chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠자산개발(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 우방토건(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)나진, (주)코니스, 농업회사법인 제주플러스팜(주), 에스티엑스건설(주), 에스티엑스건설더블유(주), 네움산업개발(주), (주)통, (주)유비씨플러스, (주)엘아이에스, (주)엘아이에스머티리얼즈, (주)비프리즘, 탑스텐빌라드애월제주(주), 에스엠중공업(주), 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단, SM TKC INDIA PVT. LTD., SAMRA ROMANIA S.R.L, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, KLBV1 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.(SPC), ENA-DONGAH, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO., LTD, SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd., SM Line (Shanghai)Co,. Ltd., SM Steel Japan Co.,Ltd, ADM21 VINA CO.,LTD., WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, Trias International Ltd, St Michaels Sands Hotel Company, STAR Choice Trading 293 Ltd, (*1) 연결실체에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결실체의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라(*) 관계기업 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 대규모기업집단계열회사등 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) (주)티케이케미칼 에스엠스틸(주) 케이엘씨에스엠(주) (주)에스엠벡셀 에스엠동강시스타 삼환기업(주) 경남기업(주) (주)에스엠바로코사 에스엠하이플러스(주) 대한해운(주) 에스엠신용정보 탑스텐빌라드애월제주 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라(*) 관계기업 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 대규모기업집단계열회사등 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) (주)티케이케미칼 에스엠스틸(주) 케이엘씨에스엠(주) (주)에스엠벡셀 에스엠동강시스타 삼환기업(주) 경남기업(주) 우방산업(주) (주)에스엠바로코사 에스엠하이플러스(주) 대한해운(주) 에스엠신용정보 (*) 당기 중 유상증자로 37,989,000천원을 납입하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 기 타 외상매입금 미지급금 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는기업 (주)삼라 관계기업 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 대규모기업집단계열회사 등 삼환기업(주) 케이엘씨에스엠(주)
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동아건설산업(주) 에스엠상선(주) (주)티케이케미칼 에스엠스틸(주) 대한해운(주) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 미청구공사 기 타 외상매입금 미지급금 기 타 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는기업 (주)삼라 관계기업 에스엠인더스트리(주) 대규모기업집단계열회사 등 삼환기업(주) 케이엘씨에스엠(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠동강시스타(주) (주)티케이케미칼 에스엠스틸(주) 우방산업(주) 대한해운(주) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 여 상 환 기 말 대규모기업집단계열회사 등 동아건설산업(주) (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 연결실체의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진주요경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 퇴직급여 35. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 약정사항당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 금융기관 여신한도 실행금액 수입유산스 농협은행 USD 2,700 USD 2,057 KEB하나은행 USD 8,000 USD 4,253 무역금융 대구은행 우리은행 외담대 기업은행 일반자금대출 우리은행 시설자금대출 우리은행 합 계 USD 6,310 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 무역금융차입관련 인출제한 등 장기금융기관예치금 당좌개설보증금 장기보증금 합 계 (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증내역 보증액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 계약보증보험 하자보증보험 지급보증보험 인허가보증보험 합 계 (4) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증기관 보증액 주채무자 하자보증_연대보증 주택도시보증공사 에스엠상선(주) (주)우방산업 합 계 (5) 당기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여 금융기관에 견질로 제공하고 있는 어음은 없습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다. (7) 당기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험회사 질권자 질권금액 재산종합보험 현대해상화재보험 KEB하나은행 우리은행 대구은행 합 계 36. 리스 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 건 물 기 타 합계 기초잔액 감가상각비 사용권자산 추가 기말잔액 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 건 물 기 타 합계 기초잔액 감가상각비 사용권자산 추가 사용권자산 제거 기말잔액 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 (3) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 리스부채의 상환 리스채권의 회수 (4) 당기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년초과 5년 이내 소 계 37. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 소송금액 원고 피고 소송내역 진행상황 비고 서울중앙지방법원 용** 당사 외2 하자보수 등 1심 진행 중 청주지방법원 주** 당사 외1 손해배상(기)
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1심 진행 중 부산지방법원 해** 현** 하자보수금 등 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울고등법원(인천) 송** 주** 하자보수금 등 청구 2심 진행 중 피고의 피고지인 인천지방법원 서** 청** 하자보수금 등 청구 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울고등법원 고** 주** 손해배상(기)등 청구의 소 2심 진행 중 피고의 피고지인 서울고등법원 화** 주** 손해배상(기)등 2심 진행 중 피고의 피고지인 창원지방법원 진** 티** 하자보수금 등 1심 진행 중 피고의 피고지인 창원지방법원(진주) 정** 주** 손해배상(기) 1심 진행 중 피고의 피고지인 부산고등법원(창원) 더** 흥** 손해배상(건) 2심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 송** 동** 손해배상(기) 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울중앙지방법원 천** 에** 하자보수보증금 등 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울중앙지방법원 마** 주** 양수금 1심 원고 일부 승 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 첨** 주** 손해배상(기) 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 주** 주** 손해배상 등 1심 진행 중 피고의 보조참가 부산고등법원(창원) 경** 거** 공사대금 2심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 호** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구 1심 진행 중 피고의 보조참가 수원지방법원 호** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울중앙지방법원 오** 오** 손해배상 등 청구의 소 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울중앙지방법원 주** 에** 손해배상(기)등 1심 진행 중 피고의 피고지인 대구지방법원 진** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구 1심 진행 중 피고의 피고지인 대구지방법원 진** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 스** 신** 하자보수금 등 청구의 소 1심 진행 중 피고의 피고지인 대전지방법원 우** 주** 하자보수금 등 청구 1심 진행 중 피고의 소송고지인 춘천지방법원 호** 주** 하자보수금 등 청구 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울남부지방법원 검** 에** 하자보수에 갈음하는 손해배상금 청구의 소 1심 진행 중 피고의 피고지인 수원지방법원 경** 에** 하자보수금 등 청구 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 롯** 롯** 손해배상(건) 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 우** 주** 하자보수금 등 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 천** 주** 손해배상(기) 1심 진행 중 피고의 피고지인 대구지방법원 범** 신** 하자보수금 등 청구의 소 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 호** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상금 1심 진행 중 피고의 피고지인 합 계 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나,주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금자본비율 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고
