chaannwooff/Dartdoc huggingface dataset:
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이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다. (3) 전기 중 회사는 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다 (주석 36 참조).(4) 당기와 전기 중 전환사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 발행 합병 승계 상각 전환권 행사 기말 금액 (5) 당기와 전기 중 유동성파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 취득 공정가치평가 기말 금액 18. 퇴직급여제도 (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 당기근무원가 이자비용 확정급여채무의 재측정요소 - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 - 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 지급액 기말 금액 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 사외적립자산의 기대수익 사외적립자산의 재측정요소 납입액 지급액 기말 금액 (4) 보고기간 말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 임금상승율 (5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채(자산)의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 할인율 임금상승율 (6) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 등 합 계 (7) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 25,889천원(전기: 27,269천원)입니다. (8) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보험상품 기타 합 계 (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있는 바, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,599백만원입니다.보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.6년(전기말: 9.3년)입니다.보고기간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 당기말 확정급여채무 전기말 확정급여채무 19. 충당부채 (1) 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 복구충당부채(*) (*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 설정 이자비용 지급 복구공사이익 기말 금액 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1주당금액 발행한 주식의 총수 보통주 자본금 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 전환권대가(*1)(*2) 합 계 (*1) 전기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 엔에이치기업인수목적18호 주식회사로부터 제1회 무보증 사모 전환사채 및 전환권대가를 승계하고 공정가치 평가를 통해 3,155,014천원을 계상하였으며, 당기 중 전량 전환권 행사로 전액 주식발행초과금으로 대체되었습니다(주석 36 참조).(*2) 전기 중 제2회 무보증 사모 전환사채를 발행하고, 전환권대가 2,342,257천원(법인세 효과 반영 후)를
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계상하였으며, 당기 중 일부 전환권 행사로 752,868천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다(주석 17 참조). (3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 보통주 보통주 기초 금액 전환사채의 전환권 행사로 인한 발행 주식선택권의 행사로 인한 발행 주식발행비용 기말 금액 - 전기 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 기초 금액 합병효과(*1) 전환우선주의 보통주 전환(*2) 주식선택권의 행사로 인한 발행 주식발행비용 기말 금액 (*1) 전기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병으로 인한 합병신주, 액면가액 감액 및 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 주식 승계 효과입니다.(*2) 전기 중 전환가액이 조정됨에 따라 보통주 자본금 증가액과 우선주 자본금 금액이 상이하며, 해당 차액은 주식발행초과금에서 조정되었습니다. (4) 당기와 전기 중 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 주) 구분 발행한 주식의 총수 보통주 기초 전환사채의 전환권 행사로 인한 발행 주식선택권의 행사로 인한 발행 기말 - 전기 (단위: 주) 구분 발행한 주식의 총수 보통주 우선주 합계 기초 합병신주의 교부 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 전환우선주 보통주 전환 주식선택권의 행사로 인한 발행 기말 21. 전환우선주(1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 없습니다. (2) 전기 중 전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 기초 금액 보통주로의 전환 기말 금액 (3) 전기 중 합병 및 전환가격 조정에 따른 전환가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주)(*) 기초 - 합병비율(1:57.1765) 합병비율 고려 후 주식수 - 전환가격 조정비율(1:1.3665) 합 계 (*) 전기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되어 전기말 현재 전환우선주는 존재하지 않습니다. 22. 기타자본항목(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 자기주식 기타의자본조정 합 계 (2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 주식보상비용 주식선택권의 행사 기말 금액 (3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 증가(*) 기말 금액 (*) 전기 중 이루어진 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병 과정에서 주주의 주식매수청구권에 따른 자기주식 취득과 전환우선주의 보통주 전환시 발생한 단주의 취득으로 당기말 현재 자기주식 155,978주를 보유하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 기타의자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 증가(*) 기말 금액 (*) 전기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 합병 승인을 위한 주주총회일부터 합병기일까지 발생된 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 순자산 변동액을 자본조정으로 인식하였습니다(주석 36 참조). 23. 결손금(1) 보고기간 말 현재 결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기 처리예정일 2024년 3월 29일 처리확정일 2023년 3월 31일 1. 미처리결손금 전기이월미처리결손금 순확정급여부채(자산) 재측정요소 당기순순실 2. 결손금 처리액 3.차기이월미처리결손금 24. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 및 외부인에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년에서 7년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자(외부인은 2년)에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.(2) 보고기간 말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 잔여수량 부여일
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행사기한 행사가격 공정가치 주식선택권 8차(*) 2019년 3월 29일 2026년 3월 29일 주식선택권 9차(*) 2020년 3월 27일 2027년 3월 27일 주식선택권 10차(*) 2021년 3월 31일 2028년 3월 31일 주식선택권 11차 2023년 3월 31일 2030년 3월 31일 주식선택권 12차 2023년 9월 15일 2030년 9월 15일 합 계 (*) 전기 중 이루어진 합병에 따라 주식선택권 수량, 행사가격 및 공정가치는 합병시 사용된 합병비율(1:57.1765)이 적용되어 조정되었습니다. (3) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 주, 원) 구 분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 부여 행사 소멸 기말(*) (*) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 57,176주 입니다. - 전기 (단위: 주, 원) 구 분 합병 전 합병 후(*2) 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 행사 소멸 기말(*1) (*1) 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 289,026주 입니다.(*2) 전기 중 합병 후 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병시 적용된 합병비율을 고려하여 소급적으로 조정하였습니다 (4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 8차(*) 주식선택권 9차(*) 주식선택권 10차(*) 주식선택권 11차 주식선택권 12차 부여된 선택권의 공정가치(원) 부여일의 가중평균 주가(원) 주가변동성 기대만기 7년 7년 7년 7년 7년 무위험수익률 (*) 전기 중 이루어진 합병에 따라 합병비율(1:57.1765)을 반영하여, 상기의 주식선택권 공정가치와 평기기준일 주가 그리고 행사가격을 조정하였습니다.(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,198,184천원(전기: 1,289,160천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익인식 고객과의 계약에서 생기는 수익 재화의 판매 한시점에 인식 용역매출 기간에 걸쳐 인식 총 수익 (2) 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(미청구) 계약부채(선수금) (3) 발생원가 투입법 적용 계약고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다.회사는 생략된 공시항목을 사업보고서(또는 분반기 보고서) 등에서 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023년 회계연도 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2024년 2월 5일 감사에게 보고하였습니다. 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 여비교통비 통신비 세금과공과금 감가상각비 보험료 경상연구개발비 운반비 소모품비 지급수수료 관리비 무형자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 종업원급여 퇴직급여 장기종업원급여 복리후생비 감가상각비 무형자산상각비 세금과공과 소모품비 여비교통비 외주가공비 지급수수료 주식보상비용 기타 합 계 28. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 복구충당부채환입액 잡이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 무형자산손상차손 기부금 합병비용(*) 잡손실 합 계 (*) 전기 중
