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감사받은 재무상태표 입니다.※ 제32기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 자산총계는 전년보다 25.9% 감소한 2,602억원으로, 유동자산은 28.4% 감소한 1,555억원, 비유동자산은 21.8% 감소한 1,047억원 입니다. 유동자산의 변동은 매출실적 감소로 현금 및 현금성 자산감소, 재고자산 감소가 주된 원인이며 비유동자산의 감소원인은 유형자산 감소가 주된 원인 입니다. 유동부채는 전년대비 22.8% 감소한 1,533억원이며, 비유동부채는 전년대비 6.7% 증가한 242억원으로 전체 부채총계는 전년에 비해 19.8% 감소한 1,775억원 입니다.유동 및 비유동부채의 감소 원인은 차입금 상환 및 재고자산 감소로 인한 매입채무 감소가 주된 원인 입니다. 당사의 부채비율은 전년대비 44.4%p 증가한 214.5%이며, 이는 당기순손실 증가에 따른 자기자본 감소가 주된 원인 입니다. 유동비율은 전년대비 8.0%p 감소한 101.4%입니다. 나. 영업실적 (단위:천원) 구 분 영업실적 증가율(%) 제32기 제31기 매출액 매출원가 매출총이익 판관비 영업이익 기타수익 기타비용 금융수익 금융비용 관계기업투자주식 관련 손익 법인세비용차감전순이익(손실) 법인세비용(수익) 계속영업당기순이익(손실) 중단영업당기순이익(손실) 당기순이익(손실) ※ 상기 제32기, 제31기 요약연결손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며 감사받은 손익계산서 입니다.※ 제32기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 당기 매출액은 5,006억원으로 전년 대비 30.6% 감소 하였으며 매출원가율은 전년대비 3.0%p 증가한 93.3% 입니다. 카메라모듈 사업의 경우 전년대비 매출액이 감소하였으며,지속적인 원가절감 활동으로 매출원가율은 전년대비 큰 변동이 없으나판매관리비율이 전년대비 1.9%p 증가 하였습니다. [사업부별 손익현황] (단위 : 천원) 계정과목 제32기 제31기 모바일/IT부품 모바일/IT부품 매출액 영업이익(손실) 세전부문이익(손실) 세후부문이익(손실) 사업부분별 주요 내용은 본문 Ⅱ. 사업의 내용 중 1. 사업의 개요 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 2023년 현재 당사의 유동비율은 101.4%로 특별한 상황이 발생하지 않는 한 유동성에 문제가 없다고 판단하고 있으며, 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다.당사는 당기말 757억원의 유동성을 보유하고 있으며 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 비 고 현금및현금성자산 유동성 금융기관예치금 합 계 나. 자금조달 실적 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 장기차입금 사채 상환전환우선주 합 계 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 차입처 내역 이자율(%) 환종 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 원화단기차입금 IBK기업은행 일반자금대출 KRW KDB산업은행 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW NH농협은행 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 신한은행 일반자금대출 KRW 일반자금대출 KRW 하나은행 일반자금대출 KRW 광주은행(주2) 일반자금대출 KRW 쎄보모빌리티 운용자금 KRW 운용자금 KRW 운용자금 KRW 제21회 회사채 KRW 제22회 회사채 KRW 제23회 회사채 KRW 제24회 전환사채(주1) KRW 제25회 회사채 KRW 제26회 회사채 KRW
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제27회 회사채 KRW 제1회 담보부사채(주2) KRW 제1차 상환전환우선주(주2) KRW 제2차 상환전환우선주(주2) KRW 제3차 상환전환우선주(주2) KRW 소 계 외화단기차입금 한국수출입은행 수출성장자금대출 USD IBK기업은행 일반자금대출 USD 일반자금대출 USD 신한은행 일반자금대출 USD 무역금융대출 USD NH농협은행 일반자금대출 USD 일반자금대출 USD 일반자금대출 USD 우리은행 일반자금대출 USD 소 계 단기차입금 소계 원화유동성장기부채 KDB산업은행 시설자금대출 KRW 우리은행 일반자금대출 KRW 제16회 회사채 KRW 제17회 회사채 KRW 제20회 회사채 KRW 소 계 유동성차입금 및 유동성사채 합계 (주1) 계약상 만기는 2027년이나 투자자의 조기상환권 및 전환권을 고 려하여 유동성사채로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 (주)쎄보모빌리티에 대한 지배력 상실로 제외하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 시설자금대출 시설자금대출 시설자금대출 우리은행 일반자금대출 제16회 회사채 제17회 회사채 제20회 회사채 제28회 회사채 장기차입금 및 사채 소계 (유동성장기부채) 장기차입금 및 사채 합계 다. 지급보증내역 (1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 차입처 약정한도액 실행금액 보증금액 보증제공자 비 고 한국수출입은행 최대주주 한정근보증 KDB산업은행 최대주주 연대보증 최대주주 연대보증 NH농협은행 최대주주 연대보증 최대주주 연대보증 최대주주 연대보증 IBK기업은행 한국무역공사 수출보험공사 한국무역공사 수출보험공사 최대주주 연대보증 신한은행 최대주주 연대보증 최대주주 연대보증 하나은행 최대주주 연대보증 제20회 회사채 최대주주 연대보증 제28회 회사채 최대주주 연대보증 5. 부외거래에 관한 사항 연결재무제표 주석 '34. 우발부채와 약정사항' 참조 하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석과 5. 별도재무제표 주석을 참조 하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 환경 및 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문 Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래를 참조 하시기 바랍니다.
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II. 사업의 내용 > 7. 기타 참고사항 > 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항을 참조하시기 바랍니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 (기준일 : 2023년 12월 31일 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 (주1) 당사는 2023년 4월 1일부터 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조제1호에 의한 중견기업에 해당 합니다. (주2) 당사는 2023년 4월 1일부터 중견기업에 해당됨에 따라, 벤처기업법 제2조의2 ①항1호의 요건인 중소기업 기준을 갖추지 못하게 됨에 따라 같은 법 제25조의2 ①항 2호에 의거 벤처기업 자격요건을 상실하여 벤처기업에서 제외되었습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사는 디지털 시대를 살아가는 고객들에게 더 나은 삶을 위한 제품과 서비스를 제공하는 뷰티테크기업이 되기 위한 목표를 가지고 6개 브랜드를 운영하고 있습니다. 사업부문은 뷰티 및 피부미용기기(메디큐브, 에이프릴스킨, 포맨트, 글램디바이오), 패션(널디), 엔터테인먼트(포토그레이)로 구분되어 있습니다. 사업 부문 브랜드명 제 품 뷰티 및 피부미용기기 메디큐브 기초 화장품, 뷰티디바이스(피부미용기기) 에이프릴스킨 기초 및 색조 화장품 포맨트 향수 및 생활 용품 글램디바이오 다이어트 보조제, 식사대용식 패션 널디 캐주얼 의류, 가방 및 신발 엔터테인먼트 포토그레이 포토부스 당사 사업의 상세한 내용은 동 공시서류의 『
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II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 평가등급 평가회사 평가구분 비고 회사 BBB- 나이스디앤비 본평가 회사 BBB0 나이스디앤비 본평가 회사 BBB+ 나이스디앤비 본평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2024년 02월 27일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 일자 주요연혁 주식회사 이노벤처스 법인 설립 에이프릴스킨(화장품브랜드) 런칭 상호변경(주식회사 에이프릴스킨) 메디큐브(더마코스메틱브랜드) 런칭 글램디(다이어트식품브랜드) 런칭 미국 경제전문지 포브스(Forbes) 선정 '2017년 비상할 대한민국 10대 스타트업' 널디(스트릿패션브랜드) 런칭 포맨트(라이프스타일뷰티브랜드) 런칭 상호변경(주식회사 에이피알) 2018 고용노동부 대한민국 일자리 100대 으뜸기업 선정 2019 고용노동부 청년친화 강소기업 선정APR US INC 설립 제56회 무역의 날 천만불 수출의 탑 수상 고용노동부 선정 2020년 청년친화 강소기업 기업부설연구소 '글로벌피부과학연구원' 설립 중소벤처기업부 선정 '2020 벤처천억기업' 우수기업 산업통상자원부 선정 '국가대표 수출기업' 인정 메디큐브 에이지알 '더마EMS샷' 출시 ㈜노디너리(화장품R 중심 제조기업) 지분 투자 메디큐브 에이지알 'ATS에어샷' 출시메디큐브 에이지알 '유쎄라 딥샷' 출시 에이지알 뷰티 디바이스 누적 판매 10만 대 돌파 메디큐브 에이지알 '부스터힐러' 디바이스 출시 디바이스 연구개발 자회사 ㈜에이디씨(ADC Co., Ltd.)설립 뷰티 전문 커뮤니티 플랫폼 '메디큐브톡' 론칭 자사몰 회원수 400만명 돌파 널디, 베트남 오프라인 매장 오픈 널디, 온라인 전용 라인 블랭크(BL'E'NK) 출시 메디큐브 에이지알 '아이샷' 디바이스 출시APR FRANCE SAS 설립기업가치 7천억원 Pre-IPO 투자 유치 에이지알 뷰티 디바이스 누적 판매 100만 대 돌파메디큐브 에이지알 '바디샷' 출시 기업가치 1조원 Pre-IPO 투자 유치 뷰티 디바이스 생산 시설 '㈜에이피알 팩토리' 준공 널디, 베트남 3호·4호 오프라인 매장 오픈 메디큐브 백화점 오프라인 매장 오픈 메디큐브 에이지알 2세대 제품 '부스터프로' 출시 에이지알 뷰티 디바이스 누적 판매 150만 대 돌파 자사몰 회원수 500만 명 돌파 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 본 보고서 제출일 현재 회사의 본점소재지는 '서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층'이며, 본점소재지의 변경내역은 아래와 같습니다. 일자 본점 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 323 서울특별시 관악구 남부순환로 1926 서울특별시 강남구 선릉로 648 서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8 서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(김병훈, 신재하), 3인의 사외이사(고득성, 김형이, 노유리)로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 정기주총 기타비상무이사 길준영 사내이사 신재하 공동대표이사 이주광 (사임) 정기주총 사내이사 이민경사내이사 이슬기기타비상무이사 조재호감사 박시은 기타비상무이사 길준영 (사임) 감사 김용대 (사임) 임시주총 사외이사 손상현사외이사 이경준 정기주총 사외이사 고득성 사내이사 이민경 (사임) 사내이사 이슬기 (사임) 정기주총 대표이사 김병훈사외이사 손상현사외이사 이경준 감사 박시은 (임기만료) 임시주총 사외이사 김형이사외이사 노유리 사내이사 신재하 (주1) 2023년 3월 29일 제9기 정기주주총회에서 김병훈 사내이사, 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 재선임 되었습니다. (주2) 2023년 3월 29일 손상현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다. (주3) 2023년 4월 29일 조재호 기타비상무이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. (주4) 2023년 3월 29일 박시은 감사가