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있습니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY CNY 합 계 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD JPY CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 29,609,160천원 및 8,148,887천원으로, 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1%P 상승 시 1%P 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 차입금(이자비용) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1%P 상승 시 1%P 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 차입금(이자비용) 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 연결재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대 노출액은 장부금액과 유사합니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 보증금 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 보증금 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가
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적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 에스엠하이플러스(주) 전문건설공제조합 이자율스왑 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 에스엠하이플러스(주) 이자율스왑 소 계 당기손익-공정가치측정금융부채 선물환 합 계 2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 통화선도계약 및 이자율스왑 할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 출자금 순자산가치접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 3) 수준 3로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 (단위 : 천원) 구 분 가치평가기법 유의적이지만 관측가능 하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익공정가치측정금융자산 할인된 현금흐름 - 예상현금흐름- 위험조정할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 4) 당기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 해당 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 분류 건설중인자산의 대체 지분법자본변동의 증감 지분법이익잉여금의 증감 유형자산 미지급금 사용권자산 확정급여제도의 재측정요소 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 차 입 상 환 환율변동효과 기타증감 기말장부금액 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 차 입 상 환 환율변동효과 현재가치할인 기타증감 기말장부금액 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 리스부채 합 계 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 남선알미늄과 그 종속회사 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년
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12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시 적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 수행 일 명 명 내부통제 이해 및 위험평가 일 명 명 재고자산 및 금융자산 실사 일 명 명 기말 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남선알미늄 본사 및 구미 공장 등 실사(입회)대상 원재료, 제품, 저장품 및 저장품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남선알미늄 본사 및 구미 공장 등 실사(입회)대상 현금, 어음, 수표, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 29일 경영진, 감사 대면회의 반기재무제표에 대한 검토결과 2023년 10월 21일 경영진, 감사 대면회의 내부통제제도 평가결과 및 감사계획 등 2024년 02월 28일 경영진, 감사 서면회의 기말감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.ㆍ알미늄 사업부문 : 알루미늄 창호, PVC 창호, 주택건설산업ㆍ자동차 사업부문 : Bumper, 금형제조ㆍ기타 부문 : 국내외 투자증권 및 주식소유업 1. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 51기 50기 49기 알미늄사업 자산 매출액 영업이익 자동차사 업 자산 매출액 영업이익 기타사업 자산 매출액 영업이익 계 자산 매출액 영업이익 2. 업계의 현황 가. 산업의 특성 알루미늄은 높은 강도, 내부식성, 경량성 등 우수한 기계적 특성과 무독성 및 재생이가능하여 환경적인 특징을 보유한 소재로 용도가 다양하여 건축, 자동차, 선박, 기계 등 다양한 분야에서 필수 소재로 자리 잡아 수요가 증가하고 있습니다. 특히 최근 알루미늄 산업은 전기차 산업 호황의 영향으로 알루미늄을 활용한 2차전지 수요가 증가하고 있으며 추후에도 시장 규모가 확대 될 것으로 예상됩니다. 미래에는 압출 가공 제품의 다양화, 고품질화, 고부가 가치화로 다양한 제품에 대응하는 새로운 압출 방법의 선택과 기술의 고도화가 요구될 전망입니다.자동차산업은 제조, 유통, 운행등 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크며, 특히 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 이러한 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 자동차산업은 국민경제에서 차지하는 비중도 매우 높으며, 또한 한국자동차 공업협회에 따르면 국민경제에 직접적인 영향을 미치는 고용측면에서도 자동차관련 제조업의직접적인 고용은 26만명에 달하며 부품판매·정비·서비스·운수·유통등 간접적인 고용인원을 포함하면 총 157만명으로 이는 총사업체 취업자(15,147천명) 의 10.38%를 차지하고 있음으로 국가경제발전을 이끄는 견인차 역할을 담당하고 있습니다. 그러나 최근 자동차시장의 경쟁심화로 완성차 업체의 글로벌 부품공급전략으로 해외투자가 증가하면서 부품산업의 환경이 급변하고 있습니다. 모듈부품공급이 확대되고자동차부품업체의 대형화 및 중국의 부상, FTA추진, 완성차 업체들의 글로벌 경쟁조달 및 부품업체의 경쟁체제 도입을 부추기며, 보다 경쟁적이고 개방적으로 변하고 있습니다.또한 전기차나 하이브리드차의 경제성, 편의성 향상으로 수요가 증가하여 세계 친환경차 시장의 경쟁은 치열할 것으로 예상되며 주요시장인 유럽과 중국시장이 우세할 것으로 예상됩니다.나. 산업의 성장성알루미늄 압출산업은 가볍고 부식에 강한 알루미늄 제품의 특성으로 인해 압출제품의 수요는 상업용 빌딩 건설등의 활성화에 따라 꾸준히 증가할 전망이며, 특히 최근에는 경량화 소재로 부각되어 자동차, 철도, 항공, 선박 등 주요 산업의 자재로 각광 받고 있으며, 산업구조의 고도화에 따라 소성 및 절삭가공이 우수하고 판, 봉, 관 등의 각종 형태 및 제품으로 성형가공이 용이한 알루미늄을 산업용 소재로한 여러가지 합금제품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.자동차 부품업계는 전 세계 자동차 완성차업계에 일고 있는 '플랫폼 통합'과 ' 부품공용화' 전략에 맞추기 위해 대형 부품전문사의 출현을 하고 있으며, 해외 선진업들과의 생존 경쟁에서 승리하기 위해선, 통합(인수 또는 합병)과 전략적 제휴 등을통해 '규모의 경제'를 실현함과 동시에 경영권을 방어해 가야 하고, 선택과 집중을 통한 '전문화'로 내실을 다져가면서 원천기술 및 독자적인 기술개발능력의 확보가 요구되고 있습니다. 자동차부품산업은 OEM부문에 대한 높은 의존도로 인해 국내 완성차 생산 수준에 따라 실적이 결정되는 모습을 보여 왔습니다. 하지만 2000년대 이후 글로벌 완성차 및 부품업체에 대한 직수출 확대와 국내 완성차산업의 해외 생산확대에 따른 CKD방식의 수출 확대로 수출 비중이 급속히 확대되는 반면, 상대적으로 OEM 매출 비중은 축소되고