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엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 회사가 합병으로 인해 발생된 비용입니다(주석 36 참조). 29. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 외환차익 외화환산이익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 외환차손 외화환산손실 금융자산처분손실(*) 파생상품평가손실 합 계 (*) 전기 중 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 보유한 정기예금의 중도해지에 따른 이자율 변동으로 처분손실이 발생하였습니다. 30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용(수익) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 적용세율에 따른 세부담액 조정사항 : 비공제비용으로 인한 효과 세액공제효과 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 주식선택권 행사 효과 기타 법인세비용(수익) 유효세율(%)(*) (*) 당기와 전기 모두 당기순손실이 발생하여 유효 법인세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미지급비용(연차수당) 재고자산평가손실 순확정급여부채 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 임차보증금 현재가치할인차금 복구충당부채 기타의유형자산 감가상각비 무형자산(회원권) 장기금융상품(회원권) 차입원가 자본화 주식선택권 재고자산 전환사채 파생상품자산 미수수익 장기미지급금 무형자산손상차손 기부금 일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세자산(부채) 인식 제외 합 계 - 전기 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미지급비용(연차수당) 재고자산평가손실 순확정급여부채(자산) 장기종업원급여부채 사용권자산 리스부채 임차보증금 현재가치할인차금 복구충당부채 기타의유형자산 감가상각비 무형자산(회원권) 장기금융상품(회원권) 차입원가 자본화 주식선택권 재고자산 전환사채 파생상품자산 무형자산손상차손 계약부채 기부금 일시적차이 소계 이월결손금 이월세액공제 소 계 이연법인세자산(부채) 인식 제외 합 계 (4) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 이연법인세변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 세전 금액 당기말 법인세효과 전기말 세전 금액 전기말 법인세효과 법인세효과 증감 순확정급여부채(자산) 재측정요소 전환권대가 합 계 (5) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주식매수선택권 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이월결손금 이월세액공제 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 합 계 31. 주당손실(1) 당기 및 전기 중 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손실 가중평균 유통보통주식수(*) 기본주당순손실 (*) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 주) 일자 구 분 주식수 기간(일) 가중평균 유통보통주식수 2023년 1월 1일 기초 2023년 4월 18일 전환사채의 전환권 행사 2023년 5월 30일 주식선택권의 행사 2023년 7월 3일 주식선택권의 행사 2023년 9월 12일 전환사채의 전환권 행사 2023년 10월 27일 전환사채의 전환권 행사 합 계 - 전기 (단위: 주) 일자 구 분 주식수 기간(일) 가중평균 유통보통주식수 2022년 1월 1일 기초 2022년 4월 26일 합병 2022년 4월 26일 합병시 자기주식 2022년 5월 23일 전환우선주 보통주 전환 2022년 6월 13일 보통주 전환시 단주
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2022년 7월 5일 주식선택권의 행사 합 계 (2) 희석주당손실당기와 전기 중 전환사채, 주식선택권 및 전환우선주에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.잠재적 보통주에 영향을 미칠 수 있는 전환사채, 전환우선주 및 주식선택권은 주석 17, 주석 21 및 주석 24에서 설명하고 있습니다. 32. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손실 조정항목: 감가상각비 무형자산상각비 주식보상비용 퇴직급여 장기종업원급여 외환차손 기타의대손상각비 재고자산평가손실 금융자산처분손실 무형자산손상차손 파생상품평가손실 외화환산손실 이자비용 법인세비용 합병비용 외화환산이익 파생상품평가이익 이자수익 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 기타유동금융자산의 감소(증가) 기타유동자산의 감소(증가) 재고자산의 감소(증가) 계약자산의 감소(증가) 기타비유동자산의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) 기타유동금융부채의 증가(감소) 계약부채의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 유동성충당부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 퇴직연금의 감소(증가) 장기종업원급여의 지급 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소 무형자산 취득으로 인한 미지급금의 감소 장기선급금 특허권 대체 차입원가 자본화 선급비용 유동성 대체 전환사채 유동성 대체 리스부채 유동성 대체 복구충당부채 유동성 대체 임차보증금 유동성 대체 전환사채의 전환권 행사 재고자산 폐기 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름 비현금흐름 기말 장부금액 외화환산 이자비용 기타 전환사채(*) 리스부채 장기미지급금 합 계 (*) 당기 중 제1회 무보증 사모 전환사채 및 제2회 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사로 전환사채 장부금액 각각 1,275,549천원 및 4,117,486천원이 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다(주석 17 참조). - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름 비현금흐름 기말 장부금액 외화환산 이자비용 합병 기타 단기차입금 유동성장기미지급금 전환사채 리스부채 합 계 33. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 없습니다. (2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 보고기간 말 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.(4) 보고기간 말 현재 회사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.(5) 보고기간 말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (6) 보고기간 말 현재 ARM 및 지니틱스와 IP 사용 계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 회사의 부담분은 당기와 전기 중 각각 311,322천원 및 1,181,110천원입니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타특수관계자 대표이사(*) 대표이사(*) (*) 회사의 주요 경영진이자 유의적인 영향력이 있는 개인입니다.(2) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여
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장기종업원급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 35. 영업부문 정보(1) 회사는 반도체사업 단일부문으로 구성되어 있어, 부문별 공시를 하지 않으며 이사회에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 제품매출 용역매출 합 계 매출원가 제품매출원가 용역매출원가 합 계 (3) 당기와 전기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 A회사(*) B회사 (*) A회사의 종속회사에 대한 매출액이 포함되어 있습니다. (4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 (*) 회사는 제품수출(약 42%)이 이루어졌으나, 동 해외 거래처의 지배회사 기준으로 지역별 매출액을 산정하였습니다. 36. 합병(1) 합병의 개요전기 중 회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1 :57.1765의 비율로 합병한 후 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 존속하고 하이딥 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 회사가 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.(2) 합병회계처리방법회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다. (3) 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일) 보상원가(B) 발행주식(보통주자본금) 발행주식(주식발행초과금) 합 계 기타비용(C)(*) 합병비용(A+B+C) (*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다. (4) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 기타유동채권 당기법인세자산 이연법인세자산 기타유동부채 전환사채 전환사채(전환권대가) 자기주식 합 계 공정가치 조정: 전환사채 전환사채(전환권대가) 합 계 식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준) 순자산변동 식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준) 회사는 합병기일인 2022년 4월 26일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 회사가 합병기준일 현재 인식한 전환사채 및 전환권대가는 1,032,994천원 및 3,155,014천원입니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 하이딥의
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2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 하이딥 주주 및 이사회 귀중 2024년 03월 21일 우리는 첨부된 주식회사 하이딥의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 하이딥의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 ' 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 ' 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 및 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 화 회 계 법 인 대표이사 이 동 주 대표이사 및 내부회계관리자의
