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미래임금상승률(물가상승률 포함) (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.1년과 4.6년입니다. (6) 당기말과 전기말 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정을 이용한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율(1%p 변동) 미래임금상승률(1%p 변동) 19. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 인식된 법인세비용은 없습니다. (2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 적용세율에 따른 세부담액 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 이연법인세 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등 세액공제 및 세액감면으로 인한 효과 기타 소계 법인세비용 유효법인세율(*) (*) 당기와 전기 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 이월기부금, 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이는 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이를 초과하고 있습니다. 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 미지급비용 확정급여부채 무형자산 미지급금 장기미지급금 파생상품부채 전환사채(상환할증금) 기타 미수수익 유형자산 사용권자산 종속기업투자주식 전환사채(전환권조정) 파생상품자산 소 계 이월결손금(*) 이월세액공제(*) 합 계 차감: 미인식 이연법인세자산 합 계 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 미지급비용 확정급여부채 무형자산 미지급금 장기미지급금 파생상품부채 전환사채(상환할증금) 기타 미수수익 유형자산 사용권자산 종속기업투자주식 전환사채(전환권조정) 파생상품자산 소 계 이월결손금(*) 이월세액공제(*) 합 계 차감: 미인식 이연법인세자산 합 계 (*) 당기말 현재 이월기부금, 이월결손금 및 이월세액공제의 금액 및 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 만료 시점 이월기부금 2027년 2028년 합계 이월결손금 2026년 2027년 2028년 2029년 2035년 2036년 2037년 2038년 합계 이월세액공제 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 2030년 2031년 2032년 2033년 합계 20. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 6차 8차 9차 10차 12차 13차(*2) 14차 15차(*2) 권리부여일 행사가능기간 행사가격(*1) 3,000원 11,900원 19,550원 13,800원 13,200원 8,020원 10,070원 9,220원 12,560원 부여수량(*1) 132,000주 75,000주 35,000주 64,000주 234,000주 49,000주 48,000주 45,000주 50,000주 잔여수량 8,000주 40,800주 10,000주 64,000주 165,500주 26,000주 12,000주 45,000주 50,000주 가득조건 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 결제방식 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 기대주가변동성 기대존속기간 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 3년 최저이익배당률 무위험이자율 주식선택권 공정가치 21,082원 2,775원 10,803원 7,944원 7,040원 4,902원 5,950원 4,553원
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7,770원 (*1) 부여수량과 행사가격은 무상증자 효과가 반영된 것입니다.(*2) 종속기업인 Syntekabio USA Inc.의 임직원에게 부여한 것입니다. (2) 당기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 행사 부여 취소 및 소멸 기말 행사가능주식수 (3) 당기와 전기 중 주식기준보상거래가 당사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익으로 인식한 보상비용 기말 현재 자본의 장부금액 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 주당액면금액(원) 500원 500원 발행주식수 자본금 (2) 당기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행주식수 주식선택권의 행사 전환사채의 전환 기말 발행주식수 (3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 22. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 주식선택권 전환권대가청산손실 (*) 합 계 (*) 제 1회 전환사채 매도청구권 행사 관련 재매입대가를 자본요소에 배분한 결과에서 발생한 손실입니다. 23.결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기(처리예정일: 2024년 3월 29일) 전 기(처리확정일: 2023년 3월 31일)
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II. 결손금처리액 Ⅲ.차기이월미처리결손금 24. 영업수익(1) 당기와 전기 중 당사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 용역매출 (2) 당기말과 전기말 중 수익인식시기에 따른 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 한 시점에 인식 기간에 걸쳐 인식 합 계 (3) 당기와 전기중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 비 율 금 액 비 율 A사 B사 C사 합 계 (4) 당기 중 당사의 매출은 전액 국내에서 발생되었습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 연구용역 (6) 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 발생 수익 인식액 기말 25. 영업비용 당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 퇴직급여 복리후생비 여비교통비 접대비 수도광열비 세금과공과금 감가상각비 지급임차료 수선비 차량유지비 경상연구개발비 소모품비 지급수수료 건물관리비 무형자산상각비 주식보상비용 기타 합 계 26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 외환차익 파생상품평가이익 합 계 (2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 외환차손 파생상품평가손실 사채상환손실 합 계 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 리스해지이익 잡이익 합 계 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 무형자산손상차손 잡손실 합 계 28. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 기본주당이익(손실) (*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행유통보통주식수 주식선택권 행사 전환사채 전환 가중평균유통보통주식수 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 주식선택권이 있습니다. 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 주식선택권 용역제공조건 충족 후 421,870주 전환사채 전환권 청구 가능시점부터 29. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 수익ㆍ비용 조정항목: 이자수익 리스해지이익 파생상품평가이익 유형자산처분이익 사채상환손실 잡이익 이자비용 감가상각비 무형자산상각비 무형자산손상차손 퇴직급여 장기종업원급여 주식보상비용 파생상품평가손실 소 계 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 미수금의 감소(증가) 선급비용의 감소(증가) 선급금의 감소(증가) 부가세대급금의 감소(증가) 정부보조금의 수령 미지급금의 증가(감소) 미지급비용의 증가(감소) 예수금의 증가(감소) 부가세예수금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 유동계약부채의 증가 정부보조금의 사용 소 계 합 계 (2) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당