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있습니다.이와 관련하여 자동차 부품 산업 성장요소를 보면 국내 완성차생산 증가 요인으로는완성차업체의 부품 외주 비율 확대, 고부가가치 차종 판매 비중 확대 및 대당 판매 단가 상승, 편의사양 고급화로 부품 단가는 상승중이며, 부정적인 요인으로는 완성차 해외 생산 확대등으로 국내 생산 증가율 둔화 예상, 중국 등 수입 부품의 국내 시장 잠식 가능성, 국내 업체의 해외법인 생산분의 역수입으로 인한 경쟁 심화 가능성을 들 수 있습니다.현재 우리나라는 자동차의 부품 공급 체제가 완비된 상태이며 이러한 부품체제가 완성차의 경쟁력을 뒷받침하고 있습니다. 일반적으로 자동차부품의 경쟁력은 생산경쟁력, 신제품 개발경쟁력으로 분류되며, 자동차부품산업은 생산재로서 성격이 강하며, 생산경쟁력 중에서도 Cost와 품질, 납기가 중요합니다. 또한 신제품개발 경쟁력은 설계기술과 개발기간이 경쟁요소입니다. 최근 자동차부품시장은 경쟁발주시스템을 실시하고 있으며 이는 국내업체에만 한정하는 것이 아니라 세계 어디서나 품질과 가격조건만 맞는다면 누구나 조달이 가능하다는 것을 의미하고 있으며, 실제 선진 부품업체들이 한국시장에 본격 진입하고 있는 중입니다. 다. 경기변동의 특성국내 알루미늄 압출업은 건축용 샤시 제품과 산업재 프로파일 위주로 시장이 형성되어있어 건설 경기 및 경제 변동에 민감한 것이 특징입니다.자동차 수요 또한 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런관계가 더욱 뚜렷하게 나타나며, 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있어, 지난 1998년에 자동차 내수가 절반 이하로 위축된 것은 이러한 특성에 기인한다고 할 수 있습니다.라. 경쟁요소알루미늄은 소성 및 절삭 가공이 용이하여 각종 형태 및 제품으로 성형 가공이 우수하고 소액자본과 소규모의 시설로도 생산이 가능하여 많은 알루미늄 업체가 시장에 참여하고 있어 치열한 경쟁을 하고 있으며, 플라스틱 재질의 창호 시장 점유율이 증가하고 있어 기술 축적을 위한 부단한 연구가 요구됩니다.국내 알루미늄 소비량은 2015년 이후 일정 수준을 유지하는 것으로 판단되고 있으나, 건축자재로써 규격 미달인 제품의 유통과가격 덤핑으로 인한 K.S품 생산업체가 타격을 입고 있으므로 제품의 품질 향상에 노력해야 합니다. 창호 에너지소비효율 등급 도입과 함께 앞으로는 에너지 효율 성능을 갖춘 제품 수요가 늘어날 것으로 전망됩니다. 당사는 축적된 노하우 및 영업망을 바탕으로 한 적극적인 수주영업에 힘쓰고 있으며, 또한 주요 지역 위탁장 보유로 물류 관리의 효율성을 높일 수 있는 이점이 있습니다.현재 우리나라는 자동차의 부품 공급 체제가 완비된 상태이며 이러한 부품체제가 완성차의 경쟁력을 뒷받침하고 있습니다. 일반적으로 자동차부품의 경쟁력은 생산경쟁력, 신제품 개발경쟁력으로 분류되며, 자동차부품산업은 생산재로서 성격이 강하며, 생산경쟁력 중에서도 Cost와 품질, 납기가 중요합니다. 또한 신제품개발 경쟁력은 설계기술과 개발기간이 경쟁요소입니다.최근 자동차부품시장은 경쟁발주시스템을 실시하고 있으며 이는 국내업체에만 한정하는 것이 아니라 세계어디서나 품질과 가격조건만 맞는다면 누구나 조달이 가능하다는 것을 의미하고 있으며, 실제 선진 부품업체들이 한국시장에 본격 진입하고 있는중입니다. 국내 한국지엠(주) 완성차 자동차시장에서 Plastic Bumper를 생산하는 업체로는남선알미늄자동차사업부문, 크레아가 있으며, 경쟁입찰을 실시하고 있습니다. 당사는 한국지엠(주)에 Bumper를 주력으로 납품하고 있으며, 경쟁업체는 크레아입니다 마. 자원조달상의 특성당사의 알루미늄 압출 사업은 업종 특성상 높은 매출원가율을 보입니다. 또한 당사의매출원가 중 원재료비가 차지하는 비중이 높은
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수준으로 전체 원가 구성 중 중요한부분을 차지하고 있기에 당사가 구입하여 제품을 생산하는데 투입되는 원재료의 매입단가는 당사의 수익성에 큰 영향을 미친다고 볼 수 있습니다.당사는 국제 금속, 특히 알루미늄 가격 변동에 따라 원재료 매입단가가 변동하는 구조를 가지고 있습니다. 따라서 원재료 가격이 하락할 경우에는 당사의 원가경쟁력 강화와 수익성 개선 측면에 긍정적인 영향을 미칠 수 있지만, 비정상적인 매출의 감소로 인해 매출액 감소율이 매출원가 감소율을 상회 할 경우에는 원재료 가격 하락에 따른 수익성의 증가를 기대하기 어려울 수 있습니다. 향후 실물경기 회복 속도 및 수급상황의 변화에 따라 가격이 상승할 경우 원가 상승 요인으로 수익성이 악화될 가능성 또한 배제할 수 없으며, 높은 수준의 원재료 가격 변동성은 당사 수익성 변동폭을 확대 시킬 수 있는 요인이기 때문에 원가 상승으로 인한 제품가격 상승으로 수익성뿐만 아니라 당사의 영업 측면에서도 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 당사의 원재료인 알루미늄은 국내 생산이 불가하므로 전량 수입에 의존하고 있으며, 국제 시장의 변동에 따라 수익에 큰 변화를 초래하기도 합니다. 그래서 향후 성장성에 맞는 매출계획 및 생산계획에 맞추어 L.M.E(London Metal Exchange)시황 분석을 통한 원재료의 수급을 도모하고 있으나 최근 유가와 국제원재료 가격의 상승으로 인하여 어려움을 겪고 있으며, 향후 장기간에 걸쳐 이루어지는 대형수주공사와 수출물량에 대비한 선물거래와 옵션거래등을 통한 여러 방법을 모색해 나갈 것입니다. 원자재 구입 방법은 90일 만기 L/C로 조달합니다.매출원가에서 원재료비가 차지하는 비중이 크므로 원재료 단가의 변동에 따라 수익성이 민감하게 반응 할 수 있습니다. 당사 제품의 원재료인 알루미늄 INGOT 가격의 경우, 해당 재료의 특성상 환율에 따라 단가가 변동합니다. 따라서 당사는 환율 변동에 따른 매출 및 수익성의 변동폭이 매우 큰 상황이라 볼 수 있습니다. 변동 현황> (단위 : 원/kg) 날짜 가격 변동폭 변동율 전월 전년 전월 전년 출처 : 한국수입업협회 자동차산업은 철강 등 원재료 및 2만여 개의 부품을 원활하게 조달해야 하는 특성을지니고 있으며 당사의 경우 주요 원재료인 수지(Resin)는 국산개발이 완료되어 있어조달상 애로는 없으며, 각 수지 메이커를 상대로 납품시 복수업체를 등록시켜 경쟁을통한 Cost Down 정책을 실시하고 있습니다. 하지만 원재료인 수지(Resin)는 유가와 밀접한 관계가 있어 유가 상승에 따른 원재료구입에 대한 부담이 없지 않지만 완성차와 함께 긴밀한 협조하여 가격을 책정하므로 원재료 업체에서 인위적인 인상등은 불가능하며, 또한 당사는 국내 최대 수지(Resin)구매자임을 감안하여 급격한 원재료 가격 인상은 없습니다. - 주요 수지 메이커 : 롯데케미칼(주), 한화토탈(주), SM케미칼(주)등이 있습니다바. 관련법령 또는 정부의 규제 등건설업을 영위하고자 하는자는 건설공사의 적정한 시공과 건설사업의 건전한 발전을도모하기 위하여 "건설산업 기본법"에 의거 건설업을 등록하여야 하며, 당사는 전문 건설업 중 금속구조물ㆍ창호공사업 및 지붕판금ㆍ건축물조립공사업이 등록되어있습니다. 자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제,환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하며, 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세로 2002년 7월 1일부터 제조물책임(PL:Product Liability)법이 시행되고 있습니다. 또한 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경되었습니다. 이와는 별도로 당사는 특별히 법령 및 정부의 규제를 받는 것은 없지만 세계적인 추세인 환경규제에 능동적으로 대처하고자 3년간 국책연구, 개발과제를 수행하여 Bumper Recycle 기술을 개발하여 1998년 12월에 국립기술품질원으로부터 우수재활용제품 품질인증서를 획득하였으며, 이 재활용공법의 활용으로 수지를 재활용함으로서 비용절감효과를 가져와 가격경쟁력을 확보하고
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있습니다.3. 회사의 현황 3-1. 영업개황 및 사업부문의 구분 가. 영업개황당사는 1947년 설립 이래 알루미늄 산업의 종합 Maker로서 70여년 축적된 공정기술로 국내 알루미늄 압출분야에서 확고한 위치를 차지하고 있습니다. 당사는 점차 다양화되고 있는 소비자 욕구를 충족시키기 위해 제품개발에 집중함에 따라 단열성능이 우수한 시스템 창호 및 프리미엄 창호 출시와 방화성능이 특화된 방화창 개발로 시장에서 큰 호응을 얻고 있으며, 안정적 생산라인 구축으로 납기 및 품질 만족이 가능하게되었습니다.당사의 영업에 가장 큰 영향을 미치는 건설업경기는 국내 건축경기가 다소 위축되고있으나, 프리미엄 시스템 창호와 고단열 커튼월 등 고성능 창호 출시를 통해 고급화된 건축물 수요에 대응하고 있으며, 창호성능시험소를 활용하여 고도화된 에너지소비효율 기준을 상회하는 창호 제품을 지속 개발하고 있습니다.또한 최초 미국 HTL 테스트를 통과한 방폭창과 국내 최초 양면 시험을 통과한 방화 이중창 등 기능 특화 제품 개발로 매출 신장에 견인하고 있습니다.특수도료 기술이 접목된 환경 친화 제품인 폴리세라믹 코팅과 방화성능 창호 제품군 확장 등 다양한 기능을 보유한 창호를 선보이며 창호 산업을 선도할 것입니다.특히, 2000년 이후 본격 진출한 산업구조물 제작과 빌딩외장재인 커튼월 사업은 기술영업을 통해 현대건설, 삼성물산, 한화건설, 대우건설 등 대형건설사의 물량을 수주하는 등 안정적인 매출을 달성하고 있으며, 또한, 2007년 1월 31일 당사의 채권단 보유 주식매각(M)이 종결되었으며, 인수자인 SM그룹[(주)삼라를 비롯하여 동아건설산업(주) 및 우방산업(주)등]은 건설업을 주업으로 당사와 큰 시너지효과를 거둘수 있을 것입니다.국내최다 유통망(약 410여개소)을 확보하고 있는 당사는 고객만족 경영을 위하여 전 유통망을 대상으로 창호 전시장을 설치하여 당사의 경쟁사 대비 차별화된 제품을 실소비자들이 직접 확인을 통한 고객 맞춤형 제품구입이 가능하게 함으로써 제품 및 기업 신뢰도 향상에 기여하고 있습니다.또한 산업자원부 및 에너지 관리공단에서 실시하고 있는 창호등급제 제도에 맞춰 당사에서도 에너지절약 제품인 고기밀성 단열창호 제품개발에 역점을 두고 있으며, 현재 커튼월, 리프트업, 틸트 앤 턴, 단열슬라이딩 제품 등 약 100여종의 제품에 창호등급을 획득하여 소비자들로부터 큰 호응을 얻고 있습니다. 