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내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 하이딥 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위 및 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 일 명 명 내부통제에 대한 이해 및 검토조기입증감사(연중감사) 일 명 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 및 표본검증(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 천안시 외주업체 / 안성시 외주업체 실사(입회)대상 재공품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 기타조회 타처보관조회서 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 27일 감사 1인, 업무수행이사 서면 감사계약, 감사계획, 독립성 등 2024년 03월 18일 감사 1인, 업무수행이사 서면 핵심감사사항 및 재무제표 감사결과
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션을 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다. 당사는 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 차세대 Touch Solution기술과 Stylus Solution기술을 개발하고 있으며, 672개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 당사만의 독자적인 개발 기술들에 대한 강력한 포트폴리오를 구축하고 있고 또한 당사 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 현재 세계 최초로 On-cell Flexible OLED 디스플레이가 적용된 국내 고객사의 2021년 신규 스마트워치 신규 모델 및 이후 스마트워치 모델에 대해 공급자로 선정되어 제품을 공급해 오고 있으며, 2023년 연간 105억원의 매출을 확보하였습니다. 당사의 핵심역량은 전체인력의 약 76%에 해당하는 글로벌 최고 수준의 연구인력과 기술력을 바탕으로 2015년 Apple보다 앞서 스마트폰에서 압력을 인식하는 3D Touch기술의 상용화에 성공하였고 2014년 이후 프리미엄 태블릿 모델 들에서 당사의 Touch IC 로 1mm conductive 스타일러스 기능을 구현하여 양산 진행한 이력이 있습니다. 현재는 OLED 디스플레이의 최신 기술인 LTPO On-cell Flexible OLED 디스플레이에 대해 안정적인 터치 성능의 확보가 가능한 독자 기술을 개발하여 양산 적용 중이며 또한 최신 OLED 디스플레이에서 최고의 성능을 확보할 수 있는 스타일러스 기술을 개발 중입니다. 당사는 고객사 들에서 필요로 하는 사양과 특성을 협의하면서 당사가 목표로 하는 기술들에 대해 개발을 지속하고 있고, 개발된 기술을 구동하는 IC 제품 들은 반도체 파운더리, 조립, 테스트 전문 업체들에 외주 위탁 생산하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용」의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 또는 서비스에 관한 내용 (단위 : 백만원, %) 구분 품목 매출액 (2023년) 비율 제품설명 제품 On-cell flexible OLED디스플레이에 대응 가능하며, Stylus기능을 지원하는Touch IC입니다. 스마트폰, 스마트워치 등 Mobile기기에 적용되는On-cell flexible OLED디스플레이에 대응 가능한Touch IC입니다. 카지노 게임기와 같이 주변 환경의 노이즈가 극심한 상황에서 안정적인 터치 성능을 확보할 수 있도록 개발 기술이 적용된 Touch IC 입니다. 현재 당사는 국내 제1의 카지노 게임용 디스플레이 공급사에 Touch IC를 공급하고 있습니다. 소 계 용역매출 차세대 기술 개발 협력을 위한 개발비 매출입니다. 합 계 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품 가격은 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 기재하지 않았습니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 구 분 내 용 ISO9001 (품질경영시스템) 제품 제조 및 고객 서비스 제공에 필요한 품질경영프로세스를 문서화와 실행하며, 공인 인증기관의 객관적 평가를 통해 인증 받고 유지함으로써 고객에게 품질경영에 대한 신뢰감을 제공. ISO14001 (환경경영시스템) 제품 제조환경 관리 및 제품 내 유해물질관리가 제품환경규제 및 환경 법규와 고객 환경경영 요구사항을 준수하고 관리되고 있음을 인증하는 제도 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 구분 2023년 (제4기) 2022년 (제3기) 2021년 (제2기) 원재료(Wafer) 국내 수입 소계 외주가공비 국내 총합계 국내 수입 소계 주)
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당사는 원재료에 대해 재공품 계정으로 재무제표 주석에 기재하고 있습니다. 나. 원재료의 가격변동 추이 당사는 반도체 제조공정을 외주위탁하는 팹리스 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다. 다. 생산 능력 및 생산 실적 당사는 팹리스 업체로서 반도체의 설계 및 기술개발을 제외한 모든 생산공정을 외주에 위탁하여 생산하고 있습니다. 따라서, 생산시설 및 설비를 보유하고 있지 않으므로 기재를 생략하였습니다. 라. 생산공정도 (1) IC 생산공정의 흐름(WLCSP) [ic 생산공정의 흐름].jpg [IC 생산공정의 흐름] (가) Foundry(Wafer Fabrication): 당사에서 설계한 IC를 Foundry에서 Wafer로 제작. (나) Probe test 1, 2(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해, Wafer 상태인 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정. (다) PKG (Bump): Wafer가 추후 각 제품의 PCB(보드)에 접합하여 신호를 주고받을 수 있도록 특정 물질(납)을 이용하여 접합체를 만들어주는 공정 (라) Probe Test 3, 4(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해 PKG(Bump)공정 후에 Wafer 상의 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정 (마) DPS (Die Process Service): PKG(Bump)와 Test가 완료된 Wafer를 최종 IC형태로 만들기 위하여 Wafer 뒷면을 균일한 두께로 갈아내고 Wafer를 절단하여 개별 Die로 분리 후 최종 외관검사 및 IC포장을 하는 공정 (바) Shipment: 최종 완제품 IC를 고객사에 선적 진행 4. 매출 및 수주상황 가. 매출개요 (단위 : 천원, $K) 매출유형 2023년 (제4기) 2022년 (제3기) 2021년 (제2기) 제품매출 수출 내수 소계 용역매출 내수 소계 합계 수출 내수 소계 나. 판매 경로 및 방법, 전략 (1) 판매 및 양산 지원 조직 당사는 당분기말 현재 마케팅 조직이 국내외 판매 및 고객사 들과의 전략적 개발 협업 확보 업무를 담당하고 있습니다. (2) 판매 경로 당사의 매출은 고객사들에 대한 직접 판매를 통해 발생이 됩니다. 당사의 개발 기술들에 대한 최종 판매 제품은 Touch controller IC (Touch IC) 입니다. Touch IC의 경우, 일반적으로 최종 스마트폰, 스마트워치, 태블릿 등의 모바일 세트 제조사와 사용 결정이 되고, IC 제품은 디스플레이회사로 판매가 되어 디스플레이 모듈에 장착된 후, 디스플레이 모듈 형태로 모바일 세트 제조사에 공급됩니다. 제품의 사양에 따라 판매 경로가 변동될 수 있으며, 2021년과 2022년 국내고객사의 Smartwatch 제품의 경우 Touch IC가 디스플레이 모듈이 아닌 Smartwatch의 PCB 보드에 장착이 되는 사양으로 당사의 Touch IC는 세트 제조사로 직접 판매가 되고 있습니다. 매출유형 품목 판매경로 판매경로별 비중 제품판매 Touch IC 직접판매 (3) 판매 전략 당사는 명확한 기술적인 차별성을 확보하지 못하는 제품과 기술의 개발에 인력과 자원을 사용하지 않는다는 기본적인 방침을 가지고 있습니다. 당사는 모바일기기를 더 사용하기 편하게 또한 더 유용한 기능이 가능하도록 Interface를 발전시키려는 방향의 개발을 지향하기 때문에 Touch를 기본 Interface 기술로 개발을 하고, 여기에 Stylus와 3D Force Touch 등의 차별성 있는 UI/UX기능을 추가하는 방식의 개발에 집중하고 있습니다. 따라서 당사의 기술과 제품에 대한 판매처는 크게 디스플레이회사와 모바일기기 제조사로 구분 되어집니다. 당사는 개발하는 기술의 성격과 당시 시장 상황에 따라 목표하는 판매처를 확정해 나갑니다. 다. 수주상황 당사가 개발하여 외주 생산 및 판매하는
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Touch IC는 목표 제품의 특성과 목표 제품에서 사용하는 디스플레이의 크기와 특성에 따라 종류가 구분됩니다. 고객사들과 파운더리의 공급 상황을 공유하고 문제가 되지 않도록 사전 Forecast를 공유받고, 발주받아 납품을 진행하고 있으므로 수주 상황은 별도로 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 또는 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 나. 파생거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 연구개발조직.jpg [ 연구개발조직 ] 당사의 연구소의 조직도는 위의 그림과 같습니다. 연구소는 SoC(System on Chip), SW(Software), HW(Hardware) 3개의 Group으로 나누어져 있습니다. SoC Group은 IC를 개발 및 검증하는 역할을, SW Group은 Firmware 및 System software 개발을, 그리고 HW Group은 제품전반에 걸친 Hardware및 Board level의 solution 개발을 진행하는 Group입니다. SoC Group은 다시 각 부분별로 Analog, Digital 및 Layout team으로 구성되고 SW Group은 FW1, FW2 및 System team으로 구성되어 있으며, HW Group은 HW 및 ME team으로 구성되어 있습니다. 연구소는 연구소장 이외에 개발 전반의 기술적인 내용에 대해 문제를 해결하고, 조언하는 CTO조직이 있습니다. 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 2023년 (제4기) 2022년 (제3기) 2021년 (제2기) 연구개발비용 총계 (정부지원금) 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 연구개발비 총계 / 매출액 비율 라. 연구 개발 실적 당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (1) 자체 개발 실적 연구과제 과제내용 결과 및 기대효과 개발 상황/ 상품화여부 터치 IC 및 터치 솔루션 개발 - Smartwatch 제품에 탑재 - IC 확보 및 양산 중- 추가 신규 IC 확보 및 개발 중 터치 IC 및 터치 솔루션 개발 - Smartphone 제품에 탑재 - IC 확보 및 개발 중 스타일러스 기술 개발 - 하이딥의 특화 스타일러스 기술 개발 - Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재 - 원천 기술 및 확산성 확보 개발 진행 중 터치 스타일러스 IC 및 통합 솔루션 개발 - Mobile 기기용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, software 개발 - Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재 - IC 확보 및 개발 중- 추가 신규 IC 개발 시작 스타일러스 Pen 개발 - Pen 제품 개발 - Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재 - Pen 확보 및 양산성 검증 개발 중 주) 당사는 2024년 2월 21일 4,931백만원의 "차세대 Touch IC 개발" 계약을 체결하였으며, 계약기간은 2023년 7월 17일 ~ 2024년 12월 31일 입니다. (2024.02.22 "단일판매ㆍ공급계약체결" 공시 참고)(2) 정부과제 수행 실적 연구 사업명 주관부처 연구 기간 정부출연금 연구개발목표 비고 산업통상자원부 18.9억원 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 2023년 12월 31일 현재 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션들과 관련하여 출원상태(특허권 취득 전) 182건, 특허권 504건을 보유하고 있습니다. 이 건수는 신규 출원/취득, 존속기간 만료 및 포기