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기 전 기 건설중인자산 본계정 대체 유형자산취득 미지급금의 변동 장기리스부채 유동성 대체 전환사채의 유동성 대체 파생상품부채의 유동성 대체 파생상품부채(전환권)의 자본대체 전환사채의 전환 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 비현금 변동 현금흐름 기 말 리스부채 전환사채 파생상품부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 비현금 변동 현금흐름 기 말 리스부채 전환사채 파생상품부채 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 2021년 약물 재창출 및 적응증 확장에 대한 공동 연구를 위해 한미사이언스(주)와 공동연구 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 해당 공동연구 계약과 관련한 연구대금 1,000,000천원을 계약부채로 인식하고 있으며, 향후 공동연구 진행에 따라 수익으로 인식될 예정입니다. (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 96,000천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다. 31. 복구충당부채당기와 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 증가 감소 기말 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 대표이사 정종선(대표이사, 주요주주) 종속 기업 기타특수관계자 (주)에스티비홀딩스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업외수익 기타특수관계자 (주)에스티비홀딩스 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업비용 기타특수관계자 (주)에스티비홀딩스 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 종속기업 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 종속기업 (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 회사는 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제13조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제56조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제57조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해
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적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업 년도 말에 발행된 것으로 본다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 회사의 배당정책 당사는 계속된 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 5년간 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능 재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 상법상 배당가능재원 확보 시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건정성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획입니다. 향후 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나가겠습니다.당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 배당정책의 결정에 관한 내용은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 것입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 누적 결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 현물출자 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주식분할 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 (주) 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 전환우선주 (주) 유상증자(제3자배정) 전환우선주 (주) 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 전환우선주 (주) 전환권행사 전환우선주 (주) 유상증자(제3자배정) 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 무상증자 보통주 1:1비율 유상증자(일반공모) 보통주 코스닥시장 상장 유상증자(제3자배정) 보통주 주관사 의무인수분 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 유상증자(제3자배정) 보통주 주관사 신주인수권 행사분 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 주식매수선택권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사
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보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 전환권행사 보통주 (주) 기 발행되었던 모든 전환우선주는 보통주로 전환되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 (주1), (주2) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기명식 보통주 합 계 (주1) 발행 시 최초 전환가액은 13,459원이고 전환가능주식수는 1,857,493이었으나,시가하락에 의해 2022년 11월 30일 전환가액이 9,422원으로 조정되어 전환가능주식수가 2,653,364주로 조정되었습니다. 2023년 11월 30일 콜옵션 행사 협약에 따라 당사에서 만기전 사채를 취득하였으며, 권면기준 75억 원을 자기사채 형태로 보유하고 있습니다.(주2) 미상환 전환사채 권면총액과 전환가능주식수는 보고서 작성기준일까지 전환청구권된 전환사채를 차감하여 반영하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 사모 (주2) 당사 회사채 사모 (주4) 합 계 (주1) 해당 회사채는 제1회 전환사채이며, 표면이자율은 0.0%, 만기이자율은 2.0%입니다.