chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
TYM — 사업보고서 (2023.12)

Inc.TYM North America, Inc.는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 가) (주)티와이엠 (한국지배기업) 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제(기본3개월) 등 수 출 필 터 사 업 부 K T G 외 세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금 수 출 나) (주)루트 사 업 부 문 판 매 경 로 판매방법 및 조건 농기계 사업부 내 수 어음결제 (2개월) 등 수 출 1). D/A수출, T/T 수출 다) 기타TYM North America, Inc.는 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다. 3) 판매전략 - 고객 만족을 위한 영업 정책 ⇒ C/S 및 A/S 철저- 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대- 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상시키고, 기술개발 및 품질향상을 통한 신제품 개발로 매출 증대 - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축 다. 수주상황 연결회사의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2023년 당기말 현재 농기계 부문에서 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 1) 주요시장 위험내용회사는 외화 매출ㆍ매입 거래 및 외화표시 금융자산ㆍ금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다. 2) 위험관리 방식회사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다.3) 위험관리 조직회사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다. 4) 시장위험관리 가) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD EUR JPY GBP AUD CNH 5) 그 밖의 사항 시장위험과 위험관리에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "34. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 나) 주가변동 위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 9,815백만원이고, 이 중 435백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시
TYM — 사업보고서 (2023.12)

5%하락시 법인세 차감전 기타포괄손익 법인세효과 법인세 차감후 기타포괄손익 다) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 단기차입금 장기차입금(*) (*) 유동성장기부채 포함 금액입니다. 이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5%P상승시 0.5%P하락시 0.5%P상승시 0.5%P하락시 순이익증가(감소) 나. 파생상품 등에 관한 사항 1) 매매목적 통화선도 내역 (단위: 천USD) 거래목적 거래처 환종 손실한도 매매목적 우리은행 USD 매매목적 농헙은행 USD ※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트 (*) 손실한도의 제한을 받지 않습니다. (단위: USD, 엔, 천원) 시작일 종료일 매입예정금액 결제예정금액 JPY KRW USD KRW KRW USD ① 당기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 173,460천원을 인식하고 있으며, 당기말 현재 173,460천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다. ② 당기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 642,280천원을 인식하고 있으며, 당기말 현재 642,280천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약이 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 회사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다.2) 연구개발 담당조직 가) (주)티와이엠 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 연구소 총괄 연구부문장 농기계 개발 연구개발팀 농기계 개발 연구관리팀 연구소 관리담당 계 나) (주)루트 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 연구소 총괄 개발팀 농기계 개발 연구기획 관리팀 연구소 관리담당 계 다) (주)티와이엠아이씨티 담 당 부 서 인 원 역할 및 연구개발 비 고 연구소장 연구소 총괄 개발팀 ICT 관련 개발 연구기획 관리팀 연구소 관리담당 계 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제64기 제63기 제62기 비 고 연구개발비용 계 (정부보조금) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4) 연구개발 실적 연 구 과 제 개 발 기 간 연구개발실적 및 기대효과 비 고 - 저상형 3기통 엔진탑재(내수) - 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수) 콤바인 Tire 4 개발 - 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용 승용 자주식 방제기 - 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척 승용 6조이앙기 개발 - 고급형 승용이앙기 국내 개발 2017년형 MUSA 트랙터 양방향 트랙터 개발 - 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발 T393NH 개발 - 유럽형 T393트랙터 개발 - 유럽 수출형 120마력급 트랙터 개발 EMAXL 엔진 변경 개발 - MUSA용 EMAX엔진 변경에 따른 원가 절감 - 중국형 5조 콤바인 개발 CX765 개발 - 국내 시장을 위한 경제형 5조 콤바인 개발 RK시리즈 개발 - 미국 수출용 트랙터 개발 RK74PSC 개발 - 미국 수출용 75마력 트랙터 개발 부착작업기(분무기 개발) - 소형 트랙터 부착작업기(분무기) 개발 전동 지게차 개발 - 국내용 전동 소형 지게차
TYM — 사업보고서 (2023.12)

개발 고급형 6조 콤바인 개발 - 통합형 6조 신형 콤바인 개발 V5 트랙터 개발 2660, 2670 트랙터 개발 - MUSA 수출용 기종 개발 T224 트랙터 개발 - K0.5 신규 외장 및 엔진 변경 IS23/TS25/T264 유럽 인증 기대 개발 - 유럽향 Stage V 인증 소형 트랙터 개발 디젤 지게차 개발 - 국내용 디젤 소형 지게차 개발 국내용 TX 시리즈 개발 - 국내용 58~68마력 트랙터 고급화 개발 유럽 인증 기대 개발(75,85 마력) - 유럽향 Stage V 인증 중형 트랙터 개발 TG, TM 트랙터 개발 - TG, TM 외장 변경 트랙터 개발 LPG 지게차 개발 - 국내용 LPG 소형 지게차 개발 S1 트랙터 개발 - 스와라지향 S1 트랙터 개발 K2X 트랙터 개발 - 20마력급 신규 트랙터 개발 대형 트랙터 고급화(TS130) - TS130 모델 고급화 제품 경쟁력 확보 110마력 트랙터 2022년형상품성 강화 모델 개발 - 110마력 트랙터 상품성 강화로 제품 경쟁력 확보 및 판매 확대 D3400T 미국 인증 - 74마력급 미국 Tier-4 및 유럽 Stage V 인증 획득 / 북미,유럽 수출 트랙터 라인업 증대(7445 트랙터) 자율주행 시스템 국가 형식 검사 통과 - 국내업계최초 TYM 자체기술 자율주행 농기계 국가검정 통과 (트랙터 T130, 이앙기 RGO-690) 68ㆍ78마력대 트랙터EU Stage V 개발 - 유럽 배기가스 규제 대응하여 제품 경쟁력 확보 / 유럽 수출 트랙터 라인업 증대 국내/북미 T115 Stage V 트랙터 개발 - 국내 배기가스 규제 대응, 국내/북미 고객 요구 사항 반영 및 상품성 강화 북미 T130 Stage V 트랙터 개발 - 북미 신기종 출시, 매출 및 이익 증대 7. 기타 참고사항 가. 환경 관 련 사항 1) 개요회사는 환경친화적 기업을 지향하며, 환경 관련 「환경정책기본법」, 「대기환경보전법」, 「폐기물관리법」 등의 법규를 충실히 준수하고 환경보호운동에 적극 참여하는 환경경영을 추구합니다. 당사는 온실가스·에너지 목표관리제 및 온실가스 배출권거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만, 기후변화 대응을 위해 적극적인 투자와 환경개선활동을 확대하고 있습니다. 2021년 부터 2023년 말 기준으로 환경사고 및 환경 법규 위반 사항은 「대기환경보전법」 제 16조 제1항 대기 배출허용기준 초과 3건, 「폐기물관리법」 제17조 제6항 제1호 폐기물 처리계획(변경) 확인증명서 변경확인 미이행(변경확인 대상 중 상호변경 미이행) 1건으로 총 4건이 발생하였습니다. 해당 건은 모두 시정조치를 통해 개선완료하였습니다. 2) 환경보호와 관련된 활동- 전사 환경목표 수립 계획 및 이행- 환경 관련 에너지, 재활용 등 분야별 담당자 및 부서 지정하여 환경조직 운영- ISO 14001에 의거한 환경영향평가서 및 운영관리 프로세스 보유- 환경경영시스템 점검 및 실효성 검증을 위한 내부 심사 진행 - 생태계 보호를 위한 지역사회 공헌활동 실시 (익산, 옥천)- 에너지 ㆍ 온실가스 관리 시스템(EnMS) 확장 예정('24년 전국 지점으로 확대 예정) 3) 환경개선에 관련된 관리 활동 일시 온실가스 배출량(tCO2_eq) 에너지 사용량(TJ) ※ 대상은 익산 농기계 제조공장, 진천 필터 제조공장, 옥천 농기계 제조공장, 본사 사옥 입니다. ※ 상기 수치는 2022.07.01을 합병기일로 흡수합병된 국제종합기계㈜ 의 옥천공장의 배출량이 포함된 수치입니다.※ 온실가스 배출권거래제의 배출량 보고 및 인증에 관한 지침 「산업통상자원부 고 시 제 2021-17호」에 따라 온실가스 배출량이 산정되었습니다. ※ 배출량 및 에너지 사용량은 외부 검증기관 검증 결과 또는 산정방식 변경 등에 따라 변동될 수 있습니다. 4) 2024년 환경개선 주요 설비투자 계획 (단위 : 백만원) 구분 계획 비용 용산 신사옥 관련 광역센터 관련 각 사업장 환경 개선활동 등 나. 업계의 현황 1) 농기계 사업 가) 산업의 특성 농기계산업은 생산측면에서는 기계산업 소비측면에서는 농업의 영향을 받는 산업으로서 이
TYM — 사업보고서 (2023.12)