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등으로 인하여 수시로 변동될 수 있습니다. 당사의 특허는 전문 변리사들로 구성된 2개의 특허전문회사 내 당사 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 이 전담 조직은 당사의 특허권 개발, 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 업무를 담당하고 있습니다. [기준일: 2023년 12월 31일] (단위: 건) 구분 출원상태 특허권 합계 국내 해외 합계 나. 사업 분야 (1) 시장의 특성 당사 기술들에 대한 주력 목표 시장은 전체 약 18억개 규모의 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북 시장입니다. 특히 OLED를 사용하는 전체 모바일 기기를 목표로 합니다. 가) 주요 목표시장 당사는 기술 우위를 이용한 사업화 전개를 가장 중요하고 기본적인 회사의 운영 전략으로 하여 회사의 다음 단계를 결정합니다. 시장에서의 요구사항을 한발 앞서 파악하고, 이를 기반으로 기획, 개발과 마케팅 세부 전략을 확정하며 대응합니다. 향후 2-3년간 당사가 지향하는 목표 시장은 간단하지만 명확하게 아래의 표로 정리될 수 있습니다. 구 분 주 요 현 황 주요목표시장 1단계: 스마트폰, 스마트워치 연간 스마트폰 약 12억대, 스마트워치 약 1억3천만대 시장규모 2단계: 태블릿, 노트북 연간 태블릿 약 1억6천만대, 노트북 약 2억8천만대 시장규모 3 단계: 자동차용 디스플레이 연간 차량용 디스플레이 약 250백만개 시장규모 (2) 시장의 규모 및 성장성 1) 스마트폰용 Touch IC Global Smartphone 시장규모는2023년1.16B unit 입니다. Smartphone에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $1.16B 이상으로 추정됩니다. (Touch IC $1/개로 계산) 2023년 기준 전체 스마트폰 예상 출하량 1.16B unit의 약 77%인 0.89B unit을 상위 6개사가 점유하고 있고, 상위 5개사는 Apple, Samsung, Xiaomi, OPPO, Transsion, VIVO입니다. 가) 스마트폰용 OLED 디스플레이 시장 2023년 Statista데이터에 따르면 스마트폰 디스플레이 중 OLED디스플레이의 채택비율이 2021년 41%를 넘어서기 시작하여 2023년 50.4% 비율, 2025년 59.4% 로 10억대 이상의 규모로 예측되고 있습니다. 2018년 434백만대 대비 약 136% 증가되는 수치로, 당사가 OLED디스플레이용 Touch와 Stylus기술에 집중하는 이유가 설명될 수 있습니다. 2) 스마트워치용 Touch IC 자료에 따르면 글로벌 스마트워치 시장은 2024-2029년 동안 27.78%의 CAGR로 성장이 예상되고 2029년까지 5억 8천만대 규모로 예측됩니다 . 스마트워치에 Touch 기능이 기본 탑재되므로 Touch에 대한 시장 규모는 대략 $580M 규모로 추정됩니다 . (Touch IC $1/개로 계산 TrendForce 자료에 따르면 2023년 스마트워치 출하량은 1억 3천만대로 추정됩니다 .2022년 1억 5천만대 기준 13% 감소하였습니다 . 2022년 업체별 스마트워치 시장 점유율은 애플 32%, 삼성 10%, 화웨이 8%, 가민 4%, 핏빗 3% 순이었습니다 . 2023년에는 큰 차이는 없으나 화웨이와 핏빗의 점유율이 소폭 줄어들었습니다 글로벌 스마트워치 시장.jpg [ 글로벌 스마트워치 시장 ] 가) 스마트워치용 OLED 디스플레이 시장 2022년 Grand view research자료에 따르면, 스마트워치에는 OLED Display가 주로 사용되고 있음을 확인할 수 있습니다. 스마트워치 디스플레이.jpg [ 스마트워치 디스플레이 ] 3) 스타일러스 지원 IC 아래 그림(삼성디스플레이 라인업, 2021 SID)은 2021 SID(Society for Information Display, 국제정보디스플레이학회)에서 삼성디스플레이의 발표 자료 중 삼성디스플레이의 디스플레이 라인업 내용에 대한 발췌 부분입니다. 삼성디스플레이에서는 폴더블폰 사이즈 이상의 모든 디스플레이에 Pen기능을 기본 기능으로 지원하겠다고 발표하였습니다. 삼성디스플레이 라인업, source
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2021 sid.jpg [ 삼성디스플레이 라인업, Source : 2021 SID ] 4) 차량 디스플레이용 Touch IC 차량용 디스플레이는 2029년 약 250백만개의 수량으로 예측되고 있습니다. 차량용 디스플레이 시장 예측, source 2023 omdia.jpg [ 차량용 디스플레이 시장 예측, Source : 2023 Omdia ] 특히 당사가 중점을 두고 있는 OLED디스플레이의 시장 규모는 2027년 약 4.7백만대로 예측되고 있습니다. (Source: 2023 Omdia) (3) 경쟁요소 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 제공하는 것을 목표로 하는 Total Solution Providing Fabless 회사입니다. 현재 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북의 글로벌 모바일 기기에 적용하기 위한 On-cell Flexible OLED디스플레이에 대응가능한 차세대 Touch Solution기술과 배터리를 사용하지 않는 차별화된 Stylus Solution기술을 개발하고 있습니다. 아울러, 686개의 관련된 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이렇게 개발된 1차 Touch IC는 스마트워치용 On-cell Flexible OLED디스플레이와 함께 국내 고객사의 2021년 신규 Smartwatch 모델로부터 이후 계속 공급자로 확정되어 제품 납품 중입니다. 당사 사업(기술)의 핵심 개요는 다음과 같습니다 ① 당사는 연간 18억대 규모의 글로벌 모바일 플랫폼에서 사용자들에게 보다 더 편리한 사용자 경험을 줄 수 있는 하드웨어, 소프트웨어, 알고리즘 기술을 포함한 전체 솔루션을 개발해 왔습니다. ② 2025년 기준 약 10억대의 스마트폰에 적용될 것으로 예측되는 OLED 디스플레이, 특히 프리미엄 모델들에 사용되고 있는 On-cell Flexible OLED디스플레이에 적용가능한 Touch Solution과 Stylus Solution을 개발하고 있습니다. ③ Sensor, Touch IC, Stylus 와 함께 구동에 필요한 소프트웨어, 알고리즘을 포함한 전체 솔루션을 개발합니다. ④ 당사의 솔루션들은 Foldable 디스플레이에도 적용이 가능하며, 최신의 On-cell Flexible OLED 디스플레이에서 요구되고 있는 모든 성능 지표를 만족할 수 있습니다. ⑤ 판매제품은 Touch IC와 Stylus이고, 기술 분야를 확대해 나아가고 있습니다. (4) 회사의 강점 당사는 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 개발, 전체 솔루션을 제공하는 것을 목표로 합니다. 스마트폰을 더 편리하게 조작이 가능할 수 있는 (한손 조작과 스크롤 업다운/ 줌 인아웃/ 볼륨 업다운의 기본기능의 더 편리한 조작) 3D Force touch 기술을 세계 최초로 개발하여 프리미엄 스마트폰 모델 들에서 상용화에 성공하였고, 태블릿을 더 유용하게 사용할 수 있도록 Conductive stylus 기능을 구현하여 일반 연필도 스타일러스 펜으로 사용할 수 있는 기능을 구현하여 역시 여러 프리미엄 태블릿 모델 들에서 상용화에 성공하였습니다. 이후, 모바일 기기에 On-cell Flexible OLED디스플레이의 채택이 증가되면서 이에 적용 가능한 Touch IC 가 한정적이고 또한 충분히 안정적인 성능 확보가 어려운 상황임을 확인하고 이를 극복할 수 있는 차별화된 터치 기술 개발에 집중하고 있습니다. 2021년 약 천만대가 판매된 폴더블 폰을 필두로 베젤이 더 얇아 지면서 스마트폰들의 스크린 사이즈가 커지고 이를 활용할 수 있는 스타일러스 펜 기술 요구를 확인하고, 기존 Conductive stylus 기술의 Stylus와 손가락의 신호를 구분하여 처리할 수
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없다는 단점을 극복하면서도 배터리를 쓰지 않는 장점을 가진 Stylus 기술 개발을 계획에 맞춰 진행해 나가고 있습니다. 당사는 시장에서 요구되고 필요로 하는 기능과 성능을 기반으로 당사만의 기술 차별성을 확보할 수 있도록 깊은 고민과 집단 토론을 통해 끈질기게 반드시 양산 가능한 기술을 개발해 낼 수 있는 기술력과 열정, 그리고 집요함을 가지고 있습니다. 빠르게 변화되는 시장에서 정확한 목표를 설정하고 발 빠른 기술 차별화를 이루어 내는 것 만이 기술 격차를 확보해 나가면서 당사 만의 공고한 위치를 확보할 수 있는 방법일 것입니다.
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 과 목 제4(당)기 제3(전)기 증감 증감률(%) [유동자산] ㆍ현금및현금성자산 ㆍ매출채권 ㆍ기타유동금융자산 ㆍ재고자산 ㆍ기타1 [비유동자산] ㆍ유형자산 ㆍ무형자산 ㆍ기타비유동자산 ㆍ기타2 자산 총계 [유동부채] [비유동부채] 부채 총계 [자본금] [자본잉여금] [기타자본항목] [결손금] 자본 총계 부채와 자본총계 자기자본비율(%) 11.3%p 부채비율(%) (40.1%p) 재고자산회전율(회수) 1.6회 2.1회 (0.5회) (1) 자산제4기 당사 자산은 전년 대비 121억원(31.6%) 감소한 261억원입니다. 자산의 주요 감소 원인은 매출 감소, 영업손실에 따른 현금및현금성자산 감소 및 재고자산평가손실 29억원 등 입니다.(2) 부채부채는 전년 대비 93억원(46.4%) 감소한 107억원입니다. 부채의 주요 변동 원인은 계약부채 48억원 및 전환사채의 전환권 행사로 인하여 54억원이 감소하였습니다.(3) 자본자본은 전년 대비 28억원(15.4%) 감소한 154억원으로 전환사채의 전환권 행사로 인하여 54억원이 증가하였으며, 당기순손실 94억원으로 인해 결손금이 증가하였습니다.(4) 재무비율재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년대비 11.3%p 증가한 59.0%, 부채비율이 전년대비 40.1%p 감소한 69.4%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 과 목 제4(당)기 제3(전)기 증감 증감률(%) 매출 매출원가 매출총이익 판매비와관리비 영업손실 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 법인세차감전순손실 법인세수익 당기순손실 당사의 매출은 전년 대비 77억원(42.2%) 감소하였으며, 영업손실은 63억원(279.2%) 증가하였습니다. 당기순손실은 전년 대비 24억원(34.3%) 증가하였습니다. 주요 원인은 재고자산평가손실 29억원 및 판매비와관리비 17억원 추가 발생으로 인하여 당기순손실이 증가하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위: 천원) 구 분 사업부문 제4(당)기 제3(전)기 증감 증감률(%) 매출 Touch IC 영업손실 Touch IC Touch IC 부문의 제4기 매출액은 전년 대비 76억원(42.2%) 감소한 105억원이고, 영업손실은 전년 대비 63억원(279.2%) 증가한 -86억원입니다. 라. 신규사업 및 중단사업 내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 경영합리화 조치본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.바. 환율변동 영향당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험,