뿐만 아니라 국내 최다 창호 개발 제품을 보유(특허권 10건, 상표권 39건, 디자인권 16건 보유) 하고 있는 당사는수요 유인제품 및 IDEA 상품 개발 집중화에 노력하고 있습니다.자동차 사업부문은 1985년 9월 30일에 설립되어 자동차용 내외장 Plastic 부품을 생산하는 자동차 부품 전문업체로서 생산품은 한국지엠(주)에 납품하고 있으며, 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할승인결의와 대우통신주식회사의 임시주주총회에서 결의된 회사분할계획서에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신주식회사로부터 상법상 물적분할 방식에 의해 설립되었으며, 2006년 6월 20일 삼라그룹에 매각되었습니다자동차용 내외장 Plastic 부품을 생산하는 자동차 사업부문은 현재 한국지엠(주)에 주력으로 납품하며 있으며, 2009년 이후 부터 매출이 회복세를 보여 2013년 1,858억, 2014년에는 1,761억의 매출을 달성하여 당사의 이익에 크게 공헌하였으나, 2017년도 이후 한국지엠(주)의 생산감소로 매출이 소폭 감소하고 있습니다..또한 사업다각화를 통하여 매출확대를 꾀하고자 2018년 6월 부산소재 금형업체를 경락받아 완성업체의 대형금형 수요대응 및 일본업체를 대상으로 영업전략을 설정하여 2019년초부터 생산시설을 가동하고 있습니다.당사는 Workout Plan에 따른 기업개선작업의 이행으로 2002년 12월 20일자 채권금융기관협의회에서 기업개선작업의 자율추진이 결정되어 2002년 12월 31일 및 2004년 12월 31일자로 이를 위한 특별약정을 체결하였으며, 당사의 채권금융기관보유지분의 매각(M)계약을 진덕산업(주)와
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2006년 12월 26일자로 체결하였습니다. 2007년 1월 31일자로 지분을 취득함에 따라 현재 당사의 최대주주가 산은삼차유동화 전문(유)에서 (주)삼라외4로 변경되었고, 2023년 당기말 현재 (주)삼라가 지분율 30.00%을 보유하고있습니다.나. 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 주 사업 사업 알미늄 사업부 AL샷시 제조, 국내외 판매 및 창호시공 자동차 사업부 자동차 범퍼의 제조, 국내외판매 기타 사업부 국내외 투자증권 및 주식소유업 다. 시장점유율1) 알미늄 부문 알루미늄성실 조합이 해산함에 동시에 점유율 및 판매량을 추이 할수가 없습니다.2) 자동차 부문당사는 한국지엠(주)와의 독점적 거래를 유지해 왔으나, 현재 한국지엠(주)의 이원화방침에 따라서 현재는 ㈜크레아와 경쟁하고 있음. [주요 상위업체 최근 판매량 대 점유율 추이] (단위: 대,%) 구 분 2023년 2022년 2021년 판매량 점유율 판매량 점유율 판매량 점유율 자동차 부문 크레아 합 계 라. 시장의 특성1) 알미늄 부문알미늄은 성형 가공이 용이하여 소액의 자본과 소규모의 시설로도 생산이 가능하기 때문에 많은 업체가 시장에 참여하고 있어 치열한 경쟁을 하고 있습니다.주요 목표시장은 전국 410여개의 유통망을 통한 건축자재와 산업재 형재 판매입니다. 또한 전국 40개 건설사를 대상으로 창호 공사에 참여하고 있으며, 전국 9,500여개 업체 중 20위권 내의 우수한 창호공사 시공능력을 보유하고 있습니다. 제품의 판매는 90%이상이 내수이지만 수출 또한 미국, 중국, 인도네시아 등의 지역에 활로를 개척하고 있습니다.커튼월 시장은 설치 및 해체의 편이성과 건물 내 공간을 최대한 이용할 수 있다는 장점으로 매년 증가추세에 있으며 커튼월 시장에서는 건물의 자체중량이 기둥이나 보의 굵기에 큰 영향이 있으므로 경량의 알루미늄 자재를 외면에 주로 사용하고 있습니다. 또한 당사는 커튼월시장에서 기술력을 인증 받음으로써 현대건설, 대림산업, 한화건설 등 대형건설사의 커튼월 물량을 수주하여 지속적 매출확대에 크게 기여하고 있습니다. 2) 자동차 부문국내 자동차 부품 시장은 해외 선진 부품업체들의 국내 진출이 증가하면서 국내 부품업체들의 기술 기준이 올라가고, 중국 등으로부터 수입되는 부품이 늘어나면서 미국과 일본으로부터의 수입 비중도 계속 낮아질 것으로 전망되고 있습니다. 완성차 뿐만아니라 '대형화', '전문화'의 기치 아래 전 세계 자동차산업계를 강타하고 있는 변화의 바람은 자동차 부품업계에도 맹위를 떨치고 있으며 전 세계 자동차 완성차업계에 일고 있는 '플랫폼 통합'과 '부품 공용화' 전략에 걸맞는 대형 부품전문사의 출현이 불가피 할 것입니다. 자동차 부품 업계도 규모의 경제를 위하여 업체간 선택과 집중을 통한 '전문화'의 내실을 다져가면서 원천기술 및 독자적인 기술개발능력의 확보가 요구되고 있는 실정입니다. 당사의 주력 제품인 Bumper는 대형 제품으로써 국외에서 생산 납품시 물류비 및 취급상 불량율의 증가로 국외 Global Sourcing이 불가능한 제품으로 외국업체의 신규 진입장벽이 높은 업종입니다만 국내 업체들간의 가격 경쟁력은 심화되고 있는 실정입니다마. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 창호성능시험소 KOLAS 인정2020년 국가 온실가스 배출량 30% 감축, 2025년 제로에너지 하우스 보급정책등 에너지 절약 설계기준 강화로 단열 및 기밀 등의 창호성능에 대한 시장의 기대값이 지속적으로 증가하고 있습니다.이를 충족하고자 자체 창호성능시험소를 구축하고 공인시험소 인정 절차를 진행하여2017년 6월 한국인정기구(KOLAS)의 국제공인시험기관 인정을 받았습니다. 또한 효율관리기자재 자체측정기관 승인신청도 산업통상자원부로부터 2017년 7월 득하였습니다. 인정받은 분야는 △창호의 단열성 시험방법 △창호의 수밀성 시험방법 △창호의 내풍압성 시험방법 △공동주택 결로 방지를 위한 설계기준 등 총 6개 분야로서 앞으로 회사가 발급하는 시험성적서는 국내 창호성능시험기관의 현황은 아래와 같습니다. 번호 시험기관 지역 번호 시험기관 지역 한국에너지기술연구원
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II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 27. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 당기와 전기의 보통주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 차감: 우선주배당금(*1) 6,158천원 6,158천원 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(*2) 6,603천원 6,443천원 보통주 당기순이익 가중평균 유통보통주식수(*3) 보통주 기본주당이익 21원 23원 보통주 희석주당이익(*4) 21원 23원 (*1) 참가적 우선주로 액면금액을 기준으로 연 4% 이상의 우선배당율을 가지고 있습니다.(*2) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (*3) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행 보통주식수 유상증자 가중평균 유통보통주식수 (*4) 당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (2) 당기와 전기의 구형우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익(*1) 12,761천원 12,601천원 가중평균 유통구형우선주식수(*2) 307,890주 307,890주 구형우선주 기본주당이익 41원 41원 구형우선주 희석주당이익(*3) 41원 41원 (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(*2) 당기와 전기 중 유통구형우선주식수의 변동은 없습니다.(*3) 당사는 잠재적 구형우선주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 28. 영업손익 당기 및 전기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 상품매출 제품매출 반제품매출 공사수익 기타매출 매출원가 상품매출원가 제품매출원가 반제품매출원가 공사수익원가 기타매출원가 매출총이익 판매비와관리비 급여 및 상여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 세금과공과 지급임차료 감가상각비 무형자산상각비 광고선전비 운반비 차량유지비 지급수수료 포장비 대손상각비 기타의판매비와관리비 연구개발비 영업이익(손실) 29. 기타영업외손익 당기 및 전기 중 기타영업외손익의 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 수입수수료 유형자산처분이익 투자부동산처분이익 수입임대료 잡이익 소 계 기타영업외비용 유형자산처분손실 기부금 잡손실 소 계 30. 비용의 성격별분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 기타재고자산 원재료사용액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 외주용역비 연구개발비 기타비용 합 계 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 상품 기타재고자산 원재료사용액 종업원급여 감가상각비와 무형자산상각비 지급수수료 지급임차료 외주용역비 연구개발비 기타비용 합 계 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예치금 기타금융자산 기타 대여금및수취채권 합 계 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기