두 가지 산업의 동시 발전을 전제로 성장 가능하다는 점이 특징입니다 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약 산업이며 , ' 식량 확보 ' 라는 중대한 문제의 해결을 위한 국가 전략 산업으로서의 가치를 지닙니다 기계 부품 생물 및 식품산업과의 연관성이 크며 농산물 및 농기계 수요 변동에 따라 농기계의 생산과 공급이 특정시기에 집중되는 경제적 ㆍ 계절적 특성을 가집니다 뿐만 아니라 밭작물 작업 등 농작물의 형태에 따라 다양한 작업에 적합한 기종이 요구되므로 다품종 소량생산이 일부 요구되는 산업입니다 나) 산업의 성장성 전세계적으로 인구가 폭발적으로 증가함에 따라 식량 확보가 각국의 가장 큰 과제로 부상하면서 다양한 작물을 생산ㆍ수확ㆍ가공할 필요성이 커지고 있습니다 한정된 경작지 농업 노동력 고령화 등의 이유로 농업 기계화 수요가 꾸준히 발생하고 있으며 이에 따라 많은 국가에서 농기계산업에 대한 관심이 증가하는 추세입니다 더불어 최근 급변하는 대외환경으로 인해 식량안보의 중요성이 커지며 세계 각국에서 농업에 대한 중요성이 더욱 부각되는 추세입니다 현재 농기계 산업에서는 IoT 나 텔레매틱스와 같은 IT 기술과 접목시켜 농업생산성과 사용자의 편리함을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다 자율주행 기술을 기반으로 한 트랙터와 이앙기는 이미 농기계 산업군에서 주목하는 제품들이며 미래 농기계 산업 발전의 방향으로 자리잡고 있습니다 이러한 산업의 흐름 속에서 세계 자율주행 농기계 시장규모는 2020년 15억 달러에서 2030년 115억 달러로 연평균 22% 성장할 것으로 예측하고 있습니다(Allied Market Research Report, 2022). 다) 계절적 변동의 특성 농업 기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용 시기 또한 제한적인 특징을가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다 다만 최근에는 트랙터의 사용목적 다양화 조경 제설 작업 등 및 농업기술의 발전으로 농한기가 줄어들고 대체 작물 재배가 늘어나 는 추세이므로 계절적 변동폭은 다소 줄어들고 있습니다. 라) 국내외 시장상황 국내 농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있으나 실질적으로 국내 농기계 시장을 주도하는 한국 업체는 당사를 포함한 종합형 업체 개사입니다. 국내 농기계 시장에서는 농기계 산업의 발전 및 농촌 노동인구의 감소와 고령화에 따라 트랙터 같은 고품질 중대형 기종의 생산과 사용은 증가세를 보이고 있습니다 최근 국내 농기계시장에서는 일본 농기계 업체의 영역 확대와 더불어 글로벌기업들의 점유율이 점점 높아지고 있으며 중국이 저렴한 가격을 내세워 적극적인 판촉활동을 펼치고 있습니다 즉 국내 농기계 업계에서는 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다 한편 글로벌 농기계시장은 등이 주도하고 있습니다 미국과 같은 선진국에서는 농업 기계화율이 를 넘는 등 농기계 시장이성숙기에 접어들어 수요가 안정화되는 추세이나 중국과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 낮은 기계화율 농촌인구 감소 등의 이유로 인해 농기계 산업의 성장 가능성이 높을 것으로 예상됩니다 이에 따라 국내 기업들은 안정적인 내수시장을 발판삼아 적극적으로 해외 시장을 개척하고 있습니다 특히 국내 농기계 업체의 주요 수출품목인 트랙터는 지속적인 수출 증가세를 나타내고 있습니다 트랙터 기준 해외 수출액은 년 억 만불 규모에서 년 기준 억 만불을 기록하는 등 해외시장의 매출은 점차 커지고 있는 추세입니다 농기계 수출은 북미 시장에 큰 비중을 두고 있으며 실제로 북미 시장은 수출국가 중 과반수 이상의 매출을 차지하고 있습니다 최근에는 농업의 패러다임이 ' 스마트 농업 ' 으로 변화함에 따라 인공지능 (AI), 빅데이터 등의 첨단기술을 활용한 농업용 자율주행 및 드론 분야로 산업이 확장되고 있습니다 이에 따라 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 기술경쟁 또한 치열해지고 있습니다 마) 자원조달상의 특성농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련 산업과 병행 발전이 필수적으로
TYM — 사업보고서 (2023.12)

요구되는 기술적인 특성을 가지고 있습니다. 일부 기술부문에 대해서는 수입에 의존하고 있으나, 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다. 바) 정부 지원정책과 관련법령농기계의 가격은 굉장히 높은 편인 반면, 농기계산업의 소비자는 상대적으로 구매력이 약한 농업인입니다. 따라서 구매비용 지원정책이 소비자의 구매 여부에 큰 영향을 미치는 만큼 지역, 기종, 구매 금액 등의 기준으로 정부와 지자체의 농기계 구입 지원 정책이 다양하게 준비되어 있습니다. - 국내 : 농업 기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한특례규정)에 의한 농기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제 등이 있습니다. - 국외 : 각 국가별 정책 및 FTA 체결 여부 등에 따라 보조금 지급, 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다. 2) 필터 사업 웰빙을 추구하는 라이프스타일의 변화와 함께 2015년 담배가격인상, 2016년 담배 표지 경고 그림 시행 등 담배 수요가 감소할 수 있었던 다수의 요인이 있었으나, 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다.국내에서는 2010년대부터 궐련형 전자담배와 액상형 전자담배가 대중화되어 업체들이 전자담배 사업에 집중했으나, 기업간 경쟁과 정부 규제가 점차 강화되면서 영업환경이 어려워졌습니다. 특히 2019년에는 액상형 전자담배의 일부 제품에 대한 유해성논란으로 정부의 사용 중단 권고가 내려졌고, 과세 대상 범위 확대에 따라 가격인상이 불가피해지면서 액상형 전자담배시장은 더욱 위축될 전망입니다.이에 따라 궐련형 전자담배가 반사이익을 얻어 국내 시장점유율이 상승했으며, 국내 담배업계는 궐련 담배를 중심으로 한 포트폴리오를 구상하고 있습니다. 국내 시장은 캡슐 및 가향 시장이 여전히 대세를 이루며 성장하고 있으므로 당사도 이러한 성장에는 동참하 되, 최근 미국, 중국 등에서 유해성에 대한 논란과 니코틴 규제예고 등이 발생하는 상황이므로 관련 규제 동향을 모니터링하며 대응하고 있습니다. 3) 시장점유율 등 가) 농기계사업부문농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다. 나) 필터사업부문필터사업부분은 관련자료를 확인할 수 없어, 시장점유율을 기재하지 않습니다. 다. 당사의 시장경쟁력 국내 시장에서는 엔진부터 농기계 본체, 각종 작업기, 자체적인 자율주행기술 등 농기계 관련 기술을 모두 보유한 기계사업부를 통해 시장경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 최 근 국내 기업 중 최초로 자율주행 국가형식 검사를 통과하는 등 미래 농기계 기술경쟁에서 앞서 나가고 있으며, 당사에 내재화된 첨단기술을 활용하여 향후 미래 농기계 시장의 다양한 니즈에 유연하게 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. 해외 시장에서는 북미를 중심으로 소형 기종 판매확대에 주력하였습니다. 수출 물량의 80% 이상이 집중되어 있는 북미 시장의 Dealer 수를 증가시켜 판매 경로를 확보하고 더 많은 지역에 판매할 수 있도록하여 매출 성장을 도모하고 있습니다. 이와 더불어 코로나19 종식 이후 소형트랙터 수요 감소에 대응하기 위해 중 ㆍ 대형 트랙터 제품을 북미 시장에 출시하여 제품군 다양화를 통한 매출 확대도 적극 추진중입니다. 글로벌 시장에서 점유율 확대를 위해 소비자 및 Dealer들에게 신속하고 우수한 서비스를 제공하여 브랜드 경쟁력을 강화하고 있으며 북미 동남권 지역인 애틀란타에 사무소 설립하여 현지 맞춤 마케팅 전략도 적극적으로 펼치고 있습니다. 이러한 노력을 통해 2020년 부터 2023년까지 "북미 딜러스 초이스
TYM — 사업보고서 (2023.12)

어워드"에서 4년 연속 1위를 달성하는 성과를 거두었습니다. 한편으로 Dealer를 대상으로 한 다양한 온/오프라인 교육 과정을 개발하여 양질의 교육을 제공하고 있으며 이외 신속한 적기 부품공급 등 다양한 방법으로 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다. 이렇게 당사는 우수한 자체 보유 기술력과 북미 시장에서의 성공 노하우를 바탕으로 유럽, 동남아 지역 등에 진출하여 글로벌 농기계 기업으로 거듭날 수 있는 잠재력을 보유하고 있습니다 라. 사업부문별 비중 회사의 사업부문은 2023년 12월 31일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 91.6%, 필터 및 기타 부문은 8.4%를 차지하고 있습니다.
TYM — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 세계경제는 극심한 인플레이션과 함께 고금리에 따른 소비심리위축으로 경제활동 둔화가 장기간 이어졌습니다 . 또한 우크라이나와 러시아 전쟁이 장기화되는 가운데 중동지역의 지정학적 리스크 발생으로 경제 불확실성이 지속되었습니다 . 당사는 이러한 어려운 경영환경 속에서 연결기준 매출액이 전년 동기대비 28% 감소한 8,365억원 , 영업이익은 37% 감소한 765억원을 기록하였습니다 . 농기계사업부에서는 고금리 기조에 따른 소비심리 위축과 농기계 시장의 축소로 인하여 매출이 전년동기대비 32% 가량 감소한 7,664억원을 기록하였고 필터사업부의 경우 신규 거래처 확대 등을 통해 매출이 전년동기대비 증가한 701억원을 기록하였습니다 이렇듯 2023년은 소형트랙터 시장 축소의 영향으로 전년도 대비 매출 외형은 감소하였지만, 내부적인 수확을 얻은 한 해였습니다.먼저, TYM 자체 기술을 기반으로 한 자율주행 농기계가 국내 업체 최초로 자율주행 시스템 국가 검정을 통과하는 성과(이앙기 자율주행 2단계, 트랙터 자율주행 1단계)를 이루며 정밀농업의 비전을 제시하였습니다. 더불어 북미 농기계 딜러 협회(NAEDA)가 주최하는 제조업체 만족도 평가인 '북미 딜러스 초이스 어워드'에서 4년 연속 1위를 차지하는 등 국내와 해외 모두에서 기술력과 서비스를 인정받았습니다.또한 경영 효율성 측면에서 통합 ERP, MES 도입 등 업무 프로세스 디지털화로 생산성 개선에 힘쓰며 효율적 기업경영 시스템을 정착시키기도 하였습니다. 2024년에도 높은 수준의 인플레이션이 지속되며 세계 주요국가들의 저성장 기조가 이어지는 등 여러 경제환경의 불확실성이 예상되고 있습니다. 당사는 이러한 어려운 경제 상황 속에서도 지속 가능한 성장을 위해 북미 내 판매지역 확대 및 유럽, 동남아 지역 수출 확대를 통해 꾸준히 성장해 나갈 것 입니다. 또한 최근 급변하는 농기계 산업에 대비하여 자율주행 기술, 텔레메틱스 등 첨단기술 개발에 힘쓰며 미 래 기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제 64 (당)기 제 63 (전)기 증 감 금 액 증 감 율 [유동자산] [비유동자산] 자 산 총 계 [유동부채] [비유동부채] 부 채 총 계 [지배기업소유주지분] 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 [비지배지분] 자 본 총 계 부채 및 자본총계 부 채 비 율 자기자본비율 연결회사의 당기말 자산은 전년 대비 670억원 증가한 8,491억원입니다. 유동자산의 주요 증감원인은 현금및현금성자산의 증가 214억원, 재고자산의 증가 347억원 등입니다. 비유동자산에서는 유무형자산의 증가로 181억원이 증가했습니다.부채는 전년 대비 188억원 증가한 4,664억원으로, 매입채무의 감소 413억,
TYM — 사업보고서 (2023.12)

