 1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 기타 계 ※ 별도 재무제표 기준 2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) 4. 영업설비 가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 계 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건정성 1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 영업용순자본(A) 총 위 험 액(B) 잉여자본(A-B) 필요유지자기자본(C) 순자본비율[(A-B)/C] 주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제25기 제24기 제23기 실질자산(A) 실질부채(B) 자산부채비율(A/B) 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험　(나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여
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금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험　　(나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성 증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 성장성 증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다. (가) 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원) 연도 종목수 상장주식수(천주) 시가총액(조원) 거래대금(계)(조원) 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함 (나) 종합주가지수 추이 (단위 : pt) 연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) 3) 국내외 시장 여건 증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업
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등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 라. 수수료 현황 주식,채권 수수료.jpg 주식,채권 수수료 파생상품 수수료.jpg 파생상품 수수료 제휴서비스 주식 수수료.jpg 제휴서비스 주식 수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무 관련 수수료.jpg 업무 관련 수수료 마. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 증권투자권유자문인력 파생상품투자권유자문인력 투자상담관리인력 투자자산운용사 금융투자분석사 위험관리인력 전문인력 합계(1) 전문인력 합계(2) ※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원
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IV. 차기이월미처분이익잉여금 (주1) 최대주주 및 특수관계인 제외 (6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.1-1) 보통주 배당금산정내역 (단위:원) 구분 당기 전기 1주당 배당금 액면배당률 발행주식수(주1) 배당금총액 (주1) 당기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금 지급에서 제외하였으며, 전기에 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주와 최대주주및 특수관계인 34,464,888주는 배당금 지급에서 제외하였습니다. 1-2) 우선주 배당금산정내역 (단위:원) 구분 당기 전기 2021년 발행(주1) 2020년 발행(주1) 2021년 발행(주2) 2020년 발행(주2) 1주당 배당금 액면배당률 발행주식수 배당금총액 (주1) 2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. (주2) 2020년 발행 우선주는 2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 2) 보통주 배당성향 (단위:원) 구분 당기 전기 배당금총액 당기순이익 배당성향 3-1) 보통주 배당수익률 (단위:원) 구분 당기 전기 주당배당금 주당액면가 배당수익률 3-2) 우선주 배당수익률 (단위:원) 구분 당기 전기 2021년 발행 2020년 발행 2021년 발행 2020년 발행 주당배당금(주1) 주당발행가 배당수익률 (주1) 2020년 발행 우선주는 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 2023년 2월 17일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2023년 2월 18일부터 발행가 기준 연 8.48%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 29. 자본관리 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다. 총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다. 필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 각각 851.8%, 616.57%로 경영개선 조치기준을 상회하고 있습니다. 30. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 인수및주선수수료 집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 기타 소계 수수료비용 매매수수료 투자상담사수수료 투자일임수수료 대여수수료 기타 소계 순수수료손익 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 인수및주선수수료
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집합투자증권취급수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 기타 소계 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 소계 합계 (3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 자산관리수수료 금융자문수수료 합계 연도별구분 2024년 2025년 2026년 이후 31. 금융상품평가및처분손익당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 파생결합증권처분이익 파생결합증권평가이익 파생결합증권상환이익 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익(주1) 매도유가증권평가이익 소계 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 파생결합증권처분손실 파생결합증권평가손실 파생결합증권상환손실 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실(주1) 매도유가증권평가손실 소계 금융상품평가및처분순손익 (주1) 전기 금액은 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익과 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실에 포함되어 있습니다. 32. 파생상품평가및처분손익 당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 장내파생상품처분이익 장외파생상품평가이익 장외파생상품처분이익 소계 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 장내파생상품처분손실 장외파생상품평가손실 장외파생상품처분손실 소계 파생상품평가및처분순손익 33. 이자수익 및 이자비용 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 양도성예금증서 증금예치금 차주매각대금 기타 대출채권 신용공여금 환매조건부채권매수 대출금 및 사모사채 기타 미수금 기타 소계 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 기업어음증권 전자단기사채 소계 이자수익 합계 이자비용 예수부채 차입부채 차입금 환매조건부채권매도 사채 기타 기타 이자비용 합계 순이자손익 34. 신용손실충당금전입(환입)액당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 소계 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 소계 순전입액 35. 외환거래손익 당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 외환거래이익 외환차익 외화환산이익 소계 외환거래손실 외환차손 외화환산손실 소계 외환거래손익(순) 36. 기타의영업수익 당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 배당금수익 분배금수익 기타의 충당부채환입액 기타 합계 37. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 급여 퇴직급여 복리후생비 전산운용비 임차료 지급수수료 접대비 광고선전비 감가상각비 조사연구비 연수비 무형자산상각비 세금과공과금 기타 합계 38. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세부담액(법인세추납액 포함) ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 총법인세효과 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기