(주2) 보고서 작성기준일까지 16,100백만원이 전환청구되었고, 1,400백만원이 미상환되었습니다. 2023년 11월 30일 콜옵션 행사 협약에 따라 당사에서 만기전 사채를 취득하여 권면기준 75억원을 자기사채 형태로 보유하고 있습니다.(주3) 해당 회사채는 제2회 전환사채이며, 표면이자율은 0.0%이며, 만기이자율은 3.0%입니다. 라. 기업어음증권, 단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 만기별 미상환 잔액 (1) 별도재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 2년초과 3년이하 해당 회사채는 제1회 전환사채이며, 만기는 2026년 11월 30일이나 2023년 11월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환이 가능하고, 2022년 11월 30일부터 전환청구기간이 시작되었습니다. 2023년 11월 30일 콜옵션 행사 협약에 따라 당사에서 만기전 사채를 취득하여 권면기준 75억원을 자기사채 형태로 보유하고 있습니다.(주2) 4년초과 5년이하 해당 회사채는 제2회 전환사채이며, 만기는 2028년 07월 28일이나 2025년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 2024년 07월 28일부터 전환청구도 가능합니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하
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1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 별도재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 2년초과 3년이하 해당 회사채는 제1회 전환사채이며, 만기는 2026년 11월 30일이나 2023년 11월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환이 가능하고, 2022년 11월 30일부터 전환청구기간이 시작되었습니다. 2023년 11월 30일 콜옵션 행사 협약에 따라 당사에서 만기전 사채를 취득하여 권면기준 75억원을 자기사채 형태로 보유하고 있습니다.(주2) 4년초과 5년이하 해당 회사채는 제2회 전환사채이며, 만기는 2028년 07월 28일이나 2025년 01월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 또한 2024년 07월 28일부터 전환청구도 가능합니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 시설자금 유형자산 취득 외 코스닥시장 상장 연구개발 신약개발 비용 외 코스닥시장 상장 운영자금 운영자금 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 제3자배정 유상증자 운영자금 운영자금 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금 운영자금 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 운영자금 운영자금 (주) 운영자금은 주요 AI 플랫폼 연구개발비 및 운영비, AI 슈퍼컴센터 시설투자비용, 슈퍼컴 인프라 확충 등에 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 하기 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 재작성 이외에 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.당사는 2021년 3월 22일에 영업현금흐름 오류수정에 따른 영향을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 회계처리의 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 16,000백만원 감소하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름은 16,000백만원 증가하였습니다. (2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항① 자산양수도 당사는 2021년 4월 23일 한국토지주택공사 대전충남지역본부(이하 '양도인')와의 토지 양수도 계약을 맺으면서 '주요사항보고서(유형자산양수결정)'를 제출하였습니다. 2021년 6월 23일 잔금 지급을 완료하였으며, 2022년 2월 8일 양도인으로부터 토지사용승낙을 받음에 따라 본 거래는 사실상 종료되었습니다. 이후 토지의 소유권 이전등기는 한국토지주택공사의 토지개발사업 추진 일정에 따라 2023년 4월 19일자로 완료하였습니다.A. 자산 양수도 자산 내역 및 금액 구 분
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내 용 양수도 대상자산 대전광역시 유성구 구룡동 둔곡지구2-1, 10,200㎡(가지번: 2102-1) 토지 양수인 (주)신테카바이오 양도인 한국토지주택공사 대전충남지역본부 양수도 금액 ※ 상기 양수도 금액은 분양금액만 기재한 것이며, 취득세, 할부이자 등 기타 비용은 포함되지 않은 금액입니다. B. 자산 양수도 대금 구 분 대금지급일 지급금액 비고 계약금 2021년 4월 23일 자기자금 잔 금 2021년 6월 23일 합 계 C. 자산양수 진행일정 구 분 일 자 비 고 이사회결의일 2021년 4월 23일 주요사항보고서 제출일 2021년 4월 23일 자산양수도 계약체결일 2021년 4월 23일 잔금 지급일 2021년 6월 23일 D. 재무제표에 미치는 영향 (단위 :백만원) 구 분 자산양수도 전 금액 증 감 액 자산양수도 후 금액 유 동 자 산 비유동자산 자 산 총 계 유 동 부 채 비유동부채 부 채 총 계 자 본 금 자 본 총 계 (주) 상기 '자산양수도 전' 요약재무정보는 2021년 1분기(2021년 3월 31일) 재무제표를 기준으로 작성하였으며, '자산양수도 후' 요약재무정보는 본 자산양수도와 관련된 금액만 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항으로 감사보고서에 기재된 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.① 제15기(당기) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항강조사항 : 해당사항 없습니다.핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성회사는 현금및현금성자산의 장부금액이 당기말 현재 총자산에서 차지하는 비중이 중요하고, 연구개발 및 유형자산 취득 등의 활동으로 인한 현금유출이 발생하고 있습니다. 따라서 우리는 금융자산의 실재성과 자금집행의 적정성이 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.우리가 핵심감사사항과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 자금집행과 관련한 회사의 회계정책과 프로세스를 이해하고 내부통제를 평가하였습니다.- 현금및현금성자산 등 금융자산에 대한 금융기관조회를 수행하였습니다.- 당기 중 발생한 주요 입출금거래에 대한 증빙 및 문서검사를 수행하였습니다.② 제14기(전기) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항강조사항 : 해당사항 없습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성회사는 현금및현금성자산의 장부금액이 당기말 현재 총자산에서 차지하는 비중이 중요하고, 연구개발 및 유형자산 취득 등의 활동으로 인한 현금유출이 발생하고 있습니다. 따라서 우리는 금융자산의 실재성과 자금집행의 적정성이 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 핵심감사사항과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 자금집행과 관련한 회사의 회계정책과 프로세스를 이해하고 내부통제를 평가하였습니다. - 현금및현금성자산 등 금융자산에 대한 금융기관조회를 수행하였습니다. - 당기 중 발생한 주요 입출금거래에 대한 증빙 및 문서검사를 수행하였습니다. ③ 제13기(전기 이전) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항강조사항 : 해당사항 없습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의