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임기만료로 퇴임하였습니다. (주5) 2023년 6월 22일 김형이 사외이사, 노유리 사외이사가 신규 선임되었습니다. (주6) 2023년 6월 22일 신재하 사내이사가 재선임 되었습니다. (주7) 2023년 12월 27일 이경준 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다. 라. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 대표이사 김병훈이며, 최근 5년간 최대주주의 변동이 존재하지 아니합니다. 최대주주와 관련된 사항은 'Ⅶ.주주에 관한 사항 - 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황' 및 '2. 최대주주의 주요경력 및 개요'를 참조하시기 바랍니다. 마. 상호의 변경 당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 내역이 존재하며, 변경내역은 다음과 같습니다. 일자 상호 비고 주식회사 이노벤처스 설립 주식회사 에이프릴스킨 상호변경 주식회사 에이피알 상호변경 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일자 내용 주식회사 셀트루먼트 흡수합병 주식회사 에이위즈 흡수합병 주식회사 포토그레이오리진 흡수합병 주식회사 에이피알패션 흡수합병 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당 사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 해당 사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 종류 구분 제10기(2023년말) 제9기(2022년말) 제8기(2021년말) 제7기(2020년말) 제6기(2019년말) 보통주 발행주식총수 액면금액 자본금 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 (주1) 상기 자본금 변동추이는 등기부등본을 기준으로 작성되었습니다. 회계기준에 따라 우선주를 부채로 인식하여, 재무제표상 자본금과는 다를 수 있습니다. (주2) 2023년 3월 13일 제3자 배정 유상증자 결정을 통해 보통주 82,902주를 발행하였습니다. (주3) 2023년 6월 14일 제3자 배정 유상증자 결정을 통해 보통주 7,268주를 발행하였습니다. (주4) 당사는 작성 기준일 이후 유가증권시장 신규상장을 위해 일반공모 방식으로 보통주식 309,000주를 신주모집 하였습니다. (주금 납입일의 다음날(주주의 효력 발생일) : 2024년 02월 20일, 신규 상장일 : 2024년 02월 27일) (주5) 본 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 7,584,378주 입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 전환상환우선주 보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (주1) 당사 정관 제5조에 따라 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다. (주2) 당사는 정관 제9조 2항에서 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도를 발행예정주식총수의 4분의 1로 정하고 있습니다. (주3) 당사가 발행한 상환전환우선주 1,118,432주는 전량 보통주로 전환이 되었습니다. (주4) 2023년 3월 13일 제3자 배정 유상증자 결정을 통해 보통주 82,902주를 발행하였습니다. (주5) 2023년 6월 14일 제3자 배정 유상증자 결정을 통해 보통주 7,268주를 발행하였습니다. (주6) 2024년 2월 27일 상장일 신규 모집한 309,000주가 증가하였습니다. (주7) 본 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 7,584,378주 입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 당사는 과거 종류주식을 발행한 내역이 존재하나, 2020. 09. 24. 전량 보통주로 전환한 바 본 보고서
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제출일 현재 종류주식은 존재하지 아니합니다. 라. 종류주식(명칭)의 전환권 행사 내역 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 06월 22일입니다. 또한 제10기 정기주주총회(2024년 3월 29일 예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 임시주주총회 1. 공고방법 변경2. 이사의 보수와 퇴직금 규정 변경, 감사의 보수와 퇴직금 규정 변경 1. 홈페이지 주소 변경2. 임원보수지급규정 및 임원퇴직금지급규정 별첨으로 규정 정비 임시주주총회 1. 종류주식 내용 변경 및 설정2. 이사의 보수와 퇴직금 규정 변경 1. 투자계약내용에 맞게 종류주식 내용 수정2. 해석의 정확성을 위한 문구 수정 제5기 정기주주총회 1. 종류주식 내용 변경2. 전자증권제도 관련 규정 신설 및 변경 1. 투자계약내용에 맞게 종류주식 내용 수정2. 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영 제6기 정기주주총회연기회 1. 목적사업 추가 1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영 임시주주총회 1. 주주전원 서면결의 규정 삭제2. 이사의 수 내용 변경3. 이사의 보수와 퇴직금 내용 변경4. 감사의 수 내용 변경5. 감사의 보수와 퇴직금 내용 변경6. 외부감사인의 선임 변경 1. 자본금 10억원 미만 소규모회사 적용 규정으로 삭제2. 사외이사 선임근거 추가3. 코스닥 상장법인 표준정관 준용4. 자본금 10억원 미만 소규모회사 적용되는 단서 삭제5. 코스닥 상장법인 표준정관 준용6. 코스닥 상장법인 표준정관 준용 제7기 정기주주총회 1. 목적사업 추가2. 주식등의 전자등록 단서 신설3. 이사회 내 위원회 설치 조항 신설 1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영2. 의무등록대상 아닌 주식등에 대해 전자등록 하지 않을 수 있도록 함3. 이사회내위원회 운영을 위한 근거 마련 제8기 정기주주총회 1. 목적사업 추가2. 벤처기업법상 주식매수선택권 조항 신설3. 부칙변경 및 시행일 추가 1. 사업확장에 따른 사업목적 반영2. 벤처기업법에 근거한 주식매수선택권 부여 근거 마련3. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가 제9기 정기주주총회 1. 목적사업 추가2. 우리사주매수선택권 조항 신설3. 감사 관련 규정 삭제, 변경 및 감사위원회 관련 조항 신설4. 부칙 시행일 추가 1. 사업확장에 따른 사업목적 반영2. 근로복지기준법 근거 우리사주매수선택권 부여 근거 마련3. 감사위원회 설치 및 운영을 위한 근거 마련4. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가 2023년 임시주주총회 1. 종류주식 관련 조항 변경 및 신설2. 신주인수권 내용 변경3. 신주의 배당기산일 내용 변경4. 주식매수선택권 내용 변경5. 사채의 발행 규정 신설6. 이사의 수 내용 변경7. 감사위원회의 직무 등 내용 변경8. 이익배당 내용 변경 9. 분기배당 조항 신설10. 부칙변경 및 시행일 추가 1. 종류주식 내용을 명확하게 하기 위한 상환주식 조항 별도 신설2. 상장법인 표준정관 준용3. 상장법인 표준정관 준용4. 상장법인 표준정관 준용5. 사채발행 근거 마련을 위한 규정 신설6. 사외이사 선임 관련 조항 추가7. 감사위원회 설치 및 운영을 위한 근거 마련8. 이익배당 기준일 관련 문구 수정9. 분기배당 근거 마련을 위한 조항 신설10. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가 제10기 정기주주총회 1. 목적사업 삭제 및 추가2. 이사회 의장 관련 내용 수정3. 이사회 내 위원회 추가4. 이사의 보수 결정 방법 변경5. 이사의 회사에 대한 책임감경 신설6. 재무제표 작성과 비치 관련 내용 세분화7. 이익배당 관련 주주총회 결의 내용 삭제8. 중간배당 대비 조항 신설9. 신설 조항으로 인한 조문번호 변경10. 부칙변경 및 시행일 추가 1. 사업목적 명확화2. 이사회 의장 관련 내용 수정3. 투명경영위원회 추가4. 상장법인 표준정관 준용5. 상장법인 표준정관 준용6. 상장법인
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표준정관 준용7. 상장법인 표준정관 준용8. 상장법인 표준정관 준용9. 신설 조항으로 인한 조문번호 변경10. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가 (주1) 2024년 3월 29일 예정된 정기주주총회에 상정될 정관변경 예정사항을 포함하고 있습니다. 나. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 건강기능식품 및 일반식품 제조·유통·도소매업 영위 화장품 및 유아용품 제조, 유통, 도소매, 전자상거래업 영위 용역 서비스업 영위 비주거용건물임대.전대업 영위 기타부동산임대.전대업 영위 사진기, 사진촬영보조장비, 사진촬영시설 대여업 영위 자동판매기 운영업 영위 자동사진촬영기 운영업 영위 사진촬영.처리업 영위 의복. 의복엑세서리 제조업 영위 의복. 의복엑세서리 도.소매업 영위 방향제 제조업 영위 방향제 도.소매업 영위 온라인 다이어트컨설팅업 영위 다이어트 및 비만관련 컨설팅업 영위 미용상담 및 미용정보제공업 영위 미용기기 제조 및 판매업 영위 컴퓨터 프로그램, 소프트웨어 및 모바일 앱 개발업 영위 카페업 영위 일반음식점업 영위 화장품 연구업 영위 화장품 테스트업 영위 화장품 연구개발 대행업 영위 자동사진촬영부스가맹사업 영위 미용기기개발, 제조 및 판매업 영위 가정용전자기기개발, 제조 및 판매업 영위 의료기기, 미용기기, 가정용전자기기 연구개발업 영위 위 각호에 관련된 전자상거래업 영위 위 각호에 관련된 이벤트 및 컨벤션사업 영위 위 각호에 관련된 인터넷컨텐츠 개발 및 공급업 영위 위 각호에 관련된 도.소매업 영위 위 각호에 관련된 무역업(수출입업) 및 대행업 영위 위 각호에 관련된 부대사업일체 영위 식품 관련 자동판매기업 미영위 광고대행 및 광고물제작, 전자상거래업 미영위 신문, 잡지 발행 및 출판업 미영위 건강기능식품 및 일반식품 수입판매업 미영위 화장품 및 유아용품 수입판매업 미영위 인력파견업 미영위 의료기기,의료장비, 의료시설 대여업 미영위 의료기기판매업 미영위 전화권유판매업 미영위 벤처캐피탈 관련 투자업 및 경영컨설팅업 미영위 맞춤형 화장품 상품개발 및 공급업 미영위 정수기등 가정용기기 제조, 유통, 도.소매 및 렌탈업 미영위 의료기기개발, 제조 및 판매업 미영위 다-1) 정관상 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 1. 의료기기 개발, 제조 및 판매업 1. 미용기기 개발, 제조 및 판매업 1. 가정용 전자기기 개발, 제조 및 판매업1. 의료기기, 미용기기, 가정용 전자기기 연구개발업 1. 세차기계, 세차용품, 세제용품 도소매업 1. 세차장 운영, 자동세차서비스, 차량세차, 셀프세차장 운영업 1. 위 각호에 부수되는 사업 삭제 1. 세차기계, 세차용품, 세제용품 도소매업 1. 세차장 운영, 자동세차서비스, 차량세차, 셀프세차장 운영업 삭제 추가 1. 식품 관련 자동판매기업 (주1) 상기 '변경일'은 주주총회에서 정관상 사업목적 변경이 승인된 날짜 입니다. (주2) 2024년 3월 29일 예정된 정기주주총회에 상정될 정관변경 예정사항을 포함하고 있습니다. 다-2) 변경 사유 * 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1. 의료기기 개발, 제조 및 판매업 1. 미용기기 개발, 제조 및 판매업 1. 가정용 전자기기 개발, 제조 및 판매업1. 의료기기, 미용기기, 가정용 전자기기 연구개발업 1. 위 각호에 부수되는 사업 1. 식품 관련 자동판매기업 (주1) 2024년 3월 29일 예정된 정기주주총회에 상정될 정관변경 예정사항을 포함하고 있습니다. ※ 미용,의료기기 개발, 제조 및 판매업 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 단순히 홈뷰티기기를 판매에서 그치는 것이 아니라 지난 9월 디바이스 연구개발 회사 '주식회사 에이디씨(ADC Co., Ltd)'를 설립하고, 23년 7월 자체 생산공장 '에이피알 팩토리(APR Factory)' 준공을 통해 홈뷰티 디바이스의 연구개발 역량 강화와 자체 생산 역량 구축을 계획하고 있습니다. 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 홈뷰티 디바이스 산업에 대한 자세한 내용은 ll.사업의 내용 > 7.