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법인세비용차감전순이익 유효세율에 따른 세부담액(주1) 조정사항 비공제비용 법인세추납액(환급액) 투자상생협력세제 세율차이 기타 조정사항 소계 법인세비용 유효세율(법인세비용/세전이익) (주1) 당기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 200억원 초과 3천억원 이하 23.1%이며 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다. (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 집합투자증권 재투자 분배금 파생상품평가손실 매도유가증권평가손실 지분증권손상차손 통화선도평가손실 무형자산손상차손 수수료 미지급비용 소송충당부채 마일리지충당부채 차량운반구 감가상각 복구충당부채 리스부채 매입약정충당부채 사모사채대손충당금 사모사채미수이자대손충당금 예금보험료 이월결손금 소계 가산할 일시적차이 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 매도유가증권평가이익 파생결합증권평가이익 통화선도평가이익 미수미결제현물환산이익 무형자산상각비 지분증권평가이익 지분법이익 사용권자산 소계 순이연법인세자산 (주1) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말(주1) 차감할 일시적차이 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 집합투자증권 재투자 분배금 파생상품평가손실 파생결합증권평가손실 매도유가증권평가손실 지분증권손상차손 무형자산손상차손 수수료 미지급비용 소송충당부채 마일리지충당부채 차량운반구 감가상각 복구충당부채 리스부채 매입약정충당부채 사모사채대손충당금 사모사채미수이자대손충당금 예금보험료 소계 가산할 일시적차이 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 파생상품평가이익 매도유가증권평가이익 파생결합증권평가이익 통화선도평가이익 미수미결제현물환산이익 무형자산상각비 지분증권평가이익 지분법이익 사용권자산 소계 순이연법인세자산 (주1) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다. (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다. 39. 주당이익 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 가중평균유통보통주식수 기본주당순이익 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당기 전기 기초보통주식수 자기주식 전환우선주(주1) 가중평균유통주식수 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 전기 보통주당기순이익 조정내역(우선주배당금(주1)) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 희석주당순이익 (주1) 2020년 발행 우선주는
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2022년 2월 14일까지 발행가 기준 연 4.20%, 2022년 2월 15일부터 발행가 기준 연 5.59%를 일할계산하여 산출한 금액이며, 2021년 발행 우선주는 발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다. 한편, 전기의 희석주당순이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 전기 가중평균유통보통주식수 조정내역 전환우선주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 40. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 매도유가증권평가손실 파생상품평가손실 이자비용 신용손실충당금전입액 외화환산손실 감가상각비 무형자산상각비 유형자산처분손실 지분법손실 소송충당부채전입액 기타의 충당부채전입액 법인세비용 무형자산처분손실 무형자산손상차손 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 지분법이익 파생결합증권평가이익 매도유가증권평가이익 파생상품평가이익 이자수익 신용손실충당금환입액 수수료수익 외화환산이익 배당금수익 기타의 충당부채환입액 유형자산처분이익 복구공사이익 무형자산손상차손환입 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 예치금의 증감 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 파생결합증권의 증감 파생상품자산의 증감 신용공여금의 증감 환매조건부채권매수의 증감 대여금의 증감 매입대출채권의 증감 이연대출부대손익의 증감 사모사채의 증감 미수금의 증감 미수미결제현물환의 증감 미수수익의 증감 선급금의 증감 선급비용의 증감 공탁금의 증감 미회수채권의 증감 투자자예수금의 증감 수입담보금의 증감 매도유가증권의 증감 파생상품부채의 증감 기타의 충당부채 증감 미지급금의 증감 미지급미결제현물환의 증감 미지급비용의 증감 미지급채무의 증감 선수금의 증감 선수수익의 증감 제세금예수금의 증감 기타부채의 증감 조정 계 (2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 증가 사용권자산의 재측정 선급금의 유형자산/무형자산 대체 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 단기차입금 사채 환매조건부채권매도 리스부채 합계 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 단기차입금 환매조건부채권매도 리스부채 합계 (주1) 기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 41. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 종속기업
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광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜베스트다사㈜아이에프쓰리제일차㈜천안산단이베스트㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜아로니아제일차㈜봉덕베스트㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜에코레드㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜베스트반야월제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜루시드베스트㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜케이블루오션㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜알파원제일차㈜이베스트연산동㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜㈜스텔라리스늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트파주제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜ 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합
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1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호KTBN 14호 벤처투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호이베스트제이스신기술조합40호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호이베스트스톤신기술조합제1호엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호요즈마ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트와이즈 신기술조합 제53호이베스트히스토리신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호퓨처 헬스케어 신기술투자조합요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호이베스트 아이다스 신기술조합 제62호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합