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전 기 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 합 계 (4) 당기 및 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 은행당좌차월 및 대출금 이자 등 리스부채 기간경과 합 계 32. 금융상품의 범주별 손익 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 기타금융부채 합 계 금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품거래이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익 소 계 금융부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 소 계 순 금융손익 (2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가 기타금융부채 합 계 금융자산 이자수익 외환차익 외화환산이익 배당금수익 파생상품평가이익 파생상품거래이익 소 계 금융부채 이자비용 외환차손 외화환산손실 파생상품평가손실 파생상품거래손실 소 계 순 금융손익 33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 등 부담 내역 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) 자본에 직접 반영된 이연법인세 법인세비용(수익) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전순이익 세율(20.9%) 적용으로 인한 법인세 비용 조정사항: 비공제 비용 비과세수익 이연법인세 미인식 일시적차이 효과 이연법인세자산으로 인식되지 않은 결손금 효과 법인세환급 세액공제 및 감면으로 인한 효과 기타 법인세비용(수익) 유효세율(*) (*) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 감가상각비 유형자산손상차손 하자보수충당부채 재고자산 대손충당금 퇴직급여충당부채 매출채권 퇴직보험예치금 지분법평가 자산재평가 결손금 기타 소 계 이연법인세 제외 이연법인세자산(부채) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 감가상각비 유형자산손상차손 하자보수충당부채 재고자산 대손충당금 퇴직급여충당부채 매출채권 퇴직보험예치금 지분법평가 자산재평가 결손금 기타 소 계 이연법인세 제외(*) 이연법인세자산(부채) (*) 전기말 현재 이연법인세 인식 제외금액은 관계기업 지분법 인식에 따른 관련 세법상 수입배당금 익금불산입 초과 상당액입니다. 34. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적 영향력을행사하는 기업(*1) (주)삼라 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사 등(*2) (주)삼라농원, (주)삼라마이다스, (주)에스엠바로코사, (주)에스엠바로코사부산, (주)에스엠바로코사경인, (주)에스엠벡셀, (주)우방, (주)울산방송,(주)지코더블유, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한통엔지니어링,경남기업(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 대한해운엘엔지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠인더스트리(주), 에스엠자산개발(주), 에스엠하이플러스(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 우방토건(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주),
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한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)나진, (주)코니스, 농업회사법인 제주플러스팜(주), 에스티엑스건설(주), 에스티엑스건설더블유(주), 네움산업개발(주), (주)통, (주)유비씨플러스, (주)엘아이에스, (주)엘아이에스머티리얼즈, (주)비프리즘, 탑스텐빌라드애월제주(주), 에스엠중공업(주), 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단, SM TKC INDIA PVT. LTD., SAMRA ROMANIA S.R.L, KEANGNAM READYMIX PVT LTD, KEANGNAM LANKA(PVT) LTD, KLBV1 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.(SPC), ENA-DONGAH, Samwhan LLC, Samwhan LAO SOLE CO., LTD, SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd., SM Line (Shanghai)Co,. Ltd., SM Steel Japan Co.,Ltd, ADM21 VINA CO.,LTD., WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER, 화진고신장식재료(곤산)유한공사, Trias International Ltd, St Michaels Sands Hotel Company, STAR Choice Trading 293 Ltd, (*1) 당사에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 유의적 영향력 행사기업으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당기 및 전기 중 주요 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라(*) 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사 등 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) (주)티케이케미칼 에스엠스틸(주) 케이엘씨에스엠(주) (주)에스엠벡셀 에스엠동강시스타 삼환기업(주) 경남기업(주) (주)에스엠바로코사 에스엠하이플러스(주) 대한해운(주) 에스엠신용정보(주) 탑스텐빌라드애월제주(주) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출 등 매입 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라(*) 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사 등 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) (주)티케이케미칼 에스엠스틸(주) 케이엘씨에스엠(주) (주)에스엠벡셀 에스엠동강시스타 삼환기업(주) 경남기업(주) 우방산업(주) (주)에스엠바로코사 에스엠하이플러스(주) 대한해운(주) 에스엠신용정보(주) (*) 전기 중 유상증자로 37,989,000천원을 납입하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요내용은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 :천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기 타 외상매입금 미지급금 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사 등 (주)우방 에스엠인더스트리(주) 삼환기업(주) 케이엘씨에스엠(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) (주)티케이케미칼 에스엠스틸(주) 대한해운(주) ② 전기 (단위 :천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 미청구공사 단기대여금 기 타 외상매입금 미지급금 기 타 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)삼라 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사
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등 에스엠인더스트리(주) 삼환기업(주) 케이엘씨에스엠(주) 동아건설산업(주) 에스엠상선(주) 에스엠동강시스타(주) (주)티케이케미칼 에스엠스틸(주) 우방산업(주) 대한해운(주) (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 여 상 환 기 말 종속기업 (주)남선홀딩스 대규모기업집단계열회사 등 동아건설산업(주) 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대 여 상 환 기 말 종속기업 (주)남선홀딩스 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 없습니다. (6) 당기와 전기 중 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 전체(상임이사, 비상임이사 및 감사포함)에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 퇴직급여 35. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 구 분 금융기관 여신한도 실행금액 수입유산스 농협은행 USD 2,700 USD 2,057 KEB하나은행 USD 8,000 USD 4,253 무역금융 대구은행 우리은행 외담대 기업은행 일반자금대출 우리은행 시설자금대출 우리은행 합 계 USD 6,310 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 무역금융차입관련 인출제한 등 장기금융기관예치금 당좌개설보증금 장기보증금 합 계 (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 보증내역 보증액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 계약보증보험 하자보증보험 지급보증보험 인허가보증보험 합 계 (4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보증기관 보증액 주채무자 하자보증_연대보증 주택도시보증공사 에스엠상선(주) (주)우방산업 합 계 (5) 당기말 현재 차입금, 지급보증, 어음할인 및 리스거래 등과 관련하여, 당사가 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표는 없습니다.(6) 당기말 현재 당사는 거래처와 위탁판매계약을 체결하고 판매한 금액의 일정비율(3~5%)의 수수료를 지급하고 있습니다. (7) 당기말 현재 질권설정 되어 있는 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험회사 질권자 질권금액 재산종합보험 현대해상화재보험 KEB하나은행 우리은행 대구은행 합 계 36. 리스 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 건 물 기 타 합계 기초잔액 감가상각비 사용권자산 추가 기말잔액 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 건 물 기 타 합계 기초잔액 감가상각비 사용권자산 추가 사용권자산 제거 기말잔액 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 임차보증금의 기간경과에 대한 이자수익 단기리스와 관련된 비용 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 (3) 당기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 리스부채의 상환 리스채권의 회수 (4) 당기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년초과 5년 이내 소 계 37. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 소송금액 원고 피고 소송내역 진행상황 비고 서울중앙지방법원 용** 당사 외2 하자보수 등 1심 진행 중 청주지방법원 주** 당사 외1 손해배상(기) 1심 진행 중 부산지방법원 해** 현** 하자보수금 등 1심 진행 중 피고의 피고지인