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기타 참고사항 > 바. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 을 참고하시기 바랍니다. 3. 기존 사업과의 연관성 기존 당사의 주력 매출제품인 홈뷰티디바이스의 기술력을 높여 줄 뿐만아니라, 제품 기획부터 유통까지 이어지는 '뷰티 디바이스 밸류체인 내재화'가 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 이를 통해 제품 개발·출시 때 제3자 의존성이 줄이고, 기업이 기획하고 개발한 제품을 생산에서 유통까지 직접 관리를 통해 원가·재고 관리 유연성을 높여 나아갈 계획입니다. 4. 주요 위험 홈뷰티 디바이스 산업에 대한 자세한 내용은 ll.사업의 내용 > 7. 기타 참고사항 > 바. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 을 참고하시기 바랍니다. 5. 향후 추진계획 구체적인 진행 단계 및 예상 완료시기는 계획 중에 있습니다. ※ 식품 관련 자동판매기업 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 경기도 평택에 디바이스 생산을 위한 물류 센터를 운영 중입니다. 이러한 배경 하에, 사내 복지 및 직원 만족도 향상을 위해 로봇카페 사업을 도입하기로 결정했습니다. 로봇카페는 직원들에게 편리하고 신속한 카페 서비스를 제공함으로써, 근무 환경의 질을 향상시키는 것이 주된 목적입니다. 이 사업은 당사의 기존 디바이스 생산 물류 센터의 운영과 병행하여, 직원들의 근무 만족도 및 업무 효율성을 높이는 데 기여할 것으로 기대됩니다. 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 현재 로봇카페 시장은 기술의 발전과 함께 점차 성장하고 있으며, 특히 고객 서비스 및 직원 복지 개선을 목적으로 하는 기업 시장에서의 수요가 증가하고 있습니다. 로봇 기술을 활용한 카페 운영은 비용 절감, 서비스의 일관성 유지, 그리고 운영의 효율성 증대 등 여러 이점을 제공합니다. 3. 기존 사업과의 연관성 물류 센터 내에서의 로봇카페 운영은 직원 복지 향상과 업무 효율성 증대에 직접적으로 기여하며, 이는 당사의 주요 사업 영역인 디바이스 생산에 긍정적인 영향을 미칠 것입니다. 또한, 로봇카페 사업을 통해 쌓은 기술적 노하우와 경험은 당사의 기존 사업 영역에도 혁신을 가져올 수 있는 기회를 제공할 것 으로 기대 됩니다. 4. 주요 위험 로봇카페 사업 진출에 따른 주요 위험으로는 기술적 문제, 시장 수용도, 운영 비용의 증가 등이 있습니다. 특히, 최신 기술의 적용과 유지 관리는 비용과 높은 전문성을 요구할 수 있으며, 직원들과 고객의 로봇카페 서비스에 대한 수용도 역시 초기 단계에서는 불확실할 수 있습니다. 5. 향후 추진계획 구체적인 진행 단계 및 예상 완료시기는 계획 중에 있습니다.
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II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업 영역 당사의 사명인 APR(에이피알)은 Advance People's Real life의 약자로, 디지털 시대를 살아가는 고객들에게 더 나은 삶을 제공하기 위한 제품과 서비스를 제공하는 뷰티테크기업이 되기 위한 목표를 가지고 있습니다. 2014년 설립 이후 고객 가치 확대를 위해 브랜드 및 사업 영역을 확대했고, 현재는 뷰티 및 피부미용기기, 패션, 엔터테인먼트 부분에서 6개 브랜드를 보유하고 있습니다. 특히 메디큐브는 '뷰티 시장의 패러다임을 바꾸는 클리닉 뷰티의 디지털 전환'이라는 사업 목표로 뷰티 디바이스 라인인 AGE-R(에이지알)을 출시하고, 디바이스와 함께 사용할 수 있는 다양한 화장품 라인업을 보유하여 디바이스와 화장품 간 시너지를 통해 글로벌 뷰티 테크 기업으로 성장하기 위한 도약을 하고 있습니다. 나. 사업 영역별 브랜드 및 특성 당사는 뷰티 및 피부미용기기, 패션, 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 국내뿐만 아니라 해외에서도 그 가능성을 인정받고 있어 글로벌 시장으로 저변을 넓히고 있습니다. 첫째, 뷰티 브랜드로 국내뿐만 아니라 글로벌시장에서 폭넓게 사랑받고 있는 신뢰도 높은 더마스킨케어 브랜드 '메디큐브'가 있으며, 최근에는 메디큐브 AGE-R(에이지알)이라는 뷰티디바이스 사업을 국내와 글로벌시장을 통해 확장하고 있습니다. 또한, 라이프스타일 뷰티 브랜드 '포맨트' 와 저자극 피부 솔루션을 제공하는 '에이프릴스킨', 그리고 다이어트에 특화된 건강기능식품 브랜드 '글램디바이오'를 보유하고 있습니다. 둘째, 자아, 자유, 정체성을 표방하는 아시아 대표 스트릿 패션 브랜드 '널디'를 운영하고 있습니다. 자신의 정체성과 개성을 자유롭게 표현할 수 있는 널디만의 컬러와 디자인을 제시하는 브랜드로 10대부터 30대까지 폭넓은 소비자를 대상으로 높은 선호도를 보여주고 있습니다. 셋째, 포토부스 브랜드 '포토그레이'를 통해 엔터테인먼트 영역에서 소비자에게 즐길 거리를 제공하고 있습니다. 당사의 브랜드 모두 특정 제품이 아닌 '브랜드' 자체로 인식되어 높은 브랜드 인지도와 재구매율을 확보하고 있습니다. 목표시장 및 그 특성> 구분 브랜드 주요 타겟 목표 시장 및 그 특성 뷰티및피부미용기기 메디큐브 10~50대남녀 - 클리닉의 효과를 집으로 갖고 오면서, 시간과 비용을 절감하고 싶은 고객을 위해 뷰티디바이스 (AGE-R '에이지알') 런칭- 피부 고민이 있는 10 ~ 50대 남녀가 메인타겟임 - 피부고민 해결 및 개선을 위해 적극적으로 시도하고, 노력함 - 유행에 따라 변하는 트렌디한 제품보다는 자신의 가치기준에 따라 브랜드를 선택함 - 브랜드와 제품에 대한 신뢰도를 중요하게 생각함 에이프릴스킨 10~30대여성 - 트렌드에 민감하고, SNS를 애용하는 10 ~ 30대 여성이 메인 타겟임 - 해당 연령대의 여성들 중 SNS를 애용함- 온라인에서 화제가 되는 제품들을 먼저 사용해보고자 하는 모험심과 트렌드세터로서의 욕구가 높음 - 감각적이고 새로운 방식의 마케팅과 그러한 제품에 대한 호감 및 호기심이 많음 포맨트 20~30대남녀 - 자신의 매력을 어필하고 싶은 20 ~ 30대 남녀가 메인 타겟임 - 내면의 고유한 매력이 온전히 표현되기를 원함 - 자신만의 이미지를 형성하고, 어필하고자 하는 욕구가 높음 글램디바이오 10~30대여성 - 건강한 습관을 만들어 생활 자체를 더욱 아름답게 만들고자 하는 10 ~ 30대 여성들이 메인 타겟임 - 다이어트를 통해 날씬한 바디라인을 가지면서 건강도 지키고 싶어함 - 생활습관 자체를 건강하게 바꾸어 일상생활을 아름답게 가꾸고자 하는 욕구가 높음 - 지나친 식단 조절 등에 대한 스트레스로 다이어트가 오히려 건강을 해치는 것에 대한 우려를 갖고 있음 패션 널디 10~30대남녀 - 자신만의 개성을 표출하고자 하는 10 ~ 30대 남녀가 메인 타겟임- 남의 시선에 구애 받지 않고, 자신만의 개성을 표출하기를 원함- 유니크하고, 트렌디한 아이덴티티를 표출하고 싶은 욕구가 강함- 베이직한 디자인, 오버핏의 실루엣, 비비드한 컬러의
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감각적인 디자인을 선호함 엔터테인먼트 포토그레이 10~40대남녀 - 오프라인 포토부스 및 스튜디오 운영 - 포토부스만의 차별화된 하드웨어와 독자 개발한 전용 소프트웨어를 통하여 독보적인 경쟁력으로 창업자들에게 최고의 수익성과 안정적인 운영을, 고객님께는 최고의 추억을 제공하는 가맹사업 다. 핵심 경쟁력 메디큐브는 뷰티 시장의 패러다임을 바꾸는 클리닉 뷰티의 디지털 전환이라는 사업 목표로 뷰티 디바이스 라인인 'AGE-R(에이지알)'을 론칭하며, 2023년 기준 국내 및 해외에서 약 168만대가 판매되면서 홈 뷰티 디바이스 시장을 견인하고 있습니다. 국내기준 2021년 3월 더마EMS샷 출시, 2022년 2월과 3월, 8월에 각각 'ATS에어샷', '유쎄라딥샷', 물광효과 디바이스 '부스터힐러'를 출시하였고, 2023년 3월 눈가볼륨케어 디바이스 '아이샷'을 신규로 출시하였습니다. 또한 최근 기존 버전에 업그레이드 버전인 '부스터프로'와 바디 탄력 디바이스 '에이지알 석션 바디샷'을 출시하면서 기존 페이스 중심에서 바디로 제품 라인업을 더욱 강화해 나아가고 있습니다. 향후 디바이스의 추가적인 출시를 통해 기존 페이셜 라인업을 강화하고, 바디케어 디바이스까지 영역을 확대하여 제품 포트폴리오를 더욱 강화해 나아갈 예정입니다. 당사는 2022년 9월 디바이스 연구개발 회사 '주식회사 에이디씨(ADC Co., Ltd)'를 설립하였으며, 뷰티 디바이스 생산 전문 기업 '㈜에이피알팩토리'를 자회사로 설립하여 2023년 7월 준공을 완료하였습니다. 홈 뷰티 디바이스의 자체 연구개발 역량을 강화하고 핵심기술 자산을 내재화하여 뷰티 디바이스의 기획부터 개발, 생산, 물류까지 자체적으로 진행하는 '밸류체인 내재화' 를 통해 독보적인 경쟁력을 확보하였습니다. 이를 통해 혁신적인 기술을 적용한 홈 뷰티 디바이스 제품을 자체적으로 공급하여 시장을 선도해 나갈 것입니다.또한, 당사는 디바이스와 함께 사용할 수 있는 다양한 화장품 라인업을 보유하고 있습니다. 특히 메디큐브는 피부 고민별로 화장품 라인업을 구성하고 약 300종의 제품을 운영하고 있어 다양한 소비자의 피부 고민에 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다. 화장품과 디바이스의 결합 판매와 함께, 화장품으로 유입된 고객이 뷰티 디바이스를 구매하거나 또는 뷰티 디바이스로 유입된 고객이 화장품을 구매하는 것과 같은 화장품과 뷰티 디바이스 간 시너지를 창출하고 있습니다. 글로벌 시장에서는 약 5년간 D2C(Direct to consumer)형태로 운영해 오면서, 뛰어난 디지털 마케팅역량으로 여러 국가에서 영업이익을 창출하며 안정적인 성장세를 유지해오고 있습니다. 당사가 직접 해외사업을 운영하여 소비자와의 직접적인 연결을 통해 고객 데이터를 확보하여 데이터를 기반으로 한 타켓 광고 서비스를 운영 할수 있으며, 판매수수료 절감을 통한 유통 비용 절감으로 가격 경쟁력을 확보하였습니 다. 2023년 글로벌 D2C 회원수는 180만 명을 돌파하였으며, 미국, 일본, 홍콩, 싱가포르, 중국, 말레이시아 등 여러 국가에서 순차적인 제품 출시와 함께 괄목할 만한 성장을 기록했습니다. 여러 국가들 가운데서도 최근 뷰티의 선진시장인 미국에서 괄목할 만한 성장을 이루었으며, 여기에 홍콩, 중국, 대만, 싱가포르 등에서도 유의미한 성장세를 보이고 있습니다. 국가별 맞춤 전략 설정과 신규 시장 개척으로 해외 부분 매출이 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 주요제품 주요상표등 2023년(제 10기) 2022년(제 09기) 2021년(제 08기) 2020년(제 07기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 Beauty - 메디큐브 : 더마코스메틱 브랜드 다양한 피부고민을 연구하고 피부 타입별 이에 맞는 제품을 개발하는 피부연구소.- 메디큐브 에이지알 : 디지털 클리닉 뷰티 브랜드 피부과, 에스테틱샵에서 수요가 큰 시술을 타겟팅하여, 집에서 사용할 수 있도록 한 자체 홈뷰티 디바이스 개발 및 출시- 에이프릴스킨 : 고기능