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특히 주로미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CNY 등 입니다.외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD CNY 합 계 사. 자산손상 또는 감액 손실본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(1) 현금 등 유동성자 산 현황 (단위: 천원) 과 목 제4(당)기 제3(전)기 증감 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 기타유동금융자산 재고자산 계약자산 유동성파생상품자산 기타유동자산 당기법인세자산 합 계 (2) 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 제4(당)기 제3(전)기 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증감 기초 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금및현금성자산 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 3억원 증가한 -35억원입니다.투자활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년대비 206억원 감소하였으며, 단기금융상품의 취득으로 인한 현금지출이 주요 원인입니다. 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년대비 134억원 감소한 -4억원입니다. (3) 유동비율 (단위: 천원) 구 분 제4(당)기 제3(전)기 증감 유동자산(A) 유동부채(B) 유동비율(A/B)(%) -323.9%p 유동비율은 전기 대비 323.9%p 감소한 186.6%입니다. 유동비율이 증가한 주요 원인은 현금및현금성자산의 감소와 전환사채의 유동성 대체에 따른 유동부채의 증가로 인하여 감소하였습니다 나. 자금조달과 지출(1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 제4(당)기 제3(전)기 리스부채 현대캐피탈 등 0.9~6.8 합 계 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 제4(당)기 제3(전)기 제1회 무보증 사모 전환사채 제2회 무보증 사모 전환사채 합 계 당사는 당기 중 리스부채 6억원이 감소하였으며, 전환사채의 전환권 행사로 인하여 40억원이 감소하였습니다. (2) 차입금 상환계획 (단위: 천원) 상환연도 금액 2024년 2025년 2026년 합 계 ※ 상환계획 금액은 전환사채와 리스부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 한 금액입니다. 5. 부외부채에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책 등에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 『II. 사업의 내용』 중 [5. 위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 와이씨켐 주식회사(이하 '당사')는 2001년 설립과 함께 반도체 공정 재료 사업에 뛰어들어 적극적으로 R 투자, 핵심 기술 인재 육성, 제조 기반의 투자 확대를 수행해 왔습니다. 그 결과 최첨단 분야인 반도체 공정 재료 부문에서 특수 Surfactant와 polymer를 활용하여 ArF 공정 시 패턴 쓰러짐을 방지하는 용액 개발에 성공하여 상용화하였습니다.축적된 기술을 바탕으로 2016년에는 EUV 공정용 패턴 쓰러짐 방지 용액과 현상액을 개발하였습니다. 또한 현상력 향상과 Profile 개선 효과가 있는 PHOTO Mask 현상액(Developer), Capacitor의 쓰러짐 방지와 세정력 향상을 위한 세정액, 높은 두께 및 고해상도가 가능한 다양한 KrF, i-Line Photoresist, BARC, SOC, CMP Slurry, Thinner류에 이르기까지 반도체 재료의 다변화와 신소재 제품 개발에 진력하며 한국 반도체 산업의 발전과 혁신에 이바지하고 있습니다.Slurry 및 Wet Chemical 소재의 생산능력 확보를 위해 성주일반산업단지에 2020년부터 2022년까지 4,818평 부지 규모에 200억원 가량의 설비투자를 진행하였으며, 이를 통해 기존 노광 공정용 소재와 더불어 후공정 소재까지 아우르는 '토탈 솔루션' 기업으로 진화할 것입니다.당사는 차세대 D램으로 손꼽히는 고대역폭메모리(HBM) 시장의 성장에 발맞추어 TSV용 포토레지스트를 국산화하여 국내 반도체 기업에 공급하는 중이며, 반도체 패키지 두께를 더욱 얇게 하고 반도체 성능을 대폭 향상시킬 것으로 기대되는 유리 반도체 기판용 특수 폴리머 유리코팅제와 구리도금 공정용 포토레지스트를 개발 완료하였습니다. [제품 구성] 반도체 디스플레이 친환경에너지 일 반 - BARC - TARC - Etchant - CMP Slurry- 유리 반도체 기판用 유리코팅제- 유리 반도체 기판用 Photoresist 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 포토레지스트 조성물의 작용 기전은, 노광 공정에서 광원을 받은 광산발생제에서 산이 형성되고 이 산이 포토레지스트 수지의 산 촉매 반응을 야기합니다. 이때 포지티브 포토레지스트 조성물은 탈보호 반응이 일어나고, 네거티브 포토레지스트를 이용할 경우에는 가교 반응이 일어나게 되며 이런 반응을 통해서 노광된 부분과 노광이 안 된 부분의 현상액에 대한 용해도 차이를 갖게 하여 패턴을 형성하게 됩니다. 또한, 사용되는 노광 광원의 파장이 짧아질수록 형성할 수 있는 패턴의 해상도는 미세화하게 되며, 반도체 생산에 사용되는 노광 광원은 수은 램프의 i-line(365nm), KrF laser(248nm), ArF laser(193nm)로 그 파장이 감소하고 있는 실정이며, 이와 더불어 노광 광원 기술의 발전에 맞추어 투과도가 좋고 에칭 저항성, 감도 및 해상도가 우수한 포토레지스트의 개발도 진행되고 있습니다. 당사에서는 반도체 제조에 사용되는 photo masking용 i-Line Negative photoresist를 국내 최초로 양산 성공하였으며, 기존 제품을 업그레이드하여 DoF(Depth of Focus), resolution, vertical profile등 개선된 제품을 개발하여 글로벌 반도체 제조사에 공급을 하고 있습니다. 당사가 개발한 다양한 Photoresist 소재는 masking용, etching blocking용, implant용, side wall용, lift-off용 등 여러 공정에 적용되고 있습니다.아래 그림에서 보듯이 Photoresist는 다양한 구성 성분으로 이루어져 있으며, 가장 핵심이 되는 기본 골격을 형성하는 성분인 Base Polymer가 중요한 역할을 담당합니다. [Photoresist 구성 요소] Polymer 도포 후 film을 형성하게 하는 기본 성분으로 lithography 및 후속공정 진행 시 물리적 화학적 특성을 결정함. Photoresist의 기본 골격 역할 감광제 노광에 이용하는 파장에 따라 각기 다른 감광제를
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사용해야 하며 빛에 반응하여 photoresist가 현상액에 대한 용해 특성을 변하도록 도와주는 역할 첨가제 도포특성, 현상특성 등 PR의 미세 성능개선을 위하여 첨가되는 미량의 화합물 용 매 PR의 각 성분들들 녹여 용액상태로 만들어 도포를 쉽게 함 SOC (Spin on Carbon Hardmask)는 반도체 고집적화를 위하여 식각하여 미세 패턴을 형성하는 공정에서 식각이 진행됨에 따라 점차로 얇아진 포토레지스트 패턴을 이용하여 피식각층을 식각할 수 없게 되어 포토레지스트층과 피식각층 사이에 식각 내성이 우수한 하드마스크 막질을 도입하여 원하는 패턴을 형성하는 공정에 사용하는 제품입니다. 당사는 식각 내성이 우수한 고에치내성용, 좁은 패턴의 골 부분을 매워 에치 균일성을 향상시켜 주는 Gapfill용, 단차가 큰 웨이퍼 면을 균일하게 할 수 있는 평탄화용 등 다양한 목적의 완제품을 생산하여 공급하고 있습니다. Developer(현상액)은 반도체 제조공정 중 리소그래피 공정에서 자외선에 노출된 포토레지스트의 노광/비노광 영역을 선택적으로 용해함으로써 패턴 형성하는 기능을 가진 제품입니다. Positive 방식은 마스크에 의해 빛에 노출된 부분이 현상액에 녹기 쉽게 화학구조가 변하는 것입니다. 현상액을 투입해 노광(Exposure) 과정에서 빛을 받은 부분을 제거합니다. Negative 방식은 빛에 노출된 부분의 폴리머구조가 더욱 견고해져 현상액에 녹지 않게 되므로 빛을 받지 못한 부분이 현상액으로 제거됩니다.이렇게 원하는 패턴만 남은 PR층은 식각(Etching)과정을 거쳐서 PR이 덮여 있지 않는 부분의 증착된 물질을 제거합니다. 증착된 물질이 원하는 모양으로 패터닝 되면 그 위에 도포되어 있던 PR층마저 제거하여 원하는 패턴의 증착 물질만 남도록 합니다. Etchant는 식각액, 부식액으로도 불리며 에칭 기술을 이용하여 웨이퍼 위에 증착된 박막의 일부분을 선택적으로 제거하기 위해 사용됩니다. 에천트는 특징에 따라 구리 에천트, 알루미늄 에천트, 크로뮴 에천트, 니켈 에천트 등이 있습니다. 또 에천트는 화학약품을 이용하여 에칭을 하는 습식 에칭(Wet Etching)과 이온화한 가스를 사용하여 에칭을 하는 건식 에칭(Dry Etching)이 있습니다. 당사의 식각액은 반도체 제조공정 중 습식식각(Wet Etching) 공정에 사용되는 제품입니다. 포토리소그래피 공정에서 발생되는 결함의 원인은 현상(Develop) 공정에서 발생되는오염물 및 현상 공정[Developer 분사 DI(Deionized water, 초순수) 분사 Spin dry 시에 패턴 면에 작용하는 DI의 높은 표면장력에 의해 생성되는 것으로, 후속 공정에 영향을 주어 수율을 떨어뜨리고 제조 비용의 상승을 가져옵니다. 이를 해결하기 위하여 DI 분사 후 spin dry 전에 패턴 면에 작용하는 힘을 낮출 수 있는 적합한 chemical을 적용한 rinse 공정을 도입함으로써 포토레지스트 공정에서 생성되는 패턴 defect과 collapse 결함 등을 개선할 수 있으며, 이는 생산성 증대 및 비용 절감을 가져다줄 수 있습니다. 당사는 2004년 ArF KrF 포토레지스트용 rinse를 세계 최초로 개발하여 양산화하였고, 2015년 residue defect제거를 포함한 특수 목적의 ArF Immersion 공정용 risne를 세계 최초로 개발하여 양산화하였습니다. 또한 2021년 EUV rinse를 개발하였고 2023년 현재 국내 소자업체와 상용화 진행 중에 있습니다.(4) 기타 반도체 디바이스의 고밀도화, 미세화 및 배선 구조의 다층화에 따른 단차 증가로 인해 평탄화 공정이 필요성이 높아지고 제조공정의 핵심기술로 부각되고 있다. 반도체 제조 공정의 4~5%의 사용 비중을 차지하며 현재 외산 비중이 높아 국산화가 요구되는 소재산업입니다. 당사는 2016년 절연막 슬러리 개발을 시작으로 금속막 슬러리 등의 CMP 공정용 슬러리 제품을 생산 및 판매하고 있으며 현재 다양한 반도체 공정용 신규 제품 개발을 통한 포트폴리오를 강화하며, 안정된 품질에