장단기차입금의 증가 556억 등이 주요 변동 요인입니다.자본은 전년 대비 482억원 증가한 3,827억원이며, 그로 인해 부채비율이 121.9%로 개선되었습니다. 나. 연결영업실적 (1) 판매실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 64 (당)기 제 63 (전)기 증 감 금 액 증 감 율 농 기 계 담배필터 기 타 합 계 연결회사의 2023년 매출액은 전기대비 28% 감소한 8,365억원을 달성하였습니다.농기계부문은 고금리 기조에 따른 소비심리 위축과 농기계 시장의 축소로 매출액이 31.8% 감소하였습니다. 담배필터부문은 63.9% 증가하였습니다. (2) 손익실적 ① 손익현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 64 (당)기 제 63 (전)기 증 감 금 액 증 감 율 매 출 액 매 출 원 가 매출총이익 판매비와관리비 영 업 이 익 기 타 수 익 기 타 비 용 금 융 수 익 금 융 원 가 지분법적용대상관련손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용 계속영업이익(손실) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 주당순이익(원) ② 판매비와 관리비 (단위 : 백만원) 구 분 제 64 (당)기 제 63 (전)기 증 감 금 액 증 감 율 급여 퇴직급여 복리후생비 지급수수료 광고선전비 운반비 대손상각비 감가상각비 무형자산상각비 하자보수비 수출비용 여비교통비 세금과공과 기타 합 계 매 출 액 매출액 대비 비율 ③ 기타손익 (단위 : 백만원) 구 분 항 목 제 64 (당)기 제 63 (전)기 증 감 기타수익 임대수익 유형자산처분이익 정부보조금수익 손상차손환입 유형자산손상차손환입 잡이익 합 계 기타비용 유형자산처분손실 무형자산처분손실 유형자산손상차손 무형자산손상차손 유형자산평가손실 재고자산손상차손 기타의지급수수료 기 부 금 잡 손 실 기타의대손상각비 합 계 금융수익 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품거래이익 파생상품평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 배당금수익 합 계 금융원가 이자비용 파생상품거래손실 파생상품평가손실 파생상품거래일손익조정상각 매출채권처분손실 후순위채평가손실 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 외환차손 외화환산손실 금융보증비용 합 계 지분법 적용대상 관련손익 매출액은 전기대비 28% 감소하였으며, 당기 영업이익은 765억원으로써 전기대비 456억원 감소하였습니다. 영업이익은 고금리 기조에 따른 소비심리 위축과 농기계 시장의 축소가 주요 감소 원인입니다. 당기순이익은 전기대비 378억원 감소한 604억원으로 2022년 급격히 상승한 달러 환율의 하락 등 금융손익 요인이 반영되었습니다. 다. 환율변동 회사는 거래의 일부를 외화로 표시된 거래를 하고 있으므로 환율변동위험에 노출되 어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, EUR, GBP 등 입니다.회사는 환위험관리를 위하여 외화관리 전담부서를 두고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 구체적인 통화별 환위험 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "34. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 라. 자산손상 회사는 종속기업의 사용가치평가에 따른 결과의 반영으로써 유무형자산의 손상차손을 인식하였습니다. 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "12. 유형자산" 및 "15.무형자산"을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성회사의 당기말 현금및현금성자산은 전년 대비 214억원 증가한 415억원입니다.그 내용을 살펴보면 매출채권회수, 매입채무 지급 등 영업활동을 통하여 151억원이 유입되었고, 유무형자산의 취득ㆍ처분 등 투자활동을 통하여 337억원이 유출되었습니다. 차입 실행, 상환 등 재무활동으로는 397억원이 유입되었습니다. ※ 요약연결현금흐름표 (단위 : 백만원) 구분 제 64 (당)기 제 63 (전)기 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동
TYM — 사업보고서 (2023.12)

현금흐름 외화환산으로 인한 현금의 변동 연결범위의 변동 현금및현금성자산의 순증가(감소) 기초의현금및현금성자산 기말의현금및현금성자산 (2) 차입금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 증 감 액 종류별 은 행 사 채 합 계 기간별 단기차입금 장기차입금 합 계 차입금의존도 회사의 차입금은 26069억원으로서 전기말 대비 556억원 증가하였습니다. 이에 따라 차입금의 의존도는 4.5% 증가하였습니다. 당기에 차입금 등과 관련하여 발생한 이자비용은 전기대비 42억 증가한 91억원입니다. (3) 유동성 위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관에 매출채권의 매각 또는 할인약정을 체결하고 있습니다. 회사는 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 2년 이하 2년 초과 매입채무 미지급금 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 환불부채 파생금융부채 리스부채 기타채무 금융보증계약(*) 합계 (*) 금융보증계약의 경우, 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액에 대한 공정가치 평가액입니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "2. 중요한 회계정책" 및 "3. 중요한 회계추정 및 가정"을 참조하시기 바랍니다. (2) 법규상의 과제에 관한 사항 국내 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농업기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제 등이 있습니다. (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사는 적절한 자본구조를 유지하여 자본조달비용을 최소화하고 주주이익을 극대화할 수 있도록 자본위험관리를 하고 있으며, 시장위험에 해당하는 환율변동, 주가변동, 이자율변동 위험을 관리하고, 회사의 신용위험과 유동성 위험을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사의 위험관리정책에 관한 상세한 내용은 연결재무제표에 대한 주석 "34. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다.
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 산업, 기계용 윤활유 생산, 의약, 화장품, 식품용 및 PS가소제로 사용중인 고급특수유(유동파라핀) 등을 생산하는 윤활유 사업부, 부산, 경남권 및 중부지방에 난방취사용 프로판과 산업용, 차량용 부탄을 공급하는 LPG 사업부, 석유류 도.소매업을 영위하는 석유유통사업부 및 아스팔트 등을 판매하는 아스팔트 사업부를 영위하고 있습니다. 또한 연결 종속회사인 극동유화(남녕)무역유한공사는 2014년 3월 설립되어 당사가 지분 100%를 소유하여 윤활유 관련 상품의 중국내 판매를 담당하고 있으며, 2018년 9월 지분 60%를 신규출자한 케이디탱크터미널(주)은 2023년중 추가 증자로 66.6%로 지분이 증가하였으며 유류보관업을 영위하고 있습니다. 그리고 2022년 3월중 가스계량기 및 압력제어장치를 보급하고 있는 세종에이엠씨(주)의 지분 32%를 추가로 취득하면서 총지분 51%로 지배력을 보유하게되어 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.특수 윤활유제품 생산, 유류 도,소매업, 아스팔트 판매사업, LPG 판매사업 등으로 인한 2022년 및 2023년 매출액은 각각 12,425억원 및 11,580억원이며, 각 사업부별 당기 매출액 등 재무정보는 "II. 사업의 내용"의 "7. 기타 참고사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. (연결재무제표 기준) 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 윤활유 등(양산 등) 제품 및 상품 윤 활 유 기계유 등 유동파라핀 PS 가소제 등 LP 윤 활 유 중국(남녕) 매출 기타 기타 석유 유통(전국) 상품 휘 발 류 경 유 자동차용 S-OIL L P G 등(부산 등) 상품및 기타 L P G 난방취사용,자동차용 극동유화(주)L P G 제품/상품 및 기타 세종AMC(주) 정압기, 계량기 등 AFV, COMP A S P(양산 등) 상품및 기타 ASPHALT 건설, 차도용 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : D/M, Kg, 원) 품 목 제 44 기 제 43 기 제 42 기 유동파라핀(LP-350) 내수 수출 L P G(프로판) 내수 수출 (1) 산출기준 총 투입원가와 적정이윤을 합한 산출가격을 국제 가격과 비교 및 시장성 조사후 가격산출(2) 주요 가격변동원인 국제유가의 변동에 따라 연동제 적용 (정유사 원재료) 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 윤활유 (양산 등) 원 재 료 P-31 외 윤활유 S-OIL S-31 외 유동파라핀 S-OIL Y-3 외 유동파라핀 SK(주) 유동파라핀 S-OIL 기 타 합 계 부 재 료 Hitec 윤활유 비피코리아(주) 기 타 합 계 저 장 품 D/M 포장용 인성산업, 성림제관 기 타 합 계 상 품 상 품 석유유통(전국) 상 품 휘발유 등 자동차용 S-OIL 합 계 LPG 등(부산 등) 상 품 LPG 난방/취사용 현대오일뱅크. S-OIL 합 계 원재료 세종AMC(주) 정압기 등 합 계 ASP(서울 등) 상 품 ASP 건설/차도용 현대오일뱅크 합 계 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : L, Kg, 원) 품 목 제 44 기 제 43 기 제 42 기 국 내 수 입 국 내 수 입 (1) 산출기준 : 정유사의 BASE OIL(기유) 판매 가격으로 기준 (2) 주요 가격변동원인 : 국제유가 변동에 따라 연동제 적용 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 [수 량] 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 윤활유(D/M) 윤 활 유 양 산 유동파라핀 소 계 세종AMC(주)(EA) 정압기 등 인 천 [금 액] (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 윤활유 윤 활 유
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