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저자극 비건주의 코스메틱 브랜드- 포맨트 : 라이프 스타일 뷰티 브랜드- 글램디바이오 : 프리미엄 다이어트 멀티 솔루션 메디큐브, 메디큐브에이지알,에이프릴스킨, 포맨트,글램디바이오 Fashion - 널디 : 스트리트 컨셉의 어패럴 브랜드 베이직한 디자인, 오버핏의 실루엣, 비비드한 컬러 등을 바탕으로 감각적이고 트렌디한 스타일의 MZ세대를 타깃으로 함 널디 etc - 포토부스 등 포토그레이 등 합 계 (주1) 상기 매출은 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동원인 ① 화장품 사업부 화장품의 가격은 화장품을 구성하는 성분의 원가변동, 시너지 효과를 낼 수 있는 뷰티 소품 아이템 추가구성, 연구개발 인건비 상승, 제조사 변경 등 다양한 요인에 영향을 받습니다. 또한 피부 컨디션에 따라 계절의 영향을 받는 화장품 특성상 피부 컨디션별로 시즌에 알맞는 화장품을 제공해야하며 계절별로 다양한 브랜드 프로모션을 진행함에 따라 가격이 변동 될 수 있습니다.당사의 화장품 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 정해져 있으며, 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 가격 변동 추이를 산정하기 어렵습니다. ② 뷰티디바이스 사업부 당사가 출시하는 뷰티디바이스의 가격은 부품 가격 인상 및 반도체 수급 이슈(공급망 차질 등), 품질 개선, 부자재 사양 변경으로 인한 원재료 가격 변동, 시장 경쟁상황, 브랜드 프로모션 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다.주요 제품에 대한 판매가격은 아래와 같습니다. 품 목 2023년 뷰티 디바이스 사업부문 에이지알 더마 EMS 샷 275,000원 에이지알 유쎄라 딥 샷 300,000원 에이지알 ATS 에어샷 239,000원 에이지알 부스터힐러 251,000원 에이지알 아이샷 294,000원 에이지알 바디샷 419,000원 에이지알 부스터프로 395,000원 (주1) 상기 가격은 자사몰 일반할인가 기준입니다. ③ 패션 사업부 당사 패션 사업부 제품의 가격은 원부자재 시세 및 발주수량에 따른 공임의 영향을 받으며, 부수적으로 판매처별 위탁수수료 고려상황 및 바이어의 사입여부에 따라 변동 됩니다. 또한 계절의 영향을 많이 받는 의류제품 특성상 정기 및 수시로 할인 프로모션을 진행함에 따라 가격이 변동 될 수 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입처 현황 (1) 주요 원재료 매입 현황 및 가격변동추이 당사는 완제품을 매입하는 형태이기에 원재료의 가격변동 확인에는 어려움이 있습니다. 원재료 가격 변동발생시 외주업체와 협의를 통해 완제품 가격에 반영됩니다. (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 용도 주요매입처 매입액 2023년 2022년 2021년 2020년 화장품 등 완제품 완제품 (주)비에스엘, (주)노디너리, 코스맥스(주) 등 합계 (주1) 상기 매입현황은 별도기준으로 작성되었습니다. (2) 가격 변동 원인 화장품 및 의류 매입 가격은 신제품 출시, 리뉴얼, 재료비 상승, 생산수량에 따른 단가 협상 등의 환경적 요인들에 의해 가격이 상시 변동 할 수 있습니다. 나. 생산 및 설비 (1) 생산실적 및 가동율 가) 화장품 사업부 당사의 화장품 사업부는 자체 생산설비 없이 모든 제품의 생산은 외주 생산 방식으로 이루어집니다. 당사 제품은 국내 주요 외주 생산업체인 ㈜노디너리, 코스맥스(주), (주)엔코스 등에서 생산하고 있습니다. 나) 뷰티디바이스 사업부① 생산능력 (단위: 개) 사업부문 품 목 사업소 2023년 뷰티디바이스 부스터프로 에이피알 팩토리 (주1) 생산능력은 연환산으로 계산하였습니다. (주2) 상기 생산능력은 '부스터프로'에 대한 생산능력을 산정한 것으로 생산 제품 변경시 생산능력이 변동될 수 있으며, 실제 생산실적과 차이가 있을 수 있습니다. ② 산출근거 에이피알팩토리의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일, 1일 조업시간 8시간, 생산라인 수 16개 기준으로 산출하였습니다. 2) 생산설비의 현황 등 당사의 뷰티디바이스 사업부는 제품의 기획부터 개발, 생산, 판매 등 전 과정을 내재화하고 있습니다.
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자체적인 뷰티디바이스 생산능력을 갖추어 안정적인 디바이스 공급망 확보 및 향후 디바이스 수요 증가에 원활하게 대응하고자, 홈 뷰티 디바이스 생산 전담 자회사인 ㈜에이피알팩토리를 2023년 7월 준공하였으며, 2023년 10월부터 신제품을 중심으로 본격적인 생산을 시작하였습니다. [유형자산항목] (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 최근 기말가액 증가 감소 에이피알 팩토리 시설장치 서울 금천구 기계장치 서울 금천구 공구와기구 서울 금천구 (3) 최근 3사업년도중 변동사항 (단위: 백만원) 설비자산명 취득 가액 취득일 취득 사유 용도 취득처 집진기(VBD Screw air, 고온형 Air Dryer, STS현장배관) 제품생산 제품생산 스윙테크 엔지니어링 Robot 1~4호 (new TARS-M, 디자인 마운트) 제품생산 제품생산 Robot 관련 시스템(호출벨 콜 시스템, 서버 구축, 호출벨 시스템) 제품생산 제품생산 나사공급기(NSB-20) 66EA 제품생산 제품생산 전동드라이버-무카본(F-035(FT30D) 66EA 제품생산 제품생산 에어샤워 H2200/2000 (스텐레스 4인용 자동) 제품생산 제품생산 제품생산 제품생산 공장 설비 제품생산 제품생산 3차원 측정기 ( HERO 785C ) 제품생산 제품생산 한국측정기 제품생산 제품생산 항온항습기(챔버) 제품생산 제품생산 열충격시험기 제품생산 제품생산 정전기 시험기 ( ESS-S3011A ) 제품생산 제품생산 컨베어 라인 제작 및 작업테이블 제작 제품생산 제품생산 인한테크 컨베어 라인 제작 및 작업테이블 제작 제품생산 제품생산 제품 검사용 JIG류 제품생산 제품생산 셋업마스타 제품 검사용 JIG류 제품생산 제품생산 합계 (주1) 최근 3년간 취득한 생산설비 자산 중 1천만원 이상인 자산에 대해 기재하였습니다. (주2) 당사의 생산전담 자회사인 ㈜에이피알팩토리는 2023년부터 사업을 개시하여 최근 3사업년도 중 처분한 주요 자산은 없습니다. (4) 설비 신설 및 매입 계획 보고서 제출일 현재 당사의 설비 신설 및 매입 계획은 아래와 같습니다. [투자계획] (단위: 백만원) 구분 투자기간 투자 설비 기투자 금액 향후 투자액 투자재원 투자효과 에이피알팩토리 생산 설비 증설 2023년~ 집진기(VBD Screw air, 고온형 Air Dryer, STS현장배관) 회사내 잉여자금 제품 품질 향상 2023년~ 검사 장비 회사내 잉여자금 제품 품질 향상 2024년~ 기계장치 공모자금 생산량 확대 2024년~ 제품 검사 장비 공모자금 생산량 확대 2024년~ 금형비 공모자금 생산량 확대 합계 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2023년 (제10기) 2022년도 (제9기) 2021년도 (제8기) 금액 금액 금액 뷰티 제품 메디큐브, 에이프릴스킨,포맨트,글램디바이오 내수 수출 소계 기타 제품 널디, 포토그레이 등 내수 수출 소계 용역 널디, 포토그레이 등 내수 수출 소계 기타 널디, 포토그레이 등 내수 소계 상품 널디, 포토그레이 등 내수 수출 소계 합계 (주1) 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다. (주2) 상기 메디큐브 매출에 화장품과 뷰티 디바이스 매출이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 당사의 판매 경로는 자사 홈페이지, 오픈마켓 등 온라인 매출처와 백화점, 면세점, H store 등 오프라인 매출처 외 홈쇼핑이 있습니다. 구분 고객 판매채널 판매경로 내수 최종 소비자 (개인) 자사몰 자사몰 → 소비자 기타 온라인몰 APR → 기타온라인몰 → 소비자 홈쇼핑 APR → 홈쇼핑 → 소비자 면세점 APR → 면세점 → 소비자 백화점 APR → 백화점 → 소비자 기타 각 거래처 (법인) H APR → H 기타 수출 최종 소비자 (개인) 자사몰 자사몰 → 소비자 기타 온라인 APR → 기타온라인몰 → 소비자 해외 자회사 APR → 해외자회사 → 자사몰, 기타온라인몰 → 소비자 각 거래처(법인) 해외총판, 해외B2B (2) 판매방법
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- 온라인: 자사몰 또는 기타 온라인 쇼핑몰에서 최종소비자가 제품 주문- 오프라인: 최종소비자의 오프라인 매장에서 제품 구입에 대한 대가를 수령- 해외수출: 해외자회사, 해외총판업체 등을 통한 제품 판매 (3) 판매전략 1) 제품 효과 중심의 콘텐츠 구성 당사는 제품의 효과를 위주로 제품 상세페이지와 마케팅 콘텐츠를 구성하고 있습니다. 제품 효과를 강조하기 위해 화장품 및 디바이스를 사용했을 때 제품 효과에 대해 직관적으로 알 수 있는 이미지 및 영상자료, 제품 사용 전후의 피부상태 변화에 대한 인체적용시험 결과인 수치 자료(예: 피부 광채 개선 12.5%) 및 사진 자료 등을 포함하고 있습니다. 당사는 제품 기획 시 방대한 시장조사와 소비자 후기를 분석하는 등 데이터를 기반으로 운영하고 있습니다. 특히 더마 코스메틱과 홈 뷰티 디바이스를 운영하는 메디큐브는 보다 전문적이고 효과가 있는 제품을 만들기 위해 시장 조사와 함께 관련 논문을 분석하고 피부과 전문의를 통해 자문을 받고 있습니다. 또한 기업부설연구소의 인체적용시험 결과 실제로 효과가 입증되고 내부 테스트에서 일정 점수 이상을 받은 제품만 출시를 하고 있는만큼 제품의 실제 효과를 중요시하고 있습니다. 이러한 제품의 효과를 고객에게 효과적으로 전달하기 위하여 제품 기획단계에서부터 상품기획팀과 마케팅팀이 협업하여 마케팅 소구점을 함께 고민하고 콘텐츠를 제작하고 있습니다. 또한 인플루언서 마케팅 진행 시 콘텐츠 가이드에 제품 효과 위주로 내용을 구성하고 지속적인 커뮤니케이션을 통해 인플루언서의 이해도를 높여 소비자에게 명확하게 전달될 수 있도록 관리하고 있습니다. 2) 퍼포먼스 마케팅 내재화 퍼포먼스 마케팅은 디지털 매체 광고를 통해 웹사이트에 유입된 고객이 제품을 구매하는 과정을 분석하고, 고객의 행동 패턴 및 인사이트를 도출해 전략을 수립, 지속적으로 성과를 내는 마케팅 방식입니다. 당사는 2014년 설립 시점부터 외주업체를 통하지 않고 직접 퍼포먼스 마케팅을 운영하여 온라인 마케팅에 대해 방대한 노하우를 가지고 있으며 현재는 인스타그램, 유튜브, 틱톡 등의 채널을 운영하고 있습니다. 마케팅팀에서는 타겟 시장별 제품에 대한 소비자 후기, 경쟁 제품에 대한 반응 등을 분석하여 소구점을 도출하여 콘텐츠를 제작합니다. 하나의 제품에 대해 다수의 콘텐츠를 제작 및 송출하고 A/B테스트(두 가지 콘텐츠를 비교하여 효율이 더 높은 버전을 확인)를 통해 ROAS(Return On Advertising Spend, 광고 대비 수익률), CPC(Cost Per Click, 클릭수 대비 광고비용) 등 여러 지표를 점검하여 더 효율적인 콘텐츠를 확인하고 효율이 높은 콘텐츠에서 또 파생되는 콘텐츠를 만들어 마케팅 효율을 높이고 있습니다. 퍼포먼스 마케팅의 모든 과정이 내재화 되어 있어 실시간으로 마케팅 효율을 확인할 수 있고 효율 개선을 위한 리타켓팅, 콘텐츠 수정 및 재생산, 채널변경, 예산 재배분 등을 빠르게 적용할 수 있는 강점을 가지고 있습니다. 더 나아가 소비자 반응에서 얻은 인사이트를 제품 리뉴얼과 신제품 기획에 반영하여 소비자에게 다시 선택되는 선순환이 일어나도록 하고 있습니다. 3) 자사몰 재구매 유도 화장품은 만족도에 따라 주기적으로 재구매가 이루어질 수 있어 당사는 고객과 장기적인 관계를 형성할 수 있는 제품과 서비스를 제공하여 충성 고객을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 최초 가입 시 할인쿠폰, 포인트 등 혜택을 제공하여 회원 가입을 유도하고 있습니다. 가입 이후에는 고객의 구매를 유도하기 위해 쿠폰 만료 전 알림톡 발송, 이벤트 개시 및 종료 전 알림톡 발송 등 푸시메시지를 활용하고 있습니다. 푸시메시지는 모든 고객이 대상이 아니라 과거 구매이력 등 더 세부적인 정보를 통해 구매할 가능성이 높은 고객을 선별하여 보다 정교하고 높은 효율로 운영하고 있습니다. 그리고 CS를 외주로 두지 않고 당사에서 직접 채용하고 있으며 브랜드별 국가별로 담당자를 두고 운영하고 있어 단순 고객 문의 대응이 아닌 고객관계관리가 가능합니다. 또한 주 1회 대표가 직접 참여하는