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힘쓰고 있습니다.(나) Wafering process chemical : 절삭유 반도체 집적회로의 핵심 재료인 웨이퍼는 원기둥 형태로 성장시킨 결정질 실리콘 주괴(ingot)를 원판 모양으로 얇게 깎아내어 만듭니다. 이렇게 만들어진 주괴를 웨이퍼 형태로 가공하기 위해 절삭공구(wire-saw)가 사용되며 가공 과정에서 주괴와 절삭공구의 마찰에 의해 발생되는 열을 감소시키기 위해 절삭유가 사용되고 있습니다. (5) 일반 화학 PEG는 우수한 화학적, 물리적 성질을 가지고 있으므로 계면활성제, 가소제, 윤활제 등을 제조하는 중간제로서 이용되는 외에 광범위한 산업분야에 사용되고 있습니다. (나) 폴리우레탄 형태나 활용 목적에 따라 다양하게 제조 가능한 폴리우레탄은 일상 소비재부터 전문 산업재까지 광범위하게 활용되는 소재입니다. 당사에서는 폴리우레탄의 원료인 폴리올 및 MDI(Methylene Diphenyl Diisocyanate)를 구매/공급하고 있습니다. 나. 주요 제품 매출 현황 (단위: 백만원, %) 품 목 2023년 (제23기) 2022년(제22기) 2021년(제21기) 2020년(제20기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 반도체전자재료 일반화학 상품 매 출 합 계 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 인증명 등록일 ISO 9001 ISO 14001 ISO 45001 TS16949 소부장 강소기업 100 경북 프라이드 상품 기업부설연구소 벤처기업 소재부품전문기업 폐기물처리계획 확인증 (본사/4공장) 폐수배출시설설치 신고필증 (4공장) 대기배출시설설치 허가증 (본사/4공장) 특정토양오염관리대상시설 신고필증 (본사/4공장) 본사 위험물 제조소 4공장 위험물 제조소 Q동 4공장 위험물 제조소 R동 4공장 위험물 저장소 T동 본사 위험물 옥외저장소 본사 위험물 옥외저장소 본사 위험물 옥외저장소 유해화학물질 영업허가 (4공장) 2018.04(판매업 사용업) 환경경영시스템 인증서 (ISO14001:2015) 공정안전보고서 심사결과서(Q동 3,4제조소) 공정안전보고서 심사결과서(Q동 1,2제조소) 공정안전보고서 심사결과서(R동) 유해위험방지계획서 확인서(R동 및 P동) 공정안전보고서 이행상태 평가서(고용노동부) 유해위험방지계획서 확인서(S동 증설) 안전보건경영시스템 인증서(ISO45001:2018) 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 당사는 최근 3년 내 주요 제품 관련 소비자 불만 및 소송 등의 발생 사실이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입 현황 당사는 원재료 가격 변동 리스크를 대비하기 위해 국내외 원재료 매입업체를 다변화하여 빠른 정보획득과 수급 안정을 우선으로 진행하고 원재료 여유 재고를 상대적으로 많이 비축해두고 있습니다. 가격 면에서는 가격 경쟁을 통해 최저가 매입가 협상, 매입금 지불일정 단축 협상을 진행하고 있습니다. 당사는 원재료 수급문제로 생산과 납품에 차질이 발생한 적은 없습니다. (단위: 백만원) 매입유형 품 목 구 분 2023년 (제23기) 2022년 (제22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 원재료 반도체전자재료 국내 수입 소계 일반화학 국내 수입 소계 상품 국내 합계 국내 수입 합계 나. 생산능력 및 생산실적 2023년 사업보고서 제출일 현재 생산능력은 연간 최대생산가능수량에 가동 가능 일(365일 기준)을 나누어 산정하였습니다. 주요 품목군별 가동률은 다음과 같습니다. 품 목 대표제품 가동률 비 고 Photo 소재 PR用 Rinse 기타 양산라인에서 양산 평가가 이루어지는 반도체 소재 산업의 특성상 지속적인 신규 제품의 양산 평가 및 생산 CAPA를 여유 있게 유지해야 할 필요성이 있어, 반도체 소재 산업군은 다른 산업군에 비해 가동률이 높지 않습니다.연간 최대생산가능수량으로 생산능력을 계산하였지만, 수 회의 납품 가능량을 한 번에 생산하게 되는 특성상 매일 생산을 진행하고 있지 않습니다. 또한, 품질 관리를 위한 혼합 방지를 위해 한 생산라인에서 한 가지 제품만 대응 생산하고 있습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위:
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백만원) 공장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기타 기말 가액 상각방법 증가 감소 본사 공장 토지 경북 성주군 건물 경북 성주군 정액 구축물 경북 성주군 정액 기계 장치 기계장치 경북 성주군 정액 시설장치 경북 성주군 정액 기타 비품 경북 성주군 정액 차량 경북 성주군 정액 주1) 기초가액은 2023년 1월 1일 기준이며, 기말가액은 2023년 12월 31일 기준입니다. (2) 설비의 신설 매입계획당사는 2023년 사업보고서 제출일 현재 공모자금 사용 계획에 따라 Photo소재, Wet chemical, 기타반도체 생산설비 및 창고 등의 시설투자를 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: L, Gal, 백만원, 천달러) 매출유형 품 목 2023년(제23기) 2022년(제22기) 2021년(제21기) 2020년(제20기) 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 제 품 Photo 소재 수 출 ($6,035) ($9,914) ($8,885) ($6,948) 내 수 소 계 수 출 ($2,281) ($4,029) ($4,865) ($3,563) 내 수 소 계 PR용 Rinse 수 출 ($1,322) ($1,892) ($2,306) ($1,989) 내 수 소 계 기타전자재료 수 출 ($169) ($288) ($115) ($123) 내 수 소 계 일반화학 수 출 내 수 소 계 상 품 수 출 내 수 소 계 합 계 수 출 ($9,807) ($16,123) ($16,171) ($12,622) 내 수 소 계 주1) 판매경로별 매출액은 2023년말까지 누적매출액이며, 수출금액의 미달러화는 괄호안에 표시하였습니다. 주2) 평균환율은 서울외국환중개(www.smbs.biz) 사이트 기간별 매매기준율을 적용하였습니다. 나. 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 다. 판매경로 (단위: 백만원, 천달러, %) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 매출 비중 제 품 Photo 소재 국 내 직 판 도 매 수 출 직 판 ($18,912) 국 내 직 판 도 매 수 출 직 판 ($11,941) 도 매 ($365) PR용 Rinse 국 내 직 판 수 출 직 판 ($4,304) 기타전자재료 국 내 직 판 도 매 수 출 직 판 ($679) 일반화학 국 내 직 판 상 품 국 내 직 판 합 계 주1) 판매경로별 매출액은 2023년말까지 누적매출액이며, 수출금액의 미달러화는 괄호안에 표시하였습니다. 주2) 평균환율은 서울외국환중개(www.smbs.biz) 사이트 기간별 매매기준율을 적용하였습니다. 라. 판매전략 품 목 목표시장 단 계 세부전략 Photo소재 국내 해외 단 기 (23~24) - 고두께 PR류 제품 신규 진입: H사 - SOC 적용 제품 공정 확대: H사 - HBM用 SOC 제품 개발 및 신규 진입 : H사- 유리기판用 소재 개발 및 신규 진입 : H 사 - 국내업체 신제품 진입 및 확대: S사 중 기 (25~26) - 저두께 SOC 제품 신규 진입: H사 - 용도별 SOC 제품 라인업 확대로 판매물량 증가(고 에치 내성, 평탄화 제품): H사 - ArF PR 시장 신규 진출: H사 장 기 (27~) - EUV 공정 관련 제품(PR, Thinner, Underlayer) 신규 시장 진출을 통한 매출 극대화: H사 - ACL 대체 고 에치 내성 SOC 제품 판매 극대화: H사 - 국내외 신제품 진입: S사 등 국내 단 기 (23~24) - SOC CLN 차세대 공정 진입/판매확대: H사 - 패턴 Leaning 방지 케미칼 신규 진입: H사 중 기 (25~26) - 고선택비 인산 신규 진입: H사 장 기 (27~) - 고선택비 인산 거래선 확대: S사 PR용Rinse 국내 해외 단 기 (23~24) - EUV Rinse 시장 진입: S사 중 기 (25~26) - EUV Rinse 해외 시장 진입: S사 - EUV Rinse 거래선 확대: H사 장 기 (27~) - EUV 채택 고객사 국/내외 신규 공장 진출: H사 - EUV 공정을 채택 반도체 제초 업체 대상 영업활동 확대: 대만, 미국
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Slurry 국내 해외 단 기 (23~24) - 기존 고객사 대상 신제품 시장 진출: H사 - 국내 고객사 대상 영업활동 전개: S사 중 기 (25~26) - 적용 디바이스 확장을 통한 매출 확대: H사 - 국내 고객사 신규 진출: H사, S사 - 국내 고객사 해외 법인 판매 확대: H사, S사 - 슬러리 해외 판매 확대: 중국, 미국 장 기 (27~) - Slurry 시장 변화에 따른 신제품 지속 시장 진입 마. 수주현황 당사의 제품은 수주 즉시 납품이 이루어지므로 수주잔고는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 금융위험관리 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책을 보유하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채으로 구성되어 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외환 위험, 특 히 주로 미국 달러화 및 싱가폴 달러와 관련된 환율 변동 위험에노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 USD 상승시 하락시 SGD 상승시 하락시 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사의 기타금융부채, 차입금에 대한 이자율이 10베이시스포이트(bp) 변동시 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 3) 가격위험 회사는 재무제표상 기 타포괄손익공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사의 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 가격이 10% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권 4) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 매출채권(주2) 기타금융자산(유동)(주3) 기타금융자산(비유동)(주4) 주1) 현금시재액은 제외된 금액입니다. 주2) 매출채권은 대손충당금 차감전 금액으로 표기하고 있습니다. 주3) 기타금융자산(유동)은 단기금융상품, 미수금과 미수수익으로 구성되어 있습니다. 주4) 기타금융자산(비유동)은
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장기금융상품과 보증금으로 구성되어 있습니다. 5) 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지 를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 회사는 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다(단위: 원).