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서울고등법원(인천) 송** 주** 하자보수금 등 청구 2심 진행 중 피고의 피고지인 인천지방법원 서** 청** 하자보수금 등 청구 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울고등법원 고** 주** 손해배상(기)등 청구의 소 2심 진행 중 피고의 피고지인 서울고등법원 화** 주** 손해배상(기)등 2심 진행 중 피고의 피고지인 창원지방법원 진** 티** 하자보수금 등 1심 진행 중 피고의 피고지인 창원지방법원(진주) 정** 주** 손해배상(기) 1심 진행 중 피고의 피고지인 부산고등법원(창원) 더** 흥** 손해배상(건) 2심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 송** 동** 손해배상(기) 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울중앙지방법원 천** 에** 하자보수보증금 등 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울중앙지방법원 마** 주** 양수금 1심 원고 일부 승 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 첨** 주** 손해배상(기) 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 주** 주** 손해배상 등 1심 진행 중 피고의 보조참가 부산고등법원(창원) 경** 거** 공사대금 2심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 호** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구 1심 진행 중 피고의 보조참가 수원지방법원 호** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울중앙지방법원 오** 오** 손해배상 등 청구의 소 1심 진행 중 피고의 보조참가 서울중앙지방법원 주** 에** 손해배상(기)등 1심 진행 중 피고의 피고지인 대구지방법원 진** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구 1심 진행 중 피고의 피고지인 대구지방법원 진** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상 등 청구 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 스** 신** 하자보수금 등 청구의 소 1심 진행 중 피고의 피고지인 대전지방법원 우** 주** 하자보수금 등 청구 1심 진행 중 피고의 소송고지인 춘천지방법원 호** 주** 하자보수금 등 청구 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울남부지방법원 검** 에** 하자보수에 갈음하는 손해배상금 청구의 소 1심 진행 중 피고의 피고지인 수원지방법원 경** 에** 하자보수금 등 청구 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 롯** 롯** 손해배상(건) 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 우** 주** 하자보수금 등 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 천** 주** 손해배상(기) 1심 진행 중 피고의 피고지인 대구지방법원 범** 신** 하자보수금 등 청구의 소 1심 진행 중 피고의 피고지인 서울중앙지방법원 호** 주** 하자보수에 갈음하는 손해배상금 1심 진행 중 피고의 피고지인 합 계 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 차감: 현금및현금성자산 순차입금 자본총계 순차입금자본비율 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말
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현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD JPY CNY 합 계 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD JPY CNY 합 계 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 각각 29,609,160천원 및 8,148,887천원으로, 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1%P 상승 시 1%P 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 이자비용 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1%P 상승 시 1%P 하락 시 손익 순자산 손익 순자산 이자비용 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 보증금 합 계 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 합 계 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 보증금 합 계 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 제외하고 있습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성
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수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 이자율스왑 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 이자율스왑 선물환 합 계 2) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 통화선도계약 및 이자율스왑 할인된 현금흐름선도환율(보고기간말 관측가능한 선도환율에 기초함) 및 선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 출자금 순자산가치접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역(*) 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 (*) 당해 비상장주식은 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 39. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유출과 유입의 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 분류 건설중인자산의 대체 유형자산 미지급금 사용권자산 확정급여제도의 재측정요소 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 차 입 상 환 환율변동효과 기타증감 기말장부금액 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금 합 계 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 차 입 상 환 환율변동효과 현재가치할인 기타증감 기말장부금액 단기차입금 유동성차입금 장기차입금 리스부채 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 주식회사 남선알미늄의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 주식회사 남선알미늄 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한주식회사 남선알미늄(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한
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회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행 하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 나경민입니다. 대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 안 경 회 계 법 인 대 표 이 사 김 진 선 2024년 3월 21일 이 감 사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재 로 유효한 것 입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 운영실태보고서.jpg 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 남선알미늄 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사)