양 산 유동파라핀 소 계 세종AMC(주) 정압기 등 인 천 합 계 ※ 세종AMC(주)는 제43기 2분기부터 반영 (2) 생산능력의 산출근거 : 표준생산능력 및 제품별 총평균가격으로 산정 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 : (월/생산능력) ×개월수※ (월/생산능력)=(일/생산능력) ×20일 ② 산출방법 제 품 명 일/생산능력 월/생산능력 년/생산능력 윤 활 유 1,900D/M 38,000D/M 유 동 파 라 핀 460D/M 9,200D/M 정 압 기 등 10EA 193EA 2,316EA (나) 평균가동시간 : 1일 8시간×20일(1개월기준)×12개월 ＝ 1,920시간 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 [수 량] 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 윤활유(D/M) 윤 활 유 양 산 유동파라핀 소 계 세종AMC(주)(EA) 정압기 등 인 천 [금 액] (단위 : 천원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 제43기 제42기 윤활유 윤 활 유 양 산 유동파라핀 소 계 세종AMC(주) 정압기 등 인 천 합 계 ※ 세종AMC(주)는 제43기 2분기부터 반영 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 양산 세종AMC(주) 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 자가 경남 양산시 어실로 101 외 20,876㎡ 공시지가 : 482,300원/㎡ 10,068백만원 소 계 울산 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 40,216㎡ 공시지가 : 297,700원/㎡ 11,972백만원 소 계 부산 자가 부산광역시 사상구 낙동대로 878 4,639㎡ 공시지가 : 3,052,000원/㎡ 14,158만원 자가 부산광역시 사상구 가야대로 203 2,148㎡ 공시지가 : 2,365,000원/㎡ 5,080백만원 소 계 충남 자가 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 7,798㎡ 공시지가 : 436,800원/㎡ 3,406백만원 소 계 석유유통사업부 자가 서울특별시 도봉구 마들로 574 1,744㎡ 공시지가 : 3,822,000/㎡ 6,665백만원 인천시 중구 서해대로 93번길 18 1,931㎡ 공시지가 : 978,400원/㎡ 1,889백만원 충청북도 청주시 흥덕구 청주역로 314 1,464㎡ 공시지가 : 499,100원/㎡ 731백만원 부산광역시 사하구 하신중앙로 165 1,495㎡ 공시지가 : 1,600,000원/㎡ 2,392백만원 서울특별시 구로구 서해안로 2154 1,311㎡ 공시지가 : 2,389,000원/㎡ 3,132백만원 소 계 세종에이엠씨(주) 자가 인천광역시 계양구 계양대로 16번길 77 2,989㎡ 공시지가 : 1,297,000원/㎡ 3,877백만원 소 계 합 계 ※ 투자부동산 제외 [자산항목 : 건물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 자가 경남 양산시 어실로 101 외 1,2,3공장 외 소 계 울산 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 온산공장 소 계 부산 자가 부산광역시 사상구 낙동대로 878 부산 사업장 외 자가 부산광역시 사상구 가야대로 203 주례사업장 소 계 충남 자가 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 충청충전소 소 계 석유유통사업부 자가 서울특별시 도봉구 마들로 574 서울사업장 인천시 중구 서해대로 93번길 18 인천사업장 충청북도 청주시 흥덕구 청주역로 314 청주사업장 부산광역시 사하구 하신중앙로 165 부산사업장 서울특별시 구로구 서해안로 2154 항동사업장 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 충청주유소 소 계 케이디탱크터미널(주) 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 온산공장 소 계 세종에이엠씨(주) 자가 인천광역시 계양구 계양대로 16번길 77 세종에이엠씨(주) 소 계 합 계 ※ 투자부동산 제외 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 자가 경남 양산시 어실로 101 외 소 계 울산 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 소 계 부산 자가 부산광역시 사상구 낙동대로 878 자가 부산광역시 사상구 가야대로 203 소 계 충남 자가 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 충청충전소 소 계 석유유통사업부 자가 서울특별시 도봉구 마들로 574 서울사업장 인천시 중구 서해대로 93번길 18 인천사업장 충청북도 청주시 흥덕구 청주역로 314 청주사업장 부산광역시 사하구 하신중앙로 165 부산사업장 서울특별시 강남구 도산대로 306 4층 서울사무실 외 서울특별시 구로구 서해안로 2154 항동사업장 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 충청주유소 소 계 케이디탱크터미널(주) 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 소 계 세종에이엠씨(주) 자가 인천광역시 계양구 계양대로 16번길 77 포장시설외 소 계 합 계 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 자가 경남 양산시 어실로 101 외 Vessel 외 소 계 울산 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 배합 TANK 외 소 계 부산 자가 부산광역시 사상구 낙동대로 878 소 계 충남 자가 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 용기충전기외 소 계 석유유통사업부 자가 서울특별시 도봉구 마들로 574 고속주유기 외 인천시 중구 서해대로93번길 18 고속주유기 외 충청북도 청주시 흥덕구 청주역로 314 고속주유기 외 부산광역시 사하구 하신중앙로 165 고속주유기 외 서울특별시 강남구 도산대로 306 4층 고속주유기 외 서울특별시 구로구 서해안로 2154 고속주유기 외 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 고속주유기 외 소 계 케이디탱크터미널(주) 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 MOTOR 외 소 계 세종에이엠씨(주) 자가 인천광역시 계양구 계양대로 16번길 77 동력시설외 소 계 합 계 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 자가 경남 양산시 어실로 101 외 업무용 소 계 부산 자가 부산광역시 사상구 낙동대로 878 업무용 소 계 충남 자가 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 업무용 소 계 석유유통사업부 자가 인천시 중구 서해대로 93번길 18 업무용 서울특별시 강남구 도산대로 306 4층 업무용 소 계 케이디탱크터미널(주) 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 업무용 소 계 중국(남녕) 자가 중국 광서성 남녕시 청수구 주근로 5호 업무용 소 계 세종에이엠씨(주) 자가 인천광역시 계양구 계양대로 16번길 77 업무용 소 계 합 계 [자산항목 : 공구와기구] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 자가 경남 양산시 어실로 101 외 측정기 외 소 계 울산 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 점도계 외 소 계 부산 자가 부산광역시 사상구 낙동대로 878 LPG BOMB 소 계 충남 자가 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 281 폐수처리 외 소 계 석유유통사업부 자가 인천시 중구 서해대로 93번길 18 측정기 외 부산광역시 사하구 하신중앙로 165 공구 소 계 케이디탱크터미널(주) 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 업무용 소 계 세종에이엠씨(주) 자가 인천광역시 계양구 계양대로 16번길 77 업무용 소 계 합 계 [자산항목 : 비품] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 자가 경남 양산시 어실로 101 외 컴퓨터 외 소 계 울산 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 사무기기 소 계 부산 자가 부산광역시 사상구 낙동대로 878 컴퓨터 외 자가 부산광역시 사상구 가야대로 203 부스외 소 계 충남 자가 충청남도 천안시
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

서북구 성거읍 봉주로 281 컴퓨터외 소 계 중국(남녕) 자가 중국 광서성 남녕시 청수구 주근로 5호 사무기기 소 계 석유유통사업부 자가 서울특별시 도봉구 마들로 574 사무기기 인천시 중구 서해대로 93번길 18 사무기기 충청북도 청주시 흥덕구 청주역로 314 사무기기 부산광역시 사하구 하신중앙로 165 사무기기 서울특별시 강남구 도산대로 306 4층 사무기기 서울특별시 구로구 서해안로 2154 사무기기 충청남도 천안시 서북구 성거읍 봉주로 사무기기 소 계 케이디탱크터미널(주) 자가 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 사무기기 소 계 세종에이엠씨(주) 자가 인천광역시 계양구 계양대로 16번길 77 사무기기 소 계 합 계 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 케이디탱크터미널(주) 임차 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 213 소 계 합 계 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 양산 임차 경남 양산시 어실로 231외 중동송유외 소 계 석유유통사업부 임차 인천시 중구 서해대로179길 70 외 한일탱크외 소 계 합 계 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사의 연결 대상 종속회사인 케이디탱크터미널(주)는 2023년 7월 13일 이사회를 통해 신규사업(바이오디젤)을 위한 생산설비 신설을 하기로 결의하였습니다. 생산설비 신설의 목적은 바이오디젤의 보급확대 및 활성화를 통하여 안정적인 매출 확보와 수익실현을 도모함에 있습니다. 해당 설비 투자는 2023년 07월부터 2024년 09월까지 15개월간 32,500백만원의 투자를 계획하고 있으며, 금액 및 기간은 진행과정에서 변동될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [수 량] 사업부문 매출유형 품 목 제44기 제43기 제42기 윤활유 등(양산 등) 제품 및상품 윤활유 수 출 내 수 합 계 유 동파라핀 수 출 내 수 합 계 중국(남녕)매출 내 수 기타 운송매출외 내 수 케이디탱크터미널 매출 내 수 계 석유유통(전국) 상품 휘발유 등 내 수 기타 기타 내 수 계 LPG 등(부산 등) 제품 및상품 LPG 등 내 수 정압기 등 내수 기타 운송비 등 내 수 계 ASP(서울 등) 상품 ASPHALT 내 수 계 합 계 수 출 내 수 합 계 [금 액] (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제44기 제43기 제42기 윤활유 등(양산 등) 제품 및상품 윤활유 수 출 내 수 합 계 유 동파라핀 수 출 내 수 합 계 중국(남녕)매출 내 수 기타 운송매출 외 내 수 케이디탱크터미널 매출 내 수 계 석유유통(전국) 상품 휘발유 등 내 수 기타 기타 내 수 계 LPG 등(부산 등) 제품 및상품 LPG 등 내 수 정압기 등 내수 기타 운송비 등 내 수 계 ASP(서울 등) 상품 ASPHALT 내 수 계 합 계 수 출 내 수 합 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매조직도.jpg 판매조직도 (2) 판매경로 1) 제품 국내 매출 ①. 윤활유 : 국내 대리점 및 직거래처로 부터 주문의뢰를 받아 생산납품 ②. 유동파라핀 : 국내거래처 및 직거래처로 부터 주문서 수취후 생산 납품 [ 주문 ] ⇒ [ 생산 ] ⇒ [ 검사 ] ⇒ [ 납품 ] ⇒ [대금영수] ③. 유류 도,소매 : 대리점 및 직판점을 통하여 주문서 수취 후 납품 ④. LPG : 국내가스 부판점으로 부터 주문의뢰를 받아 20Kg, 50Kg 소형 용기에 충전 판매한다. [ 충전 ] ⇒ [ 검사 ] ⇒ [ 납품 ] ⇒ [용기회수] ⑤. ASP : 국내 대리점으로 부터 주문의뢰를 받아 납품 ⑥. 가스정압기 등 : 각 지역별 지정 도시가스 공급업체 등에 납품 2) 제품수출(윤활유 및 유동파라핀) 해외거래처로부터 오더를 수주받아 제품 생산후 납품 3) 중국 직거래처의 주문의뢰를 받아 중국 현지법인에서 납품 (3) 판매방법 및 조건 1) 국내매출(86%) ①. 윤활유, 유동파라핀 : 현금 및 어음 ②. 유류 도,소매 : 현금 및 외상판매
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