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관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 당기말 현재 총자산에서 차지하는 비중이 크고, 영업 및 투자활동으로 인한 현금유출이 발생하고 있습니다. 따라서 우리는 금융자산의 실재성과 자금집행의 적정성이 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 핵심감사사항과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 현금성자산 및 단기금융상품에 대한 금융기관조회절차를 수행하였습니다. - 자금집행과 관련한 회사의 회계정책과 프로세스를 이해하고 내부통제를 평가하였습니다. - 당기 중 발생한 주요 입출금거래에 대한 증빙 및 문서검사를 수행하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 매출채권 미수금 합 계 제14기 매출채권 미수금 합 계 제13기 매출채권 미수금 합 계 (2) 기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2. 순대손처리액(①-②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 설정합니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정되고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 특수관계자 계 구성비율 다. 재고자산 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.라. 공정가치평가 방법 및 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 금융상품에 대한 공정가치와 그 평가방법은
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IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 , 사건 또는 현상은 , 동 사업보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 . 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 , 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다 . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 , 이에 한하지 않습니다 . 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 . 결론적으로 , 동 사업보고서상에 , 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 , 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 당사는 유전체 빅데이터 기반 인공지능 신약개발 회사입니다 . 2009년 9월 설립 이래 고성능 컴퓨팅 인프라 및 빅데이터 인공지능을 기반으로 신약개발의 가속화와 개인 맞춤형 치료의 실현이라는 비전을 향해 꾸준히 노력해오고 있습니다 년 한국전자통신연구원 (ETRI)의 '유전체 전용 슈퍼컴퓨팅 ' 기술을 출자 받아 당사만의 독자적인 유전체 통합분석 플랫폼을 구축하였으며 , 이를 바탕으로 차세대맞춤의료유전체 사업단 및 국제암유전체 컨소시엄 등 국내외 중요 유전체 빅데이터 사업에 참여한 바 있습니다 . 이러한 기술력을 바탕으로 현재 인하대병원에서 정밀의료 서비스를 제공하고 있습니다 당사의 주요 서비스는 대규모 바이오 빅데이터를 기반으로 자체적으로 개발한 AI 신약 개발 플랫폼과 유전체 빅데이터 플랫폼이 있습니다 . AI 신약 플랫폼 서비스는 DeepMatcher®유효물질 스크리닝 서비스 , DeepMatcher®선도물질 최적화 서비스와 개인 맞춤 신생항원 발굴 서비스 (NEO-ARS®)를 포함하고 있습니다 . AI 신약개발 플랫폼은 한미사이언스 , JW중외제약 등 우수 제약 , 바이오 회사들의 신약 파이프라인에 적용되어 신약개발과정을 가속화하고 개발 성공률을 향상시키는데 기여하고 있습니다 )를 포함한 당사 주요 서비스로 당기에 발생한 영업수익 (매출액 )은 123백만원입니다 앞으로도 당사는 신약 후보물질 발굴뿐 아니라 임상시험 환자계층화 및 완전 개인맞춤 항암백신 개발 새로운 패러다임의 치료제 개발에 인공지능 기술을 적용하여 새로운 분야를 개척해 나갈 것입니다 NEO-ARS 등의 고도화 및 자체 파이프라인 확보를 통한 수익 창출을 추구하여 향후 경쟁에서 시장선도적 지위를 이어 나가도록 최선을 다할 것입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) (단위: 백만원) 과목 제15기 제14기 증감액 증감률(%)
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II. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 삼정회계법인 적정 핵심감사사항 1개 - 금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성 제14기(전기) 삼정회계법인 적정 핵심감사사항 1개 - 금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성 제13기(전전기) 삼정회계법인 적정 핵심감사사항 1개- 금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 삼정회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 제14기(전기) 삼정회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 제13기(전전기) 삼정회계법인 외부감사(반기 검토, 기말감사) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) 제14기(전기) 제13기(전전기) 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - 당사(총1인)이석준 감사- 감사인(총2인)삼정회계법인 박성배 부대표, 박홍민 상무 서면회의 감사실시내용, 감사결과, 회계정책과 재무제표 공시 등 유의사항에 대한 내용 등 - 당사(총1인)이석준 감사- 감사인(총2인)삼정회계법인 박성배 부대표, 박홍민 상무 대면회의 감사실시내용, 감사결과, 회계정책과 재무제표 공시 등 유의사항에 대한 내용 등 - 당사(총1인)이석준 감사- 감사인(총2인)삼정회계법인 박성배 부대표, 박홍민 상무 대면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사범위와 시기 등 감사계획 - 당사(총1인)이석준 감사- 감사인(총2인)삼정회계법인 박성배 부대표, 박홍민 상무 대면회의 감사실시 내용, 감사결과 회계정책과 재무제표 공시 등 유의사항에 대한 내용 마. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 2020년부터 2022년까지 3년간 당사의 외부감사를 담당할 회계감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다. 이후 동 법률에 따라 2023년부터 2025년까지 3년간 당사의 외부감사를 담당할 회계감사인으로 삼정회계법인을 재선임하였습니다. 바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 당사는 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책당사는 해당사항 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 구분 회계감사인 검토의견 지적사항 제15기(당기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제14기(전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제13기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음