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1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합3호이베스트H-M신기술사업투자조합브레이브뉴 신기술투자조합 제1호이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합이베스트-GTOG 신기술조합 62호글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘펀드 1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호신성장AI신기술사업조합티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호이베스트-어센트신기술투자조합제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜E1 ㈜LS네트웍스 종속기업 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아로니아제일차㈜(주1) 케이블루오션㈜(주1) 알파원제일차㈜(주1) 이베스트연산동㈜(주1) ㈜스텔라리스(주1) 건베스트파주제일차㈜(주1) 천안산단이베스트㈜(주1) 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2) 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2) 이베스트제이스신기술조합40호(주2) 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호(주2) 엘엠케이이베스트
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신기술조합 제45호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호(주2) 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합(주2) 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 이베스트-레이니어신기술조합제1호 합 계 (주1) 당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주2) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜E1 ㈜LS네트웍스 종속기업 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 하이엔신갈제일차㈜(주1) 고산베스트제이차㈜(주1) 굿스타트에스제이㈜(주1) 포인트니모제일차㈜(주1) 가산로지스제이차㈜(주1) 이피에프안양지산㈜(주1) 모현베스트㈜(주1) 굿스타트에이알㈜(주1) 굿스타트에스와이㈜(주1)
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원더랜드제일차㈜(주1) 스마트창원제일차㈜(주1) 브이로그제일차㈜(주1) 이베스트호매실제일차㈜(주1) 희진제일차㈜(주1) 광주농성이베스트㈜(주1) 킹스파크제삼차㈜(주1) 창인베스트제일차㈜(주1) 에코에리카㈜(주1) 골드라인제일차㈜(주1) 안성원곡이베스트㈜(주1) 에스지에이치㈜(주1) 지알제일차㈜(주1) 에이디엠유동화제일차㈜(주1) 킹스놀리지제일차㈜(주1) 골드라인제이차㈜(주1) 디에프도안제일차㈜(주1) 운서베스트제일차㈜(주1) 디에프안동제일차㈜(주1) 골드라인제삼차㈜(주1) 디에프도안제이차㈜(주1) 디에프대방제일차㈜(주1) 희진제사차㈜(주1) 다인제이차㈜(주1) 관계기업 ㈜에이치비씨티 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주3) 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주3) 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주3) 이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주3) 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트신기술사업투자조합제9호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주3) 이베스트 신기술조합 제27호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 에이티피이베스트신기술조합제1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주3) 이베스트 신기술조합 제31호 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제33호 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 이베스트제이스신기술조합40호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 이베스트 신기술조합 제43호 이베스트스톤신기술조합제1호 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트와이즈 신기술조합 제53호 이베스트히스토리 신기술조합 제54호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 이베스트모빌리티신기술조합(주3) 베스트원신기술사업투자조합2호 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 글로벌혁신신약신기술조합 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 혁신AI신기술조합 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 신성장AI신기술사업조합 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 에이티피이베스트신기술조합제2호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트
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퓨처 신기술투자조합 82호 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 지브이에이 HCB 일반사모투자신탁(주3) 합 계 (주1) 전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주3) 전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 종속기업 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 관계기업 ㈜청라플러스 ㈜이스트청라 이베스트 시노 신기술조합 제일호 이베스트 신기술조합 제7호 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 이베스트하이테크신기술사업투자조합 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 이베스트에이아이피신기술조합제2호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 이베스트 신기술조합 제49호 이베스트크레딧사일로 AI 1호 이베스트 신기술조합 제51호 이베스트 신기술조합 제52호 이베스트 바이오1호 신기술조합 신성장세컨더리 신기술조합 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 이베스트 신기술조합 제58호 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 베스트원신기술사업투자조합 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 베스트원신기술사업투자조합2호 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 베스트원신기술사업투자조합3호 이베스트H-M신기술사업투자조합 글로벌혁신신약신기술조합 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 이베스트 신기술조합 제74호 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 혁신AI신기술조합 피티에이이베스트신기술조합제1호 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 이베스트물류혁신신기술조합 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 스파크랩화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 이베스트H신기술사업투자조합5호 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 클레슨화이트나이트신기술조합 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호