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회의를 통해 주간 이슈를 점검하고 개선점 도출하여 제품 기획 및 마케팅에 고객의 피드백이 반영될 수 있도록 공유하고 있어 고 객 구매 여정 전 단계(인지-탐색-구매-사후관리)에서 일관된 메시지를 전달하고 브랜드에 대해 긍정적인 경험을 할 수 있도록 만들고 있습니다. 다. 주요 매출처 및 수주 현황 (1) 주요 매출처 당사는 온라인몰 위주로 소비자에게 직접 판매하고 있으며, 2023년 기준 주요 채널의 매출액 및 비중은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 매출액 2023년 비율 자사몰 기타온라인 H 백화점 면세점 홈쇼핑 해외B2B 합계 (주1) 상기 매출액은 연결 기준 누적 매출액 입니다. (2) 수주현황 회사의 제품은 대부분 온라인 자사몰에서 직접 소비자에게 판매하며, 오프라인 매장의 경우 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 현재 수주 현황은 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험과 위험관리 1. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 계산하고 있습니다. 당기말 및 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 차감: 현금및현금성자산 순부채 자본총계 부채비율 (주1) (주1) 순부채가 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 2. 시장위험 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험 관리 전략은 '재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무위험관리 - 4.1 재무관리위험요소;'를 참 고 하 시 기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주 계약 등 1. 당사는 화장품 R 역량 강화를 위해 코스메틱 ODM 기업 노디너리의 지분 취득 계약을 체결하였고, 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 계약 상대방 주식회사 노디너리 2. 계약의 목적 R 역량 강화를 위한 전략적 투자 3. 계약 내용 노디너리 발행 신주 4,000주총 발행 주식의 16.7% 취득 4. 계약 체결 시기 및 계약 기간 2021년 7월 16일 5. 계약 금액 및 대금 수수 방법 계약 금액 10억원지분취득 대금은 전액 현금으로 지급 2. 당사는 디바이스 역량 강화를 위해 ㈜에이피알팩토리의 지분 취득 계약을 체결하였고, 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 계약 상대방 ㈜에이피알팩토리 2. 계약의 목적 뷰티 디바이스 자체 생산을 위한 전략적 투자 3. 계약 내용 외부지분 전부 인수총 발행 주식의 100% 취득 4. 계약 체결 시기 및 계약 기간 2023년 04월 11일 5. 계약 금액 및 대금 수수 방법 66,000,000원지분취득 대금은 전액 현금으로 지급 나. 연구개발활동 1. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 디바이스 연구개발 회사 '주식회사 에이디씨(ADC Co., Ltd)를 설립을 통해 홈뷰티 디바이스의 자체 연구개발 역량 강화를 위해 노력하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 1) 글로벌피부과학연구원 2020년 11월 설립된 당사의 자체 연구개발 부서인 글로벌피부과학연구원은 자사의 화장품, 미용기기 등 인체에 적용되는 모든 신제품의 개발 단계 및 사후관리 단계에서 안전성 및 효능을 객관적으로 검증하기 위하여
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인체적용시험과 관련한 인프라를 갖추어 직접 연구를 수행하고 있습니다. 연구 결과에 대한 신뢰성 제고를 위해 공신력 있는 저널에 논문을 투고하고, 기타 관련부서의 다양한 업무를 지원하기 위해 피부과학, 향장학과 관련된 기술 및 학술문헌 정보를 제공하고 있습니다. 당사에서는 다양한 고객층을 타깃으로 개발한 화장품류 제품을 비롯하여, 보다 높은 피부에의 효용성 기대효과를 위해 다양한 미용기기를 개발하고 있습니다. 다양한 원리를 적용한 미용기기와 전성분별 화장품의 조합에 따른 실제 인체에서의 효과를 보다 빠르고 객관적으로 검증하여, 빠른 결과 피드백을 통해 더 나은 개발로 이어지게 하기 위하여 연구개발에 투자와 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2012년 화장품법 전면개정으로 '화장품 표시·광고범위 및 실증' 등에 관한 규정이 제정되었고, 화장품 인체적용시험의 범위가 점차 확대되고 있는 추세입니다. 따라서 화장품의 다양한 효능에 대하여 과학적이고 객관적으로 입증된 표현을 법적으로 사용할 수 있고, 이를 뒷받침하기 위한 인체적용시험의 필요성 또한 높아지고 있습니다. 당사에서는 관련 국내외 법규 및 규정을 준수하고 연구대상자 보호라는 윤리성에 기반한 인체적용시험 연구를 수행하고 있으며, 이를 위해 관련 최신 개정사항 파악과 지속적 개선작업을 수행합니다. 인체적용시험 운영 및 수행방법에 관한 SOP 마련, 생명윤리법 기반의 의무교육 이수 등 연구자들의 질적 관리를 통해 꾸준히 양질의 연구를 수행해 나가고자 합니다. 기업부설연구소명 글로벌피부과학연구원 설립연월 2020년 11월 지분구조 소재지 서울특별시 송파구 석촌호수로 94 주요 사업목적 화장품 연구개발, 피부과학 연구 [글로벌피부과학연구원 조직도] 아-1.jpg 출처: 당사 [글로벌피부과학연구원 연구개발인력 구성] 구분 의사 외 의사 박사 석사 학사 의학사 의학석사 상근 비상근 합계 (주1) 보고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 2) 주식회사 에이디씨 디바이스 연구개발 회사 '주식회사 에이디씨(ADC Co., Ltd)'는 2022년 9월 당사의 100% 지분 투자로 설립된 자회사입니다. 홈 뷰티 디바이스의 자체 연구개발 역량을 높이고 핵심기술 자산을 내재화하여 당사의 디바이스 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 2021년 디바이스 사업을 시작하였고 2022년 제품을 확대하여 디바이스 부문에서 높은 성과를 달성한 것을 통해 디바이스 부문의 성장가능성을 확인하였습니다. 장기적으로 성장하기 위해서는 자체적인 기술력을 갖춰야 한다고 판단하여 뷰티업계 전반의 혁신을 선도하는 기업으로 거듭나겠다는 목표로 설립되었습니다. 회사명 주식회사 에이디씨 (ADC Co., Ltd.) 설립연월 2022년 9월 지분구조 ㈜에이피알 100% (완전자회사) 소재지 서울특별시 금천구 가산디지털1로 45 주요 사업목적 의료기기 개발, 제조 및 판매업 미용기기 개발, 제조 및 판매업 (3) 연구개발 실적 연구과제명 연구기관 기간 비고 에이지-알 더마 EMS샷 (주)에이디씨 22년~23년 (주1) 에이지-알 유쎄라 딥샷 (주)에이디씨 22년~23년 (주1) 에이지-알 ATS 에어샷 (주)에이디씨 22년~23년 (주1) 에이지-알 부스터 힐러 (주)에이디씨 22년~23년 (주1) 에이지-알 바디샷(바디 고주파) (주)에이디씨 22년~23년 에이지-알 아이샷 (주)에이디씨 22년~23년 바디 EMS (주)에이디씨 22년~23년 진동클렌저 (주)에이디씨 22년~23년 마네킹 헤드 컨트롤러 (주)에이디씨 22년~23년 에이지-알 부스터 프로 (주)에이디씨 22년~24년 홈튠 (주)에이디씨 22년~23년 IPL제모기 (주)에이디씨 22년~23년 샵용장비 (주)에이디씨 22년~24년 (주1) 외주업체와 공동연구개발에 참여한 인력이 에이디씨로 흡수되었습니다. (4) 연구개발비용 당사는 최근 3사업연도 및 보고서 제출일 현재 기업회계기준서 제1038호(무형자산)에 따라 발생한 연구개발비용이 존재하지 않으며, 상품 개발과정에서 발생하는 모든 비용 등은 판매관리비로 처리하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책