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IV. 외부감사 실시내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 신테카바이오 주주 및 이사회 귀중 2024년 3월 20일 감사의견 우리는 별첨된 주식회사 신테카바이오(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성회사는 현금및현금성자산의 장부금액이 당기말 현재 총자산에서 차지하는 비중이 중요하고, 연구개발 및 유형자산 취득 등의 활동으로 인한 현금유출이 발생하고 있습니다. 따라서 우리는 금융자산의 실재성과 자금집행의 적정성이 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 핵심감사사항과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 자금집행과 관련한 회사의 회계정책과 프로세스를 이해하고 내부통제를 평가하였습니다. - 현금및현금성자산 등 금융자산에 대한 금융기관조회를 수행하였습니다. - 당기 중 발생한 주요 입출금거래에 대한 증빙 및 문서검사를 수행하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제
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무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박홍민입니다. 서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 주식회사 신테카바이오 제 15 기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 14 기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 신테카바이오 대표이사 정종선 본점 소재지 : (도로명주소) 대전시 유성구 엑스포로 1, 엑스포타워 1903호 (전 화) 재 무 상 태 표 제 15(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 제 14(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 신테카바이오 (단위 : 원) 구 분 주 석 제 15(당) 기말 제 14(전) 기말 자 산
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II. 자본잉여금 III. 기타자본항목 IV. 미처리결손금 자본총계 부채와자본총계 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 15(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 14(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 신테카바이오 (단위 : 원) 구 분 주 석 제 15(당) 기 제 14(전) 기 Ⅰ. 영업수익 Ⅱ. 영업비용 Ⅲ. 영업이익(손실) Ⅳ. 금융수익 Ⅴ. 금융비용 Ⅵ. 기타수익 Ⅶ. 기타비용 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)
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기 전 기 건설중인자산 본계정 대체 유형자산취득 미지급금의 변동 장기리스부채 유동성 대체 전환사채의 유동성 대체 파생상품부채의 유동성 대체 파생상품부채(전환권)의 자본대체 전환사채의 전환 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 비현금 변동 현금흐름 기 말 리스부채 전환사채 파생상품부채 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 비현금 변동 현금흐름 기 말 리스부채 전환사채 파생상품부채 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 2021년 약물 재창출 및 적응증 확장에 대한 공동 연구를 위해 한미사이언스(주)와 공동연구 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 해당 공동연구 계약과 관련한 연구대금 1,000,000천원을 계약부채로 인식하고 있으며, 향후 공동연구 진행에 따라 수익으로 인식될 예정입니다. (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 96,000천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다. 31. 복구충당부채당기와 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 증가 감소 기말 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 대표이사 정종선(대표이사, 주요주주) 종속 기업 기타특수관계자 (주)에스티비홀딩스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업외수익 기타특수관계자 (주)에스티비홀딩스 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업비용 기타특수관계자 (주)에스티비홀딩스 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 종속기업 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 현금출자 종속기업 (5) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 회사는 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 신테카바이오의 2023년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조제7항에 따라 첨부하는 것입니다. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 신테카바이오 대표이사 귀하 2024년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 신테카바이오의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 신테카바이오 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제 도 설계 및 운영 개념체계 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다." 고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는
신테카바이오 — 사업보고서 (2023.12)

낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 ' 제 4장 ' 중소기업에 대한 적용 '과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다 . 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례 '에 따라 검토를 실시하였습니다 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진 , 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며 ,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다 . 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고 , 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득 , 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다 . 또한 , 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼정회계법인 대표이사 김교태 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 신테카바이오 감사대상 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 산업 및 회사에 대한 이해 및 예비분석적검토 등을 통한 전반 감사계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 반기검토 일 명 명 반기재무제표에 대한 검토 중간감사 일 명 명 통제의 설계와 운영의