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등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 사업환경에 대한 이해, 업무팀 구성, 중요한 재무제표 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사의 성격/시기/범위 결정, 전문가활용 검토, 감사시 적용할 중요성 결정 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 반기재무제표 검토 수행 일 명 명 내부통제 이해 및 위험평가 일 명 명 재고자산 및 금융자산 실사 일 명 명 기말 입증감사 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남선알미늄 본사 및 구미 공장 등 실사(입회)대상 원재료, 제품, 저장품 및 저장품 등 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 남선알미늄 본사 및 구미 공장 등 실사(입회)대상 현금, 어음, 수표, 유가증권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 07월 29일 경영진, 감사 대면회의 반기재무제표에 대한 검토결과 2023년 10월 21일 경영진, 감사 대면회의 내부통제제도 평가결과 및 감사계획 등 2024년 02월 28일 경영진, 감사 서면회의 기말감사 결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업분류 당사 및 종속회사의 사업분류를 요약하면 아래와 같습니다. 사 업 영 업 부 문 회 사 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업 영상기록장치, HUD, ADAS, 내비게이션 제조 및 유통/판매 모바일어플라이언스㈜ (대한민국)현대폰터스㈜ (대한민국) 나. 사업의 현황 1) 당사 및 종속회사의 당기 사업년도 요약 재무현황은 아래와 같습니다. 재무현황> (단위:천원) 구 분 모바일어플라이언스 현대폰터스 연결 자 산 부 채 매출액 당기순이익(손실) 2) 영업개황당사는 그간 회사 전체 매출의 상당 부분이 특정 제품으로 편중되는 리스크를 줄이기위하여 제품 다양화를 위하여 노력해 왔습니다. 그리고 그 새로운 제품군을 선정함에있어 그것이 기존의 제품군과 연관성이 전혀 없는것이 아니라 전체적으로 당사가 추구하고 있는 스마트카 및 완전자율주행자동차의 기반 기술이 될 수 있는 레이다영상기록장치, ADAS(Advanced Driver Assistant System), HUD(Head Up Display), 또한 커넥티드 와 전기차 관련 제품들을 제품들을 선정하여 개발하였습니다. 이러한 서로의 연관성을 바탕으로 두 가지 이상의 제품 기술들을 서로묶으면 새로운 형태의 융합(Convergence) 제품을 쉽고 빠르게 기획하고 개발할 수 있는 기반을 조성하였습니다. 융합 제품의 개발 기반은 경쟁사와의 차별화를 꾀하며 그 기술 진입 장벽을 높이고 바이어들의 요구에 부합하는 세상에 없던 제품을 쉽게 만들 수 있는 틀을 만들어 가는데 주력하고 있습니다. 3) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 시장점유율국내외 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율은 없으나, 해외 시장의 지속적인 성장으로 시장점유율을 확대하고 있습니다.5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 2023년 2022년 2021년 (비율) (비율) (비율) 영상기록장치HUDADAS내비게이션 외 제품 상품 기타 합계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사 제품은 동일 제품이라도 다양한 사양 및 그에 따른 공급단가가 상이하여 가격변동이 일정하지 않습니다. 품 목 가 격 변 동 원 인 레이다 영상기록장치(해외) 해외 완성차 업체와의 협상으로 단일가로 공급되고 있으나, 환율의 변동으로 인하여 단가가 변동되고 있습니다. 블랙박스 (국내) 국내 블랙박스 시장은 경쟁 심화 및 주요 원재료 매입단가의 하락으로 인하여 판매단가가 지속적으로 하락하고 있습니다. 내비게이션 국내 내비게이션 시장의 경쟁 심화 및 주요 원재료 매입단가의 하락으로인하여 판매단가가 지속적으로 하락하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품목 구분 2023년 2022년 2021년 (제20기) (제19기) (제18기) 원재료 LCD 국내 수입 소계 CPU 국내 수입 소계 SD카드 국내 수입 소계 MS 라이선스 국내 수입 소계 기타 국내 수입 소계 합 계 국내 수입 합계 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 (단위 : 원) 품목 구분 2023년 2022년 2021년 (제20기) (제19기) (제18기) LCD 7” 수입 8” 수입 3” 수입 3.5” 수입 CPU 수입 수입 CLM5530 국내 CLM9722 국내 SD카드 8GB 국내 국내 후방카메라 VGA 국내 HD 국내 FHD 국내 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2023년 (제20기) 2022년 (제19기) 2021년 (제18기) 금액 금액 금액 제품 영상기록장치 HUDADAS내비게이션 외 수출 내수 소계 상품 영상기록장치 HUDADAS내비게이션 외 수출 내수 소계 기타 수출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 나. 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 독일 'BMW향 레이다 영상기록 장치' 공급 일본 'Benz향 영상기록장치' 공급 건 합 계 주 ) 당사의
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최근 3년간 매출액 대비 5% 이상 단일판매 및 공급계약체결 실적은 위와 같습니다. 다. 판매경로 및 판매방법 등 판매조직도.jpg 판매조직도 1) 판매경로 (단위 : 천원) 매출 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(2023년) 판매경로별 매출액(2022년) 유형 제품 영상기록장치 HUDADAS내비게이션 외 국내 모바일어플라이언스 → 브랜드사 수출 모바일어플라이언스 → 각 판매처 상품 영상기록장치 HUDADAS내비게이션 외 국내 모바일어플라이언스 → 브랜드사 수출 모바일어플라이언스 → 각 판매처 기타 기타 국내 모바일어플라이언스 → 브랜드사 수출 모바일어플라이언스 → 각 판매처 2) 판매방법 및 조건 구분 판매경로 대금회수조건 비 고 국내 브랜드사 30일 ~ 90일 관계회사 75일 2016년 1월 사업개시 도매상 선결제 ~ 90일 해외 자동차제조사 및 1차공급사 T/T, 3주 이내 3) 판매전략① 해외 고객 확대에 따른 제품 다각화 및 순정향 진출② 국내 기존시장의 점유율 확대 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장 위험관리1) 외환위험회사는 원자재 수입 대금 지급 및 제품 수출 대금을 외화로 거래함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 미국 달러화(USD)와 유로화(EUR)입니다. 수급상 미달러화(USD) 자산은 외화 원부재료 수입 등에 의하여 외화 유출액이 유입액보다 많으며, 유로화(EUR) 자산은 주로 제품 매출시 대금 수령 통화에 기인함으로 유입액이 유출액보다는 많습니다. 따라서 원.달러 환율 상승시에는 달러화 부채에 대한 환위험과 원.유로화 환율 하락시에 유로화 자산에 대한 환리스크에 노출되어 있습니다. 회사도 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 2014년부터 해외 완성차 업체인 BMW 레이더 영상기록장치, HUD 매출 등에 기인하여 수출의 비중이 높아지고 있는 상황입니다. 특히 2016년부터 BMW 레이더 영상기록장치 등의 매출이 급격한 성장을 하여 매출 및 수익이 크게 성장하였습니다. 수출의 경우 대부분이 유럽 독일로 매출이 발생하고 있어 따라 유로(EUR)로 결제가 이루어짐에 따라 원화대비 유로(EUR)환율이 급격하게 하락할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 환율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 '외환관리규정'을 제정하여 시행하고 있으며 수출이 증가함에 따라 환위험 헷지를 위해 금융권에 거래 한도를 확보해 놓았으며 안정적인 선물환 거래, 환위험 헷지파생상품 계약 및 환변동보험계약등 다각도로 환헷지 방안을 강구하고 있고 정책적으로 위험성이 있는 환헷지파생상품 거래는 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 나. 유동성 위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 다. 신용 위험관리당사는 거래당사자중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에서 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을
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제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 중요계약 보고서 작성기준일 기준 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 담당조직 제품연구소 조직도.jpg 제품연구소 조직도 다. 연구개발비용 구 분 2023연도 2022연도 2021연도 (제20기) (제19기) (제18기) 연구개발비 (매출액 대비 비율) 7. 기타 참고사항 가. 산업동향 및 전망 최근 4차 산업의 기술 혁신으로 대표되는 사물인터넷(loT)의 출현과 스마트카(혹은 커넥티드카), 의료 분야에서의 수요 증가로 임베디드 시스템 시장은 폭발적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 임베디드 시스템 시장의 21%를 차지하고 있는 자동차 분야의 성장이 두드러질 것으로 예상되고 있습니다.세계적인 리서치 및 컨설팅 전문 기업인 '프로스트 앤 설리번'의 연구에 의하면 전세계 임베디드 시스템 시장은 IoT와 모바일 및 클라우드 컴퓨팅의 발전으로 글로벌 시스템을 구축하고 프로젝트를 주도하고 있고 있으며, 전 세계적 관심 속에 시장가치는 수십억 달러에 이르고 있습니다. 이러한 성장의 배경에는 자동차와 도로의 효과적인 탐색 기능 등을 사용자에게 제공하기 위한 스마트카의 임베디드 시스템 도입과 전기 자동차 및 하이브리드 차량의 증가가 임베디드 시스템의 시장의 성장 요인으로 지목되고 있습니다. 나. 시장의 특성 1) 해외 시장 당사는 해외 시장 개척과 시장점유율 확대를 위하여 우선적으로 B2B 방식으로 시장 진출을 진행하고 있습니다. 글로벌 시장 진입 초기 단계에서는 당사와 같이 글로벌 시장을 타겟으로 하는 별도의 판매조직이나 인지도 있는 자체 브랜드가 없는 경우가 많기 때문에 일반 소비자들을 대상으로 하는 B2C 방식의 진출은 거의 불가능합니다.