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및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 공시서류작성기준일 현재 총 1,612건(국내 712건, 해외 900건)의 상표권, 디자인권, 저작권, 특허권을 출원 및 등록하였습니다. [지적재산권 현황 요약] (기준일 : 2023년 12월 31일) 구분 상표권 디자인권 저작권 특허권 합계 국내 해외 국내 해외 국내 해외 국내 해외 출원 등록 총계 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 미치는 법령 및 규제항목의 경우 아래와 같습니다. 구분 법령명 관련 사항 제품의 제조 및 판매 관련 화장품법 화장품 사업을 영위하므로 화장품 책임판매업자로 적용 건강기능식품에 관한 법률 및 식품위생법 식품, 건강기능식품사업 전기용품 및 생활용품 안전관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 등 뷰티 미용기기 및 일반소비재(의류 등) 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 전자상거래 관련 가맹점 사업 관련 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 포토그레이 가맹점 사업 관련 광고 관련 표시광고의공정화에관한법률 일반적인 광고에 대한 영향력 의료기기법 중 일반행위의 금지 뷰티미용기기 광고 관련 식품표시광고법, 화장품법 화장품 및 식품 등 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정 화에 관한 법률, 소비자기본법, 약관규제법 등 공정거래 및 소비자 관련법령 영업비밀, 지적재산권과 관련하여 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률, 상표법, 특허법, 디자인보 호법 및 저작권법 등 지식재산권 관련법령 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 개인정보 관련 제반세법, 상법 등 기타 기업경영관련 현재까지는 뷰티 디바이스 기계 제작 및 판매와 관련하여 '의료기기법'의 직접적인 영향은 없으나 향후 법령 및 규제 개정으로 의료기기법 전반에 대하여 영향을 받을 수 있습니다. 마. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 동사는 자체적인 브랜딩과 기획 역량을 기반으로 화장품, 피부미용기기, 건강기능식품, 패션 등 서로 다른 영역에서 차별화된 뷰티 브랜드를 운영하며 고속성장을 이어가고 있습니다. [화장품] (1) 산업의 특성 홈뷰티기기(home-beauty device, HBD)란 가정에서 사용할 수 있는 개인용 뷰티 기기를 말합니다. 주로 피부 관리, 헤어 스타일링, 몸매 관리 등과 같은 뷰티 관련 목적의 홈뷰티 기기 모두를 포괄합니다. 화장품은 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부ㆍ모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로서 인체에 대한 작용이 경미한 것을 말합니다. 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객들의 소비 트렌드에 영향을 받으며 빠르게 변화하고 있습니다. 기존 오프라인에서 온라인 유통 채널의 확대, 멀티브랜드숍 중심의 오프라인 채널 다변화, 다양하고 새로운 체험을 즐길 수 있는 팝업 스토어 확산 등 유통 환경이 다양화되었고, 마케팅력을 보유한 중소 브랜드가 지속적으로 시장에 진입하면서 화장품 산업 전반으로 외형적 성장이 지속되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 코로나 19 확산으로 인한 사회적 거리두기로 비대면 활동, 재택, 집콕 생활이 증가하면서 화장품 소비지표가 감소하였으나, 최근 외부 활동의 정상화, 국내 실내 마스크 착용 해제 등의 영향으로 국내 화장품 소매판매는 코로나 발생 이전(2019년) 과 비교 시 95% 수준까지 회복하고 있는 상황입니다. (출처:통계청) 상대적으로 수요가 급증했던 온라인 화장품 소매판매의 경우 하반기부터 성장률이 감소하기 시작했는데, 리오프닝 이후 구매 채널 변화가 나타난 영향으로 인터넷 구매액이 감소하고 오프라인/모바일로의 구매가 증가하는 모습을 보이고 있습니다.
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(3) 경기변동의 특성 및 계절성 국내 화장품 수요는 계절적 요인과 경제 상황에 따라 제품별, 브랜드별 수요의 변동 요인이 존재합니다. 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 기초 스킨케어 제품 수요가 감소하고, 자외선 차단제품의 판매가 증가하는 양상을 보입니다. 통계청 자료에 따르면 2020년부터 2022년까지 3년 간 월별 화장품 판매액 추이는 비슷한 양상을 보이는데 특히 하절기에 해당하는 6월, 7월, 8월의 판매액이 감소하고, 9월부터는 화장품 판매액이 다시 상승하는 양상을 보입니다. 월별 화장품 판매액_통계청.jpg 월별 화장품 판매액_통계청 당사는 하절기 특화 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 선케어, 모공케어 제품 등 하절기 매출을 견인할 수 있는 제품의 개발을 통해 계절적 변동 요인으로 인한 하절기 수요 변동을 최소화하고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 통계청에 따르면, 국내 화장품 판매액 규모는 시장은 16년부터 19년까지 연평균 12.1%로 성장해왔지만, 2020년 코로나19로 인한 경기침체와 소비심리 위축으로 화장품 소매판매액 기준 28.5조원으로 전년대비 -18%라는 마이너스 성장을 기록하였습니다. 그러나 2021년에 30.9조원을 기록하며 전년대비 8%의 성장을 기록하였으며, 2022년에는 전년대비 22% 상승하면서 코로나 이전 수준을 완전히 회복하였습니다. 국내 화장품 시장규모_통계청.jpg 국내 화장품 시장규모_통계청 국내 화장품 시장의 여건으로 1. 구매행태와 정보획득 경로로 주로 동영상 및 SNS 위주, 2. 품목 및 컨셉에서는 비건/더마 화장품의 강세입니다.시장조사기관에 따르면 화장품 소비자는 '사용 후기'에 가장 큰 관심을 기울이고 있으며, 정보 획득 경로는 연령대 별로 차이가 있지만, 20대는 주로 동영상 및 SNS채널에서, 30대와 40대는 온라인 포털 사이트에서 정보를 얻고 있습니다. 코로나 19 이후 피부 건강과 면역 관리에 대한 관심이 증가하면서 국내 화장품 소비 트렌드가 젊은 고객층을 중심으로 기능성을 앞세운 '더마' 화장품 및 '비건' 화장품 수요가 증가하였습니다. '지속 가능'이 세계적인 트렌드가 되면서 화장품 산업에도 '가치소비'가 중요하게 자리잡았으며, 동물 실험을 하지 않고, 동물성 성분을 포함하지 않는 화장품인 비건(Vegan) 화장품이 새로운 트렌드로 부상하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 연구개발부문을 지속적으로 보강하면서 제품의 우수성과 브랜딩 역량을 강화하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 첫째, 자체 기업부설연구소 글로벌피부과학연구원을 통해 자사 제품의 안정성을 강화하고 있습니다. 2020년 11월 기업부설연구소로 글로벌피부과학연구원(Global Institute of Dermatological Sciences)을 설립하였으며, 피부과 전문의를 포함한 연구원들이 제품 효능,·효과를 검증하는 논문을 발표하며, 화장품 및 원료에 대한 안전성 검증과 기능성 화장품의 효과를 객관적으로 분석하기 위한 다양한 자체 임상평가를 진행하고 있습니다. 당사가 운영하는 임상연구센터를 통해 진행한 피부과학 연구 결과를 토대로 맞춤형 화장품 조제 및 판매 전략을 수립하고 있으며, 이를 통해 제형 안정성 강화와 독자적인 기술력을 함양할 것으로 기대하고 있습니다. 둘째, 최신 트랜드를 반영한 화장품 라인업을 보유하고 있습니다. 기능성 더마 코스메틱 브랜드 ‘메디큐브’, 비건 브랜드 ‘에이프릴스킨’과 같은 트렌드를 반영한 화장품 라인업을 보유하고 있습니다. 코로나 19 이후 마스크 착용으로 인한 트러블 증가와 피부건강에 대한 관심이 높아지면서 기능성을 앞세운 ‘더마’ 화장품의 수요가 높아졌으며, 글로벌 화장품 산업에서 피부와 환경을 모두 생각하는 착한소비, 가치소비의 트렌드가 부상하면서 동물 실험을 하지 않고, 동물성 성분을 포함하지 않는 화장품인 ‘비건’ 화장품의 인기가 높아지고 있습니다. 셋째, 2021년 8월 화장품 제조기업 ‘노디너리’의 지분투자를 진행하였습니다. 노디너리는
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생산제조/처방개발/토탈 컨설팅을 제공하는 화장품 ODM/OEM 업체로 지분투자를 통해 당사의 경쟁력 있는 화장품 제형 개발을 진행하고 있습니다. 베스트셀러인 메디큐브 제로모공패드 마일드, 에이프릴스킨 비타민ACE 기미세럼 등이 해당 제조사를 통하여 출시된 제품들입니다. [피부미용기기] (1) 산업의 특성 홈뷰티기기(home-use device, HUD)란 가정에서 사용할 수 있는 개인용 뷰티 기기를 말합니다. 주로 피부 관리, 헤어 스타일링, 몸매 관리 등과 같은 뷰티 관련 목적의 홈뷰티 기기 모두를 포괄합니다. 홈뷰티기기는 전문적인 뷰티 서비스를 받을 필요 없이 집에서 편리하게 사용할 수 있으며, 시간과 비용을 아낄 수 있는 장점이 있습니다. 이러한 뷰티기기들은 뿌리고 바르는 화장품만 사용하자니 효과가 부족하고 피부과를 방문하기에는 시간과 비용이 부담스러운 소비자들에게 큰 관심을 받고 있습니다. 즉, 뷰티기기와 화장품을 함께 사용하는 것이 요즘 트렌드로 부상하면서 홈뷰티기기가 큰 각광을 받고 있습니다. 전세계적으로 피부 미용과 뷰티테크에 대한 관심이 증가함에 따라 홈 뷰티 디바이스 시장의 경쟁도 심화되고 있습니다. 디바이스의 적용 영역이 얼굴부터 바디, 두피까지 다양해짐에 따라 제품군이 확장되고, 각 제품군 별 디바이스의 가격대는 프리미엄부터 중저가까지 다양하지만 고가의 올인원 제품에서 하나의 기능에 초점을 둔 중저가 제품까지 다양한 제품이 출시되고 있습니다 . 코로나19가 확산되면고 가정용 홈케어 제품들이 인기를 끌면서 이에 발맞춰 여러 뷰티 업계는 LED 마스크 등 가정용 홈 에스테틱 기기를 내세우면서 다양한 상품들이 출시되었습니다. 이전에는 홈뷰티 디바이스가 커버하는 시술 범위가 제모, 진동을 이용한 클렌징의 기능에 그쳤다면 최근에는 고주파(RF, RadioFrequency)와 집속초음파(HIFU, High Intensity Focused Ultrasound), 미세전류, LED와 같은 최첨단 기술을 활용한 탄력, 주름 개선, 리프팅, 모공관리와 같은 병의원에서 받을 수 있는 다양한 시술을 커버하는 기기들이 활발하게 출시되고 있습니다. 적용 범위 또한 얼굴부터 바디, 두피까지 제품 적용 영역이 확장됨에 따라 제품군도 세분화 및 확장되고 있습니다. 유통업계가 2022년 4월 밝힌 통계에 따르면 스킨케어, 네일, 헤어 등 집에서도 사용이 가능한 셀프 뷰티 상품의 판매 규모는 전년 동기 대비 80~300% 가량 증가하였습니다. (2) 산업의 성장성 홈 뷰티 디바이스 시장은 1) 얼굴에서 몸으로의 시술 적용 범위의 확대, 2) 낮아진 시술 비용, 3) 고령화로 인한 안티에이징에 대한 수요 증가, 4) 효과가 즉각적이면서 동시에 회복기간이 짧은 시술에 대한 선호도 증가 등의 이유로 구조적인 성장추세 입니다. 최근 미용 선호도가 외과적 수술에 비해서 저렴하고 부작용이 적은 최소 침습/비침습(noninvasive, 피부 및 신체 구멍을 관통하지 않는 것) 시술로 변화하고 있으며, 집에서 간편하게 사용할 수 있는 가정용 미용기기가 각광받고 있습니다. 비침습(non-invasive)시술은 피부 절개가 없는 시술을 의미하며 대표적으로 레이저 기기를 이용한 시술과 고주파, 초음파 기기와 같은 리프팅 기기를 활용한 시술이 있습니다. 최소침습(minimally invasive)은 최소한의 침습을 통한 시술로, 보톡스, 필러 등을 포함합니다. 또한 인구 고령화 추세로 안티에이징에 대한 중장년층의 수요 증가와 글로벌 '웰빙(Well-being)' 트렌드로 인해 젊은 세대의 미용 시술에 대한 관심도가 증가하고 있으며, 이에 따른 고객 연령층이 확대되고 있어 미용 성형시장 및 뷰티 디바이스의 지속적인 성장이 기대됩니다.또한 최근 Beauty Device는 혁신적인 AI와 AR 기술이 만나 'Beauty-Tech'라는 다음세대의 마켓 등장을 실현시키고 있습니다. 모바일 APP을 연동해 즉석에서 원하는 색상을 촬영해서 같은 색상 틴트로 바로 제조하며, 컬러는 미리 가상화면을 통해 발색 테스트를 합니다. 본인의 피부색과 그날의 의상에 따라