③. LPG 등 : 현금 및 외상판매 ④. ASP : 현금 및 어음 2) 제품수출(14%) ①. LOCAL 판매 : 내국신용장에 의한 판매 ②. 직수출 : 신용장에 의한 판매 (4) 판매전략 - 과감한 품질개선으로 대체품 생산 및 수출증대 방안을 강구다. 수주상황 - 해당사항 없음. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD 및 CNY입니다. 연결실체는 원재료의 수입으로 인한 채무와 제품, 상품의 매출로 인한 외화예상액을 적극 활용하여 환위험의 상당부분을 상쇄하고 있으며, 그 외의 비정상적으로 발생할 수 있는 위험상황에 대비하고자 담당팀이 상시 환위험관리를 하고 있습니다. ② 기타 시장가격 위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

당기말 현재공정가치로 평가하는 지분상품은 4,115백만원입니다. (2) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 자본총계 부채비율 나. 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 당사가 체결하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 대리점 계약체결 1) 현대오일뱅크(주)와 대리점 계약체결 - 취급제품 : 액화석유가스 - 계약체결일 : 1997년 3월 2) S-OIL(주)와 석유판매 대리점 계약체결 - 취급제품 : 석유류 제품 - 계약체결일 : 2010년 10월 (2) 제품 판매계약 1) 현대오일뱅크(주)의 아스팔트 판매계약 - 취급제품 : 포장용 아스팔트 - 계약체결일 : 2006. 7월 2) S-OIL(주)의 액화석유가스 판매계약 - 취급제품 : 액화석유가스 - 계약체결일 : 2017. 11월(3) BP CASTROL 의 SD(SUPER DISTRIBUTOR) 에 선정 1) 계약 상대방 : 비피코리아(주) 2) 취급제품 : BP CASTROL 윤활유 제품 외 3) 계약체결일 : 2009. 9월 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - QA/R (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제44기 제43기 제42기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 판매비와 관리비 제 조 경 비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 다. 연구개발 실적 - 실적사항 미비 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성당사는 산업,기계용 윤활유생산,의약,화장품,식품용 및 PS가소제로 사용중인 고 급특수유(유동파라핀) 등을 생산하고 있으며, 그 수요는 전반적인 경기의 변동과 밀접한 상관관계가 있습니다. 향후 국내 경기는 각종 조사자료에서 점차 회복세를 보일것으로 기대되나 국제 원유가 변동과 대내외적인 환경의 변화에 따른 불안요소가 상존하며 그에 따라 당 업종의 수익성 여부도 결정될 것입니다. 그리고 2017년중 쌍용에너텍(주)의 100% 지분을 취득하여 연결대상 종속회사에 편입 이후 극동유화(주)로의 합병이 완료되어 유류 도,소매업에서의 수익 또한 기대 할 수 있을 것입니다. 또한 연결대상 종속회사인 극동유화(남녕)무역유한공사는 당사의 윤활유 관련 상품의 중국내 판매를 담당하며, 중국내 상품의 판매율 증가에 기여하고 있습니다.부산,경남권 및 중부지방에 난방취사용 프로판과 산업용,차량용 부탄을 공급하고 있어 국내 산업가동율 상승 및 건설경기 등에 따라 향후의 기업 전망은 변화추세를 지속할 것으로 예측됩니다.2022년중 연결대상 종속기업으로 편입된 세종에이엠씨(주)는 가스계량기 및 정압장치를 보급하는 업체로써, 이중 가스계량기 및 정압장치는 한국가스공사가 독점적으로 수입해 각 지역별로 지정된 도시가스 공급업체를 통해 배급하는 LNG의 안정적 공급에 필수적인 장치입니다. (2) 산업의 성장성윤활유사업은 매년 10%이상 증가추세를 보였으나, 경제위기 이후 다소 감소하고 있으며, LPG사업은 무공해 연료보급 확대 및 차량 보유대수의 증가로 지속적인 성장세를 유지하였으나 도시가스의 보급 및 정부의 자동차세율 인상 등으로 인하여 그 성장세가 다소 주춤할 것으로 예측됩니다. (3) 경기변동의 특성국내외 경기 및 산업ㆍ생산 가동률과 밀접한 관계를 가지고 있는 사업을 영위하고 있으나 매출의 규모 변동은 그리 유동적이지 않으며 경제성장 및 경기 회복여부, 국제 유가 및 환율의 변동에 따라 이익 규모는 변동이 될 수 있습니다.(4) 경쟁요소 윤활유는 엔진유, 기계유, 유압작동유
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

및 기타 프로세스유 등으로 대기업과 중소기업등 30여개 업체에서 100여종을 생산하고 있어 치열한 경쟁 상태이며, LPG가격 또한 고시제도에서 자율제도로 전환되어 업체간 과당경쟁과 도시가스의 보급 및 경유차량과의 경쟁 등이 예상됩니다. (5) 자원조달상의 특성 윤활유에 소요되는 기유 및 조유는 국내정유사(S-Oil, SK)로부터 80%, 나머지는 수입으로 조달하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제등식품첨가물인 유동파라핀 제품의 제조, 가공, 보존의 방법 및 성분에 관한 규격 등에 대하여 식품 위생법의 적용을 받고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황당사는 1979년 12월 28일 회사를 설립하여 산업폐기물 소각처리를 주업으로 운영하여 오다 1984년 1월 부터 기계유 윤활유 및 유동파라핀, 프로세스유를 제조하기 시작하였으며, 1985년 5월 본점을 현재 위치로(건설부지정 유산공단)이전하였습니다.종속회사인 극동유화(남녕)무역유한공사는 2014년 3월 19일 부로 설립되어 영업을 시작하고 있습니다. 당사는 2017년 5월에 방수용 시트사업부를 매각하였으며, 같은 해 6월 쌍용에너텍(주)의 지분을 100% 인수하여 종속기업에 편입, 10월에 합병을 완료 하였습니다. 그리고 2018년 9월 케이디탱크터미널(주) 지분(60%) 신규 출자하였으며, 이후 수차례 증자를 거쳐 2023년 4월 추가 증자로 지분율이 66.6%로 증가하였습니다. 또한, 2022년 3월중 가스계량기 및 압력제어장치를 보급하고 있는 세종에이엠씨(주)의 지분 32%를 추가로 취득하면서 총지분 51%로 지배력을 보유하게되어 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다. 2) 각 사업부문별 재무정보 (연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 합 계 윤활유 등 LPG 등 아스팔트 석유 유통 매출액 매출원가 법인세차감전계속사업이익 유형자산(투자부동산) ※ 유형자산은 투자부동산을 포함하며, 유형자산을 제외한 당사의 자산, 부채는 회사 전체로 통합 관리되어지며, 보고부문별(사업부별)로 구분되지 않습니다. (2) 시장여건 등 연 도 제 품 명 경 쟁 사 비 고 윤활유,유동파라핀경유, 휘발유 등L. P. G. 한국쉘, 미창석유 등남선석유, KH에너지 등한국가스, SK에너지 판매 등 윤활유,유동파라핀경유, 휘발유 등L. P. G. 한국쉘, 미창석유 등남선석유, KH에너지 등한국가스, SK에너지 판매 등 윤활유,유동파라핀경유, 휘발유 등L. P. G. 한국쉘, 미창석유 등남선석유, KH에너지 등한국가스, SK에너지 판매 등 ◆ 윤활유 제품 특성상(주생산 품목 상이) 경쟁사 시장점유율의 정확한 자료 파악 곤란 및 LPG 사업부문은 지역권 판매로 한정. (3) 조직도 조직도.jpg 조직도 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 연결 종속회사인 케이디탱크터미널(주)는 바이오디젤 사업을 추진중입니다. 바이오디젤 사업은 에너지 환경 변화와 신재생에너지의 개발 및 보급 확대를 위한 정책에 따른 점진적 수요확대가 예상되기에 종속회사 케이디탱크터미널(주)는 온산공장 잔여부지에 바이오디젤 제조공장을 신설하여 안정적 매출 확보 및 수익실현을 도모할 전망입니다.
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 에 의거 작성된 연결재무제표를 바탕으로 2023년 경영실적은 매출액이 당기 11,580억원 으로 전기 12,425억원 대비 7% 감소하였으며, 그 사유는 국제유가 하락으로 인한 판매단가 인하효과 요인 등에 기인합니다. 영업이익은 당기 278억원으로 전기 306억원 대비 9% 감소하였으며, 당기순이익은 당기 151억원으로 전기 204억원 대비 26% 감소하는 등 전반적으로 전기보다는 감소한 실적을 시현하였습니다. 한편, 재무상태로 부채비율은 전기 72%에서 당기 101%로 증가하였습니다. 당사의 총 발행주식수는 34,869,420주이며, 자기주식 1,200,000주를 제외한 유통주식수는 33,669,420주입니다. 자본금은 17,434백만원입니다.영업측면에서는 이익목표 달성을 최우선 과제로하여 지속적인 영업이익율 유지를 위해 노력하고 있으며 원재료가격 변동에 따른 판매가를 적기에 최대한 반영하는 영업정책과 아울러 환리스크 관리에도 역점을 두어 불안정한 환율변동에 적절히 대응하려 노력하였습니다. 년 한 해를 뒤돌아보면 여파가 일단락되며 그 이전의 일상으로 회복되던 시점에 튀르키에 · 시리아의 지진발생 등으로 시작된 자연재해 및 기존 우크라이나 러시아 전쟁에 더해 이스라엘 하마스 간 전쟁발생으로 촉발된 중동정세 불안으로 인하여 에너지 곡물 등 수급차질과 고금리의 영향 등으로 세계경제는 예상보다 더디고 완만한 성장흐름을 유지하는 등 무척이나 힘든 한 해였습니다 당사에서는 이 모든 어려운 환경 속에서 전 임직원이 합심하여 노력하였으나 전기보다는 감소한 실적을 기록하였습니다 년 세계경제는 여전히 지정학적으로 높은 리스크가 계속되겠으나 미국경제가 지금까지의 높은 성장세 유지 및 향후 연착륙 가능성 등으로 인하여 그간의 고물가 · 고금리 국면이 점차 완화되는 한해가 기대되며 , IT 경기 회복세 및 글로벌 투자개선 등으로 점차 개선되는 한해가 될 것으로 전망됩니다 국제유가는 중동정세 불안에도 불구하고 OPEC+ 증산압력과 수요둔화 우려 등으로 적정한 수준을 유지할 것으로 전망됩니다 국내경제는 내수경기가 완만한 상황에서 IT 경기 회복 등에 힘입어 수출을 중심으로 완만하게 회복되겠으나 주요국 통화정책 전환시점 및 국제원자재 가격 안정화 여부 등의 영향에 따라 여전히 불확실성이 큰 상황으로 전망됩니다 당사에서는 이를 극복하기 위해 영업이익 및 이익률 달성을 위하여 마진율 높은 특수 제품의 판매를 늘리며, 수익성 향상을 위한 노력을 더욱 정진해 나갈 것입니다. 또한, 꾸준한 개발과 품질향상으로 특수유 제품의 판매신장을 통해 이익유지 및 시장점유율 향상에 노력할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 극동유화(주)와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 영업실적 증(감) 증감율 2023년 2022년 매출액 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업이익 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 관계기업투자손익 법인세비용차감전순이익 법인세비용 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 기본주당순이익 당기 매출액은 전기대비 7%(84,477백만원) 감소하였으며, 주요 원인은 국제유가 하락으로 인한 판매단가 인하효과 요인 등에 기인합니다. 그에 따라 영업이익은 9%(2,749백만원)
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