따라서, 우선은B2B 방식을 통해 시장에 안정적으로 진입하고, 향후 B2C 형식으로 유통경로를 확장하게 됩니다. 이를 위하여 당사는 P/DIO의 형식을 통해 제품을 판매하고 있습니다. P/DIO의 경우 당사가 별도의 판매조직 등을 통하지 않고 독일의 BMW, Audi, Benz, JLR 등 글로벌 자동차 완성차 업체의 자체 브랜드 제품 형식을 통해 당사의 제품을 전세계적으로 판매할 수 있는 장점이 있습니다. 또한, 상기에 언급한 바와 같이 아직 글로벌 시장에서 신뢰성 있는 자동차 완성차 업체의 제품 공급자로서의 위상을 통해 제품의 신뢰성과 인지도를 높일 수 있습니다.현재 레이다 영상기록장치의 경우 선적중인 모델은 전세계 12개국(독일, 영국, 미국, 프랑스, 네덜란드, 이태리, 스페인, 포르투칼, 러시아, 일본, 중국, 한국)의 언어로 약 30개국의 국가에 판매되고 있으며, 중국시장의 공급이 증가하고 있고 , 한국에서는 완성차 업체의 수입 전차종에 대해 PIO 형태의 공급이 진행중입니다. 한편, HUD의 경우 BMW HUD는 미주, 유럽지역에서 판매가 이루어졌습니다. AUDI 등 기타 당사가 공급중인 완성차 업체가 모두 전세계 시장에 자동차를 판매하고 있기 때문에 HUD 제품 역시 지역 구분없이 전세계로 판매중입니다. 당사는 이러한 공급 실적을 기반으로 자동차 업체뿐만 아니라 자동차에 대한 수요가 있는 자동차 연관 산업 업체와의 공급도 계획중에 있습니다. 또한, ADAS의 경우 2016년 6월에 BMW향으로 ADAS 제품을 공급하였으며, 커넥티드와 전기차 관련 제품들도 글로벌 자동차 본사와 막바지 협의가 진행중입니다 . 당사의 경우 해외 시장에 글로벌 자동차 완성차 업체를 대상으로 하는 B2B 방식으로 제품을 공급하고 있기 때문에 당사의 주요 목표 해외 시장은 글로벌 자동차 완성차 업체와 유사하며, 글로벌 완성차 업체의 주요 시장별 판매 전망은 다음과 같습니다. [ 전세계 연간 자동차 판매 전망 ] (단위 : 천대) 구분 2023(E) 2024(E) 2025(E) 판매량 증감율 판매량 증감율 판매량 증감율 판매량 증감율 세계 중국 미국 유럽4국
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일본 인도 한국 기타 주) 유럽4개국은 독일/프랑스/영국/이탈리아 포함 - 출처 : 대신증권 Research Center, 2023.12월 2) 국내 시장 당사는 주로 메이커 제조사에 ODM으로 제품을 납품하는 B2B 방식으로 국내 시장에 접근하고 하여 왔습니다. 일반적으로 B2C 비즈니스는 일반 고객층을 대상으로한 마케팅 비용과 더불어 재고 부담이 높을 수 밖에 없습니다. 그러나 B2B 비즈니스는 브랜드사로부터 주문이 발생하면 생산일정에 따라 원/부재료를 조달하여 제품을 생산하기 때문에 재고 부담이 없이 안정적으로 사업을 운영할 수 있으며, 별도로 일반 소비자를 대상으로한 마케팅 또한 수행할 필요가 없습니다. 따라서 당사는 국내 시장에서 B2B 비즈니스를 원칙으로 하고 있으며, 이에 따라 각 기기 브랜드사가 당사의 타켓 영업군입니다. 한편, 현재 영상기록장치 및 내비게이션을 위시한 국내 자동차 관련 제품 시장은 포화상태로 기존의 B2B 방식만으로는 신규 수요층을 견인하기가 어려운 상황입니다. B2B 방식으로는 상기에 언급한 바와 같이 메이커 제조사의 주문에 의존하여야 하기 때문에 당사가 직접적으로 제품에 대한 마케팅 등을 통해 당사만의 신규 수요층을 확보하기가 어렵기 때문입니다. 이에 당사는 2016년부터 자회사인 현대폰터스㈜를 통하여 당사만의 독자 브랜드와 마케팅을 통해 소비자들을 상대로 한 B2C 판매를 시작하였습니다. 당사는 이러한 B2C 방식의 판매를 통해 매출 증대는 물론 이를 통해 축적한 당사의 브랜드 가치와 마케팅 경험을 바탕으로 현재 시장이 성장 중인 HUD와 ADAS 시장에서 당사만의 제품과 브랜드로 높은 수익을 얻을 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 즉, 기존의 B2B 비즈니스에서는 각 기기 브랜드사만이 타켓 영업군이었다면, 현재에는 B2C 비즈니스를 병행하기 때문에 개별 소비자도 당사의 주요 영업 타켓이 될 것입니다. 다. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 순번 출원번호 등록번호 등록일 근거법령 명칭 특허 네비게이션용 거치대 특허 기기 탈착이 용이한 차량용 거치대 특허 실행 코드를 포함하는 낸드 플래시 메모리 복사 방법 특허 고화질 DMB 수신 장치 및 그 방법 특허 차량 운전 보조장치 특허 차량 운전 보조 시스템 실용신안 위험 위치 접근 경고램프를 구비하는 네비게이션 장치 특허 차량 운전 보조장치(미국) EP3486131 특허 차량 운전 보조장치(유럽) 특허 차량 운전 보조장치(일본) 디자인 차량용 블랙박스 디자인 차량용 블랙박스 디자인 차량용 블랙박스 디자인 차량용 블랙박스 디자인 차량용 블랙박스 디자인 차량용 블랙박스 디자인 차량용 내비게이션 디자인 차량용 내비게이션 디자인 차량용 내비게이션 상표 softman 상표 상표 Softman 상표 PONTUS 상표 소프트맨 상표 폰터스 라. 기타 중요한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 모바일어플라이언스 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제20기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상/예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 2023년 매출액은 491억원, 영업이익은 4.5억, 당기순이익은 21억을 달성하였습니다. 전년대비 매출액은 6.5% 감소하였으나, 영업이익은 흑자전환, 당기순이익의 변동은 거의 없습니다. 원가 절감으로 인한 영업이익 증가로 수익성이 증가하였고, 2024년에도 글로벌 완성차 업체로의 해외 수출물량을 중심으로 신규사업과 매출증대를 위하여 회사의 역량을 집중할 예정입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 (단위:백만원) 구분 제20기 제19기 증감액 증감율(%) 수익(매출액) 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세비용차감전순이익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 주당순이익(원) 주1) 제 20기(당기) 실적은 주주총회 승인전 연결재무제표입니다. 주2) 상기 연결재무제표에 대한 사항은 보고서 제출일 이후 개최예정인 제20기 정기주주총회의 안건으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제 20기 현재 당사의 주력사업이 안정화에 접어들면서 원가 절감을 도모하였고, 그로 인해 영업이익은 흑자전환, 세전이익은 1.8% 증가하였습니다. 나. 재무상태당사의 최근년도 재무상태에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 제20기 제19기 증감액 증감율(%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권및기타채권 ㆍ재고자산 ㆍ기타유동자산 [비유동자산] ㆍ매도가능금융자산 ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타 자산총계 [유동부채] [비유동부채] 부채총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본] [결손금] 자본총계 부채자본총계 주1) 제 20기(당기) 실적은 주주총회 승인전 연결재무제표입니다. 주2) 상기 연결재무제표에 대한 사항은 보고서 제출일 이후 개최예정인 제20기 정기주주총회의 안건으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제 20기 현재 당사의 자산총계는 전년 대비 12.6% 증가한 811억원 입니다. 부채는 전년 대비 26.4% 증가하였고 자본총계는 4.8% 증가, 부채 및 자본총계는 12.6% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성현황 (연결기준)당사의 지난 2개 사업연도의 현금흐름요약에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제20(당)기 제19(전)기 증감률 비고 기말 현금및현금성자산 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 나. 자금조달 등 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
모바일어플라이언스 — 사업보고서 (2023.12)

(단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 KEB하나은행 시설자금대출 우리은행 합 계 (자금조달)당사의 자금조달은 회사의 필요자금 확보를 위하여 단기차입금, 신주인수권부사채 발행등 다양하게 이루어지고 있습니다. 이 외에 23년도에는 추가적인 자금조달은 없었습니다.(차입금의 상환계획)당사는 운영자금 및 투자자금 이외의 여유자금으로 차입금을 상환할 예정입니다. 5. 부외 거래 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 항목을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항은 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험 관리 및 파산거래' 항목을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 본문 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참고하시기 바랍니다.
플랜티넷 — 사업보고서 (2023.12)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 단기금융상품의 처분 기타유동금융자산의 감소 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 기타비유동금융자산의 감소 유형자산의 처분 정부보조금의 수령 종속기업 및 관계기업투자자산의 감소 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 단기금융상품의 취득 기타유동금융자산의 증가 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 기타비유동금융자산의 증가 유형자산의 취득 무형자산의 취득 종속기업 및 관계기업투자자산의 증가