신테카바이오 — 사업보고서 (2023.12)

효과성 확인 기말감사 일 명 명 기말재무제표에 대한 입증감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2023년 11월 30일 감사, 업무수행이사 외 1인 대면미팅 경영진 및 감사인의 책임, 감사범위와 시기 등 감사계획 2024년 03월 18일 감사, 업무수행이사 외 1인 대면미팅 감사실시 내용 등 감사결과
엔피씨 — 사업보고서 (2023.12)

II. 매각예정자산(주석13) III. 비유동자산 1. 장기금융상품(주석5,6,8) 2. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5,6,14) 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석5,6,15) 4. 상각후원가측정유가증권(주석4,5,6,16) 5. 종속기업및관계기업투자(주석17) 6. 유형자산(주석18,22) 7. 무형자산(주석20) 8. 투자부동산(주석21) 9. 기타장기채권(주석5,6,23) 10. 기타비유동자산 자 산 총 계 부 채
엔피씨 — 사업보고서 (2023.12)

IV. 기타포괄손익누계액(주석29) V. 이익잉여금(주석29) 자 본 총 계 부 채 와 자 본 총 계 " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 60(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 59(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 엔피씨주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 60(당) 기 제 59(전) 기
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II. 투자활동으로 인한 현금흐름 1. 주주종업원단기채권의 증가 2. 주주종업원단기채권의 감소 3. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 5. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 6. 종속기업및관계기업투자의 취득 7. 투자부동산의 취득 8. 투자부동산의 처분 9. 기타투자자산의 취득 10. 유형자산의 취득 11. 유형자산의 처분 12. 무형자산의 취득 13. 무형자산의 처분 14. 보증금의 증가 15. 보증금의 감소 16. 선수금의 증가
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IV. 현금성자산의 환율변동효과 V. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 주석 제 60(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 59(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 엔피씨주식회사 1. 일반사항 엔피씨주식회사(이하 "당사")는 1965년 5월 29일 설립되어 1969년 9월 8일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 합성수지제품의 제조ㆍ판매 및 플라스틱 컨테이너 렌탈서비스를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당기말 현재 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 싱가폴 등에 해외현지법인을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 총 발행보통주식수는 36,720,000주이며, 대주주인 임익성과 특수관계자가 보통주 21,134,163주(57.55%)를 보유하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인
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권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업투자당사는 기업회계기준서 제1027호에 따라 별도재무제표를 작성하고 있으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에 종속기업 및 관계기업투자에 대해 과거 회계기준에 따른 장부금액을 전환일 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 전환일 이후에는 종속기업 및 관계기업투자는 원가법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산2.4.1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는
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경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로
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인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 금융수익ㆍ금융원가로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품은 선입선출법, 제품과 재공품은 총평균법, 원ㆍ부재료는 이동평균법에 따라 각각 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되며, 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 구 분 추정 내용연수(년) 건물 20~60 구축물 8~50 기계장치 8~10 공구 집기비품 차량운반구 임대자산 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감되며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권은 5~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 기타의 무형자산(회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년마다, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약 당사가 제공한
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금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 퇴직급여 당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금 유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다.(1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 합성수지제품의 제조ㆍ판매 및 임대를 주된 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (3) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데