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다른 톤을 추천하는 등의 기능 뿐만 아니라 기존의 베스트 셀러인 틴트 제품과 같은 성능을 지닌 것으로 알려져 더 차별화된 개성을 추구하는 MZ세대를 중심으로 큰 관심을 받을 것으로 기대되고 있습니다.Euromonitor와 GlobalData에 의하면 Global Home Beauty Devices market은 2023년에 약 42억 달러로 추정되고 있으며, 2030년에는 약 348억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. 예측 기간('23~'30) 동안 연평균 성장률(CAGR)은 35%로 예상됩니다. 2030년 글로벌 스킨케어시장 규모는 2023년 약 2,538억 달러로 추정하며, 2030년 약 3,467억 달러로 증가할 것으로 전망되어, 스킨케어 시장 대비 약 7배 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. Note1 Note1 Note2 Euromonitor와 GlobalData에 따르면, 글로벌 홈뷰티 기기 산업은 전세계적으로 북미 시장이 약 648백만 달러로 가장 큰 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 예측 기간('19~'30) 동안 연평균 26.1%로 성장하여, 2030년에는 약 7,441백만 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 이외 Europe지역은 높은 구매력을 보유한 인구수를 기반으로 2019년 1억 1,000만 달러에서 2030년까지 6억 7,160만 달러로 예측기간('19~'30) 동안 연평균 45.3%로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 특히 MEA(Middle East and Africa), SEA(Southeast Asia)지역은 2019년 9,100만 달러에서 2030년에는 약 75억 2,500만 달러로 증가하여 예측기간('19~'30) 동안 연평균 49.4%로 가장 빠른 성장을 전망하고 있습니다. SEA(Southeast Asia)지역에서 가정용 미용 기기 시장의 성장을 이끄는 핵심 요인은 노인 인구의 증가와 피부 문제 치료를 위한 가정용 미용 기기의 대한 인식의 증가가 입니다. 유엔 보고서인 '세계 인구 고령화 2019(World Population Ageing 2019)'에 따르면, 동아시아와 동남아시아 지역은 2019년 기준으로 세계 고령 인구의 가장 큰 비율인 37%를 차지하고 있으며, 2050년까지도 동일한 비율을 유지할 것으로 예상됩니다. 또한, 2019년부터 2050년까지 동아시아와 동남아시아 지역에서는 노령 인구 의존비율(Old-Age Dependency Ratio, OADR)이 두 배 이상 증가할 것으로 예상되며, 해당 지역에서 가정용 미용 기기의 판매 증가에 주요한 이유입니다. 뿐만 아니라 해외에서는 그동안 케이뷰티(K-beauty), 미용 관련 제품들이 긍정적인 반응을 얻고 이를 바탕으로 한국 미용기기에 대한 수요도 점점 높아질 전망입니다. 미국 통계국에서 조사한 미국 뷰티 관련 제품 수입 현황에 따르면 2020년 한국 수입액은 5.4억 달러에 불과하였지만, 2021년 7.1억달러으로 약 32.2% 증가하였으며, 이는 프랑스, 캐나다에 이어 한국이 세번째로 큰 미국의 뷰티 관련 제품 수입국으로의 부각되었다는 의미로 볼 수 있습니다. 특히 미국에서 수입 하는 국내 뷰티 관련 제품 중 높은 비중을 차지하고 있는 것이 홈 뷰티 디바이스이며, 실제 미국의 한국 미용기기 수입액은 2018년 1.9억달러에서 2021년 3.2억달러로 크게 증가하였습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 홈 뷰티 디바이스의 사용 트렌드는 인구 고령화와 함께 전 세계적으로 확산되고 있는 웰빙 트렌드에 의해 지속적으로 부상하고 있습니다. 특히, 코로나19의 영향으로 인해 집에서 자신의 피부를 관리하는 사람들의 수가 크게 증가하였고, 이로 인해 홈 뷰티 디바이스의 수요가 급증하였습니다. 이러한 패턴의 변화는 홈 뷰티 디바이스 사용 연령층을 다양화시켰으며, 경제적 여유가 있는 30대 중반 이상의 연령층에서도 지속적인 소비가 이루어지고 있는 관계로 상대적으로 경기 민감도가 낮아지는 추세입니다.또한, 최근에는 탄력 개선, 리프팅, 제모, 마사지 등 다양한 기능을 제공하는 홈 뷰티 디바이스가 등장하면서
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소비자들의 니즈에 맞춘 제품 개발이 활발해졌습니다. 특정 기능에 초점을 둔 디바이스부터 여러 기능을 하나로 결합한 올인원 제품까지, 소비자들의 다양한 구매 목적과 세계 각국의 미용 트렌드에 따라 디바이스별 수요에 차이가 있으며, 이로 인해 시기적, 지역적 수요 예측이 어려운 특성을 보입니다. (4) 국내외 시장여건 홈 뷰티 디바이스 산업은 피부 미용과 첨단 뷰티 기술에 대한 소비자의 증가하는 관심을 바탕으로 빠르게 성장하고 있습니다. 이 시장은 높은 비용, 접근성의 제한, 그리고 전문적인 피부 관리의 효과성에 대한 기대를 충족시키지 못하는 기존 뷰티 시장의 공백을 성공적으로 메우며 확장해 나가고 있습니다. 전문 클리닉에서의 고가의 시술 대비, 홈 뷰티 디바이스는 비용과 편의성에서 혁신적인 대안을 제공합니다. 특히, 고주파, 초음파 등의 시술을 피부과에서 직접 받을 경우 해외 브랜드 기기를 이용한 시술은 100만원대 이상에서 많게는 300만원대까지 형성되어 있으며, 국내 브랜드 기기를 이용한 시술도 몇만원~몇십만원대에 형성이 되어있습니다. 성형수술과는 다르게 영구적이지 않은 피부과 시술들의 특성 상 1번으로 끝나는 것이 아닌 여러 회의 시술을 하는 패키지를 권유받는 것도 소비자 입장에서 부담감으로 작용합니다. 반면, 당사의 홈 뷰티 디바이스들은 20~30만원대로 오랜 기간 소장이 가능하며, 카트리지가 따로 필요하지 않아 높은 가격 경쟁력을 가지고 있습니다. 가격적인 측면 외에도 직접 병의원, 에스테틱을 방문하지 않아도 언제 어디서든 관리할 수 있는 상시 활용 가능한 간편성과 우수한 효과성 또한 시장의 성장 동력이 되고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 첫째, 당사는 2022년 9월 홈뷰티 디바이스 연구개발(R)센터 ADC(APR Device Center)설립하였으며, 2023년 7월 자체 디바이스 생산공장 APR Factory를 준공하였습니다. 이를 통하여 단순 제품 판매에서 그치는 것이 아닌, '제품기획, 연구개발, 생산, 판매’ 전 과정에 걸친 벨류체인 내재화를 통해 독보적인 경쟁력을 확보하였습니다. ADC(APR Device Center)를 전초기지 삼아, 홈 뷰티 디바이스의 자체 전문 R 조직 인력 을 확보하여 연구개발 역량을 강화하고, 원천기술 확보를 통해 핵심 기술 자산을 내재화 할 수 있습니다. 2023년 반기 기준 40여개의 특허출원을 마무리하였으며, 2023년 약 70개의 특허출원을 완료하였습니다. 또한 올해 자체 뷰티디바이스 생산시설 제 1공장 '에이피알 팩토리'를 설립하였으며, 제품 양산을 위하여 제 2공장 을 설립 중에 있습니다. 이를 통해 연간 생산 가능한 CAPA는 약 5배 이상 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 이로써 당사는 뷰티 디바이스의 기획부터 개발, 생산, 물류까지 자체적으로 진행하는 '밸류체인 내재화'를 이룩하였으며, 자체적인 글로벌 유통망 구축을 통해 국내를 넘어 전세계로 나아가고자 합니다. 둘째, 안티에이징에 필요한 기술과 기능을 세분화하여 소비자 니즈에 맞는 다양한 제품 라인업을 보유하고 있습니다. 2021년 3월 탄력 개선 디바이스 '더마 EMS샷’, 2022년 모공 탄력 집중 케어 디바이스 'ATS 에어샷’, 콜라겐 생성 디바이스 '유쎄라딥샷’, 물광 효과 디바이스 '부스터힐러’, 2023년 눈가볼륨케어 디바이스 '아이샷'을 차례로 출시 하였으며, 올해 10월 기존 버전에 업그레이드 버전인 6in1 '부스터프로'를 출시하며 페이셜 안티에이징 디바이스를 강화하였습니다. 페이셜 케어에 이어 6월 바디 탄력 케어 디바이스 '에이지알 바디샷' 을 출시함으로써 기존 얼굴 디바이스 라인업을 강화하고, 바디케어 디바이스까지 영역을 확대하면서 제품 포트폴리오를 강화해 나가고 있습니다. 뿐만아니라, 당사가 보유하고 있는 300여 종의 화장품 브랜드들과 홈 뷰티 디바이스의 두 제품 간 크로스셀링을 통해 화장품과 뷰티 디바이스가 시너지 효과를 내며 함께 성장할 수 있을 것으로 기대됩니다. [패션] (1) 산업의 특성 패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한
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제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 국내 패션산업은 경기 변동에 민감하고, 시장의 진입이 비교적 자유로워 경쟁이 치열한 특징을 갖고 있습니다. 소득수준 향상에 따른 소비자의 삶의 질적 향상 욕구 증대, 글로벌화, 패션에 대한 소비자 감도 상승에 따라 시장 변화는 더욱 가속화되고 있으며 이에 대한 기업의 적절한 대응이 요구되고 있습니다. 국내 의류산업이 성숙기에 다다르면서 수익성 강화 및 해외 시장 진출에 대한 중요성이 커지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 패션 산업은 2019년부터 시작된 코로나19 바이러스로 대외 활동이 제한되면서 글로벌 경제의 저성장 기조와 함께 전반적으로 성장에 어려움을 겪었습니다. 점차 코로나 팬데믹 시대가 막을 내리고 있지만 인플레이션 흐름 형성과 주요 국가들의 금리 인상 기조가 강해지면서 현재 시장에서는 경기 둔화에 대한 우려가 제기되고 있는 상황입니다. 하지만 삼성 패션연구소에 의하면 2022년 내수 패션시장의 규모는 전년대비 5.4% 성장한 41.7조로 예상됩니다. 또한, 빠른 일상회복과 소비심리 회복으로 상·하반기 모두 증가해 2년 연속 플러스 성장세를 기록했습니다. 통계청(Kosis)에서 발표한 소매판매액통계에 따르면 2022년 연간 전체 소매판매 중 의복 카테고리, 신발 및 가방 카테고리의 합산 판매액은 2021년 대비 7.4% 증가하였으며, 2019년 코로나 팬데믹으로부터 완연히 회복하는 모습을 보이고 있습니다. ※출처 :『패션관련 통계 및 연구자료』 참조 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 패션산업은 복종별로 민감도의 차이는 있으나, 전반적으로 국내 경기변동에 대한 민감도가 높은 편입니다. 소비자의 욕구 및 유행에 민감한 산업이며 기후, 날씨 등 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 봄, 여름 시즌 제품인 S/S제품과 가을, 겨울 시즌 제품인 F/W제품의 제조 원가 및 판가 차이로 매출 변동성이 큰 편 입니다.