감소하였습니다.금융수익 감소(1,184백만원)는 주로 환율효과에 따른 외화관련 이익의 감소이며, 금융원가 증가(2,682백만원)는 주로 이자비용의 증가에 따른 것입니다. 기타수익의 감소(1,765백만원)는 주로 전기에 발생한 관계회사의 종속회사로의 편입에 따른 재분류로 인한 차익 및 '투자부동산처분이익' 효과로 인한 것이며, 기타비용의 감소(3,813백만원)는 주로 전기에 발생한 '무형자산손상차손' 효과로 인한 것입니다.이에 따른 당기순이익은 전기대비 26%(5,336백만원) 감소하였습니다. 나. 재무상태 극동유화(주)와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 재무상태 증(감) 증감율 2023년 2022년 1. 유동자산 - 현금및현금성자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 매출채권 - 기타채권 - 재고자산 - 기타유동자산 2. 비유동자산 - 장기금융상품 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 관계기업 및 공동기업투자 - 유형자산 - 무형자산 - 투자부동산 - 확정급여자산 - 장기기타채권 - 장기기타유동자산 자 산 총 계 1. 유동부채 2. 비유동부채 부 채 총 계 1. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 - 자본금 - 자본잉여금 - 기타자본 - 기타포괄손익누계 - 이익잉여금 2. 비지배지분 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 당기에 국제유가 하락으로 인한 구매단가, 판매단가 인하 효과 등으로 인하여 '매출채권'은 감소(주석 7)하였으며, 계열회사 신사업투자 관련한 대여금의 증가 및 미수금 증가 등으로 인하여 '기타채권'은 증가(주석 8)하였으며, 원자재 수급 불안정으로 인한 재고확보 차원에서 '재고자산'은 증가(주석 9)하였으며, 기타 및 장기기타자산의 유동성재분류로 인한 조정(주석 10) 등이 있었으며, 사용권자산과 신사업 관련한 '유형자산' 증가(주석 14) 및 '투자부동산'이 증가(주석 13)하였으며, '관계기업투자'가 감소(주석 12) 및 공정가치평가로 인하여 '장기금융상품'의 증가와 '당기손익-공정가치 측정 금융자산'의 감소(주석 11, 31, 33), '기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산'의 감소가 있었으며(주석 11), 종업원급여 관련한 '확정급여자산'이 감소(주석 25) 및 '무형자산' 감소(주석 15)가 있었습니다.직ㆍ간접적인 신사업투자(수소 및 바이오디젤사업 등)와 리스부채 증가 등으로 인하여 전반적으로 유동부채와 비유동부채가 증가(68,378백만원)하였습니다.당사는 중국내 자회사(극동유화(남녕)무역유한공사)를 지분(100%) 출자 설립하여 사업을 영위중이며, 국내 종속회사 케이디탱크터미널(주)에 최초 지분(60%) 출자 설립하여 수차례 증자 후 당기말 현재 지분(66.6%)을 보유하고 있습니다.또한, 당기에 케이앤디에너젠(주)의 지분 50%를 신규 출자 설립하여 '공동기업투자'로 편입하였습니다. 다. 성과지표 (1) 수익성 지표 (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 총자본이익율(ROI) 당기순이익/(기초총자본 + 기말총자본)/2×100 자기자본이익율 (ROE) 당기순이익/(기초자기자본 + 기말자기자본)/2×100 매출액영업이익율 영업이익/매출액×100 매출액순이익율 당기순이익/매출액×100 (2) 안정성 지표 (단위 : %) 구 분 산 식 비 율 유동비율 유동자산/유동부채 × 100 부채비율 총부채/자기자본 ×100 차입금의존도 차입금/총자산 ×100 이자보상비율 영업이익/이자비용 ×100 4.유동성 및 자금조달 극동유화(주)와 그 종속기업 (단위 : 원) 구분 당기 전기 증감 증감율 비고 단기차입금 장기차입금 유동성장기차입금 합 계 회사운영상 운영자금에 대해 일반대출, 시설자금대출, 무역금융대출 등 필요에 따라 금융권을 통해 자금을 조달하고 있습니다.당사는 직ㆍ간접적인 신사업투자(수소 및 바이오디젤사업 등) 및 운영자금 관련하여 장/단기 차입금이 증가하였습니다.2017년에 쌍용에너텍(주) 인수와 관련해서 차입한 비유동부채(장기차입금)로 계상한 금융기관차입금 잔액(5,000백만원)을 전기에 유동성장기차입금으로 전환하여 당기에 전액 상환완료
극동유화 — 사업보고서 (2023.12)

하였습니다. 또한, 종속회사인 케이디탱크터미널(주)은 전기에 비유동부채(장기차입금) 중 유동성장기차입금으로 전환한 금액(3,000백만원)을 당기에 상환하였으며, 당기에 추가로 유동성장기차입금으로 일부(3,000백만원)를 전환하였습니다.차입금의 상환계획을 포함한 자세한 내역은 연결재무제표 주석 19번을 참조하여 주시기 바랍니다. 5. 기타 투자판단에 필요한 사항 국제 원유 수급상황 및 환율에 의한 유가 변동시 당사의 윤활유사업부문 주원료인 윤활기유, 석유유통사업과 LPG사업부문의 석유류 및 LPG상품도 동반하여 변동함으로, 이에 따라 당사의 손익구조에 상당부분 영향을 미칠 수 있습니다.
새론오토모티브 — 사업보고서 (2023.12)

II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 마찰재 산업의 특성 자동차 브레이크는 움직이는 자동차를 정지시키기 위하여 운동에너지를 열에너지로 전환하는 장치입니다. 브레이크 장치에서는 마찰재와 상대 부품과의 마찰표면에서 제동시 접촉에 의하여 화학적, 기계적인 마모의 과정이 일어나고 약간의 운동에너지는 엔진, 타이어, 공기, 점성적 끌림에 의해 흡수됩니다. 일반적으로 자동차에서 사용되는 브레이크 시스템은 드럼 브레이크 타입과 캘리퍼 디스크 브레이크 타입의 조합에 의하여 사용되는 것으로 크기와 형상에 따라 달라집니다. 특히 브레이크에서 마찰재의 특성에 따라 많은 차이가 발생합니다. 그 만큼 마찰재의 역할은 중요합니다. 마찰재가 가지고 있어야 하는 일반적인 조건을 살펴보면 다음과 같습니다.1. 마찰계수가 적당해야 합니다.2. 마찰계수가 온도에 대한 안정성이 있어야 합니다.3. 내 FADE(마찰재의 온도 내구성)성이 좋고 회복성이 빨라야 합니다.4. 마모량이 적어야 합니다.5. 기계적 강도가 우수해야 합니다.6. 대면 공격성이 적어야 합니다.7. 이음 등 소음이 없어야 합니다.8. 브레이크 Feeling이 좋아야 합니다. 상기이외에도 여러 특성을 고려하여 만족할 만한 재질을 개발하기위해 복합재료를 사용합니다. 자동차의 사용 조건이 온도, 습도, 속도, 중량등 영향도가 크기 때문에 안전성, 내구성, NVH(Noise Vibration Harshness) 특성을 가지는 재질을 개발하고자끊임없이 연구 발전되고 있습니다. 1980년대 이전에는 석면계 마찰재가 주류를 이루었으며, 1970년대 후반부터 1990년대 중반까지는 석면의 인체 유해성 문제로 그 대체재로 Semi-Metallic 마찰재가 부각되어 80년도 중반에 최고의 판매품으로 인기를 누렸습니다. 1980년도 초반부터1990년도 중반까지는 Semi-Metallic 마찰재의 대면공격성 및 Noise 저감 목적으로 Low-Steel 마찰재가 개발되어 사용되었으며, 1980년대 후반부터 자동차 기술의 비약적인 발전으로 자동차의 고급화에 따라 정숙성, Feeling, Noise 성능 등이 우수한 제품을 요구함에 따라 Non-Steel 마찰재가 본격적으로 개발, 생산되고 있습니다. 앞으로 당분간은 Non-Steel 마찰재가 주류를 이룰 것으로 예상되며, 앞으로는 가벼운 알루미늄 및 복합 세라믹재 Disc와 Drum의 개발과 전자식 브레이크가 개발될 것으로 전망 됩니다. 자동차용 마찰재는 여러 물질을 페놀계 레진으로 결합시킨 복합재 화합물입니다. 1980년대 후반부터 석면이 미국환경보호국(EPA)에 의해 발암물질로 판명되어 사용이 금지되면서 석면 대체물질과 그 이외의 다른 주요 원료들에 대한 연구가 활발히 진행되었습니다. 이런 연구 결과로 석면을 대체하는 물질의 종류에 따라 비석면계 유기질(Non Asbestos Organic,NAO) 마찰재와 금속성 마찰재(Metallic Friction Material)로 석면 사용 마찰재를 대체하게 되었으며, 금속성 마찰재는 금속의 함량에 따라 저금속성 마찰재(Low-Metallic, 금속함유량 30%이하)와 반금속성 마찰재(Semi-Metallic, 금속함유량 30%이상)로 구분할 수 있습니다.2015년 1월 미국환경보호청(EPA)은 브레이크패드에 구리 사용을 점진적으로 축소하는 내용의 규제를 시행하면서(구리 사용을 2021년까지 브레이크패드 중량의 5%미만, 2025년도까지 0.5%미만), 향후 Cu-free재질의 비중이 증가될 것으로 예상됩니다.(2)산업의 성장성 (가) 자동차 산업의 현황 - 국내 (단위:천대,%) 구분 2023년 2022년 2021년 대수 증가율 대수 증가율 대수 증가율 생 산 국내판매 수 출 [출처] 한국자동차산업협회 - 중국 (단위:천대,%) 구분 2023년 2022년 2021년 대수 증가율 대수 증가율 대수 증가율 생 산 판 매 [출처] 한국자동차산업협회 (나) 주요 마찰재 산업의 현황 브레이크 마찰재부문(상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스, 기타) 매출액은2021년 5,990억원,
새론오토모티브 — 사업보고서 (2023.12)