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드는 원가를 차감하여 측정합니다.2.19 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액- 잔존가치보증 리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.당사는 금융리스의 경우 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐
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비용으로 인식하고 있습니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.2 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 의하여 영향을 받습니다. 3.3 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험4.1.1.1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 이러한 외환위험의 노출정도를 주기적으로 평가ㆍ관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EURO JPY CNY 합계 USD EURO JPY CNY 합계 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 차감계 당사는 주로 미국달러화에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화 등에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 법인세비용차감전순손익 4.1.1.2 가격위험기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 시장성 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있으며 이러한 가격변동위험은 정기적으로 측정되고 있습니다. 당사는 포트폴리오 내 중요한 투자를 매매목적이 아닌 전략적 목적으로보유하고 개별적으로 관리하고 있으며 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 보고기간말 현재 시장성 지분상품의 공정가치 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 지분상품 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 지분상품의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 기타포괄손익(세전)
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4.1.1.3 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 당사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건의 차입금 비중축소, 장ㆍ단기 차입구조의 개선, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합 계 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 법인세비용차감전순손익 4.1.2 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 상각후원가측정유가증권, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 노출된 금융자산, 금융부채는 다음과 같으며, 금융보증부채외의 장부금액은 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 유동성상각후원가측정유가증권 매출채권 기타채권 장기금융상품 상각후원가측정유가증권 기타장기채권 금융보증부채 합 계 상기 외에 지급보증계약에 따른 피보증인의 청구로 인하여 당사가 지급하여야 할 보증의 최대금액은 주석 33.6 및 주석35.2 와 같습니다. 금융기관예치금과 관련된 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관이므로 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하며 필요한 경우 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습 니다. 또한 당사는 매 보고기간말 현재 매출채권을 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장빠른 만기일에 근거하여 작성되었으므로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이하 1년초과 합 계 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 기타장기채무 합 계 (단위 : 천원) 구 분 1년이하 1년초과 합 계 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 기타장기채무 합 계 한편, 상기 비파생금융부채 외에도 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인해서 부담할
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수 있는 보증의 최대금액은 주석 33.6 및 주석35.2 와 같으며, 당사는 금융보증계약에따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이고 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액이며, 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 현금및현금성자산 순부채(A) 자본총계 총자본(B) 자본조달비율(A/B)(%) 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액5.1.1 보고기간말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익 -공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후 원가 당기손익 -공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후 원가 현금및현금성자산 유동성상각후원가측정유가증권 매출채권 기타채권 장기금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타장기채권 합 계 5.1.2 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익 -공정가치 상각후 원가 당기손익 -공정가치 상각후 원가 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 기타장기채무 합 계 5.2 금융상품 범주별 손익(세전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 판관비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 (단위 : 천원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 판관비 금융수익 금융원가 기타수익 기타비용 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 유동성상각후원가측정유가증권 매출채권 기타채권 장기금융상품 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타장기채권 합 계 금융부채: 매입채무 기타채무 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 기타장기채무 합 계 6.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 후속측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 정 의 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 반복적으로 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 매 보고기간말마다 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 간 이동 내역은