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 요약 회사는 2001년 창립 이래 가상화 기반의 소프트웨어와 하드웨어를 결합 어플라이언스 제품을 꾸준히 개발, 공급해 왔으며, 현재 가상데스크톱 솔루션(VDI: Virtual Desktop Infrastructure)인 'Dstation'을 구축형 라이선스 판매 방식으로, 'Dstation'의 클라우드 버전인 'DaaS' 형태 '엘클라우드'를 주요 제품으로 공급하고 있습니다. '엘클라우드'는 가입/청약/과금/정산/운영 기능을 총체적으로 구현하여 구독형 서비스를 제공할 수 있는 서비스 플랫폼으로 종량제, 즉, '사용하는 만큼 지불하는 방식(PAYGO : Pay as a Service)' 으로 제공되고 있습니다. 이는 특정 기간에 특정 수익이 안정적으로 제공될 수 있기 때문에 회사의 미래가치를 평가하는 데 가장 핵심적인 사업입니다. 회사는 가상데스크톱 업무환경을 메타버스 가상세계로 확대하였 습니다. 메타버스 가상세계에 렌더링된 PC 화면을 가상데스크톱 접속 환경으로 사용할 수 있게 하여 현실세계 모든 프로그램과 데이터를 가상공간에서 아무런 변형없이 그대로 활용할 수 있도록 합니다. 이로써, 업무공간을 가상세계로 확장하는 것에 그치지 않고 현실공간과 가상공간을 융합한 공간에서 클라우드 공간에 있는 모든 프로그램과 데이터를 활용한 업무의 연속성을 보장합니다 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 회사는 독자적으로 개발한 데스크톱 가상화 솔루션 기술을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다. 데스크톱 가상화는 PC(모니터, 키보드, 마우스만 존재)나 노트북을 통해 작업하지만 실제 컴퓨팅 환경은 데이터 센터에 구축된 서버에서 운영되는 방식으로, 컴퓨팅 자원을 한 곳에 모아 두어 언제 어디서든 인터넷을 통해 개인의 PC 환경을 사용할 수 있는 서비스를 제공하기 위한 기술을 의미합니다. 즉, 데이터센터에 있는 서버를 컴퓨터 작업을 실행하기 위한 본체로 활용하는 방식으로 사용자는 다양한 Device를 접속하여 컴퓨터를 사용할 수 있습니다. 데스크톱 가상화 환경에서는 사용자 PC에 데이터가 저장되지 않기 때문에 데이터의 외부 유출이 방지되고 접근이 통제되어 보안성이 크게 강화됩니다. 중앙 집중식 관리가 가능하고 디바이스는 소수의 기능만을 충족하는 간소하고 저가형 구성으로 구매가 가능하며 투자 규모를 축소시킬 수 있습니다. [데스크톱 가상화의 장점] 구분 세부내용 원격 접속 가상 데스크톱을 통한 파일 및 애플리케이션 원격 접속으로 VDI 사용자는 물리적인 장소에 구애받지 않고 업무를 수행할 수 있음. 비용 절감 실제 컴퓨팅이 가상 서버에서 실행되는 특성상 엔드 디바이스의 하드웨어 요건은 훨씬 낮아질 수 있음. 보안 강화 모든 데이터는 엔드 디바이스가 아닌 VDI 서버에 존재함. 개인 단말기 도난 및 손상으로부터 데이터를 보다 수월하게 보호할 수 있음. 관리의 용이성 VDI의 통합된 관리 포맷에 의해 시스템 내 모든 가상 데스크톱을 보다 간단하게 패치 적용/설정할 수 있음. 회사의 주요 제품에 대한 상세한 설명은 다음과 같습니다. (1) Dstation (클라우드 데스크톱 가상화 관리시스템) Dstation은 틸론이 원천기술을 개발하고 상용화한 데스크톱 가상화 제품으로서 VDI나 DaaS 구성을 위한 핵심 소프트웨어입니다. Dstation을 구매하여 '가상화 관리시스템'을 수요기업(기관)이 직접 시설투자하는 경우는 구축형 또는 VDI(Virtual Desktop Infrastructure) 사업모델이라 합니다. 한편, 서비스 사업자인 CSP(Cloud Service Provider) 등이 Dstation을 사용하여 다중고객 (멀티테넌시)을 위한 사업용시설을 선행 투자하고 (불)특정 다수 기업/기관/개인에게 기간형 서비스 제공하는 사업 모델을 구독형 또는 DaaS(Desktop as a Service)라 합니다. 국내에서는 이를 통칭하여 '클라우드PC' 또는 '데스크톱 가상화'라 합니다. 회사의 Dstation은 독자 개발 가상화 프로토콜(ATC, VDoSP) 적용으로
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고해상도 그래픽, 멀티미디어 작업을 지원합니다. RDP 계열의 ATC 프로토콜과 non-RDP 계열의 VDoSP 2가지 종류의 Protocol을 개발 및 제공하고 있으며 가상화 환경에서 최저 트래픽 환경에서도 고화질 동영상 등의 화면전송이 가능한세계 최고 수준의 프로토콜 기술을 보유하고 있습니다. 회사 솔루션을 활용한 VDI 환경 구축 시 가상화 솔루션인 Dstation 뿐만 아니라 CenterPost 라고 하는 가상화 포털 관리툴을 제공하여 데스크탑 가상화 업무환경의 생성, 배포 및 폐기(자원회수)까지의 Life Cycle 관리와 운영을 보다 안전하고 완벽하며 쉽게 진행할 수 있습니다. 가상 데스크탑 업무환경을 전사적으로 도입하는 기업들이 증가함에 따라 이를 관리할 수 있는 포털운영의 중요성이 점점 부각되고 있으며 외산 경쟁 제품은 해당 기능을 3rd Party 제품으로 연동해서 사용하는 반면, 회사는 자체 개발한 CenterPost를 제공하고 있습니다. [Dstation 구성 및 특징] Dstation의 구성 [Dstation의 특장점] dstation의 특장점.jpg Dstation의 특장점 CenterPost는 Dstation 9.0 전용 운영 포털로 관리자 편리성 중심의 운영 기능 자동화를 통해 시스템 운영 효율을 극대화합니다. 단일화된 VDI 운영 포털 제공을 통해 VDI Life Cycle 관리를 자동화하고, 통합 모니터링 및 실시간 장애 경보를 통해 VDI 운영의 가시성을 확보하고 능동적인 대처 환경을 제공하고 있습니다 [가상화 포털 관리툴 CenterPost] 가상화 포털 관리툴 'CenterPost' 회사 가상화 솔루션은 초기 Astation을 거쳐 외부 인터넷망 차단을 골자로 2013년 2월 18일 시행된 '정보통신망법' 및 '개인정보보호법'에 의거 다양한 공공기관 및 금융기관의 망분리 사업에 공급, 사용되고 있으며 보안기능을 강화한 Dstation 9.0 이후 공공 조달을 통한 판매가 증가하고 있습니다. 또한, 공공/금융/민간 등 다양한 산업군에 걸쳐 사용되고 있으며 지속적인 고객수 확대 및 장기적인 고객관계유지를 바탕으로 시장 내 높은 신뢰도 및 우수성이 입증되고 있습니다. (2) elcloud 3.0 (구독형 DaaS 서비스 플랫폼) 엘클라우드(elcloud)는 가상 데스크톱(Virtual Desktop)을 'As a Service' 형태 구독형 서비스를 제공하는 인프라, 즉, VDI(가상 데스크톱 인프라)를 클라우드상에서 구축하여 DaaS(Desktop-as-a-Service) 사업모델로서 개인, 기업, 공공, 금융 등 다양한 고객군에게 가상 데스크톱을 구독 서비스로 사용할 수 있도록 하는 클라우드 상품입니다. OS뿐만 아니라 애플리케이션, 데이터, 사용자별 프로파일이 클라우드에 함께 또는 따로 존재하며 언제 어디서나 어떤 단말기로도 클라우드에 연결해 자신의 업무환경을 그대로 사용할 수 있습니다. 엘클라우드(elcloud)는 최소한의 컴퓨팅 파워가 있는 단말기가 인터넷만 연결되면 고성능의 PC를 바로 사용가능하다는 특징으로 주로 모빌리티 환경에서 사용되며, 주고 받는 데이터가 극도의 보안이 유지되기 때문에 보안강화를 위한 자료유출방지, 망분리 환경 구축 등 보안을 강화하기 위한 사업에도 적용되고 있습니다. 엘클라우드(elcloud)는 국정원 보안기능확인서 취득한 회사의 가상화 관리시스템(제품명: Dstation9.0)을 기반으로 가입, 청약, 개통, 과금, 정산, 해지를 포함하는 BSS(Business Support System)과 OSS(Operation Support System)을 포함하는 당사 독자기술 개발 운영관리 포털 시스템(제품명: CenterPost)을 연계시킨 구독형 서비스 상품입니다. 엘클라우드(elcloud)는 당사 자체 인프라를 구축하여 서비스를 제공하고 있으며, 추가로 주식회사 케이 티클라우드의 IDC 시설과 연계해 공공 및 민간에 서비스를 제공할 목적으로 2022년 IDC내에 구축하여 년 2월 현재 한국인터넷진흥원 (KISA) 주관으로 'DaaS 보안인증 ',
틸론 — 사업보고서 (2023.12)