2022년 7,290억원, 2023년 7,865억원을 기록하였습니다.브레이크 마찰재 산업은 2021년 5.2%, 2022년 22.7%, 2023년 7.9% 성장하였습니다 (3) 경기변동의 특성 브레이크 마찰재 업계는 일반경기변동과 모업체 경기변동에 대하여 민감한 반응을 받는 편이고 경기변동과는 정의 상관관계에 위치해 있습니다. 계절적 경기변동의 경우에는 업계 노사분쟁으로 인해 늦봄에서 초여름 철이 타계절에 비해 매출이 다소 부진한 편이고 가을과 겨울철에 매출이 상당히 증가하는 경향을 나타내고 있습니다. (4) 경쟁요소 브레이크 마찰재 시장은 OE(Original Equipment)시장과 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분할 수 있으며, RE시장에 비하여 OE시장이 진입장벽이 높습니다. 일반적으로 완성차 업체와 브레이크 마찰재 생산업체와 같은 자동차 부품업체는 신차종 개발 초기부터 약 1년 ~ 3년 가량 공동으로 많은 시험단계와 실차 시험을 걸쳐 제품의 품질을 승인하는 과정을 필요로 하기 때문에 초기단계부터 참여한 부품업체의 제품이 공급되고 있으며, OE시장에서의 완성차업체와 부품업체 간의 이러한 관계는 지속적으로 순환되기 때문에 OE시장에 대한 새로운 부품업체의 진입은 용이하지 않습니다.OE시장의 주요 고객인 완성차업체는 브레이크 마찰재 생산업체의 R 능력 및 COST의 적합유무, 급작스러운 모델변경에 따른 납품업체의 대응능력 등을 주요 결정요인으로 간주하며, 공급승인이 결정 되었을 경우 적용차종이 변경될 때까지 해당업체의 부품이 적용됩니다. OE 시장은 새론오토모티브, KB오토시스, 상신브레이크 등이 경쟁하고 있는 상황입니다. RE시장(보수품 시장)은 크게 일반 카센터와 같은 자가용 시장과 버스회사 및 택시회사와 같은 영업용시장으로 양분되어 있으며, 그 유통구조는 브레이크 마찰재 등을 전문적으로 취급하는 대형 딜러에 의한 유통이 전체 RE 시장의 60~70%를 차지하며, 나머지는 각 제조업체의 직영 영업점 또는 판매망을 이용하여 카센터에 납품하고 있습니다. RE 시장의 유통구조에서 전문 딜러들이 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 표면적으로 각 딜러들은 특정 제조업체의 제품을 주력하는 것처럼 보이지만 사실상 모든 제품을 취급하고 있습니다. 이러한 이들의 영향력으로 인하여 RE 납품업체들은 유통구조상의 과도한 판매관리비를 지불하고 있는 것이 현실이며, 현재 상신브레이크가 RE 시장을 주도하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 Brake Pad와 Lining 제조시 유기물질, 무기물질, 금속원료 등을 혼합하여 마찰재 재질을 만들며 각각의 원료는 마찰, 연마, 내열, 완충, 윤활 등의 기능적, 물리적 특성에 따라 혼합하게 되며 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동과 국제 원자재 가격의 변동에 민감한 반응을 나타내고 있지만 당사는 고정 거래처와 장기적인 거래로 인하여 안정적으로 수급하고 있습니다. 국외 주요 원재료 구입처는 Dupont(미국), Teijin Twaron(네덜란드) 등이며 수입은 직거래 및 제조회사의 대리점를 통하고 있습니다. 부재료는 Back Plate류, Shim류, 페인트, 기타 악세사리 등이 있으며 Back Plate는 ㈜엠알에서 주로 구매하고 있으며 Shim류는 울브린코리아, 기타악세사리는 대한기연(주) 등에서 구매하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 1) 주요제품매출비중 마찰재 주요 생산 제품은 Brake Pad, Lining, Rotor Racing, 기타 등으로 구분할수 있으며 각각의 전체 매출액 대비 비율은 91.7%, 2.2%, 3.9%, 2.3% 입니다. 당사의 종속회사의 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구분 회사명 주요 제품 주요 고객 사업내용 종속회사 북경만도, 무석모비스, CBI, CTCS, ZF 마찰재 제품 종속회사 ZF, SABS, 북경만도 마찰재 제품 2) 주요 매출처 주요 매출처는 자동차 제조사인 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 스즈키, 도요타 등을
새론오토모티브 — 사업보고서 (2023.12)

비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, ZF, SABS, CBI, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 3) 매출형태 자동차 제조사 및 Sub-Assembly 업체의 매출은 OEM 및 OES(보수용 A/S) 형태 로 이루어지며 제품을 공급하기 위해서는 R, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위 기대처능력이 있어야 합니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "자동차 및 트레일러 제조업"에 속하는 자동차부품 제조업체입니다.※ 참고 : 한국표준산업분류표 대분류 중분류 소분류 세분류 세세분류 제조업(C) 자동차 및 트레일러 제조업(C30) 자동차 신품 부품제조업(C303) 자동차용 기타 신품 부품 제조업(C3039) 자동차용 신품 제동장치 제조업(C30392) ※ 자료원 : 통계청 제10차 한국표준산업분류 2017.6.14일 고시(2017.7.1 시행) (2) 국내 시장점유율 (단위 : 억원) 구 분 2023년 2022년 2021년 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 상신브레이크㈜ KB오토시스(주) 새론오토모티브㈜ 기타 합 계 (3) 시장의 특성 1) 수요자의 구성 및 특성 당사의 주요 수요자는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 스즈키, 도요타 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, BWI, SABS, TRW, Nissin 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 이러한 주요 수요자는 다시 OEM과 OES 형태의 제품을 수요로 하는 회사로 분류할 수 있습니다. OEM의 경우 당사의 마찰제품을 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등에 납품하여 완성차 제조회사에 최종적으로 공급되고 있으며, OES의 경우 현대모비스, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성 등에 순정품으로 납품하고 있습니다.2) 내수 및 수출의 구성 당사 매출의 내수 및 수출 구성은 2023년 기준으로 내수 비중은 92.9%로써 큰 비중을 차지하고 있으며, 수출 비중은 7.1% 입니다. 3) 수요의 변동 요인 당사의 마찰재에 대한 수요는 완성차 제조회사의 신차 생산계획, 국내외 경기, 한국차량의 해외경쟁력 그리고 무역장벽 등에 의해 변동될 수 있습니다. 또한 신차 생산계획 및 국내 경기 등에 따라 OEM 업체의 판매계획의 변동에 의해서도 수요의 변동이 발생할 수 있습니다(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 이사회 결의등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 마찰재 제품 Brake Pad 주2) 참조 상품,샘플,금형 기 타 소 계 주1) 매출액 : 2023년 연결기준 주2) 구체적 용도 1. Brake Pad(Front) : 자동차 앞바퀴 브레이크부품으로 앞바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품 2. Brake Pad(Rear) : 자동차 뒷바퀴 브레이크 부품으로 뒷바퀴 브레이크 디스크를 클램핑함으로써 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동 시키는 부품. 뒷바퀴 브레이크 방 식은 디스크 방식과 드럼 방식이 있다. 디스크 방식은 Rear Pad를 이용하여 제동시 키는 방식으로 드럼 방식은 Lining을 사용하여 제동시킨다. 3. Brake Lining : 소형차의 뒷바퀴, 대형차의 앞바퀴, 뒷바퀴 브레이크 부품으로 기능상 2가지 Type으로 구분된다. CBS Type은 드럼과의 접촉을 통해 마찰력을 발생시켜 자동차를 제동시키는 역할을 하며 DIH Type은 차량 주차시 디스크 헤드 마찰면과 접촉하여 정마찰력을 발생시켜 주차 브레이크 역할을 한다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제25기 제24기 제23기 마찰 Brake Pad 소 계 1) 산출기준 (1) 가격은 제품별 매출을 수량으로 나눈 평균단가임. (2) 기타매출과
새론오토모티브 — 사업보고서 (2023.12)

수량은 제외2) 주요가격변동요인 (1)증가요인 : 신제품 적용시 고가재질 적용 및 단위 당 중량증가로 인한 단가 상승 과 고가Item(Front 제품)의 판매비중의 증가, 원부재료의 단가상승 에 따른 인상 등이 판매단가 상승의 주요 요인입니다. (2) 감소요인 : 매년 고객의 판매단가 인하가 주요 요인입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 구체적 용도 매입액(비율) 비 고 마찰 원자재 수입원료 국내원료 소계 부자재 수입원료 국내원료 소계 합계 수입원료 국내원료 소계 주1) 성격별로 구분하여 표기한 이유 : 마찰재 원재료는 Brake Pad 및 Lining, Rotor Facing에 공통으로 사용되는 것이 많아 구분하기 어렵기 때문에 품목별이 아닌 성격별로 기재하였음. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제25기 제24기 제23기 마 찰 수 입 내 수 (1) 산출기준 1) 가격 산출 기준 : 총 매입금액을 매입 kg으로 나눈 단순 평균입니다.(2) 주요 가격변동원인 - 수입 : 구매단가 변동 및 환율 변동 - 내수 : 구매단가 변동 다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 마찰부문 Brake Pad 소 계 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 일평균 가동시간 : 16.7시간 - 월평균 가동시간 : 401시간(24일) - 년평균 가동시간 : 4,810시간(288일) - 설비효율 : 72% 적용 ② 산출방법 - 조업도 : 각 제품별 시간당 생산량을 산정후 합한 수량 생산능력 : 시간당생산량 × 1일(16.7시간) × 년(288일) (단, 중국북경법인은 시간당 생산량 × 1일(20.5시간) × 년(295일)) (나) 평균가동시간 - 일평균 가동시간 : 16.7시간 - 월평균 가동시간 : 401시간(24일) - 년평균 가동시간 : 4,810시간(288일) 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 제25기 제24기 제23기 마찰부문 Brake Pad 소 계 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개, %) 사업부문 품 목 제25기 가 동 율 생산능력 생산실적 마찰부문 Brake Pad 소 계 주1) 당사의 가동율은 가동시간에 근거하기 보다는 수량에 근거하여 산정하는 것이 보다 합리적이라고 판단되어 상기 기준에 의해 산출하였음.주2) 생산실적에는 외주구매품을 제외하였음. 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 생산설비의 현황은 지배회사와 종속회사로 구분하여 기재합니다.- 지배회사(충남 천안시 동남구 병천면 가전5길 133) (단위:원) SAC - 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기타 손상차손 기말 순장부금액 - 종속회사새론(북경)기차부건유한공사(중국 북경시 밀운현 공업개발구 과기로 69) (단위:원) SABC - 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기타 손상차손 기말 순장부금액 새론(연태)기차부건유한공사(중국 산동성 연태시 경제개발구 석가장로 6) (단위:원) SAYC - 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 취득 처분 감가상각비 대체 기타 손상차손 기말 순장부금액 바. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사는 Press 등의 생산성 향상 및 설비증설을 위하여 2024년 현금 기준으로 국내법인(SAC)은 약 125억원. 중국 연태법인 (SAYC)은 약54억원, 총 179억원 내외를 투자할 예정입니다. 향후 기업여건 및 시장환경에 따라서 조정 가능합니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 제24기 제23기 마찰부문 제품 BrakePad 수 출 내 수 합 계 수 출 내 수 소 계 수 출 내 수
새론오토모티브 — 사업보고서 (2023.12)