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IV. 외부감사 실시내용··························· 독립된 감사인의 감사보고서 대성창업투자 주식회사 주주 및 이사회 귀중 감사의견 우리는 별첨된 대성창업투자 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품에 대한 공정가치 평가 회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 수준 3으로 분류되는 금융상품자산은 3,874백만원이며, 핵심감사항목으로 선정한 비상장 지분상품, 복합금융상품을 포함하고 있습니다.(재무제표 주석 24 참조).우리는 공정가치 수준 3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 영구성장률 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 ㆍ평가를 위해 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.ㆍ공정가치 평가를 위해 회사가 계약한 외부평가기관의 적격성과 독립성을 평가하였습니다.ㆍ공정가치 평가와 관련한 회사의 내부통제절차를 이해하였습니다.ㆍ공정가치 산정을 위해 적용한 매출성장률, 할인율 및 영구성장률 등 주요 가정의 적정성을 검토하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에
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개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권순도입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 508 , 12층(대치동, 해성2빌딩) 성 현 회 계 법 인 대표이사 윤 길 배 2024년 03월 21일 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)재 무 제 표 대성창업투자 주식회사 제 37(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 36(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 대성창업투자 주식회사 대표이사 김영훈, 박근진 본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩 4층 (전 화) 재 무 상 태 표 제 37 (당)기 2023년 12월 31일 현재 제 36 (전)기 2022년 12월 31일 현재 대성창업투자 주식회사 (단위 : 원) 과목 제 37 (당)기말 제 36 (전)기말 자산 Ⅰ.유동자산 (1)당좌자산
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현금및현금성자산(주석4,23,24) 단기금융상품(주석4,23,24) 당기손익-공정가치금융자산(주석4,6,23,24) 미수금(주석4,5,18,23,24) 미수수익(주석4,5,18,24) 선급비용 상각후원가금융자산(주석4,9,23,24) Ⅱ.창업투자자산 (1)투자실적자산(주석4,7,23,24) 당기손익-공정가치금융자산 (2)경영지원자산(주석4,8,23,24) 당기손익-공정가치금융자산 관계기업투자 Ⅲ.비유동자산 (1)유형자산(주석10) 구축물 감가상각누계액 차량운반구 감가상각누계액 공기구비품 감가상각누계액 사용권자산(주석22) (2)무형자산(주석11) 회원권 기타의무형자산 (3)기타비유동자산 보증금(주석5,23) 이연법인세자산(주석17) 자산총계 부채 Ⅰ.유동부채 미지급금(주석18,23,24) 선수금 예수금 미지급비용(주석23,24) 리스부채(유동)(주석22,23,24) 예수보증금(주석23,24) 당기법인세부채 Ⅱ.비유동부채 예수보증금(주석23,24) 리스부채(비유동)(주석22,23,24) 부채총계 자본 Ⅰ.자본금(주석13) 보통주자본금 Ⅱ.자본잉여금(주석13,14) 주식발행초과금 자기주식처분이익 Ⅲ.이익잉여금(주석15) 법정적립금 임의적립금 미처분이익잉여금 자본총계 부채와자본총계 "별첨 주석 참조" 포 괄 손 익 계 산 서 제 37 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 36 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 대성창업투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 37(당)기 제 36(전)기 Ⅰ.영업수익 (1)투자수익 1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자)(주석4,7) 2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자)(주석4) 3.투자주식배당금(주석4) (2)투자조합수익 1.조합관리보수(주석18) 2.조합성과보수(주석18) 3.조합지분법이익 (3)운용투자수익 1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영)(주석4,8) 2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영)(주석4) (4)기타의영업수익 1.배당금수익(주석4) 2.이자수익(주석4) 3.창업보육센터위탁운영수익 4.당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동)(주석4) 5.당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동)(주석4) 6.창업보육센터위탁사업수익 Ⅱ.영업비용 (1)투자비용 1.당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자)(주석4) (2)투자조합비용 1.조합지분법손실 2.조합출자금처분손실 (3)운용투자비용 1.당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영)(주석4,8) (4)기타의영업비용 1.위탁운영비용 2.당기손익-공정가치금융자산처분손실(유동)(주석4) (5)일반관리비 1.급여(주석20) 2.퇴직급여(주석12,20) 3.감가상각비(주석10,20) 4.복리후생비(주석20) 5.보건방역비 6.여비교통비 7.차량유지비 8.통신비 9.수도광열비 10.소모품비 11.비품비 12.수선비 13.도서인쇄비 14.광고선전비 15.제수수료 16.회의비 17.회비 18.교육훈련비 19.보험료 20.접대비 21.임차료(주석20) 22.세금과공과(주석20) 23.전산처리비 Ⅲ.영업이익 Ⅳ.기타수익 1.이자수익(주석4) 2.외화환산이익 3.외환차익 4.유형자산처분이익 5.잡이익 Ⅴ.기타비용 1.이자비용(주석4) 2.유형자산처분손실 3.잡손실 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 Ⅶ.법인세비용(주석17) Ⅷ.당기순이익 Ⅹ.후속적으로당기손익으로분류되는포괄손익 1.지분법자본변동(주석8) ⅩⅠ.기타포괄손익 ⅩⅡ.총포괄손익 ⅩⅢ.주당손익(주석16) 1.기본주당순손익 "별첨 주석 참조" 자 본 변 동 표 제 37 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 36 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 대성창업투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2022.01.01(전기초) 지분법자본변동 당기순이익 2022.12.31(전기말) 2023.01.01(당기초) 유상증자 당기순이익 2023.12.31(당기말) "별첨 주석 참조" 현 금 흐 름 표 제 37 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년
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12월 31일까지 제 36 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 대성창업투자 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 37(당)기 제 36(전)기 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 1.영업에서창출된현금흐름 가.당기순이익 나.조정 조합출자금처분손실 조합지분법손실 감가상각비 이자비용(기타) 유형자산처분손실 법인세비용 조합지분법이익 당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자) 당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자) 당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자) 당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영) 당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동) 당기손익-공정가치금융자산처분손실(유동) 당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동) 배당금수익 이자수익 이자수익(기타) 외화환산이익 유형자산처분이익 다.영업활동으로인한자산부채의변동 미수금의 증가 미수수익의 증가 선급비용의 증가 선급금의 감소 조합출자금의 증가 당기손익-공정가치금융자산(투자)의 감소 당기손익-공정가치금융자산(경영)의 감소(증가) 미지급금의 증가(감소) 예수금의 감소 미지급비용의 감소 2.이자의수취 3.배당금수입 4.법인세부담액 Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 당기손익-공정가치금융자산(유동)의감소 상각후원가금융자산의감소 단기금융상품의 감소 유형자산의처분 상각후원가금융자산의증가 보증금의증가 단기금융상품의증가 무형자산의취득 유형자산의취득 Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 유상증자 예수보증금의증가 예수보증금의감소 리스부채의감소 Ⅳ.현금의감소(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) Ⅴ.기초의현금 Ⅵ.기말의현금 "별첨 주석 참조" 주석 제 37 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 36 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 대성창업투자 주식회사 1. 회사의 개요대성창업투자 주식회사("이하 당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 (주)바이넥스트창업투자에서 대성창업투자(주)로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 대표이사는 김영훈, 박근진이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 대성홀딩스(주) 김영훈 기타 합 계 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서
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제1032호 '금융상품: 표시' 금융부채 정의 중 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정-국제조세개혁-필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외규정ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.당사의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한