즉 , CSAP(클라우드 서비스 보안인증 CSAP 인증은 '클라우드 컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률 ' 제 23조 제 2항에 따라 클라우드 서비스의 안정성 및 보안성을 검증하는 제도이며 , 민간기업이 공공기관에 클라우드 서비스를 공급하기 위해서는 이 인증이 필수 요건입니다 공공 DaaS 시장은 재택 ·원격 근무 확산과 동시에 정부의 클라우드 전환 사업 가속화와 공공기관의 DaaS 도입 증가로 크게 성장 중이며 , 행안부는 2025년까지 공공기관 인터넷망을 DaaS로 교체할 예정입니다 . 그 규모는 약 3,000억원 규모로 추산됩니다 daas 개념도.jpg 특히, 정부가 정책적으로 진행하고 있는 공공기관 DaaS 이전 온북(온나라 노트북) 사업에 참여하여 기술과 제품력을 인정받고 관련 시장을 주도하고 있습니다. 기존에 2개의 물리적 PC로 망분리 환경을 구축하여 사용하였던 주요 정부기관에서도 1대의 PC 또는 노트북으로 민간 DaaS를 활용해 언제 어디서나 안전하고 자유로운 스마트 행정 업무환경으로 정책변화를 시행하고 있습니다. 이러한 행정기관 정책변화의 중심에 회사의 elcloud 서비스가 있었습니다. 2019년부터 정부부처 합동으로 진행되어 온 '디지털 정부혁신 추진 계획'에 의하면 2026년까지 모든 중앙 행정기관, 지자체, 공공기관에 소속된 모든 공무원/준공무원들이 사용하는 인터넷 망분리용 PC를 DaaS로 전환한다는 계획을 수립하고 현재까지 추진해오고 있습니다. 그 일환으로, 2020년 행안부의 '인터넷망 클라우드 DaaS 시범도입 및 전략수립 ISP' 사업에 elcloud가 참여하여 성공적인 결과를 도출하고, 연이어 2021년에는 행안부 '온북' 사업에 민간 DaaS 사업자로는 유일하게 elcloud가 참여하여 공공기관의 민간 DaaS 활용 스마트 행정업무 정착에 일조하고 있습니다. 가상 데스크톱 전용 단말기 옴니버스 박스 , 지문 인식 인증 Multi Factor 인증을 지원하며 , 이를 통해 사용자는 핸드폰만 있다면 언제 어디서든지 자신의 가상 데스크톱에 접속할 수 있고 단말기를 분실하여도 타인이 접속할 수 없어 보안을 강화할 수 있는 ' 가상 데스크톱 전용 단말기 ' 입니다 년부터 정부부처 합동으로 진행되어 온 "디지털 정부혁신 추진 계획 "에 따라 , 오는 2026년까지 모든 중앙 행정기관 , 지자체 , 공공기관에 소속된 모든 공무원 / 준공무원들이 사용하는 인터넷 망분리용 PC를 VDI(가상 데스크톱 )로 전환하는 계획이 수립되었고 현재까지 계속 추진 중에 있습니다 기존의 2개의 물리적 PC로 망분리 환경을 구축하여 사용하였던 주요 정부기관에서 1대의 PC와 논리적 망분리를 활용하여 언제 어디서나 안전하고 자유로운 스마트 행정 업무환경으로 정책변화를 하고 있는 중 입니다 이에 당사에 옴니버스 박스 , OmniBus Box(OBB)는 정부의 스마트 행정 업무환경 정책변화에 최적화된 사용자 단말기입니다 옴니버스 박스 , OmniBus Box(OBB)는 중앙 집중식 서버에 연결하고 액세스하는 데 사용할 수 있는 미니멀한 엔드포인트 디바이스 , 기존 조달등록 일반 PC에 비해 보안 , 유지관리 , 에너지 소비 등에서 차별성이 있고 , 최근 디지털플랫폼정부가 목표로 추진하고 있는 '공공기관 일하는 방식의 혁신 '에 최적화된 제품입니다 ition) DaaS 기술과 시장의 트랜드를 선도하고 있는 당사는 화상회의 협업 솔루션(제품명: CenterFace)과 디지털 데이터 완전 삭제 및 보장 솔루션(제품명: CenterPosition)을 VDI/DaaS 시스템에 부가서비스 모듈 형태로 일체화시켜 판매하고 있습니다. CenterFace는 가상 데스크톱 환경에서 최적의 네트워크 대역폭을 사용하도록 개발되어 그 성능과 안정성이 행안부에서 검증되어 상품화되는 계기가 되었습니다. 이전에는 개발 후 사내에서만 활용하고 있었기 때문입니다. CenterPosition은 '영구삭제' 솔루션으로 로컬 PC의 HDD 혹은 SSD를 삭제하는 것 뿐만 아니라 클라우드 PC 즉, 원격 가동 중인 DaaS의 사용자 자료도 영구
틸론 — 사업보고서 (2023.12)

삭제되어야 하는 시대적인 요구 사항을 반영하여 개발되었습니다. 업계 최초이며 틸론의 가상화 환경 구축에 상당한 기여를 할 것으로 기대하고 있습니다 나. 주요 제품의 매출액 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 가상화솔루션 구축형 구독형 유지보수 기타 소 계 상품 매출총계 주요 매출 품목에 대한 설명은 다음과 같습니다. 품 목 구 분 내 용 가상화 솔루션 구축형 - 고객이 자체 설비를 투자하여 자기 관리하의 장비에 설치 및 관리하는 형태 구독형 - 회사가 설비투자한 설비에 가상화 솔루션을 고객이 구독하여 서비스 사용 유지보수 - 회사 솔루션에 대한 제품패치, 정기점검, 기술지원 등의 유지보수 다. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사가 제공하는 구축형 가상화 솔루션의 가격은 총판에 제공하는 가격과 조달 가격으로 구분되어 있습니다. 총판 가격에는 구축 용역에 대한 대가가 포함되어 있지 아니하고, 조달가격에는 구축 용역에 필요한 대가가 포함되어 있습니다. 총판 가격은 라이선스 규모 및 조건에 따라 상이하며, 조달가격은 조달등록된 가격을 기반으로 하여 확정적으로 공급하고 있습니다.가격의 변동은 제품 버전이 업그레이드될 경우 일시에 변경되며, 회사 정책에 따라 금액을 책정하고 있습니다. 구독형 가상화 솔루션 가격은 가상 데스크톱의 사양에 따라 다양한 가격이 존재합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위: 백만원) 매입유형 품목 구 분 2023년 (제23기) 2022년 (제22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 2019년 (제19기) 원재료 H/W 등 국 내 상품 H/W 등 국 내 합 계 국 내 ※ 원재료 매입은 솔루션 제공 목적으로 고객사와의 계약에 따라 서버 및 컴퓨터 주변장치 등을 제공하기 위해 매입한 것이며, 상품 매입은 솔루션과 별도로 고객사 요청에 의해 서버, S/W 등 IT 기기를 상품 매입하여 고객사에 제공하고 있습니다.※ 2023년 및 2022년 매입현황은 연결기준 입니다. (2) 원재료 등의 조달(공급) 안정성 원재료 등의 매입은 프로젝트성으로 수주 컨소시엄 또는 원청의 요구에 따라 변경되어 거래처의 연속성이 없습니다. 서버 등 일반적인 표준 IT 제품으로 공급의 어려움이 존재하지 아니하고 가격도 안정적으로형성되어 있습니다. (3) 원재료 가격변동추이 데스크톱 가상화 제품인 Dstation은 인적자원을 바탕으로 개발되어 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어서 별도의 가격변동 산출이 불가능합니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 데스크톱 가상화 제품은 인적자원을 기반으로 개발하고 있으며, 연구소 외에 별도의 생산시설을 보유하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다. 하지만 클라우드 제품인 elcloud는 전산장비를 통해 서비스가 이루어지고 있으며 그 중 일부는 연구소에서 개발용으로 사용하고 있습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 2017년 마곡동 본사 토지계약 후 2019년말 토지취득 및 건물 공사를 완료하였습니다. 토지 및 건물에 대한 후속측정은 재평가를 실시하여 법인세 효과를 제외한 순 증가분을 장부가로 추가로 인식하고 있습니다. 2020년에는 elcloud 서비스의 증가로 전산장비의 투자가 증가하였습니다. 그 외 연구개발 목적의 비품(PC, 서버 등) 구입 외에 생산설비 관련 큰 변동사항은 없습니다. (단위: 백만원) 공장별 자산별 2023년 (제23기) 2022년 (제22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 2019년 (제19기) 본사 토지 건물 비품 전산장비 시설장치 합 계 4. 매출 및 수주상황 가 . 매출 실적 (단위 : 백만원, 천$, 천￥) 매출 유형 품 목 2023년 (제23기) 2022년 (제22기) 2021년 (제21기) 2020년 (제20기) 2019년 (제19기) 가상화솔루션 구축형 수출 ($25) 내수 소계 구독형 내수 소계 유지보수 수출 (￥100)