소 계 기타 기타 수 출 내 수 소 계 소 계 수 출 내 수 소 계 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 - OEM 판매 : 현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 상하이GM, 상하이 폭스바겐, 장춘 폭스바겐, 토요타, 스즈키와 같은 완성차 업체에 납품하고 있는 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, BWI, 한온시스템, SABS. TRW 등 Sub-Assembly 업체에 직접 납품을 하고 있습니다 - OES 판매 : 완성차 업체의 직영 A/S센터로 납품하는 것으로 현대모비스, 한국GM, 르노삼성이 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 OEM은 ㈜만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템 등 승용차 및 상용차용 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 92일 전자어음을 수금하고 있습니다. OES는 현대모비스, 한국GM, 르노삼성 등 승용차 부품을 판매하고 있으며, 결제조건은 1일에서 50일 전자 어음으로 수금하고 있습니다. (3) 판매전략 고품질을 통한 기업 이미지 제고로 고객만족, 철저한 사후 관리로 고객의 신뢰향상,개발능력 향상 및 마케팅 강화로 판매를 확대하고 있으며, 해외시장 개척을 위한 새론(북경)기차부건유한공사(SABC) 및 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사(NSC)를 설립하여 중국에서의 매출확대에 노력하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 수주 System은 확정수량 수주 방식이 아닌 자동차 판매추이에 따라 변동하는 일종의 JIT(Just in Time) 생산 방식으로서 다음과 같은 방식으로 이루어지고 있습니다. 완성차업체 : 판매예측 -> 생산계획 수립 -> 주단위 생산계획 ↓ System업체 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획(만도,현대모비스 등) ↓ 당사 : 판매계획수립 -> 생산계획수립 -> 주단위 생산계획 실질적 수주는 주단위 생산계획(소일정계획)에 의하여 이루어지고 있습니다. 또한 주단위 생산계획도 매일 수정되고 있어 이러한 System 하에서는 수주현황을 적정하게표시하는데에는 어려움이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 외환위험 연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD JPY EUR CNY 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY (단위: 원) 구분 당기말 전기말 USD JPY EUR CNY 나. 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권가격(*) (*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임. 당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에
새론오토모티브 — 사업보고서 (2023.12)

영향을 미치고, 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 다. 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 이자비용 라. 신용위험 연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로, 거래처별 신용한도를 설정하여 적용하고 있습니다. 거래처별 신용한도에 대해서 매년 정기적으로 검토를 수행하고 있으며, 검토의 결과는 경영진에 의해 승인되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 국내 해외 합 계 국내 해외 합 계 금융자산 현금성자산 매출채권 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 금융자산 합계 마. 유동성위험 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.(1) 유동성위험 분석내역 (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 차입금(*1) 리스부채(*2) 기타금융부채 합계 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. (*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (단위: 원) 구분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매입채무 차입금(*1) 리스부채(*2) 기타금융부채 합계 (*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함. (*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 연결재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함. (2) 금융자산의 만기구조 (단위: 원) 구분(*) 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 기타유동금융자산 정기예금 단기대여금 미수금 미수수익 보험예치금 기타비유동금융자산 장기대여금 장기보증금 보험예치금 합계 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. (단위: 원) 구분(*) 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 매출채권 기타유동금융자산 단기대여금 미수금 미수수익 보험예치금 기타비유동금융자산 장기대여금 장기보증금 보험예치금 합계 (*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음. 바. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 자본 (B) 부채비율 (A/B) 사. 파생상품 등에 관한 사항 -.해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 (1) 기술도입계약 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : Nisshinbo Brake INC. (일본) -. 계약내용 : Royalty 2.5~3.5%(2) 기술이전계약 ① 새론북경기차부건유한공사 -. 계약일 : 2021년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론북경기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 1.25% 5년 ②
새론오토모티브 — 사업보고서 (2023.12)

닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약일 : 2017년 7월 1일 -. 계약상대방 : 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 3.0%, 3년(자동연장) ③ 새론연태기차부건유한공사 -. 계약일 : 2020년 1월 1일 -. 계약상대방 : 새론연태기차부건유한공사 -. 계약내용 : Royalty 0.5~2.0%, 3년(자동연장) 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발활동의 개요 고객만족을 위해 끊임없는 개발과 연구를 지속하여 30년이상에 걸친 노하우를 축적해 세계의 자동차 메이커 및 시스템 메이커로부터 고품질과 고성능을 인정받고 있습니다. 신기술 및 선진기술, 라이선스 계약 기술을 적용하고 친환경 원료를 사용하여 환경과 미래를 고려한 마찰재 개발에 힘쓰고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 개발１：고객 Project 개발, 시작 개발２：마찰재 개발, 인증 시험 ：다이나모 평가, 실차 평가, NVH 기술개발 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 (3) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제25기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 인 건 비 감 가 상 각 비 기 술 도 입 비 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 회계처리 제조원가 판매비와 관리비 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] ※상기 매출액 비율은 연결 매출액 기준임 (4) 연구개발 실적 1) 안전하고 소음없는 마찰재 개발 ①소음을 저감한 브레이크 필링의 연구 - 제동시/발진시 저주파 노이즈의 발생원인 조사와 대응책에 대한 연구 실시 ②진동 특성 대상(台上)시험방법의 연구 2) 친환경 마찰재 개발 ①동 규제 법규 만족 마찰재(Cu free) 개발 ②HKMC 환경차 인증제 대응 신공법 마찰재 개발 ③저Emission 마찰재 개발 - 제동시의 마찰재 마모량이 적은 마찰재 개발 진행중 3) 신 Energy차(전기차/수소연료전지차 등) 대응 마찰재 개발 ①회생제동 개입시 마찰재 안정성 및 NVH 강건성 확보 ②마찰재 제조공정에서의 CO2 배출량 저감 연구 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 명칭 취득일 내용 근거법 상용화 스테인리스디스크용브레이크마찰재 비석면 유기질 마찰재로 제동성 및 마모성을 향상시킨 스테인리스 디스크용 브레이크 마찰재 개발. 기존 회주철 디스크는 내열/내마모성이 우수하지만 마찰면 부식에 따른 제동성, 마모성 저하 발생으로 부식 개선 및 경량화된 스테인리스스틸 디스크에 적용되는 스테인리스디스크용 마찰재를 개발 특허법 선행기술확보 마찰재 개발 자동차 등의 디스크 브레이크에 사용되는 Cu Free NAO 마찰재에 있어서 고흡수성수지(SAP)를 사용하여, 저온다습구간의 노이즈(Squeal) 저감과 고습도 환경하에서 장시간 방치후의 저주파 이음의 발생 억제 및 Mu Down 특성을 가진 마찰재를 개발 특허법 선행기술 확보 나. 환경 관련 사항 자동차 부품 생산시 철강 및 다양한 유기물,무기물등의 원부자재를 사용하여 가공, 조립 공정 과정에서 폐수나 폐기물, 유해화학물질 등 환경오염물질이 배출될 수 있으며 이러한 물질은 자연 생태계에 직·간접적 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 당사는 제품의 설계, 개발, 생산, 물류, 사용 및 폐기에 이르는 전 과정에 걸쳐오염물질 배출저감, 자원의 재활용 및 에너지 사용의 절감을 위해 최선의 노력을 하고 있으며, 법적 배출허용 기준 준수, 유해물질 사용 규제 등 국·내외 환경규제 준수를 성실히 이행하고 있습니다. 환경오염물질 배출저감 및 기후변화에 대응하기 위하여 노후설비의 개선과 고효율 환경설비에 대한 투자를 통해 법적 허용기준치 대비 관리기준을 20% 이내로 항상 유지관리하고 있으며 협력업체로부터 공급받고 있는 모든 부품에 대해서는 유해물질 함유여부를 확인하고 있습니다. 국·내외 사업장에 환경경영시스템(ISO-14001)을 구축 운영하여 자체 환경 진단 평가를 통한 환경개선을추진하고 있으며 직원들의 적극적인 참여 유도, 지역 환경보전활동 참여,CSR 추진 활동 등을 실시하여 기업 활동의 전 과정에 걸쳐 발생
새론오토모티브 — 사업보고서 (2023.12)

가능한 환경영향을 최소화하고 있으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 온실가스 저감활동 - 온실가스 감축을 위한 에너지 사용량 절감 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절 약 활동 실시 - 에너지 절감을 위한 자발적 협약 체결 계획 및 실시 - 에너지 절감을 위한 시설 개선 및 절약 활동 실시(2) 환경정화 활동 - 월 1회 이상 지역 하천정화활동 실시(3) 유해화학물질 저감활동 - 유해화학물질 배제한 친환경적 재질 개발 - 휘발성유기화학물질 대기 배출저감을 위한 소각시설 설치(95%이상 제거)(4) 폐기물 배출 저감활동- 폐기물 감량화 및 폐기물에 대한 재활용 확대로 자원화 - 폐수 방류수 재활용을 통한 지하수 사용량 절감